에스티오 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	37,493,347,567	35,398,640,090

현금및현금성자산	1,145,929,743	1,350,527,978

단기금융자산	106,337,825

매출채권	2,646,469,860	3,055,522,367

기타금융자산	2,758,701,145	2,651,039,984

기타유동자산	1,944,912,130	1,489,597,947

유동계약자산	13,467,918	25,898,294

유동재고자산	28,877,204,376	26,823,631,220

당기법인세자산	324,570	2,422,300

비유동자산	40,465,576,934	38,571,704,987

장기금융자산	747,602,135	772,606,085

종속기업지분증권

유형자산	26,921,055,939	26,116,194,116

무형자산	287,319,254	354,912,216

기타금융자산	7,642,598,223	6,404,006,188

확정급여자산	575,207,180	897,664,912

이연법인세자산	4,291,794,203	4,026,321,470

자산총계	77,958,924,501	73,970,345,077

부채

유동부채	38,961,105,766	26,429,691,865

매입채무	6,637,303,399	1,980,645,535

차입금및사채	21,587,053,499	14,755,000,000

리스부채	4,661,021,708	3,877,187,379

기타금융부채	5,317,383,246	4,742,035,900

기타 유동부채	174,705,435	480,336,805

유동계약부채	388,273,910	427,938,655

유동충당부채	195,364,569	166,547,591

비유동부채	15,532,961,070	19,946,348,684

차입금및사채	6,994,196,903	11,392,376,812

리스부채	7,861,287,277	7,927,993,352

기타금융부채	35,000,000	103,000,000

충당부채	642,476,890	522,978,520

부채총계	54,494,066,836	46,376,040,549

자본

자본금	6,250,488,000	6,250,488,000

주식발행초과금	406,315,493	406,315,493

기타포괄손익누계액

기타자본항목	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)

이익잉여금(결손금)	18,321,154,618	22,450,601,481

자본총계	23,464,857,665	27,594,304,528

자본과부채총계	77,958,924,501	73,970,345,077

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,326,497,096	49,198,547,003	12,750,213,457	48,370,477,404

매출원가	5,577,608,924	19,403,706,842	5,115,573,058	18,309,211,796

매출총이익	7,748,888,172	29,794,840,161	7,634,640,399	30,061,265,608

판매비와관리비	9,977,876,356	32,276,886,270	9,243,480,620	31,061,614,980

영업이익	(2,228,988,184)	(2,482,046,109)	(1,608,840,221)	(1,000,349,372)

기타영업외수익	19,872,165	130,192,563	8,627,061	80,557,107

기타영업외비용	(9,129,937)	254,488,277	4,877,206	118,169,183

금융수익	133,549,811	386,785,511	119,813,816	348,469,883

금융비용	572,788,960	1,630,984,646	476,557,087	1,443,459,336

지분법평가이익(손실)	(15,202,438)	42,109,426	47,018,945

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,654,427,669)	(3,850,540,958)	(1,919,724,211)	(2,085,931,956)

법인세비용(수익)	(253,164,991)	(35,763,510)

당기순이익(손실)	(2,654,427,669)	(3,597,375,967)	(1,919,724,211)	(2,050,168,446)

기타포괄손익	(46,580,976)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(46,580,976)

순확정급여부채의 재측정요소	(46,580,976)

총포괄손익	(2,654,427,669)	(3,643,956,943)	(1,919,724,211)	(2,050,168,446)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(219)	(296)	(158)	(169)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	0	(1,513,100,446)	25,279,531,049	30,423,234,096

당기순이익(손실)	(2,050,168,446)	(2,050,168,446)

순확정급여부채의 재측정요소

연차배당	(1,335,097,280)	(1,335,097,280)

자본 증가(감소) 합계	(3,385,265,726)	(3,385,265,726)

2024.09.30 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	0	(1,513,100,446)	21,894,265,323	27,037,968,370

2025.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	0	(1,513,100,446)	22,450,601,481	27,594,304,528

당기순이익(손실)	(3,597,375,967)	(3,597,375,967)

순확정급여부채의 재측정요소	(46,580,976)	(46,580,976)

연차배당	(485,489,920)	(485,489,920)

자본 증가(감소) 합계	(4,129,446,863)	(4,129,446,863)

2025.09.30 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	0	(1,513,100,446)	18,321,154,618	23,464,857,665

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	4,028,691,981	2,324,736,454

당기순이익(손실)	(3,597,375,967)	(2,050,168,446)

조정	6,558,858,865	5,636,718,403

순운전자본의 변동	2,063,992,064	(465,021,331)

이자수취	40,375,983	42,717,404

이자지급(영업)	(1,036,834,394)	(838,741,356)

법인세환급(납부)	(324,570)	(768,220)

투자활동현금흐름	(2,780,673,504)	(3,448,908,131)

단기금융상품의 증가	(1,111,598)

단기대여금의 감소	200,000	15,625,290

상각후원가측정금융자산의 증가	(150,000,000)	(90,000,000)

장기금융상품의 증가	(80,222,277)	(74,782,456)

장기대여금의 감소	23,368,696

유형자산의 취득	(923,896,091)	(1,362,007,000)

유형자산의 처분	29,387,766	1,239,612

무형자산의 취득	(28,000,000)	(334,309,000)

기타비유동금융자산의 증가	(1,780,400,000)	(1,707,324,577)

기타비유동금융자산의 감소	130,000,000	102,650,000

재무활동현금흐름	(1,437,965,659)	6,549,907,897

단기차입금의 차입	4,830,000,000	6,496,004,258

단기차입금의 상환	(5,395,000,000)	(700,000,000)

장기차입금의 차입	(2,000,000,000)

사채의 증가	2,995,500,000	2,995,500,000

리스부채의 지급	(3,382,975,739)	(2,906,499,081)

배당금지급	(485,489,920)	(1,335,097,280)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(189,947,182)	5,425,736,220

기초현금및현금성자산	1,350,527,978	801,312,784

환율변동으로 인한 효과	(14,651,053)	2,815,576

기말현금및현금성자산	1,145,929,743	6,229,864,580