에스티오 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 "연결회사")들은 2003년 2월 22일에 남성의류·피혁·악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본은 4,228백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	5,644,953 주	66.76%

자기주식	363,480 주	4.30%

기타	2,446,711 주	28.94%

합 계	8,455,144 주	100.00%

(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.2017년 9월 30일 기준

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

STCO CHINA CO., LTD.	100%	중국	12월	의류판매업

(주)에스엘피	100%	한국	12월	물류사업

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2017년 09월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 당(분반)기 (단위 : 천원)

STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	1,314,952	807,208

부채	543,303	534,776

자본	771,649	272,433

매출	891,903	2,560,798

당기순이익	(727,480)	55,292

총포괄이익	(746,197)	55,292

*[()]는 부(-)의 표시임.

- 전(분반)기 (단위 : 천원)

STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	1,556,897	890,556

부채	472,377	503,742

자본	1,084,520	386,814

매출	1,336,894	2,985,010

당기순이익	(810,515)	264,637

총포괄이익	(892,016)	264,637

*[()]는 부(-)의 표시임.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하고 있습니다.

2.2 회계정책요약3분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 3분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 시 장위험 (1)외환위험연결회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD,EUR)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	242,892.59	278,525	388,075	468,989

EUR	4,367.97	5,900	1,063	1,347

외화자산 합계	USD	242,892.59	278,525	388,075	468,989

EUR	4,367.97	5,900	1,063	1,347

원화 합계	284,425	470,336

매입채무	USD	216,613.52	248,390	158,040	190,992

EUR	15,495.00	20,932	63,480	80,468

외화부채 합계	USD	216,613.52	248,390	158,040	190,992

EUR	15,495.00	20,932	63,480	80,468

원화 합계	269,322	271,460

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 절상 및 절하인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

금융자산	28,443	(28,443)	47,034	(47,034)

금융부채	(26,932)	26,932	(27,146)	27,146

순효과	1,511	(1,511)	19,888	(19,888)

[()]는 부(-)의 표시임 (2)현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다2017년 09월 30일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 12백만 (전기: 14백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (3)신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (4)유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관연결리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 1,430백만원(전기 1,155백만원)을 투자하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	7,331,786	434,072	-	-

장단기차입금(*2)	8,818,226	11,498,789	471,455	-

사채(*2)	42,771	130,689	173,460	5,105,138

금융리스부채(*2)	-	-	-	-

기타금융부채	3,828,597	-	8,716	2,986,911

금융보증채무(*1)	-	-	-

(*1) 금융지급보증금액은 지급될 수 있는 총액입니다.(*2) 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하는 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	11,637,725	294,663	-	-

장단기차입금(*2)	2,445,340	14,651,738	4,337,515	-

사채(*2)	-	-	-	-

금융리스부채(*2)	-	-	-	-

기타금융부채	2,630,549	-	43,414	2,923,621

금융보증채무(*1)	-	-	-	-

(*1) 금융지급보증금액은 지급될 수 있는 총액입니다.(*2) 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하는 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (5)자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

총차입금	25,462,482	21,012,307

차감: 현금및현금성자산	1,429,812	1,155,381

순부채	24,032,670	19,856,926

자본총계	33,923,318	33,858,492

총자본	57,955,988	53,715,418

자본조달비율	41.5%	37.0%

5. 공 정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고, 당기말 및 전기말 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는없습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

상환전환우선주	-	-

신탁채권	-	-

합 계	-	-

연결회사는 위의 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 및 채무상품을 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)당기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

상환전환우선주	-	-

신탁채권	-	-

합 계	-	-

6. 범주별 금융상품의 내역 (단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	계

유동자산

현금및현금성자산	1,429,812	-	-	1,429,812

단기금융자산	458,727	-	-	458,727

매도가능금융자산	-	-	-	-

매출채권	3,546,012	3,546,012

만기보유금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	3,652,676	-	-	3,652,676

소계	9,087,227	-	-	9,087,227

비유동자산

장기금융자산	1,180,033	-	-	1,180,033

매도가능금융자산	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	165,000	-	165,000

기타금융자산	5,581,006	-	-	5,581,006

소계	6,761,039	165,000	-	6,926,039

합계	15,848,266	165,000	-	16,013,266

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가	기타의 금융부채	계

유동부채

매입채무	7,765,859	-	7,765,859

차입금	20,000,186	-	20,000,186

기타금융부채	3,828,597	-	3,828,597

소계	31,594,642	-	31,594,642

비유동부채

장기차입금	5,462,295	-	5,462,295

기타금융부채	2,995,627	-	2,995,627

소계	8,457,922	-	8,457,922

합계	40,052,564	-	40,052,564

(1)범주별 금융상품순손익(단위: 천원)

구분	당기	전분반기

대여금 및 수취채권

이자수익	22,417	104,658

외환차손익	-	-

외화환산손익	(13,009)	2,392

대손상각비	1,074	(53,385)

기타의대손상각비	-	-

만기보유금융자산

이자수익	827	11,754

손상차손	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(649,560)	(975,487)

외환차손익	41,108	16,138

외화환산손익	7,679	(4,641)

*[()]는 부(-)의 표시임 7. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부문 (단위: 천원)

구 분	당기	전분반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	17,095,270	63,552,491	18,544,164	70,336,654

용역의 제공	252,718	824,644	275,450	881,266

합계	17,347,988	64,377,135	18,819,614	71,217,920

8. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	1,428,814	1,154,383

기타	998	998

합 계	1,429,812	1,155,381

(2) 사용제한 금융자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	차입금에 대한 질권설정	250,000	250,000

장기금융자산	차입금에 대한 질권설정	-	-

만기보유금융자산	차입금에 대한 질권설정	-	-

합 계	250,000	250,000

9.매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

취득	-	-

손상차손환입	-	-

처분	-	-

기말금액	-	-

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	-	-

(2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	-	-

채무증권	-	-

합 계	-	-

10. 만기보유금융자산 (1) 만기보유금융자산의 변동내역 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	-	-

취득	165,000	-

감소	-	-

손상차손	-	-

기말금액	165,000	-

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	165,000	-

(2) 만기보유금융자산의 상세내역 (단위:천원)

거래처	구분	만기일	당분기말	전기말

코리아에셋투자증권	후순위채권	2020-04-27	99,000	-

유안타증권	후순위채권	2020-05-26	66,000	-

합 계	165,000	-

11. 매출채권 (1) 매출채권의 내역 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,316,117	4,695,038

대손충당금	(770,105)	(771,226)

매출채권(순액)	3,546,012	3,923,812

*[()]는 부(-)의 표시임 (2) 매출채권의 공정가치 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,546,012	3,923,812

합 계	3,546,012	3,923,812

(3) 매출채권의 연령분석 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,362,514	3,409,965

소 계	3,362,514	3,409,965

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	93,658	374,549

3개월 초과 6개월 이하	2,227	112,925

6개월 초과	87,613	26,373

소 계	183,498	513,847

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	770,105	771,226

소 계	770,105	771,226

합 계	4,316,117	4,695,038

*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 770백만원(전기771백만원)입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	771,224	791,026

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	53,546

매출채권 제각	(46)	(73,348)

미사용금액 환입	(1,073)	-

환율변동효과	-	-

보고기간 말 금액	770,105	771,224

*{()}는 부(-)의 표시임.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 (단위:천원)

구 분	당기	전기말

유동성 기타금융자산

미수금	3,616,281	2,819,506

미수수익	8,535	9,421

단기대여금	27,860	45,040

소 계	3,652,676	2,873,967

비유동성 기타금융자산

장기대여금	1,787	7,060

임차보증금	5,211,447	5,846,545

기타보증금	367,772	380,865

소 계	5,581,006	6,234,470

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 미수금의 대손충당금 변동내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기말

기초금액	95,161	87,924

손상된 미수금에 대한 대손상각비	-	34,368

미수금 제각	-	(26,339)

환율변동차이	-	(793)

보고기간 말 금액	95,161	95,160

손상된 미수금에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. (3) 기타자산 (단위:천원)

구 분	당기	전기말

유동성 기타자산

선급금	602,018	1,438,912

선급비용	144,537	104,767

선급제세	330,829	1,057

수입보증금	231,861	48,214

소계	1,309,245	1,592,950

비유동성 기타자산

장기선급비용	18,086	34,521

확정급여자산	-	-

소계	18,086	34,521

13. 재고자산 (단위:천원)

구 분	당기	전기말

제품	44,357,739	41,823,422

제품평가충당금	(5,839,322)	(5,064,358)

상품	701,418	868,889

상품평가충당금	(97,734)	(144,311)

미착품	199	62,287

합 계	39,122,300	37,545,929

*{()}는 부(-)의 표시임.비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,612백만원입니다.전분반기비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는17.672백만원입니다.매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입 금액은 728백만원입니다.전분반기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 -511백만원입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위:천원)

당 기	토지	건물및구축물	시설장치(기타유형자산포함)	차량운반구 및 비품	건설중인자산	합 계

기초 총장부금액	3,988,667	10,077,561	13,149,743	862,552	-	28,078,523

상각누계액	-	(1,678,845)	(8,878,189)	(639,326)	-	(11,196,360)

기초 순장부금액	3,988,667	8,398,716	4,271,554	223,227	-	16,882,164

취 득	-	-	1,125,131	138,925	-	1,264,056

처 분	-	-	(333,482)	(1,635)	-	(335,117)

대 체	-	-	-	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(191,823)	(1,562,652)	(84,439)	-	(1,838,914)

환율변동차이	-	-	(2,064)	(113)	-	(2,177)

기말 총장부금액	3,988,667	10,077,561	13,026,396	997,381	-	28,090,005

상각누계액	-	(1,870,668)	(9,527,909)	(721,416)	-	(12,119,993)

기말 순장부금액	3,988,667	8,206,893	3,498,487	275,965	-	15,970,012

*[()]는 부(-)의 표시임. (2) 유형자산 상각내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	1,838,914	1,847,715

계	1,838,914	1,847,715

(3) 유형자산 담보제공 내역 (단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282	16,200,000	차입금	10,641,331	우리은행 등

건물	8,016,720

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위:천원)

당 기	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	335,001	901,513	123,322	1,359,836

상각누계액	(211,350)	(788,697)	(59,307)	(1,059,354)

취 득	-	-	4,185	4,185

처 분	(10,500)	-	-	(10,500)

상 각	(43,448)	(50,687)	(19,125)	(113,260)

환율변동차이	-	-	-	-

기말 순장부금액	69,703	62,129	49,075	180,907

취득원가	324,500	901,513	127,508	1,353,521

상각누계액	(254,797)	(839,384)	(78,433)	(1,172,614)

*[()]는 부(-)의 표시임. (2) 무형자산 상각내역 (단위:천원)

구 분	당기	전분반기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	113,261	139,334

계	113,261	139,334

16. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 기타금융부채 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	3,517,686	2,338,860

미지급비용	251,415	256,121

예수금	59,496	35,568

금융보증채무(*)	-	-

소 계	3,828,597	2,630,549

비유동기타금융부채

보증금	2,995,626	2,967,035

소 계	2,995,626	2,967,035

(2) 기타부채 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	876	20,707

선수수익	134,763	115,252

부가세예수금	19,505	663,090

제세공과미지급금	39,058	38,006

제세공과예수금	72,248	78,974

소 계	266,450	916,029

17. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동

단기차입금	16,533,522	15,478,978

유동성장기차입금	3,466,664	1,066,664

사채	-	-

금융리스부채	-	-

합 계	20,000,186	16,545,642

비유동

장기차입금	466,666	4,466,664

사채	4,995,629	-

금융리스부채	-	-

합 계	5,462,295	4,466,664

(2) 단기차입금 (단위:천원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금대출	우리은행 外 4	2.95% - 4.18%	14,833,522	13,778,978

시설자금대출	신한은행	3.29%	1,700,000	1,700,000

합 계	16,533,522	15,478,978

(3) 장기차입금 (단위:천원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금대출	국민은행外 1	3.09% - 3.705%	3,100,000	4,200,000

시설자금대출	우리은행	4.20%	833,330	1,333,328

합 계	3,933,330	5,533,328

차감 : 유동성대체액	(3,466,664)	(1,066,664)

장기차입금잔액	466,666	4,466,664

*[()]는 부(-)의 표시임.상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 사채 (단위:천원)

종 류	구 분	만기일	이자율	당기말	전기말

사모사채	액면금액	2020-04-27	3.462%	3,000,000	-

사채할인발행차금	(2,592)	-

액면금액	2020-05-25	3.480%	2,000,000	-

사채할인발행차금	(1,779)	-

합 계	4,995,629	-

차감 : 유동성대체액	-	-

사채 잔액	4,995,629	-

*[()]는 부(-)의 표시임. (5) 차입금의 변동내역 (단위:천원)

구 분	금 액

전기초	24,702,808

차입	5,747,300

차입금의 상환	(5,366,670)

사채할인발행차금 상각	1,254

환율변동차이	-

전(분반)기말	25,084,692

당기초	21,012,306

차입	6,692,544

차입금의 상환	(2,242,998)

사채할인발행차금 상각	629

환율변동차이	-

당(분)기말	25,462,481

*[()]는 부(-)의 표시임. 18. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위:천원)

구 분	당 기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,882,393	2,966,852

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,305,564	946,469

사외적립자산의 공정가치	(2,882,393)	(2,966,852)

재무상태표상 부채	1,305,564	946,469

*[()]는 부(-)의 표시임. (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위:천원)

구 분	당 기	전(분반)기

당기근무원가	587,004	606,181

이자원가	68,374	58,455

이자수익	(66,977)	(53,476)

종업원 급여에 포함된 총 비용	588,401	611,160

*[()]는 부(-)의 표시임.총 비용 중 64백만원(전분기 58백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 524백만원(전분기 553백만원)은 관리비에 포함되었습니다. 19. 이연수익 (1) 이연수익의 변동내역 (단위:천원)

구 분	당 기	전(분반)기

기초금액	63,173	256,289

전입(환입)	363,719	221,090

사용	(303,069)	(435,891)

기말금액	123,823	41,488

*[()]는 부(-)의 표시임.연결회사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(최종사용일로부터 3개월)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다. (2) 반품충당부채의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전(분반)기

기초금액	94,691	-

설정	94,633	-

사용	(189,324)	-

기말금액	-	-

*[()]는 부(-)의 표시임.연결회사는 판매한 상품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 (반품)충당부채를 설정하고 있습니다.

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.07%(2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율 :21.68%)입니다. 21.자본금 및 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,455,144주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2012-01-01	5,704,365주	2,852,183	3,764,562	6,616,745

2012-12-31	5,704,365주	2,852,183	3,764,562	6,616,745

2013-12-31	5,704,365주	2,852,183	3,764,562	6,616,745

2015-12-31	8,375,026주	4,187,513	2,429,232	6,616,745

2016-12-31	8,375,026주	4,187,513	2,429,232	6,616,745

2017-09-30	8,455,144주	4,227,572	2,429,232	6,656,804

회사는 당기 말 현재 363,480주를 1,513백만원에 취득하여 이를 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 22. 기타자본항목 (단위:천원)

구 분	금 액

기타자본항목

자기주식	(1,512,542)

합 계	(1,512,542)

*[()]는 부(-)의 표시임. 23. 이익잉여금 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	193,814	177,791

미처분이익잉여금	28,590,825	28,562,198

합 계	28,784,639	28,739,989

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 비용의 성격별 분류 (단위:천원)

구 분	당기	전(분반)기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,933,401)	(1,576,370)	(7,832,549)	(3,918,355)

원재료 및 상품매입액	7,302,709	17,188,463	9,976,283	21,590,293

종업원급여	2,182,703	6,811,661	2,407,900	7,236,447

감가상각비 및 무형자산상각비	643,012	1,952,175	659,341	1,987,048

기타비용	12,895,649	39,118,030	14,272,592	42,137,911

합 계	18,090,672	63,493,959	19,483,567	69,033,344

*[()]는 부(-)의 표시임. 25. 판매비와관리비 (단위:천원)

구 분	당기	전(분반)기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,924,394	5,954,935	2,113,661	6,445,049

판매수수료	4,875,829	17,648,554	5,143,187	19,287,313

지급임차료	908,290	2,965,584	1,090,503	3,267,273

감가상각비 및 무형자산상각비	643,012	1,952,175	659,341	1,987,048

대손상각비	(283)	(1,074)	6,561	53,385

지급수수료	820,000	2,417,762	725,762	2,529,003

기타	1,716,740	5,299,095	1,766,078	5,716,098

합 계	10,887,982	36,237,031	11,505,093	39,285,169

*[()]는 부(-)의 표시임. 26. 기타영업수익과 비용

(단위:천원)

구 분	당기	전(분반)기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	12,665	48,464	32,404	60,447

외화환산이익	7,261	13,806	2,315	10,972

유형자산처분이익	1,126	3,159	30	30

무형자산처분이익	29,500	29,500	-	-

임대료수익	34,100	102,360	36,300	108,100

잡이익	18,751	149,285	27,604	278,399

계	103,403	346,574	98,653	457,948

기타영업외비용

외환차손	650	6,275	11,484	44,606

외화환산손실	13,096	19,135	3,921	13,221

유형자산처분손실	182,006	236,998	67,771	132,176

기부금	-	-	1,814	1,814

잡손실	23,192	34,553	(219)	18,758

계	218,944	296,961	84,771	210,575

*[()]는 부(-)의 표시임.

27. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

구 분	당기	전(분반)기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,059	23,245	2,752	116,412

금융비용

이자비용	189,145	649,559	341,540	975,487

28. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당 기	전(분반)기

보통주당기순이익	244,947 천원	1,231,890 천원

가중평균 유통보통주식수	8,091,664 주	8,091,664 주

기본주당순이익(손실)	30 원	152 원

(*) 당분기 중 발생한 주식배당의 효과를 반영하여 조정하였습니다.연결회사는 당분반기와 전분반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과희석주당순이익이 일치합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원)

구 분	당 기	전분반기

조정

감가상각비	1,838,914	1,847,715

무형자산상각비	113,261	139,334

퇴직급여	588,401	611,160

대손상각비	(1,074)	53,385

외화환산이익	(13,806)	(10,972)

유형자산처분이익	(3,159)	(30)

무형자산처분이익	(29,500)	-

외화환산손실	19,135	13,221

유형자산처분손실	236,998	132,176

이자수익	(23,245)	(116,412)

이자비용	649,559	975,488

법인세비용	61,527	340,983

계	3,437,011	3,986,048

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	379,072	1,017,622

기타금융자산	(796,722)	(537,613)

재고자산	(1,572,459)	(3,947,451)

기타유동자산	611,127	(1,053,109)

기타비유동자산	15,802	35,121

매입채무	(4,161,422)	1,406,532

기타금융부채	753,235	(27,138)

기타유동부채	(649,579)	(112,482)

확정급여부채	(229,306)	(46,810)

이연수익	60,650	(214,800)

반품충당부채	(94,691)	-

기타비유동금융부채의 증가	29,776	(46,128)

계	(5,654,517)	(3,526,256)

*[()]는 부(-)의 표시임. 30. 주요 약정사항 (단위:천원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	13,200,000	1,259,869

운전자금회전한도약정	우리은행 등	KRW	9,000,000	5,360,176

-제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 108 백만원(전기: 108백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자현황회사의 임직원을 제외한 특수관계자가 없습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당 기 (단위:천원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용(*1)

임직원	-	-	-	520	-

계	-	-	-	520	-

(*1) 재고자산 관리 용역 등과 관련한 지급수수료 등 입니다.전(분반)기

(단위:천원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용(*1)

임직원	-	-	-	1,055	-

계	-	-	-	1,055	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액당기말 (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	9,648	-	-	-	-

합 계	-	9,648	-	-	-	-

전기말(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	17,219	-	-	-	-

합 계	-	17,219	-	-	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자 대여금은 전액 임직원 대여금이며 당분기중 대여금 증가 금액은 없으며당기 중 회수액은 8백만원(전분반기 20백만원)입니다.특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.당기 (단위:천원)

구분	회사명	채 권	채 무	현금출자

대여	회수	차입	상환

임직원	-	7,572	-	-	-

합 계	-	7,572	-	-	-

전(분반기)

(단위:천원)

구분	회사명	채 권	채 무	현금출자

대여	회수	차입	상환

임직원	-	19,827	-	-	-

합 계	-	19,827	-	-	-

32. 주요경영진 보상당기 중 주요경영진에 대한 보상으로 단기급여 738백만원(전기 739백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 182백만원(전기 183백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요경영진에는 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.