에스티오 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 에스티오(이하 "회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류·피혁·악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,188백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	5,589,063 주	66.73%

자기주식	363,166 주	4.34%

기타	2,422,797 주	28.93%

합 계	8,375,026 주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 1분기 재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 1분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	55	64	55	65

매출채권	USD	33,218	38,317	21,577	25,288

외화자산 합계	33,273	38,381	21,632	25,353

매입채무	USD	52,128	60,130	166,549	195,195

외화부채 합계	52,128	60,130	166,549	195,195

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 절상 및 절하인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

금융자산	3,838	(3,838)	2,535	(2,535)

금융부채	(6,013)	6,013	(19,520)	19,520

순효과	(2,175)	2,175	(16,985)	16,985

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2015년 및 2014년 기말 회사의 차입금은 원화로 표시된 차입금입니다.2016년 03월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 14백만원(전기: 15백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에75백만원(전기말: 100백만원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	14,182,587

장단기차입금(*2)	905,881	15,284,358	856,661	4,938,636

사채(*2)	54,074	5,056,026

기타금융부채	2,975,944	2,898,990

금융보증채무(*1)	100,000

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	11,518,783	-	-	-

장단기차입금(*2)	2,350,499	11,923,110	1,204,335	5,149,257

사채(*2)	54,074	5,110,701	-	-

기타금융부채	2,816,891	-	-	2,959,800

금융보증채무(*1)	100,000	-	-	-

(*1) 금융지급보증금액은 지급될 수 있는 총액입니다.(*2) 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하는 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	26,129,811	24,702,808

차감: 현금및현금성자산	74,675	99,688

순부채	26,055,136	24,603,120

자본총계	30,741,145	31,136,084

총자본	56,796,281	55,739,204

자본조달비율	45.9%	44.1%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고, 당분기말 및 전기말 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는없습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	-	-

합 계	-	-

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산이 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융상품의 내역

(1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	74,675	74,675

단기금융자산	1,615,000	1,615,000

매출채권	4,006,473	4,006,473

기타금융자산	3,604,385	3,604,385

소계	9,300,533	9,300,533

비유동자산

장기금융자산	1,226,571	1,226,571

기타금융자산	6,398,740	6,398,740

소계	7,625,311	7,625,311

합계	16,925,844	16,925,844

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채

매입채무	14,182,586	14,182,586

차입금	20,396,483	20,396,483

기타금융부채	2,975,944	2,975,944

소계	37,555,013	37,555,013

비유동부채

장기차입금	5,733,328	5,733,328

기타금융부채	2,898,990	2,898,990

소계	8,632,318	8,632,318

합계	46,187,331	46,187,331

(2) 전기말 (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	99,688	99,688

단기금융자산	2,200,000	2,200,000

매출채권	4,306,656	4,306,656

기타금융자산	2,671,247	2,671,247

소계	9,277,591	9,277,591

비유동자산

장기금융자산	1,154,297	1,154,297

기타금융자산	5,819,397	5,819,397

소계	6,973,694	6,973,694

합계	16,251,285	16,251,285

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채

매입채무	11,518,783	11,518,783

차입금	18,636,148	18,636,148

기타금융부채	2,816,891	2,816,891

소계	32,971,822	32,971,822

비유동부채

장기차입금	6,066,660	6,066,660

기타금융부채	2,959,800	2,959,800

소계	9,026,460	9,026,460

합계	41,998,282	41,998,282

6.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

이자수익	80,000	-

대여금 및 수취채권

이자수익	1,053	125

외환차손익	(296)

외화환산손익

대손충당금환입	3,630

기타의대손상각비

만기보유금융자산

이자수익	4,559

손상차손	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(335,647)	(434,930)

외환차손익	7,119	13,006

외화환산손익	-

7. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재화의 판매	21,917,468	22,188,423

용역의 제공	248,796	216,027

합계	22,166,264	22,404,450

8. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	73,677	98,490

기타	998	1,198

합 계	74,675	99,688

(2) 사용제한 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	차입금에 대한 질권설정	1,615,000	2,200,000

장기금융자산	차입금에 대한 질권설정	-	-

합 계	1,615,000	2,200,000

9. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	480,769

취득	-	-

손상차손환입	-	519,231

처분	-	(1,000,000)

기말금액	-	-

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	-	-

(2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	-	-

합계	-	-

10. 만기보유금융자산(1) 만기보유금융자산의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	215,000

만기상환	-	(215,000)

손상차손	-	-

기말금액	-	-

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	-	-

(2) 만기보유금융자산의 상세내역 (단위: 천원)

거래처	구분	만기일	당분기말	전기말

미래에셋증권	국민주택 1종 채권	2015-07-31 ~ 2015-09-30	-	-

합계	-	-

11. 매출채권

(1) 매출채권의 내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,720,740	5,024,554

대손충당금	(714,267)	(717,898)

매출채권(순액)	4,006,473	4,306,656

(2) 매출채권의 공정가치 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,006,473	4,306,656

(3) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,794,463	4,098,845

소계	3,794,463	4,098,845

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	48,588	29,799

3개월 초과 6개월 이하	46,397	60,046

6개월 초과	117,026	117,967

소계	212,010	207,811

손상채권(*2)

3개월 이하	-

3개월 초과 6개월 이하	-

6개월 초과	714,267	717,898

소계	714,267	717,898

합계	4,720,740	5,024,554

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2016년 03월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 714백만원(전기:718백만원)입니다.

(4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	717,898	667,443

손상된 채권에 대한 대손상각비	(3,630)	52,106

매출채권 제각	(1,651)

보고기간 말 금액	714,268	717,898

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.

12. 기타금융자산 및 기타자산(1) 기타금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

미수금	3,535,749	2,561,482

미수수익	22,641	37,000

단기대여금	45,994	72,765

소계	3,604,384	2,671,247

비유동성 기타금융자산

장기대여금	48,399	48,399

임차보증금(*)	5,539,285	5,529,285

기타보증금	811,056	241,713

소계	6,398,740	5,819,397

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.(2) 미수금의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	173,923	144,147

손상된 미수금에 대한 대손상각비	-	29,776

보고기간 말 금액	173,923	173,923

손상된 미수금에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(3) 기타자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	655,367	913,611

선급비용	60,476	123,297

소계	715,843	1,036,908

13. 재고자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	44,755,517	39,807,875

제품평가충당금	(5,288,821)	(4,915,726)

상품	845,076	1,128,730

상품평가충당금	(94,579)	(151,133)

미착품	5,929	67,389

합계	40,223,122	35,937,135

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,596백만원(전분기: 3,599백만원) 입니다.

매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 2,400백만원(전분기 손실: 1,751백만원)입니다. 14. 종속기업투자(1) 종속기업 투자현황 (단위:천원)

종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STCO CHINA CO.,LTD.	중국	100	1,116,240	100	1,406,336

(주)에스엘피	한국	100	178,818	100	122,178

합계	1,295,058	1,528,514

(2) 지분법① 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위:천원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

STCO CHINA CO.,LTD	1,406,336	(292,627)	2,530	1,116,239

주식회사에스엘피	122,178	56,641	178,819

합계	1,528,514	(235,986)	2,530	1,295,058

나. 전분기 (단위:천원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

STCO CHINA CO.,LTD	2,306,510	-	(306,164)	12,039	2,012,385

주식회사에스엘피	-	200,000	(155,420)	-	44,580

합계	2,306,510	200,000	(461,584)	12,039	2,056,965

② 종속기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.가. 당분기 (단위:천원)

기업명	STCO CHINA CO.,LTD	주식회사에스엘피

유동자산	1,123,361	708,788

비유동자산	592,736	65,539

유동부채	446,943	386,021

비유동부채	152,915	209,488

수익	582,217	1,017,536

계속영업손익	(292,626)	56,641

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	2,530

총포괄손익	(290,097)	56,641

종속기업에서 수령한 배당금	-	-

나. 전분기 (단위:천원)

기업명	STCO CHINA CO.,LTD	주식회사에스엘피

유동자산	1,891,681	530,693

비유동자산	596,495	69,942

유동부채	326,195	380,922

비유동부채	149,596	175,133

수익	414,182	884,921

계속영업손익	(306,164)	(54,439)

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	12,039	-

총포괄손익	(294,125)	(54,439)

종속기업에서 수령한 배당금	-	-

③ 당분기와 전분기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위:천원)

기업명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

STCO CHINA CO.,LTD	1,116,240	100%	1,116,240	1,116,240

주식회사에스엘피	178,818	100%	178,818	178,818

나. 전분기

기업명	전기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

STCO CHINA CO.,LTD	2,012,385	100%	2,012,385	-	2,012,385

주식회사에스엘피	44,580	100%	44,580	44,580

④ 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

기업명	당분기	전분기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

STCO CHINA CO.,LTD	-	-	-	-

주식회사에스엘피	-	-	-	-

15. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원)

당분기	토지	건물및구축물	시설장치	차량운반구및비품	건설중인자산	합계

기초 총장부금액	3,953,282	9,988,518	11,909,098	748,836	117,585	26,717,319

상각누계액	(1,424,194)	(7,521,339)	(468,023)	(9,413,556)

기초 순장부금액	3,953,282	8,564,324	4,387,758	280,813	117,585	17,303,762

취득	511,193	934	512,127

처분/폐기	(98,501)	(4,860)	(103,361)

감가상각비	(63,385)	(487,271)	(31,105)	(581,761)

환율변동차이

기말 총장부금액	3,953,282	9,988,518	12,137,789	741,636	118,519	26,939,744

상각누계액	(1,487,579)	(7,824,610)	(496,788)	(9,808,977)

기말 순장부금액	3,953,282	8,500,939	4,313,179	244,848	118,519	17,130,767

전기	토지	건물및구축물	시설장치	차량운반구및비품	건설중인자산	합계

기초 총장부금액	3,953,282	9,976,778	11,986,820	738,767	-	26,655,647

상각누계액	-	(1,170,852)	(6,841,995)	(353,788)	-	(8,366,635)

기초 순장부금액	3,953,282	8,805,926	5,144,825	384,979	-	18,289,012

취득	-	11,740	1,832,876	30,648	117,585	1,992,849

처분/폐기	-	-	(532,676)	(7,172)	-	(539,848)

감가상각비	-	(253,342)	(2,057,267)	(127,642)	-	(2,438,251)

기말 총장부금액	3,953,282	9,988,518	11,909,098	748,836	117,585	26,717,319

상각누계액	-	(1,424,194)	(7,521,339)	(468,023)	-	(9,413,556)

기말 순장부금액	3,953,282	8,564,324	4,387,758	280,813	117,585	17,303,762

(2) 유형자산 상각내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	581,760	612,683

계	581,760	612,683

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282	16,200,000	차입금	11,229,953	우리은행 등

건물	8,385,552

전기 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282	16,200,000	차입금(주석 19)	13,304,115	우리은행 등

건물	8,447,024

16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원)

당분기	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	계

기초 순장부금액	187,983	161,025	78,587	427,595

취득	1,875	1,875

처분

상각	(16,916)	(23,319)	(5,704)	(45,939)

환율변동차이

기말 순장부금액	171,067	139,581	72,883	383,531

취득원가	335,000	857,103	114,070	1,306,173

상각누계액	(163,933)	(717,522)	(41,187)	(922,642)

전기	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	계

기초 순장부금액	345,470	243,810	101,401	690,681

취득	18,000	9,000	-	27,000

처분	(89,928)	-	-	(89,928)

상각	(85,559)	(91,785)	(22,814)	(200,158)

기말 순장부금액	187,983	161,025	78,587	427,595

취득원가	335,000	855,228	114,070	1,304,298

상각누계액	(147,017)	(694,203)	(35,483)	(876,703)

(2) 무형자산 상각내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	45,939	59,107

계	45,939	59,107

17. 기타금융부채 및 기타부채(1) 기타금융부채 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	2,729,499	2,540,799

미지급비용	219,938	262,118

예수금	26,507	13,974

소계	2,975,944	2,816,891

비유동 기타금융부채

보증금	2,898,990	2,959,800

소계	2,898,990	2,959,800

(2) 기타부채 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	25,521	25,003

선수수익	56,078	39,523

부가세예수금	869,420	578,941

제세공과미지급금	73,303	125,087

소계	1,024,322	768,554

18. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	14,897,364	12,637,451

유동성장기차입금	499,998	1,000,004

사채	4,999,121	4,998,692

합 계	20,396,483	18,636,147

비유동

장기차입금	5,733,328	6,066,660

사채	-	-

합 계	5,733,328	6,066,660

(2) 단기차입금 (단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	우리은행 外 4	3.43% ~ 4.801%	12,857,364	10,597,451

시설자금대출	신한은행	3.69%	2,040,000	2,040,000

합 계	14,897,364	12,637,451

(3) 장기차입금 (단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	우리은행 外 2	2.98%~3.954%	4,400,000	5,066,664

시설자금대출	우리은행	4.42%	1,833,326	2,000,000

합 계	6,233,326	7,066,664

차감 : 유동성대체액	(499,998)	(1,000,004)

비유동 차입금잔액	5,733,328	6,066,660

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,13 및 16).

(4) 사채 (단위: 천원)

종 류	구 분	만기일	이자율	당분기말	전기말

사모사채	액면금액	2016-09-12	4.41%	3,000,000	3,000,000

사채할인발행차금	(474)	(734)

사모사채	액면금액	2016-10-28	4.35%	2,000,000	2,000,000

사채할인발행차금	(405)	(574)

합 계	4,999,121	4,998,692

차감 : 유동성대체액	(4,999,121)	(4,998,692)

비유동 사채 잔액	-	-

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,379,814	2,400,710

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	902,776	757,467

소계	3,282,590	3,158,177

사외적립자산의 공정가치	(2,379,814)	(2,400,710)

재무상태표상 부채	902,776	757,467

(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	143,650	130,985

이자원가	19,485	20,664

이자수익	(17,826)	(19,357)

종업원 급여에 포함된 총 비용	145,309	132,292

총 비용 중 18백만원(전기: 19백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 127백만원(전기: 114백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. 20. 이연수익(1) 이연수익의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	256,289	458,086

전입(환입)	(445,205)	1,860,397

사용	190,938	(2,062,194)

기말금액	2,022	256,289

회사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 22.00%입니다.(2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율 0.91%임)

22. 자본금 및 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,375,026주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2014년 01월 01일	5,704,365주	2,852,183	3,764,562	6,616,745

2014년 12월 31일	8,375,026주	4,187,513	2,429,232	6,616,745

2015년 12월 31일	8,375,026주	4,187,513	2,429,232	6,616,745

2016년 03월 31일	8,375,026주	4,187,513	2,429,232	6,616,745

회사는 당분기말 현재 자기주식 363,166주를 1,511백만원에 취득하여 이를 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 23. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

자기주식(363천주)	(1,511,377)	(1,511,377)

합계	(1,511,377)	(1,511,377)

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	177,791	137,732

미처분이익잉여금	25,415,154	25,852,683

합계	25,592,945	25,990,415

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,285,988)	(6,169,531)

원재료 및 상품매입액	8,882,269	9,768,572

종업원급여	2,048,396	1,943,008

감가상각비 및 무형자산상각비	627,699	671,791

기타비용	14,362,232	13,944,157

합 계	21,634,608	20,157,997

26. 판매비와관리비 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,806,711	1,729,609

판매수수료	5,969,053	6,147,479

지급임차료	882,172	984,681

감가상각비 및 무형자산상각비	627,700	671,791

대손상각비	(3,630)	-

지급수수료	1,395,256	1,462,367

기타	1,417,334	1,284,182

합 계	12,094,596	12,280,109

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	13,471	13,476

임대료수익	44,100	44,600

잡이익	16,462	70,969

소계	74,033	129,045

기타영업외비용

외환차손	6,649	471

유형자산처분손실	40,328	115,856

잡손실	4,644	246

소계	51,621	116,573

28. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	81,053	4,684

금융비용

이자비용	335,647	434,930

29. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	3,124천원	1,989,444천원

가중평균 유통보통주식수	8,011,860주	8,011,860주

기본주당순이익(손실)	0 원	248원

회사는 당분기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	581,760	612,683

무형자산상각비	45,939	59,107

퇴직급여	145,309	132,292

대손상각비	(3,630)

유형자산처분손실	40,328	115,856

이자수익	(81,053)	(4,684)

이자비용	335,646	434,930

법인세비용	60,364	(622,350)

지분법평가손실	235,986	461,585

금융자산 손상환입

소계	1,360,649	1,189,419

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	303,814	(350,026)

기타금융자산	(974,268)	(1,135,977)

재고자산	(4,285,988)	(6,169,531)

기타유동자산	321,064	24,755

매입채무	2,663,804	(692,131)

기타금융부채	41,260	1,149,837

기타유동부채	255,768	939,192

확정급여부채

기타비유동금융부채	(60,810)	329,800

이연수익	(254,267)	(229,416)

소계	(1,989,623)	(6,133,497)

31. 주요 약정사항(1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원,USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	15,000,000	7,207,976

운전자금회전한도약정	우리은행 등	KRW	9,000,000	4,042,364

수입신용장 개설약정	우리은행	USD	500,000	-

(2) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 130백만원(전기: 130백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 제공한 지급보증보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험(주)이 종속회사인 (주)에스엘피에 제공한계약 이행보증에 대해서 100백만원(전기 : 100백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 가. 회사의 종속회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

STCO CHINA CO.,LTD	100%	100%

(주)에스엘피	100%	100%

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용(*1)

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD	13,809

(주)에스엘피	9,000	1,017,536

임직원	326

계	13,809	9,326	1,017,536

(*1) 물류센터 관리용역 등과 관련한 지급수수료 등 입니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용(*1)

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD	23,387

(주)에스엘피	9,000	884,921

임직원	125

계	23,387	9,125	884,921

(*1) 물류센터 관리용역 등과 관련한 지급수수료 등 입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD	39,097

(주)에스엘피	374,979

임직원	24,513

합 계	39,097	24,513	374,979

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD	25,288

(주)에스엘피	560,846

임직원	26,884

합 계	25,288	26,884	560,846

특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자 대여금은 전액 임직원 대여금이며 당분기 중 대여금 증가액은 없으며 당분기 회수된 금액은 2백만원(전분기: 3백만원)입니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 회사가 종속기업인 STCO CHINA CO.,LTD에 당분기 및 전분기 출자한 금액은 없습니다. 또한 종속회사인 (주)에스엘피에 당분기 출자한 금액은 없으며 전분기 출자 금액은 200백만원 입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험(주)이 종속회사인 (주)에스엘피에 제공한계약 이행보증에 대해서 100백만원(전기 : 100백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 211백만원(전기: 210백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 22백만원(전기: 27백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.