에스티오 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2022년 09월 30일 현재
전분기 : 2021년 09월 30일 현재
주식회사 에스티오와 그 종속 기업

1. 일반적사항

주식회사 에스티오와 그 종속회사(이하 '연결회사')들은 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 주식회사 에스티오는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐당기말 현재 납입자본금은 6,250 백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,429 주	67.73%

재단법인 유미회	406,390 주	3.25%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,263,429 주	26.11%

합 계	12,500,976 주	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

기업명	(주)에스엘피

자산	563,058,231

부채	675,948,006

자본	(112,889,775)

매출	1,897,831,260

당기순이익	(216,087,026)

총포괄이익	(216,087,026)

(2) 전분기(단위: 원)

기업명	(주)에스엘피

자산	687,374,261

부채	519,451,681

자본	167,922,580

매출	2,199,629,860

당기순이익	199,191,054

총포괄이익	199,191,054

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 분기재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.2 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3.1.2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3.1.3 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.1.4 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

3.2.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3.2.2 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책' 의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3.2.4 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ '회계추정' 의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3.2.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세'ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3 주요 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.3.2 COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.당분기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산으로는 장단기금융자산(저축성보험상품)이 있습니다.

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,514,164,494	2,130,496,152

매출채권	2,897,366,830	2,481,584,232

기타금융자산	7,547,258,055	6,660,415,612

당기손익-공정가치측정금융자산

장/단기 금융자산	699,677,718	1,204,391,969

합계	16,658,467,097	12,476,887,965

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,906,391,386	6,465,913,439

차입금	18,239,358,381	13,418,840,706

기타금융부채	4,371,777,104	4,024,332,365

기타

리스부채	7,694,113,219	6,912,735,626

합계	37,211,640,090	30,821,822,136

(2) 범주별 금융상품순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	64,008,445	182,089,328	24,435,099	61,397,545

순외화환산손익	(525)	-	(479)	-

대손상각비	(1,489,236)	(3,754,476)	62,979	7,318,555

기타의대손상각비	-	-	-	(222,866)

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익	-	28,995,302	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(227,518,495)	(782,280,337)	(255,547,734)	(847,445,181)

순외환차손익	7,629,661	8,585,909	(539,617)	4,413,367

순외화환산손익	224,995	-	-	-

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,910,396,426	2,762,917,723

손실충당금	(13,029,596)	(281,333,491)

매출채권 순액	2,897,366,830	2,481,584,232

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	281,333,491	287,397,923

손상된 채권에 대한 대손상각비	4,975,806	(4,802,459)

매출채권 제각	(272,058,371)	-

미사용금액 환입	(1,221,330)	(2,453,117)

보고기간 말 금액	13,029,596	280,142,347

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	2,100,425,233	-	2,100,425,233	1,771,383,604	-	1,771,383,604

미수수익	-	-	-	31,449	-	31,449

장단기대여금	62,852,151	22,666,022	85,518,173	54,055,685	44,352,433	98,408,118

리스채권	59,967,742	-	59,967,742	41,161,290	-	41,161,290

임차보증금	1,110,500,000	4,850,000,000	5,960,500,000	1,610,500,000	3,760,000,000	5,370,500,000

기타보증금	-	143,931,980	143,931,980	-	140,181,980	140,181,980

상각후원가측정금융자산	165,000,000	-	165,000,000	165,000,000	165,000,000	330,000,000

총 장부금액	3,498,745,126	5,016,598,002	8,515,343,128	3,642,132,028	4,109,534,413	7,751,666,441

차감: 미수금 손실충당금	-	-	-	(63,695,495)	-	(63,695,495)

차감:현재가치할인차금(리스채권)	(1,190,548)	-	(1,190,548)	(1,178,159)	-	(1,178,159)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)	(29,234,870)	(772,659,655)	(801,894,525)	(18,454,095)	(677,923,080)	(696,377,175)

차감:금융자산손상차손(상각후원가측정금융자산)	(165,000,000)	-	(165,000,000)	(165,000,000)	(165,000,000)	(330,000,000)

상각후원가	3,303,319,708	4,243,938,347	7,547,258,055	3,393,804,279	3,266,611,333	6,660,415,612

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	63,695,495	63,695,495

손상된 미수금에 대한 대손상각비	-	222,866

미수금 제각	(63,695,495)	(222,866)

보고기간 말 금액	-	63,695,495

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.7. 기타자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	69,351,446	224,326,227

선급비용	68,154,144	50,216,183

선급제세	11,174,788	162,278,711

수입보증금	105,280,000	-

소계	253,960,378	436,821,121

8. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	12,740,999	7,531,709

계약자산 합계	12,740,999	7,531,709

계약부채 - 예상고객 환불	31,632,322	21,637,801

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	395,021,382	396,821,844

계약부채 - 판매촉진충당금	-	65,727

계약부채 합계	426,653,704	418,525,372

고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 당기 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불	21,637,801	20,058,993

고객충성제도	279,730,905	263,273,402

9. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	49,839,628,125	43,789,575,520

용역의 제공	373,238,773	410,870,577

합계	50,212,866,898	44,200,446,097

(3) 지역부문별 정보- 당분기 (단위: 원)

구분	국내	조정	연결 후 금액

총매출액	52,122,398,158	(1,909,531,260)	50,212,866,898

영업이익	1,414,089,575	-	1,414,089,575

비유동자산(*)	19,616,996,770	-	19,616,996,770

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

- 전분기 (단위: 원)

구분	국내	조정	연결 후 금액

총매출액	46,408,945,757	(2,208,499,660)	44,200,446,097

영업이익	(20,239,958)	-	(20,239,958)

비유동자산(*)	17,378,768,242	-	17,378,768,242

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외10. 재고자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	34,261,855,735	34,093,271,845

제품평가충당금	(9,855,850,612)	(8,568,773,343)

상품	30,616,486	34,343,199

상품평가충당금	(20,728,157)	(17,616,896)

미착품	-	-

원재료	2,059,859,082	778,461,468

합계	26,475,752,534	26,319,686,273

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,188백만원(전분기 : 11,690 백만원) 입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 1,290백만원(전분기 : 1,950백만원) 입니다.11. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 총장부금액	38,668,739,464	1,168,871,589	37,599,083,084	1,115,121,589

상각누계액	(21,450,342,341)	(1,099,672,011)	(21,883,117,304)	(1,087,158,673)

기초 순장부금액	17,218,397,123	69,199,578	15,715,965,780	27,962,916

취 득	4,551,427,410	15,800,000	2,724,767,797	14,950,000

처 분	(30,193,975)	-	(269,865,995)	-

기타 증감액	(115,000,000)	-	-	-

감가상각 및 상각	(2,078,990,502)	(13,642,864)	(1,446,160,867)	(8,124,704)

기말 총장부금액	41,126,751,574	1,184,671,589	37,610,352,106	1,130,071,589

상각누계액(*1)	(21,581,111,518)	(1,113,314,875)	(20,885,645,391)	(1,095,283,377)

기말 순장부금액	19,545,640,056	71,356,714	16,724,706,715	34,788,212

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	16,200,000,000	차입금	10,954,080,531	우리은행 등

건물	6,787,281,470

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련한 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구 분	사용권자산 부동산	사용권자산 차량운반구	합계

기초 순장부금액	4,435,374,853	176,392,741	4,611,767,594

취득	2,678,182,338	94,815,072	2,772,997,410

처분	-	-	-

상각비	(1,198,886,705)	(79,719,705)	(1,278,606,410)

분기말 순장부금액	5,914,670,486	191,488,108	6,106,158,594

- 전분기 (단위: 원)

구 분	사용권자산 부동산	사용권자산 차량운반구	합계

기초 순장부금액	3,304,099,566	68,495,594	3,372,595,160

취득	1,745,552,797	-	1,745,552,797

처분	(239,303,958)	-	(239,303,958)

상각비	(815,198,716)	(30,248,424)	(845,447,140)

분기말 순장부금액	3,995,149,689	38,247,170	4,033,396,859

당분기 중 사용권자산은 2,773백만원 증가하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,677,994,285	2,243,125,822

비유동	5,016,118,934	4,669,609,804

합계	7,694,113,219	6,912,735,626

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,198,886,705	815,198,716

차량운반구	79,719,705	30,248,424

합계	1,278,606,410	845,447,140

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	363,456,816	420,345,536

임차보증금 이자수익	169,851,990	50,950,775

단기리스료(관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액리스료(관리비에 포함)	12,490,435	12,792,974

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함)	388,732,435	272,864,914

코로나19로 인하여 발생한 임차료 할인의 경우 리스 변경으로 평가하지 않고 실무적 간편법을 적용하였습니다. 임차료 할인으로 발생한 리스료 변동금액은 34백만원이며, 손익계산서의 '기타영업외수익'항목에 포함되었습니다.당분기 중 리스의 현금유출액은 2,335백만원입니다.13. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무(*1)	6,906,391,386	6,465,913,439

미지급금	1,939,195,611	1,509,912,814

미지급비용	196,605,826	222,895,587

예수금	12,058,980	14,174,730

유동 매장보증금	2,091,996,026	2,117,349,234

소계	11,146,247,829	10,330,245,804

비유동기타금융부채

매장보증금	131,920,661	160,000,000

소계	131,920,661	160,000,000

합계	11,278,168,490	10,490,245,804

(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.14. 기타부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	2,092,205	442,563

선수수익	342,000	7,155,751

부가세예수금	2,768,759	19,539,570

제세공과미지급금	37,088,275	34,597,580

제세공과예수금	66,957,765	54,718,350

소계	109,249,004	116,453,814

15. 차입금(1) 차입금의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,418,840,706	19,154,112,948

차입	5,715,822,284	407,878,658

상환	(897,214,624)	(1,977,869,295)

기타	1,910,015	1,846,929

당기말	18,239,358,381	17,585,969,240

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 (장부금액 10,741 백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	6,906,391,386	-	-	-	-	6,906,391,386	6,906,391,386

장단기차입금	5,573,812,143	7,920,395,775	-	-	-	13,494,207,918	13,240,822,284

사채	40,931,507	5,052,301,370	-	-	-	5,093,232,877	4,998,536,097

기타금융부채	2,147,860,417	2,091,996,026	131,920,661	-	-	4,371,777,104	4,371,777,104

리스부채	718,620,654	2,052,802,099	2,060,579,475	3,234,621,709	727,008,033	8,793,631,970	7,694,113,219

합계	15,387,616,107	17,117,495,270	2,192,500,136	3,234,621,709	727,008,033	38,659,241,255	37,211,640,090

- 전기말 (단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	6,465,913,439	-	-	-	-	6,465,913,439	6,465,913,439

장단기차입금	2,263,391,348	6,352,568,564	-	-	-	8,615,959,912	8,422,214,624

사채	40,931,507	125,068,493	5,051,391,781	-	-	5,217,391,781	4,996,626,082

기타금융부채	1,746,983,131	2,117,349,234	160,000,000	-	-	4,024,332,365	4,024,332,365

리스부채	649,800,970	1,678,540,214	2,103,262,123	3,073,983,567	522,641,186	8,028,228,060	6,912,735,626

합계	11,167,020,395	10,273,526,505	7,314,653,904	3,073,983,567	522,641,186	32,351,825,557	30,821,822,136

(3) 연결회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내	9,762,793,542	3,422,214,624

만기 1년 초과 (P-CBO 사채)	-	5,000,000,000

변동이자

만기 1년 이내	8,478,028,742	5,000,000,000

만기 1년 초과	-	-

합계	18,240,822,284	13,422,214,624

* 사채할인발행차금이 제외된 금액입니다.16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,834,732,638	5,212,700,810

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	881,499,289	591,676,918

사외적립자산의 공정가치	(4,834,732,638)	(5,212,700,810)

재무상태표상 부채	881,499,289	591,676,918

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	142,565,100	435,811,975	154,898,404	463,710,523

이자원가	40,634,493	121,903,480	37,513,810	112,541,432

이자수익	(40,746,802)	(122,240,406)	(33,696,238)	(101,088,718)

종업원 급여에 포함된 총 비용	142,452,791	435,475,049	158,715,976	475,163,237

총 비용 중 56 백만원(전분기 80 백만원)은 매출원가에 포함 되었으며, 380 백만원(전분기 395백만원)은 관리비에 포함되었습니다.17. 충당부채(1) 충당부채 변동내역충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계

전기초	346,378,722	225,124,106	571,502,828

전입	-	60,147,302	60,147,302

사용	-	(36,130,237)	(36,130,237)

전분기말	346,378,722	249,141,171	595,519,893

당기초	127,460,526	253,464,061	380,924,587

전입(환입)	(127,460,526)	137,424,501	9,963,975

사용	-	(12,021,880)	(12,021,880)

당분기말	-	378,866,682	378,866,682

유동항목	-	85,280,791	85,280,791

비유동항목	-	293,585,891	293,585,891

당기 소송충당부채는 연결회사의 매장누수피해로 인한 소송에 대한 것입니다. 소송 종료로 전액 환입되었습니다. 충당부채 전입액은 리스매장의 경우 유형자산으로 분류되었으며, 비리스 매장의 경우 당기 손익으로 인식되었습니다.18. 유의적인 손익 정보당분기 중 성격, 크기 빈도에 있어 비경상적인 유의적인 손익 정보는 없습니다.19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

20. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 총 현금배당은 1,335백만원(전기 지급액 1,335백만)은 2022년 4월 13일 지급되었습니다.21. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,646,578,697)	(156,066,261)	(2,078,840,080)	2,983,770,831

원재료 및 상품매입액	5,995,267,163	12,344,375,174	3,665,726,615	8,706,161,833

종업원급여	1,708,763,798	5,108,328,347	1,664,787,016	5,126,792,333

감가상각비 및 무형자산상각비	759,910,720	2,092,633,366	519,372,516	1,454,285,571

유통판매수수료	3,612,065,788	12,529,659,466	3,194,502,229	11,186,138,474

기타비용	7,117,819,674	16,879,847,231	5,491,581,050	14,763,537,013

합 계	14,547,248,446	48,798,777,323	12,457,129,346	44,220,686,055

22. 판매비와 관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,427,996,025	4,292,053,767	1,374,563,591	4,253,616,458

판매수수료	4,555,217,848	15,523,425,046	3,952,723,404	13,611,614,780

지급임차료	117,662,380	401,222,749	88,777,981	285,657,888

감가상각비 및 무형자산상각비	759,910,720	2,092,633,366	519,372,516	1,454,285,571

대손상각비	1,489,236	3,754,476	(62,979)	(7,318,555)

지급수수료	477,968,919	1,731,491,657	332,421,388	1,646,611,839

기타	1,351,273,459	3,756,741,537	1,055,436,512	3,546,012,769

합 계	8,691,518,587	27,801,322,598	7,323,232,413	24,790,480,750

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	13,561,093	15,590,311	65,977	5,453,790

외화환산이익	(525)	-	(479)	-

유형자산처분이익	102,989	27,366,506	2,171,625	9,331,367

잡이익	23,838,216	292,125,336	166,330,462	495,823,934

기타자산수익	-	-	-	20,303,648

소계	37,501,773	335,082,153	168,567,585	530,912,739

기타영업외비용

외환차손	5,931,432	7,004,402	605,594	1,040,423

외화환산손실	(224,995)	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	222,866

유형자산처분손실	10,940,265	10,962,265	11,820,094	22,449,598

기타자산비용	-	-	-	27,224,284

잡손실 등	2,164,394	14,083,964	72,856	2,183,368

소계	18,811,096	32,050,631	12,498,544	53,120,539

24. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	64,008,445	211,084,630	20,815,395	61,397,545

소계	64,008,445	211,084,630	20,815,395	61,397,545

금융비용

이자비용	227,518,495	782,280,337	255,547,734	847,445,181

소계	227,518,495	782,280,337	255,547,734	847,445,181

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	2,078,990,502	1,446,160,867

무형자산상각비	13,642,864	8,124,704

퇴직급여	435,475,049	475,163,237

대손상각비	3,754,476	(7,318,555)

외화환산이익	-	-

유형자산처분이익	(27,366,506)	(9,331,367)

외화환산손실	-	-

기타의대손상각비	-	222,866

유형자산처분손실	10,962,265	22,449,598

이자수익	(211,084,630)	(61,397,545)

이자비용	782,280,337	847,445,181

법인세비용(수익)	313,053,727	(651,649)

복구충당부채 전입 등	59,540,906	27,923,353

잡손익	(160,960,522)	(359,266,325)

소계	3,298,288,468	2,389,524,365

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(419,537,074)	241,768,826

기타금융자산	(344,857,455)	50,255,198

유동계약자산	(5,209,290)	(3,624,699)

재고자산	(156,066,261)	2,983,770,831

기타유동자산	182,860,743	71,655,011

매입채무	440,477,947	4,251,609,373

기타금융부채	(67,458,593)	(578,029,576)

기타유동부채	(7,204,810)	436,360,029

확정급여부채	(145,652,678)	(223,207,790)

유동계약부채	8,128,332	(6,279,967)

충당부채	(12,021,880)	(32,807,050)

기타비유동금융부채의 증가	124,920,661	121,450,153

소계	(401,620,358)	7,312,920,339

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	331,520,000	197,700,000

장기대여금의 유동성대체	44,560,426	65,746,774

장기금융상품의 유동성대체	74,261,586	540,002,460

차입금의 유동성대체(사채 포함)	4,997,892,319	450,000,000

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 사용권자산	2,772,997,410	1,506,248,839

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 리스부채	2,486,418,207	1,434,734,372

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	7,822,214,624	5,268,607,660	-	-	13,090,822,284

유동성장기부채	600,000,000	(450,000,000)	643,778	4,997,892,319	5,148,536,097

사채	4,996,626,082	-	1,266,237	(4,997,892,319)	-

리스부채	6,912,735,626	(1,671,540,618)	-	2,452,918,211	7,694,113,219

재무활동으로부터의 총부채	20,331,576,332	3,147,067,042	1,910,015	2,452,918,211	25,933,471,600

26. 주요 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	5,800,000,000	783,289,125

일반 운영자금 등	우리은행 등	KRW	17,525,000,000	13,240,822,284

수입신용장 개설약정	하나은행 등	USD	1,000,000	8,811

(2) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 5백만원 (전기: 18백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 제공한 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결회사는 물류창고 건물과 재고자산등에 대하여 20,210백만원의 재산종합보험에 가입하였으며, 보험금액 10,000백만원을 우리은행에 질권제공하고 있습니다. 또한, 신보후순위공모사채 발행시 취득한 상각후원가측정금융자산의 경우 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황연결회사의 임직원을 제외한 특수관계자는 없습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기 및 전분기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

연결회사의 특수관계자에 대한 당분기말 및 전기말의 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래연결회사의 특수관계자에 대한 당분기말 및 전기말의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

28. 주요 경영진 보상

당분기 중 주요경영진에 대한 보상으로 단기급여 656백만원(전기 : 431 백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 100백만원(전기:760백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들이 포함 되어 있습니다.