에스티오 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 에스티오(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 "연결회사")들은 2003년 2월 22일에 남성의류·피혁·악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 4,228백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	5,644,953 주	66.76%

자기주식	363,480 주	4.30%

기타	2,446,711 주	28.94%

합 계	8,455,144 주	100.00%

1.1 종속기업 현황

2019년 3월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2019년

STCO CHINA CO. LTD.	100	중국	12월	의류판매업

(주)에스엘피	100	한국	12월	물류사업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당(분반)기(단위: 원)

기업명	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	2,105,174,555	695,182,362

부채	732,476,956	531,492,938

자본	1,372,697,599	163,689,424

매출	387,242,110	778,297,600

당기순이익(손실)	(161,855,697)	92,749,164

총포괄이익(손실)	(109,620,327)	92,749,164

- 전(분반)기(단위: 원)

기업명	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	1,514,621,480	1,066,065,096

부채	336,461,698	581,510,300

자본	1,178,159,782	484,554,796

매출	444,941,568	973,652,440

당기순이익(손실)	(104,782,679)	133,851,342

총포괄이익(손실)	(59,909,926)	133,851,342

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석31에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

(3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

기업회계기준서 제1116호의 회계추정과 관련된 사례는 주석 32를 참고하시기 바랍니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 범주별 금융상품

(1) 당분기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,510,596,317	5,510,596,317

단기금융자산	588,316,937	588,316,937

매출채권	4,879,048,331	4,879,048,331

기타금융자산	3,443,247,849	3,443,247,849

소계	14,421,209,434	14,421,209,434

비유동자산

장기금융자산	891,304,242	891,304,242

기타금융자산	4,824,404,284	4,824,404,284

소계	5,715,708,526	5,715,708,526

합계	20,136,917,960	20,136,917,960

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	7,780,171,918	7,780,171,918

차입금	12,482,558,796	12,482,558,796

기타금융부채	3,971,214,367	3,971,214,367

소계	24,233,945,081	24,233,945,081

비유동부채

장기차입금	4,998,094,593	4,998,094,593

기타금융부채	6,473,951,541	6,473,951,541

소계	11,472,046,134	11,472,046,134

합계	35,705,991,215	35,705,991,215

(2) 전기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,982,292,376	8,982,292,376

단기금융자산	535,276,937	535,276,937

매출채권	4,063,739,995	4,063,739,995

기타금융자산	2,526,657,764	2,526,657,764

소계	16,107,967,072	16,107,967,072

비유동자산

장기금융자산	871,774,242	871,774,242

기타금융자산	4,605,041,368	4,605,041,368

소계	5,476,815,610	5,476,815,610

합계	21,584,782,682	21,584,782,682

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	11,402,392,275	11,402,392,275

차입금	11,780,000,000	11,780,000,000

기타금융부채	2,448,151,650	2,448,151,650

소계	25,630,543,925	25,630,543,925

비유동부채

장기차입금	4,997,677,387	4,997,677,387

기타금융부채	2,896,804,020	2,896,804,020

소계	7,894,481,407	7,894,481,407

합계	33,525,025,332	33,525,025,332

5.2. 범주별 금융상품순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	20,290,181	20,290,181	3,636,763	3,636,763

순외환차손익	-	-	-	-

순외화환산손익	(5,585,681)	(5,585,681)	(11,012,921)	(11,012,921)

대손충당금환입(상각비)	1,054,100	1,054,100	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(240,959,011)	(240,959,011)	(181,749,769)	(181,749,769)

외환차손익	(1,003,138)	(1,003,138)	4,258,592	4,258,592

외화환산손익	3,336,166	3,336,166	8,153,162	8,153,162

기타의 금융부채

금융보증채무환입	-	-	-	-

6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,714,386,711	4,900,132,475

손실충당금	(835,338,380)	(836,392,480)

매출채권(순액)	4,879,048,331	4,063,739,995

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	836,392,480	839,828,278

손상된 채권에 대한 대손상각비	(1,054,100)	-

매출채권 제각	-	-

미사용금액 환입	-	-

보고기간 말 금액	835,338,380	839,828,278

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	3,373,050,566	-	3,373,050,566	2,638,900,625	-	2,638,900,625

미수수익	9,002,136	-	9,002,136	8,881,314	-	8,881,314

단기대여금	1,666,670	-	1,666,670	11,666,670	-	11,666,670

리스채권	250,800,000	-	250,800,000	-	-	-

임차보증금	-	4,004,927,911	4,004,927,911	4,285,017,245	4,285,017,245

기타보증금	-	318,161,891	318,161,891	320,024,123	320,024,123

비유동 리스채권	-	558,200,000	558,200,000	-	-	-

총 장부금액	3,634,519,372	4,881,289,802	8,515,809,174	2,659,448,609	4,605,041,368	7,264,489,977

차감:미수금
손실충당금	(132,790,845)	-	(132,790,845)	(132,790,845)	-	(132,790,845)

차감:현재가치할인차금(유동리스채권)	(58,480,678)	-	(58,480,678)	-	-	-

차감:현재가치할인차금(비유동리스채권)	-	(56,885,518)	(56,885,518)	-	-	-

상각후원가	3,443,247,849	4,824,404,284	8,267,652,133	2,526,657,764	4,605,041,368	7,131,699,132

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	132,790,845	99,920,914

손상된 미수금에 대한 대손상각비	-	-

보고기간 말 금액	132,790,845	99,920,914

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.

7. 기타자산 (단위: 원)

구 분	당(분반)기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	92,613,339	91,388,313

선급비용	19,528,222	35,419,749

선급제세	1,102,980	23,101,845

수입보증금	259,645,486	75,429,589

소계	372,890,027	225,339,496

비유동성 기타자산

장기선급비용	6,247,077	23,245,517

확정급여자산	-	-

소계	6,247,077	23,245,517

8. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

계약자산 - 예상고객환불	35,241,323	36,849,376

계약자산 합계	35,241,323	36,849,376

계약부채 - 예상고객 환불	88,748,165	82,149,367

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	518,402,700	510,779,771

계약부채 합계	607,150,865	592,929,138

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불	82,149,367	56,255,814

고객충성제도	92,857,489	86,698,070

9. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	19,700,299,291	19,541,971,502

용역의 제공	219,527,187	232,493,009

합계	19,919,826,478	19,774,464,511

(3) 지역부문별 정보당분기 (단위: 원)

구분	국내	중국 등	조정	연결 후 금액

총매출액	20,319,881,968	387,242,110	(787,297,600)	19,919,826,478

영업이익	1,224,649,572	(143,226,194)	-	1,081,423,378

비유동자산(*)	18,229,683,032	782,173,769	-	19,011,856,801

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외 전분기 (단위: 원)

구분	국내	중국 등	조정	연결 후 금액

총매출액	20,303,175,383	444,941,568	(973,652,440)	19,774,464,511

영업이익	247,032,975	(100,001,810)	9,000,000	156,031,165

비유동자산(*)	15,106,172,517	195,119,923	-	15,301,292,440

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

10. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성 자산의 내역 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당(분반)기말	전기말

은행예금 및 보유현금	5,509,598,317	8,981,294,376

기타	998,000	998,000

합 계	5,510,596,317	8,982,292,376

(2) 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말에 연결회사의 사용제한 금융자산은 없습니다.

11. 재고자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	38,679,627,711	36,607,904,831

제품평가충당금	(6,376,079,884)	(6,808,080,415)

상품	152,572,899	197,571,745

상품평가충당금	(66,513,013)	(70,630,481)

미착품	-	-

원재료	351,295,810	1,334,977,543

합계	32,740,903,523	31,261,743,223

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,591백만원 (전분기: 2,565백만원)입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 583백만원(전분기: 39백만원)입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산 변동내역 (단위: 원)

당분기	토지	건물및구축물	시설장치(기타유형자산포함)	차량운반구 및 비품	사용권자산(부동산,차량)	합계

기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,671,139,108	1,089,856,156	-	27,827,222,738

상각누계액	-	(2,190,372,532)	(10,061,829,968)	(834,153,762)	-	(13,086,356,262)

기초 순장부금액	3,988,666,637	7,887,188,305	2,609,309,140	255,702,394	-	14,740,866,476

취 득	-	-	313,978,000	950,000	4,826,539,783	5,141,467,783

처 분	-	-	(19,174,200)	(671,301)	-	(19,845,501)

대 체	-	-	-	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(63,940,947)	(319,475,304)	(28,316,561)	(530,468,316)	(942,201,128)

환율변동차이	-	-	7,721,313	208,024	(1,299,226)	6,630,111

기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,423,224,515	1,088,465,711	4,826,539,783	32,404,457,483

상각누계액	-	(2,254,313,479)	(9,830,865,566)	(860,593,155)	(531,767,542)	(13,477,539,742)

기말 순장부금액	3,988,666,637	7,823,247,358	2,592,358,949	227,872,556	4,294,772,241	18,926,917,741

(단위: 원)

전기	토지	건물및구축물	시설장치(기타유형자산포함)	차량운반구 및 비품	사용권자산(부동산,차량)	합계

기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,754,126,199	1,056,855,944	-	27,877,209,617

상각누계액	-	(1,934,608,744)	(9,817,333,092)	(740,600,716)	-	(12,492,542,552)

기초 순장부금액	3,988,666,637	8,142,952,093	2,936,793,107	316,255,228	-	15,384,667,065

취 득	-	-	1,501,377,999	62,270,434	-	1,563,648,433

처 분	-	-	(348,757,972)	(3,666,850)	-	(352,424,822)

대 체	-	-	-	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(255,763,788)	(1,481,178,258)	(119,181,683)	-	(1,856,123,729)

환율변동차이	-	-	1,074,264	25,265	-	1,099,529

기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,671,139,108	1,089,856,156	-	27,827,222,738

상각누계액	-	(2,190,372,532)	(10,061,829,968)	(834,153,762)	-	(13,086,356,262)

기말 순장부금액	3,988,666,637	7,887,188,305	2,609,309,140	255,702,394	-	14,740,866,476

(2) 유형자산 상각내역 (단위: 원)

구 분	당분기(*)	전(분반)기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	942,201,128	520,115,933

계	942,201,128	520,115,933

(*)당기 금액은 사용권자산 감가상각비를 포함합니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 원)

구분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	16,200,000,000	차입금	8,332,556,796	우리은행 등

건물	7,647,888,476

13. 무형자산(1) 무형자산 변동내역 (단위: 원)

당분기	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	무형건설중인자산	합 계

기초 총장부금액	317,000,000	909,713,358	130,767,021	15,000,000	1,372,480,379

상각누계액	(309,046,962)	(874,095,797)	(110,117,458)	-	(1,293,260,217)

기초 순장부금액	7,953,038	35,617,561	20,649,563	15,000,000	79,220,162

취 득	-	-	-	15,000,000	15,000,000

처 분	(1,000)	-	-	-	(1000)

상 각	(7,281,352)	(4,399,464)	(3,846,363)	-	(15,527,179)

환율변동차이	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	670,686	31,218,097	16,803,200	30,000,000	78,691,983

취득원가	316,999,000	909,713,358	130,767,021	30,000,000	1,387,479,379

상각누계액	(316,328,314)	(878,495,261)	(113,963,821)	-	(1,308,787,396)

(단위: 원)

전기	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	무형건설중인자산	합 계

기초 총장부금액	317,000,000	901,513,358	130,767,021	-	1,349,280,379

상각누계액	(259,646,970)	(848,553,121)	(84,862,426)	-	(1,193,062,517)

기초 순장부금액	57,353,030	52,960,237	45,904,595	-	156,217,862

취 득	-	8,200,000	-	15,000,000	23,200,000

처 분	-	-	-	-	-

상 각	(49,399,992)	(25,542,676)	(25,255,032)	-	(100,197,700)

환율변동차이	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	7,953,038	35,617,561	20,649,563	15,000,000	79,220,162

취득원가	317,000,000	909,713,358	130,767,021	15,000,000	1,372,480,379

상각누계액	(309,046,962)	(874,095,797)	(110,117,458)	-	(1,293,260,217)

(2) 무형자산 상각내역 (단위: 원)

구 분	당분기(*)	전(분반)기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	15,527,179	141,209,836

계	15,527,179	141,209,836

14. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,780,171,918	11,402,392,275

미지급금	2,179,326,701	2,178,517,535

미지급비용	215,583,656	256,820,705

예수금	8,102,245	12,813,410

금융보증채무	-	-

유동 리스부채	1,568,201,765	-

소계	11,751,386,285	13,850,543,925

비유동기타금융부채

보증금	3,007,474,524	2,896,804,020

비유동 리스부채	3,466,477,017	-

소계	6,473,951,541	2,896,804,020

15. 기타부채 (단위: 원)

구 분	당분기	전기말

유동성 기타부채

선수금	533,318	25,000

선수수익	85,353,025	132,090,911

부가세예수금	1,103,824,094	20,901,810

제세공과미지급금	41,429,300	41,379,935

제세공과예수금	29,566,250	74,050,055

소계	1,260,705,987	268,447,711

16. 차입금(1) 차입금의 변동내역 (단위: 원)

구 분	금 액

전기초	19,367,695,889

차입	4,682,971,315

차입금의 상환	(266,666,000)

사채할인발행차금 상각	402,901

환율변동차이	-

전(분반)기말	23,784,404,105

당기초	16,777,677,387

차입	902,558,796

차입금의 상환	(200,000,000)

사채할인발행차금 상각	417,206

환율변동차이	-

당(분)기말	17,480,653,389

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 (장부금액 11,601백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다. 17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원)

구 분	당(분반)기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,042,875,474	3,492,424,554

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,112,979,392	603,751,001

사외적립자산의 공정가치	(3,042,875,474)	(3,492,424,554)

재무상태표상 부채	1,112,979,392	603,751,001

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당(분반)기말	전(분반)기

당기근무원가	165,065,262	183,429,034

이자원가	20,978,208	24,718,399

이자수익	(23,787,683)	(29,947,541)

종업원 급여에 포함된 총 비용	162,255,787	178,199,892

총 비용 중 21백만원(전분반기20백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 141백만원(전분반기 158백만원)은 관리비에 포함되었습니다. 18. 충당부채(1) 소송충당부채 산정내역충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기	전기

기초금액	342,420,903	-

전입(환입)	-	342,420,903

사용	-	-

기말금액	342,420,903	342,420,903

19. 법인세비용(1) 법인세비용의 내역법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 20. 자본금 및 주식발행초과금연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,455,144주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원,주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2012년01월01일	5,704,365주	2,852,182,500	3,764,561,993	6,616,744,493

2013년12월31일	5,704,365주	2,852,182,500	3,764,561,993	6,616,744,493

2014년12월31일	5,704,365주	2,852,182,500	3,764,561,993	6,616,744,493

2015년12월31일	8,375,026주	4,187,513,000	2,429,231,493	6,616,744,493

2016년12월31일	8,375,026주	4,187,513,000	2,429,231,493	6,616,744,493

2017년12월31일	8,455,144주	4,227,572,000	2,429,231,493	6,656,803,493

2018년12월31일	8,455,144주	4,227,572,000	2,429,231,493	6,656,803,493

2019년03월31일	8,455,144주	4,227,572,000	2,429,231,493	6,656,803,493

회사는 당분기말 현재 363,480주를 1,512,542,446원에 취득하여 이를 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 21. 기타자본항목 (단위: 원)

구 분	당(분반)기말	전기말

기타자본항목

자기주식	(1,512,542,446)	(1,512,542,446)

합계	(1,512,542,446)	(1,512,542,446)

22. 이익잉여금 (단위: 원)

구 분	당(분반)기말	전기말

법정적립금(*)	323,281,083	209,997,787

미처분이익잉여금	27,120,639,308	27,685,124,002

합계	27,443,920,391	27,895,121,789

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결 산 기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있 습니다. 동 이익 준비 금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 23. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 현금배당 1,133백만원(전기 지급액 162백만)은 2019년 4월 10일 지급되었습니다. 24. 비용의 성격별 분류 (단위: 원)

구 분	당(분반)기	전(분반)기

재고자산의 변동	(1,449,252,151)	3,151,958,490

원재료 및 상품매입액	5,040,158,360	22,285,376,055

종업원급여	1,982,348,252	9,029,628,826

감가상각비 및 무형자산상각비	957,728,307	2,556,320,761

기타비용	12,307,420,332	52,729,402,400

합 계	18,838,403,100	89,752,686,532

25. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당(분반)기	전(분반)기

종업원급여	1,684,137,535	1,931,433,977

판매수수료	5,666,674,771	5,472,587,508

지급임차료	258,026,105	925,169,765

감가상각비 및 무형자산상각비	957,728,307	545,842,840

대손상각비	(1,054,100)	-

지급수수료	705,126,245	743,645,716

기타	1,645,685,623	1,847,022,254

합 계	10,916,324,486	11,465,702,060

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용(단위: 원)

구 분	당(분반)기	전(분반)기

기타영업외수익

외환차익	1,733,861	7,582,432

외화환산이익	5,115,536	8,681,756

종속기업투자이익	-	-

유형자산처분이익	17,083	1,041,666

무형자산처분이익	-	-

임대료수익	-	73,450,000

금융자산 손상환입	-	-

금융보증채무환입	-	-

잡이익	25,528,025	22,478,464

계	32,394,505	113,234,318

기타영업외비용

외환차손	2,736,999	3,323,840

외화환산손실	7,365,051	11,541,515

기타의대손상각비	-	-

금융자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	671,585	65,895,132

무형자산처분손실	1,000	-

기부금	-	-

잡손실	8,487,801	3,222,669

계	19,262,436	83,983,156

27. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

구 분	당(분반)기	전(분반)기

금융수익

이자수익	20,290,181	3,636,763

금융비용

이자비용	240,959,011	181,749,769

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원)

구 분	당(분반)기	전(분반)기

조정

감가상각비	942,201,128	520,115,933

무형자산상각비	15,527,179	25,726,907

퇴직급여	162,255,787	178,199,892

대손상각비	(1,054,100)	-

외화환산이익	(5,115,536)	(8,681,756)

유형자산처분이익	(17,083)	(1,041,666)

외화환산손실	7,365,051	11,541,515

유형자산처분손실	671,585	65,895,132

무형자산처분손실	1,000	-

이자수익	(20,290,181)	(3,636,763)

이자비용	240,959,011	181,749,769

법인세비용	192,255,055	788,625

계	1,534,758,896	970,657,588

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(811,884,181)	(139,420,227)

기타금융자산	(730,970,131)	(1,196,275,434)

유동계약자산	-	(26,758,950)

재고자산	(1,453,462,397)	(3,105,758,091)

기타유동자산	(148,679,128)	(52,153,504)

기타비유동자산	17,610,229	618,643

매입채무	(3,625,577,882)	(193,457,013)

기타금융부채	(21,686,128)	(134,222,638)

기타유동부채	1,062,589,352	997,095,678

확정급여부채	-	(141,633,425)

유동계약부채	14,221,727	46,035,074

충당부채	-	(56,255,814)

기타비유동금융부채의 증가	17,160,496	7,282,712

리스채권	62,700,000	-

계	(5,617,978,043)	(3,994,902,989)

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분	당(분반)기	전(분반)기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	4,935,118,283	240,390,205

장기대여금의 유동성대체	-	-

장기금융상품의 유동성대체	-	-

장기차입금의 유동성대체	-	100,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당기말

취득	사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	11,780,000,000	702,558,796	-	-	-	12,482,558,796

장기차입금	-	-	-	-	-	-

사채	4,997,677,387	-	-	417,206	-	4,998,094,593

재무활동으로부터의 총부채	16,777,677,387	702,558,796	-	417,206	-	17,480,653,389

29. 주요 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외담대	우리은행 등	KRW	9,200,000,000	2,902,769,531

운전자금회전한도약정	우리은행 등	KRW	10,800,000,000	902,558,796

(2) 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 25백만원 (전기: 25백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 제공한 지급보증보고기간 종료일 현재 및 전기말에 회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 2건의 소송사건(소송금액 977백만원)이 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자거래(1) 특수관계자현황회사의 임직원을 제외한 특수관계자가 없습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기 (단위: 원)

구분	매출	매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용

임직원	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

전(분반)기 (단위: 원)

구분	매출	매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용

임직원	-	-	-	77,364	-

계	-	-	-	77,364	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액연결회사의 특수관계자에 대한 당분기말 및 전기말의 잔액은 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자 대여금은 전액 임직원 대여금이며 당분기 중 대여금 증가액은 없으며 당기에 회수된 금액(전기: 3백만원)도 없습니다.특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 또한, 연결회사가 종속기업에 당기 및 전기에 출자한 금액도 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 경영진 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 203백만원(전기245백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 81백만원(전기 81백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 32. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1116호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2019년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (2) 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당(분반)기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	4,056,447,292	4,362,133,334

차량운반구	238,324,949	258,248,847

소계	4,294,772,241	4,620,382,181

리스채권(*2)

유동	192,319,322	187,704,571

비유동	501,314,482	551,161,913

소계	693,633,804	738,866,484

합계	4,988,406,045	5,359,248,665

(*) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타금융자산'항목에 포함되었습니다. (단위: 원)

구분	당(분반)기말	당기초

리스부채(*)

유동	1,568,201,765	1,714,099,639

비유동	3,466,477,017	3,645,149,026

합계	5,034,678,782	5,359,248,665

(*) 연결재무상태표의 '기타부채'항목에 포함되었습니다.당기 중 사용권자산은 371백만원, 리스부채는 325백만원 감소하였습니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당(분반)기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	511,843,644

차량운반구	19,923,898

합 계	531,767,542

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	105,084,281

단기리스료 및 소액리스료	78,791,012

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	179,235,093

당기 중 리스의 총 현금유출액은 893백만원 입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 유형자산: 4,620백만원 증가- 사용권자산: 4,620백만원 증가- 리스채권: 739백만원 증가- 리스부채: 5,360백만원 증가 (3) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (4) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 다양한 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공한 내역이 없습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.① 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.② 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.