에스티오 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 주식회사 에스티오(이하 "회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 4,228백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	5,644,953 주	66.76%

자기주식	363,480 주	4.30%

기타	2,446,711 주	28.94%

합 계	8,455,144 주	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여 금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제11 16호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가를 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 종속기업지분증권의 차감으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대 한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정 가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회 사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융 자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 ( 1) 임 차권리금임차권리금은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고있습니다. 임차권리금은 추정 내용연수인 5년 동안 정액법에 따라 상각하고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (2) 라이선스 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. (3) 상표권 상표권은 취득시 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상기준에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사 는 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

회사는 직영점과 대리점을 통해 고객에게 의류를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ①의류 판매, ②브랜드 연간 회원권 판매로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 브랜드 연간 회원권 가입고객에게 계약기간 동안 회원제 판매가에 재화를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 계약 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 회수할 제품의 과거 장부금액에 의거해 측정합니다.

(5) 계약체결 증분원가

회사는 판매과정에서 실적에 따라 지급되는 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이 비용은 판매 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우, 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 . (6) 임대수익 임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부 문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.회사는 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.( 주석 22, 23 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조)

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20 참조)

(5) 수익인식 - 반품권

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.- 고객충성제도고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,JPY,원)

구 분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	17,312.63	19,357,252	2,520.60	2,700,571

EUR	4,204.89	5,378,727	-	-

원화 합계	24,735,979	2,700,571

매입채무	USD	123,575.60	138,169,878	38,219.50	40,948,372

EUR	-	-	34,812.45	44,533,827

JPY	65,877.00	667,453	-	-

원화 합계	138,837,331	85,482,199

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 상승 및 하락인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금융자산	2,473,598	(2,473,598)	270,057	(270,057)

금융부채	(13,883,733)	13,883,733	(8,548,220)	8,548,220

순효과	(11,410,135)	11,410,135	(8,278,163)	8,278,163

(2) 이자율위험 회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2018년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 8백만원(전기: 9백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지 수	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	10,180,000,000	60.66%	11,571,664,000	59.74%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

6개월 미만	600,000,000	3.58%	800,000,000	4.13%

6-12개월	1,000,000,000	5.96%	2,000,000,000	10.32%

1-5년	5,000,000,000	29.80%	5,000,000,000	25.81%

합계	16,780,000,000	100%	19,371,664,000	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

4.1.2 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실 충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	3개월 이하	6개월이하	9개월이하	11개월이하	12개월이상	합계

당기말

기대 손실률	0.06%	0.25%	10.20%	34.00%	100.00%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	3,778,799,827	216,738,984	-	149,300	50,700	833,552,748	4,829,291,559

손실충당금	2,206,628	531,642	-	50,762	50,700	833,552,748	836,392,480

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권

당기	전기(*)

기초 - 기준서 제 1039호 적용	839,828,278	771,225,568

기초 이익잉여금의 조정	-	-

기초 - 기준서 제 1109호 적용	839,828,278	771,225,568

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(3,017,498)	68,648,804

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(418,300)	(46,094)

기말	836,392,480	839,828,278

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제 1039호 적용 금액임매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 장단기대여금, 임차보증금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	미수금

당기	전기

기초 - 기준서 제 1039호 적용	213,018,977	208,258,977

기초 이익잉여금의 조정	-	-

기초 - 기준서 제 1109호 적용	213,018,977	208,258,977

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	32,869,931	4,760,000

기말	245,888,908	213,018,977

(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출채권

- 매출채권의 손실충당금 변동	(3,017,498)	68,648,804

기타금융자산	32,869,931	4,760,000

대손상각비 및 기타의대손상각비	29,852,433	73,408,804

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도 ( 주석35 참조) 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 8,189백만원(전기말: 1,323백만원) 을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계	장부금액

매입채무	11,179,579,079	-	-	-	11,179,579,079	11,179,579,079

장단기차입금(*1)	2,207,245,371	9,895,211,584	-	-	12,102,456,955	11,780,000,000

사채(*1)	42,770,959	130,689,041	5,061,416,658	-	5,234,876,658	4,997,677,387

기타금융부채	2,316,550,305	-	-	2,889,348,741	5,205,899,046	5,205,899,046

합 계	15,746,145,714	10,025,900,625	5,061,416,658	2,889,348,741	33,722,811,738	33,163,155,512

(단위: 원)

전기	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계	장부금액

매입채무	10,490,946,736	-	-	-	10,490,946,736	10,490,946,736

장단기차입금(*1)	2,391,585,210	12,151,406,889	202,031,781	-	14,745,023,880	14,371,664,000

사채(*1)	42,770,959	130,689,041	173,460,000	5,061,416,658	5,408,336,658	4,996,031,889

기타금융부채	2,306,350,624	-	-	2,783,413,820	5,089,764,444	5,089,764,444

금융보증채무(*2)	100,000,000	-	-	-	100,000,000	100,000,000

합 계	15,331,653,529	12,282,095,930	375,491,781	7,844,830,478	35,834,071,718	35,048,407,069

(*1) 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하는 금액입니다.(*2) 금융지급보증금액은 지급될 수 있는 총액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

총차입금	16,777,677,387	19,367,695,889

차감: 현금및현금성자산	8,189,337,286	1,323,201,974

순부채	8,588,340,101	18,044,493,915

자본총계	32,979,823,364	33,661,329,231

총자본	41,568,163,465	51,705,823,146

자본조달비율	20.7%	34.9%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액

매출채권	5,570,164,766	(1,096,720,553)	4,473,444,213

(단위: 원)

구 분	전기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액

매출채권	5,749,362,728	(1,151,354,665)	4,598,008,063

회사는 대리점 등과의 거래에서 발생한 매출채권 및 미지급금을 상계하고 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,189,337,286	8,189,337,286

단기금융자산	535,276,937	535,276,937

매출채권	3,992,899,079	3,992,899,079

기타금융자산	2,444,722,070	2,444,722,070

소계	15,162,235,372	15,162,235,372

비유동자산

장기금융자산	871,774,242	871,774,242

기타금융자산	4,436,121,980	4,436,121,980

소계	5,307,896,222	5,307,896,222

합계	20,470,131,594	20,470,131,594

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	11,179,579,079	11,179,579,079

차입금	11,780,000,000	11,780,000,000

기타금융부채	2,316,550,305	2,316,550,305

소계	25,276,129,384	25,276,129,384

비유동부채

장기차입금	4,997,677,387	4,997,677,387

기타금융부채	2,889,348,741	2,889,348,741

소계	7,887,026,128	7,887,026,128

합계	33,163,155,512	33,163,155,512

(2)전기말(단위: 원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,323,201,974	-	1,323,201,974

단기금융자산	546,128,033	-	546,128,033

매출채권	4,169,204,087	-	4,169,204,087

기타금융자산	2,419,674,255	-	2,419,674,255

소계	8,458,208,349	-	8,458,208,349

비유동자산

장기금융자산	1,178,130,420	-	1,178,130,420

만기보유금융자산	-	165,000,000	165,000,000

기타금융자산	5,155,381,046	-	5,155,381,046

소계	6,333,511,466	165,000,000	6,498,511,466

합계	14,791,719,815	165,000,000	14,956,719,815

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	10,490,946,736	10,490,946,736

차입금	14,171,664,000	14,171,664,000

기타금융부채	2,306,350,624	2,306,350,624

소계	26,968,961,360	26,968,961,360

비유동부채

장기차입금	5,196,031,889	5,196,031,889

기타금융부채	2,783,413,820	2,783,413,820

소계	7,979,445,709	7,979,445,709

합계	34,948,407,069	34,948,407,069

6.2. 범주별 금융상품순손익(단위: 원)

재무상태표 상 자산 및 부채	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	42,135,475	42,181,730

순외환차손익	-	1,082,011

순외화환산손익	(366,837)	(154,488)

손실충당금환입(상각)	3,017,498	(68,648,804)

기타의 대손상각비	(32,869,931)	(4,760,000)

손상차손	(165,000,000)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(863,791,300)	(935,445,674)

순외환차손익	(27,264,053)	27,472,598

순외화환산손익	889,616	206,428

7. 상각후원가 측정 금융자산

2018년 1월 1일 기준서 제 1109호 도입으로 이전 기준 만기보유금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 계상합니다.

당기초 회사가 보유하고 있는 재분류 대상 만기보유금융자산은 165백만원이며, 당기중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	8,188,339,286	1,322,203,974

기타	998,000	998,000

합 계	8,189,337,286	1,323,201,974

9. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다 . 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 회사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 회사는 당기말 현재 기타포괄손익 -공정가치 금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 11. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	4,829,291,559	5,009,032,365

손실충당금	(836,392,480)	(839,828,278)

매출채권 (순액)	3,992,899,079	4,169,204,087

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	2,670,062,994	-	2,670,062,994	2,565,508,883	-	2,565,508,883

미수수익	8,881,314	-	8,881,314	13,223,006	-	13,223,006

단기대여금	11,666,670	-	11,666,670	53,961,343	-	53,961,343

임차보증금	-	4,273,840,000	4,273,840,000	-	4,965,145,666	4,965,145,666

기타보증금	-	162,281,980	162,281,980	-	190,235,380	190,235,380

총 장부금액	2,690,610,978	4,436,121,980	7,126,732,958	2,632,693,232	5,155,381,046	7,788,074,278

차감:미수금손실충당금	(245,888,908)	-	(245,888,908)	(213,018,977)	-	(213,018,977)

상각후원가	2,444,722,070	4,436,121,980	6,880,844,050	2,419,674,255	5,155,381,046	7,575,055,301

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기 타자산

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	61,105,876	76,708,383

선급비용	35,419,749	135,561,162

선급세제	22,193,185	425,439,510

수입보증금	75,429,589	237,243,543

합 계	194,148,399	874,952,598

13. 재고자산(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

제품	35,588,338,260	37,114,008,568

제품평가충당금	(6,466,643,937)	(5,388,210,571)

상품	197,571,745	686,963,770

상품평가충당금	(70,630,481)	(129,759,130)

미착품	-	119,566,368

원재료	1,334,977,543	1,283,364,574

합 계	30,583,613,130	33,685,933,579

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 23,820백 만원(전기: 25,088백만원)입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 1,019백만원(전기 손실: 1,101백만원)입니다.

14. 종속기업투자

(1) 현재 회사의 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STCO CHINA CO.,LTD.	중국	100%	1,482,317,926	100%	1,238,069,708

(주)에스엘피	한국	100%	70,940,260	100%	350,703,454

합 계	1,553,258,186	1,588,773,162

(2) 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	당기말

STCO CHINA CO.,LTD	1,238,069,708	1,107,700,000	(853,991,094)	(9,460,688)	1,482,317,926

(주)에스엘피	350,703,454	-	(279,763,194)	-	70,940,260

합 계	1,588,773,162	1,107,700,000	(1,133,754,288)	(9,460,688)	1,553,258,186

2) 전기(단위: 원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	전기말

STCO CHINA CO.,LTD	940,795,949	1,123,550,000	(763,042,397)	(63,233,844)	1,238,069,708

(주)에스엘피	217,140,484	-	133,562,970	-	350,703,454

합 계	1,157,936,433	1,123,550,000	(629,479,427)	(63,233,844)	1,588,773,162

(3) 종속기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

기업명	STCO CHINA CO.,LTD	주식회사에스엘피

유동자산	1,319,140,308	500,392,579

비유동자산	415,911,618	29,552,711

유동부채	245,278,721	275,033,377

비유동부채	7,455,279	183,971,653

수익	1,274,004,714	3,158,975,802

계속영업손익	(853,991,094)	(279,763,194)

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	(9,460,688)	-

총포괄손익	(863,451,782)	(279,763,194)

종속기업에서 수령한 배당금	-	-

2) 전기(단위: 원)

기업명	STCO CHINA CO.,LTD	주식회사에스엘피

유동자산	1,348,638,595	963,891,759

비유동자산	272,140,283	37,801,482

유동부채	374,433,553	439,605,192

비유동부채	8,275,617	211,384,595

수익	1,293,293,341	3,458,597,600

계속영업손익	(763,042,397)	133,562,970

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	(63,233,844)	-

총포괄손익	(826,276,241)	133,562,970

종속기업에서 수령한 배당금	-	-

(4) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

기업명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

STCO CHINA CO.,LTD	1,482,317,926	100%	1,482,317,926	1,482,317,926

주식회사에스엘피	70,940,260	100%	70,940,260	70,940,260

2) 전기(단위: 원)

기업명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	장부금액

STCO CHINA CO.,LTD	1,238,069,708	100%	1,238,069,708	1,238,069,708

주식회사에스엘피	350,703,454	100%	350,703,454	350,703,454

15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

당기	토지	건물및구축물	시설장치	차량운반구및비품	합 계

기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,511,398,684	866,712,034	27,444,338,192

상각누계액	-	(1,934,608,744)	(9,698,638,573)	(567,946,251)	(12,201,193,568)

기초 순장부금액	3,988,666,637	8,142,952,093	2,812,760,111	298,765,783	15,243,144,624

취득	-	-	1,300,920,055	61,184,000	1,362,104,055

처분/폐기	-	-	(326,376,338)	(3,665,850)	(330,042,188)

감가상각비	-	(255,763,788)	(1,398,334,439)	(109,767,088)	(1,763,865,315)

기말 총 장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,333,453,462	909,771,034	27,309,451,970

상각누계액	(2,190,372,532)	(9,944,484,073)	(663,254,189)	(12,798,110,794)

기말 순장부금액	3,988,666,637	7,887,188,305	2,388,969,389	246,516,845	14,511,341,176

(단위: 원)

전기	토지	건물및구축물	시설장치	차량운반구및비품	합 계

기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,911,980,706	670,626,175	27,648,834,355

상각누계액	-	(1,678,844,956)	(8,802,819,807)	(476,618,920)	(10,958,283,683)

기초 순장부금액	3,988,666,637	8,398,715,881	4,109,160,899	194,007,255	16,690,550,672

취득	-	-	1,158,078,341	205,217,223	1,363,295,564

처분/폐기	-	-	(474,635,169)	(2,537,000)	(477,172,169)

감가상각비	-	(255,763,788)	(1,979,843,960)	(97,921,695)	(2,333,529,443)

기말 총 장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	12,511,398,684	866,712,034	27,444,338,192

상각누계액	-	(1,934,608,744)	(9,698,638,573)	(567,946,251)	(12,201,193,568)

기말 순장부금액	3,988,666,637	8,142,952,093	2,812,760,111	298,765,783	15,243,144,624

감가상각비 1,764백만원(전기: 2,334백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 원)

당기	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	16,200,000,000	차입금 ( 주석 19 )	7,430,000,000	우리은행 등

건물	7,709,360,405

16. 무형자산(단위: 원)

당기	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	무형건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	57,353,030	52,960,237	45,904,595	-	156,217,862

취득	-	-	8,200,000	15,000,000	23,200,000

상각	(49,399,992)	(25,542,676)	(25,255,032)	-	(100,197,700)

기말 순장부금액	7,953,038	27,417,561	28,849,563	15,000,000	79,220,162

취득원가	317,000,000	909,713,358	130,767,021	15,000,000	1,372,480,379

상각누계액	(309,046,962)	(874,095,797)	(110,117,458)	-	(1,293,260,217)

(단위: 원)

전기	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	123,651,058	112,816,257	64,015,770	300,483,085

취득	-	-	7,444,613	7,444,613

처분	(10,500,000)	-	-	(10,500,000)

상각	(55,798,028)	(59,856,020)	(25,555,788)	(141,209,836)

기말 순장부금액	57,353,030	52,960,237	45,904,595	156,217,862

취득원가	324,500,000	901,513,358	130,767,021	1,356,780,379

상각누계액	(267,146,970)	(848,553,121)	(84,862,426)	(1,200,562,517)

무 형자산상각비 100백만원(전기: 141백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니 다. 17. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	11,179,579,079	10,490,946,736

미지급금	2,057,208,664	2,026,469,376

미지급비용	250,893,686	275,328,435

예수금	8,447,955	4,552,813

소계	13,496,129,384	12,797,297,360

비유동 기타금융부채

보증금	2,889,348,741	2,783,413,820

소계	2,889,348,741	2,783,413,820

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 18. 기타부채

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	199,070	25,000

선수수익	89,737,675	132,090,911

제세공과미지급금	39,107,540	41,379,935

제세공과예수금	67,654,790	74,050,055

소계	196,699,075	247,545,901

19. 차입금(1) 차입금의 장부금액의 내역

(단위: 원)

구 분	당기	전기

유동

단기차입금	9,780,000,000	10,705,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	3,466,664,000

합 계	11,780,000,000	14,171,664,000

비유동

장기차입금	-	200,000,000

사채	4,997,677,387	4,996,031,889

합 계	4,997,677,387	5,196,031,889

회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.

(2) 단기차입금단위: 원)

차입금종류	차 입 처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금대출	우리은행 外 4	2019-12-21	3.37% - 4.95%	10,760,000,000	12,345,000,000

시설자금대출	신한은행	2019-12-21	3.55%	1,020,000,000	1,826,664,000

합 계	11,780,000,000	14,171,664,000

(3) 장기차입금단위: 원)

차입금종류	차 입 처	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

운영자금대출	국민은행 外 1	2019-06-15	3.39% - 4.45%	200,000,000	3,000,000,000

시설자금대출	-	-	-	-	666,664,000

합 계	200,000,000	3,666,664,000

차감 : 유동성대체액	(200,000,000)	(3,466,664,000)

비유동 차입금잔액	-	200,000,000

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산(장부금액 11,663 백만원) 이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 사채(단위: 원)

종 류	만기일	이자율	구 분	당기말	전기말

사모사채	2020-04-27	3.462%	액면금액	3,000,000,000	3,000,000,000

(1,361,843)	(2,350,255)

사모사채	2020-05-25	3.480%	액면금액	2,000,000,000	2,000,000,000

(960,770)	(1,617,856)

합 계	4,997,677,387	4,996,031,889

차감 : 유동성대체액	-	-

비유동 사채 잔액	4,997,677,387	4,996,031,889

20. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,376,104,030	3,492,424,554

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	766,751,952	392,366,406

사외적립자산의 공정가치	(3,376,104,030)	(3,492,424,554)

재무상태표상 부채	766,751,952	392,366,406

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,884,790,960	3,743,596,380

당기근무원가	682,426,275	736,161,460

이자비용	98,873,595	89,554,187

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,314,386

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	132,020,553	(236,916,388)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	71,455,895	(26,616,044)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(726,711,296)	(422,303,021)

보고기간말 금액	4,142,855,982	3,884,790,960

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,492,424,554	2,966,851,985

이자수익	108,296,878	79,815,087

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(72,221,174)	(52,807,059)

기여금:

- 사용자	600,000,000	900,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(752,396,228)	(401,435,459)

보고기간말 금액	3,376,104,030	3,492,424,554

(4) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	682,426,275	736,161,460

이자원가	98,873,595	89,554,187

이자수익	(108,296,878)	(79,815,087)

종업원 급여에 포함된 총 비용	673,002,992	745,900,560

총 비용 중 72백만원(전기: 83백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 601백만원(전기: 663백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.93%	3.43%

미래임금상승률	3.50%	3.50%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 원,%)

구 분	확정급여채무의 영향

기말	1% 증가시	1% 감소시

할인율	4,142,855,982	3,888,030,043	-6.15%	4,438,134,880	7.13%

임금상승률	4,142,855,982	4,433,650,366	7.02%	3,886,850,831	-6.18%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 추가적으로 불입될 예상금액이 없다고 추정하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	257,276,959	272,810,380	891,676,516	1,804,220,595	7,202,440,055	10,428,424,505

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.4482년입니다.

(8) 사외적립자산의 구성내역(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

현금 및 현금성자산	3,376,104,030	-	3,376,104,030	100%	3,492,424,554	-	3,492,424,554	100%

합 계	3,376,104,030	-	3,376,104,030	100%	3,492,424,554	-	3,492,424,554	100%

21. 충당부채(1) 소송충당부채 변동내역

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	-

전입(환입)	342,420,903	-

사용	-	-

기말금액	342,420,903	-

당기의 소송충당부채는 회사의 매장 누수피해로 인한 소송에 대한 것입니다. 동 충당부채 전입액은 '기타영업외비용'으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다.

22. 법인세비용(1) 법인세비용의 내역

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	136,196	541,810

전기법인세의 조정사항	(2,843,017,430)	12,577,820

이연법인세

일시적차이의 증감	2,402,314,726	325,556,056

법인세비용	(440,566,508)	338,675,686

(2) 유효법인세율의 조정내역(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(735,734,261)	202,808,810

국내법인세율로 계산된 법인세비용	(139,861,535)	22,617,936

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(62,734,828)	(35,355,568)

- 세무상 차감되지 않는 비용	2,434,183,191	94,367,610

- 세액공제 및 공제감면세액	(88,575,336)	(266,139,319)

- 전기법인세 조정사항	(2,843,017,430)	12,577,820

- 이연법인세 미인식효과 등	259,439,430	510,607,207

법인세비용	(440,566,508)	338,675,686

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	166.99%

(3) 기타포괄손익에 반영된 법인세효과

(단위: 원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적손익	(275,697,617)	60,653,476	(215,044,141)	209,410,987	(46,070,417)	163,340,570

합 계	(275,697,617)	60,653,476	(215,044,141)	209,410,987	(46,070,417)	163,340,570

23. 이연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	917,148,892	828,612,466

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	448,874,208	5,616,078,137

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(742,744,427)	(768,335,162)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(10,060,752)	(2,721,476,270)

이연법인세자산(부채) 순액	613,217,921	2,954,879,171

(2) 이연법인세의 총 변동 내역(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,954,879,171	3,326,505,644

손익계산서에 반영된 이연법인세	(2,402,314,726)	(325,556,056)

기타포괄손익에 반영된 법인세	60,653,476	(46,070,417)

기말금액	613,217,921	2,954,879,171

(3) 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(768,333,402)	25,590,515	-	(742,742,887)

미수수익	(2,909,061)	955,172	-	(1,953,889)

매출원가	(2,713,121,646)	2,713,121,646	-	-

감가상각비	(1,760)	220	-	(1,540)

매출원가(반품충당부채)	(5,445,563)	(2,661,300)	-	(8,106,863)

소계	(3,489,811,432)	2,737,006,253	-	(752,805,179)

이연법인세자산

퇴직급여부채	736,118,411	(9,529,856)	-	726,588,555

보험수리적손익	39,334,792	-	60,653,476	99,988,268

대손충당금	190,057,706	6,752,762	-	196,810,468

이연수익	34,037,606	78,333,944	-	112,371,550

재고평가충당금	222,500,736	(222,500,736)	-	-

미확정비용	51,168,649	(4,881,919)	-	46,286,730

매출	5,105,937,161	(5,105,937,161)	-	-

만기보유증권	33,000,000	36,300,000	-	69,300,000

매출액(반품충당부채)	12,376,279	5,696,582	-	18,072,861

업무용차량(감가)	20,159,263	1,112,806	-	21,272,069

소송충당부채	-	75,332,599	-	75,332,599

소계	6,444,690,603	(5,139,320,979)	60,653,476	1,366,023,100

순액	2,954,879,171	(2,402,314,726)	60,653,476	613,217,921

(*) 종속기업투자와 관련된 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 및 배당가능성이 희박하여 일시적차이가 소멸할 가능성이 적으므로 이로 인한 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 총 일시적차이는 15,279백 만원입니다.

(단위: 원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(652,707,437)	(115,625,965)	-	(768,333,402)

미수수익	(2,072,665)	(836,396)	-	(2,909,061)

매출원가	(3,102,525,177)	389,403,531	-	(2,713,121,646)

감가상각비	(4,621,406)	4,619,646	-	(1,760)

매출원가(반품충당부채)	(8,707,818)	3,262,255	-	(5,445,563)

소계	(3,770,634,503)	280,823,071	-	(3,489,811,432)

이연법인세자산

퇴직급여부채	654,394,323	81,724,088	-	736,118,411

보험수리적손익	85,405,209	-	(46,070,417)	39,334,792

대손충당금	170,942,246	19,115,460	-	190,057,706

이연수익	13,898,128	20,139,478	-	34,037,606

재고평가충당금	76,765,221	145,735,515	-	222,500,736

미확정비용	49,195,405	1,973,244	-	51,168,649

매출	5,992,707,516	(886,770,355)	-	5,105,937,161

만기보유증권	33,000,000	-	-	33,000,000

매출액(반품충당부채)	20,832,099	(8,455,820)	-	12,376,279

업무용차량(감가)	-	20,159,263	-	20,159,263

소계	7,097,140,147	(606,379,127)	(46,070,417)	6,444,690,603

순액	3,326,505,644	(325,556,056)	(46,070,417)	2,954,879,171

24. 자본금 및 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,455,144주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2016년 12월 31일	8,375,026주	4,187,513,000	2,429,231,493	6,616,744,493

2017년 12월 31일	8,455,144주	4,227,572,000	2,429,231,493	6,656,803,493

2018년 12월 31일	8,455,144주	4,227,572,000	2,429,231,493	6,656,803,493

25 . 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성내역 회사는 당기말 현재 자기주식 363,480주를 1,513백만원 에 취득하여 이를 기타자본항목에 계상하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타자본항목

자기주식( 363천 주)	(1,512,542,446)	(1,512,542,446)

합 계	(1,512,542,446)	(1,512,542,446)

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법정적립금(*)	209,997,787	193,814,459

미처분이익잉여금	27,685,124,002	28,373,352,509

합 계	27,895,121,789	28,567,166,968

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위: 원)

과 목	2018년	2017년

처분예정일 : 2019년 03월 28일	처분확정일 : 2018년 3월 29일

1. 미처분 이익잉여금	27,685,124,002	28,373,352,509

전기이월이익잉여금	28,195,335,901	28,345,878,815

보험수리적손익	(215,044,146)	163,340,570

당기순이익(손실)	(295,167,753)	(135,866,876)

2. 이익잉여금 처분액	1,246,116,256	178,016,608

이익준비금	113,283,296	16,183,328

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주 : 당기 140원(28%) 전기 20원(4%)	1,132,832,960	161,833,280

3. 차기이월 미처분이익잉여금	26,439,007,746	28,195,335,901

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기

고객과의 계약에서 생기는 수익	87,098,050,632

총 수익	87,098,050,632

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

구 분	상제품매출	기타	합 계

국내	국외

부문 수익	85,677,928,029	14,630,302	1,405,492,301	87,098,050,632

수익인식 시점

한 시점에 인식	85,677,928,029	14,630,302	1,143,952,703	86,836,511,034

기간에 걸쳐 인식	-	-	261,539,598	261,539,598

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말

계약자산 - 예상고객환불	36,849,376

계약자산 합계	36,849,376

계약부채 - 예상고객 환불	82,149,367

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	510,779,771

계약부채 합계	592,929,138

고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 당기 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불	56,255,814

고객충성제도	154,716,390

28. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	3,102,320,449	3,502,143,771

원재료 및 상품매입액	20,718,168,926	21,585,940,153

종업원급여	7,638,192,546	8,075,054,718

감가상각비 및 무형자산상각비	1,864,063,015	2,474,739,279

기타비용	51,915,014,242	52,351,670,375

합 계	85,237,759,178	87,989,548,296

29. 판매비와 관리비(단위: 원)

구 분	당기	전기

종업원급여	6,560,095,124	6,945,587,526

판매수수료	24,688,853,725	24,911,834,940

지급임차료	3,295,722,104	3,558,495,715

감가상각비 및 무형자산상각비	1,864,063,015	2,474,739,279

대손상각비(환입)	(3,017,498)	68,648,804

지급수수료	4,726,999,762	5,078,753,690

기타	5,431,943,699	5,417,169,233

합 계	46,564,659,931	48,455,229,187

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익

외환차익	28,297,893	54,413,813

외화환산이익	585,931	206,428

유형자산처분이익	1,371,666	3,726,289

무형자산처분이익	-	29,500,000

임대료수익	-	199,259,564

잡이익	124,869,262	218,164,600

합 계	155,124,752	505,270,694

기타영업외비용

외환차손	55,561,946	25,859,204

외화환산손실	63,152	154,488

금융자산손상차손	165,000,000	-

유형자산처분손실	159,867,964	345,779,510

기타의대손상각비	32,869,931	4,760,000

기부금	-	17,550

잡손실	382,377,361	208,978

합 계	795,740,354	376,779,730

31. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	42,135,475	42,181,730

금융비용

이자비용	863,791,300	935,445,674

32. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 ( 주석 25 ) 으 로 보 유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	(295,167,753)원	(135,866,876)원

가중평균 유통보통주식수	8,091,664주	8,091,664주

기본주당순이익	(36)원	(17)원

회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과희석주당순이익이 일치합니다. 33. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 162백만원은 2018년 4월 13 일 에 지급되었습니다(전기 지급액: 160백만원 ). 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2019년 3월 28일 로 예정된 정기주주총회에의안으로 상정될 예정이며 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지않습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분	당기	전기

조정

감가상각비	1,763,865,315	2,333,529,443

무형자산상각비	100,197,700	141,209,836

퇴직급여	673,002,992	745,900,560

대손상각비	(3,017,498)	68,648,804

외화환산이익	(585,931)	(206,428)

유형자산처분이익	(1,371,666)	(3,726,289)

무형자산처분이익	-	(29,500,000)

외화환산손실	63,152	154,488

기타의대손상각비	32,869,931	4,760,000

유형자산처분손실	159,867,964	345,779,510

이자수익	(42,135,475)	(42,181,730)

이자비용	863,791,300	935,445,674

법인세비용	(440,566,508)	338,675,686

지분법평가손실	1,133,754,288	629,479,427

금 융자산 손상차손	165,000,000	-

잡손실	342,420,903	-

소계	4,747,156,467	5,467,968,981

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	208,322,506	(332,064,242)

기타금융자산	(104,554,111)	456,628,359

계약자산	(36,849,376)	-

재고자산	3,102,320,449	3,502,143,771

기타유동자산	577,060,660	700,710,648

매입채무	689,521,959	(1,157,631,036)

기타금융부채	(63,855,611)	210,305,611

기타유동부채	(50,846,826)	(668,482,612)

확정급여부채	(574,315,068)	(920,867,562)

기타비유동금융부채	105,934,921	(140,207,285)

계약부채	381,956,934	-

이연수익	-	91,543,080

충당부채	-	(38,435,547)

소계	4,234,696,437	1,703,643,185

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분	당기	전기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	76,299,500	(13,280,000)

장기대여금의 유동성대체	-	7,059,998

장기금융상품의 유동성대체	424,078,939	-

장기차입금의 유동성대체	200,000,000	3,466,664,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당기말

취득	사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	14,171,664,000	(2,591,664,000)	-	-	200,000,000	11,780,000,000

장기차입금	200,000,000	-	-	-	(200,000,000)	-

사채	4,996,031,889	-	-	1,645,498	-	4,997,677,387

재무활동으로부터의 총부채	19,367,695,889	(2,591,664,000)	-	1,645,498	-	16,777,677,387

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항

(단위: 원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외담대	우리은행 등	KRW	12,000,000,000	6,041,056,385

운전자금회전한도약정	우리은행 등	KRW	10,800,000,000	-

(2) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등과 관련하여 25백만원(전기 : 87백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 제공한 지급보증은 없습니다. (전기 : 100백만원)(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류중인 2건의 소송사건(관련금액 977백만원)이 있습니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 가. 회사의 종속회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

STCO CHINA CO.,LTD	100%	100%

(주)에스엘피	100%	100%

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역(단위: 원)

구분	회사명	당기	전기

매출	기타수익	기타비용	매출	기타수익	기타비용

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD	14,630,302	-	-	40,434,779	-	-

(주)에스엘피	36,000,000	-	3,166,686,954	-	36,000,000	3,458,597,600

임직원	-	133,018	-	-	630,245	-

계	50,630,302	133,018	3,166,686,954	40,434,779	36,630,245	3,458,597,600

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

당기말 -(단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	기타채무

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD(*)	-	113,098,063	-

(주)에스엘피	-	-	164,479,997

임직원	-	-	-

합 계	-	113,098,063	164,479,997

전기말 -(단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

대여금	기타채권	기타채무

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD(*)	-	113,098,063	-

(주)에스엘피	-	3,300,000	159,765,958

임직원	7,059,997	-	-

합 계	7,059,997	116,398,063	159,765,958

(*) 과 거 제공이 종료된 지급보증과 관련한 미수금으로 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자 대여금은 전액 임직원 대여금입니다. 당기 중 증가액은 없으며 당기 회수된 금액은 7백만원(전기 : 10백만원)입니다. 회사가 종속기업인 STCO CHINA CO.,LTD에 당기 출자한 금액은 1,108백만원(전기 :1,124백만원)입니다. (5) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 회사가 제공하는 지급보증은 없으며 (전기 : 100백만원), 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 당기급여 754백만원(전기: 844백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 221백만원(전기: 234백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

37. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역(단위: 원)

구 분	당기	전기

재화의 판매	85,692,558,331	88,435,641,767

용역의 제공	1,405,492,301	1,150,967,746

합계	87,098,050,632	89,586,609,513

38. 회계정책의 변경 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제 1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다. 38.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향 (1)최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 원)

재무상태표	전기말	1109호	1115호	당기초

유동자산

현금 및 현금성 자산	1,323,201,974	-	-	1,323,201,974

매출채권 및 기타채권	6,588,878,342	-	-	6,588,878,342

기타유동자산	35,107,014,210	-	(24,752,558)	35,082,261,652

계약자산	-	-	24,752,558	24,752,558

비유동자산

기타자산	18,166,266,068	-	-	18,166,266,068

이연법인세자산	2,954,879,171	-	-	2,954,879,171

만기보유금융자산	165,000,000	(165,000,000)	-	-

상각후원가 측정 금융자산/ 기타 대여금 및 수취채권	11,744,259,388	165,000,000	-	11,909,259,388

총자산	69,460,620,811	-	-	69,460,620,811

유동부채

매입채무 및 기타채무	12,797,297,360	-	-	12,797,297,360

계약부채	-	-	210,972,204	210,972,204

이연수익	154,716,390	-	(154,716,390)	-

충당부채	56,255,814	-	(56,255,814)	-

기타유동부채	14,419,209,901	-	-	14,419,209,901

비유동부채

차입금	5,196,031,889	-	-	5,196,031,889

기타비유동부채	3,175,780,226	-	-	3,175,780,226

이연법인세부채	-	-	-	-

총부채	35,799,291,580	-	-	35,799,291,580

순자산	33,661,329,231	-	-	33,661,329,231

자본금 및 기타자본항목	5,094,162,263	-	-	5,094,162,263

이익잉여금	28,567,166,968	-	-	28,567,166,968

총자본	33,661,329,231	-	-	33,661,329,231

38.2 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용 (1) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 (전기 만기보유와 대여금 및 수취채권)(**)	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산)	합 계

기초 장부금액 - 기준서 제 1039호(*)	14,956,719,815	-	-	14,956,719,815

기타채권	-	-	-	-

기초 장부금액 - 기준서 제 1109호	14,956,719,815	-	-	14,956,719,815

(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영된 후의 금액이며, 금융자산의 손상관련 조정(주석38.2.(3)참고)은 반영되기 전의 금액임.(**) 2018년 1월 일의 기초 장부금액은 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. 이러한 변동이 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류전기말 현재 회사가 보유하고 있는 지분상품은 없으며, 향후 지분상품 매입 시 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류전기말 현재 회사가 보유하고있는 회사채 165백만원은 만기보유금융자산에서 상각후 원가측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하 기 위해 해당 금융자산을 보유하여 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	차 이

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,323,201,974	1,323,201,974	-

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	546,128,033	546,128,033	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	4,169,204,087	4,169,204,087	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	2,419,674,255	2,419,674,255	-

비유동금융자산

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	1,178,130,420	1,178,130,420	-

상장 및 비상장채권	만기보유금융자산	상각후원가 측정	165,000,000	165,000,000	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	5,155,381,046	5,155,381,046	-

(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제 1109호의 새로운 기대신용손실 모영 적용대상이 되는 매출채권 및상각후 원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 매출채권매출채권 및 미수금의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 38.3 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제 1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무제표에 반영한 기업회계기준서 제 1115호 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2017.12.31기업회계기준서 제1018호에 따른 장부금액(*)	재분류	재측정	2018.01.01기업회계기준서 제1115호에 따른 장부금액

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	43,019,094,526	-	-	43,019,094,526

1. 현금및현금성자산	1,323,201,974	-	-	1,323,201,974

2. 단기금융자산	546,128,033	-	-	546,128,033

3. 매출채권	4,169,204,087	-	-	4,169,204,087

4. 기타금융자산	2,419,674,255	-	-	2,419,674,255

5. 기타유동자산	874,952,598	-	-	874,952,598

6. 유동계약자산	-	24,752,558	-	24,752,558

7. 재고자산	33,685,933,579	(24,752,558)	-	33,661,181,021

Ⅱ. 비 유 동 자 산	26,441,526,285	-	-	26,441,526,285

1. 장기금융자산	1,178,130,420	-	-	1,178,130,420

2. 만기보유금융자산	165,000,000	-	-	165,000,000

3. 종속기업지분증권	1,588,773,162	-	-	1,588,773,162

4. 유형자산	15,243,144,624	-	-	15,243,144,624

5. 무형자산	156,217,862	-	-	156,217,862

6. 기타금융자산	5,155,381,046	-	-	5,155,381,046

7. 이연법인세자산	2,954,879,171	-	-	2,954,879,171

자 산 총 계	69,460,620,811	-	-	69,460,620,811

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	27,427,479,465	-	-	27,427,479,465

1. 매입채무	10,490,946,736	-	-	10,490,946,736

2. 차입금	14,171,664,000	-	-	14,171,664,000

3. 기타금융부채	2,306,350,624	-	-	2,306,350,624

4. 미지급법인세	-	-	-	-

5. 미지급배당금	-	-	-	-

6. 기타유동부채	247,545,901	-	-	247,545,901

7. 유동계약부채	-	210,972,204	210,972,204

8. 이연수익	154,716,390	(154,716,390)	-

9. 충당부채	56,255,814	(56,255,814)	-

Ⅱ. 비 유 동 부 채	8,371,812,115	-	-	8,371,812,115

1. 차입금	5,196,031,889	-	-	5,196,031,889

2. 기타금융부채	2,783,413,820	-	-	2,783,413,820

3. 순확정급여부채	392,366,406	-	-	392,366,406

4. 이연수익	-	-	-	-

부 채 총 계	35,799,291,580	-	-	35,799,291,580

자 본

Ⅰ. 자본금	4,227,572,000	-	-	4,227,572,000

Ⅱ. 주식발행초과금	2,429,231,493	-	-	2,429,231,493

Ⅲ. 기타포괄손익	(50,098,784)	-	-	(50,098,784)

Ⅳ. 기타자본항목	(1,512,542,446)	-	-	(1,512,542,446)

Ⅴ. 이익잉여금	28,567,166,968	-	-	28,567,166,968

자 본 총 계	33,661,329,231	-	-	33,661,329,231

부 채 및 자 본 총 계	69,460,620,811	-	-	69,460,620,811

(*) 해당 열의 금액은 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금 증액을 포함한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 반영하기 전 금액입니다(주석 38.2 참조).2) 최초 적용일 현재 이익잉여금에 미친 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.1) 재무상태표

(단위: 원)

구 분	변경내용	보고된 금액(*)	재분류	재측정	기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	45,976,846,277	-	-	45,976,846,277

1. 현금및현금성자산	8,189,337,286	-	-	8,189,337,286

2. 단기금융자산	535,276,937	-	-	535,276,937

3. 매출채권	3,992,899,079	-	-	3,992,899,079

4. 기타금융자산	2,444,722,070	-	-	2,444,722,070

5. 기타유동자산	194,148,399	-	-	194,148,399

6. 유동계약자산	①	36,849,376	(36,849,376)	-

7. 재고자산	①	30,583,613,130	36,849,376	30,620,462,506

Ⅱ. 비 유 동 자 산	22,064,933,667	-	-	22,064,933,667

1. 장기금융자산	871,774,242	-	-	871,774,242

2. 만기보유금융자산	-	-	-	-

3. 종속기업지분증권	1,553,258,186	-	-	1,553,258,186

4. 유형자산	14,511,341,176	-	-	14,511,341,176

5. 무형자산	79,220,162	-	-	79,220,162

6. 기타금융자산	4,436,121,980	-	-	4,436,121,980

7. 이연법인세자산	613,217,921	-	-	613,217,921

자 산 총 계	68,041,779,944	-	-	68,041,779,944

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	26,408,178,500	-	-	26,408,178,500

1. 매입채무	11,179,579,079	-	-	11,179,579,079

2. 차입금	11,780,000,000	-	-	11,780,000,000

3. 기타금융부채	2,316,550,305	-	-	2,316,550,305

4. 기타유동부채	196,699,075	-	-	196,699,075

5. 유동계약부채	①, ②	592,929,138	(592,929,138)	-	-

6. 이연수익	②	-	510,779,771	-	510,779,771

7. 충당부채	①	342,420,903	82,149,367	-	424,570,270

Ⅱ. 비 유 동 부 채	8,653,778,080	-	-	8,653,778,080

1. 차입금	4,997,677,387	-	-	4,997,677,387

2. 기타금융부채	2,889,348,741	-	-	2,889,348,741

3. 순확정급여부채	766,751,952	-	-	766,751,952

4. 이연수익	-	-	-	-

부 채 총 계	35,061,956,580	-	-	35,061,956,580

자 본

Ⅰ. 자본금	4,227,572,000	-	-	4,227,572,000

Ⅱ. 주식발행초과금	2,429,231,493	-	-	2,429,231,493

Ⅲ. 기타포괄손익	(59,559,472)	-	-	(59,559,472)

Ⅳ. 기타자본항목	(1,512,542,446)	-	-	(1,512,542,446)

Ⅴ. 이익잉여금	27,895,121,789	-	-	27,895,121,789

자 본 총 계	32,979,823,364	-	-	32,979,823,364

부 채 및 자 본 총 계	68,041,779,944	-	-	68,041,779,944

(*) 해당열의 금액은 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 영향을 반영한 금액입니다.2) 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	보고된 금액(*)	조정	기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

Ⅰ. 매출액	87,098,050,632	(389,318,182)	86,708,732,450

Ⅱ. 매출원가	38,673,099,247	-	38,673,099,247

Ⅲ. 매출총이익	48,424,951,385	(389,318,182)	48,035,633,203

1. 판매비와관리비	46,564,659,931	-	46,564,659,931

Ⅳ. 영업이익	1,860,291,454	(389,318,182)	1,470,973,272

1. 기타영업외수익	155,124,752	389,318,182	544,442,934

2. 기타영업외비용	795,740,354	-	795,740,354

3. 금융수익	42,135,475	42,135,475

4. 금융비용	863,791,300	863,791,300

5. 지분법평가이익(손실)	(1,133,754,288)	-	(1,133,754,288)

6. 지분법평가손실	-	-	-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(735,734,261)	(735,734,261)

1. 법인세비용	(440,566,508)	-	(440,566,508)

Ⅵ. 당기순이익(손실)	(295,167,753)	(295,167,753)

Ⅶ. 기타포괄이익	(224,504,834)	-	(224,504,834)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-

1. 순확정급여부채의 재측정요소	(215,044,146)	(215,044,146)

당기손익으로 재분류되는 항목	(9,460,688)	(9,460,688)

1. 지분법자본변동	(9,460,688)	(9,460,688)

2. 보험수리적 손익	-	-

3. 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	-	-

Ⅷ. 총포괄이익	(519,672,587)	(519,672,587)

Ⅸ. 당기주당손익	-	-

1. 기본주당이익(단위:원)	(36)	(36)

(*) 해당열의 금액은 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 영향을 반영한 금액입니다. 3) 현금흐름표

(단위: 원)

구 분	보고된 금액(*)	조정	기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	10,815,397,081	-	10,815,397,081

1. 영업에서 창출된 현금흐름	8,686,685,151	-	8,686,685,151

가. 당기순이익(손실)	(295,167,753)	-	(295,167,753)

나. 조정	4,747,156,467	-	4,747,156,467

다. 순운전자본의 변동	4,234,696,437	-	4,234,696,437

매출채권	208,322,506	-	208,322,506

기타금융자산(미수금,미수수익)	(104,554,111)	-	(104,554,111)

유동계약자산	(12,096,818)	12,096,818	-

재고자산	3,077,567,891	(12,096,818)	3,065,471,073

기타유동자산	577,060,660	-	577,060,660

매입채무	689,521,959	-	689,521,959

기타금융부채	(63,855,611)	-	(63,855,611)

기타유동부채	(50,846,826)	-	(50,846,826)

기타비유동금융부채	105,934,921	-	105,934,921

확정급여부채	(574,315,068)	-	(574,315,068)

유동계약부채	381,956,934	(381,956,934)	-

이연수익	-	356,063,381	356,063,381

충당부채	-	25,893,553	25,893,553

2. 이자의 수취	46,477,167	-	46,477,167

3. 이자의 지급	(864,390,010)	-	(864,390,010)

4. 법인세 납부	2,946,624,773	-	2,946,624,773

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,195,397,652)	-	(1,195,397,652)

단기금융상품의 증가	(189,298,000)	-	(189,298,000)

단기금융상품의 감소	624,228,035	-	624,228,035

단기대여금의 증가	(61,385,000)	-	(61,385,000)

단기대여금의 감소	103,679,673	-	103,679,673

장기금융상품의 증가	(117,722,761)	-	(117,722,761)

유형자산의 취득	(1,285,804,555)	-	(1,285,804,555)

유형자산의 처분	171,545,890	-	171,545,890

무형자산의 취득	(23,200,000)	-	(23,200,000)

기타비유동금융자산의 증가	(550,146,600)	-	(550,146,600)

기타비유동금융자산의 감소	1,240,405,666	-	1,240,405,666

종속기업투자지분 취득	(1,107,700,000)	-	(1,107,700,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(2,753,497,280)	-	(2,753,497,280)

단기차입금의 순상환	(925,000,000)	-	(925,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,666,664,000)	-	(1,666,664,000)

배당금의 지급	(161,833,280)	-	(161,833,280)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	6,866,502,149	-	6,866,502,149

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	1,323,201,974	-	1,323,201,974

Ⅵ.환율변동으로 인한 효과	(366,837)	-	(366,837)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	8,189,337,286	-	8,189,337,286

(*) 해당열의 금액은 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 영향을 반영한 금액입니다. 기업회계기준서 제 1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 최초 적용 누적효과의 성격과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는회계연도의 포괄손익계산서에 반영된 유의적인 변동의 이유는 다음과 같습니다.① 반품 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초하여 반품에 해당하는 매출금액을 반품충당부채로 인식하였습니다. 또한 반품충당부채 추정 시 반품 제품에 해당하는 원가를 제품으로 계상하여 재고자산으로 인식하였습니다.2018년 1월 1일부터 적용하는 기준서 제 1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.기준서 제 1115호 도입으로 변경된 반품 회계처리로 인한 중요한 재무적 영향은 없으며, 따라서 전기말 반품충당부채는 이전 회계처리 기준에 따라 환입하였습니다. 기준서 제 1115호 도입으로 변경된 반품 회계처리는 2018년 1월 1일부터 추정된 반품회계처리에 적용했으며,이로 인한 당기말 현재 계약자산 및 계약부채 발생금액은 각각 37백만원 및 82백만원 입니다.② 고객충성제도 회계처리이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제 1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다.기준 변경에 따른 계약부채 설정으로 인한 전기말 이연수익의 중요한 영향은 없으며 전액 계약부채로 계상했습니다. 당기말 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 511백만원입니다.