에스티오 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 주식회사 에스티오(이하 "회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,250백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,429 주	67.73%

유미회	406,390 주	3.25%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,263,429 주	26.11%

합 계	12,500,976 주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제 1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당분기에 신규 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다.

이외에 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

당분기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,633,460,546	436,880,978

장단기금융자산	30,000,000	30,000,000

매출채권	3,256,004,618	2,646,125,446

기타금융자산	7,946,355,424	7,778,388,001

합 계	13,865,820,588	10,891,394,425

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,790,206,559	2,768,207,839

차입금	18,969,367,929	19,024,232,948

기타금융부채	4,568,109,854	4,685,471,798

합 계	30,327,684,342	26,477,912,585

5.2. 범주별 금융상품순손익 (단위: 원)

재무상태표 상 자산 및 부채	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	18,308,688	18,308,688	20,520,362	20,520,362

순외환차손익	-	-	-	-

순외화환산손익	-	-	-	-

대손상각비	4,286,531	4,286,531	(1,157,864)	(1,157,864)

기타의대손상각비	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(112,545,410)	(112,545,410)	(113,655,145)	(113,655,145)

순외환차손익	(115,279)	(115,279)	2,638,164	2,638,164

순외화환산손익	-	-	-	-

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,539,116,010	2,933,523,369

손실충당금	(283,111,392)	(287,397,923)

매출채권 (순액)	3,256,004,618	2,646,125,446

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	287,397,923	360,150,433

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	2,046,007

매출채권 제각	-	-

미사용금액 환입	(4,286,531)	(888,143)

보고기간 말 금액	283,111,392	361,308,297

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	3,399,939,202	-	3,399,939,202	3,141,719,083	-	3,141,719,083

미수수익	100,532	-	100,532	100,532	-	100,532

장단기대여금	34,943,968	101,259,340	136,203,308	36,551,268	9,259,340	45,810,608

리스채권	66,000,000	24,661,290	90,661,290	66,000,000	41,161,290	107,161,290

임차보증금	920,655,019	3,620,000,000	4,540,655,019	410,655,019	4,330,000,000	4,740,655,019

기타보증금	-	137,631,980	137,631,980	-	139,631,980	139,631,980

상각후원가측정금융자산	165,000,000	165,000,000	330,000,000	165,000,000	165,000,000	330,000,000

총 장부금액	4,586,638,721	4,048,552,610	8,635,191,331	3,820,025,902	4,685,052,610	8,505,078,512

차감:미수금손실충당금	(63,695,495)	-	(63,695,495)	(63,695,495)	-	(63,695,495)

차감:현재가치할인차금(리스채권)	(2,854,581)	(2,370,504)	(5,225,085)	(2,854,581)	(4,331,185)	(7,185,766)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)	(8,696,831)	(195,782,291)	(204,479,122)	(1,254,771)	(224,578,955)	(225,833,726)

차감:금융자산손상차손(상각후원가측정금융자산)	(165,000,000)	(165,000,000)	(330,000,000)	(165,000,000)	(165,000,000)	(330,000,000)

상각후원가	4,346,391,814	3,685,399,815	8,031,791,629	3,587,221,055	4,291,142,470	7,878,363,525

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	63,695,495	132,790,845

손상된 미수금에 대한 대손상각비	-	-

미수금 제각	-	-

보고기간 말 금액	63,695,495	132,790,845

손상된 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 별도손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.

7. 기타자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	169,830,603	206,558,562

선급비용	23,422,086	40,972,937

선급제세	-	288,810,946

수입보증금	282,961,891	3,959,299

기타투자자산	246,843,396	255,734,559

소 계	723,057,976	796,036,303

비유동성 기타자산

기타투자자산	1,040,286,324	1,095,822,924

소 계	1,040,286,324	1,095,822,924

8. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	16,747,023	8,703,669

계약자산 합계	16,747,023	8,703,669

계약부채 - 예상고객 환불	36,001,853	20,058,993

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	402,683,379	410,969,074

계약부채 합계	438,685,232	431,028,067

고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불	20,058,993	62,136,154

고객충성제도	85,380,930	96,841,486

9. 영업부문(1) 회사의 보고부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	13,423,816,000	14,879,676,595

용역의 제공	133,628,080	203,912,902

합 계	13,557,444,080	15,083,589,497

10. 재고자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	38,978,643,291	37,440,837,261

제품평가충당금	(6,100,368,744)	(6,013,162,633)

상품	58,569,288	66,755,682

상품평가충당금	(18,850,183)	(21,122,544)

미착품	-	-

원재료	76,882,205	824,173,193

합 계	32,994,875,857	32,297,480,959

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,431백만원(전분기: 2,199백만원)입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입) 금액은 85백만원(전분기: -158백만원)입니다.

11. 종속기업투자

(1) 종속기업투자 현황 (단위: 원)

종속기업	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에스엘피(*1)	한국	100%	-	100%	-

합 계	-	-

(*1) 당기에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다. (2) 종속기업투자 변동내역

1) 당분기 (단위: 원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

(주)에스엘피	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

2) 전분기 (단위: 원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

STCO CHINA CO.,LTD(*1)	516,455,835	-	(232,353,842)	18,587,807	302,689,800

(주)에스엘피	821,010	200,000,000	(31,996,826)	-	168,824,184

합계	517,276,845	200,000,000	(264,350,668)	18,587,807	471,513,984

(*1) STCO CHINA CO., LTD는 2020년 10월 27일자로 청산 완료되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금1) 당분기 (단위: 원)

구분	(주)에스엘피

유동자산	488,326,387

비유동자산	83,822,896

유동부채	317,430,076

비유동부채	275,577,853

수익	685,809,750

계속영업손익	10,409,828

세후중단영업손익	-

기타포괄손익	-

총포괄손익	10,409,828

종속기업에서 수령한 배당금	-

2) 전분기 (단위: 원)

구분	STCO CHINA CO.,LTD	(주)에스엘피

유동자산	269,310,427	576,979,137

비유동자산	316,534,976	91,772,324

유동부채	205,090,574	261,991,842

비유동부채	78,065,029	237,935,435

수익	147,029,362	670,438,750

계속영업손익	(232,353,842)	(31,996,826)

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	18,587,807	-

총포괄손익	(213,766,035)	(31,996,826)

종속기업에서 수령한 배당금	-	-

(4) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1)당분기 (단위: 원)

기업명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

(주)에스엘피(*1)	-	100%	-	-	-

(*1) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.2)전분기 (단위: 원)

기업명	전기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

STCO CHINA CO., LTD.	302,689,800	100%	302,689,800	-	302,689,800

(주)에스엘피	168,824,184	100%	168,824,184	-	168,824,184

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

종속기업	당분기	전분기

미반영 손실	미반영손실 누계액	미반영 손실	미반영손실 누계액

STCO CHINA CO., LTD.	-	-	-	-

(주)에스엘피	(20,858,646)	(20,858,646)	-	-

12. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 총장부금액	37,398,147,761	1,115,121,589	35,025,400,455	1,217,480,379

상각누계액	(21,741,760,255)	(1,087,158,673)	(14,221,397,161)	(1,162,176,522)

기초 순장부금액	15,656,387,506	27,962,916	20,804,003,294	55,303,857

취 득	401,678,870	-	985,950,863	2,741,210

처 분	(161,134,212)	-	(268,948,590)	-

감가상각 및 상각	(450,104,464)	(2,968,405)	(837,901,049)	(5,600,470)

분기말 총장부금액	36,200,783,330	1,115,121,589	35,646,412,574	1,220,221,589

상각누계액	(20,753,955,630)	(1,090,127,078)	(14,963,308,056)	(1,167,776,992)

분기말 순장부금액	15,446,827,700	24,994,511	20,683,104,518	52,444,597

(2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	16,200,000,000	차입금	7,839,602,942	우리은행 등

건물	7,156,113,044

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	3,036,206,768	3,304,099,566

차량운반구	11,339,340	17,009,019

합계	3,047,546,108	3,321,108,585

(*1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	2,294,101,214	2,380,799,027

비유동	4,319,417,707	4,949,179,682

합계	6,613,518,921	7,329,978,709

당기 중 사용권자산은 143백만원 증가하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	261,602,064	485,205,950

차량운반구	5,669,679	14,478,441

합계	267,271,743	499,684,391

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	140,447,634	145,445,650

임차보증금 이자수익	17,380,982	16,883,855

단기리스료(관리비에 포함)	-	1,560,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,760,000	3,110,000

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	81,376,333	110,604,148

코로나19로 인하여 발생한 임차료 할인의 경우 리스 변경으로 평가하지 않고 실무적 간편법을 적용하였습니다. 임차료 할인으로 발생한 리스료 변동금액은 총 21백만원이며 손익계산서의 '기타영업외수익'항목에 포함되었습니다. 당기 중 리스의 총 현금유출액은 634백만원 입니다. 14. 매입채무 및 기타 금융부채 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무(*1)	6,790,206,559	2,768,207,839

미지급금	1,840,709,984	1,789,540,531

미지급비용	209,210,754	254,247,151

예수금	3,393,090	3,388,090

금융보증채무	-	-

유동 리스부채	-	-

유동 매장보증금	2,260,796,026	2,404,296,026

소 계	11,104,316,413	7,219,679,637

비유동 기타금융부채

매장보증금	254,000,000	234,000,000

소 계	254,000,000	234,000,000

(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 15. 기타부채 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	562,800	252,200

선수수익	42,774,241	59,721,217

부가세예수금	151,819,928	-

제세공과미지급금	35,964,700	35,968,390

제세공과예수금	29,182,820	55,403,890

합 계	260,304,489	151,345,697

16. 차입금

(1) 차입금의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,024,232,948	15,437,611,240

차입	94,527,899	5,299,975,617

상환	(150,000,000)	-

기타	607,082	434,084

분기말	18,969,367,929	20,738,020,941

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산(장부금액 11,109백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	6,790,206,559	-	-	-	-	6,790,206,559	6,790,206,559

장단기차입금	3,698,115,109	10,081,223,110	454,733,712	-	-	14,234,071,931	13,974,607,749

사채	40,931,507	125,068,493	166,000,000	5,010,460,274	-	5,342,460,274	4,994,760,180

기타금융부채(리스부채 제외)	2,053,313,828	2,260,796,026	254,000,000	-	-	4,568,109,854	4,568,109,854

리스부채	606,613,638	1,782,270,044	1,889,720,822	2,835,593,260	678,103,213	7,792,300,977	6,613,518,921

합 계	13,189,180,641	14,249,357,673	2,764,454,534	7,846,053,534	678,103,213	38,727,149,595	36,941,203,263

- 전기말 (단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	2,768,207,839	-	-	-	-	2,768,207,839	2,768,207,839

장단기차입금	2,240,238,959	11,436,207,320	607,971,082	-	-	14,284,417,361	14,030,079,850

사채	40,931,507	125,068,493	166,000,000	5,051,391,781	-	5,383,391,781	4,994,153,098

기타금융부채	2,047,175,772	2,404,296,026	234,000,000	-	-	4,685,471,798	4,685,471,798

리스부채	643,856,495	1,837,152,276	2,183,745,821	3,265,614,592	744,686,842	8,675,056,026	7,329,978,709

합 계	7,740,410,572	15,802,724,115	3,191,716,903	8,317,006,373	744,686,842	35,796,544,805	33,807,891,294

(3) 회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내	2,485,987,555	1,000,000,000

만기 1년 초과(P-CBO 사채)	5,000,000,000	5,000,000,000

변동이자

만기 1년 이내	11,038,620,194	12,430,079,850

만기 1년 초과	450,000,000	600,000,000

합 계	18,974,607,749	19,030,079,850

17. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,920,020,317	5,079,818,051

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	665,963,215	549,167,742

사외적립자산의 공정가치	(4,920,020,317)	(5,079,818,051)

재무상태표상 부채	665,963,215	549,167,742

(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	144,781,732	144,781,732	145,383,856	145,383,856

이자원가	37,513,811	37,513,811	20,358,424	20,358,424

이자수익	(33,696,240)	(33,696,240)	(26,533,175)	(26,533,175)

종업원급여에 포함된 총 비용	148,599,303	148,599,303	139,209,105	139,209,105

총 비용중 26백만원(전분기: 21백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 122백만원(전분기: 119백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 충당부채

(1) 충당부채 변동내역 (단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합 계

당기초	346,378,722	225,124,106	571,502,828

전입	-	2,770,991	2,770,991

사용	-	(19,824,151)	(19,824,151)

당분기말	346,378,722	208,070,946	554,449,668

유동항목	346,378,722	67,693,112	414,071,834

비유동항목	-	140,377,834	140,377,834

당기의 소송충당부채는 회사의 매장 누수피해로 인한 소송에 대한 것입니다. 동 충당부채 전입액은 기타영업외비용으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다. 19. 유의적인 손익정보당분기 중 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 유의적인 손익 정보는 없습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 22.0%니다.

21. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 현금배당 1,335백만원(전기:1,456백만원)이며 2021년 4월 13일에 지급되었습니다.

22. 비용의 성격별 분류 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(697,394,898)	(697,394,898)	(2,772,906,105)	(2,772,906,105)

원재료 및 상품매입액	3,128,004,973	3,128,004,973	4,972,143,265	4,972,143,265

종업원급여	1,589,262,857	1,589,262,857	1,608,846,902	1,608,846,902

감가상각비 및 무형자산상각비	453,072,869	453,072,869	843,501,519	843,501,519

기타비용	9,125,281,716	9,125,281,716	10,503,572,260	10,503,572,260

합 계	13,598,227,517	13,598,227,517	15,155,157,841	15,155,157,841

23. 판매비와 관리비 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,296,945,498	1,296,945,498	1,332,117,583	1,332,117,583

판매수수료	4,045,079,480	4,045,079,480	4,227,869,557	4,227,869,557

지급임차료	85,033,057	85,033,057	116,427,237	116,427,237

감가상각비 및 무형자산상각비	453,072,869	453,072,869	843,501,519	843,501,519

대손상각비	(4,286,531)	(4,286,531)	1,157,864	1,157,864

지급수수료	1,009,735,745	1,009,735,745	991,839,657	991,839,657

기타	928,860,014	928,860,014	1,128,405,295	1,128,405,295

합 계	7,814,440,132	7,814,440,132	8,641,318,712	8,641,318,712

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	20,445	20,445	11,184,623	11,184,623

외화환산이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	5,568,302	5,568,302	-	-

잡이익	251,243,302	251,243,302	35,533,136	35,533,136

기타자산수익	603,186	603,186	-	-

소계	257,435,235	257,435,235	46,717,759	46,717,759

기타영업외비용

외환차손	135,724	135,724	8,546,459	8,546,459

외화환산손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

금융자산손상차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	7,423,680	7,423,680	33,386,555	33,386,555

무형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실 등	1,281,320	1,281,320	66,980,575	66,980,575

소계	8,840,724	8,840,724	108,913,589	108,913,589

25. 금융수익 및 금융비용 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	20,269,369	20,269,369	28,420,135	28,420,135

금융비용

이자비용	252,993,044	252,993,044	259,100,795	259,100,795

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	450,104,464	837,901,049

무형자산상각비	2,968,405	5,600,470

퇴직급여	148,599,303	139,209,105

대손상각비	(4,286,531)	1,157,864

외화환산이익	-	-

유형자산처분이익	(5,568,302)	-

외화환산손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	7,423,680	33,386,555

무형자산처분손실	-	-

이자수익	(20,269,369)	(28,420,135)

이자비용	252,993,044	259,100,795

법인세비용(수익)	(71,540)	-

지분법평가손실	-	264,350,668

금융자산 손상차손	-	-

복구충당부채 전입액	2,770,991	-

잡손익	(227,906,027)	52,363,556

소계	606,758,118	1,564,649,927

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(605,592,641)	742,834,248

기타금융자산	(68,747,980)	(797,201,189)

유동계약자산	(8,043,354)	(1,556,642)

재고자산	(697,394,898)	(2,772,906,105)

기타유동자산	(110,845,656)	307,347,412

매입채무	4,021,998,720	374,929,115

기타금융부채	(382,625,547)	(345,081,287)

기타유동부채	108,958,792	643,651,065

확정급여부채	(31,803,830)	-

기타비유동금융부채	50,000,000	31,000,000

유동계약부채	7,657,165	(79,873,794)

충당부채	(19,824,151)	(1,931,876)

리스채권	-	-

소계	2,263,736,620	(1,898,789,053)

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	260,300,000	145,800,000

기타투자자산의 유동성대체	80,184,600	84,210,064

차입금의 유동성대체(사채포함)	150,000,000	450,000,000

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 사용권자산	(6,290,734)	321,745,279

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 리스부채	(2,317,112)	295,035,418

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득	사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	13,430,079,850	(55,472,101)	-	-	150,000,000	13,524,607,749

장기차입금	600,000,000	-	-	-	(150,000,000)	450,000,000

사채	4,994,153,098	-	-	607,082	-	4,994,760,180

리스부채	7,329,978,709	(486,236,649)	-	-	(230,223,139)	6,613,518,921

재무활동으로부터의 총부채	26,354,211,657	(541,708,750)	-	607,082	(230,223,139)	25,582,886,850

27. 주요 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 (단위: 원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외담대	우리은행 등	KRW	5,780,000,000	1,473,329,097

일반 운영자금 등	우리은행 등	KRW	21,010,000,000	13,974,607,749

(2) 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 18백만원 (전기: 18백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 제공한 지급보증

보고기간종료일 현재 및 전기말에 회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류중인 3건의 소송사건 (소송금액 945백만원)이 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측 할수 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

1) 회사의 종속회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)에스엘피	100%	100%

※ STCO CHINA CO., LTD는 2020년 10월 27일자로 청산 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	기타비용	매출	기타수익	기타비용

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD	-	-	-	-	-	-

(주)에스엘피	3,900,000	-	683,209,750	9,000,000	-	670,438,750

임직원	-	-	-	-	-	-

합 계	3,900,000	-	683,209,750	9,000,000	-	670,438,750

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액

1) 당분기말 (단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	(주)에스엘피	-	-	242,125,312

합 계	-	-	242,125,312

2) 전기말 (단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD(*)	-	-	-

(주)에스엘피	-	-	580,452,070

합 계	-	-	580,452,070

(4) 특수관계자와의 자금거래

회사가 종속기업인 (주)에스엘피에 당분기 출자한 금액은 없으며, 전분기 출자한 금액은 200백만원입니다. 또한 STCO CHINA에 전분기 출자내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 및 전기말에 회사가 제공하는 지급보증은 없으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 주요 경영진 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 118백만원(전분기:136백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 272백만원(전분기:55백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.