에스티오 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오(이하 "회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,250 백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,429 주	67.73%

재단법인 유미회	406,390 주	3.25%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,263,429 주	26.11%

합 계	12,500,976 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3에 기술되어 있으며 , 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.2 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다

2.2 추정과 판단2.2.1 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산 , 부채 , 수익 , 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다 .보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다 .

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는 , 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

2.2.2 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다 . 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며 , 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다 .

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다 . 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우 , 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다 . 회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다 .

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 , 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다 . 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다 .

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며 , 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정치 변경 및 오류 '(개정 ): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 '(개정 ): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세 '(개정 ): 국제조세개혁 필라 2 모범규칙 추가

- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약 '(제정 ): 기준서 제 1104호 '보험계약 ' 대체

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며 , 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다 .

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며 , 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다 .

당분기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 회사의 금융자산으로는 장단기금융자산 (저축성보험상품 )이있습니다 .

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며 , 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다 .

5. 금융상품 공정가치당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 장기금융자산은 저축성보험상품으로 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융자산	706,035,286	-	-	706,035,286	706,035,286

전기 (단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융자산	685,039,088	-	-	685,039,088	685,039,088

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융상품의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

장기금융자산	706,035	3	해지환급가능액	-

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	4,004,660,911	801,312,784

매출채권	3,937,873,318	3,445,567,242

기타금융자산	7,592,771,932	6,881,999,572

당기손익-공정가치측정 금융자산

장/단기금융자산	706,035,286	685,039,088

합계	16,241,341,447	11,813,918,686

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	9,220,386,854	2,975,513,947

차입금	19,228,599,344	17,199,049,688

기타금융부채	5,691,571,131	4,808,909,064

기타

리스부채	12,445,149,795	11,048,499,077

합계	46,585,707,124	36,031,971,776

(2) 범주별 금융상품순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	97,787,085	97,787,085	72,902,694	72,902,694

외화환산손익	7,487,479	7,487,479	1,375,905	1,375,905

대손상각비	(498,170)	(498,170)	124,695	124,695

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	12,670,729	12,670,729	13,052,132	13,052,132

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(281,454,885)	(281,454,885)	(222,171,867)	(222,171,867)

순외환차손익	211,129	211,129	(187,209)	(187,209)

외화환산손익	(1,225,409)	(1,225,409)	(402,469)	(402,469)

기타

리스부채이자비용	(199,762,069)	(199,762,069)	(119,366,672)	(119,366,672)

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,951,959,330	3,459,155,084

손실충당금	(14,086,012)	(13,587,842)

매출채권 순액	3,937,873,318	3,445,567,242

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,587,842	14,350,464

손상된 채권에 대한 대손상각비	654,952	594,945

매출채권 제각	-	-

미사용금액 환입	(156,782)	(719,640)

보고기간 말 금액	14,086,012	14,225,769

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	118,078,337	-	118,078,337	60,416,164	-	60,416,164

장단기대여금	31,476,490	-	31,476,490	41,369,084	-	41,369,084

리스채권	26,967,742	-	26,967,742	43,467,742	-	43,467,742

임차보증금	2,083,800,000	6,730,000,000	8,813,800,000	1,683,800,000	6,320,000,000	8,003,800,000

기타보증금	-	174,528,780	174,528,780	-	160,828,780	160,828,780

상각후원가측정금융자산	165,000,000	135,000,000	300,000,000	165,000,000	135,000,000	300,000,000

총 장부금액	2,425,322,569	7,039,528,780	9,464,851,349	1,994,052,990	6,615,828,780	8,609,881,770

차감:현재가치할인차금(리스채권)	(340,309)	-	(340,309)	(822,307)	-	(822,307)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)	(66,848,152)	(1,504,890,956)	(1,571,739,108)	(41,948,738)	(1,385,111,153)	(1,427,059,891)

차감:금융자산손상차손(상각후원가측정금융자산)	(165,000,000)	(135,000,000)	(300,000,000)	(165,000,000)	(135,000,000)	(300,000,000)

상각후원가	2,193,134,108	5,399,637,824	7,592,771,932	1,786,281,945	5,095,717,627	6,881,999,572

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

미수금 제각	-

보고기간 말 금액	-	-

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.

8. 기타자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	1,561,050,634	1,590,723,608

선급비용	42,523,418	78,862,405

수입보증금	170,791,385	32,206,215

소계	1,991,377,095	1,701,792,228

9. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	32,224,416	16,464,234

계약자산 합계	32,224,416	16,464,234

계약부채 - 예상고객 환불	77,539,118	50,650,073

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	393,924,577	393,689,229

계약부채 합계	471,463,695	444,339,302

고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 당기 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	-

예상고객환불	50,650,073	46,982,316

고객충성제도	81,011,431	82,574,495

10. 영업부문(1) 회사의 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	15,887,982,994	17,222,105,146

용역의 제공	100,750,769	122,568,789

합계	15,988,733,763	17,344,673,935

11. 재고자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	31,281,217,858	27,445,856,416

제품평가충당금	(4,701,957,560)	(4,512,278,827)

상품	20,975,492	22,249,638

상품평가충당금	(18,668,830)	(17,997,067)

원재료	245,568,539	1,630,177,483

합계	26,959,215,952	24,568,007,643

비용으로 인식된 상품매출원가는 2백만원과 제품매출원가 6,385백만원입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입) 금액은 190백만원(전분기 평가손실: -724만원)입니다.

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에스엘피	한국	100	-	100	-

* 24년 1분기 현재 지분법 적용 중단으로 인한 미반영 손실 44백만원 있음(2) 당분기와 전분기의 종속기업에 대한 지분법 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	당분기말

(주)에스엘피	-	-	-	-	-	-

* 24년 1분기 현재 지분법 적용 중단으로 인한 미반영 손실 44백만원 있음

- 전분기 (단위: 원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전분기말

(주)에스엘피	-	-	-	-	-

* 23년 1분기 현재 지분법 적용 중단으로 인한 미반영 손실 322백만원 있음(3) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구 분	(주)에스엘피

유동자산	604,374,532

비유동자산	56,639,237

유동부채	373,980,780

비유동부채	331,329,181

수익	804,286,550

계속영업손익	127,107,423

총포괄손익	127,107,423

- 전분기 (단위: 원)

구 분	(주)에스엘피

유동자산	511,704,346

비유동자산	52,883,628

유동부채	506,025,296

비유동부채	380,460,046

수익	751,722,198

계속영업손익	(45,338,371)

총포괄손익	(45,338,371)

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

(주)에스엘피	(44,296,192)	100%	(44,296,192)	(44,296,192)	-

- 전분기 (단위: 원)

기업명	전분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

(주)에스엘피	(321,897,368)	100%	(321,897,368)	(321,897,368)	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기	전분기

미반영 손익	미반영 손실 누계액	미반영 손익	미반영 손실 누계액

(주)에스엘피	127,107,423	(44,296,192)	(45,338,371)	(321,897,368)

13. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 총장부금액	48,375,887,034	1,182,883,249	41,308,361,841	1,185,823,709

상각누계액	(22,853,569,677)	(1,067,766,735)	(22,005,009,646)	(1,118,430,766)

기초 순장부금액	25,522,317,357	115,116,514	19,303,352,195	67,392,943

취 득	3,167,111,627	312,309,000	2,397,090,738	13,000,000

처 분	(91,128,996)	-	(19,570,770)	-

기타 증감액 (*2)	(20,000,000)	-	(25,000,000)	-

감가상각 및 상각	(1,254,771,866)	(19,015,971)	(845,396,104)	(5,444,439)

기말 총장부금액	50,847,805,852	1,495,192,249	43,164,398,885	1,198,823,709

상각누계액(*1)	(23,524,277,730)	(1,086,782,706)	(22,353,922,826)	(1,123,875,205)

기말 순장부금액	27,323,528,122	408,409,543	20,810,476,059	74,948,504

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 비유동임차보증금으로 대체된 금액입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	18,000,000,000	차입금	8,858,949,312	우리은행 등

건물	6,418,449,896

14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액- 당분기 (단위: 원)

구 분	사용권자산 부동산	사용권자산 차량운반구	합계

기초 순장부금액	10,857,894,079	45,727,058	10,903,621,137

취득	2,465,059,627	-	2,465,059,627

처분	(3,047,096)	-	(3,047,096)

상각비	(827,092,025)	(12,103,956)	(839,195,981)

분기말 순장부금액	12,492,814,585	33,623,102	12,526,437,687

- 전분기 (단위: 원)

구 분	사용권자산 부동산	사용권자산 차량운반구	합계

기초 순장부금액	5,735,686,297	145,860,194	5,881,546,491

취득	1,532,887,738	-	1,532,887,738

상각비	(512,617,952)	(25,033,284)	(537,651,236)

분기말 순장부금액	6,755,956,083	120,826,910	6,876,782,993

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,710,756,690	3,218,075,819

비유동	8,734,393,105	7,830,423,258

합계	12,445,149,795	11,048,499,077

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	827,092,025	512,617,952

차량운반구	12,103,956	25,033,284

합계	839,195,981	537,651,236

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	199,762,069	119,366,672

임차보증금 이자수익	96,443,542	68,553,930

단기리스료(관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액리스료(관리비에 포함)	3,588,353	3,574,808

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함)	114,456,044	119,709,059

당분기 중 리스의 현금유출액은 1,123백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무(*1)	9,220,386,854	2,975,513,947

미지급금	3,165,009,071	2,221,571,755

미지급비용	286,340,112	290,115,361

유동 매장보증금	2,128,221,948	2,207,221,948

소계	14,799,957,985	7,694,423,011

비유동기타금융부채

매장보증금	112,000,000	90,000,000

소계	112,000,000	90,000,000

합계	14,911,957,985	7,784,423,011

(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

16. 기타부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	3,955,716	1,956,353

선수수익	73,269	42,000

예수금	1,963,090	1,863,090

부가세예수금	-	370,602,300

제세공과미지급금	44,451,420	45,099,140

제세공과예수금	39,413,180	78,677,240

소계	89,856,675	498,240,123

17. 차입금및사채(1) 장부금액의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

차입금 *1)	12,733,949,312	1,500,000,000	14,233,949,312	10,705,000,000	1,500,000,000	12,205,000,000

사채	-	4,994,650,032	4,994,650,032	-	4,994,049,688	4,994,049,688

합계	12,733,949,312	6,494,650,032	19,228,599,344	10,705,000,000	6,494,049,688	17,199,049,688

*1) 상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 (장부금액 10,372백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	9,220,386,854	-	-	-	-	9,220,386,854	9,220,386,854

장단기차입금	7,722,722,691	5,379,881,313	78,150,000	1,516,272,329	-	14,697,026,333	14,233,949,312

사채	62,802,740	191,897,260	254,700,000	5,023,641,644	-	5,533,041,644	4,994,650,032

기타금융부채	3,451,349,183	2,128,221,948	112,000,000	-	-	5,691,571,131	5,691,571,131

리스부채	1,051,626,864	2,788,116,219	3,131,447,149	6,769,833,041	687,888,705	14,428,911,978	12,445,149,795

합계	21,508,888,332	10,488,116,740	3,576,297,149	13,309,747,014	687,888,705	49,570,937,940	46,585,707,124

- 전기말 (단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	2,975,513,947	-	-	-	-	2,975,513,947	2,975,513,947

장단기차입금	3,148,828,045	7,902,894,507	80,250,000	1,536,717,123	-	12,668,689,675	12,205,000,000

사채	62,802,740	191,897,260	254,700,000	5,087,142,192	-	5,596,542,192	4,994,049,688

기타금융부채	2,511,687,116	2,207,221,948	90,000,000	-	-	4,808,909,064	4,808,909,064

리스부채	926,102,154	2,403,412,402	2,606,877,263	6,168,217,668	813,883,375	12,918,492,862	11,048,499,077

합계	9,624,934,002	12,705,426,117	3,031,827,263	12,792,076,983	813,883,375	38,968,147,740	36,031,971,776

(3) 회사의 이자율 변동 위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자:

만기 1년 이내	10,705,382,188	10,705,000,000

만기 1년 초과	5,000,000,000	5,000,000,000

변동이자:

만기 1년 이내	2,028,567,124	-

만기 1년 초과	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계 *)	19,233,949,312	17,205,000,000

*) 사채할인발행차금이 제외된 액면금액입니다.

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,094,754,411	5,944,566,058

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

사외적립자산의 공정가치	(6,488,517,346)	(6,489,407,073)

재무상태표상 부채(자산)	(393,762,935)	(544,841,015)

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	157,855,239	157,855,239	136,090,095	136,090,095

이자원가	69,343,590	69,343,590	66,724,893	66,724,893

이자수익	(76,120,749)	(76,120,749)	(71,851,851)	(71,851,851)

종업원 급여에 포함된 총 비용	151,078,080	151,078,080	130,963,137	130,963,137

총 비용 중 30백만원(전분기 22백만원)은 매출원가에 포함 되었으며, 122백만원(전분기 109백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

19. 충당부채충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계

전기초	-	396,998,332	396,998,332

전입	-	43,201,184	43,201,184

사용	-	(3,859,345)	(3,859,345)

전(분반)기말	-	436,340,171	436,340,171

당기초	-	525,463,001	525,463,001

전입(환입)	-	65,439,369	65,439,369

사용	-	(19,427,373)	(19,427,373)

당(분반)기말	-	571,474,997	571,474,997

유동항목	-	147,263,062	147,263,062

비유동항목	-	424,211,935	424,211,935

복구충당부채 전입액은 리스매장의 경우 유형자산으로 분류되었으며, 비리스 매장의 경우 당기 손익으로 인식되었습니다.20. 유의적인 손익 정보당분기 중 성격, 크기 빈도에 있어 비경상적인 유의적인 손익 정보는 없습니다.

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 다만 당분기 법인세차감전순손실 발생으로 별도의 법인세는 인식하지 아니하였습니다.

22. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 총 현금배당은 1,335백만원(전기 지급액 1,335백만)은 2024년 4월 22일 지급되었습니다.

23. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,391,208,309)	(2,391,208,309)	(926,091,367)	(926,091,367)

원재료 및 상품매입액	3,391,917,252	3,391,917,252	3,266,721,874	3,266,721,874

종업원급여	1,735,362,550	1,735,362,550	1,614,424,425	1,614,424,425

감가상각비 및 무형자산상각비	1,273,787,837	1,273,787,837	850,840,543	850,840,543

유통판매수수료	3,639,604,593	3,639,604,593	4,393,601,280	4,393,601,280

기타비용	9,084,447,117	9,084,447,117	8,185,223,276	8,185,223,276

합 계	16,733,911,040	16,733,911,040	17,384,720,031	17,384,720,031

24. 판매비와 관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,392,766,862	1,392,766,862	1,333,449,633	1,333,449,633

판매수수료	4,900,750,094	4,900,750,094	5,549,560,101	5,549,560,101

지급임차료	118,044,397	118,044,397	123,283,867	123,283,867

감가상각비 및 무형자산상각비	1,273,787,837	1,273,787,837	850,840,543	850,840,543

대손상각비(환입)	498,170	498,170	(124,695)	(124,695)

지급수수료	1,206,373,146	1,206,373,146	1,215,016,568	1,215,016,568

기타	1,454,828,975	1,454,828,975	1,363,196,025	1,363,196,025

합 계	10,347,049,481	10,347,049,481	10,435,222,042	10,435,222,042

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	1,127,245	1,127,245	3,064	3,064

외화환산이익	7,490,970	7,490,970	1,375,905	1,375,905

잡이익	35,429,309	35,429,309	37,443,493	37,443,493

소계	44,047,524	44,047,524	38,822,462	38,822,462

기타영업외비용

외환차손	916,116	916,116	190,273	190,273

외화환산손실	1,228,900	1,228,900	402,469	402,469

유형자산처분손실	88,081,900	88,081,900	19,570,770	19,570,770

잡손실 등	145,577	145,577	1,009,688	1,009,688

소계	90,372,493	90,372,493	21,173,200	21,173,200

26. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

당기손익인식금융자산평가이익	12,670,729	12,670,729	13,052,132	13,052,132

이자수익	97,787,085	97,787,085	72,902,694	72,902,694

소계	110,457,814	110,457,814	85,954,826	85,954,826

금융비용

이자비용	481,216,954	481,216,954	341,538,539	341,538,539

소계	481,216,954	481,216,954	341,538,539	341,538,539

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	1,254,771,866	845,396,104

무형자산상각비	19,015,971	5,444,439

퇴직급여	151,078,080	130,963,137

대손상각비	498,170	(124,695)

외화환산이익	(7,490,970)	(1,375,905)

외화환산손실	1,228,900	402,469

유형자산처분손실	88,081,900	19,570,770

당기손익인식금융자산평가이익	(12,670,729)	(13,052,132)

이자수익	(97,787,085)	(72,902,694)

이자비용	481,216,954	341,538,539

복구충당부채 전입 등	-	6,982,612

잡손익	(629,084)	(7,500,000)

소계	1,877,313,973	1,255,342,644

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(492,804,246)	(182,719,398)

기타금융자산	(29,804,793)	(292,703,707)

유동계약자산	(15,760,182)	(10,249,909)

재고자산	(2,391,208,309)	(926,091,367)

기타유동자산	(289,584,867)	23,916,900

매입채무	6,243,647,498	4,895,141,158

기타금융부채	10,182,800	26,127,302

기타유동부채	(408,383,448)	(379,572,786)

기타비유동금융부채	42,000,000	500,000

유동계약부채	27,124,393	29,742,414

충당부채	(19,427,373)	(3,859,345)

소계	2,675,981,473	3,180,231,262

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	368,765,000	547,303,000

장기대여금의 유동성대체	-	(17,868,924)

장기금융상품의 유동성대체	-	-

차입금의 유동성대체(사채 포함)	-	-

사용권자산의 인식	2,462,012,531	1,532,887,738

리스부채의 인식	2,002,269,887	1,148,724,955

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	10,705,000,000	2,028,949,312	-	-	12,733,949,312

유동성사채	-	-	-	-	-

장기차입금	1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000

사채	4,994,049,688	-	600,344	-	4,994,650,032

리스부채	11,048,499,077	(804,752,154)	-	2,201,402,872	12,445,149,795

재무활동으로부터의 총부채	28,247,548,765	1,224,197,158	600,344	2,201,402,872	31,673,749,139

28. 주요 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원, $)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	5,100,000,000	2,800,699,984

일반 운영자금 등	우리은행 등	KRW	19,805,000,000	14,233,949,312

수입신용장 개설약정	하나은행	USD	1,000,000	-

(2) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 12백만원 (전기: 12백만원)의 지급보증을 받고 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 제공한 지급보증

보고기간 종료일 현재 회사는 물류창고 건물과 재고자산등에 대하여 26,710백만원의 재산종합보험에 가입하였으며, 보험금액 10,000백만원과 5,050백만원을 우리은행 및 신한은행에 질권제공하고 있습니다. 또한, 신보후순위공모사채 발행시 취득한 상각후원가측정금융자산의 경우 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 회사의 계류중인 소송은 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엘피	100%	100%

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역- 당분기 (단위: 원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

종속기업	(주)에스엘피	3,900,000	-	803,832,870

- 전분기 (단위: 원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

종속기업	(주)에스엘피	3,900,000	-	749,415,606

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

- 당분기말 (단위: 원)

구분	회사명	채 무

매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)에스엘피	-	-	14,906,677

- 전기말 (단위: 원)

구분	회사명	채 무

매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)에스엘피	-	-	232,003,762

(4) 특수관계자와의 자금거래회사의 특수관계자에 대한 당분기 및 전분기의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기 및 전기말에 회사가 제공하는 지급보증은 없으며, 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기 급여 194백만원(전분기: 194백만원)과 향후지급 가능성이 높은 퇴직급여 30백만원(전분기: 33백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함 되어있습니다.