에스티오 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	37,942,966,494	35,766,160,382

현금및현금성자산	1,594,163,950	1,716,299,990

단기금융자산	106,337,825

매출채권	2,646,469,860	3,055,522,367

기타금융자산	2,758,701,145	2,651,039,984

기타유동자산	1,944,912,130	1,489,597,947

유동계약자산	13,467,918	25,898,294

유동재고자산	28,877,204,376	26,823,631,220

당기법인세자산	1,709,290	4,170,580

비유동자산	40,033,352,275	38,212,942,678

장기금융자산	747,602,135	772,606,085

유형자산	26,935,461,174	26,119,751,866

무형자산	287,319,254	354,912,216

기타금융자산	7,642,598,223	6,404,006,188

순확정급여자산	128,577,286	496,986,012

이연법인세자산	4,291,794,203	4,064,680,311

자산총계	77,976,318,769	73,979,103,060

부채

유동부채	39,010,632,120	26,456,046,971

매입채무	6,637,303,399	1,980,645,535

차입금및사채	21,587,053,499	14,755,000,000

리스부채	4,666,972,543	3,877,187,379

기타금융부채	5,334,441,071	4,731,508,192

기타 유동부채	201,223,129	517,219,619

유동계약부채	388,273,910	427,938,655

유동충당부채	195,364,569	166,547,591

비유동부채	15,532,961,070	19,946,348,684

차입금및사채	6,994,196,903	11,392,376,812

리스부채	7,861,287,277	7,927,993,352

기타금융부채	35,000,000	103,000,000

충당부채	642,476,890	522,978,520

부채총계	54,543,593,190	46,402,395,655

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,432,725,579	27,576,707,405

자본금	6,250,488,000	6,250,488,000

주식발행초과금	406,315,493	406,315,493

기타자본항목	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)

이익잉여금(결손금)	18,289,022,532	22,433,004,358

비지배지분

자본총계	23,432,725,579	27,576,707,405

자본과부채총계	77,976,318,769	73,979,103,060

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,322,597,096	49,187,045,603	12,746,997,757	48,359,915,384

매출원가	5,577,608,924	19,403,706,842	5,115,573,058	18,309,211,796

매출총이익	7,744,988,172	29,783,338,761	7,631,424,699	30,050,703,588

판매비와관리비	9,985,389,291	32,249,768,930	9,201,131,923	30,842,563,976

영업이익	(2,240,401,119)	(2,466,430,169)	(1,569,707,224)	(791,860,388)

기타영업외수익	20,152,870	131,598,662	9,165,645	81,702,890

기타영업외비용	(8,572,435)	256,134,635	5,465,954	118,802,420

금융수익	136,386,062	395,815,861	122,968,172	358,499,341

금융비용	572,911,162	1,631,566,799	476,684,850	1,444,067,764

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,648,200,914)	(3,826,717,080)	(1,919,724,211)	(1,914,528,341)

법인세비용(수익)	38,358,841	(214,806,150)	(35,763,510)

당기순이익(손실)	(2,686,559,755)	(3,611,910,930)	(1,919,724,211)	(1,878,764,831)

기타포괄손익	(46,580,976)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(46,580,976)

순확정급여부채의 재측정요소	46,580,976

총포괄손익	(2,686,559,755)	(3,658,491,906)	(1,919,724,211)	(1,878,764,831)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(221)	(298)	(158)	(155)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	0	(1,513,100,446)	25,108,127,434	30,251,830,481	30,251,830,481

당기순이익(손실)	(1,878,764,831)	(1,878,764,831)	(1,878,764,831)

순확정급여부채의 재측정요소

연차배당	(1,335,097,280)	(1,335,097,280)	(1,335,097,280)

자본 증가(감소) 합계	(3,213,862,111)	(3,213,862,111)	(3,213,862,111)

2024.09.30 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	0	(1,513,100,446)	21,894,265,323	27,037,968,370	27,037,968,370

2025.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	0	(1,513,100,446)	22,433,004,358	27,576,707,405	27,576,707,405

당기순이익(손실)	(3,611,910,930)	(3,611,910,930)	(3,611,910,930)

순확정급여부채의 재측정요소	(46,580,976)	(46,580,976)	(46,580,976)

연차배당	(485,489,920)	(485,489,920)	(485,489,920)

자본 증가(감소) 합계	(4,143,981,826)	(4,143,981,826)	(4,143,981,826)

2025.09.30 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	0	(1,513,100,446)	18,289,022,532	23,432,725,579	23,432,725,579

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	4,135,004,176	2,569,428,241

당기순이익(손실)	(3,611,910,930)	(1,878,764,831)

조정	6,667,546,348	5,747,971,971

순운전자본의 변동	2,066,757,829	(512,246,785)

이자수취	49,406,333	52,746,862

이자지급(영업)	(1,036,834,394)	(838,741,356)

법인세환급(납부)	38,990	(1,537,620)

투자활동현금흐름	(2,786,523,504)	(3,452,763,131)

단기금융상품의 증가	(1,111,598)

단기대여금의 감소	200,000	15,625,290

상각후원가측정금융자산의 증가	(150,000,000)	(90,000,000)

장기금융상품의 증가	(80,222,277)	(74,782,456)

장기대여금의 감소	23,368,696

유형자산의 취득	(929,746,091)	(1,365,862,000)

유형자산의 처분	29,387,766	1,239,612

무형자산의 취득	(28,000,000)	(334,309,000)

기타비유동금융자산의 증가	(1,780,400,000)	(1,707,324,577)

기타비유동금융자산의 감소	130,000,000	102,650,000

재무활동현금흐름	(1,455,965,659)	6,531,907,897

단기차입금의 차입	4,830,000,000	6,496,004,258

단기차입금의 상환	(5,395,000,000)	(700,000,000)

장기차입금의 차입	2,000,000,000

사채의 증가	2,995,500,000	2,995,500,000

리스부채의 지급	(3,400,975,739)	(2,924,499,081)

배당금지급	(485,489,920)	(1,335,097,280)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(107,484,987)	5,648,573,007

기초현금및현금성자산	1,716,299,990	948,321,567

환율변동으로 인한 효과	(14,651,053)	2,815,576

기말현금및현금성자산	1,594,163,950	6,599,710,150