에스티오 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2025.12.31 현재
제 22 기 2024.12.31 현재
제 21 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	33,416,498,785	35,398,640,090	32,330,783,456

현금및현금성자산	341,769,014	1,350,527,978	801,312,784

단기금융자산	106,902,106

매출채권	3,076,521,330	3,055,522,367	3,445,567,242

기타금융자산	2,948,313,145	2,651,039,984	1,786,281,945

기타유동자산	1,418,816,678	1,489,597,947	1,701,792,228

유동계약자산	49,614,459	25,898,294	16,464,234

재고자산	25,474,030,103	26,823,631,220	24,568,007,643

당기법인세자산	531,950	2,422,300	11,357,380

비유동자산	38,561,492,177	38,571,704,987	35,592,464,842

장기금융자산	774,599,409	772,606,085	685,039,088

종속기업지분증권	150,903,237

유형자산	26,112,265,462	26,116,194,116	25,522,317,357

무형자산	263,356,903	354,912,216	115,116,514

기타금융자산	7,899,303,556	6,404,006,188	5,095,717,627

확정급여자산	941,982,759	897,664,912	544,841,015

이연법인세자산	2,419,080,851	4,026,321,470	3,629,433,241

자산총계	71,977,990,962	73,970,345,077	67,923,248,298

부채

유동부채	34,426,316,931	26,429,691,865	22,698,878,525

매입채무	1,911,578,129	1,980,645,535	2,975,513,947

차입금및사채	21,822,775,666	14,755,000,000	10,705,000,000

리스부채	4,488,089,753	3,877,187,379	3,218,075,819

기타금융부채	4,919,034,500	4,742,035,900	4,718,909,064

기타 유동부채	649,669,403	480,336,805	498,240,123

유동계약부채	448,465,371	427,938,655	444,339,302

충당부채	186,704,109	166,547,591	138,800,270

비유동부채	15,151,027,480	19,946,348,684	14,801,135,677

차입금및사채	6,894,864,265	11,392,376,812	6,494,049,688

리스부채	7,583,094,226	7,927,993,352	7,830,423,258

기타금융부채	15,000,000	103,000,000	90,000,000

충당부채	658,068,989	522,978,520	386,662,731

부채총계	49,577,344,411	46,376,040,549	37,500,014,202

자본

자본금	6,250,488,000	6,250,488,000	6,250,488,000

주식발행초과금	406,315,493	406,315,493	406,315,493

기타포괄손익누계액	67,551,763

기타자본항목	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)

이익잉여금(결손금)	17,189,391,741	22,450,601,481	25,279,531,049

자본총계	22,400,646,551	27,594,304,528	30,423,234,096

자본과부채총계	71,977,990,962	73,970,345,077	67,923,248,298

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	71,506,466,024	70,232,657,753	74,056,944,312

매출원가	27,850,050,335	26,335,672,479	27,841,446,742

매출총이익	43,656,415,689	43,896,985,274	46,215,497,570

판매비와관리비	45,211,167,307	43,611,645,924	42,703,892,753

영업이익	(1,554,751,618)	285,339,350	3,511,604,817

기타영업외수익	144,714,336	136,087,365	502,464,873

기타영업외비용	259,237,272	451,008,809	343,036,676

금융수익	529,732,132	473,352,721	364,731,652

금융비용	2,200,276,155	1,986,371,521	1,513,212,884

지분법평가이익(손실)	83,351,474

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,256,467,103)	(1,542,600,894)	2,522,551,782

법인세비용(수익)	(1,587,890,145)	324,127,890	(554,400,246)

당기순이익(손실)	(4,844,357,248)	(1,218,473,004)	1,968,151,536

기타포괄손익	136,189,191	(275,359,284)	(402,040,418)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	136,189,191	(275,359,284)	(402,040,418)

순확정급여부채의 재측정요소	68,637,428	(275,359,284)	(402,040,418)

지분법자본변동	67,551,763

총포괄손익	(4,708,168,057)	(1,493,832,288)	1,566,111,118

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(399)	(100)	162

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	25,048,517,211	30,192,220,258

당기순이익(손실)	1,968,151,536	1,968,151,536

순확정급여부채의 재측정요소	(402,040,418)	(402,040,418)

지분법자본변동

연차배당	(1,335,097,280)	(1,335,097,280)

자본 증가(감소) 합계	231,013,838	231,013,838

2023.12.31 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	25,279,531,049	30,423,234,096

2024.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	25,279,531,049	30,423,234,096

당기순이익(손실)	(1,218,473,004)	(1,218,473,004)

순확정급여부채의 재측정요소	(275,359,284)	(275,359,284)

지분법자본변동

연차배당	(1,335,097,280)	(1,335,097,280)

자본 증가(감소) 합계	(2,828,929,568)	(2,828,929,568)

2024.12.31 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	22,450,601,481	27,594,304,528

2025.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	22,450,601,481	27,594,304,528

당기순이익(손실)	(4,844,357,248)	(4,844,357,248)

순확정급여부채의 재측정요소	68,637,428	68,637,428

지분법자본변동	67,551,763	67,551,763

연차배당	(485,489,920)	(485,489,920)

자본 증가(감소) 합계	67,551,763	(5,261,209,740)	(5,193,657,977)

2025.12.31 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	67,551,763	(1,513,100,446)	17,189,391,741	22,400,646,551

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	5,403,992,825	1,319,187,209	4,959,812,838

당기순이익(손실)	(4,844,357,248)	(1,218,473,004)	1,968,151,536

조정	10,675,159,968	7,823,789,691	6,350,812,638

순운전자본의 변동	909,621,338	(4,164,838,360)	(1,919,385,235)

이자수취	55,021,694	58,670,922	65,854,809

이자지급	(1,390,912,177)	(1,177,535,520)	(1,497,010,909)

법인세납부	(540,750)	(2,426,520)	(8,610,001)

투자활동현금흐름	(3,798,810,059)	(4,385,292,997)	(4,713,317,622)

단기금융상품의 증가	(1,675,879)	(137,909)

단기금융상품의 감소	78,982,273

단기대여금의 증가	(6,050,000)

단기대여금의 감소	200,000	17,800,388	36,140,179

상각후원가측정금융자산의 증가	150,000,000	90,000,000	135,000,000

장기금융상품의 증가	(107,219,551)	(595,815,108)	(577,759,035)

장기금융상품의 감소	508,248,111	541,016,547

장기대여금의 감소	23,368,696

유형자산의 취득	(1,673,921,091)	(1,953,007,000)	(3,294,069,686)

유형자산의 처분	29,387,766	1,239,612	7,756,809

무형자산의 취득	(28,000,000)	(334,309,000)	(74,600,000)

기타금융자산의 감소	516,700,000

기타비유동금융자산의 증가	(2,021,450,000)	(2,043,600,000)	(1,914,296,800)

기타비유동금융자산의 감소	130,500,000	104,150,000	108,000,000

재무활동현금흐름	(2,606,440,338)	3,584,469,387	(213,346,068)

단기차입금의 차입	5,130,000,000	5,375,000,000	7,330,000,000

단기차입금의 상환	(5,460,000,000)	(1,425,000,000)	(5,230,000,000)

사채의 상환	(100,000,000)	(5,000,000,000)

장기차입금의 차입	2,000,000,000	1,500,000,000

사채의 증가	2,995,500,000	2,995,500,000	4,992,500,000

리스부채의 지급	(4,686,450,418)	(4,025,933,333)	(2,470,748,788)

배당금지급	(485,489,920)	(1,335,097,280)	(1,335,097,280)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,001,257,572)	518,363,599	33,149,148

기초현금및현금성자산	1,350,527,978	801,312,784	767,951,128

환율변동으로 인한 효과	(7,501,392)	30,851,595	212,508

기말현금및현금성자산	341,769,014	1,350,527,978	801,312,784

4-5. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

(단위: 원)

과 목	제23기	제22기

처분예정일 : 2026년 03월 27일	처분확정일 : 2025년 03월 28일

1. 미처분 이익잉여금	16,137,875,778	21,447,634,510

전기이월이익잉여금	20,913,595,598	22,941,466,798

보험수리적손익	68,637,428	(275,359,284)

당기순이익	(4,844,357,248)	(1,218,473,004)

2. 이익잉여금 처분액	-	534,038,912

이익준비금	-	48,548,992

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주 : 당기 미정(*) 전기 40원(8%)	-	485,489,920

3. 차기이월 미처분이익잉여금	16,137,875,778	20,913,595,598