에스티오 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적사항

주식회사 에스티오와 그 종속회사(이하 “연결회사”)은 2003년 2월 22일(종속기업 설립일은 2011년 7월 1일)에 남성의류·피혁·악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 연결회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,250 백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,429 주	67.73%

재단법인 유미회	406,390 주	3.25%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,263,429 주	26.11%

합 계	12,500,976 주	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구 분	(주)에스엘피

자산	687,374,261

부채	519,451,681

자본	167,922,580

매출	2,199,629,860

당기순이익	199,191,054

총포괄이익	199,191,054

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	213,600,090	817,564,811

부채	2,578,500	791,240,892

자본	211,021,590	26,323,919

매출	189,028,785	2,094,479,450

당기순이익	(665,198,813)	(174,497,091)

총포괄이익	(652,466,245)	(174,497,091)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다.

분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고 하여야 합니다

당분기에 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제/개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 : 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다

이외에 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

당분기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5. 범주별 금융상품5.1 범주별 금융상품

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,248,454,066	442,251,937

장/단기 금융자산	-	30,000,000

매출채권	2,411,675,175	2,646,125,446

기타금융자산	7,574,978,327	7,778,388,001

합계	14,235,107,568	10,896,765,384

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	7,019,817,212	2,768,207,839

차입금	17,585,969,240	19,154,112,948

기타금융부채	4,076,303,347	4,380,219,167

합계	28,682,089,799	26,302,539,954

5.2 범주별 금융상품순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	19,464,291	56,426,737	19,023,812	74,115,296

순외화환산손익	(479)	-	(6,087,488)	(8,282,208)

대손상각비	62,979	7,318,555	399,490	4,094,445

기타의대손상각비	-	(222,866)	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(112,906,049)	(430,241,894)	(83,698,635)	(400,567,182)

순외환차손익	(539,617)	4,413,367	2,923,383	5,048,282

순외화환산손익	-	-	(670)	(1,149,377)

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,691,754,543	2,933,523,369

손실충당금	(280,079,368)	(287,397,923)

매출채권 순액	2,411,675,175	2,646,125,446

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	287,397,923	360,150,433

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(4,865,438)	2,046,007

미사용금액 환입	(2,453,117)	(6,140,452)

보고기간 말 금액	280,079,368	325,068,089

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	2,506,358,604	-	2,506,358,604	3,141,719,083	-	3,141,719,083

미수수익	-	-	-	100,532	-	100,532

장단기대여금	64,512,309	55,512,566	120,024,875	36,551,268	9,259,340	45,810,608

리스채권	57,661,290	-	57,661,290	66,000,000	41,161,290	107,161,290

임차보증금	1,590,655,019	3,500,000,000	5,090,655,019	410,655,019	4,330,000,000	4,740,655,019

기타보증금	-	139,131,980	139,131,980	-	139,631,980	139,631,980

상각후원가측정금융자산	165,000,000	165,000,000	330,000,000	165,000,000	165,000,000	330,000,000

총 장부금액	4,384,187,222	3,859,644,546	8,243,831,768	3,820,025,902	4,685,052,610	8,505,078,512

차감: 미수금 손실충당금	(63,695,495)	-	(63,695,495)	(63,695,495)	-	(63,695,495)

차감:현재가치할인차금(리스채권)	(2,214,958)	-	(2,214,958)	(2,854,581)	(4,331,185)	(7,185,766)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)	(15,755,821)	(201,740,835)	(217,496,656)	(1,254,771)	(224,578,955)	(225,833,726)

차감:금융자산손상차손(상각후원가측정금융자산)	(165,000,000)	(165,000,000)	(330,000,000)	(165,000,000)	(165,000,000)	(330,000,000)

상각후원가	4,137,520,948	3,492,903,711	7,630,424,659	3,587,221,055	4,291,142,470	7,878,363,525

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	63,695,495	132,790,845

손상된 미수금에 대한 대손상각비	222,866	-

미수금 제각	(222,866)	-

보고기간 말 금액	63,695,495	132,790,845

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.7. 기타자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	98,706,355	206,558,562

선급비용	62,204,981	40,972,937

선급제세	-	288,947,336

수입보증금	132,802,577	3,959,299

기타투자자산	636,029,590	255,734,559

소계	929,743,503	796,172,693

비유동성 기타자산

기타투자자산	619,273,315	1,095,822,924

소계	619,273,315	1,095,822,924

8. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	12,328,368	8,703,669

계약자산 합계	12,328,368	8,703,669

계약부채 - 예상고객 환불	30,022,569	20,058,993

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	394,725,531	410,969,074

계약부채 합계	424,748,100	431,028,067

고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 당기 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불	20,058,993	62,136,154

고객충성제도	263,273,402	242,876,451

9. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 영업보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	43,789,575,520	48,620,041,574

용역의 제공	410,870,577	612,862,667

합계	44,200,446,097	49,232,904,241

(3) 지역부문별 정보- 당분기 (단위: 원)

구분	국내	중국 등	조정	연결 후 금액

총매출액	46,408,945,757	-	(2,208,499,660)	44,200,446,097

영업이익	(20,239,958)	-	-	(20,239,958)

비유동자산(*)	17,378,768,242	-	-	17,378,768,242

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

- 전분기 (단위: 원)

구분	국내	중국 등	조정	연결 후 금액

총매출액	51,165,354,906	189,028,785	(2,121,479,450)	49,232,904,241

영업이익	513,405,518	(329,358,040)	-	184,047,478

비유동자산(*)	21,734,278,237	-	-	21,734,278,237

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외10. 재고자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	36,805,954,455	37,440,837,261

제품평가충당금	(7,960,523,183)	(6,013,162,633)

상품	45,194,486	66,755,682

상품평가충당금	(23,443,208)	(21,122,544)

미착품	39,012,715	-

원재료	407,514,863	824,173,193

합계	29,313,710,128	32,297,480,959

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 11,690백만원(전분기 : 10,501 백만원) 입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 1,950 백만원(전분기 : 환입 462백만원) 입니다.11. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 총장부금액	37,599,083,084	1,115,121,589	36,043,520,353	1,217,480,379

상각누계액	(21,883,117,304)	(1,087,158,673)	(14,740,872,569)	(1,162,176,522)

기초 순장부금액	15,715,965,780	27,962,916	21,302,647,784	55,303,857

취 득	2,724,767,797	14,950,000	3,936,850,298	2,741,210

처 분	(269,865,995)	-	(875,966,087)	-

감가상각 및 상각	(1,446,160,867)	(8,124,704)	(2,685,989,149)	(16,891,782)

환율변동차이	-	-	15,582,106	-

기말 총장부금액	37,610,352,106	1,130,071,589	37,956,954,980	1,220,221,589

상각누계액(*)	(20,885,645,391)	(1,095,283,377)	(16,263,830,028)	(1,179,068,304)

기말 순장부금액	16,724,706,715	34,788,212	21,693,124,952	41,153,285

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	16,200,000,000	차입금	10,317,349,390	우리은행등

건물	7,156,113,044

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련한 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구 분	사용권자산 부동산	사용권자산 차량운반구	합계

기초 순장부금액	3,304,099,566	68,495,594	3,372,595,160

취득	1,745,552,797	-	1,745,552,797

처분	(239,303,958)	-	(239,303,958)

감가상각	(815,198,716)	(30,248,424)	(845,447,140)

분기말 순장부금액	3,995,149,689	38,247,170	4,033,396,859

- 전분기 (단위: 원)

구 분	사용권자산 부동산	사용권자산 차량운반구	합계

기초 순장부금액	7,045,277,646	171,250,536	7,216,528,182

취득	3,710,162,623	-	3,710,162,623

처분	(1,523,055,494)	(14,485,499)	(1,537,540,993)

감가상각	(1,604,888,479)	(52,100,358)	(1,656,988,837)

환율변동차이	10,983,514	-	10,983,514

분기말 순장부금액	7,638,479,810	104,664,679	7,743,144,489

당분기 중 사용권자산은 1,506백만원 증가하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,287,744,464	2,401,449,444

비유동	4,704,640,394	4,984,247,462

합계	6,992,384,858	7,385,696,906

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	815,198,716	1,604,888,479

차량운반구	30,248,424	52,100,358

합계	845,447,140	1,656,988,837

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	420,345,536	445,865,359

임차보증금 이자수익	50,950,775	52,426,938

단기리스료(관리비에 포함)	-	1,560,000

단기리스가 아닌 소액리스료(관리비에 포함)	12,792,974	10,832,692

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함)	272,864,914	363,988,308

코로나19로 인하여 발생한 임차료 할인의 경우 리스 변경으로 평가하지 않고 실무적 간편법을 적용하였습니다. 임차료 할인으로 발생한 리스료 변동금액은 36백만원이며, 포괄손익계산서의 '기타영업외수익'항목에 포함되었습니다.당분기 중 리스의 현금유출액은 2,081백만원입니다.13. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무(*1)	7,019,817,212	2,768,207,839

미지급금	1,565,516,383	1,477,326,180

미지급비용	223,055,158	254,247,151

예수금	10,435,780	10,349,810

유동 매장보증금	2,107,296,026	2,404,296,026

소계	10,926,120,559	6,914,427,006

비유동기타금융부채

매장보증금	170,000,000	234,000,000

소계	170,000,000	234,000,000

합계	11,096,120,559	7,148,427,006

(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.14. 기타부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	33,757,740	252,200

선수수익	15,511,357	59,721,217

부가세예수금	460,428,451	10,472,532

제세공과미지급금	33,711,900	35,968,390

제세공과예수금	54,768,810	55,403,890

합계	598,178,258	161,818,229

15. 차입금(1) 차입금의 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,154,112,948	15,437,611,240

차입	407,878,658	9,048,557,639

상환	(1,977,869,295)	(5,000,000,000)

기타	1,846,929	1,666,407

분기말	17,585,969,240	19,487,835,286

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 (장부금액11,109 백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 원)

금융부채의 계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

매입채무	7,019,817,212	-	-	-	-	7,019,817,212	7,019,817,212

장단기차입금	5,893,047,584	6,694,450,057	150,746,466	-	-	12,738,244,107	12,589,969,213

사채	40,931,507	125,068,493	5,093,232,877	-	-	5,259,232,877	4,996,000,027

기타금융부채	1,799,007,321	2,107,296,026	170,000,000	-	-	4,076,303,347	4,076,303,347

리스부채	647,910,000	1,734,056,728	3,644,427,096	1,718,824,221	645,222,323	8,390,440,368	6,992,384,858

합계	15,400,713,624	10,660,871,304	9,058,406,439	1,718,824,221	645,222,323	37,484,037,911	35,674,474,657

전기말 (단위: 원)

금융부채의 계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

매입채무	2,768,207,839	-	-	-	-	2,768,207,839	2,768,207,839

장단기차입금	2,370,118,959	11,436,207,320	607,971,082	-	-	14,414,297,361	14,159,959,850

사채	40,931,507	125,068,493	166,000,000	5,051,391,781	-	5,383,391,781	4,994,153,098

기타금융부채	1,741,923,141	2,404,296,026	234,000,000	-	-	4,380,219,167	4,380,219,167

리스부채	649,256,495	1,853,352,276	2,205,345,821	3,285,414,592	744,686,842	8,738,056,026	7,385,696,906

합계	7,570,437,941	15,818,924,115	3,213,316,903	8,336,806,373	744,686,842	35,684,172,174	33,688,236,860

(3) 연결회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내	817,878,658	1,129,880,000

만기 1년 초과 (P-CBO 사채)	5,000,000,000	5,000,000,000

변동이자

만기 1년 이내	11,622,090,555	12,430,079,850

만기 1년 초과	150,000,000	600,000,000

합계	17,589,969,213	19,159,959,850

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,700,809,279	5,079,818,051

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,036,036,943	784,081,496

사외적립자산의 공정가치	(4,700,809,279)	(5,079,818,051)

재무상태표상 부채	1,036,036,943	784,081,496

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	154,898,404	463,710,523	154,642,185	463,784,891

이자원가	37,513,810	112,541,432	20,358,424	61,075,272

이자수익	(33,696,238)	(101,088,718)	(26,533,175)	(79,599,526)

종업원 급여에 포함된 총 비용	158,715,976	475,163,237	148,467,434	445,260,637

총 비용 중 80 백만원(전분기 63 백만원)은 매출원가에 포함 되었으며, 395 백만원(전분기 355백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.17. 충당부채(1) 충당부채 변동내역충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계

전기초	318,527,941	210,589,983	529,117,924

전입	-	21,473,974	21,473,974

사용	-	(14,153,464)	(14,153,464)

전분기말	318,527,941	217,910,493	536,438,434

당기초	346,378,722	225,124,106	571,502,828

전입(환입)	-	60,147,302	60,147,302

사용	-	(36,130,237)	(36,130,237)

당분기말	346,378,722	249,141,171	595,519,893

유동항목	346,378,722	73,015,536	419,394,258

비유동항목	-	176,125,635	176,125,635

당기의 소송충당부채는 연결회사의 매장 누수피해로 인한 소송에 대한 것입니다. 복구충당부채 전입액은 리스매장의 경우 유형자산으로 분류되었으며, 비리스 매장의 경우 당기 손익으로 인식되었습니다.18. 유의적인 손익 정보당분기 중 성격, 크기 빈도에 있어 비경상적인 유의적인 손익 정보는 없습니다.19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

다만 당분기 법인세차감전순손실 발생으로 인해 전기 법인세 조정분을 제외한 별도의 법인세는 인식하지 아니하였습니다.20. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 총 현금배당은 1,335백만원(전기 지급액 1,456백만)은 2021년 4월 13일 지급되었습니다.21. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,078,840,080)	2,983,770,831	(5,486,238,345)	(2,134,129,646)

원재료 및 상품매입액	3,665,726,615	8,706,161,833	5,743,179,567	12,634,773,404

종업원급여	1,664,787,016	5,126,792,333	1,712,359,415	5,336,046,922

감가상각비 및 무형자산상각비	519,372,516	1,454,285,571	901,786,360	2,702,880,931

기타비용	8,686,083,279	25,949,675,487	10,478,263,196	30,509,285,152

합 계	12,457,129,346	44,220,686,055	13,349,350,193	49,048,856,763

22. 판매비와 관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,374,563,591	4,253,616,458	1,429,786,437	4,486,582,387

판매수수료	3,952,723,404	13,611,614,780	3,728,783,983	14,126,914,229

지급임차료	88,777,981	285,657,888	102,603,668	379,327,537

감가상각비 및 무형자산상각비	519,372,516	1,454,285,571	901,786,360	2,702,880,931

대손상각비	(62,979)	(7,318,555)	(399,490)	(4,094,445)

지급수수료	332,421,388	1,646,611,839	519,456,357	1,907,579,668

기타	1,055,436,512	3,546,012,769	1,530,486,894	4,503,366,008

합 계	7,323,232,413	24,790,480,750	8,212,504,209	28,102,556,315

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	65,977	5,453,790	6,126,936	18,851,553

외화환산이익	(479)	-	(1,974)	2,876,576

유형자산처분이익	2,171,625	9,331,367	-	-

잡이익	166,330,462	495,823,934	50,530,670	320,317,826

기타자산수익	-	20,303,648	-	-

소계	168,567,585	530,912,739	56,655,632	342,045,955

기타영업외비용

외환차손	605,594	1,040,423	3,203,553	13,803,271

외화환산손실	-	-	6,086,184	12,308,161

기타의대손상각비	-	222,866	-	-

유형자산처분손실	11,820,094	22,449,598	64,651,397	217,636,673

기타자산비용	-	27,224,284	-	-

잡손실 등	72,856	2,183,368	156,410,842	463,594,801

소계	12,498,544	53,120,539	230,351,976	707,342,906

24. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	20,815,395	61,397,545	25,293,379	95,405,372

소계	20,815,395	61,397,545	25,293,379	95,405,372

금융비용

이자비용	255,547,734	847,445,181	234,908,997	852,201,913

소계	255,547,734	847,445,181	234,908,997	852,201,913

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	1,446,160,867	2,685,989,149

무형자산상각비	8,124,704	16,891,782

퇴직급여	475,163,237	445,260,637

대손상각비	(7,318,555)	(4,094,445)

외화환산이익	-	(2,876,576)

유형자산처분이익	(9,331,367)	-

외화환산손실	-	12,308,161

기타의대손상각비	222,866	-

유형자산처분손실	22,449,598	217,636,673

이자수익	(61,397,545)	(95,405,372)

이자비용	847,445,181	852,201,913

법인세비용(수익)	(651,649)	-

복구충당부채 전입 등	27,923,353	5,688,281

잡손익	(359,266,325)	118,855,817

소계	2,389,524,365	4,252,456,020

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	241,768,826	823,242,118

기타금융자산	50,255,198	(537,016,288)

유동계약자산	(3,624,699)	13,884,200

재고자산	2,983,770,831	(2,130,975,724)

기타유동자산	71,655,011	263,337,392

기타비유동자산	-	5,425,817

매입채무	4,251,609,373	3,263,740,934

기타금융부채	(578,029,576)	(521,104,843)

기타유동부채	436,360,029	276,768,822

확정급여부채	(223,207,790)	(300,000,000)

유동계약부채	(6,279,967)	(242,475,284)

충당부채	(32,807,050)	(12,378,365)

기타비유동금융부채의 증가	121,450,153	201,998,757

소계	7,312,920,339	1,104,447,536

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	197,700,000	386,450,000

장기대여금의 유동성대체	65,746,774	7,424,168

장기금융상품의 유동성대체	540,002,460	165,326,245

차입금의 유동성대체(사채 포함)	450,000,000	-

사용권자산의 변동	1,506,248,839	2,679,282,798

리스부채의 변동	1,434,734,372	2,000,694,272

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	11,759,959,850	(719,990,637)	-	800,000,000	11,839,969,213

유동성장기부채	1,800,000,000	(850,000,000)	-	(350,000,000)	600,000,000

장기차입금	600,000,000	-	-	(450,000,000)	150,000,000

사채	4,994,153,098	-	1,846,929	-	4,996,000,027

리스부채	7,385,696,906	(1,468,780,095)	-	1,075,468,047	6,992,384,858

재무활동으로부터의 총부채	26,539,809,854	(3,038,770,732)	1,846,929	1,075,468,047	24,578,354,098

26. 주요 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원, USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	5,980,000,000	845,258,835

일반 운영자금 등	우리은행 등	KRW	19,610,000,000	12,472,090,555

수입신용장 개설약정	하나은행 등	USD	1,000,000	100,080

(2) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 18백만원 (전기: 18백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 제공한 지급보증

당분기말 및 전기말에 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 2건의 소송사건(관련금액 912백만원)이 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측하여 소송충당부채를 계상하였습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황연결회사의 임직원을 제외한 특수관계자는 없습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기 및 전분기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

연결회사의 특수관계자에 대한 당분기말 및 전기말의 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래연결회사의 특수관계자에 대한 당분기말 및 전기말의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

28. 주요 경영진 보상

당분기 중 주요경영진에 대한 보상으로 단기급여 431백만원(전분기 : 410 백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 760백만원(전분기:208백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들이 포함 되어 있습니다.