에스티오 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항주식회사 에스티오와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 2003년 2월 22일에 남성의류·피혁·악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 연결회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,250백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,430 주	67.73%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,669,818 주	29.36%

합 계	12,500,976 주	100.00%

1.1 종속기업 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 원)

기업명	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	396,244,743	672,038,868

부채	46,652,584	612,992,887

자본	349,592,159	59,045,981

매출	188,918,545	1,447,848,650

당기순이익	(522,066,157)	(141,775,029)

총포괄이익	(513,895,676)	(141,775,029)

(2) 전반기(단위: 원)

기업명	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	1,583,023,692	692,811,751

부채	634,822,640	508,768,857

자본	948,201,052	184,042,894

매출	650,476,651	1,591,850,770

당기순이익	(584,370,491)	113,102,634

총포괄이익	(534,116,874)	113,102,634

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 13 에서 보여주고 있습니다

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

5. 영업의 계절적 특성개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 다만, 연결회사가 속해있는 Formal wear 시장은 여성복시장보다 경기의 영향을 덜 받는다고 할 수 있습니다. 패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기 때문에 S/S(봄, 여름)보다는 F/W(가을/겨울)의 매출 비중이 높은 편입니다.전기 1년동안 전체 누적 매출의 52.9%가 1, 4분기에 발생하였으며, 47.1%가 2, 3분기에 발생하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가

현금및현금성자산	1,852,795,004	276,939,899

장단기금융자산	1,337,378,329	1,561,853,201

매출채권	3,333,195,187	3,768,714,090

기타금융자산	6,922,756,013	6,457,757,780

합 계	13,446,124,533	12,065,264,970

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,637,689,575	3,571,892,767

차입금	17,051,136,467	15,437,611,240

기타금융부채	4,545,059,852	4,851,802,295

합 계	23,233,885,894	23,861,306,302

6.2. 범주별 금융상품순손익(단위: 원)

재무상태표 상 자산 및 부채	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	33,443,659	55,091,484	67,017,106	87,307,287

순외화환산손익	(2,194,910)	(2,194,720)	2,632,403	(2,953,278)

대손상각비	4,852,819	3,694,955	(3,658,675)	(2,604,575)

기타의대손상각비	-	-	(44,660)	(44,660)

상각후원가 금융부채

이자비용	(203,213,402)	(316,868,547)	(367,638,707)	(608,597,718)

순외환차손익	(513,265)	2,124,899	23,264,161	22,261,023

순외화환산손익	116,342	(1,148,707)	3,490,895	6,827,061

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,689,650,665	4,128,864,523

손실충당금	(356,455,478)	(360,150,433)

매출채권 (순액)	3,333,195,187	3,768,714,090

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	360,150,433	836,392,480

손상된 채권에 대한 대손상각비	2,046,007	5,987,543

미사용금액 환입	(5,740,962)	(3,382,968)

보고기간 말 금액	356,455,478	838,997,055

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	2,476,965,296	-	2,476,965,296	2,676,220,545	-	2,676,220,545

미수수익	13,750	-	13,750	630,000	-	630,000

단기대여금	6,389,848	12,575,832	18,965,680	-	-	-

리스채권	144,000,000	126,161,290	270,161,290	144,000,000	201,000,000	345,000,000

임차보증금	470,500,000	4,004,610,780	4,475,110,780	109,974,853	3,865,467,140	3,975,441,993

기타보증금	-	141,831,980	141,831,980	-	166,545,791	166,545,791

기타채권	-	165,000,000	165,000,000	-	-	-

총 장부금액	3,097,868,894	4,450,179,882	7,548,048,776	2,930,825,398	4,233,012,931	7,163,838,329

차감:미수금손실충당금	(132,790,845)	-	(132,790,845)	(132,790,845)	-	(132,790,845)

차감:현재가치할인차금(리스채권)	(8,256,464)	(17,861,226)	(26,117,690)	(8,256,464)	(33,344,549)	(41,601,013)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)	(5,935,033)	(216,405,595)	(222,340,628)	(1,416,326)	(226,873,378)	(228,289,704)

상각후원가	2,950,886,552	4,215,913,061	7,166,799,613	2,788,361,763	3,972,795,004	6,761,156,767

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	132,790,845	132,790,845

손상된 미수금에 대한 대손상각비	-	44,660

미수금 제각	-	(44,660)

보고기간 말 금액	132,790,845	132,790,845

손상된 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.

8. 기타자산(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	278,596,112	428,475,817

선급비용	63,529,621	31,532,953

선급제세	7,205,232	823,360

수입보증금	593,291,635	438,452,907

소계	942,622,600	899,285,037

비유동항목

장기선급비용	5,368,543	5,244,503

소계	5,368,543	5,244,503

합계	947,991,143	904,529,540

9. 계약자산 및 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	18,577,573	24,983,177

계약자산 합계	18,577,573	24,983,177

계약부채 - 예상고객 환불	39,475,723	62,136,154

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	226,477,018	350,867,835

계약부채 합계	265,952,741	413,003,989

계약자산 금액은 고객환불 추정액에 대해 반품회수가 예상되는 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불	62,136,154	82,149,367

고객충성제도	242,876,451	226,165,347

10. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사 수익의 상세내역(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매	36,204,188,694	43,132,217,615

용역의 제공	442,982,885	466,801,909

합 계	36,647,171,579	43,599,019,524

(3) 지역부문별정보 - 당반기(단위: 원)

구 분	국내	중국 등	조정	연결 후 금액

총매출액	37,924,101,684	188,918,545	(1,465,848,650)	36,647,171,579

영업이익	1,243,896,509	(296,231,500)	-	947,665,009

비유동자산(*)	20,895,433,962	47,099,269	-	20,942,533,231

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외- 전반기

(단위: 원)

구 분	국내	중국 등	조정	연결 후 금액

총매출액	44,558,393,643	650,476,651	(1,609,850,770)	43,599,019,524

영업이익	3,451,624,906	(533,271,093)	-	2,918,353,813

비유동자산(*)	19,353,721,315	682,555,018	-	20,036,276,333

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

11. 재고자산(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	33,755,903,510	37,747,963,092

제품평가충당금	(5,383,877,221)	(5,873,286,668)

상품	87,149,736	90,436,519

상품평가충당금	(69,005,463)	(34,512,747)

원재료	1,311,197,963	1,122,877,028

합 계	29,701,368,525	33,053,477,224

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 10,244백만원(전반기: 11,187백만원)입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입 금액은 455백만원(전반기: 549백만원)입니다.

12. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 총장부금액	36,043,520,353	1,217,480,379	32,248,818,977	1,372,480,379

상각누계액	(14,740,872,569)	(1,162,176,522)	(13,086,356,262)	(1,293,260,217)

기초 순장부금액	21,302,647,784	55,303,857	19,162,462,715	79,220,162

취 득	1,907,712,631	2,741,210	2,855,631,122	15,000,000

처 분	(541,097,578)	-	(155,798,636)	(1,000)

감가상각 및 상각	(1,789,847,945)	(11,246,626)	(1,909,453,690)	(24,397,506)

환율변동차이	10,951,355	-	8,007,194	-

반기말 총장부금액	36,548,599,192	1,220,221,589	33,883,487,725	1,387,479,379

상각누계액	(15,658,232,945)	(1,173,423,148)	(13,922,639,020)	(1,317,657,723)

분기말 순장부금액	20,890,366,247	46,798,441	19,960,848,705	69,821,656

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	16,200,000,000	차입금	7,508,190,699	우리은행 등

건물	7,340,528,831

13. 리 스 13.1. 리스 이용자 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	6,783,451,387	7,045,277,646

차량운반구	121,269,070	171,250,536

합계	6,904,720,457	7,216,528,182

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	2,423,105,595	2,380,898,707

비유동	4,733,689,820	5,006,033,105

합계	7,156,795,415	7,386,931,812

당반기 중 사용권자산은 1,160백만원, 리스부채는 1,090백만 원 증가하였습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전반기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,064,685,691	1,065,752,173

차량운반구	35,495,967	37,783,134

합계	1,100,181,658	1,103,535,307

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	297,572,738	239,443,840

임차보증금 이자수익	34,512,104	28,794,130

단기리스료(관리비에 포함)	1,560,000	72,767,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,072,692	8,116,590

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	265,041,364	431,194,239

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,370백만원입니다. 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다.ㆍCOVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.연결회사는 COVID-19 의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 60백만원 입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

매입채무	1,637,689,575	3,571,892,767

미지급금	1,519,798,164	1,717,458,198

미지급비용	279,548,482	257,990,766

예수금	9,217,180	14,191,526

유동 매장보증금	2,471,496,026	2,444,996,026

소계	5,917,749,427	8,006,529,283

비유동항목

매장보증금	265,000,000	417,165,779

소계	265,000,000	417,165,779

합계	6,182,749,427	8,423,695,062

매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 15. 기타부채

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선수금	8,042,682	854,894

선수수익	94,236,357	102,078,019

부가세예수금	4,264,313	41,709,906

제세공과미지급금	67,853,290	37,036,230

제세공과예수금	55,145,530	59,889,910

합 계	229,542,172	241,568,959

16. 차입금(1) 차입금의 변동내역(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	15,437,611,240	16,777,677,387

차입	6,612,460,773	1,620,000,000

상환	(5,000,000,000)	(800,000,000)

기타	1,064,454	844,294

반기말	17,051,136,467	17,598,521,681

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환 됩니다. 이와 관련하여 연결회사의 유형자산(장부금액 11,294백만원)이 담보로 제공되어 있으며, 담보부 차입금(장부금액 100 백만원)에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	1,637,689,575	-	-	-	-	1,637,689,575	1,637,689,575

단기차입금	1,328,392,161	10,926,340,252	-	-	-	12,254,732,413	12,058,190,699

사채	40,931,507	125,068,493	166,000,000	5,143,715,068	-	5,475,715,068	4,992,945,768

기타금융부채	1,808,563,826	2,471,496,026	265,000,000	-	-	4,545,059,852	4,545,059,852

리스부채	641,054,465	1,884,671,252	2,184,395,100	3,277,127,687	402,488,500	8,389,737,004	7,156,795,415

합 계	5,456,631,534	15,407,576,023	2,615,395,100	8,420,842,755	402,488,500	32,302,933,912	30,390,681,309

- 전기말(단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	3,571,892,767	-	-	-	-	3,571,892,767	3,571,892,767

장단기차입금	2,090,211,338	8,601,576,970	-	-	-	10,691,788,308	10,438,229,926

사채	42,770,959	5,018,645,699	-	-	-	5,061,416,658	4,999,381,314

기타금융부채	1,989,640,491	2,444,996,026	417,165,779	-	-	4,851,802,296	4,851,802,295

리스부채	632,164,226	1,850,697,149	2,183,041,002	3,604,796,277	469,009,349	8,739,708,003	7,386,931,812

합 계	8,326,679,781	17,915,915,844	2,600,206,781	3,604,796,277	469,009,349	32,916,608,032	31,248,238,114

(3) 연결회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내	1,100,000,000	6,420,000,000

만기 1년 초과(P-CBO 사채)	5,000,000,000	-

변동이자

만기 1년 이내	10,958,190,699	9,018,229,926

합 계	17,058,190,699	15,438,229,926

17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,948,558,937	4,002,031,591

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	417,818,123	421,024,920

사외적립자산의 공정가치	(3,948,558,937)	(4,002,031,591)

재무상태표상 부채	417,818,123	421,024,920

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	154,600,520	309,142,706	167,340,263	332,405,525

이자원가	20,358,424	40,716,848	20,978,209	41,956,417

이자수익	(26,533,176)	(53,066,351)	(23,787,683)	(47,575,366)

종업원급여에 포함된 총 비용	148,425,768	296,793,203	164,530,789	326,786,576

총 비용중 42백만원(전반기: 41백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 255백만원(전반기: 286백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 충당부채(1) 충당부채 변동내역

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합 계

전기초	342,420,903	-	342,420,903

전입	-	232,446,994	232,446,994

전반기말	342,420,903	232,446,994	574,867,897

당기초	318,527,941	210,589,983	529,117,924

전입	-	21,473,974	21,473,974

사용	-	(14,153,464)	(14,153,464)

당반기말	318,527,941	217,910,493	536,438,434

유동항목	318,527,941	46,724,052	365,251,993

비유동항목	-	171,186,441	171,186,441

당기의 소송충당부채는 연결회사의 매장 누수피해로 인한 소송에 대한 것입니다. 복구충당부채 전입액은 리스매장의 경우 유형자산으로 분류되었으며 비리스 매장의 경우 당기손익으로 인식되었습니다.

19. 유의적인 손익 정보당반기 중 성격, 크기 빈도에 있어 비경상적인 유의적인 손익 정보는 없습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 91.39%입니다. (2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상 평균연간법인세율: 19.41%입니다.)

21. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 현금배당 1,456백만원(전기: 1,133백만원)이며 2020년 4월 10일에 지급되었습니다.

22. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,052,149,839	3,352,108,699	3,934,253,505	2,485,001,354

원재료 및 상품매입액	1,920,187,500	6,891,593,837	3,661,677,289	8,701,835,649

종업원급여	1,803,825,719	3,623,687,507	1,956,534,752	3,938,883,004

감가상각비 및 무형자산상각비	885,375,356	1,801,094,571	976,122,889	1,933,851,196

기타비용	9,543,001,960	20,031,021,956	11,313,674,176	23,621,094,508

합 계	20,204,540,374	35,699,506,570	21,842,262,611	40,680,665,711

23. 판매비와 관리비(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,513,663,481	3,056,795,950	1,670,062,127	3,354,199,662

판매수수료	6,164,976,085	10,398,130,246	6,809,496,446	12,476,171,217

지급임차료	156,406,783	276,723,869	257,903,362	515,929,467

감가상각비 및 무형자산상각비	885,375,356	1,801,094,571	976,122,889	1,933,851,196

대손상각비	(4,852,819)	(3,694,955)	3,658,675	2,604,575

지급수수료	777,428,979	1,388,123,311	787,037,059	1,492,163,304

기타	1,491,737,539	2,972,879,114	1,712,133,239	3,357,818,862

합 계	10,984,735,404	19,890,052,106	12,216,413,797	23,132,738,283

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	1,539,994	12,724,617	23,435,281	25,169,142

외화환산이익	1,849,288	2,878,550	9,818,338	14,933,874

유형자산처분이익	-	-	-	17,083

잡이익	259,810,730	269,787,156	22,194,005	47,722,030

소계	263,200,012	285,390,323	55,447,624	87,842,129

기타영업외비용

외환차손	2,053,259	10,599,718	171,120	2,908,119

외화환산손실	3,927,856	6,221,977	3,695,040	11,060,091

금융자산손상차손	-	-	44,660	44,660

유형자산처분손실	47,869,086	152,985,276	84,079,313	84,750,898

무형자산처분손실	-	-	-	1,000

잡손실 등	280,065,163	307,183,959	1,478,546	9,966,347

소계	333,915,364	476,990,930	89,468,679	108,731,115

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	40,564,395	70,111,993	67,017,106	87,307,287

금융비용

이자비용	353,182,408	617,292,916	367,638,707	608,597,718

26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

조정

감가상각비	1,789,847,945	1,909,453,690

무형자산상각비	11,246,626	24,397,506

퇴직급여	296,793,203	326,786,576

대손상각비	(3,694,955)	2,604,575

외화환산이익	(2,878,550)	(14,933,874)

유형자산처분이익	-	(17,083)

외화환산손실	6,221,977	11,060,091

기타의대손상각비	-	44,660

유형자산처분손실	152,985,276	84,750,898

무형자산처분손실	-	1,000

이자수익	(70,111,993)	(87,307,287)

이자비용	617,292,916	608,597,718

법인세비용(수익)	190,897,320	468,337,308

기타	(5,299,022)	-

복구충당부채전입액	3,222,737	106,899,561

소계	2,986,523,480	3,440,675,339

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	440,739,669	109,430,942

기타금융자산	252,816,720	296,026,790

유동계약자산	6,405,604	12,381,423

재고자산	3,355,207,579	2,478,186,702

기타유동자산	(41,467,610)	(335,705,050)

기타비유동자산	-	18,456,274

매입채무	(1,938,060,909)	(6,689,208,284)

기타금융부채	(446,808,433)	(213,839,743)

기타유동부채	(12,026,787)	34,820,431

확정급여부채	(300,000,000)	(100,000,000)

계약부채	(147,051,248)	(79,973,966)

충당부채	(3,500,244)	-

기타비유동금융부채	71,513,337	16,860,000

소계	1,237,767,678	(4,452,564,481)

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	49,063,636	(1,216,981)

장기대여금의 유동성대체	6,389,848	-

징기금융상품의 유동성대체	165,326,245	-

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 사용권자산	1,205,922,514	6,704,539,054

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 리스부채	700,607,806	7,074,154,518

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당반기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	15,437,611,240	(3,380,039,227)	618,686	-	12,058,190,699

사채	-	4,992,500,000	445,768	-	4,992,945,768

리스부채	7,488,894,480	(867,112,168)	-	535,013,103	7,156,795,415

재무활동으로부터의 총부채	22,926,505,720	745,348,605	1,064,454	535,013,103	24,207,931,882

27. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외담대	우리은행 등	KRW	6,860,000,000	246,363,801

운전자금회전한도약정	우리은행 등	KRW	10,800,000,000	688,190,699

(2) 제공받은 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 20백만원 (전기: 20백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 제공한 지급보증

당반기말 및 전기말에 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 3건의 소송사건(관련금액 889백만원) 이 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 연결회사의 임직원을 제외한 특수관계자는 없습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당반기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같으며, 전반기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당반기

매출	기타수익	기타비용

임직원	-	164,516	-

합 계	-	164,516	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

연결회사의 특수관계자에 대한 당반기말 채권잔액은 임직원 대여금으로 19백만원 이며, 전기말 대여금 잔액은 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래는 임직원 대여금입니다. 당 기 중 임직원 대여금액은 20백만원, 회수된 금액은 1백만원이고, 전반기 특수관계자와의 자금거래는없습니다. 당반기말 현재, 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 286백만원(전반기:361백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 181백만원 (전반기:94백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.