에스티오 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스티오(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 "연결회사")들은 2003년 2월 22일에 남성의류·피혁·악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,188백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	5,589,063 주	66.73%

자기주식	363,166 주	4.34%

기타	2,422,797 주	28.93%

합 계	8,375,026 주	100.00%

1.1 종속기업 현황

2016년 9월 30일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

2016. 09. 30

STCO CHINA CO., LTD.	100	중국	12월	의류판매업

(주)에스엘피	100	한국	12월	물류사업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2016년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

기업명	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	1,556,897	890,556

부채	472,377	503,742

자본	1,084,520	386,814

매출	1,336,894	2,985,010

당기순이익	(810,515)	264,637

총포괄이익	(892,016)	264,637

- 전분기 (단위: 천원)

기업명	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	2,560,251	870,227

부채	578,201	829,097

자본	1,982,050	41,129

매출	1,118,622	2,872,633

당기순이익	(1,571,782)	(57,889)

총포괄이익	(1,472,660)	(57,889)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 3분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 1분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 3분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	375,320	411,463	388,075	454,824

EUR	4,368	5,374	-	-

매입채무	USD	141,710	155,357	373,398	437,622

RMB	531,716	88,286	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 절상 및 절하인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

금융자산	41,684	(41,684)	45,482	(45,482)

금융부채	(24,364)	24,364	(43,762)	43,762

순효과	17,320	(17,320)	1,720	(1,720)

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2016년 9월 30일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익 은 15백만원(전기: 15백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 1,262백만원(전기말: 944백만원)을 투자하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	10,000,402	3,244,951	-	-

장단기차입금(*1)	9,211,701	9,561,700	4,377,131	471,414

사채(*1)	2,006,674	-	-	-

기타금융부채	3,092,364	53,852	109,953	2,952,444

(*1) 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하는 금액입니다.

전기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	9,563,302	2,293,992	-	-

장단기차입금(*1)	2,350,499	11,923,110	1,204,335	5,149,257

사채(*1)	54,074	5,110,701	-	-

기타금융부채	2,673,448	40,747	158,949	2,959,800

(*1) 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하는 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	25,084,691	24,702,808

차감: 현금및현금성자산	1,261,808	943,524

순부채	23,822,883	23,759,284

자본총계	31,885,881	31,136,084

총자본	55,708,764	54,895,368

자본조달비율	42.8%	43.3%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고, 당기말 및 전기말 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는없습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	-	-

합 계	-	-

5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산이 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 범주별 금융상품의 내역 (1) 당분기말 (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,261,808	1,261,808

단기금융자산	669,964	669,964

매출채권	3,364,245	3,364,245

기타금융자산	3,159,682	3,159,682

소계	8,455,699	8,455,699

비유동자산

장기금융자산	1,151,230	1,151,230

기타금융자산	6,324,040	6,324,040

소계	7,475,270	7,475,270

합계	15,930,969	15,930,969

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	13,245,353	13,245,353

차입금	20,084,695	20,084,695

기타금융부채	3,146,216	3,146,216

소계	36,476,265	36,476,265

비유동부채

장기차입금	4,999,996	4,999,996

기타금융부채	3,062,397	3,062,397

소계	8,062,393	8,062,393

합계	44,538,658	44,538,658

(2) 전기말 (단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	943,524	943,524

단기금융자산	2,200,000	2,200,000

매출채권	4,440,531	4,440,531

기타금융자산	2,684,389	2,684,389

소계	10,268,444	10,268,444

비유동자산

장기금융자산	1,154,297	1,154,297

기타금융자산	6,025,646	6,025,646

소계	7,179,943	7,179,943

합계	17,448,387	17,448,387

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	11,857,294	11,857,294

차입금	18,636,148	18,636,148

기타금융부채	2,714,195	2,714,195

소계	33,207,637	33,207,637

비유동부채

장기차입금	6,066,660	6,066,660

기타금융부채	3,118,748	3,118,748

소계	9,185,408	9,185,408

합계	42,393,045	42,393,045

6.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	24,658	4,198

외환차손익

외화환산손익	2,392	(3,867)

대손상각비	(53,385)	19,533

기타의 대손상각비	(29,776)

만기보유금융자산

이자수익	11,754	25,036

손상차손

매도가능금융자산

손상차손 환입	80,000

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(975,487)	(1,153,347)

외환차손익	16,132	27,259

외화환산손익	(4,641)	5,860

7. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사 수익의 상세내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	70,336,654	69,044,300

용역의 제공	881,266	757,806

합계	71,217,920	69,802,106

(3) 지역부문별 정보 (단위: 천원)

당분기	국내	중국 등	연결 후 금액

총매출액	72,879,845	1,336,894	74,216,739

내부매출액	(2,998,819)	(2,998,819)

순매출액	69,881,026	1,336,894	71,217,920

비유동자산(*)	17,321,180	313,670	17,634,850

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외 (단위: 천원)

전분기	국내	중국 등	연결 후 금액

총매출액	71,579,505	1,118,622	72,698,127

내부매출액	(2,896,021)	(2,896,021)

순매출액	68,683,484	1,118,622	69,802,106

비유동자산(*)	18,520,424	441,917	18,962,341

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

8. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	176,099	942,326

기타	998	1,198

합 계	177,097	943,524

(2) 사용제한 금융자산 (단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	차입금에 대한 질권설정	430,000	2,200,000

장기금융자산	차입금에 대한 질권설정	-

합 계	430,000	2,200,000

9. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	480,769

취득	-	-

손상차손환입	-	519,231

처분	-	(1,000,000)

기말금액	-	-

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	-	-

(2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	-	-

합계	-	-

10. 만기보유금융자산(1) 만기보유금융자산의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	215,000

취득	-	-

만기상환	-	(215,000)

손상차손	-	-

기말금액	-	-

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	-	-

11. 매출채권 (1) 매출채권 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,135,527	5,231,557

대손충당금	(771,282)	(791,026)

매출채권(순액)	3,364,245	4,440,531

(2) 매출채권의 공정가치 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,364,245	4,440,531

합계	3,364,245	4,440,531

(3) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,138,580	4,224,463

소계	3,138,580	4,224,463

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	162,396	30,438

3개월 초과 6개월 이하	22,454	67,663

6개월 초과	40,816	117,967

소계	225,666	216,068

손상채권(*2)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	771,282	791,026

소계	771,282	791,026

합계	4,135,528	5,231,557

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 2016년 9월 30일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 771백 만원(전기:791백만원)입니다. (4) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	791,026	739,887

손상된 채권에 대한 대손상각비	53,385	52,106

매출채권 제각	(1,651)

미사용금액 환입	(73,129)

환율변동차이	684

보고기간 말 금액	771,282	791,026

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다.

12. 기타금융자산 및 기타자산(1) 기타금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

미수금	3,099,614	2,562,001

미수수익	14,690	37,000

단기대여금	45,378	85,388

소계	3,159,682	2,684,389

비유동성 기타금융자산

장기대여금	18,383	48,399

임차보증금	5,898,230	5,571,888

기타보증금	407,428	405,359

소계	6,324,040	6,025,646

보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.(2) 미수금의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	87,924	57,894

손상된 미수금에 대한 대손상각비	29,776

미수금 제각	(27,099)

환율변동차이	254

보고기간 말 금액	60,825	87,924

손상된 미수금에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타영업외비용(주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. (3) 기타자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	866,916	991,665

선급비용	152,448	123,297

선급제세	218,206	-

수입보증금	972,560

소계	2,210,130	1,114,962

비유동성 기타자산

장기선급비용	52,937	93,189

소계	52,937	93,189

13. 재고자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	45,092,309	41,597,600

제품평가충당금	(5,787,009)	(6,261,706)

상품	1,106,671	1,128,730

상품평가충당금	(114,386)	(151,133)

미착품	1,648	67,388

합 계	40,299,233	36,380,879

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 17,672백만원 (전분기: 16,082백만원) 입니다.매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입 금액은 511백만원(전분기 손실: 1,431백만원) 입니다. 14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원)

당분기	토지	건물및구축물	시설장치	차량운반구및비품	건설중인자산	합계

기초 총장부금액	3,953,282	9,988,518	12,327,887	936,596	117,585	27,323,868

상각누계액	(1,424,194)	(7,659,714)	(612,595)	(9,696,503)

기초 순장부금액	3,953,282	8,564,324	4,668,173	324,001	117,585	17,627,366

취득	1,673,342	46,832	6,843	1,727,017

처분/폐기	(230,074)	(19,368)	(249,442)

대체	35,385	89,043	(124,428)

감가상각비	(190,710)	(1,556,326)	(100,679)	(1,847,715)

환율변동차이	(15,877)	(493)	(16,370)

기말 총장부금액	3,988,667	10,077,561	13,254,373	857,376	28,177,977

상각누계액	(1,614,904)	(8,715,135)	(607,082)	(10,937,121)

기말 순장부금액	3,988,667	8,462,657	4,539,238	250,294	17,240,856

전기	토지	건물및구축물	시설장치	차량운반구및비품	건설중인자산	합계

기초 총장부금액	3,953,282	9,976,778	12,308,719	922,916	-	27,161,695

상각누계액	-	(1,170,852)	(6,921,116)	(472,767)	-	(8,564,735)

기초 순장부금액	3,953,282	8,805,926	5,387,603	450,149	-	18,596,960

취득	-	11,740	2,033,790	33,402	117,585	2,196,517

처분/폐기	-	-	(585,328)	(7,172)	-	(592,500)

감가상각비	-	(253,342)	(2,170,806)	(152,533)	-	(2,576,681)

환율변동차이	-	-	2,915	155	-	3,070

기말 총장부금액	3,953,282	9,988,518	12,327,887	936,596	117,585	27,323,868

상각누계액	-	(1,424,194)	(7,659,713)	(612,595)	-	(9,696,502)

기말 순장부금액	3,953,282	8,564,324	4,668,174	324,001	117,585	17,627,366

(2) 유형자산 상각내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	1,847,715	1,944,412

계	1,847,715	1,944,412

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282	16,200,000	차입금(주석 18)	13,014,145	우리은행 등

건물	8,262,608

전기 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282	16,200,000	차입금(주석 18)	13,304,115	우리은행 등

건물	8,447,024

15. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원)

당분기	임차권리금	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	187,983	161,025	78,587	427,595

취득	44,592	8,204	52,796

처분/폐기

상각	(49,082)	(72,594)	(17,657)	(139,333)

환율변동차이

기말 순장부금액	138,901	133,023	69,133	341,057

취득원가	335,000	899,820	122,274	1,357,094

상각누계액	(196,099)	(766,797)	(53,141)	(1,016,037)

전기	임차권리금	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	345,470	246,029	101,401	692,900

취득	18,000	9,000	-	27,000

처분/폐기	(89,929)	-	-	(89,929)

상각	(85,558)	(94,038)	(22,814)	(202,410)

환율변동차이	-	34	-	34

기말 순장부금액	187,983	161,025	78,587	427,595

취득원가	335,000	890,181	114,070	1,339,251

상각누계액	(147,017)	(729,156)	(35,483)	(911,656)

(2) 무형자산 상각내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	139,334	156,518

계

16. 기타금융부채 및 기타부채(1) 기타금융부채 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	2,851,501	2,381,594

미지급비용	245,947	271,860

예수금	48,768	60,741

소계	3,146,216	2,714,195

비유동성 기타금융부채

보증금	3,062,397	3,118,748

소계	3,062,397	3,118,748

(2) 기타부채 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	21,505	25,003

선수수익	103,838	39,523

부가세예수금	439,048	604,177

제세공과미지급금	43,061	48,520

제세공과예수금	73,855	76,567

소계	681,307	793,790

17. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	17,384,751	12,637,451

유동성장기차입금	699,998	1,000,004

사채	1,999,946	4,998,692

합 계	20,084,695	18,636,147

비유동

장기차입금	4,999,996	6,066,660

합 계	4,999,996	6,066,660

(2) 단기차입금 (단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	우리은행 外 4	3.07%~4.2%	15,344,751	10,597,451

시설자금대출	신한은행	3.36%	2,040,000	2,040,000

합 계	17,384,751	12,637,451

(3) 장기차입금 (단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	우리은행 外 1	2.62%~3.73%	4,200,000	5,066,664

시설자금대출	우리은행	4.10%	1,499,994	2,000,000

합 계	5,699,994	7,066,664

차감 : 유동성대체액	(699,998)	(1,000,004)

비유동 차입금잔액	4,999,996	6,066,660

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 사채 (단위: 천원)

종 류	구 분	만기일	이자율	당분기말	전기말

사채	액면금액	2016-09-12	4.41%	-	3,000,000

사채할인발행차금	-	(734)

사채	액면금액	2016-10-28	4.35%	2,000,000	2,000,000

사채할인발행차금	(54)	(574)

합 계	1,999,946	4,998,692

차감 : 유동성대체액	(1,999,946)	(4,998,692)

비유동사채 잔액	-	-

(5) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	금액

전기초	25,936,501

차입	4,400,000

차입금의 상환	(1,159,994)

사채할인발행차금 상각	1,253

환율변동차이	0

전(분)기말	29,177,760

당기초	24,702,808

차입	5,747,300

차입금의 상환	(5,366,670)

사채할인발행차금 상각	1,254

환율변동차이	0

당(분)기말	25,084,692

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,302,667	2,400,710

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,529,984	965,634

소계	3,832,651	3,366,344

사외적립자산의 공정가치	(2,302,667)	(2,400,710)

재무상태표상 부채	1,529,984	965,634

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	606,181	438,874

이자원가	58,455	61,991

사외적립자산의 기대수익	(53,476)	(58,072)

종업원 급여에 포함된 총 비용	611,160	442,793

[()는 부(-)의 수치임]총 비용 중 58백만원(전분기: 44백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 553백만원(전분기: 399백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

19. 이연수익

(1) 이연수익의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	256,289	458,086

전입(환입)	221,091	1,047,285

사용	(435,891)	(1,270,315)

기말금액	41,489	235,056

회사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금(최종사용일로부터 3개월)을 부여하고 있으며, 동 적립금의 공정가치를 추정하여 이연수익으로 계상하고 있습니다.

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 21.68%입니다.(2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율 0.78%임) 21. 자본금 및 주식발행초과금연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,375,026주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2014년 1월 1일	5,704,365주	2,852,183	3,764,562	6,616,745

2014년 12월 31일	8,375,026주	4,187,513	2,429,232	6,616,745

2015년 12월 31일	8,375,026주	4,187,513	2,429,232	6,616,745

2016년 9월 30일	8,375,026주	4,187,513	2,429,232	6,616,745

연결회사는 당분기 말 현재 자기주식 363,166주를 1,511백만원에 취득하여 이를 기타자본항목에 계상하고 있습니다.

22. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

자기주식(363천주)	(1,511,377)	(1,511,377)

합계	(1,511,377)	(1,511,377)

23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	177,791	137,731

미처분이익잉여금	26,643,921	25,852,683

합계	26,821,712	25,990,414

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,918,355)	(6,649,352)

원재료 및 상품매입액	21,590,293	22,731,706

종업원급여	7,236,447	6,691,583

감가상각비 및 무형자산상각비	1,987,048	2,100,930

기타비용	42,137,911	41,492,585

합 계	69,033,344	66,367,452

25. 판매비와관리비 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	6,445,049	6,069,109

판매수수료	19,287,313	19,401,474

지급임차료	3,267,273	3,260,663

감가상각비 및 무형자산상각비	1,987,048	2,100,930

대손상각비	53,385	(19,533)

지급수수료	2,529,003	2,552,516

기타	5,716,098	5,700,919

합 계	39,285,169	39,066,078

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	60,447	38,088

외화환산이익	10,972	20,546

유형자산처분이익	30

무형자산처분이익	99,017

임대료수익	108,100	98,664

잡이익	278,399	330,694

금융자산손상차손 환입	519,231

소 계	457,948	1,106,240

기타영업외비용

외환차손	44,606	10,829

외화환산손실	13,221	18,553

기타의대손상각비	29,776

금융자산손상차손

유형자산처분손실	132,176	232,908

무형자산처분손실	27,945

기부금	1,814	402

잡손실	18,758	2,902

소 계	210,575	323,315

27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	116,412	29,234

금융비용

이자비용	975,487	1,153,347

28. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,231,890천원	3,365,075천원

가중평균 유통보통주식수	8,011,860 주	8,011,860 주

기본주당순이익(손실)	154원	420원

연결회사는 당기와 전기중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	1,847,715	1,944,412

무형자산상각비	139,334	156,518

퇴직급여	611,160	442,793

대손상각비	53,385	(19,533)

유형자산처분손실	132,176	232,908

무형자산상각비

무형자산처분손실	27,945

금융자산손상차손

외화환산이익	(10,972)	(20,546)

외화환산손실	13,221	18,553

이자수익	(116,412)	(29,234)

이자비용	975,488	1,153,348

법인세비용	340,983	(271,609)

유형자산처분이익	(30)

무형자산처분이익	(99,017)

기타의 대손상각비	29,776

금융자산 손상환입	(519,231)

소 계	3,986,048	3,047,083

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	1,017,622	99,761

기타금융자산	(537,613)	(373,854)

재고자산	(3,947,451)	(6,606,597)

기타유동자산	(1,053,109)	229,943

기타비유동자산	35,121	(7,740)

매입채무	1,406,532	(2,726,315)

기타금융부채	(27,138)	1,000,798

기타유동부채	(112,482)	382,703

확정급여부채	(46,810)	(15,497)

이연수익	(214,800)	(223,031)

기타비유동금융부채	(46,128)	(262,170)

소 계	(3,526,256)	(8,501,999)

30. 주요 약정사항(1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원,USD)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	11,000,000	7,276,216

운전자금회전한도약정	우리은행 등	KRW	9,000,000	5,529,751

수입신용장 개설약정	우리은행	USD	500,000	-

(2) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 130백만원(전기: 130백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황회사의 임직원을 제외한 특수관계자가 없습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기

(단위:천원)

구분	매출	매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용(*1)

임직원	-	-	-	1,055	-

계	-	-	-	1,055	-

(*1) 재고자산 관리 용역 등과 관련한 지급수수료 등 입니다.

전분기(단위:천원)

구분	매출	매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용(*1)

임직원	-	-	-	918	-

계	-	-	-	918	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액 당분기말 - (단위: 천원)

구분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	19,681	-	-	-	-

합 계	-	19,681	-	-	-	-

전기말 - (단위: 천원)

구분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

임직원	-	39,507	-	-	-	-

합 계	-	39,507	-	-	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래특수관계자 대여금은 전액 임직원 대여금이며 당분기 대여금액은 없으며 당분기 중 회수된 금액 은 20백만원입니다. 전분기 대여금액은 30백만원이며 회수된금액은 22백만원입니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 739백만원(전분기: 738백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 183백만원(전분기: 57백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.