에스티오 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2025년 09월 30일 현재
전분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 에스티오와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 에스티오(이하 '지배기업')은 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,250 백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,429 주	67.73%

재단법인 유미회	406,390 주	3.25%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,263,429 주	26.11%

합 계	12,500,976 주	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	설립입	결산월	업종

(주)에스엘피	100%	한국 이천	2011.7.1	12월	물류사업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)에스엘피

당분기말	전분기말

자산	692,130,260	640,825,202

부채	724,262,346	593,806,257

자본	(32,132,086)	47,018,945

매출	1,833,248,070	2,005,407,780

당기순이익	(14,534,963)	218,422,560

총포괄이익	(14,534,963)	218,422,560

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.2 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.2 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

3.1 연결회사가 신규 적용한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	218,557.88	306,461,859	186,400.96	274,009,411

EUR	68.10	111,990	68.10	104,106

원화 합계	306,573,849	274,113,517

매입채무	USD	32,754.00	45,927,659	-	-

EUR	77,208.60	126,969,543	-	-

원화 합계	172,897,202	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 상승 및 하락인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금융자산	30,657,385	(30,657,385)	27,411,352	(27,411,352)

금융부채	(17,289,720)	17,289,720	-	-

순효과	13,367,665	(13,367,665)	27,411,352	(27,411,352)

(2) 이자율위험연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 104.5백만원(전기: 62.9백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.보고기간말 현재 회사의 이자율 변동 위험에 노출된 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리	13,215,000,000	46.22%	7,950,000,000	30.40%

고정금리 - 이자율 재설정 기한 *)

6개월 미만	3,675,000,000	12.85%	9,530,000,000	36.44%

6-12개월	6,300,000,000	22.04%	675,000,000	2.58%

1-5년	5,400,000,000	18.89%	8,000,000,000	30.59%

합 계	28,590,000,000	100%	26,155,000,000	100%

*) 이자율 재설정 기한은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

4.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 판매거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 확보하는 등 대손발생위험을 최소화 하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	3개월 이하	6개월이하	9개월이하	11개월이하	12개월이상	합계

당분기말:

기대 손실률	0.04%	0.90%	9.99%	27.00%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	2,316,347,984	272,512,930	41,019,235	-	-	27,666,297	2,657,546,446

손실 충당금 합계	641,405	493,884	-	-	-	9,941,297	11,076,586

전기말:

기대 손실률	0.02%	0.60%	7.44%	24.00%	100.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	2,808,080,918	217,230,392	4,733	28,887,230	6,230,913	10,699,787	3,071,133,973

손실 충당금 합계	416,191	488,613	352	-	4,006,663	10,699,787	15,611,606

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	15,611,606	13,587,842

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(4,535,020)	(845,043)

기말금액	11,076,586	12,742,799

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장단기대여금, 임차보증금 , 금융리스채권 등이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	미수금	상각후원가금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	200,000,000	-	390,000,000	300,000,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	150,000,000	-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-	(165,000,000)	-

기말	200,000,000	-	375,000,000	300,000,000

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 1,594백만원(전기말: 1,716백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	6,637,303,399	-	-	-	-	6,637,303,399	6,637,303,399

장단기차입금 *)	1,046,060,619	15,504,403,866	1,658,951,507	-	-	18,209,415,992	17,590,000,000

사채 *)	140,303,836	5,915,133,067	3,867,152,137	1,988,829,864	-	11,911,418,904	10,991,250,402

기타금융부채	3,483,872,914	1,850,568,157	35,000,000	-	-	5,369,441,071	5,369,441,071

리스부채 *)	1,313,948,013	3,512,522,775	3,927,309,150	5,135,076,824	252,483,350	14,141,340,112	12,528,259,820

합 계	12,621,488,781	26,782,627,865	9,488,412,794	7,123,906,688	252,483,350	56,268,919,478	53,116,254,692

*) 표시된 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	1,980,645,535	-	-	-	-	1,980,645,535	1,980,645,535

장단기차입금 *)	3,363,919,580	11,882,953,267	2,025,132,439	1,554,570,082	-	18,826,575,368	18,155,000,000

사채 *)	95,698,356	292,411,644	5,219,854,384	3,098,321,342	-	8,706,285,726	7,992,376,812

기타금융부채	2,774,940,035	1,956,568,157	103,000,000	-	-	4,834,508,192	4,834,508,192

리스부채 *)	1,130,110,355	2,877,540,968	3,331,237,947	5,676,233,847	444,713,445	13,459,836,562	11,805,180,731

합 계	9,345,313,861	17,009,474,036	10,679,224,770	10,329,125,271	444,713,445	47,807,851,383	44,767,711,270

*) 표시된 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 다른 기업과 일관되게 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	28,581,250,402	26,147,376,812

차감: 현금및현금성자산	1,594,163,950	1,716,299,990

순부채	26,987,086,452	24,431,076,822

자본총계	23,432,725,579	27,576,707,405

총자본	50,419,812,031	52,007,784,227

자본조달비율	53.52%	46.98%

5. 금융상품 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 장기금융자산은 저축성보험상품으로 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

단기금융자산	106,337,825	-	-	106,337,825	106,337,825

장기금융자산	747,602,135	-	-	747,602,135	747,602,135

합 계	853,939,960	-	-	853,939,960	853,939,960

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

장기금융자산	772,606,085	-	-	772,606,085	772,606,085

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융상품의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

단기금융자산	106,337	3	해지환급가능액	-

장기금융자산	747,602	3	해지환급가능액	-

합 계	853,939	3	해지환급가능액	-

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가:

현금및현금성자산	1,594,163,950	1,716,299,990

매출채권	2,646,469,860	3,055,522,367

기타금융자산	10,401,299,368	9,055,046,172

당기손익-공정가치측정금융자산:

장ㆍ단기금융상품	853,939,960	772,606,085

합계	15,495,873,138	14,599,474,614

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가:

매입채무	6,637,303,399	1,980,645,535

차입금	28,581,250,402	26,147,376,812

기타금융부채	5,369,441,071	4,834,508,192

리스부채	12,528,259,820	11,805,180,731

합 계	53,116,254,692	44,767,711,270

6.2. 범주별 금융상품순손익 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	123,435,315	357,789,986	110,113,217	320,566,384

외화환산손익	10,012,145	(14,651,053)	(10,928,612)	2,815,576

대손상각비	2,207,929	4,535,020	951,520	845,043

손상차손	-	(150,000,000)	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산:

이자수익(평가및거래손익)	12,950,747	38,025,875	12,854,955	37,932,957

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(372,143,601)	(1,035,955,477)	(283,934,160)	(849,520,797)

순외환차손익	2,901,039	(1,820,866)	(4,445,266)	(2,504,804)

외화환산손익	634,019	634,019	(698,664)	-

리스부채이자비용	(200,767,561)	(595,611,322)	(192,750,690)	(594,546,967)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	1,594,163,950	1,716,299,990

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,657,546,446	3,071,133,973

손실충당금	(11,076,586)	(15,611,606)

매출채권 (순액)	2,646,469,860	3,055,522,367

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

상각후원가측정금융자산:

미수금	210,222,989	-	210,222,989	431,125,862	-	431,125,862

장단기대여금	-	-	-	23,568,696	-	23,568,696

리스채권	60,000,000	78,000,000	138,000,000	43,467,742	-	43,467,742

임차보증금	2,730,500,000	8,392,000,000	11,122,500,000	2,403,800,000	7,510,000,000	9,913,800,000

기타보증금	-	748,678,780	748,678,780	-	310,278,780	310,278,780

후순위채권 *)	135,000,000	240,000,000	375,000,000	165,000,000	225,000,000	390,000,000

총 장부금액	3,135,722,989	9,458,678,780	12,594,401,769	3,066,962,300	8,045,278,780	11,112,241,080

차감) 손상차손누계:

미수금	(200,000,000)	-	(200,000,000)	(200,000,000)	-	(200,000,000)

후순위채권 *)	(135,000,000)	(240,000,000)	(375,000,000)	(165,000,000)	(225,000,000)	(390,000,000)

차감) 현재가치할인차금:

리스채권	(931,761)	(7,007,203)	(7,938,964)	(786,471)	-	(786,471)

임차보증금	(41,090,083)	(1,569,073,354)	(1,610,163,437)	(50,135,845)	(1,416,272,592)	(1,466,408,437)

순 장부금액	2,758,701,145	7,642,598,223	10,401,299,368	2,651,039,984	6,404,006,188	9,055,046,172

*) 신용보증기금의 신용보강으로 발행한 P-CBO 사모사채 발행 시 취득한 채무증권으로 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	1,540,188,306	1,405,130,778

선급비용	95,992,769	84,467,169

선급제세	180,564,779	-

수입보증금	128,166,276	-

합 계	1,944,912,130	1,489,597,947

10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	31,380,345,669	29,632,558,307

제품평가충당금	(3,479,365,602)	(3,611,246,630)

상품	115,364,868	17,868,561

상품평가충당금	(2,174,475)	(11,968,370)

원재료	863,033,916	796,419,352

합 계	28,877,204,376	26,823,631,220

당분기 중 비용으로 인식된 상품매출원가는 85백만원과 제품매출원가 19,319백만원입니다. 또한, 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가환입 금액은 -142백만원(전분기 환입: 178백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물및구축물	시설장치등	차량운반구및비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	14,650,277,992	1,545,570,060	-	21,279,953,519	51,542,029,045

상각누계액	-	(3,750,873,012)	(11,323,323,598)	(995,402,430)	-	(9,352,678,139)	(25,422,277,179)

기초 순장부금액	3,988,666,637	6,326,687,825	3,326,954,394	550,167,630	-	11,927,275,380	26,119,751,866

취 득	-	-	1,326,330,000	92,114,000	-	4,230,188,914	5,648,632,914

처 분	-	-	(91,730,804)	(11,000)	-	-	(91,741,804)

감가상각 및 상각	-	(188,753,625)	(1,110,489,025)	(121,346,746)	-	(3,320,592,406)	(4,741,181,802)

기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	15,393,619,492	1,632,006,060	-	23,375,678,603	54,467,531,629

상각누계액 *)	-	(3,939,626,637)	(11,942,554,927)	(1,111,082,176)	-	(10,538,806,715)	(27,532,070,455)

기말 순장부금액	3,988,666,637	6,137,934,200	3,451,064,565	520,923,884	-	12,836,871,888	26,935,461,174

*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물및구축물	시설장치등	차량운반구및비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	13,944,082,992	1,286,960,969	330,000,000	18,949,550,922	48,576,822,357

상각누계액	-	(3,499,201,512)	(10,655,547,022)	(852,800,981)	-	(8,045,929,785)	(23,053,479,300)

기초 순장부금액	3,988,666,637	6,578,359,325	3,288,535,970	434,159,988	330,000,000	10,903,621,137	25,523,343,057

취 득	-	-	856,235,000	237,777,000	-	3,137,592,429	4,231,604,429

처 분	-	-	(110,627,436)	-	-	(3,047,096)	(113,674,532)

기타 증감액 *2)	-	-	-	-	(330,000,000)	-	(330,000,000)

감가상각 및 상각	-	(188,753,625)	(998,195,967)	(105,452,689)	-	(2,689,194,121)	(3,981,596,402)

기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	14,082,277,992	1,524,737,969	-	19,836,647,332	49,509,890,767

상각누계액 *1)	-	(3,687,955,137)	(11,046,330,425)	(958,253,670)	-	(8,487,674,983)	(24,180,214,215)

기말 순장부금액	3,988,666,637	6,389,605,700	3,035,947,567	566,484,299	-	11,348,972,349	25,329,676,552

*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.*2) 비유동임차보증금 등으로 대체된 금액입니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	20,400,000,000	차입금	12,215,000,000	우리은행 등

건물	6,049,618,322

12. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	11,787,738,954	139,536,426	11,927,275,380

취득	4,206,820,232	23,368,682	4,230,188,914

상각비	(3,267,513,538)	(53,078,868)	(3,320,592,406)

기말 순장부금액	12,727,045,648	109,826,240	12,836,871,888

(전분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	10,857,894,079	45,727,058	10,903,621,137

취득	3,114,252,270	23,340,159	3,137,592,429

처분	(3,047,096)	-	(3,047,096)

상각비	(2,635,377,136)	(53,816,985)	(2,689,194,121)

기말 순장부금액	11,333,722,117	15,250,232	11,348,972,349

(2) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	4,666,972,543	3,877,187,379

비유동	7,861,287,277	7,927,993,352

합 계	12,528,259,820	11,805,180,731

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	3,267,513,538	2,635,377,136

차량운반구	53,078,868	53,816,985

합 계	3,320,592,406	2,689,194,121

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	595,611,322	594,546,967

임차보증금 이자수익	344,946,751	304,404,340

단기리스료(관리비에 포함)	-	1,350,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,869,932	12,458,513

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	538,930,229	371,138,101

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 3,956백만원(전분기: 3,309백만원) 입니다. 13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	4,000	354,262,791	645,425	354,912,216

취득	-	28,000,000	-	28,000,000

처분	-	(21,190,007)	-	(21,190,007)

상각	-	(74,229,390)	(173,565)	(74,402,955)

기말 순장부금액	4,000	286,843,394	471,860	287,319,254

기말 총장부금액	147,000,000	1,233,668,108	131,924,141	1,512,592,249

상각누계액 *)	(146,996,000)	(946,824,714)	(131,452,281)	(1,225,272,995)

*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	4,000	114,235,669	876,845	115,116,514

취득	-	334,309,000	-	334,309,000

상각	-	(69,484,644)	(173,565)	(69,658,209)

기말 순장부금액	4,000	379,060,025	703,280	379,767,305

기말 총장부금액	147,000,000	1,238,268,108	131,924,141	1,517,192,249

상각누계액 *)	(146,996,000)	(859,208,083)	(131,220,861)	(1,137,424,944)

*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무 *)	6,637,303,399	1,980,645,535

미지급금	3,126,433,126	2,460,003,826

미지급비용	357,439,788	314,936,209

유동 매장보증금	1,850,568,157	1,956,568,157

소 계	11,971,744,470	6,712,153,727

비유동:

매장보증금	35,000,000	103,000,000

소 계	35,000,000	103,000,000

합 계	12,006,744,470	6,815,153,727

*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금, 매장보증금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	13,716,428	7,519,664

예수금	26,816,877	11,826,290

부가세예수금	17,013,494	363,396,765

제세공과미지급금	49,625,540	45,282,870

제세공과예수금	94,050,790	89,194,030

합 계	201,223,129	517,219,619

16. 차입금 및 사채

보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금 *)	14,090,000,000	14,655,000,000

유동성장기차입금	1,900,000,000	100,000,000

유동성사채	5,597,053,499	-

소 계	21,587,053,499	14,755,000,000

비유동:

장기차입금 *)	1,600,000,000	3,400,000,000

사채	5,394,196,903	7,992,376,812

소 계	6,994,196,903	11,392,376,812

합 계	28,581,250,402	26,147,376,812

*) 상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여연결회사의 유형자산 (장부금액 10,003백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.

17. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,276,387,275	6,784,755,354

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	446,629,894	400,678,900

사외적립자산의 공정가치	(7,851,594,455)	(7,682,420,266)

재무상태표상 부채(자산)	(128,577,286)	(496,986,012)

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	190,007,517	570,022,551	172,470,282	517,410,846

이자원가	75,411,024	226,233,072	73,693,164	221,079,492

이자수익	(81,136,662)	(243,409,986)	(76,645,716)	(229,937,148)

종업원 급여에 포함된 총 비용	184,281,879	552,845,637	169,517,730	508,553,190

총 비용 중 94백만원(전분기 89백만원)은 매출원가에 포함 되었으며, 459백만원(전분기 420백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기에는 이연법인세자산 변동액과 관련된 법인세비용 조정분이 반영되었습니다

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합 계

기초	-	689,526,111	689,526,111

전입(환입)	-	157,063,966	157,063,966

사용	-	(8,748,618)	(8,748,618)

기말	-	837,841,459	837,841,459

유동항목	-	195,364,569	195,364,569

비유동항목	-	642,476,890	642,476,890

(전분기) (단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합 계

기초	-	525,463,001	525,463,001

전입(환입)	-	98,700,514	98,700,514

사용	-	(19,824,447)	(19,824,447)

기말	-	604,339,068	604,339,068

유동항목	-	169,386,555	169,386,555

비유동항목	-	434,952,513	434,952,513

20. 자본금 및 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,500,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2023년 12월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493

2024년 12월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493

2025년 9월 30일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493

21. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	공정가치	주식수	장부금액	공정가치

자기주식	363,728	1,513,100,446	731,093,280	363,728	1,513,100,446	1,054,811,200

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 *)	1,051,515,963	1,002,966,971

미처분이익잉여금	17,237,506,569	21,430,037,387

합 계	18,289,022,532	22,433,004,358

*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	48,338,225,346	48,033,731,649

상품매출	264,809,365	32,890,218

기타매출	584,010,892	293,293,517

합 계	49,187,045,603	48,359,915,384

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	상/제품매출	기타	합 계

국내	국외

부문 수익	48,603,034,711	-	2,428,760,362	51,031,795,073

내부거래	-	-	(1,844,749,470)	(1,844,749,470)

외부고객으로부터의 수익	48,603,034,711	-	584,010,892	49,187,045,603

수익인식 시점:

한 시점에 인식	48,603,034,711	-	584,010,892	49,187,045,603

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

(전분기) (단위: 원)

구 분	상/제품매출	기타	합 계

국내	국외

부문 수익	48,066,621,867	-	2,309,263,317	50,375,885,184

내부거래	-	-	(2,015,969,800)	(2,015,969,800)

외부고객으로부터의 수익	48,066,621,867	-	293,293,517	48,359,915,384

수익인식 시점:

한 시점에 인식	48,066,621,867	-	293,093,882	48,359,715,749

기간에 걸쳐 인식	-	-	199,635	199,635

(3) 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(4) 연결회사의 연간 수익금액의 10% 이상을 구성하는 고객은 없습니다. 23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	13,467,918	25,898,294

계약자산 합계	13,467,918	25,898,294

계약부채 - 예상고객환불	31,896,332	62,992,403

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	356,377,578	364,946,252

계약부채 합계	388,273,910	427,938,655

고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 당기 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

예상고객환불	62,992,403	50,650,073

고객충성제도	246,525,017	257,675,680

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,802,510,389	5,411,809,872	1,709,430,034	5,020,016,383

판매수수료	4,186,410,897	14,629,414,195	3,956,606,932	14,736,409,019

지급임차료	161,747,129	554,800,161	109,313,160	384,946,614

감가상각비 및 무형자산상각비	1,669,903,406	4,815,584,757	1,405,102,513	4,051,254,611

대손상각비(환입)	(2,207,929)	(4,535,020)	(951,520)	(845,043)

지급수수료	523,301,982	1,873,813,051	455,652,768	1,671,974,201

기타	1,643,723,417	4,968,881,914	1,565,978,036	4,978,808,191

합 계	9,985,389,291	32,249,768,930	9,201,131,923	30,842,563,976

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,326,341,299)	(2,053,573,156)	(5,774,713,298)	(5,057,733,875)

원재료 및 상품매입액	4,381,684,719	11,004,006,264	5,199,481,244	10,948,735,523

종업원급여	2,164,906,131	6,457,260,388	2,059,837,554	6,072,558,945

감가상각비 및 무형자산상각비	1,669,903,406	4,815,584,757	1,405,102,513	4,051,254,611

유통판매수수료	2,660,611,920	9,795,786,557	2,705,835,887	10,725,943,458

기타비용	8,012,233,338	21,634,410,962	8,721,161,081	22,411,017,110

합 계	15,562,998,215	51,653,475,772	14,316,704,981	49,151,775,772

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	2,903,702	2,903,702	195,291	3,051,869

외화환산이익	1,200,321	1,204,617	(11,627,276)	2,815,576

잡이익	16,048,847	127,490,343	20,597,630	75,835,445

소 계	20,152,870	131,598,662	9,165,645	81,702,890

기타영업외비용:

외환차손	2,663	4,724,568	4,640,557	5,556,673

외화환산손실	(9,445,843)	15,221,651	-	-

금융자산손상차손	-	150,000,000	-	-

유형자산처분손실	9,000	62,354,038	4,000	109,387,824

무형자산처분손실	-	21,190,007	-	-

기부금	-	135,643	-	-

잡손실 등	861,745	2,508,728	821,397	3,857,923

소 계	(8,572,435)	256,134,635	5,465,954	118,802,420

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 기타금융수익 및 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익인식금융자산평가이익	12,950,747	38,025,875	12,854,955	37,932,957

이자수익	123,435,315	357,789,986	110,113,217	320,566,384

소 계	136,386,062	395,815,861	122,968,172	358,499,341

금융비용:

이자비용	572,911,162	1,631,566,799	476,684,850	1,444,067,764

소 계	572,911,162	1,631,566,799	476,684,850	1,444,067,764

28. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 보통주당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(3,611,910,930)	(1,878,764,831)

가중평균 유통보통주식수 (주)	12,137,248	12,137,248

기본주당순이익	(298)	(155)

(2) 회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 29. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 총 현금배당은 485백만원(전기 지급액 1,335백만)은 2025년 4월 24일 지급되었습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:

감가상각비	4,741,181,802	3,981,596,402

무형자산상각비	74,402,955	69,658,209

퇴직급여	552,845,637	508,553,190

대손상각비	(4,535,020)	(845,043)

외화환산이익	(1,204,617)	(2,815,576)

외화환산손실	15,221,651	-

유형자산처분손실	62,354,038	109,387,824

무형자산처분손실	21,190,007	-

이자수익(당기손익인식금융자산평가이익)	(38,025,875)	(37,932,957)

이자수익	(357,789,986)	(320,566,384)

이자비용	1,631,566,799	1,444,067,764

법인세비용(수익)	(214,806,150)	(35,763,510)

금융자산 손상차손	150,000,000	-

복구충당부채 전입 등	32,169,110	33,261,145

잡손익	2,975,997	(629,093)

소 계	6,667,546,348	5,747,971,971

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	413,587,527	820,882,032

기타금융자산	272,792,915	78,179,652

유동계약자산	12,430,376	5,263,097

재고자산	(2,053,573,156)	(5,057,733,875)

기타유동자산	(455,314,183)	(402,755,124)

매입채무	4,657,291,883	5,111,545,946

기타금융부채	(174,722,051)	(488,669,443)

기타유동부채	(315,996,490)	(370,016,156)

확정급여부채	(243,325,629)	(210,152,344)

유동계약부채	(39,664,745)	(43,066,123)

충당부채	(8,748,618)	(19,824,447)

기타비유동금융부채의 증가	2,000,000	64,100,000

소 계	2,066,757,829	(512,246,785)

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	488,697,909	(271,850,000)

장기대여금의 유동성대체	(23,368,696)	-

장기금융상품의 유동성 대체	105,226,227	-

차입금의 유동성대체(사채 포함)	7,395,387,041	-

사용권자산의 인식	4,230,188,914	3,134,545,333

리스부채의 인식	3,528,767,509	2,658,611,627

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	14,655,000,000	(565,000,000)	-	-	14,090,000,000

유동성장기부채	100,000,000	-	1,666,458	7,395,387,041	7,497,053,499

장기차입금	3,400,000,000	-	-	(1,800,000,000)	1,600,000,000

사채	7,992,376,812	2,995,500,000	1,707,132	(5,595,387,041)	5,394,196,903

리스부채	11,805,180,731	(3,400,975,739)	-	4,124,054,828	12,528,259,820

재무활동으로부터의 총부채	37,952,557,543	(970,475,739)	3,373,590	4,124,054,828	41,109,510,222

(전분기) (단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	10,705,000,000	5,796,004,258	-	-	16,501,004,258

장기차입금	1,500,000,000	2,000,000,000	-	-	3,500,000,000

사채	4,994,049,688	2,995,500,000	1,844,082	-	7,991,393,770

리스부채	11,048,499,077	(2,924,499,081)	3,252,529,501	11,376,529,497

재무활동으로부터의 총부채	28,247,548,765	7,867,005,177	1,844,082	3,252,529,501	39,368,927,525

31. 우발상황 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원,$)

구 분	금융기관	통화	한도액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	3,500,000,000

일반 운영자금 등	우리은행 등	KRW	24,590,000,000

외상매출채권 할인	우리은행	KRW	10,000,000

수입신용장 개설약정	기업은행	USD 등	$500,000

(2) 제공받은 지급보증(단위: 원, USD)

제공자	설정금액	제공처	내용

우리은행	1,574,449,096	회사	B2B 주계약

기업은행	USD 5,793	회사	신용장

서울보증보험	661,622,880	회사	이행보증

신용보증기금	11,000,000,000	회사	P-CBO 사채

또한, 차입금 등 금융기관과의 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

(5) 보험가입자산(단위: 원)

구분	부보자산	부보금액	보험회사

재산종합보험	매장 시설	36,407,216,726	메리츠 화재

재산종합보험	물류 창고	20,010,000,000	DB손해보험

재산종합보험	본사 건물	6,700,000,000	KB 손해보험

합 계	63,117,216,726

보고기간 말 가입한 보험금액 중 10,000백만원과 5,050백만원을 우리은행과 신한은행에 질권 제공하고 있습니다. 또한, 임원상해보험 등 기타 보험에도 가입되어 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황연결회사의 임직원을 제외한 특수관계자는 없습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

연결회사의 특수관계자에 대한 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상

당분기 중 주요경영진에 대한 보상으로 단기급여 659백만원(전분기 : 703백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 122백만원(전분기:114백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들이 포함 되어 있습니다.

33. 영업부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.