에스티오 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항주식회사 에스티오와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 2003년 2월 22일에 남성의류·피혁·악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 연결회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,250백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,430 주	67.73%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,669,818 주	29.36%

합 계	12,500,976 주	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위: 원)

기업명	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	213,600,090	817,564,811

부채	2,578,500	791,240,892

자본	211,021,590	26,323,919

매출	189,028,785	2,094,479,450

당기순이익	(665,198,813)	(174,497,091)

총포괄이익	(652,466,245)	(174,497,091)

(2) 전분기 (단위: 원)

기업명	STCO CHINA CO., LTD.	(주)에스엘피

자산	1,373,823,024	582,562,652

부채	507,816,296	487,359,517

자본	866,006,728	95,203,135

매출	885,062,946	2,121,672,500

당기순이익	(671,111,139)	24,262,875

총포괄이익	(616,311,198)	24,262,875

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 변동된 내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 13에서 보여주고 있습니다

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

5. 영업의 계절적 특성개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 다만, 연결회사가 속해있는 Formal wear 시장은 여성복시장보다 경기의 영향을 덜 받는다고 할 수 있습니다. 패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기 때문에 S/S(봄, 여름)보다는 F/W(가을/겨울)의 매출 비중이 높은 편입니다.전기 1년동안 전체 누적 매출의 53.0%가 1, 4분기에 발생하였으며, 47.0%가 2, 3분기에 발생하였습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가

현금및현금성자산	2,972,062,649	276,939,899

장단기금융자산	1,364,516,329	1,561,853,201

매출채권	2,951,119,329	3,768,714,090

기타금융자산	8,108,390,101	6,457,757,780

합 계	15,396,088,408	12,065,264,970

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	6,839,540,205	3,571,892,767

차입금	19,487,835,286	15,437,611,240

기타금융부채	4,898,162,466	4,851,802,295

합 계	31,225,537,957	23,861,306,302

6.2. 범주별 금융상품순손익 (단위: 원)

재무상태표 상 자산 및 부채	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	19,023,812	74,115,296	40,079,893	127,387,180

순외화환산손익	(6,087,488)	(8,282,208)	91,010	(2,862,268)

대손상각비	399,490	4,094,445	-	(2,604,575)

기타의대손상각비	-	-	-	(44,660)

상각후원가 금융부채

이자비용	(83,698,635)	(400,567,182)	(272,008,139)	(880,605,857)

순외환차손익	2,923,383	5,048,282	19,878,784	42,139,807

순외화환산손익	(670)	(1,149,377)	(8,595,033)	(1,767,972)

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,276,187,418	4,128,864,523

손실충당금	(325,068,089)	(360,150,433)

매출채권 (순액)	2,951,119,329	3,768,714,090

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	360,150,433	836,392,480

손상된 채권에 대한 대손상각비	2,046,007	5,987,543

매출채권 제각	(30,987,899)	-

미사용금액 환입	(6,140,452)	(3,382,968)

보고기간 말 금액	325,068,089	838,997,055

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	3,196,947,048	-	3,196,947,048	2,676,220,545	-	2,676,220,545

미수수익	13,750	-	13,750	630,000	-	630,000

장,단기대여금	4,822,151	12,575,832	17,397,983	-	-	-

리스채권	144,000,000	90,161,290	234,161,290	144,000,000	201,000,000	345,000,000

임차보증금	532,391,325	4,440,000,000	4,972,391,325	109,974,853	3,865,467,140	3,975,441,993

기타보증금	-	138,731,980	138,731,980	-	166,545,791	166,545,791

기타채권	-	165,000,000	165,000,000	-	-	-

총 장부금액	3,878,174,274	4,846,469,102	8,724,643,376	2,930,825,398	4,233,012,931	7,163,838,329

차감:미수금손실충당금	(132,790,845)	-	(132,790,845)	(132,790,845)	-	(132,790,845)

차감:현재가치할인차금(리스채권)	(8,256,464)	(11,591,659)	(19,848,123)	(8,256,464)	(33,344,549)	(41,601,013)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)	(4,463,506)	(244,837,634)	(249,301,140)	(1,416,326)	(226,873,378)	(228,289,704)

상각후원가	3,732,663,459	4,590,039,809	8,322,703,268	2,788,361,763	3,972,795,004	6,761,156,767

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	132,790,845	132,790,845

손상된 미수금에 대한 대손상각비	-	-

미수금 제각	-	-

보고기간 말 금액	132,790,845	132,790,845

손상된 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.

8. 기타자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	243,129,113	428,475,817

선급비용	31,078,860	31,532,953

선급제세	169,777,394	823,360

수입보증금	363,521,989	438,452,907

소계	807,507,356	899,285,037

비유동성 기타자산

장기선급비용	-	5,244,503

소계	-	5,244,503

합계	807,507,356	904,529,540

9. 계약자산 및 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	11,098,977	24,983,177

계약자산 합계	11,098,977	24,983,177

계약부채 - 예상고객 환불	24,994,280	62,136,154

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	145,534,425	350,867,835

계약부채 합계	170,528,705	413,003,989

계약자산 금액은 고객환불 추정액에 대해 반품회수가 예상되는 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불	62,136,154	82,149,367

고객충성제도	322,167,890	226,165,347

10. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사 수익의 상세내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	48,620,041,574	59,278,312,922

용역의 제공	612,862,667	639,901,956

합 계	49,232,904,241	59,918,214,878

(3) 지역부문별정보- 당분기 (단위: 원)

구 분	국내	중국 등	조정	연결 후 금액

총매출액	51,165,354,906	189,028,785	(2,121,479,450)	49,232,904,241

영업이익	513,405,518	(329,358,040)	-	184,047,478

비유동자산(*)	21,734,278,237	-	-	21,734,278,237

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외- 전분기 (단위: 원)

구 분	국내	중국 등	조정	연결 후 금액

총매출액	61,181,824,432	885,062,946	(2,148,672,500)	59,918,214,878

영업이익	4,195,163,229	(611,950,298)	-	3,583,212,931

비유동자산(*)	21,182,564,231	541,836,325	-	21,724,400,556

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

11. 재고자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	39,929,309,710	37,747,963,092

제품평가충당금	(5,373,268,349)	(5,873,286,668)

상품	108,257,104	90,436,519

상품평가충당금	(72,235,352)	(34,512,747)

원재료	595,543,757	1,122,877,028

합 계	35,187,606,870	33,053,477,224

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 10,501백만원(전분기: 11,796백만원)입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입 금액은 462백만원(전분기: 897백만원)입니다.

12. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 총장부금액	36,043,520,353	1,217,480,379	32,248,818,977	1,372,480,379

상각누계액	(14,740,872,569)	(1,162,176,522)	(13,086,356,262)	(1,293,260,217)

기초 순장부금액	21,302,647,784	55,303,857	19,162,462,715	79,220,162

취 득	3,936,850,298	2,741,210	6,004,668,635	15,000,000

처 분	(875,966,087)	-	(684,806,347)	(2,000)

감가상각 및 상각	(2,685,989,149)	(16,891,782)	(2,835,021,577)	(31,708,128)

환율변동차이	15,582,106	-	9,086,106	-

분기말 총장부금액	37,956,954,980	1,220,221,589	35,784,997,843	1,387,478,379

상각누계액	(16,263,830,028)	(1,179,068,304)	(14,128,608,311)	(1,324,968,345)

분기말 순장부금액	21,693,124,952	41,153,285	21,656,389,532	62,510,034

(2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	16,200,000,000	차입금	9,921,617,565	우리은행 등

건물	7,279,056,902

13. 리스13.1. 리스이용자 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	7,638,479,810	7,045,277,646

차량운반구	104,664,679	171,250,536

합계	7,743,144,489	7,216,528,182

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,574,399,783	2,380,898,707

비유동	5,405,838,543	5,006,033,105

합계	7,980,238,326	7,386,931,812

당분기 중 사용권자산은 2,726백만원, 리스부채는 2,559백만원 증가하였습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,604,888,479	1,596,117,413

차량운반구	52,100,358	56,674,714

합계	1,656,988,837	1,652,792,127

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	445,865,359	380,092,093

임차보증금 이자수익	52,426,938	44,715,186

단기리스료(관리비에 포함)	1,560,000	78,609,902

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,832,692	13,029,282

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	363,988,308	582,640,507

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,103백만원입니다.주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다.ㆍCOVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.연결회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 60백만원이며, 손익계산서의 '기타영업외수익'항목에 포함되었습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	6,839,540,205	3,571,892,767

미지급금	1,895,205,858	1,717,458,198

미지급비용	235,620,962	257,990,766

예수금	8,139,620	14,191,526

유동 매장보증금	2,517,196,026	2,444,996,026

소계	11,495,702,671	8,006,529,283

비유동항목

매장보증금	242,000,000	417,165,779

소계	242,000,000	417,165,779

합계	11,737,702,671	8,423,695,062

매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 15. 기타부채 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	422,170	854,894

선수수익	66,522,730	102,078,019

부가세예수금	360,636,041	41,709,906

제세공과미지급금	35,665,710	37,036,230

제세공과예수금	55,091,130	59,889,910

합 계	518,337,781	241,568,959

16. 차입금

(1) 차입금의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,437,611,240	16,777,677,387

차입	9,048,557,639	4,473,553,527

상환	(5,000,000,000)	(800,000,000)

기타	1,666,407	1,272,356

분기말	19,487,835,286	20,452,503,270

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환 됩니다. 이와 관련하여 연결회사의 유형자산(장부금액 11,232백만원)이 담보로 제공되어 있으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	6,839,540,205	-	-	-	-	6,839,540,205	6,839,540,205

단기차입금	6,095,789,651	8,573,459,229	-	-	-	14,669,248,880	14,494,287,565

사채	40,931,507	125,068,493	166,000,000	5,101,873,973	-	5,433,873,973	4,993,547,721

기타금융부채	2,138,966,440	2,517,196,026	242,000,000	-	-	4,898,162,466	4,898,162,466

리스부채	692,443,638	1,990,187,320	2,275,900,177	3,717,459,348	811,270,471	9,487,260,954	7,980,238,326

합 계	15,807,671,441	13,205,911,068	2,683,900,177	8,819,333,321	811,270,471	41,328,086,478	39,205,776,283

- 전기말 (단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	3,571,892,767	-	-	-	-	3,571,892,767	3,571,892,767

장단기차입금	2,090,211,338	8,601,576,970	-	-	-	10,691,788,308	10,438,229,926

사채	42,770,959	5,018,645,699	-	-	-	5,061,416,658	4,999,381,314

기타금융부채	1,989,640,491	2,444,996,026	417,165,779	-	-	4,851,802,296	4,851,802,295

리스부채	632,164,226	1,850,697,149	2,183,041,002	3,604,796,277	469,009,349	8,739,708,003	7,386,931,812

합 계	8,326,679,781	17,915,915,844	2,600,206,781	3,604,796,277	469,009,349	32,916,608,032	31,248,238,114

(3) 연결회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내	1,272,670,000	6,420,000,000

만기 1년 초과(P-CBO 사채)	5,000,000,000	-

변동이자

만기 1년 이내	13,221,617,565	9,018,229,926

합 계	19,494,287,565	15,438,229,926

17. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,891,595,784	4,002,031,591

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	566,285,557	421,024,920

사외적립자산의 공정가치	(3,891,595,784)	(4,002,031,591)

재무상태표상 부채	566,285,557	421,024,920

(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	154,642,185	463,784,891	166,054,522	498,460,047

이자원가	20,358,424	61,075,272	20,978,208	62,934,625

이자수익	(26,533,175)	(79,599,526)	(23,787,683)	(71,363,049)

종업원급여에 포함된 총 비용	148,467,434	445,260,637	163,245,047	490,031,623

총 비용중 63백만원(전분기: 61백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 382백만원(전분기: 429백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

18. 충당부채

(1) 충당부채 변동내역 (단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합 계

전기초	342,420,903	-	342,420,903

전입	-	236,838,067	236,838,067

사용	-	(41,851,684)	- 41,851,684

전분기말	342,420,903	194,986,383	537,407,286

당기초	318,527,941	210,589,983	529,117,924

전입	27,850,781	46,562,762	74,413,543

사용	(23,031,585)	(23,031,585)

당분기말	346,378,722	234,121,160	580,499,882

유동항목	346,378,722	65,785,382	412,164,104

비유동항목	-	168,335,778	168,335,778

당기의 소송충당부채는 연결회사의 매장 누수피해로 인한 소송에 대한 것입니다. 동 충당부채 전입액은 기타영업외비용으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다.

19. 유의적인 손익 정보당분기 중 성격, 크기 빈도에 있어 비경상적인 유의적인 손익 정보는 없습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 91.39%입니다. (2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상 평균연간법인세율: 19.41%입니다.)

21. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 현금배당 1,456백만원(전기: 1,133백만원)이며 2020년 4월 10일에 지급되었습니다.

22. 비용의 성격별 분류 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,486,238,345)	(2,134,129,646)	(5,782,356,252)	(3,327,263,047)

원재료 및 상품매입액	5,743,179,567	12,634,773,404	6,421,286,522	15,123,122,171

종업원급여	1,712,359,415	5,336,046,922	1,965,814,385	5,904,697,389

감가상각비 및 무형자산상각비	901,786,360	2,702,880,931	932,878,509	2,866,729,705

기타비용	10,478,263,196	30,509,285,152	12,116,713,072	35,767,715,729

합 계	13,349,350,193	49,048,856,763	15,654,336,236	56,335,001,947

23. 판매비와 관리비 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,429,786,437	4,486,582,387	1,674,257,979	5,028,457,641

판매수수료	3,728,783,983	14,126,914,229	4,678,906,673	17,155,077,890

지급임차료	102,603,668	379,327,537	163,354,951	679,284,418

감가상각비 및 무형자산상각비	901,786,360	2,702,880,931	932,878,509	2,866,729,705

대손상각비	(399,490)	(4,094,445)	-	2,604,575

지급수수료	519,456,357	1,907,579,668	586,638,203	2,078,801,507

기타	1,530,486,894	4,503,366,008	1,559,202,425	4,917,021,287

합 계	8,212,504,209	28,102,556,315	9,595,238,740	32,727,977,023

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	6,126,936	18,851,553	29,112,056	54,281,198

외화환산이익	(1,974)	2,876,576	(4,877,489)	10,056,385

유형자산처분이익	-	-	-	17,083

잡이익	50,530,670	320,317,826	26,240,579	73,962,609

소계	56,655,632	342,045,955	50,475,146	138,317,275

기타영업외비용

외환차손	3,203,553	13,803,271	9,233,272	12,141,391

외화환산손실	6,086,184	12,308,161	3,626,534	14,686,625

기타의대손상각비	-	-	-	44,660

유형자산처분손실	64,651,397	217,636,673	103,588,280	188,339,178

무형자산처분손실	-	-	1,000	2,000

잡손실 등	156,410,842	463,594,801	4,467,319	14,433,666

소계	230,351,976	707,342,906	120,916,405	229,647,520

25. 금융수익 및 금융비용 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	25,293,379	95,405,372	40,079,893	127,387,180

금융비용

이자비용	234,908,997	852,201,913	272,008,139	880,605,857

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	2,685,989,149	2,835,021,577

무형자산상각비	16,891,782	31,708,128

퇴직급여	445,260,637	490,031,623

대손상각비	(4,094,445)	2,604,575

외화환산이익	(2,876,576)	(10,056,385)

유형자산처분이익	-	(17,083)

외화환산손실	12,308,161	14,686,625

기타의대손상각비	-	44,660

유형자산처분손실	217,636,673	188,339,178

무형자산처분손실	-	2,000

이자수익	(95,405,372)	(127,387,180)

이자비용	852,201,913	880,605,857

법인세비용(수익)	-	538,481,174

복구충당부채전입액	5,688,281	79,933,970

잡손익	118,855,817	-

소계	4,252,456,020	4,923,998,719

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	823,242,118	214,294,745

기타금융자산	(537,016,288)	(522,577,116)

유동계약자산	13,884,200	16,354,125

재고자산	(2,130,975,724)	(3,302,258,329)

기타유동자산	263,337,392	(1,054,239,142)

기타비유동자산	5,425,817	18,632,180

매입채무	3,263,740,934	(4,537,556,805)

기타금융부채	(521,104,843)	273,059,421

기타유동부채	276,768,822	552,534,718

확정급여부채	(300,000,000)	(128,492,242)

유동계약부채	(242,475,284)	(153,735,390)

충당부채	(12,378,365)	(41,851,684)

기타비유동금융부채	201,998,757	16,911,000

소계	1,104,447,536	(8,648,924,519)

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	386,450,000	343,105,225

장기대여금의 유동성대체	7,424,168	-

징기금융상품의 유동성대체	165,326,245	183,006,824

사채의 유동성대체	-	4,998,521,681

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 사용권자산	2,679,282,798	8,812,634,884

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 리스부채	2,000,694,272	9,124,397,295

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	15,437,611,240	(943,942,361)	618,686	-	14,494,287,565

사채	-	4,992,500,000	1,047,721	-	4,993,547,721

리스부채	7,488,894,480	(1,361,803,267)	-	1,853,147,113	7,980,238,326

재무활동으로부터의 총부채	22,926,505,720	2,686,754,372	1,666,407	1,853,147,113	27,468,073,612

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 (단위: 원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외담대	우리은행 등	KRW	6,460,000,000	1,577,653,946

운전자금회전한도약정	우리은행 등	KRW	10,800,000,000	3,101,617,565

(2) 제공받은 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 20백만원 (전기: 20백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 제공한 지급보증

당분기말 및 전기말에 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 2건의 소송사건(관련금액 912백만원)이 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황연결회사의 임직원을 제외한 특수관계자는 없습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (단위: 원)

구 분	회사명	당분기

매출	기타수익	기타비용

임직원	-	395,073	-

합 계	-	395,073	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

연결회사의 특수관계자에 대한 당분기말 채권잔액은 임직원 대여금으로 17백만원 이며, 전기말 대여금 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래는 임직원 대여금입니다. 당기 중 임직원 대여금액은 20백만원, 회수된 금액은 3백만원이고, 전분기 특수관계자와의 자금거래는없습니다. 당분기말 현재, 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 410백만원(전분기:520백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 208백만원(전분기:147백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.