에스티오 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 주식회사 에스티오(이하 "회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,250백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,430 주	67.73%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,669,818 주	29.36%

합 계	12,500,976 주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ·개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 14에서 보여주고 있습니다

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

5. 영업의 계절적 특성개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류 산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 다만, 회사가 속해있는 Formal wear 시장은 여성복 시장보다 경기의 영향을 덜 받는다고 할 수 있습니다. 패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기 때문에 S/S(봄, 여름)보다는 F/W(가을/겨울)의 매출 비중이 높은 편입니다.전기 1년동안 전체 누적 매출의 52.9%가 1, 4분기에 발생하였으며, 47.1%가 2, 3분기에 발생하였습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가

현금및현금성자산	2,737,604,420	21,995,895

장단기금융자산	1,364,516,329	1,561,853,201

매출채권	2,951,119,329	3,723,796,182

기타금융자산	8,108,390,101	6,250,130,306

합 계	15,161,630,179	11,557,775,584

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	6,839,540,205	3,492,142,985

차입금	19,215,165,286	15,437,611,240

기타금융부채	5,365,308,205	4,813,920,188

합 계	31,420,013,696	23,743,674,413

6.2. 범주별 금융상품순손익 (단위: 원)

재무상태표 상자산 및 부채	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	18,919,374	72,391,689	37,984,462	121,365,107

순외화환산손익	(3,652)	-	(311,007)	-

대손상각비	399,490	4,094,445	-	(2,604,575)

기타의대손상각비	-	-	-	(44,660)

상각후원가 금융부채

이자비용	(83,698,635)	(400,567,182)	(262,575,472)	(846,912,809)

순외환차손익	2,923,383	5,048,282	19,878,784	42,139,807

순외화환산손익	-	-	(5,759,307)	-

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,276,187,418	4,083,946,615

손실충당금	(325,068,089)	(360,150,433)

매출채권 (순액)	2,951,119,329	3,723,796,182

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	360,150,433	836,392,480

손상된 채권에 대한 대손상각비	2,046,007	5,987,543

매출채권 제각	(30,987,899)	-

미사용금액 환입	(6,140,452)	(3,382,968)

보고기간 말 금액	325,068,089	838,997,055

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	3,196,947,048	-	3,196,947,048	2,575,220,836	-	2,575,220,836

미수수익	13,750	-	13,750	630,000	-	630,000

단기대여금	4,822,151	12,575,832	17,397,983	-	-	-

리스채권	144,000,000	90,161,290	234,161,290	144,000,000	201,000,000	345,000,000

임차보증금	532,391,325	4,440,000,000	4,972,391,325	67,500,000	3,810,000,000	3,877,500,000

기타보증금	-	138,731,980	138,731,980	-	155,881,980	155,881,980

기타채권	0	165,000,000	165,000,000	-	-	-

총 장부금액	3,878,174,274	4,846,469,102	8,724,643,376	2,787,350,836	4,166,881,980	6,954,232,816

차감:미수금손실충당금	(132,790,845)	-	(132,790,845)	(132,790,845)	-	(132,790,845)

차감:현재가치할인차금(리스채권)	(8,256,464)	(11,591,659)	(19,848,123)	(8,256,464)	(33,344,549)	(41,601,013)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)	(4,463,506)	(244,837,634)	(249,301,140)	(44,867)	(226,266,798)	(226,311,665)

상각후원가	3,732,663,459	4,590,039,809	8,322,703,268	2,646,258,660	3,907,270,633	6,553,529,293

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	132,790,845	245,888,908

손상된 미수금에 대한 대손상각비	-	-

미수금 제각	-	(113,098,063)

보고기간 말 금액	132,790,845	132,790,845

손상된 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.

8. 기타자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	243,129,113	353,106,717

선급비용	31,078,860	31,532,953

선급세제	169,641,004	-

수입보증금	363,521,989	438,452,907

합 계	807,370,966	823,092,577

9. 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	11,098,977	24,983,177

계약자산 합계	11,098,977	24,983,177

계약부채 - 예상고객 환불	24,994,280	62,136,154

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	145,534,425	350,867,835

계약부채 합계	170,528,705	413,003,989

계약자산 금액은 고객환불 추정액에 대해 반품회수가 예상되는 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불	62,136,154	82,149,367

고객충성제도	322,167,890	311,241,912

10. 영업부문(1) 회사의 보고부문

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	48,431,012,789	58,393,249,976

용역의 제공	639,862,667	666,901,956

합 계	49,070,875,456	59,060,151,932

11. 재고자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	39,929,309,710	37,357,643,488

제품평가충당금	(5,373,268,349)	(5,574,194,117)

상품	108,257,104	90,436,519

상품평가충당금	(72,235,352)	(34,512,747)

원재료	595,543,757	1,122,877,028

합 계	35,187,606,870	32,962,250,171

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 10,410백만원(전분기: 11,360백만원)입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 환입 금액은 163백만원(전분기: 948백만원)입니다.

12. 종속기업투자

(1) 종속기업투자 현황 (단위: 원)

종속기업	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

STCO CHINA CO.,LTD.	중국	100%	211,021,590	100%	516,455,835

(주)에스엘피	한국	100%	26,323,919	100%	821,010

합 계	-	237,345,509	-	517,276,845

(2) 종속기업투자 변동내역1) 당분기 (단위: 원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

STCO CHINA CO.,LTD	516,455,835	347,032,000	(665,198,813)	12,732,568	211,021,590

(주)에스엘피	821,010	200,000,000	(174,497,091)	-	26,323,919

합 계	517,276,845	547,032,000	(839,695,904)	12,732,568	237,345,509

2) 전분기 (단위: 원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

STCO CHINA CO.,LTD	1,482,317,926	-	(671,111,139)	54,799,941	866,006,728

(주)에스엘피	70,940,260	-	24,262,875	-	95,203,135

합계	1,553,258,186	-	(646,848,264)	54,799,941	961,209,863

(3) 종속기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금1) 당분기 (단위: 원)

구분	STCO CHINA CO.,LTD	(주)에스엘피

유동자산	213,600,090	729,356,249

비유동자산	-	88,208,562

유동부채	2,578,500	542,921,328

비유동부채	-	248,319,564

수익	189,028,785	2,094,479,450

계속영업손익	(665,198,813)	(174,497,091)

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	12,732,568	-

총포괄손익	(652,466,245)	(174,497,091)

종속기업에서 수령한 배당금	-	-

2) 전분기 (단위: 원)

구분	STCO CHINA CO.,LTD	(주)에스엘피

유동자산	738,983,256	479,061,148

비유동자산	634,839,768	103,501,504

유동부채	334,625,481	246,523,720

비유동부채	173,190,815	240,835,797

수익	885,062,946	2,121,672,500

계속영업손익	(671,111,139)	24,262,875

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	54,799,941	-

총포괄손익	(616,311,198)	24,262,875

종속기업에서 수령한 배당금	-	-

(4) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 원)

기업명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

STCO CHINA CO., LTD.	211,021,590	100%	211,021,590	-	211,021,590

(주)에스엘피	26,323,919	100%	26,323,919	-	26,323,919

2) 전분기 (단위: 원)

기업명	전분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

STCO CHINA CO., LTD.	866,006,728	100%	866,006,728	-	866,006,728

(주)에스엘피	95,203,135	100%	95,203,135	-	95,203,135

13. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 총장부금액	35,025,400,455	1,217,480,379	31,731,048,209	1,372,480,379

상각누계액	(14,221,397,161)	(1,162,176,522)	(12,798,110,794)	(1,293,260,217)

기초 순장부금액	20,804,003,294	55,303,857	18,932,937,415	79,220,162

취 득	3,930,250,298	2,741,210	5,146,065,328	15,000,000

처 분	(528,841,215)	-	(554,025,404)	(2,000)

감가상각 및 상각	(2,576,999,846)	(16,891,782)	(2,482,772,272)	(31,708,128)

분기말 총장부금액	37,756,019,657	1,220,221,589	34,580,499,072	1,387,478,379

상각누계액	(16,127,607,126)	(1,179,068,304)	(13,538,294,005)	(1,324,968,345)

분기말 순장부금액	21,628,412,531	41,153,285	21,042,205,067	62,510,034

(2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	16,200,000,000	차입금	9,921,617,565	우리은행 등

건물	7,279,056,902

14. 리스14.1. 리스이용자회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	7,638,479,810	6,744,518,737

차량운반구	48,764,969	102,111,421

합계	7,687,244,779	6,846,630,158

(*1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	2,553,749,366	2,158,427,880

비유동	5,366,596,833	4,858,127,772

합계	7,920,346,199	7,016,555,652

당기 중 사용권자산은 2,726백만원, 리스부채는 2,559백만원 증가하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,527,254,027	1,321,105,654

차량운반구	38,860,953	43,435,323

합계	1,566,114,980	1,364,540,977

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	435,153,171	346,399,045

임차보증금 이자수익	51,923,063	43,351,650

단기리스료(관리비에 포함)	1,560,000	78,609,902

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,832,692	13,029,282

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	343,124,584	559,427,467

당기 중 리스의 총 현금유출액은 2,029백만원 입니다.주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다.ㆍCOVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.회사는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 총 39백만원이며, 손익계산서의 '기타영업외수익'항목에 포함되었습니다.

15. 매입채무 및 기타 금융부채 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	6,839,540,205	3,492,142,985

미지급금	2,368,628,127	1,714,035,891

미지급비용	235,620,962	252,847,690

예수금	1,863,090	9,040,581

유동 매장보증금	2,517,196,026	2,444,996,026

소 계	11,962,848,410	7,913,063,173

비유동항목

매장보증금	242,000,000	393,000,000

소 계	242,000,000	393,000,000

합 계	12,204,848,410	8,306,063,173

매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 16. 기타부채 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	422,170	854,894

선수수익	66,522,730	102,078,019

부가세예수금	349,672,611	36,798,519

제세공과미지급금	35,665,710	37,036,230

제세공과예수금	55,091,130	59,889,910

합 계	507,374,351	236,657,572

17. 차입금

(1) 차입금의 변동내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,437,611,240	16,777,677,387

차입	8,775,887,639	4,473,553,527

상환	(5,000,000,000)	(800,000,000)

기타	1,666,407	1,272,356

분기말	19,215,165,286	20,452,503,270

상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산(장부금액 11,232백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	6,839,540,205	-	-	-	-	6,839,540,205	6,839,540,205

장단기차입금	5,823,119,651	8,573,459,229	-	-	-	14,396,578,880	14,221,617,565

사채	40,931,507	125,068,493	166,000,000	5,101,873,973	-	5,433,873,973	4,993,547,721

기타금융부채	2,606,112,179	2,517,196,026	242,000,000	-	-	5,365,308,205	5,365,308,205

리스부채	687,043,638	1,973,987,320	2,254,300,177	3,692,259,348	811,270,471	9,418,860,954	7,920,346,199

합 계	15,996,747,180	13,189,711,068	2,662,300,177	8,794,133,321	811,270,471	41,454,162,217	39,340,359,895

- 전기말 (단위: 원)

금융부채의계약상 만기	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년초 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	3,492,142,985	3,492,142,985	3,492,142,985

장단기차입금	2,090,211,338	8,601,576,970	-	-	10,691,788,308	10,438,229,926

사채	42,770,959	5,018,645,699	-	-	5,061,416,658	4,999,381,314

기타금융부채	1,975,924,162	2,444,996,026	393,000,000	-	-	4,813,920,188	4,813,920,188

리스부채	563,718,273	1,688,454,819	2,069,315,364	3,546,801,400	469,009,349	8,337,299,205	7,016,555,652

합 계	8,164,767,717	17,753,673,514	2,462,315,364	3,546,801,400	469,009,349	32,396,567,344	30,760,230,065

(3) 회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내	1,000,000,000	6,420,000,000

만기 1년 초과(P-CBO 사채)	5,000,000,000	-

변동이자

만기 1년 이내	13,221,617,565	9,018,229,926

합 계	19,221,617,565	15,438,229,926

18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,891,595,784	4,002,031,591

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	357,207,703	239,580,388

사외적립자산의 공정가치	(3,891,595,784)	(4,002,031,591)

재무상태표상 부채	357,207,703	239,580,388

(2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	145,383,856	436,151,569	157,665,263	472,995,788

이자원가	20,358,424	61,075,272	20,978,208	62,934,625

이자수익	(26,533,175)	(79,599,526)	(23,787,683)	(71,363,049)

종업원급여에 포함된 총 비용	139,209,105	417,627,315	154,855,788	464,567,364

총 비용중 63백만원(전분기: 61백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 355백만원(전분기: 403백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 충당부채

(1) 충당부채 변동내역 (단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합 계

전기초	342,420,903	-	342,420,903

전입	-	223,839,775	223,839,775

사용	-	(41,851,684)	- 41,851,684

전분기말	342,420,903	181,988,091	524,408,994

당기초	318,527,941	199,936,763	518,464,704

전입	27,850,781	46,562,762	74,413,543

사용	-	(12,378,365)	(12,378,365)

당분기말	346,378,722	234,121,160	580,499,882

유동항목	346,378,722	65,785,382	412,164,104

비유동항목	-	168,335,778	168,335,778

당기의 소송충당부채는 회사의 매장 누수피해로 인한 소송에 대한 것입니다. 동 충당부채 전입액은 기타영업외비용으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다. 20. 유의적인 손익정보당분기 중 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 유의적인 손익 정보는 없습니다.

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 91.39%니다. (2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상 평균연간법인세율: 19.41%입니다.)

22. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 현금배당 1,456백만원(전기:1,133백만원)이며 2020년 4월 10일에 지급되었습니다.

23. 비용의 성격별 분류 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,486,238,345)	(2,225,356,699)	(5,767,901,053)	(3,590,608,627)

원재료 및 상품매입액	5,744,357,472	12,635,010,086	6,400,225,030	14,950,645,561

종업원급여	1,574,104,260	4,786,095,227	1,742,317,580	5,223,372,046

감가상각비 및 무형자산상각비	891,328,460	2,593,891,628	817,506,142	2,514,480,400

기타비용	10,573,133,485	30,602,266,722	12,068,848,259	35,788,265,112

합 계	13,296,685,332	48,391,906,964	15,260,995,958	54,886,154,492

24. 판매비와 관리비 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,291,531,282	3,936,630,692	1,450,761,174	4,347,132,298

판매수수료	3,728,780,822	14,121,493,181	4,649,485,320	17,087,598,290

지급임차료	93,305,311	358,463,813	160,460,170	656,071,378

감가상각비 및 무형자산상각비	891,328,460	2,593,891,628	817,506,142	2,514,480,400

대손상각비	(399,490)	(4,094,445)	-	2,604,575

지급수수료	930,410,539	3,058,238,605	877,773,051	3,344,454,271

기타	1,224,937,466	3,475,364,017	1,254,352,132	3,786,609,252

합 계	8,159,894,390	27,539,987,491	9,210,337,989	31,738,950,464

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	6,126,936	18,851,553	29,112,056	54,281,198

외화환산이익	(3,652)	-	(6,070,314)	-

유형자산처분이익	-	-	-	17,083

잡이익	29,253,706	104,631,778	20,674,470	52,125,466

소계	35,376,990	123,483,331	43,716,212	106,423,747

기타영업외비용

외환차손	3,203,553	13,803,271	9,233,272	12,141,391

기타의대손상각비	-	-	-	44,660

유형자산처분손실	64,585,651	104,902,478	103,482,528	153,272,906

무형자산처분손실	-	-	1,000	2,000

잡손실 등	31,877,590	40,057,596	951,483	2,022,005

소계	99,666,794	158,763,345	113,668,283	167,482,962

26. 금융수익 및 금융비용 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	25,188,941	93,681,765	37,984,462	121,365,107

금융비용

이자비용	229,911,002	835,720,353	262,575,472	846,912,809

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	2,576,999,846	2,482,772,272

무형자산상각비	16,891,782	31,708,128

퇴직급여	417,627,315	464,567,364

대손상각비	(4,094,445)	2,604,575

외화환산이익	-	-

유형자산처분이익	-	(17,083)

기타의대손상각비	-	44,660

유형자산처분손실	104,902,478	153,272,906

무형자산처분손실	2,000

이자수익	(93,681,765)	(121,365,107)

이자비용	835,720,353	846,912,809

법인세비용	-	540,359,424

지분법평가손실	839,695,904	646,848,264

복구충당부채 전입액	5,688,281	81,679,520

잡손익	(12,710,511)	-

소계	4,687,039,238	5,129,389,732

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	776,771,298	190,821,162

기타금융자산	(537,016,288)	(510,067,853)

계약자산	13,884,200	16,354,125

재고자산	(2,225,356,699)	(3,590,608,627)

기타유동자산	185,362,615	(998,811,116)

매입채무	3,347,397,220	(4,408,400,678)

기타금융부채	(39,925,869)	378,476,292

기타유동부채	270,716,779	549,526,919

확정급여부채	(300,000,000)	(100,000,000)

기타비유동금융부채	227,000,000	-

계약부채	(242,475,284)	(195,587,074)

충당부채	(12,378,365)	-

소계	1,463,979,607	(8,668,296,850)

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	386,450,000	343,186,500

장기대여금의 유동성대체	7,424,168	-

장기금융상품의 유동성대체	165,326,245	183,006,824

사채의 유동성대체	-	4,998,521,681

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 사용권자산	2,406,729,601	8,077,622,468

K-IFRS 1116호 도입으로 인한 리스부채	2,266,051,886	8,406,173,182

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	15,437,611,240	(1,216,612,361)	618,686	-	14,221,617,565

사채	-	4,992,500,000	1,047,721	-	4,993,547,721

리스부채	7,016,555,652	(1,318,936,043)	-	2,222,726,590	7,920,346,199

재무활동으로부터의 총부채	22,454,166,892	2,456,951,596	1,666,407	2,222,726,590	27,135,511,485

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 (단위: 원)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

외담대	우리은행 등	KRW	6,460,000,000	1,577,653,946

운전자금회전한도약정	우리은행 등	KRW	10,800,000,000	3,101,617,565

(2) 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 20백만원 (전기: 20백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 제공한 지급보증

보고기간종료일 현재 및 전기말에 회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 2건의 소송사건(관련금액 912백만원)이 있습니다. 회사는 동 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

1) 회사의 종속회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

STCO CHINA CO.,LTD	100%	100%

(주)에스엘피	100%	100%

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	기타비용	매출	기타비용

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD	-	-	-	-	-

(주)에스엘피	27,000,000	-	2,094,479,450	27,000,000	2,121,672,500

임직원	-	395,073	-	-	-

합 계	27,000,000	395,073	2,094,479,450	27,000,000	2,121,672,500

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액

1) 당분기말 (단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD	-	-	-	-

(주)에스엘피	-	-	-	708,361,720

임직원	-	17,397,983	-	-

합 계	-	17,397,983	-	708,361,720

2) 전기말 (단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	STCO CHINA CO.,LTD(*)	-	-	-	-

(주)에스엘피	-	-	-	261,065,255

임직원	-	-	-	-

합 계	-	-	-	261,065,255

(4) 특수관계자와의 자금거래

회사가 당분기에 종속기업인 (주)SLP에 출자한 금액은 200백만원이며, 전분기 출자금액은 없습니다. 또한 당분기 종속기업인 STCO CHINA CO.,LTD에 출자한 금액은347백만원이며, 전분기 출자한 금액은 없습니다.특수관계자 대여금은 전액 임직원 대여금입니다. 당분기 중 대여금 증가액은 20백만원이며 회수된 금액은 3백만원입니다. 전분기 대여금의 증가 및 회수 금액은 없습니다.(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 및 전기말에 회사가 제공하는 지급보증은 없으며, 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 당기급여 336백만원(전분기:453백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 203백만원(전분기:142백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.