에스티오 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 (당)분기 2023년 09월 30일 현재
제 20 기 (전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스티오

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오(이하 "회사")는 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다. 회사는 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,250 백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,429 주	67.73%

재단법인 유미회	406,390 주	3.25%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,263,429 주	26.11%

합 계	12,500,976 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.2 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.2 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

당분기말 현재 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고는 공정가치로 평가된 회사의 금융자산으로는 장단기금융자산(저축성보험상품)이있습니다.

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	6,028,920,719	767,951,128

매출채권	3,000,902,582	3,356,112,037

기타금융자산	9,003,198,740	7,298,142,320

당기손익-공정가치측정 금융자산

장/단기금융자산	664,083,488	727,140,964

합계	18,697,105,529	12,149,346,449

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	12,415,559,067	3,008,365,269

차입금	17,210,439,661	13,604,183,535

기타금융부채	5,470,802,238	4,644,443,483

기타

리스부채	9,782,729,916	7,310,430,137

합계	44,879,530,882	28,567,422,424

(2) 범주별 금융상품순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	76,950,057	222,847,313	62,589,808	178,464,875

외화환산손익	2,611,428	4,722,227	(525)	-

대손상각비	(791,973)	1,327,700	(1,489,236)	(3,754,476)

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	12,913,452	38,705,402	-	28,995,302

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(182,455,951)	(634,841,677)	(104,881,405)	(418,823,521)

순외환차손익	(458,456)	(4,227,516)	7,629,661	8,585,909

외화환산손익	5,537,401	-	224,995	-

기타

리스부채이자비용	(154,784,053)	(405,336,803)	(122,068,020)	(361,452,155)

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,013,925,346	3,370,462,501

손실충당금	(13,022,764)	(14,350,464)

매출채권 순액	3,000,902,582	3,356,112,037

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,350,464	281,333,491

손상된 채권에 대한 대손상각비	(96,097)	4,975,806

매출채권 제각	-	(272,058,371)

미사용금액 환입	(1,231,603)	(1,221,330)

보고기간 말 금액	13,022,764	13,029,596

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	2,145,110,585	-	2,145,110,585	1,855,952,862	-	1,855,952,862

장단기대여금	35,808,397	8,119,304	43,927,701	63,114,174	8,345,089	71,459,263

리스채권	59,967,742	-	59,967,742	43,467,742	-	43,467,742

임차보증금	1,783,800,000	5,890,595,667	7,674,395,667	1,910,500,000	4,050,000,000	5,960,500,000

기타보증금	-	163,168,780	163,168,780	-	144,531,980	144,531,980

상각후원가측정금융자산	165,000,000	135,000,000	300,000,000	165,000,000	-	165,000,000

총 장부금액	4,189,686,724	6,196,883,751	10,386,570,475	4,038,034,778	4,202,877,069	8,240,911,847

차감:현재가치할인차금(리스채권)	(1,509,405)	-	(1,509,405)	(648,009)	-	(648,009)

차감:현재가치할인차금(임차보증금)	(62,251,982)	(1,154,610,348)	(1,216,862,330)	(63,018,481)	(714,103,037)	(777,121,518)

차감:금융자산손상차손(상각후원가측정금융자산)	(165,000,000)	-	(165,000,000)	(165,000,000)	-	(165,000,000)

상각후원가	3,960,925,337	5,042,273,403	9,003,198,740	3,809,368,288	3,488,774,032	7,298,142,320

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	63,695,495

미수금 제각	(63,695,495)

보고기간 말 금액	-	-

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함합니다.

7. 기타자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	116,513,467	51,306,388

선급비용	71,298,751	62,927,658

수입보증금	-	1,368,640

소계	187,812,218	115,602,686

8. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	10,114,295	17,138,590

계약자산 합계	10,114,295	17,138,590

계약부채 - 예상고객 환불	29,198,035	46,982,316

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	397,985,062	400,662,591

계약부채 합계	427,183,097	447,644,907

고객 환불 추정액에 의한 계약자산 금액은 당기 반품회수로 인한 제품원가 환입액입니다. 또한 예상고객 환불 계약부채는 반품충당부채입니다.(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	-

예상고객환불	46,982,316	21,637,801

고객충성제도	266,660,843	279,730,905

9. 영업부문(1) 회사의 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	51,572,936,800	49,839,628,125

용역의 제공	383,998,711	384,938,773

합계	51,956,935,511	50,224,566,898

10. 재고자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	35,084,870,317	31,373,172,822

제품평가충당금	(7,110,747,343)	(8,470,270,448)

상품	23,662,643	22,853,419

상품평가충당금	(18,609,812)	(14,714,447)

원재료	675,146,151	1,537,429,038

합계	28,654,321,956	24,448,470,384

비용으로 인식된 상품매출원가는 5백만원과 제품매출원가 19,778백만원입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입) 금액은 1,356백만원(전분기 평가손실: 1,290만원)입니다.

11. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

(단위: 원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에스엘피	한국	100	-	100	-

* 23년 3분기 현재 지분법 적용 중단으로 인한 미반영 손실 300백만원 있음(2) 당분기와 전분기의 종속기업에 대한 지분법 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	당분기말

(주)에스엘피	-	-	-	-	-	-

* 23년 3분기 현재 지분법 적용 중단으로 인한 미반영 손실 300백만원 있음

- 전분기 (단위: 원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	전분기말

(주)에스엘피	103,197,251	-	(103,197,251)	-	-	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구 분	(주)에스엘피

유동자산	338,475,371

비유동자산	42,903,540

유동부채	262,632,766

비유동부채	418,837,180

수익	2,032,836,779

계속영업손익	(23,532,038)

총포괄손익	(23,532,038)

- 전분기 (단위: 원)

구 분	(주)에스엘피

유동자산	500,194,513

비유동자산	62,863,718

유동부채	305,057,860

비유동부채	370,890,146

수익	1,897,831,260

계속영업손익	(216,087,026)

총포괄손익	(216,087,026)

(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

(주)에스엘피	(300,091,035)	100%	(300,091,035)	(300,091,035)	-

- 전분기 (단위: 원)

기업명	전분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	미반영손실	장부금액

(주)에스엘피	(112,889,775)	100%	(112,889,775)	(112,889,775)	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기	전분기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)에스엘피	(23,532,038)	(300,091,035)	(112,889,775)	(112,889,775)

12. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 총장부금액	41,308,361,841	1,108,283,249	38,467,804,141	1,168,871,589

상각누계액	(22,005,009,646)	(1,040,890,306)	(21,288,882,025)	(1,099,672,011)

기초 순장부금액	19,303,352,195	67,392,943	17,178,922,116	69,199,578

취 득	8,313,979,601	42,000,000	4,551,427,410	15,800,000

처 분	(312,275,648)	-	(30,193,975)	-

기타 증감액 (*2)	(705,000,000)	-	(115,000,000)	-

감가상각 및 상각	(2,765,936,418)	(18,270,758)	(2,064,020,372)	(13,642,864)

기말 총장부금액	46,542,536,485	1,150,283,249	40,925,816,251	1,184,671,589

상각누계액(*1)	(22,708,416,755)	(1,059,161,064)	(21,404,681,072)	(1,113,314,875)

기말 순장부금액	23,834,119,730	91,122,185	19,521,135,179	71,356,714

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 비유동임차보증금으로 대체된 금액입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	18,000,000,000	차입금	6,841,984,664	우리은행 등

건물	6,541,393,754

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액- 당분기 (단위: 원)

구 분	사용권자산 부동산	사용권자산 차량운반구	합계

기초 순장부금액	5,735,686,297	145,860,194	5,881,546,491

취득	5,308,376,915	-	5,308,376,915

처분	(131,913,871)	-	(131,913,871)

상각비	(1,694,349,042)	(75,099,852)	(1,769,448,894)

분기말 순장부금액	9,217,800,299	70,760,342	9,288,560,641

- 전분기 (단위: 원)

구 분	사용권자산 부동산	사용권자산 차량운반구	합계

기초 순장부금액	4,435,374,853	142,558,706	4,577,933,559

취득	2,678,182,338	94,815,072	2,772,997,410

상각비	(1,198,886,705)	(66,480,300)	(1,265,367,005)

분기말 순장부금액	5,914,670,486	170,893,478	6,085,563,964

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,051,726,270	2,595,765,920

비유동	6,731,003,646	4,714,664,217

합계	9,782,729,916	7,310,430,137

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,694,349,042	1,198,886,705

차량운반구	75,099,852	66,480,300

합계	1,769,448,894	1,265,367,005

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	405,336,803	361,452,155

임차보증금 이자수익	211,807,263	169,851,990

단기리스료(관리비에 포함)	7,190,000	-

단기리스가 아닌 소액리스료(관리비에 포함)	12,534,968	12,490,435

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함)	376,785,085	388,732,435

코로나19로 인하여 발생한 임차료 할인의 경우 리스 변경으로 평가하지 않고 실무적 간편법을 적용하였습니다. 임차료 할인으로 발생한 리스료 변동금액은 23백만원이며, 포괄손익계산서의 '기타영업외수익'항목에 포함되었습니다.당분기 중 리스의 현금유출액은 2,562백만원입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무(*1)	12,415,559,067	3,008,365,269

미지급금	2,908,611,915	2,142,559,664

미지급비용	302,468,375	253,724,703

예수금	-	1,863,090

유동 매장보증금	2,149,721,948	2,076,296,026

소계	17,776,361,305	7,482,808,752

비유동기타금융부채

매장보증금	110,000,000	170,000,000

소계	110,000,000	170,000,000

합계	17,886,361,305	7,652,808,752

(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 기타부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	21,908,979	786,803

선수수익	174,000	384,000

예수금	1,875,080	-

부가세예수금	25,166,000	614,600,793

제세공과미지급금	46,025,860	37,425,195

제세공과예수금	78,582,360	284,052,275

소계	173,732,279	937,249,066

16. 차입금및사채(1) 장부금액의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

차입금 *1)	10,716,984,664	1,500,000,000	12,216,984,664	8,605,000,000	-	8,605,000,000

사채 *2)	-	4,993,454,997	4,993,454,997	4,999,183,535	-	4,999,183,535

합계	10,716,984,664	6,493,454,997	17,210,439,661	13,604,183,535	-	13,604,183,535

*1) 상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 (장부금액 10,495백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.*2) 회사는 전기말 현재 인식된 사모사채를 당기 중 만기일시상환하였으며, 당기 중 신규로 사모사채를 발행하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	12,415,559,067	-	-	-	-	12,415,559,067	12,415,559,067

장단기차입금	836,818,875	10,333,978,413	78,450,000	1,555,667,260	-	12,804,914,548	12,216,984,664

사채	62,802,740	191,897,260	254,700,000	5,151,340,548	-	5,660,740,548	4,993,454,997

기타금융부채	3,211,080,290	2,149,721,948	110,000,000	-	-	5,470,802,238	5,470,802,238

리스부채	862,968,754	2,293,562,122	2,233,124,888	5,095,280,603	960,247,830	11,445,184,197	9,782,729,916

합계	17,389,229,726	14,969,159,743	2,676,274,888	11,802,288,411	960,247,830	47,797,200,598	44,879,530,882

- 전기말 (단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	3,008,365,269	-	-	-	-	3,008,365,269	3,008,365,269

장단기차입금	2,114,571,520	6,854,922,030	-	-	-	8,969,493,550	8,605,000,000

사채	40,931,507	5,010,460,274	-	-	5,051,391,781	4,999,183,535

기타금융부채	2,398,147,457	2,076,296,026	170,000,000	4,644,443,483	4,644,443,483

리스부채	719,070,183	1,966,330,671	1,921,175,652	3,129,207,914	589,426,896	8,325,211,316	7,310,430,137

합계	8,281,085,936	15,908,009,001	2,091,175,652	3,129,207,914	589,426,896	29,998,905,399	28,567,422,424

(3) 회사의 이자율 변동 위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자:

만기 1년 이내	10,705,000,000	13,205,000,000

만기 1년 초과	5,000,000,000	-

변동이자:

만기 1년 이내	11,984,664	400,000,000

만기 1년 초과	1,500,000,000	-

합 계 *)	17,216,984,664	13,605,000,000

*) 사채할인발행차금이 제외된 액면금액입니다.

17. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,341,648,468	4,966,812,032

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	844,371

사외적립자산의 공정가치	(5,341,648,468)	(5,326,691,031)

재무상태표상 부채(자산)	844,371	(359,878,999)

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	136,090,095	408,270,285	135,731,764	407,195,291

이자원가	66,724,893	200,174,679	40,634,493	121,903,480

이자수익	(71,851,851)	(215,555,553)	(40,746,802)	(122,240,406)

종업원 급여에 포함된 총 비용	130,963,137	392,889,411	135,619,455	406,858,365

총 비용 중 65백만원(전분기 56백만원)은 매출원가에 포함 되었으며, 328백만원(전분기 351백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

18. 충당부채충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계

전기초	127,460,526	253,464,061	380,924,587

전입	(127,460,526)	137,424,501	9,963,975

사용	-	(12,021,880)	(12,021,880)

전(분반)기말	-	378,866,682	378,866,682

당기초	-	396,998,332	396,998,332

전입(환입)	-	115,275,321	115,275,321

사용	-	(33,172,038)	(33,172,038)

당(분반)기말	-	479,101,615	479,101,615

유동항목	-	155,659,363	155,659,363

비유동항목	-	323,442,252	323,442,252

전기 소송충당부채는 회사의 매장누수피해로 인한 소송에 대한 것입니다. 소송 종료로 전액 환입되었습니다. 복구충당부채 전입액은 리스매장의 경우 유형자산으로 분류되었으며, 비리스 매장의 경우 당기 손익으로 인식되었습니다.19. 유의적인 손익 정보당분기 중 성격, 크기 빈도에 있어 비경상적인 유의적인 손익 정보는 없습니다.

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 평균 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기에는 이연법인세자산 변동액과 관련된 법인세비용 조정분이 반영되었습니다

21. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 총 현금배당은 1,335백만원(전기 지급액 1,335백만)은 2023년 4월 14일 지급되었습니다.

22. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,585,122,755)	(4,205,851,572)	(4,646,578,697)	(156,066,261)

원재료 및 상품매입액	5,987,305,202	11,472,110,220	5,995,267,163	12,344,375,174

종업원급여	1,746,530,558	5,152,531,082	1,534,294,177	4,543,033,551

감가상각비 및 무형자산상각비	1,018,086,621	2,784,207,176	754,920,678	2,077,663,236

유통판매수수료	3,263,236,687	12,865,922,709	3,612,065,788	12,529,659,466

기타비용	10,056,279,897	22,403,116,990	7,145,968,301	17,254,525,062

합 계	14,486,316,210	50,472,036,605	14,395,937,410	48,593,190,228

23. 판매비와 관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,408,847,567	4,207,557,142	1,253,526,404	3,726,758,971

판매수수료	4,318,686,154	16,356,482,848	4,555,217,848	15,523,425,046

지급임차료	109,772,774	396,510,053	117,662,380	401,222,749

감가상각비 및 무형자산상각비	1,018,086,621	2,784,207,176	754,920,678	2,077,663,236

대손상각비(환입)	791,973	(1,327,700)	1,489,236	3,754,476

지급수수료	1,005,175,246	3,215,379,981	810,806,049	3,007,857,589

기타	1,343,857,953	3,730,588,392	1,046,584,956	2,855,053,436

합 계	9,205,218,288	30,689,397,892	8,540,207,551	27,595,735,503

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	161,938	417,624	13,561,093	15,590,311

외화환산이익	2,595,137	4,722,227	(525)	-

유형자산처분이익	3,665,670	3,665,670	102,989	27,366,506

잡이익	62,031,930	231,597,266	23,624,688	291,806,511

소계	68,454,675	240,402,787	37,288,245	334,763,328

기타영업외비용

외환차손	620,394	4,645,140	5,931,432	7,004,402

외화환산손실	(5,553,692)	-	(224,995)	-

유형자산처분손실	11,000	176,270,638	10,940,265	10,962,265

잡손실 등	18,923,011	20,215,277	1,604,125	13,345,416

소계	14,000,713	201,131,055	18,250,827	31,312,083

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

당기손익인식금융자산평가이익	12,913,452	38,705,402	-	28,995,302

이자수익	76,950,057	222,847,313	62,589,808	178,464,875

소계	89,863,509	261,552,715	62,589,808	207,460,177

금융비용

이자비용	337,240,004	1,040,178,480	226,949,425	780,275,676

소계	337,240,004	1,040,178,480	226,949,425	780,275,676

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	2,765,936,418	2,064,020,372

무형자산상각비	18,270,758	13,642,864

퇴직급여	392,889,411	406,858,365

대손상각비	(1,327,700)	3,754,476

외화환산이익	(4,722,227)	-

유형자산처분이익	(3,665,670)	(27,366,506)

유형자산처분손실	176,270,638	10,962,265

당기손익인식금융자산평가이익	(38,705,402)	(28,995,302)

이자수익	(222,847,313)	(178,464,875)

이자비용	1,040,178,480	780,275,676

법인세비용(수익)	394,398,487	313,053,727

지분법평가손실	-	103,197,251

복구충당부채 전입 등	18,978,239	59,540,906

잡손익	(142,108,019)	(160,960,522)

소계	4,393,546,100	3,359,518,697

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	356,537,155	(419,537,074)

기타금융자산	(240,855,152)	(344,857,455)

유동계약자산	7,024,295	(5,209,290)

재고자산	(4,205,851,572)	(156,066,261)

기타유동자산	(72,209,532)	183,707,778

매입채무	9,407,193,798	440,477,947

기타금융부채	(235,963,093)	(102,428,164)

기타유동부채	(765,379,877)	9,566,001

확정급여부채	(32,166,041)	(135,932,275)

기타비유동금융부채	21,500,000	124,920,661

유동계약부채	(20,461,810)	8,128,332

충당부채	(33,172,038)	(12,021,880)

소계	4,186,196,133	(409,251,680)

(2) 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	921,470,000	331,520,000

장기대여금의 유동성대체	225,785	44,560,426

장기금융상품의 유동성대체	-	74,261,586

차입금의 유동성대체(사채 포함)	-	4,997,892,319

사용권자산의 인식	5,176,463,044	2,772,997,410

리스부채의 인식	4,374,559,064	2,486,418,207

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	8,605,000,000	2,111,984,664	-	-	10,716,984,664

유동성사채	4,999,183,535	(5,000,000,000)	816,465	-	-

장기차입금	-	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000

사채	-	4,992,500,000	954,997	-	4,993,454,997

리스부채	7,310,430,137	(1,760,151,264)	-	4,232,451,043	9,782,729,916

재무활동으로부터의 총부채	20,914,613,672	1,844,333,400	1,771,462	4,232,451,043	26,993,169,577

27. 주요 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 원, $)

구 분	금융기관	통화	한도액	실행액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	5,100,000,000	3,432,569,955

일반 운영자금 등	우리은행 등	KRW	19,805,000,000	12,216,984,664

수입신용장 개설약정	하나은행	USD	1,000,000	-

(2) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 5백만원 (전기: 5백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 제공한 지급보증

보고기간 종료일 현재 회사는 물류창고 건물과 재고자산등에 대하여 26,710백만원의 재산종합보험에 가입하였으며, 보험금액 10,000백만원과 5,050백만원을 우리은행 및 신한은행에 질권제공하고 있습니다. 또한, 신보후순위공모사채 발행시 취득한 상각후원가측정금융자산의 경우 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간 종료일 현재 회사의 계류중인 소송은 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속회사	(주)에스엘피

기타의특수관계자	임직원

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역- 당분기 (단위: 원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

종속기업	(주)에스엘피	11,700,000	-	2,029,141,391

- 전분기 (단위: 원)

구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

종속기업	(주)에스엘피	11,700,000	-	1,897,831,260

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

- 당분기말 (단위: 원)

구분	회사명	채 무

매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)에스엘피	-	-	297,277,840

- 전기말 (단위: 원)

구분	회사명	채 무

매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)에스엘피	-	-	203,965,707

(4) 특수관계자와의 자금거래회사의 특수관계자에 대한 당분기 및 전분기의 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기 급여 581백만원(전분기: 581백만원)과 향후지급 가능성이 높은 퇴직급여 101백만원(전분기: 96백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함 되어있습니다.