에스티오 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 23 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	37,725,331,649	33,945,696,709

현금및현금성자산	3,008,609,140	869,172,648

단기금융자산	107,454,147	106,902,106

매출채권	3,386,871,235	3,076,521,330

기타금융자산	2,904,112,828	2,948,313,145

기타유동자산	1,473,489,221	1,418,816,678

유동계약자산	33,403,704	49,614,459

재고자산	26,808,398,224	25,474,030,103

당기법인세자산	2,993,150	2,326,240

비유동자산	36,418,245,016	38,049,575,467

장기금융자산	802,671,090	774,599,409

유형자산	24,836,604,729	26,121,913,629

무형자산	241,611,363	263,356,903

기타금융자산	7,729,699,433	7,899,303,556

확정급여자산	388,577,550	571,321,119

이연법인세자산	2,419,080,851	2,419,080,851

자산총계	74,143,576,665	71,995,272,176

부채

유동부채	38,844,119,551	34,443,598,145

매입채무	7,120,427,320	1,911,578,129

차입금및사채	21,358,502,110	21,822,775,666

리스부채	4,543,120,778	4,488,089,753

기타금융부채	4,863,546,604	4,890,503,384

기타유동부채	309,515,030	695,481,733

유동계약부채	426,538,031	448,465,371

충당부채	222,469,678	186,704,109

비유동부채	14,129,484,194	15,151,027,480

차입금및사채	6,795,534,711	6,894,864,265

리스부채	6,687,361,854	7,583,094,226

기타금융부채	36,000,000	15,000,000

충당부채	610,587,629	658,068,989

부채총계	52,973,603,745	49,594,625,625

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,169,972,920	22,400,646,551

자본금	6,250,488,000	6,250,488,000

주식발행초과금	406,315,493	406,315,493

기타자본항목	(1,513,100,446)	(1,513,100,446)

이익잉여금(결손금)	16,026,269,873	17,256,943,504

비지배지분

자본총계	21,169,972,920	22,400,646,551

자본과부채총계	74,143,576,665	71,995,272,176

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,919,246,050	15,919,246,050	15,988,809,083	15,988,809,083

매출원가	6,232,576,756	6,232,576,756	6,256,646,123	6,256,646,123

매출총이익	9,686,669,294	9,686,669,294	9,732,162,960	9,732,162,960

판매비와관리비	10,407,433,425	10,407,433,425	10,396,847,592	10,396,847,592

영업이익	(720,764,131)	(720,764,131)	(664,684,632)	(664,684,632)

기타영업외수익	70,306,895	70,306,895	26,716,570	26,716,570

기타영업외비용	75,495,800	75,495,800	63,504,504	63,504,504

금융수익	145,560,945	145,560,945	128,874,703	128,874,703

금융비용	650,281,540	650,281,540	520,375,489	520,375,489

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)

당기순이익(손실)	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)

총포괄손익	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)

당기연결순이익(손실)의 귀속	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)

지배기업의소유주지분	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)

총포괄이익(손실)의 귀속	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)

지배기업소유주지분총포괄손익	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101.00)	(101.00)	(90.00)	(90.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	22,433,004,358	27,576,707,405	27,576,707,405

당기순이익(손실)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)	(1,092,973,352)

연차배당	(485,489,920)	(485,489,920)	(485,489,920)

자본 증가(감소) 합계	(1,578,463,272)	(1,578,463,272)	(1,578,463,272)

2025.03.31 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	20,854,541,086	25,998,244,133	25,998,244,133

2026.01.01 (기초자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	17,256,943,504	22,400,646,551	22,400,646,551

당기순이익(손실)	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)

연차배당

자본 증가(감소) 합계	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)	(1,230,673,631)

2026.03.31 (기말자본)	6,250,488,000	406,315,493	(1,513,100,446)	16,026,269,873	21,169,972,920	21,169,972,920

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	3,711,095,135	3,400,933,158

당기순이익(손실)	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)

조정	2,482,625,119	2,207,459,830

순운전자본의 변동	2,836,724,151	2,593,059,030

이자수취	18,561,994	15,782,220

이자지급	(395,475,588)	(321,883,310)

법인세납부	(666,910)	(511,260)

투자활동현금흐름	68,618,038	(342,481,272)

단기금융상품의 증가	(552,041)

단기대여금의 증가	(100,000,000)

단기대여금의 감소	50,000,000	200,000

장기금융상품의 증가	(28,071,681)	(26,837,746)

유형자산의 취득	(65,720,000)	(158,182,091)

유형자산의 처분	2,938,565

무형자산의 취득	(2,038,240)

기타금융자산의 감소	200,000,000

기타비유동금융자산의 증가	(280,600,000)

기타비유동금융자산의 감소	15,000,000	120,000,000

재무활동현금흐름	(1,657,437,145)	(1,125,519,945)

단기차입금의 상환	(465,000,000)	(150,000,000)

유동성장기차입금의 상환	100,000,000

리스부채의 지급	(1,092,437,145)	(975,519,945)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,122,276,028	1,932,931,941

기초현금및현금성자산	869,172,648	1,716,299,990

환율변동으로 인한 효과	17,160,464	(600,109)

기말현금및현금성자산	3,008,609,140	3,648,631,822