에스티오 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2026년 03월 31일 현재
전분기 : 2025년 03월 31일 현재
주식회사 에스티오와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 에스티오와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 에스티오(이하 '지배기업')은 2003년 2월 22일에 남성의류ㆍ피혁ㆍ악세사리 제조 및 유통을 주 사업목적으로 하여 설립하였으며, 서울시 강서구 염창동에 본점을 두고 있습니다.지배기업은 한국거래소 코스닥시장에 2009년 4월 17일 상장을 하였습니다. 한편, 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,250 백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수	지분율

김흥수	8,467,429 주	67.73%

유미회	406,390 주	3.25%

자기주식	363,728 주	2.91%

기타	3,263,429 주	26.11%

합 계	12,500,976 주	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	설립입	결산월	업종

(주)에스엘피	100%	한국 이천	2011.7.1	12월	물류사업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)에스엘피

당분기말	전분기말

자산	900,532,622	828,868,990

부채	683,363,235	762,367,155

자본	217,169,387	66,501,835

매출	598,670,060	685,704,350

당기순이익	66,266,150	84,098,958

총포괄이익	66,266,150	84,098,958

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.2 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.2 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는 자체 성과지표를 경영진이 정의한 성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지 못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 상기 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국내에서 의류판매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적으로 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	218,567.22	330,779,631.00	218,562.55	313,615,403.00

EUR	68.10	118,042.00	68.10	114,798.00

원화 합계	330,897,673.00	313,730,201.00

매입채무	YEN	2,273,500.00	21,523,907.00	362,700.00	3,328,244.01

원화 합계	21,523,907.00	3,328,244.01

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 외화표시 자산 및 부채에 대한 위험은 환율 10% 상승 및 하락인 경우를 합리적인 것으로 판단하여 계산하였으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

금융자산	33,089,767	(33,089,767)	27,411,352	(27,411,352)

금융부채	(2,152,391)	2,152,391	-	-

순효과	30,937,376	(30,937,376)	27,411,352	(27,411,352)

(2) 이자율위험연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 99.7백만원(전기: 105.6백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.보고기간말 현재 회사의 이자율 변동 위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	12,785,000,000	45.40%	13,350,000,000	46.48%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*)

6개월 미만	6,300,000,000	22.37%	9,300,000,000	32.38%

6-12개월	3,675,000,000	13.05%	675,000,000	2.35%

1-5년	5,400,000,000	19.18%	5,400,000,000	18.80%

합 계	28,160,000,000	100%	28,725,000,000	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

4.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 판매거래처에 대한 현금 및 부동산 담보를 확보하는 등 대손발생위험을 최소화 하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상	3개월 이하	6개월이하	9개월이하	11개월이하	12개월이상	합계

당분기말

기대 손실률	0.06%	1.06%	11.76%	28.00%	100.00%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	3,058,499,266	274,786,889	6,082,688	-	26,933,772	32,718,364	3,399,020,979

손실 충당금 합계	1,234,603	561,916	715,324	-	-	9,637,901	12,149,744

전기말

기대 손실률	0.04%	0.90%	9.99%	27.00%	100.00%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	2,742,987,449	280,592,216	-	38,019,235	-	26,149,599	3,087,748,499

손실 충당금 합계	749,919	687,651	-	-	-	9,789,599	11,227,169

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	11,227,169	15,611,606

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	922,575	4,821,056

기말금액	12,149,744	20,432,662

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장단기대여금, 임차보증금 , 금융리스채권 등이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	미수금	상각후원가금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	200,000,000	200,000,000	375,000,000	390,000,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-	-	-

기말금액	200,000,000	200,000,000	375,000,000	390,000,000

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도(주석 31참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 3,009백만원(전기말: 869백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	7,120,427,320	-	-	-	-	7,120,427,320	7,120,427,320

장단기차입금(*)	10,467,672,431	5,666,762,479	1,427,156,164	-	-	17,561,591,074	17,160,000,000

사채(*)	5,700,845,370	209,550,000	3,782,589,452	1,934,708,547	-	11,627,693,369	10,994,036,821

기타금융부채	2,978,478,447	1,885,068,157	36,000,000	-	-	4,899,546,604	4,899,546,604

리스부채(*)	1,272,486,367	3,427,890,565	3,652,555,961	3,869,367,183	384,039,630	12,606,339,706	11,230,482,632

합계	27,539,909,935	11,189,271,201	8,898,301,577	5,804,075,730	384,039,630	53,815,598,073	51,404,493,377

(*) 표시된 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	3개월 미만	3~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	1,911,578,129	-	-	-	-	1,911,578,129	1,911,578,129

장단기차입금(*)	3,464,999,544	13,171,061,555	1,542,363,617	-	-	18,178,424,716	17,725,000,000

사채(*)	140,303,836	5,841,815,370	3,824,406,164	1,961,471,835	-	11,767,997,205	10,992,639,931

기타금융부채	2,997,935,227	1,892,568,157	15,000,000	-	-	4,905,503,384	4,905,503,384

리스부채(*)	1,277,473,825	3,366,092,197	3,903,002,577	4,652,495,700	448,422,780	13,647,487,079	12,071,183,979

합계	9,792,290,561	24,271,537,279	9,284,772,358	6,613,967,535	448,422,780	50,410,990,513	47,605,905,423

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 다른 기업과 일관되게 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	28,154,036,821	28,717,639,931

차감: 현금및현금성자산	3,008,609,140	869,172,648

순부채	25,145,427,681	27,848,467,283

자본총계	21,169,972,920	22,400,646,551

총자본	46,315,400,601	50,249,113,834

자본조달비율	54.29%	55.42%

5. 금융상품 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 장기금융자산은 저축성보험상품으로 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

단기금융자산	107,454,147	-	-	107,454,147	107,454,147

장기금융자산	802,671,090	-	-	802,671,090	802,671,090

합계	910,125,237	-	-	910,125,237	910,125,237

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

단기금융자산	106,902,106	-	-	106,902,106	106,902,106

장기금융자산	774,599,409	-	-	774,599,409	774,599,409

합계	881,501,515	-	-	881,501,515	881,501,515

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융상품의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

단기금융자산	107,454	3	해지환급가능액	-

장기금융자산	802,671	3	해지환급가능액	-

합계	910,124	3	해지환급가능액	-

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가

현금및현금성자산	3,008,609,140	869,172,648

매출채권	3,386,871,235	3,076,521,330

기타금융자산	10,633,812,261	10,847,616,701

당기손익-공정가치측정금융자산:

장ㆍ단기금융상품	910,125,237	881,501,515

합계	17,939,417,873	15,674,812,194

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	7,120,427,320	1,911,578,129

차입금	28,154,036,821	28,717,639,931

기타금융부채	4,899,546,604	4,905,503,384

리스부채	11,230,482,632	12,071,183,979

합계	51,404,493,377	47,605,905,423

6.2. 범주별 금융상품순손익 당분기와 전분기중 범주별 금융상품순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	131,373,223	131,373,223	116,472,957	116,472,957

외화환산손익	17,160,464	17,160,464	(600,109)	(600,109)

대손상각비	(922,575)	(922,575)	(4,821,056)	(4,821,056)

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가이익	14,187,722	14,187,722	12,401,746	12,401,746

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(449,864,482)	(449,864,482)	(321,289,456)	(321,289,456)

순외화환산손익	51,239	51,239	-	-

리스부채이자비용	(200,417,058)	(200,417,058)	(199,086,033)	(199,086,033)

7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	3,008,609,140	869,172,648

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,399,020,979	3,087,748,499

손실충당금	(12,149,744)	(11,227,169)

매출채권 (순액)	3,386,871,235	3,076,521,330

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	227,694,788	-	227,694,788	383,899,439	-	383,899,439

장단기대여금	50,000,000	-	50,000,000	-	-	-

리스채권	72,000,000	30,000,000	102,000,000	72,000,000	48,000,000	120,000,000

임차보증금	2,820,500,000	8,292,000,000	11,112,500,000	2,720,500,000	8,592,000,000	11,312,500,000

후순위채권(*)	-	774,228,780	774,228,780	-	789,228,780	789,228,780

상각후원가측정금융자산	135,000,000	240,000,000	375,000,000	135,000,000	240,000,000	375,000,000

총 장부금액	3,305,194,788	9,336,228,780	12,641,423,568	3,311,399,439	9,669,228,780	12,980,628,219

차감) 손상차손누계액

미수금	(200,000,000)	-	(200,000,000)	(200,000,000)	-	(200,000,000)

후순위채권 (*)	(135,000,000)	(240,000,000)	(375,000,000)	(135,000,000)	(240,000,000)	(375,000,000)

차감) 현재가치할인차금

리스채권	(2,284,367)	(2,159,911)	(4,444,278)	(2,284,367)	(3,785,776)	(6,070,143)

임차보증금	(63,797,593)	(1,364,369,436)	(1,428,167,029)	(25,801,927)	(1,526,139,448)	(1,551,941,375)

순 장부금액	2,904,112,828	7,729,699,433	10,633,812,261	2,948,313,145	7,899,303,556	10,847,616,701

(*) 신보후순위공모사채 발행시 취득한 상각후원가측정금융자산의 경우 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	1,383,220,942	1,265,997,274

선급비용	90,268,279	152,819,404

합 계	1,473,489,221	1,418,816,678

10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	29,255,501,442	27,242,044,757

제품평가충당금	(2,952,934,187)	(2,883,012,904)

상품	268,462,910	155,559,877

상품평가충당금	(7,236,340)	(3,878,951)

원재료	244,604,399	963,317,324

합 계	26,808,398,224	25,474,030,103

비용으로 인식된 상품매출원가는 69백만원(전기:2백만원)과 제품매출원가 6,163백만원(전기:6,254백만원)입니다. 매출원가에 포함된 재고자산평가환입 금액은 73백만원(전기 환입: 275백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물및구축물	시설장치등	차량운반구및비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	15,430,969,492	1,632,671,060	-	23,406,625,956	54,536,493,982

상각누계액	-	(4,002,544,512)	(12,198,424,872)	(1,150,189,470)	-	(11,063,421,499)	(28,414,580,353)

기초 순장부금액	3,988,666,637	6,075,016,325	3,232,544,620	482,481,590	-	12,343,204,457	26,121,913,629

취 득	-	-	196,900,000	-	-	599,471,902	796,371,902

처 분	-	-	(70,117,698)	(1,462,000)	-	(298,804,746)	(370,384,444)

감가상각 및 상각	-	(62,917,875)	(386,843,473)	(41,673,711)	-	(1,219,861,299)	(1,711,296,358)

기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	15,145,170,992	1,630,091,060	-	22,745,793,533	53,587,283,059

상각누계액(*1)	-	(4,065,462,387)	(12,172,687,543)	(1,190,745,181)	-	(11,321,783,219)	(28,750,678,330)

기말 순장부금액	3,988,666,637	6,012,098,450	2,972,483,449	439,345,879	-	11,424,010,314	24,836,604,729

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물및구축물	시설장치등	차량운반구및비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	14,650,277,992	1,545,570,060	21,279,953,519	51,542,029,045

상각누계액	(3,750,873,012)	(11,323,323,598)	(995,402,430)	(9,352,678,139)	(25,422,277,179)

기초 순장부금액	3,988,666,637	6,326,687,825	3,326,954,394	550,167,630	11,927,275,380	26,119,751,866

취 득	263,800,000	77,984,000	784,728,833	1,126,512,833

처 분	(65,263,603)	(65,263,603)

감가상각 및 상각	(62,917,875)	(373,758,108)	(38,608,950)	(1,059,422,404)	(1,534,707,337)

기말 총장부금액	3,988,666,637	10,077,560,837	14,799,727,992	1,623,554,060	21,232,792,974	51,722,302,500

상각누계액	(3,813,790,887)	(11,647,995,309)	(1,034,011,380)	(9,580,211,165)	(26,076,008,741)

기말 순장부금액	3,988,666,637	6,263,769,950	3,151,732,683	589,542,680	11,652,581,809	25,646,293,759

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,953,282,282	20,400,000,000	차입금	7,585,000,000	우리은행 등

건물	5,926,674,464

12. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 순장부금액	12,251,071,175	92,133,282	12,343,204,457

취득	576,075,188	23,396,714	599,471,902

처분	(298,804,746)	-	(298,804,746)

상각비	(1,202,161,335)	(17,699,964)	(1,219,861,299)

분기말 순장부금액	11,326,180,282	97,830,032	11,424,010,314

(전분기) (단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초 순장부금액	11,787,738,954	139,536,426	11,927,275,380

취득	761,360,151	23,368,682	784,728,833

상각비	(1,041,729,448)	(17,692,956)	(1,059,422,404)

분기말 순장부금액	11,507,369,657	145,212,152	11,652,581,809

(2) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	4,543,120,778	4,488,089,753

비유동	6,687,361,854	7,583,094,226

합계	11,230,482,632	12,071,183,979

(2) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	1,202,161,335	1,041,729,448

차량운반구	17,699,964	17,692,956

합 계	1,219,861,299	1,059,422,404

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	200,417,058	199,086,033

임차보증금 이자수익	125,373,086	112,631,430

단기리스료(관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액리스료(관리비에 포함)	3,838,956	3,556,500

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(관리비에 포함)	212,179,570	164,737,785

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 1,308백만원(전분기: 1,144백만원) 입니다. 13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	4,000	262,938,898	414,005	263,356,903

취득	-	-	2,038,240	2,038,240

상각	-	(23,691,955)	(91,825)	(23,783,780)

기말 순장부금액	4,000	239,246,943	2,360,420	241,611,363

기말 총장부금액	147,000,000	1,233,668,108	133,962,381	1,514,630,489

상각누계액 (*1)	(146,996,000)	(994,421,165)	(131,601,961)	(1,273,019,126)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	임차권리금	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	4,000	354,262,791	645,425	354,912,216

취득	-	-	-	-

상각	-	(24,522,193)	(57,855)	(24,580,048)

기말 순장부금액	4,000	329,740,598	587,570	330,332,168

기말 총장부금액	147,000,000	하 1,238,268,108	131,924,141	1,517,192,249

상각누계액 (*1)	(146,996,000)	(908,527,510)	(131,336,571)	(1,186,860,081)

14. 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무 *1) *2)	7,120,427,320	1,911,578,129

미지급금 *2)	2,588,606,820	2,661,055,604

미지급비용	389,871,627	336,879,623

유동 매장보증금	1,885,068,157	1,892,568,157

소계	11,983,973,924	6,802,081,513

비유동:

매장보증금	36,000,000	15,000,000

소계	36,000,000	15,000,000

합계	12,019,973,924	6,817,081,513

*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며, 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 예수금, 매장보증금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.*2) 당기말 현재 당사의 공급자금융 약정에 포함된 채무금액이 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 체결한 공급자금융약정의 조건은 다음과 같습니다.연결회사는 은행과 B2B 약정을 통해 공급자에게 지급어음을 발행합니다. 약정 한도 내에서 공급자는 은행에서 어음 할인(또는 담보부차입)을 할 수 있으며, 이 경우에도 연결회사의 지급어음의 만기는 연장되지 않습니다. 연결회사는 B2B 약정과 관련하여 연결회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채무의 조건이 실질적으로 변경되지 않았으므로 관련 금액을 재무상태표의 매입채무및 기타채무에 계속 표시하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정의 일부인 매입채무및기타채무 장부금액	2,900,183,990	1,259,417,610

이중 공급자가 지급받은 금액	928,465,480	147,830,100

회사의 공급자금융약정이 체결된 매입채무및기타채무의 지급기일은 통상적으로 60일~90일이며, 동일사업의 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무및기타채무의 지급기일은 통상적으로 60일입니다.

15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,913,042	2,413,537

예수금	21,605,752	29,489,026

부가세예수금	192,158,746	519,911,880

제세공과미지급금	49,322,630	46,879,360

제세공과예수금	41,514,860	96,787,930

소계	309,515,030	695,481,733

16. 차입금및사채

보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금 *1)	13,860,000,000	14,325,000,000

유동성장기차입금	1,900,000,000	1,900,000,000

사채	5,598,502,110	5,597,775,666

소 계	21,358,502,110	21,822,775,666

비유동:

장기차입금 *1)	1,400,000,000	1,500,000,000

사채	5,395,534,711	5,394,864,265

소 계	6,795,534,711	6,894,864,265

합 계	28,154,036,821	28,717,639,931

*1) 상기 장단기차입금은 원금분할 상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여연결회사의 유형자산 (장부금액 9,880백만원)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11참조) 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 지급받고 있습니다.(주석 32, 주석 33 참조)

17. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,991,388,483	7,743,256,183

사외적립자산의 공정가치	(8,379,966,033)	(8,314,577,302)

재무상태표상 부채(자산)	(388,577,550)	(571,321,119)

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	189,843,063	189,843,063	190,007,517	190,007,517

이자원가	87,848,172	87,848,172	75,411,024	75,411,024

이자수익	(94,947,666)	(94,947,666)	(81,136,662)	(81,136,662)

종업원 급여에 포함된 총 비용	182,743,569	182,743,569	184,281,879	184,281,879

총 비용 중 29백만원(전분기 31백만원)은 매출원가에 포함 되었으며, 154백만원(전분기 153백만원)은 관리비에 포함되었습니다.

18. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 다만 당분기 법인세차감전순손실 발생으로 별도의 법인세는 인식하지 아니하였습니다

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계

기초	-	844,773,098	844,773,098

전입(환입)	-	24,730,395	24,730,395

사용	-	(36,446,186)	(36,446,186)

기말	-	833,057,307	833,057,307

유동항목	-	222,469,678	222,469,678

비유동항목	-	610,587,629	610,587,629

(전분기) (단위: 원)

구 분	소송충당부채	복구충당부채	합계

기초	-	689,526,111	689,526,111

전입(환입)	-	18,833,762	18,833,762

사용	-	(4,562,344)	(4,562,344)

기말	-	703,797,529	703,797,529

유동항목	-	189,011,243	189,011,243

비유동항목	-	514,786,286	514,786,286

복구충당부채 전입액은 리스매장의 경우 유형자산으로 분류되었으며, 비리스 매장의 경우 당기 손익으로 인식되었습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,500,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2024년 12월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493

2025년 12월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493

2026년 3월 31일	12,500,976주	6,250,488,000	406,315,493	6,656,803,493

회사는 당기말 현재 자기주식 363,728주를 1,513,100,446원에 취득하여 이를 기타자본항목에 계상하고 있습니다.

21. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	공정가치	주식수	장부금액	공정가치

자기주식	363,728	1,513,100,446	624,520,976	363,728	1,513,100,446	647,072,112

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,051,515,963	1,051,515,963

미처분이익잉여금	14,974,753,910	16,205,427,541

합 계	16,026,269,873	17,256,943,504

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	15,489,420,614	15,847,181,981

상품매출	218,217,442	6,385,362

기타매출	211,607,994	135,241,740

합 계	15,919,246,050	15,988,809,083

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당분기) (단위: 원)

구 분	상/제품매출	기타	합 계

국내	국외

부문 수익	15,707,638,056	-	814,178,054	16,521,816,110

내부거래	-	-	(602,570,060)	(602,570,060)

외부고객으로부터의 수익	15,707,638,056	-	211,607,994	15,919,246,050

수익인식 시점:

한 시점에 인식	15,707,638,056	-	211,607,994	15,919,246,050

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

(전분기) (단위: 원)

구 분	상/제품매출	기타	합 계

국내	국외

부문 수익	15,853,567,343	-	824,647,490	16,678,214,833

내부거래	-	-	(689,405,750)	(689,405,750)

외부고객으로부터의 수익	15,853,567,343	-	135,241,740	15,988,809,083

수익인식 시점:

한 시점에 인식	15,853,567,343	-	135,241,740	15,988,809,083

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

(3) 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(4) 연결회사의 연간 수익금액의 10% 이상을 구성하는 고객은 없습니다.

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 예상고객환불	33,403,704	49,614,459

계약자산 합계	33,403,704	49,614,459

계약부채 - 예상고객 환불	68,636,965	92,126,363

계약부채 - 고객충성제도(이연수익)	357,901,066	356,339,008

계약부채 합계	426,538,031	448,465,371

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	-	-

예상고객환불	92,126,363	62,992,403

고객충성제도	76,734,827	73,307,913

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,786,953,401	1,786,953,401	1,767,955,365	1,767,955,365

판매수수료	4,781,066,927	4,781,066,927	4,750,945,871	4,750,945,871

지급임차료	216,018,526	216,018,526	168,294,285	168,294,285

감가상각비 및 무형자산상각비	1,735,080,138	1,735,080,138	1,559,287,385	1,559,287,385

대손상각비(환입)	922,575	922,575	4,821,056	4,821,056

지급수수료	563,483,106	563,483,106	577,734,079	577,734,079

기타	1,323,908,752	1,323,908,752	1,567,809,551	1,567,809,551

합 계	10,407,433,425	10,407,433,425	10,396,847,592	10,396,847,592

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,334,368,121)	(1,334,368,121)	(3,070,620,156)	(3,070,620,156)

원재료 및 상품매입액	3,540,107,595	3,540,107,595	4,443,651,198	4,443,651,198

종업원급여	2,144,144,760	2,144,144,760	2,094,934,768	2,094,934,768

감가상각비 및 무형자산상각비	1,735,080,138	1,735,080,138	1,559,287,385	1,559,287,385

유통판매수수료	2,937,727,724	2,937,727,724	3,203,480,733	3,203,480,733

기타비용	7,617,318,085	7,617,318,085	8,422,759,787	8,422,759,787

합 계	16,640,010,181	16,640,010,181	16,653,493,715	16,653,493,715

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외화환산이익	17,211,703	17,211,703	4,027	4,027

잡이익	53,095,192	53,095,192	26,712,543	26,712,543

소계	70,306,895	70,306,895	26,716,570	26,716,570

기타영업외비용:

외화환산손실	-	-	604,136	604,136

유형자산처분손실	71,579,698	71,579,698	62,325,038	62,325,038

잡손실 등	3,916,102	3,916,102	575,330	575,330

소계	75,495,800	75,495,800	63,504,504	63,504,504

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 기타금융수익 및 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

당기손익인식금융자산평가이익	14,187,722	14,187,722	12,401,746	12,401,746

이자수익	131,373,223	131,373,223	116,472,957	116,472,957

소계	145,560,945	145,560,945	128,874,703	128,874,703

금융비용:

이자비용	650,281,540	650,281,540	520,375,489	520,375,489

소계	650,281,540	650,281,540	520,375,489	520,375,489

28. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 보통주당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(1,230,673,631)	(1,092,973,352)

가중평균 유통보통주식수 (주)	12,137,248	12,137,248

기본주당순이익	(101)	(90)

(2) 회사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 29. 배당금2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당을 실시하지 아니하였습니다.(전기: 485백만원)

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:

감가상각비	1,711,296,358	1,534,707,337

무형자산상각비	23,783,780	24,580,048

퇴직급여	182,743,569	184,281,879

대손상각비	922,575	4,821,056

외화환산이익	(17,211,703)	(4,027)

외화환산손실	-	604,136

유형자산처분손실	71,579,698	62,325,038

당기손익인식금융자산평가이익	(14,187,722)	(12,401,746)

이자수익	(131,373,223)	(116,472,957)

이자비용	650,281,540	520,375,489

복구충당부채 전입 등	18,317,045	4,643,584

잡손익	(13,526,798)	(7)

소계	2,482,625,119	2,207,459,830

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(311,272,480)	(523,797,271)

기타금융자산	174,204,651	199,429,572

유동계약자산	16,210,755	5,708,044

재고자산	(1,334,368,121)	(3,070,620,156)

기타유동자산	(54,672,543)	(104,725,253)

매입채무	5,208,900,430	6,711,979,039

기타금융부채	(438,938,312)	(297,109,625)

기타유동부채	(385,966,703)	(309,860,737)

확정급여부채	-	(2,878,678)

유동계약부채	(21,927,340)	(12,503,561)

충당부채	(36,446,186)	(4,562,344)

기타비유동금융부채	21,000,000	2,000,000

소계	2,836,724,151	2,593,059,030

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	131,180,000	183,601,909

장기대여금의 유동성대체	-	(23,368,696)

차입금의 유동성대체(사채 포함)	99,701,962	100,000,000

사용권자산 인식	300,667,156	784,728,833

리스부채 인식	64,845,538	451,147,067

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

사채할인차금	기타 비금융변동

단기차입금	14,325,000,000	(465,000,000)	-	-	13,860,000,000

유동성장기부채	7,497,775,666	(100,000,000)	1,024,482	99,701,962	7,498,502,110

장기차입금	1,500,000,000	-	-	(100,000,000)	1,400,000,000

사채	5,394,864,265	-	372,408	298,038	5,395,534,711

리스부채	12,071,183,979	(1,092,437,145)	-	251,735,798	11,230,482,632

재무활동으로부터의 총부채	40,788,823,910	(1,657,437,145)	1,396,890	251,735,798	39,384,519,453

31. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,$)

구 분	금융기관	통화	한도액

구매론 및 외담대	우리은행 등	KRW	5,000,000,000

일반 운영자금 등	우리은행 등	KRW	24,160,000,000

사모사채	유동화전문회사	KRW	11,000,000,000

외상매출채권 할인	우리은행	KRW	10,000,000

수입신용장 개설약정	기업은행	USD 등	$500,000

(*) 상기 금액에는 차입 원금과 약정액이 같은 차입금은 제외되어 있습니다. 차입 관련 세부 내용은 차입금 주석 16을 참고하시기 바랍니다.(2) 제공받은 지급보증

(단위: 원, USD)

제공자	설정금액	제공처	내용

우리은행(*)	928,465,480	회사	B2B 주계약

기업은행(*)	-	회사	신용장

서울보증보험	716,422,880	회사	이행보증

신용보증기금(*)	8,000,000,000	회사	P-CBO 사채

(*)제공받은 지급 보증 관련하여 개인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 16, 주석 32 참조)

(3) 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.

(5) 보험가입자산(단위: 원)

구분	부보자산	부보금액	보험회사

재산종합보험	매장 시설	40,812,529,932	삼성 화재

재산종합보험	물류 창고	20,010,000,000	DB 손해보험

재산종합보험	본사 건물	6,700,000,000	KB 손해보험

합 계	67,522,529,932

당기말 현재 가입한 보험금액 중 12,000백만원과 5,050백만원을 우리은행과 신한은행에 질권 제공하고 있습니다. 또한, 임원상해보험 등 기타 보험에도 가입되어 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황연결회사의 임직원을 제외한 특수관계자는 없습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

연결회사의 특수관계자에 대한 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상

당분기 중 주요경영진에 대한 보상으로 단기급여 206백만원(전분기 : 245백만원)과 향후 지급가능성이 높은 퇴직급여 41백만원(전분기:43백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들이 포함 되어 있습니다.

33. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.