고영 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금1) 최근 3 사업연도의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제15기 2분기	매출채권	61,485,061	3,650,791	5.94%

기타채권	2,123,241	-	-

합 계	63,608,30	3,650,791	5.74%

제14기	매출채권	47,462,104	3,399,266	7.16%

기타채권	1,718,490	-	-

합 계	49,180,594	3,399,266	6.91%

제13기	매출채권	38,484,841	1,989,375	5.16%

기타채권	1,470,442	-	-

합 계	39,955,283	1,989,375	4.97%

※ 채권금액은 장부가액 기준임(연결기준)

2) 최근 사업연도의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제15기 2분기	제14기	제13기

기초금액	3,399,266	1,989,375	1,326,047

대손상각비(대손충당금환입)	317,615	1,409,891	879,747

당기 제각	(63,229)	-	(216,419)

기타	(2,861)	-	-

기말금액	3,650,791	3,399,266	1,989,375

3) 설정방법모든 매출채권을 개별적으로 연령분석하고, 실제 대손 가능성이 있는 채권에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년 미만	1년 ~ 3년 미만	3년 이상	합계

금 액	50,524,187	5,503,521	1,806,562	3,650,791	61,485,061

구성비율	82.17%	8.95%	2.94%	5.94%	100.00%

2. 재고자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기말	전기말

취득원가	평가손실	기말잔액	취득원가	평가손실	기말잔액

제 품	12,551,418	(1,077,519)	11,473,899	11,901,159	(1,244,173)	10,656,986

원 재 료	7,106,559	(59,414)	7,047,145	5,636,356	5,636,356

저 장 품	2,373,509	(70,315)	2,303,194	2,026,817	(46,181)	1,980,636

미 착 품	1,070,937	1,070,937

합 계	22,031,486	(1,207,248)	20,824,238	20,635,269	(1,290,354)	19,344,915

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다.한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 법위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

2) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	제15기 2분기	제14기	제13기

제 품	11,473,899	11,727,923	9,425,594

원 재 료	7,047,145	5,636,356	6,339,726

저 장 품	2,303,194	1,980,636	2,325,070

합 계	20,824,238	19,344,915	18,090,390

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	11.8	12.2	12.7

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}	3.17	3.04	3.09

※ 금액은 순액기준이며 연결기준임. 3) 실사일자당사는 매월 자체적으로 재고실사를 하고 있으며, 연말 재고 확정을 위하여 외부감사인의 입회하에 진행하고 있습니다.

4) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 내역은 2. 재고자산의 1) 의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

5) 재고자산의 사업부문별 보유현황해당사항 없음 3. 공정가치평가 내역 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품이 존재하지 않으므로 공정가치 서열체계 공시는 생략합니다. (연결 주석 32. 금융상품 부문을 참조 바랍니다.)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-