마이크로컨텍솔 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 분기말 2021년 0 9월 30일 현재
제 21(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 마이크로컨텍솔루션과 그 종속기업

1. 일반사항 (1)지배기업의 개요 주식회사 마이크로컨텍솔루션과 그 종속이업(이하 “연결실체”)의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

지배기업인 주식회사 마이크로컨텍솔루션(이하"지배기업")은 1999년12월에 설립되어 아이씨소켓(IC Socket) 제조·조립 및 판매, 반도체 및 통신기기 접촉부품의 개발·제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 지배기업는 2002년 1월에 주식회사 엠씨에스에서 주식회사 마이크로컨텍솔루션으로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 4,156백만원이며, 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송2길 15-21에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2008년 9월 23일에 코스닥증권시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 최대주주 양승은 1,502,675주(18.08%), 최대주주의 특수관계인 175,070주(2.11%) , KYOUEI Co., Ltd. 881,980주(10.61%), 우리사주조합27,154주(0.33%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	자본금	지분율	결산일

㈜엠에스엘	반도체장비및관련부품 제조업	한국	155,069	92.76%	12.31

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜엠에스엘	2,986,613	557,439	2,358,299	531,941

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜엠에스엘	2,387,896	490,663	1,910,803	15,319

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해을 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 아래에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

재무제표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,084,738	-	-	4,084,738

단기금융상품	7,600,000	673,224	-	8,273,224

매출채권	10,614,061	-	-	10,614,061

유동 기타수취채권	361,729	-	-	361,729

비유동 기타수취채권	331,675	-	-	331,675

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	564	564

합 계	22,992,203	673,224	564	23,665,991

(당분기말) (단위 : 천원)

재무제표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,619,876

기타지급채무	2,349,112

유동성장기차입금	9,000

유동리스부채	142,424

비유동리스부채	231,175

장기차입금	759,000

합 계	7,110,588

(전기말) (단위 : 천원)

재무제표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,754,074	-	-	4,754,074

단기금융상품	8,800,000	819,243	-	9,619,243

매출채권	7,399,766	-	-	7,399,766

기타수취채권	706,774	-	-	706,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	453,576	453,576

합 계	21,660,614	819,243	453,576	22,933,433

(전기말) (단위 : 천원)

재무제표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,317,848

기타지급채무	2,011,366

단기차입금	3,000,000

유동성장기차입금	9,000

유동리스부채	59,756

장기차입금	15,750

비유동기타지급채무	10,000

비유동리스부채	48,149

합 계	6,471,869

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	85,590	-	50,285	-	135,875

임차보증금 현재가치할인차금상각	2,997	-	-	-	2,997

이자비용	-	-	-	(3,965)	(3,965)

리스부채 이자비용	-	-	-	(3,874)	(3,874)

단기금융상품평가이익	-	13,942	-	-	13,942

외화환산손실	(311)	-	-	(3,214)	(3,525)

외화환산이익	124,316	-	-	6	124,321

외환차손	(10,851)	-	-	-	(10,851)

외환차익	281,301	-	-	-	281,301

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(4,831)	-	(4,831)

합 계	483,042	13,942	45,453	(11,048)	531,390

(전기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	128,702	-	48	-	128,750

임차보증금 현재가치할인차금상각	2,639	-	-	-	2,639

이자비용	-	-	-	(14,651)	(14,651)

리스부채 이자비용	-	-	-	(2,078)	(2,078)

장기금융상품평가손실	-	(15,249)	-	-	(15,249)

외화환산손실	(77,952)	-	-	(4)	(77,956)

외화환산이익	9,407	-	-	468	9,875

외환차손	(62,760)	-	-	-	(62,760)

외환차익	154,104	-	-	-	154,104

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(1,754)	-	(1,754)

합 계	154,140	(15,249)	(1,706)	(16,265)	120,920

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가증한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함되며, 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준3	수준2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	564	453,576

5. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	3,145	-

은 행 예 금	4,081,593	4,754,074

합 계	4,084,738	4,754,074

6. 단기금융상품 (1) 당분기말 과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,600,000	8,800,000

단기금융상품/기타	673,224	819,243

합계	8,273,224	9,619,243

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	설정자

단기금융상품	-	3,000,000	하나은행 차입금담보

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,968,491	354,430	10,614,061	7,782,815	383,049	7,399,766

유동성기타수취채권	361,729	-	361,729	470,098	11,400	458,698

비유동기타수취채권	331,675	-	331,675	248,075	-	248,075

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타수취채권

단기대여금	123,780	98,562

미수금	20,857	13,374

미수수익	27,229	69,670

전도금	675	-

임차보증금	191,000	279,000

임차보증금 현재가치할인차금	(1,812)	(1,908)

(소 계)	361,729	458,698

비유동기타수취채권

장기대여금	171,581	163,530

임차보증금	165,464	87,000

임차보증금 현재가치할인차금	(6,370)	(3,454)

기타보증금	1,000	1,000

(소 계)	344,131	248,075

합 계	693,218	706,773

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은채권	만기가 경과된 채권	합 계	손상채권

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	10,116,490	504,375	51,072	29,735	266,820	10,968,491	354,430

유동성기타수취채권	361,729	-	-	-	-	361,729	-

비유동기타수취채권	331,675	-	-	-	-	331,675	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은채권	만기가 경과된 채권	합 계	손상채권

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	7,099,285	311,540	1,088	104,082	266,820	7,782,815	383,049

유동성기타수취채권	458,698	-	-	-	11,400	470,098	11,400

비유동기타수취채권	248,075	-	-	-	-	248,075	-

연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	383,049	(28,619)	354,430

유동성기타수취채권	11,400	(11,400)	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권	368,190	14,859	383,049

유동성기타수취채권	-	11,400	11,400

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	24,166	-	24,166	-	-	-

제 품	2,154,159	(275,757)	1,878,403	1,247,079	(379,205)	867,874

재공품	2,787,946	(179,362)	2,608,585	1,297,804	(167,708)	1,130,096

원재료	3,732,199	(620,555)	3,111,645	2,488,040	(572,155)	1,915,885

합 계	8,698,472	(1,075,673)	7,622,799	5,032,923	(1,119,068)	3,913,855

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	82,120	40,500

선급비용	130,504	49,864

선납세금	7,489	7,498

부가세대급금	152,682	77

합 계	372,795	97,939

10. 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

유동자산

채무증권	물가연동국채	-	-	-	453,034

비유동자산

지분증권	산림조합원	500	564	564	542

합 계	500	564	564	453,576

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

채무증권	물가연동국채	-	4,831

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

(당분기)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,967	(5,967)	-

법인세효과	(1,135)	1,135	-

합 계	4,831	(4,831)	-

(전기)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	8,269	(2,302)	5,967

법인세효과	(1,574)	438	(1,136)

합 계	6,695	(1,864)	4,831

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,446,924	-	5,446,924

건물	3,271,482	939,798	2,331,684

구축물	1,918,914	1,085,994	832,920

기계장치	13,614,303	9,028,885	4,585,418

(정부보조금)	(53,350)	(29,141)	(24,208)

차량운반구	450,544	255,208	195,336

공구와기구	1,238,233	1,087,471	150,762

비품	758,843	629,520	129,323

시설장치	99,620	59,327	40,293

금형	1,894,109	1,894,028	81

건설중인자산	2,816,670	-	2,816,670

사용권자산-부동산	87,925	35,121	52,803

사용권자산-차량운반구	430,518	108,578	321,940

합 계	31,974,734	15,094,789	16,879,945

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,446,924	-	5,446,924

건물	3,271,482	878,300	2,393,182

구축물	1,874,913	1,014,577	860,336

기계장치	12,496,419	8,202,275	4,294,144

(정부보조금)	(53,350)	(26,517)	(26,833)

차량운반구	440,287	270,091	170,196

공구와기구	1,236,582	1,030,050	206,532

비품	729,251	649,060	80,191

시설장치	99,620	44,385	55,235

금형	1,894,109	1,894,028	81

건설중인자산	495,118	-	495,118

사용권자산-부동산	120,610	70,055	50,555

사용권자산-차량운반구	110,392	47,995	62,397

합 계	28,162,357	14,074,299	14,088,058

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	5,446,924	-	-	-	-	5,446,924

건물	2,393,182	-	-	61,498	-	2,331,684

구축물	860,336	44,000	-	71,416	-	832,920

기계장치	4,294,144	686,434	-	826,610	431,450	4,585,418

(정부보조금)	(26,833)	-	-	(2,625)	-	(24,208)

차량운반구	170,196	-	3,773	39,451	68,364	195,336

공구와기구	206,532	1,650	-	57,421	-	150,762

비품	80,190	80,021	26	30,862	-	129,323

시설장치	55,235	-	-	14,942	-	40,293

금형	81	-	-	-	-	81

건설중인자산	495,118	3,058,984	1,000	-	(736,433)	2,816,670

사용권자산-부동산	50,555	43,618	-	41,370	-	52,803

사용권자산-차량운반구	62,397	320,125	-	60,583	-	321,940

합 계	14,088,058	4,234,832	4,799	1,201,527	(236,619)	16,879,945

(*) 유, 무형자산과 경상개발비로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	5,446,924	-	-	-	-	5,446,924

건물	2,475,179	-	-	81,997	-	2,393,182

구축물	919,841	33,000	-	92,505	-	860,336

기계장치	5,117,677	238,226	-	1,061,759	-	4,294,144

(정부보조금)	(30,334)	-	-	(3,501)	-	(26,833)

차량운반구	215,645	-	-	45,449	-	170,196

공구와기구	258,606	76,364	-	128,438	-	206,532

비품	81,187	37,132	38,128	-	80,191

시설장치	49,175	23,820	-	17,760	-	55,235

금형	81	-	-	-	-	81

건설중인자산	-	395,118	-	-	100,000	495,118

사용권자산-부동산	29,644	94,962	6,671	67,380	-	50,555

사용권자산-차량운반구	92,163	25,053	29	54,790	-	62,397

합 계	14,655,788	923,675	6,700	1,584,705	100,000	14,088,058

(*) 선급금에서 대체 되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가에 포함된 자본화한 차입원가는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	보험가입자산	부보금액	부 보 처	기 간	비고

화재보험	건물(천안 성거 오송2길 15-21), 기계장치, 재고자산, 공기구, 비품	12,538,100	메리츠화재	'21.01.02-'22.01.02	(주)마이크로컨텍솔루션

건물(천안 성거 오송2길 15-21), 부속설비, 비품	205,500	메리츠화재	'21.04.16-'22.04.16

건물(천안 입장 성진로609,2동), 건물 기계장치 재고자산	685,000	메리츠화재	'20.12.29-'21.12.29

건물(천안 성남 신사운전길 105-31), 기계장치, 재고자산, 공기구, 비품	5,050,300	메리츠화재	'20.12.29-'21.12.29

건물(천안 성남 신사리231-3),기계장치,비품	1,865,800	메리츠화재	'21.04.13-'22.04.13	(주)엠에스엘

합 계	20,344,700

연결실체는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종업원에 대한 산재보험, 생산물배상책임공제 보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	401,895	296,218	105,678

(정부보조금)	(11,100)	(11,100)	-

개발비	1,192,664	976,608	216,056

(정부보조금)	(230,832)	(210,130)	(20,703)

회원권	147,488	-	147,488

기타의무형자산	1,234,730	1,130,715	104,015

합 계	2,734,845	2,182,312	552,533

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	369,212	269,125	100,087

(정부보조금)	(11,100)	(11,100)	-

개발비	1,137,812	928,793	209,019

(정부보조금)	(230,832)	(201,257)	(29,575)

회원권	147,488	-	147,488

기타의무형자산	1,166,695	1,090,375	76,320

합 계	2,579,275	2,075,936	503,339

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증감	상각	대체	기말금액

산업재산권	100,087	-	27,093	32,683	105,678

개발비	209,019	-	47,816	54,853	216,056

(정부보조금)	(29,576)	-	(8,873)	-	(20,703)

회원권	147,488	-	-	-	147,488

기타의무형자산	76,320	47,235	40,341	20,800	104,015

합 계	503,339	47,235	106,376	108,336	552,533

(전기) (단위 : 천원)

과 목	전기이월	증감	상각	기말금액

산업재산권	92,188	37,716	29,817	100,087

(정부보조금)	(185)	-	(185)	-

개발비	267,898	-	58,879	209,019

(정부보조금)	(41,406)	-	(11,831)	(29,575)

회원권	147,488	-	-	147,488

기타의무형자산	131,275	663	55,618	76,320

합 계	597,258	38,379	132,298	503,339

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

판관비	91,255	99,251

제조원가	15,121	372

합 계	106,376	99,623

(4) 당분기 및 전분기 중 경상개발비의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

판관비	324,706	63,137

제조원가	3,604,886	1,784,203

합 계	3,929,593	1,847,339

(5) 당분기 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액(주1)	잔여상각기간

미세피치 대응 반도체 검사부품 개발(주2)	10,208	1.8년

LSI Test용 Big Size Test Socket 개발(주3)	133,949	3.3년

BM-5 개발(주4)	51,196	4.7년

합 계	195,353

(주1) 장부금액은 정부보조금을 상계한 잔액입니다. (주2) 미세피치 대응 반도체 검사부품을 개발하기 위한 것으로, 2018년 7월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.(주3) LSI Test용 Big Size Test Socket 시장 확대를 위한 비메모리 다핀용 Socket을 개발하기 위한 것으로, 2020년 01월 개발이 완료 되어 활용하고 있습니다..(주4) 전자 온도 조절장치 개발하기 위한 것으로, 2021년 6월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.

13. 이연법인세자 산(부 채)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	431,182	1,080,675

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	519,471	441,637

상계전 이연법인세자산	950,652	1,522,312

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(137,829)	(85,091)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(264,334)	(271,811)

상계전 이연법인세부채	(402,162)	(356,902)

상계후 이연법인세자산(부채)	548,490	1,165,410

(2) 당분기와 전기 중 이연법인세의 총변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,165,410	1,399,537

손익계산서에 반영된 이연법인세	(618,055)	(230,225)

자본에 직접 반영된 법인세	1,135	(3,902)

기말금액	548,490	1,165,410

(3) 당분기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

퇴직급여부채	153,260	51,598	-	204,858

재고자산평가손실	212,959	(8,258)	-	204,701

충당부채	60,193	7,115	-	67,309

사용권자산	(21,495)	(49,819)	-	(71,314)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(1,135)	-	1,135	-

리스부채	20,534	50,562	-	71,096

이월세액공제	704,256	(704,256)	-	-

기타	36,839	35,003	-	71,841

합 계	1,165,410	(618,055)	1,135	548,490

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

퇴직급여부채	127,937	29,663	(4,340)	153,260

재고자산평가손실	248,991	(36,033)	-	212,958

충당부채	19,690	40,503	-	60,193

사용권자산	(23,180)	1,685	-	(21,495)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(1,574)	-	438	(1,136)

리스부채	22,998	(2,464)	-	20,534

이월세액공제	622,396	81,860	-	704,256

기타	382,279	(345,439)	-	36,840

합계	1,399,537	(230,225)	(3,902)	1,165,410

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	91,505	85,066	6,439

합 계	104,438	85,066	19,372

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	91,505	81,634	9,871

합 계	104,438	81,634	22,804

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	9,870	3,431	6,439

합 계	22,804	3,431	19,372

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	14,446	4,575	9,871

합 계	27,379	4,575	22,804

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

임대매출	-	3,000	3,000	6,000

판매비와관리비(감가상각비)	1,144	3,431	1,144	2,288

(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산(천안 차암 테크노타운504호)에 대한 화재보험은 천안테크노타운 입주자대표회의 명의로 회사의 공장건물이 속한 천안테크노타운 전체 집합건물에 대한 보험으로 일괄 가입되어 있습니다. 또한 천안 성남면 신사운전길 105-31 건물에 대한 보험은 (주)마이크로컨텍솔루션과 종속회사인 (주)엠에스엘에서 화재보험으로 일괄 가입되어 있습니다.(5) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 취득금액과 유사하다고 판단되어 별도로 공시하지 아니합니다.

15. 정부보조금 당 분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	기계장치	무형자산	합계

기초잔액	32,986	26,833	29,576	56,409

감소/상계	(27,728)	(2,625)	(8,873)	(11,498)

기말잔액	5,259	24,208	20,703	44,911

(전기) (단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	기계장치	무형자산	합계

기초잔액	33,000	30,333	41,591	71,924

증가	6	-	-	-

감소	(20)	(3,500)	(12,016)	(15,516)

기말잔액	32,986	26,833	29,575	56,408

16. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동성리스부채	59,756	-	(90,809)	173,477	142,424

비유동리스부채	48,149	356,503	-	(173,477)	231,175

합계	107,905	356,503	(90,809)	-	373,599

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동성리스부채	79,056	-	(92,648)	73,348	59,756

비유동리스부채	41,795	81,221	-	(74,868)	48,148

합계	120,851	81,221	(92,648)	(1,520)	107,904

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기별 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	합계

유동리스부채	40,398	106,946	-	-	147,345

비유동리스부채	-	-	160,710	75,994	236,704

합계	40,398	106,946	160,710	75,994	384,048

(3) 당분기와 전기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	35,121	67,380

차량운반구	108,578	54,790

합계	143,699	122,170

리스부채에 대한 이자비용	94,683	2,696

단기리스료	18,193	33,286

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,352	1,794

(4) 당분기와 전기 중 리스총현금유출액은 각각 114,289천원과 164,124천원입니다.

17. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타지급채무

미지급금	2,100,479	1,768,619

미지급비용	248,633	242,747

소 계	2,349,112	2,011,366

비유동기타지급채무

임대보증금	-	10,000

합 계	2,349,112	2,021,366

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장·단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

기업일반운전자금대출	하나은행	0.513%	-	3,000,000

장기차입금

지방구조조정자금대출	기업은행	1.50%	18,000	24,750

기업이차보전운전자금대출	하나은행	0.12%	550,000	-

기업이차보전운전자금대출	하나은행	0.87%	200,000	-

유동성장기차입금	9,000	9,000

장기차입금	759,000	15,750

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	장기차입금

2023년 9월	759,000

합 계	759,000

19. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	담보제공자산내역	제공사유	채권최고액	차입금액	설정자

토지 및 건물	충남 천안 성거읍 소재	차입금 담보	650,000	-	하나은행

당분기말 현재 상기 토지는 하나은행이 2034년 6월 30일을 만기로 지상권을 설정하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	담보제공자산내역	제공사유	채권최고액	차입금액	설정자

단기금융상품	정기예금	차입금 담보	3,000,000	3,000,000	하나은행

토지 및 건물	충남 천안 성거읍 소재	650,000

전기말 현재 상기 토지는 하나은행이 2034년 6월 30일을 만기로 지상권을 설정하고 있습니다.

20. 약정사항, 소송사건, 지급보증 (1) 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 발생하지 않은 지출약정금액은 1,074,900 천원입니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	지급보증처	보증내용	보증받은 금액

서울보증보험	한국산업인력공단외	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9) 외	210,592

한국산업인력공단외	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9) 외	14,500

합 계	225,092

21. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당금	82,425	47,066

연차충당부채	290,705	294,249

합 계	373,130	341,315

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	증가	감소	기말금액

하자보수충당금	47,066	35,359	-	82,425

연차충당부채	294,249	77,803	81,347	290,705

합 계	341,315	113,162	81,347	373,130

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	증가	기말금액

하자보수충당금	-	47,066	47,066

연차충당부채	103,466	190,783	294,249

합 계	103,466	237,849	341,315

22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	71,602	5,317

부가세예수금	13,321	176,276

예수금	150,563	161,348

합 계	235,486	342,940

23. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,767,549	2,498,975

사외적립자산의 공정가치	(1,389,036)	(1,423,599)

순확정급여부채	1,378,513	1,075,376

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,498,976	2,232,131

당기근무원가	361,914	562,579

이자원가	48,496	59,467

재측정요소	-	(36,551)

퇴직급여지급액	(141,837)	(318,651)

기말금액	2,767,549	2,498,975

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,423,599	1,426,465

사외적립자산의 기대수익	-	30,954

재측정요소	-	(13,745)

사외적립자산납입액	-	100,000

사외적립자산지급액	(34,563)	(120,075)

기말금액	1,389,036	1,423,599

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,389,036	1,423,599

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

미래임금상승률	2.00%, 4.43%	2.00%, 4.43%

할인율	1.96%, 2.16%	1.96%, 2.16%

(6) 당분기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1%증가시	1%감소시

할인율	(86,851)	31,500

미래임금상승률	142,939	(87,588)

※상기 확정급여채무의 민감도분석은 2020년말 기준금액임.

24. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의총수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	8,312,766주	8,312,766주

1주의 금액(원)	500원	500원

납입자본

자본금	4,156,383	4,156,383

주식발행초과금	5	5

납입자본 계	4,156,388	4,156,388

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	527,423	506,641

미처분이익잉여금	35,469,389	29,576,896

합 계	35,996,813	30,083,537

당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	4,831

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	328	328

지분변동차액	120,482	120,482

합 계	120,810	120,810

25. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

제품매출	15,689,950	39,973,504	9,404,453	27,635,597

상품매출	1,051,092	2,382,142	124,424	392,522

운송매출	-	-	3,000	9,000

임대매출	-	3,000	19,167	80,642

합 계	16,741,041	42,358,646	9,551,045	28,117,761

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

내수	32,494,458	22,598,880

수출	9,864,188	5,518,881

합계	42,358,646	28,117,761

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 지배기업의 단일 사업부문인 반도체검사용 커넥터 사업부문에 관련 고객으된 매출로서 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비중(%)	매출액	비중(%)	매출액

고객A	39.00%	14,868,808	26.30%	7,883,835

고객B	-	-	12.20%	3,019,851

합 계	39.00%	14,868,808	47.30%	10,903,686

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

재고자산의변동	(2,886,530)	(5,250,628)	(1,117,749)	(1,575,093)

원재료및상품매입액	6,629,185	15,468,853	3,788,253	11,082,367

인건비	2,043,450	5,713,484	2,765,695	5,649,656

퇴직급여	127,563	458,310	90,052	424,326

복리후생비	266,280	767,243	233,407	793,334

감각상각비와 무형자산상각비	447,678	1,311,335	429,966	1,295,785

지급수수료	286,488	857,049	197,956	591,425

소모품비	545,395	1,779,299	588,045	1,852,073

외주가공비	3,566,515	8,882,341	2,048,397	5,804,997

기타비용	2,105,602	6,013,686	(589,302)	759,866

합 계	13,131,625	36,000,972	8,434,722	26,678,736

27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

제품매출원가	11,619,204	31,538,717	7,254,785	23,175,389

상품매출원가	262,654	765,184	93,117	283,042

운송매출원가	-	-	7,095	29,164

합 계	11,881,859	32,303,901	7,354,997	23,487,595

28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

급여	609,389	1,618,249	535,086	1,618,559

퇴직급여	71,412	186,112	21,628	102,193

복리후생비	63,790	208,378	70,160	218,079

감가상각비	58,278	158,039	48,055	143,691

무형자산상각비	29,152	91,255	32,404	99,251

지급수수료	79,075	432,938	134,655	464,486

기타	313,363	1,030,718	198,253	538,821

합 계	1,224,458	3,725,689	1,040,242	3,185,079

29. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

유형자산처분이익	-	14,863	-	-

외환차익	120,627	281,301	2,454	154,104

외화환산이익	74,910	124,321	(10,034)	9,875

잡이익	17,477	43,531	39,676	58,116

합 계	213,015	475,417	32,096	222,095

30. 기타비용

당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

기부금	9,540	50,620	8,840	43,920

재고자산감모손실	-	-	-	695

유형자산폐기손실	-	26	-	-

외환차손	1,728	10,851	52,607	62,760

외화환산손실	(62,721)	3,525	37,879	77,956

잡손실	114	1,442	3,045	5,188

합 계	(51,339)	66,465	102,370	190,519

31. 금융수익

당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

이자수익	25,525	134,452	42,981	128,750

임차보증금현재가치할인차금상각	1,423	4,420	1,445	2,639

단기금융상품평가이익	3,178	13,942	-	-

합 계	30,126	152,814	44,426	131,389

32. 금융원가 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

이자비용	82	3,965	5,065	14,651

리스부채 이자비용	-	-	4,851	15,249

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

단기금융상품평가손실	1,683	3,874	633	2,078

합 계	1,764	7,839	10,549	31,978

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	133,958	-

이연법인세

일시적차이의 법인세효과	616,920	334,112

자본에 직접 반영된 법인세효과	1,135	412

총이연법인세	618,055	334,524

법인세비용	752,013	334,524

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(A)	6,873,108	1,569,533

적용세율에 따른 법인세비용	1,490,084	323,297

법인세 효과:

- 비과세수익	2,932	-

- 비공제비용	3,891	2,202

- 기타	(744,894)	71,014

법인세비용(B)	752,013	334,524

유효세율(C=B/A)	10.94%	21.31%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,967)	1,136	(4,831)	(2,167)	412	(1,754)

34. 주당이익

(1) 기본주당순이익은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

보통주순이익(손실)	3,748,841,931	6,121,094,206	938,028,479	1,235,009,379

가중평균유통보통주식수	8,312,766	8,312,766	8,312,766	8,312,766

기본주당순이익(손실)	451	736	113	149

(2) 기본유통보통주식수

당분기와 전분기의 유통보통주식수는 각각 당분기말 현재의 발행주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당순이익연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익조정을위한 가감	2,321,279	2,312,429

외화환산손실	3,525	77,956

감가상각비	1,204,959	1,196,162

무형자산상각비	106,376	99,623

퇴직급여	458,310	424,326

이자비용	7,839	16,729

법인세비용	752,013	334,524

외화환산이익	(124,321)	(9,875)

이자수익	(138,872)	(131,389)

기타	51,450	304,373

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,725,848)	(172,222)

매출채권의감소(증가)	(3,348,555)	424,087

재고자산의감소(증가)	(3,665,549)	(1,075,321)

매입채무의증가(감소)	2,578,374	711,435

미지급금의증가(감소)	214,560	(232,021)

부가세예수금의증가(감소)	(162,954)	-

퇴직급의(지급)	(157,888)	(193,669)

퇴직연금의감소(증가)	34,563	(28,552)

기타	(218,399)	221,821

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	499,814	-

건설중인자산의 무형자산 대체	108,336	-

건설중인자산 취득대금 미지급	86,130	-

사용권자산 취득	363,743	-

장기차입금의 유동성 대체	6,750	56,750

리스부채 유동성대체	173,477	55,117

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성대체	사용권자산대체

단기차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	9,000	(6,750)	6,750	-	9,000

장기차입금	15,750	750,000	(6,750)	-	759,000

유동리스부채	59,756	(90,809)	173,477	-	142,424

비유동리스부채	48,149	-	(173,477)	356,503	231,175

합 계	3,132,655	(2,347,559)	-	356,503	1,141,599

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성대체	사용권자산대체

단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

유동성장기차입금	109,000	(56,750)	56,750	-	109,000

장기차입금	374,750	-	(56,750)	-	318,000

유동리스부채	79,056	(79,056)	55,117	-	55,117

비유동리스부채	41,795	-	(55,117)	53,327	40,005

합 계	604,602	2,864,194	-	53,327	3,522,123

36. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여)은 다음과 같습니다.

(당분기 ) (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초금액	대여	회수	분기말금액

기타	임직원	262,092	293,315	260,046	295,361

(전기 ) (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초금액	대여	회수	기말금액

기타	임직원	270,569	160,000	168,477	262,092

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	916,813	771,215

퇴직급여	51,641	35,949

합 계	968,454	807,164

37. 위험관리

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	9,212,325	8,240,254

자본 (B)	40,449,797	34,502,860

현금및현금성자산(C)	4,084,738	4,754,074

차입금(D)	768,000	3,024,750

부채비율(A/B)	22.77%	23.88%

순차입금비율(D-C)/B(*)	-	-

(*) 전기 순차입금은 부(-)의 금액이므로 전기 동 비율은 계산하지 아니하였습니다.(2) 재무위험관리

연결의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결실체의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 지배회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. ① 시장위험

가. 외환위험

연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유럽유로, 일본엔 입니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

미국달러/원	330,659	(330,659)	451,129	(451,129)

일본엔화/원	275,342	(275,342)	103,221	(103,221)

유럽유로/원	6,596	(6,596)	6,884	(6,884)

나. 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	-	-	30,248	(30,248)

이자수익	6,517	(6,517)	7,491	(7,491)

② 신용위험

연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	4,084,738	4,754,074

단기금융상품	8,273,224	9,619,243

매출채권및기타수취채권	11,307,465	8,106,539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	564	453,576

합 계	23,665,991	22,933,432

한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내	합계

매입채무	3,619,876	3,619,876	-	-	-	3,619,876

기타지급채무	2,349,112	2,349,112	-	-	-	2,349,112

유동성장기차입금	9,000	4,568	4,568	-	-	9,135

유동리스부채	142,424	80,791	66,554	-	-	147,345

장기차입금	759,000	-	-	763,905	-	763,905

비유동기타지급채무	-	-	-	-	-	-

비유동리스부채	231,175	-	-	88,292	148,411	236,704

합 계	7,110,588	6,054,347	71,121	852,197	148,411	7,126,077