마이크로컨텍솔 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 분기 2023년 09월 30일 현재
제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 마이크로컨텍솔루션

1. 일반사항 당사는 1999년 12월에 설립되어 아이씨소켓(IC Socket) 제조ㆍ조립 및 판매, 반도체 및 통신기기 접촉부품의 개발ㆍ제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 주식회사 엠씨에스에서 주식회사 마이크로컨텍솔루션으로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,156백만원이며, 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송2길 15-21에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2008년 9월 23일에 코스닥증권시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 최대주주 양승은 1,515,710주(18.23%), 최대주주의 특수관계인 185,070주(2.23%), KYOUEI Co., Ltd. 881,980주(10.61%), 우리사주조합 27,154주(0.33%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 중요한 변동은 없습니다.

3. 중요한 회계정책

당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - '회계정책'의 공시공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 제정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

재무제표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,195,971	-	-	3,195,971

단기금융상품	16,205,080	702,669	-	16,907,749

매출채권	9,952,496	-	-	9,952,496

기타수취채권	483,001	-	-	483,001

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	615	615

비유동기타수취채권	1,902,918	-	-	1,902,918

합 계	31,739,465	702,669	615	32,442,749

(단위 : 천원)

재무제표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	2,876,093

기타지급채무	1,630,001

유동성장기차입금	250,000

유동리스부채	96,145

장기차입금	250,000

비유동기타지급채무	24,000

비유동리스부채	79,006

합 계	5,205,245

(전기말) (단위 : 천원)

재무제표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,923,161	-	-	6,923,161

단기금융상품	11,100,000	691,551	-	11,791,551

매출채권	6,507,122	-	-	6,507,122

기타수취채권	507,277	-	-	507,277

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	586	586

비유동기타수취채권	846,551	-	-	846,551

합 계	25,884,111	691,551	586	26,576,249

(단위 : 천원)

재무제표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	2,324,092

기타지급채무	1,552,535

유동성장기차입금	756,750

유동리스부채	107,455

비유동기타지급채무	24,000

비유동리스부채	148,127

합 계	4,912,959

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	128,923	-	22	-	128,945

임차보증금 현재가치할인차금 상각	3,475	-	-	-	3,475

대여금 현재가치할인차금 상각	8,693	-	-	-	8,693

이자비용	-	-	-	(5,175)	(5,175)

리스부채 이자비용	-	-	-	(3,579)	(3,579)

단기금융상품평가이익	-	10,961	-	-	10,961

외화환산손실	(43,148)	-	-	(9,805)	(52,953)

외화환산이익	276,340	-	-	-	276,340

외환차손	(83,958)	-	-	-	(83,958)

외환차익	498,183	-	-	-	498,183

합 계	788,508	10,961	22	(18,559)	780,932

(전기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	230,057	-	22	-	230,079

임차보증금 현재가치할인차금 상각	4,543	-	-	-	4,543

대여금 현재가치할인차금 상각	11,981	-	-	-	11,981

이자비용	-	-	-	(9,881)	(9,881)

리스부채 이자비용	-	-	-	(4,592)	(4,592)

단기금융상품평가이익	-	14,670	-	-	14,670

외화환산손실	(419,092)	-	-	-	(419,092)

외화환산이익	3,075	-	-	25,858	28,933

외환차손	(211,044)	-	-	-	(211,044)

외환차익	583,871	-	-	-	583,871

합 계	203,392	14,670	22	11,385	229,469

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가증한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준과 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준3	수준3

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	615	586

5. 현금 및 현금성 자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	3,116	-

은 행 예 금	3,192,855	6,923,161

합 계	3,195,971	6,923,161

6. 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	16,205,080	11,100,000

단기금융상품/기타	702,669	691,551

합 계	16,907,749	11,791,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,125,144	172,649	9,952,495	6,674,602	167,479	6,507,123

유동성기타수취채권	483,001	-	483,001	507,277	-	507,277

비유동기타수취채권	1,902,918	-	1,902,918	846,551	-	846,551

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타수취채권

단기대여금	196,196	167,133

단기대여금 현재가치할인차금	(384)	(256)

미수금	55,757	32,287

미수수익	48,129	104,941

보증금	184,000	204,000

임차보증금 현재가치할인차금	(697)	(828)

(소 계)	483,001	507,277

비유동기타수취채권

장기대여금	1,882,270	743,665

장기대여금 현재가치할인차금	(45,399)	(55,496)

보증금	67,464	163,464

임차보증금 현재가치할인차금	(2,218)	(5,882)

기타보증금	800	800

(소 계)	1,902,917	846,551

합 계	2,385,918	1,353,828

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은채권	만기가 경과된 채권	합 계	손상채권

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	9,070,569	834,294	-	98,052	122,230	10,125,145	172,649

유동성기타수취채권	483,001	-	-	-	-	483,001	-

비유동기타수취채권	1,948,317	-	-	-	-	1,948,317	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되지않은채권	만기가 경과된 채권	합 계	손상채권

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,179,906	211,133	135,109	16,678	131,776	6,674,602	167,479

유동성기타수취채권	507,277	-	-	-	-	507,277	-

비유동기타수취채권	846,551	-	-	-	-	846,551	-

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	167,479	5,169	172,648

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	540,623	(373,144)	167,479

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	32,163	-	32,163	-	-	-

제 품	2,689,318	(395,507)	2,293,811	2,470,415	(466,440)	2,003,975

재공품	3,043,881	(303,629)	2,740,253	1,896,587	(231,965)	1,664,621

원재료	5,111,563	(669,698)	4,441,865	3,911,470	(711,857)	3,199,612

합 계	10,876,925	(1,368,834)	9,508,092	8,278,472	(1,410,262)	6,868,208

(2) 당분기말과 전기말의 재고자산 평가손실과 평가충당금환입액은 다음과 같으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재고자산 평가손실	730	185,066

재고자산 평가충당금 환입	(42,159)	(323,501)

가감계	(41,428)	(138,435)

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	244,616	310,918

선급비용	30,792	46,917

선납세금	10,436	2,855

합 계	285,844	360,690

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비유동자산

출자금	산림조합원	500	615	615	586

합 계	500	615	615	586

11. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜엠에스엘	한국	제조	98.41%	4,696,542	1,928,228	98.41%	4,696,542	2,568,391

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	분기말

㈜엠에스엘	2,568,391	-	(640,163)	-	1,928,228

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	기말

㈜엠에스엘	2,463,035	145,242	(176,268)	136,383	2,568,391

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 자산, 부채, 손익 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

㈜엠에스엘	3,377,332	1,422,182	1,301,546	(654,848)

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

㈜엠에스엘	3,127,144	517,146	2,638,066	(183,770)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,238,081	-	7,238,081

건물	6,537,200	1,242,644	5,294,556

구축물	2,160,148	1,294,615	865,533

기계장치	13,709,072	8,259,367	5,449,705

(정부보조금)	(35,000)	(17,792)	(17,208)

차량운반구	603,141	349,654	253,487

공구와기구	1,412,505	1,127,147	285,359

비품	958,833	719,244	239,589

시설장치	269,478	126,423	143,055

금형	1,894,109	1,894,028	81

건설중인자산	406,049	-	406,049

(정부보조금)	(6,818)	-	(6,818)

사용권자산-부동산	43,941	22,665	21,276

사용권자산-차량운반구	365,248	214,907	150,341

합 계	35,555,987	15,232,901	20,323,086

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,134,010	-	7,134,010

건물	6,303,967	1,123,835	5,180,132

구축물	2,107,148	1,215,426	891,722

기계장치	12,550,830	7,582,846	4,967,983

(정부보조금)	(35,000)	(15,167)	(19,833)

차량운반구	521,790	299,815	221,975

공구와기구	1,421,125	1,086,226	334,900

비품	894,999	679,986	215,013

시설장치	214,378	96,013	118,365

금형	1,894,109	1,894,028	81

건설중인자산	274,114	-	274,114

(정부보조금)	(5,000)	-	(5,000)

사용권자산-부동산	45,883	6,957	38,926

사용권자산-차량운반구	366,420	150,813	215,606

합 계	33,688,773	14,120,778	19,567,995

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	7,269,566	-	31,485	-	-	7,238,081

건물	5,180,132	257,987	24,084	119,480	-	5,294,556

구축물	891,722	53,000	-	79,189	-	865,533

기계장치	4,967,983	1,164,243	12,426	758,995	88,900	5,449,705

(정부보조금)	(19,833)	-	-	(2,625)	-	(17,208)

차량운반구	221,975	81,351	-	49,839	-	253,487

공구와기구	334,900	25,880	2	75,419	-	285,359

비품	215,013	78,439	1,245	52,618	-	239,589

시설장치	118,365	55,100	-	30,410	-	143,055

금형	81	-	-	-	-	81

건설중인자산	274,114	222,147	-	-	(90,213)	406,049

(정부보조금)	(5,000)	(1,818)	-	-	-	(6,818)

사용권자산-부동산	39,414	-	1,144	16,994	-	21,276

사용권자산-차량운반구	215,118	-	-	64,777	-	150,341

합 계	19,703,551	1,936,329	70,387	1,245,094	(1,313)	20,323,086

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	7,002,664	131,346	-	-	-	7,134,010

건물	5,224,866	112,720	-	157,454	-	5,180,132

구축물	961,180	35,362	-	104,820	-	891,722

기계장치	4,045,204	1,467,535	19,516	933,504	408,264	4,967,983

(정부보조금)	(23,333)	-	-	(3,500)	-	(19,833)

차량운반구	188,438	154,914	57,596	63,781	-	221,975

공구와기구	154,911	270,490	49	90,452	-	334,900

비품	129,589	149,639	2	64,213	-	215,013

시설장치	56,412	86,781	-	32,328	7,500	118,365

금형	81	-	-	-	-	81

건설중인자산	493,219	208,431	-	-	(427,536)	274,114

(정부보조금)	-	(5,000)	-	-	-	(5,000)

사용권자산-부동산	31,096	44,190	8,003	28,357	-	38,926

사용권자산-차량운반구	296,430	20,069	-	100,893	-	215,606

합 계	18,560,758	2,676,478	85,166	1,572,303	(11,772)	19,567,995

(*) 유, 무형자산과 경상개발비로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가에 포함된 자본화한 차입원가는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	보험가입자산	부보금액	부 보 처	기 간

화재보험	건물(천안 성거 오송2길 15-21),기계장치, 재고자산, 공기구, 비품	12,617,600	메리츠화재	'22.12.29 ~'23.12.29

건물(천안 성거 오송2길 15-21),식당동, 부속 설비, 비품	171,700	'23.04.16 ~'24.04.16

건물(천안 성남 신사운전길 105-31),기계장치, 재고자산, 공기구, 비품	11,259,600	'22.12.29 ~'23.12.29

합 계	24,048,900

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종업원에 대한 산재보험, 생산물배상 책임공제 보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	414,706	351,077	63,629

(정부보조금)	(11,100)	(11,100)	-

개발비	1,190,164	1,109,390	80,774

(정부보조금)	(230,832)	(230,832)	-

회원권	478,082	142,893	335,189

기타의무형자산	1,248,302	1,185,434	62,868

합 계	3,089,322	2,546,862	542,460

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	412,329	326,715	85,614

(정부보조금)	(11,100)	(11,100)	-

개발비	1,190,164	1,061,419	128,745

(정부보조금)	(230,832)	(224,917)	(5,915)

회원권	290,381	142,893	147,488

기타의무형자산	1,227,362	1,168,197	59,166

합 계	2,878,304	2,463,206	415,097

(2) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증감	상각	대체	기말금액

산업재산권	85,614	1,064	24,362	1,313	63,629

개발비	128,745	-	47,971	-	80,774

(정부보조금)	(5,915)	-	(5,915)	-	-

회원권	147,488	187,701	-	-	335,189

기타의무형자산	59,166	20,940	17,237	-	62,868

합 계	415,098	209,705	83,655	1,313	542,460

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증감	상각	대체	기말금액

산업재산권	99,382	7,598	33,139	11,772	85,614

개발비	198,593	-	69,849	-	128,745

(정부보조금)	(17,745)	-	(11,830)	-	(5,915)

회원권	147,488	-	-	-	147,488

기타의무형자산	98,920	1,460	41,214	-	59,166

합 계	526,639	9,058	132,372	11,772	415,097

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

판관비	57,386	98,468

제조원가	26,269	33,904

합 계	83,655	132,372

(4) 당분기와 전기 중 경상개발비의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

판관비	13,964	81,430

제조원가	3,352,311	4,514,678

합 계	3,366,274	4,596,108

(5) 당분기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액(주1)	잔여상각기간

미세피치 대응 반도체 검사부품 개발(주2)	-	-

LSI Test용 Big Size Test Socket 개발(주3)	51,519	1.3년

BM-5 개발(주4)	29,255	2.7년

합 계	80,774

(주1) 장부금액은 정부보조금을 상계한 잔액입니다.(주2) 미세피치 대응 반도체 검사부품을 개발하기 위한 것으로, 2018년 7월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.(주3) LSI Test용 Big Size Test Socket 시장 확대를 위한 비메모리 다핀용 Socket을 개발하기 위한 것으로, 2020년 1월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.(주4) 전자 온도 조절장치 개발하기 위한 것으로, 2021년 6월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.

14. 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	377,399	390,432

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	577,549	545,608

상계전 이연법인세자산	954,947	936,040

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(83,330)	(11,786)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(314,045)	(396,062)

상계전 이연법인세부채	(397,374)	(407,848)

상계후 이연법인세자산(부채)	557,573	528,192

(2) 당분기와 전기 중 이연법인세의 총변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	528,192	666,633

손익계산서에 반영된 이연법인세	29,381	(41,996)

자본에 직접 반영된 법인세	-	(96,445)

기말금액	557,573	528,192

(3) 당분기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

퇴직급여부채	134,617	102,422	-	237,039

재고자산평가손실	256,174	(7,525)	-	248,649

충당부채	93,012	7,528	-	100,539

사용권자산	(46,236)	9,935	-	(36,301)

리스부채	46,426	(14,610)	-	31,816

기타	44,199	(68,368)	-	(24,169)

합 계	528,192	29,381	-	557,573

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

퇴직급여부채	207,988	23,074	(96,445)	134,617

재고자산평가손실	294,717	(38,543)	-	256,174

충당부채	68,670	24,341	-	93,012

사용권자산	(62,328)	16,092	-	(46,236)

리스부채	62,272	(15,845)	-	46,426

기타	95,315	(51,116)	-	44,199

합 계	666,633	(41,996)	(96,445)	528,192

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사유

종속연결회사 투자지분	2,768,314	2,128,250	처분하지 않을 예정

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	91,505	91,432	73

합 계	104,438	91,432	13,006

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	91,505	90,785	720

합 계	104,438	90,785	13,653

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	720	647	73

합 계	13,653	647	13,006

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	5,295	4,575	720

합 계	18,228	4,575	13,653

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

임대매출	2,400	7,200	2,400	7,200

판매비와관리비(감가상각비)	216	647	1,144	3,431

(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산(천안 차암 테크노타운504호)에 대한 화재보험은 천안테크노타운 입주자대표회의 명의로 당사의 공장건물이 속한 천안테크노타운 전체 집합건물에 대한 보험으로 일괄 가입되어 있습니다. 또한 천안 성남면 신사리 105-31 건물에 대한 화재보험은 당사와 종속회사인 ㈜엠에스엘이 공동으로 가입되어 있습니다.

(5) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단되어 별도로 공시하지 아니합니다.

16. 정부보조금

당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기계장치	무형자산	합계

기초잔액	24,833	5,915	30,748

증가	1,818	-	1,818

감소	(2,625)	(5,915)	(8,540)

기말잔액	24,027	-	24,027

(전기) (단위 : 천원)

구분	기계장치	무형자산	합계

기초잔액	23,333	17,745	41,079

증가	5,000	-	5,000

감소	(3,500)	(11,830)	(15,330)

기말잔액	24,833	5,915	30,748

17. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동성리스부채	107,455	-	(80,395)	69,086	96,145

비유동리스부채	148,127	-	(35)	(69,086)	79,006

합계	255,582	-	(80,431)	-	175,151

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동성리스부채	120,754	-	(131,445)	118,145	107,455

비유동리스부채	206,475	59,797	-	(118,145)	148,127

합계	327,230	59,797	(131,445)	-	255,582

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기별 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	합계

유동리스부채	27,692	79,238	-	-	106,929

비유동리스부채	-	-	98,858	-	98,858

합계	27,692	79,238	98,858	-	205,787

(3) 당분기와 전기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,994	28,357

차량운반구	64,777	100,893

합계	81,771	129,250

리스부채에 대한 이자비용	2,644	4,591

단기리스료	16,470	23,046

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,045	1,371

(4) 당분기와 전기 중 리스총현금유출액은 각각 100,555천원과 153,029천원입니다.

18. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동기타지급채무

미지급금	1,510,887	1,373,959

미지급비용	109,114	168,576

임대보증금(유동)	10,000	10,000

소 계	1,630,001	1,552,535

비유동기타지급채무

임대보증금(비유동)	24,000	24,000

합 계	1,654,001	1,576,535

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

장기차입금

에너지합리화자금	기업은행	2.250%	-	6,750

중소기업자금대출	기업은행	2.316%	500,000	-

기업이차보전운전자금대출	하나은행	3.058%	-	550,000

하나은행	3.808%	-	200,000

합계	500,000	756,750

차감: 유동성장기차입금	(250,000)	(756,750)

장기차입금	(250,000)	-

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	장기차입금

2023년	-

2024년	375,000

2025년	125,000

합 계	500,000

20. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 없습니다.

21. 약정사항, 지급보증

(1) 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 발생하지 않은 지출약정금액은 388,336천원입니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	500,000	500,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	지급보증처	보증내용	보증받은 금액

서울보증보험	한국산업인력공단 외	외국인근로자 체불임금보증(E-9) 외	412,107

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당금	183,335	163,019

연차충당부채	370,143	349,019

합 계	553,478	512,038

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증가	감소	분기말금액

하자보수충당금	163,019	20,316	-	183,335

연차충당부채	349,019	49,261	28,138	370,143

합 계	512,038	69,578	28,138	553,478

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증가	감소	기말금액

하자보수충당금	100,826	62,193	-	163,019

연차충당부채	260,021	117,082	28,084	349,019

합 계	360,847	179,275	28,084	512,038

23. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세예수금	632,149	273,533

예수금	184,775	229,820

선수금	3,038	1,090

계약부채	127,344	83,965

합 계	947,306	588,408

24. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,776,240	2,497,326

사외적립자산의 공정가치	(1,685,534)	(1,756,249)

순확정급여부채	1,090,707	741,077

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,497,326	2,569,238

당기근무원가	299,061	517,787

이자원가	103,057	68,926

재측정요소	-	(505,619)

퇴직급여지급액	(123,204)	(153,006)

기말금액	2,776,240	2,497,326

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,756,249	1,476,290

사외적립자산의 기대수익	-	40,280

재측정요소	(3,865)	(17,890)

사외적립자산납입액	-	300,000

사외적립자산지급액	(66,850)	(42,430)

기말금액	1,685,534	1,756,249

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,685,534	1,756,249

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 35,498천원(전기 : 42,047천원)입니다.

25. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의총수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	8,312,766주	8,312,766주

1주의 금액(원)	500원	500원

납입자본

자본금	4,156,383	4,156,383

주식발행초과금	5	5

납입자본 계	4,156,388	4,156,388

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	618,864	552,362

미처분이익잉여금	50,877,424	44,025,634

합 계	51,496,287	44,577,996

당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	256,864	256,864

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	328	328

26. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

제품매출	19,081,631	48,049,707	15,979,202	43,669,832

상품매출	466,961	1,440,818	633,922	2,363,123

임대매출	9,000	27,000	9,200	23,600

합 계	19,557,592	49,517,525	16,622,324	46,056,555

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

내수	43,214,765	37,655,940

수출	6,302,761	8,400,615

합계	49,517,526	46,056,555

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비중(%)	매출액	비중(%)	매출액

고객A	35.80%	17,710,862	23.78%	10,951,586

고객B	10.20%	5,031,327

합 계	46.00%	22,742,189	23.78%	10,951,586

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

재고자산의변동	(173,976)	(2,639,882)	79,338	(693,352)

원재료및상품매입액	6,015,184	17,424,746	5,039,156	14,446,646

인건비	2,294,687	6,197,849	2,025,457	5,839,151

퇴직급여	159,529	466,269	172,375	466,514

복리후생비	319,114	1,025,591	286,882	821,148

감가상각비와 무형자산상각비	445,975	1,329,396	420,970	1,269,858

지급수수료	350,193	1,080,992	369,430	981,395

소모품비	566,877	1,667,962	428,421	1,764,522

외주가공비	3,220,536	9,554,462	3,161,154	8,490,691

기타비용	870,769	4,052,754	1,291,222	6,319,751

합 계	14,068,888	40,160,139	13,274,405	39,706,324

28. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

제품매출원가	12,406,850	34,941,413	11,433,231	34,082,042

상품매출원가	439,733	1,375,021	597,398	2,360,098

합 계	12,846,583	36,316,434	12,030,630	36,442,140

29. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

급여	724,219	1,989,492	574,182	1,629,725

퇴직급여	50,724	157,037	43,081	130,677

복리후생비	77,132	257,100	74,686	205,262

감가상각비	65,739	200,420	67,281	205,483

무형자산상각비	16,659	57,386	23,651	72,104

지급수수료	138,934	439,803	178,738	367,369

기타	242,379	737,298	282,158	653,563

합 계	1,315,786	3,838,536	1,243,777	3,264,183

30. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

유형자산처분이익	2,633	5,524	-	499

무형자산처분이익	-	17,955	-	-

외환차익	95,328	235,692	270,665	498,183

외화환산이익	140,503	305,495	186,139	276,340

잡이익	124,082	157,454	36,103	128,123

자산수증이익	-	-	(59,000)	-

합 계	362,547	722,119	433,907	903,145

31. 기타비용

당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

기부금	12,540	132,820	92,173	134,553

유형자산처분손실	-	1,586	-	16,116

유형자산폐기손실	1	1,245	2	2

외환차손	12,069	53,449	52,710	83,958

외화환산손실	3,148	26,848	(109,449)	52,953

잡손실	1,825	2,658	2,808	4,470

합 계	29,583	218,606	38,244	292,052

32. 금융수익

당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

이자수익	18,932	364,678	53,916	128,945

임차보증금 현재가치할인차금 상각	705	2,616	1,092	3,475

대여금 현재가치할인차금	3,347	6,610	8,693	8,693

단기금융상품평가이익	3,739	11,118	3,688	10,961

합 계	26,723	385,022	67,389	152,074

33. 금융원가 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

이자비용	8,345	23,123	2,550	5,175

리스부채 이자비용	780	2,644	1,077	3,579

합 계	9,125	25,767	3,627	8,754

34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당분기법인세	1,957,536	1,279,997

전기법인세의 조정사항	68,522	(99,838)

총당분기법인세	2,026,058	1,180,159

이연법인세

일시적차이의 법인세효과	(29,381)	7,126

총이연법인세	(29,381)	7,126

법인세비용	1,996,677	1,187,285

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(A)	9,579,989	7,176,263

적용세율에 따른 법인세비용	1,397,732	2,351,667

법인세 효과:

- 비공제비용	3,310	1,628

- 세액공제	(193,875)	(251,749)

- 기타	789,510	(914,262)

법인세비용(B)	1,996,677	1,187,285

유효세율(C=B/A)	20.84%	16.54%

35. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

보통주분기순이익	4,483,884	7,583,313	3,024,130	5,988,979

가중평균유통보통주식수	8,313	8,313	8,313	8,313

기본주당분기순이익	539	912	364	720

(2) 유통보통주식수

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말과 전분기말 현재의 발행주식수와동일하며, 당분기와 전분기 중 변동내역이 없습니다.(3) 희석주당분기순이익

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익조정을 위한 가감	3,775,969	2,149,615

외화환산손실	26,848	52,953

재고자산평가손실	(41,428)	(176,103)

유형자산처분손실	1,586	16,116

유형자산폐기손실	1,245	2

대손상각비	5,169	(315,866)

감가상각비	1,163,970	1,170,601

무형자산감가상각비	83,655	99,257

하자보수비	20,316	72,901

퇴직급여	466,269	466,514

기타	2,048,339	763,239

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,881,118)	(4,270,531)

매출채권의감소(증가)	(3,379,104)	(2,404,321)

재고자산의감소(증가)	(2,598,454)	(528,212)

매입채무의증가(감소)	551,550	(564,191)

미지급금의증가(감소)	230,074	(535,778)

부가세예수금의 증가(감소)	358,616	172,409

퇴직연금의지급	(123,204)	(147,381)

기타	79,403	(263,055)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	90,213	139,764

건설중인자산의 무형자산 대체	-	3,025

유형자산 취득대금 미지급	341,225	94,215

사용권자산 취득	-	30,512

장기차입금의 유동성 대체	125,000	756,750

리스부채 유동성대체	50,562	77,181

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성대체	사용권자산

유동성장기차입금	756,750	(506,750)	-	-	250,000

장기차입금	-	500,000	(250,000)	-	250,000

유동리스부채	107,455	(80,395)	69,086	-	96,145

비유동리스부채	148,127	-	(69,086)	(35)	79,006

합 계	1,012,332	(87,145)	(250,000)	(35)	675,151

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	분기말

유동성대체	사용권자산

유동성장기차입금	9,000	(6,750)	756,750	-	759,000

장기차입금	756,750	-	(756,750)	-	-

유동리스부채	120,754	(103,819)	77,181	-	94,116

비유동리스부채	206,475	-	(77,181)	28,340	157,634

합 계	1,092,980	(110,569)	-	28,340	1,010,751

37. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기	전기

종속기업	㈜엠에스엘	㈜엠에스엘

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

대여금	미수금	외상매입금	기타	보증금

종속기업	㈜엠에스엘	1,000,000	17,686	69,900	31,867	24,000

기타	임직원	588,467	-	-	-	-

(*)특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

대여금	미수금	외상매입금	기타	보증금

종속기업	㈜엠에스엘	-	12,321	70,139	26,664	24,000

기타	임직원	416,298	-	-	-	-

(*)특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	㈜엠에스엘	19,800	105,846	531,680	4,861

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	㈜엠에스엘	23,647	111,845	1,517,837	12,297

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초금액	대여	회수	분기말금액

기타	임직원	416,298	360,000	187,831	588,467

종속기업	㈜엠에스엘	-	1,000,000	-	1,000,000

(전기) (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초금액	대여	회수	기말금액

기타	임직원	350,532	371,000	305,234	416,298

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,039,306	850,976

퇴직급여	89,750	46,966

합 계	1,129,056	897,942

38. 위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	9,691,169	7,906,899

자본 (B)	55,909,868	48,991,577

현금및현금성자산(C)	3,195,971	6,923,161

차입금(D)	250,000	756,750

부채비율(A/B)	17.33%	16.14%

순차입금비율(D-C)/B (*)	-	-

(*) 부(-)의 금액이므로 비율은 계산하지 아니하였습니다.(2) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유럽 유로, 일본엔 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

미국달러/원	864,264	(864,264)	529,349	(529,349)

일본엔화/원	82,822	(82,822)	149,241	(149,241)

유로화/원	3,513	(3,513)	8,028	(8,028)

나. 이자율 위험당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	(5,000)	5,000	(1,822)	1,822

이자수익	14,378	(14,378)	16,328	(16,328)

② 신용위험

회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,906,621	6,923,161

단기금융상품	14,034,250	11,791,551

매출채권및기타수취채권	13,589,707	7,860,951

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	615	586

합 계	29,531,193	26,576,249

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역(이자금액 포함)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내	합계

매입채무	2,876,093	2,876,093	-	-	-	2,876,093

기타지급채무	1,630,001	1,630,001	-	-	-	1,630,001

유동성장기차입금	250,000	6,758	5,806	-	-	12,564

유동리스부채	96,145	55,383	51,546	-	-	106,929

장기차입금	250,000	-	-	253,807	-	253,807

비유동기타지급채무	24,000	-	-	24,000	-	24,000

비유동리스부채	79,006	-	-	59,085	39,773	98,858

합 계	5,205,245	4,568,236	57,352	336,892	39,773	5,002,253