마이크로컨텍솔 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 21(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 마이크로컨텍솔루션

1. 일 반사항 당사는 1999년 12월에 설립되어 아이씨소켓(IC Socket) 제조ㆍ조립 및 판매, 반도체및 통신기기 접촉부품의 개발ㆍ제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 주식회사 엠씨에스에서 주식회사 마이크로컨텍솔루션으로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 4,156백만원이며, 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송2길 15-21에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2008년 9월 23일에 코스닥증권시장에 등록하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요주주는 최대주주 양승은 1,502,675주(18.08%), 최대주주의 특수관계인 175,070주(2.11%) , KYOUEI Co., Ltd. 881,980주(10.61%), 우리사주조합 27,154주(0.33%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 반기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 아래에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,052,677	-	-	4,052,677

단기금융상품	7,700,000	670,046	-	8,370,046

매출채권	8,649,021	-	-	8,649,021

기타수취채권	345,140	-	-	345,140

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	564	564

비유동기타수취채권	314,679	-	-	314,679

합 계	21,061,517	670,046	564	21,732,127

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,217,377

기타지급채무	3,153,136

유동성장기차입금	9,000

유동리스부채	150,711

장기차입금	11,250

비유동기타지급채무	14,000

비유동리스부채	261,604

합 계	6,817,078

(전기말) (단위: 천원)

재무제표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,819,075	-	-	3,819,075

단기금융상품	8,800,000	819,243	-	9,619,243

매출채권	7,136,944	-	-	7,136,944

기타수취채권	706,191	-	-	706,191

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	453,576	453,576

합 계	20,462,210	819,243	453,576	21,735,029

(단위: 천원)

재무제표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,361,710

기타지급채무	1,871,822

단기차입금	3,000,000

유동성장기차입금	9,000

유동리스부채	59,756

장기차입금	15,750

비유동기타지급채무	10,000

비유동리스부채	48,149

합 계	6,376,187

(2) 당반기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	57,936	-	50,285	-	108,221

임차보증금 현재가치할인차금 상각	2,997	-	-	-	2,997

이자비용	-	-	-	(3,883)	(3,883)

리스부채 이자비용	-	-	-	(2,192)	(2,192)

단기금융상품평가이익	-	10,764	-	-	10,764

외화환산손실	(65,947)	-	-	(299)	(66,246)

외화환산이익	36,205	-	-	12	36,217

외환차손	(7,453)	-	-	-	(7,453)

외환차익	153,365	-	-	-	153,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(4,831)	-	(4,831)

합 계	119,167	48,711	65,443	(6,362)	226,959

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	164,629	-	-	-	164,629

임차보증금 현재가치할인차금 상각	9,693	-	-	-	9,693

이자비용	-	-	-	(20,181)	(20,181)

리스부채 이자비용	-	-	-	(2,720)	(2,720)

단기금융상품평가손실	-	(19,839)	-	-	(19,839)

외화환산손실	(269,919)	-	-	-	(269,919)

외화환산이익	821	-	-	993	1,814

외환차손	(198,860)	-	-	-	(198,860)

외환차익	156,147	-	-	-	156,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(1,864)	-	(1,864)

합 계	(137,489)	(19,839)	(1,864)	(21,908)	(181,100)

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가증한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준과 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준3	수준2

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	564	453,576

5. 현금 및 현금성 자산

당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보 유 현 금	3,145	-

은 행 예 금	4,049,532	3,819,075

합 계	4,052,677	3,819,075

6. 단기금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	7,700,000	8,800,000

단기금융상품/기타	670,046	819,243

합 계	8,370,046	9,619,243

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	내용

단기금융상품	-	3,000,000	하나은행 차입금 담보

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,978,143	329,122	8,649,021	7,519,993	383,049	7,136,944

유동성기타수취채권	345,140	-	345,140	458,115	-	458,115

비유동기타수취채권	314,679	-	314,679	248,076	-	248,076

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성기타수취채권

단기대여금	122,754	98,562

미수금	20,247	22,791

미수수익	22,917	69,670

전도금	675	-

보증금	181,000	269,000

임차보증금 현재가치할인차금	(2,453)	(1,908)

(소 계)	345,140	458,115

비유동기타수취채권

장기대여금	155,366	163,530

보증금	166,464	88,000

임차보증금 현재가치할인차금	(7,151)	(3,454)

(소 계)	314,679	248,076

합 계	659,819	706,191

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지않은채권	만기가 경과된 채권	합 계	손상채권

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	7,724,317	957,271	207	29,528	266,820	8,978,143	329,122

유동성기타수취채권	345,140	-	-	-	-	345,140	-

비유동기타수취채권	314,679	-	-	-	-	314,679	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지않은채권	만기가 경과된 채권	합 계	손상채권

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	6,836,463	311,540	1,088	104,082	266,820	7,519,993	383,049

유동성기타수취채권	458,115	-	-	-	-	458,115	-

비유동기타수취채권	248,076	-	-	-	-	248,076	-

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	383,049	(53,927)	329,122

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	기말

매출채권	368,190	14,859	383,049

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제 품	1,580,189	(277,224)	1,302,965	1,247,079	(379,205)	867,874

재공품	2,031,550	(183,251)	1,848,299	1,297,804	(167,708)	1,130,096

원재료	2,851,611	(593,557)	2,258,054	2,357,861	(572,155)	1,785,706

합 계	6,463,350	(1,054,032)	5,409,318	4,902,744	(1,119,068)	3,783,676

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	59,253	15,800

선급비용	68,421	49,864

선납세금	9,736	7,498

부가세대급금	24,204	-

합 계	161,614	73,162

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

유동자산

채무증권	물가연동국채	-	-	-	453,034

비유동자산

출자금	산림조합원	500	564	564	542

합 계	500	564	564	453,576

(2) 당반기말과 전기말 현재 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

채무증권	물가연동국채	-	4,831

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가(감소)	기말금액

(당반기)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,967	(5,967)	-

법인세효과	(1,136)	1,136	-

계	4,831	(4,831)	-

(전기)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	8,269	(2,302)	5,967

법인세효과	(1,574)	438	(1,136)

계	6,695	(1,864)	4,831

11. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)엠에스엘	한국	제조	92.76%	4,551,300	1,982,582	92.76%	4,551,300	1,759,941

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	반기말

(주)엠에스엘	1,759,941	222,641	1,982,582

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠에스엘	324,559	1,300,690	14,210	120,482	1,759,941

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 자산, 부채, 손익 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)엠에스엘	2,692,570	555,328	1,327,955	240,009

(전기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)엠에스엘	2,387,896	490,663	1,910,803	15,319

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,446,924	-	5,446,924

건물	3,271,482	919,299	2,352,183

구축물	1,918,914	1,062,005	856,909

기계장치	10,451,888	6,890,148	3,561,740

(정부보조금)	(53,350)	(28,267)	(25,083)

차량운반구	450,544	240,760	209,784

공구와기구	1,236,583	1,070,595	165,988

비품	700,850	597,415	103,435

시설장치	99,620	54,346	45,274

금형	1,894,109	1,894,028	81

건설중인자산	1,312,731	-	1,312,731

사용권자산-부동산	87,924	21,669	66,255

사용권자산 -차량운반구	430,518	81,994	348,524

합 계	27,248,737	12,803,992	14,444,745

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	5,446,924	-	5,446,924

건물	3,271,482	878,300	2,393,182

구축물	1,874,914	1,014,578	860,336

기계장치	10,038,998	6,446,927	3,592,071

(정부보조금)	(53,350)	(26,517)	(26,833)

차량운반구	433,630	267,872	165,758

공구와기구	1,236,583	1,030,051	206,532

비품	706,107	628,620	77,487

시설장치	99,620	44,385	55,235

금형	1,894,109	1,894,028	81

건설중인자산	262,568	-	262,568

사용권자산-부동산	120,610	70,055	50,555

사용권자산 -차량운반구	110,392	47,995	62,397

합 계	25,442,587	12,296,294	13,146,293

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	5,446,924	-	-	-	-	5,446,924

건물	2,393,182	-	-	40,999	-	2,352,183

구축물	860,336	44,000	-	47,427	-	856,909

기계장치	3,592,071	265,990	-	443,221	146,900	3,561,740

(정부보조금)	(26,833)	-	-	(1,750)	-	(25,083)

차량운반구	165,758	-	1	24,337	68,364	209,784

공구와기구	206,532	-	-	40,544	-	165,988

비품	77,487	45,171	26	19,197	-	103,435

시설장치	55,235	-	-	9,961	-	45,274

금형	81	-	-	-	-	81

건설중인자산	262,568	1,495,818	-	-	(445,655)	1,312,731

사용권자산-부동산	50,555	43,617	-	27,917	-	66,255

사용권자산 -차량운반구	62,397	320,126	33,999	-	348,524

합 계	13,146,293	2,214,722	27	685,853	(230,391)	14,444,745

(*) 유, 무형자산과 경상개발비로 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	5,446,924	-	-	-	-	5,446,924

건물	2,475,180	-	-	81,998	-	2,393,182

구축물	919,841	33,000	-	92,505	-	860,336

기계장치	4,328,954	124,526	-	861,409	-	3,592,071

(정부보조금)	(30,334)	-	-	(3,501)	-	(26,833)

차량운반구	209,875	-	-	44,117	-	165,758

공구와기구	258,606	76,364	-	128,438	-	206,532

비품	79,829	35,426	-	37,768	-	77,487

시설장치	49,175	23,820	-	17,760	-	55,235

금형	81	-	-	-	-	81

건설중인자산	-	162,568	-	-	100,000	262,568

사용권자산-부동산	29,644	94,962	6,671	67,380	-	50,555

사용권자산 -차량운반구	92,163	25,053	29	54,790	-	62,397

합 계	13,859,938	575,719	6,700	1,382,664	100,000	13,146,293

(*) 선급금 계정에서 대체된 금액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득원가에 포함된 자본화한 차입원가는 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	보험가입자산	부보금액	부 보 처	기 간

화재보험	건물(천안 성거 오송2길 15-21), 기계장치, 재고자산, 공기구, 비품	12,538,100	메리츠화재	'21.01.02-'22.01.02

건물(천안 성거 오송2길 15-21), 부속설비, 비품	205,500	메리츠화재	'21.04.16-'22.04.16

건물(천안 입장 성진로609,2동), 건물 기계장치 재고자산	685,000	메리츠화재	'20.12.29-'21.12.29

건물(천안 성남 신사운전길 105-31), 기계장치, 재고자산, 공기구, 비품	5,050,300	메리츠화재	'20.12.29-'21.12.29

합 계	18,478,900

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종업원에 대한 산재보험, 생산물배상 책임공제 보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	384,140	275,493	108,647

(정부보조금)	(11,100)	(11,100)	-

개발비	1,190,164	956,646	233,518

(정부보조금)	(230,832)	(207,172)	(23,660)

회원권	147,488	-	147,488

기타의무형자산	1,172,887	1,103,769	69,118

합 계	2,652,747	2,117,636	535,111

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	357,684	257,638	100,046

(정부보조금)	(11,100)	(11,100)	-

개발비	1,135,312	926,293	209,019

(정부보조금)	(230,832)	(201,257)	(29,575)

회원권	147,488	-	147,488

기타의무형자산	1,151,352	1,078,863	72,489

합 계	2,549,904	2,050,437	499,467

(2) 당반기와 전기 중 당사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	증감	상각	대체	기말금액

산업재산권	100,046	-	17,855	26,456	108,647

개발비	209,019	-	30,353	54,852	233,518

(정부보조금)	(29,575)	-	(5,915)	-	(23,660)

회원권	147,488	-	-	-	147,488

기타의무형자산	72,489	735	24,906	20,800	69,118

합 계	499,467	735	67,199	102,108	535,111

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	증감	상각	기말금액

산업재산권	92,030	37,716	29,700	100,046

(정부보조금)	(185)	-	(185)	-

개발비	267,898	-	58,879	209,019

(정부보조금)	(41,406)	-	(11,831)	(29,575)

회원권	147,488	-	-	147,488

기타의무형자산	124,775	320	52,606	72,489

합 계	590,600	38,036	129,169	499,467

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

판관비	60,515	65,287

제조원가	6,684	-

합 계	67,199	65,287

(4) 당반기와 전반기 중 경상개발비의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

판관비	144,932	9,045

제조원가	2,733,596	1,212,234

합 계	2,878,528	1,221,279

(5) 당반기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액(주1)	잔여상각기간

미세피치 대응 반도체 검사부품 개발(주2)	11,667	2년

LSI Test용 Big Size Test Socket 개발(주3)	144,252	3.5년

BM-5 개발(주4)	53,938	4.9년

합 계	209,857

(주1) 장부금액은 정부보조금을 상계한 잔액입니다.(주2) 미세피치 대응 반도체 검사부품을 개발하기 위한 것으로, 2018년 7월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.(주3) LSI Test용 Big Size Test Socket 시장 확대를 위한 비메모리 다핀용 Socket을 개발하기 위한 것으로, 2020년 1월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.(주4) 전자 온도 조절장치 개발하기 위한 것으로, 2021년 6월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.

14. 이연법인세자산(부채)

(1) 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	517,556	1,080,675

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	498,149	441,637

상계전 이연법인세자산	1,015,705	1,522,312

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(137,008)	(85,091)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(269,864)	(271,811)

상계전 이연법인세부채	(406,872)	(356,902)

상계후 이연법인세자산(부채)	608,833	1,165,410

(2) 당반기와 전기 중 이연법인세의 총변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,165,410	1,399,537

손익계산서에 반영된 이연법인세	(557,712)	(230,225)

자본에 직접 반영된 법인세	1,135	(3,902)

기말금액	608,833	1,165,410

(3) 당반기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

퇴직급여부채	153,260	32,369	-	185,629

재고자산평가손실	212,959	(12,376)	-	200,583

충당부채	60,193	11,446	-	71,639

사용권자산	(21,495)	(57,438)	-	(78,933)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(1,135)	-	1,135	-

리스부채	20,534	57,929	-	78,463

이월세액공제	704,256	(621,357)	-	82,899

기타	36,838	31,715	-	68,553

합 계	1,165,410	(557,712)	1,135	608,833

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

퇴직급여부채	127,937	29,663	(4,340)	153,260

재고자산평가손실	248,991	(36,033)	-	212,958

충당부채	19,690	40,503	-	60,193

사용권자산	(23,180)	1,685	-	(21,495)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(1,574)	-	438	(1,136)

리스부채	22,998	(2,464)	-	20,534

이월세액공제	622,396	81,860	-	704,256

기타	382,279	(345,439)	-	36,840

합계	1,399,537	(230,225)	(3,902)	1,165,410

15. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	91,505	83,922	7,583

합 계	104,438	83,922	20,516

(전기말) (단위: 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	91,505	81,634	9,871

합 계	104,438	81,634	22,804

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	9,871	2,288	7,583

합 계	22,804	2,288	20,516

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	14,446	4,575	9,871

합 계	27,379	4,575	22,804

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

임대매출	5,700	11,400	7,200	14,400

판매비와관리비(감가상각비)	1,144	2,288	1,144	2,288

(4) 당반기말 현재 상기 투자부동산(천안 차암 테크노타운504호)에 대한 화재보험은 천안테크노타운 입주자대표회의 명의로 당사의 공장건물이 속한 천안테크노타운 전체 집합건물에 대한 보험으로 일괄 가입되어 있습니다. 또한 천안 성남면 신사리 105-31 건물에 대한 화재보험은 당사와 종속회사인 (주)엠에스엘이 공동으로 가입되어 있습니다.

(5) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단되어 별도로 공시하지 아니합니다.

16. 정부보조금

당반기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기계장치	무형자산	합계

기초잔액	26,833	29,575	56,408

감소	(1,750)	(5,915)	(7,665)

기말잔액	25,083	23,660	48,743

(전기) (단위: 천원)

구분	기계장치	무형자산	합계

기초잔액	30,334	41,591	71,925

감소	(3,501)	(12,016)	(15,517)

기말잔액	26,833	29,575	56,408

17. 리스 (1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동성리스부채	59,756	-	(52,093)	143,048	150,710

비유동리스부채	48,149	356,503	-	(143,048)	261,604

합계	107,905	356,503	(52,093)	-	412,314

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동성리스부채	79,056	-	(92,648)	73,348	59,756

비유동리스부채	41,795	81,221	-	(74,868)	48,148

합계	120,851	81,221	(92,648)	(1,520)	107,904

(2) 당반기말 현재 리스부채의 만기별 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	합계

유동리스부채	40,398	115,918	-	-	156,316

비유동리스부채	-	-	178,959	89,171	268,130

합계	40,398	115,917	178,959	89,171	424,446

(3) 당반기와 전기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	27,917	67,380

차량운반구	33,999	54,790

합계	61,916	122,170

리스부채에 대한 이자비용	2,192	2,696

단기리스료	8,972	33,286

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	413	1,794

(4) 당반기와 전기 중 리스총현금유출액은 각각 63,670천원과 164,124천원입니다.

18. 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동기타지급채무

미지급금	3,064,298	1,767,187

미지급비용	88,838	90,636

임대보증금(유동)	-	14,000

소 계	3,153,136	1,871,823

비유동기타지급채무

임대보증금(비유동)	14,000	10,000

합 계	3,167,136	1,881,823

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금

기업일반운전자금대출	하나은행	0.51%	-	3,000,000

장기차입금

에너지합리화자금	기업은행	1.50%	20,250	24,750

유동성장기차입금	9,000	9,000

장기차입금	11,250	15,750

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	장기차입금

2023년 6월	9,000

2024년 6월	2,250

합 계	11,250

20. 담보제공자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	담보제공자산내역	제공사유	채권최고액	차입금액	제공받은자

토지 및 건물	충남 천안 성거읍 소재	차입금 담보	650,000	-	하나은행

당반기말 현재 상기 토지는 하나은행이 2034년 6월 30일을 만기로 지상권을 설정하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	담보제공자산내역	제공사유	채권최고액	차입금액	제공받은자

단기금융상품	정기예금	차입금 담보	3,000,000	3,000,000	하나은행

토지 및 건물	충남 천안 성거읍 소재	650,000

전기말 현재 상기 토지는 하나은행이 2034년 6월 30일을 만기로 지상권을 설정하고 있습니다.

21. 약정사항, 소송사건, 지급보증

(1) 당반기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 발생하지 않은 지출약정금액은 2,591,630 천원입니다.

(2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	지급보증처	보증내용	보증받은 금액

서울보증보험	한국산업인력공단 외	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9)	160,544

22. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

하자보수충당금	80,670	47,066

연차충당부채	295,787	269,241

합 계	376,457	316,307

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	증가	기말금액

하자보수충당금	47,066	33,604	80,670

연차충당부채	269,241	26,546	295,787

합 계	316,307	60,150	376,457

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	증가	기말금액

하자보수충당금	-	47,066	47,066

연차충당부채	103,466	165,775	269,241

합계	103,466	212,841	316,307

23. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세예수금	-	176,276

예수금	99,359	150,110

선수금	2,869	-

계약부채	36,401	5,317

합 계	138,629	331,703

24. 퇴직 급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,399,054	2,228,958

사외적립자산의 공정가치	(1,407,335)	(1,423,599)

순확정급여부채	991,719	805,359

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,228,958	2,098,754

당기근무원가	222,981	430,521

이자원가	29,016	54,885

재측정요소	-	(36,551)

퇴직급여지급액	(81,901)	(318,651)

기말금액	2,399,054	2,228,958

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,423,599	1,426,465

사외적립자산의 기대수익	-	30,954

재측정요소	-	(13,745)

사외적립자산납입액	-	100,000

사외적립자산지급액	(16,264)	(120,075)

기말금액	1,407,335	1,423,599

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,407,335	1,423,599

(5) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

미래임금상승률	4.43%	4.43%

할인율	2.16%	2.16%

(6) 당반기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(75,810)	27,829

미래임금상승률	130,269	(82,288)

※상기 확정급여채무의 민감도분석은 2020년말 기준금액임.

25. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의총수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	8,312,766주	8,312,766주

1주의 금액(원)	500원	500원

납입자본

자본금	4,156,383	4,156,383

주식발행초과금	5	5

납입자본 계	4,156,388	4,156,388

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	527,423	506,641

미처분이익잉여금	31,720,547	29,576,896

합 계	32,247,970	30,083,537

당반기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	4,831

지분법자본변동	120,482	120,482

합 계	120,482	125,313

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	328	328

26. 매출액 (1) 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

제품매출	13,584,038	23,738,264	10,519,721	17,519,988

상품매출	864,207	1,335,393	341,703	634,294

임대매출	4,200	11,400	7,200	14,400

용역매출	-	-	48,391	61,475

합 계	14,452,445	25,085,057	10,917,015	18,230,157

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

내수	20,695,989	15,076,814

수출	4,389,068	3,153,343

합계	25,085,057	18,230,157

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비중(%)	매출액	비중(%)	매출액

고객A	39.0%	9,785,948	26.3%	4,798,308

고객B	-	-	12.2%	2,227,761

고객C	-	-	8.8%	1,604,482

합 계	39.0%	9,785,948	47.3%	8,630,551

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

재고자산의변동	(1,387,636)	(1,625,641)	464,171	(79,729)

원재료및상품매입액	5,038,273	8,768,588	4,069,630	7,247,483

인건비	1,490,756	3,268,037	1,945,605	3,562,873

퇴직급여	98,145	251,998	86,570	227,226

복리후생비	256,603	464,968	253,840	535,883

감가상각비와 무형자산상각비	383,868	755,340	396,951	764,409

지급수수료	150,251	527,392	147,314	371,182

소모품비	629,087	1,018,889	633,118	1,189,524

외주가공비	3,122,589	5,279,315	2,119,021	3,717,412

기타비용	3,357,753	3,830,668	(318,480)	289,494

합 계	13,139,689	22,539,554	9,797,740	17,825,757

28. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

제품매출원가	11,269,026	19,215,804	8,681,985	15,353,853

상품매출원가	834,042	1,285,194	317,055	565,127

용역매출원가	-	-	14,108	22,069

합 계	12,103,068	20,500,998	9,013,148	15,941,049

29. 판매비와 관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

급여	425,937	909,666	405,279	972,546

퇴직급여	32,570	65,139	27,043	54,086

복리후생비	69,979	129,068	56,235	137,241

감가상각비	54,655	98,348	47,602	94,819

무형자산상각비	30,137	60,515	32,544	65,287

지급수수료	57,308	316,533	112,329	306,942

기타	345,569	513,213	115,019	287,210

합 계	1,016,155	2,092,482	796,051	1,918,131

30. 기타수익

당반기와 전반기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

유형자산처분이익	66,724	8,635	-	-

보험차익	(360,446)	-	-	-

외환차익	(37,947)	153,365	28,318	148,835

외화환산이익	8,635	36,217	(37,270)	19,909

잡이익	12,552	25,955	19,187	17,675

합 계	(310,482)	224,172	10,235	186,419

31. 기타비용

당반기와 전반기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

기부금	29,540	41,080	26,540	35,080

유형자산처분손실	-	26	-	-

영업권손상차손	(128,283)	-	-	-

외환차손	5,374	7,453	6,376	7,922

외화환산손실	60,601	66,245	33,710	34,023

잡손실	1,311	1,318	595	869

합 계	(31,457)	116,122	67,221	77,894

32. 금융수익

당반기와 전반기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

이자수익	73,758	108,220	20,862	84,875

임차보증금 현재가치할인차금 상각	1,516	2,997	761	1,195

단기금융상품평가이익	10,764	10,764	-	-

합 계	86,038	121,981	21,623	86,070

33. 금융원가 당반기와 전반기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

이자비용	84	3,884	6,722	9,726

리스부채 이자비용	1,496	2,191	605	1,305

단기금융상품평가손실	(4,397)	-	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	5,064	10,398

합 계	(2,817)	6,075	12,391	21,429

34. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세	62,136	-

이연법인세

일시적차이의 법인세효과	556,578	231,726

자본에 직접 반영된 법인세효과	1,135	641

총이연법인세	557,713	232,367

법인세비용	619,849	232,367

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익(A)	2,992,101	529,347

적용세율에 따른 법인세비용	647,262	94,456

법인세 효과:

- 비과세수익	(1,313)	-

- 비공제비용	2,597	1,765

- 기타	(28,697)	136,146

법인세비용(B)	619,849	232,367

유효세율(C=B/A)	20.7%	43.9%

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,966)	1,135	(4,831)	(3,366)	641	(2,725)

35. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

2분기(3개월)	누적(6개월)	2분기(3개월)	누적(6개월)

보통주반기순이익	590,877,333	2,372,252,275	823,358,061	296,980,900

가중평균유통보통주식수	8,312,766	8,312,766	8,312,766	8,312,766

기본주당반기순이익	71	285	99	36

(2) 유통보통주식수

당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 당반기말과 전반기말 현재의 발행주식수와 동일하며, 당반기와 전반기 중 변동내역이 없습니다.(3) 희석주당반기순이익

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익조정을 위한 가감	1,352,983	1,430,417

외화환산손실	66,245	34,023

감가상각비	688,141	699,122

무형자산상각비	67,200	65,287

퇴직급여	251,998	227,226

이자비용	6,075	11,031

법인세비용	619,849	232,366

외화환산이익	(36,217)	(19,909)

이자수익	(111,218)	(86,070)

지분법이익	(222,641)	-

기타	23,551	267,341

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(604,097)	(1,300,057)

매출채권의 감소(증가)	(1,422,326)	(830,963)

재고자산의 감소(증가)	(1,560,605)	(321,875)

매입채무의 증가(감소)	1,855,679	425,908

미지급금의 증가(감소)	843,905	(480,002)

부가세예수금의 증가(감소)	(176,276)	18,937

퇴직금의 지급	(81,901)	(169,316)

퇴직연금의 감소(증가)	16,264	(39,006)

기타	(78,837)	96,260

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	215,264	-

건설중인자산의 무형자산 대체	102,109	-

건설중인자산 취득대금 미지급	453,200	-

사용권자산 취득	363,743	-

장기차입금의 유동성 대체	4,500	54,500

리스부채 유동성대체	90,954	66,323

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	반기말

유동성대체	사용권자산

단기차입금	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	9,000	(4,500)	4,500	-	9,000

장기차입금	15,750	-	(4,500)	-	11,250

유동리스부채	59,756	(52,093)	143,048	-	150,711

비유동리스부채	48,149	-	(143,048)	356,503	261,604

합 계	3,132,655	(3,056,593)	-	356,503	432,565

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	반기말

유동성대체	사용권자산

단기차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

유동성장기차입금	109,000	(54,500)	54,500	-	109,000

장기차입금	374,750	-	(54,500)	-	320,250

리스부채	120,851	(79,056)	-	52,807	94,602

합 계	604,601	2,866,444	-	52,807	3,523,852

37. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당기	전기

종속기업	㈜엠에스엘	㈜엠에스엘

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

미수금	외상매입금	기타

종속기업	(주)엠에스엘	10,675	116,866	15,536

(전기 말) (단위 : 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

미수금	외상매입금	미지급금

종속기업	(주)엠에스엘	9,417	63,948	1,352

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기 ) (단위 : 천원)

구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	(주)엠에스엘	8,400	48,716	787,007	-

(전기) (단위 : 천원)

구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	기 타

종속기업	(주)엠에스엘	16,800	87,032	1,149,223	3,787

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여)은 다음과 같습니다.

(당반기 ) (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초금액	대여	회수	반기말금액

기타	임직원	262,092	89,000	72,972	278,120

(전기 ) (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초금액	대여	회수	기말금액

기타	임직원	270,569	160,000	168,477	262,092

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	538,093	481,522

퇴직급여	17,599	17,975

합 계	555,692	499,497

38. 위험관리 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	8,383,535	7,838,308

자본 (B)	36,525,169	34,365,567

현금및현금성자산(C)	4,052,677	3,819,075

차입금(D)	20,250	3,024,750

부채비율(A/B)	22.95%	22.81%

순차입금비율(D-C)/B (*)	-	-

(*) 부(-)의 금액이므로 비율은 계산하지 아니하였습니다.(2) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지등의 실행활동을 하고 있습니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유럽 유로, 일본엔 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

미국달러/원	358,289	(358,289)	412,814	(412,814)

일본엔화/원	125,531	(125,531)	101,753	(101,753)

유로화/원	7,918	(7,918)	6,884	(6,884)

나. 이자율 위험당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	-	-	30,248	(30,248)

이자수익	8,543	(8,543)	420	(420)

② 신용위험

회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,052,677	3,819,075

단기금융상품	8,370,046	9,619,243

매출채권및기타수취채권	9,308,840	7,843,135

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	564	453,576

합 계	21,732,127	21,735,029

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역(이자금액 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내	합계

매입채무	3,217,377	3,217,377	-	-	-	3,217,377

기타지급채무	3,153,136	3,153,136	-	-	-	3,153,136

유동성장기차입금	9,000	4,568	4,568	-	-	9,136

유동리스부채	150,711	80,797	75,519	-	-	156,316

장기차입금	11,250	-	-	9,135	2,284	11,419

비유동기타지급채무	14,000	-	-	14,000	-	14,000

비유동리스부채	261,604	-	-	98,810	169,320	268,130

합 계	6,817,078	6,455,878	80,087	121,945	171,604	6,829,514