마이크로컨텍솔 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

연결 재무제표에 대한 주석
제 26(당) 분기 2025년 09월 30일 현재
제 25(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 마이크로컨텍솔루션과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 마이크로컨텍솔루션과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.지배기업인 주식회사 마이크로컨텍솔루션(이하 "지배기업")은 1999년 12월에 설립되어 반도체 검사용 소모품인 아이씨소켓(IC Socket)을 위주로한 각종 반도체 및 통신기기 접촉부품을 제조하는 세미콘 사업부문과 써멀프로덱터(Thermal Protector), 산업용 전자개폐기를 제조하는 어플라이언스 사업부문을 운영하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 주식회사 엠씨에스에서 주식회사 마이크로컨텍솔루션으로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,156백만원이며, 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 오송2길 15-21에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2008년 9월 23일에 코스닥증권시장에 등록하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 최대주주 양승은 1,524,449주(18.34%), 최대주주의 특수관계인 211,031주(2.54%), KYOUEI Co., Ltd. 881,980주(10.61%), 우리사주조합 27,154주(0.33%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	자본금	지분율	결산일

㈜엠에스엘	반도체장비및관련부품 제조업	한국	1,550,690	98.41%	12.31

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

㈜엠에스엘	6,769,047	2,169,920	8,202,838	3,082,972

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜엠에스엘	3,480,541	1,964,387	3,755,688	(11,735)

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업

세미콘 사업부문	반도체 검사용 소모품, 반도체 및 통신기기 접촉부품

어플라이언스 사업부문	과열 방지 안전 장치, 전기 회로 제어 장치

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	세미콘	어플라이언스	연결조정	합 계

매출액	54,456,587	18,622,430	-	73,079,016

내부매출액	987,767	-	(987,767)	-

순매출액	55,444,353	18,622,430	(987,767)	73,079,016

영업이익(손실)	13,746,83	(1,169,539)	-	12,577,299

감가상각비와 무형자산상각비	1,064,199	537,660	-	1,601,858

이자수익	642,026	-	(21,664)	620,362

이자비용	56,326	-	(21,664)	34,662

지분법손익	3,033,826	-	(3,033,826)	-

법인세비용	1,493,551	-	-	1,493,551

분기순손익	14,773,753	(1,169,539)	(3,033,826)	10,619,281

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	세미콘	어플라이언스	연결조정	합 계

매출액	38,070,986	9,840,146	-	47,911,132

내부매출액	684,145	-	(684,145)	-

순매출액	38,755,131	9,840,146	(684,145)	47,911,132

영업이익(손실)	9,194,985	(3,051,631)	-	6,143,355

감가상각비와 무형자산상각비	204,678	196,910	-	401,588

이자수익	561,104	-	(21,710)	539,393

이자비용	33,977	-	(21,710)	12,266

지분법손익	(538,697)	-	538,697	-

법인세비용	1,132,341	-	-	1,132,341

분기순손익	8,021,432	(3,051,631)	538,697	5,508,499

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	세미콘	어플라이언스	연결조정	합 계

총자산	73,112,571	23,006,248	(5,913,472)	90,205,347

총부채	14,408,341	2,171,907	(1,387,661)	15,192,587

비유동자산증감액	8,373,024	11,917,554	-	20,290,579

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	세미콘	어플라이언스	연결조정	합 계

총자산	62,884,342	16,670,886	(2,637,825)	76,917,404

총부채	11,432,944	1,571,799	(1,145,839)	11,858,904

비유동자산증감액	3,967,862	1,814,602	-	5,782,464

3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액	영업부문

주요 거래처 A	18,232,788	세미콘 사업부문

주요 거래처 B	12,569,303	어플라이언스 사업부문

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액	영업부문

주요 거래처 A	10,247,382	세미콘 사업부문

주요 거래처 B	6,048,749	세미콘 사업부문

주요 거래처 C	5,656,458	어플라이언스 사업부문

4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	세미콘	어플라이언스	연결조정	합 계

1. 재화 또는 용역의 유형

제품매출	53,514,996	18,015,197	-	71,530,193

상품매출	1,892,658	607,233	(965,567)	1,534,323

기타매출	36,700	-	(22,200)	14,500

합계	55,444,353	18,622,430	(987,767)	73,079,016

2. 수익 인식시기

한 시점에 인식	55,444,353	18,622,430	(987,767)	73,079,016

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	55,444,353	18,622,430	(987,767)	73,079,016

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	세미콘	어플라이언스	연결조정	합 계

1. 재화 또는 용역의 유형

제품매출	37,555,518	9,169,650	-	46,725,169

상품매출	1,179,813	670,495	(664,345)	1,185,963

기타매출	19,800	-	(19,800)	-

합계	38,755,131	9,840,146	(684,145)	47,911,132

2. 수익 인식시기

한 시점에 인식	38,755,131	9,840,146	(684,145)	47,911,132

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	38,755,131	9,840,146	(684,145)	47,911,132

(3) 지역별 매출에 대한 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	58,177,126	32,376,567

수출	15,889,657	16,218,710

조정 및 제거	(987,767)	(684,145)

합계	73,079,016	47,911,132

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

연결재무제표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,614,432	-	-	4,614,432

단기금융상품	19,417,600	732,997	-	20,150,597

매출채권	15,171,388	-	-	15,171,388

기타수취채권	730,432	-	-	730,432

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	615	615

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동기타수취채권	3,644,320	-	-	3,644,320

합 계	43,578,171	732,997	615	44,311,783

(당분기말) (단위 : 천원)

연결재무제표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	4,239,042

기타지급채무	2,851,390

단기차입금	186,000

유동성장기차입금	-

유동리스부채	203,647

장기차입금	2,199,300

비유동기타지급채무	165,447

비유동리스부채	291,125

합 계	10,135,951

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무제표상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,639,153	-	-	2,639,153

단기금융상품	18,680,000	721,567	-	19,401,567

매출채권	15,100,355	-	-	15,100,355

기타수취채권	340,914	-	-	340,914

비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	615	615

비유동 기타수취채권	1,467,052	-	-	1,467,052

합 계	38,227,474	721,567	615	38,949,656

(전기말) (단위 : 천원)

연결재무제표상 부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	4,264,547

기타지급채무	2,190,657

유동성장기차입금	125,000

유동리스부채	169,383

장기차입금	-

비유동리스부채	161,138

합 계	7,105,647

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	606,646	-	-	-	606,646

임차보증금 현재가치할인차금 상각	3,431	-	-	-	3,431

대여금 현재가치할인차금 상각	10,285	-	-	-	10,285

이자비용	-	-	-	(29,123)	(29,123)

리스부채 이자비용	-	-	-	(5,539)	(5,539)

단기금융상품평가이익	-	11,430	-	-	11,430

외화환산손실	(277,498)	-	-	(1,021)	(278,519)

외화환산이익	41,993	-	-	41,993

외환차손	(746,897)	-	-	(746,897)

외환차익	197,081	-	-	197,081

합 계	(164,960)	11,430	-	(35,682)	(189,212)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	764,580	-	-	-	764,580

임차보증금 현재가치할인차금 상각	3,198	-	-	-	3,198

대여금 현재가치할인차금 상각	13,543	-	-	-	13,543

이자비용	-	-	-	(38,697)	(38,697)

리스부채 이자비용	-	-	-	(6,406)	(6,406)

단기금융상품평가이익	-	15,138	-	-	15,138

외화환산손실	(120)	-	-	(8,771)	(8,891)

외화환산이익	978,312	-	-	4	978,316

외환차손	(264,651)	-	-	-	(264,651)

외환차익	1,102,973	-	-	-	1,102,973

합 계	2,597,835	15,138	-	(53,870)	2,559,103

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가증한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함되며, 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준3	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	615	615

당기손익-공정가치측정 금융자산	732,997	721,567

6. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	2,082	-

은 행 예 금	4,612,350	2,639,153

합 계	4,614,432	2,639,153

7. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	19,417,600	18,680,000

단기금융상품/기타	732,997	721,567

합 계	20,150,597	19,401,567

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	15,466,603	295,214	15,171,388	15,261,392	161,037	15,100,355

유동성기타수취채권	730,432	-	730,432	340,914	-	340,914

비유동기타수취채권	3,644,320	-	3,644,320	1,467,052	-	1,467,052

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타수취채권

단기대여금	194,790	165,437

단기대여금 현재가치할인차금	(712)	(592)

미수금	114,948	18,608

미수수익	280,573	97,461

보증금	141,464	60,000

임차보증금 현재가치할인차금	(631)	-

(소 계)	730,432	340,914

비유동기타수취채권

장기대여금	3,429,183	1,297,183

장기대여금 현재가치할인차금	(17,908)	(28,313)

보증금	244,750	202,144

임차보증금 현재가치할인차금	(16,458)	(8,713)

기타보증금	4,752	4,752

(소 계)	3,644,319	1,467,052

합 계	4,374,751	1,807,967

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	연체되지않은채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

기대손실률	0.04%	0.40%~2.39%	3.43%~9.10%	21.32%~100%	100.00%

매출채권 총 장부금액	13,449,723	1,516,743	12,877	363,464	123,796	15,466,603

매출채권 손실충당금	5,576	10,083	446	155,313	123,796	295,214

(전기말) (단위 : 천원)

구분	연체되지않은채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

기대손실률	0.04%	0.47%~2.18%	3.19%~7.14%	15.28%~100%	100.00%

매출채권 총 장부금액	12,912,919	1,937,344	285,483	-	125,646	15,261,392

매출채권 손실충당금	5,102	9,776	20,513	-	125,646	161,037

당사의 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률 정보를 근거로 산출하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	161,037	134,177	295,214

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	208,868	(47,830)	161,037

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	2,505	-	2,505	2,876	-	2,876

제 품	2,912,695	(442,133)	2,470,563	3,121,908	(560,120)	2,561,788

재공품	3,353,181	(545,268)	2,807,912	3,179,695	(497,244)	2,682,451

원재료	6,560,127	(862,636)	5,697,491	5,478,386	(977,011)	4,501,375

합 계	12,828,508	(1,850,037)	10,978,471	11,782,865	(2,034,375)	9,748,490

(2) 당분기와 전기의 재고자산 평가손실과 평가충당금환입액은 다음과 같으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

재고자산 평가손실	48,024	400,735

재고자산 평가충당금 환입	(232,363)	(218,967)

가감계	(184,338)	181,769

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	434,001	71,384

선급비용	34,259	64,839

선납세금	31,705	38,560

부가세대급금	49,402	37,945

합 계	549,367	212,728

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비유동자산

지분증권	산림조합원	500	615	615	615

합 계	500	615	615	615

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	11,043,483	-	11,043,483

건물	12,637,374	1,630,906	11,006,468

구축물	2,442,900	1,512,370	930,529

기계장치	19,048,746	12,839,108	6,209,637

(정부보조금)	(35,000)	(24,792)	(10,208)

차량운반구	582,608	446,424	136,184

공구와기구	1,638,731	1,355,619	283,113

비품	1,425,388	991,933	433,455

시설장치	568,091	293,139	274,952

금형	1,894,109	1,894,028	81

건설중인자산	2,025,049	-	2,025,049

(정부보조금)	(44,351)	-	(44,351)

사용권자산-부동산	29,022	19,348	9,674

사용권자산-차량운반구	880,344	387,380	492,964

합 계	54,136,494	21,345,463	32,791,030

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	10,680,138	-	10,680,138

건물	7,697,589	1,462,794	6,234,796

구축물	2,222,864	1,430,175	792,689

기계장치	18,678,581	12,112,093	6,566,487

(정부보조금)	(35,000)	(22,167)	(12,833)

차량운반구	575,711	401,436	174,275

공구와기구	1,566,418	1,275,686	290,732

비품	1,203,950	899,962	303,988

시설장치	408,821	238,550	170,272

금형	1,894,109	1,894,028	81

건설중인자산	997,278	-	997,278

(정부보조금)	(6,818)	-	(6,818)

사용권자산-부동산	29,022	8,465	20,557

사용권자산-차량운반구	588,282	280,813	307,469

합 계	46,500,946	19,981,836	26,519,110

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	10,680,138	195,193	-	-	168,152	11,043,483

건물	6,234,796	4,862,700	-	168,112	77,085	11,006,468

구축물	792,689	220,035	-	82,195	-	930,529

기계장치	6,566,487	519,148	16,666	859,332	-	6,209,637

(정부보조금)	(12,833)	-	-	(2,625)	-	(10,208)

차량운반구	174,275	6,897	-	44,987	-	136,184

공구와기구	290,732	72,313	-	79,933	-	283,113

비품	303,988	223,684	2	94,215	-	433,455

시설장치	170,272	159,270	-	54,590	-	274,952

금형	81	-	-	-	81

건설중인자산	997,278	1,336,926	-	-	(309,155)	2,025,049

(정부보조금)	(6,818)	(37,533)	-	-	-	(44,351)

사용권자산-부동산	20,557	-	-	10,883	-	9,674

사용권자산-차량운반구	307,469	312,132	-	126,636	-	492,964

합 계	26,519,111	7,870,765	16,668	1,518,258	(63,918)	32,791,030

(*) 유, 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	7,539,726	3,061,212	-	-	79,200	10,680,138

건물	5,336,999	1,076,555	-	178,758	-	6,234,796

구축물	850,419	50,717	-	108,446	-	792,689

기계장치	6,948,433	572,110	3	1,262,853	308,800	6,566,487

(정부보조금)	(16,333)	-	-	(3,500)	-	(12,833)

차량운반구	201,606	92,816	60,604	59,544	-	174,275

공구와기구	362,545	47,753	-	119,565	-	290,732

비품	291,349	122,080	-	109,440	-	303,988

시설장치	210,920	27,443	-	68,092	-	170,272

금형	81	-	-	-	-	81

건설중인자산	786,671	648,636	-	-	(438,029)	997,278

(정부보조금)	(6,818)	-	-	-	-	(6,818)

사용권자산-부동산	15,886	29,022	695	23,656	-	20,557

사용권자산-차량운반구	215,172	238,805	138	146,370	-	307,469

합 계	22,736,654	5,967,149	61,440	2,073,224	(50,029)	26,519,110

(*) 유, 무형자산과 판매관리비로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득원가에 포함된 자본화한 차입원가는 없습니다.(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 건물과토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 20 참조)

(5) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	보험가입자산	부보금액	부보처	기간	비고

화재보험	건물(천안 성거 오송2길 15-21),부속설비, 비품	14,782,600	메리츠화재	'24.12.29 ~'25.12.29	㈜마이크로컨텍솔루션

건물(천안 성거 오송2길 15-21),식당동	186,600	메리츠화재	'25.04.16 ~'26.04.16

건물(천안 성남 신사운전길 231-3),기계장치, 재고자산, 공기구, 비품	16,444,800	메리츠화재	'24.12.29 ~'25.12.29

건물(천안 성남 신사운전길 231-3),기계장치, 재고자산, 공기구, 비품	4,515,400	메리츠화재	'25.04.13 ~'26.04.13	㈜엠에스엘

합 계	35,929,400

연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종업원에 대한 산재보험, 생산물배상책임공제 보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	641,314	440,456	200,859

(정부보조금)	(11,100)	(11,100)	-

개발비	1,192,664	1,185,349	7,315

(정부보조금)	(230,832)	(230,832)	-

회원권	284,231	-	284,231

기타의무형자산	1,507,053	1,295,576	211,476

(정부보조금)	(60,000)	(13,000)	(47,000)

합 계	3,323,329	2,666,449	656,881

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	512,678	406,795	105,882

(정부보조금)	(11,100)	(11,100)	-

개발비	1,192,664	1,177,122	15,542

(정부보조금)	(230,832)	(230,832)	-

회원권	284,231	-	284,231

기타의무형자산	1,499,754	1,244,865	254,888

(정부보조금)	(60,000)	(4,000)	(56,000)

합 계	3,187,394	2,582,850	604,544

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증감	상각	대체	기말금액

산업재산권	105,882	64,718	33,661	63,918	200,859

개발비	15,542	-	8,228	-	7,315

(정부보조금)	-	-	-	-	-

회원권	284,231	-	-	-	284,231

기타의무형자산	254,888	7,299	50,711	-	211,476

(정부보조금)	(56,000)	-	(9,000)	-	(47,000)

합 계	604,544	72,017	83,599	63,918	656,881

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증감	상각	대체	기말금액

산업재산권	60,060	39,549	35,479	41,753	105,882

개발비	67,728	-	52,185	-	15,542

(정부보조금)	-	-	-	-	-

회원권	354,219	(69,988)	-	-	284,231

기타의무형자산	59,907	232,173	37,192	-	254,888

(정부보조금)	-	(60,000)	(4,000)	-	(56,000)

합 계	541,913	141,735	120,857	41,753	604,544

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

판관비	3,874	53,356

제조원가	79,725	67,500

합 계	83,599	120,857

(4) 당분기 및 전기 중 경상개발비의 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

판관비	454,029	481,201

제조원가	3,924,576	3,677,107

합 계	4,378,605	4,158,309

(5) 당분기말 현재 개발비의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액(주1)	잔여상각기간

BM-5 개발(주2)	7,315	0.7년

합 계	7,315

(주1) 장부금액은 정부보조금을 상계한 잔액입니다.(주2) 전자 온도 조절장치를 개발하기 위한 것으로, 2021년 6월에 개발이 완료되어 활용하고 있습니다.

14. 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	702,623	649,720

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	874,356	820,745

상계전 이연법인세자산	1,576,979	1,470,465

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(239,767)	(144,022)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(433,544)	(458,402)

상계전 이연법인세부채	(673,311)	(602,423)

상계후 이연법인세자산(부채)	903,668	868,042

(2) 당분기와 전기 중 이연법인세의 총변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	868,042	702,456

손익계산서에 반영된 이연법인세	35,626	146,800

자본에 직접 반영된 법인세	-	18,787

기말금액	903,668	868,042

(3) 당분기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

퇴직급여부채	335,661	79,333	-	414,993

재고자산평가손실	409,916	(37,143)	-	372,773

충당부채	104,623	6,476	-	111,099

사용권자산	(66,096)	(35,183)	-	(101,279)

리스부채	66,598	33,096	-	99,694

기타	17,339	(10,952)	-	6,388

합 계	868,042	35,626	-	903,668

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

퇴직급여부채	271,577	45,296	18,787	335,661

재고자산평가손실	336,526	73,390	-	409,916

충당부채	93,147	11,475	-	104,623

사용권자산	(41,972)	(24,124)	-	(66,096)

리스부채	43,074	23,524	-	66.598

기타	102	17,237	-	17,339

합 계	702,456	146,800	18,787	868,042

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사유

종속연결회사 투자지분	170,731	3,204,556	처분하지 않을 예정

일시적차이	-	74,299	미래과세소득 불확실

이월결손금	2,814,815	4,859,389	미래과세소득 불확실

합 계	2,985,546	8,138,245

이월세액공제액	511,337	377,886	미래과세소득 불확실

(5) 당분기말 현재 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

2025년	833,384

2026년	359,985

2027년	611,494

2028년 이후	1,009,953

합 계	2,814,815

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	91,505	91,504	1

합 계	104,438	91,504	12,934

(전기말) (단위 : 천원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	91,505	91,504	1

합 계	104,438	91,504	12,934

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	1	-	1

합 계	12,934	-	12,934

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	12,933	-	12,933

건 물	1	-	1

합 계	12,934	-	12,934

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산(천안 차암 테크노타운504호)에 대한 화재보험은 천안테크노타운 입주자대표회의 명의로 회사의 공장건물이 속한 천안테크노타운 전체 집합건물에 대한 보험으로 일괄 가입되어 있습니다. 또한 천안 성남면 신사운전길 105-31 건물에 대한 보험은 ㈜마이크로컨텍솔루션과 종속회사인 ㈜엠에스엘에서 화재보험으로 일괄 가입되어 있습니다.

(5) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단되어 별도로 공시하지 아니합니다.

16. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	기계장치	무형자산	합계

기초잔액	5,274	19,652	56,000	80,925

증가	3	37,533	-	37,536

감소	-	(2,625)	(9,000)	(11,625)

기말잔액	5,277	54,560	47,000	106,837

(전기) (단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	기계장치	무형자산	합계

기초잔액	5,261	23,152	-	28,412

증가	13	-	60,000	60,013

감소	-	(3,500)	(4,000)	(7,500)

기말잔액	5,274	19,652	56,000	80,926

(2) 당분기말 현재 회사는 중소기업기술정보진흥원에서 시행하는 '중소기업기술혁신개발사업 수출지향형(전략형)' 과제 수행과 관련하여 주관연구개발기관으로 2024년 10월 협약을 체결하였습니다. 위탁연구개발기관인 고등기술연구원과 2024년 10월 1일부터 2028년 9월 30일까지 선택적 절연 Pin 및 AI 품질 검증 시스템 개발을 통한 0.25mm Pitch 급 차세대 반도체테스트 번인 소켓 개발 연구 개발 과제를 진행하며, 이와 관련하여 수령한 정부보조금(연구비 통합관리시스템 RCMS 기반)을 유형자산 취득 및 연구재료비 지출에 사용하고 있으며, 유형자산의 구입의 경우 관련 자산에서 차감 항목으로 표시하고, 비용 지출의 경우 해당 비용과 상계 처리하고 있습니다.당분기말 정부보조금으로 해당 비용과 상계 처리한 금액은 72,550천원원 이며, 자산으로 취득예정인 절연코팅장비는 제작중으로 자산의 차감항목인 정부보조금으로 일부 누적 되어 있습니다.

(3) 정부보조금 중 사업 종료 후 상환 의무가 있는 매출 기반 약정 기술료는 장기미지급금으로 계상하고, 사업 종료 후 상환 면제가 확정되는 시점에 손익(기타이익)으로 인식할 예정입니다.당분기말 현재 장기미지급금으로 계상 중인 약정 기술료는 19,930천원 입니다.

17. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동성리스부채	169,383	-	(136,074)	170,338	203,647

비유동리스부채	161,138	300,325	-	(170,338)	291,125

합계	330,522	300,325	(136,074)	-	494,772

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동성리스부채	115,097	-	(164,319)	218,605	169,383

비유동리스부채	122,031	257,911	(199)	(218,605)	161,138

합계	237,129	257,911	(164,518)	-	330,522

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기별 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	합계

유동리스부채	59,473	153,087	-	-	212,560

비유동리스부채	-	-	185,424	116,752	302,176

합계	59,473	153,087	185,424	116,752	514,736

(3) 당분기와 전기중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,883	23,656

차량운반구	126,636	146,370

합계	137,519	170,026

리스부채에 대한 이자비용	5,539	6,406

단기리스료	13,533	9,579

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,399	2,996

(4) 당분기와 전기 중 리스 총현금유출액은 각각 157,545천원과 182,578천원입니다.

18. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타지급채무

미지급금	2,411,824	1,802,576

미지급비용	439,566	388,081

미지급배당금	-	-

임대보증금(유동)	-	-

합 계	2,851,390	2,190,657

비유동기타지급채무

장기미지급금	20,447	8,922

임대보증금(비유동)	145,000	-

합 계	3,016,837	2,199,578

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	311,000	500,000

차입	2,199,300	186,000

상환	(125,000)	(375,000)

잔액	2,385,300	311,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	구 분	연이자율	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	단기차입금	3.391%	186,000	186,000

소 계	186,000	186,000

기업은행	중소수출기업긴급융자대출	장기차입금	2.316%	-	-

유동성장기차입금	-	125,000

소 계	-	125,000

기업은행	중기부R	장기차입금	2.272%	2,199,300	-

유동성장기차입금	-	-

소 계	2,199,300	-

합 계	2,385,300	311,000

20. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	담보제공자산내역	담보사항	제공사유	장부금액	설정한도액	설정자

건물	유형자산	신사리231-11 9동 공장	공동담보설정	차입금 담보	4,743,685	2,640,000	중소기업은행

토지	신사리 231-11	1,077,207

신사리 231-3	966,531

신사리 132-13	446,481

신사리 231-10	62,176

합 계	7,296,081	2,640,000

21. 약정사항, 소송사건, 지급보증(1) 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 발생하지 않은 지출약정금액은 2,922,438천원입니다.

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	사건명	원고	피고

대전지방법원 천안지원2024가단123366	손해배상청구사건	주식회사 마이크로컨텍솔루션	주식회사 부경

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

기업은행	중소기업시설자금대출	620,000	186,000

기업은행	중기부 R 시설자금대출	2,200,000	2,199,300

합 계	2,820,000	2,385,300

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 공 자	지급보증처	보증내용	보증받은 금액

서울보증보험	한국산업인력공단 외	외국인근로자체불임금보증(E-9) 외	513,262

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당금	62,626	78,587

연차충당부채	543,305	484,372

합 계	605,931	562,959

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증가	감소	기말금액

하자보수충당금	78,587	-	15,961	62,626

연차충당부채	484,372	94,982	36,049	543,305

합 계	562,959	94,982	52,010	605,931

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	증가	감소	기말금액

하자보수충당금	159,971	-	81,384	78,587

연차충당부채	381,104	172,535	69,267	484,372

합 계	541,075	172,535	150,651	562,959

23. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세예수금	67,013	228,866

예수금	259,952	187,461

선수금	8,500	635

계약부채	79,532	100,784

합 계	414,996	517,746

24. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,679,362	4,466,859

사외적립자산의 공정가치	(2,140,209)	(2,259,866)

순확정급여부채	2,539,153	2,206,994

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,466,859	3,979,454

당기근무원가	556,189	804,325

이자원가	122,895	182,439

재측정요소	-	109,671

퇴직급여지급액	(466,581)	(609,030)

기말금액	4,679,362	4,466,859

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,259,866	2,130,651

사외적립자산의 기대수익	-	71,122

재측정요소	-	(5,370)

사외적립자산납입액	-	300,000

사외적립자산지급액	(119,657)	(236,538)

기말금액	2,140,209	2,259,866

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,140,209	2,259,866

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 80,307천원 입니다.

25. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의총수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	8,312,766주	8,312,766주

1주의 금액(원)	500원	500원

납입자본

자본금	4,156,383	4,156,383

주식발행초과금	5	5

납입자본 계	4,156,388	4,156,388

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	751,868	685,366

미처분이익잉여금	65,928,808	60,071,766

합 계	66,680,676	60,757,132

당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	328	328

지분변동차액	120,482	120,482

합 계	120,810	120,810

26. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

제품매출	24,731,436	71,530,193	18,021,655	46,725,169

상품매출	646,034	1,534,323	434,249	1,185,963

임대매출	14,500	14,500	-	-

합 계	25,391,970	73,079,016	18,455,904	47,911,132

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

내수	57,189,359	31,692,422

수출	15,889,657	16,218,710

합계	73,079,016	47,911,132

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비중(%)	매출액	비중(%)	매출액

고객A	24.95%	18,232,788	21.39%	10,247,382

고객B	17.20%	12,569,303	12.62%	6,048,749

고객C	-	-	11.81%	5,656,458

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

재고자산의변동	(1,622,992)	(1,229,980)	(895,920)	(2,252,448)

원재료및상품매입액	11,313,995	29,302,602	7,820,048	18,079,993

인건비	3,517,606	9,909,262	3,198,390	9,045,618

퇴직급여	292,239	795,667	255,537	831,422

복리후생비	415,286	1,181,412	506,459	1,333,673

감가상각비와 무형자산상각비	559,284	1,601,858	549,553	1,645,902

지급수수료	478,667	1,247,247	300,279	1,106,447

소모품비	1,428,873	3,230,547	840,876	2,495,657

외주가공비	3,670,721	9,929,464	3,127,217	8,316,494

기타비용	1,436,703	4,533,638	121,332	1,165,020

합 계	21,490,382	60,501,717	15,823,771	41,767,778

28. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

제품매출원가	18,423,209	52,538,497	13,441,433	34,560,336

상품매출원가	636,248	1,494,204	403,549	1,118,892

합 계	19,059,457	54,032,701	13,844,982	35,679,228

29. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

급여	1,067,215	2,986,431	932,411	2,739,637

퇴직급여	126,143	332,960	114,569	340,575

복리후생비	124,947	336,646	132,101	406,895

감가상각비	103,622	286,269	88,799	360,388

무형자산상각비	1,293	3,874	13,452	41,200

지급수수료	233,263	621,876	203,945	700,167

기타	774,441	1,900,961	493,511	1,499,687

합 계	2,430,924	6,469,017	1,978,788	6,088,549

30. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

유형자산처분이익	-	40,333	-	16,135

무형자산처분이익	-	-	-	60,012

외환차익	151,031	197,081	65,725	648,385

외화환산이익	39,304	41,993	(154,797)	3,174

잡이익	7,943	45,888	12,189	41,782

합 계	198,278	325,294	(76,884)	769,487

31. 기타비용

당분기와 전분기의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

기부금	174,990	357,070	15,540	167,620

유형자산처분손실	1	1	637	4,615

유형자산폐기손실	-	1	-	-

기타의대손상각비	-	-	39,000	39,000

외환차손	171,422	746,897	105,278	128,344

외화환산손실	(638,097)	278,518	334,677	380,445

잡손실	4,027	4,403	21	90,432

합 계	(287,657)	1,386,891	495,153	810,456

32. 금융수익

당분기와 전분기의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

이자수익	204,523	606,646	177,260	527,124

임차보증금 현재가치할인차금 상각	1,409	3,431	1,015	2,113

대여금 현재가치할인차금	3,468	10,285	3,411	10,156

단기금융상품평가이익	3,840	11,430	3,790	11,327

합 계	213,239	631,791	185,476	550,720

33. 금융원가 당분기와 전분기의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

이자비용	14,182	29,123	(12,325)	7,7687

리스부채 이자비용	2,397	5,539	1,920	4,498

합 계	16,579	34,662	(10,405)	12,266

34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세

당기법인세	1,564,896	1,185,209

전기법인세의 조정사항	(35,719)	22,746

총당분기법인세	1,529,177	1,207,955

이연법인세

일시적차이의 법인세효과	(35,626)	(75,614)

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	-

총이연법인세	(35,626)	(75,614)

법인세비용	1,493,551	1,132,341

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(A)	12,063,685	6,649,566

적용세율에 따른 법인세비용	2,499,310	1,367,759

법인세 효과:

- 비과세수익	(4,910)	-

- 비공제비용	9,028	9,791

- 세액공제	(341,210)	(297,099)

- 기타	(668,667)	51,889

법인세비용(B)	1,493,551	1,132,341

유효세율(C=B/A)	12.38%	17.03%

(3) 당분기와 전분기의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당순이익은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3분기(3개월)	누적(9개월)	3분기(3개월)	누적(9개월)

보통주순이익(손실)	3,981,568,938	10,570,134,187	1,964,257,627	5,517,225,558

가중평균유통보통주식수	8,312,766	8,312,766	8,312,766	8,312,766

기본주당순이익(손실)	479	1,272	236	664

(2) 기본유통보통주식수

당분기와 전분기의 유통보통주식수는 각각 당기말 현재의 발행주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당순이익연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익조정을위한 가감	3,424,018	3,407,132

외화환산손실	278,518	380,445

감가상각비	1,380,740	1,436,472

유형자산폐기손실	1	-

하자보수비	(15,961)	35,439

법인세비용	1,493,551	1,132,341

외화환산이익	(41,993)	(3,174)

재고자산평가손실	(184,338)	(59,410)

이자수익	(620,362)	(539,393)

기타	1,133,861	1,024,411

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,618,618)	(8,190,501)

매출채권의감소(증가)	(230,921)	(7,123,753)

재고자산의감소(증가)	(1,045,642)	(2,193,038)

매입채무의증가(감소)	(25,660)	1,608,649

미지급금의증가(감소)	498,030	(81,881)

부가세예수금의 증가(감소)	(161,852)	(382,304)

부가세대급금의 감소(증가)	(11,457)	14,956

퇴직금의(지급)	(502,857)	(470,346)

사외적립자산의감소(증가)	119,657	167,481

기타	(257,915)	269,737

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	245,237	388,800

잉여금 미지급배당금 대체	-	-

유형자산 취득대금 미지급	2,838,738	4,664

사용권자산 취득	-	258,012

장기차입금의 유동성 대체	-	125,000

리스부채 유동성대체	170,338	176,232

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	사용권자산대체

단기차입금	186,000	-	-	-	186,000

유동성장기차입금	125,000	(125,000)	-	-	-

장기차입금	-	2,199,300	-	-	2,199,300

유동리스부채	169,383	(136,074)	170,338	-	203,647

비유동리스부채	161,138	-	(170,338)	(300,325)	291,125

합 계	641,522	1,938,226	-	(300,325)	2,880,072

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	사용권자산대체

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	375,000	(250,000)	125,000	-	250,000

장기차입금	125,000	-	(125,000)	-	-

유동리스부채	115,097	(118,720)	176,232	498	172,112

비유동리스부채	122,031	-	(176,232)	(258,012)	203,812

합 계	737,128	(368,720)	-	(257,514)	625,924

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 임직원 이외에 연결실체의 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초금액	대여	회수	기말금액

기타	임직원	980,119	413,000	247,146	1,145,974

(전기) (단위 : 천원)

구분	특수관계자	기초금액	대여	회수	기말금액

기타	임직원	704,404	595,400	319,685	980,119

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,790,358	1,783,781

퇴직급여	159,131	206,466

합 계	1,949,489	1,990,247

38. 위험관리

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	15,192,587	11,858,904

자본 (B)	75,012,760	65,058,500

현금및현금성자산(C)	4,614,432	2,639,153

차입금(D)	2,385,300	311,000

부채비율(A/B)	20.25%	18.23%

순차입금비율(D-C)/B(*)	-	-

(*) 부(-)의 금액이므로 비율은 계산하지 아니하였습니다.(2) 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결실체의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 지배회사 경영지원본부에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

① 시장위험가. 외환위험

연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유럽유로, 일본엔, 중국위안화 입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

미국달러/원	1,836,552	(1,836,552)	1,419,005	(1,419,005)

일본엔화/원	5,994	(5,994)	18,558	(18,558)

유로화/원	72	(72)	197	(197)

중국위안화/원	-	-	-	-

나. 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	(23,853)	23,853	(3,110)	3,110

이자수익	25,172	(25,172)	6,324	(6,324)

② 신용위험

연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	4,614,432	2,639,153

단기금융상품	20,150,597	19,401,567

매출채권및기타수취채권	19,546,139	16,908,321

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	615	615

합 계	44,311,783	38,949,656

한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	6월 이내	6월 초과1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내	합계

매입채무	4,239,042	4,239,042	-	-	-	4,239,042

기타지급채무	2,851,390	2,851,390	-	-	-	2,851,390

단기차입금	186,000	187,054	-	-	-	187,054

유동성장기차입금	-	-	-	23,685	2,224,210	2,247,895

유동리스부채	203,647	106,648	105,912	-	-	212,560

장기차입금	2,199,300	24,773	25,184	26,272	-	76,229

비유동기타지급채무	165,447	-	-	145,000	20,447	165,447

비유동리스부채	291,125	-	-	121,785	180,391	302,176

합 계	10,135,951	7,408,907	131,096	316,742	2,425,049	10,281,793