한텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 (당)3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제27기 (전)3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제27기 (전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 한텍(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

연결회사는 1998년 10월 9일에 설립되었으며, 화공장치 및 초저온용기의 제작 및 플랜트사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2001년 11월 26일에 기술혁신형 중소기업(Inno-biz)으로 중소기업청에 등록하였으며, 2012년 3월에 본사 및 제조설비를 울산광역시 남구 여천동에서 울산광역시 울주군 온산읍 원산리에 위치한 온산국가산업단지로 이전하였습니다.

당사는 한국거래소의 승인을 받아 회사의 주식을 2025년 03월 20일부터 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 수차례 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재의 자본금은 55,606백만원이며, 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

(주)후성	7,719,549	69.41%

기타	3,401,592	30.59%

합계	11,121,141	100.00%

1.2 연결대상 종속회사의 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	전기초	결산월	업종

지배지분율	지배지분율	지배지분율

㈜한스	한국	100%	100%	100%	12월	화공기계제작

1.3 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜한스	522	689	(167)	2,115	70	(81)

(2) 전기(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜한스	370	456	(86)	3,218	34	105

2. 중요한 회계정책

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다.

우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한, 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.4 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 공정가치

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	44,414,628	-	-	44,414,628

매출채권및기타채권	27,819,718	-	-	27,819,718

계약자산	24,193,542	-	-	24,193,542

기타유동금융자산	10,224,542	-	-	10,224,542

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,623,515	-	3,623,515

기타비유동금융자산	159,051	-	-	159,051

합 계	106,811,481	3,623,515	-	110,434,996

금융부채

매입채무	-	-	16,207,110	16,207,110

단기차입금	-	-	16,600,000	16,600,000

유동성장기부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	3,120,553	3,120,553

유동리스부채	-	-	42,267	42,267

기타비유동금융부채	-	-	31,585	31,585

비유동리스부채	-	-	17,049	17,049

합 계	-	-	36,018,564	36,018,564

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	27,657,584	-	-	27,657,584

매출채권및기타채권	31,515,930	-	-	31,515,930

기타금융자산	72,513	-	-	72,513

계약자산	34,908,929	-	-	34,908,929

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,483,193	-	3,483,193

기타비유동금융자산	163,712	-	-	163,712

합 계	94,318,668	3,483,193	-	97,801,861

금융부채

매입채무	-	-	20,281,069	20,281,069

단기차입금	-	-	16,600,000	16,600,000

유동성장기부채	-	-	33,200,000	33,200,000

기타금융부채	-	-	4,078,750	4,078,750

유동리스부채	-	-	53,113	53,113

장기차입금	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	11,266	11,266

비유동리스부채	-	-	43,118	43,118

합 계	-	-	74,267,316	74,267,316

4.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	34,640	30,924

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	140,322	128,823

소계	174,962	159,747

상각후원가측정 금융자산

이자수익	1,137,345	433,251

소계	1,137,345	433,251

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(1,231,926)	(2,150,783)

금융보증수익	-	56,591

금융보증비용	(29,014)	-

소계	(1,260,940)	(2,094,192)

5. 현금및현금성자산 및 장기금융상품5.1 사용이 제한된 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사유

현금및현금성자산	18	19	질권설정

장기성예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	9,638	15,933

은행예금	33,187,390	19,641,651

정기예금	11,217,600	8,000,000

소 계	44,414,628	27,657,584

장기성예금

저축보험	-	-

당좌개설보증금	5,500	5,500

소 계	5,500	5,500

합 계	44,420,128	27,663,084

6. 매출채권 및 기타금융자산

6.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,423,283	33,239,461

대손충당금	(1,603,566)	(1,723,530)

매출채권(순액)	27,819,717	31,515,930

계약자산	26,033,631	37,396,603

대손충당금	(1,840,089)	(2,487,674)

계약자산(순액)	24,193,542	34,908,929

6.2 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

기타단기금융상품	10,000,000	-

미수수익	133,691	20,243

미수금	90,851	52,270

소 계	10,224,542	72,513

기타비유동금융자산

장기성예금	5,500	5,500

장기대여금	9,575	9,980

임차보증금	117,709	116,117

직원상해보험적립금	26,267	32,115

소 계	159,051	163,712

합 계	10,383,593	236,225

6.3 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	4,211,204	3,148,131

설정	-	1,082,587

환입	(767,549)	-

기말금액	3,443,655	4,230,718

7. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,724,475	1,724,475

평가충당금(원재료)	(1,724,475)	(1,724,475)

미착품	3,092,752	339,614

재공품	31,700	-

합 계	3,124,452	339,614

당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 84,174백만원(전분기: 91,853백만원)이며, 이 중 재고자산 평가충당금환입액은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(비유동)	-	-

전문건설공제조합(*1)	53,272	53,072

기계설비건설공제조합(*1)	97,066	96,096

자본재공제조합(*1)	784,358	780,707

엔지니어링공제조합(*1)	2,688,819	2,553,318

합 계	3,623,515	3,483,193

(*1) 상기 출자금은 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합, 엔지니어링공제조합, 자본재공제조합으로부터 각각 질권설정되어 있습니다.

시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가는 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

9. 유형자산

9.1 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 장부가액

취득원가	66,885,907	50,874,523	3,053,769	25,643,762	76,239	2,149,576	993,876	274,913	174,218	150,126,783

감가상각누계액	-	(16,396,707)	(1,245,105)	(24,777,838)	(76,235)	(1,828,038)	(803,071)	(81,778)	(45,208,772)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(147,083)	-	(147,083)

순장부가액	66,885,907	34,477,816	1,808,663	865,925	4	321,538	190,805	127,830	92,440	104,770,928

기중변동액

취득	-	-	11,965	44,300	-	38,500	149,498	331,640	-	575,902

처분	-	-	-	-	-	-	(249,367)	-	-	(249,367)

대체	-	-	-	262,400	-	26,500	14,504	(329,554)	-	(26,150)

감가상각비	-	(991,451)	(325,151)	(221,366)	-	(99,361)	180,501	-	(37,000)	(1,493,828)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(116,295)	-	(116,295)

분기말 순장부가액	66,885,907	33,486,365	1,495,476	948,259	4	287,177	285,941	13,621	55,440	103,458,190

분기말 장부가액

취득원가	66,885,907	50,874,523	3,065,733	25,950,462	76,239	2,214,576	908,511	276,999	174,218	150,427,168

감가상각누계액	-	(17,388,158)	(1,570,257)	(25,002,203)	(76,235)	(1,927,399)	(622,570)	-	(118,778)	(46,705,600)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(263,378)	-	(263,378)

순장부가액	66,885,907	33,486,365	1,495,476	948,259	4	287,177	285,941	13,621	55,440	103,458,190

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 장부가액

취득원가	66,885,907	50,874,523	2,604,793	25,435,182	76,239	2,101,666	974,189	100,000	147,680	149,200,179

감가상각누계액	-	(15,074,773)	(873,130)	(24,376,687)	(76,235)	(1,680,360)	(745,414)	-	(53,392)	(42,879,991)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부가액	66,885,907	35,799,750	1,731,663	1,058,495	4	421,306	228,775	100,000	94,288	106,320,188

기중변동액

취득	-	-	-	174,500	-	35,710	20,413	423,137	23,116	676,876

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(991,451)	(273,369)	(297,500)	-	(109,750)	(53,592)	-	(31,670)	(1,757,332)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부가액	66,885,907	34,808,299	1,458,294	935,495	4	347,266	195,596	523,137	85,734	105,239,732

분기말 장부가액

취득원가	66,885,907	50,874,523	2,604,793	25,609,682	76,239	2,137,376	994,602	523,137	170,796	149,877,055

감가상각누계액	-	(16,066,224)	(1,146,499)	(24,674,187)	(76,235)	(1,790,110)	(799,006)	-	(85,062)	(44,637,323)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부가액	66,885,907	34,808,299	1,458,294	935,495	4	347,266	195,596	523,137	85,734	105,239,732

감가상각비중 1,469백만원(전분기: 1,561백만원)은 매출원가, 278백만원(전분기: 197백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

9.2 자산재평가

연결회사는 2020년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용되었습니다.

재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있으며, 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.

10. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	7,530	107	7,637

취득	3,005	4,660	7,665

처분	-	-	-

상각	(739)	(155)	(894)

기말 장부가액	9,796	4,612	14,408

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	8,381	107	8,488

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	(638)	-	(638)

기말 장부가액	7,743	107	7,850

11. 리스11.1 재무상태표에 인식된 금액

(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	23,116	(15,411)	7,705	23,116	(6,742)	16,374

차량운반구	151,102	(103,368)	47,734	151,102	(75,036)	76,066

합 계	174,218	(118,779)	55,439	174,218	(81,778)	92,440

(2) 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	42,267	53,113

비유동	17,049	43,118

합 계	59,316	96,232

11.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

건물	8,668	3,853

차량운반구	28,332	27,817

합 계	37,000	31,670

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,065	8,343

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	14,591	12,808

12. 기타유동자산

12.1 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,229,617	2,040,981

선급비용	1,369,645	1,964,606

부가세대급금	1,284,063	609,710

합 계	5,883,325	4,615,297

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,207,110	20,281,069

기타유동금융부채

미지급금	606,071	864,370

미지급비용	2,435,812	3,144,405

유동금융보증부채	78,670	69,975

소계	3,120,553	4,078,750

기타유동금융부채

비유동금융보증부채	31,585	11,266

소계	31,585	11,266

합계	19,359,248	24,371,085

14. 차입금

보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,600,000	-	16,600,000	-

장기차입금	-	-	33,200,000	-

합 계	16,600,000	-	49,800,000	-

14.1 단기차입금

보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반대출	산업은행	3.59%	6,600,000	6,600,000

일반대출	산업은행	3.59%	2,000,000	2,000,000

일반대출	산업은행	2.60%	3,000,000	3,000,000

일반대출	신한은행	3.70%	3,000,000	3,000,000

일반대출	신한은행	3.70%	2,000,000	2,000,000

합 계	-	16,600,000	16,600,000

14.2 장기차입금

보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

시설자금대출	KEB하나은행	-	-	33,200,000

소 계	-	33,200,000

유동성대체	-	(33,200,000)

합 계	-	-

15. 확정급여제도

15.1 보고기간말 현재 순확정급여채무 및 기타장기종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,882,210	6,373,709

사외적립자산의 공정가치	(7,294,652)	(6,423,811)

소 계	(412,442)	(50,101)

지배회사 순확정금여자산	(783,455)	(259,939)

종속회사 순확정급여채무	371,012	209,838

기타장기종업원급여채무	13,413	18,539

합 계	(399,030)	(31,562)

15.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무, 기타장기종업원급여부채 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무현재가치	기타장기종업원급여	사외적립자산	합 계	확정급여채무현재가치	기타장기종업원급여	사외적립자산	합 계

기초금액	6,373,709	18,539	(6,423,811)	(31,563)	5,746,569	23,151	(4,897,704)	872,016

당기근무원가	646,380	2,038	-	648,418	595,032	2,574	-	597,606

이자비용(이자수익)	167,640	354	(195,761)	(27,767)	169,396	433	(170,439)	(610)

재측정요소:	-	-	-	-

- 인구통계적가정의 변동에 의한보험수리적손실(이익)	-	-	-	-	4,632	-	-	4,632

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	36,848	782	-	37,630	221,786	(898)	-	220,888

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	118,011	-	-	118,011	165,849	-	-	165,849

제도에서의 지급액:	-	-	-	-	-	-	-	-

- 급여의 지급	(460,378)	(8,300)	816,294	347,616	(346,271)	(8,200)	637,565	283,094

- 기여금납부액	-	-	(1,566,655)	(1,566,655)	-	-	(215,269)	(215,269)

- 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)	-	-	75,280	75,280	-	-	71,123	71,123

보고기간말 금액	6,882,210	13,413	(7,294,653)	(399,030)	6,556,993	17,060	(4,574,724)	1,999,329

15.3 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	7,294,652	6,423,811

16. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

계약부채	26,792,471	18,598,200

예수금	227,484	285,364

예수보증금	15,000	15,000

부가세예수금	70,836	-

선수금	15,341	21,541

소 계	27,121,132	18,920,105

17. 충당부채

당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

공사손실충당부채(유동)	376,817	120,352	-	497,169

하자보수충당부채(비유동)	226,780	-	(46,204)	180,576

합 계	603,597	120,352	(46,204)	677,745

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

공사손실충당부채(유동)	-	498,629	-	498,629

하자보수충당부채(비유동)	25,846	141,677	-	167,523

합 계	25,846	640,306	-	666,152

연결회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 자본금

18.1 당분기와 전기의 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	88,225,492	44,112,746	-	-	44,112,746

전기말	8,822,549	44,112,746	-	-	44,112,746

당기초	8,822,549	44,112,746	-	-	44,112,746

당분기말	11,121,141	55,605,705	-	12,509,162	68,114,867

- 2024.09.03 회사는 1주당 가액을 500원에서 5,000원으로 주식(액면)병합하였으며, 이로 인하여 발행 주식의 총수는 기존 보통주 88,225,492주에서 8,822,549주로 79,402,943주가 감소하였습니다.
- 2025.03.11 회사는 유상증자를 통해 보통주 2,298,592주(1주당 액면가: 5,000원)를 신규 발행하였으며, 이에 따라 자본금은 11,492,959,000원이 증가하였습니다.

19. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	705,804	308,789

임의적립금(*2)	3,366,432	3,366,432

미처분이익잉여금	85,962,711	64,195,715

합계	90,034,947	67,870,936

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	14,863,801	41,560,677	12,333,446	50,864,753

종업원 급여	4,078,766	10,952,226	3,029,544	8,848,827

복리후생비	478,494	1,333,404	430,710	1,157,402

감가상각비	334,487	1,459,828	581,067	1,725,663

무형자산상각비	444	894	213	638

사용권자산상각비	12,333	37,000	12,162	31,670

지급수수료	1,122,426	4,140,419	1,059,508	3,684,309

지급임차료	5,490	15,355	4,115	12,531

운반비	609,769	2,396,010	951,705	2,984,839

세금과공과	242,689	316,951	241,412	308,579

외주가공비	8,753,558	26,434,089	9,001,540	27,274,965

기타비용	1,748,748	6,352,792	11,949,877	33,968,121

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	32,251,005	94,999,645	39,595,299	130,691,037

주) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	853,196	2,668,069	800,393	2,344,604

퇴직급여	61,404	151,940	46,309	128,055

복리후생비	208,496	586,446	209,693	556,360

여비교통비	122,009	328,208	105,843	287,541

접대비	41,603	105,556	38,807	87,825

수도광열비	5,796	23,409	4,918	20,440

세금과공과금	212,075	231,508	216,864	239,565

감가상각비	95,119	276,805	67,338	196,810

지급임차료	5,490	15,135	1,875	8,221

보험료	232,793	666,296	96,822	522,560

차량유지비	18,773	53,341	18,951	52,619

교육훈련비	10,379	21,152	11,442	27,555

도서인쇄비	3,158	6,725	1,280	4,706

소모품비	42,765	107,361	17,557	90,534

지급수수료	1,004,312	3,827,342	1,304,508	3,752,514

무형자산상각비	444	894	213	638

운반비	377,280	1,680,990	557,534	1,897,015

대손상각비	(400,744)	(767,549)	1,058,424	1,082,587

기타	84,377	841,642	185,058	434,219

판매비와 관리비의 합계	2,978,725	10,825,270	4,743,829	11,734,368

22. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	564,553	716,564	421,298	2,683,818

외화환산이익	519,131	630,386	(1,451,343)	47,164

재고자산평가충당금환입	-	-	-	16,865

잡이익	250,168	488,691	195,643	1,206,690

합 계	1,333,852	1,835,641	(834,402)	3,954,537

(2)기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,659,953	3,496,041	495,911	520,463

외화환산손실	(2,639,867)	228,692	1,042,973	1,198,413

기타의대손상각비	2,134	1,847	785	4,302

유형자산처분손실	90	90	-	-

잡손실	-	-	-	3,667

합 계	(977,690)	3,726,670	1,539,669	1,726,845

23. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	408,556	1,137,345	186,624	433,251

배당금수익	-	34,640	-	30,924

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	51	140,322	(23,451)	128,823

금융보증수익	-	-	42,720	56,591

합 계	408,607	1,312,307	205,893	649,589

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	139,977	1,231,926	653,834	2,150,783

금융보증비용	(198,586)	29,014	-	-

합 계	(58,609)	1,260,940	653,834	2,150,783

24. 주당손익24.1 기본주당손익

당분기 및 전분기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

당3개월	누적	전3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	10,711,773,706	26,377,438,482	2,723,473,201	16,392,622,148

가중평균 유통보통주식수 (*1)	11,121,141	10,531,758	8,822,549	8,822,549

기본주당이익(손실)	963	2,505	309	1,858

주1) 기초 유통보통주식수는 2024년 9월 3일 보통주 액면금액을 500원에서 5,000원으로 병합하는 주식 액면병합을 실시하여 주식 수가 감소(10주가 1주로 병합)하였으며, 액면병합 후의 주식수로 적용하여 환산한 주식입니다.

주2) 기초 유통보통주식수 보통주 8,822,549주 (주당 액면가액 : 5,000원)에서 2025년 03월 11일 유상증자 신주발행하여 2,298,592주가 증가하여 2025년 03월 31일 총 발행 주식수는 11,121,141주 입니다.

- 당분기누적

구분	일자	발행주식수(A)	기간(B)	적수(C = A x B)	유통보통주식수

기초	2025-01-01	8,822,549	273	2,408,555,877	8,822,549

유상증자	2025-03-12	2,298,592	203	466,614,176	1,709,209

합계	11,121,141	2,875,170,053	10,531,758

- 당3개월

구분	일자	발행주식수(A)	기간(B)	적수(C = A x B)	유통보통주식수

기초	2025-04-01	8,822,549	183	1,614,526,467	8,822,549

유상증자	2025-04-01	2,298,592	183	420,642,336	2,298,592

합계	11,121,141	2,035,168,803	11,121,141

- 전분기누적

구분	일자	발행주식수(A)	기간(B)	적수(C = A x B)	유통보통주식수

기초	2024-01-01	8,822,549	274	2,417,378,426	8,822,549

합계	8,822,549	274	2,417,378,426	8,822,549

- 전3개월

구분	일자	발행주식수(A)	기간(B)	적수(C = A x B)	유통보통주식수

기초	2024-04-01	8,822,549	183	1,614,526,467	8,822,549

합계	8,822,549	1,614,526,467	8,822,549

24.2 희석주당손익

당분기말 및 전분기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 약정사항

25.1 보고기간말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	대출실행액	담보권자	담보목적

토지,건물,기계장치	97,979,351	99,120,000	11,600,000	한국산업은행	자금차입 및 지급보증 등

32,082,000	-	하나은행	지급보증

출자증권 56좌	53,272	53,272	-	전문건설공제조합	질권설정

출자증권 88좌	97,066	97,066	-	기계설비건설공제조합	질권설정

출자증권 3,500좌	784,358	784,358	-	자본재공제조합	질권설정

출좌증권 3,000좌	2,688,819	2,688,819	-	엔지니어링공제조합	질권설정

합 계	101,602,866	134,825,515	11,600,000

- 상기외 한국수출입은행에 외화지급보증과 관련하여 재고자산이 담보목적물(설정금액 USD19,500,000와 3,900,000천원)로 제공 되어 있습니다.

- 하나은행의 시설자금 대출은 당기 중 상환 하였고, 담보 제공금액은 내부검토를 거쳐 당행 지급보증으로 설정하여 한도를 증액하였습니다.

25.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

은행명	약정사항 구분

구분	통화	한도	사용액

산업은행	일반자금대출	KRW	6,600,000	6,600,000

KRW	2,000,000	2,000,000

KRW	3,000,000	3,000,000

회전대출	KRW	2,000,000	-

무역금융대출	KRW	3,000,000	-

수출보증	USD	18,500,000	5,921,521

수입신용장	USD	4,500,000	643,039

하나은행	회전대출	KRW	5,000,000	-

KRW	2,000,000	-

수출보증	USD	20,380,182	3,268,912

EUR	155,350	155,350

전자채권 할인한도	KRW	18,300,000	-

수출입은행	회전대출	KRW	3,000,000	-

수출보증	USD	1,348,830	1,348,830

신한은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

KRW	2,000,000	2,000,000

한도대출	KRW	3,000,000	-

기업은행	한도대출	KRW	2,000,000	-

농협	수출보증	USD	10,000,000	6,554,885

우리은행	전자채권 할인한도	KRW	5,000,000	-

서울보증보험	보증보험 외	KRW	25,318,548	25,318,548

엔지니어링공제조합	보증보험 외	KRW	51,066,360	17,293,479

자본재공제조합	보증보험 외	KRW	45,492,746	3,232,810

합 계	KRW	181,777,654	62,444,837

USD	54,729,012	17,737,187

EUR	155,350	155,350

주) 구분의 수출보증 및 보증보험은 계약이행보증, 선급보증, 하자보증이 포함된 금액입니다.

26. 특수관계자 등26.1 특수관계자의 범위

보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계내역

주식회사 후성	지배기업

후성홀딩스 주식회사, 한국내화 주식회사주식회사 트래닛, 후성정공 주식회사,일광이앤씨 주식회사, 퍼스텍 주식회사,후성코퍼레이션 주식회사 등	기타의 특수관계자

26.2 특수관계자의 거래내역(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

주식회사 후성	-	-	-	-

후성코퍼레이션 주식회사	-	-	2,455	818

한국내화 주식회사	-	-	1,040,282	1,791,438

퍼스텍 주식회사	-	-	-	-

후성홀딩스 주식회사	-	-	628,660	697,342

후성정공 주식회사	-	-	-	3,998

* 또한, 주식회사 후성에 3,970,147천원(전분기 3,087,892천원)의 배당금을 지급하였습니다.

26.3 특수관계자에 대한 채권채무(단위: 천원)

회사명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

후성홀딩스 주식회사	-	-	143,031	163,340

한국내화 주식회사	-	-	58,300	905,249

후성정공 주식회사	-	-	-	2,640

후성코퍼레이션 주식회사	-	-	1,500	-

26.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

26.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역

(단위: USD,천원)

회사명	금융기관	통화	보증금액	보증 등의 내용

후성홀딩스주식회사	서울보증보험 등	KRW	4,039,914	보증보험

후성코퍼레이션주식회사	서울보증보험	KRW	4,021,348	보증보험

한국내화주식회사	하나은행	KRW	8,400,000	차입금 등

한국수출입은행	USD	1,348,830	지급보증

한국내화주식회사, 일광이앤씨	엔지니어링공제조합	KRW	17,293,479	보증보험

26.6 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: USD,천원)

회사명	금융기관	보증금액	보증등의내용

한국내화 주식회사	엔지니어링공제조합	468,921	보증보험

일광이앤씨 주식회사	엔지니어링공제조합	8,829,200	보증보험

26.7 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

단기종업원급여	1,136,937	959,914

퇴직급여	42,253	43,769

합계	1,179,190	1,003,683

27. 부문별 정보

27.1 당분기 중 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

화공기기제조	티타늄 글래드 반응기, 액체 아르곤 저장탱크 등

27.2 당분기와 전분기의 수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	121,758	314,876	271,226	419,455

기타매출	134,302	309,229	127,526	166,041

소 계	256,060	624,105	398,752	585,496

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사매출	40,829,573	123,516,519	35,274,061	114,618,789

소 계	40,829,573	123,516,519	35,274,061	114,618,789

합 계	41,085,634	124,140,624	35,672,813	115,204,285

27.3 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

국내	82,700	230,343	199,204	255,219

해외	173,360	393,762	199,548	330,277

소 계	256,060	624,105	398,752	585,496

기간에 걸쳐 인식하는 수익

국내	12,657,877	37,530,406	12,836,254	39,372,244

해외	28,171,697	85,986,113	22,437,809	75,246,545

소 계	40,829,574	123,516,519	35,274,063	114,618,789

합 계	41,085,634	124,140,624	35,672,815	115,204,285

28. 수주계약

28.1 총계약수익의 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 연결회사의 귀책사유로 공사완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

연결회사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

28.2 총추정계약원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총추정계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약금액의 변동	예정원가의 변동	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산의 변동	계약부채의 변동

화공기기제조	(6,885,761)	412,623	(7,298,384)	442,210	(7,740,594)	2,887,920	(2,674,795)

(*1) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 제작일정, 가공공정 등 작업환경 여건 변경을 고려 예정원가 추정치를 변경하였습니다.

28.3 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	매출액	매출비중

기업 B	27,480,568	22.14%

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	매출액	매출비중

기업 B	23,867,607	20.72%

28.4 공사계약잔액과 공사수입(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액(*)	공사수입	기말공사계약잔액

화공기사업부	85,444,668	148,726,725	(100,890,616)	133,280,777

탱크사업부	40,326,480	7,197,919	(22,310,957)	25,213,442

그린에너지	693,125	61,426	(314,947)	439,604

합계	126,464,273	155,986,070	(123,516,520)	158,933,823

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초공사계약잔액	증감액(*)	공사수입	기말공사계약잔액

화공기사업부	127,185,167	67,435,499	(106,392,043)	88,228,623

탱크사업부	7,737,102	47,115,951	(7,506,829)	47,346,224

그린에너지	2,149,179	112,138	(1,268,412)	992,905

합계	137,071,448	114,663,589	(115,167,285)	136,567,752

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.

28.5 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	화공기사업부	탱크사업부	그린에너지	합 계

누적공사수익	73,287,154	19,157,094	1,865,384	94,309,632

누적공사원가	(57,607,221)	(16,390,538)	(1,412,624)	(75,410,383)

누적공사손익	15,679,933	2,766,556	452,760	18,899,249

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	화공기사업부	탱크사업부	그린에너지	합 계

누적공사수익	129,219,812	7,112,776	1,474,450	137,807,038

누적공사원가	(101,178,025)	(6,389,115)	(1,153,762)	(108,720,902)

누적공사손익	28,041,787	723,661	320,688	29,086,136

28.6 공사손실예상액(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

화공기사업부	1,810,651	(2,089,641)	(278,990)

탱크사업부	10,416,656	(10,634,835)	(218,179)

그린에너지사업부	-	-	-

합계	12,227,307	(12,724,476)	(497,169)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

화공기사업부	5,364,423	(5,525,564)	(161,141)

탱크사업부	18,956,033	(19,286,201)	(330,168)

그린에너지사업부	178,924	(186,243)	(7,319)

합계	24,499,380	(24,998,008)	(498,628)

28.7 주요계약 중 보고기간말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	계약일자	완성기한	진행율(%)	통화	수주총액	기납품액	수주잔고	계약자산	계약부채	외상매출금

계약자산	대손충당금	청구채권	대손충당금

화공사업부	HW20025	2020-06-25	2021-10-30	74.1%	USD	8,830,906	6,544,512	2,286,394	-	-	(1,813,718)	-	-

HW24030	2024-07-25	2026-09-24	38.1%	USD	7,000,000	2,670,260	4,329,740	-	-	(129,740)	-	-

HW24041	2024-11-25	2026-03-16	64.7%	USD	9,451,100	6,119,063	3,332,037	563,063	21,997	-	-	-

HW25018	2025-04-03	2026-05-26	27.0%	USD	5,621,032	1,520,207	4,100,825	-	-	(2,036,133)	1,094,258	42,750

HW25020	2025-04-03	2026-05-25	30.9%	USD	5,824,178	1,797,742	4,026,436	-	-	(1,869,329)	1,128,330	44,081

HW25022	2025-04-30	2027-03-12	14.2%	USD	6,488,260	919,178	5,569,082	633,206	24,738	-	285,972	11,172

HW25041	2025-09-10	2026-12-31	0.0%	USD	13,567,500	-	13,567,500	-	-	-	-	-

탱크사업부	HT24005	2024-08-28	2027-07-30	56.6%	KRW	19,429,000	10,996,400	8,432,600	-	-	(512,612)	233,976	9,141

HT24007	2024-09-10	2027-06-25	26.6%	KRW	10,500,000	2,793,276	7,706,724	-	-	(198,724)	-	-

HT24008	2024-09-25	2026-08-31	36.9%	KRW	7,978,000	2,947,350	5,030,650	-	-	(243,850)	-	-

합 계	KRW	37,907,000	16,737,026	21,169,974	-	-	(955,185)	233,976	9,141

USD	56,782,976	19,570,962	37,212,014	1,196,269	46,735	(5,848,920)	2,508,560	98,002

29. 재무위험관리29.1. 재무위험관리

회사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

29.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본 대비 순부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	16,600,000	49,800,000

차감: 현금및현금성자산	(44,414,628)	(27,657,584)

순차입금(A)	(27,814,628)	22,142,416

자본총계(B)	157,857,203	111,691,073

총자본(A+B)	130,042,575	133,833,489

자본조달비율(A/(A+B))	(*)	16.54%

(*) 자본조달비율이 부의 금액으로 산출되어 표시하지 않았습니다.

30. 공정가치30.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,623,515	3,623,515	3,483,193	3,483,193

현금및현금성자산, 기타금융자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타금융부채 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

30.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,623,515	3,623,515

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,483,193	3,483,193

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름

31.1 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	26,377,438	16,392,622

조정	1,841,111	2,702,611

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	13,315,619	8,465,057

영업으로부터 창출된 현금	41,534,168	27,560,290

31.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	303,404	-

신규리스	-	18,855

리스부채의 유동성대체	26,069	23,656

이익준비금 적립	397,015	308,789