CJ제일제당 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 19 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	1,753,581,862	1,801,322,790

현금및현금성자산	4,650,641	92,970,185

단기금융상품	26,800,000	26,800,000

단기대여금	23,123,012	3,448,012

매출채권	512,265,973	543,097,742

재고자산	891,642,323	826,703,860

기타유동금융자산	230,260,491	196,771,934

기타유동자산	63,156,362	42,485,009

유동성리스채권	1,683,060	1,669,561

매각예정자산	0	67,376,487

비유동자산	9,047,641,065	8,811,451,942

종속기업,공동기업과 관계기업투자	5,210,061,151	4,941,855,787

유형자산	2,974,826,971	2,997,366,049

무형자산	372,920,061	375,663,407

투자부동산	64,426,828	64,713,401

사용권자산	245,016,877	249,459,874

퇴직급여자산	19,116,003	31,368,152

기타비유동금융자산	122,764,723	119,707,883

기타비유동자산	7,381,241	2,848,522

이연법인세자산	29,115,448	26,019,908

리스채권	2,011,762	2,448,959

자산총계	10,801,222,927	10,612,774,732

부채

유동부채	4,011,149,660	3,717,497,905

매입채무	781,643,491	671,496,738

단기차입금	596,440,244	542,604,845

미지급금	327,083,235	330,235,801

미지급법인세	1,735,863	4,817,169

유동 리스부채	37,801,257	35,893,048

유동성장기차입금및사채	917,931,395	772,845,246

기타유동금융부채	879,947,228	837,020,786

기타 유동부채	468,566,947	522,584,272

비유동부채	2,342,687,784	2,341,349,447

비유동사채	1,866,215,479	1,986,828,322

장기차입금	204,459,878	75,467,325

기타비유동금융부채	0	6,742,880

기타 비유동 부채	61,758,502	56,428,069

비유동 리스부채	210,253,925	215,882,851

부채총계	6,353,837,444	6,058,847,352

자본

자본금	81,908,095	81,908,095

주식발행초과금	1,540,987,319	1,540,987,319

기타자본구성요소	(75,631,027)	(82,755,386)

이익잉여금	2,900,121,096	3,013,787,352

자본총계	4,447,385,483	4,553,927,380

자본과부채총계	10,801,222,927	10,612,774,732

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,874,656,723	1,874,656,723	1,832,541,539	1,832,541,539

매출원가	1,416,082,486	1,416,082,486	1,352,693,043	1,352,693,043

매출총이익	458,574,237	458,574,237	479,848,496	479,848,496

판매비와관리비	467,222,148	467,222,148	435,728,357	435,728,357

영업이익(손실)	(8,647,911)	(8,647,911)	44,120,139	44,120,139

기타수익	14,731,883	14,731,883	10,802,331	10,802,331

기타비용	56,797,841	56,797,841	13,755,787	13,755,787

금융수익	70,861,013	70,861,013	250,540,276	250,540,276

금융원가	114,999,161	114,999,161	51,566,591	51,566,591

법인세비용차감전순이익(손실)	(94,852,017)	(94,852,017)	240,140,368	240,140,368

법인세비용(수익)	(5,286,851)	(5,286,851)	58,256,345	58,256,345

당기순이익(손실)	(89,565,166)	(89,565,166)	181,884,023	181,884,023

기타포괄손익	7,124,359	7,124,359	1,826,789	1,826,789

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1)	(1)	129,580	129,580

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	(1)	(1)	129,580	129,580

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	7,124,360	7,124,360	1,697,209	1,697,209

현금흐름위험회피평가손익	7,124,360	7,124,360	1,697,209	1,697,209

총포괄손익 소계	(82,440,807)	(82,440,807)	183,710,812	183,710,812

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,591)	(5,591)	11,350	11,350

우선주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,578)	(5,578)	11,363	11,363

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,591)	(5,591)	11,350	11,350

우선주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,578)	(5,578)	11,363	11,363

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타의 자본항목	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	81,908,095	1,540,987,319	(84,825,850)	3,732,981,609	5,271,051,173

당기순이익(손실)	0	0	0	181,884,023	181,884,023

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	0	0	129,580	0	129,580

현금흐름위험회피평가손익	0	0	1,697,209	0	1,697,209

총포괄손익 소계	0	0	1,826,789	181,884,023	183,710,812

배당금	0	0	0	(48,135,865)	(48,135,865)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계	0	0	0	(48,135,865)	(48,135,865)

2025.03.31 (기말자본)	81,908,095	1,540,987,319	(82,999,061)	3,866,729,767	5,406,626,120

2026.01.01 (기초자본)	81,908,095	1,540,987,319	(82,755,386)	3,013,787,352	4,553,927,380

당기순이익(손실)	0	0	0	(89,565,166)	(89,565,166)

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	0	0	(1)	0	(1)

현금흐름위험회피평가손익	0	0	7,124,360	0	7,124,360

총포괄손익 소계	0	0	7,124,359	(89,565,166)	(82,440,807)

배당금	0	0	0	(24,101,090)	(24,101,090)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계	0	0	0	(24,101,090)	(24,101,090)

2026.03.31 (기말자본)	81,908,095	1,540,987,319	(75,631,027)	2,900,121,096	4,447,385,483

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	25,251,468	15,650,709

영업에서 창출된 현금흐름	28,415,994	31,234,099

법인세환급(납부)	(3,164,526)	(15,583,390)

투자활동현금흐름	(265,568,746)	107,501,466

이자수취	1,035,561	706,114

배당금수취	347,357	125,490,168

단기금융상품의 증가	0	(1,800,000)

단기대여금의 감소	125,000	125,000

단기대여금의 증가	(19,800,000)	(21,450,000)

유형자산의 처분	64,700	0

유형자산의 취득	(24,269,033)	(16,234,703)

무형자산의 취득	(7,798,596)	(15,377,992)

파생상품의 정산	15,764,068	15,189,210

종속기업투자주식의 처분	1,550,000	19,501,622

종속기업투자주식의 취득	(308,640,958)	(2,304,000)

공정가치금융자산의 취득	(432,700)	(343,211)

보증금의 증가	(1,857,753)	(2,008,538)

보증금의 감소	642,340	5,815,940

장기대여금의 감소	671,496	191,856

기타투자활동으로 인한 현금유입액	77,029,772	0

재무활동현금흐름	151,895,835	(123,571,106)

이자지급	(27,535,007)	(33,852,729)

단기차입금의 증가	31,129,152	460,000,000

장기차입금의 증가	130,000,000	0

사채의 발행	488,531,068	0

유동성 장기차입금 및 사채의 상환	(463,750,000)	(521,350,000)

리스부채 원금의 지급	(10,410,145)	(9,156,200)

공급자금융약정의 차입	163,920,483	124,456,023

공급자금융약정의 상환	(159,988,840)	(143,667,640)

배당금 지급	(876)	(560)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(88,421,443)	(418,931)

기초현금및현금성자산	92,970,185	96,745,325

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	101,899	14,328

기말현금및현금성자산	4,650,641	96,340,722