CJ제일제당 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 18 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	1,899,729,670	1,907,122,941

현금및현금성자산	184,349,404	96,745,325

단기금융상품	26,800,000	25,000,000

단기대여금	17,525,012	750,012

유동매출채권	641,272,736	594,160,813

유동재고자산	804,613,402	823,383,781

기타유동금융자산	182,632,232	319,059,196

기타유동자산	40,879,700	46,583,832

단기금융리스채권	1,657,184	1,439,982

비유동자산	9,154,412,313	9,004,349,054

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	5,315,675,278	5,274,876,628

유형자산	2,993,793,314	3,052,612,422

무형자산	391,258,046	384,641,224

투자부동산	65,062,031	66,032,400

사용권자산	244,876,455	78,679,341

비유동 순확정급여자산	7,022,508	15,409,803

기타비유동금융자산	130,880,522	128,898,312

기타비유동자산	2,984,741	264,276

장기금융리스채권	2,859,418	2,934,648

자산총계	11,054,141,983	10,911,471,995

부채

유동부채	3,279,392,629	3,336,802,727

유동매입채무	594,284,170	662,313,034

유동 차입금(사채 포함)	701,283,386	452,443,741

단기미지급금	292,205,570	364,965,454

당기법인세부채	7,002,375	24,854,729

유동 리스부채	30,743,321	29,553,746

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	946,873,958	1,053,035,577

기타유동금융부채	383,468,829	444,047,443

기타 유동부채	323,531,020	305,589,003

비유동부채	2,333,604,775	2,303,618,095

비유동 사채의 비유동성 부분	1,986,478,706	2,066,769,049

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	12,667,855	57,465,783

기타 비유동 부채	65,708,616	71,087,781

이연법인세부채	53,272,220	50,945,064

비유동 리스부채	215,477,378	57,350,418

부채총계	5,612,997,404	5,640,420,822

자본

자본금	81,908,095	81,908,095

주식발행초과금	1,540,987,319	1,540,987,319

기타자본구성요소	(81,992,413)	(84,825,850)

이익잉여금(결손금)	3,900,241,578	3,732,981,609

자본총계	5,441,144,579	5,271,051,173

자본과부채총계	11,054,141,983	10,911,471,995

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,939,063,919	5,537,132,054	2,014,814,675	5,764,837,345

매출원가	1,430,965,748	4,091,699,866	1,471,023,357	4,155,132,166

매출총이익	508,098,171	1,445,432,188	543,791,318	1,609,705,179

판매비와관리비	415,689,154	1,257,350,592	451,862,286	1,335,479,033

당기손익으로 인식된 순손상차손(손상차손환입), 매출채권	170,240	25,411	2	(128,946)

영업이익(손실)	92,238,777	188,056,185	91,929,030	274,355,092

기타이익	8,681,768	29,018,962	11,092,129	77,665,809

기타손실	36,743,008	71,926,242	24,454,428	55,652,873

금융수익	53,114,095	425,257,290	5,335,225	399,719,153

금융원가	89,714,743	231,942,623	39,418,290	233,411,195

법인세비용차감전순이익(손실)	27,576,889	338,463,572	44,483,666	462,675,986

법인세비용(수익)	3,102,845	72,729,485	9,404,387	48,394,526

당기순이익(손실)	24,474,044	265,734,087	35,079,279	414,281,460

기타포괄손익	1,200,577	564,734	(898,099)	9,468,025

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	137,314	415,985	(982,815)	(402,997)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	137,314	415,985	(982,815)	(402,997)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,063,263	148,749	84,716	9,871,022

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	1,063,263	148,749	84,716	9,871,022

총포괄손익 소계	25,674,621	266,298,821	34,181,180	423,749,485

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,526	16,581	2,188	25,852

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	1,539	16,619	2,201	25,890

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,526	16,581	2,188	25,852

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	1,539	16,619	2,201	25,890

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	81,908,095	1,540,987,319	(93,970,815)	3,990,495,711	5,519,420,310

당기순이익(손실)	0	0	0	414,281,460	414,281,460

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(402,997)	0	(402,997)

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	0	0	9,871,022	0	9,871,022

총포괄손익 소계	0	0	9,468,025	414,281,460	423,749,485

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	64,392	(64,392)	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(72,170,652)	(72,170,652)

자기주식의 취득	0	0	(920)	0	(920)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계	0	0	(920)	(72,170,652)	(72,171,572)

자본 증가(감소) 합계	9,531,497	342,046,416	351,577,913

2024.09.30 (기말자본)	81,908,095	1,540,987,319	(84,439,318)	4,332,542,127	5,870,998,223

2025.01.01 (기초자본)	81,908,095	1,540,987,319	(84,825,850)	3,732,981,609	5,271,051,173

당기순이익(손실)	0	0	0	265,734,087	265,734,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	415,985	0	415,985

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	0	0	148,749	0	148,749

총포괄손익 소계	0	0	564,734	265,734,087	266,298,821

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	0	0	2,268,703	(2,268,703)	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(96,205,415)	(96,205,415)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계	0	0	0	(96,205,415)	(96,205,415)

자본 증가(감소) 합계	2,833,437	167,259,969	170,093,406

2025.09.30 (기말자본)	81,908,095	1,540,987,319	(81,992,413)	3,900,241,578	5,441,144,579

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	157,939,226	191,634,260

영업에서 창출된 현금흐름	246,363,549	207,307,943

법인세환급(납부)	(88,424,323)	(15,673,683)

투자활동현금흐름	62,431,980	40,333,776

이자수취	1,964,938	10,202,947

배당금수취	229,870,315	267,417,053

단기금융상품의 취득	(1,800,000)	(200,000,000)

단기금융상품의 처분	0	200,019,570

단기대여금및수취채권의 처분	4,675,000	5,875,870

단기대여금및수취채권의 취득	(21,450,000)	(20,480,000)

유형자산의 처분	4,200	107,927

유형자산의 취득	(85,416,988)	(88,417,460)

무형자산의 처분	1,069,676	349,250

무형자산의 취득	(35,605,362)	(44,410,814)

파생상품의 정산	5,773,964	34,695,787

공동기업 및 관계기업투자주식의 처분	950,000	35,691,843

공동기업 및 관계기업 투자지분의 취득	(26,500,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	25,040,091	3,065,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(33,321,100)	(165,190,870)

공정가치금융자산의 처분	3,486,707	4,737,604

공정가치금융자산의 취득	(896,903)	(2,005,224)

임차보증금의 증가	(7,753,038)	(7,567,656)

임차보증금의 감소	8,260,840	5,893,497

장기금융상품의 취득	(6,400,000)	0

장기금융상품의 처분	479,640	349,452

재무활동현금흐름	(132,779,781)	(682,119,455)

이자지급	(95,343,790)	(105,982,359)

단기차입금의 증가	300,000,000	0

단기차입금의 상환	(120,000,000)	0

사채의 증가	598,244,568	598,247,060

유동성 장기차입금 및 사채의 상환	(758,850,000)	(972,298,000)

현금배당금의 지급	(96,205,415)	(72,170,652)

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	(27,826,646)	(21,659,356)

공급자 금융약정의 차입	517,073,668	501,773,656

공급자 금융약정의 상환	(449,872,166)	(610,028,884)

자기주식의 취득	0	(920)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	87,591,425	(450,151,419)

기초현금및현금성자산	96,745,325	635,356,633

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,654	(27,814)

기말현금및현금성자산	184,349,404	185,177,400