효성오앤비 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제38기 분기 2020년 07월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제37기 분기 2019년 07월 01일부터 2020년 03월 31일까지
효성오앤비 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(가) 연결회사의 개요

연결회사(지배기업인 당사와 종속기업을 포괄하는 명칭) 중 지배회사(또는 '당사')는 1984년 8월 23일 유기질비료의 제조, 판매를 주된 사업목적으로 설립되어 충남 아산시 온천대로 1785 (신동)에 본사와 공장을, 경상북도 청도군, 경상북도 의성군, 전라남도 함평군경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 21일에 상호를 효성농산주식회사에서 효성오앤비 주식회사로 변경하였으며, 2008년 4월 4일 KOSDAQ시장에 주식을 상장하였습니다.

2021년 03월 31일 현재 당사의 주식은 보통주(액면가액 500원)이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박 태 헌	1,788,472	894,236	21.07

박 문 현	1,284,733	642,367	15.13

박 문 선	406,746	203,373	4.79

자기주식	870,000	435,000	10.25

기 타	4,140,049	2,070,024	48.76

합 계	8,490,000	4,245,000	100.00

1. 일반적 사항, 계속(나) 종속기업의 개요

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결실체 내 기업이 소유한
지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

HYOSUNG ONB (PVT) LTD(주1)	스리랑카	100	100	3월	유기질비료 제조, 판매

황토영농조합법인(주2)	경기도 안성	53	53	6월	유기질비료 제조, 판매

(주1) HYOSUNG ONB (PVT) LTD는 비료제조판매를 주 목적으로 스리랑카에 2008년 1월에 설립되었습니다. (주2) 제36기 중 연결회사는 황토영농조합법인의 지분을 추가 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYOSUNG ONB (PVT) LTD(2020.12.31)	2,057,329	232,094	1,825,235	1,404,911	304,353	304,353

황토영농조합법인(2021.03.31)	4,108,208	1,332,126	2,776,082	956,430	(47,723)	(47,723)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 , 내부거래 제거가 반영되기 전의 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYOSUNG ONB (PVT) LTD(2020.03.31)	1,823,185	81,728	1,741,457	1,541,906	231,736	231,736

황토영농조합법인(2020.06.30)	3,617,583	793,779	2,823,805	1,799,127	(131,922)	(131,922)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 , 내부거래 제거가 반영되기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서, 계속(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

3. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서, 계속동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

4. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

5. 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

6. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작 성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	6,050	2,070

보통예금	7,173,523	10,587,008

사용제한예금(*1)	9,827	18,099

계	7,189,400	10,607,177

금융기관예치금

정기예금	4,202,770	4,819,748

계	4,202,770	4,819,748

(*1) 연구개발비 목적사용예금입니다.

8. 매출채권과 기타자산 등(1) 보고기간 말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

일반	8,403,886	10,714,772

특수관계자	-	-

대손충당금	(398,896)	(333,164)

합 계	8,004,990	10,381,608

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않음으로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6월이하	7,776,859	10,263,623

6월개월 초과 1년이내	234,715	137,494

2년 이내	114,588	119,826

2년 초과	277,724	193,829

합 계	8,403,886	10,714,772

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 매출채권과 기타자산 등, 계속(3) 보고기간 말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	12,600	41,538

계	12,600	41,538

(4) 보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,539,501	1,373,950

선급비용	26,173	30,311

부가세대급금	599,309	297,131

선급법인세	5,599	6

계	3,170,582	1,701,398

9. 재고자산

보고기간 말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	280,691	181,845

제품	6,301,332	2,196,327

재공품	149,082	919,427

원재료	2,307,547	2,106,184

부재료	1,257,266	1,112,648

미착원재료	126	178

합 계	10,296,044	6,516,609

10. 기타금융자산(1) 보고기간 말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

보증금(*1)	-	116,334	116,334	-	89,934	89,934

장기금융상품(*2)	-	5,720,041	5,720,041	-	5,034,599	5,034,599

합계	-	5,836,375	5,836,375	-	5,124,533	5,124,533

(*1) 보증금은 장부가치와 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 당기 및 전기말 장기금융상품 중 2,500천원은 당좌개설 보증금입니다.

11. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (1)-1. 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

MMF(채권 등)	-	5,403,440

비유동항목

출자금	52,382	51,978

주권	11,000	6,000

합 계	63,382	5,461,418

11. 금융자산 , 계속 (1)-2. 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익(손실)	21,988	163

합 계	21,988	163

(2) 상 각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

국공채	-	-

두산인프라코어채권외	5,536,335	500,321

합 계	5,536,335	500,321

12. 유형자산

(1) 보고기간 말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	15,881,889	15,405,795

건물	11,973,040	11,982,213

감가상각누계액	(3,472,293)	(3,251,450)

국고보조금	(824,953)	(846,377)

구축물	873,441	873,441

감가상각누계액	(461,824)	(437,043)

기계장치	13,468,490	13,269,743

국고보조금	(298,518)	(338,836)

감가상각누계액	(11,247,297)	(10,892,271)

차량운반구	1,915,832	1,856,087

국고보조금	(40,469)	(51,500)

감가상각누계액	(1,444,846)	(1,324,808)

기타의유형자산	1,849,110	1,845,897

국고보조금	(297)	(3,080)

감가상각누계액	(1,783,011)	(1,764,004)

사용권자산(차량)	192,078	192,078

감가상각누계액	(84,762)	(46,781)

건설중인자산	170,000	-

합 계	26,665,608	26,469,104

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	당분기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	대체	환율차이	감가상각비	당분기말장부잔액

토 지	15,405,796	521,481	-	-	(45,388)	-	15,881,889

건 물	7,884,387	8,843	-	-	(8,092)	209,343	7,675,795

구 축 물	436,399	-	-	-	-	24,782	411,617

기 계 장 치	2,038,637	36,900	-	191,800	(7,226)	337,435	1,922,676

차량운반구	479,778	62,077	-	-	(377)	110,963	430,515

기타의유형자산	78,810	5,354	-	-	(633)	17,732	65,799

사용권자산	145,297	-	-	-	-	37,981	107,316

건설중인자산	-	361,800	-	(191,800)	-	-	170,000

합 계	26,469,104	996,455	-	-	(61,716)	738,236	26,665,607

12. 유형자산, 계속(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	전기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	대체	환율차이	감가상각비	전기말장부잔액

토 지	15,411,846	-	-	-	(6,050)	-	15,405,796

건 물	8,165,360	-	-	-	(1,079)	279,894	7,884,387

구 축 물	478,059	-	-	-	-	41,660	436,399

기 계 장 치	2,447,809	88,995	-	63,239	(514)	560,892	2,038,637

차량운반구	433,475	308,223	88,665	-	(50)	173,205	479,778

기타의유형자산	145,153	4,803	-	-	(10)	71,136	78,810

사용권자산	-	-	-	192,078	-	46,781	145,297

건설중인자산	-	63,239	-	(63,239)	-	-	-

합 계	27,081,702	465,260	88,665	192,078	(7,703)	1,173,568	26,469,104

13. 보험가입자산 보고기간 말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류	부보자산	공장	부보금액	질권설정

화재보험등	건물 및 기계장치	의성	2,701,000	KEB하나은행

아산	1,860,000	국민은행

청도	566,057

함평	2,751,000

안성	5,730,000	국민은행

연구소	1,900,000

합 계	15,508,057

연결회사는 상기 외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시설권(*1)	6,094	6,094

산업재산권	3,687	4,691

기타무형자산 (*2)	504,392	672,523

합 계	514,173	683,308

(*1) 시설권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지아니하였습니다. (*2) 전기 중 황토영 농조합법인의 사업결합으로 취득한 고객관계 무형자산입니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	시설권	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 취득원가	14,004	24,671	1,120,872	1,159,547

기초 상각누계액	-	(19,980)	(448,349)	(468,329)

기초 감액손실누계(*1)	(7,910)	-	-	(7,910)

기초 장부가액	6,094	4,691	672,523	683,308

연결변동	-	-	-	-

취득	-	-	-

상각(*2)	-	(1,004)	(168,131)	(169,135)

기말 장부가액	6,094	3,687	504,392	514,173

기말 취득원가	14,004	24,671	1,120,872	1,159,547

기말 감가상각누계액	-	(20,984)	(616,480)	(637,464)

기말 감액손실누계액	(7,910)	-	-	(7,910)

(*1) 시설이용권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 전환일 시점에 손상차손으로 인식한 7,910천원을 기초 취득원가에서 조정하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

14. 무형자산, 계속(3) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

시설권	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 취득원가	14,004	24,231	1,120,872	1,159,107

기초 상각누계액	-	(18,610)	(224,174)	(242,784)

기초 감액손실누계(*1)	(7,910)	-	-	(7,910)

기초 장부가액	6,094	5,621	896,697	908,412

연결변동	-	-	-	-

취득	-	440	-	440

상각(*2)	-	(1,370)	(224,174)	(225,544)

기말 장부가액	6,094	4,691	672,523	683,308

기말 취득원가	14,004	24,671	1,120,872	1,159,547

기말 감가상각누계액	-	(19,980)	(448,349)	(468,329)

기말 감액손실누계액	(7,910)	-	-	(7,910)

(*1) 시설이용권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 전환일 시점에 손상차손으로 인식한 7,910천원을 기초 취득원가에서 조정하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

15. 담보제공자산 등 1) 담보제공자산보고기간 말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보권자	장부가액	담보구분	총 설정금액

국민은행	3,709,102	아산본사	2,080,000

농협중앙회	1,440,145	청도,경주	1,440,000

안성축산업협동조합	5,297,566	안성	3,757,000

개인(박태헌)	450,000

합 계	10,446,813	합 계	7,727,000

한편, 경북 경주시 건천면의 보유토 지 6,882㎡ 에 대하여 농협중앙회에 1999년 7월 8일부터 30년간 지상권이 설정되어 있습니다.

15. 담보제공자산 등, 계속 2) 종속회사에 대한 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 종속회사를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

채무자	황토영농조합법인

채권자	안성축산업협동조합

담보제공사유	담보제공자산 공동 소유자

담보설정금액	3,757,000

소재지	경기도 안성시 보개면 복평리 5-18

담보제공자산(공동소유)	토지	20,095㎡

건물	3,991.6㎡

담보제공기간	2014년 6월 30일부터 채무변제시까지

위 공동소 유자 중 지배회사인 효성오앤비(주)의 지분은 토지 14,066.5㎡와 건물 1,995.8㎡으로 취득시점부터 담보제공(지상권설정 포함)이 되어 있습니다.

16. 금융부채

보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

구 분	종 류	당기차입처	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	무역금융	국민은행	LIB OR+0.3~ 4.0	2,956,942(USD 2,608,683.11)	4,845,725(USD 4,035,750.2)

유동성 장기부채	운영자금	농협	2%	-	6,070

비유동금융부채

장기미지급금	정부보조금	-	-	-	-

장기차입금	운영자금	농협	2%	90,000	180,000

주임종장기차입금	운영자금	-	-	300,000	300,000

상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있고, 개인으 로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

17. 기타유동채무 및 기타비유동채무

보고기간 말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동채무	724,781	101,806

선수금	208,228	52,765

예수금	516,553	49,041

예수부가세	-	-

기타비유동채무	30,000	30,000

보증금	30,000	30,000

18. 리스부채

연결회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	192,078	192,078

합계	192,078	192,078

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	51,057	49,888

비유동	58,923	97,363

합계	109,980	147,251

18. 리스부채, 계속 당분기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	거래처	금 액

차량	롯데렌탈(주)	66,566

AJ렌터카 주식회사	43,414

합 계	109,980

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	37,980	46,781

합계	37,980	46,781

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,031	4,738

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

19. 확정기여형퇴직급여제도 연결회사 중 지배회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지 불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 141,897천원 ( 전기: 60,351천원) 은 퇴 직급 여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다 .

20. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액

수입신용장(Usance)	국민은행	U SD 5,000,000

외화대출	USD 4,000,000

합 계	USD 9,000,000

원화대출	안성축산업협동조합	132,500

(2) 보고기간 말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보 증 인	보 증 처	보증금액	보증내용

서울보증보험	조달청 외	996,634	계약이행보증 등

위 이외에 대표이사등 개인으로부터 당사 차입금과 관련하여 약 11,887 백만원 (USD 9,900,000) 의 보증을 제공받고 있으며, 개인으로부터 부동산 담보 117백만원을 제공받고 있습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 연결회사는 2007년 2월 22일 주주총회의 결의에 의거, 연결회사의 주식을 주당 액면 10,000원에서 500원으로 분할하였으며, 동 일자로 연결회사가 발행할 수권 주식의 총수를 40백만주로 증가시켰습니다.

(2) 자 본금 및 주식발행초과금 등 연결회사는 2008년 4월 2일에 보통주 1,800,000주를 유상증자하여 2008년 4월 4일 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 이로 인한 증자대금 13,500백만원(7,500원/주) 중 자본금 및 주식발행비용 각각 900백만원과 489백만원을 제외한 12,111백만원을 주식발행초과금 계정 에 계상하였습니다. 또한, 2018년 4월 9일 이사회에서 무상증자 결의로 2018년 5월 18일 상장하였으며, 무상증자대금 1,345백만원(2,690,000주)과 주식발행비용 7백만원을 주식발행초과금을 재원으로 하여 자본금으로 전입하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 주식발행초과금은 10,759백만원, 납입자본금은 4,245백만원(보통주 8,490,000주)입니다.

(3) 재평가적립금지배회사는 2000년 4월 1일에 유형자산의 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 2,148백만원에서 재평가세의 납부액 41백만원을 차감한 잔액 2,107백만원(피합병법인분 포함)을 재 평가적립금으로 계상하였습니다. 한편, 2006년 6월 21일에 재평가적립금 502백만원을 자본에 전입하였으며, 당분기말 현재 이연법인세를 반영한 재평가적립금은 1,352,195천원입니다.

22. 자기주식

연결회사 는 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 보유하고 있는자기주식 870,000주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있습니다.

당기 중 자기주식 변동 내용은 다음과 같습니다.

종 류	주식수(주)	취득가액(천원)	지분율(%)

기초	취득 (*1)	처분	기말

보통주	870,000	-	-	870,000	8,735,818	10.52

23. 기타포괄손익누계액 보고기간 말 현재 연결회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업외환차이	(547,405)	(326,830)

24. 이익잉여금과 배당금보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지평가차익	3,365,466	3,365,466

법정적립금	1,216,450	1,136,450

임의적립금	189,356	189,356

건설사업준비금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	47,109,670	46,918,527

합 계	52,180,942	51,909,799

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	601,741	2,093,215	553,416	2,383,769

제품매출	7,597,733	15,027,731	9,769,457	16,647,039

임대수익	3,000	9,000	3,000	12,000

합계	8,202,474	17,129,947	10,325,873	19,042,808

26. 매출원가

당분기 및 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기	전분기

상품매출원가	1,612,527	2,099,852

기초상품재고액	181,845	204,645

당기상품매입액	1,711,374	2,177,593

기말상품재고액	280,691	282,386

제품매출원가	8,861,822	9,465,475

기초제품재고액	2,121,418	2,368,870

당기제품제조원가	13,041,736	12,818,558

기말제품재고액	6,301,332	5,721,953

합 계	10,474,349	11,565,327

27. 판매비와관리비

연결회사의 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	553,092	1,630,798	519,214	1,581,236

퇴직급여	32,563	101,279	32,876	101,320

복리후생비	43,696	134,534	44,588	142,439

여비교통비	8,497	35,872	16,287	45,666

통신비	5,293	17,405	4,419	12,977

수도광열비	9,050	20,194	16,636	27,298

세금과공과	49,262	70,226	7,094	42,164

임차료	-	1,000	1,471	5,645

수선비	2,049	4,918	456	2,466

보험료	13,069	39,938	14,020	43,596

접대비	15,763	46,212	14,231	44,886

광고선전비	6,560	28,442	5,344	22,855

차량유지비	29,268	89,572	30,225	100,187

운반비	1,439,397	2,346,988	1,406,826	2,228,400

지급수수료	48,296	156,246	98,582	242,806

경상개발비	117,724	328,878	127,864	293,140

소모품비	12,283	47,042	11,479	41,222

감가상각비	52,677	159,902	110,322	56,638

대손상각비	28,388	65,732	-	16,543

대손상각비(환입)	-	-	(1,860)	-

도서인쇄비	3,740	18,984	190	8,113

판매수수료	319,136	832,277	276,408	758,345

무형자산상각비	56,378	169,135	56,382	169,166

잡비	5,602	14,448	22	7,033

합 계	2,851,783	6,360,023	2,739,393	6,104,462

28. 비용의 성격별 분류 등연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,779,435)	(3,366,313)

원재료 및 상품매입액	10,427,927	11,174,108

감가상각 및 무형자산상각	908,641	1,090,174

인건비	2,818,567	2,721,378

소모품비 등	864,506	865,222

수선비	149,180	66,045

운반비	2,353,011	2,234,443

판매수수료등	832,277	758,345

기타비용	2,259,698	2,126,387

합 계(*)	16,834,373	17,669,790

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	29,563	383,723	102,929	142,603

외환차익	15,564	235,530	686	17,519

외화환산이익	-	100,250	-	-

당기손익-공정가치평가이익	9,278	403	114	163

당기손익-공정가치처분이익	-	21,642	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	1,403

배당금수익	-	-	1,375	1,375

보험차익	-	-	96,000	96,000

잡이익	4,722	25,897	4,754	26,142

기타비용	140,594	10,205	332,235	543,281

외환차손	559	2,888	34,889	87,633

외화환산손실	129,313	1,560	254,641	156,361

기부금	1,800	5,700	1,800	5,700

유형자산처분손실	-	-	40,631	40,631

당기손익-공정가치처분손실	-	57	-	-

당기손익-공정가치평가손실	8,922	-	-	-

상각후원가금융자산처분손실	-	-	272	586

소송손실	-	-	-	252,368

잡손실	-	-	2	2

30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	75,628	415,841	61,328	245,279

이자수익	37,634	144,679	61,328	245,279

장기금융상품평가이익	37,994	271,162	-	-

금융비용	14,440	71,514	41,344	84,320

이자비용	14,440	71,514	41,344	84,320

31. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	93,813	149,778

법인세추납액	(4,789)	(1,711)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	17,193	(18,261)

기타(연결범위변동 등)	(38,821)	(6,099)

손익에 반영된 법인세비용	67,396	123,707

31. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채), 계속

(2) 보고기간 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증가	감소	기말

감가상각비	1,447,264	-	50,804	1,396,460	307,221

정부보조금	7,629	-	7,629	0	0

리스부채	1,954	35,137	34,686	2,405	529

지분법손실	469,754	-	-	469,754	103,346

해외사업환산이익	(166,506)	-	-	(166,506)	(36,631)

토지재평가차익	(4,314,700)	-	-	(4,314,700)	(949,234)

토지재평가적립금	(1,161,672)	-	-	(1,161,672)	(255,568)

무형자산(시설권)	7,910	-	-	7,910	1,740

대손충당금	216,746	295,572	216,746	295,572	65,026

미수수익	(41,539)	39,345	12,600	(14,794)	(3,255)

미지급금	133,130	-	-	133,130	29,289

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(822)	-	403	(1,226)	(270)

장기금융상품평가	-	145,825	271,162	(125,337)	(27,574)

유형자산 평가	(200,974)	-	(8,327)	(192,647)	(42,382)

기타의무형자산	(672,524)	-	(168,131)	(504,393)	(110,966)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(224,546)	-	-	(224,546)	(49,400)

합 계	(4,498,896)	515,879	417,572	(4,400,590)	(968,130)

31. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채), 계속 2) 전분기 (단위:천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증가	감소	기말

감가상각비	1,244,062	-	-	1,244,062	273,694

정부보조금	30,300	23,580	40,740	13,140	2,891

리스부채	-	33,466	30,993	2,473	544

지분법손실	469,754	-	-	469,754	103,346

해외사업환산이익	(166,506)	-	-	(166,506)	(36,631)

토지재평가차익	(4,314,700)	-	-	(4,314,700)	(949,234)

토지재평가적립금	(1,161,672)	-	-	(1,161,672)	(255,568)

무형자산(시설권)	7,910	-	-	7,910	1,740

대손충당금	107,395	202,087	107,395	202,087	44,459

미수수익	(166,848)	(164,795)	(166,848)	(164,795)	(36,255)

미지급금	134,907	-	-	134,907	29,680

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(659)	-	163	(822)	(181)

유형자산 평가	(212,076)	-	(8,327)	(203,749)	(44,825)

기타의무형자산	(896,698)	-	(168,131)	(728,567)	(160,284)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(238,575)	-	-	(238,575)	(52,487)

소송충당부채	147,632	-	147,632	-	-

합 계	(5,015,774)	94,338	(16,383)	(4,905,053)	(1,079,111)

32. 주당이익가. 가중평균유통보통주식수

(당분기)

구 분	주 식 수	기 간	가 중 치	적 수

전기이월	8,490,000	2020.7.01 ~ 2021.03.31	274	2,326,260,000

자기주식	870,000	2020.7.01 ~ 2021.03.31	-	(238,380,000)

차감계	2,087,880,000

가중평균유통보통주: 2,087,880,000 ÷ 274 = 7,620,000 주

32. 주당이익, 계속(전분기)

구 분	주 식 수	기 간	가 중 치	적 수

전기이월	8,490,000	2019.7.01 ~ 2020.03.31	274	2,326,260,000

자기주식	723,049	2019.7.01 ~ 2020.03.31	-	(154,002,230)

차감계	2,172,257,770

가중평균유통보통주: 2,172,257,770 ÷ 274 = 7,899,119 주

기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	당분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 보통주이익	747,591,733원	1,033,142,637원	1,150,867,621원	1,075,201,927원

가중평균유통보통주식수	7,620,000 주	7,620,000 주	7,788,961주	7,899,119주

기본주당순이익	98원	136원	148원	136원

희석주당순이익	98원	136원	148원	136원

33. 특수관계자와의 거래

(1) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	269,900	247,800

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(2) 보고기간 말 현재 연결회사는 한도거래 및 차입금과 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 개인으로 부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 종속회사인 황토영농조합법인의 차입금에 대하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

34. 영업부문 (1) 영업부문의 내역연결회사의 영업부문은 유기질비료 부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	매출액	자산	부채

당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

국내	16,496,973	17,799,707	69,434,930	70,483,578	9,317,733	10,246,051

국외	632,974	1,243,101	2,057,329	1,823,185	232,094	81,728

합계	17,129,947	19,042,808	71,492,259	72,306,763	9,549,827	10,327,779

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

농협중앙회	6,039,572	15,680,194

35. 연결현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	7,189,400	10,607,177

당좌차월

소 계	7,189,400	10,607,177

가산: 매각예정 처분자산집단에 포함된 현금 및 현금성자산

연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	7,189,400	10,607,177

35. 연결현금흐름표, 계속 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타
변동(주1)	기말

종속기업의
취득	공정가치
변동	신규리스

금융기관 차입금 (주석16)	5,031,795	(1,884,603)	-	-	-	(100,250)	3,046,942

기타	447,251	(37,271)	-	-	-	-	409,980

재무활동으로부터의 총부채	5,479,046	(1,921,874)	-	-	-	(100,250)	3,456,922

(주1) 기타 변동에는 외화환산손실(이익)이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 기계장치 대체	191,800	273,239

사용권자산 및 리스부채 인식	-	192,078

임대보증금의 외상매출금과의 상계	-	9,900

36. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,189,400	10,607,177

금융기관예치금	4,202,770	4,819,748

매출채권및기타채권	8,017,589	10,423,146

상각후원가금융자산	5,536,335	500,321

당기손익-공정가치금융자산	63,382	5,461,418

기타비유동금융자산	5,836,375	5,124,533

합 계	30,845,851	36,936,343

36. 금융상품 위험, 계속

보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

국내	7,671,011	10,357,592

국외(스리랑카)	745,475	398,718

합 계	8,416,486	10,756,310

보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

농협중앙회	6,039,572	7,307,566

단위농협	472,828	1,334,712

기타	1,904,085	2,114,032

합 계	8,416,485	10,756,310

② 손상차손

보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위:천원)

채권연령	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	7,789,458	-	10,305,161	-

6개월에서 2년	349,303	-	257,320	-

2년이상	277,724	-	193,829	-

합 계	8,416,485	-	10,756,310	-

36. 금융상품 위험, 계속 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당 분 기	전 기

기초잔액	333,164	287,800

대손충당금 추가설정(환입)	-	59,118

대손처리액	65,732	(13,754)

기말잔액	398,896	333,164

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원)

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월

비파생금융부채

담보부 은행차입금	3,046,942	3,076,900	2,981,500	95,400

주임종차입금	300,000	300,000	-	300,000

합 계	3,346,942	3,376,900	2,981,500	395,400

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월

비파생금융부채

담보부 은행차입금	5,031,795	5,065,094	4,862,687	202,407

주임종차입금	300,000	300,000	-	300,000

합 계	5,331,795	5,365,094	4,862,687	502,407

36. 금융상품 위험, 계속 (3) 환위험

① 환위험에 대한 노출

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:USD)

내 역	당분기말	전기말

USD	USD

현금 및 현금성자산	-	-

매출채권	-

단기차입금	(2,608,683.11)	(4,035,750.2)

매입채무	-

순 노출	(2,608,683.11)	(4,035,750.2)

원화금액(단위 : 천원)	(2,956,942)	(4,845,725)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화(USD)	당분기말 : 1,133.50원/USD

전기말 : 1,200.70원/USD

② 민감도분석

당분기말 현재 USD에 대한 원화의 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 분 기	전 기

변동율	변동금액	변동율	변동금액

USD	±10%	±295,694	±10%	±484,573

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

36. 금융상품 위험, 계속 (4) 이자율위험

① 보고기간 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 예금과 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,202,770	4,819,748

금융부채	3,046,942	5,331,795

합 계	7,249,712	10,151,543

변동이자율

금융자산	7,183,350	16,008,547

합 계	7,183,350	16,008,547

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간말 현 재 이자율이 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순손익효과	71,833	(71,833)	160,085	(160,085)

36. 금융상품 위험, 계속 (5) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하기 위하여 주기적인 검토를 하고 있습니다. 이는 장.단기자금의 차입 및 유상증자등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하려 노력함을 의미합니다.한편, 당기의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일하고 자본구조는 차입에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

순 부채

유동성금융부채	2,956,942	4,851,795

현금및현금성자산	(7,189,400)	(10,607,177)

순부채 차감계	(4,232,458)	(5,755,382)

자본	61,942,433	61,978,984

순부채 비율(순부채/자본)	(6.83%)	(9.29%)

36. 금융상품 위험, 계속 (6) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	63,382	63,382	5,461,418	5,461,418

합 계	63,382	63,382	5,461,418	5,461,418

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	7,189,400	7,189,400	10,607,177	10,607,177

금융기관예치금	4,202,770	4,202,770	4,819,748	4,819,748

상각후원가금융자산	5,536,335	5,536,335	500,321	500,321

매출채권	8,004,989	8,004,989	10,381,608	10,381,608

기타채권	12,600	12,600	41,538	41,538

장기금융상품	5,720,041	5,720,041	5,034,599	5,034,599

보증금	116,334	116,334	89,934	89,934

합 계	30,782,469	30,782,469	31,474,925	31,474,925

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	2,956,942	2,956,942	4,851,795	4,851,795

매입채무	2,162,373	2,162,373	1,240,186	1,240,186

미지급금	2,122,897	2,122,897	2,105,347	2,105,347

비유동금융부채	390,000	390,000	480,000	480,000

리스부채	109,980	109,980	147,251	147,251

합 계	7,742,192	7,742,192	8,824,579	8,824,579

36. 금융상품 위험, 계속 ② 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	63,382	-	-

합 계	-	63,382	-	-

(7) 금융자산의 범주별 금액① 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,189,400	-	-	16,010,617

금융기관예치금	-	-	4,202,770	-	-	4,819,748

매출채권및기타채권	-	-	8,017,589	-	-	10,708,599

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

상 각후원 가금융자산	-	-	5,536,335	-	-	500,321

당기손익-공정가치금융자산	63,382	-	-	5,461,418	-	-

기타비유동금융자산	-	-	5,836,375	-	-	5,124,533

합 계	63,382	-	30,782,469	5,461,418	-	37,163,818

② 보고기간말 현재 금융부채는 모두 상각후 원가로 측정되는 금융부채입니다.

36. 금융상품 위험, 계속 ③ 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가

이자수익(비용)	-	144,679	(71,514)	73,165

외환차익(차손)	-	-	232,642	232,642

외화환산이익(손실)	-	-	98,691	98,691

대손상각환입(비용)	-	(65,732)	-	(65,732)

상각후원가금융자산처분이익(손실)	-	-	-	-

당기손익 -공정가치금융자산평가이익(손실)	403	-	-	403

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	21,585	-	-	21,585

순 손 익	21,988	78,947	259,819	360,754

(전기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가

이자수익(비용)	-	282,598	(121,493)	161,105

외환차익(차손)	-	-	(231,179)	(231,179)

외화환산이익(손실)	-	-	100,945	100,945

대손상각환입(비용)	-	(59,118)	-	(59,118)

상각후원가금융자산처분이익(손실)	-	(592)	-	(592)

당기손익 -공정가치금융자산평가이익(손실)	163	-	-	163

순 손 익	163	222,888	(251,728)	(28,676)

36. 금융상품 위험, 계속④ 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말

현금및현금성자산	연구개발비 목적사용	9,827	18,099

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500

금융기관예치금	차입담보	-	100,000

합 계	12,327	120,599