효성오앤비 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제39기 반기 (2021년 07월 01일부터 2021년 12월 31일까지)
제38기 반기 (2020년 07월 01일부터 2020년 12월 31일까지)
효성오앤비 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(가) 연결회사의 개요

연결회사(지배기업인 당사와 종속기업을 포괄하는 명칭) 중 지배회사(또는 '당사')는 1984년 8월 23일 유기질비료의 제조, 판매를 주된 사업목적으로 설립되어 충남 아산시 온천대로 1785 (신동)에 본사와 공장을, 경상북도 청도군, 경상북도 의성군, 전라남도 함평군경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 21일에 상호를 효성농산주식회사에서 효성오앤비 주식회사로 변경하였으며, 2008년 4월 4일 KOSDAQ시장에 주식을 상장하였습니다.

2021년 12월 31일 현재 당사의 주식은 보통주(액면가액 500원)이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박 태 헌	1,788,472	894,236	21.07

박 문 현	1,284,733	642,367	15.13

박 문 선	406,746	203,373	4.79

자기주식	300,000	150,000	3.53

기 타	4,710,049	2,355,024	55.48

합 계	8,490,000	4,245,000	100.00

(나) 종속기업의 개요

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	연결실체 내 기업이 소유한
지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

HYOSUNG ONB (PVT) LTD(주1)	스리랑카	100	100	3월	유기질비료 제조, 판매

황토영농조합법인(주2)	경기도 안성	73	53	6월	유기질비료 제조, 판매

(주1) HYOSUNG ONB (PVT) LTD는 비료제조판매를 주 목적으로 스리랑카에 2008년 1월에 설립되었습니다. (주2) 제36기 중 연결회사는 황토영농조합법인의 지분을 추가 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYOSUNG ONB (PVT) LTD(2021.09.30)	2,747,576	440,989	2,306,588	1,332,182	364,629	364,629

황토영농조합법인(2021.12.31)	4,199,406	1,379,069	2,820,336	984,127	(17,001)	(17,001)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 , 내부거래 제거가 반영되기 전의 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYOSUNG ONB (PVT) LTD(2021.03.31)	2,163,775	293,702	1,870,073	1,861,045	360,033	360,033

황토영농조합법인(2021.06.30)	4,700,191	1,862,854	2,837,337	1,533,509	13,533	13,533

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 , 내부거래 제거가 반영되기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5. 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

6. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

현금	164	765

보통예금	3,955,178	21,696,843

사용제한예금(*1)	50,223	206,240

계	4,005,565	21,903,848

금융기관예치금

정기예금	8,518,892	1,205,748

계	8,518,892	1,205,748

(*1) 연구개발비 목적사용예금입니다.

8. 매출채권과 기타자산 등(1) 보고기간 말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권

일반	5,772,108	12,993,733

특수관계자	-	-

손실충당금	(267,096)	(358,833)

합 계	5,505,012	12,634,900

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않음으로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6월이하	5,332,202	12,469,296

6월개월 초과 1년이내	179,223	264,047

2년 이내	105,229	185,076

2년 초과	155,453	75,314

합 계	5,772,107	12,993,733

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

미수수익	101,128	39,030

계	101,128	39,030

(4) 보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	2,188,756	1,329,519

선급비용	30,982	23,208

부가세대급금	544,759	453,128

선급법인세	7	353

계	2,764,504	1,806,208

9. 재고자산

보고기간 말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	361,778	349,566

제품	4,509,778	1,779,931

재공품	322,974	329,687

원재료	2,172,774	2,475,357

재고자산평가충당금	(121,574)	(121,574)

부재료	1,240,613	1,146,192

미착원재료	485	123,124

미착상품	59,053	-

합 계	8,545,881	6,082,283

10. 기타금융자산보고기간 말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	61,309	-	61,309	154,366	-	154,366

보증금(*1)	-	590,585	590,585	-	128,238	128,238

장기금융상품(*2)	-	5,811,847	5,811,847	-	5,674,692	5,674,692

합계	61,309	6,402,432	6,463,741	154,366	5,802,930	5,957,296

(*1) 보증금은 장부가치와 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 당기 및 전기말 장기금융상품 중 2,500천원은 당좌개설 보증금입니다.

11. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (1)-1. 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

MMF(채권 등)	-	-

비유동항목

금융상품(회사채)	2,966,300	2,998,500

출자금	52,440	52,382

주권	11,000	11,000

합 계	3,029,740	3,061,882

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익(손실)	(32,141)	(4,855)

합 계	(32,141)	(4,855)

(2) 상 각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

회사채	14,050,906	5,021,923

합 계	14,050,906	5,021,923

12. 유형자산

(1) 보고기간 말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	16,194,887	16,182,178

건물	12,042,615	11,701,522

감가상각누계액	(3,512,491)	(3,351,609)

국고보조금	(803,528)	(817,811)

구축물	800,042	800,042

감가상각누계액	(417,567)	(402,292)

기계장치	13,898,839	14,271,322

국고보조금	(746,968)	(792,878)

감가상각누계액	(11,094,477)	(11,357,771)

차량운반구	1,927,244	1,895,723

국고보조금	(42,251)	(35,500)

감가상각누계액	(1,510,064)	(1,468,765)

기타의유형자산	1,850,183	1,848,958

국고보조금	(3,080)	(3,080)

감가상각누계액	(1,810,592)	(1,796,871)

사용권자산(차량)	244,907	244,907

감가상각누계액	(130,133)	(98,837)

합 계	26,887,566	26,819,239

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	당반기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	대체	환율차이	감가상각비	당반기말장부잔액

토 지	16,182,179	-	-	-	12,708	-	16,194,887

건 물	7,532,103	334,853	-	-	2,969	143,329	7,726,596

구 축 물	397,750	-	-	-	-	15,275	382,475

기 계 장 치	2,120,673	36,000	5,125	130,000	1,532	225,687	2,057,392

차량운반구	391,457	57,078	-	-	22	73,628	374,929

기타의유형자산	49,008	428	-	-	272	13,197	36,511

사용권자산	146,070	-	-	-	-	31,296	114,774

건설중인자산	-	130,000	-	(130,000)	-	-	-

합 계	26,819,240	558,359	5,125	-	17,505	502,413	26,887,564

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	전기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	대체	환율차이	감가상각비	전기말장부잔액

토 지	15,405,796	1,275,496	451,305	-	(47,808)	-	16,182,179

건 물	7,884,387	32,216	95,359	-	(7,930)	281,210	7,532,103

구 축 물	436,399	-	5,607	-	-	33,042	397,750

기 계 장 치	2,038,637	61,820	-	481,800	(6,962)	454,622	2,120,673

차량운반구	479,778	62,077	-	-	(280)	150,119	391,457

기타의유형자산	78,810	5,317	-	-	(534)	34,587	49,008

사용권자산	145,297	52,829	-	-	-	52,056	146,070

건설중인자산	-	481,800	-	(481,800)	-	-	-

합 계	26,469,104	1,971,555	552,271	-	(63,513)	1,005,636	26,819,240

13. 보험가입자산 보고기간 말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류	부보자산	공장	부보금액	질권설정

화재보험등	건물 및 기계장치	의성	2,701,000	KEB하나은행

아산	150,000	국민은행

청도	566,057	-

함평	2,876,000	-

안성	5,480,000	국민은행

연구소	1,900,000	-

안성(황토)	2,250,000	-

합 계	15,923,057

연결회사는 상기 외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시설권(*1)	6,094	6,094

산업재산권	3,071	3,770

기타무형자산 (*2)	336,262	448,349

합 계	345,427	458,213

(*1) 시설권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지아니하였습니다. (*2) 전기 중 황토영 농조합법인의 사업결합으로 취득한 고객관계 무형자산입니다.

(2) 당반기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	시설권	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 취득원가	14,004	25,111	1,120,872	1,159,987

기초 상각누계액	-	(21,341)	(672,523)	(693,864)

기초 감액손실누계(*1)	(7,910)	-	-	(7,910)

기초 장부가액	6,094	3,770	448,349	458,213

연결변동	-	-	-	-

취득	-	-	-

상각(*2)	-	(699)	(112,087)	(112,786)

기말 장부가액	6,094	3,071	336,262	345,427

기말 취득원가	14,004	25,111	1,120,872	1,159,987

기말 감가상각누계액	-	(22,040)	(784,610)	(806,650)

기말 감액손실누계액	(7,910)	-	-	(7,910)

(*1) 시설이용권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 전환일 시점에 손상차손으로 인식한 7,910천원을 기초 취득원가에서 조정하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	시설권	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초 취득원가	14,004	24,671	1,120,872	1,159,547

기초 상각누계액	-	(19,980)	(448,349)	(468,329)

기초 감액손실누계(*1)	(7,910)	-	-	(7,910)

기초 장부가액	6,094	4,691	672,523	683,308

연결변동	-	-	-	-

취득	-	440	-	440

상각(*2)	-	(1,361)	(224,174)	(225,535)

기말 장부가액	6,094	3,770	448,349	458,213

기말 취득원가	14,004	25,111	1,120,872	1,159,987

기말 감가상각누계액	-	(21,341)	(672,523)	(693,864)

기말 감액손실누계액	(7,910)	-	-	(7,910)

(*1) 시설이용권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 전환일 시점에 손상차손으로 인식한 7,910천원을 기초 취득원가에서 조정하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

15. 담보제공자산 등 1) 담보제공자산보고기간 말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보권자	담보구분	설정금액	관련차입금액	비고

국민은행	아산 토지 및 건물	2,080,000	2,207,401	단기차입금

농협중앙회	청도,경주 토지 및 건물	1,440,000	-	-

국민은행	안성 토지 및 건물	600,000	500,000	단기차입금

안성축산업협동조합	273,000	210,000	장기차입금

개인(박태헌)	450,000	300,000	주임종장기차입금

합 계	4,843,000	3,217,401

한편, 경북 경주시 건천면의 보유토 지 6,882㎡ 에 대하여 농협중앙회에 1999년 7월 8일부터 30년간 지상권이 설정되어 있습니다.

2) 종속회사에 대한 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사가 종속회사를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

채무자	황토영농조합법인

채권자	KB국민은행 둔산선사

담보제공사유	담보제공자산 공동 소유자

담보설정금액	600,000

소재지	경기도 안성시 보 개면 내방상삼로 297-31

담보제공자산(공동소유)	토지	14,066.5㎡

건물	1,995.8㎡

담보제공기간	2021년 04월 19일부터 채무변제시까지

위 공동소 유자 중 지배회사인 효성오앤비(주)의 지분은 토지 14,066.5㎡와 건물 1,995.8㎡으로 취득시점부터 담보제공(지상권설정 포함)이 되어 있습니다.

16. 금융부채

보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

구 분	종 류	당기차입처	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	무역금융	국민은행	LIB OR+0.3~ 4.0	2,207,401(USD 1,862,000)	3,005,975(USD 2,660,154.47)

운영자금	국민은행	2.5%	500,000	500,000

유동성 장기부채	운영자금	농협	-	-	30,000

비유동금융부채

장기차입금	운영자금	농협	2%	270,000	60,000

주임종장기차입금	운영자금	-	-	300,000	300,000

상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있고, 개인으 로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

17. 기타유동채무 및 기타비유동채무

보고기간 말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동채무	213,956	192,967

선수금	130,712	75,337

예수금	83,244	117,629

기타비유동채무	-	-

보증금	-	-

18. 리스부채

연결회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	244,908	244,908

합계	244,908	244,908

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	47,124	49,888

비유동	70,580	97,363

합계	117,704	147,251

(단위: 원)

리스자산	거래처	금 액

차량	롯데렌탈(주)	71,245

AJ렌터카 주식회사	46,459

합 계	117,704

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	31,296	49,888

합계	31,296	97,363

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,100	147,251

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

19. 확정기여형퇴직급여제도 연결회사 중 지배회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지 불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 132,262 천원 ( 전기: 264,387 천원) 은 퇴 직급 여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다 .

20. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. (원화단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액

수입신용장(Usance)	국민은행	U SD 5,000,000

외화대출	USD 4,000,000

합 계	USD 9,000,000

(2) 보고기간 말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보 증 인	보 증 처	보증금액	보증내용

서울보증보험	조달청 외	1,231,236	계약이행보증 등

위 이외에 대표이사등 개인으로부터 당사 차입금과 관련하여 약 11,887 백만원 (USD 9,900,000) 의 보증을 제공받고 있으며, 개인으로부터 부동산 담보 117백만원을 제공받고 있습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 연결회사는 2007년 2월 22일 주주총회의 결의에 의거, 연결회사의 주식을 주당 액면 10,000원에서 500원으로 분할하였으며, 동 일자로 연결회사가 발행할 수권 주식의 총수를 40백만주로 증가시켰습니다.

(2) 자 본금 및 주식발행초과금 등 연결회사는 2008년 4월 2일에 보통주 1,800,000주를 유상증자하여 2008년 4월 4일 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 이로 인한 증자대금 13,500백만원(7,500원/주) 중 자본금 및 주식발행비용 각각 900백만원과 489백만원을 제외한 12,111백만원을 주식발행초과금 계정 에 계상하였습니다. 또한, 2018년 4월 9일 이사회에서 무상증자 결의로 2018년 5월 18일 상장하였으며, 무상증자대금 1,345백만원(2,690,000주)과 주식발행비용 7백만원을 주식발행초과금을 재원으로 하여 자본금으로 전입하였습니다. 이로 인하여 당반기말 현재 주식발행초과금은 10,759백만원, 납입자본금은 4,245백만원(보통주 8,490,000주)입니다.

(3) 재평가적립금지배회사는 2000년 4월 1일에 유형자산의 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 2,148백만원에서 재평가세의 납부액 41백만원을 차감한 잔액 2,107백만원(피합병법인분 포함)을 재 평가적립금으로 계상하였습니다. 한편, 2006년 6월 21일에 재평가적립금 502백만원을 자본에 전입하였으며, 당반기말 현재 이연법인세를 반영한 재평가적립금은 1,352,195천원입니다.

22. 자기주식

연결회사 는 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당반기말 현재 보유하고 있는자기주식 300,000주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있습니다.

당기 중 자기주식 변동 내용은 다음과 같습니다.

종 류	주식수(주)	취득가액(천원)	지분율(%)

기초	취득	처분	기말

보통주	-	300,000	-	300,000	2,524,799	3.53

23. 기타포괄손익누계액 보고기간 말 현재 연결회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업외환차이	(486,361)	(558,247)

24. 이익잉여금과 배당금보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

토지평가차익	3,365,466	3,365,466

법정적립금	1,216,450	1,216,450

임의적립금	189,356	189,356

건설사업준비금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	49,239,365	48,452,568

합 계	54,310,637	53,523,840

25. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	526,550	1,630,749	394,128	1,491,474

제품매출	6,004,115	8,875,487	5,298,040	7,429,999

임대수익	-	-	3,000	6,000

합계	6,530,666	10,506,236	5,695,168	8,927,473

26. 매출원가

당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기	전반기

상품매출원가	1,189,336	1,178,815

기초상품재고액	349,566	87,092

당기상품매입액	1,201,548	1,433,976

기말상품재고액	361,778	342,252

제품매출원가	5,040,235	4,805,777

기초제품재고액	1,779,931	1,304,750

당기제품제조원가	7,770,082	8,260,095

기말제품재고액	4,509,778	4,759,068

합 계	6,229,571	5,984,592

27. 판매비와관리비

연결회사의 당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	512,574	1,041,371	518,766	1,077,706

퇴직급여	33,606	64,435	34,810	68,716

복리후생비	46,250	92,644	45,214	90,838

여비교통비	21,652	32,668	17,719	27,375

통신비	4,654	8,909	6,804	12,112

수도광열비	5,456	10,880	5,760	11,145

세금과공과	17,170	83,281	4,448	20,964

임차료	102	102	-	1,000

수선비	1,646	2,114	2,265	2,869

보험료	13,956	26,016	13,998	26,869

접대비	5,171	32,039	4,236	30,449

광고선전비	12,717	18,868	12,907	21,882

차량유지비	41,041	72,096	33,873	60,304

운반비	696,357	1,164,030	660,033	907,592

지급수수료	61,704	169,367	36,751	107,949

경상개발비	93,118	216,119	93,475	211,154

소모품비	6,657	20,175	10,129	34,760

감가상각비	51,717	104,411	53,167	107,226

대손상각비	-	-	38,269	37,807

대손상각비(환입)	(77,553)	(53,225)	-	-

도서인쇄비	9,298	9,929	11,885	15,244

판매수수료	370,664	430,140	380,120	513,142

무형자산상각비	56,389	112,786	56,378	112,757

잡비	2	7	-	8,845

합 계	1,984,348	3,659,163	2,041,008	3,508,703

28. 비용의 성격별 분류 등연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(2,463,599)	(3,080,924)

원재료 및 상품매입액	6,099,906	6,606,464

감가상각 및 무형자산상각	615,199	605,031

인건비	1,837,903	1,852,862

소모품비 등	569,864	522,899

수선비	123,015	132,377

운반비	1,165,772	912,958

판매수수료등	430,140	513,142

기타비용	1,510,533	1,428,486

합 계(*)	9,888,733	9,493,295

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	101,657	135,5067	354,997	498,150

외환차익	6,904	15,061	206,311	219,966

외화환산이익	8,963	20,775	121,863	235,319

당기손익-공정가치평가이익	-	-	-	48

당기손익-공정가치처분이익	-	-	14,427	21,642

유형자산처분이익	455	2,545	-	-

보험차익	79,064	79,064	-	-

잡이익	6,271	18,061	12,396	21,175

기타비용	36,236	165,435	18,724	13,601

외환차손	8,303	20,481	376	2,329

외화환산손실	-	103,771	7,315	7,315

기부금	2,100	3,900	2,100	3,900

당기손익-공정가치처분손실	-	-	11	57

당기손익-공정가치평가손실	20,700	32,141	8,922	-

상각후원가금융자산처분손실	9	17	-	-

유형자산처분손실	5,125	5,125	-	-

소송손실	-	-	-	-

30. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	240,167	317,600	239,783	340,213

이자수익	240,167	317,600	69,803	107,045

장기금융상품평가이익	-	-	169,980	233,168

금융비용	32,206	143,650	23,788	57,074

이자비용	16,679	33,265	23,788	57,074

장기금융상품평가손실	15,527	110,385	-	-

31. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세부담액	28,133	1,497

법인세추납액	(12,581)	(4,789)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	5,976	19,329

기타(연결범위변동 등)	(17,436)	(25,880)

손익에 반영된 법인세비용	4,092	(9,843)

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	761,524	201,867

적용세율에 따른 세부담액	167,535	44,410

조정사항

비공제비용	960	(3,689)

세액감면/세액공제	(40,370)	(30,349)

기타(세율차이 등)	124,033	(20,215)

법인세비용 (수익)	4,092	(9,843)

법인세유효세율	0.54%	(4.88%)

(3) 보고기간 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증가	감소	기말

감가상각비	1,372,333	-	75,087	1,297,246	285,394

정부보조금	48,000	36,090	39,116	44,974	9,894

리스부채	2,802	33,396	33,268	2,930	645

지분법손실	469,754	-	-	469,754	103,346

해외사업환산이익	(166,506)	-	-	(166,506)	(36,631)

토지재평가차익	(4,015,888)	-	-	(4,015,888)	(883,495)

토지재평가적립금	(1,097,253)	-	-	(1,097,253)	(241,396)

무형자산(시설권)	7,910	-	-	7,910	1,740

손실충당금	221,363	191,838	221,363	191,838	42,204

미수수익	(39,030)	39,030	101,128	(101,128)	(22,248)

미지급금	133,820	-	-	133,820	29,440

당기손익-공정가치금융자산평가이익	25,675	32,141	-	57,816	12,720

장기금융상품평가	(159,052)	110,385	-	(48,667)	(10,707)

재고자산평가충당금	121,574	-	-	121,574	26,746

유형자산 평가	(189,872)	-	-	(189,872)	(41,772)

기타의무형자산	(448,350)	-	(112,087)	(336,263)	(73,978)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(260,238)	(38,468)	(5,551)	(293,155)	(64,494)

합 계	(3,972,958)	404,412	352,324	(3,926,421)	(862,592)

2) 전반기 (단위:천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증가	감소	기말

감가상각비	1,447,264	-	50,804	1,396,460	307,221

정부보조금	7,629	-	7,629	-	-

리스부채	1,954	23,508	23,124	2,338	514

지분법손실	469,754	-	-	469,754	103,346

해외사업환산이익	(166,506)	-	-	(166,506)	(36,631)

토지재평가차익	(4,314,700)	-	-	(4,314,700)	(949,234)

토지재평가적립금	(1,161,672)	-	-	(1,161,672)	(255,568)

무형자산(시설권)	7,910	-	-	7,910	1,740

손실충당금	216,746	296,029	216,746	296,029	65,126

미수수익	(41,539)	39,345	61,044	(63,238)	(13,912)

미지급금	133,130	-	-	133,130	29,289

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(822)	-	48	(870)	(191)

장기금융상품평가	-	145,825	233,168	(87,343)	(19,216)

유형자산 평가	(200,974)	-	(5,551)	(195,423)	(42,993)

기타의무형자산	(672,524)	-	(112,087)	(560,437)	(123,296)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(224,546)	-	-	(224,546)	(49,400)

합 계	(4,498,896)	504,707	474,925	(4,469,115)	(983,205)

32. 주당이익가. 가중평균유통보통주식수

(당반기)

구 분	주 식 수	기 간	가 중 치	적 수

전기이월	8,490,000	2021.7.01 ~ 2021.12.31	184	1,562,160,000

자기주식	300,000	2021.7.01 ~ 2021.12.31	184	(14,738,260)

차감계	1,547,421,740

가중평균유통보통주: 1,547,421,740 ÷ 184 = 8,409,901 주

(전반기)

구 분	주 식 수	기 간	가 중 치	적 수

전기이월	8,490,000	2020.7.01 ~ 2020.12.31	184	1,562,160,000

자기주식	870,000	2020.7.01 ~ 2020.12.31	184	(160,080,000)

차감계	1,402,080,000

가중평균유통보통주: 1,402,080,000 ÷ 184 = 7,620,000 주

나. 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 보통주이익	1,373,616,333원	786,796,666원	626,184,988원	285,550,904원

가중평균유통보통주식수	8,329,802주	8,409,901주	7,620,000 주	7,620,000 주

기본주당순이익	165원	94원	82원	37원

희석주당순이익	165원	94원	82원	37원

33. 특수관계자와의 거래

(1) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

분류	당반기	전반기

단기급여	177,600	179,100

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(2) 보고기간 말 현재 연결회사는 한도거래 및 차입금과 관련하여 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 개인으로 부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 종속회사인 황토영농조합법인의 차입금에 대하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

34. 영업부문 (1) 영업부문의 내역연결회사의 영업부문은 유기질비료 부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	매출액	자산	부채

당반기	전반기	당반기말	전기말	당반기말	전기말

국내	9,174,054	8,711,484	77,470,787	82,826,796	8,429,446	10,964,811

국외	1,332,182	215,989	2,747,576	2,163,775	440,989	293,702

합계	10,506,236	8,927,473	80,218,363	84,990,571	8,870,435	11,258,513

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

농협중앙회	5,251,999	5,698,809

35. 연결현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 은행예치금	4,005,565	21,903,849

당좌차월	-

소 계	4,005,565	21,903,849

가산: 매각예정 처분자산집단에 포함된 현금 및 현금성자산

연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	4,005,565	21,903,849

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타
변동(주1)	기말

종속기업의
취득	공정가치
변동	신규리스

금융기관 차입금 (주석16)	3,595,974	(721,915)	-	-	-	103,341	2,977,400

기타	448,872	(31,168)	-	-	-	-	417,704

재무활동으로부터의 총부채	4,044,846	(753,083)	-	-	-	103,341	3,395,104

(주1) 기타 변동에는 외화환산손실(이익)이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

건설중인자산의 기계장치 대체	130,000	481,800

사용권자산 및 리스부채 인식	-	52,829

36. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,005,565	21,903,848

금융기관예치금	8,518,892	1,205,748

매출채권 및 기타채권	5,606,140	12,673,930

기타금융자산	61,309	154,366

상각후원가금융자산	14,050,906	5,021,923

당기손익-공정가치금융자산	3,029,740	3,061,882

기타비유동금융자산	6,402,432	5,802,931

합 계	41,674,984	49,824,628

보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

국내	4,872,107	12,340,195

국외(스리랑카)	1,001,128	692,568

합 계	5,873,235	13,032,763

보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

농협중앙회	4,138,973	9,352,855

단위농협	110,704	472,828

기타	1,623,558	3,207,080

합 계	5,873,235	13,032,763

② 손상차손

보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위:천원)

채권연령	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	5,433,330	-	9,352,855	-

6개월에서 2년	284,452	-	472,828	-

2년이상	155,453	-	3,207,080	-

합 계	5,873,235	-	13,032,763	-

매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당 반 기	전 기

기초잔액	358,833	333,164

손실충당금 추가설정(환입)	(53,225)	133,366

대손처리	-	(107,697)

상각채권회수	(38,512)	-

기말잔액	267,096	358,833

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원)

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월

비파생금융부채

담보부 은행차입금	2,977,401	3,047,472	2,733,049	276,797

주임종차입금	300,000	300,000	-	300,000

합 계	3,277,401	3,347,472	2,733,049	576,797

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월

비파생금융부채

담보부 은행차입금	3,595,975	3,625,346	30,195,335	605,811

주임종차입금	300,000	300,000	-	300,000

합 계	3,895,975	3,925,346	3,019,535	905,811

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:USD)

내 역	당반기말	전기말

USD	USD

현금 및 현금성자산	338,353.77	57,375.00

매출채권	307,733.00	1,684,464

단기차입금	(1,862,000.00)	(2,660,154.47)

매입채무	-	-

순 노출	(1,215,913.23)	(2,434,333.07)

원화금액(단위 : 천원)	(1,441,465)	(2,750,796)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화(USD)	당반기말 : 1,185.50원/USD

전기말 : 1,130.00원/USD

② 민감도분석

당반기말 현재 USD에 대한 원화의 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 분 기	전 기

변동율	변동금액	변동율	변동금액

USD	±10%	±144,147	±10%	±275,079

당반기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

① 보고기간 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 예금과 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	8,518,892	1,205,748

금융부채	2,977,401	3,895,975

합 계	11,496,293	5,101,723

변동이자율

금융자산	3,955,178	21,835,083

합 계	3,955,178	21,835,083

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간말 현 재 이자율이 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순손익효과	395,518	(395,518)	218,350	(218,350)

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하기 위하여 주기적인 검토를 하고 있습니다. 이는 장.단기자금의 차입 및 유상증자등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하려 노력함을 의미합니다.한편, 당기의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일하고 자본구조는 차입에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

순 부채

유동성금융부채	2,707,401	3,535,975

현금및현금성자산	(4,005,565)	(21,903,849)

순부채 차감계	(1,298,164)	(18,367,874)

자본	71,347,928	73,732,057

순부채 비율(순부채/자본)	(1.82%)	(24.91%)

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	3,029,740	3,029,740	3,061,882	3,061,882

합 계	3,029,740	3,029,740	3,061,882	3,061,882

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,005,565	4,005,565	21,903,849	21,903,849

금융기관예치금	8,518,892	8,518,892	1,205,748	1,205,748

상각후원가금융자산	14,050,906	14,050,906	5,021,923	5,021,923

매출채권	5,505,012	5,505,012	12,634,900	12,634,900

기타채권	101,128	101,128	39,030	39,030

기타금융자산	61,309	61,309	154,366	154,366

기타비유동금융자산	6,402,432	6,402,432	5,802,931	5,802,931

합 계	38,645,244	38,645,244	46,762,747	46,762,747

상각후원가로 인식된 부채

금융부채	2,707,401	2,707,401	3,535,975	3,535,975

매입채무	2,359,081	2,359,081	2,234,444	2,234,444

미지급금	1,571,099	1,571,099	3,003,083	3,003,083

비유동금융부채	570,000	570,000	360,000	360,000

리스부채	117,704	117,704	148,872	148,872

합 계	7,325,285	7,325,285	9,282,374	9,282,374

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,029,740	-	-

합 계	-	3,029,740	-	-

(7) 금융자산의 범주별 금액① 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,005,565	-	-	21,903,849

금융기관예치금	-	-	8,518,892	-	-	12,057,448

매출채권및기타채권	-	-	5,606,140	-	-	12,673,930

기타금융자산	-	-	61,309	-	-	154,366

상 각후원 가금융자산	-	-	14,050,906	-	-	5,021,923

당기손익-공정가치금융자산	3,029,740	-	-	3,061,882	-	-

기타비유동금융자산	-	-	6,402,432	-	-	5,802,930

합 계	3,029,740	-	38,645,244	5,461,418	-	57,614,446

② 보고기간말 현재 금융부채는 모두 상각후 원가로 측정되는 금융부채입니다.

③ 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가

이자수익(비용)	-	317,600	(33,265)	284,335

외환차익(차손)	-	-	(5,419)	(5,419)

외화환산이익(손실)	-	-	(82,996)	(82,996)

대손상각환입(비용)	-	53,225	-	53,225

상각후원가금융자산처분이익(손실)	-	(17)	-	(17)

당기손익 -공정가치금융자산평가이익(손실)	(32,141)	-	-	(32,141)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	-	-	-	-

순 손 익	(32,141)	370,808	(121,680)	216,987

(전기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가

이자수익(비용)	-	235,437	(87,806)	147,631

외환차익(차손)	-	-	284,423	284,423

외화환산이익(손실)	-	-	108,161	108,161

대손상각환입(비용)	-	(133,366)	-	(133,366)

상각후원가금융자산처분이익(손실)	-	(108)	-	(108)

당기손익 -공정가치금융자산평가이익(손실)	(26,497)	(26,497)

당기손익 -공정가치금융자산평가이익(손실)	21,642	-	-	21,642

순 손 익	(4,855)	101,963	304,778	401,886

④ 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	사용제한내용	당반기말	전기말

현금및현금성자산	연구개발비 목적사용	50,223	206,240