효성오앤비 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제39기 분기 (2021년 07월 01일부터 2022년 03월 31일까지)
제38기 분기 (2020년 07월 01일부터 2021년 03월 31일까지)
회사명 : 효성오앤비 주식회사

1. 회사의 개요

당사는 1984년 8월 23일 유기질비료의 제조, 판매를 주된 사업목적으로 설립되어 충남 아산시 온천대로 1785 (신동)에 본사와 공장을, 경상북도 청도군, 경상북도 의성군, 전라남도 함평군, 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 21일에상호를 효성농산주식회사에서 효성오앤비 주식회사로 변경하였으며, 2008년 4월 4일 KOSDAQ시장에 주식을 상장하였습니다.

2022년 03월 31일 현재 당사의 주식은 보통주(액면가액 500원)이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박 태 헌	1,788,472	894,236	21.07

박 문 현	1,284,733	642,367	15.13

박 문 선	406,746	203,373	4.79

자기주식	300,000	150,000	3.53

기 타	4,710,049	2,355,024	55.48

합 계	8,490,000	4,245,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5. 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3 에서 설명하는제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

6. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	3,746	-

보통예금	5,119,701	21,034,965

사용제한예금(*1)	50,000	68,000

계	5,173,447	21,102,965

금융기관예치금

정기예금	3,300,000	1,000,000

계	3,300,000	1,000,000

(*1) 연구개발비 목적사용예금입니다.

8. 매출채권과 기타자산 등 (1) 보고기간 말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

일반	7,728,546	11,839,281

특수관계자	393,585	251,161

손실충당금	(321,086)	(358,833)

합 계	7,801,045	11,731,609

당사의 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6월이하	7,578,755	11,607,772

6월 초과 1년이내	218,137	222,280

2년 이내	164,888	185,076

2년 초과	160,351	75,314

합 계	8,122,131	12,090,442

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	11,256	39,030

계	11,256	39,030

(4) 보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,229,582	1,656,615

선급비용	25,170	18,576

부가세대급금	686,318	350,410

계	1,941,070	2,025,601

9. 재고자산

보고기간 말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	429,009	349,566

제품	5,306,935	1,546,819

재공품	43,329	242,108

원재료	2,464,404	2,354,013

재고자산평가충당금	(121,574)	(121,574)

부재료	853,293	959,582

미착원재료	336,953	123,124

미착상품	90,490	-

합 계	9,402,839	5,453,638

10. 기타금융자산(1) 보고기간 말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	-	-	-	154,366	-	154,366

보증금(*1)	-	349,261	349,261	-	118,356	118,356

장기금융상품(*2)	-	4,597,805	4,597,805	-	5,674,692	5,674,692

합계	-	4,947,066	4,947,066	154,366	5,793,048	5,947,414

(*1) 보증금은 장부가치와 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 당기 및 전기말 장기금융상품 중 2,500천원은 당좌개설 보증금입니다.

11. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(1)-1. 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

MMF(채권 등)	-	-

비유동항목

금융상품(회사채)	2,884,500	2,998,500

출자금	51,747	51,582

주권	11,000	11,000

합 계	2,947,247	3,061,082

(1)-2. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 이익(손실)	(114,704)	(4,855)

합 계	(114,704)	(4,855)

(2) 상 각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

회사채	17,063,851	5,021,923

합 계	17,063,851	5,021,923

12. 유형자산

(1) 보고기간 말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	13,645,424	13,645,424

건물	9,244,902	9,037,436

감가상각누계액	(2,814,690)	(2,642,681)

구축물	800,042	800,042

감가상각누계액	(425,204)	(402,292)

기계장치	9,495,260	10,563,936

감가상각누계액	(8,077,652)	(9,033,441)

차량운반구	1,204,460	1,244,151

감가상각누계액	(904,371)	(934,671)

국고보조금	(13,948)	-

기타의유형자산	254,434	254,434

감가상각누계액	(254,434)	(253,921)

사용권자산	295,314	210,258

감가상각누계액	(120,672)	(88,442)

합 계	22,328,865	22,400,233

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	당기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	대체	감가상각비	당분기말 장부잔액

토 지	13,645,424	-	-	-	-	13,645,424

건 물	6,394,755	207,466	-	-	172,009	6,430,212

구 축 물	397,750	-	-	-	22,913	374,837

기 계 장 치	1,530,495	36,000	5,125	130,000	273,762	1,417,608

차량운반구	309,480	57,078	-	-	80,417	286,141

기타의유형자산	512	-	-	-	512	-

사용권자산	121,815	98,707	-	-	45,880	174,642

건설중인자산	-	130,000	-	(130,000)	-	-

합 계	22,400,231	529,251	5,125	-	595,493	22,328,864

당 기 판매비와관리 비로 인식된 감가상각비는 145,894천원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 449,599 천원입니다 .

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	전기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	대체	감가상각비	전기말장부잔액

토 지	13,999,673	97,056	451,305	-	-	13,645,424

건 물	6,723,398	-	95,359	-	233,284	6,394,755

구 축 물	436,400	-	5,607	-	33,042	397,750

기 계 장 치	1,673,022	47,520	-	191,800	381,847	1,530,495

차량운반구	358,758	62,077	-	-	111,355	309,480

기타의유형자산	5,805	-	-	-	5,293	512

사용권자산	114,112	52,829	-	-	45,126	121,815

건설중인자산	-	191,800	-	(191,800)	-	-

합 계	23,311,168	451,282	552,271	-	809,947	22,400,231

전기 판매비와관리 비로 인식된 감가상각비는 192,994천원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 616,775천원, 경상연구개발비(판관비)로 인식된 감가상각비는 178천원입니다 .

13. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류	부보자산	공장	부보금액	질권설정

화재보험등	건물 및 기계장치	의성	2,701,000	KEB하나은행

아산	150,000	국민은행

청도	566,057

함평	2,876,000

안성	5,480,000	국민은행

연구소	1,900,000

합 계	13,673,057

당사는 상기 외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시설권(*1)	6,094	6,094

산업재산권	2,726	3,770

합 계	8,820	9,864

(*1) 시설권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지아니하였습니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	시설권	산업재산권	합 계

기초 취득원가	14,004	25,111	39,115

기초 상각누계액	-	(21,341)	(21,341)

기초 감액손실누계(*1)	(7,910)	-	(7,910)

기초 장부가액	6,094	3,770	9,864

취득	-	-	-

상각(*2)	-	(1,044)	(1,044)

기말 장부가액	6,094	2,726	8,820

기말 취득원가	14,004	25,111	39,115

기말 감가상각누계액	-	(22,385)	(22,385)

기말 감액손실누계액	(7,910)	-	(7,910)

(*1) 시설이용권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 전환일 시점에 손상차손으로 인식한 7,910천원을 기초 취득원가에서 조정하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	시설권	산업재산권	합 계

기초 취득원가	14,004	24,671	38,675

기초 상각누계액	-	(19,980)	(19,980)

기초 감액손실누계(*1)	(7,910)	-	(7,910)

기초 장부가액	6,094	4,691	10,785

취득	-	440	440

상각(*2)	-	(1,361)	(1,361)

기말 장부가액	6,094	3,770	9,864

기말 취득원가	14,004	25,111	39,115

기말 감가상각누계액	-	(21,341)	(21,341)

기말 감액손실누계액	(7,910)	-	(7,910)

(*1) 시설이용권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 전환일 시점에 손상차손으로 인식한 7,910천원을 기초 취득원가에서 조정하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

15. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 보유주식수 취득원가 지분율(%) 장부금액 소재지 업종 종속기업 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 20,172,195 1,859,596 100 1,556,347 스리랑카 비료 제조 황토영농조합법인 14,600 1,289,489 73 1,978,137 경기도 안성 비료 제조 - HYOSUNG ONB (PVT) LTD는 비료제조판매를 주 목적으로 스리랑카에 2008년 1월에 설립되었습니다. - 황토영농조합법인은 계열회사 편입 및 원재료의 원활한 수급을 위하여 제36기에 지 분 을 추가로 인수하여 관계 회사에서 종속회사로 편입되었습니다. (단위:천원) 구분 기업명 보유주식수 취득원가 지분율(%) 장부금액 소재지 업종 종속기업 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 20,172,195 1,859,596 100 1,556,347 스리랑카 비료 제조 관계기업 황토영농조합법인 10,600 1,289,489 53 1,289,489 경기도 안성 비료 제조 HYOSUNG ONB (PVT) LTD는 스리랑카에 2008년 1월에 설립되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속회사 기말의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 종속기업 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 2,737,229 688,572 2,048,657 3,149,148 950,781 황토영농조합법인 4,543,997 1,573,495 2,970,502 1,924,834 133,165 - HYOSUNG ONB (PVT) LTD(2021.12.31)와 황토영농조합 (2022.03.31)의 재무정보 기준입니다. (단위:천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 종속기업 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 2,163,775 293,702 1,870,073 1,861,045 360,033 관계기업 황토영농조합법인 4,700,191 1,862,854 2,837,337 1,533,509 13,533 - HYOSUNG ONB (PVT) LTD(2021.03.31)와 황토영농조합 (2021.06.30)의 재무정보 기준입니다. 16. 담보제공자산 등 1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보구분 설정금액 관련차입금액 비고 국민은행 아산 토지 및 건물 2,080,000 3,092,516 단기차입금 농협중앙회 청도,경주 토지 및 건물 1,440,000 - - 합 계 3,520,000 3,092,516 한편, 경북 경주시 건천면의 보유토지 6,882㎡ 에 대하여 농협중앙회에 1999년 7월 8일부터 30년간 지상권이 설정되어 있습니다. 2) 타인에 대한 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자 황토영농조합법인 채권자 KB국민은행 둔산선사 담보제공사유 담보제공자산 공동 소유자 담보설정금액 600,000 소재지 경기도 안성시 보 개면 내방상삼로 297-31 담보제공자산(공동소유) 토지 14,066.5㎡ 건물 1,995.8㎡ 담보제공기간 2021년 04월 19일부터 채무변제시까지 위 공동소유자 중 효성오앤비(주)의 지분은 토지 14,066.5㎡와 건물 1,995.8㎡으로 취득시점부터 담보제공(지상권설정 포함)이 되어 있습니다. 17. 금융부채보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 종 류 당기차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 유동금융부채 단기차입금 무역금융 국 민은행 LIBOR +0.3~ 4.0 3,092,516(USD 2,554,109.5) 3,005,975(USD 2,660,154.47) 상기의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 18. 기타유동채무 및 기타비유동채무 보고기간 말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동채무 82,822 176,640 선수금 13,169 59,786 예수금 69,653 116,855 19. 리스부채 회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 295,314 210,258 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 55,101 51,951 비유동 123,083 72,111 합계 178,184 124,062 당분기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스자산 거래처 금 액 차량 롯데렌탈(주) 71,691 SK렌터카 주식회사 106,492 합 계 178,183 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 45,880 45,127 합계 45,880 45,127 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,022 3,169 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 20. 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위 해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용 되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실 되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 186,132천 원 ( 전기: 248,620 천 원 ) 은 퇴 직급여제도 에서 규정 하고 있는 비율에따라 당사가 퇴직급여 제도에 납입한 기여금을 나타 내고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관 한도금액 수입신용장(Usance) 국민은행 U SD 5,000,000 외화대출 국민은행 USD 4,000,000 합 계 USD 9,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 인 보 증 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 조달청 외 436,944 계약이행보증 등 위 이외에 대표이사등 개인으로부터 당사 차 입금 한도 와 관련하여 약 1 1,887 백만 원 (USD 9,900,000) 의 보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사는 2007년 2월 22일 주주총회의 결의에 의거, 회사의 주식을 주당 액면 10,000원에서 500원으로 분할하였으며, 동 일자로 회사가 발행할 수권 주식의 총수를 40백만주로 증가시켰습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금 등 당사는 2008년 4월 2일에 보통주 1,800,000주를 유상증자하여 2008년 4월 4일 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 이로 인한 증자대금 13,500백만원(7,500원/주) 중 자본금 및 주식발행비용 각각 900백만원과 489백만원을 제외한 12,111백만원을 주식발행초과금 계정에 계상하였습니다. 또한, 2018년 4월 9일 이사회에서 무상증자 결의로 2018년 5월 18일 상장하였으며, 무상증자대금 1,345 백만원(2,690,000주)과 주식발행비용 7백만원을 주식발행초과금을 재원으로 하여 자본금으로 전입하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 주식발행초과금은 10,759백만원, 납입자본금은 4,245백만원(보통주 8,490,000주)입니다. (3) 재평가적립금당사는 2000년 4월 1일에 유형자산의 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 2,148백만원에서 재평가세의 납부액 41백만원을 차감한 잔액 2,107백만원(피합병법인분 포함)을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 한편, 2006년 6월 21일에 재평가적립금 502백만원을 자본에 전입하였으며, 당분기말 현재 이연법인세를 반영한 재평가적립금은 1,352,195천원입니다. 23. 자기주식 회사는 주가안정 을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식 300,000주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있습니다.당기 중 자기주식 변동 내용은 다음과 같습니다. 종 류 주식수(주) 취득가액(천원) 지분율(%) 기초 취득 처분 기말 보통주 - 300,000 - 300,000 2,524,799 3.53% 24. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지평가차익 3,365,466 3,365,466 법정적립금 1,216,450 1,216,450 임의적립금 189,356 189,356 건설사업준비금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 47,805,173 47,216,185 합 계 52,876,445 52,287,457 25. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 342,686 2,245,933 638,667 2,225,803 제품매출 7,241,487 15,321,528 6,968,141 14,001,253 임대수익 - - 3,000 9,000 합계 7,584,173 17,567,461 7,609,808 16,236,056 26. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 상품매출원가 1,885,264 1,757,290 기초상품재고액 349,566 181,845 당기상품매입액 1,964,707 1,856,137 기말상품재고액 429,009 280,691 제품매출원가 9,421,668 8,435,535 기초제품재고액 1,546,819 2,033,274 당기제품제조원가 13,181,784 12,505,718 기말제품재고액 5,306,935 6,103,457 합 계 11,306,932 10,192,824 27. 판매비와관리비 당사의 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 508,703 1,478,155 512,556 1,529,966 퇴직급여 31,264 94,219 31,823 99,105 복리후생비 43,706 130,201 41,228 127,059 여비교통비 16,250 45,076 9,180 27,206 통신비 4,711 12,420 4,699 15,340 수도광열비 8,298 18,821 8,917 19,794 세금과공과 10,374 32,746 10,683 27,223 임차료 880 982 - 1,000 수선비 - 1,720 - 1,961 보험료 14,061 38,159 12,544 38,013 접대비 12,996 44,206 15,445 45,094 광고선전비 4,394 18,110 7,311 21,162 차량유지비 29,825 97,295 26,001 82,527 운반비 1,217,949 2,291,342 1,338,758 2,196,008 지급수수료 88,754 189,420 33,647 115,902 경상개발비 87,391 303,510 117,724 328,878 소모품비 12,604 32,779 12,283 47,042 감가상각비 50,406 145,894 47,569 144,478 대손상각비 53,990 765 28,388 65,732 대손상각비(환입) - - - - 도서인쇄비 1,155 10,364 3,686 18,822 판매수수료 269,321 699,107 319,139 832,156 무형자산상각비 346 1,045 335 1,004 잡비 57 64 5,595 14,441 합 계 2,467,433 5,686,400 2,587,510 5,799,912 28. 비용의 성격별 분류 등당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,949,200) (4,080,657) 원재료 및 상품매입액 11,838,603 10,902,304 감가상각 및 무형자산상각 596,537 607,374 인건비 2,503,932 2,522,366 소모품비 등 796,826 826,002 수선비 108,851 121,523 운반비 2,293,165 2,202,030 판매수수료등 699,107 832,156 기타비용 2,105,511 2,059,637 합 계(*) 16,993,332 15,992,735 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다 . 29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 129,603 248,888 29,562 378,136 외환차익 36,081 47,744 15,564 235,530 외화환산이익 - 12,768 - 100,250 유형자산처분이익 87,273 89,818 - - 배당금수익 1,210 1,210 - - 당기손익-공정가치평가이익 - - 9,278 403 당기손익-공정가치처분이익 - - - 21,642 잡이익 5,039 18,284 4,720 20,311 보험차익 - 79,064 - - 기타비용 147,590 302,441 140,519 8,224 외환차손 149 18,052 484 907 외화환산손실 63,096 158,860 129,313 1,560 당기손익-공정가치평가손실 81,693 113,835 - - 당기손익-공정가치처분손실 852 869 - 57 유형자산처분손실 - 5,125 8,922 - 기부금 1,800 5,700 1,800 5,700 30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 130,788 442,864 75,711 410,221 이자수익 108,010 420,086 37,717 139,059 장기금융상품평가이익 - - 37,994 271,162 장기금융상품처분이익 22,778 22,778 - - 금융비용 197,906 332,890 13,619 68,845 이자비용 14,533 39,133 13,619 68,845 장기금융상품평가손실 183,372 293,757 - - 31. 법인세 비용 및 이연법인세자산(부채) (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 134,694 93,813 법인세추납액 (12,581) (4,789) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (80,550) 17,193 손익에 반영된 법인세비용 41,563 106,217 (2) 보고기간 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말 감가상각비 1,372,333 - 105,859 1,266,473 278,624 정부보조금 48,000 38,232 56,232 30,000 6,600 리스부채 2,247 48,902 47,607 3,541 779 지분법손실 469,754 - - 469,754 103,346 해외사업환산이익 (166,506) - - (166,506) (36,631) 토지재평가차익 (4,015,888) - - (4,015,888) (883,495) 토지재평가적립금 (1,097,253) - - (1,097,253) (241,396) 무형자산(시설권) 7,910 - - 7,910 1,740 손실충당금 221,363 227,569 221,363 227,569 50,065 미수수익 (39,030) 39,030 11,256 (11,257) (2,476) 미지급금 133,821 - - 133,821 29,441 당기손익-공정가치금융자산평가이익 25,674 113,835 - 139,509 30,692 장기금융상품평가 (159,052) 349,350 8,462 181,836 40,004 재고자산평가충당금 121,574 - - 121,574 26,746 합 계 (3,075,053) 816,916 450,780 (2,708,916) (595,962) 2) 전분기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말 감가상각비 1,447,264 - 50,804 1,396,460 307,221 정부보조금 7,629 - 7,629 - - 리스부채 1,718 35,137 34,686 2,169 477 지분법손실 469,754 - - 469,754 103,346 해외사업환산이익 (166,506) - - (166,506) (36,631) 토지재평가차익 (4,314,700) - - (4,314,700) (949,234) 토지재평가적립금 (1,161,672) - - (1,161,672) (255,568) 무형자산(시설권) 7,910 - - 7,910 1,740 손실충당금 216,746 295,572 216,746 295,572 65,026 미수수익 (39,345) 39,345 12,600 (12,600) (2,772) 미지급금 133,130 - - 133,130 29,289 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (822) - 403 (1,226) (270) 장기금융상품평가 - 145,825 271,162 (125,337) (27,574) 합 계 (3,398,894) 515,878 594,031 (3,477,046) (764,950) 32. 주당이익 가. 가중평균유통보통주식수 (당분기) 구 분 주 식 수 기 간 가 중 치 적 수 전기이월 8,490,000 2021.7.01 ~ 2022.03.31 274 2,326,260,000 자기주식 300,000 2021.7.01 ~ 2022.03.31 - (41,738,260) 차감계 2,284,521,740 가중평균유통보통주: 2,284,521,740 ÷ 274 = 8,337,671 주 (전분기) 구 분 주 식 수 기 간 가 중 치 적 수 전기이월 8,490,000 2020.7.01 ~ 2021.03.31 274 2,326,260,000 자기주식 870,000 2020.7.01 ~ 2021.03.31 - (238,380,000) 차감계 2,087,880,000 가중평균유통보통주: 2,087,880,000 ÷ 274 = 7,620,000 주 나. 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주이익 208,184,074원 588,987,469원 558,904,719원 848,389,959원 가중평균유통보통주식수 8,190,000주 8,337,671주 7,620,000 주 7,620,000 주 기본주당순이익 25원 71원 73원 111원 희석주당순이익 25원 71원 73원 111원 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 황토영농조합법인 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속회사 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 매출 616,534 132,587 매입 924,301 1,042,123 황토영농조합법인 매출 493,469 60,417 매입 711,601 635,096 (3) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 종속회사 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 매출채권 339,405 96,405 매입채무 - - 황토영농조합법인 매출채권 54,180 29,308 매입채무 - - 선급금 170,000 - (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 당분기 전분기 단기급여 267,900 269,900 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 한도거래 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 회사는 황토영농조합법인의 차입금에 대하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 은행예치금 5,173,447 21,102,965 당좌차월 소 계 5,173,447 21,102,965 가산: 매각예정 처분자산집단에 포함된 현금 및 현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 5,173,447 21,102,965 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(주1) 기말 종속기업의 취득(처분) 공정가치 변동 신규리스 금융기관 차입금(주석17) 3,005,974 (72,268) - - - 158,809 3,092,515 기타 124,062 (44,586) 98,707 - - - 178,183 재무활동으로부터의 총부채 3,130,036 (116,854) 98,707 - - 158,809 3,270,698 (주1) 기타 변동에는 외화환산손실(이익)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 인식 98,707 52,829 건설중인자산의 대체 130,000 191,800 35. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,173,447 21,102,965 금융기관예치금 3,300,000 1,000,000 매출채권및기타채권 7,812,302 11,770,639 기타금융자산 - 154,366 상각후원가금융자산 17,063,851 5,021,923 당기손익-공정가치금융자산 2,947,247 3,061,082 기타비유동금융자산 4,947,067 5,793,048 합 계 41,243,914 47,904,023 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 국내 7,793,982 11,706,337 국외(스리랑카,베트남) 339,405 423,135 합 계 8,133,387 12,129,472 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 농협중앙회 6,578,514 8,965,759 단위농협 40,153 1,595,195 특수관계자 395,585 251,161 기타 1,119,135 1,317,357 합 계 8,133,387 12,129,472 ② 손상차손 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 미만 7,590,011 - 11,646,807 - 6개월에서 2년 383,025 - 407,356 - 2년이상 160,351 - 75,309 - 합 계 8,133,387 - 12,129,472 - 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 기 기초잔액 358,833 333,164 손실충당금 추가설정(환입) 765 133,366 대손처리 - (107,697) 상각채권회수 (38,512) - 기말잔액 321,086 358,833 (2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 내 역 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 비파생금융부채 담보부 은행차입금 3,092,516 3,134,370 3,134,370 - 합 계 3,092,516 3,134,370 3,134,370 - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 비파생금융부채 담보부 은행차입금 3,005,975 3,019,535 3,019,535 - 합 계 3,005,975 3,019,535 3,019,535 - (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:USD) 내 역 당분기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 47,960.39 57,375.00 매출채권 280,314.42 412,455.40 단기차입금 (2,554,109.50) (2,660,154.47) 매입채무 - (38,000.00) 순 노출 (2,225,834.69) (2,228,324.07) 원화금액(단위 : 천원) (2,695,041) (2,518,006) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 외화(USD) 당분기말 : 1,210.80원/USD 전기말 : 1,130.00원/USD ② 민감도분석 당분기말 현재 USD에 대한 원화의 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 기 변동율 변동금액 변동율 변동금액 USD ±10% ±269,504 ±10% ±251,801 당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 이자율위험 ① 보고기간 말 현재 당사가 보유하고 있는 예금과 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,300,000 1,000,000 금융부채 3,092,516 3,005,975 합 계 6,392,516 4,005,975 변동이자율 금융자산 5,119,701 21,034,965 금융부채 - - 합 계 5,119,701 21,034,965 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현 재 이자율이 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순손익효과 51,197 (51,197) 210,350 (210,350) (5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하기 위하여 주기적인 검토를 하고 있습니다. 이는 장ㆍ단기자금의 차입 및 유상증자등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하려 노력함을 의미합니다.한편, 당기의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일하고 자본구조는 차입에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 순 부채 유동성금융부채 3,092,516 3,005,975 현금및현금성자산 (5,173,447) (21,102,965) 순부채 차감계 (2,080,931) (18,096,990) 자본 69,513,385 71,455,895 순부채 비율(순부채/자본) (2.99%) (25.33%) (6) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 2,947,247 2,947,247 3,061,082 3,061,082 합 계 2,947,247 2,947,247 3,061,082 3,061,082 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 5,173,447 5,173,447 21,102,965 21,102,965 금융기관예치금 3,300,000 3,300,000 1,000,000 1,000,000 상각후원가금융자산 17,063,851 17,063,851 5,021,923 5,021,923 매출채권 7,801,045 7,801,045 11,731,609 11,731,609 기타채권 11,256 11,256 39,030 39,030 기타금융자산 - - 154,366 154,366 기타비유동금융자산 4,947,067 4,947,067 5,793,049 5,793,049 합 계 38,296,666 38,296,666 44,842,942 44,842,942 상각후원가로 인식된 부채 금융부채 3,092,516 3,092,516 3,005,975 3,005,975 매입채무 3,325,268 3,325,268 1,946,561 1,946,561 미지급금 1,608,009 1,608,009 2,433,938 2,433,938 리스부채 178,184 178,184 124,062 124,062 합 계 8,203,977 8,203,977 7,510,536 7,510,536 ② 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,947,247 - - 합 계 - 2,947,247 - - (7) 금융자산의 범주별 금액① 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 5,173,447 - - 21,102,965 금융기관예치금 - - 3,300,000 - - 1,000,000 매출채권및기타채권 - - 7,812,301 - - 11,770,639 기타금융자산 - - - - - 154,336 상각후원가금융자산 - - 17,063,851 - - 5,021,923 당기손익-공정가치금융자산 2,947,247 - - 3,061,082 - - 기타비유동금융자산 - - 4,947,066 - - 5,793,079 합 계 2,947,247 - 38,296,665 3,061,082 - 44,842,942 ② 보고기간말 현재 금융부채는 모두 상각후 원가로 측정되는 금융부채입니다. ③ 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 이자수익(비용) - 420,086 (39,133) 380,953 외환차익(차손) - - 29,692 29,692 외화환산이익(손실) - - (146,092) (146,092) 대손상각환입(비용) - 765 - 765 상각후원가금융자산처분이익(손실) - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (113,835) - - (113,835) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) (869) - - (869) 순 손 익 (114,704) 420,851 (155,533) 150,614 (전기) (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 이자수익(비용) - 225,246 (81,848) 143,398 외환차익(차손) - - 243,276 243,276 외화환산이익(손실) - - 108,161 108,161 대손상각환입(비용) - (133,366) - (133,366) 상각후원가금융자산처분이익(손실) - (108) - (108) 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (26,497) - - (26,497) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 21,642 - - 21,642 순 손 익 (4,855) 91,772 269,589 356,506 ④ 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용제한내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 연구개발비 목적사용 50,000 68,000 장기금융상품 당좌개설보증금 - - 합 계 50,000 68,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 매 사업연도 이익규모와 배당가능이익 범위내에서 회사의 미래 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 향후 당사의 배당 성향 및 자사주 매입 규모 등 향후 방향성은 경영실적과 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 등을 감안하여 전략적으로 결정할 예정입니다.당사의 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 다음과 같습니다. - 제55조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 제3항에도 불구하고 배당을 포기하거나 다른주주 보다 낮은 배당을 받는 주주전원의 동의가 있는 경우에는 상법 제464조에 불구하고 소액주주의 이익을 해치지 않는 범위에서 주주들간에 배당률을 달리 정할 수 있다. ⑥ 전항에 따라 초과배당 또는 차등배당이 이루어지는 경우 해당 주주는 회사에 대하여 ‘배당포기 및 초과배당(차등배당)신청서’또는 초과배당(차등배당)동의 및 확인서`를 주주총회일에 제출하여야 한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,650 2,376 1,592 (별도)당기순이익(백만원) 589 2,187 1,484 (연결)주당순이익(원) 198 306 203 현금배당금총액(백만원) - - 762 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 47.86 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.57 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.52 0.87 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006.06.20 유상증자(주주배정) 보통주 74,900 10,000 10,000 주주배정 2006.06.21 무상증자 보통주 50,200 10,000 10,000 무상증자 2007.03.24 - 보통주 4,000,000 500 - 액면분할 2008.04.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 7,500 일반공모 2018.04.25 무상증자 보통주 2,690,000 500 - 무상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 분기(2022.03) 매출채권 8,861,051 321,086 3.62% 제38기(2021.06) 매출채권 12,993,733 358,833 2.76% 제37기(2020.06) 매출채권 10,714,772 333,164 3.11% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제39기 분기(2022.03) 제38기(2021.06) 제37기(2020.06) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 358,833 333,164 287,800 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (107,697) (13,754) ② 상각채권회수액 (38,512) - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 765 133,366 59,118 4. 기말 대손충당금 잔액합계 321,086 358,833 333,164 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등에 대하여 과거의 대손발생 경험과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 거래처와 거래형태에 의한 대손처리는 대손경험율에 불구하고 다음과 같이 대손충당금을 산정한다. 구 분 대손추산율 비고 일반매출채권 농협중앙회채권 6개월미만 1% 0% - 6개월~12개월 미만 3% 1% - 24개월 이내의 매출채권 거래가 있을시 50% 50% - 거래가 없을시 100% 100% - 24개월 이후의 매출채권 등 100% 100% - 받을어음등의 매출채권 1% 1% - 부도어음의 매출채권 100% 100% - 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이내 2년이내 2년 초과 계 금액 일반 8,317,675 218,137 164,888 160,351 8,861,051 특수관계자 - - - - - 계 8,317,675 218,137 164,888 160,351 8,861,051 구성비율 93.87% 2.46% 1.86% 1.81% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제39기 분기(2022.03) 제38기(2021.06) 제37기(2020.06) 유기질비료 상 품 429,009 349,566 181,845 제 품 5,495,628 1,779,931 2,196,327 재공품 170,583 329,687 919,427 원재료 2,606,074 2,475,357 2,106,184 재고자산평가충당금 (121,574) (121,574) - 부재료 1,136,736 1,146,192 1,112,648 미착원재료 336,953 123,124 178 미착상품 90,490 - - 소 계 10,143,899 6,082,283 6,516,609 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.38% 7.16% 9.01% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.45회 2.98회 2.69회 2) 재고자산의 실사내역 등 재 고 자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고, 39기 분기 실지재고 조사에 의하여 이를 조정하고 있으며, 재고자산의 가액은 상품 및 제품, 재공품은 총평균법, 원재료 및 부재료는 선입선출법, 미착원재료는 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 당사는 39기 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 03월 31일 기준분으로 재고실사를 하였습니다. 조사당일 재고자산의 큰 변동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 IV.이사의 경영진단 및 분석 의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기분기(당기) 동현회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기 (전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제37기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 분기(당기) 동현회계법인 반기검토, 재고실사, 기말감사 100,000 1,092 - - 제38기 (전기) 이촌회계법인 반기검토, 재고실사, 기말감사 69,000 896 69,000 896 제37기(전전기) 이촌회계법인 반기검토, 재고실사, 기말감사 45,000 728 45,000 728 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제38기 (전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경후 변경전 사유 비고 제39기 이촌회계법인 동현회계법인 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정 - 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.2.14.에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 1. 이사회에 관한 사항은 기재는 하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 2. 감사제도에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.2.14.에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 가. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,490,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 300,000 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,190,000 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박태헌 본인 보통주 1,788,472 21.07 1,788,472 21.07 - 박문현 자녀 보통주 1,284,733 15.13 1,284,733 15.13 - 박문선 자녀 보통주 406,746 4.79 406,746 4.79 - 김방식 임원 보통주 173,160 2.04 173,160 2.04 - 류경현 임원 보통주 90,000 1.06 70,000 0.82 - 정동희 임원 보통주 10,000 0.12 10,000 0.12 - 안성호 임원 보통주 3,500 0.04 3,500 0.04 - 황태석 임원 보통주 2,861 0.03 2,861 0.03 - 김동근 특수관계인 보통주 7,500 0.09 0 0 - ㈜아그로텍 - 보통주 100,000 1.18 90,000 1.06 - 농업회사법인(유)한밭영농 - 보통주 40,000 0.47 0 0 - 계 보통주 3,906,972 46.02 3,829,472 45.11 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 주요경력은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사 항" 을 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 사업보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 박태헌 대표이사로 최근 5년간 최대주주의 변동은 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박태헌 1,788,472 21.07 - 박문현 1,284,733 15.13 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,885 13,894 99.94 4,155,393 8,490,000 48.94 - 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 최 고 17,050 10,350 8,640 8,550 12,250 10,100 최 저 9,740 7,630 7,110 8,550 7,620 9,460 월간거래량 122,919,354 51,414,664 965,034 1,173,093 23,922,994 3,055,086 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박태헌 남 1943년 03월 대표이사회장 사내이사 상근 경영총괄 고려대 법과대학 졸업효성오앤비(주)대표이사(現) 1,788,472 - 본인 1984.07~현재 2024년 09월 27일 김방식 남 1960년 06월 대표이사사장 사내이사 상근 경영관리 한국방송통신대농학과 졸업충남대학교 최고경영자과정 수료효성오앤비(주)대표이사사장(現) 173,160 - - 1984.07~현재 2022년 09월 25일 박문현 남 1979년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영기획 연세대학교 전기전자공학 졸업 서울대학교 대학원 석사 전기컴퓨터공학 졸업 충남대학교 대학원 박사 농화학 졸업 효성오앤비 대표이사(現) 1,284,733 - 자 2009.05~현재 2022년 09월 25일 류경현 남 1963년 08월 상무 미등기 상근 영업 충남대 농화학과 졸업효성오앤비(주)상무이사(現) 70,000 - - 1987.07~현재 - 황태석 남 1966년 12월 이사 미등기 상근 생산,영업 효성오앤비(주) 이사(現) 2,861 - - 1990.03~현재 - 정동희 남 1964년 04월 이사 미등기 상근 재무회계경영관리 효성오앤비(주) 이사(現) 10,000 - - 2001.11~현재 - 안성호 남 1970년 06월 이사 미등기 상근 생산,영업 효성오앤비(주) 이사(現) 3,500 - - 1995.01~현재 - 박완준 남 1956년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 주식회사 빅플랜트 대표이사효성오앤비 사외이사(現) - - - 2019.09~현재 2022년 09월 25일 김상광 남 1950년 05월 감사 감사 비상근 감사업무 인하대 경영대학원졸업삼성생명('07.01~'07.10)효성오앤비(주) 감사(現) - - - 2007.09~현재 2022년 09월 24일 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유기질비료 남 62 - 1 - 63 9.9 2,092,286 33,211 - - - - 유기질비료 여 14 - 4 - 18 10.2 379,869 21,104 - 합 계 76 - 5 - 81 - 2,472,155 30,520 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 263,233 65,808 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700,000 - 감사 1 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 267,900 53,580 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 240,900 80,300 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27,000 27,000 - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 IX. 계열회사 등에 관한 사항는 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 등 "해당사항없음"2.대주주와의 자산양수도 등"해당사항없음"3.대주주와의 영업거래"해당사항없음"4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래"해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2021.10.14 자기주식취득결정 취득예정주식 : 300,000주취득예정금액 : 2,652백만원 - 2021.12.14 자기주식취득결과보고서 취득완료 : 300,000주취득가액 : 2,517천원 2. 우발부채 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.2.14.에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.2.14.에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.2.14.에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.2.14.에 제출된 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계