효성오앤비 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제38기 분기 2020년 07월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제37기 분기 2019년 07월 01일부터 2020년 03월 31일까지
회사명 : 효성오앤비 주식회사

1. 회사의 개요

당사는 1984년 8월 23일 유기질비료의 제조, 판매를 주된 사업목적으로 설립되어 충남 아산시 온천대로 1785 (신동)에 본사와 공장을, 경상북도 청도군, 경상북도 의성군, 전라남도 함평군, 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2006년 6월 21일에상호를 효성농산주식회사에서 효성오앤비 주식회사로 변경하였으며, 2008년 4월 4일 KOSDAQ시장에 주식을 상장하였습니다.

2021년 03월 31일 현재 당사의 주식은 보통주(액면가액 500원)이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박 태 헌	1,788,472	894,236	21.07

박 문 현	1,284,733	642,367	15.13

박 문 선	406,746	203,373	4.79

자기주식	870,000	435,000	10.25

기 타	4,140,049	2,070,024	48.76

합 계	8,490,000	4,245,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2. 재무제표 작성기준, 계속중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

3. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서, 계속개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

4. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준서는 없습니다.

5. 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3 에서 설명하는제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

6. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	4,716	-

보통예금	5,907,307	9,932,536

사용제한예금(*1)	9,827	18,099

계	5,921,850	9,950,635

금융기관예치금

정기예금	4,000,000	4,500,000

계	4,000,000	4,500,000

(*1) 연구개발비 목적사용예금입니다.

8. 매출채권과 기타자산 등 (1) 보고기간 말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

일반	7,974,129	10,459,418

특수관계자	-

대손충당금	(398,896)	(333,164)

합 계	7,575,233	10,126,254

당사의 매출채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 원가로 측정하였습니다.

8. 매출채권과 기타자산 등, 계속(2) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6월이하	7,389,164	10,008,269

6월 초과 1년이내	192,653	137,494

2년 이내	114,588	119,826

2년 초과	277,724	193,829

합 계	7,974,129	10,459,418

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

미수수익	12,600	39,345

미수금	-	-

계	12,600	39,345

(4) 보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,358,283	1,182,331

선급비용	18,347	20,070

부가세대급금	565,907	279,803

선급법인세	5,249	-

계	2,947,786	1,482,204

9. 재고자산

보고기간 말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	280,691	181,845

제품	6,103,457	2,033,274

재공품	66,798	485,805

원재료	2,158,522	1,847,740

부재료	1,045,595	1,025,691

미착원재료	126	178

합 계	9,655,189	5,574,533

10. 기타금융자산(1) 보고기간 말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

보증금(*1)	-	106,452	106,452	-	80,052	80,052

장기금융상품(*2)	-	5,720,041	5,720,041	-	5,034,599	5,034,599

합계	-	5,826,493	5,826,493	-	5,114,651	5,114,651

(*1) 보증금은 장부가치와 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 당기 및 전기말 장기금융상품 중 2,500천원은 당좌개설 보증금입니다.

11. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(1)-1. 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

MMF(채권 등)	-	5,403,440

비유동항목

출자금	51,582	51,178

주권	11,000	6,000

합 계	62,582	5,460,618

(1)-2. 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 이익(손실)	21,988	163

합 계	21,988	163

(2) 상 각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

국공채	-	-

두산인프라코어채권외	5,536,335	500,321

합 계	5,536,335	500,321

12. 유형자산

(1) 보고기간 말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	13,999,673	13,999,673

건물	9,331,366	9,331,366

감가상각누계액	(2,782,931)	(2,607,968)

구축물	873,441	873,441

감가상각누계액	(461,824)	(437,043)

기계장치	10,539,016	10,326,616

감가상각누계액	(8,937,010)	(8,653,595)

차량운반구	1,264,135	1,202,058

감가상각누계액	(927,317)	(843,299)

기타의유형자산	254,434	254,434

감가상각누계액	(253,036)	(248,627)

사용권자산	157,428	157,428

감가상각누계액	(76,099)	(43,316)

건설중인자산	-	-

합 계	22,981,275	23,311,168

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	당기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	대체	감가상각비	당분기말 장부잔액

토 지	13,999,673	-	-	-	-	13,999,673

건 물	6,723,398	-	-	-	174,963	6,548,435

구 축 물	436,400	-	-	-	24,782	411,617

기 계 장 치	1,673,022	22,600	191,800	285,415	1,602,007

차량운반구	358,758	62,077	84,018	336,817

기타의유형자산	5,805	4,408	1,397

사용권자산	114,112	32,784	81,328

건설중인자산	-	191,800	(191,800)	0

합 계	23,311,168	276,477	0	0	606,370	22,981,275

당 기 판매비와관리 비로 인식된 감가상각비는 144,478천원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 461,714천원, 경상연구개발비(판관비)로 인식된 감가상각비는 178천원입니다 .

12. 유형자산, 계속

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	전기초장부가액	취득 및자본적지출	처분	대체	감가상각비	전기말장부잔액

토 지	13,999,673	-	-	-	-	13,999,673

건 물	6,956,682	-	-	-	233,284	6,723,398

구 축 물	478,059	-	-	-	41,659	436,400

기 계 장 치	2,074,541	59,873	-	-	461,392	1,673,022

차량운반구	387,206	193,156	87,865	-	133,739	358,758

기타의유형자산	11,685	-	-	-	5,880	5,805

사용권자산	-	-	-	157,428	43,316	114,112

합 계	23,907,846	253,029	87,865	157,428	919,270	23,311,168

전기 판매비와관리 비로 인식된 감가상각비는 207,149천원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 711,884천원, 경상연구개발비(판관비)로 인식된 감가상각비는 237천원입니다 .

13. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류	부보자산	공장	부보금액	질권설정

화재보험등	건물 및 기계장치	의성	2,701,000	KEB하나은행

아산	1,860,000	국민은행

청도	566,057	-

함평	2,751,000	-

안성	3,480,000	국민은행

연구소	1,900,000	-

합 계	13,258,057	-

당사는 상기 외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시설권(*1)	6,094	6,094

산업재산권	3,687	4,691

합 계	9,781	10,785

(*1) 시설권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지아니하였습니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

시설권	산업재산권	합 계

기초 취득원가	14,004	24,671	38,675

기초 상각누계액	-	(19,980)	(19,980)

기초 감액손실누계(*1)	(7,910)	-	(7,910)

기초 장부가액	6,094	4,691	10,785

취득	-	-	-

상각(*2)	-	(1,004)	(1,004)

기말 장부가액	6,094	3,687	9,781

기말 취득원가	14,004	24,671	38,675

기말 감가상각누계액	-	(20,984)	(20,984)

기말 감액손실누계액	(7,910)	-	(7,910)

(*1) 시설이용권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 전환일 시점에 손상차손으로 인식한 7,910천원을 기초 취득원가에서 조정하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

14. 무형자산, 계속(3) 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

시설권	산업재산권	합 계

기초 취득원가	14,004	24,231	38,235

기초 상각누계액	-	(18,610)	(18,610)

기초 감액손실누계(*1)	(7,910)	-	(7,910)

기초 장부가액	6,094	5,621	11,715

취득	-	440	440

상각(*2)	-	(1,370)	(1,370)

기말 장부가액	6,094	4,691	10,785

기말 취득원가	14,004	24,671	38,675

기말 감가상각누계액	-	(19,980)	(19,980)

기말 감액손실누계액	(7,910)	-	(7,910)

(*1) 시설이용권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 전환일 시점에 손상차손으로 인식한 7,910천원을 기초 취득원가에서 조정하였습니다.(*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다.

15. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 보유주식수 취득원가 지분율(%) 장부금액 소재지 업종 종속기업 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 20,172,195 1,859,596 100 1,556,347 스리랑카 비료 제조 황토영농조합법인 10,600 1,289,489 53 1,289,489 경기도 안성 비료 제조 - HYOSUNG ONB (PVT) LTD는 비료제조판매를 주 목적으로 스리랑카에 2008년 1월에 설립되었습니다. - 황토영농조합법인은 계열회사 편입 및 원재료의 원활한 수급을 위하여 제36기에 지 분 을 추가로 인수하여 관계 회사에서 종속회사로 편입되었습니다. 15. 종속기업투자 , 계속 (단위:천원) 구분 기업명 보유주식수 취득원가 지분율(%) 장부금액 소재지 업종 종속기업 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 20,172,195 1,859,596 100 1,556,347 스리랑카 비료 제조 관계기업 황토영농조합법인 10,600 1,289,489 53 1,289,489 경기도 안성 비료 제조 HYOSUNG ONB (PVT) LTD는 비료제조판매를 주 목적으로 스리랑카에 2008년 1월에 설립되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속회사 기말의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 종속기업 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 2,057,329 232,094 1,825,235 1,404,911 304,353 황토영농조합법인 4,108,208 1,332,126 2,776,082 956,430 (47,723) - HYOSUNG ONB (PVT) LTD(2020.09.30)와 황토영농조합 (2020.12.31)의 재무정보 기준입니다. (단위:천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 종속기업 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 1,823,185 81,728 1,741,457 1,541,906 231,736 관계기업 황토영농조합법인 3,617,583 793,779 2,823,805 1,799,127 (131,922) - HYOSUNG ONB (PVT) LTD(2020.03.31)와 황토영농조합 (2020.06.30)의 재무정보 기준입니다. 16. 담보제공자산 등 1) 담보제공자산 반분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 장부가액 담보구분 총 설정금액 국민은행 3,709,102 아산본사 2,080,000 농협중앙회 1,440,145 청도,경주 1,440,000 합 계 5,149,247 합 계 3,520,000 한편, 경북 경주시 건천면의 보유토지 6,882㎡ 에 대하여 농협중앙회에 1999년 7월 8일부터 30년간 지상권이 설정되어 있습니다. 2) 타인에 대한 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 채무자 황토영농조합법인 채권자 안성축산업협동조합 담보제공사유 담보제공자산 공동 소유자 담보설정금액 3,757,000 소재지 경기도 안성시 보개면 복평리 5-18 담보제공자산(공동소유) 토지 20,095㎡ 건물 3,991.6㎡ 담보제공기간 2014년 6월 30일부터 채무변제시까지 위 공동소유자 중 효성오앤비(주)의 지분은 토지 14,066.5㎡와 건물 1,995.8㎡으로 취득시점부터 담보제공(지상권설정 포함)이 되어 있습니다. 17. 금융부채보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 종 류 당기차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 유동금융부채 단기차입금 무역금융 국 민은행 LIBOR +0.3~ 4.0 2,956,942(USD 2,608,683.11) 4,845,725 (USD 4,035,750.2) 장기미지급금 정부보조금 - - - - 상기의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 18. 기타유동채무 및 기타비유동채무 보고기간 말 현재 기타유동채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동채무 33,975 98,662 선수금 7,925 52,422 예수금 26,050 46,240 기타비유동채무 30,000 30,000 보증금 30,000 30,000 19. 리스부채 회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 차량운반구 157,428 157,428 합계 157,428 157,428 당분 기 중 증가된 사용권자산은 23,766천원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 44,292 43,278 비유동 39,206 72,553 합계 83,498 115,831 당분기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스자산 거래처 금 액 차량 롯데렌탈(주) 40,084 AJ렌터카 주식회사 43,414 합 계 83,498 19. 리스부채, 계 속 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 32,784 43,316 합계 32,784 43,316 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,352 4,223 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비에 포함) - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 20. 확정기여형퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위 해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용 되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실 되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 173,763천원 ( 전기: 60,351 천 원 ) 은 퇴 직급여제도 에서 규정 하고 있는 비율에따라 당사가 퇴직급여 제도에 납입한 기여금을 나타 내고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관 한도금액 수입신용장(Usance) 국민은행 U SD 5,000,000 외화대출 국민은행 USD 4,000,000 합 계 USD 9,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보 증 인 보 증 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 조달청 외 996,634 계약이행보증 등 위 이외에 대표이사등 개인으로부터 당사 차 입금 한도 와 관련하여 약 1 1,887 백만 원 (USD 9,900,000) 의 보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사는 2007년 2월 22일 주주총회의 결의에 의거, 회사의 주식을 주당 액면 10,000원에서 500원으로 분할하였으며, 동 일자로 회사가 발행할 수권 주식의 총수를 40백만주로 증가시켰습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금 등 당사는 2008년 4월 2일에 보통주 1,800,000주를 유상증자하여 2008년 4월 4일 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 이로 인한 증자대금 13,500백만원(7,500원/주) 중 자본금 및 주식발행비용 각각 900백만원과 489백만원을 제외한 12,111백만원을 주식발행초과금 계정에 계상하였습니다. 또한, 2018년 4월 9일 이사회에서 무상증자 결의로 2018년 5월 18일 상장하였으며, 무상증자대금 1,345 백만원(2,690,000주)과 주식발행비용 7백만원을 주식발행초과금을 재원으로 하여 자본금으로 전입하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 주식발행초과금은 10,759백만원, 납입자본금은 4,245백만원(보통주 8,490,000주)입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금, 계속(3) 재평가적립금당사는 2000년 4월 1일에 유형자산의 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 재평가차액 2,148백만원에서 재평가세의 납부액 41백만원을 차감한 잔액 2,107백만원(피합병법인분 포함)을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 한편, 2006년 6월 21일에 재평가적립금 502백만원을 자본에 전입하였으며, 당분기말 현재 이연법인세를 반영한 재평가적립금은 1,352,195천원입니다. 23. 자기주식 회사는 주가안정 을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식 870,000주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있습니다.당기 중 자기주식 변동 내용은 다음과 같습니다. 종 류 주식수(주) 취득가액(천원) 지분율(%) 기초 취득 (*1) 처분 기말 보통주 870,000 - - 870,000 8,735,818 10.25% 24. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지평가차익 3,365,466 3,365,466 법정적립금 1,216,450 1,136,450 임의적립금 189,356 189,356 건설사업준비금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 45,877,168 45,870,778 합 계 50,948,440 50,862,050 25. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 638,667 2,225,803 553,416 2,383,769 제품매출 6,968,141 14,001,253 9,309,345 16,179,622 임대수익 3,000 9,000 3,000 12,000 합계 7,609,808 16,236,056 9,865,761 18,575,391 26. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 상품매출원가 1,757,290 2,099,853 기초상품재고액 181,845 279,625 당기상품매입액 1,856,137 2,107,245 기말상품재고액 280,691 282,386 타계정으로대체액 - 4,632 제품매출원가 8,435,535 9,953,337 기초제품재고액 2,033,274 2,217,399 당기제품제조원가 12,505,718 13,300,621 기말제품재고액 6,103,457 5,564,682 합 계 10,192,824 12,053,190 27. 판매비와관리비 당사의 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 512,556 1,529,966 478,900 1,482,270 퇴직급여 31,823 99,105 32,181 97,266 복리후생비 41,228 127,059 41,549 131,528 여비교통비 9,180 27,206 9,230 32,989 통신비 4,699 15,340 3,634 10,969 수도광열비 8,917 19,794 16,481 26,972 세금과공과 10,683 27,223 6,889 27,748 임차료 - 1,000 1,471 5,645 수선비 - 1,961 50 1,150 보험료 12,544 38,013 13,430 40,432 접대비 15,445 45,094 13,931 42,357 광고선전비 7,311 21,162 2,300 16,564 차량유지비 26,001 82,527 33,035 91,290 운반비 1,338,758 2,196,008 1,307,865 2,102,721 지급수수료 33,647 115,902 47,689 125,951 경상개발비 117,724 328,878 127,864 293,140 소모품비 12,283 47,042 11,479 41,222 감가상각비 47,569 144,478 53,200 156,402 대손상각비 28,388 65,732 - 16,543 대손상각비(환입) - - (1,860) - 도서인쇄비 3,686 18,822 136 7,921 판매수수료 319,139 832,156 276,408 758,345 무형자산상각비 335 1,004 338 1,035 잡비 5,595 14,441 22 7,033 합 계 2,587,510 5,799,912 2,476,226 5,517,493 28. 비용의 성격별 분류 등당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,080,657) (3,404,668) 원재료 및 상품매입액 10,902,304 12,081,870 감가상각 및 무형자산상각 607,374 760,040 인건비 2,522,366 2,468,065 소모품비 등 826,002 839,307 수선비 121,523 64,729 운반비 2,202,030 2,108,764 판매수수료등 832,156 758,345 기타비용 2,059,637 1,894,230 합 계(*) 15,992,737 17,570,683 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다 . 29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 29,562 378,136 102,869 142,465 외환차익 15,564 235,530 686 17,519 외화환산이익 - 100,250 유형자산처분이익 - - - 1,403 배당금수익 - - 1,375 1,375 당기손익-공정가치평가이익 9,278 403 114 163 당기손익-공정가치처분이익 - 21,642 보험차익 - - 96,000 96,000 잡이익 4,720 20,311 4,694 26,005 기타비용 140,519 8,224 332,520 289,533 외환차손 484 907 35,175 86,445 외화환산손실 129,313 1,560 254,642 156,362 유형자산처분손실 8,922 - 40,631 40,631 당기손익-공정가치처분손실 - 57 - - 상각후원가금융자산처분손실 - - 272 395 기부금 1,800 5,700 1,800 5,700 30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 75,711 410,221 60,600 238,537 이자수익 37,717 139,059 60,600 238,537 장기금융상품평가이익 37,994 271,162 - - 금융비용 13,619 68,845 40,183 81,702 이자비용 13,619 68,845 40,183 81,702 31. 법인세 비용 및 이연법인세자산(부채) (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 93,813 149,778 법인세추납액 (4,789) (1,729) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 17,193 (18,261) 손익에 반영된 법인세비용 106,217 129,788 31. 법인세 비용 및 이연법인세자산(부채), 계속 (2) 보고기간 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말 감가상각비 1,447,264 - 50,804 1,396,460 307,221 정부보조금 7,629 - 7,629 - - 리스부채 1,718 35,137 34,686 2,169 477 지분법손실 469,754 - - 469,754 103,346 해외사업환산이익 (166,506) - - (166,506) (36,631) 토지재평가차익 (4,314,700) - - (4,314,700) (949,234) 토지재평가적립금 (1,161,672) - - (1,161,672) (255,568) 무형자산(시설권) 7,910 - - 7,910 1,740 대손충당금 216,746 295,572 216,746 295,572 65,026 미수수익 (39,345) 39,345 12,600 (12,600) (2,772) 미지급금 133,130 - - 133,130 29,289 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (822) - 403 (1,226) (270) 장기금융상품평가 - 145,825 271,162 (125,337) (27,574) 합 계 (3,398,894) 515,878 594,031 (3,477,046) (764,950) 31. 법인세 비용 및 이연법인세자산(부채), 계속2) 전분기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증가 감소 기말 감가상각비 1,244,062 - - 1,244,062 273,694 정부보조금 30,300 23,580 40,740 13,140 2,891 리스부채 - 33,466 30,993 2,473 544 지분법손실 469,754 - - 469,754 103,346 해외사업환산이익 (166,506) - - (166,506) (36,631) 토지재평가차익 (4,314,700) - - (4,314,700) (949,234) 토지재평가적립금 (1,161,672) - - (1,161,672) (255,568) 무형자산(시설권) 7,910 - - 7,910 1,740 대손충당금 107,395 202,087 107,395 202,087 44,459 미수수익 (166,848) (163,685) (166,848) (163,685) (36,011) 미지급금 134,907 - - 134,907 29,680 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (659) - 163 (822) (181) 합 계 (3,816,057) 95,448 12,443 (3,733,052) (821,271) 32. 주당이익 가. 가중평균유통보통주식수 (당분기) 구 분 주 식 수 기 간 가 중 치 적 수 전기이월 8,490,000 2020.7.01 ~ 2021.03.31 274 2,326,260,000 자기주식 870,000 2020.7.01 ~ 2021.03.31 - (238,380,000) 차감계 2,087,880,000 가중평균유통보통주: 2,087,880,000 ÷ 274 = 7,620,000 주 (전분기) 구 분 주 식 수 기 간 가 중 치 적 수 전기이월 8,490,000 2019.7.01 ~ 2020.03.31 274 2,326,260,000 자기주식 723,049 2019.7.01 ~ 2020.03.31 - (154,002,230) 차감계 2,172,257,770 가중평균유통보통주: 2,172,257,770 ÷ 274 = 7,899,119 주 32. 주당이익, 계속 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주이익 558,904,719원 848,389,959원 954,466,308원 884,686,026원 가중평균유통보통주식수 7,620,000 주 7,620,000 주 7,788,961주 7,899,119주 기본주당순이익 73원 111원 123원 112원 희석주당순이익 73원 111원 123원 112원 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 황토영농조합법인 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속회사 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 매출 132,587 - 매입 1,042,123 1,320,227 황토영농조합법인 매출 60,417 123,821 매입 635,096 852,883 33. 특수관계자, 계속 (3) 당분기와 전분기 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 종속회사 HYOSUNG ONB (PVT) LTD 매출채권 96,405 - 매입채무 - 297,146 황토영농조합법인 매출채권 29,308 - 매입채무 - 67,433 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 당분기 전분기 단기급여 269,900 247,800 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 한도거래 및 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 회사는 황토영농조합법인의 차입금에 대하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 은행예치금 5,921,850 9,950,635 당좌차월 - 소 계 5,921,850 9,950,635 가산: 매각예정 처분자산집단에 포함된 현금 및 현금성자산 - 현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계 5,921,850 9,950,635 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(주1) 기말 종속기업의 취득(처분) 공정가치 변동 신규리스 금융기관 차입금(주석17) 4,845,725 (1,788,533) - - (100,250) 2,956,942 기타 115,831 (32,333) - - - - 83,498 재무활동으로부터의 총부채 4,961,556 (1,820,866) - - - (100,250) 3,040,440 (주1) 기타 변동에는 외화환산손실(이익)이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 인식 - 157,428 임대보증금의 외상매출금과의 상계 - 9,900 건설중인자산의 자산 대체 191,800 - 35. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,921,850 9,950,635 금융기관예치금 4,000,000 4,500,000 매출채권및기타채권 7,587,833 10,165,599 상각후원가금융자산 5,536,335 500,321 당기손익-공정가치금융자산 62,582 5,460,618 기타비유동금융자산 5,826,493 5,114,651 합 계 28,935,093 35,691,824 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 국내 7,986,729 10,498,763 국외(스리랑카) - - 합 계 7,986,729 10,498,763 35. 금융상품 위험, 계속 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 농협중앙회 5,836,748 7,088,804 단위농협 472,828 1,332,457 특수관계자 96,405 - 기타 1,580,748 2,077,502 합 계 7,986,729 10,498,763 ② 손상차손 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 채권연령 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 미만 7,401,764 - 10,047,614 - 6개월에서 2년 307,241 - 257,320 - 2년이상 277,724 - 193,829 - 합 계 7,986,729 - 10,498,763 - 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 기 기초잔액 333,164 287,800 대손처리 - (13,754) 대손충당금 추가설정(환입) 65,732 59,118 기말잔액 398,896 333,164 35. 금융상품 위험, 계속 (2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:천원) 내 역 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 비파생금융부채 담보부 은행차입금 2,956,942 2,981,500 2,981,500 합 계 2,956,942 2,981,500 2,981,500 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 비파생금융부채 담보부 은행차입금 4,845,725 4,862,687 4,862,687 - 합 계 4,845,725 4,862,687 4,862,687 - 35. 금융상품 위험, 계속 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:USD) 내 역 당분기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 - - 매출채권 85,051.00 - 단기차입금 (2,608,683.11) (4,035,750.2) 매입채무 - (98,422.0) 순 노출 (2,523,632.1) (4,134,172.2) 원화금액(단위 : 천원) (2,860,537) (4,963,901) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 외화(USD) 당분기말 : 1,133.50원/USD 전기말 : 1,200.70원/USD ② 민감도분석 당분기말 현재 USD에 대한 원화의 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 분 기 전 기 변동율 변동금액 변동율 변동금액 USD ±10% ±286,054 ±10% ±496,390 당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 35. 금융상품 위험, 계속 (4) 이자율위험 ① 보고기간 말 현재 당사가 보유하고 있는 예금과 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 4,000,000 4,500,000 금융부채 2,956,942 4,845,725 합 계 6,956,942 9,345,725 변동이자율 금융자산 5,917,133 15,354,075 금융부채 - - 합 계 5,917,133 15,354,075 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현 재 이자율이 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세비용차감전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순손익효과 59,171 (59,171) 153,540 (153,540) 35. 금융상품 위험, 계속 (5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하기 위하여 주기적인 검토를 하고 있습니다. 이는 장ㆍ단기자금의 차입 및 유상증자등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하려 노력함을 의미합니다.한편, 당기의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일하고 자본구조는 차입에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 순 부채 유동성금융부채 2,956,942 4,845,725 현금및현금성자산 (5,921,850) (9,950,635) 순부채 차감계 (2,964,908) (5,104,910) 자본 59,659,631 59,573,241 순부채 비율(순부채/자본) (4.97%) (8.57%) 35. 금융상품 위험, 계속 (6) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 62,582 62,582 5,460,618 5,460,618 합 계 62,582 62,582 5,460,618 5,460,618 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 5,921,850 5,921,850 9,950,635 9,950,635 금융기관예치금 4,000,000 4,000,000 4,500,000 4,500,000 상각후원가금융자산 5,536,335 5,536,335 500,321 500,321 매출채권 7,575,233 7,575,233 10,126,254 10,126,254 기타채권 12,600 12,600 39,345 39,345 장기금융상품 5,720,041 5,720,041 5,034,599 5,034,599 보증금 106,452 106,452 80,052 80,052 합 계 28,872,511 28,872,511 30,231,206 30,231,206 상각후원가로 인식된 부채 금융부채 2,956,942 2,956,942 4,845,725 4,845,725 매입채무 2,055,196 2,055,196 1,291,281 1,291,281 미지급금 1,787,374 1,787,374 1,887,114 1,887,114 리스부채 83,498 83,498 115,831 115,831 합 계 6,883,010 6,883,010 8,139,951 8,139,951 35. 금융상품 위험, 계속 ② 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 - 62,582 - - 합 계 - 62,582 - - (7) 금융자산의 범주별 금액① 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 - - 5,921,850 - - 9,950,635 금융기관예치금 - - 4,000,000 - - 4,500,000 매출채권및기타채권 - - 7,587,833 - - 10,165,599 상각후원가금융자산 - - 5,536,335 - - 500,321 당기손익-공정가치금융자산 62,582 - - 5,460,618 - - 기타비유동금융자산 - - 5,826,493 - - 5,114,651 합 계 62,582 - 28,872,511 5,460,618 - 30,231,206 35. 금융상품 위험, 계속 ② 보고기간말 현재 금융부채는 모두 상각후 원가로 측정되는 금융부채입니다. ③ 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 이자수익(비용) - 139,059 (68,845) 70,214 외환차익(차손) - - 234,623 234,623 외화환산이익(손실) - - 98,691 98,691 대손상각환입(비용) - (65,732) - (65,732) 상각후원가금융자산처분이익(손실) - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 403 - - 403 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 21,585 - - 21,585 순 손 익 21,988 73,327 264,468 359,783 (전기) (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가 이자수익(비용) - 275,308 (117,291) 158,017 외환차익(차손) - - (230,506) (230,506) 외화환산이익(손실) - - 100,945 100,945 대손상각환입(비용) - (59,118) - (59,118) 상각후원가금융자산처분이익(손실) - (400) - (400) 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 163 - - 163 순 손 익 163 215,790 (246,853) (30,899) ④ 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용제한내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 연구개발비 목적사용 9,827 18,099 장기금융상품 당좌개설보증금 2,500 2,500 합 계 12,327 20,599 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기 분기(2021.03) 매출채권 8,403,886 398,896 4.75% 제37기(2020.06) 매출채권 10,714,772 333,164 3.11% 제36기(2019.06) 매출채권 18,799,168 287,800 1.53% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제38기 분기(2021.03) 제37기(2020.06) 제36기(2019.06) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 333,164 287,800 309,792 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 12,813 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 65,732 45,364 (34,805) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 398,896 333,164 287,800 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권등에 대하여 과거의 대손발생 경험과 장래의 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 거래처와 거래형태에 의한 대손처리는 대손경험율에 불구하고 다음과 같이 대손충당금을 산정한다. 구 분 대손추산율 비고 일반매출채권 농협중앙회채권 6개월미만 1% 0% - 6개월~12개월 미만 3% 1% - 24개월 이내의 매출채권 거래가 있을시 50% 50% - 거래가 없을시 100% 100% - 24개월 이후의 매출채권 등 100% 100% - 받을어음등의 매출채권 1% 1% - 부도어음의 매출채권 100% 100% - 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이내 2년이내 2년 초과 계 금액 일반 7,776,859 234,715 114,588 277,724 8,403,886 특수관계자 - - - - - 계 7,776,859 234,715 114,588 277,724 8,403,886 구성비율 92.54% 2.79% 1.37% 3.30% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제38기 분기(2021.03) 제37기(2020.06) 제36기(2019.06) 유기질비료 상 품 280,691 181,845 204,645 제 품 6,301,332 2,196,327 2,363,870 재공품 149,082 919,427 1,037,108 원재료 2,307,547 2,106,184 2,338,108 부재료 1,257,266 1,112,648 1,117,964 미착원재료 126 178 - 소 계 10,296,044 6,516,609 7,061,695 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.40% 9.01% 10.06% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.25회 2.69회 2.36회 2) 재고자산의 실사내역 등 재 고 자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고, 38기 분기 실지재고 조사에 의하여 이를 조정하고 있으며, 재고자산의 가액은 상품 및 제품, 재공품은 총평균법, 원재료 및 부재료는 선입선출법, 미착원재료는 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 당사는 38기 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일 기준분으로 재고실사를 하였습니다. 조사당일 재고자산의 큰 변동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -