윈팩 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제20기(당) 분기 2021년 9월 30일 현재제19기(전) 분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 윈팩

1. 회사의 개요

주식회사 윈팩(이하 "당사")은 2002년 4월 3일 반도체 외주생산 서비스 및 반도체 제조ㆍ판매업을 주요 사업목적으로 설립되어 경기도 용인시 처인구 백암면 청강가창로50에 본점을 두고 있습니다.당사는 2013년 3월 7일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금 은 21,306백만원 (주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)티엘아이 및 특수관계자	9,490,612	22.12

기타	33,419,773	77.88

합계	42,910,385	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법.실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제11 07호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제 ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계에서 현금및현금성자산을 제외한 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	84,638,411	82,255,667

차감: 현금 및 현금성자산	2,908,381	11,025,747

조정 부채(A)	81,730,030	71,229,920

자본총계(B)	50,246,115	51,965,562

조정 부채 비율(C = A/B)	162.66%	137.07%

5. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 검토되고 있습니다. 당사는훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(가) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.(나) 이자율위험당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,908,381	-	-	-	2,908,381

매출채권	6,798,437	-	-	-	6,798,437

기타유동금융자산	400,539	-	-	-	400,539

기타비유동금융자산	771,242	-	-	-	771,242

금융자산 합계	10,878,599	-	-	-	10,878,599

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	11,290,775	11,290,775

기타유동금융부채(*)	-	-	-	9,146,414	9,146,414

단기차입금	-	-	-	32,424,275	32,424,275

장기차입금	-	-	-	28,886,021	28,886,021

금융부채 합계	-	-	-	81,747,485	81,747,485

(*) 상기 기타유동금융부채에는 166,675천원의 파생상품부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	11,025,747	-	-	-	11,025,747

매출채권	3,994,213	-	-	-	3,994,213

기타유동금융자산	1,371,934	-	-	-	1,371,934

기타비유동금융자산	1,322,982	-	-	-	1,322,982

금융자산 합계	17,714,876	-	-	-	17,714,876

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	6,971,591	6,971,591

기타유동금융부채(*)	-	-	-	5,917,975	5,917,975

단기차입금	-	-	-	39,583,820	39,583,820

장기차입금	-	-	-	26,713,531	26,713,531

금융부채 합계	-	-	-	79,186,917	79,186,917

(*) 상기 기타유동금융부채에는 432,529천원의 파생상품부채가 포함되어 있습니다.공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 9에서 설명하고 있습니다.

(나) 현금성자산신용위험은 당사가 보유하고 있는 현금성자산 2,907,788천원에서도 발생할 수 있습니다. 당사가 보유하는 현금성자산은 신용등급이 우수하고 채무불이행 발생 위험이 낮은 금융기관에 예치되어 있어 12개월 기대신용손실은 발생하지 않는 것으로 판단하였습니다.

당사는 매 보고기간 말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출금액은 현금성자산, 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동비율은 32.87%(전기말: 40.44%)이며, 당사의 유동부채가유동자산보다 37,427백만원 만큼 초과하고 있습니다. 당사의 경영진의 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산을 초과하는 금융부채의 상환은 차입금 만기연장 및 신규차입 등을 통하여 가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 불확실한 상환으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

금융자산

현금및현금성자산	2,908,381	2,908,381	2,908,381	-	-	-

매출채권	6,798,437	6,798,437	6,798,437	-	-	-

기타유동금융자산	400,539	400,539	355,131	45,408	-	-

기타비유동금융자산	771,242	771,242	-	-	771,242	-

합계	10,878,599	10,878,599	10,061,949	45,408	771,242	-

금융부채

매입채무	11,290,775	11,290,775	11,290,775	-	-	-

기타유동금융부채	9,146,414	9,146,414	9,146,414	-	-	-

단기차입금(*)	32,424,275	33,418,028	7,156,250	26,261,778	-	-

장기차입금	28,886,021	30,758,467	-	1,390,471	28,520,471	847,525

합계	81,747,485	84,613,684	27,593,439	27,652,249	28,520,471	847,525

(*)전환사채 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

금융자산

현금및현금성자산	11,025,747	11,025,747	11,025,747	-	-	-

매출채권	3,994,213	3,994,213	3,994,213	-	-	-

기타유동금융자산	1,371,934	1,371,934	1,371,934	-	-	-

기타비유동금융자산	1,322,982	1,322,982	-	-	1,322,982	-

합계	17,714,876	17,714,876	16,391,894	-	1,322,982	-

금융부채

매입채무	6,971,591	6,971,591	6,971,591	-	-	-

기타유동금융부채	5,917,975	5,917,975	5,917,975	-	-	-

단기차입금(*)	39,583,820	41,676,199	10,688,561	26,361,386	4,626,252	-

장기차입금	26,713,531	27,464,957	-	-	25,966,568	1,498,389

합계	79,186,917	82,030,722	23,578,127	26,361,386	30,592,820	1,498,389

(*)전환사채 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않아 이자율의 변동이 당사의 손익에 영향을 주지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 당 분기말과 전 기말 현재 현금및현 금성자산 내역은 다음 과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	593	2,377

단기은행예치금	2,907,788	11,023,370

합계	2,908,381	11,025,747

8. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	530,926	1,084,204	금전채권신탁

9. 매출채권 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

특수관계자 매출채권	127,044	82,503

기타 매출채권	6,733,780	3,974,097

손실충당금	(62,387)	(62,387)

매출채권 계	6,798,437	3,994,213

미수금	323,506	1,265,302

미수수익	144,326	144,326

손실충당금	(144,326)	(144,326)

단기대여금	1,012,000	1,012,000

손실충당금	(1,012,000)	(1,012,000)

보증금	77,033	106,632

기타유동금융자산 계	400,539	1,371,934

소계	7,198,976	5,366,147

비유동:

장기대여금	100,000	100,000

보증금	140,316	138,778

장기금융상품	530,926	1,084,204

기타비유동금융자산 계	771,242	1,322,982

합계	7,970,218	6,689,129

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	929,831	-	929,831	434,635	-	434,635

원재료	6,855,743	(454,334)	6,401,409	5,515,931	(277,035)	5,238,896

합계	7,785,574	(454,334)	7,331,240	5,950,566	(277,035)	5,673,531

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 34,935,883천원 및 35,852,151천원입 니다.(주석 26) 또한, 당분기와 전분기중 재고자산평가손익(폐기손실 포함) 177,300천원 및 (-)18,228천원을 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함 되어 있습니다.

11. 기타유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	742,060	298,206

선급비용	140,013	89,388

합계	882,073	387,594

12. 장기투자자산 당사는 미국에 소재하는 Transdermal Specialties Global, Inc.의 지분을 보유하고 있으며, 동 지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당분기 이전, 동 지분증권 4,601,404천원을 전액 평가손실(세전) 처리하였습니다. 13. 관계기업투자 당분기 이전, 주식회사 티더블유메디칼에 대한 지분법투자 주식 400백만원은 전액 손상 처리 되 었 습니다. 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,337,879	-	-	-	7,337,879	7,337,879	-	-	-	7,337,879

건물	34,645,055	(5,207,448)	-	-	29,437,607	28,367,833	(4,609,290)	-	-	23,758,543

구축물	18,640,704	(957,000)	-	(9,523,053)	8,160,651	17,343,000	(8,604,986)	-	(1,035,300)	7,702,714

기계장치	131,606,065	(82,022,688)	(817,531)	-	48,765,846	126,257,346	(77,017,376)	(817,531)	-	48,422,439

차량운반구	41,161	(17,853)	-	-	23,308	88,805	(38,861)	-	-	49,944

공구와기구	9,909,847	(7,629,323)	-	-	2,280,524	8,276,537	(6,883,297)	-	-	1,393,240

비품	4,663,606	(3,102,544)	-	-	1,561,062	4,323,325	(2,743,201)	-	-	1,580,124

사용권자산(*)	8,977,383	(7,271,770)	-	-	1,705,613	8,660,950	(4,316,751)	-	-	4,344,199

건설중인자산	8,327,158	-	-	-	8,327,158	7,717,684	-	-	-	7,717,684

합계	224,148,858	(106,208,626)	(817,531)	(9,523,053)	107,599,648	208,373,359	(104,213,762)	(817,531)	(1,035,300)	102,306,766

(*) 사용권 자산에 는 기계장치, 건물 및 차량운반구가 있으며, 각각 계약에 따른 사용기간을 적용하여 상각처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	타계정대체	감가상각	당분기말

토지	7,337,879	-	-	-	-	7,337,879

건물	23,758,543	2,812,116	-	3,465,106	(598,158)	29,437,607

구축물	7,702,714	1,218,249	-	79,455	(839,767)	8,160,651

기계장치	48,422,439	4,850,688	(96,869)	2,458,647	(6,869,059)	48,765,846

차량운반구	49,944	23,700	(48,752)	-	(1,584)	23,308

공구와기구	1,393,240	1,230,991	-	402,319	(746,026)	2,280,524

비품	1,580,124	342,566	(547)	-	(361,081)	1,561,062

사용권자산	4,344,199	470,632	(9,595)	-	(3,099,623)	1,705,613

건설중인자산	7,717,684	7,453,901	-	(6,844,427)	-	8,327,158

합계	102,306,766	18,402,843	(155,763)	(438,900)	(12,515,298)	107,599,648

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	타계정대체	감가상각	전분기말

토지	7,337,879	-	-	-	-	7,337,879

건물	23,963,023	545,000	(36,023)	-	(534,136)	23,937,864

구축물	4,473,202	1,603,924	-	492,000	(625,778)	5,943,348

기계장치	44,950,476	7,039,539	(349,413)	131,000	(6,376,322)	45,395,280

차량운반구	64,213	-	-	-	(10,702)	53,511

공구와기구	1,053,328	423,050	(13)	104,000	(453,015)	1,127,350

비품	1,080,676	382,791	-	390,500	(286,159)	1,567,808

사용권자산	4,000,667	3,925,775	(8,425)	-	(2,546,860)	5,371,157

건설중인자산	2,764,603	8,934,502	-	(1,117,500)	-	10,581,605

합계	89,688,067	22,854,581	(393,874)	-	(10,832,972)	101,315,802

당사는 2008년에 과거 기업회계기준에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준을 최초 채택하면서 동 재평가금액을 토지에 대한 간주원가로 적용하였습니다. 한편 토지의 취득원가와 2008년 말의 공정가치 간 차이에 법인세효과를 반영한 금액이 전환일에 이익잉여금으로 인식되었습니다.(3) 유형자산에 포함되어 있는 사용권 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	당분기말

건물	23,573	166,066	(7,411)	(126,525)	55,703

기계장치	4,197,115	263,558	-	(2,919,411)	1,541,262

차량운반구	123,511	41,008	(2,184)	(53,687)	108,648

합계	4,344,199	470,632	(9,595)	(3,099,623)	1,705,613

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	3,099,623	2,546,860

리스부채에 대한 이자비용	113,704	160,430

단기리스 및 소액자산 리스료	117,055	90,015

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,205,560천원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	264,976	219,606

제조원가	12,250,322	10,613,366

합계	12,515,298	10,832,972

(7) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원/천불)

담보제공자산	차입액	담보설정액	담보권자	담보제공사유

토지,건물,기계장치	17,754,000	36,000,000	산업은행,IBK기업은행,KEB하나은행	운전자금 대출

기숙사 토지,건물	5,000,000	6,000,000	산업은행	운전자금 대출

토지,건물,기계장치	6,000,000	7,200,000	산업은행	운전,시설자금 대출

토지,건물	2,027,721	3,600,000	KEB하나은행	시설자금 대출

기계장치	2,687,500	3,600,000	국민은행	시설자금 대출

기계장치	3,333,333	6,000,000	국민은행	시설자금 대출

기계장치	2,500,000	3,250,000	수출입은행	운전자금 대출

기계장치	2,333,100	3,360,000	IBK기업은행	운전자금 대출

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	2,386	(2,227)	-	159	5,828	(5,311)	-	517

소프트웨어	3,652,968	(878,002)	(292,824)	2,482,142	2,066,018	(466,720)	(182,529)	1,416,769

합계	3,655,354	(880,229)	(292,824)	2,482,301	2,071,846	(472,031)	(182,529)	1,417,286

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	타계정대체	상각비	당분기말

특허권	517	-	-	(358)	159

소프트웨어	1,416,769	1,009,208	438,900	(382,735)	2,482,142

합계	1,417,286	1,009,208	438,900	(383,093)	2,482,301

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각비	전분기말

특허권	1,568	-	(874)	694

소프트웨어	528,911	453,865	(161,778)	820,998

합계	530,479	453,865	(162,652)	821,692

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	15,270	7,315

제조원가	367,823	155,337

합계	383,093	162,652

(4) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원/천불)

담보제공자산	차입액	담보설정액	담보권자	담보제공사유

특허권	2,166,667	2,400,000	국민은행	운전자금 대출

16. 매입채무 및 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	11,290,775	6,971,591

기타유동금융부채

미지급금	7,661,110	4,145,163

미지급비용	1,313,629	1,335,283

임대보증금	5,000	5,000

파생상품 부채	166,675	432,529

소계	9,146,414	5,917,975

합계	20,437,189	12,889,566

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	18,836,623	20,063,720

무담보부 은행차입금	12,004,540	8,300,000

무담보부 기타차입금	3,115	2,166,670

리스부채(유동)	1,579,997	3,536,518

전환사채	-	5,516,912

소계	32,424,275	39,583,820

비유동부채 :

담보부 은행차입금	24,965,698	26,026,924

무담보부 기타차입금	16,987	-

리스부채(비유동)	240,513	686,607

전환사채	3,662,823	-

소계	28,886,021	26,713,531

합계	61,310,296	66,297,351

(2) 당분말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

담보부 은행차입(*2)	산업은행(*1)	운전자금	3.85	2022년 05월	5,918,000	7,331,000

IBK기업은행(*1)	운전자금	3.85	2022년 05월	5,918,000	7,331,000

KEB하나은행(*1)	운전자금	3.85	2022년 05월	5,918,000	7,331,000

국민은행	시설자금	2.38	2023년 09월	3,333,333	4,583,333

산업은행	시설자금	2.60	2027년 09월	2,000,000	2,000,000

산업은행	시설자금	2.84	2027년 09월	3,000,000	3,000,000

산업은행	운전자금	3.13	2022년 09월	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	1.98	2022년 02월	5,000,000	5,000,000

하나은행	시설자금	2.79	2023년 08월	983,378	1,368,178

하나은행	시설자금	2.81	2023년 08월	292,353	406,752

하나은행	시설자금	2.40	2023년 08월	231,951	322,715

하나은행	시설자금	2.79	2023년 08월	459,387	-

하나은행	시설자금	2.41	2023년 08월	60,652	-

수출입은행	운전자금	2.38	2021년 12월	2,500,000	2,500,000

국민은행	운전자금	2.65	2021년 11월	2,166,667	2,916,667

국민은행	시설자금	1.98	2025년 04월	2,687,500	-

IBK기업은행	운전자금	3.23	2024년 03월	2,333,100	-

담보부 기타차입	K-Shine Tech	장비	-	-	-	1,083,334

Global Alliance Tech	장비	-	-	-	1,083,335

무담보부 은행차입	국민은행	운전자금	2.84	2022년 06월	1,500,00 0	1,500,000

국민은행	운전자금	-	-	-	500,000

국민은행	운전자금	2.90	2022년 04월	1,500,000	-

국민은행	운전자금	2.85	2022년 06월	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	3.21	2022년 06월	2,250,000	-

신한은행	운전자금	2 . 48	2022년 04월	1,300,000	1,300,000

우리은행	운전자금	2.53	2022년 05월	3,000,000	3,000,000

농협	운전자금	2.98	2022년 02월	454,540	-

대구은행	운전자금	-	-	-	1,000,000

무담보부 기타차입	에이디티캡스	비품	2.81	2026년 04월	20,102	-

합계	55,826,963	56,557,314

(*1) 회사는 대주들인 거래은행(3개 은행)과 체결한 신디케이트론 방식에 의한 30,000백만원의 대출약정을 실행하고 있으며, 상기 차입금과 관련하여 대주들을 제1순위 근저당권자로, 채권최고액을 이 약정에 따른 대출약정금의 120%에 해당하는 금액으로 하는 근저당권설정계약을 체결하였습니다.(*2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 14,15)

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 전환사채(*1)	2017년 08월 17일	2021년 08월 17일	4.6%	-	1,500,000

제6회 무보증 전환사채(*2)	2019년 04월 05일	2022년 04월 05일	1.0%	-	4,600,000

제7회 무보증 전환사채	2021년 06월 11일	2024년 06월 11일	0.0%	5,000,000	-

상환할증금	-	141,859

전환권조정	(1,291,475)	(700,400)

사채할인발행차금	(45,702)	(24,547)

차감잔액	3,662,823	5,516,912

유동성대체액	(3,662,823)	(5,516,912)

장기해당분	-	-

(*1)당분기말 현재 제5회 무보증전환사채의 액면금액 1,500,000천원이 전액 행사되어 주식으로 전환되었습니다.(*2)당분기말 현재 제6회 무보증전환사채의 액면금액 4,600,000천원이 전액 행사되어 주식으로 전환되었습니다. ① 당사가 발행한 전 환사채 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무보증 전환사채	제6회 무보증 전환사채	제7회 무보증 전환사채

발행일	2017년 08월 17일	2019년 04월 05일	2021년 06월 11일

만기일	2021년 08월 17일	2022년 04월 05일	2024년 06월 11일

전환청구기간	2018년 08월 17일 ~ 2021년 07월 17일	2020년 04월 05일 ~ 2022년 03월 05일	2022년 06월 11일 ~ 2024년 05월 11일

이자율	4.6%	1.0%	0.0%

만기수익률	4.6%	2.0%	0.0%

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격(*1)	1,255원	1,344원	2,326원

조기상환청구권	(*2)	(*3)	(*5)

매도청구권	-	(*4)	(*6)

원금상환방법	만기상환	만기상환	만기상환

발행가격	4,500,000,000원	6,000,000,000원	5,000,000,000원

(*1) 발행일로부터 매 1개월이 되는 날마다 전환가격을 조정하며 전환가격 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 높은 가액이 전환가격보다 낮을 경우 낮은 가액으로 전환가격을 조정하되 최초전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%를 하회할 수 없습니다.

(*2) 인수자는 사채발행일로부터 1년 4개월이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당되는 날에 동 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put-option)을 행사할 수 있습니다(*3) 인수자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 이후 매 6개월에 해당하는 날에 동 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put-option)을 행사할 수 있습니다. (*4) 매수인은 본 사채의 발행일로 부터 1년이 되는날 부터 1년 5개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(30%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 할수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도(Call Option)하여야 한다.

(*5) 인수자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는 날에 동 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put-option)을 행사할 수 있습니다. (*6) 매수인은 본 사채의 발행일로 부터 1년이 되는날 부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(30%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 할수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도(Call Option)하여야 한다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 최종 전환가액의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	조정가액적용일	조정사유	행사가격	행사가능주식수

당분기말	전기말	당분기말	전기말

제5회 무보증 전환사채	2017년 12월 13일	신주의 할인발행	1,255	1,255	-	1,195,219

제6회 무보증 전환사채	2019년 04월 05일	신주의 할인발행	1,344	1,344	-	3,422,619

제7회 무보증 전환사채	2021년 06월 11일	신주의 할인발행	2,326	-	2,149,613	-

③ 당분기 중 발행가능 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	기초	전환사채 발행	전환사채 상환	전환사채 전환	기타증감	당분기말

제5회 무보증 전환사채	1,195,219	-	-	(1,195,218)	(1)	-

제6회 무보증 전환사채	3,422,619	-	-	(3,422,617)	(2)	-

제7회 무보증 전환사채	-	2,149,613	-	-	-	2,149,613

(4) 당분기말과 전기말 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,579,997	3,536,518

비유동	240,513	686,607

합 계	1,820,510	4,223,125

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	2,578,662	2,846,678

예수금	196,529	173,790

선수금	26,310	-

계약부채(*)	89,425	48,282

합계	2,890,926	3,068,750

(*) 당사는 제품의 판매시 고객이 정한 기준에 미달할 경우 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이연된 수익은 계약부채로 인식하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수(주)	42,910,385	38,292,550

보통주자본금	21,455,193	19,146,275

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	38,292,550	37,250,885

전환사채의 전환	4,617,835	1,041,665

기말	42,910,385	38,292,550

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,025,478	40,602,995

기타자본잉여금	1,157,335	778,815

합계	46,182,813	41,381,810

20. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환 권 대가	1,102,089	1,034,265

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치평가손익	(3,589,095)	(3,589,095)

22. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정준비금(*)	2,917	2,917

미처리결손금	(14,907,802)	(6,010,610)

합계	(14,904,885)	(6,007,693)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(6,010,610)	(11,158,426)

당분기순이익(손실)	(8,897,192)	2,526,628

당분기말금액	(14,907,802)	(8,631,798)

23. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)	(3,668,083,680)	(8,897,192,009)	511,330,073	2,526,627,168

가중평균발행보통주식수(*)	42,803,630	40,432,902	37,736,075	37,461,558

기본주당이익(손실)	(86)	(220)	14	67

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	42,612,766	38,292,550	37,570,081	37,250,885

조정 : 전환 및 유상증자	190,864	2,140,352	165,994	210,673

가중평균유통보통주식수	42,803,630	40,432,902	37,736,075	37,461,558

(2) 희석주당손익당분기말과 전분기말 현재 희석주당 손익 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)	(3,668,083,680)	(8,897,192,009)	511,330,073	2,526,627,168

가산: 전환사채에 대한 이자비용	81,416,348	98,090,866	134,346,469	418,156,870

희석화순이익(손실)	(3,586,667,332)	(8,799,101,143)	645,676,542	2,944,784,038

잠재적보통주식수(*)	44,953,243	42,582,515	42,837,767	42,563,250

희석주당순이익(손실)	(86)	(220)	14	67

(*) 잠재적보통주식수의 계산(단위 : 주)

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	40,432,902	37,461,558

조정 : 전환사채(*1)	2,149,613	5,101,692

조정후 잠재적보통주식수	42,582,515	42,563,250

(*1) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	1주당 행사가격	청구기간	발행될보통주식수

제7회 전환사채	2,326	2022.06.11-2024.05.11	2,149,613

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,940,809	70,761,789	24,731,751	73,740,503	24,777,010	82,832,244	22,881,490	74,599,092

기타매출	134,044	907,845	131,544	889,194	475,874	697,261	462,266	658,491

합계	23,074,853	71,669,634	24,863,295	74,629,697	25,252,884	83,529,505	23,343,756	75,257,583

(2) 계약잔액당분기과 전분기 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수취채권	6,798,437	3,767,496

계약부채	89,425	135,740

당분기말과 전기말 현재 계약자산 잔액은 없습니다.

25. 판매비와관리비 당 분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	528,182	1,617,593	523,622	1,605,482

퇴직급여	39,031	132,542	44,161	120,635

복리후생비	58,995	185,118	64,147	185,532

교육훈련비	1,537	4,562	400	6,073

여비교통비	4,891	15,403	8,369	33,442

통신비	601	4,479	339	1,100

차량유지비	13,671	37,655	14,091	39,722

전력비	767	4,431	2,395	5,804

수도광열비	2,026	11,441	2,748	11,832

접대비	37,421	94,154	62,661	139,583

도서인쇄비	76	615	-	595

소모품비	16,716	29,169	11,321	33,878

세금과공과금	91,111	148,031	86,985	176,045

보험료	8,458	26,503	10,529	31,612

지급수수료	260,619	641,590	165,657	476,939

지급임차료	6,071	16,454	5,755	15,321

감가상각비	89,210	264,976	75,389	219,605

사무용품비	33	204	353	866

경상연구개발비	111,168	325,417	101,189	340,394

무형자산상각비	8,146	15,270	2,439	7,316

해외출장비	-	-	-	5,763

협회비	2,724	8,164	495	5,935

합계	1,281,454	3,583,771	1,183,045	3,463,474

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.( 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(302,606)	-	(302,606)	(495,197)	-	(495,197)

원재료의 사용 및 상품매입액	10,900,356	-	10,900,356	35,431,080	-	35,431,080

종업원급여	5,878,565	737,376	6,615,941	17,021,606	2,260,669	19,282,275

감가상각비와 기타상각비	4,380,035	97,355	4,477,390	12,618,145	280,246	12,898,391

운반비	169,987	-	169,987	468,086	-	468,086

소모품비	1,355,188	16,716	1,371,904	3,102,642	29,169	3,131,811

전력비	1,522,556	767	1,523,323	4,090,062	4,431	4,094,493

기타비용	959,214	429,240	1,388,454	2,393,273	1,009,256	3,402,529

합계	24,863,295	1,281,454	26,144,749	74,629,697	3,583,771	78,213,468

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(75,549)	-	(75,549)	177,864	-	177,864

원재료의 사용 및 상품매입액	11,371,338	-	11,371,338	35,674,288	-	35,674,288

종업원급여	4,920,853	733,119	5,653,972	18,000,465	2,252,043	20,252,508

감가상각비와 기타상각비	3,736,805	77,828	3,814,633	10,768,703	226,921	10,995,624

운반비	127,699	-	127,699	400,840	-	400,840

소모품비	894,430	11,321	905,751	3,390,243	33,878	3,424,121

전력비	1,642,403	2,394	1,644,797	4,330,602	5,804	4,336,406

기타비용	725,777	358,383	1,084,160	2,514,578	944,828	3,459,406

합계	23,343,756	1,183,045	24,526,801	75,257,583	3,463,474	78,721,057

27. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	5,564,439	16,037,275	4,493,145	16,832,985

복리후생비	685,068	2,030,011	705,951	2,097,662

확정기여제도에 대한 납부	366,434	1,214,989	454,876	1,321,862

합계	6,615,941	19,282,275	5,653,972	20,252,509

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	180,681	353,007	36,763	195,680

외화환산이익	5,077	26,191	39,333	48,617

유형자산처분이익	-	390,855	479,483	482,330

부산물매각대	48,819	152,108	63,372	221,212

수입임대료	1,500	4,500	1,500	4,500

잡이익	4	142	17	29

선물거래이익	14,947	41,037	51,032	100,962

파생상품평가이익	-	54,009	-	-

합계	251,028	1,021,849	671,500	1,053,330

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	104,006	262,246	84,062	327,754

외화환산손실	130,650	144,898	(56,195)	37,293

유형자산처분손실	-	5,162	123,451	153,082

기부금	-	-	5,000	5,000

선물거래손실	-	67,398	70,799	70,799

파생상품평가손실	-	166,675	-	603,260

잡손실	32,400	32,530	-	136

합계	267,056	678,909	227,117	1,197,324

29. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

상각후원가 측정 금융자산

- 단기은행예치금에 대한 이자수익	4,427	11,690	21,874	49,657

- 대여금에 대한 이자수익	6,190	10,049	-	-

- 외환차익	40,075	108,560	11,874	41,630

- 외화환산이익	(10,080)	5,629	39,577	99,636

금융수익 계	40,612	135,928	73,325	190,923

금융원가 :

상각후원가 측정 금융부채

- 차입금에 대한 이자비용	521,898	1,593,828	593,151	1,756,365

- 금융리스부채에 대한 이자비용	22,374	113,704	56,631	160,430

- 외화환산손실	46,256	101,554	46,952	178,133

- 외환차손	32,243	109,476	35,725	86,866

금융비용 계	622,771	1,918,562	732,459	2,181,794

당기손익에 인식된 순금융원가	582,159	1,782,634	659,134	1,990,871

30. 법인세비 용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인하여 이연법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	약정금액	사용금액

산업은행	운전자금 대출	10,000,000	5,918,000

IBK기업은행	운전자금 대출	10,000,000	5,918,000

KEB하나은행	운전자금 대출	10,000,000	5,918,000

국민은행	운전자금 대출	1,500,000	1,500,000

국민은행	운전자금 대출	1,500,000	1,500,000

국민은행	운전자금 대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	시설자금 대출	5,000,000	3,333,333

국민은행	운전자금 대출	1,000,000	166,667

국민은행	운전자금 대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금 대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	시설자금 대출	3,000,000	2,687,500

국민은행	운전자금 대출	3,000,000	2,250,000

산업은행	운전자금 대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금 대출	5,000,000	5,000,000

산업은행	운전자금 대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	운전자금 대출	1,300,000	1,300,000

우리은행	운전자금 대출	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	시설자금 대출	3,000,000	2,027,721

수출입은행	운전자금 대출	2,500,000	2,500,000

농협	운전자금 대출	1,000,000	454,540

IBK기업은행	운전자금 대출	2,800,000	2,333,100

합계	73,600,000	55,806,861

(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 납세 및 인허가와 관련하여 136,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)티더블유메디칼	(주)티더블유메디칼

기타 특수관계자	(주)티엘아이, (주)센소니아, 김달수	(주)티엘아이, (주)센소니아, 김달수

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출	매입	이자비용

기타 특수관계자	(주)티엘아이	399,454	22,163	-

김달수	-	-	16,762

합계	399,454	22,163	16,762

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출	매입	이자비용

기타 특수관계자	(주)티엘아이	335,227	24,350	-

(주)센소니아	14,833	-	-

김달수	-	-	34,437

합계	350,060	24,350	34,437

(3) 당 분 기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출채권	대여금 및 기타채권	차입금 및 전환사채	미지급비용

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)티더블유메디칼(*)	-	-	45,162	45,162	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)티엘아이	127,043	82,503	-	-	-	-	2,709	2,709

(주)센소니아	-	-	-	-	-	-	-	-

김달수	-	-	-	-	-	1,000,000	-	5,656

합계	127,043	82,503	45,162	45,162	-	1,000,000	2,709	8,365

(*) 상기 (주)티더블유메디칼에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 전기 이전, 대손충당금을 45,162천원 인식하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	915,707	904,685

퇴직급여	76,941	60,804

합계	992,648	965,489

3 3. 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 매 출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	20,253,111	13,541,941

해외	51,416,523	69,987,564

합계	71,669,634	83,529,505

(2) 주요고객에 대한 정보 당분와 전분기의 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	41,378,635	58%	63,765,764	76%

B사	17,215,681	24%	11,156,035	13%