윈팩 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 윈팩(이하 "당사")은 2002년 4월 3일 반도체 외주생산 서비스 및 반도체 제조ㆍ판매업을 주요 사업목적으로 설립되어 경기도 용인시 처인구 백암면 청강가창로50에 본점을 두고 있습니다.당사는 2013년 3월 7일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 8,546백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)티엘아이	4,851,180	28.38%

기타	12,240,038	71.62%

합계	17,091,218	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 요약 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 요약 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계에서 현금및현금성자산을 제외한 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	46,656,210	46,640,302

차감: 현금 및 현금성자산	2,280,310	426,707

조정 부채(A)	44,375,900	46,213,595

자본총계(B)	20,152,569	24,136,400

조정 부채 비율(C=A/B)	220.20%	191.47%

5. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 검토되고 있습니다. 당사는훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.② 이자율위험당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,280,310	-	-	2,280,310

매출채권	3,238,506	-	-	3,238,506

기타유동금융자산	2,492,955	-	-	2,492,955

매도가능금융자산	-	5,901,404	-	5,901,404

기타비유동금융자산	102,500	-	-	102,500

금융자산 합계	8,114,271	5,901,404	-	14,015,675

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,402,991	3,402,991

기타유동금융부채	-	-	1,720,863	1,720,863

단기차입금	-	-	25,966,667	25,966,667

전환사채	-	-	13,500,906	13,500,906

금융부채 합계	-	-	44,591,427	44,591,427

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	426,707	-	-	426,707

매출채권	2,366,948	-	-	2,366,948

기타유동금융자산	2,498,161	-	-	2,498,161

매도가능금융자산	-	5,901,404	-	5,901,404

기타비유동금융자산	102,500	-	-	102,500

금융자산 합계	5,394,316	5,901,404	-	11,295,720

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,163,320	3,163,320

기타유동금융부채	-	-	1,426,695	1,426,695

단기차입금	-	-	26,833,333	26,833,333

전환사채	-	-	13,131,919	13,131,919

금융부채 합계	-	-	44,555,267	44,555,267

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없으며, 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식됩니다. 한편, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,276,760	423,941

매출채권	3,238,506	2,366,948

기타유동금융자산	2,492,955	2,498,161

매도가능금융자산(채무상품)	1,300,000	1,300,000

기타비유동금융자산	102,500	102,500

합계	9,410,721	6,691,550

(*) 현금시재액은 제외되었습니다.

당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권은 대부분 국내 신용위험에 노출되어 있습니다.

② 손상차손매출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	132,389	95,659

대손상각비	-	36,730

기말	132,389	132,389

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	5,488,702	-	4,732,117	-

3개월 미만	325,336	-	218,872	-

3개월 초과 6개월 이하	19,923	-	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-	16,620	-

1년 초과	132,389	(132,389)	132,389	(132,389)

합계	5,966,350	(132,389)	5,099,998	(132,389)

당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당기말	전기말

3개월 미만	325,336	218,872

3개월 초과 6개월 이하	19,923	-

6개월 초과 1년 이하	-	16,620

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

금융자산

현금및현금성자산	2,280,310	2,280,310	2,280,310	-	-	-

매출채권	3,238,506	3,238,506	3,238,506	-	-	-

기타유동금융자산	2,492,955	2,492,955	2,417,955	75,000	-	-

매도가능금융자산	5,901,404	6,031,475	38,608	19,447	1,372,016	4,601,404

기타비유동금융자산	102,500	102,500	-	-	-	102,500

합계	14,015,675	14,145,746	7,975,379	94,447	1,372,016	4,703,904

금융부채

매입채무	3,402,991	3,402,991	3,402,991	-	-	-

기타유동금융부채	1,720,863	1,720,863	1,720,863	-	-	-

단기차입금	24,300,000	24,797,686	2,195,493	22,602,193	-	-

전환사채(*)	13,500,906	13,726,832	8,924,691	4,802,141	-	-

장기차입금	1,666,667	1,699,050	1,699,050	-	-	-

합계	44,591,427	45,347,422	17,943,088	27,404,334	-	-

(*)전환사채 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

금융자산

현금및현금성자산	426,707	426,707	426,707	-	-	-

매출채권	2,366,948	2,366,948	2,366,948	-	-	-

기타유동금융자산	2,498,161	2,498,161	2,423,161	75,000	-	-

매도가능금융자산	5,901,404	6,012,314	6,411	19,589	1,384,910	4,601,404

기타비유동금융자산	102,500	102,500	-	-	-	102,500

합계	11,295,720	11,406,630	5,223,227	94,589	1,384,910	4,703,904

금융부채

매입채무	3,163,320	3,163,320	3,163,320	-	-	-

기타유동금융부채	1,426,695	1,426,695	1,426,695	-	-	-

단기차입금	23,500,000	23,895,060	2,743,225	21,151,835	-	-

전환사채(*)	13,131,919	13,697,321	32,500	13,664,821	-	-

장기차입금	3,333,333	3,397,381	1,698,331	1,699,050	-	-

합계	44,555,267	45,579,777	9,064,071	36,515,706	-	-

(*)전환사채 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화단위	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	634,449.19	723,018	164,800.79	199,162

외상매출금	USD	375,263.93	427,651	172,210.67	208,117

소계	USD	1,009,713.12	1,150,669	337,011.46	407,279

매입채무	USD	127,376.00	145,158	430,848.00	520,680

미지급금	USD	5,031.00	5,733	19,609.00	23,697

JPY	-	-	1,321,900.00	13,706

소계	USD	132,407.00	150,891	450,457.00	544,377

JPY	-	-	1,321,900.00	13,706

순노출	USD	877,306.12	999,778	(113,445.54)	(137,098)

JPY	-	-	(1,321,900.00)	(13,706)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,142.60	1,182.13	1,139.60	1,208.50

JPY	10.16	10.59	10.18	10.37

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	99,978	(99,978)	(13,710)	13,710

JPY	-	-	(1,371)	1,371

합계	99,978	(99,978)	(15,081)	15,081

(5) 이자율위험

① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	5,878,760	4,025,941

금융부채	39,467,573	39,965,252

순부채 합계	33,588,813	35,939,311

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,550	2,766

단기은행예치금	2,276,760	423,941

합계	2,280,310	426,707

8. 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당반기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 매출채권 및 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

특수관계자 매출채권	520,909	12,489

기타 매출채권	2,849,986	2,486,848

대손충당금	(132,389)	(132,389)

매출채권	3,238,506	2,366,948

미수금	3,256	44,696

미수수익	114,699	78,465

대여금	2,300,000	2,300,000

보증금	75,000	75,000

기타유동금융자산	2,492,955	2,498,161

소계	5,731,461	4,865,109

비유동:

당좌개설보증금	2,000	2,000

보증금	100,500	100,500

기타비유동금융자산	102,500	102,500

합계	5,833,961	4,967,609

당사의 매출채권 및 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에대한 손상차손은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	418,283	-	418,283	391,439	-	391,439

원재료	4,060,804	(535,160)	3,525,644	3,343,572	(240,090)	3,103,482

합계	4,479,087	(535,160)	3,943,927	3,735,011	(240,090)	3,494,921

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 8,858,358천원 및 5,131,558천원입니다(주석 26 참조). 또한, 당반기와 전반기 중 각각 295,070천원 및 909,701천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타유동비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	232,071	331,513

선급비용	62,016	50,470

합계	294,087	381,983

12. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권:

시장성없는 지분증권(*1)	4,601,404	4,601,404

채무증권:

전환사채(*2)	1,300,000	1,300,000

합계	5,901,404	5,901,404

(*1) 당사는 전기 중 미국에 소재하는 Transdermal Specialties Global, Inc.의 지분 7.77%를 취득하였으며, 동 피투자회사는 인슐린 패치를 개발 중에 있습니다. 당사는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 동 지분증권을 손상후원가로 측정하고 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 특수관계자인 (주)티더블유메디칼이 발행한 전환사채를 취득하였으며, 전환권이 내재된 복합상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 동 전환사채를 손상후원가로 측정하고 있습니다.

13. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)티더블유메디칼	한국	32.0	269,248	32.0	297,994

(2) 당반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	반기말

(주)티더블유메디칼	297,994	(28,746)	269,248

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손실

(주)티더블유메디칼	3,847,924	2,537,705	1,310,219	-	(89,831)	(89,831)

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	7,248,145	-	-	7,248,145	7,237,051	-	-	7,237,051

건물	16,126,653	(2,722,790)	-	13,403,863	15,931,990	(2,520,317)	-	13,411,673

구축물	8,600,366	(6,067,661)	-	2,532,705	8,600,366	(5,726,027)	-	2,874,339

기계장치	97,600,740	(72,873,493)	(2,326,720)	22,400,527	105,251,516	(74,109,608)	(2,326,720)	28,815,188

차량운반구	17,461	(17,458)	-	3	17,461	(17,458)	-	3

공구와기구	5,971,135	(5,472,925)	-	498,210	5,898,835	(5,238,840)	-	659,995

비품	2,246,661	(1,996,612)	-	250,049	2,234,740	(1,898,994)	-	335,746

건설중인자산	1,008,995	-	-	1,008,995	935,754	-	-	935,754

합계	138,820,156	(89,150,939)	(2,326,720)	47,342,497	146,107,713	(89,511,244)	(2,326,720)	54,269,749

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	타계정대체	감가상각	반기말

토지	7,237,051	11,094	-	-	-	7,248,145

건물	13,411,673	181,663	-	13,000	(202,473)	13,403,863

구축물	2,874,339	-	-	-	(341,634)	2,532,705

기계장치	28,815,188	-	(3,233,827)	165,006	(3,345,840)	22,400,527

차량운반구	3	-	-	-	-	3

공구와기구	659,995	51,300	-	21,000	(234,085)	498,210

비품	335,746	11,921	-	-	(97,618)	250,049

건설중인자산	935,754	272,247	(199,006)	-	1,008,995

합계	54,269,749	528,225	(3,233,827)	-	(4,221,650)	47,342,497

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	타계정대체	감가상각	손상(*)	전기말

토지	7,237,051	-	-	-	-	-	7,237,051

건물	13,813,064	-	-	-	(401,391)	-	13,411,673

구축물	3,460,797	125,400	-	-	(711,858)	-	2,874,339

기계장치	39,008,619	1,726,755	(1,848,107)	285,250	(8,030,609)	(2,326,720)	28,815,188

차량운반구	44,955	-	(36,601)	-	(8,351)	-	3

공구와기구	861,355	216,100	-	96,800	(514,260)	-	659,995

비품	514,600	40,218	(5)	-	(219,067)	-	335,746

건설중인자산	389,125	934,479	-	(387,850)	-	-	935,754

합계	65,329,566	3,042,952	(1,884,713)	(5,800)	(9,885,536)	(2,326,720)	54,269,749

(*) 당사는 전기 중 가동되지 않아 회수가능가액이 없다고 판단되는 기계장치에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

당사는 2008년에 과거 기업회계기준에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준을 최초 채택하면서 동 재평가금액을 토지에 대한 간주원가로 적용하였습니다. 한편 토지의 취득원가와 2008년 말의 공정가치 간 차이에 법인세효과를 반영한 금액이 전환일에 이익잉여금으로 인식되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	79,819	99,080

제조원가	4,141,831	5,088,581

합계	4,221,650	5,187,661

(4) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입액	담보설정액	담보권자	담보제공사유

토지, 건물, 기계장치	32,206,862	21,366,667	36,000,000	신한은행	운영및시설자금대출

기계장치	4,169,437	400,000	3,600,000	우리은행	운영자금대출

토지, 건물, 기계장치(*)	11,679,500	4,200,000	4,200,000	(주)티엘아이	운영자금대출

(*) 담보제공자산 중 기계장치는 신한은행 차입금 담보로 제공된 기계장치와 중복 담보 제공된 자산이 포함되어 있습니다.15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	24,388	(16,841)	-	7,547	26,992	(19,432)	-	7,560

개발비	1,082,588	(542,721)	(80,381)	459,486	4,201,828	(3,214,956)	(417,700)	569,172

소프트웨어	1,439,437	(967,180)	-	472,257	2,228,481	(1,771,396)	-	457,085

합계	2,546,413	(1,526,742)	(80,381)	939,290	6,457,301	(5,005,784)	(417,700)	1,033,817

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각비	손상	반기말

특허권	7,560	2,385	(2,398)	-	7,547

개발비	569,172	187,987	(217,292)	(80,381)	459,486

소프트웨어	457,085	150,650	(135,478)	-	472,257

합계	1,033,817	341,022	(355,168)	(80,381)	939,290

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각비	손상	전기말

특허권	11,960	-	(4,400)	-	7,560

개발비	722,535	437,925	(512,586)	(78,702)	569,172

소프트웨어	735,221	-	(278,136)	-	457,085

합계	1,469,716	437,925	(795,122)	(78,702)	1,033,817

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	43,263	50,526

제조원가	311,905	368,141

합계	355,168	418,667

16. 매입채무 및 기타유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	3,402,991	3,163,320

미지급금	979,166	664,989

미지급비용	741,697	761,706

합계	5,123,854	4,590,015

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	21,766,667	24,333,333

담보부 관계사차입금	4,200,000	2,500,000

전환사채	13,500,906	13,131,919

소계	39,467,573	39,965,252

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

담보부 은행대출	신한은행	운영자금	4.67, 5.57	2017년 12월	19,700,000	20,000,000

신한은행	시설자금	3.94	2017년 9월	1,666,667	3,333,333

우리은행	운영자금	14.00	2017년 8월	400,000	1,000,000

담보부 관계사차입	(주)티엘아이	운영자금	4.60	2017년 8월 ~ 12월	4,200,000	2,500,000

합계	25,966,667	26,833,333

당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 14 참조)

(3 ) 당반기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말

제4회 무보증 전환사채(*)	2016년 2월 18일	2020년 8월 18일	1.0%	13,000,000	13,000,000

상환할증금	599,821	599,821

전환권조정	(84,277)	(398,659)

사채할인발행차금	(14,638)	(69,243)

차감잔액	13,500,906	13,131,919

유동성대체액	(13,500,906)	(13,131,919)

장기해당분	-	-

(*) 당반기 종료 후 제4회 무보증 전환사채의 제1차 조기상환이 청구되었습니다. 청구금액은 액면금액 8,500,000천원 및 이자포함 8,913,364천원이며, 조기상환일은 2017년 8월 18일입니다. (4) 당사가 전기 중 발행한 전 환사채 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행일	2016년 2월 18일

만기일	2020년 8월 18일

전환청구기간	2017년 2월 18일 ~ 2020년 7월 18일

이자율	1%

만기수익률	4%

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환가격(*1)	4,600원

조기상환청구권	(*2)

원금상환방법	만기상환

발행가격	13,000,000,000원

(*1) 발행일로부터 매 1개월이 되는 날마다 전환가격을 조정하며 전환가격 조정일 전일을 기준으로 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 높은 가액이 전환가격보다 낮을 경우 낮은 가액으로 전환가격을 조정하되 최초전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다.

(*2) 인수자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 이후 매 6개월에 해당되는 날에 동 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put-option)을 행사할 수 있습니다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 최종 전환가액의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	조정가액적용일	조정사유	행사가격	행사가능주식수

당반기말	전기말	당 반기말	전기말

제4회 무보증 전환사채	2016년 11월18일	시가하락	4,600	4,600	2,826,086	2,826,086

(6) 당반기 중 전환권 행사로 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동내역은 없습니다. 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급비용	1,182,832	1,182,218

예수금	84,336	105,201

합계	1,267,168	1,287,419

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수(주)	17,091,218	17,091,218

보통주자본금	8,545,609	8,545,609

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초	17,091,218	14,545,394

전환청구권행사	-	2,395,824

주식선택권행사	-	150,000

기말	17,091,218	17,091,218

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	29,602,715	29,602,715

20. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	528,155	528,155

전환권대가	250,660	250,660

합계	778,815	778,815

21. 결손금

당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정준비금(*)	2,917	2,917

미처리결손금	(18,777,486)	(14,793,655)

합계	(18,774,569)	(14,790,738)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여방법	최초부여수량 (*)	잔존부여수량(*)	행사가격	가득조건	행사가능기간

제2호	2012. 3.22	신주발행교부	140,000	15,000	3,855원	부여일 후 2년이상 근무	2015.3.22 ~2018.3.21

제3호	2012. 3.22	신주발행교부	140,000	75,000	3,855원	부여일 후 2년이상 근무	2016.3.22 ~2018.3.21

제4호	2012. 3.22	신주발행교부	140,000	80,000	3,855원	부여일 후 2년이상 근무	2017.3.22 ~2018.3.21

제5호	2012. 3.22	신주발행교부	50,000	25,000	4,338원	부여일 후 2년이상 근무	2014.3.22 ~2018.3.21

제6호	2012. 3.22	신주발행교부	50,000	25,000	4,338원	부여일 후 2년이상 근무	2015.3.22 ~2018.3.21

제7호	2012. 3.22	신주발행교부	50,000	25,000	4,338원	부여일 후 2년이상 근무	2016.3.22 ~2018.3.21

제8호	2012. 3.22	신주발행교부	50,000	25,000	4,338원	부여일 후 2년이상 근무	2017.3.22 ~2018.3.21

620,000	270,000

(*) 부여한 주식의 총수와 잔존부여수량의 차이는 주식선택권의 행사 및 임직원의 퇴사 등으로 인한 주식선택권의 소멸로 인한 차이입니다.

(2) 당반기와 전기에 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	270,000	4,034	420,000	4,467

행사	-	-	(150,000)	(3,855)

기말	270,000	4,034	270,000	4,034

기말 행사가능주	270,000	4,034	165,000	4,034

(3) 당사가 주식기준보상과 관련하여 전기 이전까지 인식한 총보상원가는 864,373천원이며, 전기 이전 중 가득기간을 모두 충족하여 당반기에 추가로 인식할 잔여보상원가는 없습니다.

(4) 부여일 현재의 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료

주식기준보상은 KIS채권평가(주)로부터 Binominal Model을 적용하여 평가한 공정가치를 근거로 산정하였으며, 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	주식선택권공정가치	부여일 기준주가	행사가격	적용변동성	무위험이자율

제2호	2,237	3,754	4,300	65.10%	3.48%

제3호	2,237	3,754	4,300	65.10%	3.48%

제4호	0 ~ 2,237	3,754	4,300	65.10%	3.48%

제5호	2,124	3,754	5,000	65.10%	3.48%

제6호	2,117	3,754	5,000	65.10%	3.48%

제7호	2,117	3,754	5,000	65.10%	3.48%

제8호	2,117	3,754	5,000	65.10%	3.48%

23. 주당손실(1) 당반기와 전반기의 기본주당손실 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기손실	1,089,802,984	3,983,830,880	7,153,460,123	10,669,873,489

가중평균발행보통주식수(*)	17,091,218	17,091,218	17,036,932	16,398,765

기본주당손실	64	233	420	651

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	17,091,218	17,091,218	14,545,394	14,545,394

증감	-	-	2,491,538	1,853,371

기말	17,091,218	17,091,218	17,036,932	16,398,765

(2) 희석주당손익당반기말 및 전반기말 현재 희석효과를 가진 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

(3) 잠재적보통주식수당반기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	1주당 행사가격	청구기간	발행될보통주식수

제2호	3,855	2015.3.22 ~ 2018.3.21	15,000

제3호	3,855	2016.3.22 ~ 2018.3.21	75,000

제4호	3,855	2017.3.22 ~ 2018.3.21	80,000

제5호	4,338	2014.3.22 ~ 2018.3.21	25,000

제6호	4,338	2015.3.22 ~ 2018.3.21	25,000

제7호	4,338	2016.3.22 ~ 2018.3.21	25,000

제8호	4,338	2017.3.22 ~ 2018.3.21	25,000

전환사채	4,600	2017.2.18 ~ 2020.7.18	2,826,086

24. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,400,522	20,313,554	11,014,478	22,528,201	5,947,967	13,715,763	9,429,945	19,527,505

기타매출	100,392	260,753	122,311	201,497	67,452	123,975	65,137	121,457

합계	10,500,914	20,574,307	11,136,789	22,729,698	6,015,419	13,839,738	9,495,082	19,648,962

25. 판매비와관리비당 반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	290,553	625,916	309,393	630,768

퇴직급여	23,036	53,106	22,970	48,645

복리후생비	38,528	78,828	40,029	76,086

교육훈련비	3,195	5,857	-	44

여비교통비	5,250	8,441	11,035	13,753

통신비	664	1,295	759	1,572

차량유지비	12,793	21,467	8,453	14,398

전력비	1,309	2,612	1,244	2,906

수도광열비	2,789	6,313	2,401	7,325

접대비	29,082	52,896	44,104	69,022

수선비	-	-	46	94

도서인쇄비	53	574	785	1,560

소모품비	2,503	5,377	2,187	4,104

세금과공과금	20,191	41,799	20,575	43,117

보험료	6,017	12,714	8,166	16,534

지급수수료	105,225	224,351	217,376	361,054

지급임차료	19,924	36,788	18,703	43,939

감가상각비	39,910	79,819	49,366	99,080

회의비	56	169	139	363

사무용품비	366	663	597	777

경상연구개발비	-	-	3,665	3,665

무형자산상각비	21,165	43,263	25,128	50,526

대손상각비	-	-	42,441	42,441

해외출장비	652	7,326	13,080	26,262

협회비	645	5,390	645	4,739

합계	623,906	1,314,964	843,287	1,562,774

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기① 3개월

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(53,971)	-	(53,971)

원재료의 사용액	4,633,147	-	4,633,147

종업원급여	2,566,111	352,117	2,918,228

감가상각비와 기타상각비	2,080,239	61,075	2,141,314

운반비	163,556	-	163,556

전력비	608,194	1,309	609,503

소모품비	418,038	2,503	420,541

기타비용	721,475	206,902	928,377

합계	11,136,789	623,906	11,760,695

② 누적

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(26,845)	-	(26,845)

원재료의 사용액	8,885,203	-	8,885,203

종업원급여	5,410,953	757,850	6,168,803

감가상각비와 기타상각비	4,453,736	123,082	4,576,818

운반비	323,876	-	323,876

전력비	1,319,234	2,612	1,321,846

소모품비	929,333	5,377	934,710

기타비용	1,434,208	426,043	1,860,251

합계	22,729,698	1,314,964	24,044,662

(2) 전반기① 3개월

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(93,346)	-	(93,346)

원재료의 사용액	2,143,971	-	2,143,971

종업원급여	2,271,510	372,392	2,643,902

감가상각비와 기타상각비	2,716,179	74,494	2,790,673

운반비	112,023	-	112,023

전력비	599,144	1,244	600,388

소모품비	392,267	2,187	394,454

기타비용	1,353,334	392,970	1,746,304

합계	9,495,082	843,287	10,338,369

② 누적

단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	15,829	-	15,829

원재료의 사용액	5,115,729	-	5,115,729

종업원급여	4,893,376	755,499	5,648,875

감가상각비와 기타상각비	5,456,722	149,606	5,606,328

운반비	215,987	-	215,987

전력비	1,272,593	2,906	1,275,499

소모품비	814,544	4,104	818,648

기타비용	1,864,182	650,659	2,514,841

합계	19,648,962	1,562,774	21,211,736

27. 종업원급여당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	2,476,726	5,283,740	2,249,377	4,851,415

복리후생비	339,092	680,601	332,453	660,896

확정기여제도에 대한 납부	191,674	392,448	191,451	402,088

합계	3,007,492	6,356,789	2,773,281	5,914,399

28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	67,387	130,315	51,580	90,941

외화환산이익	-	4,156	4,344	4,344

유형자산처분이익	656,824	656,824	-	-

부산물매각대	16,617	40,635	13,611	35,712

잡이익	607	609	386,433	386,444

합계	741,435	832,539	455,968	517,441

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	13,525	123,120	15,542	80,862

외화환산손실	-	311	29,890	8,663

유형자산손상차손	-	-	2,373,458	2,373,458

유형자산처분손실	147,551	147,551	344,967	344,967

무형자산손상차손	80,381	80,381	41,752	41,752

잡손실	(167,890)	3,662	923	11,851

합계	73,567	355,025	2,806,532	2,861,553

29. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

대여금및수취채권

- 단기은행예치금에 대한 이자수익	179	349	16,965	15,872

- 대여금에 대한 이자수익	31,289	62,234	-	9,910

- 외환차익	8,081	8,181	-	-

상각후원가 측정 금융부채

- 외화환산이익	-	-	35,241	-

금융수익 계	39,549	70,764	52,206	25,782

금융원가 :

상각후원가 측정 금융부채

- 차입금에 대한 이자비용	508,265	1,016,908	513,087	960,282

- 외화환산손실	408	408	-	200

- 외환차손	21	15,691	12,180	12,179

금융비용 계	508,694	1,033,007	525,267	972,661

당기손익에 인식된 순금융원가	469,145	962,243	473,061	946,879

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액	사용금액

우리은행	운전자금 대출	400,000	400,000

신한은행	운전자금 대출	19,700,000	19,700,000

시설자금 대출	1,666,667	1,666,667

관계사((주)티엘아이)	기타자금 대출	4,200,000	4,200,000

합계	25,966,667	25,966,667

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.32. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티엘아이

관계기업	(주)티더블유메디칼

기타 특수관계자	(주)하트넥스, (주)센소니아, (주)켈코스메틱, 주요경영진

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출	유형자산 매각	이자수익	이자비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티엘아이	2,464,026	3,000,000	-	94,155

관계기업	(주)티더블유메디칼	-	-	22,563	12,397

기타 특수관계자	(주)센소니아	595	-	-	-

(주)켈코스메틱	-	-	39,671	-

주요 경영진	-	-	-	9,918

합 계	2,464,621	3,000,000	62,234	116,470

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출	유형자산 매각	이자수익	이자비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티엘아이	3,298,074	-	-	-

관계기업	(주)티더블유메디칼	-	-	4,582	-

기타 특수관계자	(주)하트넥스	-	-	-	23,740

(주)센소니아	14,193	-	-	22,225

(주)켈코스메틱	-	-	5,328	118,699

합 계	3,312,267	-	9,910	164,664

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 등 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	전환사채 거래

대여	회수	차입	상환	발행	인수

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티엘아이	-	-	2,000,000	300,000	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	전환사채 거래

대여	회수	차입	상환	발행	인수

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티엘아이	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)티더블유메디칼	300,000	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)하트넥스	-	-	-	-	1,000,000	-

(주)켈코스메틱	1,000,000	-	-	-	5,000,000	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	-

합 계	1,300,000	-	-	-	6,000,000	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출채권	대여금 및 기타채권	매도가능금융자산	차입금 및 전환사채	미지급비용

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티엘아이	520,467	9,108	-	-	-	-	4,200,000	2,500,000	-	34,658

관계기업	(주)티더블유메디칼	-	-	330,110	333,547	1,300,000	1,300,000	2,500,000	2,500,000	3,014	2,945

기타 특수관계자	(주)센소니아	442	3,381	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)켈코스메틱	-	-	2,039,671	2,044,918	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	2,000,000	2,000,000	2,411	2,356

합 계	520,909	12,489	2,369,781	2,378,465	1,300,000	1,300,000	8,700,000	7,000,000	5,425	39,959

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	247,844	232,398

퇴직급여	23,181	17,679

합계	271,025	250,077

3 3. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기의 매 출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	8,813,947	6,655,679

해외매출	11,760,360	7,184,059

합계	20,574,307	13,839,738

(2) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기의 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A사	8,890,999	43.2%	3,626,285	26.2%

B사	5,542,276	26.9%	3,183,720	23.0%

C사	2,464,026	12.0%	3,298,074	23.8%

D사	1,387,511	6.7%	1,862,044	13.5%

34. 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성

당사는 당반기와 전기 중 순손실이 각각 3,984백만원, 12,927백만원 발생 하였으며, 보고기간 말 현재 당사의 유동비율은 26.72%(전기말 : 20.01%)이며, 당사의 유동부채가 유동자산보다 33,605백만원(전기말: 36,672백만원)만큼 초과하고 있습니다. 또한, 당반기 종료 후 제4회 무보증 전환사채의 제1차 조기상환이 청구되었습니다. 청구금액은 액면금액 8,500,000천원 및 이자포함 8,913,364천원이며, 조기상환일은 2017년 8월 18일입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

당사의 경영진은 보고기간 후 발생한 전환사채의 조기상환 청구는 유형자산의 처분, 특수관계자에 대한 전환사채의 발행 및 기 보유 현금으로 상환할 예정이며, 향후 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산을 초과하는 금융부채의 상환은 차입금 만기연장, 신규 차입 또는 유상증자 그리고 유형자산의 매각 등을 통하여 가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 불확실한 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.