윈팩 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지
제 21 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 윈팩

1. 회사의 개요

주식회사 윈팩(이하 "당사")은 2002년 4월 3일 반도체 외주생산 서비스 및 반도체 제조ㆍ판매업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 처인구 백암면 청강가창로 50에 본점을 두고 있습니다.당사는 2013년 3월 7일에 보통주를 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 29,792백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

어보브반도체(주) 및 특수관계자	23,617,996	39.6

기타	35,966,500	60.4

합계	59,584,496	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 특정 유형자산과 투자부동산, 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 주석16에 관련 정보를 공시하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

상기 기준서의 개정 또는 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와는 상당히 다를 수 있습니다.재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계에서 현금및현금성자산을 제외한 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	102,752,533	102,390,571

차감: 현금 및 현금성자산	12,836,871	3,362,844

조정 부채(A)	89,915,662	99,027,727

자본총계(B)	64,615,084	76,152,137

조정 부채 비율(C = A/B)	139.16%	130.04%

5. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 검토되고 있습니다. 당사는훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(가) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

(나) 이자율위험당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	12,836,871	-	12,836,871

매출채권	7,967,139	-	7,967,139

기타유동금융자산	146,904	-	146,904

기타비유동금융자산	907,412	-	907,412

금융자산 합계	21,858,326	-	21,858,326

금융부채:

매입채무	-	4,704,970	4,704,970

기타유동금융부채	-	1,724,117	1,724,117

단기차입금	-	42,719,062	42,719,062

유동성장기부채	-	10,764,937	10,764,937

장기차입금	-	38,621,569	38,621,569

금융부채 합계	-	98,534,655	98,534,655

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	3,362,844	-	3,362,844

매출채권	13,211,646	-	13,211,646

기타유동금융자산	475,384	-	475,384

기타비유동금융자산	428,968	-	428,968

금융자산 합계	17,478,842	-	17,478,842

금융부채:

매입채무	-	19,900,586	19,900,586

기타유동금융부채	-	6,971,032	6,971,032

단기차입금	-	27,524,157	27,524,157

유동성장기부채	-	13,451,200	13,451,200

장기차입금	-	29,220,868	29,220,868

금융부채 합계	-	97,067,843	97,067,843

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,836,871	12,836,871	3,362,844	3,362,844

매출채권	7,967,139	7,967,139	13,211,646	13,211,646

기타유동금융자산	146,904	146,904	475,384	475,384

기타비유동금융자산	907,412	907,412	428,968	428,968

금융자산 합계	21,858,326	21,858,326	17,478,842	17,478,842

금융부채:

매입채무	4,704,970	4,704,970	19,900,586	19,900,586

기타유동금융부채	1,724,117	1,724,117	6,971,032	6,971,032

단기차입금	42,719,062	42,719,062	27,524,157	27,524,157

유동성장기부채	10,764,937	10,764,937	13,451,200	13,451,200

장기차입금	38,621,569	38,621,569	29,220,868	29,220,868

금융부채 합계	98,534,655	98,534,655	97,067,843	97,067,843

당사는 금융자산 및 금융부채의 할인 등에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가액과 장부가액이 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 9에 기재되어 있습니다.

(나) 현금성자산신용위험은 당사가 보유하고 있는 현금성자산 12,830,100천원에서도 발생할 수 있습니다. 당사가 보유하는 현금성자산은 신용등급이 우수하고 채무불이행 발생 위험이 낮은 금융기관에 예치되어 있어 12개월 기대신용손실은 발생하지 않는 것으로 판단하였습니다.

당사는 매 보고기간 말 거래상대방의 신용위험 변동을 관찰하고 있으며, 계약상 지급의 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출금액은 현금성자산, 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부가액과 동일합니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동비율은 42.96%(전기말: 40.78%)이며, 당사의 유동부채가 유동자산보다 36,583백만원 만큼 초과하고 있습니다. 당사의 경영진의 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산을 초과하는 금융부채의 상환은 차입금 만기연장 및 신규차입 등을 통하여 가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 불확실한 상환으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

금융자산

현금및현금성자산	12,836,871	12,836,871	12,836,871	-	-	-

매출채권	7,967,139	7,967,139	7,967,139	-	-	-

기타유동금융자산	146,904	146,904	96,904	50,000	-	-

기타비유동금융자산	907,412	907,412	-	-	907,412	-

합계	21,858,326	21,858,326	20,900,914	50,000	907,412	-

금융부채

매입채무	4,704,970	4,704,970	4,704,970	-	-	-

기타유동금융부채	1,724,117	1,724,117	1,724,117	-	-	-

단기차입금(*)	42,719,062	44,051,235	5,909,235	38,142,000	-	-

유동성장기부채	10,764,937	12,006,277	4,229,743	7,776,534	-	-

장기차입금	38,621,569	47,298,133	43,101	3,622,488	43,632,544	-

합계	98,534,655	109,784,732	16,611,166	49,541,022	43,632,544	-

(*)전환사채 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

금융자산

현금및현금성자산	3,362,844	3,362,844	3,362,844	-	-	-

매출채권	13,211,646	13,211,646	13,211,646	-	-	-

기타유동금융자산	475,384	475,384	413,845	61,539	-	-

기타비유동금융자산	428,968	428,968	-	-	428,968	-

합계	17,478,842	17,478,842	16,988,335	61,539	428,968	-

금융부채

매입채무	19,900,586	19,900,586	19,900,586	-	-	-

기타유동금융부채	6,971,032	6,971,032	6,971,032	-	-	-

단기차입금(*)	27,524,157	28,936,408	459,507	28,476,901	-	-

유동성장기부채	13,451,200	15,020,812	3,198,996	11,821,816	-	-

장기차입금	29,220,868	30,577,384	-	-	30,577,384	-

합계	97,067,843	101,406,222	30,530,121	40,298,717	30,577,384	-

(*)전환사채 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,771	2,076

단기은행예치금	12,830,100	3,360,768

합계	12,836,871	3,362,844

8. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	KDB산업은행	633,504	155,060	차입금 금전채권 신탁 약정

9. 매출채권 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

특수관계자 매출채권	200,330	59,669

기타 매출채권	7,985,139	13,214,364

손실충당금	(218,330)	(62,387)

매출채권 계	7,967,139	13,211,646

미수금	230,363	547,304

손실충당금	(133,459)	(133,459)

미수수익	144,326	144,326

손실충당금	(144,326)	(144,326)

단기대여금	1,062,000	1,062,000

손실충당금	(1,012,000)	(1,012,000)

보증금	-	11,539

기타유동금융자산 계	146,904	475,384

소계	8,114,043	13,687,030

비유동:

장기미수금	100,000	100,000

보증금	173,908	173,908

장기금융상품	633,504	155,060

기타비유동금융자산 계	907,412	428,968

합계	9,021,455	14,115,998

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	426,684	-	426,684	1,269,399	-	1,269,399

원재료	5,246,023	(568,109)	4,677,914	11,696,090	(358,124)	11,337,966

저장품	847,762	(10,930)	836,832	-	-	-

합계	6,520,469	(579,039)	5,941,430	12,965,489	(358,124)	12,607,365

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 34,941,090원 및 53,140,606천원입니다.(주석 25)또한, 당분기와 전분기중 재고자산평가손익(폐기손실 포함) 614,862천원 및 (-)191,964천원을 각각 인식하였으며, 동 금액은 매출원가에 포함 되어 있습니다. 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	487,320	39,877

선급비용	147,231	143,061

합계	634,551	182,938

12. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산당사는 미국에 소재하는 Transdermal Specialties Global, Inc.의 지분을 보유하고 있으며, 동 지분증권(취득가액 4,601,404천원)을 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 상기 지분증권은 당분기 이전 전액 평가손실 처리되었습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	21,562,240	-	-	-	21,562,240	20,698,424	-	-	-	20,698,424

건물	35,251,425	(6,966,490)	-	-	28,284,935	34,665,699	(6,300,734)	-	-	28,364,965

구축물	23,864,846	(12,434,591)	-	(748,200)	10,682,055	20,401,264	(11,199,363)	-	(826,500)	8,375,401

기계장치	167,465,041	(103,584,356)	(587,038)	-	63,293,647	162,846,611	(95,736,405)	(587,038)	-	66,523,168

차량운반구	42,347	(23,153)	-	-	19,194	41,661	(18,404)	-	-	23,257

공구와기구	15,980,837	(12,269,937)	-	-	3,710,900	14,775,824	(10,222,683)	-	-	4,553,141

비품	5,801,720	(4,344,822)	-	-	1,456,898	5,677,929	(3,812,468)	-	-	1,865,461

사용권자산(*)	1,196,271	(691,482)	-	-	504,789	1,440,538	(570,812)	-	-	869,726

건설중인자산	1,007,875	-	-	-	1,007,875	8,166,510	-	-	-	8,166,510

합계	272,172,602	(140,314,831)	(587,038)	(748,200)	130,522,533	268,714,460	(127,860,869)	(587,038)	(826,500)	139,440,053

(*) 사용권 자산에는 기계장치, 건물 및 차량운반구가 있으며, 각각 계약에 따른 사용기간을 적용하여 상각처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	타계정대체	감가상각	당분기말

토지	20,698,424	287,738	-	576,078	-	21,562,240

건물	28,364,965	20,876	-	564,850	(665,756)	28,284,935

구축물	8,375,401	10,082	-	3,453,500	(1,156,928)	10,682,055

기계장치	66,523,168	-	(134,151)	6,225,315	(9,320,685)	63,293,647

차량운반구	23,257	686	-	-	(4,749)	19,194

공구와기구	4,553,141	-	-	1,205,013	(2,047,254)	3,710,900

비품	1,865,461	123,791	-	-	(532,354)	1,456,898

사용권자산	869,726	177,078	(830)	-	(541,185)	504,789

건설중인자산	8,166,510	4,866,121	-	(12,024,756)	-	1,007,875

합계	139,440,053	5,486,372	(134,981)	-	(14,268,911)	130,522,533

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	타계정대체	감가상각	전분기말

토지	7,337,879	-	-	-	-	7,337,879

건물	29,219,052	444	-	20,200	(656,048)	28,583,648

구축물	8,279,890	10,528	-	805,070	(923,501)	8,171,987

기계장치	62,514,887	483,336	(10)	13,577,992	(9,017,438)	67,558,767

차량운반구	29,497	-	-	-	(4,680)	24,817

공구와기구	4,209,415	51,105	-	1,793,117	(1,590,468)	4,463,169

비품	1,755,693	397,448	(1,546)	54,300	(463,118)	1,742,777

사용권자산	928,459	1,044,487	(4,435)	-	(1,008,511)	960,000

건설중인자산	5,515,597	16,120,564	-	(16,250,679)	-	5,385,482

합계	119,790,369	18,107,912	(5,991)	-	(13,663,764)	124,228,526

당사는 2008년에 과거 기업회계기준에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준을 최초 채택하면서 동 재평가금액을 토지에 대한 간주원가로 적용하였습니다. 한편 토지의 취득원가와 2008년 말의 공정가치 간 차이에 법인세효과를 반영한 금액이 전환일에 이익잉여금으로 인식되었습니다.(3) 유형자산에 포함되어 있는 사용권 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	당분기말

건물	32,746	168,937	-	(137,022)	64,661

기계장치	656,516	-	-	(361,203)	295,313

차량운반구	180,464	8,141	(830)	(42,960)	144,815

합계	869,726	177,078	(830)	(541,185)	504,789

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	541,185	1,008,511

리스부채에 대한 이자비용	21,061	32,456

단기리스 및 소액자산 리스료	323,565	196,228

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 887,091천원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	300,548	281,575

제조원가	13,968,363	13,382,189

합계	14,268,911	13,663,764

(7) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입액	담보설정액	담보권자	담보제공사유

토지,건물,기계장치,기숙사	21,500,000	28,800,000	산업은행	운영자금 대출

토지,건물,기계장치,기숙사	13,333,280	18,000,000	산업은행	운영,시설자금 대출

토지.건물	2,475,000	3,600,000	하나은행	운영자금 대출

토지	3,000,000	3,600,000	우리은행	시설자금 대출

기계장치	3,911,688	9,600,000	국민은행	시설자금 대출

기계장치	4,666,640	7,200,000	농협	시설자금 대출

기계장치	2,500,000	3,250,000	수출입은행	운영자금 대출

기계장치	4,162,820	7,560,000	기업은행	운영자금 대출

기계장치	1,213,889	2,760,000	신한은행	운영자금 대출

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	-	-	-	-	2,386	(2,386)	-	-

소프트웨어	4,078,617	(2,302,884)	(153,610)	1,622,123	4,124,071	(1,855,602)	(205,815)	2,062,654

건설중인자산	136,751	-	-	136,751	140,145	-	-	140,145

합계	4,215,368	(2,302,884)	(153,610)	1,758,874	4,266,602	(1,857,988)	(205,815)	2,202,799

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	타계정대체	상각비	당분기말

소프트웨어	2,062,654	-	105,196	(545,727)	1,622,123

건설중인자산	140,145	101,802	(105,196)	-	136,751

합계	2,202,799	101,802	-	(545,727)	1,758,874

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	타계정대체	상각비	전분기말

특허권	40	-	-	(40)	-

소프트웨어	2,587,889	33,000	123,063	(537,416)	2,206,536

건설중인자산	51,825	71,238	(123,063)	-	-

합계	2,639,754	104,238	-	(537,456)	2,206,536

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	29,387	26,986

제조원가	516,340	510,470

합계	545,727	537,456

(4) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	차입액	담보설정액	담보권자	담보제공사유

특허권	2,000,000	1,200,000	국민은행	운전자금 대출

15. 매입채무 및 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,704,970	19,900,586

기타유동금융부채

미지급금	1,279,832	6,197,117

임대보증금	5,000	5,000

파생상품 부채	439,285	768,915

소계	1,724,117	6,971,032

합계	6,429,087	26,871,618

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	29,039,937	18,981,859

무담보부 은행차입금	19,415,000	17,219,341

리스부채(유동)	415,526	540,053

전환사채	4,613,536	4,234,104

소계	53,483,999	40,975,357

비유동부채 :

담보부 은행차입금	29,723,380	28,845,886

리스부채(비유동)	153,974	374,982

전환사채(비유동)	6,558,161	-

신주인수권부사채(비유동)	2,186,054	-

소계	38,621,569	29,220,868

합계	92,105,568	70,196,225

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

담보부 은행차입(*1)	산업은행(*2)	운영자금	4.87	2025년 05월	13,500,000	14,000,000

산업은행(*2)	운영자금	4.88	2025년 05월	8,000,000	10,000,000

국민은행	시설자금	5.41	2023년 09월	-	1,250,000

산업은행	시설자금	2.60	2027년 09월	1,333,280	2,375,000

산업은행	시설자금	2.84	2027년 09월	2,000,000	1,583,270

산업은행	운영자금	5.78	2024년 10월	1,000,000	1,000,000

산업은행	운영자금	4.17	2024년 02월	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	시설자금	5.53	2023년 08월	-	384,800

KEB하나은행	시설자금	5.56	2023년 08월	-	114,399

KEB하나은행	시설자금	5.56	2023년 08월	-	90,764

KEB하나은행	시설자금	5.57	2023년 08월	-	179,760

KEB하나은행	시설자금	5.60	2023년 08월	-	23,733

KEB하나은행	운영자금	5.08	2024년 03월	2,475,000	-

수출입은행	운영자금	5.80	2023년 12월	2,500,000	2,500,000

국민은행	운영자금	7.05	2023년 11월	2,000,000	2,000,000

국민은행	시설자금	4.70	2025년 04월	1,250,000	1,750,000

국민은행	운영자금	5.15	2024년 04월	700,000	-

국민은행	운영자금	5.39	2025년 03월	857,143	-

국민은행	운영자금	5.39	2024년 06월	1,104,545	2,209,091

신한은행	운영자금	6.04	2023년 10월	600,000	600,000

신한은행	운영자금	5.87	2024년 10월	613,889	1,038,889

IBK기업은행	운영자금	6.02	2024년 03월	544,390	1,166,550

IBK기업은행	운영자금	5.93	2026년 02월	2,114,390	2,770,580

IBK기업은행	운영자금	6.59	2026년 11월	1,504,040	1,860,260

농협	시설자금	6.15	2026년 01월	4,666,640	-

우리은행	시설자금	5.70	2026년 08월	3,000,000	-

산업은행	운영자금	3.58	2024년 03월	4,000,000	-

무담보부 은행차입	국민은행	운영자금	6.23	2024년 06월	1,500,000	1,500,000

국민은행	운영자금	6.23	2024년 06월	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	5.68	2024년 04월	1,500,000	1,500,000

신한은행	운영자금	5.85	2024년 04월	1,300,000	1,300,000

우리은행	운영자금	4,62	2024년 05월	3,000,000	3,000,000

우리은행	운영자금	5.56	2024년 03월	1,800,000	2,000,000

우리은행	운영자금	5.78	2024년 03월	315,000	350,000

수출입은행	운영자금	4.90	2023년 10월	2,500,000	-

수출입은행	운영자금	4.10	2023년 11월	2,500,000	-

농협	운영자금	6.55	2023년 09월	-	1,499,990

IBK기업은행	운영자금	5.55	2024년 09월	3,000,000	-

합계	78,178,317	65,047,086

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되고 있습니다. (주석 13,14)(*2) 당사는 삼성전자 및 SK하이닉스로 발생되는 채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 신탁계약을 체결하였으며, 수익권을 담보로 대출약정을 하였습니다.(주석30)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 전환사채	2021년 06월 11일	2024년 06월 11일	0.0%	5,000,000	5,000,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(373,256)	(739,719)

사채할인발행차금	(13,208)	(26,177)

차감잔액	4,613,536	4,234,104

유동성대체액	(4,613,536)	(4,234,104)

장기해당분	-	-

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말

제8회 무보증 전환사채	2023년 08월 02일	2028년 08월 02일	0.00%	12,000,000

상환할증금	1,258,740

전환권조정	(6,583,244)

사채할인발행차금	(117,335)

차감잔액	6,558,161

유동성대체액	(6,558,161)

장기해당분	-

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말

제2회 무보증 신주인수권부사채	2023년 08월 02일	2028년 08월 02일	0.00%	4,000,000

상환할증금	419,580

전환권조정	(2,194,414)

사채할인발행차금	(39,112)

차감잔액	2,186,054

유동성대체액	(2,186,054)

장기해당분	-

① 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권 부사채 관련 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무보증 전환사채	제8회 무보증 전환사채	제2회 무보증 신주인수권부사채

발행일	2021년 06월 11일	2023년 08월 02일	2023년 08월 02일

만기일	2024년 06월 11일	2028년 08월 02일	2028년 08월 02일

전환청구기간	2022년 06월 11일 ~ 2024년 05월 11일	2024년 08월 02일 ~ 2028년 07월 02일	2024년 08월 02일 ~ 2028년 07월 02일

이자율	-	-	-

만기수익률	-	2%	2%

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가격(*1)	1,580	1,743	1,743

조기상환청구권	(*1)	(*2)	(*2)

매도청구권	-	(*3)	(*3)

원금상환방법	만기상환	만기상환	만기상환

발행가격	5,000,000,000원	12,000,000,000원	4,000,000,000원

(*1) 인수자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는 날에 동 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put-option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 인수자는 사채발행일로부터 24개월이 경과한 날로부터 이후 매 3개월에 해당하는 날에 동 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put-option)을 행사할수 있습니다.(*3) 매수인은 본 사채의 발행일이후 12개월이 경과한 날 및 발행일 이후 24개월이 경과한 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구할수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채의를 매수인에게 매도(Call option)하여야 합니다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

② 상기 전환사채와 관련하여 당분기말 및 전기말에 인식된 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	439,285	768,915

상기 파생상품자산과 부채는 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채에 각각 포함되어 있습니다(주석 9,15).③ 당분기말과 전기말 현재 최종 전환가액의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	조정가액적용일	조정사유	행사가격	행사가능주식수

당분기말	전기말	당분기말	전기말

제7회 무보증 전환사채	2022년 12월 11일	신주의 할인발행	1,580	1,580	3,164,556	3,164,556

제8회 무보증 전환사채	2023년 08월 02일	신주의 할인발행	1743	-	6,884,681	-

제2회 무보증 신주인수권부사채	2023년 08월 02일	신주의 할인발행	1743	-	2,294,893	-

④ 당분기 중 발행가능 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	기초	전환사채 발행	전환사채 상환	전환사채 전환	기타증감	당분기말

제7회 무보증 전환사채	3,164,556	-	-	-	-	3,164,556

제8회 무보증 전환사채	-	6,884,681	-	-	-	6,884,681

제2회 무보증 신주인수권부사채	-	2,294,893	-	-	-	2,294,893

⑤ 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

전환사채	4,613,536	4,234,104	3,537,066

파생상품평가부채	439,285	768,915	222,720

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순손익	(17,229,663)	(1,279,931)

평가손익	329,630	(367,860)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(17,559,293)	(912,071)

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	415,526	540,053

비유동	153,974	374,982

합 계	569,500	915,035

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	4,013,497	4,915,563

예수금	179,078	316,613

품질보증충당부채	25,304	44,074

합계	4,217,879	5,276,250

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(주)	59,584,496	59,584,496

보통주자본금	29,792,248	29,792,248

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	59,584,496	49,667,141

유상증자	-	9,917,355

기말	59,584,496	59,584,496

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,635,399	63,635,759

기타자본잉여금	1,157,335	1,157,335

합계	64,792,734	64,793,094

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	5,371,816	1,102,089

신주인수권대가	1,423,242	-

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄공정가치측정금융자산평가손익	(3,589,095)	(3,589,095)

21. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정준비금(*)	2,917	2,917

미처리결손금	(33,178,778)	(15,949,114)

합계	(33,175,861)	(15,946,197)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)	(6,060,716,870)	(17,229,663,324)	298,095,486	(1,279,930,769)

가중평균발행보통주식수(*)	59,584,496	59,584,496	49,667,141	49,667,141

기본주당이익(손실)	(102)	(289)	6	(26)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	59,584,496	59,584,496	49,667,141	49,667,141

조정 : 전환 및 유상증자	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	59,584,496	59,584,496	49,667,141	49,667,141

(2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)	(6,060,716,870)	(17,229,663,324)	298,095,486	(1,279,930,769)

가산: 전환사채에 대한 이자비용	221,241,301	414,649,161	91,373,570	264,652,126

가산: 신주인수권부사채에 대한 이자비용	39,564,248	39,564,248	-	-

희석화순이익(손실)	(5,799,911,321)	(16,775,449,915)	389,469,056	(1,015,278,643)

가중평균 유통보통주식수	59,584,496	59,584,496	49,667,141	49,667,141

희석성 잠재적보통주(*1)	12,344,130	12,344,130	3,111,387	3,111,387

합산주식수	71,928,626	71,928,626	52,778,528	52,778,528

희석주당순이익(손실)(*2)	(102)	(289)	6	(26)

(*1) 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	1주당 행사가격	청구기간	발행될보통주식수

제7회 전환사채	1,580	2022.06.11-2024.05.11	3,164,556

제8회 전환사채	1,743	2024.08.02-2028.07.02	6,884,681

제2회 신주인수권부사채	1,743	2024.08.02-2028.07.02	2,294,893

(*2) 당분기 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일합니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련 자산 및 부채

(1) 당분기 및 전분기에 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	17,545,295	64,601,635	39,587,787	103,511,608

기타매출	938,497	2,551,600	939,518	2,623,902

합계	18,483,792	67,153,235	40,527,305	106,135,510

(2) 계약잔액당분기과 전분기 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수취채권	7,967,139	9,662,717

선수금	25,304	40,823

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	521,470	1,652,051	571,959	1,699,831

퇴직급여	43,919	140,025	34,467	108,450

복리후생비	68,066	194,449	64,081	198,306

교육훈련비	4,874	7,543	10,042	16,919

여비교통비	3,427	12,521	5,643	18,635

통신비	1,065	2,967	466	1,243

차량유지비	9,771	31,583	10,671	33,174

전력비	31	178	-	-

수도광열비	4,679	21,994	4,298	12,228

접대비	29,942	97,103	44,464	107,023

수선비	-	-	22,500	22,500

도서인쇄비	126	262	-	337

소모품비	2,542	23,468	5,962	15,848

세금과공과금	133,398	252,742	117,388	212,379

보험료	11,822	38,216	11,718	34,758

지급수수료	307,935	765,817	481,044	1,109,452

대손상각비	218,330	218,330	-	-

지급임차료	10,210	29,376	7,164	21,233

해외출장비	-	3,635	-	-

감가상각비	99,557	300,548	97,143	281,575

사무용품비	833	1,420	51	128

경상연구개발비	139,198	430,503	139,048	390,709

무형자산상각비	9,796	29,387	9,762	26,987

협회비	495	9,534	2,660	8,600

합계	1,621,486	4,263,652	1,640,531	4,320,315

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(39,906)	-	(39,906)	842,715	-	842,715

원재료의 사용 및 상품매입액	9,196,509	-	9,196,509	34,098,376	-	34,098,376

종업원급여	5,242,067	772,653	6,014,720	17,448,428	2,417,028	19,865,456

감가상각비와 기타상각비	4,821,565	109,353	4,930,918	14,484,704	329,934	14,814,638

운반비	96,108	-	96,108	406,314	-	406,314

소모품비	1,309,877	2,542	1,312,419	4,157,667	23,468	4,181,135

전력비	2,063,709	31	2,063,740	5,678,944	178	5,679,122

기타비용	696,585	736,907	1,433,492	3,271,847	1,493,044	4,764,891

합계	23,386,514	1,621,486	25,008,000	80,388,995	4,263,652	84,652,647

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(352,514)	-	(352,514)	(706,440)	-	(706,440)

원재료의 사용 및 상품매입액	21,255,234	-	21,255,234	53,847,046	-	53,847,046

종업원급여	6,847,430	809,557	7,656,987	20,325,760	2,397,295	22,723,055

감가상각비와 기타상각비	4,610,383	106,905	4,717,288	13,892,659	308,562	14,201,221

운반비	199,633	-	199,633	575,995	-	575,995

소모품비	1,858,346	5,962	1,864,308	4,536,108	15,848	4,551,956

전력비	2,050,816	-	2,050,816	5,013,029	-	5,013,029

기타비용	1,182,757	718,108	1,900,865	2,974,810	1,598,610	4,573,420

합계	37,652,085	1,640,532	39,292,617	100,458,967	4,320,315	104,779,282

26. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	4,894,456	16,364,561	6,426,291	19,116,265

복리후생비	646,840	2,111,550	766,110	2,270,963

확정기여제도에 대한 납부	473,424	1,389,345	464,586	1,335,827

합계	6,014,720	19,865,456	7,656,987	22,723,055

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,665,848	-	69,426

수입임대료	1,500	4,500	1,500	4,500

잡이익	552	560	10	80

합계	2,052	1,670,908	1,510	74,006

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	154	56,743	54	40,494

합계	154	56,743	54	40,494

28. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

상각후원가 측정 금융자산

- 단기은행예치금에 대한 이자수익	62,912	134,579	27,823	77,616

- 대여금에 대한 이자수익	580	1,720	928	2,815

- 외환차익	210,282	381,998	248,790	587,145

- 외화환산이익	(22,228)	21,165	(46,339)	51,377

- 파생상품평가 이익	-	329,630	-	-

금융수익 계	251,546	869,092	231,202	718,953

금융원가 :

상각후원가 측정 금융부채

- 차입금에 대한 이자비용	1,293,014	3,396,241	740,112	1,900,271

- 금융리스부채에 대한 이자비용	5,484	21,061	7,147	32,456

- 외화환산손실	19,200	37,790	85,443	243,347

- 외환차손	77,963	369,603	336,549	844,690

- 파생상품평가 손실	-	-	-	367,860

금융비용 계	1,395,661	3,824,695	1,169,251	3,388,624

당기손익에 인식된 순금융원가	1,144,115	2,955,603	938,049	2,669,671

29. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인 세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	약정금액	사용금액

산업은행(*1)	운전자금대출	24,000,000	21,500,000

국민은행	운전자금대출	1,500,000	1,500,000

국민은행	운전자금대출	1,500,000	1,500,000

국민은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

국민은행	시설자금대출	3,000,000	1,250,000

국민은행	운전자금대출	2,700,000	1,104,545

국민은행	운전자금대출	1,000,000	700,000

국민은행	운전자금대출	1,000,000	857,143

산업은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	시설자금대출	5,000,000	3,333,280

산업은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

산업은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

신한은행(*2)	운전자금대출	1,300,000	1,300,000

신한은행	운전자금대출	2,300,000	1,213,889

우리은행(*2)	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행(*4)	운전자금대출	2,115,000	2,115,000

우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

하나은행	운전자금대출	2,500,000	2,475,000

수출입은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000

수출입은행(*2)	운전자금대출	2,500,000	2,500,000

수출입은행(*3)	운전자금대출	2,500,000	2,500,000

기업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

농협	시설자금대출	6,000,000	4,666,640

기업은행	운전자금대출	2,800,000	544,390

기업은행	운전자금대출	3,500,000	2,114,390

기업은행	운전자금대출	1,900,000	1,504,040

합계	92,615,000	78,178,317

(*1) 당사는 삼성전자 및 SK하이닉스에 대한 미래 매출채권을 기초자산으로 한 유동화 ABCP(자산유동화 증권) 및 ABL(자산유동화 대출) 24,000백만원 한도 약정을 체결하였으며, 장기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 16)이와 관련하여 KDB산업은행은 윈팩제일차 유한회사와 잔여 기업어음증권의 매입 보장 및 신용공여약정을 체결하였으며, 해당 대출약정에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 당사는 금융기관 거래와 관련하여 대표이사로 부터 8,160,000천원 연대보증을 제공 받고 있습니다.(*3) 당사는 금융기관 거래와 관련하여 지배회사인 어보브반도체로 부터 6,000,000천원 연대보증을 제공 받고 있습니다.(*4) 당사는 금융기관 거래와 관련하여 신용보증 기금으로 부터 1,797,750천원 지급보증을 제공 받고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 납세 및 인허가와 관련하여 474,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 화재보험 부보금액중 66,497,335천원 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배회사	어보브 반도체(주)	어보브 반도체(주)

관계기업	(주)티더블유메디칼	(주)티더블유메디칼

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출

지배회사	어보브반도체(주)	1,707,529

합계	1,707,529

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출

유의적인 영향력을 행사하는 기업	어보브반도체(주)	1,527,534

합계	1,527,534

(3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	매출채권

당분기말	전기말

지배회사	어보브반도체(주)	200,330	59,669

합계	200,330	59,669

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자의 명칭	거래내역	당분기	전기

지배회사	어보브반도체(주)	제3자배정 유상증자	-	12,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	850,396	926,981

퇴직급여	74,706	51,187

합계	925,102	978,168

32. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기의 매출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	19,336,574	21,271,692

해외	47,816,661	84,863,818

합계	67,153,235	106,135,510

(2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 당사 매출의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	38,568,984	57.43%	28,428,341	26.78%

B사	11,658,451	17.36%	13,470,603	12.69%