에코볼트 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용 당사는 휴대폰 등 모바일기기의 입력장치에 사용되는 휴대폰용 Module을 개발,생산하여 국내외 업체에 판매를 하고 있으며, 휴대폰용 Module사업부문에서 Touch Screen Module 및 Key Module 와 함께 Speaker Module등의 제품으로 구분하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

회사	주요재화 및 용역	주요고객	사업내용

에스맥 주식회사	Touch Screen ModuleKey Module	삼성전자 등	Touch Screen Module,Key Module등 제조

위해신맥전자유한공사	Key Module	삼성전자 등	Key Module의 임가공

동관신맥전자유한공사	Touch Screen ModuleKey Module	삼성전자 등	Touch Screen Module,Key Module등 제조

S-MAC VINA Co., Ltd.	Touch Screen ModuleKey Module	삼성전자 등	Touch Screen Module,Key Module등 제조

주식회사 엔에스엠	대전방지 제품군(코팅액,실리콘,고무등) 및 플라스틱 필름의 제조 .판매	삼성SDI 등	대전방지 제품군 및 플라스틱 필름등 제조

1) Touch Screen Module 사업부문

1) 산업의 특성터치스크린은 키보드, 마우스 등의 입력장치를 사용하지 않고, 스크린에 손가락, 펜 등을 접촉하여 입력하는 방식이며, 이런 특성 때문에 누구나 쉽게 입력 할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 활용 범위는 현금인출기, 산업장비용 패널에서부터 최근에는 게임기, 핸드폰 및 태블릿PC 등에 폭넓게 활용되고 있습니다.터치스크린 기술은 저항막방식, 정전용량방식, SAW방식, IR방식 등이 있으며, 이중 정전용량방식이 현재 주요방식으로 사용되고 있으며, 모바일 뿐만 아니라, 최근에는 의료용, 산업용 및 게임용에도 채용이 확대되고 있는 추세입니다.

■ 터치스크린 패널 방식 비교

구분	정전용량방식	저항막방식	SAW(초음파)	적외선방식

반응 속도	빠름	느림	빠름	빠름

투 과 율	>90%	85%	>92%	>100%

진입 장벽	높음	낮음	높음	높음

입력내구성	2,000만회 이상	100만~2,000만회	5,000만회 이상	LED수명 비례

대응사이즈	7.6~73.7cm	~58.4cm	22.9~127cm	15.2~104cm

특 징	손가락 등 몸에서 발생하는 정전기를 인식하여 반응	입력장치 센서가내장된 2장의 ITO필름을 통하여 압력에 반응하는 방식	손가락 사용	손가락, 펜 등 다양한 방식으로 사용 가능

비 용	보통	저비용	고비용	고비용

장 점	강화유리 사용, 화면이 선명하며 변형이 적음,멀티터치 가능	제조원가 저렴	대형사이즈 유리에 적용 가능

단 점	회로설계가 어려움, 기술적 진입 장벽 존재	감압기능 저하 문제, 외관 손상 가능성 높음	센서의 오염과 액체에 약함, 멀티터치 불가함	멀티터치 불가함

적용분야	KIOSK, ATM, 휴대폰	네비게이션, 휴대폰, 게임기	전자칠판, 공공정도 단말기	실내 정보 단말기

[Source : 정보통신산업진흥원, "휴대폰 터치스크린 패널 개발 및 시장동향, 2011]

2) 산업의 성장성

세계 스마트폰 시장을 견인하였던 중국은 스마트폰 보급률이 약 65%로 포화상태에 도달하여 교체시장으로 전환될 것으로 예상됩니다. 또 가장 큰 시장인 아시아 지역의 스마트폰 보급률이 50%를 상회해서 출하량의 증가 속도는 둔화될 전망이고 보급률이 높은 북미와 서유럽은 마이너스 성장을 할 것으로 보입니다.

(출처: IHS, IBK투자증권)

신흥국에서 중저가 시장의 경쟁력 강화를 위한 제품 라인업이 다양해질 전망이고 가격경쟁력 제고를 위해 해외생산이 증가하면서 부품수출이 휴대폰 수출을 견인하는 상황이 지속될 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성

가. 국내 및 국외 시장여건스마트폰 시장은 전세계적으로 선진 시장 교체수요가 둔화되고 있지만 신흥시장의 확대가 성장을 주도하고 있습니다. 이에 따라 기존의 High-end급 제품보다는 중저가 Display 출하가 증가하고 있고 신흥국 내에서의 Local Brand 입지가 강화되고 있는 상황입니다. 또한 시장 전반적으로 AMOLED Display가 확대되는 추세입니다.

(출처: IHS, IBK투자증권)테블릿 시장은 2016년부터 2020년까지 연평균 2%대의 성장을 지속할 전망으로서 2-in-1, 윈도우 태블릿 수요가 성장을 이끌어 나갈 것으로 전망됩니다. 특히 기존의 출하량의 대부분을 차지했던 슬레이트형 태블릿 비중은 84% → 73%로 감소할 전망이고 이를 2-in-1형 8% → 11%, Pro-슬레이트형 8% → 16%의 성장으로 메꿀 것으로 예상됩니다. 특히 윈도우 태블릿은 연평균 9%의 고성장을 할 것으로 전망되고 있습니다.

(출처: Strategy Analytics)4) 회사의 경쟁우위요소당사의 주 매출처인 삼성전자의 경우 엄격한 품질 요건과 더불어 업체의 경영정보화 능력,신속한 대응 능력에 대해 까다로운 기준을 적용하고 있으며 실제 삼성전자와 함께 물류시스템(SCM)을 합동 구축하여 현재 시행중에 있습니다. 또한, 삼성전자는 원가절감 및 해외 생산 기지 확보 차원에서 중국 등 기타 동남아 지역에 현지 공장을 설립 운영 중에 있으며 당사 역시 현지 공장(중국 동관, 베트남 박닌)을 설립하여 직접 납품을 통하여 수요자의 특성에 대한 대응을 통하여 시장 지배력을 확대해 나가고 있습니다. 당사의 주된 영업활동은 휴대폰용 Module 을 제조하여 완제품업체로 납품하는활동이며, 휴대폰의 연구개발단계부터 매출처와 긴밀한 공조체제 아래 정보공유, 공동개발을 수행하고 있습니다. 삼성전자와 같이 세계적인 경쟁력을 갖춘 제조업체가 당사의 주요 매출처이면서 주요 목표시장임을 감안하면 당사는 매출의 안정적인 성장 및 일정 수준의 이익률 확보가 가능하다는 점, 또한 채권회수에 있어서 위험이 적다는 점 등의 장점을 보유하고 있습니다.당사는 기존 Key Module 위주의 입력장치의 개발/생산을 위주로 사업이 이루어 졌으나 휴대폰 및 기타 휴대용 기기의 고기능, 고급화에 따른 새로운 입력장치로 터치스크린 부분의 사업을 진행하고 있습니다. 2) 대전방지 제품군 1) 산업의 특성1990년대까지 반도체와 디스플레이-LCD 관련 제품 제조 시 정전기제거기술 수준은 선진국을 모방하는 수준이었으며, 대전방지 (ESD)제품의 주종은 카본블랙 내첨 type과 계면활성제 코팅type이 주류를 이루었습니다. 그러나 2000년대에 접어들어 국내 반도체, 핸드폰, LCD, PDP 산업의 발전에 힘입어, 고집적 전자회로 및 관련 핵심부품의 정전기적인 문제로 인한 오동작의 원인이 밝혀지고, 분진 및 유해물질에 의한 오염 및 불량 등 정전기 제거 및 오염원 관리의 필요성이 강조되었습니다. 따라서 분진발생과 표면전이 등의 심각한 문제점을 해결할 수 있으면서 카본블랙과 계면활성제 제품을 대체할 수 있는 신소재 개발이 사용자로부터 강하게 요구되어 왔습니다. 전도성 고분자 산업은 전자부품 및 디스플레이 관련 부품 소재 업체의 필요성에 의한 주문형 기술 집약형 산업입니다. 즉, 첨단응용기술을 요하는 고품질과 품질준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업으로 제품개발 초반부터 기술개발 (전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등)을 진행해야 하는 기술 집약적 NT산업입니다. 21세기를 리드할 첨단 신소재인 전도성 고분자는 플라스틱의 다양한 가공성, 가벼운 무게, 대량생산 가능성 등의 장점과 금속의 전기 전도도, 열 안정성, 등의 장점을 골고루 갖추고 있습니다. 전도성 고분자를 이용하여 전자파 차폐 및 흡수용, 투명한 전도체, 축전기, 전기 변색 소자, 센서의 전극, 비선형 광학소자, 분자크기의 정류소자 및 정전기제거 목적의 반도체 부품 포장재 등 수많은 응용연구 및 제품화가 이루어지고 있으며 일상용품에서부터 첨단 산업제품에 이르기까지 다양한 분야에서 핵심소재로 사용되고 있습니다.

2) 산업의 성장성 전도성 관련“국내시장 규모는 2006년도 3,300억원 규모”(참고: 한국기술은행, NTB 자료)였으며, 미국시장 규모는 USD$ 10억/03년 이었으며 USD$ 14억/08년을 보이고 있습니다. 전도성 고분자 종류는 총 100여 종이 알려져 있으며, 현재 산업체에서 사용 중인 30여 종이 핵심이고 다음과 같이 두 그룹으로 나눌 수 있습니다. Polyaniline, Polypyrrole, Polythiophene, Polyacetylene 등의 그룹과 Ion-complex type 전도성 고분자 그룹으로 사용처 및응용용도 등에 의해서 각각 사용되고 있습니다. 좀더 자세히 살펴보면, Polyaniline 등은 일반적으로 코팅 등의 공정상 기술이 필요한데, 이는 부도체를 코팅을 통해서 표면을 도체화 하는 기술입니다. 반면에 Ion-Complex 전도성 고분자 등은 부도체 등과 혼합 또는 사전반응 과정을 통해 전체를 도체화 하는 물질입니다.전자산업 및 정보 통신기기 제조업은 물론 자동차, 정밀의료기기, TFT-LCD 생산라인, 병원과 Bio 및 동물실험 연구 등 크린룸의 응용범위가 확대됨에 따라 관련시장이 계속 확대되고 있습니다. 국내 크린룸 관련시장은 반도체, 나노기술 및 디스플레이 관련시장의 급성장으로 소모성 관련제품의 수요가 계속적으로 증가추세에 있습니다. 특히 디스플레이 및 전자 관련 크린룸 작업장에서 소모성 소재로 사용되는 당사의 대전방지 보호필름 (Antistatic protective film) 및 테이프는 평면 디스플레이제품인 LCD용 편광판 같은 정전기에 아주 민감한 제품에 적용 가능하고, 소형?경량화가 가능한 설계, 디자인의 자유도가 매우 높은 프린트 배선기판에 사용할 수 있으므로, 전자제품의 경박단소화와 디지털화 및 크린룸 관리규정 강화에 따른 일반적인 점착 테이프보다는 불량률을 최소화 할 수 있는 제품으로 대전방지 보호필름 및 전도성 점착테이프의 시장이 크게 확대될 것으로 예측됩니다. 3) 회사의 경쟁우위요소 당사는 수많은 전도성 고분자의 응용분야 중에서 ① 정전기, ESD 및 전자파 방지, ② 전도성 플라스틱 및 고무 개발, 그리고 ③ 투명전극 개발이라는 목표를 세우고 핵심 전도성 고분자 제조 기술, 응용제품 개발에 집중을 하고 있습니다. 정전기 제거 관련 산업에서 전도성 고분자 원료를 사용한 응용기술 개발능력에서 경쟁우위를 보유하고 있습니다. 아울러, 당사는 전도성 고분자 원료를 합성하여 ①대전방지 코팅액 제조 ②대전방지 압출 생산능력을 보유 ③그에 따른 대전방지 제품 제조능력(Tray)을 보유하여 개발부터 제조까지 가능한 경쟁우위 요소를 갖추고 있습니다. 4) 지적재산권 보유 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	주무관청

1	특허권	대전방지 시트, 트레이 및 이의 제조방법	엔에스엠	2013.10.02	2015.08.25	특허청

2	특허권	전지 이송용 트레이의 제조방법	엔에스엠	2013.10.11	2015.04.23	특허청

3	특허권	전지 이송용 트레이의 제조방법	엔에스엠	2013.11.13	2015.03.17	특허청

4	특허권	대전방지 폼 간지	엔에스엠	2014.09.23	2016.01.25	특허청

5	특허권	디스플레이 패널 적층 운반 포장재용 대전방지 몰드 및 이의 제조방법	엔에스엠	2016.01.08	2017.10.19	특허청

6	특허권	디스플레이의 프레임 이송용 간지	엔에스엠	2016.07.12	2018.03.07	특허청

7	특허권	대전방지 AI 간지	엔에스엠	2018.04.09	2018.10.08	특허청

2. 주요 제품, 서비스 등당사는 휴대폰 등 모바일기기의 입력장치에 사용되는 Touch Screen Module 및 Key Module와 함께 Speaker Module등의 제품을 판매하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표등	제15기	제14기

매출액	비율	매출액	비율

휴대폰용 터치스크린 모듈	Touch Screen Module	입력장치,광원전달 역할	SMAC	112,805	79.79	167,198	99.39

대전방지 제품군 및 플라스틱 필름	- PE FOAM / EVA 간지 - 플라스틱 관련 시트 및 트레이	대전방지, IT제품군 포장자재	NSM	26,816	18.97	-	-

임대	임대수입	공장임대	-	1,765	1.25	1,020	0.61

합 계	141,386	100.00	168,218	100.00

3. 주요 원재료에 관한 사항당사의 제품 생산에 필요한 주요 원자재는 터치스크린 모듈에 사용되는 ITO Film, Sensor 및 IC chip, Window 등이며 그외 모듈 생산에 공통적으로 사용되는 FPCB등 을 국내/외에서조달하여 사용하고 있습니다. 원자재의 가격은 제품의 모델별, 환율의 변동에 따라 항시 변동이 되며 거래업체와영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다. (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제15기	비율(%)	주요매입처

휴대폰용Module	수입/내수	Window	터치스크린 구성 부품	5,489	9.5%	Biel, Vitalink 등

수입/내수	ITO Sensor	1,752	3.0%	휴먼전자엔씨

수입/내수	ITO Film	24,766	42.7%	한국니토옵티칼/동우 사급/SKC

수입/내수	Touch IC	893	1.5%	멜파스, 지니틱스 등

내수	FPCB	터치스크린 구성 부품부품실장용 기판 및 부품	12,356	21.3%	영풍전자, 비에이치 등

수입/내수	기타	12,722	21.9%	Tape, Film 등

합 계	57,978	100.0%	-

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거당사의 경우 터치스크린 모듈 생산 및 Sub Module 생산 간의 일부 공통적인 생산공정을 보유하고 있어 각각의 별도의 생산능력을 산출하기가 어려우며, 매출액 비중이 가장 높은 터치스크린 모듈 및 ITO sensor 생산에 대해 산출하였습니다.보고서 작성일 기준 현재 각 면적별 총 생산 능력은 아래와 같습니다. (단위: 1,000ea)

구분	사업장	생산능력(연간)

TSP Module	화성	임대

중국 동관	영업정지

베트남	45,000

ITO sensor	평택	30,000

＊ 중국동관법인은 현재 가동중단 상태 입니다. 나. 생산실적 및 가동률생산실적 및 가동율은 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	4,185,538	23,362,330	4,663,623	7,753,760	353,678	8,016,545	1,618,779	1,517,920	13,381	51,485,554

증가:

취득	-	502	-	257,412	111,494	55,147	64,122	15,858	1,173,166	1,677,701

대체증가	-	-	-	15,870	-	-	120,118	-	-	135,988

연결범위의변동	3,849,090	5,501,100	-	6,929,060	456,093	178,301	259,215	995,639	159,033	18,327,531

기타증가	-	281,553	-	230,019	15,435	31,940	40,007	266,000	1,230	866,184

감소:

처분	-	-	-	(295,890)	(69,815)	(151,868)	(6,709)	(38)	-	(524,320)

정부보조금감소(상각)	-	-	-	18,579	-	7,403	-	-	-	25,982

감가상각	-	(928,453)	(257,054)	(5,440,257)	(121,810)	(541,922)	(679,319)	(1,296,258)	-	(9,265,073)

계정대체	-	-	(820,462)	(3,129,196)	-	(22,487)	(17,182)	-	-	(3,989,327)

손상	-	(2,077,686)	-	-	-	-	(205,311)	-	-	(2,282,997)

기타감소	-	(177,795)	-	(8,314)	-	-	-	(22,576)	(447,833)	(656,518)

기말	8,034,628	25,961,551	3,586,107	6,331,043	745,075	7,573,059	1,193,720	1,476,545	898,977	55,800,705

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	구분	제15기	제14기	제13기

터치스크린 모듈 등의 제조, 판매	내 수	5,206	6,853	4,184

수 출	109,364	161,365	135,298

합 계	114,570	168,218	139,482

대전방지 제품군 및 플라스틱 필름의 제조, 판매	내 수	9,110	-	-

수 출	17,706	-

합 계	26,816	-	-

합 계	내 수	14,316	6,853	4,184

수 출	127,070	161,365	135,298

합 계	141,386	168,218	139,482

나. 판매방법 및 조건삼성전자등 고객사로 부터 매출 후 15일~45일 후에 대금을 회수하고 있으며, Local수출 및 내수 전부 현금으로 결제를 받고 있습니다. 다. 판매전략당사의 주요 매출처인 삼성전자 IM사업부는 휴대폰과 관련한 사업을 영위하고 있으며 세계 1위의 높은 점유율을 보유하고 있으나, 국내 부품 업체간의 경쟁 심화 및 세계시장 선점을 위한 저가폰 확대에 따라 판가가 지속적으로 감소하는 추세입니다.이에 당사의 주요개발인력은 삼성전기에서의 오랜 Key Module 설계능력과 경험을 바탕으로 휴대폰 부품뿐만 아니라 Touch Screen Module 및 Key Module 부품이 적용되는 각종 전자기기에 응용 될 수 있도록 삼성전자 무선사업부 외 타 사업부를 상대로 개발영업을 진행해 오고 있습니다. 더불어 매출처 다변화를 위한 해외 거래선 발굴활동을 활발하게 전개하고 있습니다. ■ 주요고객 현황

제품 분야	주요 고객사

휴대폰, 스마트폰	삼성전자, 동우화인켐

대전방지 제품군 및 플라스틱 필름	서브원, 삼성에스디아이

6. 수주상황당사의 제품은 이동통신 단말기 등 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있으나 거래처와의 상호 긴밀한 협력관계 구축에 따른 사전 개발단계에서 사전 생산량을 예측하고 있으며, 자재확보 및 생산계획 등을 통하여 적절하게 대응하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

신용위험 최대노출금액	신용위험 최대노출금액

매출채권및기타채권	49,622,579	18,788,819

비유동기타금융자산	6,373,868	24,871

유동기타금융자산	2,585,343	16,800,985

현금및현금성자산	44,470,109	44,265,008

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 장기차입금 9,968,166 - - - 9,968,166 - 전환사채 21,473,964 - - 2,262,671 19,211,293 - 비유동기타금융부채 1,135,591 - - - 1,135,591 - 매입채무 및 기타채무 42,600,701 21,046,821 7,754,033 10,998,238 2,801,609 - 단기차입금(유동성부채포함) 19,595,945 695,529 4,409,248 14,491,168 - - 전환상환우선주부채 1,780,226 - - 1,780,226 - - 유동기타금융부채 7,570,353 211,708 168,657 53,926 7,136,063 - 합계 104,124,946 21,954,058 12,331,938 29,586,229 40,252,722 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 전환사채 17,360,711 - - - 17,360,711 - 비유동기타금융부채 629,793 - - 500,000 129,793 - 매입채무 및 기타채무 10,700,547 7,866,296 895,597 1,623,424 268,421 46,808 단기차입금 13,000,000 - 3,000,000 10,000,000 - - 유동기타금융부채 5,713,903 227,016 - - 5,486,888 - 합계 47,404,954 8,093,312 3,895,597 12,123,424 23,245,813 46,808 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 104,960,267 60,651,762 차감: 현금및현금성자산 44,470,109 44,265,008 순부채 60,490,158 16,386,754 자본총계 236,747,538 137,097,496 부채비율 25.55% 11.95% 나. 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 당기말 전기말 USD CNH EUR USD 현금및현금성자산 19,531,058 1,500 - 23,158,184 매출채권 16,916,041 - 740 8,268,575 미수금 66,017 - - 665,183 매입채무 (4,671,456) - (56,000) (21,972,862) 미지급금 (2,000,000) - - (6,000,000) 합계 29,841,660 1,500 (55,260) 4,119,080 (2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 및 전환사채 51,038,075 30,360,711 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 265,031 (265,031) 130,000 (130,000) 8. 경영상의 주요계약- 해당사항없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 평택사업장(본사)에 연구개발 담당조직인 연구소를 두고 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제15기 제14기 제13기 원 재 료 비 1,344,624 840,703 402,482 인 건 비 776,882 724,403 973,781 감 가 상 각 비 70,628 112,539 102,746 소 모 품 비 19,939 31,627 27,217 기 타 156,720 200,187 518,787 연구개발비용 계 2,368,793 1,909,459 2,025,014 회계처리 판매비와 관리비 2,368,793 1,615,263 - 제조경비 - 294,196 2,025,014 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 1.68% 1.10% 1.50% [연구개발비용계÷당기매출액×100] 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 신기술 및 미래 핵심기술 개발을 통해 기술경쟁력이 높은 전략특허 확보를 지속적 강화하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 국내특허 59건을 등록하였습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 1 특허권 이동통신기기용 키패드 어셈블리 에스맥 00.05.01 02.08.30 특허청 2 특허권 도광필름을 이용한 키패드 조립체를 구비한 휴대단말기 에스맥 07.01.15 07.03.29 특허청 3 특허권 전자부품을 삽입 실장하기 위한 홀을 구비한 인쇄회로기판 에스맥 07.05.16 07.11.20 특허청 4 특허권 하향발광형 백라이트시스템 에스맥 07.11.22 09.02.20 특허청 5 특허권 라미네이션 장치 에스맥 09.07.10 09.11.27 특허청 6 특허권 가스배출수단을 구비한 BGA용 인쇄회로기판 에스맥 09.12.08 10.07.21 특허청 7 특허권 활성 영역을 증대시킨 터치스크린 패널 모듈 에스맥 10.06.14 11.01.17 특허청 8 특허권 활성 영역을 증대시킬 수 있는 터치스크린 패널 모듈의 전극 배선구조 에스맥 10.09.13 11.03.25 특허청 9 특허권 터치 스크린 패널의 검사장치 및 검사방법 에스맥 11.07.28 11.09.07 특허청 10 특허권 박막형 멀티 터치 스크린 패널 및 그 제조방법 에스맥 11.05.31 12.02.14 특허청 11 특허권 터치 버튼의 밝기 테스트 장치 에스맥 12.03.22 12.06.05 특허청 12 특허권 접속부를 구비한 터치스크린 패널 에스맥 12.04.27 12.08.06 특허청 13 특허권 단말기용 이어잭의 삽입력 및 발거력 자동검사장치 에스맥 12.02.20 12.09.18 특허청 14 특허권 터치스크린 모듈용 강화유리의 평탄도 검사장치 에스맥 12.02.06 12.10.11 특허청 15 특허권 터치스크린 패널 모듈 제작 장치 에스맥 12.08.09 12.11.06 특허청 16 특허권 터치스크린용 윈도우의 필름 접착 장치 및 방법 에스맥 12.02.20 12.11.27 특허청 17 특허권 터치스크린 패널 에스맥 12.07.24 12.12.28 특허청 18 특허권 노이즈로 인한 오동작을 방지하는 터치스크린 패널 장치 에스맥 12.02.06 13.01.04 특허청 19 특허권 터치 패널용 커팅 프레스 장치 에스맥 12.10.23 13.01.15 특허청 20 특허권 곡면형 터치스크린 패널의 라미네이션 장치 에스맥 13.02.05 13.04.26 특허청 21 특허권 터치스크린 패널 제작방법 및 이를 통해 제작된 터치스크린 패널 에스맥 12.07.24 13.04.26 특허청 22 특허권 터치스크린 패널의 제조방법 및 이에 의해 제조되는 터치스크린 패널 에스맥 13.03.13 13.06.11 특허청 23 특허권 기포 방지 터치스크린 패널 에스맥 12.10.23 13.08.12 특허청 24 특허권 터치 스크린 패널 및 제조방법 에스맥 13.06.13 13.10.30 특허청 25 특허권 압전소자를 이용한 터치 스크린 패널 에스맥 13.05.03 13.11.07 특허청 26 특허권 터치 스크린 패널의 자동 포장장치 에스맥 13.09.24 13.12.20 특허청 27 특허권 터치 스크린 패널의 라미네이션장치 에스맥 13.06.05 14.01.20 특허청 28 특허권 터치 스크린 패널 에스맥 13.08.28 14.02.03 특허청 29 특허권 터치 패널용 테이프 정착 지그 에스맥 12.03.23. 14.02.03 특허청 30 특허권 감광성 금속 나노와이어를 이용한 터치스크린 패널의 제조 방법 에스맥 13.12.03 14.03.04 특허청 31 특허권 필름형 오버코트를 이용한 터치 스크린 패널의 제조방법 및 이 제조방법에 의해 제조된 터치 스크린 패널 에스맥 13.11.13 14.06.03 특허청 32 특허권 터치스크린 패널의 제조방법 에스맥 14.01.07 14.06.23 특허청 33 특허권 터치스크린 패널 시트의 제조방법 에스맥 14.02.07 14.06.25 특허청 34 특허권 피나클 금형 조립체 에스맥 14.03.03 14.07.22 특허청 35 특허권 터치 스크린 패널 에스맥 13.03.13 14.07.28 특허청 36 특허권 터치스크린 패널의 제조 방법 에스맥 13.11.12 14.08.25 특허청 37 특허권 ITO 필름용 박스 오븐 대차 에스맥 14.05.16 14.08.26 특허청 38 특허권 GF2 터치스크린 패널의 제조 방법 에스맥 14.01.21 14.08.27 특허청 39 특허권 터치스크린 패널 시트의 제조방법 에스맥 14.02.07 14.08.27 특허청 40 특허권 필름 시트용 이물질 제거 장치 및 이를 이용한 터치 스크린 패널용 라미네이팅 장치 에스맥 14.03.14 14.09.02 특허청 41 특허권 터치스크린 패널 에스맥 14.02.28 14.09.30 특허청 42 특허권 전도성 필름의 인쇄 배선 경도 시험기 에스맥 14.05.16 14.10.01 특허청 43 특허권 인쇄 스퀴지 평탄도 검사 지그 에스맥 14.04.16 14.10.06 특허청 44 특허권 전기적 특성이 향상된 터치 스크린 패널 에스맥 14.06.02 14.10.02 특허청 45 특허권 필름 시트 커팅 장치 에스맥 14.05.16 14.10.15 특허청 46 특허권 터치스크린 패널 제작용 라미네이션 장치 에스맥 14.05.16 14.10.31 특허청 47 특허권 벤딩 라인이 형성된 터치 스크린 패널용 연성 인쇄 회로 기판 에스맥 14.11.03 15.03.20 특허청 48 특허권 모아레 방지용 터치 스크린 패널 에스맥 14.11.26 15.04.14 특허청 49 특허권 터치 스크린 패널 제작 방법 에스맥 14.12.08 15.04.14 특허청 50 특허권 터치 스크린 패널 제작 방법 에스맥 15.02.03 15.04.14 특허청 51 특허권 모아레 방지용 터치 스크린 패널 에스맥 14.11.26 15.04.14 특허청 52 특허권 정전기 및 모아레 방지용 터치 스크린 패널 에스맥 14.11.26 15.04.14 특허청 53 특허권 스마트 단말기의 아이콘 활성 제어 방법 에스맥 14.07.07 15.05.20 특허청 54 특허권 투명 히터 및 이의 제조 방법 에스맥 15.02.04 15.05.20 특허청 55 특허권 터치 스크린 패널 제작 방법 에스맥 15.02.03 15.07.06 특허청 56 특허권 터치 스크린 패널 및 이의제조 방법 에스맥 14.07.29 15.07.23 특허청 57 특허권 터치 스크린 패널 및 이의제조 방법 에스맥 14.07.29 15.07.24 특허청 58 특허권 터치 스크린 패널 및 이의제조 방법 에스맥 15.03.25 15.08.07 특허청 59 특허권 단차극복 필름을 이용한 인쇄방법 및 양면 인쇄회로기판의 제조방법 에스맥 15.08.25 17.05.31 특허권 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 11. 수주사항 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 제15기와 제14기,제13기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 당사의 제15기와 제14기, 제13기 연결재무제표는 K-IFRS기준 에 따라 작성되었습니다. 가. 연결재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 제15기 제14기 제13기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 자산 [유동자산] 145,950,915 89,975,159 81,669,373 ㆍ현금및현금성자산 44,470,109 44,265,008 51,802,615 ㆍ매출채권및기타채권 49,622,579 18,788,819 13,278,610 ㆍ기타금융자산 2,585,343 16,800,985 2,593,369 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 29,059,673 - - ㆍ당기법인세자산 134,122 22,466 12,509 ㆍ기타유동자산 1,440,993 2,168,187 262,359 ㆍ재고자산 18,638,097 7,929,693 6,738,171 ㆍ매각예정비유동자산 - - 6,981,739 [비유동자산] 195,756,890 107,774,098 101,558,718 ㆍ유형자산 55,800,705 51,485,556 52,963,164 ㆍ무형자산 5,025,539 4,124,335 2,582,314 ㆍ투자부동산 20,613,745 18,733,758 10,935,052 ㆍ관계기업투자 88,690,032 21,605,578 20,000,000 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,771,001 - - ㆍ기타금융자산 6,373,868 11,824,871 15,078,188 ㆍ이연법인세자산 272,915 - - ㆍ기타비유동자산 209,084 - - 자산총계 341,707,805 197,749,257 183,228,092 [유동부채] 74,269,870 59,878,560 56,600,621 [비유동부채] 30,690,397 773,202 25,812,882 부채총계 104,960,267 60,651,762 82,413,503 [자본금] 44,187,655 29,915,146 12,159,396 [연결자본잉여금] 121,703,959 51,978,435 37,407,972 [연결기타자본] (514,159) (1,634,809) (1,633,178) [연결기타포괄손익누계액] (6,967,165) (3,222,846) 714,527 [연결이익잉여금] 66,942,932 60,061,570 52,165,872 [비지배지분] 11,394,317 - - 자본총계 236,747,538 137,097,496 100,814,589 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 141,385,799 168,217,687 139,482,358 영업이익 12,206,028 11,280,513 (3,384,440) 연결총당기순이익 8,459,848 7,844,283 (3,986,087) 지배회사지분순이익 7,272,134 7,844,283 (3,986,087) 비지배분순이익 1,187,713 - - 주당순이익(원) 40 57 (184) 연결에 포함된 회사수 9개 5개 4개 ＊2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.**상기 연결에 포함된 회사수는 I. 회사의 개요의 연결대상 종속회사 개황을 참고하시기 바랍니다. 나. 별도재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 제15기 제14기 제13기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 자산 [유동자산] 107,534,328 88,481,738 84,132,987 ㆍ현금및현금성자산 35,338,770 39,013,688 48,742,771 ㆍ매출채권및기타채권 40,242,044 27,732,990 24,100,154 ㆍ기타금융자산 2,500,000 16,800,985 2,593,369 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 29,059,673 - - ㆍ당기법인세자산 134,122 22,467 12,509 ㆍ기타유동자산 59,825 2,062,674 284,232 ㆍ재고자산 199,894 2,848,936 1,418,212 ㆍ매각예정비유동자산 - - 6,981,739 [비유동자산] 176,038,885 93,634,214 99,166,848 ㆍ유형자산 17,664,429 25,854,639 35,348,693 ㆍ무형자산 168,523 259,015 360,999 ㆍ투자부동산 16,757,278 17,262,730 10,935,052 ㆍ관계기업투자 89,180,073 21,000,000 20,000,000 ㆍ종속기업투자 27,455,380 17,455,380 17,455,380 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,771,001 - - ㆍ기타금융자산 6,042,200 11,802,450 15,066,723 자산총계 283,573,213 182,115,953 183,299,835 [유동부채] 43,511,083 46,775,161 49,445,575 [비유동부채] 20,402,554 773,202 25,812,882 부채총계 63,913,637 47,548,363 75,258,457 [자본금] 44,187,655 29,915,146 12,159,396 [자본잉여금] 121,703,959 51,978,435 37,407,972 [기타자본] (514,159) (1,634,809) (1,633,178) [기타포괄손익누계액] (7,349,743) (3,878,753) (335,191) [이익잉여금] 61,631,865 58,187,571 60,442,379 자본총계 219,659,576 134,567,589 108,041,378 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.1.1~2018.12.31 (2017.1.1~2017.12.31 (2016.1.1~2016.12.31 매출액 83,404,331 118,507,794 111,541,535 영업이익 6,055,758 4,121,279 5,506,166 당기순이익 3,834,425 (2,306,223) 10,728,434 총포괄이익 (26,697) (5,798,370) 10,599,445 주당순이익(원) 18 (17) 495 ＊2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 20190329_15기_사업보고서_00562360_주식회사 에스맥..ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 2018.12.31 현재 제 14 기 2017.12.31 현재 제 13 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 145,950,915,106 89,975,158,998 81,669,373,368 현금및현금성자산 44,470,108,837 44,265,008,228 51,802,614,881 매출채권 및 기타유동채권 49,622,578,661 18,788,819,023 13,278,610,470 기타금융자산 31,645,016,449 16,800,984,723 2,593,369,370 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 29,059,673,140 0 0 유동 상각후원가 측정 금융자산 2,585,343,309 1,188,463,574 2,593,369,370 유동매도가능금융자산 0 15,612,521,149 0 당기법인세자산 134,121,760 22,466,470 12,509,320 기타유동자산 1,440,992,757 2,168,187,402 262,359,177 재고자산 18,638,096,642 7,929,693,152 6,738,170,863 매각예정비유동자산 0 0 6,981,739,287 비유동자산 195,756,889,667 107,774,098,422 101,558,718,367 유형자산 55,800,705,381 51,485,556,365 52,963,164,078 무형자산 5,025,539,349 4,124,334,779 2,582,314,085 투자부동산 20,613,744,668 18,733,758,446 10,935,051,940 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 88,690,031,862 21,605,577,690 20,000,000,000 관계기업에 대한 투자자산 88,690,031,862 21,605,577,690 20,000,000,000 기타비유동금융자산 25,144,869,673 11,824,871,142 15,078,188,264 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,771,001,404 0 0 비유동 상각후원가 측정 금융자산 6,373,868,269 24,871,142 24,324,964 비유동매도가능금융자산 0 11,800,000,000 15,053,863,300 이연법인세자산 272,914,899 0 0 기타비유동자산 209,083,835 0 0 자산총계 341,707,804,773 197,749,257,420 183,228,091,735 부채 유동부채 74,269,870,304 59,878,559,611 56,600,621,034 매입채무 및 기타유동채무 66,239,543,661 54,068,600,921 46,501,077,257 단기매입채무 42,600,701,193 17,262,257,675 17,850,093,923 단기차입금 19,595,945,477 13,445,632,000 13,537,672,000 유동성장기차입금 0 6,000,000,000 0 유동성전환사채 2,262,671,362 17,360,711,246 15,113,311,334 유동성전환상환우선주부채 1,780,225,629 0 0 당기법인세부채 183,822,745 0 167,532,746 기타유동금융부채 7,570,353,004 5,723,885,051 9,504,975,432 기타유동부채 276,150,894 86,073,639 427,035,599 비유동부채 30,690,396,789 773,202,260 25,812,882,104 장기매입채무 및 기타비유동채무 29,179,457,987 0 24,898,310,807 장기차입금 9,968,165,525 0 8,800,000,000 전환사채 19,211,292,462 0 16,098,310,807 확정급여채무 298,504,247 143,409,043 279,778,080 기타비유동금융부채 1,135,591,403 629,793,217 634,793,217 이연법인세부채 76,843,152 0 0 부채총계 104,960,267,093 60,651,761,871 82,413,503,138 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 225,353,221,073 137,097,495,549 100,814,588,597 자본금 44,187,654,800 29,915,145,600 12,159,395,500 자본잉여금 121,703,958,776 51,978,434,834 37,407,972,309 기타자본구성요소 (514,159,359) (1,634,809,059) (1,633,178,259) 기타포괄손익누계액 (6,967,165,006) (3,222,845,687) 714,527,455 이익잉여금(결손금) 66,942,931,862 60,061,569,861 52,165,871,592 비지배지분 11,394,316,607 0 0 자본총계 236,747,537,680 137,097,495,549 100,814,588,597 자본과부채총계 341,707,804,773 197,749,257,420 183,228,091,735 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 141,385,799,462 168,217,687,109 139,482,357,862 매출원가 113,561,217,769 144,634,316,156 133,339,292,443 매출총이익 27,824,581,693 23,583,370,953 6,143,065,419 판매비와관리비 15,618,553,536 12,302,857,517 9,527,505,220 영업이익(손실) 12,206,028,157 11,280,513,436 (3,384,439,801) 기타이익 3,035,367,943 4,003,011,160 1,106,552,576 기타손실 6,522,125,723 1,374,997,634 3,745,750,920 금융수익 6,671,393,808 2,965,208,279 8,738,407,167 금융원가 6,490,475,827 9,053,551,563 8,430,350,035 관계기업및공동기업투자손익 (671,776,211) 24,099,801 0 법인세비용차감전순이익(손실) 8,228,412,147 7,844,283,479 (5,715,581,013) 법인세비용 (231,435,563) 0 (6,421,515,576) 계속영업이익(손실) 8,459,847,710 7,844,283,479 705,934,563 중단영업이익(손실) 0 0 (4,692,022,007) 당기순이익(손실) 8,459,847,710 7,844,283,479 (3,986,087,444) 기타포괄손익 (4,256,310,692) (3,885,958,352) 432,839,410 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (395,189,328) (3,937,373,142) 226,636,902 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 (3,543,562,345) (335,191,055) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (646,542,914) 581,477,889 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 251,353,586 (975,288,686) 561,827,957 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,861,121,364) 51,414,790 206,202,508 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (390,131,468) 51,414,790 206,202,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,470,989,896) 0 0 총포괄손익 4,203,537,018 3,958,325,127 (3,553,248,034) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,272,134,467 7,844,283,479 (3,986,087,444) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,187,713,243 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,137,683,680 3,958,325,127 (3,553,248,034) 총 포괄손익, 비지배지분 1,065,853,338 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40 57 (184) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 40 57 (215) 연결 자본변동표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,058,790,000 12,508,587,634 (1,633,178,259) 487,890,553 55,945,756,528 76,367,846,456 0 76,367,846,456 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,986,087,444) (3,986,087,444) 0 (3,986,087,444) 지분의 발행 3,100,605,500 24,899,384,675 0 0 0 27,999,990,175 0 27,999,990,175 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가 0 0 0 (335,191,055) 0 (335,191,055) 0 (335,191,055) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 561,827,957 0 561,827,957 0 561,827,957 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 0 206,202,508 206,202,508 0 206,202,508 2016.12.31 (기말자본) 12,159,395,500 37,407,972,309 (1,633,178,259) 714,527,455 52,165,871,592 100,814,588,597 0 100,814,588,597 2017.01.01 (기초자본) 12,159,395,500 37,407,972,309 (1,633,178,259) 714,527,455 52,165,871,592 100,814,588,597 0 100,814,588,597 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,844,283,479 7,844,283,479 0 7,844,283,479 지분의 발행 2,331,838,600 10,668,161,595 0 0 0 13,000,000,195 0 13,000,000,195 무상증자 11,996,982,300 (12,083,792,990) 0 0 0 (86,810,690) 0 (86,810,690) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,630,800) 0 0 (1,630,800) 0 (1,630,800) 복합금융상품 전환 3,426,929,200 15,986,093,920 0 0 0 19,413,023,120 0 19,413,023,120 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가 0 0 0 (3,543,562,345) 0 (3,543,562,345) 0 (3,543,562,345) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 581,477,889 0 581,477,889 0 581,477,889 해외사업환산손익 0 0 0 (975,288,686) 0 (975,288,686) 0 (975,288,686) 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 0 51,414,790 51,414,790 0 51,414,790 2017.12.31 (기말자본) 29,915,145,600 51,978,434,834 (1,634,809,059) (3,222,845,687) 60,061,569,861 137,097,495,549 0 137,097,495,549 2018.01.01 (기초자본) 29,915,145,600 51,978,434,834 (1,634,809,059) (3,222,845,687) 60,061,569,861 137,097,495,549 0 137,097,495,549 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,272,134,467 7,272,134,467 1,187,713,243 8,459,847,710 지분의 발행 10,476,422,400 50,414,773,008 0 0 0 60,891,195,408 0 60,891,195,408 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 1,120,649,700 0 0 1,120,649,700 0 1,120,649,700 복합금융상품 전환 3,796,086,800 19,310,750,934 0 0 0 23,106,837,734 0 23,106,837,734 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 10,375,227,323 10,375,227,323 기타거래 0 0 0 0 (640,998) (640,998) (46,764,054) (47,405,052) 매도가능증권평가 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (3,470,989,896) 0 (3,470,989,896) 0 (3,470,989,896) 지분법자본변동 0 0 0 (648,059,846) 0 (648,059,846) 1,516,932 (646,542,914) 해외사업환산손익 0 0 0 374,730,423 0 374,730,423 (123,376,837) 251,353,586 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 0 (390,131,468) (390,131,468) 0 (390,131,468) 2018.12.31 (기말자본) 44,187,654,800 121,703,958,776 (514,159,359) (6,967,165,006) 66,942,931,862 225,353,221,073 11,394,316,607 236,747,537,680 연결 현금흐름표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 16,056,790,963 16,980,052,736 18,797,449,197 당기순이익(손실) 8,459,847,710 7,844,283,479 (3,986,087,444) 당기순이익조정을 위한 가감 18,570,577,934 14,908,970,421 12,531,277,558 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,710,916,070) (3,745,372,016) 4,752,650,548 이자수취(영업) 611,112,490 143,860,277 83,407,392 이자지급(영업) (3,779,581,840) (2,171,689,425) (1,005,314,433) 법인세납부(환급) (94,249,261) 0 6,421,515,576 투자활동현금흐름 (98,242,235,336) (29,417,133,141) (34,789,235,966) 기타금융자산의 처분 8,240,519,244 7,990,413,650 32,732,426 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,999,998,500 900,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 62,155,736,729 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 2,481,081,369 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 3,367,307,369 21,074,815 유형자산의 처분 520,761,018 883,094,869 11,556,769,445 무형자산의 처분 0 0 227,272,727 배당금수취 74,981,110 0 0 정부보조금 증가 0 103,931,860 588,785,448 연결범위변동으로인한 현금의 증가 518,368,350 0 0 기타금융자산의 취득 (9,544,187,621) (9,120,942,303) (2,590,003,650) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (76,180,071,980) (10,000,000,000) (20,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 (92,436,326,231) 0 0 유형자산의 취득 (1,677,701,043) (6,934,232,774) (7,829,506,688) 무형자산의 취득 (369,554,781) (135,494,727) 0 투자부동산의 취득 0 (51,733,060) (930,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (16,149,344,200) (15,409,620,275) 임차보증금의 증가 (25,840,000) 0 0 정부보조금의 감소 0 (270,133,825) (456,740,214) 재무활동현금흐름 82,382,023,258 5,188,057,773 51,274,076,175 단기차입금의 증가 27,557,470,409 34,959,994,992 9,889,928,000 장기차입금의 증가 0 0 500,000,000 전환사채의 증가 26,500,000,000 0 40,600,000,000 임대보증금의 증가 321,600,000 0 500,000,000 주식의 발행 60,999,997,545 13,000,000,195 27,999,990,175 자기주식의 처분 1,120,649,700 0 0 단기차입금의 상환 (15,868,072,885) (39,396,110,298) (22,007,921,000) 유동성장기부채상환 (5,722,388,992) (2,800,000,000) (4,007,921,000) 장기차입금의 상환 (12,550,694,340) (450,515,406) (2,200,000,000) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 0 0 신주발행비 지급 (108,802,137) (123,680,910) 0 자기주식의 취득 0 (1,630,800) 0 배당금지급 142,263,958 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 196,578,885 (7,249,022,632) 35,282,289,406 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,267,714 (841,901,859) 28,052,564 재무제표의 환산으로 인한 현금의 증가 (3,745,990) (929,067) (63,743,744) 연결범위변동으로 인한 현금의 증가 0 368,394,767 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 205,100,609 (7,723,458,791) 35,246,598,226 기초현금및현금성자산 44,265,008,228 51,988,467,019 16,741,868,793 기말현금및현금성자산 44,470,108,837 44,265,008,228 51,988,467,019 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 에스맥 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 에스맥 주식회사(이하 "지배기업")는 2004년 11월에 설립되었으며, 2008년 1월 23일자로코스닥시장에 등록한 자본금 44,188백만원의 코스닥상장법인입니다. 지배기업의 본사 및 사업장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 및 사업장소재지: 본사: 경기도 평택시 산단로 241천안사업장: 충남 천안시 서북구 2공단 8길 45 화성사업장: 경기도 화성시 삼성1로 2길 29 2) 주요사업내용: 전자부품 및 통신장비 제조업3) 대표이사 : 조경숙 4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당기 주식수 지분율(%) 에이프로젠H 44,052,863 19.94% 오성첨단소재(주) 11,659,193 5.28% 이스트버건디 7,692,307 3.48% (주)카르파토스 2,636,944 1.19% 기타 154,896,967 70.11% 합계 220,938,274 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 비고 당기 전기 동관신맥전자유한공사 100 100 중국 2018.12.31 영업 정지 의결권과반수보유 자회사 S-MAC VINA Co., Ltd. 100 100 베트남 2018.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 자회사 홍콩지맥전자유한공사 100 100 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 자회사 위해신맥전자유한공사 100 100 중국 2018.12.31 휴면법인 의결권과반수보유 자회사 ESSA HI TECH 100 - 베트남 2018.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 손자회사 ㈜엔에스엠(주1) 49.72 - 한국 2018.12.31 기타 플라스틱제품 제조업 실질지배력 자회사 NSM-HV CO.,LTD.(주2) 49.72 - 베트남 2018.12.31 대전방지 제품 및 플라스틱 필름의 제조ㆍ판매 실질지배력 손자회사 NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD.(주2) 41.72 - 중국 2018.12.31 대전방지 제품 및 플라스틱 필름의 제조ㆍ판매 실질지배력 손자회사 OSUNG ADVANCED MATERIALS VIETNAM CO., LTD (주2) 49.72 - 베트남 2018.12.31 전기장비제조, 산업장비 및 기계설치, 수선 등 실질지배력 손자회사 (주1) ㈜엔에스엠은 2018년 6월 20일 주식양수도 및 2018년 7월 20일 유상증자를 통하여 연결실체 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 종속회사인 엔에스엠㈜의 종속회사 입니다.2)당기 중 연결 범위의 변동은 다음과 같습니다. 구분 변동사유 기업명 신규포함 지분취득 ㈜엔에스엠 신규포함 지분취득 NSM-HV CO.,LTD. 신규포함 지분취득 NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. 신규포함 지분취득 OSUNG ADVANCED MATERIALS VIETNAM CO., LTD 3) 요약재무정보주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 동관신맥전자유한공사 (420,131) 13,819,462 (14,239,593) - - - S-MAC VINA Co., Ltd. 71,762,508 46,994,373 24,768,135 111,281,299 3,404,031 3,404,031 홍콩지맥전자유한공사 11,172 - 11,172 - - - ESSA HI TECH 15,414,410 2,859,204 12,555,206 7,638,208 3,010,431 3,010,431 ㈜엔에스엠 38,904,414 16,736,947 22,167,466 22,329,074 651,918 651,918 NSM-HV CO.,LTD. 12,432,821 6,597,007 5,835,813 8,371,214 (497,859) (440,386) NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. 16,507,850 10,850,843 5,657,007 24,183,229 (687,672) (691,885) OSUNG ADVANCED MATERIALS VIETNAM CO., LTD 3,471,353 20,372 3,450,981 57,326 88,142 88,142 4) 비지배지분비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)엔에스엠과 종속기업 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 50.28% 누적 비지배지분 11,394,317 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 1,187,713 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 1,065,853 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측 정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 - 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산 (3) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인해 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음 과 같습니다. (가) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영합니다. 다만, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ①금융자산의 인식 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. - 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 구분 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 차이 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가 44,265,008 44,265,008 - 매출채권및기타채권(*1) 대여금및수취채권 상각후원가 18,788,820 18,788,820 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,213,335 1,190,914 - 전환사채 단기매매증권 당기손익-공정가치측정 채무상품 1,000,000 1,000,000 - 신주인수권부사채전 단기매매증권 당기손익-공정가치측정 채무상품 1,721,274 1,721,274 - 지분증권(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 24,691,247 24,691,247 - 금융자산 합계 91,679,684 91,657,263 - 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 17,262,258 17,262,258 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 866,790 856,808 - 은행차입금 상각후원가 상각후원가 19,445,632 13,000,000 - 전환사채 상각후원가 상각후원가 17,360,711 17,360,711 - 전환권대가 당기손익인식지정 당기손익-공정가치측정 채무상품 5,486,888 5,486,888 - 금융부채 합계 60,422,279 53,966,665 (*1) 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출 채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제 1109 호에서 허용하는 범위내에서, 연결실 체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산 으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제 1039 호와는 달리 이러한 지분상 품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. -기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다.(나) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 수익인식모형 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. - 계약의 식별 연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. - 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. - 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. - 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. - 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 연결실체가 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. ② 본인과 대리인의 구분 연결실체는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 환불부채와 반환자산 연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. ④ 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (다) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 이 기준서가 연결실체 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정 개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ‘수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ‘개별계약’을 기준으로거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다.연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (라 )기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (마) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 6) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, ‘법인세 처리’)를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결실체는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 7) 연차개선 2015-2017 연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 (2) 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (3) 관계기업및공동기업 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물 환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. . 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용년수 구분 추정내용년수 건물 40년 공구와 기구 5년 구축물 20년 비품 5년 기계장치 5년~10년 시설장치 5년~10년 차량운반구 5년~10년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용년수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 토지사용권 48년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (19) 환율변동효과 연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 4,185,538 23,362,330 4,663,623 7,753,760 353,678 8,016,545 1,618,779 1,517,920 13,381 51,485,554 증가: 취득 - 502 - 257,412 111,494 55,147 64,122 15,858 1,173,166 1,677,701 대체증가 - - - 15,870 - - 120,118 - - 135,988 연결범위의변동 3,849,090 5,501,100 - 6,929,060 456,093 178,301 259,215 995,639 159,033 18,327,531 기타증가 - 281,553 - 230,019 15,435 31,940 40,007 266,000 1,230 866,184 감소: 처분 - - - (295,890) (69,815) (151,868) (6,709) (38) - (524,320) 정부보조금감소(상각) - - - 18,579 - 7,403 - - - 25,982 감가상각 - (928,453) (257,054) (5,440,257) (121,810) (541,922) (679,319) (1,296,258) - (9,265,073) 계정대체 - - (820,462) (3,129,196) - (22,487) (17,182) - - (3,989,327) 손상 - (2,077,686) - - - - (205,311) - - (2,282,997) 기타감소 - (177,795) - (8,314) - - - (22,576) (447,833) (656,518) 기말 8,034,628 25,961,551 3,586,107 6,331,043 745,075 7,573,059 1,193,720 1,476,545 898,977 55,800,705 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 4,185,538 15,970,612 4,966,883 12,516,601 131,737 8,994,065 484,901 3,484,889 2,227,938 52,963,164 증가: 취득 - 2,965,490 - 3,046,740 295,345 331,488 281,789 - 13,380 6,934,232 대체증가 - 833,752 - 2,721,996 12,922 6,646 671,827 - (4,290,773) (43,630) 연결범위의변동 - 6,450,216 - - - 19,341 - - 2,212,879 8,682,436 정부보조금증가 - - - - - (19,650) - - - (19,650) 손상차손환입 - - - - - 39,547 660 - - 40,207 기타증가 - - - - - - 670,086 - - 670,086 감소: 처분 - - - (312,394) (5,578) - (105,450) (15,000) - (438,422) 정부보조금감소(상각) - - - 18,579 - 7,403 - - - 25,982 감가상각 - (737,127) (303,260) (7,917,010) (67,924) (721,724) (294,632) (1,951,969) - (11,993,646) 계정대체 - (797,216) - - - - - - - (797,216) 기타감소 - (1,323,397) - (2,320,752) (12,824) (640,571) (90,402) - (150,043) (4,537,989) 기말 4,185,538 23,362,330 4,663,623 7,753,760 353,678 8,016,545 1,618,779 1,517,920 13,381 51,485,554 (2) 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 등 1,214,042 385542 매출원가 8,025,049 11,582,122 합계 9,239,091 11,967,664 (3) 유형자산 중 토지 및 건물은 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석36 참조). 5. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 188,574 (100,478) - (9,245) 78,851 소프트웨어 2,224,926 (1,515,290) (104,000) - 605,636 토지이용권 4,296,322 (481,854) - - 3,814,468 영업권 467,506 - - - 467,506 회원권 59,078 - - - 59,078 합계 7,236,406 (2,097,622) (104,000) (9,245) 5,025,539 ② 전기 말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 188,573 (82,605) - (10,600) 95,368 소프트웨어 1,751,772 (1,362,445) (104,000) - 285,327 토지이용권 4,075,180 (390,617) - - 3,684,563 회원권 59,078 - - - 59,078 합계 6,074,603 (1,835,667) (104,000) (10,600) 4,124,336 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 토지이용권 회원권 영업권 합계 기초 95,368 285,327 3,684,563 59,078 - 4,124,336 증가 개별취득 - 369,555 - - - 369,555 연결범위의변동 - 52,531 612,851 - 467,506 1,132,888 기타증가 - 5,478 73,535 - - 79,013 감소 상각 (17,873) (107,255) (105,623) - - (230,751) 정부보조금감소 1,355 - - - - 1,355 기타감소 - - (450,857) - - (450,857) 기말 78,850 605,636 3,814,469 59,078 467,506 5,025,539 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 토지이용권 회원권 합계 기초 109,746 254,521 2,155,500 62,547 2,582,314 증가 개별취득 3,632 131,863 - - 135,495 연결범위의변동 - - 1,958,856 - 1,958,856 정부보조금증가 (1,590) - - - (1,590) 감소 상각 (17,895) (94,150) (81,143) - (193,188) 정부보조금감소 1,475 - - - 1,475 기타감소 - (6,907) (348,650) (3,469) (359,026) 기말 95,368 285,327 3,684,563 59,078 4,124,336 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 147,005 113,497 매출원가 82,391 78,216 합계 229,396 191,713 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상개발비 2,368,793 1,594,859 제조원가 경상개발비 44,689 294,196 합계 2,413,482 1,889,055 6. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,492,432 - 4,492,432 건물 15,619,641 (1,460,095) 14,159,546 구축물 2,237,897 (276,130) 1,961,767 합계 22,349,970 (1,736,225) 20,613,745 ② 전기 말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,492,432 - 4,492,432 건물 12,642,277 (522,501) 12,119,776 구축물 2,237,897 (116,347) 2,121,550 합계 19,372,606 (638,848) 18,733,758 (2) 투자부동산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 4,492,432 12,119,776 2,121,550 18,733,758 증가 : 연결범위의변동 - 2,512,674 - 2,512,674 대체증가 - 50,704 - 50,704 감소 : 감가상각 - (523,607) (159,784) (683,391) 기말 4,492,432 14,159,547 1,961,766 20,613,745 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 2,779,507 7,025,541 1,130,004 10,935,052 증가 : 취득 - 51,733 - 51,733 연결범위의변동 - 798,973 - 798,973 대체증가 1,712,925 4,564,295 1,092,042 7,369,262 감소 : 감가상각 - (276,572) (100,496) (377,068) 기타감소 - (44,194) - (44,194) 기말 4,492,432 12,119,776 2,121,550 18,733,758 (3) 투자부동산 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 등 683,391 377,068 (4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,765,226 1,020,000 7. 관 계 기업 및 공동기업투자 (1) 현황보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 기업명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜비에스티(주1) 한국 2018.12.31 유리가공품 공급 - - 29.35 - 다이노나㈜(주2) 한국 2018.12.31 항체치료제의 개발 및 생산 23.81 29,812,535 - - 루미마이크로㈜(주3) 한국 2018.12.31 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조 28.94 32,785,656 - - 오성첨단소재㈜(주4) 한국 2018.12.31 플라스틱제품 제조 17.04 26,091,841 20.57 21,605,578 소계 88,690,032 21,605,578 엔에스테크㈜(주5) 한국 2018.12.31 청산절차 진행중 51.00 - 51.00 - 합계 88,690,032 21,605,578 (주1) (주)비에스티는 연결실체가 2018년 4월 5일 주식양수도계약을 통하여 보유 지분 전부를 처분하였습니다. (주2) 다이노나㈜는 2018년 2월 28일 지분취득을 통하여 연결실체가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 루미마이크로㈜는 2018년 5월 11일 주식양수도계약을 통하여 연결실체가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 오성첨단소재㈜(구, 오성엘에스티)는 당기중 일부처분, 일부취득, 무상증자 등으로 보고기간 말 현재 지분율이 20%미만이나 이사회등 주요의사결정사항에 참여하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 엔에스테크(주)는 지분율이 50%를 초과하나 이사회에서 주요의사결정사항에 대해 공동기업 투자자들이 선임한 이사들이 약정에 따라 만장일치제를 통해 의사결정을 수행하므로 지배력이 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 기업명 시장가치 장부가액 다이노나㈜ 25,553,500 29,812,535 루미마이크로㈜ 31,032,000 32,785,656 오성첨단소재㈜ 18,217,761 26,091,841 합계 74,803,261 88,690,032 (3) 변동내용당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 기업명 기초 연결범위변동 취득 처분 지분법손익등 지분법자본변동 기말 다이노나㈜ - - 29,800,000 - 632 11,903 29,812,535 오성첨단소재㈜ 21,605,578 11,797,922 (7,999,999) 1,398,922 (710,582) 26,091,841 루미마이크로㈜ - - 34,582,150 - (1,847,114) 50,620 32,785,656 NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD. - 198,601 - (200,117) 1,516 - 합계 21,605,578 198,601 76,180,072 (7,999,999) (647,677) (646,543) 88,690,032 ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익등 지분법자본변동 기말 오성엘에스티㈜ 20,000,000 10,000,000 (8,935,398) (40,502) 581,478 21,605,578 (4) 요약재무정보 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 .① 당기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 다이노나㈜ 33,591,770 7,545,712 26,046,058 4,514,602 (1,037,331) (1,037,331) 오성첨단소재㈜ 147,837,895 15,343,481 132,494,414 44,104,349 5,600,907 2,523,133 루미마이크로㈜ 100,651,862 32,205,947 68,445,914 46,003,133 (8,534,275) (8,362,576) 엔에스테크㈜ 7,699,418 23,973,707 (16,274,289) - - - ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜비에스티 22,198,930 19,428,113 2,770,816 - - - 오성엘에스티㈜ 111,550,155 35,265,415 76,284,740 44,689,681 1,061,040 1,139,667 엔에스테크㈜ 7,699,418 23,973,707 (16,274,289) - (3,923,577) (3,923,577) (5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 영업권 영업권 다이노나㈜ 23,624,088 - 루미마이크로㈜ 12,976,322 - 오성첨단소재㈜ 3,504,005 5,902,915 합계 40,104,415 5,902,915 8. 금융상품의 범주 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 당기손익 -공정가치 측정금융자산 유동자산 매출채권및기타채권 49,622,579 - - 기타금융자산 2,585,343 - - 현금및현금성자산 44,470,109 - - 지분증권 - - 426,650 채무증권(전환사채) - - 28,633,023 비유동자산 기타금융자산 6,373,868 - - 지분증권 - 18,771,001 - 합계 103,051,899 18,771,001 29,059,673 (*1)당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 유동기타금융부채 636,752 6,933,601 매입채무및기타채무 42,600,701 - 단기차입금 19,595,945 - 전환상환우선주부채 1,780,226 - 전환사채 2,262,671 비유동부채 장기차입금 9,968,166 - 비유동기타금융부채 1,135,591 - 전환사채 19,211,292 - 합계 97,191,344 6,933,601 (*1)당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융부채가 재분류 되었습니다 (3) 금융상품 범주별 순손익① 당기 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 (406,340) - 634,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,825 (3,470,990) - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,893,404 - 169,747 합계 1,518,889 (3,470,990) 804,303 상각후원가측정금융부채 2,214,817 - (2,437,087) 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,096,822) - - 합계 1,117,995 - (2,437,087) ② 전기 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손(환입) 단기매매금융자산 27,332 - - - 대여금및수취채권 (5,368,402) - 150,022 - 매도가능금융자산 - (3,543,562) - 470,388 합계 (5,341,070) (3,543,562) 150,022 470,388 당기손익인식지정금융부채 (1,200,178) - - - 상각후원가측정금융부채 2,180,572 - (2,426,599) - 합계 980,394 - (2,426,599) - 9. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 44,470,109 44,470,109 44,265,008 44,265,008 유동기타금융자산 2,585,343 2,585,343 16,800,985 16,800,985 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 29,059,673 29,059,673 - - 매출채권및기타채권 49,622,579 49,622,579 18,788,819 18,788,819 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 18,771,001 18,771,001 - - 비유동기타금융자산 6,373,868 6,373,868 11,824,871 11,824,871 합계 150,882,573 150,882,573 91,679,683 91,679,683 매입채무및기타채무 42,600,701 42,600,701 17,262,258 17,262,258 단기차입금 19,595,945 19,595,945 13,445,632 13,445,632 전환상환우선주부채 1,780,226 1,780,226 - - 유동성장기부채 - - 6,000,000 6,000,000 유동기타금융부채 7,570,353 7,570,353 5,723,885 5,723,885 장기차입금 9,968,166 9,968,166 - - 전환사채(유동성포함) 21,473,964 21,473,964 17,360,711 17,360,711 비유동기타금융부채 1,135,591 1,135,591 629,793 629,793 합계 104,124,946 104,124,946 60,422,279 60,422,279 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열 체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 29,059,673 426,650 28,633,023 - 29,059,673 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 18,771,001 4,893,792 - 13,877,210 18,771,001 합계 47,830,674 5,320,442 28,633,023 13,877,210 47,830,674 유동기타금융부채 6,933,601 - 6,933,601 - 6,933,601 합계 6,933,601 - 6,933,601 - 6,933,601 (3) 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 28,633,023 28,633,023 이항모형 주가변동성,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,877,210 13,877,210 현금흐름할인모형 사업계획, 동종기업베타 금융부채 : 파생상품부채 6,933,601 6,933,601 이항모형 주가변동성, 무위험이자율 10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동기타금융자산 : 단기대여금 5,050,000 3,737,000 대손충당금 (2,550,000) (2,550,000) 단기매매증권 - 2,721,274 매도가능증권 - 12,891,247 미수법인세환급액 85,343 미수수익 - 1,464 소계 2,585,343 16,800,985 비유동기타금융자산 : 보증금 344,106 24,871 장기금융상품 29,762 - 매도가능금융자산 - 11,800,000 만기보유증권 6,000,000 소계 6,373,868 11,824,871 합계 8,959,211 28,625,856 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매증권당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매증권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 단기매매증권 (주)나노메딕스 CB - - 1,000,000 1,000,000 오성엘에스티(주) BW - - 1,693,942 1,721,274 소계 - - 2,693,942 2,721,274 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)에이프로젠KIC CB(*1) 5,500,000 5,859,530 - - (주)필룩스 CB(*1) 4,000,000 4,190,416 - - 루미마이크로㈜ CB(*1) 18,170,000 17,230,878 - - (주)멜파스 BW(*1) 1,352,200 1,352,200 - - (주)한프 보통주 516,902 426,650 - - 소계 29,539,102 29,059,674 - - 합계 29,539,102 29,059,674 2,693,942 2,721,274 (*1) 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매도가능증권(유동) 에이프로젠 H - - 15,000,000 12,891,247 매도가능증권(비유동) ㈜써모텍(*1) - - 500,000 - ㈜에이프로젠 - - 13,570,000 11,800,000 소계 - - 14,070,000 11,800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 에이프로젠 H (*2) 12,550,745 4,893,792 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) ㈜써모텍(*1) 500,000 - - - ㈜에이프로젠 (*2) 13,570,000 13,877,210 - - 소계 14,070,000 13,877,210 - - 합계 26,620,745 18,771,002 29,070,000 24,691,247 (*1) (주)써모텍은 계속하여 적자를 기록하고 있으며, 순자산지분가액이 취득가액을 크게 하회하는 바 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전전기에 전액 손상처리하였습니다.(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,973,665 (1,112,448) 2,861,217 상품 1,231,564 (394,796) 836,768 재공품 2,657,667 - 2,657,667 원재료 12,238,061 (67,248) 12,170,813 미착품 1,071,038 (959,406) 111,632 합계 21,171,995 (2,533,898) 18,638,097 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 975,531 (667,250) 308,281 상품 344,616 - 344,616 재공품 1,232,021 - 1,232,021 원재료 5,970,895 (21,667) 5,949,228 미착품 95,548 - 95,548 합계 8,618,611 (688,917) 7,929,694 12. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 48,624,080 (1,022,883) 47,601,197 8,985,838 (110,769) 8,875,069 미수금 2,055,309 (817,268) 1,238,041 10,526,701 (768,721) 9,757,980 부가세대급금 783,341 - 783,341 155,770 - 155,770 합계 51,462,730 (1,840,151) 49,622,579 19,668,309 (879,490) 18,788,819 (2) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위의변동 손상(환입) 기말 매출채권 110,769 1,372,199 (460,085) 1,022,883 유동기타채권 : 미수금 768,721 57,813 (9,266) 817,268 합계 879,490 1,430,012 (469,351) 1,840,151 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 손상 기말 매출채권 66,930 43,839 110,769 유동기타채권 : 미수금 342,172 426,549 768,721 합계 409,102 470,388 879,490 주1)발생손실모형에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권 연체현황 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권장부금액 47,601,197 - - 1,022,883 48,624,080 충당금 설정률(*) - - - 100% 손실충당금 - - - (1,022,883) (1,022,883) (*)집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권 연체현황 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권장부금액 8,875,069 - - 110,769 8,985,838 충당금 설정률(*) - - - 100% - 손실충당금 - - - (110,769) (110,769) (*)집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다. 13. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 300 878 예금 15,311,531 18,076,806 외화예금 29,158,278 26,187,324 합계 44,470,109 44,265,008 14. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,244,932 2,006,878 선급비용 196,061 161,309 소계 1,440,993 2,168,187 기타비유동자산 장기선급비용 209,084 - 합계 1,650,077 2,168,187 15. 정부보조금 연결실체는 지방이전 및 광역경제권 선도산업융성사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 사용분은 관련 유무형자산 및 비용에서 차감하고 있으며, 미사용분은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 감소 기말 토지 1,000,000 - 1,000,000 기계장치 57,787 (18,579) 39,208 공구와기구 27,875 (1,794) 26,081 산업재산권 10,601 (1,355) 9,246 합계 1,096,263 (21,728) 1,074,535 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 토지 1,000,000 - - 1,000,000 기계장치 76,366 - (18,579) 57,787 공구와기구 15,628 19,650 (7,403) 27,875 산업재산권 10,484 1,592 (1,475) 10,601 합계 1,102,478 21,242 (27,457) 1,096,263 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 발행할주식의 총수(단위:주) 1,000,000,000 1주당 액면금액(단위:원) 200 발행한 주식수(단위:주) 220,938,274 보통주자본금 44,187,655 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 증감주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 24,318,791 12,159,396 37,407,972 유상증자 11,659,193 2,331,839 10,668,161 무상증자 및 액면분할 96,463,098 11,996,982 (12,083,793) 전환사채 전환 17,134,646 3,426,929 15,986,095 전기말 149,575,728 29,915,146 51,978,435 당기초 149,575,728 29,915,146 51,978,435 유상증자 52,382,112 10,476,422 50,414,773 전환사채 전환 18,980,434 3,796,087 19,310,751 당기말 220,938,274 44,187,655 121,703,959 17. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 - (1,634,809) 자기주식처분손실 (514,159) - 합계 (514,159) (1,634,809) 연결실체는 유동성 자금확보를 위하여, 보유한 자기주식을 당기 중 전량 매도하였습니다. 18. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 108,256 756,316 매도가능평가손익 - (3,878,753) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (7,349,743) - 해외사업환산차대 274,322 (100,409) 합계 (6,967,165) (3,222,846) 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 1,258,556 1,258,556 보험수리적손익 (660,916) (270,785) 미처분이익잉여금 66,345,292 59,073,799 합계 66,942,932 60,061,570 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 60,061,570 52,165,872 지배기업 당기순이익(손실) 7,272,135 7,844,283 기타 (642) - 확정급여제도의 재측정요소 (390,131) 51,415 기말금액 66,942,932 60,061,570 20. 차입금, 상환우선주부채 및 전환사채 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 기업은행 2.66~3.50 13,000,000 7,000,000 외화일반대출 기업은행 LIBOR(3M)+1.40 - 3,222,816 외화일반대출 Viettinbank 2.30 2,240,336 3,222,816 일반대출 우리은행 변동 744,000 - 시설자금 Shinhan Bank Viet Nam 2.60 195,861 - 운전자금 Woori Bank(China) 5.20 1,790,360 - 운전자금외 Industrial Bank of Korea 5.50 1,360,777 - 임직원 주임종차입금 - 264,611 - 합계 19,595,945 13,445,632 (2) 전환상환우선주부채1) 당기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 전환상환우선주 발행금액 1,499,999 상환할증금 414,422 전환상환우선주조정 (134,195) 합계 1,780,226 2) 당기말 현재 발행된 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 기명식 전환상환우선주 발행주식수 333,333주 주당 발행가액 4,500원 발행일 2014년 06월 24일 배당률 우선주 액면가 기준 연 1.0% 전환청구기간 발행일로부터 10년 이내 전환비율 우선주1주당 보통주1.29주 상환기간 및 상환요건 발행일로부터 5년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간만료일(발행일로부터 10년 이내)까지 상환권을 행사 가능 상환가액 주식인수총액(투자원금) + 연복리5% - 배당금액 전환상환우선주부채는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고전환과 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며, 의결권이 있는 우선주식입니다. 연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 상환이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해결정되므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였으며, 내재파생상품의 요건을 충족하는 전환권에 대해서는 금융부채로 구분하였습니다. (3) 장기차입금 및 전환사채 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 4.00% 2,500,000 - 만기일시상환 4.00% 1,758,970 - 만기일시상환 3.76% 1,380,000 - 만기일시상환 3.20% 720,000 - 만기일시상환 2.66% 250,000 - 만기일시상환 4.00% 193,300 - 만기일시상환 2.66% - 6,000,000 분할상환 국민은행 4.00% 351,000 - 만기일시상환 중소기업진흥공단 2.25% 161,000 - 만기일시상환 신한은행 4.00% 1,944,000 - 만기일시상환 하나은행 4.00% 563,000 - 만기일시상환 외화장기차입금 Shinhan Bank Viet Nam - 146,896 - 만기일시상환 합계 9,968,166 6,000,000 유동성대체액 - 6,000,000 비유동성잔액 9,968,166 - 2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당기 전기 상환방법 제 2 회 무보증 전환사채 2016-05-12 2019-05-12 2.00 4.00 - 1,640,000 만기상환 제 4 회 무보증 전환사채 2016-05-24 2019-05-24 0.00 3.00 - 2,400,000 만기상환 제 5 회 무보증 전환사채 2016-05-31 2019-05-31 0.00 3.00 - 1,540,000 만기상환 제 6 회 무보증 전환사채 2016-06-30 2019-06-30 2.00 4.00 - 1,650,000 만기상환 제 7 회 무보증 전환사채 2016-10-06 2019-10-06 2.00 4.00 - 5,060,000 만기상환 제 8 회 무보증 전환사채 2016-10-13 2019-10-13 2.00 4.00 - 8,860,000 만기상환 제 9 회 무보증 전환사채 2018-03-26 2021-03-26 2.00 4.00 1,500,000 - 만기상환 제 10 회 무보증 전환사채 2018-03-28 2021-03-28 2.00 4.00 1,300,000 - 만기상환 제 11 회 무보증 전환사채 2018-07-02 2021-07-02 2.00 4.00 11,000,000 - 만기상환 제 12 회 무보증 전환사채 2018-10-05 2021-10-05 2.00 4.00 12,700,000 - 만기상환 합계 26,500,000 21,150,000 상환할증금 1,654,448 1,439,799 사채할인발행차금 (6,680,484) (5,229,088) 차감계 21,473,964 17,360,711 유동성대체액 (2,262,671) (17,360,711) 비유동성잔액 19,211,293 - (주1) 상기 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 콜옵션)은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다(주석 9 참조). (주2) 상기 전환사채는 사채일 발행일로부터 18개월이 경과한 날의 익일부터 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 권리를 가지며, 이 경우 상환금액은 조기 상환이 청구되는 사채의 원금잔액에 상환기일까지 연복리 3~4%를 적용하여 계산된 경과이자를 합한 금액으로 합니다. 이러한 조기상환 조건에 따라 만기에도 불구하고 제9회, 제10회 전환사채를 유동성전환사채로 분류하고 있습니다. 21. 퇴직급여제도 (1) 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,603,042 1,690,905 사외적립자산의 공정가치 (1,304,538) (1,547,496) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 298,504 143,409 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,690,905 1,654,317 당기근무원가 375,976 439,234 이자비용 66,453 28,222 퇴직금지급액 (920,423) (379,752) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,373 (55,069) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 188,246 (114,916) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 200,512 118,570 기말 1,603,042 1,690,606 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,547,496 1,374,538 이자수익 60,588 22,504 당기기여금불입액 410,000 420,000 지급액 (665,901) (269,546) 재측정요소 -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (47,645) - 기말 1,304,538 1,547,496 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 국공채 1,304,538 1,547,496 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 375,976 340,780 이자원가 66,453 28,222 합계 442,429 369,002 (6) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기말 할인율 3.76% 4.11% 미래임금인상률 2.00% 2.00% (7) 민감도분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증가 감소 증가 감소 할인율의1% 변동 1,479,562 1,747,284 1,579,205 1,819,468 기대임금상승률의 1% 변동 1,748,562 1,476,352 1,821,083 1,575,917 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 22. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 39,078,243 13,518,317 미지급금 3,522,458 3,743,941 합계 42,600,701 17,262,258 23. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동기타금융부채 : 상각후원가측정 금융부채 636,752 236,997 당기손익-공정가치측정금융부채 6,933,601 5,486,888 소계 7,570,353 5,723,885 비유동기타금융부채 : 상각후원가측정 금융부채 1,135,591 629,793 합계 8,705,944 6,353,678 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채(주1) 6,933,601 5,486,888 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 전환사채의 발행 전환권의 행사 평가손실(이익) 당기말 파생상품부채 5,486,888 5,836,779 (5,486,888) 1,096,822 6,933,602 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전환사채의 발행 평가손실(이익) 기말 파생상품부채 8,704,810 (4,418,100) 1,200,178 5,486,888 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동기타금융부채 미지급비용 636,752 236,997 비유동기타금융부채 장기미지급금 278,406 129,793 장기미지급비용 25,585 - 임대보증금 831,600 500,000 소계 1,135,591 629,793 합계 1,772,343 866,790 24. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 132,808 42,223 예수금 143,342 43,851 합계 276,151 86,074 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 120,806,485 165,965,847 상품매출액 18,291,335 1,231,840 임대수입 1,765,226 1,020,000 기타매출액 522,753 - 합계 141,385,799 168,217,687 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 331,282 1,460,699 당기제품제조원가 90,321,901 143,059,461 생산이외의 제품증가 13,852,661 - 연결범위의 변동 1,466,541 - 매출이외의 제품감소 (2,696,698) (71,460) 관세환급금 (108,172) (453,250) 기말제품 (2,861,217) (331,282) 소계 100,306,298 143,664,168 상품매출원가 기초상품 344,616 - 당기상품매입액 17,327,140 11,935,094 연결범위의 변동 517,435 - 매출이외의 상품감소 (4,097,618) (10,620,330) 관세환급금 115 - 기말상품 (836,768) (344,616) 소계 13,254,920 970,148 합계 113,561,218 144,634,316 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 3,464,498 2,382,433 상여 487,700 - 퇴직급여 37,743 751,386 검사비 7,991 - 복리후생비 653,836 534,526 임차료 326,631 225,655 접대비 97,508 137,117 감가상각비 1,897,433 762,610 무형자산상각비 147,005 113,497 세금과공과 371,829 179,809 대손상각비 (460,085) 43,839 수선비 242,342 58,035 견본비 2,855 146,419 운반비 1,743,428 2,812,765 차량유지비 152,297 168,500 교육훈련비 4,318 10,699 여비교통비 193,037 152,668 보험료 114,540 50,261 수도광열비 1,090,388 1,010,266 통신비 62,932 53,337 광고선전비 192,137 28,000 소모품비 236,751 216,862 회의비 26,031 19,972 지급수수료 1,525,674 640,774 도서인쇄비 4,106 15,562 건물관리비 - 89,898 잡비 459,733 103,109 보안관리비 101,095 - 비품비 66,008 - 연구개발비 2,368,793 1,594,859 합계 15,618,554 12,302,858 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 염가매수차익 85,880 3,236,722 유형자산손상차손환입 - 40,207 유형자산처분이익 219,351 494,677 기타의대손충당금환입 363,098 - 잡이익 2,292,057 231,405 수입배당금 74,981 - 합계 3,035,368 4,003,011 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 재고자산폐기손실 - 69,582 유형자산처분손실 222,913 50,004 유형자산손상차손 3,989,327 77,102 무형자산손상차손 766,498 - 기타의대손상각비 (9,266) 426,549 운휴자산감가상각비 - 368,071 기부금 - 4,000 잡손실 1,552,653 379,690 합계 6,522,125 1,374,998 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 804,303 150,022 외환차익 2,104,229 2,071,969 외화환산이익 262,658 108,603 매도가능증권처분이익 - 607,282 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,595,545 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 549,946 - 파생상품평가이익 354,713 - 단기매매증권평가이익 - 27,332 합계 6,671,394 2,965,208 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,437,087 2,426,599 외환차손 888,568 4,195,796 외화환산손실 493,025 1,172,607 매도가능증권처분손실 - 58,372 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 190,886 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,029,375 - 파생상품평가손실 1,451,535 1,200,178 합계 6,490,476 9,053,552 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 37,540 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (268,976) - 법인세비용(수익) (231,436) - (2) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 8,228,412 7,844,284 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 1,788,251 - 조정사항 비과세수익 (367,361) (884,168) 비공제비용 34,850 129,743 이월결손금효과 (1,882,279) - 법인세환급액 (87,276) - 일시적차이 미인식효과 1,167,337 (14,758) 기타 (884,958) 769,183 법인세비용 (231,436) - (3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말금액 퇴직급여충당금 1,251,283 256,748 1,508,031 퇴직보험예치금 (1,296,710) (7,828) (1,304,538) 재고자산평가충당금 132,772 1,457,341 1,590,113 종속기업투자 30,802,616 - 30,802,616 이전가격세제 112,950 - 112,950 해외주재원급여 3,035,844 470,470 3,506,314 대손충당금 16,178,286 (54,901) 16,123,385 미수수익 (1,464) 1,464 - 정부보조금 1,000,000 - 1,000,000 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) 감가상각비 (706,890) 2,170,793 1,463,903 미지급비용 99,304 31,471 130,775 해외주재원퇴직급여충당금 91,431 27,062 118,493 유형자산 917,893 (94,695) 823,198 지급보증수수료 381,152 13,189 394,341 운휴자산상각비 355,029 10,130 365,159 무형자산처분손실 62,400 (20,800) 41,600 유형자산(손상차손) 2,436,110 305,280 2,741,390 사채상환할증금 1,439,799 214,649 1,654,448 전환권조정 (5,229,088) (1,451,396) (6,680,484) 파생상품부채 5,486,888 1,446,713 6,933,601 매도가능금융자산 4,378,753 3,470,990 7,849,743 업무용승용차 307 (307) - 단기매매증권평가손실 (27,332) 506,761 479,429 이월결손금 7,180,910 (3,381,218) 3,799,692 대손충당금(해외종속기업) - 153,541 153,541 이월결손금(해외종속기업) - 1,057,909 1,057,909 기타 - 29,073 29,073 고객관계(종속기업) - (349,287) (349,287) 소계 67,082,243 6,263,153 73,345,396 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 14,823,749 1,312,238 16,135,987 이월세액공제 1,662,129 51,171 1,713,300 합계 16,485,878 1,363,409 17,849,287 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 16,485,878 1,167,337 17,653,215 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 - 196,072 이연법인세자산 - 272,915 이연법인세부채 - (76,843) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말금액 퇴직급여충당금 1,194,577 56,706 1,251,283 퇴직보험예치금 (1,194,577) (102,133) (1,296,710) 재고자산평가충당금 312,037 (179,265) 132,772 종속기업투자 7,363,166 23,439,450 30,802,616 관계기업투자 23,439,450 (23,439,450) - 이전가격세제 112,950 - 112,950 해외주재원급여 2,421,741 614,103 3,035,844 대손충당금 17,741,809 (1,563,523) 16,178,286 미수수익 (3,366) 1,902 (1,464) 정부보조금 1,000,000 - 1,000,000 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) 감가상각비 (6,508,705) 5,801,815 (706,890) 유형자산폐기손실 4,095 (4,095) - 미지급비용 121,260 (21,956) 99,304 해외주재원퇴직급여충당금 32,641 58,790 91,431 유형자산 1,075,389 (157,496) 917,893 지급보증수수료 362,975 18,177 381,152 금융보증부채 - - - 선급비용 - - - 운휴자산상각비 - 355,029 355,029 무형자산처분손실 83,200 (20,800) 62,400 재고자산폐기손실 - - - 유형자산(손상차손) 13,120,480 (10,684,370) 2,436,110 사채상환할증금 2,758,922 (1,319,123) 1,439,799 전환권조정 (12,147,300) 6,918,212 (5,229,088) 파생상품부채 8,704,810 (3,217,922) 5,486,888 매도가능금융자산 835,191 3,543,562 4,378,753 업무용승용차 - 307 307 단기매매증권평가손실 - (27,332) (27,332) 이월결손금 7,549,931 (369,021) 7,180,910 소계 67,380,676 (298,433) 67,082,243 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 14,823,749 (65,655) 14,758,093 이월세액공제 1,662,129 (473,326) 1,188,803 합계 16,485,878 (538,981) 15,946,896 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 16,485,878 (538,981) 15,946,896 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 - - - 이연법인세자산 - - - 이연법인세부채 - - - (5) 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과할 것이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 3,978,582 (48,977,333) 원재료와 소모품의 사용액 54,448,266 132,685,338 상품의매입 16,943,090 11,935,094 종업원급여 13,807,352 11,439,691 감가상각비 9,922,483 12,037,844 무형자산상각비 229,395 113,497 외주가공비 12,184,828 14,514,692 경상개발비 2,413,482 1,889,056 견본비 2,855 146,419 지급수수료 3,901,350 2,106,562 운반비 1,712,214 2,976,379 검사비 31,796 104,966 기타 9,604,078 15,964,969 합계 129,179,771 156,937,174 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 8,459,847,710 7,844,283,479 가중평균유통보통주식수 210,985,398 138,829,392 기본주당순이익 40 57 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 자기주식차감전유통보통주식수 210,985,398 139,641,457 자기주식 유통주식수 - (812,065) 가중평균유통보통주식수 210,985,398 138,829,392 (2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 전환사채 및 전환상환우선주에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산평가충당금 1,457,341 (140,695) 퇴직급여 311,035 445,251 대손상각비 (460,085) 43,839 기타의대손상각비 (9,266) 426,549 감가상각비 9,922,483 12,344,731 운휴자산감가상각비 - 368,071 무형자산상각비 229,395 191,713 법인세비용 (137,186) - 사채할인발행차금상각 1,361,187 1,279,279 단기매매증권평가이익 - (27,332) 외화환산이익 (262,658) (101,632) 유형자산처분이익 (219,351) (494,677) 유형자산손상차손환입 - (40,207) 외화환산손실 493,025 1,163,464 대손충당금환입 (363,098) - 유형자산손상차손 3,989,327 77,102 무형자산손상차손 766,498 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 190,886 - 유형자산처분손실 222,913 50,004 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,595,545) - 관계기업투자자산처분이익 (516,746) (64,602) 지분법손실 1,188,522 40,502 파생상품평가손실(이익) 1,096,822 1,200,178 염가매수차익 (85,880) (3,236,722) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (549,946) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,029,375 - 잡손실 250 23,581 잡이익 (46,523) (5,600) 지급수수료 - 26,820 배당금수입 (74,981) - 매도가능증권처분손실 - 58,372 매도가능증권처분이익 - (607,282) 금융수익(이자수익) (804,303) (141,958) 금융원가(이자비용) 2,437,087 2,030,221 소계 18,570,578 14,908,970 (2) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (48,855,187) 18,266,711 기타채권의 감소(증가) 8,708,357 1,528,013 선급금의 감소(증가) 2,276,404 (1,860,356) 선급비용의 감소(증가) 529,127 334,959 재고자산의 감소(증가) (6,656,058) (1,093,704) 선급법인세의 증가(감소) (24,380) - 매입채무의 증가(감소) 40,120,839 (17,117,846) 기타채무의 증가(감소) (3,040,368) (1,096,693) 기타유동부채의 증가(감소) (1,494,451) (2,072,143) 유동기타금융부채의 증가(감소) 1,151,337 (99,105) 비유동기타금융부채의 증가(감소) 146,656 (5,000) 사외적립자산의 감소(증가) 303,546 (150,454) 퇴직금의 지급 (876,738) (379,753) 소계 (7,710,916) (3,745,371) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,470,990) - 자기주식처분손실 (514,159) - 전환사채 유동성 분류 - 20,000,000 전환사채 주식전환 21,150,000 19,450,000 건설중인자산의 본계정 대체 447,833 4,263,953 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 - 6,613,668 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무 현금흐름 비현금거래(*1) 기말 단기차입금 13,445,632 11,689,398 (5,539,084) 19,595,945 유동성장기부채 6,000,000 (6,000,000) - - 장기차입금 - (12,550,694) 22,518,860 9,968,166 전환사채 17,360,711 26,500,000 (22,386,747) 21,473,964 전환상환우선주부채 - 1,499,999 280,227 1,780,226 합계 36,806,343 21,138,702 (5,126,744) 52,818,300 (*1) 상각 및 유동성대체 등이 포함된 금액입니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 : 관계기업 다이노나㈜ 루미마이크로㈜ 오성첨단소재㈜ 공동기업 엔에스테크㈜ 기타특수관계 우리사주조합 (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 없 습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 자금대여거래 대여 회수 오성첨단소재㈜ 관계기업 5,846,739 - - 다이노나㈜ 관계기업 25,000,000 - - 루미마이크로㈜ 관계기업 17,814,650 - - 우리사주조합 기타 - 5,100,000 3,787,000 합계 48,661,389 5,100,000 3,787,000 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 자금대여거래 대여 회수 오성첨단소재㈜ 관계기업 10,000,000 - - 우리사주조합 기타 - 5,127,000 6,530,004 합계 10,000,000 5,127,000 6,530,004 (4) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 기타채권 대손충당금 매입채무 오성첨단소재㈜ 관계기업 - - 9,893 엔에스테크㈜ 공동기업 2,746,078 (2,746,078) - 우리사주조합 기타 2,500,000 - - 합계 5,246,078 (2,746,078) 9,893 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 기타채권 대손충당금 엔에스테크㈜ 공동기업 2,550,000 (2,550,000) 우리사주조합 기타기업 1,187,000 - 합계 3,737,000 (2,550,000) (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용당기말 현재 특수관계자와의 담보 ? 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,124,226 782,327 퇴직급여 16,528 47,320 34. 사업결합당기 중 연결실체는 경기도 화성시 소재의 주식회사 엔에스엠과 그 종속기업의 지분49.72%를 취득하고, 이사회 과반수 의석을 확보하여 지배력을 획득하였습니다. 또한,엔에스엠과 그 종속기업에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 설정금액 설정권자 이전대가 10,000,000 식별가능한 순자산 공정가치: 유동자산 31,449,511 비유동자산 21,062,437 유동부채 (23,280,252) 비유동부채 (10,660,695) 소 계 18,571,001 취득지분율 49.72% 취득한 순자산 공정가치 9,233,502 고객과의 관계 349,287 영업권 417,211 35. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무 내용 유형자산 무형자산 및 투자부동산 토지, 건물 27,123,011 3,600,000 기업은행 13,000,000 운영자금 12,000,000 기업은행 운영자금 1,000,000 천안시청 - 정부보조금 건물 7,500,350 2,970,952 Vietin Bank 2,240,336 운영자금 기계장치 500,234 3,903,863 Vietin Bank 운영자금 토지이용권 1,847,897 - Vietin Bank 운영자금 토지, 건물 8,036,546 6,802,270 우리은행 6,802,270 운영자금 합계 45,008,038 30,277,085 22,042,606 (2) 제공받은 지급보증내용 보증제공처 지급보증처 단위 지급보증금액 비고 신용보증기금 우리은행 KRW 3,150,000 운전자금 우리은행 KRW 669,600 구매자금 종속기업대표이사 우리은행 KRW 4,460,600 구매자금 외 신한은행 KRW 2,880,000 운전자금 국민은행 KRW 385,100 운전자금 KEB하나은행 KRW 675,600 운전자금 중소기업진흥공단 USD 240,000 운전자금 합계 KRW 12,220,900 USD 240,000 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 67,745,248 연결실체 기계장치 33,777,075 공구와기구 19,930 비품 357,569 차량운반구 459,125 재고자산 24,412,455 합계 126,771,402 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금 및 운전자금 대출 기업은행 13,000,000 13,000,000 일반자금 대출약정 Vietinbank USD 5,000,000 USD 2,000,000 (5) 특수관계자 이외의 자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 소송사건 회사는 전기 이전 안동개발㈜를 피고로 하여 입회금 반환 소송(소송가액 110,000천원)을 제기하였으며 2014년 2월 19일에 수원지방법원으로부터 원고승소 판결을 받았습니다. 1심 판결에 안동개발㈜는 항소를 제기하지 않아 소송이 종결되었으며 회사는 후속조치로 대구지방법원 안동지원에 채권압류 및 추심명령을 신청하여 당기말 현재 채권추심절차가 진행 중에 있습니다.(7) 연결실체는 제11회 및 제12회 전환사채 발행과 관련하여, 회사가 보유 중인 루미마이크로(주) 주식 9,500,000주 중 1,650,000주를 1주당 2,000원에 매수할 수 있는 권리를 사채권자에게 부여하고 해당 콜옵션과 관련하여 파생상품부채로 인식중입니다(주석 23참고). 이를 위하여 연결실체가 보유중인 제7회 루미마이크로(주) CB 및 주식 9,500,000주에 대하여 질권 설정되어 있습니다. 36. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 아래와 같이 이루어져 있습니다. 구분 주요사업 회사 전기전자부품의 제조, 개발 및 판매 터치스크린 모듈 등의 제조, 판매 에스맥 주식회사, S-MAC VINA Co.,Ltd, ESSA HI-TECH 대전방지 제품군 및 플라스틱 필름의 제조, 판매 엔에스엠 주식회사, NSM-HV CO.,LTD., NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. (2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 터치스크린 모듈 등의 제조, 판매 대전방지 제품군 및 플라스틱 필름의 제조, 판매 터치스크린 모듈 등의 제조, 판매 매출 비유동자산 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 5,205,991 21,953,301 9,110,237 12,636,929 6,852,755 43,376,384 아시아 109,364,079 41,367,140 17,705,492 5,482,619 161,364,932 30,967,265 합계 114,570,070 63,320,441 26,815,729 18,119,548 168,217,687 74,343,649 (3) 당기와 전기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기 전기 동우화인켐 85,704,383 112,771,142 SAMSUNG ELECTRONICS VIETNAM THAI NGUYEN 29,980,354 37. 금융위험관리 정책 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 한편, 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사위원회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 당기말 전기말 USD CNH EUR USD 현금및현금성자산 19,531,058 1,500 - 23,158,184 매출채권 16,916,041 - 740 8,268,575 미수금 66,017 - - 665,183 매입채무 (4,671,456) - (56,000) (21,972,862) 미지급금 (2,000,000) - - (6,000,000) 합계 29,841,660 1,500 (55,260) 4,119,080 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,100.30 1,130.84 1,118.10 1,071.40 CNH 166.45 - 162.76 - EUR 1,298.77 - 1,279.16 - 주요통화별 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,336,596 (3,336,596) 5,643,473 (5,643,473) CNH 24 (24) - - EUR (7,069) 7,069 - - ② 가격위험 연결실체는 재무상태표상 관계기업투자 또는 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. ③ 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 및 전환사채 51,038,075 30,360,711 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 265,031 (265,031) 130,000 (130,000) 2) 신용위험 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 신용위험 최대노출금액 신용위험 최대노출금액 매출채권및기타채권 49,622,579 18,788,819 비유동기타금융자산 6,373,868 24,871 유동기타금융자산 2,585,343 16,800,985 현금및현금성자산 44,470,109 44,265,008 2) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 장기차입금 9,968,166 - - - 9,968,166 - 전환사채 21,473,964 - - 2,262,671 19,211,293 - 비유동기타금융부채 1,135,591 - - - 1,135,591 - 매입채무 및 기타채무 42,600,701 21,046,821 7,754,033 10,998,238 2,801,609 - 단기차입금(유동성부채포함) 19,595,945 695,529 4,409,248 14,491,168 - - 전환상환우선주부채 1,780,226 - - 1,780,226 - - 유동기타금융부채 7,570,353 211,708 168,657 53,926 7,136,063 - 합계 104,124,946 21,954,058 12,331,938 29,586,229 40,252,722 - ② 전기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 전환사채 17,360,711 - - - 17,360,711 - 비유동기타금융부채 629,793 - - 500,000 129,793 - 매입채무 및 기타채무 10,700,547 7,866,296 895,597 1,623,424 268,421 46,808 단기차입금 13,000,000 - 3,000,000 10,000,000 - - 유동기타금융부채 5,713,903 227,016 - - 5,486,888 - 합계 47,404,954 8,093,312 3,895,597 12,123,424 23,245,813 46,808 3) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 104,960,267 60,651,762 차감: 현금및현금성자산 44,470,109 44,265,008 순부채 60,490,158 16,386,754 자본총계 236,747,538 137,097,496 부채비율 25.55% 11.95% 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2018.12.31 현재 제 14 기 2017.12.31 현재 제 13 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 107,534,327,581 88,481,738,299 84,132,987,021 현금및현금성자산 35,338,769,722 39,013,687,696 48,742,771,206 매출채권 및 기타유동채권 40,242,043,814 27,732,989,609 24,100,153,944 기타금융자산 31,559,673,140 16,800,984,723 2,593,369,370 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 29,059,673,140 0 0 유동 상각후원가 측정 금융자산 2,500,000,000 1,188,463,574 2,593,369,370 유동매도가능금융자산 0 15,612,521,149 0 당기법인세자산 134,121,760 22,466,470 12,509,320 기타유동자산 59,825,344 2,062,673,526 284,231,550 재고자산 199,893,801 2,848,936,275 1,418,212,344 매각예정비유동자산 0 0 6,981,739,287 비유동자산 176,038,884,987 93,634,214,255 99,166,847,615 유형자산 17,664,428,933 25,854,639,105 35,348,693,308 무형자산 168,523,167 259,014,792 360,999,067 투자부동산 16,757,278,003 17,262,730,358 10,935,051,940 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 116,635,453,480 38,455,380,000 37,455,380,000 관계기업에 대한 투자자산 89,180,073,480 21,000,000,000 20,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산 27,455,380,000 17,455,380,000 17,455,380,000 기타비유동금융자산 24,813,201,404 11,802,450,000 15,066,723,300 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,771,001,404 0 0 비유동 상각후원가 측정 금융자산 6,042,200,000 2,450,000 12,860,000 비유동매도가능금융자산 0 11,800,000,000 15,053,863,300 자산총계 283,573,212,568 182,115,952,554 183,299,834,636 부채 유동부채 43,511,082,933 46,775,160,916 49,445,574,918 매입채무 및 기타유동채무 36,167,467,357 40,975,184,127 39,944,433,112 단기매입채무 20,904,795,995 10,614,472,881 17,831,121,778 단기차입금 13,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 0 6,000,000,000 0 유동성전환사채 2,262,671,362 17,360,711,246 15,113,311,334 기타유동금융부채 7,121,717,845 5,713,903,150 9,074,106,207 기타유동부채 221,897,731 86,073,639 427,035,599 비유동부채 20,402,554,103 773,202,260 25,812,882,104 장기매입채무 및 기타비유동채무 19,211,292,462 0 24,898,310,807 장기차입금 0 0 8,800,000,000 전환사채 19,211,292,462 0 16,098,310,807 확정급여채무 298,504,247 143,409,043 279,778,080 기타비유동금융부채 892,757,394 629,793,217 634,793,217 부채총계 63,913,637,036 47,548,363,176 75,258,457,022 자본 자본금 44,187,654,800 29,915,145,600 12,159,395,500 자본잉여금 121,703,958,776 51,978,434,834 37,407,972,309 기타자본구성요소 (514,159,359) (1,634,809,059) (1,633,178,259) 기타포괄손익누계액 (7,349,743,296) (3,878,753,400) (335,191,055) 이익잉여금(결손금) 61,631,864,611 58,187,571,403 60,442,379,119 자본총계 219,659,575,532 134,567,589,378 108,041,377,614 자본과부채총계 283,573,212,568 182,115,952,554 183,299,834,636 포괄손익계산서 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 83,404,331,282 118,507,794,123 111,541,535,120 매출원가 66,815,382,988 106,877,566,007 103,212,425,538 매출총이익 16,588,948,294 11,630,228,116 8,329,109,582 판매비와관리비 10,533,190,151 7,508,949,086 2,822,943,789 영업이익(손실) 6,055,758,143 4,121,279,030 5,506,165,793 기타이익 1,417,801,175 1,326,685,679 1,427,651,220 기타손실 4,753,858,385 1,464,831,463 2,772,438,579 금융수익 5,981,835,126 1,912,347,350 7,660,055,632 금융원가 4,954,387,173 8,201,703,102 7,514,515,627 법인세비용차감전순이익(손실) 3,747,148,886 (2,306,222,506) 4,306,918,439 법인세비용 (87,275,790) 0 (6,421,515,576) 당기순이익(손실) 3,834,424,676 (2,306,222,506) 10,728,434,015 기타포괄손익 (3,861,121,364) (3,492,147,555) (128,988,547) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 (3,543,562,345) (335,191,055) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 (3,543,562,345) (335,191,055) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,861,121,364) 51,414,790 206,202,508 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (390,131,468) 51,414,790 206,202,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(지분상품) (3,470,989,896) 0 0 총포괄손익 (26,696,688) (5,798,370,061) 10,599,445,468 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (17) 495 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (17) 421 자본변동표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,058,790,000 12,508,587,634 (1,633,178,259) 0 49,507,742,596 69,441,941,971 당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,728,434,015 10,728,434,015 지분의 발행 3,100,605,500 24,899,384,675 0 0 0 27,999,990,175 무상증자 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가 0 0 0 (335,191,055) 0 (335,191,055) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 206,202,508 206,202,508 2016.12.31 (기말자본) 12,159,395,500 37,407,972,309 (1,633,178,259) (335,191,055) 60,442,379,119 108,041,377,614 2017.01.01 (기초자본) 12,159,395,500 37,407,972,309 (1,633,178,259) (335,191,055) 60,442,379,119 108,041,377,614 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,306,222,506) (2,306,222,506) 지분의 발행 2,331,838,600 10,668,161,595 0 0 0 13,000,000,195 무상증자 11,996,982,300 (12,083,792,990) 0 0 0 (86,810,690) 복합금융상품 전환 3,426,929,200 15,986,093,920 0 0 0 19,413,023,120 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,630,800) 0 0 (1,630,800) 매도가능증권평가 0 0 0 (3,543,562,345) 0 (3,543,562,345) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 51,414,790 51,414,790 2017.12.31 (기말자본) 29,915,145,600 51,978,434,834 (1,634,809,059) (3,878,753,400) 58,187,571,403 134,567,589,378 2018.01.01 (기초자본) 29,915,145,600 51,978,434,834 (1,634,809,059) (3,878,753,400) 58,187,571,403 134,567,589,378 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,834,424,676 3,834,424,676 지분의 발행 10,476,422,400 50,414,773,008 0 0 0 60,891,195,408 무상증자 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 3,796,086,800 19,310,750,934 0 0 0 23,106,837,734 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 1,120,649,700 0 0 1,120,649,700 매도가능증권평가 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (3,470,989,896) 0 (3,470,989,896) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (390,131,468) (390,131,468) 2018.12.31 (기말자본) 44,187,654,800 121,703,958,776 (514,159,359) (7,349,743,296) 61,631,864,611 219,659,575,532 현금흐름표 제 15 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 14 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 15,580,333,698 2,308,829,722 28,448,929,142 당기순이익(손실) 3,834,424,676 (2,306,222,506) 10,728,434,015 당기순이익조정을 위한 가감 11,630,887,729 12,509,301,692 286,537,009 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,266,738,178 (5,866,420,316) 11,769,099,865 이자수취(영업) 607,955,117 143,860,277 81,088,385 이자지급(영업) (1,810,273,612) (2,171,689,425) (837,745,708) 배당금수취(영업) 74,981,110 0 0 법인세납부(환급) (24,379,500) 0 6,421,515,576 투자활동현금흐름 (108,015,838,785) (22,000,733,094) (37,881,779,121) 기타금융자산의 처분 8,287,000,000 0 21,990,000 단기금융상품의 처분 0 1,150,000,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 6,830,003,650 0 매도가능금융자산의 처분 0 3,367,307,369 21,074,815 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 62,176,033,162 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,481,081,369 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,999,998,500 900,000,000 0 임차보증금의 감소 0 10,410,000 0 정부보조금의 증가 0 103,931,860 588,785,448 유형자산의 처분 784,054,763 2,646,903,755 3,161,211,999 무형자산의 처분 0 0 227,272,727 단기금융상품의 취득 0 (3,693,942,303) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (9,600,000,000) (5,427,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (16,149,344,200) (15,409,620,275) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 (86,451,280,771) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (76,180,071,980) (10,000,000,000) (20,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000,000) 0 0 만기보유금융자산의 취득 (6,000,000,000) 0 0 유형자산의 취득 (1,472,653,828) (1,413,504,440) (2,515,749,971) 투자부동산의 취득 0 (51,733,060) (930,000,000) 무형자산의 취득 0 (3,631,900) 0 임차보증금의 증가 (40,000,000) 0 0 정부보조금의 감소 (270,133,825) (456,740,214) 기타금융자산의 취득 0 0 (2,590,003,650) 재무활동현금흐름 88,823,445,108 10,074,688,485 51,899,990,175 단기차입금의 증가 10,000,000,000 3,000,000,000 3,500,000,000 장기차입금의 증가 0 0 500,000,000 임대보증금의 증가 321,600,000 0 500,000,000 자기주식의 처분 1,120,649,700 0 0 전환사채의 증가 26,500,000,000 0 40,600,000,000 주식의 발행 60,999,997,545 13,000,000,195 27,999,990,175 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (3,000,000,000) (18,500,000,000) 유동성장기부채의 상환 (6,000,000,000) (2,800,000,000) (500,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 (2,200,000,000) 자기주식의 취득 0 (1,630,800) 0 신주발행비 지급 (108,802,137) (123,680,910) 0 임대보증금의 감소 (10,000,000) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,612,059,979) (9,617,214,887) 42,467,140,196 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (62,857,995) (297,720,761) 28,052,564 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,674,917,974) (9,914,935,648) 42,495,192,760 기초현금및현금성자산 39,013,687,696 48,928,623,344 6,433,430,584 기말현금및현금성자산 35,338,769,722 39,013,687,696 48,928,623,344 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에스맥 주식회사(이하 "회사")는 2004년 11월에 설립되었으며, 2008년 1월 23일자로코스닥시장에 등록한 자본금 44,188백만원의 코스닥상장법인입니다. 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 사업장소재지: 본사: 경기도 평택시 산단로 241천안사업장: 충남 천안시 서북구 2공단 8길 45 화성사업장: 경기도 화성시 삼성1로 2길 29 (2) 주요사업내용: 전자부품 및 통신장비 제조업(3) 대표이사 : 조경숙 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당기 주식수 지분율(%) 에이프로젠H 44,052,863 19.94% 오성첨단소재(주) 11,659,193 5.28% 이스트버건디 7,692,307 3.48% (주)카르파토스 2,636,944 1.19% 기타 154,896,967 70.11% 합계 220,938,274 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.”(2) 측 정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 - 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산 (3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인해 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음 과 같습니다. (가) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영합니다. 다만, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ①금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. - 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 구분 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 차이 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가 39,013,688 39,013,688 - 매출채권및기타채권(*1) 대여금및수취채권 상각후원가 27,732,989 27,732,989 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,190,914 1,190,914 - 전환사채 단기매매증권 당기손익-공정가치측정 채무상품 1,000,000 1,000,000 - 신주인수권부사채전 단기매매증권 당기손익-공정가치측정 채무상품 1,721,274 1,721,274 - 지분증권(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 24,691,247 24,691,247 - 금융자산 합계 95,350,112 95,350,112 - 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 10,614,473 10,614,473 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 856,808 856,808 - 은행차입금 상각후원가 상각후원가 13,000,000 13,000,000 - 전환사채 상각후원가 상각후원가 17,360,711 17,360,711 - 전환권대가 당기손익인식지정 당기손익-공정가치측정 채무상품 5,486,888 5,486,888 - 금융부채 합계 47,318,880 47,318,880 (*1) 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출 채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제 1109 호에서 허용하는 범위내에서, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산 으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제 1039 호와는 달리 이러한 지분상 품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. -기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 없습니다.(나) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. - 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. - 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. - 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. - 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. - 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. ② 본인과 대리인의 구분 회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 환불부채와 반환자산 회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. ④ 계약체결 증분원가와 계약이행원가 회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (다) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 이 기준서가 회사 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정 개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ‘수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ‘개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (라 )기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (마) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 6) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, ‘법인세 처리’)를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 회사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 7) 연차개선 2015-2017 연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화환산 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물 환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. . 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용년수 구분 추정내용년수 건물 40년 공구와 기구 5년 구축물 20년 비품 5년 기계장치 5년 시설장치 5년 차량운반구 5년 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용년수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 2) 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 환율변동효과 회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 4,185,538 8,357,990 4,663,623 6,365,037 218,393 412,736 120,021 1,517,921 13,380 25,854,639 증가: 취득 - 502 - 16,700 83,339 253,740 78,154 14,000 1,026,220 1,472,654 정부보조금증가 - - - 손상차손환입 - - 기타증가 - 22,800 - 42,561 - - 3,962 266,000 - 335,323 감소: 처분 - - - (273,589) (17,488) (264,784) (80,723) - - (636,584) 정부보조금감소 - - - 18,579 - 7,403 - - - 25,982 감가상각 - (239,331) (257,055) (2,909,093) (61,174) (290,374) (82,404) (1,270,028) - (5,109,458) 손상 - - (820,462) (3,129,196) - (22,488) (17,183) - - (3,989,329) 기타감소(대체) - - - - - - - (288,800) (288,800) 기말 4,185,538 8,141,961 3,586,106 130,999 223,070 96,234 21,827 527,893 750,800 17,664,427 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 4,185,538 8,596,748 4,966,883 12,775,671 45,295 912,346 354,502 3,484,890 26,820 35,348,693 증가: 취득 - - - 884,712 220,809 230,494 64,109 - 13,380 1,413,504 정부보조금증가 - - - - - (19,650) - - - (19,650) 손상차손환입 - - - - - 39,547 660 - - 40,207 감소: 처분 - - - (1,248,883) (5,579) (260,410) (105,450) (15,000) - (1,635,322) 정부보조금감소 - - - 18,579 - 7,403 - - - 25,982 감가상각 - (238,758) (303,260) (6,070,642) (42,132) (496,994) (193,800) (1,951,969) - (9,297,555) 기타감소(대체) - - - 5,600 - - - - (26,820) (21,220) 기말 4,185,538 8,357,990 4,663,623 6,365,037 218,393 412,736 120,021 1,517,921 13,380 25,854,639 (2) 유형자산 중 토지 및 건물은 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석34 참조). 5. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 95,366 163,648 259,014 증가: 취득 - - - 감소: 상각 (17,873) (73,974) (91,847) 정부보조금감소 1,355 1,355 기말 78,849 89,674 168,522 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 109,746 251,253 360,999 증가: 취득 3,632 - 3,632 정부보조금증가 (1,592) - (1,592) 감소: 상각 (17,895) (87,605) (105,500) 정부보조금감소 1,475 - 1,475 기말 95,366 163,648 259,014 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상개발비 2,345,272 1,615,263 제조원가 경상개발비 - 294,196 합계 2,345,272 1,909,459 6. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 4,492,432 10,648,748 2,121,550 17,262,730 증가 : 취득 - - - - 대체증가 - - - - 감소 : 감가상각 - (345,668) (159,784) (505,452) 기말 4,492,432 10,303,080 1,961,766 16,757,278 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 2,779,507 7,025,541 1,130,004 10,935,052 증가 : 취득 - 51,733 - 51,733 대체증가 1,712,925 3,808,701 1,092,042 6,613,668 감소 : 감가상각 - (237,227) (100,496) (337,723) 기말 4,492,432 10,648,748 2,121,550 17,262,730 (3) 투자부동산 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 등 505,452 337,723 매출원가 - - 합계 505,452 337,723 (4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,345,516 1,020,000 7. 종속기업 , 관 계 기업 및 공동기업투자 (1) 현황 (단위 : 천원) 기업명 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 동관신맥전자유한공사 중국 2018.12.31 영업 정지 100 - 100 - S-MAC VINA Co., Ltd. 베트남 2018.12.31 제조 및 판매 100 17,455,380 100 17,455,380 홍콩지맥전자유한공사 홍콩 2018.12.31 판매 100 - 100 - 위해신맥전자유한공사 중국 2018.12.31 휴면법인 100 - 100 - ㈜엔에스엠(주1) 한국 2018.12.31 기타 플라스틱제품 제조업 49.72 10,000,000 - - 소계 27,455,380 17,455,380 ㈜비에스티(주2) 한국 2018.12.31 유리가공품 공급 - - 29.35 - 다이노나㈜(주3) 한국 2018.12.31 항체치료제의 개발 및 생산 23.81 29,800,000 - - 루미마이크로㈜(주4) 한국 2018.12.31 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조 28.94 34,582,150 - - 오성첨단소재㈜(주5) 한국 2018.12.31 플라스틱제품 제조 17.04 24,797,923 20.57 21,000,000 소계 89,180,073 21,000,000 엔에스테크㈜(주6) 한국 2018.12.31 청산절차 진행중 51.00 - 51.00 - 합계 116,635,453 38,455,380 (주1) ㈜엔에스엠은 2018년 6월 20일 주식양수도 및 2018년 7월 20일 유상증자를 통하여 회사가 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) (주)비에스티는 회사가 2018년 4월 5일 주식양수도계약을 통하여 보유 지분 전부를 처분하였습니다.(주3) 다이노나㈜는 2018년 2월 28일 지분취득을 통하여 회사가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 루미마이크로㈜는 2018년 5월 11일 주식양수도계약을 통하여 회사가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 오성첨단소재㈜(구, 오성엘에스티)는 당기 중 일부처분, 일부취득, 무상증자 등으로 보고기간 말 현재 지분율이 20%미만이나 이사회등 주요의사결정사항에 참여하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주6) 엔에스테크(주)는 지분율이 50%를 초과하나 이사회에서 주요의사결정사항에 대해 공동기업 투자자들이 선임한 이사들이 약정에 따라 만장일치제를 통해 의사결정을 수행하므로 지배력이 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 기업명 시장가치 장부가액 다이노나㈜ 25,553,500 29,800,000 루미마이크로㈜ 31,032,000 34,582,150 오성첨단소재㈜ 18,217,761 24,797,923 합계 74,803,261 89,180,073 (3) 변동내용 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 :천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 S-MAC VINA Co., Ltd. 17,455,380 - - 17,455,380 ㈜엔에스엠 - 10,000,000 - 10,000,000 소계 17,455,380 10,000,000 - 27,455,380 다이노나㈜ - 29,800,000 - 29,800,000 루미마이크로㈜ - 34,582,150 - 34,582,150 오성첨단소재㈜ 21,000,000 11,797,922 (7,999,999) 24,797,923 소계 21,000,000 76,180,072 (7,999,999) 89,180,073 ② 전기 (단위 :천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 S-MAC VINA Co., Ltd. 17,455,380 - - 17,455,380 오성첨단소재㈜ 20,000,000 10,000,000 (9,000,000) 21,000,000 (4) 요약재무정보 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . ① 당기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 동관신맥전자유한공사 (420,131) 13,819,462 (14,239,593) - - - S-MAC VINA Co., Ltd. 71,762,508 46,994,373 24,768,135 111,281,299 3,404,031 3,875,164 홍콩지맥전자유한공사 11,172 - 11,172 - - - ㈜엔에스엠 46,392,784 24,634,140 21,758,644 26,815,729 2,362,839 2,070,055 다이노나㈜ 33,591,770 7,545,712 26,046,058 4,514,602 (1,037,331) (1,037,331) 오성첨단소재㈜ 147,837,895 15,343,481 132,494,414 44,104,349 5,600,907 2,523,133 루미마이크로㈜ 100,651,862 32,205,947 68,445,914 46,003,133 (8,534,275) (8,362,576) 엔에스테크㈜ 7,699,418 23,973,707 (16,274,289) - - - ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 동관신맥전자유한공사 (420,131) 13,819,462 (14,239,593) - - - S-MAC VINA Co., Ltd. 52,771,859 31,878,889 20,892,970 163,435,524 12,096,455 12,096,455 홍콩지맥전자유한공사 11,172 - 11,172 - - - ㈜비에스티(*) 22,198,929 19,428,113 2,770,816 - 2,765,577 2,765,577 오성엘에스티㈜ 111,550,155 35,265,415 76,284,740 44,689,681 1,061,040 1,139,667 엔에스테크㈜ 7,699,418 23,973,707 (16,274,289) - (3,923,577) (3,923,577) (*) (주)비에스티는 영업활동중단으로 재무제표 입수되지 아니하여 2016년 재무정보입니다. 8. 금융상품의 범주 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 당기손익 -공정가치 측정금융자산 유동자산 매출채권및기타채권 40,242,044 기타금융자산 2,500,000 현금및현금성자산 35,338,770 지분증권 426,650 채무증권(전환사채) 28,633,024 비유동자산 기타금융자산 6,042,200 - 지분증권 - 18,771,001 - 합계 84,123,014 18,771,001 29,059,674 (*1)당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 유동기타금융부채 188,117 6,933,601 매입채무및기타채무 20,904,796 - 단기차입금 13,000,000 - 전환사채 2,262,671 비유동부채 비유동기타금융부채 892,757 - 전환사채 19,211,292 - 합계 56,459,633 6,933,601 (*1)당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융부채가 재분류 되었습니다 (3) 금융상품 범주별 순손익① 당기 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손(환입) 상각후원가측정금융자산 (421,772) - 606,492 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,825 (3,470,990) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,893,404 - 169,747 합계 1,503,457 (3,470,990) 776,239 상각후원가측정금융부채 1,607,174 - (1,699,662) 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,096,822) 합계 510,352 (1,699,662) ② 전기 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손(환입) 단기매매금융자산 27,332 - - - 대여금및수취채권 (4,163,326) - 141,958 (1,532,405) 매도가능금융자산 - (3,543,562) - - 합계 (4,135,995) (3,543,562) 141,958 (1,532,405) 당기손익인식지정금융부채 (1,200,178) - - - 상각후원가측정금융부채 484,462 - (2,128,512) - 합계 (715,716) - (2,128,512) - 9. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 35,338,770 35,338,770 39,013,688 39,013,688 유동기타금융자산 2,500,000 2,500,000 16,800,985 16,800,985 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 29,059,673 29,059,673 - - 매출채권및기타채권 40,242,044 40,242,044 27,732,990 27,732,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 18,771,001 18,771,001 - - 비유동기타금융자산 6,042,200 6,042,200 11,802,450 11,802,450 합계 131,953,688 131,953,688 95,350,113 95,350,113 매입채무및기타채무 20,904,796 20,904,796 10,614,473 10,614,473 단기차입금 13,000,000 13,000,000 7,000,000 7,000,000 유동성장기부채 - - 6,000,000 6,000,000 유동기타금융부채 7,121,718 7,121,718 5,713,903 5,713,903 전환사채(유동성포함) 21,473,964 21,473,964 17,360,711 17,360,711 비유동기타금융부채 892,757 892,757 629,793 629,793 합계 63,393,235 63,393,235 47,318,880 47,318,880 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열 체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 29,059,673 426,650 28,633,023 - 29,059,673 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 18,771,001 4,893,792 - 13,877,210 18,771,001 합계 47,830,674 5,320,442 28,633,023 13,877,210 47,830,674 유동기타금융부채 6,933,601 - 6,933,601 - 6,933,601 합계 6,933,601 - 6,933,601 - 6,933,601 (3) 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 28,633,023 28,633,023 이항모형 주가변동성,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,877,210 13,877,210 현금흐름할인모형 사업계획, 동종기업베타 금융부채 : 파생상품부채 6,933,601 6,933,601 이항모형 주가변동성, 무위험이자율 10. 금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동기타금융자산 : 단기대여금 5,050,000 3,737,000 대손충당금 (2,550,000) (2,550,000) 단기매매증권 - 2,721,274 매도가능증권 - 12,891,247 미수수익 - 1,464 소계 2,500,000 16,800,985 비유동기타금융자산 : 보증금 42,200 2,450 매도가능증권 - 11,800,000 만기보유증권 6,000,000 소계 6,042,200 11,802,450 합계 8,542,200 28,603,435 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매증권당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매증권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 단기매매증권 (주)나노메딕스 CB - - 1,000,000 1,000,000 오성엘에스티(주) BW - - 1,693,942 1,721,274 소계 - - 2,693,942 2,721,274 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)에이프로젠KIC CB(*1) 5,500,000 5,859,530 - - (주)필룩스 CB(*1) 4,000,000 4,190,416 - - 루미마이크로㈜ CB(*1) 18,170,000 17,230,878 - - (주)멜파스 BW(*1) 1,352,200 1,352,200 - - (주)한프 보통주 516,902 426,650 - - 소계 29,539,102 29,059,674 - - 합계 29,539,102 29,059,674 2,693,942 2,721,274 (*1) 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매도가능증권(유동) 에이프로젠 H - - 15,000,000 12,891,247 매도가능증권(비유동) ㈜써모텍(*1) - - 500,000 - ㈜에이프로젠(*2) - - 13,570,000 11,800,000 소계 - - 14,070,000 11,800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 에이프로젠 H (*2) 12,550,745 4,893,792 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) ㈜써모텍(*1) 500,000 - - - ㈜에이프로젠 (*2) 13,570,000 13,877,210 - - 소계 14,070,000 13,877,210 합계 26,620,745 18,771,002 29,070,000 24,691,247 (*1) (주)써모텍은 계속하여 적자를 기록하고 있으며, 순자산지분가액이 취득가액을 크게 하회하는 바 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전전기에 전액 손상처리하였습니다.(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 155,539 (155,539) - 재공품 98,471 (98,471) - 원재료 46,729 (46,729) - 상품 529,861 (329,968) 199,893 미착품 959,406 (959,406) - 합계 1,790,006 (1,590,113) 199,893 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 156,488 (111,105) 45,383 재공품 274,337 - 274,337 원재료 2,206,268 (21,667) 2,184,601 상품 344,616 - 344,616 합계 2,981,709 (132,772) 2,848,937 12. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 50,918,486 (12,941,628) 37,976,858 30,970,854 (12,958,063) 18,012,791 미수금 2,984,593 (1,195,184) 1,789,409 10,683,127 (1,118,698) 9,564,429 부가세대급금 475,776 - 475,776 155,770 - 155,770 합계 54,378,855 (14,136,812) 40,242,043 41,809,751 (14,076,761) 27,732,990 (2) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 합계 매출채권 (개별평가) 매출채권 (집합평가) 미수금 (개별평가) 단기대여금 (개별평가) 기초 손실충당금 12,958,063 - 1,118,698 2,550,000 16,626,761 상각(환입) (1,120) - 76,486 - 75,366 제거 (15,315) - - - (15,315) 기말 손실충당금 12,941,628 - 1,195,184 2,550,000 16,686,812 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 환입 기타 기말(주1) 매출채권 15,266,993 - (2,308,930) 12,958,063 유동기타채권: 미수금 342,172 812,620 (36,094) 1,118,698 기타금융자산: 대여금 2,550,000 - - 2,550,000 합계 18,159,165 812,620 (2,345,024) 16,626,761 (주1)발생손실모형에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권 연체현황 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권장부금액 33,049,846 4,927,012 - 12,941,628 50,918,486 충당금 설정률(*) - - - 100% 손실충당금 - - - 12,941,628 12,941,628 유동 33,049,846 4,927,012 - 12,941,628 50,918,486 비유동 - - - - - (*)집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 매출채권 연체현황 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년이상 매출채권장부금액 18,012,791 - - 12,958,063 30,970,854 충당금 설정률(*) - - - 100% 손실충당금 - - - 12,958,063 12,958,063 유동 18,012,791 - - 12,958,063 30,970,854 비유동 - - - - - (*)집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다. 13. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금 300 879 예금 15,311,531 18,076,806 외화예금 20,026,939 20,936,003 합계 35,338,770 39,013,688 14. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 2,522 2,006,529 선급비용 57,304 56,145 합계 59,826 2,062,674 15. 정부보조금 회사는 지방이전 및 광역경제권 선도산업융성사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 사용분은 관련 유무형자산 및 비용에서 차감하고 있으며, 미사용분은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 토지 1,000,000 - - 1,000,000 기계장치 57,787 - (18,579) 39,208 공구와기구 27,875 - (7,403) 20,472 산업재산권 10,601 - (1,355) 9,246 합계 1,096,263 - (27,337) 1,068,926 ② 전기 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 토지 1,000,000 - - 1,000,000 기계장치 76,366 - (18,579) 57,787 공구와기구 15,628 19,650 (7,403) 27,875 산업재산권 10,484 1,592 (1,475) 10,601 합계 1,102,478 21,242 (27,457) 1,096,263 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 발행할주식의 총수(단위:주) 1,000,000,000 1주당 액면금액(단위:원) 200 발행한 주식수(단위:주) 220,938,274 보통주자본금 44,187,655 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 증감주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 24,318,791 12,159,396 37,407,972 유상증자 11,659,193 2,331,839 10,668,161 무상증자 및 액면분할 96,463,098 11,996,982 (12,083,793) 전환사채 전환 17,134,646 3,426,929 15,986,095 전기말 149,575,728 29,915,146 51,978,435 당기초 149,575,728 29,915,146 51,978,435 유상증자 52,382,112 10,476,422 50,414,773 전환사채 전환 18,980,434 3,796,087 19,310,751 당기말 220,938,274 44,187,655 121,703,959 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 - (1,634,809) 자기주식처분손실 (514,159) - 합계 (514,159) (1,634,809) 회사는 유동성 자금 확보를 위하여, 보유한 자기주식을 당기 중 전량 매도하였습니다. 18. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (7,349,743) - 매도가능증권평가손익 - (3,878,753) 합계 (7,349,743) (3,878,753) 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 833,344 833,344 보험수리적손익 (660,917) (270,785) 미처분이익잉여금 61,459,438 57,625,013 합계 61,631,865 58,187,571 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 58,187,571 60,442,379 당기순이익(손실) 3,834,425 (2,306,223) 확정급여제도의 재측정요소 (390,131) 51,415 기말금액 61,631,865 58,187,571 20. 차입금 및 전환사채 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 기업은행 2.66~3.51 13,000,000 7,000,000 (2) 장기차입금 및 전환사채 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 기업은행 2.66 - 6,000,000 분할상환 합계 - 6,000,000 유동성대체액 - 6,000,000 비유동성잔액 - - 2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당기 전기 상환방법 제 2 회 무보증 전환사채 2016-05-12 2019-05-12 2.00 4.00 - 1,640,000 만기상환 제 4 회 무보증 전환사채 2016-05-24 2019-05-24 0.00 3.00 - 2,400,000 만기상환 제 5 회 무보증 전환사채 2016-05-31 2019-05-31 0.00 3.00 - 1,540,000 만기상환 제 6 회 무보증 전환사채 2016-06-30 2019-06-30 2.00 4.00 - 1,650,000 만기상환 제 7 회 무보증 전환사채 2016-10-06 2019-10-06 2.00 4.00 - 5,060,000 만기상환 제 8 회 무보증 전환사채 2016-10-13 2019-10-13 2.00 4.00 - 8,860,000 만기상환 제 9 회 무보증 전환사채 2018-03-26 2021-03-26 2.00 4.00 1,500,000 - 만기상환 제 10 회 무보증 전환사채 2018-03-28 2021-03-28 2.00 4.00 1,300,000 - 만기상환 제 11 회 무보증 전환사채 2018-07-02 2021-07-02 2.00 4.00 11,000,000 - 만기상환 제 12 회 무보증 전환사채 2018-10-05 2021-10-05 2.00 4.00 12,700,000 - 만기상환 합계 26,500,000 21,150,000 상환할증금 1,654,448 1,439,799 사채할인발행차금 (6,680,484) (5,229,088) 차감계 21,473,964 17,360,711 유동성대체액 (2,262,671) (17,360,711) 비유동성잔액 19,211,293 - (주1) 상기 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 지분매입 콜옵션)은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다(주석 23 참조). (주2) 상기 전환사채는 사채일 발행일로부터 18개월이 경과한 날의 익일부터 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 권리를 가지며, 이 경우 상환금액은 조기 상환이 청구되는 사채의 원금잔액에 상환기일까지 연복리 3~4%를 적용하여 계산된 경과이자를 합한 금액으로 합니다. 이러한 조기상환 조건에 따라 만기에도 불구하고 제9회, 제10회 전환사채를 유동성전환사채로 분류하고 있습니다. 21. 퇴직급여제도 (1) 회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,603,042 1,690,905 사외적립자산의 공정가치 (1,304,538) (1,547,496) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 298,504 143,409 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,690,905 1,654,317 당기근무원가 375,976 439,234 이자비용 66,453 28,222 퇴직금지급액 (920,423) (379,752) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,373 (55,069) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 188,246 (114,916) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 200,512 118,570 기말 1,603,042 1,690,606 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,547,496 1,374,538 이자수익 60,588 22,504 당기기여금불입액 410,000 420,000 지급액 (665,901) (269,546) 재측정요소 -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (47,645) - 기말 1,304,538 1,547,496 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 국공채 1,304,538 1,547,496 (5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 375,976 439,534 이자원가 5,865 5,718 합계 381,841 445,252 (6) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기말 할인율 3.76% 4.11% 미래임금인상률 2.00% 2.00% (7) 민감도분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증가 감소 증가 감소 할인율의1% 변동 1,479,562 1,747,284 1,579,205 1,819,468 기대임금상승률의 1% 변동 1,748,562 1,476,352 1,821,083 1,575,917 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 22. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무 18,712,953 7,482,871 미지급금 2,191,843 3,131,602 합계 20,904,796 10,614,473 23. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동기타금융부채 : 상각후원가측정 금융부채 188,117 227,015 당기손익인식금융부채 6,933,601 5,486,888 소계 7,121,718 5,713,903 비유동기타금융부채 : 상각후원가측정 금융부채 892,757 629,793 합계 8,014,475 6,343,696 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 : 파생상품부채(주1) 6,933,601 5,486,888 (주1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 전환사채의 발행 전환권의 행사 평가손실(이익) 당기말 파생상품부채 5,486,888 5,836,779 (5,486,888) 1,096,822 6,933,602 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전환사채의 발행 평가손실(이익) 기말 파생상품부채 8,704,810 (4,418,100) 1,200,178 5,486,888 (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동기타금융부채 미지급비용 188,117 227,015 비유동기타금융부채 장기미지급금 81,157 129,793 임대보증금 811,600 500,000 소계 892,757 629,793 합계 1,080,874 856,808 24. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 121,400 42,223 예수금 100,497 43,851 합계 221,897 86,074 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 9,322,351 31,688,425 상품매출액 72,722,383 85,799,369 임대수입 1,345,516 1,020,000 기타매출 14,082 합계 83,404,332 118,507,794 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 45,383 112,258 당기제품제조원가 13,979,997 39,763,167 매출이외의 제품감소 (980,298) (71,460) 관세환급금 (81,763) (453,250) 기말제품 - (45,383) 소계 12,963,319 39,305,332 상품매출원가 기초상품 344,616 - 당기상품매입액 58,260,833 78,537,179 매출이외의 상품감소 (4,553,607) (10,620,329) 관세환급금 115 기말상품 (199,894) (344,616) 소계 53,852,063 67,572,234 합계 66,815,382 106,877,566 26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,284,924 1,843,639 퇴직급여 24,471 751,386 검사비 7,991 - 복리후생비 393,121 353,337 임차료 30,543 12,756 접대비 26,413 37,252 감가상각비 1,703,827 716,301 무형자산상각비 85,333 96,705 세금과공과 235,857 156,057 대손상각비 (1,120) (2,308,930) 수선비 216,176 11,628 견본비 2,855 146,419 운반비 481,912 2,162,418 차량유지비 69,560 168,500 교육훈련비 1,445 1,598 여비교통비 139,991 152,668 보험료 96,108 50,261 수도광열비 869,621 881,221 통신비 18,299 13,859 광고선전비 65,636 28,000 소모품비 125,467 31,484 회의비 26,031 19,972 지급수수료 1,116,945 420,393 도서인쇄비 3,639 5,943 건물관리비 101,095 89,898 잡비 61,778 50,921 연구개발비 2,345,272 1,615,263 합계 10,533,190 7,508,949 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산손상차손환입 40,207 유형자산처분이익 315,518 1,061,587 잡이익 1,027,302 224,892 수입배당금 74,981 합계 1,417,801 1,326,686 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 168,048 50,004 유형자산손상차손 3,989,327 기타의대손상각비 76,486 776,526 기부금 4,000 운휴자산감가상각비 368,071 잡손실 519,997 266,231 합계 4,753,858 1,464,832 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 776,239 141,958 외환차익 1,656,938 1,033,357 외화환산이익 48,455 102,418 매도가능증권처분이익 - 607,282 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 2,595,545 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 549,946 - 파생상품평가이익 354,713 - 단기매매증권평가이익 - 27,332 합계 5,981,836 1,912,347 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,699,662 2,128,512 외환차손 225,897 3,778,806 외화환산손실 357,032 1,035,835 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 190,886 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,029,375 - 투자자산처분손실 - 58,372 파생상품평가손실 1,451,535 1,200,178 합계 4,954,387 8,201,703 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 (87,276) - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 법인세비용(수익) (87,276) - (2) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,747,149 (2,306,223) 적용세율에 따른 법인세(주민세포함) 802,373 - 조정사항 - 비과세수익 (367,361) (884,168) 비공제비용 34,850 129,743 이월결손금효과 (1,882,279) - 법인세환급액 (87,276) - 일시적차이 미인식효과 1,167,337 (14,758) 기타 245,080 769,183 법인세비용 (87,276) - (3) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말금액 퇴직급여충당금 1,251,283 256,748 1,508,031 퇴직보험예치금 (1,296,710) (7,828) (1,304,538) 재고자산평가충당금 132,772 1,457,341 1,590,113 종속기업투자 30,802,616 - 30,802,616 이전가격세제 112,950 - 112,950 해외주재원급여 3,035,844 470,470 3,506,314 대손충당금 16,178,286 (54,901) 16,123,385 미수수익 (1,464) 1,464 - 정부보조금 1,000,000 - 1,000,000 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) 감가상각비 (706,890) 2,170,793 1,463,903 미지급비용 99,304 31,471 130,775 해외주재원퇴직급여충당금 91,431 27,062 118,493 유형자산 917,893 (94,695) 823,198 지급보증수수료 381,152 13,189 394,341 운휴자산상각비 355,029 10,130 365,159 무형자산처분손실 62,400 (20,800) 41,600 유형자산(손상차손) 2,436,110 305,280 2,741,390 사채상환할증금 1,439,799 214,649 1,654,448 전환권조정 (5,229,088) (1,451,396) (6,680,484) 파생상품부채 5,486,888 1,446,713 6,933,601 매도가능금융자산 4,378,753 3,470,990 7,849,743 업무용승용차 307 (307) - 단기매매증권평가손실 (27,332) 506,761 479,429 이월결손금 7,180,910 (3,381,218) 3,799,692 소계 67,082,243 5,371,918 72,454,161 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 14,758,093 1,181,822 15,939,915 이월세액공제 1,188,803 524,497 1,713,300 합계 15,946,896 1,706,319 17,653,215 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 15,946,896 1,706,319 17,653,215 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 - - 이연법인세자산 - - 이연법인세부채 - - ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기증감 기말금액 퇴직급여충당금 1,194,577 56,706 1,251,283 퇴직보험예치금 (1,194,577) (102,133) (1,296,710) 재고자산평가충당금 312,037 (179,265) 132,772 종속기업투자 7,363,166 23,439,450 30,802,616 관계기업투자 23,439,450 (23,439,450) - 이전가격세제 112,950 - 112,950 해외주재원급여 2,421,741 614,103 3,035,844 대손충당금 17,741,809 (1,563,523) 16,178,286 미수수익 (3,366) 1,902 (1,464) 정부보조금 1,000,000 - 1,000,000 압축기장충당금 (1,000,000) - (1,000,000) 감가상각비 (6,508,705) 5,801,815 (706,890) 유형자산폐기손실 4,095 (4,095) - 미지급비용 121,260 (21,956) 99,304 해외주재원퇴직급여충당금 32,641 58,790 91,431 유형자산 1,075,389 (157,496) 917,893 지급보증수수료 362,975 18,177 381,152 금융보증부채 - - - 선급비용 - - - 운휴자산상각비 - 355,029 355,029 무형자산처분손실 83,200 (20,800) 62,400 재고자산폐기손실 - - - 유형자산(손상차손) 13,120,480 (10,684,370) 2,436,110 사채상환할증금 2,758,922 (1,319,123) 1,439,799 전환권조정 (12,147,300) 6,918,212 (5,229,088) 파생상품부채 8,704,810 (3,217,922) 5,486,888 매도가능금융자산 835,191 3,543,562 4,378,753 업무용승용차 - 307 307 단기매매증권평가손실 - (27,332) (27,332) 이월결손금 7,549,931 (369,021) 7,180,910 소계 67,380,676 (298,433) 67,082,243 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) 14,823,749 (65,655) 14,758,093 이월세액공제 1,662,129 (473,326) 1,188,803 합계 16,485,878 (538,981) 15,946,896 이연법인세자산(부채) 인식제외금액 16,485,878 (538,981) 15,946,896 이연법인세자산(부채) 인식대상금액 - - - 이연법인세자산 - - - 이연법인세부채 - - - (5) 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과할 것이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (221,249) (3,417,308) 원재료와 소모품의 사용액 1,906,159 11,616,568 상품의 매입 58,260,833 78,537,179 종업원급여 3,309,641 4,142,913 감가상각비 5,588,928 9,609,297 무형자산상각비 90,492 104,025 외주가공비 1,372,299 6,176,074 경상개발비 2,345,272 1,909,459 견본비 2,855 146,419 지급수수료 1,203,860 683,558 운반비 494,044 2,267,958 검사비 31,796 104,966 기타 2,963,641 2,505,406 합계 77,348,571 114,386,514 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익(손실) 3,834,424,676 (2,306,222,506) 가중평균유통보통주식수 210,985,398 138,829,392 기본주당순이익(손실) 18 (17) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 자기주식차감전유통보통주식수 210,985,398 139,641,457 자기주식 유통주식수 - (812,065) 가중평균유통보통주식수 210,985,398 138,829,392 (2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 3,834,425 (2,306,223) 2. 비현금 조정 재고자산평가충당금 1,457,341 (179,265) 퇴직급여 381,841 445,251 대손상각비 (1,120) (2,308,930) 기타의대손상각비 76,486 776,526 감가상각비 5,588,928 9,609,297 운휴자산감가상각비 - 368,071 무형자산상각비 90,492 104,025 법인세비용 (87,276) - 사채할인발행차금상각 - 1,279,279 외화환산이익 (48,455) (102,418) 유형자산처분이익 (315,518) (1,061,587) 유형자산손상차손환입 - (40,207) 외화환산손실 357,032 1,035,835 유형자산처분손실 168,048 50,004 유형자산손상차손 3,989,327 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,595,545) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 190,886 - 단기매매증권평가이익 - (27,332) 파생상품평가손실 1,451,535 1,200,178 파생상품평가이익 (354,713) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (549,946) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,029,375 - 매도가능증권처분손실 - 58,372 매도가능증권처분이익 - (607,282) 수입배당금 (74,981) - 금융수익(이자수익) (776,239) (141,958) 금융원가(이자비용) 1,699,662 2,030,221 잡손실 250 - 잡이익 (46,523) (5,600) 지급수수료 - 26,820 소계 11,630,887 12,509,300 3. 운전자본 조정 매출채권의 감소(증가) (20,241,867) 5,364,560 기타채권의 감소(증가) 7,375,432 (113,062) 선급금의 감소(증가) 2,004,007 (1,860,356) 선급비용의 감소(증가) (1,159) 81,809 재고자산의 감소(증가) 1,191,702 (1,251,459) 매입채무의 증가(감소) 11,276,200 (6,373,269) 기타채무의 증가(감소) (813,757) (1,080,332) 유동기타금융부채의 증가(감소) 1,141,694 (99,105) 비유동기타금융부채의 증가(감소) (48,636) (5,000) 사외적립자산의 감소(증가) 303,546 (150,453) 퇴직금의 지급 (920,423) (379,752) 소계 1,266,739 (5,866,419) 영업활동에서 창출된 현금 합계 16,732,051 4,336,659 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 288,800 - 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 - 6,613,668 전환사채 유동성 분류 2,800,000 20,000,000 전환권 행사 21,150,000 19,450,000 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무 현금흐름 비현금거래(*1) 기말 단기차입금 7,000,000 6,000,000 - 13,000,000 유동성장기부채 6,000,000 (6,000,000) - - 전환사채 17,360,711 26,500,000 (22,386,747) 21,473,964 합계 30,360,711 26,500,000 (22,386,747) 34,473,964 (*1) 상각 및 유동성대체 등이 포함된 금액입니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자 회사가 영향력을 행사하는 기업 : 종속기업 동관신맥전자유한공사 S-MAC VINA co., Ltd. 홍콩지맥전자유한공사 위해신맥전자유한공사 ㈜엔에스엠 관계기업 다이노나㈜ 루미마이크로㈜ 오성첨단소재㈜ 공동기업 엔에스테크㈜ 기타특수관계 우리사주조합 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산처분 S-MAC VINA Co., Ltd. 종속기업 68,907,826 11,196,345 435,954 ESSA HI-TECH CO.,LTD 종속기업 11,387 - 138,047 ㈜엔에스엠 종속기업 1,930,789 - - ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산처분 S-MAC VINA Co., Ltd. 종속기업 103,341,379 12,384,252 1,710,715 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 자금대여거래 대여 회수 ㈜엔에스엠 종속기업 10,000,000 - - 오성첨단소재㈜ 관계기업 5,846,739 - - 다이노나㈜ 관계기업 25,000,000 - - 루미마이크로㈜ 관계기업 17,814,650 - - 우리사주조합 기타 - 5,100,000 3,787,000 합계 58,661,389 5,100,000 3,787,000 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 자금대여거래 대여 회수 오성첨단소재㈜ 관계기업 10,000,000 - - 우리사주조합 기타 - 5,127,000 6,530,004 합계 10,000,000 5,127,000 6,530,004 (4) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 매입채무 기타채무 동관신맥전자유한공사 종속기업 12,902,626 889,105 (13,791,732) - 49,817 S-MAC VINA co., Ltd. 종속기업 37,783,198 917,336 - 7,544,918 732,543 ESSA HI-TECH CO.,LTD 종속기업 11,295 151,740 - - - 오성첨단소재㈜ 관계기업 - - - 9,893 - 엔에스테크㈜ 공동기업 - 2,746,078 (2,746,078) - - 우리사주조합 기타 - 2,500,000 - - - 합계 50,697,119 7,204,259 (16,537,810) 7,554,811 782,360 (주1) 당기말 현재 동관신맥전자유한공사와 엔에스테크(주) 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 매입채무 기타채무 동관신맥전자유한공사 종속기업 12,144,992 812,619 (12,957,611) - 49,817 S-MAC VINA co., Ltd. 종속기업 17,464,334 459,943 - 1,595,626 268,421 엔에스테크㈜ 공동기업 - 2,550,000 (2,550,000) - - 우리사주조합 기타 - 1,187,000 - - - 합계 29,609,326 5,009,562 (15,507,611) 1,595,626 318,238 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용당기말 현재 특수관계자와의 담보 ? 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 763,368 695,937 퇴직급여 16,528 47,320 34. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무잔액 내용 유형자산 및 투자부동산 토지및건물 27,123,011 3,600,000 기업은행 13,000,000 시설자금 12,000,000 기업은행 시설자금 1,000,000 천안시청 - 정부보조금 합계 27,123,011 16,600,000 13,000,000 (2) 제공받은 지급보증내용당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 44,297,000 회사 차량운반구 290,030 회사 합계 44,587,030 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 일반자금 및 운전자금 대출 기업은행 13,000,000 13,000,000