에코볼트 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용당사는 휴대폰 등 모바일기기의 입력장치에 사용되는 휴대폰용 Module을 개발,생산하여 국내외 업체에 판매를 하고 있으며, 휴대폰용 Module사업부문에서 Touch Screen Module 및 Key Module 와 함께 Speaker Module등의 제품으로 구분하고 있습니다.당사 및 종속회사의 휴대폰용 Module 사업부문 제품별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요재화 및 용역	주요고객	사업내용

휴대폰용 Module	에스맥 주식회사	Touch Screen ModuleKey Module	삼성전자 등	Touch Screen Module,Key Module등 제조

위해신맥전자유한공사	Key Module	삼성전자 등	Key Module의 임가공

동관신맥전자유한공사	Touch Screen ModuleKey Module	삼성전자 등	Touch Screen Module,Key Module등 제조

S-MAC VINA Co., Ltd.	Touch Screen ModuleKey Module	삼성전자 등	Touch Screen Module,Key Module등 제조

가. 업계의 현황1) Touch Screen Module 사업부문

(산업의 특성)터치스크린은 디스플레이상에 키보드나 마우스를 대신하여, 손 또는 펜 등을 이용하여 디스플레이상에 직접적인 접촉으로 입력이 가능하게 하는 방식으로 입력 인터페이스를 요구하는 곳에 적용할 수 있는 부품입니다.이는 휴대폰, 차량용 네비게이션, ATM기기, KIOSK 등에 적용 되고 있으며 최근 휴대폰의 기술개발과 더불어 시장규모가 증가하고 있습니다. 터치스크린의 방식은 적용 방식에 따라 정전용량 방식과 저항막 방식, 적외선 방식,초음파등을 활용한 표면파 방식이 있으며, 과거 낮은 원가구조와 세밀한 터치감으로 인해 주로 채택되던 저항막 방식에서 투과율과 내구성, 빠른 반응 속도, 멀티터치 등에서 우수한 정전용량방식 위주로 빠르게 변화하고 있습니다. ■ 터치스크린 패널 방식 비교

구분	정전용량방식	저항막방식	SAW(초음파)	적외선방식

반응 속도	빠름	느림	빠름	빠름

투 과 율	>90%	85%	>92%	>100%

진입 장벽	높음	낮음	높음	높음

입력내구성	2,000만회 이상	100만~2,000만회	5,000만회 이상	LED수명 비례

대응사이즈	7.6~73.7cm	~58.4cm	22.9~127cm	15.2~104cm

특 징	손가락 등 몸에서 발생하는 정전기를 인식하여 반응	입력장치 센서가내장된 2장의 ITO필름을 통하여 압력에 반응하는 방식	손가락 사용	손가락, 펜 등 다양한 방식으로 사용 가능

비 용	보통	저비용	고비용	고비용

장 점	강화유리 사용, 화면이 선명하며 변형이 적음,멀티터치 가능	제조원가 저렴	대형사이즈 유리에 적용 가능

단 점	회로설계가 어려움, 기술적 진입 장벽 존재	감압기능 저하 문제, 외관 손상 가능성 높음	센서의 오염과 액체에 약함, 멀티터치 불가함	멀티터치 불가함

적용분야	KIOSK, ATM, 휴대폰	네비게이션, 휴대폰, 게임기	전자칠판, 공공정도 단말기	실내 정보 단말기

[Source : 정보통신산업진흥원, "휴대폰 터치스크린 패널 개발 및 시장동향, 2011](산업의 성장성)ATM,POS,키오스크 등 산업용 제품에 한정되던 터치패널은 2000년을 기점으로 PDA와 네비게이션으로 확대 적용되면서 본격적으로 성장하였습니다. 2018년에도 중저가 스마트폰을 중심으로 전세계 휴대폰 시장이 성장하면서 소형 터치패널 시장을 이끌 것으로 전망됩니다.태블릿PC를 포함한 스마트패드 산업의 높은 성장과 중대형 터치패널을 적용한 노트북과 PC가 지속 출시될 것으로 전망되며, 이를 중심으로 중대형 터치패널 시장도 본격적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히, 중대형 사이즈의 터치스크린 모듈의 가격은 면적에 비례하는 산업의 특성상 더 높은 시장 성장이 예상됩니다. 스마트폰에서 시작된 터치적용 범위는 IT기기에만 그치지 않고 PC와 주변기기, 가전제품에까지 그 반경을 넓혀가고 있습니다. 특히, 고급냉장고에 내장되기 시작하면서 TV, 오븐, 세탁기, 건조기, 디지털도어록 등에도 적용되어 범위를 확정하고 있습니다. (경기변동의 특성)당사 제품이 공급되는 휴대폰 시장은 경기 변동에 민감한 일반 소비재 시장과는 달리 제품의 성능, 통신서비스 향상, 디자인 등에 좌우되는 시장으로 관련 기술의 발달에 따라 향후 매출도 지속적으로 증가를 이룰 것으로 보입니다. 그러나 당사의 제품이 공급되는 휴대폰 및 태블릿PC의 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 6개월~1년 정도이고 급격한 기술개발 및 소비자의 Needs에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있으며 그에 따른 개발 능력과 핵심 기술을 보유한 회사 만이 시장 상황에 대처가 가능한 상황입니다.(회사의 경쟁우위요소)당사의 주 매출처인 삼성전자의 경우 엄격한 품질 요건과 더불어 업체의 경영정보화 능력,신속한 대응 능력에 대해 까다로운 기준을 적용하고 있으며 실제 삼성전자와 함께 물류시스템(SCM)을 합동 구축하여 현재 시행중에 있습니다. 또한, 삼성전자는 원가절감 및 해외 생산 기지 확보 차원에서 중국 등 기타 동남아 지역에 현지 공장을 설립 운영 중에 있으며 당사 역시 현지 공장(중국 동관, 베트남 박닌)을 설립하여 직접 납품을 통하여 수요자의 특성에 대한 대응을 통하여 시장 지배력을 확대해 나가고 있습니다. 당사의 주된 영업활동은 휴대폰용 Module 을 제조하여 완제품업체로 납품하는활동이며, 휴대폰의 연구개발단계부터 매출처와 긴밀한 공조체제 아래 정보공유, 공동개발을 수행하고 있습니다. 삼성전자와 같이 세계적인 경쟁력을 갖춘 제조업체가 당사의 주요 매출처이면서 주요 목표시장임을 감안하면 당사는 매출의 안정적인 성장 및 일정 수준의 이익률 확보가 가능하다는 점, 또한 채권회수에 있어서 위험이 적다는 점 등의 장점을 보유하고 있습니다.당사는 기존 Key Module 위주의 입력장치의 개발/생산을 위주로 사업이 이루어 졌으나 휴대폰 및 기타 휴대용 기기의 고기능, 고급화에 따른 새로운 입력장치로 터치스크린 부분의 사업을 진행하고 있습니다. 2010년에는 1억불 수출의 탑 및 주고객사인 삼성전자로 부터 품질 최우수상을 수상하였으며, 2011년에는 2억불 수출의 탑에 이어 2012년에는 3억불 수출의 탑 수상, 2013년에는 4억불수출의 탑을 수상하였습니다. 주요 고객사 물량감소로 2014년~2017년 매출이 감소하였으나, 고객사 다변화 적용 확대를 통하여 2018년 매출회복이 기대 됩니다.

2. 주요 제품, 서비스 등당사는 휴대폰 등 모바일기기의 입력장치에 사용되는 Touch Screen Module 및 Key Module와 함께 Speaker Module등의 제품을 판매하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표등	제15기 반기	제14기

매출액	비율	매출액	비율

휴대폰용Module	Touch Screen Module	입력장치,광원전달 역할	SMAC	25,770	96.95	166,977	99.57

Sub Module 외	Key Module 등 특정기능 Module	SMAC	11	0.04	201	0.12

임대	임대수입	공장임대	-	800	3.01	1,020	0.61

계	26,581	100.0	168,218	100.0

3. 주요 원재료에 관한 사항당사의 제품 생산에 필요한 주요 원자재는 터치스크린 모듈에 사용되는 ITO Film, Sensor 및 IC chip, Window 등이며 그외 모듈 생산에 공통적으로 사용되는 FPCB등 을 국내/외에서조달하여 사용하고 있습니다. 원자재의 가격은 제품의 모델별, 환율의 변동에 따라 항시 변동이 되며 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다. (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제15기 반기	비율(%)	주요매입처

휴대폰용Module	수입/내수	Window	터치스크린 구성 부품	3,848	27.4%	Biel, Vitalink 등

수입/내수	ITO Sensor	142	1.0%	휴먼전자엔씨

수입/내수	ITO Film	777	5.5%	한국니토옵티칼

수입/내수	Touch IC	2,915	20.7%	멜파스, 지니틱스 등

내수	FPCB	터치스크린 구성 부품부품실장용 기판 및 부품	1,973	14.0%	영풍전자, 비에이치 등

수입/내수	기타	터치스크린 구성 부품부품실장용 기판 및 부품	4,401	31.3%	Tape, Film 등

합 계	14,056	100.0%	-

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거당사의 경우 터치스크린 모듈 생산 및 Sub Module 생산 간의 일부 공통적인 생산공정을 보유하고 있어 각각의 별도의 생산능력을 산출하기가 어려우며, 매출액 비중이 가장 높은 터치스크린 모듈 및 ITO sensor 생산에 대해 산출하였습니다.보고서 작성일 기준 현재 각 면적별 총 생산 능력은 아래와 같습니다. (단위: 1,000ea)

구분	사업장	생산능력(연간)

TSP Module	화성	임대

중국 동관	영업정지

베트남	45,000

ITO sensor	평택	30,000

＊ 중국동관법인은 현재 가동중단 상태 입니다.나. 생산실적 및 가동률생산실적 및 가동율은 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초	4,185,538	23,362,330	4,663,623	7,753,760	353,678	8,016,545	1,618,779	1,517,920	13,381	51,485,554

증가	-

취득	-	-	-	61,758	38,539	86,966	-	-	26,809	214,072

기타증가	-	528,013	-	278,465	4,316	29,067	41,034	-	627	881,522

감소	-

처분	-	-	-	-	(17,488)	-	-	-	-	(17,488)

정부보조금감소	-	-	-	9,290	-	3,702	-	-	-	12,992

감가상각	-	(491,715)	(151,630)	(3,602,112)	(44,172)	(292,338)	(418,786)	(839,653)	-	(5,840,406)

계정대체	-	(154,437)	-	-	-	-	-	-	-	(154,437)

기타감소	-	-	-	-	-	-	-	-	(22,800)	(22,800)

기말	4,185,538	23,244,191	4,511,993	4,501,161	334,873	7,843,942	1,241,027	678,267	18,017	46,559,009

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제15기 반기	제14기	제13기

휴대폰용Module	제품	Touch ScreenModule	내 수	773	6,833	4,172

수 출	24,997	160,881	134,892

합 계	25,770	167,714	139,064

Sub Module 외	내 수	797	20	13

수 출	14	484	405

합 계	811	504	418

합 계	내 수	1,571	6,853	4,184

수 출	25,010	161,365	135,298

합 계	26,581	168,218	139,482

나. 판매방법 및 조건삼성전자등 고객사로 부터 매출 후 15일~45일 후에 대금을 회수하고 있으며, Local수출 및 내수 전부 현금으로 결제를 받고 있습니다. 다. 판매전략당사의 주요 매출처인 삼성전자 IM사업부는 휴대폰과 관련한 사업을 영위하고 있으며 세계 1위의 높은 점유율을 보유하고 있으나, 국내 부품 업체간의 경쟁 심화 및 세계시장 선점을 위한 저가폰 확대에 따라 판가가 지속적으로 감소하는 추세입니다.이에 당사의 주요개발인력은 삼성전기에서의 오랜 Key Module 설계능력과 경험을 바탕으로 휴대폰 부품뿐만 아니라 Touch Screen Module 및 Key Module 부품이 적용되는 각종 전자기기에 응용 될 수 있도록 삼성전자 무선사업부 외 타 사업부를 상대로 개발영업을 진행해 오고 있습니다. 더불어 매출처 다변화를 위한 해외 거래선 발굴활동을 활발하게 전개하고 있습니다. ■ 주요고객 현황

제품 분야	주요 고객사

휴대폰, 스마트폰	삼성전자, 소니모바일, 동우화인켐 등

Tablet PC	삼성전자

Navigation	Pioneer

6. 수주상황당사의 제품은 이동통신 단말기 등 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있으나 거래처와의 상호 긴밀한 협력관계 구축에 따른 사전 개발단계에서 사전 생산량을 예측하고 있으며, 자재확보 및 생산계획 등을 통하여 적절하게 대응하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

신용위험 최대노출금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산	64,301,975	44,265,008

유동기타금융자산	1,049,296	16,800,985

당기손익-공정가치측정금융자산	6,500,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,121,761	-

매출채권및기타채권	5,990,448	18,788,819

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	11,800,000	-

비유동기타금융자산	23,105	11,824,871

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 전환사채 2,464,046 2,464,046 비유동기타금융부채 901,007 200,114 671,600 29,293 단기차입금(유동성부채포함) 16,372,633 16,372,633 유동기타금융부채 625,578 197,151 609 52,030 375,788 합계 20,363,264 397,265 609 17,096,263 2,869,127 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 전환사채 17,360,711 - - - 17,360,711 - 비유동기타금융부채 629,793 - - 500,000 129,793 - 매입채무 및 기타채무 17,262,258 7,866,296 7,457,309 1,623,424 268,421 46,808 단기차입금(유동성부채포함) 19,445,632 - 3,000,000 16,445,632 - - 유동기타금융부채 5,723,885 236,997 - - 5,486,888 - 합계 60,422,279 8,103,293 10,457,309 18,569,056 23,245,813 46,808 (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 30,105,722 60,651,762 차감: 현금및현금성자산 (64,301,975) (44,265,008) 순부채 (34,196,253) 16,386,754 자본총계 216,498,600 137,097,496 부채비율 0.00% 11.95% (주1) 당반기 순부채가 부의 금액이므로 부채비율은 산정하지 아니하였습니다. 나. 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (1) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 당반기 전기 USD USD 현금및현금성자산 6,360,427 23,158,184 매출채권 4,289,669 8,268,575 미수금 968,063 665,183 매입채무 (24,200,613) (21,972,862) 차입금 (3,000,000) (6,000,000) 합계 (15,582,453) 4,119,080 (2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 차입금 및 전환사채 18,836,680 36,806,343 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 163,726 (163,726) 130,000 (130,000) 8. 경영상의 주요계약- 해당사항없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제15기 반기 제14기 제13기 비 고 원 재 료 비 887,675 840,703 402,482 - 인 건 비 347,868 724,403 973,781 - 감 가 상 각 비 35,976 112,539 102,746 - 소 모 품 비 21,078 31,627 27,217 - 기 타 114,289 200,187 518,787 - 연구개발비용 계 1,406,886 1,909,459 2,025,014 - 회계처리 판매비와 관리비 1,406,886 1,615,263 - - 제조경비 - 294,196 2,025,014 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.3% 1.1% 1.5% - 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 신기술 및 미래 핵심기술 개발을 통해 기술경쟁력이 높은 전략특허 확보를 지속적 강화하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 국내특허 59건을 등록하였습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 1 특허권 이동통신기기용 키패드 어셈블리 에스맥 00.05.01 02.08.30 특허청 2 특허권 도광필름을 이용한 키패드 조립체를 구비한 휴대단말기 에스맥 07.01.15 07.03.29 특허청 3 특허권 전자부품을 삽입 실장하기 위한 홀을 구비한 인쇄회로기판 에스맥 07.05.16 07.11.20 특허청 4 특허권 하향발광형 백라이트시스템 에스맥 07.11.22 09.02.20 특허청 5 특허권 라미네이션 장치 에스맥 09.07.10 09.11.27 특허청 6 특허권 가스배출수단을 구비한 BGA용 인쇄회로기판 에스맥 09.12.08 10.07.21 특허청 7 특허권 활성 영역을 증대시킨 터치스크린 패널 모듈 에스맥 10.06.14 11.01.17 특허청 8 특허권 활성 영역을 증대시킬 수 있는 터치스크린 패널 모듈의 전극 배선구조 에스맥 10.09.13 11.03.25 특허청 9 특허권 터치 스크린 패널의 검사장치 및 검사방법 에스맥 11.07.28 11.09.07 특허청 10 특허권 박막형 멀티 터치 스크린 패널 및 그 제조방법 에스맥 11.05.31 12.02.14 특허청 11 특허권 터치 버튼의 밝기 테스트 장치 에스맥 12.03.22 12.06.05 특허청 12 특허권 접속부를 구비한 터치스크린 패널 에스맥 12.04.27 12.08.06 특허청 13 특허권 단말기용 이어잭의 삽입력 및 발거력 자동검사장치 에스맥 12.02.20 12.09.18 특허청 14 특허권 터치스크린 모듈용 강화유리의 평탄도 검사장치 에스맥 12.02.06 12.10.11 특허청 15 특허권 터치스크린 패널 모듈 제작 장치 에스맥 12.08.09 12.11.06 특허청 16 특허권 터치스크린용 윈도우의 필름 접착 장치 및 방법 에스맥 12.02.20 12.11.27 특허청 17 특허권 터치스크린 패널 에스맥 12.07.24 12.12.28 특허청 18 특허권 노이즈로 인한 오동작을 방지하는 터치스크린 패널 장치 에스맥 12.02.06 13.01.04 특허청 19 특허권 터치 패널용 커팅 프레스 장치 에스맥 12.10.23 13.01.15 특허청 20 특허권 곡면형 터치스크린 패널의 라미네이션 장치 에스맥 13.02.05 13.04.26 특허청 21 특허권 터치스크린 패널 제작방법 및 이를 통해 제작된 터치스크린 패널 에스맥 12.07.24 13.04.26 특허청 22 특허권 터치스크린 패널의 제조방법 및 이에 의해 제조되는 터치스크린 패널 에스맥 13.03.13 13.06.11 특허청 23 특허권 기포 방지 터치스크린 패널 에스맥 12.10.23 13.08.12 특허청 24 특허권 터치 스크린 패널 및 제조방법 에스맥 13.06.13 13.10.30 특허청 25 특허권 압전소자를 이용한 터치 스크린 패널 에스맥 13.05.03 13.11.07 특허청 26 특허권 터치 스크린 패널의 자동 포장장치 에스맥 13.09.24 13.12.20 특허청 27 특허권 터치 스크린 패널의 라미네이션장치 에스맥 13.06.05 14.01.20 특허청 28 특허권 터치 스크린 패널 에스맥 13.08.28 14.02.03 특허청 29 특허권 터치 패널용 테이프 정착 지그 에스맥 12.03.23. 14.02.03 특허청 30 특허권 감광성 금속 나노와이어를 이용한 터치스크린 패널의 제조 방법 에스맥 13.12.03 14.03.04 특허청 31 특허권 필름형 오버코트를 이용한 터치 스크린 패널의 제조방법 및 이 제조방법에 의해 제조된 터치 스크린 패널 에스맥 13.11.13 14.06.03 특허청 32 특허권 터치스크린 패널의 제조방법 에스맥 14.01.07 14.06.23 특허청 33 특허권 터치스크린 패널 시트의 제조방법 에스맥 14.02.07 14.06.25 특허청 34 특허권 피나클 금형 조립체 에스맥 14.03.03 14.07.22 특허청 35 특허권 터치 스크린 패널 에스맥 13.03.13 14.07.28 특허청 36 특허권 터치스크린 패널의 제조 방법 에스맥 13.11.12 14.08.25 특허청 37 특허권 ITO 필름용 박스 오븐 대차 에스맥 14.05.16 14.08.26 특허청 38 특허권 GF2 터치스크린 패널의 제조 방법 에스맥 14.01.21 14.08.27 특허청 39 특허권 터치스크린 패널 시트의 제조방법 에스맥 14.02.07 14.08.27 특허청 40 특허권 필름 시트용 이물질 제거 장치 및 이를 이용한 터치 스크린 패널용 라미네이팅 장치 에스맥 14.03.14 14.09.02 특허청 41 특허권 터치스크린 패널 에스맥 14.02.28 14.09.30 특허청 42 특허권 전도성 필름의 인쇄 배선 경도 시험기 에스맥 14.05.16 14.10.01 특허청 43 특허권 인쇄 스퀴지 평탄도 검사 지그 에스맥 14.04.16 14.10.06 특허청 44 특허권 전기적 특성이 향상된 터치 스크린 패널 에스맥 14.06.02 14.10.02 특허청 45 특허권 필름 시트 커팅 장치 에스맥 14.05.16 14.10.15 특허청 46 특허권 터치스크린 패널 제작용 라미네이션 장치 에스맥 14.05.16 14.10.31 특허청 47 특허권 벤딩 라인이 형성된 터치 스크린 패널용 연성 인쇄 회로 기판 에스맥 14.11.03 15.03.20 특허청 48 특허권 모아레 방지용 터치 스크린 패널 에스맥 14.11.26 15.04.14 특허청 49 특허권 터치 스크린 패널 제작 방법 에스맥 14.12.08 15.04.14 특허청 50 특허권 터치 스크린 패널 제작 방법 에스맥 15.02.03 15.04.14 특허청 51 특허권 모아레 방지용 터치 스크린 패널 에스맥 14.11.26 15.04.14 특허청 52 특허권 정전기 및 모아레 방지용 터치 스크린 패널 에스맥 14.11.26 15.04.14 특허청 53 특허권 스마트 단말기의 아이콘 활성 제어 방법 에스맥 14.07.07 15.05.20 특허청 54 특허권 투명 히터 및 이의 제조 방법 에스맥 15.02.04 15.05.20 특허청 55 특허권 터치 스크린 패널 제작 방법 에스맥 15.02.03 15.07.06 특허청 56 특허권 터치 스크린 패널 및 이의제조 방법 에스맥 14.07.29 15.07.23 특허청 57 특허권 터치 스크린 패널 및 이의제조 방법 에스맥 14.07.29 15.07.24 특허청 58 특허권 터치 스크린 패널 및 이의제조 방법 에스맥 15.03.25 15.08.07 특허청 59 특허권 단차극복 필름을 이용한 인쇄방법 및 양면 인쇄회로기판의 제조방법 에스맥 15.08.25 17.05.31 특허권 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 11. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 하기의 제14기, 제13기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제15기 반기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 가. 연결재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 제15기 반기 제14기 제13기 (2018년 06월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 자산 [유동자산] 97,060,813 89,975,159 81,669,373 ㆍ재고자산 9,143,309 7,929,693 6,738,171 ㆍ매출채권및기타채권 5,990,448 18,788,819 13,278,610 ㆍ기타금융자산 1,049,296 16,800,985 2,593,369 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 6,500,000 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,121,761 - - ㆍ현금및현금성자산 64,301,975 44,265,008 51,802,615 ㆍ당기법인세자산 83,912 22,466 12,509 ㆍ기타유동자산 870,111 2,168,187 262,359 ㆍ매각예정비유동자산 - - 6,981,739 [비유동자산] 149,543,509 107,774,098 101,558,718 ㆍ유형자산 46,559,009 51,485,556 52,963,164 ㆍ무형자산 4,155,568 4,124,335 2,582,314 ㆍ투자부동산 18,655,773 18,733,758 10,935,052 ㆍ관계기업투자 68,350,053 21,605,578 20,000,000 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,800,000 - - ㆍ기타금융자산 23,105 11,824,871 15,078,188 자산총계 246,604,321 197,749,257 183,228,092 [유동부채] 26,254,125 59,878,560 56,600,621 [비유동부채] 3,851,597 773,202 25,812,882 부채총계 30,105,722 60,651,762 82,413,503 [자본금] 44,187,655 29,915,146 12,159,396 [연결자본잉여금] 121,710,784 51,978,435 37,407,972 [연결기타자본] (1,634,809) (1,634,809) (1,633,178) [연결기타포괄손익누계액] (4,776,027) (3,222,846) 714,527 [연결이익잉여금] 57,010,997 60,061,570 52,165,872 [소수주주지분] 자본총계 216,498,600 137,097,496 100,814,589 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.1.1~2018.06.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 26,580,760 168,217,687 139,482,358 영업이익 (5,870,912) 11,280,513 (3,384,440) 연결총당기순이익 (3,050,573) 7,844,283 (3,986,087) 지배회사지분순이익 (3,050,573) 7,844,283 (3,986,087) 소수주주지분순이익 - - - 주당순이익(원) (15) 57 (184) 연결에 포함된 회사수 6개 6개 5개 ＊2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 나. 별도재무정보 (단위 : 천원) 사업연도 제15기 반기 제14기 제13기 (2018년 06월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 자산 [유동자산] 102,868,161 88,481,738 84,132,987 ㆍ재고자산 1,158,582 2,848,936 1,418,212 ㆍ매출채권및기타채권 26,590,535 27,732,990 24,100,154 ㆍ기타금융자산 1,049,296 16,800,985 2,593,369 ㆍ현금및현금성자산 58,182,345 39,013,688 48,742,771 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 6,500,000 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,121,761 - - ㆍ당기법인세자산 83,912 22,467 12,509 ㆍ기타유동자산 181,729 2,062,674 284,232 ㆍ매각예정비유동자산 - - 6,981,739 [비유동자산] 135,348,041 93,634,214 99,166,848 ㆍ유형자산 21,834,169 25,854,639 35,348,693 ㆍ무형자산 211,797 259,015 360,999 ㆍ투자부동산 17,010,004 17,262,730 10,935,052 ㆍ관계기업투자 67,014,240 21,000,000 20,000,000 ㆍ공동기업투자 - - - ㆍ종속기업투자 17,455,380 17,455,380 17,455,380 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,800,000 - - ㆍ기타금융자산 22,450 11,802,450 15,066,723 ㆍ이연법인세자산 - - - ㆍ확정급여자산 - - - 자산총계 238,216,201 182,115,953 183,299,835 [유동부채] 18,740,119 46,775,161 49,445,575 [비유동부채] 3,651,483 773,202 25,812,882 부채총계 22,391,602 47,548,363 75,258,457 [자본금] 44,187,655 29,915,146 12,159,396 [자본잉여금] 121,710,784 51,978,435 37,407,972 [기타자본] (1,634,809) (1,634,809) (1,633,178) [기타포괄손익누계액] (5,198,983) (3,878,753) (335,191) [이익잉여금] 56,759,953 58,187,571 60,442,379 자본총계 215,824,599 134,567,589 108,041,378 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.1.1~2018.06.30 (2017.1.1~2017.12.31 (2016.1.1~2016.12.31 매출액 21,163,499 118,507,794 111,541,535 영업이익 (3,377,712) 4,121,279 5,506,166 당기순이익 (1,427,619) (2,306,223) 10,728,434 총포괄이익 (2,747,849) (5,798,370) 10,599,445 주당순이익(원) (7) (17) 495 ＊2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 20180814_15기_반기보고서_10_00562360_에스맥주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 반기말 2018.06.30 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 97,060,812,505 89,975,158,998 현금및현금성자산 64,301,975,281 44,265,008,228 매출채권 및 기타유동채권 5,990,448,118 18,788,819,023 기타금융자산 1,049,295,837 16,800,984,723 당기손익-공정가치측정금융자산 6,500,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,121,761,400 0 당기법인세자산 83,911,960 22,466,470 기타유동자산 870,110,650 2,168,187,402 재고자산 9,143,309,259 7,929,693,152 비유동자산 149,543,508,725 107,774,098,422 유형자산 46,559,008,978 51,485,556,365 무형자산 4,155,567,767 4,124,334,779 투자부동산 18,655,773,304 18,733,758,446 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 68,350,053,416 21,605,577,690 종속기업에 대한 투자자산 0 0 조인트벤처에 대한 투자자산 0 0 관계기업에 대한 투자자산 68,350,053,416 21,605,577,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,800,000,000 0 기타금융자산 23,105,260 11,824,871,142 자산총계 246,604,321,230 197,749,257,420 부채 유동부채 26,254,124,999 59,878,559,611 매입채무 및 기타유동채무 25,437,341,195 54,068,600,921 단기차입금 16,372,633,000 13,445,632,000 단기매입채무 9,064,708,195 17,262,257,675 유동성장기차입금 0 6,000,000,000 유동성전환사채 0 17,360,711,246 기타유동금융부채 625,578,410 5,723,885,051 기타유동부채 191,205,394 86,073,639 비유동부채 3,851,596,522 773,202,260 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,464,046,398 0 전환사채 2,464,046,398 0 확정급여채무 486,543,437 143,409,043 기타비유동금융부채 901,006,687 629,793,217 부채총계 30,105,721,521 60,651,761,871 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 216,498,599,709 137,097,495,549 자본금 44,187,654,800 29,915,145,600 자본잉여금 121,710,784,296 51,978,434,834 기타자본구성요소 (1,634,809,059) (1,634,809,059) 기타포괄손익누계액 (4,776,027,498) (3,222,845,687) 이익잉여금(결손금) 57,010,997,170 60,061,569,861 자본총계 216,498,599,709 137,097,495,549 자본과부채총계 246,604,321,230 197,749,257,420 연결 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,366,284,277 26,580,759,693 49,176,389,624 84,565,375,135 매출원가 10,708,056,211 26,552,447,235 42,499,714,774 76,449,143,223 매출총이익 1,658,228,066 28,312,458 6,676,674,850 8,116,231,912 판매비와관리비 3,091,168,666 5,899,224,871 3,392,507,434 5,405,859,197 영업이익(손실) (1,432,940,600) (5,870,912,413) 3,284,167,416 2,710,372,715 기타이익 126,922,373 309,174,835 2,752,447,897 3,736,079,853 기타손실 3,630,309 32,040,104 857,885,517 180,061,071 금융수익 1,532,395,898 2,334,913,502 3,213,235,560 4,469,957,209 금융원가 270,130,197 980,737,362 2,846,217,324 7,674,687,810 관계기업및공동기업투자손익 1,411,435,827 1,101,753,061 539,743,724 539,743,724 법인세비용차감전순이익(손실) 1,364,052,992 (3,137,848,481) 6,085,491,756 3,601,404,620 법인세비용 (87,275,790) (87,275,790) 반기순이익(손실) 1,451,328,782 (3,050,572,691) 6,085,491,756 3,601,404,620 기타포괄손익 (799,433,938) (1,553,181,811) (521,388,910) (194,012,292) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,542,797,700) (1,320,229,900) (206,202,508) 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (206,202,508) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(지분상품) (1,542,797,700) (1,320,229,900) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 743,363,762 (232,951,911) (315,186,402) (194,012,292) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (319,403,245) (654,594,300) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (75,622,711) (371,517,635) 799,867,857 799,867,857 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 818,986,473 138,565,724 (795,651,014) (339,285,849) 총포괄손익 651,894,844 (4,603,754,502) 5,564,102,846 3,407,392,328 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (15) 50 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (15) 26 16 연결 자본변동표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,159,395,500 37,407,972,309 (1,633,178,259) 714,527,455 52,165,871,592 100,814,588,597 0 100,814,588,597 반기순이익(손실) 0 0 0 0 3,601,404,620 3,601,404,620 0 3,601,404,620 무상증자 11,996,982,400 (12,067,254,170) 0 0 0 (70,271,770) 0 (70,271,770) 복합금융상품 전환 179,957,000 978,280,350 0 0 0 1,158,237,350 0 1,158,237,350 지분법자본변동 0 0 0 799,867,857 799,867,857 0 799,867,857 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,630,800) 0 0 (1,630,800) 0 (1,630,800) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능중권평가손익 0 0 0 (654,594,300) 0 (654,594,300) 0 (654,594,300) 해외사업환산손익 0 0 0 (339,285,849) 0 (339,285,849) 0 (339,285,849) 2017.06.30 (기말자본) 24,336,334,900 26,318,998,489 (1,634,809,059) 520,515,163 55,767,276,212 105,308,315,705 0 105,308,315,705 2018.01.01 (기초자본) 29,915,145,600 51,978,434,834 (1,634,809,059) (3,222,845,687) 60,061,569,861 137,097,495,549 0 137,097,495,549 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,050,572,691) (3,050,572,691) 0 (3,050,572,691) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 3,796,086,800 19,274,682,617 0 0 0 23,070,769,417 0 23,070,769,417 지분법자본변동 0 0 0 (371,517,635) 0 (371,517,635) 0 (371,517,635) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 0 0 0 (1,320,229,900) 0 (1,320,229,900) 0 (1,320,229,900) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 10,476,422,400 50,457,666,845 0 0 0 60,934,089,245 0 60,934,089,245 매도가능중권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 138,565,724 0 138,565,724 0 138,565,724 2018.06.30 (기말자본) 44,187,654,800 121,710,784,296 (1,634,809,059) (4,776,027,498) 57,010,997,170 216,498,599,709 0 216,498,599,709 연결 현금흐름표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 영업활동현금흐름 6,187,874,975 (545,512,945) 반기순이익 (3,050,572,691) 3,601,404,620 반기순이익조정을 위한 가감 5,209,940,103 3,415,521,255 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,928,043,585 (7,107,294,790) 이자수취(영업) 414,194,775 123,156,005 이자지급(영업) (226,455,007) (578,300,035) 법인세납부(환급) (87,275,790) 0 투자활동현금흐름 (47,164,746,766) (25,480,271,287) 기타금융자산의 처분 3,387,000,000 6,500,003,650 매도가능금융자산의 처분 0 442,380,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 36,347,976,293 0 정부보조금의 증가 0 103,931,860 유형자산의 처분 48,588,455 1,267,343,842 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,999,998,500 0 연결범위의 변동 0 2,225,617,979 기타금융자산의 취득 (3,220,000,000) (5,456,615,108) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (54,014,238,800) (10,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,954,186,673) 매도가능금융자산의 취득 0 (15,150,000,600) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 (37,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (214,071,214) (3,224,068,994) 무형자산의 취득 (3,631,900) 투자부동산의 취득 0 (49,000,000) 정부보조금의 감소 0 (182,045,343) 재무활동현금흐름 60,680,041,245 2,950,942,317 단기차입금의 증가 11,273,469,258 12,543,087,642 전환사채의 증가 2,800,000,000 0 임대보증금의 증가 171,600,000 0 주식의 발행 60,934,089,245 0 단기차입금의 상환 (8,499,117,258) (9,451,488,000) 유동성장기부채상환 (6,000,000,000) (68,754,755) 신주발행비 지급 0 (70,271,770) 자기주식의 취득 0 (1,630,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,703,169,454 (23,074,841,915) 기초현금및현금성자산 44,265,008,228 51,988,467,019 재무제표의 환산으로 인한 현금의 증가 212,872,500 (258,418,813) 현금및현금성자산의 환율변동효과 120,925,099 6,043,873 기말현금및현금성자산 64,301,975,281 28,661,250,164 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 에스맥 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 에스맥 주식회사(이하 "지배기업")는 2004년 11월에 설립되었으며, 2008년 1월 23일자로 코스닥시장에 등록한 자본금 44,188백만원의 코스닥상장법인입니다. 지배기업의 본사 및 사업장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 사업장소재지: 본사: 경기도 평택시 산단로 241천안사업장: 충남 천안시 서북구 2공단 8길 45 화성사업장: 경기도 화성시 삼성1로 2길 29 2) 주요사업내용: 전자부품 및 통신장비 제조업3) 대표이사 : 조경숙 4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당반기 주식수 지분율(%) 에이프로젠H 44,052,863 19.94 자사주 812,065 0.37 기타 176,073,346 79.69 합계 220,938,274 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 비고 당반기 전기 동관신맥전자유한공사 100 100 중국 2018.06.30 영업 정지 의결권과반수보유 자회사 S-MAC VINA Co., Ltd. 100 100 베트남 2018.06.30 제조 및 판매 의결권과반수보유 자회사 홍콩지맥전자유한공사 100 100 중국 2018.06.30 판매 의결권과반수보유 자회사 위해신맥전자유한공사 100 100 중국 2018.06.30 휴면법인 의결권과반수보유 자회사 ESSA HI TECH 100 - 베트남 2018.06.30 제조 및 판매 의결권과반수보유 손자회사 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 동관신맥전자유한공사 (434,918) 14,305,866 (14,740,784) - - - S-MAC VINA Co., Ltd. 50,842,221 32,454,869 18,387,352 22,867,758 (3,144,851) (3,144,851) 홍콩지맥전자유한공사 11,697 - 11,697 - - - ESSA HI TECH 12,511,477 2,843,468 9,668,009 1,880,642 9,821 9,821 ② 전기 (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 동관신맥전자유한공사 (420,131) 13,819,462 (14,239,593) - - - S-MAC VINA Co., Ltd. 52,771,859 31,878,889 20,892,970 75,885,093 4,956,040 4,956,040 홍콩지맥전자유한공사 11,172 - 11,172 - - - ESSA HI TECH 13,648,388 4,173,858 9,474,530 229,210 (120,491) (120,491) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준연결실체의의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중 요 한 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음 과 같습니다. (가) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였습니다. ①금융자산의 인식 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. - 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (나) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 수익인식모형 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. - 계약의 식별 연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. - 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. - 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. - 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. - 수익인식 연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 연결실체가 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. ② 본인과 대리인의 구분 연결실체는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 환불부채와 반환자산 연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. ④ 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (다) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 이 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차연결재무제표에 포함할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 4,185,538 23,362,330 4,663,623 7,753,760 353,678 8,016,545 1,618,779 1,517,920 13,381 51,485,554 증가 - 취득 - - - 61,758 38,539 86,966 - - 26,809 214,072 기타증가 - 528,013 - 278,465 4,316 29,067 41,034 - 627 881,522 감소 - 처분 - - - - (17,488) - - - - (17,488) 정부보조금감소 - - - 9,290 - 3,702 - - - 12,992 감가상각 - (491,715) (151,630) (3,602,112) (44,172) (292,338) (418,786) (839,653) - (5,840,406) 계정대체 - (154,437) - - - - - - - (154,437) 기타감소 - - - - - - - - (22,800) (22,800) 기말 4,185,538 23,244,191 4,511,993 4,501,161 334,873 7,843,942 1,241,027 678,267 18,017 46,559,009 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 4,185,538 15,970,612 4,966,883 12,516,601 131,737 8,994,065 484,901 3,484,889 2,227,938 52,963,164 증가 취득 - 2,965,490 - 3,046,740 295,345 331,488 281,789 - 13,380 6,934,232 대체증가 - 833,752 - 2,721,996 12,922 6,646 671,827 - (4,290,773) (43,630) 연결범위의변동 - 6,450,216 - - - 19,341 - - 2,212,879 8,682,436 정부보조금증가 - - - - - (19,650) - - - (19,650) 손상차손환입 - - - - - 39,547 660 - - 40,207 기타증가 - - - - - - 670,086 - - 670,086 감소 처분 - - - (312,394) (5,578) - (105,450) (15,000) - (438,422) 정부보조금감소(상각) - - - 18,579 - 7,403 - - - 25,982 감가상각 - (737,127) (303,260) (7,917,010) (67,924) (721,724) (294,632) (1,951,969) - (11,993,646) 계정대체 - (797,216) - - - - - - - (797,216) 기타감소 - (1,323,397) - (2,320,752) (12,824) (640,571) (90,402) - (150,043) (4,537,989) 기말 4,185,538 23,362,330 4,663,623 7,753,760 353,678 8,016,545 1,618,779 1,517,920 13,381 51,485,554 (2) 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 등 252,586 189,764 매출원가 5,574,828 6,123,344 합계 5,827,414 6,313,108 5. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 토지이용권 회원권 합계 기초 95,368 285,327 3,684,563 59,078 4,124,336 증가 기타증가 - 4,083 130,895 2,079 137,057 감소 상각 (8,936) (47,268) (50,299) - (106,503) 정부보조금감소 678 - - - 678 기말 87,110 242,142 3,765,159 61,157 4,155,568 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 토지이용권 회원권 합계 기초 109,746 254,521 2,155,500 62,547 2,582,314 증가 개별취득 3,632 131,863 - - 135,495 연결범위의변동 - - 1,958,856 - 1,958,856 정부보조금증가 (1,590) - - - (1,590) 감소 처분 상각 (17,895) (94,150) (81,143) - (193,188) 정부보조금감소 1,475 - - - 1,475 기타감소 - (6,907) (348,650) (3,469) (359,026) 기말 95,368 285,327 3,684,563 59,078 4,124,336 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 65,670 52,732 매출원가 40,155 32,474 합계 105,825 85,206 6. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 4,492,432 12,119,776 2,121,550 18,733,758 증가 : 취득 대체증가 - 154,437 - 154,437 기타증가 - 57,215 - 57,215 감소 : 감가상각 - (209,745) (79,892) (289,637) 기말 4,492,432 12,121,683 2,041,658 18,655,773 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 2,779,507 7,025,541 1,130,004 10,935,052 증가 : 취득 - 51,733 - 51,733 연결범위의변동 - 798,973 - 798,973 대체증가 1,712,925 4,564,295 1,092,042 7,369,262 감소 : 감가상각 - (276,572) (100,496) (377,068) 기타감소 - (44,194) - (44,194) 기말 4,492,432 12,119,776 2,121,550 18,733,758 연 결실체는 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되어 있던 천안사업장을 타인에게 임대하기로 결정함에 따라 해당 사업장을 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 투자부동산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 등 289,637 161,178 매출원가 - - 합계 289,637 161,178 7. 관 계 기업 및 공동기업투자 (1) 현황 (단위 : 천원) 기업명 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 ㈜비에스티 한국 2018.6.30 유리가공품 공급 29.35 - 29.35 - 다이노나㈜(주1) 한국 2018.6.30 항체치료제의 개발 및 생산 23.81 30,359,451 - - 루미마이크로㈜(주2) 한국 2018.6.30 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조 23.32 16,767,500 - - 오성첨단소재㈜(주3) 한국 2018.6.30 플라스틱제품 제조 12.27 19,623,102 20.57 21,605,578 ㈜엔에스엠(주4) 한국 2018.6.30 기타 플라스틱제품 제조업 20.74 1,600,000 - - 소계 68,350,053 21,605,578 엔에스테크㈜(주5) 한국 2018.6.30 청산절차 진행중 51.00 - 51.00 - 합계 68,350,053 21,605,578 (주1) 다이노나㈜는 2018년 2월 28일 지분취득을 통하여 연결실체가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 루미마이크로㈜는 2018년 5월 11일 주식양수도계약을 통하여 연결실체가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 오성첨단소재㈜(구, 오성엘에스티)는 당반기중 일부처분, 일부취득, 무상증자 등으로 보고기간 말 현재 지분율이 20%미만이나 이사회등 주요의사결정사항에 참여하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) ㈜엔에스엠은 2018년 6월 20일 주식양수도계약을 통하여 연결실체가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 엔에스테크(주)는 지분율이 50%를 초과하나 이사회에서 주요의사결정사항에 대해 공동기업 투자자들이 선임한 이사들이 약정에 따라 만장일치제를 통해 의사결정을 수행하므로 지배력이 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 기업명 시장가치 장부가액 다이노나㈜ 37,995,000 29,800,000 루미마이크로㈜ 18,335,000 16,767,500 오성첨단소재㈜ 15,800,839 18,846,740 합계 72,130,839 65,414,240 (3) 변동내용 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 :천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 자본변동 기말 다이노나㈜ - 29,800,000 - 559,451 - 30,359,451 루미마이크로㈜ - 16,767,500 - - - 16,767,500 오성첨단소재㈜ 21,605,578 5,846,739 (7,273,319) (184,378) (371,518) 19,623,102 ㈜엔에스엠 - 1,600,000 - - - 1,600,000 합계 21,605,578 54,014,239 (7,273,319) 375,073 (371,518) 68,350,053 ② 전반기 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 지분법자본변동 기말 오성첨단소재㈜ 20,000,000 10,000,000 539,744 799,868 31,339,612 8. 금융상품의 범주 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 당기손익 -공정가치 측정금융자산 유동자산 매출채권및기타채권 5,990,448 - - 기타금융자산 1,049,296 - - 현금및현금성자산 64,301,975 - - 지분증권 - 9,121,761 - 채무증권(전환사채) - - 6,500,000 비유동자산 기타금융자산 23,105 - - 지분증권 - 11,800,000 - 합계 71,364,824 20,921,761 6,500,000 (*1)당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동 유동기타금융부채 249,791 375,788 매입채무및기타채무 9,064,708 - 단기차입금 16,372,633 - 비유동 비유동기타금융부채 901,007 - 전환사채 2,464,046 - 합계 29,052,185 375,788 (*1)당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융부채가 재분류 되었습니다 9. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 64,301,975 64,301,975 44,265,008 44,265,008 유동기타금융자산 1,049,296 1,049,296 16,800,985 16,800,985 당기손익-공정가치측정금융자산 6,500,000 6,500,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,121,761 9,121,761 - - 매출채권및기타채권 5,990,448 5,990,448 18,788,819 18,788,819 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,800,000 11,800,000 - - 비유동기타금융자산 23,105 23,105 11,824,871 11,824,871 합계 98,786,585 98,786,585 91,679,683 91,679,683 매입채무및기타채무 9,064,708 9,064,708 17,262,258 17,262,258 단기차입금 16,372,633 16,372,633 13,445,632 13,445,632 유동성장기부채 - - 6,000,000 6,000,000 유동기타금융부채 625,578 625,578 5,723,885 5,723,885 전환사채 2,464,046 2,464,046 17,360,711 17,360,711 비유동기타금융부채 901,007 901,007 629,793 629,793 합계 29,427,972 29,427,972 60,422,279 60,422,279 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열 체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,500,000 6,500,000 - - 6,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,121,761 9,121,761 - - 9,121,761 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,800,000 - 11,800,000 - 11,800,000 합계 27,421,761 15,621,761 11,800,000 - 27,421,761 유동기타금융부채 375,788 - 375,788 - 375,788 합계 375,788 - 375,788 - 375,788 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 : 비유동매도가능금융자산 11,800,000 11,800,000 상대가치모형 주가배수 금융부채 : 파생상품부채(전환권대가) 375,788 5,486,888 이항모형 주가변동성, 무위험이자율 10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동기타금융자산 : 단기대여금 3,550,000 3,737,000 대손충당금 (2,550,000) (2,550,000) 단기매매증권 - 2,721,274 매도가능증권 - 12,891,247 미수수익 49,296 1,464 비유동기타금융자산 : 보증금 23,105 24,871 매도가능증권 - 11,800,000 합계 1,072,401 28,625,856 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매증권당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매증권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 단기매매증권 (주)이엔쓰리 CB - - 1,000,000 1,000,000 오성첨단소재㈜ BW - - 1,693,942 1,721,274 소계 - - 2,693,942 2,721,274 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)이엔쓰리 CB(*1) 1,000,000 1,000,000 - - (주)에이프로젠KIC CB(*1) 5,500,000 5,500,000 - - 소계 6,500,000 6,500,000 - - 합계 6,500,000 6,500,000 2,693,942 2,721,274 (*1) 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매도가능증권(유동) 에이프로젠 H - - 15,000,000 12,891,247 매도가능증권(비유동) ㈜써모텍(*1) - - 500,000 - ㈜에이프로젠 - - 13,570,000 11,800,000 소계 - - 14,070,000 11,800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 에이프로젠 H (*2) 12,550,745 9,121,761 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) ㈜써모텍(*1) 500,000 - - - ㈜에이프로젠 (*2) 13,570,000 11,800,000 - - 소계 14,070,000 11,800,000 - - 합계 26,620,745 20,921,761 29,070,000 24,691,247 (*1) (주)써모텍은 계속하여 적자를 기록하고 있으며, 순자산지분가액이 취득가액을 크게 하회하는 바 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전전기에 전액 손상처리하였습니다.(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 1,836,929 (1,105,004) 731,925 재공품 876,754 (100,560) 776,194 원재료 7,639,617 (54,980) 7,584,637 상품 294,266 (243,713) 50,553 합계 10,647,566 (1,504,257) 9,143,309 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 975,531 (667,250) 308,281 재공품 1,232,021 1,232,021 원재료 5,970,895 (21,668) 5,949,227 상품 344,616 344,616 미착품 95,548 95,548 합계 7,643,080 (21,668) 7,621,412 12. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 776,446 2,006,878 선급비용 93,665 161,309 합계 870,111 2,168,187 13. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기말 발행할주식의 총수(단위:주) 1,000,000,000 1주당 액면금액(단위:원) 200 발행한 주식수(단위:주) 220,938,274 보통주자본금 44,187,655 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 증감주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전반기초 24,318,791 12,159,396 37,407,972 무상증자 및 액면분할 96,463,098 11,996,982 (12,067,254) 전환사채 전환 899,785 179,957 978,280 전반기말 121,681,674 24,336,335 26,318,998 당반기초 149,575,728 29,915,146 51,978,435 유상증자 52,382,112 10,476,422 50,457,666 전환사채 전환 18,980,434 3,796,087 19,274,683 당반기말 220,938,274 44,187,655 121,710,784 14. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,634,809) (1,634,809) 15. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 384,798 756,316 매도가능평가손익 - (3,878,753) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (5,198,983) - 해외사업환산차대 38,158 (100,409) 합계 (4,776,027) (3,222,846) 16. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 1,258,556 1,258,556 보험수리적손익 (270,785) (270,785) 미처분이익잉여금 56,023,226 59,073,799 합계 57,010,997 60,061,570 17. 차입금 및 전환사채 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 기업은행 2.65~3.48 13,000,000 7,000,000 외화일반대출 기업은행 LIBOR(3M)+1.40 3,372,633 3,222,816 외화일반대출 Viettinbank 2.30 - 3,222,816 합계 16,372,633 13,445,632 (2) 장기차입금 및 전환사채 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 기업은행 2.66 - 6,000,000 분할상환 유동성대체액 - 6,000,000 비유동성잔액 - - 2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당기 전기 상환방법 제 2 회 무보증 전환사채 2016-05-12 2019-05-12 2.00 4.00 - 1,640,000 만기상환 제 4 회 무보증 전환사채 2016-05-24 2019-05-24 0.00 3.00 - 2,400,000 만기상환 제 5 회 무보증 전환사채 2016-05-31 2019-05-31 0.00 3.00 - 1,540,000 만기상환 제 6 회 무보증 전환사채 2016-06-30 2019-06-30 2.00 4.00 - 1,650,000 만기상환 제 7 회 무보증 전환사채 2016-10-06 2019-10-06 2.00 4.00 - 5,060,000 만기상환 제 8 회 무보증 전환사채 2016-10-13 2019-10-13 2.00 4.00 - 8,860,000 만기상환 제 9 회 무보증 전환사채 2018-03-26 2021-03-26 2.00 4.00 1,500,000 - 만기상환 제 10 회 무보증 전환사채 2018-03-28 2021-03-28 2.00 4.00 1,300,000 - 만기상환 합계 2,800,000 21,150,000 상환할증금 174,810 1,439,799 사채할인발행차금 (510,763) (5,229,088) 차감계 2,464,047 17,360,711 유동성대체액 - (17,360,711) 비유동성잔액 2,464,047 - (주1) 상기 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가)은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다(주석 9 참조). (주2) 상기 전환사채는 사채일 발행일로부터 18개월이 경과한 날의 익일부터 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 권리를 가지며, 이 경우 상환금액은 조기 상환이 청구되는 사채의 원금잔액에 상환기일까지 연복리 3~4%를 적용하여 계산된 경과이자를 합한 금액으로 합니다. 이러한 조기상환 조건에 따라 만기에도 불구하고 유동성 전환사채로 분류하고 있습니다. (주3) 당반기중 전기말 존재하던 전환사채가 전부 전환되었습니다 18. 퇴직급여제도 연결실체의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,567,328 1,690,905 사외적립자산의 공정가치 (1,080,785) (1,547,496) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 486,543 143,409 19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,158,750 999,096 퇴직급여 146,405 643,051 복리후생비 173,350 202,468 임차료 65,480 72,087 접대비 36,754 27,936 감가상각비 542,223 368,300 무형자산상각비 65,670 52,732 세금과공과 134,696 19,676 대손상각비 (1,120) - 수선비 108,041 13,097 견본비 (99) 42,066 운반비 625,365 1,143,678 차량유지비 48,558 75,907 교육훈련비 1,907 284 여비교통비 30,653 91,735 보험료 39,417 12,267 수도광열비 448,383 334,511 통신비 25,421 7,621 광고선전비 65,636 28,000 소모품비 65,416 76,005 회의비 9,193 8,278 지급수수료 604,215 143,104 도서인쇄비 5,914 4,312 건물관리비 49,263 39,306 잡비 42,848 501,891 연구개발비 1,406,886 498,451 합계 5,899,225 5,405,859 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 염가매수차익 - 3,379,099 유형자산처분이익 31,098 248,316 유형자산손상차손환입 - 45,807 잡이익 278,076 62,858 합계 309,174 3,736,080 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 47,177 기타의대손상각비 - (53,086) 기부금 - 2,400 잡손실 32,040 183,570 합계 32,040 180,061 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 464,100 121,295 외환차익 554,733 687,738 외화환산이익 1,138,635 608,824 매도가능증권처분이익 - 292,380 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 177,446 - 파생상품평가이익 - 2,759,721 합계 2,334,914 4,469,958 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 600,183 4,296,780 외환차손 79,774 2,568,957 외화환산손실 300,780 808,951 합계 980,737 7,674,688 22. 법인세비용법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과할 것이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 68,377 236,272 원재료와 소모품의 사용액 7,531,034 12,969,908 상품의 매입 5,073,609 40,474,974 종업원급여 5,168,334 2,856,959 감가상각비 6,117,051 6,326,100 무형자산상각비 105,825 86,003 외주가공비 2,102,703 3,399,578 연구개발비 1,406,886 792,648 견본비 (99) 42,066 지급수수료 829,270 260,448 운반비 644,726 1,221,317 검사비 23,805 50,242 기타 3,380,151 13,138,487 합계 32,451,672 81,855,002 24. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익(손실) 1,451,328,782 (3,050,572,691) 6,085,491,756 3,601,404,620 가중평균유통보통주식수 212,647,922 200,055,492 120,869,609 120,869,609 기본주당순이익(손실) 6.83 (15.25) 50.35 29.80 2) 보통주반기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) : 반기순이익(손실) 1,451,328,782 (3,050,572,691) 6,085,491,756 3,601,404,620 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) 1,451,328,782 (3,050,572,691) 6,085,491,756 3,601,404,620 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 자기주식차감전유통보통주식수(주1) 213,459,987 200,867,557 121,681,674 121,681,674 자기주식 유통주식수 (812,065) (812,065) (812,065) (812,065) 가중평균유통보통주식수 212,647,922 200,055,492 120,869,609 120,869,609 (주1) 시가이하로 발행된 유상증자의 무상증자 효과를 고려하여 주식수를 산출하였습니다. (2) 희석주당순이익 (1) 당반기당반기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 전반기1) 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 3개월 누적 희석보통주반기순이익 3,621,462,021 2,186,206,688 희석가중평균유통보통주식수 138,322,746 138,322,746 보통주 희석주당순이익 26.18 15.81 2) 희석보통주반기순이익 (단위 : 원) 구분 3개월 누적 보통주반기순이익 6,085,491,756 3,601,404,620 가산 : 비용 등 1,048,831,804 2,097,663,608 차감 : 이익 등 (3,512,861,539) (3,512,861,540) 희석보통주반기순이익 3,621,462,021 2,186,206,688 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 120,869,609 120,869,609 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 17,453,137 17,453,137 합계 138,322,746 138,322,746 25. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산의 차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 현금흐름표상 현금및현금성자산 64,301,975 28,661,250 차감 : 정부보조금 - (88,088) 재무상태표상 현금및현금성자산 64,301,975 28,573,162 (2) 반기순이익에 대한 조정내역 및 영업활동 자산부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 조정내역 재고자산평가충당금 676,923 8,299 퇴직급여 395,912 457,386 대손상각비 (1,120) - 기타의대손상각비 - (53,086) 감가상각비 6,117,051 6,474,286 무형자산상각비 105,825 85,207 지분법이익(손실) (375,074) (539,744) 염가매수차익 - (3,379,099) 외화환산이익 (1,138,635) (624,282) 유형자산처분이익 (31,098) (248,316) 유형자산손상차손환입 - (45,807) 외화환산손실 228,198 808,951 유형자산처분손실 - 47,177 파생상품평가이익 - (2,759,721) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (177,446) - 금융수익(이자수익) (464,100) (121,295) 금융원가(이자비용) 600,183 3,597,944 매도가능증권처분이익 - (292,379) 관계기업주식처분이익 (726,679) - 소계 5,209,940 3,415,521 2. 영업활동 자산부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (6,639,665) (1,588,065) 기타채권의 감소(증가) 7,646,393 (5,199,248) 기타유동자산의 감소(증가) 1,452,157 (856,859) 재고자산의 감소(증가) 4,484,909 (3,026,448) 매입채무의 증가(감소) (1,524,050) 1,815,057 기타채무의 증가(감소) (7,997) 1,727,398 기타유동부채의 증가(감소) 105,132 (277,414) 당기법인세부채의 증가(감소) 25,830 - 유동기타금융부채의 증가(감소) (1,464,719) 320,821 비유동기타금융부채의 증가(감소) (97,168) (2,000) 사외적립자산의 증가(감소) 466,711 90,805 퇴직금의 지급 (519,489) (111,342) 소계 3,928,044 (7,107,295) 합계 9,137,984 (3,691,774) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,320,230 - 장기차입금 유동성대체 - 8,800,000 전환사채 유동성 분류 - 16,098,311 전환사채 주식전환 23,070,769 - 무상증자 - 11,996,982 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무 현금흐름 비현금거래(*1) 기말 단기차입금 13,445,632 2,774,352 152,649 16,372,633 유동성장기부채 6,000,000 (6,000,000) - - 유동성전환사채 17,360,711 - (17,360,711) - 전환사채 - 2,800,000 (335,954) 2,464,046 합계 36,806,343 (425,648) (17,544,016) 18,836,679 (*1) 상각, 환율변동효과, 자본전환 및 유동성대체 등이 포함된 금액입니다. 26. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 : 관계기업 ㈜비에스티 다이노나㈜ 루미마이크로㈜ ㈜엔에스엠 오성첨단소재㈜ (구, 오성엘에스티) 공동기업 엔에스테크㈜ 기타특수관계 우리사주조합 (2) 당반기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산처분 ㈜엔에스엠 관계기업 1,930,789 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 자금대여거래 대여 회수 오성첨단소재㈜ 관계기업 5,846,739 - - 다이노나㈜ 관계기업 25,000,000 - - ㈜엔에스엠 관계기업 1,600,000 - - 우리사주조합 기타 - 3,200,000 3,387,000 합계 32,446,739 3,200,000 3,387,000 ② 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 오성첨단소재㈜ 관계기업 10,000,000 합계 10,000,000 (4) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 기타채무 엔에스테크㈜ 공동기업 - 2,746,078 (2,746,078) - ㈜엔에스엠 관계기업 440,360 - - 16,492 우리사주조합 기타 - 1,000,000 - - 합계 440,360 3,746,078 (2,746,078) 16,492 (주1) 당기말 현재 엔에스테크(주) 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 기타채권 대손충당금 엔에스테크㈜ 공동기업 2,550,000 (2,550,000) 우리사주조합 기타 1,187,000 - 합계 3,737,000 (2,550,000) (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 290,303 304,433 퇴직급여 16,528 32,658 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 및 투자부동산 토지 8,677,970 3,600,000 기업은행 시설자금 12,000,000 기업은행 시설자금 건물 18,737,040 1,000,000 천안시청 정부보조금 8,284,903 4,057,481 Vietin Bank 운영자금 기계장치 8,774,202 7,961,507 Vietin Bank 운영자금 토지이용권 2,067,805 880,200 Vietin Bank 운영자금 합계 46,541,920 29,499,188 (2) 제공받은 지급보증내용당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 특수관계자 이외의 자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.(4) 소송사건 연결실체는 전기 이전 안동개발㈜를 피고로 하여 입회금 반환 소송(소송가액 110,000천원)을 제기하였으며 2014년 2월 19일에 수원지방법원으로부터 원고승소 판결을 받았습니다. 1심 판결에 안동개발㈜는 항소를 제기하지 않아 소송이 종결되었으며 연결실체는 후속조치로 대구지방법원 안동지원에 채권압류 및 추심명령을 신청하여 당반기말 현재 채권추심절차가 진행 중에 있습니다. 28. 보고기간후 사건 (1) 전환사채 발행연결실체는 2018년 6월 28일 이사회 결의(최초 5월 14일)를 통하여 운영자금 확보를위한 110억 규모의 11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채권 발행을 결정하였고, 2018년 7월 2일에 발행하였습니다. 이와 관련하여 연결실체가 보유중인 루미마이크로㈜ 주식 9,500,000주 중 1,650,000주를 2,000원에 매수할수 있는 권리를 사채권자에게 부여하는 것을 결정하였습니다.(2) 타법인주식 취득 연결실체는 2018년 7월 10일 루미마이크로(주)(코스닥상장)가 발행한 주식 8,000,000주를 유상증자를 통하여 11,120,000천원에 추가 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 반기말 2018.06.30 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 102,868,160,819 88,481,738,299 현금및현금성자산 58,182,344,882 39,013,687,696 매출채권 및 기타유동채권 26,590,534,937 27,732,989,609 기타금융자산 1,049,295,837 16,800,984,723 당기손익-공정가치측정금융자산 6,500,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,121,761,400 0 당기법인세자산 83,911,960 22,466,470 기타유동자산 181,729,467 2,062,673,526 재고자산 1,158,582,336 2,848,936,275 비유동자산 135,348,040,544 93,634,214,255 유형자산 21,834,168,920 25,854,639,105 무형자산 211,797,145 259,014,792 투자부동산 17,010,004,179 17,262,730,358 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 84,469,620,300 38,455,380,000 관계기업에 대한 투자자산 67,014,240,300 21,000,000,000 조인트벤처에 대한 투자자산 0 0 종속기업에 대한 투자자산 17,455,380,000 17,455,380,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,800,000,000 0 기타금융자산 22,450,000 11,802,450,000 자산총계 238,216,201,363 182,115,952,554 부채 유동부채 18,740,118,991 46,775,160,916 매입채무 및 기타유동채무 18,099,866,981 40,975,184,127 단기매입채무 5,099,866,981 10,614,472,881 단기차입금 13,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 0 6,000,000,000 유동성전환사채 0 17,360,711,246 당기법인세부채 0 0 기타유동금융부채 449,046,616 5,713,903,150 기타유동부채 191,205,394 86,073,639 비유동부채 3,651,483,052 773,202,260 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,464,046,398 0 장기차입금 0 0 전환사채 2,464,046,398 0 확정급여채무 486,543,437 143,409,043 기타비유동금융부채 700,893,217 629,793,217 이연법인세부채 0 0 부채총계 22,391,602,043 47,548,363,176 자본 자본금 44,187,654,800 29,915,145,600 자본잉여금 121,710,784,296 51,978,434,834 기타자본구성요소 (1,634,809,059) (1,634,809,059) 기타포괄손익누계액 (5,198,983,300) (3,878,753,400) 이익잉여금(결손금) 56,759,952,583 58,187,571,403 자본총계 215,824,599,320 134,567,589,378 자본과부채총계 238,216,201,363 182,115,952,554 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,147,914,990 21,163,498,679 33,093,333,389 59,894,694,288 매출원가 7,805,005,821 19,849,257,685 29,256,571,964 54,681,943,013 매출총이익 1,342,909,169 1,314,240,994 3,836,761,425 5,212,751,275 판매비와관리비 2,448,092,500 4,691,952,926 1,078,474,380 1,498,910,695 영업이익(손실) (1,105,183,331) (3,377,711,932) 2,758,287,045 3,713,840,580 기타이익 141,181,862 326,222,407 (564,877,081) 797,541,466 기타손실 120,785 3,511,123 106,433,533 143,164,014 금융수익 1,481,905,999 2,184,994,856 2,965,022,099 3,728,856,023 금융원가 67,962,111 644,888,818 2,741,848,434 7,015,835,775 법인세비용차감전순이익(손실) 449,821,634 (1,514,894,610) 2,310,150,096 1,081,238,280 법인세비용 (87,275,790) (87,275,790) 0 0 반기순이익(손실) 537,097,424 (1,427,618,820) 2,310,150,096 1,081,238,280 기타포괄손익 (1,542,797,700) (1,320,229,900) (654,594,300) (989,785,355) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,542,797,700) (1,320,229,900) (654,594,300) (989,785,355) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,542,797,700) (1,320,229,900) (654,594,300) (989,785,355) 총포괄손익 (1,005,700,276) (2,747,848,720) 1,655,555,796 91,452,925 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (7) 19 9 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (7) (1) (2) 자본변동표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,159,395,500 37,407,972,309 (1,633,178,259) (335,191,055) 60,442,379,119 108,041,377,614 반기순이익(손실) 0 0 0 0 1,081,238,280 1,081,238,280 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,630,800) 0 0 (1,630,800) 무상증자 11,996,982,400 (12,067,254,170) 0 0 0 (70,271,770) 복합금융상품 전환 179,957,000 978,280,350 0 0 0 1,158,237,350 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 (654,594,300) 0 (654,594,300) 2017.06.30 (기말자본) 24,336,334,900 26,318,998,489 (1,634,809,059) (989,785,355) 61,523,617,399 109,554,356,374 2018.01.01 (기초자본) 29,915,145,600 51,978,434,834 (1,634,809,059) (3,878,753,400) 58,187,571,403 134,567,589,378 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,427,618,820) (1,427,618,820) 지분의 발행 10,476,422,400 50,457,666,845 0 0 0 60,934,089,245 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 3,796,086,800 19,274,682,617 0 0 0 23,070,769,417 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (1,320,229,900) 0 (1,320,229,900) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 2018.06.30 (기말자본) 44,187,654,800 121,710,784,296 (1,634,809,059) (5,198,983,300) 56,759,952,583 215,824,599,320 현금흐름표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 영업활동현금흐름 2,136,534,592 (14,935,656,470) 반기순이익 (1,427,618,820) 1,081,238,280 반기순이익조정을 위한 가감 3,866,666,031 3,276,094,846 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (402,976,597) (18,930,482,551) 이자지급(영업) (226,455,007) (418,532,947) 이자수취(영업) 414,194,775 56,025,902 법인세납부(환급) (87,275,790) 0 투자활동현금흐름 (46,982,941,912) (22,746,448,803) 기타금융자산의 처분 3,387,000,000 6,500,003,650 매도가능금융자산의 처분 0 442,380,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 36,347,976,293 0 정부보조금의 증가 0 103,931,860 유형자산의 처분 180,947,123 1,267,343,842 관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,999,998,500 0 기타금융자산의 취득 (3,200,000,000) (5,427,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (15,150,000,600) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 (37,500,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (54,014,238,800) (10,000,000,000) 유형자산의 취득 (164,625,028) (248,430,312) 투자부동산의 취득 0 (49,000,000) 무형자산의 취득 0 (3,631,900) 정부보조금의 감소 0 (182,045,343) 임차보증금의 증가 (20,000,000) 0 재무활동현금흐름 63,905,689,245 (140,657,325) 단기차입금의 증가 6,000,000,000 3,000,000,000 전환사채의 증가 2,800,000,000 0 주식의 발행 60,934,089,245 0 임대보증금의 증가 171,600,000 0 단기차입금의 상환 0 (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (6,000,000,000) 0 금융보증부채의 감소 0 (68,754,755) 신주발행비 지급 0 (70,271,770) 자기주식의 취득 0 (1,630,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,059,281,925 (37,822,762,598) 기초현금및현금성자산 39,013,687,696 48,928,623,344 현금및현금성자산의 환율변동효과 109,375,261 6,043,873 기말현금및현금성자산 58,182,344,882 11,111,904,619 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에스맥 주식회사(이하 "회사")는 2004년 11월에 설립되었으며, 2008년 1월 23일자로코스닥시장에 등록한 자본금 44,188백만원의 코스닥상장법인입니다. 회사의 본사 및 사업장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 사업장소재지: 본사: 경기도 평택시 산단로 241천안사업장: 충남 천안시 서북구 2공단 8길 45 화성사업장: 경기도 화성시 삼성1로 2길 29 (2) 주요사업내용: 전자부품 및 통신장비 제조업(3) 대표이사 : 조경숙 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당반기 주식수 지분율(%) 에이프로젠H 44,052,863 19.94 자사주 812,065 0.37 기타 176,073,346 79.69 합계 220,938,274 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.또한, 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중 요 한 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음 과 같습니다. (가) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였습니다. ①금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. - 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (나) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. - 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. - 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. - 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. - 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. - 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. ② 본인과 대리인의 구분 회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. ③ 환불부채와 반환자산 회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. ④ 계약체결 증분원가와 계약이행원가 회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (다) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 4,185,538 8,357,990 4,663,623 6,365,037 218,393 412,736 120,021 1,517,921 13,380 25,854,639 증가: 취득 - - - 16,700 38,539 34,335 65,631 - 9,420 164,625 기타증가 - 22,800 - - - - - - - 22,800 감소: 처분 - - - (7,602) (17,489) (39,283) (65,632) - - (130,006) 정부보조금감소 - - - 9,290 - 3,702 - - - 12,992 감가상각 - (119,664) (151,630) (2,681,872) (28,700) (184,360) (62,202) (839,653) - (4,068,081) 기타감소(대체) - - - - - - - - (22,800) (22,800) 기말 4,185,538 8,261,126 4,511,993 3,701,553 210,743 227,130 57,818 678,268 - 21,834,169 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 4,185,538 8,596,748 4,966,883 12,775,671 45,295 912,346 354,502 3,484,890 26,820 35,348,693 증가: 취득 - - - 884,712 220,809 230,494 64,109 - 13,380 1,413,504 정부보조금증가 - - - - - (19,650) - - - (19,650) 손상차손환입 - - - - - 39,547 660 - - 40,207 감소: 처분 - - - (1,248,883) (5,579) (260,410) (105,450) (15,000) - (1,635,322) 정부보조금감소 - - - 18,579 - 7,403 - - - 25,982 감가상각 - (238,758) (303,260) (6,070,642) (42,132) (496,994) (193,800) (1,951,969) - (9,297,555) 기타감소(대체) - - - 5,600 - - - - (26,820) (21,220) 기말 4,185,538 8,357,990 4,663,623 6,365,037 218,393 412,736 120,021 1,517,921 13,380 25,854,639 (2) 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 등 235,137 253,464 매출원가 3,819,953 4,499,276 합계 4,055,090 4,752,740 5. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 95,366 163,648 259,014 증가: 취득 - - - 감소: 상각 (8,936) (38,959) (47,895) 정부보조금감소 678 - 678 기말 87,108 124,689 211,797 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 109,746 251,253 360,999 증가: 취득 3,632 - 3,632 정부보조금증가 (1,592) - (1,592) 감소: 상각 (17,895) (87,605) (105,500) 정부보조금감소 1,475 - 1,475 기말 95,366 163,648 259,014 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 등 47,218 55,114 매출원가 - - 합계 47,218 55,114 6. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 4,492,432 10,648,748 2,121,550 17,262,730 증가 : 취득 - - - - 감소 : 감가상각 - (172,834) (79,892) (252,726) 기말 4,492,432 10,475,914 2,041,658 17,010,004 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 2,779,507 7,025,541 1,130,004 10,935,052 증가 : 취득 - 51,733 - 51,733 대체증가 1,712,925 3,808,701 1,092,042 6,613,668 감소 : 감가상각 - (237,227) (100,496) (337,723) 기말 4,492,432 10,648,748 2,121,550 17,262,730 회사는 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되어 있던 천안사업장을 타인에게 임대하기로 결정함에 따라 해당 사업장을 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. (2) 투자부동산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 등 252,726 161,178 매출원가 - - 합계 252,726 161,178 7. 종속기업 , 관 계 기업 및 공동기업투자 (1) 현황 (단위 : 천원) 기업명 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 동관신맥전자유한공사 중국 2018.6.30 영업 정지 100 - 100 - S-MAC VINA Co., Ltd. 베트남 2018.6.30 제조 및 판매 100 17,455,380 100 17,455,380 홍콩지맥전자유한공사 홍콩 2018.6.30 판매 100 - 100 - 위해신맥전자유한공사 중국 2018.6.30 휴면법인 100 - 100 - 소계 17,455,380 17,455,380 ㈜비에스티 한국 2018.6.30 유리가공품 공급 29.35 - 29.35 - 다이노나㈜(주1) 한국 2018.6.30 항체치료제의 개발 및 생산 23.81 29,800,000 - - 루미마이크로㈜(주2) 한국 2018.6.30 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조 23.32 16,767,500 - - 오성첨단소재㈜(주3) 한국 2018.6.30 플라스틱제품 제조 12.27 18,846,740 20.57 21,000,000 ㈜엔에스엠(주4) 한국 2018.6.30 기타 플라스틱제품 제조업 20.74 1,600,000 - - 소계 67,014,240 21,000,000 엔에스테크㈜(주5) 한국 2018.6.30 청산절차 진행중 51.00 - 51.00 - 합계 84,469,620 38,455,380 (주1) 다이노나㈜는 2018년 2월 28일 지분취득을 통하여 회사가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 루미마이크로㈜는 2018년 5월 11일 주식양수도계약을 통하여 회사가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 오성첨단소재㈜(구, 오성엘에스티)는 당반기중 일부처분, 일부취득, 무상증자 등으로 보고기간 말 현재 지분율이 20%미만이나 이사회등 주요의사결정사항에 참여하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) ㈜엔에스엠은 2018년 6월 20일 주식양수도계약을 통하여 회사가 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 엔에스테크(주)는 지분율이 50%를 초과하나 이사회에서 주요의사결정사항에 대해 공동기업 투자자들이 선임한 이사들이 약정에 따라 만장일치제를 통해 의사결정을 수행하므로 지배력이 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 기업명 시장가치 장부가액 다이노나㈜ 37,995,000 29,800,000 루미마이크로㈜ 18,335,000 16,767,500 오성첨단소재㈜ 15,800,839 18,846,740 합계 72,130,839 65,414,240 (3) 변동내용 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 :천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 S-MAC VINA Co., Ltd. 17,455,380 - - 17,455,380 다이노나㈜ - 29,800,000 - 29,800,000 루미마이크로㈜ - 16,767,500 - 16,767,500 오성첨단소재㈜ 21,000,000 5,846,739 (7,999,999) 18,846,740 ㈜엔에스엠 - 1,600,000 - 1,600,000 소계 21,000,000 54,014,239 (7,999,999) 67,014,240 ② 전기 (단위 :천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 S-MAC VINA Co., Ltd. 17,455,380 - - 17,455,380 오성첨단소재㈜ 20,000,000 10,000,000 (9,000,000) 21,000,000 8. 금융상품의 범주 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목(*1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 당기손익 -공정가치 측정금융자산 유동자산 매출채권및기타채권 26,590,535 - - 기타금융자산 1,049,296 - - 현금및현금성자산 58,182,349 - - 지분증권 - 9,121,761 - 채무증권(전환사채) - - 6,500,000 비유동자산 기타금융자산 22,450 - - 지분증권 - 11,800,000 - 합계 85,844,630 20,921,761 6,500,000 (*1)당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목(*1) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동 유동기타금융부채 73,259 375,788 매입채무및기타채무 5,099,867 - 단기차입금 13,000,000 - 비유동 비유동기타금융부채 700,893 - 전환사채 2,464,046 - 합계 21,338,065 375,788 (*1)당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융부채가 재분류 되었습니다 9. 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 58,182,345 58,182,345 39,013,688 39,013,688 유동기타금융자산 1,049,296 1,049,296 16,800,985 16,800,985 당기손익-공정가치측정금융자산 6,500,000 6,500,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,121,761 9,121,761 - - 매출채권및기타채권 26,590,535 26,590,535 27,732,990 27,732,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,800,000 11,800,000 - - 비유동기타금융자산 22,450 22,450 11,802,450 11,802,450 합계 113,266,387 113,266,387 95,350,113 95,350,113 매입채무및기타채무 5,099,867 5,099,867 10,614,473 10,614,473 단기차입금 13,000,000 13,000,000 7,000,000 7,000,000 유동성장기부채 - - 6,000,000 6,000,000 유동기타금융부채 449,047 449,047 5,713,903 5,713,903 전환사채 2,464,046 2,464,046 17,360,711 17,360,711 비유동기타금융부채 700,893 700,893 629,793 629,793 합계 21,713,853 21,713,853 47,318,880 47,318,880 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열 체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,500,000 6,500,000 - - 6,500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,121,761 9,121,761 - - 9,121,761 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,800,000 - 11,800,000 - 11,800,000 합계 27,421,761 15,621,761 11,800,000 - 27,421,761 유동기타금융부채 375,788 - 375,788 - 375,788 합계 375,788 - 375,788 - 375,788 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 : 비유동매도가능금융자산 11,800,000 11,800,000 상대가치모형 주가배수 금융부채 : 파생상품부채(전환권대가) 375,788 5,486,888 이항모형 주가변동성, 무위험이자율 10. 금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동기타금융자산 : 단기대여금 3,550,000 3,737,000 대손충당금 (2,550,000) (2,550,000) 단기매매증권 - 2,721,274 매도가능증권 - 12,891,247 미수수익 49,296 1,464 비유동기타금융자산 : 보증금 22,450 2,450 매도가능증권 - 11,800,000 합계 1,071,746 28,603,435 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매증권당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기매매증권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 단기매매증권 (주)나노메딕스 CB - - 1,000,000 1,000,000 오성엘에스티(주) BW - - 1,693,942 1,721,274 소계 - - 2,693,942 2,721,274 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)나노메딕스 CB(*1) 1,000,000 1,000,000 - - (주)에이프로젠KIC CB(*1) 5,500,000 5,500,000 - - 소계 6,500,000 6,500,000 - - 합계 6,500,000 6,500,000 2,693,942 2,721,274 (*1) 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 매도가능증권(유동) 에이프로젠 H - - 15,000,000 12,891,247 매도가능증권(비유동) ㈜써모텍(*1) - - 500,000 - ㈜에이프로젠 - - 13,570,000 11,800,000 소계 - - 14,070,000 11,800,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 에이프로젠 H (*2) 12,550,745 9,121,761 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) ㈜써모텍(*1) 500,000 - - - ㈜에이프로젠 (*2) 13,570,000 11,800,000 - - 소계 14,070,000 11,800,000 합계 26,620,745 20,921,761 29,070,000 24,691,247 (*1) (주)써모텍은 계속하여 적자를 기록하고 있으며, 순자산지분가액이 취득가액을 크게 하회하는 바 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전전기에 전액 손상처리하였습니다.(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 224,755 (107,803) 116,952 재공품 100,560 (100,560) - 원재료 1,046,317 (54,980) 991,337 상품 294,005 (243,712) 50,293 합계 1,665,637 (507,055) 1,158,582 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 156,488 (111,105) 45,383 재공품 274,337 - 274,337 원재료 2,206,268 (21,667) 2,184,601 상품 344,616 - 344,616 합계 2,981,709 (132,772) 2,848,937 12. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 157,060 2,006,529 선급비용 24,670 56,145 합계 181,730 2,062,674 13. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기말 발행할주식의 총수(단위:주) 1,000,000,000 1주당 액면금액(단위:원) 200 발행한 주식수(단위:주) 220,938,274 보통주자본금 44,187,655 (2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 증감주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 24,318,791 12,159,396 37,407,972 유상증자 11,659,193 2,331,839 10,668,161 무상증자 및 액면분할 96,463,098 11,996,982 (12,083,793) 전환사채 전환 17,134,646 3,426,929 15,986,095 전기말 149,575,728 29,915,146 51,978,435 당기초 149,575,728 29,915,146 51,978,435 유상증자 52,382,112 10,476,422 50,457,667 전환사채 전환 18,980,434 3,796,087 19,274,683 당반기말 220,938,274 44,187,655 121,710,784 14. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,634,809) (1,634,809) 15. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (5,198,983) - 매도가능증권평가손익 - (3,878,753) 합계 (5,198,983) (3,878,753) 16. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 833,344 833,344 보험수리적손익 (270,785) (270,785) 미처분이익잉여금 56,197,394 57,625,013 합계 56,759,953 58,187,571 17. 차입금 및 전환사채 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 기업은행 2.65~3.48 13,000,000 7,000,000 (2) 장기차입금 및 전환사채 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 기업은행 2.66 - 6,000,000 분할상환 국민은행 2.37 - - 분할상환 합계 - 6,000,000 유동성대체액 - 6,000,000 비유동성잔액 - - 2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 제 2 회 무보증 전환사채 2016-05-12 2019-05-12 2.00 4.00 - 1,640,000 만기상환 제 4 회 무보증 전환사채 2016-05-24 2019-05-24 0.00 3.00 - 2,400,000 만기상환 제 5 회 무보증 전환사채 2016-05-31 2019-05-31 0.00 3.00 - 1,540,000 만기상환 제 6 회 무보증 전환사채 2016-06-30 2019-06-30 2.00 4.00 - 1,650,000 만기상환 제 7 회 무보증 전환사채 2016-10-06 2019-10-06 2.00 4.00 - 5,060,000 만기상환 제 8 회 무보증 전환사채 2016-10-13 2019-10-13 2.00 4.00 - 8,860,000 만기상환 제 9 회 무보증 전환사채 2018-03-26 2021-03-26 2.00 4.00 1,500,000 - 만기상환 제 10 회 무보증 전환사채 2018-03-28 2021-03-28 2.00 4.00 1,300,000 - 만기상환 합계 2,800,000 21,150,000 상환할증금 174,810 1,439,799 사채할인발행차금 (510,763) (5,229,088) 차감계 2,464,047 17,360,711 유동성대체액 - (17,360,711) 비유동성잔액 2,464,047 - (주1) 상기 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가)은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다(주석 9 참조). (주2) 상기 전환사채는 사채일 발행일로부터 18개월이 경과한 날의 익일부터 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 권리를 가지며, 이 경우 상환금액은 조기 상환이 청구되는 사채의 원금잔액에 상환기일까지 연복리 3~4%를 적용하여 계산된 경과이자를 합한 금액으로 합니다. (주3) 당반기 중 전기말 존재하던 전환사채가 전부 전환되었습니다 18. 퇴직급여제도 회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,567,328 1,690,905 사외적립자산의 공정가치 (1,080,785) (1,547,496) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 486,543 143,409 19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 766,250 802,460 퇴직급여 146,405 643,051 복리후생비 118,079 147,422 임차료 4,288 7,074 접대비 11,248 15,471 감가상각비 455,006 350,942 무형자산상각비 44,099 51,454 세금과공과 100,731 19,677 대손상각비 (1,120) (2,963,462) 수선비 95,971 8,454 견본비 (99) 42,066 운반비 335,400 1,143,678 차량유지비 48,558 75,907 교육훈련비 654 284 여비교통비 30,653 91,735 보험료 39,417 12,267 수도광열비 379,305 285,606 통신비 6,787 7,621 광고선전비 65,636 28,000 소모품비 26,834 15,612 회의비 9,193 8,278 지급수수료 530,704 143,104 도서인쇄비 931 4,312 건물관리비 49,263 39,306 잡비 31,500 20,145 연구개발비 1,396,259 498,447 합계 4,691,952 1,498,911 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산손상차손환입 - 45,807 유형자산처분이익 50,942 688,876 잡이익 275,281 62,858 합계 326,223 797,541 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 47,177 기타의대손상각비 - (36,094) 기부금 - 2,400 잡손실 3,511 129,681 합계 3,511 143,164 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 462,027 52,660 외환차익 406,887 174,629 외화환산이익 1,138,635 449,466 매도가능증권처분이익 - 292,380 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 177,446 - 파생상품평가이익 - 2,759,721 합계 2,184,995 3,728,856 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 525,528 4,137,013 외환차손 73,281 2,069,872 외화환산손실 46,080 808,951 합계 644,889 7,015,836 22. 법인세비용법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과할 것이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (102,208) (132,797) 원재료와 소모품의 사용액 2,765,888 3,499,705 상품의 매입 10,251,637 40,474,975 종업원급여 1,912,901 2,162,306 감가상각비 4,307,816 4,913,918 무형자산상각비 47,218 55,114 외주가공비 1,372,299 3,399,578 경상개발비 1,396,259 792,648 견본비 (99) 42,066 지급수수료 617,619 260,448 운반비 347,532 1,221,317 검사비 23,805 50,242 기타 1,600,544 (558,666) 합계 24,541,211 56,180,854 24. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익(손실) 537,097,424 (1,427,618,820) 2,310,150,096 1,081,238,280 가중평균유통보통주식수 212,647,922 200,055,492 120,869,609 120,869,609 기본주당순이익(손실) 2.53 (7.14) 19.11 8.94 2) 보통주반기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) : 반기순이익(손실) 537,097,424 (1,427,618,820) 2,310,150,096 1,081,238,280 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) 537,097,424 (1,427,618,820) 2,310,150,096 1,081,238,280 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 자기주식차감전유통보통주식수(주1) 213,459,987 200,867,557 121,681,674 121,681,674 자기주식 유통주식수 (812,065) (812,065) (812,065) (812,065) 가중평균유통보통주식수 212,647,922 200,055,492 120,869,609 120,869,609 (주1) 시가이하로 발행된 유상증자의 무상증자 효과를 고려하여 주식수를 산출하였습니다. (2) 희석주당순이익 (1) 당반기당반기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 전반기1) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원, 주) 구분 3개월 누적 희석보통주반기순이익 (153,879,639) (333,959,652) 희석가중평균유통보통주식수 138,322,746 138,322,746 보통주 희석주당순이익 (1.11) (2.41) 2) 희석보통주반기순이익 (단위 : 원) 구분 3개월 누적 보통주반기순이익 2,310,150,096 1,081,238,280 가산 : 비용 등 1,048,831,804 2,097,663,608 차감 : 이익 등 (3,512,861,539) (3,512,861,539) 희석보통주반기순이익 (153,879,639) (333,959,652) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 120,869,609 120,869,609 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 17,453,137 17,453,137 합계 138,322,746 138,322,746 25. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산의 차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 현금흐름표상 현금및현금성자산 58,182,345 11,111,905 차감 : 정부보조금 - (88,088) 재무상태표상 현금및현금성자산 58,182,345 11,023,817 (2) 반기순이익에 대한 조정내역 및 영업활동 자산부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 조정내역 재고자산평가충당금 377,585 (45,272) 재고자산평가충당금환입 (3,302) - 퇴직급여 395,912 457,386 대손상각비 (1,120) (2,234,119) 기타의대손상각비 - (36,094) 감가상각비 4,307,816 4,913,918 무형자산상각비 47,218 55,114 외화환산이익 (1,138,635) (449,466) 유형자산처분이익 (50,942) (688,876) 유형자산손상차손환입 - (45,807) 외화환산손실 46,080 808,951 유형자산처분손실 - 47,177 파생상품평가손실(이익) - (2,759,721) 매도가능증권처분이익 - (292,380) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (177,446) - 금융수익(이자수익) (462,027) (52,660) 금융원가(이자비용) 525,528 3,597,944 소계 3,866,667 3,276,095 2. 영업활동 자산부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (5,540,153) (19,011,893) 기타채권의 감소(증가) 7,712,987 (1,613,026) 기타유동자산의 감소(증가) 1,880,944 (373,679) 재고자산의 감소(증가) 1,316,071 (575,944) 당기법인세자산의 감소(증가) 25,830 - 매입채무의 증가(감소) (3,935,554) 1,958,259 기타채무의 증가(감소) - 763,004 기타유동부채의 증가(감소) 105,132 (375,488) 유동기타금융부채의 증가(감소) (1,625,132) 320,821 비유동기타금융부채의 증가(감소) (290,325) (2,000) 사외적립자산의 감소(증가) 466,711 90,805 퇴직금의 지급 (519,489) (111,342) 소계 (402,978) (18,930,483) 합계 3,060,711 (34,584,871) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매도가능증권평가손익 1,320,230 - 장기차입금 유동성대체 - 8,800,000 전환사채 유동성 분류 - 16,098,311 전환사채 주식전환 23,070,769 - 무상증자 - 11,996,982 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무 현금흐름 비현금거래(*1) 기말 단기차입금 7,000,000 6,000,000 - 13,000,000 유동성장기부채 6,000,000 (6,000,000) - - 유동성전환사채 17,360,711 - (17,360,711) - 전환사채 - 2,800,000 (335,954) 2,464,046 합계 30,360,711 2,800,000 (17,696,665) 15,464,046 (*1) 상각, 자본전환 및 유동성대체 등이 포함된 금액입니다. 26. 특수관계자거래(1) 당기와 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자 회사가 영향력을 행사하는 기업 : 종속기업 동관신맥전자유한공사 S-MAC VINA co., Ltd. 홍콩지맥전자유한공사 위해신맥전자유한공사 관계기업 ㈜비에스티 다이노나㈜ 루미마이크로㈜ ㈜엔에스엠 오성첨단소재㈜ (구, 오성엘에스티) 공동기업 엔에스테크㈜ 기타특수관계 우리사주조합 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산처분 S-MAC VINA Co., Ltd. 종속기업 13,834,603 3,615,894 132,359 ㈜엔에스엠 관계기업 1,930,789 - - ② 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 유형자산처분 S-MAC VINA Co., Ltd. 종속기업 52,455,387 6,411,730 883,480 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 자금대여거래 대여 회수 오성첨단소재㈜ 관계기업 5,846,739 - - 다이노나㈜ 관계기업 25,000,000 - - ㈜엔에스엠 관계기업 1,600,000 - - 우리사주조합 기타 - 3,200,000 3,387,000 합계 32,446,739 3,200,000 3,387,000 ② 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 자금대여 오성첨단소재㈜ 관계기업 10,000,000 - 합계 10,000,000 - (4) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 매입채무 기타채무 동관신맥전자유한공사 종속기업 12,902,626 889,105 (13,791,732) - 49,817 S-MAC VINA co., Ltd. 종속기업 23,403,830 562,169 - 908,896 279,641 엔에스테크㈜ 공동기업 - 2,746,078 (2,746,078) - - ㈜엔에스엠 관계기업 440,360 - - - 16,492 우리사주조합 기타 - 1,000,000 - - - 합계 36,746,816 5,197,352 (16,537,810) 908,896 345,950 (주1) 당반기말 현재 동관신맥전자유한공사와 엔에스테크(주) 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 매입채무 기타채무 동관신맥전자유한공사 종속기업 12,144,992 812,619 (12,957,611) - 49,817 S-MAC VINA co., Ltd. 종속기업 17,464,334 459,943 - 1,595,626 268,421 엔에스테크㈜ 공동기업 - 2,550,000 (2,550,000) - - 우리사주조합 기타 - 1,187,000 - - - 합계 29,609,326 5,009,562 (15,507,611) 1,595,626 318,238 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 (단위 : USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 S-MAC VINA Co., Ltd. 종속기업 $ 3,000,000.00 기업은행 2017.11.26 ~ 2018.11.26 운전자금 차입 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 227,850 261,213 퇴직급여 16,528 32,658 27. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 및 투자부동산 토지 8,677,970 3,600,000 기업은행 시설자금 12,000,000 기업은행 시설자금 건물 18,737,040 1,000,000 천안시청 정부보조금 합계 27,415,010 16,600,000 (2) 제공받은 지급보증내용당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 특수관계자 이외의 자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.(4) 소송사건 회사는 전기 이전 안동개발㈜를 피고로 하여 입회금 반환 소송(소송가액 110,000천원)을 제기하였으며 2014년 2월 19일에 수원지방법원으로부터 원고승소 판결을 받았습니다. 1심 판결에 안동개발㈜는 항소를 제기하지 않아 소송이 종결되었으며 회사는 후속조치로 대구지방법원 안동지원에 채권압류 및 추심명령을 신청하여 당반기말 현재 채권추심절차가 진행 중에 있습니다. 28. 보고기간후 사건 (1) 전환사채 발행회사는 2018년 6월 28일 이사회 결의(최초 5월 14일)를 통하여 운영자금 확보를 위한 110억 규모의 11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채권 발행을 결정하였고, 2018년 7월 2일에 발행하였습니다. 이와 관련하여 회사가 보유중인 루미마이크로㈜ 주식 9,500,000주 중 1,650,000주를 2,000원에 매수할수 있는 권리를 사채권자에게 부여하는 것을 결정하였습니다.(2) 타법인주식 취득 회사는 2018년 7월 10일 루미마이크로(주)(코스닥상장)가 발행한 주식 8,000,000주를 유상증자를 통하여 11,120,000천원에 추가 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1)계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 반기 매출채권 4,587,710 94,334 2.06% 선급금 776,446 - 0% 합 계 5,364,156 94,334 1.76% 제14기 매출채권 8,985,838 110,769 1.23% 선급금 2,006,878 - 0% 합 계 10,992,716 110,769 1.01% 제13기 매출채권 12,029,412 66,930 0.56% 선급금 146,672 - 0% 합 계 12,176,084 66,930 0.55% 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 반기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 110,769 66,930 71,653 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16,435) 43,839 (4,723) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 94,334 110,769 66,930 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무제표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 없습니다 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제15기 반기 제14기 제13기 TSP 사업 등 제 품 731,925 975,531 1,693,517 상 품 50,554 5,970,895 - 재공품 776,194 344,616 1,068,384 원재료 7,584,636 1,232,021 4,379,038 미착품 - 95,548 493,809 소 계 9,143,309 8,618,611 7,634,748 합 계 제 품 731,925 975,531 1,693,517 상 품 50,554 5,970,895 - 재공품 776,194 344,616 1,068,384 원재료 7,584,636 1,232,021 4,379,038 미착품 - 95,548 493,809 소 계 9,143,309 8,618,611 7,634,748 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.7% 4.4% 4.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6회 17회 17회 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 재고재산의 실사내역 등1) 실사일자: 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고조사 실시2) 재고자산 보유현황 및 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당기누계 제품 1,836,929 731,925 437,754 1,105,004 상품 294,266 50,554 243,712 243,712 재공품 876,754 776,194 - 100,560 원재료 7,639,617 7,584,636 33,313 54,980 미착품 - - - - 합계 10,647,566 9,143,309 714,779 1,504,256 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 3) 감사인의 참여 입회여부: 감사인은 연 2회 반기와 기말에만 참여합니다. 다. 기업어음증권 발행실적 등(1) 기업어음증권 발행실적- 해당사항 없습니다.(2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스맥(주) 회사채 사모 2016년 05월 12일 6,200 2% - 2019년 05월 12일 상환 한국채권투자자문(주)김상수 에스맥(주) 회사채 사모 2016년 05월 17일 2,000 0% - 2019년 05월 17일 상환 에린데일투자자문 에스맥(주) 회사채 사모 2016년 05월 24일 2,400 0% - 2019년 05월 24일 상환 에린데일투자자문 에스맥(주) 회사채 사모 2016년 05월 31일 3,000 0% - 2019년 05월 31일 상환 에린데일투자자문 에스맥(주) 회사채 사모 2016년 06월 30일 7,000 2% - 2019년 06월 30일 상환 위드윈투자조합8호 에스맥(주) 회사채 사모 2016년 10월 06일 10,000 2% - 2019년 10월 06일 상환 한국채권투자자문(주) 에스맥(주) 회사채 사모 2016년 10월 13일 10,000 2% - 2019년 10월 13일 상환 한국채권투자자문(주) 에스맥(주) 회사채 사모 2018년 03월 26일 1,500 2% - 2021년 03월 26일 미상환 한국채권투자자문(주) 에스맥(주) 회사채 사모 2018년 03월 28일 1,300 2% - 2021년 03월 28일 미상환 한국채권투자자문(주) 합 계 - - - 43,400 - - - - - (주1) 상기 채무증권 발행실적 중 에스맥(주) 회사채는 2016년 5월 12일 발행된 제2회차 무기명식무보증사모전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 62억이며, 전환사채 62억은 2017년 5월 12일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,098원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 5,646,630주 입니다. 전환청구에 따라 전액 상환되었습니다.(주2) 상기 채무증권 발행실적 중 에스맥(주) 회사채는 2016년 5월 17일 발행된 제3회차 무기명식무보증사모전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 20억이며, 전환사채 20억은 2017년 5월 17일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,244원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 1,607,717주 입니다. 전환청구에 따라 전액 상환되었습니다.(주3) 상기 채무증권 발행실적 중 에스맥(주) 회사채는 2016년 5월 31일 발행된 제5회차 무기명식무보증사모전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 30억이며, 전환사채 30억은 2017년 5월 31일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,178원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 2,546,689주 입니다. 전환청구에 따라 전액 상환되었습니다.(주4) 상기 채무증권 발행실적 중 에스맥(주) 회사채는 2016년 6월 30일 발행된 제6회차 무기명식무보증사모전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 70억이며, 전환사채 70억은 2017년 6월 30일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,149원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 6,092,254주 입니다. 전환청구에 따라 전액 상환되었습니다.(주5) 상기 채무증권 발행실적 중 에스맥(주) 회사채는 2016년 10월 06일 발행된 제7회차 무기명식무보증사모전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억이며, 전환사채 100억은 2017년 10월 06일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,110원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 9,009,009주 입니다. 전환청구에 따라 전액 상환되었습니다.(주6) 상기 채무증권 발행실적 중 에스맥(주) 회사채는 2016년 10월 13일 발행된 제8회차 무기명식무보증사모전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 100억이며, 전환사채 100억은 2017년 10월 13일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,109원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 7,989,179주 입니다. 전환청구에 따라 전액 상환되었습니다.(주7) 상기 채무증권 발행실적 중 에스맥(주) 회사채는 2018년 03월 26일 발행된 제9회차 무기명식무보증사모전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 15억이며, 전환사채 15억은 2020년 03월 26일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,333원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 1,125,281주 입니다. 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 15억원 입니다.(주8) 상기 채무증권 발행실적 중 에스맥(주) 회사채는 2018년 03월 28일 발행된 제10회차 무기명식무보증사모전환사채에 관한 사항으로 사채원금은 13억이며, 전환사채 13억은 2020년 03월 28일부터 행사가 가능하고 행사가액은 1,333원으로 행사에 따른 발행 가능 주식수는 975,243주 입니다. 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 13억원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,800 - - - - 2,800 합계 - - 2,800 - - - - 2,800 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 반기(당기) 한울회계법인 - - 제14기(전기) 한울회계법인 적정 회계감사(연결감사포함)및 검토 제13기(전전기) 삼덕회계법인 적정 회계감사(연결감사포함)및 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기 반기(당기) 한울회계법인 연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 72,000,000 - 제14기(전기) 한울회계법인 연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 72,000,000 1,500시간 제13기(전전기) 삼덕회계법인 연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 90,000,000 1,464시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계 관리제도 (회계감사인 의견)내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설치 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근 사내이사, 1명의 비상근 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. - 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이용구(출석률: 60%) 찬 반 여 부 1 2018.02.06 2017년도(제14기) 재무제표 승인의 건 불참 2 2018.02.06 주요사항보고서(유상증자결정) 참석 3 2018.02.20 주요사항보고서(유상증자결정 정정의건) 참석 4 2018.02.21 주요사항보고서(전환사채권발행결정)_9회차,10회차 불참 5 2018.02.27 타법인주식및출자증권취득결정 불참 6 2018.02.28 제14기 주주총회소집결의 불참 7 2018.03.22 주요사항보고서(전환사채권발행결정 정정의건)_9회차 불참 8 2018.03.23 주요사항보고서(전환사채권발행결정 정정의건)_9회차 불참 9 2018.03.27 주요사항보고서(전환사채권발행결정 정정의건)_10회차 불참 10 2018.03.30 타법인주식및출자증권처분결정 정정의건 불참 11 2018.04.16 주요사항보고서(유상증자결정)_이스트버건디 참석 12 2018.04.16 주요사항보고서(유상증자결정_소액)_포인트리2호조합 참석 13 2018.04.17 주요사항보고서(유상증자결정 정정의건)_이스트버건디 참석 14 2018.04.18 주요사항보고서(유상증자결정 정정의 건_소액)_포인트리2호조합 참석 15 2018.05.11 주권 관련 사채권의 취득결정_루미마이크로 참석 16 2018.05.11 타법인주식및출자증권취득결정_루미마이크로 참석 17 2018.05.24 타법인주식및출자증권취득결정 정정의건_루미마이크로 참석 18 2018.05.25 주요사항보고서(유상증자결정 정정의 건_소액)_포인트리2호조합 참석 19 2018.05.31 주권 관련 사채권의 취득결정_루미마이크로 참석 20 2018.06.19 타법인주식및출자증권취득결정 정정의건_루미마이크로 참석 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항- 당사는 본 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의거 선임된 감사(상근) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. - 감사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 "가.임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.1) 감사에 관한 사항 감사의 권한 감사의 책임 인원수 상근여부 ① 회사의 회계와 업무 감사권 ① 회사 내에서의 겸임 금지의무 1명 상근 ② 회사의 업무 및 재산상태 조사권 ② 조사 및 보고의 의무 ③ 이사에 대한 영업보고 요구권 ③ 감사록의 작성의무 ④ 임시주주총회 및 이사회 소집 청구권 - ⑤ 감사의 해임에 관한 의견 진술권 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부당사는 정관 제47조(감사의 직무 등)에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 구분 내용 감사인원수 1명 상근여부 상근 감사의 권한과 책임 정관 제47조 (감사의 직무 등) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 3) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 민경철 -학력사항 서울대학교 경영학과 졸업-경력사항 前)수원지방검찰청 검사前)식품의약품안정청 파견前)대구지방검찰청 검사現)법무법인 중부로 변호사 상법상의 상근감사 요건 충족 2018.03.27 (선임) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.02.06 2017년도(제14기) 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.02.06 주요사항보고서(유상증자결정) 가결 - 3 2018.02.20 주요사항보고서(유상증자결정 정정의건) 가결 - 4 2018.02.21 주요사항보고서(전환사채권발행결정)_9회차,10회차 가결 - 5 2018.02.27 타법인주식및출자증권취득결정 가결 - 6 2018.02.28 제14기 주주총회소집결의 가결 - 7 2018.03.22 주요사항보고서(전환사채권발행결정 정정의건)_9회차 가결 - 8 2018.03.23 주요사항보고서(전환사채권발행결정 정정의건)_9회차 가결 - 9 2018.03.27 주요사항보고서(전환사채권발행결정 정정의건)_10회차 가결 - 10 2018.03.30 타법인주식및출자증권처분결정 정정의건 가결 - 11 2018.04.16 주요사항보고서(유상증자결정)_이스트버건디 가결 12 2018.04.16 주요사항보고서(유상증자결정_소액)_포인트리2호조합 가결 13 2018.04.17 주요사항보고서(유상증자결정 정정의건)_이스트버건디 가결 14 2018.04.18 주요사항보고서(유상증자결정 정정의 건_소액)_포인트리2호조합 가결 15 2018.05.11 주권 관련 사채권의 취득결정_루미마이크로 가결 16 2018.05.11 타법인주식및출자증권취득결정_루미마이크로 가결 17 2018.05.24 타법인주식및출자증권취득결정 정정의건_루미마이크로 가결 18 2018.05.25 주요사항보고서(유상증자결정 정정의 건_소액)_포인트리2호조합 가결 19 2018.05.31 주권 관련 사채권의 취득결정_루미마이크로 가결 20 2018.06.19 타법인주식및출자증권취득결정 정정의건_루미마이크로 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주에 관한 사항가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이프로젠H 본인 의결권 있는 보통주 0 0 44,052,863 19.94 - (주)지베이스 특수관계인 의결권 있는 보통주 2,547,770 1.70 0 0 - 러더포드1호조합 기타 의결권 있는 보통주 15,000,000 10.03 0 0 - 계 의결권 있는 보통주 17,547,770 11.73 44,052,863 19.94 - 의결권 없는 보통주 - - - - - * 기초 발행주식총수 149,575,728주 기준입니다.* 보고서 작성기준 현재 기말 발행주식총수 220,938,274주 기준입니다.* 2018년 01월 15일 기준으로 전 최대주주 러더포드1호조합해산과 동시에 (주)지베이스의 지분 취득으로 보고서 작성기준 현재 (주)지베이스가 보유한 에스맥(주) 보통주 17,547,770 입니다.이에 (주)지베이스는 2018년 01월 15일 최대주주 변경 신고를 하였습니다.(2018.01.15 최대주주변경 참조)* 2018년 02월 20일 (주)에이프로젠H 당사의 유상증자 참여를 통해 당사의 최대주주가 변경되었으며, 전 최대주주 (주)지베이스는 (주)에이프로젠H 특수관계인으로 포함되었습니다. 유상증자 내용은 당사의 주요사항보고서(유상증자결정)공시를 참조하시길 바랍니다.(2018.02.20 최대주주변경 공시 참조)(2018.02.27 주식등의대량보유상황보고서 참조)* 보고서 작성기준 현재 (주)에이프로젠H 특수관계인 (주)지베이스는 2018년 05월 02일 당사 보유주식 전량을 장외매도 진행 하였습니다.(2018.05.04 임원.주요주주특정증권등소유상황보고서 참조) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주의 기본정보 - 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이프로젠H 5,746 김재섭 - - - 에이프로젠제약(주) 46.93 - - - - (주)에이프로젠바이오로직스 12.77 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 출자자수(명)은 2017년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.06.15 - - - - 에이프로젠제약(주) 46.93 * 2018.06.15 최대주주의 최대주주(최대출자자)가 (주)에이프로젠바이오로직스에서 에이프로젠제약(주)으로 변경되었습니다.[2018.06.15 최대주주변경 공시 참조) - 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 141,749 부채총계 27,061 자본총계 114,687 매출액 11,242 영업이익 -2,606 당기순이익 -3,973 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (2) 최대주주의 최대주주에 관한 사항 - 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이프로젠제약(주) 39,652 김정출 - - - (주)에이프로젠케이아이씨 19.51 - - - - (주)에이프로젠 7.63 ※ 최근 결산기 재무현황은 2017년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다. - 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 금액 자산총계 158,272 부채총계 80,411 자본총계 77,861 매출액 46,101 영업이익 -1,458 당기순이익 -16,891 ※ 최근 결산기 재무현황은 2017년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당 사항 없습니다. 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 12월 31일 이성철 외 8인 3,927,107 21.68 변경 전 최대주주 2016년 03월 07일 이성철 외 8인 1,927,107 10.64 1. 경영권 양수도계약 및 보유주식 일부 매각1-1. 계약체결일 : 2016년 03월 07일1-2. 계약내용1) 총 양수도 금액 : \5,000,000,000원2) 계약당사자- 양도인 : 이성철 - 양수인 : (주)인스앤드(600,000주 / \3,000,000,000원)(주)이스트버건디(400,000주 / \2,000,000,000원)2. 이성철 400,000주, 김종하 600,000주 장외매도 2016년 03월 29일 이성철 외 3인 1,120,714 5.29 미등기 임원 특수관계인 해소 2016년 04월 08일 이성철 외 3인 1,055,714 4.99 주식 장내 매도 및 대량보유 보고 의무 해지 2016년 12월 27일 러더포드1호조합 3,000,000 12.34 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 2017년 10월 13일 러더포드1호조합외2인 20,184,714 13.49 단순 착오에 따른 특수관계인 추가 2018년 01월 15일 (주)지베이스 17,547,770 11.63 러더포드1호조합 해산에 따른 변경(지분율은 149,575,728주 기준으로 작성하였습니다.) 2018년 02월 20일 (주)에이프로젠H 44,052,863 21.80 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경(지분율은 202,114,007주 기준으로 작성하였습니다.) 2018년 02월 27일 (주)에이프로젠H 61,600,633 30.48 단순 착오에 따른 특수관계인 추가[(주)지베이스](지분율은 202,114,007주 기준으로 작성하였습니다.) 2018년 05월 02일 (주)에이프로젠H 1인 44,052,863 19.94 특수관계인 (주)지베이스 주식 전량 장외매도 * 상세한 내용은 2016.03.07 기공시한 경영권변경등에관한계약체결 건을 확인하시기 바랍니다.* 주식분할결정에 따라 최대주주의 주식수가 변경되었습니다.(2017.01.05 주식분할 결정 공시 참조)- 러더포드1호조합(3,000,000주 → 7,500,000주) (2017.04.28 임원.주요주주특정증권등소유상황보고서 참조)* 무상증자결정에 따라 최대주주의 주식수가 변경되었습니다.(2017.05.16 무상증자결정 공시 참조)- 러더포드1호조합(7,500,000주 → 15,000,000주) (2017.06.08 임원.주요주주특정증권등소유상황보고서 참조)* 2018.02.20 (주)에이프로젠H 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주가 변경 되었습니다.(2018.02.20 최대주주변경 공시 참조)* 보고서 작성기준 현재 (주)에이프로젠H 특수관계인 (주)지베이스가 2018.05.02 주식 전량을 장외로 매도 진행하였습니다.(2018.05.04 임원.주요주주특정증권등소유상황보고서 참조) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에이프로젠H 44,052,863 19.94% - (주)오성첨단소재 11,659,193 5.28% - 우리사주조합 - - ※ 보고서 작성기준일 현재 발행주식 총수가 220,938,274 주입니다. 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,940 99.89 105,700,894 70.67 - 주1) 소액주주현황은 2017년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 정기주주총회 주주명부상 소액주주 현황입니다. 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. '근로자복지기준법' 제 32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입,연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발생할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권( 8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재 회사 홈페이지 또는 매일경제신문 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 구분 '18년 01월 '18년 02월 '18년 03월 '18년 04월 '18년 05월 '18년 06월 보통주 주가 최고 1,430 1,770 1,395 2,650 2,055 1,635 최저 1,200 1,240 1,205 1,320 1,520 1,335 평균 1,296 1,392 1,313 1,858 1,789 1,475 거래량 최고(일) 11,935,294 49,776,915 15,904,612 90,602,534 61,605,410 2,361,229 최저(일) 1,248,939 1,729,674 2,074,537 3,657,277 4,650,178 15,728,141 월간 99,087,392 210,760,668 107,523,668 622,266,860 313,736,964 105,400,751 주1) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조경숙 여 1960.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KAIST 최고경영자과정(주)에너솔 대표이사現) (주)이스트버건디 대표이사現) 오성첨단소재(주) 대표이사現) 에스맥(주) 대표이사 - - 2년 3개월 2019.03.29 박귀철 남 1952.01 사내이사 등기임원 상근 경영자문 경희대학교 전자공학삼성전기(주) 부장천진백순전자유한공사 총경리現) (주)인스앤드 대표이사 - - 2년 3개월 2019.03.29 이용구 남 1969.12 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 경희대학교 전자공학 박사(주)기가레인 연구소장현 한국전자파학회 이사現) (주)위드웨이브 대표이사 - - 2년 3개월 2019.03.29 민경철 남 1969.09 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 경영학과 수원지방검찰청 검사 식품의약품안전청 파견 대구지방검찰청 검사 現)법무법인 중부로 대표변호사 - - 3개월 2021.03.27 김상엽 남 1965.01 전무 등기임원 상근 사업운영본부담당 아주대학교 경영대학원 석사삼성전기(주) 마케팅現) 에스맥(주) 전무 25,000 - 8년 2020.03.24 김두영 남 1962.04 상무 미등기임원 상근 제조총괄본부담당 수성고등학교삼성전기(주) 품질現) 에스맥(주) 상무 970,160 - 8년 - 김민창 남 1966.11 상무 미등기임원 상근 베트남법인담당 한양고등학교삼성전자(주)금호전기現) 에스맥(주) 상무 10,000 - 6년 1개월 - 정기도 남 1975.05 상무 미등기임원 상근 경영지원본부담당 조선대학교 회계학과LG이노텍(주)現) 에스맥(주) 상무 - - 2년 5개월 - 권성준 남 1966.09 상무 미등기임원 상근 R 광운대학교 전자공학대학원 삼성전자 수석연구원現) 이아이씨티솔루션 대표現) 에스맥(주) 상무 - - 1개월 - * 주1) 상무 김한식 퇴임(2018.03.31) * 주2) 보고서 작성 기준 현재 상무 김두영 주식수는 1,561,960 → 970,160주 변경되었습니다.(2018년 02월 27일 임원.주요주주특정증권등소유상황보고서 참조)* 주3) 보고서 작성기준 민경철 상근감사 취임(2018.03.27) (2018.03.27 정기주주총회 결과공시 참조)* 주4) 상무 정기도 승격(2018.05.28) * 주5) 상무 권성준 취임(2018.06.01) 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) TSP모듈등 남 70 - - - 70 5.50 1,327,524 18,965 - TSP모듈등 여 2 - 1 1 3 2.40 35,978 11,993 - 합 계 72 - 1 1 73 3.95 1,363,502 18,678 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000 급여및상여 포함 사외이사 1 - 급여및상여 포함(주1) 감사 1 100,000 급여및상여 포함 주1) 주총승인금액의 2,000,000천원은 등기이사(3명)와 사외이사(1명)을 포함한 총 승인금액이며, 급여 및 상여금을 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 178,261 35,652 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 150,939 50,313 급여및상여포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 급여및상여포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,322 7,661 급여및상여포함 주1) 등기이사의 급여에는 퇴직금은 제외되어 있으며, 임원의 퇴직금은 임원퇴직금지급규정에 의거하여 지급됩니다.보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이하이기에 기재하지 않았습니다. 3. 주식매수선택권 부여 및 행사현황- 당사는 2018. 06. 30 보고서 작성일 기준 현재 부여한 주식매수선택권 및 행사가능한 주식매수선택권이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 (1)기업집단의 명칭 : 에스맥(주)(2)소속회사의 명칭 회사명 상장여부 비고 에스맥(주) 상장(코스닥) 지배회사 위해신맥전자유한공사 비상장 종속회사 동관신맥전자유한공사 비상장 종속회사 홍콩지맥전자유한공사 비상장 종속회사 S-MAC VINA Co., Ltd. 비상장 종속회사 ESSA-HI-TECH 비상장 손자회사 오성첨단소재(주) 상장(코스닥) 관계회사 루미마이크로(주) 상장(코스닥) 관계회사 다이노나(주) 상장(코넥스) 관계회사 (주)비에스티 비상장 관계회사 엔에스테크(주) 비상장 관계회사 (주)엔에스엠 비상장 관계회사 ※ 다이노나(주)는 2018년 05월 08일 코넥스상장 되었습니다. 2. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) 성명 회사명 직위 상근여부 조경숙 오성첨단소재(주) 대표이사 상근 루미마이크로(주) 대표이사 상근 김두영 오성첨단소재(주) 사내이사 비상근 루미마이크로(주) 사내이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해신맥전자유한공사(비상장) 2006.05.03 경영참여 283 - 100.00 - - - - - 100.00 - - - 동관신맥전자유한공사(비상장) 2008.09.08 경영참여 1,193 - 100.00 - - - - - 100.00 - -420 - 홍콩지맥전자유한공사(비상장) 2011.06.02 경영참여 1 - 100.00 - - - - - 100.00 - 11 - S-MAC VINA Co., Ltd.(비상장) 2013.10.08 경영참여 11,089 - 100.00 17,455 - - - - 100.00 17,455 52,772 12,096 (주)비에스티(비상장) 2012.05.04 지분투자 12,006 3,548 29.35 - - - - 3,548 29.35 - 22,199 - 엔에스테크(비상장) 2013.04.28 지분투자 100 102,000 51.00 - - - - 102,000 51.00 - 7,699 -3,924 (주)써모텍(비상장) 2015.12.21 지분투자 500 25,000 11.90 - - - - 25,000 9.80 - 2,099 -418 (주)에이프로젠(비상장) 2016.05.17 지분투자 13,570 590,000 1.25 11,800 - - - 590,000 1.25 11,800 273,702 16,840 오성첨단소재(주)(상장) 2016.11.29 지분투자 20,000 42,000,000 20.57 21,606 -35,899,290 -1,427 -556 6,100,710 12.27 19,623 111,550 1,061 (주)에이프로젠H(상장) 2017.01.13 지분투자 15,000 3,978,780 7.9 12,891 2,679,440 -2,104 -1,665 6,658,220 3.73 9,122 141,749 -3,973 다이노나(주)(비상장) 2018.02.28 경영참여 - - - - 3,725,000 29,800 - 3,725,000 24.43 29,800 10,669 -4,980 루미마이크로(주)(상장) 2018.06.19 경영참여 16,768 - - - 9,500,000 16,768 - 9,500,000 23.32 16,768 36,405 -6,668 (주)엔에스엠(비상장) 2018.06.20 경영참여 1,600 - - - 1,600,000 1,600 - 1,600,000 20.74 1,600 47,433 -5,510 합 계 46,699,328 - 63,752 -18,394,850 - -2,221 28,304,478 - 106,168 705,868 4,524 ※ 최근사업연도재무현황은 2017년 12월 31일 기준으로 작성된 재무제표의 내용입니다.※ 위해신맥전자유한공사는 현재 휴업 중으로 영업활동을 수행하고 있지 않습니다.※ (주)비에스티의 지분율은 상환전환우선주를 포함하여 산출하였습니다.※ 엔에스테크(주)는 지분율이 50%를 초과하나 이사회에서 주요의사결정사항에 대해 공동기업 투자자들이 선임한 이사들이 약정에 따라 만장일치제를 통해 의사결정을 수행하므로 지배력이 없어 관계기업으로 분류하였습니다.※ 동관신맥전자유한공사는 현재 영업중단 상태 입니다.※ (주)에이프로젠H 지분 2018.02.01 (주)에이프로젠H 장내매도 649,670주 2018.06.16 (주)에이프로젠H 무상증자로 인한 추가 취득 (3,329,110주) ※ 오성첨단소재(주) 지분 2018.02.06 감자결정으로 인한 수량감소 22,337,143주 2018.05.18 유상증자 참여로 인한 신주 취득 2,386,424주 2018.06.30 까지 장외매도 15,948,571주※ 루미마이크로(주) 2018.06.19 지분 취득(지분율 23.32%) ※ (주)엔에스엠 2018. 06. 20 지분 취득 (지분율 20.7 4) X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용 공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 비고 오성첨단소재(주) 관계회사 매출 2018.01.01~2018.06.30 매출 : 차량운반구 매각 外 18,627 - 매입 매입 : 원재료 매입 外 40,874 - 임대 보증금 : 사무실 임차 보증금 10,000 ㈜엔에스엠 매출 매출 : 자재 매각 外 1,930,789 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행.변경사항[기준일 : 2018일 08일 14일] 최초공시일자 제목 내용 진행사항 2018.02.20 주요사항보고서(유상증자결정) 1. 유상증자 결정2. 금액 : 500억원3. 발행예정주식수 : 44,052,863주 1. 2018. 02. 20 : 500억원 납입 완료(2018. 02. 20 증권발행결과 공시 참조)2. 2018. 03. 08 : 교부완료3. 2018. 03. 09 : 상장완료(44,052,863주) 2018.02.20 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 1. 전환사채권발행2. 금액 : 15억원3. 납일일 : 2018. 03. 264. 만기일 : 2021. 03. 265. 전환가액 : 1,333원6. 전환기간 : 2019. 03. 26 ~ 2021. 02. 26 1. 2018. 03. 26 : 납입완료 2018.02.20 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 1. 전환사채권발행2. 금액 : 13억원3. 납일일 : 2018. 03. 284. 만기일 : 2021. 03. 285. 전환가액 : 1,333원6. 전환기간 : 2018. 03. 28 ~ 2021. 02. 28 1. 2018. 03. 28 : 납입완료 2018.02.27 타법인 주식 및 출자증권 취득결정- 대상자(다이노나) 1. 취득금액 : 180억원2. 취득주식 : 2,250,000주(17.85%)3. 취득예정일 : 2018. 02. 28 1. 2018. 02. 28 : 취득 완료 2018.04.16 주요사항보고서(유상증자결정)- 대상자(이스트버건디) 1. 제3자배정 유상증자2. 금액 : 30억원3. 발행예정주식수 : 2,307,692주 1. 2018. 06. 20 : 납입 완료2. 2018. 07. 09 : 신주의 교부 예정3. 2018. 07. 10 : 신주의 상장 예정 2018.04.16 주요사항보고서(유상증자결정)- 대상자(이스트버건디) 1. 제3자배정 유상증자2. 금액 : 70억원3. 발행예정주식수 : 5,384,615주 1. 2018. 06. 25 : 납입 완료2. 2018. 07. 12 : 신주의 교부 예정3. 2018. 07. 13 : 신주의 상장 예정 2018.04.16 1. 주요사항보고서(유상증자결정)2. 소액공모공시서류(지분증권) 1. 제3자배정 유상증자2. 금액 : 999,999천원3. 발행예정주식수 : 763,358주 1. 2018. 05. 31 : 납입 완료2. 2018. 06. 15 : 신주의 교부 예정3. 2018. 06. 18 : 신주의 상장 예정 2018.05.11 타법인 주식 및 출자증권 취득결정- 금호전기(루미마이크로 주식) 1. 취득금액 : 168억원2. 취득주식 : 9,500,000주(12.23%)3. 취득예정일 : 2018. 07. 11 1. 2018. 06.19 : 취득 완료 2018.05.11 주권 관련 사채권 취득결정- 루미마이크로 채권 1. 전환사채 취득2. 금액 : 82억원3. 납일일 : 2018. 07. 174. 만기일 : 2021. 07. 175. 전환가액 : 1,634원6. 전환기간 : 2019. 07. 17 ~ 2021. 06. 17 1. 2018. 07. 17 : 채권 취득 완료 2018.05.14 주요사항보고서(전환사채권발행결정)- 제11회차(한국채권투자자문) 1. 전환사채권발행2. 금액 : 190억원 → 110억원(2018.06.28 정정)3. 납일일 : 2018. 07. 024. 만기일 : 2021. 07. 025. 전환가액 : 2,083원6. 전환기간 : 2018. 07. 02 ~ 2021. 06. 02 1. 2018. 07. 02 : 납입 완료 2018.05.15 주요사항보고서(전환사채권발행결정)- 제12회차(한국채권투자자문) 1. 전환사채권발행2. 금액 : 210억원 3. 납일일 : 2018. 07. 02 →2018. 10. 05(정정)4. 만기일 : 2021. 07. 02 → 2021. 10. 05(정정)5. 전환가액 : 2,083원6. 전환기간 : 2018. 07. 02 ~ 2021. 06. 02 → 2018. 10. 05 ~ 2012. 10. 05 1. 2018. 10. 05 : 납입 예정 2018.05.31 주권 관련 사채권 취득결정- 루미마이크로 채권 1. 전환사채 취득2. 금액 : 100억원3. 납일일 : 2018. 07. 304. 만기일 : 2021. 07. 305. 전환가액 : 2,490원6. 전환기간 : 2019. 07. 30 ~ 2021. 06. 30 1. 2018. 07. 30 : 채권 취득 완료 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제14기주주총회(2018.03.27) 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인후보자 사퇴로 인한 미상정원안대로 승인원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(1억원) - 제13기주주총회(2017.03.24) 1. 제13기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(1억원) - 제12기주주총회(2016.03.29) 1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(20억원)원안대로 승인(1억원) - 제11기주주총회(2015.03.27) 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(연간 15억)원안대로 승인(연간 1억) - 3. 우발채무 등해당사항 없음. 가. 중요한 소송사건해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원, USD) 채무자 채권자 보증내용 보증기간 보증금액 전기말 증감 당반기말 S-MAC VINA CO., LTD (주1). 기업은행 채무보증 2017. 11. 26~2018.11.26 USD3,000,000 - USD3,000,000 주1) S-MAC VINA CO., LTD의 연대보증은 일반자금 USD3,000,000입니다. 라. 기타의 우발채무 등해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 타법인 주식 취득 -. 루미마이크로(주) (단위 : 원,주) 구분 단가 금액 주식수 취득일 비고 1 1,390 11,120,000,000 8,000,000 2018.07.16 유상증자 신주 취득 2 1,634 8,170,000,000 - 2018.07.17 전환사채 취득 합계 19,290,000,000 8,000,000 ※ 2018. 08. 14 기준 지분율 : 35.91% -. (주)엔에스엠 구분 단가 금액 주식수 취득일 비고 1 1,000 8,400,000,000 8,400,000 2018.07.20 유상증자 신주 취득 합계 8,400,000,000 8,400,000 ※ 2018. 08. 14 기준 지분율 : 49.76% 나. 전환사채권 발행 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제9회무기명식 무보증 사모전환사채 2018년 03월 26일 2021년 03월 26일 1,500,000,000 보통주 2019.03.26~2021.02.26 100 1,333 1,500,000,000 1,125,281 - 제10회무기명식 무보증 사모전환사채 2018년 03월 28일 2021년 03월 28일 1,300,000,000 보통주 2019.03.28~2021.02.28 100 1,333 1,300,000,000 975,243 - 제11회무기명식 무보증 사모전환사채 2018년 07월 02일 2021년 07월 02일 11,000,000,000 보통주 2019.07.02~2021.06.02 100 2,083 11,000,000,000 5,280,844 - 합 계 - - 13,800,000,000 - - - - 13,800,000,000 7,381,368 - ■ 전환사채 조정 내역 (*) 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역 구 분 일 자 조정후 행사가격 조정후 권리행사시 발행할 주식수 전환사채 발행시 2018년 07월 02일 2,083원 5,280,844주 시가하락에 따른 조정 2018년 08월 02일 1,512원 7,275,132주 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 5. 중소기업기준 검토표당사는 2011년 12월 31일자로 중소기업유예기간이 만료되어 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 6. 직접금융 자금의 사용해당사항 없음. 7. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1)불성실공시법인 지정 일자 내용 처벌내용 사유 근거법령 2016.04.20 불성실공시법인 지정예고 - 불성실공시법인지정예고(공시불이행) 철회 - 2015.11.10 불성실공시법인 지정(공시불이행) 부과벌점 6점주권매매거래정지 1일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제 및유상증자결정 취소 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 8. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.10.06. ~ 2015.10.08.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 0 총액 27,853,380 27,853,380 0 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.10.06. ~ 2015.10.08.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴직 2017년 07월 26일 27,853,380 27,853,380 0 Y 반환청구완료 - - 합 계 ( 1 건) 27,853,380 27,853,380 0 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다.(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 8. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 08월 14일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) 2016년 05월 02일 - - 운영자금 999,966 - 유상증자(3자배정) 2018년 05월 31일 - - 운영자금 999,999 - ※ 상기 유상증자는 소액공모 입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 9. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 08월 14일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 2016년 03월 28일 운영자금 12,000 - 단기차입금 상환 : 7,000(우리은행)- 단기차입금 상환 : 2,000(하나은행)- 단기차입금 상환 : 1,000(수출입은행)- 기타 운영자금 : 2,000 12,000 - 제3자배정유상증자 2016년 12월 27일 운영자금 15,000 - 기타 운영자금 : 15,000 15,000 - 제3자배정유상증자 2017년 11월 08일 운영자금 13,000 - 기타 운영자금 : 13,000 13,000 - 제3자배정유상증자 2018년 02월 20일 운영자금 및 타법인출자 50,000 - 타법인주식취득 :29,800 - 기타 운영자금 : 20,200 50,000 - 제3자배정유상증자 2018년 06월 20일 운영자금 3,000 - 기타 운영자금 : 3,000 3,000 - 제3자배정유상증자 2018년 06월 25일 운영자금 7,000 - 기타 운영자금 : 7,000 7,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 10. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 08월 14일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 11,659,193 2017년 11월 29일 2018년 11월 29일 1년 증권신고서면제 212,392,809 보통주 44,052,863 2018년 03월 08일 2019년 03월 08일 1년 증권신고서면제 212,392,809 보통주 2,307,692 2018년 07월 09일 2019년 07월 09일 1년 증권신고서면제 215,553,659 보통주 5,384,615 2018년 07월 12일 2019년 07월 12일 1년 증권신고서면제 220,938,274 ※보고서 작성기준 현재 발행주식총수는 220,938,274주 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.