HJ중공업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 14 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 13 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 한진중공업

1. 일반적 사항

주식회사 한진중공업(이하 "회사")은 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할설립 되었으며, 2007년 8월 31일에 유가증권시장에 재상장되었습니다.

회사는 조선, 건설업을 주업으로 영위하고 있는 바, 부산 영도에 조선소를 운영 중이며, 국내 및 필리핀 등 현장에서 건설공사를 진행 중에 있습니다. 한편, 회사는 기존 최대주주의 불균등 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환으로 2019년 5월 10일 최대주주가 (주)한진중공업홀딩스에서 한국산업은행(지분율 16.14%)으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 유의적 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을제외하고 2019년 12월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

나 . 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성'에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	126,510	126,510	150,405	150,405

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,291	2,291	3,815	3,815

소계	128,801	128,801	154,220	154,220

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	126,510	126,510

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,291	2,291

- 전기말

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	150,405	150,405

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	3,815	3,815

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초	150,405	3,815	128,041	3,824

총손익

당기손익인식액	(151)	-	3,869	-

기타포괄손익인식액	-	3	-	713

대체(*)	-	(1,468)	-	-

매입금액	3,444	-	46,966	296

매도금액	(27,188)	(59)	(28,471)	(317)

기말	126,510	2,291	150,405	3,815

미실현 당기손익	-	1	-	713

(*) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 일부가 매각예정자산으로 대체 되었습니다.

5. 사용제한금융상품

(단위: 백만원)

구분	내용	당분기말	전기말

단기예금	질권 설정	58,013	112,087

장기예금(기타비유동금융자산)	질권 설정	7,100	3,905

당좌개설보증금	28	30

투자금융자산	질권설정	-	9,646

합계	65,141	125,668

6. 투자금융자산당분기말과 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	126,510	126,510	126,510

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,291	-	2,291	2,291

합계	-	2,291	126,510	128,801	128,801

당분기 중 회사는 전기에 지 배력 상실로 인해 금융상품으로 분류하였던 종속회사 HHIC-Phil Inc. 의 주식 37,479,172주(99.9 9%) 중 9,369,792주(25%) 를 매각 하였습니다. - 전기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산 (*1)	19,646	-	130,759	130,759	150,405

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,815	-	3,815	3,815

합계	19,646	3,815	130,759	134,574	154,220

(*1) 전기 중 회사는 리딩에머슨전문투자형사모부동산신탁 제7호(이하,'부동산신탁')에 301억원을 투자하였으며, 동 부동산신탁은 코크랩 제48호부동산투자회사에 300억원을 재투자 하였습니다. 한편, 동 부동산신탁은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자상품으로 투자자의 운용지시를 받을 수 없고 회사는 동 부동산신탁의 집합투자업자에 대한 실질적인 해임권이 없다고 판단되어 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권 및 미수금 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	61,499	100,635	177,563	93,957

특수관계자 채권	818	1,821	818	12,842

차감: 대손충당금	(34,457)	(51,914)	(39,235)	(47,745)

소 계	27,860	50,542	139,146	59,054

차감: 장기 채권	(1,676)	(3,333)	(2,646)	(3,491)

유동항목	26,184	47,209	136,500	55,563

8. 건설계약 가. 공사계약잔액과 공사수익 등의 내역

- 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액	1,213,374	2,162,005	81,418	3,456,797

신규 계약액	16,449	750,595	-	767,044

계약 변동 조정	8,427	77,304	2,135	87,866

합 계	1,238,250	2,989,904	83,553	4,311,707

당분기 수익 인식액	317,506	658,151	10,888	986,545

당분기말 공사계약잔액	920,744	2,331,753	72,665	3,325,162

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기 초공사계약잔액	1,028,130	1,816,114	104,156	2,948,400

신규 계약액	15,896	509,233	-	525,129

계약 변동 조정	(1,340)	50,540	7,201	56,401

합 계	1,042,686	2,375,887	111,357	3,529,930

전분기 수익 인식액	375,633	563,347	26,370	965,350

전분기말 공사계약잔액	667,053	1,812,540	84,987	2,564,580

나. 누적공사원가 등의 내역 - 당분기당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	1,294,580	1,583,802	26,348	2,904,730

누적공사이익(손실)	(25,753)	60,401	4,848	39,496

매출채권	7,357	13,449	775	21,581

계약자산	246,334	69,347	-	315,681

계약부채(*)	144,843	104,663	4,238	253,744

(*) 기초 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 223,233 백만원 입니다. - 전기 전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	1,347,284	1,533,328	75,248	2,955,860

누적공사이익	997	53,606	15,762	70,365

매출채권	50,178	64,041	3,060	117,279

계약자산	130,061	75,675	-	205,736

계약부채(*)	266,104	58,441	11,265	335,810

(*) 기초 계약부채 잔액 중 전기에 인식한 수익은 176,882백만원 입니다. 다. 개별공사별 내역당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	매출채권	계약자산

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

건축사업	춘천우두 B-2BL 아파트 건설공사2공구	2017.12.29	2020.06.18	91.6%	-	-	462	1

부산오페라하우스 건립공사	2018.05.23	2023.02.15	15.3%	-	-	1,609	4

부산 서대신 5구역 재개발 아파트사업	2019.10.01	2022.07.22	10.2%	-	-	-	-

응암11구역 재개발 아파트 신축공사	2017.09.19	2020.03.18	100.0%	650	33	-	-

인천 부개서초교북측구역 주택재개발정비사업	2020.03.01	2022.10.31	6.4%	-	-	-	-

대구 동자02구역 재개발정비사업	2020.05.15	2023.02.14	4.9%	-	-	-	-

대구 신암8구역 재개발정비사업	2020.06.24	2023.04.23	3.3%	-	-	-	-

토목사업	울산-포항 복선전철 5공구	2009.04.20	2020.07.31	100.0%	-	-	-	-

서해선 복선전철 제9공구	2015.04.27	2021.06.30	83.4%	-	-	425	1

부산신항 항만배후단지 2공구	2016.03.14	2021.08.14	78.4%	-	-	434	1

17-해병-00시설공사	2018.04.13	2022.04.20	60.0%	-	-	2,017	5

수도권광역급행철도 A노선	2019.06.21	2024.06.20	8.3%	2,856	13	-	-

오송지선 건설공사	2019.12.27	2024.06.30	2.3%	-	-	1,840	5

PAMPANGA BAY PROJECT	2018.01.31	2021.09.12	31.4%	-	-	-	-

플랜트사업	신서천화력 기전공사	2016.11.23	2021.03.31	92.0%	-	-	5,330	24

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2018.03.01	2021.04.30	92.6%	4,648	21	2,688	12

강릉안인화력 1,2호기 석탄취급설비	2019.03.15	2022.09.15	36.3%	-	-	12,815	57

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019.03.15	2023.09.15	13.7%	1,169	5	1,333	6

양산 집단에너지시설 주기기 구매	2020.03.02	2023.04.10	4.9%	-	-	-	-

부산신항 2-5단계 항만하역설비 제작설치	2019.12.24	2022.03.23	2.7%	-	-	-	-

조선사업	대형수송함(LPX) 2번함	2014.12.23	2020.12.31	94.7%	-	-	93,787	-

고속상륙정(LSF-II) 후속함 건조	2016.12.27	2022.10.30	26.6%	-	-	-	-

해군 검독수리-B BATCH-I 후속함(5~8번) 건조사업	2017.06.14	2020.12.31	92.8%	-	-	34,148	-

검독수리-B BATCH-I 후속함(9~12번) 건조 4척	2018.11.13	2021.12.30	63.7%	-	-	87,365	-

검독수리-B BATCH-I 후속함(13~16번) 건조 4척	2019.10.31	2022.12.30	0.3%	-	-	-	-

고속상륙정(LSF-II) 후속함(5~8번) 건조	2019.12.09	2024.12.23	0.1%	-	-	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채)의 변동

건축사업	350	37,853	16,191	10,380	11,282	10,380

토목사업	6,055	43,424	28,578	5,799	9,047	5,799

플랜트사업	14,289	20,201	53,953	(32,752)	(1,000)	(32,752)

조선사업	32,437	8,021	18,359	(10,882)	544	(10,882)

합계	53,131	109,499	117,081	(27,455)	19,873	(27,455)

마. 공사와 관련된 이행보증 등

(단위: 백만원)

구분	보증처/피보증처	제공한 보증	제공받은 보증

당분 기말	전기말	당 분기말	전기말

공사계약이행보증 등	건설공제조합	41,144	4,575	1,942,907	1,920,870

서울보증보험	-	-	42,849	41,914

주택도시보증공사	-	-	1,035,374	378,902

Stronghold Insurance Inc. 외	-	-	160,199	150,852

자본재공제조합	-	-	192,923	205,827

한국산업은행	-	-	129,156	129,395

또한, 회사가 계약한 공사와 관련하여 메리츠화재(주) 등에 1,943,287백만원 (전기: 1,366,576백만원)의 공사보험에 가입하고 있습니다.

바. 금융회사로부터 제공받은 지급보증

(단위: 백만원)

구분	은행	당분기말	전기말

한도 (*)	보증금액	한도	보증금액

선수금 환급보증	한국산업은행 외	693,511	263,032	693,861	284,771

수입신용장개설	국민은행 외	40,720	23,993	40,176	23,178

합계	734,231	287,025	734,037	307,949

(*) 선수금 환급보증의 한도는 계약이행보증, 하자보증 등을 포함한 총 한도입니다.

9. 재고자산

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	133,784	309,147

원자재	10,554	5,611

미착품	3,740	286

기타	19,484	48,715

합계	167,562	363,759

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 533,045 백만원 ( 전분기 457,886백만원 ) 입니다.

10 . 종속기업, 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속 기업 및 관계 기업 투자의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말 지분율	소재국	당분기말
장부금액	전기말
장부금액

종속 기업

인천북항운영(주)	91.05%	대한민국	-	-

HHIC-Tech Inc.	99.99%	필리핀	-	-

소계	-	-

관계 기업

Hanjin Phil Corp.	25.00%	필리핀	417	690

북항아이브릿지(주)	19.00%	대한민국	21,586	20,305

신세계동서울PFV(*1)	10.00%	대한민국	12,342	12,470

코크랩제48호부동산투자회사(*2)	-	대한민국	-	-

소계	34,345	33,465

합계	34,345	33,465

(*1) 회사가 소유한 동서울터미널 개발을 위하여 ㈜신세계프라퍼티와 설립한 합작투자회사로 이사선임권 보유에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 동 주식은 당사자간 합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 양수할 수 있습니다. (*2) 회사는 코크랩제48호부동산투자회사(이하,'부동산투자회사')와 직접적인 지분관계는 보유하고 있지 않으나, 동 부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본 건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 이에 회사는 우선매수 선 택권의 보유 및 행사여부가 동 부동산투자회사의 배당이나 분배에 간접적으로 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 관계회사로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	당분기말

인천북항운영(주)	-	-	-	-	-

HHIC-Tech Inc.	-	-	-	-	-

Hanjin Phil Corp.	690	-	(313)	40	417

북항아이브릿지(주)	20,305	-	1,281	-	21,586

(주)신세계동서울PFV	12,470	-	(128)	-	12,342

합계	33,465	-	840	40	34,345

- 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	전기말

인천북항운영(주)	-	-	-	-	-

HHIC-Tech Inc.	-	-	-	-	-

Hanjin Phil Corp.	654	-	(10)	46	690

북항아이브릿지(주)	19,492	-	813	-	20,305

(주)신세계동서울PFV	-	12,480	(10)	-	12,470

합계	20,146	12,480	793	46	33,465

다. 당분기와 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기미반영손익	당분기말미반영손실누계액	전기미반영손익	전기말미반영손실누계액

HHIC-Tech Inc.	(33)	(1,184)	(128)	(1,151)

인천북항운영(주)	225	(802)	4,331	(1,027)

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	613,082	636,673

취득	3,403	3,297

계정대체로 인한 증감(*)	1,579	(9,419)

처분/폐기	(9,570)	(2,948)

감가상각	(9,194)	(13,038)

손상차손	-	(1,986)

외환차이	397	503

보고기간말 순장부금액	599,697	613,082

(*) 당분기와 전기 중 계정대체로 인한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	계정대체 후 계정과목	당분기	전기

유형자산	매각예정자산	(793)	(10,343)

기타	-	924

투자부동산	유형자산	2,372	-

합 계	1,579	(9,419)

12. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	64,485	67,599

계정대체로 인한 증감(*)	(2,372)	-

처분	-	(2,547)

감가상각	(420)	(567)

보고기간말 순장부금액	61,693	64,485

(*) 당분기와 전기 중 계정대체로 인한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	계정대체 후 계정과목	당분기	전기

투자부동산	유형자산	(2,372)	-

합 계	(2,372)	-

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	2,377	3,733

외환차이	5	7

취득	-	981

처분	(57)	(2,344)

기말	2,325	2,377

골프회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다. 14. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선박	4,689	5,687

공정가치측정금융자산	1,468	-

기타의유형자산	80	80

합계	6,237	5,767

1 5. 리스 가 . 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	201,576	(12,966)	188,610

차량운반구	2,102	(1,088)	1,014

건설장비 등	213	(188)	25

합계	203,891	(14,242)	189,649

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	196,003	(8,053)	187,950

차량운반구	1,239	(762)	477

건설장비 등	213	(127)	86

합계	197,455	(8,942)	188,513

나. 당분기 와 전기 중 리스사용권자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감가상각	외화환산	당분기말

부동산(토지및건물)	187,950	5,494	(4,861)	27	188,610

차량운반구	477	957	(420)	-	1,014

건설장비등	86	-	(61)	-	25

합계	188,513	6,451	(5,342)	27	189,649

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감가상각	외화환산	전기말

부동산(토지및건물)	-	6,232	188,503	(6,783)	(2)	187,950

차량운반구	-	453	429	(405)	-	477

건설장비등	-	93	80	(87)	-	86

합계	-	6,778	189,012	(7,275)	(2)	188,513

다. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	이자비용	상환	외화환산	당분기말

유동	비유동

기타금융부채	187,587	6,38 3	6,794	(9,52 8)	30	11,625	179,641

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	이자비용	상환	전기말

유동	비유동

기타금융부채	-	6,827	184,278	7,472	(10,990)	11,136	176,451

라. 당 분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다 음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	9,52 8	10,990

단기리스 관련 비용	1,211	19,878

소액자산 리스 관련 비용	110	1,255

총현금유출액	10,8 49	32,123

마. 당 분기와 전기 중 전대리스로 인한 리스료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분기	전기

전대리스 리스료수익	3,216	3,957

바. 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

리스유형내역	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년초과	계

토지 및 건물	11,248	10,296	187,537	7,832	216,913

차량운반구	543	302	133	-	978

합 계	11,791	10,598	187,670	7,832	217,891

16. 담보제공현황 등당 분기말과 전기말 현재 담보제공현황은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 유형자산	422,837	436,580	차입금 등 담보	장단기차입금 외	335,186	에이치아이엘제육차(주) 외

재고자산 및 유형자산(*)	362,340	630,587	차입금 등 담보	장단기차입금 외	218,823	한국산업은행

투자금융자산	20,465	23,825	자금보충약정	-	-	한국산업은행

투자금융자산	91,155	91,522	자금보충약정 등	단기차입금	44,816	국민은행 등

장ㆍ단기 예금	39,641	39,641	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행

장ㆍ단기 예금	25,499	25,499	선수금환급보증 등	-	-	국민은행

(*) 회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 유형자산	619,226	741,542	차입금 등 담보	장단기차입금 외	561,485	에이치아이엘제육차(주) 외

재고자산 및 유형자산(*)	353,428	607,117	차입금 등 담보	장단기차입금 외	217,764	한국산업은행

투자금융자산	20,465	23,825	자금보충약정	-	-	한국산업은행

투자금융자산	104,257	99,351	자금보충약정	-	-	국민은행 등

장ㆍ단기 예금	91,020	91,020	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행

장ㆍ단기 예금	25,001	25,001	선수금환급보증 등	-	-	국민은행

(*) 회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

17 . 단기차입금

(단위: 백만원)

구분	차입처	당 분 기말 이자율(%)	당 분 기말	전기말

원화단기차입금	건설공제조합	1.144	44,816	-

18 . 사채, 장기차입금 및 유동성장기부채 가. 사채의 내역

(단위: 백만원)

구분	만기일	당 분 기말 이자율(%)	당 분 기말	전기말

사모사채	2020.12	1.00	30,886	30,886

1년 이내 상환예정액	(30,886)	(30,886)

차감잔액	-	-

상기 사채는 모두 무보증으로 액면발행되었으나, 경영정상화계획 이행약정에 따라 발생한 채무의 조건조정으로 인하여 사채할인발행차금을 인식하고 있습니다.

동 사채와 관련하여 인식하고 있는 사채할인발행차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채할인발행차금	634	-	2,430	-

나. 장기차입금

(단위: 백만원)

차입처	만기일	당 분 기말 이자율(%)	당 분기말	전기말

국민은행 외	2020.12~2025.09	1.00	72,209	72,209

에이치에이알제일차(주) (*)	2020.12	5.30	61,345	61,345

에이치아이엘제육차(주)외(*)	2020.12~2021.06	3.00~6.00	474,792	701,092

한국산업은행 (*)	2020.12	3.00	79,217	78,157

소 계	687,563	912,803

1년 이내 상환예정액	(684,422)	(908,876)

차감잔액	3,141	3,927

(*) 회사 의 인천북항배후부지 의 용 지 등이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 1 6 참조) .

동 차입금과 관련하여 인식하고 있는 현재가치할인차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 분 기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현재가치할인차금	3,034	-	11,766	-

다. 사채 및 차입금의 연도별 상환계획

(단위: 백만원)

연도	일반사채	장기차입금	합 계

1년 미만	30,886	684,422	715,308

2년 이하	-	785	785

3년 이하	-	785	785

3년 초과	-	1,571	1,571

합 계	30,886	687,563	718,449

상기 연도별 상환계획은 사채 및 차입금의 원금에 대한 상환 예정금액으로 관련 이자가 포함되지 아니한 금액입니다 .

한편, 금융보증계약과 관련하여 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액 은 304,463 백 만 원 입 니다.

19. 순확정급여부채 가 . 당 분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	162,809	160,559

사외적립자산의 공정가치(*)	(74,510)	(80,635)

재무상태표상 순확정급여부채	88,299	79,924

(*) 당 분 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 742 백만원(전기말 : 768백만원 )이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당 분 기근무원가	8,621	9,429

순이자원가	860	1,175

종업원 급여에 포함된 총 비용	9,481	10,604

총 비용 중 7,222백만원(전분기: 7,182백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,259백만원(전분기: 3,421백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 이연법인세자산(부채)가. 이연법인세자산으로 인식하지 않는 일시적 차이

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업,관계기업 투자지분 등	1,422,098	1,817,926	-

당분기 중 소멸 가능성이 불분명하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 HHIC-Phil Inc. 지분에서 발생한 일시적 차이 중 일부가 매각 등으로 소멸되어 이연법인세자산 86,828백만원을 인식하였습니다.

21 . 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 가. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채(*1)	23,217	3,137	2,118	24,236

공사손실충당부채(*2)	38,004	51,140	36,013	53,131

기타충당부채(*3)	8,971	3,515	1,658	10,828

합계	70,192	57,792	39,789	88,195

(*1) 하자보수충당부채회사는 하자보수가 예상되는 경우에는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여하자보수기간 및 과거의 하자보수경험률 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(*2) 공사손실충당부채회사는 도급공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다. (*3) 기타충당부채회사는 진행 중인 소송사건과 관련하여 보고기간 말 현재 확정되지 아니하였으나 지급될 것으로 예상되는 금액에 대하여 기타충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

- 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	전기말

하자보수충당부채	22,355	2,644	1,782	23,217

공사손실충당부채	42,090	40,055	44,141	38,004

기타충당부채	3,873	15,812	10,714	8,971

합계	68,318	58,511	56,637	70,192

나. 당분기말과 전기말 현재 우발채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제공한 지급보증

(단위: 백만원)

제공내역	당 분기말	전기말

한도	사용액	한도	사용액

HHIC-Phil Inc. 관련 보증(*1)	536,290	276,306	529,115	264,634

이주비,중도금,사업비	92,253	23,679	226,818	186,366

기타(*2)	4,478	4,478	7,850	7,850

합계	633,021	304,463	763,783	458,850

(*1) HHIC-Phil Inc.의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 등

(원화: 백만원)

제공받는자	보증내용	보증한도	보증처

HHIC-Phil Inc.	차입금 보증	536,290	METRO BANK 등

(*2) 회사는 직원의 우리사주 청약대금에 대한 대출과 관련하여 한국증권금융에 4,478백만원을 지급보증하고 있습니다 .

(2) 제공받은 지급보증

(단위: 백만원)

회사명	보증내용	보증금액	보증처

(주)한진중공업홀딩스	공사이행보증	7,464	건설공제조합

(3) 계류 중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 손해배상 등 69건(전기: 48건)으로 소송가액은 98,826백만원(전기: 90,539백만원)이며, 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

손해배상, 호남고철 4-4	16,651

공사대금, 제2여객 터미널 골조 및 외장공사	10,000

공사대금, 제2여객터미널 골조 및 외장공사_엘리베이터	8,311

손해배상 등, 송도국제화복합단지A2BL아파트	7,618

기타	56,246

합계	98,826

보고기간종료일 현재 상기 소송들과 관련하여 공탁금 329백만원(전기: 352백만원)을 공탁하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 상기의 진행 중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 최종결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 상기 소송들의결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류되어 있는 소송은 30건(전기: 24건)으로 소송가액은 49,228백만원(전기: 64,016백만원)입니다.

(4) 견질제공내역회사는 공사계약 등과 관련하여 보고기간종료일 현재 금융회사 및 거래처에 백지어음 3매(전기:3매), 백지수표 10매(전기:8매), 전기말 현재 액면금액 80백만원의 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융회사 차입한도 약정사항

(단위: 백만원)

구분	금융회사	당 분기말	전기말

당좌차월	우리은행	1,500	1,500

무역금융	한국산업은행 등	40,720	40,176

기타	우리은행 등	56,000	68,000

합계	98,220	109,676

(2) 기타 약정사항

회사는 시장성 없는 투자주식 중 공동시공출자 1건에 대하여 재무적 출자자에게 일정조건에 따라 풋옵션을 행사할 수 있는 약정을 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재동 약정에 따른 기업 부담금의 한도액은 670백만원입니다. 회사는 동약정이 충족될 가능성이 낮다고 판단하여 부채를 계상하지 않았습니다. 회사는 BTO사업 등 공동시공출자에 대하여 피출자회사의 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 213,300 백만원의 한도 내에서 제공하는 약정을 체결하였습니다.

회사는 당 분 기말 현재 미래세움(주) 등 BTL사업에 대하여 923,231백만원의(전기말: 923,231백만원) 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. SOC 사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생 시 해지시지급금 또는매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야 하는약정이 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당 분 기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 회사는 재개발, 재건축 사업과 관련 사업약정에 따라 주택도시보증공사 등에 책임준공 확약을 제공하고 있으며 책임준공 미이행시 손해배상 의무를 부담하고 있습니다.또한, 평택동부고속화도로 등 민간투자 사업에 대하여 공사비 증가, 공사지연, 소요자금의 증가 등으로 준공이 지연 될 경우 다른 건설 출자자들과 연대하여 책임을 부담하는 준공책임 약정을 체결하고 있습니다.

22 . 자본금 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 320,000천주와 기명식 우선주 40,000천주로 이들 주식의 1주당 금액은 5,000원입니다. 한편 회사는 2019년 5월 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회결의에 따른 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인해 보고기간 종료일 현재 발행된 주식수는 83,274,281주입니다. 23. 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 회사의 주식발행초과금 중 644,385백만원은 2007년 8월 1일 분할회사((주)한진중공업홀딩스)로부터 인수한 순자산의 장부금액이 분할신설회사인회사가 발행한 주식의 액면총액에서 인수하는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 매도가능금융자산평가손익 등을 가감한 금액을 초과하여 발생한 금액이며, 63,755백만원은 유상증자 및 출자전환으로 발생한 금액입니다. 또한 2019년 5월 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환 등으로 주식발행초과금이 341,961백만원 증가하여 보고기간말 현재 주식발행초과금은 1,050,101백만원입니다.상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

24. 미 처리결손금 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 분기말	전기말

법정적립금	3,798	3,798

이익준비금 (*)	3,798	3,798

미처리결손금 등	(1,190,398)	(1,293,567)

합계	(1,186,600)	(1,289,769)

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따 라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다 .

25 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,892	22,467	7,170	29,750

퇴직급여	1,370	6,510	1,783	9,071

복리후생비	1,809	5,331	2,099	5,928

여비교통비	165	362	157	449

세금과공과	415	1,595	505	1,389

지급임차료	482	1,200	(365)	1,474

감가상각비	1,002	3,057	1,795	5,680

광고선전비	74	216	81	87

경상연구개발비	521	1,637	364	1,205

지급수수료	1,055	4,388	1,649	6,028

용역비	4,451	10,509	967	5,457

하자보수비	703	2,481	599	2,766

대손상각비	(697)	(6,083)	341	3,974

기타(*)	804	2,195	879	2,262

합계	20,046	55,865	18,024	75,520

(*) 접대비, 통신비 등이 포함 된 금액 입니다.

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	177,452	325,647	156,276	402,921

기타재고자산의 변동	26,688	207,398	24,021	54,965

외주용역비	141,989	396,125	93,055	356,329

연구개발비	1,364	4,315	687	3,339

종업원급여	40,309	120,226	44,840	132,874

감가상각비	5,027	14,956	6,030	18,960

지급수수료	7,258	24,376	8,833	18,942

임차료	7,228	17,920	6,405	13,565

수도광열비	1,746	5,052	1,725	5,128

운반비	348	935	483	1,618

세금과공과	1,630	16,691	4,417	14,244

기타(*)	15,225	100,532	32,339	38,341

합계	426,264	1,234,173	379,111	1,061,226

(*) 복리후생비, 하자보수비, 대손상각비 등이 포함된 금액 입니다.

2 7 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유가증권이자수익	-	1	5	64

배당금수익	-	955	-	10,087

유형자산처분이익	413	525	3,407	3,674

대손충당금환입	(616)	1,027	927	1,263

무형자산처분이익	-	17	-	281

투자금융자산평가이익	1,515	2,251	-	1,631

투자금융자산처분이익	-	22	-	1,334

잡이익	1,838	5,136	1,173	7,158

소계	3,150	9,934	5,512	25,492

기타비용

기타의대손상각비	182	3,716	312	322

종속기업주식처분손실	-	-	-	33,651

재고자산처분손실	-	-	-	25

기부금	-	-	5	5

무형자산처분손실	-	30	-	119

유형자산처분손실	4	2,312	37	682

매각예정자산처분손실	-	-	1,583	1,583

매각예정자산손상차손	1,791	1,791	-	-

투자금융자산평가손실	(62)	2,401	(278)	41

투자금융자산처분손실	302	513	15	52

잡손실	830	6,942	98	7,130

소계	3,047	17,705	1,772	43,610

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	4,100	5,999	1,028	6,914

외환차익	183	655	835	1,148

외화환산이익	(130)	78	(39)	447

소계	4,153	6,732	1,824	8,509

금융비용

이자비용	13,455	43,709	17,298	95,158

외환차손	231	394	79	2,221

외화환산손실	(1,861)	1,186	3,155	5,973

보증료비용	829	2,529	678	2,231

소계	12,654	47,818	21,210	105,583

29. 주당손익

가. 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순 이익(손실) (백만원)	40,749	103,433	(29,377)	(117,791)

가중평균유통보통주식수(주)	83,268,340	83,268,340	50,786,262	50,786,262

주당순 이익(손실) (원)	489	1,242	(578)	(2,319)

나. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당 분기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	274일	22,817,152,994

자 기주식	(5,941)	274일	(1,627,834)

합계	22,815,525,160

(*) 가중평균유통보통주식수: 22,815,525,160주 ÷ 274일 = 83,268,340주

- 전 분기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	106,052,508	273일	28,952,334,684

무상감자	(91,519,369)	273일	(24,984,787,737)

출자전환	68,741,142	144일	9,898,724,448

자기주식	(5,941)	273일	(1,621,893)

합계	13,864,649,502

(*) 가중평균유통보통주식수: 13,864,649,502주 ÷ 273일 = 50,786,262주 전분기 가중평균유통보통주식수는 2019년 5월 10일 출자전환 및 주식병합에 따른 효과를 소급수정하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

가. 당분기 종속 기업 , 관계 기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	한국산업은행(*1)

종속기업	HHIC-Tech Inc., 인천북항운영㈜

관계기업	Hanjin Phil Corp., 북항아이브릿지㈜, ㈜신세계동서울PFV(*2), 코크랩제48호부동산투자회사(*3)

(*1) 2019년 5월 회사의 최대주주가 (주)한진중공업홀딩스에서 한국산업은행으로 변경되었습니다. 한편, 동 주석에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제141조상의 '특별관계자'(특수관계인과 공동보유자)는 포함하지 않습니다. (*2) 회사가 소유한 동서울터미널 개발을 위하여 ㈜신세계프라퍼티와 설립한 합작투자회사로 이사선임권 보유에 따라 관계기업으로 분류하였습니다 . 한편, 동 주식은 당사자간 합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 양수 할 수 있습니다. (*3) 회사는 '코크랩제48호부동산투자회사(이하,"부동산투자회사")와 직접적인 지분관계는 보유하고 있지 않으나, 동 부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 우선매수선택권의 보유 및 행사여부가동 부동산투자회사의 배당이나 분배에 간접적으로 유의적 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 관계회사로 분류하였습니다.

나. 당 분 기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출, 매입 등 기중거래액 - 당분기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	유형자산취득	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	-	-	798	-	11,059

종속기업	인천북항운영(주)	-	-	337	-	213

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	-	-	4,892

합계	-	-	1,135	-	16,164

- 전분기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	유형자산취득	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	-	-	1,177	-	7,704

종속기업	인천북항운영(주)	-	-	669	-	128

기타특수관계자	(주)한진중공업홀딩스 (*1)	-	-	53	-	448

HHIC-Phil Inc.(*2)	-	-	3,722	1,130	815

(주)한일레저(*1)	-	-	-	-	53

(주)대륜E (*1)	-	-	38	-	-

(주)대륜발전(*1)	-	-	288	-	-

합계	-	-	5,947	1,130	9,148

(*1) (주)한진중공업홀딩스 및 그 종속회사는 2019년 5월 10일 무상감자에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다(주석36 참조).(*2) HHIC-Phil Inc.은 2019년 1월 15일 필리핀 올롱가포 법원의 회생절차개시결정에 따라 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 채권, 채무의 주요잔액 - 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	금융상품 등 기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	-	-	179,294	-	217,475	3,125

종속기업	HHIC-Tech Inc.(*)	818	-	-	-	-	-

종속기업	인천북항운영(주)	-	-	1,821	-	-	-

관계기업	( 주)신세계동서울PFV	-	-	-	-	-	120,750

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	10,000	-	-	-

합계	818	-	191,115	-	217,475	123,875

(*) 당 분 기 말 현재 HHIC-Tech Inc.에 대한 매출채권에 대하여 818 백만원 대손충 당금을 설정하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	금융상품 등 기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	-	-	273,661	-	212,487	4,914

종속기업	HHIC-Tech Inc.(*)	818	-	-	-	-	-

종속기업	인천북항운영(주)	-	-	12,842	-	-	60

관계기업	( 주)신세계동서울PFV	-	-	-	-	-	120,750

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	10,000	-	-	-

합계	818	-	296,503	-	212,487	125,724

(*) 전기 말 현재 HHIC-Tech Inc.에 대한 매출채권에 대하여 818 백만원 대손충 당금을 설정하고 있습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래- 당분기

당분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. - 전분기

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자전환

대여	회수	차입	상환

유의적인 영향력을행사하는 기업	한국산업은행	-	-	-	-	131,988

라. 지급보증 및 담보제공 등회사는 한국산업은행으로부터 선수금환급보증 등을 제공받고 있으며, 이와 관련하여장단기예금 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

마. 기타 약정사항회사는 코크랩제48호부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 7월 26일 회사가 소유하고 있는 동서울터미널("해당 부동산")의 개발을 위해 (주)신세계프라퍼티와 합작투자계약을 체결하여 (주)신세계동서울PFV를 설립하였습니다. 회사는 (주)신세계동서울PFV와 해당 부동산에 대하여 양도금액 402,500백만원에 부동산 매매계약을 체결하였습니다.

바. 주요경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	162	266

퇴직급여	27	-

합 계	189	266

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원입니다.

31. 부문별 정보 가. 당분기말 현재 회사는 경제적 특성을 고려하여 아래와 같이 3개의 사업별 부문을가지고 있습니다. (1) 사업별 부문의 일반정보

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선	특수선	해군 방위사업청

수리선	해군 방위사업청

건설	건축공사	인천국제공항공사, 한국토지주택공사 등

토목공사	한국철도시설공단, 한국도로공사 등

재건축, 플랜트공사	한국지역난방공사, 부산항만공사 등

기타	용지, 터미널 등	시외, 고속운수회사, 일반인 등

(2) 사업별 부문의 재무현황 - 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설	기타	합계

매출액	317,506	669,039	309,129	1,295,674

매출총이익	(1,034)	38,533	79,867	117,366

영업이익(손실)	(21,870)	16,523	66,848	61,501

유형자산	343,275	12,188	244,234	599,697

감가상각비	6,240	2,858	96	9,194

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설	기타	합계

매출액	375,633	589,717	106,121	1,071,471

매출총이익	4,343	60,051	21,371	85,765

영업이익(손실)	(30,823)	25,957	15,111	10,245

유형자산	355,853	18,045	244,263	618,161

감가상각비	6,863	2,814	137	9,814

나. 당분기말 현재 회사는 지역적 특성을 고려하여 아래와 같이 2개의 지역별 부문을가지고 있습니다. (1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

국내	대륙별	조선, 건축공사, 토목공사 등	한국철도시설공단, 부산항만공사 등

아시아	대륙별	토목공사 등	DPWH

(2) 지역별 부문의 재무현황 - 당분기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	1,284,786	10,888	1,295,674

매출총이익	116,000	1,366	117,366

영업이익	61,126	375	61,501

유형자산	593,726	5,971	599,697

감가상각비	7,523	1,671	9,194

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	1,045,101	26,370	1,071,471

매출총이익	73,326	12,439	85,765

영업이익 (손실)	(1,270)	11,515	10,245

유형자산	610,895	7,266	618,161

감가상각비	8,264	1,550	9,814

32 . 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	103,433	(117,791)

조정

퇴직급여	9,481	10,604

감가상각비	14,956	18,960

대손상각비	(6,083)	3,974

대손충당금환입	(1,027)	(1,263)

기타의대손상각비	3,716	322

외화환산손실	1,186	5,973

매각예정자산처분손실	-	1,583

매각예정자산손상차손	1,791	-

투자금융자산처분손실	513	52

투자금융자산평가손실	2,401	41

지분법손실	441	9

종속기업주식처분손실	-	33,651

재고자산처분손실	-	25

유형자산처분손실	2,312	682

무형자산처분손실	30	119

하자보수충당부채전입(환입)	3,137	1,220

기타충당부채전입	3,515	12,614

기타충당부채환입	-	(432)

외화환산이익	(78)	(447)

투자금융자산평가이익	(2,251)	(1,631)

투자금융자산처분이익	(22)	(1,334)

지분법이익	(1,282)	(1,037)

유형자산처분이익	(525)	(3,674)

무형자산처분이익	(17)	(281)

이자수익	(6,000)	(6,977)

배당금수익	(955)	(10,088)

이자비용	43,709	95,158

기타의이자비용	-	1,280

법인세비용(수익)	(89,949)	13,872

기타조정	-	1,135

소 계	(21,001)	174,110

매출채권	116,920	(15,658)

계약자산	(103,245)	(96,863)

미수금	(3,203)	5,694

선급금	(28,232)	5,433

재고자산	196,216	63,307

기타유동자산	(15,980)	(14,157)

매입채무	7,692	(9,531)

유동성금융부채	(1,418)	(698)

미지급금	(45,283)	(14,429)

계약부채	(129,636)	(101,151)

선수금	(15,089)	72,670

예수금	(2,741)	(2,471)

미지급비용	2,517	(21,507)

기타유동부채	(19)	(1)

기타비유동부채	(556)	(147)

하자보수충당부채	(2,118)	(1,284)

기타충당부채	14,795	(28,041)

확정급여채무	(8,452)	(20,864)

사외적립자산	7,136	12,724

소계	(10,696)	(166,974)

합계	71,736	(110,655)

33. 투자와 재무활동의 주요 비현금거래 등 가. 당분기 및 전분기 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 매각예정자산 대체	793	10,343

건설중인자산의 타계정 대체	23	453

투자부동산의 유형자산 대체	2,372	-

유동성 차입금 비유동성 대체	-	1,817

장기차입금의 유동성대체	785	-

충당부채의 출자전환	-	166,640

장기차입금의 출자전환	-	502,474

유동성장기부채의 출자전환	-	18,297

리스부채의 유동성대체	7,333	-

기타충당부채의 장기대여금대손충당금 대체	1,327	-

하자보수충당부채의 유동성대체	1,817	-

사용권 자산 인식	6,451	42,970

공정가치측정금융자산의 매각예정자산 대체	1,468	-

나. 당 분 기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	당분기말

단기차입금	-	44,816	-	-	44,816

유동성장기부채	925,566	(226,293)	785	11,582	711,640

장기차입금	3,927	-	(785)	(1)	3,141

유동성리스부채	11,136	(9,528)	7,333	2,684	11,625

리스부채	176,451	-	(7,333)	10,523	179,641

합계	1,117,080	(191,005)	-	24,788	950,863

34. 분할 관련 사항 회사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의거하여 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할 신설되었으며, 상법 제530조의9 제1항에 의하여 존속회사인 (주)한진중공업홀딩스와 분할신설회사인 회사는 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 .

35 . 경영정상화계획 이행을 위한 약정 회사는 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 1월 7일에 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하여 2016년 5월 10일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 2018년 12월 24일 제7차 채권금융기관협의회에서 채권금융기관 공동관리절차를 2018년 12월 31일에서 2020년 12월 31일까지 2년 연장하기로 결의하였으며 2019년 2월 28일 변경약정서 를 체결 하였습니다. 또한, 채권금융기관협의회는 2019년 2월 28일 제8차 채권금융기관 협의회는 무상감자 및 채권 출자전환을 결의하였습니다.

가. 경영정상화계획 이행을 위한 약정서의 주요 변경내용은 아래와 같습니다. (1) 채무의 조건 재조정

대상채권	주요내용

채권금융기관 협약 개시전 발생채권	① 일반대출금 및 한도거래 여신
- 2020.12.31. 까지 상환유예
- 적용금리 :무담보 채권 1%, 담보 채권 3%
② 전환사채
- 2020.12.31. 까지 만기연장
- 일반 회사채, 운영자금 대출 등 무담보 일반채권으로 전환

채권금융기관 협약 개시후 발생채권	① 긴급운영자금 등
- 2020.12.31까지 상환유예
- 적용금리 : 5%
② 보증한도 유예
- 2020.12.31.까지 보증한도 취급기한 연장
- 적용 보증요율: 0.75%

매출채권유동화채권
(에이치에이알제일차 ABL 및 ABCP)	- 2020.12.31.까지 상환유예
- 1종 수익권 유보요구액은 상환계획에 따라 이자 및 운영비용 공제 후 회사에 2종 수익권 지급

보증채무이행청구권	- 2020.12.31.이전 보증채무이행청구권이 확정 될 경우 2020.12.31.까지 상환유예
- 미수이자 및 발생이자는 면제

(2) 전환사채(이하'CB') 인수

구분	내용

CB 인수금액	154,699백만원(*)

발행시기	2019년 상반기내

CB 만기	2020년 12월 31일

CB 금리	표면금리 1% 만기보장수익률 3%

이자수취방법	3개월 후취

전환가격	'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’제5-22조(전환사채의 전환가액 결정) 1항에 따른 가액과 액면가액 중 낮은 가격

전환권 행사요건	발행 후 1년 경과한 시점부터 제한없이 행사가능

기타사항	- 2019년 상반기 중 무담보채권을 대상으로 출자전환이 실행될 경우 본 CB 대상금액을 최우선 출자전환 대상으로 하며 출자 전환 금액이 CB인수 대상금액에 미달 할 경우 미달한 금액에 대해서는 CB를 추가 인수 할 수 있음

(*) 기존 CB의 만기도래로 2018년 12월 31일 무담보 일반채권으로 환원된 금원 한편, 2019년 2월 28일 제8차 채권금융기관협의회에서 감자 및 출자전환을 결정함에 따라 본 건 전환사채는 인수하지 않기로 의결 되었습니다.

(3) 자 구계획안

회사는 '경영정상화 계획 이행을 위한 약정'에 따른 자구계획을 추진 중이며 그내용은 다음과 같습니다.

(단위: 억원)

구분	2020년 연간 계획

자산매각	4,225

지분매각	229

합계	4,454

나. 경영정상화계획 이행을 위한 약정과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다. (1) (주)한진중공업홀딩스는 회사의 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액:238,000백만원)과 관 련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 (주)한진중공업홀딩스가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다. (2) ( 주 )한진중공업홀딩스는 회사의 방산부문 계약이행, 선수금 수령 등과 관련된 보증지원(채권최고액: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행에게 (주)한진중공업홀딩스가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식에 대하여 근질권 을 후순위로 추가 설정하였습니다.(주)한진중공업홀딩스의 최대주주는 회사의 방산부문 계약이행, 선수금 수령 등과 관련된 추가 보증지원 (채권최고액 : 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행 등 채권금융기관에게 동일인이 보유하고 있는 (주)한진중공업홀딩스 주식 5,840,081주에 대하여 근질권을 설정하였습니다 .

36. 계속기업 관련 중요한 불확실성 가. 회사는 조선업 불황 지속 등으로 수 개년간 당기순손실이 발생하였으며, 재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하고 동 약정에 따른 자구계획을 추진 중에 있습니다. 회사는 보고기간말현재 누적된 손실로 인해 부분자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

나. 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기되는 상황하에서 재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하고 동 약정에 따른 자구계획을 추진 중에 있습니다. 회사의 재무구조개선 및 경영정상화는 채권금융기관협의회와의 약정 이행 여부, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획의 달성 여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며 , 회사의 재무재표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 37 . 보고기간 후 사건 회사 의 최대주주인 한국산업은행은 국내 주주협의회 소속 국내금융기관 및 필리핀 금융기관이 소유하고 있는 회 사 보통주식 69,493,949주(합계 지분율 83.45%)의 전부 또는 일부 매각을 위한 공개경쟁입찰을 진행하고 있습 니다. 38. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 계속기업 및 수익인식에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.