HJ중공업 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

[조선부문 - 한진중공업, HHIC-Phil] (1) 산업의 특성

[상선부문]

조선산업은 전후방 산업파급효과가 매우 큰 종합 조립기계장치산업으로 전방 산업인해운, 수산, 석유산업 등과 후방산업인 기계, 철강, 전자, 도료 등 기자재 산업에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 조선산업은 선박의 설계 및 선형 개발, 장비 제작 및 건조에 높은 기술 수준이 요구되며, 건조 공정상 많은 노동력과 대규모 시설투자가 소요되는 장치산업으로 기술, 노동, 자본집약형 산업입니다. 또한 단위 상품의 높은 가격으로 인한 주문 생산 체제, 전세계가 단일 시장이면서 세계경기 등에 민감한 특성 등으로 인해 영업에 있어 국제간 정보력과 신인도가 매우 중요시됨으로써 대부분 조선사는 대기업 집단에 소속되어 있습니다.

[방산부문]

방산산업은 국가안보와 직결되는 사업으로 존재가치가 매우 높은 사업분야입니다. 특히, 방산 함정분야는 함정의 설계 및 선형개발, 장비 및 무기 제작 및 건조에 높은 기술수준이 요구되며, 건조 공정상 많은 노동력과, 대규모 시설 투자가 소요되는 장치산업으로 기술, 노동, 자본 집약형 산업입니다. 또한 방산업체로 지정된 업체 만이 함정을 생산할 수 있으므로 제한적 상황에서 경쟁이 이뤄지는 사업분야 입니다.

(2) 산업의 성장성[상선부문]

조선산업은 국가간 상품 이동의 중추적인 수단으로 세계 경제 성장을 기반으로 해상 물동량이 점진적으로 성장하는 산업이며, 선박의 안전 규정 강화와 더불어 국제해사기구(IMO) 등의 환경 규제 및 천연 가스 수요 증가로 관련 선박의 신규 수요 및 노후 선박의 대체 수요가 지속적으로 창출됩니다.

[방산부문]

함정 방산 분야는 대한민국 해군 및 국민안전처 소속 해양경비 안전 본부에서 지속적으로 함정 발주가 이뤄지고 있으므로, 적정규모의 안정적 생산이 가능하며, 미래 예측이 가능합니다. 특히, 조선경기 악화에 영향이 받지 않으며 지속적이고 안정적 물량확보가 가능합니다.

( 3) 경기변동의 특성

선박의 발주는 조선산업 내 가격, 품질, 영업 경쟁력 등 내부 변수와 더불어 해운운임, 유가, 거시경제 성장률 등 외부 변수에 의해 민감하게 영향을 받는 경기변동 특성을갖고 있습니다. 이로 인해 조선시장은 전세계 단일 시장의 성격을 유지하며, 세계 경제성장률과 선박 해체 Cycle 예측에 따라 주기적으로 시장의 확대/축소가 반복되는 경향이 있습니다.

(4) 시장의 특성 및 시장점유율 전세계적으로 발주되는 선박수주를 위해 세계 조선업체들이 동시에 경쟁하는 단일 시장체계를 형성하고 있습니다.

※ 시장점유율(방산부문 제외)

회사	수주잔량(천G/T)	점유율

대우	11,425	32.6%

현대	8,289	23.7%

삼성	6,434	18.4%

삼호	3,926	11.2%

미포	2,435	6.9%

한진중(HHIC-Phil Inc. 포함)	1,866	5.3%

성동	480	1.4%

대선	197	0.5%

총계	35,052	100%

주) 타사 수주잔량 : 한국조선해양플랜트협회 자료

(5) 경쟁요소[상선부문]

조선 산업은 선가/지불조건 등 자본 경쟁력과 기술/품질/납기 등 원가경쟁력에 의해 결정됩니다. 이 부분에서 국내 조선소들은 이미 세계적인 수준의 경쟁력을 확보하여 동종업계간 경쟁이 치열해지고 있으며, 저임금을 강점으로 내세운 중국이 급성장하여 현재는 한ㆍ중 2강 체계에 일본/유럽이 뒤를 이어 시장점유율을 유지하고 있습니다.

[방산부문]

국내 방산 분야는 당사를 비롯, 현대중공업, 대우조선해양이 경쟁업체이나, 고속정 사업 및 대형 수송함 건조 분야에 대해 당사는 축적된 기술 노하우와 건조 경험을 바탕으로 타사대비 기술 및 가격경쟁력의 우위에 있으며, 그외 다목적 훈련지원함등에 대해서는 당사 단독 방산업체 지정으로 안정적 물량확보가 가능한 실정입니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

조선업은 유럽, 일본, 미국 등 주요국가들의 수입규제가 적거나 없어 수출 전략화가 유망한 산업이나, IMO(국제해사기구) 등 국제기구에 의해 선박 안정성과 해양오염 방지 규정이 강화되는 추세입니다.

[건설부문 - 한진중공업]

1) 산업의 특성 건설업은 특정 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재 및 경영관리 등의 생산요소를 효율적으로 결합하여 내구적인 구축물을 생산하는 산업이며, 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발 사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 유발 효과가 크기 때문에 국내 경기를 선도해온 전략적 산업이라 할 것입니다. 또한 건설업은 기본적으로 수주산업이고, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비 투자, 가계의 주택 구매력 등 건설 수요의 증대에 의해 생산 활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있으며, 정부가 건축허가물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내 경기조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받고 있습니다.

2) 산업의 성장성 건설업은 지난 반세기동안 경제성장의 주춧돌 역할을 수행해 왔습니다. 우리나라 경제발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 왔던 과거와 달리, 전반적인 국가의 경제성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함에 따라 건설업 또한 성장 둔화단계에 접어들었습니다. 타 산업 간의 의존관계가 더욱 밀접해지고 있는 현재의 산업 추세로 인해, 건설업도 단순 시공 위주의 사업방식을 탈피하여 여러 가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로의 진화가 전망됩니다. 국가 인프라 시설이 완비되고 주택보급이 포화되면서 우리나라의 건설시장도 유지, 보수 중심의 선진국형으로 변화할 것으로 예상되며 새로운 성장 동력을 확보하는 잠재적 성장성이 계속 존재할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성

건설업은 타 산업을 간접적으로 지원하고 있어 산업구조의 변화, 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 경제성장에 따른 소득증가 등 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이며, 타 산업에 비해 고용효과 및 생산효과가 큰 산업입니다. 특히, 건설업은 정부에 의한 국내경기 조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다.

4) 시장의 특성 및 시장점유율(단위 : 십억원)

순위	회사명	2017년도 시공능력평가액

시공능력평가액	전년대비 순위변동

1	삼성물산(주)	16,589	-

2	현대건설(주)	13,711	-

3	(주)대우건설	8,301	↑1

4	대림산업(주)	8,284	↑1

5	(주)포스코건설	7,739	↓2

6	지에스건설(주)	7,669	-

7	현대엔지니어링(주)	6,835	-

8	현대산업개발(주)	6,067	↑2

9	롯데건설(주)	5,428	↓1

10	에스케이건설(주)	4,681	↓1

33	(주)한진중공업	1,026	↓9

주) 주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다. 5) 경쟁요소 건설업 대부분의 공사 수주는 일정 자격 기준에 해당하는 업체들 간의 제한경쟁입니다. 최저가 공사인 경우는 가격경쟁력이, 적격공사인 경우는 공사실적, 기술력, 신인도 등이 종합된 수행능력이 경쟁의 핵심 요소입니다. 건설업 시장의 경우 사회간접자본, 건축, 주택 및 부동산 개발사업 등에서 동종 타 업체와의 경쟁에서 비교 우위를 점 하기 위해서는 수주 경쟁력, 기술력 확보, 분양성공 확률을 높이는 것이 우선 과제라 판단됩니다. 이에 당사가 강점을 가지고 있는 공항시설, 철도, 도로 및 발전시설, 발전보조설비공사에 역량을 집중하여 추진할 예정입니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 건설업에 대한 정부의 규제는 다양하고 복잡한데 이는 건설업이 선판매 후생산의 특성과 제품표준화가 어렵다는 점, 구매자의 다양한 주문에 의해 생산지역이 일정하지 않고 이동하면서 생산해야 하는 독특한 생산구조 때문이라 할 것입니다. 타 산업에 대한 유발효과가 큰 반면 발주자에 의한 수요 독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야 하기 때문에 많은 규제가 따르고 있습니다. 건설업은 유한한 토지자원을이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산대상으로 하는 산업이라는 점에서 타 산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다. 2017년도는 부동사 투기수요억제를 위한 8.2 부동산 대책이 강력하게 시행되고 있으며 공공분양 아파트를 시작으로 주택 후분양제 도입이 예고되어 있습니다. 국내 경제의 전반적 침체를 타개하기 위한 건설경기 활성화에 대한 필요성과 투기방지를 위한 정부의 강한 규제가 공존할 것이며 그에 따른 건설회사의 긴밀한 정책 분석과 대응책 마련이 절실할 것으로 예상됩니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

구 분	제 11 기 3분기	제 10 기	제 9 기

금액	비율	금액	비율	금액	비율

조선부문	매출액	860,683	47.69%	1,518,471	53.98%	1,739,433	56.78%

영업손익	(168,457)	507.72%	(262,206)	330.57%	(198,778)	88.99%

유형자산	1,633,240	83.86%	2,082,040	86.61%	2,370,200	86.65%

건설부문	매출액	615,711	34.11%	899,293	31.97%	1,012,973	33.06%

영업손익	21,088	(63.56%)	(17,062)	21.51%	(124,170)	55.59%

유형자산	312,289	16.03%	317,386	13.20%	360,395	13.17%

기타부문	매출액	328,457	18.20%	395,507	14.05%	311,217	10.16%

영업손익	114,190	(344.16%)	199,949	(252.08%)	99,588	(44.58%)

유형자산	2,165	0.11%	4,626	0.19%	4,868	0.18%

합 계	매출액	1,804,851	100.00%	2,813,271	100.00%	3,063,623	100.00%

영업손익	(33,179)	100.00%	(79,319)	100.00%	(223,360)	100.00%

유형자산	1,947,694	100.00%	2,404,052	100.00%	2,735,463	100.00%

[(수치)는 부(-)의 수치임]

다. 향후 추진하려는 신규사업 [조선부문 - 한진중공업, HHIC-Phil] 채산성 위주의 선별 수주 및 시황 변화에 따른 수주 선종 다변화 목적으로 셰일가스 붐 및 에너지 생산증가에 따라 주목받고 있는 LNG, LPG 등의 가스운반선 시장에 진출방안을 모색하고 있으며, 수주경쟁 심화 따른 가격 경쟁 심화를 극복하고자 수빅조선소(HHIC-Phil Inc.)를 상선 건조 전진기지로 삼아 도약을 꾀할 계획입니다 . [건설부문 - 한진중공업] 당사는 2016년 3건의 주택 재개발 사업을 수주하면서 4,466억원(부가세 포함)의 수주고를 올린 바 있으며, 금년에도 수원, 인천 등 정비사업 분야에서 수주실적을 순조롭게 이어나가고 있습니다. 또한 지난 해11월에는 제주지역 최초의 재건축 아파트인을 성공적으로 분양, 제주지역 내에서 해모로의 위상을 각인시켰습니다. 이 외에도 서울(응암11구역/휘경1구역), 남양주 등 수도권 지역에서 금년 분양이 계획되어 있으며, 이와 동시에 우량 정비사업을 선별 수주하여 주택사업 분야의 경쟁력 강화에 나설 방침입니다.더불어 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하기 위한 사업계획을 수립하고, 정부정책 및 시장변화의 흐름에 능동적으로 대처하며, 보유부동산의 자산가치 극대화를 위하여 어려운 건설업 시황에 적극적으로 대응할 방침입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 회 사의 사업부문별 주요 제품/서비스는 다음과 같습니다. [2017.01.01 부터 2017.09.30 까지] (단위 : 억원) 사업부문 분류 주요 제품/서비스 회사 제11기 3분기 제10기 3분기 제10기 제9기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 조선부문 신조선 컨테이너선, 유조선, 벌크선 등 (주)한진중공업HHIC-Phil Inc. 6,736 35.39% 11,315 50.43% 13,736 46.29% 16,435 50.08% 특수선 경비함 등 (주)한진중공업 1,766 9.28% 951 4.24% 1,295 4.36% 1,246 3.80% 플랜트공사 철구조물 제작 및 설치 HHIC-Phil Inc. 104 0.55% 74 0.33% 106 0.36% 248 0.76% 수리선 유지보수 등 (주)한진중공업 - 0.00% 33 0.15% 33 0.11% 82 0.25% 건설부문 토목공사 도로, 철도, 지하철, 공항, 댐 등 (주)한진중공업 2,265 11.90% 2,045 9.11% 3,020 10.18% 3,320 10.12% 건축공사 공항, 오피스, 물류시설 등 (주)한진중공업 3,015 15.84% 2,896 12.91% 4,040 13.61% 5,044 15.37% 플랜트공사 급유시설, 소각설비, 탈질설비 등 (주)한진중공업 877 4.61% 1,386 6.18% 1,929 6.50% 1,278 3.89% 분양 주상복합, 아파트 등 (주)한진중공업 - 0.00% 5 0.02% 5 0.02% 487 1.48% 기 타 경상거래 서비스협약(*), 부동산임대 등 (주)한진중공업HHIC-Hongkong Ltd. HHIC-Phil Inc. HHIC-Tech Inc.인천북항운영(주)(주)한진중티엠에스 4,271 22.43% 3,734 16.63% 5,510 18.57% 4,680 14.25% 단순합계 19,034 100.00% 22,439 100.00% 29,674 100.00% 32,820 100.00% 내부거래 (985) (1,104) (1,541) (2,184) 총합계 18,049 21,335 28,133 30,636 [(수치)는 부(-)의 수치임] (*) 필리핀 수빅조선소 운영법인 HHIC-Phil Inc.에 대한 기술지원 등 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 [조선부문 - 한진중공업, HHIC-Phil] (단위 : 백만USD) 품 목 제11기 3분기 제10기 제9기 TK VLCC(315~320k DWT) 81.0 84.5 93.5 BC Capesize(176~180k DWT) 42.5 42.0 46.0 GAS LNG(174k cbm) 182.0 197.0 204.0 FC Post Panamax (8,500TEU~ 9,100TEU) 83.0 83.0 89.0 주1) 산출기준 : Clarkson 선가 기준 주2) 주요 가격 변동 요인 : 선복 과잉에 따른 신조선가 하락 및 부진. Capesize는 벌크선 시황 회복에 따라 소폭 상승 [건설부문 - 한진중공업] '5. 매출에 관한 사항'을 참조 바랍니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 [조선부문 - 국내(한진중공업)] (단위 : 백만원) 품목 구체적 용도 매입액 비율(%) 주요매입처 강판 선박 제조 9,769 75.3 포스코, 동국제강, JFE 등 형강류 선박 제조 2,090 16.1 현대제철, ㈜화인베스틸, JFE 등 페인트 선박 도장 등 1,113 8.6 ㈜케이씨씨, 츄코쿠삼화페인트, 조광요턴 등 계 12,972 100 - 주) 매입액은 계약실적 기준 [조선부문 - 해외(HHIC-Phil)] (단위 : USD) 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 주요매입처 강판 선박 제조 62,157,825 69.2 포스코, JFE, 사강철강 등 형강류 선박 제조 10,865,130 12.1 현대제철, ㈜화인베스틸 등 페인트 선박 도장 등 16,791,755 18.7 ㈜케이씨씨, 조광요턴㈜ 등 계 89,814,710 100 주) 매입액은 계약실적 기준 [건설부문 - 한진중공업] (단위 : 백만원) 품목 구체적 용도 매입액 비율(%) 주요매입처 비고 철근 구조물공사 38,511 30.6% 현대제철 등 SD400, 10㎜외 시멘트(BULK) 기초공사 520 0.4% 신일알앤씨 외 1종, 도착도 기준 시멘트(BAG) 미장,조적,타일 638 0.5% 중흥시멘트외 현장 도착도 레미콘 철근콘크리트 17,844 14.2% 삼표산업 외 25-240-15 (수도권 기준) 골재류 토공/포장공사 4,163 3.3% 조광건업 외 사석, 혼합골재 외 아스콘 도로포장공사 2,646 2.1% 태양산업 외 #78 (표층 기준 외) 강관 파일류 지반보강공사 195 0.2% 미래스틸 외 현장 도착도 기계 기계 자재/설치 15,706 12.5% 삼진공작 외 277건 전기 전기 자재/설치 12,146 9.6% 티에스파워 외 227건 건축마감 건축 자재/설치 8,909 7.1% 지엠이엔지 외 252건 기타 가설/준설/전산 외 24,506 19.5% SK에너지 외 637건 계 125,784 100.0% - - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [ 조선부문 - 국내(한진중공업), 해외(HHIC-Phil) ] (단위 : 원, $) 품 목 제11기(2017) 제10기(2016) 제9기(2015) 비고 STEEL PLATE (TON) \700,000 \640,000 \490,000 - SECTION (TON) \780,000 \725,000 \555,000 - PAINT ($/리터) $3.1 $3.3 $3.6 - 주1) 산출기준- STEEL PLATE, SECTION : 스틸데일리 후판 및 앵글 유통가격 기준으로 201 7년 3/4분기는 분기말 기준 적용, 2016년 및 2015년은 연말 유통가격 기준적용 - PAINT : KCC외 3개사 구매가격 기준 주2) 주요 가격변동 원인- STEEL PLATE : 철광석, 유연탄 등 후판 제조 원재료 가격 변동- SECTION : SCRAP 가격 변동- PAINT : 유가 변동으로 인한 페인트/신너 가격 변동 [건설부문 - 한진중공업] (단위 : 원) 품목 제11기 3분기 제10기 제9기 비고 철 근 640,000/Ton 520,000/Ton 540,000/Ton - 시멘트(BULK) 69,000/Ton 69,000/Ton 75,000/Ton - 시멘트(BAG) 3,500/Bag 3,100/Bag 4,000/Bag - 레미콘 64,200/㎥ 64,200/㎥ 59,900/㎥ - 골 재 27,000/㎥ 16,500/㎥ 14,500/㎥ - 아스콘 65,000/Ton 60,000/Ton 70,000/Ton - 강관 파일류 850,000/Ton 817,000/Ton 595,000/Ton - 주1) 산출기준 : 구매가격, 수도권 최저가 및 평균가 주2) 주요 가격변동원인 - 시멘트 : 유연탄 가격 변동 - 레미콘 : 시멘트, 골재료(모래, 자갈) 가격 변동 - 골 재 : 유류 가격 변동 - 아스콘 : AP(아스팔트유) 가격 변동 - 철 근 : 국제고철 가격 변동 4. 생산 및 설비 등에 관한 사항 가. 생산능력 등 [조선부문 - 국내(한진중공업)] (1) 생산능력 사업부문 구 분 제11기 3분기 제10기 연간 제9기 연간 비 고 조선 상선부문 90,000 GT 914,500 GT 895,800 GT - 방산부문 15,336 D/T 8,800 D/T 8,800 D/T - (2) 산출근거 (가) 상선부문 (단위 : GT) 구 분 기준 선종 연간 능력 호선GT 최대 생산능력 비 고 4 DOCK 150K B/C 1.1척/분기 80,000 90,000 2분기부터 방산부문 사용 계 90,000 ( 나) 방산부문 (단위 : D/T) 구 분 기준 선종 연간 능력 최대 생산능력 비고 1탑재장 배수톤수 1,500톤급 건조 2척/년 3,000 - 2탑재장 배수톤수 1,500톤급 건조 2척/년 3,000 - STOCK장 배수톤수 500톤급 건조 6척/년 3,000 - 2 DOCK 배수톤수 10,000톤급 건조 0.5척/년 5,000 - 3 DOCK 배수톤수 15,000톤급 건조 0.25척/년 3,750 - 4 DOCK 배수톤수 15,000톤급 건조 0.06척/분기 2,700 2~4분기 생산기준 합 계 20,450 - 주) 연간 최대생산능력의 기간별 비율 산정 20,450D/T (연간) * 3 / 4 = 15,336 D/T (당기) (3) 생산실적 및 가동률 구 분 제11기 3분기 제10기 연간 제9기 연간 비 고 상선부문 실적 19,613 GT 477,342 GT 620,667 GT - 가동율 21.8% 52.2% 67.9% - 방산부문 실적 15,208 D/T 5,110 D/T 3,918 D/T - 가동율 99.2% 58.1% 44.5% - [조선부문 - 해외(HHIC-Phil)] (1) 생산능력 (단위 : GT) 사업부문 제11기 3분기 제10기 연간 제9기 연간 비 고 신조선 1,125,000 1,500,000 1,500,000 - 주) 생산능력 : 1,500,000(연간) * 3/4 = 1,125,000 (3분기) (2) 산출근거 (단위 : GT) 구 분 기준 선종 연간능력(건조기준) 강재처리량 최대 생산능력 5 DOCK 11,000TEU F/C 9 Vessel/년 242,565 510,360 300K VLCC 102,577 114K COT 74,595 38K LPG 90,623 소계 510,360 6 DOCK 20,600TEU F/C 10 Vessel/년 675,686 989,640 11,000TEU F/C 274,364 300K VLCC 39,590 소계 989,640 계 19척 / 년 1,500,000 1,500,000 주1) 상기 연간 척수는 기타공사 (철 골공사등) 제외 기준 (3) 생산실적 및 가동율 (단위 : GT) 구 분 제11기 3분기 제10기 연간 제9기 연간 비 고 신조선 실 적 850,862 1,161,618 1,222,095 - 가동율 75.6% 77.4% 81.5% - 주) 가동율 = 실적 / 생산능력 나. 주요설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 회사명 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 표시통화환산손익 분기말장부가액 증가 감소 조선 토지 (주)한진중공업 부산시영도구 외 547,281 - 273,100 - - 274,181 건물 48,254 72 27,734 1,501 - 19,091 구축물 50,404 - 12,226 2,355 - 35,823 기계장치 40,044 690 11,868 3,880 - 24,986 선박 31,131 26 - 2,267 - 28,890 차량운반구 121 - - 34 - 87 기타자산 1,716 71 16 556 - 1,215 건설중인자산 17 97 114 - - - 소 계 718,968 956 325,058 10,593 - 384,273 건물 HHIC-Phil Inc. Subic Bay,Philippines 513,404 4,663 3 9,230 (2,975) 505,859 구축물 611,041 1,852 - 16,865 (62,712) 533,316 기계장치 199,179 5,474 2 19,046 (10,560) 175,045 선박 14,928 288 - 919 (785) 13,512 차량운반구 12,624 114 - - (469) 12,269 기타자산 4,475 2,474 48 2,034 (340) 4,527 건설중인자산 7,420 8,572 9,460 1,633 (459) 4,440 소 계 1,363,071 23,437 9,513 49,727 (78,300) 1,248,968 합 계 2,082,039 24,393 334,571 60,320 (78,300) 1,633,241 건설 토지 (주)한진중공업 서울시용산구 외 242,089 - 373 - - 241,716 건물 8,532 188 5,791 280 - 2,649 구축물 1,247 - 871 46 - 330 기계장치 806 - - 56 - 750 선박 7,725 - - 915 - 6,810 건설용장비 8,085 2,570 1,697 833 (66) 8,059 차량운반구 731 18 1 338 (25) 385 기타자산 2,924 30 1 826 - 2,127 건설중인자산 45,246 4,399 182 - - 49,463 소 계 317,385 7,205 8,916 3,294 (91) 312,289 기타 건물 HHIC-Hong Kong Ltd. Wan Chai,Hongkong 219 - 200 6 (13) - 기타자산 2,085 - 1,940 24 (121) - 소 계 2,304 - 2,140 30 (134) - 기타자산 (주)한진중티엠에스 부산시 중구 117 - 68 49 - - 소 계 117 - 68 49 - - 건물 인천북항운영(주) 인천시 서구 2,207 - - 43 - 2,164 소 계 2,207 - - 43 - 2,164 합 계 4,628 - 2,208 122 (134) 2,164 총합계 2,404,052 31,598 345,695 63,736 (78,525) 1,947,694 [(수치)는 부(-)의 수치임] 주) 토지, 건물 등에 대한 담보제공현황은 연결검토보고서 주석 16번 을 참조하시기 바랍니다. 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 투자계획(연간계획) 기투자액(3분기) 비고 건설 개발사업 2017.1~9 부지기반시설 자산가치증대 28,793 13,491 - 주택사업 사업대여금 매출/수익 증대 3,638 28,579 - 투자사업 출자금 매출/수익 증대 12,123 891 - 전산화 전산장비 생산성향상 814 26 - 기타 기타 기타 168 1,080 - 조선(국내) 신규투자 2017.1~9 생산설비 및 기계장치 등 생산능력 및 매출증가 293 49 - 경상투자 생산성 향상 및 매출증가 552 8 - 기타 전산장비, 연구개발, 일반비품교체 등 생산성 향상 655 46 - 조선(해외) 신규투자 2017.1~9 생산설비 및 기계장치 등 생산능력 및 매출증가 15,464 3,985 - 경상투자 생산성 향상 및 매출증가 7,193 2,870 - 기타 전산장비, 연구개발, 일반비품교체 등 생산성 향상 1,749 129 - 합 계 71,442 51,154 - 5. 매출에 관한 사항 가 . 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제11기 3분기 제10기 3분기 제10기 제9기 비고 조선/플랜트부문 용 역(주문제작) 신조선 수 출 673,643 1,131,482 1,373,641 1,643,478 - 내 수 - - - - - 합 계 673,643 1,131,482 1,373,641 1,643,478 - 특수선 수 출 - - - - - 내 수 176,639 95,146 129,477 124,572 - 합 계 176,639 95,146 129,477 124,572 - 플랜트 수 출 10,401 7,437 10,564 24,755 - 내 수 - - - - - 합 계 10,401 7,437 10,564 24,755 - 용 역(유지보수) 수리선 수 출 - - - 234 - 내 수 1 3,289 3,289 7,961 - 합 계 1 3,289 3,289 8,195 - 건설부문 용 역(건설공사) 토목공사 수 출 24,681 25,340 32,262 17,540 - 내 수 201,859 179,169 269,695 314,508 - 합 계 226,540 204,509 301,957 332,048 - 건축공사 수 출 - - - - - 내 수 301,456 289,562 403,955 504,431 - 합 계 301,456 289,562 403,955 504,431 - 플랜트공사 수 출 25,096 15,035 17,897 4,077 - 내 수 62,619 123,555 174,965 123,683 - 합 계 87,715 138,590 192,862 127,760 - 제 품(분 양) 분양 수 출 - - - - - 내 수 - 520 520 48,735 - 합 계 - 520 520 48,735 - 기 타 상 품 조선용기자재 수 출 - - - 1,706 - 내 수 - - - - - 합 계 - - - 1,706 - 기타(*1) 수 출 2,403 2,097 2,866 3,600 - 내 수 - - - - - 합 계 2,403 2,097 2,866 3,600 - 용 역 조선소운영지원 수 출 80,600 70,982 114,536 112,692 - 내 수 8,996 21,650 26,152 19,265 - 합 계 89,596 92,632 140,688 131,957 - 기타(*2) 수 출 4,361 13,157 16,913 22,429 - 내 수 330,578 265,510 390,496 308,379 - 합 계 334,939 278,667 407,409 330,808 - 단 순 합 계 수 출 821,185 1,265,530 1,568,679 1,830,511 - 내 수 1,082,148 978,401 1,398,549 1,451,534 - 합 계 1,903,333 2,243,931 2,967,228 3,282,045 - 내부거래 (98,482) (110,385) (153,956) (218,422) - 총 합 계 1,804,851 2,133,546 2,813,272 3,063,623 - [(수치)는 부(-)의 수치임] (*1) 무역사업수입, 에너지사업수입 등(*2) 터미널사업, 항만운영, 부동산임대 등 나. 영업조직, 방식 및 전략 [조선부문 - 한진중공업, HHIC-Phil] (1) 영업조직 한진중공업 HHIC-Phil ▣ 조선영업팀 ▣ 영업팀▣ 영업관리팀▣ 영업기획팀 - 런던지점 - 아테네지점 ▣ 기본계획팀 ▣ 기본설계팀 (2) 영업방식 [상선부문] - 신규 프로젝트는 선주 또는 전문 중개인(Broker)으로부터 신조문의(Newbuilding Inquiry) 또는 입찰 서류를 접수함으로써 시작되며, 조선소가 그 내용을 검토한 후 관심 있는 경우 Offer를 제시하여 프로젝트를 진행하게 됩니다. - 조선소의 Offer를 접수 후 선주는 기준사양, 선가, 지불조건, 납기 등 Offer 내용들을 검토하고 조선소측과 초기 협의를 거쳐 가계약을 체결합니다. - 이후 양 당사자 간 세부협의를 거쳐 사양 및 계약서의 조건들을 확정하고 신조선 계약을 체결하게 됩니다. - 조선소는 계약 후 선주에게 약속한 기간내에 선박을 건조하여 선주에게 인도하게 되며, 선주는 건조기간 내내 선박의 건조 감리와 각종 시운전 등에 참여하게 됩니다. - 예정된 공기 내에 별 문제없이 선박의 건조가 완료되면, 양 당사자는 인수도 서류(The protocol of delivery acceptance)에 서명하게 되며, 인수도 서류에 서명함과 동시에 선박의 소유권은 선주에게로 넘어갑니다. - 조선소는 선박을 인도한 뒤 업계 관례에 따라 1년 동안 선박의 하자보증(A/S) 업무를 수행함으로써 선박 건조자로서의 의무를 다하게 됩니다. - 전문 중개인(Broker)을 통한 판매 전략뿐 아니라 세계 유수 선주들과의 밀접한 관계 구축을 위해 현재 세계 해운 주요 거점도시에 당사 해외지점을 적극 활용 중이며, 향후 해외지점 네트워크를 확대, 보다 능동적인 수주 활동을 펼칠 계획입니다. [방산부문] - 해군의 함정사업은 방위사업청, 국민안전처 해양경비안전본부 경비함 사업은 조달청에서 입찰 정보를 입수합니다. - 입수된 입찰 정보(계약조건, 건조사양, 납기, 예산 등)를 검토하여 조선소의 건조 가능확인 후 입찰가격을 확정하여 입찰에 참여합니다. - 입찰 평가 방식은 방위사업청은 수상함 및 전투근무지원정 적격심사 기준, 조달청은 물품 구매적격심사 기준에 따라 평가 기준점수 초과 업체 중 최저가 투찰업체가 낙찰사로 선정되는 평가방식입니다. - 조선소는 계약 후 발주처에게 약속한 기간 내에 선박을 건조하여 선주에게 인도하게 되며, 발주처는 건조기간 내내 선박의 건조 감리와 각종 시운전 등에 참여하게 됩니다. - 예정된 공기 내에 별 문제없이 선박의 건조가 완료되면, 양 당사자는 인수도 서류에 서명하게 되며, 인수도 서류에 서명함과 동시에 선박의 소유권은 발주처에게로 넘어갑니다. - 조선소는 선박을 인도한 뒤 업계 관례에 따라 1~3년 동안 선박의 하자보증(A/S) 업무를 수행함으로써 선박 건조자로서의 의무를 다하게 됩니다. (3) 영업전략 [상선부문] - 선주의 요구에 충족하는 Eco Ship 개발 및 고부가가치 선박(GAS선박 등) 수주를 위해 선주 요구에 적극적으로 대응하는 선도 영업 추진 - 대형 선박 중심 수주 확대로 수빅조선소의 시장 입지 및 인지도 강화 - 건조물량 확보 및 매출/원가 우위 선종 수주로 유연성 있는 영업전략 추진[방산부문] - 입찰 평가시 주요 평가 요소인 함정 건조 실적 및 원가관리를 철저히 하여 경쟁사와 차별화된 경쟁력을 확보하여 영업을 추진 - 대형 수송함, 공기부양정, 고속정 등 고부가가치 함정을 중심으로 수주 주력 [건설부문 - 한진중공업] (1) 영업조직 건 설 부 문 영업기획담당 건축 ㆍ주택사업본부 토목 / 플랜트 사업팀 ▣ 건설영업기획팀 ▣ 건축사업팀▣ 건축견적팀 ▣ 개발사업팀 ▣ 주택영업팀▣ 주택사업관리팀▣ 상품개발팀▣ 기전팀 ▣ 토목사업팀▣ 토목견적팀 - 국내지사▣ 해외사업팀 - 해외지점, 사무소▣ 플랜트공사견적팀 ▣ 플랜트영업팀 (2) 영업방식 (가) 종합심사낙찰제(종합평가낙찰제), 적격심사낙찰제 - 국가기관 혹은 지자체, 공공기관등에서 발주가 되면, 당사가 해당 발주공사의 입찰 참여가 가능한지의 여부에 대해 판단하게 됩니다. - 일반적으로 종합심사낙찰제는 PQ(사전심사)신청서를 제출하게 되는데, 당사의 10년간의 실적, 경영상태, 기술능력, 신인도 등을 점수로 환산하여 90점 이상이면 통과하게 됩니다. - 적격심사 대상 공사의 경우 가격점수 포함 92점 이상이면 낙찰이 가능하게 되나, 예가 대비 80% 이상 업체 중 최저가로 투찰한 회사가 낙찰이 가능합니다. - 입찰참여가 가능하다고 판단된 발주공사는 견적팀에 통보되고, 견적팀은 현장설명에 참여하고, 종합심사낙찰제는 적자가 아닌 금액 이상으로, 적격은 영업기획팀에서 결정된 금액으로 견적을 하게 됩니다. - 이후 영업기획팀에서 온라인으로 전자입찰 을 하게 됩니다. - 개찰결과 1순위(필요시 1순위 이상)가 되면, 종합심사낙찰제는 종합심사서류를 제출하고, 적격대상공사는 적격심사서류를 제출하여 최종 낙찰자가 결정됩니다. - 낙찰이 되면, 공사이행 보증서 및 공사도급계약용국민주택 채권 등의 제반서류를 준비하게 되며, 공동도급사와 협조하여 주어진 기한내 계약을 체결하고 공사에 착공하게 됩니다. (나) T/K (설계시공일괄입찰) - 발주기관에서 기본계획이 완료되면 기본계획을 근거로 대형공사입찰방법에 대해 심의를 하여 T/K공사 혹은 기타공사(최저가, 적격)로 구분하게 됩니다. - T/K공사로 결정된 사업에 대해 추적 관리하고 특히, 관심 사업에 대해서는 정보를 수집하여 가격경쟁력, 설계특화 등을 검토하여 수주 가능성 여부를 검토합니다. - 수주가능성이 있다고 판단이 되면 입찰공고 시점에서 수주심의위원회에 상정하여 추진여부를 결정하고 결정사항을 근거로 참여품의를 진행하여 경영층의 승인이 완 료되면 본격적으로 사업을 진행합니다. - 품의 승인이 완료되면 해당 프로젝트를 진행할 T/F팀을 구성하고, 설계용역사를 검토 선정 및 계약 체결하여 설계용역사와 당사 T/F팀으로 이루어진 설계합동사무소를 개설하고 해당프로젝트 입찰을 위한 기본설계를 진행합니다. - 입찰 시에 기본설계서와 투찰내역서를 제출합니다. - 발주기관은 30일 내외의 기본설계에 대한 평가심의 기간을 가진 후 기본설계에 대 한 업체간의 순위 및 점수를 발표하고 최종적으로 설계점수와 투찰가격을 종합적으로 취합하여 최종 낙찰자(실시설계적격자)를 선정합니다. - 실시설계적격자로 선정되면 정해진 기간 동안 실시설계를 진행 완료하여 발주기관에 승인을 득한 후 실시설계를 근거로 공사 도급계약을 체결하고 공사에 착공하게 됩니다. (다) 민간투자사업 - 민간투자사업은 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의거, 도로/철도/항만/공항 등 사회기반시설을 건설하는 것입니다. - 이때, 민간은 자본을 선 투자하고 국가와 체결한 실시협약에 따라 시설이용자로부터 사용료를 징수하여 원금과 수익금을 확보합니다. - 이 러 한 민간투자사업에는 민간제안사업과 국가고시사업이 있으며, 영업방식에 다소 차이가 있습니다. ☞ 우선 민간제안사업의 영업방식에 대해 알아보면, - 민간투자사업은 총투자비가 대부분의 사업이 수천억원 이상이므로 대개 컨소시엄을 구성하게 되는데 사업발굴자일 경우 주간사를 하게 되고, 영업력에 따라 구성사로 참여하게 됩니다. - 주간사는 발굴한 사업에 대한 사전 사업성 검토와 주무관청의 사업추진의지 등을 확인하고 사업추진이 가능하다고 판단되면, 컨소시엄을 구성하여 사업제안을 하게 됩니다. - 주무관청은 제안된 사업제안서를 검토하고 PIMAC(KDI 공공투자관리센터) 로 적격성 검토를 의뢰하게 되는데 이때 당해사업이 적격성이 있는 것으로 결정되면, 주무관청은 제3자 경쟁고시를 합니다. - 제3자 고시의 목적은 선의의 경쟁을 통하여 주무관청의 부담 등을 완화하려는 것이지만, 통상 원제안자의 가점이나 영업력 어드벤티지를 감안 시 원제안자가 다소 유 리하다고 할 수 있습니다 - 제3자 고시기간이 경과하면 사업제안서를 평가하게 되는데 이때 주무관청의 RFP 에 의거 고득점을 하게 되면 우선협상대상자의 지위를 얻게 됩니다. - 우선협상대상자는 상당기간 주무관청과 협상을 통하여 실시협약을 맺게 되고 동실시협약은 시설물에 대한 건설기간과 운영기간동안 양당사자의 권리와 의무를 수반 합니다. - 컨소시엄은 실시협약을 전후로 동사업을 영위할 SPC를 설립하고, 출자사와 공사 도급계약등을 맺으며 이때가 당사로서는 실질적인 수주시점이 됩니다. - 공사기간과 운영기간은 실시협약에 의거 확정되며 건설출자자로서 당사는 공사를 수행하며, 공사시설물은 국가나 지자체인 주무관청에 귀속되며 향후 운영기간 동안 출자지분 매각이나 출자자로서 배당수입을 통하여 투자비를 회수하게 되는데 운영기간이 종료되면 SPC는 해산합니다. ☞ 다음으로 국가고시사업의 경우는, - 고시사업은 국가가 기본설계 등을 수행하고, 재정사업으로 수행할 수 없거나 민간 투자사업으로 추진하는 것이 바람직하다고 판단될 경우 국가가 직접 당해사업에 대해 고시를 하는 것으로, 최근 하수관거 BTL사업이나 학교 및 군시설 등 건설에 활발하게 추진하고 있는 방식입니다. - 추진절차 및 방식은 민간제안사업의 제3자 고시와 유사하며 이때 고시 RFP에 의거 컨소시엄 간 경쟁을 통하여 우선협상대상자를 선정하고 협상을 하게 되는데 이후는 민간제안사업과 동일합니다. - 국가고시사업의 경우 영업 경쟁력이 우수한 컨소시엄을 구성하여 사업에 참여하는 것이 수주 성공을 높이는 방법이라고 할 수 있습니다. (라) 재건축(정비사업) 영업방식 - 정비사업의 절차는 도시주거환경정비 기본계획이 수립, 고시 후 토지 등 소유자 과반의 동의로 추진위원회 승인, 그 후 정비구역지정고시가 되며 안전진단을 통과 후 조합설립인가의 단계를 거쳐서 건설회사를 선정합니다. 그 다음으로 사업시행인가, 관리처분인가, 이주 및 철거, 착공 및 준공으로 사업이 마무리됩니다. - 신규 프로젝트는 도시주거환경정비 기본계획 수립. 고시 된 후부터 정비업체 및 영업인력을 투입하여 사업의 추이를 파악하게 되면서 시작하며, 사업지별 조건(교통 환경, 교육환경, 생활환경)을 반영한 사업성 검토 후 조합설립 인가 시까지 프로젝 트를 관리하게 됩니다. - 조합설립인가 후 '정비사업의 시공자 선정기준'에 의하여 조합은 제한경쟁, 지 명경쟁, 공개경쟁 중에서 한 가지 방법을 선택하여 시공사 선정을 위한 현장설명회 를 개최하며, 건설회사에서는 현장설명회에 참석한 후 조합측의 사업개요, 선정방 법, 요구조건 등에 부합하는 사업참여제안서를 제출하게 됩니다. - 사업참여제안서 제출 후 건설회사는 브로셔 및 홍보동영상 등을 제작하여 합동홍 보설명회에서 홍보활동을 펼치며, 조합은 조합원 총회를 통하여 건설회사를 선정 하고 그 후 공사도급계약을 체결하게 됩니다. - 건설회사는 계약 체결 후 사업의 공동시행자로서 역할을 하여, 조합원 분양과 이주및 철거, 착공 및 일반분양을 합니다. 건축물이 완공된 후에는 준공인가 고시, 확정측량, 토지 분할 등을 마친 후 수분양자에게 소유권 이전을 하게 됩니다. - 건설회사는 소유권 이전 후 주택법 시행령의 별표6에 따라 시설공사별 1~4년동안 하자보증(A/S)업무를 수행함으로써 의무를 다하게 됩니다. (3) 영업전략(가) 건축사업 - 신규물량의 발굴 및 정보수집활동 강화- 중점 프로젝트 선정 및 관리- T/K공사 수주경쟁력 제고- 수익성 있는 민간공사 수주방안 강구- 당사 실적(BTL공사)을 이용한 실적제한 공사 참여 : 경쟁사 최소화- BTL 수주 활동 강화 : 우수협력업체 네트워크구성(컨설팅,금융)으로 원가 경쟁력 확보 및 수주정보 교류 (나) 토목사업- 발주처별 수주전략 수립 : 지속적인 정보수집 및 추적관리- 민간투자사업(민자) 활성화 추진 : 기존 민자사업 지분 확대 및 신규 민자사업 추진- T/K공사 수주관리 강화 : 수익성 기대사업 중점추진- BTL공사 수주 적극적 추진 : RFP(시설사업기본계획) 고시 전 충분한 사업준비 기간 확보로 경쟁보다 자율조정방안 우선 고려(다) 해외사업- 필리핀 공사수주 확대 : 공항, 항만, 도로, 경전철 등 대형 프로젝트 적극 참여- 중동시장 교두보 구축 및 확대- 영업용 실적/홍보자료 지속 관리(라) 플랜트사업- 경쟁력 우위분야 적극 추진- 건설관련 플랜트 수주 추진- 발전 및 탈황설비 등 EPC분야 수주 추진- 바이오매스 발전 등 신재생에너지 수주 추진 (마) 주택사업 - 아파트 브랜드 개발 및 홍보 강화- 아파트상품의 다양화 및 고급화로 고부가가치 창출- 지역적 특성을 감안한 아파트 규모 결정- 고객만족을 위한 평생고객화 실현- 고부가가치분야 연구개발 강화로 미래수요에 대비(바) 견적- 견적금액의 원가절감으로 입찰 경쟁력 강화- 종 심제, 종평제 확대에 따른 현장 실행원가 절감- 입찰견적 자료 데이타 베이스화 : 견적능력 축적 6. 수주상황 가 . 영업개황 [ 조선부문 - 한 진중공업, HHIC-Phil ] (1) 해운시황 2017년 10월 국제통화기금(IMF)은 금년과 내년 경제성장 전망치를 각각 3.6%, 3.7%로 발표하며 기존 7월에 발표한 전망수준 대비 상향조정하였습니다. 유로지역 및 중국 등 신흥국의 성장세와, 글로벌 투자 및 무역, 산업생산의 반등에 힘입어 세계경제가 예상보다 강한 회복세를 보일 것이라 설명하고 있습니다. 특히 유로지역과 일본, 중국, 신흥 유럽, 러시아가 세계 경제 회복세를 견인할 것으로내다보면서, 선진국의 경제성장률 금년 전망치를 2.2%로 지난 7월 전망대비 0.2% 상향 조정하였고, 중국을 금년 6.8%, 내년 6.5%로 각각 0.1%, 0.1% 상향 조정하는 등 주요국의 성장전망을 긍정적으로 평가하였습니다. IMF는 금년 교역량 증가율을 지난 7월 전망치 대비 0.2% 상향 조정하여, 2011년 이후 최고 수준인 4.2%로 전망치를 제시하였습니다. 세계경제 회복과 교역량 증가가 해상 물동량 증가로 이어지는 추세를 보임에 따라, 주요 해운기관에서도 벌크선, 컨테이너선, 가스선 등 상선 시황이 전반적으로 바닥을 지난 것으로 평가하고 있습니다 유로존 내 프랑스ㆍ독일 등 주요 선진국들의 경기 부양정책이 적극적으로 진행 중이고, 이에 따른 교역량 및 해상물동량 증대 효과로 해운업계는 저운임 기조를 벗어나 회복세를 보이고 있습니다. (2) 조선시황 2017년 1분기~3분기 전세계 선박 발주량은 1,593만CGT로 전년 동기 979만CGT 대비 63% 가량 증가하였습니다. 금년 세계 3대 컨테이너선 얼라이언스 체제가 시작된 이후, 컨테이너선 부문에서 용선료 및 운임의 흐름이 호조를 보이며 시황회복 기대감을 이어가는 추세를 보였고, 벌크선 시장의 용선료 및 운임흐름의 호조가 함께 진행되면서 선주 및 투자자들의 신조 투자 관심이 회복되는 기조를 보이고 있습니다. 중장기적으로 선박평형수 관리 시스템 규제 및 황산화물 배출 규제 지정해역 확대 등 환경 규제로 인한 교체수요 및 신규 수요 부양 가능성이 지속적으로 업계의 관심을 모으고 있습니다. 카타르 및 미국을 중심으로 한 LNG생산 프로젝트 지속 추진, 석탄 및 철광석물동량의 긍정적 추세, 소규모 LNG 운반 및 트레이딩시장에 대한 기대감 증가, 원자재가격 상승 기조, 미국의 에너지 수출 및 셰일오일 생산 증가 등으로 에너지 자원 부문에서 물동량 및 선박수요가 긍정적으로 전망되고 있습니다. 당사는 특화된 기술력을 바탕으로 VLCC와 같은 대형선, 20,600TEU 초대형 컨테이너선 및 LPG선 등을 건조하고 있으며, 세계 최초의 5K LNG Bunkering 선박을 건조해 업계를 선도하는 우수 조선소로서, 매출 및 원가 우위 선종 수주 추진 및 유연성 있는 영업활동을 통해 대외상황 변화에 대한 적극적인 대응과 원가경쟁력 제고를 기반으로 수주 확대에 주력할 것입니다. [ 건설부문 - 한진중공업 ] 상기 '1. 사업의 개요 - 가. 사업부문별 현황 - [건설부문]' 내용을 참조 바랍니다. 나. 수주현황 [ 조선부문 - 국내 (한진중공업) ] (단위 : 천USD, 억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 상선 ~ 2017.09.30 - 6 $272,095 6 $272,095 - - 방산 ~ 2017.09.30 - 29 \16,833 2 \2,971 27 \13,863 합 계 35 - 8 - 27 - 주1) 수주총액은 2016년 말 이후 잔여선박 계약금액의 합계임(신규 계약 선박 포함)주2) 2017.09.30 기준 실적으로 작성 - 수량 : 2016년말 잔여 선박 척수, 실인도 선박 척수 - 금액 : 계약선가에 9월말 누적진행률을 곱한 값주3) 설계 및 기술 용역 포함 (방산부문) [ 조선부문 - 해외(HHIC-Phil) ] (단위 : 천USD ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 상선 ~2017.09.30 2019.09 32 2,116,912 14 1,686,564 18 430,348 합 계 32 2,116,912 14 1,686,564 18 430,348 주1) 상기 납기는 최종 인도일 기준임 [ 건설부문 - 한 진중공업] (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주한미군기지 시설통합본부 13-12-16 17-08-13 1 23,144 - 23,005 1 139 전투지휘훈련소(BCTC 시설공사) 14-02-10 17-12-31 1 20,286 - 19,705 1 581 김포공항 국내선 여객터미널 리모델링공사 14-06-10 18-09-09 1 124,014 - 94,047 1 29,967 제2여객터미널 골조및외장 14-05-28 17-08-28 1 131,279 - 123,701 1 7,578 시흥목감 A3BL 아파트 건설공사 5공구 14-12-31 17-05-15 1 86,828 1 86,828 - 0 부산 영화체험박물관 BTL공사 15-03-09 17-03-31 1 23,899 1 23,899 - 0 강남세브란스병원 교수연구동 신축공사 15-01-05 17-02-04 1 20,930 1 20,930 - 0 경의선 홍대입구역 복합시설 개발사업 15-05-30 18-07-15 1 97,886 - 35,745 1 62,141 육군춘천관사 및 간부숙소 BTL공사 15-06-10 17-11-23 1 56,163 - 52,640 1 3,523 803사업(A,C지역) 시설공사 15-06-19 17-02-15 1 33,178 1 33,178 - 0 L3연구동 건설공사 15-12-28 18-04-25 1 20,579 - 10,651 1 9,928 순천만 플라자 신축공사 16-03-14 17-08-14 1 20,950 1 20,950 - 0 세종복합개발 신축공사(P3블럭) 16-11-01 18-10-31 1 51,426 - 11,068 1 40,358 한국건강관리협회 광주전남지부 건립공사 17-03-02 18-11-30 1 20,314 - 2,434 1 17,880 고속도로 제 60호선 동홍천-양양간 건설공사 08-12-29 17-07-10 1 80,226 1 80,226 - 0 우이 신설 경전철 09-06-01 17-07-29 1 39,666 1 39,666 - 0 장안-온산 2 국도건설공사 09-04-23 18-12-31 1 111,814 - 99,021 1 12,793 울산-포항 복선전철 5공구 09-06-18 18-12-31 1 123,134 - 97,095 1 26,039 서남물재생센터 고도처리 및 시설현대화사업 09-11-09 18-02-28 1 46,391 - 36,993 1 9,398 압해-암태(1공구) 도로건설공사 10-09-15 19-03-10 1 33,565 - 26,417 1 7,148 성남-여주복선전철 부발차량기지 건설공사 12-12-05 17-03-31 1 23,420 1 23,420 - 0 삼산연륙교 건설사업 13-03-08 17-08-13 1 32,310 1 32,310 - 0 원주~강릉 철도건설 제2공구 13-04-23 17-12-31 1 137,266 - 132,566 1 4,700 영종도2단계준설토투기장호안축조공사 13-08-21 17-03-20 1 61,335 1 61,335 - 0 송도공유수면매립공사 11-2 13-12-02 19-12-31 1 53,837 - 50,393 1 3,444 보령-청양(제2공구)도로건설공사 14-04-22 21-03-21 1 49,753 - 32,269 1 17,484 제2여객터미널 전면도로 및 교량(3-4공구) 14-07-18 17-07-18 1 73,892 1 73,892 - 0 철도종합시험선로 건설공사 14-09-25 18-12-31 1 22,141 - 11,790 1 10,351 부산항 신항 증심(2단계) 준설공사 14-12-16 17-10-28 1 54,768 - 52,558 1 2,210 서해선 복선전철 제9공구 15-04-27 19-06-26 1 145,535 - 23,371 1 122,164 부산신항 항만배후단지 2공구 16-03-14 21-08-14 1 80,469 - 35,452 1 45,017 사상-하단 부산도시철도 3공구 16-07-20 21-06-23 1 41,197 - 6,914 1 34,283 삼성-동탄 광역급행철도 제4공구 16-10-06 20-05-06 1 60,583 - 5,824 1 54,759 당진지역 전기공급시설 전력구공사(북당진-신탕정) 17-02-10 18-10-02 1 31,701 - 1,061 1 30,640 행정도시 ~ 부강역 도로건설공사 17-02-17 21-01-26 1 30,417 - 2,485 1 27,932 봉담-송산 고속도로 민간투자사업 17-04-28 21-04-27 1 48,975 - 2,419 1 46,556 포항 영일만항 국제여객부두 축조공사 17-09-01 20-08-15 1 22,002 - 113 1 21,889 통영북신재개발 아파트 신축공사 15-08-13 18-10-12 1 207,409 - 104,788 1 102,621 제주도남연립 재건축사업 16-08-22 18-12-31 1 123,778 - 37,120 1 86,658 응암11구역 재개발 아파트 신축공사 17-08-15 19-10-31 1 136,345 - 8,437 1 127,908 휘경1재정비 촉진구역 주택재개발 정비사업 17-07-25 20-01-31 1 56,748 - 5,252 1 51,496 제주 국민연립 주택재건축정비사업 17-06-23 19-10-22 1 41,020 - 5,937 1 35,083 열연계배관공사(진건,갈매,노원) 14-01-01 17-12-31 1 43,523 - 37,404 1 6,119 대구염색환경설비 및 시설공사 14-06-05 17-12-31 1 30,180 - 27,550 1 2,630 춘천집단에너지시설 건설공사 15-03-02 17-06-30 1 138,480 1 138,480 - 0 오성복합화력 열원시설 건설공사 15-09-18 17-03-31 1 26,892 1 26,892 - 0 미국 LA-MEG-1 모듈 제작공사 16-06-09 17-06-30 1 23,963 1 23,963 - 0 신서천화력 기전공사 16-11-23 20-09-30 1 145,784 - 5,039 1 140,745 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 18-03-01 21-04-30 1 86,632 - - 1 86,632 ANGAT DAM 15-10-01 18-03-12 1 20,699 - 9,528 1 11,171 BULACAN BULK WATER 16-09-15 18-09-14 1 48,435 - 13,128 1 35,307 CAGAYAN RIVER BASIN 16-08-20 19-08-20 1 42,155 - 14,585 1 27,570 기타 - - - 530,104 - 298,571 - 231,533 합 계 52 3,837,420 14 2,243,045 38 1,594,375 ※ 도급액 200억원이상이며 착공 후 진행 중인 공사만을 표기함(미착공현장 제외) 7. 시장위험과 위험관리 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결회사는 외화도급계약을 체결함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD및 EUR 등이 있습니다. 연결회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 아울러 연결회사는 신조선 수주에 의한 외화 수입금액이 외자재 수입 및 외화차입금 상환에 의한 외화 지출금액보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로, 환율하락에 대한 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 연결회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는거래 등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 공정가치변동위험과 투자및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 최적자본구조를 수립하고 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융회사와의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융회사와의 신규 거래는 재무본부의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성 상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약 상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2017년 09월 30일 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 부채 3,823,046 4,361,281 4,576,731 자본 737,473 895,183 1,178,036 부채비율 518.4% 487.2% 388.5% 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으 며, 관련사항은 아래 '마.위험관리정책'을 참조바랍니다. 마. 위험관리정책 지배회사 및 종속회사는 효율적인 환 위험 관리를 위하여 관리규정 제정과 별도의 조직 및 전담인원을 배정하여 운영하고 있으며, 주 내용은 아래와 같습니다. (1) 환 위험 관리 목적 - 환율변동에 따른 불확실성을 사전에 최소화하여 재무구조의 건전성 확보 및 안정적인 경영활동을 도모 (2) 환 위험 관리 원칙 - 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행 - 실수요 범위를 초과하는 투기적 외환거래 금지 (3) 환 위험 관리 업무절차 - 환 위험에 노출된 경영, 영업현황 파악 후 리스크를 최소화하는 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부 결정 (4) 환 위험 관리 조직 조직/부서명 인원 수행업무 국제금융PART 6명 - 환 노출 및 리스크 측정 - 효율적인 환관리 방안 모색 - 외환 Hedge 거래 실행 및 관리 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 [지배회사(한진중공업)] 가. 파생상품 계약 및 손익현황 - 해당사항 없음 나. 기타옵션계약 관련 현황 (1)상암DMC 랜드마크 계약명 재무출자자들과 건설출자자들 사이의특별약정서, 특별보충약정서 최대출자자와 건설출자자들 사이의특별약정서 계약상대방 산업은행 외 4개사(농협중앙회, 기업은행, 하나은행, 우리은행) 교직원 공제회 계약일 2008.04, 2009.03 2008.04.29 체결목적 재무적 출자자의 최초출자금 원금 및이자 보장 최대출자자의 출자금 원금 및 이자 보장 옵션행사조건 공사 준공 공사 준공 옵션행사 시작일 (만기일) 준공사실의 통지를 받은 날 (통지 받은 날로부터 3개월 이내) 준공일 (준공후 1년) 옵션계약 부담금액 보고기간 말 현재 출자액 242억원 중 당사 지분 해당액 14.9억원(6.15%) 보고기간 말 현재 출자액 161억원 중당사 지분 해당액 9.9억원(6.15%) 결제방법 정하지 않음 정하지 않음 중도상환 가능여부 및 상환조건 정하지 않음 정하지 않음 주1) 총출자금 예정액 : 3,500억원 - 기출자 2,420억원 / 미출자 1,080억원 - 유상감자 및 출자금 상환 1,619억원 / 출자금 잔액 801억원 * 1차 유상감자 1,210억원, 2차 유상감자 55억원, 3차 유상감자 150억원, 4차 유상감자 40억원, 5차 유상감자 164억원 상환완료 - 지분 : 산업은행외 4개사 30.24%, 교원공제회 20.17% 주2) 본PF시 대출미참여 산업은행 외 4개사 대출약정 후 1개월 이내 풋옵션 행사 가능(미반영) 주3) 풋옵션 분담 : 건설출자자내 출자지분비율에 따름 - 건설출자자 출자지분 32.84% (당사출자지분 2.02%) (2) 평택-시흥간 고속도로 계약명 평택-시흥간 고속도로 민간투자사업 주주협약서 계약상대방 칸서스겨레인프라사모특별자산투자신탁 1호의 신탁업자인 중소기업은행 계약일 2010.01.27 체결목적 재무적 출자자의 출자금 원금 및 이자 보장 옵션행사조건 사업의 운영개시일에서 24개월이 경과한 날로부터 72개월이 경과한 날까지의 기간 동안 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 1) 실제 교통량이 매수청구권행사기간 중 2년 연속하여 실시협약상 교통량의 70% 미달 2) 매수청구권행사기간 중 사업시행자의 귀책사유로 인하여 실시협약이 해지되는 경우 옵션행사 시작일 (만기일) 운영개시일 + 24개월 (운영개시일 + 72개월) 옵션계약 부담금액 보고기간 말 현재 재무적출자자 출자금 933.8억원 중에 당사 지분 해당액 130.7억원(14%) 결제방법 정하지 않음 중도상환 가능여부 및 상환조건 정하지 않음 (3) 양주 옥정지구 집단에너지사업 □ 대륜발전 후순위대출관련 옵션 - 인베스트파워4차 통상풋옵션 : 주주들에게 대상주식을 매수할 것을 청구할 권리를 가짐. * 기준일 : 2018.12.27. * 행사기간 : 2015.12.28. ~ 2018.11.27. * 매매대금 : 투자원금(761억) + 연도별 수익금 * 통상풋옵션행사 미 통지시 2018.11.27. 주주들에게 풋옵션 행사한 것으로 간주함. ※ 2014.9.30. 대륜발전이 대륜에너지를 흡수합병하여 포괄승계계약 체결하였음. □ (구)대륜에너지 후순위대출관련 옵션- 인베스트파워5차 통상풋옵션: 주주들에게 대상주식을 매수할 것을 청구할 권리를 가짐 * 기준일 : 2018.12.27. * 행사기간 : 2015.12.28. ~ 2018.11.27. * 매매대금 : 투자원금(87억) + 연도별 수익금 * 통상풋옵션행사 미 통지시 2018.11.27. 주주들에게 풋옵션 행사한 것으로 간주함 (4) 춘천집단에너지사업 계약명 춘천집단에너지 주주협약서(14조) 계약상대방 한국동서발전(주), (주)포스코건설, (주)범창종합기술 계약일 2015.01. 체결목적 당사 출자 원금 회수 보장 (풋옵션) 옵션행사조건 공사 준공 옵션행사 시작일 (만기일) - 1차 : 준공 후 2개월 이내- 2차 : 준공 후 19개월 이내 옵션계약금액 - 1차 : 출자금액 중 60.5억원 제외분- 2차 : 출자금액중 60.5억 ※ 당기말 현재 출자금액 : 338.4억원 (당사의 풋옵션 : 출자금 전액) 결제방법 정하지 않음 중도상환 가능여부 및 상환조건 정하지 않음 9. 경 영상의 주요계약 등 [지배회사(한진중공업)] 지배회사인 한진중공업은 공시서류 작성기준일 현재 아래와 같은 비경상적 중요계약이 체결되어 있습니다. 계약명 계약상대방 계약의 목적 계약체결일(계약기간) 계약금액(억원) 인천시 석남동 소재 토지 매매계약 상신목재(주) 외 자산매각을 통한 재무구조 개선 2015.03.27 (매각완료) 145 인천시 석남동 소재 토지 매매계약 (주)코리아우드인터내셔널 외 자산매각을 통한 재무구조 개선 2015.04.15 (매각완료) 143 인천시 석남동 소재 토지 매매계약 (주)우드뱅크 외 자산매각을 통한 재무구조 개선 2015.06.10 (매각완료) 902 인천시 원창동 소재 토지 매매계약 (주)앰디자산개발인천 자산매각을 통한 재무구조 개선 2015.07.16 (매각완료) 250 인천시 원창동 소재 토지 매매계약 경우종합건설(주) 외 자산매각을 통한 재무구조 개선 2015.11.10 (매각완료) 527 인천시 원창동 소재 토지 매매계약 (주) 우딘 외 자산매각을 통한 재무구조 개선 2015.12.30 (매각완료) 1,389 경영정상화계획의 이행 약정(MOU) 채권금융기관협의회(주채권은행:산업은행) 당사의 경영정상화를 도모하기 위해채권금융기관과 MOU체결('기촉법'에 따른 워크아웃에 해당되지 않음) 2016.05.11~2018.12.31 - 인천시 석남동 소재 토지 매매계약 (주)성지라미텍 외 자산매각을 통한 재무구조 개선 2016.10.31(매각완료) 457 주식근질권설정계약 한국산업은행 한국수출입은행 해외 계열회사(주요종속회사)인 HHIC-Phil Inc. 의 원활한 선수금 환급보증서(R/G) 발급을 위하여 당사가 보유중인 HHIC-Phil Inc. 주식(37,479,172주)을 금융기관에 담보로 제공 2016.10.28(이사회 결의 기준) - 10. 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 [ 조선부문 - 한 진중공업, HHIC-Phil 】영도조선소 및 수빅조선소의 영업 경쟁력 확보를 위한 당사 표준선형 개발과 각 조선소의 환경에 맞는 효율적인 건조 시스템 구축과 생산성 향상을 위한 자동화 장비 개발 및 프로세스 표준화 등 다양한 연구개발을 추진하고 있습니다 [ 건설부문 - 한 진중공업 】당사의 연구개발 활동은 신기술개발과 기존공법의 개선 및 이를 통한 산업재산권의 취득, 관련 기술정보의 수집 및 교육, 현장기술지원 등에 기본을 두고 있으며, 앞으로는 고기술의 연구개발을 통해 축적된 기술을 바탕으로 순수연구에 의한 공법개발 및 건설사업 기획력 보강, 현장우수공법 기술의 축적, 집대성을 통해 회사경쟁력을 강화하고자 합니다. 또한 기술집약형 턴키 및 SOC 형태의 대규모 공사 발주에 대비 철저한 준비로 경쟁력을 제고시키고 있으며, 새로운 성장 동력 발굴 및 핵심 사업의 배양에 역량을 집중, 또 한 번의 도약을 위해 철저히 준비하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 【 조선부문 - 한 진중공업, HHIC-Phil 】 기술연구소 생산기술팀 산업기술연구팀 【 건설부문 - 한진중공업 】 대표이사 연구개발팀 회사는 연구개발 업무를 담당하는 건설기술연구소를 1991년에 설립하여, 현재 대표이사 산하 별도의 연구개발팀을 운영하고 있습니다. 연구개발팀에서는 건설신기술개발 뿐만 아니라 토목, 건축 등과 관련된 전반적인 연구개발, 품질환경, 설계지원 등의업무가 이루어지고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제 11기 3분기 제 10 기 제 9 기 원재료비 14,195 33,040 20,931 인건비 372,680 1,489,328 2,675,794 위탁용역비 493,320 20,000 1,500 기타 2,982,151 6,766,517 7,154,344 합계 3,862,346 8,308,885 9,852,569 회계처리 판매비와 관리비 1,139,517 2,695,277 4,012,119 제조경비 2,722,829 5,613,608 5,840,450 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.21% 0.30% 0.32% 라. 연구개발 실적 【 조선부문 - 한 진중공 업 , HHIC-Phil 】 연도 주요 연구과제명 연구수행 형태 연구결과 및 기대효과 2015년도 중조립 LIFTING HOLE 적용 및 치구개발 자체연구 Lug 사용 수량 절감으로 제작 강재 및 제작/설치/철거 시수 절감 2015년도 의장 검도지원 시스템 개발(1단계) 자체연구 설계 품질향상을 통한 PIECE 재제작 및 재설치 비용 및 시수 절감 2015년도 170K LNG (MIDSHIP 개발) 자체연구 174K twin SKEG LNG선의 영업용 자료 및 도면 확보 2015년도 IMO 소음기준 개정 및 강제화에 따른 연구 자체연구 거주구 배치도 확보 및 격실간 투과손실 계측시스템 구축 2015년도 상선용 도료의 고형분 용적비 검증연구 자체연구 도료 품질 관리에 따른 작업성 및 생산성 향상에 기여 2015년도 선박성능 고도화 핵심기반 구축 및 기술개발 과제 (5차년도) 정부과제 (산업통상자원부) 실선 마력 추정을 위한 새로운 모형시험 해석법 개발 및 특수 추진기에 대한 성능평가 및 추정기술 확보 2015년도 그린쉽 기반 확보를 위한 에너지 절감 선형 및 추진시스템 개발(3차년도) 정부과제 (산업통상자원부) 에너지 절감 측면의 신 선형 개발 및 추진 효율 향상 장치의 성능 평가 기술 및 자료 확보 2015년도 그린쉽 기반 확보를 위한 에너지 절감 선형 및 추진시스템 개발 (4차년도) 정부과제 (산업통상자원부) 에너지 절감 측면의 신 선형 개발 및 추진 효율 향상 장치의 성능 평가 기술 및 자료 확보 2015년도 선박추진기 소음 기반기술 및 소음저감 핵심기술 개발(1차년도) 정부과제 (산업통상자원부) 에너지 절감 측면의 신 선형 개발 및 추진 효율 향상 장치의 성능 평가 기술 및 자료 확보 2015년도 선박추진기 소음 기반기술 및 소음저감 핵심기술 개발(2차년도) 정부과제 (산업통상자원부) 에너지 절감 측면의 신 선형 개발 및 추진 효율 향상 장치의 성능 평가 기술 및 자료 확보 2015년도 20K MULTI GAS(MIDSHIP 개발) 공동연구(GL선급) 소형 MULTI GAS선의 DESIGN 조기 확보 및 DESIGN PARAMETER 정립 DNV-GL RULE을 적용한 소형MULTI GAS선의 설계기술 및 구조해석 자료 확보 2015년도 20,000TEU CONTAINER Midship 개발 공동연구(GL선급) 초기설계DESIGN PARAMETER 정립 및 초기설계/구조설계DB 확보 2015년도 16,500 TEU LNG Fuelled Ship 적용 연구 자체연구 16,300TEU LNG fuelled ship의 영업용 G/A 및 Midship 확보, Cargo Loading 계산서 확보선체 구조강도 계산(rule SCANTLING), CARGO HOLD 구조해석 (FEA) 수행 및 구조강도 검증 2015년도 170K LNG (MIDSHIP 개발) 자체연구 선종 다양화를 위한 경쟁력 있는 174K Twin Skeg LNG선의 조기 Design 확보 및 해당 설계기술 및 구조해석 자료 확보, 구조설계를 위한 Design Parameter 정립 2015년도 19,000TEU Container 모형시험 자체연구 수빅 P0149s 20,600TEU CMA-CGM실선 적용 친환경, 연료 절감형 선형 및 추진기 설계 기술력 확보 유사 선박의 선형개발을 위한 기초 자료 확보 2015년도 시뮬레이션 기반의 선박 및 해양플랜트 기술개발 (4차년) 정부과제 (산업통상자원부) 생산 시뮬레이션 프레임워크 원천기술 응용 연구 및 조선해양 생산 시뮬레이션 응용시스템 시제 개발 연구 2015년도 시뮬레이션 기반의 선박 및 해양플랜트 기술개발 (5차년) 정부과제 (산업통상자원부) 조선해양 생산성향상을 위한 생산 시뮬레이션 통합 프레임워크 개발 조선해양 생산 시뮬레이션 응용시스템 개발 및 성능 평가 2015년도 전가동 타 (Full spade rudder) 개발 자체연구 FSR에 대한 핵심기술 파악을 통한 설계 기술력 향상 및 향후 FSR 독자 개발로 원가 경쟁력 확보 2015년도 T-BAR 일품도 자동화 연구 자체연구 가공도 자동 생성 기본 Framework 개발 및 형상 및 수식추가(필요한 각 형상과 도면 기준에 맞게 수식 정의하는 기능), 형상 및 도면검증(각 부재 별 생성된 도면 검증) 2016년도 30K LNG CARRIER 표준선형 개발 자체연구 친환경, 연료저감형 LNGC 선형 확보 및 중소형 LNGC 선박의 우수한 선형을 확보하여 당사 영업 경쟁력 향상, 주요 제원 및 선형 형상에 따른 CFD 계산 결과 확보 및 유체역학적 특성 파악 2016년도 MTB 적용 Al합금 최적 용접 공정기술 개발 자체연구 고품질 용접재료 발굴로 원가절감 및 알루미늄 합금(A5086) 용접기술력 강화, 용접절차시방서(WPS) 7건 한국선급 인증 2016년도 와이어 저항열 증가를 이용한 용접 생산성 향상 연구 자체연구 와이어 용융 속도 향상으로 용접 시수 및 인건비 절감 2016년도 30K Bi-lobe type Midship 개발 (LR 공동) 공동연구 LR Rule을 적용한 경쟁력있는 중소형 LNG선 Design 확보 및 구조설계를 위한 Design Parameter 확보 2016년도 LIFTING LUG 자동 절단장치 개발 자체연구 LIFTING LUG 절단 및 재생시수 감소로 비용절감 효과 2016년도 한국형 중형급 AHTS 개발-(개념설계) 자체연구 선주 홍보용 영업설계패키지 확보 및 대용량 고사양급의 고부가가치 해양지원선 기본설계 자체 수행능력 확보 기반 구축 2016년도 2단 T-BHD 해상운송 안전성 확보 자체연구 T-BHD 2단 적재를 통한 물류비 25% 절감 및 해상운송 안전성 확보 및 시수 절감 2016년도 선박추진기 소음 기반기술 및 소음저감 핵심기술 개발 (3차년도) 정부과제 (산업통상자원부) 선박 추진기 수중 소음 모형시험 및 시뮬레이션 기반 기술 개발 소음 예측 기술의 기반을 마련하여 당사 기술력 향상 및 선주/선급 등 기술 대응력/신뢰도 향상 다량의 모형시험 및 실선 계측을 통한 소음 DATABASE 확보 2016년도 6.5K LNG BUNKERING VESSEL 표준선형 개발 자체연구 CFD 해석을 통한 목표 속도에서의 저항성능 검토 및 선형 개발 모형시험을 통한 두 가지 방향타 (쌍축/단축)에 대한 저항/추진/운동 성능 비교 우수한 추진성능을 위한 최적 선미 설계 당사 미 실적선인 단축 LBV가 개발됨에 따라 유사선 영업력 확보 2016년도 중소형 LNG 연료선박 핵심 설계기술개발 정부과제 LNG 연료 탱크 용량 및 최적 배치 방안 검토 완료 Main Equipment list 검토를 위한 procedure 파악 LNG 연료 추진선 변경에 따른 CAPEX 및 OPEX 검토 완료 (1,000 TEU Container 기준) 2016년도 300K VLCC 설계 최적화 연구 자체연구 GENERAL ARRANGEMENT 및 최적 T/S 개발 및H-CSR 적용 최적 중앙 횡단면도 개발로 선체 중량 절감 2016년도 IMO GBS-SCF Rule 대응 연구 자체연구 GBS Rule(MSC 87('10.05) SOLAS Ⅱ-1/Reg. 2, 3-10) 적용 전 사전 Pilot Test를 통한 시행 착오/오류 제거 수주 견적시 SCF 운영 비용 반영 RULE 적용 결과를 토대로 현업 즉시 적용 가능 2016년도 선체 생산설계 도면 온라인 출도 시스템 개발 연구 위탁연구 Windows OS(2003) 서버 기술지원 종료에 따른 범용포맷 전환 (표준 FORMAT(PDF) 기반 전환개발) 범용 프린터 출력지원 개선(생산 효율성 증대) 사용자 요구사항 개발 및 개선으로 불편사항 최소화(추가시수 절감) 2016년도 158K SUEZMAX TANKER 선형 및 추진기 개발 자체연구 CFD 해석을 통한 목표 속도에서의 저항성능 검토 및 선형 개발 대직경 고효율 추진기 개발 모형시험을 통한 설계 선박의 저항 성능 및 설계 추진기의 추진성능 검토 2016년도 14,000TEU CONTAINER 표준선형 개발 자체연구 New Panamax급 컨테이너선 선형확보를 통한 영업 경쟁력 향상 당사 미실적 선형의 조기 확보 및 향후 영업선형으로 활용 2016년도 그린쉽 기반 확보를 위한 에너지 절감 선형 및 추진시스템 개발(5차년도) 정부과제 (산업통상자원부) 에너지 절감 측면의 신 선형 개발 및 추진 효율 향상 장치의 성능 평가 기술 및 자료 확보 2016년도 22,000TEU CONTAINER 표준선형 개발 자체연구 운항 속도별 저항성능 검토 저 진동 추진기 설계를 대비한 최적 선미 설계 기술 확보 2016년도 84K VLGC 표준선형 개발 자체연구 친환경, 연료 저감형 VLGC 선형 확보 주요 제원 및 선형 형상에 따른 CFD 계산 결과와 모형시험자료 확보 2016년도 AM 설계환경 구축 및 실적선 PILOT 수행 연구 자체연구 3D Library확장 구축(ANSI Piping, Structure, Equipment, Cable Tray등) 모델링/도면 생산성 향상 用 Inhouse 프로그램 개발 및 도입 주요 선종 Master Project 구축 (실적선 AM Modeling 후 편집/설계 용도) 2016년도 114K COT 표준선형 개발 연구 자체연구 친환경, 연료 절감형 선형 및 추진기 설계 기술력 확보 우수한 저항성능 및 고효율 추진기 개발 2016년도 12K LNG CARRIER 천흘수 표준선형 개발 자체연구 당사 미 실적 선형인 12K LNG CARRIER 천흘수 선형의 조기확보 천흘수 조건에서 저항 및 반류성능이 우수한 GAS 선형 확보 저 진동 추진기 설계를 대비한 최적 선미 설계 2016년도 고효율 SAW 생산적용 연구 자체연구 SAW 용접의 I-개선, Y-개선에서 용접생산성 향상을 통한 용접재료 절감, 용접패스 감소, 용접변형 최소화 등 유형효과 기대 SAW 공정 표준화 지표 확보로 공정 및 품질 안정화, 생산성 향상 기여 2016년도 H-CSR 적용 주력선종 선체 중량분석 공동연구개발(Phase II) 공동연구 (LR, NK선급) H-CSR 적용 주력선종의 강재 중량 최소화 및 영업용 원가자료 확보 H-CSR 적용 주력선종 구조설계 기술 및 구조해석 자료 확보 H-CSR 적용 주력선종의 대 선주용 MIDSHIP SECTION 도면 확보 자체 설계기술 확보 및 설계경험 축적 2017년도 선박용 LNG Fuel Tank 설계 및 시공 기술 개발 자체연구 설계 기술 선급 AIP(Approval in Principal) 인증을 통한 기술력 검증 Type C LNG Fuel Tank Design Procedure 확보 9% 니켈강 용접프로세스별 시공 기술 확보 2017년도 LR1급 70K CLASS TANKER 표준선형 개발 자체연구 친환경, 연료저감형 LR1급 TANKER 선형 확보 주요 제원 및 선형 형상에 따른 CFD 계산 결과 확보 및 유체역학적 특성 파악 2017년도 가스 디퓨져 냉각 성능 향상을 통한 토치부 최적화 연구 자체연구 가스 디퓨져 냉각 성능 향상으로 인한 소모품 내구성 증가 및 구매 비용 절감 CO2 용접 토치 발열 저하로 인한 용접 작업성 향상 2017년도 25K FSRU MIDSHIP 연구개발 공동연구 (ABS 선급) 소형 FSRU의 G/A 및 Midship Section 도면 확보 구조설계를 위한 Design Parameter 및 구조계산 Procedure 정립 2017년도 모달시험을 통한 국부 구조물 방진대책 수립 연구개발 자체연구 P149 20,600TEU Lashing bridge 방진대책에 본 연구 결과를 적용 대형 컨테이너선의 수주시 본 연구 진동계측 결과를 활용 예정 2017년도 중소형 LNG 연료선박 핵심 설계기술개발(2차년도) 정부과제 (산업통상자원부) LNG 연료 탱크 용량 및 최적 배치 방안 검토 완료 Main Equipment list 검토를 위한 procedure 파악 LNG 연료 추진선 변경에 따른 CAPEX 및 OPEX 검토 완료 (1,000 TEU Container 기준) 2017년도 7.5K SELF-PROPELLED BARGE TYPE LNG CARRIER 선형 개발(CFD) 자체연구 BARGE TYPE LNG CARRIER 수주시 본 연구결과 활용 예정 2017년도 선박추진기 소음 기반기술 및 소음저감 핵심기술 개발(4차년도) 정부과제 (산업통상자원부) 선박 추진기 수중 소음 모형시험 및 시뮬레이션 기반 기술 개발 소음 예측 기술의 기반을 마련하여 당사 기술력 향상 및 선주/선급 등 기술 대응력/신뢰도 향상 다량의 모형시험 및 실선 계측을 통한 소음 DATABASE 확보 2017년도 H-CSR적용207K BC Midship 및 중량분석 공동연구개발(Phase II) 자체연구 H-CSR 적용 207K BC의 강재중량 최적화 및 영업용 원가자료 확보구조설계기술 및 MIDSHIP SECTION 도면 확보 2017년도 대차방식의 위보기 블라스팅 장치 개발 자체연구 진수전 선저외판 맞대기 용접부의 발청제거 및 표면 처리를 위한 수동 블라스팅 작업시 도크 바닥에 비산된 연마재의 회수 및 청소시수 절감을 통한 진수일정 단축 2017년도 속도마력 추정 프로그램 성능 개선 및 프로펠러DB 구축 자체연구 신뢰성 있는 속도 마력 추정을 통한 영업 경쟁력 확보 【 건설부문 - 한진중공업 】 연도 주요 연구과제명 연구수행 형태 연구결과 및 기대효과 2015~ 2016 경량 방음터널 공동연구 (테크스타코리아) 기존 방음터널을 개선, 원형강관 트러스 구조, 지붕판 볼트체결, 측벽판 전면탈부착 구조 및 횡방향 흡음제를 적용하여, 구조물을 경량화 시키고 경제성·유지관리 편리성을 향상시킨 공법 건설신기술 795호 지정 하이포빔 공법 공동연구 (더나은구조) 상ㆍ하부 성형강판을 고력볼트 접합하여 제작한 합성보 공법으로, 고하중 장견간이 요구되는 건축물에 유리하고, 기존기술 대비 내화피복재의 양을 획기적으로 절감하면서 2시간 및 3시간의 내화성능을 확보한 공법 건설신기술 800호 지정 유동상 담체를 이용한 하수처리 공법 공동연구 (이시엘) 생물반응조인 무산소조 및 포기조에 MSC(Moving Snail-Form Carrier)담체를 충전하고 침전 슬러지 무반송으로 슬러지발생량을 저감시키며, 포기조에서 무산소조로의 내부반송슬러지 라인의 나노버블장치에서 내부반송 슬러지를 분해하여 자체 유기탄소원을 보충하여 질소제거 효율을 안정화시켜 유기물 및 질소의 안정적인 처리수질을 보장할 수 있는 슬러지 저감형 하수처리기술 2017~(진행중) 무용접 수직볼팅 이음공법 공동연구 (비제이피코리아) 말뚝 이음부 사이에 연결구조재와 수직볼트체결방식을 이용하여 용접을 하지 않고 시공성을 향상시킨 말뚝의 이음방법 녹색기술인증 GT-17-00206호 파일 두부보강 공법 공동연구 (파일텍씨앤이) 덮개판 방식과 콘크리트 속채움 방식의 장점을 결합, 분할원호판을 강관과 용접설치하고 얕은 콘크리트 속채움을 하는 간단구조로 구조안정성·경제성을 확보한 두부보강 공법 하단 세미힌지 반일체식 교대교량 (LC라멘교)에 관한 연구 공동연구 (길교이앤씨) 프리스트레스된 강합성형을 활용한 라멘교 공법으로 자중 및 합성전 고정하중에 대해 회전 및 이동변위를 수용할 수 있는 받침강형 위에 설치된 둥근받침판을 이용하여 단순보 형식으로 지지하고, 합성후 작용하는 하중에 대해 라멘구조 형식으로 지지하도록 구성된 강합성형 라멘교 공법 방재신기술 88호 지정 당사 수주 경쟁력 강화 스마트 프레임 공법 공동연구 (KHU) 강구조와 RC 구조의 장점을 융합한 비정형 SRC 구조로 부재의 효율성을 증가시켜 층고 감소 및 수직·수평 내력 안정성을 증가시키고, 공장제작 PC화하여 정밀성을 향상시켰으며, 기존구조물과 수직·수평 접합연결 상세공법을 개발, 신축구조물 및 구조물 리모델링 모두 적용가능 공법 용존오존부상 공법 공동연구 (미시건기술) 고액분리 능력이 우수한 부상분리법과 강력한 산화력을 가진 오존 산화 공법이 결합된 Hybride 기술로서 고압 (3~4 kgf/cm2)에서 제조된 오존가압수를 마이크로기포발생장치를 통해 부상조로 유입시켜 유기물, 인, 색도, 탁도 및 병원균(대장균, 일반세균)등 동시처리가 가능한 기술 PP블럭 저류조 공법 공동연구 (수엔테크) 홍수 발생과 수자원 활용의 측면에서 각 발생원에서 빗물을 저장하거나 침투시키는 '분산식 빗물저류조' 및 '침투저류조' 공법, 합성수지블럭을 현장에서 조립하여 다양한 저류조 형성가능 변단면 보강 장지간 가설 교량 공법 공동연구 (광제건설) 거더 (H형강) 하부에 열연강판 (SM400)을 용접가공하고 보강거더(H형강)를 추가 설치하여 중립축 상승을 통해 휨저항성을 향상시켜 장지간 확보가 용이한공법 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가 . 상표 관리정책 [ 건설부문 - 한진중공업 ] 한진重 '해모로', 고객의 내일을 생각하는 고품격 자연주의 아파트 한진중공업은 '해모로'라는 주택 브랜드로 익히 알려져 있습니다. 지난 2006년 8월 첫 선을 보인 '해모로'는 '해'와 무리의 옛말인 '모로'의 합성어로 햇살이 가득한 주거공간을 의미합니다. 이는 생명의 근원이자 따뜻하고 밝은 햇빛처럼 소중하고 편안한 주거공간을 지향하는 것으로 자연과 사람, 가족과 이웃, 첨단과 전통이 조화롭게 공존하는 아파트를 표방하고 있습니다. 국내외 건설시장에서 그 실력을 인정받아 온 한진중공업은 기술력과 신뢰도를 바탕으로 고품격 자연주의 아파트를 구현, 고객 감동에 초점을 맞춘 휴머니즘의 철학을 실천하고 있습니다. 채광성을 높인 설계와 친환경 내부 마감재 사용 등으로 아파트의 전반적인 수준을 업그레이드 시켰다는 평가를 받고 있습니다. 또한, 미래지향적인 컨셉트가 더해지면서 브랜드 슬로건을 로 변경하고 '내일을 생각하는' 아파트로 거듭났습니다. 미래지향적인 첨단 설계를 통해 입주민의 라이프 스타일과 편의를 생각하는 과학적 아파트 단지 조성에 앞장서고 있습니다. 한진중공업은 지난 2016년에 3건의 주택 재개발 사업을 수주하면서 4,466억원(부가세 포함)의 수주고를 올린 바 있으며, 금년에도 수원, 인천 등 정비사업 분야에서 수주실적을 순조롭게 이어나가고 있습니다. 또한 지난해 11월에는 제주지역 최초의 재건축 아파트인 을 성공적으로 분양하였고 그에 이어 올 7월에 제주지역 2호 재건축인 을 뜨거운 관심 속에서 분양하여 해모로의 이름을 다시 한번 각인 시켰습니다. 이후 오는 10월에 서울 지역에서만 두 건의 재건축 아파트 분양이 계획되어 있으며 이와 동시에 우량 정비사업을 선별 수주, 경쟁력 강화에 나설 방침입니다. 친환경 자연주의와 미래지향적 컨셉트의 절묘한 조화 해모로는 브랜드에 걸맞게 친환경 자연주의 주거공간을 아파트의 첫 번째 조건으로 삼았습니다. 채광을 극대화 하기 위해 전 가구를 남향 위주로 배치하고 있으며, 언제나 청정한 공기상태를 유지할 수 있는 '열교환 청정환기 시스템'의 도입으로 온도와 습도까지 자동으로 조절하게 했습니다. 새집 증후군이 없는 친환경 마감재를 사용하고, 단지 내 태양광 조명 시스템 및 빗물 저류조를 설치해 에너지 절감 효과까지 더했습니다. 깨끗하고 맑은 식수를 제공하는 중앙 정수처리 시스템과 쓰레기 자동 배출 시스템을 비롯해, 전면 지하 주차장 설계 등을 통한 쾌적한 주거공간 마련에 노력하고 있습니다. 풍부한 수공간과 인공폭포 등 아름다운 조경시설은 해모로의 또 다른 자랑거리입니다. 최고급 식재로 이루어진 소나무 숲과 인공폭포 등은 마치 공원을 연상케 하며, 각종 조형물과 분수, 화원 등은 최신 트렌드를 반영해 현대적이고 세련된 디자인으로 설계되었습니다. 이 밖에도 해모로는 미래지향적인 첨단 홈네트워크 시스템 구축을 통한 편안한 휴식처 제공에 힘쓰고 있습니다. 세대 내 무선 인터넷 시스템을 통한 쾌적한 인터넷 환경과 무인택배시스템, 엘리베이터 콜 버튼, 원격 검침 서비스 시스템 등 곳곳에서 주민 편의를 위한 세심한 배려를 찾아볼 수 있으며, 안전은 물론 프라이버시까지 지킬 수 있도록 첨단 보안 경비 시스템도 도입했습니다. 이처럼 해모로는 친환경적 요소와 미래지향적인 첨단 설계가 적절한 조화를 이루면서 고객들에게 꾸준한 신뢰를 얻고 있습니다. 한진중공업은 앞으로도 에너지 절감 기술과 안전하고 편리한 주거생활을 위한 첨단 시스템 개발에 힘써 입주민의 라이프스타일을 선도하는 주거공간을 추구해 나간다는 계획입니다. 나. 고객 관리정책 [ 건설부문 - 한진중공업 ] 해모로는 화려한 홍보와 외형보다는 성실하고 내실 있는 서비스로 고객에게 오래도록 신뢰받는 해모로 서비스를 운영하고 있습니다. 고객서비스 만족도 향상을 위하여 전국을 권역별로 구분하고 고객 응대 전문인력인 고객상담 매니저, CS 기술직원 등의 인적 자원과 해모로 고객센터, 콜센터 등의 고객접점 센터를 운영하여 신속한 A/S 처리로 고객 불편을 최소화하고 있습니다.또한 고객의 긴급한 상황 발생시 긴급 출동 순회보수팀을 즉시 투입하여, 신속하고 적합한 처리를 할 수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. 고객상담 전문인력인 매니저가 상주하는 해모로 콜센터에서는 고객상담뿐만 아니라 기술자문을 위한 엔지니어 매칭 서비스를 운영하고 있으며, 입주시 CS기술직원이 상주하여 입주민의 불편해소에 최선을 다하고 있습니다. 또한 지속적인 서비스 개발로 고객과의 관계 개선에 적극 노력하고 있습니다. 다. 지적재산권 현황 【 조선부문 - 한 진중공업 , HHIC-Phil 】 종류 제목 및 내용 취득일 근거법령 (보호받는내용) 취득비용 (인력, 기간, 비용) 상용화여부 및 매출기여도 특허 (SD15003) 아크 안정성과 와이어 용융 속도 및 유지보수성이 향상되는 용접 토치용 컨택트 팁 17.08.18 특허법 3명, 12개월, 93,544천원 자체 사용 중 특허 선박용 유동제어 장치 (SD13021)저항추진성능향상선종별에너지절감장치(3차년도) 16.03.08 특허법 7명, 12개월, 128,086천원 자체 사용 중 특허 용접조건 표시 장치 (SD13020)에너지절감을위한저항감소및추진성능기술(3차년도) 16.03.22 특허법 4명, 12개월, 107,233천원 자체 사용 중 특허 소형 보강재 용접 전용 노즐 (SD13009)소형 보강재 자동용접 장치 및 용접기법 16.03.24 특허법 3명, 16개월, 104,952천원 자체 사용 중 특허 와이어 용융속도 향상을 위한 가스 디퓨저 (SD15003)와이어 저항 열 증가를 이용한 용접 생산성 향상 연구 16.05.20 특허법 3명, 12개월, 93,544천원 자체 사용 중 【 건설부문 - 한진중공업 】 종류 제목 및 내용 취득일 근거법령 (보호받는내용) 취득비용 (인력, 기간, 비용) 상용화여부 및 매출기여도 건설신기술 네 개의 분할 원호판과 보강콘크리트 하부판에 수직 철근이 정착된 합성형 덮개판 공법 17.06.09 건설기술진흥법 12개월, 2명 0.3억원 공동개발 상용화단계 녹색인증기술 강재연결블럭과 고장력볼트를 이용한 말뚝 연결공법 17.02.16 저탄소녹색성장기본법 12개월, 2명 0.3억원 공동개발 상용화단계 건설신기술 2개의 Z형 상부성형강판과 1개의 ㄷ형 하부성형강판을 고력볼트로 접합한 건축물용 합성보(HyFo 보) 공법 16.10.21 건설기술진흥법 12개월, 2명 0.3억원 공동개발 (상용화단계) 건설신기술 파이프 트러스 빔과 횡방향 탈부착 측면 방음판 및 직각흡음체를 이용한 터널형 방음 시설 (PosLST공법) 16.09.12 건설기술진흥법 12개월, 2명 0.1억원 공동개발 (상용화단계) 특허 혐기성화 인터배이러 및 유동상 담체를구비한 고농도의 질소 제거 및 슬러지 저감현 하수처리 시스템 16.03.09 특허법 16개월, 4명, 0.7억원 (연구과제) 실용화 준비 (현장시공방법 개선) 방재신기술 휨모멘트 전달을 분리한 교대벽체 하단부와 단순거치용 상부구조 연결부를 갖는 응급복구가 가능한 라멘교 공법 15.03.05 자연재해대책법 12개월, 3명, 0.5억원 공동개발 (상용화단계) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 비교공시된 제9기 연결 및 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재작성 되었으며, 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. [요약연결재무정보] 1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 11 기 3분기 제 10 기 제 9 기 [유동자산] 2,149,534 2,372,221 2,357,300 ㆍ현금및현금성자산 101,522 138,821 163,004 ㆍ매출채권 62,020 134,921 183,171 ㆍ미청구공사 400,537 741,496 664,172 ㆍ재고자산 426,548 675,011 873,978 ㆍ기타유동자산 1,158,907 681,972 472,975 [비유동자산] 2,410,985 2,884,243 3,397,467 ㆍ매도가능금융자산 159,977 149,544 148,429 ㆍ관계기업투자 1,856 2,007 99,957 ㆍ유형자산 1,947,694 2,404,052 2,735,463 ㆍ투자부동산 105,208 109,929 211,121 ㆍ무형자산 32,886 43,520 54,024 ㆍ기타비유동자산 163,364 175,191 148,473 자산총계 4,560,519 5,256,464 5,754,767 [유동부채] 2,310,924 2,636,927 3,468,681 [비유동부채] 1,512,122 1,724,354 1,108,050 부채총계 3,823,046 4,361,281 4,576,731 지배기업소유주지분 738,099 895,927 1,178,774 [자본금] 530,263 530,263 511,442 [주식발행초과금] 708,140 708,140 712,133 [이익잉여금 (결손금) ] (666,495) (527,832) (204,000) [기타자본항목] 166,191 185,356 159,199 비지배지분 (626) (744) (738) 자본총계 737,473 895,183 1,178,036 부채와자본총계 4,560,519 5,256,464 5,754,767 연결에 포함된 회사수 4개 5개 6개 2) 요약연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 11 기 3분기 제 10 기 제 9 기 매출액 1,804,851 2,813,271 3,063,623 영업이익(손실) (33,179) (79,319) (223,360) 계속사업이익(손실) (138,463) (334,446) (392,257) 당기순이익(손실) (138,463) (334,446) (392,257) 지배기업소유주지분 (138,581) (334,440) (392,206) 비지배지분 118 (6) (51) 주당손익 ㆍ기본주당순이익(손실) (1,307)원 (3,216)원 (3,835)원 ㆍ희석주당순이익(손실) (1,307)원 (3,216)원 (3,835)원 [(수치)는 부(-)의 수치임] [요약별도재무정보] 1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 11 기 3분기 제 10 기 제 9 기 [유동자산] 1,569,360 1,709,538 1,604,735 ㆍ현금및현금성자산 51,032 98,951 79,869 ㆍ매출채권 74,222 242,278 204,692 ㆍ미청구공사 142,727 264,991 306,280 ㆍ재고자산 348,628 518,530 721,779 ㆍ기타유동자산 952,751 584,788 292,115 [비유동자산] 1,961,503 2,212,023 2,864,480 ㆍ매도가능금융자산 159,977 149,544 147,961 ㆍ종속기업, 관계기업투자 694,209 508,868 912,531 ㆍ유형자산 696,395 1,036,188 1,223,488 ㆍ투자부동산 105,208 109,929 211,121 ㆍ무형자산 4,761 7,420 8,742 ㆍ기타비유동자산 300,953 400,074 360,637 자산총계 3,530,863 3,921,561 4,469,215 [유동부채] 1,381,860 1,598,996 2,587,610 [비유동부채] 1,429,068 1,418,415 694,632 부채총계 2,810,928 3,017,411 3,282,242 [자본금] 530,263 530,263 511,442 [주식발행초과금] 708,140 708,140 712,133 [이익잉여금(결손금)] (607,407) (444,027) (120,208) [기타자본항목] 88,939 109,774 83,606 자본총계 719,935 904,150 1,186,973 부채와자본총계 3,530,863 3,921,561 4,469,215 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2) 요약별도손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 11 기 3분기 제 10 기 제 9 기 매출액 1,233,603 1,928,591 2,041,347 영업이익(손실) 90,260 49,319 (150,115) 계속사업이익(손실) (163,298) (334,429) (391,450) 당기순이익(손실) (163,298) (334,429) (391,450) 주당손익 ㆍ기본주당순이익(손실) (1,540)원 (3,215)원 (3,828)원 ㆍ희석주당순이익(손실) (1,540)원 (3,215)원 (3,828)원 [(수치)는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년 3분기보고서v3(민)_11_00633835_(주)한진중공업_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 10 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 2,149,534 2,372,221 현금및현금성자산 101,522 138,821 단기예금 33,788 15,084 매출채권 62,020 134,921 미청구공사 400,537 741,496 미수금 90,575 175,924 선급금 241,030 157,092 재고자산 426,548 675,011 기타금융자산 8,662 16,150 기타유동자산 218,355 28,814 매각예정자산 566,497 288,908 비유동자산 2,410,985 2,884,243 매도가능금융자산 159,977 149,544 관계기업투자 1,856 2,007 유형자산 1,947,694 2,404,052 투자부동산 105,208 109,929 무형자산 32,886 43,520 장기대여금 73,334 88,932 장기매출채권 12,137 13,466 보증금 31,122 25,380 장기미수금 5,252 2,274 기타비유동금융자산 39,113 43,241 기타비유동자산 2,406 1,898 자산총계 4,560,519 5,256,464 부채 유동부채 2,310,924 2,636,927 매입채무 260,781 291,798 단기차입금 263,639 514,563 유동성장기부채 1,123,043 1,167,460 미지급금 77,762 106,510 초과청구공사 291,762 403,322 예수금 32,937 14,729 미지급비용 46,343 36,870 충당부채 13,078 12,539 기타유동금융부채 17,285 26,324 기타유동부채 142,471 20,989 매각예정자산관련부채 41,823 41,823 비유동부채 1,512,122 1,724,354 사채 191,345 182,689 장기차입금 1,045,575 1,269,833 순확정급여부채 137,396 127,533 장기충당부채 12,336 12,439 이연법인세부채 110,940 117,066 기타비유동금융부채 7,359 7,625 기타비유동부채 7,171 7,169 부채총계 3,823,046 4,361,281 자본 지배기업소유주지분 738,099 895,927 자본금 530,263 530,263 주식발행초과금 708,140 708,140 이익잉여금(결손금) (666,495) (527,832) 자기주식 (1,423) (1,423) 매도가능금융자산평가손익 8,249 (1,594) 지분법자본변동 (637) (487) 해외사업환산손익 148,412 177,270 전환권대가 11,287 11,287 기타자본잉여금 303 303 비지배지분 (626) (744) 자본총계 737,473 895,183 자본과부채총계 4,560,519 5,256,464 연결 손익계산서 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 668,734 1,804,851 616,611 2,133,546 매출원가 588,752 1,722,433 590,818 1,952,624 매출총이익 79,982 82,418 25,793 180,922 판매비와관리비 62,781 115,597 28,570 93,927 영업이익(손실) 17,201 (33,179) (2,777) 86,995 기타수익 9,018 31,951 10,276 31,210 기타비용 (14,487) 30,909 35,560 38,962 금융수익 (1,089) 17,552 2,940 73,672 금융비용 28,648 120,457 62,689 150,803 관계기업에 대한 지분법손익 1 (1) (6,631) (14,772) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,970 (135,043) (94,441) (12,660) 법인세비용(수익) 13,073 3,420 (18,780) 3,811 당기순이익(손실) (2,103) (138,463) (75,661) (16,471) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (2,056) (138,581) (75,661) (16,450) 비지배지분 (47) 118 0 (21) 주당이익 기본주당이익(손실) (19) (1,307) (718) (159) 희석주당이익(손실) (19) (1,307) (718) (159) 연결 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,103) (138,463) (75,661) (16,471) 세후기타포괄손익 5,572 (19,247) (61,513) (68,180) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 54 (82) 0 0 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (2) (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 420 9,843 (2,140) (1,882) 지분법자본변동 0 (150) (1,532) (1,535) 해외사업환산손익 5,098 (28,858) (57,839) (64,761) 당기총포괄손익 지배기업소유주지분 3,516 (157,828) (137,174) (84,630) 비지배지분 (47) 118 0 (21) 연결 자본변동표 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 511,442 712,133 (204,000) 159,199 1,178,774 (738) 1,178,036 당기순이익(손실) 0 0 (16,450) 0 (16,450) (21) (16,471) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,882) (1,882) 0 (1,882) 지분법자본변동 0 0 0 (1,535) (1,535) 0 (1,535) 해외사업환산손익 0 0 0 (64,761) (64,761) 0 (64,761) 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 관계기업순확정급여부채의재측정요소 0 0 (2) 0 (2) 0 (2) 출자전환 18,821 (3,993) 0 0 14,828 0 14,828 전환사채발행 0 0 0 11,287 11,287 0 11,287 2016.09.30 (기말자본) 530,263 708,140 (220,452) 102,308 1,120,259 (759) 1,119,500 2017.01.01 (기초자본) 530,263 708,140 (527,832) 185,356 895,927 (744) 895,183 당기순이익(손실) 0 0 (138,581) 0 (138,581) 118 (138,463) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 9,843 9,843 0 9,843 지분법자본변동 0 0 0 (150) (150) 0 (150) 해외사업환산손익 0 0 0 (28,858) (28,858) 0 (28,858) 순확정급여부채의재측정요소 0 0 (82) 0 (82) 0 (82) 관계기업순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 530,263 708,140 (666,495) 166,191 738,099 (626) 737,473 연결 현금흐름표 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 372,707 (36,981) 영업으로부터 창출된 현금 418,398 50,934 이자수취 2,877 7,169 배당금수취 2,321 1,540 이자지급 (52,935) (93,628) 법인세납부(환급) 2,046 (2,996) 투자활동현금흐름 (21,225) (6,095) 단기예금의 증감 (17,665) 6,454 기타유동자산의 증감 (82,622) 1,148 기타비유동자산의 증감 3,110 (1,025) 투자주식 처분 관련 선수금의 반환 (11,156) 0 매도가능금융자산의 취득 (1,626) (36,882) 매도가능금융자산의 처분 2,514 18,979 보증금의 증감 (13,292) 1,103 유형자산의 취득 (16,797) (44,966) 유형자산의 처분 10,018 49,811 투자부동산의 처분 4,070 7,749 무형자산의 취득 (518) (557) 무형자산의 처분 2,604 122 대여금의 증감 19,541 (8,031) 매각예정자산의 처분 59,628 0 매각예정자산 처분관련 예수금의 증가 20,966 0 재무활동현금흐름 (387,307) 59,276 단기차입금의 증감 (138,704) 91,142 유동성장기부채의 상환 (284,441) (372,797) 장기차입금의 차입 36,438 357,988 장기차입금의 조기상환 (600) (17,057) 현금및현금성자산의순증가(감소) (35,825) 16,200 기초현금및현금성자산 138,821 163,004 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,474) (12,463) 기말현금및현금성자산 101,522 166,741 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 한진중공업(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업들(이하 지배기업 및 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요 주식회사 한진중공업(이하 "지배기업")은 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할설립 되었으며, 2007년 8월 31일에 유가증권시장에 재상장되었습니다.지배기업은 조선, 건설업을 주업으로 영위하고 있는 바, 부산 영도에 조선소를 운영 중이며, 국내 및 필리핀 등 현장에서 건설공사를 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 530,263 백만원 이 고, 최대주주인 (주)한진중공업홀딩스의 지분율은 30.98% 입니다. 나. 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (자본금 단위: 백만원, 천USD) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지분율(%) 업종 소재지 HHIC-Hong Kong Ltd. USD 300 300,001 100.00 해운업 홍콩 HHIC-Phil Inc. USD 79,457 37,479,172 99.99 조선업 필리핀 HHIC-Tech Inc. USD 111 49,995 99.99 선박설계업 필리핀 인천북항운영(주) KRW 300 54,630 91.05 항만관리업 인천시 서구 다. 종속기업의 주요 재무현 황 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) HHIC-Hong Kong Ltd. 9,953 3 4,351 1,757 HHIC-Phil Inc. 2,031,552 1,181,277 644,853 (148,511) HHIC-Tech Inc. 2,609 3,078 7,814 (160) 인천북항운영(주) 37,806 44,798 12,713 1,326 합 계 2,081,920 1,229,156 669,731 (145,588) 라. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 기업명 사유 (주)한진중티엠에스 흡수합병 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 외부전문가 활용하여 분석하고 있으며 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 연결회사는 동 기준서 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 외부전문가 활용하여 분석하고 있으며 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연 결회 사는 여 러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2016 년 12월 31일 의 연차연결재무제 표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4.2 유동성 위험 연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성 상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약 상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4.3 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 매도가능금융자산(*2) 104,532 104,532 31,886 31,886 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 금융상품 중 원가로 측정된 내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 55,445 117,658 공사를 위해 투자된 비상장 지분상품과 출자금의 일부 등은 사업 초기단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공사의 진행경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다 . 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 104,532 - 3,750 28,136 라. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전분기 기초금액 28,136 10,679 측정방법 변경액 66,855 22,895 기타포괄손익인식액 13,634 (2,375) 손상금액 (2,903) (2,963) 매도금액 (1,190) - 분기말금액 104,532 28,236 미실현손익 10,884 (2,949) 마. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산 수상 화물 취급업 주식 278 3 현재가치기법 펀드 101 3 현재가치기법 도로 및 관련시설 운영업 22,424 3 현재가치기법 출자금 81,729 3 현재가치기법 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 사용제한금융상품 (단위: 백만원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 단기예금 질권 설정 28,682 13,622 기타 사용제한 456 559 장기예금 질권 설정 22,529 22,456 당좌개설보증금 30 30 합 계 51,697 36,667 6. 매도가능금융자산 구 분 (단위: 백만원) 당 분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장지분증권 215,119 156,227 220,725 145,794 채무증권 4,001 3,750 4,001 3,750 합 계 219,120 159,977 224,726 149,544 7. 매출채권 및 미수금 구 분 (단위: 백만원) 당 분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 78,325 161,081 157,347 247,212 특수관계자 채권 21,986 291 18,461 434 차감: 대손충당금 (26,154) (65,545) (27,421) (69,448) 소 계 74,157 95,827 148,387 178,198 차감: 장기 채권 (12,137) (5,252) (13,466) (2,274) 유동항목 62,020 90,575 134,921 175,924 8. 건설계약 가. 공사계약잔액과 공사수익 등의 내역 (1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 조선 국내건설 해외건설 합 계 기초공사계약잔액 2,277,009 1,441,917 110,105 3,829,031 신규 계약액 535,054 606,868 - 1,141,922 계약 변동 조정 (94,495) 63,079 (5,112) (36,528) 합 계 2,717,568 2,111,864 104,993 4,934,425 당분기 수익 인식액 860,683 591,030 24,681 1,476,394 당분기말 공사계약잔액 1,856,885 1,520,834 80,312 3,458,031 (2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 조선 국내건설 해외건설 합 계 기초공사계약잔액 3,226,537 1,553,818 24,664 4,805,019 신규 계약액 12,980 338,960 95,068 447,008 계약 변동 조정 (66,771) 43,269 5,257 (18,245) 합 계 3,172,746 1,936,047 124,989 5,233,782 전분기 수익 인식액 1,231,028 607,322 25,340 1,863,690 전분기말 공사계약잔액 1,941,718 1,328,725 99,649 3,370,092 나. 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 조선 국내건설 해외건설 합 계 누적공사원가 1,387,638 1,340,387 59,756 2,787,781 누적공사이익(손실) (176,862) 35,357 6,496 (135,009) 매출채권 - 25,213 - 25,213 미청구공사(*) 277,991 94,867 - 372,858 초과청구공사 249,782 38,452 3,529 291,763 (*) 조선사업의 경우, 주로 공사가 완료된 후에 계약금액의 대부분을 지급하는 방식으로 체결된 계약에서 발생하였습니다.(2) 전기 전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 조선 국내건설 해외건설 합 계 누적공사원가 2,892,010 2,930,459 79,360 5,901,829 누적공사이익 (297,742) (15,325) 12,241 (300,826) 매출채권 - 70,139 - 70,139 미청구공사(*) 637,499 102,951 - 740,450 초과청구공사 344,865 51,070 7,351 403,286 (*) 조선사업의 경우, 주로 공사가 완료된 후에 계약금액의 대부분을 지급하는 방식으로 체결된 계약에서 발생하였습니다.보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사와 관련한 총공 사손실예상액은 84,919 백만원 ( 전기 : 133,757백만원 )이며 , 각 공사계약별로 미청구공사 또는 초과청구공사로 계상하고 있습니다. 다. 개별공사별 내역당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약일 공사기한 진행율 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건축사업 통영북신재개발 아파트 신축공사 2015.08.13 2018.10.12 50.5% 4,061 - 2,884 - 토목사업 서해선 복선전철 제9공구 2015.04.27 2019.06.26 16.1% 4,370 - - - 플랜트사업 신서천화력 기전공사 2016.11.23 2020.09.30 3.5% 2,172 - - - 조선사업 대형수송함(LPX) 2번함 2014.12.23 2020.11.30 23.7% - - - - 노후 실습선 대체 실습선 5척 2015.12.23 2018.12.31 21.2% - - - - 검독수리-B BATCH-I 후속함 건조 3척 2016.10.11 2019.11.30 0.5% - - - - 20,600TEU 컨테이너 캐리어 2015.04.02 2018.01.31 92.4% 61,284 - - - 20,600TEU 컨테이너 캐리어 2015.04.02 2018.06.25 66.4% 17,235 - - - 20,600TEU 컨테이너 캐리어 2015.04.02 2018.09.30 58.2% - - - - 라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공사손실충당부채 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사의변동 건축사업 2,304 36,982 34,648 (2,274) 4,608 (2,274) 토목사업 3,258 13,927 6,865 6,390 672 6,390 플랜트사업 156 3,947 3,274 154 519 154 조선사업 78,620 (79,871) 3,184 (83,055) - (83,055) 합 계 84,338 (25,015) 47,971 (78,785) 5,799 (78,785) 마. 공사와 관련된 이행보증 등 (단위: 백만원) 구 분 보증처/피보증처 제공한 보증 제공받은 보증 당 분기말 전기말 당분 기말 전기말 공사계약이행보증 등 롯데건설(주) 64,818 229,686 - 115,403 건설공제조합 4,575 7,877 1,659,305 1,827,590 서울보증보험 - - 34,991 41,173 주택도시보증공사 - - 373,230 274,727 또한, 연결회사가 계약한 공사와 관련하여 메리츠화재(주) 등에 1,410,235백만원 (전 기: 1,360,887백만원 )의 공사보험에 가입하고 있습니다. 바. 금융기관으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당 분기말 전기말 선수금 환급보증(*) 한국산업은행 1,165,406 1,390,230 수입신용장개설 국민은행 외 9,026 49,796 합 계 1,174,432 1,440,026 사. 당분기 중 선주사가 제기한 건조중인 선박의 중재 결과에 따라 선박 2척을 재매각하기로 하였으며, 매각예상가액을 기타유동자산으로 인식하고, 기인식하였던 관련 채권금액과의 차액을 대손상각비로 인식하였습니다. 9. 재고자산 (단위: 백만원) 구 분 당 분기말 전기말 상품 - 31 용지 302,077 456,477 원자재 59,121 104,215 미착품 35,800 76,194 기타 29,550 38,094 합 계 426,548 675,011 당 분기 중 비용으로 인식되어 매출 원가 에 포함 된 재고자산의 원가는 882,460 백만원 ( 전분기:845,192 백만원) 입니다. 10 . 관계기업투자 가. 관계기업투자의 내역 (단위: 백만원) 회사명 지분율 소재국 당분기말 전기말 Hanjin Phil Corp. 25.00% 필리핀 1,855 2,007 나. 주요 관계기업투자의 지분법평가내역(당분기) (단위 : 백만원) 관계기업명 기초 지분법손익 기타증감 분기말 Hanjin Phil Corp. 2,007 (1) (151) 1,855 (전분기) (단위 : 백만원) 관계기업명 기초 지분법 손익 타계정 대체(*) 기타증감 분기말 Hanjin Phil Corp. - 2,030 - (161) 1,869 (주)대륜발전(*) 68,419 (10,578) (56,207) (1,634) - 별내에너지(주)(*) 31,538 (6,225) (25,556) 243 - 합 계 99,957 (14,773) (81,763) (1,552) 1,869 (*) 전기말 (주)대륜발전과 별내에너지(주)는 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 다. 주요 관계기업의 주요 재무현 황 (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 Hanjin Phil Corp. 7,421 1 - (1) 라. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전기말 관계기업 분기말 순자산(A) 7,421 8,027 연결실체 지분율(B) 25.00% 25.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,855 2,007 분기말 장부금액 1,855 2,007 11. 유형자산 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,404,052 2,735,463 취득 21,329 51,283 계정대체로 인한 증감(*) (322,009) (16,597) 처분/폐기 (13,417) (42,180) 감가상각 (63,736) (73,707) 외 환 차이 (78,525) (112,168) 보고기간말 순장부금액 1,947,694 2,542,094 (*) 계정대체로 인한 증감 (단위: 백만원) 계정대체 전 계정과목 계정대체 후 계정과목 당분기 전분기 유형자산 투자부동산 (1,174) (7,098) 매각예정자산 (321,345) - 재고자산 - (8,954) 기타 (146) (545) 매각예정자산 유형자산 656 - 합 계 (322,009) (16,597) 12. 투자부동산 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 109,929 211,121 계정대체로 인한 증감(*) (4,291) 6,002 처분/폐기 (138) (6,537) 감가상각 (292) (583) 외화환산 - (661) 보고기간말 순장부금액 105,208 209,342 (*) 계정대체로 인한 증감 (단위: 백만원) 계정대체 전 계정과목 계정대체 후 계정과목 당분기 전분기 투자부동산 재고자산 - (1,096) 매각예정자산 (5,465) - 유형자산 투자부동산 1,174 7,098 합 계 (4,291) 6,002 1 3 . 무형자산 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 골프회원권 기초금액 7,520 8,839 외환차이 (13) (16) 처분 (2,651) (118) 기말금액 4,856 8,705 항만시설사용권 기초금액 36,286 45,553 상각 (344) (343) 처분 (7,698) (8,809) 기말금액 28,244 36,401 연결조정 (214) (286) 보고기간말 순장부금액 32,886 44,820 골프회원권은 예측가능한 제한이 존재하지 않음으로 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다. 14. 매각예정자산 및 부채 (단위: 백만원) 구 분 당 분기말 전기말 지분법적용투자주식 (*1) 58,273 58,273 매출채권 (*2) 27,432 27,432 대여금 (*2) 44,056 44,056 기타채권 (*2) 5,612 6,604 토지(*4) 393,186 124,654 건물 18,138 12,397 구축물 11,649 10,276 기계장치 5,975 3,002 차량운반구 2,089 2,089 기타의 유형자산 87 125 합계 566,497 288,908 매각예정자산관련부채 (*3) 41,823 41,823 (*1) 전기 중 경영정상화 이행을 위한 자구계획 추진에 따라 관계사 (주)대륜발전과 별내에너지(주)의 지분을 매각예정자산으 로 재분류하면서 매각예정자산손상차손 24,367백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 상기 지분매각 거래와 관련된 채권을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (*3) 전기 중 (주)대륜발전 후순위차입금 전환주식에 대한 풋옵션 관련 부채를 매각예정자산관련부채로 재분류하였 습 니 다. (*4) 당기 중 인천사 업소 내 토지 등을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 15 . 운용리스 당분기말 현재 계약에 따라 향후에 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 10,887 11,377 1년 초과 5년 이내 50,725 48,054 5년 초과 114,640 125,652 합 계 176,252 185,083 16 . 담보제공현황 등 가. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (1) 당분기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 채권 등 929,138 1,350,928 장단기차입금 외 1,058,519 에이치아이엘제육차 외 ( 2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, 채권 등 1,105,038 1,366,363 장단기차입금 외 1,150,552 에이치아이엘제육차 외 나. 금융약정 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 백만원) 담보제공자산 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 담보권자 장부금액 담보설정금액 담보권자 매각예정자산 (*1) 210,034 136,074 한국산업은행 외 210,697 550,164 한국산업은행 외 매도가능금융자산 134,854 144,426 한국산업은행 외 137,613 174,626 한국산업은행 외 토지 및 건물 등 (*2) 422,662 363,599 한국산업은행 외 420,831 623,943 한국산업은행 외 장,단기 예금 51,211 51,211 자본재공제조합 외 36,078 36,078 자본재공제조합 외 원자재 및 재고자산 - - 수출입은행 206,303 206,303 수출입은행 또한, 지배기업이 보유한 HHIC-Phil.Inc 투자주식은 HHIC-Phil.Inc 의 선수금 환급보증 등과 관련하여 한국산업은행 등에게 담보로 제공되어 있습니다. (*1) 관계 기업 인 (주)대륜발전 및 별내에너지(주)는 각각 한국산업은행 등의 대주단들과 집단 에너지 건설사업과 관련하여 PF 금융약정을 체결하였으며, 동 금융약정과 관련하여 연결회사는 대주단들에게 회사가 보유한 동 회사들의 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.(*2) 연결회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 연결회사가 보유하고 있는 토지를 담보로 제공하고 있습니다. 17 . 단기차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 외화단기차입금 Banco De Oro 외 1M LIBOR+2.00~2.503M LIBOR+2.40 148,543 346,839 원화단기차입금(*) 건설공제조합 외 1.43~2.70 115,096 167,724 합계 263,639 514,563 (*) 동 차입금과 관련하여 토지 등이 담보로 설정 되어 있습니다.(주석 1 6 참조). 18. 사채, 장기차입금 및 유동성장기부채 가. 사채 (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 2017.07~2018.12 1.00~8.10 73,339 76,339 소계 73,339 76,339 1년 이내 상환예정액 (29,000) (32,000) 사채할인발행차금 (3,422) (5,327) 차감잔액 40,917 39,012 상기 사채는 모두 무보증으로 액면발 행되었으나, 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라 전기 중 발생한 채무의 조건조정으로 인하여 사채할인발행차금을 인식하고 있습니다. 한편 동 사채와 관련하여 토지 등이 담보로 설정 되어 있습니다 나. 전환사채 (단위: 백만원) 구분 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 사모전환사채 2018.12 1.00 154,699 154,699 상환할증금 7,830 7,830 전환권조정 (12,102) (18,852) 차가감잔액 150,427 143,677 한편, 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 CB 발행금액 - CB(Tranche A) : 84,699백만원 - CB(Tranche B) : 70,000백만원 발행대금 채권금융기관 무담보 일반채권(RG, 보증, 외국환, 당좌대월, 외담대 등 제외)으로 대환 CB만기 2018년 12월 31일 CB금리 표면금리 연1.0%, 만기보장수익률 연3.0% 전환가액 4,035원/주 (*) 전환권 청구기간 2017년 7월 19일 ~ 2018년 11월 30일 전환가액 조정에 관한 사항 - 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. - 상기 내용에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는2016년7월8일 임시주주총회에서 승인을 구한 최저전환가액인2,621원 이상의 전환가격으로만 조정이 가능하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환권 행사요건 - CB(Tranche A) : 제한없음 - CB(Tranche B) : 경영평가 결과 2회 연속 E등급 이하이면서, 채권금융기관의 1,000억원 이상의 추가 자금지원(채권재조정)이 필요한 경우 청약일 및 납입일 2016년 07월 19일 (*) 최초 발행시 산정된 전환가액입니다. 다. 장기차입금 (단위: 백만원) 차입처 만기일 당분기말 이자율(%) 당 분기말 전기말 국민은행 외 2018.12~2025.09 1.00~2.30 251,472 252,124 한국산업은행 2018.12 5.30, 3M CD+1.50 196,000 198,000 한국산업은행 외(*) 2017.07~2018.12 3.00~6.80,3M CD+3.05 946,310 1,119,110 한국산업은행 외 2018.04~2018.12 1.00~3.00 1M LIBOR+2.003M LIBOR+2.20~2.50 764,649 865,691 소 계 2,158,431 2,434,925 1년 이내 상환예정액 (1,093,248) (1,134,704) 현재가치할인차금 (19,609) (30,388) 차감잔액 1,045,574 1,269,833 (*) 동 차입금과 관련하여 토지, 건물, 채권 등이 담보로 설정 되어 있습니다 (주석 1 6 참조). 라. 사채 및 차입금의 연도별 상환계획 (단위: 백만원) 연 도 일반사채 전환사채 장기차입금 합 계 1년 미만 29,000 - 1,093,248 1,122,248 1년초과 2년 이하 44,339 162,529 1,059,686 1,266,554 2년초과 3년 이하 - - 785 785 3년 초과 - - 4,712 4,712 합 계 73,339 162,529 2,158,431 2,394,299 (*) 상기 연도별 상환계획은 사채 및 차입금의 원금에 대한 상환 예정금액으로 관련 이자가 포함 되지 아니한 금액입니다. 19 . 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 백만원) 구 분 당 분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 218,622 218,005 사외적립자산의 공정가치(*) (81,226) (90,472) 재무상태표 상 순확정급여부채 137,396 127,533 (*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,096백만원(전기말 : 1,195백만원 )이 포함된 금액입니다. 나. 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 13,518 15,751 순이자원가 1,697 1,817 종업원 급여에 포함된 총 비용 15,215 17,568 총 비 용 중 12,035 백만원(전 분기: 13,394 백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 3,180백만원(전 분 기: 4,174백만원) 은 판매비 와관리비에 포함되어 있습니다. 20 . 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 가. 주요 충당부채의 변동내역 (1) 당 분기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 하자보수충당부채 23,268 7,050 6,613 23,705 공사손실충당부채 133,757 27,171 76,009 84,919 기타충당부채 1,710 - - 1,710 (2) 전 분기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 하자보수충당부채 21,080 4,785 4,099 21,766 공사손실충당부채 80,282 30,136 69,753 40,665 기타충당부채 13,068 4,757 10,225 7,600 나. 우발채무 (1) 제공한 지급보증 (단위: 백만원) 제공내역 당 분기말 전기말 한도 사용액 한도 사용액 중도금,이주비,사업비 관련 보증 81,208 29,173 - - 기타(*) 16,377 16,377 20,808 20,808 합 계 97,585 45,550 20,808 20,808 (*) 연결회사는 직원의 우리사주 청약대금에 대한 대출과 관련하여 한국증권금융에 16,377 백만원을 지급보증하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 손해배상 등 76건(전기: 72건)으로 소송가액은 45,855백만원(전기: 51,101백만원)이며, 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 4대강사업 설계보상비반환 3,008 하동화력 7,8호기 손해배상 3,695 경인운하5공구 공사원가부담금 5,119 용이2차푸르지오A 손해배상 3,173 Main Engine 하자로 인한 손해배상 12,092 기타 18,768 합 계 45,855 보고기간종료일 현재 상기 소송들과 관련하여 공탁금 745 백만원(전기: 662백만원)을 공탁하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 상기의 진행 중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 최종결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고로 계류되어 있는 소송은 25건(전기: 20건)으로 소송가액은 86,468백만원(전기: 58,299백만원)입니다. (3) 견질제공내역회사는 공사계약 등과 관련하여 보고기간종료일 현재 금융회사 및 거래처에 백지어음 3매(전기:3매), 백지수표 14매(전기 : 14매), 액면금액 1,107백만원의 어음 3매(전기:액면금액 1,107백만원의 어음 3매)를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 약정사항 (1) 경영정상화방안 이행을 위한 약정 지배기업은 2016년 1월 7일에 채권금융기관 공동관리절차(이하 '자율협약')를 신청하였으 며 채권금융기관 전원의 동의로 자율협약이 개시되었습니다. 채권금융기관은 지배기업의 경영정상화 계획을 검토하고 실사를 진행하였으며, 지배기업과 채권금융기관은 2016년 5월 10일 경영정상화방안 이행을 위한 약정(MOU)을 체결하였습니다. 동 약정의 주요 내용은 아래와 같습니다. 1) 채무의 조건 조정 ① 원금의 상환유예 대상채권 유예기간 제1차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권행사가 유예된 모든 채권 2018.12.31 제2차 채권금융기관협의회 결의에 따라 지원된 긴급운영자금 당초 대출기한(2017.12.31) 적용 ② 상환유예 처리방법 구 분 내 용 일반대출금 기한연장, 대환, 재약정, 대지급 등 실행 가능한 방법으로 2018년 12월 31일까지 상환 유예 한도거래 여신(당좌대월, B2B(B2B 등 전자채권 발행한도 포함), 수입L/C 등) 제1차 채권금융기관협의회 소집통보일 전일(2016.1.6) 한도를 기준으로 회전 운용 ③ 이자 등의 처리 구 분 내 용 대출이자 ① 경과이자 (제1차 협의회 소집통보일 전일 2016년 1월 6일까지 발생한 이자)- 당초(제1차 협의회 소집통보일 이전) 약정금리 적용, 연체이자 면제② 발생이자 (제1차 협의회 소집통보일 2016년 1월 7일 이후 발생하는 이자)- 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.0% 금리적용 보증료 및 수수료 ① 제3차 협의회 안건 가결통보일의 전일까지 발생한 보증료 및 수수료 - 적용요율 : 당초(제1차 협의회 소집통보일 이전) 약정요율 적용(연체 수수료 면제) ② 제3차 협의회 안건 가결통보일 이후 발생하는 보증료 및 수수료 - 보증(R/G 포함) : 당초(제1차 협의회 소집통보일 이전) 약정요율을 적용하되, 본 안건 가결통보일 이후 만기연장 등 조건변경시에는 연 0.75%를 상한으로 개별금융기관이 정하는 요율 적용 - L/C : 개설 연 0.52% 이내, 인수 연 0.68% 이내 ④ 보증채무이행청구권의 처리보증채무이행청구권은 2018년 12월 31일 이전에 보증채무이행청구권 금액이 확정될 경우에는 2018년 12월 31일까지 상환유예하고 미수이자 및 발생이자는 면제하기로 하였습니다. ⑤ 감면이자 해당액의 출자전환지배기업은 채권금융기관과의 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라 2016년 7월 14일에 감면이자 해당액 14,932백만원을 출자전환하였습니다(주석 21 참조). ⑥ 전환사채(이하 "CB") 발행 지배기업은 채권금융기관과의 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라 2016년 7월 14일에 전환사채를 발행하였습니다(주석 18 참조). ⑦ 매출채권유동화차입금 재조정 구 분 내 용 대상채권 채권금융기관이 보유한 에이치에이알제일차(유) 관련 ABL대출 및 ABCP매입보장, 신용공여 유예기한 2018년 12월 31일 상환유예 처리방법 기한연장, 차환발행 또는 신용공여, 매입약정한 ABCP의 인수 등 실행 가능한 방법으로 유예기한까지 연장하기로 한다. 적용금리 기존 약정금리 적용(연체이자 면제) 2) 신규자금 지원 구 분 내 용 지원총액 1,200억원 적용금리 연 5.0% 대출기한 2018년 12월 31일 3) 수빅조선소("HHIC-Phil Inc.") R/G 지원 등의 건 지배기업의 경영정상화와 관련하여 종속기업인 필리핀 현지법인 수빅조선소의 정상유지가 필수적인 바, 동사의 정상적인 경영활동에 필요한 R/G 발급지원에 대하여 한국산업은행과 수출입은행이 공동지원하기로 하며, 구체적인 R/G 지원방안은 한국산업은행과 수출입은행이 협의하여 결정하기로 하였습니다. 4) 자구계획안 (단위: 억원) 구 분 연도별 매각계획 2016년 2017년 2018년 계 자산매각 3,698 10,973 5,011 19,682 지분매각 - 109 - 109 합 계 3,698 11,082 5,011 19,791 * 매각예정가액 미확정 자산은 제외 ( 2) 기타 금융회사 차입한도 약정사항 (단위: 백만원) 구 분 금융회사 당분기말 전기말 당좌차월 우리은행 1,500 1,500 일반한도 Metro Bank 등 631,857 719,583 무역금융 한국산업은행 등 69,605 73,356 기타 우리은행 등 85,000 93,000 합 계 787,962 887,439 (3) 기타 약정사항 연결회사는 관계기업인 (주)대륜발전과 별내에너지(주)의 집단에너지시설 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 각각 45,000백만원과 50,000백만원 한도 내에서 제공하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 관계기업인 (주)대륜발전의 후순위 차입금 110,000백만원에 대해서 일부주주들의 신용평가등급이 일정수준 이하로 하락하는 등의 경우에 상기 차입금을 약정 비율 등에 따라 채권자로부터 양수하는 약정을 체결하였습니다. 상기 후순위 대출약정 중 84,800백만원과 관련하여, 2014년 6월 30일을 기하여 채권자들은 동 차입금을 (주)대륜발전의 보통주식으로 전환할 것을 요청할 수 있는 전환권을 행사하였습니다. 또한, (주)대륜발전의 주주들은 전환권이 행사되어 발행된 보통주식에 대하여 해당 주식을 매입할 수 있는 콜옵션(행사기준일: 2015년 12월 27일 또는 2018년 12월 27일)을 보유하고 있습니다. 한편, 채권자들은 (주)대륜발전의 주주들에게 해당 주식을 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능기간: 2015년 12월 27일부터 2018년 12월 27일까지)을 보유하고 있으며, 행사만기일까지 풋옵션이 행사되지 않는 경우 만기일에 행 사된 것으로 간주됩니다. 연결회사는 동 파생상품과 관련하여 지배기업의 지분율에 해당되는 41, 823백만 원을 부채로 계상하였습니다. 연결회사는 시장성 없는 투자주식 중 공동시공출자 2건에 대하여 재무적출자자에게일정조건에 따라 매입하는 약정을 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재 동 약정에 따른 회사부담금의 한도액은 15,555 백만원입니다. 연결회사는 동 약정이 충족될 가능성이 현저히 낮다고 판단하여 부채를 계상하지 않았습니다. 연결회사는 주요 공동시공 출자에 대하여 피출자회사의 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 각각 69,259백만원 등 한도 내에서 제공하는 자금보충 약 정을 체결하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 SOC법인 미래세움(주) 등을 위하여 1,101,961백만원(전기말 : 1,101,961백만원)의 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. SOC 사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시 지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야 하는 약정이 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 21 . 자본금 지배기업이 발행할 주식은 기명식 보통주 320,000천주와 기명식 우선주 40,000천주로 이들 주식의 1주당 금액은 5,000원입니다. 2016년 7월 지배기업은 채권금융기관과의 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라출자전환을 실시하였으며 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 출자전환 대상채권 채권금융기관 보유채권 중 일반대출채권(RG, 보증, 외국환, 당좌대월, 외담대 등 제외)에 대해제1차 협의회 통보일(2016.1.7)부터 2016년 5월 31일까지 당초 약정이율로 계산한 이자액에서동기간 감면이자율(담보채권 3%, 무담보채권 1%)로 계산한 이자액을 차감한 감면이자 해당액 주식발행 내역 ① 주식 종류 : 보통주(1주당 액면가 5,000원) ② 출자전환 총액 : 14,932백만원 ③ 발행가액 : 3,967원 ④ 발행주식수 : 3,764,043주 ⑤ 납입일 : 2016년 7월 14일, 신주의 상장일 : 2016년 7월 27일 이로인해 보고기간 종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 106,052,508주입니다. 한편, 지배기업 정관에 의하면 액면총액이 각각 4,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있습 니다(주석 18 참조). 22 . 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금 중 644,385백만원은 2007년 8월 1일 분할회사((주)한진중공업홀딩스)로부터 인수한 순자산의 장부가액이 분할신설회사인 지배기업이 발행한 주식의 액면총액에서 인수하는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 매도가능금융자산평가손익 등을 가감한 금액을 초과하여 발생한 금액이며, 63,755백만원 은 유상증자 및 출자전환으로 발생한 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23 . 이익잉여금(결손금) (단위: 백만원) 구 분 당 분기말 전기말 법정적립금 3,798 3,798 이익준비금 (*) 3,798 3,798 임의적립금 - 44,900 기타임의적립금 - 44,900 미처분이익잉여금(결손금) (670,293) (576,530) 합 계 (666,495) (527,832) (*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24 . 판매비와관리비 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,865 24,951 9,703 29,968 퇴직급여 (851) 9,166 1,302 6,784 복리후생비 2,047 6,345 1,977 6,783 여비교통비 228 695 298 1,030 세금과공과 2,044 3,577 1,611 4,117 지급임차료 2,538 8,123 2,889 8,618 감가상각비 869 2,687 937 2,918 광고선전비 96 337 102 968 경상연구개발비 23 1,140 666 2,092 지급수수료 2,708 7,156 3,380 10,458 용역비 (1,389) 2,279 1,352 4,223 하자보수비 943 313 3,585 3,074 기타(*) 45,660 48,828 768 12,894 합 계 62,781 115,597 28,570 93,927 (*) 접대비, 통신비, 대손상각비 등이 포함 된 금액 입니다. 25 . 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 218,181 693,625 271,504 886,416 기타재고자산의 변동 105,313 188,835 8,699 50,958 외주용역비 171,458 532,470 199,363 633,744 연구개발비 568 3,865 1,672 5,415 종업원급여 47,523 153,731 63,203 181,483 감가상각비 20,799 64,299 23,933 74,290 수수료 13,575 70,115 5,226 71,342 임차료 8,893 28,471 10,880 36,560 수도광열비 8,176 25,643 11,162 33,832 운반비 834 4,319 2,565 11,589 세금과공과 5,082 17,546 2,431 15,968 기타(*) 51,130 55,111 18,751 44,954 합 계 651,532 1,838,030 619,389 2,046,551 (*) 복리후생비, 하자보수비, 대손상각비 등이 포함 된 금액 입니다. 26 . 기타수익 및 기타비용 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유가증권이자수익 30 88 30 242 배당금수익 403 2,322 368 1,540 당기손익인식금융상품평가이익 - - 757 761 대손충당금환입 - 1,693 1,108 2,439 매도가능금융자산처분이익 (1) 1,102 - - 매각예정자산처분이익 3,789 15,515 유형자산처분이익 2,201 4,070 (109) 8,352 투자부동산처분이익 - - (25) 1,323 무형자산처분이익 - - 5 5 재고자산처분이익 18 18 - - 잡이익 2,578 7,143 8,142 16,548 소 계 9,018 31,951 10,276 31,210 기타비용: 기타의 대손상각비 (23,283) - 3,616 3,797 기부금 - 45 - 33 매도가능금융자산처분손실 11 39 45 54 지분법적용투자주식처분손실 - - 355 355 매도가능금융자산손상차손 - 2,903 8,145 8,145 무형자산처분손실 40 48 - - 재고자산처분손실 - 69 - - 재고자산손상차손 - - (24) - 유형자산처분손실 1,339 3,512 - 31 투자부동산처분손실 - 16 - - 매각예정자산손상차손 - - 24,256 24,255 매각예정자산처분손실(*) 3,460 3,460 - - 잡손실 3,946 20,817 (833) 2,292 소 계 (14,487) 30,909 35,560 38,962 (*) 당기중 매각예정자산으로 분류한 인천사업소 기계장치 및 사원아파트 등을 처분함에 따라 발생한 매각예정자산처분손실입니다. 27 . 금융수익 및 금융비용 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 (1,442) 1,539 1,730 6,565 외환차익 1,165 5,023 2,548 11,214 외화환산이익 (812) 10,990 11,512 13,364 채무조정이익 - - (12,850) 42,529 소 계 (1,089) 17,552 2,940 73,672 금융비용: 이자비용 26,202 79,324 34,611 112,993 외환차손 1,719 33,881 4,484 12,470 외화환산손실 237 6,027 22,438 23,143 차입금상환손실 - - 659 659 보증료비용 490 1,225 497 1,538 소 계 28,648 120,457 62,689 150,803 28 . 주당손익 가. 주당손익의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 분기순손실(백만원) (2,056) (138,581) (75,661) (16,450) 가중평균유통보통주식수(주) 106,022,803 106,022,803 105,450,014 103,330,276 주당순손실(원) (19) (1,307) (718) (159) 한편, 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당순손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 전환사채 38,339,281 38,339,281 나. 가중평균유통보통주식수의 계산 ( 1) 당 분기 구분 주식수 가중치 적수 보통주식 106,052,508 273 28,952,334,684 자기주식(기초) (29,705) 273 (8,109,465) 합계 28,944,225,219 (*) 가중평균유통보통주식수: 28,944,225,219주 ÷ 273일 = 106,022,803주 (2) 전분기 구분 주식수 가중치 적수 보통주식 102,288,465 274 28,027,039,410 유상증자(16.07.15) 3,764,043 78 293,595,354 자기주식(기초) (29,705) 274 (8,139,170) 합계 28,312,495,594 (*) 가중평균유통보통주식수: 28,312,495,594주 ÷ 274일 = 103,330,276주 29 . 특수관계자와의 거래 가. 관계기업 및 기타특수관계자 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 관계 기업 Hanjin Phil Corp., 별내에너지(주), (주)대륜발전 기타특수관계자 (주)한진중공업홀딩스의 종속 기업 (주)한국종합기술, (주)한일레저, (주)대륜E, Hacor Inc. Hacor Inc.의 종속 기업 Hacor Phil Corp. 나. 특수관계자와의 거래 (1) 매출, 매입 등 기중거래액 1 ) 당 분기 (단위: 백만원) 특수관계자구분 회사명 매출 등 매입 등 계약수익 상품매출 기타 계약원가 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 - - 123 - 1,904 관계기업 (주)대륜발전 - - 14 - - 별내에너지(주) 3,683 - - - - 기타특수관계자 (주)한국종합기술 - - - 1,479 - (주)한일레저 - - 14 - 349 (주)대륜E - - 164 - - Hacor Phil Corp. - 2,403 44 - 3,140 합 계 3,683 2,403 359 1,479 5,393 2) 전 분기 (단위: 백만원) 특수관계자구분 회사명 매출 등 매입 등 계약수익 상품매출 기타 계약원가 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 - - 113 - 3,071 관계기업 (주)대륜발전 - - 2,597 - - 별내에너지(주) 13,539 - - - - Hanjin Phil Corp. - - - - 34 기타특수관계자 (주)한국종합기술 - - - 1,193 151 (주)한일레저 - - 40 - 114 (주)대륜E 21 - 159 - - Hacor Phil Corp. - 1,807 58 - 2,801 합 계 13,560 1,807 2,967 1,193 6,171 (2) 채권, 채무의 주요잔액 1 ) 당 분기말 (단위: 백만원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 29 38 - 1,034 관계기업 (주)대륜발전(*1) - 78,187 - 8 별내에너지(주) 16,666 - - - 기타특수관계자 (주)한국종합기술 - - 77 - (주)한일레저 - 3,540 - 5,462 (주)대륜E - - - - Hacor Inc. - - 5 - Hacor Phil Corp. 5,291 41 - 3,173 합계 21,986 81,806 82 9,677 (*1) 연결회사는 전기 중 (주)대륜발전에 대한 매출채권 27,432백만원, 대여금 44,056백만원, 기타채권 6,488백만원을 매각예정자산으로 대체하여, 기타채권으로 분류하 였고, 매각예정자산손상차손을 24,367백만원 인식하였습니다. 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 관련 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 - 41 - 490 관계기업 (주)대륜발전(*1) - 78,189 - 8 별내에너지(주) 16,266 - - - 기타특수관계자 (주)한국종합기술 - - - 11 (주)한일레저 - 6,249 - 16,407 (주)대륜E - 12 - 2 Hacor Inc. - - 6 - Hacor Phil Corp. 3,042 162 - 1,636 합계 19,308 84,653 6 18,554 (*1) 연결회사는 전기 중 (주)대륜발전에 대한 매출채권 27,432백만원, 대여금 44,056백만원, 기타채권 6,488백만원을 매각예정자산으로 대체하여, 기타채권으로 분류하 였고, 매각예정자산손상차손을 24,367백만원 인식하였습니다. 다. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당 분기 당분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (2) 전 분기 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 라. 지급보증 및 담보제공( 1) 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보한도 담보권자 관계기업(*) (주)대륜발전 투자주식 58,273 56,591 170,645 한국산업은행 등 별내에너지(주) 투자주식 58,500 140,800 한국산업은행 등 합계 58,273 115,091 311,445 (*) 전기 중 연결회사는 (주)대륜발전과 별내에너지(주)의 투자주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.( 2) 당 분기말 현재 연결회사의 자금조달과 관련하여 (주)한진중공업홀딩스로부터 (주)한국종합기술, HACOR INC., (주)한일레저 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 마. 기타 약정사항 지배기업은 특수관계자의 대주단 및 출자자에게 일정조건에 따른 금융약정을 제공하고 있습니다 ( 주석 20 참조). 바. 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만원) 구분 당 분기 전 분기 단기종업원급여 917 967 퇴직급여 272 317 합계 1,189 1,284 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 30 . 부문별 정보 가. 사업별 부문 정보 (1) 사업별 부문의 일반정보 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 조선 신조선 DELPHIS, GLOBAL UNITED 등 특수선 해군, 조달청 등 수리선 해경 건설 건축공사 인천국제공항공사, 한국토지주택공사 등 토목공사 한국철도시설공단, 한국도로공사 등 재건축, 플랜트공사 한국동서발전(주), (주)춘천에너지 등 기타 터미널 등 시외, 고속운수회사, 일반인 등 (2) 사업별 부문의 재무현황1) 당 분기 (단위: 백만원) 구분 조선 건설 기타 합계 매출액 860,683 615,711 328,457 1,804,851 매출총이익(손실) (85,812) 46,612 121,618 82,418 영업이익(손실) (168,457) 21,088 114,190 (33,179) 유형자산 1,633,240 312,289 2,165 1,947,694 (감가상각비) 60,320 3,294 122 63,736 2 ) 전분 기 (단위: 백만원) 구분 조선 건설 기타 합계 매출액 1,231,028 633,182 269,336 2,133,546 매출총이익 33,677 16,858 130,387 180,922 영업이익(손실) (8,276) (17,319) 112,590 86,995 유형자산 2,219,489 318,148 4,457 2,542,094 (감가상각비) 69,657 3,810 240 73,707 나. 지역별 부문정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보 구분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객정보 국내 대륙별 조선, 건축공사, 토목공사 등 한국철도시설공단, 한국동서발전(주) 등 아시아 대륙별 조선, 건축공사, 토목공사 등 PNR, MCA-P 등 (2) 지역별 부문의 재무현황 1) 당 분기 (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 합계 매출액 1,135,278 669,573 1,804,851 매출총이익 162,307 (79,889) 82,418 영업이익(손실) 106,781 (139,960) (33,179) 유형자산 550,201 1,397,493 1,947,694 (감가상각비) 13,476 50,260 63,736 2) 전 분기 (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 합계 매출액 1,307,759 825,787 2,133,546 매출총이익 124,889 56,033 180,922 영업이익 63,781 23,214 86,995 유형자산 1,889,745 652,349 2,542,094 (감가상각비) 18,905 54,802 73,707 31 . 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (138,462) (16,471) 조정 : - - 퇴직급여 17,175 17,568 감가상각비 64,299 74,290 무형자산매출원가 7,698 8,809 대손상각비 42,270 9,081 기타의 대손상각비 - 3,797 외화환산손실 6,028 23,143 매각예정자산처분손실 3,460 - 매각예정자산손상차손 - 24,255 매도가능금융자산처분손실 39 54 매도가능금융자산손상차손 2,903 8,145 유형자산처분손실 3,512 31 재고자산처분손실 69 - 투자부동산처분손실 16 - 무형자산처분손실 48 - 지분법손실 1 16,802 차입금상환손실 - 659 하자보수충당부채전입 (환입) 7,050 4,785 기타충당부채전입 - 4,757 대손충당금환입 (1,693) (2,439) 외화환산이익 (10,991) (13,364) 외환차익 (34) 매각예정자산처분이익 (15,515) - 매도가능금융자산처분이익 (1,102) - 유형자산처분이익 (4,070) - 재고자산처분이익 (18) - 투자부동산처분이익 - (1,323) 지분법이익 - (2,030) 무형자산처분이익 - (5) 유형자산처분이익 - (8,352) 채무조정이익 - (42,529) 이자수익 (1,627) (6,807) 배당금수익 (2,322) (1,540) 이자비용 79,324 112,993 법인세비용 3,419 3,812 기타조정 2,543 1,441 소 계 202,482 236,033 순운전자본의 변동 : 매출채권 64,335 8,776 미청구공사 259,175 (71,864) 미수금 90,919 25,961 선급금 (86,593) 14,137 재고자산 239,780 203,450 기타유동자산 (198,206) (2,280) 영업보증금 (629) 5,215 매입채무 (14,218) (69,034) 기타유동성금융부채 5,689 689 미지급금 (32,140) 1,435 초과청구공사 30,084 (286,568) 예수금 (2,727) 1,604 미지급비용 6,852 4,294 기타유동성금융부채 - - 기타유동부채 5,228 21,908 하자보수충당부채 (5,641) (4,072) 기타충당부채 - (9,821) 확정급여채무 (17,762) (22,933) 사외적립자산 10,231 10,530 기타비유동부채 1 (55) 소 계 354,378 (168,628) 합 계 418,398 50,934 32 . 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래 당분기 및 전분기 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 재고자산 대체 7,139 8,954 유형자산의 투자부동산 대체 1,174 7,098 유형자산의 매각예정자산대체 321,345 - 투자부동산의 매각예정자산대체 5,465 - 투자부동산의 재고자산 대체 - 1,096 매각예정자산의 유형자산 대체 656 미지급비용의 자본금 및 주식발행초과금 대체 - 14,932 장기차입금의 전환사채 대체 - 148,038 사채의 전환사채 대체 - 6,661 33 . 분할 관련 사항 지배기업은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의거하여 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할 신설되었으며, 상법 제530조의9제1항에 의하여 존속회사인 (주)한진중공업홀딩스와 분할신설회사인 지배기업은 분할 전의 채무 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 34. 합병가. 합병의 개요연결회사는 합병을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 2017년 7월 31일자(합병기준일)로 (주)한진중티엠에스를 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 피합병법인인 (주)한진중티엠에스는 연결회사가 100% 소유하였기 때문에 무증자 방식으로 합병(합병비율 1:0)하였으므로 신주 발행은 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다. 나. 합병 회계처리합병시 (주)한진 중티엠에스의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 10 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 1,569,360 1,709,538 현금및현금성자산 51,032 98,951 단기예금 33,438 14,746 매출채권 74,222 242,278 미청구공사 142,727 264,991 미수금 58,383 128,924 선급금 220,209 113,036 재고자산 348,628 518,530 기타금융자산 20,903 4,789 기타유동자산 53,321 35,377 매각예정자산 566,497 287,916 비유동자산 1,961,503 2,212,023 매도가능금융자산 159,977 149,544 종속기업, 관계기업투자 694,209 508,868 유형자산 696,395 1,036,188 투자부동산 105,208 109,929 무형자산 4,761 7,420 장기대여금 69,620 86,473 장기매출채권 125,043 211,349 보증금 30,123 24,325 장기미수금 36,519 35,440 기타비유동금융자산 38,259 42,487 기타비유동자산 1,389 0 자산총계 3,530,863 3,921,561 부채 유동부채 1,381,860 1,598,996 매입채무 150,313 186,629 단기차입금 115,096 167,724 유동성장기부채 607,112 783,837 미지급금 75,747 98,219 초과청구공사 272,586 215,315 예수금 32,153 14,029 미지급비용 28,037 23,353 충당부채 9,980 11,583 기타유동금융부채 21,215 36,182 매각예정자산관련부채 41,823 41,823 기타유동부채 27,798 20,302 비유동부채 1,429,068 1,418,415 사채 191,345 182,689 장기차입금 966,211 970,466 순확정급여부채 137,364 126,274 장기충당부채 12,337 12,439 이연법인세부채 110,945 117,072 기타비유동금융부채 3,695 2,306 기타비유동부채 7,171 7,169 부채총계 2,810,928 3,017,411 자본 자본금 530,263 530,263 주식발행초과금 708,140 708,140 이익잉여금(결손금) (607,407) (444,027) 자기주식 (1,423) (1,423) 전환권대가 11,287 11,287 매도가능금융자산평가손익 8,250 (2,084) 지분법자본변동 3,140 30,045 해외사업환산손익 69,035 71,949 기타자본잉여금 (1,350) 0 자본총계 719,935 904,150 자본과부채총계 3,530,863 3,921,561 손익계산서 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 501,940 1,233,603 375,043 1,387,894 매출원가 403,672 1,068,913 358,046 1,250,432 매출총이익 98,268 164,690 16,997 137,462 판매비와관리비 22,268 74,430 22,240 69,477 영업이익(손실) 76,000 90,260 (5,243) 67,985 기타수익 7,197 27,940 10,233 30,606 기타비용 8,263 30,371 35,436 38,851 금융수익 743 17,722 874 71,529 금융비용 24,730 109,017 48,617 123,549 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 (64,050) (156,419) (17,301) (22,260) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,103) (159,885) (95,490) (14,540) 법인세비용(수익) 13,070 3,413 (19,862) 1,749 당기순이익(손실) (26,173) (163,298) (75,628) (16,289) 주당이익 기본주당이익(손실) (247) (1,540) (717) (158) 희석주당이익(손실) (247) (1,540) (717) (158) 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (26,173) (163,298) (75,628) (16,289) 세후기타포괄손익 5,270 (19,567) (61,534) (68,202) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 1,644 1,644 0 0 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 (1,590) (1,726) (2) (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 420 10,334 (2,140) (1,882) 지분법자본변동 5,444 (26,905) (56,495) (63,904) 해외사업환산손익 (648) (2,914) (2,897) (2,414) 총포괄손익 (20,903) (182,865) (137,162) (84,491) 자본변동표 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 511,442 712,133 (120,208) 83,606 1,186,973 당기순이익(손실) 0 0 (16,289) 0 (16,289) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,882) (1,882) 지분법자본변동 0 0 0 (63,904) (63,904) 해외사업환산손익 0 0 0 (2,414) (2,414) 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 관계기업순확정급여부채의재측정요소 0 0 (2) 0 (2) 기타 0 0 0 0 0 출자전환 18,821 (3,993) 0 0 14,828 전환사채발행 0 0 0 11,287 11,287 2016.09.30 (기말자본) 530,263 708,140 (136,499) 26,693 1,128,597 2017.01.01 (기초자본) 530,263 708,140 (444,027) 109,774 904,150 당기순이익(손실) 0 0 (163,298) 0 (163,298) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 10,334 10,334 지분법자본변동 0 0 0 (26,905) (26,905) 해외사업환산손익 0 0 0 (2,914) (2,914) 순확정급여부채의재측정요소 0 0 1,644 0 1,644 관계기업순확정급여부채의재측정요소 0 0 (1,726) 0 (1,726) 기타 0 0 0 (1,350) (1,350) 출자전환 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 530,263 708,140 (607,407) 88,939 719,935 현금흐름표 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 268,543 (57,528) 영업으로부터 창출된 현금 308,237 14,500 이자수취 1,231 3,310 배당금수취 5,134 1,540 이자지급 (48,104) (74,863) 법인세납부(환급) 2,045 (2,015) 투자활동현금흐름 (81,695) 9,350 단기예금의 증감 (17,665) 6,454 투자주식 처분 관련 선수금의 반환 (11,156) (9,350) 기타비유동자산의 증감 3,107 (1,025) 매도가능금융자산의 취득 (1,625) (27,532) 매도가능금융자산의 처분 2,514 18,979 종속기업,관계기업 투자의 취득 (45) 0 유형자산의 취득 (7,226) (19,064) 유형자산의 처분 9,913 49,811 투자부동산의 처분 123 7,750 무형자산의 처분 11,862 8,032 대여금의 증감 (139,473) (26,507) 보증금의 증감 (12,662) 1,802 매각예정자산의 처분 59,628 0 매각예정자산 처분관련 예수금의 증가 20,966 0 합병으로 인한 현금 유입 44 0 재무활동현금흐름 (235,170) (2,404) 단기차입금의 증감 (52,582) (88,906) 유동성장기부채의 상환 (181,987) (106,441) 장기차입금의 차입 0 210,000 장기차입금의 조기상환 (601) (17,057) 현금및현금성자산의순증가(감소) (48,322) (50,582) 기초현금및현금성자산 98,951 79,869 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 403 67 기말현금및현금성자산 51,032 29,354 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 한진중공업(이하 "회사")은 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할설립 되었으며, 2007년 8월 31일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 조선, 건설업을 주업으로 영위하고 있는 바, 부산 영도에 조선소를 운영 중이며, 국내 및 필리핀 등 현장에서 건설공사를 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 5 30,263백만원 이 고, 최대주주인 (주)한진중공업홀딩스의 지분율은 30.98% 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 회계처리방법을 적용하여 작성하였습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작 업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하기 위하여 외부전문가를 활용한 도입효과 검토 용역에 착수 하였으며 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 회사는 동 기준서 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하 지 못했습니다. 회사는 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하기 위하여 외부전문가를 활용한 도입효과 검토 용역에 착수 하였으며 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2016 년 12월 31일 의 연차재무제 표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성 상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약 상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4.3 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 매도가능금융자산(*2) 104,532 104,532 31,886 31,886 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 금융상품 중 원가로 측정된 내역 (단위: 백만원) 구 분 당 분기말 전기말 매도가능금융자산 55,445 117,658 공사를 위해 투자된 비상장 지분상품과 출자금의 일부 등은 사업 초기단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공사의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다 . 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 104,532 - 3,750 28,136 라. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전분기 기초금액 28,136 10,679 측정방법 변경액 66,855 22,895 기타포괄손익인식액 13,634 (2,375) 매도금액 (1,190) - 손상금액 (2,903) (2,963) 분기말금액 104,532 28,236 미실현손익 10,884 (2,949) 마. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다 . (단위: 백만원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산 수상 화물 취급업 주식 278 3 현재가치기법 펀드 101 3 현재가치기법 도로 및 관련시설 운영업 22,424 3 현재가치기법 출자금 81,729 3 현재가치기법 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 사용제한금융상품 (단위: 백만원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 단기예금 질권 설정 28,682 13,622 기타 사용제한 456 559 기타비유동금융자산(장기예금) 질권 설정 22,529 22,456 당좌개설보증금 30 30 합 계 51,697 36,667 6. 매도가능금융자산 (단위: 백만원) 구 분 당분 기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장지분증권 169,251 156,227 172,385 145,794 채무증권 4,001 3,750 4,001 3,750 합 계 173,252 159,977 176,386 149,544 7. 매출채권 및 미수금 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 78,787 114,953 151,796 185,178 특수관계자 채권 161,149 46,125 341,519 48,799 차감: 대손충당금 (40,671) (66,176) (39,688) (69,613) 소 계 199,265 94,902 453,627 164,364 차감: 장기 채권 (125,043) (36,519) (211,349) (35,440) 유동항목 74,222 58,383 242,278 128,924 8. 건설계약 가. 공사계약잔액과 공사수익 등의 내역 (1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 조선 국내건설 해외건설 합계 기초공사계약잔액 1,259,102 1,441,917 110,105 2,811,124 신규 계약액 334,873 606,868 - 941,741 계약 변동 조정 (8,936) 63,079 (5,112) 49,031 합 계 1,585,039 2,111,864 104,993 3,801,896 당분기 수익 인식액 215,842 591,030 24,680 831,552 당분기말 공사계약잔액 1,369,197 1,520,834 80,313 2,970,344 (2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 조선 국내건설 해외건설 합계 기초공사계약잔액 1,281,888 1,553,818 24,664 2,860,370 신규 계약액 1,712 338,960 95,068 435,740 계약 변동 조정 (19,136) 43,269 5,257 29,390 합 계 1,264,464 1,936,047 124,989 3,325,500 당기 수익 인식액 430,996 607,322 25,340 1,063,658 기말 공사계약잔액 833,468 1,328,725 99,649 2,261,842 나. 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 조선 국내건설 해외건설 합계 누적공사원가 365,583 1,340,387 59,756 1,765,726 누적공사이익 (70,174) 35,357 6,496 (28,321) 매출채권 - 25,213 - 25,213 미청구공사 19,905 94,868 - 114,773 초과청구공사 230,605 38,452 3,529 272,586 (2) 전기전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 조선 국내건설 해외건설 합계 누적공사원가 1,399,777 2,930,459 79,360 4,409,596 누적공사이익 (297,863) (15,325) 12,241 (300,947) 매출채권 - 70,139 - 70,139 미청구공사(*) 161,432 102,951 - 264,383 초과청구공사 156,858 51,070 7,351 215,279 (*) 조선사업의 경우, 주로 공사가 완료된 후에 계약금액의 대부분을 지급하는 방식으로 체결된 계약에서 발생하였습니다.보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사와 관련한 총공사손실예상액은 45,173백만원 ( 전기 : 72,980백만원 )이며 , 각 공사계약별로 미청구공사 또는 초과청구공사로 계상하고 있습니다. 다. 개별공사별 내역당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약일 공사기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건축사업 김포공항 국내선 여객터미널 리모델링공사 2014.06.10 2018.09.09 75.8% 9,298 - - - 제2여객터미널 골조및외장 2014.05.28 2017.08.28 94.2% - - - - 경의선 홍대입구역 복합시설 개발사업 2015.05.30 2018.07.15 36.5% 13,415 - - - 통영북신재개발 아파트 신축공사 2015.08.13 2018.10.12 50.5% 4,061 - 2,884 - 제주도남연립 재건축사업 2016.08.22 2018.12.31 30.0% 2,065 - - - 응암11구역 재개발 아파트 신축공사 2017.08.15 2019.10.31 6.2% 8,437 - - - 토목사업 장안-온산 2 국도건설공사 2009.04.23 2018.12.31 88.6% 9,072 - - - 울산-포항 복선전철 5공구 2009.06.18 2018.12.31 78.9% 2,709 - - - 원주~강릉 철도건설 제2공구 2013.04.23 2017.12.31 96.6% - - - - 서해선 복선전철 제9공구 2015.04.27 2019.06.26 16.1% 4,370 - - - 플랜트사업 춘천집단에너지시설 건설공사 2015.03.02 2017.06.30 100.0% 5,133 - - - 신서천화력 기전공사 2016.11.23 2020.09.30 3.5% 2,172 - - - 조선사업 대형수송함(LPX) 2번함 2014.12.23 2020.11.30 23.7% - - - - 노후 실습선 대체 실습선 5척 2015.12.23 2018.12.31 21.2% - - - - 검독수리-B BATCH-I 후속함 건조 3척 2016.10.11 2019.11.30 0.5% - - - - 라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공사손실충당부채 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사의변동 건축사업 2,304 36,982 34,648 (2,274) 4,608 (2,274) 토목사업 3,258 13,927 6,865 6,390 672 6,390 플랜트사업 156 3,947 3,274 154 519 154 조선사업 38,874 (5,721) (1,301) (4,420) - (4,420) 합 계 44,592 49,135 43,486 (150) 5,799 (150) 마. 공사와 관련된 이행보증 등 (단위: 백만원) 구 분 보증처/피보증처 제공한 보증 제공받은 보증 당 분기말 전기말 당분 기말 전기말 공사계약이행보증 등 롯데건설(주) 64,818 229,686 - 115,403 건설공제조합 4,575 7,877 1,659,305 1,827,590 서울보증보험 - - 34,991 41,173 주택도시보증공사 - - 373,230 274,727 또한, 회사가 계약한 공사와 관련하여 메리츠화재(주) 등에 1,410,235 백 만원(전 기: 1,360,887백만원 )의 공사보험에 가입하고 있습니다. 바. 금융기관으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당 분기말 전기말 선수금 환급보증(*) 한국산업은행 180,007 147,792 수입신용장개설 국민은행 외 9,026 11,124 합 계 189,033 158,916 9. 재고자산 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상품 - 31 용지 302,077 456,477 원자재 14,190 18,245 미착품 2,812 5,682 기타 29,549 38,095 합 계 348,628 518,530 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 437,677백 만원 ( 전분기 : 481,797 백만 원) 입 니다. 10 . 종속기업, 관계기업투자 가. 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 백만원) 회사명 지분율 소재국 당분기말 전기말 종속 기업 HHIC-Hong Kong Ltd. 100.00% 홍콩 1,167 2,480 HHIC-Phil Inc. 99.99% 필리핀 691,187 502,420 HHIC-Tech Inc. 99.99% 필리핀 - - 인천북항운영(주) 91.05% 대한민국 - - (주)한진중티엠에스(*) 100.00% 대한민국 - 1,961 소 계 692,354 506,861 관계 기업 Hanjin Phil Corp. 25.00% 필리핀 1,855 2,007 합 계 694,209 508,868 (*) (주)한진중티엠에스는 당분기 중 (주)한진중공업에 합병되었습니다. 나. 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (당분기) (단위: 백만원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감 분기말 HHIC-Hong Kong Ltd. 2,480 - 2,641 (3,954) 1,167 HHIC-Phil Inc. 502,420 371,211 (157,133) (25,311) 691,187 HHIC-Tech Inc. - 45 (45) - - 인천북항운영㈜ - - - - - (주)한진중티엠에스(*) 1,961 - (1,879) (82) - Hanjin Phil Corp. 2,007 - (1) (151) 1,855 합 계 508,868 371,256 (156,417) (29,498) 694,209 (*) (주)한진중티엠에스는 당분기 중 (주)한진중공업에 합병되었습니다. (전분기) (단위: 백만원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 타계정 대체 기타증감 분기말 HHIC-Hong Kong Ltd. 196 - 973 - (773) 396 HHIC-Phil Inc. 791,796 - (7,109) - (61,185) 723,502 HHIC-Mindanao Inc. (*) 18,236 (17,555) 112 - (793) - (주)한진중티엠에스 2,346 - (1,463) - - 883 Hanjin Phil Corp. - - 2,030 - (161) 1,869 (주)대륜발전 (*) 68,419 - (10,578) (56,207) (1,634) - 별내에너지(주) (*) 31,538 - (6,225) (25,556) 243 - 합 계 912,531 (17,555) (22,260) (81,763) (64,303) 726,650 (*) HHIC-Mindanao Inc.는 전기 중 청산된 종속기업이며, (주)대륜발전과 별내에너지(주)는 전기말 매각예정자산으로 분류됨에 따라 지분법을 중지하였습니다.다. 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 (단위: 백만원) 회사명 당분기미반영손익 당분기말미반영손실누계액 전분기미반영손익 전기말미반영손실누계액 HHIC-Tech Inc. (96) (468) (10) (372) 인천북항운영(주) 1,272 (6,561) (133) (7,833) Hanjin Phil Corp. - - 1,269 - 11. 유형자산 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,036,188 1,223,488 취득 7,286 21,400 계정대체로 인한 증감(*) (321,942) (16,353) 처분/폐기 (11,159) (42,166) 감가상각 (13,887) (19,059) 외환차이 (91) (4,226) 보고기간말 순장부금액 696,395 1,163,084 (*) 계정대체로 인한 증감 (단위: 백만원) 계정대체 전 계정과목 계정대체 후 계정과목 당분기 전분기 유형자산 투자부동산 (1,174) (7,098) 재고자산 - (8,954) 매각예정자산 (321,345) - 기타 (79) (301) 매각예정자산 유형자산 656 - 합 계 (321,942) (16,353) 12. 투자부동산 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 109,929 211,121 계정대체로 인한 증감(*) (4,291) 6,002 처분/폐기 (138) (6,537) 감가상각 (292) (583) 외화환산 - (661) 보고기간말 순장부금액 105,208 209,342 (*) 계정대체로 인한 증감 (단위: 백만원) 계정대체 전 계정과목 계정대체 후 계정과목 당분기 전분기 투자부동산 매각예정자산 (5,465) - 재고자산 - (1,096) 유형자산 투자부동산 1,174 7,098 합 계 (4,291) 6,002 13. 무형자산 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 7,420 8,742 외환차이 (8) (10) 처분 (2,651) (118) 기말 4,761 8,614 골프회원권은 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다. 14. 매각예정자산 및 부채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지분법적용투자주식(*1) 58,273 58,273 매출채권(*2) 27,432 27,432 대여금(*2) 44,056 44,056 기타채권(*2) 5,612 5,612 토지(*4) 393,186 124,654 건물 18,138 12,397 구축물 11,649 10,276 기계장치 5,975 3,002 차량운반구 2,089 2,089 기타의 유형자산 87 125 매각예정자산 합계 566,497 287,916 매각예정자산 관련부채(*3) 41,823 41,823 (*1) 전기 중 경영정상화방안 이행을 위한 자구계획 추진에 따라 관계회사 (주)대륜발전과 별내에너지(주)의 지분을 매각예정자산으로 재분류하면서 매각예정자산손상차손 24,367백만원을 인식 하였습니다. (*2) 전기 중 상기 지분매각 거래와 관련된 채권을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)대륜발전 후순위차입금 전환주식에 대한 풋옵션 관련 부채를 매각예정자산관련부채로 재분류하였습니다 . (*4) 당기 중 인천사 업소 내 토지 등을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 15. 운용리스 당분기말 현재 계약에 따라 향후에 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 10,797 10,574 1년 초과 5년 이내 49,910 47,961 5년 초과 109,498 119,611 합 계 170,205 178,146 16. 담보제공현황 등 가. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (1) 당분기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 채권 등 929,138 1,350,925 장,단기차입금 외 1,058,519 에이치아이엘제육차 외 ( 2) 전기말 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, 채권 등 1,105,038 1,366,363 장,단기차입금 외 1,150,552 에이치아이엘제육차 외 나. 금융약정 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 백만원) 담보제공자산 당분기말 전기말 장부금액 담보설정금액 담보권자 장부금액 담보설정금액 담보권자 종속기업 및 관계기업 투자주식 691,187 1,949,390 한국산업은행 외 502,420 2,053,431 한국산업은행 외 매각예정자산 (*1) 210,034 136,074 한국산업은행 외 210,697 550,164 한국산업은행 외 매도가능금융자산 134,854 144,426 한국산업은행 외 137,613 174,626 한국산업은행 외 토지 및 건물 등 (*2) 422,662 363,599 한국산업은행 외 420,831 623,943 한국산업은행 외 장,단기 예금 51,211 51,211 자본재공제조합 외 36,078 36,078 자본재공제조합 외 원자재 및 재고자산 - - 수출입은행 206,303 206,303 수출입은행 (*1) 관계 기업 인 (주)대륜발전 및 별내에너지(주)는 각각 한국산업은행 등의 대주단들과 집단 에너지 건설사업과 관련하여 PF 금융약정을 체결하였으며, 동 금융약정과 관련하여 회사는 대주단들에게 회사가 보유한 동 회사들의 주식에 대하여 근질권을 제공하였습니다.(*2) 회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 회사가 보유하고 있는 토지를 담보로 제공하고 있습니다. 17. 단기차입금 (단위: 백만원) 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 외 1.43~2.70 115,096 167,724 (*) 동 차 입 금과 관련하여 토지 등이 담보로 설정 되어 있습니다(주석 1 6 참조) . 18. 사채, 장기차입금 및 유동성장기부채 가. 사채 (단위: 백만원) 구분 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 2018.01~2018.12 1.00~8.10 73,339 76,339 소 계 73,339 76,339 1년 이내 상환예정액 (29,000) (32,000) 사채할인발행차금 (3,422) (5,327) 차감잔액 40,917 39,012 상기 사채는 모두 무보증으로 액면발행되었으나, 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라 전기 중 발생한 채무의 조건조정으로 인하여 사채할인발행차금을 인식하고 있습니다. 한편 동 사채와 관련하여 토지 등이 담보로 설정 되어 있습니다 나. 전환사채 (단위: 백만원) 구분 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 사모전환사채 2018.12 1.00 154,699 154,699 상환할증금 7,830 7,830 전환권조정 (12,102) (18,852) 차가감잔액 150,427 143,677 한편, 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 CB 발행금액 - CB(Tranche A) : 84,699백만원 - CB(Tranche B) : 70,000백만원 발행대금 채권금융기관 무담보 일반채권(RG, 보증, 외국환, 당좌대월, 외담대 등 제외)으로 대환 CB만기 2018년 12월 31일 CB금리 표면금리 연1.0%, 만기보장수익률 연3.0% 전환가액 4,035원/ 주 (*) 전환권 청구기간 2017년 7월 19일 ~ 2018년 11월 30일 전환가액 조정에 관한 사항 - 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. - 상기 내용에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는2016년7월8일 임시주주총회에서 승인을 구한 최저전환가액인2,621원 이상의 전환가격으로만 조정이 가능하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환권 행사요건 - CB(Tranche A) : 제한없음 - CB(Tranche B) : 경영평가 결과 2회 연속 E등급 이하이면서, 채권금융기관의 1,000억원 이상의 추가 자금지원(채권재조정)이 필요한 경우 청약일 및 납입일 2016년 07월 19일 (*) 최초 발행시 산정된 전환가액입니다. 다. 장기차입금 (단위: 백만원) 차입처 만기일 당분기말 이자율(%) 당 분 기말 전기말 국민은행 외 2018.12~2025.09 1.00~2.30 251,472 252,124 한국산업은행 2018.12 5.30, 3M CD+1.50 196,000 198,000 한국산업은행 외(*) 2017.06 ~2018.12 3.00~6.80,3M CD + 3.05 946,310 1,119,110 한국산업은행 외 2018.04~2018.12 1.00~ 3.00 170,150 183,455 소 계 1,563,932 1,752,689 1년 이내 상환예정액 (578,112) (751,837) 현재가치할인차금 (19,609) (30,386) 차감잔액 966,211 970,466 (*) 동 차 입 금과 관련하여 토지, 건물, 채권 등이 담보로 설정 되어 있습니다 (주석 1 6 참조) . 라. 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위: 백만원) 연 도 일반사채 전환사채 장기차입금 합 계 1년 이하 29,000 - 578,112 607,112 1년초과 2년 이하 44,339 162,529 980,323 1,187,191 2년초과 3년 이하 - - 785 785 3년 초과 - - 4,712 4,712 합 계 73,339 162,529 1,563,932 1,799,800 (*) 상기 연도별 상환계획은 사채 및 차입금의 원금에 대한 상환 예정금액으로 관련 이자가 포함 되지 아니한 금액입니다. 한편, 금융보증계약과 관련하여 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 864,172 백만원입니다. 19. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 218,590 212,615 사외적립자산의 공정가치(*) (81,226) (86,341) 순확정급여부채 137,364 126,274 (*) 당 분 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 1,096 백만원( 전기말 : 1,195백만원 )이 포함된 금액입니다. 나. 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 12,892 14,878 순이자원가 1,697 1,816 종업원 급여에 포함된 총 비용 14,589 16,694 총 비용 중 11,419백만원(전분기: 12,708 백 만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,170백만원(전분기: 3,986 백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. 20. 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 가. 주요 충당부채의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 하자보수충당부채 22,312 4,180 5,884 20,608 공사손실충당부채 72,980 11,288 39,095 45,173 기타충당부채 1,710 - - 1,710 (2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 하자보수충당부채 19,878 4,323 3,178 21,023 공사손실충당부채 69,881 30,096 62,543 37,434 기타충당부채 13,068 4,757 10,225 7,600 나. 우발채무 (1) 제공한 지급보증 (단위: 백만원) 제공내역 당 분기말 전기말 한도 사용액 한도 사용액 특수관계자 관련 보증(주석 29 참조)(*1) 1,518,004 1,418,905 2,348,672 2,237,577 중도금, 이주비 관련 보증 81,208 29,173 - - 기타(*2) 16,377 16,377 20,808 20,808 합 계 1,615,589 1,464,455 2,369,480 2,258,385 (*1) 회사의 자회사인 HHIC-PHIL Inc.에 대한 지급보증은 선수금 환급보증에 대한 실제 사용액 646,182백만원(전기: 1,231,112백만원)이 포함되어 있으며, 당기말 현재 이와 관련한 한도액은 646,459백만원(전기: 1,299,692백만원)이며, 총포괄한도액은 910,862백만원(전기:1,531,501백만원)입니다. (*2) 또한, 회사는 직원의 우리사주 청약대금에 대한 대출과 관련하여 한국증권금융에 16,377백만원을 지급보증하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 손해배상 등 40건(전기: 41건)으로 소송가액은 32,485백만원(전기: 37,036백만원)이며, 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 4대강사업 설계보상비반환 3,008 하동화력 7,8호기 손해배상 3,695 경인운하5공구 공사원가부담금 5,119 용이2차푸르지오A 손해배상 3,173 기타 17,490 합계 32,485 보고기간 종료일 현재 상기 소송들과 관련하여 공탁금 745 백만원(전기: 662백만원)을 공탁하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 상기의 진행 중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류되어 있는 소송은 24건(전기: 18건)으로 소송가액은 86,468 백만원(전기: 57,795백만원)입니다. (3) 견질제공내역 회사는 공사계약 등과 관련하여 보고기간종료일 현재 금융회사 및 거래처에 백지어음 3매(전기:3매), 백지수표 14매(전기 : 14매), 액면금액 1,107백만원의 어음 3매(전기:액면금액 1,107백만원의 어음 3매)를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 약정사항 (1) 경영정상화방안 이행을 위한 약정 회사는 2016년 1월 7일에 채권금융기관 공동관리절차(이하 '자율협약')를 신청하였으 며 채권금융기관 전원의 동의로 자율협약이 개시되었습니다. 채권금융기관은 회사의 경영정상화 계획을 검토하고 실사를 진행하였으며, 회사와 채권금융기관은 2016년 5월 10일 경영정상화방안 이행을 위한 약정(MOU)을 체결하였습니다. 동 약정의주요 내용은 아래와 같습니다. 1) 채무의 조건 조정 ① 원금의 상환유예 대상채권 유예기간 제1차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권행사가 유예된 모든 채권 2018. 12. 31 제2차 채권금융기관협의회 결의에 따라 지원된 긴급운영자금 당초 대출기한(2017. 12. 31) 적용 ② 상환유예 처리방법 구 분 내 용 일반대출금 기한연장, 대환, 재약정, 대지급 등 실행 가능한 방법으로 2018년 12월 31일까지 상환 유예 한도거래 여신(당좌대월, B2B(B2B 등 전자채권 발행한도 포함), 수입L/C 등) 제1차 채권금융기관협의회 소집통보일 전일(2016.1.6) 한도를 기준으로 회전 운용 ③ 이자 등의 처리 구 분 내 용 대출이자 ① 경과이자 (제1차 협의회 소집통보일 전일 2016년 1월 6일까지 발생한 이자)- 당초(제1차 협의회 소집통보일 이전) 약정금리 적용, 연체이자 면제② 발생이자(제1차 협의회 소집통보일 2016년 1월 7일 이후 발생하는 이자)- 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.0% 금리적용 보증료 및 수수료 ① 제3차 협의회 안건 가결통보일의 전일까지 발생한 보증료 및 수수료 - 적용요율 : 당초(제1차 협의회 소집통보일 이전) 약정요율 적용(연체 수수료 면제) ② 제3차 협의회 안건 가결통보일 이후 발생하는 보증료 및 수수료 - 보증(R/G 포함) : 당초(제1차 협의회 소집통보일 이전) 약정요율을 적용하되, 본 안건 가결통보일 이후 만기연장 등 조건변경시에는 연 0.75%를 상한으로 개별금융기관이 정하는 요율 적용 - L/C : 개설 연 0.52% 이내, 인수 연 0.68% 이내 ④ 보증채무이행청구권의 처리보증채무이행청구권은 2018년 12월 31일 이전에 보증채무이행청구권 금액이 확정될 경우에는 2018년 12월 31일까지 상환유예하고 미수이자 및 발생이자는 면제하기로 하였습니다. ⑤ 감면이자 해당액의 출자전환회사는 채권금융기관과의 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라 2016년 7월 14일에 감면이자 해당액 14,932백만원을 출자전환하였습니다(주석 21 참조). ⑥ 전환사채(이하 "CB") 발행 회사는 채권금융기관과의 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라 2016년 7월 14일에 전환사채를 발행하였습니다(주석 18 참조). ⑦ 매출채권유동화차입금 재조정 구 분 내 용 대상채권 채권금융기관이 보유한 에이치에이알제일차(유) 관련 ABL대출 및 ABCP매입보장, 신용공여 유예기한 2018년 12월 31일 상환유예 처리방법 기한연장, 차환발행 또는 신용공여, 매입약정한 ABCP의 인수 등 실행 가능한 방법으로 유예기한까지 연장하기로 한다. 적용금리 기존 약정금리 적용(연체이자 면제) 2) 신규자금 지원 구 분 내 용 지원총액 1,200억원 적용금리 연 5.0% 대출기한 2018년 12월 31일 3) 수빅조선소("HHIC-Phil Inc.") R/G 지원 등의 건 회사의 경영정상화와 관련하여 종속기업인 필리핀 현지법인 수빅조선소의 정상유지가 필수적인 바, 동사의 정상적인 경영활동에 필요한 R/G 발급지원에 대하여 한국산업은행과 수출입은행이 공동지원하기로 하며, 구체적인 R/G 지원방안은 한국산업은행과 수출입은행이 협의하여 결정하기로 하였습니다. 4) 자구계획안 (단위: 억원) 구 분 연도별 매각예정자산 2016년 2017년 2018년 계 자산매각 3,698 10,973 5,011 19,682 지분매각 - 109 - 109 합 계 3,698 11,082 5,011 19,791 * 매각예정가액 미확정 자산은 제외 (2) 금융회사 차입한도 약정사항 (단위: 백만원) 구 분 금융회사 당분기말 전기말 당좌차월 우리은행 1,500 1,500 무역금융 한국산업은행 등 39,790 41,935 기타 우리은행 등 85,000 85,000 합 계 126,290 128,435 (3) 기타 약정사항 회사는 관계기업인 (주)대륜발전과 별내에너지(주)의 집단에너지시설 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 각각 45,000백만원과 50,000백만원 한도 내에서 제공하는 약정을 체결하였습니다.회사는 관계기업인 (주)대륜발전의 후순위 차입금 110,000백만원에 대해서 일부 주주들의 신용평가등급이 일정수준 이하로 하락하는 등의 경우에 상기 차입금을 약정 비율 등에 따라 채권자로부터 양수하는 약정을 체결하였습니다. 상기 후순위 대출약정 중 84,800백만원과 관련하여, 2014년 6월 30일을 기하여 채권자들은 동 차입금을(주)대륜발전의 보통주식으로 전환할 것을 요청할 수 있는 전환권을 행사하였습니다.또한 (주)대륜발전의 주주들은 전환권이 행사되어 발행된 보통주식에 대하여 해당 주식을 매입할 수 있는 콜옵션(행사기준일: 2015년 12월 27일 또는 2018년 12월 27일)을 보유하고 있습니다. 한편, 채권자들은 (주)대륜발전의 주주들에게 해당 주식을 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능기간: 2015년 12월 27일부터 2018년 12월 27일까지)을 보유하고 있으며, 행사만기일까지 풋옵션이 행사되지 않는 경우 만기일에 행사된것으로 간주됩니다. 회사는 동 파생상품과 관련하여 회사의 지분율에 해당되는 41,823백만원을 부채로 계상하였습니다. 회사는 시장성 없는 투자주식 중 공동시공출자 2건에 대하여 재무적 출자자에게 일정조건에 따라 매입하는 약정을 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재 동 약정에 따른회사 부담금의 한도액은 15,555 백만원입니다. 회사는 동 약정이 충족될 가능성이 현저히 낮다고 판단하여 부채를 계상하지 않았습니다. 회사는 주요 공동시공출자에 대하여 피출자회사의 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 각각 69,259백만원 등 한도 내에서 제공하는 자금보충 약정을 체결하였습니다. 회사는 당분기말 현재 SOC법인 미래세움(주) 등을 위하여 1,101,961백만원(전기말 :1,101,961백만원)의 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. SOC 사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야하는 약정이 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당 분 기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 21. 자본금 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 320,000천주와 기명식 우선주 40,000천주로 이들 주식의 1주당 금액은 5,000원입니다. 2016년 7월 회사는 채권금융기관과의 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라 출자전환을 실시하였으며 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 출자전환 대상채권 채권금융기관 보유채권 중 일반대출채권(RG, 보증, 외국환, 당좌대월, 외담대 등 제외)에 대해제1차 협의회 통보일(2016.1.7)부터 2016년 5월 31일까지 당초 약정이율로 계산한 이자액에서동기간 감면이자율(담보채권 3%, 무담보채권 1%)로 계산한 이자액을 차감한 감면이자 해당액 주식발행 내역 ① 주식 종류 : 보통주(1주당 액면가 5,000원) ② 출자전환 총액 : 14,932백만원 ③ 발행가액 : 3,967원 ④ 발행주식수 : 3,764,043주 ⑤ 납입일 : 2016년 7월 14일, 신주의 상장일 : 2016년 7월 27일 이로 인해 보고기간 종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 106,052,508주 입니다. 한편, 회사 정관에 의하면 액면총액이 각각 4,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으 며, 전기 중 전환사채를 발행하였습니다(주석 18 참조). 22. 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 회사의 주식발행초과금 중 644,385백만원은 2007년 8월 1일 분할회사((주)한진중공업홀딩스)로부터 인수한 순자산의 장부금액이 분할신설회사인회사가 발행한 주식의 액면총액에서 인수하는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 매도가능금융자산평가손익 등을 가감한 금액을 초과하여 발생한 금액이며, 63,755백만원은 유상증자 및 출자전환으로 발생한 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 이익잉여금(결손금) (단위: 백만원) 구 분 당 분기말 전기말 법정적립금 3,798 3,798 이익준비금 (*) 3,798 3,798 임의적립금 - 44,900 기타임의적립금 - 44,900 미처분이익잉여금(결손금) (611,205) (492,725) 합 계 (607,407) (444,027) (*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,977 23,947 8,916 27,504 퇴직급여 1,379 9,156 1,273 6,596 복리후생비 1,980 5,859 1,773 6,145 여비교통비 180 464 195 807 세금과공과 778 1,348 210 1,489 지급임차료 2,726 7,986 2,775 8,238 감가상각비 203 765 294 807 광고선전비 97 334 103 965 경상연구개발비 246 1,140 566 1,624 지급수수료 2,574 6,872 3,267 10,095 용역비 1,067 4,260 1,030 3,261 하자보수비(환입) (63) (2,504) 881 (268) 기타(*) 3,124 14,803 957 2,214 합 계 22,268 74,430 22,240 69,477 (*) 접대비, 통신비, 대손상각비 등이 포함 된 금액 입니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 85,078 248,843 117,952 430,839 기타재고자산의 변동 105,312 188,834 8,699 50,958 외주용역비 140,249 427,669 156,568 510,764 연구개발비 791 3,865 1,670 5,413 종업원급여 49,484 151,635 51,356 167,275 감가상각비 4,094 14,179 6,448 19,642 지급수수료 9,843 28,967 8,023 27,116 임차료 8,824 25,689 9,708 34,291 수도광열비 1,848 6,366 3,357 11,139 운반비 840 2,427 1,010 6,278 세금과공과 3,755 15,134 870 12,971 기타(*) 15,822 29,735 14,625 43,223 합 계 425,940 1,143,343 380,286 1,319,909 (*) 복리후생비, 하자보수비, 대손상각비 등이 포함 된 금액 입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유가증권이자수익 30 88 30 242 배당금수익 403 2,322 368 1,540 매도가능금융자산처분이익 - 630 - - 유형자산처분이익 395 2,264 (109) 8,352 재고자산처분이익 18 18 - - 매각예정자산처분이익 3,788 15,515 - - 투자부동산처분이익 - - (25) 1,323 무형자산처분이익 - - 5 5 대손충당금환입 - 1,693 1,108 2,439 당기손익인식금융상품평가이익 - - 757 761 잡이익 2,563 5,410 8,099 15,944 소 계 7,197 27,940 10,233 30,606 기타비용: 기타의대손상각비 - - 3,616 3,797 기부금 - 45 - 33 매도가능금융자산처분손실 11 39 45 54 재고자산손상차손 - - (24) - 재고자산처분손실 - 69 - - 무형자산처분손실 40 48 - - 유형자산처분손실 1,339 3,509 - 17 투자부동산처분손실 - 16 - - 매각예정자산처분손실(*) 3,460 3,460 - - 매도가능금융자산손상차손 - 2,903 8,145 8,145 종속기업,관계기업투자처분손실 - - 355 355 매각예정자산손상차손 - - 24,255 24,255 잡손실 3,413 20,282 (956) 2,195 소 계 8,263 30,371 35,436 38,851 (*) 당기중 매각예정자산으로 분류한 인천사업소 기계장치 및 사원아파트 등을 처분함에 따라 발생한 매각예정자산처분손실입니다.27. 금융수익 및 금융비용 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 849 4,026 1,721 8,535 외환차익 588 2,879 1,403 8,177 외화환산이익 (694) 10,817 10,601 12,288 채무조정이익 - - (12,851) 42,529 소 계 743 17,722 874 71,529 금융비용: 이자비용 23,522 72,105 28,335 94,267 외환차손 1,052 31,632 3,849 9,411 외화환산손실 (334) 4,055 15,278 17,674 차입금상환손실 - - 659 659 보증료비용 490 1,225 496 1,538 소 계 24,730 109,017 48,617 123,549 28. 주당손익 가. 주당손익의 계산 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손실(백만원) (26,173) (163,298) (75,628) (16,289) 가중평균유통보통주식수(주) 106,022,803 106,022,803 105,450,014 103,330,276 주당순손실(원) (247) (1,540) (717) (158) 한편, 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당순손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 전환사채 38,339,281 38,339,281 나. 가중평균유통보통주식수의 계산 ( 1) 당 분기 구분 주식수 가중치 적수 보통주식 106,052,508 273 28,952,334,684 자기주식(기초) (29,705) 273 (8,109,465) 합계 28,944,225,219 (*) 가중평균유통보통주식수: 28,944,225,219주 ÷ 273일 = 106,022,803주 (2) 전분기 구분 주식수 가중치 적수 보통주식 102,288,465 274 28,027,039,410 유상증자(16.07.15) 3,764,043 78 293,595,354 자기주식(기초) (29,705) 274 (8,139,170) 합계 28,312,495,594 (*) 가중평균유통보통주식수: 28,312,495,594주 ÷ 274일 = 103,330,276주 29. 특수관계자와의 거래 가. 종속 기업 , 관계 기업 및 기타특수관계자 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 종속 기업 HHIC-Hong Kong Ltd., HHIC-Phil Inc., HHIC-Tech Inc.,인천북항운영(주) 관계 기업 Hanjin Phil Corp., 별내에너지(주), (주)대륜발전 기타특수관계자 (주)한진중공업홀딩스의 종속 기업 (주)한국종합기술, (주)한일레저, (주)대륜E, Hacor Inc. Hacor Inc.의 종속 기업 Hacor Phil Corp. (1) 종속기업, 관계기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 HHIC-Hong Kong Ltd. 100.00 100.00 HHIC-Phil Inc. 99.99 99.99 HHIC-Tech Inc. 99.99 99.99 인천북항운영(주) 91.05 91.05 (주)한진중티엠에스(*) - 100.00 (*) (주)한진중티엠에스는 당분기 중 (주)한진중공업에 합병되었습니다. (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 (주)한진중공업홀딩스 - 관계기업 (주)대륜발전 (주)대륜발전 - 별내에너지(주) 별내에너지(주) - Hanjin Phil Corp. Hanjin Phil Corp. - 기타특수관계자 (주)한국종합기술 (주)한국종합기술 (주)한진중공업홀딩스의종속기업 (주)한일레저 (주)한일레저 (주)대륜E (주)대륜E Hacor Inc. Hacor Inc. Hacor Phil Corp. Hacor Phil Corp. Hacor Inc.의 종속기업 나. 특수관계자와의 거래 (1) 매출, 매입 등 기중거래액 1) 당분기 (단위: 백만원) 특수관계자구분 회사명 매출 등 매입 등 계약수익 상품매출 기타 계약원가 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 - - 123 - 1,598 종속기업 HHIC-Hong Kong Ltd. - - 1,353 - 336 HHIC-Phil Inc. - 14,014 70,507 - 2 인천북항운영(주) - - 2,808 - 131 (주)한진중티엠에스 - - 1,184 - 3,374 관계기업 (주)대륜발전 - - 14 - - 별내에너지(주) 3,683 - - - - 기타특수관계자 (주)한국종합기술 - - - 1,479 - (주)한일레저 - - 14 - 349 (주)대륜E - - 164 - - Hacor Phil Corp. - 2,403 5 - - 합 계 3,683 16,417 76,172 1,479 5,790 2) 전분기 (단위: 백만원) 특수관계자구분 회사명 매출 등 매입 등 계약수익 상품매출 기타 계약원가 유형자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 - - 113 - - 3,071 종속기업 HHIC-Hong Kong Ltd. - - 4,170 - - - HHIC-Phil Inc. - 3,635 60,135 (1,826) 1 38 인천북항운영(주) - - 5,003 - - 56 (주)한진중티엠에스 - - 1,177 - - 7,346 관계기업 (주)대륜발전 - - 2,597 - - - 별내에너지(주) 13,539 - - - - - Hanjin Phil Corp. - - - - - 34 기타특수관계자 (주)한국종합기술 - - - 1,193 - 151 (주)한일레저 - - 40 - - 114 (주)대륜E 21 - 159 - - - Hacor Phil Corp. - 1,807 - - - 8 합 계 13,560 5,442 73,394 (633) 1 10,818 (2) 채권, 채무의 주요잔액 1) 당분기말 (단위: 백만원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권(*1) 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 29 - 38 - 726 종속기업 HHIC-Phil Inc.(*1) 137,035 16,035 9,992 12 858 HHIC-Tech 2,128 - 506 275 - 인천북항운영(주) - - 38,914 - - 관계기업 (주)대륜발전(*2) - - 78,187 - 8 별내에너지(주) 16,666 - - - - 기타특수관계자 (주)한국종합기술 - - - 77 - (주)한일레저 - - 3,540 - 5,462 (주)대륜E - - - - - Hacor Inc. - - - 5 - Hacor Phil Corp. 5,291 - - - - 합 계 161,149 16,035 131,177 369 7,054 (*1) 당기 중 회사는 HHIC-Phil Inc.에 대한 매출채권 245,080백만원(대손충당금 설정전) 및 대여금 136,140백만원을 출자전환하였으며, 당 분기 말 현재 HHIC-Phil Inc.에 대한 매출채권에 대하여 14,517백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당기 HHIC-Phil Inc.에 대한 매출채권에 대하여 대손상각비를 11,981백만원 인식하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 (주)대륜발전에 대한 매출채권 27,432백만원, 대여금 44,056백만원, 기타채권 6,488백만원을 매각예정자산으로 대체하여, 기타채권으로 분류하였고,매각예정자산손상차손을 24,367백만원 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)한진중공업홀딩스 - - 41 - 490 종속기업 HHIC-Hong Kong Ltd. 489 - - - - HHIC-Phil Inc.(*1) 321,746 - 13,665 - 86 인천북항운영(주) - - 45,377 - 91 (주)한진중티엠에스 - - 113 - 2,398 관계기업 (주)대륜발전 - - 78,189 - 8 별내에너지(주) 16,266 - - - - 기타특수관계자 (주)한국종합기술 - - - - 11 (주)한일레저 - - 6,249 - 16,407 (주)대륜E - - 12 - 2 Hacor Inc. - - - 6 - Hacor Phil Corp. 3,018 - - - - 합계 341,519 - 143,646 6 19,493 (*1) 전기말 현재 회사는 HHIC-Phil Inc.에 대한 매출채권에 대하여 12,415백만원 의 대손충 당금을 설정하고 있었습니다. 다. 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기 (단위 : 백만원) 특수관계자구분 회사명 기초 증가 감소(*) 분기말 종속기업 HHIC-Phil Inc. - 153,639 137,604 16,035 (*) 당 분 기 중 회사는 HHIC-Phil Inc.에 대한 대여금 136,140백만원을 출자전환하였습니다.2) 전분기 (단위 : 백만원) 특수관계자구분 회사명 기초 증가 감소 분기말 종속기업 HHIC-Phil Inc. - 13,614 - 13,614 라. 지급보증 및 담보제공 1) 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 (단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받는자 보증내용 보증금액 보증처 종속기업 HHIC-Phil Inc. 선수금 환급 보증 646,459 한국수출입은행 등 차입금 보증 834,851 METRO BANK 등 수입신용장 한도 보증 36,694 한국산업은행 합 계 1,518,004 2) 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보한도 담보권자 종속기업 HHIC-Phil Inc. 투자주식 691,187 1,949,390 1,949,390 한국산업은행 등 관계기업(*) (주)대륜발전 투자주식 58,273 56,591 170,645 한국산업은행 등 별내에너지(주) 투자주식 58,500 140,800 한국산업은행 등 합 계 749,460 2,064,481 2,260,835 (*) 전기 중 회사는 (주)대륜발전과 별내에너지(주)의 투자주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 3) 당분기말 현재 회사의 자금조달과 관련하여 종속기업인 인천북항운영(주)로부터항만시설관리권을 담보로 제공받고 있으며, (주)한진중공업홀딩스로부터 (주)한국종합기술, Hacor Inc., (주)한일레저 주식을 담보로 제공받고 있습니다. 마. 기타 약정사항회사는 특수관계자의 대주단 및 출자자에게 일정조건에 따른 금융약정을 제공하고 있습니다(주석 20 참조). 바. 주요경영진에 대한 보상 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 917 967 퇴직급여 272 317 합 계 1,189 1,284 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 30. 부문별 정보 가. 사업별 부문 정보 (1) 사업별 부문의 일반정보 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 조선 신조선 DELPHIS, GLOBAL UNITED 등 특수선 해군, 조달청 수리선 해군 건설 건축공사 인천국제공항공사, 한국토지주택공사 등 토목공사 한국철도시설공단, 한국도로공사 등 재건축, 플랜트공사 한국동서발전(주), (주)춘천에너지 등 기타 터미널 등 시외, 고속운수회사, 일반인 등 (2) 사업별 부문의 재무현황1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 조선 건설공사 기타 합계 매출액 215,841 615,711 402,051 1,233,603 매출총이익(손실) (1,458) 46,612 119,536 164,690 영업이익(손실) (27,094) 21,088 96,266 90,260 유형자산 384,080 312,315 - 696,395 (감가상각비) 10,593 3,294 - 13,887 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 조선 건설공사 기타 합계 매출액 430,996 633,182 323,716 1,387,894 매출총이익(손실) (11,915) 16,858 132,519 137,462 영업이익(손실) (30,545) (17,319) 115,849 67,985 유형자산 844,936 318,148 - 1,163,084 (감가상각비) 15,249 3,810 - 19,059 나. 지역별 부문정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보 구분 분류기준 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 국내 대륙별 신조선, 건축공사, 토목공사 등 한국철도시설공단, 한국동서발전(주)등 아시아 대륙별 토목공사 등 DPWH, DOTC, PNR 등 (2) 지역별 부문의 재무현황1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 합계 매출액 1,208,922 24,681 1,233,603 매출총이익 161,041 3,649 164,690 영업이익(손실) 89,142 1,118 90,260 유형자산 694,023 2,372 696,395 (감가상각비) 13,384 503 13,887 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 합계 매출액 1,362,248 25,646 1,387,894 매출총이익(손실) 128,872 8,590 137,462 영업이익(손실) 62,588 5,397 67,985 유형자산 1,162,421 663 1,163,084 (감가상각비) 18,712 347 19,059 31. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (163,298) (16,289) 조정 퇴직급여 17,175 16,694 감가상각비 14,179 19,642 대손상각비 12,619 (620) 기타의대손상각비 - 3,797 대손충당금환입 (1,693) (2,439) 외화환산손실 4,055 17,674 매각예정자산처분손실 3,460 - 매각예정자산손상차손 - 24,255 매도가능금융자산처분손실 39 54 매도가능금융자산손상차손 2,903 8,145 종속기업투자처분손실 - 355 지분법손실 159,059 25,376 재고자산처분손실 69 - 유형자산처분손실 3,509 17 투자부동산처분손실 16 - 무형자산처분손실 48 - 차입금상환손실 - 659 하자보수충당부채전입(환입) (1,406) 4,323 기타충당부채전입액 - 4,757 외화환산이익 (10,817) (12,288) 재고자산처분이익 (18) - 매각예정자산처분이익 (15,515) - 매도가능금융자산처분이익 (630) - 지분법이익 (2,640) (3,115) 유형자산처분이익 (2,264) (8,352) 투자부동산처분이익 - (1,323) 무형자산처분이익 - (5) 이자수익 (4,114) (8,777) 배당금수익 (2,322) (1,540) 이자비용 72,105 94,267 법인세 비용(수익) 3,413 1,749 채무조정이익 - (42,529) 기타조정 79 641 소 계 251,309 141,417 순운전자본의 변동 매출채권 3,511 (19,416) 미청구공사 122,264 47,247 미수금 63,507 (8,044) 선급금 (107,499) (2,323) 재고자산 169,723 219,723 기타유동자산 (24,407) (1,149) 보증금 - 2,267 매입채무 (36,300) (186,248) 기타유동성금융부채 (464) 689 미지급금 (21,322) (21,977) 초과청구공사 57,988 (127,095) 선수금 4,019 14,901 예수금 (2,966) 1,520 미지급비용 (76) (5,551) 기타유동부채 76 169 하자보수충당부채 (298) (3,178) 기타충당부채 - (9,821) 확정급여채무 (17,762) (22,817) 사외적립자산 10,230 10,530 기타비유동부채 2 (55) 소 계 220,226 (110,628) 합 계 308,237 14,500 32. 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래 당분기 및 전분기 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 출자전환 235,022 - 대여금의 출자전환 136,189 - 유형자산의 투자부동산 대체 1,174 7,098 유형자산의 매각예정자산 대체 321,345 - 유형자산의 재고자산 대체 7,139 8,954 투자부동산의 매각예정자산 대체 5,465 - 투자부동산의 재고자산 대체 - 1,096 매각예정자산의 유형자산 대체 656 - 미지급비용의 자본금 및 주식발행초과금 대체 - 14,932 장기차입금의 전환사채 대체 - 148,038 사채의 전환사채 대체 - 6,661 33. 분할 관련 사항 회사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의거하여 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할 신설되었으며, 상법 제530조의9제1항에 의하여 존속회사인 (주)한진중공업홀딩스와 분할신설회사인 회사는 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 . 34. 합병가. 합병의 개요회사는 합병을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 2017년 7월 31일자(합병기준일)로 (주)한진중티엠에스를 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 피합병법인인 (주)한진중티엠에스는 회사가 100% 소유하였기 때문에 무증자 방식으로 합병(합병비율 1:0)하였으므로 신주 발행은 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다.나. 합병 회계처리합병시 (주)한진 중티엠에스의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 전기 재무제표의 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표의 재작성 연결회사는 2015년 12월 31일 이전 회계연도의 회계추정의 오류와 관련하여 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.2015년 12월 31일 이전 회계연도의 수정사항의 성격과 전기 이전 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2015년 2014년 순자산 손익 순자산 손익 정상조업도 수준 변동에 따른 예정원가 증가 등 (100,206) (98,381) - - 장기채권 등의 회수가능액 추정 (87,671) (39,381) (43,969) (42,129) 기타 (15,334) (6,228) (8,496) (8,141) 법인세효과 12,658 12,658 - - 합 계 (190,553) (131,332) (52,465) (50,270) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2015년 12월 31일 및 2015년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기말(2015년 12월 31일) 기초(2015년 1월 1일) 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 미청구공사 727,732 (63,560) 664,172 795,325 - 795,325 선급금 172,813 (2,145) 170,668 209,482 - 209,482 기타유동자산 42,567 (6,494) 36,073 45,594 (6,791) 38,803 매도가능금융자산 195,309 (46,880) 148,429 221,888 (43,969) 177,919 장기대여금 136,958 (40,791) 96,167 136,844 - 136,844 자산 계 1,275,379 (159,870) 1,115,509 1,409,133 (50,760) 1,358,373 초과청구공사 584,113 37,573 621,686 525,908 - 525,908 미지급비용 34,705 1,818 36,523 42,433 1,705 44,138 충당부채 15,007 (928) 14,079 2,209 - 2,209 이연법인세부채 130,669 (12,658) 118,011 196,806 - 196,806 기타비유동부채 - 4,878 4,878 - - - 부채 계 764,494 30,683 795,177 767,356 1,705 769,061 이익잉여금(결손금) (22,399) (181,601) (204,000) 243,436 (50,270) 193,166 기타자본항목 168,151 (8,952) 159,199 106,752 (2,195) 104,557 자본 계 145,752 (190,553) (44,801) 350,188 (52,465) 297,723 (2) 별도재무제표의 재작성 회사는 2015년 12월 31일 이전 회계연도의 회계추정의 오류와 관련하여 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.2015년 12월 31일 이전 회계연도의 수정사항의 성격과 전기 이전 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2015년 2014년 순자산 손익 순자산 손익 정상조업도 수준 변동에 따른 예정원가의 증가분 (47,427) (47,427) - - 종속기업투자(*) (150,906) (91,685) (52,465) (50,270) 기타 (4,878) (4,878) - - 법인세효과 12,658 12,658 - - 합 계 (190,553) (131,332) (52,465) (50,270) (*) 종속기업(HHIC-Phil Inc.)투자에 대한 지분법평가 수정 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2015년 12월 31일 및 2015년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기말(2015년 12월 31일) 기초(2015년 1월 1일) 수정 전 수정금액 수정 후 수정 전 수정금액 수정 후 미청구공사 324,539 (18,259) 306,280 446,161 - 446,161 종속기업,관계기업투자 1,063,438 (150,907) 912,531 1,046,128 (52,465) 993,663 자산 계 1,387,977 (169,166) 1,218,811 1,492,289 (52,465) 1,439,824 초과청구공사 201,832 29,169 231,001 262,206 - 262,206 이연법인세부채 130,676 (12,657) 118,019 196,817 - 196,817 기타비유동부채 34,866 4,878 39,744 - - - 부채 계 367,374 21,390 388,764 459,023 - 459,023 이익잉여금 61,394 (181,602) (120,208) 326,685 (50,270) 276,415 지분법자본변동 23,659 (8,954) 14,705 (55,615) (2,195) (57,810) 자본 계 85,053 (190,556) (105,503) 271,070 (52,465) 218,605 (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 1) 합병개요당사는 합병을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여2017년 7월 31일자(합병기준일)에 (주)한진중티엠에스를 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 소멸법인인 (주)한진중티엠에스는 당사가 100% 소유하고 있기 때문에 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없습니다. 구 분 내 용 합병방법 (주)한진중공업이 (주)한진중티엠에스를 흡수합병 합병비율 (주)한진중공업 : (주)한진중티엠에스 = 1 : 0 합병계약일 2017년 5월25일 합병승인 이사회 2017년 6월21일 합병기일 2017년 7월31일 합병종료보고 이사회(공고승인) 2017년 8월11일 2) 합병으로 인한 회계처리 합병시 (주)한진 중티엠에스의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다. (4) 우발채무 등우발채무 등 관련 내용은 XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2. 우발채무 등 』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기3분기 매출채권 88,174 26,154 29.66% 미수금 155,935 65,360 41.91% 선급금 300,757 59,727 19.86% 단기대여금 5,080 343 6.75% 미수수익 1,632 604 37.01% 장기대여금 137,353 64,019 46.61% 장기성매출채권 12,137 - 0.00% 보증금 31,565 443 1.40% 장기미수금 5,437 185 3.40% 합 계 738,070 216,835 29.38% 제10기 매출채권 162,343 27,422 16.89% 미수금 245,180 69,256 28.25% 선급금 216,847 59,755 27.56% 단기대여금 10,869 344 3.16% 미수수익 2,990 604 20.20% 장기대여금 143,575 54,643 38.06% 장기성매출채권 13,466 - 0.00% 보증금 25,858 478 1.85% 장기미수금 2,465 191 7.75% 합 계 823,593 212,693 25.83% 제9기 매출채권 203,499 20,328 9.99% 미수금 272,255 68,618 25.20% 선급금 226,817 56,149 24.76% 단기대여금 15,657 344 2.20% 미수수익 5,943 441 7.42% 장기대여금 142,272 46,105 32.41% 장기성매출채권 11,385 - 0.00% 보증금 28,097 490 1.74% 장기미수금 4,025 192 4.77% 합 계 909,950 192,667 21.17% ※ 연결기준이며 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제11기 3분기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 212,693 192,667 83,243 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 14,200 21,381 109,424 4. 제각 10,058 1,355 - 5. 연결범위변동 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 216,835 212,693 192,667 ※ 연결기준임 [(수치)는 부(-)의 수치임] (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 설정방침당사는 기업회계기준과 내부사규에 의거하여 다음과 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권 등에 대하여 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정- 회사가 정리절차개시, 화의절차개시, 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채 권 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우에는 미래현금흐름의 현재가치와 장부 가액 차액을 대손상각비 또는 기타의 대손상각비로 처리2) 불량채권 구분기준- 채무자의 사망, 실종, 행방불명, 형의 집행 등으로 즉시 채권회수가 불가능한 경우- 거래처의 은행거래정지, 부실기업 징후, 채권가압류, 부도 등으로 미래상환능력이 의심되는 경우- 거래처의 담보설정이 없거나 담보설정자산의 자산실사 평가액이 채권가액에 현저 히 미달되는 경우3) 대손설정률- 거래중단 및 계약서의 지불기일을 3개월 이상 이행치 아니하는 채권 요주의 불량 가능채권으로 관리(특별사유 있는 경우 제외)- 담보설정가액의 채권가액 미달시 미달금액 전액- 담보물건 평가시 채권가액 미달시마다 미달금액 전액- 채무자 및 연대보증인 무자산으로 회수 불능인 경우 전액- 회수 예상액이 극소하여 법적조치를 하여도 실익이 없는 채권가액 전액- 채권 및 담보권의 원인무효, 시효의 완성, 기타 법률상의 하자로 구상이 불가능한 채권가액 전액- 단, 정부, 지방자치단체 등 관련 채권은 대손경험이 없는 관계로 설정대상채권에서 제외 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 23,991 10,519 30,278 35,523 100,311 구성비율 23.92% 10.49% 30.18% 35.41% 100.00% ※ 매출채권 : 매출채권, 장기성매출채권, 공사미수금, 분양미수금※ 연결 기준임 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제11기 3분기 제10기 제9기 조선/플랜트부문 반제품 - - 76,364 원자재 52,613 95,075 130,656 미착품 35,800 76,193 62,855 소계 88,413 171,268 269,875 건설부문 완성주택 - - 434 용지 302,077 456,477 546,757 원자재 6,509 8,890 20,643 가설재 1,270 1,277 1,287 저장품 395 673 454 기타의재고자산 27,885 36,145 34,279 소계 338,134 503,461 603,854 기타부문 원자재 - 250 189 상품 - 31 24 미착품 - - 35 소계 - 282 248 재고별 합계 상품 157 31 24 반제품 - - 76,364 완성주택 - - 434 용지 302,077 456,477 546,757 원자재 59,121 104,215 151,488 가설재 1,270 1,277 1,287 저장품 395 673 454 미착품 35,800 76,193 62,890 기타의재고자산 27,885 36,145 34,279 합계 426,548 675,010 873,977 총자산대비 재고자산구성비율 9.35% 12.84% 14.78% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.17 2.67 3.93 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 ① 회사는 2016사업연도의 재무제표를 작성함에 있어 2016년 12월2일부터 26일 까지 10개 현장 재고실사를 실시하였음. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융자산① 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. ② 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. ③ 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "기타유동부채"로 분류됩니다. (2) 금융부채① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약 상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (3) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 연결회사는 확정계약의 요건을 충족하는 장기외화 도급계약에 대해서 공정가치 위험회피를 지정하고 있습니다.연결회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다. 위험회피목적으로 사용하는 파생상품의 공정가치는 주석 22에서 공시하고 있습니다위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여만기가 12개월을 초과하는 경우 비유동자산(부채)으로 분류하며, 12개월 이내인 경우 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 매매목적 파생상품은 유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분 기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 104,532 - 3,750 28,136 마. 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산 당 분기 전분기 기초금액 28,136 10,679 측정방법 변경액 66,855 22,895 총손익 기타포괄손익인식액 13,634 (2,375) 매도금액 (1,190) - 손상금액 (2,903) (2,963) 기말금액 104,532 28,236 미실현손익 10,884 (2,949) 바. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산 수상 화물 취급업 주식 278 3 현재가치기법 펀드 101 3 현재가치기법 출자금 81,729 3 현재가치기법 도로및관련시설 운영업 주식 등 22,424 3 현재가치기법 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 사. 진행률 적용 수주계약현황 (전기 매출액의 5% 이상인 계약) [ 조선부문 - 국내 (한진중공업) ] (단위 :백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)한진중공업 대형수송함(LPX) 2번함 해군 방위사업청 2014-12-23 2020-11-30 417,530 23.73% - - - - (주)한진중공업 노후 실습선 대체 실습선 5척 조달청 2015-12-23 2018-12-31 239,200 21.16% - - - (주)한진중공업 검독수리-B BATCH-I 후속함 건조 3척 해군 방위사업청 2016-10-11 2019-11-30 199,120 0.45% - - - - 합 계 - - - - - [ 건설부문 - 한진중공업 ] (단위 :백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)한진중공업 김포공항 국내선 여객터미널 리모델링공사 한국공항공사 2014-06-10 2018-09-09 124,014 75.84% 9,298 - - - (주)한진중공업 제2여객터미널 골조및외장 인천국제공항공사 2014-05-28 2017-08-28 131,279 94.23% - - - - (주)한진중공업 경의선 홍대입구역 복합시설 개발사업 (주)마포애경타운 2015-05-30 2018-07-15 97,886 36.52% 13,415 - - - (주)한진중공업 통영북신재개발 아파트 신축공사 북신지구 주택재개발정비사업조합 2015-08-13 2018-10-12 207,409 50.52% 4,061 - 2,884 - (주)한진중공업 제주도남연립 재건축사업 제주도남주공연립 주택재건축 정비사업조합 2016-08-22 2018-12-31 123,778 29.99% 2,065 - - - (주)한진중공업 응암11구역 재개발 아파트 신축공사 응암11구역 주택재개발 정비사업조합 2017-08-15 2019-10-31 136,345 6.19% 8,437 - - - (주)한진중공업 장안-온산 2 국도건설공사 부산지방국토관리청 2009-04-23 2018-12-31 111,814 88.56% 9,072 - - - (주)한진중공업 울산-포항 복선전철 5공구 한국철도시설공단 2009-06-18 2018-12-31 123,134 78.85% 2,709 - - - (주)한진중공업 원주~강릉 철도건설 제2공구 한국철도시설공단 2013-04-23 2017-12-31 137,266 96.58% - - - - (주)한진중공업 서해선 복선전철 제9공구 한국철도시설공단 2015-04-27 2019-06-26 145,535 16.06% 4,370 - - - (주)한진중공업 춘천집단에너지시설 건설공사 ㈜춘천에너지 2015-03-02 2017-06-30 138,480 100.00% 5,133 - - - (주)한진중공업 신서천화력 기전공사 한국중부발전 2016-11-23 2020-09-30 145,784 3.46% 2,172 - - - 합 계 - 60,732 - 2,884 - [ 조선부문 - 해외(HHIC-PHIL )] (단위 :백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 HHIC-PHIL INC. 20,600TEU 컨테이너 캐리어 CMA CGM 2015-04-02 2018-01-31 153,464 92.38% 61,284 - - - HHIC-PHIL INC. 20,600TEU 컨테이너 캐리어 CMA CGM 2015-04-02 2018-06-25 151,262 66.38% 17,235 - - - HHIC-PHIL INC. 20,600TEU 컨테이너 캐리어 CMA CGM 2015-04-02 2018-09-30 143,320 58.19% - - - - 합 계 - 78,519 - - - ※ 당사는 금번 보고서에 직전사업년도말 매출액 5% 이상에 해당되는 공사는 비공개 없이 모두 기재하였습니다. 단, 비공개를 해야하는 경우에는 감사위원회 에 비공개에 관한 내용을 보고하는 절차를 준수합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 아. 채무증권 현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜한진중공업 회사채 사모 2016.06.07 19,000 5.00% - 2018.06.05 미상환 에이치아이엘제오차 ㈜한진중공업 회사채 사모 2017.01.31 10,000 8.10% - 2018.01.29 미상환 메리츠화재해상보험 ㈜한진중공업 회사채 사모 2016.05.08 25,000 1.00% - 2018.12.31 미상환 우리은행 ㈜한진중공업 회사채 사모 2016.06.01 19,339 1.00% - 2018.12.31 미상환 신한은행 ㈜한진중공업 회사채 사모 2016.07.19 84,699 1.00% - 2018.12.31 미상환 한국산업은행 외 ㈜한진중공업 회사채 사모 2016.07.19 70,000 1.00% - 2018.12.31 미상환 한국산업은행 외 합 계 - - - 228,038 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 29,000 199,038 - - - - - 228,038 합계 29,000 199,038 - - - - - 228,038 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인(공인회계사)의 감사의견 등. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제11기 3분기 삼정회계법인 적정 " 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사보고서 중 강조사항 및 기타사항 참조" 제10기 안진회계법인 적정 " 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사보고서 중 강조사항 및 기타사항 참조" 제9기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기 3분기 삼정회계법인 연말(반기,분기)국문감사, 영문감사, 연말(반기,분기)연결감사, 내부회계관리 780,000 5,493시간 제10기 안진회계법인 연말(반기,분기)국문감사, 영문감사, 연말(반기,분기)연결감사, 내부회계관리 780,000 9,652시간 제9기 삼일회계법인 연말(반기,분기)국문감사, 영문감사, 연말(반기,분기)연결감사, 내부회계관리 390,000 4,946시간 (1) 연결 감사(검토)일정 ① 1분기 연결 검토 : 2017. 5. 1 ~ 2017. 5. 12 (8일) ② 반 기 연결 검토 : 2017. 7. 17 ~ 2017. 7. 26 (8일) ③ 3분기 연결 검토 : 2017. 11. 2~ 2017. 11. 10 (7일) (2) 별도 감사(검토)일정 ① 1분기 검토 : 2017. 4. 24 ~ 2017. 5. 12 (13일) ② 반 기 검토 : 2017. 7. 27 ~ 2017. 8. 10 (11일) ③ 3분기 검토 : 2017. 10. 23 ~ 2017. 11 .1 (8일) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기 2016.02.01 경영정상화 진단 용역 2016.02 ~ 2016.03 580,000 안진회계법인 4. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용 지적사항 제10기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. "회사는 전기이전 오류로 인한 재무제표 재작성과 관련하여 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않고 있습니다." 비적정 제9기 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 적정 제8기 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 적정 5. 내 부 통제구조의 평가 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가 받은 경우가 존재하지 않습니다. 6. 회 계감사인의 변경 법인명 제 11기(당기) 제10기(전기) 제9기(전전기) 변경사유 (주) 한진중공업 삼정회계법인 안진회계법인 삼일회계법인 「주식회사의외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항에의거 감사인 지정 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (분/반기 보고서 기재 생략) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 경영관리위원회, 사외이사후보추천위원회 총 3개의 위원회가 있습니다. 구분 NO 직 위 성 명 현 보직 주 요 이 력 상근(2) 12 사내이사대표이사 조남호안진규 회 장사 장 前 한진중공업 대표이사 회장 前 HHIC-Phil 법인장 비상근(3) 345 사외이사사외이사사외이사 최성문김종열박기동 감사위원회(위원장)/경영관리위원회사외이사 후보추천위원회(위원장)/감사위원회감사위원회/사외이사후보추천위원회 前 한진중공업 조선부문 사장 現 대한적십자사 부산지사 회장 現 만해법률사무소 대표변호사 합 계 5 명 ※ 안진규 대표이사 사임, 이윤희 대표이사 신규 선임 (2017.10.31부) 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김영섭(출석률:79%) 임우근(출석률:86%)