HJ중공업 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이강본	예	㈜토페스 대표이사(2023~ 현재)한전산업개발㈜ 상임감사(2020~2023)
㈜전북은행 제일지점, 화산지점 등(1987~2010)	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	전북은행 화산지점 등근무 경력(5년 이상)

장명균	예	대한건설협회전북도회 사무처장(2019~2022)
전라북도 지역정책과장(2014~2019)	-	-	-

설인배	예	주택금융공사 유동화본부장(2020~2022)
금융감독원 부원장보(2005~2019)	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	금육감독원 부원장보 등 근무 경력(5년 이상)

최선임	예	서울종합예술대 패션예술학부 교수(2010~현재)
㈜HJ중공업 사외이사(2021~현재)
용인송담대학교 겸임교수(1999~2005)	-	-	-

※ 감사위원은 전원 다른 회사의 사외이사,집행임원,감사(감사위원) 겸직 없음

※ 감사위원장을 포함하여 2인은 금융기관,정부,증권 유관기관 등 경력자인 회계ㆍ재무 전문가임

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 상법에서 정한 감사위원회 위원의 독립성을 준수하기 위해 정관 및 이사회, 감사위원회 규정에 감사위원 선출기준을 정하고 있습니다. 규정에 따라 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사여야 합니다. 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못하도록 하고 있습니다. 감사위원회 위원장은 위원회의 결의로 사외이사인 감사위원 중에서 선임하며 감사위원장은 상법 제542조의 11 제2항 제1호 요건을 갖춘 회계/재무 전문가입니다.

이강본 감사위원장 및 장명균, 설인배, 최선임 감사위원의 임기는 '취임 후 1년 내 도래하는 최종 결산기에 관한 정기 주주총회 종결 시까지' 입니다. 이강본, 장명균, 설인배 감사위원은 최초 선임된 위원으로 연임한 이력이 없으며, 최선임 감사위원은 2021.9.3 최초 선임 이후 1회 연임하여 감사위원에 재임 중입니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (4명)	상법 제415조의2 제2항정관 제39조의 1

사외이사가 감사위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (이강본, 설인배 감사위원)	상법 제542조의11 제2항상법 시행령 제37조 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (이강본 감사위원장)	상법 제542조의11 제2항정관 제39조의 1

그 밖의 결격요건 해당하지 않음	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

※ 당사의 사외이사는 전원 감사위원이므로, 감사위원 선임배경, 추천인, 회사와 관계 및 최대주주(주요주주)와 관계는 '1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성' 항목을 참조바랍니다.

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원(출석률)

이강본
(출석률:100%)	장명균
출석률:100%)	설인배
출석률:100%)	최선임
출석률:100%)	임경택
(출석률:100%)	김용헌
(출석률:67%)	이현수
(출석률:100%)

찬반여부

감사
위원회	02/23	외부감사인 커뮤니케이션(1분기)	-	참석	참석	참석	참석

보고) 내부회계관리제도 운영실태	-	접수	접수	접수	접수

보고) 2022년 감사실적	-	접수	접수	접수	접수

보고) 2022년 준법지원팀 운영 및 2023년 계획	-	접수	접수	접수	접수

제16기 정기주주총회 소집결의 및 회의목적 사항의 적법성 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2023년 감사계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

03/06	제16기 정기주주총회 소집결의 및 회의목적 사항 변경 적법성 검토의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성

03/15	내부회계관리제도 운영실태 평가 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2022년 감사보고서 작성 및 제출 승인의 건	가결	(선임전)	(선임전)	(선임전)	찬성	찬성	찬성	찬성

03/24	감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	(퇴임)	(퇴임)	(퇴임)

04/28	외부감사인 커뮤니케이션(2분기)	-	참석	참석	참석	참석

보고) 1분기 재무제표	-	접수	접수	접수	접수

보고) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획	-	접수	접수	접수	접수

감사인 선임 관련 준수사항 사후평가 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

7/28	외부감사인 커뮤니케이션(3분기)	-	참석	참석	참석	참석

보고) 반기 재무제표	-	접수	접수	접수	접수

보고) 2023년 상반기 감사실적 및 하반기 감사계획	-	접수	접수	접수	접수

라. 교육실시 계획당사는 내부회계관리 규정에 따라 감사위원의 전문성 향상을 위하여 핵심감사 사항, 내부통제 변화, 내부회계관리제도 이슈 및 감사현안 등에 대한 교육 실시 계획을 수립하였습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.02.23	한울회계법인	임경택, 김용헌,이현수, 최선임	-	지배기구와 커뮤니케이션의 의의, 주요 회계 이슈 등

바. 감사위원회 지원조직 현황

- 감사위원회 지원조직에 관한 당사 내부회계관리규정 개정이 이사회에서 승인 (2019.02.28)

- 내부회계관리제도 운영실태 평가를 위한 감사위원회 지원조직 신설(2019.08.29)

- 감사위원회 지원업무 통합 및 조정 이관(2022.12.20)

- 감사위원회 관련 업무를 수행하는 부서 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

건설기획팀/건설감사파트	4	상무 1명, 차장 2명(평균 약 4.2년 이상)/
차장 1명(4.1년)	- 감사위원회 회의 운영 및 감사위원 활동 지원- 업무감사 및 시정조치사항 관리- 각종 RISK 상시 모니터링 및 예방- 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 적정성 검토- 감사위원회 지시업무 수행- 감사위원회 및 감사인 커뮤니케이션 지원

사. 준법지원인에 관한 사항

준법지원인	생년월일	주요경력	비고

최승기	1975.03.10	- 제48회 사법시험 합격
- 사법연수원 39기 수료
- 現 HJ중공업 법무팀장
- 現 HJ중공업 준법지원인(2015~ )	-

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원파트	2	부장 (12년/변호사)부장 (16년)	- 제반 법규 교육 및 훈련
- 법규 준수 여부 점검
- 준법지원 점검체계 평가 및 이사회 보고

※ 상기 직원수(명) 는 준법지원인 포함 기준임

자. 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	활동기간	주요활동내용	대상	결과

모니터링 및점검 등	2023.01~2023.09(상시)	법률 자문, 계약 검토 등 법적 위험의 평가 및 관리 등	전사	양호

2023.01~2023.09(상시)	청탁금지법 위반여부 검토	전사	양호

정기보고	2023.02.	2022년 준법 점검결과 감사위원회 보고	감사위원	양호