HJ중공업 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 13 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 한진중공업 및 종속 기업들

1. 일반적 사항 본 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 한진중공업(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

가. 지배기업의 개요

주식회사 한진중공업은 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할설립 되었으며, 2007년 8월 31일에 유가증권시장에 재상장되었습니다.지배기업은 조선, 건설업을 주업으로 영위하고 있는 바, 부산 영도에 조선소를 운영 중이며, 국내 및 필리핀 등 현장에서 건설공사를 진행 중에 있습니다.

한편, 지배기업은 기존 최대주주의 불균등 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환으로 2019년 5월 10일 최대주주가 (주)한진중공업홀딩스에서 한국산업은행(지분율 16.14%)으로 변경되었습니다.

나. 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(자본금 단위: 백만원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

HHIC-Tech Inc.	KRW	111	49,995	99.99	선박설계업	필리핀

인천북항운영(주)	KRW	300	54,630	91.05	항만관리업	인천시 서구

다. 종속기업의 주요 재무현 황 은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

HHIC-Tech Inc.	46	1,259	-	2

인천북항운영(주)	12,341	13,808	326	(300)

합계	12,387	15,067	326	(298)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2.2 유의적 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

(2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성'에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	151,611	151,611	150,405	150,405

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,816	3,816	3,815	3,815

소계	155,427	155,427	154,220	154,220

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	151,611	151,611

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	3,816	3,816

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	150,405	150,405

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	3,815	3,815

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초	150,405	3,815	128,041	3,824

총손익

당기손익인식액	306	-	3,869	-

기타포괄손익인식액	-	1	-	713

매입금액	2,015	-	46,966	296

매도금액	(1,115)	-	(28,471)	(317)

기말	151,611	3,816	150,405	3,815

미실현 당기손익	-	1	-	713

5. 사용제한금융상품

(단위: 백만원)

구분	내용	당분기말	전기말

단기예금	질권 설정	49,134	112,087

장기예금(기타비유동금융자산)	질권 설정	768	3,905

당좌개설보증금	30	30

투자금융자산	질권설정	9,757	9,646

합계	59,689	125,668

6. 투자금융자산당분기말과 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산	19,798	-	131,813	131,813	151,611

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,816	-	3,816	3,816

합계	19,798	3,816	131,813	135,629	155,427

( 2) 전기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산 (*1)	19,646	-	130,759	130,759	150,405

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,815	-	3,815	3,815

합계	19,646	3,815	130,759	134,574	154,220

(*1) 전기 중 연결회사는 리딩에머슨전문투자형사모부동산신탁 제7호(이하,'부동산신탁')에 301억원을 투자하였으며, 동 부동산신탁은 코크랩 제48호부동산투자회사에 300억원을 재투자 하였습니다. 한편, 동 부동산신탁은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자상품으로 투자자의 운용지시를 받을 수 없고 연결회사는 동 부동산신탁의 집합투자업자에 대한 실질적인 해임권이 없다고 판단되어 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.

7. 매출채권 및 미수금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 백만원)

당 분 기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	138,456	88,843	188,512	93,979

특수관계자 채권	-	-	-	-

차감: 대손충당금	(41,126)	(49,036)	(39,235)	(47,745)

소계	97,330	39,807	149,277	46,234

차감: 장기 채권	(1,627)	(1,197)	(1,828)	(1,018)

유동항목	95,703	38,610	147,449	45,216

8. 건설계약 가. 공사계약잔액과 공사수익 등의 내역(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액	1,213,374	2,162,005	81,418	3,456,797

신규 계약액	3,031	143,440	-	146,471

계약 변동 조정	6,405	26,738	3,398	36,541

합계	1,222,810	2,332,183	84,816	3,639,809

당분기 수익 인식액	44,123	196,064	4,247	244,434

당분기말 공사계약잔액	1,178,687	2,136,119	80,569	3,395,375

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액	1,036,617	1,816,115	104,463	2,957,195

신규 계약액	7,600	49,775	-	53,375

계약 변동 조정	-	20,356	2,900	23,256

합계	1,044,217	1,886,246	107,363	3,037,826

전분기 수익 인식액	110,308	164,029	8,584	282,921

전분기말 공사계약잔액	933,909	1,722,217	98,779	2,754,905

나. 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	1,028,240	1,411,020	48,992	2,488,252

누적공사이익(손실)	(32,796)	53,105	4,582	24,891

매출채권	23,024	19,510	686	43,220

계약자산	140,567	76,625	-	217,192

계약부채(*)	248,197	118,430	7,879	374,506

(*) 기초 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 65,190 백만원 입니다.

(2) 전기전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	1,347,284	1,533,328	75,248	2,955,860

누적공사이익	997	53,606	15,762	70,365

매출채권	50,178	64,041	3,060	117,279

계약자산	130,061	75,675	-	205,736

계약부채(*)	266,104	58,441	11,265	335,810

(*) 기초 계약부채 잔액 중 전기에 인식한 수익은 176,882백만원 입니다. 다. 개별공사별 내역당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	매출채권	계약자산

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

건축사업	부산 서대신 5구역 재개발 아파트사업	2019.10.01	2022.07.22	4.3%	-	-	3,545	47

응암11구역 재개발 아파트 신축공사	2017.09.19	2020.03.18	100.0%	41,118	1,810	3,676	48

춘천우두 B-2BL 아파트 건설공사2공구	2017.12.29	2020.06.18	84.6%	-	-	-	-

부산오페라하우스 건립공사	2018.05.23	2023.02.15	10.0%	6,150	42	-	-

인천 부개서초교북측구역 주택재개발정비사업	2020.03.01	2022.10.31	0.6%	-	-	580	8

토목사업	울산-포항 복선전철 5공구	2009.04.20	2020.04.29	97.7%	-	-	-	-

서해선 복선전철 제9공구	2015.04.27	2021.06.30	75.6%	-	-	-	-

부산신항 항만배후단지 2공구	2016.03.14	2021.08.14	74.0%	-	-	179	1

17-해병-00시설공사	2018.04.13	2021.10.12	48.8%	-	-	2,035	14

수도권광역급행철도 A노선	2019.06.21	2024.06.20	4.2%	1,783	23	-	-

오송지선 건설공사	2019.12.27	2024.06.26	0.8%	-	-	831	11

플랜트사업	신서천화력 기전공사	2016.11.23	2020.09.30	77.7%	28	-	20,732	143

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2018.03.01	2021.04.30	74.4%	7,108	93	-	-

강릉안인화력 1,2호기 석탄취급설비	2019.03.15	2022.09.15	12.5%	-	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019.03.15	2023.09.15	4.1%	220	3	-	-

양산 집단에너지시설 주기기 구매	2020.03.02	2023.04.10	0.2%	-	-	-	-

부산신항 2-5단계 항만하역설비 제작설치	2019.12.24	2022.03.23	0.6%	-	-	-	-

조선사업	대형수송함(LPX) 2번함	2014.12.23	2020.11.30	93.2%	-	-	86,893	-

고속상륙정(LSF-II) 후속함 건조	2016.12.27	2022.10.30	10.3%	-	-	-	-

해군 검독수리-B BATCH-I 후속함(5~8번) 건조사업	2017.06.14	2020.12.15	87.9%	-	-	46,339	-

검독수리-B BATCH-I 후속함(9~12번) 건조 4척	2018.11.13	2021.12.30	1.7%	-	-	-	-

검독수리-B BATCH-I 후속함(13~16번) 건조 4척	2019.10.31	2022.12.30	0.1%	-	-	-	-

고속상륙정(LSF-II) 후속함(5~8번) 건조	2019.12.09	2024.12.23	0.1%	-	-	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채)의 변동

건축사업	347	6,041	1	125	5,915	125

토목사업	6,733	20,954	12,605	1,771	6,578	1,771

플랜트사업	1,583	(937)	4,404	(833)	(4,508)	(833)

조선사업	25,799	4,318	9,334	(4,889)	(127)	(4,889)

합계	34,462	30,376	26,344	(3,826)	7,858	(3,826)

마. 공사와 관련된 이행보증 등

(단위: 백만원)

구분	보증처/피보증처	제공한 보증	제공받은 보증

당 분기말	전기말	당 분기말	전기말

공사계약이행보증 등	건설공제조합	41,144	4,575	1,844,612	1,920,870

서울보증보험	-	-	41,194	41,914

주택도시보증공사	-	-	362,533	378,902

Metro Bank 외	-	-	158,626	150,852

자본재공제조합	-	-	169,690	205,827

한국산업은행	-	-	133,529	129,395

또한, 연결회사가 계약한 공사와 관련하여 메리츠화재(주) 등에 1,787,942백만원(전기: 1,366,576백만원)의 공사보험에 가입하고 있습니다.

바. 금융회사로부터 제공받은 지급보증

(단위: 백만원)

구분	은행	당분기말	전기말

한도	보증금액	한도	보증금액

선수금 환급보증	한국산업은행 외	693,511	280,637	693,861	284,771

수입신용장개설	국민은행 외	42,424	24,833	40,176	23,178

합계	735,935	305,470	734,037	307,949

선수금 환급보증의 한도는 계약이행보증, 하자보증 등을 포함한 총 한도입니 다.

9. 재고자산

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	259,759	309,147

원자재	6,106	5,611

미착품	574	286

기타	41,029	48,715

합계	307,468	363,759

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 106,339 백만원이며, 전분기 123,391백만원 입니다.

10 . 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말지분율	소재국	당분기말	전기말

Hanjin Phil Corp.	25.00%	필리핀	413	690

북항아이브릿지(주)	19.00%	대한민국	20,396	20,305

(주)신세계동서울PFV(*1)	10.00%	대한민국	12,406	12,470

코크랩제48호부동산투자신탁(*2)	-	대한민국	-	-

합계	33,215	33,465

(*1) 지배기업이 소유한 동서울터미널 개발을 위하여 ㈜신세계프라퍼티와 설립한 합작투자회사로 이사선임권 보유에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 동 주식은 당사자간 합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 양수할 수 있습니다.(*2) 지배기업은 코크랩제48호부동산투자회사(이하,'투자회사')와 직접적인 지분관계는 보유하고 있지 않으나, 동 부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결회사는 우선매수선택권의 보유 및 행사여부가 동 부동산투자회사의 배당이나 분배에 간접적으로 유의적 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 관계회사로 분류하였습니다

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

회사명	기초	지분법손익	기타증감	분기말

Hanjin Phil Corp.	690	(306)	29	413

북항아이브릿지㈜	20,305	91	-	20,396

(주)신세계동서울PFV	12,470	(64)	-	12,406

합계	33,465	(279)	29	33,215

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

회사명	기초	지분법손익	기타증감	분기말

Hanjin Phil Corp.	654	(7)	9	656

북항아이브릿지㈜	19,492	119	-	19,611

합계	20,146	112	9	20,267

11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	615,117	638,765

취득	1,136	1,699

계정대체로 인한 증감(*)	-	(10,102)

처분/폐기	(4,045)	(2,121)

감가상각	(3,050)	(3,396)

외 환 차이	329	103

보고기간말 순장부금액	609,487	624,948

(*) 계정대체로 인한 증감

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	계정대체 후 계정과목	당분기	전분기

유형자산	매각예정자산	-	(10,343)

기타	-	241

합계	-	(10,102)

12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	64,485	67,599

감가상각	(140)	(143)

보고기간말 순장부금액	64,345	67,456

13 . 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	7,217	20,708

취득	-	-

처분	(56)	(5,987)

상각	(127)	(115)

외환차이	4	1

연결조정	-	46

기말	7,038	14,653

골프회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다.

14. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선박	5,687	5,687

기타의 유형자산	80	80

합계	5,767	5,767

15. 리스 ( 1) 당분기말 과 전분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	196,334	(9,372)	186,962

차량운반구	1,609	(699)	910

건설장비 등	184	(122)	62

합계	198,127	(10,193)	187,934

② 전분기말

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	85,508	(4,788)	80,720

차량운반구	1,771	(1,041)	730

건설장비 등	1,480	(424)	1,056

합계	88,759	(6,253)	82,506

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감가상각	외화환산	당분기말

부동산(토지및건물)	187,950	383	(1,509)	138	186,962

차량운반구	477	568	(135)	-	910

건설장비등	86	-	(24)	-	62

합계	188,513	951	(1,668)	138	187,934

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감가상각	전분기말

부동산(토지및건물)	-	6,281	77,860	(3,421)	80,720

차량운반구	-	729	171	(170)	730

건설장비등	-	665	509	(118)	1,056

합계	-	7,675	78,540	(3,709)	82,506

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	이자비용	상환	외화환산	당분기말

유동	비유동

리스부채	187,587	946	2,234	(3,195)	126	10,850	176,848

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	취득	이자비용	지급	전분기말

리스부채	-	7,449	71,514	727	(4,200)	75,490

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다 음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	3,195	4,200

단기리스 관련 비용	115	59

소액자산 리스 관련 비용	64	34

총현금유출액	3,374	4,293

(5) 당분기와 전분기 중 전대리스로 인한 리스료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

전대리스 리스료수익	1,020	-

(6) 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

리스유형내역	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년초과	계

토지 및 건물	882	658	168,999	16,208	186,747

차량운반구	89	385	477	-	951

합 계	971	1,043	169,476	16,208	187,698

16 . 담보제공현황 등 당분기말과 전기말 현재 담보제공현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 유형자산	549,277	626,461	차입금 등 담보	장단기차입금 외	485,786	에이치아이엘제육차(주) 외

재고자산 및 유형자산(*)	371,999	631,569	차입금 등 담보	장단기차입금 외	222,138	한국산업은행

투자금융자산	20,465	23,825	자금보충약정	-	-	한국산업은행

투자금융자산	106,348	101,279	자금보충약정 등	단기차입금	44,816	국민은행 등

장ㆍ단기 예금	25,699	25,699	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행

장ㆍ단기 예금	24,232	24,232	선수금환급보증 등	-	-	국민은행

(*1) 연결회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 연결회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. ( 2) 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 유형자산	619,226	741,542	차입금 등 담보	장단기차입금 외	561,485	에이치아이엘제육차(주) 외

재고자산 및 유형자산(*)	353,428	607,117	차입금 등 담보	장단기차입금 외	217,764	한국산업은행

투자금융자산	20,465	23,825	자금보충약정	-	-	한국산업은행

투자금융자산	104,257	99,351	자금보충약정	-	-	국민은행 등

장ㆍ단기 예금	91,020	91,020	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행

장ㆍ단기 예금	25,001	25,001	선수금환급보증 등	-	-	국민은행

(*) 연결회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 연결회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

17 . 단기차입금

(단위: 백만원)

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분 기말	전기말

원화단기차입금	건설공제조합	1.43	44,816	-

18 . 사채, 장기차입금 및 유동성장기부채 가. 사채의 내역

(단위: 백만원)

구분	만기일	당분기말 이자율(%)	당분 기말	전기말

사모사채	2020.12	1.00	30,886	30,886

소계	30,886	30,886

1년 이내 상환예정액	(30,886)	(30,886)

차감잔액	-	-

상기 사채는 모두 무보증으로 액면발행되었으나, 경영정상화계획 이행약정에 따라 발생한 채무의 조건조정으로 인하여 사채할인발행차금을 인식하고 있습니다.

동 사채와 관련하여 인식하고 있는 사채할인발행차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채할인발행차금	1,848	-	2,430	-

나. 장기차입금

(단위: 백만원)

차입처	만기일	당분기말 이자율(%)	당 분기말	전기말

국민은행 외	2020.12~2025.09	1.00~1.10	72,209	72,209

에이치에이알제일차(주) (*)	2020.12	5.30	61,345	61,345

에이치아이엘제육차(주)외(*)	2020.06~2020.12	3.00~6.00	625,392	701,092

한국산업은행 (*)	2020.12	3.00	82,532	78,157

소 계	841,478	912,803

1년 이내 상환예정액	(837,551)	(908,876)

차감잔액	3,927	3,927

(*) 연결회사의 인천사업소 및 인천북항배후부지 등의 용지 등이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 1 6 참조) .

동 차입금과 관련하여 인식하고 있는 현재가치할인차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현재가치할인차금	8,918	-	11,766	-

다. 사채 및 차입금의 연도별 상환계획

(단위: 백만원)

연도	일반사채	장기차입금	합 계

1년 미만	30,886	837,551	868,437

2년 이하	-	785	785

3년 이하	-	785	785

3년 초과	-	2,357	2,357

합 계	30,886	841,478	872,364

(*) 상기 연도별 상환계획은 사채 및 차입금의 원금에 대한 상환 예정금액으로 관련 이자가 포함되지 아니한 금액입니다 .

한편, 금융보증계약과 관련하여 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액 은 299,858백 만 원 입 니다.

19 . 순확정급여부채 가. 당 분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 분 기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	163,120	160,559

사외적립자산의 공정가치(*)	(76,676)	(80,635)

재무상태표 상 순확정급여부채	86,444	79,924

(*) 당 분 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 766 백만원(전기말 : 768백만원 )이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,875	3,258

순이자원가	29	386

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,904	3,644

총 비 용 중 1,966백만원(전 분 기: 2,596 백만원 )은 매출원가에 포함되어 있으며, 938백만원(전 분 기: 1,048백만원) 은 판매비 와관리비에 포함 되어 있습니다.

20 . 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 가. 당 분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분 기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채(*1)	23,216	1,280	658	23,838

공사손실충당부채(*2)	38,004	8,507	12,049	34,462

기타충당부채 (*3)	8,971	783	470	9,284

합계	70,191	10,570	13,177	67,584

(*1) 하자보수충당부채연결회사는 하자보수가 예상되는 경우에는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 하자보수경험률 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(*2) 공사손실충당부채연결회사는 도급공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다. (*3) 기타충당부채연결회사는 진행 중인 소송사건과 관련하여 보고기간 말 현재 확정되지 아니하였으나 지급될 것으로 예상되는 금액에 대하여 기타충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(2) 전 분 기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	22,355	226	660	21,921

공사손실충당부채	42,090	2,345	7,252	37,183

기타충당부채	3,873	8,045	1,748	10,170

합계	68,318	10,616	9,660	69,274

나. 우발채무(1) 제공한 지급보증

(단위: 백만원)

제공내역	당 분기말	전기말

한도	사용액	한도	사용액

중도금, 이주비 관련 보증	61,626	21,033	226,818	186,366

기타(*)	6,364	6,364	7,850	7,850

합계	67,990	27,397	234,668	194,216

(*) 연결회사는 직원의 우리사주 청약대금에 대한 대출과 관련하여 한국증권금융에 6,364백만원을 지급보증하고 있습니다.

( 2) 제공받은 지급보증

(단위: 백만원)

회사명	보증내용	보증금액	보증처

(주)한진중공업홀딩스	공사이행보증	7,464	건설공제조합

(3) 계류 중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 손해배상 등 65건(전기: 48건)으로 소송가액은 102,566백만원(전기: 90,539백만원)이며, 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

손해배상, 호남고철 4-4	16,651

지체상금, 당진화력	10,852

공사대금, 제2여객터미널 골조 및 외장공사	10,000

손해배상, 부산지하철 다대선	8,793

기타	56,270

합계	102,566

보고기간 종료일 현재 상기 소송들과 관련하여 공탁금 352백만원(전기: 352 백만원 )을공탁하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 상기의 진행 중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 최종결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고로 계류되어 있는 소송은 24건(전기: 24건)으로 소송가액은 64,448백만원(전기: 64,016백만원)입니다.

(4) 견질제공내역연결 회사는 공사계약 등과 관련하여 보고기간종료일 현재 금융회사 및 거래처에 백지어음 3매(전기:3매), 백지수표 8매(전기:8매), 액면금액 80백만원의 어음 1매(전기:액면금액 80백만원의 어음 1매)를 견질로 제공하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융회사 차입한도 약정사항

(단위: 백만원)

구분	금융회사	당분기말	전기말

당좌차월	우리은행	1,500	1,500

무역금융	한국산업은행 등	42,424	40,176

기타	우리은행 등	62 ,000	68,000

합계	105,924	109,676

(2) 기타 약정사항 연결회사는 시장성 없는 투자주식 중 공동시공출자 1건에 대하여 재무적 출자자에게일정조건에 따라 풋옵션을 행사할 수 있는 약정을 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재 동 약정에 따른 기업 부담금의 한도액은 670백만원입니다. 연결회사는 동약정이 충족될 가능성이 낮다고 판단하여 부채를 계상하지 않았습니다. 연결회사는 BTO사업 등 공동시공출자에 대하여 피출자회사의 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 273,300 백만원의 한도 내에서 제공하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 미래세움(주) 등 BTL사업에 대하여 923,231 백만원의(전기말: 923,231백만원) 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. SOC 사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생 시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야하는 약정이 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 연결재무제표에는 이러한 영향을반영하지 아니하였습니다. 연 결 회사는 재개발, 재건축 사업과 관련 사업약정에 따라 주택도시보증공사 등에 책임준공 확약을 제공하고 있으며 책임준공 미이행시 손해배상 의무를 부담하고 있습니다. 또한, 평택동부고속화도로 등 민간투자 사업에 대하여 공사비 증가, 공사지연,소요자금의 증가 등으로 준공이 지연 될 경우 다른 건설 출자자들과 연대하여 책임을부담하는 준공책임 약정을 체결하고 있습니다. 21. 자본금 지배기업이 발행할 주식은 기명식 보통주 320,000천주와 기명식 우선주 40,000천주로 이들 주식의 1주당 금액은 5,000원입니다. 한편 지배기업은 2019년 5월 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회결의에 따른 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인해 보고기간 종료일 현재 발행된 주식수는 83,274,281주입니다. 22. 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금 중 644,385백만원은 2007년 8월 1일 분할회사((주)한진중공업홀딩스)로부터 인수한 순자산의 장부금액이 분할신설회사인 지배기업이 발행한 주식의 액면총액에서 인수하는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 매도가능금융자산평가손익 등을 가감한 금액을 초과하여 발생한 금액이며, 63,755백만원은 유상증자 및 출자전환으로 발생한 금액입니다. 또한 2019년 5월 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환 등으로 주식 발행초과금이 341,961백만원 증가하여 보고기간말 현재 주식발행초과금은 1,050,101백만원입니다.상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

23 . 미처리결손금당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 분기말	전기말

법정적립금	3,798	3,798

이익준비금 (*)	3,798	3,798

미처리결손금	(1,303,075)	(1,297,315)

합계	(1,299,277)	(1,293,517)

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	7,371	8,443

퇴직급여	941	1,052

복리후생비	1,650	1,785

여비교통비	89	127

세금과공과	531	602

지급임차료	297	2,758

감가상각비	1,033	2,358

광고선전비	42	3

경상연구개발비	629	511

지급수수료	1,727	3,038

용역비	1,826	2,073

하자보수비	611	4,240

대손상각비	1,159	3,108

기타 (*)	731	653

합계	18,637	30,751

(*) 접대비, 통신비 등이 포함 된 금액입니다.

25 . 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 백만원)

당분기	전분기

원재료 사용액	47,996	111,608

기타재고자산의 변동	58,343	11,783

외주용역비	130,590	121,290

연구개발비	1,567	1,666

종업원급여	37,985	38,953

감가상각비	4,985	7,318

수수료	1,850	5,648

임차료	4,639	4,476

수도광열비	1,997	2,019

운반비	319	656

세금과공과	2,085	2,527

기타(*)	25,881	6,184

합계	318,237	314,128

(*) 복리후생비, 하자보수비, 대손상각비 등이 포함 된 금액 입니다.

2 6 . 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유가증권이자수익	1	30

배당금수익	-	9,858

대손충당금환입	335	424

유형자산처분이익	50	42

무형자산처분이익	17	-

종속기업처분이익	-	265,867

잡이익	317	3,305

투자금융자산평가이익	736	1,631

투자금융자산처분이익	-	155

소계	1,456	281,312

기타비용

기타의대손상각비	1,587	504

하자수리비	-	1

투자금융자산평가손실	429	670

투자금융자산처분손실	37	18

유형자산처분손실	39	645

무형자산처분손실	29	39

잡손실	2,945	4,572

소계	5,066	6,449

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	794	4,824

외환차익	370	63

외화환산이익	361	3,857

소계	1,525	8,744

금융비용

이자비용	15,696	61,683

외환차손	90	2,030

외화환산손실	4,554	1,415

보증료 비용	875	728

소계	21,215	65,856

28 . 주당손익 가. 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순 이익(손실)( 백만원)	(5,760)	229,640

가중평균유통보통주식수(주)	83,268,340	83,268,340

주당순이익(손실)(원)	(69)	2,758

나. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당 분기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	91일	7,577,959,571

자기주식(기초)	(5,941)	91일	(540,631)

합계	7,577,418,940

(*) 가중평균유통보통주식수: 7,577,418,940주 ÷ 91일 = 83,268,340주(2) 전분기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	90일	7,494,685,290

자기주식(기초)	(5,941)	90일	(534,690)

합계	7,494,150,600

(*) 가중평균유통보통주식수: 7,494,150,600주 ÷ 90일 = 83,268,340주 전분기 가중평균유통보통주식수는 2019년 5월 10일 출자전환 및 주식병합에 따른 효과를 소급수정하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래

가. 당분기 관계 기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	한국산업은행(*1)

관계기업	Hanjin Phil Corp., 북항아이브릿지㈜, ㈜신세계동서울PFV(*2), 코크랩제48호부동산투자회사(*3)

(*1) 2019년 5월 지배기업의 최대주주가 (주)한진중공업홀딩스에서 한국산업은행으로 변경되었습니다. 한편, 동 주석에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제141조상의 '특별관계자'(특수관계인과 공동보유자)는 포함하지 않습니다. (*2) 연결회사가 소유한 동서울터미널 개발을 위하여 ㈜신세계프라퍼티와 설립한 합작투자회사로 이사선임권 보유에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 동 주식은 당사자간 합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 양수 할 수 있습니다. (*3) 연결회사는 '코크랩제48호부동산투자회사(이하,"부동산투자회사")와 직접적인 지분관계는 보유하고 있지 않으나, 동 부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결회사는 우선매수선택권의 보유 및 행사여부가 동 부동산투자회사의 배당이나 분배에 간접적으로 유의적 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 관계회사로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출, 매입 등 기중거래액 1) 당분기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	유형자산취득	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	-	-	104	-	3,677

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	-	-	1,622

합계	-	-	104	-	5,299

2) 전 분 기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	유형자산취득	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)한진중공업홀딩스	-	-	37	-	281

관계기업	HHIC-Phil Inc.	-	-	3,722	1,130	815

기타특수관계자	(주)한일레저	-	-	-	-	42

(주)대륜E	-	-	29	-	-

(주)대륜발전	-	-	216	-	-

합계	-	-	4,004	1,130	1,138

(2) 채권, 채무의 주요잔액1) 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	금융상품 외기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	-	-	199,027	-	218,151	4,311

관계기업	( 주)신세계동서울PFV	-	-	-	-	-	120,750

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	10,000	-	-	-

합계	-	-	209,027	-	218,151	125,061

2 ) 전 기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	금융상품 외 기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	-	-	273,661	-	212,487	4,914

관계기업	(주)신세계동서울PFV	-	-	-	-	-	120,750

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	10,000	-	-	-

합계	-	-	283,661	-	212,487	125,664

다. 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기

당분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (2) 전분기 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

라. 지급보증 및 담보제공 등연결회사는 한국산업은행으로부터 선수금환급보증 등을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 장단기예금 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

마. 기타 약정사항연결회사는 코크랩제48호부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.연결회사는 2019년 7월 26일 연결회사가 소유하고 있는 동서울터미널("해당 부동산")의 개발을 위해 (주)신세계프라퍼티와 합작투자계약을 체결하여 (주)신세계동서울PFV를 설립하였습니다. 연결회사는 (주)신세계동서울PFV와 해당 부동산에 대하여 양도금액 402,500백만원에 부동산 매매계약을 체결하였습니다 바. 주요경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	54	156

퇴직급여	9	37

합계	63	193

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30 . 부문별 정보 가. 당분기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 아래와 같이 3개의 사업별 부문 을 가지고 있습니다.

(1) 사업별 부문의 일반정보

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선	특수선	해군, 조달청, 방위사업청

수리선	해양경찰청

건설	건축공사	인천국제공항공사, 한국토지주택공사 등

토목공사	한국철도시설공단, 한국도로공사 등

재건축, 플랜트공사	한국지역난방공사, 부산항만공사 등

기타	터미널 등	시외, 고속운수회사, 일반인

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당 분 기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설공사	기타	합계

매출액	44,123	200,311	90,904	335,338

매출총이익(손실)	(8,077)	15,747	28,068	35,738

영업이익(손실)	(13,800)	6,448	24,453	17,101

유형자산	346,407	16,891	246,189	609,487

감가상각비	2,024	963	63	3,050

2 ) 전 분 기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설공사	기타	합계

매출액	110,308	172,612	34,054	316,974

매출총이익	2,781	22,821	7,995	33,597

영업이익(손실)	(11,930)	8,947	5,829	2,846

유형자산	358,769	19,277	246,902	624,948

감가상각비	2,407	926	63	3,396

나. 당분기말 현재 연결회사는 지역적 특성을 고려하여 아래와 같이 2개의 지역별 부문을 가지고 있습니다. (1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	분류기준	주요재화 및 용역	주요 고객정보

국내	대륙별	특수선, 건축공사, 토목공사 등	한국철도시설공단, 부산항만공사 등

아시아	대륙별	건축공사, 토목공사 등	DPWH

(2) 지역별 부문의 재무현황 1) 당 분 기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	331,091	4,247	335,338

매출총이익	35,340	398	35,738

영업이익(손실)	16,986	115	17,101

유형자산	602,680	6,807	609,487

감가상각비	2,503	547	3,050

2) 전 분 기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	308,349	8,625	316,974

매출총이익	30,322	3,275	33,597

영업이익(손실)	(120)	2,966	2,846

유형자산	617,164	7,784	624,948

감가상각비	2,907	489	3,396

31 . 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(5,791)	229,853

조정 :

퇴직급여	2,904	3,645

감가상각비	4,985	7,318

무형자산매출원가	-	4,898

대손상각비	1,159	3,108

기타의대손상각비	1,587	504

대손충당금환입	(335)	(424)

외화환산손실	4,554	1,415

매각예정자산처분손실	-	18

투자금융자산처분손실	37	-

투자금융자산처분이익	-	(155)

투자금융자산평가이익	(736)	(1,631)

투자금융자산평가손실	429	670

종속기업투자주식처분손실	-	33,651

유형자산처분손실	39	645

무형자산처분이익	(17)	-

무형자산처분손실	29	39

지분법손실	370	7

하자보수충당부채전입	1,280	-

하자보수충당부채환입	-	453

기타충당부채전입	783	-

외화환산이익	(361)	(3,858)

유형자산처분이익	(50)	(41)

지분법이익	(91)	(119)

이자수익	(795)	(4,854)

배당금수익	-	(9,857)

이자비용	15,696	61,683

법인세비용(수익)	(687)	(9,145)

기타조정	46	(297,611)

소계	30,826	(209,641)

순운전자본의 변동 :

매출채권	52,370	50,668

계약자산	(8,673)	(29,059)

미수금	5,318	(2,507)

선급금	(85,504)	(17,676)

재고자산	56,292	21,098

기타유동자산	(10,021)	(6,427)

매입채무	(26,491)	(31,716)

기타유동성금융부채	(613)	-

미지급금	(37,469)	(3,193)

계약부채	(10,144)	(57,521)

예수금	(3,297)	(78)

미지급비용	3,530	(21,141)

기타유동부채	149	(3,944)

하자보수충당부채	(658)	(5,793)

확정급여채무	(1,007)	(9,661)

사외적립자산	4,623	6,671

기타충당부채	(3,563)	6,298

기타비유동부채	88	(5,039)

소계	(65,070)	(109,020)

합계	(40,035)	(88,808)

32. 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래 등(1) 당분기와 전기 중 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 타계정 대체	590	-

리스부채의 유동성대체	1,759	-

유형자산의 매각예정자산 대체	-	10,343

단기대여금 충당금 제각	-	27,953

충당부채의 출자전환	-	166,640

장기차입금의 출자전환	-	502,474

유동성장기부채의 출자전환	-	18,297

기타충당부채의 장기대여금충당금설정	449	-

하자보수충당부채의 유동성대체	1,285	-

사용권 자산 인식	951	-

(2) 당분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	당분기말

단기차입금	-	44,816	-	-	44,816

유동성장기부채	925,566	(75,699)	-	7,803	857,670

장기차입금	3,927	-	-	-	3,927

유동성리스부채	11,136	(3,195)	1,759	1,150	10,850

리스부채	176,451	-	(1,759)	2,156	176,848

합계	1,117,080	(34,078)	-	11,109	1,094,111

33 . 분할 관련 사항 지배기업은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의거하여 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할 신설되었으며, 상법 제530조의9제1항에 의하여 존속회사인 (주)한진중공업홀딩스와 분할신설회사인 지배기업은 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

34. 경영정상화계획 이행을 위한 약정 지배기업은 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 1월 7일에 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하여 2016년 5월 10일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 2018년 12월 24 일 제7차 채권금융이관협의회에서 채권금융기관 공동관리절차를 2018년 12월 31일에서 2020년 2월 31일까지 2년 연장하기로 결의하였으며 2019년 2월 28일 변경약정서를 체결하였습니다. 또한, 채권금융기관협의회는 2019년 2월 28일 제8차 채권금융기관 협의회는 무상감자 및 채권 출자전환을 결의하였습니다. (1) 경영정상화계획 이행을 위한 약정서의 주요 변경내용은 아래와 같습니다.

① 채무의 조건 재조정

대상채권	주요내용

채권금융기관 협약 개시전 발생채권	① 일반대출금 및 한도거래 여신
- 2020.12.31. 까지 상환유예
- 적용금리 :무담보 채권 1%, 담보 채권 3%
② 전환사채
- 2020.12.31. 까지 만기연장
- 일반 회사채, 운영자금 대출 등 무담보 일반채권으로 전환

채권금융기관 협약 개시후 발생채권	① 긴급운영자금 등
- 2020.12.31까지 상환유예
- 적용금리 : 5%
② 보증한도 유예
- 2020.12.31.까지 보증한도 취급기한 연장
- 적용 보증요율: 0.75%

매출채권유동화채권
(에이치에이알제일차 ABL 및 ABCP)	- 2020.12.31.까지 상환유예
- 1종 수익권 유보요구액은 상환계획에 따라 이자 및 운영비용 공제 후 회사에 2종 수익권 지급

보증채무이행청구권	- 2020.12.31.이전 보증채무이행청구권이 확정 될 경우 2020.12.31.까지 상환유예
- 미수이자 및 발생이자는 면제

② 전환사채(이하'CB') 인수

구분	내용

CB 인수금액	154,699백만원(*)

발행시기	2019년 상반기내

CB 만기	2020년 12월 31일

CB 금리	표면금리 1% 만기보장수익률 3%

이자수취방법	3개월 후취

전환가격	'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’제5-22조(전환사채의 전환가액 결정) 1항에 따른 가액과 액면가액 중 낮은 가격

전환권 행사요건	발행 후 1년 경과한 시점부터 제한없이 행사가능

기타사항	- 2019년 상반기 중 무담보채권을 대상으로 출자전환이 실행될 경우 본 CB 대상금액을 최우선 출자전환 대상으로 하며 출자 전환 금액이 CB인수 대상금액에 미달 할 경우 미달한 금액에 대해서는 CB를 추가 인수 할 수 있음

(*) 기존 CB의 만기도래로 2018년 12월 31일 무담보 일반채권으로 환원된 금원 한편, 제8차 채권금융기관협의회에서 감자 및 출자전환을 결정함에 따라 본 건 전환사채는 인수하지 않기로 의결 되었습니다.

③ 자구계획안

지배기업은 '경영정상화 계획 이행을 위한 약정'에 따른 자구계획을 추진 중이며 그내용은 다음과 같습니다.

(단위: 억원)

구분	2020년 연간 계획

자산매각	4,225

지분매각	229

합계	4,454

( 2) 경영정상화계획 이행을 위한 약정과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

① (주)한진중공업홀딩스는 연결회사의 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액:238,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 (주)한진중공업홀딩스가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

② (주)한진중공업홀딩스는 연결회사의 방산부문 계약이행, 선수금 수령 등과 관련된보증지원(채권최고액: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행에게 (주)한진중공업홀딩스가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식에 대하여 근질권을 후순위로 추가 설정하였습니다.

(주)한진중공업홀딩스는 연결회사의 방산부문 계약이행, 선수금 수령 등과 관련된 추가 보증지원(채권최고액: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행 등 채권금융기관에게 동일인이 보유하고 있는 (주)한진중공업홀딩스 주식 5,840,081주에 대하여 근질권을 설정하였습니다.

35. 계속기업 관련 중요한 불확실성 (1) 연결회사는 조선업 불황 지속 등으로 수 개년간 당기순손실이 발생하였으며, 재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하고 동 약정에 따른 자구계획을 추진 중에 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 누적된 손실로 인해 부분자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

(2) 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기되는 상황하에서 재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하고 동 약정에 따른 자구계획을 추진 중에 있습니다. 연결회사의 재무구조개선 및 경영정상화는 채권금융기관협의회와의 약정 이행 여부, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획의 달성 여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결회사의 연결재무재표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니 다.