HJ중공업 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 16 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 15 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 HJ중 공 업

1. 일반적 사항

주식회사 HJ중공업(이하 "회사")은 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할설립 되었으며, 2007년 8월 31일에 유가증권시장에 재상장되었습니다. 회사는 조선, 건설업을 주업으로 영위하고 있는 바, 부산 영도에 조선소를 운영 중이며, 국내 및 필리핀 등 현장에서 건설공사를 진행 중에 있습니다. 2019년 5월 10일 회사는 기존 최대주주의 불균등 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환으로 최대주주가 (주)한진중공업홀딩스에서 한국산업은행(지분율16.14%)으로 변경되었습니다. 2021년 9월 3일 기존 최대주주를 포함한 (주)한진중공업 주주협의회(국내 8개 은행) 및 필리핀 BDO은행과 동부건설 컨소시엄간 체결된 주식매매계약의 종결 에 따라 , 회사의 최대주주가 한국산업은행에서 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 (지분율 : 66.85%)로 변경되었습니다.한편, 회사는 2021년 12월 22일 정관 일부 변경에 관한 임시주주총회 결과에 따라, 2022년 1월 1일부로 상호명을 기존의 주식회사 한진중공업(영문명 : HANJIN HEAVY INDUSTRIES CONSTRUCTION CO., LTD.)에서 주식회사 HJ중공업 (영문명 : HJ SHIPBUILDING CONSTRUCTION CO., LTD.)으로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 유의적 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 회사 에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 회사 는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

라. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초 채택 기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

마. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사 는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 회사 에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

바. 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 회사 에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다 .

4. 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	139,236	139,236	130,049	130,049

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,776	2,776	2,776	2,776

합계	142,012	142,012	132,825	132,825

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	139,236	139,236

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,776	2,776

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	130,049	130,049

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,776	2,776

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분 기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초	130,049	2,776	126,818	2,306

총손익

당기손익인식액	(767)	-	(1,195)	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	470

대체(*)	-	-	-	-

매입금액	10,255	-	7,238	-

매도금액	(301)	-	(2,812)	-

기말	139,236	2,776	130,049	2,776

미실현 당기손익	-	-	-	470

(*) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 일부가 매각예정자산으로 대체 되었습니다.

5. 사 용제한금융상품

(단위: 백만원)

구분	내용	당분기말	전기말

제예금	기타 사용제한	1,614	1,605

단기예금	질권 설정	28,597	41,866

장기예금(기타비유동금융자산)	질권 설정	7,365	7,480

당좌개설보증금	15	15

합계	37,591	50,966

6. 투자금융자산 당 분 기말과 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산	10,000	-	129,236	129,236	139,236

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	2,776	-	2,776	2,776

합계	10,000	2,776	129,236	132,012	142,012

- 전기말

(단위: 백만원)

측정범주	비유동	합계

지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산	-	130,049	130,049	130,049

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,776	-	2,776	2,776

합계	2,776	130,049	132,825	132,825

7 . 매출채권 및 미수금

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분 기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	71,782	82,700	93,639	106,037

특수관계자 채권	-	3,489	-	3,253

차감: 대손충당금	(26,058)	(48,811)	(26,268)	(48,621)

소계	45,724	37,378	67,371	60,669

차감: 장기 채권	(346)	(1,690)	(339)	(1,703)

유동항목	45,378	35,688	67,032	58,966

8. 건 설계약

가. 공사계약잔액과 공사수익 등의 내역 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 조선 및 건설공사와 관련된 건설형공사계약의 잔액 등은 다음과 같습니다.

- 당분 기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액	912,806	2,753,548	38,798	3,705,152

신규 계약액	-	163,188	39,985	203,173

계약 변동 조정 (*)	8,514	(95,812)	251	(87,047)

합계	921,320	2,820,924	79,034	3,821,278

당분기 수익 인식액(*)	28,330	305,770	8,120	342,220

당분기말 공사계약잔액	892,990	2,515,154	70,914	3,479,058

(*) 당 분 기 말 현 재 예상되는 지체상금은 계약잔액 및 수익에서 차감하여 인식 하였습니다.

- 전분 기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액	848,045	2,248,172	66,223	3,162,440

신규 계약액	153,411	446,817	-	600,228

계약 변동 조정 (*)	2,567	15,825	(2,005)	16,387

합 계	1,004,023	2,710,814	64,218	3,779,055

당분기 수익 인식액 (*)	63,427	201,345	5,067	269,839

당분기말 공사계약잔액	940,596	2,509,469	59,151	3,509,216

(*) 전 분기 말 현 재 예상되는 지체상금은 계약잔액 및 수익에서 차감하여 인식 하였습니다.

나. 누적공사원가 등의 내역 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	555,923	2,212,868	59,787	2,828,578

누적공사이익	(44,578)	1,262	11,108	(32,208)

매출채권	3,220	35,738	-	38,958

계약자산(*1)	144,147	100,642	-	244,789

계약부채(*2)	182,240	152,069	20,902	355,211

(*1) 해당 주석의 금액은 대손충당금이 차감되지 않은 금액입니다. (*2) 기초 계약부채 잔액 중 당 분 기에 인식한 수익 은 84,111 백만 원 입니다.

- 전 기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	1,699,277	2,057,088	52,750	3,809,115

누적공사이익(손실)	(82,032)	(40,653)	10,024	(112,661)

매출채권	736	50,705	-	51,441

계약자산(*1)	166,780	101,030	-	267,810

계약부채(*2)	164,055	122,124	9,474	295,653

(*1) 해당 주석의 금액은 대손충당금이 차감되지 않은 금액입니다. (*2) 기초 계약부채 잔액 중 전기 에 인식한 수익 은 280,662 백만 원 입니다.

다. 개별공사별 내역 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	매출채권	계약자산

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

건축사업	부산오페라하우스 건립공사	2018-05-23	2023-02-15	40.41%	-	-	-	-

제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(서)	2020-12-03	2025-10-31	29.08%	-	-	-	-

부산 서대신 5구역 재개발 아파트사업	2019-10-01	2022-07-22	70.77%	5,000	-	-	-

인천 부개서초교북측구역주택재개발정비사업	2020-03-01	2022-12-05	61.13%	-	-	-	-

대구 동자02구역 재개발정비사업	2020-05-15	2023-02-14	44.46%	-	-	10,085	1

대구 신암8구역 재개발정비사업	2020-06-24	2023-04-23	42.58%	-	-	-	-

대구 수성용두지구 재개발사업	2021-04-09	2023-12-08	14.14%	-	-	-	-

대전 선화B구역 재개발정비사업	2021-06-04	2024-02-03	16.96%	-	-	-	-

토목사업	서해선 복선전철 제9공구	2015-04-27	2022-06-30	95.13%	317	-	-	-

부산신항 항만배후단지 2공구	2016-03-14	2023-12-14	80.71%	-	-	1,576	1

17-해병-00시설공사	2018-04-13	2022-04-20	94.36%	-	-	-	-

수도권광역급행철도 A노선	2019-06-21	2024-06-20	30.02%	7,584	1	5,451	-

오송지선 건설공사	2019-12-27	2024-06-30	12.75%	-	-	5,757	4

영동선 안산~북수원간 확장(개량)공사(2공구)	2021-04-30	2026-04-29	2.96%	-	-	-	-

PAMPANGA BAY PROJECT	2018-01-31	2022-12-19	67.76%	-	-	-	-

플랜트사업	고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2018-03-01	2023-02-28	95.93%	859	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 석탄취급설비	2019-03-15	2022-09-15	85.72%	-	-	972	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019-03-15	2023-09-15	77.58%	9,832	1	-	-

양산 집단에너지시설 주기기 구매	2020-03-02	2023-04-10	69.44%	-	-	9,868	1

부산신항 2-5단계 항만하역설비 제작설치	2019-12-24	2023-03-31	70.59%	-	-	6,247	4

당진화력 제1~8호기 옥내저탄장설치조건부 구매	2021-05-11	2024-12-31	7.48%	-	-	4,816	3

신세종복합 발전소 건설공사	2021-07-01	2024-07-31	16.92%	-	-	14,270	10

조선사업	고속상륙정(LSF-II) 후속함 건조	2016-12-27	2022-10-30	92.96%	-	-	14,080	-

검독수리-B BATCH-I 후속함(13~16번)건조 4척	2019-10-31	2022-12-30	86.63%	-	-	124,326	-

고속상륙정(LSF-II) 후속함(5~8번)건조	2019-12-09	2024-12-23	4.43%	-	-	-	-

3D/4D 물리탐사연구선 건조사업	2021-01-28	2024-03-28	6.06%	-	-	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 진행 중 인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채)의 변동

건축사업	4,703	2,264	1,840	(164)	988	(164)

토목사업	8,989	2,778	(974)	1,959	1,793	1,959

플랜트사업	26,938	(99,167)	(113,061)	13,246	648	13,246

조선사업	72,001	6,814	15,329	(7,878)	(637)	(7,878)

합계	112,631	(86,911)	(98,866)	7,163	2,792	7,163

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 당 분 기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당 분 기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당 분 기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 공사와 관련된 이행보증 등

(단위: 백만원)

구분	보증처/피보증처	제공한 보증	제공받은 보증

당 분기말	전기말	당 분기말	전기말

공사계약이행보증 등	건설공제조합	36,570	36,570	1,490,352	1,738,513

서울보증보험	-	-	48,172	51,750

주택도시보증공사	-	-	1,335,018	1,287,608

Stronghold Insurance Inc. 외	-	-	68,088	37,003

자본재공제조합	-	-	30,252	57,831

한국산업은행	-	-	108,353	153,148

또한, 회사가 계약한 공사와 관련하여 메리츠화재(주) 등에 2,471,416백만원 (전기: 2,338,731백만원)의 공사보험에 가입하고 있습니다.

바. 금융회사로부터 제공받은 지급보증

(단위: 백만원)

구분	은행	당분기말	전기말

한도 (*)	보증금액	한도 (*)	보증금액

선수금 환급보증	한국산업은행 외	1,134,822	638,858	863,432	436,769

수입신용장개설	국민은행 외	42,015	4,511	41,137	3,416

합계	1,176,837	643,369	904,569	440,185

(*) 선수금 환급보증의 한도 금액은 산업은행과 자본재공제조합의 포괄 한도 금액(계약이행보증, 하자보증 등)이 포함되어있습니다.

9. 재고자산

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	117,356	117,356

원자재	9,802	9,435

미착품	1,003	499

기타	21,041	19,820

합계	149,202	147,110

당 분 기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 81,086 백만원 ( 전분기 80,851백만원 ) 입니다.

10 . 종 속 기 업 , 관계 기업 투자

가 . 종속 기업 및 관계 기업 투자의 내역

(단위: 백만원)

회사명	당 분 기말 지분율	소재국	당분기말
장부금액	전기말장부금액

종속 기업

인천북항운영(주)	91.05%	대한민국	-	-

소계	-	-

관계 기업

Hanjin Phil Corp.	25.00%	필리핀	146	145

북항아이브리지(주) (*1)	19.00%	대한민국	22,858	23,020

( 주)신세계동서울PFV(*2)	9.91%	대한민국	13,053	13,085

코크랩제48호부동산투자회사(*3)	-	대한민국	-	-

소계	36,057	36,250

합계	36,057	36,250

(*1) 북항아이브리지㈜는 지분율이 19%이나 회사가 의사결정권 및 이사선임권을 보유하고 있는 바, 회사는 해당 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사가 소유한 동서울터미널 개발을 위하여 ㈜신세계프라퍼티와 설립한 합작투자회사로 이사선임권 보유에 따라 관계기업으로 분류 하였습니다. 한편, 동 주식은 당사자간 합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 양수 할 수 있습니다. (*3) 회사는 코크랩제48호부동산투자회사(이하,'부동산투자회사')와 직접적인 지분관계는 보유하고 있지 않으나, 동 부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본 건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 이에 회사는 우선매수선택권의 보유 및 행사여부가 동 부동산투자회사의 배당이나 분배에 간접적으로 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 관계회사로 분류하였습니다.

나. 종속 기업 , 관계 기업투 자의 지분법평가내역 - 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감	분기말

Hanjin Phil Corp.	145	-	-	1	146

북항아이브리지(주)	23,020	17	(179)	-	22,858

(주)신세계동서울PFV	13,085	(32)	-	-	13,053

합계	36,250	(15)	(179)	1	36,057

- 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	지분법손익	배당	기타증감	기말

Hanjin Phil Corp.	189	(49)	-	5	145

북항아이브리지(주)	21,449	1,571	-	-	23,020

(주)신세계동서울PFV	12,778	307	-	-	13,085

합계	34,416	1,829	-	5	36,250

다. 당분기와 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기미반영손익	당분기말미반영손실누계액	전기미반영손실	전기말미반영손실누계액

인천북항운영(주)	3	(693)	(100)	(696)

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	921,567	594,119

취득	5,163	4,907

계정대체로 인한 증감(*)	-	1,220

처분, 폐기 및 손상	(11)	(1,876)

감가상각	(2,717)	(10,851)

재평가잉여금	-	333,919

외 환 차이	9	129

보고기간말 순장부금액	924,011	921,567

(*) 계정대체로 인한 증감내역

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	계정대체 후 계정과목	당 분 기	전기

유형자산	매각예정자산	-	(53)

투자부동산	유형자산	-	1,273

합계	-	1,220

12. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	59,891	61,583

계정대체로 인한 증감(*)	-	(1,273)

감가상각	(93)	(419)

보고기간말 순장부금액	59,798	59,891

(*) 당분기와 전기 중 계정대체로 인한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	당분기	전기

유형자산으로 대체	-	(1,273)

13. 무형자산 당분기 및 전기 무형자산의 장부금액 변동내역은 존재하지 않습니다.

골프회원권은 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다.

14 . 매각예정자산

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타의 유형자산	80	80

합계	80	80

1 5 . 리스

가 . 당 분 기말과 전 기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당 분 기말

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	201,418	(18,923)	182,495

차량운반구	4,249	(2,487)	1,762

건설장비 등	213	(213)	-

합계	205,880	(21,623)	184,257

- 전 기말

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	201,210	(17,170)	184,040

차량운반구	4,077	(2,209)	1,868

건설장비 등	213	(213)	-

합계	205,500	(19,592)	185,908

나. 당 분 기 와 전 기 중 리스사용권자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감가상각	외화환산	당 분 기말

토지 및 건물	184,040	201	(1,746)	-	182,495

차량운반구	1,868	170	(276)	-	1,762

합계	185,908	371	(2,022)	-	184,257

- 전 기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감가상각	외화환산	전 기말

토지 및 건물	187,920	2,800	(6,686)	6	184,040

차량운반구	1,031	1,818	(981)	-	1,868

건설장비 등	8	-	(8)	-	-

합계	188,959	4,618	(7,675)	6	185,908

다. 당 분 기와 전 기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 분 기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	이자비용	상환	외화환산	당분기말

유동	비유동

기타금융부채	190,920	345	2,247	(3,067)	-	12,625	177,820

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	이자비용	상환	외화환산	전 기말

유동	비유동

기타금융부채	191,078	4,319	9,042	(13,526)	7	12,523	178,397

라. 당 분 기와 전 기 중 리스로 인한 현금유출액은 다 음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	3,067	13,526

단기리스 관련 비용	385	4,038

소액자산 리스 관련 비용	24	249

총현금유출액	3,476	17,813

마. 당 분 기와 전 기 중 전대리스로 인한 리스료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

전대리스 리스료수익	1,211	4,833

바. 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

리스유형내역	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년초과	계

토지 및 건물	11,915	178,975	7,046	4,588	202,524

차량운반구	875	521	285	-	1,681

합 계	12,790	179,496	7,331	4,588	204,205

1 6. 담보제공현황 등

당 분 기말과 전기말 현재 담보제공현황은 다음과 같습니다.

- 당 분 기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 유형자산	494,647	673,278	차입금 등 담보	장기차입금 외	856,192	에이치아이엘제육차(주) 외

재고자산 및 유형자산(*)	588,330	968,595	차입금 등 담보	장기차입금	221,341	한국산업은행

선급금보증 외	400,000	한국산업은행

투자금융자산	35,338	35,338	자금보충약정	-	-	한국산업은행

투자금융자산	77,973	94,046	자금보충약정	-	-	국민은행 등

장ㆍ단기 예금	22,227	22,227	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행

장ㆍ단기 예금	15,348	15,348	선수금환급보증 등	-	-	국민은행

(*) 회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 유형자산	494,825	673,278	차입금 등 담보	장기차입금 외	847,337	에이치아이엘제육차(주) 외

재고자산 및 유형자산(*)	590,079	959,270	차입금 등 담보	장기차입금	219,634	한국산업은행

선급금보증 외	400,000	한국산업은행

투자금융자산	35,499	38,585	자금보충약정	-	-	한국산업은행

투자금융자산	77,973	91,495	자금보충약정	-	-	국민은행 등

장ㆍ단기 예금	34,962	44,340	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행

장ㆍ단기 예금	15,988	15,502	선수금환급보증 등	-	-	국민은행

(*) 회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

17 . 사채, 장기차입금 및 유동성장기부채 가. 사채의 내역

(단위: 백만원)

구분	만기일	당분기말 이자율(%)	당 분기말	전기말

사모사채	2024.06.30	1.00	30,886	30,886

소계	30,886	30,886

1년 이내 상환예정액	-	-

차감잔액	30,886	30,886

상기 사채는 모두 무보증으로 액면 발행 되었으나, 경영정상화계획 이행 약정에 따라발생한 채무의 조건조정으로 인하여 사채할인발행차금을 인식하고 있습니다.

동 사채와 관련하여 인식하고 있는 사채할인발행차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채할인발행차금	-	2,191	-	2,431

나. 장기차입금

(단위: 백만원)

차입처	만기일	당분기말 이자율(%)	당 분기말	전기말

국민은행 외	2024.6.30 ~2025.09.30	1.00	117,953	117,953

에이치에이알제일차(주) (*)	2024.06.30	5.30	61,345	61,345

에이치아이엘제육차(주)외(*)	2022.06.30~2024.06.30	3.00~6.00	412,238	412,238

한국산업은행 (*)	2024.06.30	3.00	81,734	80,027

소 계	673,270	671,563

1년 이내 상환예정액	(150,785)	(150,785)

차감잔액	522,485	520,778

(*) 동 차입금과 관련하여 토지,건물, 채권 등이 담보로 설정되어 있습니다.(주석16번참조)

동 차입금과 관련하여 인식하고 있는 현재가치할인차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현재가치할인차금	-	17,771	-	19,714

다. 사채 및 차입금의 연도별 상환계획

(단위: 백만원)

연도	일반사채	장기차입금	합 계

1년 미만	-	150,785	150,785

2년 이하	-	785	785

3년 이하	30,886	520,915	551,801

3년 초과	-	785	785

합 계	30,886	673,270	704,156

(*) 상기 연도별 상환계획은 사채 및 차입금의 원금에 대한 상환 예정금액으로 관련 이자가 포함 되지 아니한 금액입니다.

한편, 금융보증계약과 관련하여 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액 은 405,416 백 만 원 입 니다.

18 . 순확정급여부채 가. 확정급여제도 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

나. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	157,515	154,974

사외적립자산의 공정가치 (*)	(87,428)	(94,142)

재무상태표상 순확정급여부채	70,087	60,832

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 591 백만원(전기말: 591백만원 )이 포함된 금액입니다.

다. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,831	2,804

순이자원가	371	230

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,202	3,034

총 비용 중 2,443백만원(전분기: 2,297백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 759백만원(전분기: 737백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 가. 충당부채의 변동내역 - 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채(*1)	25,494	401	1,377	24,518

공사손실충당부채(*2)	131,313	10,506	29,188	112,631

기타충당부채(*3)	4,702	-	456	4,246

합계	161,509	10,907	31,021	141,395

(*1) 하자보수충당부채회사는 하자보수가 예상되는 경우에는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여하자보수기간 및 과거의 하자보수경험률 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(*2) 공사손실충당부채회사는 도급공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다. (*3) 기타충당부채회사는 진행 중인 소송사건과 관련하여 보고기간 말 현재 확정되지 아니하였으나 지급될 것으로 예상되는 금액 등에 대하여 기타충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

- 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	22,600	8,119	5,225	25,494

공사손실충당부채	39,439	174,402	82,528	131,313

기타충당부채	13,200	5,352	13,850	4,702

합계	75,239	187,873	101,603	161,509

나. 우발채무(1) 제공한 지급보증

(단위: 백만원)

제공내역	당분기말	전기말

보증한도	사용액	보증한도	사용액

HHIC-Phil Inc. 관련 보증(*1)	553,336	285,088	541,774	279,131

중도금, 이주비, 사업자금 관련 보증	212,913	118,517	206,337	83,905

기타(*2)	1,811	1,811	2,460	2,460

합계	768,060	405,416	750,571	365,496

(*1) HHIC-Phil Inc.의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 등

(원화: 백만원)

제공받는자	보증내용	보증한도	보증처

HHIC-Phil Inc.	차입금 보증	553,336	METRO BANK 등

동 지급보증과 관련하여 2021년 10월 5일 HHIC-Phil Inc.,현지은행, 매수인들은 HHIC-Phil Inc.의 자산을 양수도하는 APA(Asset Purchase Agreement)을 체결을 하였으며 동 계약은 2022년 4월 19일 종료되었습니다. 이에 따라, 동 지급보증의 해소를 위한 절차를 협의 중에 있습니다. (*2) 회사는 직원의 우리사주 청약대금에 대한 대출과 관련하여 한국증권금융에 1,811 백만원을 지급보증하고 있습니다.

( 2) 제공받은 지급보증

(단위: 백만원)

회사명	보증내용	보증금액	보증처

(주)한진중공업홀딩스	공사이행보증	7,464	건설공제조합

(3) 계류 중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 손해배상 등 49건 (전기: 57건)으로 소송가액은 83,936 백만원(전기:86,473백만원)이며, 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말

용접결함으로 인한 손해배상 P099호선 FLOATEL	37,720

추가법정수당 및 추가 퇴직금, 통상임금	11,167

손해배상, 안양관양B1BL 아파트	3,094

하자보수에 갈음하는 손해배상 등, 통영해모로오션힐아파트	2,889

기타	29,066

합계	83,936

보고기간종료일 현재 상기 소송들과 관련하여 공탁금 5,100 백만원(전기: 5,100백만원)을 공탁하고 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류되어 있는 소송은 25건 (전기: 28건)으로 소송가액은 51,557백만원(전기: 51,446백만원)입니다.

(4) 견질제공내역

회사는 공사계약 등과 관련하여 보고기간종료일 현재 금융회사 및 거래처에 백지어음 2매(전기:2매), 백지수표 10매(전기:10매)을 견질로 제공하고 있습니 다.

다. 약정사항(1) 금융회사 차입한도 약정사항

(단위: 백만원)

구분	금융회사	당 분기말	전기말

당좌차월	우리은행	1,500	1,500

무역금융	한국산업은행 등	42,015	41,137

기타	우리은행 등	55,500	55,500

합계	99,015	98,137

(2) 기타 약정사항

회사는 시장성 없는 투자주식 중 공동시공출자 1건에 대하여 재무적 출자자에게 일정조건에 따라 풋옵션을 행사할 수 있는 약정을 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재동 약정에 따른 기업 부담금의 한도액은 670백만원입니다. 회사는 동 약정이 충족될 가능성이 낮다고 판단하여 부채를 계상하지 않았습니다. 회사는 BTO사업 등 공동시공출자에 대하여 피출자회사의 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 183,000백만원 등 한도 내에서 제공하는 약정을 체결하였습니다.

회사는 당분기말 현재 미래세움(주) 등 BTL사업에 대하여 797,999 백만원의(전기말: 797,999백만원) 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. SOC 사업과 관련 하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생 시 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야 하는 약정이 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니 하였습니다. 회사는 재개발, 재건축 사업과 관련 사업약정에 따라 주택도시보증공사 등에 책임준공 확약을 제공하고 있으며 책임준공 미이행시 손해배상 의무를 부담하고 있습니다.또한, 평택동부고속화 도로 등 민간투자 사업에 대하여 공사비 증가, 공사지연, 소요자금의 증가 등으로 준공이 지연 될 경우 다른 건설 출자자들과 연대하여 책임을 부담하는 준공책임 약정을 체결하고 있습니다. 20. 자 본금 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 320,000천주와 기명식 우선주 40,000천주로 이들 주식의 1주당 금액은 5,000원입니다. 한편 회사는 2019년 5월 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환을 실시하였습니 다 . 이로 인해 보고기간 종료일 현재 발행된 주식수는 83,274,281주 입니다.

21. 주 식발행초과금

보고기간 종료일 현재 회사의 주식발행초과금 중 644,385백만원은 2007년 8월 1일 분할회사((주)한진중공업홀딩스)로부터 인수한 순자산의 장부금액이 분할신설회사인회사가 발행한 주식의 액면총액에서 인수하는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련 된 투자금융 자 산평가손익 등을 가감한 금액을 초과하여 발생한 금액이며, 63,755백만원은 유상증자 및 출자전환으로 발생한 금액입니다.

또한 2019년 중 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환 등으로 주식발행초과금이 341,961백만원 증가하여 보고기간말 현재 주식발행초과금은 1,050,101백만원 입니다.

한 편, 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

22 . 결손금 가. 결손금의 구성내역

(단위: 백만원)

구분	당 분 기말	전기말

법정적립금	3,798	3,798

이익준비금 (*)	3,798	3,798

미처리결손금 등	( 1,369,868 )	(1,360,620)

합계	( 1,366,070 )	(1,356,822)

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따 라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다 .

23. 판매비와관리비

(단위: 백만원)

구분	당분기	전 분 기

급여	8,522	7,609

퇴직급여	779	827

복리후생비	2,348	1,921

여비교통비	155	98

세금과공과	899	627

지급임차료	304	365

감가상각비	1,132	1,025

광고선전비	381	82

경상연구개발비	307	416

지급수수료	2,587	2,821

용역비	2,910	2,175

하자보수비	601	751

대손상각비 (환입)	(232)	1,503

기타(*)	594	1,014

합계	21,287	21,234

(*) 접대비, 통신비 등이 포함 된 금액 입니다.

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

원재료 사용액	80,990	80,851

기타재고자산의 변동	96	-

외주용역비	134,012	80,540

연구개발비	506	1,799

종업원급여	42,284	37,866

감가상각비	4,832	4,556

지급수수료	8,568	4,582

임차료	4,738	5,453

수도광열비	1,908	2,116

운반비	202	175

세금과공과	3,672	2,739

기타	63,465	78,836

합계	345,273	299,513

25. 기타수익 및 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유가증권이자수익	1	1

배당금수익	10	-

유형자산처분이익	4	258

대손충당금환입	34	26

투자금융자산평가이익	72	94

잡이익	523	804

합계	644	1,183

기타비용:

기타의대손상각비	120	381

기부금	-	2

유형자산처분손실	12	80

매각예정자산손상차손	-	266

투자금융자산평가손실	839	655

투자금융자산처분손실	66	67

잡손실	1,045	1,376

합계	2,082	2,827

26. 금융수익 및 금융비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	845	373

외환차익	126	598

외화환산이익	123	651

합계	1,094	1,622

금융비용:

이자비용	11,227	11,306

외환차손	64	104

외화환산손실	2,017	4,237

보증료비용	49	49

합계	13,357	15,696

27. 주당손익

가. 당 분 기와 전 분 기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기	전 분 기

보통주 분기순손실 (백만원)	(9,034)	(40,869)

가중평균유통보통주식수(주)	83,268,340	83,268,340

주당 손 실 (원)	(108)	(491)

나. 당 분 기와 전 분 기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당 분 기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	90일	7,494,685,290

자기주식	(5,941)	90일	(534,690)

합계	7,494,150,600

(*) 가중평균유통보통주식수: 7,494,150,600 ÷ 90일 = 83,268,340주

- 전 분 기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	90일	7,494,685,290

자기주식	(5,941)	90일	(534,690)

합계	7,494,150,600

(*) 가중평균유통보통주식수: 7,494,150,290 ÷ 90일 = 83,268,340주

28. 특수관계자와의 거래

가. 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황 은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

지배기업	에코프라임마린퍼시픽 유한회사(*1)

지배기업의 관계기업	동부건설 및 그 종속기업, 한국토지신탁 및 그 종속기업, 엠케이전자 및 그 종속기업, 오션비홀딩스 및 그 종속기업

종속기업	인천북항운영㈜

관계기업	Hanjin Phil Corp., 북항아이브리지㈜ (*2) , 신세계동서울PFV (*3), 코크랩제48호부동산투자회사 (*4)

(*1) 2021년 9월 3일 회사의 최대주주가 한국산업은행에서 에코프라임마린퍼시픽 유한회사로 변경되었습니다. (*2) 북항아이브리지(주)는 지분율이 19%이나 회사가 의사결정권 및 이사선임권을 보유하고 있는 바, 회사는 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사가 소유한 동서울터미널 개발을 위하여 ㈜신세계프라퍼티와 설립한 합작투자회사로 이사선임권 보유에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 동 주식은 당사자간 합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 양수 할 수 있습니다. (*4) 회사는 '코크랩제48호부동산투자회사(이하,"부동산투자회사")와 직접적인 지분관계는 보유하고 있지 않으나, 동 부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 우선매수선택권의 보유 및 행사여부가동 부동산투자회사의 배당이나 분배에 간접적으로 유의적 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당 분 기와 전 분 기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출, 매입 등 기중거래액 - 당 분 기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	계약원가	기타

지배기업의 관계기업	동 부건설(*1)	-	-	3,759	-	-

지배기업의 관계기업	동부자산관리	-	-	-	-	4

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	-	-	1,700

합계	-	-	3,759	-	1,704

(*1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.

- 전 분 기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	유형자산취득	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행	-	-	698	-	3,645

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	-	-	1,662

합계	-	-	698	-	5,307

(2) 채권, 채무의 주요잔액 - 당 분 기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	금융상품 등 기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업의 관계기업	동부건설	-	-	1,568	-	-	-

지배기업의 관계기업	동부자산관리	-	-	25	-	-	-

관계기업	(주)신세계동서울PFV	-	-	-	-	-	120,750

관계기업	북항아이브릿지(주)	-	-	179	-	-	-

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	10,000	-	-	-

종속기업	인천북항운영㈜	-	-	1,742	-	-	-

합계	-	-	13,514	-	-	120,750

- 전기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	금융상품 등 기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업의 관계기업	동부건설 및 그 종속기업	-	-	1,528	-

종속기업	인천북항운영(주)	-	-	1,755	-	-	-

관계기업	( 주)신세계동서울PFV	-	-	-	-	-	120,750

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	10,000	-	-	-

합계	-	-	13,283	-	0	120,750

다. 특수관계자와의 자금거래- 당 분 기

당 분 기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. - 전 분 기 전 분 기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

라. 기타 약정사항회사는 코크랩제48호부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 7월 26일 회사가 소유하고 있는 동서울터미널("해당 부동산")의 개발을 위해 (주)신세계프라퍼티와 합작투자계약을 체결하여 (주)신세계동서울PFV를 설립하였습니다. 회사는 (주)신세계동서울PFV와 해당 부동산에 대하여 양도금액 402,500백만원에 부동산 매매계약을 체결하였습니다.

마. 주요경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	72	54

퇴직급여	72	36

합계	144	90

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 부문별 정보

회사는 사업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

가. 사업별 부문 정보(1) 사업별 부문의 일반정보

사업부문	주요 재화 및 용역	주요고객정보

조선	특수선	해군 방위사업청, 해양경비안전본부

수리선	해군 방위사업청

건설	건축공사	국가철도공단 , 한국토지주택공사 등

토목공사	한국농어촌공사, 한국도로공사 등

재건축, 플랜트공사	한국중부발전(주), 한국가스공사 등

기타	터미널 등	시외, 고속운수회사, 일반인

(2) 사업별 부문의 재무현황 - 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설	기타	합계

매출액	28,330	315,330	4,135	347,795

매출총이익	(12,872)	35,618	1,063	23,809

영업이익(손실)	(18,345)	20,164	703	2,522

유형자산	583,457	9,734	330,820	924,011

(감가상각비)	1,975	664	78	2,717

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설	기타	합계

매출액	63,427	207,384	3,528	274,339

매출총이익 (손실)	(9,440)	4,853	647	(3,940)

영업이익(손실)	(16,230)	(9,362)	418	(25,174)

유형자산	336,561	11,319	244,739	592,619

(감가상각비)	1,952	679	60	2,691

나. 지역별 부문정보 (1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객정보

국내	대륙별	신조선, 건축공사, 토목공사 등	국가철도공단 , 한국중부발전(주) 등

아시아	대륙별	토목공사 등	DPWH

(2) 지역별 부문의 재무현황 - 당분기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	339,675	8,120	347,795

매출총이익	22,725	1,084	23,809

영업이익	1,806	716	2,522

유형자산	921,322	2,689	924,011

(감가상각비)	2,263	454	2,717

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	269,272	5,067	274,339

매출총이익(손실)	(4,761)	821	(3,940)

영업이익 (손실)	(25,678)	504	(25,174)

유형자산	587,851	4,768	592,619

(감가상각비)	2,153	538	2,691

30. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(9,034)	(40,869)

조정 :

퇴직급여	3,202	3,034

감가상각비	4,832	4,556

대손상각비	(232)	1,503

대손충당금환입	(34)	(26)

기타의대손상각비	120	381

외화환산손실	2,017	4,237

매각예정자산손상차손	-	266

투자금융자산처분손실	66	67

투자금융자산평가손실	839	655

지분법손실	31	141

유형자산처분손실	12	80

하자보수충당부채전입	401	322

하자보수충당부채환입	(469)	-

기타충당부채전입	-	8

외화환산이익	(123)	(651)

투자금융자산평가이익	(72)	(94)

지분법이익	(17)	(164)

유형자산처분이익	(4)	(258)

이자수익	(846)	(374)

배당금수익	(10)	-

이자비용	11,227	11,306

법인세비용(수익)	(2,160)	-

기타조정	-	4

소계	18,780	24,993

순운전자본의 변동:

매출채권	21,681	(28,975)

계약자산	22,858	3,917

미수금	22,600	6,468

선급금	(47,740)	(45,834)

재고자산	(2,092)	(1,410)

기타유동자산	(5,578)	(9,479)

매입채무	(46,484)	(28,769)

미지급금	(8,166)	(6,137)

계약부채	58,166	46,667

선수금	3,667	3,748

예수금	(1,658)	3,479

미지급비용	(1,415)	(181)

하자보수충당부채	(908)	(1,969)

기타충당부채	(18,683)	4,076

확정급여채무	(1,265)	(771 )

기타비유동부채	124	91

사외적립자산	7,036	4,229

소계	2,143	(50,850)

합계	11,889	(66,726)

31 . 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래 등 가. 당 분 기와 전 분 기 중 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래 등은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당 분 기	전 분 기

기타충당부채의 장기대여금대손충당금 대체	456	307

하자보수충당부채의 유동성 대체	608	434

리스부채의 유동성 대체	2,330	2,439

미수배당금	179	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	724

리스부채 인식	345	438

장기예금의 유동성 대체	981	-

사용권자산 인식	371	596

나 . 당 분 기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 분 기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	당 분 기말

유동성장기부채	150,785	-	-	-	150,785

장기차입금	501,064	-	-	3,650	504,714

사채	28,455	-	-	240	28,695

유동성리스부채	12,523	(3,067)	2,330	839	12,625

비유동성리스부채	178,397	-	(2,330)	1,753	177,820

합계	871,224	(3,067)	-	6,482	874,639

32 . COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 계속기업 및 수익인식에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.