HJ중공업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 13 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 12 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한진중공업

1. 일반적 사항

주식회사 한진중공업(이하 "회사")은 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할설립 되었으며, 2007년 8월 31일에 유가증권시장에 재상장되었습니다.

회사는 조선, 건설업을 주업으로 영위하고 있는 바, 부산 영도에 조선소를 운영 중이며, 국내 및 필리핀 등 현장에서 건설공사를 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본금은 5 30,263백만원 이 고, 최대주주인 (주)한진중공업홀딩스의 지분율은 30.98% 입니다 . 한편, 회사는 주석36에서 설명하고 있는바와 같이 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환으로 2019년 5월 10일 최대주주가 (주)한진중공업홀딩스에서 한국산업은행으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하기로 결정하였습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당 기업회계기준서 도입에 따른 가장 중요한 영향은 회사가 운용리스로 이용하고 있는 사무실, 설비 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하였습니다.

(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 회사는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용 - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.(나) 전환

리스이용자로서 회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이에 따라 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용누적효과를 최초 적용일(2019년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영하였으며, 비교 정보는 재작성하지 않았습니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 전대리스의 분류를 기초자산에 따르라는 기존 기업회계기준서 제1017호에서 요구하는 방법과는 다르게 중간리스제공자가 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 평가하여야 합니다. 회사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

2.2 유의적 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 기업회계기준서나 기업회계기준해석서의 제ㆍ개정과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주 석2.1에서 언급하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는 2018 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	132,774	132,774	128,041	128,041

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,825	3,825	3,824	3,824

소계	136,599	136,599	131,865	131,865

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	132,774	132,774

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	3,825	3,825

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	128,041	128,041

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	3,824	3,824

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초	128,041	3,824	145,674	5,065

총손익

당기손익인식액	961	-	(4,129)	-

기타포괄손익인식액	-	1	-	14,265

당분기대체(*1)	-	-	(19,543)	-

수준 3으로의 이동	-	-	-	-

매입금액(*2)	30,100	-	6,039	-

매도금액	(26,328)	-	(1,016)

당분기말	132,774	3,825	128,041	3,824

미실현 당기손익	-	(1)	-	(225)

(*1) 전기 북항아이브릿지(주)는 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.(*2) 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하는 유동화 리츠 간접투자펀드 30,100백만원을 당분기 중 매입하였습니다.

5. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	당분기말	전기말

단기예금 등	질권 설정	72,395	15,252

기타비유동금융자산(장기예금 등)	질권 설정	23,262	22,918

당좌개설보증금	30	30

기타 금융자산	질권 설정	9,539	9,539

합계	105,226	47,739

6. 투자금융자산당기말과 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산	9,539	-	123,235	123,235	132,774

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,825	-	3,825	3,825

상각후원가	-	-	3,750	3,750	3,750

합계	9,539	3,825	126,985	130,810	140,349

( 2) 전기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산	29,539	-	98,502	98,502	128,041

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,824	-	3,824	3,824

상각후원가	-	-	3,750	3,750	3,750

합계	29,539	3,824	102,252	106,076	135,615

7. 매출채권 및 미수금 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	88,181	82,911	143,632	87,360

특수관계자 채권	204,879	31,918	201,223	34,462

차감: 대손충당금	(237,717)	(54,559)	(234,825)	(54,339)

소 계	55,343	60,270	110,030	67,483

차감: 장기 채권	(6,502)	(12,669)	(7,348)	(12,106)

유동항목	48,841	47,601	102,682	55,377

8. 건설계약 가. 공사계약잔액과 공사수익 등의 내역

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액	1,028,129	1,816,115	104,155	2,948,399

신규 계약액	-	49,775	-	49,775

계약 변동 조정	-	20,356	2,900	23,256

합 계	1,028,129	1,886,246	107,055	3,021,430

당분기 수익 인식액	103,452	164,029	8,584	276,065

당분기말 공사계약잔액	924,677	1,722,217	98,471	2,745,365

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액	1,168,230	1,633,524	67,299	2,869,053

신규 계약액	-	46,046	88,870	134,916

계약 변동 조정	-	2,994	(4,726)	(1,732)

합 계	1,168,230	1,682,564	151,443	3,002,237

전분기 수익 인식액	68,601	156,546	10,997	236,144

전분기말 공사계약잔액	1,099,629	1,526,018	140,446	2,766,093

나. 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	762,876	1,211,065	94,620	2,068,561

누적공사이익(손실)	(58,058)	23,241	20,690	(14,127)

매출채권	98	8,161	3,132	11,391

계약자산	142,852	77,431	-	220,283

계약부채(*)	196,579	62,133	13,990	272,702

(*) 기초 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 62,135백만원 입니다. (2) 전기전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	677,962	1,064,815	89,323	1,832,100

누적공사이익(손실)	(60,506)	10,259	17,404	(32,843)

매출채권	98	14,350	1,750	16,198

계약자산	131,160	54,287	211	185,658

계약부채	241,891	36,221	12,136	290,248

다. 개별공사별 내역당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	매출채권	계약자산

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

건축사업	부산오페라하우스 건립공사	2018.05.23	2022.05.21	2.2%	-	-	678	7

응암11구역 재개발 아파트 신축공사	2017.09.19	2020.03.18	48.7%	-	-	8,351	219

토목사업	장안-온산 2 국도건설공사	2009.04.23	2019.07.31	97.0%	-	-	-	-

울산-포항 복선전철 5공구	2009.04.20	2020.04.29	92.1%	408	4	-	-

서해선 복선전철 제9공구	2015.04.27	2020.12.31	51.7%	1,345	15	8,309	91

플랜트사업	신서천화력 기전공사	2016.11.23	2020.09.30	31.7%	-	-	10,310	113

고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2018.03.01	2021.04.30	14.7%	-	-	2,436	64

강릉안인화력 1,2호기 석탄취급설비	2019.03.15	2022.09.15	1.0%	-	-	-	-

조선사업	대형수송함(LPX) 2번함	2014.12.23	2020.11.30	88.5%	-	-	70,850	-

노후 실습선 대체 실습선 5척	2015.12.23	2019.04.30	99.1%	-	-	-	-

검독수리-B BATCH-I 후속함 건조 3척	2016.10.11	2019.11.30	88.4%	-	-	21,396	-

해경 500톤 경비함 5척 건조사업	2016.10.28	2020.02.10	67.1%	-	-	37,235	-

고속상륙정(LSF-II) 후속함 건조	2016.12.27	2020.10.30	4.3%	-	-	-	-

해군 검독수리-B BATCH-I 후속함(5번) 건조사업	2017.06.28	2020.12.15	3.7%	-	-	-	-

검독수리-B BATCH-I 후속함(9번) 건조 4척	2018.11.13	2021.12.30	0.0%	-	-	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채)의 변동

건축사업	597	2,441	(2,245)	623	4,063	623

토목사업	6,624	6,211	(3,877)	2,448	7,640	2,448

플랜트사업	-	9,699	9,381	101	217	101

조선사업	29,962	-	-	-	-	-

합계	37,183	18,351	3,259	3,172	11,920	3,172

마. 공사와 관련된 이행보증 등

(단위:백만원)

구분	보증처	제공한 보증	제공받은 보증

당 분기말	전기말	당 분기말	전기말

공사계약이행보증 등	롯데건설	32,601	32,601	-	-

건설공제조합 등	7,877	4,575	1,777,915	1,919,477

서울보증보험	-	-	50,972	89,339

주택도시보증공사	-	-	434,751	464,448

Metro Bank 외	-	-	208,816	205,915

자본재공제조합	-	-	173,826	173,844

한국산업은행	-	-	75,775	75,775

또한, 회사가 계약한 공사와 관련하여 메리츠화재(주) 등에 1,029,600백만원(전기: 1,194,968백만원)의 공사보험에 가입하고 있습니다.

바. 금융회사로부터 제공받은 지급보증

(단위: 백만원)

구분	은행	당분기말	전기말

한도 (*)	보증금액	한도 (*)	보증금액

선수금 환급보증	한국산업은행 외	714,212	336,545	730,548	316,322

수입신용장개설	국민은행 외	39,482	1,065	38,798	1,701

합계	753,694	337,610	769,346	318,023

(*) 선수금 환급보증의 한도는 계약이행보증, 하자보증 등을 포함한 총 한도입니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	419,257	428,447

원자재	11,696	12,566

미착품	2,548	13,039

기타	64,796	65,336

합계	498,297	519,388

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 123,391백 만원 ( 전분기: 168,224백만원) 입 니다.

10 . 종속기업, 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속 기업 및 관계 기업 투자의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말 지분율	소재국	당분기말
장부금액	전기말
장부금액

종속 기업

인천북항운영(주)	91.05%	대한민국	-	-

HHIC-Tech Inc.	99.99%	필리핀	-	-

소계	-	-

관계 기업

HHIC- Phil Inc.(*)	99.99%	필리핀	-	-

Hanjin Phil Corp.	25.00%	필리핀	656	654

북항아이브릿지(주)	19.00%	대한민국	19,611	19,492

소계	20,267	20,146

합계	20,267	20,146

(*) HHIC-Phil Inc.은 2019년 1월 15일 필리핀 올롱가포 법원의 회생절차개시결정에 따라 지배력을 상실하였으며, 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타증감	당분기말

인천북항운영(주)	-	-	-	-	-

HHIC-Tech Inc.	-	-	-	-	-

HHIC-Phil Inc.	-	-	-	-	-

Hanjin Phil Corp.	654	-	(7)	9	656

북항아이브릿지(주)	19,492	-	119	-	19,611

합계	20,146	-	112	9	20,267

(2) 전분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	지분법손익	기타증감	전분기말

HHIC-Hong Kong Ltd.	726	277	(45)	958

HHIC-PHIL Inc.	660,354	(19,139)	(3,675)	637,540

Hanjin Phil Corp.	1,761	4	(82)	1,683

(주)대륜발전	45,588	1,804	2	47,394

별내에너지(주)	21,140	1,877	(2)	23,015

합계	729,569	(15,177)	(3,802)	710,590

다. 당분기와 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기미반영손익	당분기말미반영손실누계액	전기미반영손익	전기말미반영손실누계액

HHIC-Phil Inc.	(55,704)	(758,913)	(703,209)	(703,209)

HHIC-Tech Inc.	46	(977)	(478)	(1,023)

인천북항운영(주)	2,209	(3,149)	2,113	(5,358)

11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	636,673	653,140

취득	1,699	367

계정대체로 인한 증감(*)	(10,102)	62

처분/폐기	(2,121)	(1)

감가상각	(3,382)	(3,747)

외환차이	102	(119)

보고기간말 순장부금액	622,869	649,702

(*) 당분기와 전분기 중 계정대체로 인한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	계정대체 후 계정과목	당분기	전분기

유형자산	매각예정자산	(10,343)	-

기타	241	-

투자부동산	유형자산	-	62

합 계	(10,102)	62

12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	67,599	68,231

계정대체로 인한 증감(*)	-	(62)

감가상각	(143)	(140)

보고기간말 순장부금액	67,456	68,029

(*) 당분기와 전분기 중 계정대체로 인한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	계정대체 후 계정과목	당분기	전분기

투자부동산	매각예정자산	-	(62)

합 계	-	(62)

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	3,733	4,756

외환차이	1	(5)

처분	(1,089)	(1,022)

기말	2,645	3,729

골프회원권은 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다. 14. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선박	10,343	-

기타의유형자산	80	80

합계	10,423	80

15. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	85,508	4,788	80,720

차량운반구	1,771	1,041	730

건설장비 등	1,480	424	1,056

합계	88,759	6,253	82,506

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	취득	감가상각	당분기말

부동산(토지및건물)	-	6,281	77,860	3,421	80,720

차량운반구	-	729	171	170	730

건설장비등	-	665	509	118	1,056

합계	-	7,675	78,540	3,709	82,506

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	취득	이자비용	지급	당분기말

리스부채	-	7,449	71,514	727	(4,200)	75,490

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	4,200

단기리스 관련 비용	59

소액자산 리스 관련 비용	34

총현금유출액	4,293

16. 담보제공현황 등당 분기말과 전기말 현재 담보제공현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 유형자산(*1)	1,099,026	1,638,149	차입금 등 담보	장단기차입금 외	1,000,612	에이치아이엘제이차(주) 외

관계기업투자주식(*2)	-	1,934,260	선수금환급보증	-	-	한국산업은행 등

투자금융자산	99,804	129,119	자금보충약정	-	-	한국산업은행 등

장ㆍ단기 예금	95,657	95,657	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행 등

(*1) 회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보지분가액	담보설정금액	담보권자

관계기업	HHIC-Phil Inc.	투자주식	-	1,934,260	1,934,260	한국산업은행 외

( 2) 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 유형자산(*1)	1,120,050	1,696,263	차입금 등 담보	장단기차입금 외	1,044,198	에이치아이엘제육차(주) 외

종속기업투자주식(*2)	-	1,900,770	선수금환급보증	-	-	한국산업은행 등

투자금융자산	109,102	129,119	자금보충약정	-	-	한국산업은행 등

장ㆍ단기 예금	38,200	38,200	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행 등

(*1) 회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보지분가액	담보설정금액	담보권자

종속기업	HHIC-Phil Inc.	투자주식	-	1,900,770	1,900,770	한국산업은행 외

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

건설공제조합 외	1.43~2.85	104,816	104,816

(*) 동 차 입 금과 관련하여 토지, 건물, 채권 등이 담보로 설정 되어 있습니다(주석 1 6 참조) .

18. 사채, 장기차입금 및 유동성장기부채당분기말과 전기말 현재 사채, 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 사채

(단위: 백만원)

구분	만기일	당분기말 이자율(%)	당 분기말	전기말

사모사채	2019.12~2020.12	1.00~8.10	30,886	54,339

1년 이내 상환예정액	(5,886)	(29,339)

차감잔액	25,000	25,000

상기 사채는 모두 무보증으로 액면 발행 되었으나, 경영정상화계획 이행 약정에 따라발생한 채무의 조건조정으로 인하여 사채할인발행차금을 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채할인발행차금	278	4,082	1,205	4,602

나. 장기차입금

(단위: 백만원)

차입처	만기일	당분기말 이자율(%)	당 분기말	전기말

국민은행 외	2020.12~2025.09	1.00~3.00	257,419	404,601

에이치에이알 제일차(유) 외(*)	2020.12	3.43~5.30	61,345	193,333

에이치아이엘 제육차(주) 외(*)	2019.06~2020.12	3.00~6.00	673,514	838,413

한국산업은행 외(*)	2020.12	3.00	76,807	150,390

소계	1,069,085	1,586,737

1년 이내 상환예정액	(426,285)	(446,546)

차감잔액	642,800	1,140,191

(*) 회사의 인천사업소 및 인천북항배후 부지 등의 용지 등이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 1 6 참조) .

동 차입금과 관련하여 인식하고 있는 현재가치할인차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현재가치할인차금	-	27,465	173	68,406

라. 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위: 백만원)

연도	일반사채	장기차입금	합 계

1년 이하	5,886	426,285	432,171

1년초과 2년 이하	25,000	638,874	663,874

2년초과 3년 이하	-	785	785

3년 초과	-	3,141	3,141

합계	30,886	1,069,085	1,099,971

상기 기간별 상환계획은 사채 및 차입금의 원금에 대한 상환 예정금액으로 관련 이자가 포함되지 아니한 금액입니다. 한편, 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 628,752백만원 입니다.

19. 순확정급여부채 가 . 당 분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	167,286	179,449

사외적립자산의 공정가치(*)	(76,290)	(82,724)

재무상태표상 순확정급여부채	90,996	96,725

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 873백만원(전기말: 911백만원 )이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,258	3,840

순이자원가	386	513

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,644	4,353

총 비용 중 2,596백만원(전분기: 3,567백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,048백만원(전분기: 1,632백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 가. 당분기와 전분기 중 주요 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채(*1)	22,355	226	660	21,921

공사손실충당부채(*2)	42,090	2,345	7,252	37,183

기타충당부채(*3)	3,873	8,045	1,748	10,170

합계	68,318	10,616	9,660	69,274

(*1) 하자보수충당부채회사는 하자보수가 예상되는 경우에는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여하자보수기간 및 과거의 하자보수경험률 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(*2) 공사손실충당부채회사는 도급공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다. (*3) 기타충당부채회사는 진행 중인 소송사건과 관련하여 보고기간 말 현재 확정되지 아니하였으나 지급될 것으로 예상되는 금액에 대하여 기타충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	19,762	205	666	19,301

공사손실충당부채	47,503	5,791	13,125	40,169

기타충당부채	1,969	-	-	1,969

합계	69,234	5,996	13,791	61,439

나. 당분기말과 전기말 현재 우발채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제공한 지급보증

(단위: 백만원)

제공내역	당 분기말	전기말

한도	사용액	한도	사용액

특수관계자 관련 보증(*1)	592,794	466,805	582,530	496,081

이주비,중도금,사업비	197,441	161,946	197,441	162,398

기타(*2)	9,819	9,819	12,102	12,102

합계	800,054	638,570	792,073	670,581

(*1) 당분기말 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계 구분	제공받는자	보증내용	보증금액	보증처

관계기업	HHIC-Phil Inc.	차입금 보증	556,384	METRO BANK 등

수입신용장 한도 보증	36,410	한국산업은행

합 계	592,794

(*2) 회사는 직원의 우리사주 청약대금에 대한 대출과 관련하여 한국증권금융에 9,819백만원을 지급보증하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증

(단위: 백만원)

회사명	보증내용	보증금액	보증처

(주)한진중공업홀딩스	공사이행보증	7,464	건설공제조합

(3) 계류 중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 손해배상 등 45건(전기: 47건)으로 소송가액은 68,709백만원(전기: 62,449백만원)이며, 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

손해배상, 호남고철 4-4	16,651

공사대금, 제2여객터니멀 골조 및 외장공사	10,000

손해배상, 부산지하철 다대선	8,793

손해배상, 함안보 수문	6,635

기타	26,630

합계	68,709

보고기간종료일 현재 상기 소송들과 관련하여 공탁금 70백만원(전기: 205백만원)을공탁하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 상기의 진행 중이거나 계류 중인 사건에 대해서 소송의 최종결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 상기 소송들의결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류되어 있는 소송은 22건(전기: 22건)으로 소송가액은 79,139백만원(전기: 81,374백만원)입니다.

(4) 견질제공내역회사는 공사계약 등과 관련하여 보고기간종료일 현재 금융회사 및 거래처에 백지어음 3매(전기:3매), 백지수표 6매(전기:6매), 액면금액 80백만원의 어음 1매(전기:액면금액 80백만원의 어음 1매)를 견질로 제공하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융회사 차입한도 약정사항

(단위: 백만원)

구분	금융회사	당 분기말	전기말

당좌차월	우리은행	1,500	1,500

무역금융	한국산업은행 등	39,482	38,798

기타	우리은행 등	71,000	71,000

합계	111,982	111,298

(2) 기타 약정사항 기업은 시장성 없는 투자주식 중 공동시공출자 2건에 대하여 재무적 출자자에게일정조건에 따라 풋옵션을 행사할 수 있는 약정을 제공하였으며, 보고기간 종료일 현재 동 약정에 따른 기업 부담금의 한도액은 60,000 백만원입니 다 . 기업은 동약정이 충족될 가능성이 낮다고 판단하여 부채를 계상하지 않았습니다. 기업은 주요 공동시공출자에 대하여 피출자회사의 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도 래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해 당 부족자금을 129,000 백 만 원 등 한도 내에서 제공하는 약정을 체결하였습니다.

기업은 당기말 현재 SOC법인 미래세움(주) 등을 위하여 982,725 백만원의(전기말: 982,725백만원) 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. SOC 사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생 시 해지시지급금 또는매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야 하는약정이 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.

21. 자본금 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 320,000천주와 기명식 우선주 40,000천주로 이들 주식의 1주당 금액은 5,000원입니다. 2016년 7월 회사는 채권금융기관과의 경영정상화방안 이행을 위한 약정에 따라 출자전환을 실시하였으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

출자전환 대상채권	채권금융기관 보유채권 중 일반대출채권(RG, 보증, 외국환, 당좌대월, 외담대 등 제외)에 대해제1차 협의회 통보일(2016.1.7)부터 2016년 5월 31일까지 당초 약정이율로 계산한 이자액에서동기간 감면이자율(담보채권 3%, 무담보채권 1%)로 계산한 이자액을 차감한 감면이자 해당액

주식발행 내역	① 주식 종류 : 보통주(1주당 액면가 5,000원)

② 출자전환 총액 : 14,932백만원

③ 발행가액 : 3,967원

④ 발행주식수 : 3,764,043주

⑤ 납입일 : 2016년 7월 14일, 신주의 상장일 : 2016년 7월 27일

이로 인해 보고기간 종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 106,052,508주 입니다.

22. 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 회사의 주식발행초과금 중 644,385백만원은 2007년 8월 1일 분할회사((주)한진중공업홀딩스)로부터 인수한 순자산의 장부금액이 분할신설회사인회사가 발행한 주식의 액면총액에서 인수하는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 매도가능금융자산평가손익 등을 가감한 금액을 초과하여 발생한 금액이며, 63,755백만원은 유상증자 및 출자전환으로 발생한 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

23. 미처리결손금 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당 분기말	전기말

법정적립금	3,798	3,798

이익준비금 (*)	3,798	3,798

미처리결손금	(1,744,123)	(1,677,242)

합계	(1,740,325)	(1,673,444)

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따 라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	8,396	8,118

퇴직급여	1,048	1,632

복리후생비	1,778	1,740

여비교통비	126	123

세금과공과	597	549

지급임차료	2,754	2,685

감가상각비	2,344	174

광고선전비	3	9

경상연구개발비	511	402

지급수수료	3,111	2,036

용역비	2,078	1,120

하자보수비	4,241	404

대손상각비	3,205	1,446

기타(*)	647	1,416

합계	30,839	21,854

(*) 접대비, 통신비 등이 포함 된 금액 입니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

원재료 사용액	111,608	81,069

기타재고자산의 변동	11,783	87,155

외주용역비	121,241	123,589

연구개발비	1,666	859

종업원급여	38,902	47,054

감가상각비	7,235	3,887

지급수수료	5,721	7,529

임차료	4,472	6,726

수도광열비	2,019	2,175

운반비	656	884

세금과공과	2,522	2,619

기타(*)	1,372	3,099

합계	309,197	366,645

(*) 복리후생비, 하자보수비, 대손상각비 등이 포함된 금액 입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유가증권이자수익	29	29

배당금수익	9,857	1,850

유형자산처분이익	41	117

대손충당금환입	424	-

투자금융자산평가이익	1,631	213

투자금융자산처분이익	155	-

잡이익	3,305	1,516

소계	15,442	3,725

기타비용

기타의대손상각비	504	813

종속기업주식처분손실	33,651	-

기부금	-	8

유형자산처분손실	645	-

무형자산처분손실	39	20

투자금융자산평가손실	670	979

투자금융자산처분손실	18	21

잡손실	4,570	277

소계	40,097	2,118

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	5,023	5,202

외환차익	91	666

외화환산이익	3,858	826

소계	8,972	6,694

금융비용

이자비용	61,596	22,738

외환차손	2,028	112

외화환산손실	1,415	789

보증료비용	729	505

소계	65,768	24,144

28. 주당손익

가. 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 분기순손실(백만원)	(72,155)	(3,207)

가중평균유통보통주식수(주)	83,268,340	83,268,340

주당손실(원)	(867)	(39)

한편, 다음의 잠 재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당순손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채	-	38,339,281

나. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당 분기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	90일	7,494,685,290

자기주식(기초)	(5,941)	90일	(534,690)

합계	7,494,150,600

(*) 가중평균유통보통주식수: 7,494,150,600주 ÷ 90일 = 83,268,340주

( 2) 전 분기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	90일	7,494,685,290

자기주식(기초)	(5,941)	90일	(534,690)

합계	7,494,150,600

(*) 가중평균유통보통주식수: 7,494,150,600주 ÷ 90일 = 83,268,340주당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 2019년 5월 10일 출자전환 및 주식병합에 따른 효과를 소급수정하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래 가. 당분기말 종속 기업 , 관계 기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)한진중공업홀딩스

종속기업	HHIC-Tech Inc., 인천북항운영(주)

관계기업	HHIC-Phil Inc.(*), Hanjin Phil Corp., 북항아이브릿지(주)

기타특수관계자	(주)한진중공업홀딩스의 종속기업	(주)한일레저, (주)대륜E

HHIC-Phil Inc.의 종속기업	Hacor Phil Corp.

(주)대륜E 종속기업	별내에너지(주), (주)대륜발전,디알디비제일차유동화전문(유)

(*)HHIC-Phil Inc.은 2019년 1월 15일 필리핀 올롱가포 법원의 회생절차개시결정에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출, 매입 등 기중거래액 1) 당분기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	유형자산취득	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)한진중공업홀딩스	-	-	37	-	281

종속기업	인천북항운영(주)	-	-	233	-	128

관계기업	HHIC-Phil Inc.	-	-	3,722	1,130	815

기타특수관계자	(주)한일레저	-	-	-	-	42

(주)대륜E	-	-	29	-	-

(주)대륜발전	-	-	216	-	-

합계	-	-	4,237	1,130	1,266

2 ) 전분기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	계약원가	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)한진중공업홀딩스	-	-	38	-	555

종속기업	HHIC-Phil Inc.	-	533	15,825	-	140

인천북항운영(주)	-	-	1,439	-	96

Hacor Phil Corp.	-	249	-	-	-

관계기업	(주)대륜발전	-	-	961	-	-

별내에너지(주)	(1,471)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국종합기술	-	-	-	741	-

(주)한일레저	-	-	-	-	66

(주)대륜E	-	-	28	-	-

합계	(1,471)	782	18,291	741	857

(2) 채권, 채무의 주요잔액 1) 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)한진중공업홀딩스	11	-	20	-	292

종속기업	HHIC-Tech Inc.(*1)	790	-	-	-	-

인천북항운영(주)	-	-	23,766	-	61

관계기업	HHIC-Phil Inc.(*2)	201,692	28,445	7,676	12	2,900

기타특수관계자	Hacor Phil Corp.(*3)	2,385	-	-	-	-

(주)한일레저	-	-	1,490	-	3,449

(주)대륜발전	-	10,972	456	-	-

합계	204,878	39,417	33,408	12	6,702

(*1) 당분기 말 현재 HHIC-Tech Inc.에 대한 매출채권에 대하여 790 백만원 대손충 당금을 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 HHIC-Phil Inc.에 대한 매출채권에 대하여 201,692백만원 , 대여금에 대하여 28,445백만원, 미수금에 대하여 7,676백만원의 대손충 당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 대손상각비와 기타의대손상각비를 각각 3,693백만원과 503백만원을 인식하였습니다.(*3) 당분기말 현재 Hacor Phil Corp.에 대한 매출채권에 대하여 2,385백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 대손상각비 41백만원을 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)한진중공업홀딩스	11	-	17	-	451

종속기업	HHIC-Phil Inc.(*1)	198,078	27,953	7,584	12	1,019

HHIC-Tech(*2)	790	-	-	-	-

인천북항운영(주)	-	-	26,596	-	93

관계기업	(주)대륜발전(*3)	-	10,947	265	-	-

기타특수관계자	(주)한일레저	-	-	2,537	-	4,594

Hacor Phil Corp.(*4)	2,344	-	-	-	-

합계	201,223	38,900	36,999	12	6,157

(*1) 전기말 HHIC-Phil Inc.에 대한 매출채권에 대하여 198,078백만원, 대여금에 대하여 27,953백만원, 미수금에 대하여 7,584백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기 중대손상각비와 기타의대손상각비를 각각 183,247백만원과 28,344백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기말 HHIC-Tech Inc.에 대한 매출채권에 대하여 790백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 회사는 2018년 중 (주)대륜발전의 후순위 차입금 중 12,600백만원을 약정이행을통해 채권자로부터 양수하였고, 이를 포함한 (주)대륜발전에 대한 매출채권 등 82,480백만원을 (주)대륜E 54,329백만원에 매각하였습니다.

(*4) 전기말 Hacor Phil Corp.에 대한 매출채권에 대하여 2,344백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 대손상각비 2,344백만원을 인식하였습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기

당분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(2) 전분기

전분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.라. 지급보증 및 담보제공 등(1) 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 담보 등을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).(2) 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 20. 나 참조)(3) 회사는 경영정상화계획 이행을 위한 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다(주석 34.(2) 참조)

마. 주요경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	156	295

퇴직급여	37	42

합 계	193	337

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 부문별 정보 가. 당분기말 현재 회사는 경제적 특성을 고려하여 아래와 같이 3개의 사업별 부문을가지고 있습니다. (1) 사업별 부문의 일반정보

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선	특수선	해군, 조달청, 방위사업청

수리선	해양경찰청

건설	건축공사	한국철도시설공단, 한국토지주택공사, 부산광역시 등

토목공사	한국농어촌공사, 한국도로공사 등

재건축, 플랜트공사	한국중부발전(주), 한국가스공사 등

기타	용지, 터미널 등	시외, 고속운수회사, 일반인 등

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설	기타	합계

매출액	110,308	172,612	26,247	309,167

매출총이익	2,781	22,821	5,207	30,809

영업이익(손실)	(11,930)	8,947	2,954	(29)

유형자산	358,769	19,277	244,823	622,869

감가상각비	2,407	926	49	3,382

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설	기타	합계

매출액	68,696	167,543	164,505	400,744

매출총이익(손실)	(1,453)	4,419	52,987	55,953

영업이익(손실)	(6,146)	(4,109)	44,354	34,099

유형자산	387,964	21,784	239,954	649,702

감가상각비	2,884	831	32	3,747

나. 당분기말 현재 회사는 지역적 특성을 고려하여 아래와 같이 2개의 지역별 부문을가지고 있습니다. (1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

국내	대륙별	조선, 건축공사, 토목공사 등	한국철도시설공단, 조달청등

아시아	대륙별	토목공사 등	DPWH 등

(2) 지역별 부문의 재무현황1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	300,583	8,584	309,167

매출총이익	27,523	3,286	30,809

영업이익(손실)	(2,931)	2,902	(29)

유형자산	615,086	7,783	622,869

감가상각비	2,893	489	3,382

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아	합계

매출액	389,747	10,997	400,744

매출총이익	55,577	376	55,953

영업이익	32,357	1,742	34,099

유형자산	647,382	2,320	649,702

감가상각비	3,564	183	3,747

31. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(72,155)	(3,207)

조정

퇴직급여	3,645	4,353

감가상각비	7,235	3,887

대손상각비	3,205	1,446

대손충당금환입	(424)	-

기타의대손상각비	504	813

외화환산손실	1,415	789

투자금융자산처분손실	18	21

투자금융자산평가손실	670	979

지분법손실	7	19,139

종속기업주식처분손실	33,651	-

유형자산처분손실	645	-

무형자산처분손실	39	20

하자보수충당부채전입(환입)	453	(497)

외화환산이익	(3,858)	(826)

투자금융자산평가이익	(1,631)	(213)

투자금융자산처분이익	(155)	-

지분법이익	(119)	(3,962)

유형자산처분이익	(41)	(117)

이자수익	(5,053)	(5,232)

배당금수익	(9,857)	(1,850)

이자비용	61,596	22,738

법인세비용(수익)	(9,214)	6,285

기타조정	1,879	(2)

소 계	84,610	47,771

순운전자본의 변동

매출채권	55,189	(78,254)

계약자산	(29,059)	62,535

미수금	4,882	(5,739)

선급금	(17,641)	(36,726)

재고자산	21,098	76,193

사용권자산	(5,050)	-

기타유동자산	(6,479)	(2,552)

매입채무	(31,717)	(58,294)

유동성금융부채	-	(411)

미지급금	(9,454)	(26,306)

계약부채	(57,521)	11,070

선수금	(3,933)	(9,010)

예수금	(937)	4,791

미지급비용	(21,141)	2,038

기타비유동부채	11	137

하자보수충당부채	(886)	36

기타충당부채	1,390	9,113

확정급여채무	(9,661)	(3,845)

사외적립자산	6,671	5,536

소계	(104,238)	(49,688)

합계	(91,783)	(5,124)

32. 투자와 재무활동의 주요 비현금거래 등 (1) 당분기 및 전분기 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 매각예정자산 대체	10,343	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	62

보증손실충당금의 기타자본잉여금 대체	166,640	-

장기차입금의 기타자본잉여금 대체	502,474	-

유동성장기부채의 기타자본잉여금 대체	18,297	-

(2) 당기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	타계정대체	기타	당분기말

단기차입금	104,816	-	-	-	-	104,816

유동성장기부채	474,508	(23,600)	(1,817)	(18,297)	1,100	431,894

장기차입금	1,071,786	-	1,817	(502,474)	44,206	615,335

사채	20398	-	-	-	520	20,918

합 계	1,671,508	(23,600)	-	(520,771)	45,826	1,172,963

33. 분할 관련 사항 회사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정에 의거하여 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할 신설되었으며, 상법 제530조의9 제1항에 의하여 존속회사인 (주)한진중공업홀딩스와 분할신설회사인 회사는 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 .

34. 경영정상화계획 이행을 위한 약정 회사는 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 1월 7일에 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하여 2016년 5월 10일 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 2018년 12월 24일 제7차 채권금융기관협의회에서 채권금융기관 공동관리절차를 2018년 12월 31일에서 2020년 2월 31일까지 2년 연장하기로 결의하였으며 2019년 2월 28일 변경약정서를체결하였습니다. 또한, 채권금융기관협의회는 2019년 2월 28일 제8차 채권금융기관 협의회는 무상감자 및 채권 출자전환을 결의하였습니다. 이와 관련 구체적인 내용은 '주석36.감자 및출자전환 결정'을 참조하시기 바랍니다.

(1) 경영정상화계획 이행을 위한 약정서의 주요 변경내용은 아래와 같습니다.① 채무의 조건 재조정

대상채권	주요내용

채권금융기관 협약 개시전 발생채권	① 일반대출금 및 한도거래 여신
- 2020.12.31. 까지 상환유예
- 적용금리 :무담보 채권 1%, 담보 채권 3%
② 전환사채
- 2020.12.31. 까지 만기연장
- 일반 회사채, 운영자금 대출 등 무담보 일반채권으로 전환

채권금융기관 협약 개시후 발생채권	① 긴급운영자금 등
- 2020.12.31까지 상환유예
- 적용금리 : 5%
② 보증한도 유예
- 2020.12.31.까지 보증한도 취급기한 연장
- 적용 보증요율: 0.75%

매출채권유동화채권
(에이치에이알제일차 ABL 및 ABCP)	- 2020.12.31.까지 상환유예
- 1종 수익권 유보유구액은 상환계획에 따라 이자 및 운영비용 공제 후 회사 앞 2종 수익권 지급

보증채무이행청구권	- 2020.12.31.이전 보증채무이행청구권이 확정 될 경우 2020.12.31.까지 상환유예
- 미수이자 및 발생이자는 면제

② 전환사채(이하'CB') 인수

구분	내용

CB 인수금액	154,699백만원(*)

발행시기	2019년 상반기내

CB 만기	2020년 12월 31일

CB 금리	표면금리 1% 만기보장수익률 3%

이자수취방법	3개월 후취

전환가격	'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’제5-22조(전환사채의 전환가액 결정) 1항에 따른 가액과 액면가액 중 낮은 가격

전환권 행사요건	발행 후 1년 경과한 시점부터 제한없이 행사가능

기타사항	- 2019년 상반기 중 무담보채권을 대상으로 출자전환이 실행될 경우 본 CB 대상금액을 최우선 출자전환 대상으로 하며 출자 전환 금액이 CB인수 대상금액에 미달 할 경우 미달한 금액에 대해서는 CB를 추가 인수 할 수 있음

(*) 기존 CB의 만기도래로 2018년 12월 31일 무담보 일반채권으로 환원된 금원 한편, 2019년 2월 28일 제8차 채권금융기관협의회에서 감자 및 출자전환을 결정함에 따라 본 건 전환사채는 인수하지 않기로 의결 되었습니다.

③ 자구계획안

회사는 '경영정상화 계획 이행을 위한 약정'에 따른 자구계획을 추진 중이며 그내용은 다음과 같습니다. (단위: 억원)

구분	2019년	2020년	계

자산매각	11,216	219	11,435

지분매각	290	33	323

합계	11,506	252	11,758

(2) 경영정상화계획 이행을 위한 약정과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다. ① (주)한진중공업홀딩스는 회사의 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액:238,000백만원)과 관 련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 (주)한진중공업홀딩스가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다.② (주)한진중공업홀딩스는 회사의 방산부문 계약이행, 선수금 수령 등과 관련된 보증지원(채권최고액: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행에게 (주)한진중공업홀딩스가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식에 대하여 근질권 을 후순위로 추가 설정하였습니다.(주)한진중공업홀딩스의 최대주주는 회사의 방산부문 계약이행, 선수금 수령 등과관련된 추가 보증지원 (채권최고액 : 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행 등 채권금융기관에게 동일인이 보유하고 있는 (주)한진중공업홀딩스 주식 5,840,081주에 대하여 근질권을 설정하였습니다 . ③ (주)한진중공업홀딩스와 (주)한진중공업홀딩스의 최대주주는 회사의 경영정상화계획 이행을 위하여 (주)한진중공업홀딩스 및 (주)한진중공업홀딩스 최대주주가 보유(각각 32,858,263주 및 528,546주)하고 있는 (주)한진중공업 주식의 처분, (주)한진중공업에 대한 경영권 행사, (주)한진중공업 주식에 대한 감자 등과 관련하여 채권금융기관협의회의 주채권은행인 한국산업은행에게 근질권을 설정하는 방식으로 그 권한을 위임하였습니다.

35. 계속기업 관련 중요한 불확실성 (1) 회사는 조선업 불황 지속 등으로 수 개년간 당기순손실이 발생하였으며, 재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하고 동 약정에 따른 자구계획을 추진 중에 있습니다. 회사는 보고기간말현재 누적된 손실로 인해 부분자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

(2) 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기되는 상황하에서 재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정을 체결하고 동 약정에 따른 자구계획을 추진 중에 있습니다. 회사의 재무구조개선 및 경영정상화는 채권금융기관협의회와의 약정 이행 여부, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획의 달성 여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 회사의 재무재표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

36. 감자 및 출자전환 결정

가. 감자 결정 회사는 이사회를 통하여 주식병합을 통한 자본 감소를 결의하였으며, 2019년 3월 29일 회사의 주주총회에서 상법 제438조 및 제439조 규정에 의거 동 자본감소의 건을 승인하였습니다. (1) 자본의 감소를 하는 사유 : 재무구조 개선 및 결손금 보전(2) 자본감소의 방법 : 기명식 보통주 주식병합(차등감자)① 최대주주(한진중공업홀딩스) 및 계열주( 한진중공업홀딩스의 최대주주 ) 기명식 보통주 전량소각② 그외 주주 기명식 보통주 5주를 1주로 병합 (3) 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수 감소비율 및 기준일

감자주식의 종류	감자 주식수	감자비율	감자기준일	감자전자본금(발행주식수)	감자후자본금(발행주식수)

기명식 보통주	91,519,369 주	86.30%	2019.05.02	530,262,540,000원(106,052,508주)	72,665,695,000원(14,533,139주)

(4) 감자 전/후 세부내역

구분	비율	감자 전	감자 주식수	감자 후

최대주주	전량소각	32,858,263	(32,858,263)	-

계열주	전량소각	528,546	(528,546)	-

기타주주 (자기주식포함)	5:1	72,665,699	(58,132,560)	14,533,139

합계	106,052,508	(91,519,369)	14,533,139

자본금(단위: 백만원)	530,263	72,665

나. 출자전환 결정2019년 3월 6일 회사의 이사회는 재무구조개선을 위하여 채권금융기관의 2019년 2월 28일자 출자전환확약서에 근거하여 제3자 배정방식에 따른 출자전환을 결의하였습니다. 출자전환에 따라 발행될 주식의 수는 68,741,142주이며 신주 발행가액은 10,000원(1주당 액면가 5,000원)입니다. 회사는 해당 금융부채에 대한 현금상환의무가 유효하게 소멸된 것으로 판단하여 금융부채를 제거하고 기타자본으로 인식하였으며, 5월 10일 출자전환에 따른 신주대금 납입이 완료되었습니다.

- 채권금융기관 출자전환 확약금액

(단위: 백만원)

상대처	출자전환 확약금액

한국산업은행	131,989

농협은행(주)	83,372

(주)우리은행	89,121

KEB하나은행	73,164

(주)국민은행	57,751

한국수출입은행	57,143

신한은행(주)	13,982

(주)부산은행	14,249

RIZAL COMMERCIAL BANKING CORPORATION	71,002

LAND BANK OF THE PHILIPPINES	41,699

BDO UNIBANK INC.	28,430

BANK OF THE PHILIPPINE ISLANDS	25,510

계	687,412

37. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 세후적용효과

(단위: 백만원)

구분	2019년 1월 1일 적용효과

전환효과(이익잉여금)	435

(2) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구분	전기말 공시금액	조정	제1116호 반영후

자산

유동자산

매출채권	102,682	-	102,682

기타유동자산	1,280,317	-	1,280,317

비유동자산

장기기타채권	7,348	-	7,348

유형자산	636,673	-	636,673

무형자산	3,733	-	3,733

사용권자산	-	7,676	7,676

기타비유동자산	357,616	(94)	357,522

자산 총계	2,388,369	7,582	2,395,951

부채

유동부채

기타유동금융부채	20,197	4,089	24,286

기타유동부채	1,470,313	-	1,470,313

비유동부채

기타비유동금융부채	5,140	3,058	8,198

비유동기타부채	1,291,649	-	1,291,649

부채 총계	2,787,299	7,147	2,794,446

자본

자본금 등	1,274,514	-	1,274,514

미처리결손금	(1,673,444)	435	(1,673,009)

자본 총계	(398,930)	435	(398,495)

부채와자본 총계	2,388,369	7,582	2,395,951

38. 보고기한 후 사건(1) 주권 매매정지 해제

한국거래소는 회사의 상장폐지 사유 해소와 관련하여 유가증권시장 상장규정 제48조제2항의 규정에 따른 기업의 계속성, 경영의 투명성, 기타 공익과 투자자 보호 등을 종합적으로 고려하여 기업심사위원회 심의대상에 해당되는지 여부를 검토한 결 과, 심의대상에 해당되지 않음을 2019년 4월 22일 결정하였습니다. 이에 따라 2019년 4월 23일부터 회사 주권의 매매거래정지가 해제되었습니다.

(2) 출자전환 및 최대주주 변경

기존 최대주주의 무상감자 및 채권금융기관 협의회 결의에 따른 출자전환으로 2019년 5월 10일 당사의 최대주주가 ㈜한진중공업홀딩스에서 한국산업은행으로 변경 되었습니다.

출자전환에 따른 신주 발행 총액은 687,412백만원(주식총수 68,741,142주)으로 2019년 5월 10일 납입이 완료 되었으며 2019년 5월 23일 신주상장 예정입니다.