HJ중공업 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

임경택	예	- 2017.05.~ 2020.03. 아시아나 IDT㈜ 사외이사 겸 감사위원
- 2014.01.~ 2017.01. ㈜대우건설 수석부사장
- 2010.01.~ 2014.01.한국산업은행 대표 부행장 등	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	한국산업은행 대표부행장 등(4년)
㈜대우건설 수석부사장(3년)

김용헌	예	- 2018 ~ 현재 : 세종대학교 법학부 교수, 대륙아주 파트너 변호사- 2013 ~ 2017 : 헌법재판소 사무처장- 2022.03 ~ 현재 : 주식회사 케이티 사외이사 겸 감사위원	-	-	-

이현수	예	- 2021.04.~ 현재 케이클라비스 사장
- 2016.07.~ 2020.04. 코레이트자산운용 대표이사- 2013.06.~ 2016.07. 마이애셋자산운용 부회장
- 2000.10.~ 2009.01. 드림기술투자, 드림창업투자 대표이사	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	드림기술투자 대표이사
(8년 3개월)
코레이트자산운용 대표이사
(3년 8개월)

최선임	예	- 2010.02.~ 현재 서울종합예술학교 패션예술학부 교수(학부장)	-	-	-

※ 임경택, 이현수, 최선임 감사위원은 다른 회사의 사외이사·집행임원·감사(감사 위원) 겸직 없음. 김용헌 감사위원은 다른 1개 회사의 사외이사 및 감사위원 겸직.

※ 감사위원장은 금융기관·정부·증권 유관기관 등 경력자인 전문가임

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법에서 정한 감사위원회 위원의 독립성을 준수하기 위해 정관 및 이사회, 감사위원회 규정에 감사위원 선출기준을 정하고 있습니다. 규정에 따라 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사여야 합니다. 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못하도록 하고 있습니다. 감사위원회 위원장은 위원회의 결의로 사외이사인 감사위원 중에서 선임하며 감사위원장은 상법 제542조의 11 제2항 제1호 요건을 갖춘 회계/재무전문가입니다.

임경택 감사위원장 및 이현수, 최선임 감사위원의 임기는 '취임 후 2년 내 도래하는 최종 결산기에 관한 정기 주주총회 종결 시까지'로 2021.9.3~2023.3.26까지이며, 김용헌 감사위원 임기는 취임 후 3년으로 2020.3.27~2023.3.26까지 입니다. 감사위원회 위원은 모두 최초 선임된 위원으로 연임한 이력이 없습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (4명)	상법 제415조의2 제2항정관 제39조의 1

사외이사가 감사위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (임경택, 이현수 감사위원)	상법 제542조의11 제2항상법 시행령 제37조 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (임경택 감사위원장)	상법 제542조의11 제2항정관 제39조의 1

그 밖의 결격요건 해당하지 않음	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

※ 당사의 사외이사는 전원 감사위원이므로, 감사위원 선임배경, 추천인, 회사와 관계 및 최대주주(주요주주)와 관계는 '1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성' 항목을 참조바랍니다.

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원(출석률)

임경택
(출석률:100%)	김용헌
(출석률:100%)	이현수
(출석률:100%)	최선임
(출석률:60%)

찬반여부

감사위원회	02/24	외부감사인 커뮤니케이션(1분기)	-	참석	참석	참석	참석

보고) 내부회계관리제도 운영실태	-	접수	접수	접수	접수

보고) 2021년 감사실적	-	접수	접수	접수	접수

보고) 2021년 준법지원팀 운영 및 2022년 계획	-	접수	접수	접수	접수

제15기 정기주주총회 소집결의 및 회의목적 사항의 적법성검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2022년 감사계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

03/08	제15기 정기주주총회 소집결의 및 회의목적 사항 변경 적법성 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참

03/16	내부회계관리 규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

내부회계관리제도 운영실태 평가 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2021년 감사보고서 작성 및 제출 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

04/29	외부감사인 커뮤니케이션(2분기)	-	참석	참석	참석	참석

보고) 1분기 재무제표	-	접수	접수	접수	접수

보고) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획	-	접수	접수	접수	접수

감사인 선임 관련 준수사항 사후평가 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

07/27	외부감사인 커뮤니케이션(3분기)	-	참석	참석	참석	불참

보고) 반기 재무제표	-	접수	접수	접수	불참

보고) 2022년 상반기 감사실적 및 하반기 감사계획	-	접수	접수	접수	불참

라. 감사위원회의 교육실시 계획당사는 내부회계관리 규정에 따라 감사위원의 전문성 향상을 위하여 핵심감사 사항, 내부통제 변화, 내부회계관리제도 이슈 및 감사현안 등에 대한 교육 실시 계획을 수립하였습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.02.24	한울회계법인	임경택,김용헌이현수,최선임	-	지배기구와 커뮤니케이션의 의의, 주요 회계이슈 등

2022.05.18	감사위원회 포럼	임경택	개별 선택 교육	국내 지속가능성 공시기준의 방향, 감사위원회의 ESG 공시 및 감독 역할

2022.05.18	감사위원회 포럼	김용헌	개별 선택 교육	감사 및 감사위원회 위원의 주의의무

바. 감사위원회 지원조직 현황- 감사위원회 지원조직에 관한 당사 내부회계관리규정 개정이 2019.02.28 이사회 에서 승인- 내부회계관리제도 운영실태 평가를 위한 감사위원회 지원조직 신설(2019.08.29)- 감사위원회 관련 업무를 수행하는 부서 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원파트	3	부장(20년)차장(14년)차장(7년)	- 업무감사 및 시정조치사항 관리- 각종 RISK 상시 모니터링 및 예방- 내부회계관리제도 운영실태 점검 및 적정성 검토- 감사위원회 지시업무 수행- 감사위원회 및 감사인 커뮤니케이션 지원

사. 준법지원인에 관한 사항

준법지원인	생년월일	주요경력	비고

최승기	1975.03.10	- 제48회 사법시험 합격
- 사법연수원 39기 수료
- 現 HJ중공업 법무팀장
- 現 HJ중공업 준법지원인(2015~ )	-

아. 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	활동기간	주요활동내용	대상	결과

모니터링 및점검 등	2022.01~2022.09(상시)	법률 자문, 계약 검토 등 법적 위험의 평가 및 관리 등	전사	양호

2022.01~2022.09(상시)	청탁금지법 위반여부 검토	전사	양호

2022.02.	2021년 준법 점검결과 감사위원회 보고	감사위원	양호

교육 등	2022.01~2022.09	하도급법 교육 실시	전사	양호

자. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	2	부장 (12년 / 변호사) 부장 (16년)	- 제반 법규 교육 및 훈련
- 법규 준수 여부 점검
- 준법지원 점검체계 평가 및 이사회 보고