HJ중공업 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 16 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 HJ중공업 및 그 종속기업

1. 일반적 사항 본 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 HJ중공업 (이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업의 개요

주식회사 HJ중공업은 2007년 8월 1일에 (주)한진중공업홀딩스로부터 분할설립 되었으며, 2007년 8월 31일에 유가증권시장에 재상장되었습니다.지배기업은 조선, 건설업을 주업으로 영위하고 있는 바, 부산 영도에 조선소를 운영 중이며, 국내 및 필리핀 등 현장에서 건설공사를 진행 중에 있습니다.

2019년 5월 10일 지배기업은 기존 최대주주의 불균등 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환으로 최대주주가 (주)한진중공업홀딩스에서 한국산업은행(지분율16.14%)으로 변경되었습니다.2021년 9월 3일 기존 최대주주를 포함한 (주)한진중공업 주주협의회(국내 8개 은행) 및 필리핀 BDO은행과 동부건설 컨소시엄간 체결된 주식매매계약의 종결에 따라, 최대주주가 한국산업은행에서 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 (지분율 : 66.85%)로 변경되었습니다.한편, 지배기업은 2021년 12월 22일 정관 일부 변경에 관한 임시주주총회 결과에 따라, 2022년 1월 1일부로 상호명을 기존의 주식회사 한진중공업(영문명 : HANJIN HEAVY INDUSTRIES CONSTRUCTION CO., LTD.)에서 주식회사 HJ중공업(영문명 : HJ SHIPBUILDING CONSTRUCTION CO., LTD.)으로 변경하였습니다.1.2. 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(자본금 단위: 백만원)

회사명	자본금	투자주식수(주)	지분율(%)	업종	소재지

인천북항운영(주)	KRW	300	54,630	91.05	항만관리업	인천시 서구

다. 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

인천북항운영(주)	4,714	5,445	199	8

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 정보중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보는 아래에서 설명하고 있는 사항을제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 중요한 회계정책 정보이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사의 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	11	11

당좌예금	3,849	8,854

보통예금	147,917	93,368

합 계	151,777	102,233

5. 금융상품의 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	150,766	150,766	141,428	141,428

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,249	3,249	3,249	3,249

합계	154,015	154,015	144,677	144,677

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	150,766	150,766

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,249	3,249

-전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	141,428	141,428

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,249	3,249

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초	141,428	3,249	130,049	2,776

총손익

당기손익인식액	(1,064)	-	1,067	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	473

매입금액	56,489	-	58,232	-

매도금액	(46,087)	-	(47,920)	-

기말	150,766	3,249	141,428	3,249

미실현 당기손익	-	-	-	473

6. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	내용	당분기말	전기말

제예금	기타 사용제한	69	893

단기예금	질권 설정	16,736	52,142

장기예금(기타비유동금융자산)	질권 설정	10,911	4,671

당좌개설보증금	15	15

합계	27,731	57,721

7. 투자금융자산당분기말과 전기말 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산	49,963	1,101	99,702	100,803	150,766

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,249	-	3,249	3,249

합계	49,963	4,350	99,702	104,052	154,015

- 전기말

(단위: 백만원)

측정범주	유동	비유동	합계

채무상품	지분상품	채무상품	소계

당기손익-공정가치금융자산	10,002	1,101	130,325	131,426	141,428

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,249	-	3,249	3,249

합계	10,002	4,350	130,325	134,675	144,677

8. 매출채권 및 미수금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	145,405	101,583	161,438	97,111

특수관계자 채권	9	5,096	-	8,604

차감: 대손충당금	(26,150)	(51,843)	(25,919)	(49,991)

소계	119,264	54,836	135,519	55,724

차감: 장기 채권	-	-	-	-

유동항목	119,264	54,836	135,519	55,724

9. 건설계약가. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

공사수익	400,308	342,220

기타수익	4,713	5,774

합계	405,021	347,994

기간에 걸쳐 수익 인식	400,308	343,660

한 시점에 수익 인식	4,713	4,334

합계	405,021	347,994

나. 공사계약잔액과 공사수익 등의 내역 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 조선 및 건설공사와 관련된 건설형공사계약의 잔액 등은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액	1,748,380	2,296,052	34,320	4,078,752

신규 계약액	-	374,653	-	374,653

계약 변동 조정(*)	18,047	22,684	8,445	49,176

합계	1,766,427	2,693,389	42,765	4,502,581

당분기 수익 인식액(*)	93,774	291,172	15,362	400,308

당분기말 공사계약잔액	1,672,653	2,402,217	27,403	4,102,273

(*) 당분기말 현재 예상되는 지체상금은 계약잔액 및 수익에서 차감하여 인식 하였습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

기초공사계약잔액(*)	912,806	2,753,548	38,798	3,705,152

신규 계약액	-	163,188	39,985	203,173

계약 변동 조정	8,514	(95,812)	251	(87,047)

합계	921,320	2,820,924	79,034	3,821,278

전분기 수익 인식액	28,330	305,770	8,120	342,220

전분기말 공사계약잔액(*)	892,990	2,515,154	70,914	3,479,058

(*) 전분기말 현재 예상되는 지체상금은 계약잔액 및 수익에서 차감하여 인식 하였습니다.

다. 누적공사원가 등의 내역 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	613,475	2,657,360	108,006	3,378,841

누적공사이익	(104,380)	(66,714)	29,805	(141,289)

매출채권	-	46,577	-	46,577

계약자산(*1)	88,733	126,731	1,171	216,635

계약부채(*2)	397,316	154,272	941	552,529

(*1) 해당 주석의 금액은 대손충당금이 차감되지 않은 금액입니다.(*2) 기초 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 108,603백만원 입니다.

- 전기

(단위: 백만원)

구분	조선	국내건설	해외건설	합계

누적공사원가	515,290	2,676,709	96,653	3,288,652

누적공사이익(손실)	(99,969)	(70,837)	25,797	(145,009)

매출채권	-	45,676	-	45,676

계약자산(*1)	64,978	163,704	-	228,682

계약부채(*2)	363,864	95,453	7,599	466,916

(*1) 해당 주석의 금액은 대손충당금이 차감되지 않은 금액입니다.(*2) 전기초 계약부채 잔액 중 전기에 인식한 수익은 189,516백만원 입니다.

라. 개별공사별 내역당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	공사기한	진행률	매출채권	계약자산

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

건축사업	부산오페라하우스 건립공사	2018.05.23	2023.05.17	53.80%	-	-	2,483	2

제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(서)	2020.12.03	2025.10.31	59.30%	-	-	-	-

한국에너지공과대학교 캠퍼스 시설공사	2023.02.27	2025.12.12	0.36%	-	-	533	-

대구 동자02구역 재개발정비사업	2020.05.15	2023.02.14	100.00%	33,658	1	3,250	-

대구 신암8구역 재개발정비사업	2020.06.24	2023.04.23	86.29%	11,000	5	32,762	1

대구 수성용두지구 재개발사업	2021.04.09	2023.12.08	51.77%	-	-	-	-

대전 선화B구역 재개발정비사업	2021.06.04	2024.02.03	50.40%	-	-	1,796	-

구미 공단4주공 재건축정비사업	2022.07.01	2025.04.30	9.89%	-	-	13,261	-

연산5구역 주택재개발정비사업	2022.03.21	2025.11.20	0.32%	-	-	296	-

인천 부개서초교북측구역주택재개발정비사업조합	2020.04.06	2022.12.05	100.00%	9,081	3	127	-

토목사업	서해선 복선전철 제9공구	2015.04.27	2023.08.31	97.13%	-	-	-	-

부산신항 항만배후단지 2공구	2016.03.14	2023.12.14	88.05%	-	-	2,029	2

수도권광역급행철도 A노선	2019.06.21	2024.06.20	49.48%	8,639	-	5,452	-

오송지선 건설공사	2019.12.27	2024.06.30	21.70%	-	-	-	-

춘천~속초 철도건설 제1공구 노반공사	2022.09.05	2028.02.29	2.08%	615	1	-	-

영동선 안산~북수원간 확장(개량) 2공구	2021.04.30	2026.04.29	12.09%	-	-	-	-

PAMPANGA BAY PROJECT	2018.01.31	2024.04.27	81.32%	-	-	-	-

플랜트사업	고성하이화력 1,2호기 탈황설비	2018.03.01	2023.03.31	100.00%	1,481	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 석탄취급설비	2019.03.15	2022.09.15	95.37%	-	-	-	-

강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	2019.03.15	2023.09.15	94.60%	327	-	939	-

양산 집단에너지시설 주기기 구매	2020.03.02	2023.06.14	86.04%	-	-	-	-

부산신항 2-5단계 항만하역설비 제작설치	2019.12.24	2023.09.30	93.78%	-	-	1,035	1

당진화력 제1~8호기 옥내저탄장설치조건부 구매	2021.05.11	2024.12.31	40.19%	-	-	-	-

신세종복합 발전소 건설공사	2021.07.01	2024.07.31	56.63%	-	-	21,863	17

조선사업	고속상륙정(SS00160s)	2016.12.27	2023.06.01	95.57%	-	-	9,642	-

고속상륙정(SS00186s)	2019.12.09	2024.12.23	48.98%	-	-	39,022	-

물리탐사선(SS00192)	2021.01.28	2024.03.28	43.99%	-	-	-	-

고속정(SS00199s)	2022.11.24	2026.11.13	0.16%	-	-	-	-

대형수송함(SS00203)	2022.11.28	2027.11.30	0.45%	-	-	-	-

군수지원(SS00204)	2022.12.12	2025.10.31	1.04%	-	-	-	-

경비함(SS00205)	2022.12.28	2026.01.11	0.44%	-	-	-	-

CONTAINER(SN00278)	2022.03.30	2024.01.31	2.49%	-	-	-	-

CONTAINER(SN00279)	2022.03.30	2024.02.28	0.32%	-	-	-	-

CONTAINER(SN00282)	2022.10.17	2024.11.30	0.97%	-	-	-	-

CONTAINER(SN00283)	2022.10.17	2024.12.31	0.92%	-	-	-	-

마. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채)의 변동

건축사업	15,016	5,600	8,509	(1,870)	(1,039)	(1,870)

토목사업	8,924	11,862	(11,031)	19,101	3,792	19,101

플랜트사업	33,752	13,008	28,374	(15,567)	201	(15,567)

조선사업	35,421	18,047	20,204	(4,295)	2,138	(4,295)

합계	93,113	48,517	46,056	(2,631)	5,092	(2,631)

당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

10. 재고자산당분기와 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

용지	123,803	123,312

원자재	60,592	49,695

미착품	35,596	27,604

기타	106	87

합계	220,097	200,698

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 109,651백만원(전분기 81,086백만원) 입니다.

11. 관계기업투자가. 관계기업투자의 내역

(단위: 백만원)

회사명	당분기말지분율	소재국	당분기말	전기말

북항아이브리지㈜(*1)	19.00%	대한민국	24,467	24,285

(주)신세계동서울PFV(*2)	10.00%	대한민국	21,671	21,700

(주)코크랩제48호부동산투자회사(*3)	-	대한민국	-	-

합계	46,138	45,985

(*1) 북항아이브리지㈜는 지분율이 19%이나 지배기업이 의사결정권 및 이사선임권을 보유하고 있는 바, 연결회사는 해당 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 지배기업이 소유한 동서울터미널 개발을 위하여 ㈜신세계프라퍼티와 설립한 합작투자회사로 이사선임권 보유에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 동 주식은 당사자간 합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 양수할 수 있습니다.

(*3) 지배기업은 코크랩제48호부동산투자회사(이하,'투자회사')와 직접적인 지분관계는 보유하고 있지 않으나, 동 부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결회사는 우선매수선택권의 보유 및 행사여부가 동 부동산투자회사의 배당이나 분배에 간접적으로 유의적 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 관계회사로 분류하였습니다.나. 관계기업주식의 지분법평가내역

- 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	배당	분기말

북항아이브리지㈜	24,285	-	1,441	(1,259)	24,467

(주)신세계동서울PFV	21,700	-	(29)	-	21,671

합계	45,985	-	1,412	(1,259)	46,138

- 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	배당	기말

Hanjin Phil Corp.(*1)	145	(145)	-	-	-

북항아이브리지㈜	23,020	-	1,444	(179)	24,285

(주)신세계동서울PFV(*2)	13,085	9,650	(1,035)	-	21,700

합계	36,250	9,505	409	(179)	45,985

(*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 전기 중 연결회사는 (주)신세계동서울PFV의 지분증권 9,650주를 9,650백만원에 취득하였습니다.

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	644,984	923,488

취득	1,559	64,275

계정대체로 인한 증감(*)	-	(330,588)

처분, 폐기 및 손상	(13)	(814)

감가상각	(3,047)	(11,374)

외환차이	71	(3)

보고기간말 순장부금액	643,554	644,984

(*) 당분기와 전기 중 계정대체로 인한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	계정대체 후 계정과목	당분기	전기

유형자산	매각예정자산	-	(330,588)

13. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	10,643	59,891

계정대체로 인한 증감(*)	-	(48,875)

감가상각	-	(373)

보고기간말 순장부금액	10,643	10,643

(*) 당분기와 전기 중 계정대체로 인한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정대체 전 계정과목	당분기	전기

매각예정자산으로 대체	-	(48,875)

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,748	6,209

상각비	(115)	(461)

외환차이	2	-

기말금액	5,635	5,748

골프회원권은 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다.15. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

토지	367,717	367,717

건물	11,644	11,644

구축물	101	101

기타의 유형자산	80	80

합계	379,542	379,542

16. 리스

가. 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	200,157	(21,007)	179,150

차량운반구	4,366	(2,550)	1,816

합계	204,523	(23,557)	180,966

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	199,829	(19,572)	180,257

차량운반구	3,923	(2,499)	1,424

합계	203,752	(22,071)	181,681

나. 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감가상각	외화환산	당분기말

토지 및 건물	180,257	586	(1,726)	33	179,150

차량운반구	1,424	675	(283)	-	1,816

합계	181,681	1,261	(2,009)	33	180,966

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감가상각	외화환산	기타조정	전기말

토지 및 건물	184,040	3,099	(6,941)	4	55	180,257

차량운반구	1,868	626	(1,070)	-	-	1,424

합계	185,908	3,725	(8,011)	4	55	181,681

다. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	이자비용	상환	외화환산	당분기말

유동	비유동

기타금융부채	189,575	1,387	2,266	(3,236)	36	177,657	12,371

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	이자비용	상환	외화환산	기타조정	전기말

유동	비유동

기타금융부채	190,920	3,559	9,004	(13,966)	3	55	176,994	12,581

라. 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	3,236	13,966

단기리스 관련 비용	677	2,715

소액자산 리스 관련 비용	61	212

총현금유출액	3,974	16,893

마. 당분기와 전기 중 전대리스로 인한 리스료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

전대리스 리스료수익	1,269	1,211

바. 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

리스유형내역	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년초과	계

토지 및 건물	180,313	2,844	8,033	2,215	193,405

차량운반구	792	464	164	-	1,420

합 계	181,105	3,308	8,197	2,215	194,825

17. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	67	-	59	-

미수수익	626	-	692	-

보증금	32,867	-	32,511	-

장기금융상품	-	10,926	-	4,686

합계	33,560	10,926	33,262	4,686

18. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	14,297	1,020	5,895	996

선급공사원가	52,939	-	54,407	-

미수법인세환급액	473	-	280	-

합계	67,709	1,020	60,582	996

19. 담보제공현황 등당분기말과 전기말 현재 담보제공현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 매각예정자산	500,560	663,463	차입금 등 담보	장단기차입금 외	409,362	에이치아이엘제육차(주) 외

재고자산 및 유형자산(*)	624,855	1,002,874	차입금 등 담보	선급금보증 외	831,330	한국산업은행

장기차입금	227,619	한국산업은행

투자금융자산	46,138	47,068	자금보충약정	-	-	한국산업은행

투자금융자산	73,284	83,442	자금보충약정	-	-	국민은행 등

장ㆍ단기 예금	14,802	14,802	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행 등

장ㆍ단기 예금	12,942	12,942	선수금환급보증 등	-	-	트라이코코리아 등

(*) 연결회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 연결회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	관련 계정과목	관련금액	담보권자

재고자산 및 매각예정자산	500,070	663,463	차입금 등 담보	장단기차입금 외	409,362	에이치아이엘제육차(주) 외

재고자산 및 유형자산(*)	609,516	1,002,874	차입금 등 담보	선급금보증 외	831,330	한국산업은행

장기차입금	227,619	한국산업은행

투자금융자산	45,985	46,915	자금보충약정	-	-	한국산업은행

투자금융자산	73,945	84,110	자금보충약정	-	-	국민은행 등

장ㆍ단기 예금	45,476	45,476	선수금환급보증 등	-	-	한국산업은행 등

장ㆍ단기 예금	12,230	12,230	선수금환급보증 등	-	-	트라이코코리아 등

(*) 연결회사는 한국산업은행과 포괄여신한도 계약을 체결하여 연결회사가 보유하고 있는 토지, 용지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 사채, 장기차입금 및 유동성장기부채가. 사채의 내역

(단위: 백만원)

구분	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채	2024.06.30	1.00	30,886	30,886

소계	30,886	30,886

1년 이내 상환예정액	-	-

차감잔액	30,886	30,886

상기 사채는 모두 무보증으로 액면발행되었으나, 경영정상화계획 이행약정에 따라 발생한 채무의 조건조정으로 인하여 사채할인발행차금을 인식하고 있습니다.

동 사채와 관련하여 인식하고 있는 사채할인발행차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사채할인발행차금	-	1,222	-	1,465

나. 장기차입금

(단위: 백만원)

차입처	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

건설공제조합 외	2024.03.08 ~2025.09.30	1.00~1.13	170,067	170,067

에이치에이알제일차(주)(*)	2024.06.30	5.30	61,345	61,345

에이치아이엘제육차(주)외(*)	2023.06.30~2024.06.30	3.00~6.00	316,738	316,738

한국산업은행(*)	2024.06.30	3.00	88,013	85,549

소 계	636,163	633,699

1년 이내 상환예정액	(123,685)	(70,785)

차감잔액	512,478	562,914

(*)동 차입금과 관련하여 토지, 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다.(주석19번 참조)

동 차입금과 관련하여 인식하고 있는 현재가치할인차금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현재가치할인차금	-	9,939	-	11,907

다. 사채 및 차입금의 연도별 상환계획

(단위: 백만원)

연도	일반사채	장기차입금	합 계

1년 미만	-	123,685	123,685

2년 이하	30,886	511,693	542,579

3년 이하	-	785	785

3년 초과	-	-	-

합 계	30,886	636,163	667,049

(*) 상기 연도별 상환계획은 사채 및 차입금의 원금에 대한 상환 예정금액으로 관련 이자가 포함되지 아니한 금액입니다.

한편, 금융보증계약과 관련하여 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 408,106 백만원입니다.

21. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	154,260	149,992

사외적립자산의 공정가치 (*)	(81,068)	(86,245)

재무상태표상 순확정급여부채	73,192	63,747

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 530백만원(전기말: 529백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,933	2,831

순이자원가	755	371

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,688	3,202

총 비용 중 2,835백만원(전분기: 2,443백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 판매비와관리비 866백만원(전분기 : 759백만원)에는 당기근무원가, 순이자원가 외 확정기여형 퇴직연금 적립액 등의 비용이 포함되었습니다.

22. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	16,218	-	16,797	-

금융리스부채	177,657	18,668	176,994	17,121

합계	193,875	18,668	193,791	17,121

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	217,224	-	218,737	-

미지급법인세	4	-	68	-

부가세예수금	1	-	1	-

기타의장기부채	-	5,549	-	5,383

합계	217,229	5,549	218,806	5,383

24. 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 가. 충당부채의 변동내역- 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채(*1)	26,494	2,197	1,527	27,164

공사손실충당부채(*2)	112,671	23,231	42,789	93,113

기타충당부채(*3)	10,067	5,000	3,433	11,634

합계	149,232	30,428	47,749	131,911

(*1) 하자보수충당부채회사는 하자보수가 예상되는 경우에는 도급공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여하자보수기간 및 과거의 하자보수경험률 등에 근거하여 추정한 금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(*2) 공사손실충당부채회사는 도급공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간 동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.(*3) 기타충당부채회사는 진행 중인 소송사건과 관련하여 보고기간 말 현재 확정되지 아니하였으나 지급될 것으로 예상되는 금액등에 대하여 기타충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

- 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	25,494	5,718	4,718	26,494

공사손실충당부채	131,313	96,356	114,998	112,671

기타충당부채	4,702	11,367	6,002	10,067

합계	161,509	113,441	125,718	149,232

나. 우발채무(1) 제공한 지급보증

(단위: 백만원)

제공내역	당분기말	전기말

보증한도	사용액	보증한도	사용액

HHIC-Phil Inc. 관련 보증(*1)	595,837	306,986	579,156	298,392

중도금, 이주비, 사업자금 관련 보증	199,671	101,120	227,163	144,891

기타(*2)	49,670	49,670	49,670	49,670

합계	845,178	457,776	855,989	492,953

(*1) HHIC-Phil Inc.의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 등

(원화: 백만원)

제공받는자	보증내용	보증한도	보증처

HHIC-Phil Inc.	차입금 보증	595,837	METRO BANK 등

동 지급보증과 관련하여 2021년 10월 5일 HHIC-Phil Inc.,현지은행, 매수인들은HHIC-Phil Inc.의 자산을 양수도하는 APA(Asset Purchase Agreement)을 체결을 하였으며 동 계약은 2022년 4월 19일 종료되었습니다. 이에 따라, 동 지급보증의해소를 위한 절차를 협의 중에 있습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 공사계약이행보증과 관련하여 건설공제조합에 49,670백만원을 지급보증하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증

구분	보증처	제공받은 보증

당기말	전기말

공사계약이행보증	건설공제조합	1,604,364	1,530,737

서울보증보험	92,108	89,832

주택도시보증공사	1,436,212	1,418,425

Stronghold 외	7,479	7,259

자본재공제조합	44,108	44,845

산업은행	49,107	73,879

기계설비공제조합	15,052	-

선수금 환급보증	산업은행(*1)	483,512	547,226

자본재공제조합	176,376	171,912

서울보증보험	179,477	87,306

건설공제조합	313,029	264,523

수입신용장개설	신한은행	28,348	30,421

국민은행	1,899	6,851

산업은행	4,614	4,436

우리은행	4,356	4,959

하나은행	3,399	2,526

합계	4,443,440	4,285,137

(*1) 동 보증과 관련하여 재무비율 등 일정요건 미충족 시 기한이익 상실이 발생할 수 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 금융기관과 신용장 개설 등 무역금융 관련 약정을 체결하고 있으며, 신한은행 외 4개 금융기관 수입신용장 개설과 관련하여 금융약정(한도 : 63,044 백만원) 을 체결하고 있습니다. 또한 공사계약이행보증 및 선수금 환급보증과 관련하여 산업은행등과 금융약정(총포괄한도 : 2,848,569 백만원) 을 체결하고 있습니다.(주)한진중공업홀딩스는 2016년 경영정상화계획에 따른 운영자금 차입액 148,500백만원(채권최고액: 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출 대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 (주)한진중공업홀딩스가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다.또한, 회사가 계약한 공사와 관련하여 메리츠화재(주) 등에 2,520,719 백만원(전기 : 2,567,142 백만원) 의 공사보험에 가입하고 있습니다.

(3) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 손해배상 등 44건(전기: 43건)으로 소송가액은 104,745백만원(전기:112,641백만원)이며, 소송사건의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

용접결함으로 인한 손해배상 P099호선 FLOATEL	40,336

임금, 건설노무	13,117

손해배상, 새만금매립공사	8,781

손해배상, 4대강 2차사업	7,431

기타	35,080

합계	104,745

당분기말 현재 상기 소송들과 관련하여 공탁금 5,298백만원(전기: 5,340백만원)을 공탁하고 있습니다.연결회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.또한, 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류되어 있는 소송은 22건(전기: 27건)으로 소송가액은 48,932백만원(전기: 51,670백만원)입니다.

(4) 견질제공내역연결회사는 공사계약 등과 관련하여 당분기말 현재 금융회사 및 거래처에 백지어음 2매(전기:2매), 백지수표 10매(전기 : 10매)를 견질로 제공하고 있습니다.다. 약정사항

(1) 금융회사 차입한도 약정사항

(단위: 백만원)

구분	금융회사	당분기말	전기말

당좌차월	우리은행	1,500	1,500

무역금융	한국산업은행 등	54,033	61,718

기타	우리은행 등	55,500	55,500

합계	111,033	118,718

(2) 기타 약정사항

회사는 BTO사업 등 공동시공출자에 대하여 피출자회사의 운영기간 동안에 대출원리금 상환재원이 변제기가 도래한 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 183,000백만원의 한도 내에서 제공하는 약정을 체결하였습니다.

회사는 당분기말 현재 미래세움(주) 등 BTL사업에 대하여 736,682백만원의(전기말:736,682백만원) 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. SOC 사업과 관련하여 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생 시 해지시지급금 또는매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 경우 그 부족자금을 제공하여야 하는약정이 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다.회사는 재개발, 재건축 사업과 관련 사업약정에 따라 주택도시보증공사 등에 책임준공 확약을 제공하고 있으며 책임준공 미이행시 손해배상 의무를 부담하고 있습니다.또한, 평택동부고속화도로 등 민간투자 사업에 대하여 공사비 증가, 공사지연, 소요자금의 증가 등으로 준공이 지연 될 경우 다른 건설 출자자들과 연대하여 책임을 부담하는 준공책임 약정을 체결하고 있습니다.

25. 자본금지배기업이 발행할 주식은 기명식 보통주 320,000천주와 기명식 우선주 40,000천주로 이들 주식의 1주당 금액은 5,000원입니다. 한편 지배기업은 2019년 5월 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회결의에 따른 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 발행된 주식수는 83,274,281주입니다.26. 주식발행초과금당분기말 현재 지배기업의 주식발행초과금 중 644,385백만원은 2007년 8월 1일 분할회사((주)한진중공업홀딩스)로부터 인수한 순자산의 장부금액이 분할신설회사인 지배기업이 발행한 주식의 액면총액에서 인수하는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 투자금융자산평가손익 등을 가감한 금액을 초과하여 발생한 금액이며, 63,755백만원은 유상증자 및 출자전환으로 발생한 금액입니다. 또한 2019년 5월 기존 최대주주의 무상감자 및 (주)한진중공업 채권금융기관협의회 결의에 따른 출자전환 등으로 주식발행초과금이 341,961백만원 증가하여 보고기간말 현재 주식발행초과금은 1,050,101백만원입니다.상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

27. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	3,798	3,798

이익준비금(*)	3,798	3,798

미처리결손금 등	(1,436,483)	(1,412,023)

합계	(1,432,685)	(1,408,225)

(*) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	9,489	8,522

퇴직급여	866	779

복리후생비	2,196	2,348

여비교통비	224	155

세금과공과	548	899

지급임차료	313	304

감가상각비	1,136	1,146

광고선전비	305	382

경상연구개발비	365	307

지급수수료	4,423	2,595

용역비	2,933	2,910

하자보수비	(262)	601

대손상각비	(1,075)	(232)

기타(*)	1,615	594

합계	23,076	21,310

(*) 접대비, 통신비 등이 포함 된 금액 입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 백만원)

당분기	전분기

원재료 사용액	109,483	80,991

기타재고자산의 변동	168	96

외주용역비	169,141	134,012

연구개발비	1,655	506

종업원급여	45,003	42,284

감가상각비	5,172	4,962

지급수수료	13,878	8,576

임차료	4,469	4,738

수도광열비	3,407	1,908

운반비	1,861	197

세금과공과	4,723	3,672

기타(*)	57,152	63,469

합계	416,112	345,411

(*) 복리후생비, 하자보수비, 대손상각비 등이 포함 된 금액 입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유가증권이자수익	1	1

배당금수익	-	10

유형자산처분이익	22	4

기타대손충당금환입	-	34

투자금융자산평가이익	127	72

투자금융자산처분이익	137	-

잡이익	2,741	523

합계	3,028	644

기타비용

기타의대손상각비	401	120

기부금	1	-

유형자산처분손실	13	12

투자금융자산평가손실	1,193	839

투자금융자산처분손실	46	66

잡손실	5,197	1,045

합계	6,851	2,082

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,214	845

외환차익	500	125

외화환산이익	1,670	124

합계	3,384	1,094

금융비용

이자비용	10,193	11,287

외환차손	401	64

외화환산손실	3,252	2,017

보증료 비용	48	48

합계	13,894	13,416

32. 주당손익

가. 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순손실(백만원)	(24,092)	(9,031)

가중평균유통보통주식수(주)	83,268,340	83,268,340

주당순손실(원)	(289)	(108)

나. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	90일	7,494,685,290

자기주식(기초)	(5,941)	90일	(534,690)

합계	7,494,150,600

가중평균유통보통주식수: 7,494,150,600주 ÷ 90일 = 83,268,340주

- 전분기

구분	주식수	가중치	적수

보통주식	83,274,281	90일	7,494,685,290

자기주식(기초)	(5,941)	90일	(534,690)

합계	7,494,150,600

가중평균유통보통주식수: 7,494,150,600주 ÷ 90일 = 83,268,340주

33. 특수관계자와의 거래

가. 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

지배기업	에코프라임마린퍼시픽 유한회사(*1)

지배기업의 관계기업	동부건설 및 그 종속기업, 한국토지신탁 및 그 종속기업, 엠케이전자 및 그 종속기업, 오션비홀딩스 및 그 종속기업

관계기업	북항아이브리지㈜ (*2), 신세계동서울PFV(*3), 코크랩제48호부동산투자회사(*4)

(*1) 2021년 9월 3일 회사의 최대주주가 한국산업은행에서 에코프라임마린퍼시픽 유한회사로 변경되었습니다.(*2) 북항아이브리지㈜는 지분율이 19%이나 회사가 의사결정권 및 이사선임권을 보유하고 있는 바, 회사는 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사가 소유한 동서울터미널 개발을 위하여 ㈜신세계프라퍼티와 설립한 합작투자회사로 이사선임권 보유에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 동 주식은 당사자간 합의한 날에 공동출자자 등에게 발행가액으로 양도하고 공동출자자 등은 이를 양수 할 수 있습니다.(*4) 회사는 코크랩제48호부동산투자회사(이하,"부동산투자회사")와 직접적인 지분관계는 보유하고 있지 않으나, 동 부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 우선매수선택권의 보유 및 행사여부가동 부동산투자회사의 배당이나 분배에 간접적으로 유의적 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출, 매입 등 기중거래액

- 당분기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	계약원가	기타

지배기업의 관계기업	동부건설(*1)	-	-	5,881	821	-

지배기업의 관계기업	동부엔지니어링	-	-	25	-	401

지배기업의 관계기업	동부자산관리	-	-	-	-	17

지배기업의 관계기업	동부엔텍	-	-	20	1,149	-

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	-	-	1,746

합계	-	-	5,926	1,970	2,164

(*1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

계약수익	상품매출	기타	계약원가	유형자산취득	기타

지배기업의 관계기업	동부건설(*1)	-	-	3,759	-	-	-

지배기업의 관계기업	동부자산관리	-	-	-	-	-	4

관계기업	코크랩제48호부동산 투자회사	-	-	-	-	-	1,700

합계	-	-	3,759	-	-	1,704

(*1) 매출 및 매입 금액에는 공동도급 안분금액이 포함되어 있습니다.

(2) 채권, 채무의 주요잔액- 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	금융상품 등기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업의 관계기업	동부건설	-	-	3,837	520	-	815

지배기업의 관계기업	동부엔지니어링	9	-	-	-	-	369

지배기업의 관계기업	동부자산관리	-	-	1	-	-	-

지배기업의 관계기업	동부엔텍	-	-	81	774	-	-

관계기업	(주)신세계동서울PFV	-	-	-	-	-	201,250

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	10,000	-	-	-

관계기업	북항아이브리지㈜	-	-	1,259	-	-	-

합계	9	-	15,178	1,294	-	202,434

- 전기말

(단위: 백만원)

특수관계자구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	금융상품 등기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업의 관계기업	동부건설	-	-	8,604	-	-	-

지배기업의 관계기업	동부엔지니어링	-	-	-	42	-	-

지배기업의 관계기업	동부자산관리	-	-	3	-	-	-

지배기업의 관계기업	동부엔텍	-	-	104	634	-	-

관계기업	(주)신세계동서울PFV	-	-	-	-	-	201,250

관계기업	코크랩제48호부동산투자회사	-	-	10,000	-	-	-

합계	-	-	18,711	676	-	201,250

다. 특수관계자와의 자금거래- 당분기

당분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

- 전분기

전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

라. 기타 약정사항연결회사는 코크랩제48호부동산투자회사와 임대차계약을 체결하고 있으며, 임대차 개시일로부터 53개월이 되는 날부터 1개월간 본건 자산에 대하여 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사는 2019년 7월 26일 연결회사가 소유하고 있는 동서울터미널("해당 부동산")의 개발을 위해 (주)신세계프라퍼티와 합작투자계약을 체결하여 (주)신세계동서울PFV를 설립하였습니다. 연결회사는 (주)신세계동서울PFV와 해당 부동산에 대하여 양도금액 402,500백만원에 부동산 매매계약을 체결하였습니다.

마. 주요경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	238	192

퇴직급여	113	193

합계	351	385

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

34. 부문별 정보연결회사는 사업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 연결손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

가. 사업별 부문 정보(1) 사업별 부문의 일반정보

사업부문	주요 재화 및 용역	주요고객정보

조선	신조선	유럽지역 선주

특수선	해군 방위사업청, 해양경비안전본부

수리선	해군 방위사업청

건설	건축공사	인천국제공항공사, 한국토지주택공사 등

토목공사	국가철도공단, 한국도로공사 등

재건축, 플랜트공사	동자02지구 주택재개발정비사업조합, 한국동서발전(주),한국지역난방공사 등

기타	터미널 등	시외, 고속운수회사, 일반인

(2) 사업별 부문의 재무현황- 당분기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설공사	기타	합계

매출액	93,774	306,533	4,714	405,021

매출총이익(손실)	(4,411)	14,911	1,485	11,985

영업이익(손실)	(12,780)	495	1,194	(11,091)

유형자산	633,658	8,046	1,850	643,554

감가상각비	2,413	620	14	3,047

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	조선	건설공사	기타	합계

매출액	28,330	315,330	4,334	347,994

매출총이익(손실)	(12,872)	35,618	1,147	23,893

영업이익(손실)	(18,345)	20,164	764	2,583

유형자산	583,457	9,734	332,727	925,918

감가상각비	1,975	664	92	2,731

나. 지역별 부문정보(1) 지역별 부문에 대한 일반정보

구분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객정보

국내	대륙별	신조선, 건축공사, 토목공사 등	국가철도공단, 한국중부발전(주) 등

아시아(필리핀)	대륙별	토목공사 등	DPWH 등

(2) 지역별 부문의 재무현황- 당분기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아(필리핀)	합계

매출액	389,636	15,385	405,021

매출총이익(손실)	7,953	4,032	11,985

영업이익(손실)	(14,738)	3,647	(11,091)

유형자산	642,372	1,182	643,554

감가상각비	2,672	375	3,047

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	국내	아시아(필리핀)	합계

매출액	339,874	8,120	347,994

매출총이익(손실)	22,810	1,083	23,893

영업이익(손실)	1,868	715	2,583

유형자산	923,229	2,689	925,918

감가상각비	2,277	454	2,731

다. 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사로 매출액은 56,644백만원이며,전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(24,091)	(9,031)

조정 :

퇴직급여	3,688	3,202

감가상각비 및 무형자산상각비	5,172	4,961

대손상각비	-	(232)

대손충당금환입	(1,075)	(34)

기타의대손상각비	401	120

외화환산손실	3,252	2,017

투자금융자산처분손실	46	66

투자금융자산평가손실	1,193	839

지분법손실	29	31

유형자산처분손실	13	12

하자보수충당부채전입	2,196	401

하자보수충당부채환입	(975)	(469)

기타충당부채전입	5,000	-

외화환산이익	(1,670)	(124)

투자금융자산평가이익	(127)	(72)

투자금융자산처분이익	(137)	-

지분법이익	(1,441)	(17)

유형자산처분이익	(22)	(4)

이자수익	(1,214)	(846)

배당금수익	-	(10)

이자비용	10,193	11,287

법인세비용(수익)	79	(2,160)

소계	24,601	18,968

순운전자본의 변동 :

매출채권	16,035	21,664

계약자산	13,789	22,858

미수금	1,836	22,600

선급금	(46,894)	(47,740)

재고자산	(19,370)	(2,092)

기타유동자산	(6,539)	(5,578)

기타비유동자산	(53)	-

매입채무	1,044	(46,466)

미지급금	17,921	(8,159)

계약부채	80,466	58,166

선수금	199	3,667

예수금	2,971	(1,658)

미지급비용	2,015	(1,415)

하자보수충당부채	(556)	(908)

기타충당부채	(22,990)	(18,683)

확정급여채무	(513)	(1,265)

기타비유동부채	166	124

사외적립자산	5,793	7,036

소계	45,320	2,151

합계	45,830	12,088

36. 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래 등가. 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타충당부채의 장기대여금대손충당금 대체	-	456

건설중인자산의 타계정 대체	293	-

차입금의 유동성 대체	52,900	-

하자보수충당부채의 유동성 대체	(61)	608

리스부채의 유동성 대체	333	2,330

지분법적용투자주식의 일반미수금 대체	1,259	179

기타의재고자산에서 용지로 대체	491	-

리스부채 인식	-	345

장기예금의 유동성 대체	14	981

사용권 자산 인식	1,387	371

나. 당분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타(*)	당분기말

유동성장기부채	70,785	-	52,900	-	123,685

장기차입금	551,007	-	(52,900)	4,432	502,539

사채	29,421	-	-	243	29,664

유동성 리스부채	176,994	(3,236)	333	3,566	177,657

비유동성 리스부채	12,581	-	(333)	123	12,371

합계	840,788	(3,236)	-	8,364	845,916

(*) 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 상각, 당기상각, 외화환산, 리스이자비용으로 구성되어 있습니다.