엘디티 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 엘디티(이하 "회사")는 디스플레이 부품 제조 및 연구용역을 목적으로 1997년도에 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 한들1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2008년 5월 2일에 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥 시장에 주식을 상장하고 기명식 보통주식 1,255,342주를 신규발행하였습니다. 그동안 유상증자 및 합병등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 3,339,200천원입니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티에스이(지분율: 36.07%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표 됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용 식물- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각 방법- 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국 채택 국제회계기준 2012-2014 연차개선또한, 제정 또는 공표 됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체 합니다. 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정 되도록 분류할 것을 규정하고 해당분류에 따른 손익 인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경 되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관 되도록 부분 적인 개정이 반영 되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익 - 공정가치로 지정한 금융부채의손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정기준서적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기준서 제1018호 와 건설계약수익인식기준인 제1011호 및 관련해석서를 대체 합니다.기업회계기준서 제1115호‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식기준의 위험과 보상이 전모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전 될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의 무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동 대가인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시 사항 등이 포함 되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정기준서적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.3 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 영업부문

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용 연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년

기계장치	4년

공구와기구	4년

비품	4년

시설장치	4년

금형	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

개발비	3~5년

소프트웨어	3년

(1) 개발비

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타지급채무" 등으로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여(1) 퇴직급여

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 자본금

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.21 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 디스플레이 부품 제조 및 연구용역업 을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 통상적으로 연구용역의 제공과 관련하여 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 계약상 일정비율로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.22 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사의 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 외환위험

회사는 영업활동을 영위함에 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국 달러/원	245,208	(245,208)	130,661	(130,661)

일본 엔/원	20	(20)	23	(23)

중국 위안/원	42	(42)	38	(38)

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

현금및현금성자산	528,663	1,086,842

매출채권	1,216,834	694,500

기타수취채권	777,210	800,264

기타금융자산	5,513,038	5,669,440

매도가능금융자산	11,185	11,685

4.1.3 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2015년 12월 31일	1년 미만	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	592,356	-	592,356

기타지급채무	744,847	90,000	-	834,847

(단위: 천원)

2014년 12월 31일	1년 미만	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	468,458	-	-	468,458

기타지급채무	803,571	50,000	-	853,571

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 차입금이 존재하지 않으며, 회사의 경영진은 정기적으로 부채비율에 대한 검토를 수행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

부채총계 (A)	3,311,583	3,973,825

자본총계 (B)	17,014,822	16,601,268

부채비율 (A/B)	19%	24%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	528,663	528,663	1,086,842	1,086,842

매도가능금융자산	11,185	11,185	11,685	11,685

기타금융자산	5,513,038	5,513,038	5,669,440	5,669,440

매출채권	1,216,834	1,216,834	694,500	694,500

기타수취채권	777,210	777,210	800,264	800,264

소계	8,046,930	8,046,930	8,262,731	8,262,731

금융부채

매입채무	592,356	592,356	468,458	468,458

기타지급채무	834,847	834,847	853,571	853,571

소계	1,427,203	1,427,203	1,322,029	1,322,029

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(1) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2015	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	-	-	11,185	11,185

(2) 2014년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2014	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	-	-	11,685	11,685

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

2015년 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2015년 12월 31일 로 종료되는 회계기간 동안 각 수준간의 이동은 없습니다. 6. 기업 전체 수준의 공시

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

제품매출	7,503,380	6,770,556

임대료수입	66,400	60,000

연구용역수입	245,730	62,748

기타매출	1,635,998	154,118

합 계	9,451,508	7,047,422

(3) 회사의 당기와 전기의 국내외 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015

국내	중국	일본	합계

제품매출	2,764,560	691,978	4,046,842	7,503,380

임대료수입	66,400	-	-	66,400

연구용역수입	31,000	-	214,730	245,730

기타매출	1,635,998	-	-	1,635,998

합 계	4,497,958	691,978	4,261,572	9,451,508

(단위: 천원)

구 분	2014

국내	중국	일본	합계

제품매출	1,881,761	1,633,927	3,254,868	6,770,556

임대료수입	60,000	-	-	60,000

연구용역수입	31,080	-	31,668	62,748

기타매출	154,118	-	-	154,118

합 계	2,126,959	1,633,927	3,286,536	7,047,422

(4) 당기와 전기의 회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

매출액	비중	매출액	비중

주요고객 A	1,527,316	16%	1,599,296	23%

주요고객 B	3,263,985	35%	2,637,992	37%

기타고객(*)	4,660,207	49%	2,810,134	40%

합 계	9,451,508	100%	7,047,422	100%

(*) 수익 중 차지하는 비중이 10% 미만의 다수 거래처로 구성되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 2015년 12월 31일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	528,663	-	528,663

매도가능금융자산	-	11,185	11,185

기타금융자산	5,513,038	-	5,513,038

매출채권	1,216,834	-	1,216,834

기타수취채권	777,210	-	777,210

합계	8,035,745	11,185	8,046,930

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	592,356	592,356

기타지급채무	834,847	834,847

합계	1,427,203	1,427,203

(2) 2014년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,086,842	-	1,086,842

매도가능금융자산	-	11,685	11,685

기타금융자산	5,669,440	-	5,669,440

매출채권	694,500	-	694,500

기타수취채권	800,264	-	800,264

합계	8,251,046	11,685	8,262,731

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무	468,458	468,458

기타지급채무	853,571	853,571

합계	1,322,029	1,322,029

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

2015년

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	379,302	10,592	389,894

외환차이로 인한 손실	(111,503)	(40,086)	(151,589)

이자수익	134,143	-	134,143

대손상각비	(9,010)	-	(9,010)

합 계	392,932	(29,494)	363,438

(단위: 천원)

2014년

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	313,248	79,088	392,336

외환차이로 인한 손실	(165,049)	(17,880)	(182,929)

이자수익	179,712	-	179,712

대손상각비	(790)	-	(790)

합 계	327,121	61,208	388,329

8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

기초금액	11,685	12,300

처분	(500)	(615)

기말금액	11,185	11,685

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

국공채	11,185	11,685

9. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	1,254,305	722,960

대손충당금	(37,471)	(28,460)

매출채권(순액)	1,216,834	694,500

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

연체되지 않은 채권	1,216,834	694,500

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권

6개월 초과	37,471	28,460

합 계	1,254,305	722,960

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	2015년	2014년

기초금액	28,460	240,094

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	9,010	790

매출채권 제각	-	(212,424)

보고기간말 금액	37,471	28,460

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 보고기간말 현재 회사의 정상매출채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권중 외부신용등급이 최소 AA+ (국내 신용평가기관인 한국기업평가 기준) 이상인 거래처 및 그 종속회사와의 매출채권이 약 0 %(전기말: 24%) 를 차 지하고 있으며, 그 외의 매출채권의 경우 과거 부도경험이 없는 기존 고객관련 채권으로 구성되어 있습니다.

10. 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

미수금	14,816	44,815

대손충당금	(9,000)	(9,000)

미수수익	9,291	17,820

단기대여금	134,167	132,777

현재가치할인차금	(5,000)	(5,947)

소 계	144,274	180,465

비유동

장기대여금	116,111	130,835

현재가치할인차금	(9,090)	(10,188)

보증금	541,574	521,574

현재가치할인차금	(15,659)	(22,422)

소 계	632,936	619,799

합 계	777,210	800,264

기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

11. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

선급금	36,162	31,107

선급비용	45,619	64,009

부가가치세대급금	23,053	3,146

합 계	104,834	98,262

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

제품	1,404,647	1,334,734

평가충당금	(646,911)	(588,247)

재공품	939,563	903,802

평가충당금	(153,083)	(128,023)

원재료	120,566	136,338

합 계	1,664,782	1,658,604

비 용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,277,036 천원(전기: 7,343,098천원) 입니다.

당기 중 재고자산 순실현가능가치 평가에 따라 매출원가에서 가산한 재고자산 평가손실금 액 83,724천 원(전 기 평가손실: 395,526 천원) 을 인 식하였으며, 재고자산폐기와 관련한 손실 금액 44,753 천원( 전기: 429,484천원 )을 인식하였습 니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

2015	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	합계

기초 순장부금액	859,227	1,529,215	76,592	16,992	101,647	32,155	17,438	50,079	2,683,345

취득	-	-	10,539	-	56,499	9,055	2,100	22,758	100,951

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(84,565)	(47,237)	(8,864)	(58,276)	(16,449)	(6,736)	(24,612)	(246,739)

기말 순장부금액	859,227	1,444,650	39,894	8,128	99,870	24,761	12,802	48,225	2,537,557

취득원가	859,227	1,691,298	1,188,591	146,968	475,515	514,043	143,432	486,264	5,505,338

감가상각누계액	-	(246,648)	(1,148,697)	(138,840)	(375,645)	(489,282)	(130,630)	(438,039)	(2,967,781)

(단위: 천원)

2014	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	합계

기초 순장부금액	859,227	1,613,780	125,099	51,370	82,819	32,109	11,772	62,888	2,839,064

사업결합	-	-	2,137	1	31,942	7,247	-	-	41,327

취득	-	-	-	-	47,446	11,745	11,550	13,136	83,877

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(84,565)	(50,644)	(34,378)	(60,560)	(18,946)	(5,884)	(25,945)	(280,922)

기말 순장부금액	859,227	1,529,215	76,592	16,992	101,647	32,155	17,438	50,079	2,683,345

취득원가	859,227	1,691,298	1,178,052	146,968	419,016	504,988	141,332	463,506	5,404,387

감가상각누계액	-	(162,083)	(1,101,460)	(129,976)	(317,369)	(472,833)	(123,894)	(413,427)	(2,721,042)

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식되었거나 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

매출원가	81,460	55,765

판매비와관리비	142,653	153,433

연구개발비	22,626	71,724

합 계	246,739	280,922

14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

2015	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합계

기초 순장부금액	44,814	1,893,372	417,011	268,128	2,623,325

취득	5,033	1,081,281	192,302	-	1,278,616

상각비	(15,011)	(636,870)	(200,021)	-	(851,902)

손상차손	-	(280,529)	-	-	(280,529)

기말 순장부금액	34,836	2,057,254	409,292	268,128	2,769,510

취득원가	99,065	4,280,900	1,888,402	268,128	6,536,495

감가상각누계액	(64,229)	(2,223,646)	(1,479,110)	-	(3,766,985)

(단위: 천원)

2014	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합계

기초 순장부금액	40,853	3,143,216	155,947	268,128	3,608,144

사업결합	1,547	836,768	-	-	838,315

취득	16,202	969,588	427,478	-	1,413,268

상각비	(13,788)	(1,704,005)	(166,414)	-	(1,884,207)

손상차손	-	(1,352,195)	-	-	(1,352,195)

기말 순장부금액	44,814	1,893,372	417,011	268,128	2,623,325

취득원가	94,032	5,822,898	1,696,100	268,128	7,881,158

감가상각누계액	(49,218)	(3,929,526)	(1,279,089)	-	(5,257,833)

(*) 기타의무형자산은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식되었거나 다른 자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

매출원가	651,881	1,717,793

연구개발비	200,021	166,414

합 계	851,902	1,884,207

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출 총액은 1,237,565 천원 및 1,384,581천원 입니다.

15. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

2015	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,116,573	1,505,059	2,621,632

감가상각비	-	(91,541)	(91,541)

기말 순장부금액	1,116,573	1,413,518	2,530,091

취득원가	1,116,573	1,830,814	2,947,387

감가상각누계액	-	(417,296)	(417,296)

(단위: 천원)

2014	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,116,573	1,596,600	2,713,173

감가상각비	-	(91,541)	(91,541)

기말 순장부금액	1,116,573	1,505,059	2,621,632

취득원가	1,116,573	1,830,814	2,947,387

감가상각누계액	-	(325,755)	(325,755)

보고기간말 현재 시장상황을 반영한 투자부동산의 공정가치에 대하여 신뢰성 있게 추정하기 어렵다고 판단됩니다.당기 중 투자부동산에서 발생 한 임대수익 은 66,400 천원( 전기: 60,000천원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

16. 관계기업

(1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	설립국가	유효 지분율	결산월	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜멕타스	한국	40%	12월	1,000,000	563,449	563,449	1,000,000	587,122	587,122

(2) 2015년과 2014년 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

기초금액	587,122	591,691

지분법손익	(23,673)	(4,569)

보고기간말 금액	563,449	587,122

(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

2015	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속 영업 손익	기타 포괄 손익	총포괄손익

(주)멕타스	1,429,768	468,541	489,686	-	2,216,000	(59,182)	-	(59,182)	-

- 전기(단위: 천원)

2014	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속 영업 손익	기타 포괄 손익	총포괄손익

(주)멕타스	1,319,103	594,176	445,473	-	2,182,373	(11,423)	-	(11,423)	-

-당기(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)멕타스	1,408,623	40%	563,449	-	-	563,449

-전기(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)멕타스	1,467,805	40%	587,122	-	-	587,122

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

매입채무	592,356	468,458

미지급금	74,285	119,610

미지급비용	670,561	683,960

소 계	1,337,202	1,272,028

비유동

임대보증금	90,000	50,000

소 계	90,000	50,000

합 계	1,427,202	1,322,028

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

예수금	11,166	10,716

선수금	-	190,340

소 계	11,166	201,056

비유동

장기예수금	1,873,214	2,450,741

소 계	1,873,214	2,450,741

합 계	1,884,380	2,651,797

19. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

2015	2014

당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(160,287)	275,850

이월결손금의 증감	84,756	(1,069,507)

이월세액공제의 증감	-	-

총이연법인세	(75,531)	(793,657)

법인세비용(이익)	(75,531)	(793,657)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2015	2014

법인세비용차감전순손익	290,053	(3,669,525)

법인세율로 계산된 법인세이익	63,812	(807,296)

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	14,802	23,112

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	5,208	1,005

- 기타	(159,353)	(10,478)

법인세비용(이익)	(75,531)	(793,657)

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	450,506	435,186

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,653,096	1,756,053

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(8,589)	(12,403)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	(159,354)

이연법인세자산(부채) 순액	2,095,013	2,019,482

(4) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2015	2014

기초금액	2,019,482	1,225,825

손익계산서에 반영된 이연법인세	75,531	793,657

기말금액	2,095,013	2,019,482

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2015년 1월 1일	손익계산서	2015년 12월 31일

이연법인세자산

대손충당금	6,261	-	6,261

퇴직급여	19,465	(16,471)	2,994

재고자산평가손실	157,579	18,420	175,999

기타	30,425	(4,830)	25,595

이월결손금	1,977,509	(84,756)	1,892,753

소계	2,191,239	(87,637)	2,103,602

이연법인세부채

미수수익	(3,921)	1,877	(2,044)

선급비용	(8,483)	1,938	(6,545)

염가매수차익	(159,353)	159,353	-

소계	(171,757)	163,168	(8,589)

순액	2,019,482	75,531	2,095,013

(단위: 천원)

2014년 1월 1일	손익계산서	2014년 12월 31일

이연법인세자산

대손충당금	52,821	(46,560)	6,261

퇴직급여	14,157	5,308	19,465

재고자산평가손실	244,595	(87,016)	157,579

기타	25,505	4,920	30,425

이월결손금	908,002	1,069,507	1,977,509

소계	1,245,080	946,159	2,191,239

이연법인세부채

미수수익	(8,819)	4,898	(3,921)

선급비용	(10,436)	1,953	(8,483)

염가매수차익	-	(159,353)	(159,353)

소계	(19,255)	(152,502)	(171,757)

순액	1,225,825	793,657	2,019,482

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이, 결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일	사유

관계회사 투자지분	436,551	412,878	실현 가능성 불확실

이월결손금	2,496,856	2,501,431	미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)	1,996,082	1,701,469	미래과세소득의 불확실

(*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료시기	2015년 12월 31일

2016년	452,726

2017년	582,406

2018년	327,332

2019년	339,005

2020년	294,613

합계	1,996,082

20. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,678,400 주 (전기: 6,678,400주) 이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계

2014년 1월 1일	6,468,930	3,234,465	9,266,485	12,500,950

2014년 03월 24일 사업 결합 : 아트시스템(주) 흡수 합병	209,470	104,735	402,183	506,918

2014년 12월 31일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	13,007,868

2015년 01월 01일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	13,007,868

2015년 12월 31일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	13,007,868

21. 주식기준보상(1) 주식선택권 내역

구분	3차	4차	5차	6차	7차

발행일	2010년 2월 22일	2011년 03월 22일	2012년 3월19일	2013년 3월 22일	2014년 3월 21일

총부여주식수	92,000	100,000	53,000	49,000	34,000

잔여 부여주식수	51,000	38,000	38,000	32,000	34,000

행사가격	5,110원	5,040원	4,830원	5,280원	3,430원

부여방법	주식교부형(신주발행)

가득조건	결의 후 3년이상 재임 또는 재직

행사가능기간	2013년 02월 22일 ~ 2018년 2월 21일	2014년 3월 22일 ~ 2019년 03월 21일	2015년 3월 19일 ~ 2020년 3월 19일	2016년 3월 22일 ~ 2021년 3월 21일	2017년 3월 21일 ~ 2022년 3월 20일

회사는 주식선택권에 대해 블랙ㆍ숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 회사가 추정한 보상원가는 총 372,068천원 이며, 당기 에 47,970 천원 (전기: 86,160 천원) 을 비용으로 인식하여 보고기간말 현재 350,419 천원 이 기타자본항목으로 계상되어 있습니 다.

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동

구 분	주식선택권 수량 (단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

2015년 12월 31일	2014년 12월 31일	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기초 잔여주	193,000	169,000	4,773	5,074

부여	-	34,000	-	3,430

행사	-	-	-	-

소멸	-	(10,000)	-	5,280

기말 잔여주	193,000	193,000	4,773	4,773

(3) 주식선택권(기타자본)의 변동(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	302,449	216,289

당기 비용 인식분	47,970	86,160

행사분	-	-

보고기간말	350,419	302,449

(4) 보상원가 산정에 사용된 제반 가정

구 분	3차	4차	5차	6차	7차

무위험이자율	4.19%	3.77%	3.62%	2.57%	2.89%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

연환산예상주가변동성	101.88%	101.88%	79.05%	74.18%	70.49%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

주당공정가액	1,058원	1,055원	4,235원	2,239원	1,336원

(5) 주식선택 권의 부여 로 당기에 보상비용으로 계상된 금액은 47,970 천원 이며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 21,649 천원 입니다. (6) 보고기간말 현재 행사가능한 주식선택권은 127,000 주 입 니다 .

22. 이익잉여금처분계산서

제 19 기 2015년 1월 1일 부터 제 18 기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 29일 처분확정일 2015년 3월 27일

주식회사 엘디티 (단위 : 원)

과 목	제 19 기	제 18 기

미처분 이익잉여금	3,656,534,177	3,290,950,449

전기이월이익잉여금	3,290,950,449	6,166,818,898

당기순이익(손실)	365,583,728	(2,875,868,449)

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	3,656,534,177	3,290,950,449

23. 매 출(단위: 천원)

구 분	2015	2014

제품매출	7,503,380	6,770,556

임대료수입	66,400	60,000

연구용역수입	245,730	62,748

기타매출	1,635,998	154,118

합 계	9,451,508	7,047,422

24. 매출원가(단위: 천원)

구 분	2015	2014

제품매출원가	6,277,036	7,343,098

임대료원가	32,690	30,061

연구용역원가	118,545	131,813

기타매출원가	134,567	69,977

합 계	6,562,838	7,574,949

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	2015	2014

급여 및 복리후생비	590,114	670,244

퇴직급여	42,186	51,175

여비교통비	70,024	68,732

지급임차료	18,055	34,197

감가상각비	201,504	214,913

지급수수료	277,567	199,913

경상연구개발비	1,237,565	1,384,581

세금과공과	39,665	44,351

접대비	19,186	23,434

보험료	3,565	3,984

기타	148,388	186,240

합 계	2,647,819	2,881,764

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	2015	2014

재고자산의 변동	(6,178)	343,480

원재료매입액	2,846,547	2,989,818

급여 등	1,959,877	1,912,264

복리후생비	101,071	132,796

여비교통비	95,733	77,717

세금과공과금	56,251	59,497

감가상각비	338,279	372,462

지급수수료	304,533	214,343

외주가공비	2,233,551	1,644,801

무형자산상각비	851,901	1,884,207

경상연구개발비(급여 외)	323,828	584,956

주식보상비용	47,970	86,160

기타	57,295	154,211

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	9,210,658	10,456,712

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

외환차익	363,215	387,247

외화환산이익	26,678	5,090

유형자산처분이익	-	1,181

염가매수차익	-	724,333

잡이익	272	1,102

합 계	390,166	1,118,953

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	2015	2014

외환차손	147,917	160,360

외화환산손실	3,671	22,569

무형자산손상차손	280,529	1,352,195

잡손실	19,316	19,207

합 계	451,433	1,554,331

28. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	2015	2014

임직원에게 부여된 주식선택권(주석 21)	47,970	86,160

퇴직연금급여 - 확정기여제도	171,366	184,778

합 계	219,336	270,938

29. 금융수익(단위: 천원)

2015	2014

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 이자수익	83,947	143,070

장단기대여금 이자수익	50,195	36,642

합 계	134,142	179,712

30. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기손익

구 분	2015	2014

보통주당기순이익(손실)	365,584천원	(2,875,868)천원

가중평균 유통보통주식수 (*)	6,678,400 주	6,630,767 주

기본주당순이익(손실)	55원	(434)원

(*)가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위: 주)

구 분	2015	2014

기초	6,678,400	6,468,930

사업결합	-	161,837

가중평균 유통보통주식수	6,678,400	6,630,767

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

당기 및 전기의 잠재적보통주에 대한 반희석효과로 인하여 추가적인 희석주당순익을산정하지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

당기순이익(손실)	365,584	(2,875,868)

조정 :	1,447,163	1,623,455

법인세비용(이익)	(75,531)	(793,657)

이자수익	(134,143)	(179,712)

순외화환산손익	(23,007)	17,479

염가매수차익	-	(724,333)

지분법손실	23,673	4,569

감가상각비	338,280	372,462

무형자산상각비	851,902	1,884,207

무형자산손상차손	280,529	1,352,195

주식보상비용	47,970	86,160

기타	137,490	(395,915)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,347,417)	1,655,385

매출채권의 감소(증가)	(525,193)	308,808

기타수취채권의 감소	10,000	80,867

기타유동자산의 감소	19,262	339,865

재고자산의 감소(증가)	(134,657)	872,752

매입채무의 증가(감소)	123,899	(247,892)

기타채무의 감소	(73,312)	(49,580)

기타유동부채의 증가(감소)	659,757	(423,002)

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,427,173)	773,567

영업에서 창출된 현금흐름	465,330	402,972

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2015	2014

무형자산 취득관련 미지급비용	382,887	318,768

32. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 보고기간말 현재 회사는 하나은행과 U SD 1,000,000 한도의 내국신용장 발행약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 및 하자이행보증과 관련하여 121,852 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

( 1) 당기말과 전기말 현재 회사에 유의적 영향력을 미치는 회사는 (주)티에스이(지분율 36.07%)입니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	(주)티에스이

관계기업	(주)멕타스	(주)멕타스

기타특수관계자	(주)지엠테스트	(주)지엠테스트	(주)티에스이의 종속기업

(주)타이스일렉	(주)타이스일렉	(주)티에스이의 종속기업

(주)타이거일렉	(주)타이거일렉	(주)티에스이의 종속기업

(3) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	기타	소계	매입	기타	소계

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	115,000	-	115,000	-	1,120	1,120

기타특수관계자	(주)타이거일렉	-	-	-	5,050	-	5,050

기타특수관계자	(주)타이스일렉	-	-	-	-	2,028	2,028

합 계	115,000	-	115,000	5,050	3,148	8,198

(*) 매출액에는 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	기타	소계	매입	기타	소계

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	-	-	-	-	2,239	2,239

기타특수관계자	(주)지엠테스트	-	-	-	-	2,571	2,571

기타특수관계자	(주)타이스일렉	-	-	-	-	1,338	1,338

합 계	-	-	-	-	6,148	6,148

(*) 매출액에는 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

기타특수관계자	㈜타이스일렉	-	-	-	-	-	1,460

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	-	-	-	-	-	57,500

(5) 특수관계자와의 자금거래전기, 당기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.당기말 현재 회사는 내국신용장 발행약정( U SD 1,000,000)과 관련하여 임원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기 및 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타단기종업원급여	236,109	309,658

퇴직급여	19,675	25,805

주식보상비용	3,926	9,688

합 계	259,710	345,151

34. 사업 결합

1) 회사는 경영효율성 증대 및 시너지효과의 극대화를 위하여 2014년 1월 6일자 이사회결의에 의하여 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)티에스이의 종속회사인 (주)아트시스템과 합병계약을 체결하였습니다. 동 합병계약은 2014년 2월 4일자 이사회결의에 의하여 원안대로 승인되었으며, 회사는 계약에 따라 2014년 3월 24일자로 (주)아트시스템을 흡수합병하였습니다.2) 합병참여회사의 개요

상호	(주)엘디티	(주)아트시스템

소재지	충청남도 천안시 서북구 한들1로 126-33(백석동)	충청남도 천안시 서북구 4산단5길 78

대표이사	정재천	이정석

영업개황	전자집적회로 제조업	USN 복합센서네트워크 및 물류입출고 시스템

합병 후	존속회사	소멸회사

3) 합병비율 1 : 0.2618392로 (주)엘디티의 신주 209,470주를 발행하였습니다.4) 합병일인 2014년 3월 24일 현재 피합병회사로부터 승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

지분상품(보통주 209,470주)	506,918

이전대가 합계(A)	506,918

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	501,447

현금및현금성자산	92,149

매출채권	68,660

기타금융채권	6,127

기타유동자산	200,765

재고자산	133,746

비유동자산	879,642

유형자산	41,327

무형자산	838,315

자산총계	1,381,089

유동부채	149,838

기타금융부채	149,798

기타유동부채	40

부채총계	149,838

식별가능 순자산의 공정가치(B)	1,231,251

염가매수차익(A-B)	(724,333)

합 계	506,918

지불한 이전대가의 일부인 발행 보통주식 209,470주의 공정가치(2,420원)는 2014년3월 24일의 공시된 주가에 근거한 것입니다.