엘디티 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 엘디티(이하 "회사")는 디스플레이 부품 제조 및 연구용역을 목적으로 1997년도에 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 한들1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2008년 5월 2일에 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥 시장에 주식을 상장하고 기명식 보통주식 1,255,342주를 신규발행하였습니다. 그동안 유상증자 및 합병 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 3,339,200천원입니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티에스이(지분율: 36.07%)입니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

2.2 회계정책

재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용결과 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지않았습니다. - 금융상품의 분류 및 측정 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정 범주	당기초

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,953,057	1,953,057

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,416,009	1,416,009

미수금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	12,726	12,726

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	46,210	46,210

비유동금융자산

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	57,231	57,231

보증금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	564,491	564,491

2.4 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별회사는 디스플레이용 구동IC (Driver IC) 및 무선재난방재시스템 등의 SSN(Smart Sensor Network)제품 등을 수주 받아, 제조 및 납품하고 있으며 이와 관련된 재화의 공급이 주된 수행의무입니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사의 제품 공급 계약은 재화의 공급과 관련된 단일의무이며,전체 거래가격을 이에 직접 배분합니다.

(4) 재무적 영향 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'와 과거 회계기준에 따른 재무정보의 차이는 별도로 식별되지 아니하였습니다.

2.5 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.6 영업부문

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

2.7 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.8 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.9 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용 연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년

기계장치	4~6년

공구와기구	4~6년

비품	4~6년

시설장치	4년

금형	4~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

개발비	3~5년

소프트웨어	3년

신규개발 프로젝트는 신규제품 개발 후보 탐색, 기초 연구자료 탐색, 신제품 개발 품의, 개발 완료 품의, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 해당프로젝트가 신제품 개발 품의서 승인 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타지급채무" 등으로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.17 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.18 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 자본금

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법과 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사의 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 외환위험

회사는 영업활동을 영위함에 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국 달러/원	226,362	(226,362)	201,096	(201,096)

일본 엔/원	7	(7)	10	(10)

중국 위안/원	42	(42)	12	(12)

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,340,911	1,953,057

매출채권	1,968,380	1,416,009

기타수취채권	742,280	680,658

4.1.3 유동성 위험

회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 미만	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	296,098	-	-	296,098

기타지급채무	302,793	135,481	-	438,274

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	311,044	-	-	311,044

기타지급채무	317,181	124,386	-	441,567

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 차입금이 존재하지 않으며, 회사의 경영진은 정기적으로 부채비율에 대한 검토를 수행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계 (A)	774,722	837,243

자본총계 (B)	11,280,317	10,852,940

부채비율 (A/B)	7%	8%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,340,911	2,340,911	1,953,057	1,953,057

매출채권	1,968,380	1,968,380	1,416,009	1,416,009

기타수취채권	742,280	742,280	680,658	680,658

소계	5,051,571	5,051,571	4,049,724	4,049,724

금융부채

매입채무	296,098	296,098	311,044	311,044

기타지급채무	438,274	438,274	441,567	441,567

소계	734,372	734,372	752,611	752,611

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

2018년 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2018년 12월 31일 로 종료되는 회계기간 동안 각 수준간의 이동은 없습니다. 6. 기업 전체 수준의 공시

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	5,982,070	6,516,672

임대료수입	87,616	81,510

연구용역수입	885,910	1,093,338

기타매출	232,819	1,644,917

합 계	7,188,415	9,336,437

(3) 회사의 당기와 전기의 국내외 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

국내	중국	일본	합계

제품매출	3,357,136	181,128	2,443,806	5,982,070

임대료수입	87,616	-	-	87,616

연구용역수입	522,137	257,379	106,394	885,910

기타매출	232,372	-	447	232,819

합 계	4,199,261	438,507	2,550,647	7,188,415

(단위: 천원)

구 분	전기

국내	중국	일본	합계

제품매출	4,058,351	814,381	1,643,940	6,516,672

임대료수입	81,510	-	-	81,510

연구용역수입	703,053	278,630	111,655	1,093,338

기타매출	1,644,917	-	-	1,644,917

합 계	6,487,831	1,093,011	1,755,595	9,336,437

(4) 당기와 전기의 회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객 A	2,068,127	29%	1,743,012	19%

주요고객 B	793,404	11%	910,488	10%

기타고객(*)	4,326,884	60%	6,682,937	71%

합 계	7,188,415	100%	9,336,437	100%

(*) 수익 중 차지하는 비중이 10% 미만의 다수 거래처로 구성되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 상각후원가로 측정하는 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,340,911	1,953,057

매출채권	1,968,380	1,416,009

기타수취채권	742,280	680,658

합계	5,051,571	4,049,724

(2) 상각후원가로 측정하는 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

매입채무	296,098	311,044

기타지급채무	438,275	441,567

합계	734,373	752,611

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

당기

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	128,439	-	128,439

외환차이로 인한 손실	48,389	-	48,389

이자수익	23,269	-	23,269

합 계	200,097	-	200,097

(단위: 천원)

전기

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	95,950	-	95,950

외환차이로 인한 손실	(312,194)	-	(312,194)

이자수익	46,145	-	46,145

합 계	(170,099)	-	(170,099)

8. 매 출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	1,976,080	1,423,709

대손충당금	(7,700)	(7,700)

매출채권(순액)	1,968,380	1,416,009

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	7,700	7,700

보고기간말 금액	7,700	7,700

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

미수금	32,815	21,726

대손충당금	(9,000)	(9,000)

단기대여금	70,666	47,778

현재가치할인차금	(2,514)	(1,568)

소 계	91,967	58,936

비유동

장기대여금	96,278	61,944

현재가치할인차금	(6,719)	(4,713)

보증금	587,246	572,574

현재가치할인차금	(26,494)	(8,083)

소 계	650,311	621,722

합 계	742,278	680,658

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	52,065	15,228

선급비용	38,358	14,793

부가가치세대급금	1,850	19,238

합 계	92,273	49,259

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

제품	1,004,327	1,351,290

평가충당금	(446,124)	(727,635)

재공품	931,574	1,525,406

평가충당금	(174,880)	(403,665)

원재료	64,595	160,143

평가충당금	(61,663)	(41,842)

합 계	1,317,829	1,863,697

비 용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,796, 382 천원(전기: 6,391,527 천원 ) 입니다 .

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	합계

기초 순장부금액	859,227	1,275,521	43,910	24,374	79,866	28,007	4,072	23,456	2,338,433

취득	-	-	-	50,024	2,782	7,034	-	23,363	83,203

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(84,565)	(9,782)	(12,081)	(28,146)	(9,500)	(1,920)	(10,385)	(156,379)

기말 순장부금액	859,227	1,190,956	34,128	62,316	54,502	25,541	2,152	36,434	2,265,256

취득원가	859,227	1,691,298	1,231,482	204,714	549,963	550,798	146,132	527,896	5,761,510

감가상각누계액	-	(500,342)	(1,197,354)	(142,398)	(495,461)	(525,257)	(143,980)	(491,462)	(3,496,254)

(단위: 천원)

전기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	합계

기초 순장부금액	859,227	1,360,086	6,139	3	97,220	34,050	5,674	43,039	2,405,438

취득	-	-	42,891	26,629	26,210	4,269	2,700	-	102,699

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(84,565)	(5,120)	(2,257)	(43,564)	(10,313)	(4,302)	(19,583)	(169,704)

기말 순장부금액	859,227	1,275,521	43,910	24,374	79,866	28,006	4,072	23,456	2,338,432

취득원가	859,227	1,691,298	1,231,482	154,692	547,181	543,764	146,132	504,532	5,678,308

감가상각누계액	-	(415,777)	(1,187,572)	(130,318)	(467,315)	(515,758)	(142,060)	(481,076)	(3,339,876)

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식되었거나 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	26,940	28,829

판매비와관리비	122,375	56,491

연구개발비	7,064	84,384

합 계	156,379	169,704

13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합계

기초 순장부금액	14,459	224,243	34,906	163,708	437,316

취득	3,165	298,632	290,992	-	592,789

대체	-	(10,700)	-	-	(10,700)

상각	(7,398)	-	(90,379)	-	(97,777)

손상차손	-	(213,731)	-	-	(213,731)

기말 순장부금액	10,226	298,444	235,519	163,708	707,897

취득원가	79,150	2,903,758	916,358	147,708	4,046,974

상각 및 손상차손누계액	(68,924)	(2,605,314)	(680,839)	16,000	(3,339,077)

(*) 기타의무형자산은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합계

기초 순장부금액	25,244	1,899,250	205,938	268,128	2,398,560

취득	1,096	451,771	1,523	-	454,390

대체	-	-	(16,000)	(16,000)

상각	(11,881)	(906,423)	(172,555)	-	(1,090,859)

손상차손	-	(1,220,354)	-	(88,420)	(1,308,774)

기말 순장부금액	14,459	224,244	34,906	163,708	437,317

취득원가	75,985	4,233,312	625,366	268,128	5,202,791

상각 및 손상차손누계액	(61,526)	(4,009,068)	(590,460)	(104,420)	(3,043,025)

(*) 기타의무형자산은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 구성되어 있습니다.(2) 개발비의 손상 당기말 현재 개발비 장부금액 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당기(주1)	누계액

개발비	OLED	-	147,129	768,214	사용가치

LED	-	-	703,037	사용가치

SSN (주2)	298,444	66,601	376,508	사용가치

합 계	298,444	213,730	1,847,759

(주1) 매출 부진으로 인하여 회수가 불분명하거나, 개발 지연으로 인하여 시장의 변화(수요 저조 또는 고객 요구사항 변경 등)로 사업성이 저조한 건에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	SSN	298,444	진행중

당기 중 인식한 손상차손은 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식되었거나 다른 자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	7,399	918,304

연구개발비	90,378	172,555

합 계	97,777	1,090,859

( 4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가(연구용역)	512,770	1,541,569

경상연구개발비	1,146,141	929,476

합계	1,658,911	2,471,045

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,116,573	1,230,437	2,347,010

감가상각비	-	(91,540)	(91,540)

기말 순장부금액	1,116,573	1,138,897	2,255,470

취득원가	1,116,573	1,830,814	2,947,387

감가상각누계액	-	(691,917)	(691,917)

(단위: 천원)

전기	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,116,573	1,321,977	2,438,550

감가상각비	-	(91,540)	(91,540)

기말 순장부금액	1,116,573	1,230,437	2,347,010

취득원가	1,116,573	1,830,814	2,947,387

감가상각누계액	-	(600,377)	(600,377)

당기 중 투자부동산에서 발생 한 임대수익 은 87,616 천원( 전기: 81,510 천원) 이며, 임 대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다 .

15. 관계기업투자

(1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	설립국가	유효 지분율	결산월	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜멕타스	한국	20%	12월	500,000	363,598	363,598	1,000,000	601,806	601,806

당기중 보유주식의 40% 중 20%를 매각하였으며 매각 대금은 500,000천원입니다.

(2) 2018년과 2017년 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	601,806	474,851

관계기업투자관련손익	261,793	126,955

처분	(500,000)	-

보고기간말 금액	363,598	601,806

(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

구분	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄 손익	총포괄손익

(주)멕타스	1,865,505	98,209	145,722	-	2,626,282	313,477	-	313,477	-

- 전기(단위: 천원)

구분	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업 손익	기타포괄 손익	총포괄손익

(주)멕타스	1,656,853	189,053	341,392	-	2,999,605	317,387	-	317,387	-

-당기(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)멕타스	1,817,992	20%	363,598	-	-	363,598

-전기(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)멕타스	1,504,514	40%	601,806	-	-	601,806

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매입채무	296,098	311,044

기타지급채무

미지급금	78,382	83,497

미지급비용	224,412	233,684

기타지급채무 계	302,794	317,181

비유동

기타지급채무

임대보증금	100,000	100,000

장기미지급비용	35,481	24,386

소 계	135,481	124,386

합 계	734,372	752,611

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

예수금	6,614	6,733

선수금	33,735	77,897

소 계	40,349	84,630

18. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(85,192)	(108,858)

이월결손금의 증감	-	(408,949)

이연법인세의 감액	85,192	1,947,300

총이연법인세	-	1,429,493

법인세비용	-	1,429,493

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	427,377	(2,336,043)

법인세율로 계산된 법인세이익	94,023	(513,929)

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	-	5,954

- 세무상 차감되지 않는 수익	-	(294)

- 이연법인세 미인식 효과	(94,023)	1,947,300

- 기타	-	(9,538)

법인세비용(주1)	-	1,429,493

(주1) 회사는 향후의 충분한 과세소득의 발생할 가능성이 불확실하다고 판단하여 당기에 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	239,562	258,091

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,365,815	3,267,517,

이연법인세자산 감액	(3,553,815)	(3,468,623)

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(7,860)	(4,646)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(43,703)	(1,680,677)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(4) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	-	1,429,493

손익계산서에 반영된 이연법인세	-	(1,429,493)

기말금액	-	-

(5) 이연법인세자산(부채) 변동 내역 - 2018년

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

대손충당금	(1,486)	1,486	-

퇴직급여	2,883	(1,227)	1,656

재고자산평가손실	258,091	(40,365)	217,726

이월결손금	3,264,634	(19,892)	3,244,742

선급비용	(3,160)	(4,700)	(7,860)

기타	(52,339)	149,890	97,551

소계	3,468,623	85,192	3,553,815

이연법인세의 감액	(3,468,623)	(85,192)	(3,553,815)

계	-	-	-

- 2017년(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

대손충당금	(97)	(1,389)	(1,486)

퇴직급여	2,853	30	2,883

재고자산평가손실	119,424	138,667	258,091

이월결손금	2,855,685	408,949	3,264,634

미수수익	(868)	868	-

선급비용	(6,747)	3,587	(3,160)

기타	(19,434)	(32,905)	(52,339)

소계	2,950,816	517,807	3,468,623

이연법인세의 감액	(1,521,323)	(1,947,300)	(3,468,623)

계	1,429,493	(1,429,493)	-

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

관계회사 투자지분	136,402	436,551	실현 가능성 불확실

이월결손금	14,748,827	14,839,246	미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)	1,674,943	1,696,114	미래과세소득의 불확실

계	16,560,172	16,971,911

(*) 미 사 용 이월결손금 및 이월세액공제의 보고기간 종료일부터의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이월결손금	이월세액공제	이월결손금	이월세액공제

2018년	-	-	-	327,332

2019년	-	339,005	-	339,005

2020년	-	294,613	-	294,613

2021년	-	400,506	-	400,506

2022년	-	334,658	-	334,658

2023년	3,658,518	306,162	3,747,600	-

2024년	7,356,915	-	7,358,253	-

2026년	1,928,079	-	1,928,079	-

2027년	1,805,314	-	1,805,314	-

합계	14,748,827	1,674,944	14,839,246	1,696,114

19. 자본금, 자 본잉여금 및 기타자본 회사가 발행할 주식의 총 수는 50,000천주(전기: 50,000천주)이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,678,400 주 (전기: 6,678,400주) 이며 1주당 액면금액은 500원(전기:500원)입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	자본잉여금	기타자본	합 계

보통주자본금	주식발행초과금	주식선택권	기타자본

2017년 01월 01일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	349,352	-	13,357,220

주식보상비용	-	-	1,336	-	1,336

2017년 12월 31일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	350,688	-	13,358,556

2018년 01월 01일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	350,688	-	13,358,556

주식선택권의 소멸(*)	-	-	(63,071)	63,071	-

2018년 12월 31일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	287,617	63,071	13,358,556

(*) 당기 중 행사기간 만료로 인하여 소멸된 주식선택권으로 인해 기타자본항목 중 주식선택권 63,071천원이 기타자본으로 대체되었습니다.

20. 주식기준보상(1) 주식선택권 내역

구분	4차	5차	6차	7차

발행일	2011년 03월 22일	2012년 3월19일	2013년 3월 22일	2014년 3월 21일

총부여주식수	100,000	53,000	49,000	34,000

잔여 부여주식수	38,000	38,000	32,000	18,000

행사가격	5,040원	4,830원	5,280원	3,430원

부여방법	주식교부형(신주발행)

가득조건	결의 후 3년이상 재임 또는 재직

행사가능기간	2014년 3월 22일 ~ 2019년 03월 21일	2015년 3월 19일 ~ 2020년 3월 19일	2016년 3월 22일 ~ 2021년 3월 21일	2017년 3월 21일 ~ 2022년 3월 20일

회사는 주식선택권에 대해 블랙ㆍ숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으 로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 회사가 추정한 보상원가는 총 287,617천원 이며, 보고기간말 현재 287,617천 원 이 기타자본항목으로 계상되어 있습니 다.

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동

구 분	주식선택권 수량 (단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	177,000	177,000	4,895	4,895

소멸	(51,000)	-	5,110	-

기말 잔여주	126,000	177,000	4,808	4,895

(3) 주식선택권(기타자본)의 변동(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	350,688	349,352

주식보상비용	-	1,336

소멸	(63,071)	-

보고기간말	287,617	350,688

(4) 보상원가 산정에 사용된 제반 가정

구 분	4차	5차	6차	7차

무위험이자율	3.77%	3.62%	2.57%	2.89%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

연환산예상주가변동성	101.88%	79.05%	74.18%	70.49%

기대배당수익율	-	-	-	-

주당공정가액	1,055원	4,235원	2,239원	1,336원

(5) 보고기간말 현재 행사가능한 주식선택권은 126,000 주 (전기말: 177,000주) 입 니다 .

21. 결손금처리계산서

제 22 기 2018년 1월 1일 부터 제 21 기 2017년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처리예정일 2019년 3월 26일 처리확정일 2018년 3월 29일

주식회사 엘디티 (단위 : 원)

과 목	제 22 기	제 21 기

미처분이익잉여금 (결손금)	(2,078,239,967)	(2,505,616,648)

전기이월이익잉여금	(2,505,616,648)	1,259,919,646

당기순이익(손실)	427,376,681	(3,765,536,294)

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월미처분이익잉여금 (결손금)	(2,078,239,967)	(2,505,616,648)

2 2. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 복리후생비	577,765	562,514

퇴직급여	47,467	35,046

여비교통비	77,790	74,106

지급임차료	300	16,424

감가상각비	175,967	110,083

지급수수료	260,124	196,737

경상연구개발비	1,146,141	929,476

세금과공과	45,441	40,771

접대비	21,809	41,716

보험료	4,345	8,712

기타	180,895	144,424

합 계	2,538,044	2,160,009

23. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	545,869	756,671

원재료매입액	1,198,249	2,248,069

급여 등	819,139	1,527,633

복리후생비	85,272	110,243

여비교통비	81,063	87,269

세금과공과금	60,767	54,663

감가상각비	247,918	261,243

지급수수료	330,891	289,226

외주가공비	1,628,861	1,976,512

무형자산상각비	97,778	986,959

경상연구개발비	1,146,141	929,476

주식보상비용	-	1,336

기타	676,297	1,096,153

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	6,918,244	10,325,453

24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	121,994	95,950

외화환산이익	6,445	-

유형자산처분이익	12,999	499

잡이익	13	9,229

합 계	141,451	105,678

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	43,798	303,108

외화환산손실	4,592	9,086

무형자산손상차손	213,731	1,308,774

잡손실	7,187	4,837

합 계	269,308	1,625,805

25. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임직원에게 부여된 주식선택권(주석 20)	-	1,336

퇴직연금급여 - 확정기여제도	148,246	158,356

합 계	148,246	159,692

26. 금융수익(단위: 천원)

당기	전기

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 이자수익	16,082	14,828

장단기대여금 이자수익	7,187	31,317

합 계	23,269	46,145

27. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순손익

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	427,376,681	(3,765,536,294)

가중평균 유통보통주식수	6,678,400 주	6,678,400 주

기본주당순이익(손실)	64원	(564)원

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

당기 및 전기의 잠재적보통주에 대한 반희석효과로 인하여 추가적인 희석주당순익을산정하지 않습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	427,377	(3,765,536)

조정 :	239,097	4,567,689

법인세비용	-	1,429,493

이자수익	(43,686)	(46,145)

순외화환산손익	(1,853)	9,085

관계기업투자관련손익	(261,793)	(126,955)

재고자산평가손실	-	640,498

감가상각비	247,918	261,243

유형자산처분이익	(12,999)	(499)

무형자산상각비	97,778	1,090,859

무형자산손상차손	213,731	1,308,774

주식보상비용	-	1,336

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	183,650	(2,230,352)

매출채권의 증가	(550,414)	(637,334)

기타수취채권의 감소(증가)	(25,762)	3,711

기타유동자산의 감소(증가)	(20,805)	63,931

재고자산의 감소	545,869	116,173

매입채무의 감소	(14,947)	(120,140)

기타채무의 감소	(3,292)	(205,988)

기타유동부채의 증가	253,001	39,670

기타비유동부채의 증가	-	(1,490,375)

영업에서 창출된 현금흐름	850,124	(1,428,199)

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

29. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 보고기간말 현재 회사는 KEB하나은행과 U SD 500,000 한도(전기말: U SD1,000,000 ) 의 내국신용장 발행약정을 체결하고 있습니다 . (2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 및 하자이행보증과 관련하여 45,331천원 (전기말: 35,279천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래

( 1) 당기말과 전기말 현재 회사에 유의적 영향력을 미치는 회사는 (주)티에스이(지분율 36.07%)입니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	(주)티에스이

관계기업	(주)멕타스	(주)멕타스	지분율 20%

기타특수관계자	(주)지엠테스트	(주)지엠테스트	(주)티에스이의 종속기업

(주)메가터치	(주)메가터치	(주)티에스이의 종속기업

(주)타이거일렉	(주)타이거일렉	(주)티에스이의 종속기업

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	매입	고정자산매각	기타

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	309,490	-	13,000	-

기타특수관계자	(주)메가터치	5,489	-	-	-

(주)타이거일렉	97,600	-	-	-

(주)지엠테스트	-	-	-	300

합 계	412,579	-	13,000	300

(*) 매출액에는 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

1) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	매입	기타

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	-	10,708	-

기타특수관계자	(주)메가터치	1,865	-	8,044

합 계	1,865	10,708	8,044

(*) 매출액에는 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권채무잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기 및 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타단기종업원급여	355,680	399,871

퇴직급여	21,328	32,538

합 계	377,008	432,409