엘디티 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 엘디티(이하 "회사")는 디스플레이 부품 제조 및 연구용역을 목적으로 1997년도에 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 한들1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2008년 5월 2일에 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥 시장에 주식을 상장하고 기명식 보통주식 1,255,342주를 신규발행하였습니다. 그동안 유상증자 및 합병 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 3,339,200천원입니다. 당기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티에스이(지분율: 29.72%)입니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급니 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2.2 회계정책

재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 수익인식 ( 1 ) 수행의무의 식별회사는 디스플레이용 구동IC (Driver IC) 및 무선재난방재시스템 등의 SSN(Smart Sensor Network)제품 등을 수주 받아, 제조 및 납품하고 있으며 이와 관련된 재화의 공급이 주된 수행의무입니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사의 제품 공급 계약은 재화의 공급과 관련된 단일의무이며,전체 거래가격을 이에 직접 배분합니다.

(4) 재무적 영향 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'와 과거 회계기준에 따른 재무정보의 차이는 별도로 식별되지 아니하였습니다.

2.6 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.7 영업부문

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

2.8 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.9 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.10 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 손실충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.11 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

2.12 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.13 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용 연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년

기계장치	4~6년

공구와기구	4~6년

비품	4~6년

시설장치	4년

금형	4~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.14 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.15 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

개발비	3~5년

소프트웨어	3년

신규개발 프로젝트는 신규제품 개발 후보 탐색, 기초 연구자료 탐색, 신제품 개발 품의, 개발 완료 품의, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 해당프로젝트가 신제품 개발 품의서 승인 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 2.16 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.17 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.18 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타지급채무" 등으로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.19 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.20 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여(1) 퇴직급여

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 자본금

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.24 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 및 용역의 제공

구분	비고

디스플레이 부품 제조 및 판매	재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

화재감지기 제조 및 판매	관공서 등 입찰을 통해 화재감지기를 납품하고 있으며 납품 이후 유지보수 의무에 대해서는 해당 수행의무에 대응되는 수익을 이연하여 인식하고 있습니다.

연구용역	연구용역의 제공과 관련하여 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 계약상 일정비율로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.25 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.26 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.27 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사의 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 외환위험

회사는 영업활동을 영위함에 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 12월 31일	2019년 12월 31일

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국 달러/원	194,900	(194,900)	130,301	(130,301)

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020	2019

현금및현금성자산	3,006,107	1,863,422

매출채권	2,719,855	1,434,151

기타수취채권	545,787	806,616

4.1.3 유동성 위험

회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 미만	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	1,103,631	-	-	1,103,631

기타지급채무	579,000	317,471	-	896,471

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	1,162,070	-	-	1,162,070

기타지급채무	372,530	225,559	-	598,089

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 차입금이 존재하지 않으며, 회사의 경영진은 정기적으로 부채비율에 대한 검토를 수행하고 있습니다. 이 비율은 재무제표상 부채총계를 자본총계로 나누어 산출합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계 (A)	2,679,861	1,943,262

자본총계 (B)	11,230,178	9,881,656

부채비율 (A/B)	24%	20%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,006,107	3,006,107	1,863,422	1,863,422

매출채권	2,719,855	2,719,855	1,434,151	1,434,151

기타수취채권	545,787	545,787	806,616	806,616

소계	6,271,749	6,271,749	4,104,189	4,104,189

금융부채

매입채무	1,103,631	1,103,631	1,162,070	1,162,070

기타지급채무	896,471	896,471	598,089	598,089

소계	2,000,102	2,000,102	1,760,159	1,760,159

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기 중 수준간의 이동은 없습니다. 6. 기업 전체 수준의 공시

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출	11,229,112	6,137,604

임대료수입	170,529	102,300

연구용역수입	208,901	323,250

기타매출	477,996	392,506

합계	12,086,538	6,955,660

(3) 회사의 당기와 전기의 국내외 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

국내	중국	일본	합계

제품매출	8,003,125	1,441,821	1,784,166	11,229,112

임대료수입	170,529	-	-	170,529

연구용역수입	20,000	-	188,901	208,901

기타매출	472,489	594	4,913	477,996

합계	8,666,143	1,442,415	1,977,980	12,086,538

(단위: 천원)

구분	전기

국내	중국	일본	합계

제품매출	3,804,394	611,001	1,722,209	6,137,604

임대료수입	102,300	-	-	102,300

연구용역수입	200,000	-	123,250	323,250

기타매출	390,766	-	1,740	392,506

합계	4,497,460	611,001	1,847,199	6,955,660

(4) 당기와 전기의 회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객 A	2,334,312	19%	94,906	1%

주요고객 B	1,977,980	16%	1,847,199	27%

주요고객 C	1,442,415	12%	611,001	9%

기타고객(*)	6,331,831	52%	4,402,554	63%

합계	12,086,538	100%	6,955,660	100%

(*) 수익 중 차지하는 비중이 10% 미만의 다수 거래처로 구성되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 대여금 및 수취채권

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,006,107	1,863,422

매출채권	2,719,855	1,434,151

기타수취채권	545,787	806,616

합계	6,271,749	4,104,189

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

매입채무	1,103,631	1,162,070

기타지급채무	896,471	598,089

합계	2,000,102	1,760,159

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

당기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	138,751	-	138,751

외환차이로 인한 손실	340,753	-	340,753

이자수익	12,965	-	12,965

대손상각비	(68,288)	-	(68,288)

합계	424,181	-	424,181

(단위: 천원)

전기

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	271,528	-	271,528

외환차이로 인한 손실	141,008	-	141,008

이자수익	58,514	-	58,514

이자비용	-	62	62

합계	471,050	62	471,112

8. 매 출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	2,752,981	1,529,278

손실충당금	(33,127)	(95,127)

매출채권(순액)	2,719,854	1,434,151

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	95,127	7,700

매출채권 제각	-	87,427

대손상각비(환입)	(62,000)	-

보고기간말 금액	33,127	95,127

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동

미수금	43,534	67,584

손실충당금	(9,000)	(9,000)

단기대여금	66,055	93,445

소계	100,589	152,029

비유동

장기대여금	58,167	102,556

보증금	387,031	552,031

소계	445,198	654,587

합계	545,787	806,616

10. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	12,181	131,444

선급비용	170,690	65,635

부가가치세대급금	39,013	69,251

합계	221,884	266,330

11. 재고자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

제품	1,232,661	1,425,554

평가충당금	(526,394)	(671,151)

재공품	1,552,684	1,337,885

평가충당금	(110,510)	(186,332)

원재료	44,789	104,347

평가충당금	(22,705)	(60,312)

합계	2,170,525	1,949,991

비 용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,542,504 천원(전기: 4,502,216 천원 ) 입니다 .

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	합계

기초 순장부금액	859,227	1,106,392	27,012	49,542	36,445	21,546	2,834	98,602	2,201,600

취득	-	-	-	20,110	7,000	5,032	-	19,714	51,856

처분	-	-	-	-	(81)	(259)	(11)	(50)	(401)

감가상각비	-	(84,565)	(7,285)	(14,115)	(13,474)	(7,321)	(975)	(22,295)	(150,030)

기말 순장부금액	859,227	1,021,827	19,727	55,537	29,890	18,998	1,848	95,971	2,103,025

취득원가	859,227	1,691,298	1,232,302	132,220	199,923	197,898	14,050	262,843	4,589,761

감가상각누계액	-	(669,471)	(1,212,575)	(76,683)	(170,033)	(178,900)	(12,202)	(166,872)	(2,486,736)

(단위: 천원)

전기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	합계

기초 순장부금액	859,227	1,190,956	34,128	62,317	54,502	25,541	2,152	36,434	2,265,257

취득	-	-	820	-	-	3,902	1,800	79,867	86,389

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(84,564)	(7,936)	(12,775)	(18,057)	(7,897)	(1,118)	(17,698)	(150,045)

기말 순장부금액	859,227	1,106,392	27,012	49,542	36,445	21,546	2,834	98,603	2,201,601

취득원가	859,227	1,691,298	1,232,302	112,110	549,963	554,700	147,932	607,763	5,755,295

감가상각누계액	-	(584,906)	(1,205,290)	(62,568)	(513,518)	(533,154)	(145,098)	(509,160)	(3,553,694)

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식되었거나 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	27,734	19,049

판매비와관리비	118,609	123,332

연구개발비	3,687	7,664

합 계	150,030	150,045

13. 무형자산(단위: 천원)

당기	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합계

기초 순장부금액	5,103	337,340	260,356	163,708	766,507

취득	2,723	244,116	-	-	246,839

처분	-	-	-	(12,000)	(12,000)

상각	(2,737)	(69,936)	(208,305)	-	(280,978)

기말 순장부금액	5,089	511,520	52,051	151,708	720,368

취득원가	19,151	1,509,616	474,880	160,148	2,163,794

상각 및 손상차손누계액	(14,062)	(998,096)	(422,829)	-	(1,434,987)

(*) 기타의무형자산은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합계

기초 순장부금액	10,226	298,444	235,519	163,708	707,897

취득	-	271,930	182,365	-	454,295

대체	-	(3,591)	-	-	(3,591)

상각	(5,123)	(27,506)	(157,528)	-	(190,157)

손상차손	-	(201,937)	-	-	(201,937)

기말 순장부금액	5,103	337,340	260,356	163,708	766,507

취득원가	79,150	3,852,359	1,097,808	163,708	5,193,025

상각 및 손상차손누계액	(74,047)	(3,515,019)	(837,452)	-	(4,426,518)

(*) 기타의무형자산은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 구성되어 있습니다.(2) 개발비의 손상

당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	비고	장부금액	잔여상각기간

개발비	LED	205,567	진행중

SSN	305,952	진행중

합계	511,519

(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식되었거나 다른 자산의 원가에 포함된 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	72,674	32,629

연구개발비	208,304	157,528

합계	280,978	190,157

( 4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가(연구용역)	139,755	268,870

경상연구개발비	1,504,691	1,810,474

합계	1,644,446	2,079,344

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,116,573	1,047,357	2,163,930

감가상각비	-	(91,540)	(91,540)

기말 순장부금액	1,116,573	955,817	2,072,390

취득원가	1,116,573	1,830,814	2,947,387

감가상각누계액	-	(874,997)	(874,997)

(단위: 천원)

전기	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,116,573	1,138,897	2,255,470

감가상각비	-	(91,540)	(91,540)

기말 순장부금액	1,116,573	1,047,357	2,163,930

취득원가	1,116,573	1,830,814	2,947,387

감가상각누계액	-	(783,457)	(783,457)

당기 중 투자부동산에서 발생 한 임대수익 은 170,528 천원( 전기: 102,300 천원) 이며, 임 대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다 .

15. 리스사용권자산 및 리스부채

(2) 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	21,495	-

취득	-	22,430

감가상각	(11,215)	(935)

기말	10,280	21,495

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스사용권자산의 감가상각비	9,764	935

리스부채에 대한 이자비용	544	62

단기리스료 및 소액자산리스료	6,214	15,335

리스부채의 현금유출액	10,153	967

(4) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동리스부채	10,464	11,400

비유동리스부채	-	10,125

합 계	10,464	21,525

(5) 리스부채의 약정현금유출액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년이내	10,637	11,604

1년초과 ~ 2년이내	-	10,637

합 계	10,637	22,241

(6) 최초 적용일에 당사가 인식한 리스사용자산 및 부채의 금액은 없습니다. 16. 관계기업투자

(1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	설립국가	유효 지분율	결산월	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜멕타스	한국	20%	12월	500,000	339,388	339,388	500,000	349,500	349,500

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	349,500	363,598

관계기업투자관련손익	(10,112)	(14,098)

보고기간말 금액	339,388	349,500

(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

구분	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄 손익	총포괄손익

(주)멕타스	1,800,233	22,605	125,895	-	1,941,088	(50,558)	-	(50,558)	-

- 전기(단위: 천원)

구분	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	기타포괄 손익	총포괄손익

(주)멕타스	1,821,937	47,449	121,885	-	2,002,563	(70,492)	-	(70,492)	-

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매입채무	1,103,631	1,162,070

기타지급채무

미지급금	81,500	86,038

미지급비용	487,036	275,092

리스부채	10,464	11,400

소계	579,000	372,530

비유동

기타지급채무

임대보증금	90,000	90,000

장기미지급비용	227,471	125,434

리스부채	-	10,125

소계	317,471	225,559

합계	2,000,102	1,613,201

18. 기타부채(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동

예수금	26,089	5,924

계약부채	651,311	174,900

기타부채	2,358	2,278

합계	679,759	183,102

19. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	-	-

이연법인세	-	-

법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,348,522	(1,398,599)

법인세율로 계산된 법인세이익	296,674	(307,692)

법인세 효과:

- 이연법인세 미인식 효과 등	(296,674)	307,692

법인세비용	-	-

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,603,574	217,203

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	159,482	143,992

이연법인세자산 감액	(3,763,055)	(319,472)

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	(41,723)

이연법인세자산(부채) 순액	-	-

(4) 이연법인세자산(부채) 변동 내역 - 당기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

손실충당금	19,395	(16,279)	3,116

퇴직급여	3,916	(3,889)	27

재고자산평가손실	201,915	(56,801)	145,114

이월결손금	3,515,974	(222,067)	3,293,907

기타	94,246	226,646	320,892

소계	3,835,445	(72,391)	3,763,055

이연법인세미인식효과	(3,835,445)	72,391	(3,763,055)

합계	-	-	-

- 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

손실충당금	-	19,395	19,395

퇴직급여	1,656	2,260	3,916

재고자산평가손실	217,726	(15,811)	201,915

이월결손금	3,244,742	271,232	3,515,974

선급비용	(7,860)	7,860	-

기타	97,551	(3,305)	94,246

소계	3,553,815	281,630	3,835,445

이연법인세미인식효과	(3,553,815)	(281,630)	(3,835,445)

합계	-	-	-

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

관계회사 투자지분	359,709	150,500	실현 가능성 불확실

이월결손금	14,972,302	15,981,698	미래과세소득의 불확실

이월세액공제(*)	1,523,096	1,335,938	미래과세소득의 불확실

계	16,855,107	17,468,137

(*) 당기말 현재 미 사 용 이월결손금 및 이월세액공제의 보고기간 종료일부터의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이월결손금	이월세액공제

2023년	2,751,462	-

2024년	7,343,627	-

2026년	1,928,079	400,506

2027년	1,805,314	334,657

2028년	118,502	306,162

2029년	1,025,317	264,815

2029년 이후	-	216,955

합계	14,972,302	1,523,096

20. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총 수는 50,000천주(전기:50,000천주)이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,678,400 주 (전기: 6,678,400주) 이며 1주당 액면금액은 500원(전기:500원)입니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (단위: 주)	자본금	자본잉여금	기타자본	합 계

보통주자본금	주식발행초과금	주식선택권	기타자본

2019년 01월 01일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	287,617	63,071	13,358,556

주식선택권의 소멸(*)	-	-	-	(30,967)	30,967	-

2019년 12월 31일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	256,650	94,038	13,358,556

2020년 01월 01일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	256,650	94,038	13,358,556

주식선택권의 소멸(*)	(160,947)	160,947

2020년 12월 31일	6,678,400	3,339,200	9,668,668	95,703	254,985	13,358,556

(*) 행사기간 만료로 인하여 소멸된 주식선택권으로 인해 기타자본항목 중 주식선택권 160,947천원 (전기:30,967천원)이 기타자본으로 대체되었습니다.

21. 주식기준보상(1) 주식선택권 내역

구분	6차	7차

발행일	2013년 3월 22일	2014년 3월 21일

총부여주식수	49,000	34,000

잔여 부여주식수	32,000	18,000

행사가격	5,280원	3,430원

부여방법	주식교부형(신주발행)

가득조건	결의 후 3년이상 재임 또는 재직

행사가능기간	2016년 3월 22일 ~ 2021년 3월 21일	2017년 3월 21일 ~ 2022년 3월 20일

회사는 주식선택권에 대해 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으 로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 보고기간말 현재 95,703천원 (전기 256,650천 원 )이 기타자본항목으로 계상되어 있습니 다.

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동

구분	주식선택권 수량 (단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	88,000	126,000	3,268	4,808

소멸	(38,000)	(38,000)	4,830	5,040

기말 잔여주	50,000	88,000	4,614	3,268

(3) 주식선택권(기타자본)의 변동(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	256,650	287,617

소멸	(160,947)	(30,967)

보고기간말	95,703	256,650

(4) 보상원가 산정에 사용된 제반 가정

구분	6차	7차

무위험이자율	2.57%	2.89%

기대행사기간	5.5년	5.5년

연환산예상주가변동성	74.18%	70.49%

기대배당수익율	-	-

주당공정가액	2,239원	1,336원

(5) 보고기간말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주(전기말: 88,000주) 입 니다 .

22. 결손금 처리 계산서

제 24 기 2020년 1월 1일 부터 제 23 기 2019년 1월 1일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처리예정일 2021년 3월 26일 처리확정일 2020년 3월 27일

주식회사 엘디티 (단위 : 원)

과목	제 24 기	제 23 기

미처리결손금	(2,128,378,501)	(3,476,901,027)

전기이월결손금	(3,476,901,027)	(2,078,239,967)

당기순이익(손실)	1,348,522,526	(1,398,661,060)

결손금처리액	-	-

미처리결손금	(2,128,378,501)	(3,476,901,027)

2 3. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여 및 복리후생비	455,525	562,188

퇴직급여	47,465	48,275

여비교통비	48,702	73,610

지급임차료	2,350	1,800

감가상각비	147,277	176,926

지급수수료	162,000	218,243

경상연구개발비	1,504,691	1,810,475

세금과공과	46,024	58,626

접대비	20,095	21,893

보험료	6,848	5,404

기타	57,128	255,590

합계	2,498,105	3,233,030

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(220,535)	(632,161)

원재료매입액	3,555,214	1,533,901

급여 등	793,986	876,458

복리후생비	104,010	100,599

여비교통비	60,845	76,038

세금과공과금	66,882	75,621

감가상각비	241,570	241,586

지급수수료	941,321	302,149

외주가공비	2,416,144	1,994,468

무형자산상각비	280,978	190,157

경상연구개발비	1,504,691	1,810,475

기타	788,172	1,721,254

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	10,533,278	8,290,545

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	135,929	271,463

외화환산이익	2,822	65

유형자산처분이익	4,850	-

잡이익	353	6,042

합계	143,954	277,570

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	326,367	108,004

외화환산손실	14,386	33,004

무형자산손상차손	201,937

잡손실	10,248	42,754

합계	351,001	385,699

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 이자수익	6,151	51,109

장단기대여금 이자수익	6,814	7,404

합계	12,965	58,513

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스부채에서 발생한 이자비용	544	62

27. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순손익(단위: 천원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	1,348,522,526	(1,398,661,060)

가중평균 유통보통주식수	6,678,400주	6,678,400주

기본주당순이익(손실)	202	(209)원

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

당기 및 전기의 잠재적보통주에 대한 반희석효과로 인하여 추가적인 희석주당순익을산정하지 않습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	1,348,523	(1,398,661)

조정	468,430	710,627

대손상각비	(68,288)	87,427

이자수익	(12,965)	(58,514)

순외화환산손익	11,564	32,939

관계기업투자관련손익	10,111	14,098

감가상각비	241,570	241,586

유형자산처분이익	(4,850)	-

무형자산상각비	280,979	190,157

무형자산손상차손	-	201,937

리스자산상각비	9,765	935

이자비용	544	62

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(155,209)	751,918

매출채권의 감소(증가)	(1,230,862)	442,810

기타수취채권의 감소	503,138	446

기타자산의 감소(증가)	45,391	(209,784)

재고자산의 증가	(220,535)	(632,161)

매입채무의 증가(감소)	(58,439)	865,972

기타지급채무의 증가	309,442	141,881

기타부채의 증가	496,655	142,753

영업에서 창출된 현금흐름	1,661,744	63,884

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 29. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 보고기간말 현재 회사는 하나은행과 U SD 500,000 한도(전기말: U SD 500,000 ) 의 내국신용장 발행약정을 체결하고 있습니다 . (2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 및 하자이행보증과 관련하여 221,775천원 (전기말: 187,781천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래

( 1) 당기말과 전기말 현재 회사에 유의적 영향력을 미치는 회사는 (주)티에스이(지분율 29.72%)입니다. (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	(주)티에스이

관계기업	(주)멕타스	(주)멕타스	지분율 20%

기타특수관계자	(주)지엠테스트	(주)지엠테스트	(주)티에스이의 종속기업

(주)메가터치	(주)메가터치	(주)티에스이의 종속기업

(주)타이거일렉	(주)타이거일렉	(주)티에스이의 종속기업

(3) 매출 및 매입 등 거래1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	고정자산매각

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	100,729	8,797	-

기타특수관계자	(주)지엠테스트	-	1,350	-

합 계	100,729	10,147	-

1) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	고정자산매각

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	115,890	2,898	-

기타특수관계자	(주)지엠테스트	1,800	-

합 계	115,890	4,698	-

(4) 채권 및 채무 등 잔액1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	-	966

기타특수관계자	(주)지엠테스트	-	-

합 계	-	966

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

회사에 유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	-	966

기타특수관계자	(주)지엠테스트	-	-

합 계	-	966

(5) 특수관계자와의 자금거래당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기 및 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	206,291	281,604

퇴직급여	15,677	23,199

합계	221,969	304,803