엘디티 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 엘디티(이하 "회사")는 디스플레이 부품 제조 및 연구용역을 목적으로 1997년도에 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 백석동에 소재하고 있습니다. 회사는 2008년 5월 2일에 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥 시장에 주식을 상장하고 기명식 보통주식 1,255,342주를 신규발행하였습니다. 그동안 유상증자 및 합병 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 3,339,200천원입니다. 당반기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티에스이(36.07%)입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용시 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017년 6월 30일	1년 미만	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	322,943	-	-	322,943

기타지급채무	431,490	121,583	-	553,073

(단위: 천원)

2016년 12월 31일	1년 미만	1년~5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	431,184	-	-	431,184

기타지급채무	523,169	117,861	-	641,030

5. 영업부문 정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 재무상태표상 자산- 2017년 6월 30일

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	2,537,107	-	2,537,107

매출채권	1,179,310	-	1,179,310

기타수취채권	742,150	-	742,150

합계	4,458,567	-	4,458,567

- 2016년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	849,375	-	849,375

기타금융자산	3,028,813	-	3,028,813

매출채권	787,574	-	787,574

기타수취채권	674,206	-	674,206

합계	5,339,968	-	5,339,968

(2) 재무상태표상 부채(단위: 천원)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

매입채무	322,943	431,184

기타지급채무	553,073	641,030

합계	876,016	1,072,214

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분- 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	계

외환차이로 인한 이익	64,093	-	64,093

외환차이로 인한 손실	(177,960)	-	(177,960)

이자수익	19,288	-	19,288

계	(94,579)	-	(94,579)

- 전반기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

외환차이로 인한 이익	153,008	1,993	155,001

외환차이로 인한 손실	(128,840)	(1,881)	(130,721)

이자수익	63,450	-	63,450

합 계	87,618	112	87,730

7. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(단위: 천원)

당 반 기	유형자산	무형자산	투자부동산

2017년 01월 01일	2,405,437	2,398,561	2,438,549

취 득	629,291	625,276	-

감가상각 및 상각	(122,731)	(532,746)	(45,770)

대 체	-	(55,542)	-

2017년 06월 30일	2,911,997	2,435,549	2,392,779

(단위: 천원)

전 반 기	유형자산	무형자산	투자부동산

2016년 01월 01일	2,537,557	2,769,509	2,530,090

취 득	25,276	632,303	-

감가상각 및 상각	(116,444)	(482,100)	(45,769)

대 체	-	(132,462)	-

2016년 06월 30일	2,446,389	2,787,250	2,484,321

8. 관계기업( 1) 관계기업 내역(단위: 천원)

기업명	설립국가	유효지분율	결산월	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

멕타스	한국	40%	12월	1,000,000	525,178	525,178	1,000,000	474,851	474,851

(2) 관계기업 투자 변동내역(단위: 천원)

당반기	전반기

기초금액	474,851	563,449

손익 중 지분해당액	50,327	(77,292)

보고기간말 금액	525,178	486,157

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보- 당반기

(단위: 천원)

2017	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

2017년 6월 30일	당반기

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속 영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익

(주)멕타스	1,423,240	250,087	321,149	38,983	1,395,789	125,819	-	125,817	-

- 전기(단위: 천원)

2016	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

2016년 12월 31일	전반기

유동 자산	비유동 자산	유동부채	비유동부채	수익	계속 영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익

(주)멕타스	1,211,378	315,261	339,512	-	1,061,384	(193,231)	-	(193,231)	-

9. 주식의 발행 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2016년 1월 1일(전기초)	6,678,400	3,339,200	9,668,668	13,007,868

2016년 6월 30일(전반기말)	6,678,400	3,339,200	9,668,668	13,007,868

2017년 1월 1일(당기초)	6,678,400	3,339,200	9,668,668	13,007,868

2017년 6월 30일(당반기말)	6,678,400	3,339,200	9,668,668	13,007,868

10. 주식기준보상(1) 주식선택권 내역

구분	3차	4차	5차	6차	7차

발행일	2010년 2월 22일	2011년 03월 22일	2012년 3월19일	2013년 3월 22일	2014년 3월 21일

총부여주식수	92,000	100,000	53,000	49,000	34,000

잔여 부여주식수	51,000	38,000	38,000	32,000	34,000

행사가격	5,110원	5,040원	4,830원	5,280원	3,430원

부여방법	주식교부형(신주발행)

가득조건	결의 후 3년이상 재임 또는 재직

행사가능기간	2013년 02월 22일 ~ 2018년 2월 21일	2014년 3월 22일 ~ 2019년 03월 21일	2015년 3월 19일 ~ 2020년 3월 19일	2016년 3월 22일 ~ 2021년 3월 21일	2017년 3월 21일 ~2022년 3월 20일

회사는 주식선택권에 대해 블랙ㆍ숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으 며, 이와 관련하여 당사가 추정한 보상원가는 총 350,688 천 원이며, 당반기에 1,336 천원 (전반기: 11,553천원) 을 비용으로 인식하여 보고기간말 현재 350,688 천원 이 기 타자본항목으 로 계상되어 있습니다. (2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동

구 분	주식선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

2017년 6월 30일	2016년 12월 31일	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

기초 잔여주	177,000	193,000	4,895	4,773

부여	-	-	-	-

소멸	-	16,000	-	3,430

기말 잔여주	177,000	177,000	4,895	4,895

(3) 주식선택권(기타자본)의 변동(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	349,352	350,419

당기 비용 인식분	1,336	11,553

보고기간말	350,688	361,972

당반 기말 현재 부여된 주식선택권 관련하여 회사가 추정한 보상원가는 총 350,688천 원이며, 당 반기말 이후에 인식될 보상원가는 0천원 입니다. (4) 당반 기 중 행사된 주식선택권은 없으며, 보고기간말 현재 행사가능한 주식선택권 은 177,000주(전기말: 177,000주 ) 입니 다 .

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 복리후생비	146,151	289,404	150,270	346,238

퇴직급여	8,331	19,418	10,638	21,898

여비교통비	15,471	36,015	17,201	36,503

지급임차료	-	-	-	2,110

감가상각비	45,021	90,409	37,007	77,216

지급수수료	55,464	88,362	65,029	115,240

경상연구개발비	117,381	278,390	220,297	471,076

세금과공과	4,979	11,080	5,723	11,900

접대비	10,957	19,798	6,906	11,527

보험료	1,375	3,059	931	1,886

기타	41,177	62,020	19,947	47,300

합 계	446,307	897,955	533,949	1,142,894

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(211,637)	118,992	(58,482)	(301,230)

원재료매입액	581,813	1,182,506	443,557	1,043,841

급여 및 복리후생비	213,449	574,148	522,360	1,160,014

여비교통비	16,217	38,433	23,191	48,574

감가상각비	87,164	168,501	78,141	162,211

지급수수료	59,238	135,364	66,907	118,997

외주가공비	450,375	1,063,190	458,552	973,892

무형자산상각비	261,687	532,746	244,469	482,100

경상연구개발비	170,554	208,106	64,835	171,935

기타	346,424	356,442	28,496	81,386

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,975,284	4,378,428	1,872,026	3,941,720

13. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	51,054	52,344	58,049	139,563

외화환산이익	10,775	11,749	12,112	15,436

유형자산처분이익	499	499	-	-

잡이익	2,253	4,540	236	2,128

합 계	64,581	69,132	70,397	157,127

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	51,492	177,959	86,892	102,865

외화환산손실	(44,493)	-	(49,760)	27,856

기타	970	2,157	1,128	5,114

합 계	7,969	180,116	38,260	135,835

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 이월결손금 등의 영향으로 당기에 납부할 법인세는 없을 것으로 예상됩니다.

15. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 하나은행과 U SD 1,000,000 (전기말 : USD 1,000,000)한도의 내국신용장 발행약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 및 하자이행보증과 관 련 하 여 47,979천원(2016년말 : 120,097천원)의 지급보증을 제공받 고 있습니다.

16. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다. 2 ) 회사에 중대한 영향력을 미치는 회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	관계	2017. 6.30	2016.12.31

유의적 영향력을 미치는 회사	주주(지분율 36.07%)	(주)티에스이	(주)티에스이

기타 특수관계자	회사의 관계기업(지분율 40%)	(주)멕타스	(주)멕타스

(주)티에스이 종속기업	(주)지엠테스트 등	(주)지엠테스트 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

1) 매출 등 당반기 및 전반기에 특수관계자에 대한 매출 등 거래내역은 없습니다.2) 매입 등

(단위: 천원 )

특수관계구분	회사명	유형자산취득	기타비용

당반기	전 반기	당반기	전 반기

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)티에스이	455	-	3,053	838

기타 특수관계자	(주)메가터치	-	-	1,000	-

계	455	-	4,053	838

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역1) 채권 등

당반기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권은 없습니다.2) 채무 등당반기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채무는 없습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 당반기말 현재 회사는 내국신용장 발행약정( U SD 1,000,000)과 관련하여 임원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기 및 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타단기종업원급여	194,966	156,690

퇴직급여	16,271	13,058

주식보상비용	-	3,981

계	211,237	173,729

17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	17,683	(401,019)

조정 :	697,055	553,159

법인세비용(이익)	5,879	(110,146)

이자수익	(19,288)	(63,450)

순외화환산손익	(11,749)	12,419

지분법손실	(50,327)	77,293

감가상각비	168,502	162,211

무형자산상각비	532,746	482,100

주식보상비용	1,336	11,553

기타	69,956	(18,821)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(860,310)	(1,351,334)

매출채권의 증가	(382,145)	(210,151)

기타수취채권의 감소(증가)	(101,333)	123,253

기타유동자산의 감소(증가)	14,566	(31,571)

재고자산의 감소(증가)	104,079	(303,504)

매입채무의 감소	(108,241)	(302,358)

기타채무의 감소	(91,680)	(242,993)

기타유동부채의 감소	(10,334)	(1,171)

기타비유동부채의 감소	(285,222)	(382,839)

영업에서 창출된 현금흐름	(145,572)	(1,199,194)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

무형자산 취득관련 미지급비용	-	194,224