SK이노베이션 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 인적사항 및 사외이사 여부 당사 감사위원회는 4인의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 상법시행령 제37조 제2항에 따른 회계재무전문가 2인을 포함하고 있습니다. 대표 감사위원인 백복현 사외이사는 회계정보학회회장을 역임한 회계전문가이며, 2007년부터 현재까지 서울대학교 경영학과 교수로 재직하고 있어 재무제표와 일반적인 회계원칙, 재무에 대한 이해가 높은 회계재무전문가입니다. 또한 감사위원인 박진회 사외이사는 금융계에서 36년 이상 종사하면서 자금과 기업금융 등 재무 관련업무를 담당하고 임원으로 20년 이상 재임(상장사 5년 이상)하는 등의 경력을 보유한회계재무전문가 입니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박진회	예	o 現 삼성화재해상보험 사외이사 감사위원o 한국씨티은행장o 한국씨티은행 기업금융그룹장, 수석부행장o 한미은행 기업금융본부장 겸 부행장o 삼성증권 운용사업담당o 영국 런던정경대(LSE)학교 경제학 석사	예	상장회사회계재무분야경력자(3호 유형)주1)	o 한미은행 자금담당, CFO, COO

백복현	예	o 現 서울대학교 MBA 부학장o 現 서울대학교 경영학과 교수o 現 (주)LX인터내셔널 사외이사, 감사위원o 現 지속가능성기준위원회 (KSSB) 위원o 美 플로리다 주립대학교 조교수o 美 캘리포니아대학교(버클리) 경영학 박사o 서울대학교 경영학 학사/석사	예	회계재무분야학위 보유자(2호 유형)주2)	o 美 플로리다 주립대학교 조교수o 現 서울대 경영학과 교수 (2007년~현재)

이지은	-	o 한국마이크로소프트 대표o 한국마이크로소프트 엔터프라이즈글로벌 총괄 부사장o 액센츄어 코리아 디지털그룹 대표o 액센츄어 코리아 애널리스틱스 부문/인사조직 컨설팅 대표o 홍익대학교 경영학 박사	-	-	-

공성도	-	o 現 Tullis Russel Coaters 코리아 대표이사o Orion Engineered Carbon 대표o GE에너지 코리아 대표o 효성 풍력사업단 사장o BP 코리아 대표o 김앤장 변호사o 美조지타운대 법학 석사, 美페퍼다인대 로스쿨 석사	-	-	-

주1) 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상인 사람
주2) 회계 또는 재무분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 전원 인사보상평가위원회서 추천 받은 사외이사로 구성하여 독립성을 강화하고 있으며, 사외이사는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 독립성, 전문성, 다양성 등의 선정 기준에 따라 주주총회에서 선임되고 있습니다. 또한, 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 재무제표의 적정성을 확인하기 위해 내부회계관리제도의 신뢰성을 점검하고, 내부감사부서로 하여금 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람, 대조, 실사, 조회 등 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 감사하도록 하고 그 결과를 확인합니다. 또한 분기 별로 외부감사인으로부터 회계감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다.업무 감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 참석하고, 필요하다고 인정되는 경우 담당임원으로부터 업무에 관한 보고를 받으며, 내부감사부서로부터 감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족	상법 제542조의11 제3항

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

박진회	前 한국씨티은행장으로 금융계, 특히 기업금융 분야 경력을 기반으로 감사위원의 기능과 역할에 대해 충분히 이해하고 상법상 회계재무전문가로서 감사위원회 활동에 기여할 수 있을 것으로 판단	인사평가보상 위원회	'28. 03.	중임	1회	-	-

백복현	現 서울대 경영학과 교수이며, 회계정보학회회장을 역임한 상법상 회계전문가로서관련 분야의 전문성을 바탕으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	인사평가보상 위원회	'27. 03.	신임	-	-	-

이지은	前 마이크로소프트 대표를 역임했으며,Global 기업 내 다양한 지위에서 리더십을 발휘한 경력을 보유하여 경영진에 대한 관리 및 감독 수준 제고 등을 바탕으로 감사위원회 활동에 기여할 수 있을 것으로 판단	인사평가보상 위원회	'27. 03.	신임	-	-	-

공성도	前 BP코리아 대표 및 GE에너지 코리아 대표를 역임했으며,Global 기업 CEO 경력 및 Legal 전문성을 보유하여 기업 경영 전반 및 법률적인 부분을 바탕으로 감사위원회 활동에 기여할 수 있을 것으로 판단	인사평가보상 위원회	'28. 03.	신임	-	-	-

※ 박진회 감사위원은 2025년 3월 28일 제18기 정기주주총회에서 재선임되었음.※ 백복현 감사위원은 2024년 3월 28일 제17기 정기주주총회에서 선임되었음.※ 이지은 감사위원은 2024년 3월 28일 제17기 정기주주총회에서 선임되었음.※ 공성도 감사위원은 2025년 3월 28일 제18기 정기주주총회에서 선임되었음.

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결여부	이사의 성명

백복현 (출석률: 100%)	박진회 (출석률: 100%)	이지은 (출석률: 86%)	공성도 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2025. 01. 22.	의결	1. 2025년 감사실 업무계획	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음

사전검토	1. SK에코플랜트(주)와의 전대차 계약 체결	-	-	-	-

보고	1. SKI 윤리경영측정체계 평가결과	-	-	-	-

2. 2025년 감사실 KPI	-	-	-	-

3. SKIPC 구매 업무 감사	-	-	-	-

4. 제보현황 / E 구매비용 감사	-	-	-	-

5. 삼정회계법인의 비감사용역 진행	-	-	-	-

2	2025. 02. 25.	의결	1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정	가결	찬성	찬성	찬성

사전검토	1. 준법통제기준 일부 개정	-	-	-	-

보고	1. 경영진단 이행계획	-	-	-	-

2. '24년 결산감사 보고	-	-	-	-

3. '24년 내부회계관리제도 운영실태	-	-	-	-

4. SKI계열 재무 조직 및 인력현황	-	-	-	-

5. 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침의 변경	-	-	-	-

6. '24년 결산실적 확정	-	-	-	-

7. '24년 결산실적 및 내부회계관리제도 운영실태 외감인 감사 결과	-	-	-	-

3	2025. 03. 12.	의결	1. '25년 외부감사인 감사시간 및 보수 확정	가결	찬성	찬성	불참

2. 제18차 정기주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정	가결	찬성	찬성

사전검토	1. 특수관계인과의 PPA 계약 체결	-	-	-

2. 아이지이(IGE) 자금조달을 위한 모회사 보증 제공 및 보증수수료 계약 체결	-	-	-

3. 특수관계인과의 광양발전소 운전 및 정비용역 계약 연장	-	-	-

보고	1. mySUNI 구매 점검	-	-	-

2.이행감사/자회사 자정 추가 점검	-	-	-

3. 2024년 감사위원회 활동 평가 결과	-	-	-

4. 2024년 외부감사인 용역 평가	-	-	-

4	2025. 03. 14.	의결	1. 2024년 감사보고서 확정	가결	찬성	찬성	찬성

2. 2024년 내부감시장치 가동현황 평가의견서 확정	가결	찬성	찬성	찬성

5	2025. 04. 16.	의결	1. 감사위원회 대표감사위원 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

보고	1. '25년 윤리경영 활동 계획	-	-	-	-	-

2. 제보조사 현황/결과	-	-	-	-	-

6	2025. 05. 14.	보고	1. 2025년 1분기 결산실적 확정	-	-	-	-	-

2. 2025년 내부회계관리제도 운영계획	-	-	-	-	-

3. 2025년 1분기 외부감사인 검토 결과	-	-	-	-	-

4. 리더 솔선수범 점검 결과	-	-	-	-	-

7	2025. 06. 11.	사전검토	1. Project K 추진	-	-	-	-	-

2. SK IM 지분 매각	-	-	-	-	-

3. 영남에너지서비스와의 재생에너지 PPA(구매) 계약 체결	-	-	-	-	-

4. (주)신안증도태양광 태양광발전사업 관련 주요 계약 체결	-	-	-	-	-

보고	1. PRISM 경영진단 결과	-	-	-	-	-

2. 제보조사 현황/결과	-	-	-	-	-

라. 감사위원회 교육실시 현황 (1) 감사위원회 교육 실시 계획 연중 외부 Program 참가 및 외부전문가 초빙을 통한 사내 교육 실시 예정 - 회계투명성 강화 및 주요 제도 변경사항 - 감사위원의 권한과 책임 등 감사 업무 수행에 필요한 사항 (2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.05.23	삼정 KPMG	백복현, 공성도	대외 일정	Advanced Auditor Program(신임 감사위원과 감사를 위한「감사위원회 핸드북」교육 프로그램)

(3) 감사위원회 지원 조직 현황 (2025년 6월 30일 기준)① 이사회사무국 임직원 현황 : 이사회사무국장 1명, 사무국원 8명

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	9	임원 1명 (1년 7개월), PL 2명(평균 1년 11개월), PM 6명(평균 4년 11개월)	이사회 및 위원회 운영지원/사외이사 업무 수행 지원 등

※ 임직원 현황 및 근속연수는 2025년 6월 기준임.② 감사실 임직원 현황 : 감사실장 1명, 감사실원 37명

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	38	임원 1명(0.5년), 팀장 5명(평균 6.9년), PM/Manager 32명 (평균 4.2년)	감사위원회 운영지원감사위원 업무 수행 지원진단/내부감사, 윤리경영 실천활동 등

※ 감사위원 전문성 제고 및 업무 지원을 위해 감사실을 감사위원회 간사조직으로 지정하였으며, 또한 감사실을 감사위원회 직속으로 편제하여 감사위원회가 감사실장 임면 동의권을 행사하고 감사실은 감사위원회에 KPI 수립/평가를 보고하는 등 실질적인 관리/감독을 받고 있습니다.

마. 준법지원인 등

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	주 요 경 력	비고

김윤욱	남	o 제35회 사법시험, 사법연수원 제25기
o 서울지검 남부지청 검사
o 법무법인 광장 변호사
o SK㈜ 기업법무담당
o SK㈜ 법무실장
o SK C 대외협력부문장
o SK이노베이션 지속경영본부장
o SK하이닉스 지속경영담당, 이사회사무국장
o現) SK이노베이션 Global Compliance본부장	'24.1.1.부 선임

준법지원인은 「상법」 제542조의13 제5항의 요건을 충족하고 있음(변호사 자격 보유)

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	주 요 내 용 / 일 시	결 과

법적위험
평가	회사의 경영활동 수행과정에서 발생 가능한 법적위험 식별 및 평가(연간) : 공정거래/영업비밀/정보보호/안전환경 등 회사 사업 관련성과 중요도 반영, 위험평가 결과에 따른 주기적 업데이트	평가결과 기반 예방조치 계획 수립 (사규/프로세스 개선, 모니터링 주기 보완 등)

법적위험 관리	현업부서 준법지원: 사업수행 과정에서 발생가능한 준법이슈의 자문/상담을 통한 가이드라인 및 법규정보 제공(상시)
예방 시스템 구축/운영: 하도급거래, Sanction, 정보보호 등 Human Error 발생이 예상되는 업무 프로세스 대상 IT/DT시스템 기반 자동화 통제시스템 구축/운영(상시)
법적위험 점검: 연간계획에 의거한 분야별/부서별 점검 및 개선조치 수행(상시)	회사의 사업/조직 단위 법적 의무사항 준수를 위한 제반 통제활동 수행 중

준법문화 전파	연간 교육계획에 의거한 전사 공통교육, 특정 직무 구성원 대상 전문교육(상시)
사내 매체/시설물을 활용한 준법실천 메시지 수시 전파 및 준법정보 적기 제공(상시)
사내 이벤트 등 구성원의 일상적 참여와 관심도 제고(상시)	구성원의 준법의상 내재화와 자발적 실천역량 향상

유효성평가	준법지원 활동 성숙도 측정을 위한 정량지표 기반 평가 수행 및 이사회 보고 (연간)	상법 등 관련법규에 부합하는 수준으로 운영 중

기타	국제표준인증: 컴플라이언스/부패방지 경영시스템(ISO 37301/37001) 인증 동시 취득 및 유지 중('23.7. 취득, '24.6. 유지심사 통과)
공정거래 자율준수 프로그램(CP) 등급평가: 우수(AA)등급 취득('23.12.)	-

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance1실 (SK이노베이션)	18	임원 1명
직원17명
(전체 평균11년)	- 준법지원 연간계획 수립 - 법적위험 평가 및 예방체계 구축 - 준법이슈 자문 및 구성원 상담 - 준법점검 및 개선활동 - 구성원 준법교육 및 준법문화 전파활동 - 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영

Compliance2실 (E CIC)	5	임원1명직원4명(전체 평균10년)	- 준법지원 연간계획 수립 - 법적위험 평가 및 예방체계 구축 - 준법이슈 자문 및 구성원 상담 - 준법점검 및 개선활동 - 구성원 준법교육 및 준법문화 전파활동 - 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영