SK이노베이션 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부당사 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 상법시행령 제37조 제2항에 따른 회계재무전문가 2인을 포함하고 있습니다.대표감사위원인 최우석 사외이사는 공인회계사 자격을 보유하고 있을 뿐만 아니라, 2006년 부터 현재까지 고려대학교 경영대학 회계학 교수로 재직하고 있어 재무제표와 일반적인 회계원칙, 재무에 대한 이해가 높은 회계재무전문가입니다. 또한 감사위원인 박진회 사외이사는 금융계에서 36년 이상 종사하면서 자금과 기업금융 등 재무 관련 업무를 담당하고 임원으로 20년 이상 재임(상장사 5년 이상)하는 등의 경력을 보유한 회계재무전문가 입니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김태진	예	o 現 고려대 법학전문대학원 교수o 現 현대해상화재보험 사외이사/감사위원o 김 법률사무소 변호사o 사법시험 제39회, 사법연수원 제29기o 일본 동경대 법학박사	-	-	-

박진회	예	o 現 삼성화재해상보험 사외이사 감사위원o 한국씨티은행장o 한국씨티은행 기업금융그룹장, 수석부행장o 한미은행 기업금융본부장 겸 부행장o 삼성증권 운용사업담당o 영국 런던정경대(LSE)학교 경제학 석사	예	상장회사회계재무분야경력자(3호 유형)주1)	o 한미은행 자금담당, CFO, COO

최우석	예	o 現 고려대 경영대 회계학 교수o 現 DL㈜ 사외이사 감사위원o 예금보험공사 자문위원o 행정안전부 자문위원o 공인회계사/세무사o 미국 미시간주립대학교 경영학 박사	예	회계재무분야학위보유자(2호 유형)주2)	o 고려대학교 대학원 경영학과 (경영학석사)o University of Texas at Austin (회계학석사, MPA)o Michigan State University (경영학박사, Ph.D.)o 現 고려대 경영대 회계학 교수 (2006년~현재)

주1) 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상인 사람주2) 회계 또는 재무분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회는 전원 인사보상평가위원회 (舊 사외이사후보추천위원회와 인사위원회 통합)에서 추천 받은 사외이사로 구성하여 독립성을 강화하고 있으며, 사외이사는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 독립성, 전문성, 다양성 등의 선정 기준에 따라 주주총회에서 선임되고 있습니다. 또한, 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회는 재무제표의 적정성을 확인하기 위해 내부회계관리제도의 신뢰성을 점검하고, 내부감사부서로 하여금 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람, 대조, 실사, 조회 등 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 감사하도록 하고 그 결과를 확인합니다. 또한 분기 별로 외부감사인으로부터 회계감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다. 업무 감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 참석하고, 필요하다고 인정되는 경우 담당임원으로부터 업무에 관한 보고를 받으며, 내부감사부서로부터 감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

김태진	現 고려대 법학전문대학원 교수이며, 국제기업법, M 관련 법률 전문가로서 기업지배구조 관련 전문성을 활용하여 회사의 ESG 중심 경영 및 윤리 경영 등의 수준 제고에 기여할 것으로 판단	인사평가보상 추천위원회	'25.3.	신임	-	-	-

박진회	前 한국씨티은행장으로 금융계, 특히 기업금융 분야 경력을 기반으로 감사위원의 기능과 역할에 대해 충분히 이해하고 상법상 회계재무전문가로서 감사위원회 활동에 기여할 수 있을 것으로 판단	인사평가보상위원회	'25.3.	신임	-	-	-

최우석	現 고려대 경영대학 회계학 교수이며, 한국경영학회 상임이사를 역임한 상법상 회계전문가로서 관련 분야의 전문성을 바탕으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	사외이사후보추천위원회	'24.3.	중임	1회	-	-

※ 최우석 감사위원은 2021년 3월 26일 제14차 정기주주총회에서 재선임 되었음. ※ 김태진 감사위원은 2022년 3월 31일 제15차 정기주주총회에서 선임 되었음. ※ 박진회 감사위원은 2023년 3월 30일 제16차 정기주주총회에서 선임 되었음. 다. 감사위원회의 활동

위원회명	회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명

김종훈 (출석률: 100%)	김태진 (출석률: 100%)	최우석 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

감사 위원회	1	2023.1.18	1. 지정 외부감사인 감사계약조건 승인 (의결)2. '23년 감사실 업무계획 (보고)	가결 -	찬성 -	찬성 -	찬성 -

2	2023.2.17	1. '22년 재무회계관리제도 운영실태 (보고)2. 재무부문 조직/인력 현황 (보고) 3. 감사실 업무 현황 (보고)	- - -	- - -	- - -	- - -

3	2023.3.8	1. '22년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정 (의결)2. '22년 결산실적 확정 (보고)3. '22년 결산실적 및 내부회계관리제도 운영실태 외감인 감사 결과 (보고)4. '22년 SK이노베이션 계열 윤리경영 Survey 결과-구성원/BP 대상 (보고)	가결 - - -	찬성 - - -	찬성 - - -	찬성 - - -

4	2023.3.15	1. '22년 감사보고서 확정 (의결)2. '22년 내부감시장치 가동현황평가의견서 확정 (의결) 3. 제16차 정기주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정 (의결)4. '22년 외부감사인 용역 평가 (보고)5. '22년 연결내부회계관리제도 사전인증 결과 (보고)6. 감사/제보조사 결과 (보고)7. '23년 감사실 KPI 수립안 (보고)	가결 가결 가결 - - - -	찬성 찬성 찬성 - - - -	찬성 찬성 찬성 - - - -	찬성 찬성 찬성 - - - -

위원회명	회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명

김태진 (출석률: 100%)	박진회 (출석률: 100%)	최우석 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

감사 위원회	5	2023. 4. 11	1. 2023년 감사실 KPI 수립안 (보고)
2. 국제윤리기준에 따른 KPMG의 비감사업무기회 관리 정책 및 현황 (보고)
3. SK온 차입금에 대한 SK이노베이션 지급보증 요청 (보고)4, SK온에 대한 지급 보증 제공 (사전검토)	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -

6	2023. 5. 10	1. 2023년 1분기 결산실적 확정 (보고)2. 2023년 내부회계관리제도 운영 계획 (보고)3. 2023년 1분기 외부감사인 검토 결과 (보고)4. 2023년 IR담당 업무보고 (보고)5. 감사위원회 활동 평가 결과 (보고)	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -

7	2023. 7. 12	1. 외부감사인의 비감사용역 사전 보고 (보고)
2. 내부감사/제보조사 결과 (보고)
3. SKI계열 내부통제 운영 체계 (보고)	- - -	- - -	- - -	- - -

8	2023. 8. 9	1. 외부감사인의 비감사용역 사전 승인 (의결)
2. 2023년 2분기 결산실적 확정 (보고)
3. 금융위 연결 내부회계 완화 방안 및 회사 대응 (보고)
4. 2023년 2분기 외부감사인 검토 결과 (보고)5. 제보조사 결과 (보고)6. 내부통제 운영 체계 (보고)	가결 - - - - -	찬성 - - - - -	찬성 - - - - -	찬성 - - - - -

9	2023. 9. 13	1. 제보조사 결과 (보고)2. 감사업무 관련 규정 개정 (보고)3. 환경과학기술원 투자예산 관리 업무감사 이행점검 계획 (보고)4. SK이노베이션 경영진단 이행점검 계획 (보고)	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -

10	2023. 11. 8	1. 2023년 3분기 결산실적 확정 (보고)2. 2023년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 (보고)3. 2023년 3분기 외부감사인 검토 결과 (보고)4. 제보조사 결과 (보고)5. 자정시스템 점검 결과 (보고)6. 2023년 윤리경영 활동 결과 (보고)7. 감사실 KPI 자기평가 (보고)	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -	- - - - - - -

11	2023. 12. 12	1. 외부감사인의 비감사용역 사전 승인 (의결)2. 23년 진단/감사계획 및 결과 (의결)3. 윤리경영 수준 측정 결과 및 리더 솔선수범 점검 결과 (보고)4. 윤리상담 및 제보처리 절차 개정 (보고)5. 경영진단 결과 (보고)6. 경영진단 이행계획 (보고)	가결 가결 - - - -	찬성 찬성 - - - -	찬성 찬성 - - - -	찬성 찬성 - - - -

※ 출석율은 당해 연간 기준임

라. 감사위원 교육 실시 현황(1) 감사위원회 교육 실시 계획▶ 연중 외부 Program 참가 및 외부전문가 초빙을 통한 사내 교육 실시 예정 - 회계투명성 강화 및 주요 제도 변경사항 - 감사위원의 권한과 책임 등 감사 업무 수행에 필요한 사항

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.02.22	감사위원회 포럼 (외부)	김태진	일신상의 사유	부정조사와 감사위원회의 역할

2023.07.03	삼정KPMG (외부)	최우석	일신상의 사유	외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서 감사위원회 역할 등

2023.09.17	감사위원회 포럼 (외부)	박진회	일신상의 사유	부정조사와 감사위원회의 역할

(3) 감사위원회 지원 조직 현황 ('23년 12월 31일 기준)① 이사회사무국 임직원 현황 : 이사회사무국장 1명, 사무국원 6명

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	9	임원 1명(0.1년),PL 2명(평균 3.0년), PM 6명(평균 4.8년)	이사회 및 이사회 내 위원회 운영지원,사외이사 업무 수행 지원 등

② 감사실 임직원 현황 : 감사실장 1명, 감사실원 28명

부서(팀)명	직원수(명)	직위	주요 활동내역

감사실	29	임원 1명(1.0년), PL 4명(평균 7.0년), PM 24명(평균4.2년)	감사위원회 운영지원 감사위원 업무 수행 지원 진단/내부감사, 윤리경영 실천활동 등

※ 감사위원 전문성 제고 및 업무 지원을 위해 감사실을 감사위원회 간사조직으로 지정하였으며, 또한 감사실을 감사위원회 직속으로 편제하여 감사위원회가 감사실장 임면 동의권을 행사하고 감사실은 감사위원회에 KPI 수립/평가를 보고하는 등 실질적인 관리/감독을 받고 있습니다.

마. 준법지원인 등

(1)준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	주 요 경 력	비고

윤장석	남	o 제35회 사법시험, 사법연수원 제25기
o 서울중앙지검 형사4부 부장검사
o 광주지검 순천지청 부장검사
o 법무부 정책기획단 단장
o 청와대 대통령비서실 민정수석실 민정비서관
o 법무법인 현진 변호사
o SK에코플랜트 ESG센터장
o SK이노베이션 Global Compliance부문장
o 現) SUPEX추구협의회 Global Compliance팀장	'23.1.1.부

김윤욱	남	o 제35회 사법시험, 사법연수원 제25기
o 서울지검 남부지청 검사
o 법무법인 광장 변호사
o SK㈜ 기업법무담당
o SK㈜ 법무실장
o SK C 대외협력부문장
o SK이노베이션 지속경영본부장
o SK하이닉스 지속경영담당, 이사회사무국장
o現) SK이노베이션 Global Compliance본부장	'24.1.1.부

※ 준법지원인은 「상법」 제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있으며, 2023년 12월 19일 이사회 결의에 따라 김윤욱 Global Compliance본부장이 준법지원인으로 신규 선임되어 병기하여 작성하였음.

(2)준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	주 요 내 용	결 과	비고

법적위험
평가	리스크 프로파일 기반 전사 법적위험 식별/평가 ('23.5.~6., 외부 전문기관과 공동 수행)	회사의 사업활동과 관련한 법적위험 식별/위험도 평가 및 사내 통제현황 점검을 통한 개선방안 도출/시행 중	-

통제활동	법규위반 예방을 위한 통제시스템 구축
- 컴플라이언스 관리시스템 ('23.3.), Sanction 스크리닝 시스템 ('23.6.) 등
분야별 준법자문 상시 수행	문의/제보, 부패방지 관련 사전검토 등 준법지원 사내 IT 시스템 구축과 경제/금융제재 거래처 대상 주문서 발행 및 대금지급 통제 기능 구현	-

준법문화 전파	전사 구성원 대상 분야별 컴플라이언스 교육
- 제재/수출통제('23.3.), 반부패('23.4.), 공정거래('23.5.), 영업비밀('23.6.), 정보보안('23.9.) 등 → 각 교육 종료 후 구성원 참여 이벤트 진행리더 및 특정 직무 구성원 대상 전문교육
- 임원, 해외사업/수출업무 담당자, 공직자 접촉부서 구성원, 개인정보 취급자 등 대상 맞춤형 교육 상시 시행구성원 대상 준법 정보제공 및 준법실천 메시지 수시 전파
- 컴플라이언스 뉴스(매주)/레터(매월) 정기 발송 및 현안 발생 시 관련 리포트 적시 배포	다양한 채널을 활용한 준법문화 전파를 통하여 구성원의 사명감과 준수의식 제고	-

준법점검	공정거래, 안전환경, 인사노무, 영업비밀 등 분야별 점검 (상시)	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 지속 보완 중

표준인증 취득	국제표준인증 취득
- 컴플라이언스/부패방지 경영시스템(ISO 37301/37001) 인증 동시 취득 ('23.7.)
공정거래 자율준수 프로그램(CP) 등급평가
- 우수(AA)등급 취득 ('23.12.)

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance담당	20	임원 1명
직원 19 명
(전체 평균 9년)	- 준법지원 연간계획 수립
- 법적위험 평가 및 예방체계 구축
- 준법이슈 자문 및 구성원 상담
- 준법점검 및 개선활동
- 구성원 준법교육 및 준법문화 전파활동
- 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영