SK이노베이션 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 11 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 10 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
SK이노베이션 주식회사

1. 일반사항

SK이노베이션 주식회사(이하 "당사")는 SK(주)가 2007년 7월 1일을 기준일로 투자사업부문 등을 영위할 SK(주)와 석유, 화학 및 윤활유 제품 등의 생산ㆍ판매, 유전개발,대체에너지사업 등을 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할함으로써 설립되었습니다. 당사는 2007년 7월 25일자로 한국거래소에 재상장되었으며, 설립시 자본금은 463,110백만원이나 유상증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 468,570백만원이 되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 SK(주) 및 특수관계자(33.4%)와 국민연금(10.2%) 이 며, 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 26입니다. 당사는 2009년 10월 1일을 기준일로 윤활유 사업부문을, 그리고 2011년 1월 1일을기준일로 석유 및 화학 사업부문을 각각 물적분할하였으며, 동일자를 기준일로 하여 사명을 SK에너지 주식회사에서 SK이노베이션 주식회사로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 1,205,495백만원 및 매도가능금융자산 111,270백만원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 1,399,672백만원 및 당기손익인식금융부채 4,465백만원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권의 원가는 917,764백만원이며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권에 대하여 손실충당금 129,490백만원을 설정하고 있습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당분기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품부채 4,465백만원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	228,229	-	228,229	-	234,085	-	234,085

단기금융상품	-	188,982	-	188,982	-	240,307	-	240,307

매출채권	-	135,280	-	135,280	-	169,337	-	169,337

미수금	-	616,968	-	616,968	-	19,582	-	19,582

미수수익	-	329	-	329	-	428	-	428

유동성보증금	-	11	-	11	-	11	-	11

소 계	-	1,169,799	-	1,169,799	-	663,750	-	663,750

비유동자산

장기금융상품	-	10	-	10	-	7,510	-	7,510

매도가능증권	-	-	111,270	111,270	-	-	103,670	103,670

장기대여금	-	19,457	-	19,457	-	19,756	-	19,756

장기미수금	-	28	-	28	-	-	-	-

보증금	-	16,201	-	16,201	-	17,312	-	17,312

파생금융상품자산	-	-	-	-	27,628	-	-	27,628

소 계	-	35,696	111,270	146,966	27,628	44,578	103,670	175,876

합 계	-	1,205,495	111,270	1,316,765	27,628	708,328	103,670	839,626

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	9,817	9,817	-	8,719	8,719

미지급금	-	606,690	606,690	-	13,827	13,827

미지급비용	-	71,218	71,218	-	146,342	146,342

임대보증금	-	10,957	10,957	-	10,957	10,957

유동성장기부채	-	2,257	2,257	-	2,444	2,444

소 계	-	700,939	700,939	-	182,289	182,289

비유동부채

사채 및 장기차입금	-	697,969	697,969	-	734,030	734,030

파생금융상품부채	4,465	-	4,465	-	-	-

금융보증부채	-	764	764	-	920	920

소 계	4,465	698,733	703,198	-	734,950	734,950

합 계	4,465	1,399,672	1,404,137	-	917,239	917,239

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 당사는 재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

매도가능증권	83,632	83,632	-	-	78,579	78,579	-	-

파생금융상품자산	-	-	-	-	27,628	-	27,628	-

합 계	83,632	83,632	-	-	106,207	78,579	27,628	-

금융부채

파생금융상품부채	4,465	-	4,465	-	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(4 ) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법 과 투입변수에 대한 설명 ( 통화스왑)통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 한 편, 당 분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 수취채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	136,963	(1,683)	135,280	171,024	(1,687)	169,337

미수금	617,193	(225)	616,968	19,807	(225)	19,582

미수수익	2,334	(2,005)	329	2,433	(2,005)	428

유동성보증금	11	-	11	11	-	11

장기대여금	145,034	(125,577)	19,457	145,333	(125,577)	19,756

장기미수금	28	-	28	-	-	-

장기보증금	16,201	-	16,201	17,312	-	17,312

합 계	917,764	(129,490)	788,274	355,920	(129,494)	226,426

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

제품	31,484	(3,649)	27,835	34,029	(2,721)	31,308

반제품	68,946	(13,609)	55,337	62,492	(8,500)	53,992

원재료	31,581	(3,684)	27,897	30,434	(801)	29,633

미착품	1,390	-	1,390	2,321	-	2,321

저장품	36	-	36	35	-	35

합 계	133,437	(20,942)	112,495	129,311	(12,022)	117,289

한편, 당분기 및 전분기 중 시가의 하락으로 인하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 8,920백만 원 및 608백만원입니다.

7. 대여금

당분기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당분기말	전기말

투자자금지원	Yemen LNG Company Ltd.	19,430	19,744

운영자금지원	SK Lubricants Americas, Inc. (주1)	4,690	4,690

Korea Kamchatka Consortium (주1)	9,669	9,669

Korea Consortium Kazakh B.V. (주1,2)	146,170	146,170

HelioVolt Corporation (주2)	14,644	14,644

기타	26	11

소 계	194,629	194,928

차감: 대손충당금(주2)	(125,577)	(125,577)

개발보조금(주3)	(49,595)	(49,595)

합 계	19,457	19,756

(주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금입 니 다 . (주2) 동 대여금은 회 수가 불가능하다고 판단하여 전액 손상을 인식하였습니다.(주3) 보 고기간 종료일 현재 사업철수 진행 중인 광구에 대한 성공조건부 차입금의 계정 분류입니다.

8. 매도가능증권(1) 매도가능증권의 내역

당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

활성시장에서 거래되는 지분증권	98,095	83,632	98,095	78,579

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	62,593	27,638	60,046	25,091

합 계	160,688	111,270	158,141	103,670

(2) 활성시장에서 거래되는 지분증권당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	원 가	장부금액

JX Holdings, Inc.	0.6	98,095	83,632	98,095	78,579

(3) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	손상누계액	장부금액	원 가	손상누계액	장부금액

Harbinger China Dragon Fund (주1,3)	19.9	20,846	(20,846)	-	20,846	(20,846)	-

농심개발(주) (주1)	1.1	12,647	(12,299)	348	12,647	(12,299)	348

인텔렉추얼디스커버리(주) (주1)	3.5	2,000	(1,455)	545	2,000	(1,455)	545

Prostar Asia-Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P.(주2,4)	24.8	3,882	-	3,882	3,707	-	3,707

코리아이플랫폼(주)	6.4	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

자본재공제조합	0.4	800	-	800	800	-	800

큐바이오텍(주) (주1)	3.6	24	(15)	9	24	(15)	9

에스코(주) (주1)	13.2	500	(250)	250	500	(250)	250

First Reserve Fund XIII, L.P. (주 4)	1.5	15,583	-	15,583	13,353	-	13,353

CFC-SK ElDorado Latam Fund, L.P.(주2,4)	25.0	4,041	-	4,041	3,891	-	3,891

(주)호원 (주5)	-	-	-	-	8	-	8

(주)동부월드 (주1)	0.1	270	(90)	180	270	(90)	180

합 계	62,593	(34,955)	27,638	60,046	(34,955)	25,091

(주1) 당기 이전에 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 상기투자주식은 당사가 유한책임사원으로 20% 이상의 지분을 보유하고 있으나, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 이사회의 이사선임권한이 업무집행사원에게 부여되어 있으며, 당사가 단독의 의사결정으로 업무집행사원을 교체할 수 없으므로 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 청산 진행 중에 있습니다.
(주4) 당분기 중 유상증자에 참여하여, 추가출자하였습니다.
(주5) 당분기 중 (주)호원의 주식을 전량 장부가액에 매각 하였습니다.

한편, 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다.

(4) 매도가능증권의 변동내역

당분기 및 전분기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기타	기말

활성시장에서 거래되는 지분증권	78,579	-	5,053	-	-	83,632

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	25,091	2,555	-	(8)	-	27,638

합 계	103,670	2,555	5,053	(8)	-	111,270

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기초	취득	평가	처분	기타	기말

활성시장에서 거래되는 지분증권	75,472	-	(7,283)	-	-	68,189

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	16,802	1,030	-	-	28	17,860

합 계	92,274	1,030	(7,283)	-	28	86,049

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역

당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

종속기업	9,710,596	9,303,037	9,710,596	9,303,037

관계기업	941,620	883,654	941,620	883,654

공동기업	43,000	43,000	43,000	43,000

합 계	10,695,216	10,229,691	10,695,216	10,229,691

(2) 종속기업투자의 세부내역당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

원 가	장부금액	장부금액

SK에너지(주)	100.0	대한민국	4,898,985	4,898,985	4,898,985

SK종합화학(주)	100.0	대한민국	1,756,101	1,756,101	1,756,101

SK루브리컨츠(주)	100.0	대한민국	348,192	348,192	348,192

SK모바일에너지(주)	100.0	대한민국	7,733	7,733	7,733

SK인천석유화학(주)(주1)	68.0	대한민국	1,688,732	1,688,732	1,688,732

SK트레이딩인터내셔널(주)	100.0	대한민국	441,397	441,397	441,397

SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.	100.0	버뮤다	48,753	48,753	48,753

SK USA, Inc.	51.0	미국	5,310	5,310	5,310

SK E Company	100.0	미국	115	115	115

Moche Energy Company LLC (주2,3)	99.9	페루	7,353	-	-

SK E America, Inc. (주2)	100.0	미국	491,400	103,920	103,920

SK배터리시스템즈(주) (주2)	100.0	대한민국	16,525	3,799	3,799

합 계	9,710,596	9,303,037	9,303,037

(주1) 당사의 보통주 지분율은 100.0%이나, 의결권 있는 우선주 6,826,483주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 68.0%입니다.
(주2) 당기 이전에 손상징후가 발생하여 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 청산진행 중에 있습니다.

(3) 관계기업투자의 세부내역당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

원 가	장부금액	장부금액

(주)대한송유관공사	41.0	대한민국	192,696	192,696	192,696

Peru LNG Company, LLC	20.0	페루	332,939	332,939	332,939

SK China Company, Ltd.(주1)	9.6	중국	48,351	48,351	48,351

SK Technology Innovation Company(주3)	29.5	미국	52,548	27,631	27,631

HelioVolt Corporation(주3)	24.0	미국	26,793	-	-

SK Industrial Development China Co., Ltd.(주2)	2.1	중국	8,238	8,238	8,238

행복나래(주)	42.5	대한민국	12,210	12,210	12,210

Korea LNG Limited(주1)	16.0	버뮤다	2	2	2

Yemen LNG Company Ltd.(주1)	6.9	예멘	1	1	1

Korea Ras Laffan LNG Limited(주1)	8.0	버뮤다	3,426	3,426	3,426

Korea Consortium Kazakh B.V.(주3)	25.0	카자흐스탄	172	-	-

SK MENA Investment B.V.(주2)	7.7	네덜란드	3,462	3,462	3,462

SK Latin America Investment S.A.	25.6	스페인	11,378	11,378	11,378

Gemini Partners Pte. Ltd.(주3)	20.0	싱가포르	12,091	6,007	6,007

SKY Property Management Limited	32.0	중국	212,721	212,721	212,721

Beijing BESK Technology Co., Ltd.	40.0	중국	24,592	24,592	24,592

합 계	941,620	883,654	883,654

(주1) 상기 투자주식은 피투자자의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 상기 투자주식은 직접적으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당기 이전에 손상징후가 발생하여 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(4) 공동기업투자의 세부내역당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

원 가	장부금액	장부금액

하나랜드칩사모부동산투자신탁33호	14.5	대한민국	43,000	43,000	43,000

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	9,303,037	-	-	-	9,303,037

관계기업	883,654	-	-	-	883,654

공동기업	43,000	-	-	-	43,000

합 계	10,229,691	-	-	-	10,229,691

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	9,378,411	27,238	-	(7,353)	9,398,296

관계기업	869,979	-	-	-	869,979

공동기업	43,000	-	-	-	43,000

합 계	10,291,390	27,238	-	(7,353)	10,311,275

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체 등	감가상각비	기 말

토지	183,226	-	-	-	-	183,226

건물	436,656	-	(176)	-	(2,588)	433,892

구축물	5,100	-	(14)	-	(84)	5,002

탱크	909	-	-	-	(14)	895

기계장치	484,258	-	(7)	540	(20,419)	464,372

차량운반구	46,265	-	-	-	(663)	45,602

기타의유형자산	65,734	-	(198)	1,920	(7,110)	60,346

건설중인자산	47,350	2,270	-	(2,460)	-	47,160

합 계	1,269,498	2,270	(395)	-	(30,878)	1,240,495

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체 등	감가상각비	기 말

토지	184,019	-	(474)	-	-	183,545

건물	455,849	-	(940)	415	(2,638)	452,686

구축물	5,173	-	-	277	(96)	5,354

탱크	965	-	-	-	(13)	952

기계장치	590,003	-	-	4,587	(21,826)	572,764

차량운반구	53,416	-	(6)	42	(1,801)	51,651

기타의유형자산	72,316	-	(2)	4,671	(7,959)	69,026

건설중인자산	12,770	4,368	-	(9,992)	-	7,146

합 계	1,374,511	4,368	(1,422)	-	(34,333)	1,343,124

한편, 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 각각 201백만원 및 43백만원입니다.

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체 등(주1)	상 각	손 상	기 말(주2)

석유자원개발(생산)	854,520	3,706	-	-	(20,609)	-	837,617

석유자원개발(탐사)	151,065	10,863	-	-	-	-	161,928

회원권	18,613	-	-	-	-	-	18,613

기타무형자산	1,458	-	-	-	(43)	-	1,415

합 계	1,025,656	14,569	-	-	(20,652)	-	1,019,573

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체 등(주1)	상 각	손 상	기 말(주2)

석유자원개발(생산)	939,283	8,600	-	-	(19,396)	-	928,487

석유자원개발(탐사)	354,095	5,695	-	(11,341)	-	(70,310)	278,139

회원권	24,072	-	(699)	(28)	-	(452)	22,893

기타무형자산	1,275	379	-	-	(48)	-	1,606

합 계	1,318,725	14,674	(699)	(11,369)	(19,444)	(70,762)	1,231,125

(주1) 석유자원개발 무형자산보조금 효과 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 및 전분기말 장부금액에는 각각 150,146백만원과 105,585백만원의 석유자원개발 관련 무형자산의 보조금이 차감되어 있습니다.

12. 사채 및 차입금

당분기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

사채 및 장기차입금:

원화사채	260,000	260,000

외화사채	390,635	422,975

외화장기차입금	51,368	55,621

소 계	702,003	738,596

차감:사채할인발행차금(유동성장기부채 포함)	(1,777)	(2,122)

유동성대체	(2,257)	(2,444)

합 계	697,969	734,030

(1) 원화사채 당분기말 및 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

2-1회	2014.07.16	2019.07.16	3.0	100,000	100,000

2-2회	2014.07.16	2021.07.16	3.2	100,000	100,000

2-3회	2014.07.16	2024.07.16	3.3	60,000	60,000

소 계	260,000	260,000

차감:사채할인발행차금	(668)	(711)

합 계	259,332	259,289

(3) 외화사채

당분기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	원화표시금액(단위:백만원)	외화표시금액(단위:천USD)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

싱가포르 증권거래소	2013.08.14	2018.08.14	3.6	390,635	422,975	350,000	350,000

차감:사채할인발행차금	(1,109)	(1,411)	(993)	(1,168)

합 계	389,526	421,564	349,007	348,832

(4) 외화장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차입처	이자율(%)	원화표시금액(단위:백만원)	외화표시금액(단위:천USD)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

광구탐사자금	한국석유공사	0.0 ~ 7.0	51,368	55,621	46,025	46,025

차감:유동성대체	(2,257)	(2,444)	(2,023)	(2,023)

합 계	49,111	53,177	44,002	44,002

한편, 당분기말 및 전기말 현재 외화장기차입금 중 한국석유공사에 대한 차입금 각 각 43,801백만 원 및 47,427백만원 은 당 사가 광구탐사를 위하여 차입한 것으로서 탐사가 실패할 경우에는 상환할 의무가 없으며, 상업적 생산성이 판명되어 상환의무가 확정된 시점 이후에 이자비용을 인식 하고 있습니다.

13. 퇴직급여제도

(1) 퇴직급여제도 구성항목당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 및 기타장기종업원채무와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	110,083	103,252

사외적립자산의 공정가치	(95,087)	(96,359)

기타장기종업원급여채무	1,773	1,756

합 계	16,769	8,649

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	103,252	(96,359)	6,893

퇴직급여:

당기근무원가	3,800	-	3,800

이자비용(이자수익)	582	(625)	(43)

소 계	4,382	(625)	3,757

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(12)	(12)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	6,248	-	6,248

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(466)	-	(466)

소 계	5,782	(12)	5,770

제도에서 지급한 금액	(6,097)	2,759	(3,338)

기타 증감	2,764	(850)	1,914

당분기말	110,083	(95,087)	14,996

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	94,674	(83,270)	11,404

퇴직급여:

당기근무원가	3,686	-	3,686

이자비용(이자수익)	540	(533)	7

소 계	4,226	(533)	3,693

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	66	66

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	2,444	-	2,444

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,746	-	1,746

소 계	4,190	66	4,256

제도에서 지급한 금액	(5,455)	3,116	(2,339)

기타 증감	1,965	(830)	1,135

전분기말	99,600	(81,451)	18,149

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공 정가치 구성비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

채무상품	41.3%	43.7%

예금성 자산 등	58.7%	56.3%

(4) 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.2% / 2.7%	2.2% / 2.7%

기대임금상승률	4.4% / 4.4%	4.4% / 4.4%

( 5 ) 당분기말 및 전분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인율	0.5%	(2,773)	2,944

기대임금상승률	0.5%	2,882	(2,742)

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인율	0.5%	(2,612)	2,777

기대임금상승률	0.5%	2,701	(2,568)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

14. 파생상품

(1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품당분기말 현재 당사는 외화사채에 대한 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래처	만기일	외화사채	약정환율	수취이자율(%)	지급이자율(%)	누적파생상품평가손실

소시에테제네랄 외	2018.08.14	USD 350,000,000	1,115.50	3.6	3.9	4,465

당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화스왑	-	4,465	27,628	-

(2) 파생상품별 손익 당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구 분	당기 손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	-	(32,093)	-	(267)	-	-

(전분기) (단위: 백만원)

구 분	당기 손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	-	(9,058)	101	-	-	-

15. 우발채무와 약정사항 (1) 견질어음

당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 액면표시 어음 1 매 (액면금액: 3,952백만원), 백지어음 69매 및 백지수표 25매 를 견질로 제공하 고 있습니다.

(2) 분할과 관련된 연대채무

분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2007년 7월 1일	SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할	SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주),SK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주)

2009년 10월 1일	SK루브리컨츠(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주)

2011년 1월 1일	SK에너지(주)와 SK종합화학(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK종합화학(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주)

(3) 지급보증 및 담보제공

당사는 Peru LNG Project 완공 계약에 따라 Peru LNG S.R.L.에 USD 140백만의 공급물량 보증 , USD 29 백만의 인도지급보증 및 USD 6백만의 가격차이 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 Peru LNG Project와 Yemen LNG Project의 프로젝트파이낸싱 대주들에게 지배기업이 보유한 Peru LNG Company, LLC와 Yemen LNG Company Ltd.의 지 분 전액을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 종속기업인 SK E America, Inc.의 장기차입금에 대하여 USD 45백만의 지급보증을 신한은행을 통해 Credit Agricole에 제공하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	금 액 (주1)	보증내용

기타특수관계자	SK해운(주)	-	용선료

(주1) 총계약이행보증 가액 68,341 백 만 원에서 SK해운(주)가 보유한 선박의 공정가치 가 차감된 잔액입니다.

(4) 주요 약정사항당사의 종속회사인 SK인천석유화학(주)는 2013년 7월 8일 신한-스톤브릿지 페트로 사모투자전문회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. SK인천석유화학(주)의 유상증자 시 대주주인 당사와 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 및 공동매도권(Tag-along right)- 투자자의 동반매도청구권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등 (5) 충당부채 및 금융보증부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당분기말	전기말	비 고

충당부채:

자원개발 관련 복구충당부채	35,863	38,874	베트남 15-1 광구 외

기타 충당부채	14,210	13,669

소 계	50,073	52,543

금융보증부채	764	920

16. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	462,328	462,328

우선주자본금	6,242	6,242

합 계	468,570	468,570

당분기말 현재 정관에 의한 당사의 보통주식 수권주식수는 350백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 발행된 보통주는 92,465,564주입니다. 한편, 당사의 정관에 의하면의결권이 없는 우선주식을 35백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있는 바, 당분기말 현재 발행된 우선주는 1,248,426주입니다. 당사의 우선주식은 1995년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하도록 되어 있 습니다. 또한, 동 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 우선적 배당을받는다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 부활합니다.

(2) 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,683,247	5,683,247

기타자본잉여금	191,508	191,508

자기주식	(136,097)	(136,097)

합 계	5,738,658	5,738,658

주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 당분기말 현재보유중인 자기주식(보통주: 521,165주, 우선주: 296주)은 회사분할 및 합병과정에서 발생한 단주 등입니다. 17. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(10,963)	(14,793)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	(14,793)	(17,148)

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가손익	5,053	(7,283)

당기 변동액에 대한 법인세효과	(1,223)	1,762

분기말	(10,963)	(22,669)

18. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	234,285	211,000

임의적립금(주2)	160,000	160,000

미처분이익잉여금	5,578,323	5,647,326

합 계	5,972,608	6,018,326

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분으로 적립한 것으로서, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습 니다.

19. 매출, 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자원개발수익	167,719	110,582

기타매출	124,663	138,557

배당금수익	596,500	149,100

합 계	888,882	398,239

(2) 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자원개발원가	100,607	73,695

기타매출원가	120,038	106,119

합 계	220,645	179,814

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	28,003	21,521

퇴직급여	2,628	2,612

복리후생비	4,229	3,512

여비교통비	2,288	1,906

통신비	479	479

수도광열비	825	1,267

세금과공과	747	642

소모품비	278	1,294

임차료	7,236	7,570

감가상각비	1,708	2,932

수선비	385	391

경상연구개발비	25,875	19,393

대손충당금환입	(4)	(6)

기타판관비	745	5,617

합 계	75,422	69,130

20. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	1,484	3,636

배당금수익	10,620	7,528

외환차익	4,966	20,002

외화환산이익	56,783	24,059

파생상품거래이익	-	101

금융보증부채 환입액	91	-

합 계	73,944	55,326

(금융원가)

이자비용	5,438	6,191

외환차손	13,448	16,103

외화환산손실	24,900	24,810

파생상품평가손실	32,093	9,058

파생상품거래손실	267	-

기 타	26	23

합 계	76,172	56,185

21. 종속기업및관계기업투자손익, 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자손상차손	-	(7,353)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	-	46

기 타	1,425	5,113

합 계	1,425	5,159

(기타영업외비용)

유형자산처분손실	395	123

무형자산처분손실	-	59

무형자산손상차손	-	70,762

기부금	765	1,018

기 타	1,955	6,594

합 계	3,115	78,556

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

제품과 반제품의 변동	2,128	(22,960)

원재료의 사용	143,653	127,822

종업원급여	57,377	47,506

감가상각비 및 무형자산상각비	51,530	53,777

운송비	634	860

운용리스료 및 임차료	7,288	7,594

기타	33,457	34,345

합 계	296,067	248,944

23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

1.당기법인세	11,691	21,618

2.이연법인세비용	21,882	(13,370)

3.자본에 반영된 이연법인세	174	2,792

매도가능증권평가손익	(1,223)	1,762

확정급여제도의 재측정요소	1,397	1,030

4.총법인세비용 (1+2+3)	33,747	11,040

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	588,897	67,685

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	142,487	16,353

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(143,651)	(36,645)

비공제비용으로 인한 효과	357	242

외국납부세액으로 인한 효과	15,909	18,797

미인식 일시적차이로 인한 효과	4,449	3,580

기타(세율적용차이 등)	(556)	(146)

소 계	(123,492)	(14,172)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	14,752	8,859

당기손익으로 인식된 법인 세비용	33,747	11,040

유효세율	5.7%	16.3%

(주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%,200억원 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것 입니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기 순이익	555,149,764	56,645,385

구형우선주 배당금 및 귀속 잔여이익(주1)	(7,496,706)	(820,224)

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	547,653,058	55,825,161

가중평균유통보통주식수	91,944,399주	91,944,399주

보통주기본주당이익	5,956원	607원

(주1) 구형우선주귀속 배당금 및 귀속잔여손익은 보통주식에 대한 배당율보다1% 가산되도록 부여된 권리를 고려한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

구형우선주 배당금 및 귀속 잔여이익	7,496,706	820,224

가중평균유통보통주식수	1,248,130주	1,248,130주

구형우선주당이익(주2)	6,006원	657원

(주2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

25. 특수관계자와의 거래

당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	SK(주)

종속기업	SK에너지(주), SK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK모바일에너지(주), SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd., SK USA, Inc., SK E Company, Moche Energy Company LLC, SK E America, Inc., SK Plymouth, LLC., SK Permian, LLC.,SK 배터리시스템즈(주),내트럭(주), 제주유나이티드에프씨(주),Ningbo SK Baoying Asphalt Storage Co., Ltd., Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd., Chongqing SK Asphalt Co., Ltd., SK Shanghai Asphalt Co., Ltd., Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd., SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd.,SK Energy Road Investment Co., Ltd., SK Energy Hong Kong Co., Ltd., SK Energy International Pte. Ltd., SK Energy Europe, Ltd.,SK Energy Americas Inc., SK Terminal B.V., Bergaya International Pte. Ltd., SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd., SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd., SK Global Chemical Americas, Inc., SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd., SK Golden Tide Plastics (Yantai) Co., Ltd., SK Global Chemical (Guangzhou) International Trading Co., Ltd., Shanghai Huayou International Freight Forwarding Co., Ltd.,Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd., SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd., SK Global Chemical Japan Co., Ltd., SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd., PT. Patra SK, SK Lubricants Americas, Inc., SK Lubricants Europe B.V., SK Lubricants Japan Co., Ltd., 유베이스매뉴팩처링아시아(주), SK Lubricants Oils India Private Limited., Iberian Lube Base Oils, S.A., SK Lubricants Russia LLC.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매출 등(주1)	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	SK(주)	456	387	16,790	15,722

종속기업	SK에너지(주)	23,059	22,237	785	728

SK종합화학(주)	18,646	15,940	26	34

SK루브리컨츠(주)	7,083	6,528	918	1,909

SK인천석유화학(주)	3,493	3,514	-	-

SK트레이딩인터내셔널(주)	1,366	999	-	-

SK모바일에너지(주)	776	-	3,243	6,595

기타	SK건설(주)	-	-	7,806	-

충청에너지서비스(주)	-	-	2,379	2,545

SK네트웍스(주)	-	2	1,898	2,496

SK텔레콤(주)	181	183	10,677	1,447

SK플래닛(주)	-	-	172	174

(주1) 배당금수익은 제외한 금액입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	배당금수익

당분기	전분기

종속기업(주1)	SK에너지(주)	411,100	40,000

SK종합화학(주)	-	44,200

SK루브리컨츠(주)	124,400	25,200

SK트레이딩인터내셔널(주)	61,000	39,700

관계기업	(주)대한송유관공사	5,534	3,689

Korea LNG Limited	1,487	1,061

Korea Ras Laffan LNG Limited	1,848	920

하나랜드칩사모부동산투자신탁33호	1,751	1,858

(주1) 종속기업으로부터의 배당금수익은 요약분기포괄손익계산서 상 매출액으로 표시하고 있으며, 당분기말 현재 미수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	SK(주)	5,285	5,258	201,914	9,164

종속기업	SK에너지(주)	17,408	20,082	1,353	2,214

SK종합화학(주)	11,155	14,893	598	1,698

SK루브리컨츠(주)	3,802	4,184	640	476

SK인천석유화학(주)	2,922	4,064	-	92

SK트레이딩인터내셔널(주)	970	798	181	270

SK배터리시스템즈(주)	236	236	-	-

SK모바일에너지(주)	854	1,390	1,127	1,258

SK Lubricants Americas, Inc.	4,690	4,690	-	-

관계기업	Yemen LNG Company Ltd.	19,430	19,744	-	-

Korea Consortium Kazakh B.V. (주3)	146,170	146,170	-	-

HelioVolt Corporation (주4)	16,024	16,024	-	-

기타	SK건설(주)	155	370	-	-

SK네트웍스(주)	4,270	1,381	218	1,157

SK텔레콤(주)	252	427	1,655	1,114

SK플래닛(주)	20	25	194	231

(주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 대손충당금과 상계 전 금액으로 표시됩니다.
(주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용으로 구성됩니다.
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 Korea Consortium Kazakh B.V.에 대한 채권에 대하여 전 액 손상을 인식하였습니다.
(주4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 HelioVolt Corportaion에 대한 채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있으며, 전액 당기 이전에 대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동 의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,837	3,211

퇴직급여	398	403

합 계	4,235	3,614

(5) 기타보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공(주석 15 참조)하고 있습니다.

26. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	33,747	11,040

퇴직급여	3,757	3,693

감가상각비	30,878	34,333

무형자산상각비	20,652	19,444

재고자산평가손실	8,920	608

유형자산처분손실	395	123

무형자산처분손실	-	59

무형자산손상차손	-	70,762

이자비용	5,438	6,191

외화환산손실	24,900	24,810

파생상품평가손실	32,093	9,058

종속기업및관계기업투자손상차손	-	7,353

대손충당금 환입액	(4)	(6)

유형자산처분이익	-	(46)

이자수익	(1,484)	(3,636)

배당금수익	(607,120)	(156,628)

외화환산이익	(56,783)	(24,059)

금융보증부채 환입액	(91)	-

기타	(923)	92

합 계	(505,625)	3,191

(2) 운전자본 조정(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	30,110	47,546

미수금	7,334	14,332

선급금	(51,287)	(1,803)

선급비용	145	393

재고자산	(4,126)	(27,493)

매입채무	1,110	(238)

미지급금	(1,679)	939

선수금	379	(106)

예수금	20,363	8,063

미지급비용	(68,247)	(93,426)

충당부채	(833)	(5)

퇴직금의 지급	(6,097)	(5,455)

사외적립자산	2,759	3,116

기타	1,758	941

합 계	(68,311)	(53,196)

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,460	9,992

유형자산 취득관련 미지급금 감소	(1,743)	(3,473)

연차배당금의 미지급금 대체	596,495	447,387

27. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 백만원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	206,719	230,719	184,306	222,871

JPY	12,505,268	124,868	12,474,582	129,338

외화금융부채	USD	422,904	472,004	425,988	514,804

JPY	26,068	260	28,762	298

당분기와 전분기 중 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	7,490	(7,490)	2,232	(2,232)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 수취채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 45.7% 및 61,811백만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	228,229	-	228,229	234,085	-	234,085

장단기금융상품	188,992	-	188,992	247,817	-	247,817

매출채권 및 기타채권	917,764	(129,490)	788,274	355,920	(129,494)	226,426

파생금융상품자산	-	-	-	27,628	-	27,628

금융보증계약	50,225	-	50,225	54,383	-	54,383

합 계	1,385,210	(129,490)	1,255,720	919,833	(129,494)	790,339

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은 0.3%입니다. 당분기말 현재 차입금의 규모 및 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	1,879,838	1,351,076

자 본	12,168,874	12,210,762

부채비율	15.4%	11.1%

28. 매각예정비유동자산 당사는 비핵심사업을 정리하고 석유개발 및 배터리 등 핵심사업에 역량을 집중하고자 2015년 중 광학소재(TAC)사업에 대한 영업중단을 결정하였습니다. 당사는 당분기말 현재 잠재적 매수자와 매각협상을 진행 중에 있으며, 당기 중으로 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 광학소재(TAC)사업의 자산 중 매각될 것으로 예상되는 자산에 대하여 매각예정으로 분류하였으며, 나머지 자산에 대하여는 전액 손상차손을 인식하였습니다.

당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내 역	당분기말

매각예정유형자산	기계장치 등	17,848