SK이노베이션 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 당사 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 상법시행령 제37조 제2항에 따른 회계재무전문가 2인을 포함하고 있습니다.대표감사위원인 백복현 사외이사는 現 서울대학교 경영학과 교수이며 , 회계정보학회회장을 역임한 관련 분야의 높은 전문성을 보 유한 회계재무전문가입니다. 또한 감사위원인 박진회 사외이사는 금융계에서 37년 이상 종사하면서 자금과 기업금융 등 재무 관련 업무를 담당하고 임원으로 20년 이상 재임(상장사 5년 이상)하는 등의 경력을 보유한 회계재무전문가 입니다.

감사위원 현황 (2024. 06. 30. 기준)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박진회	예	o 現 삼성화재해상보험 사외이사 감사위원o 한국씨티은행장o 한국씨티은행 기업금융그룹장, 수석부행장o 한미은행 기업금융본부장 겸 부행장o 삼성증권 운용사업담당o 영국 런던정경대(LSE)학교 경제학 석사	예	상장회사회계재무분야경력자(3호 유형) 주1)	o 한미은행 자금담당, CFO, COO

백복현	예	o 現 서울대 경영학과 교수 o 現 서울대 경영대 MBA 부학장 o 現 지속가능성기준위원회 (KSSB) 위원 o 회계정보학회회장 o 미국플로리다 주립대학교 조교수	예	회계재무분야학위보유자(2호 유형) 주2)	o 서울대학교 경영학과 (학사/석사)o University of Michigan at Ann Arbor (석사)o University of California at Berkeley, Haas School of Business (경영학박사, Ph.D.)o 現 서울대 경영학과 교수 (2007년~현재)

이지은	예	o 한국마이크로소프트 대표 o 한국마이크로소프트 엔터프라이즈글로벌 총괄 부사장 o 액센츄어 코리아 디지털그룹 대표 o 액센츄어 코리아 애널리스틱스 부문 / 인사조직 컨설팅 대표 o 홍익대학교 경영학 박사	-	-	-

주1) 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상인 사람주2) 회계 또는 재무분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회는 전원 인사보상평가위원회 (舊 사외이사후보추천위원회와 인사위원회 통합)에서 추천 받은 사외이사로 구성하여 독립성을 강화하고 있으며, 사외이사는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 독립성, 전문성, 다양성 등의 선정 기준에 따라 주주총회에서 선임되고 있습니다.또한, 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회는 재무제표의 적정성을 확인하기 위해 내부회계관리제도의 신뢰성을 점검하고, 내부감사부서로 하여금 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람, 대조, 실사, 조회 등 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 감사하도록 하고 그 결과를 확인합니다. 또한 분기 별로 외부감사인으로부터 회계감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다.업무 감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 참석하고, 필요하다고 인정되는 경우 담당임원으로부터 업무에 관한 보고를 받으며, 내부감사부서로부터 감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

박진회	前 한국씨티은행장으로 금융계, 특히 기업금융 분야 경력을 기반으로 감사위원의 기능과 역할에 대해 충분히 이해하고 상법상 회계재무전문가로서 감사위원회 활동에 기여할 수 있을 것으로 판단	인사평가보상위원회	'25.3.	신임	-	-	-

백복현	現 서울대 경영대학 교수이며, 회계정보학회회장을 역임한 회계전문가로서 관련 분야의 전문성을 바탕으로 대표감사위원으로 역량을 발휘할 수 있을 것으로 판단	인사평가보상위원회	'27.3.	신임	-	-	-

이지은	Global 기업 CEO, Global IT 전문가로서 관련 분야의 전문성, 다양한 경험을 바탕으로 회사의 전략적 의사 결정에 Insight 제공 및 Global Pracice 도입에 기여할 수 있을 것으로 판단	인사평가보상위원회	'27.3.	신임	-	-	-

※ 박진회 감사위원은 2023년 3월 30일 제16차 정기주주총회에서 선임됨※ 백복현/이지은 감사위원은 2024년 3월 28일 제17차 정기주주총회에서 선임됨 다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	구분	의안내용	가결여부	이사의 성명

김태진(출석률:100%)	박진회(출석률:100%)	최우석(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2024.1.24	보고	제보접수/조사 현황	-	-	-	-

23년 윤리경영 활동 결과	-	-	-	-

22년 SKI 경영진단 이행점검 결과	-	-	-	-

24년 감사실 KPI 수립안	-	-	-	-

2	2024. 2.20	의결	감사실 업무계획안	가결	찬성	찬성	찬성

보고	제보조사 현황/결과 보고	-	-	-	-

확인/결산감사 결과 보고	-	-	-	-

2023년 SKI 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

SKI 재무본부 조직 및 인력 현황	-	-	-	-

3	2024.2.28	의결	2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정	가결	찬성	찬성	찬성

보고	2023년 결산실적 확정	-	-	-	-

2023년 결산실적 및 내부회계관리제도 운영실태 외감인 감사 결과	-	-	-	-

4	2024.3.13	의결	2024년 외부감사인 감사시간 및 보수 확정	가결	찬성	찬성	찬성

2023년 감사보고서 확정	가결	찬성	찬성	찬성

2023년 내부감시장치 가동현황 평가의견서 확정	가결	찬성	찬성	찬성

제17차 정기주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정	가결	찬성	찬성	찬성

보고	2023년 외부감사인 용역 평가	-	-	-	-

회차	개최일자	구분	의안내용	가결여부	이사의 성명

박진회(출석률:100%)	백복현(출석률:100%)	이지은(출석률:100%)

찬 반 여 부

5	2024. 4. 8	의결	감사위원회 대표감사위원 선임	가결	찬성	찬성	찬성

보고	경영진단 결과 보고	-	-	-	-

24년 감사실 KPI 수립안	-	-	-	-

제보조사 현황/결과 보고	-	-	-	-

6	2024. 5. 8	보고	2024년 1분기 결산실적 확정	-	-	-	-

2024년 내부회계관리제도 운영 계획	-	-	-	-

2024년 1분기 외부감사인 검토 결과	-	-	-	-

7	2024. 6. 12	보고	2023년 감사위원회 활동평가 결과	-	-	-	-

제보조사 현황/결과 보고	-	-	-	-

윤리경영실천 활동 계획 및 결과	-	-	-	-

※ 출석율은 당해 연간 기준임 라. 감사위원 교육 실시 현황(1) 감사위원회 교육 실시 계획▶ 연중 외부 Program 참가 및 외부전문가 초빙을 통한 사내 교육 실시 예정 - 회계투명성 강화 및 주요 제도 변경사항 - 감사위원의 권한과 책임 등 감사 업무 수행에 필요한 사항

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.05.21	삼정KPMG (외부)	이지 은	일신상의 사유	삼정 KPMG 최고 감사인 (AAP, Advanced Auditor Program) 과정

2024.07.14	삼정KPMG (외부)	박진회 , 이지 은	일신상의 사유	삼정 KPMG 감사위원 대상 제 10 회 ACI 세미나

(3)감사위원회 지원조직 현황① 이사회사무국 임직원 현황 : 이사회사무국장 1명, 사무국원 8명② 감사실 임직원 현황 : 감사실장 1명, 감사실원 26명

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	9	임원 1명(0.7년),PL 2명(평균 0.9년),PM 6명(평균 2.9년)	이사회 및 이사회 내 위원회 운영지원,사외이사 업무 수행 지원 등

감사실	27	임원 1명(1.5년),PL 4명(평균 7.5년),PM 22명(평균4.3년)	감사위원회 운영지원감사위원 업무 수행 지원진단/내부감사, 윤리경영 실천활동 등

※ 감사위원 전문성 제고 및 업무 지원을 위해 감사실을 감사위원회 간사조직으로 지정하였으며, 또한 감사실을 감사위원회 직속으로 편제하여 감사위원회가 감사실장 임면 동의권을 행사하고 감사실은 감사위원회에 KPI 수립/평가를 보고하는 등 실질적인 관리/감독을 받고 있습니다.

마. 준법지원인 등

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	주 요 경 력	비고

김윤욱	남	o 제 35 회 사법시험 , 사법연수원 제 25 기
o 서울지검 남부지청 검사
o 법무법인 광장 변호사
o SK ㈜ 기업법무담당
o SK ㈜ 법무실장
o SK C 대외협력부문장
o SK 이노베이션 지속경영본부장
o SK 하이닉스 지속경영담당 , 이사회사무국장
o 現 ) SK 이노베이션 Global Compliance 본부장	'24. 1.1. 부 선임

준법지원인은 「상법」 제 542 조의 13 제 5 항의 요건을 충족하고 있음 ( 변호사 자격 보유 ).

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	주 요 내 용 / 일 시	결 과

법적위험
평가	회사의 경영활동 수행과정에서 발생 가능한 법적위험 식별 및 평가 ( 연간 ) : 공정거래 / 영업비밀 / 정보보호 / 안전환경 등 회사 사업 관련성과 중요도 반영 , 위험평가 결과에 따른 주기적 업데이트	평가결과 기반 예방조치 계획 수립 ( 사규 / 프로세스 개선 , 모니터링 주기 보완 등 )

법적위험 관리	현업부서 준법지원 : 사업수행 과정에서 발생가능한 준법이슈의 자문 / 상담을 통한 가이드라인 및 법규정보 제공 ( 상시 )
예방 시스템 구축 / 운영 : 하도급거래 , Sanction, 정보보호 등 Human Error 발생이 예상되는 업무 프로세스 대상 IT/DT 시스템 기반 자동화 통제시스템 구축 / 운영 ( 상시 )
법적위험 점검 : 연간계획에 의거한 분야별 / 부서별 점검 및 개선조치 수행 ( 상시 )	회사의 사업 / 조직 단위 법적 의무사항 준수를 위한 제반 통제활동 수행 중

준법문화 전파	연간 교육계획에 의거한 전사 공통교육 , 특정 직무 구성원 대상 전문교육 ( 상시 )
사내 매체 / 시설물을 활용한 준법실천 메시지 수시 전파 및 준법정보 적기 제공 ( 상시 )
사내 이벤트 등 구성원의 일상적 참여와 관심도 제고 ( 상시 )	구성원의 준법의상 내재화와 자발적 실천역량 향상

유효성 평가	준법지원 활동 성숙도 측정을 위한 정량지표 기반 평가 수행 및 이사회 보고 ( 연간 )	상법 등 관련법규에 부합하는 수준으로 운영 중

기타	국제표준인증 : 컴플라이언스 / 부패방지 경영시스템 (ISO 37301/37001) 인증 동시 취득 및 유지 중 ('23.7. 취득 , '24.6. 유지심사 통과 )
공정거래 자율준수 프로그램 (CP) 등급평가 : 우수 (AA) 등급 취득 ('23.12.)

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance 담당	20	임원 1 명
직원 19 명
( 전체 평균 9 년 )	- 준법지원 연간계획 수립
- 법적위험 평가 및 예방체계 구축
- 준법이슈 자문 및 구성원 상담
- 준법점검 및 개선활동
- 구성원 준법교육 및 준법문화 전파활동
- 공정거래 자율준수 프로그램 (CP) 운영