SK이노베이션 반기보고서 (2022.06)
5. 위험관리 및 파생거래

5-1 시장위험과 위험관리 가. 위험관리연결회사의 위험관리는 영업활동에서 파생되는 다양한 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인을 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 수립하여 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 있습니다. 나. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 및 기타 가격위험으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천IDR, 백만원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	7,450,136	9,632,281	5,018,387	5,949,297

EUR	210,604	284,326	174,024	233,599

JPY	7,387,915	69,890	2,847,839	29,333

CNY	1,115,256	214,966	1,465,941	273,046

IDR	393,889,987	35,450	236,712,495	18,937

외화금융부채	USD	9,905,877	12,807,308	6,783,857	8,042,262

EUR	317,874	429,146	147,808	198,408

JPY	2,939,958	27,812	2,630,136	27,090

CNY	1,720,519	331,630	23,574	4,391

IDR	604,557,465	54,410	407,153,291	32,572

당반기와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 중 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(30,264)	30,264	(60,950)	60,950

3) 원유 및 석유제품가격 변동위험

원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 원유와 생산물인 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다.

4) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권 중 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당반기말현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 5-2 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 [SK이노베이션(주) 연결 기준]

가. 파생상품계약 체결 현황

(1) 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 원유의 예상 매입 및 제품의 예상 매출에 대한 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 장내 및 장외 파생금융상품을 이용하고 있으며, 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있습니다. 또한, 제품 및 상품의 예상매출에 대한 환율변동 위험과 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래구분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도	180	4,129	15	32

이자율스왑	88,620	667	12,871	9,091

합 계	88,800	4,796	12,886	9,123

(2) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 석유제품 및 원유, 화학원료 등의 시장가격 변동위험과 차입금 및 매입금액 등의 환율변동위험, 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 스왑계약 및 선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래구분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

이자율스왑	6,183	-	1,343	-

화학원료스왑	22,784	9,096	9,753	7,882

UCO스왑	7,953	2,787	1,134	460

금속원료스왑	-	-	616	-

통화스왑	133,951	17,256	70,318	-

통화선도계약 등	18,020	10,096	6,083	9,831

합 계	188,891	39,235	89,247	18,173

(3) 신주인수권연결실체는 당반기 중 장기투자증권 PureCycle Technologies, Inc.의 보통주를 취득할 수 있는 신주인수권을 신규 취득하였으며, 전기 중 관계기업투자 Loop Industries, Inc.의 보통주를 취득할 수 있는 신주인수권을 취득하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권 파생금융상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

Loop Industries, Inc. Tranche 1	27,187	24,930

Loop Industries, Inc. Tranche 2	13,463	12,344

Loop Industries, Inc. Tranche 3	-	1,270

PureCycle Technologies, Inc.	13,854	-

합 계	54,504	38,544

(4) 파생금융상품별 손익당반기 및 전반기 중 파생금융상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	금융손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	90,391	(10,585)

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품	228,010	(164,534)	1,824,124	(1,987,199)	-	-

신주인수권	5,588	-	-	(1,335)	-	-

합 계	233,598	(164,534)	1,824,124	(1,988,534)	90,391	(10,585)

(전반기) (단위: 백만원)

구 분	금융손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	9,136	(379)

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품	80,445	(121,603)	322,005	(382,672)	-	-

합 계	80,445	(121,603)	322,005	(382,672)	9,136	(379)

한편, 당반기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로재분류된 거래손실(순액)은 111,541백만원이며, 전반기 중 재분류된 거래이익(순액)은 176백만원입니다.

나. 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항▶ II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동- 6-1 주요 계약을 참고하시기 바랍니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다.

[SK온(주)] 가. 파생상품계약 체결 현황 ① 현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품▶ 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

이자율스왑	88,620	667	12,871	9,090

② 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품▶ 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 스왑계약, 선도계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

통화선도	2,048	1,077	82	789

금속원료스왑	-	-	616	-

합 계	2,048	1,077	698	789

③ 파생금융상품별 손익▶ 당반기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	당기 손익으로 인식한 금액(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	79,601	-

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품	2,048	1,077	110,470	66,865	-	-

합 계	2,048	1,077	110,470	66,865	79,601	-

나. 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 ▶ 해당사항 없음 다. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한 환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다.

[SK에너지(주)] 가. 파생상품계약 체결 현황

(1) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당반기말 및 전기말 현재 연결기업은 원유의 예상 매입 및 제품의 예상 매출에 대한 현금흐름의 변동위험 및 예상 외화 지급액에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 장내외 파생상품 및 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 또한, 연결기업은 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험과 매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 석유제품 스왑계약 및 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 석유제품스왑 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다.

[위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품] (단위 : 백만원)

거래구분	대상자산	거래처	만기일	공정가치	자산(보증금)

석유제품스왑	HSFO 등	J ARON 등	'22.07~'22.12	(21,851)	(21,851)

합 계	(21,851)	(21,851)

* 공정가액 평가주체: 장내거래(NYMEX, ICE 거래소 금액), 장외거래(Platt's 금액, Morgan Stanley Noon Call 고지금액)

(2) 이자율 파생상품계약 체결 현황▶ 해당사항 없음

(3) 통화 이자율 스왑 파생상품 체결 현황

▶ 해당사항 없음

(4) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황

(단위 : 백만원)

거래처	계약금액(단위 : 백만US$)	만기일	약정환율	공정가치*	자산	부채

신한은행	50	2022-07-13	1,292.92	(4)	-	(4)

HSBC	50	2022-07-13	1,292.90	3	3	-

우리은행	50	2022-07-13	1,292.97	(7)	-	(7)

하나은행	50	2022-07-14	1,300.32	(375)	-	(375)

국민은행	50	2022-07-14	1,300.46	(381)	-	(381)

신한은행	50	2022-07-29	1,289.00	180	180	-

합 계	300	-	-	(584)	183	(767)

* 공정가치는 당반기말 환율에 현재가치 할인 적용한 기준으로 평가됨

당반기 중 파생상품계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기손익으로 인한 금액(세전금액)	기타포괄이익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생상품

석유제품스왑	-	-	-	-	10,754	(7,436)

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

석유제품스왑	94,000	(115,850)	1,319,232	(1,492,243)	-	-

통화선도	3	(767)	64,455	(14,742)	-	-

소 계	94,003	(116,617)	1,383,687	(1,506,985)	-	-

합 계	94,003	(116,617)	1,383,687	(1,506,985)	10,754	(7,436)

한편, 당반기 중 현금흐름위험회피 회계와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로재분류된 거래손실(순액)은 111,016백만원이며, 전반기는 없습니다.

나. 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항

당사는 정태진/오병욱이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 지분과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하였으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.

(풋옵션 권리자 : 주식회사 굿스플로 주주 / 풋옵션 의무자 : 당사 또는 당사가 지정한 3자)

계약일 : 2020.11.30계약체결 목적 : 지분 취득

결제 방법 : 현금

행사대상 : 정태진/오병욱 등 주식회사 굿스플로의 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식 총 1,014,362주

(정태진 972,761주, 오병욱 22,390주, 김성훈 8,089주, 진은정 8,089주, 이애란 3,033주)

행사요건 : 풋옵션 권리자(정태진/오병욱/김성훈/진은정/이애란)가 풋옵션 행사의사 및 행사대상을 명시한 풋옵션 행사 서신을 풋옵션 의무자(당사)에 발송하는 경우

행사시기 : 2021년 1월 31일로부터 3년이 경과한 날 또는 당사자들 간에 합의된 날 중 빠른 날

행사가격 : 1주당 가격 금 33,553원

또한 당사는 상기 주식회사 굿스플로의 주주 5인 및 (주) 한유에너지 등 굿스플로 주주 5인과 콜옵션 계약을 체결하였으며, 동 콜옵션의 내용은 다음과 같습니다.

(콜옵션 권리자 : 당사 또는 당사가 지정한 3자 / 콜옵션 의무자 : 주식회사 굿스플로 주주)

계약일 : 2020.11.30계약체결 목적 : 지분 취득

결제 방법 : 현금

행사대상 : 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식 1,365,438주

(정태진 972,761주, 오병욱 22,390주, 김성훈 8,089주, 진은정 8,089주, 이애란 3,033주, ㈜한유에너지 153,992주, 박재석 3,837주, 박원석 3,837주, 삼화석유 89,410주, ㈜필굿컴퍼니 100,000주)

행사요건 : 콜옵션 권리자 (당사)가 콜옵션 행사의사 표명 및 행사대상을 명시한 콜옵션 행사 서신을 콜옵션 의무자(굿스플로 주주)에 발송하는 경우

행사시기 : 상동행사가격 : 한유에너지, 필굿컴퍼니, 삼화, 박원석, 박재석은 "콜옵션 행사 시점의 공정가치는 당사자 간 상호 합의 하에 공동으로 선정한 회계법인을 통해 산정" 예정이고 풋옵션 보유자 5인의 콜옵션 가격은 (오병욱, 정태진, 김성훈, 이애란, 진은정)은 33,553원(풋옵션 가격과 동일)입니다.

다. 리스크 관리에 관한 사항연결실체는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환 Risk 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 당사가 감내 가능한 범위의 목표 익스포져를 설정하여 그 안에서 익스포져를 관리 중이며, 한도를 벗어나는 과도한 Position에 대해서는 헷지를 실시하고 있습니다. [SK트레이딩인터내셔널(주)]

가. 파생상품계약 체결 현황(1) Commodity 파생상품계약 체결 현황당반기말 현재 당사는 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 석유제품 스왑계약을 체결하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

거래구분	대상자산	거래처	만기	공정가치	자산	부채

석유제품스왑	Gasoil 외	SOCGEN 외	~2022.06	-	-	-

계	-	-	-

(2) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황

(단위 : 백만USD, 백만원)

거래처	만기일	약정환율	계약금액	공정가치	자 산	부 채

신한	~2022.7	1,299.60	50	144	144	-

합 계	50	144	144	-

당반기 중 파생상품으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기 손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

통화선도계약	144	-	1,602	5,123

석유제품스왑	6,819	6,563	11,842	11,046

합 계	6,963	6,563	13,444	16,169

나. 타법인주식 또는 출자증권 취득관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 - 해당사항 없음 다. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. [SK지오센트릭(주)] 가. 파생상품계약 체결 현황(1) Commodity 파생상품계약 체결 현황

당반기말 현재 연결기업이 화학제품 및 Naphtha의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 보유중인 당기손익인식 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래구분	대상자산	거래처	만기일	물량	공정가치	자산	부채

Chemical Product	PX 등	대신증권, Societe Generale 등	2022.07~2022.12	188,300 MT	13,688	22,784	(9,097)

(*) 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 가격에 기초하여 측정함

(2) 이자율스왑 파생상품계약 체결 현황당반기말 현재 연결기업이 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 보유중인 당기손익인식 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만원)

거래처	계약금액	계약일	만기일	수취이자율	지급이자율	위험회피대상자산	파생상품 자산(부채)

Bank of America 등	$140,000	2020.11.30	2023.08.28	Libor+1.6%	1.89%	Bank loan	6,183

(3) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황당반기말 현재 연결기업이 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 보유중인 당기손익인식 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 백만원)

거래처	만기일	약정환율	계약금액	공정가치	자산	부채

BOA 등	2022.07	USD/KRW 1,285.88~1,299.74	$155,000	(336)	137	(473)

KEB HANA BANK	2022.07	USD/JPY 134.54	$279	5	5	-

ING	2023.08	EUR/USD 1.22	$45,000	6,760	6,760	-

BNPP	2022.07	EUR/JPY 143.28	￥200,000	(17)	-	(17)

BNPP	2022.07	EUR/USD 1.05	$21,000	(185)	-	(185)

당반기 중 파생상품 보유로 인한 평가손익 및 거래손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기 손익	기타포괄손익

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생금융상품	-	-	-	-	17	-

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품	9,900	2,900	15,804	23,473	-	-

신주인수권	5,588	-	-	1,335	-	-

합 계	15,488	2,900	15,804	24,808	17	-

나. 타법인주식 또는 출자증권 취득관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항연결기업은 전기 중 관계기업투자 Loop Industries, Inc.의 보통주를 취득할 수 있는 신주인수권을 신규 취득하였으며, 당반기 중 PureCycle Technologies, Inc.의 보통주를 취득할 수 있는 신주인수권을 신규 취득하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권 파생금융상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

Loop Industries Tranche 1	27,187	24,930

Loop Industries Tranche 2	13,463	12,344

Loop Industries Tranche 3	-	1,270

PureCycle Technologies, Inc.	13,855	-

합 계	54,505	38,544

다. 리스크 관리에 관한 사항당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다.

[SK인천석유화학(주)] 가. 파생금융상품계약 체결 현황(1) Commodity 파생금융상품계약 체결 현황 당반기말 현재 당사는 원유 및 제품의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 석유제품 및 원유 스왑계약을 체결하고 있습니다. 한편, 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있습니다.

(단위: 백만원)

거래구분	대상자산	거래처	만기	공정가치	자산(보증금)

원유스왑	Dubai 등	ICE CLEAR 등	'22.7월~'23.1월	8,969	8,969

석유ㆍ화학제품스왑	KERO 등	ICE CLEAR 등	'22.7월~'22.12월	7,424	7,424

합 계	16,393	16,393

(2) 이자율 파생금융상품계약 체결 현황 ▶ 해당사항 없음

(3) 통화 이자율스왑 파생금융상품계약 체결 현황

▶ 해당사항 없음

(4) 통화선도 및 통화스왑 파생금융상품계약 체결 현황당반기말 현재 당사는 원유의 예상 매입에 대한 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 또한, 매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD, 백만원)

거래처	만기일	약정환율(\/$)	계약금액	공정가치	자 산	부 채

SG 등	~ 23.1월	1,200.2~1,301.1	$ 1,129	\ 9,542	\ 10,971	\ (1,429)

당반기 중 파생금융상품 계약으로 인한 누적 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기손익(세전금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품

통화선도	10,971	(1,429)	111,285	(45,794)

석유/화학제품스왑	29,300	(11,930)	160,691	(251,821)

합 계	40,271	(13,359)	271,976	(297,615)

나. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 ▶ 해당사항 없음

[SK루브리컨츠(주)] 가. 파생상품 평가 내역 및 계약 체결 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

당기손익-공정가치측정금융상품:

UCO스왑	7,952,782	2,787,123	1,133,921	460,209

통화선도	4,608,167	16,179,325	830,391	4,421,655

합 계	12,560,949	18,966,448	1,964,312	4,881,864

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기 손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

당기손익-공정가치측정금융상품:

UCO스왑	7,952,782	(2,633,483)	10,219,245	(20,446,025)

통화선도	4,608,167	(16,179,325)	12,757,570	(44,390,867)

합 계	12,560,949	(18,812,808)	22,976,815	(64,836,892)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	당기 손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

당기손익-공정가치측정금융상품:

UCO스왑	2,304,569	(1,222,013)	4,791,727	(6,212,245)

통화선도	426,481	(2,857,422)	10,643,372	(17,890,528)

합 계	2,731,050	(4,079,435)	15,435,099	(24,102,773)

(3) 통화선도 파생상품계약 체결 현황

당반기말 현재 연결기업은 다음과 같이 통화선도를 체결하고 있습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약 내용

위험회피	통화선도	일정기간 후 발생할 외화현금흐름을 약정된 환율로 교환하는 거래

당반기말 현재 연결기업은 외화 매출채권/매입채무 등의 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 원화: 백만원)

거래처	만기일	약정환율	계약통화	계약금액	공정가치	자산	부채

신한은행 등	2022/07 ~2022/09	1,198.58 ~ 1,304.35	USD	396,000	(12,815)	2,337	(15,152)

미즈호은행 등	2022/07 ~2022/08	9.4255 ~ 9.9682	JPY	4,800,000	1,208	1,238	(30)

ING은행 등	2022/07~2022/10	1,334.54 ~ 1,374.50	EUR	10,700	476	991	(515)

Bank of America 등	2022/07 ~2022/09	188.41 ~ 193.90	CNY	214,374	(441)	42	(483)

※ 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준 금액입니다.

(4) Commodity 파생상품계약 체결 현황

당반기말 현재 연결기업은 당사 주요 원재료인 UCO 및 기유제품의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 상품스왑 및 옵션 등 파생상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래구분	대상자산	거래처	만기일	공정가치	자산	부채

상품스왑 및 옵션	UCO 등	대신증권 등	2022/01~2022/12	5,165,659	7,952,782	2,787,123

나. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션▶ II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 등을 참고하시기 바랍니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한 환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. [SK아이이테크놀로지(주)]

(1) 통화 이자율 스왑 파생상품계약 체결 현황- 당반기말 현재 연결기업은 외화장기차입금에 대한 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 Hedge하기 위하여 통화 이자율 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위: 백만USD, 백만원)

거래처	계약일	만기일	계약금액	약정환율	수취이자율(%)	지급이자율(%)	파생상품자산(부채)

Credit Agricole	2021년 4월, 7월	2022년 11월	USD 130	USDPLN 3.879	3M Libor+85bp	1.46%	26,611

(주1) 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준입니다.(주2) 공정가액 평가주체는 거래처와 동일합니다. (주3) 계약기간 만료 시점에 약정환율 대비 환율 하락 시 손실, 환율 상승 시 이익 발생 지급 이자율 대비 수취 이자율 하락 시 손실, 수취 이자율 상승 시 이익 발생하는 계약 입니다.(주4) 상기 계약은 회계상 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 입니다.

(2) 통화선도 및 통화스왑 파생금융상품계약 체결 현황- 당반기말 현재 연결기업은 외화 매출채권 등의 환율 변동 위험을 Hedge하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만USD, 백만CNY, 백만원)

거래처	계약일	만기일	약정환율	계약금액	공정가치	자산	부채	위험회피회계 적용 여부

하나은행 등	2022년 03월	2022년 7월	USDKRW 1,289.35 ~ 1,291.00	USD 30	(81)	-	(81)	미적용

MUFG 은행 등	2021년 10월	2022년 7월, 2022년 10월	CNYKRW 179.36~190.75	CNY 700	(6,677)	-	(6,677)	미적용

ING	2022년 2월	2022년 7월 ~ 12월	USDKRW 1,200.06 ~ 1,200.89	USD 47	(4,129)	-	(4,129)	적용

국민은행(주4)	2022년 5월	2022년 12월 ~2023년 3월	USDCNY 6.7480 ~ 6.7500	USD 49.75	(461	-	(461)	미적용

합계	(11,354)	-	(11,354)

(주1) 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준입니다.(주2) 공정가액 평가주체는 거래처와 동일합니다.(주3) 계약기간 만료 시점에 약정환율 대비 환율 상승 시 손실, 환율 하락 시 이익 발생하는 계약입니다. (주4) 해당 계약은 만료 시점에 약정환율 대비 환율 상승 시 이익, 환율 하락 시 손실 발생하는 계약입니다.

(3) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위: 백만원)

구 분	당기손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

현금흐름위험회피회계 적용 파생상품	-	-	-	-	-	(3,130)

위험회피수단으로 지정되지않은 파생금융상품	15,945	(5,199)	4,724	(10,920)	-	-