SK이노베이션 분기보고서 (2024.09)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

4-1. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항

(1) 에스케이이엔에스㈜ 합병

지배기업은 에너지 산업 벨류체인 전반을 아우르는 사업구조를 구축하고 본원적 경쟁력 및 수익성을 강화하기 위하여 2024년 7월 17일 개최된 이사회에서 에스케이이엔에스㈜와의 합병을 결의하였습니다. 본 건 합병 당사회사인 SK이노베이션㈜ 및 에스케이이엔에스㈜는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 에스케이 기업집단 소속의 계열회사입니다.합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 합병후 존속회사: SK이노베이션㈜
- 합병후 소멸회사: 에스케이이엔에스㈜
- 합병기일: 2024년 11월 1일
- 합병비율: 에스케이이노베이션㈜ 보통주식 : 에스케이이엔에스㈜ 보통주식 = 1.0000000 : 1.1917417

(2) SK트레이딩인터내셔널㈜ 합병

종속기업인 에스케이온㈜는 이차전지 생산을 위한 원자재의 구매 효율성을 제고함으로써 경쟁력 강화 및 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2024년 7월 17일 개최된 이사회에서 연결실체의 종속기업인 SK트레이딩인터내셔널㈜의 합병을 결의하였습니다. 본 건 합병 당사회사인 에스케이온㈜ 및 SK트레이딩인터내셔널㈜는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 에스케이 기업집단 소속의 계열회사입니다.

합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 합병후 존속회사 : 에스케이온㈜
- 합병후 소멸회사 : SK트레이딩인터내셔널㈜
- 합병기일 : 2024 년 11 월 1 일
- 합병비율 : 에스케이온㈜ 보통주식 : SK트레이딩인터내셔널㈜ 보통주식
= 1.0000000 : 16.8748264

(3) 에스케이엔무브㈜ 보유 지분율 변동지배기업은 2024년 9월 30일 개최된 이사회결의에 따라 경영권 강화를 목적으로 2024년 10월 15일자로 에코솔루션홀딩스㈜가 보유한 종속기업인 에스케이엔무브㈜의 주식 4,000,000주를 취득하였습니다. 관련 금액은 142,751백만원이며, 취득 후 지분율은 70.0%입니다.(4) 에스케이온㈜ 유상증자종속기업인 에스케이온㈜는 2024년 9월 30일 개최된 이사회 결의에 따라 2024년 10월 16일자로 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다. 유상증자금액은 약 1조이며, 발행주식수는 18,031,337주입니다.또한, 종속기업인 에스케이온㈜는 2024년 11월 6일 개최된 이사회 결의에 따라 2024년 11월 중 제3자 배정 유상증자를 실시 할 예정입니다. 유상증자 예정금액은 약 5,000억원 이며, 발행예정 주식수는 9,015,667주 입니다.

(5) 장기투자증권 처분연결실체는 현 경영환경을 고려하여 24년 10월 말 PureCycle Technologies, Inc의 보통주를 전량 매각 완료하였습니다.

4-2. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음 4-3. 합병 등의 사후 정보 [SK E 흡수합병] 당사는 에스케이이엔에스㈜와 2024년 7월 17일 각 사의 이사회 승인을 거쳐 합병계약을 체결하였으며, 당사는 합병의 존속회사로서 합병에 관한 계약이 완료됨에 따라 2024년 11월 04일에 합병 등 종료보고서를 공시하였습니다.

가. 피합병법인

상호	소재지	대표이사	법인구분

에스케이이엔에스㈜	서울특별시 종로구 종로 26 (서린동 SK빌딩)	추형욱	주권비상장법인

나. 피합병법인 에스케이이엔에스㈜ 사업의 내용 (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 에스케이이엔에스 주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 SK E Co., LTD. 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 SK E 표기합니다. (2) 설립일자 및 존속기간 당사는 1999년 1월 13일에 설립되었습니다. (3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 본사 주소 : 서울특별시 종로구 종로 26 SK빌딩 - 본사 전화번호 : 02-2121-3114 - 회사 홈페이지 : http://www.skens.com (4) 주요사업의 내용 당사는 1999년 도시가스 사업 지주회사로 출범하여 LNG, 전력, 집단에너지, 재생에너지, 에너지솔루션 및 수소 사업까지 사업 영역을 확장하고 있습니다. 당사는 천연가스발전소에 경쟁력 있는 LNG를 직도입 함으로써 국가 전력 생산 효율화 및 수급 안정화에 기여하고 있으며, 가정과 산업체에는 집단에너지 사업을 통하여열과 전기를 공급하고, 전국에 위치한 7개 도시가스 자회사들을 통하여 도시가스도 공급하고 있습니다. 또한 당사는 글로벌 친환경 에너지 전환 방향에 부합하여 탄소 중립 달성에 앞장서고자 국내외 재생에너지 사업 및 수소 사업을 추진하고 있으며, 에너지 사용의 효율성과 안정성 제고를 위해 에너지솔루션 사업을 추진하고 있습니다. 지역적으로 국내 뿐만 아니라 중국, 북미, 호주, 싱가포르, 동남아시아 등에서 해외사업을 활발히 수행하고 있습니다. (5) 재무상태표 [연결 재무상태표]

연결 재무상태표
제 26 기 반기말 2024.06.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

비유동자산	14,647,707,161	13,856,340,994

유형자산	9,733,525,834	9,143,784,926

사용권자산	969,522,469	930,396,537

투자부동산	44,386,671	57,851,047

무형자산	655,681,398	616,468,673

공동기업 및 관계기업 투자	2,031,670,634	1,951,958,626

이연법인세자산	36,222,611	84,878,260

당기손익-공정가치금융자산	319,778,872	181,716,247

기타포괄손익-공정가치금융자산	632,074,106	698,655,285

파생상품자산	149,645,476	78,772,014

순확정급여자산	23,646,479	43,507,918

기타금융자산	26,937,467	33,159,714

기타자산	24,615,144	35,191,747

유동자산	3,674,352,263	4,381,402,424

재고자산	245,429,245	313,780,595

매출채권	791,489,445	1,354,395,972

파생상품자산	48,652,585	76,777,125

기타금융자산	263,531,926	415,793,834

기타자산	216,793,158	182,155,883

현금및현금성자산	2,108,455,904	2,038,499,015

자산총계	18,322,059,424	18,237,743,418

부채

비유동부채	6,812,275,171	6,683,669,038

차입금	4,675,008,754	4,653,345,306

리스부채	877,116,580	834,687,248

비유동파생상품부채	790,138	1,514,975

기타금융부채	2,316,967	2,501,590

이연법인세부채	82,522,693	68,923,967

순확정급여부채	2,618,358	2,305,512

계약부채	633,380,196	630,745,058

기타부채	538,521,485	489,645,382

유동부채	3,767,134,388	4,046,081,485

매입채무	832,429,134	1,142,759,935

파생상품부채	3,861,034	12,300,224

기타금융부채	317,291,900	441,321,096

기타부채	312,169,829	349,709,299

당기법인세부채	150,991,918	376,328,111

차입금	2,036,089,853	1,617,251,643

리스부채	114,300,720	106,411,177

부채총계	10,579,409,559	10,729,750,523

자본

지배지분	7,124,496,101	6,873,521,002

자본금	270,981,420	270,981,420

주식발행초과금	3,325,944,852	3,325,944,852

이익잉여금(결손금)	2,260,511,478	2,539,995,466

기타자본항목	1,267,058,351	736,599,264

비지배지분	618,153,764	634,471,893

자본총계	7,742,649,865	7,507,992,895

부채와자본총계	18,322,059,424	18,237,743,418

[별도 재무상태표]

재무상태표
제 26 기 반기말 2024.06.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

비유동자산	10,360,984,045	10,051,433,959

유형자산	169,251,541	183,483,343

사용권자산	16,426,163	18,277,586

무형자산	29,371,211	29,820,735

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	9,799,486,051	9,472,906,920

이연법인세자산	45,737,205

당기손익-공정가치금융자산	199,337,203	181,218,341

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,775,888	4,207,399

파생상품자산	108,860,231	66,384,667

순확정급여자산	3,987,120	9,193,412

기타금융자산	17,060,902	17,806,657

기타자산	12,427,735	22,397,694

유동자산	636,175,824	714,411,642

재고자산	17,737,628	97,726,278

매출채권	39,678,648	139,088,246

파생상품자산	37,528,126	53,633,018

기타금융자산	123,746,331	100,306,551

기타자산	43,625,066	72,117,464

당기법인세자산	1,031,435

현금및현금성자산	372,828,590	251,540,085

자산총계	10,997,159,869	10,765,845,601

부채

비유동부채	3,289,672,924	2,932,611,761

차입금	3,252,373,682	2,894,818,324

비유동파생상품부채	790,138	1,514,975

리스부채	11,437,395	13,276,997

기타금융부채	8,361,036	9,242,050

기타부채	16,328,426	13,759,415

이연법인세부채	382,247

유동부채	1,193,333,655	1,381,301,065

매입채무	2,799,320	295,666

차입금	1,086,529,240	1,108,162,555

파생상품부채	491,367	1,084,166

리스부채	6,548,852	6,381,875

기타금융부채	45,470,356	94,085,938

기타부채	49,070,744	156,014,653

당기법인세부채	2,423,776	15,276,212

부채총계	4,483,006,579	4,313,912,826

자본

자본금	270,981,420	270,981,420

주식발행초과금	3,325,944,852	3,325,944,852

이익잉여금(결손금)	2,214,419,096	2,148,467,370

기타자본항목	702,807,922	706,539,133

자본총계	6,514,153,290	6,451,932,775

부채와자본총계	10,997,159,869	10,765,845,601

다. 합병 목적 - 양사의 에너지 사업과 인적·물적 역량을 통합을 통해 현재와 미래 에너지 산업 밸류체인 전반을 아우르는 사업 구조를 구축하고 본원적 경쟁력을 강화함으로써 안정적인 수익 구조 구축과 미래 에너지 사업의 성장 동력을 확보하여 회사의 지속 가능성을 높이고 수익성과 성장성을 동시에 제고하기 위함입니다.

라. 주요 일정- 주요일정

구 분	SK이노베이션㈜(존속회사)	에스케이이엔에스㈜(소멸회사)

이사회 결의일	2024년 07월 17일	2024년 07월 17일

합병계약일	2024년 07월 17일	2024년 07월 17일

주주확정기준일 설정 공고	2024년 07월 17일	-

주주명부 확정 기준일	2024년 08월 01일	2024년 08월 01일

주주명부 폐쇄기간	시작일	-	-

종료일	-	-

주주총회 소집 통지 및 공고일	2024년 08월 12일	2024년 08월 12일

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2024년 08월 12일	2024년 08월 12일

종료일	2024년 08월 26일	2024년 08월 26일

합병계약 승인을 위한 주주총회일	2024년 08월 27일	2024년 08월 27일

주식매수청구권 행사 기간	시작일	2024년 08월 27일	2024년 08월 27일

종료일	2024년 09월 19일	2024년 09월 19일

채권자 이의제출기간	시작일	2024년 08월 27일	2024년 08월 27일

종료일	2024년 09월 27일	2024년 09월 27일

합병기일	2024년 11월 01일	2024년 11월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일합병등기 예정일(해산등기 예정일)합병신주상장 예정일	2024년 11월 01일2024년 11월 04일2024년 11월 20일	-2024년 11월 04일-

마. 주요 내용 및 합병이 미치는 영향

- 존 속법인 SK이노베이션㈜은 석유탐사/개발부터 석유화학제품 생산/판매에 이르기까지 전 석유/화학 사업 밸류체인과 배터리/소재 사업을 영위하고 있으며, 소멸법인 에스케이이엔에스㈜는 가스, 발전, 신재생 에너지, 에너지 솔루션 사업을 영위하고 있습니다. 본 건 합병을 통해 사업 유사성이 매우 높은 석유/LNG 등 기존 에너지 사업은 전 밸류체인을 통합하여 본원적 경쟁력 및 수익성을 강화하고, 배터리, 수소, 에너지솔루션 등 미래 에너지 핵심 사업은 양사 또는 자회사가 보유한 역량, Infra, Network 등을 결집하여 차별적 경쟁력 구축 및 시장 확대를 통해 성장을 가속화할 계획입니다. 본 건 합병은 중장기 에너지 사업의 경쟁력과 인적·물적 자원 활용의 효율성 제고를 통해 회사의 수익 구조 및 재무 구조에 긍정적인 영향을 줄 뿐만 아니라, 회사가 종합 에너지 솔루션 사업자로서 지속가능한 성장을 이뤄내는 기반이 될 것으로 기대하고 있습니다. - 자세한 사항은 SK이노베이션/주요사항보고서(회사합병결정)/2024.07.17 을 참고하시기 바랍니다.

바. 합병 등 전ㆍ후의 요약재무정보

[합병이 완료된 직후의 추정 요약재무상태표]
(단위: 백만원)

구분	SK이노베이션㈜	에스케이이엔에스㈜	단순합계

(①)	(②)	(③=①+②)

자산총계	21,410,486	10,997,160	32,407,646

유동자산	1,520,294	636,176	2,156,470

비유동자산	19,890,192	10,360,984	30,251,176

부채총계	2,854,873	4,483,007	7,337,879

유동부채	426,434	1,193,334	1,619,767

비유동부채	2,428,439	3,289,673	5,718,112

자본총계	18,555,613	6,514,153	25,069,767

자본금	509,520	270,981	780,501

주식발행초과금	6,779,381	3,325,945	10,105,326

이익잉여금(결손금)	11,013,618	2,214,419	13,228,037

기타자본항목	253,094	702,808	955,902

* 상기 요약재무상태표는 2024년 6월말 별도 기준으로 합병이 완료된 직후의 추정 재무상태표입니다. 다만, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

[탱크터미널 사업 분할]

가. 분할의 목적 및 방법 당사는 2024년 1월 1일, 사업의 전문성과 사업전략 실행력을 강화하고, Energy Transition에 능동적 대응을 통해 신성장 동력을 창출하여 지속적으로 기업가치를 제고하기 위하여 탱크터미널사업을 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ 인적 분할 하였습니다.

이를 통해, 분할법인인 SK에너지는 각 사업부문별 특성에 적합한 사업전략 추진 및 경영자원의 효율적 배분을 통하여 사업의 경쟁력을 강화함으로써 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 경영위험을 최소화하고, 분할을 통한 경영자원 효율적 배분으로 시장에서 적정한 가치평가를 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를제고할 수 있는 환경을 조성하였습니다.

나. 분할 주요 일정

구분	일자

이사회결의일	2023년 11월 10일

주주총회소집통지서 발송 및 소집공고일	2023년 11월 10일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2023년 11월 27일

분할기일	2024년 1월 1일

분할보고총회일 및 창립총회일	2024년 1월 2일

분할등기(예정)일	2024년 1월 3일

다. 분할 당사회사의 개요

구분	에스케이 에너지주식회사 (분할되는 회사)	에스케이엔텀 주식회사 (분할신설회사)

소재지	서울시 종로구 종로26(서린동 SK빌딩)	서울시 종로구 종로26(서린동 SK빌딩)

대표이사	오종훈	오종훈

법인구분	비상장법인	비상장법인

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 분할재무상태표 (2023년 6월 30일 기준)

(단위: 천원)

구 분	분할 전	분할 후

SK에너지㈜	에스케이엔텀㈜

자산

I. 유동자산	10,458,586,524	10,437,734,488	20,852,036

1. 당좌자산	7,139,873,023	7,119,020,987	20,852,036

2. 재고자산	3,313,016,499	3,313,016,499	-

3. 기타유동자산	5,697,001	5,697,001	-

II. 비유동자산	6,641,326,094	5,713,419,070	927,907,025

1. 투자자산	687,616,894	687,616,894	-

2. 유형자산	5,394,565,583	4,515,667,975	878,897,608

3. 사용권자산	317,601,424	269,774,497	47,826,926

4. 무형자산	148,797,167	148,797,167	-

5. 기타비유동자산	92,745,027	91,562,536	1,182,491

자산총계	17,099,912,618	16,151,153,558	948,759,060

부채

I. 유동부채	8,648,985,538	8,624,077,996	24,907,543

II. 비유동부채	3,387,837,167	3,324,620,707	63,216,460

부채총계	12,036,822,705	11,948,698,703	88,124,002

자본

I. 자본금	241,194,130	205,861,495	35,332,635

II. 자본잉여금	874,612,441	49,310,018	825,302,423

III. 기타포괄손익누계액	(8,599,767)	(8,599,767)	-

IV. 이익잉여금	3,955,883,109	3,955,883,109	-

자본총계	5,063,089,913	4,202,454,855	860,635,058

부채와 자본총계	17,099,912,618	16,151,153,558	948,759,060

(주1) 상기 금액은 2023년 6월 30일의 분할되는 회사의 재무상태표를 기준으로 작성되었으며, 실제 분할기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 있을 수 있음.

(주2) 분할되는 자산(주2에 따른 현금자산, 부채 포함)은 종래 사업 관행에 따른 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 신설회사의 영업에 필요한 자금수요, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등을 고려하여 분할되는 회사 대표이사의 결정으로 그 금액이 변동될 수 있음

4-4. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음

4-5. 녹색경영기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 SK이노베이션/반기보고서/2024.08.14 (fss.or.kr)를 참고하시기 바랍니다.

4-6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.관련 내용은 SK이노베이션/반기보고서/2024.08.14 (fss.or.kr)를 참고하시기 바랍니다.