SK이노베이션 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

4-1. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 (1) 지배기업은 2024년 2월 5일 이사회 결의에 따라 보유중인 자기 주식 중 4,919,974주(7,936억원)를 2024년 2월 20일 자로 소각하였습니다.(2) 종속기업인 에스케이어스온㈜는 보고기간말 이후인 2024년 2월 7일에 미래 성장사업 투자재원 확보 목적으로 MidOcean Vicuna Holdings LTD.,에 Peru LNG Company L.L.C.,에 대한 보유지분 전체를 매각하는 계약을 체결하였습니다. 동 거래는 2024년 3월 29일 완료될 것으로 예상되며, 향후 거래 추진 과정에서 변경될 수 있습니다.(3) 종속기업인 SK Battery America. Inc.는 2024년 1월 23일부로 USD 500백만 규모의 Global Bond를 발행하였습니다. (4) 종속기업인 에스케이온㈜는 2024년 3월 7일자로 제5-1회, 제5-2회 무기명식 이권부 무보증사채 300,000백만원을 발행하였습니다. (5) 종속기업인 Route on Delaware, Inc.는 2024년 2월 20일 공동기업인 HSAGP Energy LLC에 USD 276백만을 추가출자 하였습니다.(6) 종속기업인 SK On Hungary Kft.는 2024년 2월 26일자로 신규투자자 A, B 가 종속기업인 Voltcycle on kft.에 USD 11.4백만 규모의 유상증자를 하도록 하는 약정을체결하였습니다.

(7) 종속기업인 SK아이이테크놀로지㈜는 2024년 2월 2일 이사회에서 FCW사업의 사업 중단 계획을 보고하였습니다. 다만, 사업 중단을 위한 구체적인 후속 업무가 진행중임에 따라 별도의 중단영업으로 공시하지 않았습니다. (8) 종속기업인 SK아이이테크놀로지㈜는 2024년 2월 2일 이사회 결의로 제1-1회 및 제1-2회 무보증 일반사채 발행을 결정하고, 2024년 2월 29일자에 총 2,000억원을 발행하였습니다. 조달된 자금은 운영자금으로 사용될 예정입니다.

(9) 종속기업인 SK지오센트릭㈜는 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 회사채(제21-1회, 21-2회)의 발행을 결정하였으며, 2024년 1월 26일 발행조건 확정 후, 1월 29일 발행하였습니다. 발행금액은 총 3,000억원이며, 조달된 자금은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. (10) 종속기업인 SK인천석유화학㈜는 2023년 12월 27일 이사회 결의로 제 25회 회사채 발행을 결정하고, 2024년 1월 22일자에 총 3,000억원의 회사채를 발행하였습니다. (11 ) 종속기업인 SK인천석유화학㈜는 2023 년 9 월 7 일 이사회 결의로 2023 년 10 월 19 일자에 제 2 회 공모 채권형 신종자본증권 1,400 억원을 발행하였고 , 2024 년 3 월 7 일자에 제 3 회 사모 채권형 신종자본증권 4,600 억원을 발행하였습니다 . 한편 , 2024 년 1 월 26 일 제 1 회 사모 채권형 신종자본증권의 중도상환을 결정하였고 , 2024 년 3 월 15 일자에 총 6,000 억원을 상환하 였습니다.

4-2. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음 4-3. 합병 등의 사후 정보 [탱크터미널 사업 분할]

가. 분할의 목적 및 방법 당사는 2024년 1월 1일, 사업의 전문성과 사업전략 실행력을 강화하고, Energy Transition에 능동적 대응을 통해 신성장 동력을 창출하여 지속적으로 기업가치를 제고하기 위하여 탱크터미널사업을 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ 인적 분할 하였습니다.

이를 통해, 분할법인인 SK에너지는 각 사업부문별 특성에 적합한 사업전략 추진 및 경영자원의 효율적 배분을 통하여 사업의 경쟁력을 강화함으로써 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 경영위험을 최소화하고, 분할을 통한 경영자원 효율적 배분으로 시장에서 적정한 가치평가를 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를제고할 수 있는 환경을 조성하였습니다.

나. 분할 주요 일정

구분	일자

이사회결의일	2023년 11월 10일

주주총회소집통지서 발송 및 소집공고일	2023년 11월 10일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2023년 11월 27일

분할기일	2024년 1월 1일

분할보고총회일 및 창립총회일	2024년 1월 2일

분할등기(예정)일	2024년 1월 3일

다. 분할 당사회사의 개요

구분	에스케이 에너지주식회사 (분할되는 회사)	에스케이엔텀 주식회사 (분할신설회사)

소재지	서울시 종로구 종로26(서린동 SK빌딩)	서울시 종로구 종로26(서린동 SK빌딩)

대표이사	오종훈	오종훈

법인구분	비상장법인	비상장법인

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 분할재무상태표 (2023년 6월 30일 기준)

(단위: 천원)

구 분	분할 전	분할 후

에스케이에너지㈜	에스케이엔텀㈜

자산

I. 유동자산	10,458,586,524	10,437,734,488	20,852,036

1. 당좌자산	7,139,873,023	7,119,020,987	20,852,036

2. 재고자산	3,313,016,499	3,313,016,499	-

3. 기타유동자산	5,697,001	5,697,001	-

II. 비유동자산	6,641,326,094	5,713,419,070	927,907,025

1. 투자자산	687,616,894	687,616,894	-

2. 유형자산	5,394,565,583	4,515,667,975	878,897,608

3. 사용권자산	317,601,424	269,774,497	47,826,926

4. 무형자산	148,797,167	148,797,167	-

5. 기타비유동자산	92,745,027	91,562,536	1,182,491

자산총계	17,099,912,618	16,151,153,558	948,759,060

부채

I. 유동부채	8,648,985,538	8,624,077,996	24,907,543

II. 비유동부채	3,387,837,167	3,324,620,707	63,216,460

부채총계	12,036,822,705	11,948,698,703	88,124,002

자본

I. 자본금	241,194,130	205,861,495	35,332,635

II. 자본잉여금	874,612,441	49,310,018	825,302,423

III. 기타포괄손익누계액	(8,599,767)	(8,599,767)	-

IV. 이익잉여금	3,955,883,109	3,955,883,109	-

자본총계	5,063,089,913	4,202,454,855	860,635,058

부채와 자본총계	17,099,912,618	16,151,153,558	948,759,060

(주1) 상기 금액은 2023년 6월 30일의 분할되는 회사의 재무상태표를 기준으로 작성되었으며, 실제 분할기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 있을 수 있음.

(주2) 분할되는 자산(주2에 따른 현금자산, 부채 포함)은 종래 사업 관행에 따른 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 신설회사의 영업에 필요한 자금수요, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등을 고려하여 분할되는 회사 대표이사의 결정으로 그 금액이 변동될 수 있음

[Battery 사업 및 E 사업 분할]가. 분할의 목적 및 방법 당사는 2021년 10월 1일, 사업의 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기 위하여, Battery사업 및 E 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ 물적분할하였습니다.

이를 통해, 분할법인인 SK이노베이션은 분할대상사업의 가치증대 및 사업 포트폴리오의 유연성을 확보하며, 환경변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업가치의 향상을 추구하고, 분할신설법인은 각각 사업 특성에 맞는 기업문화의 정착과 경영관리 시스템의 구축 및 선제적인 사업전략 실행력의 확보를 통하여 사업의 전문성을 강화하고 본원적 경쟁력을 제고할 수 있는 환경을 조성하였습니다.

나. 분할 주요 일정

구분	일자

이사회결의일	2021년 8월 3일

임시주주총회를 위한 주주 확정일	2021년 8월 18일

분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일	2021년 9월 16일

분할기일	2021년 10월 1일

분할보고총회일 및 창립총회일	2021년 10월 1일

분할등기일	2021년 10월 1일

다. 분할 당사회사의 개요

구분	에스케이 이노베이션 주식회사 (분할되는 회사)	에스케이온 주식회사 (분할신설회사)	에스케이 어스온주식회사 (분할신설회사)

소재지	서울시 종로구 종로26(서린동 SK빌딩)	서울시 종로구 종로26(서린동 SK빌딩)	서울시 종로구 종로26(서린동 SK빌딩)

대표이사	김준	지동섭	명성

법인구분	유가증권시장 상장법인	비상장법인	비상장법인

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표분할재무상태표 (2021년 3월 31일 기준)

(단위: 백만원)

구 분	분할 전	분할 후

에스케이이노베이션 주식회사(분할되는 회사)	에스케이온 주식회사(분할신설회사)	에스케이어스온주식회사(분할신설회사)

자산

I. 유동자산	2,501,896	1,173,946	1,238,742	89,208

현금및현금성자산	280,697	47,719	204,909	28,070

단기금융상품	235,812	40,088	172,143	23,581

매출채권및기타채권	828,515	418,883	393,531	16,101

단기대여금	11,164	-	-	11,164

재고자산	355,853	1,694	354,159	-

매각예정자산	639,871	639,871	-	-

기타유동자산	149,985	25,692	114,000	10,292

II. 비유동자산	15,979,012	14,706,796	3,392,146	681,885

장기금융상품	10	10	-	-

장기투자증권	148,154	148,154	-	-

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자	13,959,152	13,932,259	2,491,380	336,366

장기대여금	52,816	52,816	-	-

장기미수금	34,452	1,016	33,436	-

유무형자산	1,526,349	358,980	843,981	323,387

투자부동산	135,532	135,532	-	-

기타비유동자산	122,545	78,027	23,349	22,131

자산총계	18,480,908	15,880,742	4,630,887	771,093

부채

I. 유동부채	1,713,340	400,445	1,303,414	9,481

단기차입금	80,000	80,000	-	-

매입채무및기타채무	1,226,748	74,286	1,143,745	8,717

유동성장기부채	249,881	99,979	149,902	-

매각예정부채	4,741	4,741	-	-

기타유동부채	151,969	141,439	9,766	763

II. 비유동부채	2,941,147	1,653,876	1,201,011	87,222

사채및장기차입금	2,233,624	1,477,819	697,660	58,145

장기미지급금	361,391	-	361,391	-

충당부채	123,807	5,768	90,851	27,188

기타비유동부채	222,325	170,288	51,109	1,890

부채총계	4,654,487	2,054,321	2,504,425	96,703

자본

자본금	468,570	468,570	200,000	5,000

기타불입자본	4,242,644	4,242,644	1,926,463	669,390

이익잉여금	9,129,089	9,129,089	-	-

기타자본구성요소	(13,882)	(13,882)	-	-

자본총계	13,826,421	13,826,421	2,126,463	674,390

부채와 자본총계	18,480,908	15,880,742	4,630,887	771,093

※ 상기 금액은 2021년 3월 31일의 분할되는 회사의 재무상태표를 기준으로 작성되었으며, 실제 분할기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 있을 수 있음.

※ 상기 재무상태표 작성 기준일 이후 (i) 2021년 5월 11일 분할되는 회사의 자회사인 에스케이아이이테크놀로지 주식회사 주식 매각을 통하여 수령한 약 1조 3,476억 원, (ii) 2분기 자회사 배당금으로 수령한 약 5,500억 원 등의 현금 유입이 있었음. 이에 따라 2021년 6월 30일 기준 단기금융상품을 포함한 현금 등은 약 2조 3,530억원으로 예상되며(단, 위 금액은 감사 전 가결산금액으로, 감사결과에 따라 달라질 수 있음), 이 중 약 1조 7,000억원은 에스케이온 주식회사에, 약 2,400억원은 에스케어스온 주식회사에 배정될 예정임.

※ 2021년 7월 1일 이후 SK엔무브㈜(舊 SK루브리컨츠㈜)의 주식 매각(당사의 2021년 7월 27일 타법인주식및출자증권처분결정 공시 참조) 등에 따른 추가적인 현금 자산의 유입이 예정되어 있으며, 위 자산은 관련 금액이 확정된 후 분할되는 회사 대표이사의 결정으로 그 일부 또는 전부를 각 신설회사에 배정할 예정임.

※ 분할되는 자산(주2 및 주3에 따른 현금자산, 부채 포함)은 종래 사업 관행에 따른 사업의 운영, 예정된 사업 및 재무계획의 이행, 신설회사의 영업에 필요한 자금수요, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등을 고려하여 분할되는 회사 대표이사의 결정으로 그 금액이 변동될 수 있음

※ 본 분할은 외부평가를 통해 회사의 매출액 등의 예측치를 산출하지 않은 경우에 해당함.

4-4. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음

4-5. 녹색경영 가. 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항 파리기후변화협정 채택 이후 , 전 세계적으로 기후변화에 대한 관심이 지속적으로 높아지고 있으며 , 특히 정유 및 석유화학 산업은 에너지 사용 및 온실가스 배출이 많은 업종으로서 기후변화 이슈는 기업 경영활동에 가장 큰 잠재적 리스크 중 하나로 인식되고 있습니다 .

SK 이노베이션은 배출권거래제도 도입으로 인한 시장 환경 및 규제에 효율적으로 대응하기 위하여 배출권 거래 전략을 수립하고 , 배출권거래제 운영에 관한 절차를 제정·운영 중에 있습니다 . 또한 모든 사업과정에서 온실가스 감축을 위한 전사적 전략을 수립하였으며 , 친환경 생산설비 증설 및 제품생산 확대를 통해 기후변화 이슈에 대하여 선제적으로 대응하고 관리하고 있습니다 .

SK이노베이션의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다 .

[SK이노베이션㈜]

구 분	2021 년	2022 년	2023 년

온실가스 배출량(t CO2)	20,491	22,245	19,941

에너지 사용량(TJ)	418	454	404

[SK에너지㈜]

구 분	2021 년	2022 년	2023 년

온실가스 배출량(t CO2)	6,704,092	6,907,421	7,140,571

에너지 사용량(TJ)	73,746	76,168	78,151

[SK지오센트릭㈜]

구 분	2021 년	2022 년	2023 년

온실가스 배출량(t CO2)	2,560,008	2,573,562	2,563,807

에너지 사용량(TJ)	58,377	58,978	53,690

[SK인천석유화학㈜]

구 분	2021 년	2022 년	2023 년

온실가스 배출량(t CO2)	1,489,495	1,310,501	1,512,792

에너지 사용량(TJ)	41,101	36,021	43,753

[SK엔무브㈜]

구 분	2021 년	2022 년	2023 년

온실가스 배출량(t CO2)	143,018	187,376	198,133

에너지 사용량(TJ)	4,777	6,115	6,632

[SK아이이테크놀로지㈜]

구 분	2021 년	2022 년	2023 년

온실가스 배출량(t CO2)	124,966	96,633	80,598

에너지 사용량(TJ)	2,561	1,979	1,660

[SK온㈜]

구 분	2021 년	2022 년	2023 년

온실가스 배출량(t CO2)	168,412	167,295	169,964

에너지 사용량(TJ)	3,482	3,459	3,517

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 명세서 검토 결과 및 지침 개정 등에 따라 수시로 변경될 수 있고, 배출권 거래제의 할당기준 및 정부의 인증 배출량과는 다를 수 있음.

나. 녹색기술·녹색사업·녹색제품 적합성 및 녹색전문기업 확인, 지정 현황 - 해당사항 없음 4-6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 당사는 여성가족부로부터 으로 인증받았습니다. 가족친화인증제도는 「가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률」제15조에 따라 가족친화제도를 모범적으로 운영하고 있는 기업 또는 공공기관을 대상으로 여성가족부에서 공식 인증하는 제도 입니다. (유효기간: 2020.12.01 ~ 2023.11.30)