SK이노베이션 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 중단영업 ① 중단영업의 내용

연결실체는 전기 중 회로소재(FCCL)사업의 영업중단을 결정하였으며, 전기말 현재 관련자산의 매각을 완료하고, 당기 이전에 해당 사업부에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 회로소재(FCCL)사업의 매각은 비핵심사업을 정리하고, 핵심사업에 역량을 집중하고자 하는 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다.

② 중단영업손익

전누적 3분기 중 중단영업손익으로 표시된 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	전누적 3분기

매출액	63,892

매출원가	(56,964)

판매비와관리비	(4,121)

영업외손익	14,299

세전이익	17,106

법인세효익(비용)	(4,704)

중단영업손익	12,402

(2) 중단영업과 관련된 현금흐름

전누적 3분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전누적 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	17,234

투자활동으로 인한 현금흐름	(699)

(3) SK배터리시스템즈㈜ 영업 양수ㆍ도, 해산 결의 및 청산 종결① 영업 양수ㆍ도의 개요

구 분	양수회사	양도회사

법인명	SK이노베이션(주)	SK배터리시스템즈(주)

영업양수도	양수	양도

대표이사	정철길	김용직

주 소	본사	서울시 종로구 종로 26 (서린동 SK빌딩)	대전광역시 유성구 엑스포로 325

연락처	02-2121-5114	042-606-9601

② 영업 양수ㆍ도의 내용당사는 모회사의 직접운영을 통한 사업 효율화 및 경쟁력 제고를 위해 계열회사인 SK배터리시스템즈㈜의 영업부문 전부를 영업 양수ㆍ도 가액 1,590백만원에 양수하기로 2015년 12월 1일 대표이사가 승인하였습니다. 해당 주요사항보고서는 2015년 12월 2일에 제출하였습니다.당사는 영업양도 회사인 SK배터리시스템즈㈜의 100% 주주사로서, 기업회계기준상 양도회사의 손익 및 재무 상황이 당사의 연결재무제표에 기 반영되고 있었고, 영업 양수도 가액의 비중이 당사 최근 사업연도말 연결자산대비 0.005%정도로, 금번 영업양수도로 인한 재무적 영향은 크지 않습니다. 금번 영업양수도를 통해 당사는 당사와 양도회사간 중복기능 제거, 업무 프로세스 개선, 비용절감 등을 통하여 수익성 및 경영 효율성을 제고할 수 있을 것으로 판단합니다.③ 영업 양수ㆍ도의 주요 일정

구 분	양수회사	양도회사

SK이노베이션(주)	SK배터리시스템즈(주)

이사회결의일 및 영업양수ㆍ도 계약일(양수회사 대표이사 승인일)	2015-12-01	2015-12-01

영업양수ㆍ도 승인을 위한 정기 주주총회	-	2015-12-31

영업양수ㆍ도 기준일	2016-01-04	2016-01-04

④ 해산 결의 및 청산 종결

2016년 SK배터리시스템즈㈜의 영업 양수 및 당사로의 자산 이전에 따라 영업을 양도한 SK배터리시스템즈㈜는 정상적인 회사의 운영이 불가능하다고 판단하여, 2017년 4월 12일 주주총회에서 사업종료에 대한 해산을 결의하였으며, 2018년 12월 19일 청산 종결 하였습니다.

(4) S K네트웍스㈜ 석유제품 도매 판매(Wholesale) 사업 영업 양수ㆍ도 ① 영업 양수ㆍ도의 개 요

구 분	양수회사	양도회사

법인명	SK에너지(주)	SK네트웍스(주)

영업양수도	양수	양도

대표이사	김 준	최신원, 박상규

주 소	본사	서울시 종로구 종로 26 (서린동 SK빌딩)	경기도 수원시 장안구경수대로 795

연락처	02-2121-5114	070-7800-2114

② 영업 양수ㆍ도의 내용

당사는 내수시장의 마케팅 경쟁력 강화를 목적으로 2017년 8월 10일 이사회 결의 및2017년 9월 26일자 임시주주총회 승인에 따라 2017년 10월 31일자로 SK네트웍스 (주)가 영위하는 국내 자영주유소 및 일반거래처에 대한 석유제품 도매 판매사업 일체를 양수하였습니다. 동 사업양수는 동일지배 하의 사업결합에 해당하는 바, 당사는 양수한 사업부문의 자산 및 부채를 장부금액으로 승계하고, 지급한 대가와의 차액(법인세효과 차감 후)을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(1) 일반사항

구 분	주 요 내 용

양수영업	SK네트웍스(주)의 유류 도매사업

주요 내용	SK네트웍스(주)가 영위하는 국내 자영주유소 및 일반거래처에 대한 석유제품 도매 판매(Wholesale) 사업

양수일자	2017년 10월 31일

(2) 사업결합일 현재 취득한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

자산

유동자산

매출채권	188,392

미수금	3,261

기타유동자산	1,311

비유동자산

투자자산	3,562

유형자산	16,051

무형자산	14

기타비유동자산	3,708

자 산 총 계	216,299

부채

유동부채

매입채무	69,099

기타유동부채	16,114

비유동부채

장기차입금	2,168

기타비유동부채	2,210

부 채 총 계	89,591

순 자 산	126,708

한편, 당사는 동 사업양수를 위하여 288,016백만원을 지급하였고, 양수한 순자산과의 차액(법인세 효과 차감 후)은 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.

③ 영업 양수ㆍ도의 주요 일정

구 분	양수회사	양도회사

SK에너지(주)	SK네트웍스(주)

이사회결의일 및 영업양수ㆍ도 계약일(양수회사 대표이사 승인일)	2017-08-10	2017-08-10

영업양수ㆍ도 승인을 위한 주주총회	2017-09-26	2017-09-26

영업양수ㆍ도 기준일	2017-10-31	2017-10-31

(3) 기 타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ▶ III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표의 주석, 5. 재무제표의 주석 - 2. (연결) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 - (1) (연결) 재무제표 작성기준 부분을 참고하시기 바랍니다.

(4) 우발채무 등에 관한 사항 ▶ XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 우발채무 등 을 참고하시기 바랍니다.

나. 손실충당금 현황 ( 1) 연결실체의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제13기 3분기(2019년 3분기)	장단기매출채권	4,402,642	277,577	6.30%

단기대여금	59,540	4,537	7.62%

장단기미수금	952,782	22,341	2.34%

미수수익	3,598	-	-

보증금	191,396	-	-

장기대여금	447,311	126,661	28.32%

합 계	6,057,269	431,116	7.12%

제12기(2018년)	장단기매출채권	4,742,722	282,919	5.97%

단기대여금	48,096	4,539	9.44%

장단기미수금	731,353	22,343	3.06%

미수수익	5,083	-	-

보증금	214,402	-	-

장기대여금	322,976	126,727	39.24%

합 계	6,064,632	436,528	7.20%

제11기(2017년)	장단기매출채권	5,102,353	280,893	5.51%

단기대여금	64,399	4,544	7.06%

장단기미수금	515,362	22,342	4.34%

미수수익	7,099	2,005	28.24%

보증금	193,093	-	-

장기대여금	247,723	141,403	57.08%

합 계	6,130,029	451,187	7.36%

(2) 최근 3 사 업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제13기 3분기(2019년 3분기)	제12기(2018년)	제11기(2017년)

1. 기초 손실충당금 잔액합계	436,528	451,187	458,547

2. 순대손처리액(①+②)	163	(17,365)	(618)

① 제각	(42)	(18,925)	(1,828)

② 기타증감액 (연결범위변동 등)	205	1,560	1,210

3. 대손상각비 계상(환입)액	(5,575)	2,706	(6,742)

4. 기말 손실충당금 잔액합계	431,116	436,528	451,187

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 ① 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 유의적이지 않은 채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적 으로 검토한 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 채권은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. ② 당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

( 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2019년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원)

구분	6개월 이하	6개월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	4,124,221	2,863	162	275,396	4,402,642

구성비율	93.68%	0.07%	0.01%	6.24%	100.00%

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업 부문	계정과목	제13기 3분기(2019년 3분기)	제12기(2018년)	제11기(2017년)

석유개발 및 기타 사업	1.제품	12,230	14,170	26,701

2.반제품	12,311	5,723	11,384

3.원재료	7,451	4,588	7,049

4.미착품및기타	184	7,143	9,437

5.저장품	3,952	1,792	1,935

소 계	36,128	33,416	56,506

석유 사업	1.제품	1,306,445	1,077,309	1,044,654

2.반제품	600,669	414,575	408,234

3.원재료	1,117,488	1,298,039	900,204

4.미착품및기타	1,748,741	1,788,518	2,205,068

5.저장품	55,879	53,707	51,024

소 계	4,829,222	4,632,148	4,609,184

화학 사업	1.제품	348,780	317,670	267,951

2.반제품	82,455	95,756	72,835

3.원재료	78,785	96,441	89,741

4.미착품및기타	101,462	89,482	142,022

5.저장품	47,297	43,042	40,651

소 계	658,779	642,391	613,200

윤활유 사업	1.제품	368,041	440,426	361,948

2.반제품	34,606	29,474	33,884

3.원재료	94,890	120,876	100,847

4.미착품및기타	168,559	153,406	127,619

5.저장품	3,625	3,272	2,440

소 계	669,721	747,454	626,738

배터리 사업	1.제품	9,202	2,077	3,616

2.반제품	200,364	98,112	45,224

3.원재료	46,154	19,636	22,749

4.미착품및기타	8,976	4,448	2,417

5.저장품	4,415	124	-

소 계	269,111	124,397	74,006

합 계	6,462,961	6,179,806	5,979,634

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	16.35%	17.13%	17.46%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	7.56회	8.31회	7.83회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자당사는 실시간으로 물류통제실 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 실측하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서는 2018 사업년도의 재무제표의 작성과 관련하여 2019.01.02 일부 터 2019.01.04일 에 걸쳐 CLX, 물류센터등 의 재고에 대하여 표본 추출하여 실사를 실시하였습니다. 대차대조표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고현황 등을 통해 확인하였으며, 기말현재 회사의 실재고자산과 회계장부와 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 회계부서의 주관하에 해당 부서(울산CLX, 인천CLX, 서산공장, 증평공장 )에서 수행하였 으며, 2018 사업년도 재무제표의 외부감사인인 DELOITTE 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	7,763	-	7,763	18,902	-	18,902

제품	2,073,956	(29,258)	2,044,698	1,999,973	(148,321)	1,851,652

반제품	962,077	(31,672)	930,405	740,923	(97,283)	643,640

원재료	1,355,881	(11,113)	1,344,768	1,610,851	(71,271)	1,539,580

미착품	1,984,830	-	1,984,830	1,992,625	-	1,992,625

저장품	116,114	(946)	115,168	102,839	(902)	101,937

기타재고자산	35,329	-	35,329	31,470	-	31,470

합 계	6,535,950	(72,989)	6,462,961	6,497,583	(317,777)	6,179,806

한편, 당누적3분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실충당금환입은 244,788백만원이며, 전누적3분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 6,143백만원(중단영업에서 발생한 재고자산 평가손실 포함)입니다.

라. 채무증권 발행 실적 (1) 채무증권 발행실적 [SK이노베이션] 2019년 01월 01일 ~ 2019년 09월 30일 기간 중 채무증권 발행실적 없음

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[SK에너지]

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

SK에너지㈜	회사채	공모	2019.02.21	140,000	2.027%	AA+(한신평/한기평)	2022.02.21	미상환	NH투자증권

SK에너지㈜	회사채	공모	2019.02.21	180,000	2.103%	AA+(한신평/나이스)	2024.02.21	미상환	NH투자증권

SK에너지㈜	회사채	공모	2019.02.21	180,000	2.384%	AA+(한기평/나이스)	2029.02.21	미상환	NH투자증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.05.13	100,000	1.86%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.05.22	상환	NH투자증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.05.13	50,000	1.86%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.05.22	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.06.03	190,000	1.90%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.06.25	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.06.03	100,000	1.90%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.06.25	상환	NH투자증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.06.10	100,000	1.90%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.06.17	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.06.10	100,000	1.90%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.06.17	상환	NH투자증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.07.10	100,000	1.84%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.07.26	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.07.10	100,000	1.84%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.07.26	상환	하이투자증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.07.31	100,000	1.62%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.08.30	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.08.01	100,000	1.60%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.08.08	상환	KB증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.08.01	190,000	1.61%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.08.30	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.08.13	100,000	1.63%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.08.20	상환	NH투자증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.08.13	100,000	1.63%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.08.20	상환	한양증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.08.20	50,000	1.63%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.09.24	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.08.20	100,000	1.63%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.09.26	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.08.21	70,000	1.63%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.09.26	상환	NH투자증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.08.21	70,000	1.63%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.09.26	상환	하이투자증권

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.09.02	130,000	1.64%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.09.05	상환	신한은행

SK에너지㈜	기업어음증권	사모	2019.09.02	20,000	1.65%	A1(한신평/한기평/나이스)	2019.09.09	상환	한양증권

SK에너지㈜	회사채	공모	2019.09.26	120,000	1.602%	AA+(한기평/나이스)	2022.09.26	미상환	KB증권

SK에너지㈜	회사채	공모	2019.09.26	190,000	1.710%	AA+(한신평/나이스)	2024.09.26	미상환	KB증권

SK에너지㈜	회사채	공모	2019.09.26	70,000	1.783%	AA+(한신평/한기평)	2026.09.26	미상환	KB증권

SK에너지㈜	회사채	공모	2019.09.26	120,000	1.789%	AA+(한신평/한기평)	2029.09.26	미상환	KB증권

합 계	-	-	-	2,870,000	-	-	-	-	-

[SK종합화학]

(기준일 : 2019년 09월 30 일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

SK종합화학	회사채	공모	2019년 06월 13일	90,000	1.673	AA(한기평, 한신평)	2022년 06월 13일	미상환	한국투자증권, SK증권

SK종합화학	회사채	공모	2019년 06월 13일	70,000	1.711	AA(한기평, 한신평)	2024년 06월 13일	미상환	한국투자증권, SK증권

SK종합화학	회사채	공모	2019년 06월 13일	150,000	1.839	AA(NICE, 한기평)	2026년 06월 13일	미상환	한국투자증권, SK증권

SK종합화학	회사채	공모	2019년 06월 13일	190,000	2.053	AA(NICE, 한신평)	2029년 06월 13일	미상환	한국투자증권, SK증권

합 계	-	-	-	500,000	-	-	-	-	-

[S K인천석유화학]

(기준일 : 2019년 09월 30 일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

SK인천석유화학(주)	회사채	공모	2019.01.22	120,000	2.142%	AA- (한신평/나신평)	2022.01.22	미상환	KB증권

SK인천석유화학(주)	회사채	공모	2019.01.22	210,000	2.326%	AA- (한기평/나신평)	2024.01.22	미상환	KB증권

SK인천석유화학(주)	회사채	공모	2019.01.22	150,000	2.723%	AA- (한기평/한신평)	2026.01.22	미상환	KB증권

SK인천석유화학(주)	회사채	공모	2019.01.22	120,000	3.453%	AA- (한기평/한신평)	2029.01.22	미상환	KB증권

SK인천석유화학(주)	신종자본증권	사모	2019.03.15	600,000	4.200%	A+ (한신평)	2049.03.15	미상환	미래에셋대우

합 계	-	-	-	1,200,000	-	-	-	-	-

[SK루브리컨츠]

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

SK루브리컨츠(주)	회사채	공모	2019.08.27	100,000	1.384	AA(한국신용평가/NICE신용평가)	2022.08.26	미상환	SK증권(주)NH투자증권(주)

SK루브리컨츠(주)	회사채	공모	2019.08.27	70,000	1.398	AA(한국기업평가/한국신용평가)	2024.08.27	미상환	SK증권(주)NH투자증권(주)

SK루브리컨츠(주)	회사채	공모	2019.08.27	100,000	1.500	AA(한국기업평가/NICE신용평가)	2026.08.27	미상환	SK증권(주)NH투자증권(주)

SK루브리컨츠(주)	회사채	공모	2019.08.27	30,000	1.661	AA(한국기업평가/NICE신용평가)	2029.08.27	미상환	SK증권(주)NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	300,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 [SK이노베이션] ① SK이노베이션(주) 제2회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2-2회 무보증사채	2014.07.16	2021.07.16	100,000	2014.07.04	한국증권금융 회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

제2-3회 무보증사채	2014.07.16	2024.07.16	60,000	2014.07.04	한국증권금융 회사채관리팀
남승희 (02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행중(99.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의300% 미만

이행현황	당분기말 현재 이행중(1.2%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행중(0.3%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 9일 제출완료

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

② SK이노베이션(주) 제3회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제3-1회 무보증사채	2018.09.13	2021.09.13	150,000	2018.09.03	한국예탁결제원 회사채관리팀
김계선 (051-519-1824)

제3-2회 무보증사채	2018.09.13	2023.09.13	140,000	2018.09.03	한국예탁결제원 회사채관리팀
김계선 (051-519-1824)

제3-3회 무보증사채	2018.09.13	2028.09.13	210,000	2018.09.03	한국예탁결제원 회사채관리팀
김계선 (051-519-1824)

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행중(99.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	당분기말 현재 이행중(1.2%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행중(0.3%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단에서 제외되는 경우

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 9일 제출완료

[SK에너지]

① SK에너지㈜ 제31회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제31-3회 무보증사채	2012.09.21	2022.09.21	50,000	2012.09.11	한화투자증권 구조화금융팀 이지수대리(02-3772-7456)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 100% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 (0.4 % )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

② SK에너지㈜ 제33회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제33-3회 무보증사채	2013.02.07	2020.02.07	110,000	2013.01.28	한국예탁결제원 회사채관리팀 김계선차장(051-519-1824)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 오천억원 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 55,019백만원 )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30 ③ SK에너지㈜ 제35회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제35-2회 무보증사채	2013.05.06	2020.05.06	190,000	2013.04.23	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

④ SK에너지㈜ 제37회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제37-3회 무보증사채	2013.10.25	2020.10.25	50,000	2013.10.15	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

⑤ SK에너지㈜ 제38회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38-3회 무보증사채	2014.06.10	2021.06.10	80,000	2014.05.27	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

⑥ SK에너지㈜ 제39회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제39-2회 무보증사채	2014.10.10	2021.10.10	110,000	2014.09.26	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제39-3회 무보증사채	2014.10.10	2024.10.10	70,000	2014.09.26	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

⑦ SK에 너지㈜ 제41회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제41-2회 무보증사채	2015.06.25	2022.06.25	170,000	2015.06.15	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제41-3회 무보증사채	2015.06.25	2025.06.25	100,000	2015.06.15	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

⑧ SK에너지㈜ 제42회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제42-1회 무보증사채	2015.11.04	2019.11.04	130,000	2015.10.23	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제42-2회 무보증사채	2015.11.04	2022.11.04	70,000	2015.10.23	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

⑨ SK에너지㈜ 제43회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제43-1회 무보증사채	2018.04.26	2021.04.26	150,000	2018.04.16	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

제43-2회 무보증사채	2018.04.26	2023.04.26	190,000	2018.04.16	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

제43-3회 무보증사채	2018.04.26	2028.04.26	160,000	2018.04.16	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황	당분기말 현재 이행 중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

⑩ SK에너지㈜ 제44회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제44-1회 무보증사채	2018.10.30	2021.10.30	100,000	2018.10.18	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

제44-2회 무보증사채	2018.10.30	2023.10.30	250,000	2018.10.18	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

제44-3회 무보증사채	2018.10.30	2028.10.30	150,000	2018.10.18	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사 채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황	당분기말 현 재 이행 중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

⑪ SK에너지㈜ 제45회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제45-1회 무보증사채	2019.02.21	2022.02.21	140,000	2019.02.11	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

제45-2회 무보증사채	2019.02.21	2024.02.21	180,000	2019.02.11	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

제45-3회 무보증사채	2019.02.21	2029.02.21	180,000	2019.02.11	교보증권 DCM본부신현미 과장 (02-3771-9650)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사 채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황	당분기말 현 재 이행 중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 6일 제출완료

* 이행현황기준일 : 2019.09.30

⑫ SK에너지㈜ 제46회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제46-1회 무보증사채	2019.09.26	2022.09.26	120,000	2019.09.16	한국증권금융 회사채관리팀 남승희(02-3770-8556)

제46-2회 무보증사채	2019.09.26	2024.09.26	190,000	2019.09.16	한국증권금융 회사채관리팀 남승희(02-3770-8556)

제46-3회 무보증사채	2019.09.26	2026.09.26	70,000	2019.09.16	한국증권금융 회사채관리팀 남승희(02-3770-8556)

제46-4회 무보증사채	2019.09.26	2029.09.26	120,000	2019.09.16	한국증권금융 회사채관리팀 남승희(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 450% 이하 유지

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 169.4% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사 채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 100% 이하 설정 가능

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.1% )

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당분기말 현재 이행 중 ( 0.4% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황	당분기말 현 재 이행 중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일 : 2019.09.30 ※ 2014.10.27에 발행한 40회 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않아 별도로 기재하지 않았음.

[SK종합화학]

① SK종합화학(주) 제 9회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 9-2회무보증사채	2012.10.25	2019.10.25	50,000	2012.10.15	하나금융투자
기업금융실 송지은
(02-3771-3463)

제 9-3회무보증사채	2012.10.25	2022.10.25	50,000	2012.10.15	하나금융투자
기업금융실 송지은
(02-3771-3463)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400%이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (73.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사 채 발 행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100% 이하

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (11.5%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 100% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.02%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'19.09.02 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

② SK종합화학(주) 제 11회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 11-3회무보증사채	2013.11.29	2020.11.29	60,000	2013.11.19	한국증권금융
회사채관리팀 남승희(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (73.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (11.5%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.02%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'19.09.02 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

③ SK종합화학(주) 제 13회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 13-3회무보증사채	2014.07.21	2021.07.21	50,000	2014.07.09	한국증권금융
회사채관리팀 남승희(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (73.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사 채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (11.5%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.02%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'19.09.02 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성 기준일임.

④ SK종합화학(주) 제 14회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14-1회 무보증사채	2018.10.11	2021.10.11	110,000	2018.09.27	한국예탁결제원 양성을 차장 (051-519-1819)

제14-2회 무보증사채	2018.10.11	2023.10.11	230,000	2018.09.27

제14-3회 무보증사채	2018.10.11	2028.10.11	160,000	2018.09.27

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (73.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의200% 미만

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (11.5%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.02%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 제외

이행현황	작성기준일 현재 이행 중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'19.09.02 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성 기준일임. ⑤ SK종합화학(주) 제 15회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제15-1회 무보증사채	2019.06.13	2022.06.13	90,000	2019.05.31	한국예탁결제원 양성을 차장 (051-519-1819)

제15-2회 무보증사채	2019.06.13	2024.06.13	70,000	2019.05.31

제15-3회 무보증사채	2019.06.13	2026.06.13	150,000	2019.05.31

제15-4회 무보증사채	2019.06.13	2029.06.13	190,000	2019.05.31

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (73.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의200% 미만

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (11.5%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.02%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 제외

이행현황	작성기준일 현재 이행 중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'19.09.02 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성 기준일임.

[SK인천석유화학]

① SK인천석유화학(주) 제 13-2회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 9월 30 일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제13-2회 무보증사채	2015.07.28	2020.07.28	120,000	2015.07.16	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 ( 작성기준일 현재 부채비율 93. 1 % )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100%이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.26 제출

② SK인천석유화학(주) 제 14-2회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 9월 30 일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14-2회 무보증사채	2016.09.05	2021.09.05	110,000	2016.08.24	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 ( 작성기준일 현재 부채비율 93. 1 % )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100%이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.26 제출

③ SK인천석유화학(주) 제 15회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 9월 30 일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제15-1회 무보증사채	2017.03.30	2020.03.30	90,000	2017.03.20	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

제15-2회 무보증사채	2017.03.30	2022.03.30	180,000	2017.03.20	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

제15-3회 무보증사채	2017.03.30	2024.03.30	30,000	2017.03.20	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 ( 작성기준일 현재 부채비율 93. 1 % )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 70% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.26 제출

④ SK인천석유화학(주) 제 16회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 9월 30 일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제16-1회무보증사채	2018.04.05	2021.04.05	130,000	2018.03.26	이베스트투자증권유선아 대리 (02-3779-8749)

제16-2회무보증사채	2018.04.05	2023.04.05	150,000	2018.03.26	이베스트투자증권유선아 대리 (02-3779-8749)

제16-3회무보증사채	2018.04.05	2025.04.05	120,000	2018.03.26	이베스트투자증권유선아 대리 (02-3779-8749)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 ( 작성기준일 현재 부채비율 93. 1 % )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 70% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 제외

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.26 제출

⑤ SK인천석유화학(주) 제 18회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 9월 30 일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제18-1회무보증사채	2019.01.22	2022.01.22	120,000	2019.01.10	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

제18-2회무보증사채	2019.01.22	2024.01.22	210,000	2019.01.10	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

제18-3회무보증사채	2019.01.22	2026.01.22	150,000	2019.01.10	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

제18-4회무보증사채	2019.01.22	2029.01.22	120,000	2019.01.10	한국증권금융(주)회사채관리팀 남승희 (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 ( 작성기준일 현재 부채비율 93. 1 % )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 자기자본의 200% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 70% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.0 %)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 제외

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.26 제출

※ 작성일 기준 ( 2019년 9월 30 일 ) 만기가 도래하지 않은 제10회, 제12-1회, 제12-2회 , 제17회 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 아니하여, 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.

[SK루브리컨츠]

① SK루브리컨츠(주) 제 7회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 7회
무보증사채	2015.11.26	2020.11.26	90,000	2015.11.16	한국증권금융(주)
회사채관리팀 남승희
(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준)

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 99.90%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.18%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.23

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

② SK루브리컨츠(주) 제 8회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 8-1회
무보증사채	2018.09.20	2021.09.23	120,000	2018.09.10	한국증권금융(주)
회사채관리팀 남승희
(02-3770-8556)

제 8-2회
무보증사채	2018.09.20	2023.09.20	120,000	2018.09.10	한국증권금융(주)
회사채관리팀 남승희
(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준)

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 99.90%%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.18%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 제외

이행현황	작성기준일 현재 이행중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.23

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

③ SK루브리컨츠(주) 제 9회 무보증사채

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 9-1회
무보증사채	2019.08.27	2022.08.26	100,000	2019.08.14	한국증권금융(주)
회사채관리팀 남승희
(02-3770-8556)

제 9-2회
무보증사채	2019.08.27	2024.08.27	70,000	2019.08.14	한국증권금융(주)
회사채관리팀 남승희
(02-3770-8556)

제 9-3회
무보증사채	2019.08.27	2026.08.27	100,000	2019.08.14	한국증권금융(주)
회사채관리팀 남승희
(02-3770-8556)

제 9-4회
무보증사채	2019.08.27	2029.08.27	30,000	2019.08.14	한국증권금융(주)
회사채관리팀 남승희
(02-3770-8556)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준)

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 99.90%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.18%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한 기업집단 제외

이행현황	작성기준일 현재 이행 중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.08.23

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액[SK이노베이션 연결 기준]

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	690,000	1,090,000	1,290,000	1,320,650	1,290,000	2,080,000	0	7,760,650

사모	-	20,000	-	100,000	30,000	200,000	-	350,000

합계	690,000	1,110,000	1,290,000	1,420,650	1,320,000	2,280,000	0	8,110,650

[SK이노베이션 별도 기준]

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	250,000	-	740,650	60,000	210,000	-	1,260,650

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	250,000	-	740,650	60,000	210,000	-	1,260,650

(6) 신종자본증권 미상환 잔액[SK이노베이션 연결 기준]

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	600,000	-	600,000

합계	-	-	-	-	-	600,000	-	600,000

※ 주요 종속회사인 SK인천석유화학이 2019년 2월 26일 이사회 결의에 따라 2019년 3월 15일 발행한 사모 채권형 신종자본증권임

[SK이노베이션 별도 기준]▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액▶ 해당사항 없음

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 금융 상품 내역 및 공정가치 평가절차 (1) 범주별 금융상품 내역① 금융 자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

② 금융 부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. ③ 파생 상품

연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

(2) 금융자산/부채 내역

① 금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	1,296,123	1,789,292	-	-	3,085,415

단기금융상품	1,944,153	266,678	-	-	2,210,831

매출채권	-	4,125,065	-	-	4,125,065

유동성장기투자증권	5,051	-	-	-	5,051

단기대여금	-	55,003	-	-	55,003

미수금	8,816	911,438	-	-	920,254

미수수익	-	3,598	-	-	3,598

유동성보증금	-	111,526	-	-	111,526

유동성파생금융상품자산	40,084	-	-	2,736	42,820

소 계	3,294,227	7,262,600	-	2,736	10,559,563

비유동자산:

장기금융상품	-	4,686	-	-	4,686

장기매출채권	-	-	-	-	-

장기투자증권	82,665	-	314,006	-	396,671

장기대여금	-	320,650	-	-	320,650

장기미수금	-	10,187	-	-	10,187

장기보증금	-	79,870	-	-	79,870

비유동파생금융상품자산	60,145	-	-	-	60,145

소 계	142,810	415,393	314,006	-	872,209

합 계	3,437,037	7,677,993	314,006	2,736	11,431,772

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	809,783	1,046,138	-	-	1,855,921

단기금융상품	2,486,732	185,231	-	-	2,671,963

매출채권	-	4,459,724	-	-	4,459,724

유동성장기투자증권	2,591	-	-	-	2,591

단기대여금	-	43,557	-	-	43,557

미수금	8,826	687,327	-	-	696,153

미수수익	-	5,083	-	-	5,083

유동성보증금	-	171,808	-	-	171,808

유동성파생금융상품자산	70,913	-	-	1,294	72,207

소 계	3,378,845	6,598,868	-	1,294	9,979,007

비유동자산:

장기금융상품	-	4,720	-	-	4,720

장기매출채권	-	79	-	-	79

장기투자증권	71,133	-	262,051	-	333,184

장기대여금	-	196,249	-	-	196,249

장기미수금	8,097	4,760	-	-	12,857

장기보증금	-	42,594	-	-	42,594

비유동파생금융상품자산	8,503	-	-	-	8,503

소 계	87,733	248,402	262,051	-	598,186

합 계	3,466,578	6,847,270	262,051	1,294	10,577,193

② 금융부채

당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피 금융부채	합 계

유동부채:

단기차입금	-	438,573	-	438,573

매입채무	-	4,645,561	-	4,645,561

미지급금	3,264	390,129	-	393,393

미지급비용	-	1,335,649	-	1,335,649

유동성장기부채	-	1,127,776	-	1,127,776

유동성리스부채	-	153,689	-	153,689

유동성임대보증금	-	11,535	-	11,535

유동성파생금융상품부채	27,748	-	3,520	31,268

소 계	31,012	8,102,912	3,520	8,137,444

비유동부채:

사채 및 장기차입금	-	9,033,741	-	9,033,741

리스부채	-	384,801	-	384,801

장기미지급금	908	6,588	-	7,496

임대보증금	-	11,284	-	11,284

금융보증부채	-	526	-	526

비유동파생금융상품부채	1,141	-	-	1,141

소 계	2,049	9,436,940	-	9,438,989

합 계	33,061	17,539,852	3,520	17,576,433

(전기말) (단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피 금융부채	합 계

유동부채:

단기차입금	-	153,742	-	153,742

매입채무	-	4,650,029	-	4,650,029

미지급금	2,700	462,892	-	465,592

미지급비용	-	1,344,051	-	1,344,051

유동성장기부채	-	1,221,524	-	1,221,524

유동성임대보증금	-	12,358	-	12,358

유동성파생금융상품부채	54,774	-	1,072	55,846

소 계	57,474	7,844,596	1,072	7,903,142

비유동부채:

사채 및 장기차입금	-	6,648,068	-	6,648,068

장기미지급금	3,884	8,706	-	12,590

임대보증금	-	10,020	-	10,020

금융보증부채	-	721	-	721

소 계	3,884	6,667,515	-	6,671,399

합 계	61,358	14,512,111	1,072	14,574,541

( 3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 연결실체는 재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치

당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당3분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
(파생금융상품자산 제외)	3,336,808	3,240,276	-	96,532	3,387,162	3,296,515	-	90,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	314,006	224,869	-	89,137	262,051	176,074	-	85,977

파생금융상품자산	102,965	-	102,965	-	80,710	6,762	73,948	-

합 계	3,753,779	3,465,145	102,965	185,669	3,729,923	3,479,351	73,948	176,624

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채 (파생금융상품부채 제외)	4,172	-	-	4,172	6,584	-	-	6,584

파생금융상품부채	32,409	-	32,409	-	55,846	-	55,846	-

합 계	36,581	-	32,409	4,172	62,430	-	55,846	6,584

한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당누적3분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

당누적3분기 및 전누적3분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	매 입	매 도	당기손익	기타포괄손익	기 타	기 말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	90,647	20,269	(15,103)	-	-	719	96,532

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	85,977	2,096	-	-	-	1,064	89,137

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	6,584	-	(2,700)	-	-	288	4,172

(전누적3분기) (단위: 백만원)

구 분	기 초 (주1)	매 입	매 도	당기손익	기타포괄손익	기 타	기 말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	55,567	8,942	(7,526)	-	-	-	56,983

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	91,850	-	-	-	-	435	92,285

(주1) 전누적3분기 중 회계기준 변경에 따라 기존에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하였던 매도가능금융자산이 최초적용일인 2018년 1월 1일 기준으로 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(4 ) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법 과 투입변수에 대한 설명 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당3분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

② 상품스왑 상품스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 현물스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 현물거래가격에 기초하여 측정하였습니 다. 또한, 현물스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

③ 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당3분기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

④ 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. ⑤ 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

⑥ 전환채무증권 전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 연결실체는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

⑦ 조건부대가조건부대가의 공정가치는 시나리오별 이자 및 법인세를 차감하기 전 순이익(PBIT)을 추정하고, 이를 기초로 시나리오별로 연결실체가 약정에 따라 예상되는 수취금액의 현재가치를 각 시나리오 발생확률로 가중하여 측정하고 있습니다. 한편, 당 누적3분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

바. 자산재평가 결과▶ 해당사항 없음.