SK이노베이션 반기보고서 (2022.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 당사 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 상법시행령 제37조 제2항 제2호에 따른 회계·재무전문가(최우석이사)를 위원으로 포함하고 있습니다.최우석이사는 2006년부터 현재까지 고려대학교 경영대학 회계학 교수로서 근거 법령에서 규정하고 있는 '회계 또는 재무석사 이상으로 5년 이상 근무한 교수' 조건을 충족시키고 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김종훈	예	o 연세대학교 경영학과 학사o 한-미 FTA협상 수석대표o 외교통상부 통상교섭본부 본부장o 제19대 국회의원(정무위원회, 산업통상자원위원회)o 現 대한체육회 명예대사 겸 국제위원장	-	-	-

김태진	예	o 일본 동경대 법학박사o 사법시험 제39회, 사법연수원 제29기o 김 법률사무소 변호사o 現 현대해상화재보험 사외이사/감사위원o 現 고려대 법학전문대학원 교수	-	-	-

최우석	예	o 미국 미시간주립대학교 경영학 박사o 공인회계사/세무사o 행정안전부 자문위원o 예금보험공사 자문위원o 現 고려대 경영대 회계학 교수	예	회계/재무분야학위보유자(제2호 유형)*	o 고려대학교 경영대학 경영학과 (경영학사)o 고려대학교 대학원 경영학과 (경영학석사)o University of Texas at Austin (회계학석사, MPA)o Michigan State University (경영학박사, Ph.D.)o 現 고려대 경영대 회계학 교수 (2006년~현재)

*상법 시행령 제37조 제 2항 2호 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

성 명	선임배경	타회사 겸직현황	임기	연임여부	연임횟수

김종훈	Global Network 분야에서의 탁월한 전문성과 수십년 간의 공직 경험을 바탕으로 회사의 Global사업 및 조직 운영 관련 RiskManagement 수준을 높여줄 것으로 판단	-	'23.3.	중임	1회

김태진	現 고려대 법학전문대학원 교수이며, 국제기업법, M 관련 법률 전문가로서 기업지배구조 관련 전문성을 활용하여 회사의 ESG 중심 경영 및 윤리 경영 등의 수준 제고에 기여할 것으로 판단	현대해상 화재보험(주)	'25.3.	-	-

최우석	現 고려대 경영대학 회계학 교수이며, 한국경영학회 상임이사를 역임한 상법상 회계전문가로서 관련 분야의 전문성을 바탕으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	-	'24.3.	중임	1회

※ 김종훈 감사위원은 2020년 3월 26일 제13차 정기주주총회에서 재선임 되었음.※ 최우석 감사위원은 2021년 3월 26일 제14차 정기주주총회에서 재선임 되었음.※ 김태진 감사위원은 2022년 3월 31일 제15차 정기주주총회에서 선임 되었음. 나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회는 전원 인사보상평가위원회에서 추천 받은 사외이사로 구성하여 독립성을 강화하고 있으며, 사외이사는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 성실성, 독립성, 사회적 지명도 등의 선정 기준에 따라 주주총회에서 선임되고 있습니다. 또한, 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회는 재무제표의 적정성을 확인하기 위해 내부회계관리제도의 신뢰성을 점검하고, 내부감사부서로 하여금 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람, 대조, 실사, 조회 등 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 감사하도록 하고 그 결과를 확인합니다. 또한 분기 별로 외부감사인으로부터 회계감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다. 업무 감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 참석하고, 필요하다고 인정되는 경우 담당임원으로부터 업무에 관한 보고를 받으며, 내부감사부서로부터 감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회 활동 내역

위원회명	회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

김종훈(출석률:100%)	김준(출석률:80%)	최우석(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	1	2022.2.7.	1. 상호협력방안 실행을 위한 협약서 개정 (사전검토)
2. SUPEX추구협의회 운영비용에 관한 합의서 개정 (사전검토)
3. 2022년 감사실 업무계획 (보고)	---	---	---	---

2	2022.2.18.	1. 2022년 외부감사인 감사시간 및 보수 확정(의결)
2. 준법통제기준 개정(사전검토)
3. 준법지원관리체계/공정거래자율준수프로그램 2021년 운영실적 및 2022년 운영계획(보고)
4. 2021년 SKI 내부회계 운영실태 (보고)
5. SKI 재무부문 조직/인력 현황 (보고)
6. 감사결과 보고(1차) (보고)
7. 2022년 감사실 KPI (보고)
8. 2021년 구성원/BP 대상 윤리경영 Survey 시행 결과 (보고)	가결-------	찬성-------	불참불참불참불참불참불참불참불참	찬성-------

3	2022.2.21.	1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정 (의결)
2. 2021년 결산실적 확정 (보고)
3. 2021년 결산실적 및 내부회계관리제도 운영실태 외감인 검토 결과 (보고)	가결--	찬성--	찬성--	찬성--

4	2022.3.3	1. 2021년 감사보고서 확정 (의결)
2. 제15차 정기주주총회 의안 및 서류 조사의견 확정 (의결)
3. 2021년 내부감시장치 가동현황 평가의견서 확정 (의결)	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

5	2022.3.11	1. 감사위원회 활동 평가 결과 (보고)
2. 차세대배터리 R 조직 이관 (사전검토)
3. SK어스온㈜의 말레이시아 사업에 대한 모회사 보증 제공 (사전검토)	---	---	---	---

위원회명	회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

김종훈(출석률:100%)	김태진(출석률:100%)	최우석(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	6	2022.4.15.	1. SK임업 자발적 탄소배출권 구매 (사전검토)
2. 2022년 SK핀크스㈜와의 거래 (사전검토)
3. 감사결과 보고(2차) (보고)	---	---	---	---

7	2022.4.18	1. SK이노베이션 경영진단 결과 (보고)	-	-	-	-

8	2022.5.13	1. 2021년 외부감사인 용역 평가 (보고)
2. 2022년 1분기 결산실적 확정 (보고)
3. 2022년 내부회계관리제도 운영 계획 (보고)
4. 2022년 1분기 외부감사인 검토 결과 (보고)
5. SK(주), SK에너지㈜와의 부동산 임대차 변경계약 체결 (사전검토)	-----	-----	-----	-----

9	2022.6.13	1. SKI 경영진단 권고사항 이행계획 I : SKI Staff (보고)
2. SKI 경영진단 권고사항 이행계획 II : 울산 CLX (보고)
3. SKI 계열 OC별 경영진단 권고사항 이행계획 I : SK온 (보고)
4. SKI 계열 OC별 경영진단 권고사항 이행계획 II : SK루브리컨츠 (보고)
5. SKI 계열 OC별 경영진단 권고사항 이행계획 III : SK어스온 (보고)
6. 주요 관계사 대상 2022년 mySUNI 거래총액 추가 설정 (사전검토)	------	------	------	------

※ 출석율은 당해 연간 기준임

라. 감사위원 교육 실시 현황(1) 감사위원회 교육 실시 계획▶ 연중 외부 Program 참가 및 내/외부 전문가 초빙을 통한 사내 교육 등 실시 예정 - 회계투명성 강화 및 주요 제도 변경사항 - 감사위원의 권한과 책임 등 감사 업무 수행에 필요한 사항

(2)감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.04.13	회사 (내부)	김종훈, 김태진, 최우석	-	Global Compliance Management System

2022.04.15	회사 (내부)	김종훈, 김태진, 최우석	-	SK 경영진단 체계 및 감사위원회의Risk Management 기능

2022.04.19	감사위원회 포럼 (외부)	김태진	일신상의 사유로김종훈, 최우석 위원 불참	ESG 공시와 감사위원회 감독 포인트

마. 준법지원인 등

(3) 감사위원회 지원조직 현황① 이사회사무국 임직원 현황 : 이사회사무국장 1명, 사무국원 6명

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	7	임원 1명(1.5년), PL 1명(3.5년), PM 5명(평균 4년)	이사회 및 이사회 내 위원회 운영지원사외이사 업무 수행 지원 등

② 감사실 임직원 현황 : 감사실장 1명, 감사실원 29명

부서(팀)명	직원수(명)	직위	주요 활동내역

감사실	25	임원 1명, PL 4명, PM 25명	감사위원회 운영지원감사위원 업무 수행 지원 등

* 감사위원 전문성 제고 및 업무 지원을 위해 감사실을 감사위원회 간사조직으로 지정하였으며, 또한 감사실을 감사위원회 직속으로 편제하여 감사위원회가 감사실장 임면 동의권을 행사하고 감사실은 감사위원회에 KPI 수립/평가를 보고하는 등 실질적인 관리/감독을 받고 있습니다.

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	주 요 경 력	비고

이병래	남	o 제37회 사법시험
o 서울지방법원 판사
o 법무법인 지평 변호사
o 법무부장관 정책보좌관
o SK주식회사 법무담당 임원
o 現 SK이노베이션㈜ Global Compliance 부문장 겸
SUPEX추구협의회 Governance위원회 Global Compliance팀장	2019. 12. 18. 선임

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시 / 빈도	주 요 내 용	결 과	비고

상시	· 회사 경영활동 전반에 대한 준법통제활동 수행
- 위법행위 발생가능성 진단/개선
- 법적위험 관련 업무 대상 각종 법률자문 제공
- 법규/준법통제기준 여부 점검/보고	사내 제도 정비, 법규 준수 프로세스 구축, 경영활동 전반에 대한 법률자문 제공 등	-

상시	· 준법환경 조성 및 임직원 대상 교육 프로그램 수행
- 경영층 준법경영/윤리경영 메시지 전파
- 임직원의 법적위험 인지 및 대처를 위한 교육훈련 프로그램 운영	연 1회 CEO 준법경영/윤리경영 메시지 전파
전사교육 6회
특별교육 21회	-

2022.1.~2022.2.	· ‘21년 준법지원관리체계 운영실적 및 ‘22년 운영계획 이사회 보고	특이사항 없음	-

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스
담당	16	임원 1, 직원 15
(평균 8년)	준법지원 연간계획 수립
전사 준법통제활동 지원
운영실적 점검