SK이노베이션 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가 . 감사위원회(감사)의 인적사항 당사 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 상법시행령 제37조 제2항 제2호에 따른 회계·재무전문가(최우석이사)를 위원으로 포함하고 있습니다.최우석이사는 2006년부터 현재까지 고려대학교 경영대학 회계학 교수로서 근거 법령에서 규정하고 있는 '회계 또는 재무석사 이상으로 5년 이상 근무한 교수' 조건을 충족시키고 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김종훈	예	o 연세대학교 경영학과 학사o 샌프란시스코총영사관 총영사 (2002년~2004년)o 한-미 FTA협상 수석대표 (2006년~ )o 외교통상부 통상교섭본부 본부장 (2007년~2011년)o 제19대 국회의원 (정무위원회/산업통상자원위원회) (2012년~2016년)o 現 대한체육회 명예대사 겸 국제위원장 (2017년~현재)	-	-	-

김준	예	o 고려대학교 화학과 학사o 미국 브라운대학교 화학 박사o 한국 YEO (Young Entrepreneurs' Organization) 회장 (2001년~2002년)o 現 재단법인 동아시아재단 이사 (2005년~현재)o 現 대한방직협회 회장 (2013년~현재)o 現 경방 대표이사 회장 (2016년~현재)	-	-	-

최우석	예	o 고려대학교 경영학과 학사o 미국 미시간주립대대학교 경영학 박사o 공인회계사/세무사 (1993년 제28회 공인회계사시험 합격)o 미국 캘리포니아주립대 조교수 (2004년~2005년)o 한국경영학회 상임이사 (2009년~2010년) o 예금보험공사 자문위원 (2014년~2018년)o 現 고려대 경영대 회계학 교수 (2006년~현재)	예	회계/재무분야학위보유자(제2호 유형)*	고려대학교 경영대학 경영학과 (경영학사) 고려대학교 대학원 경영학과 (경영학석사) University of Texas at Austin (회계학석사, MPA) Michigan State University (경영학박사, Ph.D.)現 고려대 경영대 회계학 교수 (2006년~현재)

*상법 시행령 제37조 제 2항 2호 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람

성 명	선임배경	타회사겸직현황	임기	연임여부	연임횟수

김종훈	Global Network 분야에서의 탁월한 전문성과수십년 간의 공직 경험을 바탕으로회사의 Global사업 및 조직 운영 관련 RiskManagement 수준을 높여줄 것으로 판단	-	'23.3.	중임	1회

김준	㈜경방 대표이사와 대한방직협회 회장을맡고 있는 등 경영자로서 높은 수준의안목을 바탕으로 회사의 전사적 RiskManagement에 기여할 것으로 판단	(주)경방	'22.3.	중임	1회

최우석	現 고려대 경영대학 회계학 교수이며,한국경영학회 상임이사를 역임한 상법상회계전문가로서 관련 분야의 전문성을 바탕으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	-	'24.3.	중임	1회

※ 김준 감사위원은 '19년 3월 21일 제12차 정기주주총회에서 재선임 되었음. ※ 김종훈 감사위원은 '20년 3월 26일 제13차 정기주주총회에서 재선임 되었음.※ 최우석 감사위원은 '21년 3월 26일 제14차 정기주주총회에서 재선임 되었음.

나. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원은 전원 사외이사후보추천위에서 추천 받은 사외이사로 구성하여 독립성을 강화하고 있으며, 사외이사는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 성실성, 독립성, 사회적 지명도 등의 선정 기준에 따라 주주총회에서 선임되고 있습니다. 또한, 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회는 재무제표의 적정성을 확인하기 위해 내부회계관리제도의 신뢰성을 점검하고, 내부감사부서로 하여금 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람, 대조, 실사, 조회 등 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 감사하도록 하고 그 결과를 확인합니다. 또한 분기 별로 외부감사인으로부터 회계감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다. 업무 감사를 위하여 이사회 등 중요한 회의에 참석하고, 필요하다고 인정되는 경우 담당임원으로부터 업무에 관한 보고를 받으며, 내부감사부서로부터 감사 결과를 보고 받고 그 내용을 확인하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

다. 감사위원회 활동 내역

위원회명	회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

김종훈 (출석률:100%)	김준 (출석률:100%)	최우석 (출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	1	2021.2.19.	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 (보고)2. 재무본부 조직/인력 현황 (보고)	--	--	--	--

2	2021.2.24.	1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정 (의결)2. 2020년 결산실적 확정 (보고)3. 2020년 결산실적 및 내부회계관리제도 운영실태 외감인 검토 결과 (보고)4. 감사 결과보고(1차) (보고)	가결---	찬성 ---	찬성 ---	찬성 ---

3	2021.3.4.	1. 2020년 감사보고서 확정 (의결)2. 제14차 정기주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정 (의결)3. 2020년 내부감시장치 가동현황 평가의견서 확정 (의결)4. 2021년 감사실 업무계획 (보고)5. 감사결과 보고(2차) (보고)	가결가결가결--	찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성--	찬성찬성찬성--

4	2021.3.10./ 2021.3.12.	1. 美 ITC Battery소송 관련 사측 대응 점검 (보고) / 현장점검	-	-	-	-

5	2021.5 .12.	1. 2021년 외부감사인 감사시간 및 보수 확정 (의결)2. 2020년 외부감사인 용역 평가 (보고)3. 2021년 1분기 결산실적 확정 (보고)4. 2021년 내부회계관리제도 운영 계획 (보고)5. 2021년 1분기 외부감사인 검토 결과 (보고)6. 감사결과 보고_3차 (보고)	가결-----	찬성-----	찬성-----	찬성-----

6	2021.6.29.	1. 자율책임경영지원단 SKI계열 정기 진단 계획 (보고)2. '21년 감사실 업무 계획 변경(案) (보고)	--	--	--	--

7	2021.08.11.	1. 임시주주총회 의안 및 서류 조사 의견 확정 (의결)2. 외감인 주기적 지정제에 따른 영향 (보고)3. 연결 내부회계 시행 연기 (보고)4. 2021년2분기 결산실적 확정 (보고)5. 2021년 2분기 외부감사인 검토 결과 (보고)6. 감사결과 보고_4차 (보고)7. 감사실 업무 현황 및 감사위원회 지원 방안 (보고)	가결------	찬성------	찬성------	찬성------

8	2021.9.2.	1. 감사결과 보고_5차 (보고)	-	-	-	-

9	2021.9.13.	1. 자율책임경영지원단 경영진단 착수 계획 (보고)2. Battery 헝가리 공장(SKBM) 투자 이행에 대한 보증 제공 (보고)	--	--	--	--

10	2021.10.6	1. 감사결과보고_6차 (보고)2. '21년 감사실 업무계획 변경 案 (보고)	--	--	--	--

11	2021.11.10	1. 2022년 외부감사인 선임 (의결)2. 2021년 감사 시간 및 보수 변경 (의결) 3. 2021년 3분기 결산실적 확정 (보고)4. 2021년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 (보고)5. 2021년 3분기 결산실적 외부감사인 검토 결과 (보고)6. 감사실 평가방안 (案) (보고)7. 감사실 KPI 자기평가 결과 (보고)8. 감사 결과보고 (7차) (보고)9. 윤리경영 중기계획 (案) (보고)10. Brand 사용료 거래금액 변경 승인 (사전검토)11. SKMR㈜와의 '21년 거래 총액 한도 변경 (사전검토)	가결가결------ - - -	찬성 찬성 ------ - - -	찬성 찬성 ------ - - -	찬성 찬성 ------ - - -

12	2021.11.29	1. Battery 해외 투자주식 매각 (사전검토)2. 윤리경영 중기계획 (案) (보고)	--	--	--	--

라. 감사위원 교육 실시 현황 (1) 감사위원회 교육 실시 계획 ▶ 연중 외부 Program 참가 및 외부전문가 초빙을 통한 사내 교육 실시 예정 - 회계투명성 강화 및 주요 제도 변경사항 - 감사위원의 권한과 책임 등 감사 업무 수행에 필요한 사항

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020.05.11	회사	최우석
김종훈
김준	-	新 외부감사법 시행과 감사위원회의 역할

2020.07.07	감사위원회 포럼	김종훈	일신상의 사유로 최우석, 김준 위원 불참	감사인간 의견 불일치 사유 및 해법 모색,감사위원회 운영 가이드라인

2020.07.24	삼정KPMG	최우석
김종훈
김준	-	동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동 사례연구

2021.04.22	감사위원회 포럼	김종훈	일신상의 사유로 최우석, 김준 위원 불참	코로나 시대와 ESG,ESG 관련 보고와 감사위원회의 역할

2021.09.13	삼정KPMG	최우석
김종훈
김준	-	감사위원회의 부정조사 및 보고 의무

2021.09.14	감사위원회 포럼	김종훈	일신상의 사유로 최우석, 김준 위원 불참	코로나19로 확인한 데이터 경영의 중요성 그리고 감사위원회의 역할,감사위원회가 코로나와 ESG 풍랑 헤쳐갈 키맨

(3) 감사위원회 지원 조직 현황 ( '21년 12월 31일 기준) ① 이사회사무국 임직원 현황 : 이사회사무국장 1명, 사무국원 6명

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회사무국	7	임원 1명(1년), PL 1명(3년), PM 5명(평균 5년)	이사회 및 이사회 내 위원회 운영지원사외이사 업무 수행 지원 등

② 감사실 임직원 현황 : 감사실장 1명, 감사실원 24명

부서명	직원수	직위	담당 업무

감사실	25명	임원 1명, PL 4명, PM 20명	감사위원회 운영지원감사위원 업무 수행 지원 등

* 감사위원 전문성 제고 및 업무 지원을 위해 감사실을 감사위원회 간사조직으로 지정하였으며, 또한 감사실을 감사위원회 직속으로 편제하여 감사위원회가 감사실장 임면 동의권을 행사하고 감사실은 감사위원회에 KPI 수립/평가를 보고하는 등 실질적인 관리/감독을 받고 있습니다.

마. 준법지원인 등

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명	성별	주 요 경 력	비고

이병래	남	o 제37회 사법시험
o 서울지방법원 판사
o 법무법인 지평 변호사
o 법무부장관 정책보좌관
o SK주식회사 법무담당 임원
o 現 SK이노베이션㈜ Global Compliance 부문장 겸
SUPEX추구협의회 Governance위원회 Global Compliance팀장	2019. 12. 18. 선임

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시 / 빈도	주 요 내 용	결 과	비고

상시	· 회사 경영활동 전반에 대한 준법통제활동 수행
- 위법행위 발생가능성 진단/개선
- 법적위험 관련 업무 대상 각종 법률자문 제공
- 법규/준법통제기준 여부 점검/보고	사내 제도 정비, 법규 준수 프로세스 구축, 경영활동 전반에 대한 법률자문 제공 등	-

상시	· 준법환경 조성 및 임직원 대상 교육 프로그램 수행
- 경영층 준법경영/윤리경영 메시지 전파
- 임직원의 법적위험 인지 및 대처를 위한 교육훈련 프로그램 운영	연 1회 CEO 준법경영/윤리경영 메시지 전파
전사교육 6회
특별교육 21회	-

2022.1.~2022.2.	· ‘21년 준법지원관리체계 운영실적 및 ‘22년 운영계획 이사회 보고	특이사항 없음	-

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	16	임원 1명, 팀원 15명 (평균 3년 3개월)	전사 준법통제기준 준수여부 점검 및 이사회 결과보고 등