SK이노베이션 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1 . 사업의 개요 가. 사업의 현황 당사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 사업 지주회사이며, 당기말 당사 및 주요 종속회사의 사업 내용은 아래와 같습니다.

구분	주요 회사	사업 내용

석유개발사업, 소재사업 및기타 사업	- SK이노베이션㈜- SK E America, Inc - SK아이이테크놀로지㈜ - SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.- SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.	석유개발사업, 소재사업,사업지주회사, 투자회사 등

석유사업	- SK에너지㈜- SK인천석유화학㈜ - 석유사업부문- SK트레이딩인터내셔널㈜- SK Energy International Pte. Ltd.
- SK Energy Europe, Ltd.- SK Energy Americas, Inc.- 내트럭㈜	석유제품 제조/판매원유/석유제품 등 Trading 사업, 투자사업 등

화학사업	- SK종합화학㈜- SK인천석유화학㈜- 화학사업부문- SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.- SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.
- Ningbo SK Performance Rubber Co.,Ltd.- SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd.- SKGC Americas, Inc.- SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd- SK Primacor Americas LLC.- SK Primacor Europe, S.L.U.- SK Functional Polymer S.A.S	화학제품 제조 및 판매 등

윤활유사업	- SK루브리컨츠㈜- SK Lubricants Americas, Inc.- SK Lubricants Europe B.V.- SK Energy Lubricants (Tianjin) Co.,Ltd.- 유베이스매뉴팩처링아시아㈜- Iberian Lube Base Oils Company, S.A.	윤활기유 제조 및 판매,윤활유 제조 및 판매 등

배터리사업	- SK Battery Hungary Kft.- Blue Dragon Energy Co.,Limited. - SK Battery America, Inc.- SK Battery Manufacturing Kft.- SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.	리튬전지 제조 및 판매 등투자회사

나. 사업부문별 주요 재무정보

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원)

사업부문	구 분	제 14기
(2020년)	제 13기
(2019년)	제 12기
(2018년)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

석유개발사업, 소재사업 및기타 사업	매출액	490,908	1%	379,594	1%	368,499	1%

영업손익	(60,533)	-	(27,218)	-2%	(64,767)	-3%

유무형자산	2,130,675	11%	1,980,250	12%	2,407,012	15%

석유 사업	매출액	22,637,981	66%	35,816,318	73%	39,193,528	73%

영업손익	(2,222,842)	-	450,309	40%	709,253	38%

유무형자산	8,024,111	42%	7,973,072	48%	7,409,724	47%

화학 사업	매출액	7,054,126	21%	9,542,823	19%	10,684,431	20%

영업손익	(121,126)	-	705,754	63%	1,117,587	59%

유무형자산	4,102,790	21%	3,797,090	23%	3,921,484	25%

윤활유 사업	매출액	2,371,281	7%	2,877,898	6%	2,971,394	6%

영업손익	262,171	-	293,925	26%	446,251	24%

유무형자산	933,599	5%	974,076	6%	901,470	6%

배터리 사업	매출액	1,610,233	5%	690,305	1%	348,231	1%

영업손익	(426,466)	-	(309,124)	-28%	(317,503)	-17%

유무형자산	3,910,875	20%	1,866,488	11%	1,051,265	7%

계	매출액	34,164,529	100%	49,306,938	100%	53,566,083	100%

영업손익	(2,568,796)	-	1,113,646	100%	1,890,821	100%

유무형자산	19,102,050	100%	16,590,976	100%	15,690,955	100%

*제 12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 2. 사업의 내용

가. 석유개발 사업(1) 정의 및 주요 특성

1859년 美 펜실베니아州에서의 유정 굴착이 시초가 된 석유개발(E) 산업은 지하에 부존하는 원유나 천연가스 등을 탐사를 통해 찾아내고, 이를 개발/생산하여 판매하는 일련의 경제활동을 말합니다.

석유개발 사업은 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다.

- 글로벌 사업(Global Business): 유전/가스전이 지구 상 전 지역에 걸쳐 산재되어 있기 때문에 그 사업영역 또한 전 세계적입니다. 또한 상호 약점을 보완하고 지역적 전문성을 확보하는 등 다양한 동기로 인해 타 해외업체들과의 협력을 적극적으로 추진하며 사업을 영위하고 있습니다.

- 공동운영(Joint Operation): 광구 개발은 막대한 비용이 소모되고 실패 위험이 크기 때문에 일반적으로 다수의 파트너들과 공동참여 형태로 광구를 개발/생산하게 됩니다.

- 대규모 장기투자(Heavy Long-term Investment): 지하의 부존 자원을 찾아내고 개발하여 생산하는 작업은 수년에서 수십 년에 걸쳐 진행되는 장기 프로젝트이며, 수천억 원 이상의 막대한 규모의 자금이 소요됩니다.

- 고도의 전문성(Expertise): 지하의 부존 자원을 찾아내고 효과적/효율적으로 생산하기 위해서는 지질/지구물리/석유공학 등의 과학기술은 물론 프로젝트 관리 역량, 고도의 경영 역량, 경제성 분석 및 파이낸싱 역량, 각종 계약에 대한 법률적 역량 등 다양한 전문성이 총망라된 사업입니다.

(2) 국내외 시장 상황

유가 동향: 배럴 당 100불을 상회하던 유가(Brent기준)는 배럴 당 115불을 기록한 2014년 6월부터 지속적으로 하락하기 시작하여 2016년 1월 중 배럴 당 26불을 기록하였으며, 2020년 1분기 COVID-19 충격으로 배럴당 10불대를 기록하기도 하였으나, 점진적 회복 추세에 따라 2020년 말 50불대 유가를 회복하였습니다.

주요 산업 동향: 비전통자원을 중심으로 한 미국의 폭발적인 원유 공급은 석유개발 산업 내 다양한 변화를 촉발시키고 있습니다. 대다수의 업체들은 高비용 프로젝트(예: Deep-water, LNG, 극지, Oil Sand 등)들에 대한 투자를 축소 혹은 유보하고 있으며, 수익성 중심으로 자사의 자산 포트폴리오를 적극적으로 재편하고 있습니다.

2020년 COVID-19로 인한 석유수요 감소 및 유가 하락 영향으로 E 업계의 신규 투자는 축소되었으나, 향후 COVID-19 극복 추세에 따른 석유수요 및 유가 회복 국면에 따라 점진적인 투자 확대가 예상되고 있습니다.

(3) 사업현황

당사는 2020년 12월말 기준 8개국 13개 광구 및 4개 LNG 프로젝트를 통해 전 세계에서 활발한 석유개발사업을 진행 중이며, 2019년末 확인 매장량 기준 총 4.55억 배럴의 원유를 확보하고 있습니다.

당사의 2020년 지분원유 분배물량은 총 18백만 석유환산배럴이며, 일산 약 49.3천 석유환산배럴을 분배 받았습니다.

(4) 주요 종속회사의 영업의 개황

① SK E America, Inc.는 북미 석유개발 사업 전담을 위해 2014년 미국에 설립한 100% 자회사로 SK Plymouth, SK Nemaha 및 SK Permian 등 3개 석유생산광구 운영회사를 보유하고 있습니다.

나. 중대형 배터리 사업(1) 사업의 특성

중대형 배터리사업은 전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)에 사용되는 대용량 리튬-이온 배터리를 개발하여 생산·판매하는 사업입니다. 전기자동차 배터리의 주요 고객은 자동차사이며, 일반적으로 특정 물량 계약 후 다년간 걸쳐 공급이 이루어지는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 자동차 배터리 사업은 기술 및 안전성, 원가경쟁력, 안정적 공급 능력이 중요합니다. ESS는 전력을 저장 후 필요 시 공급하여 전력 수요-공급의 불균형을 해소할 수 있는 신재생에너지 기술로 주목받고 있습니다.

(2) 시장 여건

자동차 배터리 및 ESS는 글로벌 친환경·신재생에너지 확대 기조에 따라 미래 신성장 동력으로 많은 관심을 받고 있습니다. 세계 각국의 환경 관련 규제 및 친환경 차량 지원 정책, 그리고 전기차 기술 발전 및 상품성 개선 등으로 글로벌 주요 자동차사의 전기차 라인업 및 투자 확대가 진행되고 있어 글로벌 자동차 시장은 전기차 시대로 전환하는 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 이러한 전기차 대중화에 힘입어 자동차 배터리 시장은 지속적으로 높은 성장세를 보일 전망입니다. ESS 시장 역시 신재생에너지 및 에너지 저장 수요 확대에 따라 지속 확대가 예상됩니다.

(3) 당사 사업 현황

당사는 2005년 전기차용 대용량 리튬이온 배터리 상용화 착수 이후, 대전 R 센터에 배터리 연구개발 인프라를 구축하고, 충청남도 서산에 초기 생산설비를 가동하면서 기술개발과 양산체제를 모두 완성하였습니다. 고유의 고 에너지밀도와 고 출력기술을 바탕으로 현대/기아자동차 및 독일 다임러자동차를 포함한 글로벌 자동차사에 배터리를 공급하고 있습니다. 중국 전기차 시장 선도 업체인 북경기차와 JV 협력 관계를 유지하고 있으며, 그 밖에 글로벌 업체들과 다양한 형태의 협력을 추진하고 있습니다. 대규모 수주 기반을 토대로 국내외 중국, 유럽, 미국 등 주요 지역에 현지 생산시설 규모를 지속 확장하고 있습니다.

(4) 당사 경쟁력

당사는 대한민국 대표 에너지·화학 기업으로, 화학 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 배터리 기술을 선도하고 있습니다. 2005년 전기차용 대용량리튬이온 배터리 개발에 착수하여 2006년부터 생산을 시작, 2010년에는 국내 최초 순수전기차인 현대 블루온 전기차 배터리를 공급하였으며, 높은 기술력을 바탕으로 2014년 NCM622, 2018년 NCM811 고니켈, 저코발트 양극을 적용한 배터리 셀을 세계 최초로 양산하였습니다. 당사는 고용량 양극재 적용을 통한 고 에너지밀도 실현 기술, Pouch Type 중대형 배터리에 집중하는 전문성 등 검증된 Technology Leadership을 바탕으로 글로벌 시장을 적극 공략하고 있으며, 글로벌 주요 자동차사의 대규모 물량 수주에 연이어 성공하며 전기차 배터리 시장에서 선도업체 중 하나로 위치하게 되었습니다.

(5) 주요종속회사의 영업의 개황

① SK Battery Hungary Kft.는 100% 자회사로 유럽 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다.

② Blue Dragon Energy Co.,Limited.는 100% 자회사로 해외 사업 수행을 위한 투자 회사 입니다.

③ SK Battery America, Inc.는 100% 자회사로 미국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다.

④ SK Battery Manufacturing Kft.는 100% 자회사로 유럽 사업 확대를 위한 유럽 제 2 배터리 생산법인 입니다.

⑤ SK Battery(Jiangsu) Co., Ltd. 는 78% 자회사로 중국 사업 확대를 위한 배터리 생산법인 입니다.

다. 소재사업(1) 산업의 특성 및 시장 여건

소재사업은 LiBS 사업과 FCW 사업으로 구성되어 있습니다.

LiBS (Lithium-ion Battery Separator)는 리튬이온 배터리의 핵심소재로 양극과 음극의 직접적 접촉을 차단하고 리튬이온의 이동 통로를 제공해주는 역할을 하며, 배터리 시장의 성장과 함께 지속적으로 발전하고 있습니다. LiBS의 주요 수요자는 배터리 업체이며, IT, Powertool용 소형 배터리와 xEV용 중대형 배터리 업체가 있습니다. 국제적인 환경규제 강화에 따라 전기차 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이와 더불어 EV용 배터리 및 배터리 분리막에 대한 수요 증가가 예상되어 성장 가능성이 높은 산업입니다.

FCW(Flexible Cover Window)는 폴더블/롤러블 전자기기 및 자동차 등에 사용되는 플렉서블 디스플레이에서 유리를 대체하는 핵심 소재로 투명 PI필름과 Hard-coating으로 구성됩니다. 주요 수요자는 디스플레이 업체 및 IT 업체입니다. 폼팩터의 변화를 추구하고 있는 디스플레이 시장의 빠른 성장과 더불어 최근 여러 IT 업체에서 폴더블폰을 출시하고 있으며, 폴더블폰의 핵심 소재인 FCW 사업의 성장도 기대되고 있습니다.

(2) 사업 현황

LiBS사업은 국내 최초이자 세계에서는 세 번째로 LiBS 생산기술을 2004년 독자 개발한 이후, 지속적으로 공정/제품을 개선하여 세계 최고 품질의 LiBS를 생산하고 있습니다.

LiBS사업은 2019년 11월 12, 13호기가 양산을 시작한 것을 포함하여 충청북도 증평 및 청주에 총 13개 생산라인을 보유하고 있습니다. 그리고 독자적으로 개발한 세라믹 코팅 분리막(CCS)은 양면 동시코팅이 가능한 생산라인 포함 총 4개 라인을 보유하고 있습니다.

아울러 중국 창저우 및 폴란드 실롱스크주에 LiBS 및 CCS 생산라인을 증설하고 있습니다. 중국 창저우 법인은 2020년 11월 생산 개시 이후, 설비 증설을 지속적으로 추진하여 2022년에는 연간 6.7억㎡의 생산능력을 확보할 예정입니다. 또한 폴란드 실롱스크주 법인은 2021년 3분기부터 상업 생산을 시작하여 2023년 연간 6.7억㎡의 생산능력을 확보할 예정입니다.

이에 따라 2023년에는 글로벌 생산거점을 포함한 LiBS사업의 생산능력이 총 18.7억㎡에 달할 것으로 기대됩니다. 이는 2020년 말 현재 LiBS사업 글로벌 연간 생산능력 8.7억㎡의 2배가 넘는 생산능력입니다.

FCW사업은 2019년 투명 PI필름 Demo Plant 6만㎡ 및 1기 상업 공장 30만㎡를 완공하였고, 2020년 상업 라인 가동을 시작하여 글로벌 스마트폰 제조업체에 FCW를 상업 판매하고 있습니다. FCW 사업은 기술 차별화 및 신규 폼팩터, 어플리케이션 확대 적용 등 선제 대응을 통해 글로벌 시장 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다.

(3) 사업 경쟁력

LiBS사업은 2007년 세계 최초로 축차 연신 공정을 완성한 이후 세계 최초의 5 μm 박막제품 개발 및 양면 동시 코팅 상업화 등 경쟁사 대비 우위의 기술력을 바탕으로 Global LiBS 시장을 선도하고 있습니다. 또한 전기차 배터리 산업의 글로벌 최대 성장 시장인 중국, 유럽 시장의 수요 대응을 위해 중국 창저우 및 폴란드 실롱스크주에 생산라인을 증설하여 해외 시장 선점을 위해 적극적으로 노력하고 있습니다.

FCW 사업은 기초 원료 합성, 투명 PI필름 제조, Hard-coating, 기능성 코팅 등 FCW 제조에 필요한 Total Solution을 제공하고 있습니다. 투명 PI필름 생산과 코팅 비즈니스를 함께 영위함으로써 고객사에 대한 신속한 대응 및 다양한 기능성 제품으로의 확장이 가능하다는 점이 장점입니다. FCW는 최근 세계 최대 가전, IT 박람회인 CES를 주관하는 미국소비자기술협회로부터 'CES 2021 혁신상' 을 수상하며 경쟁력을 인정받았습니다.

(4) SK아이이테크놀로지㈜ 주요종속회사의 영업의 개황

SK아이이테크놀로지㈜는 소재사업에 대한 전문성 및 본원적 경쟁력을 제고하고 경영의 효율성을 강화하고자, 2019년 4월 당사의 소재사업을 물적분할하여 신규 설립한 자회사로 리튬이온 배터리의 핵심소재인 LiBS(Lithium-ion Battery Separator) 및 폴더블폰 등 플렉서블 디스플레이의 핵심소재인 FCW(Flexible Cover Window)를 생산·판매하는 소재 전문 기업입니다.

① SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.는 100% 자회사로서 중국 사업 확대를 위한 LiBS(Lithium-ion Battery Separator) 중국 법인입니다. 2020년 11월 상업 생산을 개시하였습니다.

② SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.는 100% 자회사로서 유럽 사업 확대를 위한 LiBS(Lithium-ion Battery Separator) 폴란드 법인입니다. 2021년 3분기 상업 생산을 예정하고 있습니다.

라. 석유 사업

가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성 등 ① 석유사업의 특성 등석유사업은 기본적으로 원유수입→제품생산→수송/저유→제품판매의 Value Chain으로 구성되어 있어 석유제품 원가 중 원유가 차지하는 비중이 가장 높으며, 원유를 전량 수입에 의존하고 있는 특성상 중동 산유국 등의 원유수출 정책 및 환율의 영향에 민감합니다. 석유제품 수요는 국내외 경기 변동에 크게 영향을 받으며, 동절기 수요가 높다는 계절적 특성이 있습니다. 원유 수입과정은 산유국에서 원유를 선적한 후 유조선으로 수송하여 정제설비가 있는 지역의 원유 저장탱크에 하역/저장 하는 과정을 거칩니다. 석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 원유 공급처 확보, 높은 수준의 울산CLX 생산 효율성, 우수한 마케팅 Network 보유 등으로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다.

구 분	주요시장

주요목표시장	- 소매 : 대리점 (주유소, 일반 판매처 등)- 직매 : 중소형 직매처, 대형 직매처, 군관납 등- 가스 : 대리점 (충전소 등), 중소형 직매처

수요자 구성	- 일반 소비자 : 가정용, 상업용, 수송용- 중대형 직매처 : 군관납, 중대형 산업체

내수 및 수출	- 내수 : 가정용/상업용 연료, 발전, 항공유, 군관납- 수출 : 직수출, 선박/항공 연료, 미군납 등

② 석유 제품 소비 동향 2020년 12월 누적 주요 석유제품 국내 수요는 전년 동기 대비 6.2% 감소하였습니다.수송용 연료인 휘발유와 경유, 항공유의 수요 뿐 아니라, 난방, 발전 및 산업용 연료인 등유 및 중질유의 수요 역시 감소하였습니다.

▷ 유종별 소비 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 천배럴, %)

구 분	전체	휘발유	등유	경유	중질중유	납사	LPG	기타

2018(누적)	934,802	79,683	18,875	167,039	33,721	451,158	109,780	74,546

100.00%	8.52%	2.02%	17.87%	3.61%	48.26%	11.74%	7.97%

2019(누적)	931,948	82,750	17,127	171,795	23,997	438,614	122,138	75,527

100.00%	8.88%	1.84%	18.43%	2.57%	47.06%	13.11%	8.10%

2020
(누적)	878,078	80,951	16,951	163,840	23,724	405,266	122,398	64,948

100.00%	9.22%	1.93%	18.66%	2.70%	46.15%	13.94%	7.40%

※ 출처: 한국석유공사Petronet (2020년 12월)/ 소비 비율(%) ▷ 주요 석유제품 내수수요 실적은 아래와 같습니다.

구분	휘발유	등유	경유	중질유	항공유	LPG	아스팔트	계

2020년 누적(천배럴/일)	221	46	448	65	59	335	27	1,201

전년동기대비 (%)	△2.4	△1.3	△4.9	△1.4	△44.2	△0.1	△4.9	△6.2

* 출처 : 한국석유공사 석유정보시스템, 해당 유종별 국내소비현황 기준, 중질유(중유, 경질중유, B-C유 계) / △는 음(-)의 수치임. ③ 석유 의존도 추이

(단위 : %)

구 분	2018년	2019년	2020년 10월 누적

의존도(%)	38.4%	38.7%	38.4%

* 출처 : 국가에너지 통계종합정보시스 템 (2020년 10 월)

④ 지역별 원유도입 비중(단위 : 천배럴, %)

구 분	2018년	2019년	2020년

중동	820,994	752,564	676,409

73.5%	70.2%	69.0%

아시아	122,831	107,942	88,493

11.0%	10.1%	9.0%

아프리카	40,901	19,928	24,549

3.7%	1.9%	2.5%

미주 등	131,555	191,489	190,808

11.8%	17.9%	19.5%

합계	1,116,281	1,071,923	980,259

100.0%	100.0%	100.0%

※ 출처 : 한국석유공사 Petronet (2020년 12월) / 지역별 도입비율(%) (2) 국내외 시장여건 ① 국 내 사업자 및 경쟁상황 ▷ 국 내 정유사별 주유소 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 개소, %)

구분	SK	현대	GS	S-Oil	기타	합계

주유소	3,033 (26.7%)	2,432 (21.4%)	2,339(20.6%)	2,151 (18.9%)	1,408 (12.4%)	11,363 (100%)

* 출처 : 한국석유공사 OPINET (2020년 12월말 영업소수 기준) ▷ 당사의 내수시장 판매량 기준 점유율 (주1) 변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 : %)

구 분	2018년	2019년	2020년

SK에너지	32.1	31.8	29.9

* 출처 : 한국석유공사 석유정 보시스템 ( 2 020년 12월 누적 기준)주1) 점유율 : 경질유 내수 판매량 기준 (해당 유종 : 휘발유, 경유, 등유, 항공유)

② 두바이원유 가격 변동추이(단위 : $ / 배럴)

구분	1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월	연평균

2018년	66.2	62.7	62.7	68.3	74.4	73.6	73.1	72.5	77.2	79.4	65.6	57.3	69.4

2019년	59.1	64.6	66.9	71.0	69.4	61.8	63.3	59.1	61.1	59.4	62.0	64.9	63.5

2020년	64.3	54.2	33.7	20.4	30.5	40.8	43.3	44.0	41.5	40.7	43.4	49.8	42.2

* Platts 고시가격 기준

(3 ) 영 업의 개황 ① SK에너지㈜의 영업의 개황

2020년 당사는 COVID-19 팬데믹 등 불안정한 시장 환경 등의 영향으로 연결 재무제표 기준 20조 1,598억원의 매출과 1조 9,361억원의 영업손실을 기록하였습니다. 당사는 비용절감 및 최적 생산운영 등 지속적인 수익구조 혁신 노력을 통해 생존력을 강화하고 , 신규 Biz. Model 발굴 및 타사와의 전략적 협력 추진 등을 통해 장기적인 성장기반을 구축하여 한 단계 발전한 에너지 회사로 도약하기 위해 힘쓰고 있습니다.

② SK인천석유화학(주)는 1969년 경인에너지개발㈜로 시작하여, 2006년 SK㈜의 경영권 인수를 거쳐 2008년에는 SK에너지㈜로 합병, 2013년 7월 인적분할을 통해 SK인천석유화학㈜로 새롭게 거듭나게 되었습니다.

하루 37 만 5 천 배럴의 원유처리 능력 을 바탕으로 휘발유, 항공유, 등경유, 벙커씨유 등을 생산하고, 정제과정에서 발생하는 나프타를 촉매개질공정을 통해 고부가가치 화학제품인 아로마틱으로 판매하여 수익 기반을 다져왔습니다. 특히 고부가가치 화학 제품인 PX(파라자일렌)의 생산을 위한 1 조 6 천억원 규모의 설비 투자를 통해, 연간 130 만톤의 PX 생산 능력을 갖추었으며, 이를 바탕으로 수익성을 극대화 해 왔습니다. 2020년 코로나19로 인한 경영환경의 급격한 악화가 있었으나, 점진적 시황 개선을 기대하고 있으며, 잉여 수소 활용, 폐기물 처리 기술 등을 활용한 신사업 추진을 통해 친환경기업으로의 전환을 준비하고 있습니다.

③ SK트레이딩인터내셔널㈜는 2013년 7월 SK에너지㈜와 인적분할을 완료하여 설립되었습니다. 현재 회사가 영위하고 있는 주요 사업으로는 국내에서 소요되는 원유 및 석유제품의 조달, 국내에서 생산되는 석유제품의 수출, Trading 및 Bunkering 사업 등이 있습니다.

④ SK Energy International Pte. Ltd.은 안정적 원유조달 및 석유제품 판·구매를 위하여 1990년 아시아 석유 시장의 Hub인 싱가폴에서 영업을 개시하였으며, 주요 사업으로는 국내에서 소요되는 원유 및 석유제품 등의 조달 및 국내 생산 석유 제품 수출과 현지에서의 Trading 및 Bunkering 사업을 영위하고 있습니다.

⑤ SK Energy Europe, Ltd.은 원유선 3척, 제품선 1척을 장기 용선하여 주로 중동~극동 아시아 구간에서 운용하고 있습니다. 또한 SK에너지㈜로부터 석유제품을 Sourcing 하여 유럽에서 마케팅을 하고 있습니다. ⑥ SK Energy Americas Inc.는 미주 Oil Trading사업을 담당하는 조직으로서, US West Coast Distillate제품 Trading을 시작으로 하여 제품별/지역별 확장을 진행 중이며, 타 지역 Trading Post와 연계된 Global Trading Optimization을 추구 중입니다

⑦ 내트럭㈜는 화물차 전용휴게소 사업과 유류판매 및 운송관련 물류지원 부대사업 등을 운영하는 기업입니다. 당사는 핵심고객인 화물자동차 운전자의 Needs에 맞는 Total Service를 제공하고 있습니다. 또한 요소수, 첨가제 등 각종 제휴를 통한 신규 사업을 추진 중입니다.

마. 화학 사업

당사의 종속회사인 SK종합화학(주) 및 그 종속회사들은 화학제품 등의 생산 및 판매를 주된 영업으로 하고 있으며, 사업부문은 기초유화사업 과 화학소재사업으로 구분하고 있습니다.

가. 사업의 현황 (1) 기초유화사업 (가) 산업의 특성 등1) 산업의 특성

기초유화사업은 나프타(Naphtha)등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀계제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족 제품을 생산하는 기초 소재사업으로, 이를 원료로 합성수지, 합성고무, 합성섬유 등의 화학제품을 생산하게 됩니다.대규모 설비투자가 소요되는 장치산업으로 초기 투자 비용이 크고, 규모의 경제가 작용하며, 기술선점 효과가 높아 진입장벽이 높은 반면 원유에서 생산되는 나프타를 원료로 기초 소재를 생산하는 산업의 특성상 유가변동에 민감하며, 세계 경제 및 수급조건에 따라 호ㆍ불황이 주기적으로 반복되는 산업입니다. 2) 산업의 성장성

국내 기초유화사업은 중국 등의 견실한 수요 성장에 힘입어 지속적으로 성장하고 있으며, 다양한 산업의 원료로 사용되는 특성상 전방산업의 신증설, 세계 경제 상황에 큰 영향을 받고 있습니다.3) 경기변동의 특성

기초유화사업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 경기상황과 수요/공급 영향에 따른 경기 Cycle이 나타나는 특징이 있습니다.

(나) 영업의 개황 등1) 경쟁요소

기초유화사업은 기초유분의 특성상 운반/저장 등에 어려움이 있으며, 나프타 분해 시설을 중심으로 계열공장이 단지화되는 전형적인 콤비나트형 산업입니다.

따라서 경쟁력 확보를 위해 대규모 설비투자가 요구되어 규모의 경제 / Integration이 중요하고, 최근에는 원료 다변화로 인한 원가 경쟁력 또한 중요시되어 Shale Gas, 석탄 등 비전통적 저가원료의 확대가 시장변동의 주요 변수로 작용 중입니다.

2) 당사의 경쟁 우위 요소

당사의 기초유화사업은 울산 석유화학단지 내에 위치하고 있어 주요 원재료인 나프타를 안정적으로 공급받고 있으며 완제품의 단지 내 업체 장기공급 비중이 높아 안정적인 사업 영위가 가능합니다.

그리고 중국 Sinopec과의 JV인 중한석화 설립을 통해 중국 내 마케팅/물류 Network를 강화하여 중국에서의 사업을 성공적으로 확대하고 있습니다. 중한석화는 2019년 상반기에는 정유회사인 우한분공사를 인수하였으며, 2021년 상반기 완료를 목표로 Revamp 진행 중에 있습니다. 이러한 투자를 통해 원료 수급 안정성 확보와 함께 중국 內 Market 경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대됩니다.

(2) 화학소재사업(가) 산업의 특성 등1) 산업의 특성

화학소재사업은 기초 유분을 원료로 하여 고기능성 포장재(Packaging), 자동차(Automotive)소재 등의 고부가 화학제품을 생산하는 산업으로, 지속적 기술개발 및 차별화된 솔루션 제공이 중요시되고 있습니다.2) 산업의 성장성

국내 화학소재사업은 기초유화단지를 모체로 관련 계열공장들이 수직계열화, 단지화되면서 울산, 여수, 대산 등 3대 석유화학단지 내에 다수의 화학제품 생산 업체가 유기적으로 연계되면서 성장해 왔습니다.

내수업종으로 출발한 화학제품 업체들은 수출 주도형 산업으로 전환하게 되었으며, 따라서 화학소재사업의 성장성은 곧 전세계 경기 성장과 관련이 깊습니다. 특히 중국의 수요가 많아 중국 경제 성장과 밀접하며, 최근에는 신흥 성장시장(남미, 동남아시아, 인도 등)으로의 사업 영역 확대를 추진하고 있습니다.3) 경기변동의 특성

화학소재사업은 자동차, 전자, 건설, 제약, 의류소재 등의 전방산업에 화학 제품을 공급하는 사업으로 전방산업의 경기변동에 민감합니다.(나) 영업의 개황 등1) 경쟁요소

범용제품 위주의 석유화학 제품에서는 가격이 가장 중요한 경쟁 요소이며, 경쟁력 확보를 위해서는 규모의 경제 실현 및 공정개선, 효율화를 통한 원가절감 등의 노력이 필요합니다. 최근에는 고부가가치 위주의 신제품 개발과 차별화에 주력하면서 제품 개발기술 및 생산기술이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다.

아울러 협력회사와의 상생협력 강화, 친환경 플라스틱 생태계 조성 등 사회적 가치를창출하기 위한 노력 또한 강조 되고 있습니다.

2) 당사의 경쟁 우위 요소

당사의 화학 소재 사업은 국내시장의 한계를 극복하고 지속적인 성장을 위해 자동차(Automotive) 소재 분야 및 고기능성 포장재(Packaging) 소재 중심으로 지속적 기술 개발, 글로벌 M 등을 통해 사업포트폴리오를 강화해 나가고 있으며, 고객 중심 마케팅과 중국 TS(Technical Service Development) 센터 설립 등으로 차별화된 솔루션을 제공하고 있습니다.

자동차 소재 분야의 경우, 2014년부터 자체 기술로 개발한 고품질 폴리에틸렌인 Nexlene 제품출시를 시작하였으며, 이러한 기술력을 기반으로 Global Major 석유화학기업인 SABIC과 합작법인(SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.)을 설립하여 고부가 폴리머 사업의 Global 확장을 추진하였습니다. 또한 중국 시장 내 시장 점유율 1위를 기록한 당사의 고결정성 플라스틱(HCPP, High Crystallinity Polypropylene)은 무게 대비 월등한 물성으로 도어트림, 대시보드 등 다양한 자동차 부품에 사용되어 고객의 경량화 Needs에 부응하고 있습니다.

고기능성 포장재 소재 분야의 경우, 2017년 Dow Chemical의 기능성 접착수지(EAA) / 차단성 필름 소재(PVDC)사업인수와 2020년 상반기 Arkema의 기능성 폴리올레핀 사업 인수 등을 통해 고기능성 포장재(Packaging) 소재 제품군을 대폭 확대해 나가고 있으며, 기존 제품과 연계하여 고기능성 포장재 소재 분야 內 Global 선두 업체로 성장할 계획입니다.

앞으로 SK종합화학은 폐플라스틱 Recycle 등을 통해 Circular Economy를 구축함으로써 플라스틱 환경오염 문제를 해결하고, 친환경 소재 확대로 인류의 삶을 윤택하게하는 "Green for Better Life"를 실현해 나갈 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 비중(가) 회사의 영업개황 SK종합화학은 2011년 모회사인 SK이노베이션의 사업 분할을 통해 'SK종합화학'이라는 사명으로 새롭게 출발한 화학 전문 기업입니다. 당사는 고기능성 포장재(Packaging) 및 자동차(Automotive) 소재 분야 등 Tech 기반 Market 경쟁력을 기반으로 중국 중심의 글로벌 성장을 가속화하고 있습니다. 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔 등의 기초유분과 중간유도품을 생산하고 있는 올레핀사업의 주요 목표시장은 합성수지, 합성고무 등의 중간제품 생산업체들 입니다. 올레핀사업은 급변하는 국내외 시장환경 하에서도 2020년 누적 총 290만톤의 제품을 국내 및 해외에 안정적으로 공급하였습니다. 우수한 신기술을 통해 원가 절감 및 규모 경쟁력 확보를 지속적으로 추구하고 있습니다.아로마틱 사업은 미국, 유럽, 중동 등 세계 시장에서 자유로운 무역이 가능하며, 이에따라 세계 주요 경제지표 및 원료, 제품 등의 국제가격과 연계되어 민감하게 변화하는 역동적인 사업분야 입니다. 2020년 누적 총 387만톤의 벤젠, 톨루엔, 자일렌, 파라자일렌, 스타일렌모노머 등을 안정적으로 시장에 공급하였습니다.Polymer사업은 LLDPE/HDPE/PP 제품을 2020년 누적 총 88만톤 판매하였습니다. 자동차/전자/통신 소재는 물론 생활용품/의약품 튜브/저장용기 등 제품 포장 산업에원료를 공급하고 있으며, 당사는 Market 관점에서Packaging과 Automotive 사업으로 나누어, 각 고객, Brand Owner의 Needs에 맞는 Solution Provider가 되기 위해 역량을 집중하고 있습니다.Packaging 사업은 회사 vision인 "Green for Better Life"을 위해 3R(Reduce, Replace, Recycle)을 통한 친환경 실천을 핵심 과제로 추진하고 있습니다. 자체 개발한 Nexlene 촉매 기술을 적용한 POP 등 차별화 제품을 개발/공급하는 한편, EAA/Ionomer/EA/MAH-g 등 고기능성 소재 원천기술 확보를 위해 미국, 스페인, 프랑스 등에 Global 투자를 확대하였습니다. 이를 활용하여 경량화된 다층 포장용 소재 및 재활용이 가능한 단일소재 등 차별화된 Solution을 고객에게 제공하고 있습니다.Automotive 사업은 친환경 규제, 전장부품 증가에 의한 경량화 니즈 확대라는 국내외 Mobility 산업의 Mega Trend에 당사의 고객들이 효과적으로 대응할 수 있도록 고기능성 경량화 소재를 개발 및 판매함으로써 차별화 된 Value를 제공하고 있습니다. 고 기능성 PP 및 POE 제품을 2020년 누적 총 21.5만톤 판 매 하였으며 , Top Tier 수준의 경량화 소재 Solution 제품을 지속적으로 제공하기 위해 노력하고 있습니다.국내 최초의 용제공급자로 출발한 Performance Chemicals사업은 , 2 020년 누적 총 69만톤의 제품을 판매하였으며, 현재 전자용, 친환경 용제를 포함한 약 90종의 다양한 제품을 보유하고 있습니다. 지난 30여 년간 구축한 Marketing Network, Product Knowledge, Application Know-how 등의 사업 역량을 바탕으로 Biz를 확대해 왔으며, 고객 Needs에 대한 파악을 통해 고객별 Customizing 및 신규제품 개발을 지속하고 있습니다.

EPDM 사업은 고부가가치 합성고무인 EPDM을 판매하고 있으며, 내후성, 내열성 및 내오존성이 우수하여 주로 자동차 부품용으로 사용되고 있습니다 . 2020년 누적 판매량은 약 1.7만톤(울산공장 기준)입니다. 1972년 국내 최초로 연산 10만톤 규모의 납사 분해시설을 가동함으로써 국내 석유화학공업 발전의 기틀을 마련한 SK종합화학㈜는 끊임없는 시설 투자와 연구개발,

기술 축적을 통해 국내 석유화학 산업의 발전을 주도한 선도기업으로서 확고한 위치를 지켜오고 있습니다. SK종합화학㈜는 미래 수익가치를 극대화하기 위해 기존의 범용성 사업 외에 국내에서는 기존사업의 경쟁력을 지속 강화하는 한편, 세계 최대 성장 시장인 중국 중심으로 고성장 분야, 고부가 제품으로 확장을 추진 중입니다. 또한 인터넷 사이트(www.skchem.com)를 통해 전자상거래의 기초를 마련, 최신 정보를 고객과 공유하고 온라인 주문에서 출하 현황까지 조회할 수 있는 One-Stop 서비스 지향을 통해 고객에게 더욱 가까이 다가가고 있습니다.

(나) 주요 종속 회사의 영업개황 1) SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.- SK Global Chemical (China) Holding은 중국 내 석유화학의 투자와 중국 내 투자 회사 관리 업무를 수행하고 있습니다.2) SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.- SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.는 중국내 직접 내수 판매를 위해 2002년도에 설립, 당사 마케팅 역량을 바탕으로 자체 Sourcing 및 신규 고객 개발/ 취급제품 확대를 지속하고 있습니다.3) SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd.- SK Global Chemical Singapore는 동남아시아 지역 화학 제품 Trading 및 도매 업 무를 수행하고 있습니다.4) SKGC Americas, Inc. - SK GC Americas Inc.는 북미 지역 Trading 및 도매 업무를 수행하고 있습니다.5) SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. - SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd.는 SK종합화학의 성장전략에 부합하는 Financial Resource 및 Asset Flexibility 확보를 위해 Funding Vehicle로 설립되었습니다.6) Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. - Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.는 고기능성 합성고무인 EPDM을 생 산/판매하기 위하여 중국 닝보에 닝보시 산하 닝보 화공개발 유한공사와 JV를 체 결하여 설립되었습니다.7) SK Primacor Americas LLC - The Dow Chemical Company가 보유한 미국 소재 EAA사업을 인수하면서 설립한 법인으로서 기능성 접착 수지인 에틸렌 아크릴산 제품을 생산 및 판매하고 있습니다.8) SK Primacor Europe, S.L.U.- The Dow Chemical Company가 보유한 스페인 소재 EAA사업을 인수하면서 설립한 법인으로서 기능성 접착 수지인 에틸렌 아크릴산 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 9) SK Functional Polymer, S.A.S- Arkema가 보유한 프랑스 소재 고기능성 Polyolefin 사업을 인수하면서 설립한 법인으로서, EA, EVA, MaH-G 등 Flexible Packaging용 Resin제품을 생산 및 판매하고 있습니다.

10 ) SK인천석유화학(주)은 1969년 경인에너지개발㈜로 시작하여, 2006년 SK㈜의 경영권 인수를 거쳐 2008년에는 SK에너지㈜로 합병, 2013년 7월 인적분할을 통해 SK인천석유화학㈜로 새롭게 거듭나게 되었습니다.

하루 37 만 5 천 배럴의 원유처리 능력 을 바탕으로 휘발유, 항공유, 등경유, 벙커씨유 등을 생산하고, 정제과정에서 발생하는 나프타를 촉매개질공정을 통해 고부가가치 화학제품인 아로마틱으로 판매하여 수익 기반을 다져왔습니다.특히 고부가가치 화학 제품인 PX(파라자일렌)의 생산을 위한 1 조 6 천억원 규모의 설비 투자를 통해, 연간 130 만톤의 PX 생산 능력을 갖추었으며, 이를 바탕으로 수익성을 극대화 해 왔습니다. 2020년 코로나19로 인한 경영환경의 급격한 악화가 있었으나, 점진적 시황 개선을 기대하고 있으며, 잉여 수소 활용, 폐기물 처리 기술 등을 활용한 신사업 추진을 통해친환경기업으로의 전환을 준비하고 있습니다.

바 . 윤활유 사업

당사의 기유사업부문은 자동차용 윤활유에 주로 사용되는 Group Ⅲ 및 Group Ⅲ+ 등급의 고품질 기유를 생산하고 있으며, 상용차 및 산업용 윤활유에 주로 사용되는 Group Ⅱ 기유도 일부 생산하고 있습니다. 당사의 주요 시장은 엄격한 연비 및 환경규제에 따라 자동차용 고급 윤활유 수요가 높은 유럽 (EU), 북미지역(미국, 캐나다) 및 일본이며, 나아가 최근 자동차 산업 규제와 관련하여 국제 표준에 빠르게 근접하고 있는 중국 등 주요 개발도상국가 또한 주요시장으로 성장하고 있습니다. (1) 산업의 특성 및 성장성 당사가 생산하는 Group Ⅲ 기유는 자동차의 엔진 및 트랜스 미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용 되고 있습니다. 국가/지역별 규제 환경 차이에 따라 수요 구조는 다르게 나타나고 있지만 당사의 주력시장인 유럽, 북미 및 일본, 중국 등에서는 강화된 배기가스 규제 기준과 엔진기술의 급속한 발전이 고품질 기유 수요 확대를 이끌고 있습니다. 배기가스 규제뿐만 아니라 연비에 대한 규제 또한 강화되고 있습니다. 선진국을 중심으로 신규 연비 규제가 발의되는 가운데, 중국 등 신흥시장에서도 연비와 관련된 규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 폭스바겐, GM, 토요타 등 Global 주요 자동차 제조사들은 강화되는 규제 충족을 위해 자연흡기 엔진 대비 낮은 배기량에서도 높은 수준의 출력 및 토크를 낼 수 있는 터보엔진과 속도 구간에 따라 전기모터와 내연기관 엔진을 함께 활용하는 하이브리드 엔진 등을 포함한 다양한 기술개발을 진행하고 있습니다. 이들 엔진들은 높은 성능을 안정적으로 유지하기 위하여 고품질 윤활유 사용이 필요한 바, Global 윤활유 제조사들은 고품질 윤활유 생산을 위해 Group Ⅲ와 같은 고급 기유 사용량을 지속적으로 늘리고 있습니다. (2) 경기변동의 특성 기유 산업은 윤활유 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계 산업과 연관성을 가지고 있으며, 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 일반적으로 기유산업의 수요 변동은 수급상황이 주요한 요인으로 작용하며, 경기에 따른 주기성과 경제성장률에 따라서도 제한적인 영향을 받고 있습니다. (3) 국내외 시장여건 국내 기유 주요 생산업체는 당사를 비롯하여 S-Oil, GS칼텍스 및 현대쉘베이스오일까지 4개 사가 있으며, 기유 제품군 중 Group Ⅱ와 Ⅲ 제품 위주로 생산하며 해외 시장을 중심으로 시장을 형성하고 있습니다. 글로벌 시장에서는 메이저 정유사들을 포함한 기유 제조사들이 경쟁하고 있으며, 현재 기유를 생산하지 않지만 수소첨가분해공정(Hydrocracker)을 갖추어 신규 진입 가능성을 가진 대규모 정유사도 일부 존재하여 국내의 과점 형태보다 경쟁이 치열하다고 할 수 있습니다. 시장 참여자가 많고 대부분의 제품이 상호 대체 가능한 Group I ,Group II 기유 시장과 달리, Group Ⅲ 기유 시장의 경우 생산기업이 전 세계 25개사 내외로 한정되어 있습니다. 그 중 주요 업체로는 당사를 포함하여 Saudi Aramco, Shell, Neste Oil 등의 업체가 과점형태로 경쟁 중에 있습니다. (4) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 기유의 주요 수요자는 윤활유 사업을 영위하는 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사입니다. 이들 업체는 기유 기술 및 품질에 대해 높은 이해를 가지고 있으며 윤활유 제품 또는 첨가제의 원활한 생산을 위해 기유의 일관된 품질 및 안정적인 공급을 기유 제조사에게 최우선 기준으로 요구합니다. ※ Oil Major : 국제석유자본(International Oil Major Company). 대규모 자본을 앞세워 석유 및 윤활유 등 석유관련제품의 생산 ·유통 ·정제 ·판매를 통합한 일관조업 회사로서 업계에서는 ExxonMobil, BP, Shell, Chevron, Total(Total fina Elf) 등을 이르는 용어 특히 OEM(Original Equipment Manufacturing, 자동차 제조사에 공급되는 공장 충전용(Factory Fill)을 의미)용 윤활유의 경우에는 제품을 생산하기 위한 배합식(Formulation)을 개발하는데 오랜 기간과 비용이 소요 되며, 개발된 제품은 배합식에 정해진 기유만을 사용해야 합니다. 이 때문에 윤활유 제조사는 기존에 거래를 하고 있는 기유를 쉽게 대체하기 어려우며, 제품 안정성을 위해 기유 제조사와의 거래관계를 지속적으로 유지하고자 합니다. 당사는 API 기준 Group Ⅲ 기유를 세계 최초로 상업 생산하였으며(브랜드명 : YUBASE) 사업 초기부터 우수한 품질을 바탕으로 다수의 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사를 고객으로 확보하였습니다. 특히, OEM 등의 고급 윤활유 제품 배합식 개발에 적극적으로 참여하여 다양한 가장 많은 배합식을 확보하게 되었습니다. 한편, 전세계에 산재한 윤활유 제조공장에 안정적으로 기유를 공급하기 위해 당사는 기유 원료인 미전환 잔사유(UCO)를 외부 확보할 수 있는 모델을 유일하게 구축하고, 생산량 증대 및 UCO 보유 업체와의 합작투자를 통해 세계 주요 지역별 생산기지를 선제적으로 확보하였습니다. [기유 생산시설 현황] (단위 : B/D) 구분 위치 투자형태 생산능력 비고 국내 대한민국 울산 자체/JV 48,500 YMAC(JV) 포함 해외 인도네시아 두마이 JV 9,000 - 스페인 까르테헤나 JV 13,300 - 주) 생산능력의 경우 CDW(Catalytic Dewaxing) Feed를 기준으로 하였음 앞으로도 당사는 선제적 투자 및 Capacity 확보를 통해 기유 Market Leader 지위를공고히 할 것입니다. 윤활유 사업부문에서는 당사가 자체 생산중인 고품질 Group II/III 기유를 활용하여 자동차용 윤활유 및 산업용/선박용 윤활유를 생산하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 한국, 중국, 미국, 러시아, 파키스탄, 인도 등이며, 주로 고급 자동차유 시장에 집중하고 있습니다. (1) 산업의 특성 및 성장성 당사가 주력으로 생산하는 자동차용 윤활유는 유통경로상 B2B(Business to Business)와 B2C(Business to Customer) 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 자동차 제조사이며, 자동차 생산 공장에 공급되는 공장충전유(Factory Fill), 직영 카센터를 중심으로 공급되는 순정유(Service Fill)로 나눠집니다. B2C 영역의 주요 수요자는 운전자들로서 카센터에서 브랜드와 제품을 직접 선택하기 보다는 카센터 점주 또는 정비사의 추천에 따라 제품을 선택하는 비중이 높습니다. 따라서 B2C 시장에서는 브랜드 인지도뿐만 아니라 유통 채널인 대리점, 판매점, 카센터에서의 취급률 또한 중요한 요소가 됩니다. 산업용 윤활유의 경우 역시 자동차용 윤활유와 마찬가지로 B2B, B2C 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 산업체, 중장비 또는 기계 제조사 등입니다. 산업체에서는 주로 산업기계 운용과 유지에 사용되며, 중장비 또는 기계 제조사의 경우에는 장비 직접 충전(Factory Fill) 용도로 사용됩니다. B2C 영역의 주요 수요자는 중장비 운전자입니다. 굴착기와 같은 중장비의 유압식 장치에 사용되며, 자동차용 B2C 영역과 같이 산업용 제품을 취급하는 유통 채널이 별도로 존재하는 경우도 있습니다. 선박용 윤활유의 주요 수요자는 선박회사이며, 대형 엔진에 주입되는 선박용 엔진오일과 선박 내 기계장치의 유지를 위해 사용되는 윤활유로 구분됩니다. 선박유 시장에서는 선박에 엔진용 연료를 주입할 때 선박용 윤활유도 함께 공급하기 때문에 항만 및 급유업체와의 관계가 중요합니다. 윤활유 산업은 완제품 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계산업의 가동률과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는자동차용 엔진오일의 경우 고품질 기유 사용에 따른 교체주기 연장으로 인해 수요 증가에 제한요인이 있습니다. (2) 경기변동의 특성 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 그 결과 윤활유 산업은 경제성장률과 양의 상관관계를 나타냅니다. 윤활유는 혹서기 및 혹한기에 제조업 가동율 저하로 전반적인 제품 판매 감소요인이 존재하며, 엔진오일의 경우 동절기가 지난 봄과, 여름 휴가철이 끝난 가을에 교체빈도가 높은 경향이 있습니다. 그 외 윤활유 수요에 영향을 미칠 수 있는 요인으로는 자동차, 조선 등 국내 제조업의 경기, 전기자동차 도입속도, 자동차 연비향상과 제품 고급화에 따른 교체주기 연장 등이 있습니다. (3) 국내외 시장여건 국내 윤활유 시장은 중소업체까지 포함하여 약 200여개의 업체가 경쟁하고 있으며, 주요 경쟁사는 GS칼텍스, 에쓰오일토탈윤활유(STLC) 등 국내 대형 윤활유 제조사와 기타 해외브랜드 업체가 있습니다. 국내 윤활유 시장 점유율에 대한 외부기관의 공식적인 자료가 없어 시장점유율을 파악하기 어려우나, 당사 브랜드 'SK ZIC' 는 2020년 기준 한국능률협회컨설팅(KMAC)이 주관하는 브랜드파워 조사에서 22년 연속 1위를 차지하고 있습니다. 해외 윤활유 시장은 국가별로 상이한 특성과 경쟁구도를 보유하고 있습니다. 당사 주요 시장 중 하나인 중국시장의 경우 Sinopec, PetroChina 등 국영석유업체와 Shell, Mobil, Castrol(BP 계열) 등의 글로벌 Oil Major가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 중국 내 윤활유 회사들은 자동차 제조사 공장충전용 순정유 공급을 위한 독자적인 유통채널 개발, 운전자를 대상으로 한 광고 및 홍보활동, 제품 연구개발 등에 집중하고 있습니다. 이렇듯 해외 시장에서 일정 수준이상의 점유율을 확보하기 위해서는 브랜드에 대한 투자, 우수한 품질의 제품, 취급률이 높은 유통채널 등이 종합적으로 필요하며 당사는 높은 제품경쟁력을 기반으로 브랜드 구축 및 유통채널 확보를 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. (4) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 제품경쟁력 측면에서 당사는 미국석유협회(API)와 국제윤활유표준화위원회(ILSAC) 등 주요 평가기관들이 제시하는 규격을 주요 제품 배합식에 적시 반영하여 등급 인증을 받고 있습니다. 이를 통해 당사의 윤활유 제품은 최신의 Global 산업규격을 충족하여 세계적으로 그 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 국내 시장에서는 현재의 Market Leader 지위를 공고히 하는 방향으로 전략을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 윤활유 제품은 Top-tier, Premium, Regular 3가지 등급으로 구분하고 있으며, 'SK ZIC' 브랜드 강화를 통해 Top-tier 및 Premium급 제품 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 유통채널 내 제품 취급 점포 확대 및 점포당 판매량 증대를 위해 인센티브 제도를 활용하고 있습니다. 해외 시장에서는 성장 잠재력이 높은 시장을 중심으로 고급 제품의 판매 확대에 집중하고 있습니다. 전 세계에서 두 번째로 큰 윤활유 수요를 보유한 중국, 혹한의 여건에서 성능을 발휘할 수 있는 윤활유 수요가 큰 러시아와 같은 시장을 집중적으로 개발하여 의미 있는 성과를 거두었으며, 파키스탄과 같이 상대적인 시장 규모는 크지 않지만, 고급 윤활유에 대한 운전자의 요구가 있는 국가에서도 의미 있는 성과를 거두고 있습니다. 당사는 성공적으로 진입한 시장에서 단계적 현지화 전략을 통해 지사, 법인을 설립하여 시장에 대한 대응력을 강화해 나가고 있습니다. [윤활유 생산시설 현황] (단위 : B/D) 위치 생산능력 대한민국 울산 7,200 중국 천진 1,700 과거 당사는 기유의 안정적 확보 및 효율적 공장운영을 위해 자사 공장의 생산능력을증대시키는 것에 집중하였으나, 해외시장에서 의미있는 성장을 함에 따라 해외 임가공을 늘려가는 등 유연한 생산전략을 취하고 있습니다. [SK루브리컨츠(주)의 주요 종속회사 및 공동영업 회사의 현황 ] - SK Lubricants Americas, Inc.는 미국 휴스턴에 '97년 6월 SK E Company란 이름으로 설립, '03년 기유 판매를 시작하였으며 '09년 10월 타 사업부분을 분사시키고 윤활유 전문 기업으로 전환하면서 지금의 SK Lubricants Americas, Inc.로 법인명을 변경하였습니다. - SK Lubricants Europe B.V.는 '09년 8월 암스테르담에 설립되어 영업을 시작했으며 유럽 고객 대상으로 당사의 기유를 판매하고 있습니다. - SK Energy Lubricants (Tianjin) Co.,Ltd.는 중국에서의 윤활유 제조 및 윤활유/ 기유 판매를 목적으로 '03년 3월 중국 천진에 설립되었으며, 이후 '12년 4월부터 자체 윤활유공장을 가동하고 있습니다. - PT. Patra SK는 기유 제조 및 판매를 목적으로 '06년 11월 인도네시아에 설립되어 '08년 5월부터 본격적인 기유 생산 및 판매를 개시하였습니다. 또한 제품 Portfolio 최적화, 고부가 제품 판매 증진 등을 목적으로 투자를 지속하고 있습니다. - 유베이스매뉴팩처링아시아(주)는 기유 제조 및 판매를 목적으로 '10년 9월에 울산에서 설립된 후 '12년 5월부터 상업생산을 시작하였습니다. - Iberian Lube Base Oils Company, S.A.는 기유의 제조 및 판매를 목적으로 '12년 4월 스페인에서 설립되었으며, '14년 9월부터 스페인 Cartagena 기유 공장 가동을 시작하였습니다. 3. 주요 제품 및 원재료 등 [SK이노베이션] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업 부문 매출 유형 품 목 구체적 용도 제 14기 (2020년) 제 13기 (2019년) 제 12기 (2018년) 매출액 매출액 매출액 배터리 사업 제품 중대형 전지 2차 전지 1,610,233 690,305 348,231 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사 배터리 사업은 중대형 전지 단일 품목을 판매하고 있으며, 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 공시하지 않았습니다. 다 . 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입 유형 품목 구체적 용도 제 14기 (2020년) 제 13기 (2019년) 제 12기 (2018년) 주요 매입처 매입액 매입액 매입액 원재료 극판자재 전지용 595,678 376,261 215,489 유미코아, 에코프로 DNP, 인지컨트롤스, 덕양산업 조립/PACK 자재 등 456,858 245,636 144,988 라. 주요 원재료의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제 14기 (2020년) 제 13기 (2019년) 제 12기 (2018년) 양극재 19,711 31,194 39,162 [SK에너지(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 제10기 제9기 제8기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 석유사업 제품 무연휘발유 자동차용 엔크린 3,108,457 15.3% 5,330,708 16.3% 5,691,947 16.2% 등유 난방 및 취사용 100등유 310,678 1.5% 476,626 1.5% 557,417 1.6% 경유 자동차용 파워디젤 7,008,399 34.6% 11,555,182 35.5% 11,995,314 34.1% B-C 연료유 - 327,434 1.6% 607,585 1.9% 664,937 1.9% 기타 기타 납사 등 - 9,276,914 45.8% 14,381,929 44.1% 16,018,474 45.6% 기타사업 기타 기타 - - 224,221 1.2% 231,630 0.7% 230,631 0.6% 합 계 20,256,103 100.0% 32,583,660 100.0% 35,158,720 100.0% (연결 조정) (96,294) - (141,395) - (158,455) - 연결 합계 20,159,809 - 32,442,265 - 35,000,265 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원/배럴) 구 분 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기(2018년) 무연휘발유 63,452 88,457 91,605 등유 70,546 96,994 100,010 경유 65,281 95,414 98,951 B-C 63,525 85,985 87,673 (1) 산출기준 ▶ 각 제품의 매출금액을 매출량으로 나누어 산출한 단순평균 가격 (2) 주요가격변동원인 ▶ 석유제품 : 국제 원유가가 전년 대비 하락하여 석유제품 국내외 판매복합단가가 하락하였습니다. 다 . 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 회사와의 관계 원재료 원유 원유정제 12,457,147 71.6% Kuwait Petroleum Corporation 등 - 소 계 12,457,147 71.6% - - 반제품 석유류(납사 등) 석유제품생산/사외매출 2,267,319 13.0% SK종합화학㈜ 등 계열회사 기타 반제품 석유제품 생산 417,551 2.4% - - 소 계 2,684,870 15.4% - - 제 품 석유 제품 판매용 2,159,234 12.5% SK인천석유화학㈜ 등 계열회사 화학 제품 〃 95,404 0.5% SK종합화학㈜ 등 계열회사 소 계 2,254,638 13.0% - - 합 계 17,396,655 100.0% - - ▶ 당사의 주요 원재료는 원유 등이며, Kuwait Petroleum Corporation 등 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유 수급을 유지하고 있습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기(2018년) 원유 $43.52/bbl $64.17/bbl $70.24/bbl 납사 \433/kg \652/kg \711/kg ( 1) 산출기준 ▶ 총 매입금액을 매입량으로 나누어 산출한 단순 평균 가격 (2) 주요 가격 변동 원인 ▶ COVID-19 팬데믹에 따른 Global 수요 감소 등으로 유가는 전기대비 원유 및 납사 가격이 하락하였습니다. [ SK종합화학(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적인 용도 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기(2018년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기초유화사업 제품 에틸렌 합성수지,고무원료 236,775 2.5% 307,040 2.4% 433,179 3.0% 파라자일렌 합성원료, 용제 2,088,625 22.3% 3,423,320 26.4% 4,154,164 28.4% 스틸렌모노머 합성수지,합성고무원료 513,560 5.5% 821,215 6.3% 703,076 4.8% 기타 Raffinate 등 3,383,413 36.1% 4,966,781 38.3% 5,319,513 36.4% 기타 기타 - 126,830 1.4% 178,985 1.4% 105,416 0.7% 화학소재사업 제품 합성수지(PE/PP) 용기, 필름,자동차부품 1,933,778 20.6% 1,291,048 10.0% 1,891,676 12.9% 기타 용제 등 1,048,880 11.2% 1,948,215 15.0% 2,008,766 13.7% 기타 기타 - 37,032 0.4% 31,896 0.2% 6,399 0.1% 조정 전 매출 합계 9,368,893 100.0% 12,968,500 100.0% 14,622,189 100.0% 연결조정 (902,511) - (1,113,797) - (1,571,626) - 조정후 매출 합계 8,466,382 - 11,854,703 - 13,050,563 - 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/톤) 사업부문 제품 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기(2018년) 기초유화사업 기초유화사업 제품(에틸렌,PX,SM,기타) 543,185 898,561 1,018,377 화학소재사업 화학소재사업 제품(합성수지,기타) 826,842 1,138,361 1,218,910 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 주요 매입처 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기(2018년) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 납사 에틸렌제조 등 SK에너지(계열회사) 등 2,468,317 42.4% 3,719,013 46.3% 4,625,090 49.8% 기타 원재료 화학제품 생산 SK에너지(계열회사) 등 256,605 4.4% 135,452 1.7% 186,340 2.0% 소계 - 2,724,922 46.8% 3,854,465 48.0% 4,811,430 51.8% 반제품 펜탄 화학제품 생산 대한유화 등 8,744 0.2% 15,087 0.2% 20,580 0.2% 기타 반제품 화학제품 생산 - 992,196 17.0% 1,394,668 17.4% 1,370,403 14.8% 소계 - 1,000,940 17.2% 1,409,755 17.6% 1,390,983 15.0% 제품 기초유화제품 판매용 SK에너지(계열회사) 등 1,790,802 30.7% 2,408,913 30.0% 2,801,456 30.1% 화학소재제품 판매용 SK에너지(계열회사) 등 307,129 5.3% 355,374 4.4% 284,600 3.1% 소계 - 2,097,931 36.0% 2,764,287 34.4% 3,086,056 33.2% 합 계 - 5,823,793 100.0% 8,028,507 100% 9,288,469 100% * 중계무역 매입(제10기: 7,454억원 , 제9기: 1조 820억원, 제8기: 1조 2,576억원)은 포함하지 않음 라. 원재료 공급 시장의 독과점 정도 - 일반적으로 국내 정유사에서 원유를 수입하여 생산한 납사제품을 도입하거나, 경우에 따라서는 중동 및 인도 지역 정유사의 납사를 Trading Company를 거쳐 수입하고 있습니다.- 수입납사의 경우 장기계약 및 Spot 거래를 통해 공급 받게 되며, 제품의 가격차이 가 발생할 경우 역외 거래(Arbitrage, 주로 유럽산)가 가능한 특성이 있습니다. 마. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품 목 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기(2018년) 납 사 \466/KG \636/KG \698/KG (1) 산출기준- 공시대상기간 동안의 총 매입금액을 매입량으로 나누어 산출한 단순 평균 가격(2) 주요 가격변동원인 - '20년 유가/납사가는 COVID-19 이후 수요 회복세 둔화로 전년 동기 대비 하락하였습니다.- 역 내 Cracker 정기 보수 및 Trouble로 납사 수요가 약세로 전환하여 하락하였습니다. [SK인천석유화학(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 구체적 용도 제8기 (2020년) 매출액 (비율) 제7기 (2019년) 매출액 (비율) 제6기 (2018년) 매출액 (비율) 제품 무연휘발유 자동차용 306,270 7.5% 367,023 5.4% 416,511 4.7% 등유 난방 및 취사용 26,487 0.6% 23,965 0.4% 55,026 0.6% 경유 자동차용 809,338 19.8% 1,224,599 18.1% 1,516,848 17.0% 항공유 항공기용 474,342 11.6% 1,360,562 20.1% 1,819,646 20.4% B-C 연료유 315,174 7.7% 411,325 6.1% 570,244 6.4% 나프타 석유화학제품 원료 741,043 18.1% 1,140,407 16.9% 1,365,947 15.3% 파라자일렌 합섬원료 907,595 22.2% 1,470,308 21.7% 1,868,253 20.9% 기타 B/T/X 등 506,358 12.4% 766,057 11.3% 1,318,450 14.8% 기타 7,637 0.1% 2,279 0.0% 519 0.0% 합 계 4,094,244 100.0% 6,766,525 100.0% 8,931,444 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/배럴, 파라자일렌 단위: 원/톤) 구 분 제8기 (2020년) 제7기 (2019년) 제6기 (2018년) 무연휘발유 55,543 86,480 90,461 등유 65,331 96,577 95,538 경유 62,246 94,542 97,652 항공유 56,221 93,501 98,603 B-C 56,756 78,552 77,902 나프타 47,703 64,234 71,281 파라자일렌 646,847 1,024,972 1,141,129 (주1) 산출기준: 각 제품의 매출금액을 매출 량으로 나누어 산출 한 단순 평균 가격 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 주요 매입처 회사와의 관계 제8기 (2020년) 매입액 비율 제7기 (2019년) 매입액 비율 제6기 (2018년) 매입액 비율 원재료 원유 원유정제 QPSPP Co. Ltd 등 - 2,783,994 69.2% 4,607,561 72.1% 6,578,395 79.8% 반제품 납사 석유제품생산/사외매출 SK Energy International Pte, Ltd. 등 계열사 1,042,923 25.9% 1,404,621 22.0% 1,176,049 14.3% 기타 반제품 석유제품 생산 - - 121,180 3.0% 138,441 2.1% 168,019 2.0% 소계 - - 1,164,103 28.9% 1,543,062 24.1% 1,344,068 16.3% 제 품 석유 제품 연료용 - - 74,195 1.9% 242,024 3.8% 317,069 3.9% 합계 - - 4,022,292 100.0% 6,392,647 100.0% 8,239,532 100.0% ( 주1) 당사의 주요 원재료는 원유 등이며, QPSPP(QATAR PETROLEUM FOR THE SALE OF PETROLEUMPRODUCTS) COMPANY등 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유 수급을 유지하고 있습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 ( 1) 가 격 변 동 추이 - 산 정 방법 : 총 매입금액을 매입량으로 나누어 산출한 단순 평균 가격 품 목 제8기 (2020년) 제7기 (2019년) 제6기 (2018년) 원유 $43.68/bbl $64.36/bbl $73.19/bbl 납사 \ 522 /Kg \ 698 /Kg \ 776 /Kg (2 ) 주요 가격 변동 원인 - 원유 : COVID-19 팬데믹에 따른 Global 수요 감소 등으로 유가는 전기대비 하락 하였습니다. [SK루브리컨츠(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 ( 기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 수출 구분 제 12 기 (2020년) 제 11 기 (2019년) 제 10 기 (2018년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 기 유 내수 464,706 11.30% 657,886 11.83% 670,680 11.70% 수출 1,365,074 33.21% 1,970,321 35.44% 2,069,653 36.11% 해외법인 1,736,887 42.26% 2,269,164 40.82% 2,266,667 39.55% 소계 3,566,667 86.77% 4,897,371 88.09% 5,007,000 87.36% 윤활유 내수 165,140 4.02% 180,100 3.24% 203,784 3.56% 수출 122,420 2.98% 158,711 2.85% 184,156 3.21% 해외법인 256,453 6.23% 323,499 5.82% 336,604 5.87% 소계 544,013 13.23% 662,310 11.91% 724,544 12.64% 조정 전 매출 합계 4,110,680 100.00% 5,559,681 100.00% 5,731,544 100.00% 연결 조정 (1,422,708) (2,187,139) - (2,259,637) - 조정 후 매출 합계 2,687,972 3,372,542 - 3,471,907 - (주) 제 10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 제 12 기(2020년) 제 11 기(2019년) 제 10 기(2018년) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 UCO(*) 등 기유생산 1,283,453 77.75% 2,036,450 82.09% 2,328,869 84.77% 기타원재료 윤활유/기유 생산 등 175,243 10.61% 208,064 8.39% 214,990 7.83% 소계 1,458,696 88.36% 2,244,514 90.48% 2,543,859 92.60% 반제품 반제품 윤활유제조 등 9,076 0.55% 19,084 0.77% 17,997 0.65% 소계 9,076 0.55% 19,084 0.77% 17,997 0.65% 제품 기유제품(**) 판매용 180,364 10.92% 211,006 8.50% 181,179 6.60% 윤활유제품 등 판매용 2,786 0.17% 6,154 0.25% 4,165 0.15% 소계 183,150 11.09% 217,160 8.75% 185,344 6.75% 합계 1,650,922 100.00% 2,480,758 100.00% 2,747,200 100.00% (*) Patra SK, ILBOC의 매입액 포함(**) Patra SK, ILBOC으로부터 제품 매입액 제외 다. 주요 매입처 거래처 품목 특수관계 여부 SK에너지(주) UCO 등 해당 Repsol Petroleo 비해당 PT Pertamina 비해당 Bangchak Corporation 비해당 Infineum Singapore 기타원재료(윤활유 첨가제 등) 비해당 The Lubrizol Corporation 비해당 Afton Chemical Asia 비해당 주) 당사는 윤활기유의 주요 원료인 미전환유(UCO)를 계열 내 정유사인 SK에너지(주)로부터 상당부분 공급받고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 [SK이노베이션 (주) ] [배터리 사업] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : GWh) 사업부문 품목 사업소 제 14기 (2020년) 제 13기 (2019년) 제 12기 (2018년) 배터리 중대형 전지 국내 및 해외 12.5 4.7 4.7 (주1) 서산 공장은 2018년 9월 증설을 완료하였으며, 5GWh/년의 생산능력을 확보하고 있습니다. 헝가리 제 1공장은 2020년 1분기부터 부분 가동을 시작한 후, 단계별 증설을 거쳐 현재 7.5GWh/년의 생산능력을 확보하였습니다. 옌청 공장은 2021년 1분기부터 가동 예정으로, 상기 생산 능력에서 제외하였습니다. (주2) 중국 창저우 공장(법인명: Beijing BESK Technology Co., Ltd.)과 중국 후이저우 공장 (법인명: Huizhou EVE United Energy Co., Ltd) 경우 당사의 실질적 생산 거점이지만, 회계 상 관계기업 으로 분류하고 있어 상기 생산능력에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 기말 최대 생산능력(GWh/년)을 기준으로 하고 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제 14기 (2020년) 제 13기 (2019년) 제 12기 (2018년) 배터리 중대형 전지 국내 및 해외 1,610,233 690,305 348,231 (주) 상기 생산실적은 매출액 기준입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품목 사업소 당기 누적 가동가능시간 당기 누적 실제 가동 시간 당기 누적 평균 가동률 배터리 중대형 전지 국내 및 해외 8,321 7,147 85.9% (주) 평균 가동률 : 실제 가동시간 ÷ 가동 가능시간 (%) (표준생산능력 기준) [SK에너지(주)] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 최대생산능력 (단위 : 천배럴) 사업부문 품목 사업소 2020년 연간 2019년 연간 2018년 연간 석유사업 석유류 울산CLX 307,440 306,600 306,600 * 상 압 증류설비 기준 (2) 최대생산능력의 산출 상세 ① 공정별 생산능력 (단위 : 천배럴/일) 구 분 분 류 공정명 주1) 생산능력 주2) 울산 CLX 상압증류설비 No.1 CDU 60 No.2 CDU 110 No.3 CDU 170 No.4 CDU 240 No.5 CDU 260 고도화설비 HOU 45 No.1 RFCC 68 No.2 RFCC 94.5 탈황설비주3) No.1 VRDS 40 No.2 VRDS 40 No.1 RHDS 72 No.2 RHDS 88 주1) 상압증류설비, 고도화설비, 탈황설비 외 기타 공정은 제외주2) 생산능력은 표준 처리량 기준으로 기재주3) 탈황설비는 상압증류설비, 고도화설비 등의 부속 공정이며, '20년 2분기부터 No.2 VRDS 신규 가동 개시 ② 생산능력 산출방법 및 가동률 (단위 : 천배럴) 사업부문 생산능력(일) 주1) 4분기 누적 가동가능일수 4분기 누적 최대생산능력 4분기 누적실제 생산량 주2) 가동률 비고 울산 CLX 840 366 307,440 240,969 78.4% - 주1) 상압증류설비 기준주2) 상압증류설비 누적 처리량 기준 나. 당해 연 도의 생산 실적 (단위 : 천배럴) 사업부문 품 목 사업소 제10기(2020년) 제9기 (2019년) 제8기 (2018년) 수량 수량 수량 석유사업 Gasoline 울산CLX 43,388 55,692 57,716 Naphtha 울산CLX 45,158 51,885 52,410 Kerosene 울산CLX 3,729 4,848 4,960 Diesel 울산CLX 95,435 110,056 109,707 Bunker-C 울산CLX 20,330 10,553 7,321 Asphalt 울산CLX 11,135 14,562 14,704 LPG 울산CLX 1,303 2,460 4,414 항공유 울산CLX 18,737 32,740 33,429 기타유 울산CLX 4,465 4,559 3,485 소 계 243,680 287,355 288,146 [ SK종합화학(주)] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (누적) (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기 (2018년) 기초유화사업 화학제품 울산Complex 6,649 6,904 6,768 화학소재사업 화학제품 울산Complex 등 952 972 845 (*) 생산능력은 연 최대생산능력 (정기보수 반영) Gross 생산 물량 기준 (**) 공정 간 생산투입관계를 미반영한 각 개별공정 최대생산능력 기준이며, 화학소재사업의 경우 공정 운전 특성 에 따라 일부제품의 생산능력 미반영됨 (***) 위의 생산능력은 주요종속회사 기준으로 작성함 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준: 각 개별공정의 최대생산능력 구 분 공 정 명 최대생산능력 비 고 기초유화사업 에틸렌 860,000 톤/년 프로필렌 500,000 톤/년 부타디엔 130,000 톤/년 MTBE 178,000 톤/년 부텐-1 44,000 톤/년 BTX 3,303,000 톤/년 스티렌모노머 260,000 톤/년 파라자일렌 1,330,000 톤/년 올소자일렌 200,000 톤/년 싸이클로헥산 160,000 톤/년 화학소재사업 PE 413,000 톤/년 PP 409,000 톤/년 EPDM 85,000 톤/년 EAA 55,000 톤/년 PVDC 25,000 톤/년 EVA/EA/Terpolymer 92,400 톤/년 MAH-G 18,400 톤/년 ② 산출방법 (누적) 구 분 최대생산능력(톤/일)A 제10기가동가능일수(일)B 제10기생산능력(천톤)A ×B / 1,000 비고 기초유화사업 19,030 349.4 6,649 최대생산능력 화학소재사업 2,999 317.4 952 최대생산능력 * 생산능력 = 최대생산능력 × 가동가능일수(정기 보수기간 일수 제외) (나) 평균가동시간 (누적) 사업부문 일평균가동시간(시간) 월평균가동일수(일) 누적가동일수(일) 누적가동시간(시간) 기초유화사업 21.2 27.0 323.9 7,773 화학소재사업 19.1 24.3 291.3 6,991 * 가동일수: 가동가능일수 중 임시 보수 및 기타 사유로 인한 Shut down 발생기간을 제외한 실 가동일수 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (누적) (단위 : 천톤) 사업부문 품목 사업소 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기(2018년) 수량 수량 수량 기초유화사업 Ethylene 울산CLX 790 870 875 기타(BTX 등) 울산CLX 3,271 3,592 3,705 소계 4,061 4,462 4,580 화학소재사업 Polymer(PE/PP) 울산CLX 821 714 701 기타(EPDM 등) 울산CLX 등 359 397 310 소계 1,180 1,111 1,011 합계 5,241 5,573 5,591 (2) 당기 가동률 (누적) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 기초유화사업 8,386 7,773 92.7% 화학소재사업 7,619 6,991 91.8% [SK인천석유화학 (주) ] 가. 생 산 능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생 산능력 (단위 : 석유 천 배럴, 화학 톤) 품목 제 8 기( 2020년 ) 제 7 기( 2019년 ) 제 6 기( 2018년 ) 석유류 100,650 136,875 136,875 석유화학류 1,471,320 1,467,300 1,467,300 ( 주1) 생산능력 = 표준생산능력 ×정기보수 기간을 제외한 가동 가능일 수 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 표준생산능력기준 (단위 : 천 배럴/일) 품목 공정명 표준생산능력 석유류 제1상압증류시설 75 제2상압증류시설 200 제1초경질원유처리시설 100 합 계 375 (단위 : 톤/일) 품목 공정명 표준생산능력 석유화학류 PX공정 4,020 합 계 4,020 ② 산출방법 (단위 : 석유 천 배럴/ 화학 톤) 품목 표준생산능력(일) 당 기 누적가동가능일수 당기 누적생산능력 비고 석유류 375 366 137,250 - 석유화학류 4,020 366 1,471,320 PX제품 일 생산량 기준 ③ 당 해 평 균 가동시간 품목 일 가동시간 월평균 가동일수 당 기 누적 가동일수 당기 누적가동시간 석유류 24 30 366 8,784 석유화학류 24 30 366 8,784 (주1) 가동일수: 가동가능일수 중 임시 보수 및 기타 사유로 shut down 발생 기간을 제외한 실가동일 수 나. 당 해 사업연도의 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천배럴) 품 목 제8기 (2020년) 제7기 (2019년) 제6기 (2018년) 누적 수량 누적 수량 누적 수량 Gasoline 5,428 4,292 4,484 Naphtha 15,336 17,718 19,437 Kerosene 387 273 571 Diesel 12,784 12,930 15,376 Bunker-C 5,494 959 3,815 LPG 3,055 4,471 5,490 항공유 8,303 14,406 18,058 기타유 3,747 2,933 3,803 파라자일렌 10,175 10,438 11,898 합 계 64,709 68,420 82,932 ( 2) 가동률 품목 당기 누적 가동가능시간 당기 누적 실제가동시간 당기 누 적 평균가동률 (%) 석유류 8,784 6,779 77.17% 석유화학류 8,784 8,366 95.25% (주1) 실제가동가능시간 : (제품생산량 ÷ 표준생산능력) x (가동가능시간)(주2) 평균가동률 : 실제가동시간 ÷ 가동가능시간 (%) (표준생산능력 기준) [SK루브리컨츠 (주) ] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 12 기(2020년) 제 11 기(2019년) 제 10 기(2018년) 기유 울산CLX 및 해외 22,855,706 24,451,000 23,857,600 윤활유 울산CLX 및 해외 1,987,000 2,178,100 2,235,500 * 생산능력 = 일 최대생산능력 ×정기보수 기간을 제외한 가동가능일수 (2) 생산능력의 산출 방법 및 근거① 최대 생산(처리)능력 구 분 공 정 명 최대생산능력 비고 기유 기유 공정 70,800 배럴/일 윤활유 윤활유 공정 8,900 배럴/일 ② 가동일수 및 가동시간 구 분 일 가동시간 월평균가동일수 누적 가동가능일수 누적 가동가능시간 기유 24 27 323 7,748 윤활유 14.5 19 223 3,237 주1) 일 가동시간 : 가동일 기준 주2) 가동일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동일수 ③ 생산 능력 산출방법 (단위: 일, 배럴) 구 분 일 최대 생산능력① 누적 가동가능일수② 생산능력① ×② 기유 70,800 323 22,855,706 윤활유 8,900 223 1,987,000 주) 가동가능일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동가능일수 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 12 기(2020년) 제 11 기(2019년) 제 10 기(2018년) 수량 수량 수량 기유 울산CLX 및 해외 14,448,680 17,148,855 19,171,872 윤활유 울산CLX 및 해외 1,294,577 1,522,957 1,656,104 소 계 15,743,257 18,671,812 20,827,976 (2) 당해 누적 가동률 구 분 누적 가동가능시간 ① 누적 실제가동시간 ② 평균가동률② ÷① 기유 7,748 7,693 99% 윤활유 3,237 3,237 100% * 실제가동시간 = 일 가동시간 × 실제가동일수 [SK이 노베이션(주) 연결 기준] 다. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장의 현황 사업구분 회사 구분 소재지 석유개발사업, 소재사업 및 기타사업 SK이노베이션(주) 본사 서울특별시 종로구 기술연구원 대전광역시 유성구 SK E America, Inc 해외법인 미국 텍사스 SK아이이테크놀로지(주) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 충청북도 증평군 생산공장 충청북도 청주시 SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 해외생산법인 중국 장쑤성 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. 해외생산법인 폴란드 석유사업 SK에너지㈜ 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 남구 저유시설 등 서울특별시 등 내트럭㈜ 주유소 등 서울특별시 등 SK인천석유화학㈜ - 석유사업부문 본사 인천광역시 서구 SK트레이딩인터내셔널(주) 본사 서울특별시 종로구 SK Energy International Pte. Ltd. 해외법인 싱가포르 SK Energy Europe, Ltd. 해외법인 영국 런던 SK Energy Americas, Inc. 해외법인 미국 휴스턴 화학사업 SK종합화학 ㈜ 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 남구 SK인천석유화학㈜ - 화학사업부문 본사 인천광역시 서구 SK Global Chemical International Trading(Shanghai) Co., Ltd. 해외법인 중국 상해 SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. 해외법인 중국 북경 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 해외생산법인 중국 닝보 SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd. 해외법인 싱가폴 SK GC Americas Inc. 해외법인 미국 SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. 해외법인 홍콩 SK Primacor Amercias LLC 해외생산법인 미국 SK Primacor Europe, S.L.U. 해외생산법인 스페인 SK Functional Polymer S.A.S 해외생산법인 프랑스 윤활유사업 SK루브리컨츠 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 SK Lubricants Americas,Inc. 해외법인 미국 텍사스 SK Lubricants Europe B.V. 해외법인 네덜란드 암스테르담 SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 해외생산법인 중국 천진 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 생산공장 울산광역시 IBERIAN LUBE BASE OILS COMPANY, S.A. 해외생산법인 스페인 카르타헤나 배터리사업 SK이노베이션(주) 본사 서울특별시 종로구 기술연구원 대전광역시 유성구 생산공장 충청남도 서산시 SK Battery Hungary Kft. 해외생산법인 헝가리 코마롬 Blue Dragon Energy Co.,Limited. 해외법인 홍콩 SK Battery America, Inc. 해외생산법인 미국 조지아 SK Battery Manufacturing Kft. 해외생산법인 헝가리 코마롬 SK Battery(Jiangsu) Co., Ltd. (舊, Blue Sky United Energy Co., Ltd.) 해외생산법인 중국 장쑤성 * 상기 사업장은 SK이노베이션㈜ 및 주요 종속회사의 사업장입 니다. 연결실체의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 17조 8,782억원으로 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 등(주1) 감가상각비 환입(손상) 매각예정분류 사업결합 기 말 토지 4,128,266 31,836 (2,026) (98,231) - - - 1,211 4,061,056 건물 1,441,692 420 (2,228) 200,842 (44,467) (2,985) (526) 1,843 1,594,591 구축물 544,225 235 (1,183) 130,194 (32,348) (4,621) (905) - 635,597 기계장치 6,152,067 14,372 (9,349) 1,795,780 (718,461) (82,669) (2,152) 53,458 7,203,046 기타의유형자산 798,346 17,798 (6,895) 256,837 (216,457) (851) (5,082) - 843,696 건설중인자산 2,352,907 3,859,653 (259) (2,678,503) - (5,785) (110) 12,281 3,540,184 합 계 15,417,503 3,924,314 (21,940) (393,081) (1,011,733) (96,911) (8,775) 68,793 17,878,170 (주1) 건설중인자산의 유ㆍ무형자산으로의 대체 및 환율변동 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 공동영업 처분 대체 등(주1) 감가상각비 환입(손상) 매각예정분류 연결범위변동 기 말 토지 4,061,959 7,321 (40,037) (363) 99,991 - 97 (1,500) 798 4,128,266 건물 1,139,282 249,595 (5,005) (10,408) 88,988 (34,998) (3,184) - 17,422 1,441,692 구축물 565,536 307 (20,496) - 31,967 (31,706) (1,383) - - 544,225 기계장치 6,368,215 8,574 (19,187) (95,563) 453,376 (652,723) (10,663) - 100,038 6,152,067 기타의유형자산 713,595 5,175 (7,425) (59,864) 235,233 (162,437) (229) - 74,298 798,346 건설중인자산 836,445 2,439,085 (3,275) (9,716) (908,059) - (15,454) - 13,881 2,352,907 합 계 13,685,032 2,710,057 (95,425) (175,914) 1,496 (881,864) (30,816) (1,500) 206,437 15,417,503 (주1) 건설중인자산의 유ㆍ무형자산으로의 대체 및 환율변동 등으로 구성되어 있습니다. ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략함※ 상기 시설 및 설비현황은 연결 기준임 ( 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 투자 목적 투자 내용 투자기간 총 소요 자금 기 지출금액 향후 기대 효과 배터리 및 소재 사업 신/증설 Battery 국내/해외 설비 투자 및 LiBS 상업라인 신/증설 2018년 ~ 76,957 47,822 제품 생산량 증대를 통한 판매 확대 - 투자기간 시작 이후 누적 지출 금액 기준 ② 향후 투자계획 배터리 및 배터리 소재사업 중심의 Global 확장 투자 지속 추진 예정 5. 매출에 관한 사항 [SK이노베이션 (주) 및 SK아이이테크놀로지 (주) ] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사 구분 매출 유형 품 목 제14기(2020년) 제13기(2019년) 제12기(2018년) 배터리사업 제품 중대형 배터리 등 수출 1,170,393 404,558 70,834 내수 477,042 322,612 302,289 해외판매 362,129 1,691 - 합계 2,009,564 728,861 373,123 (연결조정) (399,331) (38,556) (24,892) 합계 1,610,233 690,305 348,231 석유개발사업, 소재사업 및 기타사업 제품기타 기타 수출 430,528 360,607 349,316 내수 337,227 232,651 187,029 해외판매 25,026 18,258 14,476 합계 792,781 611,516 550,821 (연결조정) (301,873) (231,922) (182,322) 합계 490,908 379,594 368,499 나. 판매경로 및 판매방법 등 (배터리 사업) (1) 판매경로 당사의 주요 매출처는 현대모비스 및 독일 다임러 자동차 등이며, 당사에서 거래선에 제품을 직접 공급하고 있습니다. (2) 판매 방법 및 조건 당사는 내수 및 수출 판매를 하고 있으며, 현금 등으로 대금을 결제 받고 있습니다 [SK에너지 (주) ] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 회사 구분 매출 유형 품 목 제10기 제9기 제8기 (2020년) (2019년) (2018년) 석유사업 제품 무연 수 출 2,412,489 5,182,153 6,110,628 내 수 1,873,790 2,682,594 2,651,030 해외판매 1,435,825 7,450,635 7,549,182 합 계 5,722,104 15,315,382 16,310,840 등유 수 출 19,453 73,768 41,219 내 수 297,673 435,102 535,215 해외판매 - - - 합 계 317,126 508,870 576,434 경유 수 출 6,497,378 11,950,832 12,665,475 내 수 3,609,887 5,388,751 5,777,142 해외판매 4,522,284 8,653,569 9,910,965 합 계 14,629,549 25,993,152 28,353,582 B-C 수 출 466,287 718,271 871,864 내 수 220,329 318,646 595,536 해외판매 3,126,918 3,960,067 4,111,914 합 계 3,813,534 4,996,984 5,579,314 기타 수 출 4,959,040 8,528,304 9,922,240 내 수 5,727,530 8,305,847 9,076,702 해외판매 2,524,403 16,759 185,731 합 계 13,210,973 16,850,910 19,184,673 용역 수 출 4,789 5,307 6,395 내 수 167,462 165,060 207,407 해외판매 366,117 254,147 241,663 합 계 538,368 424,514 455,465 기타 수 출 - 449 151 내 수 290,306 307,489 284,387 해외판매 7,376,476 12,092,299 12,296,561 합 계 7,666,782 12,400,237 12,581,099 소계 수 출 14,359,436 26,459,084 29,617,972 내 수 12,186,977 17,603,489 19,127,419 해외판매 19,352,023 32,427,476 34,296,016 합 계 45,898,436 76,490,049 83,041,407 (연결조정) -23,260,455 -40,673,731 -43,847,879 합계 22,637,981 35,816,318 39,193,528 * SK트레이딩인터내셔널(주)을 포함한 수치임 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 유 형 판매경로 석유사업 내 수 대리점 중소수요처, 주유소/충전소 직매 중소수요처, 대형수요처 수 출 직수출 등 (2) 주요 판매경로별 매출액 비중 경로 내수 수출 대리점 직매 기타 비중 29.9% 23.8% 5.9% 40.4% ( 3) 주 요 매출처와 매출처별 비중 당사의 주요 매출처는 SK 트레 이딩 인터내셔널 ㈜ , SK종 합화학 ㈜, SK루브리컨츠㈜ 등이며, 이들에 대한 당사의 매출 비중은 전체 매출액 대 비 약 45.8% 수준입니 다 . 주요 매출처 비중 SK트레이딩 인터내셔널 ㈜ 27.0% SK종합화학 ㈜ 15.6% SK루브리컨츠㈜ 3.2% (4) 판매 방법 및 조건 구분 대금결제방법 비고 석유사업 - 내수 : 현금, 수표- 수출 : LC, TT, DA 부대비용은 계약시 협의에 따라 부담 (5) 판매전략 구분 주요 판매전략 석유사업 - 석유시장 환경 변화에 대한 선제적 대응 추진 : 국제시황 및 시장 동향을 신속하게 반영하는 판매 전략 수립/시행 : 불법 석유제품 근절을 통한 건전한 석유유통 질서 선도 - 유통/최종고객 Brand Loyalty 제고 : 고객 체감 Value 를 차별화하는 Brand 마케팅 Activity 개발/시행 : 제휴/EBC멤버십 카드 운영 및 고객 유형별 Target Promotion활동 지속 - SK 주유소 경쟁력 강화 : SK의 차별적 경쟁력을 활용, N/W 수익성 제고 및 고정화 추진 : 주유소Value-up 등을 통한 개별 주유소의 판매/손익 경쟁력 강화 [SK종합화학 (주) ] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제10기(2020년) 제9기(2019년) 제8기(2018년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 기초유화사업 제품 에틸렌 수출 69,949 30% 101,914 23% 145,666 34% 내수 166,826 70% 204,637 77% 287,513 66% 해외판매 - - 489 - - - 합계 236,775 100% 307,040 100% 433,179 100% 파라자일렌 수출 1,652,246 79% 2,816,314 87% 3,331,732 80% 내수 61,009 3% 82,724 3% 107,333 3% 해외판매 375,370 18% 524,282 10% 715,099 17% 합계 2,088,625 100% 3,423,320 100% 4,154,164 100% 스틸렌모노머 수출 266,263 52% 392,627 49% 438,722 62% 내수 101,173 20% 145,567 18% 230,024 33% 해외판매 146,124 28% 283,021 33% 34,330 5% 합계 513,560 100% 821,215 100% 703,076 100% 기타 수출 1,053,513 31% 1,351,470 27% 1,655,597 31% 내수 1,736,291 51% 2,715,081 55% 2,983,156 56% 해외판매 593,609 18% 900,230 18% 680,760 13% 합계 3,383,413 100% 4,966,781 100% 5,319,513 100% 기타 기타 수출 79,673 63% 97,501 56% 20,962 20% 내수 6,863 5% 39,839 20% 56,502 54% 해외판매 40,294 32% 41,645 24% 27,952 26% 합계 126,830 100% 178,985 100% 105,416 100% 소계 수출 3,121,644 49% 4,759,826 52% 5,592,679 52% 내수 2,072,162 33% 3,187,848 32% 3,664,528 34% 해외판매 1,155,397 18% 1,749,667 16% 1,458,141 14% 합계 6,349,203 100% 9,697,341 100% 10,715,348 100% 화학소재사업 제품 합성수지 수출 616,480 32% 236,610 21% 512,554 27% 내수 463,564 24% 231,856 19% 533,953 28% 해외판매 853,734 44% 822,582 60% 845,169 45% 합계 1,933,778 100% 1,291,048 100% 1,891,676 100% 기타 수출 211,594 20% 724,254 38% 492,957 25% 내수 320,378 31% 732,073 38% 532,108 26% 해외판매 516,908 49% 491,888 24% 983,701 49% 합계 1,048,880 100% 1,948,215 100% 2,008,766 100% 기타 기타 수출 8,497 23% 2,638 - - - 내수 15,143 41% 19,883 71% - - 해외판매 13,392 36% 9,375 29% 6,399 100% 합계 37,032 100% 31,896 100% 6,399 100% 소계 수출 836,571 28% 963,502 30% 1,005,511 26% 내수 799,085 26% 983,812 31% 1,066,061 27% 해외판매 1,384,034 46% 1,323,845 39% 1,835,269 47% 합계 3,019,690 100% 3,271,159 100% 3,906,841 100% 합계 수출 3,958,215 42% 5,723,328 46% 6,598,190 45% 내수 2,871,247 31% 4,171,660 32% 4,730,589 32% 해외판매 2,539,431 27% 3,073,512 22% 3,293,410 23% 합계 9,368,893 100% 12,968,500 100% 14,622,189 100% 연결조정 (902,511) (1,113,797) (1,571,626) 조정후 매출 합계 8,466,382 11,854,703 13,050,563 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 주요 판매경로 구 분 유형 판매경로 기초유화사업 직판, 관계회사 당사 - 파이프라인 - 수요자당사 - 탱크로리 - 수요자 수출 당사 - 선박 - 수요자 화학소재사업 직판 당사 - 수요자 대리점/도매상 당사 - 대리점, 지역하치장 - 수요자당사 - 영업소 - 수요자 수출 당사 - 선박 - 수요자 (2) 주요 판매경로별 매출액 비중 당기 당사의 주요 판매경로별 매출액 비중은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 내수 수출 기타 관계회사 직판 기타 기초유화사업 올레핀제품 56 41 - 3 - 아로마틱 제품 33 30 - 22 15 화학소재사업 Performance Chemical 제품 24 23 19 33 - 폴리머 제품 - 35 10 55 - EPDM - 37 6 57 - * 별도 재무제표 기준임 (3) 주요 매출처와 매출처별 비중 제10기 기준 당사의 주요 매출처는 SK에너지(주), Marubeni Corporation, 태광산업(주), Mitsubishi Corporation, 금호석유화학(주) 등 입니다. 당사 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출의 약 30.6% 수준입니다. 주요 매출처 비중 SK에너지㈜ 15.9% Marubeni Corporation 4.3% 태광산업㈜ 4.2% Mitsubishi Corporation 3.3% 금호석유화학(주) 2.9% (4) 판매방법 및 조건 구 분 대금결제방법 대금회수조건 비 고 기초유화사업 - 내수 : 현금 - 수출 : LC/TT/DA 월마감 10~60일 등 - 화학소재사업 - 내수 : 현금 , 어음- 수출 : LC/TT/DA/DP 월마감 30~60일 등 - (5) 판매전략 구분 주요 판매전략 기초유화사업 【올레핀/아로마틱】 - 내수판매시장 안정공급 - 원가경쟁우위 확보 - 대체원료 확보 - 중국시장 개발(아로마틱) - Trading 이익 제고 화학소재사업 【폴리머】 - Tech 기반 高기능성 소재 중심 품질경쟁우위 확보 - 수익성 기반 Location Shift 및 Sales Portfolio Optimization - 고객의Needs에 맞는 친환경 Solution Provide를 통한 순환경제 BM 구축 【Performance Chemical 제품】 - 신제품/신시장 개발/확대 - 해외 현지 생산/판매체제 구축 - 기존 제품의 가치창출 극대화 : 고수익/성장 제품 판매량 증대 : 잠재시장 판매량 증대 【EPDM】 - 내수 시장 확대 및 고객 고정화 - 중국 등 성장지역, 유럽 지역 수출 시장 개발/확대 - Customer Value 극대화 - 품질 경쟁력 및 원가 경쟁력 우위 확보 [SK인천석유화학 (주) ] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제8기 (2020년) 제7기 (2019년) 제6기 (2018년) 제품 무연 휘발유 수출 - - - 내수 306,270 367,023 416,511 합계 306,270 367,023 416,511 등유 수출 - 9,611 내수 26,487 23,965 45,415 합계 26,487 23,965 55,026 경유 수출 174,426 228,093 434,348 내수 634,912 996,506 1,082,501 합계 809,338 1,224,599 1,516,849 항공유 수출 93,005 - 126,010 내수 381,337 1,360,562 1,693,635 합계 474,342 1,360,562 1,819,645 B-C 수출 135,407 55,711 281,362 내수 179,767 355,614 288,882 합계 315,174 411,325 570,244 나프타 수출 629,789 1,106,091 1,200,440 내수 111,254 34,316 165,507 합계 741,043 1,140,407 1,365,947 파라 자일렌 수출 907,595 1,470,308 1,868,253 내수 - - 합계 907,595 1,470,308 1,868,253 기타 수출 339,982 494,228 629,894 내수 166,376 271,829 688,556 합계 506,358 766,057 1,318,450 소계 수출 2,280,204 3,354,431 4,549,918 내수 1,806,403 3,409,815 4,381,007 합계 4,086,607 6,764,246 8,930,925 기타 수출 - 284 내수 7,637 2,279 235 합계 7,637 2,279 519 합 계 수출 2,280,204 3,354,431 4,550,202 내수 1,814,040 3,412,094 4,381,242 합계 4,094,244 6,766,525 8,931,444 나. 판매 경로 및 판매 방법 등 (1) 주요 판매경로 당사 의 주요 거래 구조는 다음과 같습니다. ① 석유 제 품 (수출) 당사 → 도매점 → 소비자 (내수) 당사 → 도매점 → 대리점 / 주유소 → 소비자 ② 화학 제품 : 당사 → 도매점 → 소비자 (2) 판매 방법 및 조건 당사는 내 수 및 수출 판매를 하고 있으며, 현금 등으로 대금을 결제 받고 있습니다. (3) 주 요 판매경로별 매출액 비중 경로 내수 수출 도매점 도매점 비중 44.3% 55.7% (4) 주요 매출처와 매출 비중 당 사의 주요 매출처는 SK에너지㈜, SK종합화학㈜ 등이며 이들에 대한 당사의 매출 비 중은 약 74.5% 수준 입니다 주요 매출처 비중 SK에너지㈜ 41.4% SK종합화학㈜ 33.1% [SK루브리컨츠 (주) ] 가. 매출실적 (단위 : 백만 원 ) 매출유형 품목 제 12 기 (2020년) 제 11 기 (2019년) 제 10 기 (2018년) 제품 등 기유 내수 464,706 657,886 670,680 수출 1,365,074 1,970,321 2,069,653 해외법인 1,736,887 2,269,164 2,266,667 합계 3,566,667 4,897,371 5,007,000 윤활유 내수 165,140 180,100 203,784 수출 122,420 158,711 184,156 해외법인 256,453 323,499 336,604 합계 544,013 662,310 724,544 합 계 내수 629,846 837,986 874,464 수출 1,487,494 2,129,032 2,253,809 해외법인 1,993,340 2,592,663 2,603,271 합계 4,110,680 5,559,681 5,731,544 연결 조정 (1,422,708) (2,187,139) (2,259,637) 조정 후 매출 합계 2,687,972 3,372,542 3,471,907 주) 제 10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 부문> 당사는 고객이 원할 때 적시에 공급이 가능한 물류 체계 확보를 위해 해외 주요 거점에 물류터미널 및 탱크를 확보하고 재고를 보유하고 있습니다. 해외에서의 재고보유에 따른 비용 증가 및 운전자본 증가에도 불구하고 '고객에게 일관된 품질의 기유를 안정적으로 공급한다'는 전략 아래 현 체계를 지속적으로 유지하고 있습니다. [ 유통경로 상세 : 기유사업부문 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 해외법인 → 고객 Global 윤활유제조사 생산(공장) → 해외법인 → 대리점 → 고객 남미 지역 생산(공장) → 고객 기유마케팅실 본사 담당 생산(공장) → 대리점 → 고객 오세아니아 및 아프리카 등 일부지역 당사의 기유 제품은 거점시장(유럽, 미국, 중국, 일본)의 경우 당사 해외판매법인을 통해 글로벌 윤활유제조업체에 직접 판매합니다. 일부 현지 유통업체를 이용하여 간접판매도 하고 있으나 그나마도 당사가 거래하는 윤활유제조업체 등에 판매를 대행하는 경우가 대부분입니다. 그 외 본사 기유마케팅실 조직에서 담당하는 지역은 본사에서 직접 수요처에 판매하거나 현지 유통업체와의 협업을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 한편 기유최적화실에서는 과거 판매 내역 및 계약 물량, 국내외 공장의 정기보수에 따른 가동률 등을 종합적으로 고려한 최적 운영을 담당하고 있습니다. 부문> 당사는 윤활유사업본부 아래 윤활유Global사업부, 윤활유중국사업부를 통해 국내외 50여 개국에서 윤활유를 판매하고 있습니다. 중국, 러시아, 인도, 미주의 경우 법인을 설립하여 운영 중이며, 특히 중국은 핵심 공략거점으로서 윤활유사업본부 산하 별도 사업부로 편재되어 있습니다 국내시장 판매는 국내영업조직에서 담당하고 있습니다. 국내 엔진오일 소매는 주로 판매 회사와 판매점을 거쳐 정비소(카센터)로 유통되는 구조를 가지고 있습니다. 판매 회사의 수익은 판매 수익금 및 판매 성과에 따른 인센티브 수취로 이루어져 있습니다. 판매점의 경우 국내에 약 800여개가 있는 것으로 추정되며, 타사의 제품도 취급이 가능합니다. [ 유통경로 상세 : 국내 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 판매 회사 → 주요 수요처 B2C 대상 고객 중심, 판매 회사와 주요 수요처 사이에 판매점이 추가되는 경우도 있음 생산(공장) → 주요 수요처 B2B(OEM) 대상, 완성차 제조사 대상 공급 해외시장 판매는 윤활유Global사업부 산하의 해외영업조직 및 러시아/인도/미주법인, 중국사업부에서 담당하고 있으며 판매경로는 아래와 같습니다. [ 유통경로 상세 : 해외 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 해외법인 → 대리점 - 중국, 인도, 러시아 일반고객 - 해외 법인에 판매, 법인에서 대리점이나 판매점에 판매 생산(공장) → 해외대리점 - 본사 해외영업조직에서 거점 시장 외 OEM 고객, B2C 대상 대리점 및 판매점 대상 판매 - 해외 3rd party 공장에서 License 계약에 근거하여 윤활유 제품을 생산하여 대리점에 판매 ( 2) 판매경로별 매출액 (단위: 백만원) 사업부문 판매채널 제 12 기 (2020년) 제 11 기 (2019년) 제 10 기 (2018년) 기유 수출 1,781,010 2,183,483 2,201,185 직거래 402,110 586,422 601,182 윤활유 대리점 91,508 105,675 131,812 수출 339,712 422,537 465,757 직거래 73,632 74,425 71,971 합계 2,687,972 3,372,542 3,471,907 주) 제 10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. (3) 주요 매출처 주요 매출처는 BP, ENEOS, ExxonMobil, SK Energy, Valvoline 등 입니다. (알파벳순) 당사 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 44% 수준입니다. 주) JX가 ENEOS로 사명을 변경하였습니다. (4) 판매전략 판매 전략 내용 YUBASE Brand 시장지위 공고화 (High-End Base Oil Provider) - 경쟁사 제품 대비 Specialty Chemical 로서 인식될 수 있도록 Value 제고 * YUBASE Brand를 활용한 제품 포트폴리오 확대 - Premium 제품 시장 선도 및 성장 동력 확보 * Premium 신제품 개발/상용화 등 고객 관계 공고화 (Well-knit Customer Relationship) - 고객과 정기적 판매계획 점검을 통한 공급 안정성 강화 - 신규 배합식 개발 주도를 통한 Approved Group III 기유 시장에서 시장 선도기업으로서의 지위 공고화 해외시장 Marketing 강화 및 윤활유 신규 OEM 공급 추진 - 중국 등 해외 시장 Marketing 강화 - 중국시장 기유 판매조직 운영 - 중남미, 러시아/동유럽 시장 확대 추진 - 자동차 윤활유 OEM 수주 확대를 통한 물량 증대 추진 6. 수주상황 [SK이노베이션 (주) ] 당사의 배터리 사업은 국내외 주요 자동차 OEM을 중심으로 수주를 확보하여 당사 배터리를 공급하고 있거나 공급을 계획하고 있으며, 다수의 Global OEM 업체들을 대상으로 추가 수주를 추진 중에 있습니다. 다만 동 사항에 대한 세부 내용을 기재할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 공시하지 않았습니다. [SK에너지 (주) ] 가. K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 적용하여 재무제표 주석에 공시하는 거래는 없음. 나. 그 외 수주상황 (단위 : 천배럴, 백만원 ) 거래처 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 한전 자회사 석유제품 '20-01-01 '20-12-31 455 34,365 455 34,365 - - 한국군 석유제품 '20-01-01 '20-12-31 2,016 134,843 2,016 134,843 - - 항공사 석유제품 '20-01-01 '20-12-31 9,323 591,369 9,323 591,369 - - 수협 석유제품 '20-01-01 '20-12-31 3,258 211,320 3,258 211,320 - - 미군 석유제품 '20-01-01 '20-12-31 313 25,109 313 25,109 - - 한국석유공사 석유제품 '20-01-01 '20-12-31 7,484 517,868 7,484 517,868 - - 농협경제지주 석유제품 '20-01-01 '20-12-31 7,904 621,754 7,904 621,754 - - 합 계 30,753 2,136,628 30,753 2,136,628 ※ 진행률(발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율)을 적용하는 거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 연결회사의 위험관리는 영업활동에서 파생되는 다양한 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인을 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책을 수립하여 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다 . 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천IDR , 백만원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 2,629,789 2,861,210 4,094,376 4,740,469 EUR 147,469 197,349 54,743 71,025 JPY 8,678,689 91,473 10,764,596 114,478 CNY 1,991,295 332,467 593,201 98,317 IDR 152,560,449 12,205 241,774,920 20,092 외화금융부채 USD 4,363,453 4,747,437 6,474,306 7,495,951 EUR 383,707 513,492 69,024 89,554 JPY 2,381,890 25,105 585,258 6,224 CNY 528,138 88,178 3,932 652 IDR 209,896,789 16,792 270,724,975 22,497 당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순이익의 증가(감소) (72,476) 72,476 (78,828) 78,828 3) 원유 및 석유제품가격 변동위험 원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 원유와 생산물인 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. 4) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 [SK이노베이 션(주)] 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품당기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 통화스왑 13,629 - 39,575 - 통화선도 - 243 551 - 상품스왑 740 - 1,417 - 합 계 14,369 243 41,543 - (2) 통화스왑 상세내역 당기말 현재 당사는 외화사채에 대한 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 만기일 외화사채 약정환율 수취이자율(%) 지급이자율(%) 누적파생금융상품평가이익 신한은행 외 2023.07.13 USD 500,000,000 1,111.20 4.1 2.6 13,629 (3) 파생금융상품별 손익 당기 및 전기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 740 (26,190) 75,113 (45,090) - - (전기) (단위: 백만원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 36,493 - 10,978 (3,445) - - 나. 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 ▶ 해당사항 없음 다. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환 위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. [S K 에너지 (주) ] 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) C ommodity 파생상품계약 체결 현황 당기말 현재 연결기업은 원유의 예상 매입 및 제품의 예상 매출에 대한 현금흐름의 변동위 험을 회피하기 위하여 장내 및 장외 파생상품을 이용하고 있습니다. 또한, 연결기업은 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 석유제품 스왑계약을 체결하고 있습니다. 한편, 관련 파생금융상품에서 발생한 손익은 유동성보증금에 반영하여 조정하고 있습니다. [ 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품] (단위 : 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 공정가치 자산(보증금) 석유제품스왑 HSFO 등 J.ARON 등 21.01~'21.09 29,260 29,260 합 계 29,260 29,260 * 공정가액 평가주체: 장내거래(NYMEX, ICE 거래소 금액), 장외거래(Platt's 금액, Morgan Stanley Noon Call 고지금액) (2) 이자율 파생상품계약 체 결 현황 ▶ 해당사항 없음 (3) 통화 이자율 스왑 파생상품 체결 현황 ▶ 해당사항 없음 (4) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황 ▶ 해당사항 없음 당 기 중 파생상품계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익으로 인한 금액(세전금액) 기타포괄이익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 석유제품스왑 - - - - - - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 석유제품스왑 62,478 (33,218) 1,676,094 (1,718,134) - - 통화선도 - - 47,878 (28,578) - - 소 계 62,478 (33,218) 1,723,972 (1,746,712) - - 합 계 62,478 (33,218) 1,723,972 (1,746,712) - - 나. 타법인주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 당사는 당기 중 정태진/오병욱이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 지분과 관련하여 풋옵션 계약을 체결하였으며, 동 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. (풋옵션 권리자 : 주식회사 굿스플로 주주 / 풋옵션 의무자 : 당사 또는 당사가 지정한 3자) 계약일 : 2020.11.30 계약체결 목적 : 지분 취득 결제 방법 : 현금 행사대상 : 정태진/오병욱 등 주식회사 굿스플로의 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식 총 1,014,362주 (정태진 972,761주, 오병욱 22,390주, 김성훈 8,089주, 진은정 8,089주, 이애란 3,033주) 행사요건 : 풋옵션 권리자(정태진/오병욱/김성훈/진은정/이애란)가 풋옵션 행사의사 및 행사대상을 명시한 풋옵션 행사 서신을 풋옵션 의무자(당사)에 발송하는 경우 행사시기 : 2021년 1월 31일로부터 3년이 경과한 날 또는 당사자들 간에 합의된 날 중 빠른 날 행사가격 : 1주당 가격 금 33,553원 또한 당사는 상기 주식회사 굿스플로의 주주 5인 및 (주) 한유에너지 등 굿스플로 주주 5인과 콜옵션 계약을 체결하였으며, 동 콜옵션의 내용은 다음과 같습니다. (콜옵션 권리자 : 당사 또는 당사가 지정한 3자 / 콜옵션 의무자 : 주식회사 굿스플로 주주) 계약일 : 2020.11.30 계약체결 목적 : 지분 취득 결제 방법 : 현금 행사대상 : 주식회사 굿스플로 주주들이 보유하고 있는 주식회사 굿스플로의 주식 1,365,438주 (정태진 972,761주, 오병욱 22,390주, 김성훈 8,089주, 진은정 8,089주, 이애란 3,033주, ㈜한유에너지 153,992주, 박재석 3,837주, 박원석 3,837주, 삼화석유 89,410주, ㈜필굿컴퍼니 100,000주) 행사요건 : 콜옵션 권리자 (당사)가 콜옵션 행사의사 표명 및 행사대상을 명시한 콜옵션 행사 서신을 콜옵션 의무자(굿스플로 주주)에 발송하는 경우 행사시기 : 상동행사가격 : 한유에너지, 필굿컴퍼니, 삼화, 박원석, 박재석은 “콜옵션 행사 시점의 공정가치는 당사자 간 상호 합의 하에 공동으로 선정한 회계법인을 통해 산정” 예정이고 풋옵션 보유자 5인의 콜옵션 가격은 (오병욱, 정태진, 김성훈, 이애란, 진은정)은 33,553원(풋옵션 가격과 동일)입니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항 연결실체는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환 Risk 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 당사가 감내 가능한 범위의 목표 익스포져를 설정하여 그 안에서 익스포져를 관리 중이며, 한도를 벗어나는 과도한 Position에 대해서는 헷지를 실시하고 있습니다. [SK트레이딩인터내셔 널 (주) ] 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) Commodity 파생상품계약 체결 현황당분기말 현재 당사는 석유제품 및 원유의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 석유제품 스왑계약을 체결하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 석유제품스왑 Crude 외 SOCGEN 외 ~2020.12 - - - 계 - - - (2) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황 (단위 : 백만USD, 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약금액 공정가치 자 산 부 채 신한 ~2021.1 1,099.00 25 292 292 - 합 계 25 292 292 - 당 기 중 파생상품으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 손익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 통화선도계약 292 - 4,061 5,476 석유제품스왑 1,900 1,596 94,937 17,832 합 계 2,192 1,596 98,998 23,308 나. 타법인주식 또는 출자증권 취득관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵 션 등의 계약에 대한 사항 - 해당사항 없음 다. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환 위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용 한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있 습니다. [SK종합화학 (주) ] 가. 파생상품계약 체결 현황 (1) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당기말 현재 연결기업이 화학제품 및 Naphtha의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 보유중인 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 물량 공정가치 자산 부채 화학원료스왑 (J)Naph 등 BNP Paribas 2021.01 3,000 MT 35 35 - Chemical Product PTA 등 Galaxy Futures, BNP 등 2021.01 14,520 MT 230 230 - Chemical Product BZ, PX Societe Generale 등 2021.03~2021.12 232,200 MT 6,277 24,482 (18,205) (*) 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 가격에 기초하여 측정함 (2) 이자율스왑 파생상품계약 체결 현황당기말 현재 연결기업이 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 보유중인 위험회피회계 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 계약금액 계약일 만기일 수취이자율 지급이자율 위험회피대상자산 파생상품 자산(부채) KDB산업은행 239,775 2015.08.05 2021.07.08 3M CD+90bp 2.95% Bank loan 43 (3) 통화선도 및 통화스왑 파생상품계약 체결 현황당기말 현재 연결기업이 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 보유중인 당기손익인식 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천US$, 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약금액 공정가치 자산 부채 BOA 2021.01.08 1,096.3 US$20,000 (170) - (170) ING 2023.08.18 1.198 US$45,000 (1,537) - (1,537) 당기 중 파생상품 보유로 인한 평가손익 및 거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 손익 기타포괄손익(*) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 - - - - 165 - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 270 1,714 54,744 77,000 - - 합 계 270 1,714 54,744 77,000 165 - (*) 법인세효과를 차감한 후의 금액임 나. 타법인주식 또는 출자증권 취득관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 - 해당사항 없음 다. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. [ SK인천석유화학 (주) ] 가. 파생 금융 상품계약 체결 현황 (1) C o mmodity 파생 금융 상품계약 체결 현황 당기말 현재 당사는 중동산 수입 원유에 대한 VLCC 운임의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 운임 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 거래구분 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 운임스왑 VLCC 운임 ICE CLEAR 등 ~'21.9월 230 254 (24) 합 계 230 254 (24) (2) 이자율 파생 금융 상품계약 체결 현황 해당사항 없습니다. (3) 통화 이자율스왑 파생 금융 상품계약 체결 현황 해당사항 없습니다. (4) 통화선도 및 통화스왑 파생 금융 상품계약 체결 현황 당기말 현재 당사는 매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD, 백만원) 거래처 만기일 약정환율(\/$) 계약금액 공정가치 자 산 부 채 SG 등 ~ 21.1월 1,089.2~1,109.7 269 (3,799) - (3,799) 당 기 중 파생 금융 상품 계약으로 인한 누적 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 손 익 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생 금융 상품 통화선도 - (3,799) 75,753 (97,407) 화학제품스왑 등 254 (24) 82,396 (82,631) 합 계 254 (3,823) 158,149 (180,038) 나. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 해당사항 없습 니다. [SK루브리컨츠 (주) ] 가. 파생상품 평가 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 2,327,270 729,620 - 238,540 통화선도 8,628,038 376,306 5,356,662 362,085 합 계 10,955,308 1,105,926 5,356,662 600,625 (2) 당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 2,327,270 (729,620) 15,720,617 (4,201,721) 통화선도 8,628,038 (376,306) 32,999,330 (37,780,889) 합 계 10,955,308 (1,105,926) 48,719,947 (41,982,610) (전기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 - (238,540) 1,402,373 (9,156,223) 통화선도 5,356,662 (362,085) 23,792,801 (54,116,358) 합 계 5,356,662 (600,625) 25,195,174 (63,272,581) 나. 파생상품계약 체결 현황 (1) 통화선도 파생상품계약 체결 현황 당기말 현재 연결기업은 다음과 같이 통화선도를 체결하고 있습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피 통화선도 일정기간 후 발생할 외화현금흐름을 약정된 환율로 교환하는 거래 당기말 현재 연결기업은 외화 매출채권/매입채무 등의 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천JPY, 천EUR, 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약통화 계약금액 공정가치 자산 부채 신한은행 등 2021.01 ~2021.04 1,086.71 ~ 1,137.29 USD 287,300 7,160 7,195 (35) SMBC 등 2021.01 ~2021.02 10.4004 ~ 10.7531 JPY 3,330,000 183 266 (83) ING 등 2021.01 ~2021.05 1,320.80 ~ 1,413.52 EUR 17,233 909 1,167 (258) 주) 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준 금액임 (2) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당기말 현재 연결기업은 당사 주요 원재료인 UCO 및 기유제품의 시장가격 변동위험을 회피하 기 위하여 상품스왑 및 옵션 등 파생상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 공정가치 자산 부채 상품스왑 및 옵션 UCO 등 대신증권 등 ~2021년 12월 1,597,650 2,327,270 (729,620) 다. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 ▶ 해당사항 없습니다. 라. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한 환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 해당회사 계약 상대방 항 목 내 용 SK루브리컨츠㈜ ENEOS Corporation 계약의 목적 및 내용 유베이스매뉴팩처링아시아㈜에 대한 공동운영을 위한 주주간계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 2015.9.24.~ 2032.12.31. 계약금액 및 대금수수방법 등 - 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시, JX는 Put-Option을 행사하여 당사에 JX지분을 시가로 매도, 당사는 Call-Option을 행사하여 JX 지분을 시가로 매수할 수 있음 PT PERTAMINA PATRA NIAGA 계약의 목적 및 내용 PT Patra SK의 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 2006.04.23. ~ 계약금액 및 대금수수방법 등 - REPSOL PETROLEO S.A 계약의 목적 및 내용 Iberian Lube Base Oils Company, S.A의 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 2011.11.23. ~ 계약금액 및 대금수수방법 등 - 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시,당사는 Call-Option을 행사하여 Repsol 지분을 시가로 매수할 수 있음. 단, 생산 가동일자('14.9.)로부터 5년 경과 시 행사 가능 SK인천석유화학㈜(주2) 기업은행 계약의 목적 및 내용 자산유동화를 위한 금전채권신탁계약 등 계약의 체결시기 및 계약 기간 2016.01.05 ~ 2021.01.05 계약금액 및 대금수수방법 등 3,000억원 (주2) (주1) JXTG Nippon Oil Energy Corporation이 2020년 6월에 상호를 ENEOS Corporation 로 변경하였음 (주 2) SK인천석유화학은 2015년 12월 31일 기업은행 등과 자산유동화를 위한 금전채권신탁계약 등 관련 계약을 체결하였습니다. 유동화 대상 자산은 신탁기간 동안에 지급기일이 도래하는 SK에너지(주), SK종합화학(주)에 대한 원화 매출채권이며, 신탁기간은 2016년 1월 5일부터 2021년 1월 5일(또는 제1종 수익자에게 지급되어야 할 금원이 모두 지급되어 제1종 수익권이 소멸하는날)까지입니다. 기업은행은 양수한 자산을 근거로 유동화 증권을 발행하여 제1종 수익권을 아이피씨제일차 유한회사에, 제2종 수익권을 당사에 교부하였습니다. 아이피씨제일차 유한회사는 제1종 수익권의 교부 대가로 유동화 기업어음(ABCP)를 발행하여, 기업은행을 통해 당사에 해당 대금을 지급합니다. 제1종 수익권 권면액은 총 3,000억원이며 제2 종 수익권은 신탁대상자산의 잔액에서 제1종 수익권 권면액 및 제1종 수익권에 대한 수익과 신탁보수로 지급할 비용을 차감한 금액입니다. 제1종 수익권 권면액 중 1,000억원은 2016년 1월 5일 1차 발행되어 당사가 수령하였으며, 잔여액 2,000억원은 2016년 5월 9일 2차 발행되어 인출되 었습니다. 해당 금액은 2017년 2월 6일부터 2021년 1월 5일까지 분할 상환될 예정으로 기준일현재 잔액은 220억원 입니다. 또한, 종속기업인 SK아이이테크놀로지(주)는 2020년 9월 23일 프리미어슈페리어 유한회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. SK아이이테크놀로지(주)의 유상증자시 대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- 투자자의 동반매도청구권(Tag-along right) 및 공동매도청구권(Drag-along right)- 투자자의 공동매도청구권 행사에 대한 최대주주의 우선매수권- 일정 조건에 의한 최대주주의 매도요청권 및 투자자의 매수청구권- 일정 조건에 의한 최대주주의 주식처분에 대한 제한 등 한편, 투자자의 매수청구권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사조건 행사가격 투자자의 매수청구권 I 기업공개절차 미이행 등 투자원금(300,005백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 15%를 적용하여 계산한 금액 투자자의 매수청구권 II 가격조건이 충족되지 않은 상황에서 기업공개절차 진행 등 투자원금(300,005백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 7%를 적용하여 계산한 금액 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 SK이노베이션은 에너지/석유화학 사업을 통해 축적한 촉매 및 무기 소재 역량, 유기합성 및 화학 기반 Solution 제공 역량, 분리조성/화학구조/원소/형상/금속 분석 역량, 반응/분리/전극/제막 공정 해석 및 공정 설계 역량을 바탕으로 환경기술, 친환경 제품 및 솔루션, I/E소재, 생산기술혁신, 배터리 분야에서 세계 최고의 기술을 개발하고 있습니다. 특히 Open Innovation을 통하여 대내외 관련조직 간 밀접한 협력관계를 형성함으로써 혁신기술 발굴과 기술개발 기간을 단축시키고 있습니다. SK이노베이션은 윤활기유 촉매/공정, SMB (Simulated Moving Bed) 공정, 방향족 전환 촉매/공정 (자일렌 이성화) 등 새로운 개념의 촉매/공정을 개발하였으며, 방향족 부산물을 고부가 자일렌으로 전환하는 ATA 촉매를 국내외 20개 공정에 판매한 바 있습니다. 환경 분야에서는 전기자동차 시장 성장에 따라 발생하는 폐배터리로 인한 환경 오염, 배터리 원소재의 수급 불균형 및 채굴 과정의 투명성 등 사회적 문제 해결이 가능한 배터리 양극 활물질 회수 기술을 개발하고 있으며, 심각한 폐플라스틱 문제를 주도적으로 해결하고자 자체 역량 및 오픈 이노베이션을 통해 물리적, 화학적으로 재활용하는 기술을 개발 중입니다. 또한 산업 공정 폐수를 정화하고 재이용하여 환경 영향을 최소화하기 위한 수처리 관련 기술도 강화하고 있습니다. I/E 소재 분야에서는 LiBS (리튬배터리용 분리막)에 대한 고유기술을 국내 최초로 개발하여 사업화하였으며, Flexible Display 부품 핵심 소재인 투명 PI Film 제조를 위한 자체 기술 확보 및 양산화에 성공하여 차세대 Display 시장을 Leading할 수 있는 고기능성 투명 PI 소재와 FCW(Flexible Cover Window) 제품군을 확장해 가고 있습니다. 석유제품 분야에서는 저급원유 처리기술과 친환경 아스팔트를 개발하고 이산화탄소 감축을 위한 친환경 Bio Fuel 제품 및 CCUS(Carbon Capture, Utilization and Storage) 기술을 발굴하고 있으며, 고분자 분야에서는 Circular Economy를 위한 친환경 Packag ing Solution 및 재활용 확대 기술, 폐플라스틱을 원료로 활용한 친환경 Recycle 제품 등을 개발하고 있습니다. 배터리 분야에서는 전기자동차 주행거리 확대 및 안정성에 대한 시장 수요로 차세대 배터리에 대한 연구를 통해 사업 경쟁력을 강화하는데 집중하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 (2020. 12. 31 기준) R 환경과학기술원 ▶ 환경기술연구센터 ▶ I/E소재연구센터 ▶ 친환경제품솔루션센터 ▶ Platform기술CoE ▶ 생산기술혁신센터 ▶ 기술전략실 Battery연구원 (2) 연 구 개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 14 기(2020년) 제 13 기(2019년) 제 12 기(2018년) 연구개발비용 총액 (주1) 253,931 228,332 234,400 정부보조금 (320) (891) (1,210) 연구개발비용 계 253,611 227,441 233,190 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 0.74% 0.46% 0.44% * SK이노베이션(주) 연결기준(주1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 총액 나. 연구개발 실적 연구분야 연구과제 연구내용 환경 전기차 폐배터리 재활용 기술 개발 - 배터리 양극 활물질의 회수 기술 개발 중 폐플라스틱 재활용 기술 개발/확보 - 폐플라스틱의 Mechanical/Chemical Recycling 기술 개발/확보 중 수처리 및 용수 Recycle 기술 개발 - 수처리 관련 환경 규제 대응 기술 및 친환경 자동화 수처리 기술 개발 중 폴리머 Polymer 경쟁력 강화 - PE/PP 제조 경쟁력 강화를 위한 제조기술 개발 중 - Global Asset (Functional Polymer) 생산성 향상 및 사업 확장 지원 중 Packaging 소재 개발 - Circular Economy를 위한 친환경 Packaging Solution 및 재활용 확대 기술 개발 중 - EAA, PVDC 제품 품질 향상 및 가공기술 개발 중 - 프리미엄 Sealing-layer 제조 기술 개발 중 - Functional Polymer의 Pack, Auto 용도 확대 기술 개발 중 Automotive 소재 개발 - 경량화를 위한 고강성/고충격/고유동 PP 제품 개발 중 - PP Based Composite 소재 및 부품성형 기술 개발 중 - 고객 Value-up을 위한 Compounding Solution Package 개발 중 - PP Waste 원료를 활용한 친환경 Recycle 제품 개발 중 석유화학 Aromatic 경쟁력 강화 - Aromatic 공장의 생산량 증대를 위한 촉매 및 공정 기술 개발 중 - Aromatic 공장의 제조원가 절감을 위한 분리기술 개발 중 IE 소재 Display 소재 - Foldable Phone용 FCW(Flexible Cover Window) 상업화 성공 및 생산성 향상을 위한 기술 지원 중 - 고 기능성 투명 PI 및 차별화 품질 FCW 제품 연구 개발 중 LiBS - IT, EV용 고용량 전지의 성능 및 안전성 향상을 위한 초고강도, 초고내열, 저저항 분리막 개발 중 석유 반응/정제 혁신 기술 - 원유 운영시스템 강화를 위한 원유 별 특성 분석, 반응성 해석 기술 개발 중 - 중질유 처리공정 촉매 최적화 및 반응기 최적운전 기술 연구 중 - 원유/원료유 처리에 제약이 되는 불순물 제거 기술 및 부식, 파울링 평가/완화 기술 개발 중 - Feed 도입 다변화에 따른 공정Trouble 원인 규명 및 안정적 처리를 위한 기술 개발 중 효율혁신기술 - 열전달 효율개선 기술 개발 중 - 공정 개선 통한 탄소배출 저감 기술 연구 중 - 석유 잔사 폐기물 자원화 기술 개발 중 석유제품기술 - 석유 제품 저온 품질 및 저장 안정성 관련 Trouble 방지 기술 개발 중 - 외부 Fuel Oil의 평가 고도화 기술 개발 중 친환경 아스팔트 개발 - 이산화탄소 및 미세먼지 저감이 가능한 프리미엄 아스팔트 기술 차별화 연구 - 폐아스콘 재활용이 가능한 Recycle 전용 아스팔트 개발 및 상업화 지원 - 교통사고 저감이 가능한 저소음/배수성 아스팔트 개발 - 도로 수명 연장이 가능한 내노화 아스팔트 연구 중 윤활유 자동차용 윤활유 - 이온액체 상업화 및 엔진유 확대 적용 (ZIC ZERO) - 연비 향상형 친환경 자동차용 엔진유/동력전달유 개발 중 - Global 자동차 OEM 제품 개발 및 상업화 지원 e-Mobility 윤활제 - 전기구동방식 Mobility 윤활제 기술 개발 중 - 전동화 시스템의 효율 극대화 위한 통합 열관리 기술 개발 중 수소 Value Chain 확대 - 수소연료전지 냉각제 기술 개발 중 산업용 윤활유 - 친환경 장수명 산업유, 프로세스유 제품 개발 및 상업화 지원 - 풍력발전기용 윤활제 기술 개발 중 - 생분해성 윤활유 기술 개발 중 기유 YUBASE 신제품 - 저점도 차별화 기유 제품 개발 및 상업화 연구 중 고급 기유 원료 개발 및 상업 제조 최적화 - 고급 기유 확대 및 차별화 제품 개발을 위한 원료 및 상업화 기술 개발 중 배터리 xEV용 전지 개발 - 차별화된 높은 에너지 밀도와 안전성 향상을 위한 차세대 배터리 기술 확보 추진 중 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지식재산권 관련 당사 및 연결실체는 R 지적 재산화에 집중하여 당기 말 현재 국내외 총 2,505건의 지식재산권을 보유하고 있으며 1,854건이 출원 중에 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 매년 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 당사가 보유 중인 특허/실용신안은 석유, 윤활유, 석유화학, 폴리머, 그린에너지, 배터리, 신소재 등에 관한 것으로서 당사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 자사 핵심기능으로 활용될 예정으로, 사업 보호의 역할뿐만 아니라 경쟁사 견제의 역할도 하고 있습니다. 특히, 배터리 사업에서는 중대형 리튬 이차전지 관련 소재, 셀, 모듈, 시스템 분야 특허 출원을 강화하고 있으며, 보유중인 배터리 특허는 상용화 제품에 쓰이거나 향후 배터리 사업에서 핵심기능으로 활용될 예정입니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 개발, 출원/등록, 사후관리 및 관련 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. 당사에서 보유 중인 국내외 특허권 및 실용신안권은 각국 해당 법령에 근거하여 보호되며 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년이고, 실용신안권의 존속기간은 출원일로부터 10년 입니다. 최근 5년간 등록되어 유지되고 있는 국내외 특허/실용신안 건수는 아래와 같습니다. [연도별 특허 및 실용신안 등록 건수] (단위 : 건 수) 국 가 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 한국 128 160 119 73 52 해외 116 178 199 220 168 나. 법률/규정 등에 의한 규제 사항 당사와 자회사 SK에너지㈜/ SK종합화학㈜/ SK루브리컨츠㈜/ SK인천석유화학㈜/ SK트레이딩인터내셔널㈜/ SK아이이테크놀로지㈜ 등은 2020년 말 현재 “독점규제 및 공정거래에 관한 법률” 상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어 있어서, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련규정에 따른 규제를 적용 받고 있습니다. 다. 환경관련 규제사항 (1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수사항 당사는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대하여 정부규제를 준수하고 있으며, 이를 위해 대기, 수질, 폐기물, 화학물질관리 등 관리를 위하여 엄격한 자체환경기준을 정립, 적용하고 있습니다. 2020년부터 적용되는 대기 총량규제 및 2022년부터 시행되는 통합환경관리를 대비하여 전반적인 환경 현황을 재 정리하고 있으며, 환경에 미치는 영향을 감소하기 위해 많은 환경 투자와 노력을 다하고 있습니다. 1) 대기 오염물질관리 대기오염물질배출을 최소화하기 위하여 주요 배출시설에 원격감시체계(TMS-Tele Metering System)를 도입하여 상시 환경오염물질 배출 현황을 감시하고 있습니다. 이외에도 사업장의 쾌적한 대기관리를 위하여 악취방지시설(RTO- Regenerated Thermal Oxidizer) 운영 및 VOC 배출저감시설(VRU-Vaper Recovery Unit)을 운영/관리하고 있으며, 미세먼지 저감을 위하여 환경부/울산시와 자발적협약을 체결하고 생산공정에서 발생되는 대기오염물질 저감을 위하여 2019년부터 중유에서 청정 연료(LNG)의 사용 확대를 통해 미세먼지 등 대기오염물질 발생 저감 활동을 지속 추진하고 있으며, 또한 사업장 내 유해 대기오염물질(HAPs, Hazardous Air Pollutants)로 인한 피해를 예방하기 위하여 비산 배출시설에 LDAR 시스템을 적용하여 정기적으로 모니터링하고 있습니다 2) 수질 오염물질관리 수질오염물질 배출을 최소화 하기 위하여 수질 원격 감시체계 관제시스템을 적용한 고효율 생물학적 폐수처리시설을 설치·운영하고 있으며, 생산 공정 상에서 발생한 오염물질이 함유된 폐수는 여과 흡착탑 또는 섬유필터(Fiber Filter)을 거처 안전하게 처리되어 최종 방류되며, 특히 고농도 폐수의 원활한 처리를 위하여 자체 개발한 습식산화공정시설(WAO-Wet Air-Oxidation)을 운영하고 있습니다. 방류수 배출 농도는 법적 기준보다 엄격한 자체 기준을 적용하여 관리하고 있습니다. 또한 폐수처리가 완료된 방류수 중 일부는 소방 용수 및 조경 관수로 재사용하고 있습니다. 3) 폐기물 관리 폐기물 관리를 위해 자체 개발한 폐기물 관리시스템을 통해 폐기물 배출을 철저히 관리하고 있습니다. 발생한 폐기물은 수탁 및 안전한 처리 능력이 검증된 처리 전문업체에 위탁하여 재활용·소각·매립 처리하고 있으며, 자원순환을 통한 폐기물 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물의 순환이용 및 적절한 처분을 위하여 매립 및 소각되는 폐기물에 대해 폐기물사업체 개발을 통하여 재활용을 적극 추진하였습니다. 또한 울산 Complex 內 폐기물 수거차량의 밀폐화를 통해 운반 시 폐기물의 흩날림과 비산 방지, 악취 발생을 억제하고 있습니다. 4) 화학물질 관리 화학물질의 안정적 취급/관리를 위하여 전 구성원은 화학물질관리법에서 규정한 법정교육을 이수하고, 취급자는 철저히 개인보호구를 착용 후 취급시설을 운용토록 하고 있습니다. 화학물질에 대한 관리를 체계적으로 하기 위하여 화학물질관리업무절차를 제정/운영하고 있으며, 사고발생시에는 신속한 보고 및 대응이 되도록 보고체계를 갖추고 있으며, 화학물질관리법 현장시설 설치기준 법규준수 및 도급신고, 교육훈련 등 작은사고라도 발생치 않도록 관리감독을 철저히 하고 있습니다. (2) 환경개선 설비에 대한 자본지출 계획 당사는 2018년부터 울산CLX 환경개선을 위하여 Master Plan을 수립하여 연도별로 공정환경시설을 개선하고 있으며, 향후에도 대기오염물질 저감시설, 폐수처리시설 개선, 유해화학물질 취급시설 개선 등을 위해 지속적인 투자를 진행해 나갈 것입니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기(2020.12.31) 제 13 기(2019.12.31) 제 12 기(2018.12.31) [유동자산] 13,295,063 17,353,628 16,634,727 ㆍ당좌자산 8,653,993 10,127,636 10,417,094 ㆍ재고자산 3,878,355 6,495,210 6,151,890 ㆍ기타유동자산 762,715 730,782 65,743 [비유동자산] 25,203,083 22,180,872 19,218,655 ㆍ투자자산 4,409,941 4,397,259 3,467,017 ㆍ유형자산 17,878,170 15,417,503 13,685,032 ㆍ무형자산 1,223,881 1,173,473 2,005,924 ㆍ사용권자산 1,112,438 1,123,623 - ㆍ투자부동산 135,714 - - ㆍ기타비유동자산 442,939 69,014 60,682 자산총계 38,498,146 39,534,500 35,853,382 [유동부채] 11,014,841 10,457,238 8,866,633 [비유동부채] 12,024,840 10,864,045 7,812,495 부채총계 23,039,681 21,321,283 16,679,128 [자본금] 468,570 468,570 468,570 [자본잉여금] - - - [자본조정] 4,309,708 4,629,396 4,628,540 [기타자본구성요소] (129,555) 194,896 97,000 [연결이익잉여금] 9,891,253 12,175,219 12,928,527 [비지배지분] 918,489 745,136 1,051,617 자본총계 15,458,465 18,213,217 19,174,254 (2020.01.01. ~ 2020.12.31) (2019.01.01. ~ 2019.12.31) (2018.01.01. ~ 2018.12.31) 매출액 34,164,529 49,306,938 53,566,083 영업이익(손실) (2,568,796) 1,113,646 1,890,821 계속사업이익(손실) (2,241,719) 244,925 1,538,188 중단사업손익 94,980 (179,150) 160,859 당기순이익(손실) (2,146,739) 65,775 1,699,047 지배회사지분순이익(손실) (2,172,769) (35,740) 1,651,140 비지배지분순이익 26,030 101,515 47,907 연결총포괄순이익(손실) (2,457,172) 150,649 1,805,925 기본주당이익(손실) (25,729)원 (434)원 18,264 원 연결에 포함된 회사수 65 62 52 "()"는 음(-)의 수치임 ※ 제 12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.※ 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 기(2020.12.31) 제 13 기(2019.12.31) 제 12 기(2018.12.31) [유동자산] 1,697,814 1,360,417 1,500,027 ㆍ당좌자산 714,193 417,750 1,348,268 ㆍ재고자산 339,530 280,180 151,756 ㆍ기타유동자산 644,091 662,487 3 [비유동자산] 16,029,621 14,995,470 14,346,803 ㆍ투자자산 14,282,177 13,221,006 11,594,154 ㆍ유형자산 1,206,808 1,399,078 1,765,973 ㆍ사용권자산 46,337 29,641 - ㆍ무형자산 346,983 330,879 982,793 ㆍ 투자부동산 135,714 - - ㆍ기타비유동자산 11,602 14,866 3,883 자산총계 17,727,435 16,355,887 15,846,830 [유동부채] 1,474,439 817,468 418,939 [비유동부채] 2,220,609 2,461,739 2,427,789 부채총계 3,695,048 3,279,207 2,846,728 [자본금] 468,570 468,570 468,570 [기타불입자본] 4,242,558 4,738,382 4,737,526 [기타자본구성요소] (27,745) (12,306) (6,362) [이익잉여금] 9,349,004 7,882,034 7,800,368 자본총계 14,032,387 13,076,680 13,000,102 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01. ~2020.12.31) (2019.01.01. ~2019.12.31) (2018.01.01. ~2018.12.31) 매출액 3,808,248 2,511,165 3,084,917 영업이익 1,329,452 1,114,924 1,831,966 법인세비용차감전계속사업이익 1,165,296 711,174 1,840,169 계속영업당기순이익 1,510,544 663,331 1,501,825 중단영업이익 81,464 128,809 173,175 당기순이익 1,592,008 792,140 1,675,000 당기총포괄손익 1,575,089 781,477 1,657,583 보통주기본주당이익 18,851원 8,979원 18,528원 구형우선주기본주당이익 18,901원 9,029원 18,578원 * "()"는 음(-)의 수치임 ※ 제 12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. ※ 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_14_200310_sk이노베이션(주)_0317 검토완.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 2020.12.31 현재 제 13 기 2019.12.31 현재 제 12 기 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 13,295,062,788 17,353,628,236 16,634,727,479 현금및현금성자산 2,940,661,256 2,196,001,396 1,825,558,285 단기금융상품 1,970,641,924 2,376,093,788 2,671,963,400 매출채권 2,506,203,681 4,138,301,739 4,413,854,740 유동성장기투자증권 231,991 1,051,171 2,591,171 단기대여금 53,555,795 34,480,166 43,550,898 미수금 413,696,779 749,512,768 683,702,009 미수수익 2,125,108 5,183,656 5,083,257 선급금 525,962,007 402,684,301 470,726,025 선급비용 54,281,908 50,097,240 46,792,972 당기법인세자산 8,198,069 15,919,531 9,266,155 유동성보증금 118,408,824 123,852,149 171,798,101 유동파생금융상품자산 60,025,134 34,458,260 72,206,845 재고자산 3,878,354,885 6,495,210,174 6,151,889,697 매각예정자산 751,142,937 729,486,873 65,500,000 기타유동자산 11,572,490 1,295,024 243,924 비유동자산 25,203,083,318 22,180,871,806 19,218,655,034 장기금융상품 4,384,276 4,615,948 4,720,012 장기매출채권 78,836 장기투자증권 301,334,947 369,486,521 333,183,684 관계기업 및 공동기업투자 3,865,503,746 3,495,069,938 2,881,803,332 장기대여금 126,507,286 403,691,278 196,242,473 장기미수금 10,572,285 8,455,857 12,857,090 유형자산 17,878,169,500 15,417,502,948 13,685,031,864 사용권자산 1,112,437,782 1,123,623,397 영업권 및 무형자산 1,223,880,958 1,173,472,792 2,005,923,554 투자부동산 135,713,700 장기보증금 98,581,646 83,566,701 42,565,096 파생금융상품자산 13,628,851 40,828,407 8,502,747 이연법인세자산 416,922,618 41,740,920 23,934,019 기타비유동자산 15,445,723 18,817,099 23,812,327 자산총계 38,498,146,106 39,534,500,042 35,853,382,513 부채 유동부채 11,014,841,497 10,457,238,112 8,866,633,214 단기차입금 1,530,278,833 1,131,974,169 153,742,080 매입채무 2,764,353,466 4,928,198,197 4,588,331,578 미지급금 2,015,222,011 529,313,420 465,067,560 미지급비용 1,949,348,862 1,470,407,321 1,341,253,207 선수금 264,410,004 145,159,282 117,420,458 예수금 643,012,156 705,518,790 642,579,054 당기법인세부채 57,750,354 83,390,901 220,772,167 유동성장기부채 1,476,031,539 1,155,413,760 1,213,849,009 유동성리스부채 232,768,357 223,202,897 20,509 유동성임대보증금 8,699,034 11,569,721 12,357,819 유동성파생금융상품부채 25,552,425 14,065,053 55,846,355 매각예정부채 35,750,968 7,865,246 기타유동부채 11,663,488 51,159,355 55,393,418 비유동부채 12,024,839,526 10,864,044,772 7,812,495,075 사채 및 장기차입금 10,630,423,397 8,843,635,957 6,646,149,336 리스부채 882,417,539 937,875,544 3,876 장기미지급금 11,772,206 6,179,602 12,590,361 확정급여부채 96,327,896 48,592,812 77,883,773 충당부채 130,311,683 132,027,862 118,805,835 임대보증금 11,965,225 11,280,590 10,020,252 파생금융상품부채 26,826,382 687,454 금융보증부채 1,790,423 252,275 721,035 이연법인세부채 200,067,275 883,444,765 946,255,025 기타비유동부채 32,937,500 67,911 65,582 부채총계 23,039,681,023 21,321,282,884 16,679,128,289 자본 지배기업소유주에 귀속되는 자본 14,539,976,348 17,468,081,248 18,122,637,176 자본금 468,569,950 468,569,950 468,569,950 기타불입자본 4,309,708,450 4,629,395,914 4,628,540,029 이익잉여금 9,891,253,221 12,175,219,414 12,928,527,378 기타자본구성요소 (129,555,273) 194,895,970 96,999,819 비지배지분 918,488,735 745,135,910 1,051,617,048 자본총계 15,458,465,083 18,213,217,158 19,174,254,224 부채와자본총계 38,498,146,106 39,534,500,042 35,853,382,513 ※ 제 12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.※ 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출액 34,164,529,332 49,306,938,167 53,566,083,398 매출원가 34,642,971,373 46,343,939,436 49,835,521,618 매출총이익 (478,442,041) 2,962,998,731 3,730,561,780 판매비와관리비 2,090,353,574 1,849,352,429 1,839,740,522 영업이익 (2,568,795,615) 1,113,646,302 1,890,821,258 금융수익 3,744,096,174 2,669,449,892 3,145,780,559 금융원가 3,937,088,145 3,220,550,264 2,912,334,128 관계기업 및 공동기업투자손익 (28,563,253) 54,208,955 155,164,442 기타영업외수익 106,705,393 117,736,177 107,535,992 기타영업외비용 186,192,966 233,947,471 207,437,510 법인세비용차감전계속영업이익 (2,869,838,412) 500,543,591 2,179,530,613 계속영업법인세비용(효익) (628,120,307) 255,618,524 641,342,213 계속영업연결당기순이익(손실) (2,241,718,105) 244,925,067 1,538,188,400 중단영업손익 94,979,504 (179,150,477) 160,858,523 연결당기순이익(손실) (2,146,738,601) 65,774,590 1,699,046,923 지배기업소유주지분 (2,172,768,809) (35,740,135) 1,651,140,324 비지배지분 26,030,208 101,514,725 47,906,599 기타포괄손익 (310,433,469) 84,874,262 106,877,872 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (12,816,972) (50,892,149) (32,060,033) 확정급여제도의 재측정요소 3,605,754 (11,812,966) (19,519,151) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (18,073,373) (37,870,260) (12,771,446) 해외사업환산손익 1,650,647 (1,208,923) 230,564 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (297,616,497) 135,766,411 138,937,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 225,303 212,017 49,592 지분법자본변동 (81,436,526) 54,245,404 58,819,987 해외사업환산손익 (187,159,321) 88,971,192 71,897,840 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익 (29,245,953) (7,662,202) 8,170,486 연결총포괄손익 (2,457,172,070) 150,648,852 1,805,924,795 지배기업소유주지분 (2,484,858,850) 50,343,050 1,757,787,632 비지배지분 27,686,780 100,305,802 48,137,163 주당이익 보통주기본주당손익 (단위 : 원) (25,729) (434) 18,264 구형우선주기본주당손익 (단위 : 원) (25,729) 1,600 18,314 보통주기본주당계속영업이익 (단위 : 원) (26,853) 1,625 16,484 구형우선주기본주당계속영업손익 (단위 : 원) (26,853) 1,675 16,534 ※ 제 12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. ※ 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주 귀속 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주 귀속 합계 2018.01.01 (기초자본) 468,569,950 5,683,247,356 (136,097,148) 82,522,290 12,037,127,445 (29,166,640) 18,106,203,253 1,075,575,522 19,181,778,775 총포괄손익 연결당기순이익(손실) 1,651,140,324 1,651,140,324 47,906,599 1,699,046,923 확정급여제도의 재측정요소 (19,519,151) (19,519,151) (19,519,151) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (12,721,854) (12,721,854) (12,721,854) 지분법자본변동 58,819,987 58,819,987 58,819,987 해외사업환산손익 71,897,840 71,897,840 230,564 72,128,404 파생금융상품평가손익 8,170,486 8,170,486 8,170,486 소계 1,631,621,173 126,166,459 1,757,787,632 48,137,163 1,805,924,795 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (1,001,800,177) (1,001,800,177) (1,001,800,177) 주식보상비용 667,708 667,708 667,708 배당금의 지급 (740,221,240) (740,221,240) (72,095,637) (812,316,877) 종속기업의 유상증자 신종자본증권 발행 상환전환우선주의 상환 연결범위변동 기타 소계 (1,001,800,177) 667,708 (740,221,240) (1,741,353,709) (72,095,637) (1,813,449,346) 2018.12.31 (기말자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,137,897,325) 83,189,998 12,928,527,378 96,999,819 18,122,637,176 1,051,617,048 19,174,254,224 2019.01.01 (기초자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,137,897,325) 83,189,998 12,928,527,378 96,999,819 18,122,637,176 1,051,617,048 19,174,254,224 총포괄손익 연결당기순이익(손실) (35,740,135) (35,740,135) 101,514,725 65,774,590 확정급여제도의 재측정요소 (11,812,966) (11,812,966) (11,812,966) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (37,658,243) (37,658,243) (37,658,243) 지분법자본변동 54,245,404 54,245,404 54,245,404 해외사업환산손익 88,971,192 88,971,192 (1,208,923) 87,762,269 파생금융상품평가손익 (7,662,202) (7,662,202) (7,662,202) 소계 (47,553,101) 97,896,151 50,343,050 100,305,802 150,648,852 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 주식보상비용 855,885 855,885 855,885 배당금의 지급 (705,754,863) (705,754,863) (298,195,984) (1,003,950,847) 종속기업의 유상증자 신종자본증권 발행 597,559,480 597,559,480 상환전환우선주의 상환 (800,002,369) (800,002,369) 연결범위변동 93,851,933 93,851,933 기타 소계 855,885 (705,754,863) (704,898,978) (406,786,940) (1,111,685,918) 2019.12.31 (기말자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,137,897,325) 84,045,883 12,175,219,414 194,895,970 17,468,081,248 745,135,910 18,213,217,158 2020.01.01 (기초자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,137,897,325) 84,045,883 12,175,219,414 194,895,970 17,468,081,248 745,135,910 18,213,217,158 총포괄손익 연결당기순이익(손실) (2,172,768,809) (2,172,768,809) 26,030,208 (2,146,738,601) 확정급여제도의 재측정요소 3,599,829 3,599,829 5,925 3,605,754 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 8,761,373 (26,609,443) (17,848,070) (17,848,070) 지분법자본변동 (81,436,526) (81,436,526) (81,436,526) 해외사업환산손익 (187,159,321) (187,159,321) 1,650,647 (185,508,674) 파생금융상품평가손익 (29,245,953) (29,245,953) (29,245,953) 소계 (2,160,407,607) (324,451,243) (2,484,858,850) 27,686,780 (2,457,172,070) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 취득 (496,175,958) (496,175,958) (496,175,958) 주식보상비용 352,001 352,001 352,001 배당금의 지급 (123,558,586) (123,558,586) (25,200,000) (148,758,586) 종속기업의 유상증자 176,136,493 176,136,493 178,370,329 354,506,822 신종자본증권 발행 상환전환우선주의 상환 연결범위변동 기타 (7,504,284) (7,504,284) 소계 (496,175,958) 176,488,494 (123,558,586) (443,246,050) 145,666,045 (297,580,005) 2020.12.31 (기말자본) 468,569,950 5,683,247,356 (1,634,073,283) 260,534,377 9,891,253,221 (129,555,273) 14,539,976,348 918,488,735 15,458,465,083 ※ 제 12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. ※ 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 12 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,850,843,672 1,825,833,804 1,699,481,488 연결당기순이익(손실) (2,146,738,601) 65,774,590 1,699,046,923 비현금항목 조정 1,142,752,565 1,955,044,416 1,997,128,178 운전자본 조정 4,272,127,830 535,287,473 (1,158,193,360) 이자의 수취 59,435,188 99,004,065 87,066,881 이자의 지급 (373,695,164) (350,641,611) (244,005,916) 배당금의 수취 87,334,116 50,324,968 48,111,050 법인세의 납부 (190,372,262) (528,960,097) (729,672,268) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (4,128,744,600) (3,166,766,482) (2,469,385,304) 장단기금융상품의 순증감 394,955,205 301,258,691 (424,229,128) 장기투자증권의 취득 (20,557,709) (107,296,517) (61,469,170) 장기투자증권의 처분 47,359,606 26,032,759 15,341,957 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (207,495,683) (510,481,382) (298,421,691) 관계기업 및 공동기업투자의 처분 4,103,651 2,684,209 30,065,431 유형자산의 취득 (3,763,137,383) (2,576,601,285) (1,271,505,428) 유형자산의 처분 5,888,100 79,577,375 37,119,656 무형자산의 취득 (138,511,749) (177,748,701) (211,770,089) 무형자산의 처분 24,877,333 10,577,657 2,636,070 단기대여금의 순증감 (35,386,513) 17,037,969 9,367,336 장기대여금의 순증감 (16,261,746) (225,181,346) (64,568,331) 보증금의 순증감 (31,642,503) (13,999,458) (11,474,495) 영업양수로 인한 순현금흐름 (310,681,612) 연결범위변동으로 인한 현금유입 22,812,943 연결범위변동으로 인한 현금유출 (15,439,396) 사업결합으로 인한 순현금흐름 (448,757,236) 매각예정자산의 처분 66,807,149 90,204,190 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (10,985,122) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,144,735,915 1,686,074,554 604,266,744 단기차입금의 순증감 417,721,052 977,044,924 (89,818,127) 사채 및 장기차입금의 차입 3,440,678,378 3,370,551,362 3,820,166,744 사채 및 장기차입금의 상환 (1,196,421,429) (1,261,717,115) (1,313,138,575) 리스부채의 감소 (223,855,892) (193,813,605) 임대보증금의 순증감 (2,441,080) 402,724 1,141,890 배당금의 지급 (149,275,978) (1,003,950,847) (812,285,011) 자기주식의 취득 (496,175,958) (1,001,800,177) 신종자본증권의 발행 597,559,480 종속기업의 유상증자 354,506,822 상환전환우선주의 상환 (800,002,369) 현금및현금성자산의 순증감 866,834,987 345,141,876 (165,637,072) 기초 현금및현금성자산 2,196,001,396 1,825,558,285 1,977,555,524 현금및현금성자산의 환율변동효과 (122,175,127) 25,301,235 13,639,833 기말 현금및현금성자산 2,940,661,256 2,196,001,396 1,825,558,285 ※ 제 12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. ※ 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 14 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 13 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SK이노베이션 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 SK이노베이션 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 SK(주)가 2007년 7월 1일을 기준일로 투자사업부문 등을 영위할 SK(주)와 석유, 화학 및 윤활유 제품 등의 생산ㆍ판매, 유전개발, 대체 에너지사업 등을 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할함으로써 설립되었습니다. 당사는 2007년 7월 25일자로 한국거래소에 재상장되었으며, 설립시 자본금은 463,110백만원이나 유상증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 468,570백만원이되었습니다. 당기말 현재 주요 주주(보통주 기준 지분 율)는 SK(주) 및 특수관계자(33.4%)와 국민연금(10.9%)이며 , 본 점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 26입니다. 한편, 지배기업은 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 사명을 SK에너지 주식회사에서 SK이노베이션 주식회사로 변경하였습니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업 종 최대주주 연결실체지분율(%) SK모바일에너지(주) 대한민국 리튬전지 제조 SK이노베이션(주) 100.0 SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. 버뮤다 보험 SK이노베이션(주) 100.0 SK USA, Inc. 미국 경영자문 SK이노베이션(주) 51.0 SK E Company, Ltd. 미국 석유개발 SK이노베이션(주) 100.0 SK E America, Inc. 미국 투자 SK이노베이션(주) 100.0 Blue Dragon Energy Co., Ltd. 홍콩 투자 SK이노베이션(주) 100.0 SK Battery Hungary Kft. 헝가리 리튬전지 제조 SK이노베이션(주) 100.0 SK Battery America, Inc. 미국 리튬전지 제조 SK이노베이션(주) 100.0 SK Battery Manufacturing Kft. 헝가리 리튬전지 제조 SK이노베이션(주) 100.0 행복키움(주) 대한민국 서비스 SK이노베이션(주) 100.0 SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.(구. Blue Sky United Energy Co., Ltd.) 중국 리튬전지 제조 SK이노베이션(주) 78.3 SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd. 중국 리튬전지 판매 SK이노베이션(주) 100.0 Mobile Energy Battery America, LLC. 미국 리튬전지 제조 SK모바일에너지(주) 100.0 Super Seed NY, LLC. 미국 투자 SK USA, Inc. 100.0 SK Plymouth, LLC. 미국 석유개발 SK E America, Inc. 100.0 SK Permian, LLC. 미국 석유개발 SK E America, Inc. 100.0 SK E Operations America, LLC. 미국 석유개발 SK E America, Inc. 100.0 SK Nemaha, LLC. 미국 석유개발 SK E America, Inc. 100.0 Jiangsu SK Battery Certification Center 중국 리튬전지 인증 및 평가 Blue Dragon Energy Co., Ltd. 100.0 SK에너지(주) 대한민국 석유제품 생산 및 판매 SK이노베이션(주) 100.0 내트럭(주) 대한민국 운송 및 유류판매 SK에너지(주) 100.0 제주유나이티드에프씨(주) 대한민국 스포츠클럽운영 SK에너지(주) 100.0 SK Energy Road Investment Co., Ltd. 케이만 투자 SK에너지(주) 100.0 SK Energy Hong Kong Co., Ltd. 홍콩 투자 SK에너지(주) 100.0 행복디딤(주) 대한민국 서비스 SK에너지(주) 100.0 Green Co. Asia Ltd. 미얀마 제조업 SK에너지(주) 80.0 SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 홍콩 투자 SK Energy Road Investment Co., Ltd. 100.0 Ningbo SK Baoying Asphalt Storage Co., Ltd. 중국 제조업 SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 51.0 Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd. 중국 제조업 SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 51.0 Chongqing SK Asphalt Co., Ltd. 중국 제조업 SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 51.0 SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd. 중국 유통 SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 100.0 SK인천석유화학(주) 대한민국 석유제품 생산 및 판매 SK이노베이션(주) 100.0 SK트레이딩인터내셔널(주) 대한민국 석유제품무역 SK이노베이션(주) 100.0 SK Energy International Pte. Ltd. 싱가포르 무역 SK트레이딩인터내셔널(주) 100.0 SK Energy Europe, Ltd. 영국 무역 SK Energy International Pte. Ltd. 100.0 SK Energy Americas, Inc. 미국 무역 SK Energy International Pte. Ltd. 100.0 SK Terminal B.V. 네덜란드 투자 SK Energy International Pte. Ltd. 100.0 SK종합화학(주) 대한민국 석유화학제품 생산 및 판매 SK이노베이션(주) 100.0 SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. 중국 투자 SK종합화학(주) 100.0 SK Global Chemical China, Ltd. 홍콩 투자 SK종합화학(주) 100.0 SK Global Chemical Americas, Inc. 미국 화학제품 판매 SK종합화학(주) 100.0 SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 화학제품 판매 SK종합화학(주) 100.0 SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. 홍콩 투자 SK종합화학(주) 100.0 SK Global Chemical Japan Co., Ltd. 일본 화학제품 판매 SK종합화학(주) 100.0 행복모음(주) 대한민국 서비스 SK종합화학(주) 100.0 SK Functional Polymer, S.A.S 프랑스 화학제품 제조 및 판매 SK종합화학(주) 100.0 SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd. 중국 화학제품 판매 SK Global Chemical China, Ltd. 100.0 SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. 중국 화학제품 판매 SK Global Chemical China, Ltd. 100.0 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 중국 제조업 SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. 80.0 SK Primacor Americas LLC. 미국 화학제품 제조 및 판매 SK Global Chemical Americas, Inc. 100.0 SK Primacor Europe, S.L.U. 스페인 화학제품 제조 및 판매 SK Global Chemical Americas, Inc. 100.0 SK Saran Americas LLC. 미국 화학제품 제조 및 판매 SK Global Chemical Americas, Inc. 100.0 SK루브리컨츠(주) 대한민국 윤활유/기유 제조 및 판매 SK이노베이션(주) 100.0 SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 중국 윤활유/기유 제조 및 판매 SK루브리컨츠(주) 100.0 SK Lubricants Americas, Inc. 미국 윤활유/기유 판매 SK루브리컨츠(주) 100.0 SK Lubricants Europe B.V. 네덜란드 윤활유/기유 판매 SK루브리컨츠(주) 100.0 SK Lubricants Japan Co., Ltd. 일본 윤활유/기유 판매 SK루브리컨츠(주) 100.0 유베이스매뉴팩처링아시아(주) (주1) 대한민국 윤활기유 임가공 SK루브리컨츠(주) 70.0 SK Lubricants Oils India Pvt. Ltd. 인도 윤활유 판매 SK루브리컨츠(주) 100.0 Iberian Lube Base Oils Company, S.A. (주1) 스페인 윤활기유 제조 및 판매 SK루브리컨츠(주) 70.0 SK Lubricants Russia LLC. 러시아 윤활유 판매 SK루브리컨츠(주) 100.0 SK아이이테크놀로지(주) 대한민국 플라스틱 필름 제조 SK이노베이션(주) 90.0 SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 중국 2차전지용 분리막 제조 SK아이이테크놀로지(주) 100.0 SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. 폴란드 2차전지용 분리막 제조 SK아이이테크놀로지(주) 100.0 (주1) 연결실체는 공동참여자의 지분을 인수할 수 있는 Call option을 보유하고 있으며, 동 옵션이 유효한 잠재적 의결권이라고 판단하여 종속기업에 대한 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 SK모바일에너지(주) 29,514 14,717 14,797 54,491 (600) SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. 12,952 670 12,282 670 2,761 SK USA, Inc. 28,651 16,239 12,412 15,319 752 SK E Company, Ltd. 5,077 505 4,572 6,539 291 SK E America, Inc. 82,149 78,419 3,730 - (268,835) Blue Dragon Energy Co., Ltd. 341,723 884 340,839 - 7,678 SK Battery Hungary Kft. 899,705 475,591 424,114 357,210 (3,714) SK Battery America, Inc. 1,540,038 1,004,307 535,731 - (21,292) SK Battery Manufacturing Kft. 903,723 586,582 317,141 - (18,131) 행복키움(주) 1,412 208 1,204 1,978 366 SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd. (구. Blue Sky United Energy Co., Ltd.) 621,464 369,164 252,300 2,567 (10,498) SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd. 28,164 2,983 25,181 325 (339) Mobile Energy Battery America, LLC. 219 7 212 - (6) Super Seed NY, LLC. 1,158 - 1,158 - (2,083) SK Plymouth, LLC. 27,032 6,544 20,488 12,829 (57,876) SK Permian, LLC. 7,178 1,399 5,779 1,562 (489) SK E Operations America, LLC. 2,718 542 2,176 - - SK Nemaha, LLC. 49,056 9,997 39,059 26,254 (207,233) Jiangsu SK Battery Certification Center 13,945 494 13,451 2,026 (790) SK에너지(주) 12,449,921 9,022,217 3,427,704 19,946,849 (1,602,855) 내트럭(주) 108,327 21,725 86,602 206,296 3,623 제주유나이티드에프씨(주) 13,077 1,398 11,679 17,926 (874) SK Energy Road Investment Co., Ltd. 39,109 - 39,109 - (10) SK Energy Hong Kong Co., Ltd. 7,727 8 7,719 - 549 행복디딤(주) 640 93 547 711 89 Green Co. Asia Ltd. 109 2 107 - (2) SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd. 45,505 37 45,468 - 749 Ningbo SK Baoying Asphalt Storage Co., Ltd. 15,386 3,713 11,673 12,227 774 Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd. 7,529 255 7,274 14,901 (143) Chongqing SK Asphalt Co., Ltd. 25,347 13,305 12,042 40,703 1,476 SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd. 10,058 494 9,564 17,202 357 SK인천석유화학(주) 4,531,231 2,936,813 1,594,418 4,094,244 (567,795) SK트레이딩인터내셔널(주) 973,215 297,702 675,513 6,290,311 277,741 SK Energy International Pte. Ltd. 1,560,215 869,255 690,960 15,487,698 37,339 SK Energy Europe, Ltd. 84,488 4,321 80,167 1,277,163 6,686 SK Energy Americas, Inc. 160,816 81,477 79,339 2,587,163 7,044 SK Terminal B.V. 33,038 - 33,038 - (32) SK종합화학(주) 5,323,492 2,472,043 2,851,449 6,829,462 (193,484) SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. 225,876 6,562 219,314 39,980 8,073 SK Global Chemical China, Ltd. 73,641 1 73,640 - (1,440) SK Global Chemical Americas, Inc. 432,457 189,028 243,429 10,382 558 SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd. 95,682 76,928 18,754 601,153 2,041 SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. 98,454 1 98,453 - 22 SK Global Chemical Japan Co., Ltd. 36,610 27,092 9,518 225,927 545 행복모음(주) 584 43 541 514 106 SK Functional Polymer S.A.S 428,408 265,449 162,959 166,771 976 SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd. 115,926 71,377 44,549 1,039,640 16,848 SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. 19,815 11,429 8,386 114,645 3,605 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 101,498 202,185 (100,687) 71,574 (18,739) SK Primacor Americas LLC. 303,683 140,635 163,048 132,327 17,837 SK Primacor Europe, S.L.U. 150,281 102,584 47,697 107,731 (1,330) SK Saran Americas LLC. 56,568 6,892 49,676 29,302 12,975 SK루브리컨츠(주) 2,302,954 1,278,134 1,024,820 2,076,345 216,189 SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. 164,329 48,685 115,644 258,683 14,728 SK Lubricants Americas, Inc. 259,835 196,130 63,705 511,688 13,332 SK Lubricants Europe B.V. 192,725 180,699 12,026 505,802 1,263 SK Lubricants Japan Co., Ltd. 46,996 34,775 12,221 243,546 802 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 204,182 55,727 148,455 63,416 1,837 SK Lubricants Oils India Pvt. Ltd. 2,178 1,449 729 7,260 (686) Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 418,682 96,017 322,665 406,305 12,411 SK Lubricants Russia LLC. 16,058 11,185 4,873 44,894 1,992 SK아이이테크놀로지(주) 1,667,980 433,004 1,234,976 460,272 93,093 SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd. 741,590 453,431 288,159 9,038 (1,442) SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o. 398,277 107,475 290,802 - (1,123) 상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다. (4) 연결대상 종속기업의 변동내역당기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 변동사유 신규 포함된 회사 (4개사) Super Seed NY, LLC. 신규 출자 설립 SK Future Energy(Shanghai) Co., Ltd. 신규 출자 설립 Mobile Energy Battery America, LLC. 신규 출자 설립 Green Co. Asia Ltd. 신규 출자 설립 제외된 회사 (1개사) Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. 공동기업 분류 (5) 당기말 및 전기말 현재 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 요약 재무상태 는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 SK인천석유화학(주) (주1) 1,440,053 3,091,178 1,314,362 1,622,451 996,859 597,559 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 25,517 75,981 201,431 754 (80,550) (20,137) 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 8,589 195,593 26,374 29,354 103,918 44,536 Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 135,434 299,481 77,188 22,867 234,402 100,458 SK아이이테크놀로지(주) 294,129 1,373,851 80,785 352,219 1,111,478 123,498 SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.(구. Blue Sky United Energy Co., Ltd.) 271,576 349,888 128,311 240,853 197,452 54,848 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분 SK인천석유화학(주) (주1) 2,715,607 3,024,439 1,954,055 1,604,445 1,583,987 597,559 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 27,552 84,243 192,798 773 (65,421) (16,355) 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 10,853 214,226 36,028 42,433 102,633 43,985 Iberian Lube Base Oils Company, S.A. (주2) 158,353 291,497 113,410 23,600 218,988 93,852 (주1) 연결실체의 의결권 있는 지분율은 100%이나, 자본으로 분류된 신종자본증권과 관련된 금액은 비지배지분으로 귀속되었습니다(주석17-(7)참조). (주2) 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정액이 포함되어 있습니다(주석 38 참조). 상기 요약재무정보는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (6) 당기 및 전기 중 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 지배기업 귀속당기순손익 비지배지분귀속당기순손익 SK인천석유화학(주) 4,094,244 (662,758) (567,795) (592,995) 25,200 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 71,574 (14,298) (18,739) (14,991) (3,748) 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 63,416 4,167 1,837 1,286 551 Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 406,305 16,856 12,255 8,579 3,676 SK아이이테크놀로지(주) 460,272 137,335 93,093 91,396 1,697 SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.(구. Blue Sky United Energy Co., Ltd.) 2,567 (16,871) (10,498) (8,394) (2,104) (전기) (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 지배기업 귀속당기순손익 비지배지분귀속당기순손익 SK인천석유화학(주) 6,766,525 7,743 (17,087) (119,109) 102,022 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. 86,860 (9,368) (16,425) (13,140) (3,285) 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 67,574 4,859 1,742 1,219 523 상기 요약재무정보는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다. (7) 당기 및 전기 중 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 외화표시환율변동효과 기말현금 SK인천석유화학(주) 292,258 135,545 (405,366) 22,437 51,587 - 74,024 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. (5,277) (2,715) 8,227 235 1,888 9 2,132 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 21,723 (88) (21,407) 228 65 - 293 Iberian Lube Base Oils Company, S.A. 49,498 (29,194) (7,868) 12,436 22,056 620 35,112 SK아이이테크놀로지(주) 178,737 (482,357) 299,931 (3,689) 24,056 - 20,367 SK Battery (Jiangsu) Co., Ltd.(구. Blue Sky United Energy Co., Ltd.) 4,347 (308,562) 401,274 97,059 107,367 (1,489) 202,937 (전기) (단위: 백만원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 외화표시환율변동효과 기말현금 SK인천석유화학(주) (189,403) (185,688) 242,997 (132,094) 183,681 - 51,587 Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. (2,638) (1,734) 3,545 (827) 2,651 64 1,888 유베이스매뉴팩처링아시아(주) 15,570 (5,612) (10,031) (73) 138 - 65 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2021년 1월 28일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 중요성 정의를 일치시키고 중요성의 정의를 명확하게 개정하였습니다. 새로운 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락 또는 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점을 명시하고 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재 무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정) 동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력, 이 3가지 요소를 모두충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 혹은 교환일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 기능통화 및 외화환산 각 연결대상기업들의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (5) 현금 및 현금성자산연결실체가 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측 정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하며 '금융수익'으로 표시합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매 출채권 및 기타채권 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 가중평균법(단, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (9) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (10) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 25 ~ 50년 구 축 물 20 ~ 40년 탱 크 15 ~ 25년 기 계 장 치 5 ~ 40년 장거리송유관 10 ~ 25년 차 량 운 반 구 5 ~ 20년 기타의 유형자산 2 ~ 13년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과가 예상되는 연결실체의현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (12) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 개발비, 기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 석유자원개발은 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 개발비의 경우 4년, 기타무형자산의 경우 3년~35년의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 해외 석유 및 가스개발사업 등에 대한 투자와 관련하여 당해 자산의 구입원가 또는 탐사 및 평가, 개발활동과 직접 관련되는 지출로서 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높은 지출은 무형자산으로 계상하고 있으며, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 탐사, 평가 및 개발 관련 지출석유 및 가스광구의 탐사권리 취득 및 지형학적, 지질학적, 지구화학적 및 지구물리학적 연구, 탐사를 위한 시추, 경제적 추출의 기술적 실현가능성과 상업화 가능성에 대한 평가 등 탐사 및 평가활동에서 발생하는 지출과 생산을 위한 제반설비의 건설 및 유정시추 등 개발단계에서 발생하는 지출은 자본화하고 있습니다. 탐사 및 평가 관련 장부금액이 회수가능가액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타날 경우에는 손상검사를 수행합니다. 2) 생산광구생산광구는 경제성이 있는 매장량이 발견된 개발허가를 받은 광구로서 그 원가는 구입가격, 건설원가 및 기타 생산을 개시하기 위하여 소요된 지출 및 복구충당부채의 추정가액을 포함합니다. 한편, 연결실체는 생산광구를 확인된 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다. 3) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30 ~ 50년 구 축 물 20 ~ 40년 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취 하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (17) 매각예정비유동자산과 중단영업 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속영업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. (18) 사채할증(할인)발행차금연결실체는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다. (19) 리스 연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. ① 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합 니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 리스기간 구 분 리스기간 토지 및 건물 1년 ~ 18년 차량운반구 1년 ~ 4년 탱크 1년 ~ 10년 선박 10년 ~ 11년 배관 1년 ~ 10년 기타사용권자산 1년 ~ 9년 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를수행합니다. ② 리스부채 연결실체는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. 한편, 연결실체의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스 (예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다. 2 ) 연결실체가 리스제공자인 경 우 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 금융부채와 지분상품 1) 금융 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니 다. 연 결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연 결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있 습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분 상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자 본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.4) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4-1) 당기손익 -공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연 결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 4-2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식 항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 5) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정 되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1115 호에 따라 인식한 이익 누계액을 차감한 금액 6 ) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (21) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (22) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (24) 파생상품 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 1) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회 피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한, 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 - 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우 - 위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리 합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (25) 수익인식 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. - 원유나 천연가스 등을 개발 및 생산하여 판매하는 석유개발사업 - 원유를 통하여 석유제품을 생산하여 판매하는 석유사업 - 나프타 등을 원료로 하여 올레핀계 제품과 방향족 제품을 생산하는 기초 유화사업 및 에틸렌 등의 기초 유분을 원료로 하여 화학제품을 생산하는 화학 소재 사업 - 자동차의 엔진용 등 윤활유 제조에 사용되는 기유사업 및 윤활유를 제조하여 판매하는 윤활유 사업 - 중대형 배터리 사업 및 배터리 소재사업 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 1) 석유개발사업 연결실체는 지하에 부존하는 원유나 천연가스 등을 탐사를 통해 찾아내고, 이를 개발및 생산하여 판매하고 있습니다. 연결실체는 미국 및 페루 등지의 석유생산광구를 운용하고 있으며, 재화를 판매하여 고객이 이를 인도하거나 파이프라인을 통하여 공급하는 시점에 통제권이 고객에게 이전됨에 따라 수익 및 수취채권을 인식합니다. 2) 석유사업 연결실체는 산유국에서 원유를 수입하여 석유제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간판매업자 등에게, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 도매상에 대한 석유제품 판매의 경우, 재화가 도매상의 특정 위치에 운송(인도)되어 도매상에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식하며, 소매고객에 대한 석유제품 판매의 경우, 고객이 소매점에서 재화를 구매하여 소매고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 3) 화학사업 화학사업은 기초유화사업과 화학소재사업으로 구성되어 있습니다. 기초유화사업은 나프타(Naphtha) 등을 원료로 하여 에틸렌 등의 올레핀계 제품과 벤젠 등의 방향족 제품을 생산하는 기초 소재사업이며, 화학소재사업은 에틸렌 등의 기초 유분을 원료로 합성수지 등의 화학제품을 생산하는 사업입니다. 연결실체는 고객이 제품을 구매하여 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.4) 윤활유 사업연결실체는 자동차의 엔진 및 트랜스미션용 윤활유(기어유)제조에 주로 사용되는 기유를 생산하여 판매하고 있으며, 산업용 및 자동차용 윤활유를 제조하여 판매하고 있습니다. 연결실체는 고객이 제품을 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다.5) 중대형 배터리 및 배터리 소재사업 연결실체는 전기자동차 및 ESS에 사용되는 대용량 리튬-이온 배터리 및 리튬-이온 배터리의 핵심소재로 양극과 음극의 직접적 접촉을 차단하고 리튬이온의 이동통로를제공해주는 역할을 하는 LiBS를 직접 생산하여 판매하고 있습니다. 중대형 배터리 및 배터리소재의 판매는 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수익 및 수취채권을 인식하고 있습니다. 한편, 중대형 배터리에 대한 보증은 관련제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공함에 따라 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다(주석 17 참조). (26) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기 타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (27) 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. (28) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측 가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (29) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하고 있습니다. 또한, 차기이월이 제한되어 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권의 경우 보고기간말 공정가치로 측정하여 유동자산으로 인식하고 있으며, 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 초과분에 해당하는 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대하여 보고기간말 현재 최선의 추정치를 유동부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.한편, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되었으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 특히, 연결실체가 영위하고 있는 석유 및 화학사업의 경우 COVID-19의 영향으로 시장의 변동성이 비정상적으로 증가하였으며 이러한 변동성의 증가는 연결실체의 재무성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, COVID-19가 연결실체의 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없기 때문에 이연법인세자산, 유형자산, 영업권 및 무형자산 등 자산의 회수가능액 추정시 불확실성이 증대되었으며 이러한 불확실성으로 인하여 실제 결과와 추정간의 차이가 유의적으로 발생할 수 있습니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가장기투자증권 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다.공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금의 계산 설정 기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래 전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (3) 재고자산의 순실현가능가치의 측정재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 자산손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능가액을 추정하여 손상차손금액을 결정하고 있으며, 회수가능가액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 시장참여자 사이에 이루어지는 자산을 매도하는 정상거래가 일어나는 경우의 가격을 추정하여 측정하고 있습니다. 사용가치는 미래기대현금흐름과 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정해야 하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (5) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (6) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (7) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (8) 리스연결실체는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 436,237 2,504,424 - - 2,940,661 단기금융상품 1,900,765 69,877 - - 1,970,642 매출채권 - 2,506,204 - - 2,506,204 유동성장기투자증권 232 - - - 232 단기대여금 - 53,556 - - 53,556 미수금 - 413,697 - - 413,697 미수수익 - 2,125 - - 2,125 유동성보증금 - 118,409 - - 118,409 유동성파생금융상품자산 59,982 - - 43 60,025 소 계 2,397,216 5,668,292 - 43 8,065,551 비유동자산: 장기금융상품 4,315 69 - - 4,384 장기투자증권 74,728 - 226,607 - 301,335 장기대여금 - 126,507 - - 126,507 장기미수금 - 10,572 - - 10,572 장기보증금 - 98,582 - - 98,582 파생금융상품자산 13,629 - - - 13,629 소 계 92,672 235,730 226,607 - 555,009 합 계 2,489,888 5,904,022 226,607 43 8,620,560 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 433,828 1,762,173 - - 2,196,001 단기금융상품 2,067,931 308,163 - - 2,376,094 매출채권 - 4,138,302 - - 4,138,302 유동성장기투자증권 1,051 - - - 1,051 단기대여금 - 34,480 - - 34,480 미수금 9,653 739,860 - - 749,513 미수수익 - 5,184 - - 5,184 유동성보증금 - 123,852 - - 123,852 유동성파생금융상품자산 34,458 - - - 34,458 소 계 2,546,921 7,112,014 - - 9,658,935 비유동자산: 장기금융상품 4,528 88 - - 4,616 장기투자증권 92,144 - 277,343 - 369,487 장기대여금 - 403,691 - - 403,691 장기미수금 - 8,456 - - 8,456 장기보증금 - 83,567 - - 83,567 파생금융상품자산 40,828 - - - 40,828 소 계 137,500 495,802 277,343 - 910,645 합 계 2,684,421 7,607,816 277,343 - 10,569,580 (2) 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 1,530,279 - 1,530,279 매입채무 - 2,764,353 - 2,764,353 미지급금 36,574 1,978,648 - 2,015,222 미지급비용 - 1,949,349 - 1,949,349 유동성장기부채 - 1,476,032 - 1,476,032 유동성리스부채 - 232,768 - 232,768 유동성임대보증금 - 8,699 - 8,699 유동성파생금융상품부채 25,552 - - 25,552 소 계 62,126 9,940,128 - 10,002,254 비유동부채: 사채 및 장기차입금 - 10,630,423 - 10,630,423 리스부채 - 882,418 - 882,418 장기미지급금 3,392 8,380 - 11,772 임대보증금 - 11,965 - 11,965 파생금융상품부채 1,473 - 25,353 26,826 금융보증부채 - 1,790 - 1,790 소 계 4,865 11,534,976 25,353 11,565,194 합 계 66,991 21,475,104 25,353 21,567,448 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 1,131,974 - 1,131,974 매입채무 - 4,928,198 - 4,928,198 미지급금 41,057 488,256 - 529,313 미지급비용 - 1,470,407 - 1,470,407 유동성장기부채 - 1,155,414 - 1,155,414 유동성리스부채 - 223,203 - 223,203 유동성임대보증금 - 11,570 - 11,570 유동성파생금융상품부채 13,896 - 169 14,065 소 계 54,953 9,409,022 169 9,464,144 비유동부채: 사채 및 장기차입금 - 8,843,636 - 8,843,636 리스부채 - 937,876 - 937,876 장기미지급금 875 5,305 - 6,180 임대보증금 - 11,281 - 11,281 파생금융상품부채 687 - - 687 금융보증부채 - 252 - 252 소 계 1,562 9,798,350 - 9,799,912 합 계 56,515 19,207,372 169 19,264,056 (3) 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금 융 상품의 범주별 순손익(중단영업손익 제외)은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익(비용) 30,867 26,821 336 - 58,024 - (353,607) - (353,607) 파생금융상품 관련 손익 2,207,575 - - - 2,207,575 (2,121,554) - - (2,121,554) 외화거래 관련 손익 - (50,082) (92) - (50,174) (283) 102,637 - 102,354 기타 (14,949) (671) 5,642 - (9,978) (2,610) (23,022) - (25,632) 소 계 2,223,493 (23,932) 5,886 - 2,205,447 (2,124,447) (273,992) - (2,398,439) 기타포괄손익: 투자증권 관련 손익 - - (23,408) - (23,408) - - - - 파생금융상품 관련 손익 - - - 212 212 - - (29,411) (29,411) 소 계 - - (23,408) 212 (23,196) - - (29,411) (29,411) 합 계 2,223,493 (23,932) (17,522) 212 2,182,251 (2,124,447) (273,992) (29,411) (2,427,850) (전기) (단위: 백만원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익(비용) 62,201 35,597 412 - 98,210 - (340,904) - (340,904) 파생금융상품 관련 손익 1,457,155 - - - 1,457,155 (1,667,217) - - (1,667,217) 외화거래 관련 손익 7,380 115,739 2 - 123,121 (24,879) (208,816) - (233,695) 기타 8,967 (113) 3,376 - 12,230 - - - - 소 계 1,535,703 151,223 3,790 - 1,690,716 (1,692,096) (549,720) - (2,241,816) 기타포괄손익: 투자증권 관련 손익 - - (48,670) - (48,670) - - - - 파생금융상품 관련 손익 - - - - - - - (10,567) (10,567) 소 계 - - (48,670) - (48,670) - - (10,567) (10,567) 합 계 1,535,703 151,223 (44,880) - 1,642,046 (1,692,096) (549,720) (10,567) (2,252,383) 상기 표는 매 출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)은 제외되었으며 , 이는 주석 5에 기재되어 있습니다. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 연결실체는 재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생금융상품자산 제외) 2,416,277 2,337,002 - 79,275 2,609,135 2,501,759 - 107,376 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 226,607 157,426 - 69,181 277,343 205,757 - 71,586 파생금융상품자산 73,654 - 73,654 - 75,286 - 75,286 - 합 계 2,716,538 2,494,428 73,654 148,456 2,961,764 2,707,516 75,286 178,962 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생금융상품부채 제외) 39,966 - - 39,966 41,932 - - 41,932 파생금융상품부채 52,378 - 52,378 - 14,752 - 14,752 - 합 계 92,344 - 52,378 39,966 56,684 - 14,752 41,932 한편, 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기타(환평가등) 기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 107,376 20,548 (29,070) (19,579) - - 79,275 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 71,586 10 (1) - (3,520) 1,106 69,181 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 41,932 - (3,089) 2,609 - (1,486) 39,966 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기타(환평가등) 기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 95,281 25,660 (19,384) 4,992 - 827 107,376 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 85,977 4,596 - - (19,535) 548 71,586 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 6,584 38,683 (2,700) - - (635) 41,932 (5) 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ② 상품스왑 상품스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 현물스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 현물거래가격에 기초하여 측정하였습니 다. 또한, 현물스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ③ 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. ④ 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. ⑤ 비상장주식 및 출자금비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. ⑥ 전환채무증권 전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 연결실체는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. ⑦ 조건부대가조건부대가의 공정가치는 시나리오별 이자 및 법인세를 차감하기 전 순이익(PBIT)을 추정하고, 이를 기초로 시나리오별로 연결실체가 약정에 따라 예상되는 수취금액의 현재가치를 각 시나리오 발생확률로 가중하여 측정하고 있습니다. 한편, 당 기 및 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (6) 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 기업은행 22,000 22,000 공익사업신탁 한국산업은행 외 12,000 12,000 동반성장 금융지원 예탁금 외 장기금융상품 KEB하나은행 외 249 269 당좌개설보증금 외 삼성증권 4,315 4,528 탄소배출권펀드예치금 합 계 38,564 38,797 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원 가 손실충당금 장부금액 원 가 손실충당금 장부금액 매출채권 2,783,889 (277,685) 2,506,204 4,416,160 (277,858) 4,138,302 단기대여금 58,093 (4,537) 53,556 39,017 (4,537) 34,480 미수금 436,910 (23,213) 413,697 771,854 (22,341) 749,513 미수수익 2,125 - 2,125 5,184 - 5,184 유동성보증금 118,409 - 118,409 123,852 - 123,852 장기매출채권 91 (91) - 91 (91) - 장기대여금 239,806 (113,299) 126,507 530,331 (126,640) 403,691 장기미수금 10,572 - 10,572 8,456 - 8,456 장기보증금 98,582 - 98,582 83,567 - 83,567 합 계 3,748,477 (418,825) 3,329,652 5,978,512 (431,467) 5,547,045 (2) 당기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별손상 합 계 3개월 이하 3 ~ 6 개월 6 ~ 12개월 매출채권 2,361,299 122,534 6,749 15,622 277,776 2,783,980 기타채권 (주1) 811,490 5,599 373 4,164 142,871 964,497 손실충당금 - - - - (418,825) (418,825) 합 계 3,172,789 128,133 7,122 19,786 1,822 3,329,652 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 정상채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별손상 합 계 3개월 이하 3 ~ 6 개월 6 ~ 12개월 매출채권 4,017,064 116,574 3,851 813 277,949 4,416,251 기타채권 (주1) 1,381,265 12,243 2,090 11,140 155,523 1,562,261 손실충당금 - - - - (431,467) (431,467) 합 계 5,398,329 128,817 5,941 11,953 2,005 5,547,045 (주1) 장ㆍ단기 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 장ㆍ단기보증금으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 431,467 436,529 대손상각비 (손실충당금환입) 1,325 (5,057) 제 각 (69) (97) 기 타 (연결범위 변동 등) (13,898) 92 기 말 418,825 431,467 6. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원 가 평가충당금 장부금액 원 가 평가충당금 장부금액 상품 71,453 (931) 70,522 7,626 - 7,626 제품 1,085,951 (20,341) 1,065,610 1,757,710 (28,760) 1,728,950 반제품 637,667 (26,000) 611,667 897,172 (32,206) 864,966 원재료 871,027 (4,213) 866,814 1,609,472 (2,647) 1,606,825 미착품 1,098,606 - 1,098,606 2,139,653 - 2,139,653 저장품 124,215 (139) 124,076 114,803 (1,005) 113,798 기타재고자산 41,060 - 41,060 33,392 - 33,392 합 계 3,929,979 (51,624) 3,878,355 6,559,828 (64,618) 6,495,210 한편, 당기와 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입(매각예정자산에서 발생한 재고자산평가충당금환입 포함)은 각각 12,751 백만원, 253,159 백만원 입니다. 7. 대여금 당기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 당기말 전기말 투자자금지원 Yemen LNG Company Ltd. 50,077 45,753 운영자금지원 석유대리점 등 71,023 75,980 Korea Kamchatka Consortium (주1) 12,027 9,669 Korea Consortium Kazakh B.V. (주1, 2) 146,170 146,170 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. (주4) - 274,789 기 타 13,971 29,810 소 계 293,268 582,171 차감: 현재가치할인차금 (1,196) (2,245) 손실충당금 (주2) (113,299) (126,640) 개발보조금 (주3) (52,266) (49,595) 합 계 126,507 403,691 (주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금입니다. (주2) 동 대여금은 회수가 불가능하다고 판단하여 당기 이전에 전액 손실충당금을 인식하였습니다. (주3) 보고기간 종료일 현재 사업철수 진행 중인 광구에 대한 성공조건부 차입금의 계정 분류입니다. (주4) 동 대여금은 출자전환하여 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.에 대한 지분 49%를 신규취득하였습니다(주석 31 참조). 한편, 당기말 및 전기말 현재 단기대여금의 주요 구성내역은 충전소에 대한 운영자금지원목적의 금전소비대차 등입니다. 8. 장기투자증권 (1 ) 장기투자증권의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 10,972 11,124 18,869 18,643 지분증권 (주1) 294,546 215,483 303,772 258,700 소 계 305,518 226,607 322,641 277,343 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 1,000 1,000 1,000 1,000 출자금 등 90,008 73,960 88,796 92,195 소 계 91,008 74,960 89,796 93,195 합 계 396,526 301,567 412,437 370,538 (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 장기투자증권의 내역 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되는 지분증권 219,452 146,302 229,830 187,114 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 75,094 69,181 73,942 71,586 활성시장에서 거래되는 채무증권 10,972 11,124 18,869 18,643 활성시장에서 거래되지 않는 채무증권 1,000 1,000 1,000 1,000 출자금 등 90,008 73,960 88,796 92,195 소 계 396,526 301,567 412,437 370,538 차감: 유동성 대체 (232) (232) (1,051) (1,051) 합 계 396,294 301,335 411,386 369,487 (3) 활성시장에서 거래되는 지분증권당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 원 가 장부금액 원 가 장부금액 ENEOS Holdings, Inc.(구. JXTG Holdings, Inc.) 0.5 98,095 59,825 98,095 81,121 (주)코엔텍 - - - 2,377 12,200 금호산업(주) 1.6 10,000 5,218 10,000 6,609 엘티씨(주) - - - 8,000 8,724 PV-Oil 5.2 46,094 29,825 46,094 22,460 PETROLIMEX 1.7 65,263 51,434 65,264 56,000 합 계 219,452 146,302 229,830 187,114 (4) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 원 가 장부금액 원 가 장부금액 농심개발(주) 1.1 12,647 348 12,647 348 인텔렉추얼디스커버리(주) 3.5 2,000 545 2,000 545 코리아이플랫폼(주) 6.4 2,000 2,000 2,000 2,000 자본재공제조합 0.4 800 800 800 800 큐바이오텍(주) 3.6 24 9 24 9 에스코(주) 13.2 500 250 500 250 K.K. Korea Kamchatka Co. Ltd. 10.0 1,323 - 1,323 - (주)경상일보 9.6 1,760 381 1,760 381 (주)삼화석유 19.9 3,747 9,443 3,747 9,443 Euro Tank Terminal B.V. 5.0 37,522 32,925 36,377 35,231 (주)한주 9.2 1,104 13,308 1,104 13,414 Tesla Nano Coatings, Inc. 10.0 2,404 - 2,404 - (주)크린텍 17.9 1,964 1,964 1,964 1,964 (주)줌마 19.9 3,836 3,836 3,836 3,836 (주)인진 5.5 2,500 2,500 2,500 2,500 UBJ 주식회사 외 963 872 956 865 합 계 75,094 69,181 73,942 71,586 (5) 활성시장에서 거래되는 채무증권 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 회사채 10,972 11,124 18,869 18,643 (6) 활성시장에서 거래되지 않는 채무증권 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 (주)포이엔 전환채무증권 1,000 1,000 1,000 1,000 (7) 출자금 등당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 원 가 장부금액 원 가 장부금액 Prostar Asia-Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P. (주1,2) 24.8 25,010 29,168 24,664 31,253 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사 (주3) 19.9 232 232 1,051 1,051 코에프씨에스케이협력사동반성장제삼호사모투자전문회사 7.5 2 2 2 2 First Reserve Fund XIII, L.P. (주2) 1.5 53,436 33,230 47,833 44,643 금호고속(주) (주4) - - - 10,000 10,000 멀티에셋 친환경 선박설비 전문투자형 사모투자신탁 제1호 (주1,2) 33.3 11,328 11,328 5,246 5,246 합 계 90,008 73,960 88,796 92,195 (주1) 상기 투자주식은 연결실체가 유한책임사원으로 20% 이상의 지분을 보유하고 있으나, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 이사회의 이사선임권한이 업무집행사원에게 부여되어 있어 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다. (주2) 당기 중 유상증자에 참여하여 추가출자하였습니다. (주3) 당기 중 일부 처분하였습니다. (주4) 당기 중 청산 완료되었습니다. (8) 장기투자증권의 변동내역 당기 및 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기 초 370,538 335,775 취 득 20,558 107,297 처 분 (47,332) (29,569) 평 가 (42,740) (43,764) 기 타 543 799 기 말 301,567 370,538 9. 관계기업, 공동기업 및 공동영업투자 (1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 원 가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)대한송유관공사 (주1) 대한민국 41.0 146,183 296,183 311,015 341,756 Peru LNG Company, LLC. 미국 20.0 288,543 243,486 243,456 286,729 SK China Company, Ltd. 중국 33.4 728,018 728,556 683,027 712,536 SK Investment Management Co., Ltd. (주2) 중국 9.6 1,094 1,094 1,094 1,094 SK Technology Innovation Company 케이만 29.5 52,548 25,049 25,049 26,547 트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2,3) 대한민국 10.1 36,320 425 425 652 Gemini Partners Pte. Ltd. (주3) 싱가포르 20.0 12,091 2,047 2,047 2,689 Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd. (주4) 중국 34.0 3,896 10,315 5,764 13,793 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 (주1,5) 대한민국 48.3 161,500 194,807 194,807 195,590 SK MENA Investment B.V. 네덜란드 34.6 15,579 14,884 14,884 15,839 SK Latin America Investment S.A. 스페인 34.6 15,360 14,769 14,769 14,330 Shanghai-Gaoqiao SK Solvent Co., Ltd. (주5) 중국 50.0 5,327 20,317 20,317 5,089 Netruck Franz Co., Ltd. (주5) 홍콩 50.0 5,541 6,616 6,616 6,916 SK BRASIL LTDA (주3) 브라질 23.4 1,602 162 162 162 오일허브코리아여수(주) (주1,2) 대한민국 11.0 14,810 24,099 26,572 24,591 Korea Consortium Kazakh B.V. (주6) 카자흐스탄 25.0 172 - - - SK International Investment Singapore Pte., Ltd. (주3,5,6) 싱가포르 16.7 18,455 - - - Yemen LNG Company Ltd. (주2,3,6) 버뮤다 6.9 1 - - - Korea Ras Laffan LNG Ltd. (주1,2) 버뮤다 8.0 3,426 32,025 32,025 51,804 Korea LNG Ltd. (주1,2) 버뮤다 16.0 2 33,783 33,783 37,246 Jinwha SK Baoying Asphalt Co., Ltd. (주7) 중국 25.0 1,233 1,663 - 1,593 Horizon Singapore Terminals Private Ltd. (주1,2) 싱가포르 15.0 9,907 26,366 26,366 26,239 SK-SVW (Chongqing) Chemical Co., Ltd. (주3,5) 중국 50.0 10,159 2,881 2,881 2,871 Rizhao SK Asphalt Co., Ltd. (주1) 중국 25.0 1,739 1,638 1,638 1,641 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 중국 49.0 247,428 234,739 235,604 233,244 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. (주5) 중국 35.0 568,650 873,446 942,775 1,003,160 Asia Bitumen Trading Pte. Ltd. (주1,5) 싱가포르 50.0 4 1,536 1,536 1,385 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. (주5) 싱가포르 50.0 167,780 133,899 93,915 81,182 FSK L (Shanghai) Co., Ltd. 중국 34.0 4,152 5,126 8,243 6,251 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. (주8) 싱가포르 20.0 345,010 325,006 325,006 245,811 탄캉-SK에너지 유한회사 (주9) 베트남 0.0 - - - 283 Hi-Tech Lubricants Ltd. (주1,2) 파키스탄 0.7 589 192 520 523 Best Oil Company Ltd. (주10) 미얀마 35.0 153,024 89,515 159,557 153,524 The Qoos, Inc. (주11) 미국 41.6 3,423 3,046 3,046 - Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. (주1,5,12) 중국 51.0 7,812 7,784 7,784 - 절강보영SK물자그룹유한회사 (주5,11) 중국 49.0 77,251 74,016 81,429 - Energy Solution Holdings Inc. (주5,11) 미국 6.8 6,161 5,577 5,577 - Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. (주11) 중국 49.0 344,465 357,743 353,815 - 합 계 3,459,255 3,792,790 3,865,504 3,495,070 (주1) 연결실체는 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업으로부터 배당금을 수령하였으며, 수령한 배당금의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 (주)대한송유관공사 44,184 4,381 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 11,977 11,897 오일허브코리아여수(주) 1,153 576 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 5,176 8,153 Korea LNG Ltd. 6,204 10,724 Horizon Singapore Terminals Private Ltd. 8,446 5,121 Rizhao SK Asphalt Co., Ltd. 86 86 Asia Bitumen Trading Pte. Ltd. - 1,167 Hi-Tech Lubricants Ltd. 5 14 Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. 624 - 합 계 77,855 42,119 (주2) 지분율이 20%에 미달하나 이사회의 이사선임권이 존재하는 등 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (주3) 당기 이전에 손상징후가 발생하여 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. (주4) 당기 중 지분 일부를 매각하였으며, 매각계약에 따라 2021년 7월 20일에 매각예정인 관계기업에 대한 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 36 참조). (주5) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하는 경우 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다. (주 6 ) 당기말 현재 관계기업투자손실이 장부금액을 초과하여 지분법적용이 중지되었으며, 관련 관계기업투자들의 미인식 누적지분법손실은 231,763백만원입니다. (주7) 당기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 36 참조). (주 8) 당기 중 유상증자를 통하여 추가 취득하였습니다(주석 31 참조). (주 9 ) 당기 중 청산하였습니다. (주10) 전기 중 신규 취득하였으며, 취득한 관계기업에 대해 측정을 완료하여 취득원가를 수정하였습니다. (주 11) 당기 중 신규 취득하였습니다(주석 31 참조). (주12) 당기 중 공동기업으로 분류되었습니다. (2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법이익(손실) 지분법자본변동 배 당 매각예정분류 기 타 기 말 (주)대한송유관공사 341,756 - - 12,455 988 (44,184) - - 311,015 Peru LNG Company, LLC. 286,729 - - (28,184) (15,089) - - - 243,456 SK China Company, Ltd. 712,536 - - 2,735 (32,244) - - - 683,027 SK Investment Management Co., Ltd. 1,094 - - - - - - - 1,094 SK Technology Innovation Company 26,547 - - 111 (1,609) - - - 25,049 트로이카해외자원개발사모투자전문회사 652 - - (227) - - - - 425 Gemini Partners Pte. Ltd. 2,689 - - (537) (105) - - - 2,047 Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd. 13,793 - (4,711) 966 (243) - (4,438) 397 5,764 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 195,590 - - 11,194 - (11,977) - - 194,807 SK MENA Investment B.V. 15,839 - - - (955) - - - 14,884 SK Latin America Investment S.A. 14,330 - - (12) 451 - - - 14,769 Shanghai-Gaoqiao SK Solvent Co., Ltd. 5,089 - - 15,547 (319) - - - 20,317 Netruck Franz Co., Ltd. 6,916 - - 94 - - - (394) 6,616 SK BRASIL LTDA 162 - - - - - - - 162 오일허브코리아여수(주) 24,591 - - 3,167 (33) (1,153) - - 26,572 Korea Consortium Kazakh B.V. - - - - - - - - - SK International Investment Singapore Pte., Ltd. - - - - - - - - - Yemen LNG Company Ltd. - - - - - - - - - Korea Ras Laffan LNG Ltd 51,804 - - (12,951) (1,652) (5,176) - - 32,025 Korea LNG Ltd. 37,246 - - 6,137 (3,396) (6,204) - - 33,783 Jinwha SK Baoying Asphalt Co., Ltd. 1,593 - - 60 102 - (1,663) (92) - Horizon Singapore Terminals Private Ltd. 26,239 - - 5,135 5,063 (8,446) - (1,625) 26,366 SK-SVW (Chongqing) Chemical Co., Ltd. 2,871 - - (11) 197 - - (176) 2,881 Rizhao SK Asphalt Co., Ltd. 1,641 - - 70 106 (86) - (93) 1,638 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 233,244 - - 678 1,682 - - - 235,604 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 1,003,160 - - (69,049) 8,664 - - - 942,775 Asia Bitumen Trading Pte. Ltd. 1,385 - - 254 (8) - - (95) 1,536 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 81,182 - - 4,113 8,620 - - - 93,915 FSK L (Shanghai) Co., Ltd. 6,251 - - 1,992 - - - - 8,243 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 245,811 120,660 - 2,851 (44,316) - - - 325,006 탄캉-SK에너지 유한회사 283 - (283) - - - - - - Hi-Tech Lubricants Ltd. 523 - - 22 (20) (5) - - 520 Best Oil Company Ltd. 153,524 - - (571) 12,059 - - (5,455) 159,557 The Qoos, Inc. - 3,423 - - - - - (377) 3,046 Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. - - - 551 516 (624) - 7,341 7,784 절강보영SK물자그룹유한회사 - 77,251 - 6,475 (2,297) - - - 81,429 Energy Solution Holdings Inc. - 6,161 - (88) (496) - - - 5,577 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd - 344,465 - 9,350 - - - - 353,815 합 계 3,495,070 551,960 (4,994) (27,673) (64,334) (77,855) (6,101) (569) 3,865,504 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법이익(손실) 지분법자본변동 배 당 기 타 기 말 (주)대한송유관공사 339,664 - - 6,259 214 (4,381) - 341,756 Peru LNG Company, LLC 293,027 - - (16,823) 10,525 - - 286,729 SK China Company, Ltd. 687,741 - - 4,165 20,630 - - 712,536 SK Investment Management Co., Ltd. 1,094 - - - - - - 1,094 SK Technology Innovation Company 25,586 - - 53 908 - - 26,547 트로이카해외자원개발사모투자전문회사 1,508 - - (856) - - - 652 Gemini Partners Pte. Ltd. 2,539 - - 21 129 - - 2,689 Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd. 13,345 - - 207 - - 241 13,793 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 195,451 - - 12,036 - (11,897) - 195,590 SK MENA Investment B.V. 15,292 - - 4 543 - - 15,839 SK Latin America Investment S.A. 14,080 - - 49 201 - - 14,330 Shanghai-Gaoqiao SK Solvent Co., Ltd. 5,325 - - (339) 103 - - 5,089 Netruck Franz Co., Ltd. 6,505 - - 143 - - 268 6,916 SK BRASIL LTDA 162 - - - - - - 162 오일허브코리아여수(주) 22,705 - - 2,467 (5) (576) - 24,591 Korea Consortium Kazakh B.V. - - - - - - - - SK International Investment Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - Yemen LNG Company, Ltd. - - - - - - - - Korea Ras Laffan LNG Ltd. 61,519 - - (3,773) 2,091 (8,153) 120 51,804 Korea LNG Ltd. 31,089 - - 10,802 6,079 (10,724) - 37,246 Jinwha SK Baoying Asphalt Co., Ltd. 1,600 - - (38) (36) - 67 1,593 Horizon Singapore Terminals Private Ltd. 26,935 - - 3,113 344 (5,121) 968 26,239 SK-SVW (Chongqing) Chemical Co., Ltd. 2,776 - - 45 (49) - 99 2,871 Rizhao SK Asphalt Co., Ltd. 1,547 - - 151 (35) (86) 64 1,641 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 143,198 93,112 - (3,473) 407 - - 233,244 SK Hualun Specialty Chemical Co., Ltd. 1,708 - (790) (979) - - 61 - Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 775,577 187,523 - 29,434 10,713 - (87) 1,003,160 Asia Bitumen Trading Pte. Ltd. 1,495 - - 1,002 (6) (1,167) 61 1,385 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 88,680 - - (2,924) (4,574) - - 81,182 Huizhou SK TCL Taidong Chemical 4,883 - (4,972) - - - 89 - FSK L (Shanghai) Co., Ltd. 4,027 - - 2,187 - - 37 6,251 SK South East Investment Pte. Ltd. 111,810 113,470 - 14,348 6,183 - - 245,811 탄캉-SK에너지 유한회사 283 - - - - - - 283 Hi-Tech Lubricants Ltd. 652 - - 5 (120) (14) - 523 Best Oil Company Ltd. - 154,732 - - - - (1,208) 153,524 합 계 2,881,803 548,837 (5,762) 57,286 54,245 (42,119) 780 3,495,070 (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계 기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 (주)대한송유관공사 69,260 957,091 41,735 262,247 722,369 Peru LNG Company LLC. 146,252 2,392,615 185,781 1,135,658 1,217,428 SK China Company, Ltd. 380,413 2,158,533 51,025 308,606 2,179,315 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 7,927 711,693 1,901 314,483 403,236 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 1,356 399,170 36 183 400,307 Korea LNG Ltd. 818 210,679 60 293 211,144 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 304,371 420,976 232,724 13,564 479,059 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 607,555 4,374,905 1,066,209 1,420,691 2,495,560 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 185,134 535,186 117,112 335,411 267,797 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 797,045 1,672,412 67 - 2,469,390 Best Oil Company Ltd. 177,917 235,159 137,439 19,880 255,757 절강보영SK물자그룹유한회사 349,512 57,310 245,469 4,890 156,463 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd. 451,206 561,185 224,592 57,712 730,087 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본총계 (주)대한송유관공사 113,639 964,067 38,253 242,265 797,188 Peru LNG Company LLC 154,792 2,615,933 127,639 1,208,915 1,434,171 SK China Company, Ltd. 615,986 1,939,664 59,487 215,689 2,280,474 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 8,761 711,692 1,112 314,483 404,858 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 1,103 646,874 188 238 647,551 Korea LNG Ltd. 943 231,992 2 145 232,788 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 253,679 377,650 104,153 53,797 473,379 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 884,508 4,278,465 2,492,187 1,182 2,669,604 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 134,276 542,536 69,907 358,365 248,540 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 317,894 1,770,251 1 - 2,088,144 Best Oil Company Ltd. 355,276 182,893 272,317 19,985 245,867 (4) 당기 및 전기 중 주요 관계 기업 및 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업손익 순손익 총포괄손익 (주)대한송유관공사 171,092 37,965 32,193 34,466 Peru LNG Company LLC 465,724 (120,086) (132,303) (132,303) SK China Company, Ltd. 107,786 (1,663) 6,323 49,181 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 35,720 23,168 23,168 23,168 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 65,671 64,374 (112,129) (112,129) Korea LNG Ltd. 40,073 38,270 38,294 30,154 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 239,304 7,535 2,247 2,247 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 4,903,003 (220,409) (197,349) (197,356) SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 328,293 13,329 2,017 37,138 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 356 (5,409) 47,111 (47,326) Best Oil Company Ltd. 546,597 (5,595) (1,555) (1,555) 절강보영SK물자그룹유한회사 (주1) 451,156 12,105 13,857 13,775 (전기) (단위: 백만원) 구 분 매출액 영업손익 순손익 총포괄손익 (주)대한송유관공사 172,930 40,348 23,874 24,394 Peru LNG Company LLC 580,709 (57,272) (82,643) (82,643) SK China Company, Ltd. 116,269 16,990 9,601 (4,866) 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 36,057 24,914 24,914 24,914 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 104,538 102,866 (48,125) (48,125) Korea LNG Ltd. 69,597 67,495 67,527 99,183 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 6,453 (11,610) (7,088) (7,088) Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 5,228,647 137,517 84,150 90,388 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 346,787 28,994 (11,013) (29,903) SK South East Asia Investment Pte. Ltd. - (4,592) 42,533 42,533 Best Oil Company Ltd. (주1) 842,365 15,196 14,290 14,290 (주1) 취득일 이후의 경영성과만 포함하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)대한송유관공사 722,369 41.0 296,183 14,832 311,015 Peru LNG Company, LLC. 1,217,428 20.0 243,486 (30) 243,456 SK China Company, Ltd. 2,178,471 33.4 728,556 (45,529) 683,027 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 403,236 48.3 194,807 - 194,807 Korea Ras Laffan LNG Ltd 400,307 8.0 32,025 - 32,025 Korea LNG Ltd. 211,144 16.0 33,783 - 33,783 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 479,059 49.0 234,739 865 235,604 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 2,495,560 35.0 873,446 69,329 942,775 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 267,797 50.0 133,899 (39,984) 93,915 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 1,625,032 20.0 325,006 - 325,006 Best Oil Company Ltd. 255,757 35.0 89,515 70,042 159,557 절강보영SK물자그룹유한회사 151,053 49.0 74,016 7,413 81,429 Huizhou EVE United Energy Co., Ltd 730,087 49.0 357,743 (3,928) 353,815 기 타 175,586 (296) 175,290 합 계 3,792,790 72,714 3,865,504 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)대한송유관공사 797,188 41.0 326,860 14,896 341,756 Peru LNG Company LLC 1,434,171 20.0 286,834 (105) 286,729 SK China Company, Ltd. 2,270,608 33.4 759,370 (46,834) 712,536 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 404,858 48.3 195,590 - 195,590 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 647,551 8.0 51,804 - 51,804 Korea LNG Ltd. 232,788 16.0 37,246 - 37,246 Beijing BESK Technology Co., Ltd. 473,379 49.0 231,956 1,288 233,244 Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd. 2,669,604 35.0 934,361 68,799 1,003,160 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 248,540 50.0 124,270 (43,088) 81,182 SK South East Asia Investment Pte. Ltd. 1,229,056 20.0 245,811 - 245,811 Best Oil Company Ltd. 245,867 35.0 86,053 67,471 153,524 기 타 146,593 5,895 152,488 합 계 3,426,748 68,322 3,495,070 (6) 공동영업의 세부내역당기말 및 전기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 공동약정활동의 성격 등 당기말 전기말 울산아로마틱스(주) 50% 50% 대한민국 12월31일 (주1,2) PT. Patra SK 65% 65% 인도네시아 12월31일 (주1,3) (주1) 연결실체는 계약상 약정의 조건이 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들에게 약정에 관한 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 명시하고 있지는 아니하나, 계약상 약정이주로 당사자들에게 산출물을 제공하도록 설계되어 있는 등 기타 사실과 상황을 고려하여,해당 공동약정을 공동영업으로 분류하였습니다. (주2) 2012년 3월 30일 ENEOS Corporation(구. JXTG Nippon Oil ＆ Energy Corporation)와의 합작법인으로 설립되어 아로마틱화합물 제조 활동을 영위하고 있습니다. (주3) 2006년 11월 19일 PT Pertamina Patra Niaga와의 합작법인으로 설립되어 윤활기유 제조 및 판매 활동을 영위하고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내 역 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 장부금액 토지 4,061,056 - - 4,061,056 4,128,266 건물 1,995,164 (364,695) (35,878) 1,594,591 1,441,692 구축물 1,243,934 (595,141) (13,196) 635,597 544,225 기계장치 12,933,806 (5,555,151) (175,609) 7,203,046 6,152,067 기타의유형자산 2,447,380 (1,599,688) (3,996) 843,696 798,346 건설중인자산 3,540,184 - - 3,540,184 2,352,907 합 계 26,221,524 (8,114,675) (228,679) 17,878,170 15,417,503 (2) 유형자산 장부금액의 변동내 역 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 등(주1) 감가상각비 손 상 매각예정분류 사업결합 기 말 토지 4,128,266 31,836 (2,026) (98,231) - - - 1,211 4,061,056 건물 1,441,692 420 (2,228) 200,842 (44,467) (2,985) (526) 1,843 1,594,591 구축물 544,225 235 (1,183) 130,194 (32,348) (4,621) (905) - 635,597 기계장치 6,152,067 14,372 (9,349) 1,795,780 (718,461) (82,669) (2,152) 53,458 7,203,046 기타의유형자산 798,346 17,798 (6,895) 256,837 (216,457) (851) (5,082) - 843,696 건설중인자산 2,352,907 3,859,653 (259) (2,678,503) - (5,785) (110) 12,281 3,540,184 합 계 15,417,503 3,924,314 (21,940) (393,081) (1,011,733) (96,911) (8,775) 68,793 17,878,170 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 공동영업 처분 대체 등(주1) 감가상각비 손상(환입) 매각예정분류 연결범위변동 기 말 토지 4,061,959 7,321 (40,037) (363) 99,991 - 97 (1,500) 798 4,128,266 건물 1,139,282 249,595 (5,005) (10,408) 88,988 (34,998) (3,184) - 17,422 1,441,692 구축물 565,536 307 (20,496) - 31,967 (31,706) (1,383) - - 544,225 기계장치 6,368,215 8,574 (19,187) (95,563) 453,376 (652,723) (10,663) - 100,038 6,152,067