SK이노베이션 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 10 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 9 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
SK이노베이션 주식회사

1. 일반사항

SK이노베이션 주식회사(이하 "당사")는 SK(주)가 2007년 7월 1일을 기준일로 투자사업부문 등을 영위할 SK(주)와 석유, 화학 및 윤활유 제품 등의 생산ㆍ판매, 유전개발,대체에너지사업 등을 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할함으로써 설립되었습니다. 당사는 2007년 7월 25일자로 한국거래소에 재상장되었으며, 설립시 자본금은 463,110백만원이나 유상증자를 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 468,570백만원이 되었습니다. 당반기말 현재 주요 주주는 SK(주) 및 특수관계자(33.4%)와 국민연금(9.6%)이며, 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로26입니다.당사는 2009년 10월 1일을 기준일로 윤활유 사업부문을, 2011년 1월 1일을 기준일로 석유 및 화학사업을 각각 물적분할하였으며, 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 사명을 SK에너지 주식회사에서 SK이노베이션 주식회사로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	335,262	-	335,262	-	805,892	-	805,892

단기금융상품	-	240,728	-	240,728	-	193,000	-	193,000

매출채권	-	144,998	-	144,998	-	176,771	-	176,771

미수금	-	14,982	-	14,982	-	24,995	-	24,995

미수수익	-	588	-	588	-	1,268	-	1,268

유동성보증금	-	14	-	14	-	9	-	9

소 계	-	736,572	-	736,572	-	1,201,935	-	1,201,935

비유동자산

장기금융상품	-	7,510	-	7,510	-	7,510	-	7,510

매도가능증권	-	-	90,825	90,825	-	-	92,274	92,274

장기대여금	-	17,134	-	17,134	-	8,018	-	8,018

장기미수금	-	630	-	630	-	-	-	-

보증금	-	16,668	-	16,668	-	16,331	-	16,331

파생금융상품자산	10,425	-	-	10,425	16,775	-	-	16,775

소 계	10,425	41,942	90,825	143,192	16,775	31,859	92,274	140,908

합 계	10,425	778,514	90,825	879,764	16,775	1,233,794	92,274	1,342,843

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	11,646	11,646	-	16,352	16,352

미지급금	-	4,212	4,212	-	3,775	3,775

미지급비용	-	92,422	92,422	-	174,082	174,082

임대보증금	-	10,957	10,957	-	11,070	11,070

유동성장기부채	-	2,356	2,356	-	11,075	11,075

소 계	-	121,593	121,593	-	216,354	216,354

비유동부채

사채 및 장기차입금	-	717,514	717,514	-	778,880	778,880

금융보증부채	-	1,071	1,071	-	-	-

소 계	-	718,585	718,585	-	778,880	778,880

합 계	-	840,178	840,178	-	995,234	995,234

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 당사는 재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

매도가능증권	69,155	69,155	-	-	75,472	75,472	-	-

파생금융상품자산	10,425	-	10,425	-	16,775	-	16,775	-

합 계	79,580	69,155	10,425	-	92,247	75,472	16,775	-

한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(4 ) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법 과 투입변수에 대한 설명 ( 통화스왑)통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 한 편, 당 반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 매출채권 및 수취채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	대손충당금	장부금액	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	147,562	(2,564)	144,998	179,306	(2,535)	176,771

미수금	17,425	(2,443)	14,982	27,438	(2,443)	24,995

미수수익	2,593	(2,005)	588	3,273	(2,005)	1,268

유동성보증금	14	-	14	9	-	9

장기대여금	142,711	(125,577)	17,134	133,595	(125,577)	8,018

장기미수금	630	-	630	-	-	-

장기보증금	16,668	-	16,668	16,331	-	16,331

합 계	327,603	(132,589)	195,014	359,952	(132,560)	227,392

6. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

제품	32,413	(1,319)	31,094	21,074	(1,122)	19,952

반제품	49,726	(1,476)	48,250	27,400	(560)	26,840

원재료	18,900	(818)	18,082	14,762	(367)	14,395

미착품	5,920	-	5,920	2,141	-	2,141

저장품	36	-	36	34	-	34

합 계	106,995	(3,613)	103,382	65,411	(2,049)	63,362

한편, 당반기 및 전반기 중 시가의 하락으로 인하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 1,564백만 원 및 2,699백만원입니다.

7. 대여금

당반기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래처	당반기말	전기말

투자자금지원	Yemen LNG Company Ltd.	17,093	7,964

운영자금지원	SK Lubricants Americas, Inc. (주1)	4,690	4,690

Korea Kamchatka Consortium (주1)	9,669	9,669

Korea Consortium Kazakh B.V. (주1,3)	146,170	146,170

HelioVolt Corporation (주2)	14,644	14,644

기타	40	53

소 계	192,306	183,190

차감: 대손충당금(주2,3)	(125,577)	(125,577)

개발보조금(주4)	(49,595)	(49,595)

합 계	17,134	8,018

(주1) 성공조건부 차입금과 연계된 대여금입 니 다 . (주2) 동 대여금은 동 회사의 취약한 재무구조로 인하여 회수가 어려울 것으로 판단 되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (주3) 동 대여금은 회수가 불가능하다고 판단하여 전액 손상을 인식하였습니다. (주4) 보고기간 종료일 현재 사업철수 진행 중인 광구에 대한 성공조건부 차입금의 계정 분류입니다.

8. 매도가능증권(1) 매도가능증권의 내역

당반기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

활성시장에서 거래되는 지분증권	98,095	69,155	98,095	75,472

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	74,161	21,670	69,293	16,802

합 계	172,256	90,825	167,388	92,274

(2) 활성시장에서 거래되는 지분증권당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	원 가	장부금액

JX Holdings, Inc.	0.6	98,095	69,155	98,095	75,472

(3) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	원 가	손상누계액	장부금액	원 가	손상누계액	장부금액

Harbinger China Dragon Fund (주1)	19.9	20,846	(20,524)	322	20,846	(20,524)	322

농심개발(주)	1.1	12,647	(12,299)	348	12,647	(12,299)	348

인텔렉추얼디스커버리(주)	3.5	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

Prostar Asia-Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P.(주2,3)	24.8	3,313	-	3,313	3,000	-	3,000

Prostar Global Natural Resources Fund I L.P.(주1,4)	61.9	14,302	(14,302)	-	14,302	(14,302)	-

Precursor Energetics, Inc.(주1)	14.5	5,416	(5,351)	65	5,416	(5,351)	65

코리아이플랫폼(주)	6.4	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

자본재공제조합	0.5	800	-	800	800	-	800

큐바이오텍(주)	3.6	24	(15)	9	24	(15)	9

에스코(주)	13.2	500	-	500	500	-	500

First Reserve Fund XIII, L.P.	1.5	8,075	-	8,075	7,045	-	7,045

CFC-SK ElDorado Latam Fund, L.P.(주2)	25.0	3,960	-	3,960	713	-	713

(주)호원	0.02	8	-	8	-	-	-

(주)동부월드	0.1	270	-	270	-	-	-

합 계	74,161	(52,491)	21,670	69,293	(52,491)	16,802

(주1) 당기 이전에 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 상기 투자주식은 20%이상의 지분을 보유하고 있으나 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 이사회의 이사선임권한이 존재하지 아니하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행 사할 수 없다고 판단하고 있습니다. (주3) 전기 중 균등비율에 의한 유상감자를 실시하였습니다. (주4) 상기 투자주식은 50%이상의 지분을 보유하고 있으나 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 이사회의 이사선임권한이 존재하지 아니하여 투자회사에 대한 지배력 및 유의적 영향력을 행사할 수 없다고 판단하고 있습니다.

한편, 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (4) 매도가능증권의 변동내역

당반기 및 전반기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	평 가	처 분	기 타	기 말

활성시장에서 거래되는 지분증권	75,472	-	(6,317)	-	-	69,155

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	16,802	4,590	-	(29)	307	21,670

합 계	92,274	4,590	(6,317)	(29)	307	90,825

(전반기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	평 가	처 분	기 타	기 말

활성시장에서 거래되는 지분증권	66,228	-	7,990	-	-	74,218

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	58,555	6,377	-	(37,958)	-	26,974

합 계	124,783	6,377	7,990	(37,958)	-	101,192

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

종속기업	9,693,538	9,398,296	9,666,297	9,378,411

관계기업	937,847	876,988	930,838	869,979

공동기업	43,000	43,000	43,000	43,000

합 계	10,674,385	10,318,284	10,640,135	10,291,390

(2) 종속기업의 세부내역당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당반기말	전기말

원 가	장부금액	장부금액

SK에너지(주)	100.0	대한민국	4,898,985	4,898,985	4,898,985

SK종합화학(주)	100.0	대한민국	1,756,101	1,756,101	1,756,101

SK루브리컨츠(주)	100.0	대한민국	348,192	348,192	348,192

SK모바일에너지(주)	100.0	대한민국	7,733	7,733	7,733

SK인천석유화학(주)(주1)	68.0	대한민국	1,688,732	1,688,732	1,688,732

SK트레이딩인터내셔널(주)	100.0	대한민국	441,397	441,397	441,397

SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.	100.0	버뮤다	48,753	48,753	48,753

SK USA, Inc.	51.0	미국	5,310	5,310	5,310

SK E Asia, Ltd.(주2,3)	100.0	말레이시아	6,800	-	-

SK Energy Australia (Togara) Pty. Ltd.(주2)	100.0	호주	-	-	-

SK E Company	100.0	미국	115	115	115

Moche Energy Company LLC(주5)	99.9	페루	7,353	-	7,353

SK E America, Inc.(주4, 6)	100.0	미국	467,542	186,453	159,215

SK배터리시스템즈(주)	100.0	대한민국	16,525	16,525	16,525

합 계	9,693,538	9,398,296	9,378,411

(주1) 당사의 보통주 지분율은 100.0%이나, 의결권 있는 우선주 6,826,483주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 68.0%입니다. (주2) 당반기말 현재 청산진행 중에 있습니다. (주3) 당반기말 현재 사업철수 진행중인 광구에 대한 성공조건부 차입금의 계정 분류입니다. (주4) 전기 중 손상징후가 발생하여 281,088백만원을 종속기업 및 관계기업투자 손상차손으로 계상하였습니다. (주5) 당반기 중 손상징후가 발생하여 7,353백만원을 종속기업 및 관계기업투자손 상차손으로 계상하였습니다. (주6) 당반기 중 유상증자를 통하여 27,238백만원을 추가 출자하였습니다.

(3) 관계기업투자의 세부내역당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당반기말	전기말

원 가	장부금액	장부금액

(주)대한송유관공사	41.0	대한민국	192,696	192,696	192,696

Peru LNG Company, LLC(주1)	20.0	페루	326,273	326,273	319,264

SK China Company, Ltd.(주2)	9.6	중국	48,351	48,351	48,351

SK Technology Innovation Company(주3)	29.5	미국	52,548	27,631	27,631

SK-KBR Technologies Pte. Ltd.(주3)	50.0	싱가포르	2,893	-	-

HelioVolt Corporation(주3)	24.0	미국	26,793	-	-

SK Industrial Development China Co., Ltd.(주4)	2.1	중국	8,238	8,238	8,238

행복나래(주)	42.5	대한민국	12,210	12,210	12,210

Korea LNG Limited(주2)	16.0	버뮤다	2	2	2

Yemen LNG Company Ltd.(주2)	6.9	예멘	1	1	1

Korea Ras Laffan LNG Limited(주2)	8.0	버뮤다	3,426	3,426	3,426

Korea Consortium Kazakh B.V.(주3)	25.0	카자흐스탄	172	-	-

SK MENA Investment B.V.(주4)	7.7	네덜란드	3,462	3,462	3,462

SK Latin America Investment S.A.	25.6	스페인	11,378	11,378	11,378

Gemini Partners Pte. Ltd.(주3)	20.0	싱가포르	12,091	6,007	6,007

SKY Property Management Limited	32.0	중국	212,721	212,721	212,721

Beijing BESK Technology Co., Ltd.	40.0	중국	24,592	24,592	24,592

합 계	937,847	876,988	869,979

(주1) 당반기 중 유상증자를 통하여 7,009백만원을 추가 출자하였습니다. (주2) 상기 투자주식은 피투자자의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적 인 영향력이 있는 것으로 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주3) 당기 이전에 손상징후가 발생하여 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. (주4) 상기 투자주식은 직접적으로 또는 종속기업을 통하여 의결권 있는 주식의 20 % 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(4) 공동기업투자의 세부내역당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당반기말	전기말

원 가	장부금액	장부금액

하나랜드칩사모부동산투자신탁33호	14.5	대한민국	43,000	43,000	43,000

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

종속기업	9,378,411	27,238	-	(7,353)	9,398,296

관계기업	869,979	7,009	-	-	876,988

공동기업	43,000	-	-	-	43,000

합 계	10,291,390	34,247	-	(7,353)	10,318,284

(전반기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업	9,683,077	-	-	(31,717)	(14,655)	9,636,705

관계기업	892,244	-	-	-	(28,075)	864,169

공동기업	43,000	-	-	-	-	43,000

합 계	10,618,321	-	-	(31,717)	(42,730)	10,543,874

10. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체 등	감가상각비	기 말

토지	184,019	-	(474)	2,222	-	185,767

건물	455,849	-	(940)	7,848	(5,310)	457,447

구축물	5,173	-	-	277	(186)	5,264

탱크	965	-	-	-	(28)	937

기계장치	590,003	-	(27)	4,899	(43,642)	551,233

차량운반구	53,416	-	(6)	41	(3,602)	49,849

기타의유형자산	72,316	-	(84)	12,993	(15,778)	69,447

건설중인자산	12,770	30,868	-	(28,280)	-	15,358

합 계	1,374,511	30,868	(1,531)	-	(68,546)	1,335,302

(전반기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체 등	감가상각비	기 말

토지	184,017	-	-	-	-	184,017

건물	467,854	-	-	1,789	(5,316)	464,327

구축물	16,689	-	-	(10,918)	(359)	5,412

탱크	1,226	-	-	22	(33)	1,215

기계장치	694,455	-	(1)	39,878	(49,743)	684,589

차량운반구	11,706	-	(21)	91	(1,273)	10,503

기타의유형자산	88,349	-	(1,123)	15,400	(16,012)	86,614

건설중인자산	129,088	53,533	-	(46,262)	-	136,359

합 계	1,593,384	53,533	(1,145)	-	(72,736)	1,573,036

한편, 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 각각 59백만원 및 2,142백만원입니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체 등(주1)	상 각	손상차손	기 말(주2)

석유자원개발(생산)	939,283	13,619	-	-	(39,632)	(15,137)	898,133

석유자원개발(탐사)	354,095	3,100	-	(55,902)	-	(152,919)	148,374

회원권	24,072	211	(749)	(938)	-	(471)	22,125

기타무형자산	1,275	378	-	-	(96)	-	1,557

합 계	1,318,725	17,308	(749)	(56,840)	(39,728)	(168,527)	1,070,189

(전반기) (단위: 백만원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	기 말(주2)

석유자원개발(생산)	967,116	38,141	-	(39,033)	-	966,224

석유자원개발(탐사)	384,504	47,617	-	-	(3,498)	428,623

회원권	28,191	-	(2,695)	-	-	25,496

기타무형자산	1,338	-	-	(31)	-	1,307

합 계	1,381,149	85,758	(2,695)	(39,064)	(3,498)	1,421,650

(주1) 석유자원개발 무형자산보조금 감면승인분 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당반기말 및 전반기말 장부금액에는 각각 150,146백만원과 59,873백만원의 석유자원개발 관련 무형자산의 보조금이 차감되어 있습니다.

12. 사채 및 차입금

당반기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

사채 및 장기차입금:

원화사채	260,000	260,000

외화사채	407,645	410,200

외화장기차입금	54,783	122,805

소 계	722,428	793,005

차감:사채할인발행차금(유동성장기부채 포함)	(2,558)	(3,050)

유동성대체	(2,356)	(11,075)

합 계	717,514	778,880

(1) 원화사채 당반기말 및 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

2-1회	2014.07.16	2019.07.16	3.0	100,000	100,000

2-2회	2014.07.16	2021.07.16	3.2	100,000	100,000

2-3회	2014.07.16	2024.07.16	3.3	60,000	60,000

소 계	260,000	260,000

차감:사채할인발행차금	(795)	(878)

합 계	259,205	259,122

(2) 외화사채

당반기말 및 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	원화표시금액(단위:백만원)	외화표시금액(단위:천USD)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

싱가포르 증권거래소	2013.08.14	2018.08.14	3.6	407,645	410,200	350,000	350,000

차감:사채할인발행차금	(1,763)	(2,172)	(1,514)	(1,860)

합 계	405,882	408,028	348,486	348,140

(3) 외화장기차입금

당반기말 및 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차입처	이자율(%)	원화표시금액(단위:백만원)	외화표시금액(단위:천USD)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

광구탐사자금	한국석유공사	0.0~7.0	54,783	122,805	47,036	104,223

차감:유동성대체	(2,356)	(11,075)	(2,023)	(9,455)

합 계	52,427	111,730	45,013	94,768

한편, 당반기말 및 전기말 현재 외화장기차입금 중 한국석유공사에 대한 차입금 각 각 45,708 백만원 및 111,832백만원 은 당 사가 광구탐사를 위하여 차입한 것으로서 탐사가 실패할 경우에는 상환할 의무가 없으며, 상업적 생산성이 판명되어 상환의무가 확정된 시점 이후에 이자비용을 인식 하고 있습니다.

13. 퇴직급여제도

(1) 퇴직급여제도 구성항목당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	105,172	94,674

사외적립자산의 공정가치	(81,787)	(83,270)

기타장기종업원급여채무	1,766	1,665

합 계	25,151	13,069

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역 당반기 및 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	94,674	(83,270)	11,404

퇴직급여

당기근무원가	7,521	-	7,521

이자비용(이자수익)	1,033	(991)	42

소 계	8,554	(991)	7,563

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	18	18

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	2,195	-	2,195

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	3,456	-	3,456

소 계	5,651	18	5,669

제도에서 지급한 금액	(5,706)	3,312	(2,394)

기타 증감	1,999	(856)	1,143

당반기말	105,172	(81,787)	23,385

(전반기) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	95,390	(88,688)	6,702

퇴직급여

당기근무원가	9,079	-	9,079

이자비용(이자수익)	1,094	(1,161)	(67)

소 계	10,173	(1,161)	9,012

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(23)	(23)

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	(1,696)	-	(1,696)

인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2	-	2

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	459	-	459

소 계	(1,235)	(23)	(1,258)

기업에서 납부한 기여금	-	(5,380)	(5,380)

제도에서 지급한 금액	(20,019)	16,242	(3,777)

기타 증감	5,382	(4,487)	895

전반기말	89,691	(83,497)	6,194

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공 정가치 구성비율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

채무상품	42.3%	42.4%

예금성 자산 등	57.7%	57.6%

(4) 주요 보험수리적 가정 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.7% ~ 2.0%	2.3% ~ 2.6%

기대임금상승률	4.6%	4.6%

( 5 ) 당반기말 및 전반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인율	0.5%	(2,768)	2,947

기대임금상승률	0.5%	2,859	(2,714)

(전반기말) (단위: 백만원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인율	0.5%	(2,244)	2,380

기대임금상승률	0.5%	2,321	(2,211)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있습니다.

14. 파생상품

(1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품당반기말 및 전기말 현재 당사는 외화사채에 대한 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 백만원)

거래처	만기일	외화사채	약정환율	수취이자율(%)	지급이자율(%)	누적파생상품평가이익

소시에테제네랄 외	2018.08.14	USD 350,000	1,115.50	3.6	3.9	10,425

당반기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화스왑	10,425	-	16,775	-

(2) 파생상품별 손익당반기 및 전반기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 백만원)

구 분	당기 손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	-	(6,351)	101	-	-	-

(전반기) (단위: 백만원)

구 분	당기 손익(세전금액)	기타포괄손익(세후금액)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	7,428	-	-	(604)	-	-

15. 우발채무와 약정사항(1) 견질어음

당반기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 액면표시 어음 1 매 (액면금액: 3,952백만원), 백지어음 69매 및 백지수표 25매 를 견질로 제공하 고 있습니다.

(2) 분할과 관련된 연대채무

분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하거나 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2007년 7월 1일	SK(주)와 SK이노베이션(주)의 인적분할	SK(주), SK이노베이션(주), SK에너지(주),SK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주)

2009년 10월 1일	SK루브리컨츠(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주)

2011년 1월 1일	SK에너지(주)와 SK종합화학(주)의 SK이노베이션(주)로부터의 물적분할	SK이노베이션(주), SK에너지(주), SK종합화학(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주)

(3) 지급보증 및 담보제공 당사는 Peru LNG Project 완공 계약에 따라 Peru LNG S.R.L.에 USD 140백만의 공급물량 보증 , USD 32 백만의 인도지급보증 및 USD 6백만의 가격차이 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 Peru LNG Project와 Yemen LNG Project의 프로젝트파이낸싱 대주들에게 지배기업이 보유한 Peru LNG Company, LLC와 Yemen LNG Company Ltd.의 지 분 전액을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 종속기업인 SK E America, Inc.의 장기차입금에 대하여 USD 45백만의 지급보증을 신한은행을 통해 Credit Agricole에 제공하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	금 액 (주1)	보증내용

기타특수관계자	SK해운(주)	-	용선료

(주1) 총계약이행보증 가액 92,312 백 만 원에서 SK해운(주)가 보유한 선박의 공정가치 가 차감된 잔액입니다.

(4) 주요 약정사항당사의 종속회사인 SK인천석유화학(주)는 2013년 7월 16일 신한-스톤브릿지 페트로 사모투자전문회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였습니다. SK인천석유화학(주)의 유상증자 시 대주주인 당사와 투자자 간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 및 공동매도권(Tag-along right)- 투자자의 동반매도청구권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건에 의한 주식처분에 대한 제한 등

(5) 충당부채 및 금융보증부채 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	당반기말	전기말	비 고

충당부채:

자원개발 관련 복구충당부채	25,761	25,360	베트남 15-1 광구 외

기타 충당부채	12,137	8,742

소 계	37,898	34,102

금융보증부채	1,071	-

16. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	462,328	462,328

우선주자본금	6,242	6,242

합 계	468,570	468,570

당반기말 현재 정관에 의한 당사의 보통주식 수권주식수는 350백만주(1주당 액면금액:5,000원)이며, 발행된 보통주는 92,465,564주입니다. 한편, 당사의 정관에 의하면의결권이 없는 우선주식을 35백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위 내에서 발행할 수 있는 바, 당반기말 현재 발행된 우선주는 1,248,426주입니다.

당사의 우선주식은 1995년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하도록 되어 있 습니다. 또한, 동 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 우선적 배당을받는다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 부활합니다.

(2) 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,683,247	5,683,247

기타자본잉여금	191,508	191,508

자기주식	(136,097)	(136,097)

합 계	5,738,658	5,738,658

주식발행초과금은 발행주식의 액면금액을 초과하여 불입된 금액으로, 상법의 규정에의거 자본전입 또는 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 당반기말 현재보유중인 자기주식(보통주: 521,165주, 우선주: 296주)은 회사분할 및 합병과정에서 발생한 단주 등입니다.

17. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	(21,937)	(17,148)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	(17,148)	(24,156)

매도가능증권의 평가로 인한 순평가손익	(6,317)	7,990

매도가능증권 변동액에 대한 법인세효과	1,528	(1,933)

반기말	(21,937)	(18,099)

18. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	211,000	166,000

임의적립금(주2)	160,000	160,000

미처분이익잉여금	5,916,295	6,480,449

합 계	6,287,295	6,806,449

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립 하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (주2) 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분으로 적립한 것으로서, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습 니다.

19. 매출, 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

자원개발수익	110,157	220,739	142,581	290,641

배당금수익(주1)	-	149,100	-	76,375

기타매출	161,738	300,295	128,934	238,757

합 계	271,895	670,134	271,515	605,773

(주1) 종속기업투자에서 발생한 배당금수익입니다. (2) 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

자원개발원가	82,227	155,922	89,570	170,688

기타매출원가	120,857	226,976	119,686	215,731

합 계	203,084	382,898	209,256	386,419

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,116	45,636	26,881	43,663

퇴직급여	2,609	5,221	17,630	20,201

복리후생비	4,269	7,781	4,532	9,232

여비교통비	1,888	3,794	1,722	3,353

통신비	496	976	740	1,496

수도광열비	832	2,099	730	1,689

세금과공과	239	881	149	850

소모품비	891	2,185	729	1,265

임차료	7,164	14,734	7,671	15,505

감가상각비	2,885	5,817	1,809	3,560

수선비	715	1,106	470	826

경상연구개발비	17,539	36,932	22,521	42,602

지급수수료	2,144	3,065	3,372	4,633

견본비	122	1,943	941	1,058

대손상각비	35	29	(6)	(12)

기타판관비	23,788	26,663	9,543	15,269

합 계	89,732	158,862	99,434	165,190

20. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(금융수익)

이자수익	2,306	5,942	1,268	2,250

배당금수익 (주1)	1,391	8,919	5,087	48,201

외환차익	13,255	33,256	7,006	9,135

외화환산이익	25,813	49,872	30,530	48,959

파생상품평가이익	2,707	-	-	7,428

파생상품거래이익	-	101	-	-

금융보증부채환입액	65	65	140	206

합 계	45,537	98,155	44,031	116,179

(금융원가)

이자비용	6,008	12,199	4,808	9,532

외환차손	24,795	40,898	6,115	14,952

외화환산손실	18,198	43,007	39,061	59,462

파생상품평가손실	-	6,351	169	-

파생상품거래손실	-	-	-	604

매도가능증권처분손실	-	-	-	3,878

금융보증부채전입액	1,151	1,151	-	-

기 타	7	30	-	22

합 계	50,159	103,636	50,153	88,450

(주1) 관계기업 및 공동기업투자에서 발생한 배당금 수익을 포함하고 있습니다.

21. 종속기업및관계기업투자손익, 기타영업외손익

(1) 당반기 및 전반기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자손상차손	-	7,353	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

유형자산처분이익	570	616	1,886	1,926

기 타	1,490	6,603	1,707	5,229

합 계	2,060	7,219	3,593	7,155

(기타영업외비용)

유형자산처분손실	91	214	48	49

무형자산처분손실	-	58	416	447

무형자산손상차손	97,765	168,527	3,498	3,498

기부금	2,487	3,505	135	833

기 타	1,877	8,472	1,589	2,641

합 계	102,220	180,776	5,686	7,468

2 2. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

제품과 반제품의 변동	(32,551)	(8,794)

원재료의 사용	265,024	251,618

종업원급여	99,788	140,129

감가상각비 및 무형자산상각비	108,274	111,800

운송비	1,738	967

운용리스료 및 임차료	14,785	15,714

기타	84,702	67,050

차감: 중단사업손익으로 분류	-	(26,875)

합 계	541,760	551,609

23. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

1.당기법인세	37,275	49,641

2.이연법인세비용	(30,722)	25,099

3.자본에 반영된 이연법인세	2,900	(2,237)

매도가능증권평가손익	1,528	(1,933)

확정급여제도의 재측정요소	1,372	(304)

4.총법인세비용 (1+2+3)	9,453	72,503

5.계속영업과 관련된 법인세비용	9,453	78,357

6.중단사업과 관련된 법인세효익	-	(5,854)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실):	(58,018)	25,670

법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(58,018)	49,861

법인세비용차감전중단사업손실	-	(24,191)

적용세율에 따른 법인세비용(주1)	(14,067)	6,199

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(34,987)	(14,466)

비공제비용으로 인한 효과	702	988

외국납부세액으로 인한 효과	28,656	48,234

미인식 일시적차이로 인한 효과	427	10,298

기타(세율적용차이 등)	(83)	8

소 계	(5,285)	45,062

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	28,805	21,242

당기손익으로 인식된 법인세비용:	9,453	72,503

계속사업손익법인세비용	9,453	78,357

중단사업손익법인세효익	-	(5,854)

유효세율	(주2)	282.45%

(주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200 억원 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것 입니다.(주2) 당반기에는 법인세비용차감전순손실이므로, 유효세율을 산정하지 아니하였습 니다.

24. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 보통주기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기 순손익	(124,116,840)	(67,471,455)	(109,524,234)	(46,833,385)

구형우선주 배당금 및 귀속잔여손익(주1)	820,224	-	901,191	-

보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익	(123,296,616)	(67,471,455)	(108,623,043)	(46,833,385)

가중평균유통보통주식수	91,944,399주	91,944,399주	91,944,399주	91,944,399주

보통주기본주당손익	(1,341원)	(734원)	(1,181원)	(509원)

(주1) 구형우선주귀속 배당금 및 귀속잔여손익은 보통주식에 대한 배당율보다 1% 가산되도록 부여된 권리를 고려한 것입니다.(2) 당반기 및 전반기의 구형우선주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 배당금 및 귀속잔여손익	(820,224)	-	(901,191)	-

가중평균유통보통주식수	1,248,130주	1,248,130주	1,248,130주	1,248,130주

구형우선주기본주당손익 (주2)	(657원)	- 원	(722원)	- 원

(주2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하 여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 기본주당계속영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업손익	(124,116,840)	(67,471,455)	(100,606,580)	(28,496,258)

구형우선주 배당금 및 귀속 잔여손익	820,224	-	1,027,346	-

보통주 기본주당계속영업손익 계산에 사용된 계속영업손익	(123,296,616)	(67,471,455)	(99,579,234)	(28,496,258)

가중평균유통보통주식수	91,944,399주	91,944,399주	91,944,399주	91,944,399주

기본주당계속영업손실	(1,341원)	(734원)	(1,083원)	(310원)

(4) 당반기 및 전반기의 구형우선주기본주당계속영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 배당금 및 귀속 잔여이익	(820,224)	-	(1,027,346)	-

가중평균유통주식수	1,248,130주	1,248,130주	1,248,130주	1,248,130주

구형우선주기본주당계속영업이익	(657원)	- 원	(823원)	- 원

25. 특수관계자와의 거래

당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	SK(주)

종속기업	SK에너지(주), SK종합화학(주), SK루브리컨츠(주), SK인천석유화학(주), SK트레이딩인터내셔널(주), SK모바일에너지(주), SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd., SK USA, Inc., SK E Company, SK Energy Australia (Togara) Pty. Ltd., Moche Energy Company LLC, SK E Asia, Ltd., SK E America, Inc., SK Plymouth, LLC., SK Permian, LLC., SK 배터리시스템즈(주) , 내트럭(주), 제주유나이티드에프씨(주), Ningbo SK Baoying Asphalt Storage Co., Ltd., Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd., Chongqing SK Asphalt Co., Ltd.,Shanxi SK Guolin Asphalt Co., Ltd., SK Shanghai Asphalt Co., Ltd., Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd., SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd.,SK Energy Road Investme nt Co., Ltd., SK Energy Hong Kong Co., Ltd., SK Energy International Pte. Ltd., SK Energy Europe, Ltd.,SK Energy Americas Inc., SK Terminal B.V., Bergaya International Pte. Ltd., SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd., SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd., SK Global Chemical Americas, Inc., SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd., SK Golden Tide Plastics (Yantai) Co., Ltd., SK Global Chemical (Guangzhou) International Trading Co., Ltd., Shanghai Huayou International Freight Forwarding Co., Ltd.,Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd., SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd., SK Global Chemical Japan Co., Ltd., SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd., PT. Patra SK, SK Lubricants Americas, Inc., SK Lubricants Europe B.V., SK Lubricants Japan Co., Ltd., 유베이스매뉴팩처링아시아(주), SK Lubricants Oils India Private Limited., Iberian Lube Base Oils, S.A., SK Lubricants Russia LLC.

한편, 에스케이씨앤씨(주)는 SK(주)를 2015년 8월 1일자로 합병하고 사명을 SK(주)로 변경하여 당사의 최상위 지배기업이 되었으며, 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 해당 합병 내용을 소급하여 조정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	매출 등 (주1)	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	SK(주)	2,258	2,645	408	810	15,277	30,999	14,889	28,559

종속기업	SK에너지(주)	18,006	40,243	19,695	38,376	521	1,249	835	2,630

SK종합화학(주)	18,221	34,161	24,131	42,306	25	59	137	232

SK루브리컨츠(주)	6,650	13,178	9,141	15,138	1,902	3,811	1,645	3,159

SK인천석유화학(주)	2,747	6,261	3,420	7,579	-	-	-	253

SK트레이딩인터내셔널(주)	1,506	2,505	773	2,361	-	-	-	-

SK배터리시스템즈(주)	-	-	161	335	-	-	1,300	1,300

SK모바일에너지(주)	885	885	422	1,340	5,515	12,110	6,321	11,622

기타	충청에너지서비스(주)	-	-	-	-	1,930	4,475	3,574	8,105

SK네트웍스(주)	6	8	5	8	1,305	3,801	1,304	2,862

SK텔레콤(주)	293	476	275	461	2,712	4,159	1,055	1,775

SK플래닛(주)	-	-	-	-	59	233	60	199

(주1) 배당금수익은 제외한 금액입니다.한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	배당금수익

당반기	전반기

종속기업 (주1)	SK에너지(주)	40,000	-

SK종합화학(주)	44,200	-

SK루브리컨츠(주)	25,200	59,800

SK트레이딩인터내셔널(주)	39,700	-

SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.	-	16,575

관계기업	(주)대한송유관공사	3,689	-

Korea LNG Limited	1,061	6,243

Korea Ras Laffan LNG Limited	920	6,773

하나랜드칩사모부동산투자신탁33호	1,858	1,346

Yemen LNG Limited	-	25,032

(주1) 종속기업으로부터의 배당금수익은 요약반기포괄손익계산서 상 매출액으로 표 시하고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업	SK(주)	7,355	5,653	3,192	2,984

종속기업	SK에너지(주)	3,379	22,271	1,385	1,295

SK종합화학(주)	8,958	10,016	4,045	2,143

SK루브리컨츠(주)	2,707	5,429	1,072	1,249

SK인천석유화학(주)	338	997	1,816	-

SK트레이딩인터내셔널(주)	882	592	323	201

SK배터리시스템즈(주)	-	1,656	150	1,590

SK모바일에너지(주)	974	891	1,367	3,203

SK Lubricants Americas, Inc.	4,690	4,690	-	-

관계기업	Yemen LNG Company Ltd.	17,093	7,964	-	-

Korea Consortium Kazakh B.V. (주3)	146,170	146,170	-	-

HelioVolt Corporation (주4)	16,024	16,024	-	-

기타	SK네트웍스(주)	1,163	788	398	989

SK텔레콤(주)	526	292	1,427	2,133

SK플래닛(주)	26	32	187	5

(주1) 채권은 매출채권, 미수금, 보증금, 대여금으로 구성되며, 관련 대손충당금과 상 계 전 금액으로 표시됩니다.(주2) 채무는 매입채무, 미지급금, 미지급비용으로 구성됩니다.(주3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 Korea Consortium Kazakh B.V. 에 대한 채권에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다..(주4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 HelioVolt Corporation에 대한 채 권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있으며, 전액 당기 이전에 대손상각 비를 인식하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 기업활동 의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 및 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	715	3,926	713	2,959

퇴직급여	401	805	429	1,021

합 계	1,116	4,731	1,142	3,980

(5) 기타

보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고, 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 당사는 당반기말 현재 일부 특수관계자에게 지급보증을 제공(주석 15 참조)하고 있습니다.

26. 중단영업

(1) 중단영업의 내용 당사는 비핵심사업을 정리하고 석유개발 및 배터리 등 핵심사업에 역량을 집중하고자 전기 중 광학소재(TAC)사업에 대한 영업중단을 결정하였습니다. 당사는 당반기말 현재 잠재적 매수자와 매각협상을 진행 중에 있으며, 당기 중으로 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 광학소재(TAC)사업의 자산 중 매각될 것으로 예상되는 자산에 대하여 매각예정으로 분류하였으며, 나머지 자산에 대하여는 전기말 시점에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 중단영업손익 당반기 및 전반기 중 현재 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

매출액	-	2,706

매출원가	-	(25,010)

판매비와관리비	-	(1,865)

영업외손익	-	(22)

세전손실	-	(24,191)

법인세효익	-	5,854

중단영업손익	-	(18,337)

(3) 중단영업과 관련된 현금흐름 당반기 및 전반기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(10,484)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(1,001)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

27. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	9,453	72,503

퇴직급여	7,563	9,012

감가상각비	68,546	72,736

무형자산상각비	39,728	39,064

대손상각비(대손충당금환입)	29	(12)

재고자산평가손실	1,564	2,699

유형자산처분손실	214	49

무형자산처분손실	58	447

무형자산손상차손	168,527	3,498

이자비용	12,199	9,532

외화환산손실	43,007	59,462

파생상품평가손실	6,351	-

매도가능증권처분손실	-	3,878

종속기업및관계기업투자손상차손	7,353	31,717

금융보증부채전입액	1,151	-

유형자산처분이익	(616)	(1,926)

이자수익	(5,942)	(2,250)

배당금수익	(158,019)	(124,576)

외화환산이익	(49,872)	(48,959)

파생상품평가이익	-	(7,428)

금융보증부채환입액	(65)	(206)

기타	3,933	416

합 계	155,162	119,656

(2) 운전자본 조정(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	30,622	7,002

미수금	9,637	5,224

선급금	(6,786)	15,977

선급비용	(758)	103

재고자산	(41,584)	(15,937)

매입채무	(4,726)	3,709

미지급금	3,474	3,429

선수금	(92)	114

예수금	18,521	202

미지급비용	(76,060)	(15,460)

충당부채	283	5,000

퇴직금의 지급	(5,706)	(20,019)

사외적립자산	3,312	10,862

기타	894	686

합 계	(68,969)	892

(3) 현금유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	28,281	46,262

장기채무의 유동성 대체	-	1,162

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(3,616)	853

관계기업투자의 매각예정비유동자산 대체	-	28,075

28. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화차입금등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 백만원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	234,059	273,055	336,845	401,011

JPY	12,776,784	144,652	12,486,585	121,371

외화금융부채	USD	419,055	487,799	514,694	594,154

JPY	27,496	311	64,330	625

당반기와 전반기 중 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생상품으로 인한 효과 고려)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

법인세차감전순이익의 증가(감소)	(3,557)	3,557	2,824	(2,824)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의경영진은 당반기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 수취채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 64.6% 및 93,741 백만 원 입 니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	335,262	-	335,262	805,892	-	805,892

장단기금융상품	248,238	-	248,238	200,510	-	200,510

매출채권및수취채권	327,603	(132,589)	195,014	359,952	(132,560)	227,392

파생상품금융자산	10,425	-	10,425	16,775	-	16,775

금융보증계약	52,412	-	52,412	-	-	-

합 계	973,940	(132,589)	841,351	1,383,129	(132,560)	1,250,569

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은 0.3% 입니다. 그러나 당반기말 현재 차입금의 규모 및 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	1,325,123	1,477,660

자 본	12,472,586	12,996,529

부채비율	10.6%	11.4%

29. 매각예정비유동자산

주석 26에서 언급한 바와 같이 당 사는 전 기 중 광학소재(TAC)사업 에 대한 영업중 단을 결정하였으며, 일부 설비자산에 대해서 당기 중 매각을 완료할 예정입니다. 당사는 당반기말 현재 잠재적 매수자와 매각협상을 진행 중에 있으며, 매각할 계획인 설비자산에 대해 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매각예정유형자산	기계장치 등	17,848	17,848