SK이노베이션 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) TAC 사 업 및 SK유화㈜ 매각 ① 중단영업의 내용연결실체는 비핵심사업을 정리하고 핵심사업에 역량을 집중하고자 전기 중 광학소재(TAC)사업에 대한 영업중단을 결정하였습니다. 연결실체는 설비자산의 매수자를 적극적으로 물색 중이며 , 2017 년 중으로 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 광학소재(TAC)사업의 자산 중 매각될 것으로 예상되는 자산에 대하여 매각예정으로 분류하였으며, 나머지 자산에 대하여는 전기말 시점에 전액 손상차손을인식하였습니다. 한 편, 전전기 중 연결실체의 연결대상 종속기업인 SK종합화학(주)은 중장기 성장 전략방향을 고려하여 석유화학계 기초화학물질 제조를 수행하는 연결대상 종속기업인 SK유화(주)의 지분 100%를 SK신텍(주)에 양도하였습니다. 양도대가는 29,000백만원이고, 양도 후 해당 회사는 연결대상 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.

② 중단영업손익 전기 및 전전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	2016년	2015년	2014년

매출액	-	3,020	265,493

매출원가	-	(50,766)	(317,481)

판매비와관리비	-	(5,408)	(12,876)

영업외손익	-	(390)	(11,230)

세전손실	-	(53,544)	(76,094)

법인세효익	-	12,958	13,640

소 계	-	(40,586)	(62,454)

중단영업손상차손(유형자산손상차손)	-	(117,790)	-

중단영업매각손실	-	-	(41,261)

법인세효익(비용)	-	28,505	(356)

중단영업손실	-	(129,871)	(104,071)

지배기업의 소유주지분	-	(129,871)	(104,071)

비지배지분	-	-	-

③ 중단영업과 관련된 현금흐름 전기와 전전기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016년	2015년	2014년

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(14,283)	(12,001)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(2,986)	26,181

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(28,062)

( 2) SK배터리시스템즈㈜ 영업 양수ㆍ도 ① 영업 양수ㆍ도의 개요

양수인	양도인

법인명	SK이노베이션(주)	SK배터리시스템즈(주)

영업양수도	양수	양도

대표이사	정철길	김용직

주 소	본사	서울시 종로구 종로 26 (서린동 SK빌딩)	대전광역시 유성구 엑스포로 325

연락처	02-2121-5114	042-606-9601

② 영업 양수ㆍ도의 내용당사는 모회사의 직접운영을 통한 사업 효율화 및 경쟁력 제고를 위해 계열회사인 SK배터리시스템즈㈜의 영업부문 전부를 영업 양수ㆍ도 가액 1,590백만원에 양수하기로 2015년 12월 1일 대표이사가 승인하였습니다. 해당 주요사항보고서는 2015년 12월 2일에 제출하였습니다.

당사는 영업양도 회사인 주식회사 SK배터리시스템즈㈜의 100% 주주사로서, 기업회계기준상 양도회사의 손익 및 재무 상황이 당사의 연결재무제표에 기 반영되고 있었고, 영업 양수도 가액의 비중이 당사 최근 사업연도말 연결자산대비 0.005%정도로, 금번 영업양수도로 인한 재무적 영향은 크지 않습니다. 금번 영업양수도를 통해 당사는 당사와 양도회사간 중복기능 제거, 업무 프로세스 개선, 비용절감 등을 통하여 수익성 및 경영 효율성을 제고할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 영업 양수ㆍ도의 주요 일정

구분	양수회사	양도회사

SK이노베이션(주)	SK배터리시스템즈(주)

이사회결의일 및 영업양수ㆍ도 계약일(양수회사 대표이사 승인일)	2015-12-01	2015-12-01

영업양수ㆍ도 승인을 위한 정기 주주총회	-	2015-12-31

영업양수ㆍ도 기준일	2016-01-04	2016-01-04

(3) 기 타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ▶ III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표의 주석, 5. 재무제표의 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 - (1) 재무제표 작성기준 부분 을 참고하시기 바랍니다. (4) 우발채무 등에 관한 사항 ▶ XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 우발채무 등 을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 현황 ( 1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제10기(2016년)	장단기매출채권	4,226,612	289,653	6.85%

단기대여금	47,835	4,537	9.48%

미수금	357,554	22,340	6.25%

미수수익	9,102	2,005	22.03%

보증금	149,234	-	-

장기대여금	246,485	140,012	56.8%

합 계	5,036,822	458,547	9.1%

제9기(2015년)	장단기매출채권	3,766,962	289,738	7.69%

단기대여금	43,873	4,537	10.34%

미수금	439,780	23,415	5.32%

미수수익	9,978	2,005	20.09%

보증금	150,122	-

장기대여금	228,436	139,994	61.28%

합 계	4,639,151	459,689	9.91%

제8기(2014년)	장단기매출채권	4,674,054	42,914	0.92%

단기대여금	39,017	-	-

미수금	845,328	1,349	0.16%

미수수익	7,483	2,005	26.79%

보증금	168,449	-	-

장기대여금	358,028	183,528	51.26%

합 계	6,092,359	229,796	3.77%

(2) 최근 3 사 업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제10기(2016년)	제9기(2015년)	제8기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	459,689	229,796	171,749

2. 순대손처리액(①+②+③)	(2,684)	(121,436)	3,829

① 대손처리액(상각채권액)	(5,149)	(165,385)	(1,482)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,465	43,949	5,311

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,542	351,329	54,218

4. 기말 대손충당금 잔액합계	458,547	459,689	229,796

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 유의적이지 않은 채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.개별적 으로 검토한 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 채권은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. ② 당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여추정미래현금에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.

( 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과	소계

매출채권	3,755,482	146,424	32,610	2,443	181,477	289,653	4,226,612

기타채권(*)	632,472	762	1,353	6,729	8,844	168,894	810,210

합 계	4,387,954	147,186	33,963	9,172	190,321	458,547	5,036,822

(*) 미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금 및 보증금으로 구성됨 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업 부문	계정과목	제10기(2016년)	제9기(2015년)	제8기(2014년)

석유개발 및 기타 사업	1.제품	26,714	15,859	23,825

2.반제품	54,049	27,111	30,990

3.원재료	30,507	15,155	13,556

4.미착품및기타	7,374	6,869	4,683

5.저장품	3,015	2,085	2,147

소 계	121,659	67,079	75,201

석유 사업	1.제품	732,520	684,768	930,887

2.반제품	350,842	298,957	503,975

3.원재료	1,005,110	654,693	845,798

4.미착품및기타	1,242,841	847,643	1,431,849

5.저장품	49,019	57,332	55,684

소 계	3,380,332	2,543,393	3,768,193

화학 사업	1.제품	175,415	219,535	278,050

2.반제품	60,812	53,979	80,005

3.원재료	58,078	67,832	148,525

4.미착품및기타	86,526	117,409	136,410

5.저장품	31,616	33,562	33,083

소 계	412,447	492,317	676,073

윤활유 사업	1.제품	299,249	302,694	494,279

2.반제품	37,741	26,246	28,942

3.원재료	62,496	52,170	108,831

4.미착품및기타	129,288	74,598	66,612

5.저장품	2,047	1,303	602

소 계	530,821	457,011	699,266

합 계	4,445,259	3,559,800	5,218,733

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.64%	11.35%	14.87%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	8.63회	10.07회	10.45회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 당사는 실시간으로 물류통제실 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 실측하고 있습니다 . 한편, 당사의 회계부서는 2016 사업년도의 재무제표의 작성과 관련하여 2016.12.31일에 CLX 및 물류센터의 재고에 대하여 표본 추출하 여 실사를 실시하였습니다. 대차대조표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고현황 등을 통해 확인하였으며, 기말현재 회사의 실재고자산과 회계장부와 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고실사는 회계부서의 주관하에 해당 부서(울산CLX, 인천CLX)에서 수행하였으며, 2016 사업년도 재무제표의 외부감사인인 DELOITTE 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2016년말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

상품	23,595	-	23,595	2,971	-	2,971

제품	1,235,451	(20,943)	1,214,508	1,245,473	(22,618)	1,222,855

반제품	516,913	(13,469)	503,444	415,287	(8,994)	406,293

원재료	1,158,115	(1,923)	1,156,192	828,298	(38,447)	789,851

미착품	1,429,693	-	1,429,693	1,013,275	-	1,013,275

저장품	86,631	(934)	85,697	94,507	(225)	94,282

기타재고자산	32,130	-	32,130	30,284	(11)	30,273

합 계	4,482,528	(37,269)	4,445,259	3,630,095	(70,295)	3,559,800

한편, 당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가충당금 환입은 각각 33,026백만원 및 154,357백만원 입니다.

라. 채무증권 발행 실적 (1) 채무증권 발행 실적

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

SK인천석유화학	회사채	공모	2016.09.05	70,000	1.974	A+(한기평,NICE)	2019.09.05	미상환	NH투자증권

SK인천석유화학	회사채	공모	2016.09.05	110,000	2.466	A+(한신평,한기평)	2021.09.05	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	180,000	-	-	-	-	-

※ SK인천석유화학은 기준일 이후 제15-1회 (90,000백만원,'20년 3월만기), 제15-2회 (180,000백만원,'22년 3월만기), 제15-3회(30,000백만원,'24년 3월만기), 공모 사채를 발행하였음

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2-1회 무보증사채	2014.07.16	2019.07.16	100,000	2014.07.04	한국증권금융 회사채관리팀
박윤아 (02-3770-8556)

제2-2회 무보증사채	2014.07.16	2021.07.16	100,000	2014.07.04	한국증권금융 회사채관리팀박윤아 (02-3770-8556)

제2-3회 무보증사채	2014.07.16	2024.07.16	60,000	2014.07.04	한국증권금융 회사채관리팀
박윤아 (02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행중(78.0%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	당기말 현재 이행중(1.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행중(0.2%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 09월 02일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31 [SK에너지(주)]

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제31-1회 무보증사채	2012.09.21	2017.09.21	100,000	2012.09.11	한화투자증권 기업금융1센터 류종현대리(02-3772-7395)

제31-2회 무보증사채	2012.09.21	2019.09.21	50,000	2012.09.11	한화투자증권 기업금융1센터 류종현대리(02-3772-7395)

제31-3회 무보증사채	2012.09.21	2022.09.21	50,000	2012.09.11	한화투자증권 기업금융1센터 류종현대리(02-3772-7395)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행 중 (115.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 100% 이하 설정 가능

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.4%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 22일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31② SK에너지㈜ 제33회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제33-2회 무보증사채	2013.02.07	2018.02.07	170,000	2013.01.28	한국예탁결제원 회사채관리팀 박동민차장(02-3774-3143)

제33-3회 무보증사채	2013.02.07	2020.02.07	110,000	2013.01.28	한국예탁결제원 회사채관리팀 박동민차장(02-3774-3143)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행 중 (115.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 오천억원 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행 중 (48,776백만원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 22일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31③ SK에너지㈜ 제35회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제35-2회 무보증사채	2013.05.06	2020.05.06	190,000	2013.04.23	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행 중 (115.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.4%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 22일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31④ SK에너지㈜ 제37회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제37-2회 무보증사채	2013.10.25	2018.10.25	100,000	2013.10.15	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제37-3회 무보증사채	2013.10.25	2020.10.25	50,000	2013.10.15	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행 중 (115.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.4%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 22일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31⑤ SK에너지㈜ 제38회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제38-1회 무보증사채	2014.06.10	2017.06.10	120,000	2014.05.27	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제38-2회 무보증사채	2014.06.10	2019.06.10	100,000	2014.05.27	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제38-3회 무보증사채	2014.06.10	2021.06.10	80,000	2014.05.27	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행 중 (115.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.4%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 22일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31⑥ SK에너지㈜ 제39회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제39-1회 무보증사채	2014.10.10	2017.10.10	120,000	2014.09.26	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제39-2회 무보증사채	2014.10.10	2021.10.10	110,000	2014.09.26	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제39-3회 무보증사채	2014.10.10	2024.10.10	70,000	2014.09.26	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행 중 (115.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.4%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 22일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31⑦ SK에너지㈜ 제41회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제41-1회 무보증사채	2015.06.25	2018.06.25	80,000	2015.06.15	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제41-2회 무보증사채	2015.06.25	2022.06.25	170,000	2015.06.15	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제41-3회 무보증사채	2015.06.25	2025.06.25	100,000	2015.06.15	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행 중 (115.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.4%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 22일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31⑧ SK에너지㈜ 제42회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제42-1회 무보증사채	2015.11.04	2019.11.04	130,000	2015.10.23	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제42-2회 무보증사채	2015.11.04	2022.11.04	70,000	2015.10.23	한국증권금융 회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	당기말 현재 이행 중 (115.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계연도 자기자본의 300% 이하 설정 가능

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	당기말 현재 이행 중 (0.4%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 22일 제출완료

이행현황기준일 : 2016.12.31 ※ 2014.10.27에 발행한 40회 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 않아 별도로 기재하지 않았음.

[SK인천석유화학(주)]

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 무보증사채	2007.12.06	2017.12.06	20,000	2007.11.28	NH투자증권(주) Coverage본부 류승우(1544-0000)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800% 이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.02 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4회 무보증사채	2012.02.06	2017.02.06	150,000	2012.01.27	삼성증권(주)채권인수팀 박창규(02-2020-7588)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800% 이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.02 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5회 무보증사채	2012.04.20	2017.04.20	200,000	2012.04.09	하나금융투자 발행시장실 차성진(02-3771-3226)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800% 이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.02 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7회 무보증사채	2012.12.06	2017.12.06	180,000	2012.11.26	하나금융투자 발행시장실 차성진(02-3771-3226)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 오천억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 ( 작성 기준일 현재 0억 원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.02 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11-1회 무보증사채	2014.06.27	2017.06.27	150,000	2014.06.17	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100%이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.02 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11-2회 무보증사채	2014.06.27	2019.06.27	150,000	2014.06.17	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100%이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.02 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제13-1회 무보증사채	2015.07.28	2018.07.28	80,000	2015.07.16	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100%이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.02 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제13-2회 무보증사채	2015.07.28	2020.07.28	120,000	2015.07.16	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100%이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.02 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14-1회 무보증사채	2016.09.05	2019.09.05	70,000	2016.08.24	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100%이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 반기 이후 발행이므로 2017년 4월부터 제출의무

이행현황기준일 : 2016.12.31

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14-2회 무보증사채	2016.09.05	2021.09.05	110,000	2016.08.24	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400%이하 유지

이행현황	이행 (작성기준일 현재 부채비율 123.40%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 미만

이행현황	이행 (작성기준일 현재 1.02%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총액의 100%이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (작성기준일 현재 0.00%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 반기 이후 발행이므로2017년 4월부터 제출의무

이행현황기준일 : 2016.12.31

※ 작성일 기준(2016년 12월 31일) 만기가 도래하지 않은 제9회, 제10회, 제12-1회, 제12-2회, 제12-3회 무보증 사모사채는 사채관리계약을 체결하지 아니하여, 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.

[SK종합화학(주)] 1) SK종합화학(주) 제 7회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

7-2회무보증사채	2010.10.29	2017.10.29	100,000	2010.10.21	신한금융투자김용광(02-3772-4062)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준 ) 800%이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (49.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 이하

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (8.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 100% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'16.08.31 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

2) SK종합화학(주) 제 9회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 9-1회무보증사채	2012.10.25	2017.10.25	100,000	2012.10.15	하나금융투자(*)
발행시장실 안은희
(02-3771-3325)

제 9-2회무보증사채	2012.10.25	2019.10.25	50,000	2012.10.15

제 9-3회무보증사채	2012.10.25	2022.10.25	50,000	2012.10.15

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400%이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (49.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100% 이하

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (8.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 100% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'16.08.31 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31 *구 하나대투증권 3) SK종합화학(주) 제 11회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 11-2회무보증사채	2013.11.29	2018.11.29	80,000	2013.11.19	한국증권금융
회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제 11-3회무보증사채	2013.11.29	2020.11.29	60,000	2013.11.19

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (49.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (8.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'16.08.31 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31 4) SK종합화학(주) 제 12회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제12-1회무보증사채	2014.04.15	2017.04.15	100,000	2014.04.03	한국증권금융
회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제12-2회무보증사채	2014.04.15	2019.04.15	100,000	2014.04.03

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (49.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (8.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'16.08.31 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31 5) SK종합화학(주) 제 13회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 13-1회무보증사채	2014.07.21	2017.07.21	50,000	2014.07.09	한국증권금융
회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제 13-2회무보증사채	2014.07.21	2019.07.21	100,000	2014.07.09

제 13-3회무보증사채	2014.07.21	2021.07.21	50,000	2014.07.09

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (49.3%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (8.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 자산총계의 50% 이내 자산처분 제한

이행현황	작성기준일 현재 이행 중 (0.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	'16.08.31 제출

이행현황기준일 : 2016.12.31

[SK루브리컨츠(주)] ① SK루브리컨츠(주) 제4회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4회 무보증사채	2012.04.13	2017.04.13	150,000	2012.04.02	하나금융투자(주)발행시장실 김우석(02-3771-3455)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 800%이하로 유지

이행현황	이행(작성기준일 현재 부채비율 68.59%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도자기자본의 400% 미만

이행현황	이행( 작성기준일 현재 0.00% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총액의 100% 이상의 자산매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행( 작성기준일 현재 0.08% )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.9.13

이행현황기준일 : 2016.12.31

② SK루브리컨츠(주) 제6회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6회 무보증사채	2014.09.04	2019.09.04	150,000	2014.08.25	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준)

이행현황	이행(작성기준일 현재 부채비율 68.59%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도자기자본의 400% 미만

이행현황	이행( 작성기준일 현재 0.00% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총액의 100% 이상의 자산매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행( 작성기준일 현재 0.08% )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.9.13

이행현황기준일 : 2016.12.31

③ SK루브리컨츠(주) 제7회 무보증사채

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-1회 무보증사채	2015.11.26	2018.11.26	60,000	2015.11.16	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

제7-2회 무보증사채	2015.11.26	2020.11.26	90,000	2015.11.16	한국증권금융(주)회사채관리팀 박윤아(02-3770-8556)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지(연결 재무제표 기준)

이행현황	이행(작성기준일 현재 부채비율 68.59%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도자기자본의 400% 미만

이행현황	이행( 작성기준일 현재 0.00% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총액의 100% 이상의 자산매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행( 작성기준일 현재 0.08% )

2016.9.13

이행상황보고서 제출현황	이행현황

이행현황기준일 : 2016.12.31(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액① 연결 재무제표 기준

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,540,000	992,975	1,000,000	720,000	400,000	520,000	0	5,172,975

사모	0	200,000	50,000	0	20,000	230,000	0	500,000

합계	1,540,000	1,192,975	1,050,000	720,000	420,000	750,000	0	5,672,975

② 별도 재무제표 기준

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	422,975	100,000	-	100,000	60,000	-	682,975

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	422,975	100,000	-	100,000	60,000	-	682,975

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 금융상품 내역 및 공정가치 평가절차 (1) 범주별 금융상품 내역① 금융 자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

② 금융 부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. ③ 파생 상품

연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

④ 금융자산/부채 내역

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	2,644,214	-	-	2,644,214	-	3,019,671	-	-	3,019,671

단기금융상품	-	3,024,248	-	-	3,024,248	-	1,639,957	-	-	1,639,957

매출채권	-	3,936,959	-	-	3,936,959	-	3,477,224	-	-	3,477,224

단기대여금	-	43,298	-	-	43,298	-	39,336	-	-	39,336

미수금	-	335,214	-	-	335,214	-	416,365	-	-	416,365

미수수익	-	7,097	-	-	7,097	-	7,973	-	-	7,973

유동성보증금	-	124,464	-	-	124,464	-	128,443	-	-	128,443

파생금융상품자산	24,157	-	-	13,573	37,730	57,803	-	-	20,199	78,002

확정계약자산	-	-	-	6,211	6,211	-	-	-	75,163	75,163

소 계	24,157	10,115,494	-	19,784	10,159,435	57,803	8,728,969	-	95,362	8,882,134

비유동자산

장기금융상품	-	12,181	-	-	12,181	-	12,011	-	-	12,011

매도가능증권	-	-	242,550	-	242,550	-	-	219,125	-	219,125

장기대여금	-	106,473	-	-	106,473	-	88,442	-	-	88,442

보증금	-	24,770	-	-	24,770	-	21,680	-	-	21,680

파생금융상품자산	27,628	-	-	-	27,628	16,775	-	-	-	16,775

확정계약자산	-	-	-	-	-	-	-	-	3,229	3,229

소 계	27,628	143,424	242,550	-	413,602	16,775	122,133	219,125	3,229	361,262

합 계	51,785	10,258,918	242,550	19,784	10,573,037	74,578	8,851,102	219,125	98,591	9,243,396

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피지정 금융부채	합계	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	위험회피지정금융부채	합계

유동부채

단기차입금	-	21,893	-	21,893	-	389,338	-	389,338

매입채무	-	4,207,705	-	4,207,705	-	2,754,332	-	2,754,332

미지급금	-	340,871	-	340,871	-	239,635	-	239,635

미지급비용	-	1,082,371	-	1,082,371	-	1,329,473	-	1,329,473

임대보증금	-	15,959	-	15,959	-	10,866	-	10,866

파생금융상품부채	90,119	-	18,086	108,205	16,388	-	62,615	79,003

확정계약부채	-	-	184	184	-	-	-	-

유동성장기부채	-	1,678,095	-	1,678,095	-	1,655,394	-	1,655,394

소 계	90,119	7,346,894	18,270	7,455,283	16,388	6,379,038	62,615	6,458,041

비유동부채

사채 및 장기차입금	-	4,869,728	-	4,869,728	-	6,130,094	-	6,130,094

파생금융상품부채	-	-	-	-	-	-	3,229	3,229

금융보증부채	-	1,768	-	1,768	-	2,199	-	2,199

소 계	-	4,871,496	-	4,871,496	-	6,132,293	3,229	6,135,522

합 계	90,119	12,218,390	18,270	12,326,779	16,388	12,511,331	65,844	12,593,563

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분 연결실체는 재 무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

매도가능증권	157,357	98,585	58,772	-	133,142	87,171	45,971	-

파생금융상품자산	65,358	254	65,104	-	94,777	-	94,777	-

확정계약자산	6,211	-	6,211	-	78,392	-	78,392	-

합 계	228,926	98,839	130,087	-	306,311	87,171	219,140	-

금융부채

파생금융상품부채	108,205	4,743	103,462	-	82,232	-	82,232	-

확정계약부채	184	-	184	-	-	-	-	-

합 계	108,389	4,743	103,646	-	82,232	-	82,232	-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

(4 ) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법 과 투입변수에 대한 설명 ① 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. ② 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑 금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑 금리가 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑 금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑 금리을 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다. ③ 채무증권채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공 정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 바. 자산재평가 결과 공시대상기간내 해당사항 없음.