에이루트 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

회사는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 회사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원 이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자 본금은 5,000백만원 입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

에스엠브이(SMV)1호투자조합	1,268,042	12.68%

에스엠브이(SMV)2호투자조합	489,745	4.90%

전병운	833,648	8.34%

기타주주	7,408,565	74.09%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영 서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용 되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정 하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용 범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동·비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사 경영기획실의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	667,439	(667,439)	722,146	(722,146)

유로/원	68,828	(68,828)	45,097	(45,097)

엔/원	(100)	100	(433)	433

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	4,960,704	5,014,056

EUR	617,151	450,059

계	5,577,855	5,464,115

매출채권

USD	4,386,511	4,519,138

EUR	71,594	1,370

계	4,458,105	4,520,508

매입채무

USD	648,042	173,475

JPY	1,004	4,325

계	649,046	177,801

미지급금

USD	4,695	910

EUR	470	461

계	5,165	1,371

차입금

USD	2,020,092	2,436,293

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능 및 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 상장 지분증권 이외 지분증권의 경우 그 규모가 매우 작으며 공개시장에서 거래 되고 있지 않습니다. 회사가 보유하는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 일정하게 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

KOSPI	15	(15)	17	(17)

(3) 이자율위험회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	178,944	(178,944)	171,440	(171,440)

4.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	11,902,319	8,840,779

단기금융상품	5,992,110	8,303,181

매출채권	5,456,327	5,841,562

단기대여금	250,000	-

미수금	1,885,296	292,061

미수수익	147,657	143,730

신주인수권부사채	8,000,000	-

매도가능금융자산(*2)	1,492,550	6,570

장기금융상품	442,566	439,577

보증금	1,514,776	1,260,830

합계	37,083,601	25,128,290

(*1) 보고기간말 현재 회사 보유 시재액은 제외하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 회사 보유 지분증권은 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016년 03월 31일	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금(*)	2,020,092	2,020,092	-

전환사채(*)	1,500,000	1,500,000	-

매입채무 및 기타금융부채	2,761,056	2,752,890	1,035	582	6,549	-

합계	6,281,148	4,772,982	1,035	582	1,506,549	-

(단위: 천원)

2015년 12월 31일	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금(*)	2,436,293	2,436,293

매입채무 및 기타금융부채	1,246,136	1,237,191	103	2,044	6,798

합계	3,682,429	3,673,484	103	2,044	6,798

(*) 이자비용을 제외한 차입액회사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기 및 예상현금흐름과 일치합니다.4.2 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

총차입금	2,020,092	2,436,293

차감: 현금및현금성자산	(11,904,227)	(8,842,276)

순부채	(9,884,135)	(6,405,983)

자본총계	41,263,539	40,630,742

총자본	31,379,404	34,224,759

자본조달비율	-	-

4.3 공정가치 측정4.3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기매매금융자산	상장주식	153	153	171	171

매도가능금융자산(*)	국고채	2,550	2,550	6,570	6,570

신주인수권부사채	8,000,000	8,000,000	-	-

합계	8,002,703	8,002,703	6,741	6,741

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.3.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

단기매매금융자산

상장주식	153	-	-	153

매도가능금융자산

국고채	2,550	-	-	2,550

신주인수권부사채	-	8,000,000	-	8,000,000

합계	2,703	8,000,000	-	8,002,703

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

단기매매금융자산

상장주식	171	-	-	171

매도가능금융자산

국고채	6,570	-	-	6,570

신주인수권부사채	-	-	-	-

합계	6,741	-	-	6,741

4.3.3 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

비상장주식	1,491,000	1,000

매도가능금융자산 중 지분증권은 비상장 지분상품이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

영 업 부 분	지 역 정 보	주요재화 및 용역	주요고객정보

미니프린터	국내외	POS/Label/Mobile/AS	Partner Tech 등

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

분기	누적	분기	누적

제품매출	8,159,105	8,159,105	6,376,771	6,376,771

상품매출	7,490	7,490	11,973	11,973

용역매출	33,097	33,097	35,218	35,218

합 계	8,199,692	8,199,692	6,423,962	6,423,962

(3) 회사 지역별 제품매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

분기	누적	분기	누적

국내매출	1,136,286	1,136,286	994,273	994,273

해외매출	7,063,406	7,063,406	5,429,689	5,429,689

합 계	8,199,692	8,199,692	6,423,962	6,423,962

6. 범주별 금융상품(1) 당 1분기(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권(*)	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,904,227	-	-	11,904,227

단기금융상품	5,992,110	-	-	5,992,110

단기매매금융자산	-	153	-	153

매도가능금융자산	-	-	1,493,550	1,493,550

단기대여금	250,000	-	-	250,000

매출채권	5,456,327	-	-	5,456,327

미수금	1,885,296	-	-	1,885,296

미수수익	147,657	-	-	147,657

신주인수권부사채	8,000,000	8,000,000

보증금	1,514,776	-	-	1,514,776

장기금융상품	442,566	-	-	442,566

합계	35,592,959	153	1,493,550	37,086,662

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채(*)	기타금융부채	합계

차입금	2,020,092	-	2,020,092

매입채무	1,840,045	-	1,840,045

미지급금	648,609	-	648,609

미지급비용	30,795	-	30,795

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

합계	19,539,541	-	19,539,541

(2) 전기(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권(*)	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,842,276	-	-	8,842,276

단기금융상품	8,303,181	-	-	8,303,181

단기매매금융자산	-	171	-	171

매도가능금융자산	-	-	7,570	7,570

매출채권	5,841,562	-	-	5,841,562

미수금	292,061	-	-	292,061

미수수익	143,730	-	-	143,730

보증금	1,260,830	-	-	1,260,830

장기금융상품	439,577	-	-	439,577

합계	25,123,217	171	7,570	25,130,958

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채(*)	기타금융부채	합계

차입금	2,436,293	-	2,436,293

매입채무	692,362	-	692,362

미지급금	410,041	-	410,041

미지급비용	143,732	-	143,732

합계	3,682,428	-	3,682,428

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

대여금 및 수취채권

이자수익	60,843	149,821

외환손익	(335,574)	(68,054)

대손상각비	(15,013)	(912)

당기손익인식 금융자산

평가손익	(18)	(6)

상각후 원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(9,258)	(2,494)

외환손익	129,823	926

7. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다.8. 기타 금융자산 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당 1분기말	전기말

유동

단기금융상품	정기예적금등	5,992,110	8,303,181

단기매매금융자산	상장주식	153	171

비유동

매도가능금융자산	비상장주식	1,491,000	1,000

국고채	2,550	6,570

대여금 및 수취채권	장기금융상품	442,566	439,577

신주인수권부사채	8,000,000	-

보증금	1,514,776	1,260,830

합계	17,443,155	10,011,329

9. 매출채권(1) 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,389,111	4,891,250

소 계	4,389,111	4,891,250

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	330,194	443,182

6개월초과 1년 이하	257,577	317,072

1년 초과	479,445	190,057

소 계	1,067,216	950,312

손상채권(*)

6개월초과 2년 이하	15,568	558

1년초과	96,287	96,284

소 계	111,855	96,842

대손충당금	(111,855)	(96,842)

합 계	5,456,327	5,841,562

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 112백만원(전기 : 97백만원)입니다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(2) 매출채권 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초금액	96,842	96,580

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)	15,013	681

당기 중 매출채권 제각	-	(419)

보고기간 말 금액	111,855	96,842

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.10. 재고자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

제품	678,935	858,721

제품평가손실충당금	(162,964)	(162,964)

상품	2,047	16,849

상품평가손실충당금	(7,603)

원재료	3,438,556	3,246,743

원재료평가손실충당금	(199,128)	(199,128)

미착품	230,358	70,781

합계	3,987,804	3,823,399

(2) 보고기간말까지 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 3,772백만원(전 1분기말 : 2,877 백만원)입니다.11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역당1분기 및 전1분기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초	11,011,290	11,429,899

취득/자본적지출	80,446	197,073

처분	-	(24,198)

감가상각(*)	(285,102)	(290,147)

본계정 대체	0	(37,800)

기말금액	10,806,634	11,274,827

취득원가	19,894,293	19,211,880

감가상각누계액	(9,087,659)	(7,937,053)

(*)감가상각비 중 197백만원(전 1분기: 202백만원)은 매출원가, 88백만원(전 1분기: 88백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 당1분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보험의 종류	보험가입자산	부보금액	보험회사명

재산종합보험(패키지)	건물	9,250,000	AIG 손해보험

기계장치	1,000,000

시설 및 집기비품	600,000

재고자산	4,000,000

주택화재보험	건물	450,000	현대해상화재보험

기재도구	60,000

PLI(ll) 제조물책임보험	국내	300,000	에이스아메리칸 화재해상보험

해외	$300,000

단기수출보험	수출품	$145,032	한국무역보험공사

합계	15,660,000

$445,032

(3) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산은 없으나, 소송사건과 관련하여 유형자산(토지, 건물)에 대해 피소금액 1,000백만원의 가압류가 설정되어 있습니다.12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역당1분기 및 전1분기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초	2,487,830	2,488,262

취득/자본적지출	2,700	43,022

본계정대체	-	37,800

감가상각(*)	(24,315)	(23,350)

기말금액	2,466,215	2,545,734

취득원가	2,878,089	2,857,339

감가상각누계액	(411,874)	(311,605)

(*) 당1분기 무형자산상각액 24백만원(전 1분기: 23백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.13. 관계기업 및 종속기업 (1) 회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당 1분기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)블루패드	경기도	12월	20.00	50,000	20.00	50,000

(주)엠제이아이	서울	12월	33.33	100,000	0.00	-

(2) 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당 1분기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

쏠레어인베스트먼트(주)	서울	12월	95.00	4,750,000	0.00	-

(3) 회사의 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	결산월	당 1분기말

자산	부채	자본	매출	손익

(주)블루패드	12월	872,237	2,705,008	(1,832,771)	229,656	(200,091)

(주)엠제이아이	12월	8,615,909	8,260,244	355,665	-	104,945

쏠레어인베스트먼트(주)	12월	4,859,008	10,433	4,848,575	-	(151,425)

(단위: 천원)

회사명	결산월	전기말

자산	부채	자본	매출	손익

(주)블루패드	12월	1,212,698	2,845,378	(1,632,680)	253,994	(61,952)

(주)엠제이아이	12월	54,764	4,044	50,720	-	(27,670)

쏠레어인베스트먼트(주)	12월	-	-	-	-	-

14. 차입금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동

담보부차입금(*)	2,020,092	2,436,293

은행차입금	-	-

총차입금	2,020,092	2,436,293

(*) 회사는 당분기중 은행에 2,020백만원(전기 : 2,436백만원)에 상당하는 매출채권을 담보로 제공하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.(2) 당1분기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

2016-03-31

담보부 차입금	신한은행	2016-05-03	2.34~2.43	756,073	1,007,668

기업은행	2016-05-17	1.05~2.85	1,264,019	1,428,625

은행 차입금 계	2,020,092	2,436,293

15. 전환사채(1) 당1분기말 및 전기말 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	만기상환일	표면금리(%)	당 1분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016-01-28	2019-01-28	2.00%	5,000,000,000	-

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016-02-26	2019-02-26	-	5,000,000,000	-

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016-03-22	2019-03-22	-	5,000,000,000	-

합 계	15,000,000,000	-

16. 자본금과 주식발행초과금 당1분기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2014년 12월 31일	10,000,000	5,000,000	7,617,691	12,617,691

2015년 12월 31일	10,000,000	5,000,000	7,617,691	12,617,691

2016년 03월 31일	10,000,000	5,000,000	7,617,691	12,617,691

17. 기타자본구성요소 당1분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

자기주식처분이익	138,049	138,049

18. 이익잉여금 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금	28,105,745	27,433,331

합 계	28,547,415	27,875,001

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	630,646	630,646	558,614	558,614

퇴직급여	43,965	43,965	38,830	38,830

복리후생비	78,503	78,503	68,777	68,777

여비교통비	85,592	85,592	69,680	69,680

접대비	25,547	25,547	3,979	3,979

통신비	4,419	4,419	4,715	4,715

수도광열비	443	443	331	331

전력비	12,810	12,810	12,719	12,719

세금과공과	42,091	42,091	38,638	38,638

감가상각비	88,017	88,017	87,663	87,663

지급임차료	24,176	24,176	6,838	6,838

수선비	263	263	200	200

보험료	14,155	14,155	17,967	17,967

차량유지비	11,676	11,676	12,256	12,256

운반비	59,372	59,372	54,844	54,844

교육훈련비	55	55	1,119	1,119

도서인쇄비	729	729	517	517

사무용품비	391	391	514	514

소모품비	11,448	11,448	3,617	3,617

지급수수료	181,035	181,035	75,609	75,609

광고선전비	27,357	27,357	5,356	5,356

대손상각비	15,013	15,013	912	912

무형자산상각비	24,315	24,315	23,350	23,350

해외시장개척비	344,661	344,661	290,027	290,027

잡비	-	-	32	32

합 계	1,726,679	1,726,679	1,377,104	1,377,104

20. 기타영업손익 당1분기 및 전1분기 기타영업수익 및 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업수익

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	163,406	163,406	64,999	64,999

외화환산이익	40,783	40,783	7,262	7,262

유형자산처분이익	-	-	20,802	20,802

잡이익	15,898	15,898	3,973	3,973

합 계	220,087	220,087	97,036	97,036

(2) 기타영업비용(단위: 천원)

계 정 과 목	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	34,232	34,232	18,461	18,461

외화환산손실	145,067	145,067	21,843	21,843

기부금	100	100	200	200

재고자산감모손실	39,573	39,573	2,171	2,171

단기매매증권평가손실	18	18	6	6

합 계	218,990	218,990	42,681	42,681

21. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 비용의 성격별 분류내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	3,650,985	3,650,985	2,829,094	2,829,094

제품 및 재공품의 변동	121,329	121,329	(78,961)	(78,961)

종업원급여	1,136,578	1,136,578	1,064,979	1,064,979

감가상각비	309,417	309,417	313,497	313,497

물류비	59,483	59,483	55,000	55,000

지급수수료	356,873	356,873	140,729	140,729

기타비용	2,000,281	2,000,281	1,814,724	1,814,724

합 계(*)	7,634,946	7,634,946	6,139,062	6,139,062

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 (-)22.05%(전기 1분기 : (-)27.97%) 입니다.23. 주당순이익 (1) 기본주당순이익

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주당기순이익	672,414,508	672,414,508	555,433,254	555,433,254

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

다. 기본주당순이익(가÷나)	67 원	67 원	56 원	56 원

(*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당 1분기	1분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기말	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

(2) 당 1분기말 현재 회사가 보유한 전환사채는 전환청구권 행사기한이 도래하지 않아 희석성 잠재적 보통주가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.24. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다.(전기 지급액 : 500 백만원).25. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당1분기 및 전1분기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기순이익	672,415	555,433

조정:

이자비용(IS)	9,258	2,494

감가상각비	285,102	290,147

무형자산상각비	24,315	23,350

외화환산손실	335,972	83,028

단기매매증권평가손실	18	6

재고자산감모손실	39,573	2,171

대손상각비	15,013	912

법인세비용(IS)	(121,472)	(121,399)

이자수익(IS)	(60,843)	(149,821)

관계회사지분에대한이익	(34,982)

외화환산이익	(130,221)	(15,900)

유형자산처분이익	-	(20,802)

단기매매증권평가이익	-	-

순운전자본의 변동 :

매출채권	225,170	(823,686)

미수금	(1,593,235)	(120,410)

선급금	210,932	330,865

선급비용	1,501	3,980

재고자산	(203,977)	(198,396)

매입채무	1,188,118	791,057

미지급금	238,901	228,436

미지급비용	128,670	127,542

선수금	(55,945)	6,424

선수수익	-	-

예수금	(17,425)	(30,690)

이자의 수취	56,916	124,629

이자의 지급	(10,847)	(3,803)

법인세비용의 납부	(8,318)	(19,191)

영업으로부터 창출된 현금	1,194,609	1,066,376

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항당1분기 중 회사는 20백만원의 건설중인자산의 본계정 대체거래가 존재합니다.26. 약정사항 (1) 금융기관 약정 보고기간말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	한 도 액	내용

서울보증보험	12,403	하자이행보증보험등

27. 특수관계자 거래(1) 당 1분기 및 전 1분기의 특수관계자와의 거래내역 및 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당 1분기

매출 등	매입 등	채권	채무

관계기업	(주)블루패드	4,944	1,663	1,996,647	1,683

종속기업	쏠레어인베스트먼트(주)	-	-	-	-

관계기업	엠제이아이	-	-	8,000,000	-

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전 1분기

매출 등	매입 등	채권	채무

관계기업	(주)블루패드	5,916	11,338	1,906,210	3,321

(2) 주요 경영진에 대한 보상당 1분기 및 전 1분기까지 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단기종업원급여	179,337	102,444

퇴직급여	4,966	7,478

합 계	184,303	109,922