에이루트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매와 부동산 임대, 부동산개발, 분양 및 분양대행업 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었습니다.당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 60,343백만원이며, 최대주주는 최정임 외 4인(지분율 : 16.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다. 2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산 과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2	-	-	2

파생상품금융자산	735,180	-	-	735,180

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,677,216	-	-	2,677,216

파생상품금융자산	735,180	-	-	735,180

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 기초자산 주식가격과 주가변동성에 기초한 옵션가격결정모형을 적용하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말가. 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	6,919,042	-	6,919,042

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2	2

매출채권	5,737,715	-	5,737,715

파생상품자산	-	122,530	122,530

기타수취채권	7,028,547	-	7,028,547

소 계	19,685,304	122,532	19,807,836

비유동

파생상품자산	-	612,650	612,650

기타수취채권	62,212,661	-	62,212,661

소 계	62,212,661	612,650	62,825,311

합 계	81,897,965	735,182	82,633,147

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	1,153,893	-	1,153,893

기타지급채무	1,331,377	-	1,331,377

차입금	23,180,745	-	23,180,745

리스부채	-	202,383	202,383

금융보증부채	-	231,296	231,296

소 계	25,666,015	433,679	26,099,694

비유동

기타지급채무	126,500	-	126,500

차입금	9,400,000	-	9,400,000

리스부채	-	153,435	153,435

소 계	9,526,500	153,435	9,679,935

합 계	35,192,515	587,114	35,779,629

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	4,010,980	-	4,010,980

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,677,216	2,677,216

매출채권	6,824,997	-	6,824,997

파생상품자산	-	122,530	122,530

기타수취채권	6,964,571	-	6,964,571

소 계	17,800,548	2,799,746	20,600,294

비유동

파생상품자산	-	612,650	612,650

기타수취채권	61,611,927	-	61,611,927

소 계	61,611,927	612,650	62,224,577

합 계	79,412,475	3,412,396	82,824,871

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	383,069	-	383,069

기타지급채무	1,193,980	-	1,193,980

차입금	23,187,535	-	23,187,535

리스부채	-	118,966	118,966

금융보증부채	-	241,946	241,946

소 계	24,764,584	360,912	25,125,496

비유동

기타지급채무	137,500	-	137,500

차입금	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	-	79,975	79,975

소 계	10,137,500	79,975	10,217,475

합 계	34,902,084	440,887	35,342,971

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	합계

수익

이자수익	372,171	372,171

외화환산이익	683,278	683,278

소 계	1,055,449	1,055,449

비용

외화환산손실	(311,676)	(311,676)

대손상각비	(28,859)	(28,859)

소 계	(340,535)	(340,535)

순손익	714,914	714,914

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	합계

수익

이자수익	313,825	313,825

외화환산이익	55,418	55,418

소 계	369,243	369,243

비용

대손상각비	(160,033)	(160,033)

외화환산손실	(45,912)	(45,912)

기타의대손상각비	(40,000)	(40,000)

소 계	(245,945)	(245,945)

순손익	123,298	123,298

(3) 당분기 및 전분기 중 금융부채 등의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

비용

이자비용	(382,747)	(5,881)	(388,628)

외화환산손실	(28,630)	(3,865)	(32,495)

소 계	(411,377)	(9,746)	(421,123)

순손익	(411,377)	(9,746)	(421,123)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

비용

이자비용	(442,571)	(5,662)	(448,233)

외화환산손실	(3,101)	-	(3,101)

소 계	(445,672)	(5,662)	(451,334)

순손익	(445,672)	(5,662)	(451,334)

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	6,919,042	4,010,980

7. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권

채권액	19,473,708	20,220,614

(손실충당금)	(13,735,993)	(13,395,617)

합 계	5,737,715	6,824,997

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권

기초금액	13,395,617	15,300,778

손상된 채권에 대한 대손상각비	28,859	160,032

매출채권 제각	-	(6,930)

환율변동차이	311,517	-

보고기간 말 금액	13,735,993	15,453,880

8. 파생금융상품

(1) 당분기말 및 전기말의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

콜옵션(*)	122,530	122,530

비유동항목

콜옵션(*)	612,650	612,650

소 계	735,180	735,180

(*) 당사는 종속기업투자주식 취득 거래와 관련하여 체결된 주주간계약에 따라 보유한 당사의 매수청구권(Call-Option)을 파생상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 36.(7) 참조).

(2) 당분기 및 전분기의 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	735,180	836,089

취득	-	-

평가손익	-	-

기말	735,180	836,089

9. 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	44,948	-	-	44,948	108,529	-	-	108,529

미수수익	377,802	(46,699)	-	331,103	298,036	(35,356)	-	262,680

대여금	7,385,497	(1,178,000)	-	6,207,497	7,227,996	(1,178,000)	-	6,049,996

보증금	451,047	-	(6,048)	444,999	551,047	-	(7,681)	543,366

소 계	8,259,294	(1,224,699)	(6,048)	7,028,547	8,185,608	(1,213,356)	(7,681)	6,964,571

비유동

미수수익	8,056,131	(2,287,787)	-	5,768,344	7,378,626	(1,905,386)	-	5,473,240

대여금	71,533,014	(15,754,096)	-	55,778,918	71,243,014	(15,754,096)	-	55,488,918

보증금	694,218	(10,000)	(18,819)	665,399	669,219	(10,000)	(9,450)	649,769

소 계	80,283,363	(18,051,883)	(18,819)	62,212,661	79,290,859	(17,669,482)	(9,450)	61,611,927

합 계	88,542,657	(19,276,582)	(24,867)	69,241,208	87,476,467	(18,882,838)	(17,131)	68,576,498

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수취채권

유동

기초금액	1,213,356	179,077

손상된 채권에 대한 대손상각비	11,343	-

보고기간 말 금액	1,224,699	179,077

비유동

기초금액	17,669,482	17,593,960

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	40,000

기타	382,402	-

보고기간 말 금액	18,051,884	17,633,960

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,719,414	(999,152)	3,720,262	4,584,152	(999,152)	3,585,000

상품	2,609,641	(1,025,377)	1,584,264	3,392,967	(1,025,377)	2,367,590

제품	984,560	(31,365)	953,195	859,018	(31,365)	827,653

재공품	986,500	(152,649)	833,851	896,820	(152,649)	744,171

미착품	472,433	-	472,433	441,610	-	441,610

합계	9,772,548	(2,208,543)	7,564,005	10,174,567	(2,208,543)	7,966,024

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,224,279천원(전분기: 7,486,317천원) 입니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	지분상품	2	2,677,216

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	당분기말

큐리어스칸기관전용사모투자 합자회사(*)	2,677,216	-	-	(2,677,214)	2

(*) 당분기 중 해산을 위한 임시사원총회를 개최하고, 잔여재산을 분배하여 이를 처분으로 처리하였습니다. 2026년 4월 잔여재산 분배를 완료하고 청산되었습니다(주석 36.(7) 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	전분기말

큐리어스칸기관전용사모투자 합자회사	2,332,961	-	-	-	2,332,961

12. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

어반오일 (*)	전환사채	3,000,000	3,000,000

대손충당금	(3,000,000)	(3,000,000)

합 계	-	-

(*) 2022년 중 전환사채 조기상환을 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,800,328	-	(135,008)	2,665,320

건물	9,173,374	(6,111,887)	-	3,061,487

구축물	278,276	(171,741)	(106,535)	-

기계장치	667,652	(667,336)	(316)	-

차량운반구	311,190	(259,524)	-	51,666

비품	852,302	(725,156)	(111,129)	16,017

공구와기구	10,679,698	(9,846,060)	(820,028)	13,610

시설장치	901,165	(778,083)	(61,606)	61,476

건설중인자산	167,392	-	(152,466)	14,926

합 계	25,831,377	(18,559,787)	(1,387,088)	5,884,502

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,800,328	-	(135,008)	2,665,320

건물	9,173,374	(5,997,220)	-	3,176,154

구축물	278,276	(171,741)	(106,535)	-

기계장치	667,652	(667,336)	(316)	-

차량운반구	346,372	(277,544)	-	68,828

비품	834,143	(724,088)	(110,055)	-

공구와기구	10,665,798	(9,845,770)	(820,028)	-

시설장치	944,133	(825,870)	(118,263)	-

건설중인자산	157,466	-	(157,466)	-

합 계	25,867,542	(18,509,569)	(1,447,671)	5,910,302

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	당분기말

토지(*1)	2,665,320	-	-	-	-	-	2,665,320

건물(*1)	3,176,154	-	-	(114,667)	-	-	3,061,487

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	68,828	-	(11,000)	(6,161)	-	-	51,667

비품	-	17,085	-	(1,068)	-	-	16,017

공구와기구	-	13,900	-	(290)	-	-	13,610

시설장치	-	64,951	-	(3,475)	-	-	61,476

건설중인자산	-	14,925	-	-	-	-	14,925

합계	5,910,302	110,861	(11,000)	(125,661)	-	-	5,884,502

(*1) 당사는 토지 및 건물 일부를 당사 차입금 등의 담보로 제공하고 있습니다(주석 35.(5) 참조).

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	전분기말

토지(*1)	2,532,617	132,703	-	-	-	-	2,665,320

건물(*1)	3,452,851	153,972	-	(123,766)	-	28,000	3,511,057

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	78,746	-	-	(6,099)	-	-	72,647

비품	-	3,973	-	-	(3,973)	-	-

공구와기구	-	3,700	-	-	(3,700)	-	-

시설장치	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	28,000	37,130	-	-	-	(28,000)	37,130

합계	6,092,214	331,478	-	(129,865)	(7,673)	-	6,286,154

(*1) 당사는 토지 및 건물 일부를 당사 차입금 등의 등의 담보로 제공하고 있습니다(주석 36.(5) 참조).

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	60,893	65,153

판매비와관리비	64,768	64,712

합계	125,661	129,865

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원, US$)

보험의 종류	보험가입자산	통화	부보금액	보험회사명

패키지보험	건물	KRW	14,910,000	라이나손해보험

부속설비	KRW	1,500,000

기계장치	KRW	401,000

집기비품	KRW	750,000

재고자산	KRW	7,500,000

PLI(ll) 제조물책임보험	POS Printer 외 해외	USD	300,000

POS Printer 외 국내	KRW	300,000

PL 제조물책임보험	휴대용 보조배터리	KRW	1,000,000	현대해상화재보험

태블릿 PC	KRW	1,000,000

합계	USD	300,000

KRW	27,361,000

(*) 상기 보험 이외에 회사의 승강기사고배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원, US$)

보험의 종류	보험가입자산	통화	부보금액	보험회사명

패키지보험	건물	KRW	14,910,000	라이나손해보험

부속설비	KRW	1,500,000

기계장치	KRW	401,000

집기비품	KRW	750,000

재고자산	KRW	7,500,000

PLI(ll) 제조물책임보험	POS Printer 외 해외	USD	300,000

POS Printer 외 국내	KRW	300,000

PL 제조물책임보험	휴대용 보조배터리	KRW	1,000,000	현대해상화재보험

태블릿 PC	KRW	1,000,000

합계	USD	300,000

KRW	27,361,000

(*) 상기 보험 이외에 회사의 승강기사고배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	5,018,540	1,098,045	6,116,585

감가상각	-	(18,609)	(18,609)

당분기말	5,018,540	1,079,436	6,097,976

취득원가	5,018,540	1,488,693	6,507,233

감가상각누계액	-	(409,257)	(409,257)

(*1) 당사는 투자부동산 일부를 당사 차입금 등의 담보로 제공하고 있습니다(주석 36.(5) 참조).

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	5,018,540	1,172,480	6,191,020

감가상각	-	(18,609)	(18,609)

전분기말	5,018,540	1,153,871	6,172,411

취득원가	5,018,540	1,488,693	6,507,233

감가상각누계액	-	(334,822)	(334,822)

(*) 당사는 투자부동산 일부를 당사 차입금 등의 담보로 제공하고 있습니다(주석 36.(5) 참조).

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 58,365천원(전분기: 50,415천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 17,136천원(전분기: 12,334천원)입니다.임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 3,113천원(전분기:4,253천원) 입니다.

(3) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 신용위험을 줄이기위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

1년 이내	126,080	169,745

1년 초과 2년 이내	47,470	47,470

2년 초과 3년 이내	-	-

합계	173,550	217,215

(4) 질권설정 및 보험가입내역

당분기말 현재 당사는 투자부동산(토지 및 건물) 중 일부를 종속기업인 지오닉스 차입금 담보 제공(담보설정금액 당분기말 : 960,000천원, 전기말: 960,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 당분기말: 300,000천원, 전기말: 300,000천원)하고 있습니다(주석 36.(5) 참조).또한, 당분기말 현재 당사는 투자부동산 중 일부를 (주)신한은행 차입금에 대해 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 4,200,000천원(전기말: 4,200,000천원)입니다(주석 36.(5) 참조).(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같으며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	5,018,540	8,238,537

건물	1,079,436	1,814,160

합계	6,097,976	10,052,697

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	5,018,540	8,238,537

건물	1,098,045	1,814,160

합계	6,116,585	10,052,697

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	1,738,249	-	(85,902)	1,652,347

소프트웨어	783,532	(675,838)	(101,447)	6,247

합 계	2,521,781	(675,838)	(187,349)	1,658,594

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	1,738,249	-	(85,902)	1,652,347

소프트웨어	777,152	(675,704)	(101,448)	-

합 계	2,515,401	(675,704)	(187,350)	1,652,347

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	당분기말

회원권	1,652,347	-	-	1,652,347

소프트웨어	-	6,380	(133)	6,247

합계	1,652,347	6,380	(133)	1,658,594

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	전분기말

회원권	1,738,249	-	-	1,738,249

소프트웨어	-	-	-	-

합계	1,738,249	-	-	1,738,249

(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에포함되어 있습니다.

16. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	221,391	19,787

감가상각	(17,893)	-

손상차손	-	(19,787)

보고기간말	203,498	-

취득원가	741,341	595,640

감가상각누계액	(223,544)	(291,670)

손상차손누계액	(314,299)	(303,970)

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	17,893	-

리스부채에 대한 이자비용	5,881	5,662

단기리스료 및 소액자산리스료	31,690	146

사용권자산 손상차손	-	19,787

리스부채 외화환산손익	(3,866)	-

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	202,383	118,966

비유동리스부채	153,435	79,975

합계	355,818	198,941

당분기 중 리스의 총 현금유출은 93,044천원(전분기 : 92,388천원)입니다.

17. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,125,835	698,318

부가세대급금	275,779	252,043

선급비용	355,756	391,208

소계	1,757,370	1,341,569

18. 종속 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)세우테크	대한민국	프린터제조	12.31	100.00%	5,276,000	-	100.00%	5,276,000	-

(주)에이루트호텔앤리조트(*1)	대한민국	부동산 개발	12.31	100.00%	1,172,458	-	100.00%	1,172,458	-

AROOT USA, INC.(*2)	미국	프린터 판매업	12.31	100.00%	2,481,132	486,135	100.00%	2,481,132	486,135

(주)지오닉스	대한민국	전기기기 제조	12.31	100.00%	28,639,523	2,308,576	100.00%	28,639,523	2,308,576

(주)오리진트산업개발	대한민국	건설	12.31	50.51%	500,000	500,000	50.51%	500,000	500,000

(주)동래온천자산개발	대한민국	투자	12.31	100.00%	10,000	10,000	100.00%	10,000	10,000

(주)에이루트에코	대한민국	폐기물 처리업	12.31	87.39%	1,650,253	1,650,253	87.39%	1,650,253	1,650,253

(주)앤에스알시(*3)	대한민국	제조업	12.31	70.00%	16,234,473	16,234,473	70.00%	16,234,473	16,234,473

큐리어스볼티지제삼차기관전용사모투자(합)(*4)	대한민국	투자	12.31	98.10%	15,500,000	15,500,000	98.10%	15,500,000	15,500,000

(주)에이루트대부(*5)	대한민국	대부업	12.31	100.00%	990,000	990,000	100.00%	990,000	990,000

(주)에이앤씨미디어(*5)	대한민국	광고업	12.31	62.50%	250,000	250,000	62.50%	250,000	250,000

(주)모스트피앤에스(*6)	대한민국	전자 결제 대행	12.31	100.00%	2,306,942	2,306,942	100.00%	2,306,942	2,306,942

(주)에이루트포타(*5)	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급	12.31	80.00%	960,000	960,000	80.00%	960,000	960,000

AROOT KAZAKHSTAN Ltd(*5)	카자흐스탄	핀테크업	12.31	100.00%	734,500	734,500	100.00%	734,500	734,500

합 계	76,705,281	41,930,879	76,705,281	41,930,879

(*1) 전기 중 수원회생법원에 파산을 신청하였으며, 당분기말 현재 파산심리가 진행중입니다.(*2) 전기 중 USD 350,000을 추가 증자하였습니다.(*3) 지분 취득시 해당 종속기업의 기존주주가 보유한 지분과 관련하여 주주간계약을 체결하였습니다(주석 36.(7) 참조).

(*4) 동 종속기업은 사모집합투자기구로서 투자자금을 사모로 조달하여 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하기 위한 목적으로 설립되었으며, 투자목적회사인 큐리어스볼티지 유한회사가 발행한 후순위 지분증권을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 설립 출자하였습니다.(*6) 전기 중 신규 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	대한민국	자산운영업	12.31	22.42%	845,449	771,814	22.42%	844,530	771,814

(주)지트릭스(*2)	대한민국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	3,999,938	-

(주)블루패드(*3)	대한민국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	50,000	-

합계	4,895,387	771,814	4,894,468	771,814

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.(*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행 중에 있습니다.

(3) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	41,930,879	38,652,124

취득	-	-

처분	-	-

손상차손	-	-

분기말 장부금액	41,930,879	38,652,124

(4) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	771,814	885,034

취득	-	-

처분	-	-

손상차손	-	-

분기말 장부금액	771,814	885,034

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금(단위: 천원)

차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

신한은행	2025.05.11~2026.05.11	4.58%(*)	3,200,000	3,200,000

신한은행	2025.05.11~2026.05.11	5.28%(*)	1,000,000	1,000,000

기업은행	2025.07.10~2026.07.10	4.21%(*)	9,500,000	9,500,000

조은 저축은행	2025.03.07~2026.03.07	7.50%(*)	5,101,247	5,106,137

융창 저축은행	2025.03.07~2026.03.07	7.50%(*)	1,979,498	1,981,398

합계	20,780,745	20,787,535

(*) 동 차입금은 변동금리조건 차입금으로서 당분기말 현재 연이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

신한은행	2024.02.23~2029.02.23	4.21%(*)	11,800,000	12,400,000

차감 : 유동성 대체	(2,400,000)	(2,400,000)

합계	9,400,000	10,000,000

(*) 동 차입금은 변동금리조건 차입금으로서 당분기말 현재 연이자율을 기재하였습니다.

③ 유동성장기차입금(단위: 천원)

차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

신한은행	2024.02.23~2026.09.23	4.21%(*)	2,400,000	2,400,000

(*) 동 차입금은 변동금리조건 차입금으로서 당분기말 현재 연이자율을 기재하였습니다.

20. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,153,893	383,069

기타지급채무(유동)

미지급금	1,259,443	1,133,357

미지급비용	45,534	45,223

임대보증금	26,400	15,400

소 계	1,331,377	1,193,980

기타지급채무(비유동)

임대보증금	126,500	137,500

소 계	126,500	137,500

합 계	2,611,770	1,714,549

21. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	653,035	761,693

예수금	66,969	51,352

금융보증부채	231,296	241,946

종업원급여부채	281,653	256,030

합 계	1,232,953	1,311,021

22. 충당부채

(1) 당사는 보고기간말 현재 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정한 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.

당사의 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채

판매보증충당부채	223,927	223,927

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	223,927	194,333

판매보증충당부채 전입	-	-

보고기간말	223,927	194,333

유동항목	223,927	194,333

23. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 131,729천원(전분기 : 140,810천원)이며, 매출원가에 39,149천원(전분기 : 38,343천원), 판매비와관리비에 92,580천원(전분기 : 102,467천원) 포함됐습니다.

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸 및 이월결손금으로 인한 이연법인세비용(수익) 등을 고려하여 산정한 예상연간유효법인세율을 기초로 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 부의 유효세율이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

25. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결재방식	주식결제형	현금결제형

부여일	2023년 3월 24일	2023년 3월 24일

당분기말 잔여수량	625,612주	268,118주

행사가격	3,502원	3,502원

만기	7년	7년

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년

부여일 공정가치	1,312,298천원	562,414천원

행사가능기간	2025년 3월 25일 부터 2030년 3월 24일 까지	2025년 3월 25일 부터 2030년 3월 24일 까지

(2) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식결제형	현금결제형	합 계

전기초	682,485	292,492	974,977

행사	-	-	-

취소	-	-	-

전분기말	682,485	292,492	974,977

당기초(전기말)	625,612	268,118	893,730

행사	-	-	-

취소	-	-	-

당분기말	625,612	268,118	893,730

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식결제형	-	149,002

현금결제형	-	18,990

합 계	-	167,992

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 24,137,053주(전기말 : 24,137,053주)이며 1주당 액면금액은 2,500원(전기말 : 2,500원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	감자차익

전기초	33,477,189	83,692,973	64,049,289	-

전분기말	33,477,189	83,692,973	64,049,289	-

당기초	24,137,053	60,342,633	64,049,289	23,350,340

자본잉여금(감자차익)의 이익잉여금 전입(*)	-	-	-	(23,350,340)

당분기말	24,137,053	60,342,633	64,049,289	-

(*) 2026년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 23,350,340천원의 자본잉여금(감자차익)이 이익잉여금으로 전입되었습니다.

27. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	21	21

자기주식	(43,419)	(43,419)

기타자본잉여금	(959,437)	(959,437)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

주식매수선택권	1,312,297	1,312,297

합 계	(2,229,917)	(2,229,917)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(3,000,140)	(3,000,140)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	2,017	2,017

합 계	(2,998,123)	(2,998,123)

28. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	441,670	441,670

미처리결손금(*2)	(7,492,065)	(30,461,397)

합 계	(7,050,395)	(30,019,727)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 2026년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 23,350,340천원의 자본잉여금(감자차익)이 이익잉여금으로 전입되었습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,784,501	9,338,328

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	94,039	50,415

총 수익	7,878,540	9,388,743

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

고객의 유형

외부고객으로부터 수익	3,392,073	4,392,428	7,784,501	4,170,967	5,167,362	9,338,328

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,392,073	4,392,428	7,784,501	4,170,967	5,167,362	9,338,328

29.2 계약부채

당사는 거래처 매출선수금에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다. 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(유동)

선수금(*)	653,035	761,693

(*) 전기말 계약부채로 계상된 선수금 중 당분기에 296,934천원이 수익으로 인식 되었습니다.

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	681,674	867,327

퇴직급여	92,580	102,467

복리후생비	67,192	79,725

여비교통비	76,148	82,146

접대비	59,643	78,552

통신비	3,282	3,555

수도광열비	3,387	2,753

전력비	27,758	27,349

세금과공과	25,512	31,643

감가상각비	64,768	64,712

지급임차료	30,090	146

수선비	3,448	2,719

보험료	13,453	14,700

차량유지비	28,229	26,282

운반비	63,982	63,891

교육훈련비	680	630

도서인쇄비	263	235

소모품비	3,823	7,069

지급수수료	428,184	551,911

광고선전비	14,862	48,915

대손상각비(환입)	28,859	160,033

건물관리비	11,897	161

사용권자산감가상각비	17,893	-

무형자산감가상각비	133	-

투자부동산감가상각비	2,089	2,220

주식보상비	-	167,993

해외시장개척비	202,957	360,850

포장비	122,628	157,989

경상연구개발비	514,767	470,914

합 계	2,590,181	3,376,887

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 사용	1,936,552	2,132,904

제품 및 재공품의 변동	(215,222)	163,136

상품매출원가	3,276,311	4,115,625

종업원급여	1,293,677	1,476,776

상각비	162,295	148,474

물류비	64,168	69,520

지급수수료	574,480	667,249

외주가공비	841,633	717,896

해외시장개척비	202,957	360,850

복리후생비	119,083	130,438

포장비	122,628	157,989

광고선전비	14,862	48,915

대손상각비(환입)	28,859	-

주식보상비	-	167,993

기타비용	415,158	528,708

합 계(*)	8,837,441	10,886,473

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	372,171	313,825

외화환산이익	105,250	13,533

배당수익	155,000	-

소 계	632,421	327,358

금융비용:

이자비용	388,627	448,233

외화환산손실	4,013	-

기타금융비용	-	-

소 계	392,640	448,233

순손익	239,781	(120,875)

33. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	115,653	35,860

외화환산이익	578,028	41,885

유형자산처분이익	5,999	-

매각예정비유동자산처분이익	-	454,644

잡이익	10,564	21,414

소 계	710,244	553,803

기타비용:

외환차손	8,002	32,787

외화환산손실	340,158	49,013

유형자산손상차손	-	7,673

사용권자산손상차손	-	19,788

유형자산폐기손실	23,380	-

기타의대손상각비	-	40,000

잡손실	591	124

소 계	372,131	149,385

순손익	338,113	404,418

34. 주당순손익(1) 기본주당순손익

기본주당순손익은 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

가. 보통주당분기순손익	(381,007,989)	(1,214,186,082)

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	24,126,274	24,133,364

다. 기본주당순손익(가÷나)	(16)	(50)

(*) 기본주당순이익을 산정하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원,주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	24,137,053	90	2,172,334,770

자기주식	(10,779)	90	(970,110)

합 계	2,171,364,660

가중평균유통보통주식수	24,126,274

② 전분기(단위: 원,주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	24,137,053	90	2,172,334,770

자기주식	(3,689)	90	(332,042)

합 계	2,172,002,728

가중평균유통보통주식수	24,133,364

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기말 및 전분기말 보통주의 평균시장가격이 주식선택권 행사가격을 미달하여 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(381,008)	(1,214,186)

조정:

법인세비용	-	-

이자비용	388,628	448,233

감가상각비	125,661	129,865

무형자산상각비	133	-

사용권자산감가상각비	17,893	-

투자부동산감가상각비	18,609	18,609

주식보상비	-	167,993

대손상각비(환입)	28,859	160,033

기타의대손상각비	-	40,000

외화환산손실	344,171	49,013

이자수익	(372,171)	(313,825)

외화환산이익	(683,278)	(55,418)

유형자산손상차손	-	7,673

사용권자산손상차손	-	19,787

유형자산처분이익	(5,999)	-

유형자산폐기손실	23,380	-

매각예정자산처분이익	-	(454,644)

배당수익	(155,000)	-

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	1,324,922	55,717

미수금의 증감	63,581	184,253

선급금의 증감	(427,517)	(8,227)

선급비용의 증감	24,802	62,010

부가세대급금의 증감	(23,735)	(214,695)

재고자산의 증감	402,019	(746,535)

매입채무의 증감	742,195	770,686

미지급금의 증감	143,615	390,725

선수금의 증감	(108,658)	248,122

예수금의 증감	15,616	16,393

미지급비용의 증감	-	(86,563)

기타유동부채의 증감	25,623	151,294

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,532,341	(173,687)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	28,000

사용권자산의 취득	221,391	19,787

장기차입금의 유동성대체	600,000	600,000

임대보증금의 유동성대체	11,000	-

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	2,530	-

종속기업투자의 취득관련 미지급금의 변동	15,000	-

리스부채의 유동성대체	17,493	39,692

자본잉여금(감자차익)의 이익잉여금 전입	23,350,340	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	리스(순증감)	유동성 대체	당분기말

유입	유출

단기차입금	20,787,535	-	(6,790)	-	-	20,780,745

유동성장기차입금	2,400,000	-	(600,000)	-	600,000	2,400,000

장기차입금	10,000,000	-	-	-	(600,000)	9,400,000

임대보증금(유동)	15,400	-	-	-	11,000	26,400

임대보증금	137,500	-	-	-	(11,000)	126,500

리스부채	198,941	208,485	(61,354)	9,746	-	355,818

합계	33,539,376	208,485	(668,144)	9,746	-	33,089,463

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	리스(순증감)	기타	전분기말

유입	유출

단기차입금	21,122,763	109,254	-	-	-	21,232,017

유동성장기차입금	2,000,000	-	(450,000)	-	600,000	2,150,000

장기차입금	12,400,000	-	-	-	(600,000)	11,800,000

임대보증금(유동)	121,300	-	-	-	-	121,300

임대보증금	8,600	16,000	-	-	-	24,600

리스부채	312,119	-	(86,580)	17,980	-	243,520

합계	35,964,782	125,254	(536,580)	17,980	-	35,571,437

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	실행액

국민은행	운영자금	9,500,000	9,500,000

신한은행	운영자금	3,200,000	3,200,000

운영자금	1,000,000	1,000,000

인수금융	11,800,000	11,800,000

조은저축은행	운영자금	5,500,000	5,101,247

융창저축은행	운영자금	2,000,000	1,979,498

② 전기말(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	실행액

기업은행	운영자금	9,500,000	9,500,000

신한은행	운영자금	3,200,000	3,200,000

운영자금	1,000,000	1,000,000

인수금융	12,400,000	12,400,000

조은저축은행	운영자금	5,500,000	5,106,137

융창저축은행	운영자금	2,000,000	1,981,398

(2) 지급보증1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

(주)앤에스알시	하나은행	2,400,000	차입금 지급보증

(주)에이루트에코	신한은행	3,852,700	차입금 연대보증

서울보증보험	2,259,600	인허가 연대보증

② 전기말(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

(주)앤에스알시	하나은행	2,400,000	차입금 지급보증

(주)에이루트에코	신한은행	3,852,700	차입금 연대보증

서울보증보험	2,259,600	인허가 연대보증

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

대표이사	조은저축은행	7,150,000	차입금 지급보증

융창저축은행	2,600,000

② 전기말(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

대표이사	조은저축은행	7,150,000	차입금 지급보증

융창저축은행	2,600,000

당분기말 현재 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,261,780천원(전기말: 1,930,898천원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 계류 중인 소송사건1) 당분기말 현재 당사는 특허침해금지 등 청구의 건으로 중국회사인 샤오미 커뮤니케이션즈와 공동 피고로 계류중인 소송(소송가액 300,000천원) 관련하여, 서울중앙지방법원에서 1심 계류중 입니다. 당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.2) 당사는 용역수수료 미지급건과 관련한 손해배상 청구의 건으로 피고로 계류중인 소송(소송가액 430,000천원) 관련하여, 서울중앙지방법원에서 1심 계류중입니다. 당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.3) 당사는 사해행위 취소의 건으로 피고로 계류중인 소송(소송가액 61,266천원) 관련하여, 울산지방법원에서 1심 계류중입니다. 당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 담보제공자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	관련 차입금	담보설정금액	담보제공처	담보제공사유

투자부동산	토지 및 건물	5,646,135	3,200,000	4,200,000	신한은행	당사의 차입금담보

800,000	960,000	국민은행	특수관계자 지오닉스의 차입금담보

-	300,000	버티브코리아(주)	특수관계자 지오닉스의 상거래담보

유형자산	토지 및 건물	4,226,708	9,500,000	11,400,000	기업은행	당사의 차입금담보

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	관련 차입금	담보설정금액	담보제공처	담보제공사유

투자부동산	토지 및 건물	5,661,397	3,200,000	4,200,000	신한은행	당사의 차입금담보

800,000	960,000	국민은행	특수관계자 지오닉스의 차입금담보

-	300,000	버티브코리아(주)	특수관계자 지오닉스의 상거래담보

유형자산	토지 및 건물	4,328,274	9,500,000	11,400,000	기업은행	당사의 차입금담보

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자	담보제공 내역	담보제공자산장부금액	관련 차입금	담보성정금액	담보제공처	담보제공사유

(주)동래온천자산개발	동래구 온천동 토지	27,021,041	11,800,000	18,000,000	신한은행	당사 운영자금 차입

(주)오리진트산업개발	의왕시 청계동 주택	14,444,703	5,101,247	6,600,000	조은저축은행	당사 운영자금 차입

1,979,499	2,400,000	융창저죽은행	당사 운영자금 차입

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자	담보제공 내역	담보제공자산장부금액	관련 차입금	담보성정금액	담보제공처	담보제공사유

(주)동래온천자산개발	동래구 온천동 토지	27,021,041	12,400,000	18,000,000	신한은행	당사 운영자금 차입

(주)오리진트산업개발	의왕시 청계동 주택	14,558,703	5,106,137	6,600,000	조은저축은행	당사 운영자금 차입

1,981,398	2,400,000	융창저죽은행	당사 운영자금 차입

(5) 당사 채무자의 회생절차 진행

당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.

감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.

감마누는 2021년 3월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다. 해당 채무는 2022년 07월 29일 전액 회수 완료되었습니다.

(6) 당사는 2024년 1월 19일 ㈜앤에스알시의 보통주식 1,400,000주(지분율 70%) 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사가 주식매매계약과 별개로 기존주주와의 주주간계약을 통해 체결한 주요 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

기존주주의 매수청구권(Put-Option)	1) 기존주주는 지분 인수 거래 종결 후 6개월에서 13개월 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 100,000주에 대하여 당사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(1차 Put-Option)를 보유함2) 기존주주는 지분 인수 거래 종결이 된지 2년 이후부터 1년 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 100,000주에 대하여 당사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(2차 Put-Option)를 보유함3) 기존주주는 거래 종결이 된지 5년 이후부터 1년 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 400,000주에 대하여 당사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(3차 Put-Option)를 보유함상기의 경우 행사가격은 기존주주와 당사가 각 추천한 회계법인 2곳 이상의 평가를 거친 후 평균가격에서 10%를 할인한 가격으로 정함

당사의 매수청구권(Call-Option)	기존주주가 상기 1) ~ 3)의 Put option을 행사하지 않는 경우, 당사는 기존주주의 잔여주식에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call option)를 보유함상기의 경우 행사가격은 기존주주와 당사가 각 추천한 회계법인 2곳 이상의 평가를 거친 후 평균가격에서 10%를 할인한 가격으로 정함

기존주주의 공동매도청구권(Tag-Along Right) 및매수청구권(Put-Option)	거래종결 후 5년 이내라 하더라도 당사가 보유한 ㈜앤에스알시주식을 제3자에게 매각하는 경우, 기존주주는 잔여주식을 동일한 가격과 조건으로 매각하여 줄 것을 요구하거나(Tag-Along), 당사에게 동일한 가격과 조건으로 매수를 청구할 수 있는 권리(Put option)를 보유함

당사와 기존주주의우선매입권	당사와 기존주주는 각각 보유한 ㈜앤에스알시 주식을 제3자에게 매각할 경우, 동등한 조건하에 우선매입권을 보유함

(*) 기존주주의 1차 Put-option은 해당 옵션이 행사되지 않고 소멸되었으며, 당사는 당분기말 현재 상기 계약조건에 따라 기존주주가 행사하지 않은 1차 Put-option 잔여주식에 대한 Call option을 보유하고 있습니다. 당사는 상기 당사의 매수청구권(Call-Option)을 파생상품자산으로 인식(주석 8 참조)하고 있습니다.

(7) 당사는 2024년 1월 30일 큐리어스칸기관전용사모투자 합자회사에 지분투자를 하였습니다. 투자목적회사는 투자대상의 거래당사자로부터 담보, 풋옵션, 자금보충 약정 등을 제공받고 있으며, 금융기관으로부터의 대출과 관련하여 투자대상지분을 담보로 제공하고 있으며, 투자대상회사의 대주주와 체결한 주요 약정은 다음과 같습니다.

구분	내용

근질권의 설정	투자대상회사의 대주주는 큐리어스칸SPC에 대하여 부담하는 계약상의 의무 및 해당 의무의 불이행에 따른 손해배상 등 일체의 채무를 담보하기 위하여 대주주가 소유한 대상회사주식에 대하여 큐리어스칸SPC를 1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정함.

주식 처분의 제한 및 동반매도청구권(Tag-along Right)	투자대상회사의 대주주는 큐리어스칸SPC의 사전 동의 없이 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도 등 일체의 처분행위를 할 수 없음.투자대상회사의 대주주가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자하는 경우, 큐리어스칸SPC는 보유한 대상주식의 전부 또는 일부를 대주주와 동일한 조건으로 함께 양도할 것을 청구할 수 있는 동반매도청구권을 보유함.

주식매도청구권(Put-Option)	큐리어스칸SPC는 다음의 경우 보유한 투자대상회사주식의 전부를 대주주에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(Put-Option)을 보유함.(1) 거래종결일로부터 2년 11개월이 도래하는 날 큐리어스칸SPC가 투자대상회사주식을 일부라도 보유하고 있는 경우(2) 투자대상회사 및 그 대주주가 본 계약의 의무사항을 위반하는 등의 경우행사대금은 정산일을 기준으로 하여 산정한 투자대상회사주식에 대한 기본투자수익금으로 함.

큐리어스칸기관전용사모투자 합자회사는 2026년 2월 해산을 위한 임시사원총회를 개최하였으며, 2026년 4월 잔여재산 분배를 완료하고 청산되었습니다.

(8) 당사의 종속기업인 (주)에이루트호텔앤리조트와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(주)에이루트호텔앤리조트는 당사의 종속기업으로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.

당사는 (주)에이루트호텔앤리조트의 지분 100% 및 대여금 채권을 보유하고있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정사항을 체결하였습니다.

전기 중 (주)에이루트호텔앤리조트의 부동산은 처분이 완료되었으며, (주)에이루트호텔앤리조트는 2025년 7월 24일 수원회생법원에 파산을 신청하였습니다.

한편, 당사는 전기 중 (주)에이루트호텔앤리조트와 채권양수도계약을 체결하여 (주)에이루트호텔앤리조트가 보유한 제3자에 대한 대여금 채권 1,000백만원을 양수하였으며, 양수대가로 당사가 보유한 (주)에이루트호텔앤리조트에 대한 대여금으로 반제하였습니다. 또한, 당사는 채권 회수를 위하여 양수한 제3자 채권에 설정한 근저당권을 실행하여, 당분기말 현재 제주지방법원의 임의경매절차가 진행되고 있습니다.

37. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최정임 외 4인	최정임 외 4인

종속기업	(주)세우테크	(주)세우테크

(주)에이루트호텔앤리조트(*1)	(주)에이루트호텔앤리조트(*1)

AROOT USA, INC	AROOT USA, INC

(주)지오닉스	(주)지오닉스

(주)오리진트산업개발	(주)오리진트산업개발

(주)동래온천자산개발	(주)동래온천자산개발

(주)에이루트에코	(주)에이루트에코

(주)앤에스알시	(주)앤에스알시

큐리어스볼티제삼차기관전용사모투자(합)	큐리어스볼티제삼차기관전용사모투자(합)

(주)에이루트대부(*2)	(주)에이루트대부(*2)

(주)에이앤씨미디어(*2)	(주)에이앤씨미디어(*2)

(주)모스트피앤에스(*3)	(주)모스트피앤에스(*3)

(주)에이루트포타(*2)	(주)에이루트포타(*2)

AROOT KAZAKHSTAN Ltd(*2)	AROOT KAZAKHSTAN Ltd(*2)

관계기업	(주)에버리치파트너스	(주)에버리치파트너스

(주)블루패드(*4)	(주)블루패드(*4)

(주)우진홀딩스(*5)	(주)우진홀딩스(*5)

기타의특수관계자 등	대표이사	대표이사

개인주주	개인주주

(*1) 전기 중 수원회생법원에 파산을 신청하였으며, 당분기말 현재 파산심리가 진행중입니다.(*2) 전기 중 설립 출자하였습니다.(*3) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다.(*4) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.(*5) 2022년 중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	이자수익

종속기업	(주)세우테크	14,700	502,862	-

(주)지오닉스	28,800	-	-

(주)오리진트산업개발	-	-	153,728

(주)에이루트에코	-	-	141,375

AROOT USA, INC	-	15,350	-

(주)앤에스알시	-	-	68,735

(주)에이루트대부	-	-	145

합계	43,500	518,212	363,983

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	이자수익

종속기업	(주)세우테크	14,700	564,075	-

(주)지오닉스	28,800	-	-

(주)오리진트산업개발	-	-	154,711

(주)에이루트에코	15,146	-	116,724

AROOT USA, INC	-	8,983	-

(주)앤에스알시	-	-	32,263

합계	58,646	573,058	303,698

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	(주)세우테크(*1)	547,606	5,390	195,648	165,096

(주)에이루트호텔앤리조트(*2)	15,206,490	-	-	-

(주)지오닉스	-	10,560	-	96,000

(주)오리진트산업개발	13,340,000	-	2,654,043	-

(주)동래온천자산개발(*3)	29,680,000	-	4,377,651	-

(주)에이루트에코	12,749,748	-	828,909	-

AROOT USA, INC	-	-	-	9,743

(주)앤에스알시	6,200,000	-	331,103	-

합 계	77,723,844	15,950	8,387,354	270,839

(*1) 대여금 전액(548백만원)에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다. 기타채권 중 196백만원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 대여금 전액(15,206백만원)에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 기타채권 중 2,092백만원 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	(주)세우테크(*1)	547,606	5,390	189,437	145,628

(주)에이루트호텔앤리조트(*2)	15,206,490	-	-	-

(주)지오닉스	-	10,560	-	96,000

(주)오리진트산업개발	13,640,000	-	2,500,315	-

(주)동래온천자산개발(*3)	29,640,000	-	4,001,460	-

(주)에이루트에코	12,199,748	-	687,535	-

AROOT USA, INC	-	-	-	5,658

(주)앤에스알시	6,000,000	-	262,368	-

(주)에이루트대부	40,000	-	313	-

합 계	77,273,844	15,950	7,641,428	247,286

(*1) 전기 중 기타의대손상각비환입 250백만원 반영하였습니다. 대여금 전액(548백만원)에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다. 기타채권 중 189백만원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 전기 중 기타의대손상각비 100백만원, 환입 570백만원 반영하였습니다. 대여금 전액(15,206백만원)에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 기타채권 중 1,716백만원 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래

당기초	대여	회수	당분기말

종속기업	(주)오리진트산업개발	13,640,000	-	300,000	13,340,000

(주)동래온천자산개발	29,640,000	40,000	-	29,680,000

(주)에이루트에코	12,199,748	550,000	-	12,749,748

(주)앤에스알시	6,000,000	500,000	300,000	6,200,000

(주)에이루트대부	40,000	-	40,000	-

합 계	61,519,748	1,090,000	640,000	61,969,748

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래

전기초	대여	회수	전분기말

종속기업	(주)에이루트호텔앤리조트	16,676,490	40,000	-	16,716,490

(주)에이루트에코	9,599,748	800,000	-	10,399,748

(주)앤에스알시	2,400,000	500,000	-	2,900,000

합 계	28,676,238	1,340,000	-	30,016,238

(5) 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증① 당분기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	(주)앤에스알시(*1)	하나은행	2,400,000	2024.06.27 ~ 2026.06.27	자금차입

(주)에이루트에코(*2)	신한은행	3,852,700	2024.05.14 ~ 2034.03.31	자금차입

서울보증보험	2,259,600	2025.01.23 ~ 2026.12.31	인허가

(*1) (주)앤에스알시에 대해 3,599천원의 지급보증과 관련한 금융보증부채가 계상되어 있습니다.(*2) (주)에이루트에코에 대해 227,697천원의 지급보증과 관련한 금융보증부채가 계상되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	(주)앤에스알시(*1)	하나은행	2,400,000	2024.06.27 ~ 2026.06.27	자금차입

(주)에이루트에코(*2)	신한은행	3,852,700	2024.05.14 ~ 2034.03.31	자금차입

서울보증보험	2,259,600	2025.01.23 ~ 2026.12.31	인허가

(*1) (주)앤에스알시에 대해 7,238천원의 지급보증과 관련한 금융보증부채가 계상되어 있습니다.(*2) (주)에이루트에코에 대해 234,708천원의 지급보증과 관련한 금융보증부채가 계상되어 있습니다.2) 제공받은 지급보증① 당분기말

(단위: 천원)

지급보증 제공자	보증처	보증금액	내 용

대표이사	조은저축은행	7,150,000	자금차입

융창저축은행	2,600,000	자금차입

② 전기말(단위: 천원)

지급보증 제공자	보증처	보증금액	내 용

대표이사	조은저축은행	7,150,000	자금차입

융창저축은행	2,600,000	자금차입

(6) 담보제공자산1) 담보로 제공한 자산① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공처

종속기업	(주)지오닉스	토지 및 건물	5,646,135	960,000	기업은행

300,000	버티브코리아(주)

② 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공처

종속기업	(주)지오닉스	토지 및 건물	5,661,397	960,000	기업은행

300,000	버티브코리아(주)

2) 담보로 제공받은 자산① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자	담보제공 내역	담보제공자산장부금액	관련 차입금	담보성정금액	담보제공처	담보제공사유

동래온천자산개발	동래구 온천동 토지	27,021,041	11,800,000	18,000,000	신한은행	당사 운영자금 차입

(주)오리진트산업개발	의왕시 청계동 주택	14,444,703	5,101,247	6,600,000	조은저축은행	당사 운영자금 차입

1,979,499	2,400,000	융창저죽은행	당사 운영자금 차입

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자	담보제공 내역	담보제공자산장부금액	관련 차입금	담보성정금액	담보제공처	담보제공사유

동래온천자산개발	동래구 온천동 토지	27,021,041	12,400,000	18,000,000	신한은행	당사 운영자금 차입

(주)오리진트산업개발	의왕시 청계동 주택	14,558,703	5,106,137	6,600,000	조은저축은행	당사 운영자금 차입

1,981,398	2,400,000	융창저죽은행	당사 운영자금 차입

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	290,485	341,560

퇴직급여	57,573	65,926

주식보상비	-	167,993

합 계	348,058	575,479

38. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 매각예정비유동자산(단위: 천원)

자산명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)우진홀딩스(*1)	대한민국	금융 투자업	12.31	62.69%	50,210,955	-	62.69%	50,210,955	-

문화재단용 건물 및 토지(*2)	대한민국	-	-	-	646,992	637,387	-	646,992	637,387

합 계	50,857,947	637,387	50,857,947	637,387

(*1) (주)우진홀딩스는 청산 예정으로 순자산가치의 공정가치가 0으로 평가되어 전액 손상차손 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가로 32,760천원이 환입되었습니다.

(2) 2024년 분양사업부문의 매각 결정에 따라, 관련된 자산 및 부채를 매각예정비유동자산과 부채로 분류하였습니다. 당분기말과 전기말 현재, 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	원가	평가손실	순공정가치

처분자산 집단

투자자산	646,991	(9,604)	637,387

합계	646,991	(9,604)	637,387

처분자산 집단 내 부채	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	원가	평가손실	순공정가치

처분자산 집단

유형자산(*)	-	-	-

투자자산	646,991	(9,604)	637,387

합계	646,991	(9,604)	637,387

처분자산 집단 내 부채

기타부채(*)	-	-	-

합계	-	-	-

(*) 전기 중 동 매각예정비유동자산 5,658,762천원 및 매각예정비유동부채 1,519,784천원이 4,133,622천원에 매각되었으며, 관련 처분이익 454,644천원을 인식하였습니다.

39. 보고기간 후 사건

(1) 2026년 3월 정기주주총회의 승인에 따라 기명식 보통주식 6주가 동일한 액면가의 보통주식 1주로 무상 병합될 예정입니다.(2) 당사는 2026년 4월 수피쇼 신기술투자조합 1호에 13억원을 출자하고 15.21%의 지분을 취득하였습니다.

(3) 종속기업인 (주)에이루트호텔앤리조트는 2025년 7월 수원회생법원에 파산을 신청(주석36.(8))하였으며, 2026년 4월 파산이 선고되어 파산절차가 진행되고 있습니다.