에이루트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 80,492백만원이며, 최대주주는 최정임 외 4인(지분율 : 10.07%)입니다.(1) 연결대상 종속기업 현황연결회사는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

(주)세우테크	한국	100.00%	12월	프린터 제조

(주)에이루트호텔앤리조트(*1)(구,(주)엠제이아이))	한국	100.00%	12월	부동산개발

AROOT USA, INC.	미국	100.00%	12월	프린터판매

(주)지오닉스	한국	99.98%	12월	중전기기사업

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)	한국	99.95%	12월	투자

(주)에이루트개발	한국	50.51%	12월	건설

(주)동래온천자산개발(*2)	한국	100.00%	12월	건설

(*1) 전기 지분 23.33%를 추가 지분 취득 하였습니다.전기 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다.
(*2) 전기 설립 출자하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보당분기 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자산	부채	자본	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜세우테크	369,686	583,846	(214,160)	485,211	(108,796)	(108,796)

㈜에이루트호텔앤리조트	18,590,721	48,987,593	(30,396,872)	-	(288,225)	(288,225)

AROOT USA, INC.	481,339	3,683	477,656	-	(41,632)	(27,990)

㈜지오닉스	8,468,679	5,109,329	3,359,350	1,442,888	(505,834)	(505,834)

큐리어스솔루션제이차(합)	26,488,822	77,479	26,411,343	-	(220,501)	(220,501)

㈜에이루트개발	15,233,195	14,455,222	777,972	-	(159,376)	(159,376)

㈜동래온천자산개발	28,846,240	28,871,297	(25,057)	-	(32,837)	(32,837)

(3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계	1,899,380	-	50,380	1,849,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계	-	-	-	-

전기말:

금융자산

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계	1,996,047	-	147,047	1,849,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계	2,583,590	-	2,583,590	-

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	1,849,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	1,849,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	4,251,618	-	4,251,618

매출채권	8,695,979	-	8,695,979

기타수취채권	1,670,350	-	1,670,350

소계	14,617,947	-	14,617,947

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,899,380	1,899,380

장기금융상품	44,449	-	44,449

기타수취채권	1,146,959	-	1,146,959

소계	1,191,408	1,899,380	3,090,788

합계	15,809,355	1,899,380	17,708,735

나. 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	장부가액 합계

유동

단기차입금	2,348,754	-	2,348,754

매입채무	3,139,879	-	3,139,879

기타지급채무	18,798,029	-	18,798,029

리스부채	-	273,716	273,716

소계	24,286,662	273,716	24,560,378

비유동

기타지급채무	29,100	-	29,100

리스부채	308,313	308,313

소계	29,100	308,313	337,413

합계	24,315,762	582,029	24,897,791

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	37,094,026	-	37,094,026

매출채권	14,092,241	-	14,092,241

기타수취채권	387,753	-	387,753

소계	51,574,020	-	51,574,020

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,996,047	1,996,047

장기금융상품	42,163	-	42,163

기타수취채권	1,063,927	-	1,063,927

소계	1,106,090	1,996,047	3,102,137

합계	52,680,110	1,996,047	54,676,157

나. 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

단기차입금	15,387,226	-	-	15,387,226

매입채무	2,681,472	-	-	2,681,472

기타지급채무	18,769,620	-	-	18,769,620

리스부채	-	-	361,919	361,919

전환사채	7,276,808	-	-	7,276,808

파생상품부채	-	2,583,590	-	2,583,590

소계	44,115,126	2,583,590	361,919	47,060,635

비유동

리스부채	-	-	360,180	360,180

기타지급채무	29,100	-	-	29,100

소계	29,100	-	360,180	389,280

합계	44,144,226	2,583,590	722,099	47,449,915

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

수익

이자수익	179,783	-	-	179,783

평가이익	-	1	-	1

리스해지이익	4,101	-	-	4,101

외회환산이익	34,724	-	-	34,724

배당수익	-	220,545	-	220,545

소계	218,608	220,546	-	439,154

비용

평가손실	-	2,233	-	2,233

소계	218,608	2,233	-	2,233

합계	218,608	218,313	-	436,921

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	75,127	-	-	75,127

처분이익	-	304,777	-	304,777

평가이익	-	3,700,268	-	3,700,268

리스해지이익	19,804	-	-	19,804

외화환산이익	1,107	-	-	1,107

소계	96,038	4,005,045	-	4,101,083

비용

평가손실	-	5,294,283	-	5,294,283

외화환산손실	7,699	-	-	7,699

소계	7,699	5,294,283	-	5,301,982

합계	88,339	(1,289,238)	-	(1,200,899)

(3) 당분기 및 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

수익

평가이익	-	-	-

합계	-	-	-

비용

이자비용	114,053	-	114,053

사채상환손실	100,330	100,330

합계	214,383	-	214,383

순손익	(214,383)	-	(214,383)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

수익

평가이익	-	3,028,337	3,028,337

합계	-	3,028,337	3,028,337

비용

이자비용	410,673	-	410,673

평가손실	-	127,494	127,494

합계	410,673	127,494	538,167

순손익	(410,673)	2,900,843	2,490,170

6. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	4,251,618	37,094,026

단기은행예치금(*)	-	-

합 계	4,251,618	37,094,026

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권

채권액	10,111,999	15,046,723

(대손충당금)	(1,416,019)	(954,482)

소계	8,695,980	14,092,241

(2) 당분기 및 전분기 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	.

기초금액	954,482	1,026,624

손상된 채권에 대한 대손상각비	464,316	331,799

당기 중 매출채권 제각	(2,779)	(16,743)

보고기간 말 금액	1,416,019	1,341,680

8. 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

금액	충당금	현재가치할인차금	장부금액	금액	충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	1,551,654	(970)	-	1,550,684	221,037	-	-	221,037

미수수익	142,870	(95,568)	-	47,302	239,020	(95,568)	-	143,452

대여금	2,442,100	(2,378,000)	-	64,100	2,393,000	(2,378,000)	-	15,000

보증금	8,264	-	-	8,264	8,264	-	-	8,264

소 계	4,144,888	(2,474,538)	-	1,670,350	2,861,321	(2,473,568)	-	387,753

비유동	14,479,994

대여금	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000

보증금	1,189,385	-	(92,426)	1,096,959	1,124,385	-	(110,458)	1,013,927

소 계	1,239,385	-	(92,426)	1,146,959	1,174,385	-	(110,458)	1,063,927

합 계	5,384,273	(2,474,538)	(92,426)	2,817,309	4,035,706	(2,473,568)	(110,458)	1,451,680

(2) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수취채권	.

기초금액	2,473,568	1,810,848

손상된 채권에 대한 대손상각비	970	3,721

당기 중 기타수취채권 제각	-	-

보고기간 말 금액	2,474,538	1,814,569

9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

용지(*)	37,536,624	-	37,536,624	37,627,805	-	37,627,805

미완성공사(분양)	10,875,309	-	10,875,309	8,266,701	-	8,266,701

원재료	7,195,882	(702,243)	6,493,639	6,324,455	(702,243)	5,622,212

상품	3,043,001	(85,888)	2,957,113	1,728,631	(106,545)	1,622,086

제품	949,354	(59,713)	889,641	1,176,578	(59,713)	1,116,865

미착품	227,831	-	227,831	167,741	-	167,741

재공품	1,530,575	-	1,530,575	424,858	-	424,858

합계	61,358,576	(847,844)	60,510,732	55,716,769	(868,501)	54,848,268

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,915,800천원 (전분기: 10,380,483천원) 입니다.당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 20,657천원(전분기 : 37,997천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	1,899,380	1,899,380

투자실적자산	-	96,667

합계	1,899,380	1,996,047

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

기초가액	1,996,047	1,847,740

취득금액	-	-

평가금액	-	-

처분금액	-	-

기타증감	(96,667)	-

기말금액	1,899,380	1,847,740

11. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

스마트솔루션즈	신주인수권부채권	1,600,000	1,600,000

어반오일	전환사채	3,000,000	3,000,000

소 계	4,600,000	4,600,000

대손충당금	(4,600,000)	(4,600,000)

합 계	-	-

(2) 당분기 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타증감	손상	회수	당분기말

스마트솔루션즈(*1)	-	-	-	-	-	-	-

어반오일(*2)	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 기한이익 상실사유 발생후 채권 회수절차를 진행하였으나, 발행자의 재무적 어려움으로 인하여 회수 가능성이 낮다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다. 전기 400백만원 회수 되었습니다.
(*2) 전기 전환사채 조기상환 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감	당분기말

토지	6,671,575	-	-	-	-	-	6,671,575

건물	5,443,484	-	-	(127,654)	-	-	5,315,830

구축물	148,777	-	-	(4,647)	-	-	144,130

기계장치	73,255	-	-	(4,193)	-	-	69,062

차량운반구	92,240	-	-	(15,293)	-	(2,150)	74,797

비품	147,408	112,659	(2)	(21,226)	-	15	238,854

공구와기구	441,961	25,159	-	(73,693)	67,426	-	460,853

시설장치	241,142	111,845	-	(28,399)	-	-	324,588

건설중인자산	124,126	16,125	-	-	(67,426)	-	72,825

합계	13,383,968	265,788	(2)	(275,105)	-	(2,135)	13,372,514

- 토지 및 건물 중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	전분기말

토지	6,671,575	-	-	-	-	6,671,575

건물	5,926,058	-	-	(127,654)	-	5,798,404

구축물	148,276	-	-	(3,478)	-	144,798

기계장치	63,492	-	-	(5,103)	-	58,389

차량운반구	134,103	-	-	(17,846)	-	116,257

비품	177,183	49,105	-	(20,170)	26	206,144

공구와기구	635,603	-	-	(85,176)	-	550,427

시설장치	316,069	-	-	(27,545)	-	288,524

건설중인자산	160,200	68,103	-	-	-	228,303

합계	14,232,559	117,208	-	(286,972)	26	14,062,821

- 토지 및 건물 중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	18,947,316	497,465	19,444,781

감가상각	-	(6,977)	(6,977)

당분기말	18,947,316	490,488	19,437,804

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	18,947,316	525,375	19,472,691

감가상각	-	(6,977)	(6,977)

전분기말	18,947,316	518,398	19,465,714

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	당분기말

회원권	2,307,912	-	(545,510)	-	1,762,402

소프트웨어	74,411	14,800	-	(6,917)	82,294

기타무형자산	75,100	-	-	-	75,100

합계	2,457,423	14,800	(545,510)	(6,917)	1,919,796

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	전분기말

회원권	979,312	-	-	-	979,312

소프트웨어	44,528	-	-	(3,906)	40,622

영업권	574,192	-	-	-	574,192

기타무형자산	942,957	-	-	(48,214)	894,743

합계	2,540,989	-	-	(52,120)	2,488,869

15. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	825,487	517,493

취득	-	56,970

상각	(127,022)	(129,682)

처분	-	(33,827)

기타	4,271	233,037

기말	702,736	643,991

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	127,022	129,682

리스부채에 대한 이자비용	15,515	9,961

단기리스료 및 소액자산리스료	3,021	-

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	273,716	361,919

비유동리스부채	308,313	360,180

합계	582,029	722,099

당분기 중 리스의 총 현금유출은 124,988천원 입니다.

16. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	한국	자산운영업	12.31	23.75%	894,530	996,491	23.75%	935,239

(주)지트릭스(*2)	한국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	-

(주)블루패드(*3)	한국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	-

(주)우진홀딩스(*4)	한국	금융 투자업	12.31	62.69%	50,210,955	-	62.69%	-

큐리어스솔루션(유)(*5)	한국	금융 투자업	12.31	22.20%	20,000,000	26,242,344	22.20%	26,605,920

합계	75,155,423	27,238,835	-	27,541,159

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 연결회사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.
(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 연결회사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
(*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*4) 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다. (주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성 권한이 큐리어솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. 전기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전기말 매각예정자산으로 재분류하였고, 손상차손 환입 18,567,715천원을 인식하였습니다.
(*5) 2020년 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리어스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.연결회사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 당기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기타	당기말금액

지분법손익	기타포괄손익

(주)에버리치파트너스	935,239	-	61,252	-	-	996,491

큐리어스솔루션(유)	26,605,920	-	(363,576)	-	-	26,242,344

합계	27,541,159	-	(302,324)	-	-	27,238,835

② 전분기

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기타(*1)	전기말금액

지분법손익	기타포괄손익

(주)에버리치파트너스(*1)	(835,961)	-	(24,340)	-	74,306	885,927

(주)우진홀딩스(*2)	19,731,000	-	-	-	-	19,731,000

큐리어스솔루션(유)(*3)	20,590,987	-	249,944	-	-	20,840,932

합계	41,157,948	-	299,910	-	-	41,457,859

(*1) 전기말 가결산으로 당분기 기초금액 지분법 손익 차이 반영금액입니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 재무상태

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에버리치파트너스	4,821,482	701,474	4,120,008	4,559,610	651,872	3,907,738

(주)우진홀딩스	-	-	-	276,025,471	267,501,869	8,523,602

큐리어스솔루션(유)	212,017,369	93,795,610	118,221,759	209,929,173	90,069,501	119,859,672

② 손익현황(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에버리치파트너스	206,242	194,066	194,066	3	(84,353)	(84,353)

(주)우진홀딩스	-	-	-	43,521,088	(3,219,221)	(3,219,221)

큐리어스솔루션(유)	3,107,549	2,061,179	2,061,179	3,107,130	2,060,760	2,060,760

17. 사채 및 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	연이자율	당분기말	전기말

제17회 전환사채(*1)	2.00%	-	10,000,000

소계	-	10,000,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정(*2)	-	2,723,192

전환사채 합계	-	7,276,808

(*1) 전기말 전환사채 조기상환청구권이 행사되어 당분기 2023년 1월 16일 상환되었습니다.
(*2) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평 가하고있습니다.

(2) 당분기말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채내역은 없습니다.

(3) 당분기중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	신규	상환	전환	당분기말

사채:

전환사채	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

합계	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

(4) 파생상품부채당사는 전기중 (주)스마트솔루션즈(에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다.(주석9 참조)

(5) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	통화	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

담보부차입금	상상인저축은행	KRW	11.0	2024-01-18	879,754	769,398

원화 소계	879,754	769,398

일반차입금	기업은행	KRW	5.70	2023-09-13	932,000	932,000

기업은행	KRW	5.75	2024-04-10	537,000	537,000

기업은행	KRW	4.61	2024-04-06	-	148,829

국민은행	KRW	5.38	2023-01-11	-	13,000,000

원화 소계	1,469,000	14,617,829

원화 합계	2,348,754	15,387,226

(6) 당분기 및 전기말 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	기타증감	당분기말

차입금:

담보부차입금	769,398	110,356	-	-	879,754

일반차입금	14,617,829	-	(13,148,829)	-	1,469,000

단기차입금 소계	15,387,227	110,356	(13,148,829)	-	2,348,754

(단위: 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	기타증감	전기말

차입금:

담보부차입금	3,605,996	973,436	(3,810,034)	-	769,398

일반차입금	1,781,934	13,827,465	(988,024)	(3,546)	14,617,829

단기차입금 소계	5,387,930	14,800,901	(4,798,058)	(3,546)	15,387,227

18. 퇴직연금제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 당분기비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 인식한 퇴직급여는 201백만원(전분기: 161백만원)입니다.19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금당분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	158,489,750	79,244,875	183,635,659

주식발행초과금 결손금보전	-	-	(119,706,201)

전분기말	158,489,750	79,244,875	63,929,458

당기초	160,983,948	80,491,974	64,068,493

당분기말	160,983,948	80,491,974	64,068,493

21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	21	21

자기주식	(19,767)	(19,767)

기타자본잉여금	(294,285)	(294,285)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

관계기업 자본변동 중 지분해당액	(710,834)	(710,834)

연결회사내 자본거래	(17,587,571)	(17,585,873)

주식매수선택권	12,549	-

합계	(21,139,266)	(21,150,117)

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	15,238	15,238

해외사업환산손익	(69,083)	(82,725)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(1,151,140)	(1,151,140)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	2,017	2,017

합 계	(1,202,968)	(1,216,610)

22. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금	21,593,676	23,604,629

합 계	22,035,346	24,046,299

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,206,835	1,206,835	1,061,392	1,061,392

퇴직급여	132,520	132,520	109,386	109,386

복리후생비	107,406	107,406	90,459	90,459

여비교통비	55,410	55,410	46,013	46,013

접대비	149,726	149,726	70,317	70,317

통신비	7,438	7,438	6,735	6,735

수도광열비	3,236	3,236	4,028	4,028

전력비	26,783	26,783	21,570	21,570

세금과공과	42,645	42,645	41,003	41,003

유형자산감가상각비	144,252	197,687	137,469	137,469

임차료	8,115	8,115	4,895	4,895

수선비	6,620	6,620	2,900	2,900

보험료	23,918	23,918	34,249	34,249

차량유지비	29,794	29,794	31,451	31,451

경상연구개발비	70,481	70,481	36,275	36,275

운반비	62,672	62,672	99,664	99,664

교육훈련비	526	526	524	524

도서인쇄비	496	496	1,995	1,995

하자보수비	45,969	45,969	31,543	31,543

설치공사비	50,561	50,561	14,913	14,913

소모품비	27,000	27,000	18,629	18,629

지급수수료	552,951	552,951	540,783	540,783

광고선전비	51,096	51,096	55,173	55,173

대손상각비	464,316	464,316	331,799	331,799

건물관리비	12,597	12,597	8,510	8,510

수출제비용	5,000	5,000	-	-

무형자산상각비	6,917	6,917	52,119	52,119

사용권자산감가상각비	127,022	68,127	129,683	129,683

투자부동산감가상각비	6,977	6,977	6,978	6,978

해외시장개척비	334,294	334,294	111,543	111,543

주식보상비	17,928	17,928	-	-

포장비	21,853	21,853	29,951	29,951

잡비	300	300	2,600	2,600

합계	3,798,194	3,798,194	3,134,549	3,134,549

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	3,189,767	3,189,767	4,122,656	4,122,656

제품 및 재공품의 변동	878,493	878,493	1,857,251	1,857,251

상품매출원가	1,089,755	1,089,755	3,083,866	3,083,866

종업원급여	1,840,826	1,840,826	1,264,666	1,264,666

상각비	416,021	416,021	387,197	387,197

물류비	75,503	75,503	109,278	109,278

지급수수료	709,814	709,814	715,061	715,061

경상연구개발비	530,652	530,652	390,242	390,242

외주가공비	239,899	239,899	509,877	509,877

해외시장개척비	334,294	334,294	111,543	111,543

복리후생비	167,974	167,974	127,161	127,161

기타비용	1,533,098	1,533,098	1,040,314	1,040,314

합계(*)	11,006,096	11,006,096	13,719,112	13,719,112

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 순금융손익당분기와 전분기 연결회사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	179,783	179,783	75,127	75,127

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	304,777	304,777

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1	1	3,700,268	3,700,268

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	23,146	23,146

리스해지이익	4,101	4,101	19,804	19,804

외화환산이익	34,724	34,724	1,107	1,107

배당수익	220,545	220,545	-	-

파생상품평가이익	-	-	3,005,191	3,005,191

소계	439,154	439,154	7,129,420	7,129,420

금융비용:

이자비용	114,053	114,053	410,673	410,673

사채상환손실	100,331	100,331

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,233	2,233	5,294,283	5,294,283

파생상품평가손실	-	-	127,494	127,494

외화환산손실	-	-	7,699	7,699

소계	216,617	216,617	5,840,149	5,840,149

순손익	222,537	222,537	1,289,271	1,289,271

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	120,985	120,985	77,023	77,023

외화환산이익	162,791	162,791	93,875	93,875

기타의대손상각비환입	-	-	100,000	100,000

재고자산손상차손환입	9,446	9,446	1,106	1,106

무형자산처분이익	87,004	87,004	-	-

잡이익	50,583	50,583	133,774	133,774

소계	430,809	430,809	405,778	405,778

기타비용:

외환차손	93,216	93,216	30,427	30,427

외화환산손실	19,451	19,451	41,541	41,541

기타의대손상각비	94,624	94,624	3,721	3,721

기타지급수수료	77,479	77,479	-	-

유형자산처분손실	2	2	-	-

잡손실	14,258	14,258	782,380	782,380

소계	299,030	299,030	858,069	858,069

합계	131,779	131,779	(452,291)	(452,291)

27. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)은 연결회사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

가. 보통주당기순손익	(2,010,952,603)원	1,291,426,302원

나. 가중평균 유통보통주식수	160,978,854	158,484,656

다. 기본주당순손익(가÷나)	(12)원	8원

① 당분기

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	160,978,854	90	14,488,096,860	160,978,854	90	14,488,096,860

기말	160,978,854	14,488,096,860	160,978,854	14,488,096,860

가중평균유통보통주식수	160,978,854	160,978,854

② 전분기

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	158,484,656	90	14,263,619,040	158,484,656	90	14,263,619,040

기말	158,484,656	14,263,619,040	158,484,656	14,263,619,040

가중평균유통보통주식수	158,484,656	158,484,656

(2) 희석주당순이익(손실)잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,090,188)	1,186,651

조정:

이자비용	114,053	410,673

법인세비용	5,080	(10,607)

퇴직급여충당금전입액	4,618	-

외화환산손실	19,451	49,241

감가상각비	275,105	286,973

사용권자산감가상각비	127,022	129,683

투자부동산감가상각비	6,978	6,978

무형자산상각비	6,917	52,119

대손상각비	464,316	-

기타의대손상각비	94,624	3,721

기타의대손상각비환입	-	(100,000)

주식보상비	17,928	-

사채상환손실	100,330

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,233	5,294,283

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1)	(3,700,268)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(304,777)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	(23,146)

리스해지이익	(4,101)	(19,804)

대손상각비	-	331,799

잡이익	(444)	-

파생상품평가손실	-	127,494

지분법손실	363,577	-

유형자산처분손실	2	-

이자수익	(179,774)	(75,127 )

지분법이익	(61,252)	(299,910)

외화환산이익	(197,514)	(94,982)

파생상품평가이익	-	(3,005,191)

배당수익	(220,545)	-

무형자산처분이익	(87,004)	-

재고자산평가충당금환입	(20,657)

잡손실	-	781,930

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,109,746	(1,984,870)

미수금의 감소(증가)	(1,109,830)	49,740

미수수익의 감소	3,295,181	105,055

선급금의 증가	(8,231,506)	(9,302,437)

선급비용의 감소(증가)	6,974	(7,707)

재고자산의 증가	(6,276,586)	(833,098)

매입채무의 증가	447,750	968,618

미지급금의 증가(감소)	(111,586)	253,906

미지급비용의 감소	(2,641,169)	(33,885)

예수금의 증가(감소)	5,406	(40,628)

선수금의 증가(감소)	572,707	(112,505)

예수보증금의 감소	-	(484,709)

미지급배당금의 감소	-	(55,732)

충당부채의 증가(감소)	2,683	(335,722)

영업으로부터 창출된 현금	(10,189,476)	(10,786,241)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	33,720	-

건설중인자산의 본계정대체	67,426	-

29. 약정사항 및 소송사건

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원,US$)

금융기관	구 분	한도액	실행액

기업은행	시설투자대출	1,850,000	932,000

토지분양협약대출	1,200,000	537,000

기한부수입신용장발행	USD500,000.00	-

B2B팩토리약정	1,300,000	-

상상인저축은행	토지담보대출	1,000,000	879,754

KEB하나은행	외담대	4,000,000	-

구매론	1,000,000	-

팩토링대출	30,000	-

② 전기말(단위: 천원,US$)

금융기관	구 분	한도액	실행액

기업은행	시설투자대출	1,850,000	932,000

토지분양협약대출	1,200,000	537,000

기한부수입신용장발행	USD500,000.00	-

B2B팩토리약정	1,300,000	-

상상인저축은행	토지담보대출	1,200,000	769,398

KEB하나은행	외담대	4,000,000	-

구매론	1,000,000	-

팩토링대출	30,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

케이지이니시스 외	서울보증보험	68,631	이행지급

정부조달청 외	1,585,333

경기도 화성시 외	110,620	인허가

② 전기말(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

케이지이니시스 외	서울보증보험	86,631	이행지급

더블유쇼핑 외	35,000

정부조달청 외	1,560,084

경기도 화성시 외	110,620	인허가

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.(5) 담보제공자산1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

근저당권자	담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액

(주)위베스트인터내셔널	투자부동산	15,152,693	19,500,000

중소기업은행	토지 및 건물	5,080,182	2,205,000

중소기업은행	건물 화재보험 가입금액	1,076,232	1,083,000

버티브코리아 주식회사	토지 및 건물	5,080,182	300,000

(*) 현재 연결회사의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자는 (주)상상인저축은행 입니다.

우선수익권자	담보제공자산	우선수익권 금액	피담보채권 원금액

상상인저축은행	투자부동산 중 일부	1,950,000	1,000,000

② 전기말(단위: 천원)

근저당권자	담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액

(주)위베스트인터내셔널	투자부동산	15,152,693	19,500,000

중소기업은행	토지 및 건물	5,095,444	2,205,000

중소기업은행	건물 화재보험 가입금액	1,091,494	1,083,000

버티브코리아 주식회사	토지 및 건물	5,095,444	300,000

(*) 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자는 (주)상상인저축은행 입니다.

우선수익권자	담보제공자산	우선수익권 금액	피담보채권 원금액

상상인저축은행	투자부동산 중 일부	1,950,000	1,200,000

2) 연결회사는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(6) (주)에이루트호텔앤리조트와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(주)에이루트호텔앤리조트는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다. 지배기업은 (주)에이루트호텔앤리조트의 지분 100.00% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.30. 특수관계자 등 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최정임 외 4인	최정임 외 4인

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	-	-

관계기업	(주)에버리치파트너스	(주)에버리치파트너스

(주)블루패드(*1)	(주)블루패드(*1)

(주)우진홀딩스(*2)	(주)우진홀딩스(*2)

큐리어스솔루션유한회사(*3)	큐리어스솔루션유한회사(*3)

기타의특수관계자 등	(주)우진기전	(주)우진기전

대표이사	대표이사

개인주주	개인주주

(*1) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*2) 전전기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.전기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전기말 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(*3) 종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당분기 - 당분기 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 없습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익

기타의특수관계자	(주)우진기전	43,500	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	예수보증금	분양선수금	기타채무

기타의특수관계자	(주)우진기전	-	204,765	-	-	-

합계	-	204,765	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	기타채권	예수보증금	분양선수금	기타채무

기타의특수관계자	(주)우진기전	-	121,632	-	-	-

합계	-	121,632	-	-	-

(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 연결회사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	481,548	481,548	386,800	386,800

퇴직급여	77,237	77,237	59,167	59,167

주식보상비	17,928	17,928	-	-

합 계	576,713	576,713	445,967	445,967

31. 우발사항(1) 전 대표이사 구속 및 검찰 수사 등NHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 지배기업의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된 사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 연결회사의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 지배기업 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 지배기업의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원인 이준민은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 지배기업가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 지배기업에 신용공여하는 방식으로 마치 연결회사가 NHT컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의일반공모 투자설명서를허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되었습니다.연결회사는 이러한 기소사항이 2023년 03월 31일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결회사 채무자의 회생절차 진행연결회사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다. 해당 채무는 2022년 07월 29일 전액 회수 완료되었습니다.