에이루트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매와 부동산 임대, 부동산 개발, 분양 및 분양대행업 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다.지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 60,343백만원이며, 최대주주는 최정임 외 4인(지분율 : 16.16%)입니다.보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 연결대상 종속기업 현황연결회사는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

(주)세우테크	대한민국	100.00%	12월	프린터 제조

(주)에이루트호텔앤리조트(*1)	대한민국	100.00%	12월	부동산개발

AROOT USA, INC.(*2)	미국	100.00%	12월	프린터판매

(주)지오닉스	대한민국	100.00%	12월	중전기기사업

(주)오리진트산업개발	대한민국	50.51%	12월	건설

(주)동래온천자산개발	대한민국	100.00%	12월	건설

(주)에이루트에코	대한민국	87.39%	12월	환경분야컨설팅

(주)앤에스알시	대한민국	70.00%	12월	제조업

큐리어스볼티지제삼차기관전용사모투자(합)	대한민국	98.10%	12월	투자

(주)에이루트대부(*3)	대한민국	100.00%	12월	대부업

(주)에이앤씨미디어(*3)	대한민국	62.50%	12월	광고업

(주)모스트피앤에스(*4)	대한민국	100.00%	12월	전자 결제 대행

(주)에이루트포타(*3)	대한민국	80.00%	12월	소프트웨어 개발 및 공급

AROOT KAZAKHSTAN Ltd(*3)	카자흐스탄	100.00%	12월	핀테크업

(*1) 전기 중 수원회생법원에 파산을 신청하였으며, 당분기말 현재 파산심리가 진행중입니다.(*2) 전기 중 USD 350,000을 추가 증자하였습니다.(*3) 전기 중 설립 출자하였습니다.(*4) 전기 중 신규 지분을 취득하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 재무상태(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜세우테크	475,922	1,006,280	(530,358)	435,392	973,488	(538,096)

㈜에이루트호텔앤리조트	95,664	33,673,212	(33,577,548)	104,287	33,486,981	(33,382,694)

AROOT USA, INC.	291,753	15,521	276,232	383,018	11,025	371,993

㈜지오닉스	7,586,340	3,198,943	4,387,397	8,048,709	3,442,535	4,606,174

(주)오리진트산업개발	15,528,724	16,933,291	(1,404,567)	15,604,584	16,834,612	(1,230,028)

㈜동래온천자산개발	27,429,571	34,190,129	(6,760,558)	27,525,826	33,800,738	(6,274,912)

(주)에이루트에코	28,712,773	32,068,637	(3,355,864)	29,207,889	31,453,271	(2,245,382)

(주)앤에스알시	39,115,186	24,712,685	14,402,501	42,490,651	27,675,645	14,815,006

큐리어스볼티지제삼차(합)	16,082,365	59,038	16,023,327	16,051,057	120,701	15,930,356

㈜에이루트대부	1,030,925	3,575	1,027,350	1,039,921	41,225	998,696

(주)에이앤씨미디어	282,196	22,214	259,982	362,272	12,032	350,240

(주)모스트피앤에스	839,943	62,351	777,592	938,874	67,514	871,360

(주)에이루트포타	1,142,584	3,952	1,138,632	1,184,015	7,904	1,176,111

AROOT Kazakhstan Ltd	608,491	4,109	604,382	821,757	98,583	723,174

② 손익현황(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익	당기순손익	총포괄손익	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜세우테크	503,192	7,737	7,737	564,075	74,545	74,545

㈜에이루트호텔앤리조트	-	(194,853)	(194,853)	-	(262,761)	(262,761)

AROOT USA, INC.	15,198	(112,410)	(95,760)	8,931	(62,406)	(63,469)

㈜지오닉스	1,371,494	(218,777)	(218,777)	1,375,763	(554,451)	(554,451)

큐리어스솔루션제이차(합)(*1)	-	-	-	-	283	283

(주)오리진트산업개발	146,336	(174,538)	(174,538)	171,617	(171,934)	(171,934)

㈜동래온천자산개발	-	(485,645)	(485,645)	-	(489,748)	(489,748)

(주)에이루트에코	343,064	(1,116,047)	(1,116,047)	-	(835,911)	(835,911)

Aroot Holdings Mongolia LLC	-	-	-	-	250,977	250,977

(주)앤에스알시	3,775,849	(412,505)	(412,505)	248,668	(747,281)	(747,281)

큐리어스볼티지제삼차(합)	-	250,970	250,970	-	250,977	250,977

㈜에이루트대부	38,061	28,653	28,653	-	-	-

(주)에이앤씨미디어	-	(90,257)	(90,257)	-	-	-

(주)모스트피앤에스	-	(93,768)	(93,768)	-	-	-

(주)에이루트포타	-	(37,479)	(37,479)	-	-	-

AROOT Kazakhstan Ltd	-	(178,121)	(118,793)	-	-	-

(*1) 전기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다. 2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	15,855,799	-	76,797	15,779,002

파생상품금융자산	735,180	-	-	735,180

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,380	-	-	50,380

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	18,531,333	-	75,117	18,456,216

파생상품금융자산	735,180	-	-	735,180

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,380	-	-	50,380

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 기초자산 주식가격과 주가변동성에 기초한 옵션가격결정모형을 적용하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말가. 금융자산(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	13,086,750	-	-	13,086,750

매출채권	8,851,444	-	-	8,851,444

대출채권	970,000	-	-	970,000

기타수취채권	636,558	-	-	636,558

기타금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2	-	2

파생금융자산	-	122,530	-	122,530

소 계	24,544,752	122,532	-	24,667,284

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,855,797	-	15,855,797

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,380	50,380

기타수취채권	1,355,055	-	-	1,355,055

파생금융자산	-	612,650	-	612,650

소 계	1,355,055	16,468,447	50,380	17,873,882

합 계	25,899,807	16,590,979	50,380	42,541,166

나. 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	1,762,757	-	1,762,757

기타지급채무	3,901,890	-	3,901,890

기타금융채무	1,106,828	-	1,106,828

차입금	30,617,745	-	30,617,745

유동성장기차입금	11,800,080	-	11,800,080

리스부채	-	276,378	276,378

소 계	49,189,300	276,378	49,465,678

비유동

기타지급채무	190,500	-	190,500

기타금융채무	3,021,035	-	3,021,035

차입금	19,363,000	-	19,363,000

리스부채	-	338,887	338,887

소 계	22,574,535	338,887	22,913,422

합 계	71,763,835	615,265	72,379,100

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	10,761,355	-	-	10,761,355

매출채권	11,545,832	-	-	11,545,832

대출채권	500,000	-	-	500,000

기타수취채권	769,853	-	-	769,853

기타금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,677,216	-	2,677,216

파생금융자산	-	122,530	-	122,530

소 계	24,577,040	2,799,746	-	27,376,786

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,854,117	-	15,854,117

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,380	50,380

기타수취채권	1,326,249	-	-	1,326,249

파생금융자산	-	612,650	-	612,650

소 계	1,326,249	16,466,767	50,380	17,843,396

합 계	25,903,289	19,266,513	50,380	45,220,182

나. 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	1,110,882	-	1,110,882

기타지급채무	3,636,370	-	3,636,370

기타금융채무	1,086,176	-	1,086,176

차입금	30,824,535	-	30,824,535

유동성장기차입금	3,349,920	-	3,349,920

리스부채	-	201,290	201,290

소 계	40,007,883	201,290	40,209,173

비유동

기타지급채무	239,000	-	239,000

기타금융채무	2,884,819	-	2,884,819

차입금	28,650,640	-	28,650,640

리스부채	-	330,971	330,971

소 계	31,774,459	330,971	32,105,430

합 계	71,782,342	532,261	72,314,603

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

수익

이자수익	31,853	-	31,853

배당수익	310,000	-	310,000

외화환산이익	687,201	-	687,201

소 계	1,029,054	-	1,029,054

비용

대손상각비	(41,569)	-	(41,569)

기타의대손상각비	(2,650)	-	(2,650)

외화환산손실	(311,676)	-	(311,676)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,945)	(2,945)

소 계	(355,895)	(2,945)	(358,840)

합 계	673,159	(2,945)	670,214

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

수익

이자수익	55,074	-	55,074

외화환산이익	56,278	-	56,278

소 계	111,352	-	111,352

비용

기타금융비용	(23,541)	-	(23,541)

대손상각비	(172,202)	-	(172,202)

외화환산손실	(46,475)	-	(46,475)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,846)	(2,846)

소 계	(242,218)	(2,846)	(245,064)

합 계	(130,866)	(2,846)	(133,712)

(3) 당분기 및 전분기 중 금융부채 등의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합계

수익

소 계	-	-	-

비용

기타금융비용	(7,765)	-	(7,765)

이자비용	(756,280)	(14,061)	(770,341)

외화환산손실	(28,630)	(3,866)	(32,496)

소 계	(792,675)	(17,927)	(810,602)

순손익	(792,675)	(17,927)	(810,602)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합계

수익

리스해지이익	-	1,633	1,633

소 계	-	1,633	1,633

비용

이자비용	(874,970)	(11,947)	(886,917)

외화환산손실	(3,101)	-	(3,101)

소 계	(878,071)	(11,947)	(890,018)

순손익	(878,070)	(10,315)	(888,385)

6. 영업부문

연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부문명	주요 제품 및 서비스 유형

미니프린터	POS Printer, Mobile Printer 등

중전기기사업	전력공급기 등

유통	전자기기 등

반도체장비사업	노광장비 등

폐기물 처리업	폐기물 종합재활용 사업

기타	기타

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

① 당분기(단위: 천원)

당분기	미니프린터	중전기기사업	유통	반도체장비	폐기물처리	기타	연결조정	합계

총부문수익	7,848,233	1,371,494	475,134	3,759,799	343,064	274,010	(561,891)	13,509,843

부문간수익	503,193	-	-	-	-	58,698	(561,891)	-

외부고객으로부터수익	7,345,040	1,371,494	475,134	3,759,799	343,064	215,312	-	13,509,843

감가상각비 및 투자부동산 상각비	155,079	54,907	917	82,001	468,674	155,807	5,397	922,782

무형자산상각비	133	908	-	41	-	152,429	220,727	374,238

영업손익	(672,820)	(236,776)	(273,643)	(284,212)	(855,309)	(686,715)	(36,914)	(3,046,389)

② 전분기(단위: 천원)

전분기	미니프린터	중전기기사업	유통	반도체장비	기타	연결조정	합계

총부문수익	7,964,117	1,375,763	1,943,018	248,668	239,505	(631,653)	11,139,418

부문간수익	573,007	-	15,146	-	43,500	(631,653)	-

외부고객으로부터수익	7,391,110	1,375,763	1,927,872	248,668	196,005	-	11,139,418

감가상각비 및 투자부동산 상각비	162,882	55,147	3,025	99,964	134,055	(12,854)	442,219

무형자산상각비	-	-	-	63	125,929	405,870	531,862

영업손익	(400,993)	(577,364)	(1,106,301)	(646,293)	(823,592)	(413,275)	(3,967,817)

(2) 지역별정보① 당분기(단위: 천원)

당분기	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	연결조정	연결후 금액

총부문수익(*1)	7,304,860	3,427,323	1,294,694	1,521,853	523,004	(561,891)	13,509,843

부문간수익	546,693	-	15,198	-	-	(561,891)	-

외부고객으로부터수익	6,758,167	3,427,323	1,279,496	1,521,853	523,004	-	13,509,843

비유동자산(*2)	100,944,520	-	6,420	-	2,133	-	100,953,073

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속

(*2) 금융상품, 기타수취채권, 이연법인세자산, 관계기업투자주식에서 발생하는 권리는 제외

② 전분기(단위: 천원)

당분기	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	연결조정	연결후 금액

총부문수익(*1)	6,378,925	1,080,163	1,119,669	2,706,090	486,224	(631,653)	11,139,418

부문간수익	622,722	-	8,931	-	-	(631,653)	-

외부고객으로부터수익	5,756,203	1,080,163	1,110,738	2,706,090	486,224	-	11,139,418

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속

(3) 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	6,176,122	5,084,554

상품매출	6,307,026	5,302,594

용역매출	343,064	-

기타매출	683,631	752,270

합계	13,509,843	11,139,418

(4) 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

7. 현금및현금성자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,984	2,927

은행예금(*1)	10,810,487	9,357,273

MMT(*2)	2,273,279	1,401,155

합 계	13,086,750	10,761,355

(*1) 당분기말 현재 은행예금에는 사용제한예금 908,888천원(전기말 : 863,488천원)이 포함 되어 있습니다.(*2) MMT 구성자산인 발행어음과 RP가 현금및현금성자산의 정의를 충족하였습니다.

8. 매출채권 및 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

매출채권

채권액	22,787,109	25,128,411

(손실충당금)	(13,935,665)	(13,582,579)

소 계	8,851,444	11,545,832

대출채권	970,000	500,000

합 계	9,821,444	12,045,832

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권

기초금액	13,582,579	15,726,437

사업결합	-	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	41,569	164,932

매출채권 제각	-	(6,930)

환율변동차이	311,517	-

보고기간 말 금액	13,935,665	15,884,439

9. 파생금융상품

(1) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

콜옵션(*)	122,530	122,530

비유동항목

콜옵션(*)	612,650	612,650

합 계	735,180	735,180

(*) 연결회사는 종속기업투자주식 취득 거래와 관련하여 체결된 주주간계약에 따라 보유한 당사의 매수청구권(Call-Option)을 파생상품자산으로 인식하고 있습니다(주석 38.(7) 참조).

(2) 당분기 및 전분기의 파생금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	735,180	836,089

취득	-	-

평가손익	-	-

기말	735,180	836,089

10. 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	122,724	(4,722)	-	118,002	153,682	(2,072)	-	151,610

미수수익	48,518	(46,699)	-	1,819	35,997	(35,356)	-	641

대여금	2,385,497	(2,378,000)	-	7,497	2,387,996	(2,378,000)	-	9,996

보증금	515,287	-	(6,048)	509,239	615,287	-	(7,681)	607,606

소 계	3,072,026	(2,429,421)	(6,048)	636,557	3,192,962	(2,415,428)	(7,681)	769,853

비유동

대여금	49,171	-	-	49,171	49,171	-	-	49,171

보증금	1,360,859	(10,000)	(44,974)	1,305,885	1,335,859	(10,000)	(48,780)	1,277,079

소 계	1,410,030	(10,000)	(44,974)	1,355,056	1,385,030	(10,000)	(48,780)	1,326,250

합 계	4,482,056	(2,439,421)	(51,022)	1,991,613	4,577,992	(2,425,428)	(56,461)	2,096,103

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수취채권

기초금액	2,425,428	2,390,249

손상된 채권에 대한 대손상각비	2,650	4,131

기타	11,343	0

보고기간 말 금액	2,439,421	2,394,380

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,679,308	(1,016,867)	4,662,441	5,451,931	(1,016,867)	4,435,064

상품	14,200,309	(2,792,723)	11,407,586	24,837,680	(2,792,961)	22,044,719

제품	1,008,600	(55,405)	953,195	825,121	(55,405)	769,716

미착품	472,433	-	472,433	441,611	-	441,611

재공품	20,393,382	(152,649)	20,240,733	12,256,067	(152,648)	12,103,419

미완성용역	639,134	-	639,134	514,275	-	514,275

합계	42,393,166	(4,017,644)	38,375,522	44,326,685	(4,017,881)	40,308,804

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 10,073,823천원(전분기:8,545,070천원) 입니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	지분상품	15,779,002	18,456,216

저축성보험	채무상품	76,797	75,117

합계	15,855,799	18,531,333

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	당분기말

큐리어스칸기관전용사모투자(합)(*1)	2,677,216	-	-	(2,677,214)	2

큐리어스볼티지(유)(*2)	15,779,000	-	-	-	15,779,000

저축성보험	75,117	4,625	(2,945)	-	76,797

합 계	18,531,333	4,625	(2,945)	(2,677,214)	15,855,799

(*1) 당분기 중 해산을 위한 임시사원총회를 개최하고, 잔여재산을 분배하여 이를 처분으로 처리하였습니다. 2026년 4월 잔여재산 분배를 완료하고 청산되었습니다.(*2) 2024년 중 설립 출자하였으며, 동 종속기업은 사모집합투자기구로서 투자자금을 사모로 조달하여 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하기 위한 목적으로 설립되었으며, 투자목적회사인 큐리어스볼티지 유한회사가 발행한 후순위 지분증권을 보유하고 있습니다. 해당 투자목적회사의 가치 하락시 연결실체에 원금 손실이 발생할 수 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	전분기말

큐리어스칸기관전용사모투자(합)	2,332,962	-	-	-	2,332,962

큐리어스볼티지(유)	15,644,633	-	-	-	15,644,633

저축성보험	64,878	5,027	(2,846)	-	67,059

합 계	18,042,473	5,027	(2,846)	-	18,044,654

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	50,380	50,380

합계	50,380	50,380

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	당분기말

바이로큐어(주)(*)	-	-	-	-	-

투자유가증권	50,380	-	-	-	50,380

합계	50,380	-	-	-	50,380

(*) 2024년 중 평가손실 565,000천원을 인식하여 당기초 및 당분기말 현재 장부금액은 '0'원 입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	전분기말

바이로큐어(주)(*)	-	-	-	-	-

투자유가증권	50,380	-	-	-	50,380

합계	50,380	-	-	-	50,380

(*) 2024년 중 평가손실 565,000천원을 인식하여 전기초 및 전분기말 현재 장부금액은 '0'원 입니다.

14. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

어반오일(*)	전환사채	3,000,000	3,000,000

특정금전신탁	예금 등	1,000,000	1,000,000

대손충당금	(3,000,000)	(3,000,000)

합 계	1,000,000	1,000,000

(*) 2022년 중 전환사채 조기상환 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,836,566	-	(135,008)	-	20,701,558

건물	21,869,746	(8,088,417)	-	-	13,781,329

구축물	429,010	(176,137)	(106,535)	-	146,338

기계장치	14,738,940	(1,495,973)	(58,653)	-	13,184,314

차량운반구	1,182,730	(444,109)	(4,512)	(13,721)	720,388

비품	1,524,116	(1,293,924)	(148,271)	-	81,921

공구와기구	10,961,973	(10,096,321)	(838,531)	-	27,121

시설장치	1,966,755	(1,334,502)	(91,602)	(56,967)	483,684

건설중인자산	893,697	-	(152,466)	-	741,231

합 계	74,403,533	(22,929,383)	(1,535,578)	(70,688)	49,867,884

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,836,566	-	(135,008)	-	20,701,558

건물	21,869,746	(7,829,740)	-	-	14,040,006

구축물	429,010	(174,253)	(106,535)	-	148,222

기계장치	14,662,514	(1,150,969)	(58,653)	-	13,452,892

차량운반구	1,182,682	(450,021)	(4,512)	(14,931)	713,218

비품	1,500,200	(1,283,529)	(147,197)	-	69,474

공구와기구	10,945,073	(10,094,273)	(838,531)	-	12,269

시설장치	2,009,723	(1,355,290)	(148,259)	(62,307)	443,867

건설중인자산	592,326	-	(157,466)	-	434,860

합 계	74,027,840	(22,338,075)	(1,596,161)	(77,238)	50,016,366

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기타	당분기말

토지(*1)	20,701,558	-	-	-	-	-	-	20,701,558

건물(*1)(*2)	14,040,006	-	-	(258,677)	-	-	-	13,781,329

구축물	148,222	-	-	(1,884)	-	-	-	146,338

기계장치	13,452,892	49,032	-	(345,004)	-	27,394	-	13,184,314

차량운반구	713,218	51,147	(11,002)	(32,975)	-	-	-	720,388

비품	69,474	21,499	-	(7,835)	-	-	(1,217)	81,921

공구와기구	12,269	16,900	-	(2,048)	-	-	-	27,121

시설장치	443,867	64,951	-	(25,134)	-	-	-	483,684

건설중인자산	434,860	333,765	-	-	-	(27,394)	-	741,231

합계	50,016,366	537,294	(11,002)	(673,557)	-	-	(1,217)	49,867,884

(*1) 연결회사는 토지 및 건물 일부를 연결회사의 차입금 등의 담보로 제공하고 있습니다(주석 38.(4) 참조).(*2) 종속기업인 (주)앤에스알시에서 동 건물에 가입한 메리츠화재해상보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다(주석38.(5) 참조). 또한, 종속기업인 (주)오리진트산업개발에서 동 건물에 가입한 신협중앙회 화재보험 수익증권 건물분은 조은저축은행, 융창저축은행에 질권설정 되어있습니다 (주석38.(5) 참조).

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기타	전분기말

토지(*1)	21,391,438	132,703	-	-	-	-	-	21,524,141

건물(*1)(*2)	15,276,122	153,972	-	(287,624)	-	28,000	-	15,170,470

구축물	5,065	-	-	(1,169)	-	-	-	3,896

기계장치	3,800	-	-	(570)	-	-	-	3,230

차량운반구	110,292	725,393	-	(45,608)	-	-	-	790,077

비품	52,468	14,001	-	(8,039)	(3,973)	-	(27)	54,430

공구와기구	16,325	3,700	-	(1,403)	(3,700)	-	-	14,922

시설장치	216,086	9,269	-	(30,975)	-	-	-	194,380

건설중인자산	12,471,780	347,503	-	-	-	(28,000)	-	12,791,283

합계	49,543,376	1,386,541	-	(375,388)	(7,673)	-	(27)	50,546,829

(*1) 연결회사는 토지 및 건물 일부를 연결회사 차입금 등의 담보로 제공하고 있습니다(주석 38.(4) 참조).(*2) 종속기업인 (주)앤에스알시에서 동 건물에 가입한 메리츠화재해상보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다(주석38.(5) 참조). 또한, 종속기업인 (주)오리진트산업개발에서 동 건물에 가입한 신협중앙회 화재보험 수익증권 건물분은 조은저축은행, 융창저축은행에 질권설정 되어있습니다 (주석38.(5) 참조).

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	495,731	118,718

판매비와관리비	177,826	256,669

합계	673,557	375,387

(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물 일부는 부동산담보신탁의 방법으로 지배기업의 차입금을 위하여 신탁계약 되어 있습니다(주석 38.(5) 참조).

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원, US$)

보험의 종류	보험가입자산	통화	부보금액	보험회사명

패키지보험	건물	KRW	14,910,000	라이나손해보험

부속설비	KRW	1,500,000

기계장치	KRW	401,000

집기비품	KRW	750,000

재고자산	KRW	7,500,000

패키지보험	건물(공장동)	KRW	1,083,200	한화손해보험

부속설비	KRW	70,000

지게차	KRW	30,000

기계장치	KRW	300,000

집기비품	KRW	100,000

재고자산	KRW	500,000

PLI(ll) 제조물책임보험	POS Printer 외 해외	USD	300,000	라이나손해보험

POS Printer 외 국내	KRW	300,000

PL 제조물책임보험	휴대용 보조배터리	KRW	1,000,000	현대해상화재보험

태블릿 PC	KRW	1,000,000

생산물배상 책임(PL)보험	충전기기	USD	300,000	대한상공회의소

건물화재보험	국내	KRW	3,000,000	메리츠화재

건물화재보험	국내	KRW	2,200,000	KB손해보험

재산종합보험	건물	KRW	5,179,620	현대해상화재보험

기계장치	KRW	15,565,765

합계	USD	600,000

KRW	55,389,585

(*) 연결회사는 상기 보험 이외 승강기사고배상책임보험과 자동차 보험, 단기수출보험, 영업배상책임보험, 국내근로자재해보장보험 등에 가입되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원, US$)

보험의 종류	보험가입자산	통화	부보금액	보험회사명

패키지보험	건물	KRW	14,910,000	라이나손해보험

부속설비	KRW	1,500,000

기계장치	KRW	401,000

집기비품	KRW	750,000

재고자산	KRW	7,500,000

패키지보험	건물(공장동)	KRW	1,083,200	한화손해보험

부속설비	KRW	70,000

지게차	KRW	30,000

기계장치	KRW	300,000

집기비품	KRW	100,000

재고자산	KRW	500,000

PLI(ll) 제조물책임보험	POS Printer 외 해외	USD	300,000	라이나손해보험

POS Printer 외 국내	KRW	300,000

PL 제조물책임보험	휴대용 보조배터리	KRW	1,000,000	현대해상화재보험

태블릿 PC	KRW	1,000,000

생산물배상 책임(PL)보험	충전기기	USD	300,000	대한상공회의소

건물화재보험	국내	KRW	3,000,000	메리츠화재

건물화재보험	국내	KRW	2,200,000	KB손해보험

합계	USD	600,000

KRW	34,644,200

(*) 연결회사는 상기 보험 이외 승강기사고배상책임보험과 자동차 보험, 단기수출보험, 영업배상책임보험, 국내근로자재해보장보험 등에 가입되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	34,803,409	9,137,616	43,941,025

감가상각	-	(140,163)	(140,163)

당분기말	34,803,409	8,997,453	43,800,862

취득원가	34,803,409	10,355,013	45,158,422

손상차손누계액	-	(225,881)	(225,881)

감가상각누계액	-	(1,131,679)	(1,131,679)

(*1) 연결회사는 투자부동산 일부를 연결회사 차입금 등의 담보로 제공하고 있습니다(주석 38.(4) 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	56,894,864	9,259,925	66,154,789

감가상각	-	(124,111)	(124,111)

전분기말	56,894,864	9,135,814	66,030,678

취득원가	73,491,677	9,928,893	83,420,570

손상차손누계액	(16,596,813)	(256,050)	(16,852,863)

감가상각누계액	-	(537,029)	(537,029)

(*1) 연결회사는 투자부동산 일부를 연결회사 차입금 등의 담보로 제공하고 있습니다(주석 38.(4) 참조).

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 220,751천원(전분기: 198,032천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 139,246천원(전분기: 116,533천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 3,113천원(전분기: 4,253천원) 입니다.

(3) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	418,832	411,445

1년 초과 2년 이내	99,270	83,820

합계	518,102	495,265

(4) 질권설정 및 보험가입내역

당분기말 현재 연결회사는 투자부동산(토지 및 건물) 중 일부를 종속기업인 지오닉스차입금 담보 제공(담보설정금액 당분기말 : 960,000천원, 전기말: 960,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 당분기말: 300,000천원, 전기말: 300,000천원)하고 있습니다(주석 38.(4) 참조).당기말 및 전기말 현재 종속기업인 (주)오리진트산업개발에서 투자부동산에 가입한 신협중앙회 화재보험 수익증권 건물분은 조은저축은행, 융창저축은행에 질권설정 되어있습니다(주석 38.(5) 참조).당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	보험가입자산	통화	부보금액	보험회사명

주택화재공제	국내	KRW	9,000,000	신협화재보험

(5) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같으며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	34,803,409	40,483,392

건물	8,997,453	10,058,369

합계	43,816,124	50,541,761

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	34,773,241	40,483,392

건물	9,167,784	10,058,369

합계	43,941,025	50,541,761

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	1,738,249	-	(85,902)	1,652,347

소프트웨어	804,572	(676,701)	(103,258)	24,613

수주잔고	1,296,000	(1,296,000)	-	-

기술가치	4,856,000	(1,765,818)	-	3,090,182

라이선스	970,000	-	-	970,000

영업권	442,011	-	-	442,011

특허권	12,341	(9,250)	(3,078)	13

개발비	601,195	(35,333)	(202,530)	363,332

기타무형자산	1,511,146	(1,133,359)	-	377,787

합 계	12,231,514	(4,916,461)	(394,768)	6,920,285

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

회원권	1,738,249	-	(85,902)	1,652,347

소프트웨어	779,092	(675,834)	(103,258)	-

수주잔고	1,296,000	(1,296,000)	-	-

기술가치	4,856,000	(1,545,091)	-	3,310,909

라이선스	1,201,006	-	-	1,201,006

영업권	211,005	-	-	211,005

특허권	12,341	(9,034)	(3,078)	229

개발비	554,963	(12,266)	(202,530)	340,167

기타무형자산	1,511,146	(1,007,431)	-	503,715

합 계	12,159,802	(4,545,656)	(394,768)	7,219,378

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	당분기말

회원권	1,652,347	-	-	1,652,347

소프트웨어	-	25,480	(867)	24,613

수주잔고	-	-	-	-

기술가치	3,310,909	-	(220,727)	3,090,182

라이선스	1,201,006	-	-	1,201,006

영업권	211,005	-	-	211,005

특허권	229	-	(215)	14

개발비	340,167	49,665	(26,500)	363,332

기타무형자산	503,715	-	(125,929)	377,786

합계	7,219,378	75,145	(374,238)	6,920,285

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	전분기말

회원권	1,738,249	-	-	1,738,249

소프트웨어	-	-	-	-

수주잔고	740,571	-	(185,143)	555,428

기술가치	4,193,818	-	(220,727)	3,973,091

영업권	1,682	-	-	1,682

기타무형자산	1,007,910	-	(125,992)	881,918

합계	7,682,230	-	(531,862)	7,150,368

(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다.

18. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	251,711	268,746

취득	221,392	35,921

사업결합(주석 41 참조)	-	-

감가상각	(109,062)	(48,118)

손상	-	(19,787)

기타	-	(18,217)

분기말	364,041	218,545

취득원가	1,427,860	1,144,274

감가상각누계액	(470,675)	(453,356)

손상차손누계액	(593,144)	(472,373)

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당분기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	109,062	48,118

리스부채에 대한 이자비용	14,061	11,947

단기리스료 및 소액자산리스료	66,784	8,247

리스해지이익	-	1,633

사용권자산의 손상차손	-	19,787

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	276,378	201,290

비유동리스부채	338,887	330,971

합 계	615,265	532,261

당분기 중 리스의 총 현금유출은 224,252천원(전분기 : 138,813천원) 입니다.

19. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,210,908	1,676,016

부가세대급금	326,538	576,817

선급비용	168,021	217,280

합 계	1,705,467	2,470,113

20. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	대한민국	자산운영업	12.31	22.42%	844,530	826,515	22.42%	844,530	771,814

(주)지트릭스(*2)	대한민국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	3,999,938	-

(주)블루패드(*3)	대한민국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	50,000	-

합계	4,894,468	826,515	4,894,468	771,814

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 연결회사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 연결회사는 객관적인손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업되어 지분법 회계처리 인식을 중지하였습니다.(*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있으므로 지분법 회계처리 인식을 중지하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	처분	지분법손익	기타	당분기말금액

지분법손익	기타포괄손익

(주)에버리치파트너스	771,814	-	54,701	-	-	826,515

합 계	771,814	-	54,701	-	-	826,515

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	처분	지분법손익	기타	전분기말금액

지분법손익	기타포괄손익

(주)에버리치파트너스	881,035	-	(2,318)	-	-	878,717

큐리어스솔루션(유)(*1)	90	-	-	-	-	90

합 계	881,125	-	(2,318)	-	-	878,807

(*1) 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)의 정관에서 정한 방식으로 비지배주주에게 배분할 분배금액 등이 지분법이익과 비지배부채(부채)로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에버리치파트너스	4,081,132	57,248	4,023,884	4,355,490	532,398	3,823,092

② 손익현황(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에버리치파트너스	-	(3,707)	(3,707)	-	3,468	3,468

큐리어스솔루션(유)(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다. 전기 손익은 관계기업에서 제외되기 전까지의 손익입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비지배부채(*)	-	307,240	-	302,475

(*) 종속기업인 큐리어스볼티지제삼차기관전용사모투자(합)의 비지배부채(비유동)를연결재무재표에서 부채로 인식한 금액입니다.

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금(단위: 천원)

차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

신한은행	2025.05.11~2026.05.11	4.58%(*)	3,200,000	3,200,000

신한은행	2025.05.11~2026.05.11	5.28%(*)	1,000,000	1,000,000

기업은행	2025.07.10~2026.07.10	4.21%(*)	9,500,000	9,500,000

조은 저축은행	2025.03.07~2026.03.07	7.50%(*)	5,101,246	5,106,137

융창 저축은행	2025.03.07~2026.03.07	7.50%(*)	1,979,499	1,981,398

국민은행	2025.05.09~2026.05.09	3.49%	800,000	800,000

기업은행	2025.05.15~2026.05.15	3.55%	5,037,000	5,037,000

기업은행	2025.11.06~2026.11.06	4.41%	1,000,000	1,000,000

하나은행	2025.06.27~2026.06.27	4.02%	1,000,000	1,000,000

하나은행	2025.06.27~2026.06.27	3.52%	1,000,000	1,000,000

신한은행	2025.05.15~2026.05.15	4.36%(*)	800,000	800,000

최혜윤	2025.04.25~2026.10.24	4.60%	200,000	400,000

합계	30,617,745	30,824,535

(*) 동 차입금은 변동금리조건 차입금으로서 당기말 현재 연이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	기간	당기말
연이자율	당기말	전기말

신한은행	2024.02.23~2029.02.23	4.21%(*)	11,800,000	12,400,000

국민은행	2025.05.08~2028.05.08	2.78%	400,000	400,000

국민은행	2025.02.26~2027.02.26	4.24%	1,200,000	1,200,000

신한은행	2024.03.07~2027.03.07	4.53%(*)	6,300,000	6,300,000

신한은행	2024.03.07~2027.03.07	4.53%(*)	1,900,080	2,137,560

신한은행	2024.05.14~2034.03.31	1.01%(*)	6,713,000	6,713,000

신한은행	2024.05.28~2034.03.31	1.01%(*)	2,850,000	2,850,000

소계	31,163,080	32,000,560

차감 : 유동성 대체	(11,800,080)	(3,349,920)

합계	19,363,000	28,650,640

(*) 동 차입금은 변동금리조건 차입금으로서 당분기말 현재 연이자율을 기재하였습니다.

③ 유동성장기차입금(단위: 천원)

차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

신한은행	2026.04.01~2027.03.31	4.21%(*)	2,400,000	2,400,000

국민은행	2026.04.01~2027.03.31	4.24%	1,200,000	-

신한은행	2026.04.01~2027.03.31	4.53%(*)	1,900,080	949,920

신한은행	2026.04.01~2027.03.31	4.53%(*)	6,300,000	-

합계	11,800,080	3,349,920

(*) 동 차입금은 변동금리조건 차입금으로서 당분기말 현재 연이자율을 기재하였습니다.

22. 매입채무 및 기타지급채무, 기타금융채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,762,757	1,110,882

기타지급채무(유동)

미지급금	2,489,228	2,479,120

미지급비용	869,116	599,204

미지급배당금	7,646	7,646

임대보증금	535,900	550,400

소 계	3,901,890	3,636,370

기타지급채무(비유동)

임대보증금	190,500	239,000

장기미지급금	-	-

소 계	190,500	239,000

기타금융채무(유동)(*1)(*3)	1,106,828	1,086,176

기타금융채무(비유동)(*2)	3,021,035	2,884,819

소 계	4,127,863	3,970,995

(*1) 종속기업인 앤에스알시의 기존주주와 체결한 주식매수청구권과 관련하여 자기지분매입의무의 현재가치(유동) 1,106,828천원(전기말: 1,086,176천원)로 구성되어 있습니다(주석 38.(7) 참조).(*2) 종속기업인 앤에스알시의 기존주주와 체결한 주식매수청구권과 관련하여 자기지분매입의무의 현재가치 2,713,795천원(전기말: 2,582,344천원)과 종속기업인 큐리어스볼티지제삼차기관전용사모투자(합)의 비지배지분을 연결재무상태표에 부채로 인식한 비지배지분 307,240천원(전기말: 302,475천원)이 포함되어 있습니다(주석 38.(7) 참조).(*3) 당기 중 종속기업인 앤에스알시의 기존주주와 체결한 주식매수청구권과 관련된 자기지분매입의무 부채 중 1,254,150천원은 해당 옵션이 행사되지 않고 소멸됨에 따라 부채를 제거하고 상대계정은 기타자본구성요소로 처리하였습니다(주석 38.(7) 참조).

23. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선수금	8,269,022	11,032,327

예수금	310,145	395,825

미지급세금	159,468	159,278

종업원급여부채	520,010	628,284

부가세예수금	62,809	38,479

합 계	9,321,454	12,254,193

24. 충당부채

(1) 연결회사는 보고기간말 현재 납세의무가 확정된 부동산 관련 세금을 기초로 추정한 기타충당부채, 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정한 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채

판매보증충당부채	263,784	280,496

기타충당부채(*)	16,621	10,189

보고기간말	280,405	290,685

(*) 연결회사는 당기말 현재 폐기물처리와 관련하여 예상되는 지출 및 부동산에 대한 납세의무 확정 및 계류중인 소송 판결에 따라 기타충당부채를 계상하였습니다(주석 38.(3) 참조).

(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	280,495	224,548

판매보증충당부채 전입	23,349	(21,755)

판매보증충당부채 사용	(40,060)	-

보고기간말	263,784	202,793

유동항목	263,784	202,793

(3) 연결회사의 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,190	399,508

기타충당부채 전입	6,431	69,676

보고기간말	16,621	469,184

유동항목	16,621	469,184

25. 퇴직급여

연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다.

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 인식한 퇴직급여는 309,255천원(전분기 : 327,915천원)이며, 매출원가에 63,597천원(전분기 : 86,215천원), 판매비와관리비에 245,658천원(전분기 : 241,701천원) 포함됐습니다.

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸 및 이월결손금으로 인한 이연법인세비용(수익) 등을 고려하여 산정한 예상연간유효법인세율을 기초로 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결재방식	주식결제형	현금결제형

(주)에이루트	(주)에이루트에코	(주)에이루트

부여일	2023년 3월 24일	2024년 7월 1일	2023년 3월 24일

당분기말 잔여수량	625,612주	2,018주	268,118주

행사가격	3,502원	82,500원	3,502원

만기	7년	7년	7년

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년

부여일 공정가치	1,312,298천원	166,485천원	562,414천원

행사가능기간	2025년 3월 25일 부터 2030년 3월 24일 까지	2026년 7월 2일 부터 2031년 7월 1일 까지	2025년 3월 25일 부터 2030년 3월 24일 까지

(2) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식결제형	현금결제형	합 계

(주)에이루트	(주)에이루트에코	(주)에이루트

전기초	682,485	2,018	292,492	976,995

행사	-	-	-	-

취소	-	-	-	-

전분기말	682,485	2,018	292,492	976,995

당기초(전기말)	625,612	2,018	268,118	895,748

행사	-	-	-	-

취소	-	-	-	-

당분기말	625,612	2,018	268,118	895,748

(3) 당분기와 전분기중 발생한 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보상원가	주식결제형	5,565	154,567

현금결제형	-	18,990

합 계	5,565	173,557

28. 자본금과 주식발행초과금

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 24,137,053주(전기말 : 24,137,053주)이며 1주당 액면금액은 2,500원(전기말 : 2,500원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	감자차익

전기초	33,477,189	83,692,973	64,049,289	-

전분기말	33,477,189	83,692,973	64,049,289	-

당기초	24,137,053	60,342,633	64,049,289	23,350,340

자본잉여금(감자차익)의 이익잉여금 전입(*)	-	-	-	(23,350,340)

당분기말	24,137,053	60,342,633	64,049,289	-

(*) 2026년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 23,350,340천원의 자본잉여금(감자차익)이 이익잉여금으로 전입되었습니다.

29. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	21	21

자기주식	(35,428)	(35,428)

기타자본잉여금	(294,285)	(294,285)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

주식매수선택권	1,312,297	1,312,297

연결범위변동(사업결합)	(2,886,654)	(2,886,654)

관계기업 자본변동 중 지분해당액	(710,834)	(710,834)

연결회사내 자본거래	(17,416,335)	(17,416,335)

유상감자	(7,991)	(7,991)

합 계	(22,578,588)	(22,578,588)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	13,581	13,581

해외사업환산손익	50,366	(23,918)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(3,000,140)	(3,000,140)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	2,017	2,017

합 계	(2,934,176)	(3,008,460)

30. 이익잉여금(결손금)

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	441,670	441,670

미처리결손금(*2)	(2,213,381)	(23,068,834)

합 계	(1,771,711)	(22,627,164)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 2026년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 23,350,340천원의 자본잉여금(감자차익)이 이익잉여금으로 전입되었습니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

31.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,289,092	10,941,386

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	220,751	198,032

총 수익	13,509,843	11,139,418

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기

미니프린터	중전기기	유통	반도체장비	폐기물처리	기타	내부거래	합계

고객의 유형

외부고객으로부터의 수익	7,345,040	1,371,494	475,134	3,759,799	343,064	215,312	-	13,509,843

부문간 수익	503,193	-	-	-	-	58,698	(561,891)	-

합 계	7,848,233	1,371,494	475,134	3,759,799	343,064	274,010	(561,891)	13,509,843

수익인식 시점

한 시점에서 인식	7,848,233	1,371,494	475,134	3,759,799	-	274,010	(561,891)	13,166,779

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	343,064	-	-	343,064

소 계	7,848,233	1,371,494	475,134	3,759,799	343,064	274,010	(561,891)	13,509,843

(단위: 천원)

구 분	전분기

미니프린터	중전기기	유통	반도체장비	기타	내부거래	합계

고객의 유형

외부고객으로부터의 수익	7,391,110	1,375,763	1,927,872	248,668	196,005	-	11,139,418

부문간 수익	573,007	-	15,146	-	43,500	(631,653)	-

합 계	7,964,117	1,375,763	1,943,018	248,668	239,505	(631,653)	11,139,418

수익인식 시점

한 시점에서 인식	7,964,117	1,375,763	1,943,018	248,668	239,505	(631,653)	11,139,418

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

소 계	7,964,117	1,375,763	1,943,018	248,668	239,505	(631,653)	11,139,418

31.2 계약부채

연결회사는 거래처 매출선수금에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다. 연결회사가인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(유동)

선수금(*)	8,269,022	11,032,327

(*) 전기말 계약부채로 계상된 선수금 중 당분기에 3,456,987천원이 수익으로 인식 되었습니다.

32. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,855,360	1,813,797

퇴직급여	245,658	241,701

복리후생비	167,294	169,021

여비교통비	118,416	106,489

접대비	111,557	128,087

통신비	10,067	7,518

수도광열비	9,345	9,437

전력비	35,062	51,894

세금과공과	71,173	67,132

유형자산감가상각비	183,671	256,669

임차료	62,146	8,247

수선비	3,798	7,105

보험료	54,719	39,737

차량유지비	41,064	37,877

경상연구개발비	565,059	604,766

운반비	89,111	72,734

교육훈련비	1,750	1,340

도서인쇄비	860	1,039

하자보수비	23,349	18,554

설치공사비	27,983	7,997

소모품비	17,211	33,607

지급수수료	776,089	1,002,323

광고선전비	17,788	48,915

대손상각비	41,569	168,070

건물관리비	15,970	6,864

무형자산상각비	374,238	531,862

사용권자산감가상각비	107,060	48,118

투자부동산감가상각비	4,387	8,984

수출제비용	1,976	15,647

해외시장개척비	192,936	357,500

주식보상비	5,565	173,558

포장비	19,570	24,436

합계	5,251,801	6,071,025

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 사용	3,486,172	2,409,658

제품 및 재공품의 변동	(639,800)	37,807

상품매출원가	5,567,766	4,841,619

종업원급여	3,268,662	3,128,137

상각비	1,297,020	1,079,478

물류비	216,751	84,521

지급수수료	1,109,236	1,199,961

외주가공비	573,570	386,948

대손상각비	41,569	168,070

해외시장개척비	192,936	357,500

복리후생비	270,667	263,377

주식보상비	5,565	173,558

기타 비용	1,166,119	1,006,894

합계(*)	16,556,233	15,137,528

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	31,853	55,074

리스해지이익	-	1,633

외화환산이익	108,933	13,533

배당수익	310,000	310,261

소 계	450,786	380,501

금융비용:

이자비용	770,341	886,917

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,945	2,846

기타금융비용	7,765	23,541

외화환산손실	4,013	-

소 계	785,064	913,304

순손익	(334,278)	(532,803)

35. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	159,032	56,214

외화환산이익	578,268	42,745

기타의대손상각비환입	-	3,138

유형자산처분이익	10,089	-

매각예정자산처분이익	-	454,644

잡이익	66,317	68,455

소계	813,706	625,196

기타비용:

외환차손	10,521	35,372

외화환산손실	340,159	49,576

기타의대손상각비	2,650	4,132

사용권자산손상차손	-	19,787

유형자산손상차손	-	7,673

유형자산폐기손실	23,380	-

잡손실	106,494	9,024

기타영업외비용	-	69,676

소 계	483,204	195,240

순손익	330,502	429,956

36. 주당순손익(1) 기본주당순손익

기본주당순손익은 연결회사의 지배주주지분 연결분기손손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

가. 지배주주지분 연결분기순손익	(2,494,887,486)	(3,464,035,766)

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	24,126,274	24,133,364

다. 기본주당순손익(가÷나)	(103)	(144)

(*) 기본주당순이익을 산정하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원,주)

구 분	당분기

주식수	가중치	적수

기초	24,137,053	90	2,172,334,770

자기주식	(10,779)	90	(970,110)

합 계	2,171,364,660

가중평균유통보통주식수	24,126,274

② 전분기(단위: 원,주)

구 분	전분기

주식수	가중치	적수

기초	24,137,053	90	2,172,334,770

자기주식	(3,689)	90	(332,042)

합 계	2,172,002,728

가중평균유통보통주식수	24,133,364

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기말 및 전분기말 보통주의 평균시장가격이 주식선택권 행사가격을 미달하여 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결분기순손익	(2,941,956)	(3,977,507)

조정:

법인세비용(수익)	(53,506)	(95,474)

이자비용	770,341	886,917

기타금융비용	7,765	23,541

퇴직급여	545	-

외화환산손실	344,171	49,576

대손상각비(환입)	41,569	164,931

기타	-	69,677

기타의대손상각비	2,650	4,132

유형자산감가상각비	673,557	375,387

사용권자산감가상각비	109,062	48,118

투자부동산감가상각비	140,163	124,111

무형자산상각비	374,238	531,862

하자보수비	-	(21,755)

주식보상비	5,565	173,558

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,945	2,846

유형자산처분이익	(10,089)	-

경상연구개발비	(46,232)	-

유형자산폐기손실	23,380	-

유형자산손상차손	-	7,673

사용권자산손상차손	-	19,787

매각예정자산처분이익	-	(454,644)

기타충당부채전입액	6,432	-

이자수익	(31,853)	(55,074)

판매보증비(환입)	23,349	-

관계기업지분법손실(이익)	(54,702)	2,318

외화환산이익	(687,201)	(56,278)

배당금수익	(310,000)	(310,261)

리스해지이익	-	(1,633)

잡이익	(3,433)	-

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	2,914,329	969,673

대출채권의 증가	(470,000)	-

미수금의 증감	31,212	48,532

미수수익의 증감	2,689,547	(298,288)

선급금의 증감	475,847	(853,646)

선급비용의 증감	49,259	67,444

부가세대급금의 증감	250,279	1,045,445

재고자산의 증감	1,933,280	(1,116,699)

매입채무의 증감	628,904	731,833

미지급금의 증감	24,406	257,535

미지급비용의 증감	(2,412,017)	268,628

예수금의 증감	(86,384)	(254,413)

부가세예수금의 증감	24,329	6,719

선수금의 증감	(2,763,304)	235,898

기타부채의 증감	(113,077)	(21,710)

충당부채의 증감	(40,061)	-

영업으로부터 창출된 현금	1,523,309	(1,401,241)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	27,394	28,000

사용권자산의 취득	221,391	35,921

장기차입금의 유동성 대체	9,287,640	3,099,920

리스부채의 유동성대체	17,493	39,692

임대보증금의 유동성대체	11,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	2,530	-

자본잉여금(감자차익)의 이익잉여금 전입	23,350,340	-

종속기업투자의 취득관련 미지급금의 변동	15,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	리스(순증감)	유동성대체	기타	당분기말

유입	유출

단기차입금	30,824,535	90,000	(296,790)	-	-	-	30,617,745

유동성장기차입금	3,349,920	-	(837,480)	-	9,287,640	-	11,800,080

장기차입금	28,650,640	-	-	-	(9,287,640)	-	19,363,000

임대보증금	789,400	-	(63,000)	-	-	-	726,400

기타금융채무	3,970,995	-	(3,000)	-	-	159,868	4,127,863

리스부채	532,261	-	(133,325)	216,329	-	-	615,265

합 계	68,117,751	90,000	(1,333,595)	216,329	-	159,868	67,250,353

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	리스(순증감)	유동성대체	기타	전분기말

유입	유출

단기차입금	32,474,763	109,254	(450,000)	-	450,000	-	32,584,017

유동성장기차입금	2,712,440	-	-	-	387,480	-	3,099,920

장기차입금	27,456,560	2,944,000	-	-	(837,480)	-	29,563,080

임대보증금	768,900	53,500	-	-	-	-	822,400

기타금융채무	5,118,955	-	-	-	-	206,121	5,325,076

리스부채	603,779	-	(121,791)	14,598	-	-	496,586

합 계	69,135,397	3,106,754	(571,791)	14,598	-	206,121	71,891,079

38. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	실행액

국민은행	운영자금	400,000	400,000

운영자금	800,000	800,000

운영자금	1,200,000	1,200,000

신한은행	운영자금	3,200,000	3,200,000

운영자금	1,000,000	1,000,000

운영자금	800,000	800,000

운영자금	1,900,080	1,900,080

인수금융	11,800,000	11,800,000

설비자금	6,713,000	6,713,000

설비자금	2,850,000	2,850,000

토지취득자금	6,300,000	6,300,000

기업은행	운영자금	9,500,000	9,500,000

시설자금	5,037,000	5,037,000

운영자금	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	외담대	3,000,000	-

외담대	1,000,000	-

팩토링대출	30,000	-

운영자금	1,000,000	1,000,000

운영자금	1,000,000	1,000,000

조은저축은행	운영자금	5,500,000	5,101,247

융창저축은행	운영자금	2,000,000	1,979,499

우리은행	팩토링대출	300,000	-

② 전기말(단위: 천원)

금융기관	구분	한도액	실행액

국민은행	운영자금	1,200,000	1,200,000

운영자금	400,000	400,000

운영자금	800,000	800,000

신한은행	운영자금	3,200,000	3,200,000

운영자금	1,000,000	1,000,000

운영자금	800,000	800,000

인수금융	12,400,000	12,400,000

설비자금	6,713,000	6,713,000

설비자금	2,850,000	2,850,000

토지취득자금	6,300,000	6,300,000

시설자금	2,137,560	2,137,560

기업은행	운영자금	1,000,000	1,000,000

시설자금	5,037,000	5,037,000

운영자금	9,500,000	9,500,000

KEB하나은행	외담대	4,000,000	-

팩토링대출	30,000	-

운영자금	1,000,000	1,000,000

운영자금	1,000,000	1,000,000

조은저축은행	운영자금	5,500,000	5,106,137

융창저축은행	운영자금	2,000,000	1,981,398

우리은행	운영자금	300,000	-

(2) 지급보증1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	서울보증보험	에이루트대표(서문동군)	앤에스알시대표(이승환)	지오닉스대표(이상호)	합계

(주)에이루트	2,261,180	9,750,000	-	-	12,011,180

(주)지오닉스	2,743,555	-	-	440,000	3,183,555

(주)앤에스알시	-	-	1,319,580	-	1,319,580

(주)에이루트에코	2,824,673	-	-	-	2,824,673

(주)동래온천자산개발	99,000	-	-	-	99,000

합계	7,928,408	9,750,000	1,319,580	440,000	19,437,988

② 전기말(단위: 천원)

회사명	서울보증보험	에이루트대표(서문동군)	앤에스알시대표(이승환)	지오닉스대표(이상호)	합계

(주)에이루트	1,930,898	9,750,000	-	-	11,680,898

(주)지오닉스	2,450,280	-	-	440,000	2,890,280

(주)동래온천자산개발	99,000	-	-	-	99,000

(주)앤에스알시	440,000	-	2,416,940	-	2,856,940

(주)에이루트에코	2,792,340	-	-	-	2,792,340

합계	7,712,518	9,750,000	2,416,940	440,000	20,319,458

(3) 계류 중인 소송사건1) 당기말 현재 연결회사는 특허침해금지 등 청구의 건으로 중국회사인 샤오미 커뮤니케이션즈와 공동 피고로 계류중인 소송(소송가액 300,000천원) 관련하여, 서울중앙지방법원에서 1심 계류중 입니다. 당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.2) 연결회사는는 용역수수료 미지급건과 관련한 손해배상 청구의 건으로 피고로 계류중인 소송(소송가액 430,000천원) 관련하여, 서울중앙지방법원에서 1심 계류중입니다. 당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.3) 연결회사는 사해행위 취소의 건으로 피고로 계류중인 소송(소송가액 61,266천원) 관련하여, 울산지방법원에서 1심 계류중입니다. 당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.4) 당기말 현재 종속기업인 (주)에이루트호텔앤리조트는 연결회사가 임차한 부동산과 관련하여 진행된 명도소송의 피고로 제소되었으며, 2025년 1월 6일 판결의 결과 패소하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 동 부동산임차계약과 관련하여 미지급임차료 14,200천원(전기말 14,200천원)에 대하여 유동기타지급채무에 계상하고 있으며, 해당 판결의 결과에 따라 당기말 현재 인식한 지연이자 401천원(전기말 401천원)을 충당부채에 계상하고 있습니다.5) 당기말 현재 종속기업인 (주)앤에스알시는 피고로서, 원고인 (주)인텔리전스파트너스에 용역대금을 지급할 의무가 있다고 주장하여 계류중인 소송(소송가액 226,152천원)과 관련하여 서울남부지방법원에 1심 계류중입니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대한 최종결과 및 그 영향은 예측할 수 없습니다.

(4) 담보제공자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	관련차입금	담보설정금액	담보제공처	내용

유형자산(*1)	토지 및 건물	5,646,135	3,200,000	4,200,000	신한은행	연결회사의 차입금 담보

800,000	960,000	국민은행	연결회사의 차입금 담보

-	300,000	버티브코리아(주)	연결회사의 상거래 담보

유형자산	토지 및 건물	4,226,708	9,500,000	11,400,000	기업은행	연결회사의 차입금 담보

유형자산 및 투자부동산(*2)	토지 및 건물	7,702,689	6,037,000	7,418,862	기업은행	연결회사의 차입금 담보

2,000,000	2,400,000	하나은행	연결회사의 차입금 담보

1,200,000	1,440,000	국민은행	연결회사의 차입금 담보

투자부동산(*3)	토지 및 건물	14,444,703	5,101,247	6,600,000	조은저축은행	연결회사의 차입금 담보

1,979,499	2,400,000	융창저축은행

투자부동산	토지	26,879,005	11,800,000	18,000,000	신한은행	연결회사의 차입금 담보

17,763,080	22,466,000	신한은행	연결회사의 차입금 담보

유형자산	토지, 건물 및 기계장치	27,102,673	신한은행	연결회사의 차입금 담보

(*1) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 유형자산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다. 버티브코리아(주)에 지급보증 계약도 체결하였습니다.

(*2) 종속기업인 (주)앤에스알시에서 동 유형자산에 가입한 메리츠화재해상보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다.

(*3) 전기 중 우리자산신탁에 조은저축은행과 융창저축은행을 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 또한 종속기업인 ㈜에이루트개발에서 동 투자부동산에 가입한 신협중앙회 화재보험 수익증권 건물분은 위 조은저축은행과 융창저축은행에 질권설정 되어있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	관련차입금	담보설정금액	담보제공처	내용

유형자산(*1)	토지 및 건물	5,661,397	3,200,000	4,200,000	신한은행	연결회사의 차입금 담보

800,000	960,000	국민은행	연결회사의 차입금 담보

-	300,000	버티브코리아(주)	연결회사의 상거래 담보

유형자산	토지 및 건물	4,328,274	9,500,000	11,400,000	기업은행	연결회사의 차입금 담보

유형자산 및 투자부동산(*2)	토지 및 건물	7,760,620	5,037,000	7,418,862	기업은행	연결회사의 차입금 담보

2,000,000	2,400,000	하나은행	연결회사의 차입금 담보

1,200,000	1,440,000	국민은행	연결회사의 차입금 담보

투자부동산(*3)	토지 및 건물	14,558,703	5,106,137	6,600,000	조은저축은행	연결회사의 차입금 담보

1,981,398	2,400,000	융창저축은행

투자부동산	토지	26,879,005	12,400,000	18,000,000	신한은행	연결회사의 차입금 담보

18,000,560	22,466,000	신한은행	연결회사의 차입금 담보

유형자산	토지, 건물 및 기계장치	25,179,879	신한은행	연결회사의 차입금 담보

(*1) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 유형자산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다. 버티브코리아(주)에 지급보증 계약도 체결하였습니다.

(*2) 종속기업인 (주)앤에스알시에서 동 유형자산에 가입한 메리츠화재해상보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다.

(*3) 전기 중 우리자산신탁에 조은저축은행과 융창저축은행을 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 또한 종속기업인 ㈜에이루트개발에서 동 투자부동산에 가입한 신협중앙회 화재보험 수익증권 건물분은 위 조은저축은행과 융창저축은행에 질권설정 되어있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.

(5) 부동산담보신탁계약

부동산담보신탁계약에 따라 신탁사로 소유권이 이전되어 있으며, 신탁자산의 수익권증서는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 신탁자산은 관련된 차입금을 상환하기 전까지 처분이 제한되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신탁계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

신탁사	순위	신탁원본의 우선수익자	관련채무	차입금액	담보제공자산	담보설정금액

우리자산신탁(주)	1순위	조은저축은행	단기차입금	5,101,247	투자부동산	6,600,000

융창저축은행	1,979,499	2,400,000

② 전기말(단위: 천원)

신탁사	순위	신탁원본의 우선수익자	관련채무	차입금액	담보제공자산	담보설정금액

우리자산신탁(주)	1순위	조은저축은행	단기차입금	5,106,137	투자부동산	6,600,000

융창저축은행	1,981,398	2,400,000

(6) 연결회사 채무자의 회생절차 진행

연결회사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.

감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 1월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.

감마누는 2021년 3월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다. 해당 채무는 2022년 7월 29일 전액 회수 완료되었습니다.

(7) 연결회사는 2024년 1월 19일 ㈜앤에스알시의 보통주식 1,400,000주(지분율 70%) 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 연결회사가 주식매매계약과 별개로 기존주주와의 주주간계약을 통해 체결한 주요 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

기존주주의 매수청구권(Put-Option)	1) 기존주주는 지분 인수 거래 종결 후 6개월에서 13개월 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 100,000주에 대하여 연결회사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(1차 Put-Option)를 보유함2) 기존주주는 지분 인수 거래 종결이 된지 2년 이후부터 1년 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 100,000주에 대하여 연결회사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(2차 Put-Option)를 보유함3) 기존주주는 거래 종결이 된지 5년 이후부터 1년 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 400,000주에 대하여 연결회사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(3차 Put-Option)를 보유함상기의 경우 행사가격은 기존주주와 연결회사가 각 추천한 회계법인 2곳 이상의 평가를 거친 후 평균가격에서 10%를 할인한 가격으로 정함

연결회사의 매수청구권(Call-Option)	기존주주가 상기 1) ~ 3)의 Put option을 행사하지 않는 경우, 연결회사는 기존주주의 잔여주식에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call option)를 보유함상기의 경우 행사가격은 기존주주와 연결회사가 각 추천한 회계법인 2곳 이상의 평가를 거친 후 평균가격에서 10%를 할인한 가격으로 정함

기존주주의 공동매도청구권(Tag-Along Right) 및매수청구권(Put-Option)	거래종결 후 5년 이내라 하더라도 연결회사가 보유한 ㈜앤에스알시주식을 제3자에게 매각하는 경우, 기존주주는 잔여주식을 동일한 가격과 조건으로 매각하여 줄 것을 요구하거나(Tag-Along), 연결회사에게 동일한 가격과 조건으로 매수를 청구할 수 있는 권리(Put option)를 보유함

연결회사와 기존주주의우선매입권	연결회사와 기존주주는 각각 보유한 ㈜앤에스알시 주식을 제3자에게 매각할 경우, 동등한 조건하에 우선매입권을 보유함

(*) 기존주주의 1차 Put-option은 해당 옵션이 행사되지 않고 소멸되었으며, 당사는 당분기말 현재 상기 계약조건에 따라 기존주주가 행사하지 않은 1차 Put-option 잔여주식에 대한 Call option을 보유하고 있습니다. 연결회사는 상기 연결회사의 매수청구권(Call-Option)을 파생상품자산으로 인식(주석 9 참조)하고 있으며, 기존주주의 매수청구권(Put-Option) 계약을 자기지분매입의무로 판단하여 연결재무상태표상 기타금융채무로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

(8) 연결회사는 2024년 1월 30일 큐리어스칸기관전용사모투자 합자회사에 지분투자를 하였습니다. 투자목적회사는 투자대상의 거래당사자로부터 담보, 풋옵션, 자금보충 약정 등을 제공받고 있으며, 금융기관으로부터의 대출과 관련하여 투자대상지분을 담보로 제공하고 있으며, 투자대상회사의 대주주와 체결한 주요 약정은 다음과 같습니다.

구분	내용

근질권의 설정	투자대상회사의 대주주는 큐리어스칸SPC에 대하여 부담하는 계약상의 의무 및 해당 의무의 불이행에 따른 손해배상 등 일체의 채무를 담보하기 위하여 대주주가 소유한 대상회사주식에 대하여 큐리어스칸SPC를 1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정함.

주식 처분의 제한 및 동반매도청구권(Tag-along Right)	투자대상회사의 대주주는 큐리어스칸SPC의 사전 동의 없이 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도 등 일체의 처분행위를 할 수 없음.투자대상회사의 대주주가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자하는 경우, 큐리어스칸SPC는 보유한 대상주식의 전부 또는 일부를 대주주와 동일한 조건으로 함께 양도할 것을 청구할 수 있는 동반매도청구권을 보유함.

주식매도청구권(Put-Option)	큐리어스칸SPC는 다음의 경우 보유한 투자대상회사주식의 전부를 대주주에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(Put-Option)을 보유함.(1) 거래종결일로부터 2년 11개월이 도래하는 날 큐리어스칸SPC가 투자대상회사주식을 일부라도 보유하고 있는 경우(2) 투자대상회사 및 그 대주주가 본 계약의 의무사항을 위반하는 등의 경우행사대금은 정산일을 기준으로 하여 산정한 투자대상회사주식에 대한 기본투자수익금으로 함.

큐리어스칸기관전용사모투자 합자회사는 2026년 2월 해산을 위한 임시사원총회를 개최하였으며, 2026년 4월 잔여재산 분배를 완료하고 청산되었습니다.

(9) (주)에이루트호텔앤리조트와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(주)에이루트호텔앤리조트는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.

지배기업은 (주)에이루트호텔앤리조트의 지분 100% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정사항을 체결하였습니다.

전기 중 ㈜에이루트호텔앤리조트의 투자부동산 중 일부 지번에 대해 진행중이던 공매 절차가 완료되었으며, 투자부동산의 장부금액과 공매로 인한 순낙찰가액의 차이는 당기손익으로 회계처리했습니다.또한, 전기 중 (주)에이루트호텔앤리조트의 잔여 투자부동산 및 일부 유형자산이 외부로 매각되었으며, 매매계약 체결과 동시에 ㈜에이루트호탤앤리조트와 채권자들 간채무면제확약서에 따라 부동산 매매계약 체결과 동시에 관련 채무가 면제되었습니다. 이로 인해 토지매매대금 지급 소송에 대한 1심 패소에 따라 ㈜다바다호텔리조트에게 지급할 소송가액 2,354,000천원 및 지연이자에 따른 충당부채 409,786천원이 면제되었으며, 근저당권자인 (주)씨엘에이치의 근저당채권 10,041,363천원이 면제되었습니다. 이외 개인채권자들의 채무면제액 3,568,318천원 등을 포함하여 순매각금액과 투자부동산 장부금액의 차이를 당기손익으로 회계처리했습니다.

전기 중 (주)에이루트호텔앤리조트의 부동산은 처분이 완료되었으며, (주)에이루트호텔앤리조트는 2025년 7월 24일 수원회생법원에 파산을 신청하였습니다.

39. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최정임 외 4인	최정임 외 4인

관계기업	(주)에버리치파트너스	(주)에버리치파트너스

(주)블루패드(*1)	(주)블루패드(*1)

(주)우진홀딩스(*2)	(주)우진홀딩스(*2)

기타의특수관계자	대표이사	대표이사

개인주주	개인주주

(*1) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행 중에 있습니다.

(*2) 2022년 중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 2022년말 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(2) 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자 거래내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	이자비용

기타의 특수관계자	개인주주	-	-	4,537

합계	-	-	4,537

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채무

차입금	기타채무

기타의 특수관계자	개인주주	200,000	17,140

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채무

차입금

기타의 특수관계자	개인주주	400,000

(4) 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 없으며, 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래

당기초	차입	상환	당분기말

기타의특수관계자	개인주주	400,000	-	200,000	200,000

(5) 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증① 당분기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	(주)앤에스알시	하나은행	2,400,000	2024.06.27 ~ 2026.06.27	자금차입

(주)에이루트에코	신한은행	3,852,700	2024.05.14 ~ 2034.03.31	자금차입

서울보증보험	2,259,600	2025.01.23 ~ 2026.12.31	인허가

② 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	(주)앤에스알시	하나은행	2,400,000	2024.06.27 ~ 2026.06.27	자금차입

(주)에이루트에코	신한은행	3,852,700	2024.05.14 ~ 2034.03.31	자금차입

서울보증보험	2,259,600	2025.01.23 ~ 2026.12.31	인허가

2) 제공받은 지급보증① 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

기타의특수관계자	에이루트 대표이사	조은저축은행	7,150,000	차입금 연대보증

융창저축은행	2,600,000	차입금 연대보증

앤에스알시 대표이사	국민은행	359,580	차입금 연대보증

신한은행	960,000	차입금 연대보증

지오닉스 대표이사	국민은행	440,000	차입금 연대보증

② 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

기타의특수관계자	에이루트 대표이사	조은저축은행	7,150,000	차입금 연대보증

융창저축은행	2,600,000	차입금 연대보증

앤에스알시 대표이사	신한은행	980,000	차입금 연대보증

국민은행	256,940	차입금 연대보증

기업은행	1,200,000	차입금 연대보증

지오닉스 대표이사	국민은행	440,000	차입금 연대보증

(6) 담보제공자산1) 담보로 제공한 자산

① 당분기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공처

종속기업	(주)지오닉스	토지 및 건물	4,884,261	4,200,000	신한은행

960,000	기업은행

300,000	버티브코리아(주)

② 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공처

종속기업	(주)지오닉스	토지 및 건물	4,884,261	4,200,000	신한은행

960,000	기업은행

300,000	버티브코리아(주)

2) 담보로 제공받은 자산① 당분기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	담보제공 내역	담보제공자산장부가액	관련차입금	담보설정금액	담보제공처	제공이유

종속기업	(주)동래온천자산개발	동래구 온천동 토지	26,879,005	11,800,000	18,000,000	신한은행	지배기업 운영자금 차입

종속기업	(주)오리진트산업개발	의왕시 청계동 주택	14,444,703	5,101,247	6,600,000	조은저축은행	지배기업 운영자금 차입

1,979,499	2,400,000	융창저죽은행	지배기업 운영자금 차입

② 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자	담보제공 내역	담보제공자산장부가액	관련차입금	담보설정금액	담보제공처	제공이유

종속기업	(주)동래온천자산개발	동래구 온천동 토지	26,879,005	12,400,000	18,000,000	신한은행	지배기업 운영자금 차입

종속기업	(주)오리진트산업개발	의왕시 청계동 주택	14,558,703	5,106,137	6,600,000	조은저축은행	지배기업 운영자금 차입

1,981,398	2,400,000	융창저죽은행	지배기업 운영자금 차입

(7) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	642,284	699,503

퇴직급여	148,995	275,603

주식보상비	5,565	173,558

합 계	796,844	1,148,664

40. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 매각예정비유동자산(단위: 천원)

자산명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)우진홀딩스(*1)	대한민국	금융 투자업	12.31	62.69%	50,210,955	-	62.69%	50,210,955	-

문화재단용 건물 및 토지(*2)	대한민국	-	-	-	646,992	637,387	-	646,992	637,387

합 계	50,857,947	637,387	50,857,947	637,387

(*1) (주)우진홀딩스는 청산 예정으로 순자산가치의 공정가치가 0으로 평가되어 전액 손상차손 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가로 32,760천원이 환입되었습니다.

(2) 2024년 분양사업부문의 매각 결정에 따라, 관련된 자산 및 부채를 매각예정비유동자산과 부채로 분류하였습니다. 당분기말과 전기말 현재, 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	원가	평가손실	순공정가치

처분자산 집단

투자자산	646,991	(9,604)	637,387

합계	646,991	(9,604)	637,387

처분자산 집단 내 부채	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	원가	평가손실	순공정가치

처분자산 집단

유형자산(*)	-	-	-

투자자산	646,991	(9,604)	637,387

합계	646,991	(9,604)	637,387

처분자산 집단 내 부채

기타부채(*)	-	-	-

합계	-	-	-

(*) 전기 중 동 매각예정비유동자산 5,658,762천원 및 매각예정비유동부채 1,519,784천원이 4,133,622천원에 매각되었으며, 관련 처분이익 454,644천원을 인식하였습니다.

41. 사업결합

(1) 연결회사는 2025년 12월 1일에 ㈜모스트피앤에스 지분 100%를 1,306,942천원에 취득하였습니다.(2) 인수에서 발생한 209,323천원의 영업권은 기타부문 중 ㈜모스트피앤에스로 배분되었습니다.(3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.(4) 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금지출 이전대가	1,291,942

이전대가 미지급금	15,000

이전대가 합계	1,306,942

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	14,831

기타유동자산	14,742

유형자산	20,011

사용권자산	68,932

무형자산	1,550,006

파생상품금융자산	(155,337)

재고자산	(236,620)

매출채권 및 기타채권	(110,014)

기타비유동자산	(68,932)

식별가능 순자산의 공정가치	1,097,619

영업권	209,323

합 계	1,306,942

(5) 식별가능한 무형자산(라이선스)의 공정가치 1,201,006천원은 잠정적으로 결정된가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 것입니다.

42. 보고기간후 사건

(1) 2026년 3월 정기주주총회의 승인에 따라 기명식 보통주식 6주가 동일한 액면가의 보통주식 1주로 무상 병합될 예정입니다.

(2) 연결회사는 2026년 4월 수피쇼 신기술투자조합 1호에 13억원을 출자하고 15.21%의 지분을 취득하였습니다.(3) 종속기업인 (주)에이루트호텔앤리조트는 2025년 7월 수원회생법원에 파산을 신청(주석38.(9))하였으며, 2026년 4월 파산이 선고되어 파산절차가 진행되고 있습니다.