에이루트 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1 제무제표 재작성 등 유의사항1) 사업보고서(2019.12)

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.03.30

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보	계정 분류 오류 등	주1) 참조	주1) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표	주2) 참조	주2) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석	주3) 참조	주3) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표	주4) 참조	주4) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	주5) 참조	주5) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항6.3. 금융상품의 공정가치 평가	주6) 참조	주6) 참조

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	주7) 참조	주7) 참조

X. 이해관계자와의 거래내용	주8) 참조	주8) 참조

주1) 1. 요약 재무정보1.1 연결요약 재무제표1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 원)

과 목	제18 기(정정 전)	제 18기(정정 후)

부채

Ⅰ. 유동부채	23,283,212,951	98,829,404,962

Ⅱ. 비유동부채	77,476,123,182	1,929,931,171

부채 총계	100,759,336,133	100,759,336,133

1.2. 요약 별도 재무제표1) 요약 별도 재무상태표

(단위 : 원)

과 목	제18기(정정 전)	제18기(정정 후)

부채

Ⅰ. 유동부채	2,237,637,848	77,783,829,859

Ⅱ. 비유동부채	75,668,258,098	122,066,087

부채 총계	77,905,895,946	77,905,895,946

주2) 연결 재무제표재무상태표

과 목	정정전	정정후

제18기	제18기

부채

Ⅰ. 유동부채	23,283,212,951	98,829,404,962

전환사채	-	78,001,000,000

사채상환할증금	-	4,821,865,818

전환권조정	-	(24,512,160,319)

파생상품부채	17,235,486,512

Ⅱ. 비유동부채	77,476,123,182	1,929,931,171

전환사채	78,001,000,000	-

사채상환할증금	4,821,865,818	-

전환권조정	(24,512,160,319)	-

파생상품부채	17,235,486,512	-

주3) 연결재무제표 주석5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말나. 금융부채

재무상태표 상 부채	정정전	정정후

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	-	-	-	58,310,705	-	58,310,705

파생상품부채	-	-	-	-	17,235,487	17,235,487

소계	19,811,307	-	21,816,307	78,122,012	17,235,487	97,362,499

비유동

전환사채	58,310,705	-	58,310,705	-	-	-

파생상품부채	-	17,235,487	17,235,487	-	-	-

소계	58,601,562	17,235,487	75,837,049	290,857	-	290,857

16. 사채 및 차입금(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다

구분	정정전	정정후

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 ~~~	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 ~~~

29. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	정정전	정정후

당기말	당기말

기타의특수관계자	-	(주)우진기전

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.- 당기

구분	정정전	정정후

매출	매입	매출	매입

기타의특수관계자	(주)우진기전	-	-	2,575,400	28,128

(3) 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.- 당기말

구분	정정전	정정후

기타채권	기타채권

기타의특수관계자	(주)우진기전	-	49,929

주4) 재무제표재무상태표

과 목	정정전	정정후

제18기	제18기

부채

Ⅰ. 유동부채	2,237,637,848	77,783,829,859

전환사채	-	58,310,705,499

파생상품부채	17,235,486,512

Ⅱ. 비유동부채	75,668,258,098	122,066,087

전환사채	58,310,705,499	-

파생상품부채	17,235,486,512	-

주5) 재무제표 주석4.1.3 유동성위험① 당기말

구분	정정전	정정후

계약상현금흐름	3개월에서1년 이하	계약상현금흐름	3개월에서1년 이하

전환사채	82,822,865	82,822,865	78,001,000	78,001,000

합계	84,352,115	82,934,914	79,530,250	78,113,049

5. 범주별 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말나. 금융부채

재무상태표 상 부채	정정전	정정후

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	-	-	-	58,310,705	-	58,310,705

파생상품부채	-	-	-	-	17,235,487	17,235,487

소계	1,407,184	-	1,407,184	59,717,889	17,235,487	76,953,376

비유동

전환사채	58,310,705	-	58,310,705	-	-	-

파생상품부채	-	17,235,487	17,235,487	-	-	-

소계	58,429,529	17,235,487	75,665,016	118,824	-	118,824

15. 사채 및 차입금(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다

구분	정정전	정정후

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 ~~~	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 ~~~

28. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	정정전	정정후

당기말	당기말

기타의특수관계자	-	(주)우진기전

주6) 6.3. 금융상품의 공정가치 평가금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말나. 금융부채

재무상태표 상 부채	정정전	정정후

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	-	-	-	58,310,705	-	58,310,705

파생상품부채	-	-	-	-	17,235,487	17,235,487

소계	19,811,307	-	21,816,307	78,122,012	17,235,487	97,362,499

비유동

전환사채	58,310,705	-	58,310,705	-	-	-

파생상품부채	-	17,235,487	17,235,487	-	-	-

소계	58,601,562	17,235,487	75,837,049	290,857	-	290,857

주7) 이사의 경영진단 및 분석 의견3-2 재무상태

과 목	제18 기(정정 전)	제18 기(정정 후)

Ⅰ. 유동부채	23,283,212,951	98,829,404,962

Ⅱ. 비유동부채	77,476,123,182	1,929,931,171

부채 총계	100,759,336,133	100,759,336,133

주8) 이해관계자와의 거래 내용

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	정정전	정정후

당기말	당기말

기타의특수관계자	-	(주)우진기전

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.- 당기

구분	정정전	정정후

매출	매입	매출	매입

기타의특수관계자	(주)우진기전	-	-	2,575,400	28,128

(3) 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.- 당기말

구분	정정전	정정후

기타채권	기타채권

기타의특수관계자	(주)우진기전	-	49,929

2) 분기보고서(2020.03)

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.05.15

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보	계정 분류 오류 등	주1) 참조	주1) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결 재무제표	주2) 참조	주2) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결 재무제표 주석	주3) 참조	주3) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표	주4) 참조	주4) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	주5) 참조	주5) 참조

Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항	주6) 참조	주6) 참조

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용	주7) 참조	주7) 참조

주1) 요약 재무정보요약재무상태표(연결)

구 분	제19기(정정 전)	제18기(정정 전)	제19기(정정 후)	제18기(정정 후)

(2020년 03월말)	(2019년 12월말)	(2020년 03월말)	(2019년 12월말)

[유동부채]	27,478	23,283	103,556	98,829

[비유동부채]	77,753	77,476	1,675	1,930

부채총계	105,231	100,759	105,231	100,759

요약재무상태표(별도)

구 분	제19기(정정 전)	제18기(정정 전)	제19기(정정 후)	제18기(정정 후)

(2020년 03월말)	(2019년 12월말)	(2020년 03월말)	(2019년 12월말)

[유동부채]	3,750	2,237	79,828	77,784

[비유동부채]	76,298	75,668	220	122

부채총계	80,048	77,905	80,048	77,906

주2) 연결 재무제표

제 19 기 1분기말(정정 전)	제 18 기말(정정 전)	제 19 기 1분기말(정정 후)	제 18 기말(정정 후)

부채

유동부채	27,478,175,632	23,283,212,951	103,556,187,240	98,829,404,962

유동성전환사채	-	-	58,542,645,902	58,310,705,499

유동파생상품부채	-	-	17,535,365,706	17,235,486,512

비유동부채	77,752,583,730	77,476,123,182	1,674,572,122	1,929,931,171

장기매입채무 및 기타비유동채무	58,943,500,957	58,601,562,758	400,855,055	290,857,259

전환사채	58,542,645,902	58,310,705,499	-	-

기타비유동금융부채	17,535,365,706	17,235,486,512	-	-

비유동파생상품부채	17,535,365,706	17,235,486,512	-	-

주3) 연결재무제표 주석

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말나. 금융부채

정정 전	정정 후

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	58,542,646	58,542,646

파생상품부채	17,535,366	17,535,366

소계	23,880,171	-	2,005,000	25,885,171	82,422,817	17,535,366	2,005,000	101,963,183

비유동

전환사채	58,542,646	-	-	58,542,646	-	-	-	-

파생상품부채	-	17,235,487	-	17,235,487	-	-	-	-

리스부채	400,855	-	-	400,855	400,855	-	-	400,855

소계	58,943,501	17,235,487	-	76,178,988	400,855	-	-	400,855

② 전기말나. 금융부채(단위: 천원)

정정 전	정정 후

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	-	-	-	-	58,310,705	-	-	58,310,705

파생상품부채	-	-	-	-	-	17,235,487	-	17,235,487

소계	19,811,307	-	2,005,000	21,816,307	78,122,012	17,235,487	2,005,000	97,362,499

비유동

전환사채	58,310,705	-	-	58,310,705	-	-	-	-

파생상품부채	-	17,235,487	-	17,235,487	-	-	-	-

소계	58,601,562	17,235,487	-	75,837,049	290,857	-	-	290,857

15. 사채 및 차입금(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다

구분	정정전	정정후

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 ~~~	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 ~~~

28. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	포르투나제1호사모투자합자회사	포르투나제1호사모투자합자회사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-

관계기업	(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*1)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*2)
사보이투자1호조합(*3)	(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*1)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*2)
사보이투자1호조합(*3)

공동영업	NHT컨소시엄	NHT컨소시엄

기타의특수관계자 등	(주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가)	(주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가)

(*1) 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
(*2) 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.
(*3) 전기 지분 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.(1) 당분기내용 추가

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산매각	이자수익	이자비용

기타의특수관계자(*)	(주)우진기전	4,141,000	15,499	-	-	-

(*) 내용 추가정정 전) (3) 당분기 및 전기말 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.정정 후) (3) 당분기 및 전기말 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타의특수관계자	우진기전	4,555,100	17,049

합 계	4,555,100	17,049

전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타의특수관계자	(주)우진기전	49,929	-

합 계	49,929	-

정정 전) (4) 당분기 및 전기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.정정 후 ) (4) 당분기 및 전기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

주4) 재무제표

과목	제 19 기 1분기말(정정 전)	제 18 기말(정정 전)	제 19 기 1분기말(정정 후)	제 18 기말(정정 후)

부채

유동부채	3,750,320,743	2,237,637,848	79,828,332,351	77,783,829,859

매입채무 및 기타유동채무	3,750,320,743	2,176,801,008	79,828,332,351	77,722,993,019

유동성전환사채	58,542,645,902	58,310,705,499

유동파생상품부채	17,535,365,706	17,235,486,512

비유동부채	76,297,661,144	75,668,258,098	219,649,536	122,066,087

장기매입채무 및 기타비유동채무	58,762,295,438	58,432,771,586	219,649,536	122,066,087

전환사채	58,542,645,902	58,310,705,499	-	-

기타비유동금융부채	17,535,365,706	17,235,486,512	-	-

비유동파생상품부채	17,535,365,706	17,235,486,512	-	-

주5) 재무제표 주석5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말나. 금융부채

(단위: 천원)

정정 전	정정 후

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	58,542,646	58,542,646

파생상품부채	17,535,366	17,535,366

소계	2,785,410	-	2,785,410	61,328,056	17,535,366	78,863,422

비유동

전환사채	58,542,646	-	58,542,646	-	-	-

파생상품부채	-	17,535,366	17,535,366	-	-	-

소계	58,762,296	17,535,366	76,297,662	219,650	-	219,650

합계	61,547,706	17,535,366	79,083,072	61,547,706	17,535,366	79,083,072

② 전기말나. 금융부채(단위: 천원)

정정 전	정정 후

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	58,310,705	-	58,310,705

파생상품부채	-	17,235,487	17,235,487

소계	1,407,184	-	1,407,184	59,717,889	17,235,487	76,953,376

비유동

전환사채	58,310,705	-	58,310,705	-	-	-

파생상품부채	-	17,235,487	17,235,487	-	-	-

소계	58,429,529	17,235,487	75,665,016	118,824	-	118,824

14. 사채 및 차입금(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다

구분	정정전	정정후

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 ~~~	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 ~~~

27. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	포르투나제1호사모투자합자회사	포르투나제1호사모투자합자회사

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	-	-

종속기업	세우테크(주) (구,제이스테판피아이(주))(주)에이루트호텔앤리조트(구:엠제이아이)J.STEPHEN LAB.,INC.(주)지오닉스	세우테크(주) (구,제이스테판피아이(주))(주)엠제이아이J.STEPHEN LAB.,INC.(주)지오닉스(*1)

관계기업	(주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)
사보이투자1호조합	(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*2)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*3)
사보이투자1호조합(*4)

공동영업	NHT컨소시엄	NHT컨소시엄

기타의특수관계자 등	(주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가)	(주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가)

(*1) 전기 지분 취득(99.37%)으로 종속기업으로 분류 되었습니다.
(*2) 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
(*3) 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.
(*4) 전기 지분 취득하였습니다.

주6) 기타 재무에 관한 사항6.3. 금융상품의 공정가치 평가① 당분기말

나. 금융부채(단위: 천원)

정정 전	정정 후

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	58,542,646	58,542,646

파생상품부채	17,535,366	17,535,366

소계	2,785,410	-	2,785,410	61,328,056	17,535,366	78,863,422

비유동

전환사채	58,542,646	-	58,542,646	-	-	-

파생상품부채	-	17,535,366	17,535,366	-	-	-

소계	58,762,296	17,535,366	76,297,662	219,650	-	219,650

합계	61,547,706	17,535,366	79,083,072	61,547,706	17,535,366	79,083,072

② 전기말나. 금융부채(단위: 천원)

정정 전	정정 후

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

전환사채	58,310,705	-	58,310,705

파생상품부채	-	17,235,487	17,235,487

소계	1,407,184	-	1,407,184	59,717,889	17,235,487	76,953,376

비유동

전환사채	58,310,705	-	58,310,705	-	-	-

파생상품부채	-	17,235,487	17,235,487	-	-	-

소계	58,429,529	17,235,487	75,665,016	118,824	-	118,824

주7) 이해관계자와의 거래 내용2. 특수관계자와의 거래 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	포르투나제1호사모투자합자회사	포르투나제1호사모투자합자회사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-

관계기업	(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*1)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*2)
사보이투자1호조합(*3)	(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*1)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*2)
사보이투자1호조합(*3)

공동영업	NHT컨소시엄	NHT컨소시엄

기타의특수관계자 등	(주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가)	(주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.(1) 당분기내용 추가

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산매각	이자수익	이자비용

기타의특수관계자(*)	(주)우진기전	4,141,000	15,499	-	-	-

(*) 내용 추가정정 전) (3) 당분기 및 전기말 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.정정 후) (3) 당분기 및 전기말 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타의특수관계자	우진기전	4,555,100	17,049

합 계	4,555,100	17,049

전기말

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타의특수관계자	(주)우진기전	49,929	-

합 계	49,929	-

정정 전) (4) 당분기 및 전기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.정정 후) (4) 당분기 및 전기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 타법인주식및출자증권취득결정가. 공시서류 제출일자 : 2020년 11월 9일나. 주요내용

발행회사명	큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사

취득금액(원)	16,000,000,000

추득후 지분비율	79.96%

취득목적	발행회사가 투자할 목적 회사의 인수를 통한 자산의 건전성 확보

취득 예정일자	2020년 11월 9일

거래상대방	큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사

2) 타법인주식및출자증권취득결정가. 주요내용

발행회사명	큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사

취득금액(원)	3,000,000,000

추득후 지분비율	94.96%

취득목적	대상회사의 지배권 강화 및 향후 투자수익 확대

취득 예정일자	2021년 1월 13일

거래상대방	최정임

3) 타법인주식및출자증권취득결정가. 공시서류 제출일자 : 2021년 6월 23일나. 주요내용

발행회사명	(주)우진홀딩스

취득금액(원)	20,000,000,000

추득후 지분비율	30.07%

취득목적	재무구조 개선 경영상 목적

취득 예정일자	2021년 6월 23일

거래상대방	(주)지오닉스

4) 타법인주식및출자증권취득결정가. 공시서류 제출일자 : 2021년 9월 30일나. 주요내용

발행회사명	(주)우진홀딩스

취득금액(원)	10,000,000,000

추득후 지분비율	62.68%

취득목적	지분 추가 취득으로 사업의 지배권 확보

취득 예정일자	2021년 9월 30일

거래상대방	비케이탑스(주)

※ 자세한 내용은 2021년 9월 30일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정' 을 참조하시기 바랍니다.5) (주)지오닉스의 타법인주식및출자증권 취득 및 처분

일자	취득(처분)대상회사	취득(처분)금액	취득(처분)주식수	누적지분율	거래상대방	비고

20.04.03	에이스우진㈜	(50,616,000,000)	(404,225)	30.07%	김광재

20.12.23	㈜우진홀딩스	827,000,000	11,212	30.07%	유상증자

21.06.23	(주)우진홀딩스	(20,000,000,000)	(325,738)	-	(주)에이루트

주1) 에이스우진 주식회사는 주식회사 우진홀딩스로 사명이 변경되었습니다.6) 큐리어스솔루션제이차기업재문안정사모투자(합)의 타법인주식및출자증권취득

일자	취득대상회사	취득금액	취득주식수	지분율	거래상대방

20.12.23	큐리어스솔루션(유)	20,000,000,000	2,000,000	22.2%	큐리어스솔루션(유)

3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기3분기	매출채권	13,736,818	1,485,204	10.81%

미수수익	82,235	1,077	1.31%

미수금	984,625	960	0.10%

대여금	2,443,000	1,778,000	72.78%

보증금	983,570	-	-

제20기	매출채권	9,393,421	1,026,624	10.93%

미수수익	48,008	1,077	2.24%

미수금	1,018,359	-	-

대여금	7,604,805	1,809,771	23.80%

보증금	2,052,421	550,000	26.80%

제19기	매출채권	7,177,806	1,220,118	17.00%

미수수익	14,162	1,077	7.60%

미수금	436,648	8,946	2.05%

대여금	9,388,087	2,660,734	28.34%

보증금	5,335,384	850,000	15.93%

2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

과목	2022년	2021년	2020년

(제21기 3분기)	(제20기)	(제19기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,387,472	4,740,875	5,429,071

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-17,935	-444,595	-336,870

① 대손처리액(상각채권액)	-17,935	-89,094	-21,632

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-355,501	-315,238

3. 대손상각비 계상(환입액)	-104,296	-908,808	-351,326

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,265,241	3,387,472	4,740,875

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구분	3월 이하	3월 ~ 6월	6월 초과~1년이하	1년 초과	계

금액	10,371,925	2,470,584	700,236	194,072	13,736,818

구성비율	75.50%	17.99%	5.10%	1.41%	100%

6. 재고 자산 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)

계정과목	2022년	2021년	2020년

(제21기 3분기)	(제20기)	(제19기)

제 품	1,172,992	1,818,034	872,347

원재료	6,379,468	5,364,687	4,109,837

상 품	4,697,304	4,281,577	367,742

미착품	757,987	270,206	116,123

재공품	480,979	49,639	70,119

용 지	10,701,632	10,747,984	-

미완성공사	7,082,448	911,885	-

합 계	31,272,810	23,444,012	5,536,168

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.17	13.05	4.14

재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.86	2.65	5.45

2) 재고자산 실사내역

당사는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

일자	내용	실사방법

2021.12.31	2021년 기말 재고자산 실사	태성회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2020.12.27	2020년 기말 재고자산 실사	태성회계법인의 입회하에 재고조사 실시

7. 공정가치 평가에 관한 사항1) 금융상품의 공장가치와 그 평가방법'III. 재무에 관한사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '5. 범주별 금융상품'을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 유형자산의 공장가치와 그 평가방법당사는 본 보고서 작상기준일 현재 해당사항이 없습니다.