에이루트 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 2022년 03월 31일 현재
제 20 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이루트

1. 일반사항주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 75,281백만원이며, 최대주주는 최정임외2인(지분율 : 6.34%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다.

한편, 당사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

한편, 당사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	37,003,141	-	-	37,003,141

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,321,351	-	7,321,351

단기대여금	13,480,034	-	-	13,480,034

매출채권	8,739,749	-	-	8,739,749

미수금	2,504,565	-	-	2,504,565

미수수익	940,019	-	-	940,019

보증금	511,000	-	-	511,000

소계	63,178,508	7,321,351	-	70,499,859

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,634,000	1,634,000

장기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

보증금	330,281	-	-	330,281

소계	1,330,281	-	1,634,000	2,964,281

합계	64,508,789	7,321,351	1,634,000	73,464,140

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

당기손익-공정가치측정금융부채	-	54,813	54,813

매입채무	1,909,116	1,909,116

미지급금	653,005	653,005

미지급비용	265,757	-	265,757

리스부채	199,244	-	199,244

전환사채	10,804,702	-	10,804,702

금융보증부채	-	7,970	7,970

파생상품금융부채	-	3,540,609	3,540,609

소계	13,831,823	3,548,579	17,435,216

비유동

보증금	124,000	-	124,000

리스부채	172,139	-	172,139

소계	296,139	-	296,139

합계	14,127,963	3,548,579	17,731,355

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	39,469,103	-	-	39,469,103

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,005,439	-	14,005,439

단기대여금	9,780,034	-	-	9,780,034

매출채권	5,898,694	-	-	5,898,694

미수금	660,178	-	-	660,178

미수수익	796,710	-	-	796,710

보증금	611,000	-	-	611,000

소계	57,215,719	14,005,439	-	71,221,158

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,634,000	1,634,000

장기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

보증금	321,430	-	-	321,430

소계	1,321,430	-	1,634,000	2,955,430

합계	58,537,149	14,005,439	1,634,000	74,176,588

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

당기손익-공정가치측정금융부채	-	77,959	77,959

매입채무	1,197,389	-	1,197,389

미지급금	565,445	-	565,445

미지급비용	105,669	-	105,669

리스부채	110,843	-	110,843

전환사채	3,463,504	-	3,463,504

예수보증금	484,709	-	484,709

금융보증부채	-	15,962	15,962

파생상품금융부채	-	5,525,294	5,525,294

소계	5,927,559	5,619,215	11,546,774

비유동

보증금	121,500	-	121,500

리스부채	59,132	-	59,132

소계	180,632	-	180,632

합계	6,108,191	5,619,215	11,727,406

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	155,717	-	-	155,717

평가이익	-	3,656,681	-	3,656,681

처분이익	-	301,259	-	301,259

대손충당금환입	100,000	-	-	100,000

합계	255,717	3,957,940	-	4,213,657

비용

기타의대손상각비	(144,769)	-	-	(144,769)

평가손실	-	(5,291,713)	-	(5,291,713)

합계	(144,769)	(5,291,713)	-	(5,436,482)

순손익	110,948	(1,333,773)	-	(1,222,825)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	479,367	-	-	479,367

처분이익	-	355,667	-	355,667

대손충당금환입	75,000	-	-	75,000

합계	554,367	355,667	-	910,034

비용

평가손실	-	(54,266)	-	(54,266)

합계	-	(54,266)	-	(54,266)

순손익	554,367	301,401	-	855,768

(3) 당분기 및 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

수익

평가이익	-	3,028,337	3,028,337

합계	-	3,028,337	3,028,337

비용

이자비용	(386,509)	-	(386,509)

평가손실	-	(127,494)	(127,494)

합계	(386,509)	(127,494)	(514,003)

순손익	(386,509)	2,900,843	2,514,334

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

비용

이자비용	(405,211)	-	(405,211)

평가손실	-	(1,871,391)	(1,871,391)

합계	(405,211)	(1,871,391)	(2,276,602)

순손익	(405,211)	(1,871,391)	(2,276,602)

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산 소계	7,321,351	3,830,836	3,490,515	-

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계	1,634,000	-	-	1,634,000

금융부채

―당기손익-공정가치측정금융부채 소계	3,540,609	-	3,540,609	-

전기말:

금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산 소계	14,005,439	3,312,791	10,692,648	-

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계	1,634,000	-	-	1,634,000

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 소계	5,603,253	-	5,603,253	-

당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	1,634,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

* 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

요구불예금	37,003,141	39,469,103

재무상태표 상 현금및현금성자산	37,003,141	39,469,103

현금흐름표 상 현금및현금성자산	37,003,141	39,469,103

(*) 서울보증보험을 통한 납세보증보험 가입시 담보로 제공한 예금 422백만원이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권

채권액(*)	9,747,382	6,640,283

(대손충당금)	(1,007,634)	(741,589)

소계	8,739,748	5,898,694

대여금

특수관계자대여금	28,569,123	22,814,584

기타대여금	3,280,034	5,189,805

(대손충당금)	(17,369,123)	(17,224,355)

소계	14,480,034	10,780,034

미수수익

특수관계자미수수익	897,765	791,632

기타미수수익	43,331	6,154

(대손충당금)	(1,077)	(1,077)

소계	940,019	796,709

보증금

기타보증금	1,291,281	1,482,430

(대손충당금)	(450,000)	(550,000)

소계	841,281	932,430

합계	25,001,082	18,407,867

유동	23,670,801	17,086,437

비유동	1,330,281	1,321,430

(*) 당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권

기초금액	741,589	1,099,590

손상된 채권에 대한 대손상각비	282,788	(268,907)

당기 중 매출채권 제각	(16,743)	(89,094)

보고기간 말 금액	1,007,634	741,589

대여금

기초금액	17,224,355	17,210,734

손상된 채권에 대한 대손상각비	144,768	13,621

보고기간 말 금액	17,369,123	17,224,355

미수수익

기초금액	1,077	1,077

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

보고기간 말 금액	1,077	1,077

보증금

기초금액	550,000	850,000

손상된 채권에 대한 대손상각비	(100,000)	(300,000)

보고기간 말 금액	450,000	550,000

(3) 당사는 수출 매출에 대한 매출채권의 회수불능을 대비하여 한국무역보험공사에 부보금액 USD 800,000 단기수출보험을 가입하였습니다.8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,502,062	(544,743)	3,957,319	4,693,241	(544,743)	4,148,498

상품	3,389,053	(1,143,954)	2,245,099	4,270,092	(1,181,951)	3,088,141

제품	1,214,092	(26,845)	1,187,247	1,801,369	(26,845)	1,774,524

미착품	530,020	-	530,020	270,206	-	270,206

용지	4,623,949	-	4,623,949	4,621,437	-	4,621,437

미완성공사(도급)	92,303	-	92,303	83,900	-	83,900

합계	14,351,479	(1,715,542)	12,635,937	15,740,245	(1,753,539)	13,986,706

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익인식금융자산)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상장주식	3,830,836	3,312,790

신주인수권부채권및전환사채권	3,490,515	10,692,649

합 계	7,321,351	14,005,439

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	당분기말

이원컴포텍	410,581	-	-	(410,581)	-

KCC	817,425	1,099,028	57,355	(1,041,516)	932,292

POSCO홀딩스	483,120	-	-	(483,120)	-

호텔신라	304,200	-	-	(304,200)	-

LG전자	1,098,480	-	-	(1,098,480)	-

파라다이스	198,984	-	-	(198,984)	-

APS홀딩스	-	377,936	5,169	(113,985)	269,120

DL이앤씨	-	299,990	-	(299,990)	-

HDC현대산업개발	-	403,245	-	(403,245)	-

LG화학	-	499,326	(139,694)	-	359,632

금호에이치티	-	200,565	(6,315)	-	194,250

삼성전자	-	1,597,815	(38,657)	(963,521)	595,637

셀트리온	-	699,642	-	(699,642)	-

셀트리온헬스케어	-	701,709	(28,934)	(347,775)	325,000

솔루스첨단소재	-	498,722	36,694	(211,116)	324,300

에디슨EV	-	299,960	-	(299,960)	-

에코프로비엠	-	343,734	-	(343,734)	-

카카오	-	398,928	-	(398,928)	-

카카오페이	397,755	(5,715)	-	392,040

현대중공업	-	400,030	38,535	-	438,565

합계	3,312,790	8,218,385	(81,562)	(7,618,777)	3,830,836

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	전기말

(주)이원컴포텍	5,080,965	-	29,292	(4,699,676)	410,581

KCC	-	999,252	(181,827)	-	817,425

POSCO	-	499,395	(16,275)	-	483,120

호텔신라	-	299,520	4,680	-	304,200

LG전자	-	1,102,100	(3,620)	-	1,098,480

파라다이스	-	800,428	(16,155)	(585,289)	198,984

카카오	-	298,290	-	(298,290)	-

삼성전자	-	1,703,231	-	(1,703,231)	-

조광아이엘아이(주)	-	598,810	-	(598,810)	-

디케이락(주)	-	199,158	-	(199,158)	-

일진머티리얼즈(주)	-	212,866	-	(212,866)	-

(주)오스코텍	-	389,314	-	(389,314)	-

동화기업(주)	-	196,662	-	(196,662)	-

(주)듀오백	-	202,790	-	(202,790)	-

나노스(주)	-	320,670	-	(320,670)	-

(주)셀트리온	-	297,000	-	(297,000)	-

현대글로비스(주)	-	497,609	-	(497,609)	-

현대모비스(주)	-	795,110	-	(795,110)	-

(주)쎄미시스코	-	104,479	-	(104,479)	-

한국투자금융지주(주)	-	357,220	-	(357,220)	-

합계	5,080,965	9,873,904	(183,905)	(11,458,173)	3,312,790

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	기타증감	당분기말

에디슨EV(*)	7,210,150	-	(5,210,150)	-	(2,000,000)	-

에이치앤비디자인	482,499	-	8,016	-	-	490,515

㈜어반오일	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

합계	10,692,649	-	(5,202,134)	-	(2,000,000)	3,490,515

(*) 당분기중 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 미수금으로 계정 분류 하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	기타증감	전기말

에디슨EV(*)	-	2,000,000	5,210,150	-	-	7,210,150

에이치앤비디자인	-	500,000	(17,501)	-	-	482,499

㈜어반오일	-	3,000,000	-	-	-	3,000,000

합계	-	5,500,000	5,192,649	-	-	10,692,649

(*) 해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이 계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	1,634,000	1,634,000

합 계	1,634,000	1,634,000

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	기타증감	당분기말

바이로큐어(주)	1,634,000	-	-	-	-	1,634,000

합계	1,634,000	-	-	-	-	1,634,000

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	기타증감	전기말

바이로큐어(주)	-	3,000,140	(1,366,140)	-	-	1,634,000

KAI-JJ 세컨더리1호 투자조합	-	500,000	-	(500,000)	-	-

합계	-	3,500,140	(1,366,140)	(500,000)	-	1,634,000

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	당분기말

토지	2,667,625	-	-	-	-	2,667,625

건물	4,801,560	-	-	(112,393)	-	4,689,167

구축물	148,276	-	-	(3,478)	-	144,798

기계장치	7,849	-	-	(1,962)	-	5,887

차량운반구	123,223	-	-	(17,050)	-	106,173

비품	122,369	-	-	(12,480)	-	109,889

공구와기구	616,311	-	-	(83,729)	-	532,582

시설장치	308,868	-	-	(26,991)	-	281,877

사용권자산	176,868	48,328	-	(55,322)	225,067	394,941

건설중인자산	21,600	68,103	-	-	-	89,703

합계	8,994,549	341,498	-	(313,405)	-	9,022,642

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	전기말

토지	2,667,625	-	-	-	-	2,667,625

건물	5,251,130	-	-	(449,570)	-	4,801,560

구축물	162,190	-	-	(13,914)	-	148,276

기계장치	15,772	4,300	-	(12,223)	-	7,849

차량운반구	170,052	20,516	-	(67,345)	-	123,223

비품	122,906	47,155	-	(47,692)	-	122,369

공구와기구	714,524	164,460	-	(424,363)	161,690	616,311

시설장치	297,544	99,886	-	(88,562)	-	308,868

사용권자산	363,369	161,678	(88,678)	(259,501)	-	176,868

건설중인자산	167,690	21,600	-	-	(167,690)	21,600

합계	9,932,802	519,595	(88,678)	(1,363,170)	(6,000)	8,994,549

(3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)

보험의 종류	보험가입자산	부보금액	보험회사명

패키지보험	오산1공장-건물	8,260,000	에이스아메리칸화재해상보험

오산1공장-부속설비	900,000

오산1공장-기계장치	400,000

오산1공장-집기비품	300,000

오산1공장-차량	20,000

오산1공장-재고자산	4,000,000

오산2공장-건물	1,500,000

오산2공장-기계장치	1,500,000

오산2공장-비품	50,000

오산2공장-시설장치	200,000

오산2공장-재고자산	3,000,000

서울-건물	1,000,000

서울-비품	50,000

기숙사-건물	900,000

기숙사-집기비품	120,000

PLI(ll) 제조물책임보험	국내	300,000	에이스아메리칸화재해상보험

해외	$300,000.00

합계	22,500,000

$300,000.00

12. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	5,411,391	-	-	-	5,411,391

건물	1,680,178	-	-	(22,239)	1,657,939

합계	7,091,569	-	-	(22,239)	7,069,330

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	전기말

토지	5,018,539	392,852	-	-	5,411,391

건물	1,470,218	290,445	-	(80,485)	1,680,178

합계	6,488,757	683,297	-	(80,485)	7,091,569

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	처분	당분기말

회원권	979,312	-	-	-	979,312

소프트웨어	44,528	-	(3,906)	-	40,622

기타무형자산	75,100	-	-	-	75,100

합계	1,098,940	-	(3,906)	-	1,095,034

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	처분	전기말

회원권	1,154,312	-	-	(175,000)	979,312

소프트웨어	15,851	40,200	(11,523)	-	44,528

기타무형자산	-	75,100	-	-	75,100

합계	1,170,163	115,300	(11,523)	(175,000)	1,098,940

14. 종속기업, 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)엠제이아이(*1)	대한민국	부동산 개발	12.31	76.67%	438,449	-	76.67%	-

(주)세우테크	대한민국	프린터제조	12.31	100.00%	5,276,000	332,933	100.00%	332,933

AROOT USA, INC.	미국	프린터판매업	12.31	100.00%	670,197	-	100.00%	-

지오닉스(*2)	대한민국	무인단말기	12.31	99.96%	27,632,942	7,103,000	99.96%	7,103,000

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*3)	대한민국	전기기기제조	12.31	94.95%	19,000,000	19,000,000	94.95%	19,000,000

(주)에이루트에너지(*4)	대한민국	투자	12.31	100.00%	300,000	60,821	100.00%	60,821

(주)에이루트개발(*4)	대한민국	건설	12.31	50.51%	500,000	500,000	50.51%	500,000

합계	53,817,588	26,996,754	26,996,754

(*1) 전기 중 지분 33.34%를 추가로 무상취득하여습니다.
(*2) 전기 당사의 단기대여금 15,500백만원 및 현금출자 1,000백만원을 종속회사 지오닉스에 유상증자 하였습니다.전기 중 10,244백만원을 손상 인식하였습니다.
(*3) 전전기 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회사 지분 취득하였고, 전기에 추가 취득하였습니다.당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.
(*4) 전기 설립 출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	한국	자산운영업	12.31	23.75%	894,530	-	23.75%	-

(주)지트릭스(*2)	한국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	-

(주)블루패드(*3)	한국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	-

(주)우진홀딩스(*4)	한국	금융 투자업	12.31	62.69%	30,000,000	19,731,000	62.69%	19,731,000

합계	34,944,468	19,731,000	19,731,000

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.
(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
(*3) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*4) 전기 종속회사 지오닉스 등으로부터 지분 취득하였습니다. 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이 큐리어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

15. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	연이자율	당분기말	전기말

제8회 전환사채(*5)	1.00%	-	-

제9회 전환사채	1.00%	1,500,000	1,500,000

제10회 전환사채	1.00%	2,000,000	2,000,000

제7회 전환사채(*1,4)	1.00%	-	-

제11회 전환사채(*2,5)	1.00%	-	-

제12회 전환사채(*1,2,4)	1.00%	-	-

제13회 전환사채(*2,4,5)	1.00%	-	-

제14회 전환사채(*1,2,4)	1.00%	770,000	-

제15회 전환사채(*1,2)	1.00%	-	-

제16회 전환사채(*1,2,5)	1.00%	-	-

제17회 전환사채(*6)	2.00%	10,000,000

소계	14,270,000	3,500,000

사채상환할증금	232,666	216,363

전환권조정(*3)	(3,697,965)	(252,859)

전환사채 합계	10,804,701	3,463,504

당기손익-공정가치측정금융부채(*4)	54,813	77,959

(*1) 전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다.
(*2) 전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.당분기 자기사체로 보유중이던 제12회 4,000백만원, 제14회 3,730백만원, 제15회 7,500백만원은 계약종결로 인하여 소각 하였습니다.
(*3) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.
(*4) 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채 중 발행시 공정가치평가액이 발행가액을 초과하는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 회계처리하였으며, 당분기 현재 제7회차를 제외하고는 모두 전환청구가 완료되었습니다.
(*5) 제8회, 제11회, 제13회, 제16회 전환사채는 최초 발행금액이 전액 전환청구 완료되었습니다.
(*6) 당분기 신규 발행하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 제7회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.10.10	2022.10.10	1.00%	3.00%	2020.10.10 ~ 2022.09.10	1,830

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당분기말 현재 조정후 전환가액은 581원입니다.② 제9회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.07.04	2022.07.04	1.00%	3.00%	2020.07.04 ~ 2022.06.04	1,819원

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당분기말 현재 조정후 전환가액은 541원입니다.③ 제10회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.08.06	2022.08.06	1.00%	3.00%	2020.08.06 ~ 2022.07.06	1,826원

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당분기말 현재 조정후 전환가액은 540원입니다.④ 제14회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2020.03.20	2022.03.20	1.00%	3.00%	2021.03.20 ~ 2023.02.20	1,000

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당분기말 현재 조정후 전환가액은 563원입니다.⑤ 제17회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2022.01.14	2025.01.14	2.00%	2.00%	2023.01.14 ~ 2024.12.14	612

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 1월 14일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당분기말 현재 조정후 전환가액은 570원입니다.(*2) 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)이 당사 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게 2,000백만원 대표이사에게 1,000백만원 부여되었습니다.(*3) 해당 사채에 설정된 근저당 및 담보신탁 부동산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채무자	채권자/수익자	계정과목	수탁자	장부금액	설정금액

근저당권	(주)에이루트	(*)코리아에셋투자증권(주)	투자부동산	-	5,890,322	6,000,000

담보신탁	(주)에이루트	(*)코리아에셋투자증권(주)	토지및건물	우리자산신탁	5,937,478	12,000,000

(*) KAI-JJ메자닌조합1호의 대표 업무진행조합원(3) 당분기말 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	신규	상환	전환	재매각	기타	당분기말

사채:

전환사채(*)	3,500,000	10,000,000	-	-	770,000	-	14,270,000

당기손익-공정가치측정금융부채	77,959	-	-	-	-	(23,146)	54,813

사채 소계	3,577,959	10,000,000	-	-	770,000	(23,146)	14,324,813

합계	3,577,959	10,000,000	-	770,000	(23,146)	14,324,813

(*) 당사는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.전환사채 50백만원은 발행시 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

(4) 당분기 중 사채 관련 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환사채	파생상품평가이익(손실)	당기손익공정가치측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채 평가이익(손실)

전환사채 9회차	1,500,000	673,059	-	-

전환사채 10회차	2,000,000	933,712	-	-

전환사채 7회차(*)	-	54,813	23,146

전환사채 14회차(*)	770,000	(78,715)	-	-

전환사채 17회차	10,000,000	1,349,640	-	-

사채 소계	14,270,000	2,877,696	54,813	23,146

(*) 전환사채 7회차 중 발행시 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

(5) 파생상품부채① 당사는 전환사채의 조기상환청구권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회차	조기상환청구권	전환권	합계

전환사채	제9회	16,098	82,087	98,185

제10회	23,718	147,954	171,672

제14회	41,234	89,437	130,671

제17회	1,361,020	1,779,060	3,140,080

합계	1,442,070	2,098,538	3,540,608

② 당사는 당분기중 (주)쎄미시스코(에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 미수금으로 계정 분류 하였습니다.(주석9 참조)16. 퇴직연금제도당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당분기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당분기 중 인식한 퇴직급여는 117백만원(전분기: 56백만원)입니다.17. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.18. 자본금과 주식발행초과금당분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	158,489,750	79,244,875	183,635,659

주식발행초과금 결손금보전	-	-	(119,706,201)

당분기말	158,489,750	79,244,875	63,929,458

19. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	-	-

전환권대가	21	21

자기주식	(19,768)	(19,768)

기타자본잉여금	(959,437)	(959,437)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

합 계	(3,518,563)	(3,518,563)

20. 이익잉여금(결손금) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금(결손금)	1,622,839	(119,706,202)

합 계	2,064,509	(119,264,532)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	564,277	564,277	464,554	464,554

퇴직급여	69,363	69,363	31,776	31,776

복리후생비	53,221	53,221	39,364	39,364

여비교통비	34,671	34,671	9,335	9,335

접대비	41,357	41,357	40,664	40,664

통신비	2,404	2,404	2,388	2,388

수도광열비	2,317	2,317	1,849	1,849

전력비	19,631	19,631	18,160	18,160

세금과공과	19,963	19,963	14,595	14,595

감가상각비	114,282	114,282	105,652	105,652

지급임차료	-	-	10,103	10,103

수선비	2,820	2,820	3,939	3,939

보험료	18,512	18,512	9,708	9,708

차량유지비	16,692	16,692	10,324	10,324

운반비	93,846	93,846	49,420	49,420

교육훈련비	489	489	-	-

도서인쇄비	165	165	483	483

소모품비	12,262	12,262	24,224	24,224

지급수수료	351,990	351,990	263,946	263,946

광고선전비	55,172	55,172	11,145	11,145

대손상각비	282,788	282,788	(103,378)	(103,378)

건물관리비	1,814	1,814	3,137	3,137

무형자산상각비	3,905	3,905	1,949	1,949

사용권자산감가상각비	55,322	55,322	65,473	65,473

투자부동산감가상각비	22,239	22,239	18,609	18,609

해외시장개척비	111,543	111,543	132,314	132,314

포장비	71,026	71,026	62,675	62,675

합계	2,022,071	2,022,071	1,292,408	1,292,408

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	3,775,987	3,775,987	2,411,048	2,411,048

제품 및 재공품의 변동	1,478,768	1,478,768	577,137	577,137

상품매출원가	2,602,966	2,602,966	859,840	859,840

종업원급여	701,746	701,746	629,115	629,115

감가상각비	280,322	280,322	304,075	304,075

물류비	94,082	94,082	49,759	49,759

지급수수료	410,368	410,368	346,134	346,134

경상연구개발비	390,242	390,242	452,661	452,661

외주가공비	1,237,701	1,237,701	877,146	877,146

해외시장개척비	111,543	111,543	132,314	132,314

복리후생비	73,794	73,794	63,268	63,268

기타비용	817,190	817,190	298,387	298,387

합 계	11,974,709	11,974,709	7,000,884	7,000,884

23. 순금융손익당분기와 전분기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	155,717	155,717	479,367	479,367

외화환산이익	1,107	1,107	3,105	3,105

파생상품평가이익	3,005,191	3,005,191	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,656,681	3,656,681	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	301,259	301,259	355,667	355,667

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	23,146	23,146	-	-

소계	7,143,101	7,143,101	838,139	838,139

금융비용:

이자비용	386,509	386,509	405,211	405,211

외화환산손실	7,699	7,699	7,935	7,935

파생상품평가손실	127,494	127,494	1,871,391	1,871,391

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,291,713	5,291,713	54,266	54,266

소계	5,813,415	5,813,415	2,338,803	2,338,803

순손익	1,329,686	1,329,686	(1,500,664)	(1,500,664)

24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	67,946	67,946	101,909	101,909

외화환산이익	84,845	84,845	164,219	164,219

기타의대손상각비환입	100,000	100,000	75,000	75,000

재고자산손상차손환입	1,106	1,106	255	255

잡이익	101,480	101,480	7,418	7,418

소계	355,377	355,377	348,801	348,801

기타비용:

기부금	-	-	2,000	2,000

외환차손	30,296	30,296	40,502	40,502

외화환산손실	30,670	30,670	7,704	7,704

기타충당부채전입액	-	-	540,103	540,103

기타의대손상각비	144,769	144,769	-	-

잡손실	782,283	782,283	269	269

소계	988,018	988,018	590,578	590,578

합계	(632,641)	(632,641)	(241,777)	(241,777)

25. 주당순이익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 분기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주당분기순손익	1,622,839,009	1,622,839,009	(1,934,813,729)	(1,934,813,729)

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	158,484,656	158,484,656	76,836,224	76,836,224

다. 기본주당순손익(가÷나)	10	10	(25)	(25)

(*) 전기 중 발생한 무상증자로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전분기의 주당손익을 재계산하였습니다.

① 당분기

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	158,484,656	90	14,263,619,040	158,484,656	90	14,263,619,040

기말	158,484,656	14,263,619,040	158,484,656	14,263,619,040

가중평균유통보통주식수	158,484,656	158,484,656

② 전분기

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	75,868,572	90	6,828,171,480	75,868,572	90	6,828,171,480

전환사채의 전환(제11회차 전환사채)	609,012	78	47,502,936	609,012	78	47,502,936

전환사채의 전환(제7회차 전환사채)	609,012	65	39,585,780	609,012	65	39,585,780

기말	77,086,596	6,915,260,196	77,086,596	6,915,260,196

가중평균유통보통주식수	76,836,224	76,836,224

(2) 희석주당이익(손실)잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.26. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,622,839	(1,934,814)

조정:

이자비용	386,509	405,211

법인세비용	-	15,640

감가상각비	258,083	285,466

무형자산상각비	3,905	1,949

사용권자산감가상각비	55,322	65,473

투자부동산감가상각비	22,239	18,609

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,291,713	54,266

대손상각비	282,788	(103,378)

기타의대손상각비	144,769	-

파생상품평가손실	127,494	1,871,391

기타충당부채전입액	-	540,103

잡손실	781,930	-

외화환산손실	38,369	-

기타의대손상각비환입	(100,000)	(75,000)

이자수익	(155,717)	(479,367)

외화환산이익	(85,951)	(167,324)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(301,259)	(355,667)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(3,656,681)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(23,146)	-

파생금융상품평가이익	(3,005,191)	-

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,211,898)	(2,017,816)

미수금의 감소(증가)	155,612	(344,018)

선급금의 감소(증가)	(9,279,362)	(949,070)

선급비용의 감소(증가)	8,066	950

재고자산의 감소(증가)	1,350,769	(3,268,998)

매입채무의 증가(감소)	709,188	759,513

미지급금의 증가(감소)	87,560	666,961

선수금의 증가(감소)	(47,407)	143,875

예수금의 증가(감소)	(38,016)	(2,453)

미지급비용의 증가(감소)	118,445	43,621

예수보증금의 증가(감소)	(484,709)	-

기타충당부채의 증가(감소)	(332,677)	-

영업으로부터 창출된 현금	(9,276,414)	(4,824,877)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환청구권행사	-	1,000,000

단기대여금의 관계기업투자 대체	-	9,000,000

27. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

케이지이니시스 외	서울보증보험	80,841	이행지급

더블유쇼핑 외	25,000

경기도 가평군	400	인허가

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	차입금 담보

버트브코리아(주)	300,000	담보

(주)엠제이아이	(주)상상인저축은행	1,500,000	차입금 지급보증

(2) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	보증금액	내용

서울보증보험	(주)에스엠브이홀딩스	390,000	(주)더에치큐 (구:감마누)대여금 관련 공탁

위청드어	5,000,000	(주)더에치큐 (구:감마누)대여금 관련 공탁

강남세무서	5,203,000	납부기한연장

(3) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(주)엠제이아이는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.당사는 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최정임 외 2인	최정임 외 2인

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	-	-

종속기업	(주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이루트 에너지(주)에이루트 개발	(주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이루트 에너지(*3)(주)에이루트 개발(*3)

관계기업	(주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)우진홀딩스큐리어스솔루션유한회사(*4)	(주)에버리치파트너스(주)블루패드(*1)(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사

기타의특수관계자 등	(주)우진기전대표이사최대주주	(주)우진기전대표이사최대주주

(*1) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*2) 전기 상호 변경하였습니다. 전기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.
(*3) 전기 설립 출자하였습니다.
(*4) 종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	(주)세우테크	14,700	730,467	11,342	-

(주)지오닉스	28,800	-	-	-

(주)에이루트개발	-	-	93,714	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	(주)세우테크	14,700	526,531	11,342	-

(주)지오닉스	18,171	-	384,402	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권	분양선수금(*2)	기타채무

종속기업	(주)세우테크	1,000,000	5,390	98,561	-	73,413

(주)엠제이아이(*1)	15,550,000	-	-	-	-

(주)지오닉스	-	10,560	601,986	-	96,000

AROOT USA, INC.
(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)	-	-	1,009,353	-	-

(주)에이루트개발	10,200,000	-	196,262	-	-

기타의특수관계자 등	대표이사	-	-	-	5,000	-

최대주주	-	-	-	15,000	-

합 계	26,950,000	15,950	1,906,162	20,000	169,413

(*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액손상처리되었으며 신주인수권부사채 전기 중 만기가 되어 미수금으로 계정 재분류 되었습니다. 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전기 중 당사와 계약한 분양사업 관련하여 수취한 계약금입니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권	예수보증금(*2)	분양선수금(*3)	기타채무

종속기업	(주)세우테크	1,000,000	5,390	87,218	-	-	76,598

(주)엠제이아이(*1)	15,550,000	-	-	-	-	-

(주)지오닉스	-	10,560	601,986	-	-	96,000

AROOT USA, INC.
(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)	-	-	864,668	-	-	-

(주)에이루트개발	5,400,000	-	102,548	-	-	-

기타의특수관계자 등	대표이사	-	-	-	25,000	5,000	-

최대주주	-	-	-	150,000	15,000	-

합 계	21,950,000	15,950	1,656,420	175,000	20,000	172,598

(*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액손상처리되었으며 신주인수권부사채 전기 중 만기가 되어 미수금으로 계정 재분류 되었습니다. 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다.
(*3) 전기 중 당사와 계약한 분양사업 관련하여 수취한 계약금입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)에이루트개발	4,800,000	-	-	-

합 계	4,800,000	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)지오닉스(*1)	-	34,679,380	-	-

(주)에이루트개발	5,400,000	-	-	-

합 계	5,400,000	34,679,380	-	-

(*1) 대여금 회수 중 15,500백만원은 (주)지오닉스 유상증자가 포함 되었습니다.대여금 회수 중 17,679백만원은 (주)우진홀딩스 지분취득금액이 포함 되었습니다.

(5) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	205,300	205,300	173,648	173,648

퇴직급여	46,521	46,521	5,500	5,500

합 계	251,821	251,821	179,148	179,148

29. 우발사항

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

당사는 이러한 기소사항이 2022년 3월 31일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업의 상장폐지당사의 관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.

2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.

또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.당사는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각하였습니다.

(3) 당사 채무자의 회생절차 진행당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.

(4) 관계회사 직권폐업당사의 관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.