에이루트 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 2021년 12월 31일 현재
제 19 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이루트와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 79,245백만원입니다.

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

최정임	6,641,532	4.19	최대주주

주식회사 에코드림샵	3,292,601	2.08	최대주주의 특수관계인

이대성	114,648	0.07	최대주주의 특수관계인

기타주주	148,435,875	93.65	-

자기주식	5,094	0.01	-

합계	158,489,750	100.00	-

(1) 연결대상 종속기업 현황연결실체는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

세우테크(주)	한국	100.00%	12월	프린터 제조

(주)엠제이아이	한국	76.67%	12월	부동산개발

AROOT USA, INC.(*1)(구:J. STEPHEN LAB, INC.)	미국	100.00%	12월	프린터판매

(주)지오닉스	한국	99.96%	12월	무인단말기판매

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*2)	한국	99.95%	12월	투자

(주)에이루트에너지(*3)	한국	100.00%	12월	전기

(주)에이루트개발(*3)	한국	50.51%	12월	건설

(*1) 당기중 상호변경 하였습니다.(*2) 전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) 지분을 취득하였습니다.(*3) 당기중 설립 출자하였습니다.(2) 종속기업의 요약재무정보당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	자산	부채	자본	수익	당기순손익	총포괄손익

세우테크(주)	1,741,510	1,408,576	332,933	1,826,487	(229,476)	(229,476)

(주)엠제이아이	18,474,149	48,200,099	(29,725,950)	-	(743,716)	(746,692)

AROOT USA, INC.(구:J. STEPHEN LAB, INC.)	375,329	868,927	(493,598)	-	(206,123)	(236,480)

(주)지오닉스	7,528,342	3,870,729	3,657,613	8,915,707	(6,503,244)	(6,503,244)

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)	20,815,672	140,994	20,674,678	465,973	517,661	517,661

(주)에이루트에너지	98,474	37,652	60,821	-	(239,179)	(239,179)

(주)에이루트개발	9,918,734	8,978,373	940,361	-	(49,639)	(49,639)

(3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 연결실체는 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)에이루트에너지	설립출자하였습니다.

(주)에이루트개발	설립출자하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(2) 금융자산

1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	당기손익-공정가치 측정 금융자산

-	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(3) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결실체는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물 20년 구축물 20년 기계장치 4년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.(10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (12) 퇴직급여채무확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(14) 외화환산연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 연결실체는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 연결실체는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.(16) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상연결실체는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 1) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(24) 재무제표의 승인연결실체의 재무제표는 2022년 2월 14 일자로 이사회에 보고되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 1,303,809 1,902,987 EUR 586,113 150,335 GBP 5,660 - JPY 225,510 253,111 CNY 29,527 26,467 MYR - 191 계 2,150,619 2,333,091 매출채권 USD 5,907,833 8,999,230 EUR 9,196 - CNY 664 1,436 계 5,917,693 9,000,666 매입채무 USD 1,069,773 1,703,383 계 1,069,773 1,703,383 미지급금 USD 680 - 계 680 - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 614,119 (614,119) 919,883 (919,883) 유로/원 59,531 (59,531) 15,033 (15,033) 파운드/원 566 (566) - - 엔/원 22,551 (22,551) 25,311 (25,311) 위안/원 3,019 (3,019) 2,790 (2,790) 링깃/원 - - 19 (19) (2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유한 지분증권은 시장성 있는 자본성 금융자산과 펀드에 투자되어 있습니다.연결실체가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 연결실체의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 상승시 442,970 633,729 345,517 494,309 하락시 (442,970) (633,729) (345,517) (494,309) (3) 이자율위험 연결실체는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리 예금및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 59,074 (59,074) 22,009 (22,009) 이자수익 410,460 (410,460) 131,721 (131,721) 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 41,045,999 13,172,097 단기금융상품 - 130,000 당기손익-공정가치측정금융자산 15,122,343 6,337,291 매출채권 8,366,797 5,957,688 대여금(*2) 5,795,034 6,727,354 미수금 1,018,359 427,703 미수수익 46,931 13,085 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,847,741 221,689 장기금융상품 34,135 47,205 보증금(*3) 1,502,421 4,485,384 합계 74,779,760 37,519,496 (*1) 보고기간말 현재 연결실체 보유 현금시재액은 제외하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 1,809,771천원(전기말 2,660,734천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. (*3) 보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 550,000천원(전기말 850,000원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금 은 50,226천원입니다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 852,705 698,352 6개월초과 1년 이하 799,480 327,104 1년 초과 351,033 222,081 합계 2,003,218 1,247,537 4.1.3 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 차입금 5,387,931 5,387,931 195,962 5,191,969 - - 매입채무 1,772,452 1,772,452 1,772,452 - - - 미지급금 17,674,601 17,674,601 17,674,601 - - - 미지급비용 781,861 781,861 22,250 759,611 - - 전환사채(*) 3,463,504 3,500,000 - 3,500,000 - - 리스부채 519,494 519,494 101,526 243,186 153,767 21,015 임대보증금 27,500 27,500 - 7,500 20,000 - 합계 29,627,343 29,663,839 19,766,791 9,702,266 173,767 21,015 (단위: 천원) 전기말 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 차입금 2,005,000 2,005,000 - 2,005,000 - - 매입채무 1,344,274 1,344,274 1,344,274 - - - 미지급금 17,512,666 17,512,666 617,302 16,895,364 - - 미지급비용 412,147 412,147 175,049 237,098 - - 전환사채(*) 11,043,314 13,100,000 - 13,100,000 - - 리스부채 669,281 669,281 85,105 262,846 181,932 139,398 임대보증금 5,000 5,000 - - 5,000 - 합계 32,991,682 35,048,368 2,221,730 32,500,308 186,932 139,398 (*) 전환사채는 조기상환청구가 가능하여 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다. 연결실체의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.4.1.4 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 8,851,435 13,048,314 차감: 현금및현금성자산 (41,045,999) (13,172,097) 순부채 (32,194,564) (123,783) 자본총계 139,157,987 93,755,697 자본조달비율(*) - - (*) 당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기가. 금융자산 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계 유동 현금및현금성자산 41,045,999 - - 41,045,999 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,122,343 - 15,122,343 단기대여금 5,745,034 - - 5,745,034 매출채권 8,366,797 - - 8,366,797 미수금 1,018,359 - - 1,018,359 미수수익 46,931 - - 46,931 보증금 611,000 - - 611,000 소계 56,834,120 15,122,343 - 71,956,463 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,847,741 1,847,741 장기금융상품 34,135 - - 34,135 장기대여금 50,000 - - 50,000 보증금 891,421 - - 891,421 소계 975,556 - 1,847,741 2,823,297 합계 57,809,676 15,122,343 1,847,741 74,779,760 (*) 현금시재액은 제외 하였습니다.나. 금융부채 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 장부가액 합계 유동 단기차입금 3,605,997 - - 3,605,997 유동성장기차입금 1,781,934 - 1,781,934 매입채무 1,772,452 - - 1,772,452 미지급금 17,674,601 - - 17,674,601 미지급비용 781,861 - - 781,861 리스부채 344,712 - - 344,712 전환사채 3,463,504 - - 3,463,504 파생상품부채 5,525,294 - 5,525,294 당기손익-공정가치측정금융부채 77,959 - 77,959 예수보증금 484,709 - - 484,709 소계 29,909,770 5,603,253 - 35,513,023 비유동 리스부채 174,781 - - 174,781 임대보증금 27,500 - - 27,500 소계 202,281 - - 202,281 합계 30,112,051 5,603,253 - 35,715,304 ② 전기 가. 금융자산 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계 유동 현금및현금성자산 13,172,097 - - 13,172,097 단기금융상품 130,000 - - 130,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,337,291 - 6,337,291 단기대여금 3,328,199 - - 3,328,199 매출채권 5,957,688 - - 5,957,688 미수금 427,703 - - 427,703 미수수익 13,085 - - 13,085 보증금 1,528,849 - - 1,528,849 소계 24,557,621 6,337,291 - 30,894,912 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 221,689 221,689 장기금융상품 47,205 - - 47,205 장기대여금 3,399,154 - - 3,399,154 보증금 2,956,536 - - 2,956,536 소계 6,402,895 - 221,689 6,624,584 합계 30,960,516 6,337,291 221,689 37,519,496 (*) 현금시재액은 제외 하였습니다.나. 금융부채 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 장부가액 합계 유동 단기차입금 2,005,000 - - 2,005,000 매입채무 1,344,274 - - 1,344,274 미지급금 17,512,666 - - 17,512,666 미지급비용 412,147 - - 412,147 예수보증금 1,362,500 - - 1,362,500 리스부채 357,826 - - 357,826 전환사채 11,043,314 - - 11,043,314 파생상품부채 - 3,898,184 - 3,898,184 소계 34,037,727 3,898,184 - 37,935,911 비유동 리스부채 311,455 - - 311,455 소계 311,455 - - 311,455 합계 34,349,182 3,898,184 - 38,247,366 (2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수익 이자수익 396,258 - - 396,258 처분이익 - 844,659 - 844,659 평가이익 - 5,337,327 - 5,337,327 리스해지이익 4,590 - - 4,590 외화환산이익 4,719 - - 4,719 배당수익 7,184 - - 7,184 소계 412,751 6,181,986 - 6,594,737 비용 평가손실 - 3,860,813 - 3,860,813 처분손실 - 234 - 234 외화환산손실 10,656 - - 10,656 소계 10,656 3,861,047 - 3,871,703 합계 402,095 2,320,939 - 2,723,034 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 수익 이자수익 578,187 - - 578,187 처분이익 - 76,531 - 76,531 평가이익 - 12,623 - 12,623 대손충당금환입 1,050,441 - - 1,050,441 합계 1,628,628 89,154 - 1,717,782 비용 평가손실 - (1,203,523) - (1,203,523) 리스해지손실 (40,211) - - (40,211) 처분손실 - (99,000) - (99,000) 합계 (40,211) (1,302,523) - (1,342,734) 순손익 1,588,417 (1,213,369) - 375,048 (3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 비용 이자비용 1,866,647 - 1,866,647 파생상품평가손실 - 27,551,835 27,551,835 평가손실 55,682,676 55,682,676 합계 1,866,647 83,234,511 85,101,158 순손익 (1,866,647) (83,234,511) (85,101,158) ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 비용 이자비용 (4,023,639) - (4,023,639) 평가손실 - (922,709) (922,709) 사채상환손실 (3,874,845) - (3,874,845) 합계 (7,898,484) (922,709) (8,821,193) 순손익 (7,898,484) (922,709) (8,821,193) (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 15,122,343 4,429,695 10,692,648 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 1,847,740 - 213,740 1,634,000 금융부채 - 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 5,603,253 - 5,603,253 - 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 6,337,291 6,337,291 - - ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 221,689 - 221,689 - 금융부채 - 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 3,898,184 - 3,898,184 - 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 지분증권 1,634,000 3 현금흐름할인모형 기대현 금 흐름, 할인율 등 * 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 (*) 41,045,999 13,172,097 연결재무상태표 상 현금및현금성자산 41,045,999 13,172,097 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산 41,045,999 13,172,097 (*) 서울보증보험을 통한 납세보증보험 가입시 담보로 제공한 예금 422백만원이 포함되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권 채권액(*) 9,393,421 7,177,806 (대손충당금) (1,026,624) (1,220,118) 소계 8,366,797 5,957,688 대여금 기타대여금 7,604,805 9,388,087 (대손충당금) (1,809,771) (2,660,734) 소계 5,795,034 6,727,353 미수금 기타미수금 1,018,359 436,648 (대손충당금) - (8,946) 소계 1,018,359 427,702 미수수익 기타미수수익 48,008 14,162 (대손충당금) (1,077) (1,077) 소계 46,931 13,085 보증금 기타보증금 2,052,421 5,335,384 (대손충당금) (550,000) (850,000) 소계 1,502,421 4,485,384 합계 16,729,542 17,611,212 유동 15,788,121 11,255,522 비유동 941,421 6,355,690 (*) 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권은 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. (2) 당기 및 전기 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기초금액 1,220,118 380,209 손상된 채권에 대한 대손상각비 (104,400) 861,541 당기 중 매출채권 제각 (89,094) (21,632) 보고기간 말 금액 1,026,624 1,220,118 대여금 기초금액 2,660,734 3,133,418 손상된 채권에 대한 대손상각비 (850,963) (119,162) 현재가치할인차금으로 분류 - (353,522) 보고기간 말 금액 1,809,771 2,660,734 미수금 기초금액 8,946 9,387 손상된 채권에 대한 대손상각비 (8,946) (441) 당기 중 채권 제각 - - 보고기간 말 금액 - 8,946 미수수익 기초금액 1,077 1,077 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 보고기간 말 금액 1,077 1,077 보증금 기초금액 850,000 1,904,980 손상된 채권에 대한 대손상각비 (300,000) (1,050,000) 현재가치할인차금으로 분류 - (4,980) 보고기간 말 금액 550,000 850,000 8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 용지(*) 10,747,984 - 10,747,984 - - - 미완성공사(분양) 911,885 - 911,885 - - - 원재료 5,364,687 (544,743) 4,819,944 4,109,837 (465,414) 3,644,423 상품 4,281,577 (1,182,483) 3,099,094 367,742 (9,885) 357,857 제품 1,818,033 (26,845) 1,791,188 872,346 (21,313) 851,033 미착품 270,206 - 270,206 116,123 - 116,123 재공품 49,639 - 49,639 70,120 - 70,120 합계 23,444,011 (1,754,071) 21,689,940 5,536,168 (496,612) 5,039,556 (*) 용지는 연결실체의 차입금과 관련하여 웰컴저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 4,429,694 6,337,291 신주인수권부채권및전환사채권 10,692,649 - 합 계 15,122,343 6,337,291 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 처분 당기말 코아시아옵틱스 (*) 1,256,326 - 127,177 (266,599) 1,116,904 (주)이원컴포텍 5,080,965 - 29,292 (4,699,676) 410,581 KCC - 999,252 (181,827) - 817,425 POSCO - 499,395 (16,275) - 483,120 호텔신라 - 299,520 4,680 - 304,200 LG전자 - 1,102,100 (3,620) - 1,098,480 파라다이스 - 800,428 (16,155) (585,289) 198,984 카카오 - 298,290 - (298,290) - 삼성전자 - 1,703,231 - (1,703,231) - 조광아이엘아이(주) - 598,810 - (598,810) - 디케이락(주) - 199,158 - (199,158) - 일진머티리얼즈(주) - 212,866 - (212,866) - (주)오스코텍 - 389,314 - (389,314) - 동화기업(주) - 196,662 - (196,662) - (주)듀오백 - 202,790 - (202,790) - 나노스(주) - 320,670 - (320,670) - (주)셀트리온 - 297,000 - (297,000) - 현대글로비스(주) - 497,609 - (497,609) - 현대모비스(주) - 795,110 - (795,110) - (주)쎄미시스코 - 104,479 - (104,479) - 한국투자금융지주(주) - 357,220 - (357,220) - 합계 6,337,291 9,873,904 (56,728) (11,724,772) 4,429,694 (*) 전기 아이맵디오스텍전무투자형 사모투자신탁 해지후 입고 받았습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 처분 전기말 아이맵디오스텍전문투자형사모투자신탁(*1) 2,416,078 - (1,159,752) - 1,256,326 (주)이원컴포텍(*2) - 7,735,395 (33,079) (2,621,351) 5,080,965 합계 2,416,078 7,735,395 (1,192,831) (2,621,351) 6,337,291 (*1) 텔루스 유상증자 관련 신탁 펀드입니다. (*2) 사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 처분 기타증감 당기말 에디슨EV(*) - 2,000,000 5,210,150 - - 7,210,150 에이치앤비디자인 - 500,000 (17,501) - - 482,499 ㈜어반오일 - 3,000,000 - - - 3,000,000 합계 - 5,500,000 5,192,649 - - 10,692,649 (*) 해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이 계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권(주식/출자금) 1,684,380 50,380 투자실적자산 163,360 171,308 합계 1,847,740 221,688 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초가액 221,688 취득금액 3,500,140 평가금액 (1,366,140) 처분금액 (500,000) 기타증감 (7,948) 기말금액 1,847,740 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초가액 790,583 취득금액 - 평가금액 - 처분금액 (560,095) 기타증감 (8,800) 기말금액 221,688 11. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기타증감 당기말 토지 7,418,407 - - - - (746,832) 6,671,575 건물 6,466,978 - - (482,572) - (58,348) 5,926,058 구축물 162,190 - - (13,914) - - 148,276 기계장치 47,944 38,620 - (23,072) - - 63,492 차량운반구 184,116 20,516 - (70,529) - - 134,103 비품 174,009 76,767 - (73,743) - 150 177,183 공구와기구 735,672 168,710 - (430,469) - 161,690 635,603 시설장치 297,544 108,749 - (90,224) - - 316,069 사용권자산 664,977 416,048 (91,254) (472,278) - - 517,493 건설중인자산 167,690 160,200 - - - (167,690) 160,200 합계 16,319,527 989,610 (91,254) (1,656,801 ) - (811,030) 14, 7 50,052 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(*) 기타증감 전기말 토지 6,083,291 588,284 - - - 746,832 7,418,407 건물 6,821,980 83,861 - (448,060) - 9,197 6,466,978 구축물 167,687 8,176 - (13,673) - - 162,190 기계장치 66,501 313,885 - (56,449) (275,993) - 47,944 차량운반구 253,433 34,792 (3,667) (100,442) - - 184,116 비품 97,885 127,432 - (51,198) - (110) 174,009 공구와기구 825,746 432,614 - (517,188) (5,500) - 735,672 시설장치 38,087 554,350 - (62,826) (232,067) - 297,544 사용권자산 424,831 742,548 (177,046) (359,047) - 33,691 664,977 건설중인자산 3,675 1,623,210 - - (1,345,800) (113,395) 167,690 합계 14,783,116 4,509,152 (180,713) (1,608,883) (1,859,360) 676,215 16,319,527 (*) 연결실체는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다. (3) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, US$) 보험의 종류 보험가입자산 부보금액 보험회사명 패키지보험 오산-건물 8,260,000 에이스아메리칸화재해상보험 오산-부속설비 900,000 오산-기계장치 400,000 오산-집기비품 300,000 오산-재고자산 5,000,000 서울-건물 2,000,000 서울-비품 200,000 원주-건물 500,000 원주-비품 50,000 가평-건물 500,000 가평-부속설비 100,000 가평-비품 100,000 목포-건물 3,500,000 목포-부속설비 500,000 기숙사-건물 900,000 기숙사-집기비품 120,000 화재보험 건물(공장동) 1,083,200 한화손해보험 기계기구 300,000 시설 70,000 재고자산 500,000 지게차 30,000 집기비품 100,000 PLI(ll) 제조물책임보험 국내 300,000 에이스아메리칸화재해상보험 해외 $300,000.00 생산물배상책임(PL)보험 국내 300,000 대한상공회의소 해외 $300,000.00 합계 26,013,200 $600,000.00 12. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 당기초 18,554,464 254,369 - 18,808,833 당기말 18,947,316 525,375 - 19,472,691 - 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공( 설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산 합계 전기초 18,554,696 267,989 - 18,822,685 전기말 18,554,464 254,369 - 18,808,833 - 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 4,000,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.13. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기타증감 당기말 회원권 1,168,878 - - (189,566) 979,312 소프트웨어 15,851 40,200 (11,523) - 44,528 영업권 574,192 - - - 574,192 기타무형자산 1,060,714 75,100 (192,857) - 942,957 합계 2,819,635 115,300 (204,380) (189,566) 2,540,989 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기타증감 전기말 회원권 1,168,878 - - - 1,168,878 소프트웨어 10,614 11,540 (6,303) - 15,851 영업권 1,627,192 - - (1,053,000) 574,192 기타무형자산 - - (289,286) 1,350,000 1,060,714 합계 2,806,684 11,540 (295,589) 297,000 2,819,635 14. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 장부금액 (주)에버리치파트너스(*1) 한국 자산운영업 12.31 23.75% 894,530 835,961 23.75% 819,694 (주)지트릭스(*2) 한국 게임소프트웨어개발업 12.31 28.57% 3,999,938 - 28.57% - (주)블루패드(*3) 한국 컴퓨터 주변기기 제조업 12.31 20.00% 50,000 - 20.00% - (주)우진홀딩스(*4)(구 :에이스우진(주)) 한국 금융 투자업 12.31 62.69% 50,210,955 19,731,000 30.07% 25,524,992 큐리어스솔루션(유)(*5) 한국 금융 투자업 12.31 22.20% 20,000,000 20,590,987 22.20% 20,247,936 합계 75,155,423 41,157,948 - 46,592,622 (*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 연결실체를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. (*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 연결실체는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. (*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. (*4) 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다 (주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성 권한이 큐리어솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*5) 전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리어스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.연결실체는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 기타(*1) 손상차손 당기말금액 지분법손익 기타포괄손익 (주)에버리치파트너스 819,694 - 16,267 - - - 835,961 (주)우진홀딩스(구:에이스우진(주) 25,524,992 10,000,000 (5,612,277) - - (10,181,715) 19,731,000 큐리어스솔루션(유) 20,247,936 - 809,025 - (465,973) - 20,590,988 합계 46,592,622 10,000,000 (4,786,985) - (465,973) (10,181,715) 41,157,948 (*1) 큐리어스솔루션(유)로부터 배당받은금액입니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 처분(*1) 손상차손 전기말금액 지분법손익 기타포괄손익 (주)에버리치파트너스 542,677 - 277,017 - - - 819,694 (주)블루패드 - - - - - - - 사보이투자1호조합 4,000,000 - - - (4,000,000) - - (주)우진홀딩스(구:에이스우진(주) 95,800,487 826,885 (8,741,096) - (53,975,284) (8,386,000) 25,524,992 큐리어스솔루션(유) - 20,000,000 247,936 - - - 20,247,936 합계 100,343,164 20,826,885 (8,216,143) - (57,975,284) (8,386,000) 46,592,622 (*1) 관계회사 처분으로 인해 처분이익 5,018,417천원과 처분손실 1,213,784천원이 계상되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에버리치파트너스 4,117,107 553,419 3,563,688 541,169 56,374 56,374 (주)우진홀딩스(구:에이스우진(주)) 285,375,135 258,252,361 27,122,774 193,999,589 (8,109,879) (8,109,879) 큐리어스솔루션(유) 183,961,610 91,199,209 92,762,401 12,601,507 9,360,987 9,360,987 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)에버리치파트너스 5,256,559 1,749,244 3,507,315 (320,792) 552,149 552,149 (주)우진홀딩스(구:에이스우진(주)) 265,211,848 229,979,195 35,232,653 183,931,938 (20,213,735) (20,213,735) 큐리어스솔루션(유) 182,240,119 91,023,165 91,216,954 2,075,410 1,116,955 1,116,955 15. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채종류 연이자율 당기말 전기말 제8회 전환사채(*5) 1.00% - 2,500,000 제9회 전환사채 1.00% 1,500,000 4,100,000 제10회 전환사채 1.00% 2,000,000 3,500,000 제7회 전환사채(*1,4) 1.00% - 500,000 제11회 전환사채(*2,5) 1.00% - 2,500,000 제12회 전환사채(*1,2,4) 1.00% - - 제13회 전환사채(*2,4,5) 1.00% - - 제14회 전환사채(*1,2,4) 1.00% - - 제15회 전환사채(*1,2) 1.00% - - 제16회 전환사채(*1,2,5) 1.00% - - 소계 3,500,000 13,100,000 사채상환할증금 216,363 809,816 전환권조정(*3) (252,859) (2,866,502) 전환사채 합계 3,463,504 11,043,314 당기손익-공정가치측정금융부채(*4) 77,959 - (*1) 전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다. (*2) 전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다. 당기말 현재 제12회 4,000백만원, 제14회 4,500백만원, 제15회 7,500백만원은 자기사채로 회사에서 보유중이며, 재매각 진행중에 있습니다. (*3) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다. (*4) 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채 중 발행시 공정가치평가액이 발행가액을 초과하는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 회계처리하였으며, 당기말 현재 제7회차를 제외하고는 모두 전환청구가 완료되었습니다. (*5) 제8회, 제11회, 제13회, 제16회 전환사채는 최초 발행금액이 전액 전환청구 완료되었습니다. (2) 당기 말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다 . ① 제7회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 594원입니다. ② 제9회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2019.07.04 2022.07.04 1.00% 3.00% 2020.07.04 ~ 2022.06.04 1,819원 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 576 원입니다. ③ 제10회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2019.08.06 2022.08.06 1.00% 3.00% 2020.08.06 ~ 2022.07.06 1,826원 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 574원입니다. ④ 제12회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.⑤ 제14회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 584 원입니다. ⑥ 제15회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 584 원입니다. (3) 당기말 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 신규 상환 전환 재매각 기타 당기말 사채: 전환사채(*) 13,100,000 - - (65,550,000) 56,000,000 (50,000) 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - 77,959 - - - - 77,959 사채 소계 13,100,000 77,959 - (65,550,000) 56,000,000 (50,000) 3,577,959 합계 13,100,000 77,959 - (65,550,000) 56,000,000 (50,000) 3,577,959 (*) 당사는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.전환사채 50백만 원은 발행시 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. (4) 당기 중 사채 관련 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환사채 파생상품평가이익(손실) 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 평가이익(손실) 전환사채 8회차 - (507,148) - - 전환사채 9회차 1,500,000 (1,026,658) - - 전환사채 10회차 2,000,000 (1,424,714) - - 전환사채 7회차(*) - (4,734,212) 77,959 (19,974,782) 전환사채 11회차 - (852,370) - - 전환사채 12회차(*) - (3,962,617) - (15,997,051) 전환사채 13회차(*) - (1,103,103) - (6,790,577) 전환사채 14회차(*) - - - (12,920,266) 전환사채 15회차 - (2,455,647) - - 전환사채 16회차 - (11,485,366) - - 사채 소계 3,500,000 (27,551,835) 77,959 (55,682,676) (*) 제7회차, 제12회차, 제13회 차, 제14회차 전환사채 중 발행시 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. (5) 파생상품부채① 당사는 전환사채의 조기상환청구권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회차 조기상환청구권 전환권 합계 전환사채 제9회 32,024 739,221 771,245 제10회 45,958 1,059,426 1,105,384 합계 77,982 1,798,647 1,876,629 ② 당사는 당기 중 (주)쎄미시스코(에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)을 취득하였는 바, 이 중 70%인 14억원을 제3자에게 매각하는 콜옵션계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 당사는 신주인수권부사채의 평가액을 전액 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 매각한 콜옵션의 공정가치는 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석9 참조) (단위: 천원) 구분 평가방법 파생상품부채(콜옵션공정가치) 신주인수권부사채 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형 3,648,665 (6) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)) 차입금 종류 차입처 통화 이자율(%) 만기 당기말 전기말 담보부차입금 상상인저축은행 KRW 9.0 2022-01-18 195,962 - 웰컴저축은행 KRW 4.5 2022-06-16 3,410,034 - 원화 소계 3,605,996 - 일반차입금 기업은행 KRW 2,906 2022-04-12 672,000 840,000 기업은행 KRW 3.230 2022-09-11 932,000 1,165,000 기업은행 KRW 3.150 2022-03-31 177,934 - 원화 소계 1,781,934 2,005,000 원화 합계 5,387,930 2,005,000 (7) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 차입 상환 기타증감 당기말 차입금: 담보부차입금 - 4,205,996 (600,000) - 3,605,996 일반차입금 2,005,000 177,934 (401,000) - 1,781,934 단기차입금 소계 2,005,000 4,383,930 (1,001,000) - 5,387,930 16. 퇴직연금제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당기 중 인식한 퇴직급여는 781백만원(전기: 543백만원)입니다. 17. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 23,568 (60,837) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정사항 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 43,571 (493,099) 자본에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용 67,139 (553,936) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (102,538,217) (26,643,692) 적용세율에 따른 법인세 (22,558,408) (8,262,884) 조정사항 22,625,547 7,708,948 비공제비용 19,575,921 1,353,854 비과세수익 (695,106) (505,682) 이월결손금 282,480 - 이연법인세 미인식효과 6,021,005 7,991,540 당기 종속기업및관계기업투자주식에 대한 이연법인세 당기 미인식효과 (2,467,064) (1,130,764) 기타 (91,689) 법인세비용(수익) 67,139 (553,936) 유효세율 - - (*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 2,233,879 471,413 2,705,292 491,453 103,711 595,164 재고자산 1,772,504 1,233,342 3,005,846 389,951 271,335 661,286 건설용지 - (217,898) (217,898) - (47,938) (47,938) 미수수익 (4,213,474) 3,475,127 (738,347) (926,964) 764,528 (162,436) 선급금 27,735 254,355 282,090 6,102 55,958 62,060 대여금 1,000,000 - 1,000,000 220,000 - 220,000 대여금(현재가치할인차금) 353,522 (353,522) - 77,775 (77,775) - 당기손익공정가치측정자산평가이익 787,497 (681,323) 106,174 173,249 (149,891) 23,358 당기손익-공정가치측정금융부채 - 27,959 27,959 - 6,151 6,151 당기손익공정가치측정자산 - (5,188,150) (5,188,150) - (1,141,393) (1,141,393) 기타포괄손익공정가치측정자산 - 1,436,140 1,436,140 - 315,951 315,951 보증금 - 3,070 3,070 - 675 675 관계 및 종속기업 투자주식 35,019,490 5,274,700 40,294,190 7,704,288 1,160,434 8,864,722 유형자산 23,292,189 (86,817) 23,205,372 5,124,281 (19,099) 5,105,182 리스 74,003 (28,659) 45,344 16,281 (6,305) 9,976 무형자산 421,875 14,443 436,318 92,813 3,177 95,990 기타무형자산 (1,060,714) 192,857 (867,857) (233,357) 42,429 (190,928) 파생상품 4,261,642 1,627,110 5,888,752 937,561 357,964 1,295,525 미지급비용 142,373 861,276 1,003,649 31,322 189,481 220,803 신주인수권부채권 12,433,437 - 12,433,437 2,735,356 - 2,735,356 신주인수권조정 (181,196) 181,196 - (39,863) 39,863 - 사채상환할증금 2,818,059 (2,601,696) 216,363 619,973 (572,373) 47,600 전환권조정 (2,866,502) 2,613,643 (252,859) (630,630) 575,001 (55,629) 충당부채 717,304 1,870,027 2,587,331 157,807 411,406 569,213 퇴직급여충당부채 57,995 19,069 77,064 12,759 4,195 16,954 소계 77,091,618 10,397,662 87,489,280 16,960,157 2,287,485 19,247,642 이월결손금 28,139,130 15,814,881 43,954,011 6,190,609 3,479,273 9,669,882 이월세액공제 - - - 2,580,035 299,927 2,879,962 이연법인세자산 제외 - 일시적차이 (78,152,332) (10,204,806) (88,357,138) (17,193,514) (2,245,056) (19,438,570) - 이월결손금 (28,139,130) (15,814,881) (43,954,011) (6,190,609) (3,479,273) (9,669,882) - 이월세액공제 - - - (2,580,035) (299,927) (2,879,962) 합 계 (1,060,714) 192,856 (867,858) (233,357) 42,429 (190,928) ② 전기 (단위: 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 1,399,218 834,661 2,233,879 307,828 183,625 491,453 재고자산 350,829 1,421,675 1,772,504 77,182 312,769 389,951 미수수익 (2,316,215) (1,897,259) (4,213,474) (509,567) (417,397) (926,964) 선급금 27,735 - 27,735 6,102 - 6,102 대여금 1,000,000 - 1,000,000 220,000 - 220,000 대여금(현재가치할인차금) - 353,522 353,522 - 77,775 77,775 당기손익공정가치측정자산평가이익 (190,375) 977,872 787,497 (41,882) 215,131 173,249 매도가능증권 (59,545) 59,545 - (13,100) 13,100 - 관계 및 종속기업 투자주식 24,907,851 10,111,639 35,019,490 5,479,727 2,224,561 7,704,288 종속기업투자주식 12,877,141 (12,877,141) - 1,416,485 (1,416,485) - 유형자산 19,626,158 3,666,031 23,292,189 4,317,755 806,526 5,124,281 기타무형자산 - (1,060,714) (1,060,714) - (233,357) (233,357) 리스 14,110 59,893 74,003 3,104 13,177 16,281 무형자산 421,875 - 421,875 92,813 - 92,813 파생상품 17,598,944 (13,337,302) 4,261,642 3,871,768 (2,934,207) 937,561 미지급비용 116,198 26,175 142,373 25,564 5,758 31,322 신주인수권부채권 12,433,437 - 12,433,437 2,735,356 - 2,735,356 신주인수권조정 (757,706) 576,510 (181,196) (166,695) 126,832 (39,863) 사채상환할증금 6,830,109 (4,012,050) 2,818,059 1,502,624 (882,651) 619,973 전환권조정 (24,512,160) 21,645,658 (2,866,502) (5,392,675) 4,762,045 (630,630) 충당부채 665,085 52,219 717,304 146,319 11,488 157,807 퇴직급여충당부채 22,593 35,402 57,995 4,970 7,789 12,759 소계 70,455,282 6,636,336 77,091,618 14,083,678 2,876,479 16,960,157 이월결손금 9,325,046 18,814,084 28,139,130 2,051,510 4,139,099 6,190,609 이월세액공제 - - - 2,280,614 299,421 2,580,035 이연법인세자산 제외 - 일시적차이 (77,443,898) (708,434) (78,152,332) (15,330,501) (1,863,013) (17,193,514) - 이월결손금 (5,617,966) (22,521,164) (28,139,130) (1,235,953) (4,954,656) (6,190,609) - 이월세액공제 - - - (2,280,613) (299,421) (2,580,035) 합 계 (3,281,536) 2,220,822 (1,060,714) (431,265) 197,908 (233,357) (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제 외 사 유 종속기업 및 관계기업 투자지분 3,966,014 3,116,938 예측가능한 미래 소멸 가능성 낮음 기타 일시적 차이 15,472,556 14,076,576 과세소득의 불확실 이월결손금 9,669,882 6,190,609 과세소득의 불확실 이월세액공제 2,879,962 2,580,035 과세소득의 불확실 합 계 31,988,414 25,964,158 18. 자본금과 주식발행초과금당기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 12,649,856 6,324,928 104,552,377 전환사채전환청구 49,614,669 24,807,335 127,433,883 무상증자 96,225,225 48,112,612 (48,350,601) 기말 158,489,750 79,244,875 183,635,659 19. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 21 21 자기주식 (19,767) (19,767) 기타자본잉여금 (294,285) (294,285) 자기주식처분손실 (2,539,379) (2,539,379) 관계기업 자본변동 중 지분해당액 (710,834) (710,834) 연결실체내 자본거래 (10,269,016) - 합계 (13,833,260) (3,564,244) (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보험수리적손익 12,314 14,595 해외사업환산손익 4,373 34,730 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (1,366,140) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 2,017 - 합 계 (1,347,436) 49,325 20. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 441,670 441,670 미처분이익잉여금(결손금) (102,338,677) (34,969,126) 합 계 (101,897,007) (34,527,456) (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 4,115,979 3,277,824 퇴직급여 527,074 282,004 복리후생비 422,759 334,338 여비교통비 76,618 85,753 접대비 352,373 228,395 통신비 30,789 27,804 수도광열비 7,948 3,673 전력비 62,441 64,476 세금과공과 756,204 380,946 유형자산감가상각비 760,852 561,217 임차료 113,963 9,244 수선비 15,877 19,288 보험료 108,541 110,383 차량유지비 130,195 102,193 경상연구개발비 275,554 385,334 운반비 331,806 203,009 교육훈련비 1,461 9,471 도서인쇄비 5,302 7,843 하자보수비 276,184 322,272 설치공사비 43,520 32,480 소모품비 112,279 133,689 지급수수료 2,381,299 2,388,588 광고선전비 259,660 50,122 대손상각비 (104,400) 873,541 건물관리비 8,480 (3,205) 수출제비용 17,691 - 무형자산상각비 204,381 295,589 사용권자산감가상각비 199,479 235,162 투자부동산감가상각비 19,439 18,475 해외시장개척비 609,924 356,318 포장비 162,282 잡비 3,309 238 합계 12,289,263 10,796,464 22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 사용 10,808,900 9,588,390 제품 및 재공품의 변동 2,593,772 325,812 상품매출원가 17,482,406 8,332,369 종업원급여 6,615,695 5,295,978 상각비 1,504,805 1,341,695 물류비 436,988 336,467 지급수수료 2,853,207 2,922,113 경상연구개발비 1,719,452 2,119,099 외주가공비 1,197,100 1,495,884 해외시장개척비 609,924 356,318 복리후생비 658,644 543,267 기타비용 4,191,501 4,581,176 합계(*) 50,672,394 37,238,568 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 순금융손익당기와 전기 중 연결실체의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 금융수익: 이자수익 396,258 578,187 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,337,327 12,623 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 844,659 76,531 리스해지이익 4,590 - 외화환산이익 4,719 3,518 배당수익 7,184 - 소계 6,594,737 670,859 금융비용: 이자비용 1,866,647 4,023,639 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,860,813 1,203,522 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 55,682,676 - 파생상품평가손실 27,551,835 922,709 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 234 99,000 리스해지손실 - 40,211 사채상환손실 - 3,874,845 외화환산손실 10,656 24,638 소계 88,972,861 10,188,564 순손익 (82,378,124) (9,517,705) 24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 기타수익: 임대료수익 10,000 - 외환차익 437,801 643,616 외화환산이익 142,949 3,161 재고자산손상차손환입 24,116 - 매각예정자산처분이익 472,585 - 송객수수료수익 120,093 - 유형자산처분이익 12,200 537,002 기타의대손상각비환입 300,813 1,050,441 대여금대손충당금환입 1,204,485 119,162 잡이익 859,565 79,042 소계 3,584,607 2,432,424 기타비용: 기부금 37,000 10,720 외환차손 125,983 597,942 외화환산손실 4,757 269,527 기타의대손상각비 254,355 - 재고자산손상차손 - 1,275,891 유형자산손상차손 - 1,859,360 유형자산처분손실 - 40,685 무형자산손상차손 14,566 - 기타충당부채전입액 2,476,807 57,035 잡손실 1,081,163 81,733 소계 3,994,631 4,192,893 합계 (410,024) (1,760,469) 25. 주당순이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 연결실체의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가. 보통주당기순손익 (102,161,076,828)원 (25,060,282,925)원 나. 가중평균 유통보통주식수(*) 110,850,772 53,951,091 다. 기본주당순손익(가÷나) (921)원 (464)원 (*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당기 구 분 주식수 가중치 적수 기초 75,868,572 365 27,692,028,780 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) 609,012 353 214,981,236 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 609,012 340 207,064,080 전환사채의 전환(제15회차 전환사채) 3,089,598 178 549,948,444 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) 8,032,950 178 1,429,865,100 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 609,012 178 108,404,136 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) 942,204 178 167,712,312 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 3,654,054 176 643,113,504 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) 1,218,024 176 214,372,224 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) 1,218,018 176 214,371,168 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) 1,853,754 176 326,260,704 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 624,216 176 109,862,016 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) 942,210 176 165,828,960 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 1,218,018 176 214,371,168 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) 1,096,218 173 189,645,714 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) 8,526,090 173 1,475,013,570 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) 1,218,024 173 210,718,152 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 4,141,284 172 712,300,848 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) 1,216,545 164 199,513,380 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) 3,649,635 164 598,540,140 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) 617,283 164 101,234,412 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 8,272,504 164 1,356,690,656 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) 2,469,135 164 404,938,140 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 2,737,226 163 446,167,838 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) 7,299,270 163 1,189,781,010 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) 6,172,835 163 1,006,172,105 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) 121,654 163 19,829,602 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) 2,531,645 109 275,949,305 전환사채의 전환(제8회차 전환사채) 4,280,821 2 8,561,642 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 3,645,833 2 7,291,666 기말 158,484,656 40,460,532,012 가중평균유통보통주식수 110,850,772 ② 전기 구 분 주식수 가중치 적수 기초 46,392,780 366 16,979,757,480 유상증자 1,253,916 206 258,306,696 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 1,246,092 143 178,191,156 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 249,216 141 35,139,456 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 3,613,674 139 502,300,686 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 6,179,178 135 834,189,030 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 1,246,092 119 148,284,948 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 1,827,036 79 144,335,844 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 609,012 78 47,502,936 전환사채의전환(제12회차 전환사채) 609,006 73 44,457,438 전환사채의전환(제9회차 전환사채) 624,216 70 43,695,120 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 609,012 70 42,630,840 전환사채의전환(제9회차 전환사채) 374,526 67 25,093,242 전환사채의전환(제8회차 전환사채) 3,089,598 59 182,286,282 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 1,218,024 42 51,157,008 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 1,827,036 42 76,735,512 전환사채의전환(제10회차 전환사채) 1,885,674 42 79,198,308 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 609,012 38 23,142,456 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 609,006 32 19,488,192 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 487,206 18 8,769,708 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 609,012 16 9,744,192 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 121,800 16 1,948,800 전환사채의전환(제12회차 전환사채) 609,012 16 9,744,192 기말 75,899,136 19,746,099,522 가중평균유통보통주식수 53,951,091 (2) 희석주당이익잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (102,605,356) (26,089,755) 조정: 법인세비용 67,139 (553,936) 이자수익(IS) (396,258) (578,187) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,337,327) (12,623) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (844,659) (63,426) 외화환산이익 (147,668) (22,424) 배당금수익 (7,184) - 대여금대손충당금환입 (1,204,485) (119,162) 기타의대손상각비 (300,813) (1,050,441) 유형자산처분이익 (12,200) (537,002) 매각예정자산처분이익 (472,585) 리스해지이익 (4,590) - 재고자산평가충당금환입 - (699) 관계기업지분법이익 (825,292) (524,953) 관계기업투자처분이익 - (5,018,417) 재고자산평가충당금 - 533 재고자산손상차손 - 1,275,891 이자비용(IS) 1,866,647 4,023,639 퇴직급여충당금전입액 6,362 5,708 외화환산손실 15,413 381,395 대손상각비 (104,400) 873,541 기타의대손상각비 254,355 - 유형자산감가상각비 1,184,523 1,420,827 사용권자산감가상각비 472,278 191,731 투자부동산감가상각비 19,439 18,475 무형자산상각비 204,381 295,589 기타충당부채전입액 2,476,807 57,036 경상연구개발비 6,000 - 잡손실 805,179 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,860,813 1,203,523 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 234 99,000 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 55,682,676 - 사채상환손실 - 3,874,845 유형자산처분손실 - 40,685 유형자산손상차손 - 1,859,360 무형자산손상차손 14,566 - 리스해지손실 - 40,211 파생상품평가손실 27,551,835 922,709 관계기업지분법손실 5,612,277 8,741,096 관계기업투자손상차손 10,181,715 8,386,000 관계기업투자처분손실 - 1,213,784 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (3,032,051) 817,720 미수금의 감소(증가) (513,670) (121,091) 미수수익의 감소(증가) (3,496,016) 3,746,376 선급금의 감소(증가) (1,102,262) 876,426 선급비용의 감소(증가) (12,314) 20,941 기타유동자산의 감소(증가) - (1,007,010) 재고자산의 감소(증가) (16,650,385) (2,497,998) 매입채무의 증가(감소) 830,930 (541,995) 미지급금의 증가(감소) 161,587 (439,048) 미지급비용의 증가(감소) 3,979,552 (4,412,362) 예수금의 증가(감소) (509,492) 247,114 선수금의 증가(감소) 1,515,732 135,970 미지급배당금 - (536) 충당부채 (15,778) 14,120 영업으로부터 창출된 현금 (20,824,345) (2,806,820) (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환청구권행사 65,550,000 22,901,000 전환사채 상환 - 53,000,000 투자부동산 - 5,971,718 27. 약정사항 및 소송사건 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,US$) 금융기관 구 분 한도액 실행액 기업은행 시설투자대출 1,850,000 932,000 토지분양협약대출 1,200,000 672,000 기한부수입신용장발행 USD1,500,000.00 USD150,092.00 B2B팩토리약정 1,300,000 - 상상인저축은행 토지담보대출 1,500,000 195,962 웰컴저축은행 토지담보대출 4,550,000 3,410,034 KEB하나은행 외담대 4,000,000 - 구매론 1,000,000 - 팩토링대출 30,000 - (2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 보증처 보증금액 내용 케이지이니시스 외 서울보증보험 113,841 이행지급 더블유쇼핑 외 25,000 한국파렛트풀(주) 1,000 정부조달청 외 1,783,743 경기도 가평군 400 인허가 (3) 당기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 내용 서울보증보험 (주)에스엠브이홀딩스 390,000 (주)더에치큐 (구:감마누)대여금 관련 공탁 위청드어 5,000,000 (주)더에치큐 (구:감마누)대여금 관련 공탁 강남세무서 5,203,000 납부기한연장 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. (5) 담보제공자산 1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 근저당권자 담보제공자산계정과목 담보제공자산장부금액 담보설정금액 (주)위베스트인터내셔널 투자부동산 15,152,693 19,500,000 중소기업은행 토지 및 건물 5,905,584 2,205,000 중소기업은행 건물 화재보험 가입금액 1,124,498 1,083,000 버티브코리아 주식회사 토지 및 건물 5,905,584 300,000 웰컴저축은행 용지 6,124,506 4,550,000 (*) 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자는 (주)상상인저축은행 입니다. 우선수익권자 담보제공자산 우선수익권 금액 피담보채권 원금액 상상인저축은행 투자부동산 중 일부 1,950,000 1,500,000 2) 연결실체는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(6) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(주)엠제이아이는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.지배기업은 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.28. 특수관계자 등 거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 최정임외 2인 포르투나제1호사모투자합자회사 종속기업 (주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이이루트 에너지(*5)(주)에이루트 개발(*5) (주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3) 관계기업 (주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사 (주)에버리치파트너스(주)블루패드(*1)(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사(*4) 기타의특수관계자 등 (주)우진기전대표이사최대주주 (주)우진기전대표이사개인주주 (*1) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. (*2) 전기 이전 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.전기 상호 변경하였습니다. (*3) 전기 지분 취득하여 종속기업이 되었습니다. (*4) 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다. (*5) 당기 설립출자하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 이자비용 관계기업 큐리어스솔루션유한회사 465,973 - - - 기타의특수관계자 (주)우진기전 178,178 389 - (*) 최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익 이자비용 기타의특수관계자 (주)우진기전 4,743,095 27,467 - 781 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 예수보증금 분양선수금 기타채무 기타의특수관계자 (주)우진기전 - 20,873 - - - 대표이사 - - 25,000 5,000 - 최대주주 - - 150,000 15,000 - 합계 - 20,873 175,000 20,000 - ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 예수보증금 기타채무 기타의특수관계자 (주)우진기전 - 113,768 - - 대표이사 - - 25,000 - 개인주주 - - 400,000 - 합계 - 113,768 425,000 - (4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,476,315 1,150,867 퇴직급여 355,389 95,941 합 계 1,831,704 1,246,808 (6) 대표이사로부터 웰컴저축은행 차입금과 관련하여 4,550백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 우발사항(1) 전 대표이사 구속 및 검찰 수사 등NHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 지배기업의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된 사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 연결실체의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 지배기업 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 지배기업의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원인 이준민은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 지배기업가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 지배기업에 신용공여하는 방식으로 마치 연결실체가 NHT컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의일반공모 투자설명서를허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다. 연결실체는 이러한 기소사항이 2021년 12월 31일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 관계기업의 상장폐지관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다. 2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다. 또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.연결실체는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각 하였습니다. (3) 연결실체 채무자의 회생절차 진행연결실체의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다.(4) 관계회사 직권폐업관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업되었습니다 (5) 자기사채보고기간종료일 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 연결실체 인수분 자기사채 160억원을 연결실체가 금고에 직접 보관하고 있습니다. 30. 보고기간 후 중요한 사건연결실체는 운영자금을 목적으로 2022년 1월 14일 전환사채 17회차 액면금액 10,000백만원을 발행하였습니다. 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)이 연결실체 의 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게 2,000백만원 대표이사에게 1,000백만원 부여되었습니다.해당 사채에 설정된 근저당 및 담보신탁 부동산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채무자 채권자/수익자 계정과목 수탁자 장부금액 설정금액 근저당권 (주)에이루트 KAI-JJ메자닌조합1호 투자부동산 - 5,905,584 6,000,000 담보신탁 (주)에이루트 KAI-JJ메자닌조합1호 토지및건물 우리자산신탁 6,039,043 12,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 제 18 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 87,904,540,027 72,025,828,127 70,843,914,550 현금및현금성자산 39,469,102,921 11,528,488,059 11,281,203,793 매출채권 및 기타유동채권 19,174,554,186 50,624,740,260 56,260,175,220 매출채권 5,898,694,144 4,107,801,862 5,312,202,440 단기대여금 9,780,034,017 38,942,579,106 46,083,888,660 단기미수수익 796,709,283 4,312,605,883 2,416,354,400 단기미수금 660,178,236 426,469,240 291,325,742 단기보증금자산 611,000,000 1,528,848,760 2,079,026,837 단기선급금 1,385,308,823 1,192,225,644 55,000,000 단기선급비용 42,629,683 114,209,765 22,377,141 재고자산 13,986,705,070 4,261,515,503 3,237,376,899 기타유동금융자산 14,005,439,190 5,080,965,120 880,000 당기법인세자산 1,268,738,660 530,119,185 64,278,638 비유동자산 66,868,242,438 41,216,963,585 92,392,797,490 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,321,430,186 6,215,889,987 8,892,120,974 보증금 321,430,186 2,536,735,547 2,134,185,001 장기대여금 1,000,000,000 3,679,154,440 6,757,935,973 유형자산 8,994,549,339 9,932,801,581 9,184,781,713 투자부동산 7,091,569,160 6,488,757,637 535,978,570 영업권 이외의 무형자산 1,098,939,361 1,170,163,153 1,164,926,237 비유동 상각후원가 측정 금융자산 53,000,000,000 기타비유동금융자산 1,634,000,000 559,215,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 46,727,754,392 17,409,351,227 17,857,821,668 관계기업에 대한 투자자산 46,727,754,392 17,409,351,227 17,857,821,668 이연법인세자산 1,197,953,328 자산총계 154,772,782,465 113,242,791,712 163,236,712,040 부채 유동부채 15,858,833,503 18,505,292,730 77,783,829,859 매입채무 및 기타유동채무 15,764,912,323 18,505,292,730 77,722,993,019 단기매입채무 1,197,389,192 675,688,905 779,276,902 단기미지급금 565,445,339 232,397,465 309,728,797 단기미지급비용 105,668,790 103,170,831 273,268,328 단기예수금 96,365,003 47,447,675 48,663,350 단기선수금 1,685,694,421 250,827,317 114,857,271 유동성전환사채 3,463,504,249 11,043,313,990 58,310,705,499 유동파생상품부채 5,525,293,900 3,898,183,900 17,235,486,512 단기예수보증금 484,708,628 1,362,500,000 유동리스부채 110,842,801 228,631,239 44,910,470 기타유동부채 2,530,000,000 663,131,408 606,095,890 당기법인세부채 60,836,840 기타유동금융부채 93,921,180 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 93,921,180 비유동부채 180,632,149 123,240,073 122,066,087 장기매입채무 및 기타비유동채무 180,632,149 123,240,073 122,066,087 장기임대보증금 121,500,000 5,000,000 3,242,300 비유동리스부채 59,132,149 118,240,073 118,823,787 부채총계 16,039,465,652 18,628,532,803 77,905,895,946 자본 자본금 79,244,875,000 6,324,928,000 38,660,656,000 보통주자본금 79,244,875,000 6,324,928,000 38,660,656,000 자본잉여금 183,635,659,126 139,343,968,122 78,728,938,019 주식발행초과금 183,635,659,126 104,552,377,122 78,728,938,019 감자차익 34,791,591,000 기타자본구성요소 (3,518,562,537) (3,518,562,537) (3,505,611,195) 전환권대가 20,565 20,565 20,565 자기주식 (19,767,572) (19,767,572) (6,816,230) 기타자본잉여금 (959,436,762) (959,436,762) (959,436,762) 자기주식처분손실 (2,539,378,768) (2,539,378,768) (2,539,378,768) 기타포괄손익누계액 (1,364,123,262) 59,215,000 이익잉여금(결손금) (119,264,531,514) (47,536,074,676) (28,612,381,730) 자본총계 138,733,316,813 94,614,258,909 85,330,816,094 자본과부채총계 154,772,782,465 113,242,791,712 163,236,712,040 포괄손익계산서 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 37,119,518,405 20,862,301,190 24,873,110,416 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 36,815,039,833 20,653,398,088 24,688,435,861 기타매출 304,478,572 208,903,102 184,674,555 매출원가 32,185,360,598 16,655,612,618 19,660,312,295 매출총이익 4,934,157,807 4,206,688,572 5,212,798,121 판매비와관리비 7,174,273,306 6,600,709,704 4,318,972,391 영업이익(손실) (2,240,115,499) (2,394,021,132) 893,825,730 기타이익 2,738,566,959 5,877,083,751 8,068,709,361 기타손실 25,317,482,425 16,403,437,789 7,145,128,667 금융수익 7,144,058,003 4,009,927,112 2,658,736,888 금융원가 88,838,984,196 8,876,128,400 2,776,621,918 법인세비용차감전순이익(손실) (106,513,957,158) (17,786,576,458) 1,699,521,394 법인세비용 6,090,680 1,137,116,488 1,573,432,227 당기순이익(손실) (106,520,047,838) (18,923,692,946) 126,089,167 기타포괄손익 (1,364,123,262) (59,215,000) 42,110,000 총포괄손익 (107,884,171,100) (18,982,907,946) 168,199,167 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (960) (350) 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (960) (350) 3 자본변동표 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 26,734,887,400 70,913,284,612 (4,190,794,965) 17,105,000 (28,738,470,897) 64,736,011,150 당기순이익(손실) 126,089,167 126,089,167 무상감자 자기주식 거래로 인한 증감 685,183,770 685,183,770 유상증자 8,490,909,000 5,468,025,000 13,958,934,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 42,110,000 42,110,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 전환권청구 3,434,859,600 2,347,628,407 5,782,488,007 무상증자 이익잉여금전입 2019.12.31 (기말자본) 38,660,656,000 78,728,938,019 (3,505,611,195) 59,215,000 (28,612,381,730) 85,330,816,094 2020.01.01 (기초자본) 38,660,656,000 78,728,938,019 (3,505,611,195) 59,215,000 (28,612,381,730) 85,330,816,094 당기순이익(손실) (18,923,692,946) (18,923,692,946) 무상감자 (34,794,591,000) 34,791,591,000 (3,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (12,951,342) (12,951,342) 유상증자 104,493,000 893,683,161 998,176,161 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (59,215,000) (59,215,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 전환권청구 2,354,370,000 24,929,755,942 27,284,125,942 무상증자 이익잉여금전입 2020.12.31 (기말자본) 6,324,928,000 139,343,968,122 (3,518,562,537) (47,536,074,676) 94,614,258,909 2021.01.01 (기초자본) 6,324,928,000 139,343,968,122 (3,518,562,537) (47,536,074,676) 94,614,258,909 당기순이익(손실) (106,520,047,838) (106,520,047,838) 무상감자 자기주식 거래로 인한 증감 유상증자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,366,140,000) (1,366,140,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,016,738 2,016,738 전환권청구 24,807,334,500 127,195,894,504 152,003,229,004 무상증자 48,112,612,500 (48,112,612,500) 이익잉여금전입 (34,791,591,000) 34,791,591,000 2021.12.31 (기말자본) 79,244,875,000 183,635,659,126 (3,518,562,537) (1,364,123,262) (119,264,531,514) 138,733,316,813 현금흐름표 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 (9,697,926,830) (151,631,279) 387,290,335 영업으로부터 창출된 현금흐름 (11,236,055,762) (2,229,645,244) (174,797,189) 이자수취(영업) 1,423,256,177 2,559,669,510 467,448,207 배당금수취(영업) 101,186,898 이자지급(영업) (121,839,148) (15,814,998) (271,509,064) 법인세납부(환급) 135,525,005 (465,840,547) 366,148,381 투자활동현금흐름 (18,859,281,716) (12,686,198,135) (42,490,353,137) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 502,016,738 564,306,068 2,665,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 12,117,734,493 2,580,417,250 666,167,885 유형자산의 처분 2,000,000 47,922,728 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 334,835,683 599,996,107 무형자산의 처분 175,000,000 678,181,818 보증금의 감소 8,036,200,157 343,720,001 209,214,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,500,140,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (15,373,903,810) 단기대여금및수취채권의 처분 6,166,804,726 5,280,081,000 11,998,162,000 단기금융상품의 처분 10,951,941,675 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (15,108,449,170) (16,000,000,000) (15,132,942,022) 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 5,500,000,000 투자부동산의 취득 (683,296,990) (150,634,118) (535,978,570) 유형자산의 취득 (357,916,532) (3,605,418,319) (497,419,870) 무형자산의 취득 (115,300,000) (11,540,000) 보증금의 증가 (5,692,616,528) (1,285,965,700) (33,610,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,500,000,000) (736,000,000) (45,820,000,000) 장단기금융상품의 취득 (5,624,654,038) 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 (5,027,414,800) 재무활동현금흐름 56,503,760,193 13,106,234,443 45,251,250,111 주식의 발행 998,176,161 13,958,934,000 자기주식의 처분 692,000,000 사채의 발행 57,102,000,001 11,000,000,000 30,784,000,000 예수보증금의 증가 1,362,500,000 금융리스부채의 지급 (259,989,100) (238,490,376) (37,899,010) 자기주식의 취득 (338,250,708) (15,951,342) (6,816,230) 단기차입금의 상환 (138,968,649) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 27,946,551,647 268,405,029 3,148,187,309 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,936,785) (21,120,763) (102,452,598) 현금및현금성자산의순증가(감소) 27,940,614,862 247,284,266 3,045,734,711 기초현금및현금성자산 11,528,488,059 11,281,203,793 8,235,469,082 기말현금및현금성자산 39,469,102,921 11,528,488,059 11,281,203,793 5. 재무제표 주석 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이루트 1. 일반사항 주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 79,245백만 원입 니다.보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 최정임 6,641,532 4.19 최대주주 주식회사 에코드림샵 3,292,601 2.08 최대주주의 특수관계인 이대성 114,648 0.07 최대주주의 특수관계인 기타주주 148,435,875 93.65 - 자기주식 5,094 0.01 - 합계 158,489,750 100.00 - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3 ) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(3) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건물 20년 구축물 20년 기계장치 4년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (12) 퇴직급여채무확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 당사는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다. (16) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 1) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(24) 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 14 일자로 이사회에 보고되었으며, 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 1,300,654 1,568,243 EUR 586,113 150,335 GBP 5,660 - JPY 225,510 253,111 CNY 29,527 26,467 계 2,147,464 1,998,156 매출채권 USD 5,114,733 4,689,662 EUR 9,196 1,436 CNY 664 - 계 5,124,593 4,691,098 매입채무 USD 501,343 195,990 계 501,343 195,990 미지급금 USD 680 - 계 680 - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 591,336 (591,336) 606,192 (606,192) 유로/원 59,531 (59,531) 15,033 (15,033) 파운드/원 566 (566) - - 엔/원 22,551 (22,551) 25,311 (25,311) 위안/원 3,019 (3,019) 2,790 (2,790) (2) 가격위험당사가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 당사의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 상승시 331,279 508,097 258,398 396,316 하락시 (331,279) (508,097) (258,398) (396,316) (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예 금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 39,469,103 11,528,488 당기손익-공정가치측정금융자산 14,005,439 5,080,965 매출채권 5,898,694 4,107,802 대여금(*2) 10,780,034 42,621,733 미수금 660,178 426,469 미수수익 796,709 4,312,606 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,634,000 - 보증금(*3) 932,430 4,065,584 합계 74,176,587 72,143,648 (*1) 보고기간말 현재 당사 보유 현금시재액은 제외하였습니다. (*2) 보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 16,359,771천원(전기말 17,210,734천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 102,503천원(전기말 353,522천원)입니다. (*3) 보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 550,000천원(전기말 850,000천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 32,266천원(전기말 117,604천원)입니다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 816,275 695,984 6개월초과 1년 이하 533,561 324,828 1년 초과 306,183 222,081 합계 1,656,019 1,242,893 4.1.3 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,197,389 1,197,389 1,197,389 - - - - 미지급금 565,445 565,445 565,445 - - - - 미지급비용 105,669 105,669 7,277 98,392 - - - 전환사채 3,463,504 3,500,000 - 3,500,000 - - - 리스부채 169,975 169,975 41,281 69,562 38,117 21,015 - 임대보증금 121,500 121,500 - 7,500 114,000 - - 합계 5,623,482 5,659,978 1,811,392 3,675,454 152,117 21,015 - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무 675,689 675,689 675,689 - - - - 미지급금 232,397 232,397 232,397 - - - - 미지급비용 103,171 103,171 20,234 82,937 - - - 전환사채(*) 11,043,314 13,100,000 - 13,100,000 - - - 리스부채 346,871 346,871 55,747 172,884 82,872 35,368 - 임대보증금 5,000 5,000 - - 5,000 - - 합계 12,406,442 14,463,128 984,067 13,355,821 87,872 35,368 - (*) 전환사채는 조기상환청구가 가능하여 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다. 당사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.4.1.4 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 3,463,504 11,043,314 차감: 현금및현금성자산 (39,469,103) (11,528,488) 순부채 (36,005,599) (485,174) 자본총계 138,733,317 94,614,259 자본조달비율(*) - - (*) 당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말가. 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계 유동 현금및현금성자산 39,469,103 - - 39,469,103 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,005,439 - 14,005,439 단기대여금 9,780,034 - - 9,780,034 매출채권 5,898,694 - - 5,898,694 미수금 660,178 - - 660,178 미수수익 796,710 - - 796,710 보증금 611,000 - - 611,000 소계 57,215,719 14,005,439 - 71,221,158 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,634,000 1,634,000 보증금 321,430 - - 321,430 소계 321,430 - 1,634,000 1,955,430 합계 57,537,149 14,005,439 1,634,000 73,176,588 나. 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 장부가액 합계 유동 당기손익-공정가치측정금융부채 - 77,959 77,959 매입채무 1,197,389 - 1,197,389 미지급금 565,445 - 565,445 미지급비용 105,669 - 105,669 리스부채 110,843 - 110,843 전환사채 3,463,504 - 3,463,504 예수보증금 484,709 - 484,709 금융보증부채 - 15,962 15,962 파생상품금융부채 - 5,525,294 5,525,294 소계 5,927,559 5,619,215 11,546,774 비유동 리스부채 59,132 - 59,132 소계 59,132 - 59,132 합계 5,986,691 5,619,215 11,527,947 ② 전기말가. 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계 유동 현금및현금성자산 11,528,488 - - 11,528,488 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,080,965 - 5,080,965 단기대여금 38,942,579 - - 38,942,579 매출채권 4,107,802 - - 4,107,802 미수금 426,469 - - 426,469 미수수익 4,312,606 - - 4,312,606 보증금 1,528,849 - - 1,528,849 소계 60,846,793 5,080,965 - 65,927,758 비유동 장기대여금 3,679,154 - - 3,679,154 보증금 2,536,736 - - 2,536,736 소계 6,215,890 - - 6,215,890 합계 67,062,683 5,080,965 - 72,143,648 나. 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 장부가액 합계 유동 매입채무 675,689 - 675,689 미지급금 232,397 - 232,397 미지급비용 103,171 - 103,171 리스부채 228,631 - 228,631 전환사채 11,043,314 - 11,043,314 예수보증금 1,362,500 - 1,362,500 파생상품금융부채 - 3,898,184 3,898,184 소계 13,645,702 3,898,184 17,543,886 비유동 리스부채 118,240 - 118,240 소계 118,240 - 118,240 합계 13,763,942 3,898,184 17,662,126 (2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 수익 이자수익 1,123,013 - - 1,123,013 평가이익 - 5,210,150 - 5,210,150 처분이익 - 701,561 - 701,561 대손충당금환입 300,000 - - 300,000 리스해지이익 3,427 - - 3,427 합계 1,426,440 5,911,711 - 7,338,151 비용 대손상각비 (1,118,939) - - (1,118,939) 평가손실 - (3,850,072) - (3,850,072) 합계 (1,118,939) (3,850,072) - (4,969,011) 순손익 307,501 2,061,639 - 2,369,140 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 수익 이자수익 3,942,983 - - 3,942,983 처분이익 - 63,426 - 63,426 평가이익 - - (59,215) (59,215) 대손충당금환입 1,050,000 - - 1,050,000 합계 4,992,983 63,426 (59,215) 4,997,194 비용 평가손실 - (33,079) - (33,079) 처분손실 - (40,934) - (40,934) 리스해지손실 (40,211) - - (40,211) 합계 (40,211) (74,013) - (114,224) 순손익 4,952,772 (10,587) (59,215) 4,882,970 (3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 비용 이자비용 (1,743,745) - (1,743,745) 평가손실 - (83,234,511) (83,234,511) 합계 (1,743,745) (83,234,511) (84,978,256) 순손익 (1,743,745) (83,234,511) (84,978,256) ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 비용 이자비용 (3,939,711) - (3,939,711) 처분손실 (3,874,845) - (3,874,845) 평가손실 - (922,709) (922,709) 합계 (7,814,556) (922,709) (8,737,265) 순손익 (7,814,556) (922,709) (8,737,265) (4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 14,005,439 3,312,791 10,692,648 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 1,634,000 - - 1,634,000 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 5,603,253 - 5,603,253 - 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 5,080,965 5,080,965 - - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 3,898,184 - 3,898,184 - 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 지분증권 1,634,000 3 현금흐름할인모형 기대현 금 흐름, 할인율 등 * 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금(*) 39,469,103 11,528,488 재무상태표 상 현금및현금성자산 39,469,103 11,528,488 현금흐름표 상 현금및현금성자산 39,469,103 11,528,488 (*) 서울보증보험을 통한 납세보증보험 가입시 담보로 제공한 예금 422백만원이 포함되어 있 습니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매출채권 채권액(*) 6,640,283 5,207,391 (대손충당금) (741,589) (1,099,590) 소계 5,898,694 4,107,801 대여금 특수관계자대여금 22,814,584 51,559,380 기타대여금 5,189,805 8,273,087 (대손충당금) (17,224,355) (17,210,734) 소계 10,780,034 42,621,733 미수수익 특수관계자미수수익 791,632 4,206,990 기타미수수익 6,154 106,693 (대손충당금) (1,077) (1,077) 소계 796,709 4,312,606 보증금 기타보증금 1,482,430 4,915,584 (대손충당금) (550,000) (850,000) 소계 932,430 4,065,584 합계 18,407,867 55,534,193 유동 17,086,437 49,318,303 비유동 1,321,430 6,215,890 (*) 당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. (2) 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기초금액 1,099,590 286,120 손상된 채권에 대한 대손상각비 (268,907) 835,102 당기 중 매출채권 제각 (89,094) (21,632) 보고기간 말 금액 741,589 1,099,590 대여금 기초금액 17,210,734 17,683,418 손상된 채권에 대한 대손상각비 13,621 (119,162) 현재가치할인차금으로 분류 - (353,522) 보고기간 말 금액 17,224,355 17,210,734 미수수익 기초금액 1,077 1,077 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 보고기간 말 금액 1,077 1,077 보증금 기초금액 850,000 1,900,000 손상된 채권에 대한 대손상각비 (300,000) (1,050,000) 보고기간 말 금액 550,000 850,000 (3) 당사는 수출 매출에 대한 매출채권의 회수불능을 대비하여 한국무역보험공사에 부보금액 USD 800,000 단기수출보험을 가입하였습니다. 8. 재고자산 당기말 및 전 기말 현 재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 4,693,241 (544,743) 4,148,498 3,466,352 (465,414) 3,000,938 상품 4,270,092 (1,181,951) 3,088,141 353,117 (9,353) 343,764 제품 1,801,369 (26,845) 1,774,524 822,004 (21,313) 800,691 미착품 270,206 - 270,206 116,123 - 116,123 용지 4,621,437 - 4,621,437 - - - 미완성공사(도급) 83,900 - 83,900 - - - 합계 15,740,245 (1,753,539) 13,986,706 4,757,596 (496,080) 4,261,516 당기 및 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입(환입) 금액은 각각 1,257,459천원 , 145,950 천원 입니다. 당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 재고자산 1,275,891천원 손상처리 하였습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익인식금융자산)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 3,312,790 5,080,965 신주인수권부채권및전환사채권(*) 10,692,649 - 합 계 14,005,439 5,080,965 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 처분 당기말 (주)이원컴포텍 5,080,965 - 29,292 (4,699,676) 410,581 KCC - 999,252 (181,827) - 817,425 POSCO - 499,395 (16,275) - 483,120 호텔신라 - 299,520 4,680 - 304,200 LG전자 - 1,102,100 (3,620) - 1,098,480 파라다이스 - 800,428 (16,155) (585,289) 198,984 카카오 - 298,290 - (298,290) - 삼성전자 - 1,703,231 - (1,703,231) - 조광아이엘아이(주) - 598,810 - (598,810) - 디케이락(주) - 199,158 - (199,158) - 일진머티리얼즈(주) - 212,866 - (212,866) - (주)오스코텍 - 389,314 - (389,314) - 동화기업(주) - 196,662 - (196,662) - (주)듀오백 - 202,790 - (202,790) - 나노스(주) - 320,670 - (320,670) - (주)셀트리온 - 297,000 - (297,000) - 현대글로비스(주) - 497,609 - (497,609) - 현대모비스(주) - 795,110 - (795,110) - (주)쎄미시스코 - 104,479 - (104,479) - 한국투자금융지주(주) - 357,220 - (357,220) - 합계 5,080,965 9,873,904 (183,905) (11,458,173) 3,312,790 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 처분 기타증감 당기말 (주)이원컴포텍(*) - 7,735,395 (33,079) (2,621,351) - 5,080,965 합계 - 7,735,395 (33,079) (2,621,351) - 5,080,965 (*) 사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 처분 기타증감 당기말 에디슨EV(*) - 2,000,000 5,210,150 - - 7,210,150 에이치앤비디자인 - 500,000 (17,501) - - 482,499 ㈜어반오일 - 3,000,000 - - - 3,000,000 합계 - 5,500,000 5,192,649 - - 10,692,649 (*) 해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이 계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 1,634,000 - 합 계 1,634,000 - (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 처분 기타증감 당기말 바이로큐어(주) - 3,000,140 (1,366,140) - - 1,634,000 KAI-JJ 세컨더리1호 투자조합 - 500,000 - (500,000) - - 합계 - 3,500,140 (1,366,140) (500,000) - 1,634,000 11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기타증감 당기말 토지 2,667,625 - - - - - 2,667,625 건물 5,251,130 - - (449,570) - - 4,801,560 구축물 162,190 - - (13,914) - - 148,276 기계장치 15,772 4,300 - (12,223) - - 7,849 차량운반구 170,052 20,516 - (67,345) - - 123,223 비품 122,906 47,155 - (47,692) - - 122,369 공구와기구 714,524 164,460 - (424,363) - 161,690 616,311 시설장치 297,544 99,886 - (88,562) - - 308,868 사용권자산 363,369 161,678 (88,678) (259,501) - - 176,868 건설중인자산 167,690 21,600 - - - (167,690) 21,600 합계 9,932,802 519,595 (88,678) (1,363,170) - (6,000) 8,994,549 2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(*) 기타증감 당기말 토지 2,079,341 588,284 - - - - 2,667,625 건물 5,615,092 83,861 - (447,823) - - 5,251,130 구축물 167,687 8,177 - (13,674) - - 162,190 기계장치 31,959 308,825 - (49,019) (275,993) - 15,772 차량운반구 242,644 18,874 - (91,466) - - 170,052 비품 34,342 115,618 - (27,054) - - 122,906 공구와기구 814,577 420,840 - (515,393) (5,500) - 714,524 시설장치 38,087 554,350 - (62,826) (232,067) - 297,544 사용권자산 161,053 528,020 (152,204) (191,731) 18,231 363,369 건설중인자산 - 1,506,589 - - (1,345,800) 6,901 167,690 합계 9,184,782 4,133,438 (152,204) (1,398,986) (1,859,360) 25,132 9,932,802 (*) 당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다 (3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, US$) 보험의 종류 보험가입자산 부보금액 보험회사명 패키지보험 오산-건물 8,260,000 에이스아메리칸화재해상보험 오산-부속설비 900,000 오산-기계장치 400,000 오산-집기비품 300,000 오산-재고자산 5,000,000 서울-건물 2,000,000 서울-비품 200,000 원주-건물 500,000 원주-비품 50,000 가평-건물 500,000 가평-부속설비 100,000 가평-비품 100,000 목포-건물 3,500,000 목포-부속설비 500,000 기숙사-건물 900,000 기숙사-집기비품 120,000 PLI(ll) 제조물책임보험 국내 300,000 에이스아메리칸화재해상보험 해외 $300,000.00 합계 23,630,000 $300,000.00 12. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 당기말 토지 5,018,539 392,852 - - - 5,411,391 건물 1,470,218 290,445 - (80,485) - 1,680,178 합계 6,488,757 683,297 - (80,485) - 7,091,569 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 당기말 토지 267,989 4,750,782 - - (232) 5,018,539 건물 267,989 1,220,936 - (18,475) (232) 1,470,218 합계 535,978 5,971,718 - (18,475) (464) 6,488,757 13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 처분 당기말 회원권 1,154,312 - - - (175,000) 979,312 소프트웨어 15,851 40,200 (11,523) - - 44,528 기타무형자산 - 75,100 - - - 75,100 합계 1,170,163 115,300 (11,523) - (175,000) 1,098,940 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 처분 당기말 회원권 1,154,312 - - - - 1,154,312 소프트웨어 10,614 11,540 (6,303) - - 15,851 합계 1,164,926 11,540 (6,303) - - 1,170,163 14. 종속기업, 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 장부금액 (주)엠제이아이(*1) 대한민국 부동산 개발 12.31 76.67% 438,449 - 43.33% - (주)세우테크 대한민국 프린터제조 12.31 100.00% 5,276,000 332,933 100.00% 562,409 AROOT USA, INC. (구,J.STEPHEN LAB.,INC.) 미국 프린터판매업 12.31 100.00% 670,197 - 100.00% - 지오닉스(*2) 대한민국 무인단말기 12.31 99.96% 27,632,942 7,103,000 99.37% 846,942 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*3) 대한민국 전기기기제조 12.31 94.95% 19,000,000 19,000,000 79.96% 16,000,000 (주)에이루트에너지(*4) 대한민국 투자 12.31 100.00% 300,000 60,821 - - (주)에이루트개발(*4) 대한민국 건설 12.31 50.51% 500,000 500,000 - - 합계 53,817,588 26,996,754 17,409,351 (*1) 당기 중 지분 33.34%를 추가로 무상취득하여습니다. (*2) 당기 당사의 단기대여금 15,500백만원 및 현금출자 1,000백만원을 종속회사 지오닉스에 유상증자 하였습니다.당기 중 10,244백만원을 손상 인식하였습니다. (*3) 전기 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회사 지분 취득하였고, 당기에 추가 취득하였습니다. 당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. (*4) 당기 설립 출자하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 장부금액 (주)에버리치파트너스(*1) 한국 자산운영업 12.31 23.75% 894,530 - 23.75% - (주)지트릭스(*2) 한국 게임소프트웨어개발업 12.31 28.57% 3,999,938 - 28.57% - (주)블루패드(*3) 한국 컴퓨터 주변기기 제조업 12.31 20.00% 50,000 - 20.00% - (주)우진홀딩스(*4) 한국 금융 투자업 12.31 62.69% 30,000,000 19,731,000 - - 합계 34,944,468 19,731,000 - (*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. (*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. (*3) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. (*4) 당기 종속회사 지오닉스 등으로 부 터 지분 취득하였습니다. 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이 큐리 어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. 15. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채종류 연이자율 당기말 전기말 제8회 전환사채(*5) 1.00% - 2,500,000 제9회 전환사채 1.00% 1,500,000 4,100,000 제10회 전환사채 1.00% 2,000,000 3,500,000 제7회 전환사채(*1,4) 1.00% - 500,000 제11회 전환사채(*2,5) 1.00% - 2,500,000 제12회 전환사채(*1,2,4) 1.00% - - 제13회 전환사채(*2,4,5) 1.00% - - 제14회 전환사채(*1,2,4) 1.00% - - 제15회 전환사채(*1,2) 1.00% - - 제16회 전환사채(*1,2,5) 1.00% - - 소계 3,500,000 13,100,000 사채상환할증금 216,363 809,816 전환권조정(*3) (252,859) (2,866,502) 전환사채 합계 3,463,504 11,043,314 당기손익-공정가치측정금융부채(*4) 77,959 - (*1) 전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다. (*2) 전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다. 당기말 현재 제12회 4,000백만원, 제14회 4,500백만원, 제15회 7,500백만원은 자기사채로 회사에서 보유중이며, 재매각 진행중에 있습니다. (*3) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다. (*4) 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채 중 발행시 공정가치평가액이 발행가액을 초과하는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 회계처리하였으며, 당기말 현재 제7회차를 제외하고는 모두 전환청구가 완료되었습니다. (*5) 제8회, 제11회, 제13회, 제16회 전환사채는 최초 발행금액이 전액 전환청구 완료되었습니다. (2) 당기 말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다 . ① 제7회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 594원입니다. ② 제9회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2019.07.04 2022.07.04 1.00% 3.00% 2020.07.04 ~ 2022.06.04 1,819원 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 576 원입니다. ③ 제10회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2019.08.06 2022.08.06 1.00% 3.00% 2020.08.06 ~ 2022.07.06 1,826원 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 574원입니다. ④ 제12회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 594원입니다.⑤ 제14회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 584 원입니다. ⑥ 제15회 전환사채 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1) 2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000 조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. 만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 (*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 당기말 현재 조정후 전환가액은 584 원입니다. (3) 당기말 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 신규 상환 전환 재매각 기타 당기말 사채: 전환사채(*) 13,100,000 - - (65,550,000) 56,000,000 (50,000) 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융부채 - 77,959 - - - - 77,959 사채 소계 13,100,000 77,959 - (65,550,000) 56,000,000 (50,000) 3,577,959 합계 13,100,000 77,959 - (65,550,000) 56,000,000 (50,000) 3,577,959 (*) 당사는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.전환사채 50백만원은 발행시 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. (4) 당기 중 사채 관련 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환사채 파생상품평가이익(손실) 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 평가이익(손실) 전환사채 8회차 - (507,148) - - 전환사채 9회차 1,500,000 (1,026,658) - - 전환사채 10회차 2,000,000 (1,424,714) - - 전환사채 7회차(*) - (4,734,212) 77,959 (19,974,782) 전환사채 11회차 - (852,370) - - 전환사채 12회차(*) - (3,962,617) - (15,997,051) 전환사채 13회차(*) - (1,103,103) - (6,790,577) 전환사채 14회차(*) - - - (12,920,266) 전환사채 15회차 - (2,455,647) - - 전환사채 16회차 - (11,485,366) - - 사채 소계 3,500,000 (27,551,835) 77,959 (55,682,676) (*) 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채 중 발행시 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. (5) 파생상품부채① 당사는 전환사채의 조기상환청구권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회차 조기상환청구권 전환권 합계 전환사채 제9회 32,024 739,221 771,245 제10회 45,958 1,059,426 1,105,384 합계 77,982 1,798,647 1,876,629 ② 당사는 당기 중 (주)쎄미시스코(에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)을 취득하였는 바, 이 중 70%인 14억원을 제3자에게 매각하는 콜옵션계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 당사는 신주인수권부사채의 평가액을 전액 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 매각한 콜옵션의 공정가치는 파생상품부채로 인식하였습니다. (주석9 참조) (단위: 천원) 구분 평가방법 파생상품부채(콜옵션공정가치) 신주인수권부사채 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형 3,648,665 16. 퇴직연금제도 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인 식하고 있으며, 당기 중 인식한 퇴직급여는 383백만원(전기: 295백만원)입니다. 17. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 6,091 (60,837) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - 1,197,953 법인세비용(수익) 6,091 1,137,116 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (106,513,957) (17,786,576) 적용세율에 따른 법인세 (23,433,071) (3,913,047) 조정사항 23,439,162 5,050,163 비공제비용 19,571,177 1,353,855 비과세수익 (579,723) (505,683) 이연법인세 미인식효과 4,660,451 4,201,991 기타 (212,743) - 법인세비용(수익) 6,091 1,137,116 유효세율 (*) (*) (*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기초조정 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 (4,313,683) - 3,515,897 (797,786) (949,010) 773,497 (175,513) 미수금(대손) 7,681 - - 7,681 1,690 - 1,690 신주인수권부채권 미수수익 215,802 - - 215,802 47,476 - 47,476 매출채권(대손) 440,968 - - 440,968 97,013 - 97,013 원재료평가손실충당금 465,415 - 79,328 544,743 102,391 17,452 119,843 미지급비용 82,937 - 15,455 98,392 18,246 3,400 21,646 장기대여금 현재가치할인차금 255,880 - (255,880) - 56,294 (56,294) - 단기대여금 현재가치할인차금 97,643 - (97,643) - 21,481 (21,481) - 보증금 현재가치할인차금 93,522 - (93,522) - 20,575 (20,575) - 선급금 - - 254,355 254,355 - 55,958 55,958 선급비용 (93,522) - 93,522 - (20,575) 20,575 - 기계장치 2,317 - 3,207 5,524 510 705 1,215 차량운반구 42,477 - (13,510) 28,967 9,345 (2,972) 6,373 공구와기구 (38,833) - 87,618 48,785 (8,543) 19,276 10,733 비품 398 - 21,661 22,059 88 4,765 4,853 시설장치 884 - (146) 738 195 (33) 162 사용권자산 (363,369) - 186,501 (176,868) (79,941) 41,030 (38,911) 사용권부채 346,871 - (176,896) 169,975 76,312 (38,918) 37,394 현재가치할인차금 24,082 - (10,346) 13,736 5,298 (2,276) 3,022 신주인수권부채권 1,136,542 - - 1,136,542 250,039 - 250,039 파생상품평가손실 363,458 - - 363,458 79,961 - 79,961 관계기업주식 50,000 - - 50,000 11,000 - 11,000 제품재고자산평가손실 21,314 - 5,531 26,845 4,689 1,217 5,906 상품재고자산평가손실 9,353 - 1,172,598 1,181,951 2,057 257,972 260,029 파생금융상품평가 3,898,184 - 1,627,110 5,525,294 857,600 357,966 1,215,566 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 27,959 27,959 - 6,151 6,151 기타충당부채 663,132 - 1,866,868 2,530,000 145,889 410,711 556,600 사채상환할증금 809,816 - (593,453) 216,363 178,159 (130,559) 47,600 전환권조정 (2,866,501) - 2,613,642 (252,859) (630,630) 575,001 (55,629) 업무용승용차 감가상각비 한도초과 116,577 - 48,544 165,121 25,648 10,679 36,327 대손충당금한도초과액 997,769 - 516,365 1,514,134 219,509 113,600 333,109 관계 및 종속기업 투자주식 20,283,438 - 19,960,752 40,244,190 4,462,356 4,391,367 8,853,723 신주인수권부사채 11,081,093 - - 11,081,093 2,437,840 - 2,437,840 유형자산손상차손 1,795,673 - (249,595) 1,546,078 395,048 (54,911) 340,137 재고자산손상차손 1,275,891 - (24,116) 1,251,775 280,696 (5,306) 275,390 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 1,436,140 1,436,140 - 315,951 315,951 당기손익-공정가치측정금융자산 33,079 - (5,017,340) (4,984,261) 7,277 (1,103,814) (1,096,537) 소 계 36,936,288 - 27,000,606 63,936,894 8,125,983 5,940,134 14,066,117 이월결손금 20,525,692 (363,609) (6,816,437) 13,345,646 4,515,652 (1,579,610) 2,936,042 이월세액공제 - - - - 2,580,035 299,927 2,879,962 이연법인세자산 제외 - 일시적차이 (36,936,288) - (27,000,606) (63,936,894) (8,125,983) (5,940,134) (14,066,117) - 이월결손금 (20,525,692) 363,609 6,816,437 (13,345,646) (4,515,652) 1,579,610 (2,936,042) - 이월세액공제 - - - - (2,580,035) (299,927) (2,879,962) 합 계 - - - - - - ② 전기 (단위: 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기초조정 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 (2,417,431) - (1,896,252) (4,313,683) (531,835) (417,175) (949,010) 미수금(대손) 7,681 - - 7,681 1,690 - 1,690 신주인수권부채권 미수수익 215,802 - - 215,802 47,476 - 47,476 매출채권(대손) 440,968 - - 440,968 97,013 - 97,013 원재료평가손실충당금 336,506 - 128,909 465,415 74,031 28,360 102,391 미지급비용 79,300 - 3,637 82,937 17,446 800 18,246 장기대여금 현재가치할인차금 - - 255,880 255,880 - 56,294 56,294 단기대여금 현재가치할인차금 - - 97,643 97,643 - 21,481 21,481 보증금 현재가치할인차금 - - 93,522 93,522 - 20,575 20,575 선급비용 - - (93,522) (93,522) - (20,575) (20,575) 기계장치 (423) - 2,740 2,317 (93) 603 510 차량운반구 24,709 - 17,768 42,477 5,436 3,909 9,345 공구와기구 (223,681) - 184,848 (38,833) (49,210) 40,667 (8,543) 비품 (1,865) - 2,263 398 (410) 498 88 시설장치 (2,655) - 3,539 884 (584) 779 195 사용권자산 (161,053) - (202,316) (363,369) (35,432) (44,509) (79,941) 사용권부채 163,734 - 183,137 346,871 36,022 40,290 76,312 현재가치할인차금 - - 24,082 24,082 - 5,298 5,298 신주인수권부채권 1,136,542 - - 1,136,542 250,039 - 250,039 파생상품평가손실 363,458 - - 363,458 79,961 - 79,961 관계기업주식 50,000 - - 50,000 11,000 - 11,000 제품재고자산평가손실 12,246 - 9,068 21,314 2,694 1,995 4,689 상품재고자산평가손실 1,379 - 7,974 9,353 303 1,754 2,057 파생금융상품평가 17,235,487 - (13,337,303) 3,898,184 3,791,807 (2,934,207) 857,600 기타충당부채 606,096 - 57,036 663,132 133,341 12,548 145,889 사채상환할증금 4,821,866 - (4,012,050) 809,816 1,060,810 (882,651) 178,159 전환권조정 (24,512,160) - 21,645,659 (2,866,501) (5,392,675) 4,762,045 (630,630) 업무용승용차 감가상각비 한도초과 68,033 - 48,544 116,577 14,968 10,680 25,648 대손충당금한도초과액 183,445 - 814,324 997,769 40,358 179,151 219,509 관계 및 종속기업 투자주식 30,658,338 - (10,374,900) 20,283,438 6,744,834 (2,282,478) 4,462,356 신주인수권부사채 11,081,093 - - 11,081,093 2,437,840 - 2,437,840 유형자산손상차손 - - 1,795,673 1,795,673 - 395,048 395,048 재고자산손상차손 - - 1,275,891 1,275,891 - 280,696 280,696 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 33,079 33,079 - 7,277 7,277 매도가능증권 (59,215) - 59,215 - (13,027) 13,027 - 소 계 40,108,200 - (3,171,912) 36,936,288 8,823,803 (697,820) 8,125,983 이월결손금 3,487,354 - 17,038,338 20,525,692 767,218 3,748,434 4,515,652 이월세액공제 - - - - 2,280,614 299,421 2,580,035 이연법인세자산 제외 - 일시적차이 - - - - (8,393,068) 267,085 (8,125,983) - 이월결손금 - - - - - (4,515,652) (4,515,652) - 이월세액공제 - - - - (2,280,614) (299,421) (2,580,035) 합 계 43,595,554 - 13,866,426 57,461,980 1,197,953 (1,197,953) - (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당기 전기 제 외 사 유 관계기업 투자지분 8,853,722 4,462,356 예측가능한 미래 소멸 가능성 낮음 기타 일시적 차이 5,212,395 3,663,627 과세소득의 불확실 이월결손금 2,936,042 4,515,652 과세소득의 불확실 이월세액공제 2,879,962 2,580,035 과세소득의 불확실 합 계 19,882,121 15,221,670 18. 자본금과 주식발행초과금 당기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초 12,649,856 6,324,928 104,552,377 전환사채전환청구 49,614,669 24,807,335 127,433,883 무상증자 96,225,225 48,112,612 (48,350,601) 기말 158,489,750 79,244,875 183,635,659 19. 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당기말 전기말 전환권대가 21 21 자기주식 (19,768) (19,768) 기타자본잉여금 (959,437) (959,437) 자기주식처분손실 (2,539,379) (2,539,379) 합 계 (3,518,563) (3,518,563) 20. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 441,670 441,670 미처분이익잉여금(결손금) (119,706,202) (47,977,745) 합 계 (119,264,532) (47,536,075) (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금 처리 계산서 제20기 2021년 01월 01일 부터2021년 12월 31일 까지 제19기 2020년 01월 01일 부터2020년 12월 31일 까지 처리예정일 2022년 3월 30일 처리확정일 2021년 3월 30일 주식회사 에이루트 (단위: 천원 ) 과 목 제20기 제19기 I.미처리결손금 119,706,202 47,977,745 1.전기이월미처리결손금 13,186,154 29,054,052 2.당기순손실(이익) 106,520,048 18,923,693 II.결손금처리액 (119,706,202) (34,791,591) 1. 감자차익 이익잉여금 대체 - (34,791,591) 2. 주식발행초과금 결손금보전 (119,706,202) III.차기이월미처리결손금 - 13,186,154 21. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 계 정 과 목 당기 전기 급여 2,105,746 1,468,101 퇴직급여 277,290 131,820 복리후생비 257,741 178,418 여비교통비 43,539 61,959 접대비 232,662 132,825 통신비 15,932 8,839 수도광열비 4,656 2,837 전력비 55,692 61,861 세금과공과 150,451 113,255 감가상각비 434,947 446,486 지급임차료 35,662 8,479 수선비 12,871 10,828 보험료 50,643 46,919 차량유지비 66,104 55,342 운반비 293,421 187,477 교육훈련비 602 9,175 도서인쇄비 1,596 5,710 소모품비 87,605 100,482 지급수수료 1,766,027 1,934,363 광고선전비 254,660 50,122 대손상각비 (268,907) 835,102 건물관리비 11,265 6,102 사용권자산감가상각비 259,501 156,031 무형자산 감가상각비 11,524 6,303 투자부동산감가상각비 80,485 18,475 해외시장개척비 609,924 332,427 경상연구개발비 - 140,433 포장비 322,634 90,517 잡비 - 22 합계 7,174,273 6,600,710 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당기 전기 원재료 사용 8,854,758 8,008,897 제품 및 재공품의 변동 2,078,114 248,666 상품매출원가 14,509,788 1,869,358 종업원급여 2,727,140 1,964,323 상각비 1,103,668 1,207,254 물류비 293,924 191,684 지급수수료 2,060,688 2,433,358 경상연구개발비 1,719,452 1,874,198 외주가공비 2,952,237 2,463,193 해외시장개척비 609,924 332,427 복리후생비 366,201 275,920 기타비용 2,083,740 2,387,044 합 계 39,359,634 23,256,322 23. 순금융손익 당기와 전기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 계 정 과 목 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,123,013 3,942,983 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,210,150 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 701,561 63,426 리스해지이익 3,428 - 외화환산이익 4,719 3,518 배당수익 101,187 - 소계 7,144,058 4,009,927 금융비용: 이자비용 1,743,745 3,939,711 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 55,682,676 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,850,072 33,079 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 40,934 파생상품평가손실 27,551,835 922,709 리스해지손실 - 40,211 사채상환손실 - 3,874,845 외화환산손실 10,656 24,639 소계 88,838,984 8,876,128 순손익 (81,694,926) (4,866,201) 24. 기타영업외손익 당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 계 정 과 목 당기 전기 기타수익: 외환차익 416,819 609,224 외화환산이익 142,845 3,162 관계기업투자처분이익 - 4,070,254 매각예정자산처분이익 472,585 - 송객수수료수익 120,093 - 재고자산손상차손환입 24,116 - 유형자산처분이익 12,200 - 대여금대손충당금환입 1,204,485 119,162 기타의대손충당금환입 300,000 1,050,000 잡이익 45,424 25,282 소계 2,738,567 5,877,084 기타비용: 기부금 32,000 10,720 외환차손 121,477 434,455 외화환산손실 3,903 254,901 종속기업및관계기업투자손상차손 21,290,046 12,448,470 유형자산손상차손 - 1,859,360 재고자산손상차손 - 1,275,891 기타의대손상각비 1,118,939 - 기타충당부채전입액 2,476,807 57,036 잡손실 274,310 62,605 소계 25,317,482 16,403,438 순손익 (22,578,915) (10,526,354) 25. 주당순이익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원 ,주) 구 분 당기 전기 가. 보통주당기순손익 (106,520,047,838) (18,923,692,946) 나. 가중평균 유통보통주식수(*) 110,850,772 53,951,091 다. 기본주당순손익(가÷나) (960) (350) (*) 당기 중 발생한 무상증자로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전기의 주당손익을 재계산하였습니다. ① 당기 구 분 주식수 가중치 적수 기초 75,868,572 365 27,692,028,780 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) 609,012 353 214,981,236 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 609,012 340 207,064,080 전환사채의 전환(제15회차 전환사채) 3,089,598 178 549,948,444 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) 8,032,950 178 1,429,865,100 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 609,012 178 108,404,136 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) 942,204 178 167,712,312 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 3,654,054 176 643,113,504 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) 1,218,024 176 214,372,224 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) 1,218,018 176 214,371,168 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) 1,853,754 176 326,260,704 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 624,216 176 109,862,016 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) 942,210 176 165,828,960 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 1,218,018 176 214,371,168 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) 1,096,218 173 189,645,714 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) 8,526,090 173 1,475,013,570 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) 1,218,024 173 210,718,152 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 4,141,284 172 712,300,848 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) 1,216,545 164 199,513,380 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) 3,649,635 164 598,540,140 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) 617,283 164 101,234,412 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 8,272,504 164 1,356,690,656 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) 2,469,135 164 404,938,140 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) 2,737,226 163 446,167,838 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) 7,299,270 163 1,189,781,010 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) 6,172,835 163 1,006,172,105 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) 121,654 163 19,829,602 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) 2,531,645 109 275,949,305 전환사채의 전환(제8회차 전환사채) 4,280,821 2 8,561,642 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 3,645,833 2 7,291,666 기말 158,484,656 40,460,532,012 가중평균유통보통주식수 110,850,772 ② 전기 구 분 주식수 가중치 적수 기초 46,392,780 366 16,979,757,480 유상증자 1,253,916 206 258,306,696 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 1,246,092 143 178,191,156 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 249,216 141 35,139,456 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 3,613,674 139 502,300,686 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 6,179,178 135 834,189,030 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) 1,246,092 119 148,284,948 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 1,827,036 79 144,335,844 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 609,012 78 47,502,936 전환사채의전환(제12회차 전환사채) 609,006 73 44,457,438 전환사채의전환(제9회차 전환사채) 624,216 70 43,695,120 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 609,012 70 42,630,840 전환사채의전환(제9회차 전환사채) 374,526 67 25,093,242 전환사채의전환(제8회차 전환사채) 3,089,598 59 182,286,282 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 1,218,024 42 51,157,008 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 1,827,036 42 76,735,512 전환사채의전환(제10회차 전환사채) 1,885,674 42 79,198,308 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 609,012 38 23,142,456 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 609,006 32 19,488,192 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 487,206 18 8,769,708 전환사채의전환(제11회차 전환사채) 609,012 16 9,744,192 전환사채의전환(제7회차 전환사채) 121,800 16 1,948,800 전환사채의전환(제12회차 전환사채) 609,012 16 9,744,192 기말 75,899,136 19,746,099,522 가중평균유통보통주식수 53,951,091 (2) 희석주당이익(손실)잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (106,520,048) (18,923,693) 조정: 이자비용(IS) 1,743,745 3,939,711 외화환산손실 14,559 279,540 법인세비용(IS) 6,091 1,137,116 경상연구개발비 6,000 - 감가상각비 1,103,668 1,207,254 무형자산상각비 11,524 6,303 사용권자산감가상각비 259,501 191,731 투자부동산감가상각비 80,485 18,475 유형자산손상차손 - 1,859,360 재고자산손상차손 - 1,275,891 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,850,072 33,079 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 40,934 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 55,682,676 - 대손상각비 (268,907) 835,102 기타의대손상각비 1,118,939 - 기타충당부채전입액 2,476,807 57,036 파생상품평가손실 27,551,835 922,709 관계기업투자손상차손 21,290,046 12,448,470 사채상환손실 - 3,874,845 리스해지손실 - 40,211 이자수익(IS) (1,123,013) (3,942,983) 외화환산이익 (147,565) (6,679) 배당금수익 (101,187) - 유형자산처분이익 (12,200) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,210,150) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (701,561) (63,426) 리스해지이익 (3,427) - 매각예정자산처분이익 (472,585) - 관계기업투자처분이익 - (4,070,254) 단기대여금대손충당금환입 (1,204,485) (119,162) 기타의대손상각비환입 (300,000) (1,050,000) 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (2,248,473) 114,398 미수금의 감소(증가) (223,509) (135,121) 선급금의 감소(증가) (547,438) 879,901 선급비용의 감소(증가) (5,980) 1,690 미수수익의 감소(증가) - (549,128) 재고자산의 감소(증가) (9,725,190) (2,300,029) 매입채무의 증가(감소) 522,547 (100,427) 미지급금의 증가(감소) 333,048 (77,331) 선수금의 증가(감소) 1,476,867 135,970 예수금의 증가(감소) 48,917 (1,216) 미지급비용의 증가(감소) 2,336 (189,922) 영업으로부터 창출된 현금 (11,236,055) (2,229,645) (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환청구권행사 65,500,000 22,901,000 전환사채 상환 - 53,000,000 단기대여금의 투자부동산 대체 - 5,820,620 종속및관계기업투자주식 취득 35,500,000 - 27. 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 보증처 보증금액 내용 케이지이니시스 외 서울보증보험 113,841 이행지급 더블유쇼핑 외 25,000 한국파렛트풀(주) 1,000 경기도 가평군 400 인허가 (주)지오닉스 기업은행 2,205,000 차입금 담보 버트브코리아(주) 300,000 담보 (주)에이루트개발 웰컴저축은행(주) 4,550,000 차입금 지급보증 (주)엠제이아이 (주)상상인저축은행 1,500,000 차입금 지급보증 (2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 보증금액 내용 서울보증보험 (주)에스엠브이홀딩스 390,000 (주)더에치큐 (구:감마누)대여금 관련 공탁 위청드어 5,000,000 (주)더에치큐 (구:감마누)대여금 관련 공탁 강남세무서 5,203,000 납부기한연장 (3) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (주)엠제이아이는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.당사는 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 최정임 외 2인 포르투나제1호사모투자합자회사 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 종속기업 (주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사 (주)에이루트 에너지(*4)(주)에이루트 개발(*4) (주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3) 관계기업 (주)에버리치파트너스 (주)블루패드(*1) (주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사 (*5) (주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사 기타의특수관계자 등 (주)우진기전대표이사최대주주 (주)우진기전대표이사개인주주 (*1) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. (*2) 당기 상호 변경하였습니다. 당기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다. (*3) 전기 지분 취득 종속기업이 되었습니다. (*4) 당기 설립 출자하였습니다. (*5) 종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 배당수익 이자수익 이자비용 종속기업 (주)세우테크 58,800 1,807,316 - 46,000 - ( 주)지 오닉스(*1) 104,571 - - 643,334 - (주)에이루트개발 - - - 102,548 - 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자(합)(*2) - - 94,003 - - (*1) ㈜우진홀딩스 주식을 20,000백만원에 인수하였습니다. (*2) 최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득(*) 이자수익 이자비용 종속기업 (주)세우테크 58,800 1,283,053 - 36,685 - (주)지오닉스 - - 5,820,620 3,364,776 - (*) 지오닉스 유형자산취득 대금은 대여금과 상계 하였으며, 위 금액은 부가가치세가 포함되어있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 기타채권 예수보증금 (*2) 분양선수금(*3) 기타채무 종속기업 (주)세우테크 1,000,000 5,390 87,218 - - 76,598 (주)엠제이아이(*1) 15,550,000 - - - - - (주)지오닉스 - 10,560 601,986 - - 96,000 AROOT USA, INC. (구,J.STEPHEN LAB.,INC.) - - 864,668 - - - (주)에이루트개발 5,400,000 - 102,548 - - - 기타의특수관계자 등 대표이사 - - - 25,000 5,000 - 최대주주 - - - 150,000 15,000 - 합 계 21,950,000 15,950 1,656,420 175,000 20,000 172,598 (*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액손상처리되었으며 신주인수권부사채 만기가 되어 미수금으로 계정 재분류 되었습니다. 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다. (*3) 당기 중 당사와 계약한 분양사업 관련하여 수취한 계약금입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대여금 매출채권 기타채권 예수보증금 (*3) 기타채무 종속기업 (주)세우테크 1,000,000 5,390 41,218 - - (주)엠제이아이(*1) 15,880,000 - 526 - - (주)지오닉스(*2) 34,679,380 - 4,259,508 - - AROOT USA, INC. (구,J.STEPHEN LAB.,INC.) - - 401,906 - - 기타의특수관계자 등 대표이사 - - - 25,000 - 개인주주 - - - 400,000 - 합 계 51,559,380 5,390 4,703,158 425,000 - (*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액 손상처리 되었습니다. (*2) 대여금에 있는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원이 회수되었습니다. (*3) 당기 전환사채 양수도계약에 따른 예수보증금 수취하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)지오닉스(*1) - 34,679,380 - - (주)에이루트개발 5,400,000 - - - 합 계 5,400,000 34,679,380 - - (*1) 대여금 회수 중 15,500백만원은 (주)지오닉스 유상증자가 포함 되었습니다.대여금 회수 중 17,679백만원은 (주)우진홀딩스 지분취득금액이 포함 되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)지오닉스(*1) - 59,820,620 - - (주)엠제이아이 330,000 - - - (주)세우테크 1,766,000 1,370,000 - - 합 계 2,096,000 61,190,620 - - (*1) 대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원 회수가 포함 되었습니다.대여금 회수 중 5,820백만원은 (주)지오닉스 토지, 건물 매입대금과 상계 하였습니다. (5) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 773,302 499,607 퇴직급여 181,391 35,020 합 계 954,693 534,627 29. 우발사항 (1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다. 당사는 이러한 기소사항이 2021년 12월 31일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 관계기업의 상장폐지당사의 관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다. 2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다. 또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.당사는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각하였습니다. (3) 당사 채무자의 회생절차 진행 당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다. (4) 관계회사 직권폐업당사의 관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. (5) 자기사채보고기간종료일 현재 당사는 전환사채와 관련하여 당사 인수분 자기사채 160억원을 당사가 금고에 직접 보관하고 있습니다. 30. 보고기간 후 중요한 사건 당사는 운영자금을 목적으로 2022년 1월 14일 전환사채 17회차 액면금액 10,000백만원을 발행하였습니다. 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)이 당사 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게 2,000백만원 대표이사에게 1,000백만원 부여되었습니다.해당 사채에 설정된 근저당 및 담보신탁 부동산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채무자 채권자/수익자 계정과목 수탁자 장부금액 설정금액 근저당권 (주)에이루트 KAI-JJ메자닌조합1호 투자부동산 - 5,905,584 6,000,000 담보신탁 (주)에이루트 KAI-JJ메자닌조합1호 토지및건물 우리자산신탁 6,039,043 12,000,000 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -102,161 -25,060 2,336 (별도)당기순이익(백만원) -106,520 -18,924 126 (연결)주당순이익(원) -921 -464 58 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.05.24 유상증자(제3자배정) 보통주 5,142,856 500 3,500 - 2016.06.15 무상증자 보통주 15,142,856 500 - 100.00% 2016.08.12 주식분할 보통주 121,142,848 100 - - 2016.12.21 유상증자(주주배정) 보통주 78,600,000 100 667 - 2017.02.01 전환권행사 보통주 2,232,142 100 672 - 2017.02.02 전환권행사 보통주 5,208,333 100 672 - 2017.03.23 전환권행사 보통주 15,673,978 100 319 - 2018.01.25 전환권행사 보통주 1,987,032 100 650 - 2018.01.25 전환권행사 보통주 1,241,207 100 700 - 2018.01.25 전환권행사 보통주 1,672,742 100 681 - 2018.01.26 전환권행사 보통주 648,012 100 681 - 2018.01.31 전환권행사 보통주 63,735 100 650 - 2018.01.31 전환권행사 보통주 177,655 100 700 - 2018.01.31 전환권행사 보통주 490,778 100 681 - 2018.04.30 전환권행사 보통주 1,345,755 100 483 - 2018.12.20 유상증자(제3자배정) 보통주 6,578,945 100 152 - 2019.03.20 전환권행사 보통주 4,733,726 100 169 - 2019.03.21 전환권행사 보통주 1,183,431 100 169 - 2019.04.10 전환권행사 보통주 6,508,872 100 169 - 2019.04.11 전환권행사 보통주 11,309,522 100 168 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 1,190,476 100 168 - 2019.04.30 - 보통주 263,047,411 1,000 - 주식병합 2019.05.16 전환권행사 보통주 119,046 1,000 1,680 - 2019.05.17 전환권행사 보통주 476,190 1,000 1,680 - 2019.05.20 전환권행사 보통주 178,571 1,000 1,680 - 2019.05.28 전환권행사 보통주 148,808 1,000 1,680 - 2019.06.04 전환권행사 보통주 19,642 1,000 1,680 - 2019.06.25 유상증자(제3자배정) 보통주 6,060,606 1,000 1,650 - 2019.07.18 유상증자(제3자배정) 보통주 2,430,303 1,000 1,650 - 2020.05.05 무상감자 보통주 34,794,591 500 - - 2020.05.15 주식분할 보통주 3,866,065 500 - - 2020.06.09 유상증자(제3자배정) 보통주 208,986 500 4,785 - 2020.08.10 전환권행사 보통주 207,682 500 4,815 - 2020.08.12 전환권행사 보통주 41,536 500 4,815 - 2020.08.14 전환권행사 보통주 602,279 500 4,815 - 2020.08.18 전환권행사 보통주 1,029,863 500 4,855 - 2020.09.03 전환권행사 보통주 207,682 500 4,815 - 2020.10.14 전환권행사 보통주 304,506 500 4,926 - 2020.10.15 전환권행사 보통주 101,502 500 4,926 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 101,501 500 4,926 - 2020.10.23 전환권행사 보통주 104,036 500 4,806 - 2020.10.23 전환권행사 보통주 101,502 500 4,926 - 2020.10.26 전환권행사 보통주 62,421 500 4,806 - 2020.11.03 전환권행사 보통주 514,933 500 4,855 - 2020.11.20 전환권행사 보통주 507,510 500 4,926 - 2020.11.20 전환권행사 보통주 314,279 500 4,776 - 2020.11.24 전환권행사 보통주 101,502 500 4,926 - 2020.11.30 전환권행사 보통주 101,501 500 4,926 - 2020.12.14 전환권행사 보통주 81,201 500 4,926 - 2020.12.16 전환권행사 보통주 223,304 500 4,926 - 2021.01.13 전환권행사 보통주 101,502 500 4,926 - 2021.01.26 전환권행사 보통주 101,502 500 4,926 - 2021.07.07 전환권행사 보통주 101,502 500 4,926 - 2021.07.07 전환권행사 보통주 157,034 500 4,776 - 2021.07.07 전환권행사 보통주 1,853,758 500 4,855 - 2021.07.09 전환권행사 보통주 1,218,019 500 4,926 - 2021.07.09 전환권행사 보통주 104,036 500 4,806 - 2021.07.09 전환권행사 보통주 157,035 500 4,776 - 2021.07.09 전환권행사 보통주 308,959 500 4,855 - 2021.07.12 전환권행사 보통주 1,603,718 500 4,926 - 2021.07.13 전환권행사 보통주 690,214 500 4,926 - 2021.07.20 무상증자 보통주 96,225,225 500 - - 2021.07.21 전환권행사 보통주 13,138,684 500 822 - 2021.07.21 전환권행사 보통주 3,086,418 500 810 - 2021.07.22 전환권행사 보통주 10,158,150 500 822 - 2021.07.22 전환권행사 보통주 6,172,835 500 810 - 2021.09.14 전환권행사 보통주 2,531,645 500 790 - 2021.12.30 전환권행사 보통주 4,280,821 500 584 - 2021.12.30 전환권행사 보통주 3,645,833 500 576 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제9회무기명식이권부무보증사모전환사채 9 2019.07.04 2022.07.04 10,000 기명식보통주식 2020.07.04~2022.06.04 100 576 1,500 2,604,166 - 제10회무기명식이권부무보증사모전환사채 10 2019.08.06 2022.08.06 5,001 기명식보통주식 2020.08.06~2022.07.06 100 574 2,000 3,484,320 - 제7회무기명식이권부무보증사모전환사채 7 2019.10.10 2022.10.10 20,000 기명식보통주식 2020.10.10~2022.09.10 100 594 50 84,175 - 합 계 - - - 35,001 - - - - 3,550 6,172,661 - - 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 당사에서 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다.제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.해당 전환사채는 회사에서 보유중이며, 일부 67,000백만원은 재매각 하였습니다. 재매각 후 사채는 소각 예정입니다.- 전환가액 및 전환가능주식수는 당기말 기준입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정소액공모 - 2020.06.08 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행 16 2020.03.20 운영자금 10,000 운영자금 등 10,000 - 전환사채발행 15 2020.03.20 운영자금 10,000 운영자금 등 10,000 - 전환사채발행 14 2020.03.20 운영자금 10,000 운영자금 등 10,000 - 전환사채발행 13 2019.10.10 운영자금 5,100 운영자금 등 5,100 - 전환사채발행 12 2019.10.10 운영자금 20,000 운영자금 등 20,000 - 전환사채발행 11 2019.10.10 운영자금 7,900 운영자금 등 7,900 - 전환사채발행 7 2019.10.10 운영자금 20,000 운영자금 등 20,000 - 전환사채발행 10 2019.08.06 운영자금 5,001 운영자금 등 5,001 - 유상증자(제3자배정) - 2019.07.18 운영자금 4,010 운영자금 등 4,010 - 전환사채발행 9 2019.07.04 운영자금 10,000 운영자금 등 10,000 - 유상증자(제3자배정) - 2019.06.25 운영자금 10,000 운영자금 등 10,000 - 전환사채발행 8 2019.06.20 운영자금 10,000 운영자금 등 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8.1 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 9,393,421 1,026,624 10.93% 미수수익 48,008 1,077 2.24% 미수금 1,018,359 - - 대여금 7,604,805 1,809,771 23.80% 보증금 2,052,421 550,000 26.80% 제19기 매출채권 7,177,806 1,220,118 17.00% 미수수익 14,162 1,077 7.60% 미수금 436,648 8,946 2.05% 대여금 9,388,087 2,660,734 28.34% 보증금 5,335,384 850,000 15.93% 제18기 매출채권 8,154,452 380,209 4.66% 미수수익 91,903 1,077 1.17% 미수금 445,141 9,387 2.11% 대여금 13,936,243 3,133,418 22.48% 보증금 4,576,546 1,904,980 41.62% 2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 과목 2021년 2020년 2019년 (제20기) (제19기) (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,740,875 5,429,071 7,003,867 2. 순 대손처리액(①-②±③) -444,595 -336,870 -1,572,548 ① 대손처리액(상각채권액) 89,094 21,632 641,452 ② 상각채권회수액 - - 1,241,836 ③ 기타증감액 -533,689 -358,502 -972,164 3. 대손상각비 계상(환입액) -908,808 -351,326 -2,248 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,387,472 4,740,875 5,429,071 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 3월 이하 3월 ~ 6월 6월 초과~1년이하 1년 초과 계 금액 7,390,203 852,705 799,480 351,033 9,393,421 구성비율 78.67% 9.08% 8.51% 3.74% 100% 8.2. 재고 자산 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 천원) 계정과목 2021년 2020년 2019년 (제20기) (제19기) (제18기) 제 품 1,818,034 872,347 402,306 원재료 5,364,687 4,109,837 3,478,547 상 품 4,281,577 367,742 167,130 미착품 270,206 116,123 120,128 재공품 49,639 70,119 - 용 지 10,747,984 - - 미완성공사 911,885 - - 합 계 23,444,012 5,536,168 4,168,111 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.05 4.14 2.19 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.65 5.45 5.52 2) 재고자산 실사내역당사는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요지배회사인 당사는 본 의견서 작성기준일 현재 종속회사 7개사를 포함한 연결기업으로서 프린터 사업부문(지배회사), 유통사업부문 및 무정전정원공급장치 사업(연결회사, 지오닉스) 개 사업부문으로 구성되어 있으며 사업부문별 내용은 다음과 같습니다. 구분 대상 회사 주요 재화 및 용역 프린터 사업부문 (주)에이루트 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 유통 사업부문 ㈜에이루트 전자기기 무정전전원공급장치 ㈜지오닉스 무정전정원공급장치 외 당사를 지배회사로하는 연결기업은 2021년도 매출액은 45,881백만원으로 전년대비 약 32.33% 증가하였으며, 영업이익은 -4,781백만원 기록하였습니다. 이는 다음의 요인 등에 기인합니다.○ 매출액 증가 : 프린터사업 및 신규 전자기기 유통사업의 매출의 증가3. 재무상태 및 영업실적3-1. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2021사업년도 2020사업년도 증감액 증감율 Ⅰ. 매출 45,891 34,670 11,221 32.37% 제품매출 25,005 21,357 3,648 17.08% 상품매출 18,862 11,386 7,476 65.66% 기타매출 2,024 1,927 97 5.03% Ⅱ. 매출원가 38,383 26,442 11,941 45.16% Ⅲ. 매출총이익 7,508 8,228 -720 -8.75% Ⅳ. 판매비와관리비 12,289 10,796 1,493 13.83% Ⅴ. 영업이익(손실) -4,781 -2,568 -2,213 86.18% ○ 당사가 2019년도 중 발행한 전환사채와 관련하여, 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)은 확정되지 않은 자본에 대해 부채로 인식하며 이 부채는 공정가치로 평가합니다.2021년도 중 파생상품평가손실 27,552백만원 및 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 55,682원, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,861원을 인식하였습니다. 그러나 이는 단순 회계적 비용으로서 실질적인 영업실적과는 무관한 현금유입이 없는 장부상 평가손실입니다.당기와 전기 중 연결실체의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 금융수익: 이자수익 396,258 578,187 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,337,327 12,623 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 844,659 76,531 리스해지이익 4,590 - 외화환산이익 4,719 3,518 배당수익 7,184 - 소계 6,594,737 670,859 금융비용: 이자비용 1,866,647 4,023,639 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,860,813 1,203,522 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 55,682,676 - 파생상품평가손실 27,551,835 922,709 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 234 99,000 리스해지손실 - 40,211 사채상환손실 - 3,874,845 외화환산손실 10,656 24,638 소계 88,972,861 10,188,564 순손익 (82,378,124) (9,517,705) 3-2. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제20기 제19 기 자산 Ⅰ. 유동자산 98,934 42,312 Ⅱ. 비유동자산 80,746 91,166 자산 총계 179,680 133,478 부채 Ⅰ. 유동부채 40,103 39,156 Ⅱ. 비유동부채 419 566 부채 총계 40,522 39,722 자본 Ⅰ. 지배기업의소유지분 145,803 107,627 자본금 79,245 6,325 자본잉여금 183,635 139,344 기타자본구성요소 (13,833) (3,564) 기타포괄손익누계액 (1,347) 49 이익잉여금(결손금) (101,897) (34,527) Ⅱ. 비지배주주지분 (6,645) (13,871) 자본 총계 139,158 93,756 부채와자본총계 179,680 133,478 ○ 당사의 당기말 전환사채의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 연이자율 내역 제9회 전환사채 1.00% 1,500,000 제10회 전환사채 1.00% 2,000,000 제7회 전환사채(*) 1.00% - 소계 3,500,000 사채상환할증금 216,363 전환권조정 (252,859) 전환사채 합계 3,463,504 당기손익공정가치측정금융부채 77,959 (*) 제7회차 전환사채 50,000천원는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다. 4. 자산양수도 등4.1.1 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.11.09) 1. 발행회사 회사명 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 국적 대한민국 대표자 큐리어스파트너스(주) 자본금(원) 20,010,000,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 20,010,000,000 주요사업 기타금융 2. 양수내역 양수주식수(주) 16,000,000,000 양수금액(원)(A) 16,000,000,000 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 16,000,000,000 지분비율(%) 79.96 4. 양수목적 발행회사가 투자할 목적 회사의 인수를 통한 자산의 건전성 확보 6. 거래상대방 회사명(성명) 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 4.1.2 종속회사 주식 및 출자증권 취득결정(2021.01.13) 1. 발행회사 회사명 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 국적 대한민국 대표자 큐리어스파트너스(주) 자본금(원) 20,010,000,000 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 20,010,000,000 주요사업 기타금융 2. 양수내역 양수주식수(주) 3,000,000,000 양수금액(원)(A) 3,000,000,000 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 19,000,000,000 지분비율(%) 94.95 4. 양수목적 대상회사의 지배권 강화 및 향후 투자 수익 확대 6. 거래상대방 회사명(성명) 최정임 4.1.3 관계회사 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.23) 1. 발행회사 회사명 (주)우진홀딩스 국적 대한민국 대표자 김종욱 자본금(원) 5,416,440,000 회사와 관계 관계회사 발행주식총수(주) 1,083,288 주요사업 기타금융 2. 양수내역 양수주식수(주) 325,738 양수금액(원)(A) 20,000,000,000 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 325,738 지분비율(%) 30.07 4. 양수목적 재무구조 개선 경영상 목적 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)지오닉스(종속회사) 4.1.4 관계회사 주식 및 출자증권 취득결정(2021.09.30) 1. 발행회사 회사명 (주)우진홀딩스 국적 대한민국 대표자 김종욱 자본금(원) 5,416,440,000 회사와 관계 관계회사 발행주식총수(주) 1,083,288 주요사업 기타금융 2. 양수내역 양수주식수(주) 353,325 양수금액(원)(A) 10,000,000,000 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 679,063 지분비율(%) 62.69 4. 양수목적 지배구조 강화 6. 거래상대방 회사명(성명) 비케이탑스(주) 4.2.1 타법인 주식 및 출자증권 취득 및 처분결정(종속회사의 주요경영사항) (단위 : 백만원) 결정일자 취득회사 취득대상회사 취득금액 취득주식수 취득후 지분율 거래상대방 비고 2019.07.01 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진사모투자합자회사 22,000 22,000백만좌 22.25 김광재 에이스우진 주식회사 232,710주로 전환됨거래종결 2019.07.04 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진사모투자합자회사 10,000 10,000백만좌 김광재 2019.07.31 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진주식회사 23,000 190,625주 40.47 김광재 거래종결 2019.09.05 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진주식회사 45,000 327,249주 71.76 동양네트웍스㈜ 양수도 거래 미종결 2019.10.02 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진주식회사 35,000 295,416주 100.00 김광재 거래종결 2020.04.03 ㈜지오닉스(종속회사) 에이스우진주식회사 (50,616) (404,225)주 30.07 김광재 거래종결 2020.12.23 ㈜지오닉스(종속회사) 주식회사 우진홀딩스 827 11,212주 30.07 유상증자 거래종결 2021.06.23 ㈜지오닉스(종속회사) 주식회사 우진홀딩스 (20,000) (325,738)주 - (주)에이루트(모회사) 거래종결 (*) 상기 에이스우진사모투자합자회사는 해산에 의하여 당사가 취득할 자산이 합자회사가 보유하고 있는 에이스우진주식회사의 주식 지분으로 변환됨(*) 에이스우진주식회사는 주식회사 우진홀딩스로 사명 변경되었습니다. 4.2.2 타법인 주식 및 출자증권 취득 및 처분결정(종속회사의 주요경영사항) (단위 : 백만원) 일자 취득회사 취득대상회사 취득금액 취득주식수 취득후 지분율 거래상대방 비고 2020.12.23 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사(종속회사) 큐리어스솔루션유한회사 20,000 2,000,000좌 22.20% 큐리어스솔루션유한회사 - 합계 20,000 2,000,000좌 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.