에이루트 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 80,492백만원이며, 최대주주는 최정임 외 4인(지분율 : 10.07%)입니다.(1) 연결대상 종속기업 현황연결회사는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

(주)세우테크	한국	100.00%	12월	프린터 제조

(주)에이루트호텔앤리조트(*1) (*2)(구,(주)엠제이아이))	한국	100.00%	12월	부동산개발

AROOT USA, INC.	미국	100.00%	12월	프린터판매

(주)지오닉스	한국	99.98%	12월	중전기기사업

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)	한국	99.95%	12월	투자

(주)에이루트개발	한국	50.51%	12월	건설

(주)동래온천자산개발(*3)	한국	100.00%	12월	건설

(주)에이루트에코(*4)	한국	100.00%	12월	환경분야컨설팅

Aroot Holdings Mongolia LLC(*5)	몽골	100.00%	12월	투자

(*1) 전기 지분 23.33%를 추가 지분 취득 하였습니다.(*2) 전기 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다.(*3) 전기 설립 출자하였습니다.

(*4) 당기 설립 출자하였습니다.(*5) 당기 설립 출자하였습니다.(2) 종속기업의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무상태

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜세우테크	484,263	986,597	(502,334)	410,847	516,211	(105,364)

㈜에이루트호텔앤리조트	18,545,785	49,413,761	(30,867,976)	18,495,735	48,604,382	(30,108,647)

AROOT USA, INC.	382,780	5,492	377,288	508,583	2,938	505,645

㈜지오닉스	8,304,771	5,237,420	3,067,351	9,137,214	5,272,030	3,865,185

큐리어스솔루션제이차(합)	27,678,529	71,329	27,607,200	26,774,503	142,658	26,631,844

㈜에이루트에너지	-	-	-	1,131	-	1,131

㈜에이루트개발	16,042,951	15,665,750	377,201	13,200,674	12,263,326	937,348

㈜동래온천자산개발	29,467,267	29,529,515	(62,248)	28,435,388	28,427,607	7,781

(주)에이루트에코	1,012,381	1,001,386	10,995	-	-	-

Aroot Holdings Mongolia LLC	134,479	-	134,479	-	-	-

② 손익현황(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익	당기순손익	총포괄손익	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜세우테크	1,284,964	(396,970)	(396,970)	1,827,390	(212,250)	(212,250)

㈜에이루트호텔앤리조트	-	(759,330)	(759,330)	-	(384,238)	(384,238)

AROOT USA, INC.	-	(154,011)	(128,358)	-	(176,714)	(193,719)

㈜지오닉스	8,047,594	(797,832)	(797,832)	5,505,828	(1,030,984)	(1,030,984)

큐리어스솔루션제이차(합)	-	1,025,381	1,025,381	303,107	4,377,855	4,377,855

㈜에이루트에너지	-	-	-	-	(34,463)	(34,463)

㈜에이루트개발	5,600	(560,148)	(560,148)	-	(345,076)	(345,076)

㈜동래온천자산개발	-	(70,029)	(70,029)	-	-	-

(주)에이루트에코	-	(39,005)	(39,005)	-	-	-

Aroot Holdings Mongolia LLC	-	(1)	2,249	-	-	-

(3) 연결대상범위의 변동 1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)에이루트에코	신규 설립 출자했습니다.

Aroot Holdings Mongolia LLC	신규 설립 출자했습니다.

2) 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	916,380	-	50,380	866,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,996,047	-	147,047	1,849,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채	2,583,590	-	2,583,590	-

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	866,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	1,849,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

5. 영업부문연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부문명	주요 제품 및 서비스 유형

미니프린터	POS Printer, Mobile Printer 등

중전기기사업	전력공급기 등

유통	전자기기 등

기타	기타

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보① 당분기

(단위: 천원)

미니프린터	중전기기사업	유통	기타	연결조정	합계

총부문수익	22,720,907	8,047,594	12,032,411	686,315	(1,415,464)	42,071,763

부문간수익	1,284,964	-	-	130,500	(1,415,464)	-

외부고객으로부터수익	21,435,943	8,047,594	12,032,411	555,815	-	42,071,763

감가상각비 및 투자부동산 상각비	972,740	186,390	27,384	161,529	(94,207)	1,253,836

무형자산상각비	11,858	-	20,250	-	-	32,108

영업이익(손실)	(2,003,700)	(782,221)	(576,415)	(1,037,135)	228,269	(4,171,202)

② 전분기(단위: 천원)

전분기	미니프린터	중전기기사업	유통	기타	연결조정	합계

총부문수익	28,773,473	5,505,828	15,519,764	454,757	(1,957,890)	48,295,932

부문간수익	1,827,390	-	-	130,500	(1,957,890)	-

외부고객으로부터수익	26,946,083	5,505,828	15,519,764	324,257	-	48,295,932

감가상각비 및 투자부동산 상각비	922,523	164,241	67,138	147,305	(134,338)	1,166,869

무형자산상각비	10,757	-	6,750	-	104,635	122,142

영업이익(손실)	2,005,891	(489,725)	(499,929)	(540,361)	(90,056)	385,820

연결회사의 부문간 매출거래는 최종 제품 생산을 위한 재고자산 거래이며, 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

(2) 지역별정보① 당분기(단위: 천원)

당분기	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	연결조정	연결후 금액

총부문수익(*1)	26,217,828	6,147,414	3,811,948	4,697,409	2,612,628	(1,415,464)	42,071,763

부문간수익	1,415,464	-	-	-	-	(1,415,464)	-

외부고객으로부터수익	24,802,364	6,147,414	3,811,948	4,697,409	2,612,628	-	42,071,763

비유동자산(*2)	36,916,353	-	337	-	-	-	36,916,690

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴.(*2) 금융상품, 기타수취채권, 이연법인세자산, 관계기업투자주식에서 발생하는 권리는 제외② 전분기

(단위: 천원)

전분기	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	연결조정	연결후 금액

총부문수익(*1)	22,788,793	10,544,096	4,540,148	9,725,489	2,655,296	(1,957,890)	48,295,932

부문간수익	1,957,890	-	-	-	-	(1,957,890)	-

외부고객으로부터수익	20,830,903	10,544,096	4,540,148	9,725,489	2,655,296	-	48,295,932

비유동자산(*2)	35,209,211	-	924	-	-	-	35,210,135

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴.(*2) 금융상품, 기타수취채권, 이연법인세자산, 관계기업투자주식에서 발생하는 권리는 제외

(3) 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

제품매출	9,233,739	24,562,572	9,264,475	28,187,127

상품매출	6,400,605	15,568,502	7,019,280	18,697,238

분양매출	528,165	528,165	-	-

기타매출	327,553	1,412,524	427,413	1,411,567

합계	16,490,062	42,071,763	16,711,168	48,295,932

(4) 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객 A고객그룹	4,578,311	10.83%	5,214,047	10.80%

기타고객(*)	37,303,305	88.67%	43,081,885	89.20%

합계	42,071,763	99.55%	48,295,932	100.00%

(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	6,683,386	-	6,683,386

매출채권	14,094,963	-	14,094,963

기타수취채권	286,955	-	286,955

소계	21,065,304	-	21,065,304

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	916,380	916,380

장기금융상품	49,229	-	49,229

기타수취채권	1,480,405	-	1,480,405

소계	1,529,634	916,380	2,446,014

합계	22,594,938	916,380	23,511,318

나. 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	2,099,032	-	2,099,032

단기차입금	16,864,891	-	16,864,891

기타지급채무	18,911,854	-	18,911,854

리스부채	-	422,009	422,009

소계	37,875,777	422,009	38,297,786

비유동

기타지급채무	129,100	-	129,100

리스부채	-	399,313	399,313

소계	129,100	399,313	528,413

합계	38,004,877	821,322	38,826,199

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	37,094,026	-	37,094,026

매출채권	14,092,241	-	14,092,241

기타수취채권	387,753	-	387,753

소계	51,574,020	-	51,574,020

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,996,047	1,996,047

장기금융상품	42,163	-	42,163

기타수취채권	1,063,927	-	1,063,927

소계	1,106,090	1,996,047	3,102,137

합계	52,680,110	1,996,047	54,676,157

나. 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	2,681,472	-	-	2,681,472

단기차입금	15,387,226	-	-	15,387,226

기타지급채무	18,777,266	-	-	18,777,266

리스부채	-	-	361,919	361,919

전환사채	7,276,808	-	-	7,276,808

파생상품부채	-	2,583,590	-	2,583,590

소계	44,122,772	2,583,590	361,919	47,068,281

비유동

기타지급채무	29,100	-	-	29,100

리스부채	-	-	360,180	360,180

소계	29,100	-	360,180	389,280

합계	44,151,872	2,583,590	722,099	47,457,561

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	245,164	-	-	245,164

외화환산이익	215,066	-	-	215,066

소 계	460,230	-	460,230

비용

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(6,572)	-	(6,572)

외환환산손실	(17,742)	-	-	(17,742)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(983,000)	(983,000)

소 계	(17,742)	(6,572)	(983,000)	(1,007,314)

합 계	442,488	(6,572)	(983,000)	(547,084)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

수익

이자수익	288,447	-	288,447

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,509,794	1,509,794

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,666,166	3,666,166

외화환산이익	398,323	-	398,323

배당수익	-	42,944	42,944

소계	686,770	5,218,904	5,905,674

비용

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(5,312,342)	(5,312,342)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(605,961)	(605,961)

외화환산손실	(6,025)	-	(6,025)

기타금융자산손상차손	(1,600,000)	-	(1,600,000)

소계	(1,606,025)	(5,918,303)	(7,524,328)

합계	(919,255)	(699,399)	(1,618,654)

(3) 당분기 및 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

수익

리스해지이익	-	-	13,966	13,966

비용

이자비용	(548,302)	-	(33,457)	(581,759)

사채상환손실	(100,330)	-	-	(100,330)

소 계	(648,632)	-	(33,457)	(682,089)

순손익	(648,632)	-	(19,491)	(668,123)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

수익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,239,048	-	3,239,048

리스해지이익	-	-	19,804	19,804

소 계	-	3,239,048	19,804	3,258,852

비용

이자비용	(1,241,766)	-	-	(1,241,766)

소 계	(1,241,766)	-	-	(1,241,766)

순손익	(1,241,766)	3,239,048	19,804	2,017,086

7. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금(*)	6,683,386	37,094,026

(*) 전기말 현재 은행예금에는 사용제한예금 15,000백만원이 포함 되어있습니다.

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권

채권액	15,550,389	15,046,723

(대손충당금)	(1,455,426)	(954,482)

소계	14,094,963	14,092,241

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	.

기초금액	954,482	1,026,624

손상된 채권에 대한 대손상각비	504,486	476,515

매출채권 제각	(3,542)	(17,935)

보고기간 말 금액	1,455,426	1,485,204

9. 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

금액	충당금	현재가치할인차금	장부금액	금액	충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	263,910	(67)	-	263,843	221,037	-	-	221,037

미수수익	137,435	(136,855)	-	580	239,020	(95,568)	-	143,452

대여금	2,389,100	(2,378,000)	-	11,100	2,393,000	(2,378,000)	-	15,000

보증금	11,433	-	-	11,433	8,264	-	-	8,264

소 계	2,801,878	(2,514,922)	-	286,956	2,861,321	(2,473,568)	-	387,753

비유동

대여금	98,075	-	-	98,075	50,000	-	-	50,000

보증금	1,477,375	-	(95,045)	1,382,330	1,124,385	-	(110,458)	1,013,927

소 계	1,575,450	-	(95,045)	1,480,405	1,174,385	-	(110,458)	1,063,927

합 계	4,377,328	(2,514,922)	(95,045)	1,767,361	4,035,706	(2,473,568)	(110,458)	1,451,680

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수취채권

기초금액	2,473,568	2,360,848

손상된 채권에 대한 대손상각비	41,354	(580,811)

보고기간 말 금액	2,514,922	1,780,037

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

용지	31,299,886	-	31,299,886	37,627,805	-	37,627,805

미완성공사(분양)	2,054,127	-	2,054,127	8,266,701	-	8,266,701

분양주택	13,925,405	-	13,925,405	-	-	-

원재료	7,174,824	(587,265)	6,587,559	6,324,455	(702,243)	5,622,212

상품	14,983,121	(233,069)	14,750,052	1,728,631	(106,545)	1,622,086

제품	1,732,807	(31,778)	1,701,029	1,176,578	(59,713)	1,116,865

미착품	129,017	-	129,017	167,741	-	167,741

재공품	822,452	-	822,452	424,858	-	424,858

합계	72,121,639	(852,112)	71,269,527	55,716,769	(868,501)	54,848,268

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 34,519,488천원 (전분기: 38,189,618천원) 입니다.당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 16,389천원(전분기 : 838,828천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	916,380	1,899,380

투자실적자산	-	96,667

합계	916,380	1,996,047

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

기초가액	1,996,047	1,847,740

취득금액	-	-

평가금액	(983,000)	377,000

처분금액	-	-

기타증감	(96,667)	(66,693)

기말금액	916,380	2,158,047

12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

스마트솔루션즈(구, 에디슨EV)(*1)	신주인수권부채권	1,600,000	1,600,000

어반오일(*2)	전환사채	3,000,000	3,000,000

소 계	4,600,000	4,600,000

대손충당금	(4,600,000)	(4,600,000)

합 계	-	-

(*1) 기한이익 상실사유 발생후 채권 회수절차를 진행하였으나, 발행자의 재무적 어려움으로 인하여 회수 가능성이 낮다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다. 전기 400백만원 회수 되었습니다.(*2) 전기 전환사채 조기상환 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,907,775	6,907,775

건물	10,682,278	(5,268,887)	5,413,391

구축물	296,976	(162,140)	134,836

기계장치	978,579	(917,767)	60,812

차량운반구	417,335	(377,423)	39,912

비품	1,282,145	(1,092,331)	189,814

공구와기구	10,178,008	(9,787,593)	390,415

시설장치	954,061	(671,092)	282,969

건설중인자산	58,787	-	58,787

합 계	31,755,944	(18,277,233)	13,478,711

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,671,575	-	6,671,575

건물	10,200,752	(4,757,268)	5,443,484

구축물	296,976	(148,199)	148,777

기계장치	978,579	(905,324)	73,255

차량운반구	417,335	(325,095)	92,240

비품	1,172,577	(1,025,168)	147,409

공구와기구	10,020,602	(9,578,642)	441,960

시설장치	815,216	(574,074)	241,142

건설중인자산	124,126	-	124,126

합 계	30,697,738	(17,313,770)	13,383,968

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타	당분기말

토지(*2)	6,671,575	-	-	-	236,200	-	6,907,775

건물(*2)(*3)	5,443,484	-	-	(384,439)	354,346	-	5,413,391

구축물	148,777	-	-	(13,941)	-	-	134,836

기계장치	73,255	-	-	(12,443)	-	-	60,812

차량운반구	92,240	-	-	(45,877)	-	(6,451)	39,912

비품	147,408	113,795	(2)	(71,415)	-	27	189,813

공구와기구	441,961	89,980	-	(208,951)	67,426	-	390,416

시설장치	241,142	138,845	-	(97,018)	-	-	282,969

건설중인자산	124,126	58,787	-	-	(124,126)	-	58,787

합계	13,383,968	401,407	(2)	(834,084)	533,846	(6,424)	13,478,711

(*1) 당분기중 재고자산에서 토지로 2360,200천원, 재고자산에서 건물로 354,346천원, 건설중인자산에서 무형자산으로 56,700천원이 대체되었습니다(주석 15 참조).(*2) 토지 및 건물 중 일부를 종속기업인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다. 또한 당분기 중 지배기업 신한은행 차입금에 대해 신규로 담보를 제공(설정 4,200,000천원)하였습니다(주석 35, 36 참조)(*3) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다(주석 35, 36 참조).

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	전분기말

토지(*1)	6,671,575	-	-	-	-	6,671,575

건물(*1)(*2)	5,926,058	-	-	(361,930)	-	5,564,128

구축물	148,276	18,700	-	(13,552)	-	153,424

기계장치	63,492	18,000	-	(14,329)	-	67,163

차량운반구	134,103	34,406	(186,044)	(50,133)	177,350	109,682

비품	177,183	60,426	-	(61,749)	105	175,965

공구와기구	635,603	59,750	-	(231,723)	-	463,630

시설장치	316,069	41,728	-	(84,427)	-	273,370

건설중인자산	160,200	110,629	-	-	(160,200)	110,629

합계	14,232,559	343,639	(186,044)	(817,843)	17,255	13,589,566

(*1) 토지 및 건물 중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다(주석 35, 36 참조).(3) 당분기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물 일부는 부동산담보신탁의 방법으로 지배기업의 차입금을 위하여 신탁계약 되어 있습니다(주석 35번 참조).

14. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당분기초	18,947,316	497,465	19,444,781

대체	480,151	673,257	1,153,408

감가상각	-	(27,961)	(27,961)

당분기말	19,427,467	1,142,761	20,570,228

취득원가	40,681,779	1,231,458	41,913,237

손상차손누계액	(21,254,312)	-	(21,254,312)

감가상각누계액	-	(88,697)	(88,697)

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전분기초	18,947,316	525,375	19,472,691

감가상각	-	(20,933)	(20,933)

전분기말	18,947,316	504,442	19,451,758

취득원가	40,201,628	558,202	40,759,830

손상차손누계액	(21,254,312)	-	(21,254,312)

감가상각누계액	-	(53,760)	(53,760)

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 일부는 부동산담보신탁의 방법으로 연결회사의 차입금을 위하여 신탁계약 되어 있습니다(주석 35 참조).

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

회원권	1,738,249	-	1,738,249

소프트웨어	743,712	(605,608)	138,104

기타무형자산	72,429	-	72,429

합계	2,554,390	(605,608)	1,948,782

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

회원권	2,307,912	-	2,307,912

소프트웨어	647,912	(573,500)	74,412

기타무형자산	75,100	-	75,100

합계	3,030,924	(573,500)	2,457,424

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상	대체(*1)(*2)	당분기말

회원권	2,307,912	-	(569,663)	-	-	-	1,738,249

소프트웨어	74,412	39,100	-	(32,108)	-	56,700	138,104

기타무형자산	75,100	-	-	-	-	(2,671)	72,429

합계	2,457,424	39,100	(569,663)	(32,108)	-	54,029	1,948,782

(*1) 당분기에 유형자산 중 건설중인자산에서 56,700천원이 대체되었습니다(주석 13 참조).(*2) 당분기에 기타무형자산에서 분양매출원가로 2,671천원이 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상	대체	전분기말

회원권	979,312	-	-	-	-	-	979,312

소프트웨어	44,528	32,400	-	(17,508)	-	21,600	81,020

영업권	574,192	-	-	-	(574,192)	-	-

기타무형자산	942,957	-	-	(104,635)	(640,124)	-	198,198

합계	2,540,989	32,400	-	(122,143)	(1,214,316)	21,600	1,258,530

16. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	825,487	517,493

취득	760,902	524,358

감가상각	(391,791)	(328,094)

처분	(275,630)	(33,827)

기타	-	230,349

분기말	918,968	910,279

취득원가	1,425,176	1,548,686

감가상각누계액	(506,208)	(638,407)

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	391,791	328,094

리스부채에 대한 이자비용	49,559	40,682

단기리스료 및 소액자산리스료	21,150	-

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	422,009	361,919

비유동리스부채	399,313	360,180

합계	821,322	722,099

당분기 중 리스의 총 현금유출은 397,835천원(전분기 : 372,730천원) 입니다.

17. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	한국	자산운영업	12.31	23.75%	894,530	988,013	23.75%	894,530	935,239

(주)지트릭스(*2)	한국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	3,999,938	-

(주)블루패드(*3)	한국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	50,000	-

큐리어스솔루션(유)(*4)	한국	금융 투자업	12.31	22.20%	20,000,000	27,383,779	22.20%	20,000,000	26,605,920

합계	24,944,468	28,371,792	-	24,944,468	27,541,159

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 연결회사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 연결회사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.(*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.(*4) 2020년 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리어스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.연결회사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 회사 및 회사가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 당분기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기타	당분기말금액

지분법손익	기타포괄손익

(주)에버리치파트너스(*1)	935,239	-	52,774	-	-	988,013

큐리어스솔루션(유)(*2)	26,605,920	-	1,245,814	-	(467,955)	27,383,779

합계	27,541,159	-	1,298,588	-	(467,955)	28,371,792

(*1) 전기말 가결산으로 당분기 기초금액 지분법 손익 차이 반영금액 5,253천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타금액은 큐리어스솔루션(유)로부터 배당 받은 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기타(*1)	전분기말금액

지분법손익	기타포괄손익

(주)에버리치파트너스	835,961	-	34,254	-	74,306	944,521

(주)우진홀딩스	19,731,000	-	(4,118,834)	-	-	15,612,166

큐리어스솔루션(유)	20,590,987	-	4,295,211	-	-	24,886,198

합계	41,157,948	-	210,631	-	74,306	41,442,885

(*1) 전기말 가결산으로 전분기 기초금액 지분법 손익 차이 반영금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 재무상태

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에버리치파트너스	4,830,489	739,864	4,090,625	4,559,610	651,872	3,907,738

(주)우진홀딩스	-	-	-	276,025,471	267,501,869	8,523,602

큐리어스솔루션(유)	215,464,276	90,057,849	125,406,427	209,929,173	90,069,501	119,859,672

② 손익현황(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에버리치파트너스	206,242	164,683	164,683	360	118,707	118,707

(주)우진홀딩스	-	-	-	201,071,333	71,353	71,353

큐리어스솔루션(유)	9,426,816	11,353,032	11,353,032	9,425,648	24,433,476	24,433,476

18. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,696,739	1,727,973

부가세대급금	326,354	-

선급비용	55,043	92,390

합 계	3,078,136	1,820,363

19. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,099,032	2,681,472

기타지급채무(유동)

미지급금	17,632,526	17,982,558

미지급비용	1,271,681	787,062

미지급배당금	7,646	7,646

기타지급채무(유동) 계	18,911,853	18,777,266

기타지급채무(비유동)

임대보증금	129,100	29,100

기타지급채무(비유동) 계	129,100	29,100

합 계	21,139,985	21,487,838

20. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	당분기말연이자율	당분기말	전기말

제17회 전환사채(*1)	-	-	10,000,000

소계	-	10,000,000

전환권조정(*2)	-	(2,723,192)

전환사채 합계	-	7,276,808

(*1) 전기말 전환사채 조기상환청구권이 행사되어 2023년 1월 16일자로 상환되었습니다.(*2) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고있습니다.

(2) 당분기말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채내역은 없습니다.

(3) 당분기중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	신규	상환	전환	당분기말

사채:

전환사채	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

합계	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

(4) 파생상품부채연결회사는 전기 중 (주)스마트솔루션즈(구, 에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	상상인저축은행	2023.01.18~2024.01.18	11.0%	979,891	769,398

단기차입금	기업은행 발안산단지점	2023.09.13~2024.09.13	5.82%	832,000	932,000

단기차입금	기업은행 발안산단지점	2023.04.10~2024.04.10	5.59%	483,000	537,000

단기차입금	기업은행 발안산단지점	2023.04.06~2024.04.06	-	-	148,829

단기차입금	국민은행 강남타운	2022.12.29~2023.01.11	-	-	13,000,000

단기차입금	국민은행 서정동지점	2023.04.11~2023.10.11	5.50%	1,500,000	-

단기차입금	국민은행 서정동지점	2023.04.11~2023.10.11	5.62%	500,000	-

단기차입금	국민은행 서정동지점	2023.04.18~2024.04.15	5.62%	8,000,000	-

단기차입금	신한은행 평촌역지점	2023.05.11~2024.05.11	4.86%	3,500,000	-

단기차입금	신한은행 평촌역지점	2023.06.27~2024.06.27	5.19%	1,100,000	-

합계	16,894,891	15,387,227

21. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선수금	2,042,775	1,714,504

예수금	217,270	197,646

부가세예수금	36,250	-

소 계	2,296,295	1,912,150

비유동

장기미지급금(*)	146,181	-

소 계	146,181	-

합 계	2,442,476	1,912,150

(*) 당분기 부여한 차액보상형 주식기준보상과 관련된 비용을 부채로 계상하였습니다(주석 24 참조).

22. 퇴직연금제도(1) 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 당분기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 인식한 퇴직급여는 610백만원(전분기: 585백만원)입니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,333	34,473

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	16,333	34,473

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸 및 이월결손금으로 인한 이연법인세비용(수익) 등을 고려하여 산정한 예상연간유효법인세율을 기초로 산출하였습니다.당분기 및 전분기 부의 유효세율이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.24. 주식기준보상

(1) 지배기업는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2023년 3월 24일

부여대상자	임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식보통주 6,761,323주

가득조건 및 행사조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능

부여방법	신주교부 70%, 차액보상 30%

행사가격	505원/주당

행사가능기간	2025년 3월 25일부터 2030년 3월 24일까지

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격 (단위 : 원)

기초 잔여주	-	-

부여	6,761,323	505

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	6,761,323	505

기말 행사가능한 주식수	-	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.5년이며, 행사가격은 505원입니다.

(3) 지배기업은 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원,%)

구 분	당기

당기 중 부여된 선택권의 공정가치(원/주)	277.27

부여일 전일의 주가(원/주)	527

주가변동성(*1)	45.31%

기대만기(*2)	5년

무위험수익률	3.30%

(*1) 주가변동성은 기대존속기간에 해당하는 기간 동안의 유사업종 일별 주가분석에기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함)등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 487,271천원이며, 이중 주식결제형 주식기준보상금액은 341,090천원, 차액보상과 관련된 비용은 146,181천원입니다.

25. 자본금과 주식발행초과금당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전분기초	158,489,750	79,244,875	183,635,659

주식발행초과금 결손금보전	-	-	(119,706,201)

전환사채전환청구	2,494,198	1,247,099	139,035

전분기말	160,983,948	80,491,974	64,068,493

당분기초	160,983,948	80,491,974	64,068,493

당분기말	160,983,948	80,491,974	64,068,493

26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	21	21

자기주식	(19,768)	(19,768)

기타자본잉여금	(294,285)	(294,285)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

관계기업 자본변동 중 지분해당액	(710,834)	(710,834)

연결회사내 자본거래	(17,588,000)	(17,585,872)

주식매수선택권	341,090	-

합계	(20,811,155)	(21,150,117)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	15,238	15,238

해외사업환산손익	(54,821)	(82,725)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(2,134,140)	(1,151,140)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	2,017	2,017

합 계	(2,171,706)	(1,216,610)

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금	20,764,276	23,604,629

합 계	21,205,946	24,046,299

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,049,713	48,274,782

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	22,050	21,150

총 수익	42,071,763	48,295,932

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기

미니프린터	중전기기사업	유통	기타	내부거래	합계

고객의 유형

외부고객으로부터의 수익	21,435,943	8,047,594	12,032,411	555,815	-	42,071,763

부문간 수익	1,284,964	-	-	130,500	(1,415,464)	-

합 계	22,720,907	8,047,594	12,032,411	686,315	(1,415,464)	42,071,763

수익인식 시점

한 시점에서 인식	22,720,907	8,047,594	12,032,411	664,265	(1,415,464)	42,049,713

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

소 계	22,720,907	8,047,594	12,032,411	664,265	(1,415,464)	42,049,713

(단위: 천원)

구 분	전분기

미니프린터	중전기기사업	유통	기타	내부거래	합계

고객의 유형

외부고객으로부터의 수익	26,946,082	5,505,828	15,519,764	324,258	-	48,295,932

부문간 수익	1,827,390	-	-	130,500	(1,957,890)	-

합 계	28,773,472	5,505,828	15,519,764	454,758	(1,957,890)	48,295,932

수익인식 시점

한 시점에서 인식	28,773,472	5,505,828	15,519,764	454,757	(1,957,890)	48,295,932

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

소 계	28,773,472	5,505,828	15,519,764	454,757	(1,957,890)	48,295,932

28.2 계약부채연결회사는 거래처 매출선수금에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다.연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	2,042,775	1,714,504

계약부채 합계	2,042,775	1,714,504

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,282,456	3,908,146	1,134,744	3,288,707

퇴직급여	119,208	376,561	130,097	399,340

복리후생비	106,010	325,415	118,962	309,816

여비교통비	73,217	187,306	68,343	187,426

접대비	151,047	406,528	135,499	301,156

통신비	10,287	24,113	7,289	20,590

수도광열비	4,479	10,190	1,393	7,535

전력비	23,407	68,604	18,082	54,672

세금과공과	119,115	203,994	115,485	217,041

감가상각비	150,370	435,491	128,367	392,236

지급임차료	14,438	36,911	(1,160)	4,845

수선비	3,160	15,018	4,699	31,331

보험료	24,690	73,749	27,015	96,879

경상연구개발비	50,475	179,041	48,044	140,969

차량유지비	37,188	99,224	38,682	110,246

운반비	141,948	307,642	128,090	339,506

교육훈련비	100	1,402	3,215	5,339

도서인쇄비	593	1,880	498	7,451

하자보수비	37,148	135,788	41,272	113,514

설치공사비	69,999	192,875	15,500	117,431

소모품비	98,079	192,179	24,073	75,671

지급수수료	494,020	1,571,528	507,995	1,590,298

광고선전비	254,218	540,277	84,954	262,720

대손상각비	60,976	504,486	198,097	476,516

건물관리비	12,477	36,899	8,098	20,839

무형자산상각비	12,596	32,108	14,846	122,142

사용권자산상각비	133,693	391,791	113,047	328,094

투자부동산감가상각비	6,977	20,933	6,977	20,933

주식보상비	235,942	487,271	-	156,386

해외시장개척비	231,946	816,560	148,251	400,453

포장비	58,229	137,749	38,423	117,380

잡비	554	1,818	389	3,031

합계	4,019,042	11,723,477	3,309,266	9,720,493

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	2,956,957	9,669,625	3,552,629	11,623,052

제품 및 재공품의 변동	(152,693)	(953,823)	1,228,759	3,417,922

상품매출원가	5,274,000	13,243,676	5,977,802	16,399,647

종업원급여	1,844,713	5,739,025	1,777,031	5,169,427

감가상각비 및 무형자산상각비	439,152	1,285,945	195,087	863,405

물류비	190,846	391,213	145,085	386,625

지급수수료	583,696	1,809,048	966,340	2,104,157

경상연구개발비	550,054	1,725,120	637,450	1,481,081

외주가공비	886,825	2,465,521	532,712	1,431,731

해외시장개척비	225,344	802,186	86,140	400,453

복리후생비	167,967	509,303	186,931	508,497

기타비용	4,221,123	9,556,126	1,125,073	4,124,114

합계(*)	17,187,984	46,242,965	16,411,039	47,910,111

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	141,214	454,738	494,263	872,878

외화환산이익	96,350	203,909	413,336	709,191

기타의대손상각비환입	-	-	350,000	550,000

대여금대손충당금환입	-	-	1,132,818	1,132,818

재고자산손상차손환입	-	383	2,000

유형자산처분이익	-	-	24,272	33,617

무형자산처분이익	-	87,004	-	-

기타충당부채전입액환입	-	-	-	1,531,970

잡이익	47,617	146,905	529,457	707,390

소계	285,181	892,556	2,944,529	5,539,864

기타비용:

외환차손	41,894	201,460	60,455	148,744

외화환산손실	(4,459)	17,508	42,588	70,243

매출채권처분손실	1,666	1,666	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	1,214,316

기타의대손상각비	13,720	135,008	(352,898)	296,283

유형자산처분손실	-	2	-	-

무형자산처분손실	1,272	1,272	-	-

기부금	-	20,000	-	20,000

기타지급수수료	72,429	220,462	-	-

잡손실	786	117,076	4,369	633,384

소계	127,308	714,454	(245,486)	2,382,970

합계	157,873	178,102	3,190,015	3,156,894

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,233	245,164	69,874	288,447

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(77,254)	3,666,166

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	175,045	1,509,793

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	2,892	27,959

리스해지이익	9,864	13,965	-	19,804

외화환산이익	10,579	11,157	380,518	398,323

배당수익	-	-	7,939	42,944

파생상품평가이익	-	-	(149,380)	3,211,089

소계	56,676	270,286	409,634	9,164,525

금융비용:

이자비용	260,636	581,758	349,250	1,241,767

사채상환손실	-	100,330	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,225	6,572	(638,980)	5,312,342

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	364,324	605,961

파생상품평가손실	-	-	-	-

외화환산손실	234	234	(10,022)	6,025

기타금융자산손상차손	-	-	(400,000)	1,600,000

소계	263,095	688,894	(335,428)	8,766,095

순손익	(206,419)	(418,608)	745,062	398,430

33. 주당순이익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 연결회사의 분기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주당분기순손익	(853,291,312)	(2,840,352,601)	2,863,077,569	4,682,843,222

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	160,978,854	160,978,854	160,978,854	159,571,870

다. 기본주당순손익(가÷나)	(5)	(18)	18	29

① 당분기(단위: 원,주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	160,978,854	92	14,810,054,568	160,978,854	273	43,947,227,142

기말	160,978,854	14,810,054,568	160,978,854	43,947,227,142

가중평균유통보통주식수	160,978,854	160,978,854

② 전분기(단위: 원,주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	160,978,854	92	14,810,054,568	158,484,656	273	43,266,311,088

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)	-	-	-	954,198	119	113,549,562

전환사채의 전환(제14회차 전환사채)	-	-	-	940,000	119	111,860,000

전환사채의 전환(제14회차 전환사채)	-	-	-	600,000	119	71,400,000

기말	160,978,854	14,810,054,568	160,978,854	43,563,120,650

가중평균유통보통주식수	160,978,854	159,571,870

(2) 희석주당이익(손실)당분기말 현재, 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전분기의 경우, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

가. 희석주당 분기순손익	3,218,159,673	4,248,198,189

나. 가중평균 희석유통보통주식수	181,078,854	178,719,490

다. 희석주당순손익(가÷나)	17	23

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연결분기순이익(손실)	(3,117,408)	4,388,912

조정:

이자비용	581,759	1,241,766

외화환산손실	17,742	76,268

대손상각비	504,486	476,516

기타의대손상각비	135,008	296,283

유형자산감가상각비	834,084	817,842

사용권자산감가상각비	391,791	328,094

투자부동산감가상각비	27,960	20,933

무형자산상각비	32,108	122,143

주식보상비	487,271	156,386

기타매출원가	2,671	-

잡손실	-	625,755

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	6,572	5,312,342

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	605,961

기타금융자산평가손실	-	1,600,000

무형자산손상차손	-	1,214,316

관계기업지분법손익	-	4,118,834

사채상환손실	100,330	-

법인세비용	4,288	(162,832)

이자수익	(245,164)	(288,447)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(3,666,166)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,509,793)

외화환산이익	(215,066)	(1,107,514)

배당금수익	-	(42,944)

기타의대손상각비환입	-	(550,000)

유형자산처분손익	2	(33,616)

무형자산처분손익	(85,731)	-

리스해지이익	(13,966)	(19,804)

파생상품평가이익	-	(3,211,089)

재고자산평가충당금환입	(16,388)	-

관계기업투자지분법손익	(1,298,588)	(4,403,770)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(27,959)

기타충당부채전입액환입	-	(1,531,970)

대여금대손충당금환입	(1,132,818)

잡이익	(1,892)	-

매출채권의 증가	(303,446)	(3,685,905)

미수금의 감소(증가)	204,537	(19,240)

미수수익의 감소	171,210	395,461

선급금의 감소(증가)	(968,766)	52,325

선급비용의 감소	36,525	8,608

부가세대급금의 증가	(325,869)	-

재고자산의 증가	(18,148,824)	(8,780,528)

미수배당금의 증가	(247,414)	-

매입채무의 감소(증가)	(599,898)	1,113,186

미지급금의 감소	(337,733)	(448,132)

미지급비용의 증가(감소)	142,634	(248,892)

예수금의 증가	19,401	38,896

부가세예수금의 증가	35,764	-

선수금의 증가	328,272	582,553

예수보증금의 감소	-	(484,709)

충당부채의 감소	(529)	(981,038)

퇴직급의 지급	(18,139)	-

영업으로부터 창출된 현금	(21,880,406)	(8,743,786)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	124,126	-

사용권자산의 취득	760,902	-

전환청구권행사	-	1,270,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 기타금융자산 대체	-	2,000,000

전환사채 상환에 따른 파생상품부채 잔액 감소분	2,583,590	-

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원,US$)

금융기관	구 분	한도액	실행액

국민은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

신한은행	운영자금	4,600,000	4,600,000

기업은행	시설투자대출	1,850,000	832,000

토지분양협약대출	1,200,000	483,000

기한부수입신용장발행	USD 500,000	-

B2B팩토리약정	1,300,000	-

상상인저축은행	토지담보대출	1,000,000	979,891

KEB하나은행	외담대	4,000,000	-

구매론	1,000,000	-

팩토링대출	30,000	-

② 전기말(단위: 천원,US$)

금융기관	구 분	한도액	실행액

국민은행	운영자금	13,000,000	13,000,000

기업은행	시설투자대출	1,850,000	932,000

토지분양협약대출	1,200,000	537,000

기한부수입신용장발행	USD 500,000	USD 117,437.23

B2B팩토리약정	1,300,000	-

상상인저축은행	토지담보대출	1,200,000	769,398

KEB하나은행	외담대	4,000,000	-

구매론	1,000,000	-

팩토링대출	30,000	-

(2) (주)에이루트호텔앤리조트와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(주)에이루트호텔앤리조트는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다. 지배기업은 (주)에이루트호텔앤리조트의 지분 100.00% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

엘지유플러스 외	서울보증보험	69,202	이행지급

정부조달청 외	1,583,801

경기도 화성시 외	325,117	인허가

② 전기말(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

엘지유플러스 외	서울보증보험	86,631	이행지급

더블유쇼핑 외	35,000

정부조달청 외	1,560,084

경기도 화성시 외	110,620	인허가

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피고	소송가액	소송내역	진행사항

(주)에이루트호텔앤리조트	2,354,000	매매대금 청구	진행중

17,921,136	부동산 임의경매결정	진행중

(6) 담보제공자산1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보제공처	내용

유형자산(*1)	토지 및 건물	5,049,659	4,200,000	신한은행	1순위 근질권설정

2,205,000	기업은행	1순위 근질권설정

300,000	버티브코리아(주)	1순위 근질권설정

유형자산(*2)	토지 및 건물	5,328,087	12,000,000	국민은행	담보신탁 1순위 수익권제공

투자부동산(*3)	토지	15,152,693	19,500,000	(주)씨엘에이치	1순위 근질권설정

(*1) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다.(*2) 당분기 중 KB부동산신탁에 국민은행을 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.(*3) 해당 투자부동산 중 일부 지번에 대해서 (주)상상인저축은행을 우선수익권자로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보제공처	내용

유형자산(*1)	토지 및 건물	5,095,444	2,205,000	기업은행	1순위 근질권설정

300,000	버티브코리아(주)	1순위 근질권설정

투자부동산(*2)	토지	15,152,693	19,500,000	(주)씨엘에이치	1순위 근질권설정(*)

(*1) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다.(*2) 해당 투자부동산 중 일부 지번에 대해서 (주)상상인저축은행을 우선수익권자로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.2) 연결회사는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행 등에 전질권이 설정되어 있습니다.

(7) 부동산담보신탁계약부동산담보신탁계약에 따라 신탁사로 소유권이 이전되어 있으며, 신탁자산의 수익권증서는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 신탁자산은 관련된 차입금을 상환하기 전까지 처분이 제한되어 있습니다. 신탁계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신탁사	순위	신탁원본의 우선수익자	관련채무	차입금액	담보제공자산	담보설정금액

케이비부동산신탁(주)	1순위	국민은행	단기차입금	1,500,000	토지 및 건물	12,000,000

500,000

8,000,000

코리아신탁(주)	1순위	(주)상상인저축은행	단기차입금	979,891	토지	1,950,000

(8) 연결회사 채무자의 회생절차 진행연결회사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다. 해당 채무는 2022년 07월 29일 전액 회수 완료되었습니다.36. 특수관계자 등 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최정임 외 4인	최정임 외 4인

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	-	-

관계기업	(주)에버리치파트너스	(주)에버리치파트너스

(주)블루패드(*1)	(주)블루패드(*1)

(주)우진홀딩스(*2)(*3)	(주)우진홀딩스(*2)(*3)

큐리어스솔루션유한회사(*4)	큐리어스솔루션유한회사(*4)

기타의특수관계자 등	(주)우진기전	(주)우진기전

대표이사	대표이사

개인주주	개인주주

(*1) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.(*2) 전전기 종속기업 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.(*3) 전기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전기말 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(*4) 종속기업인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출

당분기	전분기

기타의특수관계자	(주)우진기전	139,676	134,325

합 계	139,676	134,325

(*) 전분기중 17회 전환사채의 매도청구권(Call Option)과 관련하여 대표이사에게 부여된 것과 관련한 비용 156,386천원, 최대주주 등에게 부여된 것과 관련한 비용 625,544천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기타수취채권

당분기말	전기말

기타의특수관계자	(주)우진기전	35,426	121,632

합계	35,426	121,632

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금 수취

당분기	전분기

관계기업	큐리어스솔루션 유한회사	467,955	303,089

합 계	467,955	303,089

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계 구분	연결회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	(주)에이루트호텔앤리조트	상상인저축은행	1,000,000	2023.01.18 ~ 2024.01.18	자금차입

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	2023.01.18 ~ 2024.01.18	자금차입

버티브코리아	300,000	2023.02.06 ~ 2024.02.06	상거래채무

2) 담보제공자산(단위 : 천원)

특수관계 구분	연결회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)지오닉스	토지 및 건물	5,049,659	2,205,000	기업은행

300,000	버티브코리아(주)

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	490,630	1,532,203	397,867	1,135,666

퇴직급여	63,257	214,110	70,161	202,537

주식보상비	235,942	487,271	-	-

합 계	789,829	2,233,584	468,028	1,338,203

37. 매각예정비유동자산12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 해당 관계기업은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 연결재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)우진홀딩스(*1)(*2)(*3)	한국	금융 투자업	12.31	62.69%	50,210,955	21,088,341	62.69%	21,088,341

(*1) 전전기 종속기업 지오닉스 등으로부터 지분 취득하였습니다. 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(*2) (주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이 큐리어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전기말 매각예정자산으로 재분류하였고, 손상차손 환입 18,567,715천원을 인식하였습니다.연결회사는 2022년 7월 25일에 관계기업인 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 동일자에 매각주관사 계약을 체결한 이후 매각을 위한 절차를 진행하였으며, 보고서일 현재 잠정 매수자와 매각 협상을 진행 중에 있습니다.

12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 해당 관계기업은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 연결재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.매각대가는 관계기업투자주식의 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 관계기업이 매각예정으로 분류된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다.