에이루트 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 16 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 15 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
회사명 : 제이스테판 주식회사

1. 일반사항 제이스테판 주식회사(이하 "회사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 회사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자 본금은 25,314백만원 입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

제이스테판1호 투자조합	51,428,560	20.32%

전병운 외 5명	18,769,189	7.41%

(주)케이앤와이어소시에이션	17,286,830	6.83%

자기주식	4,000,000	1.58%

기타 소액주주	161,658,434	63.86%

합 계	253,143,013	100%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당 사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. (1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기 준 서 를 당사의 분기재무제표에 적용하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시

2) 기업 회계 기준 서 제1012호 '법인세' : 공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 일시적차이에 대한 정의 명확화와 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련한 지침 명확화당사는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같으며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ㆍ금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성 ㆍ매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같으며, 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

ㆍ매출 인식 시점의 변동가능성 ㆍ매출 인식 금액의 변동가능성

(3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동·비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사 경영기획실의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	2,681,812	3,961,077

EUR	610,793	490,277

CNY	17,045	23,739

계	3,309,650	4,475,093

매출채권

USD	4,108,558	5,028,765

EUR	415	9,598

계	4,108,973	5,038,363

매입채무

USD	701,592	315,295

JPY	3,345	4,614

계	704,937	319,909

미지급금

USD	-	-

EUR	429	456

계	429	456

차입금

USD	641,890	498,151

계	641,890	498,151

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	544,689	(544,689)	817,640	(817,640)

유로/원	61,078	(61,078)	49,942	(49,942)

엔/원	(335)	335	(461)	461

위안/원	1,705	(1,705)	2,374	(2,374)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 상장 지분증권 이외 지분증권의 경우 그 규모가 매우 작으며 공개시장에서 거래되고 있지 않습니다. 회사가 보유하는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 일정하게 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 1분기	전기	당 1분기	전기

KOSPI	상승시	21	15	21	15

하락시	(21)	(15)	(21)	(15)

(3) 이자율 위험

회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리 예금및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	23,911	(23,911)	2,486	(2,486)

이자수익	167,051	(167,051)	440,284	(440,284)

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	10,079,988	41,069,827

단기금융상품	6,625,120	2,958,619

당기손익인식금융자산	1,138,114	1,138,059

매출채권	5,241,722	6,102,334

단기대여금	40,500,450	7,844,000

미수금	529,483	420,071

미수수익	434,028	164,987

신주인수권부 채권	10,998,475	10,878,283

전환 채권	1,745,182	1,221,802

매도가능금융자산(*2)	2,545	2,545

장기금융상품	454,522	451,531

보증금	4,620,538	2,606,545

합계	82,370,167	74,858,603

(*1) 보고기간말 현재 회사 보유 시재액은 제외하였습니다.
(*2) 보고기간말 현재 회사 보유 지분증권은 제외하였습니다 .

4.1.3 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기말	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금(*1)	7,140,801	7,154,448	7,154,448	-	-	-	-

매입채무	2,557,807	2,557,807	2,557,807	-	-	-	-

미지급금	725,429	725,429	725,429	-	-	-	-

미지급비용	377,519	377,519	11,285	366,234	-	-	-

전환사채(*2)	11,756,698	11,866,000	17,500	52,500	140,000	11,656,000	-

합계	22,588,254	22,711,203	10,465,469	418,734	170,000	-	-

(*1) 회사는 일반차입금과 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 2,750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30참조)
(*2) 회사는 전환사채와 관련하여 (주)케이앤와이어소시에이션으로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30참조)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금(*1)	2,998,151	3,053,837	1,516,218	1,537,619	-	-	-

매입채무	879,614	879,614	879,614	-	-	-	-

미지급금	1,848,086	1,848,086	1,848,086	-	-	-	-

미지급비용	174,988	174,988	24,705	150,283	-	-	-

전환사채(*2)	21,907,000	22,409,500	42,500	212,500	170,000	21,984,500	-

임대보증금	30,000	30,000	-	-	30,000	-	-

합계	27,837,839	28,396,025	4,311,123	1,900,402	30,000	21,984,500	-

(*1) 회사는 일반차입금과 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 2,750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30참조)
(*2) 회사는 전환사채와 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 6,500백만원, (주)케이앤와이어소시에이션으로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30참조)

회사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.4.2. 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

총차입금	18,897,499	24,905,151

차감: 현금및현금성자산	(10,081,650)	(41,071,677)

순부채	8,815,849	(16,166,526)

자본총계	117,524,947	103,865,763

순 자본	126,340,796	87,699,237

자본조달비율	6.98%	-

5 . 공정가치

당1분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	구분	당 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	상장주식	209	209	155	155

전환권	341,463	341,463	341,462	341,462

매도가능금융자산(*)	국고채	2,545	2,545	2,545	2,545

합 계	344,217	344,217	344,162	344,162

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품 금 융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

당기손익인식금융자산	신주인수권	796,442	796,442

매도가능금융자산	비상장주식	1,000	1,000

전환채권	1,745,182	1,221,802

신주인수권부 채권	10,998,475	10,878,283

합계	13,541,099	12,897,527

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다. 5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	209	-	341,463	341,672

매도가능금융자산	2,545	-	-	2,545

합 계	2,754	-	341,463	344,217

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	155	-	341,462	341,617

매도가능금융자산	2,545	-	-	2,545

합 계	2,700	-	341,462	344,162

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당1분기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동내역은 없습니다

6. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

영 업 부 분	지 역 정 보	주요재화 및 용역	주요고객정보

미니프린터	국내외	POS/Label/Mobile/AS	Partner Tech 등

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,498,260	8,498,260	8,159,105	8,159,105

상품매출	-	-	7,490	7,490

용역매출	32,214	32,214	33,097	33,097

합 계	8,530,474	8,530,474	8,199,692	8,199,692

(3) 회사 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	788,721	788,721	1,095,699	1,095,699

해외매출	7,709,539	7,709,539	7,063,406	7,063,406

합 계	8,498,260	8,498,260	8,159,105	8,159,105

7. 범주별 금융상품(1) 당 1분기(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산(*)	10,079,988	-	-	10,079,988

단기금융상품	6,625,120	-	-	6,625,120

당기손익인식금융자산	-	1,138,114	-	1,138,114

매도가능금융자산	-	-	3,545	3,545

단기대여금	40,500,450	-	-	40,500,450

매출채권	5,241,722	-	-	5,241,722

미수금	529,483	-	-	529,483

미수수익	434,028	-	-	434,028

신주인수권부 채권	10,998,475	-	-	10,998,475

전환 채권	1,745,182	-	-	1,745,182

장기금융상품	454,522	-	-	454,522

보증금	4,620,538	-	-	4,620,538

합계	81,229,508	1,138,114	3,545	82,371,167

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

차입금	7,140,801	-	7,140,801

매입채무	2,557,807	-	2,557,807

미지급금	725,429	-	725,429

미지급비용	377,519	-	377,519

전환사채	11,756,698	-	11,756,698

합계	22,558,254	-	22,558,254

(2) 전기(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산(*)	41,069,827	-	-	41,069,827

단기금융상품	2,958,619	-	-	2,958,619

당기손익인식금융자산	-	1,138,059	-	1,138,059

매도가능금융자산	-	-	3,545	3,545

단기대여금	7,844,000	-	-	7,844,000

매출채권	6,102,334	-	-	6,102,334

미수금	420,071	-	-	420,071

미수수익	164,987	-	-	164,987

신주인수권부 채권	10,878,283	-	-	10,878,283

전환 채권	1,221,802	-	-	1,221,802

장기금융상품	451,531	-	-	451,531

보증금	2,606,545	-	-	2,606,545

합계	73,717,999	1,138,059	3,545	74,859,603

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

차입금	2,998,151	-	2,998,151

매입채무	879,614	-	879,614

미지급금	1,848,086	-	1,848,086

미지급비용	174,988	-	174,988

전환사채	21,907,000	-	21,907,000

합계	27,807,839	-	27,807,839

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

대여금 및 수취채권

이자수익	492,820	60,843

외환손익	(255,744)	(335,574)

대손상각비	(3,278)	(15,013)

당기손익인식금융자산

평가손익 및 처분손익	3,751,709	(18)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(226,510)	(9,258)

외환손익	38,238	129,823

8. 전환채권 및 신주인수권부채 권 (1) 전환채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	기초	취득	회수	상각	기말

(주)온다엔터테인먼트 1회차	711,759	-	-	17,085	728,844

(주)온다엔터테인먼트 2회차	510,043	-	-	5,295	515,338

(주)유지인트 2회차	-	501,000	-	-	501,000

합 계	1,221,802	501,000	-	22,380	1,745,182

전 기	기초	취득	회수	상각	기말

(주)온다엔터테인먼트 1회차	-	669,047	-	42,712	711,759

(주)온다엔터테인먼트 2회차	-	503,218	-	6,825	510,043

합 계	-	1,172,265	-	49,537	1,221,802

(2) 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	기초	취득	회수	상각	기말

(주)엠제이아이 1회차	5,550,634	-	-	63,826	5,614,460

(주)엠제이아이 2회차	4,826,855	-	-	55,749	4,882,604

(주)에버리치파트너스 1 회차	500,795	-	-	616	501,411

합 계	10,878,284	-	-	120,191	10,998,475

전 기	기초	취득	회수	상각	기말

(주)엠제이아이 1회차	-	7,509,882	(2,236,880)	277,632	5,550,634

(주)엠제이아이 2회차	-	4,693,676	-	133,179	4,826,855

(주)에버리치파트너스 1회차	-	500,000	-	795	500,795

합 계	-	12,703,558	(2,236,880)	411,606	10,878,284

9. 금융자 산의 양도회사는 당1분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처 리했습니다( 주석 18 참조 ).

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

자산의 장부금액	641,890	498,151

관련 부채의 장부금액	(641,890)	(498,151)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	641,890	498,151

관련 부채의 공정가치	(641,890)	(498,151)

순포지션	-	-

10. 현금및현금성자산회사의 당1분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

보유현금	1,662	1,850

은행예금	10,079,988	41,069,827

합 계	10,081,650	41,071,677

11. 매도가능금융자산(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

지분증권

주식	1,000	1,000

공채

지역개발공채	2,545	2,545

합 계	3,545	3,545

12 . 매출 채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

매출채권	5,258,176	6,122,065

대손충당금	(16,454)	(19,731)

매출채권(순액)	5,241,722	6,102,334

(2) 당 1분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,845,205	5,288,587

소 계	4,845,205	5,288,587

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	374,134	753,919

6개월초과 1년 이하	22,383	59,828

1년 초과	-	-

소 계	396,517	813,747

손상채권(*)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월초과 1년 이하	7,242	19,731

1년 초과	9,212	-

소 계	16,454	19,731

대손충당금	(16,454)	(19,731)

합 계	5,241,722	6,102,334

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 16,454천원(전기:19,731천원)이며, 회사는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니 다.(3) 당1분기 및 전1분기 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초금액	19,731	96,842

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)	(3,277)	15,013

당기 중 매출채권 제각	-	-

보고기간 말 금액	16,454	111,855

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 ( 주 석 24 ) 에 포함되어 있습 니다.

13. 재고자산

당 1분 기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

제품	472,305	418,557

제품평가손실충당금	(55,100)	(55,100)

상품	2,047	2,047

상품평가손실충당금	(573)	(573)

원재료	3,825,595	3,342,120

원재료평가손실충당금	(207,917)	(207,917)

미착품	402,793	38,725

합계	4,439,150	3,537,859

당1분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산 원가는 4,122 백만원 (전1분기 : 3 ,772 백만원)입니다.

14 . 당기손익인식금융자산 (1) 당1분기말 및 전기말 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

파생금융상품	1,137,904	1,137,904

상장주식	209	155

합 계	1,138,113	1,138,059

(2) 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	기초	취득	상환	공정가치평가	기말

(주)온다엔터테인먼트 1회차 전환권	24,977	-	-	-	24,977

(주)온다엔터테인먼트 2회차 전환권	50,530	-	-	-	50,530

(주)엠제이아이 1회차 신주인수권	490,118	-	-	-	490,118

(주)엠제이아이 2회차 신주인수권	306,324	-	-	-	306,324

(주)세미콘라이트 전환권	265,955	-	-	-	265,955

합계	1,137,904	-	-	-	1,137,904

전 기	기초	취득	상환	공정가치평가	기말

(주)온다엔터테인먼트 1회차 전환권	-	330,953	-	(305,976)	24,977

(주)온다엔터테인먼트 2회차 전환권	-	6,782	-	43,748	50,530

(주)엠제이아이 1회차 신주인수권	-	490,118	-	-	490,118

(주)엠제이아이 2회차 신주인수권	-	306,324	-	-	306,324

(주)세미콘라이트 전환권	-	250,000	-	15,955	265,955

합계	-	1,384,177	-	(246,273)	1,137,904

( 3) 상장주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	기초	당기취득	평가손익	당기매각	기말	매각액	처분손익

대한해운(주)	155	-	54	-	209	-	-

합계	155	-	54	-	209	-	-

전 기	기초	당기취득	평가손익	당기매각	기말	매각액	처분손익

(주)코디엠	-	2,500,000	2,439,002	4,939,002	-	3,137,303	(1,801,699)

(주)유지인트	-	1,250,821	-	1,250,821	-	1,295,466	44,645

대한해운(주)	171	-	(16)	-	155	-	-

합계	171	3,750,821	2,438,986	6,189,823	155	4,432,769	(1,757,054)

15 . 유 형자산 (1) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

기초	10,099,653	11,011,290

취득/자본적지출	489,947	80,446

처분	-	-

감가상각(*)	(279,444)	(285,102)

본계정 대체	-	-

기말금액	10,310,156	10,806,634

취득원가	20,418,890	19,894,293

감가상각누계액	(10,108,734)	(9,087,659)

(*) 감가상각비 중 191백만원(전기: 197백만원 )은 매출원가에, 88백만원(전기: 88백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)

보험의 종류	보험가입자산	부보금액	보험회사명

패키지보험	오산-건물	8,260,000	에이스손해보험

오산-부속설비	900,000

오산-기계장치	400,000

오산-집기비품	800,000

오산-차량	20,000

오산-재고자산	7,000,000

서울-건물	1,500,000

서울-부속설비	100,000

서울-집기비품	50,000

기숙사-건물	900,000

기숙사-집기비품	120,000

PLI(ll) 제조물책임보험	국내	300,000	AIG 손해보험

해외	$300,000

단기수출보험	수출품	$293,183.55	한국무역보험공사

합계	20,350,000

$593,183.55

16. 무형 자산

(1) 당1분기 및 전1분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

기초	2,809,268	2,487,830

취득/자본적지출	-	2,700

처분	-	-

감가상각(*)	(8,601)	(24,315)

본계정 대체	-	-

기말금액	2,800,667	2,466,215

취득원가	3,260,677	2,878,089

감가상각누계액	(460,010)	(411,874)

(2) 당1분기와 전1분기의 상각비는 전액 판 매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	결산일	소유지분율	금액	종속및 관계기업활동의 성격 등

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

종속기업	(주)엠제이아이(*1)	12월 31일	43.33%	43.33%	130,000	130,000	부동산 개발

쏠레어인베스트먼트(주)	12월 31일	95.00%	95.00%	4,750,000	4,750,000	창투사

NHT 컨소시엄(*2)	12월 31일	48.05%	48.05%	18,665,980	18,653,980	투자업

(주)키웨스트인베스트	12월 31일	74.99%	0.00%	1,500,000	-	자산운영업

소계	25,045,980	23,533,980

관계기업	이화투자조합	12월 31일	24.69%	24.69%	2,000,000	2,000,000	투자업

가치성장1호조합	12월 31일	25.00%	25.00%	1,515,000	1,500,000	투자업

오양2호 투자조합	12월 31일	0.00%	29.68%	-	1,490,000	투자업

(주)에버리치파트너스	12월 31일	48.39%	48.39%	1,500,000	1,500,000	자산운영업

(주)지트릭스	12월 31일	28.57%	28.57%	3,999,938	3,999,938	게임소프트웨어개발업

에스엘코리아	12월 31일	24.69%	24.69%	2,000,000	2,000,000	투자업

(주)블루패드(*3)	12월 31일	20.00%	20.00%	-	-	컴퓨터 주변기기 제조업

(주)세우테크(*4)	12월 31일	100.00%	100.00%	1,000	1,000	경영컨설팅

(주)에스엠브이	12월 31일	45.00%	0.00%	449,550	-	서비스 경영컨설팅

소 계	11,464,488	12,490,938

합 계	36,511,468	36,024,918

(*1) 회사의 지분율은 과반 미만이나 , (주)엠제이아이에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 손상차손 6,346,020천원을 인식하였고, 전기말 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*4) 지배력을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당 1분기 및 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당1분기	회사명	기초	취득	처분	손상	기타증감	기말

종속기업	(주)엠제이아이	130,000	-	-	-	-	130,000

쏠레어인베스트먼트(주)	4,750,000	-	-	-	-	4,750,000

(주)세우테크	1,000	-	-	-	-	1,000

NHT컨소시엄	18,653,980	12,000	-	-	-	18,665,980

(주)키웨스트인베스트	-	1,500,000	-	-	-	1,500,000

관계기업	이화투자조합	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

가치성장1호투자조합	1,500,000	15,000	-	-	-	1,515,000

오양2호 투자조합	1,490,000	-	(1,490,000)	-	-	-

(주)에버리치파트너스	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

NHT컨소시엄	-	-	-	-	-	-

(주)지트릭스	3,999,938	-	-	-	-	3,999,938

에스엘코리아	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

(주)에스엠브이	-	449,550	-	-	-	449,550

합 계	36,024,918	1,976,550	(1,490,000)	-	-	36,511,468

전기	회사명	기초	취득	처분	손상	기타증감	기말

종속기업	(주)엠제이아이	-	130,000	-	-	-	130,000

쏠레어인베스트먼트(주)	-	4,750,000	-	-	-	4,750,000

(주)세우테크	-	1,000	-	-	-	1,000

NHT컨소시엄	-	-	-	-	18,653,980	18,653,980

관계기업	이화투자조합	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

가치성장1호투자조합	-	1,500,000	-	-	-	1,500,000

오양2호 투자조합	-	3,000,000	(1,510,000)	-	-	1,490,000

(주)에버리치파트너스	-	1,500,000	-	-	-	1,500,000

NHT컨소시엄	-	25,000,000	-	(6,346,020)	(18,653,980)	-

(주)지트릭스	-	3,999,938	-	-	-	3,999,938

에스엘코리아	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합 계	-	43,880,938	-	-	36,024,918

(3) 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당1분기말	전기말

담보부 차입금	기업은행(*1)	2017-02-03	2.28~2.79	527,804	183,845

우리은행(*1)	2017-05-05	1.48~1.61	114,087	314,305

일반 차입금	국민은행(*2)	2017-11-24	3.98	2,498,910	1,500,000

하나은행(*2)	2017-01-02	3.94	-	1,000,000

기업은행	2017-04-28	2.50	4,000,000	-

은행차입금 계	7,140,801	2,998,150

(*1) 회사는 당1분기중 은행에 641,891천원(전기말: 498,150천원)에 상당하는 매출채권을 담보로 제공하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 . 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다 .
(*2) 회사는 일반차입금과 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 2,750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	상환일	연이자율(%) (당1분 기말)	당1분기말

제4회 전환사채	김도식외 3명	2019-08-22	0.00	1,986,000

제5회 전환사채	한국투자증권, (주)밸런서즈	2019-08-23	0.00	2,600,000

제6회 전환사채	한국산업은행, (주)아주저축은행	2019-08-25	1.00	7,000,000

소계	11,586,000

사채상환할증금	1,174,981

전환권조정	(1,004,283)

합계	11,756,698

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제4회 전환사채

표시이자율/보장수익률	0.00% / 5.00%

일반사채의 유효이자율	5.336%

전환비율	사채액면 금액을 721원 으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2017.08.22 ~ 2019.07.22

전환가격조정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

- 제5회 전환사채

표시이자율/보장수익률	0.00% / 5.00%

일반사채의 유효이자율	5.332%

전환비율	사채액면 금액을 700원 으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2017.08.23 ~ 2019.07.23

전환가격조정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

- 제6회 전환사채

표시이자율/보장수익률	1.00% / 3.00%

일반사채의 유효이자율	3.203%

전환비율	사채액면 금액을 681원 으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2017.08.25 ~ 2019.07.25

전환가격조정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

회사는 6회차 전환사채와 관련하여 ㈜케이앤와이어소시에이션으로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 퇴직연금급여회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당1분기 중 인 식한 퇴직급여는 209백만 원( 전1분기: 113백만원)입니다 .

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 11.19%(전기 1분기 : (-)22.05%) 입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금 당1분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

기초(전기말)	230,028,560	23,002,856	58,168,485	81,171,341

제2회 전환사채전환청구	7,440,475	744,047	4,427,454	5,171,501

제1회 전환사채전환청구	15,673,978	1,567,398	3,701,298	5,268,696

당1분기말	253,143,013	25,314,301	66,297,237	91,611,538

22 . 기타자본구성요소 당1분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

자기주식처분이익	138,049	138,049

전환권대가	67,433	192,078

자기주식	(3,369,428)	(3,369,428)

합 계	(3,163,946)	(3,039,301)

23. 이익잉여금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금	28,585,226	25,292,051

합 계	29,026,896	25,733,721

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	783,349	783,349	630,646	630,646

퇴직급여	108,360	108,360	43,965	43,965

복리후생비	104,918	104,918	78,503	78,503

여비교통비	89,970	89,970	85,592	85,592

접대비	26,317	26,317	25,547	25,547

통신비	5,619	5,619	4,419	4,419

수도광열비	673	673	443	443

전력비	14,811	14,811	12,810	12,810

세금과공과	64,955	64,955	42,091	42,091

감가상각비	87,561	87,561	88,017	88,017

지급임차료	31,204	31,204	24,176	24,176

수선비	-	-	263	263

보험료	34,377	34,377	14,155	14,155

차량유지비	26,448	26,448	11,676	11,676

운반비	62,038	62,038	59,372	59,372

교육훈련비	38	38	55	55

도서인쇄비	410	410	729	729

사무용품비	499	499	391	391

소모품비	6,366	6,366	11,448	11,448

지급수수료	235,846	235,846	181,035	181,035

광고선전비	35,298	35,298	27,357	27,357

대손상각비	(3,278)	(3,278)	15,013	15,013

건물관리비	14,740	14,740	-	-

무형자산상각비	8,601	8,601	24,315	24,315

해외시장개척비	289,033	289,033	344,661	344,661

잡비	47	47	-	-

합계	2,028,200	2,028,200	1,726,679	1,726,679

25 . 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	4,229,083	4,229,083	3,650,985	3,650,985

제품 및 재공품의 변동	(107,518)	(107,518)	121,329	121,329

종업원급여	1,533,844	1,533,844	1,136,578	1,136,578

상각비	286,859	286,859	309,417	309,417

물류비	63,890	63,890	59,483	59,483

지급수수료	364,471	364,471	356,873	356,873

경상연구개발비	577,565	577,565	754,275	754,275

외주가공비	421,535	421,535	382,799	382,799

해외시장개척비	289,033	289,033	344,662	344,662

복리후생비	165,298	165,298	127,600	127,600

기타비용	460,106	460,106	390,945	390,945

합 계(*)	8,284,166	8,284,166	7,634,946	7,634,946

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	44,767	44,767	163,406	163,406

외화환산이익	20,266	20,266	40,783	40,783

당기손익인식금융자산평가이익	54	54	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	3,751,654	3,751,654	-	-

잡이익	1,128	1,128	15,898	15,898

합계	3,817,869	3,817,869	220,087	220,087

(2) 기타비용(단위: 천원)

계 정 과 목	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	100	100

외환차손	321,188	321,188	34,232	34,232

외화환산손실	86,236	86,236	145,067	145,067

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	18	18

재고자산감모손실	6,496	6,496	39,573	39,573

합계	413,920	413,920	218,990	218,990

27. 주당순이익(1) 보통주당기순손익

(단위: 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주당기순손익	3,343,632,969	3,343,632,969	672,414,508	672,414,508

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	232,415,732	232,415,732	100,000,000	100,000,000

다. 기본주당순손익(가÷나)	14원	14원	6원	6원

(*) 당1분기 및 전1분기 가중평 균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당1분기	전1분기

기초	226,028,560	100,000,000

기말	249,143,013	100,000,000

가중평균유통보통주식수	232,415,732	100,000,000

(2) 희석주당기순손익

잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당1분기 및 전1분기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기순이익	3,343,633	672,415

조정:

이자비용	226,510	9,258

법인세비용	421,400	(121,472)

감가상각비	278,258	285,102

무형자산상각비	8,601	24,315

재고자산감모손실	6,496	39,573

재고자산평가손실	-	-

단기매매증권평가손실	-	18

단기매매증권처분손실	-	-

대손상각비	(3,278)	15,013

파생상품평가손실	-	-

신주인수권부사채손상차손	-	-

종속기업손상차손	-	-

외화환산손실	257,215	335,972

이자수익	(492,820)	(60,843)

외화환산이익	(39,710)	(130,221)

유형자산처분이익	-	-

단기매매증권평가이익	(54)	-

단기매매증권처분이익	-	-

파생금융상품평가이익	-	-

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	779,125	225,170

미수금의 감소(증가)	(109,412)	(1,593,235)

선급금의 감소(증가)	(104,914)	210,933

선급비용의 감소(증가)	(18,814)	1,501

재고자산의 감소(증가)	(907,787)	(203,977)

매입채무의 증가(감소)	1,696,960	1,188,118

미지급금의 증가(감소)	(1,123,632)	238,901

선수금의 증가(감소)	37,060	(55,945)

예수금의 증가(감소)	(22,479)	(17,425)

미지급비용의 증가(감소)	195,723	128,670

영업으로부터 창출된 현금	4,428,081	1,156,859

(2) 당1분기 및 전1분기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

전환청구권행사	11,410,685	-

29. 약정사항 (1) 금융기관 약정(단위: 천원, US$)

거래처	한도금액	실행금액	약정사항

기업은행	500,000	3,377	무역금융

$ 500,000	$378,950.00	무신용장방식매입

-	$93,950.00	Usance

$ 300,000	-	일람불

4,000,000	4,000,000	단기운영자금

우리은행	$ 500,000	-	매입외환(D/A)

-	$102,219	Usance

$ 500,000	-	일람불

300,000	-	무역금융

신한은행	$ 1,000,000	-	수출환어음매입(D/A)

국민은행	1,000,000	1,499,653	단기운영자금

1,500,000	1,500,000	단기운영자금

하나은행	1,000,000	-	단기운영자금

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	한도액	내용

서울보증보험	18,371	계약보증보험 등

30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

당1분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당1분기말	전기말

최대주주	제이스테판1호 투자조합	제이스테판1호 투자조합

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)케이앤와이어소시에이션	(주)케이앤와이어소시에이션

종속기업	쏠레어인베스트먼트(주)(주)엠제이아이NHT 컨소시엄 (주)키웨스트인베스트	쏠레어인베스트먼트(주)(주)엠제이아이NHT 컨소시엄

관계기업	이화투자조합가치성장1호조합(주)에버리치파트너스(주)지트릭스에스엘코리아(주)블루패드(주)세우테크(주)마제스타(주)에스엠브이	이화투자조합가치성장1호조합오양2호투자조합(주)에버리치파트너스(주)지트릭스에스엘코리아(주)블루패드(주)세우테크(주)마제스타

기타의특수관계자	아이리스1호 투자조합제이스테판2호 투자조합(주)온다엔터테인먼트(주)세미콘라이트(주)제이준(주)코디엠(주)세븐스타웍스(주)천계국제여행사(유)신룡국제여행사	아이리스1호 투자조합제이스테판2호 투자조합(주)온다엔터테인먼트(주)세미콘라이트(주)제이준(주)코디엠(주)세븐스타웍스

(2) 매출ㆍ매입 등 거래1) 당1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익

종속 기업	쏠레어인베스트먼트(주)	5,279	-	-

(주)엠제이아이	-	-	241,318

NHT컨소시엄	-	-	16,825

관계기업	(주)지트릭스	-	-	-

(주)에버리치파트너스	-	-	1,849

(주)블루패드	-	-	-

(주)에스엠브이	-	-	96,258

(주)마제스타	-	-	12,099

기타의특수관계자	(주)제이준	-	-	-

(주)천계국제여행사	-	-	34,254

(유)신룡국제여행사	-	-	4,562

(주)온다엔터테인먼트	-	-	34,758

주요경영진	-	-	10,853

2) 전1분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

관계기업	㈜ 블루패드	4,944	1,663	1,996,647	1,683

엠제이아이(주)	-	-	8,000,000	-

(3) 채권ㆍ채무의 주요잔액1) 당1분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	신주인수권 부 채권	전환채권	당기손익인식금융자산	기타채무

종속 기업	쏠레어인베스트먼트(주)	-	-	-	-	-	30,000

(주)엠제이아이	-	13,700,000	10,497,064	-	796,442	-

NHT컨소시엄	-	1,000,000	-	-	-	-

관계기업	(주)에버리치파트너스	-	-	501,411	-	-	-

(주)에스엠브이	11,556,450

기타의특수관계자	(주)온다엔터테인먼트	-	-	-	1,244,182	75,508	-

(주)세미콘라이트	-	-	-	-	265,955	-

(주)천계국제여행사	-	7,200,000	-	-	-	-

(유)신룡국제여행사	-	1,000,000	-	-	-	-

주요경영진	-	544,000	-	-	-	-

합 계	-	35,000,450	10,998,475	1,244,182	1,137,905	30,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	신주인수권 부 채권	전환채권	당기손익인식금융자산	전환사채	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)케이앤와이어소시에이션	-	-	-	-	-	5,162,233	-

종속 기업	쏠레어인베스트먼트(주)	-	-	-	-	-	-	30,000

(주)엠제이아이	-	2,602,401	10,377,489	-	796,442	-	-

NHT컨소시엄	-	1,001,512	-	-	-	-	-

관계기업	(주)에버리치파트너스	-	-	500,795	-	-	-	-

기타의특수관계자	(주)온다엔터테인먼트	-	-	-	1,221,802	75,508	-	-

(주)세미콘라이트	-	-	-	-	265,955	-	-

주요경영진	-	544,000	-	-	-	-	-

합 계	-	4,147,913	10,878,284	1,221,802	1,137,905	5,162,233	30,000

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)엠제이아이	13,100,000	2,000,000	-	-

관계기업	(주)마제스타	6,000,000	6,000,000	-	-

(주)에스엠브이	11,556,450	-	-	-

기타의특수관계자	(주)천계국제여행사	7,200,000	-	-	-

(유)신룡국제여행사	1,000,000	-	-	-

합 계	30,656,450	8,000,000	-	-

2) 전1분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	주요경영진	250,000	-	-	-

합 계	250,000	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당1분기 및 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단기종업원급여	254,216	179,337

퇴직급여	60,985	4,966

합 계	315,201	184,303

(6) 지급보증 및 담보제공내역(단위: 천원)

특수관계자구분	보증인	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

주요경영진	대표이사	국민은행	1,650,000	2016.11.25 ~2017.11.24	차입금

1,100,000	2016.11.25 ~2017.11.24	차입금

기타특수관계자	㈜케이앤와이어소시에이션	산업은행	3,000,000	2016.8.25 ~2019.8.25	6회차 전환사채

아주저축은행	4,000,000	2016.8.25 ~2019.8.25	6회차 전환사채

31. 기타사항회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 외부감사인의 의견이 표명되지 않은 재무제표이며, 당분기말 재무제표는 의견이 표명되지 않은 재무제표를 기준으로 작성된 재무제표 입니다. 회사는 의견거절의 원인을 해소하기 위한 절차를 진행하고 있으며, 이에 따라 재무제표가 전기말 재무제표가 수정되는 경우 당분기말 재무제표도 수정될 수 있으나, 당 분기말 현재 그 영향을 신뢰성 있게 추정할 수는없습니다.