에이루트 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매와 부동산 임대, 부동산 개발, 분양 및 분양대행업 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 83,693백만원이며, 최대주주는 최정임외 4인(지분율 : 14.11 %)입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책 2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 14 참조)

(2) 매각예정비유동자산의 손상차손

매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)의 손상 여부를 검토하기 위한 매각예정비유동자산의 회수가능액은 자산의 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 자산의 사용가치 중 더 많은 금액으로 결정됩니다. (주석 39 참조)

4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산 과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	356,000	-	-	356,000

- 파생상품자산	714,278	-	-	714,278

전기말:

금융자산

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	565,000	-	-	565,000

* 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 기초자산 주식가격과 주가변동성에 기초한 옵션가격결정모형을 적용하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 지분상품

지분증권	2,000,000	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용 등

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

지분증권	356,000	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용 등

파생상품자산

파생상품	714,278	3	이항모형	기초자산 주식가격연환산 주가변동성

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

지분증권	565,000	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용 등

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말가. 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	10,211,790	-	-	10,211,790

매출채권	18,247,491	-	-	18,247,491

파생상품자산	-	119,050	-	119,050

기타수취채권	9,568,867	-	-	9,568,867

소 계	38,028,148	119,050	-	38,147,198

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	356,000	356,000

파생상품자산	-	595,228	-	595,228

기타수취채권	47,649,905	-	-	47,649,905

소 계	47,649,905	2,595,228	356,000	50,601,133

합 계	85,678,053	2,714,278	356,000	88,748,331

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	966,414	-	966,414

기타지급채무	728,101	-	728,101

차입금	22,860,498	-	22,860,498

리스부채	-	254,748	254,748

금융보증부채	-	9,783	9,783

소 계	24,555,013	264,531	24,819,544

비유동

기타지급채무	129,900	-	129,900

차입금	13,000,000	-	13,000,000

리스부채	-	102,382	102,382

소 계	13,129,900	102,382	13,232,282

합 계	37,684,913	366,913	38,051,826

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	10,235,598	-	10,235,598

매출채권	10,943,784	-	10,943,784

기타수취채권	1,257,502	-	1,257,502

소 계	22,436,884	-	22,436,884

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	565,000	565,000

기타수취채권	47,025,604	-	47,025,604

소 계	47,025,604	565,000	47,590,604

합 계	69,462,488	565,000	70,027,488

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	347,712	-	347,712

기타지급채무	669,915	-	669,915

차입금	14,600,000	-	14,600,000

리스부채	-	273,399	273,399

금융보증부채	-	389	389

소 계	15,617,627	273,788	15,891,415

비유동

기타지급채무	129,900	-	129,900

리스부채	-	194,017	194,017

소 계	129,900	194,017	323,917

합 계	15,747,527	467,805	16,215,332

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	1,807,183	-	-	1,807,183

외화환산이익	57,634	-	-	57,634

파생상품평가이익	-	10	-	10

소 계	1,864,817	10	-	1,864,827

비용

대손상각비	(2,737,781)	-	-	(2,737,781)

외화환산손실	(153,685)	-	-	(153,685)

기타의대손상각비	(1,266,490)	-	-	(1,266,490)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(209,000)	(209,000)

소 계	(4,157,956)	-	(209,000)	(4,366,956)

순손익	(2,293,139)	10	(209,000)	(2,502,129)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	1,600,630	-	-	1,600,630

외화환산이익	214,966	-	-	214,966

소 계	1,815,596	-	-	1,815,596

비용

외화환산손실	(17,742)	-	-	(17,742)

대손상각비	(513,232)	-	-	(513,232)

기타의대손상각비	(236,995)	-	-	(236,995)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(983,000)	(983,000)

소 계	(767,969)	-	(983,000)	(1,750,969)

순손익	1,047,627	-	(983,000)	64,627

(3) 당분기 및 전분기 중 금융부채 등의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

수익

외화환산이익	15,698	-	15,698

소 계	15,698	-	15,698

비용

이자비용	(1,352,487)	(27,321)	(1,379,808)

외화환산손실	(51)	-	(51)

기타금융비용	(321,063)	-	(321,063)

소 계	(1,673,600)	(27,321)	(1,700,922)

순손익	(1,657,902)	(27,321)	(1,685,223)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	합계

수익

리스해지이익	-	-	4,101	4,101

소 계	-	-	4,101	4,101

비용

이자비용	(396,576)	-	(26,084)	(422,660)

사채상환손실	(100,330)	-	-	(100,330)

소 계	(496,906)	-	(26,084)	(522,990)

순손익	(496,906)	-	(21,983)	(518,889)

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	10,211,790	10,235,598

7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권

채권액	22,234,129	12,201,611

(손실충당금)	(3,986,638)	(1,257,827)

합 계	18,247,491	10,943,784

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권

기초금액	1,257,827	818,986

손상된 채권에 대한 대손상각비	2,737,780	513,232

매출채권 제각	(8,969)	(3,542)

보고기간 말 금액	3,986,638	1,328,676

8. 파생금융상품

(1) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

콜옵션(*)	119,050	-

비유동항목

콜옵션(*)	595,228	-

소 계	714,278	-

(*) 당사는 당분기 중 종속기업투자주식 취득 거래와 관련하여 체결된 주주간계약에 따라 보유한 당사의 매수청구권(Call-Option)을 파생금융상품자산으로 인식하였습니다(주석 37 참조).

(2) 당분기 및 전분기의 파생금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	714,268	-

평가이익	10	-

기말	714,278	-

9. 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	931,455	-	-	931,455	233,421	-	-	233,421

미수수익	184,842	(1,077)	-	183,765	14,058	(1,077)	-	12,981

대여금	8,631,347	(178,000)	-	8,453,347	1,189,100	(178,000)	-	1,011,100

보증금	300	-	-	300	-	-	-	-

소 계	9,747,944	(179,077)	-	9,568,867	1,436,579	(179,077)	-	1,257,502

비유동

미수수익	4,140,456	(109,864)	-	4,030,592	3,311,388	(711,850)	-	2,599,538

대여금	60,154,196	(17,444,096)	-	42,710,100	60,022,906	(16,177,606)	-	43,845,300

보증금	945,598	-	(36,385)	909,213	631,953	-	(51,187)	580,766

소 계	65,240,250	(17,553,960)	(36,385)	47,649,905	63,966,247	(16,889,456)	(51,187)	47,025,604

합 계	74,988,194	(17,733,037)	(36,385)	57,218,772	65,402,826	(17,068,533)	(51,187)	48,283,106

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수취채권

유동

기초금액	179,077	890,927

대체	-	(711,850)

보고기간 말 금액	179,077	179,077

비유동

기초금액	16,889,456	15,550,000

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,266,490	236,995

대체	-	711,850

제각(*)	(601,986)	-

보고기간 말 금액	17,553,960	16,498,845

(*) 당분기 지오닉스 미수이자 601,986천원 감면 제각 하였습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,751,186	(743,278)	4,007,908	5,524,841	(772,024)	4,752,817

상품	3,394,199	(212,978)	3,181,221	8,609,364	(262,007)	8,347,357

제품	652,267	(55,914)	596,353	955,044	(78,670)	876,374

재공품	1,015,397	(94,771)	920,626	-	-	-

미착품	547,503	-	547,503	818,527	-	818,527

용지	5,325,313	-	5,325,313	5,731,671	-	5,731,671

미완성공사(분양)	249,508	-	249,508	89,360	-	89,360

합계	15,935,373	(1,106,941)	14,828,432	21,728,807	(1,112,701)	20,616,106

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 33,414,021천원(전분기:27,976,540천원) 입니다.당분기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 5,760천원(전분기 : 16,389천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당분기 당사는 자본화된 차입원가 37,710천원(전분기 : 없음)을 인식하였으며 취득원가에 포함 되어 있습니다. 1 1. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	지분상품	2,000,000	-

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	당분기말

큐리어스칸기관전용사모투자 합자회사(*)	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(*) 큐리어스칸기관전용 사모투자 합자회사는 사모집합투자기구로서 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위해 투자목적회사를 설립하였습니다. 투자목적회사는 금융기관 및 큐리어스칸PEF로부터 대출 및 지분투자 등을 통해 자금을 조달하여 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 당사는 큐리어스칸PEF에 대한 지분투자자로서 투자목적회사 및 큐리어스칸PEF의 수익분배방식에 따라 지분투자 평가손익과 배당손익을 인식하고 있습니다. 해당 사모집합투자기구 및 투자목적회사의 가치 하락시 당사에 원금 손실이 발생할 수 있습니다(주석37.(10) 참조).

1 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	지분상품	356,000	565,000

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	당분기말

바이로큐어(주)	565,000	-	(209,000)	-	356,000

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	전분기말

바이로큐어(주)	1,849,000	-	(983,000)	-	866,000

13. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

어반오일(*)	전환사채	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

대손충당금	(3,000,000)	(3,000,000)

합 계	-	-

(*) 2022년 중 전환사채 조기상환 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,667,625	-	2,667,625

건물	8,991,402	(5,426,159)	3,565,243

구축물	278,276	(168,263)	110,013

기계장치	667,652	(667,067)	585

차량운반구	291,124	(264,188)	26,936

비품	817,279	(709,036)	108,243

공구와기구	10,203,401	(9,778,696)	424,705

시설장치	944,133	(803,047)	141,086

건설중인자산	33,101	-	33,101

합 계	24,893,993	(17,816,456)	7,077,537

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,667,625	-	2,667,625

건물	8,991,402	(5,088,982)	3,902,420

구축물	278,276	(157,827)	120,449

기계장치	667,652	(666,261)	1,391

차량운반구	265,097	(255,177)	9,920

비품	793,969	(655,845)	138,124

공구와기구	9,994,279	(9,614,152)	380,127

시설장치	918,633	(699,938)	218,695

건설중인자산	760,586	-	760,586

합 계	25,337,519	(17,138,182)	8,199,337

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	2,667,625	-	-	-	-	2,667,625

건물	3,902,420	-	-	(337,177)	-	3,565,243

구축물	120,449	-	-	(10,436)	-	110,013

기계장치	1,391	-	-	(806)	-	585

차량운반구	9,920	47,388	(19,580)	(10,792)	-	26,936

비품	138,124	23,310	-	(53,191)	-	108,243

공구와기구	380,127	175,682	-	(164,544)	33,440	424,705

시설장치	218,695	25,500	-	(103,109)	-	141,086

건설중인자산	760,586	24,701	(718,746)	-	(33,440)	33,101

합계	8,199,337	296,581	(738,326)	(680,055)	-	7,077,537

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	전분기말

토지	2,667,625	-	-	-	-	2,667,625

건물	4,351,990	-	-	(337,177)	-	4,014,813

구축물	134,362	-	-	(10,436)	-	123,927

기계장치	2,534	-	-	(874)	-	1,660

차량운반구	55,871	-	-	(43,489)	-	12,382

비품	96,174	112,659	-	(53,921)	-	154,912

공구와기구	428,458	82,125	-	(203,909)	67,426	374,100

시설장치	207,603	138,845	-	(94,361)	-	252,087

건설중인자산	124,126	58,787	-	-	(124,126)	58,787

합계	8,068,743	392,416	-	(744,167)	(56,700)	7,660,293

(*) 전분기중 건설중인자산에서 무형자산으로 56,700천원이 대체되었습니다(주석 16 참조).

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	128,607	356,516	120,622	375,830

판매비와관리비	107,664	323,537	125,672	368,337

합계	236,271	680,052	246,293	744,167

(4) 당분기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물 일부는 부동산담보신탁의 방법으로 당사의 차입금을 위하여 신탁계약 되어 있습니다(주석 37.(6) 참조).

(5) 현금창출단위 손상검사회사는 주석3에서 설명하는 바와 같이 손상징후가 식별된 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치 혹은 처분부대원가를 뺀 공정가치인 순공정가치의 계산에 근거하여 결정되었습니다.

회사는 당분기 중 손상차손 징후가 식별된 프린터 부문 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하였으며 사용가치에 근거한 회수가능가액이 장부금액을 초과하였습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분	프린터 사업

영구성장률	1.00%

세후할인율	11.21%

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기초	5,411,392	1,502,264	6,913,656

대체(*)	(392,852)	(254,140)	(646,992)

감가상각	-	(57,036)	(57,036)

당분기말	5,018,540	1,191,088	6,209,628

취득원가	5,018,540	1,488,693	6,507,233

감가상각누계액	-	(297,605)	(297,605)

(*) 당분기 중 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 646,992천원이 대체 되었습니다(주석 39 참조).

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	5,411,392	1,591,221	7,002,613

감가상각	-	(66,718)	(66,718)

전분기말	5,411,392	1,524,503	6,935,895

취득원가	5,411,392	1,779,138	7,190,530

감가상각누계액	-	(254,635)	(254,635)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 156,980천원(전분기: 152,550천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 54,079천원(전분기: 54,079천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 23,920천원(전분기: 37,391천원) 입니다.(3) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 신용위험을 줄이기위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	37,695	69,450

1년 초과 2년 이내	51,000	23,300

2년 초과 3년 이내	4,305	-

합계	93,000	92,750

(4) 질권설정 및 보험가입내역 당사는 투자부동산(토지 및 건물) 중 일부를 종속기업인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다(주석 37.(2) 참조).

또한 전기 중 당사 (주)신한은행 차입금에 대해 신규로 담보를 제공(설정 4,200,000천원)하였습니다(주석 37.(6) 참조).종속기업인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험(주) 화재보험 수익증권 건물분은 중소기업은행에 질권설정 되어 있습니다(주석 37, 38 참조).(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 건물 일부는 부동산담보신탁의 방법으로 당사의 차입금을 위하여 신탁계약 되어 있습니다(주석 37.(6) 참조).

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

회원권	1,738,249	-	1,738,249

소프트웨어	777,152	(661,335)	115,817

합 계	2,515,401	(661,335)	1,854,066

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

회원권	1,738,249	-	1,738,249

소프트웨어	743,712	(618,204)	125,508

합 계	2,481,961	(618,204)	1,863,757

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	당분기말

회원권	1,738,249	-	-	1,738,249

소프트웨어	125,508	33,440	(43,131)	115,817

합계	1,863,757	33,440	(43,131)	1,854,066

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	대체(*1)	기타(*2)	전분기말

회원권	2,307,912	-	(569,663)	-	-	-	1,738,249

소프트웨어	74,412	39,100	-	(32,108)	56,700	-	138,104

기타무형자산	75,100	-	-	-	-	(2,671)	72,429

합계	2,457,424	39,100	(569,663)	(32,108)	56,700	(2,671)	1,948,782

(*1) 전분기에 유형자산 중 건설중인자산으로부터 56,700천원이 대체되었습니다(주석14 참조). (*2) 전분기에 기타무형자산이 분양매출원가로 2,671천원 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 17. 사용권자산과 리스부채

(1) 사용권자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	498,142	350,388

취득	138,849	488,971

감가상각	(266,354)	(191,106)

처분	-	(103,143)

기타	-	-

보고기간말	370,637	545,110

취득원가	893,518	789,233

감가상각누계액	(522,881)	(244,123)

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	266,354	191,106

리스부채에 대한 이자비용	27,321	26,084

단기리스료 및 소액자산리스료	6,043	21,150

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	254,748	264,486

비유동리스부채	102,382	245,337

합계	357,130	509,823

당기 중 리스의 총 현금유출은 274,807천원(전분기 : 216,135천원)입니다. 18. 기타자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,267,497	2,925,718

부가세 대급금	65,403	82,800

선급비용	201,562	424,086

소계	4,534,462	3,432,604

19. 종속 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에이루트호텔앤리조트	대한민국	부동산 개발	12.31	100.00%	1,102,458	-	100.00%	1,102,458	-

(주)세우테크	대한민국	프린터제조	12.31	100.00%	5,276,000	-	100.00%	5,276,000	-

AROOT USA, INC.	미국	프린터판매업	12.31	100.00%	1,994,997	309,158	100.00%	1,994,997	309,158

지오닉스(*1)	대한민국	전기기기제조	12.31	100.00%	28,639,523	7,693,615	100.00%	28,639,523	7,665,954

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*2)	대한민국	투자	12.31	94.95%	8,228,620	8	94.95%	8,228,620	8,228,620

(주)에이루트개발	대한민국	건설	12.31	50.51%	500,000	500,000	50.51%	500,000	500,000

(주)동래온천자산개발	대한민국	투자	12.31	100.00%	10,000	10,000	100.00%	10,000	10,000

(주)에이루트에코(*3)	대한민국	환경분야컨설팅	12.31	87.39%	1,650,253	1,650,253	100.00%	50,000	50,000

Aroot Holdings Mongolia LLC(*4)	몽골	투자	12.31	-	-	-	100.00%	132,230	132,230

(주)앤에스알시(*5)	대한민국	제조업	12.31	70.00%	16,208,368	16,208,368	-	-	-

큐리어스볼티지제삼차기관전용사모투자(합)(*6)	대한민국	투자	12.31	98.10%	15,500,000	15,500,000	-	-	-

합계	79,110,219	41,871,402	45,933,828	16,895,962

(*1) 전기 중 6,370천원 지분 취득하였습니다. (*2) 당분기중 해당 종속기업이 투자한 큐리어스솔루션(유)는 (주)우진홀딩스 발행 전환사채 1,800억원을 인수 및 조기상환청구권(Put Option) 행사를 통하여 투자금 일부인 29,643백만원을 회수하였습니다. 한편, 동 종속기업은 2024년 8월 9일에 해산을 위한 임시사원총회를 개최하였으며, 2024년 11월에 잔여재산을 최종 분배하고 청산될 예정입니다(주석 38, 40번 참조).(*3) 전기 중 설립 출자하였으며, 당분기중 1,600,253천원 추가 증자하였습니다(주석 38.(4) 참조).(*4) 전기 중 설립 출자하였으며, 당분기중 전부 매각하였습니다.(*5) 당분기 중 신규로 지분 취득하였으며, 당사는 지분 취득과 관련하여 종속기업 기존주주 보유 지분 관련하여 주주간계약을 체결하였습니다(주석 37.(9) 참조).(*6) 당분기 중 설립 출자하였으며, 동 종속기업은 사모집합투자기구로서 투자자금을 사모로 조달하여 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하기 위한 목적으로 설립되었으며, 투자목적회사인 큐리어스볼티지 유한회사가 발행한 후순위 지분증권을 보유하고 있습니다(주석 37.(11) 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	한국	자산운영업	12.31	23.75%	894,530	885,035	23.75%	894,530	894,287

(주)지트릭스(*2)	한국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	3,999,938	-

(주)블루패드(*3)	한국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	50,000	-

합계	4,944,468	885,035	4,944,468	894,287

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.(*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행 중에 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	17,790,249	18,242,007

취득	33,308,620	2,600

처분	(8,360,841)	-

손상차손	(9,252)	-

손상차손환입	27,661	-

분기말 장부금액	42,756,437	18,244,607

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	융창 저축은행	2024.03.07~2025.03.06	6.50%	1,930,912	-

단기차입금	조은 저축은행	2024.03.07~2025.03.06	6.50%	4,979,586	-

단기차입금	기업은행 오산지점	2024.07.10~2025.07.10	4.60%	9,500,000	-

단기차입금	신한은행 평촌역지점	2023.05.11~2025.05.11	5.32%	3,500,000	3,500,000

단기차입금	신한은행 평촌역지점	2023.06.27~2025.06.27	5.90%	1,100,000	1,100,000

합계	21,010,498	4,600,000

② 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

장기차입금	신한은행 평촌역지점	2024.02.23~2029.02.23	5.32%	14,850,000	-

차감 : 유동성 대체	(1,850,000)	-

합계	13,000,000	-

③ 유동성장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	기간	당분기말연이자율	당분기말	전기말

유동성장기차입금	신한은행 평촌역지점	2024.02.23~2025.08.23	5.32%	1,850,000	-

합계	1,850,000	-

21. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	966,414	347,712

기타지급채무(유동)

미지급금	641,764	556,349

미지급비용	86,337	113,566

소 계	728,101	669,915

기타지급채무(비유동)

임대보증금	129,900	129,900

소 계	129,900	129,900

합 계	1,824,415	1,147,527

22. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,360,896	993,397

예수금	46,074	76,514

금융보증부채	9,783	389

종업원급여부채	285,372	160,716

소 계	1,702,125	1,231,016

기타비유동부채

분양선수금	826,224	826,224

주식매수선택권부채	390,127	197,871

소 계	1,216,351	1,024,095

합 계	2,918,476	2,255,111

23. 충당부채 (1) 당사는 보고기간말 현재 납세의무가 확정된 부동산 관련 세금을 기초로 추정하는 기타충당부채와 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.당사의 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

충당부채

판매보증충당부채	235,909	204,098

기타충당부채	2,150	-

보고기간말	238,059	204,098

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	204,098	-

판매보증충당부채 전입	31,811	-

보고기간말	235,909	-

유동항목	235,909	-

(3) 당사의 당반분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

기타충당부채 전입	2,150	-

보고기간말	2,150	-

유동항목	2,150	-

24. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당분기 중 인식한 퇴직급여는 406백만원(전분기 : 389백만원)중 매출원가에 113백만원(전분기 : 115백만원), 판매비와관리비에 293백만원(전분기 : 273백만원) 포함됐습니다.

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸 및 이월결손금으로 인한 이연법인세비용(수익) 등을 고려하여 산정한 예상연간유효법인세율을 기초로 산출하였습니다. 당분기 및 전반분 부의 유효세율이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결재방식	주식결제형	현금결제형	합 계

부여일	2023년 3월24일	2023년 3월 24일	-

당분기말 잔여수량(*)	946,584주	405,678주	1,352,262주

행사가격	2,525원	2,525원	-

만기	7년	7년	-

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	-

부여일 공정가치	277.27	277.27	-

행사가능기간	2025년 3월 25일 부터2030년 3월 24일 까지	2025년 3월 25일 부터2030년 3월 24일 까지	-

(*) 당사는 2024년 4월 5:1 주식병합을 실시함에 따라 하기와 같이 부여수량과 행사가격이 조정되었습니다.

결재방식	주식결제형	현금결제형

최초부여시	주식병합후	최초부여시	주식병합후

부여수량	4,732,925주	946,584주	2,028,398주	405,678주

행사가격	505원	2,525원	505원	2,525원

(2) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식결제형	현금결제형	합 계

당기초(전기말)	4,732,925	2,028,398	6,761,323

당기초(주식병합후)(*)	946,584	405,678	1,352,262

행사	-	-	-

취소	-	-	-

당분기말	946,584	405,678	1,352,262

(*) 당사는 2024년 4월 5:1 주식병합을 실시함에 따라 최초 부여수량의 1/5로 조정되었습니다.(3) 당분기와 전분기중 발생한 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보상원가	주식결제형	491,887	341,090

현금결제형	192,256	146,181

합 계	684,143	487,271

27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 33,477,189주(전기말 : 167,385,948주)이며 1주당 액면금액은 2,500원(전기말 : 500원)입니다.당사는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 주식(액면) 병합 안건이 가결되었습니다.주식 병합의 방법은 액면가 500원의 보통주식 5주를 액면가 2,500원의 보통주식 1주로 병합하는 것으로 신주의 효력발생일은 2024년 4월 16일입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	160,983,948	80,491,974	64,068,493

전분기말	160,983,948	80,491,974	64,068,493

당기초	167,385,948	83,692,974	64,049,289

주식병합	(133,908,759)	(1)	-

당분기말	33,477,189	83,692,973	64,049,289

28. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	21	21

자기주식	(27,759)	(19,768)

기타자본잉여금	(959,437)	(959,437)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

주식매수선택권	998,136	506,249

합 계	(2,528,418)	(3,012,314)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(2,644,140)	(2,433,123)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	2,017	-

합 계	(2,642,123)	(2,433,123)

29. 이익잉여금(결손금) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처리결손금	(17,147,363)	(4,057,021)

합 계	(16,705,693)	(3,615,351)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,733,002	38,564,861	13,297,440	33,996,520

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	52,370	156,980	50,850	152,550

총 수익	8,785,372	38,721,841	13,348,290	34,149,070

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

고객의 유형

외부고객으로부터 수익	23,332,056	15,232,805	38,564,861	17,997,309	15,999,211	33,996,520

수익인식 시점

한 시점에 인식	23,332,056	15,232,805	38,564,861	17,997,309	15,999,211	33,996,520

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

30.2 계약부채

당사는 거래처 매출선수금에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다.당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(유동)

선수금	657,336	236,378

분양선수금	703,560	757,020

소 계	1,360,896	993,398

계약부채(비유동)

분양선수금	826,224	826,224

소 계	826,224	826,224

계약부채 합계	2,187,120	1,819,622

(*) 전기말 계약부채로 계상된 선수금 중 166,833천원이 당기에 수익으로 인식 되었습니다. 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	818,256	2,374,782	778,968	2,295,315

퇴직급여	99,348	292,975	93,524	273,386

복리후생비	71,234	225,241	64,010	190,988

여비교통비	45,742	166,481	49,101	132,680

접대비	87,846	269,252	108,422	291,912

통신비	3,204	12,324	6,767	13,555

수도광열비	947	4,779	1,349	4,785

전력비	20,178	67,045	21,002	61,934

세금과공과	31,794	146,160	77,109	123,988

감가상각비	107,664	323,537	125,672	368,337

지급임차료	-	6,043	9,064	21,150

수선비	4,096	12,728	2,160	14,018

보험료	13,447	46,400	12,731	30,039

차량유지비	25,511	72,974	23,789	61,852

운반비	44,292	217,119	111,876	240,870

교육훈련비	517	1,814	-	1,259

도서인쇄비	549	1,367	468	1,369

소모품비	6,527	28,058	9,767	39,884

지급수수료	368,042	1,194,948	385,911	1,210,858

광고선전비	176,717	348,871	252,723	538,782

대손상각비	1,106,577	2,737,781	243,199	513,232

건물관리비	23	5,795	8,586	25,514

사용권자산감가상각비	91,248	266,354	74,529	191,106

무형자산감가상각비	14,624	43,131	12,595	32,108

투자부동산감가상각비	2,444	8,542	22,240	66,718

주식보상비	229,713	684,143	235,942	487,271

해외시장개척비	201,128	799,832	225,344	802,186

포장비	120,233	396,858	139,918	420,522

판매보증비용	-	31,811	-	-

합 계	3,691,901	10,787,145	3,096,766	8,455,618

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	1,779,708	5,406,466	2,100,001	6,138,307

제품 및 재공품의 변동	188,990	(640,605)	100,199	402,051

상품매출원가	4,502,066	22,647,322	4,417,789	11,392,120

분양매출원가	-	451,602	459,597	459,597

종업원급여	943,271	2,758,157	902,433	2,719,800

상각비	349,063	1,046,575	355,658	1,034,099

물류비	44,292	220,566	111,876	240,945

지급수수료	441,821	1,432,305	465,206	1,429,490

경상연구개발비	453,467	1,413,007	499,579	1,546,079

외주가공비	591,786	1,882,356	724,038	1,956,348

해외시장개척비	201,128	799,832	225,344	802,186

복리후생비	96,564	302,287	85,897	259,037

포장비	120,233	396,858	139,917	420,522

광고선전비	176,717	348,871	252,723	538,782

주식보상비	229,713	684,143	235,942	487,271

기타비용	1,585,314	5,123,583	2,964,237	6,605,524

합 계	11,704,133	44,273,325	14,040,436	36,432,158

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	598,248	1,807,183	512,430	1,600,630

외화환산이익	(582)	535	10,579	11,157

배당금수익	-	-	-	47,500

리스해지이익	-	-	-	4,101

파생상품평가이익	-	10	-	-

소 계	597,666	1,807,728	523,009	1,663,388

금융비용:

이자비용	505,716	1,379,808	209,359	422,660

사채상환손실	-	-	-	100,330

외화환산손실	5,209	5,219	234	234

기타금융비용	-	321,063	-	-

소 계	510,925	1,706,090	209,593	523,224

순손익	86,741	101,638	313,416	1,140,164

34. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	68,743	352,125	121,516	405,883

외화환산이익	(387,625)	72,798	96,361	203,809

종속기업투자처분이익(*)	-	21,413,990	-	-

종속기업투자손상차손환입	-	27,661	-	-

유형자산처분이익	20	20	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	87,004

기타의대손상각비환입	-	3,185	-	-

잡이익	32,678	73,745	14,755	35,273

소 계	(286,184)	21,943,524	232,632	731,969

기타비용:

외환차손	25,385	53,007	35,832	192,546

외화환산손실	145,986	148,516	(4,443)	17,508

무형자산처분손실	-	-	1,273	1,273

종속기업투자처분손실	-	132,130	-	-

관계기업투자손상차손	-	9,252	-	-

매각예정비유동자산손상차손	-	27,953,678	-	-

기부금	-	10,000	-	10,000

기타의대손상각비	1,032,443	1,266,490	2,319	236,995

잡손실	626	10,946	513	113,180

소 계	1,204,440	29,584,019	35,494	571,502

순손익	(1,490,624)	(7,640,495)	197,138	160,467

(*) 당분기중 종속기업인 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)으로부터 투자금 회수금액 29,642,602천원(주석 19 참조)과 해당 종속기업 지분 취득원가와의 차액을 종속기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

35. 주당순이익

(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 분기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주당분기순손익	(4,322,645,613)	(13,090,341,999)	(181,592,965)	(982,457,112)

나. 가중평균 유통보통주식수	33,472,072	33,472,072	32,191,673	32,191,673

다. 기본주당순손익(가÷나)	(129)	(391)	(6)	(31)

(*) 당분기 중 발생한 주식병합으로 인하여 비교표시되는 전분기 가중평균 유통보통주식수와 주당손익을 재계산하였습니다.① 당분기

(단위: 원,주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	33,477,189	92	3,079,901,388	33,477,189	274	9,172,749,786

자기주식	(5,117)	92	(470,764)	(5,117)	274	(1,402,058)

보고기간말	33,472,072	92	3,079,430,624	33,472,072	274	9,171,347,728

가중평균유통보통주식수	33,472,072	33,472,072

② 전분기(단위: 원,주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	32,196,790	92	2,962,104,680	32,196,790	273	8,789,723,670

자기주식	(5,117)	92	(470,764)	(5,117)	273	(1,396,941)

보고기간말	32,191,673	92	2,961,633,916	32,191,673	273	8,788,326,729

가중평균유통보통주식수	32,191,673	32,191,673

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기말 및 전분기말 보통주의 평균시장가격이 주식선택권 행사가격을 미달하여 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(13,090,342)	(982,457)

조정:

이자비용	1,379,808	422,660

감가상각비	680,053	744,167

무형자산상각비	43,131	32,108

사용권자산감가상각비	266,354	191,106

투자부동산감가상각비	57,036	66,718

매각예정비유동자산손상차손	27,953,678	-

주식보상비	684,143	487,271

기타	-	2,671

판매보증비	31,811	-

기타충당부채의 증가	2,150	-

사채상환손실	-	100,330

대손상각비	2,737,781	513,232

기타의대손상각비	1,266,490	236,995

종속기업투자처분손실	132,130	-

관계기업투자손상차손	9,252	-

무형자산처분손실	-	1,273

외화환산손실	153,736	17,742

재고자산평가손실(환입)	(5,760)	(16,389)

이자수익	(1,807,183)	(1,600,630)

외화환산이익	(73,333)	(214,966)

배당금수익	-	(47,500)

무형자산처분이익	-	(87,004)

리스해지이익	-	(4,101)

기타의대손상각비환입	(3,185)	-

파생상품평가이익	(10)	-

종속기업투자처분이익	(21,413,990)	-

종속기업투자손상차손환입	(27,661)	-

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(10,132,854)	(3,565,670)

미수금의 감소(증가)	(689,378)	210,683

선급금의 증가	(1,838,595)	(1,234,423)

선급비용의 감소(증가)	231,919	(3,659)

부가세대급금의 감소(증가)	17,397	(321,233)

재고자산의 감소(증가)	5,793,433	(13,030,467)

매입채무의 증가	634,350	700,112

미지급금의 증가	85,416	351,017

선수금의 증가	367,498	217,151

예수금의 증가(감소)	(30,441)	16,296

미지급비용의 증가(감소)	(351,392)	390,714

기타유동부채의 증가	285,372	-

영업으로부터 창출된 현금	(6,651,186)	(16,406,253)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	33,440	124,126

사용권자산의 취득	138,849	488,971

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	646,992	-

전환사채 상환에 따른 파생상품부채 잔액 감소분	-	2,583,590

장기차입금의 유동성대체	2,000,000	-

단기대여금의 장기대여금 대체	-	38,603,900

대여금 관련 미수수익의 비유동 분류	-	2,308,013

유형자산의 처분 관련 미수금의 변동	8,656	-

리스부채의 유동성대체	154,040	99,665

선급금의 종속기업투자주식 대체	500,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	리스(순증감)	유동성 대체	당분기말

유입	유출

단기차입금	14,600,000	21,910,498	(15,500,000)	-	-	21,010,498

유동성장기차입금	-	-	(150,000)	-	2,000,000	1,850,000

장기차입금	-	15,000,000	-	-	(2,000,000)	13,000,000

임대보증금	129,900	-	-	-	-	129,900

리스부채	467,416	-	(241,443)	131,157	-	357,130

합계	15,197,316	36,910,498	(15,891,443)	131,157	-	36,347,528

② 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	리스(순증감)	기타	전분기말

유입	유출

단기차입금	13,000,000	14,600,000	(13,000,000)	-	-	14,600,000

전환사채(*)	7,276,808	-	(10,000,000)	-	2,723,192	-

파생상품부채(*)	2,583,590	-	-	-	(2,583,590)	-

리스부채	329,323	-	(168,901)	349,400	-	509,822

합계	23,189,721	14,600,000	(23,168,901)	349,400	139,602	15,109,822

(*) 전분기 중 전환사채 조기상환 관련하여 사채상환손실 등 139,602천원의 비용이 발생하였습니다.

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	실행액

기업은행	운영자금	9,500,000	9,500,000

신한은행	운영자금	3,500,000	3,500,000

운영자금	1,100,000	1,100,000

인수금융	14,850,000	14,850,000

조은저축은행	운영자금	5,500,000	4,979,586

융창저축은행	운영자금	2,000,000	1,930,912

② 전기말(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	실행액

국민은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

신한은행	운영자금	4,600,000	4,600,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	차입금 담보

버트브코리아(주)	300,000	담보

(주)앤에스알시	하나은행	2,400,000	차입금 지급보증

(*) 당분기 (주)에이루트호텔앤리조트에게 지급보증한 상상인저축은행으로부터 1,950,000천원 지급보증 해제 되었습니다.

② 전기말(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	차입금 담보

버티브코리아(주)	300,000	담보

(주)에이루트호텔앤리조트	(주)상상인저축은행	1,950,000	차입금 지급보증

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

대표이사	조은저축은행	7,150,000	차입금 지급보증

융창저축은행	2,600,000

당분기말 현재 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,036,413천원(전기말 1,006,319천원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(4) (주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이))와 관련된 주요 약정사항은 다음과같습니다.(주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.

당사는 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)의 지분 100% 및 대여금 채권을 보유하고있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이) 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정사항을 체결하였습니다.

(5) 당사는 당분기말 현재 특허침해금지 등 청구의 건으로 중국회사인 샤오미 커뮤니케이션즈와 공동 피고로 계류중인 소송(소송가액 300,000천원) 관련하여, 서울중앙지방법원에서 1심 계류중 입니다. 당분기말 현재 소송결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 담보제공자산1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보제공처	제공이유

투자부동산(*1)	토지 및 건물	5,737,705	4,200,000	신한은행	당사의 차입금담보

2,205,000	기업은행	특수관계자의 차입금담보

300,000	버티브코리아(주)	특수관계자의 차입금담보

유형자산(*2)	토지 및 건물	4,836,099	11,400,000	기업은행	당사의 차입금담보

(*1) 종속회사인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어 있습니다.(*2) 당기 국민은행 담보대출에서 기업은행 대환대출로 인하여 담보계약 변경 되었습니다.

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보제공처	제공이유

투자부동산(*1)	토지 및 건물	5,783,490	4,200,000	신한은행	당사의 차입금담보

2,205,000	기업은행	특수관계자의 차입금담보

300,000	버티브코리아(주)	특수관계자의 차입금담보

유형자산(*2)	토지 및 건물	5,140,795	12,000,000	국민은행	당사의 차입금담보

(*1) 종속회사인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다.(*2) KB부동산신탁에 국민은행을 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

채권자	담보제공자	담보제공 내역	담보설정금액

신한은행	동래온천자산개발	동래구 온천동 토지	18,000,000

조은저축은행	에이루트개발	의왕시 청계동 주택	6,600,000

융창저축은행	2,400,000

(7) 당사 채무자의 회생절차 진행

당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.

감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.감마누는 2021년 3월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다. 해당 채무는 2022년 07월 29일 전액 회수 완료되었습니다.(8) 당사는 2024년 1월 19일 ㈜앤에스알시의 보통주식 1,400,000주(지분율 70%) 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당사가 주식매매계약과 별개로 기존주주와의 주주간계약을 통해 체결한 주요 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

기존주주의 매수청구권 (Put-Option)	1) 기존주주는 지분 인수 거래 종결 후 6개월에서 13개월 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 100,000주에 대하여 당사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(1차 Put-Option)를 보유함 2) 기존주주는 지분 인수 거래 종결이 된지 2년 이후부터 1년 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 100,000주에 대하여 당사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(2차 Put-Option)를 보유함 3) 기존주주는 거래 종결이 된지 5년 이후부터 1년 이내에 기존주주가 보유한 주식 중 400,000주에 대하여 당사에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(3차 Put-Option)를 보유함 상기의 경우 행사가격은 기존주주와 당사가 각 추천한 회계법인 2곳 이상의 평가를 거친 후 평균가격에서 10%를 할인한 가격으로 정함

당사의 매수청구권 (Call-Option)	기존주주가 상기 1) ~ 3)의 Put option을 행사하지 않는 경우, 당사는 기존주주의 잔여주식에 대하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call option)를 보유함 상기의 경우 행사가격은 기존주주와 당사가 각 추천한 회계법인 2곳 이상의 평가를 거친 후 평균가격에서 10%를 할인한 가격으로 정함

기존주주의 공동매도청구권(Tag-Along Right) 및매수청구권(Put-Option)	거래종결 후 5년 이내라 하더라도 당사가 보유한 ㈜앤에스알시주식을 제3자에게 매각하는 경우, 기존주주는 잔여주식을 동일한 가격과 조건으로 매각하여 줄 것을 요구하거나(Tag-Along), 당사에게 동일한 가격과 조건으로 매수를 청구할 수 있는 권리(Put option)를 보유함

당사와 기존주주의 우선매입권	당사와 기존주주는 각각 보유한 ㈜앤에스알시 주식을 제3자에게 매각할 경우, 동등한 조건하에 우선매입권을 보유함

(9) 당사는 2024년 1월 30일 큐리어스칸기관전용사모투자 합자회사에 지분투자를 하였습니다. 투자목적회사는 투자대상의 거래당사자로부터 담보, 풋옵션, 자금보충 약정 등을 제공받고 있으며, 금융기관으로부터의 대출과 관련하여 투자대상지분을 담보로 제공하고 있으며, 투자대상회사의 대주주와 체결한 주요 약정은 다음과 같습니다.

구분	내용

근질권의 설정	투자대상회사의 대주주는 큐리어스칸SPC에 대하여 부담하는 계약상의 의무 및 해당 의무의 불이행에 따른 손해배상 등 일체의 채무를 담보하기 위하여 대주주가 소유한 대상회사주식에 대하여 큐리어스칸SPC를 1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정함.

주식 처분의 제한 및 동반매도청구권(Tag-along Right)	투자대상회사의 대주주는 큐리어스칸SPC의 사전 동의 없이 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도 등 일체의 처분행위를 할 수 없음.투자대상회사의 대주주가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자하는 경우, 큐리어스칸SPC는 보유한 대상주식의 전부 또는 일부를 대주주와 동일한 조건으로 함께 양도할 것을 청구할 수 있는 동반매도청구권을 보유함.

주식매도청구권(Put-Option)	큐리어스칸SPC는 다음의 경우 보유한 투자대상회사주식의 전부를 대주주에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(Put-Option)을 보유함.(1) 거래종결일로부터 2년 11개월이 도래하는 날 큐리어스칸SPC가 투자대상회사주식을 일부라도 보유하고 있는 경우(2) 투자대상회사 및 그 대주주가 본 계약의 의무사항을 위반하는 등의 경우행사대금은 정산일을 기준으로 하여 산정한 투자대상회사주식에 대한 기본투자수익금으로 함.

38. 특수관계자 등 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최정임 외 4인	최정임 외 4인

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-

종속기업	(주)세우테크	(주)세우테크

(주)에이루트호텔앤리조트	(주)에이루트호텔앤리조트

AROOT USA, INC	AROOT USA, INC

(주)지오닉스	(주)지오닉스

큐리어스솔루션 제이차기업재무안정 사모투자 합자회사	큐리어스솔루션 제이차기업재무안정 사모투자 합자회사

(주)에이루트 개발	(주)에이루트 개발

(주)동래온천자산개발(*4)	(주)동래온천자산개발(*4)

(주)에이루트에코(*5)	(주)에이루트에코(*5)

-	Aroot Holdings Mongolia LLC(*6)

(주)앤에스알시(*7)	-

큐리어스볼티제삼차기관전용사모투자(합)(*8)	-

관계기업	(주)에버리치파트너스	(주)에버리치파트너스

(주)블루패드(*1)	(주)블루패드(*1)

(주)우진홀딩스(*2)	(주)우진홀딩스(*2)

큐리어스솔루션유한회사(*3)	큐리어스솔루션유한회사(*3)

기타의특수관계자 등	(주)우진기전	(주)우진기전

대표이사	대표이사

개인주주	개인주주

(*1) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.(*2) 전전기 중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전전기말 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(*3) 종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다.(*4) 전전기 설립 출자하였습니다.(*5) 전기 설립 출자하였습니다.(*6) 전기 설립 출자하였으며, 당기에 매각 하였습니다.(*7) 당분기 중 지분 취득하였습니다.(*8) 당분기 중 지분 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	기타수익

종속기업	(주)세우테크	44,100	1,274,526	-	-

(주)지오닉스	86,400	-	46,881	-

(주)에이루트개발	-	-	469,723	-

(주)동래온천자산개발	-	-	994,023	-

(주)에이루트에코	-	-	106,459	-

AROOT USA, INC	-	104,046	-	-

(주)앤에스알시	1,505	-	68,799	-

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사(*)	-	-	-	21,413,990

합계	132,005	1,378,572	1,685,885	21,413,990

(*) 당분기중 투자금 일부인 29,643백만원을 회수하였으며, 지분 취득원가를 초과하는 투자손익을 기타수익으로 인식하였습니다(주석 19, 34 참조)② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	배당금수익

종속기업	(주)세우테크	44,100	1,284,964	6,881	-

(주)지오닉스	86,400	-	16,459	-

(주)에이루트개발	-	-	441,351	-

(주)에이루트호텔앤리조트	-	-	113	-

(주)동래온천자산개발	-	-	979,241	-

큐리어스솔루션 제이차기업재무안정 사모투자합자회사	-	-	-	47,500

(주)에이루트에코	-	-	1,386	-

합계	130,500	1,284,964	1,445,431	47,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	(주)세우테크(*1)	797,606	5,390	109,985	154,053

(주)에이루트호텔앤리조트(*2)	16,646,490	-	-	-

(주)지오닉스(*3)	-	10,560	-	96,000

(주)에이루트개발	13,640,000	-	1,715,158	-

(주)동래온천자산개발	29,030,000	-	2,315,434	-

(주)에이루트에코	3,949,748	-	119,440	-

AROOT USA, INC	-	-	-	15,888

(주)앤에스알시	4,500,000	-	64,325	-

합 계	68,563,844	15,950	4,324,342	265,941

(*1) 당분기 중 200백만원 신규 대여 있으며, 대여금 전액(798백만원)에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다. 기타채권 중 109,864천원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 당분기 중 1,096백만원 신규 대여 있으며, 대여금 전액(16,646백만원)에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 당분기 중 종속회사 재무구조 개선을 위하여 기타채권 602백만원 감면하여 제각하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권(*2)	기타채무

종속기업	(주)세우테크(*1)	597,606	5,390	121	-

(주)에이루트호텔앤리조트(*2)(*3)	15,580,000	-	-	-

(주)지오닉스(*4)	1,400,000	10,560	634,678	96,000

(주)에이루트개발	13,640,000	-	1,245,435	-

(주)동래온천자산개발	28,760,000	-	1,321,411	-

(주)에이루트에코(*5)	1,000,000	-	12,981	-

합 계	60,977,606	15,950	3,214,626	96,000

(*1) 대여금 전액(598백만원)에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다. 또한, 기타채권 중 109,864천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 전기 중 30백만원 신규 대여 있으며, 대여금 전액(15,580백만원)에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 2022년 (주)엠제이아이에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다.(*4) 전기 중 (주)지오닉스에 1,400백만원 신규 대여하였습니다. 또한, 기타채권 중 601,986천원 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*5) 전기 중 (주)에이루트에코에 1,000백만원 신규 대여하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)세우테크	200,000	-	-	-	-

(주)에이루트호텔앤리조트	1,066,490	-	-	-	-

(주)지오닉스	1,600,969	3,000,969	-	-	-

(주)에이루트개발	-	-	-	-	-

(주)동래온천자산개발	270,000	-	-	-	-

(주)에이루트에코	4,550,000	1,600,253	-	-	1,600,253

(주)앤에스알시	5,800,000	1,300,000	-	-	-

합 계	13,487,459	5,901,222	-	-	1,600,253

② 전분기단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)에이루트호텔앤리조트	30,000	-	-	-

(주)지오닉스	1,400,000	-	-	-

(주)에이루트개발	2,414,253	-	-	-

(주)동래온천자산개발	1,365,747	-	-	-

(주)에이루트에코	1,000,000

합 계	6,210,000	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	(주)앤에스알시	하나은행	2,400,000	2024.06.27 ~ 2025.06.27	자금차입

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	2024.01.18 ~ 2025.04.06	자금차입

버티브코리아(주)	300,000	2023.02.06 ~ 2026.02.27	상거래채무

(*) 당분기 (주)에이루트호텔앤리조트 에게 지급보증한 상상인저축은행으로부터 1,950,000천원 지급보증 해제 되었습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	(주)에이루트호텔앤리조트	상상인저축은행	1,950,000	2023.01.18 ~ 2024.01.18	자금차입

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	2023.01.18 ~ 2024.04.06	자금차입

버티브코리아(주)	300,000	2023.02.06 ~ 2026.02.27	상거래채무

2) 담보제공자산① 당분기말(단위 : 천원)

구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)지오닉스	토지 및 건물	5,737,705	2,205,000	기업은행

300,000	버티브코리아(주)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)지오닉스	토지 및 건물	5,783,490	2,205,000	기업은행

300,000	버티브코리아(주)

3) 제공받고 있는 지급보증① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	조은저축은행	7,150,000	2024.03.07 ~ 2025.03.03	자금차입

융창저축은행	2,600,000	2024.03.07 ~ 2025.03.03	자금차입

4) 제공받은 담보① 당분기말(단위 : 천원)

구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처

종속기업	(주)에이루트개발	토지 및 건물	6,600,000	조은저축은행

2,400,000	융창저축은행

(주)동래온천자산개발	토지	18,000,000	신한은행

(6) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	299,035	905,755	293,845	873,045

퇴직급여	61,082	178,601	52,617	163,245

주식보상비	229,713	684,143	235,942	487,271

합 계	589,830	1,768,499	582,404	1,523,561

39. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)우진홀딩스(*1)(*2)	한국	금융 투자업	12.31	62.69%	30,000,000	-	62.69%	30,000,000	27,953,678

문화재단용 건물 및 토지(*3)	한국	-	-	-	646,992	646,992	-	-	-

(*1) (주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이 큐리어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 2024년 5월 10일에 관계기업인 (주)우진홀딩스가 보유한 주식회사 우진기전 지분을 2,350억원에 큐리어스볼티지유한회사에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 동 매각거래를 통하여 당사의 종속기업이 투자한 큐리어스솔루션유한회사가 인수한 (주)우진홀딩스 발행 전환사채 1,800억원을 조기상환청구권(Put Option) 행사하여 투자금을 회수하였습니다(주석 19 참조). 그 결과, (주)우진홀딩스는 청산 예정으로 순자산가치의 공정가치가 0으로 평가되어 전액 손상차손 인식하였습니다. 한편, 당사의 종속기업인 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)은 상기 전환사채 조기상환청구권 행사를 통하여 당분기중 29,643백만원을 회수하였으며, 이후 추가로 잔여재산 금액을 회수할 것으로 예상하고 있습니다. (*3) 당분기 중 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 646,992천원이 대체되었습니다(주석 15 참조).