에이루트 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기 반기	매출채권	3,785,440	140,686	3.72%

제14기	매출채권	5,841,562	96,842	1.66%

제13기	매출채권	3,566,139	96,580	2.71%

제12기	매출채권	4,256,678	122,181	2.87%

2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

과목	2016년 반기	2015년	2014년	2013년

(제15기 반기)	(제14기)	(제13기)	(제12기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	96,842	96,580	122,181	8,714

2. 순대손처리액(①-②±③)	43,844	262	50,742	4,181

① 대손처리액(상각채권액)	44,391	682	36,729	4,181

② 상각채권회수액	450	-	-	-

③기타증감액	-97	-420	-14,013	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	-	-	25,141	117,648

4. 기말 대손충당금 잔액합계	140,686	96,842	96,580	122,181

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 사업년도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	3월 이하	3월 ~ 6월	6월 초과~1년이하	1년 초과

금액	3,624,878	36,827	27,339	96,396

구성비율	95.76%	0.97%	0.72%	2.55%

2. 재고 자산 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유 현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2016년반기	2015년	2014년	2013년

(제15기 반기)	(제14기)	(제13기)	(제12기)

미니 프린터	제 품	685,048	858,721	463,306	616,629

원재료	3,092,766	3,246,743	2,964,746	3,271,175

상 품	2,047	16,849	8,749	9,956

미착품	111,946	70,781	6,457	182,005

재공품	-	-	99,851

합 계	3,891,807	4,193,094	3,443,258	4,179,616

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.03%	9.39%	8.50%	10.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.68	5.67	11.20	5.90

2) 재고자산 실사내역당사는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 2016년도 반기말 재고자산 실사내역은 다음과 같습니다.(1) 실사일자 - 당사는 제15기 반기 재무제표를 작성함에 있어 2016년 6월 29일 ~ 7월 1일 재고실사를 실시하였습니다.

(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등해당 사항 없음

(3) 장기체화재고 등의 현황 - 당사는 당 반기말 재고실사를 통하여 장기체화 원재료에 대하 여 다음과 같이 재고자산 평가손실충당금을 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	685,047	858,721

제품평가손실충당금	(124,549)	(162,964)

상품	2,047	16,849

상품평가손실충당금	(573)	(7,603)

원재료	3,092,766	3,246,743

원재료평가손실충당금	(223,687)	(199,128)

미착품	111,946	70,781

합계	3,542,997	3,823,399

3. 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기매매금융자산	상장주식	154	154	171	171

파생금융상품	전환권	330,953	330,953	-	-

매도가능금융자산(*)	국고채	2,550	2,550	6,570	6,570

전환사채	676,830	676,830	-	-

합 계	1,010,487	1,010,487	6,741	6,741

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 및 파생상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,000	1,000

상기 금융상품은, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 평가할 예정입니다.

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	154	-	-	154

파생금융상품	-	-	330,953	330,953

매도가능금융자산	2,550	-	-	2,550

비반복적인 공정가치 측정치

전환사채	-	676,830	-	676,830

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	171	-	-	171

매도가능금융자산	6,570	-	-	6,570

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜세우테크	회사채	사모	2016.03.22	5,000	0.00	-	2019.03.22	-	-

㈜세우테크	회사채	사모	2016.01.28	5,000	2.00	-	2019.01.28	-	-

㈜세우테크	회사채	사모	2016.02.26	5,000	0.00	-	2019.02.26	전액조기상환	-

합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000

합계	-	-	10,000	-	-	-	-	10,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-