에이루트 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 2021년 9월 30일 현재
제 19 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이루트

1. 일반사항 주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자 본금은 75,281백만원이며, 최대주주는 최정임외1인(지분율 : 6.46%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다.

한편, 당사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

한편, 당사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .

① 당분기말가. 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	37,764,789	-	-	37,764,789

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,160,809	-	3,160,809

단기대여금	6,563,199	-	-	6,563,199

매출채권	5,525,036	-	-	5,525,036

미수금	408,404	-	-	408,404

미수수익	948,415	-	-	948,415

보증금	1,964,003	-	-	1,964,003

소계	53,173,846	3,160,809	56,334,655

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,140	3,000,140

장기대여금	3,324,154	-	-	3,324,154

보증금	611,817	-	-	611,817

신주인수권부채권	2,500,000	2,500,000

소계	3,935,971	2,500,000	3,000,140	9,436,111

합계	57,109,817	5,660,809	3,000,140	65,770,764

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부가액 합계

유동

매입채무	982,531	-	982,531

미지급금	564,890	-	564,890

미지급비용	340,134	-	340,134

리스부채	137,229	-	137,229

전환사채	7,789,506	-	7,789,506

예수보증금	484,709	-	484,709

파생상품금융부채	-	3,106,543	3,106,543

당기손익-공정가치측정금융부채	68,765	68,765

소계	10,298,999	3,175,308	13,474,307

비유동

임대보증금	109,500	-	109,500

리스부채	82,702	-	82,702

소계	192,202	-	192,202

합계	10,491,201	3,175,308	13,666,507

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	11,528,488	-	-	11,528,488

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,080,965	-	5,080,965

단기대여금	38,942,579	-	-	38,942,579

매출채권	4,107,802	-	-	4,107,802

미수금	426,469	-	-	426,469

미수수익	4,312,606	-	-	4,312,606

보증금	1,528,849	-	-	1,528,849

소계	60,846,793	5,080,965	-	65,927,758

비유동

장기대여금	3,679,154	-	-	3,679,154

보증금	2,536,736	-	-	2,536,736

소계	6,215,890	-	-	6,215,890

합계	67,062,683	5,080,965	-	72,143,648

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부가액 합계

유동

매입채무	675,689	-	675,689

미지급금	232,397	-	232,397

미지급비용	103,171	-	103,171

리스부채	228,631	-	228,631

전환사채	11,043,314	-	11,043,314

예수보증금	1,362,500	-	1,362,500

파생상품금융부채	-	3,898,184	3,898,184

소계	13,645,702	3,898,184	17,543,886

비유동

리스부채	118,240	-	118,240

소계	118,240	-	118,240

합계	13,763,942	3,898,184	17,662,126

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	968,861	-	-	968,861

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	588,744	-	588,744

신주인수권부채권처분이익	-	42,000	-	42,000

대손충당금환입	200,000	-	-	200,000

리스해지이익	3,427	3,427

합계	1,172,288	630,744	-	1,803,032

비용

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(87,785)	(87,785)

합계	(87,785)	(87,785)

순손익	1,172,288	542,959	1,715,247

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	3,337,672	-	-	3,337,672

대손충당금환입	100,000	-	-	100,000

합계	3,437,672	-	-	3,437,672

비용

기타의대손상각비	(180,000)	-	-	(180,000)

리스해지손실	(40,211)	-	-	(40,211)

합계	(220,211)	-	-	(220,211)

순손익	3,217,461	-	-	3,217,461

(3) 당분기 및 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

비용

이자비용	(1,844,391)	-	(1,844,391)

평가손실	-	(11,866,005)	(11,866,005)

합계	(1,844,391)	(11,866,005)	(13,710,396)

순손익	(1,844,391)	(11,866,005)	(13,710,396)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

수익

평가이익	-	2,646,879	2,646,879

합계	-	2,646,879	2,646,879

비용

이자비용	(3,430,373)	-	(3,430,373)

처분손실	(1,663,311)	-	(1,663,311)

합계	(5,093,684)	-	(5,093,684)

순손익	(5,093,684)	2,646,879	(2,446,805)

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계	3,160,809	3,160,809	-	-

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계	3,000,140	-	-	3,000,140

- 신주인수권부채권 소계	2,500,000	2,500,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계	3,106,543	3,106,543	-

- 파생상품금융부채 소계	68,765	68,765

전기말:

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계	3,898,184	-	3,898,184	-

* 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6 . 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

요구불예금	37,764,789	11,528,488

재무상태표 상 현금및현금성자산	37,764,789	11,528,488

현금흐름표 상 현금및현금성자산	37,764,789	11,528,488

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권

채권액(*)	6,630,510	5,207,391

(대손충당금)	(1,105,474)	(1,099,590)

소계	5,525,036	4,107,801

대여금

특수관계자대여금	21,250,000	51,559,380

기타대여금	5,848,087	8,273,087

(대손충당금)	(17,210,734)	(17,210,734)

소계	9,887,353	42,621,733

미수수익

특수관계자미수수익	719,809	4,206,990

기타미수수익	229,683	106,693

(대손충당금)	(1,077)	(1,077)

소계	948,415	4,312,606

보증금

기타보증금	3,225,818	4,915,584

(대손충당금)	(650,000)	(850,000)

소계	2,575,818	4,065,584

합계	18,936,622	55,534,193

유동	15,000,652	49,318,303

비유동	3,935,970	6,215,890

(*) 당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권

기초금액	1,099,590	286,120

손상된 채권에 대한 대손상각비	94,978	835,102

당분기 중 매출채권 제각	(89,094)	(21,632)

보고기간 말 금액	1,105,474	1,099,590

대여금

기초금액	17,210,734	17,683,418

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	(119,162)

현재가치할인차금으로 분류	-	(353,522)

보고기간 말 금액	17,210,734	17,210,734

미수수익

기초금액	1,077	1,077

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

보고기간 말 금액	1,077	1,077

보증금

기초금액	850,000	1,900,000

손상된 채권에 대한 대손상각비	(200,000)	(1,050,000)

보고기간 말 금액	650,000	850,000

8 . 재고 자산

당분 기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,101,531	(480,421)	4,621,110	3,466,352	(465,414)	3,000,938

상품	3,071,600	(16,274)	3,055,326	353,117	(9,353)	343,764

제품	554,440	(21,533)	532,907	822,004	(21,313)	800,691

미착품	234,252	-	234,252	116,123	-	116,123

합계	8,961,823	(518,228)	8,443,595	4,757,596	(496,080)	4,261,516

(*) 당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 재고자산 1,275,891천원 손상처리 하였습니다.

9 . 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익인식금융자산)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상장주식	3,160,809	5,080,965

합 계	3,160,809	5,080,965

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	당분기말

(주)이원컴포텍	5,080,965	-	(6,341)	(4,638,236)	436,388

LG전자	-	701,495	(90,770)	-	610,725

삼성전자	-	1,503,410	(28,820)	-	1,474,590

파라다이스	-	600,961	38,146	-	639,107

조광아이엘아이(주)	-	598,810	-	(598,810)	-

디케이락(주)	-	199,158	-	(199,158)	-

일진머티리얼즈(주)	-	212,866	-	(212,866)	-

(주)오스코텍	-	389,314	-	(389,314)	-

동화기업(주)	-	196,662	-	(196,662)	-

(주)듀오백	-	202,790	-	(202,790)	-

나노스(주)	-	320,670	-	(320,670)	-

(주)셀트리온	-	297,000	-	(297,000)	-

현대글로비스(주)	-	497,609	-	(497,609)	-

현대모비스(주)	-	795,110	-	(795,110)	-

(주)쎄미시스코	-	104,479	-	(104,479)	-

한국투자금융지주(주)	-	357,220	-	(357,220)	-

합계	5,080,965	6,977,554	(87,785)	(8,809,924)	3,160,810

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	전기말

(주)이원컴포텍(*)	-	7,735,395	(33,079)	(2,621,351)	5,080,965

합계	-	7,735,395	(33,079)	(2,621,351)	5,080,965

(*) 사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득

1 0 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	3,000,140	-

신주인수권부채권	2,500,000	-

합 계	5,500,140	-

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	기타증감	당분기말

바이로큐어(주)	-	3,000,140	-	-	-	3,000,140

KAI-JJ 세컨더리1호 투자조합	-	500,000	-	500,000	-

합계	-	3,500,140	-	500,000	-	3,000,140

11 . 유 형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기타증감	당분기말

토지	2,667,625	-	-	-	-	-	2,667,625

건물	5,251,130	-	-	(337,177)	-	-	4,913,953

구축물	162,190	-	-	(10,435)	-	-	151,754

기계장치	15,772	4,300	-	(9,671)	-	-	10,401

차량운반구	170,052	20,516	-	(50,295)	-	-	140,273

비품	122,906	47,155	-	(34,995)	-	-	135,066

공구와기구	714,524	322,300	-	(335,289)	-	-	701,535

시설장치	297,544	19,616	-	(64,922)	-	-	252,238

사용권자산	363,369	161,678	(212,944)	(206,496)	-	124,266	229,873

건설중인자산	167,690	7,652,139	-	-	(7,770,009)	49,820

합계	9,932,802	8,227,704	(212,944)	(1,049,280)	-	(7,645,743)	9,252,538

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	기타증감	전기말

토지	2,079,341	588,284	-	-	-	-	2,667,625

건물	5,615,092	83,861	-	(447,823)	-	-	5,251,130

구축물	167,687	8,177	-	(13,674)	-	-	162,190

기계장치	31,959	308,825	-	(49,019)	(275,993)	-	15,772

차량운반구	242,644	18,874	-	(91,466)	-	-	170,052

비품	34,342	115,618	-	(27,054)	-	-	122,906

공구와기구	814,577	420,840	-	(515,393)	(5,500)	-	714,524

시설장치	38,087	554,350	-	(62,826)	(232,067)	-	297,544

사용권자산	161,053	528,020	(152,204)	(191,731)	-	18,231	363,369

건설중인자산	-	1,506,589	-	-	(1,345,800)	6,901	167,690

합계	9,184,782	4,133,438	(152,204)	(1,398,986)	(1,859,360)	25,132	9,932,802

(*) 당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다

(3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)

보험의 종류	보험가입자산	부보금액	보험회사명

패키지보험	오산-건물	8,260,000	에이스아메리칸화재해상보험

오산-부속설비	900,000

오산-기계장치	400,000

오산-집기비품	300,000

오산-재고자산	5,000,000

서울-건물	2,000,000

서울-비품	200,000

원주-건물	500,000

원주-비품	50,000

가평-건물	500,000

가평-부속설비	100,000

가평-비품	100,000

목포-건물	3,500,000

목포-부속설비	500,000

기숙사-건물	900,000

기숙사-집기비품	120,000

PLI(ll) 제조물책임보험	국내	300,000	에이스아메리칸화재해상보험

해외	$300,000.00

합계	23,630,000

$300,000.00

12. 투 자 부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	당분기말

토지	5,018,539	4,971,069	-	-	-	9,989,608

건물	1,470,218	290,445	-	(58,246)	-	1,433,001

합계	6,488,757	5,261,514	-	(58,246)	-	11,692,025

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	전기말

토지	267,989	-	-	-	(232)	267,757

건물	267,989	-	-	(6,694)	(232)	261,063

합계	535,978	-	-	(6,694)	(464)	528,820

13. 무형 자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	손상	처분	당분기말

회원권	1,154,312	-	-	-	(175,000)	979,312

소프트웨어	15,851	40,200	(7,619)	-	-	48,433

기타무형자산	75,100	-	-	-	75,100

합계	1,170,163	115,300	(7,619)	-	(175,000)	1,102,845

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	손상	처분	당분기말

회원권	1,154,312	-	-	-	-	1,154,312

소프트웨어	10,614	11,540	(6,303)	-	-	15,851

합계	1,164,926	11,540	(6,303)	-	-	1,170,163

1 4. 종 속 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)엠제이아이(*1)	대한민국	부동산 개발	12.31	76.67%	130,000	-	43.33%	-

(주)세우테크	대한민국	프린터제조	12.31	100.00%	5,276,000	562,409	100.00%	562,409

AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)	미국	프린터판매업	12.31	100.00%	670,197	-	100.00%	-

지오닉스(*2)	대한민국	전기기기제조	12.31	99.96%	27,632,942	12,737,000	99.37%	846,942

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*3)	대한민국	투자	12.31	94.95%	19,000,000	19,000,000	79.96%	16,000,000

(주)에이루트에너지(*4)	대한민국	전기	12.31	100.00%	300,000	300,000	-	-

(주)에이루트개발(*4)	대한민국	건설	12.31	100.00%	500,000	500,000	-	-

합계	53,509,139	33,099,409	17,409,351

(*1) 당기 중 지분 33,34%를 추가로 무상취득하여습니다.
(*2) 당기 당사의 단기대여금 15,500,000천원을 종속회사 지오닉스에 유상증자 하였습니다. 당기 중 4,609,942천원을 손상인식하였습니다.
(*3) 전기 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회 사 지분 취득하였고 , 당기에 추가 취득하였습니다. 당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.
(*4) 당기 설립 출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	한국	자산운영업	12.31	23.75%	894,530	-	23.75%	-

(주)지트릭스(*2)	한국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	-

(주)블루패드(*3)	한국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	-

(주)우진홀딩스(*4)	한국	금융 투자업	12.31	62.69%	30,000,000	29,162,000	-	-

합계	34,944,468	29,162,000	-

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.
(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
(*3) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*4) 당기 종속회사 지오닉스로부터 지분 취득하였습니다.보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다

15. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	연이자율	당분기말	전기말

제8회 전환사채	1.00%	2,500,000	2,500,000

제9회 전환사채	1.00%	3,600,000	4,100,000

제10회 전환사채	1.00%	2,000,000	3,500,000

제7회 전환사채(*1,4)	1.00%	-	500,000

제11회 전환사채(*2,5)	1.00%	-	2,500,000

제12회 전환사채(*1,2,4)	1.00%	-	-

제13회 전환사채(*2,4,5)	1.00%	-	-

제14회 전환사채(*1,2,4)	1.00%	-	-

제15회 전환사채(*1,2)	1.00%	-	-

제16회 전환사채(*1,2,5)	1.00%	-	-

소계	8,100,000	13,100,000

사채상환할증금	500,726	809,816

전환권조정(*3)	(811,221)	(2,866,502)

전환사채 합계	7,789,505	11,043,314

당기손익-공정가치측정금융부채(*4)	68,765	-

(*1) 전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다.
(*2) 전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.해당 전환사채는 회사에서 보유중이며, 재매각 후 사채는 소각 예정입니다.
(*3) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.
(*4) 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.
(*5) 제 11회, 제13회, 제16회 전환사채는 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

① 제8회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.06.20	2022.06.20	1.00%	3.00%	2020.06.20 ~ 2022.05.20	1,789원

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 758원입니다.② 제9회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.07.04	2022.07.04	1.00%	3.00%	2020.07.04 ~ 2022.06.04	1,819원

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 707원입니다.③ 제10회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.08.06	2022.08.06	1.00%	3.00%	2020.08.06 ~ 2022.07.06	1,826원

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 682원입니다.④ 제7회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.10.10	2022.10.10	1.00%	3.00%	2020.10.10 ~ 2022.09.10	1,830

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 676원입니다.⑤ 제11회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.10.10	2022.10.10	1.00%	3.00%	2020.10.10 ~ 2022.09.10	1,830

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.⑥ 제12회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.10.10	2022.10.10	1.00%	3.00%	2020.10.10 ~ 2022.09.10	1,830

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 676원입니다.⑦ 제13회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2019.10.10	2022.10.10	1.00%	3.00%	2020.10.10 ~ 2022.09.10	1,830

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.⑧ 제14회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2020.03.20	2022.03.20	1.00%	3.00%	2021.03.20 ~ 2023.02.20	1,000

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 758원입니다.⑨ 제15회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2020.03.20	2022.03.20	1.00%	3.00%	2021.03.20 ~ 2023.02.20	1,000

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 758원입니다.⑩ 제16회 전환사채

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*1)

2020.03.20	2022.03.20	1.00%	3.00%	2021.03.20 ~ 2023.02.20	1,000

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.

만기상환방법	본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가격 산정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.* 보고서제출일 현재 발행금액 전액 전환청구 완료 되었습니다.(3) 당분기 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	신규	상환	전환	재매각	기타	당분기말

사채:

전환사채(*)	13,100,000	-	-	(60,950,000)	56,000,000	(50,000)	8,100,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	68,765	-	-	-	-	68,765

사채 소계	13,100,000	68,765	-	(60,950,000)	56,000,000	(50,000)	8,168,765

합계	13,100,000	68,765	-	(60,950,000)	56,000,000	(50,000)	8,168,765

(*) 당사는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.전환사채 50백만원은 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

(4) 당분기 중 사채 관련 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환사채	파생상품평가이익(손실)	당기손익공정가치측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채 평가이익(손실)

전환사채 8회차	2,500,000	(199,597)	-	-

전환사채 9회차	3,600,000	(429,177)	-	-

전환사채 10회차	2,000,000	(1,136,469)	-	-

전환사채 7회차	-	(542,708)	68,765	(20,751,661)

전환사채 11회차	-	(424,127)	-	-

전환사채 12회차	-	-	-	(22,997,051)

전환사채 13회차	-	-	-	(9,890,577)

전환사채 14회차	-	-	-	(18,420,266)

전환사채 15회차	-	(1,545,160)	-	-

전환사채 16회차	-	(7,588,766)	-	-

사채 소계	8,100,000	(11,866,004)	68,765	(72,059,555)

(*) 제7회차, 제12회차, 제13회차, 제14회차 전환사채는 공정가치 평가액이 발행가액을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 분류하였습니다.

16. 퇴직연금제도 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당분기 중 인 식한 퇴직급 여는 269백만 원( 전분기: 208백만원 )입니다 .

17. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

18. 자 본금과 주식발행초과금 당분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	12,649,856	6,324,928	104,552,377

전환사채전환청구	41,688,015	20,844,008	126,658,946

무상증자	96,225,225	48,112,612	(48,350,601)

기말	150,563,096	75,281,548	182,860,722

19 . 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	-	-

전환권대가	21	21

자기주식	(19,768)	(19,768)

기타자본잉여금	(959,437)	(959,437)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

합 계	(3,518,563)	(3,518,563)

20. 이 익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금	(106,292,743)	(47,977,745)

합 계	(105,851,073)	(47,536,075)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 판매 비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	545,595	1,550,551	358,212	1,005,268

퇴직급여	74,642	212,669	35,771	104,788

복리후생비	53,983	140,301	59,993	133,470

여비교통비	9,301	25,653	11,502	55,812

접대비	62,561	153,484	28,611	99,180

통신비	8,311	13,258	2,032	6,117

수도광열비	763	3,620	1,070	2,164

전력비	13,701	43,643	22,362	46,358

세금과공과	60,445	93,702	57,445	85,578

유형자산감가상각비	109,543	323,773	121,097	304,649

지급임차료	10,200	30,503	1,101	2,201

수선비	2,831	6,770	2,801	8,860

보험료	12,802	34,869	18,188	36,795

차량유지비	18,141	44,302	16,984	42,696

운반비	66,260	193,894	37,102	119,643

교육훈련비	260	260	8,420	9,415

도서인쇄비	284	1,205	272	4,186

소모품비	20,170	64,159	59,291	82,324

지급수수료	443,851	1,174,562	368,615	1,615,301

광고선전비	29,654	150,354	23,602	38,604

대손상각비	459,880	94,978	391,611	672,580

건물관리비	3,059	9,055	1,691	3,484

무형자산상각비	3,905	7,619	1,291	4,759

사용권자산감가상각비	62,049	206,496	43,389	115,315

투자부동산감가상각비	21,029	58,246	3,347	10,041

해외시장개척비	114,719	332,795	31,726	208,145

경상연구개발비	-	-	110,111	110,111

포장비	71,243	246,858	18,696	63,043

잡비	-	-	22	22

합계	2,279,182	5,217,579	1,836,355	4,990,909

22 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	1,127,893	6,050,458	1,421,769	5,426,197

제품 및 재공품의 변동	946,063	2,072,943	554,025	281,772

상품매출원가	5,234,087	10,281,866	373,140	1,600,991

종업원급여	674,457	2,017,601	466,504	1,381,572

감가상각비	293,647	901,032	306,791	892,444

물류비	66,260	194,233	37,416	120,756

지급수수료	539,831	1,433,735	594,793	2,025,484

경상연구개발비	450,218	1,350,130	603,184	1,469,071

외주가공비	444,661	2,039,693	483,891	1,674,189

해외시장개척비	114,719	332,795	31,726	208,145

복리후생비	81,395	213,934	83,879	205,292

기타비용	1,002,476	1,715,592	873,697	1,869,637

합계(*)	10,975,707	28,604,012	5,830,815	17,155,550

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.23. 순금융손익당분기와 전분기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	126,153	968,861	620,570	2,717,102

외화환산이익	37,342	39,786	(56,726)	47,286

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(321,185)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	36,213	588,744	-	-

신주인수권부채권처분이익	42,000	42,000

소계	(79,477)	1,639,391	563,844	3,384,958

금융비용:

이자비용	393,299	1,844,391	628,962	3,430,373

외화환산손실	(9,028)	-	46,291	58,137

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	87,785	87,785	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	72,059,556	72,059,556

소계	72,531,612	73,991,732	675,253	3,488,510

순손익	72,611,089	(72,352,341)	(111,409)	(103,552)

24 . 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	130,861	304,884	30,270	572,584

외화환산이익	115,429	229,372	(49,834)	21,262

배당금수익	45,577	-	-

송객수수료수익	120,093	-	-

파생상품평가이익	(1,556,286)	2,646,878

재고자산손상차손환입	15,386	15,692	-	-

기타의대손상각비환입	50,000	200,000	50,000	100,000

관계기업투자처분이익	334,836

리스해지이익	3,427	3,427

잡이익	17,139	26,868	3,124	9,506

소계	332,242	945,913	(1,522,726)	3,685,066

기타비용:

기부금	20,000	22,000	10,720

외환차손	26,551	99,906	54,369	151,502

외화환산손실	4,502	16,129	22,549	66,334

종속기업및관계기업투자손상차손	308,449	5,756,391	209,960	1,983,010

기타의대손상각비	180,000

파생상품평가손실	3,410,728	11,866,005

사채상환손실	(2,284,489)	1,663,311

기타충당부채전입액	2,476,807	17,200	41,954

리스해지손실	40,211

잡손실	355	222,935	150	859

소계	3,770,585	20,460,173	(1,980,261)	4,137,901

합계	(3,438,343)	(19,514,260)	457,535	(452,835)

25. 주 당순이익

(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주당분기순손익	(77,161,466,686)	(93,106,588,838)	(605,617,187)	(3,701,449,533)

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	137,643,500	97,411,511	53,570,110	48,903,365

다. 기본주당순손익(가÷나)	(560)	(955)	(11)	(75)

(*) 당기 중 발생한 무상증자 및 주식분할로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전분기의 주당손익을 재계산하였습니다.

① 당분기

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	77,086,596	92	7,091,966,832	75,868,572	273	20,712,120,156

전환사채의 전환	-	261	-	609,012	261	158,952,132

전환사채의 전환	-	248	-	609,012	248	151,034,976

전환사채의 전환	12,673,764	86	1,089,943,704	12,673,764	86	1,089,943,704

전환사채의 전환	10,728,294	84	901,176,696	10,728,294	84	901,176,696

전환사채의전환	10,840,332	81	878,066,892	10,840,332	81	878,066,892

전환사채의 전환	4,141,284	80	331,302,720	4,141,284	80	331,302,720

전환사채의 전환	16,225,102	72	1,168,207,344	16,225,102	72	1,168,207,344

전환사채의 전환	16,330,985	71	1,159,499,935	16,330,985	71	1,159,499,935

전환사채의 전환	2,531,645	17	43,037,965	2,531,645	17	43,037,965

기말	150,558,002	12,663,202,088	150,558,002	26,593,342,520

가중평균유통보통주식수	137,643,500	97,411,511

② 전분기

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	47,646,696	92	4,383,496,032	46,392,780	274	12,711,621,720

유상증자	-	114	-	1,253,916	114	142,946,424

전환사채의 전환	1,246,092	51	63,550,692	1,246,092	51	63,550,692

전환사채의 전환	249,216	49	12,211,584	249,216	49	12,211,584

전환사채의 전환	3,613,674	47	169,842,678	3,613,674	47	169,842,678

전환사채의 전환	6,179,178	43	265,704,654	6,179,178	43	265,704,654

전환사채의 전환	1,246,092	27	33,644,484	1,246,092	27	33,644,484

기말	60,180,948	4,928,450,124	60,180,948	13,399,522,236

가중평균유통보통주식수	53,570,110	48,903,365

(2) 희석주당이익(손실)잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 영업으 로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(93,106,589)	(3,701,450)

조정:

이자비용	1,844,391	3,430,373

법인세비용	6,091	1,137,116

감가상각비	842,785	882,404

무형자산상각비	7,619	4,759

사용권자산감가상각비	206,496	132,418

투자부동산감가상각비	58,246	10,041

재고자산감모손실	-	7,092

재고자산평가손실	-	47,763

사채상환손실	-	1,663,311

대손상각비	94,978	672,580

기타의대손상각비	180,000

파생상품평가손실	11,866,005	-

관계기업투자손상차손	5,756,391	1,983,010

기타충당부채전입액	2,476,807	41,954

리스해지손실	-	40,211

외화환산손실	16,129	124,470

이자수익	(968,861)	(3,337,672)

외화환산이익	(269,158)	(68,548)

배당금수익	(45,577)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	87,785	-

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	72,059,556	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(588,744)	-

관계기업투자처분이익	-	(334,836)

파생금융상품평가이익	-	(2,646,879)

기타의대손상각비환입	(200,000)	(100,000)

리스해지이익	(3,427)	-

신주인수권부채권처분이익	(42,000)	-

매출채권의 감소(증가)	(1,282,919)	289,528

미수금의 감소(증가)	18,066	(187,291)

선급금의 감소(증가)	(223,453)	1,196,210

선급비용의 감소(증가)	(6,420)	5,671

재고자산의 감소(증가)	(4,182,080)	(2,823,341)

매입채무의 증가(감소)	298,449	90,298

미지급금의 증가(감소)	324,836	380,830

선수금의 증가(감소)	1,036,125	838,143

예수금의 증가(감소)	9,242	6,368

미지급비용의 증가(감소)	236,963	(110,727)

예수보증금의 증가(감소)	(877,791)	-

영업으로부터 창출된 현금	(4,550,059)	(146,194)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채상환	-	53,000,000

종속및관계기업투자주식 취득	35,500,000	-

27. 약정사항 및 소송사건 (1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

케이지이니시스 외	서울보증보험	108,149	이행지급

지에스리테일 외	35,000

한국파렛트풀(주)	1,000

경기도 가평군	400	인허가

(주)지오닉스	기업은행	4,000,000	차입금 담보

버트브코리아(주)	300,000	담보

(주)에이루트개발	웰컴저축은행(주)	3,500,000	차입금 지급보증

(주)엠제이아이	(주)상상인저축은행	1,500,000	차입금 지급보증

(2) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	보증금액	내용

서울보증보험	(주)에스엠브이홀딩스	390,000	(주)더에치큐 (구:감마누)대여금 관련 공탁

위청드어	5,000,000	(주)더에치큐 (구:감마누)대여금 관련 공탁

강남세무서	5,203,000	납부기한연장

(3) 담보신탁 및 우선수익권

- 당분기말 현재 당사의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

채무자	근질권자	계정과목	장부금액	근질권금액

우진에프아이1호 대표조합원	(주)상상인저축은행	토지 및 건물	6,140,608	13,000,000

(4) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (주)엠제이아이는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.당사는 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	원고	피고	원고소송가액	피고소송가액	진행상황 혹은 계류법원

2020나1278	(주)신흥정밀	당사	4,000,000	600,000	조정을 갈음하는 결정

(*) (주)신흥정밀과의 손해배상소송과 관련하여 서울중앙지방법원에 2,000백만원을 공탁하였으며, 2020년 01월 31일 판결선고(사건번호 2015가합 556796)에 따라 원고에서 공탁금 일부를 회수하였고, 2021년 07월 20일 원고에게 190백만원을 추가 지급하라는 조정을 갈음하는 결정이 되었습니다.

28. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최정임외 1인	포르투나제1호사모투자합자회사

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-

종속기업	(주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이루트 에너지(*5)(주)에이루트 개발(*5)	(주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3)

관계기업	(주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)
큐리어스솔루션유한회사	(주)에버리치파트너스(주)블루패드(*1)(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)
큐리어스솔루션유한회사(*4)

기타의특수관계자 등	(주)우진기전대표이사개인주주	(주)우진기전대표이사개인주주

(*1) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*2) 전기 이전 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다. 전기 상호 변경하였습니다. 당기 종속회사 지오닉스로부터 지분 취득하였습니다.
(*3) 전기 지분 취득 종속기업이 되었습니다.
(*4) 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.
(*5) 당기 설립출자하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	세우테크(주)	44,100	1,254,169	34,405	-

(주)지오닉스	75,771	-	643,334	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	(주)세우테크	44,100	915,539	24,433	-

(주)지오닉스	-	-	2,898,415	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권	예수보증금(*2)	기타채무

종속기업	(주)세우테크	1,000,000	5,390	305,323	-	-

(주)엠제이아이(*1)	15,550,000	-	-	-	-

(주)지오닉스	-	10,560	601,986	-	96,000

AROOT USA, INC.
(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)	-	-	636,281	-	-

(주)에이루트개발	4,700,000	-	42,320	-	-

기타의특수관계자 등	대표이사	-	-	-	25,000	-

개인주주	-	-	-	150,000	-

합 계	21,250,000	15,950	1,585,910	175,000	96,000

(*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액손상처리되었으며 신주인수권부사채 만기가 되어 미수금으로 계정 재분류 되었습니다. 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권	예수보증금(*3)	기타채무

종속기업	(주)세우테크	1,000,000	5,390	41,218	-	-

(주)엠제이아이(*1)	15,880,000	-	526	-	-

(주)지오닉스(*2)	34,679,380	-	4,259,508	-	-

AROOT USA, INC.
(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)	-	-	401,906	-	-

기타의특수관계자 등	대표이사	-	-	-	25,000	-

개인주주	-	-	-	400,000	-

합 계	51,559,380	5,390	4,703,158	425,000	-

(*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 손상처리되었으며 단기대여금에 대하여 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전기 중 ㈜지오닉스에 대한 회사채 53,000백만원은 당사가 발행한 사채와 상계되었습니다.
(*3) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)지오닉스(*)	-	34,679,380	-	-

(주)에이루트개발	4,700,000	-	-	-

합 계	4,700,000	34,679,380	-	-

(*) 대여금 회수 중 15,500백만원은 (주)지오닉스 유상증자가 포함 되었습니다.대여금 회수 중 17,679백만원은 (주)우진홀딩스 지분취득금액이 포함 되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)지오닉스(*)	-	59,820,620	-	-

(주)엠제이아이	330,000	-	-	-

(주)세우테크	1,766,000	1,370,000	-	-

합 계	2,096,000	61,190,620	-	-

(*) 대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원이 포함되었습니다.대여금 회수 중 5,820백만원은 (주)지오닉스 토지, 건물 매입대금과 상계 하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

(주)지오닉스	기업은행	4,000,000	차입금 담보

버트브코리아(주)	300,000	담보

(주)에이루트개발	웰컴저축은행(주)	3,500,000	차입금 지급보증

(주)엠제이아이	(주)상상인저축은행	1,500,000	차입금 지급보증

(6) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	211,275	575,802	114,374	349,607

퇴직급여	84,795	113,490	13,848	22,451

합 계	296,070	689,292	128,222	372,058

29. 우발사항

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

당사는 이러한 기소사항이 2021년 06월 30일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업의 상장폐지당사의 관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.

2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.

(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.

또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.당사는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각하였습니다.

(3) 당사 채무자의 회생절차 진행당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다. (4) 관계회사 직권폐업당사의 관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.

(5) 자기사채보고기간종료일 현재 당사는 전환사채와 관련하여 당사 인수분 자기사채 160억원을 당사가 금고에 직접 보관하고 있습니다.