에이루트 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 80,492백만원이며, 최대주주는 최정임 외 4인(지분율 : 10.07%)입니다.(1) 연결대상 종속기업 현황연결회사는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

(주)세우테크	한국	100.00%	12월	프린터 제조

(주)에이루트호텔앤리조트(*1) (*2)(구,(주)엠제이아이))	한국	100.00%	12월	부동산개발

AROOT USA, INC.	미국	100.00%	12월	프린터판매

(주)지오닉스	한국	99.98%	12월	중전기기사업

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)	한국	99.95%	12월	투자

(주)에이루트개발	한국	50.51%	12월	건설

(주)동래온천자산개발(*3)	한국	100.00%	12월	건설

(*1) 전기 지분 23.33%를 추가 지분 취득 하였습니다.(*2) 전기 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다.(*3) 전기 설립 출자하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무상태

(단위: 천원)

회 사명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜세우테크	348,021	785,746	(437,725)	410,847	516,211	(105,364)

㈜에이루트호텔앤리조트	18,601,983	49,240,257	(30,638,274)	18,495,735	48,604,382	(30,108,647)

AROOT USA, INC.	426,507	197	426,310	508,583	2,938	505,645

㈜지오닉스	8,526,232	5,709,436	2,816,796	9,137,214	5,272,030	3,865,185

큐리어스솔루션제이차(합)	28,025,921	140,332	27,885,589	26,774,503	142,658	26,631,844

㈜에이루트에너지	-	-	-	1,131	-	1,131

㈜에이루트개발	16,003,803	15,421,515	582,288	13,200,674	12,263,326	937,348

㈜동래온천자산개발	29,155,891	29,198,608	(42,717)	28,435,388	28,427,607	7,781

② 손익현황(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

수익	당기순손익	총포괄손익	수익	당기순손익	총포괄손익

㈜세우테크	860,690	(332,360)	(332,360)	1,312,224	(91,657)	(91,657)

㈜에이루트호텔앤리조트	-	(529,627)	(529,627)	-	(535,566)	(535,566)

AROOT USA, INC.	-	(96,166)	(79,336)	-	(114,955)	(165,354)

㈜지오닉스	4,867,921	(1,048,387)	(1,048,387)	2,781,744	(1,062,611)	(1,062,611)

큐리어스솔루션제이차(합)	220,559	1,303,771	1,303,771	134,038	4,590,977	4,590,977

㈜에이루트에너지	-	-	-	-	(25,317)	(25,317)

㈜에이루트개발	-	(355,061)	(355,061)	-	(296,692)	(296,692)

㈜동래온천자산개발	-	(50,497)	(50,497)	-	-	-

(3) 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당반기말:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	916,380	-	50,380	866,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융자산

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,996,047	-	147,047	1,849,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채	2,583,590	-	2,583,590	-

당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	866,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	1,849,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

5. 영업부문

연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부문명	주요 제품 및 서비스 유형

미니프린터	POS Printer, Mobile Printer 등

중전기기사업	전력공급기 등

유통	전자기기 등

기타	기타

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보① 당반기

(단위: 천원)

당반기	미니프린터	중전기기사업	유통	기타	연결조정	합계

총부문수익	13,946,179	4,867,921	7,613,591	101,700	(947,690)	25,581,701

부문간수익	860,690	-	-	87,000	(947,690)	-

외부고객으로부터수익	13,085,489	4,867,921	7,613,591	14,700	-	25,581,701

감가상각비 및 투자부동산 상각비	636,089	126,169	21,971	109,013	(65,962)	827,280

무형자산상각비	7,700	-	11,813	-	-	19,513

영업이익(손실)	(1,751,868)	(1,048,254)	(229,329)	(600,224)	156,395	(3,473,280)

② 전반기(단위: 천원)

전반기	미니프린터	중전기기사업	유통	기타	연결조정	합계

총부문수익	20,095,014	2,781,744	9,872,692	234,538	(1,399,224)	31,584,764

부문간수익	1,312,224	-	-	87,000	(1,399,224)	-

외부고객으로부터수익	18,782,790	2,781,744	9,872,692	147,538	-	31,584,764

감가상각비 및 투자부동산 상각비	613,951	109,414	47,568	108,210	(98,998)	780,145

무형자산상각비	10,868	-	-	-	96,428	107,296

영업이익(손실)	1,452,019	(508,343)	(387,979)	(385,149)	(84,856)	85,692

연결회사의 부문간 매출거래는 최종 제품 생산을 위한 재고자산 거래이며, 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

(2) 지역별정보① 당반기(단위: 천원)

당반기	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	연결조정	연결후 금액

총부문수익(*1)	17,332,244	2,038,941	2,474,512	3,176,991	1,506,703	(947,690)	25,581,701

부문간수익	947,690	-	-	-	-	(947,690)	-

외부고객으로부터수익	16,384,554	2,038,941	2,474,512	3,176,991	1,506,703	-	25,581,701

비유동자산(*2)	35,431,761	-	439	-	-	-	35,432,200

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴. (*2) 금융상품, 기타수취채권, 이연법인세자산, 관계기업투자주식에서 발생하는 권리는 제외

② 전반기(단위: 천원)

전반기	한국	아시아	아메리카	유럽	기타	연결조정	연결후 금액

총부문수익(*1)	15,281,658	5,733,981	3,465,975	6,807,635	1,694,738	(1,399,223)	31,584,764

부문간수익	1,399,223	-	-	-	-	(1,399,223)	-

외부고객으로부터수익	13,882,435	5,733,981	3,465,975	6,807,635	1,694,738	-	31,584,764

비유동자산(*2)	35,273,356	-	1,017	-	-	-	35,274,373

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킴. (*2) 금융상품, 기타수취채권, 이연법인세자산, 관계기업투자주식에서 발생하는 7권리는 제외

(3) 연결회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

제품매출	8,111,452	15,328,833	8,966,621	18,922,653

상품매출	7,967,267	9,167,897	8,221,255	11,677,957

기타매출	633,985	1,084,971	638,622	984,154

합계	16,712,704	25,581,701	17,826,498	31,584,764

(4) 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말가. 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	5,136,206	-	5,136,206

매출채권	13,030,628	-	13,030,628

기타수취채권	103,615	-	103,615

소계	18,270,449	-	18,270,449

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	916,380	916,380

장기금융상품	46,935	-	46,935

기타수취채권	1,155,595	-	1,155,595

소계	1,202,530	916,380	2,118,910

합계	19,472,979	916,380	20,389,359

나. 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	2,932,757	-	2,932,757

단기차입금	16,939,315	-	16,939,315

기타지급채무	18,723,490	-	18,723,490

리스부채	-	361,623	361,623

소계	38,595,562	361,623	38,957,185

비유동

기타지급채무	104,499	-	104,499

리스부채	-	467,743	467,743

소계	104,499	467,743	572,242

합계	38,700,061	829,366	39,529,427

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	37,094,026	-	37,094,026

매출채권	14,092,241	-	14,092,241

기타수취채권	387,753	-	387,753

소계	51,574,020	-	51,574,020

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,996,047	1,996,047

장기금융상품	42,163	-	42,163

기타수취채권	1,063,927	-	1,063,927

소계	1,106,090	1,996,047	3,102,137

합계	52,680,110	1,996,047	54,676,157

나. 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	2,681,472	-	-	2,681,472

단기차입금	15,387,226	-	-	15,387,226

기타지급채무	18,777,266	-	-	18,777,266

리스부채	-	-	361,919	361,919

전환사채	7,276,808	-	-	7,276,808

파생상품부채	-	2,583,590	-	2,583,590

소계	44,122,772	2,583,590	361,919	47,068,281

비유동

기타지급채무	29,100	-	-	29,100

리스부채	-	-	360,180	360,180

소계	29,100	-	360,180	389,280

합계	44,151,872	2,583,590	722,099	47,457,561

(2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	208,930	-	-	208,930

외화환산이익	108,137	-	-	108,137

소 계	317,067	-	-	317,067

비용

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(4,347)	-	(4,347)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(983,000)	(983,000)

소 계	-	(4,347)	(983,000)	(987,347)

합 계	317,067	(4,347)	(983,000)	(670,280)

② 전반기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

수익

이자수익	218,573	-	218,573

처분이익	-	1,334,748	1,334,748

평가이익	-	3,743,420	3,743,420

외화환산이익	17,805	-	17,805

배당수익	-	35,005	35,005

소계	236,378	5,113,173	5,349,551

비용

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(5,951,322)	(5,951,322)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(241,637)	(241,637)

외화환산손실	(16,047)	-	(16,047)

기타금융자산손상차손	(2,000,000)	-	(2,000,000)

소계	(2,016,047)	(6,192,959)	(8,209,006)

합계	(1,779,669)	(1,079,786)	(2,859,455)

(3) 당반기 및 전반기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

수익

리스해지이익	-	-	4,101	4,101

비용

이자비용	(287,665)	-	(33,457)	(321,122)

사채상환손실	(100,330)	-	-	(100,330)

소 계	(387,995)	-	(33,457)	(421,452)

순손익	(387,995)	-	(29,356)	(417,351)

② 전반기(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	합계

수익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,385,536	-	3,385,536

리스해지이익	-	-	19,804	19,804

소 계	-	3,385,536	19,804	3,405,340

비용

이자비용	(867,929)	-	(24,588)	(892,517)

소 계	(867,929)	-	(24,588)	(892,517)

순손익	(867,929)	3,385,536	(4,784)	2,512,823

7. 현금및현금성자산연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	전기말

은행예금 및 보유현금(*)	5,136,206	37,094,026

(*) 전기말 현재 은행예금에는 사용제한예금 15,000백만원이 포함 되어있습니다.

8. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

매출채권

채권액	14,425,842	15,046,723

(대손충당금)	(1,395,214)	(954,482)

소계	13,030,628	14,092,241

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	.

기초금액	954,482	1,026,624

손상된 채권에 대한 대손상각비	443,510	278,419

매출채권 제각	(2,778)	(17,935)

보고기간 말 금액	1,395,214	1,287,108

9. 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

금액	충당금	현재가치할인차금	장부금액	금액	충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	33,662	(261)	-	33,401	221,037	-	-	221,037

미수수익	122,941	(122,941)	-	-	239,020	(95,568)	-	143,452

대여금	2,439,950	(2,378,000)	-	61,950	2,393,000	(2,378,000)	-	15,000

보증금	8,264	-	-	8,264	8,264	-	-	8,264

소 계	2,604,817	(2,501,202)	-	103,615	2,861,321	(2,473,568)	-	387,753

비유동

대여금	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000

보증금	1,203,284	-	(97,689)	1,105,595	1,124,385	-	(110,458)	1,013,927

소 계	1,253,284	-	(97,689)	1,155,595	1,174,385	-	(110,458)	1,063,927

합 계	3,858,101	(2,501,202)	(97,689)	1,259,210	4,035,706	(2,473,568)	(110,458)	1,451,680

(2) 당반기 및 전반기 중 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수취채권	.

기초금액	2,473,568	2,360,848

손상된 채권에 대한 대손상각비	27,634	400,000

보고기간 말 금액	2,501,202	2,760,848

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

용지	37,532,308	-	37,532,308	37,627,805	-	37,627,805

완성건물	9,222,434	-	9,222,434	-	-	-

미완성공사(분양)	2,657,464	-	2,657,464	8,266,701	-	8,266,701

원재료	6,582,365	(587,265)	5,995,100	6,324,455	(702,243)	5,622,212

상품	16,808,968	(233,532)	16,575,436	1,728,631	(106,545)	1,622,086

제품	1,544,055	(31,778)	1,512,277	1,176,578	(59,713)	1,116,865

미착품	480,419	-	480,419	167,741	-	167,741

재공품	858,511	-	858,511	424,858	-	424,858

합계	75,686,524	(852,575)	74,833,949	55,716,769	(868,501)	54,848,268

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 21,350,546천원 (전반기: 25,087,845천원) 입니다.당반기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 15,926천원(전반기 : 431,457천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	916,380	1,899,380

투자실적자산	-	96,667

합계	916,380	1,996,047

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전반기

기초가액	1,996,047	1,847,740

취득금액	-	-

평가금액	(983,000)	377,000

처분금액	-	-

기타증감	(96,667)	(50,961)

기말금액	916,380	2,173,779

12. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당반기말	전기말

스마트솔루션즈(구, 에디슨EV)(*1)	신주인수권부채권	1,600,000	1,600,000

어반오일(*2)	전환사채	3,000,000	3,000,000

소 계	4,600,000	4,600,000

대손충당금	(4,600,000)	(4,600,000)

합 계	-	-

(*1) 기한이익 상실사유 발생후 채권 회수절차를 진행하였으나, 발행자의 재무적 어려움으로 인하여 회수 가능성이 낮다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다. 전기 400백만원 회수 되었습니다.(*2) 전기 전환사채 조기상환 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,671,575	-	6,671,575

건물	10,327,932	(5,139,756)	5,188,176

구축물	296,976	(157,493)	139,483

기계장치	978,579	(913,642)	64,937

차량운반구	417,335	(359,980)	57,355

비품	1,281,893	(1,065,745)	216,148

공구와기구	10,149,308	(9,722,706)	426,602

시설장치	954,061	(636,658)	317,403

건설중인자산	10,846	-	10,846

합 계	31,088,505	(17,995,980)	13,092,525

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,671,575	-	6,671,575

건물	10,200,752	(4,757,268)	5,443,484

구축물	296,976	(148,199)	148,777

기계장치	978,579	(905,324)	73,255

차량운반구	417,335	(325,095)	92,240

비품	1,172,577	(1,025,168)	147,409

공구와기구	10,020,602	(9,578,642)	441,960

시설장치	815,216	(574,074)	241,142

건설중인자산	124,126	-	124,126

합 계	30,697,738	(17,313,770)	13,383,968

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타	당반기말

토지(*2)	6,671,575	-	-	-	-	-	6,671,575

건물(*2)(*3)	5,443,484	-	-	(255,308)	-	-	5,188,176

구축물	148,777	-	-	(9,294)	-	-	139,483

기계장치	73,255	-	-	(8,318)	-	-	64,937

차량운반구	92,240	-	-	(30,585)	-	(4,300)	57,355

비품	147,409	113,795	(2)	(45,073)	-	19	216,148

공구와기구	441,960	61,281	-	(144,065)	67,426	-	426,602

시설장치	241,142	138,845	-	(62,584)	-	-	317,403

건설중인자산	124,126	10,846	-	-	(124,126)	-	10,846

합계	13,383,968	324,767	(2)	(555,227)	(56,700)	(4,281)	13,092,525

(*1) 당반기중 건설중인자산에서 무형자산으로 56,700천원이 대체되었습니다(주석 15 참조).(*2) 토지 및 건물 중 일부를 종속기업인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.또한 당기 중 당사 신한은행 차입금에 대해 신규로 담보를 제공(설정 4,200,000천원)하였습니다(주석 35, 36 참조).(*3) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다(주석 35, 36 참조).

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	전반기말

토지(*1)	6,671,575	-	-	-	-	6,671,575

건물(*1)	5,926,058	-	-	(241,287)	-	5,684,771

구축물	148,276	18,700	-	(8,905)	-	158,071

기계장치	63,492	-	-	(9,875)	-	53,617

차량운반구	134,103	34,406	(56,737)	(36,274)	51,628	127,126

비품	177,183	54,976	-	(40,654)	99	191,604

공구와기구	635,603	16,400	-	(158,236)	-	493,767

시설장치	316,069	23,300	-	(55,909)	-	283,460

건설중인자산	160,200	46,983	-	-	(160,200)	46,983

합계	14,232,559	194,765	(56,737)	(551,140)	(108,473)	13,710,974

(*1) 토지 및 건물 중 일부를 종속기업인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 유형자산 중 토지 및 건물 일부는 부동산담보신탁의 방법으로 당사의 차입금을 위하여 신탁계약 되어 있습니다(주석 35번 참조).

14. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당반기초	18,947,316	497,465	19,444,781

감가상각	-	(13,955)	(13,955)

당반기말	18,947,316	483,510	19,430,826

취득원가	40,201,628	558,202	40,759,830

손상차손누계액	(21,254,312)	-	(21,254,312)

감가상각누계액	-	(74,692)	(74,692)

② 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전반기초	18,947,316	525,375	19,472,691

감가상각	-	(13,955)	(13,955)

전반기말	18,947,316	511,420	19,458,736

취득원가	40,201,628	558,202	40,759,830

손상차손누계액	(21,254,312)	-	(21,254,312)

감가상각누계액	-	(46,782)	(46,782)

(2) 당반기말 현재 투자부동산 중 일부는 부동산담보신탁의 방법으로 연결실체의 차입금을 위하여 신탁계약 되어 있습니다(주석 35 참조).

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

회원권	1,762,402	-	1,762,402

소프트웨어	743,712	(593,013)	150,699

기타무형자산	75,100	-	75,100

합 계	2,581,214	(593,013)	1,988,201

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

회원권	2,307,912	-	2,307,912

소프트웨어	647,912	(573,500)	74,412

기타무형자산	75,100	-	75,100

합 계	3,030,924	(573,500)	2,457,424

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상	대체(*)	당반기말

회원권	2,307,912	-	(545,510)	-	-	-	1,762,402

소프트웨어	74,412	39,100	-	(19,513)	-	56,700	150,699

기타무형자산	75,100	-	-	-	-	-	75,100

합계	2,457,424	39,100	(545,510)	(19,513)	-	56,700	1,988,201

(*) 당반기에 유형자산 중 건설중인자산으로부터 56,700천원이 대체되었습니다(주석13 참조).

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	손상	대체	전반기말

회원권	979,312	-	-	-	-	-	979,312

소프트웨어	44,528	32,400	-	(10,869)	-	21,600	87,659

영업권	574,192	-	-	-	(574,192)	-	-

기타무형자산	942,957	-	-	(96,428)	(640,124)	-	206,405

합계	2,540,989	32,400	-	(107,297)	(1,214,316)	21,600	1,273,376

16. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	825,487	517,493

취득	352,406	68,473

감가상각	(258,098)	(215,047)

처분	(103,143)	(33,827)

기타	103,995	494,193

반기말	920,647	831,285

취득원가	1,532,806	1,354,373

감가상각누계액	(612,159)	(523,088)

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	258,098	215,047

리스부채에 대한 이자비용	33,457	25,345

단기리스료 및 소액자산리스료	12,086	-

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동리스부채	361,623	361,919

비유동리스부채	467,743	360,180

합계	829,366	722,099

당반기 중 리스의 총 현금유출은 265,446천원(전반기 227,748천원) 입니다.

17. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	한국	자산운영업	12.31	23.75%	894,530	990,408	23.75%	894,530	935,239

(주)지트릭스(*2)	한국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	3,999,938	-

(주)블루패드(*3)	한국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	50,000	-

큐리어스솔루션(유)(*4)	한국	금융 투자업	12.31	22.20%	20,000,000	27,837,165	22.20%	20,000,000	26,605,920

합계	24,944,468	28,827,573	-	24,944,468	27,541,159

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 연결회사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 연결회사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.(*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.(*4) 2020년 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리어스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.연결회사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 회사 및 회사가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 당반기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기타	당반기말금액

지분법손익	기타포괄손익

(주)에버리치파트너스(*1)	935,239	-	55,169	-	-	990,408

큐리어스솔루션(유)(*2)	26,605,920	-	1,451,790	-	(220,545)	27,837,165

합계	27,541,159	-	1,506,959	-	(220,545)	28,827,573

(*1) 전기말 가결산으로 당반기 기초금액 지분법 손익 차이 반영금액 5,253천원이 포함되어 있습니다. (*2) 기타금액은 큐리어스솔루션(유)로부터 배당 받은 금액입니다.

② 전반기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기타(*1)	전반기말금액

지분법손익	기타포괄손익

(주)에버리치파트너스	835,961	-	(11,150)	-	74,306	899,117

(주)우진홀딩스	19,731,000	-	(2,985,246)	-	-	16,745,754

큐리어스솔루션(유)	20,590,987	-	4,604,972	-	-	25,195,959

합계	41,157,948	-	1,608,576	-	74,306	42,840,830

(*1) 전기말 가결산으로 당반기 기초금액 지분법 손익 차이 반영금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 재무상태

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)에버리치파트너스	4,791,407	692,480	4,098,927	4,559,610	651,872	3,907,738

(주)우진홀딩스	-	-	-	276,025,471	267,501,869	8,523,602

큐리어스솔루션(유)	215,464,276	90,057,849	125,406,427	209,929,173	90,069,501	119,859,672

② 손익현황(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)에버리치파트너스	206,242	194,066	194,066	3	(38,640)	(38,640)

(주)우진홀딩스	-	-	-	131,605,606	(334,270)	(334,270)

큐리어스솔루션(유)	6,250,093	9,245,846	9,245,846	6,249,270	22,993,355	22,993,355

18. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	3,514,003	1,727,973

부가세대급금	1,493,635	-

선급비용	83,452	92,390

합 계	5,091,090	1,820,363

19. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,932,757	2,681,472

기타지급채무(유동)

미지급금	17,497,848	17,982,558

미지급비용	1,217,996	787,062

미지급배당금	7,646	7,646

기타지급채무(유동) 계	18,723,490	18,777,266

기타지급채무(비유동)

임대보증금	29,100	29,100

기타비유동부채	75,399	-

기타지급채무(비유동) 계	104,499	29,100

합 계	21,760,746	21,487,838

20. 사채 및 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	당반기말연이자율	당반기말	전기말

제17회 전환사채(*1)	-	-	10,000,000

소계	-	10,000,000

전환권조정(*2)	-	(2,723,192)

전환사채 합계	-	7,276,808

(*1) 전기말 전환사채 조기상환청구권이 행사되어 2023년 1월 16일자로 상환되었습니다.(*2) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고있습니다.

(2) 당반기말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채내역은 없습니다.

(3) 당반기중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	신규	상환	전환	당반기말

사채:

전환사채	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

합계	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

(4) 파생상품부채연결회사는 전기 중 (주)스마트솔루션즈(구, 에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	기간	당반기말연이자율	당반기말	전기말

단기차입금	상상인저축은행	2023.01.18~2024.01.18	11.0%	924,315	769,398

단기차입금	기업은행 발안산단지점	2022.09.13~2023.09.13	5.82%	932,000	932,000

단기차입금	기업은행 발안산단지점	2023.04.10~2024.04.10	5.27%	483,000	537,000

단기차입금	기업은행 발안산단지점	2023.04.06~2024.04.06	-	-	148,829

단기차입금	국민은행 강남타운	2022.12.29~2023.01.11	-	-	13,000,000

단기차입금	국민은행 서정동지점	2023.04.11~2023.10.11	5.50%	1,500,000	-

단기차입금	국민은행 서정동지점	2023.04.11~2023.10.11	5.62%	500,000	-

단기차입금	국민은행 서정동지점	2023.04.18~2024.04.15	5.62%	8,000,000	-

단기차입금	신한은행 평촌역지점	2023.05.11~2024.05.11	4.86%	3,500,000	-

단기차입금	신한은행 평촌역지점	2023.06.27~2024.06.27	5.18%	1,100,000	-

합계	16,939,315	15,387,227

(6) 당반기 및 전반기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	기타증감	당반기말

단기차입금	15,387,227	14,754,917	(13,202,829)	-	16,939,315

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	차입	상환	기타증감	전반기말

단기차입금	5,387,930	547,909	(3,986,000)	-	1,949,839

21. 기타부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

선수금	2,119,464	1,714,504

예수금	209,398	197,646

부가세예수금	31,931	-

소 계	2,360,793	1,912,150

비유동

장기미지급금(*)	75,399	-

소 계	75,399	-

합 계	2,436,192	1,912,150

(*) 당반기 부여한 차액보상형 주식기준보상과 관련된 비용을 부채로 계상하였습니다(주석 24 참조).

22. 퇴직연금제도

(1) 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 당반기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 인식한 퇴직급여는 413백만원(전반기: 405백만원)입니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	34,473	34,473

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	34,473	34,473

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸 및 이월결손금으로 인한 이연법인세비용(수익) 등을 고려하여 산정한 예상연간유효법인세율을 기초로 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 부의 유효세율이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

24. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2023년 3월 24일

부여대상자	임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식보통주 6,761,323주

가득조건 및 행사조건	부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능

부여방법	신주교부 70%, 차액보상 30%

행사가격	505원/주당

행사가능기간	2025년 3월 25일부터 2030년 3월 24일까지

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당기

주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격 (단위 : 원)

기초 잔여주	-	-

부여	6,761,323	505

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	6,761,323	505

기말 행사가능한 주식수	6,761,323	-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.7년이며, 행사가격은 505원입니다.

(3) 연결회사는 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원,%)

구 분	당반기

당기 중 부여된 선택권의 공정가치(원/주)	277.27

부여일 전일의 주가(원/주)	527

주가변동성(*1)	45.31%

기대만기(*2)	5년

무위험수익률	3.3%

(*1) 주가변동성은 기대존속기간에 해당하는 기간 동안의 유사업종 일별 주가분석에기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. (*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.

(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 251,329천원이며, 이중 주식결제형 주식기준보상금액은 175,931천원, 차액보상과 관련된 비용은 75,398천원입니다.

25. 자본금과 주식발행초과금당반기 및 전반기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전반기초	158,489,750	79,244,875	183,635,659

주식발행초과금 결손금보전	-	-	(119,706,201)

전환사채전환청구	2,494,198	1,247,099	139,035

전반기말	160,983,948	80,491,974	64,068,493

당반기초	160,983,948	80,491,974	64,068,493

당반기말	160,983,948	80,491,974	64,068,493

26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	21	21

자기주식	(19,768)	(19,768)

기타자본잉여금	(294,285)	(294,285)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

관계기업 자본변동 중 지분해당액	(710,834)	(710,834)

연결회사내 자본거래	(17,588,001)	(17,585,872)

주식매수선택권	175,931	-

합계	(20,976,315)	(21,150,117)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보험수리적손익	15,238	15,238

해외사업환산손익	(65,895)	(82,725)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(2,134,140)	(1,151,140)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	2,017	2,017

합 계	(2,182,780)	(1,216,610)

27. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금	21,617,566	23,604,629

합 계	22,059,236	24,046,299

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,567,001	31,571,264

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	14,700	13,500

총 수익	25,581,701	31,584,764

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기

미니프린터	중전기기사업	유통	내부거래	합계

고객의 유형

외부고객으로부터의 수익	13,085,489	4,867,921	7,613,591	-	25,567,001

부문간 수익	860,690	-	-	(860,690)	-

합 계	13,946,179	4,867,921	7,613,591	(860,690)	25,567,001

수익인식 시점

한 시점에서 인식	13,946,179	4,867,921	7,613,591	(860,690)	25,567,001

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

소 계	13,946,179	4,867,921	7,613,591	(860,690)	25,567,001

단위: 천원)

구 분	전반기

미니프린터	중전기기사업	유통	기타	내부거래	합계

고객의 유형

외부고객으로부터의 수익	18,782,790	2,781,744	9,872,692	134,038	-	31,571,264

부문간 수익	1,312,224	-	-	-	(1,312,224)	-

합 계	20,095,014	2,781,744	9,872,692	134,038	(1,312,224)	31,571,264

수익인식 시점

한 시점에서 인식	20,095,014	2,781,744	9,872,692	134,038	(1,312,224)	31,571,264

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

소 계	20,095,014	2,781,744	9,872,692	134,038	(1,312,224)	31,571,264

28.2 계약부채 연결회사는 거래처 매출선수금에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다.연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채

선수금	2,119,464	1,714,504

계약부채 합계	2,119,464	1,714,504

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기.

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,418,855	2,625,690	1,092,570	2,153,962

퇴직급여	124,833	257,353	159,857	269,243

복리후생비	111,999	219,405	100,395	190,854

여비교통비	58,679	114,089	73,070	119,083

접대비	105,755	255,481	95,340	165,658

통신비	6,388	13,826	6,566	13,302

수도광열비	2,475	5,711	2,114	6,142

전력비	18,415	45,198	15,021	36,591

세금과공과	42,234	84,879	60,553	101,556

감가상각비	87,433	285,121	126,400	263,870

지급임차료	14,358	22,473	1,109	6,005

수선비	5,237	11,858	23,732	26,632

보험료	25,141	49,059	35,615	69,864

경상연구개발비	58,085	128,566	56,650	92,925

차량유지비	32,242	62,036	40,113	71,564

운반비	103,022	165,694	111,753	211,416

교육훈련비	776	1,302	1,600	2,124

도서인쇄비	791	1,287	4,959	6,953

하자보수비	52,671	98,640	40,697	72,241

설치공사비	72,316	122,876	87,018	101,931

소모품비	67,100	94,100	32,969	51,598

지급수수료	524,557	1,077,508	541,520	1,082,303

광고선전비	234,962	286,059	122,594	177,766

대손상각비	(20,806)	443,510	(53,380)	278,419

건물관리비	11,825	24,423	4,230	12,740

무형자산상각비	12,596	19,513	55,177	107,296

사용권자산상각비	189,971	258,098	85,364	215,047

투자부동산감가상각비	6,978	13,955	6,978	13,955

주식보상비	233,402	251,329	156,386	156,386

해외시장개척비	245,322	584,614	140,659	252,202

포장비	57,666	79,519	49,006	78,957

잡비	963	1,263	42	2,642

합계	3,906,241	7,704,435	3,276,677	6,411,227

30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	3,522,901	6,712,668	3,947,767	8,070,423

제품 및 재공품의 변동	(1,679,623)	(801,130)	331,912	2,189,163

상품매출원가	6,879,921	7,969,676	7,337,979	10,421,845

종업원급여	2,053,486	3,894,312	2,127,730	3,392,396

감가상각비 및 무형자산상각비	430,772	846,793	281,121	668,318

물류비	124,864	200,367	132,262	241,540

지급수수료	515,538	1,225,352	422,756	1,137,817

경상연구개발비	644,414	1,175,066	453,389	843,631

외주가공비	1,338,797	1,578,696	389,142	899,019

해외시장개척비	242,548	576,842	202,770	314,313

복리후생비	173,362	341,336	194,405	321,566

기타비용	3,801,905	5,335,003	1,958,727	2,999,041

합계(*)	18,048,885	29,054,981	17,779,960	31,499,072

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	192,539	313,524	301,592	378,615

외화환산이익	(55,232)	107,559	201,980	295,855

기타의대손상각비환입	-	-	100,000	200,000

재고자산손상차손환입	(9,446)	-	511	1,617

유형자산처분이익	-	-	9,345	9,345

무형자산처분이익	-	87,004	-	-

기타충당부채전입액환입	-	-	1,531,970	1,531,970

잡이익	48,705	99,288	44,159	177,933

소계	176,566	607,375	2,189,557	2,595,335

기타비용:

외환차손	66,349	159,566	57,863	88,290

외화환산손실	2,516	21,967	(13,886)	27,655

무형자산손상차손	-	-	1,214,316	1,214,316

기타의대손상각비	26,664	121,288	645,460	649,181

유형자산처분손실	-	2	-	-

잡손실	192,587	284,323	(133,365)	649,015

소계	288,116	587,146	1,770,388	2,628,457

합계	(111,550)	20,229	419,169	(33,122)

32. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 연결회사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	29,148	208,931	143,446	218,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1)	-	3,438,643	3,743,420

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(2,365,520)	1,334,748

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	1,921	25,067

리스해지이익	-	4,101	-	19,804

외화환산이익	(34,146)	578	16,698	17,805

배당수익	(220,545)	-	35,005	35,005

파생상품평가이익	-	-	355,278	3,360,469

소계	(225,544)	213,610	1,625,471	8,754,891

금융비용:

이자비용	207,068	321,122	481,844	892,517

사채상환손실	-	100,330	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,114	4,347	657,039	5,951,322

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	241,637	241,637

파생상품평가손실	-	-	(127,495)	-

외화환산손실	-	-	8,348	16,047

기타금융자산손상차손	-	-	2,000,000	2,000,000

소계	209,182	425,799	3,261,373	9,101,523

순손익	(434,726)	(212,189)	(1,635,902)	(346,632)

33. 주당순이익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 연결회사의 반기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주당반기순손익	23,891,314	(1,987,061,289)	528,339,351	1,819,765,653

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	160,978,854	160,978,854	159,224,692	158,856,718

다. 기본주당순손익(가÷나)	-	(12)	3	11

① 당반기(단위: 원,주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	160,978,854	91	14,649,075,714	160,978,854	181	29,137,172,574

기말	160,978,854	14,649,075,714	160,978,854	29,137,172,574

가중평균유통보통주식수	160,978,854	160,978,854

② 전반기(단위: 원,주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	158,484,656	91	14,422,103,696	158,484,656	181	28,685,722,736

전환사채의 전환(제9회차 전환사채)	954,198	27	25,763,346	954,198	27	25,763,346

전환사채의 전환(제14회차 전환사채)	940,000	27	25,380,000	940,000	27	25,380,000

전환사채의 전환(제14회차 전환사채)	600,000	27	16,200,000	600,000	27	16,200,000

기말	160,978,854	14,489,447,042	160,978,854	28,753,066,082

가중평균유통보통주식수	159,224,692	158,856,718

(2) 희석주당이익(손실)당반기말 현재, 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전반기의 경우, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전반기

3개월	누적

가. 희석주당 반기순손익	492,288,089원	(229,233,538)원

나. 가중평균 희석유통보통주식수	185,324,693	183,520,255

다. 희석주당순손익(가÷나)	2	(1)

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연결반기순이익(손실)	(2,162,566)	1,549,875

조정:

이자비용	321,122	892,517

외화환산손실	21,967	43,702

대손상각비	443,510	278,419

기타의대손상각비	121,288	649,181

유형자산감가상각비	555,227	551,140

사용권자산감가상각비	258,098	215,048

투자부동산감가상각비	13,955	13,955

무형자산상각비	19,513	107,296

주식보상비	251,329	156,386

잡손실	-	625,755

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,347	5,951,322

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	241,637

기타금융자산평가손실	-	2,000,000

무형자산손상차손	-	1,214,316

관계기업지분법손익	(1,506,958)	2,985,246

사채상환손실	100,330	-

재고자산평가손실(환입)	(15,925)	(431,457)

법인세비용	4,284	(161,055)

이자수익	(208,930)	(218,573)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(3,743,420)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(1,334,748)

외화환산이익	(108,137)	(313,660)

배당금수익	-	(35,005)

기타의대손상각비환입	-	(200,000)

유형자산처분손익	2	(9,346)

무형자산처분손익	(87,004)	-

리스해지이익	(4,101)	(19,804)

파생상품평가이익	-	(3,360,469)

관계기업투자지분법손익	-	(4,668,128)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(25,067)

기타충당부채전입액환입	-	(1,531,970)

잡이익	(942)	-

매출채권의 감소(증가)	698,138	(2,752,774)

미수금의 감소(증가)	187,375	(278,570)

미수수익의 감소(증가)	(22,773)	239,291

선급금의 증가	(1,786,030)	(1,294,694)

선급비용의 감소(증가)	8,116	(16,869)

부가세대급금의 증가	(1,486,205)	-

재고자산의 증가	(19,969,756)	(7,686,795)

매입채무의 증가	256,746	780,579

미지급금의 증가(감소)	(473,687)	563,662

미지급비용의 증가	287,986	202,296

예수금의 증가(감소)	11,699	(27,798)

부가세예수금의 증가	24,501	-

선수금의 증가	404,961	328,251

예수보증금의 감소	-	(484,709)

충당부채의 증가(감소)	7,780	(994,215)

영업으로부터 창출된 현금	(23,830,740)	(9,999,252)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	124,126	-

사용권자산의 취득	352,406	-

전환청구권행사	-	1,270,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 기타금융자산 대체	-	2,000,000

전환사채 상환에 따른 파생상품부채 잔액 감소분	2,583,590	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	당반기초	현금흐름	리스(순증감)	기타	당반기말

유입	유출

단기차입금	15,387,226	14,754,917	(13,202,829)	-	-	16,939,314

전환사채(*)	7,276,808	-	(10,000,000)	-	2,723,192	-

파생상품부채(*)	2,583,590	-	-	-	(2,583,590)	-

리스부채	722,099	-	(219,903)	327,170	-	829,366

합 계	25,969,723	14,754,917	(23,422,732)	327,170	139,602	17,768,680

(*) 당기 중 전환사채 조기상환 관련하여 사채상환손실 등 139,602천원의 비용이 발생하였습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	전반기초	현금흐름	리스(순증감)	기타	전반기말

유입	유출

단기차입금	5,387,931	547,908	(3,986,000)	-	-	1,949,839

전환사채	3,463,504	10,770,000	-	-	(4,313,967)	9,919,537

파생상품부채	5,525,294	-	-	-	(2,591,544)	2,933,750

리스부채	519,494	-	(202,404)	448,542	17,847	783,479

합 계	14,896,223	11,317,908	(4,188,404)	448,542	(6,887,664)	15,586,605

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원,US$)

금융기관	구 분	한도액	실행액

국민은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

신한은행	운영자금	4,600,000	4,600,000

기업은행	시설투자대출	1,850,000	932,000

토지분양협약대출	1,200,000	483,000

기한부수입신용장발행	USD 500,000	-

B2B팩토리약정	1,300,000	-

상상인저축은행	토지담보대출	1,000,000	924,315

KEB하나은행	외담대	4,000,000	-

구매론	1,000,000	-

팩토링대출	30,000	-

② 전기말(단위: 천원,US$)

금융기관	구 분	한도액	실행액

국민은행	운영자금	13,000,000	13,000,000

기업은행	시설투자대출	1,850,000	932,000

토지분양협약대출	1,200,000	537,000

기한부수입신용장발행	USD 500,000	USD 117,437.23

B2B팩토리약정	1,300,000	-

상상인저축은행	토지담보대출	1,200,000	769,398

KEB하나은행	외담대	4,000,000	-

구매론	1,000,000	-

팩토링대출	30,000	-

(2) (주)에이루트호텔앤리조트와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(주)에이루트호텔앤리조트는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다. 지배기업은 (주)에이루트호텔앤리조트의 지분 100.00% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

엘지유플러스 외	서울보증보험	79,202	이행지급

정부조달청 외	1,447,612

경기도 화성시 외	302,126	인허가

② 전기말(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

엘지유플러스 외	서울보증보험	86,631	이행지급

더블유쇼핑 외	35,000

정부조달청 외	1,560,084

경기도 화성시 외	110,620	인허가

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.(6) 담보제공자산1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보제공처	내용

유형자산(*1)	토지 및 건물	5,064,921	4,200,000	신한은행	1순위 근질권설정

2,205,000	기업은행	1순위 근질권설정

300,000	버티브코리아(주)	1순위 근질권설정

유형자산(*2)	토지 및 건물	5,445,490	12,000,000	국민은행	담보신탁 1순위 수익권제공

투자부동산(*3)	토지	15,152,693	19,500,000	(주)씨엘에이치	1순위 근질권설정

(*1) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다.(*2) 당반기 중 KB부동산신탁에 국민은행을 우선수익자로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다.(*3) 해당 투자부동산 중 일부 지번에 대해서 (주)상상인저축은행을 우선수익권자로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보제공처	내용

유형자산(*1)	토지 및 건물	5,095,444	2,205,000	기업은행	1순위 근질권설정

300,000	버티브코리아(주)	1순위 근질권설정

투자부동산(*2)	토지	15,152,693	19,500,000	(주)씨엘에이치	1순위 근질권설정(*)

(*1) 종속기업인 (주)지오닉스에서 동 투자부동산에 가입한 한화손해보험 화재보험 수익증권 건물분은 기업은행에 질권설정 되어있습니다.(*2) 해당 투자부동산 중 일부 지번에 대해서 (주)상상인저축은행을 우선수익권자로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다.2) 연결회사는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행 등에 전질권이 설정되어 있습니다.

(7) 부동산담보신탁계약부동산담보신탁계약에 따라 신탁사로 소유권이 이전되어 있으며, 신탁자산의 수익권증서는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 신탁자산은 관련된 차입금을 상환하기 전까지 처분이 제한되어 있습니다. 신탁계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신탁사	순위	신탁원본의 우선수익자	관련채무	차입금액	담보제공자산	담보설정금액

케이비부동산신탁(주)	1순위	국민은행	단기차입금	1,500,000	토지 및 건물	12,000,000

500,000

8,000,000

코리아신탁(주)	1순위	(주)상상인저축은행	단기차입금	924,315	토지	1,950,000

(8) 연결회사 채무자의 회생절차 진행연결회사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다. 해당 채무는 2022년 07월 29일 전액 회수 완료되었습니다.

36. 특수관계자 등 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최대주주	최정임 외 4인	최정임 외 4인

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	-	-

관계기업	(주)에버리치파트너스	(주)에버리치파트너스

(주)블루패드(*1)	(주)블루패드(*1)

(주)우진홀딩스(*2)(*3)	(주)우진홀딩스(*2)(*3)

큐리어스솔루션유한회사(*4)	큐리어스솔루션유한회사(*4)

기타의특수관계자 등	(주)우진기전	(주)우진기전

대표이사	대표이사

개인주주	개인주주

(*1) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.(*2) 전전기 종속기업 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.(*3) 전기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전기말 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(*4) 종속기업인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출

당반기	전반기

기타의특수관계자	(주)우진기전	107,470	104,505

합 계	107,470	104,505

(*) 전반기중 17회 전환사채의 매도청구권(Call Option)과 관련하여 대표이사에게 부여된 것과 관련한 비용 156,386천원, 최대주주 등에게 부여된 것과 관련한 비용 625,544천원이 발생하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기타수취채권

당반기말	전기말

기타의특수관계자	(주)우진기전	118,218	121,632

합계	118,218	121,632

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금 수취

당반기	전반기

관계기업	큐리어스솔루션 유한회사	220,545	134,027

합 계	220,545	134,027

(5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계 구분	연결회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	(주)에이루트호텔앤리조트	상상인저축은행	1,000,000	2023.01.18 ~ 2024.01.18	자금차입

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	2023.01.18 ~ 2024.01.18	자금차입

버티브코리아	300,000	2023.02.06 ~ 2024.02.06	상거래채무

2) 담보제공자산(단위 : 천원)

특수관계 구분	연결회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)지오닉스	토지 및 건물	5,064,921	2,205,000	기업은행

300,000	버티브코리아(주)

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	560,025	1,041,573	404,200	791,000

퇴직급여	73,616	150,853	119,730	178,897

주식보상비	233,401	251,329	-	-

합 계	867,042	1,443,755	523,930	969,897

37. 매각예정비유동자산

당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)우진홀딩스(*1)(*2)(*3)	한국	금융 투자업	12.31	62.69%	50,210,955	21,088,341	62.69%	21,088,341

(*1) 전전기 종속기업 지오닉스 등으로부터 지분 취득하였습니다. 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(*2) (주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이 큐리어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전기말 매각예정자산으로 재분류하였고, 손상차손 환입 18,567,715천원을 인식하였습니다.연결회사는 2022년 7월 25일에 관계기업인 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 동일자에 매각주관사 계약을 체결한 이후 매각을 위한 절차를 진행하였으며, 보고서일 현재 잠정 매수자와 매각 협상을 진행 중에 있습니다.

12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 해당 관계기업은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 연결재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.매각대가는 관계기업투자주식의 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 관계기업이 매각예정으로 분류된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다.