에이루트 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 15 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
회사명 : 제이스테판 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 지배회사인 제이스테판 주식회사(이하 '지배회사' 또는 '회사')는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 회사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자 본금은 25,314백만원 입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

제이스테판1호 투자조합(*)	51,428,560	20.32%

전병운 외 5명	18,769,189	7.41%

(주)케이앤와이어소시에이션	17,286,830	6.83%

자기주식	4,000,000	1.58%

기타 소액주주	161,658,434	63.86%

합 계	253,143,013	100%

1.1 종속기업 현황

회사는 (주)엠제이아이 등 하기에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')를 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

(주)엠제이아이(*)	한국	43.33%	12월	부동산개발

쏠레어인베스트먼트(주)	한국	95.00%	12월	투자업

NHT 컨소시엄	한국	48.05%	12월	투자업

(주)키웨스트인베스트	한국	74.99%	12월	자산운영업

(*) 회사의 지분율은 과반 미만이나 , ( 주) 엠제이아이에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 1.2 종속기업의 요약재무정보당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기	자산	부채	자본	수익	당분기순손익	총포괄손익

(주)엠제이아이	52,170,883	52,635,895	(465,012)	-	(492,455)	(492,455)

쏠레어인베스트먼트(주)	4,417,165	52,047	4,365,117	73,348	(89,051)	(89,051)

NHT 컨소시엄	29,980,407	1,037,152	28,943,255	-	(1,496,202)	(1,740,414)

(주)키웨스트인베스트	2,104,853	168,453	1,936,400	-	(33,259)	(33,259)

1. 3 연결대상범위의 변동 당1분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)키웨스트인베스트	지분취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. (1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기 준 서 를 연결실체의 분기연결재무제표에 적용하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시

2) 기업 회계 기준 서 제1012호 '법인세' : 공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 일시적차이에 대한 정의 명확화와 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련한 지침 명확화연결실체는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같으 며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ㆍ금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성 ㆍ매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같으 며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

ㆍ매출 인식 시점의 변동가능성 ㆍ매출 인식 금액의 변동가능성

(3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사 경영기획팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	2,681,812	3,961,077

EUR	610,793	490,277

CNY	17,045	23,739

계	3,309,650	4,475,093

매출채권

USD	4,108,558	5,028,765

EUR	415	9,598

계	4,108,973	5,038,363

매입채무

USD	701,592	315,295

JPY	3,345	4,614

계	704,937	319,909

미지급금

USD	-	-

EUR	429	456

계	429	456

차입금

USD	641,890	498,151

계	641,890	498,151

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	544,689	(544,689)	817,640	(817,640)

유로/원	61,078	(61,078)	49,942	(49,942)

엔/원	(335)	335	(461)	461

위안/원	1,705	(1,705)	2,374	(2,374)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 상장 지분증권 이외 지분증권의 경우 그 규모가 매우 작으며 공개시장에서 거래되고 있지 않습니다. 연결회사가 보유하는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락이 회사 의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고있는 상장주식은과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 일정하게 움직인다는 가정하에주가지수가 10% 변동한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 1분기	전기	당 1분기	전기

KOSPI	상승시	21	15	21	15

하락시	(21)	(15)	(21)	(15)

(3) 이자율 위험

연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리 예금및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	23,911	(23,911)	2,486	(2,486)

이자수익	215,441	(215,441)	440,284	(440,284)

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	14,918,944	44,236,918

단기금융상품	6,625,120	2,958,619

당기손익인식금융자산	5,539,462	5,539,408

매출채권	5,241,722	6,102,334

단기대여금	37,100,450	5,744,000

미수금	545,358	428,393

미수수익	470,450	167,923

신주인수권부 채권	501,411	500,795

전환 채권	1,745,182	1,221,802

매도가능금융자산(*2)	1,692,175	1,302,545

장기금융상품	454,522	451,531

보증금	5,243,263	2,743,470

합계	80,078,059	71,397,738

(*1) 보고기간말 현재 회사 보유 시재액은 제외하였습니다.
(*2) 보고기간말 현재 회사 보유 지분증권은 제외하였습니다 .

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당1분기말	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금(*1)	7,140,801	7,154,448	7,154,448	-	-	-	-

매입채무	2,557,807	2,557,807	2,557,807	-	-	-	-

미지급금	9,205,389	9,205,389	9,205,389	-	-	-	-

미지급비용	464,156	464,157	97,923	366,234	-	-	-

전환사채(*2)	11,756,698	11,866,000	17,500	52,500	140,000	11,656,000	-

합계	31,124,851	31,247,801	19,033,067	418,734	140,000	11,656,000	-

(*1) 회사는 일반차입금과 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 2,750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 32참조)
(*2) 회사는 전환사채와 관련하여 (주)케이앤와이어소시에이션으로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 32참조)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금(*1)	2,998,151	3,053,837	1,516,218	1,537,619	-	-	-

매입채무	879,614	879,614	879,614	-	-	-	-

미지급금	10,195,056	10,195,056	1,965,056	8,230,000	-	-	-

미지급비용	231,685	231,685	73,074	158,611	-	-	-

전환사채(*2)	21,907,000	22,409,500	42,500	212,500	170,000	21,984,500	-

합계	36,211,506	36,769,692	4,476,465	10,138,733	170,000	21,984,500	-

(*1) 회사는 일반차입금과 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 2,750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 32참조)
(*2) 회사는 전환사채와 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 6,500백만원, (주)케이앤와이어소시에이션으로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 32참조)

연결회사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

총차입금	7,140,801	24,905,151

차감: 현금및현금성자산	(14,920,606)	(44,238,768)

순부채	(7,779,805)	(19,333,617)

자본총계	132,607,848	125,093,814

순 자본	124,828,043	105,760,197

자본조달비율	-	-

5 . 공정가치

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	구분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	상장주식	209	209	155	155

전환권	341,463	341,463	341,462	341,462

전환채권	5,197,790	5,197,790	5,197,790	5,197,790

매도가능금융자산(*)	국고채	2,545	2,545	2,545	2,545

합 계	5,542,007	5,542,007	5,541,952	5,541,952

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품 금 융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,000	1,000

투자실적자산	1,689,630	1,300,000

신주인수권부 채권	501,411	500,795

전환채권	1,745,182	1,221,802

합 계	3,937,223	3,023,597

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	209	5,197,790	341,463	5,539,462

매도가능금융자산	2,545	-	-	2,545

합 계	2,754	5,197,790	341,463	5,542,007

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	155	5,197,790	341,462	5,539,407

매도가능금융자산	2,545	-	-	2,545

합 계	2,700	5,197,790	341,462	5,541,952

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 공정가치 측정치의 서열체게 수준 간 이동내역은 없습니다 .

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

( 2) 당기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미니프린터기제조 및 판매	부동산개발사업	투자업	자산운영업	합 계

총부문수익	8,530,475	-	73,348	-	8,603,823

부문간수익(*)	(5,279)	-	-	-	(5,279)

외부고객으로부터의 수익	8,525,196	-	73,348	-	8,598,544

보고부문 영업이익(손실)	246,308	(342,710)	(190,466)	(33,396)	(320,264)

(*) 연결실체간 거래는 부문간 수익 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 미니프린터기 제조 및 판매 부문의 지역별 제품 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	788,721	788,721	1,095,699	1,095,699

해외매출	7,709,539	7,709,539	7,063,406	7,063,406

합 계	8,498,260	8,498,260	8,159,105	8,159,105

당 기 및 전 기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당1분기(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	14,918,944	-	-	14,918,944

단기금융상품	6,625,120	-	-	6,625,120

당기손익인식금융자산	-	5,539,462	-	5,539,462

매도가능금융자산	-	-	1,693,175	1,693,175

단기대여금	37,100,450	-	-	37,100,450

매출채권	5,241,722	-	-	5,241,722

미수금	545,358	-	-	545,358

미수수익	470,450	-	-	470,450

신주인수권부채권	501,411	-	-	501,411

전환채권	1,745,182	-	-	1,745,182

보증금	5,243,263	-	-	5,243,263

장기금융상품	454,522	-	-	454,522

합계	72,846,422	5,539,462	1,693,175	80,079,059

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

단기차입금	7,140,801	-	7,140,801

매입채무	2,557,807	-	2,557,807

미지급금	9,204,389	-	9,204,389

미지급비용	464,156	-	464,156

전환사채	11,756,698	-	11,756,698

합계	31,123,851	-	31,123,851

(2) 전기(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산 (*)	44,236,918	-	-	44,236,918

단기금융상품	2,958,619	-	-	2,958,619

당기손익인식금융자산	-	5,539,563	-	5,539,563

매도가능금융자산	-	-	1,303,545	1,303,545

단기대여금	5,744,000	-	-	5,744,000

매출채권	6,102,334	-	-	6,102,334

미수금	428,393	-	-	428,393

미수수익	167,923	-	-	167,923

신주인수권부 채권	500,795	-	-	500,795

전환 채권	1,221,802	-	-	1,221,802

장기금융상품	451,531	-	-	451,531

보증금	2,743,470	-	-	2,743,470

합계	64,555,785	5,539,563	1,303,545	71,398,893

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

단기차입금	2,998,151	-	2,998,151

매입채무	879,614	-	879,614

미지급금	10,195,056	-	10,195,056

미지급비용	231,685	-	231,685

전환사채	21,907,000	-	21,907,000

합계	36,211,506	-	36,211,506

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

대여금 및 수취채권

이자수익	473,013	62,333

외환손익	(255,744)	(335,574)

대손상각비	3,278	(15,013)

당기손익인식금융자산

평가손익 및 처분손익	3,751,709	(18)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(348,252)	(9,258)

외환손익	38,238	129,823

8 . 금융 자산의 양도연결회사는 당1분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처 리했습니다( 주석 19 참조 ).

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

자산의 장부금액	641,890	498,151

관련 부채의 장부금액	(641,890)	(498,151)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	641,890	498,151

관련 부채의 공정가치	(641,890)	(498,151)

순포지션	-	-

9 . 현금및현금성자산연결회사의 당1분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	1,662	1,850

은행예금	14,918,944	44,236,918

합 계	14,920,606	44,238,768

10 . 매도 가능금융자산(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

지분증권

주식	1,000	1,000

공채

지역개발공채	2,545	2,545

투자실적자산(프로젝트투자)

프로젝트투자	1,689,630	1,300,000

합 계	1,693,175	1,303,545

11. 전환채권 및 신주인수권부채 권 (1) 전환채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	기초	취득	회수	상각	기말

(주)온다엔터테인먼트 1회차	711,759	-	-	17,085	728,844

(주)온다엔터테인먼트 2회차	510,043	-	-	5,295	515,338

(주)유지인트 2회차	-	501,000	-	-	501,000

합 계	1,221,802	501,000	-	22,380	1,745,182

전 기	기초	취득	회수	상각	기말

(주)온다엔터테인먼트 1회차	-	669,047	-	42,712	711,759

(주)온다엔터테인먼트 2회차	-	503,218	-	6,825	510,043

합 계	-	1,172,265	-	49,537	1,221,802

(2) 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	기초	취득	회수	상각	기말

(주)에버리치파트너스 1회차	500,795	-	-	616	501,411

합 계	500,795	-	-	616	501,411

전 기	기초	취득	회수	상각	기말

(주)에버리치파트너스 1회차	-	500,000	-	795	500,795

합 계	-	500,000	-	795	500,795

12 . 매 출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

매출채권	5,258,176	6,122,065

대손충당금	(16,454)	(19,731)

매출채권(순액)	5,241,722	6,102,334

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,845,205	5,288,587

소 계	4,845,205	5,288,587

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	374,134	753,919

6개월초과 1년 이하	22,383	59,828

1년 초과	-	-

소 계	396,517	813,747

손상채권(*)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월초과 1년 이하	7,242	19,731

1년 초과	9,212	-

소 계	16,454	19,731

대손충당금	(16,454)	(19,731)

합 계	5,241,722	6,102,334

(*) 보고기간말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 16,454천원(전기:19,731천원)이며, 회사는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니 다.

(3) 당1분기 및 전1분기 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초금액	19,731	96,842

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)	(3,277)	15,013

당기 중 매출채권 제각	-	-

보고기간 말 금액	16,454	111,855

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 ( 주 석 25 ) 에 포함되어 있습 니다.

13 . 재고자산

당 1분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

제품	472,305	418,557

제품평가손실충당금	(55,100)	(55,100)

상품	2,047	2,047

상품평가손실충당금	(573)	(573)

원재료	3,825,595	3,342,120

원재료평가손실충당금	(207,917)	(207,917)

미착품	402,793	38,725

합계	4,439,150	3,537,859

당1분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산 원가는 4,122 백만원 (전1분기 : 3 ,772 백만원)입니다.

14 . 당기손 익인식 금융자산 (1) 당1분기말 및 전기말 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

파생금융상품	341,463	341,462

상장주식	209	155

전환채권	5,197,790	5,197,790

합 계	5,539,462	5,539,407

(2) 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	기초	취득	상환	공정가치평가	기말

(주)온다엔터테인먼트 1회차 전환권	24,977	-	-	-	24,977

(주)온다엔터테인먼트 2회차 전환권	50,530	-	-	-	50,530

(주)세미콘라이트 전환권	265,955	-	-	-	265,955

합계	341,462	-	-	-	341,462

전 기	기초	당기취득	당기상환	공정가치평가	기말

(주)온다엔터테인먼트 1회차 전환사채	-	330,953	-	(305,976)	24,977

(주)온다엔터테인먼트 2회차 전환사채	-	6,782	-	43,748	50,530

(주)세미콘라이트	-	250,000	-	15,955	265,955

합계	-	587,735	-	(246,273)	341,462

( 3) 상장주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	기초	당기취득	평가손익	당기매각	기말	매각액	처분손익

대한해운(주)	155	-	54	-	209	-	-

합계	155	-	54	-	209	-	-

전 기	기초	당기취득	평가손익	당기매각	기말	매각액	처분손익

(주)코디엠	-	2,500,000	2,439,002	4,939,002	-	3,137,303	(1,801,699)

(주)유지인트	-	1,250,821	-	1,250,821	-	1,295,466	44,645

대한해운(주)	171	-	(16)	-	155	-	-

합계	171	3,750,821	2,438,986	6,189,823	155	4,432,769	(1,757,054)

15 . 투자부동산당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

기초금액	39,089,401	-

취득금액	-	39,089,401

기말금액	39,089,401	39,089,401

연결회사가 보유한 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 투자부동산은 거래가활성화 되지 않아 공정가치가 없으나 손상의 징후가 없어 손상을 인식하지 않았습니다. 또한, 투자부동산과 관련하여 당기에 발생한 수익 및 비용은 없습니다.

16 . 유 형자산 (1) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

기초	10,226,554	11,011,290

취득/자본적지출	495,541	88,749

처분	-	-

감가상각(*)	(286,210)	(285,598)

본계정 대체	-	-

기말금액	10,435,885	10,814,441

취득원가	20,567,151	19,902,596

감가상각누계액	(10,131,266)	(9,088,155)

(*) 감가상각비 중 191백만원(전1분기: 197백만원 )은 매출원가에, 95백만원(전1분기: 89백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)

보험의 종류	보험가입자산	부보금액	보험회사명

패키지보험	오산-건물	8,260,000	에이스손해보험

오산-부속설비	900,000

오산-기계장치	400,000

오산-집기비품	800,000

오산-차량	20,000

오산-재고자산	7,000,000

서울-건물	1,500,000

서울-부속설비	100,000

서울-집기비품	50,000

기숙사-건물	900,000

기숙사-집기비품	120,000

PLI(ll) 제조물책임보험	국내	300,000	AIG 손해보험

해외	$300,000

단기수출보험	수출품	$293,183.55	한국무역보험공사

합계	20,350,000

$593,183.55

17 . 무형자 산

(1) 당1분기 및 전1분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

기초	2,809,268	2,487,830

취득/자본적지출	-	2,700

처분	-	-

감가상각(*)	(8,601)	(24,315)

본계정 대체	-	-

기말금액	2,800,667	2,466,215

취득원가	3,260,677	2,878,089

감가상각누계액	(460,010)	(411,874)

(2) 당1분기와 전1분기의 상각비는 전액 판 매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18 . 관계 기업투자

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	결산일	소유지분율	금액	종속및 관계기업활동의 성격 등

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

관계기업	이화투자조합	12월 31일	24.69%	24.69%	1,158,729	1,550,073	투자업

가치성장1호투자조합	12월 31일	25.00%	25.00%	1,497,136	1,487,578	투자업

오양2호 투자조합	12월 31일	0.00%	29.68%	-	4,934,719	투자업

(주)에버리치파트너스	12월 31일	48.39%	48.39%	1,504,880	1,502,677	자산운영업

(주)마제스타	12월 31일	25.02%	25.02%	32,434,004	34,162,991	카지노사업

(주)지트릭스	12월 31일	28.57%	28.57%	3,805,537	3,999,938	게임소프트웨어개발업

에스엘코리아	12월 31일	24.69%	24.69%	1,885,180	2,469,726	투자업

(주)블루패드(*1)	12월 31일	20.00%	20.00%	-	-	컴퓨터 주변기기 제조업

(주)세우테크(*2)	12월 31일	100.00%	100.00%	1,000	1,000	경영컨설팅

(주)에스엠브이	12월 31일	45.00%	0.00%	38,327	서비스 경영컨설팅

합 계	42,324,793	50,108,702

(*1) 전기중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*2) 지배력을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당1분기 및 전기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 1분기	회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타포괄손익	기타증감	기말

관계기업	이화투자조합	1,550,073	-	-	1,630	(392,974)	-	1,158,729

가치성장1호투자조합	1,487,578	15,000	-	(5,442)	-	-	1,497,136

오양2호 투자조합	4,934,719	-	(4,934,719)	-	-	-	-

(주)에버리치파트너스	1,502,677	-	-	2,203	-	-	1,504,880

(주)마제스타	34,162,991	-	-	(1,728,987)	-	-	32,434,004

(주)지트릭스	3,999,938	-	-	(194,401)	-	-	3,805,537

에스엘코리아	2,469,726	-	-	1,657	(586,203)	-	1,885,180

(주)세우테크	1,000	-	-	-	-	-	1,000

(주)에스엠브이	-	449,550	-	(411,223)	-	-	38,327

합 계	50,108,702	464,550	(4,934,719)	(2,334,563)	(979,177)	-	42,324,793

전 기	회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타포괄손익	기타증감	기말

관계기업	이화투자조합	-	2,000,000	-	-	(449,927)	-	1,550,073

가치성장1호투자조합	-	1,500,000	-	(12,422)	-	-	1,487,578

오양2호 투자조합	-	3,000,000	(1,510,000)	3,444,719	-	-	4,934,719

(주)에버리치파트너스	-	1,500,000	-	2,677	-	-	1,502,677

NHT컨소시엄(*1)	-	25,000,000	-	(6,346,020)	-	(18,653,980)	-

(주)마제스타(*2)	-	-	-	-	-	34,162,991	34,162,991

(주)지트릭스	-	3,999,938	-	-	-	-	3,999,938

에스엘코리아	-	2,000,000	-	3	469,723	-	2,469,726

(주)세우테크	-	1,000	-	-	-	-	1,000

합 계	-	39,000,938	(1,510,000)	(2,911,043)	19,796	(15,509,011)	50,108,702

(*1) 전기 중 손상차손 6,346,020천원을 인식하였으며, 지배력을 보유하여 전기말에 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) NHT컨소시엄이 종속기업으로 분류됨에 따른 연결실체의 변동으로 증가 하였습니다.

(3) 당기 중 관계기업으로부터 수령한 배당금은 없습니다.

(4) 관계기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

이화투자조합	4,679,652	-	4,679,652	-	(6,600)	(6,600)

가치성장1호투자조합	5,988,444	-	5,988,444	-	(21,767)	(21,767)

(주)에버리치파트너스	4,628,397	421,011	4,207,386	147,583	65,455	65,455

(주)마제스타	83,139,342	30,653,348	52,485,994	6,564,26	(5,891,966)	(6,861,061)

(주)지트릭스	2,033,476	1,221,856	811,620	542	(680,437)	(680,437)

에스엘코리아	7,621,557	-	7,621,557	-	(6,710)	(6,710)

(주)세우테크	1,000	-	1,000	-	-	-

19 . 차입 금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당1분기말	전기말

담보부 차입금	기업은행(*1)	2017-02-03	2.28~2.79	527,804	183,845

우리은행(*1)	2017-05-05	1.48~1.61	114,087	314,305

일반 차입금	국민은행(*2)	2017-11-24	3.98	2,498,910	1,500,000

하나은행(*2)	2017-01-02	3.94	-	1,000,000

기업은행	2017-04-28	2.50	4,000,000	-

은행차입금 계	7,140,801	2,998,150

(*1) 회사는 당1분기중 은행에 641,891천원(전기말: 498,150천원)에 상당하는 매출채권을 담보로 제공하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 . 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다 .
(*2) 회사는 일반차입금과 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 2,750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	상환일	연이자율(%) (당 1분기말)	당1분기말

제4회 전환사채	김도식외 3명	2019-08-22	0.00	1,986,000

제5회 전환사채	한국투자증권, (주)밸런서즈	2019-08-23	0.00	2,600,000

제6회 전환사채	한국산업은행, (주)아주저축은행	2019-08-25	1.00	7,000,000

소계	11,586,000

사채상환할증금	1,174,981

전환권조정	(1,004,283)

합계	11,756,698

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제4회 전환사채

표시이자율/보장수익률	0.00% / 5.00%

일반사채의 유효이자율	5.336%

전환비율	사채액면 금액을 721원 으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2017.08.22 ~ 2019.07.22

전환가격조정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

- 제5회 전환사채

표시이자율/보장수익률	0.00% / 5.00%

일반사채의 유효이자율	5.332%

전환비율	사채액면 금액을 700원 으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2017.08.23 ~ 2019.07.23

전환가격조정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

- 제6회 전환사채

표시이자율/보장수익률	1.00% / 3.00%

일반사채의 유효이자율	3.203%

전환비율	사채액면 금액을 681원 으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2017.08.25 ~ 2019.07.25

전환가격조정	(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

연결회사는 6회차 전환사채와 관련하여 ㈜케이앤와이어소시에이션으로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20 . 퇴직급여 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당1분기 중 인 식한 퇴직급여는 209백만 원( 전1분기: 113백만원)입니다 .

21 . 법 인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 14.04%(전기 1분기 : (-)30.4%) 입니다.

22 . 자본금과 주식발행초과금

당1분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

기초(전기말)	230,028,560	23,002,856	58,168,485	81,171,341

제2회 전환사채전환청구	7,440,475	744,047	4,427,454	5,171,501

제1회 전환사채전환청구	15,673,978	1,567,398	3,701,298	5,268,696

당1분기말	253,143,013	25,314,301	66,297,237	91,611,538

23 . 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

자기주식처분이익	138,049	138,049

전환권대가	67,433	192,078

자기주식	(3,369,428)	(3,369,428)

합 계	(3,163,946)	(3,039,301)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	당1분기말

확정급여부채의 재측정요소	(32,654)	-	-	(32,654)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	19,796	(1,096,472)	-	(1,076,676)

합 계	(12,858)	(1,096,472)	-	(1,109,330)

24 . 이익잉여금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금	25,586,950	26,577,335

합 계	26,028,620	27,019,005

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25 . 판매비와관리비

당1분기 및 전1분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,028,044	1,028,044	694,559	694,559

퇴직급여	108,360	108,360	43,965	43,965

복리후생비	121,403	121,403	79,750	79,750

여비교통비	112,517	112,517	85,637	85,637

접대비	58,315	58,315	25,647	25,647

통신비	7,060	7,060	4,504	4,504

수도광열비	673	673	896	896

전력비	15,468	15,468	12,810	12,810

세금과공과	69,910	69,910	114,498	114,498

감가상각비	94,328	94,328	88,512	88,512

지급임차료	40,317	40,317	27,026	27,026

수선비	600	600	263	263

보험료	39,348	39,348	14,155	14,155

차량유지비	53,279	53,279	11,864	11,864

운반비	62,786	62,786	59,372	59,372

교육훈련비	38	38	55	55

도서인쇄비	534	534	782	782

사무용품비	599	599	391	391

소모품비	11,343	11,343	12,194	12,194

지급수수료	465,591	465,591	191,367	191,367

광고선전비	35,298	35,298	27,357	27,357

대손상각비	(3,278)	(3,278)	15,013	15,013

건물관리비	35,166	35,166	-	-

무형자산상각비	8,852	8,852	24,315	24,315

해외시장개척비	289,033	289,033	344,662	344,662

잡비	48	48	-	-

합계	2,655,632	2,655,632	1,879,594	1,879,594

26 . 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	4,229,083	4,229,083	3,650,985	3,650,985

제품 및 재공품의 변동	(107,518)	(107,518)	121,329	121,329

종업원급여	1,778,538	1,778,538	1,200,492	1,200,492

감가상각비	293,877	293,877	309,912	309,912

물류비	64,638	64,638	59,483	59,483

지급수수료	594,216	594,216	367,204	367,204

경상연구개발비	577,565	577,565	754,275	754,275

외주가공비	421,535	421,535	-	-

해외시장개척비	289,033	289,033	344,662	344,662

복리후생비	181,784	181,784	128,847	128,847

기타비용	588,846	588,846	850,672	850,672

합계(*)	8,911,597	8,911,597	7,787,861	7,787,861

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27 . 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

계 정 과 목	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	44,767	44,767	163,406	163,406

외화환산이익	20,266	20,266	40,783	40,783

당기손익인식금융자산처분이익	3,751,655	3,751,655	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	53	53	(1)	(1)

잡이익	1,128	1,128	15,898	15,898

합계	3,817,869	3,817,869	220,086	220,086

(2) 기타비용(단위: 천원)

계 정 과 목	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	100	100

외환차손	321,188	321,188	34,232	34,232

외화환산손실	86,236	86,236	145,067	145,067

당기손익인식금융자산평가손실	1	1	19	19

재고자산감모손실	6,496	6,496	39,573	39,573

잡손실	1,671	1,671	-	-

합계	415,592	415,592	218,991	218,991

28 . 주당순이익

(1) 지배주주보통주당기순손익 (단위: 원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배주주보통주당기순손익	(990,384,637)	(990,384,637)	528,560,369	528,560,369

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	232,415,732	232,415,732	100,000,000	100,000,000

다. 기본주당순이익(손실)(가÷나)	-4원	-4원	5원	5원

(*) 당기 및 전기 가중평 균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당1분기	전기

기초	226,028,560	100,000,000

기말	249,143,013	100,000,000

가중평균유통보통주식수	232,415,732	100,000,000

(2) 희석주당기순손익

잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

29 . 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당1분기 및 전1분기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기순이익	(2,059,787)	520,989

조정:

이자비용	348,252	9,258

법인세비용	(336,438)	(121,472)

감가상각비	285,024	285,598

무형자산상각비	8,852	24,315

재고자산감모손실	6,496	39,573

단기매매증권평가손실	-	18

대손상각비	(3,278)	15,013

외화환산손실	257,215	335,972

이자수익	(465,262)	(60,843)

관계기업투자지분법손익	5,458,675	(34,982)

단기매매증권평가이익	(54)	-

외화환산이익	(39,710)	(130,221)

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	779,125	225,170

미수금의 감소(증가)	(116,965)	(1,596,665)

선급금의 감소(증가)	(407,447)	210,423

선급비용의 감소(증가)	94,235	1,501

재고자산의 감소(증가)	(907,787)	(203,977)

투자프로젝트의 감소(증가)	(389,630)	-

매입채무의 증가(감소)	1,696,960	1,188,118

미지급금의 증가(감소)	(990,642)	238,901

선수금의 증가(감소)	37,060	(55,945)

예수금의 증가(감소)	(60,627)	(7,933)

미지급비용의 증가(감소)	243,829	129,611

영업으로부터 창출된 현금	3,438,096	1,012,422

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

전환청구권행사	11,410,685	-

30 . 약정사항 (1) 금융기관 약정

(단위: 천원, US$)

거래처	한도금액	실행금액	약정사항

기업은행	500,000	3,377	무역금융

$500,000	$378,950.00	무신용장방식매입

-	$93,950.00	Usance

$300,000	-	일람불

4,000,000	4,000,000	단기운영자금

우리은행	$500,000	-	매입외환(D/A)

-	$102,219	Usance

$500,000	-	일람불

300,000	-	무역금융

신한은행	$1,000,000	-	수출환어음매입(D/A)

국민은행	1,000,000	1,499,653	단기운영자금

1,500,000	1,500,000	단기운영자금

하나은행	1,000,000	-	단기운영자금

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	한도액	내용

서울보증보험	18,371	계약보증보험 등

( 3) 연결회사는 전기 중 (주)제이프훅스씨앤아이 및 (주)마제스타와 마케팅권리 및 슬롯머신 양도에 대한 계약이 진행되었습니다. 전기 중에 계약금을 지급함에 따라 선급금(유동)으로 500백만원을 인식하였습니다. (4) 연결회사(임대인)는 전기 중 (주)마제스타(임차인)와 향후 회사가 제주특별자치도 제주시 애월읍 평화로 2477외 29 필지에 시행할 예정인 복합 리조트 개발사업의 사업지 내 카지노 영업장, 사무실 등의 임대 차 계약을 체결하였습니다. 임대차계약의 개시일은 임대차목적물의 준공일 부터 예정이며, 전기 중 본 계약에 따른 임차인의 의무를 담보하기 위하여 계약이행보증금 20,000백만원을 수령하여 선수금으로 인식하였습니다.

31 . 담보제공자산 당1분기말 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

근저당권자	담보제공자산
계정과목	담보제공자산
장부금액	담보설정금액

(주)위베스트인터내셔널	투자부동산	34,576,523	19,500,000

32 . 특수관계자 거래 (1) 특 수관계자 현황 연결회사의 관계기업 및 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당1분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)케이앤와이어소시에이션	(주)케이앤와이어소시에이션

관계기업	이화투자조합가치성장1호조합(주)에버리치파트너스(주)지트릭스에스엘코리아(주)블루패드(주)세우테크(주)마제스타(주)에스엠브이	이화투자조합가치성장1호조합오양2호투자조합(주)에버리치파트너스(주)지트릭스에스엘코리아(주)마제스타(주)블루패드

최대주주	제이스테판1호 투자조합	제이스테판1호 투자조합

기타특수관계자	아이리스1호 투자조합제이스테판2호 투자조합(주)온다엔터테인먼트(주)세미콘라이트(주)제이준(주)코디엠(주)세븐스타웍스(주)천계국제여행사(유)신룡국제여행사	아이리스1호 투자조합제이스테판2호 투자조합(주)온다엔터테인먼트(주)세미콘라이트(주)제이준(주)코디엠(주)세븐스타웍스

(2) 매출ㆍ매입 등 거래 1)당1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	단기손익인식금융자산	비유동자산의매입	기타

관계기업	(주)에버리치파트너스	-	-	1,849	-	-	-

(주)에스엠브이	-	-	96,258	-	-	-

(주)마제스타	-	-	12,099	-	-	-

기타의특수관계자	(주)천계국제여행사	-	-	65,005	-	-	-

(유)신룡국제여행사	-	-	10,990	-	-	-

(주)온다엔터테인먼트	-	-	34,758	-	-	-

주요경영진	-	-	10,853	-	-	-

2) 전1분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

관계기업	㈜ 블루패드	4,944	1,663	1,996,647	1,683

엠제이아이(주)	-	-	8,000,000	-

(3) 채권ㆍ채무의 주요잔액1) 당1분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권

매출채권	대여금	신주인수권 부 채권	전환채권	당기손익인식금융자산

관계기업	(주)에버리치파트너스	-	-	501,411	-	-

(주)에스엠브이	-	11,556,450	-	-	-

기타의특수관계자	(주)온다엔터테인먼트	-	-	-	1,244,182	75,508

(주)세미콘라이트	-	-	-	-	265,955

(주)천계국제여행사	-	10,700,000	-	-	-

(유)신룡국제여행사	2,000,000	-	-	-

주요경영진	-	544,000	-	-	-

합 계	-	24,800,450	501,411	1,244,182	341,463

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	전환채권	신주인수권 부 채권	당기손익인식금융자산	전환사채	미지급금

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)케이앤와이어소시에이션	-	-	-	-	-	5,162,233	-

관계기업	(주)에버리치파트너스	-	-	-	500,795	-	-	-

㈜ 블루패드	441,145	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	(주)온다엔터테인먼트	-	-	1,221,802	-	75,508	-	-

(주)세미콘라이트	-	-	-	-	265,955	-	-

주요경영진	-	544,000	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	6,730,000

합 계	441,145	544,000	1,221,802	500,795	341,463	5,162,233	6,730,000

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)마제스타	6,000,000	6,000,000	-	-

(주)에스엠브이	11,556,450	-	-	-

기타의특수관계자	(주)천계국제여행사	7,200,000	-	-	-

(유)신룡국제여행사	1,000,000	-	-	-

합 계	25,756,450	6,000,000	-	-

2) 전1분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	주요경영진	250,000	-	-	-

합 계	250,000	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당1분 및 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

단기종업원급여	345,449	226,337

퇴직급여	62,727	4,966

합 계	408,176	231,303

(6) 지급보증 및 담보제공내역(단위: 천원)

특수관계자구분	보증인	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

당기말	전기말

주요 경영진	지배회사대표이사	국민은행	1,650,000	-	2016.11.25 ~2017.11.24	차입금

하나은행	1,100,000	-	2016.11.25 ~2017.11.24	차입금

기타특수관계자	㈜케이앤와이어소시에이션	산업은행	3,000,000	-	2016.8.25 ~2019.8.25	6회차 전환사채

아주저축은행	4,000,000	-	2016.8.25 ~2019.8.25	6회차 전환사채

33 . 종속기업의 요약 재무정보(1) 요약 연결재무상태표

-당기말(단위 : 천원)

구 분	쏠레어인베스트먼트㈜	㈜엠제이아이	NHT컨소시엄	(주)키웨스트인베스트

유동자산	2,653,593	12,070,064	5,632,896	1,943,560

비유동자산	1,763,572	40,100,819	24,347,511	161,293

유동부채	17,675	22,116,346	1,037,152	168,453

비유동부채	34,373	30,519,549	-	-

자본	4,365,117	(465,012)	28,943,255	1,936,400

-전기말(단위 : 천원)

구 분	㈜엠제이아이	쏠레어인베스트먼트㈜	NHT컨소시엄

유동자산	1,686,830	3,131,76 2	5,706,416

비유동자산	39,737,512	1,375,303	26,000,107

유동부채	10,996,926	18,523	1,046,854

비유동부채	30,399,973	34,373	-

자본	27,443	4,454,168	30,659,669

(2) 요약 연결포괄손익계산서-당1분기

(단위 : 천원)

구분	쏠레어인베스트먼트㈜	㈜엠제이아이	NHT컨소시엄	(주)키웨스트인베스트

매출	73,348	-	-	-

당기순손익	(89,051)	(492,455)	(1,496,202)	(33,259)

기타포괄손익	-	-	(244,212)	-

총포괄손익	(89,051)	(492,455)	(1,740,414)	(33,259)

- 전1분기(단위 : 천원)

구분	쏠레어인베스트먼트㈜

매출	-

당기순손익	(151,425)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(151,425)

(3) 요약 연결현금흐름표- 당1분기(단위 : 천원)

구 분	쏠레어인베스트먼트㈜	㈜엠제이아이	NHT컨소시엄	(주)키웨스트인베스트

영업활동으로 인한 현금흐름	(498,341)	(750,442)	(97,523)	135,194

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(10,468,964)	300,000	(161,293)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	11,219,576	24,000	1,969,559

현금및현금성자산의 증가(감소)	(498,341)	170	226,477	1,943,460

기초 현금및현금성자산	3,107,175	52,561	7,354	100

외화표시 현금의 환율변동효과	-	-	-	-

당기말의 현금및현금성자산	2,608,834	52,731	233,831	1,943,560

-전1분기(단위 : 천원)

구 분	쏠레어인베스트먼트㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	(144,437)

투자활동으로 인한 현금흐름	(58,603)

재무활동으로 인한 현금흐름	5,000,000

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,796,960

기초 현금및현금성자산	-

외화표시 현금의 환율변동효과	-

전기말의 현금및현금성자산	4,796,960

34. 기타사항연결회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 외부감사인의 의견이 표명되지 않은 재무제표이며, 당분기말 재무제표는 의견이 표명되지 않은 재무제표를 기준으로 작성된 재무제표 입니다. 회사는 의견거절의 원인을 해소하기 위한 절차를 진행하고 있으며, 이에 따라 재무제표가 전기말 재무제표가 수정되는 경우 당분기말 재무제표도 수정될 수 있으나, 당 분기말 현재 그 영향을 신뢰성 있게 추정할 수는 없습니다.