에이루트 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 80,492백만원이며, 최대주주는 최정임 외 4인(지분율 : 10.07%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계	1,849,000	-	-	1,849,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계	-	-	-	-

전기말:

금융자산

―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계	1,849,000	-	-	1,849,000

금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계	2,583,590	-	2,583,590	-

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	1,849,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

지분증권	1,849,000	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	2,452,286	-	2,452,286

매출채권	6,350,033	-	6,350,033

기타수취채권	43,819,417	-	43,819,417

소계	52,621,736	-	52,621,736

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,849,000	1,849,000

기타수취채권	455,157	-	455,157

소계	455,157	1,849,000	2,304,157

합계	53,076,893	1,849,000	54,925,893

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	1,309,042	-	-	1,309,042

기타지급채무	1,080,196	-	-	1,080,196

리스부채	-	-	67,261	67,261

금융보증부채	-	-	6,325	6,325

소계	2,389,238	-	73,586	2,462,824

비유동

기타지급채무	130,478	-	-	130,478

리스부채	-	-	107,377	107,377

소계	130,478	-	107,377	237,855

합계	2,519,716	-	180,963	2,700,679

② 전기말가. 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액 합계

유동

현금및현금성자산	35,406,963	-	35,406,963

매출채권	8,892,471	-	8,892,471

기타수취채권	39,745,439	-	39,745,439

소계	84,044,873	-	84,044,873

비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,849,000	1,849,000

기타수취채권	379,344	-	379,344

소계	379,344	1,849,000	2,228,344

합계	84,424,217	1,849,000	86,273,217

나. 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타	장부가액 합계

유동

매입채무	423,980	-	-	423,980

기타지급채무	433,365	-	-	433,365

단기차입금	13,000,000	-	-	13,000,000

리스부채	-	185,763	185,763

전환사채	7,276,808	-	-	7,276,808

금융보증부채	-	-	490	490

파생상품금융부채	-	2,583,590	-	2,583,590

소계	21,134,153	2,583,590	186,253	23,903,996

비유동

보증금	125,100	-	-	125,100

리스부채	-	-	143,560	143,560

소계	125,100	-	143,560	268,660

합계	21,259,253	2,583,590	329,813	24,172,656

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	606,134	-	-	606,134

합계	606,134	-	-	606,134

비용

합계	-	-	-	-

순손익	606,134	-	-	606,134

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

수익

이자수익	155,717	-	-	155,717

평가이익	-	3,656,681	-	3,656,681

처분이익	-	301,259	-	301,259

대손충당금환입	100,000	-	-	100,000

합계	255,717	3,957,940	-	4,213,657

비용

기타의대손상각비	144,769	-	-	144,769

평가손실	-	5,291,713	-	5,291,713

합계	144,769	5,291,713	-	5,436,482

순손익	110,948	(1,333,773)	-	(1,222,825)

(3) 당분기 및 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

수익

평가이익	-	-	-

리스해지이익	4,101	-	4,101

합계	4,101	-	4,101

비용

이자비용	64,369	-	64,369

사채상환손실	100,330	-	100,330

합계	164,699	-	164,699

순손익	(160,598)	-	(160,598)

② 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

수익

평가이익	-	3,028,337	3,028,337

합계	-	3,028,337	3,028,337

비용

이자비용	386,509	-	386,509

평가손실	-	127,494	127,494

합계	386,509	127,494	514,003

순손익	(386,509)	2,900,843	2,514,334

6. 현금및현금성자산당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	2,452,286	35,406,963

단기은행예치금(*)	-	-

합 계	2,452,286	35,406,963

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 매출채권(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권

채권액	7,571,052	9,711,458

(대손충당금)	(1,221,019)	(818,986)

소계	6,350,033	8,892,472

(2) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권

기초금액	818,986	741,589

손상된 채권에 대한 대손상각비	404,812	282,788

당기 중 매출채권 제각	(2,778)	(16,743)

보고기간 말 금액	1,221,019	1,007,634

8. 기타수취채권

(1) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

금액	충당금	현재가치할인차금	장부금액	금액	충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

미수금	1,201,207	-	-	1,201,207	219,965	-	-	219,965

미수수익	1,858,773	(712,927)	-	1,145,846	1,615,136	(712,927)	-	902,209

대여금	41,642,100	(178,000)	-	41,464,100	38,793,000	(178,000)	-	38,615,000

보증금	8,264	-	-	8,264	8,264	-	-	8,264

소 계	44,710,344	(890,927)	-	43,819,417	40,636,365	(890,927)	-	39,745,438

비유동

대여금	15,550,000	(15,550,000)	-	-	15,550,000	(15,550,000)	-	-

보증금	479,954	-	(24,797)	455,157	414,954	-	(35,610)	379,344

소 계	16,029,954	(15,550,000)	(24,797)	455,157	15,964,954	(15,550,000)	(35,610)	379,344

합 계	60,740,298	(16,440,927)	(24,797)	44,274,574	56,601,319	(16,440,927)	(35,610)	40,124,782

(2) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수취채권	.

기초금액	16,440,927	17,225,432

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	144,768

당기 중 기타수취채권 제각	-

보고기간 말 금액	16,440,927	17,370,200

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	6,105,014	(702,243)	5,402,771	5,431,271	(702,243)	4,729,028

상품	2,777,516	(85,356)	2,692,160	1,720,265	(106,012)	1,614,253

제품	949,354	(59,713)	889,641	1,176,578	(59,713)	1,116,865

미착품	227,831	-	227,831	167,741	-	167,741

용지	4,631,000	-	4,631,000	4,623,949	-	4,623,949

미완성공사(도급)	1,140,086	-	1,140,086	688,502	-	688,502

합계	15,830,801	(847,312)	14,983,489	13,808,306	(867,968)	12,940,338

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,043,532천원 (전분기: 9,952,638천원) 입니다.당분기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 20,657천원(전분기 : 37,997천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

지분증권(주식/출자금)	지분상품	1,849,000	1,849,000

합 계	1,849,000	1,849,000

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	기타증감	당분기말

바이로큐어(주)	1,849,000	-	-	-	-	1,849,000

합계	1,849,000	-	-	-	-	1,849,000

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	처분	기타증감	전기말

바이로큐어(주)	1,634,000	-	-	-	-	1,634,000

합계	1,634,000	-	-	-	-	1,634,000

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

스마트솔루션즈	신주인수권부채권	1,600,000	1,600,000

어반오일	전환사채	3,000,000	3,000,000

소 계	4,600,000	4,600,000

대손충당금	(4,600,000)	(4,600,000)

합 계	-	-

(2) 당분기 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타증감	손상	회수	당분기말

스마트솔루션즈(*1)	-	-	-	-	-	-	-

어반오일(*2)	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 전기 기한이익 상실사유 발생후 채권 회수절차를 진행하였으나, 발행자의 재무적 어려움으로 인하여 회수 가능성이 낮다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.
(*2) 전기 전환사채 조기상환 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	당분기말

토지	2,667,625	-	-	-	-	2,667,625

건물	4,351,990	-	-	-112,392	-	4,239,598

구축물	134,362	-	-	-3,478	-	130,884

기계장치	2,534	-	-	-337	-	2,197

차량운반구	55,871	-	-	-14,496	-	41,375

비품	96,174	112,659	-	-15,138	-	193,695

공구와기구	428,458	23,639	-	-72,195	67,426	447,329

시설장치	207,603	111,845	-	-27,514	-	291,935

건설중인자산	124,126	16,125	-	-	-67,426	72,825

합계	8,068,743	264,268	-	-245,550	-	8,087,463

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	전분기말

토지	2,667,625	-	-	-	-	2,667,625

건물	4,801,560	-	-	(112,393)	-	4,689,167

구축물	148,276	-	-	(3,478)	-	144,798

기계장치	7,849	-	-	(1,962)	-	5,887

차량운반구	123,223	-	-	(17,050)	-	106,173

비품	122,369	-	-	(12,480)	-	109,889

공구와기구	616,311	-	-	(83,729)	-	532,582

시설장치	308,868	-	-	(26,991)	-	281,877

건설중인자산	21,600	68,103	-	-	-	89,703

합계	8,817,681	68,103	-	(258,083)	-	8,627,701

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	5,411,391	-	-	-	5,411,391

건물	1,591,221	-	-	(22,239)	1,568,982

합계	7,002,612	-	-	(22,239)	6,980,373

- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.(2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말

토지	5,411,391	-	-	-	5,411,391

건물	1,680,178	-	-	(22,239)	1,657,939

합계	7,091,569	-	-	(22,239)	7,069,330

- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기타증감	당분기말

회원권	2,307,912	-	(545,510)	-	-	1,762,402

소프트웨어	74,412	14,800	-	(6,917)	-	82,295

기타무형자산	75,100	-	-	-	-	75,100

합계	2,457,424	14,800	(545,510)	(6,917)	-	1,919,797

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기타증감	전분기말

회원권	979,312	-	-	-	-	979,312

소프트웨어	44,528	-	-	(3,906)	-	40,622

기타무형자산	75,100	-	-	-	-	75,100

합계	1,098,940	-	-	(3,906)	-	1,095,034

15. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	350,388	176,868

취득	-	48,328

상각	(57,934)	(55,322)

처분	-	-

기타	(103,142)	225,067

기말	189,312	394,941

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	57,934	55,322

리스부채에 대한 이자비용	6,346	4,489

단기리스료 및 소액자산리스료	3,021	-

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	67,261	185,763

비유동리스부채	107,377	143,560

합계	174,638	329,323

당분기 중 리스의 총 현금유출은 63,292천원 입니다.

16. 종속기업, 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)에이루트호텔앤리조트(*1)(구,(주)엠제이아이))	대한민국	부동산 개발	12.31	100.00%	1,102,458	-	100.00%	-

(주)세우테크	대한민국	프린터제조	12.31	100.00%	5,276,000	-	100.00%	-

AROOT USA, INC.(*2) (구,J.STEPHEN LAB.,INC.)	미국	프린터판매업	12.31	100.00%	1,994,997	505,646	100.00%	505,646

지오닉스(*3)	대한민국	무인단말기	12.31	99.98%	28,635,228	8,105,286	99.97%	8,103,211

큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*4)	대한민국	전기기기제조	12.31	94.95%	19,000,000	19,000,000	94.95%	19,000,000

(주)에이루트에너지(*5)	대한민국	투자	12.31	100.00%	300,000	-	100.00%	-

(주)에이루트개발	대한민국	건설	12.31	50.51%	500,000	500,000	50.51%	500,000

(주)동래온천자산개발(*6)	대한민국	투자	12.31	100.00%	10,000	10,000	100.00%	10,000

합계	56,818,683	28,120,932	28,118,857

(*1) 전기 중 지분 23.33%를 추가 지분 취득 하였습니다.전기 중 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다.전기 중 297백만원 감자후 500백만원을 유상증자 하였습니다.
(*2) 전기 중 USD 1,000,000을 유상증자 하였습니다.
(*3) 당기 2백만원 지분 취득하였습니다. 전기 1,000백만원을 유상증하였습니다.
(*4) 2020년 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회사 지분 취득하였고, 전기에 추가 취득하였습니다. 당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.
(*5) 전기 청산하였습니다.
(*6) 전기 설립 출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

(주)에버리치파트너스(*1)	한국	자산운영업	12.31	23.75%	894,530	-	23.75%	-

(주)지트릭스(*2)	한국	게임소프트웨어개발업	12.31	28.57%	3,999,938	-	28.57%	-

(주)블루패드(*3)	한국	컴퓨터 주변기기 제조업	12.31	20.00%	50,000	-	20.00%	-

(주)우진홀딩스(*4)	한국	금융 투자업	12.31	62.69%	30,000,000	-	62.69%	-

합계	34,944,468	-	-

(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.
(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터직권폐업 되었습니다.
(*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*4) 전전기 종속회사 지오닉스 등으로부터 지분 취득하였습니다. 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이 큐리어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.전기 중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전기말 매각예정자산으로 재분류하였고, 손상차손 환입 10,269,000천원을 인식하였습니다.

17. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	연이자율	당분기말	전기말

제17회 전환사채(*1)	2.00%	-	10,000,000

소계	-	10,000,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정(*2)	-	2,723,192

전환사채 합계	-	7,276,808

(*1) 전기말 전환사채 조기상환청구권이 행사되어 당분기 2023년 1월 16일 상환되었습니다.
(*2) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평 가하고있습니다.

(2) 당분기말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채내역은 없습니다.(3) 당분기중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	신규	상환	전환	당분기말

사채:

전환사채	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

합계	10,000,000	-	(10,000,000)	-	-

(4) 파생상품부채당사는 전기중 (주)스마트솔루션즈(에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	기간	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금(*)	국민은행 강남타운	2022.12.29~2023.01.11	5.38%	-	13,000,000

합계	-	13,000,000

(*) 전기 신규차입 및 당기 상환 하였습니다.

18. 퇴직연금제도당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당분기 중 인식한 퇴직급여는 128백만원(전분기: 117백만원)입니다.19. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.20. 자본금과 주식발행초과금당분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	158,489,750	79,244,875	183,635,659

주식발행초과금 결손금보전	-	-	(119,706,201)

전분기말	158,489,750	79,244,875	63,929,458

당기초	160,983,948	80,491,974	64,068,493

당분기말	160,983,948	80,491,974	64,068,493

21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	21	21

자기주식	(19,768)	(19,768)

기타자본잉여금	(959,437)	(959,437)

자기주식처분손실	(2,539,379)	(2,539,379)

주식매수선택권	12,549	-

합 계	(3,506,014)	(3,518,563)

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(1,151,140)	(1,151,140)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	2,017	2,017

합 계	(1,149,123)	(1,149,123)

22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	441,670	441,670

미처분이익잉여금	10,226,445	10,777,615

합 계	10,668,115	11,219,285

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	702,536	702,536	564,277	564,277

퇴직급여	90,785	90,785	69,363	69,363

복리후생비	60,407	60,407	53,221	53,221

여비교통비	41,891	41,891	34,671	34,671

접대비	101,886	101,886	41,357	41,357

통신비	3,495	3,495	2,404	2,404

수도광열비	2,407	2,407	2,317	2,317

전력비	24,513	24,513	19,631	19,631

세금과공과	22,556	22,556	19,963	19,963

감가상각비	116,460	116,460	114,282	114,282

지급임차료	3,021	3,021	-	-

수선비	6,620	6,620	2,820	2,820

보험료	6,390	6,390	18,512	18,512

차량유지비	18,648	18,648	16,692	16,692

운반비	52,058	52,058	93,846	93,846

교육훈련비	483	483	489	489

도서인쇄비	381	381	165	165

소모품비	14,030	14,030	12,262	12,262

지급수수료	385,427	385,427	351,990	351,990

광고선전비	51,097	51,097	55,172	55,172

대손상각비	404,811	404,811	282,788	282,788

건물관리비	8,328	8,328	1,814	1,814

사용권자산감가상각비	57,934	57,934	55,322	55,322

무형자산자산감가상각비	6,917	6,917	3,905	3,905

투자부동산감가상각비	22,239	22,239	22,239	22,239

주식보상비	17,928	17,928	-	-

해외시장개척비	334,294	334,294	111,543	111,543

포장비	150,510	150,510	71,026	71,026

합계	2,708,052	2,708,052	2,022,071	2,022,071

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용	1,929,186	1,929,186	3,775,987	3,775,987

제품 및 재공품의 변동	227,224	227,224	1,478,768	1,478,768

상품매출원가	846,097	846,097	2,602,966	2,602,966

종업원급여	845,132	845,132	701,746	701,746

감가상각비	332,640	332,640	280,322	280,322

물류비	52,058	52,058	94,082	94,082

지급수수료	459,839	459,839	410,368	410,368

경상연구개발비	530,652	530,652	390,242	390,242

외주가공비	641,564	641,564	1,237,701	1,237,701

해외시장개척비	334,294	334,294	111,543	111,543

복리후생비	85,284	85,284	73,794	73,794

기타비용	2,467,614	2,467,614	817,190	817,190

합 계	8,751,584	8,751,584	11,974,709	11,974,709

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	606,134	606,134	155,717	155,717

외화환산이익	34,724	34,724	1,107	1,107

파생상품평가이익	-	-	3,005,191	3,005,191

리스해지이익	4,101	4,101	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	3,656,681	3,656,681

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	301,259	301,259

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	23,146	23,146

소계	644,959	644,959	7,143,101	7,143,101

금융비용:

이자비용	64,369	64,369	386,509	386,509

사채상환손실	100,330	100,330

외화환산손실	-	-	7,699	7,699

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	5,291,713	5,291,713

파생상품평가손실	-	-	127,494	127,494

소계	164,699	164,699	5,813,415	5,813,415

순손익	480,260	480,260	1,329,686	1,329,686

26. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	118,486	118,486	67,946	67,946

외화환산이익	154,841	154,841	84,845	84,845

무형자산처분이익	87,004	87,004	-	-

기타의대손상각비환입	-	-	100,000	100,000

재고자산손상차손환입	9,445	9,445	1,106	1,106

잡이익	3,269	3,269	101,480	101,480

소계	373,045	373,045	355,377	355,377

기타비용:

외환차손	90,958	90,958	30,296	30,296

외화환산손실	19,437	19,437	30,670	30,670

기타의대손상각비	-	-	144,769	144,769

잡손실	12,104	12,104	782,283	782,283

소계	122,499	122,499	988,018	988,018

합계	250,546	250,546	(632,641)	(632,641)

27. 주당순이익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 분기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주당분기순손익	(551,169,777)	(551,169,777)	1,622,839,009	1,622,839,009

나. 가중평균 유통보통주식수(*)	160,978,854	160,978,854	158,484,656	158,484,656

다. 기본주당순손익(가÷나)	(3)	(3)	10	10

① 당분기

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	160,978,854	90	14,488,096,860	160,978,854	90	14,488,096,860

기말	160,978,854	14,488,096,860	160,978,854	14,488,096,860

가중평균유통보통주식수	160,978,854	160,978,854

② 전분기

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	158,484,656	90	14,263,619,040	158,484,656	90	14,263,619,040

기말	158,484,656	14,263,619,040	158,484,656	14,263,619,040

가중평균유통보통주식수	158,484,656	158,484,656

(2) 희석주당이익(손실)잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(551,170)	1,622,839

조정:

이자비용	64,369	386,509

감가상각비	245,551	258,083

무형자산상각비	6,917	3,905

사용권자산감가상각비	57,934	55,322

투자부동산감가상각비	22,239	22,239

대손상각비	404,811	282,788

기타의대손상각비	-	144,769

파생상품평가손실	-	127,494

재고자산평가손실(환입)	(20,657)	-

외화환산손실	19,437	38,369

주식보상비	17,928	-

사채상환손실	100,330

잡손실	-	781,930

이자수익	(606,134)	(155,717)

외화환산이익	(189,565)	(85,951)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	5,291,713

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(3,656,681)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(301,259)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	(23,146)

파생금융상품평가이익	-	(3,005,191)

기타의대손상각비환입	-	(100,000)

무형자산처분이익	(87,004)	-

리스해지이익	(4,101)	-

매출채권의 감소(증가)	2,283,528	(3,211,898)

미수금의 감소(증가)	(982,373)	155,612

선급금의 증가	(8,215,859)	(9,279,362)

선급비용의 감소	6,006	8,066

재고자산의 감소(증가)	(2,022,493)	1,350,769

매입채무의 증가	874,410	709,188

미지급금의 증가	518,673	87,560

선수금의 증가(감소)	269,889	(47,407)

예수금의 증가(감소)	7,141	(38,016)

미지급비용의 증가	150,754	118,445

예수보증금의 감소	-	(484,709)

기타충당부채의 감소	-	(332,677)

영업으로부터 창출된 현금	(7,629,439)	(9,276,414)

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	33,720	-

건설중인자산의 본계정대체	67,426	-

29. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

엘지유플러스 외	서울보증보험	68,631	이행지급

경기도 화성시 외	110,620	인허가

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	차입금 담보

버트브코리아(주)	300,000	담보

(주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이))(*1)	(주)상상인저축은행	1,000,000	차입금 지급보증

(*1) 전기 중 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

거래처	보증처	보증금액	내용

엘지유플러스 외	서울보증보험	86,631	이행지급

더블유쇼핑 외	35,000

경기도 화성시 외	110,620	인허가

(주)지오닉스	기업은행	2,205,000	차입금 담보

버트브코리아(주)	300,000	담보

(주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이))(*1)	(주)상상인저축은행	1,200,000	차입금 지급보증

(*1) 전기 중 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은없습니다.

(3) (주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이))와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다. 당사는 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)의 지분 100% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이) 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(5) 담보제공자산1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보제공처	제공이유

투자부동산	5,829,275	2,205,000	중소기업은행	특수관계자의 차입금담보

1,078,493	1,083,000	중소기업은행	특수관계자의 차입금담보

5,829,275	300,000	버티브코리아(주)	특수관계자의 차입금담보

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산계정과목	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보제공처	제공이유

투자부동산	5,844,537	2,205,000	중소기업은행	특수관계자의 차입금담보

1,093,755	1,083,000	중소기업은행	특수관계자의 차입금담보

5,844,537	300,000	버티브코리아(주)	특수관계자의 차입금담보

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최대주주	최정임 외 4인	최정임 외 4인

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	-	-

종속기업	(주)세우테크	(주)세우테크

(주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이)(*4)	(주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이)(*4)

AROOT USA, INC	AROOT USA, INC

(주)지오닉스	(주)지오닉스

큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사	큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사

-	(주)에이루트 에너지(*6)

(주)에이루트 개발	(주)에이루트 개발

(주)동래온천자산개발(*5)	(주)동래온천자산개발(*5)

관계기업	(주)에버리치파트너스	(주)에버리치파트너스

(주)블루패드(*1)	(주)블루패드(*1)

(주)우진홀딩스(*2)	(주)우진홀딩스(*2)

큐리어스솔루션유한회사(*3)	큐리어스솔루션유한회사(*3)

기타의특수관계자 등	(주)우진기전	(주)우진기전

대표이사	대표이사

개인주주	개인주주

(*1) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*2) 전전기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.전기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 전기말 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(*3) 종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다.
(*4) 전기 상호 변경하였습니다.
(*5) 전기 설립 출자하였습니다.
(*6) 전기 청산하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	배당수익	이자수익	이자비용

종속기업	(주)세우테크	14,700	485,211	-	2,268	-

(주)지오닉스	28,800	-	-	-	-

(주)에이루트개발	-	-	-	133,223	-

(주)동래온천자산개발	-	-	-	321,023	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	(주)세우테크	14,700	730,467	11,342	-

(주)지오닉스	28,800	-	-	-

(주)에이루트개발	-	-	93,714	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권(*2)	기타채무

종속기업	(주)세우테크(*2)	200,000	5,390	128,521	-

(주)에이루트호텔앤리조트(*1)	15,550,000	-	-	-

(주)지오닉스(*2)	-	10,560	601,986	96,000

(주)에이루트개발	12,660,000	-	779,157	-

(주)동래온천자산개발	28,540,000	-	331,297	-

합 계	56,950,000	15,950	1,840,961	96,000

(*1) 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 전기 상호 변경 하였습니다.
(*2) 기타채권에 128,521천원, 601,986천원 각각 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

대여금	매출채권	기타채권(*2)	기타채무

종속기업	(주)세우테크(*2)	200,000	5,390	109,985	-

(주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이)(*1)	15,550,000	-	-	-

(주)지오닉스(*2)	-	10,560	601,986	96,000

(주)에이루트개발	11,225,747	-	645,935	-

(주)동래온천자산개발	27,174,253	-	10,274	-

합 계	54,150,000	15,950	1,368,180	96,000

(*1) 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 전기 상호 변경 하였습니다.
(*2) 기타채권에 109,985천원, 601,986천원 각각 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)에이루트개발	1,434,253	-	-	-

(주)동래온천자산개발	1,365,747	-	-	-

합 계	2,800,000	-	-	-

② 전기말

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	AROOT USA, INC.	718,385	1,582,969	-	-

(주)세우테크	200,000	1,000,000	-	-

(주)에이루트에너지	520	520	-	-

(주)에이루트개발	9,900,000	4,074,253	-	-

(주)동래온천자산개발	27,174,253	-	-	-

합 계	37,993,158	6,657,742	-	-

(5) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	270,500	270,500	205,300	205,300

퇴직급여	57,678	57,678	46,521	46,521

주식보상비	17,928	17,928	-	-

합 계	346,106	346,106	251,821	251,821

31. 우발사항

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.

당사는 이러한 기소사항이 2023년 3월 31일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당사 채무자의 회생절차 진행당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다. 해당 채무는 2022년 07월 29일 전액 회수 완료되었습니다.