에이루트 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	46,720,353,628	98,798,891,956

현금및현금성자산	4,179,833,995	35,406,963,465

매출채권	12,148,670,594	8,892,471,489

기타수취채권	1,032,069,951	39,745,437,873

기타유동자산	3,313,393,778	1,752,194,182

당기법인세자산	59,191,730	61,486,495

유동재고자산	25,987,193,580	12,940,338,452

매각예정비유동자산	30,000,000,000	30,000,000,000

비유동자산	92,492,455,389	48,226,369,967

기타수취채권	46,232,688,352	379,344,140

유형자산	7,660,293,469	8,068,744,926

투자부동산	6,935,894,859	7,002,612,417

무형자산	1,948,781,688	2,457,423,568

사용권자산	545,110,133	350,388,028

관계기업투자	28,303,686,888	28,118,856,888

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	866,000,000	1,849,000,000

자산총계	169,212,809,017	177,025,261,923

부채

유동부채	19,208,492,889	25,644,535,997

매입채무	1,141,549,189	423,979,843

기타지급채무	1,226,097,141	433,365,240

기타 유동부채	1,976,360,886	1,741,030,062

차입금	14,600,000,000	13,000,000,000

전환사채	7,276,808,092

파생상품부채	2,583,590,000

리스부채	264,485,673	185,762,760

비유동부채	516,617,997	268,660,478

기타지급채무	271,281,452	125,100,000

리스부채	245,336,545	143,560,478

부채총계	19,725,110,886	25,913,196,475

자본

자본금	80,491,974,000	80,491,974,000

주식발행초과금	64,068,492,643	64,068,492,643

기타자본구성요소	(3,177,472,742)	(3,518,562,537)

기타포괄손익누계액	(2,132,123,262)	(1,149,123,262)

이익잉여금(결손금)	10,236,827,492	11,219,284,604

자본총계	149,487,698,131	151,112,065,448

자본과부채총계	169,212,809,017	177,025,261,923

## 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,348,289,588	34,149,069,541	13,861,513,127	42,617,495,896

매출원가	10,943,670,584	27,976,540,490	11,075,380,983	34,147,167,183

매출총이익	2,404,619,004	6,172,529,051	2,786,132,144	8,470,328,713

판매비와관리비	3,096,766,017	8,455,617,838	2,300,608,521	6,640,641,263

영업이익(손실)	(692,147,013)	(2,283,088,787)	485,523,623	1,829,687,450

기타수익	232,632,097	731,969,291	2,500,155,137	4,986,706,792

기타비용	35,493,408	571,501,537	391,190,602	1,569,811,740

금융수익	523,008,953	1,663,388,236	540,304,705	9,427,007,614

금융비용	209,593,594	523,224,315	(407,177,650)	8,602,811,379

법인세비용차감전순이익(손실)	(181,592,965)	(982,457,112)	3,541,970,513	6,070,778,737

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(181,592,965)	(982,457,112)	3,541,970,513	6,070,778,737

기타포괄손익	(983,000,000)	377,000,000

총포괄손익	(181,592,965)	(1,965,457,112)	3,541,970,513	6,447,778,737

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(6)	22	38

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(6)	21	31

## 자본변동표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	79,244,875,000	183,635,659,126	(3,518,562,537)	(1,364,123,262)	(119,264,531,514)	138,733,316,813

당기순이익(손실)	6,070,778,737	6,070,778,737

전환권청구	1,247,099,000	139,035,031	1,386,134,031

이익잉여금전입	(119,706,201,514)	119,706,201,514

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	377,000,000	377,000,000

자본 증가(감소) 합계	1,247,099,000	(119,567,166,483)	377,000,000	125,776,980,251	7,833,912,768

2022.09.30 (기말자본)	80,491,974,000	64,068,492,643	(3,518,562,537)	(987,123,262)	6,512,448,737	146,567,229,581

2023.01.01 (기초자본)	80,491,974,000	64,068,492,643	(3,518,562,537)	(1,149,123,262)	11,219,284,604	151,112,065,448

당기순이익(손실)	(982,457,112)	(982,457,112)

전환권청구

이익잉여금전입

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(983,000,000)	(983,000,000)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	341,089,795	341,089,795

자본 증가(감소) 합계	341,089,795	(983,000,000)	(982,457,112)	(1,624,367,317)

2023.09.30 (기말자본)	80,491,974,000	64,068,492,643	(3,177,472,742)	(2,132,123,262)	10,236,827,492	149,487,698,131

## 현금흐름표

제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(16,302,926,933)	(1,932,217,055)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(16,406,252,433)	(3,168,203,698)

이자수취	385,921,857	206,532,240

이자지급(영업)	(332,391,122)	(282,682,208)

배당금수취(영업)	47,500,000	90,419,876

법인세납부	2,294,765	1,221,716,735

투자활동현금흐름	(6,366,224,473)	1,451,457,647

기타유동금융자산의 처분	400,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	17,305,387,512

유형자산의 처분	25,727,274

종속기업 투자자산의 처분	1,130,767

단기대여금및수취채권의 감소	5,825,000	6,263,372,418

무형자산의 처분	655,393,637

보증금의 감소	100,000,000	1,558,600,000

당기손익인식금융자산의 취득	(12,673,763,045)

단기대여금및수취채권의 취득	(6,260,000,000)	(8,815,520,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(184,830,000)	(1,894,800,000)

유형자산의 취득	(392,415,092)	(200,758,512)

무형자산의 취득	(39,100,000)	(32,400,000)

임차보증금의 증가	(252,228,785)	(484,388,000)

재무활동현금흐름	(8,568,901,075)	7,593,931,440

사채의 발행	10,770,000,000

리스부채의 지급	(168,901,075)	(176,068,560)

사채의 상환	(10,000,000,000)	(3,000,000,000)

단기차입금의 증가	14,600,000,000

단기차입금의 상환	(13,000,000,000)

현금및현금성자산의 증감	(31,238,052,481)	7,113,172,032

현금및현금성자산의 환율변동효과	10,923,011	392,297,591

기초현금및현금성자산	35,406,963,465	39,469,102,921

기말현금및현금성자산	4,179,833,995	46,974,572,544