멜파스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제21기2020년
3분기	매출채권	5,234,607	(81,474)	1.6%

미수금	8,045,992	(7,103,557)	88.3%

단기대여금	8,262,194	(6,912,194)	83.7%

장기대여금	1,280,000	(1,280,000)	100.0%

선급금	420,276	(295,333)	70.3%

합계	23,243,069	(15,672,558)	67.4%

제20기2019년	매출채권	4,667,296	(144,861)	3.1%

미수금	8,646,454	(7,093,419)	82.0%

단기대여금	7,962,194	(6,912,194)	86.8%

장기대여금	1,280,000	(1,280,000)	100.0%

선급금	369,190	(295,333)	80.0%

합계	22,925,134	(15,725,807)	68.6%

제19기2018년	매출채권	4,878,962	(49,922)	1.0%

미수금	7,887,355	(6,637,099)	84.1%

단기대여금	7,512,194	(6,512,196)	86.7%

장기대여금	1,580,000	(1,280,000)	81.0%

합계	21,858,511	(14,479,217)	66.2%

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제21기2020년 3분기	제20기2019년	제19기2018년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,725,807	14,479,217	14,479,217

2. 순대손처리액 (①-②±③)	108,996	2,300	-

① 대손처리액(상각채권액)	108,996	2,300	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	55,748	1,248,890	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,672,558	15,725,807	14,479,217

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구분	연체되지않은 채권	1개월 이하	1개월초과 3개월이내	3개월초과 1년이하	1년초과 3년이내	계

금액	일반	5,046,405	-	-	13,042	79,037	5,138,484

특수관계자	8,448	4,224	8,448	72,566	2,437	96,123

계	5,054,853	4,224	8,448	85,608	81,474	5,234,607

구성비율	96.57%	0.08%	0.16%	1.63%	1.56%	100.00%

- 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액입니다. 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제21기2020년 3분기	제20기2019년	제19기2018년

전사	상제품	2,529,126	3,825,890	1,738,239

원재료	1,207,426	3,734,651	797,966

합계	3,736,552	7,560,541	2,536,205

총자산대비 재고자산 구성비율 (%) [재고자산합계/기말자산총계*100]	5.2%	9.5%	3.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	7.9회	12.6회	14.1회

(2) 재고자산 실사내역 등- 재고자산 실사일 : 매월 및 매년 연말- 재고자산 실사자 : 매월 (재고관리 부서외 타부서) 매년말 (회사관계자 및 회계사)- 재고자산 실사내용 : 재고 전수 검사 또는 샘플 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악(3) 당분기말 현재 재고 현황 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	159,145	159,145	(6,543)	152,602	-

제 품	2,727,776	2,727,776	(351,252)	2,376,524	-

원 재 료	2,911,348	2,911,348	(1,703,922)	1,207,426	-

합 계	5,798,269	5,798,269	(2,061,717)	3,736,552	-

※당분기평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액입니다.(4) 장기 체화재고 등의 현황- 해당사항이 없습니다. 3. 금융상품 공정가치 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	1,702,612	-	2,811,820	-

매출채권	5,153,132	-	4,522,435	-

기타유동금융자산	2,292,473	-	2,605,790	-

기타비유동금융자산	15,518	-	23,436	-

금융자산 합계	9,163,737	-	9,963,483	-

공정가치로 측정되는 금융부채(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채	2,456,626	2,456,626	6,415,008	6,415,008

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무	12,736,814	-	10,203,571	-

단기차입금	17,000,000	-	17,000,000	-

전환사채	7,573,175	-	13,747,579	-

신주인수권부사채	47,801	-	186,900	-

기타유동금융부채	717,727	585,271	-

기타비유동금융부채	324,574	-	271,980	-

금융부채 합계	40,856,717	2,456,626	48,410,309	6,415,008

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

4. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)멜파스	회사채	사모	2013.07.10	20,000	0	-	2019.07.10	전체상환	KTB투자증권

(주)멜파스	회사채	사모	2018.05.04	10,000	2.5	-	2023.05.04	전체상환(*1)	신한금융투자

(주)멜파스	회사채	사모	2018.05.04	2,000	3.0	-	2023.05.04	전체상환(*2)	신한금융투자

(주)멜파스	회사채	공모	2018.12.13	10,000	3.0	B-(한신평, 한기평)	2021.12.13	일부상환(*3)	이베스트투자증권

(주)멜파스	회사채	사모	2019.12.12	8,500	3.0	-	2022.12.12	미상환	-

합 계	-	-	-	50,500	-	-	-	-	-

*1 : 2020년 2월 5일 및 4월 23일 , 7월 1일 사채권자와의 합의에 의한 조기상환으로 10,000백만원을 만기전 취득하여 보고서일 현재 미상환 잔액은 없습니다.*2 : 2019년 11월 4일 및 2020년 2월 4일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 총 2,000 백만원을 만기전 취득하여 보고서일 현재 미상환 잔액은 없습니다.*3 : 2020년 6월 15일 167,918,000원의 만기전 사채취득에 의해 신주인수권부사채의 권면 잔액은 51,546,000원 입니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

멜파스 주식회사 제4회차 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2018.12.13	2021.12.13	10,000	2018.11.26	흥국생명보험 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	300% 이하로 유지

이행현황	이행중

담보권설정 제한현황	계약내용	갑(멜파스)은 원리금 지급의무 이행이 완료될때까지 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나, 갑 또는 타인의 채무를 위하여 갑의 자산 전부나 일부상에 새로이 담보권을 설정하여서는 아니된다

이행현황	이행중

자산처분 제한현황	계약내용	갑은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분할 수 없다

이행현황	이행중

지배구조변경 제한현황	계약내용	갑은 본 사채의 원리금 지급 의무 이행잉 완료될 때까지 갑의 지배구조 변경 사유가 발생하지 않도록 한다

이행현황	이행중

이행상황보고서 제출현황	이행현황	사업보고서 제출 후 30일 내 제출 예정

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

5. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 전자단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	52	-	-	-	-	52

사모	-	-	-	8,500	-	-	-	8,500

합계	-	-	52	8,500	-	-	-	8,552

8. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

9. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-