멜파스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 멜파스(이하 "당사")는 2000년 2월 2일에 설립되었으며, 전자기기 터치센서칩 및 모듈 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 성남시 분당구에 사업장을 두고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 100백만원 이었으나, 수 차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 우선주의 전환, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 11,337백만원이며, 2009년 12월 18일 코스닥시장에 등록되었습니다.

당기말과 전기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

강서연창규곡투자유한공사	3,280,000	14.47%	3,280,000	15.43%

민동진	1,953,800	8.62%	1,953,800	9.19%

자기주식	848,500	3.74%	848,500	3.99%

기타	16,592,224	73.17%	15,174,851	71.39%

합 계	22,674,524	100.00%	21,257,151	100.00%

2. 재무제표 작성기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 채무 및 지분의 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서, 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 대손충당금

당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성 평가는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고, 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 영업부문영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 단일부문으로 공시되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(5) 전기 계정과목의 재분류당사는 전기 재무제표상 일부 계정과목을 당기 재무제표와의 비교가능성을 위하여 계정 재분류하고 있습니다.3 . 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기준서 제 1116호 '리스' 제정제정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. ② 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 최초 적용일 현재 계약은 단기리스나 소액리스로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기준서 제 1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약 상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가 시, 거래 상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우, 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우, 과거 근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제 1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제 1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기준해석서 제 2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할 지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은 지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상 결손금), 세무기준액, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습 니다 . 상기 제정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니 다. 6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며, 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ④ 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

7) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중 테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서 간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약 상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는 지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약 상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약 상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약 상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약 상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하 는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시 점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약 상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전 체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래 사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다.

(6) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 당사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 당사의 관계기업 투자금액은 취득 시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 매각예정자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각 완료요건이 충족될 것으로 예상하고 있습니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정 내용년수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정 내용년수

산업재산권	10년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 금융부채와 지분상품1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융 부채로 분류 되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이 자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제 1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제 1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적 상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생 시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여

당사는 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 채택하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과 조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어 있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간 동안 인식합니다.매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.

당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다.

자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 전자기기터치센서칩 및 모듈 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 기업으로 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문정보(1) 당사의 경영관리 목적의 영업활동은 전자기기 터치 센서칩 및 모듈의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상품 및 제품매출	74,187,331	49,969,760

기타매출	1,804,497	816,176

합 계	75,991,828	50,785,936

(3) 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 지역별 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국 내	49,097,186	21,376,022

중 국	7,232,921	11,102,238

기 타	19,661,721	18,307,676

합 계	75,991,828	50,785,936

(4) 주요 고객 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 각각 2개사, 3개사 입니다. 당기 중 단일 고객에 대한 매출은 각각 305억원, 105억원이며, 전기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 137억원, 115억원, 81억원 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	현금및현금성자산	2,811,820	-

매출채권	4,522,435	-

기타유동금융자산	2,605,790	-

비유동	매도가능금융자산	-	2

기타비유동금융자산	23,436	-

합 계	9,963,481	2

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	현금및현금성자산	4,682,610	-

매출채권	4,829,040	-

기타유동금융자산	2,253,764	-

비유동	매도가능금융자산	-	2

기타비유동금융자산	323,245	-

합 계	12,088,659	2

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

유동	매입채무	-	10,203,571	-	6,977,744

단기금융부채	-	17,000,000	-	19,000,000

전환사채	-	13,747,579	-	6,455,348

신주인수권부사채	-	186,900	-	7,634,841

기타유동금융부채	-	585,271	-	901,318

당기손익-공정가치측정 금융부채	6,415,008	-	6,251,702	-

비유동	기타비유동금융부채	-	271,980	-	87,000

합 계	6,415,008	41,995,301	6,251,702	41,056,251

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

처분손익	-	-

손상차손	-	-

상각후원가측정 금융자산:

처분손익	-	-

이자수익	66,378	66,135

기타의대손상각비환입	-	-

대손상각비	(97,239)	-

기타의대손상각비	(1,151,651)	(450,000)

외화환산이익	5,982	50,541

외화환산손실	(148,662)	(37,815)

당기손익-공정가치측정 금융자산:

평가이익	-	-

처분이익	-	-

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(4,071,523)	(2,388,542)

외화환산이익	273,193	55,505

외화환산손실	(13,648)	(249)

당기손익-공정가치측정 금융부채:

평가이익	32,545	2,021,448

평가손실	(641,232)	-

(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-

상각후원가로 측정되는 금융자산 (*2)

현금및현금성자산	2,811,820	-	4,682,610	-

매출채권	4,522,435	-	4,829,040	-

기타유동금융자산	2,605,790	-	2,253,764	-

기타비유동금융자산	23,436	-	323,245	-

금융자산 합계	9,963,483	-	12,088,661	-

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	6,415,008	6,415,008	6,251,702	6,251,702

상각후원가로 측정되는 금융부 채 (*2)

매입채무	10,203,571	-	6,977,744	-

단기금융부채	17,000,000	-	19,000,000	-

전환사채	13,747,579	-	6,455,348

신주인수권부사채	186,900	-	7,634,841

기타유동금융부채	585,271	-	901,318	-

기타비유동금융부채	271,980	-	87,000	-

금융부채 합계	48,410,309	6,415,008	47,307,953	6,251,702

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(5) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

구 분	투입변수

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 의 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

당 기손익-공정가치측정 금융부채	6,415,008	810,623	-	5,604,385	6,415,008

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

당 기손익-공정가치측정 금융부채	6,251,702	-	-	6,251,702	6,251,702

2) 당기말 현재 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	당기손익	당기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	6,251,702	1,772,276	(2,217,656)	608,687	6,415,008

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	당기손익	당기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	8,273,150	(2,021,448)	6,251,702

3) 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

당기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	6,415,008	이항모형	할인률	18.93%-19.45%	할인률이 클수록 공정가치 하락

변동성	15.2%-15.3%	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

(6) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	4,667,296	4,878,962

대손충당금	(144,861)	(49,922)

합 계	4,522,435	4,829,040

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	49,922	49,922

손상금액	97,239	-

제각금액	(2,300)	-

기말금액	144,861	49,922

당기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,462,316	4,775,013

연체되었으나 손상되지 않은 채권	60,119	54,027

1개월이내	2,407	17,028

1개월초과 ~ 3개월이내	4,028	34,699

3개월초과 ~ 12개월이내	53,684	2,300

소 계	4,522,435	4,829,040

손상채권	144,861	49,922

합 계	4,667,296	4,878,962

7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상제품	4,151,050	(325,160)	3,825,890	6,382,312	(4,644,074)	1,738,238

원재료	5,562,943	(1,828,291)	3,734,651	4,668,078	(3,870,112)	797,966

합 계	9,713,993	(2,153,451)	7,560,541	11,050,390	(8,514,186)	2,536,204

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입, 폐기)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가

재고자산평가손실(환입, 폐기)	(6,360,734)	(17,664,242)

8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	7,962,194	1,280,000	7,512,194	1,580,000

대손충당금	(6,912,194)	(1,280,000)	(6,512,196)	(1,280,000)

미수금	8,646,454	-	7,887,355	-

대손충당금	(7,093,419)	-	(6,637,099)	-

미수수익	2,755	-	3,510	-

보증금	-	23,436	-	23,245

합 계	2,605,790	23,436	2,253,764	323,245

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

미수금	단기대여금	장기대여금	합계	미수금	단기대여금	장기대여금	합계

기초금액	6,637,100	6,512,196	1,280,000	14,429,296	6,637,099	6,512,196	1,280,000	14,429,295

손상	456,319	399,998	-	856,317	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	7,093,419	6,912,194	1,280,000	15,285,613	6,637,099	6,512,196	1,280,000	14,429,295

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	369,190	-	49,493	-

대손충당금	(295,333)	-	-	-

선급비용	19,989	-	92,365	15,239

합 계	93,846	-	141,858	15,239

전기의 기타자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	2	2

취득금액	-	-

처분금액	-	-

기말금액	2	2

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	(주)시이오파트너스	499,993	-	499,993	-

(주)퀀텀디바이스	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)엔스퍼트	3,209,207	-	3,209,207	-

Netsol	578,563	-	578,563	-

소 계	7,174,718	-	7,174,718	-

채권	(주)엔엘티테크	1,399,709	1	1,399,709	1

(주)시이오파트너스	299,985	1	299,985	1

소 계	1,699,694	2	1,699,694	2

합 계	8,874,412	2	8,874,412	2

1 1. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜플라웍스(*)	한국	26.91%	1	26.91%	1

Melfas LCE Corp.	중국	40.00%	20,003,697	40.00%	22,064,962

Celfras Semiconductor Inc.	중국	20.00%	10,808,485	20.00%	10,651,611

일신전자㈜(*)	한국	38.35%	-	38.35%	5,734,828

합 계	30,812,183	38,451,402

(*) 유의적인 재무적 어려움이 존재한다고 판단하여 플라웍스는 2014년, 일신전자는 2019년에 전액 손상을 인식하고 지분법적용이 중지되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	대체	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

㈜플라웍스	1	-	-	-	-	1

Melfas LCE Corp.	22,064,962	-	(2,526,829)	465,564	-	20,003,697

Celfras Semiconductor Inc.	10,651,611	-	(314,579)	205,228	266,225	10,808,485

일신전자㈜	5,734,828	-	(5,912,629)	177,801	-	-

합 계	38,451,402	(8,754,037)	848,593	266,225	30,812,183

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	대체	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

㈜플라웍스	1	-	-	-	-	-	1

Melfas LCE Corp.	23,721,756	-	-	(1,356,632)	(100,814)	(199,348)	22,064,962

Celfras Semiconductor Inc.	11,069,491	-	-	(359,765)	(58,115)	-	10,651,611

일신전자㈜	-	9,348,719	-	(3,481,754)	(132,137)	-	5,734,828

합 계	34,791,248	9,348,719	-	(5,198,151)	(291,066)	(199,348)	38,451,402

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

회사명	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

Melfas LCE Corp.	51,719,402	40.00%	20,687,761	140,883	(824,947)	20,003,697

Celfras Semiconductor Inc.	55,370,163	20.00%	11,073,215	-	(264,730)	10,808,485

일신전자(주)	(18,811,943)	38.35%	-	-	-	-

합 계	88,277,622	31,760,976	140,883	(1,089,677)	30,812,182

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

Melfas LCE Corp.	57,271,666	40.00%	22,908,667	140,883	(984,588)	22,064,962

Celfras Semiconductor Inc.	54,753,013	20.00%	10,949,794	-	(298,183)	10,651,611

일신전자(주)	4,793,225	38.35%	1,838,049	3,955,444	(58,665)	5,734,828

합 계	116,817,904	35,696,510	4,096,327	(1,341,436)	38,451,401

(4) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익

Melfas LCE Corp.	201,507,290	31,671,438	180,321,953	1,137,373	393,178,964	(6,716,175)

Celfras Semiconductor Inc.	48,914,519	13,873,584	7,417,941	-	30,090,347	(1,740,291)

일신전자㈜	8,858,706	14,655,570	39,579,216	2,217,921	35,899,928	(23,565,481)

합 계	259,280,515	60,200,592	227,319,110	3,355,294	459,169,239	(32,021,947)

(5) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용이 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

일신전자㈜ (주1)	7,213,779	7,213,779	-	-

(주1) 미반영손실 7,213,779천원에는 투자 시점에 인식된 투자제거차액 4,154,085 천원에 대산 손상도 포함되어 있습니다.(6) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.(7) 종속기업투자주식

① 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요
영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)엠알씨랩(*1)	대한민국	12월	-	82.00	1	82.00	1

Southern Star Technology(*1)	홍콩	12월	-	100.00	1	100.00	1

Melfas China(*1) (*2)	중국	12월	-	100.00	-	100.00	-

Melfas Vina	베트남	12월	-	100.00	1,734,889	100.00	1,685,665

합 계	-	1,734,891	-	1,685,667

(*1) 당기말 현재 청산이 진행 중에 있습니다. (*2) Melfas China는 Southern Star Technology가 100%지분을 보유하고 있습니다.

② 당기와 전기 중 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	대체	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

Melfas Vina	1,685,665	-	(13,781)	63,005	-	1,734,889

- 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	대체	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

Melfas Vina	-	-	2,053,472	(367,807)	-	-	1,685,665

③ 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익

(주)엠알씨랩(*1)	-	-	-	-	-	-

Southern Star Technology(*1)	-	-	-	-	-	-

Melfas China(*1)	-	-	-	-	-	-

Melfas Vina	1,746,202	-	11,313	-	-	(13,781)

합 계	1,746,202	-	11,313	-	-	(13,781)

(*1) 당기말 현재 청산 진행 중입니다.④ 당기말 현재 소유지분율을 50% 초과 보유한 종속기업에 대해서 지분법을 적용하지 않은 기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

(주)엠알씨랩	82%	82%	1	1

Southern Star Technology	100%	100%	1	1

Melfas China	100%	100%	-	-

합 계	2	2

해당 주식은 종속기업 손익변동에 의해 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않는 것으로 판단하여 지분법을 적용하지 않았습니다.

12. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체(*)	기말

취득원가

토지	3,240,828	-	1,403,160	4,643,988

건물	4,861,243	-	2,104,739	6,965,982

소 계	8,102,071	-	3,507,899	11,609,970

감가상각누계액

토지	-	-	-	-

건물	(124,191)	(180,166)	(89,017)	(393,374)

소 계	(124,191)	(180,166)	(89,017)	(393,374)

장부금액

토지	3,240,828	-	1,403,160	4,643,988

건물	4,737,052	(180,166)	2,015,722	6,572,608

합 계	7,977,880	(180,166)	3,418,882	11,216,596

( *) 당기 중 유형자산 3,419 백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체(*)	기말

취득원가

토지	1,734,033	-	1,506,795	3,240,828

건물	2,601,050	-	2,260,193	4,861,243

소 계	4,335,083	-	3,766,988	8,102,071

감가상각누계액

토지	-	-	-	-

건물	-	(97,600)	(26,591)	(124,191)

소 계	-	(97,600)	(26,591)	(124,191)

장부금액

토지	1,734,033	-	1,506,795	3,240,828

건물	2,601,050	(97,600)	2,233,602	4,737,052

합 계	4,335,083	(97,600)	3,740,397	7,977,880

(*) 전기 중 유형자산 3,740 백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	463,624	308,808

운영비용	(136,773)	(90,693)

(3) 투자자산 평가 연결회사는 2017년말을 기준으로 하여 2018년 1월 5일 삼일감정평가법인으로부터 투자부동산에 대한 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득가액	재평가금액	평가차익

토지	681,189	1,751,658	1,070,469

건물	2,227,083	2,627,487	400,404

계	2,908,272	4,379,145	1,470,873

(*) 투자부동산에 대한 평가차익은 2017년에 당기손익으로 인 식되었습니다 .

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액

취득원가	8,759,172	13,138,758	251,266	87,022	1,291,777	1,242,531	944,284	65,398	25,780,208

감가상각누계액	-	(370,977)	(196,700)	(87,022)	(1,208,779)	(1,211,646)	(918,558)	-	(3,993,681)

손상차손누계액	-	-	(54,566)	-	(709)	(515)	(2,288)	-	(58,078)

소 계	8,759,172	12,767,781	-	82,290	30,370	23,438	65,398	21,728,449

변동내역

취득	-	-	-	-	-	-	-	21,019	21,019

감가상각	-	(341,138)	-	-	(65,899)	(18,744)	(5,427)	-	(431,208)

매각

취득원가	-	-	(257,908)	(21,380)	(649,682)	(621,848)	(499,662)	-	(2,050,481)

감가상각누계액	-	-	196,700	21,380	649,386	621,333	496,451	-	1,985,250

손상차손누계액	-	-	61,208	-	296	515	-	-	62,019

대체(*)

취득원가	(1,403,160)	(2,104,739)	6,643	-	-	-	-	(20,580)	(3,521,836)

감가상각누계액	-	89,017	-	-	-	-	-	-	89,017

손상	-	-	(6,643)	-	-	-	-	-	(6,643)

기말장부금액

취득원가	7,356,012	11,034,019	-	65,642	642,096	620,683	444,622	65,837	20,228,910

감가상각누계액	-	(623,098)	-	(65,642)	(625,291)	(609,058)	(427,534)	-	(2,350,622

손상차손누계액	-	-	-	-	(413)	-	(2,288)	-	(2,701)

소 계	7,356,012	10,410,921	-	-	16,392	11,625	14,800	65,837	17,875,587

(*) 당기 중 토지 및 건물 3,419 백만원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 21 백만원 중 무형자산과 기계장치로 14 백만원, 7 백만원이 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액

취득원가	10,265,967	15,398,950	-	87,022	1,254,774	1,214,585	915,584	250,022	29,386,904

감가상각누계액	-	-	-	(81,364)	(1,079,600)	(1,134,592)	(884,018)	-	(3,179,574)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(2,288)	-	(2,288)

소 계	10,265,967	15,398,950	-	5,658	175,174	79,993	29,278	250,022	26,205,042

변동내역

취득	-	-	-	-	-	-	28,700	101,777	130,477

감가상각	-	(397,567)	-	(5,658)	(92,884)	(49,623)	(34,540)	-	(580,272)

대체(*)	(1,506,795)	(2,233,602)	-	-	-	-	-	(286,401)	(4,026,798)

기말장부금액

취득원가	8,759,172	13,138,758	251,266	87,022	1,291,777	1,242,531	944,284	65,398	25,780,208

감가상각누계액	-	(370,977)	(196,700)	(87,022)	(1,208,778)	(1,211,646)	(918,558)	-	(3,993,681)

손상차손누계액	-	-	(54,566)	-	(709)	(515)	(2,288)	-	(58,078)

소 계	8,759,172	12,767,781	-	-	82,290	30,370	23,438	65,398	21,728,449

(*) 전기 중 토지 및 건물 3,740 백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 건설중인자산 중 무형자산으로 65 백만원 및 매각예정자산 139백만원으로 대체되었으며, 82백만원이 당기 중 비용처리 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	-	4,880

판매비와관리비	431,208	575,392

합 계	431,208	580,272

(3) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	건물, 공구와기구 등	에이스아메리칸화재해상보험(주)	17,841,165

(4) 당기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지 및 건물	28,983,529	32,000,000	17,000,000	한국산업은행	1순위

12,000,000	10,000,000	신한캐피탈(주)(주)얼머스트인베스트먼트	2순위

합 계	28,983,529	44,000,000	27,000,000

(주) 상기 토지, 건물에는 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있으며, 건물에는 전세권 87백만원이 설정되어 있습니다. (5) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제 3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재평가기준일	취득가액	재평가금액	재평가잉여금	법인세효과	기타포괄손익누계액

토지	2017.12.31	3,985,400	10,248,342	6,262,942	(1,377,847)	4,885,095

건물	2017.12.31	13,029,886	15,372,513	2,342,626	(515,378)	1,827,249

합계	17,015,286	25,620,855	8,605,568	(1,893,225)	6,712,343

14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	상각비	대체(*)	기말

취득원가

산업재산권	555,470	-	(41,240)	-	13,937	528,168

기타의무형자산	443,870	-	(81,436)	-	-	362,434

소 계	999,340	-	(122,676)	-	13,937	890,602

상각누계액

산업재산권	(71,742)	1,519	19,452	(70,598)	-	(121,370)

기타의무형자산	(214,686)	-	81,436	(139,032)	-	(272,281)

소 계	(286,428)	1,519	100,888	(209,630)	-	(393,651)

장부금액

산업재산권	483,728	1,519	(21,788)	(70,598)	13,937	406,798

기타의무형자산	229,184	-	-	(139,032)	-	90,152

합 계	712,912	1,519	(21,788)	(209,630)	13,937	496,950

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	상각비	대체(*)	기말

취득원가

산업재산권	545,462	2,877	(57,676)	-	64,807	555,470

기타의무형자산	443,870	-	-	-	-	443,870

소 계	989,332	2,877	(57,676)	-	64,807	999,340

상각누계액

산업재산권	-	-	-	(71,742)	-	(71,742)

기타의무형자산	-	-	-	(214,686)	-	(214,686)

소 계	-	-	-	(286,428)	-	(286,428)

장부금액

산업재산권	545,462	2,877	(57,676)	(71,742)	64,807	483,728

기타의무형자산	443,870	-	-	(214,686)	-	229,184

합 계	989,332	2,877	(57,676)	(286,428)	64,807	712,912

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기의 경상연구개발비는 389 백만원과 1,551 백만원으로 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,000,000	-	19,000,000	-

전환사채	13,747,579	-	6,455,348	-

신주인수권부사채	186,900	-	7,634,841	-

합 계	30,934,479	-	33,090,189	-

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당기말	전기말

한국산업은행	8.34%	17,000,000	19,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제2회 전환사채	2018-05-04	2023-05-04	2.50%	10,000,000	10,000,000

제3회 전환사채	2018-05-04	2023-05-04	3.00%	1,000,000	2,000,000

제5회 전환사채	2019-12-12	2022-12-12	3.00%	8,500,000	-

소 계	19,500,000	12,000,000

가산: 상환할증금	3,605,035	1,695,706

차감: 사채할인발행차금	(152,390)	(197,795)

차감: 전환권조정	(9,205,066)	(7,042,563)

합 계	13,747,579	6,455,348

(4) 당기와 전기 중 발생된 전환사채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	발행	전환/상환 (주1)	전환권 조정 상각	기말

제2회 전환사채	5,353,646	-	-	966,065	6,319,711

제3회 전환사채	1,101,702	-	(629,633)	173,341	645,410

제5회 전환사채	-	6,727,725	-	54,733	6,782,458

합계	6,455,348	6,727,725	(629,633)	1,194,139	13,747,579

(주1) 당기 중 제 3회 전환사채의 일부(액면가 기준 10억원)가 조기상환 청구로 감소되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	발행	상환	전환권 조정 상각	기말

제2회 전환사채	-	4,796,450	-	557,196	5,353,646

제3회 전환사채	-	992,490	-	109,212	1,101,702

합계	-	5,788,940	-	666,408	6,455,348

(5) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제5회 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000백만원	2,000백만원	8,500백만원

액면이자율(연)	2.50%	3.00%	3.00%

만기이자율(연)	5.00%	5.50%	10.00%

사채의 납인 및 발행일	2018년 05월 04일	2018년 05월 04일	2019년 12월 12일

사채의 만기일	2023년 05월 04일	2023년 05월 04일	2022년 12월 12일

상환조건	전환기간 내 전환 또는 만기상환	전환기간 내 전환 또는 만기상환	전환기간 내 전환 또는 만기상환

조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다	발행일로부터 12개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월마다

전환비율	사채권면의 100%	사채권면의 100%	사채권면의 100%

전환가격(발행시)	4,066원	4,066원	1,900원

전환가격(현재)	2,847원	2,847원	1,900원

전환기간	2019년 5월 4일 ~ 2023년 4월 4일	2019년 5월 4일 ~ 2023년 4월 4일	2020년 12월 12일 ~ 2022년 11월 12일

(*) 상기 제 5회 전환사채에는 당사가 2020년 3월 12일, 2020년 6월 12일에 콜옵션을 행사할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제5회 전환사채

전환가격(발행시)	4,066원	4,066원	1,900원

전환에 따라 발행할 주식	2,459,419주	245,942주	4,473,684주

전환가격(현재)	2,847원	2,847원	1,900원

전환에 따라 발행할 주식	3,512,469주	351,247주	4,473,684주

전환에 따라 발행된 주식	-	-	-

전환가능 잔여주식수	3,512,469주	351,247주	4,473,684주

(7) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제4회 신주인수권부사채	2018-12-13	2021-12-13	3.00%	219,464	10,000,000

소계	219,464	10,000,000

가산: 상환할증금	14,112	643,010

차감: 사채할인발행차금	(1,989)	(128,171)

차감: 신주인수권조정	(44,687)	(2,879,998)

합 계	186,900	7,634,841

(8) 당기와 전기 중 발생된 신주인수권부사채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초	발행	행사	전환권 조정 상각	기말

제4회 신주인수권부사채	7,634,841	(8,180,392)	732,451	186,900

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	발행	행사	전환권 조정 상각	기말

제4회 신주인수권부사채	-	7,591,910	-	42,931	7,634,841

(9) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제4회 신주인수권부사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

사채의 권면총액	10,000 백만원

액면이자율(연)	3.00%

만기이자율(연)	5.00%

사채의 납인 및 발행일	2018년 12월 13일

사채의 만기일	2021년 12월 13일

상환조건	사채권면의 100%

행사가격	2,340원

조기상환청구권	발행일로부터 12개월이 되는 날 및 그 이후 매 6개월마다

행사기간	2019년 1월 13일 ~ 2021년 11월 13일

(10) 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 행사가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제4회 신주인수권부사채

행사가격(발행시)	2,340원

행사에 따라 발행할 주식	4,273,414주

행사가격(현재)	1,638원

행사에 따라 발행할 주식	6,104,877주

행사에 따라 발행된 주식	1,417,373주

행사가능 잔여주식수	4,386,357주

(11) 당기말 현재 한국산업은행 차입금 및 제 2회차 전환사채와 관련하여 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공된 토지와 건물의 담보설정액은 한국산업은행 32,000 백만원, 신한캐피탈㈜ 및 ㈜얼머스인베스트먼트는 12,000 백만원입니다. 담보로 제공된 주식의 담보설정액은 한국산업은행 30,100 백만원입니다. (12) 당기말 현재 제 2회 전환사채와 관련하여 일신전자(주) 관계기업투자주식 2,594,610주가 질권설정되어 있는 바, 질권설정 금액은 10,000 백만원입니다. 16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

복합금융상품 내 파생금융부채	6,415,008	6,251,702

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 장부가액	6,251,702	-

증가액	1,772,276	8,273,150

감소액	(2,217,656)	-

평가손실(이익)인식액	608,687	(2,021,448)

기말 장부가액	6,415,008	6,251,702

(3) 당기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일 공정가치	당기말 공정가치	당기말 장부가액	당기 인식 평가손익

2회 전환사채 내재파생상품	5,023,550	3,474,070	3,474,070	(143,280)

3회 전환사채 내재파생상품	971,510	334,480	334,480	(58,583)

4회 신주인수권 내재파생상품	2,278,090	834,182	834,182	(406,824)

5회 전환사채 내재파생상품	1,772,276	1,772,276	1,772,276	-

합 계	10,045,426	6,415,008	6,415,008	(608,687)

(주1) 제4회 신주인권부사채 신주인수권은 분리형으로 상장되어 있습니다. 17. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	239,719	-	407,507	-

미지급비용	142,353	-	203,611	-

예수보증금	203,200	271,980	290,200	87,000

합 계	585,271	271,980	901,318	87,000

18. 기타유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	27,597	30,239

소송충당부채	-	223,182

지급보증충당부채	1,225,564	-

합 계	1,253,161	253,421

(2) 당기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

소송충당부채	223,182	-	223,182	-

지급보증충당부채	-	1,225,564	1,225,564

합 계	223,182	1,225,564	223,182	1,225,564

19. 종업원급여당기와 전기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

퇴직급여	377,011	957,070

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,674,524주	21,257,151주

보통주자본금	11,337,262,000원	10,628,575,500원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	87,008,489	84,812,014

기타자본잉여금	65,160	65,160

합 계	87,073,648	84,877,174

(3) 당사는 당기 중 신주인수권 청구가 있었는 바, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	21,257,151	10,628,576	84,812,014

신주인수권행사	1,417,373	708,687	2,196,474

당기말잔액	22,674,524	11,337,262	87,008,489

21. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*1)	(7,677,813)	(7,677,813)

신주인수권대가	1,210,150	1,210,150

주식선택권(*2)	164,259	164,259

기타자본(*2)	164,259	164,259

합 계	(6,139,145)	(6,139,145)

(*1) 당기말 현재 당사는 주식가격 안정을 목적으로 자기주식 848,500주를 보유하고 있습니다.

(*2) 주식선택권의 일부 취소로 주식선택권에서 기타자본으로 대체된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	기타자본	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	164,259	164,259	(6,139,145)

주식보상비용	-	-	-	-	-

기말	(7,677,813)	1,210,150	164,259	164,259	(6,139,145)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	기타자본	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	291,166	-	(6,176,497)

주식보상비용	-	-	37,352	-	37,352

주식선택권취소	-	-	(164,259)	164,259	-

기말	(7,677,813)	1,210,150	164,259	164,259	(6,139,145)

22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	(1,997,394)	(2,908,993)

재평가잉여금	6,712,343	6,712,343

합 계	4,714,949	3,803,350

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*)	797,366	797,366

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(67,684,475)	(56,183,471)

합 계	(66,887,109)	(55,386,105)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 결손금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처리예정일: 2020년 3월 30일	처리확정일: 2019년 3월 29일

Ⅰ. 미처리결손금	-	(67,684,474,836)	-	(56,183,470,230)

전기이월이익잉여금(결손금)	(56,183,470,230)	-	(25,084,221,321)	-

당기순손실	(11,767,230,008)	-	(30,899,900,922)	-

지분법잉여금변동	266,225,402	-	(199,347,987)	-

Ⅱ. 결손금 처리액	-	-	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	-	(67,684,474,836)	-	(56,183,470,230)

24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,406,776	5,294,408

퇴직급여	377,011	872,980

복리후생비	283,505	436,600

여비교통비	115,143	307,909

접대비	215,738	137,834

세금과공과	109,682	131,270

감가상각비	431,208	575,392

투자부동산 감가상각비	180,166	97,600

지급임차료	82,872	70,674

보험료	60,149	117,929

경상연구개발비	389,870	1,550,622

운반비	536,107	80,973

지급수수료	1,543,050	1,523,107

건물관리비	113,476	127,715

무형자산상각비	209,630	286,427

견본비	4,936	34,699

대손상각비	97,239	-

주식보상비용	-	37,352

기타의 판매비와관리비	106,251	159,190

합 계	8,262,809	11,842,681

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	5,024,338	2,278,090

원재료와 상품 등의 매입액	53,174,537	43,655,726

종업원급여	4,067,292	7,455,472

감가상각비 및 무형자산상각비	821,004	964,299

지급수수료	1,543,050	1,968,376

외주가공비	5,516,616	3,953,151

경상연구개발비	389,870	1,550,622

기타비용	1,441,592	1,959,827

합 계(*)	71,978,300	63,785,563

(*) 상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	66,378	66,135

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익	32,545	2,021,448

소 계	98,923	2,087,583

금융비용

이자비용	4,071,523	2,388,542

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	641,232	-

소 계	4,712,755	2,388,542

(2) 당기와 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	1,726	1,011

금융자산	64,652	65,124

합 계	66,378	66,135

(3) 당기와 전기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융부채	4,071,523	2,388,542

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	1,354,527	1,198,140

외화환산이익	279,176	106,047

유형자산처분이익	12,942	80

매각예정자산처분이익	-	740,548

잡이익	2,667	17,771

합 계	1,649,312	2,062,586

(2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	1,410,626	1,207,297

외화환산손실	162,310	38,064

유형자산처분손실	3,444	-

유형자산손상차손	6,643	-

매각예정자산처분손실	-	201,342

무형자산손상차손	21,788	57,676

기타의대손상각비	1,151,651	450,000

사채상환손실	42,923	-

잡손실	23,469	304,166

지급보증충당부채전입액	1,225,564	-

합 계	4,048,418	2,258,545

28. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세 등 부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(467,841)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세	-	-

이연법인세자산 변동으로 인한 법인세	-	12,305,239

법인세비용(수익)	-	11,837,398

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(11,767,230)	(19,062,503)

적용세율에 따른 세부담액	(2,588,791)	(4,193,751)

조정사항:

비공제비용	396,158	-

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	647,822

인식하지 않은 일시적차이의 변동	2,192,633	15,399,847

기초유보의 변동	-	(16,520)

소계	2,588,791	16,031,149

법인세비용(수익)	-	11,837,398

유효세율	-	-

(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가(감소)	기말

대손충당금	14,322,116	1,234,218	15,556,334	3,422,394

재고자산평가손실	8,514,186	(6,360,734)	2,153,452	473,759

매도가능증권감액손실	8,874,409	-	8,874,409	1,952,370

관계기업투자(손익)	6,332,491	9,837,316	16,169,807	3,557,358

관계기업투자(자본)	3,057,821	(1,127,304)	1,930,517	424,714

감가상각비	407,638	(5,807)	401,831	88,403

미지급비용	105,076	(23,613)	81,463	17,922

단기대여금	(250,000)	-	(250,000)	(55,000)

미수금	(33,316)	-	(33,316)	(7,330)

미수수익	(3,510)	755	(2,755)	(606)

지급보증수수료	124,834	50,863	175,697	38,653

자회사주식(정상가격)	20,569	13,696	34,265	7,538

토지(재평가잉여금)	(7,333,411)	-	(7,333,411)	(1,613,350)

건물(재평가잉여금)	(2,662,114)	78,608	(2,583,506)	(568,371)

잡이익	(1)	-	(1)	-

신주인수권조정(BW)	(2,850,742)	2,806,055	(44,687)	(9,831)

상환할증금(BW)	643,010	(628,898)	14,112	3,105

파생상품부채(BW)	2,248,475	(1,414,292)	834,183	183,520

전환권조정(CB)	(5,436,034)	(3,769,032)	(9,205,066)	(2,025,115)

상환할증금(CB)	1,695,706	1,909,329	3,605,035	793,108

파생상품부채(CB)	2,878,293	2,702,532	5,580,826	1,227,782

무형자산손상차손	49,476	7,756	57,231	12,591

사할차(CB)	-	(2,291)	(2,291)	(504)

사할차(BW)	-	-	-	-

충당부채	-	-	-	-

지급보증충당부채	-	1,225,564	1,225,564	269,624

합 계	30,704,972	6,534,720	37,239,692	8,192,732

이월세액공제	4,124,896	(145,206)	3,979,690	3,979,690

이월결손금	100,723,157	3,905,336	104,814,979	23,059,295

차감: 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산	(135,553,025)	(10,294,850)	(146,034,361)	(35,231,717)

차감계	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가(감소)	기말

대손충당금	14,254,455	67,661	14,322,116	3,150,866

재고자산평가손실	26,178,428	(17,664,242)	8,514,186	1,873,121

미지급비용	227,885	(122,809)	105,076	23,117

매도가능금융자산손상차손	9,064,906	-	9,064,906	1,994,279

지분법손실	1,490,826	5,565,958	7,056,784	1,552,492

감가상각비(안성공장)	19,390	(19,390)	-	-

지급보증수수료	74,629	50,205	124,834	27,463

감가상각비	14,150,113	(13,742,475)	407,638	89,680

지분법자본변동	2,617,927	291,066	2,908,993	639,978

토지	(6,705,131)	(628,280)	(7,333,411)	(1,613,350)

건물	(2,665,581)	3,467	(2,662,114)	(585,665)

정상가격	6,873	13,696	20,569	4,525

단기대여금	(250,000)	-	(250,000)	(55,000)

미수금	(33,316)	-	(33,316)	(7,330)

미수수익	(3,372)	(138)	(3,510)	(772)

유형자산손상차손	4,800,686	(4,800,686)	-	-

매각예정자산손상차손	268,933	(114,227)	154,706	34,035

신주인수권부사채 상환할증금	-	643,010	643,010	141,462

전환사채 상환할증금	-	1,695,706	1,695,706	373,055

신주인수권부사채 파생상품 평가	-	2,278,090	2,278,090	501,180

전환사채 파생상품 평가	-	3,973,612	3,973,612	874,195

무형자산 손상차손	-	49,476	49,476	10,885

신주인수권부사채 신주인수권 조정	-	(2,879,998)	(2,879,998)	(633,600)

전환사채 전환권 조정	-	(7,042,563)	(7,042,563)	(1,549,364)

기타	-	422,530	422,530	92,957

합 계	63,497,651	(31,960,331)	31,537,320	6,938,209

이월세액공제	2,952,323	1,172,573	4,124,896	4,124,896

이월결손금	50,286,060	50,623,583	100,909,643	22,200,121

차감: 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산	(60,803,127)	(75,768,732)	(136,571,859)	(33,263,226)

차감계	55,932,907	(55,932,907)	-	-

(4) 당기말 현재 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월세액공제 및 이월결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	법인세효과

이월세액공제	3,979,690	3,979,690

이월결손금	104,814,979	23,059,295

합 계	108,794,669	27,038,985

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제 및 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년 이후	합 계

이월세액공제	404,273	1,228,108	1,178,198	786,165	382,946	3,979,690

이월결손금	-	-	-	652,337	104,162,642	104,814,979

29. 주당이익(손실) (1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(11,767,230,008)	(30,899,900,922)

가중평균유통보통주식수(*)	21,226,003	20,408,651

기본주당이익(손실)	(554)	(1,514)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

가중평균발행주식수	22,074,503	21,257,151

가중평균자기주식수	(848,500)	(848,500)

가중평균유통보통주식수	21,226,003	20,408,651

(2) 당기와 전기에 당기순손실이 발생하여 주식선택권, 전환권, 신주인수권으로 인한 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

30. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	(66,378)	(66,135)

이자비용	4,071,523	2,388,542

외화환산이익	(279,176)	(106,047)

외화환산손실	162,310	38,064

재고자산평가손실(환입)	-	(17,664,242)

재고자산평가충당금환입	(943,416)	-

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	(32,545)	(2,021,448)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	641,232	-

감가상각비	431,208	580,272

투자부동산감가상각비	180,166	97,600

유형자산처분이익	(12,942)	(80)

유형자산처분손실	3,444	-

유형자산손상차손	6,643	-

무형자산상각비	209,630	286,427

무형자산손상차손	21,788	57,676

매각예정자산처분이익	-	(740,548)

매각예정자산처분손실	-	201,342

대손상각비	97,239	-

기타의 대손상각비	1,151,651	450,000

지분법이익	-	(1,231,464)

지분법손실	8,767,820	6,797,422

주식보상비용	-	37,352

법인세비용(이익)	-	11,837,398

기타비용	-	182,112

지급보증충당금전입액	1,225,564

합 계	15,635,760	1,124,243

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	154,477	(260,301)

미수금의 감소(증가)	(802,477)	2,486,605

선급금의 감소(증가)	(319,697)	(24,623)

선급비용의 감소(증가)	87,615	80,313

장기선급비용의 감소(증가)	-	84,703

재고자산의 감소(증가)	(4,080,922)	19,942,334

매입채무의 증가(감소)	3,485,369	1,599,805

미지급금의 증가(감소)	(168,044)	(70,363)

미지급비용의 증가(감소)	(46,358)	(2,068)

장기미지급비용의 증가(감소)	-	(22,745)

예수보증금의 증가(감소)	97,788	(62,740)

예수금의 증가(감소)	(2,643)	(12,665)

선수금의 증가(감소)	-	(474,517)

충당부채의 증가(감소)	(223,182)	-

합 계	(1,818,074)	23,263,738

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산에서 투자부동산 대체	3,418,881	3,740,397

충당금 환입 및 재고자산 폐기	6,360,734	-

매각예정자산 계정 대체	-	(1,913,618)

(4) 재무활동에서 생기는 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기금융부채	19,000,000	(2,000,000)	-	-	-	-	17,000,000

전환사채	6,455,348	6,098,091	-	-	-	1,194,140	13,747,579

신주인수권부사채	7,634,841	(5,703,497)	-	-	-	(1,744,444)	186,900

파생상품부채	6,251,702	(17,105)	-	-	608,687	(428,276)	6,415,008

합계	39,341,891	(1,622,511)	-	-	608,687	(978,580)	37,349,487

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기금융부채	44,000,000	(25,000,000)	-	-	-	-	19,000,000

전환사채	-	5,788,940	-	-	-	666,408	6,455,348

신주인수권부사채	-	7,591,910	-	-	-	42,931	7,634,841

파생상품부채	-	8,273,150	-	-	(2,021,448)	-	6,251,702

합계	44,000,000	(3,346,000)	-	-	(2,021,448)	709,339	39,341,891

31. 우발부채와 약정사항

(1) 담보제공① 당기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지 및 건물(*1)	28,983,529	32,000,000	17,000,000	한국산업은행	1순위

12,000,000	10,000,000	신한캐피탈(주)(주)얼머스트인베스트먼트	2순위

자기주식(*2)	7,677,813	30,100,000	-	한국산업은행

일신전자주식(*3)	-	10,000,000	10,000,000	신한얼머스투자조합1호

Melfas LCE Corp. 출자지분 40%	20,003,697	7,576,686	-	남창국자창업투자관리유한공사

(*1) 상기 토지 및 건물에는 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있으며, 건물에 는 전세권 87 백만원이 설정되어 있습니다. (*2) 자사주 70만주를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (*3) 제 2회 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다.② 당기말 현재 당사가 제공받은 담보내역은 존재하지 않습니다.(2) 지급보증① 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증금액	보증처	보증기간	내용

일신전자(주)	1,225,564	(주)이녹스첨단소재	2019.11.29~2020.04.29	매입채무 보증

② 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.당사는 당기말 현재 대표이사로부터 20,400 백만원의 연대보증과 서울보증보험으로부터 이행지급보증의 내용으로 10 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 약정사항① 당기말 현재 당사는 제품생산과 관련하여 ARM Ltd.와 라이선스 계약을 체결하고있으며 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도약정금액	실행액	비 고

한국산업은행	17,000,000	17,000,000	운영자금대출 등

② 연결회사는 제 5회 전환사채 인수인과의 계약에 의하여 콜옵션 행사가능일까지 인수인이 부담하게 되는 금융비용을 대여하는 약정을 체결하였습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

종속기업	(주)엠알씨랩Southern Star Technology (*1)Melfas China (*2)Melfas Vina Ltd

관계기업	(주)플라웍스Melfas LCE Corp.Celfras Semiconductor Inc.(주)셀프라스디자인센터 (*3)일신전자(주)일신터치(주) (*4)ILSHIN ELECTRONICS VINA CO.,LTD (*4) ILSHIN VINA CO., LTD (*4)

(*1) Melfas Hongkong Ltd.은 전기 이전에 Southern Star Technology로 회사명을 변경하였습니다.(*2) Melfas China에 대한 지분은 Southern Star Technology가 보유하고 있습니다.(*3) (주)셀프라스디자인센터에 대한 지분은 Celfras Semiconductor Inc.가 보유하고 있습니다.(*4) 일신터치㈜, ILSHIN ELECTRONICS VINA, ILSHIN VINA에 대한 지분은 일신전자㈜가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	선급금	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	Southern Star Technology	-	305,869	-	-	-	-	-

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-	-	-

Melfas LCE Corp.	-	-	323	-	241,377	-	-

Celfras Semiconductor Inc.	-	-	-	-	4,012,569	-	-

(주)셀프라스 디자인센터	12,672	250,000	33,691	-	-	-	28,800

일신전자(주)	-	-	1,228,304	316,688	-	-	-

일신터치(주)	-	399,998	-	-	-	-	-

ILSHIN ELECTRONICS VINA CO.,LTD	-	-	-	52,502	-	-	-

기타	임원	-	300,000	-	-	-	-	-

합 계	15,109	5,344,784	1,267,268	369,190	4,253,946	-	28,800

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	Melfas China	-	-	-	-	54,912	-

Southern Star Technology	62,647	305,869	-	-	-	-

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-	-

Melfas LCE Corp.	-	-	312	233,100	-	-

Celfras Semiconductor Inc.	31,009	-	811,096	431,443	-	-

(주)셀프라스 디자인센터	4,224	500,000	-	-	-	28,800

일신전자(주)	-	-	-	3,818,180	-	-

일신터치(주)	-	399,998	26,649	53,930	-	-

기타	임원	-	300,000	-	-	-	-

합 계	100,317	5,594,784	843,007	4,536,653	54,912	28,800

상기 특수관계자 거래와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 대손충당금은 5,554 백만 원 및 4,402 백만원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 1,152 백만원 입니다.

당기 중 일신전자(주)에 미지급대금 지급보증으로 인해 지급보증충당부채전입액 1,226 백만원을 인식하였으며, 일신전자(주)의 종속회사인 ILSHIN ELECTRONICS VINACO.,LTD 에 대해 USD 45,000 의 선급금을 계상 하고 있습니다.한편, 당사의 종속회사인 Melfas Vina는 일신전자(주)의 종속회사인 ILSHIN ELECTRONICS VINA CO., LTD. 에 VND 330억을 대여하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출(*)	이자수익	매입(*)	기타비용

종속기업	Melfas China	-	-	4,599	(47,072)

관계기업	Celfras Semiconductor Inc.	217,001	-	29,488,193	6,506

(주)셀프라스 디자인센터	46,080	30,552	-	276,499

일신전자(주)	-	-	26,304,254	-

일신터치(주)	-	-	-	-

기타	임원	-	13,800	-	-

합 계	263,081	44,352	55,797,046	235,933

(*) 상기 매출, 매입은 유상사급을 제외한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출(*)	이자수익	매각예정자산처분이익	매입(*)	지급수수료

종속기업	Melfas China	-	-	-	-	180,874

Southern Star Technology	186,402	-	-	-	-

관계기업	Melfas LCE Corp.	4,014	-	-	6,246,489	3,647

Celfras Semiconductor Inc.	8,963,191	-	543,944	12,959,032	6,461

(주)셀프라스디자인센터	46,080	39,754	-	-	-

일신전자㈜	-	-	-	17,853,349	-

일신터치㈜	449,821	-	-	274,095	-

기타	임원	-	7,146	-	-

합 계	9,649,508	46,900	543,944	37,332,965	190,982

(*) 상기 매출, 매입은 유상사급 등이 포함되어 있으며, 재무제표는 동 금액을 제외한 순액으로 표시하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	임원	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	임원	300,000	-	-	-

(5) 특수관계자 채권에 대한 대손상각비 및 대손충당금당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	당기말	전기말

종속기업	Southern Star Technology	단기대여금	305,869	305,869

관계기업	(주)플라웍스	매출채권	2,437	2,437

단기대여금	4,088,917	4,088,917

미수금	4,950	4,950

일신전자	미수금	456,320	-

선급금	242,831	-

일신터치	단기대여금	399,998	-

ILSHIN ELECTRONICS VINA CO.,LTD	선급금	52,501	-

합 계	5,553,823	4,402,173

(6) 당사는 관계회사인 Melfas LCE Corp.의 남창국자창업투자관리유한공사 차입금에 대하여 당사의 Melfas LCE Corp. 출자지분을 담보로 제공하고 있으며, 담보 설정액은 45,714천 RMB입니다.(7) 당사는 대표이사로부터 한국산업은행 차입금과 관련하여 20,400 백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	969,124	949,066

퇴직급여	127,053	106,307

합 계	1,096,177	1,055,373

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

구 분	종 류	당기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화금융자산	USD	10,569,717	12,237,114	4,882,381	5,458,990

JPY	-	-	57,838	586

외화금융부채	USD	12,379,676	14,333,189	5,640,752	6,306,925

순 액	USD	(1,809,958)	(2,096,075)	(758,371)	(847,935)

JPY	-	-	57,838	586

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(209,557)	209,557	(84,793)	84,793

JPY	-	-	59	(59)

합 계	(209,557)	209,557	(84,734)	84,734

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약 상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,811,820	4,682,610

매출채권	4,522,435	4,829,040

기타유동금융자산	2,605,790	2,253,764

기타비유동금융자산	23,436	323,245

합 계	9,963,481	12,088,659

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하는 것입니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약 상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름 상환금액	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과	합 계

매입채무	10,203,571	10,203,571	10,203,571	-	-	-	10,203,571

단기금융부채	17,000,000	17,581,076	17,581,076	-	-	-	17,581,076

전환사채	13,747,579	20,942,534	20,942,534	-	-	-	20,942,534

신주인수권부사채	186,900	229,549	229,549	-	-	-	229,549

기타유동금융부채	585,271	585,271	585,271	-	-	-	585,271

당기손익-공정가치측정금융부채	6,415,008	6,415,008	6,415,008	-	-	-	6,415,008

기타비유동금융부채	271,980	271,980	-	271,980	-	-	271,980

합 계	48,410,309	56,228,989	55,957,009	271,980	-	-	56,228,989

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름 상환금액	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과	합 계

매입채무	6,977,744	6,977,744	6,977,744	-	-	-	6,977,744

단기금융부채	19,000,000	19,642,970	19,642,970	-	-	-	19,642,970

전환사채	6,455,348	12,774,546	12,774,546	-	-	-	12,774,546

신주인수권부사채	7,634,841	10,503,780	10,503,780	-	-	-	10,503,780

기타유동금융부채	901,318	901,318	901,318	-	-	-	901,318

당기손익-공정가치측정금융부채	6,251,702	6,251,702	6,251,702	-	-	-	6,251,702

기타비유동금융부채	87,000	87,000	-	87,000	-	-	87,000

합 계	47,307,954	57,139,061	57,052,061	87,000	-	-	57,139,061

(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	30,934,479	33,090,189

차감: 현금및현금성자산(b)	2,811,820	4,682,610

순부채(c)=(a)-(b)	28,122,659	28,407,579

부채총계(d)	49,663,470	47,561,375

자본총계(e)	30,099,605	37,783,851

총자본(f)=(c)+(e)	58,222,264	66,191,430

자본조달비율(%)((c)/(f))	48.30%	42.92%

부채비율(%)((d)/(e))	165.00%	125.88%

34. 주식보상기준 (1) 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2016년 3월 25일

발행할 주식의 종류와 수량	보통주 100,000주

권리행사시 부여방법	주식교부형

행사가격	6,190원

권리행사 가능기간	2018년 3월 26일부터 2025년 3월 25일까지

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	164,259

전기 인식한 보상비용	164,259

당기 인식한 보상비용	-

당기 이후 인식할 보상비용	-

(3) 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과같습니다.

구 분	내 용

기대행사기간	2.0년

무위험이자율	1.51%

연환산주가변동성	47.24%

기대배당수익율	0.00%

기대권리소멸율	0.00%

주식선택권의 주당가치	1,643원

35. 보고기간후 사건(1) 당사의 관계사인 일신전자(주)의 회생신청

구 분	비 고

사건번호	2020회합 111

신청인	박상수(일신전자(주) 대표이사)

재판부	수원지방법원 제2파산부(다)

신청일	2020년 02월 14일

당사는 상기 사건에 기반하여 일신전자(주)에 대한 채권에 대해 회수가능가액을 산정하였습니다.

(2) 유상증자 당사는 2020년 3월 10일 이사회에서 유상증자를 결의하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	비 고

신주의종류와 수	보통주식 1,568,500주

신주1주당 발행가액	1,376원

액면가	500원

증자방식	제 3자 배정증자

신주의 발행총액	2,157,568,000원

(3) 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득당사는 보고기간후 만기전 전환사채를 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 2회 전환사채	제 3회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일자	2018년 5월 4일	2018년 5월 4일

발행방법	국내발행(사모)	국내발행(사모)

주당전환가액	2,847	2,847

만기일	2023년 5월 4일	2023년 5월 4일

사채취득금액	1,050,910,531원	1,053,097,000원

취득한사채의 권면금액	1,000,000,000원	1,000,000,000원

취득일자	2020년 2월 5일	2020년 2월 4일

취득방법	장외매수	장외매수

36. 전기재무제표의 재작성

회사는 2017년 보유 중인 부동산에 대하여 재평가를 수행하고 재평가차익을 기타포괄손익누계액으로 분류하였으나, 부동산 중 투자부동산으로 분류되는 부분에 대한 평가차익은 기타포괄손익누계액이 아닌 당기손익으로 분류되어야 함에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(1) 2018년 1) 재무상태표

과 목	재작성 전	재작성 효과	재작성 후

자 산

Ⅰ. 유동자산	14,450,429,183	-	14,450,429,183

현금및현금성자산	4,682,610,219	-	4,682,610,219

매출채권	4,829,039,644	-	4,829,039,644

재고자산	2,536,203,729	-	2,536,203,729

기타유동금융자산	2,253,763,734	-	2,253,763,734

기타유동자산	141,858,027	-	141,858,027

당기법인세자산	6,953,830	-	6,953,830

Ⅱ. 비유동자산	70,894,796,253	-	70,894,796,253

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,000	-	2,000

관계기업투자주식	38,451,402,129	-	38,451,402,129

종속기업투자주식	1,685,667,155	-	1,685,667,155

투자부동산	7,977,880,215	-	7,977,880,215

유형자산	21,728,449,030	-	21,728,449,030

무형자산	712,912,254	-	712,912,254

기타비유동금융자산	323,244,610	-	323,244,610

기타비유동자산	15,238,860	-	15,238,860

자 산 총 계	85,345,225,436	-	85,345,225,436

부 채

Ⅰ. 유동부채	47,474,374,839	-	47,474,374,839

매입채무	6,977,744,313	-	6,977,744,313

단기금융부채	19,000,000,000	-	19,000,000,000

기타유동금융부채	901,318,220	-	901,318,220

기타유동부채	253,421,315	-	253,421,315

당기손익-공정가치측정금융부채	6,251,702,000	-	6,251,702,000

전환사채	6,455,348,197	-	6,455,348,197

신주인수권부사채	7,634,840,794	-	7,634,840,794

Ⅱ. 비유동부채	87,000,000	-	87,000,000

기타비유동금융부채	87,000,000	-	87,000,000

부 채 총 계	47,561,374,839	-	47,561,374,839

자 본

Ⅰ. 자본금	10,628,575,500	-	10,628,575,500

Ⅱ. 자본잉여금	84,877,173,978	-	84,877,173,978

Ⅲ. 기타자본항목	-6,139,144,882	-	-6,139,144,882

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	4,950,631,794	-1,147,281,278	3,803,350,516

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)	-56,533,385,793	1,147,281,178	-55,386,104,515

자 본 총 계	37,783,850,597	-	37,783,850,597

부 채 및 자 본 총 계	85,345,225,436	-	85,345,225,436

2) 자본변동표

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	총계

누계액	(결손금)

2018. 01. 01 (전기초)

재작성 전	10,628,575,500	84,877,173,978	-6,176,496,972	5,241,697,723	-25,434,136,884	69,136,813,345

재작성 효과	-	-	-	-1,147,281,178	1,147,281,178	-

재작성 후	10,628,575,500	84,877,173,978	-6,176,496,972	4,094,416,445	-24,286,855,606	69,136,813,345

2018. 12. 31 (전기말)

재작성 전	10,628,575,500	84,877,173,978	-6,139,144,882	4,950,631,794	-56,533,385,793	37,783,850,597

재작성 효과	-	-	-	-1,147,281,178	1,147,281,178	-

재작성 후	10,628,575,500	84,877,173,978	-6,139,144,882	3,803,350,516	-55,386,104,515	37,783,850,597

(1) 2017년 1) 재무상태표

과 목	재작성 전	재작성 효과	재작성 후

자 산

Ⅰ. 유동자산	41,564,647,101	-	41,564,647,101

현금및현금성자산	1,342,191,718	-	1,342,191,718

매출채권	4,593,988,665	-	4,593,988,665

재고자산	4,814,293,723	-	4,814,293,723

기타유동금융자산	4,762,451,875	-	4,762,451,875

기타유동자산	197,548,005	-	197,548,005

당기법인세자산	30,055,490	-	30,055,490

매각예정자산	25,824,117,625	25,824,117,625

Ⅱ. 비유동자산	78,827,057,955	-	78,827,057,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,000	-2,000	2,000

관계기업투자주식	34,791,247,851	-	34,791,247,851

종속기업투자주식	-	2,000	2,000

투자부동산	4,335,082,555	-	4,335,082,555

유형자산	26,205,041,780	-	26,205,041,780

무형자산	989,331,089	-	989,331,089

기타비유동금융자산	101,169,230	-	101,169,230

기타비유동자산	99,942,172	-	99,942,172

12,305,239,278	12,305,239,278

자 산 총 계	120,391,705,056	-	120,391,705,056

부 채

Ⅰ. 유동부채	51,145,146,933	-	51,145,146,933

매입채무	5,432,913,025	-	5,432,913,025

단기금융부채	44,000,000,000	-	44,000,000,000

기타유동금융부채	1,194,812,898	-	1,194,812,898

기타유동부채	517,421,010	-	517,421,010

Ⅱ. 비유동부채	109,744,778	-	109,744,778

기타비유동금융부채	109,744,778	-	109,744,778

부 채 총 계	51,254,891,711	-	51,254,891,711

자 본

Ⅰ. 자본금	10,628,575,500	-	10,628,575,500

Ⅱ. 자본잉여금	84,877,173,978	-	84,877,173,978

Ⅲ. 기타자본항목	-6,176,496,972	-	-6,176,496,972

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	5,241,697,723	-1,147,281,278	4,094,416,445

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)	-25,434,136,884	1,147,281,178	-24,286,855,606

자 본 총 계	69,136,813,345	-	69,136,813,345

부 채 및 자 본 총 계	120,391,705,056	-	120,391,705,056

2) 손익계산서

과 목	재작성 전	재작성 효과	재작성 후

Ⅰ. 매출액	55,841,451,633	-	55,841,451,633

Ⅱ. 매출원가	66,859,281,106	-	66,859,281,106

Ⅲ. 매출총이익(손실)	-11,017,829,473	-	-11,017,829,473

Ⅳ. 판매비와관리비	16,677,964,314	-	16,677,964,314

Ⅴ. 영업이익(손실)	-27,695,793,787	-	-27,695,793,787

금융수익	187,164,214	-	187,164,214

금융비용	1,678,533,406	-	1,678,533,406

종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익	1,321,424,451	-	1,321,424,451

기타영업외수익	3,924,598,880	1,470,873,433	5,395,472,313

기타영업외비용	10,365,229,853	-	10,365,229,853

Ⅵ. 법인세비용차감전순손실	-34,306,369,501	1,470,873,433	-32,835,496,068

Ⅶ. 법인세비용(수익)	-2,765,953,453	323,592,155	-2,442,361,298

Ⅷ. 당기순이익(손실)	-31,540,416,048	1,147,281,278	-30,393,134,770

Ⅸ. 기타포괄손익	5,665,460,698	-1,147,281,278	4,518,179,420

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	-2,194,163,939	-	-2,194,163,939

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

재평가잉여금	7,859,624,637	-1,147,281,278	6,712,343,359

지분법이익잉여금변동	-	-	-

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	-25,874,955,350	-	-25,874,955,350

주당이익(손실)

기본 및 희석주당이익(손실)	-1,545	56	-1,489

3) 자본변동표

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익	이익잉여금	총계

누계액	(결손금)

2017. 01. 01 (전전기초)

재작성 전	10,628,575,500	84,877,173,978	-6,341,102,902	-423,762,975	6,106,279,164	94,847,162,765

재작성 효과	-	-	-	-	-

재작성 후	10,628,575,500	84,877,173,978	-6,341,102,902	-423,762,975	6,106,279,164	94,847,162,765

2017. 12. 31 (전전기말)

재작성 전	10,628,575,500	84,877,173,978	-6,176,496,972	5,241,697,723	-25,434,136,884	69,136,813,345

재작성 효과	-	-	-	-1,147,281,178	1,147,281,178	-

재작성 후	10,628,575,500	84,877,173,978	-6,176,496,972	4,094,416,445	-24,286,855,606	69,136,813,345

4) 현금흐름표

과 목	재작성 전	재작성 효과	재작성 후

영업활동현금흐름	-6,628,058,314	-	-6,628,058,314

당기순이익(손실)	-31,540,416,048	1,147,281,278	-30,393,134,770

당기순이익조정을 위한 가감	25,045,697,367	-1,147,281,278	23,898,416,089

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,407,757,460	-	1,407,757,460

이자수취(영업)	150,788,913	-	150,788,913

이자지급(영업)	-1,683,369,440	-	-1,683,369,440

법인세납부(환급)	-8,516,566	-	-8,516,566

투자활동현금흐름	9,274,391,101	-	9,274,391,101

당기손익인식금융자산의 순증감	2,540,327,332	-	2,540,327,332

기타유동금융자산의 순증감	3,908,962,200	-	3,908,962,200

기타비유동금융자산의 순증감	442,185,140	-	442,185,140

매도가능금융자산의 취득	-200,000,000	-	-200,000,000

매도가능금융자산의 처분	762,130,047	-	762,130,047

유형자산의 취득	-138,712,919	-	-138,712,919

유형자산의 처분	214,661,994	-	214,661,994

무형자산의 취득	-207,537,000	-	-207,537,000

무형자산의 처분	155,454,546	-	155,454,546

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채의 처분	1,796,919,761	-	1,796,919,761

재무활동현금흐름	-4,080,000,000	-	-4,080,000,000

단기차입금의 상환	-4,080,000,000	-	-4,080,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	-1,433,667,213	-	-1,433,667,213

기초현금및현금성자산	2,957,129,785	-	2,957,129,785

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-181,270,854	-	-181,270,854

기말현금및현금성자산	1,342,191,718	-	1,342,191,718