멜파스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 소규모 기업(자산 1천억 미만) 미기재, III.재무에 관한사항, 재무제표 주석을 참조 하시기 바랍니다.(1) 자산양수도_타법인 주식 취득- 해당사항 없음.

(2) 소규모 합병- 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제27기1분기(2026년1분기)	매출채권	140,078	-	0.00%

단기미수금	20,956,299	-322,006	1.54%

장기미수금	5,307,781	-	0.00%

단기대여금	1,219,030	-13,200	1.08%

장기대여금	16,799,985	-299,985	1.79%

미수수익	83,498	-720	0.86%

선급금	462,960	-400,269	86.46%

합계	44,969,631	-1,036,180	2.30%

제26기(2025년)	매출채권	103,345	-	0.00%

단기미수금	5,472,546	-322,006	5.88%

장기미수금	5,307,781	-	0.00%

단기대여금	2,352,077	-13,200	0.56%

장기대여금	16,799,985	-299,985	1.79%

미수수익	58,229	-720	1.24%

선급금	424,948	-400,269	94.19%

합계	30,518,911	-1,036,180	3.40%

제25기(2024년)	매출채권	88,821	-	0.00%

단기미수금	1,670,036	-322,006	19.28%

단기대여금	13,200	-13,200	100.00%

장기대여금	299,985	-299,985	100.00%

미수수익	2,175	-720	33.10%

선급금	407,767	-400,269	98.16%

합계	2,481,984	-1,036,180	41.75%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제27기 1분기(2026년1분기)	제26기(2025년)	제25기(2024년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,036,180	1,036,180	1,090,260

2. 순대손처리액 (①-②±③)	-	-	-68,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	0

② 상각채권회수액	-	-	68,000

③ 기타증감액	-	-	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	13,920

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,036,180	1,036,180	1,036,180

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월초과3개월이내	3개월초과1년이하	1년초과3년이내	손상채권	계

금액	일반	108,523	17,087	14,468	-	-	140,078

특수관계자	-	-	-	-	-	0

계	108,523	17,087	14,468	0	0	140,078

구성비율	77.47%	12.20%	10.33%	0.00%	0.00%	100.00%

- 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기(2026년1분기)	제26기(2025년)	제25기(2024년)

전사	상제품	160,816	245,850	78,491

원재료	21,886	10,438	13,579

합계	182,702	256,288	92,070

총자산대비 재고자산 구성비율 (%) [재고자산합계/기말자산총계*100]	0.26%	0.51%	0.23%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	2.00	8.09	43.08

(2) 재고자산 실사내역 등- 재고자산 실사일 : 매월 및 매년 연말- 재고자산 실사자 : 매월(현업 및 관리부서), 매년말 (현업 및 관리부서, 회계사)- 재고자산 실사내용 : 재고 전수 검사 또는 샘플 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악(3) 당분기말 현재 재고 현황

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	72,039	72,039	72,039	-

제 품	308,753	308,753	-262,488	46,265	-

재 공 품	365,609	365,609	-323,097	42,512	-

원 재 료	7,524,292	7,524,292	-7,502,406	21,886	-

합 계	8,270,693	8,270,693	-8,087,991	182,702	-

(4) 장기 체화재고 등의 현황- 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황회사는 B2C 형태로 일반 소비자를 상대로 매출이 발생되고 있어 세부적인 기재가 어려워, 수주계약 현황을 기재하지 않았습니다.

마. 금융상품 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,323,205	6,323,205	7,843,381	7,843,381

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,362	17,362	17,362	17,362

상각후원가로 측정되는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	5,700,910	5,700,910	1,973,956	1,973,956

매출채권	140,078	140,078	103,345	103,345

기타유동금융자산	24,315,406	24,315,406	9,939,367	9,939,367

기타비유동금융자산	31,119,269	31,119,269	28,412,499	28,412,499

금융자산 합계	67,616,230	67,616,230	48,289,910	48,289,910

상각후원가로 측정되는 금융부채(*2)

매입채무	319,081	319,081	310,880	310,880

기타유동금융부채(*3,4)	19,535,834	19,535,834	261,590	261,590

기타비유동금융부채(*4)	1,035,983	1,035,983	1,061,395	1,061,395

금융부채 합계	20,890,898	20,890,898	1,633,865	1,633,865

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*3) 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.(*4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.※ 기타 세부사항은 III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석을 참조 하시기 바랍니다.