멜파스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 소규모기업에 해당하며, 세부사항은 III.재무에 관한사항, 주석을 참조 하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제23기(2022년1분기)	매출채권	1,613,866	(81,474)	5.05%

미수금	7,578,191	(6,637,234)	87.58%

단기대여금	7,884,148	(6,824,148)	86.56%

장기대여금	1,280,000	(1,280,000)	100.00%

선급금	2,003,506	(52,502)	2.62%

합계	20,359,711	(14,875,359)	73.06%

제22기(2021년)	매출채권	1,182,145	(104,813)	8.87%

미수금	8,066,033	(6,867,296)	85.14%

단기대여금	8,531,481	(8,531,481)	100.00%

장기대여금	1,280,000	(1,280,000)	100.00%

선급금	1,577,344	(52,502)	3.33%

합계	20,637,003	(16,836,092)	81.58%

제21기(2020년)	매출채권	1,803,106	(138,876)	7.70%

미수금	7,631,656	(6,637,099)	86.97%

단기대여금	8,316,496	(6,512,196)	78.30%

장기대여금	1,280,000	(1,280,000)	100.00%

선급금	53,585	(52,502)	97.98%

합계	19,084,843	(14,620,673)	76.61%

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제22기 1분기(2021년)	제22기(2021년)	제21기(2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	16,836,092	14,620,673	15,725,807

2. 순대손처리액 (①-②±③)	-	-	1,712,293

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	1,109,287

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	603,006

3. 대손상각비 계상(환입)액	-1,960,733	2,215,419	607,159

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,875,359	16,836,092	14,620,673

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

)

구분	연체되지않은 채권	1개월 이하	1개월초과 3개월이내	3개월초과 1년이하	1년초과 3년이내	계

금액	일반	1,532,391	-	-	-	-	1,532,391

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	1,532,391	-	-	-	-	1,532,391

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

- 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액입니다. 다 . 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제23기 1분기(2022년)	제22기(2021년)	제21기(2020년)

전사	상제품	1,050,507	2,764,778	1,595,897

원재료	9,155,533	7,851,989	1,553,370

합계	10,206,040	10,616,767	3,149,267

총자산대비 재고자산 구성비율 (%) [재고자산합계/기말자산총계*100]	16.60%	17.20%	4.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	0.4회	2.6회	7.9회

(2) 재고자산 실사내역 등- 재고자산 실사일 : 매월 및 매년 연말- 재고자산 실사자 : 매월 (재고관리 부서외 타부서) 매년말 (회사관계자 및 회계사)- 재고자산 실사내용 : 재고 전수 검사 또는 샘플 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악(3) 당분기말 현재 재고 현황

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	-	-	-	-	-

제 품	2,803,616	2,803,616	-38,838	1,050,507	-

원 재 료	7,856,754	7,856,754	-4,765	9,155,533	-

합 계	10,660,370	10,660,370	-43,603	10,206,040	-

※당분기 평가손실 금액은 당기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액입니다.(4) 장기 체화재고 등의 현황- 해당사항이 없습니다. 라. 수주계획 현황 회사는 특정 고객의 매출 비중이 커서, 판매단가를 기재하는 것은 회사의 영업상 기밀에 해당하여 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높아 수주계획 현황을 기재하지 않았습니다.

마. 금융상품 공정가치 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2	-	2	-

상각후원가로 측정되는 금융자산 (*2)

현금및현금성자산	744,354	-	2,195,653	-

매출채권	1,532,391	-	1,077,332	-

기타유동금융자산	2,042,175	-	1,198,737	-

기타비유동금융자산	15,518	-	15,518	-

금융자산 합계	4,334,440	-	4,487,242	-

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,822,723	1,822,723	1,822,723	1,822,723

상각후원가로 측정되는 금융부 채 (*2)

매입채무	1,156,395	-	2,157,321	-

단기차입금	17,000,000	-	17,000,000	-

전환사채	3,309,341	-	3,141,864	-

신주인수권부사채	-	-	-	-

기타유동금융부채	644,727	-	644,910	-

기타비유동금융부채	348,464	-	348,464	-

금융부채 합계	24,281,650	1,822,723	25,115,282	1,822,723

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.