멜파스 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 소규모기업에 해당하여 2사업연도 기준으로 작성 합니다.

1. 예측정보에 대한 주의 사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요(1) 영업의 개황

당사는 스마트폰 터치 입력 장치인 터치컨트롤러 IC 개발회사로 2008년 이래 스마트폰 시장 성장과 함께 발전하여 왔습니다. 10년 이상 축적된 정전용량 방식(Capacitive touch sensing)기술을 바탕으로 스마트폰, 테블렛 PC, 모니터, 디지털 카메라, Wearable 등 다양한 전자 기기 시장에 제품을 공급해 왔으며, 특히 국내 주요 세트메이커에 공급사로 등록된 터치스크린 사업의 선도업체로서 초기스펙 선정은 물론 기술 경쟁력 및 원가 경쟁력을 통해 한국 스마트폰 사업의 성장에 많은 기여를 해왔습니다

다양하게 변화되고 있는 Display 시장은 풀 스크린 방식이 보편화되고 물리적인 버튼이 축소되며 터치칩이 IR 센서를 대체하는 등 새로운 변화가 일어나고 있는 바, 당사는 이런 스마트폰의 트렌드 변화에 선제적으로 대응하고 있습니다.

또한 당사는 스마트 워치등 웨어러블에 사용되는 초저전력 터치칩(+ Haptic Motor 구동)개발을 진행중이며 국내 대기업 스마트 워치 제품에 적용을 기대하고 있습니다.

앞으로 당사는 기존 유관 사업의 확대를 통한 사업 다각화를 지향하고, 다양한 신규 아이템 확대를 통해 국내 최고의 종합 IT 회사로 거듭나기 위해, 고객과 시장의 요구에 부합하는 제품 라인업 확충을 능동적으로 대처해 나갈 계획입니다.

구분	생산 및 판매활동	영업상 주요전략

기존
제품군	- 국내외 스마트폰 고객사 및 디스플레이 고객사에 터치IC 공급
- 해외 POS 단말기 고객사에 터치IC 공급
- 신규 에플리케이션에 터치IC 프로모션	- 국내외 기존 스마트폰 및 디스플레이
고객사에 기술 경쟁력 및 원가 경쟁력을
내세운 확판 및 신규 거래선 확보
- 중국대리점 활용을 통한 신규 거래선 확보
- 차량용, 산업용 시장에 중대형 터치IC
공급 확대 및 신규 거래선 확보

신규
제품군	- 국내외 무선 충전 칩 공급 확대
- 웨어러블용 초저전력 터치IC 개발/양산
- Haptic Motor 컨트롤러 IC 개발/양산	- 무선 충전 칩 확판을 위한 고객 다변화
(차량, 전자담배 등 다양한 어플리케이션)
- 검증된 기술을 통한 해외 시장 집중 공략
- 당사가 보유한 글로벌 네트워크를 통한
모바일용 액세서리 유통 시장 진입
- 국내 대기업 스마트 워치 터치IC 시장 진입
- Haptic Motor 컨트롤러 IC 시장 진입

최근 대내외 경기 침체의 영향 및 2021년도부터 시작된 경영권 분쟁의 영향으로 정상적인 영업활동의 축소가 발생하여 매출이 감소 하였으며, 고정비용의 증가 및 소송비용등의 판관비 증가로 영업손실 전환, 전환사채 등 의 채무 불이행 영향으로 금융비용 증가 등으로 순손실이 지속 되고 있는 상황 입니다.당사는 이러한 문제점에 대한 타개책으로 타법인 인수 및 합병을 통한 방송 통신업 진출을 검토 중에 있으며, 투트랙 전략으로 기존 터치스크린 사업의 유지 및 신규 사업으로 인한 이익 발생을 예상하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준)가. 요약 재무상태

(단위:원)

과 목	제 23 기(2022년도)	제 22 기(2021년도)	제 21 기(2020년도)

자산

유동자산	10,011,459,940	16,631,705,617	11,469,646,067

현금및현금성자산	5,036,323,660	2,195,652,938	3,789,749,017

매출채권	77,670,745	1,077,331,652	1,664,230,358

재고자산	2,428,751,266	10,616,766,856	3,149,267,447

기타유동금융자산	411,245,724	1,198,736,646	2,798,857,446

기타유동자산	2,021,967,705	1,537,022,165	55,517,879

당기법인세자산	35,500,840	6,195,360	12,023,920

비유동자산	41,973,405,935	45,120,860,875	53,865,073,152

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,000	2,000	9,494,930

관계기업투자주식	8,828,065,816	11,369,711,085	26,271,983,157

종속기업투자주식	-	1,000	2,000

투자부동산	9,212,190,654	9,397,571,652	9,582,952,652

유형자산	23,663,626,669	24,000,503,348	17,563,896,651

무형자산	269,083,056	337,554,050	421,225,942

기타비유동금융자산	437,740	15,517,740	15,517,820

자산총계	51,984,865,875	61,752,566,492	65,334,719,219

부채

유동부채	1,365,970,138	24,820,206,101	32,120,884,148

매입채무	385,075,829	2,157,321,189	12,358,002,221

단기차입금	-	17,000,000,000	16,850,000,000

기타유동금융부채	550,429,579	644,910,113	837,317,086

기타유동부채	430,464,730	53,387,091	167,003,955

당기손익-공정가치측정금융부채	1,822,723,488	1,568,408,376

전환사채	3,141,864,220	338,585,068

신주인수권부사채	1,567,442

비유동부채	22,340,390,435	348,464,045	207,889,159

장기차입금	22,000,000,000

기타비유동금융부채	340,390,435	348,464,045	207,889,159

부채총계	23,706,360,573	25,168,670,146	32,328,773,307

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	23,258,831,500	18,973,117,500	16,785,696,500

자본잉여금	105,621,196,585	104,114,911,912	97,862,027,166

기타자본구성요소	(5,274,698,375)	(6,139,144,882)	(6,139,144,882)

기타포괄손익누계액	13,142,033,226	13,315,007,745	4,823,540,187

이익잉여금(결손금)	(108,468,857,634)	(93,679,995,929)	(80,326,173,059)

비지배지분

자본총계	28,278,505,302	36,583,896,346	33,005,945,912

자본과부채총계	51,984,865,875	61,752,566,492	65,334,719,219

※ 연결 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.

당사의 2022년 자산총계는 전기 대비 15.8% 감소한 51,984백만원이며, 부채총계는 전기대비 5.8% 감소한 23,706백원, 자본총계는 22.7% 감소한 28,278백만원 입니다.자산총계의 감소 원인은 매출 감소로 인한 재고자산 상각 및 관계회사 투자주식 손실이며,부채총계의 감소 원인은 매입채무 감소에 기인합니다.자본총계의 감소 요인은 유상증자(3자배정)을 통하여 60억원의 자금 조달에도 불구하고 지속적인 순손실 영향으로 결손금의 증가 입니다.나. 요약 영업실적

(단위:원)

과 목	제 23 기(2022년도)	제 22 기(2021년도)	제 21 기(2020년도)

매출액	10,524,579,463	24,003,294,188	50,235,709,704

매출원가	14,626,696,031	18,108,827,670	42,216,733,684

매출총이익	(4,102,116,568)	5,894,466,518	8,018,976,020

판매비와관리비	5,134,547,211	4,966,416,470	6,829,756,125

영업이익(손실)	(9,236,663,779)	928,050,048	1,189,219,895

금융수익	134,591,739	546,086,986	593,315,166

금융비용	2,532,578,540	2,431,184,953	10,512,445,431

종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익	(2,360,455,584)	(7,167,712,160)	(3,761,585,467)

기타영업외수익	323,675,678	1,248,927,205	3,284,680,331

기타영업외비용	1,110,448,209	6,492,310,216	2,776,490,870

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,781,878,695)	(13,368,143,090)	(11,983,306,376)

법인세비용

당기순이익(손실)	(14,781,878,695)	(13,368,143,090)	(11,983,306,376)

※ 연결 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.

매출액은 대내외적인 경기 침체의 영향 및 경영권 분쟁의 영향으로 전년 대비 56.2% 감소한 105억원의 매출이 발행하였습니다.직전연도까지 영업이익 흑자기조를 유지하였으나, 터치스크린 시장 포화 및 대만산 터치스크린 시장 잠식으로 매출이 감소 및 경영권 분쟁으로 인한 지급수수료(전기12억, 당기 26억) 등 판관비 증가로 적자 전환되어 영업손실 92억이 발생 하였습니다.당기순손실은 148억원으로 적자가 지속 되고 있으며, 주요 요인은 차입금(단기차입금 170억원, 전환사채 50억원 등)의 기한의 이익 발생으로 인한 금융비용의 증가와 관계기업 지분법 손실이 순이익 악화의 주요인으로 발생 하였습니다.

당사의 경영진이 회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요경영지표는 재무정보에 근거한 것입니다.1) 안정성 비율(연결 기준)

구분	비율(%)	계산식

제23기(2022년)	제22기(2021년)

유동비율	732.92%	67.01%	유동자산/유동부채×100

부채비율	83.83%	68.80%	부채총계/자기자본×100

※ 2022년도 단기차입금(170억원) 및 전환사채(31억원)을 장기차입금으로 대환 처리로 유동 비율이 증가 하였으며, 매입채무 및 공정가치 금융부채 감소로 부채비율이 증가 하였습니다.2) 수익성 비율(연결 기준)

구분	비율(%)	계산식

제23기(2022년)	제22기(2021년)

매출액 영업이익율	-87.76%	3.87%	영업이익/매출액×100

매출액 순이익율	-140.45%	-55.69%	당기순이익/매출액×100

총자산 순이익율	-28.43%	-21.65%	당기순이익/총자산×100

자기자본 순이익율	-52.27%	-36.54%	당기순이익/자기자본×100

※ 2022년도 지표 모두 부의 흐름을 보이고 있으며, 주요 요인은 매출감소, 영업손실 전환, 당기순손실 지속 입니다.3) 성장성 및 활동성 지표(연결기준)

구 분	비율(%)	계산식

제23기(2022년)	제22기(2021년)

매출액증가율	-56.15%	-52.22%	[당기 매출액/전기매출액-1]*100

영업이익증가율	-1095.28%	-21.96%	[당기 영업이익/전기 영업이익-1]*100

순손실증가율	10.58%	11.56%	[당기 순이익/전기 순이익-1]*100

※ 2022년도 지표 모두 부의 흐름을 보이고 있으며, 주요 요인은 매출감소, 영업손실 전환, 당기순손실 지속 입니다.다. 신규사업 및 중단사업 1) 신규사업 진출 당사는 기존 사업 매출 축소 및 코스닥 시장 실질심사를 대응하고자 방송프로그램 제작 등의 신규 사업 진출을 위하여 2022.12.29. 이사회 결의를 통하여 (주)거인미디어 주식 취득하였습니다. 또한, 사업 다각화를 위하여 2022.01.16. 임시주주총회에서 정관을 변경하여 방송프로그램 제작을 사업목적에 추가 및 합병을 통하여 재무구조 개선을 노력하고 있습니다. - 시기 및 대상회사(거래상대방)

구분	내용

발행회사	(주)거인미디어

양수도 대상자산	(주)거인미디어 지분 100%(122,000주)

양도인	최형일

양수인 1	(주)멜파스

양수도금액	11,500,000,000

- 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자

구분	일자	비고

외부평가기간	2022년 11월 28일 ~ 2022년 12월 23일	-

이사회결의일	2022년 12월 28일	-

계약체결일	2022년 12월 28일	-

주요사항보고서 제출일	2022년 12월 28일	-

주요사항보고서 정정일	2023년 01월 26일	기재정정

양도대금 입금	2022년 12월 28일 ~ 2023년 03월 31일	-

양수도 완료일	2023년 02월 10일	-

- 소규모합병 대상회사(거래상대방)

구분	내용

존속회사	(주)멜파스경기도 성남시 분당구 판교역로 225-14 멜파스 빌딩

소멸회사	(주)거인미디어[방송프로그램제작, 방송채널,광고 마케팅]서울특별시 서대문구 신촌역로 22-6(대현동, 한국증권신문빌딩)

합병형태	소규모 합병

합병비율	㈜멜파스 : ㈜거인미디어 = 1 : 0

※ 존속회사인 ㈜멜파스가 소멸회사인 ㈜거인미디어의 발행주식총수 전부를 2023년02월10일 까지 소유하게될 예정이며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행. - 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자

구 분	날 짜	비 고

합병 이사회결의일	2023.01.26.	-

주요사항보고서 제출일	2023.01.26.	-

주주확정기준일 공고	2023.01.26.	-

합병계약일	2023.01.30.	-

주주확정기준일	2023.02.10.	-

소규모합병 공고	2023.02.13.	-

합병반대의사 통지 접수기간	2023.02.13. ~ 2023.02.27.	-

합병승인 이사회 결의일	2023.03.27.	주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고	2023.03.27.	-

채권자 이의제출 기간	2023.03.27.~2023.04.28.	-

합병기일	2023.05.01.	-

합병종료 이사회결의	2023.05.02.	합병보고총회 갈음

합병종료 이사회결의 공고	2023.05.02.	-

합병 등기(예정일)	2023.05.15.	-

(*) 상기 합병 주요일정은 공시시점 현재 예상 일정이며, 합병 당사 회사간 합의, 관계 법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 과정 등에 의해 변경 될 수 있습니다.

2) 중단사업- 해당사항 없음.라. 조직개편- 해당사항 없음.마. 환율변동 영향회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	종 류	당기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화금융자산	USD	5	7	1,419,814	1,683,189

CNH	-	-	1,600,000	298,016

VND	824,568,499	44,279	902,618,856	47,026

외화금융부채	USD	322,363	408,531	2,083,188	2,469,619

VND	422,527,744	22,690	306,947,779	15,992

순 액	USD	(322,358)	(408,524)	(663,374)	(786,430)

CNH	-	-	1,600,000	298,016

VND	402,040,755	21,590	595,671,077	31,034

회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(40,855)	40,855	(78,643)	78,643

CNH	-	-	29,802	(29,802)

VND	2,159	(2,159)	3,103	(3,103)

합계	(38,696)	38,696	(45,738)	45,738

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

세부사항은 III, 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조 하여 주시기 바랍니다.바. 자산 손상 인식- III, 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결 기준)

가. 유동성 현황당사의 제23기 및 제22기 현금및현금성자산 등 유동성 내역은 아래와 같으며, 현금의 주요 증가 요인은 유상증자(3자배정)로 인한 증가 입니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제23기(2022년)	제22기(2021년)	증감현황

금액	증감율

현금및현금성자산	5,036	2,196	2,840	129%

주1) 연결 기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.주2) 2022년말 현재 상기 자산에 대한 사용 제한 또는 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

당기말 현재 연결회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지 및 건물(*1)	32,837,270	20,400,000	17,055,890	주식회사 우아	1순위

2,400,000	2,006,780	주식회사 디앤에스홀딩스	2순위

3,600,000	3,010,170	주식회사 우아	3순위

Melfas LCE Corp. 출자지분 14.592%(*2)	3,220,478	5,806,080	-	남창국자창업투자관리유한공사

(*1) 상기 토지 및 건물에는 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있으며, 건물에는 전세권 232백만원이 설정되어 있습니다.(*2) 회사는 관계회사인 Melfas LCE Corp.의 남창국자창업투자관리유한공사 차입금에 대하여 회사의 Melfas LCE Corp. 출자지분을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 3,200만 RMB 입니다.

당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

유동	매입채무	-	385,076	-	2,157,321

단기차입금	-	-	-	17,000,000

전환사채	-	-	-	3,141,864

기타유동금융부채	-	550,430	-	644,910

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,822,723	-

비유동	기타비유동금융부채	-	340,390	-	348,464

장기차입금	-	22,000,000	-	-

합 계	-	23,275,896	1,822,723	23,292,559

나. 자금의 원천별 조달 규모(2022년)

(단위 : 백만원)

조달원천	기초잔액	신규조달	상환등 감소	기타	기말잔액

단기차입금	17,000	-17,000	0

장기차입금	22,000	22,000

회사채(사모)	5,000	-5,000	0

유상증자(사모)	6,000	6,000

총 계	22,000	28,000	-22,000	28,000

※ 기존 차입금(170억원), 전환사채(50억원)이 대환 하여 장기차입금으로 대체 처리 되었습니다.다. 자금 조달 현황(1) 차입부채 현황

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	17,000,000	-

전환사채	-	-	3,141,864	-

장기차입금(*)	-	22,000,000	-	-

합 계	-	22,000,000	20,141,864	-

(*) 당기 중 만기연장 계약으로 장기차입금으로 재분류하였습니다.- 차입금 현황

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말

단기차입금	주식회사 우아	7.00%	-	17,000,000

장기차입금	주식회사 우아	12.00%	17,000,000	-

주식회사 우아	12.00%	3,000,000	-

주식회사 디엔에스홀딩스	12.00%	2,000,000	-

합 계	22,000,000	17,000,000

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제6회 전환사채	2021-04-15	2024-04-15	5.00%	-	3,000,000

제7회 전환사채	2021-04-15	2024-04-15	5.00%	-	2,000,000

소 계	-	5,000,000

가산: 상환할증금	-	506,694

차감: 사채할인발행차금	-	-

차감: 전환권조정	-	(2,364,830)

합 계	-	3,141,864

(*) 당기 중 장기차입금으로 재분류하였습니다. 5. 부외거래

가. 담보 제공 및 채무보증 현황

(1) 담보제공당기말 현재 연결회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	비고

토지 및 건물(*1)	32,837,270	20,400,000	17,055,890	주식회사 우아	1순위

2,400,000	2,006,780	주식회사 디앤에스홀딩스	2순위

3,600,000	3,010,170	주식회사 우아	3순위

Melfas LCE Corp. 출자지분 14.592%(*2)	3,220,478	5,806,080	-	남창국자창업투자관리유한공사

(*1) 상기 토지 및 건물에는 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있으며, 건물에는 전세권 232백만원이 설정되어 있습니다.(*2) 회사는 관계회사인 Melfas LCE Corp.의 남창국자창업투자관리유한공사 차입금에 대하여 회사의 Melfas LCE Corp. 출자지분을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 3,200만 RMB 입니다. (2) 지급보증당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 5백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 약정사항당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다.

나. 채무인수약정 현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 그 밖의 우발채무 등

(1) 코스닥 시장 상장폐지 당사는 2022년 5월 25일 '횡령 ·배임 혐의발생'을 공시하였으며, 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 연결회사가 발행한 주식은 2022년 5월 25일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2022년 7월 8일 한국거래소는 연결회사에 대해 상장적격성 실질심사대상으로 결정하였습니다. 이에 당사는 2022년 10월 18일 이의신청 및 개선계획서를 한국거래소에 제출하였으며, 한국거래소는 2022년11월14일 코스닥시장위원회를 개최하여 속개가 결정되었습니다.이와 관련하여 거래소는 2023년 2월 21일 코스닥시장위원회를 개최하여 회사 주권에 대하여 상장폐지 하기로 최종 의결 하였습니다. 회사는 서울남부지방법원에 상장폐지결정 등 효력정지 가처분을 신청하였으며, 가처분 신청에 대한 법원의 결정 확인시까지 주권매매거래가 정지되었습니다.

(2) 타법인 주식 인수 및 소규모 합병 진행당사는 ㈜거인미디어에 대하여 2022년 12월 29일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정을 공시하였으며, 2023년 02월 10일(주)거인미디어 주주명부에 명의개서로 주식 양수거래가 완료되었습니다. 양수금액은 115억이며 합병기일은 2023년 5월 1일로 예정되어 있습니다. 연결회사는 본 합병을 통해 사업의 다각화 및 수익성 개선을 통한 주주가치가 제고될 것으로 예상됩니다. (3) 계속기업 불확실성연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 당기 중 당기순손실 14,781,879천원이 발생하였고, 3,631,921천원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 누적결손금은 108,468,857천원입니다. 또한 당기 중 경영권분쟁으로 인한 회사 경영진의 잦은 교체와 관리종목의 지정 및 회생절차(법정관리) 개시 신청 등으로 회사의 영업 및 경영활동에 부정적인 영향을 받았습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 대처방안으로 연결회사는 다음과 같은 계획을 가지고 있습니다.

(1) 유상증자 등 자본조달을 통한 재무구조 개선으로 2022년 12월 20일 유상증자 5,999,999,600원 및 2023년 2월 16일 유상증자 5,999,999,600원 납입완료

(2) 단기 차입금 170억원 및 전환사채 50억원은 2024년 6월 22일로 상환기일 연장 협의하여 장기차입금으로 전환

(3) 보유 부동산을 담보로 금융기관 차입을 통한 기존 차입금 대환 및 추가 운영자금 확보와 이자비용 절감을 통한 수익성 확보

(4) 안정적인 매출과 영업이익율을 달성하고 있는 ㈜거인미디어 합병을 통한 사업의 다각화 및 수익성 극대화

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항" 중 "연결재무제표 주석"에서 "중요한 회계정책"의 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원에 관한 사항본 보고서 제출 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 제출 기준일 현재 특이 사항이 없습니다.라. 위험관리정책 및 파생상품에 관한 사항본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항" 중 "연결재무제표 주석"에서 "재무위험관리"와 "우발채무와 약정사항의 파생상품"의 내용을 참고하시기 바랍니다.