멜파스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당) 분기 2018년 09월 30일 현재
제 18(전) 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 멜파스

1. 회사의 개요

주식회사 멜파스(이하 "당사")는 2000년 2월 2일에 설립되었으며 전자기기터치센서칩 및 모듈 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 우선주의 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,629백만원이며, 2009년 12월 18일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.

당분기말과 전기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

강서연창규곡투자유한공사	3,280,000	15.4	3,280,000	15.4

민동진	1,953,800	9.2	1,953,800	9.2

기타	16,023,351	75.4	16,023,351	75.4

합 계	21,257,151	100.0	21,257,151	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입 변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5: 범주별 금융상품

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적 효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인하여 최초적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초잔액에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서, 분기현금흐름표에 미치는 기업회계기준서 제1115호의 적용 효과는 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 당분기말 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

금융자산 중 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면, 최초의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융자산후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 상각후원가 측정 금융자산후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따른 손익도 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기에 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및기타채권으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적으로 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 분기재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성 또한 증가할 것으로 예상됩니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고는 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1001호의 개정사항에 대해서만 소급적용되어 재작성되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㉠ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정㉡ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회㉢ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하)리스의 경우 동 기준서의 예외 규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부 통제 절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 한편, 당사는 2018년 중에 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에공시할 예정입니다.

4. 영업부문정보 (1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 전자기기터치센서칩 및 모듈의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 상품매출	11,397,066	33,230,740	14,311,203	42,698,327

기타매출	159,506	467,073	133,866	452,865

합 계	11,556,572	33,697,814	14,445,069	43,151,192

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내 (한국)에 소재하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 지역별 매출은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	17,211,478	27,658,273

중국매출	6,527,069	9,530,568

기타매출	9,959,267	5,962,350

합 계	33,697,814	43,151,192

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 각각 3개사, 2개사입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 103억원, 80억원, 38억원이며, 전분기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 163억원, 56억원입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동	현금및현금성자산	1,534,049	-

매출채권	4,085,931	-

기타유동금융자산	3,826,360	-

비유동	매도가능금융자산	-	4

기타비유동금융자산	323,245	-

합 계	9,769,585	4

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동	현금및현금성자산	1,342,192	-

매출채권	4,593,989	-

기타유동금융자산	4,762,452	-

비유동	매도가능금융자산	-	4

기타비유동금융자산	101,169	-

합 계	10,799,802	4

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

당기손익인식
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동	매입채무	-	7,888,144	5,432,913

단기금융부채	-	21,000,000	44,000,000

기타유동금융부채	-	1,054,391	1,194,813

비유동	장기금융부채	-	7,836,481	-

당기손익인식금융부채	3,458,194	-	-

기타비유동금융부채	-	178,135	109,745

합 계	3,458,194	37,957,151	50,737,471

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

처분손익	-	55,145

대여금 및 수취채권

처분손익	-	1,673

이자수익	44,647	97,468

당기손익인식금융자산

평가이익	-	5,228

처분이익	-	3,225

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,552,080)	(1,257,283)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산 (*1)	4	-	4	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	1,534,049	-	1,342,192	-

매출채권	4,085,931	-	4,593,989	-

기타유동금융자산	3,826,360	-	4,762,452	-

기타비유동금융자산	323,245	-	101,169	-

금융자산 합계	9,769,589	-	10,799,806	-

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	3,458,194	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

매입채무	7,888,144	-	5,432,913	-

단기금융부채	21,000,000	-	44,000,000	-

기타유동금융부채	1,054,391	-	1,194,813	-

장기금융부채	7,836,481	-	-	-

기타비유동금융부채	178,135	-	109,745	-

금융부채 합계	41,415,345	3,458,194	50,737,471	-

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(5) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

구 분	투입변수

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산이 존재하지 아니하므로 금융상품의 수준별 공정가치 측정치를 산정하지 아니하였습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,135,853	4,643,911

손실충당금	(49,922)	(49,922)

합 계	4,085,931	4,593,989

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	49,922	65,321

제각금액	-	(15,399)

기말금액	49,922	49,922

당분기말 현재 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 대여금 및 수취채권의 대손충당금은 당사가 금융자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,017,624	4,360,754

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1개월이내	-	230,885

1개월초과 ~ 3개월이내	-	2,350

3개월초과 ~ 12개월이내	68,307	-

소 계	4,085,931	4,593,989

손상채권	49,922	49,922

합 계	4,135,853	4,643,911

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상제품	6,130,840	(3,847,032)	2,283,808	24,255,533	(21,820,822)	2,434,711

원재료	3,171,347	(934,690)	2,236,657	6,737,189	(4,357,606)	2,379,583

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	9,302,187	(4,781,722)	4,520,465	30,992,722	(26,178,428)	4,814,294

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	(21,396,706)	1,871,170

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	8,012,194	1,580,000	7,995,194	1,380,000

손실충당금	(6,512,196)	(1,280,000)	(6,512,196)	(1,280,000)

미수금	8,933,428	-	9,913,180	-

손실충당금	(6,637,099)	-	(6,637,099)	-

미수수익	30,032	-	3,373	-

보증금	-	23,245	-	1,169

합 계	3,826,359	323,245	4,762,452	101,169

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

미수금	단기대여금	장기대여금	합 계	미수금	단기대여금	장기대여금	합 계

기초금액	6,637,100	6,512,196	1,280,000	14,429,296	6,637,444	6,206,327	1,280,000	14,123,771

손상	-	-	-	-	-	305,869	-	305,869

제각	-	-	-	-	(345)	-	-	(345)

기말금액	6,637,100	6,512,196	1,280,000	14,429,296	6,637,099	6,512,196	1,280,000	14,429,295

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,911	-	24,870	-

선급비용	93,583	36,589	172,678	99,942

합 계	103,494	36,589	197,548	99,942

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4	500,004

취득금액	-	200,000

처분금액	-	(700,001)

대체금액	-	1

기말금액	4	4

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	(주)시이오파트너스	499,993	-	499,993	-

(주)퀀텀디바이스	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)엔스퍼트	3,209,207	-	3,209,207	-

(주)엠알씨랩(*)	90,000	1	90,000	1

Netsol	578,563	-	578,563	-

Southern Star Technology(*)	1,796,955	1	1,796,955	1

소 계	7,174,718	2	7,174,718	2

채권	(주)엔엘티테크	1,399,709	1	1,399,709	1

(주)시이오파트너스	299,985	1	299,985	1

소 계	1,699,694	2	1,699,694	2

합 계	8,874,412	4	8,874,412	4

(*) 종속기업투자에 해당하나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)플라웍스(*)	한국	26.91%	1	26.91%	1

Melfas LCE Corp.	중국	40.00%	22,338,422	40.00%	23,721,756

Celfras Semiconductor Inc.	중국	20.00%	10,479,825	20.00%	11,069,491

일신전자(주)	한국	37.82%	7,741,744	-	-

합 계	40,559,992	34,791,248

(*) 유의적인 재무적 어려움이 존재한다고 판단하여 2014년에 전액 손상을 인식하고지분법적용이 중지되었습니다.

(2) 당분기말 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해서 지분법을 적용하지않은 기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)엠알씨랩	82%	82%	1	1

Southern Star Technology	100%	100%	1	1

합 계	2	2

해당 주식은 관계기업 손익변동에 의해 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않는 것으로 판단하여 지분법을 적용하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)플라웍스	1	-	0	0	1

Melfas LCE Corp.	23,721,756	-	(1,475,102)	91,769	22,338,422

Celfras Semiconductor Inc.	11,069,491	-	(477,941)	(111,724)	10,479,826

일신전자(주)	-	9,348,720	(1,724,131)	117,156	7,741,744

합 계	34,791,248	9,348,720	(3,677,174)	97,201	40,559,992

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)플라웍스	1	-	-	1

Melfas LCE Corp.	23,994,332	1,461,728	(1,734,304)	23,721,756

Celfras Semiconductor Inc.	11,669,654	(140,303)	(459,860)	11,069,491

합 계	35,663,987	1,321,425	(2,194,164)	34,791,248

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

Melfas LCE Corp.	57,556,723	40.0%	23,022,690	140,883	(825,150)	22,338,422

Celfras Semiconductor Inc.	53,393,026	20.0%	10,677,817	0	(197,991)	10,479,826

일신전자(주)	8,804,399	37.8%	3,329,983	4,411,761	0	7,741,743

합 계	119,754,148	37,030,490	4,552,644	(1,023,141)	40,559,991

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

Melfas LCE Corp.	61,314,383	40.00%	24,525,753	140,883	(944,880)	23,721,756

Celfras Semiconductor Inc.	56,452,299	20.00%	11,289,626	-	(220,135)	11,069,491

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익

Melfas LCE Corp.	144,801,154	55,377,051	142,359,901	261,581	66,112,365	(3,987,081)

Celfras Semiconductor Inc.	45,936,698	9,249,041	1,792,713	-	11,633,921	(2,500,606)

일신전자(주)	21,741,220	41,374,914	32,922,427	14,518,168	29,100,569	(10,983,020)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체(*)	기말

취득원가

토지	1,734,033	-	1,506,795	3,240,828

건물	2,601,050	-	2,260,193	4,861,243

소 계	4,335,083	-	3,766,988	8,102,071

감가상각누계액

토지	-	-	-	-

건물	-	(67,383)	(26,591)	(93,974)

소 계	-	(67,383)	(26,591)	(93,974)

장부금액

토지	1,734,033	-	1,506,795	3,240,828

건물	2,601,050	(67,383)	2,233,602	4,767,269

합 계	4,335,083	(67,383)	3,740,397	8,008,097

(*) 당분기 중 투자부동산 3,767백만원이 유형자산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체(*)	기말

취득원가

토지	190,789	-	1,543,243	1,734,032

건물	663,254	-	1,937,796	2,601,050

소 계	854,043	-	3,481,039	4,335,082

감가상각누계액

토지	-	-	-	-

건물	(98,106)	(16,581)	114,687	-

소 계	(98,106)	(16,581)	114,687	-

장부금액

토지	190,789	-	1,543,243	1,734,032

건물	565,148	(16,581)	2,052,483	2,601,050

합 계	755,937	(16,581)	3,595,726	4,335,082

(*) 전기 중 투자부동산 739백만원이 매각예정자산으로 대체되었으며, 유형자산 4,335백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	225,659	77,149

운영비용	(69,678)	(54,138)

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액

취득원가	10,265,967	15,398,950	87,022	1,254,774	1,214,585	915,584	250,022	29,386,904

감가상각누계액	(81,364)	(1,079,600)	(1,134,592)	(884,018)	(3,179,574)

손상차손누계액	(2,288)	(2,288)

소 계	10,265,967	15,398,950	5,657	175,174	79,993	29,278	250,022	26,205,042

변동내역

취득	28,700	546,550	575,250

감가상각	(304,823)	(5,348)	(70,996)	(42,092)	(33,105)	(456,364)

처분/폐기

대체(*1)	(1,506,795)	(2,233,602)	(204,981)	(3,945,378)

기말장부금액

취득원가	8,759,172	13,138,758	251,266	87,022	1,291,777	1,244,023	944,284	591,591	26,307,893

감가상각누계액	(278,233)	(251,234)	(86,713)	(1,186,891)	(1,205,607)	(917,123)	(3,925,800)

손상차손누계액	(32)	(709)	(515)	(2,288)	(3,544)

소 계	8,759,172	12,860,525	309	104,178	37,902	24,873	591,591	22,378,550

(*1) 당분기 중 토지 및 건물 3,767백만원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 기계장치 등으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액

취득원가	15,890,656	43,200,179	31,404,454	157,734	2,066,069	2,571,294	4,328,880	196,355	99,815,621

감가상각누계액	-	(5,151,692)	(28,300,660)	(137,812)	(1,753,006)	(2,253,503)	(3,235,451)	-	(40,832,124)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,718,827)	-	-	(56,418)	(927,159)	-	(8,906,969)

소 계	15,262,376	32,472,202	1,384,967	19,922	313,063	261,373	166,270	196,355	50,076,528

변동내역

취득	-	-	-	-	2,289	2,591	-	133,833	138,713

재평가(*1)	7,333,411	2,743,031	-	-	-	-	-	-	10,076,442

감가상각	-	(921,558)	(1,322,167)	(14,264)	(133,738)	(174,909)	(90,494)	-	(2,657,130)

처분/폐기	-	-	(13,227)	-	-	(17,088)	-	-	(30,315)

손상	(96,577)	(4,532,241)	(66,594)	-	(6,439)	(8,659)	(90,177)	-	(4,800,687)

대체(*2)	(12,233,243)	(14,362,483)	17,021	-	(1)	16,685	43,679	(80,167)	(26,598,509)

기말장부금액

취득원가	10,265,967	15,398,950	-	87,022	1,254,774	1,214,585	915,584	250,022	29,386,904

감가상각누계액	-	-	-	(81,364)	(1,079,600)	(1,134,592)	(884,018)	-	(3,179,574)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(2,288)	-	(2,288)

소 계	10,265,967	15,398,950	-	5,658	175,174	79,993	29,278	250,022	26,205,042

(*1) 토지와 건물은 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준으로재평가하였습니다. 당사와 독립적인 전문평가인인 삼일감정평가법인(주)의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 전기에 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 기타포괄이익 10,076백만원(법인세효과 차감전)이 발생하였습니다.

(*2) 전기 중 토지 및 건물 22,261백만원이 매각예정자산으로, 4,335백만원이 투자부동산으로 대체되었으며, 기계장치 등 151백만원이 매각예정자산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 기계장치 등으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	4,007	58,906

판매비와관리비	452,357	577,827

운휴자산감가상각비	-	1,454,674

합 계	456,364	2,091,407

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	건물, 기계장치 등	동부화재해상보험(주)	20,705,660

(4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	12,000,000	32,000,000	21,000,000	한국산업은행

건물	17,627,794

관계기업투자주식	9,034,842	10,000,000	10,000,000	신한얼머스투자조합

합 계	38,662,636	42,000,000	31,000,000

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	상각비	대체(*)	기말

산업재산권	545,461	2,877	(55,875)	(53,961)	24,585	463,087

기타의무형자산	443,870	-	-	(166,163)	-	277,707

합 계	989,331	2,877	(55,875)	(220,123)	24,585	740,795

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(*)	기말

산업재산권	475,145	-	-	(70,075)	140,392	545,462

회원권	201,414	-	(201,414)	-	-	-

기타의무형자산	499,904	207,537	-	(263,571)	-	443,870

합 계	1,176,463	207,537	(201,414)	(333,646)	140,392	989,332

(*) 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 경상연구개발비는 1,275,842천원과 1,695,834천원으로 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지(*)	-	9,923,541

건물(*)	-	13,076,459

기계장치	-	770,643

공구와기구	-	1

비품	-	1

시설장치	-	1

매도가능금융자산	2,053,472	2,053,472

합 계	2,053,472	25,824,118

(*) 당사는 2018년 2월 6일에 체결된 유형자산 양수도계약에 따라 2018년 2월 28일에 주식회사 코미코에 토지와 건물을 매각하였습니다.

16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유 동

단기차입금	21,000,000	-	24,000,000

유동성장기차입금	-	-	20,000,000

전환사채	-	7,836,481	-

합 계	21,000,000	7,836,481	44,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	5.42%~5.44%	21,000,000	24,000,000

(3) 당분기말 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	금 액

제2회 전환사채	2018-05-04	2023-05-04	2.50%	10,000,000

제3회 전환사채	2018-05-04	2023-05-04	3.00%	2,000,000

소 계	12,000,000

가산: 상환할증금	1,695,706

차감: 사채할인발행차금	(203,200)

차감: 전환권조정	(5,656,025)

합 계	7,836,481

(4) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 전환사채	제3회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증
사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000백만원	2,000백만원

액면이자율(연)	2.50%	3.00%

만기이자율(연)	5.00%	5.50%

사채의 납입 및 발행일	2018년 5월 4일	2018년 5월 4일

사채의 만기일	2023년 5월 4일	2023년 5월 4일

상환조건	전환기간 내 전환 또는 만기상환	전환기간 내 전환 또는 만기상환

전환비율	사채권면액의 100%	사채권면액의 100%

전환가격	4,066원	4,066원

전환기간	2019년 5월 4일 ~ 2023년 4월 4일	2019년 5월 4일 ~ 2023년 4월 4일

(5) 당분기말 현재 한국산업은행 차입금과 관련하여 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다. 한편 당분기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물의 담보설정액은 각각 32,000백만원이며, 담보로 제공된 주식의 담보설정액은 30,100백만원입니다.

17. 당기손익인식금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(전환권)	3,458,194	-

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	453,435	-	478,152	-

미지급비용	397,757	4,135	363,721	22,745

예수보증금	203,200	174,000	352,940	87,000

합 계	1,054,392	178,135	1,194,813	109,745

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	36,144	42,904

선수금	-	474,517

합 계	36,144	517,421

20. 종업원급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	608,597	475,755

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	21,257,151주	21,257,151주

보통주자본금	10,628,575,500원	10,628,575,500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	84,812,014	84,812,014

기타자본잉여금	65,160	65,160

합 계	84,877,174	84,877,174

22. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(7,677,813)	(7,677,813)

신주인수권대가	1,210,150	1,210,150

주식선택권	328,518	291,166

합 계	(6,139,145)	(6,176,497)

(*) 당분기말 현재 당사는 주식가격안정을 목적으로 자기주식 848,500주를 보유하고있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	291,166	(6,176,497)

주식보상비용	-	-	37,352	37,352

기말	(7,677,813)	1,210,150	328,518	(6,139,145)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	126,560	(6,341,103)

주식보상비용	-	-	164,606	164,606

기말	(7,677,813)	1,210,150	291,166	(6,176,497)

23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	797,366	797,366

미처리결손금	(42,865,268)	(26,231,503)

합 계	(42,067,902)	(25,434,137)

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,398,637	4,285,761	1,875,012	6,000,557

퇴직급여	168,783	530,179	301,640	701,979

복리후생비	111,361	346,239	155,820	504,209

여비교통비	97,523	276,813	68,688	301,635

접대비	34,460	106,310	38,307	120,337

세금과공과	57,035	120,375	64,675	129,385

감가상각비	129,048	452,357	189,097	577,827

투자부동산감가상각비	30,217	67,383	4,145	12,436

지급임차료	17,552	53,802	27,744	90,045

보험료	25,322	97,261	34,527	132,612

경상연구개발비	108,371	1,275,842	303,393	1,695,834

운반비	18,185	55,905	32,151	135,007

지급수수료	310,694	1,216,517	390,314	1,447,736

건물관리비	31,429	102,363	35,269	109,710

무형자산상각비	66,376	220,123	85,829	248,582

견본비	6,899	26,339	12,751	23,654

주식보상비용	0	37,352	41,402	123,204

기타의 판매비와관리비	38,732	146,788	61,186	204,642

합 계	2,650,624	9,417,709	3,721,950	12,559,390

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	293,829	901,102

원재료와 상품 등의 매입액	26,145,006	30,659,330

종업원급여	5,947,100	7,174,858

감가상각비 및 무형자산상각비	743,871	897,752

지급수수료	1,619,225	1,655,202

외주가공비	3,114,242	3,403,997

경상연구개발비	1,275,842	1,695,834

기타비용	1,431,648	4,150,947

합 계(*)	40,570,763	50,539,022

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	17,126	44,647	17,531	97,468

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	5,228	5,228

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	327	3,553

당기손익인식금융부채평가이익	-	858,415	-	-

소 계	17,126	903,062	23,086	106,249

금융비용

이자비용	625,444	1,552,080	419,646	1,257,283

(2) 당분기와 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	221	911	17,531	34,745

금융자산	16,905	43,736	-	62,723

합 계	17,126	44,647	17,531	97,468

(3) 당분기와 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융부채	625,444	1,552,080	419,646	1,257,283

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	491,137	1,014,271	151,334	1,929,064

외화환산이익	(190,575)	122,073	19,566	103,217

매도가능금융자산처분이익	-	-	55,145	55,145

투자자산처분이익	-	-	1,673	1,673

유형자산처분이익	-	36,410	12,254	170,746

매각예정자산처분이익	-	704,137	-	758,431

잡이익	4,651	17,600	5,479	41,824

합 계	305,213	1,894,491	245,451	3,060,100

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	463,941	1,039,799	126,840	1,904,443

외화환산손실	(146,090)	37,490	54,044	185,994

유형자산처분손실	-	-	-	1,041

매각예정자산처분손실	-	201,342	-	-

무형자산손상차손	1,620	55,875	-	-

운휴자산감가상각비	-	-	474,256	1,454,674

잡손실	1	70,513	84,886	225,582

합 계	319,472	1,405,019	740,026	3,771,734

28. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세 등 부담액	(467,841)	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	6,391,937	4,984,642

법인세비용	5,924,096	4,984,642

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순손실	(5,336,444,912)	(16,633,765,835)	(1,383,867,725)	(13,720,183,893)

가중평균유통보통주식수(*)	20,408,651주	20,408,651주	20,408,651주	20,408,651주

기본주당손실	(261)	(815)	(68)	(672)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균발행주식수	21,257,151	21,257,151	21,257,151	21,257,151

가중평균자기주식수	(848,500)	(848,500)	(848,500)	(848,500)

가중평균유통보통주식수	20,408,651	20,408,651	20,408,651	20,408,651

(2) 당분기와 전분기에 주식선택권, 신주인수권, 전환권에서 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(44,647)	(97,468)

이자비용	1,552,080	1,257,283

외화환산이익	(122,073)	(103,217)

외화환산손실	37,490	185,994

재고자산평가손실환입	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(5,228)

감가상각비	456,364	649,169

투자부동산감가상각비	67,383	-

운휴자산상각비	-	1,454,674

유형자산처분이익	(36,410)	(170,746)

유형자산처분손실	-	1,041

무형자산손상차손	55,875	-

매각예정자산처분이익	(704,137)	(758,431)

매각예정자산처분손실	201,342	-

지분법이익	(1,231,464)	(514,956)

지분법손실	4,908,638	-

주식보상비용	37,352	123,204

법인세비용(이익)	6,391,937	4,984,642

기타비용	40,542	-

합 계	12,489,273	9,065,342

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	490,295	1,602,492

미수금의 감소(증가)	965,278	612,479

선급금의 감소(증가)	14,959	(472,155)

선급비용의 감소(증가)	79,095	(168,606)

재고자산의 감소(증가)	(1,223,464)	(970,068)

장기선급비용의 감소(증가)	63,353	-

매입채무의 증가(감소)	2,504,146	(184,988)

미지급금의 증가(감소)	(24,718)	8,730

미지급비용의 증가(감소)	369,090	(12,143)

예수보증금의 증가(감소)	(149,740)	8,800

예수금의 증가(감소)	(6,760)	(583)

선수금의 증가(감소)	(474,517)	136,631

장기미지급비용의 증가(감소)	(18,609)	-

장기예수보증금의 증가(감소)	87,000	-

합 계	2,675,408	560,589

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산에서 투자부동산 대체	3,740,397	-

31. 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도약정금액	비 고

한국산업은행	21,000,000	운영자금대출

(2) 당분기말 현재 당사는 제품생산과 관련하여 ARM Ltd.와 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

종속기업(*1)	(주)엠알씨랩Melfas Vina Ltd.Southern Star Technology(*2)Melfas China(*3)

관계기업	(주)플라웍스Melfas LCE Corp.Celfras Semiconductor Inc.(주)셀프라스 디자인센터(*4)일신전자(주)(*5)일신터치(주)(*6)

(*1) 종속기업투자에 해당하나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*2) Melfas Hongkong Ltd.은 전기 중에 Southern Star Technology로 회사명을 변경하였습니다.(*3) Melfas China에 대한 지분은 Southern Star Technology가 보유하고 있습니다.(*4) (주)셀프라스 다자인센터에 대한 지분은 Celfras Semiconductor Inc.가 보유하고 있습니다.(*5) 당반기 중 일신전자(주)의 지분 37.82%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 일신터치(주)에 대한 지분은 일신전자(주)가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	Melfas China	-	-	-	-	15,108	-

Southern Star Technology company	41,647	305,869	-	-	-	-

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-	-

Melfas LCE Corp.	-	-	311	212,772	-	-

Celfras Semiconductor Inc.	46,083	-	1,935,102	1,607,534	-	-

(주)셀프라스디자인센터	8,448	1,000,000	-	-	-	28,800

일신전자㈜	-	-	-	2,312,310	-	-

일신터치㈜	66,007	399,998	80,893	184,429	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금	선수금	보증금

종속기업	Melfas China	-	-	-	-	16,170	-	-

Southern Star Technology	180	305,869	-	-	-	-	-

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-	-	-

Melfas LCE Corp.	5,101	-	6,116	1,105,128	-	-	-

Celfras Semiconductor Inc.	2,443	-	2,160,433	1,218,254	-	434,680	-

(주)셀프라스 디자인센터	4,224	1,000,000	-	-	-	-	28,800

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	유형자산처분이익	매입	지급수수료

종속기업	Melfas China	148,600

Southern Star Technology company	140,238

관계기업	Melfas LCE Corp.	4,014	6,226,871	3,647

Celfras Semiconductor Inc.	8,242,314	543,944	11,504,500	4,971

(주)셀프라스디자인센터	34,560	26,380

일신전자㈜	5,417,691

일신터치㈜	435,581	182,123

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	유형자산처분이익	매입	지급수수료

종속기업	Melfas China	8,524	1,520

Southern Star Technology	213,000

관계기업	Melfas Lce corporation	6,239,730	6,484

Celfras Semiconductor Inc.	12,499,796	926,936	16,876,359	110,076

(주)셀프라스 디자인센터	29,760	26,380

기타특수관계자	임원	4,950

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임원	300,000	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임원	-	440,000	-	-

상기 특수관계자 거래와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 대손충당금은 각각 4,402백만원 및 4,402백만원이며, 당분기에 인식한 대손상각비는 없습니다.

(5) 당사는 관계회사인 Melfas LCE Corp.의 남창국자창업투자관리유한공사 차입금에 대하여 당사의 Melfas LCE Corp. 출자지분을 담보로 제공하고 있으며, 담보 설정액은 45,714천RMB입니다.(6) 당사는 대표이사로부터 한국산업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	767,664	954,965

퇴직급여	93,320	101,568

합 계	860,984	1,056,533

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.

34. 주식보상기준 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2016년 3월 25일

발행할 주식의 종류와 수량	보통주 200,000주

권리행사시 부여방법	주식교부형

행사가격	6,190원

권리행사 가능기간	2018년 3월 26일부터 2025년 3월 25일까지

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	328,518

전기까지 인식한 보상비용	291,166

당분기 인식한 보상비용	37,352

당분기 이후 인식할 보상비용	-

(3) 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과같습니다.

구 분	내 용

기대행사기간	2.0년

무위험이자율	1.51%

연환산주가변동성	47.24%

기대배당수익율	0.00%

기대권리소멸율	0.00%

주식선택권의 주당가치	1,643원