멜파스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	34,555,455,617	35,900,167,299

현금및현금성자산	1,253,381,055	2,691,875,036

매출채권	92,420,100	175,010,490

유동재고자산	121,233,825	3,810,669

기타유동금융자산	462,356,904	367,980,909

기타유동자산	13,239,100	42,766,722

당기법인세자산	11,677,750	17,576,590

매각예정 자산	32,601,146,883	32,601,146,883

비유동자산	7,129,379,226	3,998,214,237

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,361,500	12,535,500

관계기업투자주식	1,428,058,153	1,720,000,000

유형자산	838,146,558	922,587,806

무형자산	189,793,390	245,193,476

기타비유동금융자산	4,656,019,625	1,097,897,455

자산총계	41,684,834,843	39,898,381,536

부채

유동부채	15,079,161,932	18,318,221,589

매입채무	286,133,049	452,781,811

단기금융부채	750,000,000

기타유동금융부채	1,871,193,550	433,667,131

기타 유동부채	171,835,333	5,431,772,647

매각예정 부채	12,000,000,000	12,000,000,000

비유동부채	16,863,785	223,358,687

기타비유동금융부채	8,236,165	70,298,808

기타 비유동 부채	8,627,620	153,059,879

부채총계	15,096,025,717	18,541,580,276

자본

자본금	2,466,055,500	27,544,545,500

자본잉여금	112,490,573,673	107,309,280,765

기타자본구성요소	(5,274,698,375)	(5,274,698,375)

기타포괄손익누계액	13,449,338,697	13,283,568,415

이익잉여금(결손금)	(96,542,460,369)	(121,505,895,045)

자본총계	26,588,809,126	21,356,801,260

자본과부채총계	41,684,834,843	39,898,381,536

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	774,467,706	1,656,506,642	1,520,377,570	4,492,903,702

매출원가	749,263,988	1,691,028,335	1,020,393,636	5,104,063,057

매출총이익	25,203,718	(34,521,693)	499,983,934	(611,159,355)

판매비와관리비	1,987,447,454	4,254,718,593	1,291,604,583	3,342,946,014

영업이익(손실)	(1,962,243,736)	(4,289,240,286)	(791,620,649)	(3,954,105,369)

금융수익	29,381,280	105,259,174	89,480,163	143,176,452

금융비용	457,875,220	1,353,303,140	414,038,145	1,581,997,752

종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익	(251,142,057)	(408,509,080)	(313,535,781)	(1,158,938,060)

기타영업외수익	318,532,106	330,509,336	607,733,457	818,955,840

기타영업외비용	114,697	258,929	287,444,968	412,895,932

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,323,462,324)	(5,615,542,925)	(1,109,425,923)	(6,145,804,821)

당기순이익(손실)	(2,323,462,324)	(5,615,542,925)	(1,109,425,923)	(6,145,804,821)

기타포괄손익	(29,938,680)	116,567,233	187,942,087	(454,343,469)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(29,938,680)	165,770,282	205,234,330	240,137,682

지분법 자본 변동	(29,938,680)	165,770,282	205,234,330	240,137,682

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(49,203,049)	(17,292,243)	(694,481,151)

재평가잉여금

지분법 이익 잉여금 변동	(49,203,049)	(17,292,243)	(694,481,151)

총포괄손익	(2,353,401,004)	(5,498,975,692)	(921,483,836)	(6,600,148,290)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(533)	(158)	(20)	(115)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(533)	(158)	(20)	(115)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,258,831,500	105,621,196,585	(5,274,698,375)	13,142,033,225	(108,468,857,634)	28,278,505,301

당기순이익(손실)	(6,145,804,821)	(6,145,804,821)

지분법잉여금 변동	(694,481,151)	(694,481,151)

지분법자본변동	240,137,682	240,137,682

유상증자	4,285,714,000	1,688,084,180	5,973,798,180

무상감자

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	9,491,930	(9,491,930)

2023.09.30 (기말자본)	27,544,545,500	107,309,280,765	(5,274,698,375)	13,391,662,837	(115,318,635,536)	27,652,155,191

2024.01.01 (기초자본)	27,544,545,500	107,309,280,765	(5,274,698,375)	13,283,568,415	(121,505,895,045)	21,356,801,260

당기순이익(손실)	(5,615,542,925)	(5,615,542,925)

지분법잉여금 변동	(49,203,049)	(49,203,049)

지분법자본변동	165,770,282	165,770,282

유상증자	5,571,732,000	5,181,292,908	10,753,024,908

무상감자	(30,650,222,000)	30,628,180,650	(22,041,350)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2024.09.30 (기말자본)	2,466,055,500	112,490,573,673	(5,274,698,375)	13,449,338,697	(96,542,460,369)	26,588,809,126

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,599,780,013)	(2,249,706,190)

당기순이익(손실)	(5,615,542,925)	(6,145,804,821)

당기순이익조정을 위한 가감	1,964,598,427	4,479,752,623

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,241,776,085	850,687,210

이자수취	62,805,084	58,489,204

이자지급(영업)	(259,315,524)	(1,517,404,396)

법인세환급(납부)	5,898,840	24,573,990

투자활동현금흐름	(320,965,066)	1,153,219,290

기타비유동금융자산의 취득	(91,516,910)	(346,832,460)

기타비유동자산의증가

기타유동금융자산의 취득	(36,222,595)	(56,460,000)

기타유동금융자산의 처분	505,348

기타유동자산의 감소	2,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(4,826,000)	(12,255,000)

유형자산의 취득	(188,195,789)	(154,980,420)

유형자산의 처분	11,600,000

무형자산의 취득	(709,120)	(90,000,000)

건설중인자산의 취득	(197,852,830)

재무활동현금흐름	1,482,570,236	942,593,063

단기금융부채의 차입	750,000,000

단기금융부채의 상환	(10,000,000,000)

유동성리스부채의 상환	(98,274,414)	(19,604,025)

기타유동부채의 증가	(411,740,000)

유상증자	852,886,000	11,373,937,088

감자비용	(22,041,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,438,174,843)	(153,893,837)

기초현금및현금성자산	2,691,875,036	5,035,303,279

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(319,138)	3,277,702

기말현금및현금성자산	1,253,381,055	4,884,687,144