멜파스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제17기 분기2016년	매출채권	8,407,029	150,290	1.8%

미수금	8,541,271	6,637,444	77.7%

단기대여금	8,071,262	6,206,327	76.9%

장기대여금	1,288,320	1,280,000	99.4%

합계	26,307,882	14,274,062	54.3%

제16기2015년	매출채권	9,754,639	204,823	2.1%

미수금	7,426,754	6,637,444	89.4%

단기대여금	6,801,813	6,231,327	91.6%

장기대여금	9,442,025	7,227,204	76.5%

합계	33,425,231	20,300,799	60.7%

제15기2014년	매출채권	12,628,644	0	0.0%

미수금	8,023,715	6,630,519	82.6%

단기대여금	4,395,545	2,217,410	50.4%

장기대여금	9,945,280	1,280,000	12.9%

합계	34,993,184	10,127,929	28.9%

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제17기 분기2016년	제16기2015년	제15기2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,300,799	10,127,929	18,442,380

2. 순대손처리액 (①-②±③)	5,988,918	75,000	8,418,021

① 대손처리액(상각채권액)	5,988,918	-	8,418,021

② 상각채권회수액	75,000	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(37,819)	10,247,869	103,571

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,274,062	20,300,799	10,127,929

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월초과 3개월이내	3개월초과 1년이하	1년초과 3년이내	계

금액	일반	4,556,993	3,565,780	47,822	147,853	8,318,448

특수관계자	44,757	41,387	-	2,437	88,581

계	4,601,750	3,607,167	47,822	150,290	8,407,029

구성비율	54.7%	42.9%	0.6%	1.8%	100.00%

- 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액입니다. 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제17기 분기2016년	제16기2015년	제15기2014년

전사	상품	133,078	405	-

제품	22,003,702	26,006,200	30,844,458

원재료	2,673,355	2,624,700	8,688,784

부재료	-	5,950	197,888

미착품	214,523	138,655	921,490

합계	25,024,657	28,775,910	40,652,620

총자산대비 재고자산 구성비율 (%) [재고자산합계/기말자산총계*100]	16.9%	18.7%	18.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	2.5회	3.9회	4.3 회

(2) 재고자산 실사내역 등- 재고자산 실사일 : 매월 및 매년 연말- 재고자산 실사자 : 매월 (재고관리 부서외 타부서) 매년말 (회사관계자 및 회계사)- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 전수 검사 또는 샘플 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악(3) 당해 분기말 현재 재고 현황 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	133,078	133,078	-	133,078

제 품	25,684,831	25,684,831	(3,681,130)	22,003,702

원 재 료	5,663,724	5,663,724	(2,990,369)	2,673,355

미 착 품	214,523	214,523	-	214,523

합 계	31,696,156	31,696,156	(6,671,498)	25,024,657

(4) 장기 체화재고 등의 현황- 해당사항이 없습니다. 3. 금융상품 공정가치 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산(*1)

매도가능금융자산	3,608,182	3,608,182	2,308,183	2,308,183

당기손익인식금융자산	515,684	515,684	500,128	500,128

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금 및 현금성자산	9,144,167	9,144,167	7,567,161	7,567,161

매출채권	8,256,739	8,256,739	9,549,816	9,549,816

기타유동금융자산	6,793,700	6,793,700	7,220,416	7,220,416

기타비유동금융자산	435,178	435,178	2,978,582	2,978,582

금융자산 합계	28,753,650	28,753,650	30,124,286	30,124,286

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무	4,467,171	4,467,171	8,124,632	8,124,632

단기금융부채	28,800,000	28,800,000	46,970,000	46,970,000

기타유동금융부채	1,909,330	1,909,330	2,636,725	2,636,725

장기금융부채	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	55,176,502	55,176,502	77,731,357	77,731,357

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)멜파스	회사채	사모	2013.07.10	20,000	0	-	2019.07.10	전체상환	KTB투자증권

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-