멜파스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 분기 2018년 03월 31일 현재
제 18(전) 분기 2017년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 멜파스

1. 회사의 개요

주식회사 멜파스(이하 "당사")는 2000년 2월 2일에 설립되었으며 전자기기터치센서칩 및 모듈 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 성남시 분당구에 사업장을 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 우선주의 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,629백만원이며, 2009년 12월18일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.

당분기말과 전기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

강서연창규곡투자유한공사	3,280,000	15.4%	3,280,000	15.4%

민동진	1,953,800	9.2%	1,953,800	9.2%

기타	16,023,351	75.4%	16,023,351	75.4%

합 계	21,257,151	100.0%	21,257,151	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

② 대손충당금

당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.③ 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3 . 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.예비영향평가 결과에 따라 당사는 새로운 분류 요구사항이 공정가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.② 손상 - 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ELC)'으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제요인의 변화가 ECL에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.새로운 손상모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 손상요구사항을 적용하는 자산의 손상차손이 증가하지 아니하고 변동성이 커지지 않을 것으로 예상합니다. 따라서 당사는 2018년 1월1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요건을 적용하면 추가적인 손상차손은 발생하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.③ 분류 - 금융부채기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.그러나 기업회계기준서 제1039호 하에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호에서는 이러한 공정가치 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.

- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동 금액: 기타포괄손익- 나머지 공정가치 변동 금액: 당기손익당사는 당기손익인식금융부채로 부채를 지정하지 않았으며 현재도 지정할 의도가 없습니다. 당사는 2018년 1월 1일에 금융부채의 분류에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.

④ 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험관리 목적및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래 지향적인 접근법을 적용할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융상품의 위험요소(외환위험을 제외한)를 헤지하는 것을 포함하는 더 많은 위험관리전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 당사는 현재 그러한 위험요소에 대한 위험회피를 수행하지 않았습니다.⑤ 공시기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 당사의 평가에는 현재 프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 당사는 요구되는 정보를 포착하는데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경 사항을 이행하는 과정에 있습니다.

⑥ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 일반적으로 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금과 이익준비금으로 인식됩니다.- 새로운 위험회피회계 요구사항은 일반적으로 전진적으로 적용되어야 합니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익:광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.① 재화의 판매현재 재화의 판매의 경우 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

기업회계기준 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다.

고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다.

기업회계기준 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무상태표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다.

② 용역의 제공기업회계기준서 제1115호에서는 서비스계약의 총대가를 개별판매가격에 따라 배분하고 있습니다. 개별판매가격은 당사가 개별거래에서 서비스를 판매하는 표시가격에의하여 결정될 것입니다.당사는 공정가치와 서비스의 개별판매가격은 유사할 것으로 평가하였습니다. 그러므로 당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 이러한 서비스에 대한 수익인식시기의 유의적인 차이를 가져올 것으로 기대하지 않습니다.③ 수수료기업회계기준서 제1115호에서는 당사가 재화의 판매와 관련된 유의적인 위험과 효익에 노출되었는지 보다는 최종소비자에게 재화가 이전되기 전에 통제하고 있는지 여부에 기초하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무상태표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다.④ 건설계약현재 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 보상금 또는 공사변경이 인식되는 시점에 계약 진행정도의 측정 또는 계약가격을 수정하고 각 보고기간말에 누적기준으로 계약의 진행정도를 재평가하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 보상금과 공사변동이 승인이 되었을 시점에 계약변경에 대한 회계처리를 수행할 것입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무상태표에 유의적인 영향을 가져올 것으로 기대하고 있지 않습니다.

⑤ 경과규정당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제 1115호를 도입하였습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지당사는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존의 리스정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기준서 제1040호 투자부동산

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준 해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문정보(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 전자기기터치센서칩 및 모듈의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 및 제품매출	11,101,914	15,466,231

기타매출	168,908	147,457

합 계	11,270,822	15,613,688

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 지역별 매출액은 고객의지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	6,147,839	10,212,353

중국	1,834,663	3,439,630

기타	3,288,320	1,961,705

합 계	11,270,822	15,613,688

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 각각 2개사, 3개사입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 43억원, 25억원이며, 전분기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 60억원, 22억원, 17억원입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동	현금및현금성자산	1,390,796	-

매출채권	2,960,323	-

기타유동금융자산	4,327,436	-

비유동	매도가능금융자산	-	4

기타비유동금융자산	23,179	-

합 계	8,701,734	4

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동	현금및현금성자산	1,342,192	-

매출채권	4,593,989	-

기타유동금융자산	4,762,452	-

비유동	매도가능금융자산	-	4

기타비유동금융자산	101,169	-

합 계	10,799,802	4

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

유동	매입채무	5,661,798	5,432,913

단기금융부채	21,000,000	44,000,000

기타유동금융부채	1,822,734	1,194,813

비유동	기타비유동금융부채	190,542	109,745

합 계	28,675,074	50,737,471

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권:

이자수익	13,682	50,994

당기손익인식금융자산:

평가이익	-	(3,264)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(453,385)	(420,526)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산(*1)

매도가능금융자산	4	-	4	-

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	1,390,796	-	1,342,192	-

매출채권	2,960,323	-	4,593,989	-

기타유동금융자산	4,327,436	-	4,762,452	-

기타비유동금융자산	23,179	-	101,169	-

금융자산 합계	8,701,738	-	10,799,806	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무	5,661,798	-	5,432,913	-

단기금융부채	21,000,000	-	44,000,000	-

기타유동금융부채	1,822,734	-	1,194,813	-

기타비유동금융부채	190,542	-	109,745	-

금융부채 합계	28,675,074	-	50,737,471	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

구 분	투입변수

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 이 존재하지 아니하므로 금융상품의 수준별 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,010,245	4,643,911

대손충당금	(49,922)	(49,922)

합 계	2,960,323	4,593,989

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	49,922	204,823

손상차손으로 인식된 금액	-	15,887

제각금액	-	(155,399)

기말금액	49,922	49,922

당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 대여금 및 수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,939,721	4,360,754

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1개월이내	17,210	230,885

1개월초과 ~ 3개월이내	2,523	2,350

3개월초과 ~ 12개월이내	869	-

소 계	2,960,323	4,593,989

손상채권	49,922	49,922

합 계	3,010,245	4,643,911

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상제품	24,155,194	(21,820,822)	2,334,372	24,255,533	(21,820,822)	2,434,711

원재료	7,063,587	(4,357,606)	2,705,981	6,737,189	(4,357,606)	2,379,583

합 계	31,218,781	(26,178,428)	5,040,353	30,992,722	(26,178,428)	4,814,294

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	(41,708)

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	8,013,694	1,280,000	7,995,194	1,380,000

대손충당금	(6,512,196)	(1,280,000)	(6,512,196)	(1,280,000)

미수금	9,451,065	-	9,913,180	-

대손충당금	(6,637,099)	-	(6,637,099)	-

미수수익	11,972	-	3,373	-

보증금	-	23,179	-	1,169

합 계	4,327,436	23,179	4,762,452	101,169

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

미수금	단기대여금	장기대여금	합 계	미수금	단기대여금	장기대여금	합 계

기초금액	6,637,100	6,512,196	1,280,000	14,429,296	6,637,444	6,206,327	1,280,000	14,123,771

손상	-	-	-	-	-	305,869	-	305,869

제각	-	-	-	-	(345)	-	-	(345)

기말금액	6,637,100	6,512,196	1,280,000	14,429,296	6,637,099	6,512,196	1,280,000	14,429,295

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,966	-	24,870	-

선급비용	149,305	79,056	172,678	99,942

합 계	152,271	79,056	197,548	99,942

10. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4	500,004

취득금액	-	200,000

처분금액	-	(700,001)

대체금액	-	1

손상금액	-	-

기말금액	4	4

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*1)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	㈜시이오파트너스	499,993	-	499,993	-

㈜퀀텀디바이스	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜엔스퍼트	3,209,207	-	3,209,207	-

㈜엠알씨랩(*2)	90,000	1	90,000	1

Netsol	578,563	-	578,563	-

Southern Star Technology(*2)	1,796,955	1	1,796,955	1

소 계	7,174,718	2	7,385,736	2

채무증권	(주)엔엘티테크	1,399,709	1	1,399,709	1

(주)시이오파트너스	299,985	1	299,985	1

소 계	1,699,694	2	1,699,694	2

합 계	8,874,412	4	9,085,430	4

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.

(*2) 종속기업투자에 해당하나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)플라웍스(*)	한국	26.91%	1	26.91%	1

Melfas LCE Corp.	중국	40.00%	24,600,696	40.00%	23,721,756

Celfras Semiconductor Inc.	중국	20.00%	11,220,766	20.00%	11,069,491

합 계	35,821,463	34,791,248

(*) 유의적인 재무적 어려움이 존재한다고 판단하여 2014년에 전액 손상을 인식하고지분법적용이 중지되었습니다.

(2) 당분기말 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해서 지분법을 적용하지 않은 기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜엠알씨랩(*1)	82%	82%	1	1

Southern Star Technology.(*1)	100%	100%	1	1

합 계	2	2

(*1) ㈜엠알씨랩, Southern Star Technology 에 대해서는 장부가액이 관계기업 손익변동에 의해 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않는 것으로 판단하여 지분법을 적용하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)플라웍스	1	-	-	1

Melfas LCE Corp.	23,721,756	(352,544)	1,231,485	24,600,696

Celfras Semiconductor Inc.	11,069,491	(262,928)	414,203	11,220,766

합 계	34,791,248	(615,472)	1,645,688	35,821,463

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)플라웍스	1	-	-	1

Melfas LCE Corp.	23,994,332	1,461,728	(1,734,304)	23,721,756

Celfras Semiconductor Inc.	11,669,654	(140,303)	(459,860)	11,069,491

합 계	35,663,987	1,321,425	(2,194,164)	34,791,248

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

Melfas LCE Corp.	63,411,958	40.0%	25,364,784	140,883	(904,971)	24,600,696

Celfras Semiconductor Inc.	57,179,374	20.0%	11,435,030	-	(214,264)	11,220,766

② 전기

(단위: 천원)

회사명	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

Melfas LCE Corp.	61,314,383	40.00%	24,525,753	140,883	(944,880)	23,721,756

Celfras Semiconductor Inc.	56,452,299	20.00%	11,289,626	-	(220,135)	11,069,491

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순이익

Melfas LCE Corp.	131,992,052	58,081,209	126,386,948	274,355	44,619,370	(142,803)

Celfras Semiconductor Inc.	52,642,678	7,188,772	2,652,075	-	4,554,718	(1,352,700)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	기말

취득원가

토지	1,734,033	-	-	1,734,033

건물	2,601,050	-	-	2,601,050

소 계	4,335,083	-	-	4,335,083

감가상각누계액

토지	-	-	-	-

건물	-	(16,257)	-	(16,257)

소 계	-	(16,257)	-	(16,257)

장부금액

토지	1,734,033	-	-	1,734,033

건물	2,601,050	(16,257)	-	2,584,793

합 계	4,335,083	(16,257)	-	4,318,826

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체(*)	기말

취득원가

토지	190,789	-	1,543,243	1,734,032

건물	663,254	-	1,937,796	2,601,050

소 계	854,043	-	3,481,039	4,335,082

감가상각누계액

토지	-	-	-	-

건물	(98,106)	(16,581)	114,687	-

소 계	(98,106)	(16,581)	114,687	-

장부금액

토지	190,789	-	1,543,243	1,734,032

건물	565,148	(16,581)	2,052,483	2,601,050

합 계	755,937	(16,581)	3,595,726	4,335,082

(*) 전기 중 투자부동산 739백만원이 매각예정자산으로 대체되었으며, 유형자산 4,335백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기말과 전기말 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대수익	10,215	77,149

운영비용	(1,977)	(54,138)

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액

취득원가	10,265,967	15,398,950	-	87,022	1,254,774	1,214,585	915,584	250,022	29,386,904

감가상각누계액	-	-	-	(81,364)	(1,079,600)	(1,134,592)	(884,018)	-	(3,179,574)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(2,288)	-	(2,288)

소 계	10,265,967	15,398,950	-	5,657	175,174	79,993	29,278	250,022	26,205,042

변동내역

취득	-	-	-	-	-	-	28,700	500,485	529,185

감가상각	-	(108,698)	-	(2,687)	(23,888)	(22,642)	(17,865)	-	(175,780)

대체	-	-	-	-	0	0	-	(47,977)	(47,977)

기말장부금액

취득원가	10,265,967	15,398,950	251,266	87,022	1,291,777	1,244,023	944,284	702,530	30,185,819

감가상각누계액	-	(108,698)	(251,234)	(84,052)	(1,139,783)	(1,186,157)	(901,882)	-	(3,671,806)

손상차손누계액	-	-	(32)	-	(709)	(515)	(2,288)	-	(3,544)

소 계	10,265,967	15,290,252	-	2,970	151,286	57,351	40,114	702,530	26,510,469

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초장부금액

취득원가	15,890,656	43,200,179	31,404,454	157,734	2,066,069	2,571,294	4,328,880	196,355	99,815,621

감가상각누계액	-	(5,151,692)	(28,300,660)	(137,812)	(1,753,006)	(2,253,503)	(3,235,451)	-	(40,832,124)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,718,827)	-	-	(56,418)	(927,159)	-	(8,906,969)

소 계	15,262,376	32,472,202	1,384,967	19,922	313,063	261,373	166,270	196,355	50,076,528

변동내역

취득	-	-	-	-	2,289	2,591	-	133,833	138,713

재평가(*1)	7,333,411	2,743,031	-	-	-	-	-	-	10,076,442

감가상각	-	(921,558)	(1,322,167)	(14,264)	(133,738)	(174,909)	(90,494)	-	(2,657,130)

처분/폐기	-	-	(13,227)	-	-	(17,088)	-	-	(30,315)

손상	(96,577)	(4,532,241)	(66,594)	-	(6,439)	(8,659)	(90,177)	-	(4,800,687)

대체(*2)	(12,233,243)	(14,362,483)	17,021	-	(1)	16,685	43,679	(80,167)	(26,598,509)

기말장부금액

취득원가	10,265,967	15,398,950	-	87,022	1,254,774	1,214,585	915,584	250,022	29,386,904

감가상각누계액	-	-	-	(81,364)	(1,079,600)	(1,134,592)	(884,018)	-	(3,179,574)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(2,288)	-	(2,288)

소 계	10,265,967	15,398,950	-	5,658	175,174	79,993	29,278	250,022	26,205,042

(*1) 토지와 건물은 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준으로재평가하였습니다. 당사와 독립적인 전문평가인인 삼일감정평가법인(주)의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 당기에 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 기타포괄이익 10,076백만원(법인세효과 차감전)이 발생하였습니다. (*2) 전기 중 토지 및 건물 22,261백만원이 매각예정자산으로, 4,335백만원이 투자부동산으로 대체되었으며, 기계장치 등 151백만원이 매각예정자산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 기계장치 등으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

제조원가	2,184	71,829

판매비와관리비	173,596	766,813

운휴자산감가상각비	-	1,818,488

합 계	175,780	2,657,130

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	건물, 기계장치 등	동부화재해상보험(주)	53,769,401

(4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토 지	12,000,000	32,000,000	21,000,000	한국산업은행

건 물	18,000,000

합 계	30,000,000	32,000,000	21,000,000

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(*)	기말

취득원가

산업재산권	545,461	2,877	-	-	14,977	563,316

기타의무형자산	443,870	-	-	-	-	443,870

소 계	989,331	2,877	-	-	14,977	1,007,186

상각누계액

산업재산권	-	-	-	(18,678)	-	(18,678)

기타의무형자산	-	-	-	(59,676)	-	(59,676)

소 계	-	-	-	(78,354)	-	(78,354)

장부금액

산업재산권	545,461	2,877	-	(18,678)	14,977	544,637

기타의무형자산	443,870	-	-	(59,676)	-	384,194

합 계	989,331	2,877	-	(78,354)	14,977	928,831

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(*)	기말

취득원가

산업재산권	628,570	-	-	-	140,392	768,962

회원권	201,414	-	(201,414)	-	-	-

기타의무형자산	2,825,851	207,537	-	-	-	3,033,388

소 계	3,655,835	207,537	(201,414)	-	140,392	3,802,350

상각누계액

산업재산권	(153,425)	-	-	(70,075)	-	(223,500)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(2,325,947)	-	-	(263,571)	-	(2,589,518)

소 계	(2,479,372)	-	-	(333,646)	-	(2,813,018)

장부금액

산업재산권	475,145	-	-	(70,075)	140,392	545,462

회원권	201,414	-	(201,414)	-	-	-

기타의무형자산	499,904	207,537	-	(263,571)	-	443,870

합 계	1,176,463	207,537	(201,414)	(333,646)	140,392	989,332

(*) 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 당분기와 전분기의 경상연구개발비는 254,687천원과 671,419천원으로 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지(*)	-	9,923,541

건물(*)	-	13,076,459

기계장치	770,641	770,643

공구와기구	-	1

비품	-	1

시설장치	-	1

매도가능금융자산	2,053,472	2,053,472

합 계	2,824,113	25,824,118

(*) 당사는 2018년 2월 6일에 체결된 유형자산 양수도계약에 따라 2018년 2월 28일에 주식회사 코미코에 토지와 건물을 매각하였습니다.

16. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	21,000,000	24,000,000

유동성장기부채	-	20,000,000

합 계	21,000,000	44,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	4.31%~5.42%	21,000,000	24,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

장기차입금	(주)우리은행	3.13%	-	20,000,000

소 계	-	20,000,000

차감: 유동성장기차입금	-	20,000,000

합 계	-	-

(4) 당분기말 현재 한국산업은행 차입금과 관련하여 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물의 담보설정액은 32,000백만원이며, 담보로 제공된 주식의 담보설정액은30,100백만원입니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,297,244	-	478,152	-

미지급비용	322,290	16,542	363,721	22,745

예수보증금	203,200	174,000	352,940	87,000

합 계	1,822,734	190,542	1,194,813	109,745

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	32,741	42,904

선수금	434,680	474,517

합 계	467,421	517,421

19. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	242,268	222,981

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	21,257,151주	21,257,151주

보통주자본금	10,628,575,500원	10,628,575,500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	84,812,014	84,812,014

기타자본잉여금	65,160	65,160

합 계	84,877,174	84,877,174

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(7,677,813)	(7,677,813)

신주인수권대가	1,210,150	1,210,150

주식선택권	328,518	291,166

합 계	(6,139,145)	(6,176,497)

(*) 당분기말 현재 당사는 주식가격안정을 목적으로 자기주식 848,500주를 보유하고 있습니다.(*) 당분기말 현재 당사는 자기주식 중 700,000주를 산업은행에 단기차입금 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	291,166	(6,176,497)

주식보상비용	-	-	37,352	37,352

기말	(7,677,813)	1,210,150	328,518	(6,139,145)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	126,560	(6,341,103)

주식보상비용	-	-	164,606	164,606

기말	(7,677,813)	1,210,150	291,166	(6,176,497)

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	797,366	797,366

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(29,507,487)	(26,231,503)

합 계	(28,710,121)	(25,434,137)

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,419,911	1,973,899

퇴직급여	204,801	180,835

복리후생비	123,586	173,218

여비교통비	94,542	128,989

접대비	42,795	44,118

세금과공과	52,021	48,812

감가상각비	173,596	196,612

투자부동산감가상각비	16,257	4,145

지급임차료	17,936	30,422

보험료	32,567	47,786

경상연구개발비	254,687	671,419

운반비	20,909	56,444

지급수수료	413,900	545,764

건물관리비	41,078	45,166

무형자산상각비	78,354	77,545

견본비	7,359	7,273

주식보상비용	37,352	40,392

기타	54,252	68,344

합 계	3,085,903	4,341,182

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(226,058)	(275,720)

원재료와 상품 등의 매입액	8,631,012	9,786,000

종업원급여	1,727,395	2,415,953

감가상각비 및 무형자산상각비	270,391	299,015

지급수수료	451,483	707,432

외주가공비	1,145,143	921,075

경상연구개발비	254,687	671,419

기타비용	1,147,884	3,098,725

합 계(*)	13,401,937	17,623,899

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	13,682	50,994

당기손익인식금융자산평가이익	-	(3,264)

소 계	13,682	47,730

금융비용

이자비용	453,385	420,526

(2) 당분기와 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	325	6,066

금융자산	13,357	44,928

합 계	13,682	50,994

(3) 당분기와 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융부채	453,385	420,526

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	47,451	991,630

외화환산이익	42,600	165,586

유형자산처분이익	959	471,217

매각예정자산처분이익	195,880	-

잡이익	1,751	3,264

합 계	288,641	1,631,697

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	73,255	810,697

외화환산손실	33,225	398,246

유형자산처분손실	-	1,041

매각예정자산처분손실	201,342	-

운휴자산감가상각비	-	499,976

잡손실	70,513	71,635

합 계	378,335	1,781,595

27. 이연법인세 및 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세부담액(법인세추납액 포함)	-	-

이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	-

법인세비용(이익)	-	-

28. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(3,275,984,314)	(2,563,866,323)

가중평균유통보통주식수(*)	20,408,651주	20,408,651주

기본주당이익(손실)	(161)	(126)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	21,257,151	21,257,151

가중평균자기주식수	(848,500)	(848,500)

가중평균유통보통주식수	20,408,651	20,408,651

(2) 당분기와 전분기에 주식선택권 및 신주인수권에서 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(13,682)	(50,994)

이자비용	453,385	420,526

외화환산이익	(42,600)	(165,586)

외화환산손실	33,225	398,246

재고자산평가손실환입	-	(41,708)

당기손익인식금융자산평가이익	-	3,264

감가상각비	175,780	221,470

투자부동산감가상각비	16,257	-

유형자산처분이익	(959)	(471,217)

유형자산처분손실	-	1,041

무형자산상각비	78,354	77,545

운휴자산상각비	-	499,976

매각예정자산처분이익	(195,880)	-

매각예정자산처분손실	201,342	-

지분법이익	-	(135,195)

지분법손실	615,472	166,158

주식보상비용	37,352	40,392

합 계	1,358,046	963,918

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,611,343	2,185,132

미수금의 감소(증가)	461,735	(305,821)

선급금의 감소	21,904	18,649

선급비용의 감소(증가)	23,373	(214,729)

재고자산의 증가	(226,058)	(234,012)

장기선급비용의 감소	20,886	-

매입채무의 증가	270,327	819,034

미지급금의 증가	819,101	661,483

미지급비용의 감소	(41,431)	(2,057)

예수보증금의 증가(감소)	(149,740)	3,000

예수금의 증가(감소)	(10,163)	3,752

선수금의 증가(감소)	(39,837)	147

장기미지급비용의 감소	(6,203)	-

장기예수보증금의 증가	87,000	-

합 계	2,842,237	2,934,578

30. 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도약정금액	비 고

한국산업은행	21,000,000	운영자금대출

합 계	21,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 제품생산과 관련하여 ARM Ltd.와 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

종속기업(*1)	(주)엠알씨랩Melfas Vina Ltd.Southern Star TechnologyMelfas China(*2)

관계기업	(주)플라웍스Melfas LCE Corp.Celfras Semiconductor Inc.(주)셀프라스 디자인센터(*3)

(*1) 종속기업투자에 해당하나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산 및 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) Melfas China에 대한 지분은 Southern Star Technology가 보유하고 있습니다.(*3) (주)셀프라스 디자인센터에 대한 지분은 Celfras Semiconductor Inc.가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금	선수금	보증금

종속기업	Melfas China	-	-	-	-	17,833	-	-

Southern Star Technology	5,999	305,869	-	-	-	-	-

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-	-	-

Melfas LCE Corp.	-	-	8,378	502,318	-	-	-

Celfras Semiconductor Inc.	6,709	-	1,896,938	2,982,207	591	434,680	-

(주)셀프라스 디자인센터	8,448	1,000,000	-	-	-	-	28,800

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금	선수금	보증금

종속기업	Melfas China	-	-	-	-	16,170

Southern Star Technology	180	305,869	-	-	-

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-

Melfas LCE Corp.	5,101	-	6,116	1,105,128	-

Celfras Semiconductor Inc.	2,443	-	2,160,433	1,218,254	-	434,680

(주)셀프라스 디자인센터	4,224	1,000,000	-	-	-	28,800

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	매입	지급수수료

종속기업	Melfas China	-	-	-	53,017

Southern Star Technology	34,579	-	-	-

관계기업	Melfas LCE Corp.	4,014	-	2,428,631	3,647

Celfras Semiconductor Inc.	2,475,734	-	4,055,685	1,167

(주)셀프라스 디자인센터	11,520	8,697	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	유형자산처분이익	매입	지급수수료

종속기업	Melfas China	-	-	-	262,548

Southern Star Technology	153,042	8,168	-	1,520	33

관계기업	Melfas LCE Corp.	5,272	-	8,477,559	468

Celfras Semiconductor Inc.	14,834,768	-	1,198,044	20,305,374	114,532

(주)셀프라스 디자인센터	41,280	35,270	-	-	350,000

기타특수관계자	임원	-	4,950	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기에는 거래 내역이 존재하지 않아 표시하지 않았습니다.② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	임원	-	440,000	-	-

상기 특수관계자 거래와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 대손충당금은 각각 4,402백만원 및 4,402백만원이며, 당분기에 인식한 기타의대손상각비는 없으며, 전기에 인식한 기타의대손상각비 306백만원입니다.(5) 당사는 관계회사인 Melfas LCE Corp.의 남창국자창업투자관리유한공사 차입금에 대하여 당사의 Melfas LCE Corp. 출자지분을 담보로 제공하고 있으며, 담보 설정액은 45,714천RMB입니다.(6) 당사는 대표이사로부터 한국산업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	254,460	337,820

퇴직급여	31,106	27,896

합 계	285,566	365,716

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화금융자산	USD	4,805,218	5,124,765	5,765,481	6,177,136

외화금융부채	USD	5,089,232	5,427,666	4,875,159	5,223,246

CNY	3,485	591	-	-

순 액	USD	(284,014)	(302,901)	890,322	953,890

CNY	(3,485)	(591)	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(30,290)	30,290	95,389	(95,389)

CNY	(59)	59	-	-

합 계	(30,349)	30,349	95,389	(95,389)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,390,796	1,342,192

매출채권	3,010,245	4,643,911

기타유동금융자산	17,476,730	17,911,747

기타비유동금융자산	1,303,179	1,381,169

합 계	23,180,950	25,279,019

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하는 것입니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과	합 계

매입채무	5,661,798	-	-	-	5,661,798

단기금융부채	21,000,000	-	-	-	21,000,000

기타유동금융부채	1,822,734	-	-	-	1,822,734

기타비유동금융부채	-	190,542	-	-	190,542

합 계	28,484,532	190,542	-	-	28,675,074

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과	합 계

매입채무	5,432,913	-	-	-	5,432,913

단기금융부채	44,000,000	-	-	-	44,000,000

기타유동금융부채	1,194,813	-	-	-	1,194,813

기타비유동금융부채	-	109,745	-	-	109,745

합 계	50,627,726	109,745	-	-	50,737,471

(4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	21,000,000	44,000,000

차감: 현금및현금성자산(b)	1,390,796	1,342,192

순부채(c)=(a)-(b)	19,609,204	42,657,808

부채총계(d)	29,142,494	51,254,892

자본총계(e)	67,543,867	69,136,813

총자본(f)=(c)+(e)	87,153,071	111,794,621

자본조달비율((c)/(f))	22.50%	38.16%

부채비율((d)/(e))	43.15%	74.14%

33. 주식보상기준 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2016년 3월 25일

발행할 주식의 종류와 수량	보통주 200,000주

권리행사시 부여방법	주식교부형

행사가격	6,190원

권리행사 가능기간	2018년 3월 26일부터 2025년 3월 25일까지

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	328,518

전기 인식한 보상비용	291,166

당분기 인식한 보상비용	37,352

당분기 이후 인식할 보상비용	-

(3) 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과같습니다.

구 분	내 용

기대행사기간	2.0년

무위험이자율	1.51%

연환산주가변동성	47.24%

기대배당수익율	0.00%

기대권리소멸율	0.00%

주식선택권의 주당가치	1,643원