멜파스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 17(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 멜파스

1. 회사의 개요

주식회사 멜파스(이하 "당사")는 2000년 2월 2일에 설립되었으며 전자기기터치센서칩 및 모듈 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 우선주의 전환 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,629백만원이며, 2009년 12월 18일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.

당반기말과 전기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

강서연창규곡투자유한공사	3,280,000	15.4	3,280,000	15.4

민동진	1,953,800	9.2	1,953,800	9.2

기타	16,023,351	75.4	16,023,351	75.4

합 계	21,257,151	100.0	21,257,151	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적은 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 16,333,590천원, 매도가능금융자산 600,004천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 16,333,590천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 600,004천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 30,522,337천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 14,188,747천원을 설정하고 있습니다.

4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문정보 (1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 전자기기터치센서칩 및 모듈의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 상품매출	12,920,893	28,387,124	20,026,281	44,856,585

기타매출	171,542	318,999	158,423	202,205

합 계	13,092,435	28,706,123	20,184,704	45,058,790

(3) 지역별 정보당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 지역별 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	18,871,277	29,531,515

중국	6,037,719	8,596,580

기타	3,797,127	6,930,695

합 계	28,706,123	45,058,790

(4) 주요 고객당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 각각 2개사, 4개사입니다. 당반기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 110억원, 37억원이며, 전반기 중 단일고객에 대한 매출은 각각 144억원, 83억원, 67억원 및 62억원입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동	현금및현금성자산	-	3,906,356	-

매출채권	-	9,203,632	-

기타유동금융자산	-	2,582,281	-

비유동	매도가능금융자산	-	-	600,004

기타비유동금융자산	-	641,321	-

합 계	-	16,333,590	600,004

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동	현금및현금성자산	-	2,957,130	-

당기손익인식금융자산	2,528,378	-	-

매출채권	-	11,098,811	-

기타유동금융자산	-	6,620,103	-

비유동	매도가능금융자산	-	-	500,004

기타비유동금융자산	-	452,248	-

합 계	2,528,378	21,128,292	500,004

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동	매입채무	8,731,651	7,656,693

단기금융부채	45,080,000	28,080,000

기타유동금융부채	1,300,320	1,759,452

비유동	장기금융부채	-	20,000,000

합 계	55,111,971	57,496,145

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산

처분손익(당기손익)	-	39,999

손상차손	-	(223,937)

대여금 및 수취채권

이자수익	79,937	52,009

기타의대손상각비환입	-	25,000

대손상각비	-	(15,887)

당기손익인식금융자산

평가이익	-	5,306

처분이익	3,225	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(837,636)	(1,095,223)

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산 (*1)	600,004	600,004	500,004	500,004

당기손익인식금융자산	-	-	2,528,378	2,528,378

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	3,906,356	3,906,356	2,957,130	2,957,130

매출채권	9,203,632	9,203,632	11,098,811	11,098,811

기타유동금융자산	2,582,281	2,582,281	6,620,103	6,620,103

기타비유동금융자산	641,321	641,321	452,248	452,248

금융자산 합계	16,933,594	16,933,594	24,156,674	24,156,674

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무	8,731,651	8,731,651	7,656,693	7,656,693

단기금융부채	45,080,000	45,080,000	28,080,000	28,080,000

기타유동금융부채	1,300,320	1,300,320	1,759,452	1,759,452

장기금융부채	-	-	20,000,000	20,000,000

금융부채 합계	55,111,971	55,111,971	57,496,145	57,496,145

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(5) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

구분	투입변수

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산이 존재하지 아니하므로 금융상품의 수준별 공정가치 측정치를 산정하지 아니하였습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,268,953	11,164,132

대손충당금	(65,321)	(65,321)

매출채권(순액)	9,203,632	11,098,811

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	65,321	204,823

손상	-	15,887

제각	-	(155,389)

기말금액	65,321	65,321

당반기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급 및 제공받은 담보 등을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 대여금 및 수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,327,831	10,307,261

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1개월이내	1,875,201	685,112

1개월초과 ~ 3개월이내	-	106,438

3개월초과 ~ 12개월이내	600	-

소 계	9,203,632	11,098,811

손상채권	65,321	65,321

합 계	9,268,953	11,164,132

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	661,237	(407,691)	253,546	133,921	(7,779)	126,142

제품	23,940,792	(3,658,837)	20,281,955	25,050,544	(3,316,288)	21,734,256

원재료	7,039,798	(3,919,769)	3,120,029	5,303,255	(2,808,656)	2,494,599

미착품	180,102	-	180,102	-	-	-

합 계	31,821,929	(7,986,297)	23,835,632	30,487,720	(6,132,723)	24,354,997

(2) 당사는 당반기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산 및 장기체화된 재고자산에 대하여 1,853,574천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하였으며, 전기 중 2,987,666천원을 재고자산평가손실충당금환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	-	3,000,000

미수금	7,083,851	7,427,536

대손충당금	(6,637,099)	(6,637,445)

단기대여금	8,312,164	8,993,589

대손충당금	(6,206,327)	(6,206,327)

미수수익	29,692	42,750

합 계	2,582,281	6,620,103

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	536,268	422,263

장기대여금	1,380,000	1,296,069

대손충당금	(1,280,000)	(1,280,000)

보증금	5,053	13,916

합 계	641,321	452,248

(3) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

미수금	단기대여금	장기대여금	합 계	미수금	단기대여금	장기대여금	합 계

기초금액	6,637,445	6,206,327	1,280,000	14,123,772	6,637,445	6,231,327	7,227,204	20,095,976

환입	-	-	-	-	-	(25,000)	-	(25,000)

제각	(346)	-	-	(346)	-	-	(5,947,204)	(5,947,204)

기말금액	6,637,099	6,206,327	1,280,000	14,123,426	6,637,445	6,206,327	1,280,000	14,123,772

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	501,994	553,953

선급비용	326,091	149,199

합 계	828,085	703,152

10. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	500,004	2,308,183

취득	100,000	1,725,255

처분	-	(1,000,001)

대체	-	(2,208,178)

손상	-	(325,255)

기말금액	600,004	500,004

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*1)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	(주)시이오파트너스	499,993	-	499,993	-

(주)퀀텀디바이스	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)엔스퍼트	3,209,207	-	3,209,207	-

(주)엠알씨랩(*2)	90,000	1	90,000	1

Netsol	578,563	-	578,563	-

Melfas Hongkong Ltd.(*2)	1,796,955	1	1,796,955	1

Eduray Inc.(*2)	211,018	1	211,018	1

이노폴리스 2015 제조-IoT 투자조합	600,000	600,000	500,000	500,000

소 계	7,985,736	600,003	7,885,736	500,003

채권	(주)엔엘티테크	1,399,709	1	1,399,709	1

(주)시이오파트너스	299,985	-	299,985	-

소 계	1,699,694	1	1,699,694	1

합 계	9,685,430	600,004	9,585,430	500,004

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 종속기업투자에 해당하나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)플라웍스(*1)	한국	26.91%	1	26.91%	1

Melfas LCE Corp.	중국	40.00%	22,594,150	40.00%	23,994,332

Celfras Semiconductor Inc.	중국	20.00%	10,954,959	21.55%	11,669,654

합 계	33,549,110	35,663,987

(*1) 유의적인 재무적 어려움이 존재한다고 판단하여 2014년에 전액 손상을 인식하고 지분법적용이 중지되었습니다.

(2) 당반기말 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해서 지분법을 적용하지 않은 기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)엠알씨랩	82%	82%	1	1

Melfas Hongkong Ltd.	100%	100%	1	1

Eduray Inc.	100%	100%	1	1

합 계	3	3

해당 주식은 관계기업 손익 변동에 의해 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않는 것으로 판단하여 지분법을 적용하지 않았습니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)플라웍스	1	-	-	-	1

Melfas LCE Corp.	23,994,332	-	135,201	(1,535,383)	22,594,150

Celfras Semiconductor Inc.	11,669,654	-	(408,926)	(305,769)	10,954,959

합 계	35,663,987	-	(273,725)	(1,841,152)	33,549,110

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)플라웍스	1	-	-	-	1

Melfas LCE Corp.	21,975,807	-	2,982,610	(964,085)	23,994,332

Celfras Semiconductor Inc.	-	11,280,500	79,774	309,380	11,669,654

합 계	21,975,808	11,280,500	3,062,384	(654,705)	35,663,987

(4) 당반기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

Melfas LCE Corp.	58,794,697	40.00%	23,517,879	140,883	(1,064,612)	22,594,150

Celfras Semiconductor Inc.	55,655,894	20.00%	11,130,358	-	(175,399)	10,954,959

(5) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익

Melfas LCE Corp.	100,104,491	50,426,733	78,463,987	13,272,540	13,091,354	265,623

Celfras Semiconductor Inc.	53,015,848	4,832,911	2,192,865	-	13,606,693	(1,167,726)

(6) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

취득원가

토지	190,789	-	-	-	-	190,789

건물	663,254	-	-	-	-	663,254

소 계	854,043	-	-	-	-	854,043

감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	(98,106)	-	-	(8,291)	-	(106,397)

소 계	(98,106)	-	-	(8,291)	-	(106,397)

장부금액

토지	190,789	-	-	-	-	190,789

건물	565,148	-	-	(8,291)	-	556,857

합 계	755,937	-	-	(8,291)	-	747,646

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

취득원가

토지	-	8,499	(190,790)	-	373,080	190,789

건물	-	-	(663,254)	-	1,326,508	663,254

소 계	-	8,499	(854,044)	-	1,699,588	854,043

감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	96,724	(17,963)	(176,867)	(98,106)

소 계	-	-	96,724	(17,963)	(176,867)	(98,106)

장부금액

토지	-	8,499	(190,790)	-	373,080	190,789

건물	-	-	(566,530)	(17,963)	1,149,641	565,148

합 계	-	8,499	(757,320)	(17,963)	1,522,721	755,937

(*) 전기 중 유형자산 1,522,721천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	38,585	2,873

운영비용	(16,801)	(6,801)

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	15,262,376	32,472,202	1,384,967	19,922	313,062	261,373	166,270	196,355	50,076,527

취득원가	15,890,656	43,200,179	31,404,454	157,734	2,066,068	2,571,294	4,328,880	196,355	99,815,620

감가상각누계액	-	(5,151,692)	(28,300,660)	(137,812)	(1,753,006)	(2,253,503)	(3,235,451)	-	(40,832,124)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,718,827)	-	-	(56,418)	(927,159)	-	(8,906,969)

변동내역

취득	-	-	-	-	2,289	2,591	-	65,794	70,674

감가상각	-	(460,779)	(723,838)	(8,890)	(74,519)	(96,766)	(44,596)	-	(1,409,388)

처분/폐기	-	-	(139,872)	-	-	(16,740)	-	-	(156,612)

손상	-	-	3,342	-	-	-	-	-	3,342

대체(*)	-	-	136,530	-	-	16,685	-	(153,215)	-

기말장부금액	15,262,376	32,011,423	661,129	11,032	240,832	167,143	121,674	108,934	48,584,543

취득원가	15,890,656	43,200,179	30,990,454	138,596	2,068,357	2,523,624	4,328,880	108,934	99,249,680

감가상각누계액	-	(5,612,471)	(28,613,840)	(127,564)	(1,827,525)	(2,300,063)	(3,280,047)	-	(41,761,510)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,715,485)	-	-	(56,418)	(927,159)	-	(8,903,627)

(*) 당기 중 건설중인자산에서 기계장치 및 비품으로 각각 136,530천원, 16,685천원이 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	15,635,456	34,559,352	5,434,526	39,616	542,662	458,248	198,417	13,080	56,881,357

취득원가	16,263,736	44,526,687	40,170,157	157,734	2,190,169	2,642,651	4,272,850	13,080	110,237,064

감가상각누계액	-	(4,391,050)	(32,926,571)	(118,118)	(1,647,507)	(2,127,974)	(3,147,274)	-	(44,358,494)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,809,060)	-	-	(56,429)	(927,159)	-	(8,997,213)

변동내역

취득	-	-	-	-	30,520	24,824	68,850	196,355	320,549

감가상각	-	(937,509)	(2,588,847)	(19,694)	(217,300)	(217,282)	(99,892)	-	(4,080,524)

처분/폐기	-	-	(93,675)	-	-	(4,428)	(1,105)	-	(99,208)

손상	-	-	90,233	-	-	11	-	-	90,244

대체(*)	(373,080)	(1,149,641)	(1,457,270)	-	(42,820)	-	-	(13,080)	(3,035,891)

기말장부금액	15,262,376	32,472,202	1,384,967	19,922	313,062	261,373	166,270	196,355	50,076,527

취득원가	15,890,656	43,200,179	31,404,454	157,734	2,066,068	2,571,294	4,328,880	196,355	99,815,620

감가상각누계액	-	(5,151,692)	(28,300,660)	(137,812)	(1,753,006)	(2,253,503)	(3,235,451)	-	(40,832,124)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,718,827)	-	-	(56,418)	(927,159)	-	(8,906,969)

(*) 전기 중 토지 및 건물 1,522,721천원이 투자부동산으로, 기계장치 및 공구와기구 1,513,170천원이 매각예정자산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 공구와기구로 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 운휴중인자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,224,067	-	(628,280)	10,595,787

건물	25,968,779	(3,853,433)	(5,576,285)	16,539,061

기계장치	29,855,560	(27,504,340)	(1,715,485)	635,735

공구와기구	732,184	(715,911)	-	16,273

비품	1,137,610	(1,052,366)	(56,418)	28,826

시설장치	2,655,738	(2,028,096)	(624,142)	3,500

합 계	71,573,938	(35,154,146)	(8,600,610)	27,819,182

(3) 당반기와 전반기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	40,240	451,439

판매비와관리비	388,729	404,336

운휴자산감가상각비	980,419	1,250,519

합 계	1,409,388	2,106,294

(4) 당반기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	건물, 기계장치 등	동부화재해상보험(주)	60,357,161

(5) 당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	10,595,787	24,000,000	20,000,000	(주)우리은행

건물	16,539,061

토지	4,666,589	32,000,000	25,080,000	한국산업은행

건물	15,472,362

합 계	47,273,799	56,000,000	45,080,000

14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(*)	기말

취득원가 :

산업재산권	628,570	-	-	104,355	732,925

회원권	201,414	-	-	-	201,414

기타의무형자산	2,825,851	207,537	-	-	3,033,388

소 계	3,655,835	207,537	-	104,355	3,967,727

상각누계액 :

산업재산권	(153,425)	-	(33,652)	-	(187,077)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(2,325,947)	-	(129,101)	-	(2,455,048)

소 계	(2,479,372)	-	(162,753)	-	(2,642,125)

장부금액 :

산업재산권	475,145	-	(33,652)	104,355	545,848

회원권	201,414	-	-	-	201,414

기타의무형자산	499,904	207,537	(129,101)	-	578,340

합 계	1,176,463	207,537	(162,753)	104,355	1,325,602

(*) 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(*)	기말

취득원가 :

산업재산권	506,383	424	-	121,763	628,570

회원권	201,414	-	-	-	201,414

기타의무형자산	2,825,851	-	-	-	2,825,851

소 계	3,533,648	424	-	121,763	3,655,835

상각누계액 :

산업재산권	(96,320)	-	(57,105)	-	(153,425)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(2,049,223)	-	(276,724)	-	(2,325,947)

소 계	(2,145,543)	-	(333,829)	-	(2,479,372)

장부금액 :

산업재산권	410,063	424	(57,105)	121,763	475,145

회원권	201,414	-	-	-	201,414

기타의무형자산	776,628	-	(276,724)	-	499,904

합 계	1,388,105	424	(333,829)	121,763	1,176,463

(*) 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	201,414	201,414

당사의 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사는 순공정가치와 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 중 큰 금액을 기준으로 수행되었으며, 당반기 및 전기 중 회원권에 대하여 손상징후를 식별하지 못하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 당반기와 전반기의 경상연구개발비는 1,392,441천원과 2,498,726천원으로 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

15. 매각예정자산

당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기계장치(*)	1,058,178	1,457,270

공구와기구	55,900	55,900

매도가능금융자산	2,208,178	2,208,178

합 계	3,322,256	3,721,348

(*) 당반기 중 기계장치 중 일부를 매각하여 처분이익 758,431천원을 인식하였습니다.

16. 장ㆍ단기금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	25,080,000	28,080,000

유동성장기부채	20,000,000	-

소 계	45,080,000	28,080,000

장기금융부채

장기차입금	-	20,000,000

합 계	45,080,000	48,080,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	4.31~4.58	25,080,000	28,080,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	(주)우리은행	2.82~2.90	-	20,000,000

차감 : 유동성장기부채	20,000,000	-

합 계	20,000,000	20,000,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2018년	2019년	합 계

금 액	-	20,000,000	-	20,000,000

(5) 당반기말 현재 한국산업은행 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지와 건물 및 자기주식 700,000주를 담보로 제공하고 있으며, (주)우리은행 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	584,702	1,045,173

미지급비용	367,678	375,139

예수보증금	347,940	339,140

합 계	1,300,320	1,759,452

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	50,904	42,966

선수금	-	453

합 계	50,904	43,419

19. 퇴직급여제도당사가 당반기와 전반기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 475,755천원과 485,693천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주 21,257,151주(액면금액 500원)이며, 자본금은 10,628,576천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	84,812,014	84,812,014

기타자본잉여금	65,160	65,160

합 계	84,877,174	84,877,174

(3) 당사는 전기 중 유상증자를 실시하였는 바, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	17,977,151주	8,988,576	68,432,468

유상증자	3,280,000주	1,640,000	16,379,546

기말잔액	21,257,151주	10,628,576	84,812,014

21. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(7,677,813)	(7,677,813)

신주인수권대가	1,210,150	1,210,150

주식선택권	208,361	126,560

합 계	(6,259,302)	(6,341,103)

(*) 당반기말 현재 당사는 주식가격안정을 목적으로 자기주식 848,500주를 보유하고있으며, 동 주식은 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 또한, 자기주식 700,000주는 한국산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	126,560	(6,341,103)

주식보상비용	-	-	81,801	81,801

기말	(7,677,813)	1,210,150	208,361	(6,259,302)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	-	(6,467,663)

주식보상비용	-	-	126,560	126,560

기말	(7,677,813)	1,210,150	126,560	(6,341,103)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	797,366	797,366

미처분이익잉여금	(7,027,403)	5,308,913

합 계	(6,230,037)	6,106,279

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,308,913	3,966,914

당기순이익(손실)	(12,336,316)	1,341,999

기말금액	(7,027,403)	5,308,913

23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,151,646	4,125,545	1,949,136	3,762,458

퇴직급여	219,504	400,339	162,375	354,185

복리후생비	175,171	348,389	171,026	344,069

여비교통비	103,959	232,947	94,404	226,961

접대비	37,913	82,030	52,722	110,810

세금과공과	15,897	64,710	13,614	56,667

감가상각비	192,118	388,729	199,348	404,336

투자부동산감가상각비	4,145	8,291	2,764	2,764

지급임차료	31,879	62,301	31,432	55,496

보험료	50,299	98,085	39,299	90,161

경상연구개발비	721,022	1,392,441	1,211,895	2,498,726

운반비	46,411	102,856	29,418	59,963

지급수수료	511,659	1,057,423	740,682	1,847,375

건물관리비	29,276	74,442	25,450	78,041

무형자산상각비	85,208	162,753	84,033	171,204

견본비	3,631	10,903	42,950	62,997

대손상각비	-	-	22,642	15,887

주식보상비용	41,410	81,801	40,559	43,679

기타	75,113	143,455	42,054	90,544

합 계	4,496,261	8,837,440	4,955,803	10,276,323

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	33,605	79,937	37,801	52,009

당기손익인식금융자산평가이익	(132)	-	3,341	5,306

당기손익인식금융자산처분이익	1,959	3,225	-	-

소 계	35,432	83,162	41,142	57,315

금융비용 :

이자비용	417,110	837,636	534,327	1,095,223

(2) 당반기와 전반기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	11,741	34,745	29,675	37,206

금융자산	21,864	45,192	8,126	14,803

합 계	33,605	79,937	37,801	52,009

(3) 당반기와 전반기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

장ㆍ단기금융부채	417,110	837,636	534,327	1,095,223

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	786,099	1,777,729	355,986	1,257,229

외화환산이익	(81,935)	83,651	(82,264)	148,231

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	39,999

유형자산처분이익	135,137	158,492	-	-

매각예정자산처분이익	310,569	758,431	-	-

수입임대료	-	-	(36,240)	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	224,595	224,595

기타의대손상각비환입	-	-	25,000	25,000

잡이익	33,081	36,345	72,676	559,021

합 계	1,182,951	2,814,648	559,753	2,254,075

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	966,906	1,777,603	440,421	1,126,436

외화환산손실	(266,296)	131,950	(361,431)	18,942

매도가능금융자산손상차손	-	-	223,937	223,937

유형자산처분손실	-	1,041	112	343

운휴중인자산상각비	480,443	980,419	216,616	1,250,519

잡손실	69,061	140,695	195,405	306,719

합 계	1,250,114	3,031,708	715,060	2,926,896

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	519,365	3,793,139

원재료와 상품 등의 매입액	20,427,725	25,219,474

종업원급여	5,806,306	5,613,994

감가상각비 및 무형자산상각비	600,013	1,029,743

소모품비	96,185	254,687

지급수수료	1,229,867	1,886,736

외주가공비	1,961,652	4,386,313

기타비용	4,171,424	2,432,240

영업비용의 합계(*)	34,812,537	44,616,326

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 이연법인세 및 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세 부담액	-	-

이연법인세 변동액	4,984,642	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	4,984,642	-

28. 주당이익(손실)(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	(9,772,449,845)	(12,336,316,168)	348,880,465	176,920,126

가중평균유통보통주식수(*)	20,408,651주	20,408,651주	18,209,970주	17,669,310주

기본 주당이익(손실)	(479)	(604)	19	10

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균발행주식수	21,257,151	21,257,151	19,058,470	18,517,810

가중평균자기주식수	(848,500)	(848,500)	(848,500)	(848,500)

가중평균유통보통주식수	20,408,651	20,408,651	18,209,970	17,669,310

(2) 당반기와 전반기에 주식선택권 및 신주인수권에서 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	(79,937)	(52,009)

이자비용	837,636	1,095,223

외화환산이익	(83,651)	(148,231)

외화환산손실	131,950	18,942

감가상각비	428,969	855,775

운휴자산감가상각비	980,419	1,250,519

투자부동산감가상각비	8,291	2,764

무형자산상각비	162,753	171,204

재고자산평가손실충당금환입	(6,132,723)	(9,120,389)

재고자산평가손실	7,986,298	7,844,923

매도가능금융자산처분이익	-	(39,999)

매도가능금융자산손상차손	-	223,937

관계기업투자주식처분이익	-	(224,595)

유형자산처분이익	(158,492)	-

유형자산처분손실	1,041	343

매각예정자산처분이익	(758,431)	-

기타의대손상각비환입	-	(25,000)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(5,306)

당기손익인식금융자산처분이익	(3,225)	-

지분법이익	(135,201)	(1,445,185)

지분법손실	408,926	-

대손상각비	-	15,887

주식보상비용	81,801	43,679

법인세비용	4,984,642	-

합 계	8,661,066	462,482

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	1,969,349	1,318,605

미수금의 감소	343,339	228,785

선급금의 증가	(52,396)	(174,187)

선급비용의 감소(증가)	(176,892)	116,649

재고자산의 감소(증가)	(1,334,210)	5,068,604

매입채무의 증가(감소)	994,413	(3,184,650)

미지급금의 감소	(460,501)	(989,676)

미지급비용의 증가	-	68,066

예수금의 증가(감소)	7,938	(54,346)

선수금의 감소	(453)	(59,937)

예수보증금의 증가	8,800	40,000

합 계	1,299,387	2,377,913

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	153,215	13,080

매각예정자산 계정 대체	-	1,513,170

투자부동산 계정 대체	-	1,522,721

합 계	153,215	3,048,971

30. 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도약정금액	비 고

(주)우리은행	20,000,000	운영자금대출

한국산업은행	25,080,000	운영자금대출

합 계	45,080,000

(2) 당반기말 현재 당사는 제품생산과 관련하여 ARM Ltd.와 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

종속기업(*1)	(주)엠알씨랩, Melfas Hongkong Ltd., Eduray Inc., Melfas Vina Ltd., Melfas China(*2)

관계기업	(주)플라웍스, Melfas LCE Corp., Celfras Semiconductor Inc.

(*1) 종속기업투자에 해당하나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*2) Melfas China에 대한 지분은 Melfas Hongkong Ltd.가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Melfas Hongkong Ltd.	-	308,604	-	-	-

Melfas China	-	-	-	-	47,281

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-

Melfas LCE Corp.	-	-	-	760,741	-

Celfras Semiconductor Inc.	3,872,867	-	-	3,501,758	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Melfas Hongkong Ltd.	239,177	327,262	-	-	-

Melfas China	-	-	-	-	29,672

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-

Melfas LCE Corp.	24,345	-	-	326,000	-

Celfras Semiconductor Inc.	4,272,429	-	-	3,427,466	-

기타특수관계자	임원	-	440,000	-	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	매입	지급수수료

종속기업	Melfas Hongkong Ltd.	149,453	-	1,520	-

Melfas China	-	-	-	193,412

관계기업	Melfas LCE Corp.	-	-	4,300,609	5,833

Celfras Semiconductor Inc.	8,233,434	-	11,257,515	127,843

기타특수관계자	임원	-	4,950	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	매입	지급수수료

종속기업	Melfas Hongkong Ltd.	7,025	-	-	-

Melfas China	12,225	-	-	489,946

(주)멜파스디자인센터	7,296	-	-	-

관계기업	Melfas LCE Corp.	132,278	-	11,059,352	-

기타특수관계자	임원	-	8,096	-	-

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임원	-	440,000	-	-

상기 특수관계자 거래와 관련하여 당반기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 대손충당금은 각각 4,096,304천원 및 4,096,304천원이며, 당반기와 전기에 인식한 대손상각비는 없습니다.

(5) 당사는 관계회사인 Melfas LCE Corp.의 남창국자창업투자관리유한공사 차입금에 대하여 당사의 Melfas LCE Corp. 출자지분을 담보로 제공하고 있으며, 담보 설정액은 45,714천RMB입니다.(6) 당사는 대표이사로부터 한국산업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	686,827	675,151

퇴직급여	72,370	75,880

합 계	759,197	751,031

32. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	USD 7,570,328	USD 7,559,670	USD 7,085,051	USD 6,121,244

CNY	-	-	CNY 197	-

원화환산액	8,627,146	8,615,000	8,562,318	7,397,523

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	607	(607)	58,238	(58,238)

CNY	-	-	2	(2)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,906,356	2,957,130

당기손익인식금융자산	-	2,528,378

매출채권	9,268,953	11,164,132

기타유동금융자산	15,425,707	19,463,875

기타비유동금융자산	1,921,321	1,732,248

합 계	30,522,337	37,845,763

(3) 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과	합 계

매입채무	8,731,651	-	-	-	8,731,651

단기금융부채	45,080,000	-	-	-	45,080,000

기타유동금융부채	1,300,320	-	-	-	1,300,320

합 계	55,111,971	-	-	-	55,111,971

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과	합 계

매입채무	7,656,693	-	-	-	7,656,693

단기금융부채	28,080,000	-	-	-	28,080,000

기타유동금융부채	1,759,452	-	-	-	1,759,452

장기금융부채	-	20,000,000	-	-	20,000,000

합 계	37,496,145	20,000,000	-	-	57,496,145

(4) 자본위험의 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(a)	45,080,000	48,080,000

차감: 현금및현금성자산(b)	3,906,356	2,957,130

순부채(c)=(a)-(b)	41,173,644	45,122,870

부채총계(d)	55,162,875	57,539,565

자본총계(e)	80,751,496	94,847,163

총자본(f)=(c)+(e)	121,925,140	139,970,033

자본조달비율((c)/(f))	33.77%	32.24%

부채비율((d)/(e))	68.31%	60.67%

33. 주식보상기준 (1) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2016년 3월 25일

발행할 주식의 종류와 수량	보통주 200,000주

권리행사시 부여방법	주식교부형

행사가격	6,190원

권리행사 가능기간	2018년 3월 26일부터 2025년 3월 25일까지

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	328,518

전기까지 인식한 보상비용	126,560

당반기 인식한 보상비용	81,801

당반기 이후 인식할 보상비용	120,157

(3) 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과같습니다.

구 분	내 용

기대행사기간	2.0년

무위험이자율	1.51%

연환산주가변동성	47.24%

기대배당수익율	0.00%

기대권리소멸율	0.00%

주식선택권의 주당가치	1,643원