멜파스 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

16기2015년	매출채권	9,754,639	204,823	2.1%

미수금	7,426,754	6,637,444	89.4%

단기대여금	6,801,813	6,231,327	91.6%

장기대여금	9,442,025	7,227,204	76.5%

합계	33,425,231	20,300,799	60.7%

15기2014년	매출채권	12,628,644	0	0.0%

미수금	8,023,715	6,630,519	82.6%

단기대여금	4,395,545	2,217,410	50.4%

장기대여금	9,945,280	1,280,000	12.9%

합계	34,993,184	10,127,929	28.9%

14기2013년	매출채권	39,261,559	0	0.0%

미수금	22,920,659	13,072,380	57.0%

단기대여금	5,700,192	4,090,000	71.8%

장기대여금	9,551,361	1,280,000	13.4%

합계	77,433,771	18,442,380	23.8%

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제16기2015년	제15기2014년	제14기2013년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,127,929	18,442,380	6,024,767

2. 순대손처리액 (①-②±③)	75,000	8,418,021	750,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	8,418,021	750,000

② 상각채권회수액	75,000	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10,247,869	103,571	13,167,613

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,300,799	10,127,929	18,442,380

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구분	1개월 이하	1개월초과 3개월이내	3개월초과 1년이하	1년초과 3년이내	계

금액	일반	7,331,202	1,639,747	272,262	114,906	9,358,117

특수관계자	25,685	8,866	280,891	81,081	396,522

계	7,356,887	1,648,613	553,153	195,987	9,754,639

구성비율	75.42%	16.90%	5.67%	2.01%	100.00%

- 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액입니다. 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제16기2015년	제15기2014년	제14기2013년

전사	상품	405	-	-

제품	26,006,200	30,844,458	54,367,136

원재료	2,624,700	8,688,784	29,581,692

부재료	5,950	197,888	-

미착품	138,655	921,490	-

합계	28,775,910	40,652,620	83,948,828

총자산대비 재고자산 구성비율 (%) [재고자산합계/기말자산총계*100]	18.7%	18.6%	26.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	3.9회	4.3 회	8.9 회

(2) 재고자산 실사내역 등- 재고자산 실사일 : 매월 및 매년 연말- 재고자산 실사자 : 매월 (재고관리 부서외 타부서) 매년말 (회사관계자 및 회계사)- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 전수 검사 또는 샘플 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악

(3) 장기 체화재고 등의 현황 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	405	405	-	405

제 품	30,637,683	30,637,683	(4,631,483)	26,006,200

원 재 료	7,079,376	7,079,376	(4,454,676)	2,624,700

부 재 료	40,180	40,180	(34,230)	5,950

미 착 품	138,655	138,655	-	138,655

합 계	37,896,300	37,896,300	(9,120,389)	28,775,910

※당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액입니다. 3. 금융상품 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산(*1)

매도가능금융자산	2,308,183	2,308,183	2,142,201	2,142,201

당기손익인식금융자산	500,128	500,128	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및 현금성자산	7,567,161	7,567,161	32,549,343	32,549,343

매출채권	9,549,816	9,549,816	12,628,644	12,628,644

기타유동금융자산	7,2204,16	7,2204,16	3,574,539	3,574,539

기타비유동금융자산	2,978,582	2,978,582	11,203,119	11,203,119

금융자산 합계	30,124,286	30,124,286	62,097,846	62,097,846

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무	8,124,632	8,124,632	15,726,883	15,726,883

단기금융부채	46,970,000	46,970,000	60,300,000	60,300,000

기타유동금융부채	2,636,725	2,636,725	3,340,535	3,340,535

장기금융부채	20,000,000	20,000,000	500,000	500,000

신주인수권부사채	-	-	19,554,062	19,554,062

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	77,731,357	77,731,357	99,421,480	99,421,480

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)멜파스	회사채	사모	2013.07.10	20,000	0	-	2019.07.10	전체상환	KTB투자증권

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-