멜파스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	47,321,015,306	34,893,262,750

현금및현금성자산	34,326,627,235	391,949,928

매출채권	92,650,564	88,820,746

유동재고자산	140,207,269	92,070,147

기타유동금융자산	12,713,256,542	1,688,264,978

기타유동자산	9,288,006	16,526,628

당기법인세자산	38,985,690	14,483,440

매각예정자산	32,601,146,883

비유동자산	4,187,599,641	5,437,115,306

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,993,688,164	17,361,500

유형자산	1,901,598,395	727,618,074

무형자산	28,549,845	36,625,320

기타비유동금융자산	263,763,237	4,655,510,412

자산총계	51,508,614,947	40,330,378,056

부채

유동부채	1,590,510,451	15,465,260,170

매입채무	326,080,088	323,426,755

단기차입금	750,000,000

기타유동금융부채	382,560,522	2,177,262,583

기타 유동부채	881,869,841	214,570,832

매각예정 부채	12,000,000,000

비유동부채	1,268,066,487	12,633,205

기타비유동금융부채	1,085,472,713	3,929,475

기타 비유동 부채	182,593,774	8,703,730

부채총계	2,858,576,938	15,477,893,375

자본

자본금	2,466,055,500	2,466,055,500

자본잉여금	112,480,997,303	112,480,997,303

기타자본구성요소	(9,776,093,150)	(5,276,093,150)

기타포괄손익누계액	(24,771,801)	13,480,451,677

이익잉여금(결손금)	(56,496,149,843)	(98,298,926,649)

자본총계	48,650,038,009	24,852,484,681

자본과부채총계	51,508,614,947	40,330,378,056

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	531,182,131	1,278,776,157	774,467,706	1,656,506,642

매출원가	504,595,527	1,218,840,216	749,263,988	1,691,028,335

매출총이익	26,586,604	59,935,941	25,203,718	(34,521,693)

판매비와관리비	2,391,054,367	4,309,511,493	1,987,447,454	4,254,718,593

영업이익(손실)	(2,364,467,763)	(4,249,575,552)	(1,962,243,736)	(4,289,240,286)

금융수익	241,137,175	306,661,243	29,381,280	105,259,174

금융비용	351,948,343	1,281,324,710	457,875,220	1,353,303,140

종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익	(251,142,057)	(408,509,080)

기타영업외수익	(44,240,114)	34,356,424,519	318,532,106	330,509,336

기타영업외비용	356,025	809,860,371	114,697	258,929

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,519,875,070)	28,322,325,129	(2,323,462,324)	(5,615,542,925)

당기순이익(손실)	(2,519,875,070)	28,322,325,129	(2,323,462,324)	(5,615,542,925)

기타포괄손익	(29,938,680)	116,567,233

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(29,938,680)	165,770,282

지분법 자본 변동	(29,938,680)	165,770,282

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(49,203,049)

지분법 이익 잉여금 변동	(49,203,049)

총포괄손익	(2,519,875,070)	28,322,325,129	(2,353,401,004)	(5,498,975,692)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(511.0)	5,749.0	(533.0)	(1,613.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(511.0)	5,749.0	(533.0)	(1,613.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	27,544,545,500	107,309,280,765	(5,274,698,375)	13,283,568,415	(121,505,895,045)	21,356,801,260

당기순이익(손실)	(5,615,542,925)	(5,615,542,925)

지분법잉여금 변동	(49,203,049)	(49,203,049)

지분법자본변동	165,770,282	165,770,282

유상증자	5,571,732,000	5,181,292,908	10,753,024,908

무상감자	(30,650,222,000)	30,628,180,650	(22,041,350)

주식매입선택권소멸

기타자본잉여금

기타자본조정

재평가잉여금 대체

기타포괄손익－공정가치측정 금융자산 평가손익

2024.09.30 (기말자본)	2,466,055,500	112,490,573,673	(5,274,698,375)	13,449,338,697	(96,542,460,369)	26,588,809,126

2025.01.01 (기초자본)	2,466,055,500	112,480,997,303	(5,276,093,150)	13,480,451,677	(98,298,926,649)	24,852,484,681

당기순이익(손실)	28,322,325,129	28,322,325,129

지분법잉여금 변동

지분법자본변동

유상증자

무상감자

주식매입선택권소멸	(164,259,190)	(164,259,190)

기타자본잉여금

기타자본조정	(4,335,740,810)	(4,335,740,810)

재평가잉여금 대체	(13,480,451,677)	13,480,451,677

기타포괄손익－공정가치측정 금융자산 평가손익	(24,771,801)	(24,771,801)

2025.09.30 (기말자본)	2,466,055,500	112,480,997,303	(9,776,093,150)	(24,771,801)	(56,496,149,843)	48,650,038,009

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,476,707,846)	(2,599,780,013)

당기순이익(손실)	28,322,325,129	(5,615,542,925)

당기순이익조정을 위한 가감	(32,183,286,361)	1,964,598,427

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	849,889,292	1,241,776,085

이자수취	261,279,158	62,805,084

이자지급(영업)	(2,702,412,814)	(259,315,524)

법인세환급(납부)	(24,502,250)	5,898,840

투자활동현금흐름	52,257,748,396	(320,965,066)

기타비유동금융자산의 취득	(92,990,000)	(91,516,910)

기타비유동금융자산의 처분	15,000,000

기타유동금융자산의 취득	(7,285,381,240)	(36,222,595)

기타유동금융자산의 처분	40,000,000	505,348

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(2,000,000,000)	(4,826,000)

유형자산의 취득	(70,853,864)	(188,195,789)

유형자산의 처분	6,280,908

무형자산의 취득	(329,181)	(709,120)

매각예정자산의 처분	61,646,021,773

재무활동현금흐름	(12,846,363,243)	1,482,570,236

단기차입금의 증가	300,000,000	750,000,000

단기차입금의 상환	(13,050,000,000)

유동성리스부채의 상환	(96,363,243)	(98,274,414)

유상증자	852,886,000

감자비용	(22,041,350)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	33,934,677,307	(1,438,174,843)

기초현금및현금성자산	391,949,928	2,691,875,036

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(319,138)

기말현금및현금성자산	34,326,627,235	1,253,381,055