멜파스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 소규모 기업(자산 1천억 미만) 미기재, III.재무에 관한사항, 재무제표 주석을 참조 하시기 바랍니다.(1) 자산양수도_타법인 주식 취득2022년 12월 28일자 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 제출하였으며, 2023년 08월 30일 계약을 해제 하였습니다. - 시기 및 대상회사(거래상대방)

구분	내용

발행회사	(주)거인미디어

양수도 대상자산	(주)거인미디어 지분 100%(122,000주)

양도인	최형일

양수인 1	(주)멜파스

양수도금액	11,500,000,000

- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)거인미디어	매출액	-	-	5,344	-	-	-	-

영업이익	-	-	475	-	-	-	-

당기순이익	-	-	564	-	-	-	-

- 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자

구분	일자	비고

외부평가기간	2022년 11월 28일 ~ 2022년 12월 23일	-

이사회결의일	2022년 12월 28일	-

계약체결일	2022년 12월 28일	-

주요사항보고서 제출일	2022년 12월 28일	-

주요사항보고서 정정일	2023년 08월 30일	계약해제

(2) 소규모 합병2023년 01월 26일자 주요사항보고서(회사합병 결정)를 제출하였으며, 2023년 08월 30일 계약을 해제 하였습니다. - 시기 및 대상회사(거래상대방)

구분	내용

존속회사	(주)멜파스경기도 성남시 분당구 판교역로 225-14 멜파스 빌딩

소멸회사	(주)거인미디어[방송프로그램제작, 방송채널,광고 마케팅]서울특별시 서대문구 신촌역로 22-6(대현동, 한국증권신문빌딩)

합병형태	소규모 합병

합병비율	㈜멜파스 : ㈜거인미디어 = 1 : 0

- 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)거인미디어	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

※ 계약해제 미 기재

- 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자

구 분	날 짜	비 고

합병 이사회결의일	2023.01.26.	-

주요사항보고서 제출일	2023.01.26.	-

주주확정기준일 공고	2023.01.26.	-

합병계약일	2023.01.30.	-

주주확정기준일	2023.02.10.	-

소규모합병 공고	2023.02.13.	-

합병반대의사 통지 접수기간	2023.02.13. ~ 2023.02.27.	-

계약해제	2023.08.30.	-

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제25기(2024년)1분기	매출채권	119,965	-	0.00%

미수금	4,936,787	-390,006	7.90%

단기대여금	13,200	-	0.00%

장기대여금	299,985	-299,985	100.00%

선급금	406,065	-400,269	98.57%

합계	5,776,002	-1,090,260	18.88%

제24기(2023년)	매출채권	175,010	-	0.00%

미수금	699,049	-390,006	55.79%

단기대여금	2,200	-	0.00%

장기대여금	299,985	-299,985	100.00%

선급금	438,391	-400,269	91.30%

합계	1,614,635	- 1,090,260	67.52%

제23기(2022년)	매출채권	159,145	-81,474	51.19%

미수금	7,594,012	-7,182,766	94.58%

단기대여금	8,284,296	-8,284,296	100.00%

장기대여금	1,579,985	-1,579,985	100.00%

선급금	2,471,950	-452,770	18.32%

합계	20,089,388	-17,581,291	87.52%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제25기 1분기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,090,260	17,581,291	16,836,092

2. 순대손처리액 (①-②±③)	0	-16,571,941	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	16,571,941	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	80,910	745,199

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,090,260	1,090,260	17,581,291

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가 시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	연체되지않은채권	1개월 이하	1개월초과3개월이내	3개월초과1년이하	1년초과3년이내	손상채권	계

금액	일반	119,964	108,470	11,494	-	-	-	119,964

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	119,964	108,470	11,494	-	-	-	119,964

구성비율	100.00%	90.42%	9.58%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

- 대손충당금을 포함하지 않은 매출채권 총액입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제25기1분기(2024년)	제24기(2023년)	제23기(2022년)

전사	상제품	97,816	0	1,321,448

원재료	22,173	3,811	1,107,303

합계	119,989	3,811	2,428,751

총자산대비 재고자산 구성비율 (%) [재고자산합계/기말자산총계*100]	0.31%	0%	4.67%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	7.17	0.0	2.2

(2) 재고자산 실사내역 등- 재고자산 실사일 : 매월 및 매년 연말- 재고자산 실사자 : 매월 (재고관리 부서외 타부서) 매년말 (회사관계자 및 회계사)- 재고자산 실사내용 : 재고 전수 검사 또는 샘플 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악(3) 당기말 현재 재고 현황

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	61,350	61,350	-	61,350	-

제 품	660,621	660,621	- 624,155	36,466	-

원 재 료	7,781,343	7,781,343	- 7,759,170	22,173	-

합 계	8,503,314	8,503,314	- 8,383,325	119,989	-

(4) 장기 체화재고 등의 현황- 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황회사는 특정 고객의 매출 비중이 커서, 판매단가를 기재하는 것은 회사의 영업상 기밀에 해당하여 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높아 수주계약 현황을 기재하지 않았습니다.

마. 금융상품 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,536	12,536	12,536	12,536

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,764	10,764	5,571	5,571

상각후원가로 측정되는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	2,031,329	2,031,329	2,691,875	2,691,875

매출채권	119,965	119,965	175,010	175,010

기타유동금융자산	4,611,851	4,611,851	362,410	362,410

기타비유동금융자산	406,019	406,019	1,097,897	1,097,897

금융자산 합계	7,169,164	7,169,164	4,345,299	4,345,299

상각후원가로 측정되는 금융부채(*2)

매입채무	328,337	328,337	452,782	452,782

기타유동금융부채	502,553	502,553	433,667	433,667

기타비유동금융부채	55,660	55,660	70,299	70,299

장기금융부채	-	-

금융부채 합계	886,550	886,550	956,748	956,748

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.