멜파스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 멜파스

1. 회사의 개요

주식회사 멜파스(이하 "회사")는 2000년 2월 2일에 설립되었으며, 전자기기 터치센서칩 및 모듈 제조 및 판매, 요식업 및 음식점운영업, 식료품 제조 및 가공, 유통 판매를주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 현재 용인시 기흥구에 사업장을 두고 있습니다.

회사의 설립 시 자본금은 100백만원이었으나, 수 차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 우선주의 전환, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사, 자본감소 등을 거쳐 보고기간 말 현재 자본금은 2,466백만원이며, 2009년 12월 18일 코스닥시장에 등록되었으나, 2023년 7월 17일 코스닥시장위원회에서 상장폐지되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

(주)이엔스컴퍼니	1,992,126	40.39%	1,992,126	40.39%

(주)청운파트너스	750,949	15.23%	750,949	15.23%

기 타	2,189,036	44.38%	2,189,036	44.38%

합 계	4,932,111	100.00%	4,932,111	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 영업부문영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 반도체부문, 음식점부문, 식료품부문으로 공시되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정 기준서1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·기타포괄손익-공정가치측정으로 지정된 지분상품에 대한 추가 공시

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다.·회사는 손익계산서에서 모든 수익과 비용을 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동, 중단영업 및 법인세의 다섯 개 범주로 분류해야 하며, 영업이익 중간합계를 표시해야 합니다. 범주의 분류 및 영업이익 중간합계 표시는 회사의 당기순이익에는 영향을 미치지 않습니다.·경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다.·재무제표에서 정보를 그룹화하는 방법에 대한 강화된 지침이 제공됩니다.회사는 간접법을 통해 현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.회사는 새로운 회계기준이 회사의 재무제표 및 공시에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

4. 영업부문정보 (1) 회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	내 용

반도체부문	전자기기 터치 센서칩의 제조 및 판매 등

음식점부문	요식업, 음식점운영업 등

식료품부문	식료품 제조, 가공, 유통, 판매 등

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체매출	171,751	171,751	71,856	71,856

음식점매출	146,585	146,585	187,812	187,812

식료품매출	191,784	191,784	167,261	167,261

기타매출	20,000	20,000	-	-

합 계	530,120	530,120	426,929	426,929

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 회사의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은다음과 같으며, 지역별 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국 내	528,820	426,929

해외(일 본)	1,300	-

합 계	530,120	426,929

수익인식 시기

한 시점에 이행	510,120	426,929

기간에 걸쳐 이행	20,000	-

합 계	530,120	426,929

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 당분기 1개사, 전분기 3개사입니다. 보고기간 중 주요고객에 대한 매출액은 당분기는 1.7억원, 전분기는 0.7억원,0.5억원,0.4억원 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	현금및현금성자산	5,700,910	-	-

매출채권	140,078	-	-

기타유동금융자산	24,315,406	4,340,805	-

비유동	기타비유동금융자산	31,119,269	1,982,400	17,362

합 계	61,275,663	6,323,205	17,362

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동	현금및현금성자산	1,973,956	-	-

매출채권	103,345	-	-

기타유동금융자산	9,939,367	5,860,981	-

비유동	기타비유동금융자산	28,412,499	1,982,400	17,362

합 계	40,429,167	7,843,381	17,362

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

유동	매입채무	319,081	310,880

기타유동금융부채(*1,2)	19,535,834	261,590

비유동	기타비유동금융부채(*2)	1,035,983	1,061,395

합 계	20,890,898	1,633,865

(*1) 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산:

이자수익	226,354	-

배당금수익	108,448	-

평가이익	12,793,763	202

평가손실	(11,355,356)	(729)

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	351,550	19,659

외환차익	1,357,024	306

외환차손	(1,523,617)	(212)

외화환산이익	9,773	874

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(38,950)	(460,411)

외환차익	1,290,704	90

외환차손	(1,167,132)	(34)

외화환산이익	-	730

외화환산손실	(22,825)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,323,205	6,323,205	7,843,381	7,843,381

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,362	17,362	17,362	17,362

상각후원가로 측정되는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	5,700,910	5,700,910	1,973,956	1,973,956

매출채권	140,078	140,078	103,345	103,345

기타유동금융자산	24,315,406	24,315,406	9,939,367	9,939,367

기타비유동금융자산	31,119,269	31,119,269	28,412,499	28,412,499

금융자산 합계	67,616,230	67,616,230	48,289,910	48,289,910

상각후원가로 측정되는 금융부채(*2)

매입채무	319,081	319,081	310,880	310,880

기타유동금융부채(*3,4)	19,535,834	19,535,834	261,590	261,590

기타비유동금융부채(*4)	1,035,983	1,035,983	1,061,395	1,061,395

금융부채 합계	20,890,898	20,890,898	1,633,865	1,633,865

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*3) 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.(*4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(5) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

구 분	투입변수

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,323,205	4,340,805	-	1,982,400	6,323,205

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,362	-	-	17,362	17,362

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,843,381	5,860,981	-	1,982,400	7,843,381

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,362	-	-	17,362	17,362

③ 가치평가기법전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 측정되는 금융자산은 (주)세진항공 투자전환사채로 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위 등

투자전환사채	1,982,400	T 모형(Option Pricing Model)	할인율	9.393%~16.730%

변동성	34.70%

이러한 수준3 투입변수 중 주요 투입변수인 가격 변동성 및 위험이자율 변동은 전환사채의 공정가치를 증가 또는 감소시킬 수 있습니다. 전환사채의 공정가치는 투입변수들의 변동에 직접적인 영향을 받으며, 이러한 투입변수들은 유의적이지만 관측가능하지 않습니다. 이에, ㈜세진항공 전환사채는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	손익	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,982,400	-	-	-	1,982,400

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,362	-	-	-	17,362

합 계	1,999,762	-	-	-	1,999,762

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	손익	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,362	-	-	-	17,362

(6) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	5,700,910	1,973,956

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	당분기말	전기말

정기예금	기업은행(*1)	100,000	100,000

농협은행(*2)	2,250,000	2,250,000

합 계	2,350,000	2,350,000

(*1) 기업은행에 신용거래를 위해 담보로 100,000천원 제공 하였습니다.(*2) 서울보증보험에 담보로 2,250,000천원 제공 하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	140,078	103,345

(2) 당분기말 및 전기말 매출채권 중 연체채권이 존재하지 않으므로 대손충당금은 존재하지 않습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상제품	746,401	(585,585)	160,816	830,448	(584,598)	245,850

원재료	7,524,292	(7,502,406)	21,886	7,512,844	(7,502,406)	10,438

합 계	8,270,693	(8,087,991)	182,702	8,343,292	(8,087,004)	256,288

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상제품	원재료	합계	상제품	원재료	합계

기초금액	584,598	7,502,406	8,087,004	636,154	7,759,170	8,395,324

평가손실(환입)	987	-	987	(7,940)	-	(7,940)

기말금액	585,585	7,502,406	8,087,991	628,214	7,759,170	8,387,384

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,362	-	17,362

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,340,805	1,982,400	5,860,981	1,982,400

상각후원가 측정 금융자산	24,315,406	31,119,269	9,939,367	28,412,499

합 계	28,656,211	33,119,031	15,800,348	30,412,261

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

매도가능증권	17,362	17,362

② 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매증권	4,340,805	-	5,860,981	-

투자전환사채	-	1,982,400	-	1,982,400

합 계	4,340,805	1,982,400	5,860,981	1,982,400

③ 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	2,350,000	-	2,350,000	-

투자사채(*1)	-	9,159,418	-	6,423,022

대여금(*2)	1,219,030	16,799,985	2,352,077	16,799,985

대손충당금	(13,200)	(299,985)	(13,200)	(299,985)

미수금	20,956,299	5,307,781	5,472,546	5,307,781

대손충당금	(322,006)	-	(322,006)	-

미수수익	83,498	-	58,229	-

대손충당금	(720)	-	(720)	-

보증금(*3)	42,505	152,070	42,441	181,696

합 계	24,315,406	31,119,269	9,939,367	28,412,499

(*1) 전기 중 투자사채와 관련된 신주인수권(Warrant)은 모두 매도하였습니다.

(*2) 회사는 대여금 일부에 대하여 담보를 제공받았습니다(주석 28 참조).(*3) 보증금 중 42,505천원은 유동성임차보증금으로 대체되었습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 단기매매증권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	3,103,155	3,089,882

집합투자증권	1,237,650	2,771,099

합 계	4,340,805	5,860,981

⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 투자전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.- 보고기간 말 현재 보유중인 타법인 발행 전환사채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말 장부가액

(주)세진항공	제1회 기명식 담보부 전환사채	2025.08.21	2027.08.21	만기일시상환	1,982,400

- 보고기간 말 현재 보유 중인 타법인 발행 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 기명식 담보부 전환사채

발행회사	(주)세진항공

취득회사	(주)멜파스

취득가액 총액	2,000,000,000원

사채액면금액	2,000,000,000원

발행일	2025-08-21

만기일	2027-08-21

표면이자율	월1%

전환청구기간	2025.09.21~2027.08.20

전환가액	액면가

조기상환청구권	해당사항 없음

매도청구권	해당사항 없음

- 전환사채의 전환 시 보유하게 될 의결권은 40%이며, 계약상 부여된 경영참여 권리(이사선임권, 공동대표 체제 등)를 고려할 때 (주)세진항공에 대해 유의적인 영향력을보유한다고 판단하여 관계기업으로 표시하였습니다(주석 28 참조).다만, 잠재적 의결권이 실질적으로 현재의 소유권을 주는 경우는 경제적 관점에서 해당 파생상품이 거의 모든 상황에서 행사될 것으로 예상되고, 해당 기업지분의 공정가치 변동에 대한 파생상품 행사가격의 민감도가 낮아서, 가치변동의 대부분이 투자자에게 귀속되는 경우입니다. 전환권의 경우 기말 현재 외가격 상태에 있다는 점을 고려하면 거의 모든 상황에서 행사될 것으로 예상할 수 없으므로 지분법을 적용하지 않았습니다.

- (주)세진항공의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(*)	전기(*)

자산총액	9,968,741	9,734,093

부채총액	4,659,773	5,109,168

매출액	2,208,409	6,147,425

당기순이익	684,042	509,603

(*) 감사 받지 않은 재무정보입니다.

⑥ 상각후원가 측정 금융자산 중 투자사채의 상세내역은 다음과 같습니다.- 보고기간 말 현재 보유중인 타법인 발행 사채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말 장부가액

㈜유니켐	제41회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채(*)	2025.11.10	2028.11.10	만기일시상환	9,159,418

(*) 본 사채는 분리형 신주인수권부사채이며, 전기 중 투자사채와 관련된 신주인수권(Warrant)은 모두 매도하였습니다. 본 사채의 계약상 현금흐름은 원금과 이자로만 구성되어 SPPI 요건을 충족하며, 당사는 계약현금흐름 수취 사업모형에 따라 상각후원가로 측정합니다.- 보고기간 말 현재 보유 중인 타법인 발행 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제41회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

발행회사	(주)유니켐

취득회사	(주)멜파스

취득가액 총액	8,942,642,116원

사채액면금액	10,583,883,000원

발행일	2025-11-10

만기일	2028-11-10

표면이자율	연3%

신주인수권 행사기간(*)	2025.12.10~2028.10.10

행사가액(*)	1,305원

조기상환청구권	사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	해당사항 없음

(*) 본 사채는 분리형 신주인수권부사채이며, 전기 중 투자사채와 관련된 신주인수권(Warrant)은 모두 매도하였습니다.

(3) 당분기과 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익	합계	미수금	단기대여금	장기대여금	미수수익	합계

기초	322,006	13,200	299,985	720	635,911	322,006	13,200	299,985	720	635,911

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	322,006	13,200	299,985	720	635,911	322,006	13,200	299,985	720	635,911

(4) 당분기과 전분기 중 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

기초	5,860,981	9,939,368	6,768	1,681,497

취득	878,058,725	17,931,378	11	1,461,472

감소	(881,017,308)	(3,555,339)	-	(2,822,319)

평가이익(손실)	1,438,407	-	(527)	-

기말	4,340,805	24,315,406	6,252	320,650

(5) 당분기과 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

기초	17,362	1,982,400	28,412,499	17,362	4,655,510

취득ㆍ증가	-	-	2,741,176	-	6,161

감소	-	-	(34,406)	-	(20,771)

평가이익(손실)	-	-	-	-	-

기말	17,362	1,982,400	31,119,269	17,362	4,640,900

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	462,960	424,948

대손충당금	(400,269)	(400,269)

선급비용	3,046	5,017

합 계	65,737	29,696

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변경내역은 없습니다.

10. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)시이오파트너스(*1)	한국	35.11%	-	35.11%	-

Melfas LCE Corp(*2)	중국	40.00%	-	40.00%	-

합 계	-	-

(*1) 전기 이전에 장부금액 전액에 대하여 손상을 인식하였습니다.(*2) 회사는 Melfas LCE Corp의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 전기 이전에 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 전기 이전에 장부금액을 초과하는 지분법손실이 발생하여 전기 이전 중 지분법 적용을 중단하였습니다. 이와 관련하여 회사의 당분기 미인식 지분법손실은 356,190천원이며, 당분기말 미인식 지분법손실 누적액은 8,457,465천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가내역	전분기말

지분법손실	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

Melfas LCE Corp.	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법 평가내역	전분기말

지분법손실	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

Melfas LCE Corp.	-	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상누계액	미실현손실	장부금액

Melfas LCE Corp.	(12,618,015)	40%	(5,047,206)	(3,410,259)	8,457,465	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상누계액	미실현손실	장부금액

Melfas LCE Corp.	(11,727,539)	40%	(4,691,016)	(3,410,259)	8,101,275	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

총자산	총부채	매출액	분기순손익

Melfas LCE Corp.	51,243,064	63,861,078	756,514	(103,917)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

총자산	총부채	매출액	분기순손익

Melfas LCE Corp.	49,281,470	61,009,010	1,202,035	(559,994)

(5) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다.

(6) 종속기업투자주식

① 당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요
영업활동	당분기말

지분율	장부금액

MELFAS VN(*)	베트남	12월	상품의 수출,수입 및 도매유통	100%	168,147

(*) 당분기 중 취득하였습니다.② 당분기말 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	당분기말

지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동

MELFAS VN	-	164,779	(4,572)	7,940	-	168,147

③ 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	당기순손익

MELFAS VN	168,147	-	-	(4,572)

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부금액

취득원가	107,987	64,682	50,570	704,587	1,840,537	-	2,768,363

감가상각누계액	(45,814)	(33,643)	(16,784)	(362,896)	(506,590)	-	(965,727)

계	62,173	31,039	33,786	341,691	1,333,947	-	1,802,636

변동내역

취득원가	-	-	-	(611)	18,254	-	17,643

감가상각누계액	(5,399)	(2,307)	(2,529)	(27,719)	(48,988)	-	(86,942)

기말장부금액

취득원가	107,987	64,682	50,570	703,976	1,858,791	-	2,786,006

감가상각누계액	(51,213)	(35,950)	(19,313)	(390,615)	(555,578)	-	(1,052,669)

계	56,774	28,732	31,257	313,361	1,303,213	-	1,733,337

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초장부금액

취득원가	129,807	82,384	524,886	424,953	973,153	419,833	2,555,016

감가상각누계액	(30,076)	(37,397)	(524,473)	(394,512)	(542,538)	(297,990)	(1,826,986)

손상차손누계액	-	-	(413)	-	-	-	(413)

계	99,731	44,987	-	30,441	430,615	121,843	727,617

변동내역

취득	1,290	-	-	-	6,840	137,731	145,861

감가상각누계액	(6,511)	(3,192)	-	(2,000)	(48,080)	(50,736)	(110,519)

매각

취득원가	-	-	-	-	(1,800)	-	(1,800)

감가상각누계액	-	-	-	-	510	-	510

기말장부금액

취득원가	131,097	82,384	524,886	424,953	978,193	557,564	2,699,077

감가상각누계액	(36,587)	(40,589)	(524,473)	(396,512)	(590,108)	(348,726)	(1,936,995)

손상차손누계액	-	-	(413)	-	-	-	(413)

계	94,510	41,795	-	28,441	388,085	208,838	761,669

(2) 당분기와 전분기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	61,882	93,960

판매비와관리비	25,059	16,560

합 계	86,941	110,520

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보자산	부보액

재산종합보험	KB손해보험	화재보험	2,574,000

현대해상화재보험	화재보험	130,000

(4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

(5) 리스회사는 차량운반구와 공장, 상가 및 사무실을 리스하였으며 리스기간은 2년~10년 입니다. 기존 리스계약 건에 대한 리스부채 측정은 단기차입금, 신주인수권부사채, 전환사채의 이자율을 통해 산출한 증분차입이자율 7.23% 및 장기차입금의 이자율을통해 산출한 증분차입이자율 12%를 적용하였습니다. 한편, 회사는 전기 중 기존 리스계약의연장에 따른 리스 부채에 대한 재평가 측정 및 신규 리스 계약 건에 대한 리스부채 측정에 단기차입금의 이자율을 통해 산출한 증분차입이자율 14.53% 및 14.34%를 적용하였으며, 당기 중 기존 리스계약의연장에 따른 리스 부채에 대한 재평가 측정에 대하여 리스연장일의 한국무위험금리지표 2.539%를 적용하였습니다.① 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	61,516	(36,489)	25,027	61,516	(33,473)	28,043

건물	1,797,275	(519,089)	1,278,186	1,779,021	(473,117)	1,305,904

합 계	1,858,791	(555,578)	1,303,213	1,840,537	(506,590)	1,333,947

② 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초가액	1,160,713	90,745

증가	17,758	1,193,363

이자비용	37,731	81,054

상환	(66,207)	(204,449)

기말금액	1,149,995	1,160,713

유동성리스부채(*)	114,012	99,319

비유동리스부채(*)	1,035,983	1,061,395

(*) 회사는 리스부채를 기타금융부채로 표시하였습니다.③ 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	48,988	50,736

리스부채에 대한 이자비용	37,731	2,178

단기리스료	7,890	8,025

단기리스가 아닌 소액임차자산 리스료	6,657	6,979

④ 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 80,755천원(전분기: 54,666천원)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

취득원가

산업재산권	776,378	-	-	776,378

기타의무형자산	66,883	329	-	67,212

소 계	843,261	329	-	843,590

상각누계액

산업재산권	(775,811)	-	(18)	(775,829)

기타의무형자산	(41,223)	-	(2,309)	(43,532)

소 계	(817,034)	-	(2,327)	(819,361)

장부금액

산업재산권	567	-	(18)	549

기타의무형자산	25,660	329	(2,309)	23,680

합 계	26,227	329	(2,327)	24,229

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

취득원가

산업재산권	776,378	-	-	776,378

기타의무형자산	66,554	329	-	66,883

소 계	842,932	329	-	843,261

상각누계액

산업재산권	(775,740)	-	(18)	(775,758)

기타의무형자산	(30,567)	-	(3,333)	(33,900)

소 계	(806,307)	-	(3,351)	(809,658)

장부금액

산업재산권	638	-	(18)	620

기타의무형자산	35,987	329	(3,333)	32,983

합 계	36,625	329	(3,351)	33,603

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	19,589,411	-	265,586	-

리스부채	114,012	1,035,983	99,319	1,061,395

합 계	19,703,423	1,035,983	364,905	1,061,395

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	510	1,451

미지급비용(*1)	22,791	29,453

소송충당부채(*2)	862,698	862,661

유동성복구충당부채	8,474	9,012

합 계	894,473	902,577

(*1) 연차수당 미지급비용입니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 소송의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을소송충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채(*)	184,905	183,759

(*) 임차계약에 따라 계약만료시점에 복구시키는 데 소요될 것으로 예상되는 원가의 현재가치상당액입니다. 복구충당부채 중 8,474천원은 유동성복구충당부채로 대체되었습니다.

15. 종업원급여당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	71,039	53,564

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000,000주	10,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	4,932,111주	4,932,111주

보통주자본금	2,466,055,500원	2,466,055,500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	112,456,750	112,480,997

(3) 당분기말 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

내 역	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	4,932,111	2,466,056	112,480,997

유상증자	-	-	(24,247)

기말잔액	4,932,111	2,466,056	112,456,750

17. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,395)	(1,395)

자기주식처분손실	(6,813,366)	(6,813,366)

신주인수권대가	1,210,150	1,210,150

기타자본(*)	(4,171,482)	(4,171,482)

합 계	(9,776,093)	(9,776,093)

(*) 전기 중 양수금청구반환 소송에서 1심 패소함에 따라 장기미수금이 기타자본으로 대체되었습니다(주석 27 참조).18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	7,940	-

19. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	797,366	797,366

미처리결손금	(58,210,928)	(58,243,167)

합 계	(57,413,562)	(57,445,801)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	458,166	458,166	404,255	404,255

퇴직급여	59,958	59,958	52,455	52,455

복리후생비	44,314	44,314	52,339	52,339

여비교통비	49,410	49,410	21,519	21,519

접대비	55,980	55,980	29,742	29,742

세금과공과금	182,667	182,667	10,724	10,724

감가상각비	25,059	25,059	16,560	16,560

지급임차료	23,593	23,593	17,027	17,027

보험료	8,666	8,666	9,689	9,689

경상연구개발비	50,001	50,001	50,198	50,198

운반비	9,748	9,748	12,204	12,204

지급수수료	1,098,425	1,098,425	234,931	234,931

광고선전비	4,136	4,136	5,440	5,440

건물관리비	-	-	110,445	110,445

무형자산상각비	2,327	2,327	3,351	3,351

기타의 판매비와관리비	14,043	14,043	15,915	15,915

합계	2,086,493	2,086,493	1,046,794	1,046,794

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	26,260	26,260	(78,047)	(78,047)

원재료와 상품 등의 매입액	203,799	203,799	195,354	195,354

종업원급여	629,567	629,567	559,513	559,513

감가상각비 및 무형자산상각비	90,522	90,522	113,871	113,871

지급수수료	1,126,545	1,126,545	284,513	284,513

외주가공비	11,782	11,782	11,601	11,601

경상연구개발비	50,001	50,001	50,198	50,198

기타비용	386,275	386,275	280,747	280,747

합 계(*)	2,524,751	2,524,751	1,417,750	1,417,750

(*) 상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	577,904	577,904	19,659	19,659

배당금수익	108,448	108,448	-	-

외환차익	2,647,728	2,647,728	396	396

외화환산이익	9,773	9,773	1,604	1,604

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	12,793,763	12,793,763	202	202

합 계	16,137,616	16,137,616	21,861	21,861

금융비용

이자비용	38,950	38,950	460,411	460,411

외환차손	2,690,749	2,690,749	247	247

외화환산손실	22,826	22,826	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	11,355,356	11,355,356	729	729

합 계	14,107,881	14,107,881	461,387	461,387

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	2,491	2,491	832	832

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	783	783	-	-

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 예상 평균연간법인세율을 산출하지 아니하였으며, 당분기의 2026년 12월 31일 종료하는 회계연도는 미사용이월결손금 효과로 인해 실제 법인세비용이 발생하지 않을 것이므로 예상평균연간법인세율은 0% 입니다.

25. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	32,239	32,239	(1,429,513)	(1,429,513)

가중평균유통보통주식수(*)	4,929,322주	4,929,322주	4,929,322주	4,929,322주

기본주당이익(손실)	7원/주	7원/주	(290)원/주	(290)원/주

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	4,932,111	4,932,111	4,932,111	4,932,111

가중평균자기주식수	(2,789)	(2,789)	(2,789)	(2,789)

가중평균유통보통주식수	4,929,322	4,929,322	4,929,322	4,929,322

(2) 전분기에 분기순손실이 발생하여 주식선택권, 전환권, 신주인수권으로 인한 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 당분기에는 잠재적 보통주를 발생시키는 금융상품과 계약이 존재하지않습니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(577,904)	(19,659)

이자비용	38,951	460,410

외화환산이익	(9,773)	(1,604)

외화환산손실	22,825	-

재고자산평가손실	2,306	(7,939)

배당금수익	(108,448)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(12,793,763)	(202)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	11,355,356	729

감가상각비	86,941	110,520

무형자산상각비	2,327	3,351

지분법손실	4,572	-

소송충당부채전입	37	-

합 계	(1,976,573)	545,606

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(36,733)	(41,520)

미수금의 감소(증가)	2,088,126	1,329,952

선급금의 감소(증가)	(38,012)	(21,166)

선급비용의 감소(증가)	1,971	3,384

재고자산의 감소(증가)	71,281	(11,121)

기타보증금의 감소(증가)	33,848	12,000

매입채무의 증가(감소)	(8,165)	(8,292)

미지급금의 증가(감소)	2,308,435	134,393

미지급비용의 증가(감소)	(6,662)	(2,011)

예수금의 증가(감소)	(941)	(762)

단기매매증권의 감소(증가)	2,461,333	-

합 계	6,874,481	1,394,856

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기매매증권 취득으로 인한 미지급금의 증가	17,008,930	-

단기매매증권 처분으로 인한 미수금의 증가	17,506,180	-

(4) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 유의적인 변동내역은 없습니다..

27. 우발부채와 약정사항

(1) 담보제공당분기말 현재 회사가 제공한 담보자산은 없습니다.

(2) 지급보증당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 가처분담보 1,534백만원, 가압류담보 444백만원, 강제집행정지담보 4,500백만원, 외상물품대금 지급보증 3백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 신주발행 무효의 소 등을 포함하여 회사가 피고인 내역은 6건으로 해당 소송이 회사의 재무상태에 미치는 영향을 현재로서는 예측하기 어렵습니다.계류중인 소송사건과 관련된 사항은 아래와 같습니다.(주)디에프에이프라이빗에쿼티 외 4명은 2022년 11월 11일 임시주주총회의에서 행해진 결의의 전부에 대해 무효를 주장하며, 동일에 주주총회결의 무효확인 등의 소를수원지방법원 성남지원에 제기 후 패소하였으나, 항소하여 대법원에서 소 진행 중에 있습니다.한편, 2022년 4월 13일 추진했으나 기존 주주들이 신주발행무효의 소를 제기하였던 제 3자 배정 유상증자(주식수: 9,437,692주, 발행가액: 9,900,138천원) 건에 대해서는 제소하였던 기존주주들이 신주발행무효의 소를 취하함에 따라 2024년에 자본의 증가로 회계처리하였습니다(수원고등법원 2023나16034). 이후 회사는 2024년 3월 29일 결손보전 목적의 무상감자를 실시하였으며, 이와 관련하여 2024년 9월 12일 감자무효의 소가 제기되었으나 2025년 4월 3일 소 취하 되었습니다. 이와 더불어, 신주발행과 관련하여 ㈜보경주택건설은 회사를 상대로 2022년 9월 13일 양수금 반환 소송을 제기 하였으며, 2025년 7월 9일 회사는 1심 패소하였으나, 항소하여 소 진행중에 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

제공자	담보제공자산	담보 설정 금액(수량)	피담보채권(*3)	피담보채권 금액

하이오티(주)	토지 및 건물	480,000	하이오티(주) 대여금	320,000

(주)세진항공 주주 1인	토지 및 건물(*2)	3,405,000	(주)세진항공 주주 1인 대여금	270,000

(주)세진항공 전환사채 및 대여금	2,200,000

(주)세진항공 주주 4인	주식(*1)	516,000

(*1) 담보제공자 소유의 (주)세진항공 주식입니다.(*2) 해당 토지 및 건물에 선순위 담보 2,760백만원이 설정되어 있습니다.(*3) 당분기말 상각후원가 측정 금융자산에 포함되어 있습니다.

28. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

특수관계구분	특수관계자명

종속기업	MELFAS VN

관계기업	(주)시이오파트너스Melfas LCE Corp.(주)세진항공(*1)

기타 특수관계자	(주)청운파트너스(*2)(주)이엔스컴퍼니(*3)

(*1) 전환사채의 전환 시 보유하게 될 의결권은 40%이며, 계약상 부여된 경영참여 권리(이사선임권, 공동대표 체제 등)를 고려할 때 (주)세진항공에 대해 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업으로 표시하였습니다(주석 8 참조).(*2) 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 회사의 주요 경영진과의 관계를 고려할 때 회사에 유의적인 영향력을 미치는 것으로 판단하여 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*3) 회사의 최대주주로 유의적인 영향력을 보유하고 있어 기타 특수관계자로 식별하였습니다.

② 전기말

특수관계구분	특수관계자명

관계기업	(주)시이오파트너스Melfas LCE Corp.(주)세진항공

기타 특수관계자	(주)청운파트너스(주)이엔스컴퍼니

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

장기대여금	단기대여금	전환사채	매입채무

관계기업	(주)시이오파트너스	299,985	-	-	-

Melfas LCE Corp.	-	-	-	315,512

(주)세진항공	-	200,000	1,982,400	-

기타 특수관계자	(주)이엔스컴퍼니	16,500,000	-	-	-

합 계	16,799,985	200,000	1,982,400	315,512

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

장기대여금	단기대여금	전환사채	매입채무

관계기업	(주)시이오파트너스	299,985	-	-	-

Melfas LCE Corp.	-	-	-	299,146

(주)세진항공	-	645,000	1,982,400	-

기타 특수관계자	(주)이엔스컴퍼니	16,500,000	-	-	-

합 계	16,799,985	645,000	1,982,400	299,146

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매출 등	매입 등

이자수익	이자수익	이자비용

관계기업	(주)시이오파트너스	5,918	5,918	-

㈜세진항공	72,445	-	-

기타특수관계자	(주)이엔스컴퍼니	203,425	-	12,945

합 계	281,788	5,918	12,945

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	당분기

대여	회수

(주)이엔스컴퍼니(*1,2)	-	-

㈜세진항공(*2)	-	445,000

임직원	250,000	-

합계	250,000	445,000

(*1) 타인으로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 27 참조).(*2) 대여금 관련하여 회사의 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	회사와의 관계	특수관계자와의 관계	담보제공자산	담보 설정 금액

이성근	등기이사	(주)이엔스컴퍼니 주요 경영진	토지 및 건물(*)	19,800,000

(*) 해당 토지 및 건물에 선순위 담보 6,461백만원이 설정되어 있습니다.

(5) 특수관계자 채권에 대한 대손상각비 및 대손충당금당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	당분기말	전기말

관계기업	(주)시이오파트너스	장기대여금	299,985	299,985

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	183,151	168,049

퇴직급여	25,679	25,506

합 계	208,830	193,555

29. 위험관리

회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

② 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 가치상승 또는 하락이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산	434,081	(434,081)	586,098	(586,098)

③ 환율변동위험회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화금융자산	USD	3,096,772	4,686,654	-	-

외화금융부채	USD	1,679,471	2,541,712	210,585	302,168

순액	USD	1,417,300	2,144,942	(210,585)	(302,168)

회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 회사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	214,494	(214,494)	(30,217)	30,217

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약 상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,700,910	1,973,956

매출채권	140,078	103,345

기타유동금융자산	24,315,406	9,939,367

기타비유동금융자산	33,119,032	30,412,261

합 계	63,275,426	42,428,929

(3) 유동성위험

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하는 것입니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약 상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름상환금액	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과

매입채무	319,081	319,081	319,081	-	-	-

기타유동금융부채(*)	19,535,834	19,669,085	19,669,085	-	-	-

기타비유동금융부채	1,035,983	1,602,299	-	234,444	687,755	680,100

합 계	20,890,898	21,590,465	19,988,166	234,444	687,755	680,100

(*) 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름상환금액	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년초과

매입채무	310,880	310,880	310,880	-	-	-

기타유동금융부채(*)	261,590	409,535	409,535	-	-	-

기타비유동금융부채	1,061,395	1,662,223	-	236,694	689,479	736,050

합 계	1,633,865	2,382,638	720,415	236,694	689,479	736,050

(*) 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

(4) 자본위험회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	-	-

차감: 현금및현금성자산(b)	5,700,910	1,973,956

순부채(c)=(a)-(b)	(5,700,910)	(1,973,956)

부채총계(d)	22,137,865	2,823,518

자본총계(e)	47,741,090	47,725,159

총자본(f)=(c)+(e)	42,040,180	45,751,203

자본조달비율(%)((c)/(f))(*)	-%	-%

부채비율(%)((d)/(e))	46.37%	5.92%

(*) 당분기말 및 전기말 순부채가 부의 금액이므로, 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.