멜파스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 17(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 16(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 멜파스

1. 회사의 개요

주식회사 멜파스(이하 "당사")는 2000년 2월 2일에 설립되었으며 전자기기터치센서칩 및 모듈 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 및 전환사채의 전환, 우선주의 전환 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,629백만원이며, 2009년 12월 18일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.

당반기말과 전기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

강서연창규곡투자유한공사	3,280,000	15.4	-	-

민동진	1,953,800	9.2	1,953,800	10.9

기타	16,023,351	75.4	16,023,351	89.1

합 계	21,257,151	100.0	17,977,151	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. ② 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. - 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

⑥ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. ⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기업회계기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 영업부문정보 (1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당반기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	17,070,695	33,415,900	31,491,540	66,883,381

상품매출	2,955,586	11,440,685	-	-

기타매출	158,423	202,205	59,613	166,521

합 계	20,184,704	45,058,790	31,551,153	67,049,902

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	29,411,353	19,763,936

중국	15,647,437	47,285,966

합 계	45,058,790	67,049,902

(4) 당사의 당반기와 전반기 매출액 중 삼성전자(주)에 대한 비중은 각각 62%와 84%입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동	현금및현금성자산	-	21,099,959	-

당기손익인식금융자산	505,434	-	-

매출채권	-	8,201,162	-

기타유동금융자산	-	5,042,321	-

비유동	매도가능금융자산	-	-	3,408,182

기타비유동금융자산	-	1,287,105	-

합 계	505,434	35,630,547	3,408,182

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동	현금및현금성자산	-	7,567,161	-

당기손익인식금융자산	500,128	-	-

매출채권	-	9,549,816	-

기타유동금융자산	-	7,220,416	-

비유동	매도가능금융자산	-	-	2,308,183

기타비유동금융자산	-	2,978,582	-

합 계	500,128	27,315,975	2,308,183

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동	매입채무	4,916,124	8,124,632

단기금융부채	35,303,000	46,970,000

기타유동금융부채	1,739,973	2,636,725

비유동	장기금융부채	20,000,000	20,000,000

합 계	61,959,097	77,731,357

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산

처분손익(당기손익)	39,999	-

손상차손	(223,937)	(479,997)

대여금 및 수취채권

이자수익	52,009	145,559

기타의대손상각비환입	25,000	-

대손상각비	(15,887)	(205,736)

기타의대손상각비	-	(166,723)

당기손익인식금융자산

평가이익	5,306	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

사채상환이익	-	91,591

이자비용	(1,095,223)	(1,486,358)

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산 (*1)	3,408,182	3,408,182	2,308,183	2,308,183

당기손익인식금융자산	505,434	505,434	500,128	500,128

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	21,099,959	21,099,959	7,567,161	7,567,161

매출채권	8,201,162	8,201,162	9,549,816	9,549,816

기타유동금융자산	5,042,321	5,042,321	7,220,416	7,220,416

기타비유동금융자산	1,287,105	1,287,105	2,978,582	2,978,582

금융자산 합계	39,544,163	39,544,163	30,124,286	30,124,286

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무	4,916,124	4,916,124	8,124,632	8,124,632

단기금융부채	35,303,000	35,303,000	46,970,000	46,970,000

기타유동금융부채	1,739,973	1,739,973	2,636,725	2,636,725

장기금융부채	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

금융부채 합계	61,959,097	61,959,097	77,731,357	77,731,357

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분증권에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(5) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

구분	투입변수

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	505,434	-	505,434

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	-	5,860,000	(주)우리은행 차입금 담보

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,374,094	9,754,639

대손충당금	(172,932)	(204,823)

매출채권(순액)	8,201,162	9,549,816

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,085,545	8,999,100

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1개월이내	91,197	293,684

1개월초과 ~ 3개월이내	20,513	64,608

3개월초과 ~ 12개월이내	3,907	192,424

소 계	8,201,162	9,549,816

손상채권	172,932	204,823

합 계	8,374,094	9,754,639

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	136,937	-	136,937	405	-	405

제품	25,577,820	(4,205,308)	21,372,512	30,637,683	(4,631,483)	26,006,200

원재료	6,950,450	(3,639,616)	3,310,834	7,079,376	(4,454,676)	2,624,700

부재료	-	-	-	40,180	(34,230)	5,950

미착품	162,489	-	162,489	138,655	-	138,655

합 계	32,827,696	(7,844,924)	24,982,772	37,896,299	(9,120,389)	28,775,910

(2) 당사는 당반기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산 및 장기체화된 재고자산에 대하여 7,844,924천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금인 9,120,389천원을 재고자산평가손실충당금환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	3,000,000	5,860,000

미수금	7,197,947	7,426,755

대손충당금	(6,637,445)	(6,637,445)

단기대여금	7,676,813	6,801,813

대손충당금	(6,206,327)	(6,231,327)

미수수익	11,333	620

합 계	5,042,321	7,220,416

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	308,008	192,505

장기대여금	8,139,525	9,442,025

대손충당금	(7,227,204)	(7,227,204)

보증금	66,776	571,256

합 계	1,287,105	2,978,582

(3) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

미수금	단기대여금	장기대여금	합 계	미수금	단기대여금	장기대여금	합 계

기초금액	6,637,445	6,231,327	7,227,204	20,095,976	6,630,520	2,217,410	1,280,000	10,127,930

기타의대손상각비	-	-	-	-	6,925	4,013,917	5,947,204	9,968,046

대손충당금환입	-	(25,000)	-	(25,000)	-	-	-	-

기말금액	6,637,445	6,206,327	7,227,204	20,070,976	6,637,445	6,231,327	7,227,204	20,095,976

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	695,211	590,370

선급비용	151,993	268,642

합 계	847,204	859,012

10. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,308,183	2,142,201

취득	1,323,937	2,308,177

처분	(1)	-

손상	(223,937)	(2,142,195)

기말금액	3,408,182	2,308,183

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역(*1)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권	(주)시이오파트너스	499,993	-	499,993	-

(주)퀀텀디바이스	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)엔스퍼트	3,209,207	-	3,209,207	-

(주)엠알씨랩(*2)	90,000	1	90,000	1

Netsol	578,563	-	578,563	-

Melfas Hongkong Ltd.(*2),(*3)	1,695,638	1	1,471,701	1

Eduray Inc.(*2)	211,018	1	211,018	1

Lab-A(*4)	-	-	40,000	1

Melfas Vina Ltd.(*2)	2,398,677	2,208,178	2,398,677	2,208,178

이노폴리스 2015 제조-IoT 투자조합	200,000	200,000	100,000	100,000

(주)멜파스디자인센터(*2)	1,000,000	1,000,000	-	-

소 계	10,883,096	3,408,181	9,599,159	2,308,182

채무증권	(주)엔엘티테크	1,399,709	1	1,399,709	1

(주)시이오파트너스	299,985	-	299,985	-

소 계	1,699,694	1	1,699,694	1

합 계	12,582,790	3,408,182	11,298,853	2,308,183

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 종속기업투자에 해당하나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*3) Melfas Hongkong Ltd.는 당반기말 현재 유의적인 재무적 어려움이 존재한다고 판단하여 손상차손으로 223,937천원을 추가로 인식하였습니다.(*4) 당반기 중 지분을 전량 매각하여 처분이익 39,999천원을 인식하였습니다.11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)플라웍스(*1)	한국	26.91%	1	26.91%	1

First Touch Innovation(*2)	중국	-	-	49.00%	-

Melfas LCE Corp.	중국	40.00%	22,625,909	40.00%	21,975,807

합 계	22,625,910	21,975,808

(*1) 유의적인 재무적 어려움이 존재한다고 판단하여 2014년에 전액 손상을 인식하고 지분법적용이 중지되었습니다. (*2) 당사는 2016년 2월 4일에 체결된 계약에 따라 관계기업인 First Touch Innovation의 지분 49%를 매각하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해서 지분법을적용하지 않은 기업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율	장부가액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)엠알씨랩	82%	82%	1	1

Melfas Hongkong Ltd.	100%	100%	1	1

Eduray Inc.	100%	100%	1	1

Lab-A	-	40%	-	1

Melfas Vina Ltd.	100%	100%	2,208,178	2,208,178

(주)멜파스디자인센터	100%	-	1,000,000	-

합 계	3,208,181	2,208,182

해당주식은 관계기업 손익 변동에 의해 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않는 것으로 판단하여 지분법을 적용하지 않았습니다.

(3) 당반기와 전기 중 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가내역	대체	기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)플라웍스	1	-	-	-	-	1

Melfas LCE Corp.	21,975,807	-	1,445,185	(795,083)	-	22,625,909

합 계	21,975,808	-	1,445,185	(795,083)	-	22,625,910

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가내역	대체	기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)플라웍스	1	-	-	-	-	1

First Touch Innovation	7,100,434	-	(2,639,860)	125,290	(4,585,864)	-

Melfas LCE Corp.	10,882,636	11,071,000	(337,586)	359,757	-	21,975,807

합 계	17,983,071	11,071,000	(2,977,446)	485,047	(4,585,864)	21,975,808

(4) 당반기말 현재 중요한 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	미실현손익	장부금액

Melfas LCE Corp.	59,173,422	40.00%	23,669,368	140,883	(1,184,342)	22,625,909

(5) 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	이익

Melfas LCE Corp.	72,325,650	60,698,792	57,694,045	16,156,975	59,356,860	2,375,174

(6) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 없습니다. 12. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체(*)	기말

취득원가

토지	-	-	-	373,080	373,080

건물	-	-	-	1,326,508	1,326,508

소 계	-	-	-	1,699,588	1,699,588

감가상각누계액

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	(2,764)	(176,867)	(179,631)

소 계	-	-	(2,764)	(176,867)	(179,631)

장부가액

토지	-	-	-	373,080	373,080

건물	-	-	(2,764)	1,149,641	1,146,877

합 계	-	-	(2,764)	1,522,721	1,519,957

(*) 당반기 중 유형자산 1,522,721천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

임대수익	2,873

운영/유지보수비용	(6,801)

13. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	15,635,456	34,559,352	5,434,526	39,616	542,662	458,248	198,417	13,080	56,881,357

취득원가	16,263,736	44,526,687	40,170,157	157,734	2,190,169	2,642,651	4,272,850	13,080	110,237,064

감가상각누계액	-	(4,391,050)	(32,926,571)	(118,118)	(1,647,507)	(2,127,974)	(3,147,274)	-	(44,358,494)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,809,060)	-	-	(56,429)	(927,159)	-	(8,997,213)

변동내역

취득	-	-	-	-	30,520	4,329	-	-	34,849

감가상각비	-	(476,731)	(1,335,715)	(10,101)	(126,687)	(107,729)	(49,331)	-	(2,106,294)

처분/폐기	-	-	-	-	-	(3,413)	-	-	(3,413)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*)	(373,080)	(1,149,641)	(1,457,270)	-	(42,820)	-	-	(13,080)	(3,035,891)

기말장부가액	15,262,376	32,932,980	2,641,541	29,515	403,675	351,435	149,086	-	51,770,608

취득원가	15,890,656	43,200,179	34,352,557	157,734	2,066,069	2,641,242	4,272,850	-	102,581,287

감가상각누계액	-	(4,690,914)	(29,901,956)	(128,219)	(1,662,394)	(2,233,378)	(3,196,605)	-	(41,813,466)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,809,060)	-	-	(56,429)	(927,159)	-	(8,997,213)

(*) 당반기 중 토지 및 건물 1,522,721천원이 투자부동산으로, 기계장치 및 공구와기구 1,513,170천원이 매각예정자산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 공구와기구로대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	16,263,736	41,248,804	12,611,293	73,693	1,046,209	830,320	1,649,587	2,041,786	75,765,428

취득원가	16,263,736	44,526,687	40,485,880	302,022	2,540,217	2,901,628	4,271,150	2,041,786	113,333,106

감가상각누계액	-	(3,277,883)	(26,516,581)	(228,329)	(1,494,008)	(2,007,972)	(2,458,393)	-	(35,983,166)

손상차손누계액	-	-	(1,358,006)	-	-	(63,336)	(163,170)	-	(1,584,512)

변동내역

취득	-	-	-	-	21,920	35,141	1,700	52,214	110,975

감가상각비	-	(1,113,167)	(6,740,104)	(31,614)	(417,123)	(371,048)	(688,881)	-	(9,361,937)

처분/폐기	-	-	(14,751)	(2,463)	(129,876)	(36,165)	-	(2,025,088)	(2,208,343)

손상	(628,280)	(5,576,285)	(456,212)	-	-	-	(763,989)	-	(7,424,766)

대체	-	-	34,300	-	21,532	-	-	(55,832)	-

기말장부가액	15,635,456	34,559,352	5,434,526	39,616	542,662	458,248	198,417	13,080	56,881,357

취득원가	16,263,736	44,526,687	40,170,157	157,734	2,190,169	2,642,651	4,272,850	13,080	110,237,064

감가상각누계액	-	(4,391,050)	(32,926,571)	(118,118)	(1,647,507)	(2,127,974)	(3,147,274)	-	(44,358,494)

손상차손누계액	(628,280)	(5,576,285)	(1,809,060)	-	-	(56,429)	(927,159)	-	(8,997,213)

(2) 당반기말 현재 운휴중인자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	11,224,067	-	(628,280)	10,595,787

건물	25,968,778	(3,362,659)	(5,576,285)	17,029,834

기계장치	32,923,663	(28,523,915)	(1,809,060)	2,590,688

공구와기구	732,185	(657,368)	-	74,817

집기비품	1,240,078	(1,084,234)	(56,429)	99,415

시설장치	2,655,738	(2,015,208)	(624,142)	16,388

합 계	74,744,509	(35,643,384)	(8,694,196)	30,406,929

(3) 당반기와 전반기의 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	451,439	1,590,390

판매비와관리비	404,336	482,562

운휴자산감가상각비	1,250,519	3,029,306

합 계	2,106,294	5,102,258

(4) 당반기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	건물, 기계장치 등	동부화재해상보험(주)	88,537,907

(5) 당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	10,595,787	24,000,000	26,503,000	(주)우리은행

건물	17,029,834

토지	4,666,589	32,000,000	28,800,000	한국산업은행

건물	15,903,147

합 계	48,195,357	56,000,000	55,303,000

14. 매각예정자산

당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업투자주식(*)	-	2,708,250

기계장치	1,457,270	-

공구와기구	55,900	-

합 계	1,513,170	2,708,250

(*) 당사는 2016년 2월 4일에 체결된 계약에 따라 관계기업인 First Touch Innovation의 지분 49%를 매각하였습니다.

15. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(*)	기말

취득원가

산업재산권	506,383	424	-	69,348	576,155

회원권	201,414	-	-	-	201,414

기타의무형자산	2,825,851	-	-	-	2,825,851

소 계	3,533,648	424	-	69,348	3,603,420

상각누계액

산업재산권	(96,320)	-	(27,462)	-	(123,782)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(2,049,223)	-	(143,742)	-	(2,192,965)

소 계	(2,145,543)	-	(171,204)	-	(2,316,747)

장부가액

산업재산권	410,063	424	(27,462)	69,348	452,373

회원권	201,414	-	-	-	201,414

기타의무형자산	776,628	-	(143,742)	-	632,886

합 계	1,388,105	424	(171,204)	69,348	1,286,673

(*) 선급금에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	대체(*)	기말

취득원가

산업재산권	243,099	84,550	-	178,734	506,383

회원권	201,414	-	-	-	201,414

기타의무형자산	2,823,651	2,200	-	-	2,825,851

소 계	3,268,164	86,750	-	178,734	3,533,648

상각누계액

산업재산권	(59,235)	-	(37,085)	-	(96,320)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(1,688,836)	-	(360,387)	-	(2,049,223)

소 계	(1,748,071)	-	(397,472)	-	(2,145,543)

장부가액

산업재산권	183,864	84,550	(37,085)	178,734	410,063

회원권	201,414	-	-	-	201,414

기타의무형자산	1,134,815	2,200	(360,387)	-	776,628

합 계	1,520,093	86,750	(397,472)	178,734	1,388,105

(*) 선급금에서 대체되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	201,414	201,414

당사의 비한정 내용연수의 무형자산에 대한 손상검사는 순공정가치와 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 중 큰 금액을 기준으로 수행되었으며, 당반기 및 전기 중 회원권에 대하여 손상징후를 식별하지 못하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(4) 당반기와 전반기의 경상연구개발비는 2,498,726천원과 1,300,016천원으로 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

16. 장ㆍ단기금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	35,303,000	46,470,000

유동성장기부채	-	500,000

소 계	35,303,000	46,970,000

장기금융부채

장기차입금	20,000,000	20,000,000

합 계	55,303,000	66,970,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당반기말	전기말

(주)우리은행	4.15%~5.92%	6,503,000	15,270,000

한국산업은행	3.80%~3.85%	28,800,000	31,200,000

합 계	35,303,000	46,470,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

장기차입금	(주)우리은행	3.00%~3.03%	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	-	-	500,000

소 계	20,000,000	20,500,000

차감 : 유동성장기부채	-	(500,000)

합 계	20,000,000	20,000,000

(4) 당사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

년 도	2016년	2017년	2018년	합 계

금 액	-	-	20,000,000	20,000,000

17. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	935,206	1,925,695

미지급비용	510,627	456,890

예수보증금	294,140	254,140

합 계	1,739,973	2,636,725

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	47,005	101,351

선수금	400	60,337

합 계	47,405	161,688

19. 퇴직급여제도당사가 당반기와 전반기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 485,693천원과 607,473천원입니다.20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 21,257,151주(액면금액 500원)이며, 자본금은 10,628,576천원입니다.(2) 당사는 당반기 중 유상증자를 실시하였는 바, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	17,977,151주	8,988,576	68,432,468

유상증자	3,280,000주	1,640,000	16,379,546

기말잔액	21,257,151주	10,628,576	84,812,014

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	84,812,014	68,432,468

기타자본잉여금	65,160	65,160

합 계	84,877,174	68,497,628

21. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(7,677,813)	(7,677,813)

신주인수권대가	1,210,150	1,210,150

주식선택권	43,679	-

합 계	(6,423,984)	(6,467,663)

(*) 당사는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 848,500주를 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	주식선택권	합 계

기초	(7,677,813)	1,210,150	-	(6,467,663)

주식보상비용	-	-	43,679	43,679

기말	(7,677,813)	1,210,150	43,679	(6,423,984)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자기주식	신주인수권대가	합 계

기초	(4,681,301)	1,210,150	(3,471,151)

자기주식의 취득	(2,996,512)	-	(2,996,512)

기말	(7,677,813)	1,210,150	(6,467,663)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	797,366	797,366

미처분이익잉여금	4,143,834	3,966,914

합 계	4,941,200	4,764,280

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,966,914	43,817,229

당기순이익	176,920	(39,850,315)

기말금액	4,143,834	3,966,914

23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,949,136	3,762,458	1,946,215	4,402,382

퇴직급여	162,375	354,185	214,693	444,156

복리후생비	171,026	344,069	209,355	385,045

여비교통비	94,404	226,961	204,912	340,488

접대비	52,722	110,810	54,918	91,555

통신비	10,944	22,059	14,154	26,715

세금과공과	13,614	56,667	55,458	206,079

감가상각비	199,348	404,336	236,741	482,562

투자부동산감가상각비	2,764	2,764	-	-

지급임차료	31,432	55,496	33,011	61,629

보험료	39,299	90,161	57,313	121,733

차량유지비	12,220	25,015	19,784	32,807

경상연구개발비	1,211,895	2,498,726	459,041	1,300,016

운반비	29,418	59,963	112,829	225,897

교육훈련비	6,071	13,412	707	3,987

도서인쇄비	380	2,098	2,636	4,616

회의비	-	-	6,862	13,348

소모품비	12,439	27,960	52,610	65,502

지급수수료	740,682	1,847,375	1,308,645	2,358,059

건물관리비	25,450	78,041	24,797	74,037

무형자산상각비	84,033	171,204	94,264	218,730

대손상각비	22,642	15,887	205,736	205,736

견본비	42,950	62,997	41,935	50,188

주식보상비용	40,559	43,679	-	-

합 계	4,955,803	10,276,323	5,356,616	11,115,267

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	355,986	1,257,229	641,693	1,078,316

외화환산이익	(82,264)	148,231	86,795	610,728

매도가능금융자산처분이익	-	39,999	-	-

사채상환이익	-	-	91,591	91,591

유형자산처분이익	-	-	37,057	4,057,824

판매수수료수익	-	-	-	45,990

수입임대료	(36,240)	-	36,240	72,480

관계기업투자주식처분이익	224,595	224,595	-	-

기타의대손상각비환입	25,000	25,000	-	-

잡이익	72,676	559,021	12,496	12,666

합 계	559,753	2,254,075	905,872	5,969,595

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	440,421	1,126,436	753,319	993,596

외화환산손실	(361,431)	18,942	(356,856)	168,227

매도가능금융자산손상차손	223,937	223,937	479,997	479,997

유형자산처분손실	112	343	11,715	13,722

운휴중인자산상각비	216,616	1,250,519	1,540,589	3,029,306

기타의대손상각비	-	-	166,723	166,723

잡손실	195,405	306,719	34,562	34,570

합 계	715,060	2,926,896	2,630,049	4,886,141

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	3,793,139	3,035,407

원재료와 상품 등의 매입액	25,219,474	46,421,708

종업원급여	4,703,622	5,977,395

종업원퇴직급여	485,693	607,473

복리후생비	424,679	525,265

감가상각비 및 무형자산상각비	1,029,743	2,291,682

소모품비	254,687	386,040

지급수수료	1,886,736	2,918,291

외주가공비	4,386,313	15,882,307

기타비용	2,432,240	2,916,084

영업비용의 합계(*)	44,616,326	80,961,652

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	37,801	52,009	71,097	145,559

당기손익인식금융자산평가이익	3,341	5,306	-	-

소 계	41,142	57,315	71,097	145,559

금융비용 :

이자비용	534,327	1,095,223	791,988	1,486,358

(2) 당반기와 전반기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	29,675	37,206	60,028	126,454

금융자산	8,126	14,803	11,069	19,105

합 계	37,801	52,009	71,097	145,559

(3) 당반기와 전반기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

장ㆍ단기금융부채	534,327	1,095,223	617,943	1,103,437

신주인수권부사채	-	-	174,045	382,921

합 계	534,327	1,095,223	791,988	1,486,358

27. 이연법인세 및 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세 부담액	-	-

이연법인세 변동액	-	(3,318,649)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	(3,318,649)

28. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	348,880,465	176,920,126	(10,377,947,161)	(12,202,083,867)

보통주 반기순이익(손실)	348,880,465	176,920,126	(10,377,947,161)	(12,202,083,867)

가중평균유통보통주식수(*)	18,209,970주	17,669,310주	17,811,182주	17,811,182주

기본 주당이익(손실)	19	10	(583)	(685)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균발행주식수	19,058,470	18,517,810	17,977,151	17,977,151

가중평균자기주식수	(848,500)	(848,500)	(165,969)	(165,969)

가중평균유통보통주식수	18,209,970	17,669,310	17,811,182	17,811,182

(2) 당반기와 전반기에 주식선택권 및 신주인수권에서 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	(52,009)	(145,559)

이자비용	1,095,223	1,486,358

외화환산이익	(148,231)	(610,728)

외화환산손실	18,942	168,227

감가상각비	855,775	2,072,952

운휴자산감가상각비	1,250,519	3,029,306

투자부동산감가상각비	2,764	-

무형자산상각비	171,204	218,730

재고자산평가손실충당금환입	(9,120,389)	(661,006)

재고자산평가손실	7,844,923	8,421,619

매도가능금융자산처분이익	(39,999)	-

매도가능금융자산손상차손	223,937	479,997

관계기업투자주식처분이익	(224,595)	-

유형자산처분이익	-	(4,057,824)

유형자산처분손실	343	13,722

기타의대손상각비환입	(25,000)	-

기타의대손상각비	-	166,723

사채상환이익	-	(91,591)

당기손익인식금융자산평가이익	(5,306)	-

지분법이익	(1,445,185)	-

지분법손실	-	1,351,639

대손상각비	15,887	205,736

주식보상비용	43,679	-

법인세수익	-	(3,318,649)

합 계	462,482	8,729,652

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,318,605	(1,404,033)

미수금의 감소(증가)	228,785	(582,721)

선급금의 증가	(174,187)	(281,144)

선급비용의 감소	116,649	172,595

재고자산의 감소(증가)	5,068,604	(4,725,206)

매입채무의 감소	(3,184,650)	(4,585,785)

미지급금의 감소	(989,676)	(855,660)

미지급비용의 증가	68,066	24,856

예수금의 증가(감소)	(54,346)	21,150

선수금의 감소	(59,937)	-

예수보증금의 증가	40,000	26,570

합 계	2,377,913	(12,189,378)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	13,080	36,125

매각예정자산 계정 대체	1,513,170	-

투자부동산 계정 대체	1,522,721	-

매각예정자산의 현물출자	-	11,071,000

합 계	3,048,971	11,107,125

30. 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	한도약정금액	비 고

(주)우리은행	26,503,000	무역금융대출 등

한국산업은행	28,800,000	운영자금대출

합 계	55,303,000

(2) 당반기말 현재 당사는 제품생산과 관련하여 ARM Ltd.와 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명

종속기업(*1)	(주)엠알씨랩, Melfas Hongkong Ltd., Eduray Inc., Melfas Vina Ltd., (주)멜파스디자인센터, Melfas China(*2)

관계기업	(주)플라웍스, Melfas LCE Corp.

(*1) 종속기업투자에 해당하나 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*2) Melfas China에 대한 지분은 Melfas Hongkong Ltd.가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	매입채무	미지급금	예수보증금

종속기업	Melfas Hongkong Ltd.	6,988	-	-	-	-	-

Melfas China	11,531	-	-	-	54,688	-

(주)멜파스디자인센터	3,168	-	3,168	-	-	24,000

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-	-

Melfas LCE Corp.	29,415	-	64	797,298	-	-

기타특수관계자	임원	-	440,000	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	장단기대여금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Melfas China	-	-	672	-	305,046

관계기업	(주)플라웍스	2,437	4,088,917	4,950	-	-

First Touch Innovation	90,596	6,849,954	-	-	-

Melfas LCE Corp.	303,489	-	84,029	3,201,181	-

기타특수관계자	임원	-	440,000	-	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	매입	지급수수료

종속기업	Melfas Hongkong Ltd.	7,025	-	-	-

Melfas China	12,225	-	-	489,946

(주)멜파스디자인센터	7,296	-	-	-

관계기업	Melfas LCE Corp.	132,278	-	11,059,352	-

기타특수관계자	임원	-	8,096	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분이익	이자수익	매입

관계기업	(주)플라웍스	2,215	-	-	-

Melfas LCE Corp.	192,425	87,249	-	19,837

기타특수관계자	임원	-	-	7,635	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다. 한편, 상기 특수관계자 거래와 관련하여 당반기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 대손충당금은 각각 4,096,304천원 및 10,134,105천원이며, 당반기에 인식한 대손상각비는 없으며 전기에 인식한 대손상각비는 10,134,105천원입니다.

(5) 당사는 관계회사인 Melfas LCE Corp.의 남창국자창업투자관리유한공사 차입금에 대하여 당사의 Melfas LCE Corp. 출자지분을 담보로 제공하고 있으며, 담보 설정액은 45,714천RMB입니다.(6) 당사는 대표이사로부터 한국산업은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	675,151	396,375

퇴직급여	75,880	45,466

합 계	751,031	441,841

32. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산과 같은 다양한 금융자산도보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,EUR, 원화단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	USD 10,884,379	USD 4,186,874	USD 21,520,893	USD 6,277,671

CNY	-	-	CNY 100,001	-

EUR	-	EUR 12,500	-	-

원화환산액	12,677,037	4,876,452	25,240,542	7,357,431

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	390,029	(390,029)	893,253	(893,253)

CNY	-	-	903	(903)

EUR	(810)	810	-	-

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	21,099,959	7,567,161

당기손익인식금융자산	505,434	500,128

매출채권	8,374,094	9,754,639

기타유동금융자산	17,886,093	20,089,188

기타비유동금융자산	8,514,309	10,205,786

합 계	56,379,889	48,116,902

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하는 것입니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과	합계

매입채무	4,916,124	-	-	-	4,916,124

단기금융부채	35,303,000	-	-	-	35,303,000

기타유동금융부채	1,739,973	-	-	-	1,739,973

장기금융부채	-	20,000,000	-	-	20,000,000

합 계	41,959,097	20,000,000	-	-	61,959,097

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 초과	합계

매입채무	8,124,632	-	-	-	8,124,632

단기금융부채	46,970,000	-	-	-	46,970,000

기타유동금융부채	2,636,725	-	-	-	2,636,725

장기금융부채	-	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	57,731,357	-	20,000,000	-	77,731,357

(4) 자본위험의 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(a)	55,303,000	66,970,000

차감: 현금및현금성자산(b)	21,099,959	7,567,161

순부채(c)=(a)-(b)	34,203,041	59,402,839

부채총계(d)	62,006,503	77,893,045

자본총계(e)	93,458,824	76,238,358

총자본(f)=(c)+(e)	127,661,865	135,641,197

자본조달비율(%)((c)/(f))	26.79%	43.79%

부채비율(%)((d)/(e))	66.35%	102.17%

33. 주식보상기준 (1) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2016년 3월 25일

발행할 주식의 종류와 수량	보통주 200,000주

권리행사시 부여방법	주식교부형

행사가격	6,190원

권리행사 가능기간	2018년 3월 26일부터 2025년 3월 25일까지

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총 보상비용	328,518

당반기 인식한 보상비용	43,679

당반기 이후 인식할 보상비용	284,839

(3) 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상비용 산정에 사용된 가격결정요소는 다음과같습니다.

구 분	내 용

기대행사기간	2.0년

무위험이자율	1.51%

연환산주가변동성	47.24%

기대배당수익율	0.00%

기대권리소멸율	0.00%

주식선택권의 주당가치	1,643원