에스코넥 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)반기말 2021년 06월 30일 현재
제 21(전)반기말 2020년 06월 30일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거 쳐 2021년 06월 30일 현재 납입자본금은 13,234백만원입니다.

당반기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,707,536	16.18	대표이사

김치원	1,931,933	2.92	임원

자기주식	5,489,648	8.30

기타	48,038,882	72.60

계	66,167,999	100.00

한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.또한, 지배기업은 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	당반기말

동관삼영전자(유)	7,022,968	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2021.06.30

(주)아리셀	16,000,000	68.75%	1차전지 제조업	경기 화성	2021.06.30

S-Connect. BG VINA	20,430,400	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2021.06.30

(주)에코하이테크	4,000,000	100.00%	이산화탄소저감장치 제조업	경기 광주	2021.06.30

2) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당반기	전기

자산	부채	매출	당기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

동관삼영전자(유)	9,960,536	9,884,140	6,054,557	(645,523)	9,421,385	8,724,546	11,573,427	(2,161,392)

주식회사 아리셀	24,561,936	15,124,883	456,808	(3,430,430)	24,712,217	11,860,081	538,997	(4,131,830)

S-Connect.VINA	-	-	-	-	-	-	-	20,892

S-Connect. BG VINA	35,681,950	16,267,281	62,161,646	(3,218,912)	49,255,192	27,505,349	129,390,863	(9,456,965)

㈜커리어넷	-	-	-	-	-	-	14,455,134	(1,151,366)

(주)에코하이테크(*)	4,422,692	552,080	-	(129,388)	-	-	-	-

합계	74,627,114	41,828,384	68,673,011	(7,424,253)	83,388,794	48,089,976	155,958,420	(16,880,661)

(*) (주)에코하이테크는 당반기 중 사업부 분할로 신규법인을 설립하였고 연결범위에 편입하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 주요 회계정책 2 021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 연결실체는 당반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당반기 연결재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 연결실체 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체 가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체 가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	제조부문	㈜에스코넥	핸드폰 금속부품제조업

제조부문	주식회사 아리셀	1차전지 제조업

제조부문	㈜에코하이테크	이산환탄소 저감장치 제조업

해외	제조부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

제조부문	S-Connect BG VINA	핸드폰 금속부품제조업

(2) 당반기와 전기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 95,540,975 456,808 - 3,544,432 - 99,542,215 내부매출액 (24,945,637) - - - - (24,945,637) 순매출액 70,595,338 456,808 - 3,544,432 - 74,596,578 영업이익(손실) (2,813,095) (3,247,774) (129,128) (200,984) 21,622 (6,369,359) (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문 전지사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 72,630,497 4,751,472 19,464 2,127,972 - 79,529,405 내부매출액 (3,149,340) - - - - (3,149,340) 순매출액 69,481,156 4,751,472 19,464 2,127,972 - 76,380,064 영업이익(손실) (8,600,820) (2,026,854) (534,631) (4,507,284) 322,612 (15,346,978) (3) 당반기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 합 계 자산 111,561,410 24,561,936 4,422,692 5,994,205 146,540,243 부채 81,675,430 15,124,883 552,080 68,823 97,421,216 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문(*) 전지사업부문 기타부문 합계 자산 135,971,843 - 24,712,217 3,727,699 164,411,760 부채 100,715,147 - 11,860,081 2,668 112,577,896 (*) 전기 중 연결실체가 보유하고 있던 채용서비스부문을 매각하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 31,326,011 6,054,557 62,161,646 - 99,542,214 내부매출액 (4,434,403) - (20,511,234) - (24,945,637) 순매출액 26,891,608 6,054,557 41,650,412 - 74,596,577 영업이익(손실) (2,918,537) (11,262) (3,461,182) 21,622 (6,369,359) (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 20,718,441 3,790,406 55,020,558 79,529,405 내부매출액 (10,125) (2,439,327) (699,888) - (3,149,340) 순매출액 20,708,316 1,351,079 54,320,670 - 76,380,065 영업이익(손실) (11,808,205) (467,565) (3,393,819) 322,612 (15,346,977) ( 5) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 - 6,953,587 B사 9,071,631 12,918,605 C사 21,569,800 22,996,006 D사 12,985,109 - 합 계 43,626,540 42,868,197 6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 (주)우리은행 대출담보제공 등 6,000,000 6,000,000 정기예금 중소기업은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 680,000 680,000 정기예금 (주)씨티은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,389,700 3,264,000 정기예금 (주)신한은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,320,630 3,172,240 합 계 13,390,330 13,116,240 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당반기말 전기말 장부가액 장부가액(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자조합출자금 유일커리어신기술투자조합(*) 2021-03-31 - 3,400,000 (*) 전기말 현재 만기일에 환급하는 약정이 포함되어 있어 취득원가로 평가하였으 며, 당반기중 전액 만기 환급되었습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 344,700 - 344,700 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 공정가치(*) 장부금액 정보신공제조합 - - 15,000 - 15,000 15,000 Recarbon INC 518,323 2.90% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 합계 2,381,302 (2,036,602) 344,700 344,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 공정가치(*) 장부금액 정보신공제조합 - - 15,000 - 15,000 15,000 Recarbon INC 518,323 2.90% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 합계 2,381,302 (2,036,602) 344,700 344,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 파생상품자산 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2021-12-08 578 10. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 7,677,269 7,677,269 단기금융상품 - 19,390,330 19,390,330 파생상품자산 578 - 578 매출채권및기타채권 - 20,193,742 20,193,742 소 계 578 47,261,341 47,261,919 비유동 매출채권및기타채권 - 487,008 487,008 기타포괄손익공정가치측정금융자산 344,700 - 344,700 소 계 344,700 487,008 831,708 합 계 345,278 47,748,349 48,093,627 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 11,374,084 11,374,084 단기차입금 - 29,357,130 29,357,130 유동성장기차입금 11,452,040 11,452,040 전환사채 - 11,330,650 11,330,650 파생상품부채 7,751,507 - 7,751,507 리스부채 - 896,217 896,217 소 계 7,751,507 64,410,121 72,161,628 비유동 매입채무및기타채무 - 459,570 459,570 장기차입금 - 16,030,310 16,030,310 파생상품부채 29,229 - 29,229 리스부채 - 270,891 270,891 소 계 29,229 16,760,771 16,790,000 합 계 7,780,736 81,170,892 88,951,629 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 23,600,238 23,600,238 단기금융상품 - - 13,116,240 13,116,240 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 - - 3,400,000 매출채권및기타채권 - - 28,826,278 28,826,278 소 계 3,400,000 - 65,542,756 68,942,756 비유동 매출채권및기타채권 - - 430,702 430,702 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 344,700 - 344,700 소 계 344,700 430,702 775,402 합 계 3,400,000 344,700 65,973,458 69,718,158 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 18,710,366 18,710,366 단기차입금 - 33,063,222 33,063,222 유동성장기부채 - 5,451,813 5,451,813 전환사채 - 11,794,325 11,794,325 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 리스부채 - 1,088,963 1,088,963 소 계 8,207,020 70,108,689 78,315,709 비유동 매입채무및기타채무 - 478,447 478,447 장기차입금 - 22,701,520 22,701,520 파생상품부채 80,915 - 80,915 리스부채 - 413,248 413,248 소 계 80,915 23,593,215 23,674,130 합 계 8,287,935 93,701,904 101,989,839 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 95,356 132,648 외환차익 1,103,912 633,674 외화환산이익 294,318 246,912 대손상각비 (11,758) 12,292 외환차손 (137,497) (171,661) 외화환산손실 (14,799) (48,236) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 51,711 - 파생상품평가이익 21,920 1,569,741 파생상품평가손실 (500,593) (63,223) 파생상품거래손실 - (189,975) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 26,242 864 외화환산이익 2,156 - 이자비용 (1,598,065) (1,020,618) 외환차손 (135,557) (22,484) 외화환산손실 (4,908) (2,154) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 578 578 - 578 - 부채 파생상품부채 7,780,736 7,780,736 - 22,961 7,757,775 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 344,700천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 3,400,000 - - 3,400,000 부채 파생상품부채 8,287,935 8,287,935 - 51,711 8,236,224 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 344,700천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-통화선도 578 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 7,140,745 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 617,030 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-통화선도,IRS 22,961 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,574,786 - 21,103,358 - 미수금 326,477 - 7,351,804 - 미수수익 53,705 - 131,222 - 보증금 238,774 487,008 239,895 430,702 합 계 20,193,742 487,008 28,826,279 430,702 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 23,040,495 31,606,853 대손충당금: 매출채권 1,065,683 1,068,895 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 1,211,465 1,198,380 대손충당금 소계 2,359,745 2,349,872 매출채권및기타채권 순장부금액 20,680,750 29,256,981 (3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 812,185 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,349,872 대손상각비(환입)(*) (3,212) - 13,085 - - 9,873 기말금액 808,973 256,710 1,211,465 20,750 61,847 2,359,745 ( *) 해외종속회사 대손충당금의 환율변동효과가 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 795,549 256,710 1,052,380 20,750 61,847 2,187,236 대손상각비 16,636 - 146,000 - - 162,636 기말금액 812,185 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,349,872 12. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,163,332 1,260 1,162,072 1,416,441 285,196 1,131,245 제 품 7,206,185 5,066,309 2,139,876 8,167,635 4,885,082 3,282,553 반제품 1,508,603 895,818 612,785 - - - 재공품 2,502,666 337,404 2,165,262 2,882,521 447,703 2,434,818 원재료 7,075,946 4,570,332 2,505,614 6,641,811 4,411,932 2,229,879 부재료 1,462,031 306,991 1,155,030 695,340 289,170 406,170 합 계 20,918,763 11,178,114 9,740,639 19,803,748 10,319,083 9,484,665 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 859,030 (1,127,752) 13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*2) 5,190,414 - 741,669 - 선급비용 172,465 180,907 197,421 242,387 부가세대급금 2,393,670 - 608,240 - 종업원급여자산(*1) - 421,388 - 582,165 합 계 7,756,549 602,295 1,547,330 824,552 (*1) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,184,646천원 및 8,352,606천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 14. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 325,724 341,464 (*) 장부금액과 순자산 지분 차이는 투자차액입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 329,310 329,312 (*) 장부금액과 순자산 지분 차이는 투자차액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감 지분법손익 당반기말 ㈜토핀스 329,312 - - 12,152 341,464 (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감 지분법손익 전반기말 ㈜토핀스 325,709 - - 11,941 337,649 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 반기순손익 ㈜토핀스 3,067,688 2,200,708 650,343 (20,943) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 ㈜토핀스 2,912,534 2,024,610 1,400,205 52,444 15. 투자부동산 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 3,520,726 4,055,324 상각 (49,705) (61,303) 기타증감(*) 181,531 - 기말장부금액 3,652,552 3,994,021 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 16. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 72,272,860 67,595,440 취득 2,195,663 22,328,291 상각 (5,480,950) (11,734,949) 처분 (75,868) (3,756,355) 기타증감(*) (13,175,297) (3,327,213) 기말장부금액 55,736,408 71,105,215 (*) 당반기 중 토지와 건물의 매각 계획에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액 13,767,714천원 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 11,213,894 11,296,497 13,200,000 13,200,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물 13,767,714 13,938,502 15,504,000 15,600,000 차입금담보 (주)신한은행 베트남 BG 사용권자산, 건물 11,342,896 11,553,299 USD7,200,000 USD7,200,000 차입금담보 합 계 36,324,504 36,788,298 USD7,200,00028,704,000 USD7,200,00028,800,000 17. 무형자산 당반기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 280,255 1,839,484 취득 5,980 - 상각 (78,323) (82,328) 처분 - (336) 대체 99,460 - 기타증감(*) 6,486 5,652 기말장부금액 313,858 1,762,471 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 18. 리스거래(1) 당반기 및 전반기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 3,627,470 5,482,839 취득 238,666 923,944 상각 (611,271) (1,189,642) 기타증감(*) (63,873) - 기말장부금액 3,190,992 5,217,141 (*) 당반기 처분 및 해외 소재 종속기 업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 당반기말 리스부채 1,502,212 238,666 (587,880) 14,111 1,167,109 (*) 당반기에 해외 소재 종속기 업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 전반기말 리스부채 3,147,021 160,948 (491,526) 18,373 2,834,816 (*) 전반기에 해외 소재 종속기 업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 19. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,120,053 - 14,878,160 - 미지급금 2,094,009 31,224 3,455,560 51,577 미지급비용 160,021 - 376,646 - 임대보증금 - 428,346 - 426,870 합 계 11,374,083 459,570 18,710,366 478,447 20. 차입금 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당반기말 전기말 중소기업은행 운전자금 2.91 2,000,000 2,000,000 2021-11-30 운전자금 3.28 1,000,000 1,000,000 2022-03-25 운전자금 3.39 - 1,000,000 2022-05-12 운전자금 1.50 3,005,981 2,880,177 2021-09-27 운전자금 2.15 1,790,000 1,790,000 2021-12-26 운전자금 1.60 680,000 680,000 2022-01-04 (주)우리은행 운전자금 2.73 2,000,000 2,000,000 2021-07-15 운전자금 3.74 1,600,000 1,800,000 2022-04-22 (주)씨티은행 운전자금 3.70 - 2020-05-19 운전자금 5.80 3,045,810 2,908,536 2021-07-20 (주)신한은행 운전자금 2.76 - 2,000,000 2021-01-01 운전자금 4.90 3,145,928 3,004,142 2021-12-27 운전자금 1.53. 1,695,962 1,090,976 2021-11-30 운전자금 1.57 1,697,779 3,272,928 2021-10-28 운전자금 1.54 1,695,669 1,636,464 2021-09-30 한국산업은행 운전자금 2.29 3,000,000 3,000,000 2021-07-30 운전자금 2.62 2,000,000 2,000,000 2021-09-14 운전자금 2.19 700,000 700,000 2021-09-15 운전자금 2.19 200,000 200,000 2021-09-22 운전자금 2.59 100,000 100,000 2021-12-10 합 계 29,357,129 33,063,222 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당반기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 2.41 3,000,000 3,000,000 2021-10-31 시설자금 2.82 3,000,000 3,000,000 2022-02-15 시설자금 2.57 3,000,000 3,000,000 2022-03-15 (주)우리은행 운영자금(분할상환) 2.67 - 333,333 2021-03-22 1.66 5,400,000 6,000,000 2022-09-01 한국산업은행 운영자금 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 중소기업은행 운영자금 2.90 1,900,000 1,900,000 2025-06-30 2.59 1,000,000 1,000,000 2026-01-29 3.28 262,350 - 2025-06-30 차감 : 1년이내 만기도래분 (11,452,040) (5,451,813) 잔 액 16,030,310 22,701,520 (3) 상기 차입금 관련하여 회사의 단기금융상품, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 21. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말 제13회 사모전환사채 2020년 4월 21일 2025년 4월 21일 액면금액 16,875,000 18,500,000 사채할인발행차금 (5,544,350) (6,705,675) 합 계 11,330,650 11,794,325 상기 사채의 상환청구권 개시일이 당반기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 발행가액 18,500,000,000원 만기 2025년 4월 21일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 전환조건 전환가격 1,801원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에(행사만료일 2022년 4월 21일)사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전환사채 액면금액 16,875,000 사채할인발행차금 (5,544,350) 순장부금액 11,330,650 내재파생상품부채 (7,140,745) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 당반기중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2021-04-28 650,000,000 360,910 1,801 2021-05-27 975,000,000 541,365 1,801 22. 파생상품부채 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 이자율스왑 변동금리매도 5,400,000 2022-09-02 (21,367) 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (1,594) (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,000,000 2022-09-02 (51,711) (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (주석 21 참조) (3) 연결실체는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 연결실체 주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형 평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기 법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당반기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동파생금융부채 609,168 416,720 비유동파생금융부채 7,862 29,204 합계 617,030 445,924 (4) 당반기 중 투자금액의 20%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며 지배기업의 자기주식 890,074주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 2,000,000주와 교환되었습니다. 23. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,044,665 3,004,780 사외적립자산의 공정가치 (2,976,184) (2,944,370) 합계 68,481 60,410 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 244,789 259,437 이자원가 21,146 27,589 사외적립자산의 기대수익 (51,145) (54,508) 합 계 214,790 232,518 24. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 990,428 - 1,225,549 - 선수수익 91,914 - 88,781 - 예수금 148,930 - 302,142 - 합 계 1,231,272 - 1,616,472 - 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 66,167,999 - 200 13,233,600 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2020.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 40,742,855 전기말 2020.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 2,005,852 37,781,571 교환청구권행사 2021.04.11 - - - 602,136 602,136 전환권행사 2021.04.28 360,910 72,182 691,741 - 691,741 전환권행사 2021.05.27 541,365 108,273 1,053,129 - 1,053,129 당반기말 2021.06.30 66,167,999 13,233,600 37,520,589 2,607,988 40,128,577 26. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (7,763,037) (9,021,712) 자기주식처분손실 (9,372,724) (10,015,521) 주식선택권 19,369 8,817 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (18,327,617) (20,239,640) 27. 이익잉여금(1) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 18,330,144 57,251,717 당기순손실 (6,074,851) (41,092,418) 보험수리적손익 - (299,163) 종속기업 처분 - 2,470,008 기타변동 - - 기말금액 12,255,293 18,330,144 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 12,155,292 18,230,144 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 중소기업은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,005,981 KRW 3,005,981 운영자금대출 KRW 1,790,000 KRW 1,790,000 운영자금대출 KRW 2,900,000 KRW 2,900,000 운영자금대출 KRW 680,000 KRW 680,000 운영자금대출 KRW 262,350 KRW 262,350 (주)신한은행 일반자금대출한도 KRW 9,000,000 KRW 9,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,145,928 KRW 3,145,928 일반자금대출한도 KRW 1,695,962 KRW 1,695,962 일반자금대출한도 KRW 1,697,779 KRW 1,697,779 일반자금대출한도 KRW 1,695,669 KRW 1,695,669 (주)씨티은행 일반자금대출한도 KRW 3,045,810 KRW 3,045,810 (주)우리은행 우리상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 5,400,000 KRW 5,400,000 한국산업은행 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 (주)하나은행 외상매출채권담보대출 KRW - KRW 50,000 (2) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 5,400,000 (주)우리은행 대출담보 680,000 중소기업은행 대출담보 USD 3,000,000 (주)씨티은행 대출담보 CNY 19,000,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물, 기계기구 15,504,000 한국산업은행 대출담보 토지, 건물 13,200,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물, 기계기구 USD 6,000,000 (주)신한은행 대출담보 자기주식 1,982,354 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 1,135,728 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 3,118,082 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 316,302 (4) 당반기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 43,609백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체와 비지배주주와의 거래에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 주식회사 아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 주식회사 아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 주식회사 아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 주식회사 아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상주식회사 아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 설비납품계약에 대한 잔금 관련 소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 연결실체의 경영진은 판단하고 있습니다. 29. 매출액 및 매출원가 (1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 74,596,578 76,380,064 (2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 74,596,578 76,380,064 [수익인식 시기] 일시인식 매출 74,596,578 76,380,064 [주요 지리적 시장] 한국지역 26,891,608 20,708,315 중국지역 6,054,557 1,351,079 베트남지역 41,650,413 54,320,670 합 계 74,596,578 76,380,064 (3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 수취채권 매출채권 19,574,786 21,103,358 계약부채 선수금 990,428 1,225,549 선수수익 91,914 88,781 (4) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당반기 전반기 A사 - 6,953,587 무선사업부문 B사 9,071,631 12,918,605 무선사업부문 C사 21,569,800 22,996,006 무선사업부문 D사 12,985,109 - 무선사업부문 합 계 43,626,540 42,868,197 30. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,610,289 3,181,221 2,272,444 4,810,755 퇴직급여 59,771 129,798 146,274 362,130 복리후생비 426,765 863,748 470,239 999,036 여비교통비 31,310 68,143 49,736 145,898 접대비 40,673 68,380 22,196 50,481 통신비 17,816 34,077 45,822 90,002 수도광열비 46,565 110,512 51,875 138,395 세금과공과 114,140 166,837 174,806 379,377 감가상각비 262,988 521,192 307,460 628,639 사용권자산상각비 195,480 348,312 226,068 459,487 지급임차료 4,316 47,088 60,325 108,910 수선비 84,897 92,421 3,971 51,614 보험료 52,778 130,907 73,633 201,114 차량유지비 42,428 80,119 55,422 112,692 경상연구개발비 46,257 149,152 27,280 132,925 운반비 283,083 498,368 222,961 516,642 교육훈련비 14,372 15,429 3,522 6,994 도서인쇄비 10,880 17,829 2,963 17,646 소모품비 82,796 120,736 96,962 232,621 지급수수료 733,865 1,201,039 798,416 1,628,428 광고선전비 4,563 4,634 15,884 37,875 대손상각비(환입) (32,730) (11,758) (104,152) (12,292) 견본비 41,716 65,661 - - 무형자산상각비 37,282 78,323 41,045 82,328 주식보상비용 15,347 15,347 - - 잡비 2,575 10,246 737 1,786 합 계 4,230,222 8,007,761 5,065,889 11,183,483 31. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 223,070 449,890 213,477 447,054 종속기업처분이익 20,892 185,818 564,350 564,350 외환차익 254,355 1,130,153 229,787 634,538 외화환산이익 (74,844) 296,474 (163,251) 246,912 유형자산처분이익 528 528 - - 용역수익 59,019 59,819 126,818 179,534 잡이익 26,315 35,574 45,907 121,324 합 계 509,335 2,158,257 1,017,089 2,193,712 32. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 141,439 273,054 158,678 194,145 외화환산손실 11,915 19,707 25,024 50,389 기타의대손상각비 832,040 832,040 - - 유형자산처분손실 1,997 1,997 353 9,345 기부금 - - 990 1,980 지급수수료 983 1,717 1,429 2,910 잡손실 72,244 536,746 492 24,955 계 1,060,618 1,665,261 186,966 283,726 33. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 (8,570) 95,356 132,648 132,648 파생상품평가이익 21,920 21,920 1,569,741 1,569,742 파생상품거래이익 - 51,711 - - 소 계 13,350 168,987 1,702,389 1,702,390 2. 금융원가 이자비용 850,380 1,598,065 600,100 1,020,618 파생상품평가손실 454,229 500,593 63,223 63,223 파생상품거래손실 - - 189,975 189,975 소 계 1,304,609 2,098,658 853,298 1,273,816 3. 순금융손익(1-2) (1,291,259) (1,929,671) 849,091 428,574 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 35. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업계속사업주당순이익 지배기업보통주에 귀속되는 반기순손실 (5,324,620,050) (6,074,851,237) (11,538,756,144) (16,605,284,130) 가중평균유통보통주식수 (*) 59,506,786 59,506,786 58,886,002 58,886,002 기본주당순손실 (89) (102) (196) (282) 중단사업주당순이익 지배기업보통주중단사업순손실 - - (1,369,502,169) (1,997,559,744) 가중평균유통보통주식수(*) - - 58,886,002 58,886,002 기본주당중단사업순이익(손실) - - (23) (34) (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 65,265,724 65,265,724 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (5,991,237) (5,991,237) (6,379,722) (6,379,722) 전환권행사 232,299 232,299 - - 가중평균유통보통주식수 59,506,786 59,506,786 58,886,002 58,886,002 (2) 희석주당손익 연결실체는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2020.04.15 9,369,794주 행사가격:1주당 ￦1,801 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다. 36. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순손실 (7,146,861) (17,004,042) 조정항목 : - - 퇴직급여 214,789 913,464 법인세비용(수익) (647,020) 4,007,564 감가상각비 5,530,655 6,195,007 무형자산상각비 78,323 82,328 사용권자산상각비 611,271 1,189,642 이자비용 1,598,065 1,020,618 외화환산손실 19,707 50,390 유형자산처분손실 1,997 9,345 무형자산처분손실 - 1 대손상각비(환입) (11,758) (12,292) 기타의대손상각비 832,040 - 파생상품평가손실 500,593 63,223 파생상품평가이익 (21,920) (1,569,741) 주식보상비용 15,347 - 이자수익 (95,356) (132,648) 외화환산이익 (296,474) (246,912) 유형자산처분이익 (528) - 지분법이익 (12,152) (11,941) 파생상품거래이익 (51,711) - 종속기업처분이익 (185,818) - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,644,638 4,127,636 기타채권의 감소(증가) 6,349,821 (1,344,625) 기타유동자산의 감소(증가) (6,437,897) (2,328,030) 기타유동부채의 감소(증가) (210,693) 752,256 재고자산의 증가 (255,983) (196,126) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (6,397,513) 766,489 사외적립자산의 증가(감소) 128,963 350,538 확정급여채무의증가 (감소) (174,904) (1,783,532) 기타비유동자산의 감소(증가) (120,050) 236,360 영업에서창출된현금 (4,540,429) (4,865,028) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 20,353 - 장기차입금의 유동성대체 7,252,040 333,333 건설중인자산 본계정대체 2,273,875 3,264,461 전환사채의 내재파생상품부채대체 - 7,403,575 파생부채의 유동성대체 851,395 - 리스부채의 유동성대체 381,024 1,046,652 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 238,666 1,564,041 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 14,723 - 매각예정비유동자산 대체 13,767,714 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 33,063,222 (3,706,092) - 29,357,130 유동성장기부채 5,451,813 (1,251,813) 7,252,040 11,452,040 장기차입금 22,701,520 580,830 (7,252,040) 16,030,310 전환사채 11,794,325 - (463,674) 11,330,650 보증금 426,870 - 1,476 428,346 리스부채(유동) 1,088,963 (587,880) 395,134 896,217 리스부채(비유동) 413,248 - (142,357) 270,891 재무활동으로부터의 총부채 74,939,961 (4,964,955) (209,421) 69,765,584 37. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 특수관계자 관계기업 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당반기 전반기 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 156,753 396,777 관계기업 (주)토핀스 매입(상품) - 480,000 이자수익 23,598 - (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 반기말 손상차손누계 장부가액 관계기업 (주)토핀스 자금대여 1,026,000 - - 1,026,000 (1,026,000) - (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 전기말 손상차손누계 장부가액 관계기업(*) (주)토핀스 자금대여 1,170,000 - 144,000 1,026,000 (1,026,000) - 주주,임원,종업원 자금대여 12,885 - 12,885 - - - 합계 1,182,885 - 156,885 1,026,000 (1,026,000) - (*) (주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 전기 중 인식한 기타의 대손상각비는 146,000천원 입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 채권,채무 당반기말 전기말 관계기업 (주)토핀스 단기대여금 1,026,000 1,026,000 미수수익 - 3,252 주주,임원,종업원 임차보증금 174,100 384,100 (5) 당반기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 43,609백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 832,672 903,327 퇴직급여 46,168 48,930 38. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 378,800 799,447 (1,790,472) (2,528,165) 원재료의사용 1,789,273 19,929,037 9,026,668 26,313,155 상품의판매 (1,998,884) 5,393,832 1,144,425 3,578,673 종업원급여비용 4,039,659 8,647,030 6,299,551 13,904,527 감가상각비와 대손상각비 등 3,129,355 6,208,491 3,425,114 7,454,685 기타영업비용 17,438,320 39,988,099 17,008,661 43,004,167 합 계 24,776,523 80,965,936 35,113,947 91,727,042 39. 중단사업 및 매각예정비유동자산(1) 중단사업 내역연결실체는 2020년 12월 22일 이사회결의에 의거하여 취업컨설팅사업부문을 매각하는 결정을 하였습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역 전반기 중 중단사업으로부터 발생한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 4,751,472 매출원가 - (4,391,817) 매출총이익 - 359,655 판매비와관리비 - (2,386,509) 중단사업영업손익 - (2,026,854) 영업외손익 29,294 법인세비용 - - 세후중단사업이익(손실) - (1,997,560) (3) 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도예정일은 2022년 10월 12일입니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 반기말 현재 200백만원의 선수금을 수령하였습니다. 당반기 중 연결실체가 매각예정비유동자산으로 대체내역한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대 체 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 (*) 매각예정자산은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손을 인식하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2021.06.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 61,563,313,937 51,438,465,269 현금및현금성자산 4,577,187,156 15,772,965,047 단기금융상품 19,390,330,000 13,116,240,000 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,400,000,000 파생상품자산 577,780 매출채권 및 기타채권 20,669,532,222 16,392,965,434 재고자산 1,978,069,398 1,667,248,878 당기법인세자산 52,274,230 29,798,920 기타자산 1,127,628,961 1,059,246,990 매각예정유동자산 13,767,714,190 비유동자산 64,559,095,582 74,826,271,226 장기매출채권 및 기타채권 223,779,488 193,384,270 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,000,000 344,699,762 관계기업투자 341,463,953 329,311,881 종속기업투자 38,779,952,516 32,757,542,439 유형자산 19,259,632,976 35,014,572,478 사용권자산 805,733,451 891,999,855 무형자산 46,835,100 84,642,244 이연법인세자산 4,698,659,716 4,627,953,186 기타자산 388,038,382 582,165,111 자산총계 126,122,409,519 126,264,736,495 부채 유동부채 46,244,133,588 43,512,911,029 매입채무 및 기타채무 6,301,787,290 4,199,696,755 단기차입금 9,600,000,000 12,800,000,000 유동성장기부채 10,200,000,000 4,533,333,000 전환사채 11,330,650,337 11,794,324,692 파생상품부채 7,751,507,131 8,207,020,471 리스부채 549,676,038 545,173,885 당기법인세부채 137,349,907 기타부채 510,512,792 1,296,012,319 비유동부채 14,829,850,335 21,583,299,360 매입채무 및 기타비유동채무 423,333,997 443,687,088 장기차입금 14,120,000,000 20,720,000,000 리스부채 257,287,203 338,696,788 파생상품부채 29,229,135 80,915,484 부채총계 61,073,983,923 65,096,210,389 자본 자본금 13,233,599,800 13,053,144,800 자본잉여금 42,487,543,179 40,742,673,383 기타자본구성요소 (18,346,986,126) (20,248,457,495) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금 29,262,818,182 29,209,714,857 자본총계 65,048,425,596 61,168,526,106 자본과부채총계 126,122,409,519 126,264,736,495 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,134,521,844 30,869,202,979 5,618,666,282 15,947,504,775 매출원가 12,993,567,792 26,088,445,000 7,534,282,811 19,507,376,587 매출총이익(손실) 2,140,954,052 4,780,757,979 (1,915,616,529) (3,559,871,812) 판매비와관리비 2,314,463,144 4,322,394,026 2,441,321,737 5,686,848,449 영업이익(손실) (173,509,092) 458,363,953 (4,356,938,266) (9,246,720,261) 기타수익 355,864,772 1,746,179,220 10,708,138,965 11,562,614,836 기타비용 969,896,920 1,060,478,505 4,875,732,568 4,942,964,088 순금융손익 (934,956,302) (1,354,361,333) 1,028,017,990 542,885,388 금융수익 71,189,698 254,525,711 1,605,044,930 1,677,328,843 금융원가 (1,006,146,000) (1,608,887,044) (577,026,940) (1,134,443,455) 관계기업투자손익 29,483,315 12,152,072 7,296,927 11,940,568 법인세비용차감전순이익(손실) (1,693,014,227) (198,144,593) 2,510,783,048 (2,072,243,557) 법인세비용(수익) 854,041,153 251,247,918 (2,400,384,850) (1,415,111,294) 반기순이익(손실) (838,973,074) 53,103,325 110,398,198 (3,487,354,851) 계속사업손익 (838,973,074) 53,103,325 1,488,210,766 (116,660,541) 중단사업손익(세후) (1,377,812,568) (3,370,694,310) 기타포괄손익 총포괄손익 (838,973,074) 53,103,325 110,398,198 (3,487,354,851) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) 1 25 (2) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (57) 자본변동표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 36,379,318,391 68,338,129,640 전환사채의 전환 자기주식처분 반기순손익 (3,487,354,851) (3,487,354,851) 포괄손익소계 (3,487,354,851) (3,487,354,851) 2020.06.30 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 32,891,963,540 64,850,774,789 2021.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 29,209,714,857 61,168,526,106 전환사채의 전환 180,455,000 1,744,869,796 1,925,324,796 자기주식처분 1,901,471,369 1,901,471,369 반기순손익 53,103,325 53,103,325 포괄손익소계 53,103,325 53,103,325 2021.06.30 (기말자본) 13,233,599,800 42,487,543,179 (18,346,986,126) (1,588,549,439) 29,262,818,182 65,048,425,596 현금흐름표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 813,200,279 (6,755,733,766) 영업에서창출된현금 (3,827,830,282) (6,216,907,849) 이자수취 276,673,327 57,938,545 이자지급 (502,332,456) (636,999,117) 법인세납부(환급) (138,110,310) 40,234,655 배당금수취 5,004,800,000 투자활동현금흐름 (7,601,636,322) 750,240,510 장기금융상품의 처분 9,944,000,000 단기금융상품의 처분 487,200,000 당기손익공정가치금융자산의처분 2,837,247,453 단기대여금의회수 4,200,000 장기대여금의회수 8,685,100 유형자산의 처분 1,545,447 11,117,336,449 무형자산의 처분 3,978,738 임차보증금의 감소 54,795,200 598,000,000 단기금융상품의 취득 (16,052,000,000) (3,602,100,000) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 종속기업투자주식의취득 (15,000,000,000) 종속기업투자주식의처분 9,008,280,851 임차보증금의 증가 (23,000,000) (24,000,000) 유형자산의 취득 (864,224,422) (1,201,340,628) 단기대여금의증가 (3,500,000,000) (500,000,000) 재무활동현금흐름 (4,424,203,302) 26,338,268,122 단기차입금의차입 7,000,000,000 장기차입금의차입 6,000,000,000 전환사채의발행 18,370,500,000 종속기업투자주식의처분 10,000,000,000 임대보증금의 감소 (6,300,000) 단기차입금의 상환 (3,200,000,000) (8,100,000,000) 유동성장기차입금의상환 (333,333,000) (5,666,666,000) 장기차입금의 상환 (600,000,000) (600,000,000) 리스부채의상환 (290,870,302) (659,265,878) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 16,861,454 111,398,017 현금및현금성자산의증가(감소) (11,195,777,891) 20,444,172,883 기초현금및현금성자산 15,772,965,047 3,787,996,243 기말현금및현금성자산 4,577,187,156 24,232,169,126 5. 재무제표 주석 제22기(당)기 반기 : 2021년 06월 30일 현재 제21기(전)기 전기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2021년 06월 30일 현재 납입자본금은 13,234백만원입니다. 당반기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,707,536 16.18 대표이사 김치원 1,931,933 2.92 임원 자기주식 5,489,648 8.30 기타 48,038,882 72.60 계 66,167,999 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 주요 회계정책 2 021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 회사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당반기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 (주)우리은행 대출담보제공 등 6,000,000 6,000,000 정기예금 중소기업은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 680,000 680,000 정기예금 (주)씨티은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,389,700 3,264,000 정기예금 (주)신한은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,320,630 3,172,240 합 계 13,390,330 13,116,240 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당기말 전기말 장부가액 장부가액(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자조합출자금 유일커리어신기술투자조합(*) 2021-03-31 - 3,400,000 (*) 전기말 현재 만기일에 환급하는 약정이 포함되어 있어 취득원가로 평가하였으며,당반기 중 전액 만기 환급되었습니다. 7 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) - 15,000 - 344,700 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합 - - 15,000 15,000 15,000 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 - - 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 329,700 329,700 합 계 2,381,302 344,700 344,700 (*) 회사는 당반기 중 사업부 물적분할을 통해 신규법인인 ㈜에코하이테크를 설립하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 분할 시 분할신설 회사로 이전되었습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 파생상품자산회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을체결하고 있으며, 당반기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2021-12-08 578 9. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 4,577,187 4,577,187 단기금융상품 - 19,390,330 19,390,330 파생상품자산 578 - 578 매출채권및기타채권 - 20,669,532 20,669,532 소 계 578 44,637,049 44,637,627 비유동 매출채권및기타채권 - 223,779 223,779 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000 - 15,000 소 계 15,000 223,779 238,779 합 계 15,578 44,860,828 44,876,406 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 - 6,301,787 6,301,787 단기차입금 - 9,600,000 9,600,000 유동성장기부채 - 10,200,000 10,200,000 전환사채 - 11,330,650 11,330,650 파생상품부채 7,751,507 - 7,751,507 리스부채 549,676 549,676 소 계 7,751,507 37,982,113 45,733,620 비유동 매입채무및기타채무 - 423,334 423,334 장기차입금 - 14,120,000 14,120,000 파생상품부채 29,229 - 29,229 리스부채 - 257,287 257,287 소 계 29,229 14,800,621 14,829,850 합 계 7,780,736 52,782,734 60,563,470 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 15,772,965 15,772,965 단기금융상품 - - 13,116,240 13,116,240 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 - - 3,400,000 매출채권및기타채권 - - 16,790,041 16,790,041 소 계 3,400,000 - 45,679,246 49,079,246 비유동 매출채권및기타채권 - - 193,384 193,384 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 344,700 - 344,700 소 계 - 344,700 193,384 538,084 합 계 3,400,000 344,700 45,872,630 49,617,330 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 - 4,199,697 4,199,697 단기차입금 - 12,800,000 12,800,000 유동성장기부채 - 4,533,333 4,533,333 전환사채 - 11,794,325 11,794,325 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 리스부채 - 545,174 545,174 소 계 8,207,020 33,872,529 42,079,549 비유동 매입채무및기타채무 - 443,687 443,687 장기차입금 - 20,720,000 20,720,000 파생상품부채 80,915 - 80,915 리스부채 - 338,697 338,697 소 계 80,915 21,502,384 21,583,299 합 계 8,287,935 55,374,913 63,662,848 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 180,894 107,587 외환차익 727,571 158,860 외화환산이익 290,734 245,841 대손상각비 (877,266) (318,763) 외환차손 (71,765) (65,244) 외화환산손실 (14,503) (39,772) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 51,711 - 파생상품평가이익 21,920 1,569,741 파생상품거래손실 - (189,975) 파생상품평가손실 (500,593) (63,223) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 26,242 20,548 외화환산이익 2,156 864 이자비용 (1,108,294) (881,246) 외환차손 (135,557) (22,484) 외화환산손실 (4,908) (2,154) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 578 578 - 578 - 부채 파생상품부채 7,780,736 7,780,736 - 22,961 7,757,775 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 3,400,000 - - 3,400,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 329,700 - - 329,700 부채 파생상품부채 8,287,936 8,287,936 - 51,711 8,236,224 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (4) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-통화선도 578 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 7,140,745 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 617,030 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-통화선도,IRS 22,961 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,327,366 - 8,332,409 - 미수금 98,361 - 5,163,702 - 미수수익 53,705 - 156,959 - 대여금 6,000,000 - 2,500,000 - 보증금 190,100 223,779 239,896 193,384 합 계 20,669,532 223,779 16,392,966 193,384 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 23,228,242 18,876,055 대손충당금: 매출채권 1,053,953 1,008,728 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 1,198,380 1,198,380 대손충당금 소계 2,334,931 2,289,705 매출채권및기타채권 순장부금액 20,893,312 16,586,350 (3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 752,017 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,289,704 대손상각비(환입) 45,226 - - - - 45,226 기말금액 797,243 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,334,930 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,004,536 256,710 1,052,380 20,750 61,847 3,396,223 대손상각비(환입) (1,252,518) - 146,000 - - (1,106,518) 기말금액 752,018 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,289,705 11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,010,370 - 1,010,370 1,016,588 - 1,016,588 제 품 1,969,811 1,590,181 379,630 2,189,026 1,719,071 469,955 원재료 356,240 48,397 307,843 197,974 28,378 169,596 부재료 536,161 255,935 280,226 267,955 256,845 11,110 합 계 3,872,582 1,894,513 1,978,069 3,671,543 2,004,294 1,667,249 (2) 당반기와 전반기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실환입 109,781 1,561,227 12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*2) 347,293 - 507,951 - 선급비용 153,505 - 154,221 - 부가세대급금 626,831 - 397,075 - 종업원급여자산(*1) - 388,038 - 582,165 합 계 1,127,629 388,038 1,059,247 582,165 (*1) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,184,646천원 및 8,352,606천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 13. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당반기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 76,395 2,338,902 주식회사 아리셀 68.75% 12,000,000 6,487,974 11,999,433 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 19,414,669 20,441,617 (주)에코하이테크(*1) 100% 4,000,000 3,870,612 4,000,000 합 계 39,453,368 29,849,650 38,779,952 ㈜토핀스(*2) 37.57% 1,239,805 325,724 341,464 (*1) 회사의 친환경수소사업부를 물적분할하여 설립된 분할신설법인으로 당반기중 회사의 종속기업에 포함되었습니다.(*2)장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 696,839 2,296,474 주식회사 아리셀 62.50% 10,000,000 8,032,585 10,000,000 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 21,749,843 20,461,068 합 계 37,453,368 30,479,267 32,757,542 ㈜토핀스(*) 37.57% 1,239,805 329,310 329,312 (*) 장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 처분 기타(*3) 지분법손익 손상차손 기 말 동관삼영전자(유) 2,296,475 - - 42,427 - - 2,338,902 주식회사 아리셀(*1) 10,000,000 1,999,433 - - - - 11,999,433 S-Connect BG VINA 20,461,068 - (19,450) - - 20,441,617 (주)에코하이테크(*2) - 4,000,000 - - - - 4,000,000 합 계 32,757,542 5,999,433 - 22,977 - - 38,779,953 ㈜토핀스 329,312 - - - 12,152 - 341,464 (*1) 회사는 당반기 중 주식회사 아리셀의 전환우선주 2,000,000주를 회사의 자기주식 890,074와 교환하는 교환청구권 행사에 따라 종속기업투자주식을 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 당반기 중 사업부 분할로 신규법인을 설립하였고 연결범위에 편입하였습니다.(*3) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD6,000,000, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 처분 기타(*4) 지분법손익 손상차손 기 말 동관삼영전자(유)(*1) 7,022,968 - - 10,244 - (4,731,210) 2,302,002 주식회사 아리셀(*2) - 15,000,000 (5,000,000) - - - 10,000,000 S-Connect VINA(*3) 4,958,503 - (4,958,503) - - - - S-Connect BG VINA 20,430,400 - - - - - 20,430,400 ㈜커리어넷 4,666,487 - - - - - 4,666,487 합 계 37,078,358 15,000,000 (9,958,503) 10,244 - (4,731,210) 37,398,890 ㈜토핀스 325,709 - - - 11,941 - 337,649 (*1) 회사는 동관삼영전자(유)의 사업현황 및 불확실성을 고려하여 전반기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 전반기 중 신규설립된 주식회사 아리셀의 전환우선주 15,000,000천원(100%) 취득 및 5,000,000천원(33.3%)를 처분 하였습니다.(*3) 회사는 전반기 중 S-Connect VINA를 청산 하였습니다.(*4) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 반기순손익 동관삼영전자(유) 9,960,536 9,884,140 6,054,557 (645,523) 주식회사 아리셀 24,561,936 15,124,883 456,808 (3,430,430) S-Connect BG VINA 35,681,950 16,267,281 62,161,646 (3,218,912) 에코하이테크 4,422,692 552,080 - (129,388) 합 계 74,627,114 41,828,384 68,673,011 (7,424,253) ㈜토핀스 3,067,688 2,200,708 650,343 (20,943) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 동관삼영전자(유) 9,421,385 8,724,546 11,573,427 (2,161,392) 주식회사 아리셀 24,712,217 11,860,081 538,997 (4,131,830) S-Connect VINA(*1) - - - 20,892 S-Connect BG VINA 49,255,192 27,505,349 129,390,863 (9,456,965) ㈜커리어넷(*2) - - 14,455,134 (1,151,366) 합 계 83,388,794 48,089,976 155,958,420 (16,880,661) ㈜토핀스 2,893,956 2,017,433 1,403,530 41,043 (*1) 회사는 전 기 중 S-Connect VINA를 청산 하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 ㈜커리어넷 지분증권 전부를 매각 하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 35,014,572 45,772,662 취득 864,224 2,892,494 상각 (1,342,319) (2,706,214) 처분 (2,721) (11,436,226) 기타증감(*) (15,274,123) - 기말장부금액 19,259,633 34,522,716 (*) 당반기 중 토지와 건물의 매각 계획에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액13,767,714천원 및 종속기업 (주)에코하이테크에 이관된 자산 1,506,409천원(비품, 정부보조금)의 합계액 입니다. (2) 유형자산 담보제공 내역 당반기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 11,213,894 11,296,497 13,200,000 13,200,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물 13,767,714 13,938,502 15,504,000 15,600,000 차입금담보 합 계 24,981,608 25,234,999 28,704,000 28,800,000 15. 무형자산 ( 1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 84,642 146,891 취득 - - 상각 (37,807) (41,951) 처분 - (3,980) 기말장부금액 46,835 100,960 16. 리스거래 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 892,000 1,691,268 취득 226,343 788,316 상각 (300,285) (652,467) 처분 - (821,137) 분할 (12,324) - 기말장부금액 805,733 1,005,980 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 분할 당반기말 리스부채 883,871 226,343 (290,870) (12,380) 806,963 (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 처분 전반기말 리스부채 1,678,617 809,953 (659,266) (821,137) 1,008,167 17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,519,323 - 2,937,689 - 미지급금 2,697,779 31,224 1,192,981 51,577 미지급비용 26,323 - 33,642 - 임대보증금 - 392,110 - 392,110 금융보증부채 58,362 - 35,384 - 합 계 6,301,787 423,334 4,199,696 443,687 18. 차입금 당반기말과 전기말 현재 회사의 장·단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당반기말 전기말 중소기업은행 운전자금 2.91 2,000,000 2,000,000 2021-11-30 운전자금 3.18 1,000,000 1,000,000 2022-03-25 운전자금 - - 1,000,000 2021-05-12 (주)우리은행 운전자금 2.73 2,000,000 2,000,000 2021-07-15 운전자금 3.74 1,600,000 1,800,000 2022-04-22 (주)신한은행 운전자금 - - 2,000,000 2021-01-01 한국산업은행 운전자금 2.29 3,000,000 3,000,000 2021-07-30 합 계 9,600,000 12,800,000 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당반기말 전기말 시설자금 (주)신한은행 2.41 3,000,000 3,000,000 2021-10-31 2.82 3,000,000 3,000,000 2022-02-15 2.57 3,000,000 3,000,000 2022-03-15 운영자금(분할상환) (주)우리은행 2.67 - 333,333 2021-03-22 1.66 5,400,000 6,000,000 2022-09-01 운영자금 한국산업은행 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 합 계 24,320,000 25,253,333 차감 : 1년이내 만기도래분 (10,200,000) (4,533,333) 잔 액 14,120,000 20,720,000 (3) 상기 차입금 관련하여 회사의 단기금융상품, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 19. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당반기말 전기말 제13회 사모전환사채 2020년 4월 21일 2025년 4월 21일 액면금액 16,875,000 18,500,000 사채할인발행차금 (5,544,350) (6,705,675) 합 계 11,330,650 11,794,325 상기 사채의 상환청구권 개시일이 당반기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 발행가액 18,500,000,000원 만기 2025년 4월 21일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 전환조건 전환가격 1,801원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에(행사만료일 2022년 4월 21일)사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전환사채 액면금액 16,875,000 사채할인발행차금 (5,544,350) 순장부금액 11,330,650 내재파생상품부채 (7,140,745) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 당반기중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2021-04-28 650,000,000 360,910 1,801 2021-05-27 975,000,000 541,365 1,801 20. 파생상품 부채 (1) 회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 이자율스왑 변동금리매도 5,400,000 2022-09-02 (21,367) 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (1,594) (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,000,000 2022-09-02 (51,711) (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (3) 회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형 평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당반기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동파생금융부채 609,168 416,720 비유동파생금융부채 7,862 29,204 합계 617,030 445,924 (4) 당반기 중 투자금액의 20%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며 회사의 자기주식 890,074주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 2,000,000주와 교환되었습니다. 21. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,826,044 2,793,031 사외적립자산의 공정가치 (2,826,044) (2,793,031) 합계 - - (*) 당반기와 전기 중 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 388,038천원과 582,165천원을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 214,042 259,437 이자원가 19,860 27,589 사외적립자산의 기대수익 (49,722) (54,508) 합 계 184,180 232,518 22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 418,942 - 92,066 - 예수금 91,570 - 1,203,947 - 합 계 510,513 - 1,296,013 - 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 66,167,999 - 200 13,233,600 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2020.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 전기말 2020.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 전환권행사 2021.04.28 360,910 72,182 691,741 - 691,741 전환권행사 2021.05.27 541,365 108,273 1,053,129 - 1,053,129 당반기말 2021.06.30 66,167,999 13,233,600 37,520,589 4,966,954 42,487,543 24. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분손실 (9,372,724) (10,015,521) 자기주식 (7,763,037) (9,021,712) 자본조정 (1,211,225) (1,211,224) 합 계 (18,346,986) (20,248,457) 25. 이익잉여금 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 29,209,715 36,379,318 당기순이익(손실) 53,103 (6,911,886) 보험수리적손익 - (257,717) 기말금액 29,262,818 29,209,715 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 29,162,818 29,109,715 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 중소기업은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 (주)신한은행 일반자금대출한도 KRW 9,000,000 KRW 9,000,000 (주)우리은행 우리상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 5,400,000 KRW 5,400,000 한국산업은행 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 (2) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 5,400,000 (주)우리은행 대출담보 680,000 중소기업은행 대출담보 USD 3,000,000 (주)씨티은행 대출담보 CNY 19,000,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물, 기계기구 15,504,000 한국산업은행 대출담보 토지, 건물 13,200,000 (주)신한은행 대출담보 자기주식 1,982,354 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 1,135,728 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 3,118,082 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 316,302 (4) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 동관삼영전자(유) 21.02.08~22.02.06 USD 3,000,000 (주)씨티은행 동관삼영전자(유) 20.12.28~21.12.27 USD 3,000,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 20.12.07~21.10.06 USD 2,640,000 중소기업은행 (5) 당반기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 43,609백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당반기말 현재 주식회사 아리셀의 전환우선주 처분에 따른 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 주식회사 아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 주식회사 아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 주식회사 아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 주식회사 아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상주식회사 아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있습니다. (7) 당반기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 잔금 등 관련 소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 회사의 경영진은 판단하고 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 30,869,203 15,947,505 (2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 30,869,203 15,947,505 [수익인식 시기] 일시인식 매출 30,869,203 15,947,505 [주요 지리적 시장] 한국지역 9,588,597 8,400,696 중국지역 16,770 106,647 베트남지역 21,263,836 6,993,376 미국지역 - 446,786 합 계 30,869,203 15,947,505 (3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 수취채권 매출채권 14,327,366 8,332,409 계약부채 선수금 418,942 1,203,947 (4) 주요고객에 대한 정보당반기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당반기 전반기 고객 1 7,962,129 6,953,586 무선사업부문 고객 2 6,962,408 4,849,861 무선사업부문 고객 3 5,465,770 642,160 무선사업부문 합계 20,390,307 12,445,607 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 870,375 1,766,327 955,327 2,010,134 퇴직급여 56,690 116,121 91,400 168,070 복리후생비 145,331 278,064 167,856 346,628 교육훈련비 13,617 13,991 730 1,463 여비교통비 15,118 27,908 19,190 46,793 통신비 10,865 21,405 13,744 27,670 차량유지비 28,259 52,314 35,157 71,252 국내접대비 17,362 25,454 13,239 21,309 광고선전비 - - 120 1,043 운반비 118,055 228,246 93,092 261,259 수선비 83,698 90,535 1,250 47,774 도서인쇄비 407 2,221 948 2,386 소모품비 57,069 71,897 33,497 68,432 세금과공과 92,623 129,487 42,626 153,598 지급임차료 3,914 3,914 3,845 3,845 보험료 9,834 28,174 22,575 75,033 지급수수료 493,860 788,123 517,810 1,091,667 수도광열비 16,281 42,442 16,628 59,867 감가상각비 87,999 265,369 213,464 433,995 사용권자산상각비 153,681 287,369 154,202 313,510 무형자산상각비 16,471 37,807 20,917 41,950 대손상각비 22,954 45,226 8,942 318,763 경상연구개발비 - - 14,763 120,408 합계 2,314,463 4,322,394 2,441,322 5,686,849 29. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 146,623 753,813 39,478 179,408 외화환산이익 (76,748) 292,890 (163,458) 246,705 유형자산처분이익 528 528 1,435,444 1,435,444 수입임대료 223,570 450,390 213,477 447,054 용역수익 59,019 59,819 126,818 179,534 종속기업투자주식처분이익 - 185,818 9,049,778 9,049,778 잡수익 2,872 2,921 6,603 24,692 합 계 355,864 1,746,179 10,708,139 11,562,615 30. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식손상차손 - - 4,731,210 4,731,210 기타의대손상각비 832,040 832,040 - - 외환차손 124,214 207,322 73,798 87,728 외화환산손실 11,938 19,412 16,560 41,925 유형자산처분손실 1,704 1,704 54,165 63,156 무형자산감액손실 - - - 1 잡손실 - 1 - 18,943 합 계 969,897 1,060,479 4,875,733 4,942,964 31. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 49,269 180,894 60,076 107,587 파생상품평가이익 21,920 21,920 1,544,969 1,569,741 파생상품거래이익 - 51,711 - - 합계 71,189 254,526 1,605,045 1,677,328 2. 금융원가 이자비용 551,917 1,108,294 535,748 881,246 파생상품평가손실 454,229 500,593 - 63,222 파생상품거래손실 - - 41,279 189,975 합 계 1,006,146 1,608,887 577,027 1,134,443 3. 순금융손익(1-2) (934,956) (1,354,361) 1,028,018 542,885 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 33. 주당순손익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업주당순이익 보통주계속사업순이익(손실) (838,973,074) 53,103,325 1,488,210,766 (116,660,541) 가중평균유통보통주식수(*) 59,506,786 59,506,786 58,886,002 58,886,002 기본주당계속사업순이익(손실) (14) 1 25 (2) 중단사업주당순이익 보통주중단사업순손실 - - (1,377,812,568) (3,370,694,310) 가중평균유통보통주식수(*) - - 58,886,002 58,886,002 기본주당중단사업순손실 - - (23) (57) (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 65,265,724 65,265,724 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (5,991,237) (5,991,237) (6,379,722) (6,379,722) 전환권행사 232,299 232,299 - - 가중평균유통보통주식수 59,506,786 59,506,786 58,886,002 58,886,002 (2) 희석주당손익회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2020.04.15 9,369,794주 행사가격:1주당 ￦1,801 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) 53,103 (3,487,355) 조정항목 : 퇴직급여 184,180 232,518 법인세비용(수익) (251,248) 1,415,111 감가상각비 1,342,319 2,706,237 무형자산상각비 37,807 41,950 사용권자산상각비 300,285 652,467 이자비용 1,108,294 881,246 외화환산손실 19,412 41,925 유형자산처분손실 1,704 63,156 무형자산감액손실 - 1 종속기업투자주식처분이익 (185,818) (9,049,778) 종속기업투자주식손상차손 - 4,731,210 대손상각비 45,226 318,763 기타의대손상각비 832,040 - 파생상품평가손실 500,593 63,223 이자수익 (180,894) (107,587) 외화환산이익 (292,890) (246,705) 유형자산처분이익 (528) (1,435,444) 지분법이익 (12,152) (11,941) 파생상품평가이익 (21,920) (1,569,741) 파생상품거래이익 (51,711) - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (5,945,905) (348,865) 기타채권의 감소(증가) 60,541 477,986 기타유동자산의 감소(증가) (901,420) (1,310,602) 재고자산의 감소(증가) (310,821) 1,080,788 매입채무의 증가(감소) 578,881 (133,251) 당기법인세부채의 증가(감소) (22,475) (289) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (432,023) (431,343) 기타유동부채의 증가(감소) (256,500) - 사외적립자산의 감소(증가) 96,675 519,489 확정급여채무의 감소 (122,584) (1,310,077) 영업에서창출된현금 (3,827,829) (6,216,908) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 20,353 - 장기임차보증금의 유동성대체 3,000 - 장기차입금의 유동성대체 6,000,000 333,333 건설중인자산 본계정대체 1,003,283 3,264,461 전환사채의 내재파생상품부채대체 (548,046) 7,403,575 파생부채의 유동성대체 851,395 - 종속기업투자주식의 취득 6,082,777 10,000,000 리스부채의 유동성대체 305,371 753,643 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 226,343 782,020 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 12,324 - 매각예정비유동자산 대체 13,767,714 - 물적분할 (1,839,054) - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 12,800,000 (3,200,000) - 9,600,000 유동성장기부채 4,533,333 (333,333) 6,000,000 10,200,000 장기차입금 20,720,000 (600,000) (6,000,000) 14,120,000 전환사채 11,794,325 - (463,674) 11,330,650 보증금 392,110 - - 392,110 리스부채(유동) 545,174 (290,870) 295,372 549,676 리스부채(비유동) 338,697 - (81,410) 257,287 재무활동으로부터의 총부채 51,123,638 (4,424,203) (249,711) 46,449,724 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당반기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect BG VINA S-Connect BG VINA (주)아리셀 (주)아리셀 (주)에코하이테크(*) - 관계기업 (주)토핀스 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (*) 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 회사의 친환경수소 사업부문을 물적분할하여 (주)에코하이테크를 신규 설립하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당반기 전반기 종속기업 동관삼영전자(유) 매입 4,434,403 710 주식회사 아리셀 유형자산처분이익 - 1,435,444 유형자산처분손실 - 54,165 이자수익 92,882 - S-Connect BG VINA 매출 20,390,307 10,125 매입(부재료) 117,124 642,276 (주)에코하이테크 수입임대료 500 - 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 156,753 396,777 관계기업 (주)토핀스 매입(상품) - 480,000 이자수익 23,598 - (3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 반기말 손상차손누계 장부가액 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 2,500,000 3,500,000 - 6,000,000 - 6,000,000 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 1,026,000 - - 1,026,000 (1,026,000) - 합계 3,526,000 3,500,000 - 7,026,000 (1,026,000) 6,000,000 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 주식회사 에코하이테크 현금출자 2,156,485 (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 손상차손누계 장부가액 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 - 5,000,000 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 관계기업(*) ㈜토핀스 자금대여 1,170,000 - 144,000 1,026,000 (1,026,000) - 주주,임원,종업원 자금대여 12,885 - 12,885 - - - 합계 1,182,885 5,000,000 2,656,885 3,526,000 (1,026,000) 2,500,000 (*) (주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 전기 중 인식한 기타의 대손상각비는 146,000천원 입니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 주식회사 아리셀 현금출자 100,000 출자전환(*) 14,900,000 (*) 전기 중 신규설립된 주식회사 아리셀과 사업양수도거래로 발생한 채권을 출자전환 하였으며, 주식회사 아리셀로 이관된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 210,200 매출채권및기타채권 674,659 재고자산 1,638,866 기타유동자산 53,697 장기매출채권및기타채권 513,000 유형자산(*) 12,767,581 무형자산 3,979 소계 15,861,982 부채 매입채무및기타채무(유동) 861,398 기타유동부채 100,584 소계 961,982 합계 14,900,000 (4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당반기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 매출채권 285,449 272,693 매입채무 761,816 862,948 주식회사 아리셀 단기대여금 6,000,000 2,500,000 미수수익 16,239 25,738 S-Connect BG VINA 매출채권 3,281,385 677,995 미수금 - 5,004,800 매입채무 112,985 11,231 (주)에코하이테크 미지급금 2,156,484 - 미수금 3,275 - 관계기업 ㈜토핀스 단기대여금 1,026,000 1,026,000 미수수익 - 3,252 주주,임원,종업원 임차보증금 174,100 384,100 (5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 . 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 21.02.08~22.02.06 USD 3,000,000 씨티은행대출금 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 20.12.28~21.12.27 USD 3,000,000 신한은행대출금 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 20.12.07~21.10.06 USD 2,640,000 기업은행대출금 (6) 당반기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 43,609백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 832,672 903,327 퇴직급여 46,168 48,930 36. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (199,521) 90,324 353,113 11,177 원재료와 부재료의 사용액 782,338 1,149,919 788,653 2,592,176 상품의판매 3,761,203 9,675,840 583,578 1,530,431 종업원급여비용 1,437,372 2,901,048 1,794,307 3,758,694 감가상각비와 대손상각비 등 1,652,939 1,725,637 1,227,614 3,405,907 기타영업비용 7,873,700 14,868,071 5,228,340 13,895,840 합계 15,308,031 30,410,839 9,975,605 25,194,225 37. 중단사업및 매각예정비유동자산(1) 중단사업손익의 구성내역전반기 중 중단사업으로부터 발생한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 528,122 매출원가 (3,319,008) 매출총이익 (2,790,886) 판매비와관리비 - 579,808 중단사업영업손익 - (3,370,694) 기타수익 - - 세전중단사업이익(손실) - (3,371,740) 법인세비용 - - 세후중단사업이익(손실) - (3,371,740) (2) 중단사업으로부터 발행한 현금흐름당반기 및 전반기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동 현금흐름 - (1,024,160) (3) 매각예정비유동자산 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도예정일은 2022년 10월 12일입니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 반기말 현재 200백만원의 선수금을 수령하였습니다. 매각예정비유동자산으로 대체내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대 체 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 (*) 매각예정자산은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손을 인식하지 않았습니다. 38. 사업부 물적분할당반기 중 회사는 2021년 3월 3일 이사회 결의로 친환경 수소사업부문을 분할하는 결정을 하였으며, 2021년 5월 7일 (주)에코하이테크의 분할 등기를 완료하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이관된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 329,700 유형자산 1,506,410 기타자산 2,693,593 합 계 4,529,703 부채 매입채무및기타채무 451 기타유동부채 529,000 순확정급여부채 252 합 계 529,703 순자산 합계 4,000,000 6. 배당에 관한 사항 1. 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다. 제 56 조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액. 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) -7,147 -42,642 -12,225 (별도)당기순이익(백만원) 53 -6,912 -7,117 (연결)주당순이익(원) -102 -697 -207 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다. - 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이익 항목을 참조하십시오. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 28일 전환권행사 기명식보통주 360,910 200 1,801 제13회CB 2021년 05월 27일 전환권행사 기명식보통주 541,365 200 1,801 제13회CB ※ 당사의 총 발행주식수는 66,167,999주 입니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모CB 13 2020년 04월 21일 2025년 04월 21일 18,500 기명식 보통주 2021.04.21~2025.03.21 100 1,801 16,875 9,369,795 - 합 계 - - - - - - - 1,801 16,875 9,369,795 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 18,500 - - - - - ※ 2020년 7월 21일 시가하락에 따라 2,084원에서 1,801원으로 조정하였습니다. 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 16,875 - - - 16,875 합계 - - - 16,875 - - - 16,875 ※ 당반기중 1,625백만원이 전환청구 되어 주식으로 교환되었습니다. 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB 13 2020년 04월 21일 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 운영자금(4,500)시설자금(5,331) 9,831 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 7,000 - 1년 예ㆍ적금 보통예금 2,000 - - 계 9,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 ① 분할내용 분할 후 존속회사(존속) (주)에스코넥 분할설립회사(신설) (주)에코하이테크 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다.분할 후 분할회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. 분할목적 (1) 분할회사는 친환경수소 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2020. 12. 15. 권리주주 확정 기준일 2020. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021. 01. 01. 종료일 2021. 01. 15. 이사회결의일 2021. 03. 03. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2021. 03. 08. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021. 03. 25. 분할기일 2021. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2021. 05. 06. 분할등기(예정)일 2021. 05. 07. * (주)에코하이테크의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. ② 공시제출 - 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월 30일 - 합병등종료보고서(분할) : 2021년 5월 11일 2) 영업양수도회사는 2020년 5월 12일자 이사회에서 주식회사 아리셀의 설립을 발표하였으며 2020년 6월 11일 리듐1차전지 사업부문의 양도를 결정하였습니다. 양도영업 리튬1차전지 사업 양도가액 14,900,000,000 양도목적 전분브랜드 육성및 세계시장 진출을 위하여 역량을 집중, 수익구조를 개선. 거래상대방 (주)아리셀 계약체결일 2020년 6월 11일 포괄손익계산서상 계상된 당기 및 전기, 전전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역전기 중 주식회사 아리셀에 사업양수도 거래로 인하여 중단된 전지사업부의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 전전기 매출액 - 528,122 288,675 제품매출액 - 514,597 288,675 상품매출액 - 13,524 - 매출원가 - 3,517,303 4,844,688 제품매출원가 - 3,498,988 4,844,688 상품매출원가 - 18,315 - 매출총손실 - (2,989,181) (4,556,013) 판매비와일반관리비 - 579,808 1,503,923 영업손실 - (3,568,989) (6,059,936) 법인세비용차감전순손실 - (3,568,989) (6,059,936) 법인세수익 - (198,295) (408,013) 당기순손실 - (3,370,694) (5,651,923) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 전전기 영업활동 현금흐름 - (1,024,160) 1,444,933 투자활동 현금흐름 - (4,879,819) (6,203,194) 재무활동 현금흐름 - - (14,335) 순 현금흐름 - (5,903,979) (4,772,596) 3) 자산양수도 (유형자산 양도 결정) ① 당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 09월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2022년 10월 12일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2022년 10월 12일예정 ② 재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. ③ 공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 07월 29일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 잔금수령후 소유권이전되는날(2022년 10월12일 예정)다. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 반기 매출채권 20,640 1,066 5.2% 장단기대여금 1,198 1,198 100.0% 미수수익 116 62 53.5% 미수금 347 21 6.0% 선급금 14,375 9,185 63.9% 합계 36,676 11,531 31.4% 제21기 매출채권 22,172 1,069 4.8% 장단기대여금 1,198 1,198 100.0% 미수수익 193 62 32.0% 미수금 7,373 21 0.3% 선급금 9,094 8,353 91.8% 합계 40,031 10,702 26.7% 제20기 매출채권 15,352 1,052 6.9% 장단기대여금 1,352 1,052 77.8% 미수수익 74 62 83.1% 미수금 7,911 21 0.3% 선급금 6,701 128 1.9% 합계 31,391 2,315 7.4% -. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,702 2,315 2,247 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 829 8,387 68 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,531 10,702 2,315 2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. ② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 19,245 6 566 824 20,641 구성비율 93.24% 0.03% 2.74% 3.99% 100.00% (2) 재고자 산의 현황 등 (연결기준) ① 당반기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 반기 제21기 제20기 공장(핸프폰부품제조) 제품 2,140 3,283 3,320 재공품 2,165 2,435 1,550 상품 1,162 1,131 2,020 원/부재료외 4,273 2,636 2,615 소 계 9,741 9,485 9,504 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.7% 5.8% 5.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.18회 20.07회 20.49회 ② 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 - - - (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당반기평가충당금 장부가액 비고 제 품 7,206 7,206 5,066 2,140 - 재 공 품 2,503 2,503 337 2,165 - 상 품 1,163 1,163 1 1,162 - 반 제 품 1,509 1,509 896 613 원 재 료 7,076 7,076 4,570 2,506 - 부 재 료 1,462 1,462 307 1,155 - 계 20,919 20,919 11,178 9,741 - (3) 공정가치평가 절차요약 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 7,677,269 7,677,269 단기금융상품 - 19,390,330 19,390,330 파생상품자산 578 - 578 매출채권및기타채권 - 20,193,742 20,193,742 소 계 578 47,261,340 47,261,918 비유동 매출채권및기타채권 - 487,008 487,008 기타포괄손익공정가치측정금융자산 344,700 - 344,700 소 계 344,700 487,008 831,708 합 계 345,278 47,748,348 48,093,626 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 11,374,084 11,374,084 단기차입금 - 29,357,130 29,357,130 유동성장기차입금 11,452,040 11,452,040 전환사채 - 11,330,650 11,330,650 파생상품부채 7,751,507 - 7,751,507 리스부채 - 896,217 896,217 소 계 7,751,507 64,410,122 72,161,629 비유동 매입채무 및 기타채무 - 459,570 459,570 장기차입금 - 16,030,310 16,030,310 파생상품부채 29,229 - 29,229 리스부채 - 270,891 270,891 소 계 29,229 25,534,595 25,563,824 합 계 7,780,736 89,944,716 97,725,453 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 23,600,238 23,600,238 단기금융상품 - - 13,116,240 13,116,240 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 - - 3,400,000 매출채권및기타채권 - - 28,826,278 28,826,278 소 계 3,400,000 - 65,542,757 68,942,757 비유동 매출채권및기타채권 - - 430,702 430,702 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 344,700 - 344,700 소 계 344,700 430,702 775,402 합 계 3,400,000 344,700 65,973,459 69,718,158 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 18,710,366 18,710,366 단기차입금 - 33,063,222 33,063,222 유동성장기부채 - 5,451,813 5,451,813 전환사채 - 11,794,325 11,794,325 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 리스부채 - 1,088,963 1,088,963 소 계 8,207,020 70,108,689 78,315,710 비유동 매입채무및기타채무 - 478,447 478,447 장기차입금 - 22,701,520 22,701,520 파생상품부채 80,915 - 80,915 리스부채 - 413,248 413,248 소 계 80,915 32,367,039 32,447,955 합 계 8,287,936 102,475,728 110,763,664 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 188,238 132,648 외환차익 1,103,912 633,674 외화환산이익 294,318 246,912 대손상각비 843,799 12,292 외환차손 (137,497) (171,661) 외화환산손실 (14,798) (48,236) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 51,711 - 파생상품평가이익 21,920 1,569,741 파생상품평가손실 (500,593) (63,223) 파생상품거래손실 - (189,975) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 26,242 864 외화환산이익 2,156 - 이자비용 (1,690,947) (1,020,618) 외환차손 (135,557) (22,484) 외화환산손실 (4,908) (2,154) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 344,700 344,700 - - 344,700 파생상품자산 578 578 - 578 - 부채 파생상품부채 7,751,507 7,751,507 - 7,751,507 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 3,400,000 - - 3,400,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 344,700 344,700 - - 344,700 부채 파생상품부채 8,287,935 8,287,935 - 51,711 8,236,224 (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 344,700 3 취득원가 취득원가 파생금융자산-통화선도 578 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 7,140,745 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 617,030 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-통화선도,IRS 29,229 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 344,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(반기) 삼도회계법인 적정 - - 제21기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 매 출채권 회수가능성 평가 제20기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 리스부채의 완정성 및 측정의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당반기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 183,700 1,670 37,000 812 제21기(전기) 이촌회계법인 상동 108,000 1,114 108,000 1,363 제20기(전전기) 이촌회계법인 상동 108,000 1,114 108,000 1,114 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당반기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제21기, 제20 기, 제19기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하 고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였다는 의 견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(박순관, 김치원, 강동균)와 1인의 사외이사(이용기)로 구성되어 있으며, 이사회의장은 당사정관 제40조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.당사는 이사회 내에 소위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 박순관 (출석율 : 100%) 김치원 (출석율 : 100%) 홍성춘 (출석율 : 100%) 강동균 (출석율 : 100%) 이용기 (출석율 : 88%) 찬반여부 1 2021.02.09 제21기 별도재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 2 2021.02.09 제21기 연결재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 3 2021.03.03 친환경 수소사업부문 분할계획서 승인이 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 4 2021.03.08 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 5 2021.03.30 친환경 수소사업부문 분할기일 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2021.03.31 대표이사 중임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 불참 7 2021.04.12 자기주식처분 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2021.05.06 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2021.06.11 유형자산(토지건물)처분의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) (4) 이사의 독립성가. 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 추천인 주요업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 박순관 2024.3 이사회 전사 경영총괄 본인 - 사내이사 김치원 2024.3 이사회 경영 전반총괄 - - 사내이사 강동균 2023.3 이사회 경영 전반총괄 - - 사외이사 이용기 2022.3 이사회 경영전반 업무 - - ※ 2021년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 사내이사 강동균이 신규선임 되었습니다 (5) 사외이사의 전문성 가. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 회사내의 별도 지원조직은 운영되고 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기내 교육 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 정관 제6장 제46조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명을 두 고 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사 직무규정을 제 정하였으며, 동 감사 직무규정 제4조에는 감사가 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 ⑤ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑥ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서정해 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - 2. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.02.09 제21기 별도재무제표 확정의 건 가결 이사회 2 2021.02.09 제21기 연결재무제표 확정의 건 가결 이사회 3 2021.03.03 친환경 수소사업부문 분할계획서 승인이 건 가결 이사회 4 2021.03.08 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 6 2021.03.30 친환경 수소사업부문 분할기일 변경의 건 가결 이사회 7 2021.04.12 자기주식처분 결정의 건 가결 이사회 8 2021.05.06 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 이사회 9 2021.06.11 유형자산(토지건물)처분의 건 가결 이사회 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기내 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 6 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재경팀 1 10 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 2. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 66,167,999 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,489,648 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 60,678,351 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,707,536 16.41 10,707,536 16.18 대표이사 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.96 1,931,933 2.92 임원 계 보통주 12,639,469 19.37 12,639,469 19.10 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박순관 대표이사 16년04월 ~ 21년 06월 에스코넥 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박순관 10,707,536 16.18 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 신기술금융회사 또는 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우5. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 제2항 제1호 또는 제6호의 방식으로 신주를 배정할 때 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 동법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주전까지 공시된 경우에는 그러하지 아니하다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 6 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 2,115 2,370 2,305 2,535 2,415 2,500 최 저 1,910 1,970 2,000 2,265 2,235 1,980 월간거래량 23,780,673 123,078,465 42,118,352 91,849,490 17,468,800 46,979,666 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1.임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박순관 남 1960년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 세종대학교 경영학과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 대표이사(주)에스코넥 대표이사 10,707,536 - 본인 17년 2024년 03월 25일 김치원 남 1966년 11월 이사 사내이사 상근 영업총괄 영남대학교 디자인과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 등기임원(주)에스코넥 임원 1,931,933 - - 17년 2024년 03월 25일 강동균 (*) 남 1963년 04월 이사 사내이사 상근 CFO 현 (주)에스코넥 임원전 드리머아이 임원전 KPMG 공인회계사 - - - 1년 2023년 03월 25일 서정해 ( **) 남 1956년 12월 감사 감사 상근 감사 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - - - 1년 2024년 03월 25일 이용기 남 1961년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 세종대학교 졸업 전 국립충주대학교 교수 전 김천대학교 교수현 세종대학교 교수 - - - 5년 2022년 03월 26일 (*) 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 사내이사로 신규 선임 되었습니다.(**) 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 상근감사로 신규 선임 되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 57 - - - 57 8년 7월 1,569,259 27,531 - - - - 관리사무직 여 7 - - - 7 7년 7월 123,975 17,711 - 합 계 64 - - - 64 8년 6월 1,693,234 26,457 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 366,706 45,838 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 사외이사1인포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 465,966 93,192 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 450,677 150,225 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,289 3,289 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에스코넥 - 4 4 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 32,757 5,999 23 38,779 일반투자 - 2 2 658 -329 12 341 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 33,415 5,670 35 39,120 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 담보제공 내역 제공받은자 보증기간 통화 보증금액 보증내용 비고 동관삼영전자(주) 21.02.08~22.02.06 USD 3,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) 동관삼영전자(주) 20.12.28~21.12.27 CNY 19,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-C BG VINA.CO.,LTD 20.12.07~21.10.06 USD 2,640,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) (주)아리셀 20.09.07~22.01.04 KRW 680,000,000 대출금 자회사(지분율 68.75%) 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해 당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2021.3.25 제1호의안: 제21기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 사내이사 선임의 건제4호의안: 상근감사 선임의 건제5호의안: 분할계획서 승인의 건제6호의안: 이사보수한도 승인의 건제7호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2020.3.24 제1호의안: 제20기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 사내이사 선임의 건제4호의안: 상근감사 선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인부결원안대로 승인원안대로 승인 2019.3.26 제1호의안: 제19기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 사외이사 선임의 건제3호의안: 이사보수한도 승인의 건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발부채 등에 관한 사항 1 . 중요한 소송사건 등 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 잔금 등 관련 소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 회사의 경영진은 판단하고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 3. 채무보증 현황해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 2. 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항없음 3. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 ① 분할내용 분할 후 존속회사(존속) (주)에스코넥 분할설립회사(신설) (주)에코하이테크 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다.분할 후 분할회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. 분할목적 (1) 분할회사는 친환경수소 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2020. 12. 15. 권리주주 확정 기준일 2020. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021. 01. 01. 종료일 2021. 01. 15. 이사회결의일 2021. 03. 03. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2021. 03. 08. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021. 03. 25. 분할기일 2021. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2021. 05. 06. 분할등기(예정)일 2021. 05. 07. * (주)에코하이테크의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. ② 공시제출 - 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월 30일 - 합병등종료보고서(분할) : 2021년 5월 11일 2) 영업양수도회사는 2020년 5월 12일자 이사회에서 주식회사 아리셀의 설립을 발표하였으며 2020년 6월 11일 리듐1차전지 사업부문의 양도를 결정하였습니다. 양도영업 리튬1차전지 사업 양도가액 14,900,000,000 양도목적 전분브랜드 육성및 세계시장 진출을 위하여 역량을 집중, 수익구조를 개선. 거래상대방 (주)아리셀 계약체결일 2020년 6월 11일 포괄손익계산서상 계상된 당기 및 전기, 전전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역전기 중 주식회사 아리셀에 사업양수도 거래로 인하여 중단된 전지사업부의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 전전기 매출액 - 528,122 288,675 제품매출액 - 514,597 288,675 상품매출액 - 13,524 - 매출원가 - 3,517,303 4,844,688 제품매출원가 - 3,498,988 4,844,688 상품매출원가 - 18,315 - 매출총손실 - (2,989,181) (4,556,013) 판매비와일반관리비 - 579,808 1,503,923 영업손실 - (3,568,989) (6,059,936) 법인세비용차감전순손실 - (3,568,989) (6,059,936) 법인세수익 - (198,295) (408,013) 당기순손실 - (3,370,694) (5,651,923) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 전전기 영업활동 현금흐름 - (1,024,160) 1,444,933 투자활동 현금흐름 - (4,879,819) (6,203,194) 재무활동 현금흐름 - - (14,335) 순 현금흐름 - (5,903,979) (4,772,596) 3) 자산양수도 (유형자산 양도 결정) ① 당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 09월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2022년 10월 12일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2022년 10월 12일예정 ② 재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. ③ 공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 07월 29일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 잔금수령후 소유권이전되는날(2022년 10월12일 예정) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 동관삼영전자(유) 2012.05.10 중국 광동서 동관시 중탕진 차조공업원 핸드폰금속부품제조판매 9,421 지분율100.00% - 에스코넥BG VINA 2017.03.14 베트남 박장시 번쭝 공단 핸드폰금속부품제조판매 49,255 지분율100.00% 해당(*) (주)아리셀 2020.05.13 경기도 화성시 서신면 전곡산단 12길 33 1차전지 제조및 판매업 24,712 지분율68.75% 해당(*) (주)에코하이테크 2021.05.07 경기도광주시오포읍마루들길 172번길 30 이산화탄소저감장치 제조업 4,422 지분율100.00% - * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 동관삼영전자(유) - 에스코넥BG VINA - (주)아리셀 134811-00557316 (주)에코하이테크 134211-0249741 * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 백만주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 동관삼영전자(유)(비상장) 비상장 2012년 06월 27일 경영참여 460 - 100.00 2,296 - - 42 - 100.00 2,338 9,421 -2,161 에스코넥BGVINA (비상장) 비상장 2017년 03월 14일 경영참여 5,732 - 100.00 20,461 - - -19 - 100.00 20,442 49,255 -9,457 (주)아리셀(***) (비상장) 비상장 2020년 05월 13일 경영참여 100 20,000 62.50 10,000 2,000 1,999 - - 68.75 11,999 24,712 -4,132 (주)에코하이테크(비상장) 비상장 2021년 05월 07일 경영참여 4,000 - - - 8,000 4,000 - 8,000 100.00 4,000 - - Recarbon USA,Inc(*) (비상장) 비상장 2015년 09월 24일 지분투자 2,366 5,183 3.60 329 -5,183 -329 - - - - - - (주)토핀스(**) (비상장) 비상장 2015년 10월 02일 지분투자 1,240 27 37.57 329 - - 12 - 37.57 341 - - 합 계 - - 33,415 - 5,670 35 - - 39,120 33,423 - * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 ※ 수량, 지분율및 장부가액은 당분기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수및 장부가액 기준이며, 재무현황은 최근사업연도말 별도재무제표 기준금액입니다. ※ 증가(감소) 부분의 평가손익은 종속기업에 대한 금융보증부채를 종속기업투자주식에 반영함에 따른 금액이며, (주)토핀스의 평가손익은 지분법 평가손실및 지분법 손상차손을 반영한 금액입니다. (*) 당반기중 리카본 지분은 사업부 물적분할을 통해 신규법인인 ㈜에코하이테크를 설립하였으며, 분할시 분할신설 회사로 이전되었습니다. (**) (주)토핀스는 열화상 카메라 사업분야에 대한 해당 분야 전문 기술 보유업체로서 방산및 민수시장에 진출하여 사업영역을 확대하기 위한 지분투자 입니다. (***) (주)아리셀은 2020년 5월 13일 설립된 1차(리튬)전지제조및 판매업을 영위하는 법인으로 (주)에스코넥의 종속법인으로 추가 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계