에스코넥 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기 2023년 09월 30일 현재
제 23(전) 전기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2023년 09월 30일 현재 납입자본금은 14,705백만원입니다.

당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,920,494	14.85	대표이사

김치원	1,931,933	2.63	임원

자기주식	450,749	0.61

기타	60,222,159	81.91

계	73,525,335	100.00

(2) 종속기업의 개요① 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	당분기말

동관삼영전자(유)	7,022,968	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2023.09.30

(주)아리셀	19,000,000	94.74%	1차전지 제조업	경기 화성	2023.09.30

S-Connect. BG VINA	20,430,400	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2023.09.30

(주)에코하이테크(*)	4,000,000	100.00%	이산화탄소저감장치 제조업	경기 광주	2023.09.30

(*) (주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다.

② 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

자산	부채	매출	분기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

동관삼영전자(유)	8,428,281	7,706,319	24,286,194	5,742,344	4,195,008	9,122,377	12,384,644	(402,963)

(주)아리셀	25,424,927	26,992,102	4,133,899	(3,873,140)	23,308,274	21,002,309	3,710,996	(7,707,225)

S-Connect. BG VINA	64,503,513	31,946,723	175,804,441	6,936,131	47,689,082	22,731,692	170,760,665	9,449,005

(주)에코하이테크	9,048,348	8,494,850	-	(2,103,320)	9,972,359	7,315,542	1,421,000	(616,149)

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 주요 회계정책

2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	무선사업부문	(주)에스코넥	핸드폰 금속부품제조업

전지사업부문	(주)아리셀	1차전지 제조업

친환경수소사업부문	(주)에코하이테크	이산화탄소 저감장치 제조업

해외	무선사업부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

무선사업부문	S-Connect BG VINA	핸드폰 금속부품제조업

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 232,330,350 4,133,899 - 14,007,780 (52,260,362) 198,211,667 내부매출액 (52,260,362) - - - 52,260,362 - 순매출액 180,069,989 4,133,899 - 14,007,780 - 198,211,667 영업이익(손실) 7,092,387 (3,041,997) (1,055,116) 4,298,531 (89,787) 7,204,018 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 180,675,393 3,937,795 721,000 2,475,294 (33,613,878) 154,195,604 내부매출액 (33,613,878) - - - 33,613,878 - 순매출액 147,061,515 3,937,795 721,000 2,475,294 - 154,195,604 영업이익(손실) 11,473,056 (4,371,501) (484,836) (1,853,794) 49,096 4,812,021 (3) 당분기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 합 계 자산 138,514,188 25,424,927 9,048,348 10,711,115 183,698,579 부채 77,729,776 26,992,102 8,494,850 414,070 113,630,798 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 합계 자산 126,455,107 23,308,274 9,972,359 6,331,960 166,067,700 부채 89,079,267 21,002,309 7,315,542 1,451,705 118,848,823 (4) 당분기와 전분기 중 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 50,381,394 24,286,194 175,804,441 (52,260,362) 198,211,667 내부매출액 (21,127,030) (16,473,159) (14,660,173) 52,260,362 - 순매출액 29,254,365 7,813,035 161,144,268 - 198,211,667 영업이익(손실) (3,714,603) 5,689,774 5,318,634 (89,787) 7,204,018 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 20,810,442 9,848,150 157,150,890 (33,613,878) 154,195,604 내부매출액 (7,596,874) (8,752) (26,008,251) - (33,613,878) 순매출액 13,213,567 9,839,398 131,142,639 - 154,195,604 영업이익(손실) 80,253 356,521 4,326,151 49,096 4,812,020 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 15,136 - 보통예금 20,111,122 32,045,349 합계 20,126,257 32,045,349 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 16,043,040 10,630,000 자사주신탁 1,000,000 - 합계 17,043,040 10,630,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 대출담보제공 등 - 680,000 정기예금 (주)신한은행 대출담보제공 등 4,200,000 7,950,000 자사주신탁 신한투자증권(주) 자사주신탁 1,000,000 - 합 계 5,200,000 8,630,000 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) - 644,700 - 644,700 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.(2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 우리이앤하이솔루션 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 우리이앤하이솔루션 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 8. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 수의상환권(*) 1,486,191 572,925 합 계 1,486,191 572,925 (*) 연결실체는 당분기 중 발행한 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 9. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 20,126,257 20,126,257 단기금융상품 - - 17,043,040 17,043,040 파생상품자산 1,486,191 - - 1,486,191 매출채권및기타채권 - - 41,314,856 41,314,856 소 계 1,486,191 - 78,484,154 79,970,345 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 362,104 362,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 362,104 1,006,804 합 계 1,486,191 644,700 78,846,257 80,977,148 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 34,837,660 34,837,660 단기차입금 - 21,855,822 21,855,822 유동성장기차입금 - 15,010,280 15,010,280 전환사채 - 8,739,477 8,739,477 전환상환우선주부채 - 4,408,602 4,408,602 기타금융부채 - - - 파생상품부채 12,066,230 - 12,066,230 리스부채 - 687,956 687,956 소 계 12,066,230 85,539,796 97,606,028 비유동 장기차입금 - 10,566,700 10,566,700 장기매입채무및기타채무 - 443,392 443,392 파생상품부채 811,951 - 811,951 장기리스부채 - 546,195 546,195 소 계 811,951 11,556,286 12,368,237 합 계 12,878,182 97,096,083 109,974,264 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 32,045,349 32,045,349 단기금융상품 - - 10,630,000 10,630,000 파생상품자산 572,925 - - 572,925 매출채권및기타채권 - - 25,578,051 25,578,051 소 계 572,925 - 68,253,400 68,826,325 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 373,973 373,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 373,973 1,018,673 합 계 572,925 644,700 68,627,373 69,844,998 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 21,208,630 21,208,630 단기차입금 - 29,275,650 29,275,650 유동성장기차입금 - 18,562,410 18,562,410 전환사채 - 19,533,939 19,533,939 전환상환우선주부채 - 3,791,714 3,791,714 기타금융부채 4,453,914 4,453,914 파생상품부채 15,518,235 - 15,518,235 리스부채 - 874,080 874,080 소 계 15,518,235 97,700,337 113,218,572 비유동 장기차입금 - 1,014,570 1,014,570 장기매입채무및기타채무 - 471,821 471,821 파생상품부채 239,262 - 239,262 장기리스부채 - 442,412 442,412 소 계 239,262 1,928,803 2,168,065 합 계 15,757,497 99,629,140 115,386,637 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 848,124 193,773 외환차익 995,727 3,440,295 외화환산이익 639,118 1,867,789 대손상각비(환입) 433,949 (69,391) 기타의대손상각비 (447,159) (926,403) 외환차손 (542,184) (386,338) 외화환산손실 - (5,744) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 3,376,118 3,268,749 파생상품평가손실 (9,754,113) (561,044) 파생상품거래손실 - (718,650) 상각후원가측정금융부채 외환차익 2,513,948 10,250 외화환산이익 193,693 1,717,866 사채상환이익 168,445 - 이자비용 (3,509,686) (2,640,575) 외환차손 (840,393) (64,662) 외화환산손실 (57,699) (69,141) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,486,191 1,486,191 - - 1,486,191 부채 파생상품부채 12,878,181 12,878,181 - - 12,878,181 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 572,925 572,925 - - 572,925 부채 파생상품부채 15,757,497 15,757,497 - - 15,757,497 (*) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,486,191 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 8,274,862 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 - 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 811,951 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,791,368 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 572,925 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 9,890,897 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 2,453,150 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 239,262 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,174,188 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 39,804,768 - 24,823,975 - 미수금 594,410 - 210,500 - 미수수익 387,237 - 91,493 - 보증금 528,440 362,104 452,083 373,973 합 계 41,314,856 362,104 25,578,051 373,973 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 48,795,460 33,448,113 대손충당금: 매출채권 2,037,257 2,471,051 미수금 4,407,830 4,340,453 미수수익 61,847 61,847 대여금 598,380 598,380 대손충당금 소계 7,105,314 7,471,731 현재가치할인차금: 보증금 13,186 24,358 매출채권및기타채권 순장부금액 41,676,960 25,952,024 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,009,370 1,461,681 598,380 4,340,453 61,847 7,471,731 대손상각비(환입) (474,925) 42,276 - - - (432,650) 제각 - - - - - - 기타(환율변동효과) (1,144) - - 67,376 - 66,232 기말금액 533,301 1,503,956 598,380 4,407,830 61,847 7,105,314 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 962,383 1,397,978 598,380 4,455,207 61,847 7,475,795 대손상각비(환입) 42,416 63,703 - - - 106,119 제각 (3,795) - - - - (3,795) 기타(환율변동효과) 8,366 - - (114,754) - (106,388) 기말금액 1,009,370 1,461,681 598,380 4,340,453 61,847 7,471,731 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,754,310 (1,651,962) 1,102,349 2,814,425 (2,878) 2,811,547 제 품 8,333,923 (3,985,277) 4,348,645 12,578,772 (4,468,377) 8,110,395 재공품 10,510,836 (4,303,795) 6,207,041 4,541,460 (1,222,075) 3,319,385 원재료 4,869,421 (1,869,580) 2,999,842 7,890,953 (4,334,662) 3,556,291 부재료 2,532,973 (461,261) 2,071,712 1,344,129 (468,119) 876,010 미착품 150,385 - 150,385 3,556 - 3,556 합 계 29,151,849 (12,271,876) 16,879,975 29,173,295 (10,496,111) 18,677,184 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 1,775,765 1,363,628 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 4,282,277 - 2,455,644 - 선급비용 287,433 786,743 240,273 152,372 부가세대급금 5,874,911 - 3,540,303 - 종업원급여자산(*2) - 418,801 - 498,297 합 계 10,444,621 1,205,543 6,236,220 650,669 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,922,932천원 및 9,475,773천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,722,529 3,787,687 상각 (139,403) (139,150) 기타증감(*) 96,797 575,439 기말장부금액 3,679,922 4,223,976 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 47,330,928 52,430,336 취득 8,309,389 3,797,914 상각 (5,533,250) (7,526,494) 처분 (276,518) (723,315) 기타증감(*) 217,288 1,451,855 기말장부금액 50,047,837 49,430,295 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 우리은행 안산 토지, 건물 - 11,058,167 - 4,800,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 10,980,304 10,800,000 10,800,000 차입금담보 농협은행 안산 토지, 건물 - 5,280,000 - 차입금담보 산업은행 안성 토지, 건물,기계기구 19,966,757 13,767,714 24,000,000 15,600,000 차입금담보 기업은행 아리셀토지,건물 7,703,177 7,823,744 6,444,000 5,628,000 차입금담보 기업은행 아리셀기계장치 606,433 650,183 336,000 336,000 차입금담보 산업은행 아리셀기계장치 8,113,593 8,833,540 3,227,400 3,227,000 차입금담보 (주)신한은행 베트남 BG 건물 3,978,545 4,272,177 7,876,800 7,603,800 차입금담보 합 계 51,348,810 46,405,525 57,964,200 47,994,800 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 294,150 222,396 취득 64,705 15,614 상각 (43,935) (64,744) 처분 (30,082) - 기타(*) 1,137 6,500 기말장부금액 285,975 179,767 (*) 선급금의 산업재산권 대체 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(2) 무형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 지식재산권 20,654 - 1,200,000 - 차입금담보 합 계 20,654 - 1,200,000 - 16. 리스거래 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,821,916 3,776,916 취득 776,214 796,637 상각 (936,340) (866,999) 기타증감(*) (113,886) 387,676 기말장부금액 3,547,905 4,094,230 (*) 당분기 및 전분기의 처분 및 해외소재 종속기업의 감가상각누계액에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전분기말 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 당분기말 리스부채 1,316,492 803,917 (905,148) 18,889 1,234,151 (*) 당분기 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 전기말 리스부채 1,470,187 804,142 (833,883) 32,130 1,472,576 (*) 전분기말 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,218,532 - 16,749,243 - 미지급금 4,042,436 65,631 3,798,606 88,030 미지급비용 576,692 - 604,765 - 임대보증금 - 377,760 56,016 383,791 합 계 34,837,660 443,392 21,208,630 471,821 18. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 만기상환기일 중소기업은행 운전자금 6.66 2,000,000 2,000,000 2023-10-27 시설자금 5.86 1,790,000 1,790,000 2023-12-27 시설자금 6.38 658,176 674,877 2024-01-04 운전자금 - - 3,345,672 - (주)우리은행 운전자금 - - 2,000,000 - 운전자금 - - 1,600,000 - 한도대출 6.39 1,100,000 1,100,000 2023-10-20 운전자금 - - 3,880,000 - (주)신한은행 운전자금 - 2,000,000 2,000,000 2023-11-18 운전자금 4.90 1,657,646 2,282,061 2023-12-21 운전자금 - - 2,903,040 - 농협은행 운전자금 6.67 1,000,000 - 2024-06-22 운전자금 6.20 4,400,000 - 2024-06-22 무역어음대출 5.36 2,000,000 - 2024-07-14 한국산업은행 운전자금 4.92 2,850,000 3,000,000 2024-07-30 운전자금 5.82 1,600,000 1,800,000 2024-09-14 단기한도대출 6.17 500,000 600,000 2024-03-15 단기한도대출 6.24 200,000 200,000 2024-03-22 단기한도대출 5.96 100,000 100,000 2023-12-10 합 계 21,855,822 29,275,650 - (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 운전자금 5.26 3,000,000 3,000,000 2025-03-15 운전자금 5.05 1,000,000 1,000,000 2025-02-15 시설자금 6.06 3,000,000 3,000,000 2023-10-31 담보대출 6.10 1,000,000 - 2026-06-30 한국산업은행 운전자금 4.92 9,920,000 9,920,000 2024-07-28 시설자금 5.17 5,000,000 - 2028-08-25 중소기업은행 시설자금 5.87 1,640,840 1,640,840 2025-06-30 시설자금 5.66 817,920 817,920 2026-01-29 동산담보대출 6.38 198,220 198,220 2025-03-15 합계 25,576,980 19,576,980 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (15,010,280) (18,562,410) - 잔 액 10,566,700 1,014,570 - 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 - 8,500,000 제14회 사모전환사채(*2) 2022년5월27일 2027년5월27일 12,507,500 20,000,000 소계 12,507,500 28,500,000 가산 : 상환할증금 640,447 1,024,100 차감 : 할인발행차금 (4,408,469) (9,990,161) 합계 8,739,477 19,533,939 (*1) 당분기 중 액면가액 6,500,000천원이 조기상환되었으며, 액면가액 2,000,000천원이 보통주로 전환되었으며, 2022년 12월 15일 만기전 취득한 사채 중 일부인 액면가액 720,000천원을 우리사주조합에게 재발행하였으며, 즉시 보통주로 전환되었습니다.(*2)당분기 중 액면가액 7,492,500천원이 보통주로 전환되었습니다.(2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제14회 사모전환사채 발행가액 20,000,000,000원 만기 2027년 05월 27일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 1.00% 전환청구기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,361원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년5월27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 12,507,500 28,500,000 사채상환할증금 640,447 1,024,100 사채할인발행차금 (4,408,469) (9,990,161) 순장부금액 8,739,477 19,533,939 파생상품자산-수의상환권 1,486,191 572,925 내재파생상품부채-전환권 8,274,862 9,890,897 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.(4) 당분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 2023-01-25 6,500,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 및 전분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제13회 사모전환사채 2023년 04월 03일 1,000,000 639,795 1,563 원 제13회 사모전환사채 2023년 04월 19일 1,000,000 639,795 1,563 원 제14회 사모전환사채 2023년 05월 30일 750,000 551,064 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 21일 750,000 551,065 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 25일 2,682,500 1,970,973 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 26일 1,875,000 1,377,663 1,361 원 제13회 사모전환사채 2023년 09월 11일 720,000 460,652 1,563 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 18일 930,000 683,320 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 19일 470,000 345,329 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 25일 35,000 25,716 1,361 원 (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제13회 사모전환사채 2022년 05월 03일 175,000 111,964 1,563 원 20. 상환전환우선주부채 (1) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 상환전환우선주를 발행하였으며, 동 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행일 2022년 06월 30일 권면총액 7,000,000,000원 주당발행가액 6,250원 발행주식수 1,120,000주 상환 청구기간 발행 후 5년의 기간내 상환가액 우선주 1주당 인수대금과 인수금액 납입일로부터 상환기일까지 연복리 6%(계약위반 등 사유 발생시 15%)를 적용하여 산출한 이자금액의합계액에서 지급된 배당금을 차감 전환 청구기간 발행 후 1년이 되는날부터 발행 후 4년 11개월이 되는날까지 전환 비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정사항 1) 유상증자를 실시하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우 전환가격을 하회하는 유상증자 또는 주식연계사채를 발행하는 경우전환가격을 1주당 발행가액으로 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 2) 발행회사가 타인에게 M 경우 발행회사 주식의 평가금액을 30%할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 3) 발행회사 상장시 상장 공모가격을 30% 할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 4) 발행회사의 분할, 합병, 무상증자, 분할 등 해당 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 (2) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 총액 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 2,367,579 2,367,579 사채할인발행차금 (4,958,977) (5,575,865) 순장부금액 4,408,602 3,791,714 내재파생상품부채 3,791,369 3,174,188 상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 상환전환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 파생상품의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 21. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권 8,274,862 - 9,890,897 - 전환우선주 매각풋옵션 - - 2,453,150 - 전환상환우선주 전환권 3,791,368 - 3,174,188 - 전환상환우선주 매각풋옵션 - 811,951 - 239,262 합 계 12,066,230 811,951 15,518,235 239,262 (2) 연결실체는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품으로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 8,274,862 9,890,897 ※ 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다.(3) 전환우선주 매각풋옵션 회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 당분기말 현재 투자금액 100%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며, 당분기 중 회사의 자기주식 2,972,399주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 5,000,000주와 교환되었습니다.(4) 전환상환우선주 매각풋옵션 연결실체는 2022년 6월 30일 상환전환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 연결실체는 재무적투자자에게 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다.① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동파생금융부채 811,951 239,262 (5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 - - 전환사채 수의상환권 1,486,191 572,925 파생상품부채 - - 전환사채 전환권 8,274,862 9,890,897 전환상환우선주 전환권 3,791,368 3,174,188 ② 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,329,119 10,211,699 평가손익 (4,446,192) 3,157,892 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 5,775,311 7,053,807 22. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,866,040 3,869,242 사외적립자산의 공정가치 (3,866,040) (3,869,242) 합 계 - - (*)연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 367,046 389,917 이자원가 62,912 39,683 사외적립자산의 기대수익 (188,417) (96,412) 합 계 241,541 333,188 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 3,072,910 2,510,479 선수수익 - - 예수금 583,624 208,869 합 계 3,656,534 2,719,348 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 73,525,335 - 200 14,705,067 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2022.01.01 66,167,999 13,233,600 37,520,589 2,802,939 40,323,528 교환청구권행사 2022.04.13 - - - 882,833 882,833 전환권행사 2022.05.03 111,964 22,393 164,344 - 164,344 자본거래 2022.12.13 - - - (963,542) (963,542) 전기말 2022.12.31 66,279,963 13,255,993 37,684,933 2,722,230 40,407,163 당기초 2023.01.01 66,279,963 13,255,993 37,684,933 2,722,230 40,407,163 전환권행사 2023.04.03 639,795 127,959 1,237,877 - 1,237,877 교환청구권행사 2023.04.04 - - - 1,953,745 1,953,745 전환권행사 2023.04.19 639,795 127,959 1,203,059 - 1,203,059 전환권행사 2023.05.30 551,064 110,213 920,995 - 920,995 전환권행사 2023.07.21 551,065 110,213 898,610 - 898,610 전환권행사 2023.07.25 1,970,973 394,195 3,216,031 - 3,216,031 전환권행사 2023.07.26 1,377,663 275,533 2,247,928 - 2,247,928 전환권행사 2023.09.11 460,652 92,130 627,620 - 627,620 전환권행사 2023.09.18 683,320 136,664 1,124,287 - 1,124,287 전환권행사 2023.09.19 345,329 69,066 568,180 - 568,180 전환권행사 2023.09.25 25,716 5,143 42,310 - 42,310 당분기말 2023.09.30 73,525,335 14,705,067 49,771,829 4,675,974 54,447,803 25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (8,023,329) (8,944,520) 자기주식 (637,775) (4,777,117) 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (9,872,330) (14,932,862) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 기초 (14,932,862) (17,842,653) 자기주식처분 5,060,533 2,909,791 기말 (9,872,330) (14,932,862) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,916,893 1,551,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 합 계 328,344 (37,249) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (37,249) 236,281 해외사업환산손익 365,593 (273,530) 기말 328,344 (37,249) 26. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,101,050 4,373,409 지배기업주주지분 당기순이익(손실) 2,440,330 4,131,912 확정급여제도의 재측정요소 - (404,271) 기말금액 10,541,380 8,101,050 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 10,441,380 8,001,050 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 (주)우리은행 상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 한도대출 KRW 1,100,000 KRW 1,100,000 (주)신한은행 운전자금대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 시설자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운전자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 담보대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 운전자금대출 KRW 2,850,000 KRW 2,850,000 운전자금대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 운전자금대출 KRW 1,657,646 KRW 1,657,646 운영자금대출 KRW - KRW 8,068,800 한국산업은행 운전자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 시설자금대출 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 단기한도대출 KRW 500,000 KRW 700,000 단기한도대출 KRW 200,000 KRW 200,000 단기한도대출 KRW 100,000 KRW 100,000 운전자금대출 KRW 1,600,000 KRW 2,000,000 중소기업은행 시설자금대출 KRW 1,640,840 KRW 1,900,000 시설자금대출 KRW 1,790,000 KRW 1,790,000 시설자금대출 KRW 817,920 KRW 1,000,000 동산담보대출 KRW 198,220 KRW 280,000 시설자금대출 KRW 658,176 KRW 680,000 운영자금대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금대출 KRW - KRW 3,550,272 (주)하나은행 매출채권담보대출 KRW - KRW 50,000 (주)농협은행 운전자금대출 KRW 4,400,000 KRW 4,400,000 무역어음대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운전자금대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 총 합계 KRW 47,432,802 KRW 70,246,718 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 4,200,000 신한은행 제3자대출 담보 지식재산권 1,200,000 신한은행 대출담보 안성 토지, 건물, 기계기구 24,000,000 산업은행 대출담보 안성 토지, 건물 10,800,000 신한은행 대출담보 안산 토지, 건물 5,280,000 농협은행 대출담보 베트남 BG 건물 8,068,800 신한은행 대출담보 (주)아리셀 토지 건물 기계기구 6,780,000 기업은행 대출담보 (주)아리셀 기계기구 3,227,400 한국산업은행 대출담보 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험㈜ 1,169,753 지급보증 신용보증기금 990,000 USD 2,508,000 (4) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 16,050백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 상환전환우선주 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 수익 (1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 76,086,578 198,211,667 62,138,086 154,195,604 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 76,086,578 198,211,667 62,138,086 154,195,604 [수익인식 시기] 일시인식 매출 76,086,578 198,211,667 62,138,086 154,195,604 [주요 지리적 시장] 한국지역 12,056,116 29,254,364 4,763,564 13,213,567 중국지역 3,529,170 7,813,035 2,928,746 9,839,398 베트남지역 60,501,292 161,144,269 54,445,776 131,142,639 합 계 76,086,578 198,211,667 62,138,086 154,195,604 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 39,804,768 24,823,975 계약부채 선수금 939,144 389,064 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 72,952,216 51,233,861 무선사업부문 베트남 고객 2 22,820,313 25,556,059 무선사업부문 베트남 고객 3 20,241,660 36,382,467 무선사업부문 베트남 합 계 116,014,189 113,172,387 (5) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 60,058,349 159,195,177 44,462,527 120,556,241 상품매출원가 3,919,426 11,556,365 3,919,959 15,173,064 합계 63,977,775 170,751,542 48,382,486 135,729,304 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,094,248 7,631,626 2,466,721 6,106,488 퇴직급여 46,045 142,933 181,359 315,443 복리후생비 5,730,064 7,040,047 791,880 1,740,456 여비교통비 159,913 380,046 83,445 206,030 접대비 47,582 193,127 36,425 116,093 통신비 40,230 110,588 16,293 49,630 수도광열비 106,250 281,580 78,733 208,867 세금과공과 117,374 271,733 101,022 216,194 감가상각비 109,591 262,742 110,352 326,955 사용권자산상각비 244,953 610,603 203,060 593,362 지급임차료 94,794 285,774 32,972 77,127 수선비 10,305 45,362 57,948 90,575 보험료 57,323 168,810 77,712 176,923 차량유지비 49,409 131,467 46,132 130,171 경상연구개발비 70,862 106,232 8,291 35,631 운반비 244,591 696,809 226,821 698,824 교육훈련비 7,538 48,742 2,109 5,609 도서인쇄비 1,114 3,435 491 3,169 소모품비 60,621 144,027 54,236 133,492 지급수수료 666,770 2,031,956 906,462 2,203,616 광고선전비 4,355 57,746 35,231 35,703 대손상각비(환입) (761,761) (433,949) 379,788 69,391 견본비 - - - 195 무형자산상각비 3,914 43,291 22,550 64,744 잡비 192 1,378 48,930 49,591 합 계 10,206,277 20,256,107 5,968,963 13,654,279 30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 192,300 576,900 197,788 603,064 외환차익 1,466,201 3,509,675 1,917,836 3,450,545 외화환산이익 402,294 832,810 1,850,925 3,585,655 유형자산처분이익 119,134 120,469 - 30,821 용역수익 - 800 5,145 10,296 잡이익 1,016 101,775 (9) 110,464 합 계 2,180,946 5,142,429 3,971,684 7,790,845 31. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 340,982 1,382,577 245,821 451,000 외화환산손실 (40,336) 57,700 (101,302) 74,884 기타의대손상각비 - 447,159 398,401 926,403 유형자산처분손실 35 15,308 - 1,834 지급수수료 1,374 3,625 431 2,637 잡손실 102,553 239,847 30,607 508,914 합 계 404,608 2,146,216 573,957 1,965,672 32. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 311,657 848,124 110,079 193,773 파생상품평가이익 - 3,376,118 - 3,268,749 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 사채상환이익 (185,402) 168,445 - 32,254 합 계 126,255 4,392,686 110,079 3,494,775 2. 금융원가 이자비용 1,076,078 3,509,686 1,224,708 2,640,575 파생상품평가손실 - 9,754,113 (309,342) 561,044 파생상품거래손실 - - 509,850 718,650 사채상환손실 (185,402) - - - 합 계 890,676 13,263,798 1,425,217 3,920,269 3. 순금융손익(1-2) (764,421) (8,871,113) (1,315,137) (425,494) 33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았으며, 당분기에는 가산 할 법인세비용이 발생되지 않아 유효세율을 산출하지 않았습니다. 34. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당계속영업손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 보통주당기순이익(손실) 3,816,794,278 2,440,329,320 8,943,878,161 7,956,593,585 가중평균유통보통주식수(*) 70,077,541 66,705,876 62,901,815 62,160,774 기본주당순손익 54 37 142 128 (*)당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 66,279,963 66,279,963 66,279,963 66,167,999 자기주식 효과 (1,167,866) (1,691,675) (3,378,148) (4,069,153) 전환권행사 4,965,444 2,117,589 - 61,928 가중평균유통보통주식수 70,077,541 66,705,876 62,901,815 62,160,774 (2) 희석주당손익 연결실체는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2022.05.20 9,189,933주 행사가격:1주당 1,361 원 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 및 이후 기간입니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,236,480 6,863,688 조정항목 : 대손상각비(환입) (433,949) 69,391 기타의대손상각비 447,159 926,403 감가상각비 5,533,250 7,526,494 무형자산상각비 43,935 64,744 사용권자산상각비 936,340 866,999 투자부동산상각비 139,403 139,150 퇴직급여 241,541 508,092 이자비용 3,509,686 2,640,575 외화환산손실 57,700 74,884 유형자산처분손실 15,308 - 유형자산폐기손실 - 1,835 복리후생비 1,870,664 - 법인세비용(이익) (907,361) 3,348,010 기타현금의유출없는비용등 - - 파생상품평가손실 9,754,113 561,044 이자수익 (848,124) (193,773) 외화환산이익 (832,810) (3,585,655) 유형자산처분이익 (120,469) (30,821) 사채상환이익 (168,445) (32,254) 파생상품평가이익 (3,376,118) (3,268,749) 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (12,835,941) (8,019,202) 기타채권의 증가 (2,609,876) (620,040) 기타유동자산의 감소(증가) (2,324,511) 140,627 기타유동부채의 감소(증가) 634,278 318,767 재고자산의감소(증가) 2,104,726 (4,264,173) 매입채무및기타채무의 증가 12,396,993 4,408,935 당기법인세자산의 증가(감소) - (137) 퇴직급여채무의 증가(감소) (309,671) (192,293) 퇴직연금운용자산의 증가 154,240 68,230 기타비유동자산의 감소(증가) (420,760) (165,539) 영업에서 창출된 현금 14,887,781 8,155,234 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기임차보증금의 유동성대체 51,396 - 장기차입금의 유동성대체 447,870 - 건설중인자산 본계정대체 6,623,600 1,710,700 전환사채의 보통주 전환 13,542,350 2,750,000 종속기업투자주식의 취득 2,855,351 2,855,351 리스부채의 유동성대체 667,786 - 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 774,638 232,652 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 571,001 203,138 선급금의 무형자산대체 - 19,672 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 및 환율변동효과 기말 단기차입금 29,275,650 (7,591,879) 172,051 21,855,822 유동성장기차입금 18,562,410 (4,000,000) 447,870 15,010,280 장기차입금 1,014,570 10,000,000 (447,870) 10,566,700 전환사채 19,533,939 (5,780,000) (5,014,461) 8,739,477 상환전환우선주부채 3,791,714 - 616,888 4,408,602 보증금 383,791 (7,051) 1,020 377,760 리스부채 874,080 (905,570) 719,445 687,956 장기리스부채 442,412 - 103,783 546,195 재무활동으로부터의 총부채 73,878,566 (8,284,500) (3,401,275) 62,192,791 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전분기말 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 231,300 235,130 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 주주,임원,종업원 임차보증금 274,100 274,100 미지급금 - 28,738 (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 16,050백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,534,091 1,115,434 퇴직급여 (8,505) 18,740 37. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (4,262,034) (521,630) 839,397 (2,515,539) 원재료와 부재료의 사용액 17,492,877 41,639,533 10,351,936 28,828,505 상품의 판매 3,919,426 11,556,365 3,919,959 15,173,064 종업원급여비용 14,113,059 25,093,564 6,110,804 15,399,535 감가상각비와 대손상각비 등 1,145,993 5,110,118 1,839,483 7,349,725 외주가공비 58,505,786 89,563,571 26,411,951 71,570,667 기타영업비용 (16,731,054) 18,566,127 4,877,919 13,577,627 합계 74,184,052 191,007,649 54,351,449 149,383,584 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 61,311,515,319 65,008,017,019 현금및현금성자산 4,366,896,656 20,782,839,772 단기금융상품 17,043,040,000 10,630,000,000 유동파생상품자산 1,486,190,825 572,924,898 매출채권 및 기타유동채권 20,136,749,269 13,585,310,950 유동재고자산 1,047,825,427 2,799,233,119 당기법인세자산 167,394,061 44,755,358 기타유동자산 3,295,704,891 2,825,238,732 매각예정유동자산 13,767,714,190 13,767,714,190 비유동자산 83,846,754,940 73,872,914,061 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,632,150,271 8,932,173,751 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 15,000,000 15,000,000 종속기업에 대한 투자자산 44,928,802,743 42,161,148,188 유형자산 23,463,015,120 19,794,868,874 사용권자산 670,561,023 749,652,229 영업권 이외의 무형자산 170,854,965 174,334,454 이연법인세자산 2,816,197,166 1,802,847,000 기타비유동자산 150,173,652 242,889,565 자산총계 145,158,270,259 138,880,931,080 부채 유동부채 52,334,303,586 70,123,558,416 매입채무 및 기타유동채무 4,355,909,628 3,607,274,535 유동 차입금 14,250,000,000 14,480,000,000 유동성장기부채 12,920,000,000 16,920,000,000 유동성전환사채 8,739,476,687 19,533,939,174 유동파생상품부채 8,274,862,174 12,344,046,224 유동 리스부채 436,015,273 514,536,305 기타 유동부채 3,358,039,824 2,723,762,178 비유동부채 11,456,788,500 900,252,470 장기매입채무 및 기타비유동채무 409,791,507 432,190,396 장기차입금 10,000,000,000 비유동 리스부채 235,046,412 228,799,869 비유동파생상품부채 811,950,581 239,262,205 부채총계 63,791,092,086 71,023,810,886 자본 자본금 14,705,067,000 13,255,992,600 자본잉여금 54,738,783,227 42,651,886,826 기타자본구성요소 (9,872,329,672) (14,932,862,299) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) 23,384,207,057 28,470,652,506 자본총계 81,367,178,173 67,857,120,194 자본과부채총계 145,158,270,259 138,880,931,080 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,849,674,121 46,247,494,684 14,916,082,292 42,168,650,248 매출원가 13,972,889,126 33,592,737,890 8,183,833,448 30,053,849,587 매출총이익 5,876,784,995 12,654,756,794 6,732,248,844 12,114,800,661 판매비와관리비 7,004,317,419 12,272,246,793 3,311,996,449 7,178,210,196 영업이익(손실) (1,127,532,424) 382,510,001 3,420,252,395 4,936,590,465 기타이익 855,253,029 2,323,617,484 3,125,964,751 6,020,212,804 기타손실 126,057,763 2,084,695,489 421,660,598 1,040,301,300 순금융손익 (290,356,785) (6,661,675,438) (848,255,750) 605,340,464 금융수익 220,033,206 4,662,483,980 275,391,661 3,917,690,358 금융원가 510,389,991 11,324,159,418 1,123,647,411 3,312,349,894 법인세비용차감전순이익(손실) (688,693,943) (6,040,243,442) 5,276,300,798 10,521,842,433 법인세비용(수익) 405,342,334 953,797,993 (1,155,286,175) (2,863,589,535) 당기순이익(손실) (283,351,609) (5,086,445,449) 4,121,014,623 7,658,252,898 계속사업손익 총포괄손익 (283,351,609) (5,086,445,449) 4,121,014,623 7,658,252,898 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (76) 66 123 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (76) 66 123 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,233,599,800 42,487,543,179 (17,842,652,602) (1,588,549,439) 35,065,406,472 71,355,347,410 전환사채의 전환 22,392,800 164,343,647 186,736,447 자기주식처분 2,909,790,303 2,909,790,303 당기순손익 7,658,252,898 7,658,252,898 포괄손익소계 7,658,252,898 7,658,252,898 2022.09.30 (기말자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 42,723,659,370 82,110,127,058 2023.01.01 (기초자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 28,470,652,506 67,857,120,194 전환사채의 전환 1,449,074,400 12,086,896,401 13,535,970,801 자기주식처분 5,060,532,627 5,060,532,627 당기순손익 (5,086,445,449) (5,086,445,449) 포괄손익소계 (5,086,445,449) (5,086,445,449) 2023.09.30 (기말자본) 14,705,067,000 54,738,783,227 (9,872,329,672) (1,588,549,439) 23,384,207,057 81,367,178,173 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 1,107,582,389 1,245,558,110 당기순이익(손실) (5,086,445,449) 7,658,252,898 영업에서창출된현금 6,833,970,602 (3,670,873,066) 이자수취 787,174,121 527,806,845 이자지급(영업) (999,890,974) (589,464,833) 법인세환급(납부) (427,225,911) (2,680,163,734) 투자활동현금흐름 (14,996,077,475) (25,983,358,879) 단기금융상품의 처분 44,724,261,844 14,465,600,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,930,208,500 950,000,000 유형자산의 처분 155,005,084 39,844,681 임차보증금의 감소 5,000,000 단기금융상품의 취득 (51,094,291,844) (33,154,350,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,600,000,000) (5,950,000,000) 임차보증금의 증가 (5,130,000) 유형자산의 취득 (5,084,845,736) (2,329,323,560) 무형자산의 취득 (31,415,323) 재무활동현금흐름 (2,527,852,965) 20,761,470,408 단기차입금의 증가 7,400,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 증가 10,000,000,000 전환사채의 발행 720,000,000 19,795,955,220 단기차입금의 상환 (7,630,000,000) (1,060,000,000) 전환사채의 상환 (6,500,000,000) (1,525,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,000,000,000) 리스부채의 상환 (519,504,083) (449,484,812) 자기주식의 취득 (1,998,348,882) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 404,935 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,415,943,116) (3,976,330,361) 기초현금및현금성자산 20,782,839,772 13,658,517,275 기말현금및현금성자산 4,366,896,656 9,682,186,914 5. 재무제표 주석 제 24(당) 분기 2023년 09월 30일 현재 제 23(전) 전기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2023년 09월 30일 현재 납입자본금은 14,705백만원입니다.당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,920,494 14.85 대표이사 김치원 1,931,933 2.63 임원 자기주식 450,749 0.61 기타 60,222,159 81.91 계 73,525,335 100.00 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 주요 회계정책2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,760 - 보통예금 4,365,136 20,782,840 합계 4,366,896 20,782,840 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 16,043,040 10,630,000 자사주신탁 1,000,000 - 합계 17,043,040 10,630,000 (3)사용이 제한된 예금의 내용당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 - 680,000 정기예금 (주)신한은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 4,200,000 7,950,000 자사주신탁 신한투자증권(주) 자사주신탁 1,000,000 - 합 계 5,200,000 8,630,000 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) 15,000 15,000 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 7. 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 수의상환권(*) 1,486,191 572,925 합 계 1,486,191 572,925 (*) 회사는 전기 중 발행한 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 4,366,897 4,366,897 단기금융상품 - - 17,043,040 17,043,040 파생상품자산 1,486,191 - - 1,486,191 매출채권및기타채권 - - 20,136,749 20,136,749 소 계 1,486,191 - 41,546,686 43,032,877 비유동 장기매출채권및기타채권 - - 11,632,150 11,632,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 11,632,150 11,647,150 합 계 1,486,191 15,000 53,178,836 54,680,027 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 4,355,910 4,355,910 단기차입금 - 14,250,000 14,250,000 유동성장기차입금 - 12,920,000 12,920,000 전환사채 - 8,739,477 8,739,477 파생상품부채 8,274,862 - 8,274,862 리스부채 - 436,015 436,015 소 계 8,274,862 40,701,402 48,976,264 비유동 장기매입채무및기타채무 - 409,792 409,792 장기차입금 - 10,000,000 10,000,000 장기리스부채 - 235,046 235,046 파생상품부채 811,951 - 811,951 소 계 811,951 10,644,838 11,456,789 합 계 9,086,813 51,346,240 60,433,053 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 20,782,840 20,782,840 단기금융상품 - - 10,630,000 10,630,000 파생상품자산 572,925 - - 572,925 매출채권및기타채권 - - 13,585,311 13,585,311 소 계 572,925 - 44,998,151 45,571,076 비유동 장기매출채권및기타채권 - - 8,932,174 8,932,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 8,932,174 8,947,174 합 계 572,925 15,000 53,930,325 54,518,250 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 3,607,275 3,607,275 단기차입금 - 14,480,000 14,480,000 유동성장기차입금 - 16,920,000 16,920,000 전환사채 - 19,533,939 19,533,939 파생상품부채 12,344,046 - 12,344,046 리스부채 - 514,536 514,536 소 계 12,344,046 55,055,750 67,399,796 비유동 매입채무및기타채무 - 432,190 432,190 파생상품부채 239,262 - 239,262 장기리스부채 - 228,800 228,800 소 계 239,262 660,990 900,252 합 계 12,583,308 55,716,740 68,300,048 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,117,921 616,688 외환차익 995,727 2,000,273 외화환산이익 390,153 3,324,836 대손상각비(환입) 425,627 (1,024,170) 기타의대손상각비(환입) (804,128) - 외환차손 (542,184) (3,272) 외화환산손실 - - 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 3,376,118 3,268,749 파생상품평가손실 (9,136,933) (561,044) 파생상품거래손실 - (718,650) 상각후원가측정 금융부채 외환차익 239,476 10,250 외화환산이익 - 3 사채상환이익 168,445 - 이자비용 (2,187,226) (2,028,345) 외환차손 1,339,333 (68,328) 외화환산손실 (20,804) (33,369) 사채상환손실 - - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,486,191 1,486,191 - - 1,486,191 부채 파생상품부채 9,086,813 9,086,813 - - 9,086,813 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 572,925 572,925 - - 572,925 부채 파생상품부채 12,583,308 12,583,308 - - 12,583,308 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (5) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,486,191 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 8,274,862 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 - 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 811,951 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 572,925 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 9,890,897 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 2,453,149 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 239,262 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,164,754 - 11,076,562 - 미수금 124,335 - 150,949 - 미수수익 407,560 - 87,491 - 대여금 2,000,000 11,557,224 1,830,209 8,861,352 보증금 440,100 74,927 440,100 70,822 합 계 20,136,749 11,632,151 13,585,311 8,932,174 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 37,947,516 28,326,704 대손충당금: 매출채권 2,046,659 2,472,286 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 4,041,156 3,237,028 대손충당금 소계 6,170,412 5,791,911 현재가치할인차금: 보증금 8,204 17,308 매출채권및기타채권 순장부금액 31,768,900 22,517,485 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,010,605 1,461,681 598,380 2,638,648 20,750 61,847 5,791,911 대손상각비(환입) (467,902) 42,275 - 804,128 - - 378,501 기말금액 542,703 1,503,956 598,380 3,442,776 20,750 61,847 6,170,412 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 798,552 1,397,978 598,380 - 20,750 61,847 2,877,507 대손상각비 212,053 63,703 - 2,638,648 - - 2,914,404 기말금액 1,010,605 1,461,681 598,380 2,638,648 20,750 61,847 5,791,911 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,310,834 (1,649,677) 661,157 2,339,545 - 2,339,545 제 품 202,306 (52,897) 149,409 65,951 (29,725) 36,226 재공품 202,520 - 202,520 310,810 - 310,810 원재료 200,284 (179,273) 21,011 220,364 (112,441) 107,923 부재료 310,737 (297,008) 13,729 289,306 (284,577) 4,729 미착품 - - - - - - 합 계 3,226,681 (2,178,855) 1,047,826 3,225,976 (426,743) 2,799,233 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 1,752,112 31,743 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 2,686,285 - 2,183,958 - 선급비용 228,595 - 169,475 - 부가세대급금 380,825 - 471,806 - 종업원급여자산(*2) - 150,174 - 242,890 합 계 3,295,705 150,174 2,825,239 242,890 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,922,932천원 및 9,475,773천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 2,318,046 (주)아리셀(*1) 94.74% 22,909,050 18,167,675 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 20,443,082 (주)에코하이테크(*2) 87.72% 4,000,000 4,000,000 합 계 54,362,418 44,928,803 (*1)(주)아리셀의 전환우선주를 회사의 자기주식과 교환함에 따라 보유지분율이 증가 하였습니다.(*2)(주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 2,380,118 (주)아리셀(*1) 81.58% 20,053,699 15,314,000 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 20,467,030 (주)에코하이테크(*2) 87.72% 4,000,000 4,000,000 합 계 51,507,067 42,161,148 (*1) 전기 중 (주)아리셀 전환우선주와 회사의 자기주식 교환 및 (주)아리셀 대여금의 출자전환에 따라 보유지분율이 증가하였습니다.(*2) 전기 중 발행된 (주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (2) 당분기말 및 전분기말 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 기타(*2) 당분기말 동관삼영전자(유) 2,380,118 - (62,073) 2,318,045 (주)아리셀(*1) 15,314,000 2,855,351 (1,676) 18,167,675 S-Connect BG VINA 20,467,030 - (23,948) 20,443,082 (주)에코하이테크 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 42,161,148 2,855,351 (87,697) 44,928,802 (*1) 회사는 당분기 중 (주)아리셀의 전환우선주 5,000,000주를 회사의 자기주식 2,927,399주와 교환청구권 행사에 따라 종속기업투자주식을 추가 취득 하였습니다.(*2) 회사는 동관삼영전자(유)에4,200,000천원, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000, (주)아리셀에 252,011천원의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 기타(*2) 전분기말 동관삼영전자(유) 2,383,827 - (71,482) 2,312,345 ㈜ 아리셀(*1) 11,814,842 2,248,800 (7,356) 14,056,286 S-Connect BG VINA 20,476,237 - (44,961) 20,431,276 에코하이테크 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 38,674,906 2,248,800 (123,799) 40,799,907 (*1) 회사는 전분기 중 (주)아리셀의 전환우선주 3,000,000주를 회사의 자기주식 1,831,500주와 교환하는 교환청구권 행에 따라 종속기업투자주식을 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD6,400,000, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000, (주)아리셀에 1,000,011천원의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 19,794,869 18,388,891 취득 5,084,846 2,329,324 상각 (1,356,405) (1,213,385) 처분 (60,294) (10,859) 기말장부금액 23,463,015 19,493,970 (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산 및 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)우리은행 안산 토지, 건물 - 11,058,167 - 4,800,000 차입금담보 (주)신한은행 10,980,304 10,800,000 10,800,000 차입금담보 (주)농협은행 - 5,280,000 - 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물,기계기구 19,966,757 13,767,714 24,000,000 15,600,000 차입금담보 합 계 30,947,061 24,825,881 40,080,000 31,200,000 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 174,334 47,876 취득 - - 상각 (22,145) (6,880) 처분 (12,750) - 기타(*) 31,415 - 기말장부금액 170,855 40,997 (*) 선급금에서 산업재산권으로 계정대체 되었습니다.(2) 무형자산 담보제공 내역당반기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)신한은행 지식재산권 20,654 - 1,200,000 - 차입금담보 15. 리스거래 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 749,652 621,832 취득 430,266 725,070 상각 (509,357) (442,106) 기말장부금액 670,561 904,796 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 당분기말 리스부채 743,336 447,230 (519,504) 671,062 (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 전분기말 리스부채 625,383 716,187 (449,485) 892,085 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,390,926 - 2,202,805 - 미지급금 803,293 65,632 1,220,219 88,030 미지급비용 87,852 - 22,716 - 임대보증금 - 344,160 - 344,160 금융보증부채 73,839 - 161,535 - 합 계 4,355,910 409,792 3,607,275 432,190 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 6.66 2,000,000 2,000,000 2023-10-27 (주)우리은행 운전자금 - - 2,000,000 - 운전자금 - - 1,600,000 - 운전자금 - - 3,880,000 - (주)농협은행 운전자금 6.67 1,000,000 - 2024-06-22 운전자금 6.20 4,400,000 - 2024-06-22 무역어음대출 5.36 2,000,000 - 2024-07-14 (주)신한은행 운전자금 - 2,000,000 2,000,000 2023-11-18 한국산업은행 운전자금 4.92 2,850,000 3,000,000 2024-07-30 합 계 14,250,000 14,480,000 - (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 시설자금 (주)신한은행 6.06 3,000,000 3,000,000 2023-10-31 운전자금 5.05 1,000,000 1,000,000 2025-02-15 5.26 3,000,000 3,000,000 2025-03-15 담보대출 6.10 1,000,000 - 2026-06-30 운영자금 한국산업은행 4.92 9,920,000 9,920,000 2024-07-28 시설자금 5.17 5,000,000 - 2028-08-25 합 계 22,920,000 16,920,000 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (12,920,000) (16,920,000) - 잔 액 10,000,000 - - 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 - 8,500,000 제14회 사모전환사채(*2) 2022년5월27일 2027년5월27일 12,507,500 20,000,000 소계 12,507,500 28,500,000 가산 : 상환할증금 640,447 1,024,100 차감 : 할인발행차금 (4,408,470) (9,990,161) 합계 8,739,477 19,533,939 (*1) 당분기 중 액면가액 6,500,000천원이 조기상환되었으며, 액면가액 2,000,000천원이 보통주로 전환되었으며, 2022년 12월 15일 만기전 취득한 사채 중 일부인 액면가액 720,000천원을 우리사주조합에게 재발행하였으며, 즉시 보통주로 전환되었습니다.(*2)당분기 중 액면가액 7,492,500천원이 보통주로 전환되었습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제14회 사모전환사채 발행가액 20,000,000,000원 만기 2027년 05월 27일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 1.00% 전환청구기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,361원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년 5월 27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 12,507,500 28,500,000 사채상환할증금 640,447 1,024,100 사채할인발행차금 (4,408,470) (9,990,161) 순장부금액 8,739,477 19,533,939 파생상품자산-수의상환권 1,486,191 572,925 내재파생상품부채-전환권 8,274,862 9,890,897 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 당분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 2023년 01월 25일 6,500,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 및 전분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제13회 사모전환사채 2023년 04월 03일 1,000,000 639,795 1,563 원 제13회 사모전환사채 2023년 04월 19일 1,000,000 639,795 1,563 원 제14회 사모전환사채 2023년 05월 30일 750,000 551,064 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 21일 750,000 551,065 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 25일 2,682,500 1,970,973 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 26일 1,875,000 1,377,663 1,361 원 제13회 사모전환사채 2023년 09월 11일 720,000 460,652 1,563 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 18일 930,000 683,320 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 19일 470,000 345,329 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 25일 35,000 25,716 1,361 원 (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제13회 사모전환사채 2022년 05월 03일 175,000 111,964 1,563 원 19. 파생상품부채 (1)당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권 8,274,862 - 9,890,897 - 전환우선주 매각풋옵션 - - 2,453,149 - 전환상환우선주 매각풋옵션 - 811,951 - 239,262 합 계 8,274,862 811,951 12,344,046 239,262 (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 8,274,862 9,890,897 ※ 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 전환우선주 매각풋옵션 회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 당분기말 현재 투자금액 100%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며, 당분기 중 회사의 자기주식 2,972,399주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 5,000,000주와 교환되었습니다. (4) 상환전환우선주 매각풋옵션회사의 종속회사인 (주)에코하이테크는 2022년 6월 30일 상환전환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 회사는 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다.① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동파생금융부채 811,951 239,262 (5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 - - 전환사채 수의상환권 1,486,191 572,925 파생상품부채 - - 전환사채 전환권 8,274,862 9,890,897 ② 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,040,243) 10,521,842 평가손익 (5,063,372) 3,157,892 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (976,871) 7,363,950 20. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,592,372 3,521,491 사외적립자산의 공정가치 (3,592,372) (3,521,491) 합계 - - ※ 당분기와 전기 중 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 150,174천원과 242,890천원을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 275,322 265,553 이자원가 53,002 33,076 사외적립자산의 기대수익 (160,893) (86,111) 합 계 167,431 212,518 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 3,059,182 2,611,280 예수금 298,858 112,482 합 계 3,358,040 2,723,762 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 500,000,000 73,525,335 200 14,705,067 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2022.01.01 66,167,999 13,233,600 37,520,589 4,966,954 42,487,543 전환권행사 2022.05.03 111,964 22,393 164,344 - 164,344 전기말 2022.12.31 66,279,963 13,255,993 37,684,933 4,966,954 42,651,887 당기초 2023.01.01 66,279,963 13,255,993 37,684,933 4,966,954 42,651,887 전환권행사 2023.04.03 639,795 127,959 1,237,877 - 1,237,877 전환권행사 2023.04.19 639,795 127,959 1,203,059 - 1,203,059 전환권행사 2023.05.30 551,064 110,213 920,995 - 920,995 전환권행사 2023.07.21 551,065 110,213 898,610 - 898,610 전환권행사 2023.07.25 1,970,973 394,195 3,216,031 - 3,216,031 전환권행사 2023.07.26 1,377,663 275,533 2,247,928 - 2,247,928 전환권행사 2023.09.11 460,652 92,130 627,620 - 627,620 전환권행사 2023.09.18 683,320 136,664 1,124,287 - 1,124,287 전환권행사 2023.09.19 345,329 69,066 568,180 - 568,180 전환권행사 2023.09.25 25,716 5,143 42,310 - 42,310 당분기말 2023.09.30 73,525,335 14,705,067 49,771,829 4,966,954 54,738,783 23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (8,023,329) (8,944,520) 자기주식(*1) (637,775) (4,777,117) 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (9,872,329) (14,932,862) (*1) 당기 자기주식은 아리셀 전환우선주 교환청구에 따라 감소하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (14,932,862) (17,842,653) 자기주식처분 5,060,533 2,909,790 기말 (9,872,329) (14,932,863) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 24. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 28,470,653 35,065,406 당기순이익(손실) (5,086,445) (6,180,376) 확정급여제도의 재측정요소 - (414,378) 기말금액 23,384,207 28,470,652 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 23,284,207 28,370,652 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 (주)우리은행 상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 (주)신한은행 운전자금대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 (주)신한은행 시설자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 (주)신한은행 운전자금대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 (주)신한은행 운전자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 (주)신한은행 담보대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 한국산업은행 운전자금대출 KRW 2,850,000 KRW 2,850,000 한국산업은행 운전자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 한국산업은행 시설자금대출 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 (주)농협은행 운전자금대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 (주)농협은행 운전자금대출 KRW 4,400,000 KRW 4,400,000 (주)농협은행 무역어음대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 (주)기업은행 운전자금대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 KRW - KRW 50,000 합계 KRW 37,170,000 KRW 47,220,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 4,200,000 (주)신한은행 제3자대출 담보 안성 토지 건물 기계기구 24,000,000 한국산업은행 대출담보 안산 토지, 건물 10,800,000 (주)신한은행 대출담보 지식재산권 1,200,000 대출담보 안산 토지, 건물 5,280,000 (주)농협 대출담보 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 지급보증 주식회사 에코하이테크 302,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 940,910 지급보증 신용보증기금 USD 2,508,000 (4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 동관삼영전자(유) 2022.12.21~2023.12.21 4,200,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2021.10.07~2023.10.06 USD 2,640,000 중소기업은행 (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 252,011 중소기업은행 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 14,606백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 (주)에코하이테크의 상환전환우선주 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는 매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.(7) 주요계약사항회사는 기술권 사용계약에 따라 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD로부터 순매출액의 5%를 로열티로 수취하는 약정을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 수익(1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 19,849,674 46,247,495 14,916,082 42,168,650 (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 17,420,863 39,499,495 9,416,935 36,273,186 로열티수익 2,428,811 6,748,000 5,499,147 5,895,464 [수익인식 시기] 일시인식 매출 19,849,674 46,247,495 14,916,082 42,168,650 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 17,164,754 11,076,562 계약부채 선수금 935,916 489,750 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 13,881,163 10,177,682 무선사업부문 베트남 고객 2 13,016,224 4,671,259 무선사업부문 베트남 고객 3 8,346,373 7,889,260 무선사업부문 대한민국 고객 4 8,110,806 12,086,831 무선사업부문 베트남 (5) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 8,677,642 21,646,157 13,197,484 32,437,615 상품매출원가 5,295,247 11,946,581 1,718,598 9,731,035 합계 13,972,889 33,592,738 14,916,082 42,168,650 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,707,748 4,130,009 1,415,865 3,333,011 퇴직급여 36,444 109,332 36,520 143,750 복리후생비 4,938,891 5,320,932 213,197 561,402 교육훈련비 4,588 44,623 1,064 1,905 여비교통비 38,299 108,520 17,292 47,720 통신비 25,781 68,049 8,670 27,353 차량유지비 30,245 80,839 30,919 87,630 접대비 18,041 61,122 24,120 58,597 광고선전비 4,355 4,408 30,967 30,986 운반비 150,841 388,472 133,256 402,116 수선비 10,310 25,260 55,370 84,803 도서인쇄비 923 3,181 381 3,036 소모품비 21,759 51,938 22,779 55,951 세금과공과 52,535 132,102 54,361 123,817 지급임차료 (1,277) 728 3,680 4,213 보험료 14,530 60,673 19,977 58,218 지급수수료 363,022 1,351,355 668,908 1,448,696 수도광열비 19,914 65,054 18,245 54,912 감가상각비 36,300 107,211 37,215 112,097 사용권자산상각비 208,039 497,546 146,629 431,831 무형자산상각비 7,592 22,145 2,236 6,880 대손상각비(환입) (732,645) (425,627) 370,343 97,768 경상연구개발비 48,082 64,372 - 1,520 합계 7,004,317 12,272,244 3,311,994 7,178,212 28. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 416,216 1,235,203 1,238,880 2,010,523 외화환산이익 135,883 390,153 1,683,016 3,324,840 유형자산처분이익 109,607 110,019 - 30,821 수입임대료 193,050 579,150 198,438 604,914 용역수익 - 800 5,145 10,296 잡수익 498 8,292 487 38,820 합 계 855,254 2,323,617 3,125,966 6,020,214 29. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - 1,251,287 398,401 926,403 외환차손 198,159 797,149 3,666 71,600 외화환산손실 (72,175) 20,804 19,594 33,369 유형자산처분손실 35 15,308 - - 재고자산폐기손실 38 38 유형자산폐기손실 - - - 1,835 잡손실 - 109 - 7,095 합 계 126,057 2,084,695 421,661 1,040,302 30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 405,436 1,117,921 275,392 616,688 파생상품평가이익 - 3,376,118 - 3,268,749 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - - 사채상환이익 (185,402) 168,445 - 32,254 합 계 220,034 4,662,484 275,392 3,917,691 2. 금융원가 이자비용 695,792 2,187,226 923,139 2,032,656 파생상품평가손실 - 9,136,933 (309,342) 561,044 파생상품처분손실 - - 509,850 718,650 사채상환손실 (185,401) - - - 합 계 510,391 11,324,159 1,123,647 3,312,350 3. 순금융손익(1-2) (290,357) (6,661,675) (848,255) 605,341 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전분기 유효세율은 27.22%이며, 당분기 세전 손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주계속사업순이익(손실) (283,351,609) (5,086,445,449) 4,121,014,623 7,658,252,898 가중평균유통보통주식수(*) 70,077,541 66,705,876 62,901,815 62,160,774 기본주당순이익(손실) (4) (76) 66 123 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 66,279,963 66,279,963 66,279,963 66,167,999 자기주식 효과 (1,167,866) (1,691,675) (3,378,148) (4,069,153) 전환권 행사 4,965,444 2,117,589 - 61,928 가중평균유통보통주식수 70,077,541 66,705,876 62,901,815 62,160,774 (2) 희석주당손익 당분기 중 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 내 역 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2022.05.20 9,189,933주 행사가격:1주당 1,361 원 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 및 이후 기간입니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (5,086,445) 7,658,253 조정항목 : 퇴직급여 167,431 212,518 복리후생비 1,870,664 - 법인세비용 (953,798) 2,863,590 감가상각비 1,356,405 1,213,385 무형자산상각비 22,145 6,880 사용권자산상각비 509,357 442,106 이자비용 2,187,226 2,032,656 외화환산손실 20,804 33,369 유형자산처분손실 15,308 - 유형자산폐기손실 - 1,835 대손상각비 (425,627) 97,768 기타의대손상각비 1,251,287 926,403 파생상품평가손실 9,136,933 561,044 이자수익 (1,117,921) (616,688) 외화환산이익 (390,153) (3,267,186) 유형자산처분이익 (110,019) (30,821) 파생상품평가이익 (3,376,118) (3,268,749) 사채상환이익 (168,445) (32,254) 순운전자본의 변동: - - 매출채권의 감소(증가) (5,315,827) (3,414,473) 기타채권의 감소(증가) 117,594 (430,261) 기타유동자산의 감소(증가) (1,008,607) (33,390) 재고자산의 감소(증가) 1,751,408 (1,143,051) 매입채무의 증가(감소) 1,163,584 (319,239) 기타채무의 증가(감소) (432,957) 248,560 기타유동부채의 증가(감소) 634,278 318,767 사외적립자산의 감소(증가) 132,830 39,702 확정급여채무의 증가(감소) (203,813) (113,345) 영업에서창출된현금 1,747,525 3,987,379 (2)당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 9,920,000 건설중인자산 본계정대체 6,463,200 92,300 전환사채의 보통주 전환 10,212,500 175,000 종속기업투자주식의 취득 2,855,351 2,125,000 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 430,266 725,070 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 435,749 777,358 (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 14,480,000 (230,000) - 14,250,000 유동성장기차입금 16,920,000 (4,000,000) - 12,920,000 장기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 전환사채(유동) 19,533,940 (5,780,000) (5,014,462) 8,739,478 보증금 344,160 - - 344,160 리스부채 514,537 (519,504) 440,982 436,015 장기리스부채 228,800 - 6,247 235,047 재무활동으로부터의 총부채 52,021,437 (529,504) (4,567,233) 46,924,700 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-CONNECT BG VINA S-CONNECT BG VINA (주)아리셀 (주)아리셀 (주)에코하이테크 (주)에코하이테크 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 동관삼영전자(유) 매입 88,378 2,880,072 이자수익 10,715 - S-Connect BG VINA 매출 13,881,163 10,177,682 매입(부재료) - 2,754 (주)아리셀 이자수익 483,062 447,345 (주)에코하이테크 수입임대료 2,250 2,250 이자수익 - 1,197 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 231,300 235,130 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 당분기말 종속기업(*1) (주)아리셀 자금대여 11,500,000 5,500,000 - 17,000,000 종속기업 동관삼영전자(유) 자금대여 1,830,209 - (1,830,209) - 합 계 13,330,209 5,500,000 (1,830,209) 17,000,000 (*1) 당분기 중 (주)아리셀 단기대여금에 대하여 인식한 기타의대손상각비는 804,128천원이며, 당분기말 현재 상기 장기대여금 대손충당금은 3,442,776천원 입니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 출자전환(*2) 기말 종속기업(*1) ㈜아리셀 자금대여 10,500,000 7,850,000 (850,000) (6,000,000) 11,500,000 종속기업 동관삼영전자(유) 자금대여 - 1,830,209 - - 1,830,209 종속기업 ㈜에코하이테크 자금대여 - 100,000 (100,000) - - 합계 10,500,000 9,780,209 (950,000) (6,000,000) 13,330,209 (*1) 전기 중 (주)아리셀 단기대여금에 대하여 인식한 기타의대손상각비는 2,644,400천원이며, 전기말 현재 단기대여금 대손충당금은 2,644,400천원입니다. (*2) 전기 중 (주)아리셀 대여금 6,000,000천원을 출자전환하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 단기대여금 - 1,830,209 미수수익 - 7,020 매입채무 82,967 81,206 (주)아리셀 단기대여금 - - 장기대여금 17,000,000 11,500,000 미수금 - - 미수수익 63,140 43,290 S-Connect BG VINA 매출채권 6,021,000 1,741,900 매입채무 - 2,182 (주)에코하이테크 미수금 275 275 매입채무 - 770,000 주주,임원,종업원 임차보증금 274,100 274,100 미지급금 - 28,738 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 동관삼영전자(유) 2022.12.21~2023.12.21 4,200,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2022.09.27~2023.10.06 USD 2,640,000 중소기업은행 (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 252,011 중소기업은행 (6) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 14,606백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국산업은행 차입금에 대하여 (주)에코하이테크로부터 302백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,534,091 1,115,434 퇴직급여 (8,505) 18,740 35. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 내 역(*) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 180,855 (4,891) (244,119) 202,218 원재료와 부재료의 사용액 275,558 768,987 491,149 1,949,855 상품의 판매 5,295,247 11,946,581 1,314,771 6,878,922 종업원급여비용 9,038,114 12,859,711 2,200,334 5,313,034 감가상각비와 대손상각비 등 8,710 1,462,280 1,300,738 2,686,541 외주가공비 5,101,442 15,616,129 5,451,452 17,926,198 기타영업비용 1,077,281 3,216,187 981,505 2,275,291 합 계 20,977,207 45,864,984 11,495,830 37,232,059 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 36. 매각예정비유동자산 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도는 2023년 10월 중으로 예정되어 있습니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 당분기말 현재 2,121백만원의 선수금을 수령하였습니다. 회사는 해당 처분자산집합에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 일반적인 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 56 조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액. 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 2,236 2,712 -16,587 (별도)당기순이익(백만원) -5,086 -6,180 5,920 (연결)주당순이익(원) 37 66 -230 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다. - 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이익 항목을 참조하십시오. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 03일 전환권행사 기명식보통주 111,964 200 1,563 제13회CB 2023년 04월 03일 전환권행사 기명식보통주 639,795 200 1,563 제13회CB 2023년 04월 19일 전환권행사 기명식보통주 639,795 200 1,361 제14회CB 2023년 05월 30일 전환권행사 기명식보통주 551,064 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 21일 전환권행사 기명식보통주 551,065 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 25일 전환권행사 기명식보통주 1,970,973 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 26일 전환권행사 기명식보통주 1,377,663 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 11일 전환권행사 기명식보통주 460,652 200 1,563 제13회CB 2023년 09월 18일 전환권행사 기명식보통주 683,320 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 19일 전환권행사 기명식보통주 345,329 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 25일 전환권행사 기명식보통주 25,716 200 1,361 제14회CB ※당사의 총 발행주식수는 73,525,335주 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모CB 13 2020년 04월 21일 2025년 04월 21일 18,500 기명식 보통주 2021.04.21~2025.03.21 100 1,563 - - - 무보증 사모CB 14 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 20,000 기명식 보통주 2023.5.27.~2027.4.27 100 1,361 12,508 9,189,933 - 합 계 - - - 38,500 - - - - 12,508 9,189,933 - ※ 무보증 사모CB 제13회차는 최초 주당 전환가액 2,084원, 2020년 7월 21일 조정된 전환가액 1,801원, 2022년 1월21일 조정된 전환가액 1,763원, 2022년 4월21일 시가하락에 따라 1,563원으로 조정하였습니다.※ 무보증 사모CB 제13회차는 2023년 09월 30일 기준 전액 상환 및 전환 되었습니다.※ 무보증 사모CB 제14회차는 최초 주당 전환가액 1,361원, 2022년 8월 29일 시가하락에 따라 1,250원, 2022년 11월 28일 시가 하락에 따라 1,054원, 2023년 2월 27일 시가 상승에 따라 1,120원, 2023년 5월 30일 시가 상승에 따라 1,361원으로 조정하였습니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 상환 신한금융투자 (주)에스코넥 회사채 사모 2022년 05월 27일 20,000 표면 : 0%만기 : 1% - 2027년 05월 27일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 38,500 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 12,508 - - - 12,508 합계 - - - 12,508 - - - 12,508 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB 13 2020년 04월 21일 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 운영자금(4,500)시설자금(4,522) 9,022 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. CB 14 2022년 05월 27일 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 7,950 - 1년 예ㆍ적금 보통예금 1,528 - - 계 9,478 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항.해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 가)분할내용 분할 후 존속회사(존속) (주)에스코넥 분할설립회사(신설) (주)에코하이테크 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다.분할 후 분할회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. 분할목적 (1) 분할회사는 친환경수소 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2020. 12. 15. 권리주주 확정 기준일 2020. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021. 01. 01. 종료일 2021. 01. 15. 이사회결의일 2021. 03. 03. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2021. 03. 08. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021. 03. 25. 분할기일 2021. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2021. 05. 06. 분할등기(예정)일 2021. 05. 07. * (주)에코하이테크의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나)공시제출 - 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월 30일 - 합병등종료보고서(분할) : 2021년 5월 11일 2) 자산양수도(유형자산 양도 결정) 가)당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 09월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2024년 05월 17일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2024년 05월 17일예정 나)재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 다)공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 07월 29일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 잔금수령후 소유권이전되는날(2024년 05월 17일 예정) 다. 회계정보에 관한 사항1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 가) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 당분기 매출채권 41,842 2,037 4.87 장단기대여금 598 598 100 미수수익 449 62 13.77 미수금 5,002 4,408 88.12 선급금 14,205 9,923 69.85 합계 62,097 17,028 27.42 제23기 매출채권 27,295 2,471 9.05 장단기대여금 598 598 100 미수수익 153 62 40.52 미수금 4,551 4,340 95.36 선급금 11,931 9,476 79.42 합계 44,528 16,947 38.06 제22기 매출채권 23,259 2,360 10.1 장단기대여금 598 598 100 미수수익 68 62 91 미수금 4,948 4,455 90 선급금 13,437 9,344 69.5 합계 42,310 16,820 39.8 - 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 당분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,947 16,820 10,702 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 599 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 16 (599) 3. 대손상각비 계상(환입)액 81 111 6,118 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,028 16,947 16,820 나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. (2)대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 48,340 1,256 159 250 50,005 구성비율 96.67 2.51 0.32 0,50 100 2) 재고자산의 현황 등(연결기준)가) 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 공장 제품 4,349 8,110 1,827 재공품 6,207 3,319 2,554 상품 1,102 2,812 1,117 원/부재료외 5,072 4,436 3,816 미착품 150 - - 소 계 16,880 18,677 9,315 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.19% 11.25% 6.50% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.81회 12.23회 18.22회 나) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 12월말기준으로 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 재고조사시점과 기말시점과의 재고자산변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역확인을 통해 반영하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스코넥 2022년12월26일 삼도회계법인 (2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당금 장부가액 비고 제 품 8,334 8,334 3,985 4,349 - 재 공 품 10,511 10,511 4,304 6,207 - 상 품 2,754 2,754 1,652 1,102 - 원 재 료 4,869 4,869 1,870 3,000 - 부 재 료 2,683 2,683 461 2,222 - 계 29,152 29,152 12,272 16,880 - 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 20,126,257 20,126,257 단기금융상품 - - 17,043,040 17,043,040 파생상품자산 1,486,191 - - 1,486,191 매출채권및기타채권 - - 41,314,856 41,314,856 소 계 1,486,191 - 78,484,154 79,970,345 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 362,104 362,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 362,104 1,006,804 합 계 1,486,191 644,700 78,846,257 80,977,148 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 34,837,660 34,837,660 단기차입금 - 21,855,822 21,855,822 유동성장기차입금 - 15,010,280 15,010,280 전환사채 - 8,739,477 8,739,477 전환상환우선주부채 - 4,408,602 4,408,602 기타금융부채 - - - 파생상품부채 12,066,230 - 12,066,230 리스부채 - 687,956 687,956 소 계 12,066,230 85,539,796 97,606,028 비유동 장기차입금 - 10,566,700 10,566,700 장기매입채무및기타채무 - 443,392 443,392 파생상품부채 811,951 - 811,951 장기리스부채 - 546,195 546,195 소 계 811,951 11,556,286 12,368,237 합 계 12,878,182 97,096,083 109,974,264 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 32,045,349 32,045,349 단기금융상품 - - 10,630,000 10,630,000 파생상품자산 572,925 - - 572,925 매출채권및기타채권 - - 25,578,051 25,578,051 소 계 572,925 - 68,253,400 68,826,325 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 373,973 373,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 373,973 1,018,673 합 계 572,925 644,700 68,627,373 69,844,998 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 21,208,630 21,208,630 단기차입금 - 29,275,650 29,275,650 유동성장기차입금 - 18,562,410 18,562,410 전환사채 - 19,533,939 19,533,939 전환상환우선주부채 - 3,791,714 3,791,714 기타금융부채 4,453,914 4,453,914 파생상품부채 15,518,235 - 15,518,235 리스부채 - 874,080 874,080 소 계 15,518,235 97,700,337 113,218,572 비유동 장기차입금 - 1,014,570 1,014,570 장기매입채무및기타채무 - 471,821 471,821 파생상품부채 239,262 - 239,262 장기리스부채 - 442,412 442,412 소 계 239,262 1,928,803 2,168,065 합 계 15,757,497 99,629,140 115,386,637 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 848,124 193,773 외환차익 995,727 3,440,295 외화환산이익 639,118 1,867,789 대손상각비(환입) 433,949 (69,391) 기타의대손상각비(환입) (447,159) (926,403) 외환차손 (542,184) (386,338) 외화환산손실 (5,744) 당기손익공정가치측정금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 3,376,118 3,268,749 파생상품평가손실 (9,754,113) (561,044) 파생상품거래손실 - (718,650) 상각후원가측정금융부채 외환차익 2,513,948 10,250 외화환산이익 193,693 1,717,866 사채상환이익 168,445 - 이자비용 (3,509,686) (2,640,575) 외환차손 (840,393) (64,662) 외화환산손실 (57,699) (69,141) 이행보증손실 - (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,486,191 1,486,191 - - 1,486,191 부채 파생상품부채 12,878,181 12,878,181 - - 12,878,181 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 572,925 572,925 - - 572,925 부채 파생상품부채 15,757,497 15,757,497 - - 15,757,497 (*) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,486,191 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 8,274,862 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 - 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 811,951 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,791,368 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 572,925 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 9,890,897 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 2,453,150 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 239,262 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,174,188 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 삼도회계법인 - - - 제23기(전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 제22기(전전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 특수관계자와 거래 및 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,732 214,500 720 제23기(전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,834 260,000 2,889 제22기(전전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 183,700 1,670 183,700 1,900 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 금융감독원으로부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 및 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 삼도회계법인이 감사인으로 지정되어 제22기부터 제24기까지 회계감사인이 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,920,494 16.48 10,920,494 14.85 대표이사 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.91 1,931,933 2.63 임원 계 보통주 12,852,427 19.39 12,852,427 17.48 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 비 고 박순관 대표이사 16년04월 ~ 23년 09월 에스코넥 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박순관 10,920,494 14.85 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 2,100 1,820 1,673 2,220 2,140 2,065 최 저 1,660 1,560 1,464 1,693 1,389 1,500 월간거래량 121,593,898 29,251,426 20,351,479 130,061,618 52,420,695 253,112,487 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박순관 남 1960년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 세종대학교 경영학과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 대표이사(주)에스코넥 대표이사 10,920,494 - 본인 19년 2024년 03월 25일 김치원 남 1966년 11월 이사 사내이사 상근 영업총괄 영남대학교 디자인과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 등기임원(주)에스코넥 임원 1,931,933 - - 19년 2024년 03월 25일 강동균 남 1963년 04월 이사 사내이사 상근 CFO 현 (주)에스코넥 임원전 드리머아이 임원전 KPMG 공인회계사 - - - 3년 2026년 03월 29일 서정해 남 1956년 12월 감사 감사 상근 감사 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - - - 3년 2024년 03월 25일 안홍기 남 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 김 전 국세청 근무 - - - 2년 2025년 03월 29일 ※ 2023년 3월 30일 제23기 정기주주총회에서 강동균 사내이사가 재선임되었습니다. ※ 공시서류제출일 현재 등기임원은 5명입니다. 나. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 박순관 (주)아리셀 대표이사 (주)에코하이테크 대표이사 동관삼영전자(유) 대표이사 강동균 (주)아리셀 사내이사 (주)에코하이테크 사내이사 안홍기 김 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 57 - - - 57 9년9월 4,965,854 87,120 - - - - 관리사무직 여 12 - - - 12 6년0월 368,544 30,712 - 합 계 69 - - - 69 9년1월 5,334,397 77,310 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 810,852 101,356 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 담보제공 내역 당사는 2023년 분기말 현재 동관삼영전자(주) 등 계열회사의 자금조달 등을 위하여 채무보증(담보)을 제공 하고 있습니다. (단위:USD, 백만원) 제공받은자 보증기간 통화 보증금액 보증내용 비고 동관삼영전자(주) 2022.12.21~2023.12.21 KRW 4,200 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-C BG VINA.CO.,LTD 2022.09.27~2023.10.06 USD 2,640,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 KRW 252 대출금 자회사(지분율 94.74%%) 나.주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계