에스코넥 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	120,746,171,757	136,789,302,543

현금및현금성자산	24,630,549,630	22,714,727,625

단기금융상품	12,024,948,772	6,750,000,000

유동파생상품자산	1,974,986,659

매출채권 및 기타유동채권	34,937,097,475	52,464,142,963

유동재고자산	25,144,388,798	27,999,655,428

당기법인세자산	27,160,050	41,240,850

기타유동자산	10,214,312,842	11,076,834,828

매각예정비유동자산	13,767,714,190	13,767,714,190

비유동자산	70,178,240,555	69,328,375,766

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	644,699,762	644,699,762

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	175,660,798	235,181,869

투자부동산	3,398,602,282	3,508,080,713

유형자산	55,563,317,905	53,612,632,585

사용권자산	3,293,194,255	3,412,930,253

영업권 이외의 무형자산	320,508,937	313,648,082

기타비유동자산	860,516,293	1,071,148,745

이연법인세자산	5,921,740,323	6,530,053,757

자산총계	190,924,412,312	206,117,678,309

부채

유동부채	116,652,830,271	115,784,596,526

매입채무 및 기타유동채무	48,892,356,526	50,881,466,829

유동 차입금(사채 포함)	49,431,895,150	34,668,220,239

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,336,238,870	5,239,570,000

유동성전환사채	1,738,541,141	5,754,866,955

유동성전환상환우선주부채	5,389,989,678	4,635,778,037

유동파생상품부채	2,121,620,114	9,750,232,714

유동 리스부채	654,692,497	606,881,342

당기법인세부채	1,376,417,923

기타 유동부채	5,087,496,295	2,871,162,487

비유동부채	13,433,177,050	14,579,242,456

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,501,000,637	1,573,844,991

장기차입금(사채 포함), 총액	11,481,852,090	12,417,410,000

비유동 리스부채	450,324,323	587,987,465

부채총계	130,086,007,321	130,363,838,982

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	61,829,747,377	75,715,314,080

자본금	15,810,441,000	15,449,774,000

자본잉여금	67,582,390,075	64,010,081,295

기타자본구성요소	(10,425,820,898)	(8,855,659,978)

기타포괄손익누계액	(893,512,644)	(1,081,513,863)

이익잉여금(결손금)	(10,243,750,156)	6,192,632,626

비지배지분	(991,342,386)	38,525,247

자본총계	60,838,404,991	75,753,839,327

자본과부채총계	190,924,412,312	206,117,678,309

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	72,260,630,111	218,463,389,364	76,086,578,228	198,211,667,077

매출원가	69,833,461,231	191,498,787,608	63,977,775,471	170,751,542,192

매출총이익(손실)	2,427,168,880	26,964,601,756	12,108,802,757	27,460,124,885

판매비와관리비	6,824,516,383	24,347,102,360	10,206,276,699	20,256,106,889

영업이익(손실)	(4,397,347,503)	2,617,499,396	1,902,526,058	7,204,017,996

기타수익	929,226,522	4,543,628,939	2,180,945,858	5,142,429,237

기타비용	5,137,544,373	23,072,823,262	404,607,814	2,146,215,765

순금융손익	(942,617,506)	(292,921,105)	(764,420,822)	(8,871,112,642)

금융수익	180,168,104	3,858,013,730	126,254,993	4,392,686,697

금융원가	1,122,785,610	4,150,934,835	890,675,815	13,263,799,339

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,548,282,860)	(16,204,616,032)	2,914,443,280	1,329,118,826

법인세비용	(730,765,384)	1,261,634,383	(840,811,643)	(907,361,028)

당기순이익(손실)	(8,817,517,476)	(17,466,250,415)	3,755,254,923	2,236,479,854

기타포괄손익	(804,274,604)	188,001,219	(624,529,293)	365,593,028

해외사업장환산외환차이	(804,274,604)	188,001,219	(624,529,293)	365,593,028

총포괄손익	(9,621,792,080)	(17,278,249,196)	3,130,725,630	2,602,072,882

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,748,446,105)	(16,436,382,782)	3,816,794,278	2,440,329,320

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(69,071,371)	(1,029,867,633)	(61,539,355)	(203,849,466)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(9,552,720,709)	(16,248,381,563)	3,192,264,985	2,805,922,348

포괄손익, 비지배지분	(69,071,371)	(1,029,867,633)	(61,539,355)	(203,849,466)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(112)	(212)	54	37

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(112)	(212)	54	37

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	13,255,992,600	40,407,162,577	(14,932,862,299)	(37,249,376)	8,101,050,491	46,794,093,993	424,782,997	47,218,876,990

총 포괄손익

분기순이익(손실)	2,440,329,321	2,440,329,321	(203,849,466)	2,236,479,855

해외사업장외화환산차이	365,593,028	365,593,028	365,593,028

전환사채의전환	1,449,074,400	12,086,896,401	13,535,970,801	13,535,970,801

비지배주주와의거래	1,953,744,596	1,953,744,596	(303,416,426)	1,650,328,170

전환권대가

자기주식의 취득

자기주식의 처분	5,060,532,627	5,060,532,627	5,060,532,627

2023.09.30 (기말자본)	14,705,067,000	54,447,803,574	(9,872,329,672)	328,343,652	10,541,379,812	70,150,264,366	(82,482,895)	70,067,781,471

2024.01.01 (기초자본)	15,449,774,000	64,010,081,295	(8,855,659,978)	(1,081,513,863)	6,192,632,626	75,715,314,080	38,525,247	75,753,839,327

총 포괄손익

분기순이익(손실)	(16,436,382,782)	(16,436,382,782)	(1,029,867,633)	(17,466,250,415)

해외사업장외화환산차이	188,001,219	188,001,219	188,001,219

전환사채의전환	360,667,000	3,402,929,131	3,763,596,131	3,763,596,131

비지배주주와의거래

전환권대가	169,379,649	169,379,649	169,379,649

자기주식의 취득	(6,768,994,489)	(6,768,994,489)	(6,768,994,489)

자기주식의 처분	5,198,833,569	5,198,833,569	5,198,833,569

2024.09.30 (기말자본)	15,810,441,000	67,582,390,075	(10,425,820,898)	(893,512,644)	(10,243,750,156)	61,829,747,377	(991,342,386)	60,838,404,991

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	20,707,158,872	12,858,700,032

당기순이익(손실)	(17,466,250,415)	2,236,479,854

영업에서창출된현금	41,833,472,427	12,651,301,579

이자수취	149,162,119	490,123,777

이자지급(영업)	(2,409,364,842)	(1,285,028,187)

법인세환급(납부)	(1,399,860,417)	(1,234,176,991)

투자활동현금흐름	(20,279,759,911)	(14,394,862,827)

단기금융상품의 처분	7,634,651,228	44,724,261,844

단기대여금및수취채권의 처분	576,000,000

유형자산의 처분	16,761,861	381,678,746

임차보증금의 증가	(63,082,898)	(77,087,000)

임차보증금의 감소	27,288,589

단기금융상품의 취득	(12,909,600,000)	(51,094,291,844)

유형자산의 취득	(15,307,392,358)	(8,309,388,581)

무형자산의 취득	(77,097,744)	(65,967,278)

무형자산의 처분	17,380,697

단기대여금및수취채권의 취득	(150,000,000)

정부보조금의 수취	1,262,000

재무활동현금흐름	1,361,761,860	(10,282,848,590)

단기차입금의차입	25,833,232,439	18,284,537,065

장기차입금의차입	6,218,584,010	10,000,000,000

임대보증금의 감소	(7,050,874)

임차보증금의 증가	48,674,000

단기차입금의 상환	(10,836,448,428)	(25,876,416,276)

유동성장기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(4,000,000,000)

장기차입금의 상환	(6,000,000,000)

리스부채의상환	(636,600,852)	(905,569,623)

전환사채의발행	1,604,190,180	720,000,000

전환사채의 상환	(5,100,875,000)	(6,500,000,000)

자기주식의 취득	(6,768,994,489)	(1,998,348,882)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,789,160,821	(11,819,011,385)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	126,661,184	(100,080,513)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,915,822,005	(11,919,091,898)

기초현금및현금성자산	22,714,727,625	32,045,349,305

기말현금및현금성자산	24,630,549,630	20,126,257,407