에스코넥 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 분기 2024년 09월 30일 현재
제 24(전) 전기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 2024년 8월 28일 박순관 대표이사는 일신상의 사유로 회사의 대표이사직을 사임하였고, 당분기말 현재 회사의 대표이사 공석으로 정관 제37조에 따라 신규 선임 시까지 김치원 부회장이 대표이사의 직무를 대행하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2024년 09월 30일 현재 지배 기업의 납입자본금은 15,810백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,920,494	13.81

김치원	1,931,933	2.44	임원

자기주식	1,050,000	1.33

기타	65,149,778	82.42

계	79,052,205	100.00

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

동관삼영전자(유)	7,022,968	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2024-09-30

(주)아리셀	25,000,000	96.00%	1차전지 제조업	경기 화성	2024-09-30

S-Connect. BG VINA	20,430,400	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2024-09-30

(주)에코하이테크(*)	4,000,000	87.72%	이산화탄소저감장치 제조업	경기 광주	2024-09-30

(*)(주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다. 2) 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

자산	부채	매출	당기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

동관삼영전자(유)	15,643,019	12,446,062	37,964,720	783,828	13,106,719	10,799,279	39,774,176	7,353,433

(주)아리셀(*)	11,768,187	38,353,196	2,505,280	(27,548,141)	25,089,147	24,126,016	4,790,881	(7,199,397)

S-Connect. BG VINA	97,369,136	61,395,542	194,046,194	2,413,508	89,570,261	56,238,485	243,099,986	8,865,615

(주)에코하이테크	8,486,074	5,952,832	-	1,860,096	8,800,350	8,127,203	-	(1,966,370)

(*) (주)아리셀의 당기 화재로 인해 증가한 당기순손실은 19,266백만원 입니다. 당분기말 현재 (주)아리셀은 화재로 인한 재산 손실에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정이지만 현재 보험금의 금액을 알 수 없음에 따라, 보험이익은 인식되지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표 에 미치는 영향이 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	무선사업부문	㈜에스코넥	핸드폰 금속부품제조업

전지사업부문	(주)아리셀	1차전지 제조업

친환경수소사업부문	(주)에코하이테크	이산화탄소저감장치 제조업

해외	무선사업부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

무선사업부문	S-Connect BG VINA	핸드폰 금속부품제조업

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 본사 박장 동관 무선계 기타부문 연결조정 합 계 매출액 30,353,323 194,046,194 37,964,720 262,364,237 20,218,086 (64,118,934) 218,463,389 내부거래 - - - (64,118,934) - 64,118,934 - 순매출액 - - - 198,245,303 20,218,086 - 218,463,389 영업이익 (4,640,820) 3,280,946 2,616,938 1,257,064 276,923 1,083,512 2,617,499 내부거래 - - - 718,625 364,887 (1,083,512) - 순영업이익 - - - 1,975,689 641,810 - 2,617,499 (단위 : 천원) 구분 본사 박장 동관 무선계 기타부문 연결조정 합 계 매출액 32,239,715 175,804,441 24,286,194 232,330,350 18,141,679 (52,260,362) 198,211,667 내부거래 - - - (52,260,362) - 52,260,362 - 순매출액 - - - 180,069,988 18,141,679 - 198,211,667 영업이익 (3,916,021) 5,318,635 5,689,774 7,092,388 201,417 (89,787) 7,204,018 내부거래 - - - (89,787) - 89,787 - 순영업이익 - - - 7,002,601 201,417 - 7,204,018 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 무선사업부문 기타부문 합계 자산 160,829,828 30,094,584 190,924,412 부채 85,190,530 44,895,477 130,086,007 (단위 : 천원) 구분 무선사업부문 기타부문 합계 자산 160,992,721 45,124,957 206,117,678 부채 97,178,669 33,185,170 130,363,839 (4) 당분기와 전분기중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 50,571,409 37,964,720 194,046,194 (64,118,934) 218,463,389 내부매출액 (36,571,657) (27,547,277) - 64,118,934 - 순매출액 13,999,754 10,417,441 194,046,194 - 218,463,389 영업손익 (4,363,897) 2,616,938 3,280,946 1,083,512 2,617,499 (단위 : 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 50,381,394 24,286,194 175,804,441 (52,260,362) 198,211,667 내부매출액 (21,127,030) (16,473,159) (14,660,173) 52,260,362 - 순매출액 29,254,365 7,813,034 161,144,268 - 198,211,667 영업손익 (3,714,603) 5,689,774 5,318,634 (89,787) 7,204,018 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,338 20,526 보통예금 24,622,211 22,694,202 합 계 24,630,549 22,714,728 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 12,000,000 3,750,000 자사주신탁 24,949 3,000,000 합 계 12,024,949 6,750,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 자사주신탁 엔에이치투자증권(주) 자사주신탁 24,949 - 자사주신탁 신한투자증권(주) 자사주신탁 - 3,000,000 합 계 24,949 3,000,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) - 644,700 - 644,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 (주)리카본솔루션즈 (구,(주)이앤하이솔루션) 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 (주)리카본솔루션즈 (구,(주)이앤하이솔루션) 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 8. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 수의상환권(*) - 1,974,987 (*) 연결실체는 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 연결실체가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 9. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 24,630,550 24,630,550 단기금융상품 - - 12,024,949 12,024,949 매출채권및기타채권 - - 34,937,097 34,937,097 소 계 - - 71,592,596 71,592,596 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 175,661 175,661 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 175,661 820,361 합 계 - 644,700 71,768,257 72,412,957 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 48,892,357 48,892,357 단기차입금 - 49,431,895 49,431,895 유동성장기차입금 - 3,336,239 3,336,239 전환사채 - 1,738,541 1,738,541 전환상환우선주부채 - 5,389,990 5,389,990 파생상품부채 2,121,620 - 2,121,620 리스부채 - 654,692 654,692 소 계 2,121,620 109,443,714 111,565,334 비유동 장기차입금 - 11,481,852 11,481,852 장기매입채무및기타채무 - 1,501,001 1,501,001 장기리스부채 - 450,324 450,324 소 계 - 13,433,177 13,433,177 합 계 2,121,620 122,876,891 124,998,511 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 22,714,728 22,714,728 단기금융상품 - - 6,750,000 6,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 52,464,143 52,464,143 소 계 1,974,987 - 81,928,871 83,903,858 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 235,182 235,182 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 235,182 879,882 합 계 1,974,987 644,700 82,164,053 84,783,740 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 50,881,467 50,881,467 단기차입금 - 34,668,220 34,668,220 유동성장기차입금 - 5,239,570 5,239,570 전환사채 - 5,754,867 5,754,867 전환상환우선주부채 - 4,635,778 4,635,778 파생상품부채 9,750,233 - 9,750,233 리스부채 - 606,881 606,881 소 계 9,750,233 101,786,783 111,537,016 비유동 장기차입금 - 12,417,410 12,417,410 장기매입채무및기타채무 - 1,573,845 1,573,845 장기리스부채 - 587,987 587,987 소 계 - 14,579,242 14,579,242 합 계 9,750,233 116,366,025 126,116,258 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 604,839 848,124 외환차익 1,418,322 995,727 외화환산이익 105,536 639,118 대손상각비 392,830 433,949 기타의대손상각비 (781,490) (447,159) 외환차손 (345,275) (542,184) 외화환산손실 (409,140) - 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 2,807,898 3,376,118 파생상품평가손실 (703,241) (9,754,113) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 1,811,793 2,513,948 외화환산이익 350,169 193,693 사채상환이익 434,667 168,445 리스변동이익 10,610 - 이자비용 (3,447,693) (3,509,686) 외환차손 (1,310,094) (840,393) 외화환산손실 (157,387) (57,699) 이행보증손실 - - (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 2,121,620 2,121,620 - - 2,121,620 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 9,750,233 9,750,233 - - 9,750,233 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 - 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 439,452 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 1,266,795 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 415,373 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,824,990 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,223,271 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 10. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 33,800,516 - 51,667,349 - 미수금 376,596 - 268,557 - 미수수익 239,664 - 74,538 - 보증금 520,321 175,661 453,699 235,182 합 계 34,937,097 175,661 52,464,143 235,182 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 44,064,190 61,005,975 대손충당금: 매출채권 1,733,743 2,123,837 미수금 6,965,058 5,513,582 미수수익 61,847 61,847 대여금 172,380 598,380 대손충당금 소계 8,933,028 8,297,646 현재가치할인차금: 보증금 18,404 9,004 매출채권및기타채권 순장부금액 35,112,758 52,699,325 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 656,916 1,466,921 598,380 5,513,582 61,847 8,297,646 대손상각비(환입) (409,303) 16,474 (426,000) 181,490 - (637,339) 제각 - - - - - - 기타(환율변동효과) 2,735 - - 1,269,986 - 1,272,721 기말금액 250,348 1,483,395 172,380 6,965,058 61,847 8,933,028 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,009,370 1,461,681 598,380 4,340,453 61,847 7,471,731 대손상각비(환입) (351,311) 5,241 - 1,208,110 - 862,040 제각 - - - - - - 기타(환율변동효과) (1,144) - - (34,981) - (36,125) 기말금액 656,915 1,466,922 598,380 5,513,582 61,847 8,297,646 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 3,281,402 (1,757,001) 1,524,401 3,594,401 (1,714,953) 1,879,448 제 품 11,773,113 (2,116,750) 9,656,363 13,066,885 (3,828,365) 9,238,520 재공품 9,061,288 (2,582,244) 6,479,044 15,878,374 (5,809,784) 10,068,590 원재료 8,857,438 (2,705,898) 6,151,540 6,894,202 (1,523,849) 5,370,353 부재료 1,972,522 (639,482) 1,333,040 1,999,625 (556,881) 1,442,744 미착품 - - - - - - 합 계 34,945,763 (9,801,375) 25,144,388 41,433,487 (13,433,832) 27,999,655 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (3,632,457) 1,775,765 (*) 해외소재 종속회사의 재고자산평가손실충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 당분기 중 조업도 하락으로 인한 조업도 손실 2,155,482천원을 인식하였으며, 이는 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 3,102,350 - 3,034,566 - 선급비용 174,738 803,292 240,084 653,576 부가세대급금 6,937,225 - 7,802,185 - 종업원급여자산(*2) - 57,224 - 417,573 합 계 10,214,313 860,516 11,076,835 1,071,149 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,322,932천원 및 9,922,932천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 3,508,081 3,722,529 상각 (137,122) (139,403) 기타증감(*) 27,643 96,797 기말장부금액 3,398,602 3,679,923 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 투자부동산의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 원가모형을 적용하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 53,612,633 47,330,928 취득 15,307,392 8,309,389 상각 (5,548,512) (5,533,250) 처분 (7,809,541) (276,518) 기타증감(*) 1,346 217,288 기말장부금액 55,563,318 50,047,837 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 10,876,486 10,954,349 10,800,000 10,800,000 차입금담보 농협은행(주) 안산 토지, 건물 5,280,000 5,280,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물,기계기구 19,321,256 19,805,381 24,000,000 24,000,000 차입금담보 중소기업은행 아리셀토지,건물 5,756,685 7,662,988 6,444,000 6,444,000 차입금담보 중소기업은행 아리셀기계장치 94,200 584,558 336,000 336,000 차입금담보 한국산업은행 아리셀기계장치 - 8,158,430 - 3,085,900 차입금담보 (주)신한은행 베트남 BG 건물,기계장치 사용권자산 22,594,103 5,958,829 14,078,711 7,736,400 차입금담보 (주)신한은행 (주)신한은행 합 계 58,642,730 53,124,535 60,938,711 57,682,300 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 313,648 294,150 취득 77,098 64,705 상각 (79,106) (43,935) 처분 - (30,082) 기타(*) 8,869 1,137 기말장부금액 320,509 285,975 (*) 선급금의 산업재산권 대체 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산 담보제공 내역 당반기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 지식재산권 17,750 19,928 1,200,000 1,200,000 차입금담보 16. 리스거래 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,412,930 3,821,916 취득 725,977 776,214 상각 (668,530) (936,340) 기타증감(*) (177,183) (113,886) 기말장부금액 3,293,194 3,547,904 (*) 당분기 및 전분기의 처분 및 해외소재 종속기업의 감가상각누계액에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 감소 기타(*) 당분기말 리스부채 1,194,869 707,218 (599,512) - (197,558) 1,105,017 (*) 당분기에 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 전분기말 리스부채 1,316,492 803,917 (905,148) 18,889 1,234,150 (*) 전분기에 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 41,730,897 - 46,081,707 - 미지급금 3,073,579 1,392,733 3,680,603 1,189,678 미지급비용 3,811,680 - 1,119,157 - 임대보증금 276,200 108,267 - 384,167 합 계 48,892,356 1,501,000 50,881,467 1,573,845 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 운전자금 5.57% 3,081,143 5,893,501 2024-11-23 운전자금 5.51% 2,950,394 1,842,898 2024-12-01 운전자금 5.25% 1,886,062 - 2024-12-20 운전자금 3.44% 3,000,000 - 2025-06-21 운전자금 3.77% 6,000,000 - 2025-06-21 중소기업은행 시설자금 5.60% 1,790,000 1,790,000 2024-12-27 당좌차월 6.39% 678,896 671,821 2025-01-03 운전자금 5.98% 2,000,000 2,000,000 2024-10-27 운전자금 6.90% 3,216,000 - 2024-08-28 운전자금 3.70% 1,887,400 - 2025-02-23 농협은행(주) 운전자금 5.53% 700,000 1,000,000 2025-06-22 운전자금 4.01% 4,400,000 4,400,000 2025-06-22 무역어음 4.97% 2,000,000 2,000,000 2024-07-14 한국산업은행 운전자금 5.82% - 1,500,000 - 운전자금 5.82% - 500,000 - 운전자금 5.82% - 200,000 - 운전자금 5.77% - 100,000 - 운전자금 4.43% 9,920,000 9,920,000 2025-07-29 운전자금 4.42% 2,550,000 2,850,000 2025-07-30 특수관계자 특수관계자차입금 4.60% 3,372,000 - - 합 계 49,431,895 34,668,220 (2) 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 - - 3,000,000 - 운전자금 - - 1,000,000 - 운전자금 - - 3,000,000 - 운전자금 5.88% 1,000,000 1,000,000 2026-06-30 시설자금 - - 2,000,000 - 시설자금 7.09% 2,645,696 - 2029-03-05 시설자금 6.41% 2,714,692 - 2029-03-05 시설자금 6.91% 747,774 - 2029-03-05 시설자금 6.91% 52,949 - 2029-03-05 한국산업은행 시설자금 4.65% 5,000,000 5,000,000 2028-08-25 중소기업은행 시설자금 5.69% 1,640,840 1,640,840 2025-06-30 시설자금 5.40% 817,920 817,920 2026-01-29 시설자금 6.40% 198,220 198,220 2025-03-15 합계 14,818,091 17,656,980 차감 : 1년이내 만기도래분 (3,336,239) (5,239,570) 잔 액 11,481,852 12,417,410 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 1,000,000 - 제14회 사모전환사채(*2) 2022년5월27일 2027년5월27일 945,000 8,007,500 소계 1,945,000 8,007,500 가산 : 상환할증금 48,389 410,024 차감 : 할인발행차금 (254,848) (2,662,657) 합계 1,738,541 5,754,867 (*1)당분기 중 2022년 12월 15일 만기전 취득한 전환사채 일부인 액면가액 450,000천원을 우리사주조합에 재발행하여 보통주로 전환되었고, 액면가액 1,000,000천원을 엔에이치투자증권(주)에 재발행하였습니다. (*2)당분기 중 회사의 매도청구권(Call Option) 행사 및 보통주 전환으로 각각 액면가액 5,000,000천원 및 2,062,500천원의 전환사채가 감소하였습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 제14회 사모전환사채 발행가액 18,500,000,000원 20,000,000,000원 만기 2025년 4월 21일 2027년 5월 27일 연간액면이자율 0.00% 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 1.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,563원당 보통주 1주 전환가격 1,058원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2022년 4월 21일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년 5월 27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다. (*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 1,945,000 8,007,500 사채상환할증금 48,389 410,024 사채할인발행차금 (254,848) (2,662,657) 순장부금액 1,738,541 5,754,867 파생상품자산-수의상환권 - (1,974,987) 파생상품부채-전환권 439,452 5,824,990 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 제13회 사모전환사채에 내재된 지분전환권은 자본으로 인식하였으며, 제14회 사모전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였고, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다 (4) 당분기와 전분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 제14회 사모전환사채 2024년 05월 27일 5,000,000 발행회사의 매도청구권 (Call Option)행사 차후 이사회에서 결정 (단위 : 천원) 구분 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 제13회 사모전환사채 2023년 01월 25일 6,500,000 사채권자의 조기 상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 및 전분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제14회 사모전환사채 2024년 01월 10일 187,500 137,766 1,361원 제13회 사모전환사채 2024년 01월 26일 450,000 287,907 1,563원 제14회 사모전환사채 2024년 05월 20일 1,875,000 1,377,662 1,361원 (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제13회 사모전환사채 2023년 04월 03일 1,000,000 639,795 1,563 원 제13회 사모전환사채 2023년 04월 19일 1,000,000 639,795 1,563 원 제14회 사모전환사채 2023년 05월 30일 750,000 551,064 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 21일 750,000 551,065 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 25일 2,682,500 1,970,973 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 26일 1,875,000 1,377,663 1,361 원 제13회 사모전환사채 2023년 09월 11일 720,000 460,652 1,563 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 18일 930,000 683,320 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 19일 470,000 345,329 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 25일 35,000 25,716 1,361 원 20. 전환상환우선주부채 (1) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 발행일 2022년 06월 30일 권면총액 7,000,000,000원 주당발행가액 6,250원 발행주식수 1,120,000주 상환 청구기간 발행 후 5년의 기간내 상환가액 우선주 1주당 인수대금과 인수금액 납입일로부터 상환기일까지 연복리 6%(계약위반 등 사유 발생시 15%)를 적용하여 산출한 이자금액의합계액에서 지급된 배당금을 차감 전환 청구기간 발행 후 1년이 되는날부터 발행 후 4년 11개월이 되는날까지 전환 비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정사항 1) 유상증자를 실시하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우 전환가격을 하회하는 유상증자 또는 주식연계사채를 발행하는 경우전환가격을 1주당 발행가액으로 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 2) 발행회사가 타인에게 M 발행회사 주식의 평가금액을 30%할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 3) 발행회사 상장시 상장 공모가격을 30% 할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 4) 발행회사의 분할, 합병, 무상증자, 분할 등 해당 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 (2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 총액 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 2,367,579 2,367,579 사채할인발행차금 (3,977,589) (4,731,801) 순장부금액 5,389,990 4,635,778 내재파생상품부채 415,373 3,223,271 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환상환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 파생상품의 공정가치는 (주)에코하이테크의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 21. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권 439,452 - 5,824,990 - 전환상환우선주 전환권 415,373 - 3,223,271 - 전환상환우선주 매각풋옵션 1,266,795 - 701,972 - 합 계 2,121,620 - 9,750,233 - (2) 전환사채 전환권 연결실체는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 439,452 5,824,990 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 연결실체는 전환상환우선주의 전환 및 상환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 415,373 3,223,271 (4) 전환상환우선주 매각풋옵션 연결실체는 2022년 6월 30일 전환상환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 연결실체 는 재무적투자자에게 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 1,266,795 701,972 (5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채 수의상환권 - 1,974,987 파생상품부채 전환사채 전환권 439,452 5,824,990 전환상환우선주 전환권 415,373 3,223,271 ② 관련 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (16,204,616) 1,329,119 평가손익 2,104,656 (4,446,192) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (18,309,272) 5,775,311 22. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,351,510 5,108,865 사외적립자산의 공정가치 (4,351,510) (5,108,865) 합 계 - - (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 당분기말 57,224천원, 전기말 사외적립자산 417,573천원을 종업원 급여자산으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 581,435 367,046 이자원가 59,946 62,912 과거근무원가 1,780,043 - 사외적립자산의 기대수익 (208,549) (188,417) 합 계 2,212,875 241,541 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 2,178,351 2,301,321 예수금 398,331 569,841 기타충당부채(*) 2,510,814 - 합 계 5,087,496 2,871,162 (*) 기타충당부채에는 (주)아리셀의 화재로 인해 발생가능한 비용 등이 포함되어 있습니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 500,000,000 79,052,205 200 15,810,441 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행 초과금 기타 자본잉여금 합계 전기초 2023.01.01 66,279,963 13,255,993 37,684,933 2,722,230 40,407,163 전환권행사 2023.04.03 639,795 127,959 1,237,877 - 1,237,877 교환청구권행사 2023.04.04 - - - 1,953,745 1,953,745 전환권행사 2023.04.19 639,795 127,959 1,203,059 - 1,203,059 전환권행사 2023.05.30 551,064 110,213 920,995 - 920,995 전환권행사 2023.07.21 551,065 110,213 1,190,480 - 1,190,480 전환권행사 2023.07.25 1,970,973 394,195 4,258,569 - 4,258,569 전환권행사 2023.07.26 1,377,663 275,533 2,976,701 - 2,976,701 전환권행사 2023.09.11 460,652 92,130 627,481 - 627,481 전환권행사 2023.09.18 683,320 136,664 1,247,129 - 1,247,129 전환권행사 2023.09.19 345,329 69,066 630,266 - 630,266 전환권행사 2023.09.25 25,716 5,143 46,703 - 46,703 전환권행사 2023.10.04 1,102,130 220,426 2,011,568 - 2,011,568 전환권행사 2023.11.28 1,239,896 247,979 2,778,727 - 2,778,727 전환권행사 2023.11.29 964,363 192,873 2,161,063 - 2,161,063 자본거래 2023.12.12 - - - (209,639) (209,639) 전환권행사 2023.12.12 417,146 83,428 568,195 - 568,195 전기말 2023.12.31 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,466,336 64,010,082 당분기초 2024.01.01 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,466,336 64,010,082 전환권행사 2024.01.10 137,766 27,553 243,717 - 243,717 전환권행사 2024.01.26 287,907 57,582 392,081 - 392,081 전환권행사 2024.05.20 1,377,662 275,532 2,767,131 - 2,767,131 전환권대가 2024.06.30 - - - 169,380 169,380 당분기말 2024.09.30 79,052,205 15,810,441 62,946,675 4,635,716 67,582,391 25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (7,239,545) (7,644,435) 자기주식 (1,975,051) - 기타자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (10,425,821) (8,855,660) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (8,855,660) (14,932,862) 자기주식 취득 (6,768,994) (7,100,051) 자기주식 처분 5,198,833 13,177,253 기말 (10,425,821) (8,855,660) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 695,037 507,035 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 합 계 (893,512) (1,081,514) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (1,081,514) (37,249) 해외사업환산손익 188,000 (1,044,265) 기말 (893,514) (1,081,514) 26. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,192,633 8,101,050 지배기업주주지분 당기순이익(손실) (16,436,383) (1,039,072) 확정급여제도의 재측정요소 - (869,345) 기말금액 (10,243,750) 6,192,633 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 (10,343,750) 6,092,633 (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 차입액 한도 (주)신한은행 운전자금대출 3,081,143 3,081,143 운전자금대출 2,950,394 2,950,394 운전자금대출 1,886,062 1,886,062 시설자금대출 2,645,696 2,645,696 시설자금대출 2,714,692 2,714,692 시설자금대출 747,774 747,774 시설자금대출 52,949 52,949 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 운전자금대출 9,920,000 9,920,000 운전자금대출 2,550,000 3,000,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 운전자금대출 3,216,000 3,216,000 시설자금대출 1,790,000 1,790,000 당좌차월 678,896 678,896 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 1,640,840 1,640,840 시설자금대출 817,920 817,920 시설자금대출 198,220 198,220 운전자금대출 1,887,400 1,887,400 농협은행(주) 운전자금대출 - 1,340,000 운전자금대출 700,000 1,000,000 운전자금대출 4,400,000 4,400,000 무역어음대출 2,000,000 2,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 - 50,000 (주)우리은행 상생파트너론 - 10,000,000 합 계 60,877,986 73,017,986 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 안산 토지,건물 10,800,000 (주)신한은행 차입금담보 5,280,000 농협은행(주) 차입금담보 안성 토지, 건물, 기계기구 24,000,000 한국산업은행 차입금담보 산업재산권 1,200,000 (주)신한은행 차입금담보 아리셀 토지,건물 6,444,000 중소기업은행 차입금담보 아리셀 기계장치 336,000 차입금담보 베트남 BG 건물,기계장치,사용권자산 14,078,711 (주)신한은행 차입금담보 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,944,749 (*)상기 지급보증은 최대주주가 연결실체의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 지배기업의 최대주주(박순관)로부터 5,517백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 전환상환우선주부채 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 원고 소송가액 소송내용 계류법원 진행상황 화성시청(*) 433,262 비용상환 청구의 소 수원지방법원 1심 진행중 (*) 소송사건과 관련하여 (주)아리셀의 부동산 및 보험채권에 대해 433,262천원의 가압류가 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 28. 매출액 및 매출원가 (1) 수익 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 당분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품매출 70,635,221 215,697,235 75,280,002 195,978,195 기타매출 1,625,409 2,766,154 806,576 2,233,472 합계 72,260,630 218,463,389 76,086,578 198,211,667 (2) 수익 원천 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 72,260,630 218,463,389 76,086,578 198,211,667 (3) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 72,260,630 218,463,389 76,086,578 198,211,667 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 72,260,630 218,463,389 76,086,578 198,211,667 (4) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 33,800,516 51,667,349 계약부채 선수금 - 163,491 (5) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 54,879,685 - 무선사업부문 베트남 고객 2 36,578,399 20,241,660 무선사업부문 베트남 고객 3 33,801,283 - 무선사업부문 베트남 고객 4 30,956,137 72,952,216 무선사업부문 베트남 고객 5 - 22,820,313 무선사업부문 베트남 (6) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품매출원가 65,377,726 181,763,646 59,941,513 162,655,752 기타매출원가 4,455,736 9,735,141 4,036,262 8,095,790 합계 69,833,462 191,498,787 63,977,775 170,751,542 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,396,975 8,622,161 3,094,248 7,631,626 퇴직급여 745,626 2,127,846 46,045 142,933 복리후생비 774,419 6,565,847 5,730,064 7,040,047 여비교통비 74,085 378,367 159,913 380,046 접대비 25,833 175,608 47,582 193,127 통신비 42,913 117,905 40,230 110,588 수도광열비 117,112 344,699 106,250 281,580 세금과공과 165,842 375,161 117,374 271,733 감가상각비 77,991 283,064 109,591 262,742 사용권자산상각비 182,801 537,349 244,953 610,603 지급임차료 119,071 368,458 94,794 285,774 수선비 12,791 36,117 10,305 45,362 보험료 108,758 232,846 57,323 168,810 차량유지비 53,500 158,155 49,409 131,467 경상연구개발비 - 28,209 70,862 106,232 운반비 390,157 1,169,766 244,591 696,809 교육훈련비 8,673 18,792 7,538 48,742 도서인쇄비 522 3,821 1,114 3,435 소모품비 96,258 530,712 60,621 144,027 지급수수료 950,431 2,550,407 666,770 2,031,956 광고선전비 (13,123) 48,230 4,355 57,746 대손상각비(환입) (517,531) (392,830) (761,761) (433,949) 무형자산상각비 11,068 61,041 3,914 43,291 잡비 344 5,371 192 1,380 합 계 6,824,516 24,347,102 10,206,277 20,256,107 30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 192,300 579,400 192,300 576,900 외환차익 866,851 3,230,115 1,466,201 3,509,675 외화환산이익 (250,545) 455,705 402,294 832,810 유형자산처분이익 - 1,479 119,134 120,469 용역수익 22,172 58,348 - 800 잡이익 98,448 218,582 1,016 101,775 합 계 929,226 4,543,629 2,180,945 5,142,429 31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 914,759 1,655,369 340,982 1,382,577 외화환산손실 538,837 566,527 (40,336) 57,700 기타의대손상각비(환입) 1,739,217 181,490 - 447,159 유형자산처분손실 - 823 35 15,308 재해손실(*) 112,197 18,562,768 - - 지급수수료 1,180 45,993 1,374 3,625 잡손실 1,831,353 2,059,852 102,553 239,847 계 5,137,543 23,072,822 404,608 2,146,216 (*) 2024년 6월 중 연결실체는 화재로 피해를 입었으며, 이로인해 건물, 기계장치 및 기타자산이 손실되었습니다. 연결실체는 화재로 인한 재산 손실에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정이므로 당분기말 현재 보험금의 금액을 알수 없어 보험이익은 인식되지 않았습니다. 32. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 172,776 604,839 311,657 848,124 사채상환이익 - 434,667 (185,402) 168,445 파생상품평가이익 - 2,807,898 - 3,376,118 리스변동이익 7,392 10,610 - - 소 계 180,168 3,858,014 126,255 4,392,687 2. 금융원가 이자비용 1,122,786 3,447,693 1,076,078 3,509,686 사채상환손실 - - (185,402) - 파생상품평가손실 - 703,241 - 9,754,113 소 계 1,122,786 4,150,934 890,676 13,263,799 3. 순금융손익(1-2) (942,618) (292,920) (764,421) (8,871,112) 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주당순이익 지배기업보통주에 귀속되는 분기순손실 (8,748,446,105) (16,436,382,782) 3,816,794,278 2,440,329,320 가중평균유통보통주식수(*) 78,002,205 77,627,774 70,077,541 66,705,876 기본주당 순손실 (112) (212) 54 37 (*)당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 78,002,205 77,248,870 66,279,963 66,279,963 자기주식 효과 - (689,722) (1,167,866) (1,691,675) 전환권행사 - 1,068,626 4,965,444 2,117,589 가중평균유통보통주식수 78,002,205 77,627,774 70,077,541 66,705,876 (2) 희석주당손익 당분기 중 연결실체는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*1) 2020.04.15 639,795주 행사가격:1주당 1,563 원 전환권(*2) 2022.05.20 893,194주 행사가격:1주당 1,058 원 (*1) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다. (*2) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 입니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (17,466,250) 2,236,480 조정항목 : 복리후생비 5,305,816 1,870,664 법인세비용(수익) 1,261,634 (907,361) 대손상각비(환입) (392,830) (433,949) 기타의대손상각비 181,490 447,159 감가상각비 5,548,512 5,533,250 무형자산상각비 79,106 43,935 사용권자산상각비 668,530 936,340 퇴직급여 2,212,875 241,541 투자부동산상각비 137,122 139,403 이자비용 3,447,693 3,509,686 외화환산손실 566,527 57,700 유형자산처분손실 823 15,308 재해손실 15,073,582 - 파생상품평가손실 703,241 9,754,113 이자수익 (604,838) (848,124) 외화환산이익 (455,705) (832,810) 유형자산처분이익 (1,479) (120,469) 사채상환이익 (434,667) (168,445) 파생상품평가이익 (2,807,898) (3,376,118) 리스변경이익 (5,541) - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 18,582,734 (12,835,941) 기타채권의 감소(증가) (127,054) (2,609,876) 기타유동자산의 감소(증가) 20,472 (2,324,511) 재고자산의 감소(증가) (1,742,125) 2,104,726 장기선급금의 감소(증가) 600,000 - 기타비유동자산의 감소(증가) (146,152) (420,760) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (3,574,454) 12,396,993 기타유동부채의 감소(증가) (411,414) 634,278 확정급여채무의증가 (감소) (3,178,780) (309,671) 사외적립자산의 증가(감소) 1,326,251 154,240 영업에서창출된현금 24,367,221 14,887,781 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산의 계정대체 736,550 6,623,600 전환사채의 보통주 전환 3,763,596 13,542,350 종속기업 전환우선주의 자기주식 교환 - 2,855,351 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 725,977 774,638 자기주식의 사내복지기금 무상출연 5,305,815 - (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 및 환율변동효과 기말 단기차입금 34,668,220 14,996,784 (233,109) 49,431,895 유동성장기차입금 5,239,570 (3,000,000) 1,096,669 3,336,239 장기차입금 12,417,410 218,584 (1,154,142) 11,481,852 전환사채 5,754,867 (3,496,685) (519,641) 1,738,541 전환상환우선주부채 4,635,778 - 754,212 5,389,990 보증금 - - 276,200 276,200 장기보증금 384,167 - (275,899) 108,268 리스부채 606,881 (636,601) 684,412 654,692 장기리스부채 587,988 - (137,663) 450,325 재무활동으로부터의 총부채 64,294,881 8,082,082 491,039 72,868,002 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전분기말 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 231,300 231,300 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 차입 상환 당분기말 기타 주주,임원,종업원 자금차입 - 3,563,000 (191,000) 3,372,000 (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 기타 주주,임원,종업원 자금대여 - 100,000 (100,000) - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 주주,임원,종업원 임차보증금 274,100 274,100 미지급금 28,270 - 단기차입금 3,372,000 - (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 지배기업의 최대주주로부터 5,517백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,475,685 1,534,091 퇴직급여 1,885,376 (8,505) 37. 성격별 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 1,884,194 3,171,653 (4,262,034) (521,630) 원재료와 부재료의 사용액 24,353,884 50,068,557 17,492,877 41,639,533 상품의판매 10,441,687 25,445,774 3,919,426 11,556,365 종업원급여비용 8,333,230 29,171,781 14,113,059 25,093,564 감가상각비와 대손상각비 등 1,346,357 5,146,236 1,145,993 5,110,118 외주가공비 24,671,754 86,940,915 58,505,785 89,563,571 기타영업비용 5,626,872 15,900,973 (16,731,054) 18,566,128 합 계(*) 76,657,978 215,845,889 74,184,052 191,007,649 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 38. 매각예정비유동자산 연결실체는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도는 2025년 1월 중으로 예정되어 있습니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 2021년에 2,121백만원의 선수금을 수령하였습니다. 연결실체는 해당 처분자산집합에 대하여 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 45,373,885,436 56,262,136,350 현금및현금성자산 6,873,021,150 6,535,458,315 단기금융상품 5,024,948,772 6,750,000,000 유동파생상품자산 1,974,986,659 매출채권 및 기타유동채권 15,537,462,250 22,702,885,153 유동재고자산 1,292,250,285 1,670,220,297 당기법인세자산 5,590,020 기타유동자산 2,872,898,769 2,860,871,736 매각예정비유동자산 13,767,714,190 13,767,714,190 비유동자산 53,713,716,885 88,241,906,031 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 9,365,110 12,439,902,593 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 15,000,000 15,000,000 종속기업에 대한 투자자산 26,810,396,587 48,679,604,715 유형자산 23,346,331,191 23,374,477,212 사용권자산 771,570,354 689,145,375 영업권 이외의 무형자산 167,335,658 177,104,903 이연법인세자산 2,593,717,985 2,556,548,807 기타비유동자산 310,122,426 자산총계 99,087,602,321 144,504,042,381 부채 유동부채 39,242,569,270 44,510,267,451 매입채무 및 기타유동채무 2,441,697,281 3,931,870,895 유동 차입금(사채 포함) 30,570,000,000 22,170,000,000 유동성장기부채 3,000,000,000 유동성전환사채 1,738,541,141 5,754,866,955 유동파생상품부채 1,706,247,233 6,526,961,927 유동 리스부채 484,658,267 393,258,920 미지급법인세 28,337,080 기타 유동부채 2,301,425,348 2,704,971,674 비유동부채 6,501,728,438 12,701,032,202 장기매입채무 및 기타비유동채무 73,436,969 402,067,849 장기차입금(사채 포함), 총액 6,000,000,000 12,000,000,000 비유동 리스부채 286,233,722 298,964,353 퇴직급여채무 142,057,747 부채총계 45,744,297,708 57,211,299,653 자본 자본금 15,810,441,000 15,449,774,000 자본잉여금 68,083,008,551 64,510,699,771 기타자본구성요소 (10,425,820,898) (8,855,659,978) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) (18,535,774,601) 17,776,478,374 자본총계 53,343,304,613 87,292,742,728 자본과부채총계 99,087,602,321 144,504,042,381 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,339,414,211 48,066,129,412 19,849,674,121 46,247,494,684 매출원가 9,667,715,236 32,157,628,647 13,972,889,126 33,592,737,890 매출총이익(손실) 4,671,698,975 15,908,500,765 5,876,784,995 12,654,756,794 판매비와관리비 3,186,686,661 14,369,815,708 7,004,317,419 12,272,246,793 영업이익(손실) 1,485,012,314 1,538,685,057 (1,127,532,424) 382,510,001 기타수익 139,183,473 2,358,154,656 855,253,029 2,323,617,484 기타비용 253,186,941 39,210,442,744 126,057,763 2,084,695,489 순금융손익 (127,987,179) (1,022,286,853) (290,356,785) (6,661,675,438) 금융수익 325,914,306 1,402,881,337 220,033,206 4,662,483,980 금융원가 (453,901,485) (2,425,168,190) (510,389,991) (11,324,159,418) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,243,021,667 (36,335,889,884) (688,693,943) (6,040,243,442) 법인세비용(수익) 808,600 (23,636,909) (405,342,334) (953,797,993) 당기순이익(손실) 1,242,213,067 (36,312,252,975) (283,351,609) (5,086,445,449) 총포괄손익 1,242,213,067 (36,312,252,975) (283,351,609) (5,086,445,449) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 (468) (4) (76) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 28,470,652,506 67,857,120,194 전환사채의 전환 1,449,074,400 12,086,896,401 13,535,970,801 전환권대가 자기주식취득 자기주식처분 5,060,532,627 5,060,532,627 분기순손익 (5,086,445,449) (5,086,445,449) 포괄손익소계 (5,086,445,449) (5,086,445,449) 2023.09.30 (기말자본) 14,705,067,000 54,738,783,227 (9,872,329,672) (1,588,549,439) 23,384,207,057 81,367,178,173 2024.01.01 (기초자본) 15,449,774,000 64,510,699,771 (8,855,659,978) (1,588,549,439) 17,776,478,374 87,292,742,728 전환사채의 전환 360,667,000 3,402,929,131 3,763,596,131 전환권대가 169,379,649 169,379,649 자기주식취득 (6,768,994,489) (6,768,994,489) 자기주식처분 5,198,833,569 5,198,833,569 분기순손익 (36,312,252,975) (36,312,252,975) 포괄손익소계 (36,312,252,975) (36,312,252,975) 2024.09.30 (기말자본) 15,810,441,000 68,083,008,551 (10,425,820,898) (1,588,549,439) (18,535,774,601) 53,343,304,613 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 19,695,594,971 1,107,582,389 당기순이익(손실) (36,312,252,975) (5,086,445,449) 영업에서창출된현금 57,044,532,164 6,833,970,602 이자수취 574,142,100 787,174,121 이자지급(영업) (1,456,385,818) (999,890,974) 법인세환급(납부) (154,440,500) (427,225,911) 투자활동현금흐름 (7,951,294,372) (14,996,077,475) 단기금융상품의 처분 7,634,651,228 44,724,261,844 단기대여금및수취채권의 처분 576,000,000 1,930,208,500 유형자산의 처분 16,761,861 155,005,084 임차보증금의 감소 5,000,000 단기금융상품의 취득 (5,909,600,000) (51,094,291,844) 단기대여금의 증가 (8,647,700,000) (5,600,000,000) 임차보증금의 증가 (5,000,000) 유형자산의 취득 (1,610,715,991) (5,084,845,736) 무형자산의 취득 (5,691,470) (31,415,323) 재무활동현금흐름 (11,338,121,312) (2,527,852,965) 단기차입금의 증가 9,000,000,000 7,400,000,000 장기차입금의 증가 10,000,000,000 전환사채의발행 1,604,190,180 720,000,000 단기차입금의 상환 (600,000,000) (7,630,000,000) 전환사채의상환 (5,100,875,000) (6,500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (3,000,000,000) (4,000,000,000) 장기차입금의 상환 (6,000,000,000) 리스부채의상환 (472,442,003) (519,504,083) 자기주식의 취득 (6,768,994,489) (1,998,348,882) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 406,179,287 (16,416,348,051) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (68,616,452) 404,935 현금및현금성자산의순증가(감소) 337,562,835 (16,415,943,116) 기초현금및현금성자산 6,535,458,315 20,782,839,772 기말현금및현금성자산 6,873,021,150 4,366,896,656 5. 재무제표 주석 제 25(당) 분기 2024년 09월 30일 현재 제 24(전) 전기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항 주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 2024년 8월 28일 박순관 대표이사는 일신상의 사유로 회사의 대표이사직을 사임하였고, 당분기말 현재 대표이사 공석으로 정관 제37조에 따라 신규 선임 시까지 김치원 부회장이 대표이사의 직무를 대행하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2024년 09월 30일 현재 납입자본금은 15,810백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,920,494 13.81 김치원 1,931,933 2.44 임원 자기주식 1,050,000 1.33 기타 65,149,778 82.42 계 79,052,205 100.00 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 700 - 보통예금 6,872,321 6,535,458 합 계 6,873,021 6,535,458 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,000,000 3,750,000 자사주신탁 24,949 3,000,000 합 계 5,024,949 6,750,000 6. 사용이 제한된 예금의 내용 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 자사주신탁 엔에이치투자증권(주) 자사주신탁 24,949 - 단기금융상품 자사주신탁 신한투자증권(주) 자사주신탁 - 3,000,000 합 계 24,949 3,000,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) 15,000 15,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 8. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 수의상환권(*) - 1,974,987 (*) 회사는 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 9. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 6,873,021 6,873,021 단기금융상품 - - 5,024,949 5,024,949 매출채권및기타채권 - - 15,537,462 15,537,462 소 계 - 27,435,432 27,435,432 비유동 장기매출채권및기타채권 - - 9,365 9,365 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 9,365 24,365 합 계 15,000 27,444,797 27,459,797 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 2,441,697 2,441,697 단기차입금 - 30,570,000 30,570,000 전환사채 - 1,738,541 1,738,541 파생상품부채 1,706,247 - 1,706,247 리스부채 - 484,658 484,658 소 계 1,706,247 35,234,896 36,941,143 비유동 장기매입채무및기타채무 - 73,437 73,437 장기차입금 - 6,000,000 6,000,000 장기리스부채 - 286,234 286,234 소 계 - 6,359,671 6,359,671 합 계 1,706,247 41,594,567 43,300,814 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 6,535,458 6,535,458 단기금융상품 - - 6,750,000 6,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 22,702,885 22,702,885 소 계 1,974,987 - 35,988,343 37,963,330 비유동 장기매출채권및기타채권 - - 12,439,903 12,439,903 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 12,439,903 12,454,903 합 계 1,974,987 15,000 48,428,246 50,418,233 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 3,931,871 3,931,871 단기차입금 - 22,170,000 22,170,000 유동성장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 5,754,867 5,754,867 파생상품부채 6,526,962 - 6,526,962 리스부채 - 393,259 393,259 소 계 6,526,962 35,249,997 41,776,959 비유동 장기매입채무및기타채무 - 402,068 402,068 장기차입금 - 12,000,000 12,000,000 장기리스부채 - 298,964 298,964 소 계 - 12,701,032 12,701,032 합 계 6,526,962 47,951,029 54,477,991 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 967,489 1,117,921 외환차익 1,418,323 995,727 외화환산이익 16,644 390,153 대손상각비 397,896 425,627 기타의대손상각비 (17,091,280) (804,128) 외환차손 (345,275) (542,184) 외화환산손실 (403,815) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 3,376,118 파생상품평가손실 (703,241) (9,136,933) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 110,249 239,476 사채상환이익 434,667 168,445 이자비용 (1,721,927) (2,187,226) 외환차손 (38,084) 1,339,333 외화환산손실 (498) (20,804) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 1,706,247 1,706,247 - - 1,706,247 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 6,526,962 6,526,962 - - 6,526,962 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (5) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융부채-전환사채 439,452 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 1,266,795 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,824,990 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 10. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,207,927 - 22,170,239 - 미수금 78,966 - 75,745 - 미수수익 395,801 - 83,801 - 대여금 3,497,700 - - 12,439,773 보증금 357,068 9,365 373,100 130 합 계 15,537,462 9,365 22,702,885 12,439,903 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 38,215,919 41,106,698 대손충당금: 매출채권 1,744,688 2,142,583 미수금 100,873 100,873 미수수익 139,354 61,847 대여금 20,672,380 3,658,607 대손충당금 소계 22,657,295 5,963,910 현재가치할인차금: 보증금 11,797 - 매출채권및기타채권 순장부금액 15,546,827 35,142,788 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 675,662 1,466,921 598,380 3,060,227 100,873 61,847 5,963,910 대손상각비 (414,369) 16,474 (426,000) 17,439,773 - 77,507 16,693,385 기말금액 261,293 1,483,395 172,380 20,500,000 100,873 139,354 22,657,295 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,010,605 1,461,681 598,380 2,638,648 20,750 61,847 5,791,911 대손상각비 (334,943) 5,240 - 421,579 80,123 - 171,999 기말금액 675,662 1,466,921 598,380 3,060,227 100,873 61,847 5,963,910 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상 품 1,910,532 1,678,499 232,033 2,362,158 1,678,500 683,658 제 품 176,564 149,043 27,521 258,797 125,867 132,930 재공품 984,747 - 984,747 788,699 - 788,699 원재료 243,670 197,147 46,523 233,926 175,853 58,073 부재료 305,470 304,043 1,427 308,705 301,845 6,860 합 계 3,620,983 2,328,732 1,292,251 3,952,285 2,282,065 1,670,220 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 46,667 1,752,112 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 2,445,899 - 2,212,025 - 선급비용 107,451 - 166,213 - 부가세대급금 319,549 - 482,634 - 종업원급여자산(*2) - - - 310,122 합 계 2,872,899 - 2,860,872 310,122 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,322,932천원 및 9,922,932천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100.00% 7,022,968 2,307,706 (주)아리셀 96.00% 28,909,050 16,988 S-Connect BG VINA 100.00% 20,430,400 20,485,702 (주)에코하이테크(*1) 87.72% 4,000,000 4,000,000 합 계 60,362,418 26,810,396 (*1) (주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100.00% 7,022,968 2,291,758 (주)아리셀(*1) 96.00% 28,909,050 21,957,447 S-Connect BG VINA 100.00% 20,430,400 20,430,400 (주)에코하이테크(*2) 87.72% 4,000,000 4,000,000 합 계 60,362,418 48,679,605 (*1) 전기 중 (주)아리셀 전환우선주와 회사의 자기주식 교환 및 (주)아리셀 대여금의 출자전환에 따라 보유지분율이 증가하였습니다. (*2) (주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 기타(*1) 당분기말 동관삼영전자(유) 2,291,758 - - 15,948 2,307,706 (주)아리셀 21,957,447 - (21,929,469) (10,990) 16,988 S-Connect BG VINA 20,430,400 - - 55,302 20,485,702 (주)에코하이테크 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 48,679,605 - (21,929,469) 60,260 26,810,396 (*1) 회사는 당분기말 현재 (주)아리셀에 252,011천원, S-Connect BG VINA에 VND247,200,000,000, 동관삼영전자(유)에 CNY12,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. 회사는 당기중 (주)아리셀의 화재에 따른 손실로 21,929백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당분기말 현재 (주)아리셀은 화재로 인한 재산 손실에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정이지만 현재 보험금의 금액을 알 수 없음에 따라, 보험이익은 인식되지 않았습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 기타(*2) 전분기말 동관삼영전자(유) 2,380,118 - - (62,073) 2,318,045 (주)아리셀(*1) 15,314,000 2,855,351 - (1,676) 18,167,675 S-Connect BG VINA 20,467,030 - - (23,948) 20,443,082 (주)에코하이테크 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 42,161,148 2,855,351 - (87,697) 44,928,802 (*1) 회사는 전분기 중 (주)아리셀의 전환우선주 5,000,000주를 회사의 자기주식 2,927,399주와 교환하는 교환청구권 행사에 따라 종속기업투자주식을 추가 취득하였습니다. (*2) 회사는 동관삼영전자(유)에 4,200,000천원, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000, (주)아리셀에 252,011천원의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 23,374,477 19,794,869 취득 1,610,716 5,084,846 상각 (1,622,756) (1,356,405) 처분 (16,106) (60,294) 기말장부금액 23,346,331 23,463,016 (2) 유형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산 및 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 10,876,486 10,954,349 10,800,000 10,800,000 차입금담보 농협은행(주) 5,280,000 5,280,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물, 기계장치 19,321,256 19,805,381 24,000,000 24,000,000 차입금담보 합 계 30,197,742 30,759,730 40,080,000 40,080,000 15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 177,105 174,334 취득 5,691 - 상각 (23,479) (22,145) 처분 - (12,750) 기타(*) 8,018 31,415 기말장부금액 167,335 170,854 (*) 선급금에서 산업재산권으로 계정대체 되었습니다. (2) 무형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 산업재산권 17,750 19,928 1,200,000 1,200,000 차입금담보 16. 리스거래 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 689,145 749,652 취득 601,595 430,266 감소 (58,610) - 상각 (460,560) (509,357) 기말장부금액 771,570 670,561 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 당분기말 리스부채 692,223 585,958 (59,336) (447,953) 770,892 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 전분기말 리스부채 743,336 447,230 - (519,504) 671,062 17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,306,517 - 2,572,877 - 미지급금 745,953 5,477 1,246,453 57,908 미지급비용 24,788 - 84,562 - 임대보증금 276,200 67,960 - 344,160 금융보증부채 88,239 - 27,978 - 합 계 2,441,697 73,437 3,931,870 402,068 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장 ·단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 5.98% 2,000,000 2,000,000 2024-10-27 (주)신한은행 운전자금 3.44% 3,000,000 - 2025-06-21 운전자금 3.77% 6,000,000 - 2025-06-21 농협은행(주) 운전자금 5.53% 700,000 1,000,000 2025-06-22 운전자금 4.01% 4,400,000 4,400,000 2025-06-22 무역어음대출 4.97% 2,000,000 2,000,000 2025-07-14 한국산업은행 운전자금 4.42% 2,550,000 2,850,000 2025-07-30 운전자금 4.43% 9,920,000 9,920,000 2025-07-29 합 계 30,570,000 22,170,000 (2) 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 - - 3,000,000 - 운전자금 - - 1,000,000 - 운전자금 - 3,000,000 - 운전자금 5.88% 1,000,000 1,000,000 2026-06-30 시설자금 - - 2,000,000 - 한국산업은행 시설자금 4.65% 5,000,000 5,000,000 2028-08-25 합 계 6,000,000 15,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 - (3,000,000) 잔 액 6,000,000 12,000,000 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 1,000,000 - 제14회 사모전환사채(*2) 2022년5월27일 2027년5월27일 945,000 8,007,500 소계 1,945,000 8,007,500 가산 : 상환할증금 48,389 410,024 차감 : 할인발행차금 (254,848) (2,662,657) 합 계 1,738,541 5,754,867 (*1)당분기 중 2022년 12월 15일 만기전 취득한 전환사채 일부인 액면가액 450,000천원을 우리사주조합에 재발행하여 보통주로 전환되었고, 액면가액 1,000,000천원을 엔에이치투자증권(주)에 재발행하였습니다. (*2)당분기 중 회사의 매도청구권(Call Option) 행사 및 보통주 전환으로 각각 액면가액 5,000,000천원 및 2,062,500천원의 전환사채가 감소하였습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 제14회 사모전환사채 발행가액 18,500,000,000원 20,000,000,000원 만기 2025년 4월 21일 2027년 5월 27일 연간액면이자율 0.00% 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 1.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,563원당 보통주 1주 전환가격 1,058원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2022년 4월 21일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년 5월 27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다. (*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 액면금액 1,945,000 8,007,500 사채상환할증금 48,389 410,024 사채할인발행차금 (254,848) (2,662,657) 순장부금액 1,738,541 5,754,867 파생상품자산-수의상환권 - (1,974,987) 파생상품부채-전환권 439,452 5,824,990 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 제13회 사모전환사채에 내재된 지분전환권은 자본으로 인식하였으며, 제14회 사모전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였고, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 당분기와 전분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 제14회 사모전환사채 2024년 5월 27일 5,000,000 발행회사의 매도청구권 (Call Option)행사 차후 이사회에서 결정 (단위 : 천원) 구분 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 제13회 사모전환사채 2023년 01월 25일 6,500,000 사채권자의 조기상환 청구권 행사 소각 (5) 당분기 및 전분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제14회 사모전환사채 2024-01-10 187,500 137,766 1,361원 제13회 사모전환사채 2024-01-26 450,000 287,907 1,563원 제14회 사모전환사채 2024-05-20 1,875,000 1,377,662 1,361원 합 계 2,512,500 1,803,335 (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제13회 사모전환사채 2023년 04월 03일 1,000,000 639,795 1,563 원 제13회 사모전환사채 2023년 04월 19일 1,000,000 639,795 1,563 원 제14회 사모전환사채 2023년 05월 30일 750,000 551,064 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 21일 750,000 551,065 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 25일 2,682,500 1,970,973 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 07월 26일 1,875,000 1,377,663 1,361 원 제13회 사모전환사채 2023년 09월 11일 720,000 460,652 1,563 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 18일 930,000 683,320 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 19일 470,000 345,329 1,361 원 제14회 사모전환사채 2023년 09월 25일 35,000 25,716 1,361 원 합 계 10,212,500 7,245,372 20. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권 439,452 - 5,824,990 - 전환상환우선주 매각풋옵션 1,266,795 - 701,972 - 합 계 1,706,247 - 6,526,962 - (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 439,452 5,824,990 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 전환상환우선주 매각풋옵션 회사의 종속회사인 (주)에코하이테크는 2022년 6월 30일 전환상환우선주를 발행하였으며, 이와 관련하여 회사는 권리자에게 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 우선주 발행회사 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 1,266,795 701,972 (4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채 수의상환권 - 1,974,987 파생상품부채 전환사채 전환권 439,452 5,824,990 ② 관련 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (36,335,890) (6,040,243) 평가손익 (703,241) (5,063,372) 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 (35,632,649) (976,871) 21. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,975,837 4,618,821 사외적립자산의 공정가치 (3,833,779) (4,618,821) 합계 142,058 - (*) 전기 중 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 310,122천원을 종업원급여자산으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 438,528 275,322 이자원가 50,073 53,002 과거근무원가 1,780,043 - 사외적립자산의 기대수익 (184,293) (160,893) 합 계 2,084,351 167,431 22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 2,157,915 2,301,321 예수금 143,510 403,651 합 계 2,301,425 2,704,972 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 500,000,000 79,052,205 200 15,810,441 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2023.01.01 66,279,963 13,255,993 37,684,933 4,966,954 42,651,887 전환권행사 2023.04.03 639,795 127,959 1,237,877 - 1,237,877 전환권행사 2023.04.19 639,795 127,959 1,203,059 - 1,203,059 전환권행사 2023.05.30 551,064 110,213 920,995 - 920,995 전환권행사 2023.07.21 551,065 110,213 1,190,480 - 1,190,480 전환권행사 2023.07.25 1,970,973 394,195 4,258,569 - 4,258,569 전환권행사 2023.07.26 1,377,663 275,533 2,976,701 - 2,976,701 전환권행사 2023.09.11 460,652 92,130 627,481 - 627,481 전환권행사 2023.09.18 683,320 136,664 1,247,129 - 1,247,129 전환권행사 2023.09.19 345,329 69,066 630,266 - 630,266 전환권행사 2023.09.25 25,716 5,143 46,703 - 46,703 전환권행사 2023.10.04 1,102,130 220,426 2,011,568 - 2,011,568 전환권행사 2023.11.28 1,239,896 247,979 2,778,727 - 2,778,727 전환권행사 2023.11.29 964,363 192,873 2,161,063 - 2,161,063 전환권행사 2023.12.12 417,146 83,428 568,195 - 568,195 전기말 2023.12.31 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,966,954 64,510,700 당분기초 2024.01.01 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,966,954 64,510,700 전환권행사 2024.01.10 137,766 27,553 243,717 - 243,717 전환권행사 2024.01.26 287,907 57,582 392,081 - 392,081 전환권행사 2024.05.20 1,377,662 275,532 2,767,131 - 2,767,131 전환권대가 2024.05.23 - - - 169,380 169,380 당분기말 2024.09.30 79,052,205 15,810,441 62,946,675 5,136,334 68,083,009 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (7,239,545) (7,644,435) 자기주식 (1,975,051) - 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (10,425,821) (8,855,660) (2) 당분기말 및 전기말 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (8,855,660) (14,932,862) 자기주식 취득 (6,768,994) (7,100,051) 자기주식처분 5,198,833 13,177,253 기말 (10,425,821) (8,855,660) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 25. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,776,478 28,470,652 당기순이익(손실) (36,312,253) (9,950,232) 확정급여제도의 재측정요소 - (743,942) 기말금액 (18,535,775) 17,776,478 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 (18,635,775) 17,676,478 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 차입액 한도 (주)우리은행 상생파트너론 - 10,000,000 (주)신한은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 운전자금대출 2,550,000 3,000,000 운전자금대출 9,920,000 9,920,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 농협은행(주) 운전자금대출 700,000 1,000,000 운전자금대출 4,400,000 4,400,000 무역어음대출 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 - 50,000 합 계 36,570,000 47,370,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 안성 토지, 건물,기계기구 24,000,000 한국산업은행 차입금담보 안산 토지, 건물 10,800,000 (주)신한은행 차입금담보 산업재산권 1,200,000 안산 토지,건물 5,280,000 농협은행(주) 차입금담보 (3) 당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 지급보증 주식회사 에코하이테크 302,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,738,162 (4) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND,CNY,천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.02.26~2025.02.26 VND72,000,000,000 중소기업은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND145,200,000,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.18~2025.04.18 VND30,000,000,000 농협은행 (주) 동관삼영전자(주) 2024.08.23~2025.02.23 CNY12,000,000 중소기업은행 (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 252,011 중소기업은행 ( 5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 최대주주(박순관)로부터 5,517백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 (주)에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. (7) 주요계약사항 회사는 기술권 사용계약에 따라 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD로부터 순매출액의 5%를 로열티로 수취하는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 수익 원천 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,279,395 20,644,842 11,093,461 25,811,103 상품매출 3,674,235 19,772,943 6,327,046 13,679,906 기타매출 2,385,784 7,648,344 2,429,167 6,756,486 합계 14,339,414 48,066,129 19,849,674 46,247,495 (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 11,954,402 40,430,008 17,420,863 39,499,495 로열티수익 2,385,012 7,636,121 2,428,811 6,748,000 소계 14,339,414 48,066,129 19,849,674 46,247,495 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 14,339,414 48,066,129 19,849,674 46,247,495 (3) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 11,207,927 22,170,239 계약부채 선수금 - 163,491 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 20,060,838 13,016,224 무선사업부문 베트남 고객 2 9,943,118 13,881,163 무선사업부문 베트남 고객 3 8,144,714 8,346,373 무선사업부문 한국 고객 4 6,190,721 8,110,806 무선사업부문 베트남 (5) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,671,291 21,047,461 8,677,642 21,646,157 상품매출원가 2,996,424 11,110,168 5,295,247 11,946,581 합계 9,667,715 32,157,629 13,972,889 33,592,738 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,588,520 4,323,293 1,707,748 4,130,009 퇴직급여 674,581 2,023,743 36,444 109,332 복리후생비 157,659 4,707,427 4,938,891 5,320,932 교육훈련비 7,497 16,291 4,588 44,624 여비교통비 19,845 88,734 38,299 108,520 통신비 27,643 72,137 25,781 68,049 차량유지비 29,407 94,737 30,245 80,839 접대비 5,312 54,056 18,041 61,122 광고선전비 1,075 3,075 4,355 4,408 운반비 153,006 515,985 150,841 388,473 수선비 13,555 31,609 10,310 25,260 도서인쇄비 523 3,706 923 3,181 소모품비 13,645 365,020 21,759 51,938 세금과공과 54,164 148,205 52,535 132,102 지급임차료 - 1,695 (1,277) 728 보험료 26,458 86,173 14,530 60,673 지급수수료 616,246 1,545,623 363,022 1,351,355 수도광열비 20,813 67,741 19,914 65,054 감가상각비 68,350 151,863 36,300 107,211 사용권자산상각비 152,365 443,120 208,039 497,546 무형자산상각비 7,826 23,479 7,592 22,145 대손상각비(환입) (451,803) (397,896) (732,645) (425,627) 경상연구개발비 - - 48,082 64,373 합계 3,186,687 14,369,816 7,004,317 12,272,247 29. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 379,777 1,528,572 416,216 1,235,203 외화환산이익 (548,756) 16,644 135,883 390,153 유형자산처분이익 - 1,479 109,607 110,019 수입임대료 193,050 579,150 193,050 579,150 용역수익 20,871 57,048 - 800 잡수익 94,241 175,262 498 8,292 합 계 139,183 2,358,155 855,254 2,323,617 30. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (426,000) 16,491,279 - 1,251,287 종속기업투자주식손상차손 - 21,929,469 - - 외환차손 283,077 383,359 198,159 797,149 외화환산손실 394,911 404,314 (72,175) 20,804 유형자산처분손실 - 823 35 15,308 재고자산폐기손실 - - 38 38 잡손실 1,199 1,199 - 109 합 계 253,187 39,210,443 126,057 2,084,695 31. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 325,914 967,488 405,436 1,117,921 리스변동이익 - 726 - - 파생상품평가이익 - - - 3,376,118 사채상환이익 - 434,667 (185,402) 168,445 합 계 325,914 1,402,881 220,034 4,662,484 2. 금융원가 이자비용 453,901 1,721,927 695,792 2,187,226 파생상품평가손실 - 703,241 - 9,136,933 사채상환손실 - - (185,401) - 합 계 453,901 2,425,168 510,391 11,324,159 3. 순금융손익(1-2) (127,987) (1,022,287) (290,357) (6,661,675) 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 33. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) 1,242,213,067 (36,312,252,975) (283,351,609) (5,086,445,449) 가중평균유통보통주식수(*) 78,002,205 77,627,774 70,077,541 66,705,876 기본주당순이익(손실) 16 (468) (4) (76) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 78,002,205 77,248,870 66,279,963 66,279,963 자기주식 효과 - (689,722) (1,167,866) (1,691,675) 전환권행사 - 1,068,626 4,965,444 2,117,589 가중평균유통보통주식수 78,002,205 77,627,774 70,077,541 66,705,876 (2) 희석주당손익 당분기 중 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 내 역 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*1) 2020.04.15 639,795 행사가격:1주당 1,563 원 전환권(*2) 2022.05.20 893,194 행사가격:1주당 1,058 원 (*1) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다. (*2) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 입니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (36,312,253) (5,086,444) 조정항목 : 퇴직급여 2,084,351 167,431 복리후생비 5,305,815 1,870,664 법인세비용 (23,637) (953,798) 감가상각비 1,622,756 1,356,405 무형자산상각비 23,479 22,145 사용권자산상각비 460,560 509,357 이자비용 1,721,928 2,187,226 외화환산손실 404,313 20,804 유형자산처분손실 823 15,308 종속기업투자주식손상차손 21,929,469 - 대손상각비 (397,896) (425,627) 기타의대손상각비 16,491,279 1,251,287 파생상품평가손실 703,242 9,136,933 이자수익 (967,489) (1,117,921) 외화환산이익 (16,644) (390,153) 유형자산처분이익 (1,479) (110,019) 리스변동이익 (726) - 파생상품평가이익 - (3,376,118) 사채상환이익 (434,667) (168,445) 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 11,041,652 (5,315,827) 기타채권의 감소(증가) 159,863 117,594 기타유동자산의 감소(증가) (183,130) (1,008,607) 재고자산의 감소(증가) 377,970 1,751,408 장기선급금의 감소(증가) 600,000 - 매입채무의 증가(감소) (1,266,858) 1,163,584 매입채무및기타채무의 증가(감소) (554,725) (432,957) 기타유동부채의 증가(감소) (403,546) 634,278 사외적립자산의 감소(증가) 1,279,457 132,830 확정급여채무의 증가(감소) (2,911,628) (203,813) 영업에서창출된현금 20,732,279 1,747,525 (2)당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 458,550 6,463,200 전환사채의 보통주 전환 3,763,596 10,212,500 종속기업투자주식의 취득 - 2,855,351 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 601,595 430,266 자기주식의 사내복지기금 무상출연 5,305,815 - (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 22,170,000 8,400,000 - 30,570,000 유동성장기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - 장기차입금 12,000,000 (6,000,000) - 6,000,000 전환사채 5,754,867 (3,496,685) (519,641) 1,738,541 보증금(유동) - - 276,200 276,200 보증금(비유동) 344,160 - (276,200) 67,960 리스부채(유동) 393,259 (472,442) 563,842 484,659 리스부채(비유동) 298,964 - (12,731) 286,233 재무활동으로부터의 총부채 43,961,250 (4,569,127) 31,470 39,423,593 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect BG VINA S-Connect BG VINA (주)아리셀 (주)아리셀 (주)에코하이테크 (주)에코하이테크 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 동관삼영전자(유) 매입 2,017,025 88,378 이자수익 - 10,715 S-Connect BG VINA 매출 9,943,118 13,881,163 매입(부재료) 218 - (주)아리셀 이자수익 675,746 483,062 (주)에코하이테크 수입임대료 2,250 2,250 이자수익 - - 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 231,300 231,300 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 출자전환 당분기말 종속기업(*1) ㈜아리셀 자금대여 15,500,000 8,647,700 (150,000) - 23,997,700 (*1) 당분기 중 (주)아리셀 장기대여금에 대하여 인식한 기타의대손상각비는 17,439,772천원이며, 당분기말 현재 상기 장기대여금 대손충당금은 20,500,000천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 출자전환(*2) 전기말 종속기업(*1) ㈜아리셀 자금대여 11,500,000 10,000,000 - (6,000,000) 15,500,000 종속기업 동관삼영전자(유) 자금대여 1,830,209 - (1,830,209) - - 기타 주주,임원,종업원 자금대여 - 100,000 (100,000) - - 합계 13,330,209 10,100,000 (1,930,209) (6,000,000) 15,500,000 (*1) 전기 중 (주)아리셀 장기대여금에 대하여 인식한 기타의대손상각비는 421,579천원이며, 전기말 상기 장기대여금 대손충당금은 3,060,227천원입니다 (*2) 전기 중 (주)아리셀 대여금 6,000,000천원을 출자전환하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 매입채무 415 84,595 (주)아리셀 단기대여금 3,497,700 - 장기대여금 20,500,000 15,500,000 미수수익 341,647 58,099 S-Connect BG VINA 매출채권 2,385,012 7,157,501 (주)에코하이테크 미수금 275 275 기타 주주,임원 임차보증금 274,100 274,100 미지급금 28,270 - (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND,CNY,천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.02.26~2025.02.26 VND72,000,000,000 중소기업은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND145,200,000,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.18~2025.04.18 VND30,000,000,000 농협은행(주) 동관삼영전자(주) 2024.08.23~2025.02.23 CNY12,000,000 중소기업은행 (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 252,011 중소기업은행 (6) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 최대주주로부터 5,517백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국산업은행 차입금에 대하여 (주)에코하이테크로부터 302백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,432,768 1,534,091 퇴직급여 1,879,617 (8,505) 36. 성격별 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 98,557 (90,639) 180,855 (4,891) 원재료와 부재료의 사용액 867,489 1,659,143 275,558 768,987 상품의판매 2,996,424 11,110,168 5,295,247 11,946,581 종업원급여비용 2,960,418 13,619,662 9,038,114 12,859,711 감가상각비와 대손상각비 등 270,557 1,708,899 8,710 1,462,280 외주가공비 4,292,242 14,473,255 5,101,442 15,616,129 기타영업비용 1,368,715 4,046,956 1,077,281 3,216,187 합계(*) 12,854,402 46,527,444 20,977,207 45,864,984 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 37. 매각예정비유동자산 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도는 2025년 1월 중으로 예정되어 있습니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 2021년에 2,121백만원의 선수금을 수령하였습니다. 회사는 해당 처분자산집합에 대하여 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 일반적인 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 56 조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액. 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제23기 제23기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) -17,466 -1,327 2,712 (별도)당기순이익(백만원) -36,312 -9,950 -6,180 (연결)주당순이익(원) -212 -15 66 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다. - 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이익 항목을 참조하십시오. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 03일 전환권행사 기명식보통주 111,964 200 1,563 제13회CB 2023년 04월 03일 전환권행사 기명식보통주 639,795 200 1,563 제13회CB 2023년 04월 19일 전환권행사 기명식보통주 639,795 200 1,361 제14회CB 2023년 05월 30일 전환권행사 기명식보통주 551,064 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 21일 전환권행사 기명식보통주 551,065 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 25일 전환권행사 기명식보통주 1,970,973 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 26일 전환권행사 기명식보통주 1,377,663 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 11일 전환권행사 기명식보통주 460,652 200 1,563 제13회CB 2023년 09월 18일 전환권행사 기명식보통주 683,320 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 19일 전환권행사 기명식보통주 345,329 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 25일 전환권행사 기명식보통주 25,716 200 1,361 제14회CB 2023년 10월 04일 전환권행사 기명식보통주 1,102,130 200 1,361 제14회CB 2023년 11월 28일 전환권행사 기명식보통주 1,239,896 200 1,361 제14회CB 2023년 11월 29일 전환권행사 기명식보통주 964,363 200 1,361 제14회CB 2023년 12월 12일 전환권행사 기명식보통주 417,146 200 1,361 제14회CB 2024년 01월 10일 전환권행사 기명식보통주 137,766 200 1,361 제14회CB 2024년 01월 26일 전환권행사 기명식보통주 287,907 200 1,563 제13회CB 2024년 05월 20일 전환권행사 기명식보통주 1,377,662 200 1,361 제14회CB ※당사의 총 발행주식수는 79,052,205주 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모CB 13 2020년 04월 21일 2025년 04월 21일 18,500 기명식 보통주 2021.04.21~2025.03.21 100 1,563 1,000 639,795 - 무보증 사모CB 14 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 20,000 기명식 보통주 2023.5.27.~2027.4.27 100 1,058 945 893,194 - 합 계 - - - 38,500 - - - - 1,945 1,532,989 - ※ 무보증 사모CB 제13회차는 최초 주당 전환가액 2,084원, 2020년 7월 21일 조정된 전환가액 1,801원, 2022년 1월21일 조정된 전환가액 1,763원, 2022년 4월21일 시가하락에 따라 1,563원으로 조정하였습니다..※ 무보증 사모CB 제13회차는 2024년 05월 23일 액면가액 1,000백만원 재발행 되었습니다.※ 무보증 사모CB 제14회차는 최초 주당 전환가액 1,361원, 2022년 8월 29일 시가하락에 따라 1,250원, 2022년 11월 28일 시가 하락에 따라 1,054원, 2023년 2월 27일 시가 상승에 따라 1,120원, 2023년 5월 30일 시가 상승에 따라 1,361원, 2024년08월 27일 시가 하락에 따라 1,058원으로 조정하였습니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 상환 신한금융투자 (주)에스코넥 회사채 사모 2022년 05월 27일 20,000 표면 : 0%만기 : 1% - 2027년 05월 27일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 38,500 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 - 945 - - - - 1,945 합계 1,000 - 945 - - - - 1,945 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB 13 2020년 04월 21일 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 운영자금(4,500)시설자금(9,500) 14,000 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. CB 14 2022년 05월 27일 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 3,750 - 1년 예ㆍ적금 보통예금 750 - - 계 4,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항.해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 가)분할내용 분할 후 존속회사(존속) (주)에스코넥 분할설립회사(신설) (주)에코하이테크 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다.분할 후 분할회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. 분할목적 (1) 분할회사는 친환경수소 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2020. 12. 15. 권리주주 확정 기준일 2020. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021. 01. 01. 종료일 2021. 01. 15. 이사회결의일 2021. 03. 03. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2021. 03. 08. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021. 03. 25. 분할기일 2021. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2021. 05. 06. 분할등기(예정)일 2021. 05. 07. * (주)에코하이테크의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나)공시제출 - 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월 30일 - 합병등종료보고서(분할) : 2021년 5월 11일 2) 자산양수도(유형자산 양도 결정) 가)당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 09월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2025년 01월 31일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2025년 01월 31일예정 나)재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 다)공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 07월 29일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 잔금수령후 소유권이전되는날(2025년 01월 31일 예정) 다. 회계정보에 관한 사항1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 가) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 당분기 매출채권 35,534 1,734 4.88 장단기대여금 172 172 100 미수수익 302 62 20.53 미수금 7,342 6,965 94.87 선급금 12,425 9,323 75.03 합계 55,775 18,256 32.73 제24기 매출채권 53,791 2,124 3.95 장단기대여금 598 598 100 미수수익 136 62 45.35 미수금 5,782 5,514 95.36 선급금 12,957 9,923 76.58 합계 73,264 18,221 24.87 제23기 매출채권 27,295 2,471 9.05 장단기대여금 598 598 100 미수수익 153 62 40.52 미수금 4,551 4,340 95.36 선급금 11,931 9,476 79.42 합계 44,528 16,947 38.06 - 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 당분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,221 16,947 16,820 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 16 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 16 3. 대손상각비 계상(환입)액 35 1,274 111 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,256 18,221 16,947 나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. (2)대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 33,399 437 212 1,485 35,533 구성비율 93.99 1.23 0.60 4.18 100 2) 재고자산의 현황 등(연결기준)가) 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 공장 제품 9,656 9,239 8,110 재공품 6,479 10,069 3,319 상품 1,524 1,879 2,812 원/부재료외 7,485 6,813 4,436 소 계 25,144 28,000 18,677 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.17% 13.58% 11.25% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.61회 10.10회 12.23회 나) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 12월말기준으로 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 재고조사시점과 기말시점과의 재고자산변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역확인을 통해 반영하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스코넥 2023년12월26일 삼도회계법인 (2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당금 장부가액 비고 제 품 11,773 11,773 (2,117) 9,656 - 재 공 품 9,061 9,061 (2,582) 6,479 - 상 품 3,281 3,281 (1,757) 1,524 - 원 재 료 8,857 8,857 (2,706) 6,151 - 부 재 료 1,973 1,973 (639) 1,334 - 계 34,945 34,945 (9,801) 25,144 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 24,630,550 24,630,550 단기금융상품 - - 12,024,949 12,024,949 매출채권및기타채권 - - 34,937,097 34,937,097 소 계 - - 71,592,596 71,592,596 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 175,661 175,661 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 175,661 820,361 합 계 - 644,700 71,768,257 72,412,957 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 48,892,357 48,892,357 단기차입금 - 49,431,895 49,431,895 유동성장기차입금 - 3,336,239 3,336,239 전환사채 - 1,738,541 1,738,541 전환상환우선주부채 - 5,389,990 5,389,990 파생상품부채 2,121,620 - 2,121,620 리스부채 - 654,692 654,692 소 계 2,121,620 109,443,714 111,565,334 비유동 장기차입금 - 11,481,852 11,481,852 장기매입채무및기타채무 - 1,501,001 1,501,001 장기리스부채 - 450,324 450,324 소 계 - 13,433,177 13,433,177 합 계 2,121,620 122,876,891 124,998,511 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 22,714,728 22,714,728 단기금융상품 - - 6,750,000 6,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 52,464,143 52,464,143 소 계 1,974,987 - 81,928,871 83,903,858 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 235,182 235,182 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 235,182 879,882 합 계 1,974,987 644,700 82,164,053 84,783,740 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 50,881,467 50,881,467 단기차입금 - 34,668,220 34,668,220 유동성장기차입금 - 5,239,570 5,239,570 전환사채 - 5,754,867 5,754,867 전환상환우선주부채 - 4,635,778 4,635,778 파생상품부채 9,750,233 - 9,750,233 리스부채 - 606,881 606,881 소 계 9,750,233 101,786,783 111,537,016 비유동 장기차입금 - 12,417,410 12,417,410 장기매입채무및기타채무 - 1,573,845 1,573,845 장기리스부채 - 587,987 587,987 소 계 - 14,579,242 14,579,242 합 계 9,750,233 116,366,025 126,116,258 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 604,839 848,124 외환차익 1,418,322 995,727 외화환산이익 105,536 639,118 대손상각비 392,830 433,949 기타의대손상각비 (781,490) (447,159) 외환차손 (345,275) (542,184) 외화환산손실 (409,140) - 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 2,807,898 3,376,118 파생상품평가손실 (703,241) (9,754,113) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 1,811,793 2,513,948 외화환산이익 350,169 193,693 사채상환이익 434,667 168,445 리스변동이익 10,610 - 이자비용 (3,447,693) (3,509,686) 외환차손 (1,310,094) (840,393) 외화환산손실 (157,387) (57,699) 이행보증손실 - - (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 2,121,620 2,121,620 - - 2,121,620 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 9,750,233 9,750,233 - - 9,750,233 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 - 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 439,452 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 1,266,795 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 415,373 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,824,990 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,223,271 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 우리회계법인 - - - 제24기(전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 매출채권 손실충당금 검토 제23기(전전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당분기) 우리회계법인 - 반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 155,000 1,588 46,500 406 제24기(전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,732 260,000 2,755 제23기(전전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,834 260,000 2,889 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 삼도회계법인과의 계약이 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사위원회가 선정한 우리회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,920,494 14.14 10,920,494 13.81 - 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.50 1,931,933 2.44 임원 계 보통주 12,852,427 16.64 12,852,427 16.25 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 비 고 박순관 - 16년04월 ~ 24년 08월 전 에스코넥 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박순관 10,920,494 13.81 최대주주 에스코넥사내근로복지기금 7,938,350 10.04 - 우리사주조합 1,139,827 1.44 - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,503 24,509 99.97 55,230,241 79,052,205 69.86 - 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 04월 05월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 1,823 2,240 2,065 1,370 1,218 988 최 저 1,615 1,687 1,319 1,186 967 766 월간거래량 21,585,260 70,815,555 76,443,134 27,967,253 10,827,225 13,107,512 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김치원 남 1966년 11월 대표이사직무대행 사내이사 상근 경영총괄 영남대학교 디자인과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 등기임원현 (주)에스코넥 대표이사 직무대행 1,931,933 - - 20년 2027년 03월 31일 강동균 남 1963년 04월 이사 사내이사 상근 CFO 전 KPMG 공인회계사전 드리머아이 임원현 (주)에스코넥 임원 - - - 4년 2026년 03월 30일 서정해 남 1956년 12월 감사 감사 상근 감사 전 한국산업은행 경기본부장현 (주)에스코넥 감사 - - - 4년 2027년 03월 27일 안홍기 남 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전 국세청 근무김 - - - 3년 2025년 03월 29일 주1) 2024년 3월 27일 제24기 정기주주총회에서 박순관 사내이사, 김치원 사내이사, 서정해 감사가 재선임되었습니다. 주2) 2024년 08월 28일 부로 박순관 대표이사는 일신상의 사유로 사임하였으며, 현재 보고일 기준 대표이사 공석으로 당사 정관 제37조에 따라 신규 선임 시까지 김치원 부회장이 대표이사의 직무를 대행합니다. 나. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 강동균 (주)아리셀 사내이사 (주)에코하이테크 사내이사 안홍기 김 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 담보제공 내역 당사는 2024년 당분기말 현재 S-Connect BG VINA,CO.LTE등 계열회사의 자금조달 등을 위하여 채무보증(담보)을 제공 하고 있습니다. (단위:VND,CNY,백만원) 제공받은자 보증기간 통화 보증금액 보증내용 비고 S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2024.02.26~2025.02.26 VND 72,000,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND 145,200,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2024.03.18~2025.04.18 VND 30,000,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) 동관삼영전자(주) 2024.08.23~2025.02.23 CNY 12,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 KRW 252 대출금 자회사(지분율 96.00%%) 나.주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 비용상환 청구의 소 1건으로 총 소송가액은 433백만원 입니다. 연결실체의 경영진은 소송결과가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 반기보고서 참고) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계