에스코넥 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황당사의 사업군은 스마트폰 금속부품 제 조부문, 1차전지제조부문, 2차전지금속부품제조부문 , 친환경 수소사업부문, 기타등으로 구성되어 있습니다.

□스마트폰 금속부품제조 부 문 가. 산업의 개요 스마트폰 보급률은 2020년 50%수준에서 2021년은 52%로 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. (2020.12월Strategy Analytics)휴대폰 산업은 1980년대 초 1세대 아날로그 방식으로 시작하여 2세대 디지털 방식을거쳐, WCDMA와 같은 3세대 이동통신이 보편화되었으며, 대용량 데이터의 초고속전송이 가능한 4세대 LTE 서비스가 글로벌 확산되어 2020년에 판매된 휴대폰의 59%가 LTE를 지원하고 있습니다. 또한 2019년초 4차 산업혁명을 포함하여 미래 변화를 주도할 5세대 이동통신 5G서비스가 한국과 미국에서 본격적으로 상용화 되었으며, 유럽과 호주 등으로 확산되고 있습니다. 5G 스마트폰은 2020년 2.7억대에서 2021년6.1억대로 대폭 증가가 예상됩니다. (출처: Strategy Analytics 2020.12.)

스마트폰은 2007년 이후 큰 폭으로 성장해 왔으며, 2020년 전체 휴대폰 중 스마트폰의 비중은 76% 수준이 될 것으로 전망되고 있습니다. 일부 성장 시장에서의 LTE 피처폰 수요 등으로 피처폰 비중도 24% 수준을 유지하고 있습니다.(출처: Strategy Analytics 2021.2월) 스마트폰 시장이 성숙함에 따라 고성능 AP, 대화면 AMOLED Display, 멀티카메라, 센서, 방수 방진, 생체 인증과 같은 Hardware뿐 아니라 플랫폼 기반의 Application, UX, Mobile Payment, AI, AR 등의 Software와 서비스 경쟁력의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다

나. 산업의 성장성최근 휴대폰시장은 스마트폰의 빠른 성장과 개발도상국의 신규가입자 증가가 예상 되면서 스마트폰을 중심으로 하는 고가시장과 중저가폰을 중심으로 하는 저가시장이 함께 지속성장 될것으로 예상됩니다. 또한 태블릿 PC의 급성장으로, 휴대폰 업 체들의 시장진입이 활발해 지고 있어 전체적인 이동통신산업의 시장규모는 지속적 으로 성장할 것으로 보입니다.다. 경쟁요소당사는 삼성전자와 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 경쟁사와 기술, 생산 캐파, 품질수준에 따라 물량 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 당사는 고객사로부터 혁신사례, 품질에 대한 우수성을 인정 받아 2016년 품질최우수상, 2018년 고객사 모델화 사업장 최우수상을 수상하는 등, 연구개발 능력, 생산기술력 등 종합적인 측면에서 고객사의 요구에 부합할 수 있도록 적극적으로노력하고 있습니다. 또한 당사는 2012년 중국 동관, 2017년 베트남 하노이(박장)에 진출함으로써 고객사의 글로벌 제조 전략에 적극 대응하고 있습니다.라. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황1) 기존 사업에 대한 효율성 및 점유율 증대 당사 매출의 주된 부분을 차지하고 있는 휴대폰 금속부품에 대한 효율성을 더욱 높이는데 주력 할 것입니다. 즉, 예상되는 공급가 인하에 대비하여, 선대응 전략을 통한 시장 점유율을 증가시켜 나가는 것입니다. 이를위해 효율적인 관리능력 증대와 기술개발을 통하여 원가를 절감시켜 나갈 것입니다. 이러한 원가절감 노력 등을 통하여, 예상되는 공급가 인하로 인한 수익 훼손 효과를 상쇄시켜 나갈 것입니다. 2) 관련 사업으로의 확장 및 신규 성장 동인 발굴, 관련 응용 부품 사업군을 적극적으로 확장하며, 장기적인 신규 성장 동인에 대해서도 발굴하는 것입니다. 관련제품의 특성에 맞는 태블릿 부품의 대형화, 웨어러블 부품의 소형화 및 밀집화 제조기술을 보유하여 고객요구에 앞선 대응을 통한 지속적인 시장점유율 증가 시킬것입니다.또한 끊임없는 기술개발로 금속가공분야 신성장동력을 창출, 기존 태블릿, 웨어러블 분야의 특화된 부품 제조기술을 기반으로 응용 제품분야의 신규사업군에서 도 새로운동력을 창출할 수 있는 사업기반을 적극적으로 발굴하여 주주가치 증대에 이바지할 것입니다.

(나) 사업부문의 구분손익 현황(단위: 천원)

구분	제22기 1분기	제21기 1분기

무선사업부문

매출액	52,779,961	46,069,783

매출총이익(손실)	2,753,408	494,469

영업이익(손실)	243,754	(3,384,561)

채용서비스부문

매출액	-	2,831,773

매출총이익(손실)	-	639,286

영업이익(손실)	-	(643,788)

1차리튬전지부문

매출액	168,691	-

매출총이익(손실)	(606,381)	-

영업이익(손실)	(1,080,249)	-

기타부문

매출액	2,163,308	1,300,609

매출총이익(손실)	553,059	(1,427,091)

영업이익(손실)	(240,959)	(2,382,581)

합계

매출액	55,111,960	50,202,165

매출총이익(손실)	2,700,086	(293,336)

영업이익(손실)	(1,077,454)	(6,410,930)

(2) 시장점유율 등회사는 휴대폰 금속부품 제조와 관련된 기술력과 전체 공정을 운영할 수 있는 생산능력을 확보하고 있습니다. (3) 시장의 특성 스마트폰 시장은 5G 시장의 고성장 등으로 2020년 13.0억대에서 2021년 14.7억대로 확대될 것으로 전망됩니다. 태블릿 시장은 코로나19(COVID-19)로 인한 원격수업과 재택근무의 확산에 따라 2019년 1.6억대에서 2020년 1.9억대까지 확대되었으나, 2021년에는 1.7억대 수준으로 전망됩니다. (출처: Strategy Analytics 2020.12., 2021. 1.) (4)조직도

□ 1차리튬전지 사업부문 (1) 산업의 개요

① 전지산업의 개요

최근 전자기기의 발달로 개인용 휴대장비를 비롯한 IT 장비가 소형화, 경량화, 고출력화 되면서 그 전원으로 사용되는 전지도 소형의 고출력, 고용량으로 개발이 활발히이루어지고 있으며, 기존 아날로그 방식 장비의 Digital화에 의해 전지를 사용하는 기기의 종류와 수량은 점차 늘어나고 있는 추세입니다. 특히 일차전지 가운데 전압과 에너지밀도가 가장 높은 리튬일차전지가 이러한 개발 추세에 가장 적합한 전원으로 AMR 시장을 비롯한 군용 통신기기 및 각종 Wireless (무선)장비에 사용되면서 응용 분야를 크게 넓혀가고 있습니다.

이러한 일차전지의 개발동향을 살펴보면 기존의 1.5V급의 알카라인 전지에서 3.0V 이상의 리튬 전지로 에너지밀도가 높은 방향으로 개발이 진행되고 있으며, 그에 따른시장의 규모도 함께 성장하고 있습니다. 이는 전지를 사용하는 장치나 기기의 소형화, 경량화 고출력화의 추세에 따라, 망간전지와 같은 기존 일차전지의 경우 1.5V의 전지를 직렬로 2개 사용하던 것을, 리튬전지의 경우에는 3.0V 이상의 전지를 1개만 사용하면 되고 수명도 5년 ~ 10년의 장기간 사용이 가능한 바, 이러한 시장 수요 변화 및 리튬일차전지의 기술적 특성은 리튬일차전지 시장과 어플리케이션(전지소요 제품) 시장의 동반 성장이 가능하게끔 하고 있습니다. 특히, 군수용의 특수 목적으로 개발되어 사용되던 리튬 일차 전지가 민수용의 다양한 기기의 전원으로 사용되기 까지 고에너지밀도의 장점을 살리면서 단점으로 지적되어왔던 안전성 부분에 대한 보완이 이루어진 결과로 판단됩니다.

(2) 리튬일차전지 산업의 개요

① 리튬전지의 특성

리튬은 주기율표 상에서 수소, 헬륨 다음에 위치하는 원자 번호 3번의 금속으로서, 지구상에 존재하는 금속 가운데 가장 가벼운 금속입니다. 이런 이유로 인하여 전지 에 사용할 때 3,861mAh/g, 2,062mAh/l 의 전하량을 갖게 되므로, 고용량의 전지로서 오래 전부터 관심의 대상이었습니다. 반면, 리튬은 수분과 반응하여 수소가스를 발 생하면서 급격한 반응을 하므로, 취급이 어려워서 상대습도 1% 미만의 Dry room에 서 전지를 제조해야 합니다.

② 리튬일차전지의 분류 리튬 전지는 전극과 전해액에 따라 리튬 금속을 사용하는 리튬 일차 전지와 탄소 및 금속산화물 전극을 사용하여 리튬 이온의 삽입 또는 탈리 반응을 이용하는 리튬 이 차전지로 구분할 수 있습니다. 즉, 전극 및 전해액과 셀의 구조, 에너지 밀도 등에 따라 아래와 같은 종류로 분류할 수 있습니다.

(3) 리튬일차전지산업의 발전 과정

리튬전지는 경량이면서 고전압이 얻어지는 리튬을 음극으로 사용하므로 고에너지밀도를 얻을 수 있기 때문에 1960년 초부터 미국을 중심으로 활발한 연구가 이루어졌습니다. 그리고 이러한 리륨일차전지들 가운데 Li/SOCl₂ (리튬염화티오닐 전지), Li/SO2(리튬이산화황전지), Li/MnO2(리튬망간전지) 그리고 Li/CFx (리튬플루오르 화흑연전지)등이 상용화가 이루어져 있습니다.

리튬일차전지는 기존의 일차전지인 알카라인이나 망간전지에 비해 7~8배 이상의 에너지밀도와 장기저장, 넓은온도(-55C~+85C) 범위에서 사용 가능한 특성 등을 가지고 있어 2차 대전부터 군용에서 사용되어지기 시작했으며, 1980년대부터는 상업용 장비의 휴대용화, 디지털화 등에 의해 장비와 전지의 소형화, 경량화 등이 요구됨에 따라 리튬일차전지의 사용이 시작되었습니다. 리튬일차전지는 기존의 망간, 알카라인일차전지의 특성(제한된 사용온도, 높은 자가방전율, 낮은 에너지밀도)에 의해 사용이 제한적이었던 시장에서 (군용통신장비, Meter, Security Alarm 등) 사용되어지기 시작했습니다.

(4) 리튬일차전지산업의 특성① 부품소재산업의 특성

리튬일차전지는 주로 산업용 전지로 최종 소비자에게 단위 전지로 판매되는 것이 아니라 장비의 부품으로 장착되어 판매되므로, 최종 완성품의 품질에 큰 영향을 주게 됩니다. 따라서 수요자의 대부분이 제품에 대한 풍부한 전문적인 지식을 갖고 있으며, 구매시 가격, 납기, 품질 중에서 품질을 가장 중요한 선택기준으로 하고 있는 바, 제품과 공급회사의 시장 신뢰성을 가장 중요한 판단 기준으로 하고 있습니다.

한편, 장비 제조업체는 각 제품의 전원 특성에 맞는 전지를 공급 받길 원하기 때문에 전지의 성능은 물론, 제조상의 편의를 위해 각각의 전지를 기판에 고정하는 단자(Terminal)나 전지와 장비를 연결하는 콘넥터(connector) 등을 직접 설계 또는 주문하기도 합니다. 또한 자신들의 장비에 맞는 전지의 개발을 직접 의뢰하는 경우도 있으며, 전지 제조업체들이 소비자가 되는 업체의 장비 설계에 직접적으로 참여하는 Project를 진행하기도 합니다.

위와 같이 리튬일차전지산업은 부품소재산업의 특성을 가지고 있는 바, 완성품 제조 업체의 생산량과 판매량이 리튬 전지 제조 업체의 실적 상황 등에도 상당한 영향을 주는 산업적 특성이 있습니다.

② 기술집약적 장치산업의 특성

리튬일차전지 사업은 동일 규모의 사업군보다도 상대적으로 높은 기술력이 요구되며, 자국내 동종업체 및 해외 유사 업체들간의 상호 기술 공유가 이루어지지 않는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 이는 리튬일차전지가 민간 전자제품뿐만 아니라, 군 수산업 및 우주항공산업 등 국가 안보 및 경쟁력 등에 있어 중요한 지위를 점하고 있는 산업 분야와의 연계성 때문입니다. 따라서, 산업 내 업체들의 보유 기술은 국가 기밀 수준의 보안을 요구받고 있으며, 원부자재 및 제품 등의 수출입에 있어 제품 종류 및 용량, 수출입 국가에 따라 국가 기관에서 통제 및 관리를 하고 있는 상황입니다.

한편 사업의 수익성을 유지하기 위해서는 대량생산을 할 수 있는 대규모 고가의 설비 투자가 필수적이며 리튬 금속의 특성상 Dry Room을 운영해야 하는 등 대단위 자본투자가 필요한 장치산업입니다.

이러한 기술집약적 장치산업의 특성으로 인해 리튬 일차전지 시장의 진입장벽은 상대적으로 매우 높은 편인 바, 기존의 선점 업체들이 장기간 시장을 주도하고 있는 독과점 성격이 강한 시장의 특성을 갖고 있습니다. 한편, 이러한 산업적 특성으로 인해 시장 제품 가격은 전반적으로 안정화되어 있는 편이어서, 가격 유동성이 크지 않은 편입니다.

③ 조립산업의 특성

리튬일차전지 제조를 위해서는 약 100여가지 이상의 부품을 조립해야 전지가 완성되는 조립산업의 특성을 갖고 있습니다. 이 중 핵심 부품으로는 전지의 4대 재료인 양극재, 음극재, 전해액, 분리막이 있으며, 리튬일차전지의 경우에는 전지의 케이스와 헤더 등의 외장 부품들도 전지의 핵심 부품에 속합니다. 한편, 한 개의 리튬일차전지 제조회사가 설립, 유지되기 위해서는 100여개의 협력업체의 개발이 필요하며, 협력업체를 개발하고 안정적으로 유지, 관리하는 업무가 반드시 필요합니다.

(5) 국가 경제에서의 중요성

① 국방 통신장비 및 최첨단 무기체계의 핵심 부품으로 사용

리튬일차전지는 국방 통신장비 및 최첨단 무기체계 핵심부품으로 사용되어집니다. 특히, 당사의 주력 생산 제품인 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)는 군용장비(무전기, 어뢰 등)의 주전원이며, 비축형전지(리저브(Reserve)전지, 앰플(Ampoule)전지 등)는 최첨단 미사일, 폭탄 등의 주전원으로 사용되어지고 있습니다. 또한 당사는 군용으로 사용되어지는 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)의 Spiral type과 비축형전지의 유일한 양산업체인 바, 군용 일차전지 분야에서 국가 차원의 중요한 지위를 점하고 있습니다. 향후 국방 전력의 선진화 일환으로 국방 무기 체계의 첨단화 등 국방 정책의 진행이 가속화될 것으로 예상되는 바, 당사의 지속적인 연구개발 등 기업적 노력은 국방 산업의 발전에 일조할 것으로 예상됩니다.

② 조립산업으로 100여개 부품업체와 공동성장

리튬일차전지산업은 조립산업의 특성을 가지고 있는 바, 전지 조립시 100여 개의 부품이 필요하며, 원자재의 원활한 수급을 위해 관련 부품업체의 존재 및 상호 신뢰의 기반 구축이 필요합니다. 따라서, 리튬일차전지산업의 성장은 100여개의 관련 부품을 생산하는 부품업체와의 공동 성장을 유도할 수 있어, 고용 창출 등 국가 경제에 이바지하는 효과를 낳고 있습니다.

당사의경우, 리튬, 니켈등 원료성 물질을 제외한 부품원자재의 대부분을 내자를 통해하고 있는데, 이는 당사 제품 품질의 민감성을 고려한 안정적이고 신뢰성을 기반으로둔 국내 공급업체 구축이 가능했기 때문입니다. 당사는 지속적인 품질ㆍ기술지도 및 합리적인 단가산정 등을 통해 원자재 공급업체와 장기적인 신뢰관계를 유지하고 있으며, 이는 당사 성장과 더불어 관련 공급업체의 공동 성장을 유도하고 있어, 국가경제 발전에 일조하고 있습니다.

4) 영업의 개황 (1) 당사는 리튬일차전지 중 가장 시장이 큰 Li/SOCl2 전지를 주 사업영역으로 하고 있습니다.

(2) 시장 현황 및 제품의 활용도

가. 시장의 종류: 리튬 1차 전지 관련 주요 수요 시장은 하기와 같습니다.

1) Smart metering, Oil Gas drilling/inspection, Asset tracking, Medical, Military

나. 세부 설명1) Smart metering

> 기존 아날로그 계량기의 한계: 기존 아날로그 계량 방식은 아래와 같은 한계 를 가지고 있음

- 검침원 인건비 발생 - 직접 점검으로 인한 현저히 느린 정보 수집 속도

- 단편적인 기능으로 인한 사용자 및 사용 환경 정보 파악 불가

> 스마트미터의 장점: 스마트그리드의 핵심이라 할 수 있는 스마트미터의 원격 정보 수집 시스템은 아래와 같은 장점을 가지고 있음

- 검침원 인건비 절약

- 원격 검침으로 인한 정보 수집 속도 증가

- 사용자 및 환경 등 다양한 정보 수집을 통한 빅데이터 축적 가능

- 데이터 리코딩 외 가스 및 수도 누설 감지 기능 등 다양한 파생 기능 보유 가능

> Li-SOCl2 전지의 활용

- 검침 데이터 Back-up 뿐만 아니라 가스 및 수도 등의 누설 감지 등, 다양한 기능이 요구됨에 따라 종전 대비 더 높은 전지의 출력 및 용량, 신뢰성이 중 요한 이슈 사항으로 채택됨

- 리튬 기반의 SOCl2 Bobbin 구조의 전지는 기존 1차 전지류(알카라인, 니켈 망간 등) 대비 높은 전압(3.6V)과 용량(사용 기간 15년, 평균), 출력을 구현 하여 스마트미터에 독보적으로 활용되는 전지임. 또한, 자가방전률 연 2% 미만(cf.알카라인 연 10% 이상)으로써 장기 저장성에 탁월하며 넓은 사용 가능 온도 범위(-55℃~85℃)를 자랑함.

2) Oil Gas drilling/inspection

> 목표 지점 정보 수집 시, 해당 정보 파악 위한 송/수신 기능이 적용된 기계 사용

- 깊이나 바다 속 환경 등을 사유로 유선을 통한 전원 공급이 용이하지 않음

- 전지를 사용하여 전원을 공급하여야 하는데, 전지 수명이 짧거나 품질 이상 발생 시 시추 기기의 출입이 잦아지며, 이는 시추 회사의 원가 손실을 초래함

- 상기 사유로 넓은 사용 가능 온도 범위와 높은 용량을 구현하는 리튬 기반의 SOCl2 전지가 활용되고 있음

> Li-SOCl2 전지의 활용

- 상기와 같이 가혹한 환경에서 사용 가능한 전지는 리튬 기반의 SOCl2 / SO2C l2 전지가 적합

- 스마트미터와 같이 일반 환경 목적 전지의 작동 온도 범위는 일반적으로 MA X 85℃ 이하이나, 리튬 합금 / 전해액 첨가제 / 구조 설계 최적화 등 다양한 방법을 통하여 고온 환경에 활용 가능한 전지 제작 가능

3) 기타

> 기타 시장으로 Military, Asset tracking, Medical 분야 등이 있음.

5) 경쟁사 현황 Saft(프랑스 소재), Tadiran batteries(이스라엘 소재), Electrochem(캐나다 소재) 등

6) 조직도□ 친환경수소 사업부문가. 사업개요

에스코넥은 화력발전소, 음,폐수처리장, 쓰레기매립지 등에서 발생하는 온실가스인 이산화탄소 및 메탄을 활용하여 고부가가치의 합성가스로 전환하는 핵심 보유기술인 플라즈마 탄소전환장치(Plasma Carbon Conversion Unit, PCCU)에 관한 원천기술을 보유하고 있는 미국 실리콘 밸리에 위치한 리카본(Recarbon USA Inc, RCU)의 지분 및 제조 독점권을 보유하고 있으며, 이 제조 기술로 고부가가치의 합성가스를 활용한 수소 및 일산화탄소 등을 생산할 수 있음.

당사는 탄소자원화 실증사업의 일환으로 대구시와 한국가스공사 등이 참여한 컨소시엄 구성을 통해 RCU의 플라즈마 탄소전환기술을 활용하여 음식물쓰레기 처리장에서 발생한 이산화탄소를 처리하는 설비를 구축하여 수소와 일산화탄소로 분리하는 실증사업을 성공적으로 완료하였으며 이에 대한 최종 결과발표를 2019년에 완료하였고, 해당 기술을 적용한 2단계 사업을 추진예정임.

또한 당사는 본 연구개발 실증 사업에 플라즈마 탄소전환 제조기술을 적용한 PCCU 설비를 당진화력발전소에 2021년까지 구축하여 실증 진행 할 계획이며, 이와 병행하여 국내에서는 대구 신천 하수처리장, 울산 음식물 쓰레기처리장 등에서 해외에서는 미국, 호주, 캐나다 등에서 온실가스 감축 및 Clean 수소 생산/ 판매 등 다양한 분야에 사업화를 추진할 예정임.

나. 경쟁요소

최근 고부가가치 화학물질로 전환하는 CCU가 주목받고 있으며 여러 기관에서 다양한 활용기술을 개발 중이나 아직 상용화되지 못함.

총체적인 탈탄소화를 위해서는 전기화, 효율향상 뿐만 아니라 기술 전 분야에 걸친 진보가 필요한데, CCU도 CO2감축을 위한 기술로 포함되어 ‘발전’과 ‘산업’ 두 부문에서 비슷한 감축 기여도를 보임. CCU는 시급한 기후문제 대응을 위한 가교기술로 고려되며, 5년 전 시나리오와 비교하여 재생에너지의 중요성이 확대되고 CCU와 원자력 등에 대한 의존도는 감소할 것으로 예상됨.

당사가 보유한 리카본(Recarbon USA Inc, RCU)의 CCU 기술인 플라즈마를 활용한 온실가스 감축 기술은 현재 실증 과정을 거친 검증된 기술로 국내외 다양한 양산 사업과 연계한 사업화 가능 기술임.

□ 2차전지 금속부품사업부문가. 산업의 개요

리튬 이차전지는 모바일 IT기기에 사용되는 소형전지와 전기자동차 및 대용량 전기저장장치에 사용되는 중,대형전지로 구분되며, 최근 전기자동차용을 중심으로 시장이 성장하고 있다. 리튬 이차전지는 양극활물질(Cathode), 음극활물질(Anode), 분리막(Separator), 전해질(Electrolyte) 등으로 구성

- 양극활물질은 리튬 이온의 공급원이며 충전시 산화반응이 일어나면서 리튬 이온을 방출하며, 방전시 환원반응이 일어나면서 리튬 이온을 흡수

- 음극활물질은 양극활물질과 반대로 충전시 리튬 이온과 전자(Electron)를 흡수하며 , 방전시 리튬 이온과 전자를 방출

- 분리막은 전지의 양극활물질과 음극활물질을 분리하여 내부단락(닿는 것)을 방지 함과 동시에, 충,방전이 일어날 수 있도록 리튬 이온을 통과시키는 기능을 하는 다 공성 고분자 필름임

- 전해질은 양극활물질과 음극활물질에서 산화 또는 환원된 이온이 이동할 수 있는 통로를 제공, 리튬 이차전지는 형태에 따라 원통형, 각형 및 폴리머로 구분

- 원통형은 주로 전동공구 등 고출력이 요구되는 기기에 적용되며, 각형과 폴리머는 휴대폰, 전기자동차 등에 주로 사용

■ 각 제품별 특징 ◇ 원통형 (Cylindrical Type)

- 가장 저렴하며 대량생산 특화됨- 에너지밀도가 높아 효율성 우수

- 안전성이 검증되어 EV용으로 수요 증가 추세 ◇ 각형 (Prismatic Type) - 내구성이 우수함

- 원통형 대비 효율적 공간 활용

- 대량생산 및 제조 원가 비교적 높음 ◇ 파우치형 (Pouch Type) - 높은 공간 활용도 (가장 우수)

- 다양한 구조로 설계 가능- 내충격성 및 안전성이 다소 부족

나. 산업의 성장성

2차전지 산업은 차세대 성장 동력으로 떠오르며, 리튬이온 배터리의Global 시장 지속 성장이 예상됩니다. 특히, 전기차를 중심으로E-Bike, Power/Garden Tool 시장 확대 예상 됩니다. 그중 안전성이 우수하며 높은 에너지밀도, 저렴한 가격 장점으로 전기차와ESS에서 수요 증가로 인한 원통형 배터리 수요 증가 추세(CAGR (‘20~’25) 22.5%) 가 예상됩니다.

CID(Current Interrupt Device) : 외부로부터 충격을 받거나 과충전되면 과전류와 가스가 발생하고 온도와 압력이 상승하기 때문에 CELL 내 압력 상승 시 외부로 가스를 배출해 폭발을 방지하는 부품이 필요한데 CAP ASS'Y가 그 역할을 하며 안전에 매우 중요한 부품입니다. 당사는 소형전지부품 中 CID류 제품 개발 및 공급 중에 있습니다.

ESS(Energy Storage System) : 고밀도, 고출력의 ESS제품에 출력 단자로 적용되는 핵심부품인 Terminal bolt를 생산하고 있습니다. 단조PRESS, NC가공, 표면처리까지 전 공정 생산인프라를 갖추고 엄격한 자체 품질관리를 통한 안정적으로 공급 중에 있습니다

다. 경쟁요소당사는 2020년 2차전지 부품개발 성공함으로써 진입장벽이 높은 2차전지 시장의 성장을 주도할 전기자동차 시장에 대한 양산 계획을 가지고 있습니다. 특히, 정밀금형의 설계 및 가공 등의 기술과 적극적인 관련기술의 연구개발로 지속적인 고객사 내 높은 점유율을 목표하고 있습니다.

2차전지 부품개발 및 전기차시장 진입을 위한 투자를 필두로 소형과 중대형라인에 대한 적극적인 설비 투자 및 최적화 단위 공정별 운영을 통한 생산성 향상 및 수율 최대화, 원가 절감 및 이익율 향상을 목표로 하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등에 관 한 사항당사는 휴대폰 내장재및 외장재및 2차전지 금속부품, 1차리튬전지 제조및 판매, 이산화탄소재활용 사업을 영위하고 있으며 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%)

품 목	구체적 용도	매출액	비율

휴대폰금속부품	Press가공을 통한 내/외장 기초 금속 형태의휴대폰 금속부품	52,780	95.8%

1차리튬전지	Li/SOCl2 Bobbin/Li/SOCl2 Wound 외	169	0.3%

기타	레이더 外	2,163	3.9%

합계	55,112	100.0%

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 구입 현황 (단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

휴대폰부품	원재료	AL,SUS 등	핸드폰 내외장제/PC내외장제 원재료	18,002	49.5%	세종A

외주가공비	제품,금형가공 등	금형가공, 제품외주가공	18,355	50.4%	에스와이씨,삼영피앤텍외

1차 전지부품	원/부재료	리튬등	1차전지 원/부재료	33	0.1%	CHANGZHOU GUARDIAN 등

※ 상기 매입액은 연결실적 기준으로 작성된 매입액 입니다. ※ 연결 종속법인의 제22기 1분기 평균환율( CNY=\171.95 ), ( VND=\ 0.0483로 평가하여 원화로 환산한 금액 입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 명	제22기 1분기	제21기 1분기	제21기	제20기

모바일	내 수(별도기준)	6,807	5,077	5,681	5,548

내 수(CNC가공)	-	-	-	-

수 입	-	-	-	-

1차전지	리튬	낮은 원가율은 당사의 경쟁력 중의 하나이며 주요 원재료 등의 가격은 당사 영업기밀로 보안을 유지할 필요가 있습니다. 따라서 주요 원재료 등의 가격추이를 기재하지 않습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항(연결기준)

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위:백만개)

사업부문	품 목	제22기 1분기	제21기 1분기	제20기 1분기

금속부품 )	프레스물	780	780	786

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준(금속부품)

프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생 산 가능수량

② 산출방법(단위 : 대, 회, 개, 일)

구 분	제22기 1분기	제21기 1분기	제20기 1분기

프레스기 보유대수	289	289	291

분당 프레스 가능횟수	50	50	50

1일 프레스 가동시간	12	12	12

1일 생산 가능 수량	10,404,000	10,404,000	10,476,000

분기 가동일수	75	75	75

분기생산능력(백만개)	780	780	786

(나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 12시간

- 월 평균 가동일수 : 25일

- 제22기 1분기 가동일수 : 75일

- 제22기 1분기 가동시간 : 900시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만개)

사업부문	품 목	사업소	제22기 1분기	제21기 1분기	제20기 1분기

모바일	프레스물	한국, 중국, 베트남	181	229	397

1차전지	생산실적 및 가동률에 관한 부분은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용을 공시할 수 없습니다.

(2) 당분기 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업부문	제22기 1분기 가동가능시간	제22기 1분기 실제가동시간	평균가동율

모바일	900	209	23.20%

1차전지	생산실적 및 가동률에 관한 부분은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용을 공시할 수 없습니다.

다. 생산설비의 현황 등 (연결기준) (1)생산설비의 현황 (단위 : 백만원)

소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	환율/연결조정	당분기장부가액	비고

증가	감소

한국(안성/안산)	토 지	15,733	0	15,733

건물/시설물	10,518	0	0	(167)	0	10,351

기계장치	5,796	774	0	(359)	0	6,211

기타	2,966	1,068	(1,003)	(193)	0	2,838

소 계	35,013	1,842	(1,003)	(719)	0	35,133

한국
(화성)	토지	3,363	-	0	0	0	3,363

건물/시설물	6,708	3	0	(105)	0	6,606

기계장치	10,148	130	0	(300)	0	9,978

기타	1,317	661	(179)	(51)	0	1,748

소계	21,536	794	(179)	(456)	0	21,695

중국	기계장치	839	(71)	27	795

기타	182	(4)	6	184

소 계	1,021	0	0	(75)	33	979

베트남	건물	5,880	(348)	244	5,776

기계장치	8,103	50	(997)	328	7,484

기타	2,110	(218)	86	1,978

소 계	16,093	50	0	(1,563)	658	15,238

합계	토 지	19,096	0	0	0	0	19,096

건물/시설물	23,107	3	0	(620)	244	22,733

기계장치	24,886	954	0	(1,727)	355	24,468

기타	6,575	1,729	(1,182)	(466)	92	6,748

(연결조정)	(1,391)	35	(1,356)

소계	72,273	2,686	(1,182)	(2,813)	726	71,689

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 해당사항없음 (나) 향후 투자계획 해당사항없음

5. 매출에 관한 사항(연결기준)당사의 매출은 무선사업부 매출, 1차리튬전지 매출, 기타매출로 구분됩니다. 매출에 관한세부적인 사항은 다음과 같습니다. (금액단위 : 천원)

구분	매출유형	제22기 1분기	제21기 1분기	제21기	제20기	제19기

무선사업부문	제품	내 수	8,667,118	8,525,381	38,570,358	62,085,647	110,891,754

수 출	36,387,289	35,158,504	111,415,778	153,100,630	202,307,440

계	45,054,407	43,683,885	149,986,137	215,186,277	313,199,193

상품	내 수	680,432	903,466	1,946,106	1,196,392	1,299,913

수 출	5,399,828	984,923	13,175,473	499,246	807,306

계	6,080,260	1,888,389	15,121,580	1,695,638	2,107,218

기타	내 수	1,644,080	494,240	2,448,663	14,799,242	20,069,461

수 출	1,526	3,268	8,701	1,262,771	1,932,273

계	1,645,606	497,509	2,457,364	16,062,013	22,001,734

소계	52,780,272	46,069,783	167,565,080	232,943,928	337,308,145

1차전지사업부문	제품	내 수	64,763	-	142,946	-	-

수 출	103,928	-	396,051	-	-

계	68,691	-	538,997	-	-

상품	내 수	-	-	-	-	-

수 출	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

소계	-	-	538,997	-	-

기타부문	제품	내 수	1,053,729	24,342	-	40,332	7,889,184

수 출	-	127,888	1,072	286,247	46,790

계	1,053,729	152,230	1,072	326,579	7,935,974

상품	내 수	920,000	1,148,330	2,607,948	2,067,376	569,565

수 출	-	48	48	-	41

계	920,000	1,148,378	2,607,996	2,067,376	569,605

기타	내 수	189,268	-	-	-	-

수 출	-	-	-	596,550	-

계	189,268	-	-	596,550	-

소계	2,162,997	1,300,608	2,609,068	2,990,505	8,505,579

채용서비스부문	용역	소계	-	2,831,773	14,455,134	18,546,475	21,241,299

합계	제품	내 수	9,785,610	8,549,724	38,713,304	62,125,979	118,780,938

수 출	36,491,216	35,286,393	111,812,901	153,386,877	202,354,230

계	46,276,826	43,836,116	150,526,206	215,512,857	321,135,167

상품	내 수	1,600,432	2,051,796	4,554,054	3,263,767	1,869,477

수 출	5,399,828	984,971	13,175,521	499,246	807,346

계	7,000,260	3,036,767	17,729,575	3,763,014	2,676,824

기타	내 수	1,833,348	494,240	2,448,663	14,799,242	20,069,461

수 출	1,526	3,268	8,701	1,859,321	1,932,273

계	1,834,874	497,509	2,457,364	16,658,563	22,001,734

용역	내수	-	2,831,773	14,455,134	18,546,475	21,241,299

합계	55,111,960	50,202,165	185,168,279	254,480,908	367,055,024

※ 상기 매출액은 K-IFRS기준에 따라 작성된 연결실적 자료 입니다. ※ 당사는 K-IFRS 제1115호를 2018년 1월 1일부터 적용하였으며, 제18기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직무선사업부당사의 판매조직은 국내외 모바일 부문 에서 휴대폰금속 내외장제에 대한 판매 업무를 담당 하고 있습니다.

(2) 판매경로 공급적합검토→계약→수주→판매계획수립→생산계획수립→자재수급→생산→ 검수→포장→납품

다. 판매방법 및 조건

매출유형	구 분	판매방법	주요 매출처	결제조건

제품	수출내수	직접판매	삼성전자(주)	월 4회 계산서 발행 / 12일 이내 현금

수출내수	직접판매	기 타	월 1회 계산서 발행 / 30일 이내 현금

라. 판매전략

당사는 선행개발을 통한 소비자의 기호에 맞는 제품을 개발, 스마트폰 완제품 제조업체에 제안하고 신규모델 개발시 개발단계에서부터 직접 참여하고 공동개발하여 이를매출과 연계하고 있습니다.

6. 수주상황 (단위 : 백만원)

품목	수주일자	납품기간	수주총액	기납품액	수주잔고

핸드폰금속부품	핸드폰 금속부품은 휴대폰 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며,주문이 30 일내외의 단기 발주형식으로 주문을 받아 생산및 납품을 하고 있습니다.

7. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	70,375,535	73,010,880

현금및현금성자산 및 금융상품	33,215,965	36,716,478

순부채	37,159,569	36,294,402

자본	51,400,109	51,833,864

순부채 대 자본비율	72.29%	70.02%

(2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말환율	10% 상승	10% 하락	기말환율	10% 상승	10% 하락

USD	1,133.50	1,246.85	1,020.15	1,088.00	1,196.80	979.20

CNY	172.35	189.59	155.12	166.96	183.66	150.26

GBP	1,557.66	1,713.43	1,401.89	1,482.40	1,630.64	1,334.16

EUR	1,328.29	1,461.12	1,195.46	1,338.24	1,472.06	1,204.42

2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

가) 외화표시금액

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,954,547	1,347	10,838,720	237,159

CNY	5	-	19,000,005	-

GBP	-	-	-	1,800

EUR	250	-	325,425	-

나) 원화표시금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,482,479	1,527	11,792,527	258,029

CNY	1	-	3,172,241	-

GBP	-	-	-	2,668

EUR	332	-	435,497	-

합계	4,482,812	1,527	15,400,265	260,697

3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	349,514	(349,514)	899,691	(899,691)

CNY	-	-	247,435	(247,435)

GBP	-	-	(208)	208

EUR	26	(26)	33,969	(33,969)

합 계	349,514	(349,514)	1,146,918	(1,146,918)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 17,789,205 469,792 - 18,258,997 차입금 41,793,695 4,500,000 11,979,600 58,273,295 전환사채 - 12,102,240 - 12,102,240 파생상품부채 8,207,020 75,568 - 8,282,588 기타장기금융부채 - - 8,773,824 8,773,824 리스부채 822,670 356,497 62,267 1,241,435 합 계 68,612,591 17,504,097 11,979,600 106,932,379 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 20,326,838 478,447 - 20,805,285 차입금 39,268,941 13,137,834 10,074,260 62,481,035 전환사채(*) - 18,500,000 - 18,500,000 파생상품부채 8,207,020 80,915 - 8,287,936 기타장기금융부채 - - 8,773,824 8,773,824 리스부채 1,114,674 371,547 62,267 1,548,488 합 계 68,917,473 32,568,744 10,074,260 120,396,568 (*) 전환사채의 경우 계약 상 조기상환가능 시점을 만기로 하여 현금 흐름 총액을 공시하였습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 8. 파생상품및 풋백옵션등 거래현황 (1) 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 5,700,000 2022-09-02 (32,945) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2021-12-08 (6,465) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (6,953) (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,000,000 2022-09-02 (51,711) (2) 전기 중 발행한 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(3) 연결실체는 (주)아리셀의 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 당사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 당사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형 평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기 법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 유동파생금융부채 29,204 비유동파생금융부채 416,720 합계 445,924 9. 기타경영상의 주요계약등 해당사항 없음 10. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2016년 12월 27일 등록되어 연구개발 전담부서로서 운영되고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 제22기 1분기 제21기 1분기 제21기 제20기 원/부재료비 - 44,501 58,633 219,979 인건비 295,652 372,625 1,338,998 2,109,460 경상연구개발비 기타 - 61,144 39,953 124,502 연구개발비 합계 295,652 478,269 1,437,584 2,453,941 회계처리 판매비와 관리비 295,652 478,269 1,437,584 2,453,941 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계 / 당기매출액*100 1.88% 4.63% 3.61% 4.35% (3) 연구개발실적 특허번호 등록일 발명의명칭 근거법령 상용화여부및 매출기여도 제 10-0468158 호 2005-01-17 스테인레스강의 부식발생 지연을 위한 무산화 열처리방법 특허법 양산진행중 제 10-0719503 호 2007-05-11 금속표면의 칼라패턴 프린팅 방법 특허법 양산진행중 제 10-0733478 호 2007-06-22 알루미늄 소재에 문자나 도형의 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-0777024 호 2007-11-09 휴대폰용 보석장식구의 제조방법 및 이를 이용한 보석장식구 특허법 양산진행중 제 10-0786624 호 2007-12-11 카메라 렌즈용 장식커버 및 그 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0792524 호 2008-01-02 금속접촉몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0851025 호 2008-08-01 금속 몰딩을 갖는 엘시디용 윈도우 모듈의 제조방법 및 그 윈도우 모듈 특허법 양산진행중 제 10-1039438 호 2011-05-31 배면 레이저 가공을 통한 금속 기재의 표면 무늬 형성방법 특허법 양산진행중 제 10-0910649 호 2010-07-09 전자기기용 금속접착몰딩 제품을 생한하기 위한 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0964574 호 2010-06-10 금속 소재의 표면에 대한 레이저 컬러 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-1047366 호 2011-07-01 금속 소재의 이중 표면처리 방법 특허법 양산진행중 제 10-0930285 호 2009-11-30 금속접착몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0872891 호 2008-12-02 스테인레스 강의 용접 후 녹 방지 방법 특허법 양산진행중 제 10-1216956 호 2012-12-24 모서리부의 골률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1308372 호 2013-09-10 정량 수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 특허법 - 제 10-1417734 호 2014-07-03 3G 기반 모바일 요화학 분석시스템 특허법 - 제 10-1417736 호 2014-07-03 모바일 요화학 분석기기 특허법 - 제 10-1487189 호 2015-01-22 플렉서블 디스플레이의 힌지 특허법 양산진행중 제 10-1514622호 2015-04-17 프레스 소재 가공물의 모서리 곡률 반경을 최소화하는 프레스 성형방법 특허법 양산진행중 제 10-0792524호 2008-01-02 이종성형물의 접합을 이용한 휴대기기용 금속외장재의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1140590 호 2012-04-20 헬스케어용 스마트 자가진단 요화학 분석 의료기기 특허법 - 제 10-1308327 호 2013-09-09 정량수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 특허법 - 제 10-1308379 호 2013-09-09 모서리부의 곡률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1736193 호 2017-05-10 보행을 위한 기어형 무동력 보조 보행장치 특허법 - 제 10-2135134 호 2020-07-13 밀폐성 향상을 위한 슬라이딩 방식 화장품케이스(P-1010) 특허법 - 제 10-2089434 호 2020-03-10 밀폐성 향상을 위한 슬라이딩 방식 화장품케이스(P-1005) 특허법 - 제 10-2160116 호 2020-09-21 시계케이스 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0040419 호 2020-10-20 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이 장치 특허법 - 제 10-0040408 호 2020-11-27 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이 장치 특허법 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 재무제표에 관한 사항 아래 기재된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제21기, 제20기의 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (1) 요약연결재무(K-IFRS)정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 1분기 제21기 기말 제20기 기말 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 75,456 80,005 69,392 현금및현금성자산 13,861 23,600 24,382 단기금융자산 19,355 13,116 6,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,400 - 상각후 원가측정 금융자산 - - - 파생상품자산 - - 1 매출채권및기타채권 31,713 29,435 22,756 재고자산 8,942 9,485 9,504 당기법인세자산 30 30 45 기타유동비금융자산 1,555 939 6,704 [비유동자산] 83,406 84,407 92,738 비유동금융자산 - - 341 장기성매출채권및 기타비유동채권 435 431 1,989 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 330 330 332 상각후 원가측정 금융자산 15 15 15 관계기업투자 312 329 326 투자부동산 3,694 3,521 4,055 유형자산 71,689 72,273 71,105 사용권자산 3,440 3,627 5,483 무형자산 345 280 1,840 기타자산 745 824 425 이연법인세자산 2,401 2,777 6,827 자산총계 158,862 164,412 162,130 [유동부채] 81,330 80,070 59,566 [비유동부채] 26,132 32,508 11,155 부채총계 107,462 112,578 70,721 [자본금] 13,053 13,053 13,053 [자본잉여금] 37,782 37,782 40,743 [기타자본구성요소] (20,240) (20,240) (20,248) [기타포괄손익누계액] (1,179) (1,933) (538) [이익잉여금] 17,580 18,330 57,252 [비지배지분] 4,404 4,842 1,147 자본총계 51,400 51,834 91,409 (2021.01.01~2021.03.31 (2020.01.01~2020.12.31 (2019.01.01~2019.12.31 매출액 55,112 185,168 254,481 영업이익 (1,077) (27,571) (14,717) 법인세차감전 계속사업이익 (689) (40,007) (13,981) 당분기순이익 (1,188) (42,642) (12,225) 지배회사 당분기순이익 (750) (41,092) (12,178) 비지배주주지분 당분기순이익 (438) (1,549) (47) 기본주당순손익(단위:원) (13) (697) (207) 희석주당순손익(단위:원) (13) (697) (207) 연결에 포함된 회사수( * ) 4 4 5 * 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. 2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 제22기 1분기 제21기 제20기 연결대상 회사명 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥BGVINA(주)아리셀 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥BGVINA(주)아리셀 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥VINA에스코넥BGVINA(주)커리어넷 합계 4개사 4개사 5개사 나. 요약재무(K-IFRS)정보 아래 기재된 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제21기, 제20기 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기 1분기 제21기 기말 제20기 기말 (2021년 03월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 49,053 51,438 24,401 현금및현금성자산 9,664 15,773 3,788 단기금융상품 19,355 13,116 6,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,400 - 상각후 원가측정 금융자산 - - - 파생상품자산 - - 1 매출채권및기타채권 17,370 16,790 5,993 재고자산 1,320 1,667 2,791 당기법인세자산 30 30 44 기타유동금융자산 1,314 662 5,784 [매각예정비유동자산] - - [비유동자산] 74,494 74,827 91,456 비유동금융자산 - - 341 장기성매출채권및기타채권 205 193 820 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 330 330 330 상각후 원가측정 금융자산 15 15 15 종속기업투자 32,782 32,758 37,078 관계기업투자 312 329 326 유형자산 35,133 35,015 45,773 사용권자산 751 892 1,691 무형자산 63 85 147 기타자산 541 582 558 이연법인세자산 4,362 4,628 4,377 자산총계 123,547 126,265 115,857 [유동부채] 46,331 43,513 40,165 [비유동부채] 15,156 21,583 7,354 부채총계 61,487 65,096 47,519 [자본금] 13,053 13,053 13,053 [자본잉여금] 40,743 40,743 40,743 [기타자본구성요소] (20,249) (20,249) (20,249) [기타포괄손익누계액] (1,588) (1,588) (1,588) [이익잉여금] 30,101 29,210 36,379 자본총계 62,060 61,169 68,338 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~ 2021.03.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~ 2019.12.31) 매출액 15,735 39,784 56,378 영업이익 632 (9,952) (11,304) 법인세차감전 계속사업이익 1,495 (7,319) (7,631) 당분기순이익 892 (6,912) (7,117) 계속사업손익 892 (3,541) (1,465) 중단사업손익(세후) - (3,371) (5,652) 기본주당순손익(단위:원) 15 (117) (121) 희석주당순손익(단위:원) 15 (117) (121) [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021-1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 75,456,084,223 80,004,571,421 현금및현금성자산 13,860,815,151 23,600,238,407 단기금융상품 19,355,150,000 13,116,240,000 유동 상각후원가 측정 금융자산 3,400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 31,713,313,045 29,434,518,732 재고자산 8,942,169,067 9,484,665,856 당기법인세자산 29,824,340 29,818,580 기타유동자산 1,554,812,620 939,089,846 비유동자산 83,406,057,164 84,407,188,244 장기금융상품 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,180,807,924 1,255,254,288 투자부동산 3,694,034,999 3,520,725,548 비유동 상각후원가 측정 금융자산 15,000,000 15,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 329,699,762 329,699,762 관계기업에 대한 투자자산 311,980,638 329,311,881 유형자산 75,128,637,333 75,900,330,147 영업권 이외의 무형자산 345,068,898 280,255,121 이연법인세자산 2,400,827,610 2,776,611,497 자산총계 158,862,141,387 164,411,759,665 부채 유동부채 81,330,034,415 80,069,531,564 매입채무 및 기타유동채무 18,776,263,704 21,415,801,093 단기차입금 30,473,294,894 33,063,222,401 유동성장기차입금 11,320,400,000 5,451,813,000 유동성사채 12,102,239,695 11,794,324,692 유동파생상품부채 8,207,020,471 8,207,020,471 당기법인세부채 450,815,651 137,349,907 비유동부채 26,131,997,481 32,508,364,555 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,497,992,187 9,665,519,234 장기차입금 16,479,600,000 22,701,520,000 기타비유동금융부채 75,567,796 80,915,484 비유동파생상품부채 75,567,796 80,915,484 퇴직급여부채 78,837,498 60,409,837 부채총계 107,462,031,896 112,577,896,119 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 46,996,039,558 46,991,706,005 자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 자본잉여금 37,781,571,410 37,781,571,410 기타자본구성요소 (20,239,640,018) (20,239,640,018) 기타포괄손익누계액 (1,178,949,351) (1,933,514,091) 이익잉여금(결손금) 17,579,912,717 18,330,143,904 비지배지분 4,404,069,933 4,842,157,541 자본총계 51,400,109,491 51,833,863,546 자본과부채총계 158,862,141,387 164,411,759,665 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,111,959,794 55,111,959,794 50,202,164,597 50,202,164,597 매출원가 52,411,874,190 52,411,874,190 50,495,500,163 50,495,500,163 매출총이익 2,700,085,604 2,700,085,604 (293,335,566) (293,335,566) 판매비와관리비 3,777,539,297 3,777,539,297 6,117,593,957 6,117,593,957 영업이익(손실) (1,077,453,693) (1,077,453,693) (6,410,929,523) (6,410,929,523) 기타이익 1,631,591,104 1,631,591,104 1,181,266,426 1,181,266,426 기타손실 604,642,762 604,642,762 96,759,558 96,759,558 금융수익 155,636,591 155,636,591 84,502,321 84,502,321 금융원가 794,048,792 794,048,792 632,437,096 632,437,096 법인세비용차감전순이익(손실) (688,917,552) (688,917,552) (5,874,357,430) (5,874,357,430) 법인세비용 (499,401,243) (499,401,243) 730,321,377 730,321,377 당기순이익(손실) (1,188,318,795) (1,188,318,795) (5,144,036,053) (5,144,036,053) 기타포괄손익 754,564,740 754,564,740 1,654,973,569 1,654,973,569 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 754,564,740 754,564,740 1,654,973,569 1,654,973,569 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 754,564,740 754,564,740 1,654,973,569 1,654,973,569 총포괄손익 (433,754,055) (433,754,055) (3,489,062,484) (3,489,062,484) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (750,231,187) (750,231,187) (5,066,527,986) (5,066,527,986) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (438,087,608) (438,087,608) (77,508,067) (77,508,067) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,333,553 4,333,553 (3,411,554,417) (3,411,554,417) 총 포괄손익, 비지배지분 (438,087,608) (438,087,608) (77,508,067) (77,508,067) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (13) (73) (73) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (13) (73) (73) 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (20,248,457,495) (537,464,050) 57,251,716,835 90,261,794,851 1,146,714,075 91,408,508,926 당기순이익(손실) (5,066,527,986) (5,066,527,986) (77,508,067) (5,144,036,053) 해외사업장환산차이 1,654,973,569 1,654,973,569 1,654,973,569 2020.03.31 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (20,248,457,495) 1,117,509,519 52,185,188,849 86,850,240,434 1,069,206,008 87,919,446,442 2021.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 37,781,571,410 (20,239,640,018) (1,933,514,091) 18,330,143,904 46,991,706,005 4,842,157,541 51,833,863,546 당기순이익(손실) (750,231,187) (750,231,187) (438,087,608) (1,188,318,795) 해외사업장환산차이 754,564,740 754,564,740 754,564,740 2021.03.31 (기말자본) 13,053,144,800 37,781,571,410 (20,239,640,018) (1,178,949,351) 17,579,912,717 46,996,039,558 4,404,069,933 51,400,109,491 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,301,653,152) (5,948,307,990) 당기순이익(손실) (1,188,318,795) (5,144,036,053) 당기순이익조정을 위한 가감 3,780,159,978 3,914,760,108 대손상각비 20,971,443 91,860,381 감가상각비 2,967,418,239 3,896,427,669 무형자산상각비 41,040,673 41,282,769 퇴직급여 124,037,544 448,024,105 이자비용 747,685,327 420,518,336 외화환산손실 7,792,129 25,365,687 유형자산처분손실 8,991,856 무형자산손상차손 1,000 법인세비용 499,401,243 (730,321,377) 기타 현금의 유출 없는 비용등 11,983,555 211,918,760 이자수익 (103,925,438) (59,729,802) 외화환산이익 (371,318,726) (410,163,116) 대손충당금환입 유형자산처분이익 기타 현금의 유입 없는 수익등 (164,926,011) (29,416,160) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,603,261,793) (3,405,902,909) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (885,882,076) (6,284,307,330) 기타유동자산의 감소(증가) (616,286,783) (590,205,660) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (140,485,262) (128,001,691) 재고자산의 감소(증가) 542,496,789 (233,652,824) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,375,932,169) 3,457,696,727 기타유동부채의 증가(감소) (62,521,195) 699,628,852 퇴직급여채무의 증가(감소) (64,651,097) (327,060,983) 이자수취(영업) 52,637,284 34,898,971 이자지급(영업) (908,502,101) (449,951,081) 법인세납부(환급) 565,632,275 (898,077,026) 투자활동현금흐름 (5,743,809,518) (4,502,136,054) 대여금의 감소 3,360,000 유형자산의 처분 115,760,506 임차보증금의 증가 (12,696,135) 임차보증금의 감소 163,434 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입 단기금융상품의 취득 (6,788,000,000) (3,457,500,000) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 무형자산의 처분 (100,910,000) 단기금융상품의 처분 680,000,000 유형자산의 취득 (1,599,988,963) (1,001,060,425) 유동당기손익인식금융자산의 취득 3,564,926,011 단기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000,000) 재무활동현금흐름 (2,716,095,094) 5,401,485,619 장기차입금의 증가 5,700,000,000 임대보증금의 증가 임대보증금의 감소 (6,300,000) 단기차입금의 증가 9,224,441,000 단기차입금의 상환 (2,131,413,000) (3,396,309,591) 장기차입금의 상환 (300,000,000) (5,333,333,000) 금융리스부채의 지급 (284,682,094) (787,012,790) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,134,508 1,865,868 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,739,423,256) (5,047,092,557) 기초현금및현금성자산 23,600,238,407 24,381,822,902 기말현금및현금성자산 13,860,815,151 19,334,730,345 3. 연결재무제표 주석 제 22(1분)기말 2021년 03월 31일 현재 제 21( 전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거 쳐 2021년 03월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,707,536 16.41% 대표이사 김치원 1,931,933 2.96% 임원 자기주식 6,379,722 9.77% 기타 46,246,533 70.86% 계 65,265,724 100.00% 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.또한, 지배기업은 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다.(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 동관삼영전자(유)(*) 7,022,968 100.00% 핸드폰 금속부품 제조업 중국 동관 2021.03.31 주식회사 아리셀 16,000,000 62.50% 1차전지 제조업 경기 화성 2021.03.31 S-Connect. BG VINA 20,430,400 100.00% 핸드폰 금속부품 제조업 베트남 하노이 2021.03.31 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출 당분기순손익 자산 부채 매출 당기순손익 동관삼영전자(유) 8,193,012 8,038,864 2,509,362 (563,877) 9,421,385 8,724,546 11,573,427 (2,161,392) 주식회사 아리셀 25,297,486 13,613,584 168,691 (1,168,234) 24,712,217 11,860,081 538,997 (4,131,830) S-Connect. BG VINA 43,925,550 21,699,337 40,879,705 (439,903) 49,255,192 27,505,349 129,390,863 (9,456,965) 합계 77,416,048 43,351,785 43,557,757 (2,172,013) 83,388,794 48,089,976 141,503,287 (15,750,187) 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 등의 주석에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정, 매각예정 처분자산, 손상검사, 충당부채와 우발부채, 확정급여채무 및 장기급여부채의 측정, 이연법인세자산의인식 주석에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품의 범주별 분류 주석 등에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,) 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의보상에 대한 시장기준측정치와사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 관계기업 및 공동기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(또는 개별법, 가중평균법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 금융자산: 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 4) 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피평가손익으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피평가누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피평가누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피평가누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험위험회피평가손익과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피평가누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래손익으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 20년,30년 차량운반구 4년, 5년 기계장치 5 ~ 10년 공구와기구 4년, 5년 시설장치 4 ~ 20년 비품 4년, 5년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 시설이용권 비한정 영업권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결실체 는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체 는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체 는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체 는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체 의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체 는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체 는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘리스부채’로 표시하였습니다. 단 기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체 는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체 는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체 가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체 는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체 는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체 는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(15) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. ⑥ 종업원이나 제3자의 재량적 기여금종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 기업회계기준서제1019호 문단70에 따라 종업원의 근무기간동안 기여금을 배분함에 따라 근무원가의 감소로 인식합니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 복합금융상품① 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.② 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채 로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라변동될 수 있습니다. 따라서 전환권등을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(19) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(21) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 수행의무와 수익인식 정책연결실체는 휴대폰 금속부품 공급을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. - 고객에게 휴대폰 금속부품 공급을 제공하는 사업은 고객과의 계약에서 제품이 고객에게 이전되어 고객이 검수한 때 수익을 인식합니다. (23) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(24) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(25) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.3. 영업부문 (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조부문 ㈜에스코넥 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 주식회사 아리셀 1차전지 제조업 해외 제조부문 동관삼영전자(유) 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 S-Connect BG VINA 핸드폰 금속부품제조업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 56,960,440 168,691 2,163,308 (4,180,478) 55,111,960 내부매출액 (4,180,478) - - - (4,180,478) 순매출액 52,779,961 168,691 2,163,308 - 55,111,960 영업이익(손실) 204,576 (1,080,249) (240,959) 39,178 (1,077,454) (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 47,826,672 2,831,773 1,300,609 (1,756,889) 50,202,165 내부매출액 (1,756,889) - - - (1,756,889) 순매출액 46,069,783 2,831,773 1,300,609 - 50,202,165 영업이익(손실) (3,744,334) (643,788) (2,382,581) 359,773 (6,410,930) (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 기타부문 합 계 자산 125,466,424 25,297,486 8,098,231 158,862,141 부채 93,845,644 13,613,584 2,804 107,462,032 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 기타부문 합계 자산 135,971,843 24,712,217 3,727,699 164,411,760 부채 100,715,147 11,860,081 2,668 112,577,896 (4) 보고기간종료일 현재 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 15,903,372 2,509,362 40,879,705 (4,180,478) 55,111,960 내부매출액 (2,204,358) (1,972,829) (3,292) (4,180,478) 순매출액 13,699,014 536,533 40,876,413 55,111,960 영업이익(손실) (448,376) (44,464) (623,792) 39,178 (1,077,454) (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 13,160,611 2,127,731 36,670,711 (1,756,889) 50,202,165 내부매출액 (7,046) (1,330,408) (419,435) - (1,756,889) 순매출액 13,153,566 797,323 36,251,276 - 50,202,165 영업이익(손실) (4,245,994) (80,826) (1,156,307) 359,773 (6,410,930) ( 5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 15,736,035 15,790,455 A사의 종속회사 5,546,834 8,051,200 B사 4,875,913 5,569,796 A사의 해외종속회사 8,385,968 - 합 계 26,158,782 29,411,451 6. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 70,375,535 73,010,880 현금및현금성자산 및 금융상품 33,215,965 36,716,478 순부채 37,159,569 36,294,402 자본 51,400,109 51,833,864 순부채 대 자본비율 72.29% 70.02% (2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기말환율 10% 상승 10% 하락 기말환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,133.50 1,246.85 1,020.15 1,088.00 1,196.80 979.20 CNY 172.35 189.59 155.12 166.96 183.66 150.26 GBP 1,557.66 1,713.43 1,401.89 1,482.40 1,630.64 1,334.16 EUR 1,328.29 1,461.12 1,195.46 1,338.24 1,472.06 1,204.42 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가) 외화표시금액 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,954,547 1,347 10,838,720 237,159 CNY 5 - 19,000,005 - GBP - - - 1,800 EUR 250 - 325,425 - 나) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,482,479 1,527 11,792,527 258,029 CNY 1 - 3,172,241 - GBP - - - 2,668 EUR 332 - 435,497 - 합계 4,482,812 1,527 15,400,265 260,697 3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 349,514 (349,514) 899,691 (899,691) CNY - - 247,435 (247,435) GBP - - (208) 208 EUR 26 (26) 33,969 (33,969) 합 계 349,514 (349,514) 1,146,918 (1,146,918) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 17,789,205 469,792 - 18,258,997 차입금 41,793,695 4,500,000 11,979,600 58,273,295 전환사채 - 12,102,240 - 12,102,240 파생상품부채 8,207,020 75,568 - 8,282,588 기타장기금융부채 - - 8,773,824 8,773,824 리스부채 822,670 356,497 62,267 1,241,435 합 계 68,612,591 17,504,097 11,979,600 106,932,379 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 20,326,838 478,447 - 20,805,285 차입금 39,268,941 13,137,834 10,074,260 62,481,035 전환사채(*) - 18,500,000 - 18,500,000 파생상품부채 8,207,020 80,915 - 8,287,936 기타장기금융부채 - - 8,773,824 8,773,824 리스부채 1,114,674 371,547 62,267 1,548,488 합 계 68,917,473 32,568,744 10,074,260 120,396,568 (*) 전환사채의 경우 계약 상 조기상환가능 시점을 만기로 하여 현금 흐름 총액을 공시하였습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,079,503 22,172,253 기타채권 10,447,571 10,042,841 합 계 34,527,075 32,215,093 상기 채권은 대손충당금 설정 전 채권입니다. 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 22,605,926 503,717 69,819 900,042 24,079,503 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 30,473,295 33,063,222 유동성장기부채 11,320,400 5,451,813 장기차입금 16,479,600 22,701,520 기타장기금융부채 8,773,824 8,773,824 전환사채 12,102,240 11,794,325 합 계 79,149,359 81,784,704 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (617,365) 617,365 (637,921) 637,921 7. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 대출담보제공 등 6,000,000 6,000,000 정기예금 기업은행 대출담보제공 등 680,000 680,000 정기예금 씨티은행 대출담보제공 등 3,400,500 3,264,000 정기예금 신한은행 대출담보제공 등 3,274,650 3,172,240 합 계 13,355,150 13,116,240 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자조합출자금 유일커리어신기술투자조합(*) 2021-03-31 - - - 3,400,000 (*) 투자금을 만기일에 환급하는 약정이 포함되어 있어 취득원가로 평가하였습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 329,700 - 329,700 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 공정가치 장부금액 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 평가손실을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 공정가치 장부금액 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 평가손실을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 10. 상각후원가측정 금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 취득원가 손상차손(*1) 공정가치(*) 장부가액 장부가액 상각후원가측정 금융자산 투자유가증권 정보통신공제조합 - 15,000 - 15,000 15,000 15,000 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 11. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 13,860,815 13,860,815 단기금융상품 - - 19,355,150 19,355,150 매출채권및기타채권 - - 31,713,313 31,713,313 소 계 - - 64,929,278 64,929,278 비유동 매출채권및기타채권 - - 435,386 435,386 지분증권 - - 15,000 15,000 투자유가증권 - 329,700 - 329,700 소 계 - 329,700 450,386 780,086 합 계 - 329,700 65,379,665 65,709,364 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 17,789,205 17,789,205 단기차입금 - 30,473,295 30,473,295 유동성장기부채 11,320,400 11,320,400 전환사채 - 12,102,240 12,102,240 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 소 계 8,207,020 71,685,140 79,892,160 비유동 장기차입금 - 16,479,600 16,479,600 매입채무및기타채무 - 469,792 469,792 기타장기금융부채 - 8,773,824 8,773,824 파생상품부채 75,568 - 75,568 소 계 75,568 25,723,216 25,798,784 합 계 8,282,588 97,408,356 105,690,944 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 23,600,238 23,600,238 단기금융상품 - - 13,116,240 13,116,240 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 - - 3,400,000 매출채권및기타채권 - - 29,434,519 29,434,519 소 계 3,400,000 - 66,150,997 69,550,997 비유동 매출채권및기타채권 - - 430,702 430,702 지분증권 - - 15,000 15,000 투자유가증권 - 329,700 - 329,700 소 계 - 329,700 445,702 775,402 합 계 3,400,000 329,700 66,596,699 70,326,399 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 20,326,838 20,326,838 단기차입금 - 33,063,222 33,063,222 유동성장기부채 5,451,813 5,451,813 전환사채 - 11,794,325 11,794,325 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 소 계 8,207,020 70,636,198 78,843,218 비유동 장기차입금 - 22,701,520 22,701,520 매입채무및기타채무 - 478,447 478,447 기타장기금융부채 - 8,773,824 8,773,824 파생상품부채 80,915 - 80,915 소 계 80,915 31,953,791 32,034,706 합 계 8,287,936 102,589,989 110,877,925 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품평가이익 - 상각후원가측정금융자산 손상차손 - 이자수익 103,925 59,730 외환차익 879,104 391,814 외화환산이익 371,319 406,094 대손상각비 (20,971) (91,860) 외환차손 (131,615) (22,963) 외화환산손실 (7,792) (7,149) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 51,711 24,773 파생상품평가손실 (46,363) (106,911) 파생상품거래손실 - (105,008) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 (3,306) 12,937 외화환산이익 - 4,069 이자비용 (747,685) (420,518) 외환차손 - (12,504) 외화환산손실 - (18,217) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 329,700 - - 329,700 부채 파생상품부채 8,207,020 8,207,020 - 8,207,020 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 3,400,000 - - 3,400,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 329,700 - - 329,700 부채 파생상품부채 8,287,936 8,287,936 - 8,287,936 - (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 2 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 2 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 2 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 2 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 12. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,982,106 - 21,103,358 - 미수금 8,308,802 - 7,351,804 - 미수수익 182,510 - 131,222 - 부가세대급금 - - 608,241 - 대여금 - - - - 보증금 239,895 435,386 239,895 430,702 합 계 31,713,313 435,386 29,434,519 430,702 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 34,527,075 32,215,093 대손충당금: 매출채권 1,097,398 1,068,895 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 1,198,380 1,198,380 대손충당금 소계 2,378,375 2,349,873 매출채권및기타채권 순장부금액 32,148,699 29,865,221 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 812,185 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,349,873 대손상각비 28,503 - - - 28,503 기말금액 840,688 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,378,375 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 795,549 256,710 1,052,380 20,750 61,847 2,187,236 대손상각비 16,636 - 146,000 - - 162,636 기말금액 812,185 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,349,873 (4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 13. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,213,642 192,056 1,021,586 1,416,441 285,196 1,131,246 제 품 7,135,414 5,227,566 1,907,848 8,167,635 4,885,082 3,282,553 반제품 1,185,364 - 1,185,364 - - - 재공품 2,596,563 393,051 2,203,512 2,882,521 447,703 2,434,818 원재료 6,420,558 4,270,320 2,150,238 6,641,811 4,411,932 2,229,879 부재료 765,117 291,495 473,622 695,340 289,170 406,171 합 계 19,316,658 10,374,489 8,942,169 19,803,750 10,319,084 9,484,666 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 55,405 (68,464) 14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,360,419 - 741,669 - 선급비용 194,394 204,215 197,421 242,387 종업원급여자산 - 541,206 - 582,165 합 계 1,554,813 745,422 939,090 824,552 15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 311,979 311,981 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 329,310 329,312 (2) 당분기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 ㈜토핀스 329,312 - (17,331) 311,981 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 ㈜토핀스 325,709 - 3,603 329,312 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 ㈜토핀스 2,887,658 2,057,264 316,044 (57,529) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순이익 ㈜ 토핀스 2,893,956 2,017,433 1,403,530 41,043 16. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 대체(*1) 기타(*2) 기말 건물 취득원가 4,224,346 - - - 4,224,346 감가상각누계액 (703,621) 173,309 - - (530,312) 순장부금액 3,520,725 173,309 - - 3,694,035 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 대체(*1) 기타(*2) 기말 건물 취득원가 4,224,346 - - (245,012) 3,979,334 감가상각누계액 (169,023) (139,631) (169,928) 19,973 (458,609) 순장부금액 4,055,324 (139,631) (169,928) (225,039) 3,520,726 (*1) 유형자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익 은 575,171천원 이며임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 식별가능한 운영비용 은 235,817천원 입니다. 17. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 기타(*2) 기 말 토지 19,095,630 - - - - 19,095,630 건물 28,963,809 - - - 379,521 29,343,329 기계장치 57,342,604 99,918 - 854,050 976,872 59,273,444 차량운반구 377,890 - - - 8,045 385,935 공구와기구 4,079,306 - - - 173,219 4,252,525 비품 6,026,688 83,326 - 229,283 11,825 6,351,121 정부보조금 (67,765) - 4,874 - - (62,891) 시설장치 8,365,252 3,290 - - - 8,368,542 건설중인자산 1,700,116 1,416,746 - (1,182,793) 729 1,934,798 합 계 125,883,529 1,603,279 4,874 (99,460) 1,550,211 128,942,433 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 감 소 대 체 기타(*) 기 말 건물 8,799,404 514,499 - - 135,606 9,449,509 기계장치 33,608,097 1,711,351 - - 622,350 35,941,798 차량운반구 156,581 16,626 - - 3,411 176,618 공구와기구 2,082,715 208,748 - - 91,896 2,383,359 비품 3,329,489 236,722 - - 6,670 3,572,880 정부보조금 - (4,874) 4,874 - - - 시설장치 5,634,384 94,901 - - - 5,729,285 합계 53,610,669 2,777,972 4,874 - 859,933 57,253,448 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 상 각 기타(*2) 기 말 토지 19,095,630 - - - - - 19,095,630 건물(*3) 20,164,405 - - - (514,499) 243,915 19,893,820 기계장치 23,734,507 99,918 - 854,050 (1,711,351) 354,522 23,331,647 차량운반구 221,309 - - - (16,626) 4,635 209,317 공구와기구 1,996,591 - - - (208,748) 81,323 1,869,166 비품 2,697,199 83,326 - 229,283 (236,722) 5,155 2,778,241 정부보조금 (67,765) - - - 4,874 - (62,891) 시설장치 2,730,868 3,290 - - (94,901) - 2,639,258 건설중인자산 1,700,116 1,416,746 - (1,182,793) - 729 1,934,798 합 계 72,272,860 1,603,279 - (99,460) (2,777,972) 690,279 71,688,985 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 기타(*2) 기 말 토지 15,732,864 3,362,766 - - - 19,095,630 건물 24,691,434 4,822,679 - - (550,305) 28,963,809 기계장치 49,817,053 (713,617) (1,655,684) 10,867,833 (972,981) 57,342,604 차량운반구 493,621 - (254,927) 149,057 (9,862) 377,890 공구와기구 4,289,356 38,733 - - (248,783) 4,079,306 비품 7,448,360 236,294 (1,717,643) 57,000 2,677 6,026,688 정부보조금 (52,993) (30,984) 16,212 - - (67,765) 시설장치 10,627,194 215,359 (2,626,668) 149,367 - 8,365,252 건설중인자산 4,532,195 4,589,072 - (7,421,315) 165 1,700,116 합 계 117,579,084 12,520,302 (6,238,709) 3,801,941 (1,779,089) 125,883,529 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 감 소 대 체 기타(*) 기 말 건물 7,247,136 1,942,923 - (169,928) (220,727) 8,799,404 기계장치 26,053,056 8,027,989 (2,797,515) 2,898,409 (573,842) 33,608,097 차량운반구 158,002 99,033 (126,200) 29,295 (3,550) 156,581 공구와기구 1,348,540 876,209 - - (142,034) 2,082,715 비품 4,015,517 945,441 (1,632,892) - 1,422 3,329,489 정부보조금 - (16,212) 16,212 - - - 시설장치 7,651,619 673,121 (2,690,356) - - 5,634,384 합계 46,473,869 12,548,504 (7,230,751) 2,757,777 (938,730) 53,610,669 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 상 각 기타(*2) 기 말 토지 15,732,864 3,362,766 - - - - 19,095,630 건물(*3) 17,444,298 4,822,679 - 169,928 (1,942,923) (329,578) 20,164,405 기계장치 23,763,997 (713,617) 1,141,831 7,969,423 (8,027,989) (399,138) 23,734,507 차량운반구 335,619 - (128,727) 119,761 (99,033) (6,312) 221,309 공구와기구 2,940,816 38,733 - - (876,209) (106,749) 1,996,591 비품 3,432,843 236,294 (84,751) 57,000 (945,441) 1,254 2,697,199 정부보조금 (52,993) (30,984) - - 16,212 - (67,765) 시설장치 2,975,575 215,359 63,688 149,367 (673,121) - 2,730,868 건설중인자산 4,532,195 4,589,072 - (7,421,315) - 165 1,700,116 합 계 71,105,215 12,520,302 992,042 1,044,164 (12,548,504) (840,359) 72,272,860 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 PVI 47,417,911 재산종합보험 공장 건물 및 기계장치 등 KB손해보험 등 54,631,402 합 계 102,049,313 연결실체의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 신한은행 안산토지, 건물 11,270,238 11,296,497 10,800,000 13,200,000 차입금담보 산업은행 안성건물,토지 13,838,065 13,938,502 15,600,000 15,600,000 차입금담보 합 계 25,108,303 25,234,998 26,400,000 28,800,000 18. 무형자산 (1) 당분기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소(*1) 상 각 기타(*) 기 말 산업재산권 49,017 - - (2,344) 46,673 소프트웨어 231,238 100,910 - (38,697) 4,944 298,395 합 계 280,255 100,910 - (41,041) 4,944 345,069 (*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소(*1) 상 각 기타(*) 기 말 산업재산권 32,153 29,960 3,979 (9,117) 49,017 소프트웨어 369,724 129,480 110,900 (157,606) 539 231,238 개발비 1 - 1 - - - 영업권 1,437,606 - 1,437,606 - - - 합 계 1,839,484 159,440 1,552,486 (166,722) 539 280,255 (*) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 102,895천원 및 105,645천원 입니다. 19. 리스거래(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,036,926 3,159,813 차량운반구 402,726 467,658 합 계 3,439,652 3,627,471 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 987,059 1,088,963 비유동 254,376 413,248 합 계 1,241,435 1,502,212 당 분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 122,886 579,640 차량운반구 66,560 78,000 합 계 189,446 657,639 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,422 230,435 단기및소액자산리스관련 비용 3,714 (3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 기타(*) 당기말 부동산 3,159,813 - (122,886) 3,036,926 차량운반구 467,657 - (66,560) 1,628 402,726 합계 3,627,470 (189,446) 3,439,652 (*) 당분기 처분 및 해외 소재 종속기 업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 당기말 리스부채 1,502,212 - (260,777) 1,241,435 (*) 당기 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 리스부채 822,670 356,497 62,267 1,241,435 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,913,941 - 14,878,160 - 미지급금 2,707,636 41,446 3,455,560 51,577 예수금 86,882 - 302,142 - 선수금 646,147 - 1,225,549 - 선수수익 229,785 - 88,781 - 미지급비용 204,815 - 376,646 - 임대보증금 - 428,346 - 426,870 합 계 17,789,205 469,792 20,326,838 478,447 21. 차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 2.78 2,000,000 2,000,000 2021-11-30 운전자금 3.23 1,000,000 1,000,000 2022-03-25 운전자금 3.39 1,000,000 1,000,000 2021-05-12 운전자금 1.50 2,994,861 2,880,177 2021-09-27 운전자금 2.86 1,790,000 1,790,000 2021-12-26 운전자금 1.60 680,000 680,000 2022-01-04 우리은행 운전자금 2.09 2,000,000 2,000,000 2021-07-15 운전자금 3.65 1,800,000 1,800,000 2022-04-22 씨티은행 운전자금 5.80 3,002,433 2,908,536 2021-01-20 신한은행 운전자금 2.76 - 2,000,000 2021-01-01 운전자금 4.90 3,101,125 3,004,142 2021-12-27 운전자금 1.65 1,701,625 1,090,976 2021-06-07 운전자금 1.63 1,701,625 3,272,928 2021-08-26 운전자금 1.63 1,701,625 1,636,464 2021-09-30 산업은행 운전자금 2.29 3,000,000 3,000,000 2021-07-30 운전자금 2.62 2,000,000 2,000,000 2021-09-14 운전자금 2.19 700,000 700,000 2021-09-15 운전자금 2.19 200,000 200,000 2021-09-22 운전자금 2.59 100,000 100,000 2021-06-10 합 계 30,473,295 33,063,222 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 신한은행 시설자금 2.41 3,000,000 3,000,000 2021-10-31 시설자금 2.82 3,000,000 3,000,000 2022-02-15 시설자금 2.57 3,000,000 3,000,000 2022-03-15 우리은행 운영자금(분할상환) 2.59 - 333,333 2021-03-22 2.42 5,700,000 6,000,000 2022-09-01 산업은행 운영자금 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 기업은행 운영자금 2.90 1,900,000 1,900,000 2025-06-30 2.59 1,000,000 1,000,000 2026-01-29 3.28 280,000 - 2025-03-15 차감 : 1년이내 만기도래분 (11,320,400) (5,451,813) 잔 액 16,479,600 22,701,520 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2021년 11,320,400 2022년 5,097,160 2023년 10,517,160 이후 865,280 계 27,800,000 22. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채 2020년 4월 16일 2025년 4월 21일 액면금액 18,500,000 18,500,000 사채할인발행차금 (6,397,760) (6,705,675) 합 계 12,102,240 11,794,325 상기 사채의 전환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 16일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 발행가액 18,500,000,000원 만기 2025년 4월 21일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 전환조건 전환가격 1,801원(*3)당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에(행사만료일 2022년 4월 21일)사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다. (*3) 전기 중 발행할 주식의 시가하락에 따라 전환가액은 조정 전 2,084원에서 1,801원으로, 발행할 보통주식수는 8,877,159주에서 10,272,071주로 조정 되었습니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전환사채 발행금액 18,500,000 거래원가 (129,500) 순 현금유입액 18,370,500 내재파생상품부채 분류 (7,403,575) 발생이자 1,135,315 당분기말 장부금액 12,102,240 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 23. 파생금융상품(1) 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 5,700,000 2022-09-02 (32,945) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2021-12-08 (6,465) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (6,953) (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,000,000 2022-09-02 (51,711) (2) 전기 중 발행한 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(3) 연결실체는 (주)아리셀의 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 당사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 당사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형 평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기 법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 유동파생금융부채 29,204 비유동파생금융부채 416,720 합계 445,924 24. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 60,410 3,160,217 손익계산서에 인식하는 총비용 107,796 538,443 보험수리적손익 - 360,549 지급액 (48,409) (655,718) 사외적립자산의 적립 - (206,972) 연결범위변동 - (3,718,273) 종업원급여자산 (40,959) 582,165 기말금액 78,837 60,410 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 3,033,364 3,004,780 사외적립자산의 공정가치 (2,954,527) (2,944,370) 기말 확정급여부채 78,837 60,410 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 123,262 433,765 이자원가 11,216 42,124 사외적립자산의 기대수익 (26,682) (45,478) 합 계 107,796 430,410 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,004,780 7,415,822 당기근무원가 123,262 592,549 이자원가 11,216 57,990 보험수리적손익 - 321,981 지급액 (105,893) (1,528,422) 연결범위변동 - (3,854,821) 기말금액 3,033,364 3,004,780 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,944,370 4,255,605 사외적립자산의 적립 - 206,972 사외적립자산의 지급 (57,484) (872,703) 사외적립자산의 기대수익(*1) 26,682 111,777 보험수리적손익 - (38,568) 기타 40,959 (718,713) 기말금액 2,954,527 2,944,370 (*1) 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여기대수익률을 평가하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 세후 보험수리적손익 - - (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,954,527 2,944,370 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 3.00% 3.00% 할인율 2.917% ~ 2.976% 2.917% ~ 2.976% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 할인율 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 3.98% 2.98% 1.98% 확정급여채무의 현재가치 2,859,531 3,004,780 3,174,167 2) 기대임금인상률 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 4.00% 3.00% 2.00% 확정급여채무의 현재가치 3,172,470 3,004,780 2,858,182 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2020.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 40,742,855 전기말 2020.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 2,005,852 37,781,571 당분기말 2021.03.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 2,005,852 37,781,571 26. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,021,712) (9,021,712) 자기주식처분손실 (10,015,521) (10,015,521) 주식선택권 8,817 8,817 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (20,239,640) (20,239,640) 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 해외사업환산손익 409,600 (344,965) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,588,549) (1,588,549) 합 계 (1,178,949) (1,933,514) 28. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 18,330,144 57,251,717 당기순손실 (750,231) (41,092,418) 보험수리적손익 - (299,163) 종속기업 처분 - 2,470,008 기타변동 - - 기말금액 17,579,913 18,330,144 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (337,970) (337,970) 미처분이익잉여금 17,817,882 18,568,114 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 기업은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 신한은행 일반자금대출한도 KRW 11,000,000 KRW 11,000,000 우리은행 우리상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 산업은행 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 하나은행 외상매출채권담보대출 KRW - 50,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 6,000,000 우리은행 대출담보 680,000 기업은행 대출담보 USD 3,000,000 씨티은행 대출담보 CNY 19,000,000 신한은행 대출담보 토지, 건물, 기계기구 15,600,000 산업은행 대출담보 토지, 건물 13,200,000 신한은행 대출담보 자기주식 2,382,466 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 1,364,960 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 3,747,426 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,089,185 (4) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 45,014 백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체와 비지배주주와의 거래에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액(*) 2020년 주식회사 아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 주식회사 아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 주식회사 아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 주식회사 아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% (*) 연결실체는 본 교환청구권을 자기지분 매입의무로 보아 금융부채 8,773,824백만원을 인식하고 있습니다. 2) 전환비율 조정에 따른 보상주식회사 아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있으며 회사는 전환비율 조정에 따라 매수인에게 보상의무가 존재합니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 잔금 등 관련 소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 회사의 경영진은 판단하고 있습니다. 30. 수익(1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 55,111,960 50,202,165 (2) 수익의 구분당분기와 전기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 55,111,960 50,202,165 [수익인식 시기] 일시인식 매출 55,111,960 50,202,165 [주요 지리적 시장] 한국지역 13,699,014 13,153,566 중국지역 536,533 797,323 베트남지역 40,876,413 36,251,276 합 계 55,111,960 50,202,165 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수취채권 매출채권 23,822,794 21,915,543 계약부채 선수금 646,147 1,225,549 선수수익 229,785 88,781 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 15,736,035 15,790,455 무선사업부문 고객 2 5,546,834 8,051,200 무선사업부문 고객 3 4,875,913 5,569,796 무선사업부문 고객 4 8,385,968 무선사업부문 합 계 34,544,750 29,411,451 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,570,932 2,538,311 퇴직급여 70,028 215,856 복리후생비 436,985 528,797 여비교통비 36,833 96,161 접대비 27,706 28,285 통신비 16,261 44,180 수도광열비 63,947 86,519 세금과공과 52,697 204,571 감가상각비 258,204 321,179 사용권자산상각비 152,832 233,419 지급임차료 42,772 48,585 수선비 7,523 47,643 보험료 78,129 127,481 차량유지비 37,691 57,270 경상연구개발비 102,895 105,645 운반비 215,285 293,681 교육훈련비 1,056 3,473 도서인쇄비 6,949 14,684 소모품비 37,940 135,659 지급수수료 467,174 830,012 광고선전비 71 21,992 대손상각비(환입) 20,971 91,860 견본비 23,944 - 무형자산상각비 41,041 41,283 잡비 7,673 1,048 합 계 3,777,539 6,117,594 32. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 226,820 233,577 투자자산처분이익 164,926 외환차익 875,798 404,751 외화환산이익 371,319 410,163 용역수익 800 52,716 잡이익 9,259 75,416 합 계 1,648,922 1,176,623 33. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 131,615 35,467 외화환산손실 7,792 25,366 무형자산감액손실 - 1 유형자산처분손실 - 8,992 기부금 - 990 지급수수료 734 1,481 잡손실 464,502 24,463 합 계 604,643 96,760 34. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 103,925 59,730 파생상품평가이익 51,711 - 파생상품거래이익 - 24,773 소 계 155,637 84,502 2. 금융원가 이자비용 747,685 420,518 상각후원가측정금융자산 손상차손 - - 파생상품평가손실 46,363 106,911 파생상품거래손실 - 105,008 소 계 794,049 632,437 3. 순금융손익(1-2) (638,412) (547,935) 35. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 법인세부담액 499,401 5,274 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감 375,784 (735,596) (3) 자본에 가감한 법인세 (375,784) - (4) 법인세비용(수익)[(1)+(2)+(3)] 499,401 (730,321) (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당분기 전분기 기말 순이연법인세 자산(부채) 2,400,828 7,562,869 기초 순이연법인세 자산(부채) 2,776,611 6,827,273 이연법인세자산의 변동 (375,784) 735,596 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 - - (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (688,918) (5,876,078) 적용세율에 따른 세부담액 328,871 (1,141,164) 조정사항 : 170,530 410,843 비과세수익 - - 비공제비용 20,152 18,650 이연법인세변동 - - 자본에 가감한 법인세 - - 실현가능성이 없는 이연법인세 변동 142,472 - 기타 7,906 392,192 법인세비용 499,401 (730,321) 유효세율 -72.49% (*) (*) 당분기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 미래 이월세액공제와 관련하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이월세액공제(*) 2,348,885 1,831,304 일시적차이 5,862,021 4,851,499 (5) 보고기간종료일 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 공제기한 이월세액공제 1,823,700 2028년~2030년 (6) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이연법인세자산 12,854,225 6,136,031 이연법인세부채 (11,920,691) (3,359,420) 합 계 933,534 2,776,611 (8) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 36. 지배기업지분 주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 지배기업보통주에 귀속되는 당기순손익 (750,231,187) (5,066,527,986) 가중평균유통보통주식수(*1) 58,886,002 58,886,002 기본주당순손익 (13) (86) (*1) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당분기 전기 기초 발행보통주식수 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (6,379,722) (6,379,722) 가중평균유통보통주식수 58,886,002 58,886,002 (3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 지배기업이 발행한 전환사채가 있습니다. 당기의 경우 지배기업이 발행한 전환사채는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2020.04.15 10,272,071주 행사가격:1주당 ￦1,801 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다. 37. 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (1,188,318,795) (5,144,036,053) 가감 : 3,780,159,978 3,914,760,108 대손상각비 20,971,443 91,860,381 감가상각비 2,777,972,219 3,896,427,669 무형자산상각비 41,040,673 41,282,769 사용권자산상각비 189,446,020 - 퇴직급여 124,037,544 448,024,105 이자비용 747,685,327 420,518,336 외화환산손실 7,792,129 25,365,687 유형자산처분손실 - 8,991,856 무형자산감액손실 - 1,000 법인세비용(수익) 499,401,243 (730,321,377) 기타 현금의 유출없는 비용등 11,983,555 211,918,760 이자수익 (103,925,438) (59,729,802) 외화환산이익 (371,318,726) (410,163,116) 기타 현금의 유입없는 비용등 (164,926,011) (29,416,160) 자산ㆍ부채의 증감: (3,603,261,793) (3,405,902,909) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (885,882,076) (6,284,307,330) 기타유동자산의 감소(증가) (616,286,783) (590,205,660) 기타유동부채의 감소(증가) (62,521,195) - 재고자산의 감소(증가) 542,496,789 (233,652,824) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,375,932,169) 3,457,696,727 퇴직급여채무의 증가(감소) (64,651,097) (327,060,983) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (140,485,262) 571,627,161 영업에서창출된현금 (1,011,420,610) (4,635,178,854) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기대여금의 유동대체 840 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 10,131 - 장기차입금의 유동대체 6,000,000 333,333 건설중인자산의 계정대체 1,003,283 3,085,461 리스부채의 인식 23,341 313,459 리스부채의 유동대체 171,763 262,634 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 33,063,222 (1,089,928) - 31,973,295 유동성장기 5,451,813 (131,413) 6,000,000 11,320,400 장기차입금 22,701,520 (300,000) (5,921,920) 16,479,600 전환사채 11,794,325 307,915 12,102,240 보증금 426,870 - 1,476 428,346 리스부채(유동) 1,088,963 (273,668) 171,763 987,059 리스부채(비유동) 413,248 12,891 (171,763) 254,376 재무활동으로부터의 총부채 74,939,962 (1,474,203) 79,556 73,545,315 38. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 특수관계자 관계기업 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 거래내역 당분기 전분기 주주,임원,종업원 지급임차료 78,377 78,377 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 당기말 손상차손누계 장부가액 관계기업(*) ㈜토핀스 자금대여 1,026,000 - - 1,026,000 (1,026,000) - (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 당기말 손상차손누계 장부가액 관계기업(*) ㈜토핀스 자금대여 1,170,000 - 144,000 1,026,000 (1,026,000) - 주주,임원,종업원 자금대여 12,885 - 12,885 - - - 합계 1,182,885 5,000,000 2,656,885 3,526,000 (1,026,000) 2,500,000 (*)(주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 전기 중 인식한 기타의 대손상각비는 146,000천원 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 관계기업 ㈜토핀스 단기대여금 1,026,000 1,026,000 미수수익 2,851 3,252 주주,임원,종업원 임차보증금 - 384,100 (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 45,014 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 655,279 674,670 퇴직급여 80,976 128,315 39. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 55,111,960 50,202,165 기타수익 1,648,922 1,176,623 총비용 56,794,056 56,709,854 제품과 재공품의 변동 (967,240) (737,694) 원재료의사용 18,139,763 17,286,487 상품의판매 7,392,716 2,434,248 종업원급여비용 4,607,371 7,604,975 감가상각비와 기타 상각비 3,029,430 4,029,571 기타비용 24,592,015 26,092,266 순금융손익 (638,412) (547,935) 금융수익 155,637 84,502 금융원가 794,049 632,437 관계기업투자손익 (17,331) 4,644 법인 세 비용차감전이익 (688,918) (5,874,357) 법인세비용 499,401 (730,321) 당기순이익(손실) (1,188,319) (5,144,036) 기타포괄손익 754,565 1,654,974 총포괄손익 (433,754) (3,489,062) 당기순이익의 귀속 (1,188,319) (5,144,036) 지배기업주주지분 (750,231) (5,066,528) 비지배주주지분 (438,088) (77,508) 총포괄이익의 귀속 (433,754) (3,489,062) 지배기업주주지분 4,334 (3,411,554) 비지배주주지분 (438,088) (77,508) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 49,052,861,270 51,438,465,269 현금및현금성자산 9,663,870,490 15,772,965,047 단기금융상품 19,355,150,000 13,116,240,000 유동 상각후원가 측정 금융자산 3,400,000,000 매출채권 및 기타유동채권 17,370,055,083 16,790,040,539 재고자산 1,319,799,384 1,667,248,878 당기법인세자산 29,798,920 29,798,920 기타유동금융자산 1,314,187,393 662,171,885 비유동자산 74,494,391,209 74,826,271,226 장기금융상품 장기매출채권 및 기타비유동채권 205,004,781 193,384,270 비유동 상각후원가 측정 금융자산 15,000,000 15,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 329,699,762 329,699,762 관계기업에 대한 투자자산 311,980,638 329,311,881 종속기업에 대한 투자자산 32,781,894,141 32,757,542,439 유형자산 35,884,153,392 35,906,572,333 영업권 이외의 무형자산 63,306,291 84,642,244 이연법인세자산 4,362,145,879 4,627,953,186 기타비유동자산 541,206,325 582,165,111 자산총계 123,547,252,479 126,264,736,495 부채 유동부채 46,331,028,890 43,512,911,029 매입채무 및 기타유동채무 4,564,634,329 6,040,882,959 단기차입금 10,800,000,000 12,800,000,000 유동성장기차입금 10,200,000,000 4,533,333,000 유동성사채 12,102,239,695 11,794,324,692 유동파생상품부채 8,207,020,471 8,207,020,471 유동금융보증부채 당기법인세부채 457,134,395 137,349,907 비유동부채 15,155,621,084 21,583,299,360 장기매입채무 및 기타비유동채무 660,053,288 782,383,876 장기매입채무 433,556,268 443,687,088 사채 비유동리스부채 226,497,020 338,696,788 장기차입금 14,420,000,000 20,720,000,000 기타비유동금융부채 75,567,796 80,915,484 비유동파생상품부채 75,567,796 80,915,484 퇴직급여부채 부채총계 61,486,649,974 65,096,210,389 자본 자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 자본잉여금 40,742,673,383 40,742,673,383 기타자본구성요소 (20,248,457,495) (20,248,457,495) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) 30,101,791,256 29,209,714,857 자본총계 62,060,602,505 61,168,526,106 자본과부채총계 123,547,252,479 126,264,736,495 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,734,681,135 15,734,681,135 10,328,838,493 10,328,838,493 매출원가 13,094,877,208 13,094,877,208 11,973,093,776 11,973,093,776 매출총이익 2,639,803,927 2,639,803,927 (1,644,255,283) (1,644,255,283) 판매비와관리비 2,007,930,882 2,007,930,882 3,245,526,712 3,245,526,712 영업이익(손실) 631,873,045 631,873,045 (4,889,781,995) (4,889,781,995) 기타이익 1,390,314,448 1,390,314,448 854,475,871 854,475,871 기타손실 90,581,585 90,581,585 67,231,520 67,231,520 금융수익 183,336,013 183,336,013 72,283,913 72,283,913 금융원가 602,741,044 602,741,044 557,416,515 557,416,515 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (17,331,243) (17,331,243) 4,643,641 4,643,641 법인세비용차감전순이익(손실) 1,494,869,634 1,494,869,634 (4,583,026,605) (4,583,026,605) 법인세비용 (602,793,235) (602,793,235) (985,273,556) (985,273,556) 당기순이익(손실) 892,076,399 892,076,399 (3,597,753,049) (3,597,753,049) 총포괄손익 892,076,399 892,076,399 (3,597,753,049) (3,597,753,049) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 (61) (61) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 (61) (61) 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 36,379,318,391 68,338,129,640 당기순이익(손실) (3,597,753,049) (3,597,753,049) 2020.03.31 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 32,781,565,342 64,740,376,591 2021.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 29,209,714,857 61,168,526,106 당기순이익(손실) 892,076,399 892,076,399 2021.03.31 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 30,101,791,256 62,060,602,505 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 1,511,491,660 (4,873,507,910) 당기순이익(손실) 892,076,399 (3,597,753,049) 당기순이익조정을 위한 가감 1,492,220,689 1,419,892,405 퇴직급여 95,935,217 118,863,478 법인세비용 602,793,235 (985,273,556) 감가상각비 861,130,999 1,850,764,666 무형자산상각비 21,335,953 21,032,589 이자비용 556,377,579 345,497,755 외화환산손실 7,473,629 25,365,687 유형자산처분손실 8,991,856 무형자산손상차손 1,000 기타 현금의 유출 없는 비용등 (99,852,032) 521,739,600 이자수익 (131,624,860) (47,511,394) 외화환산이익 (369,637,878) (410,163,116) 유형자산처분이익 기타 현금의 유입 없는 수익등 (51,711,153) (29,416,160) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (710,977,348) (2,384,206,735) 매출채권의 감소(증가) (3,864,549,614) (1,965,168,766) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 4,998,854,759 76,511,594 기타유동자산의 감소(증가) (672,435,988) (405,284,211) 재고자산의 감소(증가) 347,449,494 (204,645,380) 매입채무의 증가(감소) (140,763,374) 714,870,880 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,301,084,915) (485,791,492) 퇴직급여채무의 증가(감소) (78,447,710) (114,699,360) 이자수취(영업) 106,074,456 22,680,563 이자지급(영업) (250,701,096) (334,121,094) 법인세납부(환급) (17,201,440) 투자활동현금흐름 (4,868,894,265) (4,510,767,385) 임차보증금의 감소 임차보증금의 증가 (8,000,000) (8,000,000) 유형자산의 처분 40,909,090 장기대여금및수취채권의 처분 단기대여금및수취채권의 처분 840,000 단기금융상품의 처분 3,944,000,000 매도가능금융자산의 처분 3,585,817,793 유형자산의 취득 (838,712,058) (937,016,475) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,052,000,000) (3,457,500,000) 재무활동현금흐름 (2,769,335,646) 6,045,479,411 단기차입금의 증가 6,000,000,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 임대보증금의 증가 임대보증금의 감소 (6,300,000) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (633,333,000) (5,633,333,000) 금융리스부채의 지급 (136,002,646) (314,887,589) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,643,694 1,865,868 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,109,094,557) (3,336,930,016) 기초현금및현금성자산 15,772,965,047 3,787,996,243 기말현금및현금성자산 9,663,870,490 451,066,227 5. 재무제표 주석 제 22(1분)기말 2021년 03월 31일 현재 제 21(전)기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2021년 03월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당분 기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,707,536 16.41% 대표이사 김치원 1,931,933 2.96% 임원 자기주식 6,379,722 9.77% 기타 46,246,533 70.86% 계 65,265,724 100.00% 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 당사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 등의 주석에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정, 손상검사, 충당부채와 우발부채, 확정급여채무의 측정, 이연법인세자산의 인식 등의 주석에 포함되어 있습니다. ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품의 범주별 분류 주석 등에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해 당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,) 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(2) 종속기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 관계기업에 대한 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분 하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류 하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30년 차량운반구 5년 기계장치 5년, 10년 공구와기구 5년 시설장치 5년, 20년 비 품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 시설이용권 20년, 비한정 개발비 5년 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며 , 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품등으로 구성되어 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 5. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부 채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 47,522,240 49,847,658 현금및현금성자산 및 금융상품 29,019,020 28,889,205 순부채 18,503,219 20,958,453 자본총계 62,060,603 61,168,526 순부채 대 자본비율 29.81% 34.26% (2) 환위험 관리 회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,133.50 1,246.85 1,020.15 1,088.00 1,196.80 979.20 CNY 172.35 189.59 155.12 166.96 183.66 150.26 GBP 1,557.66 1,713.43 1,401.89 1,482.40 1,630.64 1,334.16 EUR 1,328.29 1,461.12 1,195.46 1,338.24 1,472.06 1,204.42 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 외화표시금액 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,892,013.24 18,422.24 16,061,877.36 247,981.77 CNY 20,633,286.18 4,692,136.26 20,633,286.18 5,165,330.96 GBP - 1,800.00 - 1,800.00 EUR 25,000.00 250.00 325,425.00 - 나. 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 19,147,097 20,882 17,475,323 269,804 CNY 3,556,147 808,690 3,444,933 862,404 GBP - 2,804 - 2,668 EUR 33,207 332 435,497 - 합계 22,736,451 832,707 21,355,753 1,134,876 3) 환율변동에 따른 민감도 분석회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,491,845 (1,491,845) 1,342,030 (1,342,030) CNY 214,302 (214,302) 201,437 (201,437) GBP (219) 219 (208) 208 EUR 2,564 (2,564) 33,969 (33,969) 합계 1,708,492 (1,708,492) 1,577,228 (1,577,228) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 4,043,263 433,556 - 4,476,820 차입금 21,000,000 4,500,000 9,920,000 35,420,000 전환사채(*) - 12,102,240 - 12,102,240 파생상품부채 8,207,020 75,568 - 8,282,588 리스부채 521,371 226,497 747,868 금융부채 계 33,771,655 17,337,861 9,920,000 61,029,516 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 5,495,709 443,687 - 5,939,396 차입금 18,087,238 11,156,315 10,074,260 39,317,813 전환사채(*) - 18,500,000 - 18,500,000 파생상품부채 8,207,021 80,915 - 8,287,936 리스부채 554,363 292,513 62,267 909,143 금융부채 계 32,344,331 30,473,430 10,136,527 72,954,288 (*) 전환사채의 경우 계약 상 조기상환가능 시점을 만기로 하여 현금 흐름 총액을 공시하였습니다. (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,416,727 9,341,137 기타채권 6,470,310 9,931,993 합 계 19,887,036 19,273,130 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합 계 매출채권 11,759,632 495,220 281,496 880,379 13,416,727 2) 금융자산 등 신용위험 관리 회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 금융부채 등 신용위험 관리당분기말 현재 회사는 종속기업인 동관삼영전자(유)를 위하여 USD 3,000,000 과 S-CONNECT BG VINA를 위하여 USD 2,640,000 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,800,000 12,800,000 유동성장기차입금 10,200,000 4,533,333 장기차입금 14,420,000 20,720,000 전환사채 12,102,240 11,794,325 합 계 47,522,240 49,847,658 2) 이자율 민감도 분석당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (370,673) 370,673 (388,812) 388,812 6. 사용이 제한된 예금의 내용 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(주석 26참고) (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 대출담보제공 등 6,000,000 6,000,000 정기예금 기업은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 680,000 680,000 정기예금 씨티은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,400,500 3,264,000 정기예금 신한은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,274,650 3,172,240 합 계 13,355,150 13,116,240 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자조합출자금 유일커리어신기술투자조합(*) 2021-03-31 - - - 3,400,000 (*) 투자금을 만기일에 환급하는 약정이 포함되어 있어 취득원가로 평가하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 329,700 - 329,700 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 공정가치 장부금액 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 평가손실을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 누계액 공정가치 장부금액 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 평가손실을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 상각후원가측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부가액 장부가액 상각후원가측정 금융자산 투자유가증권 정보통신공제조합 - 15,000 15,000 15,000 15,000 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 9,663,870 9,663,870 단기금융상품 - - 19,355,150 19,355,150 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 - - 17,370,055 17,370,055 소 계 - - 46,389,076 46,389,076 비유동 매출채권및기타채권 - - 205,005 205,005 투자유가증권 - - 15,000 15,000 지분증권 - 329,700 - 329,700 소 계 - 329,700 220,005 549,705 합 계 - 329,700 46,609,080 46,938,780 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 - 4,043,263 4,043,263 단기차입금 - 10,800,000 10,800,000 유동성장기부채 - 10,200,000 10,200,000 전환사채 - 12,102,240 12,102,240 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 소 계 8,207,020 37,145,503 45,352,523 비유동 매입채무및기타채무 - 433,556 433,556 장기차입금 - 14,420,000 14,420,000 파생상품부채 75,568 - 75,568 소 계 75,568 14,853,556 14,929,124 합 계 8,282,588 51,999,059 60,281,648 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 15,772,965 15,772,965 단기금융상품 - - 13,116,240 13,116,240 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 - - 3,400,000 매출채권및기타채권 - - 16,790,041 16,790,041 소 계 3,400,000 - 45,679,246 49,079,246 비유동 매출채권및기타채권 - - 193,384 193,384 투자유가증권 - - 15,000 15,000 지분증권 - 329,700 - 329,700 소 계 - 329,700 208,384 538,084 합 계 3,400,000 329,700 45,887,630 49,617,330 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 - 5,495,709 5,495,709 단기차입금 - 12,800,000 12,800,000 유동성장기부채 - 4,533,333 4,533,333 전환사채 - 11,794,325 11,794,325 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 소 계 8,207,020 34,623,367 42,830,387 비유동 매입채무및기타채무 - 443,687 443,687 장기차입금 - 20,720,000 20,720,000 파생상품부채 80,915 - 80,915 소 계 80,915 21,163,687 21,244,602 합 계 8,287,935 55,787,054 64,074,989 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. . (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정 금융자산 파생상품평가이익 상각후원가측정 금융자산 손상차손 이자수익 131,625 47,511 외환차익 551,322 126,994 외화환산이익 363,203 406,094 장기보험해지환급금 대손상각비 (22,271) (309,821) 외환차손 (523) (1,426) 외화환산손실 (3,609) (7,149) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 51,711 24,773 파생상품평가손실 (46,363) (106,911) 파생상품거래손실 - (105,008) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 55,869 12,937 외화환산이익 6,426 4,069 이자비용 (541,956) (345,498) 외환차손 (82,585) (12,504) 외화환산손실 (3,306) (18,217) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 329,700 - - 329,700 부채 파생상품부채 8,282,588 8,282,588 - 8,282,588 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 3,400,000 - - 3,400,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 329,700 - - 329,700 부채 파생상품부채 8,287,936 8,287,936 - 8,287,936 - (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 2 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 2 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 2 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 2 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 11. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,385,728 - 8,332,409 - 미수금 561,922 - 5,560,777 - 미수수익 182,510 - 156,959 - 대여금 4,000,000 - 2,500,000 - 보증금 239,895 205,005 239,896 193,384 합 계 17,370,055 205,005 16,790,041 193,384 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당 분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 19,887,036 19,273,130 대손충당금: 매출채권 1,030,999 1,008,728 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 1,198,380 1,198,380 대손충당금 소계 2,311,976 2,289,705 매출채권및기타채권 순장부금액 17,575,060 16,983,425 (3) 회사의 매출치권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 752,018 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,289,705 대손상각비(환입) 22,271 - - - 22,271 기말금액 774,289 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,311,976 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,004,536 256,710 1,052,380 20,750 61,847 3,396,223 대손상각비(환입) (1,252,518) - 146,000 - - (1,106,518) 기말금액 752,018 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,289,705 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,016,466 - 1,016,466 1,016,588 - 1,016,588 제 품 1,685,453 1,505,343 180,110 2,189,026 1,719,071 469,955 재공품 - - - - - - 원재료 169,468 46,243 123,224 197,974 28,378 169,596 부재료 255,754 255,754 - 267,955 256,845 11,110 합 계 3,127,140 1,807,340 1,319,799 3,671,543 2,004,294 1,667,249 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (196,954) 182,310 13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,149,994 - 507,951 - 선급비용 164,193 - 154,221 - 종업원급여자산(*) - 541,206 - 582,165 합 계 1,314,187 541,206 662,172 582,165 (*) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 14. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 154,147 2,330,194 주식회사 아리셀 62.50% 10,000,000 7,302,439 10,000,000 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 22,226,214 20,451,700 합 계 37,453,368 29,682,800 32,781,894 ㈜토핀스(*) 37.57% 1,239,805 311,979 311,981 (*) 장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 696,839 2,296,474 주식회사 아리셀 62.50% 10,000,000 8,032,585 10,000,000 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 21,749,843 20,461,068 합 계 37,453,368 30,479,267 32,757,542 ㈜토핀스(*) 37.57% 1,239,805 329,310 329,312 (*) 장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다. (2) 당분기 및 전기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(*1) 지분법손익 손상차손 당기말 동관삼영전자(유) 2,296,475 - - 33,719 - - 2,330,194 주식회사 아리셀 10,000,000 - - - - - 10,000,000 S-Connect BG VINA 20,461,068 - - (9,368) - - 20,451,700 합 계 32,757,542 - - - - - 32,781,894 ㈜토핀스 329,312 - - - (17,331) - 311,981 (*1) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD3,000,000, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(*5) 지분법손익 손상차손 당기말 동관삼영전자(유)(*1) 7,022,968 - - 4,716 - (4,731,210) 2,296,474 주식회사 아리셀(*2) - 15,000,000 (5,000,000) - - - 10,000,000 S-Connect VINA(*3) 4,958,503 - (4,958,503) - - - - S-Connect BG VINA 20,430,400 - - 30,668 - - 20,461,068 ㈜커리어넷(*4) 4,666,487 - (4,666,487) - - - - 합 계 37,078,358 15,000,000 (14,624,990) 35,384 - (4,731,210) 32,757,542 ㈜토핀스 325,709 - - - 3,603 - 329,312 (*1) 회사는 동관삼영전자(유)의 사업현황 및 불확실성을 고려하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 신규설립된 주식회사 아리셀의 전환우선주 15,000,000천원(100%) 취득 및 5,000,000천원(33.3%)를 처분 하였습니다.(주석26 참고)(*3) 회사는 전기 중 S-Connect VINA를 청산 하였습니다.(*4) 회사는 전기 중 ㈜커리어넷 지분증권 전부를 매각 하였습니다.(*5) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD3,000,000, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 동관삼영전자(유) 8,193,012 8,038,864 2,509,362 (563,877) 주식회사 아리셀 25,297,486 13,613,584 168,691 (1,168,234) S-Connect BG VINA 43,925,550 21,699,337 40,879,705 (439,903) 합 계 77,416,048 43,351,785 43,557,757 (2,172,013) ㈜토핀스 2,887,658 2,057,264 316,044 (57,529) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 동관삼영전자(유) 9,421,385 8,724,546 11,573,427 (2,161,392) 주식회사 아리셀 24,712,217 11,860,081 538,997 (4,131,830) S-Connect VINA(*1) - - - 20,892 S-Connect BG VINA 49,255,192 27,505,349 129,390,863 (9,456,965) ㈜커리어넷(*2) - - 14,455,134 (1,151,366) 합 계 83,388,794 48,089,976 155,958,420 (16,880,661) ㈜토핀스 2,893,956 2,017,433 1,403,530 41,043 (*1) 회사는 전 기 중 S-Connect VINA를 청산 하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 ㈜커리어넷 지분증권 전부를 매각 하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 토지 15,732,864 - - 15,732,864 건물 15,203,417 - - 15,203,417 기계장치 23,871,209 - - 774,000 24,645,209 차량운반구 177,806 - - 177,806 비품 5,098,060 67,629 - 229,283 5,394,973 시설장치 6,538,837 - - 6,538,837 건설중인자산 872,200 771,083 (1,003,283) 640,000 합 계 67,494,393 838,712 - - 68,333,105 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 비품 (67,765) - 4,874 (62,891) (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 (5,701,283) (126,695) - (5,827,978) 기계장치 (18,075,667) (359,206) - (18,434,874) 차량운반구 (78,000) (5,988) - (83,988) 비품 (3,034,508) (192,449) - (3,226,958) 시설장치 (5,522,597) (41,001) - (5,563,598) 합 계 (32,412,056) (725,340) - (33,137,396) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 9,502,134 - - - (126,695) 9,375,439 기계장치 5,795,541 - - 774,000 (359,206) 6,210,335 차량운반구 99,805 - - - (5,988) 93,817 비품 2,063,552 67,629 - 229,283 (192,449) 2,168,015 정부보조금 (67,765) - - - 4,874 (62,891) 시설장치 1,016,240 - - - (41,001) 975,239 건설중인자산 872,200 771,083 - (1,003,283) - 640,000 합 계 35,014,572 838,712 - - (720,466) 35,132,819 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,203,417 - - - 15,203,417 기계장치 27,943,123 211,800 (10,533,460) 6,249,746 23,871,209 차량운반구 201,539 - (143,494) 119,761 177,806 비품 5,715,757 90,496 (755,193) 47,000 5,098,060 시설장치 9,242,883 - (2,783,046) 79,000 6,538,837 건설중인자산 4,499,770 4,589,072 (1,695,154) (6,521,488) 872,200 합 계 78,539,353 4,891,368 (15,910,347) (25,981) 67,494,393 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 비품 (52,993) (30,984) 16,212 (67,765) (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 (5,194,502) (506,781) - (5,701,283) 기계장치 (18,414,285) (2,385,581) 2,724,199 (18,075,667) 차량운반구 (135,293) (25,680) 82,973 (78,000) 비품 (2,500,298) (826,545) 292,334 (3,034,509) 시설장치 (6,469,320) (423,908) 1,370,631 (5,522,597) 합 계 (32,713,698) (4,168,495) 4,470,137 (32,412,056) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 10,008,915 - - - (506,781) 9,502,134 기계장치 9,528,838 211,800 (7,809,261) 6,249,745 (2,385,581) 5,795,541 차량운반구 66,245 - (60,521) 119,761 (25,680) 99,805 비품 3,215,460 90,496 (462,859) 47,000 (826,545) 2,063,552 정부보조금 (52,993) (30,984) - - 16,212 (67,765) 시설장치 2,773,563 - (1,412,415) 79,000 (423,908) 1,016,240 건설중인자산 4,499,770 4,589,072 (1,695,154) (6,521,488) - 872,200 합 계 45,772,662 4,860,384 (11,440,210) (25,982) (4,152,283) 35,014,571 (3) 당분기말 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 안산공장 건물 및 기계장치 등 KB손해보험 8,610,455 재산종합보험 안성공장 건물 및 기계장치 등 롯데손해보험 20,150,000 합 계 28,760,455 회사의 차량운반구는 삼성화재보험 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 신한은행 안산 토지, 건물 11,270,238 11,296,497 10,800,000 13,200,000 차입금담보 산업은행 안성 토지, 건물 13,838,065 13,938,502 15,600,000 15,600,000 차입금담보 합 계 25,108,303 25,234,999 26,400,000 28,800,000 16. 무형자산 ( 1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 산업재산권 45,605 (2,411) 43,194 기타의무형자산 39,037 - - (18,925) 20,112 합 계 84,642 - - (21,336) 63,306 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 산업재산권 32,153 25,981 (3,979) (8,550) 45,605 개발비 1 - (1) - - 기타의무형자산 114,737 - - (75,700) 39,037 합 계 146,891 25,981 (3,980) (84,250) 84,642 (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 0천원 및 105,644,827천원 입니다. 17. 리스거래 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 432,049 522,974 차량운반구 319,285 369,026 합 계 751,335 892,000 당분 기 중 증가된 사용권자산은 천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 521,371 545,174 비유동 226,497 338,697 합 계 747,868 883,871 ( 2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 90,925 249,668 차량운반구 49,740 73,682 합 계 140,665 323,350 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,422 14,952 단기및소액자산리스관련 비용 3,714 - (3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 상각 당기말 부동산 522,974 - - (90,925) 432,049 차량운반구 369,026 - - (49,740) 319,285 합계 892,000 - - (140,665) 751,335 (4) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 처분 당기말 리스부채 883,871 - (136,003) - 747,868 (5) 당분기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 리스부채 519,437 193,866 34,565 747,868 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,793,806 - 2,937,689 - 미지급금 499,111 41,446 1,192,981 51,577 예수금 28,121 - 92,066 - 선수금 631,086 - 1,203,947 - 미지급비용 31,403 - 33,642 - 임대보증금 - 392,110 - 392,110 금융보증부채 59,736 - 35,384 - 합 계 4,043,263 433,556 5,495,709 443,687 19. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장단기차입금은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 2.78 2,000,000 2,000,000 2021-11-30 운전자금 3.23 1,000,000 1,000,000 2022-03-25 운전자금 3.39 1,000,000 1,000,000 2021-05-12 우리은행 운전자금 2.09 2,000,000 2,000,000 2021-07-15 운전자금 3.65 1,800,000 1,800,000 2022-04-22 신한은행 운전자금 2.76 - 2,000,000 2021-01-01 산업은행 운전자금 2.29 3,000,000 3,000,000 2021-07-30 합 계 10,800,000 12,800,000 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 시설자금 신한은행 2.41 3,000,000 3,000,000 2021-10-31 2.82 3,000,000 3,000,000 2022-02-15 2.57 3,000,000 3,000,000 2022-03-15 운영자금(분할상환) 우리은행 2.67 - 333,333 2021-03-22 1.97 5,700,000 6,000,000 2022-09-01 운영자금 산업은행 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 차감 : 1년이내 만기도래분 (10,200,000) (4,533,333) 잔 액 14,420,000 20,720,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2021년 10,200,000 2022년 4,500,000 2023년 9,920,000 계 24,620,000 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채 2020년 4월 16일 2025년 4월 21일 액면금액 18,500,000 18,500,000 사채할인발행차금 (6,397,760) (6,705,675) 합 계 12,102,240 11,794,325 상기 사채의 전환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 16일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 발행가액 18,500,000,000원 만기 2025년 4월 21일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 전환조건 전환가격 1,801원(*3)당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에(행사만료일 2022년 4월 21일)사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다. (*3) 전기 중 발행할 주식의 시가하락에 따라 전환가액은 조정 전 2,084원에서 1,801원으로, 발행할 보통주식수는 8,877,159주에서 10,272,071주로 조정 되었습니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전환사채 발행금액 18,500,000 거래원가 (129,500) 순 현금유입액 18,370,500 내재파생상품부채 분류 (7,403,575) 발생이자 1,135,315 당기말 장부금액 12,102,240 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 21. 파생금융상품(1) 회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 5,700,000 2022-09-02 (32,945) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2021-12-08 (6,465) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (6,953) (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,000,000 2022-09-02 (51,711) (2) 당기 중 발행한 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (주석 22 참조)(3) 당사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 당사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 당사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형 평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기 법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 유동파생금융부채 29,204 비유동파생금융부채 416,720 합계 445,924 22. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 - - 손익계산서에 인식하는 총비용 130,210 492,869 보험수리적손익 - 330,407 지급액 (78,448) (647,385) 사외적립자산의 적립 (10,804) (200,000) 타계정대체(*) (40,959) 24,109 기말금액 - - 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,819,535 2,793,031 사외적립자산의 공정가치 (2,819,535) (2,793,031) 기말 확정급여부채 - - (*) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 95,022 132,934 이자원가 9,930 13,795 사외적립자산의 기대수익 25,258 (27,865) 합 계 130,210 118,863 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,793,031 3,561,001 당 기근무원가 95,022 549,149 이자원가 9,930 55,178 보험수리적손익 - 291,839 관계사전입(전출)으로 인한 영향(*) - (193,553) 지급액 (78,448) (1,470,585) 기말금액 2,819,535 2,793,031 (*) 전기 중 신규 설립되어 연결범위에 편입된 주식회사 아리셀로 소속이 변경 된 임직원과 관련하여 이관된 채무입니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,793,031 3,561,001 사외적립자산의 적립 10,804 200,000 사외적립자산의 기대수익(*1) 25,258 111,459 보험수리적손익 (38,568) 지급액 (50,517) (823,200) 관계사전입(전출)으로 인한 영향(*2) - (193,553) 타계정대체(*3) 40,959 (24,109) 기말금액 2,819,535 2,793,031 (*1) 기대수익률은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여평가하였으며, 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. (*2) 전기 중 신규 설립되어 연결범위에 편입된 주식회사 아리셀로 소속이 변경 된 임직원과 관련하여 이관된 자산입니다. (*3) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 재분류하였습 니다. (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 세후 보험수리적손익 - - (6) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,819,535 2,793,031 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 3.00% 3.00% 할인율 2.98% 2.66% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.1) 할인율 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 3.98% 2.98% 1.98% 확정급여채무의 현재가치 2,663,624 2,793,031 2,943,919 2) 기대임금인상률 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 4.00% 3.00% 2.00% 확정급여채무의 현재가치 2,942,418 2,793,031 2,662,415 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당분기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2020.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 전기말 2020.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 당분기말 2021.03.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (10,015,521) (10,015,521) 자기주식 (9,021,712) (9,021,712) 자본조정 (1,211,225) (1,211,224) 합 계 (20,248,457) (20,248,457) 25. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 29,209,715 36,379,318 당기순손실 892,076 (6,911,886) 보험수리적손익 - (257,717) 기말금액 30,101,791 29,209,715 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (289,414) (289,414) 미처분이익잉여금 30,291,205 29,399,129 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 기업은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 신한은행 일반자금대출한도 KRW 11,000,000 KRW 11,000,000 우리은행 우리상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 산업은행 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 하나은행 외상매출채권담보대출 KRW - 50,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 6,000,000 우리은행 대출담보 680,000 기업은행 대출담보 USD 3,000,000 씨티은행 대출담보 CNY 19,000,000 신한은행 대출담보 토지, 건물, 기계기구 15,600,000 산업은행 대출담보 토지, 건물 13,200,000 신한은행 대출담보 자기주식 2,382,466 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 1,364,960 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 3,747,426 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,089,185 (4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 동관삼영전자(유) 19.04.19~21.02.07 USD 3,000,000 씨티은행대출금 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 20.12.07~21.09.27 USD 2,640,000 기업은행대출금 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 45,014 백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 주식회사 아리셀의 전환우선주 처분에 따른 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 주식회사 아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 주식회사 아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 주식회사 아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 주식회사 아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상주식회사 아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있으며 회사는 전환비율 조정에 따라 매수인에게 보상의무가 존재합니다. (7) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 잔금 등 관련 소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 회사의 경영진은 판단하고 있습니다. 27. 수익(1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 15,734,681 10,328,838 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 15,734,681 10,328,838 [수익인식 시기] 일시인식 매출 15,734,681 10,328,838 [주요 지리적 시장] 한국지역 3,685,456 4,595,097 중국지역 - - 베트남지역 12,049,225 5,733,741 합 계 15,734,681 10,328,838 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수취채권 매출채권 12,385,728 8,332,409 계약부채 선수금 631,086 1,203,947 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 4,968,542 5,569,796 무선사업부문 고객 2 4,875,913 1,673,599 무선사업부문 고객 3 2,204,358 - 무선사업부문 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 895,952 1,054,807 퇴직급여 59,431 76,670 복리후생비 132,733 178,772 교육훈련비 373 733 여비교통비 12,790 27,603 통신비 10,541 13,925 차량유지비 24,054 36,095 국내접대비 8,092 8,070 광고선전비 - 923 운반비 110,192 168,167 수선비 6,837 46,524 도서인쇄비 1,814 1,438 소모품비 14,828 34,935 세금과공과 36,864 110,972 지급임차료 - - 보험료 18,340 52,458 지급수수료 294,264 573,857 수도광열비 26,161 43,239 감가상각비 177,371 379,840 사용권자산상각비 133,688 - 산업재산권상각비 21,336 21,033 개발비상각비 - - 대손상각비(환입) 22,271 309,821 경상연구개발비 - 105,645 합계 2,007,931 3,245,527 29. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 607,190 139,931 외화환산이익 369,638 410,163 유형자산처분이익 - - 수입임대료 226,820 233,577 지분법이익 - - 용역수익 800 52,716 종속기업투자주식처분이익 185,818 잡이익 48 18,089 합 계 1,390,314 854,476 30. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 종속기업투자주식처분손실 - 외환차손 83,108 13,930 외화환산손실 7,474 25,366 유형자산처분손실 - 8,992 유형자산폐기손실 - - 무형자산감액손실 - 1 잡손실 - 18,943 합계 90,582 67,232 31. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 131,625 47,511 파생상품평가이익 - - 파생상품거래이익 51,711 24,773 합계 183,336 72,284 2. 금융원가 이자비용 556,378 345,498 상각후원가측정 금융자산 손상차손 - - 파생상품평가손실 46,363 106,911 파생상품거래손실 - 105,008 합 계 602,741 557,417 3. 순금융손익(1-2) (419,405) (485,133) 32. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 당기 법인세부담액 336,986 - (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) 265,807 (985,274) (3) 자본에 가감한 법인세 - - (4) 법인세비용(수익)[(1)+(2)+(3)] 602,793 (985,274) (*)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당분기 전분기 기말 순이연법인세 자산(부채) 4,362,146 5,362,499 기초 순이연법인세 자산(부채) 4,627,953 4,377,225 이연법인세자산의 변동 265,807 (985,274) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,494,870 (4,583,027) 적용세율에 따른 세부담액 328,871 (1,008,266) 조정사항 : 273,922 22,992 비과세수익 - - 비공제비용 20,152 18,650 이연법인세변동 실현가능성이 없는 이연법인세 변동 245,864 법인세추납액 등 7,906 4,342 법인세비용(수익) 602,793 (985,274) 유효세율 40.32% (*) (*) 전분기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 미래 이월세액공제와 관련하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이월세액공제(*) 2,348,885 1,831,304 (5) 보고기간종료일 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 공제기한 이월세액공제 2,348,885 2028년~2030년 (6) 당분기 및 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 이연법인세자산 8,145,582 8,200,915 이연법인세부채 (3,783,436) (3,572,962) 합 계 4,362,146 4,627,953 (7) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순손익 892,076,399 (3,597,753,049) 가중평균유통보통주식수(*1) 58,886,002 58,886,002 기본주당순손익 15 (61) (*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (6,379,722) (6,379,722) 가중평균유통보통주식수 58,886,002 58,886,002 (2) 희석주당손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 현금흐름표 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 892,076,399 (2,860,758,083) 가감 : 1,492,220,689 682,897,439 퇴직급여 95,935,217 118,863,478 법인세비용(수익) 602,793,235 (1,722,268,522) 감가상각비 720,465,944 1,527,414,100 무형자산상각비 21,335,953 21,032,589 사용권자산상각비 140,665,055 323,350,566 이자비용 556,377,579 345,497,755 외화환산손실 7,473,629 25,365,687 유형자산처분손실 - 8,991,856 유형자산폐기손실 - - 무형자산감액손실 - 1,000 종속기업투자주식처분손실 지분법손실 17,331,243 투자자산처분이익 (185,817,793) 대손상각비(환입) 22,271,053 309,820,840 파생상품거래손실 - 105,008,157 파생상품평가손실 46,363,465 106,910,603 이자수익 (131,624,860) (47,511,394) 외화환산이익 (369,637,878) (410,163,116) 유형자산처분이익 - - 지분법이익 - (4,643,641) 파생상품거래이익 (51,711,153) (24,772,519) 기타 자산ㆍ부채의증감: (710,977,348) (2,384,206,735) 매출채권의 감소(증가) (3,864,549,614) (1,965,168,766) 기타채권의 감소(증가) 4,998,854,759 76,511,594 기타유동자산의 감소(증가) (672,435,988) (825,838,642) 재고자산의 감소(증가) 347,449,494 (204,645,380) 매입채무의 증가(감소) (140,763,374) 714,870,880 당기법인세부채의 증가(감소) - 매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,340,797,914) (485,791,492) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 39,712,999 420,554,431 퇴직급여채무의 증가(감소) (78,447,710) (114,699,360) 영업에서창출된현금 2,454,563,081 (4,562,067,379) (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 대체(*) 기타비현금거래 기말 단기차입금 12,800,000 (2,000,000) - 10,800,000 유동성장기부채 4,533,333 (333,333) 6,000,000 10,200,000 장기차입금 20,720,000 (300,000) (6,000,000) 14,420,000 전환사채 11,794,325 - 307,915 12,102,240 보증금 392,110 - - 392,110 리스부채(유동) 545,174 (136,003) 112,200 521,371 리스부채(비유동) 338,697 - (112,200) 226,497 재무활동으로부터의 총부채 51,123,638 (2,769,336) - 48,662,218 (*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 리스부채의 인식 효과와 유동성 대체 효과 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기대여금의 유동대체 840 장기성매입채무및기타채무의 유동대체 10,131 - 장기차입금의 유동대체 6,000,000 333,333 건설중인자산 계정대체 1,003,283 3,085,461 리스부채의 유동대체 1,095,044 285,605 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 종속기업 및 기타 특수관계자 종속기업 동관삼영전자(유), (주)아리셀, S-Connect BG VINA 관계기업 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업주주,임원,종업원 동관삼영전자(유) 매출 - - 매입 1,972,829 538 기타매입 - - S-Connect VINA 수입배당금 - - S-Connect BG VINA 매출 2,204,358 7,046 로열티 - - 매입(부재료) 3,292 380,697 매입(상품) - - 기타 - - 주주,임원,종업원 지급임차료 78,377 78,377 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 당분기말 손상차손누계 장부가액 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 2,500,000 1,500,000 - 4,000,000 - 4,000,000 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 1,026,000 - - 1,026,000 (1,026,000) - 합계 3,526,000 1,500,000 - 5,026,000 (1,026,000) 4,000,000 (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 당기말 손상차손누계 장부가액 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 - 5,000,000 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 관계기업(*) ㈜토핀스 자금대여 1,170,000 - 144,000 1,026,000 (1,026,000) - 주주,임원,종업원 자금대여 12,885 - 12,885 - - - 합계 1,182,885 5,000,000 2,656,885 3,526,000 (1,026,000) 2,500,000 (*)(주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 전기 중 인식한 기타의 대손상각비는 146,000천원 입니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 주식회사 아리셀 현금출자 1,000,000 출자전환(*) 14,900,000 (*) 전기 중 신규설립된 주식회사 아리셀과 사업양수도거래로 발생한 채권을 출자전환 하였으며, 주식회사 아리셀로 이관된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 210,200 매출채권및기타채권 674,659 재고자산 1,638,866 기타유동자산 53,697 장기성매출채권및기타채권 513,000 유형자산(*) 12,767,581 무형자산 3,979 소계 15,861,982 부채 매입채무및기타채무(유동) 961,982 퇴직급여충당금 193,553 퇴직보험예치금 (193,553) 소계 961,982 합계 14,900,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 매출채권 281,496 272,693 매입채무 809,256 862,948 주식회사 아리셀 단기대여금 4,000,000 2,500,000 미수수익 11,579 25,738 S-Connect BG VINA 매출채권 987,194 677,995 미수금 - 5,004,800 매입채무 9,023 11,231 관계기업 ㈜토핀스 단기대여금 1,026,000 1,026,000 선급금 - - 미수수익 2,851 3,252 주주,임원,종업원 단기대여금 - - 장기대여금 - - 미수수익 - - 임차보증금 - 384,100 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 동관삼영전자(유) 19.04.19~22.02.06 USD 3,000,000.00 씨티은행대출금 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 20.12.07~21.09.27 USD 2,640,000.00 기업은행대출금 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 제공받은자 담보권자 담보내용 보증금액 보증내용 ㈜아리셀 기업은행 정기예금 680,000,000 대출담보 동관삼영전자(유) 씨티은행 정기예금 USD 3,000,000 대출담보 동관삼영전자(유) 신한은행 정기예금 CNY 19,000,000 대출담보 (7) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 45,049백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 453,697 493,277 36. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 수익 15,734,681 10,328,838 기타수익 1,390,314 854,476 총비용 15,193,390 15,285,852 제품과 재공품의 변동 289,845 59,988 원재료와 부재료의 사용액 367,581 1,803,523 상품의판매 5,914,637 946,853 종업원급여비용 1,463,676 1,964,387 감가상각비와 기타 상각비 904,738 2,178,293 기타비용 6,270,244 8,332,808 순금융손익 (419,405) (485,133) 금융수익 183,336 72,284 금융원가 602,741 557,417 관계기업투자손익 (17,331) 4,644 법인세비용차감전순이익 1,494,870 (4,583,027) 법인세비용 602,793 (985,274) 당기순이익(손실) 892,076 (3,597,753) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 892,076 (3,597,753) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항 없음 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%)