에스코넥 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

□(주) 에스코넥 1 . 사업의 개요당사는 설립이후 휴대폰 내외장재 금속부품을 위주로 사업을 영위하고 있습니다.가. 산업의 개요 2013년 휴대폰 시장 규모는 전년 대비 18% 정도 성장한 11.8억대 수준이 될 것으로 보입니다. 특히, 스마트폰은 새로운 기능과 다양한 가격대의 제품 등장으로 시장수요가 증가하면서 2009년 급성장이후 국내 스마트폰 시장이 2012년 정점을 찍으며,하락 추세에 접어든 것으로 파악되고 있습니다. 그 러나 글로벌 스마트 폰(Smart Phone) 시장이 이미 성숙 사이클에 진입했지만, 신제품 출시에 따른 볼륨 증가는 여전히 탄력적이라는 전망입니다.

고사양의 제품 매출성장은 감소하겠지만, 전체적인 스마트 폰(Smart Phone)의 판매가격이 하락하면서 출하량이 지난 해보다 증가될 전망입니다.

또한, 휴대폰 시장은 스마트폰 중심으로 성장함에 따라 전통적인 단말기 업체들도 스마트폰 라인업을 지속 보강하는 중이며 스마트폰 뿐만 아니라 태블릿 제품군도 시장이 확대되며 경쟁이 더욱 치열해질 전망입니다. 나. 산업의 성장성 최근 휴대폰시장은 스마트폰의 빠른 성장과 개발도상국의 신규가입자 증가가 예상 되면서 스마트폰을 중심으로 하는 고가시장과 일반 휴대폰을 중심으로 하는 저가시 장이 함께 지속성장 될것으로 예상됩니다. 또한 태블릿 PC의 급성장으로, 휴대폰 업 체들의 시장진입이 활발해 지고 있어 전체적인 이동통신산업의 시장규모는 지속적 으로 성장할 것으로 보입니다. 다. 경쟁요소현재 당사는 삼성전자와 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 경쟁사와 기술, 생산 캐파, 품질수준에 따라 물량 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 당사는 고객사로부터 혁신사례, 품질에 대한 우수성을 인정 받아 2013년 품질최우수상을 수상하였으며, 연구개발 능력, 생산기술력 등 종합적인 측면에서 고객사의 요구에 부합할 수 있도록 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한 당사는 2006년 중국 청도, 2012년 중국 동관, 2014년 베트남 하노이에 진출함으로써 고객사의 글로벌 제조 전략에 적극 대응하고 있습니다.라. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황1) 기존 사업에 대한 효율성 및 점유율 증대 당사 매출의 주된 부분을 차지하고 있는 휴대폰 금속부품에 대한 효율성을 더욱 높이는 것 입니다. 즉, 예상되는 공급가 인하에 대비하여, 선대응 전략을 통한 시장 점유율을 증가시켜 나가는 것입니다. 또한, 효율적인 관리능력 증대와 외주관리 강화를 통하여 원가를 절감시켜 나갈 것입니다. 이러한 규모의 경제와 원가절감 노력 등을 통하여, 예상되는 공급가 인하로 인한 수익 훼손 효과를 상쇄시켜 나갈 것입니다. 2) 관련 사업으로의 확장 및 신규 성장 동인 발굴관련 응용 부품 사업군으로 적극적으로 확장하며, 장기적인 신규 성장 동인에 대해서도 발굴하는 것입니다. 우선, 휴대폰 케이스에 대한 앞서가는 기술을 바탕으로 휴대폰 응용 부품용 힌지(프론트 슬라이딩 힌지, 링크 유닛)를 이용하여 정체 성장을 보이고 있는 본사에서의 휴대폰 케이스 판매량을 재차 성장 궤도에 진입시킬 계획입니다. 또한, 장기적으로는 신종 사업군에서도 새로운 동력을 창출할 수 있는 사업기반을 적극적으로 발굴하여 주주가치 증대에 이바지할 것입니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 기업회계기준 등에 관한 해석 50-87 「사업부문별 정보 등의 공시」 상 사업부문의 분리에 해당되지 않으므로 사업부문의 구분은 없습니다.(2) 시장점유율 등회사는 휴대폰 금속부품 제조와 관련된 기술력과 전체 공정을 운영할 수 있는 생산능력을 확보하고 있습니다.(3) 시장의 특성시장조사기관인 IDC에 따르면 2013년 전세계 휴대폰 판매량은 18억 2,180만대 였으며, 그 중 스마트폰은 10억 420만대를 차지하였습니다. 이동통신 단말기 부문에서당사의 주고객인 삼성전자는 2013년 글로벌 시장에서 스마트폰 3억 1,390만대를 판매하여 31.3%의 시장점유율을 보인 것으로 추정되고 있습니다. 또한 2014년 글로벌 스마트폰 시장규모를 2013년 대비 20% 가량 성장한 12억 440만대로 전망하고 있습니다. (4)조직도

2. 주요제품 등 (단위:백만원,%)

구분	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

금속 휴대폰 부품	제품	프레스물	삼성전자(주)	188,519	93.89

금형	제품	프레스물	삼성전자(주)	8,722	4.37

금속 휴대폰 부품	상품	프레스물	삼성전자(주)	1,422	0.71

기타	기타	-	-	2,123	1.03

합계	-	-	-	200,786	100.00

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 구입 현황 (단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

휴대폰/PC부품	원재료	AL,SUS 등	핸드폰 내외장제/PC내외장제 원재료	23,412	14.5%	세종메탈

외주가공비	제품,금형가공 등	금형가공, 제품외주가공	137,854	85.5%	에스와이씨,삼영피앤텍외

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 명	제16기	제15기	제14기	제13기	제12기

철판류	내 수	6,423	7,398	6,542	7,698	6,783

내 수(CNC가공)	-	-	1,083	1,152	1,058

수 입	-	-	-	-	-

(주) 원재료 중 반제품류와 외주가공비는 품목에 따라 단가가 매우 상이하여 평균적인 단가 변동은 큰 의미가 없으므로 원재료 중 철판류의 가격변동 추이만 기재하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위:백만개)

사업부문	품 목	사업소	제16기	제15기	제14기	제 13 기	제 12 기

본사	프레스물	안성사업장	609	762	663	561	500

합 계	609	762	663	561	500

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생 산 가능수량

② 산출방법(단위 : 대, 회, 개, 일)

구 분	제16기	제15기	제 14 기	제 13 기	제 12 기

프레스기 보유대수	73	73	65	55	49

분당 프레스 가능횟수	50	50	50	50	50

1일 프레스 가동시간	8Hr	10Hr	10Hr	10Hr	10Hr

1일 생산 가능 수량	1,752,000	2,190,000	1,950,000	1,650,000	1,470,000

연간 가동일수	348	348	340	340	340

연간 생산능력(백만개)	609	762	663	561	500

(나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 8시간

- 월 평균 가동일수 : 28일- 제16기 가동일수 : 348일

- 제16기 가동시간 : 2,784시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 억개)

사업부문	품 목	사업소	제16기	제15기	제14기	제 13 기	제 12 기

본사	프레스물	공장	328	422	376	253	140

(2) 당기 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제16기 가동가능시간	제16기 실제가동시간	평균가동율

본사(프레스물)	2,784	1,870	67.2

다. 생산설비의 현황 등 (1)생산설비의 현황 (단위 : 백만원)

항 목	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

토 지	자가보유	경기도	공 장	15,733	-	-	-	15,733	-

건 물	자가보유	경기도	공 장	12,535	516	12,019	-

시설물	자가보유	경기도	공 장	2,428	2,669	414	1,145	3,538	-

기계장치	자가보유	경기도	press외	5,512	14,321	6,671	3,450	9,712	-

차량운반구	자가보유	경기도	봉고외	25	-	-	7	18	-

비품	자가보유	경기도	노트북외	257	281	-	123	415	-

건설중인자산	-	-	-	4,050	14,058	16,177	-	1,931	-

합 계	40,540	31,329	23,262	5,241	43,366	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 해당사항 없음 (나) 향후 투자계획 해당사항없음

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제16기	제15기	제14기	제13기	제 12 기

본사	제품	휴대폰 부품	내 수	51,954	71,031	87,283	82,070	47,991

수 출	136,565	95,855	124,991	73,438	41,978

합 계	188,519	166,886	212,274	155,508	89,969

금형	내 수	8,709	12,507	12,955	12,427	12,578

수 출	13	-	9	363	367

합 계	8,722	12,507	12,964	12,790	12,945

기타	내 수	207	142	-	-	-

수 출	3	12	249	1,057	10,002

합 계	210	154	249	1,057	10,002

상품	휴대폰부품외	내 수	1,355	1,510	703	49	55

수 출	67	851	372	741	134

합 계	1,422	2,361	1,075	790	189

기타	내 수	1,457	10	-	-	-

수 출	456	18	-	-	-

합 계	1,913	28	-	-	-

합 계	내 수	63,682	85,200	100,941	94,546	60,624

수 출	137,104	96,736	125,621	75,599	52,481

합 계	200,786	181,936	226,562	170,145	113,105

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 당사의 판매조직은 국내사업본부 에서 휴대폰금속 내외장제에 대한 판매업무를 담당 하고 있습니다.

(2) 판매경로 공급적합검토→계약→수주→판매계획수립→생산계획수립→자재수급→생산→ 검수→포장→납품

다. 판매방법 및 조건

매출유형	구 분	판매방법	주요 매출처	결제조건

제품	수출내수	직접판매	삼성전자(주)	월 4회 계산서 발행 / 12일 이내 현금

수출내수	직접판매	기 타	월 1회 계산서 발행 / 60일 이내 현금/어음

라. 판매전략

당사는 선행개발을 통한 소비자의 기호에 맞는 제품을 개발, 휴대폰 완제품 제조업체에 제안하고 신규모델 개발시 개발단계에서부터 직접 참여하고 공동개발하여 이를매출과 연계하고 있습니다.

6. 수주상황당사의 제품은 휴대폰 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 주문이 30 일내외의 단기 발주형식으로 이루어 지고 있어 수주현황은 별도로 작성 하지 않 습니다.

7. 위험관리

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장단기차입금 및 사채	54,767,851	60,438,744

현금및현금성자산 및 금융상품	34,912,815	46,137,700

순부채	19,855,036	14,301,044

자본	67,119,567	63,372,877

순부채 대 자본비율	29.58%	22.57%

(2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기말환율	10% 상승	10% 하락	기말환율	10% 상승	10% 하락

USD	1,172.00	1,289.20	1,054.80	1,099.20	1,209.12	989.28

CNY	180.55	198.61	162.50	177.23	194.95	159.51

2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가) 외화표시금액

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	13,206,833.08	2,121,204.67	13,545,191.10	1,121,377.12

CNY	9,221,389.08	-	21,858,676.63	-

나) 원화표시금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	15,478,408	2,486,052	14,888,874	1,232,618

CNY	1,664,922	-	3,874,013	-

합 계	17,143,330	2,486,052	18,762,887	1,232,618

3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,013,404	(1,013,404)	1,365,626	(1,365,626)

CNY	129,864	(129,864)	387,401	(387,401)

합 계	1,143,268	(1,143,268)	1,753,027	(1,753,027)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 31,758,567 272,750 - 32,031,317 차입금 30,689,472 4,973,334 2,583,333 38,246,139 사채 5,000,000 2,400,000 5,000,000 12,400,000 전환사채 4,121,711 - - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융부채 계 71,582,356 7,646,084 7,583,333 86,811,773 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 38,080,701 585,554 - 38,666,255 차입금 29,478,477 4,333,333 2,666,667 36,478,477 사채 3,000,000 5,000,000 - 8,000,000 전환사채 15,960,267 - - 15,960,267 파생상품부채 32,686 - - 32,686 금융부채 계 86,552,131 9,918,887 2,666,667 99,137,685 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 28,730,422 40,271,579 기타채권 14,743,703 14,943,388 합 계 43,474,126 55,214,967 당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월 ~6개월 6개월 ~9개월 9개월 ~1년 1년이상 합 계 매출채권 24,203,193 821,471 35,489 115,326 3,554,943 28,730,422 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 25,106,139 29,478,477 유동성장기부채 5,583,333 - 장기차입금 7,556,667 7,000,000 사채 12,400,000 8,000,000 전환사채 4,121,711 15,960,267 합 계 54,767,850 60,438,744 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (427,189) 427,189 (471,422) 471,422 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 연결실체는 차입금에 대한 이자율 스왑거래계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016.09.02 (6,303) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016.09.02 (6,303) 합 계 2,000,000 (12,606) 9 . 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등당사가 영위하는 사업과 관련하여 보유하고 있는 중요한 특허권 및 상세내용은 다음과 같습니다. 특허번호 등록일 발명의명칭 근거법령 상용화여부및 매출기여도 제 0468158 호 2005-01-17 스테인레스강의 부식발생 지연을 위한 무산화 열처리방법 특허법 양산진행중 제 0484314 호 2005-04-11 알루미늄 또는 그 합금의 이중도금방법 특허법 양산진행중 제 10-0719503 호 2007-05-11 금속표면의 칼라패턴 프린팅 방법 특허법 양산진행중 제 10-0733478 호 2007-06-22 알루미늄 소재에 문자나 도형의 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-0777024 호 2007-11-09 휴대폰용 보석장식구의 제조방법 및 이를 이용한 보석장식구 특허법 양산진행중 제 10-0786624 호 2007-12-11 카메라 렌즈용 장식커버 및 그 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0792524 호 2008-01-02 금속접촉몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0851025 호 2008-08-01 금속 몰딩을 갖는 엘시디용 윈도우 모듈의 제조방법 및 그 윈도우 모듈 특허법 양산진행중 제 10-0857181 호 2008-09-01 금속 몰딩을 갖는 엘시디용 윈도우 모듈의 제조방법 및 그 윈도우 모듈 특허법 양산진행중 제 10-1039438 호 2011-05-31 배면 레이저 가공을 통한 금속 기재의 표면 무늬 형성방법 특허법 양산진행중 제 10-0872891 호 2008-12-02 스테인레스 강의 용접 후 녹 방지 방법 특허법 양산진행중 제 10-0910649 호 2010-07-09 전자기기용 금속접착몰딩 제품을 생한하기 위한 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0964574 호 2010-06-10 금속 소재의 표면에 대한 레이저 컬러 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-1047366 호 2011-07-01 금속 소재의 이중 표면처리 방법 특허법 양산진행중 제 10-0930285 호 2011-07-21 금속접착몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0872891 호 2011-07-21 스테인레스 강의 용접 후 녹 방지 방법 특허법 양산진행중 제 10-1216956 호 2012-12-24 모서리부의 골률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0057586 호 2013-09-10 정량 수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 특허법 양산진행중 제 10-0001806 호 2014-07-03 3G 기반 모바일 요화학 분석시스템 특허법 양산진행중 제 10-0001808 호 2014-07-03 모바일 요화학 분석기기 특허법 양산진행중 제 10-0012581 호 2015-04-17 프레스 소재 가공물의 모서리 곡률 반경을 최소화하는 프레스 성형방법 특허법 양산진행중 □ 청도삼영전자(유), 동관삼영전자(유) , 에스코넥VINA 1. 사업의 개요 (청도삼영전자(유), 동관삼영전자(유)), 에스코넥VINA가. 업계의 현황 "Ⅱ" 사업의 내용중 (주)에스코넥의 1. 사업의 개요, 가. 업계의 현황 참조나. 회사의 현황(1) 영업개황 "Ⅱ" 사업의 내용중 (주)에스코넥의 1. 사업의 개요, 나. 회사의 현황 참조(2) 시장점유율 등 회사는 휴대폰 금속부품 제조와 관련된 기술력과 전체 공정을 운영할 수 있는 생산능력을 확보하고 있습니다.(3) 시장의 특성 "Ⅱ" 사업의 내용중 (주)에스코넥의 1. 사업의 개요, 나. 회사의 현황 참조 (4)조직도 가. 청도삼영전자(유) 4분기조직도_청도.jpg 4분기조직도_청도 나. 동관삼영전자(유) 4분기조직도_동관.jpg 4분기조직도_동관 다 . 에스코넥VINA 4분기조직도_베트남.jpg 4분기조직도_베트남 2. 매출에 관한 사항 가 . 청도삼영전자(유) (단위: 백만원) 매 출 유 형 제10기 제9기 제8기 제7기 제6기 제품매출액 42,632 56,484 72,269 69,452 33,144 합 계 42,632 56,484 72,269 69,452 33,144 ※ 상기 제10기평균환율(RMB=\180.06), 제9기 평균환율(RMB=\179.93)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 나. 동관삼영전자(유) (단위: 백만원) 매 출 유 형 제4기 제3기 제2기 제1기 제품매출액 68,239 45,876 34,104 846 상품매출액 1,989 1,795 2,609 1,139 합 계 70,228 47,671 36,713 1,985 ※ 상기 제4기 평균환율(RMB=\180.06), 제3기 평균환율(RMB=\179.93)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다.다 . 에스코넥VINA (단위: 백만원) 매 출 유 형 제2기 제1기 상품매출액 1,384 121 합 계 1,384 121 ※ 상기 제2기 평균환율( VND100=\5.16), 제1기 평균환율(VND100=\4.95)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 청도삼영전자(유) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 휴대폰부품 원재료 AL,SUS 등 핸드폰 내외장 원재료 15,455 55.97 대통달 외주가공비 제품 연마 등 반제품 외주 연마. 12,157 44.03 장궁도장외 합 계 27,612 100.00 - ※ 상기 제10기 평균환율(RMB=\180.06)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 나. 동관삼영전자(유) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 휴대폰부품 원재료 AL,SUS 등 핸드폰 내외장 원재료 46,738 84.56 신성,지동리진창외 외주가공비 제품 연마 등 반제품 외주 연마. 8,532 15.44 창일, 화회의포장외 합 계 55,270 100.00 - ※ 상기 제4기 평균환율(RMB=\180.06)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 청도삼영전자(유) 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위:백만개) 사업부문 품 목 사업소 제10기 제9기 제8기 제7기 제6기 핸드폰부품 프레스물 청도 371 334 390 317 317 합 계 371 334 390 317 317 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생산 가능수량 ② 산출방법 (단위 : 대, 회, 개, 일) 구 분 제10기 제9기 제 8 기 제 7 기 제 6 기 프레스기 보유대수 43 43 43 35 35 분당 프레스 가능횟수 45 45 45 45 45 1일 프레스 가동시간 10 10 10.5 10.5 10.5 1일 생산 가능 수량 1,161,000 1,161,000 1,219,050 992,250 992,250 연간 가동일수 320 288 320 320 320 연간 생산능력(백만개) 371,520,000 334,368,000 390,096,000 317,520,000 317,520,000 (나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 10시간 - 월 평균 가동일수 : 24일 - 제10기 가동일수 : 320일 - 제10기 가동시간 : 3,200시간 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 사업소 제10기 제9기 제 8 기 제 7 기 제 6 기 핸드폰금속부품 프레스물 청도 238 166 233 180 127 합 계 238 166 233 180 127 (2) 당해 사업연도의 가동율 (단위:시간, %) 사업소(사업부문) 제10기 가동가능시간 제10기 실제가동시간 평균가동율 본사(프레스물) 3,200 2,052 64.15 3) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 환율조정 기말잔액 기 계 장 치 8,336,638 329,544 - (1,230,194) 140,250 7,576,238 차량운반구 87,005 16,907 - (6,433) (31,276) 1,145 67,348 비 품 145,681 4,004 - (4,563) (46,266) 2,624 101,480 시 설 장 치 - - - - - - - 합 계 8,569,324 350,455 - (10,996) (1,307,736) 144,019 7,745,066 ※ 상기 금액은 2015년 기말환율(RMB=￦180.55)로 평가하여 원화로 환산한 금액 입니다. 나. 동관삼영전자(유) 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위:백만개) 사업부문 품 목 사업소 제4기 제3기 제2기 제1기 핸드폰부품 프레스물 동관 588 588 588 588 합 계 588 588 588 588 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생산 가능수량 ② 산출방법 (단위 : 대, 회, 개, 일) 구 분 제4기 제3기 제 2 기 제 1 기 프레스기 보유대수 44대 40대 40 대 40 대 분당 프레스 가능횟수 2,450 EA 2,450 EA 2,450 EA 2,450 EA 1일 프레스 가동시간 20 시간 20 시간 20 시간 20 시간 1일 생산 가능 수량 2,058,000 EA 1,960,000 EA 1,960,000 EA 1,960,000 EA 연간 가동일수 300일 300 일 300 일 300 일 연간 생산능력 617,400,000EA 588,000,000EA 588,000,000EA 588,000,000 EA (나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 20시간 - 월 평균 가동일수 : 25 일 - 제4기 가동일수 : 300일 - 제4기 가동시간 : 6,000시간 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 사업소 제4기 제3기 제 2 기 제 1 기 본사 프레스물 중국동관 192 167 115 8 합 계 192 167 115 8 (2) 당해 사업연도의 가동율 (단위:시간, %) 사업소(사업부문) 제4기 가동가능시간 제4기 실제가동시간 평균가동율 본사(프레스물) 6,000 3,850 64.2 3) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 환율조정 기말잔액 기 계 장 치 1,883,397 1,344,497 - (429,178) (331,694) 34,542 2,501,564 비 품 194,740 10,772 - - (48,465) 23,327 180,374 건설중인자산 23,979 33,795 - - - 449 58,223 합 계 2,102,116 1,389,064 - (429,178) (380,159) 58,318 2,740,161 ※ 상기 금액은 2015년 기말환율(RMB=￦180.55)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다.다 . 에스코넥VINA 1 ) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 환율조정 기말잔액 건 물 - 588,809 - - - - 588,809 기 계 장 치 - 5,531,462 - - - - 5,531,462 비 품 - 139,108 - - - - 139,108 공구와기구 11,380 - - - - 11,380 시 설 장 치 8,566 269,798 1,356 - - 113 279,833 건설중인자산 275,545 - (279,834) - - 4,289 - 합 계 284,111 6,540,557 (281,190) - - 4,402 6,550,592 ※ 상기 금액은 2015년 기말환율(VND100=￦5.22)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. □(주)커리어넷 1. 사업의 개요가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 국내 HR시장은 인터넷채용서비스를 중심으로 한 온라인 HR Platform 서비스 영역과 HR(Human Resource)에 대한 다양한 기회제공을 위한 영역인 HR Solution 분야로 크게 구분할 수 있습니다. 인터넷 서비스의 특징은 정보의 접근(access)에 대한 시간적, 공간적 제약이 없으므로, 많은 정보를 다양한 채널(Channel)을 통해 사용자(User)에게 제공되며, 이를 통해 형성된 데이터베이스를 기반으로 새로운 사용자가 유입되어 선발 사업자의 시장 선점효과가 크다는 특성이 있습니다. (주)커리어넷는 인터넷채용서비스를 선도하는 업체이면서, 사용자의 "신뢰"를 기반으로 꾸준한 성장을 기록하고 있는데, 이는 인터넷 채용서비스를 기반으로 기업과 개인을 위한 성장과 편의 제공을 위한 채용컨설팅, 인사교육 서비스, 대학/정부 대상의 HR Solution 서비스 등 그 영역을 꾸준히 확장하면서 축적된 노하우와 DB 확충의 결과입니다. 인터넷 기반은 고부가가치의 산업 특성상, 오프라인 산업과 같은 원가, 물류, 유통 등의 추가 비용을 수반하지 않기 때문에 기 구축된 DB와 정보(Contents)를 기반으로 다양한 형태의 매출원을 부가함으로써 매출을 추가할 수 있는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 우리나라의 채용시장에 대한 수준은 구직자 측면에서는 매년 대졸신입자 및 실업계 고교를 졸업한 인구가 매년 약 50만명 정도 신규로 배출되고 있으며, 재직자 중에서 이직인구는 매년 약 65만 이상이 발생되는 등 총 130만명 이상의 구직자가 신규로 발생되고 있다. 또한 빠르게 변화하는 노동시장은 다양한 유형의 고용서비스 수요를 발생시키고 이에 따라 선진국의 최근 고용서비스 혁신은 보다 다양한 고용서비스 기관의 출현과 다채로운 프로그램의 도입이 가능한 방향으로의 환경을 조성하는 동시에 공공고용서비스 기관과 민간고용서비스 기관의 연계를 통해 국가의 고용서비스 역량을 극대화하는 방향으로 진행 되고 있다. 현재 국내 노동시장의 구조변화와 정부의 적극적인 노동시장 정책 추진으로 민간고용서비스 부분이 계속적으로 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 우리나라의 HR 서비스의 주된 매출은 채용광고/인재검색 등의 인터넷채용서비스(정규직 및 비정규직)를 기반으로 한 HR Platform 서비스와 인사, 교육, 채용대행 및 대학/정부기관 대상의 HR Solution 서비스 등으로 구성되어 있으며, 이러한 사업영역은대체로 경기변동과 상관관계가 높지 않다고 볼 수 있습니다. 채용광고의 경우 경기에따라 채용 인원을 조정하는 경우가 있으며, 이로 인하여 채용 시즌의 변동이 발생함으로써 경기변동 요인이 업황에 일부 영향을 주고 있으나, 채용인원에 따른 과금체계가 아니라 채용공고 건당 과금체계 이므로 큰 영향은 받지 않고 있습니다. 반면, 인재검색의 경우 수시채용이 활성화되고 중소기업 층에서 그 활용성이 높은 이유로 상대적으로 풍부한 수요기반으로 매출의 안정성이 높다고 볼 수 있으며, 채용광고의 계절적인 요인을 완충해 주는 역할을 하고 있습니다. 이외 HR Solution 서비스의 경우, 자기개발에 대한 인식 확대 및 경쟁력 향상을 목적으로 개인의 인사/교육에 대한 수요가 확대되고, 대학(생)은 대학의 평판 향상과 학생의 취업율 향상을 위한 서비스 이용및 정부/유관기관에서도 실업률 안정 등을 목적으로 다양한 형태의 정책사업 등을추진하기 때문에 경기에 특별한 영향을 받는다고 보기 어렵습니다. (4) 경쟁요소 인터넷채용서비스의 경우 완전 경쟁 구도로 형성되어 있으며, 경쟁요소는 브랜드 인지도, 개인정보에 대한 신뢰성, 채용공고 수, 채용광고에 대한 효과 등을 통하여 측정될 수 있으며, HR Solution 서비스의 경우는 교육과정, 프로젝트 수행 능력, 재무적 안정성 등이 있을 수 있습니다. (5) 자원조달의 특성 커리어넷의 사업 활동 영위를 위해 소요되는 자원은 각종 서버(DB, Web, Communication 등)로 구성되며, 실제 서비스 만들어내는 기획/개발/디자인 조직과 이를 기반으로 마케팅 및 영업활동을 하는 운영 인력으로 볼 수 있으며, 당사의 경우 인적자원이 사업 영위를 위한 가장 중요한 요소로 작용하고 있으며, 우수자원의 유지 및 신규 인력 유치를 위한 활동을 하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 인터넷채용서비스 및 기타 HR 관련 서비스를 제공함에 있어, 구직자의 개인 이력 및경력 DB를 활용함에 따른 개인정보보호와 관련된 규제, 채용광고 제공에 따른 유료직업소개와 관련된 규제 등이 있습니다. 특히, 개인정보 관련 사항은 인터넷 산업의 빠른 성장과 더불어 지속적으로 강화되어 가는 추세에 있으며, 당사는 이에 발맞추어개인정보에 대한 인증 장치 및 보안 솔루션 도입 등을 통해 개인정보보호를 위한 만전을 기울이고 있습니다. (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 주요사업 서비스는 "토탈 온라인 리크루팅 서비스" "채용 솔루션 사업" "공 공사업" "대학 사업" "창업정보 제공 서비스" "구직자 서비스"로 크게 구분할 수 있습 니다.1) 인터넷 채용서비스 채용광고는 커리어(www.career.co.kr), 다음취업센터(job.daum.net), 알바로(www.albaro.com)등 다양한 네트워크로 구축된 커리어넷에서 제공하는 웹페이지를통하여 구인기업이 자사의 "채용공고"를 게재하게 되며, 게재 형태는 "배너, 로고, 텍스트" 형태로 등록됩니다. 채용광고는 커리어넷에서 제공되는 채용공고 포맷에 기업이 직접 작성한 구인 관련 내용을 기재하고, 커리어넷에서 제공하는 지면(채용정보 메인화면 등)별과금체계에 의해 선택하여 등록되는 형태로 제공되고 있습니다. 커리어넷의 채용광고의 경우 "채용공고" 등록은 무료이나, 자사의 채용공고를 부각하기 위해 지면 상품을 구매한 기업들에게 과금을 통하여 매출을 발생하고 있습니다.인재검색은 "채용광고"에 비해 상대적으로 저렴한 가격대를 형성하고 있으므로, 주로 중소기업이나 벤처기업이 주로 구매하는 상품으로써, 당사에서 보유한 약 200만장의 이력서 DB 중 구직자가 "공개"로 설정한 이력서를 대상으로 구인기업이 직접 이력서 DB를 검색하여 원하는 인재를 찾는 방식의 서비스입니다. 커리어넷(www.career.co.kr) 서비스의 경우 주로 정규직 채용시장을 대상으로 구인/구직 채용서비스를 제공하는 있으며, '커리어스펙트럼"을 통한 모의합격 예측서비스 등 그외 다양한 컨텐츠를 제공하고 있습니다. 또한 글로벌 온라인 리크루팅 그룹 The Network와의 제휴를 통해 그 영역을 해외로 넓혀 해외 채용서비스도 실시하고 있으며, 동종업계 최초로 아이폰 어플 "스마트취업" 을 개발하여 서비스 운영중에 있으며 채용정보를 아이폰을 통해 확인함은 물론 바로 입사지원 및 커리어위터(자체SNS)와의 연동 등 사용자 편의 증대를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.2) HR솔루션서비스HR솔루션서비스는 "채용대행서비스" 로써 주로 대기업, 금융권(은행, 보험, 카드사) 및 공공기업(공사)에서 활발히 이용되고 있는 서비스로써, 채용솔루션(RAMS)을통하여 수 만장의 입사지원서를 빠른 시간내에 필터링하여 결과를 기업에게 제공해주는 서비스이며, 기업의 요구가 있을 경우 필기시험(문제출제, 감독관, 시험장소, 시험 결과) 대행 및 면접(면접대행, 면접관 교육)까지 기업체 내에서 발생되는 모든 채용 프로세스를 전반적으로 대행(Outsourcing) 할 수 있는 서비스를 제공하고있습니다. 주로, 대규모 공채를 실시하는 대기업, 금융권, 공기업에서는 비용 대비 효과 측면에서 서비스를 지속적으로 이용하고 있으며, 높은 재구매율을 나타내고 있습니다. 최근에는 삼성그룹 인사임원 출신 기업 HR삼성과 전략적 사업제휴를 맺고, 취업컨설팅은 물론 모의면접, 면접특강, 헤드헌팅에 이르기까지 HR사업 전반을 공동 추진 중이며, 이외에도 채용대행솔루션, 대학전산망 구축, 정부 취업지원 프로그램 운영 등 취업관련 종합 서비스를 제공하고 있습니다. 3) 공공취업지원서비스 커리어넷에서 제공되는 공공취업지원 서비스에는 "대학 HR 서비스" 및 "정부/공공기관" 대상의 서비스로 구분될 수 있습니다. 대학서비스는 미취업 상태인 대학생에게 커리어넷 브랜드를 인지시키는 마케팅 역할과 더불어 실질적인 취업준비 및 성공적인 사회진출을 위한 교육서비스가 주로 제공되고 있습니다.취업을 준비중인 4학년생들을 위주로 "취업캠프" 운영을 통해 단기간 취업에 필요한 이력서 클리닉, 자기소개서 클리닉, 면접 클리닉 등 집중적인 취업 준비 프로그램을 통해 취업준비를 지원하는 서비스를 제공 및 저학년(1~2학년)을 대상으로 근본적인 실업문제 해소를 위한 역할을 수행해나가고 있습니다. 당사는 정부부처 및 예하단체 및 지방자치단체의 HR 관련 각종 전시/기획 프로젝트를 수주 및 운영하고 있습니다. 청년실업해소를 목적으로 한 경기도주관 "경기일자리센터 프로젝트" 및 노동부주관 "청년뉴스타트 프로젝트" 및 "중소기업 청년인턴제"사업을 수주하면서, 커리어넷이 보유한 방대한 양의 채용정보와 채용 노하우를 접목하여 그동안 커리어넷에서 제공되던 마켓플레이스 역할에서 한층 업그레이되어 실질적인 "취업알선" 역량까지 확보하게 되어 구직자에게 큰 호응을 얻고 있습니다. 정부의 실업 및 노동 문제에 대한 해소를 위하여 정책의 입안 및 기획은 정부에서 실시하되, 운영 및 실행에 대한 효과는 민간이 훨씬 효과적으로 집행함을 인지하고, 이에 대한 정부의 지원과 정책도 변화되어 가는 추세에 있으며, 업계를 리딩해 나가고 있는 커리어넷에 경쟁사 대비 상대적으로 높은 기회요인이 있을 것으로 예상됩니다. 4)대학취업전산망사업대학취업전산망 사업은 국내 50여개 대학의 취업 전산망 구축 및 유지/보수를 전담하고 있으며, 취업, 채용관련 Total 서비스를 제공하고 있습니다.대학(생)의 Need가 점차 다양해 지면서 과거의 저가형 취업전산망에서 고가형 옵션을 추가한 고부부가치 사업으로 확장 진행중에 있으며, "취업캠프" 운영과 더불어 커리어넷 브랜드 홍보 및 개인회원 유치 등 시너지 효과가 동반되고 있습니다. (2) 시장의 특성 HR 시장은 인터넷채용서비스 분야의 지속적인 성장과 더불어, 온라인을 기반으로 오프라인적 요소들을 가미한 효율성을 높인 서비스들이 제공됨으로 인하여 추가적인시장 성장을 견인하고 있습니다. HR서비스의 경우 초기 시장 진입 이후 인터넷을 통 한 구인/구직자의 사용자층의 확대 증가에 따라 여러 업체간의 치열한 경쟁이 과거 몇년간 진행되었으나, 현재는 상위 사업자군을 형성하는 2~3개 업체들이 시장의 지배력을 더욱 키워나가는 상황으로 변화되었습니다. 시장이 상위 업체에 의해 집중되어 있는 것은 사실이나, 일부 포털사이트와 같이 서비스간 차별화 등이 완전히 정착되어 있지는 않은 상황으로, 서비스 이용의 편의성/신뢰성/효과성에 의해 사용자의 선택이 이루어지는 현상을 나타내고 있으며, 경쟁자간 고객 중심의 서비스 구성에 대한 집중이 강화되고 있는 특성을 보이고 있습니다. (3) 조직도 4분기조직도_커리어넷.jpg 4분기조직도_커리어넷 2. 매출에 관한 사항 (단위: 백만원) 매 출 유 형 제13기 제12기 제11기 제10기 제9기 미디어매출액 1,217 1,399 1,657 3,284 4,180 HR매출액 19,051 15,073 12,253 8,270 5,863 기타매출액 87 37 - - - 합 계 20,355 16,509 13,910 11,554 10,043 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 재무제표에 관한 사항 아래 기재된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제16기, 제15기, 제14기 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (1) 요약연결재무(K-IFRS)정보 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 기말 제15기 기말 제 14 기 기말 (2015년12월말) (2014년12월말) (2013년12월말) [유동자산] 81,125 103,514 100,879 현금및현금성자산 31,098 42,933 40,247 단기금융자산 1,035 1,000 2,120 매도가능금융자산 3,000 - - 만기보유금융자산 150 101 - 파생상품자산 - - - 매출채권및기타채권 32,607 44,755 44,390 재고자산 10,365 13,237 11,683 당기법인세자산 - - - 기타유동비금융자산 2,870 1,488 2,439 [비유동자산] 77,812 62,916 56,385 비유동금융자산 2,780 1,952 1,007 장기성매출채권및 기타비유동채권 3,523 3,313 3,394 장기성매도가능금융자산 2,368 2 - 장기만기보유금융자산 222 150 251 관계기업투자 1,240 - - 유형자산 60,359 51,127 45,513 무형자산 4,973 4,918 4,641 이연법인세자산 2,347 1,454 1,579 자산총계 158,937 166,430 157,264 [유동부채] 73,272 88,190 63,605 [비유동부채] 18,546 14,867 30,656 부채총계 91,818 103,057 94,261 [자본금] 13,053 12,858 12,807 [자본잉여금] 40,743 39,991 39,935 [기타자본구성요소] (17,084) (14,537) (8,927) [기타포괄손익누계액] 35 (115) (330) [이익잉여금] 29,855 24,775 19,319 [비지배지분] 517 401 199 자본총계 67,119 63,373 63,003 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 307,565 280,174 315,858 영업이익 10,237 12,583 14,916 법인세차감전 계속사업이익 7,826 11,118 11,545 당기순이익 5,203 6,379 10,600 지배회사지분순이익 5,107 6,132 10,532 비지배주주지분 96 247 68 기본주당순손익(단위:원) 84 99 165 희석주당순손익(단위:원) 84 99 164 연결에 포함된 회사수( * ) 5 5 4 * 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. (2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 제16기 제15기 제14기 연결대상 회사명 (주)에스코넥청도삼영전자(유)동관삼영전자(유)에스코넥VINA(주)커리어넷 (주)에스코넥청도삼영전자(유)동관삼영전자(유)에스코넥VINA(주)커리어넷 (주)에스코넥청도삼영전자(유)동관삼영전자(유)(주)커리어넷 합계 5개사 5개사 4개사 나. 요약재무(K-IFRS)정보 아래 기재된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제16기, 제15기, 제14기 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제16기 기말 제15기 기말 제 14 기 기말 (2015년12월말) (2014년12월말) (2013년12월말) [유동자산] 65,315 75,714 79,959 현금및현금성자산 20,276 34,260 34,587 단기금융상품 1,000 1,000 2,120 매도가능금융자산 3,000 - - 만기보유금융자산 150 101 - 파생상품자산 - - - 매출채권및기타채권 37,832 36,502 37,350 재고자산 2,568 2,713 3,640 당기법인세자산 - - - 기타유동금융자산 489 1,138 2,262 [매각예정비유동자산] - - - [비유동자산] 71,463 60,355 54,678 비유동금융자산 2,780 1,810 1,128 장기성매출채권및기타채권 1,710 1,298 1,251 장기매도가능금융자산 2,366 - - 장기만기보유금융자산 222 150 - 종속기업투자 16,809 14,328 13,569 관계기업투자 1,240 - - 유형자산 43,439 40,541 35,973 무형자산 1,372 1,345 1,231 이연법인세자산 1,525 883 1,526 자산총계 136,778 136,069 134,637 [유동부채] 53,440 59,108 39,208 [비유동부채] 16,321 13,323 29,633 부채총계 69,761 72,431 68,841 [자본금] 13,053 12,858 12,807 [자본잉여금] 40,743 39,940 39,884 [기타자본구성요소] (17,173) (14,575) (8,965) [이익잉여금] 30,394 25,415 22,070 자본총계 67,017 63,638 65,796 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015.01.01~ 2015.12.31) (2014.01.01~ 2014.12.31) (2013.01.01~ 2013.12.31) 매출액 200,785 181,936 226,562 영업이익 8,883 9,771 12,779 법인세차감전 계속사업이익 6,839 8,182 9,354 당기순이익 5,072 3,870 8,885 기본주당순손익(단위:원) 83 63 139 희석주당순손익(단위:원) 83 63 138 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2015-4분기보고서_16_00573269_(주)에스코넥.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 제 15 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 15 기초 자산 Ⅰ.유동자산 81,124,826,196 103,513,872,700 100,879,447,777 (1)현금및현금성자산 31,098,020,482 42,932,734,010 40,247,022,609 (2)기타유동금융자산 4,184,753,200 1,101,242,000 2,119,724,636 (3)매출채권 및 기타유동채권 32,607,532,397 44,754,976,069 44,390,040,346 (4)재고자산 10,364,859,332 13,237,490,940 11,682,927,340 (5)당기법인세자산 255,950 (6)기타유동비금융자산 2,869,660,785 1,487,429,681 2,439,476,896 Ⅱ.비유동자산 77,812,363,965 62,916,516,198 56,384,817,661 (1)비유동금융자산 2,780,040,855 1,951,723,819 1,006,648,783 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 3,523,106,587 3,312,855,568 3,394,173,189 (3)기타비유동비금융자산 2,590,301,607 152,000,000 251,242,000 (4)지분법적용 투자지분 1,239,804,933 (5)유형자산 60,358,797,410 51,127,361,907 45,512,557,519 (6)영업권 3,049,145,702 3,049,145,702 3,049,145,702 (7)영업권 이외의 무형자산 1,924,259,466 1,868,758,055 1,591,674,119 (8)이연법인세자산 2,346,907,405 1,454,671,147 1,579,376,349 자산총계 158,937,190,161 166,430,388,898 157,264,265,438 부채 Ⅰ.유동부채 73,272,258,607 88,190,349,545 63,605,292,787 (1)매입채무 및 기타유동채무 31,758,567,146 38,080,701,940 33,362,447,660 (2)단기차입금 25,106,139,259 29,478,476,708 27,432,675,116 (3)유동성장기차입금 5,583,333,336 (4)기타유동금융부채 9,134,317,063 18,992,952,647 2,078,332,439 (5)당기법인세부채 1,689,901,803 1,638,218,250 731,837,572 Ⅱ.비유동부채 18,545,364,300 14,867,162,209 30,655,717,581 (1)장기차입금 7,556,666,664 7,000,000,000 7,000,000,000 (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 272,750,000 585,553,691 831,155,082 (3)기타비유동금융부채 7,400,000,000 5,000,000,000 20,709,743,611 (4)퇴직급여채무 3,315,947,636 2,281,608,518 2,114,818,888 부채총계 91,817,622,907 103,057,511,754 94,261,010,368 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 66,602,213,407 62,971,777,952 62,804,441,395 Ⅱ.납입자본 13,053,144,800 12,857,641,400 12,806,858,400 (1)자본금 13,053,144,800 12,857,641,400 12,806,858,400 1.보통주자본금 13,053,144,800 12,857,641,400 12,806,858,400 Ⅲ.자본잉여금 40,742,854,761 39,991,169,880 39,935,508,580 Ⅳ.기타자본구성요소 (17,084,327,489) (14,536,908,405) (8,927,484,368) Ⅴ.기타포괄손익누계액 35,572,989 (115,335,556) (329,607,832) Ⅵ.이익잉여금(결손금) 29,854,968,346 24,775,210,633 19,319,166,615 Ⅶ.비지배지분 517,353,847 401,099,192 198,813,675 자본총계 67,119,567,254 63,372,877,144 63,003,255,070 자본과부채총계 158,937,190,161 166,430,388,898 157,264,265,438 연결 포괄손익계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.수익(매출액) 307,564,792,656 280,173,771,004 Ⅱ.매출원가 265,615,308,414 240,386,388,608 Ⅲ.매출총이익 41,949,484,242 39,787,382,396 Ⅳ.판매비와관리비 31,712,151,883 27,204,311,567 Ⅴ.영업이익(손실) 10,237,332,359 12,583,070,829 Ⅵ.기타이익 3,474,914,612 3,471,997,238 Ⅶ.기타손실 1,924,450,757 2,078,910,999 Ⅷ.금융수익 792,710,040 703,434,221 Ⅸ.금융원가 4,754,940,164 3,561,991,803 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 7,825,566,090 11,117,599,486 XI.법인세비용 2,622,368,848 4,738,297,773 XⅡ.당기순이익(손실) 5,203,196,242 6,379,301,713 XⅢ.기타포괄손익 143,724,671 (506,699,902) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (7,183,874) (720,972,178) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (9,210,094) (924,323,305) 2.법인세효과 2,026,220 203,351,127 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 150,908,545 214,272,276 1.외화환산외환차이 150,908,545 214,272,276 XIV.총포괄손익 5,346,920,913 5,872,601,811 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,106,802,084 6,131,665,790 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 96,394,158 247,635,923 XVI.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,230,666,258 5,670,316,294 (2)포괄손익, 비지배지분 116,254,655 202,285,517 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 84 99 (2)희석주당이익(손실) 84 99 연결 자본변동표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,858,400 39,935,508,580 (8,927,484,368) (329,607,832) 19,319,166,615 62,804,441,395 198,813,675 63,003,255,070 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,131,665,790 6,131,665,790 247,635,923 6,379,301,713 2.해외사업장환산차이 214,272,276 214,272,276 214,272,276 3.보험수리적손익 (675,621,772) (675,621,772) (45,350,406) (720,972,178) 4.총포괄손익 214,272,276 5,456,044,018 5,670,316,294 202,285,517 5,872,601,811 (2)전환사채 전환 (3)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (5,609,424,037) (5,609,424,037) (5,609,424,037) (4)신주인수권행사 50,783,000 55,661,300 106,444,300 106,444,300 (5)자기주식의 처분이익 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 12,857,641,400 39,991,169,880 (14,536,908,405) (115,335,556) 24,775,210,663 62,971,777,952 401,099,192 63,372,877,144 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,857,641,400 39,991,169,880 (14,536,908,405) (115,335,556) 24,775,210,663 62,971,777,952 401,099,192 63,372,877,144 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,106,802,084 5,106,802,084 96,394,158 5,203,196,242 2.해외사업장환산차이 150,908,545 150,908,545 150,908,545 3.보험수리적손익 (27,044,371) (27,044,371) 19,860,497 (7,183,874) 4.총포괄손익 150,908,545 5,079,757,713 5,230,666,258 116,254,655 5,346,920,913 (2)전환사채 전환 195,503,400 802,730,841 998,234,241 998,234,241 (3)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (2,598,465,044) (2,598,465,044) (2,598,465,044) (4)신주인수권행사 (5)자기주식의 처분이익 (51,045,960) 51,045,960 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (17,084,327,489) 35,572,989 29,854,968,346 66,602,213,407 517,353,847 67,119,567,254 연결 현금흐름표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 19,903,109,662 14,286,320,258 (1)당기순이익(손실) 5,203,196,242 6,379,301,713 (2)당기순이익조정을 위한 가감 19,685,432,305 13,241,662,495 1.퇴직급여 1,847,273,055 1,130,340,922 2.법인세비용 2,622,369,848 4,738,297,773 3.감가상각비 7,033,844,088 4,328,605,864 4.무형자산상각비 278,618,450 304,789,752 5.대손상각비 635,088,275 1,037,866,076 6.금융비용 2,836,557,210 3,437,377,918 7.외화환산손실 262,091,725 103,154,354 8.유형자산처분손실 127,893,468 44,666,667 9.사채상환손실 1,258,399,693 383,915 10.사채상환이익 (47,505,573) 11.기타현금의 유출없는비용등 679,985,261 314,424,620 12.금융수익 (394,547,453) (460,095,525) 13.외화환산이익 (357,499,115) (471,153,698) 14.대손충당금환입 (52,930,148) 15.만기보유금융자산처분이익 (10,758,000) 16.유형자산처분이익 (8,767,206) (62,841,181) 17.기타 현금의 유입이 없는 수익등 (339,899,014) (243,338,696) 18.매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 8,738,799,031 (3,255,756,560) 19.기타유동자산의 감소(증가) (1,394,837,011) 1,014,647,215 20.재고자산의 감소(증가) 2,872,631,608 (1,312,750,482) 21.매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (6,079,231,856) 4,480,918,158 22.퇴직금의 지급 (522,144,031) (687,874,597) 23.퇴직연금운용자산의 증가 (300,000,000) (1,200,000,000) (3)이자수취 458,477,244 568,363,597 (4)이자지급 (1,983,099,796) (2,399,402,731) (5)법인세납부(환급) (3,460,896,333) (3,503,604,816) Ⅱ.투자활동현금흐름 (22,193,589,351) (8,188,938,312) (1)단기금융상품의 처분 6,000,000,000 28,935,442,283 (2)장기금융상품의 처분 81,410,000 46,924,964 (3)대여금의 회수 1,797,369,615 2,489,009,087 (4)유형자산의 처분 2,661,318,014 101,121,784 (5)보증금의 감소 268,794,500 54,210,000 (6)파생상품의 처분 (237,558,434) 146,265,697 (7)기타투자활동으로 인한 현금유입액 382,275,421 406,571,154 (8)단기금융상품의 취득 (6,034,753,200) (27,815,717,647) (9)장기금융상품의 취득 (1,131,727,036) (992,000,000) (10)대여금의증가 (200,000,000) (11)매도가능금융자산의 취득 (5,366,301,607) (2,000,000) (12)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,239,804,933) (13)보증금의 증가 (395,203,940) (343,080,000) (14)유형자산의 취득 (18,656,571,157) (10,001,517,144) (15)무형자산의 취득 (344,836,594) (1,014,168,490) (16)유동만기보유금융자산의 처분 22,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,472,363,839) (3,377,953,023) (1)차입금 9,554,856,951 2,961,216,339 (2)임대보증금의 증가 222,750,000 (3)사채의발행 7,400,000,000 (4)전환사채의 행사 (1,765,650) (5)신주인수권의 행사 106,444,300 (6)차입금의 상환 (7,867,274,400) (963,704,747) (7)사채의 상환 (3,000,000,000) (8)전환사채의상환 (12,959,715,696) (9)신주인수권부사채의 상환 (95,234,878) (10)자기주식의 취득 (2,598,465,044) (5,609,424,037) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,762,843,528) 2,719,428,923 Ⅴ.외화환산으로인한 변동 (71,870,000) (33,717,522) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (11,834,713,528) 2,685,711,401 Ⅶ.기초현금및현금성자산 42,932,734,010 40,247,022,609 Ⅷ.기말현금및현금성자산 31,098,020,482 42,932,734,010 3. 연결재무제표 주석 제 16(당)기말 2015년 12월 31일 현재 제 15(전)기말 2014년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거 쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 9,527,184 14.60 대표이사 김치원 1,931,933 2.96 임원 자기주식 5,921,568 9.07 기타 47,885,039 73.37 계 65,265,724 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.또한, 지배기업은 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 청도삼영전자(유) 6,472,871 100% 핸드폰 금속부품 제조업 중국 청도 2015.12.31 동관삼영전자(유) 1,891,731 100% 핸드폰 금속부품 제조업 중국 동관 2015.12.31 S-Connect. VINA 3,200,503 100% 핸드폰 금속부품 제조업 베트남 하노이 2015.12.31 ㈜커리어넷 2,685,000 76.88% 온라인정보제공업 서울 구로 2015.12.31 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 자산 부채 자본 매출 당기순손익 청도삼영전자(유) 15,069,823 8,327,776 6,742,047 42,632,354 244,591 23,427,521 17,050,195 6,377,326 56,484,445 759,468 동관삼영전자(유) 26,094,834 23,519,233 2,575,601 70,227,788 292,989 26,523,054 24,283,198 2,239,856 47,671,124 532,469 S-Connect.VINA 8,719,120 6,233,001 2,486,119 1,383,925 (586,502) 781,648 167,991 613,657 121,327 (143,558) ㈜커리어넷 6,543,183 4,399,446 2,143,737 20,355,113 543,335 5,068,014 3,327,071 1,740,943 16,509,112 738,755 합계 56,426,960 42,479,456 13,947,504 134,599,180 494,413 55,800,237 44,828,455 10,971,782 120,786,009 1,887,134 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. a. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산). 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산). 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. b. 손상 기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. c. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적?한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업투자관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 연결실체가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결실체는 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 투자자의 지분에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 상각은 수행하지 않고 있으며, 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 연결실체의지분을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 투자자의 지분을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 지배기업의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 연결실체의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을이익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 자산(영업권 포함)에 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하고 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 유의적인 영향력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 해외사업장순투자의 위험회피보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 종속기업, 관계기업, 조인트벤처나 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피수단의 손익 중위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (9) 재고자산연결실체의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.(10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 20년,30년 차량운반구 4년, 5년 기계장치 5 ~ 10년 공구와기구 4년, 5년 시설장치 4 ~ 20년 비품 4년, 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수를 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 시설이용권 비한정 영업권 비한정 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(14) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (19) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (21) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조부문 ㈜에스코넥 핸드폰 금속부품제조업 서비스부문 ㈜커리어넷 온라인정보제공업 해외 제조부문 청도삼영전자(유) 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 동관삼영전자(유) 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 S-Connect VINA 핸드폰 금속부품 제조업 (2) 당기와 전기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 총매출액 200,785,557 42,632,354 70,227,788 1,383,925 20,355,113 335,384,737 (27,819,944) 307,564,793 내부매출액 25,756,951 368,932 914,563 779,499 - 27,819,944 (27,819,944) - 외부매출액 175,028,606 42,263,422 69,313,225 604,426 20,355,113 307,564,793 - 307,564,793 영업이익 8,882,908 745,607 918,414 (584,200) 550,731 10,513,460 (276,128) 10,237,332 당기순이익 5,072,224 244,591 292,989 (586,502) 543,335 5,566,637 (363,441) 5,203,196 (단위: 천원) 구 분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 총매출액 181,936,377 56,484,445 47,671,124 121,327 16,509,112 302,722,386 (22,548,615) 280,173,771 내부매출액 21,474,623 435,018 638,973 - - 22,548,615 (22,548,615) - 외부매출액 160,461,754 56,049,427 47,032,151 121,327 16,509,112 280,173,771 - 280,173,771 영업이익 9,770,832 1,055,343 640,949 (149,646) 827,806 12,145,285 437,786 12,583,071 당기순이익 3,869,563 759,468 532,469 (143,558) 738,755 5,756,697 622,605 6,379,302 (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 자산 136,777,990 15,069,823 26,094,834 8,719,120 6,543,183 193,204,950 (34,267,760) 158,937,190 부채 69,761,272 8,327,776 23,519,233 6,233,001 4,399,446 112,240,728 (20,423,105) 91,817,623 (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 자산 136,069,592 23,427,521 26,523,054 781,648 5,068,014 191,869,829 (25,439,440) 166,430,389 부채 72,431,767 17,050,195 24,283,198 167,991 3,327,071 117,260,222 (14,202,710) 103,057,512 4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 54,767,851 60,438,744 현금및현금성자산 및 금융상품 34,912,815 46,137,700 순부채 19,855,036 14,301,044 자본 67,119,567 63,372,877 순부채 대 자본비율 29.58% 22.57% (2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기말환율 10% 상승 10% 하락 기말환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,172.00 1,289.20 1,054.80 1,099.20 1,209.12 989.28 CNY 180.55 198.61 162.50 177.23 194.95 159.51 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가) 외화표시금액 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 13,206,833.08 2,121,204.67 13,545,191.10 1,121,377.12 CNY 9,221,389.08 - 21,858,676.63 - 나) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 15,478,408 2,486,052 14,888,874 1,232,618 CNY 1,664,922 - 3,874,013 - 합 계 17,143,330 2,486,052 18,762,887 1,232,618 3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,013,404 (1,013,404) 1,365,626 (1,365,626) CNY 129,864 (129,864) 387,401 (387,401) 합 계 1,143,268 (1,143,268) 1,753,027 (1,753,027) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 31,758,567 272,750 - 32,031,317 차입금 30,689,472 4,973,334 2,583,333 38,246,139 사채 5,000,000 2,400,000 5,000,000 12,400,000 전환사채 4,121,711 - - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융부채 계 71,582,356 7,646,084 7,583,333 86,811,773 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 38,080,701 585,554 - 38,666,255 차입금 29,478,477 4,333,333 2,666,667 36,478,477 사채 3,000,000 5,000,000 - 8,000,000 전환사채 15,960,267 - - 15,960,267 파생상품부채 32,686 - - 32,686 금융부채 계 86,552,131 9,918,887 2,666,667 99,137,685 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 28,730,422 40,271,579 기타채권 14,743,703 14,943,388 합 계 43,474,126 55,214,967 당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월 ~6개월 6개월 ~9개월 9개월 ~1년 1년이상 합 계 매출채권 24,203,193 821,471 35,489 115,326 3,554,943 28,730,422 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 25,106,139 29,478,477 유동성장기부채 5,583,333 - 장기차입금 7,556,667 7,000,000 사채 12,400,000 8,000,000 전환사채 4,121,711 15,960,267 합 계 54,767,850 60,438,744 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (427,189) 427,189 (471,422) 471,422 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 거래은행 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 500,000 1,000,000 6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 2,368,302 - 채무증권 3,000,000 - - 합 계 3,000,000 2,368,302 - (1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.25% 2,366,302 551,287 2,366,302 (주)성남시민프로축구단 - - 2,000 2,000 2,000 합 계 2,368,302 553,287 2,368,302 (*) 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(2) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에린데일투자자문 10% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 7. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 유동성만기보유금융자산 채무증권 현대스위스상호저축은행 2015.01.13 - - - 11,242 채무증권 신보2012제3차유동화전문유한회사 2015.07.27 - - - 90,000 채무증권(**) 신보2013제3차유동화전문유한회사 2016.03.29 135,000 135,000 135,000 - 채무증권(**) 신보2013제6차유동화전문유한회사 2016.04.25 15,000 15,000 15,000 - 소 계 150,000 150,000 150,000 101,242 장기만기보유금융자산 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2018.03.26 150,000 150,000 150,000 - 채무증권 신보2015제2차유동화전문유한회사 2018.07.24 72,000 72,000 72,000 - 채무증권 신보2013제3차유동화전문유한회사 2016.03.29 - - - 135,000 채무증권 신보2013제6차유동화전문유한회사 2016.04.25 - - - 15,000 소 계 222,000 222,000 222,000 150,000 합 계 372,000 372,000 372,000 251,242 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(**) 당기 중 유동성 대체되었습니다.8. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 64,740,306 3,000,000 150,000 67,890,306 현금및현금성자산 31,098,020 - - 31,098,020 단기금융상품 1,034,753 - - 1,034,753 매도가능금융자산 - 3,000,000 - 3,000,000 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 매출채권및기타채권 32,607,533 - - 32,607,533 매출채권 24,895,969 - - 24,895,969 단기대여금 1,548,777 - - 1,548,777 미수금 4,963,100 - - 4,963,100 미수수익 1,097,875 - - 1,097,875 부가세대급금 101,812 - - 101,812 비유동 6,303,147 2,368,302 222,000 8,893,449 장기금융상품 2,780,040 - - 2,780,040 장기매출채권및기타채권 3,523,107 - - 3,523,107 장기성매출채권 - - - - 장기미수금 576,922 - - 576,922 장기대여금 48,596 - - 48,596 보증금 2,897,589 - - 2,897,589 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 222,000 222,000 합 계 71,043,453 5,368,302 372,000 76,783,755 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 12,606 71,569,750 71,582,356 매입채무 및 기타채무 - 31,758,567 31,758,567 매입채무 - 26,151,367 26,151,367 미지급금 - 4,001,386 4,001,386 미지급비용 - 825,526 825,526 선수금 - 533,201 533,201 예수금 - 247,087 247,087 단기차입금 - 25,106,139 25,106,139 유동성장기부채 - 5,583,333 5,583,333 사채 - 5,000,000 5,000,000 전환사채 - 4,121,711 4,121,711 파생상품부채 12,606 - 12,606 비유동 - 15,229,417 15,229,417 장기차입금 - 7,556,667 7,556,667 사채 - 7,400,000 7,400,000 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 272,750 임대보증금 - 272,750 272,750 합 계 12,606 86,799,167 86,811,773 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 88,687,710 - 101,242 88,788,952 현금및현금성자산 42,932,734 - - 42,932,734 단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 만기보유금융자산 - - 101,242 101,242 매출채권및기타채권 44,754,976 - - 44,754,976 매출채권 36,730,809 - - 36,730,809 단기대여금 3,820,474 - - 3,820,474 미수금 3,115,568 - - 3,115,568 미수수익 1,088,125 - - 1,088,125 비유동 5,264,579 2,000 150,000 5,416,579 장기금융상품 1,951,724 - - 1,951,724 장기매출채권및기타채권 3,312,855 - - 3,312,855 장기성매출채권 85,133 - - 85,133 장기대여금 74,268 - - 74,268 보증금 3,153,454 - - 3,153,454 장기매도가능금융자산 - 2,000 - 2,000 장기만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 합 계 93,952,289 2,000 251,242 94,205,531 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 32,686 86,519,446 86,552,131 매입채무 및 기타채무 - 38,080,702 38,080,702 매입채무 - 31,573,083 31,573,083 미지급금 - 5,192,974 5,192,974 미지급비용 - 965,001 965,001 선수금 - 141,147 141,147 예수금 - 208,498 208,498 단기차입금 - 29,478,477 29,478,477 사채 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 15,960,267 15,960,267 파생상품부채 32,686 - 32,686 비유동 - 12,585,554 12,585,554 장기차입금 - 7,000,000 7,000,000 사채 - 5,000,000 5,000,000 장기매입채무 및 기타채무 - 585,554 585,554 장기미지급금 - 312,804 312,804 임대보증금 - 272,750 272,750 합 계 32,686 99,104,999 99,137,685 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 394,547 460,096 외환차익 2,571,678 2,498,501 외화환산이익 356,694 469,637 대손상각비 (635,088) (380,098) 대손충당금환입 52,930 - 외환차손 (1,296,028) (1,615,331) 외화환산손실 (180,105) (49,767) 이자비용 (1,653,101) (2,164,807) 당기손익인식금융자산 파생상품거래이익 339,899 243,339 만기보유금융자산 만기보유금융자산처분이익 10,758 - 만기보유금융자산손상차손 (90,000) - 당기손익인식금융부채 파생상품평가손실 (12,606) (32,686) 파생상품거래손실 (557,377) (91,544) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 54,116 21,792 외화환산이익 805 1,517 사채상환이익 47,506 - 이자비용 (1,183,456) (1,272,571) 외환차손 (60,940) (16,458) 외화환산손실 (81,987) (53,387) 사채상환손실 (1,258,400) (384) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 12,606 12,606 - 12,606 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 32,686 32,686 - 32,686 - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,895,969 - 36,730,809 85,133 미수금 4,963,100 576,922 3,115,568 - 미수수익 1,097,875 - 1,088,125 - 부가세대급금 101,811 - - - 대여금 1,548,776 48,596 3,820,474 74,268 보증금 - 1,703,262 - 1,586,853 기타의비유동자산 - 1,194,327 - 1,566,602 합 계 32,607,531 3,523,107 44,754,976 3,312,856 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 43,577,341 55,214,967 대손충당금: 매출채권 3,834,454 3,455,637 미수금 20,750 - 미수수익 948,649 1,048,649 대여금 2,642,849 2,642,849 대손충당금 소계 7,446,702 7,147,135 매출채권및기타채권 순장부금액 36,130,639 48,067,832 (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,118,317 1,337,320 2,642,849 - 1,048,649 7,147,135 손상차손(환입) 579,921 55,167 - 20,750 (73,681) 582,157 제각 - (269,372) - - (26,319) (295,691) 환율조정 13,101 - - - - 13,101 기말금액 2,711,339 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 7,446,702 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,559,826 112,851 2,856,268 300,000 1,123,612 6,952,557 손상차손(환입) 1,060,329 (22,463) 5,581 - - 1,043,447 제각 (9,478) (269,466) (219,000) (300,000) (74,963) (872,907) 유동성재분류 (1,516,398) 1,516,398 - - - - 환율조정 24,038 - - - - 24,038 기말금액 2,118,317 1,337,320 2,642,849 - 1,048,649 7,147,135 (4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 274,539 - 274,539 257,075 - 257,075 제 품 8,474,317 3,265,971 5,208,346 8,226,765 1,613,077 6,613,688 재공품 132,538 - 132,538 129,176 - 129,176 원재료 4,729,970 281,623 4,448,346 5,606,249 159,398 5,446,851 부재료 581,621 280,531 301,090 790,701 - 790,701 합 계 14,192,985 3,828,125 10,364,859 15,009,966 1,772,475 13,237,491 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 2,055,650 229,575 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,012,106 1,185,650 선급비용 857,555 301,780 합 계 2,869,661 1,487,430 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 236,272 1,239,805 (2) 당기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감 기 말 ㈜토핀스 - 1,239,805 - 1,239,805 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 ㈜토핀스 1,554,770 925,912 141,952 (411,043) 13. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물 15,166,898 588,809 - - - - 15,755,707 기계장치 32,260,122 3,038,953 3,302,985 13,401,926 - 568,832 45,966,849 차량운반구 278,644 16,907 40,170 - - (8,851) 246,531 공구와기구 - 11,380 - - - - 11,380 비품 2,871,873 258,262 97,494 206,037 - 152,585 3,391,263 시설장치 5,305,744 577,874 468,808 2,569,250 - 154 7,984,213 건설중인자산 4,349,904 14,164,387 - (16,177,213) - (275,096) 2,061,982 합 계 75,966,050 18,656,571 3,909,458 - - 437,625 91,150,788 , 정부보조금> (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 감 소 연결조정 환율조정 기 말 건물 2,631,744 515,675 - - - 3,147,419 기계장치 17,127,599 4,945,425 947,346 - 52,289 21,177,967 차량운반구 166,317 38,850 33,737 - (9,994) 161,436 비품 2,146,440 306,316 92,924 - 7,336 2,367,168 시설장치 2,766,588 1,227,579 54,850 - (1,315) 3,938,001 합 계 24,838,688 7,033,844 1,128,857 - 48,316 30,791,991 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - - 15,732,864 건물 12,535,154 588,809 - - 515,675 - - 12,608,288 기계장치 15,132,524 3,038,953 2,355,639 13,401,926 4,945,425 - 516,543 24,788,882 차량운반구 112,327 16,907 6,433 - 38,850 - 1,143 85,095 공구와기구 - 11,380 - - - - - 11,380 비품 725,433 258,262 4,570 206,037 306,316 - 145,249 1,024,095 시설장치 2,539,156 577,874 413,958 2,569,250 1,227,579 - 1,469 4,046,212 건설중인자산 4,349,904 14,164,387 - (16,177,213) - - (275,096) 2,061,982 합 계 51,127,362 18,656,571 2,780,600 - 7,033,844 - 389,309 60,358,797 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,648,836 - - 84,028 - - 15,732,864 건물 12,052,360 - - 3,114,538 - - 15,166,898 기계장치 29,947,048 2,372,858 672,547 413,269 (38,680) 238,175 32,260,122 차량운반구 291,487 372 16,875 - - 3,661 278,644 비품 2,596,750 353,894 84,350 - - 5,579 2,871,873 시설장치 5,123,588 90,206 70,000 161,596 - 353 5,305,744 건설중인자산 617,019 7,700,730 62,600 (3,905,245) - - 4,349,904 합 계 66,277,088 10,518,060 906,372 (131,813) (38,680) 247,768 75,966,050 , 정부보조금> (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 감 소 연결조정 환율조정 기 말 건물 2,160,193 471,552 - - - 2,631,744 기계장치 14,205,335 3,099,713 237,653 (48,293) 108,496 17,127,599 차량운반구 134,295 47,273 16,874 - 1,623 166,317 비품 1,912,850 276,719 - - (43,129) 2,146,440 시설장치 2,351,857 433,348 18,667 - 49 2,766,588 합 계 20,764,531 4,328,606 273,194 (48,293) 67,039 24,838,688 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,648,836 - - 84,028 - - - 15,732,864 건물 9,892,168 - - 3,114,538 471,552 - - 12,535,154 기계장치 15,741,713 2,372,858 434,894 413,269 3,099,713 9,612 129,679 15,132,524 차량운반구 157,192 372 1 - 47,273 - 2,037 112,327 비품 683,900 353,894 84,350 - 276,719 - 48,708 725,433 시설장치 2,771,731 90,206 51,333 161,596 433,348 - 305 2,539,156 건설중인자산 617,019 7,700,730 62,600 (3,905,245) - - - 4,349,904 합 계 45,512,558 10,518,060 633,178 (131,813) 4,328,606 9,612 180,729 51,127,362 (3) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 삼성화재보험 등 41,413,955 연결실체의 차량운반구는 삼성화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당기말 전기말 당기말 전기말 하나은행 안성 토지, 건물 15,963,298 16,373,078 10,800,000 10,800,000 차입금담보 US$1,200,000 US$1,200,000 차입금담보 SC은행 안성 토지, 건물 3,900,000 3,900,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 11,789,045 11,894,940 8,400,000 8,400,000 차입금담보 합 계 27,752,343 28,268,018 23,100,000 23,100,000 US$1,200,000 US$1,200,000 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율조정 기 말 산업재산권 41,701 18,196 - - 8,643 - 51,254 소프트웨어 944,989 101,297 - - 201,883 9,283 853,687 개발비(*) 455,401 225,344 - (20,000) 68,093 - 592,652 시설이용권 426,667 - - - - - 426,667 영업권 3,049,146 - - - - - 3,049,146 합 계 4,917,904 344,837 - (20,000) 278,618 9,283 4,973,405 (*) 개발비 중 20,000천원은 경상연구개발비로 계정 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율조정 기 말 산업재산권 38,714 - - 9,813 6,827 - 41,701 소프트웨어 606,668 395,123 - 122,000 182,958 4,156 944,989 개발비(*) 404,656 592,176 184,613 (241,813) 115,004 - 455,401 시설이용권(**) 541,636 1,910 - (116,879) - - 426,667 영업권 3,049,146 - - - - - 3,049,146 합 계 4,640,820 989,209 184,613 (226,878) 304,790 4,156 4,917,904 (*) 전기 중 손상된 개발비에 대하여 손상차손 184,613천원을 인식하였고, 개발비 중 241,813천원은 원재료로 계정 대체하였습니다.(**) 만기 후 환급형 시설이용권에 대해 보증금으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 161,503천원 및 57,634 천원 입니다. 15. 리스거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 312,804 150,000 (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 781,155 150,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (468,351) 잔 액 312,804 (2) 당기말 현재 각 기간별 최소리스료의 총합계 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 현재가치 1년이내 312,804 307,768 (3) 당기말 현재 금융리스자산의 장부금액은 650,000 천원 입니다. (4) 당기말 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년이내 174,414 1년초과 3년이내 223,358 합 계 397,772 16. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 500,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물 10,800,000 하나은행 차입금담보 US$1,200,000 3,900,000 SC은행 차입금담보 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 23,600,000 US$1,200,000 ( 2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,151,367 - 31,573,083 - 미지급금 4,001,386 - 5,192,974 312,804 예수금 247,087 - 208,498 - 선수금 533,201 - 141,146 - 미지급비용 825,526 - 965,001 - 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 31,758,567 272,750 38,080,702 585,554 18. 장ㆍ단기차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당기말 전기말 기업은행 운전자금 3.59 2,000,000 2,000,000 2016.11.29 외환은행 운전자금 2.96 1,000,000 1,500,000 2016.03.25 - - 2,000,000 2015.05.16 우리은행 운전자금 3.76 1,600,000 1,600,000 2016.02.04 SC은행 운전자금 3.10 1,000,000 1,000,000 2016.09.02 운전자금 3.10 1,000,000 1,000,000 2016.09.02 운전자금 2.35 2,000,000 - 2016.07.17 외화시설자금 3.10 1,289,200 1,209,120 2016.03.27 광주은행 운전자금 - - 1,400,000 2015.05.08 씨티은행 운전자금 3.53 3,000,000 3,000,000 2016.04.19 5.60 2,570,003 2,928,070 2016.01.25 3.40 3,097,717 2,961,216 2016.12.04 신한은행 운전자금 4.80 126,800 155,600 2016.03.17 하나은행 운전자금 - - 640,000 2015.07.06 - - 1,750,000 2015.06.15 3.37 5,000,000 5,000,000 2016.09.10 3.23 1,172,419 1,084,471 2016.06.26 프리머스HR 운전자금 6.90 250,000 250,000 2016.12.31 합 계 25,106,139 29,478,477 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 2.89 7,000,000 7,000,000 하나은행 시설자금 3.90 3,750,000 - 온렌딩자금 3.97 1,750,000 - 온렌딩자금 3.97 640,000 - 합 계 13,140,000 7,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (5,583,333) - 잔 액 7,556,667 7,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2016년 5,583,333 2017년 4,973,333 2018년 2,583,333 계 13,140,000 19. 사채(1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 구 분 제7회 무보증사모사채 제8회 무보증사모사채 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 1. 발행일 2013년 03월 29일 2013년 04월 25일 2015년 03월 26일 2015년 04월 23일 2. 액면가액 4,500,000천원 500,000천원 5,000,000천원 2,400,000천원 3. 발행가액 4,500,000천원(액면발행) 500,000천원(액면발행) 5,000,000천원(액면발행) 2,400,000천원(액면발행) 4. 표시이자율 4.68% 4.72% 3.41% 3.71% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 6. 상환기일(만기) 2016년 03월 28일 2016년 04월 14일 2018년 03월 26일 2017년 04월 23일 7. 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 8. 사채의 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. (2) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2016년 5,000,000 2017년 2,400,000 2018년 5,000,000 계 12,400,000 20. 신주인수권부사채 (1) 전기 중 상환이 완료된 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 4회차 1. 발행일 2011년 04월 14일 2. 발행가액 12,235,000천원 3. 표시이자율 6.00% 4. 보장수익률 8.00% 5. 이자지급방법 3개월 후급 6. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 142.86 - 행사가액 420원 - 행사가능주식수 - - 행사기간 2011.05.14~ 2014.03.14 7. 상환기일(만기) 2014년 04월 14일 8. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날의이자지급기일부터 매 3개월마다 (2) 제4회차 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형신주인수권의 행사기간은 2014년 3월 14일까지 이며, 기간중에 행사된 보통주 253,915주가 전환되었습니다. 동신주인수권은 행사기간 만료에 따라 권리행사가 소멸되었으며, 전기에 발행된 주식의 배당기산일은 주주가 된 날이 속하는 사업연도의 직전 사업년도말입니다. (3) 상기 제4회차 신주인수권부사채는 만기일에 전액 상환되었습니다. 21. 전환사채 (1) 연결실체는 전기 이전에 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 4,000,000 17,000,000 사채상환할증금 666,686 3,067,330 사채할인발행차금 (30,659) (235,171) 전환권조정 (514,316) (3,871,892) 장부가액 4,121,711 15,960,267 (2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 1. 발행일 2013년 01월 28일 2013년 10월 29일 2. 발행가액 2,000,000천원 15,000,000천원 3. 표시이자율 3.80% 0.50% 4. 보장수익률 6.50% 5.00% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 6. 전환권의 내용 - 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 - 전환가격 1,023원 1,204원 - 발행주식총수 1,955,034주 12,458,471주 - 전환청구기간 2014.01.29~ 2016.01.27 2014.10.29~2017.10.20 7. 상환기일(만기) 2016년 01월 28일 2017년 10월 29일 8. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날,이후 매3개월마다 기한전 상환청구 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날, 이후 매3개월마다 기한전 상환청구 (3) 제6회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따라 2014년 10월 28일자로 1,023원으로 조정되었으며, 제9회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따라 2014년 10월 29일자로 1,204원으로 조정 되었습니다. (4) 당기 중 제6회 사모전환사채의 전환권 행사로 1,000백만원이 전환되었으며 발행된 주식수는 977,517주입니다.(5) 사채발행에 따른 전환권대가는 2,249,955천원으로 법인세효과를 차감한 1,754,965천원을 기타자본잉여금으로 계상하였으며, 이 중 25,974천원은 전환권 행사에 따라 주식발행초과금으로 재분류되었습니다(주석22,32 참조). (6) 당기 중 제9회차 전환사채 12,000백만원은 조기상환되었습니다. 22. 파생상품부채 연결실체는 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 선물환 계약을체결하고 있으며, 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016.09.02 (6,303) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016.09.02 (6,303) 합 계 2,000,000 (12,606) 23. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,281,609 2,114,819 손익계산서에 인식하는 총비용 1,847,273 1,130,341 보험수리적손익 9,210 924,323 지급액 (522,144) (687,875) 사외적립자산의 적립 (300,000) (1,200,000) 기말금액 3,315,948 2,281,609 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 6,602,301 5,211,211 사외적립자산의 공정가치 (3,286,353) (2,929,603) 기말 확정급여부채 3,315,948 2,281,609 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,766,490 1,087,753 이자원가 164,772 100,440 사외적립자산의 기대수익 (83,989) (57,853) 합 계 1,847,273 1,130,341 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,211,211 3,799,188 당기근무원가 1,766,490 1,087,753 이자원가 164,772 100,440 보험수리적손익 (18,028) 911,704 지급액 (522,144) (687,875) 기말금액 6,602,301 5,211,211 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,929,603 1,684,370 사외적립자산의 적립 300,000 1,200,000 사외적립자산의 기대수익 83,989 57,853 보험수리적손익 (27,238) (12,620) 기말금액 3,286,353 2,929,603 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 보험수리적손익 9,210 924,323 법인세효과 (2,026) (203,351) 세후 보험수리적손익 7,184 720,972 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 3,286,353 2,929,603 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 2.95% 2.23% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.1) 할인율 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 2.95% 2.45% 3.45% 확정급여채무의 현재가치 6,602,301 6,842,805 6,379,836 당기근무원가 1,992,675 2,055,124 1,935,201 2) 기대임금인상률 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 5.00% 4.50% 5.50% 확정급여채무의 현재가치 6,602,301 6,383,101 6,836,670 당기근무원가 1,992,675 1,930,292 2,059,822 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익(*) 합계 전기초 2014.1.1 64,034,292 12,806,858 34,882,269 181 3,247,047 1,754,965 51,046 39,935,508 신주인수권행사 2014.3.14 등 253,915 50,783 64,746 3,237,963 (3,247,047) - - 55,662 전기말 2014.12.31 64,288,207 12,857,641 34,947,015 3,238,144 - 1,754,965 51,046 39,991,170 전환권행사 2015.04.06 977,517 195,504 828,704 - - (25,974) - 802,730 전환사채상환 2015.07.29 - - - 1,362,414 - (1,362,414) - - 자기주식처분손익조정 - - - - - - - (51,046) (51,046) 당기말 2015.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,558 - 366,577 - 40,742,854 (*) 상기 자기주식처분이익은 연결실체의 자기주식처분손실과 대체되었습니다.25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (8,277,475) (5,679,010) 자기주식처분손실 (10,147,627) (10,198,673) 주식선택권 1,340,775 1,340,775 합 계 (17,084,327) (14,536,908) 26. 주식기준보상(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2010년 3월 26일 행사가능기간 2012.03.26 ~ 2017.03.25 발행할 주식수 1,100,000주 행사가격(*) 1,255원 부여방법 신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형으로 이사회가 선택 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 (*) 2013년 11월 14일 이사회결의에 따라 중도퇴사자에 대한 100,000주를 취소하였으며, 유·무상증자 등에 따라 행사가액이 조정되었습니다.(2) 연결실체는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*) 3.82% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 70.33% 기대배당율 -% 공정가액 1,117원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 해외사업환산손익 35,573 (115,336) 28. 이익잉여금당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 24,775,211 19,319,167 당기순이익 5,106,802 6,131,666 보험수리적손익 (27,044) (675,622) 기말금액 29,854,968 24,775,211 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (564,325) (537,280) 미처분이익잉여금 30,319,293 25,212,491 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 총한도 6,000백만원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.(2) 전기 중 연결실체는 (주)다우테크와 안성공장 건설과 관련한 공사대금지급 청구의 소송을 진행 중에 있었습니다(소송가액 : 54억원). 연결실체는 2010년 12월 10일자로 1심 재판부에서 승소하였으나, 2011년 5월 4일자 항소심 재판부에서 패소하여 2012년 5월 15일 자로 대법원에 상고하였으며, 상고심에서 고등법원으로 파기환송 후 2014년1월 22일자 파기환송심에서 승소하였습니다. 한편, 원고는 2014년 4월 11일자로 대법원에 상고하였 으 며, 2015년 1월 29일 본 소송사건은 기각되어 최종 종결되었습니다. 30. 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 268,271,882 241,089,775 기타매출액 33,142,280 34,206,983 상품매출액 6,150,631 4,877,013 합 계 307,564,793 280,173,771 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 245,864,819 224,840,334 기초제품 6,613,689 6,048,089 당기제품제조원가 243,856,497 225,308,193 타계정대체 등 602,979 97,741 기말제품 (5,208,346) (6,613,689) 기타매출원가 15,436,977 11,033,546 상품매출원가 4,313,512 4,512,508 기초상품 257,075 12,973 당기상품매입 4,336,012 4,542,229 타계정대체 등 (5,036) 214,381 기말상품 (274,539) (257,075) 합 계 265,615,308 240,386,388 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 13,813,711 10,933,699 퇴직급여 772,039 506,024 복리후생비 1,803,756 1,496,429 여비교통비 675,299 514,516 접대비 377,716 304,831 통신비 226,430 214,157 수도광열비 259,135 179,130 세금과공과 1,293,860 1,490,142 감가상각비 2,044,596 1,198,453 지급임차료 1,152,909 934,116 수선비 510,188 41,953 보험료 2,128,365 1,775,274 차량유지비 430,145 481,150 경상연구개발비 161,503 57,634 운반비 1,892,290 1,758,699 포장비 25,394 - 교육훈련비 58,697 63,672 도서인쇄비 26,946 31,638 사무용품비 - 223,123 소모품비 414,639 239,623 지급수수료 2,605,243 2,943,610 광고선전비 123,103 386,913 대손상각비 635,088 1,037,866 견본비 - 18,435 무형자산상각비 278,618 304,790 잡비 2,482 68,435 합 계 31,712,152 27,204,312 32. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 303,300 169,650 외환차익 2,625,794 2,520,293 외화환산이익 357,499 471,154 대손충당금환입 52,930 - 유형자산처분이익 8,767 62,841 잡이익 126,625 248,059 합 계 3,474,915 3,471,997 33. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,356,968 1,631,789 외화환산손실 262,092 103,154 무형자산손상차손 - 184,613 유형자산처분손실 127,893 44,667 유형자산폐기손실 2 - 기타의대손상각비 - 5,581 기부금 96,000 54,240 잡손실 81,496 54,867 합 계 1,924,451 2,078,911 34. 금융수익 및 금융원가당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 이자수익 394,547 460,096 사채상환이익 47,506 - 만기보유금융자산처분이익 10,758 - 파생상품처분이익 339,899 243,339 소 계 792,710 703,434 2. 금융원가 이자비용 2,836,557 3,437,378 사채상환손실 1,258,400 384 만기보유금융자산손상차손 90,000 - 파생상품평가손실 12,606 32,686 파생상품거래손실 557,377 91,544 소 계 4,754,940 3,561,992 3. 순금융손익(1-2) (3,962,230) (2,858,558) 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 법인세부담액 3,512,580 4,410,241 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) (892,236) 124,705 (3) 자본에 가감한 법인세 2,026 203,351 (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 2,622,370 4,738,298 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 순이연법인세 자산(부채) 2,346,907 1,454,671 기초 순이연법인세 자산(부채) 1,454,671 1,579,376 이연법인세자산의 변동 892,236 (124,705) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 2,026 203,351 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 7,825,566 11,117,599 적용세율에 따른 세부담액 2,252,049 2,417,541 조정사항 : 370,321 2,320,757 비과세수익 (2,473,628) (2,293,962) 비공제비용 3,445,456 2,707,143 이연법인세변동 (892,236) 124,705 자본에 가감한 법인세 2,026 203,351 세액공제 - (64,819) 기타(주민세 등) 288,702 1,644,339 법인세비용 2,622,370 4,738,298 유효세율 33.51% 42.62% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 8,250 362,697 - 370,946 1,815 81,608 퇴직급여충당부채 4,691,913 1,802,020 279,365 6,214,568 1,031,740 1,367,205 퇴직연금운영자산 (2,929,603) (356,750) - (3,286,353) (644,513) (722,998) 미수수익 (49,755) (244,016) (49,755) (244,016) (10,946) (53,683) 사채상환할증금 3,067,330 - 2,400,644 666,686 674,813 146,671 전환권조정 (3,871,892) - (3,357,576) (514,316) (851,816) (113,150) 재고자산평가손실 1,772,475 2,628,231 1,772,475 2,628,231 389,945 578,211 개발비 184,614 - 92,307 92,308 40,615 20,308 대손충당금 6,680,318 6,607,451 6,680,318 6,607,451 1,492,240 1,453,639 이자수익(청도법인정상보증대가) 149,436 116,849 - 266,284 32,876 58,583 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 만기보유금융자산 10,758 - 10,758 - 2,367 - 미지급금 217,268 952,360 217,268 952,360 47,799 209,519 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,665,643) 72,413 - (1,593,230) (366,441) (350,511) 대여금 1,458,414 - 43,414 1,415,000 320,851 311,300 내부거래 제거 및 인식 59,464 104,436 (199,552) 363,451 13,082 79,959 소계 6,511,737 12,045,690 7,889,666 10,667,761 1,454,671 2,346,907 이월세액공제 - - - - - - 합 계 6,511,737 12,045,690 7,889,666 10,667,761 1,454,671 2,346,907 (주1) 전기의 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 8,250 - - 8,250 1,815 1,815 퇴직급여충당부채 3,368,995 1,636,251 315,520 4,689,726 554,392 1,031,740 퇴직연금운영자산 (1,684,370) (1,245,233) - (2,929,603) (370,561) (644,513) 미수수익 (38,403) (49,755) (38,403) (49,755) (8,381) (10,946) 사채상환할증금 3,073,291 - 5,961 3,067,330 676,124 674,813 신주인수권조정 (3,421) - (3,421) - (753) - 전환권조정 (5,065,831) - (1,193,939) (3,871,892) (1,114,483) (851,816) 재고자산평가손실 1,542,900 1,772,475 1,542,900 1,772,475 339,438 389,945 개발비 243,308 184,613 243,307 184,614 - 40,615 대손충당금 6,997,586 6,782,910 6,997,586 6,782,910 1,352,153 1,492,240 이자수익(청도법인정상보증대가) 78,309 71,127 - 149,436 17,228 32,876 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 만기보유금융자산 10,758 - - 10,758 2,367 2,367 미지급비용 180,522 149,544 112,799 217,268 24,816 47,799 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) - (771,527) 건물 (1,738,056) 72,413 - (1,665,643) - (366,441) 대여금 1,458,414 - - 1,458,414 - 320,851 금융보증부채 - 30,004 - 30,004 - 6,601 종속기업투자 - - 30,004 (30,004) - (6,601) 내부거래 제거 및 인식 244,330 (266,570) (57,807) 35,566 53,449 13,081 소계 5,404,972 9,137,779 7,954,507 6,588,244 1,579,376 1,454,671 이월세액공제 - 64,819 64,819 - - - 합 계 5,404,972 9,202,598 8,019,326 6,588,244 1,579,376 1,454,671 (주1) 전기의 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 4,358,775 4,093,433 이연법인세부채 (2,011,868) (2,638,762) 합 계 2,346,907 1,454,671 (6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 36. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 지배기업보통주에 귀속되는 당기순이익 5,106,802,084 6,131,665,790 가중평균유통보통주식수 (주1) 60,996,772 61,525,525 기본주당순이익 84 99 (주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당기 전기 기초 발행보통주식수 60,366,639 64,034,292 자기주식 효과 (92,962) (2,707,139) 전환권 효과 723,095 198,372 가중평균유통보통주식수 60,996,772 61,525,525 (2) 희석주당손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것 입니다. 신주인수권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적 보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 당기의 희석주당순이익을 산정한 것입니다. (단위: 원, 주수) 구 분 당기 전기 유통보통주식수 60,996,772 61,525,525 희석성 잠재적 보통주식수(주1) 30,674 100,443 희석유통보통주식수(계) 61,027,446 61,625,968 지배기업 보통주 당기순이익 5,106,802,084 6,131,665,790 희석화로 인한 이익의 증가 - - 희석 당기순이익 5,106,802,084 6,131,665,790 희석주당순이익 84 99 (주1) 당기 및 전기의 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당기 전기 가중평균유통보통주식수 60,996,772 61,525,525 신주인수권 효과 - 38,009 전환권 효과 - (*) - (*) 주식선택권 효과 30,674 62,434 가중평균희석유통보통주식수 61,027,446 61,625,968 (*) 당기 및 전기 중 전환사채는 희석화로 인한 이익의 증가분으로 인하여 반희석 효과를 나태내므로 희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다.(3) 잠 재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 제6회 전환사채 2014.01.29 ~ 2016.01.27 977,517 제9회 전환사채 2014.10.29 ~ 2017.10.20 2,491,694 (단위: 주수) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 제6회 전환사채 2014.01.29 ~ 2016.01.27 1,955,034 제9회 전환사채 2014.10.29 ~ 2017.10.20 12,458,472 37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 매도가능금융자산의 유동대체 3,000,000 - 만기보유금융자산의 유동대체 150,000 101,242 장기대여금의 유동대체 25,672 94,671 장기성매출채권및기타채권의 유동대체 326,937 - 장기성매입채무및기타채무의 유동대체 312,804 468,351 장기차입금의 유동대체 6,833,333 - 사채의 유동대체 5,000,000 3,000,000 전환권행사 1,000,000 - 38. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 특수관계자 기타 주주,임원,종업원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 거래내역 당기 전기 주주,임원,종업원 지급임차료 258,803 180,000 (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 채권,채무 당기말 전기말 주주,임원,종업원 단기대여금 1,404 - 장기대여금 48,596 50,000 선급금 97,804 - 미수수익 57 57 임차보증금 174,100 150,000 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 커리어넷(주) 15.03.16~16.03.15 152,160 신한은행대출금 청도삼영전자(주) 14.09.10~16.07.06 USD 1,000,000.00 1,172,000 하나은행대출금 15.03.19~16.03.19 CNY 18,800,000.00 3,394,340 씨티은행대출금 동관삼영전자(유) 15.03.19~16.03.19 USD 3,000,000.00 3,516,000 씨티은행대출금 (5) 당기말 현재 연결실체는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 75 ,4 72 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,367,913 2,475,182 퇴직급여 190,569 162,244 39. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 307,564,793 280,173,771 기타수익 3,474,915 3,471,997 총비용 299,251,911 269,669,611 제품과 재공품의 변동 1,487,760 (301,006) 원재료의사용 61,026,682 182,231,702 상품의판매 4,313,512 4,512,508 종업원급여비용 37,149,009 23,586,774 감가상각비와 기타 상각비 7,947,551 5,676,843 기타비용 187,327,397 53,962,790 순금융손익 (3,962,230) (2,858,558) 금융수익 792,710 703,434 금융원가 4,754,940 (3,561,992) 법인 세 비용차감전이익 7,825,566 11,117,600 법인세비용(이익) 2,622,370 4,738,298 당기순이익 5,203,196 6,379,302 기타포괄손익 143,725 (506,700) 총포괄손익 5,346,921 5,872,602 당기순이익의 귀속 지배기업주주지분 5,106,802 6,131,666 비지배주주지분 96,394 247,636 총포괄이익의 귀속 지배기업주주지분 5,230,666 5,670,316 비지배주주지분 116,255 202,286 40. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 32,256,603 20,539,869 퇴직급여원가 1,847,273 721,258 복리후생비 3,045,132 2,325,647 합 계 37,149,009 23,586,774 41. 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 7,033,844 4,328,606 무형자산상각비 278,618 304,790 합 계 7,312,463 4,633,396 42. 연결재무제표의 사실상 확정일과 승인기관지배회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2016년 02월23일 개최되는 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 제 15 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 15 기초 자산 Ⅰ.유동자산 65,315,359,268 75,714,325,800 79,959,306,464 (1)현금및현금성자산 20,275,832,632 34,260,176,105 34,587,042,649 (2)기타유동금융자산 4,150,000,000 1,101,242,000 2,119,724,636 (3)매출채권 및 기타유동채권 37,832,043,714 36,501,602,138 37,350,009,983 (4)재고자산 2,568,242,243 2,713,578,063 3,640,399,252 (5)당기법인세자산 0 0 0 (6)기타유동비금융자산 489,240,679 1,137,727,494 2,262,129,944 Ⅱ.비유동자산 71,462,630,244 60,355,266,419 54,678,227,054 (1)비유동금융자산 5,368,342,462 1,960,313,819 1,128,480,783 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,710,358,540 1,297,793,340 1,250,619,807 (3)지분법적용 투자지분 1,239,804,933 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 16,808,792,395 14,328,512,463 13,569,398,477 (5)유형자산 43,438,436,613 40,540,842,038 35,972,962,422 (6)영업권 이외의 무형자산 1,371,655,253 1,345,201,702 1,230,838,327 (7)이연법인세자산 1,525,240,048 882,603,057 1,525,927,238 자산총계 136,777,989,512 136,069,592,219 134,637,533,518 부채 Ⅰ.유동부채 53,440,172,375 59,108,264,091 39,207,798,714 (1)매입채무 및 기타유동채무 19,474,356,618 16,702,022,510 13,746,798,703 (2)단기차입금 17,889,200,000 22,099,120,000 22,650,830,000 (3)유동성장기차입금 5,583,333,336 0 0 (4)기타유동금융부채 9,173,207,981 19,022,956,633 2,078,332,439 (5)당기법인세부채 1,320,074,440 1,284,164,948 731,837,572 Ⅱ.비유동부채 16,321,099,234 13,323,502,565 29,633,708,125 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 272,750,000 585,553,691 831,155,082 (2)장기차입금 7,556,666,664 7,000,000,000 7,000,000,000 (3)기타비유동금융부채 7,400,000,000 5,000,000,000 20,709,743,611 (4)퇴직급여채무 1,091,682,570 737,948,874 1,092,809,432 부채총계 69,761,271,609 72,431,766,656 68,841,506,839 자본 Ⅰ.납입자본 13,053,144,800 12,857,641,400 12,806,858,400 (1)자본금 13,053,144,800 12,857,641,400 12,806,858,400 Ⅱ.자본잉여금 40,742,673,383 39,939,942,542 39,884,281,242 Ⅲ.기타자본구성요소 (17,172,987,489) (14,574,522,445) (8,965,098,408) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 30,393,887,209 25,414,764,066 22,069,985,445 자본총계 67,016,717,903 63,637,825,563 65,796,026,679 자본과부채총계 136,777,989,512 136,069,592,219 134,637,533,518 포괄손익계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.수익(매출액) 200,785,556,738 181,936,377,150 Ⅱ.매출원가 175,404,561,932 158,580,497,691 Ⅲ.매출총이익 25,380,994,806 23,355,879,459 Ⅳ.판매비와관리비 16,498,087,233 13,585,047,094 Ⅴ.영업이익(손실) 8,882,907,573 9,770,832,365 Ⅵ.기타이익 3,333,522,122 3,079,873,714 Ⅶ.기타손실 1,670,471,797 1,939,870,886 Ⅷ.금융수익 750,752,182 674,944,008 Ⅸ.금융원가 4,457,778,229 3,403,324,198 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 6,838,931,851 8,182,455,003 XI.법인세비용 1,766,707,530 4,312,891,875 XⅡ.당기순이익(손실) 5,072,224,321 3,869,563,128 XⅢ.기타포괄손익 (93,101,178) (524,784,507) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (93,101,178) (524,784,507) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (119,360,484) (672,800,650) 2.기타포괄손익관련 법인세효과 26,259,306 148,016,143 XIV.총포괄손익 4,979,123,143 3,344,778,621 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 83 63 (2)희석주당이익(손실) 83 63 자본변동표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,858,400 39,884,281,242 (8,965,098,408) 22,069,985,445 65,796,026,679 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,869,563,128 3,869,563,128 2.보험수리적손익 (524,784,507) (524,784,507) 3.총포괄손익 3,344,778,621 3,344,778,621 (2)신주인수권행사 50,783,000 55,661,300 106,444,300 (3)전환사채 전환 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (5,609,424,037) (5,609,424,037) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 12,857,641,400 39,939,942,542 (14,574,522,445) 25,414,764,066 63,637,825,563 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,857,641,400 39,939,942,542 (14,574,522,445) 25,414,764,066 63,637,825,563 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,072,224,321 5,072,224,321 2.보험수리적손익 (93,101,178) (93,101,178) 3.총포괄손익 4,979,123,143 4,979,123,143 (2)신주인수권행사 (3)전환사채 전환 195,503,400 802,730,841 998,234,241 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (2,598,465,044) (2,598,465,044) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,172,987,489) 30,393,887,209 67,016,717,903 현금흐름표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 12,277,062,080 11,952,119,474 (1)당기순이익(손실) 5,072,224,321 3,869,563,128 (2)당기순이익조정을 위한 가감 10,874,604,437 12,611,306,702 1.퇴직급여 618,237,382 518,600,642 2.법인세비용 1,766,707,530 4,312,891,875 3.감가상각비 5,241,564,515 2,871,608,182 4.무형자산상각비 197,085,900 233,380,680 5.금융비용 2,539,395,275 3,278,710,313 6.외화환산손실 262,091,725 102,887,911 7.유형자산처분손실 127,893,468 44,666,667 9.사채상환손실 1,258,399,693 383,915 10.기타 현금의 유출없는 비용 등 785,881,568 807,999,432 11.금융수익 (352,589,595) (431,605,312) 12.외화환산이익 (357,499,115) (471,153,698) 13.만기보유금융자산처분이익 (10,758,000) 14.유형자산처분이익 (5,314,660) (62,841,181) 15.기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (440,334,735) (243,338,696) 16.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (4,034,418,628) (1,514,529,871) 17.기타유동자산의 감소(증가) 648,486,706 1,124,402,450 18.재고자산의 감소(증가) 145,335,820 1,168,634,307 19.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 2,868,303,758 2,416,870,936 20.퇴직금의 지급 (83,864,170) (346,261,850) 21.퇴직연금운용자산의 증가 (300,000,000) (1,200,000,000) (3)이자수취 416,304,886 380,192,196 (4)이자지급 (1,738,895,841) (1,939,718,377) (5)법인세납부(환급) (2,347,175,723) (2,969,224,175) Ⅱ.투자활동현금흐름 (16,951,857,474) (6,047,320,324) (1)단기금융상품의 처분 6,000,000,000 19,569,934,872 (2)장기금융상품의 감소 46,924,964 (3)단기대여금의 회수 1,797,369,615 2,481,537,267 (4)주임종단기대여금의 회수 7,471,820 (5)파생상품의 처분 237,809,884 (6)유동만기보유금융자산의 처분 22,000,000 (7)유형자산의 처분 6,962,544,735 102,848,181 (8)무형자산의 처분 (9)기타비유동자산의 감소 206,000,000 (10)단기금융상품의 취득 (6,000,000,000) (18,365,507,411) (11)장기금융상품의 취득 (1,020,000,000) (980,000,000) (12)단기대여금의 증가 (200,000,000) (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,239,804,933) (729,110,000) (14)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,471,393,000) (15)유동만기보유금융자산의 취득 (222,000,000) (16)비유동매도가능금융자산의 취득 (5,366,301,607) (17)보증금의 증가 (215,242,700) (48,250,000) (18)보증금의 감소 268,794,500 54,210,000 (19)유형자산의 취득 (15,224,284,633) (7,524,161,465) (20)무형자산의 취득 (243,539,451) (907,028,436) Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,309,946,390) (6,198,214,615) (1)단기차입금의 증가 2,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 7,390,000,000 (3)사채의발행 4,400,000,000 (4)신주인수권의 행사 106,444,300 (5)전환권의 행사 (1,765,650) (6)자기주식의 취득 (2,598,465,044) (5,609,424,037) (7)자기주식의 처분 (8)단기차입금의 상환 (6,290,000,000) (600,000,000) (9)신주인수권부사채의 상환 (95,234,878) (10)유동성장기부채의 상환 (1,250,000,000) (11)전환사채의 상환 (12,959,715,696) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (13,984,741,784) (293,415,465) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 398,311 (33,451,079) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (13,984,343,473) (326,866,544) Ⅶ.기초현금및현금성자산 34,260,176,105 34,587,042,649 Ⅷ.기말현금및현금성자산 20,275,832,632 34,260,176,105 이익잉여금 처분계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 처분확정일 2016년 03월 25일 2015년 03월 27일 2014년 03월 21일 Ⅰ.미처분이익잉여금 30,293,887,209 25,314,764,066 21,969,985,445 1.기초미처분이익잉여금 25,314,764,066 21,969,985,445 12,917,773,895 2.당기순이익 5,072,224,321 3,869,563,128 8,884,832,266 3.보험수리적손익 (93,101,178) (524,784,507) 167,379,284 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - - 1.연구및인력개발준비금 - - - 2.시설적립금 - - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 30,293,887,209 25,314,764,066 21,969,985,445 5. 재무제표 주석 제 16(당)기말 2015년 12월 31일 현재 제 15(전)기말 2014년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 9,527,184 14.60 대표이사 김치원 1,931,933 2.96 임원 자기주식 5,921,568 9.07 기타 47,885,039 73.37 계 65,265,724 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 당사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. a. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산). 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산). 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. b. 손상 기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. c. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적?한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시하 고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한금융부채 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (7) 재고자산회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30년 차량운반구 5년 기계장치 5년, 10년 공구와기구 5년 시설장치 5년, 20년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 시설이용권 20년, 비한정 개발비 5년 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며 , 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래 회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 47,550,911 53,059,387 현금및현금성자산 및 금융상품 24,055,873 37,070,490 순부채 23,495,038 15,988,897 자본총계 67,016,718 63,637,826 순부채 대 자본비율 35.04% 25.12% (2) 환위험 관리 회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,172.00 1,289.20 1,054.80 1,099.20 1,209.12 989.28 CNY 180.55 198.61 162.50 177.23 194.95 159.51 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 외화표시금액 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 15,532,432.82 1,202,739.47 17,352,426.59 1,121,877.12 CNY 86,481,835.20 715,794.27 74,769,116.52 1,514,447.74 나. 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,204,011 1,409,611 19,073,787 1,233,167 CNY 15,614,295 129,237 13,251,331 268,406 합계 33,818,307 1,538,847 32,325,118 1,501,573 3) 환율변동에 따른 민감도 분석회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,309,963 (1,309,963) 1,784,062 (1,784,062) CNY 1,207,835 (1,207,835) 1,298,292 (1,298,292) 합계 2,517,798 (2,517,798) 3,082,354 (3,082,354) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 ( 주)하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 19,474,357 272,750 - 19,747,107 차입금 23,472,533 4,973,334 2,583,333 31,029,200 사채 5,000,000 2,400,000 5,000,000 12,400,000 전환사채 4,121,711 - - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융보증부채 38,891 - - 38,891 금융부채 계 52,120,098 7,646,084 7,583,333 67,349,515 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 16,702,023 585,554 - 17,287,577 차입금 22,099,120 4,333,333 2,666,667 29,099,120 사채 3,000,000 5,000,000 - 8,000,000 전환사채 15,960,267 - - 15,960,267 파생상품부채 32,686 - - 32,686 금융부채 계 57,794,096 9,918,887 2,666,667 70,379,650 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 28,277,761 31,671,421 기타채권 17,018,350 12,124,409 합 계 45,296,111 43,795,830 당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월 ~6개월 6개월 ~9개월 9개월 ~1년 1년이상 합 계 매출채권 17,927,156 6,285,067 1,440,826 35,803 2,588,909 28,277,761 2) 금융자산 등 신용위험 관리 회사는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 금융부채 등 신용위험 관리당기말 현재 회사는 종속기업인 청도삼영전자(유)를 위하여 USD 1,000,000 및 CNY 18,800,000, 동관삼영전자(유)를 위하여 USD 3,000,000, (주)커리어넷을 위하여 152백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 38,891천원의 금융보증채무를 인식하고 있습니다 . (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 17,889,200 22,099,120 유동성장기부채 5,583,333 - 장기차입금 7,556,667 7,000,000 사채 12,400,000 8,000,000 전환사채 4,121,711 15,960,267 합 계 47,550,911 53,059,387 2) 이자율 민감도 분석당기 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (370,897) 370,897 (413,863) 413,863 4. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(주석15 참고). (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 500,000 1,000,000 5. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 2,366,302 - 채무증권 3,000,000 - - 합 계 3,000,000 2,366,302 - (1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.25% 2,366,302 551,287 2,366,302 (2) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에린데일투자자문 10% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 6. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 유동성만기보유금융자산 채무증권 현대스위스상호저축은행 2015.01.13 - - - 11,242 채무증권 신보2012제3차유동화전문유한회사 2015.07.27 - - - 90,000 채무증권(**) 신보2013제3차유동화전문유한회사 2016.03.29 135,000 135,000 135,000 - 채무증권(**) 신보2013제6차유동화전문유한회사 2016.04.25 15,000 15,000 15,000 - 소 계 150,000 150,000 150,000 101,242 장기만기보유금융자산 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2018.03.26 150,000 150,000 150,000 - 채무증권 신보2015제2차유동화전문유한회사 2018.07.24 72,000 72,000 72,000 - 채무증권 신보2013제3차유동화전문유한회사 2016.03.29 - - - 135,000 채무증권 신보2013제6차유동화전문유한회사 2016.04.25 - - - 15,000 소 계 222,000 222,000 222,000 150,000 합 계 372,000 372,000 372,000 251,242 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(**) 당기 중 유동성 대체되었습니다.7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 59,107,876 3,000,000 150,000 62,257,876 현금및현금성자산 20,275,833 - - 20,275,833 단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 매도가능금융자산 - 3,000,000 - 3,000,000 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 매출채권및기타채권 37,832,043 - - 37,832,043 매출채권 26,136,301 - - 26,136,301 단기대여금 1,548,776 - - 1,548,776 미수금 9,000,873 - - 9,000,873 미수수익 1,146,093 - - 1,146,093 비유동 4,490,399 2,366,302 222,000 7,078,701 장기금융상품 2,780,041 - - 2,780,041 장기매출채권및기타채권 1,710,358 - - 1,710,358 장기성매출채권 - - - - 장기미수금 576,921 - - 576,921 장기대여금 48,596 - - 48,596 보증금 1,084,841 - - 1,084,841 장기매도가능금융자산 - 2,366,302 2,366,302 장기만기보유금융자산 - - 222,000 222,000 합 계 63,598,275 5,366,302 372,000 69,336,577 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 유동 12,606 52,068,601 38,891 52,120,098 매입채무 및 기타채무 - 19,474,357 - 19,474,357 매입채무 - 17,315,943 - 17,315,943 미지급금 - 1,885,938 - 1,885,938 미지급비용 - 73,379 - 73,379 선수금 - 54,309 - 54,309 예수금 - 144,788 - 144,788 단기차입금 - 17,889,200 - 17,889,200 유동성장기부채 - 5,583,333 - 5,583,333 사채 - 5,000,000 - 5,000,000 전환사채 - 4,121,711 - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융보증부채 - - 38,891 38,891 비유동 - 15,229,417 - 15,229,417 장기차입금 - 7,556,667 - 7,556,667 사채 - 7,400,000 - 7,400,000 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 - 272,750 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 12,606 67,298,018 38,891 67,349,515 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 71,761,778 - 101,242 71,863,020 현금및현금성자산 34,260,176 - - 34,260,176 단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 만기보유금융자산 - - 101,242 101,242 매출채권및기타채권 36,501,602 - - 36,501,602 매출채권 29,281,352 - - 29,281,352 단기대여금 3,820,474 - - 3,820,474 미수금 2,263,648 - - 2,263,648 미수수익 1,136,128 - - 1,136,128 비유동 3,108,107 - 150,000 3,258,107 장기금융상품 1,810,314 - - 1,810,314 장기매출채권및기타채권 1,297,793 - - 1,297,793 장기성매출채권 85,133 - - 85,133 장기대여금 74,268 - - 74,268 보증금 1,138,393 - - 1,138,393 장기만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 합 계 74,869,885 - 251,242 75,121,127 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 유동 32,686 57,761,409 30,004 57,824,099 매입채무 및 기타채무 - 16,702,022 - 16,702,022 매입채무 - 13,393,406 - 13,393,406 미지급금 - 2,961,623 - 2,961,623 미지급비용 - 186,390 - 186,390 선수금 - 15,809 - 15,809 예수금 - 144,794 - 144,794 단기차입금 - 22,099,120 - 22,099,120 사채 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 15,960,267 - 15,960,267 파생상품부채 32,686 - - 32,686 금융보증부채 - - 30,004 30,004 비유동 - 12,585,554 - 12,585,554 장기차입금 - 7,000,000 - 7,000,000 사채 - 5,000,000 - 5,000,000 장기매입채무 및 기타채무 - 585,554 - 585,554 장기미지급금 - 312,804 - 312,804 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 32,686 70,346,963 30,004 70,409,653 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 352,590 431,605 외환차익 2,490,276 2,207,899 외화환산이익 356,694 469,637 대손상각비 (105,896) (590,700) 대손충당금환입 52,930 - 외환차손 (1,093,293) (1,511,387) 외화환산손실 (180,105) (49,501) 이자비용 (1,629,129) (2,006,140) 당기손익인식금융자산 파생상품거래이익 339,899 243,339 만기보유금융자산 만기보유금융자산처분이익 10,758 - 만기보유금융자산손상차손 (90,000) - 당기손익인식금융부채 파생상품평가손실 (12,606) (32,686) 파생상품거래손실 (557,377) (91,544) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 52,659 38,671 외화환산이익 805 1,517 사채상환이익 47,506 - 이자비용 (910,266) (1,272,571) 외환차손 (46,917) (25,039) 외화환산손실 (81,987) (53,387) 사채상환손실 (1,258,400) (384) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 12,606 12,606 - 12,606 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 32,686 32,686 - 32,686 - 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,136,301 - 29,281,352 85,133 미수금 9,000,873 576,922 2,263,648 - 미수수익 1,146,093 - 1,136,128 - 대여금 1,548,776 48,596 3,820,474 74,268 보증금 - 1,084,841 - 1,138,392 합 계 37,832,043 1,710,359 36,501,602 1,297,793 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 45,296,111 43,795,830 대손충당금: 매출채권 2,141,461 2,304,936 미수금 20,750 - 미수수익 948,649 1,048,649 대여금 2,642,849 2,642,849 대손충당금 소계 5,753,709 5,996,434 매출채권및기타채권 순장부금액 39,542,402 37,799,396 (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 967,616 1,337,320 2,642,849 - 1,048,649 5,996,434 손상차손(환입) 50,730 55,167 - 20,750 (73,681) 52,966 제각 - (269,372) - - (26,319) (295,691) 기말금액 1,018,346 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 5,753,709 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,885,910 112,851 2,856,268 300,000 1,123,612 6,278,641 손상차손(환입) 607,582 (22,463) 5,581 - - 590,700 제각 (9,478) (269,466) (219,000) (300,000) (74,963) (872,907) 유동성재분류 (1,516,398) 1,516,398 - - - - 기말금액 967,616 1,337,320 2,642,849 - 1,048,649 5,996,434 (4) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 67,499 - 67,499 40,947 - 40,947 제 품 4,170,344 2,195,648 1,974,696 3,226,020 1,613,077 1,612,943 원재료 377,009 152,052 224,958 428,385 159,398 268,987 부재료 581,621 280,531 301,090 790,701 - 790,701 합 계 5,196,473 2,628,231 2,568,242 4,486,053 1,772,475 2,713,578 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 855,755 229,575 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 416,474 1,037,825 선급비용 72,767 99,902 합 계 489,241 1,137,727 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가(주1) 순자산지분가액 장부금액(주1) 청도삼영전자(유) 100% 7,011,180 6,742,047 7,035,692 동관삼영전자(유) 100% 1,891,731 2,575,601 1,905,590 S-Connect VINA 100% 3,200,503 2,486,119 3,200,503 ㈜커리어넷 76.88% 4,666,487 2,343,676 4,667,008 합 계 16,769,901 14,147,443 16,808,793 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 236,272 1,239,805 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가(주1) 순자산지분가액 장부금액(주1) 청도삼영전자(유) 100% 7,011,180 6,377,326 7,030,794 동관삼영전자(유) 100% 1,891,731 2,239,856 1,901,504 S-Connect VINA 100% 729,110 613,657 729,110 ㈜커리어넷 76.88% 4,666,487 1,338,437 4,667,104 합 계 14,298,508 10,569,276 14,328,512 (주1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다.(2) 당기 및 전기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감(주1) 기 말 청도삼영전자(유) 7,030,794 - 4,898 7,035,692 동관삼영전자(유) 1,901,504 - 4,086 1,905,590 S-Connect VINA 729,110 2,471,393 - 3,200,503 ㈜커리어넷 4,667,104 - (96) 4,667,008 합 계 14,328,512 2,471,393 8,888 16,808,793 ㈜토핀스 - 1,239,805 - 1,239,805 (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감(주1) 기 말 청도삼영전자(유) 7,011,180 - 19,614 7,030,794 동관삼영전자(유) 1,891,731 - 9,773 1,901,504 S-Connect VINA - 729,110 - 729,110 ㈜커리어넷 4,666,487 - 617 4,667,104 합 계 13,569,398 729,110 30,004 14,328,512 (주1) 기타증감은 종속기업에 대한 금융보증부채를 종속기업투자주식에 반영함에 따른 변동 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 청도삼영전자(유) 15,069,823 8,327,776 42,632,354 244,591 동관삼영전자(유) 26,094,834 23,519,233 70,227,788 292,989 S-Connect VINA 8,719,120 6,233,001 1,383,925 (586,502) ㈜커리어넷 6,543,183 3,494,697 20,355,113 1,043,848 합 계 56,426,960 41,574,707 134,599,180 994,926 ㈜토핀스 1,554,770 925,912 141,952 (411,043) 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 청도삼영전자(유) 23,427,521 17,050,195 28,742,528 1,095,731 동관삼영전자(유) 26,523,054 24,283,198 19,952,674 258,540 S-Connect VINA 781,648 167,991 - - ㈜커리어넷 5,068,014 3,327,071 7,779,821 294,852 합 계 55,800,237 44,828,455 56,475,023 1,649,123 12. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,166,898 - - - 15,166,898 기계장치 17,327,512 919,450 7,899,801 13,401,926 23,749,087 차량운반구 58,044 - - - 58,044 비품 1,221,936 74,243 69,230 206,037 1,432,986 시설장치 4,663,396 100,000 468,808 2,569,250 6,863,837 건설중인자산 4,050,380 14,130,591 - (16,177,213) 2,003,758 합 계 58,221,030 15,224,285 8,437,840 - 65,007,475 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 2,631,744 515,675 - 3,147,419 기계장치 11,815,476 3,450,555 1,228,641 14,037,390 차량운반구 33,200 7,098 - 40,297 비품 964,418 122,832 69,223 1,018,028 시설장치 2,235,349 1,145,404 54,850 3,325,904 합 계 17,680,188 5,241,565 1,352,714 21,569,038 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 12,535,154 - - - 515,675 12,019,479 기계장치 5,512,036 919,450 6,671,160 13,401,926 3,450,555 9,711,697 차량운반구 24,844 - - - 7,098 17,747 비품 257,517 74,243 7 206,037 122,832 414,958 시설장치 2,428,046 100,000 413,958 2,569,250 1,145,404 3,537,934 건설중인자산 4,050,380 14,130,591 - (16,177,213) - 2,003,758 합 계 40,540,842 15,224,285 7,085,126 - 5,241,565 43,438,437 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 토지 15,648,836 - - 84,028 15,732,864 건물 12,052,360 - - 3,114,538 15,166,898 기계장치 16,942,942 178,370 171,800 378,000 17,327,512 차량운반구 74,919 - 16,875 - 58,044 비품 1,191,266 115,020 84,350 - 1,221,936 시설장치 4,512,552 - 70,000 220,844 4,663,396 건설중인자산 617,019 7,362,585 - (3,929,224) 4,050,380 합 계 51,039,894 7,655,975 343,025 (131,814) 58,221,030 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 2,160,193 471,552 - 2,631,745 기계장치 10,078,502 1,908,769 171,795 11,815,476 차량운반구 42,976 7,098 16,874 33,200 비품 924,741 90,693 51,016 964,418 시설장치 1,860,519 393,497 18,667 2,235,349 합 계 15,066,931 2,871,609 258,352 17,680,188 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,648,836 - - 84,028 - 15,732,864 건물 9,892,168 - - 3,114,538 471,552 12,535,154 기계장치 6,864,440 178,370 5 378,000 1,908,769 5,512,036 차량운반구 31,943 - 1 - 7,098 24,844 비품 266,524 115,020 33,335 - 90,692 257,517 시설장치 2,652,032 - 51,333 220,845 393,497 2,428,047 건설중인자산 617,019 7,362,585 - (3,929,224) - 4,050,380 합 계 35,972,962 7,655,975 84,674 (131,813) 2,871,608 40,540,842 (3) 당기말 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 삼성화재보험 등 41,413,955 회사의 차량운반구는 삼성화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 당기말 과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당기말 전기말 당기말 전기말 하나은행 안성 토지, 건물 15,963,298 16,373,078 10,800,000 10,800,000 차입금담보 US$1,200,000 US$1,200,000 차입금담보 SC은행 안성 토지, 건물 3,900,000 3,900,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 11,789,045 11,894,940 8,400,000 8,400,000 차입금담보 합 계 27,752,343 28,268,018 23,100,000 23,100,000 US$1,200,000 US$1,200,000 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 기 말 산업재산권 41,701 18,196 - 8,643 51,254 개발비(*) 455,401 225,344 (20,000) 68,093 592,652 시설이용권 426,667 - - - 426,667 기타의무형자산 421,433 - - 120,350 301,083 합 계 1,345,202 243,539 (20,000) 197,086 1,371,655 (*) 개발비 중 20,000천원은 경상연구개발비로 계정 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 산업재산권 38,714 9,813 - - 6,827 41,701 개발비(*) 404,656 592,176 184,613 (241,813) 115,004 455,401 시설이용권(**) 541,636 17,889 - (132,858) - 426,667 기타의무형자산 245,832 287,150 - - 111,549 421,433 합계 1,230,838 907,028 184,613 (374,671) 233,381 1,345,202 (*) 전기 중 손상된 개발비에 대하여 손상차손 184,613천원을 인식하였고, 개발비 중 241,813천원은 원재료로 계정 대체하였습니다.(**) 만기 후 환급형 시설이용권에 대해 보증금으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 161,503천원 및 57,634 천원 입니다. 14. 리스거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 312,804 150,000 (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 781,155 150,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (468,351) 잔 액 312,804 (2) 당기말 현재 각 기간별 최소리스료의 총합계 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 현재가치 1년이내 312,804 307,768 (3) 당기말 현재 금융리스자산의 장부금액은 650,000 천원입니다. ( 4) 당기말 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년이내 174,414 1년초과 3년이내 223,358 합 계 397,772 15. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: USD, 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 500,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물 10,800,000 하나은행 차입금담보 US$1,200,000 3,900,000 SC은행 차입금담보 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 23,600,000 US$1,200,000 (2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 17,315,943 - 13,393,406 - 미지급금 1,885,938 - 2,961,623 312,804 예수금 144,788 - 144,794 - 선수금 54,309 - 15,810 - 미지급비용 73,379 - 186,390 - 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 19,474,357 272,750 16,702,023 585,554 17. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 장·단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당기말 전기말 기업은행 운전자금 3.59 2,000,000 2,000,000 2016.11.29 하나은행 운전자금 - - 640,000 2015.07.06 운전자금 - - 1,750,000 2015.06.16 운전자금 3.37 5,000,000 5,000,000 2016.09.10 우리은행 운전자금 3.76 1,600,000 1,600,000 2016.02.04 외환은행 운전자금 2.96 1,000,000 1,500,000 2016.03.25 운전자금 - - 2,000,000 2015.05.16 씨티은행 운전자금 3.53 3,000,000 3,000,000 2016.04.19 SC은행 운전자금 3.10 1,000,000 1,000,000 2016.09.02 운전자금 3.10 1,000,000 1,000,000 2016.09.02 운전자금 2.35 2,000,000 - 2016.07.17 외화시설자금 3.10 1,289,200 1,209,120 2016.03.27 광주은행 운전자금 - - 1,400,000 2015.05.08 합 계 17,889,200 22,099,120 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 전기말 시설자금 신한은행 2.89 7,000,000 7,000,000 시설자금 하나은행 3.90 3,750,000 - 온렌딩자금 3.97 1,750,000 - 온렌딩자금 3.97 640,000 - 합 계 13,140,000 7,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (5,583,333) - 잔 액 7,556,667 7,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2016년 5,583,333 2017년 4,973,334 2018년 2,583,333 계 13,140,000 18. 사채 (1) 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제7회 무보증사모사채 제8회 무보증사모사채 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 1. 발행일 2013년 03월 29일 2013년 04월 25일 2015년 03월 26일 2015년 04월 23일 2. 액면가액 4,500,000천원 500,000천원 5,000,000천원 2,400,000천원 3. 발행가액 4,500,000천원(액면발행) 500,000천원(액면발행) 5,000,000천원(액면발행) 2,400,000천원(액면발행) 4. 표시이자율 4.68% 4.72% 3.41% 3.71% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 6. 상환기일(만기) 2016년 03월 28일 2016년 04월 14일 2018년 03월 26일 2017년 04월 23일 7. 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 8. 사채의 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. (2) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2016년 5,000,000 2017년 2,400,000 2018년 5,000,000 계 12,400,000 19. 신주인수권부사채 (1) 전기 중 상환이 완료된 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 4회차 1. 발행일 2011년 04월 14일 2. 발행가액 12,235,000천원 3. 표시이자율 6.00% 4. 보장수익률 8.00% 5. 이자지급방법 3개월 후급 6. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 142.86 - 행사가액 420원 - 행사가능주식수 - - 행사기간 2011.05.14~ 2014.03.14 7. 상환기일(만기) 2014년 04월 14일 8. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날의이자지급기일부터 매 3개월마다 (2) 제4회차 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형신주인수권의 행사기간은 2014년 3월 14일까지 이며, 기간중에 행사된 보통주 253,915주가 전환되었습니다. 동신주인수권은 행사기간 만료에 따라 권리행사가 소멸되었으며, 전기에 발행된 주식의 배당기산일은 주주가 된 날이 속하는 사업연도의 직전 사업년도말입니다. (3) 상기 제4회차 신주인수권부사채는 만기일에 전액 상환되었습니다.20. 전환사채 (1) 회사는 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 4,000,000 17,000,000 사채할인발행차금 (30,659) (235,171) 전환권조정 (514,316) (3,871,892) 사채상환할증금 666,686 3,067,330 장부가액 4,121,711 15,960,267 (2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 1. 발행일 2013년 01월 28일 2013년 10월 29일 2. 발행가액 2,000,000천원 15,000,000천원 3. 표시이자율 3.80% 0.50% 4. 보장수익률 6.50% 5.00% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 6. 전환권의 내용 - 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 - 전환가격 1,023원 1,204원 - 발행주식총수 1,955,034주 12,458,471주 - 전환청구기간 2014.01.29~ 2016.01.27 2014.10.29~2017.10.20 7. 상환기일(만기) 2016년 01월 28일 2017년 10월 29일 8. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날,이후 매3개월마다 기한전 상환청구 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날, 이후 매3개월마다 기한전 상환청구 (3) 제6회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따라 2014년 10월 28일자로 1,023원으로 조정되었으며, 제9회 전환사채의 전환가액은 시가하락에 따라 2014년 10월 29일자로 1,204원으로 조정 되었습니다. (4) 당기 중 제6회 사모전환사채의 전환권 행사로 1,000백만원이 전환되었으며 발행된 주식수는 977,517주입니다.(5) 사채발행에 따른 전환권대가는 2,249,955천원으로 법인세효과를 차감한 1,754,965천원을 기타자본잉여금으로 계상하였으며, 이 중 25,974천원은 전환권 행사에 따라 주식발행초과금으로 재분류되었습니다(주석22,32 참조). (6) 당기 중 제9회차 전환사채 12,000백만원은 조기상환되었습니다. 21. 파생상품부채회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016.09.02 (6,303) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016.09.02 (6,303) 합 계 2,000,000 (12,606) 22. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 737,949 1,092,809 손익계산서에 인식하는 총비용 618,237 518,601 보험수리적손익 119,360 672,801 지급액 (83,864) (346,262) 사외적립자산의 적립 (300,000) (1,200,000) 기말금액 1,091,682 737,949 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,378,035 3,667,551 사외적립자산의 공정가치 (3,286,353) (2,929,603) 기말 확정급여부채 1,091,682 737,949 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 583,764 520,563 이자원가 118,462 55,890 사외적립자산의 기대수익 (83,989) (57,853) 합 계 618,237 518,601 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,667,551 2,777,179 당기근무원가 583,764 520,563 이자원가 118,462 55,890 보험수리적손익 92,122 660,181 지급액 (83,864) (346,262) 기말금액 4,378,035 3,667,551 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,929,603 1,684,370 사외적립자산의 적립 300,000 1,200,000 사외적립자산의 기대수익(주1) 83,989 57,853 보험수리적손익 (27,238) (12,620) 기말금액 3,286,353 2,929,603 (주1) 기대수익률은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여평가하였으며, 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 보험수리적손익 119,360 672,801 법인세효과 (26,259) (148,016) 세후 보험수리적손익 93,101 524,785 (6) 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 3,286,353 2,929,603 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 2.95% 3.23% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.1) 할인율 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 2.95% 2.45% 3.45% 확정급여채무의 현재가치 4,378,035 4,505,458 4,259,786 당기근무원가 722,219 746,994 699,247 2) 기대임금인상률 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 5.00% 4.50% 5.50% 확정급여채무의 현재가치 4,378,035 4,261,370 4,502,389 당기근무원가 722,219 697,065 749,110 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 신주인수권대가 전환권대가 합계 전기초 2014.01.01 64,034,292 12,806,858 34,882,269 - 3,247,047 1,754,965 39,884,281 신주인수권행사 2014.3.14 등 253,915 50,783 64,746 3,237,963 (3,247,047) - 55,661 전기말 2014.12.31 64,288,207 12,857,641 34,947,015 3,237,963 - 1,754,965 39,939,943 전환권행사 2015.04.06 977,517 195,504 828,704 - - (25,974) 802,730 전환사채상환 2015.07.29 - - - 1,362,414 - (1,362,414) - 당기말 2015.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,377 - 366,577 40,742,673 24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (8,207,889) (5,609,424) 자기주식처분손실 (10,305,873) (10,305,873) 주식선택권 1,340,775 1,340,775 합 계 (17,172,987) (14,574,522) 25. 주식기준보상(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2010년 3월 26일 행사가능기간 2012.03.26 ~ 2017.03.25 발행할 주식수 1,100,000주 행사가격(*) 1,255원 부여방법 신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형으로 이사회가 선택 부여주식수 1,100,000주 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 ( *) 2013년 11월 14일 이사회결의에 따라 중도퇴사자에 대한 100,000주를 취소하였으며, 유·무상증자 등에 따라 3,016원에서 1,255원으로 행사가액이 조정 되었습니다 . (2) 회사는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*) 3.82% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 70.33% 기대배당율 -% 공정가액 1,117원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 26. 이익잉여금 (1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 25,575,789 22,069,985 당기순이익 5,072,224 3,869,563 보험수리적손익 (93,101) (524,784) 기말금액 30,393,887 25,414,764 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (354,126) (261,025) 미처분이익잉여금 30,648,013 25,575,789 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 제16(당)기 2015년 01월 01일 부터 제15(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 27일 주식회사 에스코넥 (단위 : 원) 과 목 제 16(당)기 제 15(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 30,293,887,209 25,314,764,066 1. 전기이월미처분이익잉여금 25,314,764,066 21,969,985,445 2. 보험수리적손익 (93,101,178) (524,784,507) 3. 당기순이익 5,072,224,321 3,869,563,128 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 30,293,887,209 25,314,764,066 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 하나은행과 총한도 6,000백만원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. (2) 전기 중 회사는 (주)다우테크와 안성공장 건설과 관련한 공사대금지급 청구의 소송을 진행중에 있었습니다(소송가액 : 54억원). 회사는 2010년 12월 10일자로 1심 재판부에서 승소하였으나, 2011년 5월 4일자 항소심 재판부에서 패소하여 2012년 5월 15일 자로 대법원에 상고하였으며, 상고심에서 고등법원으로 파기환송 후 2014년1월 22일자 파기환송심에서 승소하였습니다. 한편, 원고는 2014년 4월 11일자로 대법원에 상고하였 으 며, 2015년 1월 29일 본 소송사건은 기각되어 최종 종결되었습니다. 28. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 183,157,511 161,277,996 기타매출액 12,787,167 17,697,871 상품매출액 4,840,879 2,960,510 합 계 200,785,557 181,936,377 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 171,444,800 155,762,478 기초제품 1,612,943 2,500,314 당기제품제조원가 171,538,640 154,890,729 타계정대체 등 267,913 (15,622) 기말제품 (1,974,696) (1,612,943) 상품매출원가 3,959,762 2,818,020 기초상품 40,947 12,973 당기상품매입 3,996,296 2,637,468 타계정대체 등 (9,982) 208,526 기말상품 (67,499) (40,947) 합 계 175,404,562 158,580,498 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,916,687 5,506,433 퇴직급여 446,496 303,367 잡급 120 - 복리후생비 769,193 726,007 교육훈련비 50,841 58,294 여비교통비 364,280 242,147 통신비 55,207 50,910 차량유지비 127,504 201,018 국내접대비 95,951 95,895 광고선전비 51,027 28,305 견본비 - 18,435 운반비 1,041,364 963,685 수선비 464,572 11,389 도서인쇄비 10,206 12,232 소모품비 151,192 96,138 세금과공과 217,096 502,804 지급임차료 278,929 226,504 보험료 272,633 224,262 지급수수료 1,788,477 2,381,501 수도광열비 140,818 96,748 감가상각비 1,791,009 962,840 산업재산권상각비 128,993 118,376 개발비상각비 68,093 115,004 대손상각비 105,896 585,119 경상연구개발비 161,503 57,634 합 계 16,498,087 13,585,047 30. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 303,300 169,650 외환차익 2,542,935 2,246,570 외화환산이익 357,499 471,154 대손충당금환입 52,930 - 유형자산처분이익 5,315 62,841 용역수익 27,860 107,343 잡이익 43,683 22,316 합 계 3,333,522 3,079,874 31. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 - 5,581 외환차손 1,140,210 1,536,426 외화환산손실 262,092 102,888 유형자산처분손실 127,893 44,667 유형자산폐기손실 2 - 무형자산손상차손 - 184,613 기부금 95,000 54,240 잡손실 45,275 11,456 합 계 1,670,472 1,939,871 32. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 이자수익 352,590 431,605 만기보유금융자산처분이익 10,758 - 파생상품거래이익 339,899 243,339 사채상환이익 47,505 - 합 계 750,752 674,944 2. 금융원가 이자비용 2,539,395 3,278,710 사채상환손실 1,258,400 384 만기보유금융자산손상차손 90,000 - 파생상품평가손실 12,606 32,686 파생상품거래손실 557,377 91,544 합 계 4,457,778 3,403,324 3. 순금융손익(1-2) (3,707,026) (2,728,380) 33. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 당기 법인세부담액(법인세추납액포함) 2,383,086 3,521,552 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) (642,637) 643,324 (3) 자본에 가감한 법인세 26,259 148,016 (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 1,766,708 4,312,892 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 순이연법인세 자산(부채) 1,525,240 882,603 기초 순이연법인세 자산(부채) 882,603 1,525,927 이연법인세자산의 변동 642,637 (643,324) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 26,259 148,016 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 6,838,932 8,182,455 적용세율에 따른 세부담액 1,347,787 1,616,491 조정사항 : 418,921 2,696,401 비과세수익 (2,163,993) (1,979,356) 비공제비용 2,937,778 2,325,484 이연법인세변동 (642,637) 643,324 자본에 가감한 법인세 26,259 148,016 세액공제 - (64,819) 법인세추납액 등 261,514 1,623,751 법인세비용 1,766,708 4,312,892 유효세율 25.83% 52.71% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 당기말 기초 당기말 감가상각비 8,250 362,697 - 370,946 1,815 81,608 퇴직급여충당부채 3,307,168 794,348 - 4,101,516 727,577 902,334 퇴직연금운용자산 (2,929,603) (356,750) - (3,286,353) (644,513) (722,998) 미수수익 (49,462) (243,938) (49,462) (243,938) (10,882) (53,666) 사채상환할증금 3,067,330 - 2,400,644 666,686 674,813 146,671 전환권조정 (3,871,892) - (3,357,576) (514,316) (851,816) (113,150) 재고자산평가손실 1,772,475 2,628,231 1,772,475 2,628,231 389,945 578,211 개발비 184,613 - 92,307 92,307 40,615 20,307 대손충당금 5,605,694 5,516,158 5,605,694 5,516,158 1,255,823 1,213,555 이자수익(청도법인정상보증대가) 149,436 116,849 - 266,284 32,876 58,583 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 만기보유금융자산 10,758 - 10,758 - 2,367 - 미지급금 133,312 785,228 133,312 785,228 29,329 172,750 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,665,643) 72,413 - (1,593,230) (366,441) (350,511) 금융보증부채 30,004 38,891 - 68,895 6,601 15,157 종속기업투자 (30,004) - 38,891 (68,895) (6,601) (15,157) 대여금 1,458,414 - 43,414 1,415,000 320,851 311,300 소 계 3,909,240 9,714,125 6,690,457 6,932,909 882,603 1,525,240 세액공제 - - - - - - 합 계 3,909,240 9,714,125 6,690,457 6,932,909 882,603 1,525,240 (*) 법인세 수정신고 등으로 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 당기말 기초 당기말 감가상각비 8,250 - - 8,250 1,815 1,815 퇴직급여충당부채 2,519,966 876,251 89,048 3,307,168 554,392 727,577 퇴직연금운용자산 (1,684,370) (1,245,233) - (2,929,603) (370,561) (644,513) 미수수익 (38,095) (49,462) (38,095) (49,462) (8,381) (10,882) 사채상환할증금 3,073,291 - 5,961 3,067,330 676,124 674,813 신주인수권조정 (3,421) - (3,421) - (753) - 전환권조정 (5,065,831) - (1,193,939) (3,871,892) (1,114,483) (851,816) 재고자산평가손실 1,542,900 1,772,475 1,542,900 1,772,475 339,438 389,945 개발비 - 184,613 - 184,613 - 40,615 대손충당금 6,146,148 5,708,286 6,146,148 5,708,286 1,352,153 1,255,823 이자수익(청도법인정상보증대가) 78,309 71,127 - 149,436 17,228 32,876 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 만기보유금융자산 10,758 - - 10,758 2,367 2,367 미지급비용 112,799 133,312 112,799 133,312 24,816 29,329 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) - (771,527) 건물 (1,738,056) 72,413 - (1,665,643) - (366,441) 금융보증부채 - 30,004 - 30,004 - 6,601 종속기업투자 - - 30,004 (30,004) - (6,601) 대여금 1,458,414 - - 1,458,414 - 320,851 소 계 3,149,453 7,553,786 6,691,406 4,011,832 1,525,927 882,603 세액공제 - 64,819 64,819 - - - 합 계 3,149,453 7,618,605 6,756,225 4,011,832 1,525,927 882,603 (*) 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (5) 당기 및 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 3,683,472 3,642,542 이연법인세부채 (2,158,232) (2,759,939) 합 계 1,525,240 882,603 (6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 34. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익 5,072,224,321 3,869,563,128 가중평균유통보통주식수 (주1, 2) 60,996,772 61,525,525 기본주당순이익 83 63 (주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당기 전기 기초 발행보통주식수 60,366,639 64,034,292 자기주식 효과 (92,962) (2,707,139) 전환권 효과 723,095 198,372 가중평균유통보통주식수 60,996,772 61,525,525 (2) 희석주당손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것 입니다. 신주인수권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적 보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 당기의 희석주당순이익을 산정한 것입니다. (단위: 원, 주수) 구 분 당기 전기 유통보통주식수 60,996,772 61,525,525 희석성 잠재적 보통주식수(주1) 30,674 100,443 희석유통보통주식수(계) 61,027,446 61,625,968 보통주 당기순이익 5,072,224,321 3,869,563,128 희석화로 인한 이익의 증가 - - 희석 당기순이익 5,072,224,321 3,869,563,128 희석주당순이익 83 63 (주1) 당기 및 전기의 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당기 전기 가중평균유통보통주식수 60,996,772 61,525,525 신주인수권 효과 - 38,009 전환권 효과 - (*) - (*) 주식선택권 효과 30,674 62,434 가중평균희석유통보통주식수 61,027,446 61,625,968 (*) 당기 및 전기 중 전환사채는 희석화로 인한 이익의 증가분으로 인하여 반희석 효과를 나태내므로 희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다.(3) 잠 재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 제6회 전환사채 2014.01.29 ~ 2016.01.27 977,517 제9회 전환사채 2014.10.29 ~ 2017.10.20 2,491,694 (단위: 주수) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 제6회 전환사채 2014.01.29 ~ 2016.01.27 1,955,034 제9회 전환사채 2014.10.29 ~ 2017.10.20 12,458,472 35. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 매도가능금융자산의 유동대체 3,000,000 - 만기보유금융자산의 유동대체 150,000 101,242 장기대여금의 유동대체 25,672 94,671 장기성매출채권및기타채권의 유동대체 326,937 - 장기성매입채무및기타채무의 유동대체 312,804 468,351 장기차입금의 유동대체 6,833,333 - 사채의 유동대체 5,000,000 3,000,000 전환권행사 1,000,000 - 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 종속기업 및 기타 특수관계자 종속기업 청도삼영전자(유), 동관삼영전자(유), (주)커리어넷, S-Connect VINA (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당기 전기 종속기업 청도삼영전자(유) 매출 2,208,312 9,195,121 매입 368,932 435,018 기타 27,860 107,343 동관삼영전자(유) 매출 23,548,638 12,279,502 매입 914,563 638,973 S-Connect VINA 매출 779,499 - 기타 4,935,007 - 주주,임원,종업원 지급임차료 258,803 180,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당기말 전기말 종속기업 청도삼영전자(유) 매출채권 1,064,626 3,508,857 미수금 - 26,918 매입채무 1,425 119,680 동관삼영전자(유) 매출채권 13,421,738 10,529,424 매입채무 128,397 149,275 S-Connect VINA 매출채권 777,308 - 미수금 5,165,350 - 커리어넷㈜ 미수수익 48,296 48,296 주주,임원,종업원 단기대여금 1,404 - 장기대여금 48,596 50,000 선급금 97,804 - 미수수익 57 57 임차보증금 174,100 150,000 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 커리어넷(주) 15.03.16~16.03.15 152,160 신한은행대출금 청도삼영전자(주) 14.09.10~16.07.06 USD 1,000,000.00 1,172,000 하나은행대출금