에스코넥 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 16 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거 쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,299,577	15.78	대표이사

김치원	1,931,933	2.96	임원

자기주식	5,921,568	9.07

기타	47,112,646	72.19

계	65,265,724	100.00

한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.또한, 지배기업은 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

청도삼영전자(유)	6,472,871	100%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 청도	2016.03.31

동관삼영전자(유)	1,891,731	100%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2016.03.31

S-Connect. VINA	4,958,503	100%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2016.03.31

㈜커리어넷	2,685,000	76.88%	온라인정보제공업	서울 구로	2016.03.31

2) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	자산	부채	자본	매출	당기순손익

청도삼영전자(유)	14,729,729	8,438,547	6,291,182	5,003,403	(354,679)	15,069,823	8,327,776	6,742,047	42,632,354	244,591

동관삼영전자(유)	23,752,965	21,023,070	2,729,895	19,347,213	201,109	26,094,834	23,519,233	2,575,601	70,227,788	292,989

S-Connect.VINA	15,423,045	11,471,012	3,952,033	6,917,721	27,469	8,719,120	6,233,001	2,486,119	1,383,925	(586,502)

㈜커리어넷	6,333,018	4,120,611	2,212,406	5,946,086	377,721	6,543,183	4,399,446	2,143,737	20,355,113	543,335

합계	60,238,756	45,053,240	15,185,516	37,214,423	251,620	56,426,960	42,479,456	13,947,504	134,599,180	494,413

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 그 영향아래에서 설명하고 있는 2014년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)

동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 투자기업(개정)

동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1036호 자산손상(개정)

동 개정사항은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)

동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소 또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성과조건, 용역제공조건 등의 용어 정의가 명확해졌습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호 부담금(제정)

동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 최초 적용이 최초적용연도에 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업투자관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 연결실체가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결실체는 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 투자자의 지분에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 상각은 수행하지 않고 있으며, 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 연결실체의지분을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 투자자의 지분을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 지배기업의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 연결실체의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을이익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 자산(영업권 포함)에 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하고 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 유의적인 영향력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.해외사업장순투자의 위험회피보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 종속기업, 관계기업, 조인트벤처나 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피수단의 손익 중위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (9) 재고자산연결실체의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.(10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	20년,30년	차량운반구	4년, 5년

기계장치	5 ~ 10년	공구와기구	4년, 5년

시설장치	4 ~ 20년	비품	4년, 5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수를 적용하고 있습니다.

구분	내용연수

산업재산권	5년 ~ 10년

소프트웨어	5년

개발비	5년

시설이용권	비한정

영업권	비한정

무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(14) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(19) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. (21) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.3. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	제조부문	㈜에스코넥	핸드폰 금속부품 제조업

서비스부문	㈜커리어넷	온라인정보제공업

해외	제조부문	청도삼영전자(유)	핸드폰 금속부품 제조업

제조부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품 제조업

제조부문	S-Connect VINA	핸드폰 금속부품 제조업

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 총매출액 65,818,340 5,003,403 19,347,213 6,917,721 5,946,086 103,032,762 (9,955,656) 93,077,106 내부매출액 8,295,054 368,932 512,172 779,499 - 9,955,656 (9,955,656) - 외부매출액 57,523,285 4,634,471 18,835,041 6,138,222 5,946,086 93,077,106 - 93,077,106 영업이익 3,088,556 (169,782) 314,413 25,234 347,992 3,606,412 (10,778) 3,595,634 분기순이익 634,125 (354,679) 201,109 27,469 377,721 885,745 (32,634) 853,111 (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 총매출액 67,062,303 13,672,934 17,179,269 370,646 3,105,382 101,390,533 (7,860,275) 93,530,258 내부매출액 7,390,966 208,160 261,148 - - 7,860,275 (7,860,275) - 외부매출액 59,671,336 13,464,773 16,918,121 370,646 3,105,382 93,530,258 93,530,258 영업이익 3,314,515 430,165 135,194 (68,803) (669,177) 3,141,895 208,884 3,350,779 분기순이익 2,085,086 323,851 90,668 (67,097) (907,930) 1,524,578 525,123 2,049,701 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 자산 145,024,128 14,729,729 23,752,965 15,423,045 6,333,018 205,262,884 (40,024,053) 165,238,832 부채 77,373,286 8,438,547 21,023,070 11,471,012 4,120,611 122,426,525 (24,721,450) 97,705,076 (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 자산 136,777,990 15,069,823 26,094,834 8,719,120 6,543,183 193,204,950 (34,267,760) 158,937,190 부채 69,761,272 8,327,776 23,519,233 6,233,001 4,399,446 112,240,728 (20,423,105) 91,817,623 4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 47,976,607 54,767,851 현금및현금성자산 및 금융상품 32,722,006 34,912,815 순부채 15,254,601 19,855,036 자본 67,533,756 67,119,567 순부채 대 자본비율 22.59% 29.58% (2) 환위험 관리1) 당분기말과 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기말환율 10% 상승 10% 하락 기말환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,153.50 1,268.85 1,038.15 1,172.00 1,289.20 1,054.80 CNY 177.69 195.46 159.92 180.55 198.61 162.50 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가) 외화표시금액 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 23,434,843.00 1,507,152.1 13,206,833.08 2,121,204.67 CNY 65.81 0.0 9,221,389.08 0.00 나) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 27,032,091 1,738,500 15,478,408 2,486,052 CNY 12 - 1,664,922 - 합 계 27,032,103 1,738,500 17,143,330 2,486,052 3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,972,900 (1,972,900) 1,013,404 (1,013,404) CNY 1 (1) 129,864 (129,864) 합 계 1,972,901 (1,972,901) 1,143,268 (1,143,268) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 44,467,108 272,750 - 44,739,858 차입금 29,565,774 4,973,333 1,937,500 36,476,607 사채 500,000 - 11,000,000 11,500,000 전환사채 - - - - 파생상품부채 8,967 - - 8,967 금융부채 계 74,541,849 5,246,083 12,937,500 92,725,433 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 가. 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,966,958 28,730,422 기타채권 14,489,572 14,743,703 합 계 54,456,530 43,474,126 나. 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. . (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 23,982,441 25,106,139 유동성장기부채 5,583,333 5,583,333 장기차입금 6,910,833 7,556,667 사채 11,500,000 12,400,000 신주인수권부사채 - - 전환사채 - 4,121,711 합 계 47,976,607 54,767,851 2) 이자율 민감도 분석당분기 및 전분기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (374,218) 374,218 (427,189) 427,189 5. 사용이 제한된 예금의 내용당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 거래은행 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 1,500,000 1,000,000 6. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 2,366,302 - 2,366,302 채무증권 - - 3,000,000 - 합 계 - 2,366,302 3,000,000 2,366,302 (1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.25% 2,366,302 551,287 2,366,302 ㈜성남시민프로축구단 - - 2,000 2,000 2,000 ※ 순자산지분가액은 전기말 Recarbon INC의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.25% 2,366,302 551,287 2,366,302 ㈜성남시민프로축구단 - - 2,000 2,000 2,000 (2) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에린데일투자자문 10% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ※ 당분기중 (주)에린데일투자자문의 전환사채는 Call-Option행사를 통하여 전액 회수 되었습니다. 6. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 장기만기보유금융자산(*) 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2018-03-26 150,000 150,000 150,000 150,000 채무증권 신보2015제2차유동화전문유한회사 2018-07-24 72,000 72,000 72,000 72,000 채무증권 신보2016제2차유동화전문유한회사 2019-06-25 108,000 108,000 108,000 - 유동성만기보유금융자산(*) 채무증권(**) 신보2013제3차유동화전문유한회사 2016-06-29 135,000 135,000 135,000 135,000 채무증권(**) 신보2013제6차유동화전문유한회사 2016-07-26 15,000 15,000 15,000 15,000 합 계 480,000 480,000 480,000 372,000 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 74,555,287 - 150,000 74,705,287 현금및현금성자산 27,698,865 - - 27,698,865 단기금융상품 2,510,671 - - 2,510,671 매도가능금융자산 - - - - 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 파생상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 44,345,751 - - 44,345,751 매출채권 36,273,306 - - 36,273,306 단기대여금 1,150,213 - - 1,150,213 미수금 5,670,607 - - 5,670,607 미수수익 722,921 - - 722,921 부가세대급금 528,704 - - 528,704 비유동 5,848,892 2,368,302 330,000 8,547,194 장기금융상품 2,512,470 - - 2,512,470 장기매출채권및기타채권 3,336,422 - - 3,336,422 장기성매출채권 - - - - 장기미수금 276,922 - - 276,922 장기대여금 47,159 - - 47,159 보증금 3,012,341 - - 3,012,341 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 330,000 330,000 합 계 80,404,179 2,368,302 480,000 83,252,481 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 8,967 74,532,882 74,541,849 매입채무 및 기타채무 - 44,467,108 44,467,108 매입채무 - 38,063,283 38,063,283 미지급금 - 5,065,714 5,065,714 미지급비용 - 854,920 854,920 선수금 - 251,286 251,286 예수금 - 231,905 231,905 단기차입금 - 23,982,441 23,982,441 유동성장기부채 5,583,333 5,583,333 사채 500,000 500,000 신주인수권부사채 - - - 전환사채 - - - 파생상품부채 8,967 - 8,967 비유동 - 18,183,583 18,183,583 장기차입금 6,910,833 6,910,833 사채 - 11,000,000 11,000,000 전환사채 - - 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 272,750 장기미지급금 - - - 임대보증금 - 272,750 272,750 합 계 8,967 92,716,465 92,725,433 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 64,740,306 3,000,000 150,000 67,890,306 현금및현금성자산 31,098,020 - - 31,098,020 단기금융상품 1,034,753 - - 1,034,753 매도가능금융자산 - 3,000,000 - 3,000,000 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 파생상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 32,607,532 - - 32,607,532 매출채권 24,895,969 - - 24,895,969 단기대여금 1,548,776 - - 1,548,776 미수금 4,963,100 - - 4,963,100 미수수익 1,097,875 - - 1,097,875 부가세대급금 101,811 - - 101,811 비유동 6,303,147 2,368,302 222,000 8,893,449 장기금융상품 2,780,041 - - 2,780,041 장기매출채권및기타채권 3,523,107 - - 3,523,107 장기성매출채권 - - - - 장기미수금 576,922 - - 576,922 장기대여금 48,596 - - 48,596 보증금 2,897,589 - - 2,897,589 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 222,000 222,000 합 계 71,043,454 5,368,302 372,000 76,783,755 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 12,606 71,569,751 71,582,357 매입채무 및 기타채무 - 31,758,567 31,758,567 매입채무 - 26,151,367 26,151,367 미지급금 - 4,001,386 4,001,386 미지급비용 - 825,526 825,526 선수금 - 533,201 533,201 예수금 - 247,087 247,087 단기차입금 - 25,106,139 25,106,139 유동성장기부채 5,583,333 5,583,333 사채 5,000,000 5,000,000 신주인수권부사채 - - - 전환사채 - 4,121,711 4,121,711 파생상품부채 12,606 - 12,606 비유동 - 15,229,417 15,229,417 장기차입금 7,556,667 7,556,667 사채 - 7,400,000 7,400,000 전환사채 - - 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 272,750 장기미지급금 - - - 임대보증금 - 272,750 272,750 합 계 12,606 86,799,168 86,811,773 (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 57,750 44,094 외환차익 634,281 245,815 외화환산이익 - 124,298 장기보험해지환급금 - 장기보험해지손실 - 대손상각비 33,877 (392,509) 대손충당금환입 - 외환차손 (1,085,637) (73,463) 외화화산손실 - (97,091) 이자비용 (375,961) (514,619) 당기손익인식금융자산 - 파생상품평가이익 - 파생상품거래이익 - 59,978 만기보유금융자산 - 만기보유금융자산처분이익 - 만기보유증권손상차손 - 당기손익인식금융부채 - 파생상품거래이익 205,266 파생상품평가손실 (8,967) (25,416) 파생상품거래손실 (10,439) (68,175) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 - 외환차익 14,882 41,252 외화환산이익 118,969 97 사채상환이익 - 이자비용 - (342,305) 외환차손 (18,889) 490 외화환산손실 (1,296,882) (13,819) 사채상환손실 (1,050,401) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 8,967 8,967 - 8,967 - 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 12,606 12,606 - 12,606 - 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,273,306 - 24,895,969 - 미수금 5,670,607 276,922 4,963,100 576,922 미수수익 722,921 - 1,097,875 - 부가세대급금 528,704 - 101,811 - 대여금 1,150,213 47,159 1,548,776 48,596 보증금 - 1,813,562 - 1,703,262 기타의비유동자산 - 1,198,779 - 1,194,327 합 계 44,345,751 3,336,422 32,607,532 3,523,107 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 54,988,074 43,577,341 대손충당금: 매출채권 3,693,652 3,834,453 미수금 20,750 20,750 미수수익 948,649 948,649 대여금 2,642,849 2,642,849 대손충당금 소계 7,305,901 7,446,702 매출채권및기타채권 순장부금액 47,682,173 36,130,639 (3) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 247,289 - 247,289 274,539 - 274,539 제 품 8,058,514 3,409,342 4,649,173 8,474,317 3,265,971 5,208,346 재공품 135,972 - 135,972 132,538 - 132,538 원재료 4,892,428 295,384 4,597,045 4,729,970 281,623 4,448,346 부재료 582,580 294,374 288,206 581,621 280,531 301,090 합 계 13,916,784 3,999,099 9,917,684 14,192,985 3,828,125 10,364,859 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 170,974 823,327 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,747,057 2,012,106 선급비용 498,681 857,555 합 계 2,245,737 2,869,661 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜ 토핀스 37.57% 1,239,805 215,257 1,193,109 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜ 토핀스 37.57% 1,239,805 261,951 1,239,805 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 증 가 감소 대체 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물 15,755,707 38,690 - - - (4,512) 15,789,886 기계장치 45,966,849 1,594,924 1,634,700 537,868 - 9,898 46,474,838 차량운반구 246,531 - - - - (2,986) 243,545 공구와기구 11,380 - - - (87) 11,293 비품 3,391,263 123,674 - 265,000 - (11,679) 3,768,258 시설장치 7,984,213 114,460 - - - (279,833) 7,818,840 건설중인자산 2,061,982 699,649 - (802,868) - (922) 1,957,840 합계 91,150,788 2,571,397 1,634,700 - - (290,122) 91,797,363 , 정부보조금> (단위: 천원) 구분 기 초 상각 감소 연결조정 환율조정 기 말 건물 3,147,419 139,943 - - (410) 3,286,953 기계장치 21,177,967 1,365,941 857,689 - (93,344) 21,592,875 차량운반구 161,436 11,979 - - (2,224) 171,190 공구와기구 - 367 (14) 353 비품 2,367,169 86,517 - - (7,079) 2,446,606 시설장치 3,938,001 323,753 - - - 4,261,754 합계 30,791,991 1,928,500 857,689 - (103,071) 31,759,731 (단위: 천원) 구분 기 초 증 가 감소 대체 상각 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - - 15,732,864 건물 12,608,288 38,690 - - 139,943 - (4,102) 12,502,933 기계장치 24,788,882 1,594,924 777,011 537,868 1,365,941 - 103,242 24,881,963 차량운반구 85,095 - - - 11,979 - (762) 72,354 공구와기구 11,380 - - 367 - (74) 10,940 비품 1,024,095 123,674 - 265,000 86,517 - (4,600) 1,321,652 시설장치 4,046,212 114,460 - - 323,753 - (279,833) 3,557,086 건설중인자산 2,061,982 699,649 - (802,868) - - (922) 1,957,840 합계 60,358,797 2,571,397 777,011 - 1,928,500 - (187,051) 60,037,632 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 증 가 감소 대체 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물 15,166,898 588,809 - - - - 15,755,707 기계장치 32,260,122 3,038,953 3,302,985 13,401,926 - 568,832 45,966,849 차량운반구 278,644 16,907 40,170 - - (8,851) 246,531 공구와기구 11,380 - - 11,380 비품 2,871,873 258,262 97,494 206,037 - 152,585 3,391,263 시설장치 5,305,744 577,874 468,808 2,569,250 - 154 7,984,213 건설중인자산 4,349,904 14,164,387 - (16,177,213) - (275,096) 2,061,982 합계 75,966,050 18,656,571 3,909,458 - - 437,625 91,150,788 , 정부보조금> (단위: 천원) 구분 기 초 상각 감소 연결조정 환율조정 기 말 건물 2,631,744 515,675 - - - 3,147,419 기계장치 17,127,599 4,945,425 947,346 - 52,289 21,177,967 차량운반구 166,317 38,850 33,737 - (9,994) 161,436 공구와기구 - - - - - - 비품 2,146,440 306,316 92,924 - 7,336 2,367,169 시설장치 2,766,588 1,227,579 54,850 - (1,315) 3,938,001 합계 24,838,688 7,033,844 1,128,857 - 48,316 30,791,991 (단위: 천원) 구분 기 초 증 가 감소 대체 상각 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - - 15,732,864 건물 12,535,154 588,809 - - 515,675 - - 12,608,288 기계장치 15,132,524 3,038,953 2,355,639 13,401,926 4,945,425 - 516,543 24,788,882 차량운반구 112,327 16,907 6,433 - 38,850 - 1,143 85,095 공구와기구 11,380 - - - 11,380 비품 725,433 258,262 4,570 206,037 306,316 - 145,249 1,024,095 시설장치 2,539,156 577,874 413,958 2,569,250 1,227,579 - 1,469 4,046,212 건설중인자산 4,349,904 14,164,387 - (16,177,213) - - (275,096) 2,061,982 합계 51,127,362 18,656,571 2,780,600 - 7,033,844 - 389,309 60,358,797 (3) 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 삼성화재보험 등 30,465,955 연결실체의 차량운반구는 삼성화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.(4) 유형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 하나은행 안성 토지, 건물 15,860,853 15,963,298 10,800,000 10,800,000 차입금담보 US$1,200,000.00 US$1,200,000.00 차입금담보 SC은행 안성 토지, 건물 3,900,000 3,900,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 11,762,572 11,789,045 8,400,000 8,400,000 차입금담보 합계 27,623,425 27,752,343 23,100,000 23,100,000 US$1,200,000.00 US$1,200,000.00 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 대체 상 각 환율조정 기 말 산업재산권 51,254 - - - 2,260 - 48,994 소프트웨어 853,687 35,058 - - 65,419 (6,858) 816,468 개발비 592,652 1,006,729 - - 17,023 - 1,582,357 시설이용권 426,667 - - - - - 426,667 영업권 3,049,146 - - - - - 3,049,146 합 계 4,973,405 1,041,786 - - 84,702 (6,858) 5,923,631 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 대체 상 각 환율조정 기 말 산업재산권 41,701 18,196 - - 8,643 - 51,254 소프트웨어 944,989 101,297 - - 201,883 9,283 853,687 개발비(*) 455,401 225,344 - (20,000) 68,093 - 592,652 시설이용권 426,667 - - - - - 426,667 영업권 3,049,146 - - - - - 3,049,146 합 계 4,917,904 344,837 - (20,000) 278,618 9,283 4,973,405 (*) 개발비 중 20,000천원은 경상연구개발비로 계정 대체하였습니다. ( 2) 당 분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 76,696천원 및 26,168천원입니다. 14. 리스거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29~2016.4.25 41,967 191,127 150,000 (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29~2016.4.25 41,967 312,804 150,000 (2) 당분기말 현재 각 기간별 최소리스료의 총합계 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 현재가치 1년이내 191,127 188,231 (3) 당분기말 현재 금융리스자산의 장부금액은 575,000 천원 입니다. (4) 당분기말 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년이내 174,414 1년초과 3년이내 179,755 합 계 354,169 15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 1,500,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물 10,800,000 하나은행 차입금담보 US$1,200,000 SC은행 차입금담보 3,900,000 SC은행 차입금담보 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 24,600,000 US$1,200,000 ( 2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 38,063,283 - 26,151,367 - 미지급금 5,065,714 - 4,001,386 - 예수금 231,905 - 247,087 - 선수금 251,286 - 533,201 - 미지급비용 854,920 - 825,526 - 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 44,467,108 272,750 31,758,567 272,750 16. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 3.59 2,000,000 2,000,000 2016.11.29 외환은행 운전자금 2.96 1,000,000 1,000,000 2017.03.24 우리은행 운전자금 2.88 1,600,000 1,600,000 2017.02.02 SC은행 운전자금 3.10 1,000,000 1,000,000 2016.09.02 SC은행 운전자금 3.10 1,000,000 1,000,000 2016.09.02 SC은행 운전자금 2.37 2,000,000 2,000,000 2016.07.17 SC은행 외화시설자금 3.14 1,268,850 1,289,200 2016.09.10 씨티은행 운전자금 3.53 3,000,000 3,000,000 2016.04.19 씨티은행 운전자금 5.60 2,529,293 2,570,003 2017.01.25 씨티은행 운전자금 5.30 2,186,207 3,097,717 2016.06.01 신한은행 운전자금 4.80 - 126,800 만기일시상환 하나은행 운전자금 3.77 5,000,000 5,000,000 2016.09.10 하나은행 운전자금 3.18 1,148,091 1,172,419 2016.06.26 프리머스HR 운전자금 6.90 250,000 250,000 2016.12.31 합 계 23,982,441 25,106,139 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 당분기말 전기말 시설자금 신한은행 2.71 6,666,667 7,000,000 시설자금 하나은행 3.60 3,437,500 3,750,000 운영자금 하나은행 3.67 1,750,000 1,750,000 운영자금 하나은행 3.67 640,000 640,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (5,583,333) (5,583,333) 잔 액 6,910,833 7,556,667 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 5,583,333 2018년 4,973,333 2019년 1,937,500 이후 - 계 12,494,167 17. 사채당분기 및 전기 중 연결실체는 무보증 사모사채를 발행하였는 바, 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제7회 무보증사모사채(*) 제8회 무보증사모사채(**) 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 제12회 무보증사모사채 1. 발행일 2013년 03월 29일 2013년 04월 25일 2015년 03월 26일 2015년 04월 23일 2016년 03월 24일 2. 액면가액 4,500,000천원 500,000천원 5,000,000천원 2,400,000천원 3,600,000천원 3. 발행가액 4,500,000천원(액면발행) 500,000천원(액면발행) 5,000,000천원(액면발행) 2,400,000천원(액면발행) 3,600,000천원(액면발행) 4. 표시이자율 5.68% 4.72% 3.409% 3.71% 3.59% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 6. 상환기일(만기) 2016년 03월 28일 2016년 04월 14일 2018년 03월 26일 2017년 04월 23일 2018년 03월 24일 7. 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 8. 사채의 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. (*) 상기 제7회차 무보증사모사채는, 만기일에 전액 상환되었습니다.(**) 상기 제8회차 무보증사모사채는, 만기일에 전액 상환되었습니다. 18. 전환사채 ( 1) 회사는 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 를 발행하였는 바,그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 액면가액 - 4,000,000 사채할인발행차금 - (30,659) 전환권조정 - (514,316) 사채상환할증금 - 666,686 장부가액 - 4,121,711 (*) 제6회차 전환사채는 2016년01년28일 만기상환 되었습니다.(*) 제9회차 전환사채는 2016년02월05일 전액 중도상환 되었습니다. 19. 파생상품부채회사는 차입금과 관련된 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016-09-02 (4,484) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016-09-02 (4,484) 20. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,315,948 2,281,609 손익계산서에 인식하는 총비용 509,045 1,847,273 보험수리적손익 - 9,210 지급액 (290,535) (522,144) 사외적립자산의 적립 - (300,000) 기말금액 3,534,458 3,315,948 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 6,845,049 6,602,301 사외적립자산의 공정가치 (3,310,591) (3,286,354) 기말 확정급여부채 3,534,458 3,315,948 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 514,369 351,473 이자원가 18,913 41,193 사외적립자산의 기대수익 (24,237) (23,657) 합 계 509,045 369,009 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,602,301 5,211,211 당기근무원가 514,369 1,766,490 이자원가 18,913 164,772 보험수리적손익 - (18,028) 지급액 (290,535) (522,144) 기말금액 6,845,048 6,602,301 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,286,353 2,929,603 사외적립자산의 적립 - 300,000 사외적립자산의 기대수익 24,237 83,989 보험수리적손익 - (27,238) 기말금액 3,310,590 3,286,353 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 세후 보험수리적손익 - - (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 3,310,590 3,286,353 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 2.95% 2.95% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 10년 만기 국공채의 시장수익률을 사용하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당분기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익 합계 전기초 2014.12.31 64,288,207 12,857,641 34,947,015 3,238,144 - 1,754,965 51,046 39,991,170 전환권행사 2015.04.06 977,517 195,503 (25,974) (25,974) 전환사채상환 2015.07.29 828,705 1,362,414 - (1,362,414) 828,705 자기주식처분 손익조정 (51,046) (51,046) 당기초 2015.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,558 - 366,577 - 40,742,855 당기말 2016.03.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,558 - 366,577 - 40,742,855 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (8,277,475) (8,277,475) 자기주식처분손실 (10,147,627) (10,147,627) 주식선택권 1,340,775 1,340,775 합 계 (17,084,327) (17,084,327) 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2010년 3월 26일 행사가능기간 2012.03.26 ~ 2017.03.25 발행할 주식수 1,100,000주 행사가격(*) 1,255원 부여방법 신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형으로 이사회가 선택 부여주식수 1,100,000주 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 ( *) 2013년 11월 14일 이사회결의에 따라 중도퇴사자에 대한 100,000주를 취소하였으며, 유·무상증자 등에 따라 3,016원에서 1,255원으로 행사가액이 조정 되었습니다 . (2) 회사는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*) 3.82% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 70.33% 기대배당율 -% 공정가액 1,117원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 해외사업환산손익 (403,349) 35,573 25. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 29,854,968 24,775,211 당(분)기순이익 781,890 5,106,802 보험수리적손익 - (27,044) 기말금액 30,636,858 29,854,968 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (564,325) (564,325) 미처분이익잉여금 31,101,183 30,319,293 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 하나은행과 총한도 6,000백만원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.(2) 전기 중 회사는 ㈜다우테크와 안성공장 건설관련 공사대금지급 청구의 소송을 진행중에 있었습니다. (소송가액 : 54억원). 회사는 2010년 12월 10일자로 1심 재판부에서 승소하였으나, 2011년 5월 4일자 항소심 재판부에서 패소하여 2012년 5월 15일 자로 대법원에 상고하였으며, 상고심에서 고등법원으로 파기환송 후 2014년1월 22일자 파기환송심에서 승소하였습니다. 한편 원고는 2014년 4월 11일자로 대법원에상고하였으며, 2015년 1월 29일 본 소송사건은 기각되어 최종 종결되었습니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,242,118 3,602,770 퇴직급여 263,753 165,882 복리후생비 481,354 368,244 여비교통비 119,564 177,381 접대비 61,481 62,902 통신비 50,045 46,810 수도광열비 76,931 54,323 전력비 - 세금과공과 224,723 273,890 감가상각비 551,824 355,886 지급임차료 273,761 251,147 수선비 154,071 188,542 보험료 361,453 458,525 차량유지비 97,795 82,427 경상연구개발비 76,696 26,168 운반비 771,197 373,478 교육훈련비 65,197 7,549 도서인쇄비 7,213 7,950 사무용품비 - 64,490 소모품비 73,308 69,857 지급수수료 874,100 788,769 광고선전비 31,536 74,925 대손상각비 - 392,509 견본비 - - 무형자산상각비 84,702 72,476 잡비 2,010 1,963 합 계 8,944,833 7,968,864 28. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 241,200 75,825 외환차익 630,918 287,068 외화환산이익 118,969 124,396 대손충당금환입 127,166 - 유가증권처분이익 - 10,758 유형자산처분이익 1,446 5,092 용역수익 - - 잡이익 235,113 87,807 합 계 1,354,813 590,945 29. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 949,663 72,973 외화환산손실 1,303,671 110,910 무형자산감액손실 - 유형자산처분손실 163,463 127,893 유형자산폐기손실 - 2 기타의대손상각비 - - 기부금 30,000 - 지분법손실 46,696 - 잡손실 2,583 50,502 계 2,496,077 362,280 30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 63,534 44,094 파생상품처분이익 205,266 59,978 소 계 268,800 104,071 2. 금융원가 이자비용 464,005 856,923 사채상환손실 1,050,401 - 파생상품평가손실 8,967 25,416 파생상품거래손실 10,439 68,175 소 계 1,533,812 950,514 3. 순금융손익(1-2) (1,265,012) (846,443) 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (1) 법인세부담액 657,896 1,102,863 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) (321,650) (419,563) (3) 자본에 가감한 법인세 - - (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 336,246 683,300 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당분기 전기 기말 순이연법인세 자산(부채) 2,668,557 2,346,907 기초 순이연법인세 자산(부채) 2,346,907 1,545,671 이연법인세자산의 변동 321,650 892,236 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권대가 - - 보험수리적손익 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,189,358 2,733,001 적용세율에 따른 세부담액 301,954 734,676 조정사항 : 34,292 (51,376) 비과세수익 (2,250,543) (1,706,462) 비공제비용 2,586,268 2,075,647 이연법인세변동 (321,650) (419,563) 자본에 가감한 법인세 - 세액공제 - 기타(세율차이 등) 20,217 (998) 법인세비용 336,246 683,300 유효세율 28.27% 25.00% (4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 분기말 기초 분기말 감가상각비 370,946 108,809 - 479,755 81,608 105,546 퇴직급여충당부채 6,214,568 533,282 - 6,747,850 1,367,205 1,484,527 퇴직연금운용자산 (3,286,353) (24,237) - (3,310,590) (722,998) (728,330) 미수수익 (244,016) (68,801) (244,016) (68,801) (53,683) (15,136) 사채상환할증금 666,686 - 666,686 - 146,671 - 전환권조정 (514,316) - (514,316) - (113,150) - 재고자산평가손실 2,628,231 2,922,705 2,628,231 2,922,705 578,211 642,995 개발비 92,308 - 23,077 69,231 20,308 15,231 대손충당금 6,607,451 6,721,557 6,607,451 6,721,557 1,453,639 1,478,742 이자수익(청도법인정상보증대가) 266,284 29,562 - 295,846 58,583 65,086 지분법손실 - 46,696 - 46,696 - 10,273 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 미지급금 952,360 1,561,250 952,360 1,561,250 209,519 343,475 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,593,230) 18,103 - (1,575,126) (350,511) (346,528) 대여금 1,415,000 - 220,000 1,195,000 311,300 262,900 내부거래 제거 및 인식 363,451 78,420 125,833 316,039 79,959 69,530 합계 6,614,329 9,593,604 8,199,253 8,008,679 2,346,906 2,668,556 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 8,250 362,697 - 370,946 1,815 81,608 퇴직급여충당부채 4,691,913 1,802,020 279,365 6,214,568 1,031,740 1,367,205 퇴직연금운영자산 (2,929,603) (356,750) - (3,286,353) (644,513) (722,998) 미수수익 (49,755) (244,016) (49,755) (244,016) (10,946) (53,683) 사채상환할증금 3,067,330 - 2,400,644 666,686 674,813 146,671 전환권조정 (3,871,892) - (3,357,576) (514,316) (851,816) (113,150) 재고자산평가손실 1,772,475 2,628,231 1,772,475 2,628,231 389,945 578,211 개발비 184,614 - 92,307 92,308 40,615 20,308 대손충당금 6,680,318 6,607,451 6,680,318 6,607,451 1,492,240 1,453,639 이자수익(청도법인정상보증대가) 149,436 116,849 - 266,284 32,876 58,583 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 만기보유금융자산 10,758 - 10,758 - 2,367 - 미지급금 217,268 952,360 217,268 952,360 47,799 209,519 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,665,643) 72,413 - (1,593,230) (366,441) (350,511) 대여금 1,458,414 - 43,414 1,415,000 320,851 311,300 내부거래 제거 및 인식 59,464 104,436 (199,552) 363,451 13,082 79,959 합 계 6,511,737 12,045,690 7,889,666 10,667,761 1,454,671 2,346,907 (주1) 전기의 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이연법인세자산 4,530,076 4,358,775 이연법인세부채 (1,861,520) (2,011,868) 합 계 2,668,556 2,346,907 (6) 당분기 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 32. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 지배기업보통주에 귀속되는 분기순이익 781,889,842 2,225,426,008 가중평균유통보통주식수 (주1) 59,344,156 60,366,639 기본주당순이익 13.18 36.87 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 2016.01.01~2016.03.31 59,344,156 91 일 5,400,318,196 합계 - 59,344,156 5,400,318,196 가중평균유통보통주식수 : 5,400,318,196 / 91일 = 59,344,156 구 분 기 간 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 2015.01.01~2015.03.31 60,366,639 90 일 5,432,997,510 합계 60,366,639 5,432,997,510 가중평균유통보통주식수 : 5,432,997,510 / 90일 = 60,366,369 (2) 희석주당손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것 입니다. 신주인수권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적 보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 당분기의 희석주당순이익을 산정한 것입니다. (단위: 원, 주수) 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 59,344,156 60,366,639 희석성 잠재적 보통주식수(주1) 403,387 1,720,144 희석유통보통주식수(계) 59,747,543 62,086,783 지배기업 보통주 당기순이익 781,889,842 2,225,426,008 희석화로 인한 이익의 증가 - 29,041,643 희석 당기순이익 781,889,842 2,254,467,651 희석주당순이익 13.09 36.31 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 내역 기 간 희석성 잠재적 보통주식수(*) 가중치 적 수 주식선택권 2016.01.01~2016.03.31 403,387 91 36,708,217 계 403,387 36,708,217 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 : 36,708,217주 / 91일 = 403,387주 (*) 당분기 희석성잠재적 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 내역 주식선택권 옵션이 행사될 경우 발행될 보통주식수 1,100,000 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 보통주식수 696,613 희석주식 수 403,387 (**) 상기 전환사채는 희석화로 인한 이익의 증가분으로 인하여 반희석 효과를 나태내므로 희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 내역 기 간 희석성잠재적 보통주식수(*) 가중치(일) 적 수 주식선택권 2015.01.01~2015.03.31 64,025 90 일 5,762,250 전환사채 2015.01.01~2015.03.31 1,656,119 90 일 149,050,710 계 1,720,144 154,812,960 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수 : 154,812,960주 / 90일 = 1,720,144주 (*) 전분기 희석성잠재적 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 내역 전환사채 (6회) 전환사채 (9회)(**) 주식선택권 옵션이 행사될 경우 발행될 보통주식수 1,955,034 12,458,472 1,100,000 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 보통주식수 1,500,869 11,256,518 1,035,975 희석주식 수 454,165 1,201,954 64,025 (**) 반희석효과로 인해 희석주식 수에서 제외하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 만기보유증권의 유동대체 - - 장기대여금의 유동대체 1,437 24,268 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 300,000 121,677 유동성장기부채의 유동대체 645,833 1,562,500 사채의 유동대체 - 4,500,000 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 특수관계자 기타 주주,임원,종업원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 거래내역 당분기말 전분기말 주주,임원,종업원 지급임차료 78,377 45,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자형태 채권,채무 당분기말 전기말 주주,임원,종업원 단기대여금 2,841 1,404 장기대여금 47,159 48,596 선급금 126,542 97,804 미수수익 57 57 임차보증금 174,100 174,100 (3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 S-connect(QINGDAO).Co.,Ltd 14.09.10~16.07.06 USD 1,000,000 1,153,500 하나은행대출금 16.03.20~16.06.19 CNY 18,800,0003,340,572 씨티은행대출금 S-connect(DONGGUAN).Co.,Ltd 16.03.20~17.04.19 USD 3,000,0003,460,500 씨티은행대출금 (4) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 69,612백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 구 분 당분기 전분기 급 여 872,850 727,292 퇴직급여 340,018 77,940 35. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 93,077,106 93,530,258 기타수익 1,354,813 590,945 총비용 91,977,549 90,541,760 제품과 재공품의 변동 409,092 (936,488) 원재료의사용 17,983,082 18,633,231 상품의판매 984,472 1,077,662 종업원급여비용 10,866,591 9,097,306 감가상각비와 기타 상각비 2,013,202 1,945,630 기타비용 59,721,110 60,724,418 순금융손익 (1,265,012) (846,443) 금융수익 268,800 104,071 금융원가 1,533,812 (950,514) 법인 세 비용차감전이익 1,189,358 2,733,000 법인세비용(이익) 336,247 683,300 당기순이익 853,111 2,049,700 기타포괄손익 (438,922) 28,919 총포괄손익 414,189 2,078,619 당기순이익의 귀속 853,111 지배기업주주지분 781,890 2,225,426 비지배주주지분 71,221 (175,725) 총포괄이익의 귀속 414,189 지배기업주주지분 342,968 2,254,345 비지배주주지분 71,221 (175,725) 36. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 9,488,409 8,105,985 퇴직급여원가 509,045 369,009 복리후생비 869,136 622,312 합 계 10,866,591 9,097,306 37. 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,928,500 1,480,645 무형자산상각비 84,702 72,476 합 계 2,013,202 1,553,121 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 Ⅰ.유동자산 71,120,564,349 65,315,359,268 75,714,325,800 (1)현금및현금성자산 15,748,347,643 20,275,832,632 34,260,176,105 (2)기타유동금융자산 2,650,000,000 4,150,000,000 1,101,242,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 50,088,933,882 37,832,043,714 36,501,602,138 (4)재고자산 2,316,015,209 2,568,242,243 2,713,578,063 (5)당기법인세자산 0 0 0 (6)기타유동비금융자산 317,267,615 489,240,679 1,137,727,494 Ⅱ.비유동자산 73,903,563,678 71,462,630,244 60,355,266,419 (1)비유동금융자산 5,208,771,221 5,368,342,462 1,960,313,819 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,398,921,620 1,710,358,540 1,297,793,340 (3)지분법적용 투자지분 1,193,108,970 1,239,804,933 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,535,527,999 16,808,792,395 14,328,512,463 (5)유형자산 43,433,037,374 43,438,436,613 40,540,842,038 (6)영업권 이외의 무형자산 2,329,013,118 1,371,655,253 1,345,201,702 (7)이연법인세자산 1,805,183,376 1,525,240,048 882,603,057 자산총계 145,024,128,027 136,777,989,512 136,069,592,219 부채 Ⅰ.유동부채 57,994,786,057 53,440,172,375 59,108,264,091 (1)매입채무 및 기타유동채무 32,852,147,014 19,474,356,618 16,702,022,510 (2)단기차입금 17,868,850,000 17,889,200,000 22,099,120,000 (3)유동성장기차입금 5,583,333,332 5,583,333,336 0 (4)기타유동금융부채 516,593,909 9,173,207,981 19,022,956,633 (5)당기법인세부채 1,173,861,802 1,320,074,440 1,284,164,948 Ⅱ.비유동부채 19,378,499,512 16,321,099,234 13,323,502,565 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 272,750,000 272,750,000 585,553,691 (2)장기차입금 6,910,833,331 7,556,666,664 7,000,000,000 (3)기타비유동금융부채 11,000,000,000 7,400,000,000 5,000,000,000 (4)퇴직급여채무 1,194,916,181 1,091,682,570 737,948,874 부채총계 77,373,285,569 69,761,271,609 72,431,766,656 자본 Ⅰ.납입자본 13,053,144,800 13,053,144,800 12,857,641,400 (1)자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 12,857,641,400 Ⅱ.자본잉여금 40,742,673,383 40,742,673,383 39,939,942,542 Ⅲ.기타자본구성요소 (17,172,987,489) (17,172,987,489) (14,574,522,445) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 31,028,011,764 30,393,887,209 25,414,764,066 자본총계 67,650,842,458 67,016,717,903 63,637,825,563 자본과부채총계 145,024,128,027 136,777,989,512 136,069,592,219 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 65,818,339,655 65,818,339,655 67,062,302,547 67,062,302,547 200,785,556,738 181,936,377,150 Ⅱ.매출원가 57,180,231,941 57,180,231,941 59,191,789,795 59,191,789,795 175,404,561,932 158,580,497,691 Ⅲ.매출총이익 8,638,107,714 8,638,107,714 7,870,512,752 7,870,512,752 25,380,994,806 23,355,879,459 Ⅳ.판매비와관리비 5,549,552,004 5,549,552,004 4,555,997,828 4,555,997,828 16,498,087,233 13,585,047,094 Ⅴ.영업이익(손실) 3,088,555,710 3,088,555,710 3,314,514,924 3,314,514,924 8,882,907,573 9,770,832,365 Ⅵ.기타이익 1,253,919,362 1,253,919,362 508,831,237 508,831,237 3,333,522,122 3,079,873,714 Ⅶ.기타손실 2,306,044,097 2,306,044,097 312,266,054 312,266,054 1,670,471,797 1,939,870,886 Ⅷ.금융수익 263,015,810 263,015,810 96,571,876 96,571,876 750,752,182 674,944,008 Ⅸ.금융원가 1,445,768,536 1,445,768,536 871,274,525 871,274,525 4,457,778,229 3,403,324,198 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 853,678,249 853,678,249 2,736,377,458 2,736,377,458 6,838,931,851 8,182,455,003 XI.법인세비용 219,553,694 219,553,694 651,291,858 651,291,858 1,766,707,530 4,312,891,875 XⅡ.당기순이익(손실) 634,124,555 634,124,555 2,085,085,600 2,085,085,600 5,072,224,321 3,869,563,128 XⅢ.기타포괄손익 (93,101,178) (524,784,507) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (93,101,178) (524,784,507) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (119,360,484) (672,800,650) 2.기타포괄손익관련 법인세효과 26,259,306 148,016,143 XIV.총포괄손익 634,124,555 634,124,555 2,085,085,600 2,085,085,600 4,979,123,143 3,344,778,621 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 11 11 35 35 83 63 (2)희석주당이익(손실) 11 11 34 34 83 63 자본변동표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,858,400 39,884,281,242 (8,965,098,408) 22,069,985,445 65,796,026,679 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,869,563,128 3,869,563,128 2.보험수리적손익 (524,784,507) (524,784,507) 3.총포괄손익 3,344,778,621 3,344,778,621 (2)신주인수권행사 50,783,000 55,661,300 106,444,300 (3)전환사채 전환 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (5,609,424,037) (5,609,424,037) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 12,857,641,400 39,939,942,542 (14,574,522,445) 25,414,764,066 63,637,825,563 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,857,641,400 39,939,942,542 (14,574,522,445) 25,414,764,066 63,637,825,563 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,072,224,321 5,072,224,321 2.보험수리적손익 (93,101,178) (93,101,178) 3.총포괄손익 4,979,123,143 4,979,123,143 (2)신주인수권행사 (3)전환사채 전환 195,503,400 802,730,841 998,234,241 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (2,598,465,044) (2,598,465,044) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,172,987,489) 30,393,887,209 67,016,717,903 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,857,641,400 39,939,942,542 (14,574,522,445) 25,414,764,066 63,637,825,563 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,085,085,600 2,085,085,600 2.보험수리적손익 3.총포괄손익 2,085,085,600 2,085,085,600 (2)신주인수권행사 (3)전환사채 전환 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2015.03.31 (Ⅲ.기말자본) 12,857,641,400 39,939,942,542 (14,574,522,445) 27,499,849,666 65,722,911,163 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,172,987,489) 30,393,887,209 67,016,717,903 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 634,124,555 634,124,555 2.보험수리적손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권행사 (3)전환사채 전환 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,172,987,489) 31,028,011,764 67,650,842,458 현금흐름표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,375,869,341 (996,470,798) 12,277,062,080 11,952,119,474 (1)당기순이익(손실) 634,124,555 2,085,085,600 5,072,224,321 3,869,563,128 (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,466,875,161 (2,251,560,006) 10,874,604,437 12,611,306,702 1.퇴직급여 175,231,271 151,899,990 618,237,382 518,600,642 2.법인세비용 219,553,694 651,291,858 1,766,707,530 4,312,891,875 3.감가상각비 1,309,069,665 1,062,480,654 5,241,564,515 2,871,608,182 4.무형자산상각비 49,370,735 49,060,427 197,085,900 233,380,680 5.금융비용 375,961,100 777,683,756 2,539,395,275 3,278,710,313 6.외화환산손실 1,296,882,413 75,983,381 262,091,725 102,887,911 7.유형자산처분손실 127,893,445 127,893,468 44,666,667 8.유형자산폐기손실 2,000 9.사채상환손실 1,050,401,023 1,258,399,693 383,915 10.기타 현금의 유출없는 비용 등 285,200,144 483,600,724 785,881,568 807,999,432 11.금융수익 (57,750,012) (20,321,213) (352,589,595) (431,605,312) 12.외화환산이익 (118,969,204) (116,284,367) (357,499,115) (471,153,698) 13.만기보유금융자산처분이익 (10,758,000) (10,758,000) 14.유형자산처분이익 (68,975,103) (5,092,333) (5,314,660) (62,841,181) 15.기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (205,265,798) (59,977,698) (440,334,735) (243,338,696) 16.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (14,003,325,015) (19,191,456,953) (4,034,418,628) (1,514,529,871) 17.기타유동자산의 감소(증가) 198,292,516 381,456,380 648,486,706 1,124,402,450 18.재고자산의 감소(증가) 252,227,034 (43,007,299) 145,335,820 1,168,634,307 19.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 13,780,968,358 13,478,122,192 2,868,303,758 2,416,870,936 20.퇴직금의 지급 (71,997,660) (44,136,950) (83,864,170) (346,261,850) 21.퇴직연금운용자산의 증가 (300,000,000) (1,200,000,000) (3)이자수취 406,306,928 190,442,563 416,304,886 380,192,196 (4)이자지급 (485,727,643) (412,250,555) (1,738,895,841) (1,939,718,377) (5)법인세납부(환급) (645,709,660) (608,188,400) (2,347,175,723) (2,969,224,175) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,942,423,923) (12,981,623,296) (16,951,857,474) (6,047,320,324) (1)단기금융상품의 처분 6,000,000,000 19,569,934,872 (2)장기금융상품의 감소 480,000,000 12,565,241 46,924,964 (3)단기대여금의 회수 400,000,000 450,000,000 1,797,369,615 2,481,537,267 (4)주임종단기대여금의 회수 7,471,820 (5)파생상품의 처분 (8,197,302) 237,809,884 (6)유동만기보유금융자산의 처분 3,000,000,000 22,000,000 22,000,000 (7)유형자산의 처분 263,352,901 10,492,500 6,962,544,735 102,848,181 (8)무형자산의 처분 (9)기타비유동자산의 감소 206,000,000 (10)단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) (1,500,000,000) (6,000,000,000) (18,365,507,411) (11)장기금융상품의 취득 (225,000,000) (255,000,000) (1,020,000,000) (980,000,000) (12)단기대여금의 증가 (200,000,000) (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,239,804,933) (729,110,000) (14)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,758,000,000) (2,471,393,000) (15)유동만기보유금융자산의 취득 (108,000,000) (150,000,000) (222,000,000) (16)비유동매도가능금융자산의 취득 (5,366,301,607) (17)보증금의 증가 (20,000,000) (146,958,700) (215,242,700) (48,250,000) (18)보증금의 감소 30,000,000 80,000,000 268,794,500 54,210,000 (19)유형자산의 취득 (1,498,048,224) (11,397,598,081) (15,224,284,633) (7,524,161,465) (20)무형자산의 취득 (1,006,728,600) (98,926,954) (243,539,451) (907,028,436) Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,717,945,625) 9,187,500,000 (9,309,946,390) (6,198,214,615) (1)단기차입금의 증가 2,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 5,000,000,000 7,390,000,000 (3)사채의발행 (900,000,000) 5,000,000,000 4,400,000,000 (4)신주인수권의 행사 106,444,300 (5)전환권의 행사 (1,765,650) (6)자기주식의 취득 (2,598,465,044) (5,609,424,037) (7)자기주식의 처분 (8)단기차입금의 상환 (500,000,000) (6,290,000,000) (600,000,000) (9)신주인수권부사채의 상환 (95,234,878) (10)유동성장기부채의 상환 (645,833,337) (312,500,000) (1,250,000,000) (11)전환사채의 상환 (5,172,112,288) (12,959,715,696) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,284,500,207) (4,790,594,094) (13,984,741,784) (293,415,465) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (242,984,782) 398,311 (33,451,079) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (4,527,484,989) (4,790,594,094) (13,984,343,473) (326,866,544) Ⅶ.기초현금및현금성자산 20,275,832,632 34,260,176,105 34,260,176,105 34,587,042,649 Ⅷ.기말현금및현금성자산 15,748,347,643 29,469,582,011 20,275,832,632 34,260,176,105 5. 재무제표 주석 제 17 기 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 16 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다 . 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,299,577 15.78 대표이사 김치원 1,931,933 2.96 임원 자기주식 5,921,568 9.07 기타 47,112,646 72.19 계 65,265,724 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 당사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. a. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산). 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산). 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. b. 손상 기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. c. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적?한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한금융부채 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (7) 재고자산회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30년 차량운반구 5년 기계장치 5년, 10년 공구와기구 5년 시설장치 5년, 20년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 시설이용권 20년, 비한정 개발비 5년 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 41,863,017 47,550,911 현금및현금성자산 및 금융상품 20,760,817 24,055,873 순부채 21,102,199 23,495,038 자본총계 67,650,842 67,016,718 순부채 대 자본비율 31.19% 35.06% (2) 환위험 관리 회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,153.50 1,268.85 1,038.15 1,172.00 1,289.20 1,054.80 CNY 177.69 195.46 159.92 180.55 198.61 162.50 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 외화표시금액 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 30,749,859.68 2,458,216.94 15,532,432.82 1,202,739.47 CNY 85,926,166.83 5,505,410.17 86,481,835.20 715,794.27 나. 원화표시금액(단위:천원) 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 35,469,963 2,835,553 18,204,011 1,409,611 CNY 15,268,221 978,256 15,614,295 129,237 합계 50,738,184 3,813,810 33,818,307 1,538,847 3) 환율변동에 따른 민감도 분석회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,545,484 (2,545,484) 1,309,963 (1,309,963) CNY 1,114,617 (1,114,617) 1,207,835 (1,207,835) 합계 3,660,101 (3,660,101) 2,517,798 (2,517,798) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 32,852,147 272,750 - 33,124,897 차입금 23,452,183 4,973,333 1,937,500 30,363,017 사채 500,000 - 11,000,000 11,500,000 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 - - - - 기타유동부채 16,594 - - 16,594 금융부채 계 56,820,924 5,246,083 12,937,500 75,004,508 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,148,274 28,277,761 기타채권 18,312,388 17,018,350 합 계 57,460,662 45,296,111 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 1년이상 합 계 매출채권 29,861,207 5,820,956 874,960 - 2,591,150 39,148,274 2) 금융자산 등 신용위험 관리 회사는 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 금융부채 등 신용위험 관리당분기말 현재 회사는 종속기업인 청도삼영전자(유)를 위하여 USD 1,000,000 및 CNY 18,800,000, 동관삼영전자(유)를 위하여 USD 3,000,000 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 7,627천원의 금융보증채무를 인식하고 있습니다 .(5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 17,868,850 17,889,200 유동성장기부채 5,583,333 5,583,333 장기차입금 6,910,833 7,556,667 사채 11,500,000 12,400,000 신주인수권부사채 - - 전환사채 - 4,121,711 합계 41,863,017 47,550,911 2) 이자율 민감도 분석당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (326,532) 326,532 (370,897) 370,897 4. 사용이 제한된 예금의 내용 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(주석14 참고, 단위:천원). 과 목 예금의 종류 거래은행 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 1,500,000 1,000,000 5. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 2,366,302 - 2,366,302 채무증권 - - 3,000,000 - 합 계 - 2,366,302 3,000,000 2,366,302 (1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.25% 2,366,302 551,287 2,366,302 ※ 순자산지분가액은 전기말 Recarbon INC의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.25% 2,366,302 551,287 2,366,302 (2) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에린데일투자자문 10% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ※ 당분기중 (주)에린데일투자자문의 전환사채는 Call-Option행사를 통하여 전액 회수 되었습니다. 6. 만 기보유 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 장기만기보유금융자산 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2018-03-26 150,000 150,000 150,000 150,000 채무증권 신보2015제2차유동화전문유한회사 2018-07-24 72,000 72,000 72,000 72,000 채무증권 신보2016제2차유동화전문유한회사 2019-06-25 108,000 108,000 108,000 - 유동성 만기보유금융자산 채무증권 신보2013제3차유동화전문유한회사 2016-06-29 135,000 135,000 135,000 135,000 채무증권 신보2013제6차유동화전문유한회사 2016-07-26 15,000 15,000 15,000 15,000 합 계 480,000 480,000 480,000 480,000 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 68,337,282 - 150,000 68,487,282 현금및현금성자산 15,748,348 - - 15,748,348 단기금융상품 2,500,000 - - 2,500,000 매도가능금융자산 - - 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 파생상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 50,088,934 - - 50,088,934 매출채권 36,787,716 - - 36,787,716 단기대여금 1,150,213 1,150,213 미수금 11,379,788 - - 11,379,788 미수수익 771,217 - - 771,217 비유동 3,911,391 2,366,302 330,000 6,607,693 장기금융상품 2,512,470 - - 2,512,470 장기매출채권및기타채권 1,398,922 - - 1,398,922 장기성매출채권 - - - - 장기미수금 276,922 276,922 장기대여금 47,159 - - 47,159 보증금 1,074,841 - - 1,074,841 장기만기보유금융자산 - - 330,000 330,000 장기매도가능금융자산 - 2,366,302 2,366,302 합 계 72,248,673 2,366,302 480,000 75,094,974 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 유동 8,967 56,804,330 7,627 56,820,924 매입채무 및 기타채무 - 32,852,147 - 32,852,147 매입채무 - 29,435,233 - 29,435,233 미지급금 - 3,125,275 - 3,125,275 미지급비용 - 65,736 - 65,736 선수금 - 26,148 - 26,148 예수금 - 199,755 - 199,755 단기차입금 - 17,868,850 - 17,868,850 유동성장기부채 - 5,583,333 - 5,583,333 사채 500,000 - 500,000 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 - - - - 파생상품부채 8,967 - - 8,967 금융보증부채 - - 7,627 7,627 비유동 - 18,183,583 - 18,183,583 장기차입금 6,910,833 - 6,910,833 사채 - 11,000,000 - 11,000,000 전환사채 - - - 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 - 272,750 장기미지급금 - - - - 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 8,967 74,987,914 7,627 75,004,508 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 유동 59,107,876 3,000,000 150,000 62,257,876 현금및현금성자산 20,275,833 - - 20,275,833 단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 매도가능금융자산 3,000,000 3,000,000 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 파생상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 37,832,044 - - 37,832,044 매출채권 26,136,301 - - 26,136,301 단기대여금 1,548,776 1,548,776 미수금 9,000,873 - - 9,000,873 미수수익 1,146,093 - - 1,146,093 비유동 4,490,399 - 222,000 7,078,701 장기금융상품 2,780,041 - - 2,780,041 장기매출채권및기타채권 1,710,359 - - 1,710,359 장기성매출채권 - - - - 장기미수금 576,922 576,922 장기대여금 48,596 - - 48,596 보증금 1,084,841 - - 1,084,841 장기만기보유금융자산 - - 222,000 222,000 장기매도가능금융자산 - 2,366,302 2,366,302 합 계 63,598,276 3,000,000 372,000 69,336,577 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 유동 12,606 52,068,601 38,891 52,120,098 매입채무 및 기타채무 - 19,474,357 - 19,474,357 매입채무 - 17,315,943 - 17,315,943 미지급금 - 1,885,938 - 1,885,938 미지급비용 - 73,379 - 73,379 선수금 - 54,309 - 54,309 예수금 - 144,788 - 144,788 단기차입금 - 17,889,200 - 17,889,200 유동성장기부채 - 5,583,333 - 5,583,333 사채 5,000,000 - 5,000,000 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 - 4,121,711 - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융보증부채 - - 38,891 38,891 비유동 - 15,229,417 - 15,229,417 장기차입금 7,556,667 - 7,556,667 사채 - 7,400,000 - 7,400,000 전환사채 - - - 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 - 272,750 장기미지급금 - - - - 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 12,606 67,298,018 38,891 67,349,515 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 57,750 36,594 외환차익 589,189 243,502 외화환산이익 - 117,498 장기보험해지환급금 - - 장기보험해지손실 - - 대손상각비 (219,098) (390,010) 대손충당금환입 - 외환차손 (912,952) (57,090) 외화환산손실 - (73,534) 이자비용 (375,961) (435,379) 당분기손익인식금융자산 파생상품평가이익 - - 파생상품거래이익 - 59,978 만기보유금융자산 만기보유금융자산처분이익 - 금융자산손상차손 - - 당분기손익인식금융부채 파생상품거래이익 205,266 파생상품평가손실 (8,967) (25,416) 파생상품처분손실 (10,439) (68,175) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 14,882 40,637 외화환산이익 118,969 97 사채상환이익 - 이자비용 - (342,305) 외환차손 (18,889) 490 외화환산손실 (1,296,882) (13,136) 사채상환손실 (1,050,401) - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 8,967 8,967 - 8,967 - 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 12,606 12,606 - 12,606 - 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,787,716 - 26,136,301 - 미수금 11,379,788 276,922 9,000,873 576,922 미수수익 771,217 - 1,146,093 - 대여금 1,150,213 47,159 1,548,776 48,596 보증금 - 1,074,841 - 1,084,841 합 계 50,088,934 1,398,922 37,832,044 1,710,359 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 57,460,662 45,296,111 대손충당금: 매출채권 2,360,557 2,141,460 미수금 20,750 20,750 미수수익 948,649 948,649 대여금 2,642,849 2,642,849 대손충당금 소계 5,972,806 5,753,709 매출채권및기타채권 순장부금액 51,487,856 39,542,402 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,018,345 1,123,114 2,642,849 20,750 948,649 5,753,709 대손상각비 219,098 - - - - 219,098 제각 - - - - - - 기말금액 1,237,443 1,123,114 2,642,849 20,750 948,649 5,972,806 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 967,616 1,337,320 2,642,849 - 1,048,649 5,996,434 손상차손(환입) 50,730 55,167 - 20,750 (73,681) 52,966 제각 - (269,372) - - (26,319) (295,691) 기말금액 1,018,346 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 5,753,709 (4) 회사의 매출치권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 34,811 - 34,811 67,499 - 67,499 제 품 4,187,693 2,460,467 1,727,226 4,170,344 2,195,648 1,974,696 원재료 433,636 167,864 265,772 377,009 152,052 224,958 부재료 582,580 294,374 288,206 581,621 280,531 301,090 합 계 5,238,721 2,922,705 2,316,015 5,196,473 2,628,231 2,568,242 (2) 당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 294,475 823,327 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 208,718 416,474 선급비용 108,550 72,767 합 계 317,268 489,241 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 취득원가(주1) 순자산지분가액 장부금액(주1) 청도삼영전자(유) 100% 7,011,180 6,291,182 7,017,208 동관삼영전자(유) 100% 1,891,731 2,729,895 1,893,329 S-Connect VINA 100% 4,958,503 1,700,130 4,958,503 ㈜커리어넷 76.88% 4,666,487 3,952,033 4,666,487 합 계 18,527,901 14,673,241 18,535,528 ㈜토핀스(*) 37.57% 1,239,805 215,257 1,193,109 (주1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다.(*)(주)토핀스의 취득가액과 장부금액의 차이는 지분법손실을 반영한 차이입니다. 회사명 지분율 취득원가(주1) 순자산지분가액 장부금액(주1) 청도삼영전자(유) 100% 7,011,180 6,742,047 7,035,692 동관삼영전자(유) 100% 1,891,731 2,575,601 1,905,590 S-Connect VINA 100% 3,200,503 2,486,119 3,200,503 ㈜커리어넷 76.88% 4,666,487 2,343,676 4,667,008 합 계 16,769,901 14,147,443 16,808,793 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 261,951 1,239,805 (주1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 기 초 취득(처분) 금융보증 지분법평가 기 말 청도삼영전자(유) 7,035,692 - (18,483) - 7,017,208 동관삼영전자(유) 1,905,590 - (12,261) - 1,893,329 S-Connect VINA 3,200,503 1,758,000 - - 4,958,503 ㈜커리어넷 4,667,008 - (520) - 4,666,487 합 계 16,808,792 1,758,000 (31,264) - 18,535,528 ㈜토핀스 - 1,239,805 - (46,696) 1,193,109 회사명 기 초 취득(처분) 금융보증 기 말 청도삼영전자(유) 7,030,794 - 4,898 7,035,692 동관삼영전자(유) 1,901,50 4 - 4,086 1,905,590 S-Connect VINA 729,110 2,471,393 - 3,200,503 ㈜커리어넷 4,667,104 - (96) 4,667,008 합 계 14,328,512 2,471,393 8,888 16,808,793 ㈜토핀스 - 1,239,805 - 1,239,805 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 청도삼영전자(유) 14,729,729 8,438,547 5,003,403 (354,679) 동관삼영전자(유) 23,752,965 21,023,070 19,347,213 201,109 S-Connect VINA 15,423,045 11,471,012 6,917,721 27,469 ㈜커리어넷 6,333,018 4,121,610 5,946,086 341,437 합 계 60,238,756 45,054,238 37,214,423 215,336 ㈜토핀스 1,474,594 901,646 7,109 (124,285) 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 청도삼영전자(유) 15,069,823 8,327,776 42,632,354 244,591 동관삼영전자(유) 26,094,834 23,519,233 70,227,788 292,989 S-Connect VINA 8,719,120 6,233,001 1,383,925 (586,502) ㈜커리어넷 6,543,183 3,494,697 20,355,113 1,043,848 합 계 56,426,960 41,574,707 134,599,180 994,926 ㈜토핀스 1,620,895 923,662 128,056 (342,668) 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기 초 증 가 감 소 대 체 당분기말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,166,898 - - - 15,166,898 기계장치 23,749,087 698,000 589,165 537,868 24,395,790 차량운반구 58,044 - - - 58,044 비품 1,432,986 100,399 - 265,000 1,798,386 시설장치 6,863,837 - 6,863,837 건설중인자산 2,003,758 699,649 - (802,868) 1,900,539 합계 65,007,475 1,498,048 589,165 - 65,916,358 구분 기 초 상 각 처 분 당분기말 건물 3,147,419 128,919 - 3,276,338 기계장치 14,037,390 839,345 394,787 14,481,948 차량운반구 40,297 1,774 - 42,072 비품 1,018,028 43,146 - 1,061,174 시설장치 3,325,904 295,885 - 3,621,789 합계 21,569,038 1,309,070 394,787 22,483,321 구분 기 초 증 가 감소 대체 상 각 당분기말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 12,019,479 - - - 128,919 11,890,561 기계장치 9,711,697 698,000 194,378 537,868 839,345 9,913,842 차량운반구 17,747 - - - 1,774 15,972 비품 414,958 100,399 - 265,000 43,146 737,212 시설장치 3,537,934 - - - 295,885 3,242,048 건설중인자산 2,003,758 699,649 - (802,868) - 1,900,539 합계 43,438,437 1,498,048 194,378 - 1,309,070 43,433,038 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기 초 증 가 감 소 대체 기 말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,166,898 - - - 15,166,898 기계장치 17,327,512 919,450 7,899,801 13,401,926 23,749,087 차량운반구 58,044 - - - 58,044 비품 1,221,936 74,243 69,230 206,037 1,432,986 시설장치 4,663,396 100,000 468,808 2,569,250 6,863,837 건설중인자산 4,050,380 14,130,591 - (16,177,213) 2,003,758 합계 58,221,030 15,224,285 8,437,840 - 65,007,475 구분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 2,631,744 515,675 - 3,147,419 기계장치 11,815,476 3,450,555 1,228,641 14,037,390 차량운반구 33,200 7,098 - 40,297 비품 964,418 122,832 69,223 1,018,028 시설장치 2,235,349 1,145,404 54,850 3,325,904 합계 17,680,188 5,241,565 1,352,714 21,569,038 구분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 12,535,154 - - - 515,675 12,019,479 기계장치 5,512,036 919,450 6,671,160 13,401,926 3,450,555 9,711,697 차량운반구 24,844 - - - 7,098 17,747 비품 257,517 74,243 7 206,037 122,832 414,958 시설장치 2,428,046 100,000 413,958 2,569,250 1,145,404 3,537,934 건설중인자산 4,050,380 14,130,591 - (16,177,213) - 2,003,758 합계 40,540,842 15,224,285 7,085,126 - 5,241,565 43,438,437 (3) 당분기말 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 삼성화재보험 등 30,465,955 회사의 차량운반구는 삼성화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원, 미불 ). 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 하나은행 안성 토지, 건물 15,860,853 15,963,298 10,800,000 10,800,000 차입금담보 US$1,200,000 US$1,200,000 차입금담보 SC은행 안성 토지, 건물 3,900,000 3,900,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 11,762,572 11,789,045 8,400,000 8,400,000 차입금담보 합계 27,623,425 27,752,343 23,100,000 23,100,000 US$1,200,000 US$1,200,000 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 당분기말 산업재산권 51,254 - - - 2,260 48,994 개발비 592,652 1,006,729 - - 17,023 1,582,357 시설이용권 426,667 - - - 426,667 기타의무형자산 301,083 - - 30,088 270,996 합계 1,371,655 1,006,729 - - 49,371 2,329,013 구 분 기 초 증 가 감 소 대체 상 각 기 말 산업재산권 41,701 18,196 - - 8,643 51,254 개발비(*) 455,401 225,344 - (20,000) 68,093 592,652 시설이용권 426,667 - - - - 426,667 기타의무형자산 421,433 - - - 120,350 301,083 합계 1,345,202 243,539 - (20,000) 197,086 1,371,655 (*) 개발비 중 20,000천원은 경상연구개발비로 계정 대체하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 76,696천원 및 26,168천원입니다. 14. 리스거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다(단위:천원). 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 리스미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 191,127 150,000 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 312,804 150,000 (2) 당분기말 현재 각 기간별 최소리스료의 총합계 및 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 현재가치 1년이내 191,127 188,231 (3) 당분기말 현재 금융리스자산의 장부금액은 575,000 천원입니다. ( 4) 당분기말 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 최소리스료 1년이내 174,414 1년초과 3년이내 179,755 합 계 354,169 15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원 , 미불 ). 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 1,500,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물 10,800,000 하나은행 차입금담보 US$1,200,000.00 3,900,000 SC은행 차입금담보 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 24,600,000 US$1,200,000.00 (2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 29,435,233 - 17,315,943 - 미지급금 3,125,275 - 1,885,938 - 예수금 199,755 - 144,788 - 선수금 26,148 - 54,309 - 미지급비용 65,736 - 73,379 - 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 32,852,147 272,750 19,474,357 272,750 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장·단기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 단기차입금 내역 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 3.587 2,000,000 2,000,000 2016-11-29 외환은행 운전자금 2.960 1,000,000 1,000,000 2017-03-24 운전자금 2.880 1,600,000 1,600,000 2017-02-02 우리은행 운전자금 3.100 1,000,000 1,000,000 2016-09-02 SC은행 운전자금 3.100 1,000,000 1,000,000 2016-09-02 운전자금 2.370 2,000,000 2,000,000 2016-07-17 외화시설자금 3.135 1,268,850 1,289,200 2016-09-10 씨티은행 운전자금 3.550 3,000,000 3,000,000 2016-04-19 하나은행 운전자금 3.370 5,000,000 5,000,000 2016-09-10 합 계 - 17,868,850 17,889,200 (2) 장기차입금 내역 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 당분기말 전기말 시설자금 신한은행 2.71 6,666,667 7,000,000 시설자금 하나은행 3.60 3,437,500 3,750,000 운영자금 하나은행 3.67 1,750,000 1,750,000 운영자금 하나은행 3.67 640,000 640,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (5,583,333) (5,583,333) 잔 액 6,910,833 7,556,667 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 상환년도 금액 2017년 5,583,333 2018년 4,973,333 2019년 1,937,500 이후 - 계 12,494,167 18. 사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제7회 무보증사모사채(*) 제8회 무보증사모사채(**) 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 제12회 무보증사모사채 1. 발행일 2013년 03월 29일 2013년 04월 25일 2015년 03월 26일 2015년 04월 23일 2016년 03월 24일 2. 액면가액 4,500,000천원 500,000천원 5,000,000천원 2,400,000천원 3,600,000천원 3. 발행가액 4,500,000천원(액면발행) 500,000천원(액면발행) 5,000,000천원(액면발행) 2,400,000천원(액면발행) 3,600,000천원(액면발행) 4. 표시이자율 5.68% 4.72% 3.409% 3.71% 3.59% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 6. 상환기일(만기) 2016년 03월 28일 2016년 04월 14일 2018년 03월 26일 2017년 04월 23일 2018년 03월 24일 7. 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 8. 사채의 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. (*) 상기 제7회차 무보증사모사채는, 만기일에 전액 상환되었습니다.(**) 상기 제8회차 무보증사모사채는, 만기일에 전액 상환되었습니다. 19. 전환사채 (1) 회사는 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 를 발행하였는 바,그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 액면가액 - 4,000,000 사채할인발행차금 - (30,659) 전환권조정 - (514,316) 사채상환할증금 - 666,686 장부가액 - 4,121,711 (*) 제6회차 전환사채는 2016년01년28일 만기상환 되었습니다.(*) 제9회차 전환사채는 2016년02월05일 전액 중도상환 되었습니다. 20. 파생상품부채회사는 차입금과 관련된 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016-09-02 (4,484) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016-09-02 (4,484) 21. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,085,683 737,949 손익계산서에 인식하는 총비용 175,231 612,237 보험수리적손익 - 119,360 지급액 (71,998) (83,864) 사외적립자산의 적립 - (300,000) 기말금액 1,188,916 1,085,683 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,505,506 4,378,035 사외적립자산의 공정가치 (3,310,590) (3,286,353) 기말 확정급여부채 1,194,916 1,091,683 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 180,555 145,941 이자원가 18,913 5,959 사외적립자산의 기대수익 (24,237) - 합 계 175,231 151,900 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 4,378,035 3,667,551 당기근무원가 180,555 583,764 이자원가 18,913 118,462 보험수리적손익 - 92,122 지급액 (71,998) (83,864) 기말금액 4,505,506 4,378,035 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 3,286,353 2,929,603 사외적립자산의 적립 - 300,000 사외적립자산의 기대수익(주1) 24,237 89,989 보험수리적손익 - (27,238) 기말금액 3,310,590 3,286,353 (주1) 기대수익률은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여평가하였으며, 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 세전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 세후 보험수리적손익 - - (6) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 3,310,590 3,286,353 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 2.95% 2.95% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당분기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행 초과금 기타자본 잉여금 신주인수권 대가 전환권 대가 합계 전기초 2014.12.31 64,288,207 12,857,641 34,947,015 3,237,963 - 1,754,965 39,939,943 전환권행사 2015.4.6 977,517 195,503 828,705 1,362,414 - (1,388,388) 802,731 전기말 2015.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,377 - 366,577 40,742,673 분기말 2016.03.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,377 - 366,577 40,742,673 23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (10,305,873) (10,305,873) 자기주식 (8,207,889) (8,207,889) 주식선택권 1,340,775 1,340,775 합 계 (17,172,987) (17,172,987) 24. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2010년 3월 26일 행사가능기간 2012.03.26 ~ 2017.03.25 발행할 주식수 1,100,000주 행사가격(*) 1,255원 부여방법 신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형으로 이사회가 선택 부여주식수 1,100,000주 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 ( *) 2013년 11월 14일 이사회결의에 따라 중도퇴사자에 대한 100,000주를 취소하였으며, 유·무상증자 등에 따라 3,016원에서 1,255원으로 행사가액이 조정 되었습니다 . (2) 회사는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*) 3.82% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 70.33% 기대배당율 -% 공정가액 1,117원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 25. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 30,393,887 25,575,789 당기순이익 634,125 5,072,224 보험수리적손익 - (93,101) 기말금액 31,028,012 30,393,887 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (354,126) (354,126) 미처분이익잉여금 31,282,138 30,648,013 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 하나은행과 총한도 6,000백만원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.(2) 전기 중 회사는 ㈜다우테크와 안성공장 건설관련 공사대금지급 청구의 소송을 진행중에 있었습니다. (소송가액 : 54억원). 회사는 2010년 12월 10일자로 1심 재판부에서 승소하였으나, 2011년 5월 4일자 항소심 재판부에서 패소하여 2012년 5월 15일 자로 대법원에 상고하였으며, 상고심에서 고등법원으로 파기환송 후 2014년1월 22일자 파기환송심에서 승소하였습니다. 한편 원고는 2014년 4월 11일자로 대법원에상고하였으며, 2015년 1월 29일 본 소송사건은 기각되어 최종 종결되었습니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 2,633,663 2,105,682 퇴직급여 130,496 102,134 잡급 - - 복리후생비 188,833 186,976 교육훈련비 63,868 6,022 여비교통비 62,620 86,556 통신비 14,341 10,418 차량유지비 29,867 29,458 국내접대비 16,842 17,735 광고선전비 23,826 38,151 견본비 - - 운반비 525,955 173,964 수선비 142,960 177,100 도서인쇄비 5,239 4,312 소모품비 25,590 54,129 세금과공과 55,749 65,173 지급임차료 91,409 45,758 보험료 42,067 53,353 지급수수료 621,125 603,990 수도광열비 60,212 37,266 감가상각비 469,724 292,582 산업재산권상각비 32,347 32,037 개발비상각비 17,023 17,023 대손상각비 219,098 390,010 경상연구개발비 76,696 26,168 주식보상비용 - - 합계 5,549,552 4,555,998 28. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대료수익 241,200 75,825 외환차익 604,071 284,139 외화환산이익 118,969 117,596 대손충당금환입 - 유형자산처분이익 68,975 5,092 장기금융상품처분이익 - - 용역수익 - 15,386 잡이익 220,704 36 유가증권처분이익 - 10,758 합 계 1,253,919 508,831 29. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 외환차손 931,841 56,600 외화환산손실 1,296,882 86,671 유형자산처분손실 - 127,893 유형자산폐기손실 - 2 무형자산감액손실 - - 지분법손실 46,696 - 장기보험해지손실 - - 기부금 30,000 - 잡손실 625 41,100 합계 2,306,044 312,266 30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 57,750 36,594 파생상품평가이익 - - 파생상품처분이익 205,266 59,978 합계 263,016 96,572 2. 금융원가 이자비용 375,961 777,684 사채상환손실 1,050,401 - 파생상품평가손실 8,967 25,416 파생상품처분손실 10,439 68,175 합계 1,445,769 871,275 3. 순금융손익(1-2) (1,182,753) (774,703) 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 (1) 당분기 법인세부담액(법인세추납액포함) 499,497 965,688 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감 (279,943) (314,396) (3) 자본에 가감한 법인세 - - (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 219,554 651,292 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 전환권대가 - - 보험수리적손익 - - 자기주식처분손실 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 853,678 2,736,377 적용세율에 따른 세부담액 165,736 596,503 조정사항 : 53,818 54,789 비과세수익 (1,998,858) (1,706,462) 비공제비용 2,287,186 2,075,647 이연법인세변동 (279,943) (314,396) 자본에 가감한 법인세 - - 세액공제 - - 법인세추납액 등 45,434 - 법인세비용 219,554 651,292 유효세율 25.72% 23.80% (*) 부의법인세비용이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니합니다. (4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 가산할(차감할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 분기말 기초 분기말 감가상각비 370,946 108,809 - 479,755 81,608 105,546 퇴직급여충당부채 4,101,516 199,468 - 4,300,985 902,334 946,217 퇴직연금운용자산 (3,286,353) (24,237) - (3,310,590) (722,998) (728,330) 미수수익 (243,938) (68,801) (243,938) (68,801) (53,666) (15,136) 사채상환할증금 666,686 - 666,686 - 146,671 - 전환권조정 (514,316) - (514,316) - (113,150) - 재고자산평가손실 2,628,231 2,922,705 2,628,231 2,922,705 578,211 642,995 개발비 92,307 - 23,077 69,230 20,307 15,231 대손충당금 5,516,158 5,633,667 5,516,158 5,633,667 1,213,555 1,239,407 이자수익(청도법인정상보증대가) 266,284 29,562 - 295,846 58,583 65,086 지분법손실 - 46,696 - 46,696 - 10,273 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 만기보유금융자산 - - - - - - 미지급금 785,228 1,487,622 785,228 1,487,622 172,750 327,277 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,593,230) 18,103 - (1,575,126) (350,511) (346,528) 금융보증부채 68,895 - 61,268 7,627 15,157 1,678 종속기업투자 (68,895) 61,268 - (7,627) (15,157) (1,678) 대여금 1,415,000 - 220,000 1,195,000 311,300 262,900 소 계 6,932,909 10,414,863 9,142,394 8,205,379 1,525,240 1,805,183 세액공제 - - - - - - 합 계 6,932,909 10,414,863 9,142,394 8,205,379 1,525,240 1,805,183 (*) 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 8,250 362,697 - 370,946 1,815 81,608 퇴직급여충당부채 3,307,168 794,348 - 4,101,516 727,577 902,334 퇴직연금운용자산 (2,929,603) (356,750) - (3,286,353) (644,513) (722,998) 미수수익 (49,462) (243,937) (49,462) (243,938) (10,882) (53,666) 사채상환할증금 3,067,330 - 2,400,644 666,686 674,813 146,671 전환권조정 (3,871,892) - (3,357,576) (514,316) (851,816) (113,150) 재고자산평가손실 1,772,475 2,628,231 1,772,475 2,628,231 389,945 578,211 개발비 184,613 - 92,307 92,307 40,615 20,307 대손충당금 5,605,694 5,516,158 5,605,694 5,516,158 1,255,823 1,213,555 이자수익(청도법인정상보증대가) 149,436 116,849 - 266,284 32,876 58,583 보험수리적손익 - - - - 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 만기보유금융자산 10,758 - 10,758 - 2,367 - 미지급금 133,312 785,228 133,312 785,228 29,329 172,750 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,665,643) 72,413 - (1,593,230) (366,441) (350,511) 금융보증부채 30,004 38,891 - 68,895 6,601 15,157 종속기업투자 (30,004) - 38,891 (68,895) (6,601) (15,157) 대여금 1,458,414 - 43,414 1,415,000 320,851 311,300 소 계 3,909,240 9,714,127 6,690,457 6,932,911 882,603 1,525,240 세액공제 - - - - - - 합 계 3,909,240 9,714,127 6,690,457 6,932,911 882,603 1,525,240 (*) 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 이연법인세자산 3,803,722 3,683,472 이연법인세부채 (1,998,538) (2,158,232) 합 계 1,805,183 1,525,240 (6) 당분기 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주수). 내 역 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) 634,124,555 2,085,085,600 가중평균유통보통주식수 (주1, 2) 59,344,156 60,366,639 기본주당순이익(손실) 11 35 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수를 산정함에 있어 당분기말 현재 1주당액면가액인 200원으로 환산한 발행주식수를 기준으로 산정하였습니다.(주2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 2016.01.01~2016.03.31 59,344,156 91 5,400,318,196 합계 - 59,344,156 5,400,318,196 구 분 기 간 유통보통주식수 가중치(일) 적 수 기초 2015.01.01~2015.03.31 60,366,639 90 5,432,997,510 합계 - 60,366,639 5,432,997,510 (2) 희석주당손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것 입니다. 신주인수권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적 보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 당분기의 희석주당순이익을 산정한 것입니다(단위:원, 주수). 구 분 당분기 전기 유통보통주식수 59,344,156 60,366,639 희석성 잠재적 보통주식수(주1) 403,387 1,720,144 희석유통보통주식수(계) 59,747,543 62,086,783 보통주 당기순이익 634,124,555 2,085,085,600 희석화로 인한 이익의 증가 - 29,041,643 희석 당기순이익 634,124,555 2,114,127,243 희석주당순이익 11 34 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 내역 기 간 희석성 가중치 적 수 잠재적 보통주식수(*) 주식선택권 2016.01.01~2016.03.31 403,387 91 36,708,217 계 403,387 36,708,217 (*) 당분기 희석성잠재적 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 내역 주식선택권 옵션이 행사될 경우 발행될 보통주식수 1,100,000 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 보통주식수 696,613 희석주식 수 403,387 내역 기 간 희석성 가중치 적 수 잠재적 보통주식수(*) 주식선택권 2015.01.01~2015.03.31 64,025 90 5,762,250 전환사채 2015.01.01~2015.03.31 1,656,119 90 149,050,710 계 1,720,144 154,812,960 (*) 전분기 희석성잠재적 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 내역 전환사채(6회) 전환사채(9회)(**) 주식선택권 옵션이 행사될 경우 발행될 보통주식수 1,955,034 12,458,472 1,100,000 평균시장가격으로 발행되었을 경우의 보통주식수 1,500,869 11,256,518 1,035,975 희석주식 수 454,165 1,201,954 64,025 (**)상기 주식선택권과 전환사채는 희석화로 인한 이익의 증가분으로 인하여 반희석 효과를 나태내므로 희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습다. 33. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 만기보유증권의 유동대체 - 101,242 장기대여금의 유동대체 1,437 94,671 건설중인자산 계정대체 802,868 - 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 - 468,351 유동성장기부채의 유동대체 645,833 - 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 종속기업 및 기타 특수관계자 종속기업 청도삼영전자(유), 동관삼영전자(유), (주)커리어넷, S-Connect VINA (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 청도삼영전자(유) 매출 281,420 716,373 매입 1,821,354 208,160 기타 - 15,386 동관삼영전자(유) 매출 8,013,634 6,674,593 매입 512,172 261,148 S-connect VINA 매출 2,913,229 - 주주,임원,종업원 지급임차료 86,214 45,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 청도삼영전자(유) 매출채권 1,164,872 1,064,626 미수금 - - 매입채무 856,008 1,425 동관삼영전자(유) 매출채권 15,026,188 13,421,738 미수금 647 - 매입채무 151,081 128,397 S-connect VINA 매출채권 3,360,081 777,308 미수금 5,428,703 5,165,350 매입채무 1,134,049 - 커리어넷㈜ 미수수익 48,296 48,296 미지급금 3,300 - 주주,임원,종업원 단기대여금 2,841 1,404 장기대여금 47,159 48,596 선급금 126,542 97,804 미수수익 57 57 임차보증금 174,100 174,100 (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 미불 ). 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 S-CONNECT(QINGDAO).CO.,LTD 14.09.10~16.07.06 USD 1,000,000.00 1,153,500 신한은행대출금 16.03.20~16.06.19 CNY 18,800,0003,340,572 씨티은행대출금 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 16.03.20~17.04.19 USD 3,000,000.003,460,500 씨티은행대출금 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 69,612백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 구 분 당분기 전분기 급 여 872,850 727,292 퇴직급여 340,018 77,940 35. 성격별 포괄손익계산서(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수익 65,818,340 67,062,303 기타수익 1,253,919 568,809 총비용 65,035,828 64,153,644 제품과 재공품의 변동 148,611 927,241 원재료와 부재료의 사용액 9,526,151 8,787,711 상품의판매 2,440,931 877,796 종업원급여비용 4,053,667 3,534,103 감가상각비와 기타 상각비 1,577,538 1,501,551 기타비용 47,242,234 48,525,243 순금융손익 (1,182,753) (741,090) 금융수익 263,016 36,594 금융원가 1,445,769 777,684 법인세비용차감전계속사업이익 853,678 2,736,377 계속사업법인세비용(이익) 219,554 651,292 당기순이익(손실) 634,125 2,085,086 기타포괄손익 - - 총포괄손익 634,125 2,085,086 36. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 3,649,530 3,145,442 퇴직급여 175,231 151,900 복리후생비 228,905 236,761 합 계 4,053,667 3,534,103 37. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,309,070 1,062,481 무형자산상각비 49,371 49,060 합 계 1,358,440 1,111,541 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항 없음 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 -. 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 1분 매출채권 39,967 3,693 9.2% 장단기대여금 3,837 2,643 68.9% 미수수익 1,672 949 56.8% 미수금 5,968 21 0.4% 선급금 1,875 128 6.8% 합계 53,319 7,434 13.9% 제16기 매출채권 28,730 3,834 13.3% 장단기대여금 4,240 2,643 62.3% 미수수익 2,047 949 46.4% 미수금 5,561 21 0.4% 선급금 2,140 128 6.0% 합계 42,718 7,575 17.7% 제15기 매출채권 40,272 3,456 8.6% 장단기대여금 6,538 2,643 40.4% 미수수익 2,137 1,049 49.1% 미수금 3,115 - 0.0% 선급금 1,314 128 9.5% 합계 53,376 7,276 13.6% 제14기 매출채권 36,253 2,673 7.4% 장단기대여금 9,040 2,856 31.6% 미수수익 2,245 1,124 50.1% 미수금 4,054 300 7.4% 선급금 2,675 331 12.4% 합계 54,267 7,284 13.4% 제13기 매출채권 40,057 1,963 4.9% 장단기대여금 10,843 2,280 21.0% 미수수익 2,286 1,095 47.9% 미수금 4,512 300 6.6% 선급금 9,627 277 2.9% 합계 67,325 5,915 8.8% -. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,575 7,276 7,284 5,916 2. 순대손처리액(①－②±③) 14 283 1,067 696 ① 대손처리액(상각채권액) 14 283 1,067 696 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (127) 582 1,059 2,064 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,434 7,575 7,276 7,284 2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 -. 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. -. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 36,436 26 509 2,996 39,967 구성비율 91.17% 0.06% 1.27% 7.50% 100.00% (2) 재고자 산의 현황 등 (연결기준) 1). 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 1분기 제16기 제15기 제14기 공장(핸프폰부품제조) 제품 4,649 5,208 6,614 6,048 재공품 136 133 129 204 상품 247 274 257 12 원/부재료외 4,885 4,749 6,237 5,419 소 계 9,917 10,364 13,237 11,683 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.0% 6.5% 7.9% 7.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 31.76회 22.51회 19.29회 21.08회 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(주요 사업장의 경우 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 장부가액 비고 제 품 8,059 8,059 3,409 4,650 - 재 공 품 136 136 - 136 - 상 품 247 247 - 247 - 원 재 료 4,892 4,892 295 4,597 - 부 재 료 582 582 294 288 - 미 착 품 - - - - - 계 13,916 13,916 3,998 9,918 - (3) 공정가치평가 절차요약 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 74,555,287 - 150,000 74,705,287 현금및현금성자산 27,698,865 - - 27,698,865 단기금융상품 2,510,671 - - 2,510,671 매도가능금융자산 - - - - 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 파생상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 44,345,751 - - 44,345,751 매출채권 36,273,306 - - 36,273,306 단기대여금 1,150,213 - - 1,150,213 미수금 5,670,607 - - 5,670,607 미수수익 722,921 - - 722,921 부가세대급금 528,704 - - 528,704 비유동 5,848,892 2,368,302 330,000 8,547,194 장기금융상품 2,512,470 - - 2,512,470 장기매출채권및기타채권 3,336,422 - - 3,336,422 장기성매출채권 - - - - 장기미수금 276,922 - - 276,922 장기대여금 47,159 - - 47,159 보증금 3,012,341 - - 3,012,341 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 330,000 330,000 합 계 80,404,179 2,368,302 480,000 83,252,481 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 8,967 74,532,882 74,541,849 매입채무 및 기타채무 - 44,467,108 44,467,108 매입채무 - 38,063,283 38,063,283 미지급금 - 5,065,714 5,065,714 미지급비용 - 854,920 854,920 선수금 - 251,286 251,286 예수금 - 231,905 231,905 단기차입금 - 23,982,441 23,982,441 유동성장기부채 5,583,333 5,583,333 사채 500,000 500,000 신주인수권부사채 - - - 전환사채 - - - 파생상품부채 8,967 - 8,967 비유동 - 18,183,583 18,183,583 장기차입금 6,910,833 6,910,833 사채 - 11,000,000 11,000,000 전환사채 - - 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 272,750 장기미지급금 - - - 임대보증금 - 272,750 272,750 합 계 8,967 92,716,465 92,725,433 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 64,740,306 3,000,000 150,000 67,890,306 현금및현금성자산 31,098,020 - - 31,098,020 단기금융상품 1,034,753 - - 1,034,753 매도가능금융자산 - 3,000,000 - 3,000,000 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 파생상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 32,607,532 - - 32,607,532 매출채권 24,895,969 - - 24,895,969 단기대여금 1,548,776 - - 1,548,776 미수금 4,963,100 - - 4,963,100 미수수익 1,097,875 - - 1,097,875 부가세대급금 101,811 - - 101,811 비유동 6,303,147 2,368,302 222,000 8,893,449 장기금융상품 2,780,041 - - 2,780,041 장기매출채권및기타채권 3,523,107 - - 3,523,107 장기성매출채권 - - - - 장기미수금 576,922 - - 576,922 장기대여금 48,596 - - 48,596 보증금 2,897,589 - - 2,897,589 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 222,000 222,000 합 계 71,043,454 5,368,302 372,000 76,783,755 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 12,606 71,569,751 71,582,357 매입채무 및 기타채무 - 31,758,567 31,758,567 매입채무 - 26,151,367 26,151,367 미지급금 - 4,001,386 4,001,386 미지급비용 - 825,526 825,526 선수금 - 533,201 533,201 예수금 - 247,087 247,087 단기차입금 - 25,106,139 25,106,139 유동성장기부채 5,583,333 5,583,333 사채 5,000,000 5,000,000 신주인수권부사채 - - - 전환사채 - 4,121,711 4,121,711 파생상품부채 12,606 - 12,606 비유동 - 15,229,417 15,229,417 장기차입금 7,556,667 7,556,667 사채 - 7,400,000 7,400,000 전환사채 - - 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 272,750 장기미지급금 - - - 임대보증금 - 272,750 272,750 합 계 12,606 86,799,168 86,811,773 (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 57,750 44,094 외환차익 634,281 245,815 외화환산이익 - 124,298 장기보험해지환급금 - 장기보험해지손실 - 대손상각비 33,877 (392,509) 대손충당금환입 - 외환차손 (1,085,637) (73,463) 외화화산손실 - (97,091) 이자비용 (375,961) (514,619) 당기손익인식금융자산 - 파생상품평가이익 - 파생상품거래이익 - 59,978 만기보유금융자산 - 만기보유금융자산처분이익 - 만기보유증권손상차손 - 당기손익인식금융부채 - 파생상품거래이익 205,266 파생상품평가손실 (8,967) (25,416) 파생상품거래손실 (10,439) (68,175) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 - 외환차익 14,882 41,252 외화환산이익 118,969 97 사채상환이익 - 이자비용 - (342,305) 외환차손 (18,889) 490 외화환산손실 (1,296,882) (13,819) 사채상환손실 (1,050,401) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 8,967 8,967 - 8,967 - 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 12,606 12,606 - 12,606 - 4. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 공모 2011년 04월 14일 12,235 6.00 - 2014년 04월 14일 상환 동부증권 (주)에스코넥 회사채 사모 2012년 04월 26일 3,000 5.92 - 2015년 04월 26일 상환 유진증권 (주)에스코넥 회사채 사모 2013년 01월 29일 2,000 3.80 - 2016년 01월 28일 상환 산업은행 (주)에스코넥 회사채 사모 2013년 03월 29일 4,500 4.68 - 2016년 03월 29일 상환 대신증권 (주)에스코넥 회사채 사모 2013년 04월 26일 500 4.72 - 2016년 04월 25일 상환 현대증권 (주)에스코넥 회사채 사모 2013년 10월 29일 15,000 0.50 - 2017년 10월 29일 상환 - (주)에스코넥 회사채 사모 2015년 03월 26일 5,000 3.41 - 2018년 03월 26일 미상환 KB증권 (주)에스코넥 회사채 사모 2015년 04월 23일 2,400 3.71 - 2017년 04월 23일 미상환 산업은행 (주)에스코넥 회사채 사모 2016년 03월 24일 3,600 3.59 - 2018년 03월 24일 미상환 유진투자 합 계 - - - 48,235 - - - - - ※ 제6회차 전환사채 10억원은 2016년 1월 27일 만기상환 되었습니다.※ 제9회차 전환사채 30억원은 2016년 2월 5일 조기상환 되었습니다.※ 제7회차 회사채 45억원은 2016년 3월 29일 만기상환 되었습니다. ※ 제8회차 회사채 5억원은 2016년 4월 25일 만기상환 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 5. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 6. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 11,000 - - - - - 16,400 합계 500 11,000 - - - - - 16,400 ※ 제6회차 전환사채 10억원은 2016년 1월 27일 만기상환 되었습니다.※ 제9회차 전환사채 30억원은 2016년 2월 5일 조기상환 되었습니다.※ 제7회차 회사채 45억원은 2016년 3월 29일 만기상환 되었습니다. ※ 제8회차 회사채 5억원은 2016년 4월 25일 만기상환 되었습니다. 8. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당1분기) - - - 제16기(전기) 이촌회계법인 적정 - 제15기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당1분기) - - - - 제16기(당기) 이촌회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 98,500 1,046 제15기(전기) 이촌회계법인 상동 98,500 1,046 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당1분기) - - - - - - - - - - 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제16기, 제15 기, 제14기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하 고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였다는 의 견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회는 다음의 사안 등을 심의, 의결하고 있습니다. 1) 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항 ① 주총회의 소집(상법 제362조) ② 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정(상법 제389조 제1·제2항, 제39 3조의 제2항 제2호) ③ 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임·해임, 지점 의 설치·이전·폐지 등 회사의 업무집행(상법 제393조 제1항) ④ 주주총회에 대한 의안의 제안(상법 제393조의2 제2항 제1호) ⑤ 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항 제 3호) ⑥ 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 (상 법 제397조) ⑦ 이사의 자기거래(自己去來)의 승인(상법 제398조) ⑧ 신주발행사항의 결정(상법 제416조) ⑨ 재무제표와 영업보고서의 승인(상법 제447조, 제447조의2 제1항) ⑩ 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) ⑪ 사채의 모집(상법 제469조) ⑫ 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행(상법 제513조 제2항, 제516조의2제2 항) ⑬ 간이합병·간이분할합병·소규모합병·소규모분할합병의 승인(상법 제 527 조의2 제1항, 제527조의3, 제530조의11 제2항) 2) 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항 ① 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립 ② 주식매수선택권의 부여 ③ 명의개서대리인에 관한 사항 ④ 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항 3) 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항 ① 조직 및 직제와 각종 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 ② 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 ③ 1억원을 초과하는 여신한도의 책정에 관한 승인 및 변경 등에 관한 사항 ④ 단일규모의 신규사업 및 투자, 신규자산의 취득, 매각 결손의 처리 등과 관련 해서 자산총액의 100분의 10이상에 해당하는 사항 ⑤ 자본금의 100분의 20이상의 담보제공(타인을 위하여 담보를 제공하는 경우에 한함) 또는 채무보증에 관한 사항과 동일인에 대한 당해 사업연도의 담보제공 및 채무보증의 누계잔액이 자본금의 100분의 20이상이 되는경우 담보제공 또는 채무보증에 대한 사항 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 20이상인 경우에는 자본금의 100분의 10이상 변동되는 사항 ⑥ 자본금의 100분의 10이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증 권의 대여(당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본 금의 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상(당해사업연도 누 계금액) 변동되는 사항 ⑦ 자본금의 100분의 10이상의 채무인수 또는 채무면제에 대한 사항 ⑧ 자본금의 100분의 20이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분(당해사업연 도 누계금액)에 대한 사항. 다만, 그 누계금액이 100분의 20이상인 경우에는 자본금의 100분의 10이상 변동(당해사업연도 누계금액)을 초래하는 사항 ⑨ 위 항목에도 불구하고 그 금액에 상관 없이 타법인 출자 또는 출자지분의 처 분으로 인하여 계열회사에 새로이 추가되거나 제외되게 되는 사항 ⑩ 최대주주 등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거 나( 누구의 명의로 하든지 최대주주 등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이하 같음)그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채 무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우 ⑪ 최대주주 등(최대주주 및 그 특수관계인)과 영업상 거래를 위하여 거래조건 을 정하거나 변경할 경우. 단, 동 거래조건이 최대주주 등 이외의 제3자와의 거래조건과 동등할 경우에는] 제외 ⑫ 자기주식 취득에 대한 사항 ⑬ 이사회운영에 관한 사항 4) 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인 정하는 사항 2. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이 용 기 - 현 세종대학교 교수 - 전 국립충주대학교 교수 - 전 김천대학교 교수 이해관계없음 - ※ 2016년 3월 25일 제16기 정기주주총회에서 , 정상일 사외이사의 중도퇴임(일신상의 사유)으로 인하여 이용기 사외이사가 신규선임 되었습니다. 3. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사회의 구성 ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제정 및 개폐 이사회 규정의 제정 및 개정과 폐지는 이사회의 결의에 의한다 소집 ① 이사회를 소집할 때에는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 이사회의 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.② 대표이사가 유고시에는 정관 제37조에 의한 순서로 소집권자가 된다 의결사항 (가) 이사회의 권한 내용 참조 의결방법 ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한 다. 단, 제8호 1항 3호 카목 및 타목(최대주주 등과의 거래)의 의결시에 는 반드시 이사전원과 감사가 출석하여 찬성의사를 표시하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하 지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출 석한 것으로 본다.⑤ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 성명 정상일 (참석율 : 60%) 이용기 (참석율 : 0%) 찬반여부 1 2016.01.04 베트남 현지법인 출자의 건 가결 불참 - 2 2016.01.26 제16기 연결재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) - 3 2016.01.26 제16기 별도재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) - 4 2016.02.25 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) - 5 2016.03.16 제12회차 무보증 사모사채 발행의 건 가결 불참 - 6 2016.03.28 (주)신한은행 외화지급보증(청도)의 건 가결 - 불참 7 2016.04.18 (주)한국씨티은행 기채및 은행 여신의 건 가결 - 불참 ※ 2016년 3월 25일 제16기 정기주주총회에서 , 정상일 사외이사의 중도퇴임(일신상의 사유)으로 인하여 이용기 사외이사가 신규선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 정관 제6장 제46조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명을 두 고 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사 직무규정을 제 정하였으며, 동 감사 직무규정 제4조에는 감사가 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 ⑤ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑥ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 엄 준 용 - 서울사이버대학 부동산학과 졸업- 국세청 이천세무서 근무- 서울지방국세청 근무 - 2. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2 2016.01.26 제16기 연결재무제표 확정의 건 가결 이사회 3 2016.01.26 제16기 별도재무제표 확정의 건 가결 이사회 4 2016.02.25 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 3. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 9,527,184 14.60 10,299,577 15.78 대표이사 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.96 1,931,933 2.96 임원 계 보통주 11,459,117 17.56 12,231,510 18.74 - - - - - - - ※ 당사의 최대주주는 당분기중(2016년 2월 5일부터 2016년 2월 12일) 장내매매를 통하여 772,393주를 취득하였습니다. 2. 최대주주 주요경력 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박순관 대표이사 10년09월 ~ 15년 12월 에스코넥 대표이사 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박순관 10,299,577 15.78 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 신기술금융회사 또는 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우5. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 회사가 재무구조의 개선, 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자에게 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 1,330 1,305 1,370 1,625 2,375 2,240 최 저 1,185 1,180 1,170 1,250 1,305 1,900 월간거래량 50,312,135 27,087,265 25,465,805 274,418,189 370,789,362 301,622,563 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박순관 남 1960년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전 (주)삼영코넥 대표이사전 삼성시계 근무 10,299,577 - 12년 2018년 03월 27일 김치원 남 1966년 11월 이사 등기임원 상근 영업총괄 전 (주)삼영코넥 등기임원전 삼성시계 근무 1,931,933 - 12년 2018년 03월 27일 홍성춘 남 1968년 03월 이사 등기임원 상근 관리이사 전 삼성시계(주)근무(주)삼성테크윈 근무 - - 12년 2017년 03월 25일 엄준용 남 1959년 02월 감사 등기임원 상근 감사 서울지방국세청 근무국세청 이천세무서 근무 - - 5년 2017년 12월 26일 이용기 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전 국립충주대학교 교수 전 김천대학교 교수현 세종대학교 교수 - - 1년 2019년 03월 25일 ※ 2016년 3월 25일 제16기 정기주주총회에서 , 정상일 사외이사의 중도퇴임(일신상 의 사유)으로 인하여 이용기 사외이사가 신규선임 되었습니다. ※ 당사의 최대주주는 당분기중(2016년 2월 5일부터 2016년 2월 12일) 장내매매를 통하여 772,393주를 취득하였습니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 120 - - - 120 4년 11월 2,305,536 19,213 - 관리사무직 여 22 - - - 22 2년 9월 209,967 9,544 - 합 계 142 - - - 142 4년 7월 2,515,503 17,715 - 2. 임원의 보수 등 가. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 사외이사1인포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 419,989 139,996 - 사외이사 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 425,989 145,996 - 나. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정선택 미등기임원 2010년 03월 26일 신주발행, 자기주식 차액보상 보통주 300,000 - - 300,000 2012.03.26 ~2017.03.25 1,255 이왕경 - 2010년 03월 26일 " 보통주 300,000 - - 300,000 " 1,255 홍성춘 등기임원 2010년 03월 26일 " 보통주 200,000 - - 200,000 " 1,255 최명제 미등기임원 2010년 03월 26일 " 보통주 200,000 - - 200,000 " 1,255 송 석 미등기임원 2010년 03월 26일 " 보통주 100,000 - - 100,000 " 1,255 ※ 당사의 2016년 3월 31일 종가는 1,970원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 사업보고서 기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 회사명 사업목적 설립일 지분율 상장여부 청도삼영전자(유) 핸드폰금속부품제조 2006년 01월 25일 100% 비상장 동관삼영전자(유) 핸드폰금속부품제조 2012년 05월 10일 100% 비상장 에스코넥VINA 핸드폰금속부품제조 2014년 07월 20일 100% 비상장 (주)커리어넷 취업정보제공 및 소프트웨어 자문 및 개발 등 2003년 10월 29일 76.88% 비상장 2. 회 사와 계열사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 김치원 에스코넥 이사 청도삼영전자(유) 대표이사 경영총괄 박순관 에스코넥 대표이사 동관삼영전자(유) 대표이사 경영총괄 박순관 에스코넥 대표이사 에스코넥VINA 대표이사 경영총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도삼영전자(유) (비상장) 2006년 03월 12일 경영참여 194 - 100.00 7,036 - - -19 - 100.00 7,017 15,070 245 동관삼영전자(유)(비상장) 2012년 06월 27일 경영참여 460 - 100.00 1,906 - - -13 - 100.00 1,893 26,095 293 에스코넥VINA (비상장) 2014년 07월 20일 경영참여 506 - 100.00 3,200 - 1,758 - - 100.00 4,958 8,719 -587 (주)커리어넷 (비상장) 2009년 06월 22일 경영참여 4,669 412,868 76.88 4,667 - - -1 412,868 76.88 4,666 6,543 543 Recarbon USA,Inc(*) (비상장) 2015년 09월 24일 지분투자 2,366 518,323 6.25 2,366 - - - 518,323 6.25 2,366 - - (주)토핀스(**) (비상장) 2015년 10월 02일 지분투자 1,240 27,453 37.57 1,240 - - -47 27,453 37.57 1,193 - - 합 계 958,644 - 20,415 - 1,758 -80 958,644 - 22,093 56,427 494 ※ 수량, 지분율및 장부가액은 당기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수및 장부가액 기준이며, 재무현황은 전기말 별도재무제표 기준금액입니다. ※ 증가(감소) 부분의 평가손익은 종속기업에 대한 금융보증부채를 종속기업투자주식에 반영함에 따른 금액이며, (주)토핀스의 평가손익은 지분법 평가손실을 반영한 금액입니다. (*) Recarbon USA는 이산화탄소재활용에 대한 원천기술을 바탕으로 당사의 독점생 산및 공급권을 확보하기 위한 지분투자 입니다. (**) (주)토핀스는 열화상 카메라 사업분야에 대한 해당 분야 전문 기술 보유업체로서 방산및 민수시장에 진출하여 사업영역을 확대하기 위한 지분투자 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원, USD,CNY) 제공받은자 보증기간 보증금액(외화금액) 보증금액(원화금액) 보증내용 비고 커리어넷(주) 15.03.16~16.03.15 - - 대출금 자회사(지분율 76.88%) 청도삼영전자(주)(*) 15.07.06~16.07.06 1,000,000 1,153,500 대출금 자회사(지분율 100.00%) 청도삼영전자(주)(**) 15.03.19~16.04.19 18,800,000 3,340,572 대출금 자회사(지분율 100.00%) 동관삼영전자(주)(*) 15.03.19~16.04.19 3,000,000 3,460,500 대출금 자회사(지분율 100.00%) (*) 상기 외화채무보증금액은 2016년 3월 31 서울외국환중개(주)에 고시된 최초 매매기준율(KRW/USD=1,153.50)을 적용하였습니다.(**) 상기 외화채무보증금액은 2016년 3월 31 서울외국환중개(주)에 고시된 최초 매매기준율(KRW/CNY=177.69)을 적용하였습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 종업원등을 위하여 지급한 대여금이 당분기말 현재 50,000천원임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2016.03.25 제1호의안: 제16기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 사외이사 선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2015.03.27 제1호의안: 제15기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2014.03.21 제1호의안: 제14기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사보수한도 승인의건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2013.03.22정기주주총회 제1호의안: 제13기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사보수한도 승인의건제4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2012.03.23정기주주총회 제1호의안: 제12기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 비상근 감사 선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2011.03.25정기주주총회 제1호의안: 제11기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 사내이사 선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2010.03.26정기주주총회 제1호의안: 제10기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2009.08.12임시주주총회 제1호의안: 정관 일부 변경 승인의 건(사업목적 추가, 본점소재지 변경 등) 원안대로 승인 2009.05.06임시주주총회 제1호의안: 자본감소 승인의 건제2호의안: 정관변경 승인의 건제3호의안: 흡수합병계약체결 승인의 건제4호의안: 분할계획서 승인의 건 원안대로 승인 2009.03.31정기주주총회 제1호의안: 제9기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사선임의 건제3호의안: 감사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 채무보증 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 천원, USD, CNY ) 성 명(법인명) 관 계 보증기간 채권자 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 청도삼영전자(유) 계열회사 15.07.06~16.07.06 하나은행 USD1,000,000 USD1,000,000 USD1,000,000 USD1,000,000 - 청도삼영전자(유) 계열회사 15.03.19~16.04.19 씨티은행 USD3,000,000 CNY18,800,000 USD3,000,000 CNY18,800,000 - 동관삼영전자(유) 계열회사 15.03.19~16.04.19 씨티은행 USD3,000,000 USD3,000,000 USD3,000,000 USD3,000,000 - (*)커리어넷(주) 계열회사 15.03.16~16.03.15 신한은행 152,160 - 152,160 - - (*) 당분기중 차입금상환으로 인하여 지급보증이 해소되었습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인 회사채발행 2012년 04월 17일 3,000 운영자금 : 3,000 운영자금 : 3,000 - 주권상장법인 사모CB 발행(코스닥시장사모) 2013년 01월 28일 2,000 운영자금 : 2,000 운영자금 : 2,000 - 주권상장법인 회사채발행 2013년 03월 28일 4,500 운영자금 : 4,500 운영자금 : 4,500 - 주권상장법인 회사채발행 2013년 04월 26일 500 운영자금 : 500 운영자금 : 500 - 주권상장법인 사모CB 발행(코스닥시장사모) 2013년 10월 29일 15,000 운영자금 : 15,000 운영자금 : 15,000 - 주권상장법인 회사채발행 2015년 03월 26일 5,000 운영자금 : 5,000 운영자금 : 5,000 - 주권상장법인 회사채발행 2015년 04월 23일 2,400 운영자금 : 3,000 운영자금 : 3,000 - 주권상장법인 회사채발행 2016년 03월 24일 3,600 운영자금 : 3,600 운영자금 : 3,600 - 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 6. 기타의 우발부채 등 해 당 사항없음 7. 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해 당사항없음 8. 중소기업기준검토표 당사는 2013년말 중소기업유예기간이 종료되어 본 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계