에스코넥 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기 2023년 03월 31일 현재
제 23(전) 전기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2023년 03월 31일 현재 납입자본금은 13,256백만원입니다.

당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,920,494	16.48	대표이사

김치원	1,931,933	2.91	임원

자기주식	3,378,148	5.10

기타	50,049,388	75.51

계	66,279,963	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	당분기말

동관삼영전자(유)	7,022,968	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2023.03.31

(주)아리셀	19,000,000	81.58%	1차전지 제조업	경기 화성	2023.03.31

S-Connect. BG VINA	20,430,400	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2023.03.31

(주)에코하이테크(*)	4,000,000	100.00%	이산화탄소저감장치 제조업	경기 광주	2023.03.31

(*) (주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

자산	부채	매출	분기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

동관삼영전자(유)	6,774,878	9,999,562	7,298,689	1,881,707	4,195,008	9,122,377	12,384,644	(402,963)

(주)아리셀	24,567,430	23,462,522	1,797,766	(1,201,057)	23,308,274	21,002,309	3,710,996	(7,707,225)

S-Connect. BG VINA	52,638,935	25,168,262	59,878,579	1,634,427	47,689,082	22,731,692	170,760,665	9,449,005

(주)에코하이테크	9,679,529	7,443,455	-	(420,744)	9,972,359	7,315,542	1,421,000	(616,149)

합 계	93,660,772	66,073,801	68,975,034	1,894,333	85,164,723	60,171,920	188,277,305	722,668

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 주요 회계정책

2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한모든 금융자산에 적용 할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	무선사업부문	(주)에스코넥	핸드폰 금속부품제조업

전지사업부문	(주)아리셀	1차전지 제조업

친환경수소사업부문	(주)에코하이테크	이산화탄소 저감장치 제조업

해외	무선사업부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

무선사업부문	S-Connect BG VINA	핸드폰 금속부품제조업

(2) 당분기와 전기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 76,303,786 1,797,766 - 2,974,221 (13,809,361) 67,266,412 내부매출액 (13,809,361) - - - (13,809,361) - 순매출액 62,494,425 1,797,766 - 2,974,221 - 67,266,412 영업이익(손실) 2,456,483 (919,003) (288,812) 1,224,640 (1,041,690) 1,431,618 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 58,476,629 - 1,169,962 2,552,507 (12,858,487) 49,340,612 내부매출액 (12,858,487) - - - (12,858,487) - 순매출액 45,618,142 - 1,169,962 2,552,507 - 49,340,612 영업이익(손실) 470,451 (305,337) (1,371,054) (241,523) (394,329) (1,841,792) (3) 당분기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 합 계 자산 129,119,362 24,567,430 9,679,529 6,331,961 169,698,282 부채 86,820,809 23,462,522 7,443,455 1,451,706 119,178,492 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 합계 자산 126,455,107 23,308,274 9,972,359 6,331,960 166,067,700 부채 89,079,267 21,002,309 7,315,542 1,451,705 118,848,823 (4) 당분기와 전분기 중 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 13,898,504 7,298,689 59,878,579 (13,809,361) 67,266,412 내부매출액 (21,936,688) (4,708,790) (3,587,076) - (30,232,554) 순매출액 (8,038,184) 2,589,899 56,291,503 - 50,843,218 영업이익(손실) (756,601) 2,007,118 1,222,791 (1,041,690) 1,431,618 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 17,728,816 4,173,017 40,297,266 (12,858,487) 49,340,612 내부매출액 (10,312,440) (2,535,940) (10,108) (12,858,487) 순매출액 7,416,377 1,637,077 40,287,158 49,340,612 영업이익(손실) (22,614) 285,051 (1,709,900) (394,329) (1,841,792) (5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 25,704,465 13,113,134 고객 2 8,768,966 7,925,899 고객 3 7,306,461 7,441,965 고객 4 7,302,982 - 고객 5 - 4,404,390 합 계 49,082,874 32,885,388 6. 사용이 제한된 예금의 내용당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 대출담보제공 등 - 680,000 정기예금 (주)신한은행 대출담보제공 등 7,950,000 7,950,000 합 계 7,950,000 8,630,000 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) - 644,700 - 644,700 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.(2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 우리이앤하이솔루션 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 우리이앤하이솔루션 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 8. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 수의상환권(*) 572,925 572,925 이자율스왑 - - 합 계 572,925 572,925 (*) 연결실체는 당분기 중 발행한 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 9. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 10,464,141 10,464,141 단기금융상품 - - 22,257,540 22,257,540 파생상품자산 572,925 - - 572,925 매출채권및기타채권 - - 41,137,569 41,137,569 소 계 572,925 - 73,859,251 74,432,176 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 351,306 351,306 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 351,306 996,006 합 계 572,925 644,700 74,210,557 75,428,181 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 29,194,448 29,194,448 단기차입금 - 27,115,341 27,115,341 유동성장기차입금 - 14,711,700 14,711,700 전환사채 - 13,440,788 13,440,788 전환상환우선주부채 - 3,987,102 3,987,102 기타금융부채 - 4,503,465 4,503,465 파생상품부채 15,518,235 - 15,518,235 리스부채 - 842,343 842,343 소 계 15,518,235 93,795,186 109,313,421 비유동 장기차입금 - 4,865,280 4,865,280 장기매입채무및기타채무 - 465,802 465,802 파생상품부채 239,262 - 239,262 장기리스부채 - 314,161 314,161 소 계 239,262 5,645,244 5,884,506 합 계 15,757,497 99,440,430 115,197,926 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 32,045,349 32,045,349 단기금융상품 - - 10,630,000 10,630,000 파생상품자산 572,925 - - 572,925 매출채권및기타채권 - - 25,578,051 25,578,051 소 계 572,925 - 68,253,400 68,826,325 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 373,973 373,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 373,973 1,018,673 합 계 572,925 644,700 68,627,373 69,844,998 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 21,208,630 21,208,630 단기차입금 - 29,275,650 29,275,650 유동성장기차입금 - 18,562,410 18,562,410 전환사채 - 19,533,939 19,533,939 전환상환우선주부채 - 3,791,714 3,791,714 기타금융부채 4,453,914 4,453,914 파생상품부채 15,518,235 - 15,518,235 리스부채 - 874,080 874,080 소 계 15,518,235 97,700,337 113,218,572 비유동 장기차입금 - 1,014,570 1,014,570 장기매입채무및기타채무 - 471,821 471,821 파생상품부채 239,262 - 239,262 장기리스부채 - 442,412 442,412 소 계 239,262 1,928,803 2,168,065 합 계 15,757,497 99,629,140 115,386,637 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 311,264 38,594 외환차익 479,389 491,187 외화환산이익 526,085 350,700 대손상각비 (524,149) 502,720 기타의대손상각비 - (127,901) 외환차손 (424,006) 128,228 외화환산손실 (25,386) (82,540) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 - 110,856 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - (208,800) 상각후원가측정금융부채 외환차익 561,824 7,965 외화환산이익 13,667 3,538 사채상환이익 - - 이자비용 (1,251,605) (763,451) 외환차손 (383,446) (231,214) 외화환산손실 (20,564) (25,197) 이행보증손실 - - (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 572,925 572,925 - - 572,925 부채 파생상품부채 15,757,497 15,757,497 - - 15,757,497 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 572,925 572,925 - - 572,925 부채 파생상품부채 15,757,497 15,757,497 - - 15,757,497 (*) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 572,925 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 9,890,897 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 2,453,150 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 239,262 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,174,188 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 572,925 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 9,890,897 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 2,453,150 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 239,262 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,174,188 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 39,934,988 - 24,823,975 - 미수금 455,333 - 210,500 - 미수수익 218,202 - 91,493 - 보증금 529,046 351,306 452,083 373,973 합 계 41,137,569 351,306 25,578,051 373,973 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 49,689,503 33,448,113 대손충당금: 매출채권 2,996,291 2,471,051 미수금 4,523,536 4,340,453 미수수익 61,847 61,847 대여금 598,380 598,380 대손충당금 소계 8,180,054 7,471,731 현재가치할인차금: 보증금 20,573 24,358 매출채권및기타채권 순장부금액 41,488,876 25,952,024 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,009,370 1,461,681 598,380 4,340,453 61,847 7,471,731 손상차손(환입) 505,330 19,910 - 183,083 - 708,323 기말금액 1,514,700 1,481,591 598,380 4,523,536 61,847 8,180,054 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 962,383 1,397,978 598,380 4,455,207 61,847 7,475,795 대손상각비 42,416 63,703 - - - 106,119 제각 (3,795) - - - - (3,795) 기타(환율변동효과) 8,366 - - (114,754) - (106,388) 기말금액 1,009,370 1,461,681 598,380 4,340,453 61,847 7,471,731 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,777,179 (4,960) 2,772,219 2,814,425 (2,878) 2,811,547 제 품 7,165,267 (2,741,299) 4,423,967 12,578,772 (4,468,377) 8,110,395 재공품 4,207,842 (1,357,718) 2,850,124 4,541,460 (1,222,075) 3,319,385 원재료 9,231,234 (6,420,881) 2,810,353 7,890,953 (4,334,662) 3,556,291 부재료 1,163,045 (392,348) 770,697 1,344,129 (468,119) 876,010 미착품 4,570 - 4,570 3,556 - 3,556 합 계 24,549,137 (10,917,206) 13,631,930 29,173,295 (10,496,111) 18,677,184 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 기초재고자산평가충당금 10,496,111 10,648,599 재고자산평가손실(환입) 421,096 457,190 기타증감(*) - - 기말재고자산평가충당금 10,917,207 11,105,789 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체는 당기 중 조업도 하락으로 인한 조업도손실 1,022,576천원을 인식하였으며, 이는 매출원가에 포함되어 있습니다. 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 3,437,959 - 2,455,644 - 선급비용 192,707 15,381 240,273 152,372 부가세대급금 5,036,214 - 3,540,303 - 종업원급여자산(*2) - 631,827 - 498,297 합 계 8,666,880 647,208 6,236,220 650,669 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,475,773천원 및 9,475,773천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 3,722,529 3,787,687 상각 (45,707) (186,209) 기타증감(*) 123,595 121,051 기말장부금액 3,800,417 3,722,529 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,204,939 - - 12,204,939 건물 18,468,917 (7,631,702) - 10,837,215 기계장치 64,066,541 (48,618,708) - 15,447,833 차량운반구 611,994 (232,277) - 379,717 공구와기구 4,902,632 (4,529,558) - 373,074 비품 6,284,746 (5,395,598) (23,897) 865,251 시설장치 8,601,982 (6,529,378) - 2,072,604 건설중인자산 4,999,553 - - 4,999,553 합 계 120,141,304 (72,937,221) (23,897) 47,180,185 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,204,939 - - 12,204,939 건물 17,994,516 (6,128,091) - 11,866,425 기계장치 62,269,361 (43,498,493) - 18,770,868 차량운반구 497,967 (190,029) - 307,938 공구와기구 4,641,186 (3,498,034) - 1,143,152 비품 6,208,199 (4,410,790) (43,394) 1,754,015 시설장치 8,452,482 (6,109,219) - 2,343,263 건설중인자산 1,654,123 - - 1,654,123 합 계 113,922,773 (63,834,656) (43,394) 50,044,723 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 상 각 기 타(*2) 기 말 토지 12,204,939 - - - - - 12,204,939 건물 10,949,150 - - - (250,369) 138,434 10,837,215 기계장치 16,660,644 32,837 - - (1,346,504) 100,856 15,447,833 차량운반구 459,792 - (59,133) - (27,302) 6,359 379,716 공구와기구 523,662 20,664 - - (184,564) 13,312 373,074 비품 1,094,630 9,780 (143) - (215,978) 858 889,147 국고보조금(비품) (28,771) - - - 4,874 - (23,897) 시설장치 2,174,710 - - - (102,106) - 2,072,604 건설중인자산 3,292,173 1,707,380 - - - - 4,999,553 합 계 47,330,929 1,770,661 (59,276) - (2,121,949) 259,819 47,180,184 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 상 각 기 타(*2) 기 말 토지 12,204,939 - - - - - 12,204,939 건물 12,153,497 - - - (376,519) 89,447 11,866,425 기계장치 20,432,307 185,717 (185,816) - (1,760,790) 99,451 18,770,868 차량운반구 327,184 - - - (21,842) 2,597 307,938 공구와기구 1,351,112 - 208 - (231,071) 22,903 1,143,152 비품 2,127,963 3,074 (114,532) - (222,327) 3,232 1,797,409 국고보조금(비품) (48,268) - - - 4,874 - (43,394) 시설장치 2,438,028 - - - (94,765) - 2,343,263 건설중인자산 1,443,574 323,950 (88,200) - - (25,201) 1,654,123 합 계 52,430,336 512,740 (388,340) - (2,702,441) 192,428 50,044,723 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 11,032,213 11,058,167 10,800,000 10,800,000 차입금담보 (주)우리은행 안산 토지, 건물 4,800,000 4,800,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물 13,767,714 13,767,714 15,600,000 15,600,000 차입금담보 중소기업은행 아리셀토지,건물 7,783,555 7,823,744 6,444,000 5,628,000 차입금담보 중소기업은행 아리셀기계장치 650,183 672,058 336,000 336,000 차입금담보 한국산업은행 아리셀기계장치 8,539,894 8,833,540 3,227,000 3,227,000 차입금담보 (주)신한은행 베트남 BG 토지, 건물 4,226,386 4,272,177 7,603,800 7,603,800 차입금담보 합 계 45,999,945 46,427,400 48,810,800 47,994,800 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 211,473 (109,678) 101,795 기타의무형자산 1,666,722 (1,503,983) 162,739 합 계 1,890,945 (1,626,411) 264,534 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 211,473 (105,706) 105,767 기타의무형자산 1,679,472 (1,491,089) 188,383 합 계 1,890,945 (1,596,795) 294,150 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기타(*) 기 말 산업재산권 105,767 - - (3,972) - 101,795 소프트웨어 188,383 - 12,750 (15,445) 2,551 162,739 합 계 294,150 - 12,750 (19,417) 2,551 264,534 (*) 선급금의 산업재산권 대체 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 및 대체등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기타(*) 기 말 산업재산권 50,728 - - (2,490) - 48,238 소프트웨어 171,668 - 453 (18,123) 2,136 155,228 합 계 222,396 - 453 (20,613) 2,136 203,466 (*) 건설중인자산의 산업재산권 대체 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 및 대체등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 1,737천원 및 6,350천원입니다. 16. 리스거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 4,802,959 (1,079,969) 3,722,990 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 5,317,692 (1,495,776) 3,821,916 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,183,354 3,257,956 차량운반구 539,635 563,960 합 계 3,722,990 3,821,916 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 842,343 874,050 비유동 314,161 442,412 합 계 1,156,504 1,316,462 (3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 200,538 819,781 차량운반구 80,567 338,268 합 계 281,105 1,158,049 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,047 45,430 단기및소액자산리스관련 비용 4,000 28,707 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 271,888천원입니다. (4) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 기타(*) 당분기말 부동산 3,257,956 27,047 (200,538) 98,889 3,183,354 차량운반구 563,960 38,281 (80,567) 17,962 539,636 합계 3,821,916 65,328 (281,105) 116,851 3,722,990 (*) 당분기 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 당분기말 리스부채 1,316,492 74,239 (267,888) 33,661 1,156,504 (*) 당분기 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 전기말 리스부채 1,470,187 919,242 (1,108,389) 35,452 1,316,492 (*) 전기 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 리스부채 837,157 225,227 108,686 1,171,070 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 리스부채 877,038 333,628 135,537 1,346,203 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,230,040 - 16,749,243 - 미지급금 3,394,958 80,683 3,798,606 88,030 미지급비용 569,450 - 604,765 - 임대보증금 - 385,119 56,016 383,791 합 계 29,194,448 465,802 21,208,630 471,821 18. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 만기상환기일 중소기업은행 운전자금 6.66 2,000,000 2,000,000 2023-10-27 운전자금 5.86 1,790,000 1,790,000 2023-12-27 운전자금 6.38 675,726 674,877 2024-01-04 운전자금 5.83 - 3,345,672 2023-09-27 (주)우리은행 운전자금 4.30 1,600,000 2,000,000 2023-04-19 운전자금 5.83 2,000,000 1,600,000 2023-07-14 운전자금 6.39 1,100,000 1,100,000 2023-10-20 운전자금 6.22 3,820,000 3,880,000 2023-06-22 (주)신한은행 운전자금 - 2,000,000 2,000,000 2023-11-18 운전자금 4.90 3,403,535 2,282,061 2023-12-21 운전자금 4.90 3,026,080 2,903,040 2023-11-30 한국산업은행 운전자금 4.64 3,000,000 3,000,000 2023-07-30 운전자금 5.44 1,800,000 1,800,000 2023-09-14 운전자금 5.89 600,000 600,000 2023-09-15 운전자금 6.18 200,000 200,000 2023-09-22 운전자금 6.59 100,000 100,000 2023-06-10 합 계 27,115,341 29,275,650 - (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 5.05 3,000,000 3,000,000 2025-02-15 시설자금 5.26 1,000,000 1,000,000 2025-03-15 시설자금 6.06 3,000,000 3,000,000 2023-10-31 한국산업은행 운영자금 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 중소기업은행 운영자금 6.14 1,640,840 1,640,840 2025-06-30 5.53 817,920 817,920 2026-01-29 6.57 198,220 198,220 2025-03-15 합계 19,576,980 19,576,980 차감 : 1년이내 만기도래분 (14,711,700) (18,562,410) 잔 액 4,865,280 1,014,570 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2023년 14,711,700 2024년 4,597,160 2025년 268,120 이후 - 계 19,576,980 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 2,000,000 8,500,000 제14회 사모전환사채(*2) 2022년5월27일 2027년5월27일 20,000,000 20,000,000 소계 22,000,000 28,500,000 가산 : 상환할증금 1,024,100 1,024,100 차감 : 할인발행차금 (9,583,312) (9,990,161) 합계 13,440,788 19,533,939 (*1) 사채의 상환청구권 개시일이 당반기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 사채의 전환청구권 개시일이 당기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 제14회 사모전환사채 발행가액 18,500,000,000원 20,000,000,000원 만기 2025년 4월 21일 2027년 05월 27일 연간액면이자율 0.00% 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 1.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,563원당 보통주 1주 전환가격 1,361원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2022년4월21일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년5월27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 22,000,000 28,500,000 사채상환할증금 1,024,100 1,024,100 사채할인발행차금 (9,583,312) (9,990,161) 순장부금액 13,440,788 19,533,939 내재파생상품부채 9,890,897 9,890,897 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.(4) 당분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 2023-01-25 6,500,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 및 전기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 - - - - (단위 : 천원, 주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2022-05-03 175,000 111,964 1,563 20. 상환전환우선주부채 (1) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 상환전환우선주를 발행하였으며, 동 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행일 2022년 06월 30일 권면총액 7,000,000,000원 주당발행가액 6,250원 발행주식수 1,120,000주 상환 청구기간 발행 후 5년의 기간내 상환가액 우선주 1주당 인수대금과 인수금액 납입일로부터 상환기일까지 연복리 6%(계약위반 등 사유 발생시 15%)를 적용하여 산출한 이자금액의합계액에서 지급된 배당금을 차감 전환 청구기간 발행 후 1년이 되는날부터 발행 후 4년 11개월이 되는날까지 전환 비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정사항 1) 유상증자를 실시하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우 전환가격을 하회하는 유상증자 또는 주식연계사채를 발행하는 경우전환가격을 1주당 발행가액으로 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 2) 발행회사가 타인에게 M 경우 발행회사 주식의 평가금액을 30%할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 3) 발행회사 상장시 상장 공모가격을 30% 할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 4) 발행회사의 분할, 합병, 무상증자, 분할 등 해당 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 (2) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상환전환우선주부채 총액 7,000,000 사채상환할증금 2,367,579 사채할인발행차금 (5,380,477) 순장부금액 3,987,102 내재파생상품부채 3,174,188 상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 상환전환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 파생상품의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 21. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권 9,890,897 - 9,890,897 - 전환우선주 매각풋옵션 2,453,150 - 2,453,150 - 전환상환우선주 전환권 및 매각풋옵션 3,174,188 239,262 3,174,188 239,262 합 계 15,518,235 239,262 15,518,235 239,262 (1) 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 금액 - - - - - - (단위: 천원, USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 금액 우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (167,030) 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-11-30 (19,904) 합계 (186,934) (2) 연결실체는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품으로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 9,890,897 9,890,897 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 연결실체는 전환상환우선주의 전환 및 상환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 3,174,188 3,174,188 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (4) 연결실체는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 연결실체 주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 2,453,150 2,453,150 (5) 연결실체는 2022년 6월 30일 상환전환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 연결실체는 재무적투자자에게 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다.① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동파생금융부채 239,262 239,262 22. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,829,951 3,869,242 사외적립자산의 공정가치 (3,829,951) (3,869,242) 합 계 - - (*)연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 122,349 130,361 이자원가 20,971 12,885 사외적립자산의 기대수익 (62,806) (30,124) 합 계 80,514 113,122 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 3,598,184 2,510,479 선수수익 - - 예수금 136,142 208,869 합 계 3,734,327 2,719,348 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 66,279,963 - 200 13,255,993 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2022.01.01 66,167,999 13,233,600 37,520,589 2,802,939 40,323,528 교환청구권행사 2022.04.13 - - - 882,833 882,833 전환권행사 2022.05.03 111,964 22,393 164,344 - 164,344 자본거래 2022.12.13 - - - (963,542) (963,542) 전기말 2022.12.31 66,279,963 13,255,993 37,684,933 2,722,230 40,407,163 당분기말 2023.03.31 66,279,963 13,255,993 37,684,933 2,722,230 40,407,163 25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,777,117) (4,777,117) 자기주식처분손실 (8,944,520) (8,944,520) 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (14,932,862) (14,932,862) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분 - 2,909,790 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 2,952,098 1,551,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 합 계 1,363,549 (37,249) 26. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,101,050 4,373,409 지배기업주주지분 당기순이익(손실) 2,121,362 4,131,912 확정급여제도의 재측정요소 - (404,271) 기말금액 10,222,413 8,101,050 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 10,122,412 8,001,050 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 (주)우리은행 일반자금대출한도 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 일반자금대출한도 KRW 3,820,000 KRW 4,000,000 무역어음대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,100,000 KRW 1,100,000 (주)신한은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금대출 KRW - KRW 7,822,800 한국산업은행 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 일반자금대출한도 KRW 1,800,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 600,000 KRW 700,000 일반자금대출한도 KRW 200,000 KRW 200,000 일반자금대출한도 KRW 100,000 KRW 100,000 중소기업은행 운영자금대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금대출 KRW 3,457,818 KRW 3,442,032 운영자금대출한도 KRW 675,726 KRW 680,000 운영자금대출한도 KRW 198,220 KRW 336,000 시설자금대출한도 KRW 1,640,840 KRW 1,900,000 시설자금대출한도 KRW 1,790,000 KRW 1,790,000 시설자금대출한도 KRW 817,920 KRW 1,000,000 합계 KRW 43,720,524 KRW 62,590,832 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 7,950,000 신한은행 제3자대출 담보 토지, 건물,기계기구 15,600,000 산업은행 대출담보 토지,건물 10,800,000 신한은행 대출담보 토지,건물 4,800,000 우리은행 대출담보 토지, 건물 7,822,800 신한은행 대출담보 토지,건물,기계기구 6,780,000 기업은행 대출담보 기계기구 3,227,400 한국산업은행 대출담보 자기주식 1,159,059 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 664,047 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 1,823,106 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 지급보증 주식회사 에코하이테크 86,000 거래이행보증 서울보증보험㈜ 1,529,035 지급보증 신용보증기금 USD 2,508,000 (4) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 22,421백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체와 비지배주주와의 거래에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 (주)아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 (주)아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상(주)아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있으며, 연결실체는 전환비율 조정에 따라 매수인에게 보상의무가 존재합니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 상환전환우선주 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 수익 (1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 고객과의 계약에서 생기는 수익 67,266,412 49,340,612 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 67,266,412 49,340,612 [수익인식 시기] 일시인식 매출 67,266,412 49,340,612 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 39,934,988 24,823,975 계약부채 선수금 1,476,769 389,064 선수수익 - - (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 25,704,465 13,113,134 무선사업부문 베트남 고객 2 8,768,966 7,925,899 무선사업부문 베트남 고객 3 7,306,461 7,441,965 무선사업부문 베트남 고객 4 7,302,982 - 무선사업부문 베트남 고객 5 - 4,404,390 무선사업부문 한국 합 계 49,082,874 32,885,388 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,464,294 1,792,424 퇴직급여 118,483 104,176 복리후생비 580,728 432,685 여비교통비 111,209 25,326 접대비 36,293 22,588 통신비 35,144 16,759 수도광열비 87,238 68,457 세금과공과 79,473 58,286 감가상각비 101,919 266,333 사용권자산상각비 198,358 306,523 지급임차료 97,436 (85,049) 수선비 13,000 3,544 보험료 51,777 50,424 차량유지비 41,902 37,475 경상연구개발비 1,737 6,350 운반비 212,882 244,871 교육훈련비 35,911 388 도서인쇄비 1,475 1,477 소모품비 83,289 66,554 지급수수료 799,444 839,911 광고선전비 - 18 대손상각비 524,149 (502,720) 견본비 - - 무형자산상각비 19,205 20,613 주식보상비용 - - 잡비 1,494 364 합 계 5,696,840 3,777,917 30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 192,298 202,638 외환차익 1,041,213 499,152 외화환산이익 539,752 354,238 유형자산처분이익 206 25,811 용역수익 800 800 잡이익 6,159 69,604 합 계 1,780,428 1,152,243 31. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 807,452 102,987 외화환산손실 45,950 107,737 기타의대손상각비 - 127,901 유형자산폐기손실 - 2 지급수수료 1,171 1,126 잡손실 1,788 499,089 합 계 871,634 838,842 32. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 311,264 38,594 파생상품평가이익 - 110,857 소 계 311,264 149,451 2. 금융원가 이자비용 1,251,605 763,451 파생상품거래손실 - 208,800 소 계 1,251,605 972,251 3. 순금융손익(1-2) (940,341) (822,800) 33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았으며, 당분기에는 가산 할 법인세비용이 발생되지 않아 유효세율을 산출하지 않았습니다. 34. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당계속영업손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 지배주주지분 보통주당기순이익(손실) 2,121,362,048 (2,765,884,686) 가중평균유통보통주식수(*1) 62,901,815 60,958,351 기본주당순손익 34 (45) (*1)당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 66,279,963 66,167,999 자기주식 효과 (3,378,148) (5,209,648) 전환권행사 - - 가중평균유통보통주식수 62,901,815 60,958,351 (2) 희석주당손익 회사는 전환가정법을 사용하여 희석주당손익을 계산한 결과 반희석효과가 발생합니다. 당분기 중 전환사채를 발행하였으며 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*1) 2020.04.15 5,438,260주 행사가격:1주당 ￦1,563 전환권(*2) 2022.05.20 17,857,142주 행사가격:1주당 ￦1,120 (*1) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다.(*2) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 입니다.2)자사주교환청구권 회사의 종속회사인 주식회사 아리셀의 전환우선주 처분 시 회사의 자기주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)을 부여하였으며, 당분기말 현재 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 교환청구권 2020.06.11 5,282,260주 행사가격:최근 3개월 평균주가 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,900,115 (3,283,725) 조정항목 : 3,136,701 4,099,336 대손상각비(환입) 524,149 (502,720) 기타의대손상각비 - 127,901 감가상각비 2,121,948 2,702,441 무형자산상각비 19,417 20,613 사용권자산상각비 281,105 309,679 투자부동산상각비 45,707 - 퇴직급여 182,811 167,199 이자비용 1,251,605 763,451 외화환산손실 45,950 107,737 유형자산처분손실 15,273 - 유형자산폐기손실 - 2 무형자산손상차손 - - 복리후생비 - - 법인세비용(이익) (500,043) 932,533 기타현금의유출없는비용등 - - 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 이자수익 (311,264) (38,594) 외화환산이익 (539,752) (354,238) 유형자산처분이익 (206) (25,811) 파생상품평가이익 - (110,856) 기타현금의유입없는수익등 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 자산ㆍ부채의 증감: (3,029,660) (713,986) 매출채권의 증가 (13,787,349) (8,619,545) 기타채권의 증가 (1,545,750) (327,060) 기타유동자산의 감소(증가) (934,142) (1,872,761) 기타유동부채의 감소(증가) 822,449 - 재고자산의 증가 6,161,346 (1,585,627) 매입채무및기타채무의 증가 6,431,614 11,767,091 파생상품의 증가(감소) - - 당기법인세부채의 증가(감소) - - 퇴직급여채무의 증가(감소) (374,235) (148,926) 퇴직연금운용자산의 증가 57,893 - 기타비유동자산의 감소(증가) 138,514 72,842 영업에서 창출된 현금 2,007,157 101,626 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기대여금의 유동대체 - 10,502 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 - - 장기차입금의 유동대체 4,149,290 149,290 건설중인자산의 계정대체 - - 장기임차보증금의 유동성대체 51,239 68,871 리스부채의 인식 - - 리스부채의 유동성대체 192,583 174,319 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 65,328 73,439 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 - 1,507,507 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 및 환율변동효과 기말 단기차입금 29,275,650 (2,420,975) 260,666 27,115,341 유동성장기차입금 18,562,410 - (3,850,710) 14,711,700 장기차입금 1,014,570 - 3,850,710 4,865,280 전환사채 19,533,939 (6,500,000) 406,849 13,440,788 상환전환우선주부채 3,791,714 - 195,388 3,987,102 보증금 383,791 - 1,328 385,119 리스부채(유동) 874,080 (268,189) 236,451 842,343 리스부채(비유동) 442,412 - (128,251) 314,161 재무활동으로부터의 총부채 73,878,566 (9,189,164) 972,431 65,661,834 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전분기말 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 77,100 78,377 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 주주,임원,종업원 임차보증금 274,100 274,100 미지급금 28,270 28,738 (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 22,421백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 469,322 327,670 퇴직급여 24,596 50,011 37. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 3,532,615 (2,354,838) 원재료와 부재료의 사용액 12,639,062 9,790,125 상품의 판매 4,279,493 8,636,556 종업원급여비용 5,771,405 4,562,469 감가상각비와 대손상각비 등 2,564,595 2,530,258 외주가공비 31,057,785 23,109,888 기타영업비용 5,989,838 4,907,946 합계 65,834,794 51,182,404 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 58,970,516,638 65,008,017,019 현금및현금성자산 4,947,749,766 20,782,839,772 단기금융상품 15,257,540,459 10,630,000,000 유동파생상품자산 572,924,898 572,924,898 매출채권 및 기타유동채권 17,394,063,068 13,585,310,950 재고자산 3,203,404,681 2,799,233,119 당기법인세자산 44,755,358 기타유동자산 3,827,119,576 2,825,238,732 매각예정유동자산 13,767,714,190 13,767,714,190 비유동자산 76,079,346,149 73,872,914,061 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,935,662,416 8,932,173,751 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 15,000,000 15,000,000 종속기업에 대한 투자자산 42,257,999,325 42,161,148,188 유형자산 21,047,325,625 19,794,868,874 사용권자산 640,084,023 749,652,229 영업권 이외의 무형자산 154,188,266 174,334,454 이연법인세자산 2,696,088,141 1,802,847,000 기타비유동자산 332,998,353 242,889,565 자산총계 135,049,862,787 138,880,931,080 부채 유동부채 61,297,964,160 70,123,558,416 매입채무 및 기타유동채무 3,855,976,909 3,607,274,535 단기차입금 14,420,000,000 14,480,000,000 유동성장기부채 12,920,000,000 16,920,000,000 유동성전환사채 13,440,787,708 19,533,939,174 유동파생상품부채 12,344,046,224 12,344,046,224 유동리스부채 503,880,496 514,536,305 미지급법인세 267,061,375 기타유동부채 3,546,211,448 2,723,762,178 비유동부채 4,797,567,359 900,252,470 장기매입채무 및 기타비유동채무 424,843,139 432,190,396 장기차입금 4,000,000,000 비유동리스부채 133,462,015 228,799,869 비유동파생상품부채 239,262,205 239,262,205 부채총계 66,095,531,519 71,023,810,886 자본 자본금 13,255,992,600 13,255,992,600 자본잉여금 42,651,886,826 42,651,886,826 기타자본구성요소 (14,932,862,299) (14,932,862,299) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) 29,567,863,580 28,470,652,506 자본총계 68,954,331,268 67,857,120,194 자본과부채총계 135,049,862,787 138,880,931,080 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,100,738,225 12,100,738,225 16,558,854,179 16,558,854,179 매출원가 8,359,869,427 8,359,869,427 13,319,127,071 13,319,127,071 매출총이익 3,740,868,798 3,740,868,798 3,239,727,108 3,239,727,108 판매비와관리비 3,289,654,577 3,289,654,577 1,585,949,965 1,585,949,965 영업이익(손실) 451,214,221 451,214,221 1,653,777,143 1,653,777,143 기타이익 992,368,540 992,368,540 833,128,700 833,128,700 기타손실 492,719,511 492,719,511 215,110,851 215,110,851 순금융손익 (353,135,129) (353,135,129) (427,166,089) (427,166,089) 금융수익 382,375,677 382,375,677 269,788,409 269,788,409 금융원가 (735,510,806) (735,510,806) (696,954,498) (696,954,498) 법인세비용차감전순이익(손실) 597,728,121 597,728,121 1,844,628,903 1,844,628,903 법인세비용 (499,482,953) (499,482,953) 607,067,372 607,067,372 당기순이익(손실) 1,097,211,074 1,097,211,074 1,237,561,531 1,237,561,531 계속사업손익 1,097,211,074 1,097,211,074 1,237,561,531 1,237,561,531 총포괄손익 1,097,211,074 1,097,211,074 1,237,561,531 1,237,561,531 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 17 20 20 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 17 20 20 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,233,599,800 42,487,543,179 (17,842,652,602) (1,588,549,439) 35,065,406,472 71,355,347,410 전환사채의 전환 22,392,800 164,343,647 186,736,447 자기주식처분 2,909,790,303 2,909,790,303 확정급여제도의 재측정요소 (414,377,831) (414,377,831) 당기순손익 (6,180,376,135) (6,180,376,135) 포괄손익소계 (6,594,753,966) (6,594,753,966) 2022.03.31 (기말자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 28,470,652,506 67,857,120,194 2023.01.01 (기초자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 28,470,652,506 67,857,120,194 전환사채의 전환 자기주식처분 확정급여제도의 재측정요소 당기순손익 1,097,211,074 1,097,211,074 포괄손익소계 1,097,211,074 1,097,211,074 2023.03.31 (기말자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 29,567,863,580 68,954,331,268 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,752,078,357) (1,943,767,055) 영업에서창출된현금 (2,538,146,825) (1,086,452,290) 이자수취(영업) 229,564,790 154,204,549 이자지급(영업) (316,799,509) (172,373,094) 법인세납부(환급) (126,696,813) (839,146,220) 투자활동현금흐름 (6,373,867,215) (1,144,048,092) 단기금융상품의 처분 13,434,982,130 단기대여금및수취채권의 처분 1,830,208,500 850,000,000 유형자산의 처분 44,209,087 25,818,181 단기금융상품의 취득 (18,001,766,932) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 (1,681,500,000) (19,866,273) 재무활동현금흐름 (6,710,171,301) (1,149,485,655) 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 전환사채의 발행 종속기업투자주식의 처분 임대보증금의 감소 단기차입금의 상환 (60,000,000) (1,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 상환 리스부채의 증가 전환사채의 상환 (6,500,000,000) 리스부채의 상환 (150,171,301) (149,485,655) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,026,867 1,393,022 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,835,090,006) (4,235,907,780) 기초현금및현금성자산 20,782,839,772 13,658,517,275 기말현금및현금성자산 4,947,749,766 9,422,609,495 5. 재무제표 주석 제 24(당) 분기 2023년 03월 31일 현재 제 23(전) 전기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2023년 03월 31일 현재 납입자본금은 13,256백만원입니다.당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,920,494 16.48 대표이사 김치원 1,931,933 2.91 임원 자기주식 3,378,148 5.10 기타 50,049,388 75.51 계 66,279,963 100.00 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 주요 회계정책2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한모든 금융자산에 적용 할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 사용이 제한된 예금의 내용당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 - 680,000 정기예금 (주)신한은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 7,950,000 7,950,000 합 계 7,950,000 8,630,000 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) 15,000 15,000 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 7. 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 수의상환권(*) 572,925 572,925 이자율스왑 - - 합 계 572,925 572,925 (*) 회사는 전기 중 발행한 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 4,947,750 4,947,750 단기금융상품 - - 15,257,540 15,257,540 파생상품자산 572,925 - - 572,925 매출채권및기타채권 - - 17,394,063 17,394,063 소 계 572,925 - 37,599,353 38,172,278 비유동 장기매출채권및기타채권 - - 8,935,662 8,935,662 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 8,935,662 8,950,662 합 계 572,925 15,000 46,535,015 47,122,940 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 3,855,977 3,855,977 단기차입금 - 14,420,000 14,420,000 유동성장기차입금 - 12,920,000 12,920,000 전환사채 - 13,440,788 13,440,788 파생상품부채 12,344,046 - 12,344,046 리스부채 - 503,880 503,880 소 계 12,344,046 45,140,645 57,484,691 비유동 장기매입채무및기타채무 - 424,843 424,843 장기차입금 - 4,000,000 4,000,000 장기리스부채 - 133,462 133,462 파생상품부채 239,262 - 239,262 소 계 239,262 4,558,305 4,797,567 합 계 12,583,308 49,698,950 62,282,258 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 20,782,840 20,782,840 단기금융상품 - - 10,630,000 10,630,000 파생상품자산 572,925 - - 572,925 매출채권및기타채권 - - 13,585,311 13,585,311 소 계 572,925 - 44,998,151 45,571,076 비유동 장기매출채권및기타채권 - - 8,932,174 8,932,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 8,932,174 8,947,174 합 계 572,925 15,000 53,930,325 54,518,250 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 3,607,275 3,607,275 단기차입금 - 14,480,000 14,480,000 유동성장기차입금 - 16,920,000 16,920,000 전환사채 - 19,533,939 19,533,939 파생상품부채 12,344,046 - 12,344,046 리스부채 - 514,536 514,536 소 계 12,344,046 55,055,750 67,399,796 비유동 매입채무및기타채무 - 432,190 432,190 장기리스부채 - 228,800 228,800 파생상품부채 239,262 - 239,262 소 계 239,262 660,990 900,252 합 계 12,583,308 55,716,740 68,300,048 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 382,376 158,932 외환차익 479,389 214,975 외화환산이익 355,685 346,475 대손상각비(환입) (477,599) 376,990 기타의대손상각비 - - 외환차손 (424,006) - 외화환산손실 (22,872) (23,097) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 - - 파생상품평가이익 - 110,856 파생상품거래손실 - (208,800) 파생상품평가손실 - - 상각후원가측정 금융부채 외환차익 (40,604) 540 외화환산이익 2,450 3,174 사채상환이익 - - 이자비용 (735,511) (483,844) 외환차손 (25,667) (55,110) 외화환산손실 (4,901) (1,907) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 572,925 572,925 - - 572,925 부채 파생상품부채 12,583,308 12,583,308 - - 12,583,308 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 572,925 572,925 - - 572,925 부채 파생상품부채 12,583,308 12,583,308 - - 12,583,308 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (5) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 572,925 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 9,890,897 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 2,453,149 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 239,262 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 572,925 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 9,890,897 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 등 2,453,149 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 239,262 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,655,743 - 11,076,562 - 미수금 61,406 - 150,949 - 미수수익 236,814 - 87,491 - 대여금 2,000,000 8,861,352 1,830,209 8,861,352 보증금 440,100 74,311 440,100 70,822 합 계 17,394,063 8,935,662 13,585,311 8,932,174 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 32,613,056 28,326,704 대손충당금: 매출채권 2,949,885 2,472,286 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 3,237,028 3,237,028 대손충당금 소계 6,269,510 5,791,911 현재가치할인차금: 보증금 13,819 17,308 매출채권및기타채권 순장부금액 26,329,727 22,517,485 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,010,605 1,461,681 598,380 2,638,648 20,750 61,847 5,791,911 대손상각비(환입) 457,689 19,910 - - - - 477,599 기말금액 1,468,294 1,481,591 598,380 2,638,648 20,750 61,847 6,269,510 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 798,552 1,397,978 598,380 - 20,750 61,847 2,877,507 대손상각비 212,053 63,703 - 2,638,648 - - 2,914,404 기말금액 1,010,605 1,461,681 598,380 2,638,648 20,750 61,847 5,791,911 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,339,545 - 2,339,545 2,339,545 - 2,339,545 제 품 637,424 218,083 419,341 65,951 29,725 36,226 재공품 310,810 - 310,810 310,810 - 310,810 원재료 238,209 139,560 98,649 220,364 112,441 107,923 부재료 315,782 285,293 30,489 289,306 284,577 4,729 미착품 4,570 - 4,570 - - - 합 계 3,846,340 642,936 3,203,404 3,225,976 426,743 2,799,233 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (216,194) (41,837) 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 3,110,635 - 2,183,958 - 선급비용 135,184 - 169,475 - 부가세대급금 581,301 - 471,806 - 종업원급여자산(*2) - 332,998 - 242,890 합 계 3,827,120 332,998 2,825,239 242,890 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,475,773천원 및 9,475,773천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 2,366,255 (주)아리셀 81.58% 20,053,699 15,438,542 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 20,453,202 (주)에코하이테크(*1) 87.72% 4,000,000 4,000,000 합 계 51,507,067 42,257,999 (*1)(주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 2,380,118 (주)아리셀(*1) 81.58% 20,053,699 15,314,000 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 20,467,030 (주)에코하이테크(*2) 87.72% 4,000,000 4,000,000 합 계 51,507,067 42,161,148 (*1) 전기 중 (주)아리셀 전환우선주와 회사의 자기주식 교환 및 (주)아리셀 대여금의 출자전환에 따라 보유지분율이 증가하였습니다.(*2) 전기 중 발행된 (주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 기타(*2) 기 말 동관삼영전자(유) 2,380,118 - (13,864) 2,366,255 (주)아리셀 15,314,000 - 124,542 15,438,542 S-Connect BG VINA 20,467,030 - (13,828) 20,453,202 (주)에코하이테크 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 42,161,148 - 96,850 42,257,999 ※ 회사는 동관삼영전자(유)에7,950,000천원, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000, (주)아리셀에 252,011천원의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(*1) 지분법손익 손상차손 당기말 동관삼영전자(유) 2,383,827 - - (22,647) - - 2,361,180 ㈜ 아리셀 11,814,842 - - (2,425) - - 11,812,417 S-Connect BG VINA 20,476,237 - - (10,409) - - 20,465,828 에코하이테크 4,000,000 - - - - - 4,000,000 합 계 38,674,906 - - (35,481) - - 38,639,425 ※ 회사는 동관삼영전자(유)에 USD3,000,000, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상각 기 말 토지 8,842,173 - - - - 8,842,173 건물 2,215,994 - - - (25,954) 2,190,040 기계장치 4,827,545 - - - (263,092) 4,564,453 차량운반구 192,008 - (59,133) - (6,873) 126,002 비품 368,917 - (143) - (34,242) 334,532 시설장치 697,531 - - - (39,606) 657,925 건설중인자산 2,650,700 1,681,500 - - - 4,332,200 합 계 19,794,868 1,681,500 (59,276) - (369,767) 21,047,325 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*) 상각 기 말 토지 8,842,173 - - - - 8,842,173 건물 2,319,812 - - - (25,954) 2,293,858 기계장치 5,170,026 - (6) - (332,320) 4,837,700 차량운반구 85,315 - - - (6,545) 78,770 비품 467,409 1,566 (3) - (38,349) 430,623 시설장치 855,956 - - - (39,606) 816,350 건설중인자산 648,200 18,300 - - - 666,500 합 계 18,388,891 19,866 (9) - (442,774) 17,965,974 (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산 및 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 11,032,213 11,058,167 10,800,000 10,800,000 차입금담보 (주)우리은행 4,800,000 4,800,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물 13,767,714 13,767,714 15,600,000 15,600,000 차입금담보 합 계 24,799,927 24,825,881 31,200,000 31,200,000 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감 가 상 각 기 타 (*) 기 말 산업재산권 98,294 - (3,744) - 94,550 기타의무형자산 76,041 (12,750) (3,652) - 59,639 합 계 161,585 (12,750) (7,396) - 154,189 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 타 (*) 기 말 산업재산권 47,837 - (2,387) - 45,450 기타의무형자산 39 - - - 39 합 계 47,876 - (2,387) - 45,489 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 0천원 및 5천원입니다. 15. 리스거래 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 당분기말 부동산 516,304 - (96,745) 419,559 차량운반구 233,348 38,281 (51,103) 220,526 합계 749,652 38,281 (147,848) 640,085 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 전분기말 부동산 241,786 13,751 (95,165) 160,372 차량운반구 380,046 - (47,771) 332,275 합계 621,832 13,751 (142,936) 492,647 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 당분기말 리스부채 743,336 44,178 (150,171) 637,343 (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 전분기말 리스부채 625,383 13,070 (149,486) 488,967 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,766,551 - 2,202,805 - 미지급금 802,359 80,683 1,220,219 88,030 미지급비용 28,681 - 22,716 - 임대보증금 - 344,160 - 344,160 금융보증부채 258,386 - 161,535 - 합 계 3,855,977 424,843 3,607,275 432,190 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 6.66 2,000,000 2,000,000 2023-10-27 (주)우리은행 운전자금 4.30 1,600,000 2,000,000 2023-04-19 운전자금 5.83 2,000,000 1,600,000 2023-07-14 운전자금 5.81 3,820,000 3,880,000 2023-06-22 (주)신한은행 운전자금 - 2,000,000 2,000,000 2023-11-18 한국산업은행 운전자금 4.64 3,000,000 3,000,000 2023-07-30 합 계 14,420,000 14,480,000 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 시설자금 (주)신한은행 5.05 3,000,000 3,000,000 2025-02-15 5.26 1,000,000 1,000,000 2025-03-15 6.06 3,000,000 3,000,000 2023-10-31 운영자금 한국산업은행 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 합 계 16,920,000 16,920,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (12,920,000) (16,920,000) 잔 액 4,000,000 - (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2023년 12,920,000 2025년 4,000,000 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 2,000,000 8,500,000 제14회 사모전환사채(*2) 2022년5월27일 2027년5월27일 20,000,000 20,000,000 소계 22,000,000 28,500,000 가산 : 상환할증금 1,024,100 1,024,100 차감 : 할인발행차금 (9,583,312) (9,990,161) 합계 13,440,788 19,533,939 (*1) 사채의 상환청구권 개시일이 당분기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 사채의 전환청구권 개시일이 당분기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 제14회 사모전환사채 발행가액 18,500,000,000원 20,000,000,000원 만기 2025년 4월 21일 2027년 05월 27일 연간액면이자율 0.00% 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 1.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,563원당 보통주 1주 전환가격 1,361원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2022년 4월 21일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년 5월 27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 22,000,000 28,500,000 사채상환할증금 1,024,100 1,024,100 사채할인발행차금 (9,583,312) (9,990,161) 순장부금액 13,440,788 19,533,939 내재파생상품부채 9,890,897 9,890,897 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 당분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 2023년 01월 25일 6,500,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 및 전분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다.해당사항 없음 19. 파생상품부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도 - - - - 전환사채 전환권 9,890,897 - 9,890,897 - 전환우선주 매각풋옵션 2,453,149 - 2,453,149 - 전환상환우선주 매각풋옵션 - 239,262 - 239,262 합 계 12,344,047 239,262 12,344,046 239,262 (1) 회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.해당사항 없음 (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 금액 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (167,030) 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-11-30 (19,904) 합계 (186,934) (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 9,890,897 9,890,897 ※전기말 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다.② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 2,453,149 2,453,149 (4) 회사의 종속회사인 (주)에코하이테크는 2022년 6월 30일 상환전환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 회사는 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다.① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가하였으며, 재무적투자자의 풋옵션 행사 가능성이 없으므로 관련 파생금융상품의 가치는 없는 것으로 평가되었습니다. 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동파생금융부채 239,262 239,262 20. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,519,408 3,521,491 사외적립자산의 공정가치 (3,519,408) (3,521,491) 합계 - - ※ 당분기와 전기 중 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 332,998천원과 242,890천원을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 91,774 88,518 이자원가 17,667 11,025 사외적립자산의 기대수익 - (28,704) 합 계 109,442 70,839 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 3,513,319 2,611,280 예수금 32,892 112,482 합 계 3,546,211 2,723,762 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 500,000,000 66,279,963 200 13,255,993 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2022.01.01 66,167,999 13,233,600 37,520,589 4,966,954 42,487,543 전환권행사 2022.05.03 111,964 22,393 164,344 - 164,344 전기말 2022.12.31 66,279,963 13,255,993 37,684,933 4,966,954 42,651,887 당분기초 2023.01.01 66,279,963 13,255,993 37,684,933 4,966,954 42,651,887 당분기말 2023.03.31 66,279,963 13,255,993 37,684,933 4,966,954 42,651,887 23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (8,944,520) (8,944,520) 자기주식(*1) (4,777,117) (4,777,117) 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (14,932,862) (14,932,862) (*1) 전기 자기주식은 아리셀 전환우선주 교환청구에 따라 감소하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분 - 2,909,790 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 24. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 28,470,653 35,065,406 당기순이익(손실) 1,097,211 (6,180,376) 확정급여제도의 재측정요소 - (414,378) 기말금액 29,567,864 28,470,652 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 29,467,864 28,370,652 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 (주)우리은행 일반자금대출한도 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 일반자금대출한도 KRW 3,820,000 KRW 4,000,000 무역어음대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 (주)신한은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 한국산업은행 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 중소기업은행 운영자금대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 합계 KRW 31,340,000 KRW 41,520,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 7,950,000 (주)신한은행 제3자대출 담보 토지,건물 15,600,000 한국산업은행 대출담보 토지,건물 10,800,000 (주)신한은행 대출담보 토지,건물 4,800,000 (주)우리은행 대출담보 자기주식 1,159,059 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 664,047 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 1,823,106 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 지급보증 주식회사 에코하이테크 86,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,528,985 지급보증 신용보증기금 USD 2,508,000.00 (4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 동관삼영전자(유) 2022.11.29~2023.11.29 3,750,000 (주)신한은행 동관삼영전자(유) 2022.12.21~2023.12.21 4,200,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2021.10.07~2023.10.06 USD 2,640,000 중소기업은행 (주)아리셀 2021.03.15~2025.03.15 252,011 중소기업은행 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 21,290백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 (주)아리셀의 전환우선주 처분에 따른 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 (주)아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 (주)아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상(주)아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있으며 회사는 전환비율 조정에 따라 매수인에게 보상의무가 존재합니다. (7) 당분기말 현재 (주)에코하이테크의 상환전환우선주 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는 매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.(8) 주요계약사항회사는 기술권 사용계약에 따라 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD로부터 순매출액의 5%를 로열티로 수취하는 약정을 체결하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 수익(1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,100,738 16,558,854 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 9,555,392 16,558,854 로열티수익 2,545,346 - [수익인식 시기] 일시인식 매출 12,100,738 16,558,854 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 14,655,743 11,076,562 계약부채 선수금 901,166 489,750 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 3,122,383 4,404,390 무선사업부문 베트남 고객 2 3,587,076 3,846,769 무선사업부문 베트남 고객 3 2,391,112 2,061,280 무선사업부문 베트남 고객 4 2,020,321 - 무선사업부문 대한민국 고객 5 - 1,943,131 무선사업부문 대한민국 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,391,491 945,597 퇴직급여 36,542 41,718 복리후생비 187,676 139,194 교육훈련비 35,667 120 여비교통비 46,856 9,751 통신비 21,680 9,526 차량유지비 26,203 22,731 접대비 14,267 11,530 광고선전비 - 18 운반비 122,393 127,426 수선비 13,000 1,023 도서인쇄비 1,450 1,424 소모품비 15,649 15,634 세금과공과 45,474 35,669 지급임차료 (1,277) - 보험료 13,298 14,491 지급수수료 625,867 512,908 수도광열비 28,682 22,036 감가상각비 35,079 37,872 사용권자산상각비 144,661 139,780 무형자산상각비 7,396 2,387 대손상각비 477,599 (504,890) 경상연구개발비 - 5 합계 3,289,655 1,585,950 28. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 438,785 215,515 외화환산이익 358,136 349,649 유형자산처분이익 206 25,811 수입임대료 193,050 203,238 용역수익 800 800 잡수익 1,392 38,115 합 계 992,369 833,128 29. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 127,901 이행보증손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 외환차손 449,674 55,110 외화환산손실 27,773 25,004 유형자산처분손실 15,273 유형자산폐기손실 - 2 관계기업투자주식처분손실 - - 잡손실 - 7,095 합 계 492,720 215,111 30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 382,376 158,932 파생상품평가이익 - 110,856 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 사채상환이익 - - 합 계 382,376 269,788 2. 금융원가 이자비용 735,511 488,154 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - 208,800 합 계 735,511 696,954 3. 순금융손익(1-2) (353,135) (427,166) 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았으며, 당분기 유효세율은 21% 입니다. 32. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주계속사업순이익 1,097,211,074 1,237,561,531 가중평균유통보통주식수(*) 62,901,815 60,958,351 기본주당순이익 17 20 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 66,279,963 66,167,999 자기주식 효과 (3,378,148) (5,209,648) 전환권 효과 - - 가중평균유통보통주식수 62,901,815 60,958,351 (2) 희석주당손익1)전환사채회사는 전환가정법을 사용하여 희석주당손익을 계산한 결과 반희석효과가 발생합니다. 당분기 중 전환사채를 발행하였으며 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*1) 2020.04.15 5,438,260주 행사가격:1주당 1,563원 전환권(*2) 2022.05.20 17,857,142주 행사가격:1주당 1,120원 (*1) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다.(*2) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 입니다. 2) 자사주교환청구권회사의 종속회사인 주식회사 아리셀의 전환우선주 처분 시 회사의 자기주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)을 부여하였으며, 당분기말 현재 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 교환청구권 2020.06.11 5,282,260주 행사가격:최근 3개월 평균주가 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,097,211 1,237,562 조정항목 : 퇴직급여 55,908 70,839 복리후생비 - - 법인세비용 (499,483) 607,067 감가상각비 369,768 442,775 무형자산상각비 7,396 2,387 사용권자산상각비 147,849 142,936 이자비용 735,511 488,154 외화환산손실 27,773 25,004 유형자산처분손실 15,273 - 유형자산폐기손실 - 2 종속기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 대손상각비 477,599 (504,890) 기타의대손상각비 - 127,901 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - - 이자수익 (382,376) (158,932) 외화환산이익 (358,136) (349,649) 유형자산처분이익 (206) (25,811) 파생상품평가이익 - (110,856) 사채상환이익 - - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (3,785,749) (4,379,672) 기타채권의 감소(증가) (19,952) 189,181 기타유동자산의 감소(증가) (892,386) (1,455,966) 당기법인세자산의감소 44,755 - 재고자산의 감소(증가) (404,172) 270,097 매입채무의 증가(감소) 148,837 2,366,694 당기법인세부채의 증가(감소) - - 기타유동부채의 증가(감소) 822,449 16,685 파생상품의 증가(감소) - - 사외적립자산의 감소(증가) 57,893 - 확정급여채무의 증가(감소) (203,910) (87,959) 영업에서창출된현금 (2,538,147) (1,086,451) (2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 14,480,000 (60,000) - 14,420,000 유동성장기차입금 16,920,000 - (4,000,000) 12,920,000 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 전환사채(유동) 19,533,939 (6,500,000) 406,849 13,440,788 보증금 344,160 - - 344,160 리스부채(유동) 514,536 (150,171) 139,515 503,880 리스부채(비유동) 228,799 - (95,338) 133,461 재무활동으로부터의 총부채 52,021,434 (6,710,171) 451,026 45,762,289 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-CONNECT BG VINA S-CONNECT BG VINA (주)아리셀 (주)아리셀 (주)에코하이테크 (주)에코하이테크 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 동관삼영전자(유) 매입 6,871 2,526,377 이자수익 10,715 - S-Connect BG VINA 매출 3,587,076 3,846,769 매입(부재료) - 1,460 (주)아리셀 이자수익 140,709 127,747 (주)에코하이테크 수입임대료 750 750 이자수익 - - 유형자산처분 - - 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 77,100 78,377 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 분기말 종속기업 (주)아리셀 자금대여 11,500,000 2,000,000 - 13,500,000 종속기업 동관삼영전자(유) 자금대여 1,830,209 - (1,830,209) - 종속기업 (주)에코하이테크 자금대여 - - - - 합 계 13,330,209 2,000,000 (1,830,209) 13,500,000 (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 출자전환(*2) 기말 종속기업(*1) ㈜아리셀 자금대여 10,500,000 7,850,000 (850,000) (6,000,000) 11,500,000 종속기업 동관삼영전자(유) 자금대여 - 1,830,209 - - 1,830,209 종속기업 ㈜에코하이테크 자금대여 - 100,000 (100,000) - - 합계 10,500,000 9,780,209 (950,000) (6,000,000) 13,330,209 (*1) 전기 중 (주)아리셀 단기대여금에 대하여 인식한 기타의대손상각비는 2,644,400천원이며, 당기말 현재 단기대여금 대손충당금은 2,644,400천원입니다. (*2) 전기 중 (주)아리셀 대여금 6,000,000천원을 출자전환하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 단기대여금 - 1,830,209 미수수익 10,715 7,020 매입채무 88,941 81,206 (주)아리셀 단기대여금 2,000,000 - 장기대여금 11,500,000 11,500,000 미수금 - - 미수수익 51,356 43,290 S-Connect BG VINA 매출채권 3,574,525 1,741,900 매입채무 - 2,182 (주)에코하이테크 미수금 275 275 매입채무 - 770,000 주주,임원,종업원 임차보증금 274,100 274,100 미지급금 28,270 28,738 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 동관삼영전자(유) 2022.11.29~2023.11.29 3,750,000 (주)신한은행 동관삼영전자(유) 2022.12.21~2023.12.21 4,200,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2022.09.27~2023.09.27 USD 2,640,000 중소기업은행 (주)아리셀 2021.03.15~2025.03.15 252,011 중소기업은행 (6) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 21,290백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국산업은행 차입금에 대하여 (주)에코하이테크로부터 86백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 469,322 327,670 퇴직급여 24,596 50,011 35. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 내 역(*) 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (383,115) 146,475 원재료와 부재료의 사용액 209,805 700,577 상품의 판매 2,254,826 5,752,990 종업원급여비용 2,137,773 1,511,386 감가상각비와 대손상각비 등 1,002,612 83,207 외주가공비 5,212,385 5,739,366 기타영업비용 1,215,238 971,076 합 계 11,649,524 14,905,077 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 일반적인 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 56 조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액. 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 1,900 2,712 -16,587 (별도)당기순이익(백만원) 1,097 -6,180 5,920 (연결)주당순이익(원) 34 66 -230 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다. - 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이익 항목을 참조하십시오. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 해당사항 없음 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모CB 13 2020년 04월 21일 2025년 04월 21일 18,500 기명식 보통주 2021.04.21~2025.03.21 100 1,563 2,000 1,279,590 - 무보증 사모CB 14 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 20,000 기명식 보통주 2023.5.27.~2027.4.27 100 1,120 20,000 17,857,142 - 합 계 - - - 38,500 - - - - 22,000 19,136,732 - ※ 무보증 사모CB 제13회차는 최초 주당 전환가액 2,084원, 2020년 7월 21일 조정된 전환가액 1,801원, 2022년 1월21일 조정된 전환가액 1,763원, 2022년 4월21일 시가하락에 따라 1,563원으로 조정하였습니다.※ 무보증 사모CB 제14회차는 최초 주당 전환가액 1,361원, 2022년 8월 29일 시가하락에 따라 1,250원, 2022년 11월 28일 시가 하락에 따라 1,054원, 2023년 2월 27일 시가 상승에 따라 1,120원으로 조정하였습니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 미상환 신한금융투자 (주)에스코넥 회사채 사모 2022년 05월 27일 20,000 표면 : 0%만기 : 1% - 2027년 05월 27일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 38,500 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,000 - 20,000 - - - 22,000 합계 - 2,000 - 20,000 - - - 22,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB 13 2020년 04월 21일 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 운영자금(1,026)시설자금(599)조기상환(14,875) 16,500 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. CB 14 2022년 05월 27일 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 운영자금(12,400)시설자금(3,716) 16,116 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,000 - 1년 예ㆍ적금 보통예금 3,884 - - 계 5,884 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항. 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 가)분할내용 분할 후 존속회사(존속) (주)에스코넥 분할설립회사(신설) (주)에코하이테크 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다.분할 후 분할회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. 분할목적 (1) 분할회사는 친환경수소 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2020. 12. 15. 권리주주 확정 기준일 2020. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021. 01. 01. 종료일 2021. 01. 15. 이사회결의일 2021. 03. 03. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2021. 03. 08. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021. 03. 25. 분할기일 2021. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2021. 05. 06. 분할등기(예정)일 2021. 05. 07. * (주)에코하이테크의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나)공시제출 - 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월 30일 - 합병등종료보고서(분할) : 2021년 5월 11일 2) 자산양수도(유형자산 양도 결정) 가)당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 09월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2023년 10월 17일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2023년 10월 17일예정 나)재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 다)공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 07월 29일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 잔금수령후 소유권이전되는날(2023년 10월 17일 예정) 다. 회계정보에 관한 사항1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 가) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 당분기 매출채권 42,931 2,996 6.98 장단기대여금 598 598 100.00 미수수익 280 62 22.14 미수금 4,979 4,524 90.86 선급금 12,914 9,476 73.38 합계 61,702 17,656 28.61 제23기 매출채권 27,295 2,471 9.05 장단기대여금 598 598 100 미수수익 153 62 40.52 미수금 4,551 4,340 95.36 선급금 11,931 9,476 79.42 합계 44,528 16,947 38.06 제22기 매출채권 23,259 2,360 10.1 장단기대여금 598 598 100 미수수익 68 62 91 미수금 4,948 4,455 90 선급금 13,437 9,344 69.5 합계 42,310 16,820 39.8 -. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 당분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,947 16,820 10,702 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 599 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 16 (599) 3. 대손상각비 계상(환입)액 709 111 6,118 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,656 16,947 16,820 나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. (2)대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 39,343 2,105 519 964 42,931 구성비율 91.64 4.90 1.21 2.25 100.00% 2) 재고자산의 현황 등(연결기준) 가) 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 공장 제품 4,424 8,110 1,827 재공품 2,850 3,319 2,554 상품 2,772 2,812 1,117 원/부재료외 3,586 4,436 3,816 소 계 13,632 18,677 9,315 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.03% 11.25% 6.50% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.59회 12.23회 18.22회 나) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 12월말기준으로 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 재고조사시점과 기말시점과의 재고자산변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역확인을 통해 반영하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스코넥 2022년12월26일 삼도회계법인 (2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당금 장부가액 비고 제 품 7,165 7,165 2,741 4,424 - 재 공 품 4,208 4,208 1,358 2,850 - 상 품 2,777 2,777 5 2,772 - 원 재 료 9,231 9,231 6,421 2,810 - 부 재 료 1,167 1,167 392 775 - 계 24,548 24,548 10,917 13,631 - 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ※ 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-주석 9. 범주별 금융상품을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 삼도회계법인 - - - 제23기(전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 제22기(전전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 특수관계자와 거래 및 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,732 - - 제23기(전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,834 260,000 2,889 제22기(전전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 183,700 1,670 183,700 1,900 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사는 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가지고 감사 실시 및내부감시제도를 운영하고 있습니다. 감사 결과 지적사항 및 이상이 발견된 사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 보고한 내용 회계연도 보고일자 내 용 제24기(당분기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기 2023.02.20 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제22기 2022.02.23 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 2) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 사업연도 의견내용 개선계획 또는 결과 제24기(당분기) 해당사항 없음 - 제23기 내부회계관리제도에 대한 감사의견우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 에스코넥(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. - 제22기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 1) 이사회의 구성에 관한 사항현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(박순관, 김치원, 강동균)와 1인의 사외이사(안홍기)로 구성되어 있으며, 이사회의장은 당사정관 제40조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다. 당사는 이사회 내에 소위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 박순관 김치원 강동균 안홍기 서정해 (출석율 : 100%) (출석율 : 100%) (출석율 : 100%) (출석율 : 100%) (출석율 : 75%) 찬반여부 1 2023.02.10 제23기 별도 재무제표 확정에 관한 사항 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023.02.17 제23기 연결 재무제표 확정에 관한 사항 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023.03.13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023.03.27 안성공장 매각의 잔금수령기한 연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 4) 이사의 독립성가) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 추천인 주요업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 박순관 2024.3 이사회 전사 경영총괄 본인 - 사내이사 김치원 2024.3 이사회 경영 전반총괄 - - 사내이사 강동균 2026.3 이사회 경영 전반총괄 - - 사외이사 안홍기 2025.3 이사회 경영전반 업무 - - ※ 2022년 3월 29일 제23기 정기주주총회에서 강동균 사내이사가 재선임되었습니다. 5) 사외이사의 전문성 가) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 회사 내의 별도 지원조직은 운영되고 있지 않지만, 이사회 소집통지를 통해 해 당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 나) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 직무수행과 관련한 충분한 전문성을 갖추고 있어 회사차원의 별도의 내부교육 및 위탁교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 정관 제6장 제46조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명을 두고 있습니다.2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사 직무규정을 제정하였으며, 동 감사 직무규정 제4조에는 감사가 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다. (1) 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무재산 및 손익상태 조사권 (2)회사 내 모든 정보에 대한 요구권 (3)관계자의 출석 및 답변 요구권 (4)창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 (5)회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 (6)자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 (7)기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서정해 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.02.10 제23기 별도 재무제표 확정에 관한 사항 가결 이사회 2 2023.02.17 제23기 연결 재무제표 확정에 관한 사항 가결 이사회 3 2023.03.13 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 다. 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무수행과 관련한 충분한 전문성을 갖추고 있어 회사차원의 별도의 내부교육 및 위탁교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 8 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재경팀 1 12 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 66,279,963 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,378,148 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 62,901,815 - - - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 신기술금융회사 또는 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우5. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 제2항 제1호 또는 제6호의 방식으로 신주를 배정할 때 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 동법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주전까지 공시된 경우에는 그러하지 아니하다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 ※ 홈페이지 주소 : http://www.s-connect.co.kr 라. 주주총회 의사록 요약 일 자 구 분 안 건 결의 내용 제23기주주총회(2023.03.30) 정기총회 제 1호의안: 제23기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제 2호의안: 이사 선임의 건제 3호의안: 이사보수한도 승인의 건제 4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제22기주주총회(2022.03.29) 정기총회 제1호의안: 제22기 연결/별도 재무제표 승인의 건제2호의안: 사외이사 안홍기 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제21기주주총회(2021.03.25) 정기총회 제1호의안: 제21기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 사내이사 선임의 건제4호의안: 상근감사 선임의 건제5호의안: 분할계획서 승인의 건제6호의안: 이사보수한도 승인의 건제7호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,707,536 16.18 10,920,494 16.48 대표이사 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.96 1,931,933 2.91 임원 계 보통주 12,639,469 19.1 12,852,427 19.39 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 비 고 박순관 대표이사 16년04월 ~ 23년 03월 에스코넥 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ※해당사항없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박순관 10,920,494 16.48 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 950 1,125 1,045 1,049 1,138 1,868 최 저 813 832 915 895 1,040 1,033 월간거래량 1,481,039 22,868,227 5,211,924 6,133,996 15,409,187 171,880,849 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박순관 남 1960년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 세종대학교 경영학과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 대표이사(주)에스코넥 대표이사 10,707,536 - 본인 19년 2024년 03월 25일 김치원 남 1966년 11월 이사 사내이사 상근 영업총괄 영남대학교 디자인과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 등기임원(주)에스코넥 임원 1,931,933 - - 19년 2024년 03월 25일 강동균 남 1963년 04월 이사 사내이사 상근 CFO 현 (주)에스코넥 임원전 드리머아이 임원전 KPMG 공인회계사 - - - 3년 2026년 03월 29일 서정해 남 1956년 12월 감사 감사 상근 감사 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - - - 3년 2024년 03월 25일 안홍기 남 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 김 전 국세청 근무 - - - 2년 2025년 03월 29일 ※ 2023년 3월 30일 제23기 정기주주총회에서 강동균 사내이사가 재선임되었습니다. ※ 공시서류제출일 현재 등기임원은 5명입니다. 나. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 박순관 (주)아리셀 대표이사 (주)에코하이테크 대표이사 동관삼영전자(유) 대표이사 강동균 (주)아리셀 감사 (주)에코하이테크 사내이사 안홍기 김 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 54 - - - 54 9년 11월 1,234,796 22,867 - - - - 관리사무직 여 11 - - - 11 6년 0월 130,739 11,885 - 합 계 65 - - - 65 8년 5월 1,365,535 21,008 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 411,386 58,769 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 사외이사1인포함 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 459,435 91,887 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 450,339 150,113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,096 3,096 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1)개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없음 2)산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 1)개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없음 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에스코넥 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 38,675 2,249 -124 40,800 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 38,675 2,249 -124 40,800 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 담보제공 내역 당사는 2023년 분기말 현재 동관삼영전자(주) 등 계열회사의 자금조달 등을 위하여 채무보증(담보)을 제공 하고 있습니다. (단위:CNY, USD, 백만원) 제공받은자 보증기간 통화 보증금액 보증내용 비고 동관삼영전자(주) 2022.11.29~2023.11.29 CNY 19,800,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) 동관삼영전자(주) 2022.12.21~2023.12.21 CNY 21,600,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-C BG VINA.CO.,LTD 2021.10.07~2023.10.06 USD 2,640,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) (주)아리셀 2021.03.15~2025.03.15 KRW 252 대출금 자회사(지분율 81.58%) 나.주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 동관삼영전자(유) 2012.05.10 중국 광동서 동관시 중탕진 차조공업원 핸드폰금속부품제조판매 6,775 지분율100.00% - 에스코넥BG VINA 2017.03.14 베트남 박장시 번쭝 공단 핸드폰금속부품제조판매 52,639 지분율100.00% 해당(**) (주)아리셀 2020.05.13 경기도 화성시 서신면 전곡산단 12길 33 1차전지 제조및 판매업 24,567 지분율81.58% 해당(**) (주)에코하이테크 2021.05.07 경기도광주시오포읍마루들길 172번길 30 이산화탄소저감장치 제조업 9,680 지분율100%(*) - (*)(주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다.(**) 주요종속회사 여부근거- 에스코넥 BG VINA의 당기사업연도 자산총액이 지배회사인 에스코넥 자산총액 135,050백만원의 38.98%이므로 주요종속회사에 해당됩니다- (주)아리셀의 당기사업연도 자산총액이 지배회사인 에스코넥의 자산총액 135,050백만원의 18.19%으므로 주요종속회사에 해당됩니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 동관삼영전자(유) - 에스코넥BG VINA - (주)아리셀 134811-0557316 (주)에코하이테크 134211-0249741 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 동관삼영전자(유)(비상장) 비상장 2012년 06월 27일 경영참여 460 - 100.00 2,380 - - -14 - 100.00 2,366 4,195 -403 에스코넥BGVINA (비상장) 비상장 2017년 03월 14일 경영참여 5,732 - 100.00 20,467 - - -14 - 100.00 20,453 47,689 9,449 (주)아리셀 (비상장) 비상장 2020년 05월 13일 경영참여 100 31,000 81.58 15,314 - - 125 31,000 81.58 15,439 23,308 -7,707 (주)에코하이테크(비상장)(*) 비상장 2021년 05월 07일 경영참여 4,000 8,000 100 4,000 - - - 8,000 100.00 4,000 9,972 -616 합 계 - - 38,675 - - 97 - - 42,258 - - ※ 수량, 지분율 및 장부가액은 당분기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수 및 장부가액 기준이며, 재무현황은 최근사업연도말 별도재무제표 기준금액입니다.※ 증가(감소) 부분의 평가손익은 종속기업에 대한 금융보증부채를 종속기업투자주식에 반영함에 따른 금액입니다. (*)(주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계