에스코넥 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제18기 반기 : 2017년 06월 30일 현재
제17기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥 을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거 쳐 2017년 6월 30일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다.

당반기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,299,577	15.78	대표이사

김치원	1,931,933	2.96	임원

자기주식	5,857,052	8.97

기타	47,177,162	72.29

계	65,265,724	100.00

한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.또한, 지배기업은 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

청도삼영전자(유)	6,472,871	100%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 청도	2017.06.30

동관삼영전자(유)	1,891,731	100%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2017.06.30

S-Connect. VINA	4,958,503	100%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2017.06.30

S-Connect. BG VINA	10,237,900	100%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2017.06.30

㈜커리어넷	2,685,000	76.88%	온라인정보제공업	서울 구로	2017.06.30

2) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당반기	전기

자산	부채	자본	매출	당반기순손익	자산	부채	자본	매출	당기순손익

청도삼영전자(유)	11,473,271	7,798,720	3,674,551	14,785,496	(1,322,836)	11,827,106	6,655,641	5,171,465	12,790,204	(1,112,009)

동관삼영전자(유)	22,245,473	20,159,976	2,085,497	35,118,914	(247,707)	23,565,488	21,154,131	2,411,357	29,599,560	312,583

S-Connect.VINA	48,372,858	31,623,772	16,749,086	104,048,210	7,734,140	32,471,764	21,658,134	10,813,630	20,022,244	1,306,143

S-Connect.BG.VINA	10,541,923	341,721	10,200,203	-	(21,535)	-	-	-	-	-

㈜커리어넷	9,496,670	4,737,740	4,758,930	13,450,421	156,545	9,359,794	4,757,409	4,602,385	14,561,089	1,138,009

합계	102,130,195	64,661,929	37,468,267	167,403,041	6,298,607	77,224,152	54,225,315	22,998,837	76,973,098	1,644,725

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로적용하였습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용도하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용도하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	제조부문	㈜에스코넥	핸드폰 금속부품제조업

서비스부문	㈜커리어넷	온라인정보제공업

해외	제조부문	청도삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

제조부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

제조부문	S-Connect VINA	핸드폰 금속부품 제조업

제조부문	S-Connect BG VINA	핸드폰 금속부품 제조업

(2) 당반기와 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA S-Connect BG VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 총매출액 72,787,629 14,785,496 35,118,914 104,048,210 - 13,450,421 240,190,670 (42,073,854) 198,116,816 내부매출액 37,010,669 985,578 25,535 4,052,072 - 42,073,854 (42,073,854) - 외부매출액 35,776,960 13,799,918 35,093,380 99,996,138 - 13,450,421 198,116,816 - 198,116,816 영업이익 3,276,987 (1,321,647) 31,894 9,634,242 (40,912) 104,635 11,685,199 (91,612) 11,593,587 반기순이익 2,659,825 (1,322,836) (247,707) 7,734,140 (21,535) 156,545 8,958,432 (190,038) 8,768,394 (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 총매출액 112,654,220 12,790,204 29,599,560 20,022,244 14,561,089 189,627,318 (25,630,019) 163,997,298 내부매출액 17,372,103 4,209,101 532,980 3,515,835 - 25,630,019 (25,630,019) - 외부매출액 95,282,117 8,581,104 29,066,579 16,506,409 14,561,089 163,997,298 - 163,997,298 영업이익 5,331,544 (639,508) 525,190 1,306,067 1,145,126 7,668,419 254,030 7,922,449 반기순이익 2,725,583 (1,112,009) 312,583 1,306,143 1,138,009 4,370,309 (104,174) 4,266,135 (3) 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA S-Connect BG VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 자산 124,992,135 11,473,271 22,245,473 48,372,858 10,541,923 9,496,670 227,188,851 (53,464,653) 173,657,677 부채 52,984,641 7,798,720 20,159,976 31,623,772 341,721 4,737,740 117,627,889 (27,504,851) 90,141,719 (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 자산 134,607,919 11,827,106 23,565,488 32,471,764 9,359,794 211,832,072 (33,485,196) 178,346,876 부채 62,708,251 6,655,641 21,154,131 22,884,407 4,757,409 118,159,840 (17,949,498) 100,210,342 4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장단기차입금 및 사채 42,633,230 44,566,842 현금및현금성자산 및 금융상품 45,898,054 52,364,196 순부채 (3,264,825) (7,797,354) 자본 83,515,958 78,136,534 순부채 대 자본비율(*) - - (*) 순부채가 부(-)의 금액임에 따라 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 환위험 관리1) 당반기말과 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기말환율 10% 상승 10% 하락 기말환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,139.60 1,253.56 1,025.64 1,208.50 1,329.35 1,087.65 CNY 167.79 184.57 151.01 173.26 190.59 155.93 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가) 외화표시금액 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 10,669,517.05 1,208,615.00 11,562,218.29 1,108,615.00 CNY 9,100.06 - 15,990,714.33 - 나) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 12,158,982 1,377,338 13,972,941 1,339,761 CNY 1,527 - 2,770,551 - 합 계 12,160,509 1,377,338 16,743,492 1,339,761 3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 840,968 (840,968) 985,388 (985,388) CNY 119 (119) 216,103 (216,103) 합 계 841,087 (841,087) 1,201,491 (1,201,491) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 40,189,304 400,245 - 40,589,549 차입금 32,741,563 1,291,667 - 34,033,230 사채 8,600,000 - - 8,600,000 기타유동부채 94,181 - - 94,181 금융부채 계 81,625,048 1,691,912 - 83,316,960 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 47,472,947 346,148 - 47,819,095 차입금 30,983,508 2,583,333 - 33,566,842 사채 2,400,000 8,600,000 - 11,000,000 파생상품부채 760,153 - - 760,153 금융부채 계 81,616,608 11,529,481 - 93,146,089 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 가. 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 28,419,282 34,133,570 기타채권 14,246,970 14,531,049 합 계 42,666,252 48,664,620 매출채권의 연령분석(단위: 천원). 구 분 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1년이상 합계 매출채권 24,037,645 90,199 14,344 28,566 4,248,529 28,419,282 나. 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. . (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 27,158,230 23,010,175 유동성장기부채 5,583,333 7,973,333 장기차입금 1,291,667 2,583,333 사채 8,600,000 11,000,000 합 계 42,633,230 44,566,842 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (332,539) 332,539 (374,218) 374,218 5. 사용이 제한된 예금의 내용당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 예금의 종류 거래은행 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 1,500,000 1,000,000 6. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 2,368,302 - 2,368,302 합 계 - 2,368,302 - 2,368,302 (1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.25% 2,366,302 551,287 2,366,302 ㈜성남시민프로축구단 - - 2,000 2,000 2,000 ※ 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 선정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.30% 2,366,302 424,183 2,366,302 ㈜성남시민프로축구단 - - 2,000 2,000 2,000 ※ 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 선정하였습니다. 7. 만기보유금융자산 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 유형 회사명 만기일 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부가액 장부가액 장기만기보유금융자산(*) 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2018-03-26 - - - 150,000 채무증권 신보2015제2차유동화전문유한회사 2018-07-24 72,000 72,000 72,000 72,000 채무증권 신보2016제2차유동화전문유한회사 2019-06-25 108,000 108,000 108,000 108,000 소 계 180,000 180,000 180,000 330,000 유동성 만기보유금융자산(*) 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2016-07-26 150,000 150,000 150,000 - 소 계 150,000 150,000 150,000 - 합 계 330,000 330,000 330,000 330,000 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.8. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 74,263,430 - - 150,000 74,413,430 현금및현금성자산 38,125,660 - - - 38,125,660 단기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 만기보유금융자산 - - - 150,000 150,000 매출채권및기타채권 32,137,770 - - - 32,137,770 매출채권 23,775,767 - - - 23,775,767 단기대여금 828,438 - - - 828,438 미수금 6,775,474 - - - 6,775,474 미수수익 758,090 - - - 758,090 비유동 9,446,731 - 2,368,302 180,000 11,995,033 장기금융상품 3,772,394 - - - 3,772,394 장기매출채권및기타채권 5,674,337 - - - 5,674,337 장기미수금 876,922 - - - 876,922 장기대여금 39,657 - - - 39,657 보증금 4,757,759 - - - 4,757,759 장기매도가능금융자산 - - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - - 180,000 180,000 합 계 83,710,161 - 2,368,302 330,000 86,408,463 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 94,181 81,530,867 81,625,048 매입채무 및 기타채무 - 40,189,304 40,189,304 매입채무 - 33,849,734 33,849,734 미지급금 - 4,613,386 4,613,386 미지급비용 - 1,087,491 1,087,491 선수금 - 253,408 253,408 예수금 - 385,285 385,285 단기차입금 - 27,158,230 27,158,230 유동성장기부채 - 5,583,333 5,583,333 사채 - 8,600,000 8,600,000 파생상품부채 94,181 - 94,181 비유동 - 1,691,912 1,691,912 장기차입금 - 1,291,667 1,291,667 장기매입채무 및 기타채무 - 400,245 400,245 장기미지급금 - 54,097 54,097 임대보증금 - 346,148 346,148 합 계 94,181 83,222,779 83,316,960 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 유동 89,892,166 - - 89,892,166 현금및현금성자산 47,905,861 - - 47,905,861 단기금융상품 1,317,699 - - 1,317,699 매출채권및기타채권 40,668,606 - - 40,668,606 매출채권 30,086,706 - - 30,086,706 단기대여금 653,227 - - 653,227 미수금 9,015,416 - - 9,015,416 미수수익 913,257 - - 913,257 비유동 7,035,680 2,368,302 330,000 9,733,982 장기금융상품 3,140,636 - - 3,140,636 장기매출채권및기타채권 3,895,044 - - 3,895,044 장기미수금 1,076,922 - - 1,076,922 장기대여금 342,742 - - 342,742 보증금 2,475,381 - - 2,475,381 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 330,000 330,000 합 계 96,927,846 2,368,302 330,000 99,626,148 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 760,153 80,856,455 81,616,608 매입채무 및 기타채무 - 47,472,947 47,472,947 매입채무 - 42,248,385 42,248,385 미지급금 - 2,971,074 2,971,074 미지급비용 - 1,408,542 1,408,542 선수금 - 319,727 319,727 예수금 - 525,218 525,218 단기차입금 - 23,010,175 23,010,175 유동성장기부채 - 7,973,333 7,973,333 사채 - 2,400,000 2,400,000 파생상품부채 760,153 - 760,153 비유동 - 11,529,481 11,529,481 장기차입금 - 2,583,333 2,583,333 사채 - 8,600,000 8,600,000 장기매입채무 및 기타채무 - 346,148 346,148 임대보증금 - 346,148 346,148 합 계 760,153 92,385,936 93,146,089 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 이자수익 156,711 124,611 외환차익 662,553 1,353,981 외화환산이익 206,449 78,098 대손상각비 (786,408) (42,793) 대손충당금환입 4,125 350,140 외환차손 (2,170,598) (1,812,834) 외화환산손실 (292,781) - 당기손익인식금융자산 파생상품평가이익 25,449 - 파생상품거래이익 262,650 192,660 만기보유금융자산 만기보유증권손상차손 - (135,000) 당기손익인식금융부채 파생상품평가이익 - 21,573 파생상품거래이익 897,310 - 파생상품평가손실 (231,338) (13,631) 파생상품거래손실 (46,199) (10,439) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 9,996 74,850 외화환산이익 79,032 - 이자비용 (739,777) (883,355) 외환차손 (128,177) (23,413) 외화환산손실 (9,409) (847,422) 사채상환손실 - (1,050,401) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 94,181 94,181 - 94,181 - 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 760,153 760,153 - 760,153 - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,775,767 - 30,086,706 - 미수금 6,775,474 876,922 9,015,416 1,076,922 미수수익 758,090 - 913,257 - 대여금 828,438 39,657 653,227 342,742 보증금 - 1,690,543 - 1,669,924 기타의비유동자산 - 3,067,216 - 805,457 합 계 32,137,769 5,674,338 40,668,606 3,895,044 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 42,666,252 48,664,620 대손충당금: 매출채권 4,643,515 4,046,864 미수금 177,274 20,750 미수수익 33,356 33,356 대손충당금 소계 4,854,145 4,100,970 매출채권및기타채권 순장부금액 37,812,107 44,563,650 (3) 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (4) 대손충당금의 변동내역 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,936,056 1,110,809 - 20,750 33,355 4,100,970 손상차손(환입) 564,246 - - 156,524 - 720,770 제각 - - - - - - 환율조정 32,405 - - - - 32,405 기말금액 3,532,707 1,110,809 - 177,274 33,355 4,854,145 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,711,339 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 7,446,702 손상차손(환입) (3,312) (12,306) - - (497,408) (513,026) 제각 - - (2,642,849) - (417,886) (3,060,735) 환율조정 228,029 - - - - 228,029 기말금액 2,936,056 1,110,809 - 20,750 33,355 4,100,970 10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 204,561 - 204,561 200,771 - 200,771 제 품 9,638,464 3,626,922 6,011,542 10,890,317 3,425,767 7,464,550 재공품 136,396 - 136,396 124,928 - 124,928 원재료 7,811,766 1,904,027 5,907,738 5,277,752 1,441,416 3,836,336 부재료 991,764 398,256 593,508 908,778 392,966 515,812 미착품 407,984 - 407,984 - - - 합 계 19,190,935 5,929,206 13,261,730 17,402,545 5,260,149 12,142,396 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실 669,057 381,665 11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,285,294 2,326,350 선급비용 227,601 430,243 합 계 2,512,895 2,756,593 12. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜ 토핀스 37.57% 1,239,805 236,402 1,214,255 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜ 토핀스 37.57% 1,239,805 196,821 1,174,755 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 회사명 기초 취득 금융보증 지분법평가 기말 ㈜ 토핀스 1,174,755 - - 39,500 1,214,255 회사명 기초 취득 금융보증 지분법평가 기말 ㈜ 토핀스 1,239,805 - - (65,050) 1,174,755 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순이익 ㈜ 토핀스 2,076,093 1,446,862 339,431 (62,043) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순이익 ㈜ 토핀스 1,982,479 1,458,602 588,636 (173,136) 13. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물 16,662,280 271,849 - (27,217) - (82,422) 16,824,490 기계장치 46,256,205 7,317,867 (94,276) 1,054,167 69,228 (855,355) 53,747,836 차량운반구 299,944 92,161 - 124,752 - (3,719) 513,139 비품 4,019,269 143,997 (68,893) 22,000 - (20,174) 4,096,199 시설장치 8,169,855 170,734 - - - (12,254) 8,328,336 건설중인자산 3,252,514 4,439,526 - (1,173,702) - (740) 6,517,598 합 계 94,392,933 12,436,135 (163,170) - 69,228 (974,664) 105,760,462 , 정부보조금> 구 분 기 초 상 각 감 소 연결조정 환율조정 기 말 건물 3,931,025 365,288 - - (15,510) 4,280,803 기계장치 27,045,716 3,053,336 (47,378) 63,997 (359,679) 29,755,992 차량운반구 150,783 38,184 - - (2,457) 186,510 비품 2,665,505 211,737 (35,286) - (13,658) 2,828,297 시설장치 5,262,164 336,860 - - (4,725) 5,594,298 합 계 39,055,193 4,005,404 (82,664) 63,997 (396,028) 42,645,902 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - - 15,732,864 건물 12,731,255 271,849 - (27,217) (365,288) - (66,912) 12,543,687 기계장치 19,210,489 7,317,867 (46,899) 1,054,167 (3,053,336) 5,231 (495,676) 23,991,844 차량운반구 149,161 92,161 - 124,752 (38,184) - (1,262) 326,629 비품 1,353,765 143,997 (33,607) 22,000 (211,737) - (6,516) 1,267,902 시설장치 2,907,692 170,734 - - (336,860) - (7,529) 2,734,037 건설중인자산 3,252,514 4,439,526 - (1,173,702) - - (740) 6,517,598 합 계 55,337,740 12,436,135 (80,506) - (4,005,404) 5,231 (578,635) 63,114,561 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기 초 증 가 감소 대체 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물 15,755,707 639,055 - 257,366 - 10,152 16,662,280 기계장치 45,966,849 3,100,892 (3,593,334) 910,876 439,899 (568,977) 46,256,205 차량운반구 246,531 124,102 (63,078) - - (7,610) 299,944 공구와기구 11,380 - - (11,576) - 196 - 비품 3,391,263 428,405 (77,409) 301,663 - (24,654) 4,019,269 시설장치 7,984,213 220,682 - (39,865) - 4,825 8,169,855 건설중인자산 2,061,982 2,611,348 - (1,418,465) - (2,351) 3,252,514 합계 91,150,788 7,124,485 (3,733,820) - 439,899 (588,420) 94,392,933 , 정부보조금> 구분 기 초 상각 감소 연결조정 환율조정 기 말 건물 3,147,419 777,572 - - 6,034 3,931,025 기계장치 21,177,967 7,721,084 (2,116,325) 459,688 (196,699) 27,045,716 차량운반구 161,436 49,875 (55,509) - (5,019) 150,783 공구와기구 - - - - - - 비품 2,367,169 390,198 (75,053) - (16,810) 2,665,505 시설장치 3,938,001 1,322,295 - - 1,868 5,262,164 합계 30,791,991 10,261,025 (2,246,886) 459,688 (210,625) 39,055,193 구분 기 초 증 가 감소 대체 상각 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - - 15,732,864 건물 12,608,288 639,055 - 257,366 (777,572) - 4,118 12,731,255 기계장치 24,788,882 3,100,892 (1,477,009) 910,876 (7,721,084) (19,789) (372,279) 19,210,489 차량운반구 85,095 124,102 (7,569) - (49,875) - (2,592) 149,161 공구와기구 11,380 - - (11,576) - - 196 - 비품 1,024,095 428,405 (2,356) 301,663 (390,198) - (7,844) 1,353,765 시설장치 4,046,212 220,682 - (39,865) (1,322,295) - 2,957 2,907,692 건설중인자산 2,061,982 2,611,348 - (1,418,465) - - (2,351) 3,252,514 합계 60,358,797 7,124,485 (1,486,934) - (10,261,025) (19,789) (377,794) 55,337,740 (3) 당반기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 삼성화재보험 등 30,465,955 연결실체의 차량운반구는 삼성화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당반기말 전기말 당반기말 전기말 하나은행 안성 토지, 건물 15,348,628 15,553,518 10,800,000 10,800,000 차입금담보 US$1,200,000 US$1,200,000 차입금담보 SC은행 안성 토지, 건물 3,900,000 3,900,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 11,665,170 11,718,738 8,400,000 8,400,000 차입금담보 합 계 27,013,798 27,272,256 23,100,000 23,100,000 US$1,200,000 US$1,200,000 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율조정 기 말 산업재산권 45,096 8,034 - - (4,371) - 48,759 소프트웨어 1,009,620 47,055 - - (131,147) (14,240) 911,288 개발비 181,582 - - - (34,047) - 147,535 시설이용권 426,667 - - - - - 426,667 영업권 3,049,146 - - - - - 3,049,146 합 계 4,712,110 55,090 - - (169,565) (14,240) 4,583,396 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율조정 기 말 산업재산권 51,254 2,716 - - (8,874) - 45,096 소프트웨어 853,687 473,935 (64,708) - (235,359) (17,936) 1,009,620 개발비 592,652 - - (342,976) (68,093) - 181,582 시설이용권 426,667 - - - - - 426,667 영업권 3,049,146 - - - - - 3,049,146 합 계 4,973,405 476,651 (64,708) (342,976) (312,326) (17,936) 4,712,110 (2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 323,662천원 및 76,696천원입니다. 15. 리스거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 신한카드 차량운반구 2017.4.26-2020.3.26 2,693 82,994 - 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 - - (*) 전기말 현재 금융리스계약 종료되어, 리스미지급금은 없습니다. (2) 당 반기말 현재 금융리스를 통해 취득한 자산의 장부금액은 116,435천원입니다. (3) 당반기말 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스의 합계 구 분 최소리스료 현재가치 1년이내 28,897 28,501 1년초과 5년이내 54,097 51,577 합 계 82,994 80,078 16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 33,849,734 - 42,248,385 - 미지급금 4,613,386 54,097 2,971,074 - 예수금 385,285 - 525,218 - 선수금 253,408 - 319,727 - 미지급비용 1,087,491 - 1,408,542 - 임대보증금 - 346,148 - 346,148 합 계 40,189,304 400,245 47,472,947 346,148 17. 장ㆍ단기차입금 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 단기차입금 내역 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 3.19 2,000,000 2,000,000 2017.11.29 외환은행 운전자금 2.92 1,000,000 1,000,000 2018.03.23 우리은행 운전자금 2.87 1,600,000 1,600,000 2018.02.02 운전자금 3.06 2,000,000 - 2018.04.20 SC은행 운전자금 2.98 1,000,000 1,000,000 2017.09.01 운전자금 2.98 1,000,000 1,000,000 2017.09.01 운전자금 2.23 2,000,000 2,000,000 2017.07.15 외화시설자금 3.70 1,253,560 1,329,350 2017.09.10 씨티은행 운전자금 3.05 3,000,000 3,000,000 2017.07.19 신한은행 운전자금 5.23 1,174,530 1,212,820 2018.03.26 씨티은행 운전자금 5.30 2,921,801 3,017,053 2017.06.01 신한은행 운전자금 4.80 - - 만기일시상환 하나은행 운전자금 3.13 5,000,000 5,000,000 2017.09.10 하나은행 운전자금 3.18 2,390,000 - 2018.06.15 하나은행 운전자금 4.06 568,338 600,952 2018.06.22 프리머스HR 운전자금 6.90 250,000 250,000 2017.12.31 합 계 27,158,230 23,010,175 (2) 장기차입금 내역 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 당반기말 전기말 시설자금 신한은행 2.81 3,000,000 3,000,000 시설자금 신한은행 2.55 2,000,000 2,666,667 시설자금 하나은행 3.39 1,875,000 2,500,000 운영자금 하나은행 - 1,750,000 운영자금 하나은행 - 640,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (5,583,333) (7,973,333) 잔 액 1,291,667 2,583,333 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 상환년도 금액 2017년 5,583,333 2018년 1,291,667 2019년 - 이후 - 계 6,875,000 18. 사채(1) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 제12회 무보증사모사채 1. 발행일 2015년 03월 26일 2015년 04월 23일 2016년 03월 24일 2. 액면가액 5,000,000천원 2,400,000천원 2,400,000천원 3. 발행가액 5,000,000천원(액면발행) 2,400,000천원(액면발행) 3,600,000천원(액면발행) 4. 표시이자율 3.41% 3.71% 3.59% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 6. 상환기일(만기) 2018년 03월 26일 2017년 04월 23일 2018년 03월 24일 7. 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 8. 사채의 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. (*1) 상기 제11회차 무보증사모사채는 만기일에 전액 상환되었습니다. (2) 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 상환년도 금액 2017년 - 2018년 8,600,000 계 8,600,000 19. 파생상품부채 연결실체는 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 선물환 계약을체결하고 있으며, 당반기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000 2018-06-12 (53,317) 씨티은행 FX_Option 매도 $500,000 2018-06-18 (36,884) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (1,990) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (1,990) 외화 계 $1,000,000 원화 계 2,000,000 (94,181) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000 2017-09-22 (272,628) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $1,000,000 2017-10-13 (348,057) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000 2017-11-08 (129,871) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) 외화 계 $2,000,000 원화 계 2,000,000 (760,153) 20. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,954,477 3,315,948 손익계산서에 인식하는 총비용 1,080,397 2,036,181 보험수리적손익 - 76,263 지급액 (525,348) (973,915) 사외적립자산의 적립 - (500,000) 기말금액 4,509,526 3,954,477 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,391,660 7,778,304 사외적립자산의 공정가치 (3,882,135) (3,823,827) 기말 확정급여부채 4,509,526 3,954,477 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,062,048 996,338 이자원가 76,657 70,227 사외적립자산의 기대수익 (58,308) (48,474) 합 계 1,080,397 1,018,091 3) 당반기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기초금액 7,778,304 6,602,301 당기근무원가 1,062,048 1,992,675 이자원가 76,657 140,453 보험수리적손익 - 16,790 지급액 (525,348) (973,915) 기말금액 8,391,660 7,778,304 (4) 당반기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기초금액 3,823,827 3,286,354 사외적립자산의 적립 - 500,000 사외적립자산의 기대수익(주1) 58,308 96,947 보험수리적손익 - (59,473) 기말금액 3,882,135 3,823,828 (주1) 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익 없습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,882,135 3,823,828 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 3.00% 2.95% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당반기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행 초과금 기타자본 잉여금 신주인수권 대가 전환권 대가 합계 전기초 2016.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,558 - 366,577 40,742,855 전환권 소멸 2016.06.30 - - - 366,577 - (366,577) - 전기말 2016.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 - - 40,742,855 당반기말 2017.06.30 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 - - 40,742,855 22. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (8,188,049) (8,188,049) 자기주식처분손실 (10,108,180) (10,108,180) 주식선택권 - 1,340,775 자본조정 (1,211,225) - 합 계 (19,507,454) (16,955,454) 23. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2010년 03월 26일 행사가능기간 2012.03.26 ~ 2017.03.25 발행할 주식수 1,100,000주 행사가격(*) 1,255원 부여방법 신주교부방식, 자기주식교부방식 차액보상형으로 이사회가 선택 부여주식수 1,100,000주 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 ( *) 2017년 3월 24일 행사가능 주식수 110만주가 모두 행사되었으며, 이사회 결의로차액보상형으로 지급하기로 결의 함에 따라 행사시점의 종가와 행사가격의 차액을 현금으로 지급하였습니다. 현금 지급시 기 인식한 보상원가와의 차액을 자본조정으로 계상하였습니다. (2) 연결실체는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*) 3.82% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 70.33% 기대배당율 -% 공정가액 1,117원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 해외사업환산손익 (898,364) (61,393) 25. 이익잉여금당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 기초금액 40,335,741 29,854,968 반기순이익 8,747,604 10,582,666 보험수리적손익 - (101,893) 기말금액 49,083,345 40,335,741 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (666,218) (666,218) 미처분이익잉여금 49,649,563 40,901,959 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 총한도 6,000백만원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD). 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 1,500,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물 10,800,000 하나은행 차입금담보 US$1,200,000.00 3,900,000 SC은행 차입금담보 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 24,600,000 US$1,200,000.00 ( 3) 당반기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 57,156백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출액 166,531,563 133,243,293 기타매출액 23,885,905 24,381,772 상품매출액 7,699,348 6,372,234 합계 198,116,816 163,997,298 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 149,769,494 119,193,877 기초제품 10,890,317 6,278,669 당반기제품제조원가 148,728,814 118,597,658 타계정대체 등 - (220) 관세환급 (167,217) (387,434) 제품평가충당금 244,371 - 해외사업환산 (288,327) (130,458) 기말제품 (9,638,464) (5,164,337) 기타매출원가 14,016,247 13,354,050 상품매출원가 6,832,082 5,929,407 기초상품 142,207 274,539 당반기상품매입 6,899,987 5,649,283 타계정대체 등 (43) 38,720 해외사업환산 (5,509) 416 기말상품 (204,561) (33,551) 합계 170,617,823 138,477,334 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,101,653 6,488,844 2,948,003 7,190,120 퇴직급여 114,650 373,406 145,681 409,433 복리후생비 526,528 1,236,902 452,097 933,451 여비교통비 247,973 477,018 187,240 306,804 접대비 88,372 153,448 88,089 149,570 통신비 56,482 107,592 53,611 103,657 수도광열비 34,258 96,537 56,308 133,239 세금과공과 275,683 605,862 223,148 447,870 감가상각비 132,386 259,295 544,949 1,096,773 지급임차료 367,386 639,837 271,302 545,063 수선비 53,760 65,182 92,306 246,378 보험료 319,972 628,634 386,684 748,137 차량유지비 99,073 186,929 98,845 196,641 경상연구개발비 277,800 601,462 1,462,149 1,538,845 운반비 558,883 1,179,667 464,133 1,235,330 교육훈련비 (4,030) 1,294 20,099 85,296 도서인쇄비 5,777 14,563 3,898 11,111 소모품비 156,559 263,933 131,748 205,056 지급수수료 752,954 1,458,515 931,583 1,805,683 광고선전비 51,533 105,827 14,288 45,824 대손상각비 727,160 786,408 20,823 20,823 무형자산상각비 84,057 169,565 57,430 142,132 잡비 3,718 4,686 (1,732) 278 합 계 8,032,587 15,905,406 8,652,682 17,597,514 29. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 364,323 589,887 229,895 471,095 외환차익 462,183 672,548 797,913 1,428,831 외화환산이익 164,061 285,481 (40,871) 78,098 대손충당금환입 - 4,125 222,974 350,140 유형자산처분이익 4,400 4,400 (47) 1,400 지분법이익 39,500 39,500 - - 용역수익 262,671 262,671 - - 잡이익 52,458 231,924 37,683 272,796 합 계 1,349,596 2,090,536 1,247,547 2,602,360 30. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,235,445 2,298,775 886,584 1,836,247 외화환산손실 (1,556,405) 302,190 (456,249) 847,422 유형자산처분손실 3,150 3,150 239,163 402,626 유형자산폐기손실 7 7 - - 기타의대손상각비 - - 21,970 21,970 기부금 - - - 30,000 지분법손실 (11,654) - 37,574 84,270 지급수수료 5,468 10,471 - - 잡손실 54,484 72,333 4,519 7,103 계 (269,505) 2,686,926 733,561 3,229,637 31. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 95,717 156,711 61,077 124,611 파생상품평가이익 - 25,449 - - 파생상품거래이익 238,726 1,159,960 - 205,266 소 계 334,443 1,342,119 61,077 329,877 2. 금융원가 이자비용 361,207 739,777 448,907 912,912 사채상환손실 - - (29,557) 1,020,844 만기보유증권손상차손 - - 135,000 135,000 파생상품평가손실 169,982 231,338 (4,304) 4,664 파생상품거래손실 25,449 46,199 - 10,439 소 계 556,638 1,017,313 550,047 2,083,859 3. 순금융손익(1-2) (222,195) 324,806 (488,969) (1,753,982) 32. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 (1) 당반기 법인세부담액(법인세추납액포함) 2,518,151 1,557,400 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) 35,457 (282,445) (3) 자본에 가감한 법인세 - - (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 2,553,608 1,274,956 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 11,322,002 5,541,190 적용세율에 따른 세부담액 2,738,092 1,077,587 조정사항 : (184,485) 197,369 비과세수익 (2,009,169) (2,301,011) 비공제비용 1,630,442 2,663,545 이연법인세변동 35,457 (282,445) 주민세 등 158,785 117,279 법인세비용 2,553,608 1,274,956 유효세율 22.55% 23.01% (3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 765,652 - 117,179 648,473 165,084 142,664 퇴직급여충당부채 7,778,304 1,138,705 525,316 8,391,693 1,782,846 1,846,172 퇴직연금운영자산 (3,823,827) (58,308) - (3,882,135) (841,242) (854,070) 미수수익 (59,398) (54,244) (59,398) (54,244) (13,068) (11,934) 재고자산평가손실 2,535,436 2,437,650 2,535,436 2,437,650 557,796 536,283 대손충당금 3,496,104 3,459,706 3,496,104 3,459,706 757,571 761,135 대손금 3,055,154 - - 3,055,154 672,134 672,134 이자수익(청도법인정상보증대가) 362,278 36,348 - 398,626 79,701 87,698 지분법손실 65,050 (39,500) - 25,550 14,311 5,621 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 업무용승용차 163,020 (160,782) - 2,238 35,864 492 미지급금 683,873 750,222 683,873 750,222 150,452 165,049 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,520,817) 36,206 - (1,484,610) (334,580) (326,614) 대여금 1,195,000 - - 1,195,000 262,900 262,900 내부거래 제거 및 인식 123,261 (76,614) 74,373 (27,726) 27,117 (6,100) 합 계 11,547,480 7,469,388 7,372,883 11,643,985 2,597,134 2,561,677 (주1) 전기의 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 370,946 398,966 19,530 750,383 81,608 165,084 퇴직급여충당부채 6,214,568 2,149,918 260,642 8,103,845 1,367,205 1,782,846 퇴직연금운영자산 (3,286,353) (537,474) - (3,823,827) (722,998) (841,242) 미수수익 (244,016) (59,398) (244,016) (59,398) (53,683) (13,068) 사채상환할증금 666,686 - 666,686 - 146,671 - 전환권조정 (514,316) - (514,316) - (113,150) - 재고자산평가손실 2,628,231 2,535,436 2,628,231 2,535,436 578,211 557,796 개발비 92,308 - 92,308 - 20,308 - 대손충당금 6,607,451 3,443,506 3,552,297 6,498,660 1,453,639 1,429,705 이자수익(청도법인정상보증대가) 266,284 95,994 - 362,278 58,583 79,701 지분법손실 - 65,050 - 65,050 - 14,311 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 미지급금 952,360 683,873 952,360 683,873 209,519 150,452 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,593,230) 72,413 - (1,520,817) (350,511) (334,580) 업무용승용차 - 163,020 - 163,020 - 35,864 대여금 1,415,000 - 220,000 1,195,000 311,300 262,900 내부거래 제거 및 인식 363,451 (89,935) 150,256 123,261 79,959 27,117 합 계 10,667,761 8,921,370 7,783,977 11,805,154 2,346,907 2,597,134 (주1) 전기의 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (4) 당반기 및 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전기 이연법인세자산 4,531,921 4,557,550 이연법인세부채 (1,970,244) (1,960,416) 합 계 2,561,677 2,597,134 (5) 당반기 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(7) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 33. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주수). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주에 귀속되는 반기순이익 6,131,455,810 8,747,603,860 3,276,339,414 4,058,229,256 가중평균유통보통주식수 (주1) 59,408,672 59,408,672 59,344,156 59,344,156 기본주당순이익 103 147 55 68 (주1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위: 주수). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 65,265,724 65,265,724 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (5,857,052) (5,857,052) (5,921,568) (5,921,568) 가중평균유통보통주식수 59,408,672 59,408,672 59,344,156 59,344,156 (2) 희석주당손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것 입니다. 신주인수권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적 보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 당반기의 희석주당순이익을 산정한 것입니다(단위: 원, 주수). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 59,408,672 59,408,672 59,344,156 59,344,156 희석성 잠재적 보통주식수(주1) - - 588,704 494,518 희석유통보통주식수(계) 59,408,672 59,408,672 59,932,860 59,838,674 지배기업 보통주 당기순이익 6,131,455,810 8,747,603,860 3,276,339,414 4,058,229,256 희석화로 인한 이익의 증가 - - - - 희석 당기순이익 6,131,455,810 8,747,603,860 3,276,339,414 4,058,229,256 희석주당순이익 103 147 55 68 (주1) 당반기 및 전반기의 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 59,408,672 59,408,672 59,344,156 59,344,156 전환권 효과 - - 588,704 494,518 가중평균희석 유통보통주식수 59,408,672 59,408,672 59,932,860 59,838,674 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 당반기 전반기 만기보유금융자산의 유동대체 150,000 - 장기대여금의 유동대체 200,000 1,437 장기미수금의 유동대체 303,085 300,000 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 1,299,024 645,833 사채의 유동대체 8,600,000 - 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜ 토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당반기 전반기 주주,임원,종업원 지급임차료 156,753 78,377 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 600,000 - - 600,000 주주,임원,종업원 자금대여 48,596 - 2,881 45,715 합계 648,596 - 2,881 645,715 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 - 300,000 - 300,000 주주,임원,종업원 자금대여 50,000 - - 50,000 합계 50,000 300,000 - 350,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당반기말 전기말 관계기업 ㈜토핀스 대여금 600,000 300,000 주주,임원,종업원 단기대여금 6,058 4,285 장기대여금 39,657 45,715 선급금 184,018 126,542 미수수익 - 57 임차보증금 174,100 174,100 (4) 당반기말 현재 연결실체는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 57,156 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급 여 1,500,557 924,977 퇴직급여 194,313 271,663 36. 성격별 포괄손익계산서 당반기와 전반기 중 성격별 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수익 104,986,544 198,116,816 70,920,192 163,997,298 기타수익 1,349,596 2,090,536 1,247,547 2,602,360 총비용 97,492,386 189,210,156 67,326,937 159,304,486 제품과 재공품의 변동 1,146,302 1,025,392 33,243 442,335 원재료의사용 30,990,886 47,233,017 1,651,448 19,634,529 상품의판매 1,234,796 6,832,082 4,944,935 5,929,407 종업원급여비용 11,305,525 22,956,716 9,971,479 20,838,070 감가상각비와 기타 상각비 2,911,701 4,961,376 2,436,105 4,449,307 기타비용 49,903,175 106,201,573 48,289,727 108,010,837 순금융손익 (222,195) 324,806 (488,969) (1,753,982) 금융수익 334,443 1,342,119 61,077 329,877 금융원가 556,638 1,017,313 550,047 2,083,859 법인 세 비용차감전이익 8,621,560 11,322,002 4,351,833 5,541,190 법인세비용(이익) 2,470,827 2,553,608 938,709 1,274,956 반기순이익 6,150,733 8,768,394 3,413,124 4,266,235 기타포괄손익 632,495 (836,970) 179,171 (259,751) 총포괄손익 6,783,227 7,931,424 3,592,295 4,006,483 반기순이익의 귀속 6,150,733 8,768,394 3,413,124 4,266,235 지배기업주주지분 6,131,456 8,747,604 3,276,439 4,058,329 비지배주주지분 19,277 20,790 136,684 207,905 총포괄이익의 귀속 6,783,227 7,931,424 3,592,295 4,006,483 지배기업주주지분 6,763,950 7,910,634 3,455,610 3,798,578 비지배주주지분 19,277 20,790 136,684 207,905 37. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 9,758,919 19,647,813 8,549,243 18,037,652 퇴직급여원가 540,166 1,080,397 509,045 1,018,091 복리후생비 1,006,441 2,228,506 913,191 1,782,327 합 계 11,305,525 22,956,716 9,971,479 20,838,070 38. 감가상각비 및 무형자산상각비당반기와 전반기 중 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 2,100,484 4,005,404 2,335,883 4,264,382 무형자산상각비 84,057 169,565 57,430 142,132 합 계 2,184,541 4,174,968 2,393,313 4,406,514 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2017.06.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 Ⅰ.유동자산 43,530,856,210 62,426,299,079 (1)현금및현금성자산 10,966,053,699 28,247,738,286 (2)기타유동금융자산 4,150,000,000 1,295,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 26,293,815,504 30,228,765,458 (4)재고자산 1,650,687,964 1,844,890,493 (5)당기법인세자산 0 (6)기타유동비금융자산 470,299,043 809,904,842 Ⅱ.비유동자산 81,461,278,324 72,181,620,105 (1)비유동금융자산 6,318,695,554 5,836,937,480 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,606,090,937 2,211,646,347 (3)지분법적용 투자지분 1,214,255,014 1,174,754,745 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 28,810,878,360 18,550,804,907 (5)유형자산 40,881,052,306 41,612,815,378 (6)영업권 이외의 무형자산 1,071,527,560 1,188,590,504 (7)이연법인세자산 1,558,778,593 1,606,070,744 자산총계 124,992,134,534 134,607,919,184 부채 Ⅰ.유동부채 49,901,552,530 49,929,073,446 (1)매입채무 및 기타유동채무 13,304,575,947 19,627,443,085 (2)단기차입금 22,243,560,000 17,929,350,000 (3)유동성장기차입금 5,583,333,332 7,973,333,332 (4)기타유동금융부채 8,739,257,992 3,183,056,413 (5)당기법인세부채 30,825,259 1,215,890,616 Ⅱ.비유동부채 3,083,088,943 12,779,177,361 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 400,245,324 346,148,000 (2)장기차입금 1,291,666,666 2,583,333,332 (3)기타비유동금융부채 8,600,000,000 (4)퇴직급여채무 1,391,176,953 1,249,696,029 부채총계 52,984,641,473 62,708,250,807 자본 Ⅰ.납입자본 13,053,144,800 13,053,144,800 (1)자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 Ⅱ.자본잉여금 40,742,673,383 40,742,673,383 Ⅲ.기타자본구성요소 (19,596,114,069) (17,044,114,069) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 37,807,788,947 35,147,964,263 자본총계 72,007,493,061 71,899,668,377 자본과부채총계 124,992,134,534 134,607,919,184 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 32,168,246,984 72,787,629,226 46,835,880,451 112,654,220,106 Ⅱ.매출원가 27,929,922,038 62,694,790,986 39,126,233,136 96,306,465,077 Ⅲ.매출총이익 4,238,324,946 10,092,838,240 7,709,647,315 16,347,755,029 Ⅳ.판매비와관리비 2,945,120,669 6,815,851,568 5,466,659,419 11,016,211,423 Ⅴ.영업이익(손실) 1,293,204,277 3,276,986,672 2,242,987,896 5,331,543,606 Ⅵ.기타이익 1,116,175,819 1,509,287,218 1,348,809,262 2,602,728,624 Ⅶ.기타손실 (442,677,600) 2,413,300,029 468,472,979 2,774,517,076 Ⅷ.금융수익 298,219,519 1,300,894,104 53,506,966 316,522,776 Ⅸ.금융원가 497,311,464 885,607,601 463,684,040 1,909,452,576 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,652,965,751 2,788,260,364 2,713,147,105 3,566,825,354 XI.법인세비용 (63,972,033) (128,435,680) (621,688,196) (841,241,890) XⅡ.당기순이익(손실) 2,588,993,718 2,659,824,684 2,091,458,909 2,725,583,464 XⅢ.총포괄손익 2,588,993,718 2,659,824,684 2,091,458,909 2,725,583,464 XIV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 44 45 35 46 (2)희석주당이익(손실) 44 45 35 46 자본변동표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,172,987,489) 30,393,887,209 67,016,717,903 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,725,583,464 2,725,583,464 2.총포괄손익 2,725,583,464 2,725,583,464 (2)주식매수선택권행사 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,172,987,489) 33,119,470,673 69,742,301,367 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,044,114,069) 35,147,964,263 71,899,668,377 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,659,824,684 2,659,824,684 2.총포괄손익 2,659,824,684 2,659,824,684 (2)주식매수선택권행사 (2,552,000,000) (2,552,000,000) 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (19,596,114,069) 37,807,788,947 72,007,493,061 현금흐름표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,903,719,532 11,416,550,119 (1)당기순이익(손실) 2,659,824,684 2,725,583,464 (2)당기순이익조정을 위한 가감 874,670,261 10,282,574,848 1.퇴직급여 378,644,934 350,462,542 2.법인세비용 128,435,680 841,241,890 3.감가상각비 2,204,121,295 2,642,106,516 4.무형자산상각비 125,097,424 101,030,284 5.금융비용 608,071,315 738,505,676 6.외화환산손실 302,190,097 847,421,889 7.유형자산처분손실 3,150,001 8.유형자산폐기손실 7,000 9.사채상환손실 1,020,844,061 10.기타 현금의 유출없는 비용 등 156,939,396 2,046,980,070 11.금융수익 (115,485,944) (111,256,978) 12.외화환산이익 (279,984,518) (78,098,323) 13.유형자산처분이익 (4,400,000) (78,245,144) 14.기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (1,185,408,160) (561,983,595) 15.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 4,224,312,122 (5,287,591,082) 16.기타유동자산의 감소(증가) 339,605,799 118,346,063 17.재고자산의 감소(증가) 194,202,529 800,066,569 18.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (6,222,600,133) 7,069,482,620 19.퇴직금의 지급 254,935,434 (176,738,210) 20.퇴직금지급액 (237,164,010) (3)이자수취 270,652,535 609,480,993 (4)이자지급 (635,219,062) (755,536,906) (5)법인세납부(환급) (1,266,208,886) (1,445,552,280) Ⅱ.투자활동현금흐름 (14,811,689,008) (5,158,220,004) (1)장기금융상품의 감소 480,000,000 (2)단기대여금의 회수 177,873,527 700,000,000 (3)유동만기보유금융자산의 처분 3,000,000,000 (4)유형자산의 처분 64,000,000 367,622,941 (5)무형자산의 처분 (6)단기금융상품의 취득 (2,705,000,000) (3,000,000,000) (7)장기금융상품의 취득 (660,000,000) (500,000,000) (8)단기대여금의 증가 (300,000,000) (9)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,237,900,000) (1,758,000,000) (10)유동만기보유금융자산의 취득 (108,000,000) (11)보증금의 증가 51,148,000 (12)보증금의 감소 92,487,169 180,000,000 (13)유형자산의 취득 (1,535,115,224) (3,238,252,345) (14)무형자산의 취득 (8,034,480) (1,032,738,600) Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,243,666,666) (7,834,221,996) (1)단기차입금의 증가 4,390,000,000 (2)사채의발행 3,600,000,000 (3)사채의 상환 (2,400,000,000) (5,000,000,000) (4)유동성장기부채의 상환 (3,681,666,666) (1,291,666,670) (5)주식매수선태권의행사 (2,552,000,000) (6)전환사채의 상환 (5,142,555,326) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (130,048,445) (216,456,525) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (17,281,684,587) (1,792,348,406) Ⅵ.기초현금및현금성자산 28,247,738,286 20,275,832,632 Ⅶ.기말현금및현금성자산 10,966,053,699 18,483,484,226 5. 재무제표 주석 제18기 반기 : 2017년 06월 30일 현재 제17기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2017년 06월 30일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다 당반기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다 . 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,299,577 15.78 대표이사 김치원 1,931,933 2.96 임원 자기주식 5,857,052 8.97 기타 47,177,162 72.29 계 65,265,724 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 당사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로적용하였습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용도하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장단기차입금 및 사채 37,718,560 39,486,017 현금및현금성자산 및 금융상품 18,738,448 32,683,374 순부채 18,980,112 6,802,643 자본총계 72,007,493 71,899,668 순부채 대 자본비율 26.36% 9.46% (2) 환위험 관리 회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기말 전기말 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,139.60 1,253.56 1,025.64 1,208.50 1,329.35 1,087.65 CNY 167.79 184.57 151.01 173.26 190.59 155.93 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 외화표시금액 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 14,878,539.71 1,864,256.22 18,465,771.08 1,338,205.54 CNY 59,979,111.04 640,462.49 72,343,085.43 934,402.10 나. 원화표시금액(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,955,584 2,124,506 22,315,884 1,617,221 CNY 10,063,895 107,463 12,534,163 161,895 합계 27,019,479 2,231,970 34,850,047 1,779,116 3) 환율변동에 따른 민감도 분석회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,156,824 (1,156,824) 1,614,496 (1,614,496) CNY 776,602 (776,602) 965,037 (965,037) 합계 1,933,426 (1,933,426) 2,579,533 (2,579,533) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 13,304,576 400,245 - 13,704,821 차입금 27,826,893 1,291,667 - 29,118,560 사채 8,600,000 - - 8,600,000 파생상품부채 94,181 - - 94,181 금융보증부채 45,077 - - 45,077 금융부채 계 49,870,727 1,691,912 - 51,562,639 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 19,627,443 346,148 - 19,973,591 차입금 25,902,684 2,583,333 - 28,486,017 사채 2,400,000 - 8,600,000 11,000,000 파생상품부채 760,153 - - 760,153 금융보증부채 22,903 - - 22,903 금융부채 계 48,713,183 2,929,481 8,600,000 60,242,664 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 24,599,311 28,580,539 기타채권 5,801,803 6,442,177 합 계 30,401,114 35,022,716 당반기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월이내 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 1년이상 합 계 매출채권 16,628,120 3,892,475 1,418,746 27,786 2,632,185 24,599,311 2) 금융자산 등 신용위험 관리 회사는 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 금융부채 등 신용위험 관리당반기말 현재 회사는 종속기업인 청도삼영전자(유)를 위하여 USD 1,000,000 및 CNY 10,000,000, 동관삼영전자(유)를 위하여 USD 3,000,000 지급보증을 제공하고있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 22,903천원의 금융보증채무를 인식하고 있습니다.(5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 당반기 및 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기차입금 22,243,560 17,929,350 유동성장기부채 5,583,333 7,973,333 장기차입금 1,291,667 2,583,333 사채 8,600,000 11,000,000 합계 37,718,560 39,486,016 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (294,205) 294,205 (307,991) 307,991 4. 사용이 제한된 예금의 내용 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(주석15 참고, 단위:천원). 과 목 예금의 종류 거래은행 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 1,500,000 1,000,000 5. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 2,366,302 - 2,366,302 합 계 - 2,366,302 - 2,366,302 (1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.30% 2,366,302 399,999 2,366,302 ※ 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 선정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.30% 2,366,302 424,183 2,366,302 ※ 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 선정하였습니다. 6. 만 기보유 금융자산 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 유형 회사명 만기일 당반기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부가액 장부가액 장기만기보유금융자산(*) 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2018-03-26 - - - 150,000 채무증권 신보2015제2차유동화전문유한회사 2018-07-24 72,000 72,000 72,000 72,000 채무증권 신보2016제2차유동화전문유한회사 2019-06-25 108,000 108,000 108,000 108,000 소 계 180,000 180,000 180,000 330,000 유동성 만기보유금융자산(*) 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2016-07-26 150,000 150,000 150,000 - 소 계 150,000 150,000 150,000 - 합 계 330,000 330,000 330,000 330,000 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 41,259,869 - 150,000 41,409,869 현금및현금성자산 10,966,054 - - 10,966,054 단기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 매출채권및기타채권 26,293,816 - - 26,293,816 매출채권 22,152,209 - - 22,152,209 단기대여금 778,438 - - 778,438 미수금 2,556,782 - - 2,556,782 미수수익 806,386 - - 806,386 비유동 5,378,485 2,366,302 180,000 7,924,786 장기금융상품 3,772,394 - - 3,772,394 장기매출채권및기타채권 1,606,091 - - 1,606,091 장기미수금 876,922 - - 876,922 장기대여금 39,657 - - 39,657 보증금 689,513 - - 689,513 장기만기보유금융자산 - - 180,000 180,000 장기매도가능금융자산 - 2,366,302 - 2,366,302 합 계 46,638,354 2,366,302 330,000 49,334,656 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 유동 94,181 49,731,469 45,077 49,870,727 매입채무 및 기타채무 - 13,304,576 - 13,304,576 매입채무 - 11,902,139 - 11,902,139 미지급금 - 1,200,291 - 1,200,291 미지급비용 - 38,094 - 38,094 선수금 - 39,800 - 39,800 예수금 - 124,252 - 124,252 단기차입금 - 22,243,560 - 22,243,560 유동성장기부채 - 5,583,333 - 5,583,333 사채 - 8,600,000 - 8,600,000 파생상품부채 94,181 - - 94,181 금융보증부채 - - 45,077 45,077 비유동 - 1,691,912 - 1,691,912 장기차입금 1,291,667 - 1,291,667 장기매입채무 및 기타채무 - 400,245 - 400,245 장기미지급금 - 54,097 - 54,097 임대보증금 - 346,148 - 346,148 합 계 94,181 51,423,381 45,077 51,562,639 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 유동 59,771,504 - - 59,771,504 현금및현금성자산 28,247,738 - - 28,247,738 단기금융상품 1,295,000 - - 1,295,000 매출채권및기타채권 30,228,765 - - 30,228,765 매출채권 26,052,340 - - 26,052,340 단기대여금 653,227 653,227 미수금 2,561,646 - - 2,561,646 미수수익 961,553 - - 961,553 비유동 5,352,282 2,366,302 330,000 8,048,584 장기금융상품 3,140,636 - - 3,140,636 장기매출채권및기타채권 2,211,646 - - 2,211,646 장기미수금 1,076,922 1,076,922 장기대여금 342,742 - - 342,742 보증금 791,983 - - 791,983 장기만기보유금융자산 - - 330,000 330,000 장기매도가능금융자산 - 2,366,302 - 2,366,302 합 계 65,123,786 2,366,302 330,000 67,820,088 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 유동 760,153 47,930,126 22,903 48,713,183 매입채무 및 기타채무 - 19,627,443 - 19,627,443 매입채무 - 18,118,572 - 18,118,572 미지급금 - 1,223,147 - 1,223,147 미지급비용 - 65,242 - 65,242 선수금 - 35,118 - 35,118 예수금 - 185,364 - 185,364 단기차입금 - 17,929,350 - 17,929,350 유동성장기부채 - 7,973,333 - 7,973,333 사채 - 2,400,000 - 2,400,000 파생상품부채 760,153 - - 760,153 금융보증부채 - - 22,903 22,903 비유동 - 11,529,481 - 11,529,481 장기차입금 - 2,583,333 - 2,583,333 사채 - 8,600,000 - 8,600,000 장기매입채무 및 기타채무 - 346,148 - 346,148 임대보증금 - 346,148 - 346,148 합 계 760,153 59,459,607 22,903 60,242,664 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 이자수익 115,486 111,257 외환차익 318,485 1,306,895 외화환산이익 200,953 78,098 대손상각비 81,097 (427,925) 대손충당금환입 - 347,750 외환차손 (1,968,984) (1,766,818) 외화환산손실 (292,781) - 당반기손익인식금융자산 파생상품평가이익 25,449 - 파생상품거래이익 262,650 183,693 만기보유금융자산 금융자산손상차손 - (135,000) 당반기손익인식금융부채 파생상품거래이익 897,310 21,573 파생상품평가손실 (231,338) (4,664) 파생상품처분손실 (46,199) (10,439) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 9,996 74,850 외화환산이익 79,032 이자비용 (608,071) (738,506) 외환차손 (128,177) (23,413) 외화환산손실 (9,409) (847,422) 사채상환손실 - (1,020,844) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 94,181 94,181 - 94,181 - 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 760,153 760,153 - 760,153 - 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,152,209 - 26,052,340 - 미수금 2,556,782 876,922 2,561,646 1,076,922 미수수익 806,386 - 961,553 - 대여금 778,438 39,657 653,227 342,742 보증금 - 689,513 - 791,983 합 계 26,293,816 1,606,091 30,228,766 2,211,647 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 30,401,114 35,022,716 대손충당금: 매출채권 2,447,102 2,528,199 미수금 20,750 20,750 미수수익 33,355 33,355 대여금 - - 대손충당금 소계 2,501,207 2,582,304 매출채권및기타채권 순장부금액 27,899,907 32,440,412 (3) 당반기 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,417,390 1,110,809 - 20,750 33,355 2,582,304 대손상각비 (81,097) - - - - (81,097) 제각 - - - - - - 기말금액 1,336,293 1,110,809 - 20,750 33,355 2,501,207 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,018,345 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 5,753,709 대손상각비 399,045 (12,306) - - (475,438) (88,699) 제각 - - (2,642,849) - (439,856) (3,082,705) 기말금액 1,417,390 1,110,809 - 20,750 33,355 2,582,304 (4) 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 20,339 - 20,339 110,248 - 110,248 제 품 2,805,417 1,843,434 961,983 3,141,964 1,962,768 1,179,196 원재료 451,373 195,960 255,413 323,943 179,703 144,241 부재료 811,209 398,256 412,953 804,171 392,966 411,205 합 계 4,088,338 2,437,650 1,650,688 4,380,327 2,535,436 1,844,890 (2) 당반기와 전반기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실 (97,786) 294,475 10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 404,291 756,736 선급비용 66,009 53,169 합 계 470,300 809,905 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 회사명 지분율 취득원가(주1) 순자산지분가액 장부금액(주1) 청도삼영전자(유) 100% 7,011,180 3,674,551 7,023,655 동관삼영전자(유) 100% 1,891,731 2,085,497 1,924,333 S-Connect VINA 100% 4,958,503 18,921,836 4,958,503 S-Connect BG VINA 100% 10,237,900 10,200,203 10,237,900 ㈜커리어넷 76.92% 4,666,487 3,660,569 4,666,487 합 계 28,765,801 38,542,656 28,810,878 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 236,402 1,214,255 (주1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다. 회사명 지분율 취득원가(주1) 순자산지분가액 장부금액(주1) 청도삼영전자(유) 100% 7,011,180 5,171,465 7,020,450 동관삼영전자(유) 100% 1,891,731 2,411,357 1,905,364 S-Connect VINA 100% 4,958,503 10,813,630 4,958,503 ㈜커리어넷 76.92% 4,666,487 3,540,292 4,666,487 합 계 18,527,901 21,936,744 18,550,805 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 196,821 1,174,755 (주1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 기 초 취득(처분) 금융보증 지분법평가 기 말 청도삼영전자(유) 7,020,450 - 3,205 - 7,023,655 동관삼영전자(유) 1,905,364 - 18,969 - 1,924,333 S-Connect VINA 4,958,503 - - - 4,958,503 S-Connect BG VINA - 10,237,900 - - 10,237,900 ㈜커리어넷 4,666,487 - - - 4,666,487 합 계 18,550,805 10,237,900 22,173 - 28,810,878 ㈜토핀스 1,174,755 - - 39,500 1,214,255 회사명 기 초 취득(처분) 금융보증 지분법평가 기 말 청도삼영전자(유) 7,035,692 - (10,189) - 7,025,503 동관삼영전자(유) 1,905,590 - 22,258 - 1,927,848 S-Connect VINA 3,200,503 1,758,000 - - 4,958,503 ㈜커리어넷 4,667,008 - (520) - 4,666,487 합 계 16,808,792 1,758,000 11,549 - 18,578,341 ㈜토핀스 1,239,805 - (84,270) 1,155,535 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 반기순손익 청도삼영전자(유) 11,473,271 7,798,720 14,785,496 (1,322,836) 동관삼영전자(유) 22,245,473 20,159,976 35,118,914 (247,707) S-Connect VINA 48,372,858 31,623,772 104,048,210 7,734,140 S-Connect BG VINA 10,541,923 341,721 - (21,535) ㈜커리어넷 9,496,670 4,737,740 13,450,421 156,545 합 계 102,130,195 64,661,929 167,403,041 6,298,607 ㈜토핀스 2,076,093 1,446,862 339,431 (62,043) 반기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 반기순손익 청도삼영전자(유) 12,861,443 7,434,727 12,790,204 (1,112,009) 동관삼영전자(유) 19,297,235 16,497,498 29,599,560 312,583 S-Connect VINA 19,390,658 13,851,280 20,022,244 1,306,143 ㈜커리어넷 9,536,813 6,564,119 14,561,089 1,138,009 합 계 61,086,148 44,347,624 76,973,098 1,644,725 ㈜토핀스 1,738,230 1,265,287 73,861 (224,291) 12. 유형자산 (1) 당반기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기 초 증 가 감 소 대 체 당반기말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,203,417 - - - 15,203,417 기계장치 24,611,015 24,840 (53,000) 1,026,950 25,609,805 차량운반구 58,044 25,930 - 124,752 208,727 비품 2,116,952 64,346 (68,893) 22,000 2,134,405 시설장치 6,891,737 - - - 6,891,737 건설중인자산 3,229,072 1,419,999 - (1,173,702) 3,475,369 합계 67,843,102 1,535,115 (121,893) - 69,256,324 구분 기 초 상 각 처 분 당반기말 건물 3,664,025 258,458 - 3,922,483 기계장치 16,895,685 1,549,394 (23,850) 18,421,229 차량운반구 47,395 13,162 - 60,558 비품 1,180,931 138,884 (35,286) 1,284,529 시설장치 4,442,251 244,223 - 4,686,474 합계 26,230,287 2,204,121 (59,136) 28,375,272 구분 기 초 증 가 감소 대체 상 각 당반기말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 11,539,392 - - - (258,458) 11,280,934 기계장치 7,715,330 24,840 (29,150) 1,026,950 (1,549,394) 7,188,577 차량운반구 10,649 25,930 - 124,752 (13,162) 148,169 비품 936,022 64,346 (33,607) 22,000 (138,884) 849,876 시설장치 2,449,486 - - - (244,223) 2,205,263 건설중인자산 3,229,072 1,419,999 - (1,173,702) - 3,475,369 합계 41,612,815 1,535,115 (62,757) - (2,204,121) 40,881,052 (2) 전기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기 초 증 가 감 소 대체 기 말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,166,898 - - 36,519 15,203,417 기계장치 23,749,087 787,680 (804,197) 878,445 24,611,015 차량운반구 58,044 - - - 58,044 비품 1,432,986 310,768 (69,972) 443,170 2,116,952 시설장치 6,863,837 - - 27,900 6,891,737 건설중인자산 2,003,758 2,611,348 - (1,386,034) 3,229,072 합계 65,007,475 3,709,796 (874,169) - 67,843,102 구분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 3,147,419 516,606 - 3,664,025 기계장치 14,037,390 3,280,975 (422,680) 16,895,685 차량운반구 40,297 7,098 - 47,395 비품 1,018,028 232,835 (69,932) 1,180,931 시설장치 3,325,904 1,116,347 - 4,442,251 합계 21,569,038 5,153,861 (492,612) 26,230,287 구분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 12,019,479 - - 36,519 (516,606) 11,539,392 기계장치 9,711,697 787,680 (381,517) 878,445 (3,280,975) 7,715,330 차량운반구 17,747 - - - (7,098) 10,649 비품 414,958 310,768 (40) 443,170 (232,835) 936,022 시설장치 3,537,934 - - 27,900 (1,116,347) 2,449,486 건설중인자산 2,003,758 2,611,348 - (1,386,034) - 3,229,072 합계 43,438,437 3,709,796 (381,557) - (5,153,861) 41,612,815 (3) 당반기말 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 삼성화재보험 등 30,465,955 회사의 차량운반구는 삼성화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 당반기말 과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원 ). 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당반기말 전기말 당반기말 전기말 하나은행 안성 토지, 건물 15,348,628 15,553,518 10,800,000 10,800,000 차입금담보 US$1,200,000 US$1,200,000 차입금담보 SC은행 안성 토지, 건물 3,900,000 3,900,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 11,665,170 11,718,738 8,400,000 8,400,000 차입금담보 합계 27,013,798 27,272,256 23,100,000 23,100,000 US$1,200,000 US$1,200,000 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 당반기말 산업재산권 45,096 8,034 - - (4,371) 48,759 개발비 181,582 - - - (34,047) 147,535 시설이용권 426,667 - - - - 426,667 기타의무형자산 535,246 - - - (86,680) 448,566 합계 1,188,591 8,034 - - (125,097) 1,071,528 구 분 기 초 증 가 감 소 대체 상 각 기 말 산업재산권 51,254 2,716 - - (8,874) 45,096 개발비(*) 592,652 - - (342,976) (68,094) 181,582 시설이용권 426,667 - - - - 426,667 기타의무형자산 301,083 378,500 - - (144,337) 535,246 합계 1,371,655 381,216 - (342,976) (221,305) 1,188,591 (2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 601,462천원 및 76,696천원입니다. 14. 리스거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다(단위:천원). 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 신한카드 차량운반구 2017.04.26~2020.03.26 2,693 82,994 - 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29~2016.4.25 41,967 - - (*) 전기말 현재 금융리스계약 종료되어, 리스미지급금은 없습니다.(2) 당반기말 현재 금융리스를 통해 취득한 자산의 장부금액은 116,435천원입니다. (3) 당반기말 현재 각 기간별 금융기스에 따른 미래 최소리스의 합계 구 분 최소리스료 현재가치 1년이내 28,897 28,501 1년초과 3년이내 54,097 51,577 합 계 82,994 80,078 15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,902,139 - 18,118,572 - 미지급금 1,200,291 54,097 1,223,147 - 예수금 124,252 - 185,364 - 선수금 39,800 - 35,118 - 미지급비용 38,094 - 65,242 - 임대보증금 - 346,148 - 346,148 합 계 13,304,576 400,245 19,627,443 346,148 16. 장ㆍ단기차입금 당반기말과 전기말 현재 회사의 장·단기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 단기차입금 내역 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 3.187 2,000,000 2,000,000 2017-11-29 외환은행 운전자금 2.920 1,000,000 1,000,000 2018-03-23 우리은행 운전자금 2.870 1,600,000 1,600,000 2018-02-02 우리은행 운전자금 3.060 2,000,000 - 2018-04-20 SC은행 운전자금 2.980 1,000,000 1,000,000 2017-09-01 SC은행 운전자금 2.980 1,000,000 1,000,000 2017-09-01 SC은행 운전자금 2.230 2,000,000 2,000,000 2017-07-15 SC은행 외화시설자금 3.702 1,253,560 1,329,350 2017-09-10 씨티은행 운전자금 3.050 3,000,000 3,000,000 2017-07-19 하나은행 운전자금 3.130 5,000,000 5,000,000 2017-09-10 하나은행 운전자금 3.179 2,390,000 - 2018-06-15 합 계 22,243,560 17,929,350 (2) 장기차입금 내역 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 당반기말 전기말 시설자금 신한은행 2.81 3,000,000 3,000,000 시설자금 신한은행 2.55 2,000,000 2,666,667 시설자금 하나은행 3.39 1,875,000 2,500,000 운영자금 하나은행 - - 1,750,000 운영자금 하나은행 - - 640,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (5,583,333) (7,973,333) 잔 액 1,291,667 2,583,333 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 상환년도 금액 2017년 5,583,333 2018년 1,291,667 2019년 - 이후 - 계 6,875,000 17. 사채 (1) 당반기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 제12회 무보증사모사채 1. 발행일 2015년 03월 26일 2015년 04월 23일 2016년 03월 24일 2. 액면가액 5,000,000천원 2,400,000천원 3,600,000천원 3. 발행가액 5,000,000천원(액면발행) 2,400,000천원(액면발행) 3,600,000천원(액면발행) 4. 표시이자율 3.41% 3.71% 3.59% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 6. 상환기일(만기) 2018년 03월 26일 2017년 04월 23일 2018년 03월 24일 7. 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 8. 사채의 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. (*1) 상기 제11회차 무보증사모사채는 만기일에 전액 상환되었습니다. (2) 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 상환년도 금액 2017년 - 2018년 8,600,000 계 8,600,000 18. 파생상품부채회사는 외화매출채권과 관련된 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2018-06-12 (53,317) 씨티은행 FX_Option 매도 $500,000.00 2018-06-18 (36,884) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (1,990) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (1,990) 외화 계 $1,000,000.00 원화 계 2,000,000 (94,181) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2017-09-22 (272,628) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $1,000,000.00 2017-10-13 (348,057) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2017-11-08 (129,871) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) 외화 계 $2,000,000.00 원화 계 2,000,000 (760,153) 19. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,249,696 1,091,683 손익계산서에 인식하는 총비용 378,645 700,925 보험수리적손익 - 311,468 지급액 (237,164) (354,379) 사외적립자산의 적립 - (500,000) 기말금액 1,391,177 1,249,696 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 5,273,312 5,073,523 사외적립자산의 공정가치 (3,882,135) (3,823,827) 기말 확정급여부채 1,391,177 1,249,696 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 396,860 361,109 이자원가 40,093 37,827 사외적립자산의 기대수익 (58,308) (48,474) 합 계 378,645 350,463 (3) 당반기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기초금액 5,073,523 4,378,035 당기근무원가 396,860 722,219 이자원가 40,093 75,654 보험수리적손익 - 251,995 지급액 (237,164) (354,379) 기말금액 5,273,312 5,073,523 (4) 당반기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기초금액 3,823,827 3,286,353 사외적립자산의 적립 - 500,000 사외적립자산의 기대수익(주1) 58,308 96,947 보험수리적손익 - (59,473) 기말금액 3,882,135 3,823,827 (주1) 기대수익률은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여평가하였으며, 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다.(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다. (6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,882,135 3,823,827 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 3.00% 3.00% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당반기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행 초과금 기타자본 잉여금 신주인수권 대가 전환권 대가 합계 전기초 2016.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,377 - 366,577 40,742,673 전환권 소멸 2016.06.30 - - - 366,577 - (366,577) - 전기말 2016.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 - - 40,742,673 당반기말 2017.06.30 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 - - 40,742,673 21. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 자기주식처분손실 (10,266,426) (10,266,426) 자기주식 (8,118,463) (8,118,463) 주식선택권 - 1,340,775 자본조정 (1,211,225) - 합 계 (19,596,114) (17,044,114) 22. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2010년 3월 26일 행사가능기간 2012.03.26 ~ 2017.03.25 발행할 주식수 1,100,000주 행사가격(*) 1,255원 부여방법 신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형으로 이사회가 선택 부여주식수 1,100,000주 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 ( *) 2017년 3월 24일 행사가능 주식수 110만주가 모두 행사되었으며, 이사회 결의로차액보상형으로 지급하기로 결의 함에 따라 행사시점의 종가와 행사가격의 차액을 현금으로 지급하였습니다. 현금 지급시 기 인식한 보상원가와의 차액을 자본조정으로 계상하였습니다. (2) 회사는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*) 3.82% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 70.33% 기대배당율 -% 공정가액 1,117원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 23. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기초금액 35,147,964 30,393,887 반기순이익 2,659,825 4,997,022 보험수리적손익 - (242,945) 기말금액 37,807,789 35,147,964 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (597,071) (597,071) 미처분이익잉여금 38,304,860 35,645,035 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사는 하나은행과 총한도 6,000백만원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원 , USD ). 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 1,500,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물 10,800,000 하나은행 차입금담보 US$1,200,000.00 3,900,000 SC은행 차입금담보 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 24,600,000 US$1,200,000.00 (3) 당반기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. (4) 당반기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원 ). 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 S-CONNECT(QINGDAO).CO.,LTD 16.07.06~17.07.06 USD 1,000,000.00 하나은행대출금 1,139,600 17.04.01~18.04.01 CNY 10,000,000.00 신한은행대출금 1,677,900 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 17.04.19~18.04.19 USD 3,000,000.00 씨티은행대출금 3,418,800 (5) 당반기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 57,156백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출액 63,771,215 102,812,793 기타매출액 6,023,134 6,573,200 상품매출액 2,993,280 3,268,227 합계 72,787,629 112,654,220 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 59,932,726 93,387,503 기초제품 3,141,964 4,170,344 당반기제품제조원가 59,882,729 93,195,586 관세환급 (167,217) (387,434) 제품평가충당금 (119,333) (89,545) 기말제품 (2,805,417) (3,501,448) 상품매출원가 2,762,065 2,918,962 기초상품 110,248 67,499 당반기상품매입 2,672,198 2,818,036 타계정대체 등 (43) 38,720 기말상품 (20,339) (5,292) 합계 62,694,791 96,306,465 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,333,222 2,933,764 1,484,191 4,117,855 퇴직급여 102,935 217,502 74,387 204,883 복리후생비 112,935 523,359 195,586 384,419 교육훈련비 (4,322) 248 18,758 82,625 여비교통비 29,839 127,327 88,135 150,756 통신비 13,813 27,278 12,535 26,876 차량유지비 35,540 66,587 31,870 61,737 국내접대비 29,818 39,959 46,869 63,711 광고선전비 22,653 41,236 14,199 38,026 운반비 273,288 651,623 227,916 753,871 수선비 42,970 47,477 69,578 212,538 도서인쇄비 1,819 8,003 2,940 8,179 소모품비 11,035 29,414 35,323 60,913 세금과공과 94,988 175,738 54,136 109,885 지급임차료 81,719 162,775 94,206 185,615 보험료 68,501 127,253 93,850 135,917 지급수수료 377,703 866,396 697,199 1,318,324 수도광열비 7,925 45,792 40,126 100,338 감가상각비 41,717 78,658 484,189 953,914 산업재산권상각비 45,033 91,051 34,636 66,984 개발비상각비 17,023 34,047 17,023 34,047 대손상각비 (72,835) (81,097) 186,857 405,955 경상연구개발비 277,800 601,462 1,462,149 1,538,845 합계 2,945,121 6,815,852 5,466,659 11,016,211 27. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 284,941 328,481 777,674 1,381,745 외화환산이익 158,565 279,985 (40,871) 78,098 유형자산처분이익 4,400 4,400 9,270 78,245 수입임대료 364,323 589,887 229,895 471,095 지분법이익 39,500 39,500 - - 용역수익 262,671 262,671 - - 대손충당금환입 - - 347,750 347,750 잡수익 1,776 4,364 25,091 245,794 합 계 1,116,176 1,509,287 1,348,809 2,602,729 28. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 21,970 21,970 외환차손 1,122,131 2,097,161 858,390 1,790,231 외화환산손실 (1,556,405) 302,190 (449,461) 847,422 유형자산처분손실 3,150 3,150 - - 유형자산폐기손실 7 7 - - 지분법손실 (11,654) - 37,574 84,270 기부금 - - - 30,000 잡손실 93 10,792 - 625 합계 (442,678) 2,413,300 468,473 2,774,517 29. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 59,493 115,486 53,507 111,257 파생상품평가이익 - 25,449 - - 파생상품처분이익 238,726 1,159,960 - 205,266 합계 298,220 1,300,894 53,507 316,523 2. 금융원가 이자비용 301,880 608,071 362,545 738,506 사채상환손실 - - (29,557) 1,020,844 만기보유증권손상차손 - - 135,000 135,000 파생상품평가손실 169,982 231,338 (4,304) 4,664 파생상품거래손실 25,449 46,199 - 10,439 합계 497,311 885,608 463,684 1,909,453 3. 순금융손익(1-2) (199,092) 415,287 (410,177) (1,592,930) 30. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 (1) 당반기 법인세부담액(법인세추납액포함) 81,144 1,091,558 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) 47,292 (250,316) (3) 자본에 가감한 법인세 - - (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 128,436 841,242 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 2,788,260 3,566,825 적용세율에 따른 세부담액 547,652 703,365 조정사항 : (419,216) 137,877 비과세수익 (1,670,769) (2,000,368) 비공제비용 1,199,551 2,296,187 이연법인세변동 47,292 (250,316) 주민세 등 4,710 92,374 법인세비용 128,436 841,242 유효세율 4.61% 23.59% (3) 당반기말과 전기말 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 가산할(차감할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 반기말 기초 반기말 감가상각비 750,383 - 117,179 633,204 165,084 139,305 퇴직급여충당부채 5,073,523 436,952 237,164 5,273,312 1,116,175 1,160,129 퇴직연금운용자산 (3,823,827) (58,308) - (3,882,135) (841,242) (854,070) 미수수익 (59,398) (54,244) (59,398) (54,244) (13,068) (11,934) 재고자산평가손실 2,535,436 2,437,650 2,535,436 2,437,650 557,796 536,283 대손충당금 2,379,297 2,353,868 2,379,297 2,353,868 523,445 517,851 대손금 3,055,154 - - 3,055,154 672,134 672,134 이자수익(청도법인정상보증대가) 362,278 36,348 - 398,626 79,701 87,698 지분법손실 65,050 (39,500) - 25,550 14,311 5,621 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 미지급금 396,833 403,356 396,833 403,356 87,303 88,738 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,520,817) 36,206 - (1,484,610) (334,580) (326,614) 업무용승용차 163,020 (160,782) - 2,238 35,864 492 금융보증부채 22,903 22,173 - 45,077 5,039 9,917 종속기업투자 (22,903) - 22,173 (45,077) (5,039) (9,917) 대여금 1,195,000 - - 1,195,000 262,900 262,900 합 계 7,300,322 5,413,720 5,628,684 7,085,357 1,606,071 1,558,779 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 370,946 398,966 19,530 750,383 81,608 165,084 퇴직급여충당부채 4,101,516 1,049,867 77,860 5,073,523 902,334 1,116,175 퇴직연금운용자산 (3,286,353) (537,474) - (3,823,827) (722,998) (841,242) 미수수익 (243,938) (59,398) (243,938) (59,398) (53,666) (13,068) 사채상환할증금 666,686 - 666,686 - 146,671 - 전환권조정 (514,316) - (514,316) - (113,150) - 재고자산평가손실 2,628,231 2,535,436 2,628,231 2,535,436 578,211 557,796 개발비 92,307 - 92,307 - 20,307 - 대손충당금 5,516,158 2,379,297 5,516,158 2,379,297 1,213,555 523,445 대손금 - 3,055,154 - 3,055,154 - 672,134 이자수익(청도법인정상보증대가) 266,284 95,994 - 362,278 58,583 79,701 지분법손실 - 65,050 - 65,050 - 14,311 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 미지급금 785,228 396,833 785,228 396,833 172,750 87,303 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,593,230) 72,413 - (1,520,817) (350,511) (334,580) 업무용승용차 - 163,020 - 163,020 - 35,864 금융보증부채 68,895 - 45,991 22,903 15,157 5,039 종속기업투자 (68,895) 45,991 - (22,903) (15,157) (5,039) 대여금 1,415,000 - 220,000 1,195,000 311,300 262,900 소 계 6,932,909 9,661,149 9,293,737 7,300,322 1,525,240 1,606,071 세액공제 - 113,248 113,248 - - - 합 계 6,932,909 9,774,397 9,406,985 7,300,322 1,525,240 1,606,071 (4) 당반기말 및 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 3,532,840 3,719,213 이연법인세부채 (1,974,061) (2,113,142) 합 계 1,558,779 1,606,071 (5) 당반기 및 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당반기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (7) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 주당순손익 (1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주수). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 반기순이익 2,588,993,718 2,659,824,684 2,091,458,909 2,725,583,464 가중평균유통보통주식수 (주1) 59,408,672 59,408,672 59,344,156 59,344,156 기본주당순이익 44 45 35 46 (주1) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위: 주수). 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 65,265,724 65,265,724 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (5,857,052) (5,857,052) (5,921,568) (5,921,568) 가중평균유통보통주식수 59,408,672 59,408,672 59,344,156 59,344,156 (2) 희석주당손익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것 입니다. 신주인수권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적 보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 당반기의 희석주당순이익을 산정한 것입니다(단위:원, 주수). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 59,408,672 59,408,672 59,344,156 59,344,156 희석성 잠재적 보통주식수(주1) - - 588,704 494,518 희석유통보통주식수(계) - - 59,932,860 59,838,674 보통주 당기순이익 2,588,993,718 2,659,824,684 2,091,458,909 2,725,583,464 희석화로 인한 이익의 증가 - - - - 희석 당기순이익 2,588,993,718 2,659,824,684 2,091,458,909 2,725,583,464 희석 주당순이익 44 45 35 46 (주1) 당반기 및 전반기의 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 59,408,672 59,408,672 59,344,156 59,344,156 전환권 효과 - - 588,704 494,518 가중평균희석 유통보통주식수 59,408,672 59,408,672 59,932,860 59,838,674 32. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 만기보유증권의 유동대체 150,000 - 장기차입금의 유동대체 1,291,667 - 장기금융상품의 유동대체 - 265,000 장기대여금의 유동대체 - 2,881 사채의 유동대체 8,600,000 2,400,000 건설중인자산 계정대체 1,173,702 - 유동성장기부채의 유동부채 - 3,681,667 장기미수금의 유동대체 200,000 576,922 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 종속기업 및 기타 특수관계자 종속기업 청도삼영전자(유), 동관삼영전자(유), (주)커리어넷, S-Connect VINA, S-Connect. BG VINA 관계기업 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당반기 전반기 종속기업 청도삼영전자(유) 매출 2,070,058 1,642,970 매입 982,467 3,595,211 기타 3,111 - 동관삼영전자(유) 매출 6,892,993 10,111,301 매입 25,535 510,404 S-connect VINA 매출 28,047,618 5,617,832 유형자산처분이익 - 9,270 매입 4,052,072 2,938,431 기타 - 383,849 주주,임원,종업원 지급임차료 156,753 78,377 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 300,000 300,000 - 600,000 주주,임원,종업원 자금대여 48,596 - 2,881 45,715 합계 648,596 - 2,881 645,715 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 S-CONNECT BG VINA 현금출자 10,237,900천원(USD 9,000,000) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 - 300,000 - 300,000 주주,임원,종업원 자금대여 50,000 - 1,404 48,596 합계 50,000 300,000 1,404 348,596 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 S-Connect VINA 현금출자 1,758,000천원(USD 1,500,000) (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당반기말 전기말 종속기업 청도삼영전자(유) 매출채권 1,915,248 1,624,764 미수금 - - 매입채무 29,226 62,126 동관삼영전자(유) 매출채권 8,649,727 8,660,258 미수금 19,538 32,303 매입채무 78,807 100,373 S-connect VINA 매출채권 4,274,457 7,789,230 미수금 - - 매입채무 746,599 276,856 커리어넷㈜ 미수수익 48,296 - 미지급금 - - 관계기업 ㈜토핀스 단기대여금 600,000 300,000 장기대여금 - 300,000 주주,임원,종업원 단기대여금 6,058 5,854 장기대여금 39,657 42,742 선급금 184,018 212,756 미수수익 - 56 임차보증금 174,100 174,100 (5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원 ). 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 S-CONNECT(QINGDAO).CO.,LTD 16.07.06~17.07.06 USD 1,000,000.00 하나은행대출금 1,139,600 17.04.01~18.04.01 CNY 10,000,000.00 신한은행대출금 1,677,900 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 17.04.19~18.04.19 USD 3,000,000.00 씨티은행대출금 3,418,800 (6) 당반기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 57,156백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급 여 1,500,557 924,977 퇴직급여 194,313 271,663 34. 성격별 포괄손익계산서당반기와 전반기 중 성격별 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 3개월 당기 3개월 전기 수익 32,168,247 72,787,629 46,835,880 112,654,220 기타수익 1,116,176 1,509,287 1,348,809 2,602,729 총비용 30,432,365 71,923,943 45,061,366 110,097,194 제품과 재공품의 변동 752,231 217,214 331,882 579,351 원재료와 부재료의 사용액 5,636,086 11,707,720 7,710,823 17,236,974 상품의판매 1,034,015 2,762,065 478,031 2,918,962 종업원급여비용 2,833,847 6,172,661 3,255,506 7,309,173 감가상각비와 기타 상각비 1,115,407 2,248,122 1,593,523 3,171,061 기타비용 19,060,779 48,816,161 31,691,600 78,881,672 순금융손익 (199,092) 415,287 (410,177) (1,592,930) 금융수익 298,220 1,300,894 53,507 316,523 금융원가 497,311 885,608 463,684 1,909,453 법인세비용차감전계속사업이익 2,652,966 2,788,260 2,713,147 3,566,825 계속사업법인세비용 63,972 128,435 621,688 841,242 당기순이익 2,588,993 2,659,824 2,091,459 2,725,583 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 2,588,993 2,659,824 2,091,459 2,725,583 35. 종업원급여 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 2,473,908 5,128,780 2,834,448 6,483,978 퇴직급여 189,322 378,645 175,231 350,463 복리후생비 170,617 665,236 245,827 474,732 합 계 2,833,847 6,172,661 3,255,506 7,309,173 36. 감가상각비 및 무형자산상각비 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 1,126,185 2,204,121 1,333,037 2,642,107 무형자산상각비 62,057 125,097 51,660 101,030 합 계 1,188,242 2,329,219 1,384,696 2,743,137 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항 없음 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 -. 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 반기 매출채권 28,419 4,644 16.3% 장단기대여금 862 - 0.0% 미수수익 791 33 4.2% 미수금 7,830 177 2.3% 선급금 2,413 128 5.3% 합계 40,315 4,982 12.4% 제17기 매출채권 34,134 4,047 11.8% 장단기대여금 990 - 0.0% 미수수익 947 33 3.5% 미수금 10,113 21 0.2% 선급금 2,454 128 5.2% 합계 48,638 4,229 8.7% 제16기 매출채권 28,730 3,834 13.3% 장단기대여금 4,240 2,643 62.3% 미수수익 2,047 949 46.4% 미수금 5,561 21 0.4% 선급금 2,140 128 6.0% 합계 42,718 7,575 17.7% -. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,229 7,575 7,276 2. 순대손처리액(①－②±③) - 3,534 283 ① 대손처리액(상각채권액) - 3,534 283 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 753 (188) 582 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,982 4,229 7,575 2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 21,827 1,480 1,093 4,018 28,419 구성비율 76.80% 5.21% 3.85% 14.14% 100.00% (2) 재고자 산의 현황 등 (연결기준) 1). 당반기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 반기 제17기 제16기 공장(핸프폰부품제조) 제품 6,012 7,465 5,208 재공품 136 125 133 상품 205 201 274 원/부재료외 6,501 4,352 4,749 소 계 12,854 12,143 10,364 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.4% 6.8% 6.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 27.3회 25.26회 22.51회 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(주요 사업장의 경우 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당반기평가충당금 장부가액 비고 제 품 9,638 9,638 3,627 6,012 - 재 공 품 136 136 136 - 상 품 205 205 205 - 원 재 료 7,812 7,812 1,904 5,908 - 부 재 료 992 992 398 594 - 미 착 품 408 408 408 - 계 19,191 19,191 5,929 13,262 - (3) 공정가치평가 절차요약 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 74,263,430 - - 150,000 74,413,430 현금및현금성자산 38,125,660 - - - 38,125,660 단기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 만기보유금융자산 - - - 150,000 150,000 매출채권및기타채권 32,137,770 - - - 32,137,770 매출채권 23,775,767 - - - 23,775,767 단기대여금 828,438 - - - 828,438 미수금 6,775,474 - - - 6,775,474 미수수익 758,090 - - - 758,090 비유동 9,446,731 - 2,368,302 180,000 11,995,033 장기금융상품 3,772,394 - - - 3,772,394 장기매출채권및기타채권 5,674,337 - - - 5,674,337 장기미수금 876,922 - - - 876,922 장기대여금 39,657 - - - 39,657 보증금 4,757,759 - - - 4,757,759 장기매도가능금융자산 - - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - - 180,000 180,000 합 계 83,710,161 - 2,368,302 330,000 86,408,463 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 94,181 81,530,867 81,625,048 매입채무 및 기타채무 - 40,189,304 40,189,304 매입채무 - 33,849,734 33,849,734 미지급금 - 4,613,386 4,613,386 미지급비용 - 1,087,491 1,087,491 선수금 - 253,408 253,408 예수금 - 385,285 385,285 단기차입금 - 27,158,230 27,158,230 유동성장기부채 - 5,583,333 5,583,333 사채 - 8,600,000 8,600,000 파생상품부채 94,181 - 94,181 비유동 - 1,691,912 1,691,912 장기차입금 - 1,291,667 1,291,667 장기매입채무 및 기타채무 - 400,245 400,245 장기미지급금 - 54,097 54,097 임대보증금 - 346,148 346,148 합 계 94,181 83,222,779 83,316,960 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 유동 89,892,166 - - 89,892,166 현금및현금성자산 47,905,861 - - 47,905,861 단기금융상품 1,317,699 - - 1,317,699 매출채권및기타채권 40,668,606 - - 40,668,606 매출채권 30,086,706 - - 30,086,706 단기대여금 653,227 - - 653,227 미수금 9,015,416 - - 9,015,416 미수수익 913,257 - - 913,257 비유동 7,035,680 2,368,302 330,000 9,733,982 장기금융상품 3,140,636 - - 3,140,636 장기매출채권및기타채권 3,895,044 - - 3,895,044 장기미수금 1,076,922 - - 1,076,922 장기대여금 342,742 - - 342,742 보증금 2,475,381 - - 2,475,381 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 330,000 330,000 합 계 96,927,846 2,368,302 330,000 99,626,148 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 760,153 80,856,455 81,616,608 매입채무 및 기타채무 - 47,472,947 47,472,947 매입채무 - 42,248,385 42,248,385 미지급금 - 2,971,074 2,971,074 미지급비용 - 1,408,542 1,408,542 선수금 - 319,727 319,727 예수금 - 525,218 525,218 단기차입금 - 23,010,175 23,010,175 유동성장기부채 - 7,973,333 7,973,333 사채 - 2,400,000 2,400,000 파생상품부채 760,153 - 760,153 비유동 - 11,529,481 11,529,481 장기차입금 - 2,583,333 2,583,333 사채 - 8,600,000 8,600,000 장기매입채무 및 기타채무 - 346,148 346,148 임대보증금 - 346,148 346,148 합 계 760,153 92,385,936 93,146,089 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 이자수익 156,711 124,611 외환차익 662,553 1,353,981 외화환산이익 206,449 78,098 대손상각비 (786,408) (42,793) 대손충당금환입 4,125 350,140 외환차손 (2,170,598) (1,812,834) 외화환산손실 (292,781) - 당기손익인식금융자산 파생상품평가이익 25,449 - 파생상품거래이익 262,650 192,660 만기보유금융자산 만기보유증권손상차손 - (135,000) 당기손익인식금융부채 파생상품평가이익 - 21,573 파생상품거래이익 897,310 - 파생상품평가손실 (231,338) (13,631) 파생상품거래손실 (46,199) (10,439) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 9,996 74,850 외화환산이익 79,032 - 이자비용 (739,777) (883,355) 외환차손 (128,177) (23,413) 외화환산손실 (9,409) (847,422) 사채상환손실 - (1,050,401) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 94,181 94,181 - 94,181 - 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 760,153 760,153 - 760,153 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 최근사업연도부터 작성기준일 현재까지 발행된 채무증권은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 5. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 6. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,600 - - - - - - - 합계 8,600 - - - - - - - 8. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당반기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 제17기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 제16기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당반기) 이촌회계법인 - 별도 반기 재무제표 검토- 연결 반기 재무제표 검토 - - 제17기(전기) 이촌회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 102,800 1,074 제16기(전전기) 이촌회계법인 상동 98,500 1,046 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당반기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제17기, 제16 기, 제15기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하 고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였다는 의 견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회는 다음의 사안 등을 심의, 의결하고 있습니다. 1) 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항 ① 주총회의 소집(상법 제362조) ② 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정(상법 제389조 제1·제2항, 제39 3조의 제2항 제2호) ③ 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임·해임, 지점 의 설치·이전·폐지 등 회사의 업무집행(상법 제393조 제1항) ④ 주주총회에 대한 의안의 제안(상법 제393조의2 제2항 제1호) ⑤ 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항 제 3호) ⑥ 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 (상 법 제397조) ⑦ 이사의 자기거래(自己去來)의 승인(상법 제398조) ⑧ 신주발행사항의 결정(상법 제416조) ⑨ 재무제표와 영업보고서의 승인(상법 제447조, 제447조의2 제1항) ⑩ 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) ⑪ 사채의 모집(상법 제469조) ⑫ 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행(상법 제513조 제2항, 제516조의2제2 항) ⑬ 간이합병·간이분할합병·소규모합병·소규모분할합병의 승인(상법 제 527 조의2 제1항, 제527조의3, 제530조의11 제2항) 2) 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항 ① 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립 ② 주식매수선택권의 부여 ③ 명의개서대리인에 관한 사항 ④ 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항 3) 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항 ① 조직 및 직제와 각종 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 ② 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 ③ 1억원을 초과하는 여신한도의 책정에 관한 승인 및 변경 등에 관한 사항 ④ 단일규모의 신규사업 및 투자, 신규자산의 취득, 매각 결손의 처리 등과 관련 해서 자산총액의 100분의 10이상에 해당하는 사항 ⑤ 자본금의 100분의 20이상의 담보제공(타인을 위하여 담보를 제공하는 경우에 한함) 또는 채무보증에 관한 사항과 동일인에 대한 당해 사업연도의 담보제공 및 채무보증의 누계잔액이 자본금의 100분의 20이상이 되는경우 담보제공 또는 채무보증에 대한 사항 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 20이상인 경우에는 자본금의 100분의 10이상 변동되는 사항 ⑥ 자본금의 100분의 10이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증 권의 대여(당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본 금의 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상(당해사업연도 누 계금액) 변동되는 사항 ⑦ 자본금의 100분의 10이상의 채무인수 또는 채무면제에 대한 사항 ⑧ 자본금의 100분의 20이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분(당해사업연 도 누계금액)에 대한 사항. 다만, 그 누계금액이 100분의 20이상인 경우에는 자본금의 100분의 10이상 변동(당해사업연도 누계금액)을 초래하는 사항 ⑨ 위 항목에도 불구하고 그 금액에 상관 없이 타법인 출자 또는 출자지분의 처 분으로 인하여 계열회사에 새로이 추가되거나 제외되게 되는 사항 ⑩ 최대주주 등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거 나( 누구의 명의로 하든지 최대주주 등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이하 같음)그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채 무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우 ⑪ 최대주주 등(최대주주 및 그 특수관계인)과 영업상 거래를 위하여 거래조건 을 정하거나 변경할 경우. 단, 동 거래조건이 최대주주 등 이외의 제3자와의 거래조건과 동등할 경우에는] 제외 ⑫ 자기주식 취득에 대한 사항 ⑬ 이사회운영에 관한 사항 4) 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인 정하는 사항 2. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이 용 기 - 현 세종대학교 교수 - 전 국립충주대학교 교수 - 전 김천대학교 교수 이해관계없음 - 3. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 이사회의 구성 ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제정 및 개폐 이사회 규정의 제정 및 개정과 폐지는 이사회의 결의에 의한다 소집 ① 이사회를 소집할 때에는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 이사회의 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.② 대표이사가 유고시에는 정관 제37조에 의한 순서로 소집권자가 된다 의결사항 (가) 이사회의 권한 내용 참조 의결방법 ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한 다. 단, 제8호 1항 3호 카목 및 타목(최대주주 등과의 거래)의 의결시에 는 반드시 이사전원과 감사가 출석하여 찬성의사를 표시하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하 지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출 석한 것으로 본다.⑤ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 성명 이용기 (참석율 : 41.6%) 찬반여부 1 2017.02.01 우리은행 일반대 차입의 건 가결 불참 2 2017.02.17 제17기 연결재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 3 2017.02.17 제17기 별도재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 4 2017.02.28 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 5 2017.03.16 베트남 신규법인 출자의 건 가결 참석(찬성) 6 2017.03.24 (주)한국씨티은행 기채및 은행 여신의 건 가결 불참 7 2017.03.24 Stock Option 행사에 따른 보상방법 결정의 건 가결 불참 8 2017.03.31 에스코넥 사내근로복지기금 현금출연의 건 가결 불참 9 2017.04.20 우리은행 일반대 차입의 건 가결 불참 10 2017.05.22 L/C 한도 증액 대출에 관한 결의 건 가결 불참 11 2017.05.25 베트남BG VINA 현지법인 추가 출자의 건 가결 참석(찬성) 12 2017.06.15 KEB하나은행 일반대 차입의 건 가결 불참 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 정관 제6장 제46조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명을 두 고 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사 직무규정을 제 정하였으며, 동 감사 직무규정 제4조에는 감사가 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 ⑤ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑥ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 엄 준 용 - 서울사이버대학 부동산학과 졸업- 국세청 이천세무서 근무- 서울지방국세청 근무 - 2. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2 2017.02.17 제17기 연결재무제표 확정의 건 가결 이사회 3 2017.02.17 제17기 별도재무제표 확정의 건 가결 이사회 4 2017.02.28 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 5 2017.03.16 베트남 신규법인 출자의 건 가결 이사회 11 2017.05.25 베트남BG VINA 현지법인 추가 출자의 건 가결 이사회 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 3. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,299,577 15.78 10,299,577 15.78 대표이사 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.96 1,931,933 2.96 임원 계 보통주 12,231,510 18.74 12,231,510 18.74 - - - - - - - 2. 최대주주 주요경력 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박순관 대표이사 12년06월 ~ 17년 06월 에스코넥 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박순관 10,299,577 15.78 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 신기술금융회사 또는 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우5. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 회사가 재무구조의 개선, 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자에게 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 6 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 3,265 3,210 3,840 3,965 3,130 2,830 최 저 2,445 2,800 2,845 2,910 2,870 2,460 월간거래량 205,641,003 104,124,305 134,356,894 106,256,242 37,431,902 35,426,741 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박순관 남 1960년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전 (주)삼영코넥 대표이사전 삼성시계 근무 10,299,577 - 13년 2018년 03월 27일 김치원 남 1966년 11월 이사 등기임원 상근 영업총괄 전 (주)삼영코넥 등기임원전 삼성시계 근무 1,931,933 - 13년 2018년 03월 27일 홍성춘 남 1968년 03월 이사 등기임원 상근 관리이사 전 삼성시계(주)근무(주)삼성테크윈 근무 - - 13년 2020년 03월 24일 엄준용 남 1959년 02월 감사 등기임원 상근 감사 서울지방국세청 근무국세청 이천세무서 근무 - - 6년 2020년 03월 24일 이용기 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전 국립충주대학교 교수 전 김천대학교 교수현 세종대학교 교수 - - 1년 2019년 03월 25일 ※ 2017년 3월 24일 제17기 정기주주총회에서 사내이사 홍성춘, 상근감사 엄준용이 재선임 되었습니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 130 - - - 130 5년 7월 3,953,149 30,409 - 관리사무직 여 16 - - - 16 4년 1월 295,570 18,473 - 합 계 146 - - - 146 5년 5월 4,248,719 29,101 - 2. 임원의 보수 등 가. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 사외이사1인포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,242,597 248,519 기말합산단순평균 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,230,597 410,199 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 홍성춘 임원 562,567 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍성춘 근로소득 급여 85,231 '17년 연봉.이사보수한도의 범위 내에서 수행 직무의 가치를 반영한Position Grade에 따라 산정하였으며 연간 급여총액 170백만원의1/ 12를 6개월동안 매월 균등 지급하였음. 상여 13,336 설 상여를 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 464,000 2010년 3월 26일 정기주주총회에서 200,000주를 부여하였으며, 2017년 3월 24일 차액보상방식으로 행사및 지급하였음. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 3. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정선택 미등기임원 2010년 03월 26일 차액보상 보통주 300,000 300,000 - - 2012.03.26 ~2017.03.25 1,255 이왕경 - 2010년 03월 26일 " 보통주 300,000 300,000 - - " 1,255 홍성춘 등기임원 2010년 03월 26일 " 보통주 200,000 200,000 - - " 1,255 최명제 미등기임원 2010년 03월 26일 " 보통주 200,000 200,000 - - " 1,255 송 석 미등기임원 2010년 03월 26일 " 보통주 100,000 100,000 - - " 1,255 ※ 상기 주식매수선택권은 2017년 3월 24일 1,100,000주, 보상방법은 이사회 결의에 따라, 차액보상(현금지급)방법으로 행사및 지급 되었습니다.※ 당사의 2017년 06월 30일 종가는 2,460원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 사업보고서 기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 회사명 사업목적 설립일 지분율 상장여부 청도삼영전자(유) 핸드폰금속부품제조 2006년 01월 25일 100% 비상장 동관삼영전자(유) 핸드폰금속부품제조 2012년 05월 10일 100% 비상장 에스코넥VINA 핸드폰금속부품제조 2014년 07월 20일 100% 비상장 에스코넥BG VINA 핸드폰금속부품제조 2017년 03월 14일 100% 비상장 (주)커리어넷 취업정보제공 및 소프트웨어 자문 및 개발 등 2003년 10월 29일 76.88% 비상장 2. 회 사와 계열사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 김치원 에스코넥 이사 청도삼영전자(유) 대표이사 경영총괄 박순관 에스코넥 대표이사 동관삼영전자(유) 대표이사 경영총괄 박순관 에스코넥 대표이사 에스코넥VINA 대표이사 경영총괄 박순관 에스코넥 대표이사 에스코넥BGVINA 대표이사 경영총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도삼영전자(유) (비상장) 2006년 03월 12일 경영참여 194 - 100.00 7,020 - - 3 - 100.00 7,023 11,827 -1,304 동관삼영전자(유)(비상장) 2012년 06월 27일 경영참여 460 - 100.00 1,905 - - 19 - 100.00 1,924 23,565 -61 에스코넥VINA (비상장) 2014년 07월 20일 경영참여 506 - 100.00 4,958 - - - - 100.00 4,958 32,472 5,159 에스코넥BGVINA (비상장)(***) 2017년 03월 14일 경영참여 5,732 - 100.00 - - 10,238 - - 100.00 10,238 - - (주)커리어넷 (비상장) 2009년 06월 22일 경영참여 4,669 412,868 76.88 4,667 - - - 412,868 76.88 4,667 9,360 2,584 Recarbon USA,Inc(*) (비상장) 2015년 09월 24일 지분투자 2,366 518,323 6.25 2,366 - - - 518,323 6.25 2,366 - - (주)토핀스(**) (비상장) 2015년 10월 02일 지분투자 1,240 27,453 37.57 1,175 - - 39 27,453 37.57 1,214 - - 합 계 - - 22,091 - 10,238 22 - - 32,390 77,224 6,378 ※ 수량, 지분율및 장부가액은 당반기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수및 장부가액 기준이며, 재무현황은 전기말 별도재무제표 기준금액입니다. ※ 증가(감소) 부분의 평가손익은 종속기업에 대한 금융보증부채를 종속기업투자주식에 반영함에 따른 금액이며, (주)토핀스의 평가손익은 지분법 평가손실을 반영한 금액입니다. (*) Recarbon USA는 이산화탄소재활용에 대한 원천기술을 바탕으로 당사의 독점생 산및 공급권을 확보하기 위한 지분투자 입니다. (**) (주)토핀스는 열화상 카메라 사업분야에 대한 해당 분야 전문 기술 보유업체로서 방산및 민수시장에 진출하여 사업영역을 확대하기 위한 지분투자 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원, USD,CNY) 제공받은자 보증기간 보증금액(외화금액) 보증금액(원화금액) 보증내용 비고 청도삼영전자(주)(*) 16.07.06~17.07.06 1,000,000 1,139,600 대출금 자회사(지분율 100.00%) 청도삼영전자(주)(**) 17.04.01~18.04.01 10,000,000 1,677,900 대출금 자회사(지분율 100.00%) 동관삼영전자(주)(*) 17.04.19~18.04.19 3,000,000 3,418,800 대출금 자회사(지분율 100.00%) (*) 상기 외화채무보증금액은 2017년 06월 30 서울외국환중개(주)에 고시된 최초 매매기준율(KRW/USD=1,139.6)을 적용하였습니다.(**) 상기 외화채무보증금액은 2017년 06월 30 서울외국환중개(주)에 고시된 최초 매매기준율(KRW/CNY=167.79)을 적용하였습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 종업원등을 위하여 지급한 대여금이 당반기말 현재 45,715천원임. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2017.03.24 제1호의안: 제17기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 사내이사 선임의 건제3호의안: 상근감사 선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2016.03.25 제1호의안: 제16기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 사외이사 선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2015.03.27 제1호의안: 제15기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 채무보증 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 천원, USD, CNY ) 성 명(법인명) 관 계 보증기간 채권자 채무보증금액 비고 기초 증가 감소 기말 청도삼영전자(유) 계열회사 16.07.06~17.07.06 하나은행 USD1,000,000 - - USD1,000,000 - 청도삼영전자(유) 계열회사 17.04.01~18.04.01 신한은행 CNY10,000,000 - - CNY10,000,000 - 동관삼영전자(유) 계열회사 17.04.19~18.04.19 씨티은행 USD3,000,000 - - USD3,000,000 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2013.01.01. ~ 2017.06.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 총액 해당사항없음 5. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2013.01.01. ~ 2017.06.30.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 공시서류작성대상기간동안에 발행한 주식및 주식연계채권 발행을 통해 조달한 자금은 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인 회사채발행 2015년 03월 26일 5,000 운영자금 : 5,000 운영자금 : 5,000 - 주권상장법인 회사채발행 2015년 04월 23일 2,400 운영자금 : 3,000 운영자금 : 3,000 - 주권상장법인 회사채발행 2016년 03월 24일 3,600 운영자금 : 3,600 운영자금 : 3,600 - ※ 상기 2015년 4월 23일 납입된 제11회차 무보증사모사채는 2017년 4월 23일에 전액 상환되었습니다. 8. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 9. 중요한 소송사건 등 해당사항 없음 10. 기타의 우발부채 등 해 당 사항없음 11. 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해 당사항없음 12. 중소기업기준검토표 당사는 2013년말 중소기업 유예기간이 종료되어 본 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 1 3. 제재, 조치현황 등 해당사항없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계