에스코넥 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	70,490,306	73,010,880

현금및현금성자산 및 금융상품	31,200,106	36,716,478

순부채	39,290,201	36,294,402

자본	51,564,232	51,833,864

순부채 대 자본비율	76.20%	70.02%

(2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말환율	10% 상승	10% 하락	기말환율	10% 상승	10% 하락

USD	1,184.90	1,303.39	1,066.41	1,088.00	1,196.80	979.20

CNY	183.03	192.25	164.72	166.96	183.66	150.26

GBP	1,591.14	1,750.25	1,432.03	1,482.40	1,630.64	1,334.16

EUR	1,374.31	1,511.74	1,236.88	1,338.24	1,472.06	1,204.42

2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가) 외화표시금액

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	18,606,448.18	84,451.05	10,838,720	237,159

CNY	21,376,132	856,930.94	19,000,005	-

GBP	48,625	1,800	-	1,800

EUR	25,000	-	325,425	-

나) 원화표시금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	22,046,780	100,066	11,792,527	258,029

CNY	3,912,473	156,844	3,172,241	-

GBP	77,370	2,864	-	2,668

EUR	34,358	435,497	-

합계	26,070,981	259,774	15,400,265	260,697

3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,214,685	(2,214,685)	239,492	(239,492)

CNY	204,989	(204,989)	-	-

GBP	8,022	(8,022)	-	-

EUR	3,436	(3,436)	-	-

합 계	2,431,132	(2,431,132)	239,492	(239,492)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 18,099,942 519,519 - 18,619,461 차입금 47,090,125 11,767,060 - 58,857,185 전환사채 11,633,121 - - 11,633,121 파생상품부채 8,088,325 7,862 - 8,096,187 기타장기금융부채 - - 7,172,783 7,172,783 리스부채 1,120,113 415,818 - 1,535,931 합 계 86,031,626 12,710,259 7,172,783 105,914,668 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 18,909,178 435,310 - 19,344,488 차입금 27,966,310 6,333,333 - 34,299,643 유동성장기차입금 10,533,332 - - 10,533,332 파생상품부채 24,773 - - 24,773 리스부채 1,920,430 1,149,260 77,331 3,147,021 합 계 59,354,022 7,917,903 77,331 67,349,257 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,101,239 22,172,253 기타채권 6,747,739 10,042,841 합 계 35,848,978 32,215,093 상기 채권은 대손충당금 설정 전 채권입니다. 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 27,216,240 388,696 575,343 920,960 29,101,239 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 31,824,525 33,063,222 유동성장기부채 15,265,600 5,451,813 장기차입금 11,767,060 22,701,520 기타장기금융부채 7,172,783 8,773,824 전환사채 11,633,121 11,794,325 합계 77,663,089 81,784,704 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (605,772) 605,772 (506,681) 506,681 2. 파생상품 (1) 회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 5,100,000 2022-09-02 (5,327) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2021-12-08 (165,152) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (167,933) (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,000,000 2022-09-02 (51,711) (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (3) 회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형 평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 609,168 416,720 비유동파생금융부채 7,862 29,204 합계 617,030 445,924 (4) 당분기 중 투자금액의 20%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며 회사의 자기주식 890,074주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 2,000,000주와 교환되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2016년 12월 27일 등록되어 연구개발 전담부서로서 운영되고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 제22기 3분기 제21기 3분기 제21기 제20기 원/부재료비 - 58,633 58,633 219,979 인건비 909,438 1,013,896 1,338,998 2,109,460 경상연구개발비 기타 - 50,076 39,953 124,502 연구개발비 합계 909,438 1,122,605 1,437,584 2,453,941 회계처리 판매비와 관리비 909,438 1,122,605 1,437,584 2,453,941 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계 / 당기매출액*100 1.42% 7.04% 3.61% 4.35% (3) 연구개발실적 특허번호 등록일 발명의명칭 근거법령 비고 제 10-0468158 호 2005-01-17 스테인레스강의 부식발생 지연을 위한 무산화 열처리방법 특허법 양산진행중 제 10-0719503 호 2007-05-11 금속표면의 칼라패턴 프린팅 방법 특허법 양산진행중 제 10-0733478 호 2007-06-22 알루미늄 소재에 문자나 도형의 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-0777024 호 2007-11-09 휴대폰용 보석장식구의 제조방법 및 이를 이용한 보석장식구 특허법 양산진행중 제 10-0786624 호 2007-12-11 카메라 렌즈용 장식커버 및 그 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0792524 호 2008-01-02 금속접촉몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0851025 호 2008-08-01 금속 몰딩을 갖는 엘시디용 윈도우 모듈의 제조방법 및 그 윈도우 모듈 특허법 양산진행중 제 10-1039438 호 2011-05-31 배면 레이저 가공을 통한 금속 기재의 표면 무늬 형성방법 특허법 양산진행중 제 10-0910649 호 2010-07-09 전자기기용 금속접착몰딩 제품을 생한하기 위한 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0964574 호 2010-06-10 금속 소재의 표면에 대한 레이저 컬러 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-1047366 호 2011-07-01 금속 소재의 이중 표면처리 방법 특허법 양산진행중 제 10-0930285 호 2009-11-30 금속접착몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0872891 호 2008-12-02 스테인레스 강의 용접 후 녹 방지 방법 특허법 양산진행중 제 10-1216956 호 2012-12-24 모서리부의 골률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1308372 호 2013-09-10 정량 수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 특허법 - 제 10-1417734 호 2014-07-03 3G 기반 모바일 요화학 분석시스템 특허법 - 제 10-1417736 호 2014-07-03 모바일 요화학 분석기기 특허법 - 제 10-1487189 호 2015-01-22 플렉서블 디스플레이의 힌지 특허법 양산진행중 제 10-1514622호 2015-04-17 프레스 소재 가공물의 모서리 곡률 반경을 최소화하는 프레스 성형방법 특허법 양산진행중 제 10-0792524호 2008-01-02 이종성형물의 접합을 이용한 휴대기기용 금속외장재의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1140590 호 2012-04-20 헬스케어용 스마트 자가진단 요화학 분석 의료기기 특허법 - 제 10-1308327 호 2013-09-09 정량수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 특허법 - 제 10-1308379 호 2013-09-09 모서리부의 곡률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1736193 호 2017-05-10 보행을 위한 기어형 무동력 보조 보행장치 특허법 - 제 10-2135134 호 2020-07-13 밀폐성 향상을 위한 슬라이딩 방식 화장품케이스(P-1010) 특허법 - 제 10-2089434 호 2020-03-10 밀폐성 향상을 위한 슬라이딩 방식 화장품케이스(P-1005) 특허법 - 제 10-2160116 호 2020-09-21 시계케이스 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-2169912 호 2020-10-20 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이 장치 특허법 - 제 10-2186343 호 2020-11-27 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이 장치 특허법 - 제 10-2223618 호 2021-02-26 쉴드캔 고정구조 특허법 - 제 10-2223632 호 2021-02-26 플렉서블 디스플레이 패널에 설치되는 힌지장치 특허법 - 제 10-2310162 호 2021-09-30 힌지 장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이 장치(틈새이물유입을 줄여주는구조) 특허법 - 제 10-2310158 호 2021-09-30 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이장치(Cam 및 압축 Spring구조) 특허법 - 제 10-2310149 호 2021-09-30 힌지장치 및 이를 구비하는 폴더블 디스플레이장치(Rack-Pinion구조) 특허법 - 7. 기타 참고사항 ※ 산업의 특성 □스마트폰 금속부 품제조 부 문 가. 산업의 개요 휴대폰 산업은 1980년대 초 1세대 아날로그 방식으로 시작하여 2세대 디지털 방식을거쳐, WCDMA와 같은 3세대 이동통신이 보편화되었으며, 대용량 데이터의 초고속전송이 가능한 4세대 LTE 서비스가 글로벌 확산되어 2020년에 판매된 휴대폰의 59%가 LTE를 지원하고 있습니다. 또한 2019년초 4차 산업혁명을 포함하여 미래 변화를 주도할 5세대 이동통신 5G서비스가 한국과 미국에서 본격적으로 상용화 되었으며, 유럽과 호주 등으로 확산되고 있습니다. 5G 스마트폰은 2020년 2.7억대에서 2021년6.1억대로 대폭 증가가 예상됩니다. (출처: Strategy Analytics 2020.12.) 스마트폰은 2007년 이후 큰 폭으로 성장해 왔으며, 2020년 전체 휴대폰 중 스마트폰의 비중은 77% 수준이 될 것으로 전망되고 있습니다. 일부 성장 시장에서의 LTE 피처폰 수요 등으로 피처폰 비중도 23% 수준으로 전망하고 있습니다.(출처: Strategy Analytics 2021.3월) 또한 스마트폰 보급률은 2020년 50%수준에서 2021년은 52%로 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. (2020.12월Strategy Analytics) 나. 산업의 성장성최근 휴대폰시장은 스마트폰의 빠른 성장과 개발도상국의 신규가입자 증가가 예상 되면서 스마트폰을 중심으로 하는 고가시장과 중저가폰을 중심으로 하는 저가시장이 함께 지속성장 될것으로 예상됩니다. 또한 태블릿 PC의 급성장으로, 휴대폰 업 체들의 시장진입이 활발해 지고 있어 전체적인 이동통신산업의 시장규모는 지속적 으로 성장할 것으로 보입니다.다. 경쟁요소당사는 삼성전자와 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 경쟁사와 기술, 생산 캐파, 품질수준에 따라 물량 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 당사는 고객사로부터 혁신사례, 품질에 대한 우수성을 인정 받아 2016년 품질최우수상, 2018년 고객사 모델화 사업장 최우수상을 수상하는 등, 연구개발 능력, 생산기술력 등 종합적인 측면에서 고객사의 요구에 부합할 수 있도록 적극적으로노력하고 있습니다. 또한 당사는 2012년 중국 동관, 2017년 베트남 하노이(박장)에 진출함으로써 고객사의 글로벌 제조 전략에 적극 대응하고 있습니다. □ 1차리튬전지 사업부문 (1) 산업의 개요 ① 전지산업의 개요 최근 전자기기의 발달로 개인용 휴대장비를 비롯한 IT 장비가 소형화, 경량화, 고출력화 되면서 그 전원으로 사용되는 전지도 소형의 고출력, 고용량으로 개발이 활발히이루어지고 있으며, 기존 아날로그 방식 장비의 Digital화에 의해 전지를 사용하는 기기의 종류와 수량은 점차 늘어나고 있는 추세입니다. 특히 일차전지 가운데 전압과 에너지밀도가 가장 높은 리튬일차전지가 이러한 개발 추세에 가장 적합한 전원으로 AMR 시장을 비롯한 군용 통신기기 및 각종 Wireless (무선)장비에 사용되면서 응용 분야를 크게 넓혀가고 있습니다. 이러한 일차전지의 개발동향을 살펴보면 기존의 1.5V급의 알카라인 전지에서 3.0V 이상의 리튬 전지로 에너지밀도가 높은 방향으로 개발이 진행되고 있으며, 그에 따른시장의 규모도 함께 성장하고 있습니다. 이는 전지를 사용하는 장치나 기기의 소형화, 경량화 고출력화의 추세에 따라, 망간전지와 같은 기존 일차전지의 경우 1.5V의 전지를 직렬로 2개 사용하던 것을, 리튬전지의 경우에는 3.0V 이상의 전지를 1개만 사용하면 되고 수명도 5년 ~ 10년의 장기간 사용이 가능한 바, 이러한 시장 수요 변화 및 리튬일차전지의 기술적 특성은 리튬일차전지 시장과 어플리케이션(전지소요 제품) 시장의 동반 성장이 가능하게끔 하고 있습니다. 특히, 군수용의 특수 목적으로 개발되어 사용되던 리튬 일차 전지가 민수용의 다양한 기기의 전원으로 사용되기 까지 고에너지밀도의 장점을 살리면서 단점으로 지적되어왔던 안전성 부분에 대한 보완이 이루어진 결과로 판단됩니다. (2) 리튬일차전지 산업의 개요 ① 리튬전지의 특성 리튬은 주기율표 상에서 수소, 헬륨 다음에 위치하는 원자 번호 3번의 금속으로서, 지구상에 존재하는 금속 가운데 가장 가벼운 금속입니다. 이런 이유로 인하여 전지 에 사용할 때 3,861mAh/g, 2,062mAh/l 의 전하량을 갖게 되므로, 고용량의 전지로서 오래 전부터 관심의 대상이었습니다. 반면, 리튬은 수분과 반응하여 수소가스를 발 생하면서 급격한 반응을 하므로, 취급이 어려워서 상대습도 1% 미만의 Dry room에 서 전지를 제조해야 합니다. ② 리튬일차전지의 분류 리튬 전지는 전극과 전해액에 따라 리튬 금속을 사용하는 리튬 일차 전지와 탄소 및 금속산화물 전극을 사용하여 리튬 이온의 삽입 또는 탈리 반응을 이용하는 리튬 이 차전지로 구분할 수 있습니다. 즉, 전극 및 전해액과 셀의 구조, 에너지 밀도 등에 따라 아래와 같은 종류로 분류할 수 있습니다. (3) 리튬일차전지산업의 발전 과정 리튬전지는 경량이면서 고전압이 얻어지는 리튬을 음극으로 사용하므로 고에너지밀도를 얻을 수 있기 때문에 1960년 초부터 미국을 중심으로 활발한 연구가 이루어졌습니다. 그리고 이러한 리륨일차전지들 가운데 Li/SOCl₂ (리튬염화티오닐 전지), Li/SO2(리튬이산화황전지), Li/MnO2(리튬망간전지) 그리고 Li/CFx (리튬플루오르 화흑연전지)등이 상용화가 이루어져 있습니다. 리튬일차전지는 기존의 일차전지인 알카라인이나 망간전지에 비해 7~8배 이상의 에너지밀도와 장기저장, 넓은온도(-55C~+85C) 범위에서 사용 가능한 특성 등을 가지고 있어 2차 대전부터 군용에서 사용되어지기 시작했으며, 1980년대부터는 상업용 장비의 휴대용화, 디지털화 등에 의해 장비와 전지의 소형화, 경량화 등이 요구됨에 따라 리튬일차전지의 사용이 시작되었습니다. 리튬일차전지는 기존의 망간, 알카라인일차전지의 특성(제한된 사용온도, 높은 자가방전율, 낮은 에너지밀도)에 의해 사용이 제한적이었던 시장에서 (군용통신장비, Meter, Security Alarm 등) 사용되어지기 시작했습니다. (4) 리튬일차전지산업의 특성 ① 부품소재산업의 특성 리튬일차전지는 주로 산업용 전지로 최종 소비자에게 단위 전지로 판매되는 것이 아니라 장비의 부품으로 장착되어 판매되므로, 최종 완성품의 품질에 큰 영향을 주게 됩니다. 따라서 수요자의 대부분이 제품에 대한 풍부한 전문적인 지식을 갖고 있으며, 구매시 가격, 납기, 품질 중에서 품질을 가장 중요한 선택기준으로 하고 있는 바, 제품과 공급회사의 시장 신뢰성을 가장 중요한 판단 기준으로 하고 있습니다. 한편, 장비 제조업체는 각 제품의 전원 특성에 맞는 전지를 공급 받길 원하기 때문에 전지의 성능은 물론, 제조상의 편의를 위해 각각의 전지를 기판에 고정하는 단자(Terminal)나 전지와 장비를 연결하는 콘넥터(connector) 등을 직접 설계 또는 주문하기도 합니다. 또한 자신들의 장비에 맞는 전지의 개발을 직접 의뢰하는 경우도 있으며, 전지 제조업체들이 소비자가 되는 업체의 장비 설계에 직접적으로 참여하는 Project를 진행하기도 합니다. 위와 같이 리튬일차전지산업은 부품소재산업의 특성을 가지고 있는 바, 완성품 제조 업체의 생산량과 판매량이 리튬 전지 제조 업체의 실적 상황 등에도 상당한 영향을 주는 산업적 특성이 있습니다. ② 기술집약적 장치산업의 특성 리튬일차전지 사업은 동일 규모의 사업군보다도 상대적으로 높은 기술력이 요구되며, 자국내 동종업체 및 해외 유사 업체들간의 상호 기술 공유가 이루어지지 않는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 이는 리튬일차전지가 민간 전자제품뿐만 아니라, 군 수산업 및 우주항공산업 등 국가 안보 및 경쟁력 등에 있어 중요한 지위를 점하고 있는 산업 분야와의 연계성 때문입니다. 따라서, 산업 내 업체들의 보유 기술은 국가 기밀 수준의 보안을 요구받고 있으며, 원부자재 및 제품 등의 수출입에 있어 제품 종류 및 용량, 수출입 국가에 따라 국가 기관에서 통제 및 관리를 하고 있는 상황입니다. 한편 사업의 수익성을 유지하기 위해서는 대량생산을 할 수 있는 대규모 고가의 설비 투자가 필수적이며 리튬 금속의 특성상 Dry Room을 운영해야 하는 등 대단위 자본투자가 필요한 장치산업입니다. 이러한 기술집약적 장치산업의 특성으로 인해 리튬 일차전지 시장의 진입장벽은 상대적으로 매우 높은 편인 바, 기존의 선점 업체들이 장기간 시장을 주도하고 있는 독과점 성격이 강한 시장의 특성을 갖고 있습니다. 한편, 이러한 산업적 특성으로 인해 시장 제품 가격은 전반적으로 안정화되어 있는 편이어서, 가격 유동성이 크지 않은 편입니다. ③ 조립산업의 특성 리튬일차전지 제조를 위해서는 약 100여가지 이상의 부품을 조립해야 전지가 완성되는 조립산업의 특성을 갖고 있습니다. 이 중 핵심 부품으로는 전지의 4대 재료인 양극재, 음극재, 전해액, 분리막이 있으며, 리튬일차전지의 경우에는 전지의 케이스와 헤더 등의 외장 부품들도 전지의 핵심 부품에 속합니다. 한편, 한 개의 리튬일차전지 제조회사가 설립, 유지되기 위해서는 100여개의 협력업체의 개발이 필요하며, 협력업체를 개발하고 안정적으로 유지, 관리하는 업무가 반드시 필요합니다. (5) 국가 경제에서의 중요성 ① 국방 통신장비 및 최첨단 무기체계의 핵심 부품으로 사용 리튬일차전지는 국방 통신장비 및 최첨단 무기체계 핵심부품으로 사용되어집니다. 특히, 당사의 주력 생산 제품인 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)는 군용장비(무전기, 어뢰 등)의 주전원이며, 비축형전지(리저브(Reserve)전지, 앰플(Ampoule)전지 등)는 최첨단 미사일, 폭탄 등의 주전원으로 사용되어지고 있습니다. 또한 당사는 군용으로 사용되어지는 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)의 Spiral type과 비축형전지의 유일한 양산업체인 바, 군용 일차전지 분야에서 국가 차원의 중요한 지위를 점하고 있습니다. 향후 국방 전력의 선진화 일환으로 국방 무기 체계의 첨단화 등 국방 정책의 진행이 가속화될 것으로 예상되는 바, 당사의 지속적인 연구개발 등 기업적 노력은 국방 산업의 발전에 일조할 것으로 예상됩니다. ② 조립산업으로 100여개 부품업체와 공동성장 리튬일차전지산업은 조립산업의 특성을 가지고 있는 바, 전지 조립시 100여 개의 부품이 필요하며, 원자재의 원활한 수급을 위해 관련 부품업체의 존재 및 상호 신뢰의 기반 구축이 필요합니다. 따라서, 리튬일차전지산업의 성장은 100여개의 관련 부품을 생산하는 부품업체와의 공동 성장을 유도할 수 있어, 고용 창출 등 국가 경제에 이바지하는 효과를 낳고 있습니다. 당사의경우, 리튬, 니켈등 원료성 물질을 제외한 부품원자재의 대부분을 내자를 통해하고 있는데, 이는 당사 제품 품질의 민감성을 고려한 안정적이고 신뢰성을 기반으로둔 국내 공급업체 구축이 가능했기 때문입니다. 당사는 지속적인 품질ㆍ기술지도 및 합리적인 단가산정 등을 통해 원자재 공급업체와 장기적인 신뢰관계를 유지하고 있으며, 이는 당사 성장과 더불어 관련 공급업체의 공동 성장을 유도하고 있어, 국가경제 발전에 일조하고 있습니다. □ 친환경수소 사업부문 가. 사업개요 에스코넥은 화력발전소, 음,폐수처리장, 쓰레기매립지 등에서 발생하는 온실가스인 이산화탄소 및 메탄을 활용하여 고부가가치의 합성가스로 전환하는 핵심 보유기술인 플라즈마 탄소전환장치(Plasma Carbon Conversion Unit, PCCU)에 관한 원천기술을 보유하고 있는 미국 실리콘 밸리에 위치한 리카본(Recarbon USA Inc, RCU)의 지분 및 제조 독점권을 보유하고 있으며, 이 제조 기술로 고부가가치의 합성가스를 활용한 수소 및 일산화탄소 등을 생산할 수 있음. 당사는 탄소자원화 실증사업의 일환으로 대구시와 한국가스공사 등이 참여한 컨소시엄 구성을 통해 RCU의 플라즈마 탄소전환기술을 활용하여 음식물쓰레기 처리장에서 발생한 이산화탄소를 처리하는 설비를 구축하여 수소와 일산화탄소로 분리하는 실증사업을 성공적으로 완료하였으며 이에 대한 최종 결과발표를 2019년에 완료하였고, 해당 기술을 적용한 2단계 사업을 추진예정임. 또한 당사는 본 연구개발 실증 사업에 플라즈마 탄소전환 제조기술을 적용한 PCCU 설비를 당진화력발전소에 2021년까지 구축하여 실증 진행 할 계획이며, 이와 병행하여 국내에서는 대구 신천 하수처리장, 울산 음식물 쓰레기처리장 등에서 해외에서는 미국, 호주, 캐나다 등에서 온실가스 감축 및 Clean 수소 생산/ 판매 등 다양한 분야에 사업화를 추진할 예정임. 나. 경쟁요소 최근 고부가가치 화학물질로 전환하는 CCU가 주목받고 있으며 여러 기관에서 다양한 활용기술을 개발 중이나 아직 상용화되지 못함. 총체적인 탈탄소화를 위해서는 전기화, 효율향상 뿐만 아니라 기술 전 분야에 걸친 진보가 필요한데, CCU도 CO2감축을 위한 기술로 포함되어 ‘발전’과 ‘산업’ 두 부문에서 비슷한 감축 기여도를 보임. CCU는 시급한 기후문제 대응을 위한 가교기술로 고려되며, 5년 전 시나리오와 비교하여 재생에너지의 중요성이 확대되고 CCU와 원자력 등에 대한 의존도는 감소할 것으로 예상됨. 당사가 보유한 리카본(Recarbon USA Inc, RCU)의 CCU 기술인 플라즈마를 활용한 온실가스 감축 기술은 현재 실증 과정을 거친 검증된 기술로 국내외 다양한 양산 사업과 연계한 사업화 가능 기술임. □ 2차전지 금속부품사업부문 가. 산업의 개요 리튬 이차전지는 모바일 IT기기에 사용되는 소형전지와 전기자동차 및 대용량 전기저장장치에 사용되는 중,대형전지로 구분되며, 최근 전기자동차용을 중심으로 시장이 성장하고 있다. 리튬 이차전지는 양극활물질(Cathode), 음극활물질(Anode), 분리막(Separator), 전해질(Electrolyte) 등으로 구성 - 양극활물질은 리튬 이온의 공급원이며 충전시 산화반응이 일어나면서 리튬 이온을 방출하며, 방전시 환원반응이 일어나면서 리튬 이온을 흡수 - 음극활물질은 양극활물질과 반대로 충전시 리튬 이온과 전자(Electron)를 흡수하며 , 방전시 리튬 이온과 전자를 방출 - 분리막은 전지의 양극활물질과 음극활물질을 분리하여 내부단락(닿는 것)을 방지 함과 동시에, 충,방전이 일어날 수 있도록 리튬 이온을 통과시키는 기능을 하는 다 공성 고분자 필름임 - 전해질은 양극활물질과 음극활물질에서 산화 또는 환원된 이온이 이동할 수 있는 통로를 제공, 리튬 이차전지는 형태에 따라 원통형, 각형 및 폴리머로 구분 - 원통형은 주로 전동공구 등 고출력이 요구되는 기기에 적용되며, 각형과 폴리머는 휴대폰, 전기자동차 등에 주로 사용 ■ 각 제품별 특징 ◇ 원통형 (Cylindrical Type) - 가장 저렴하며 대량생산 특화됨 - 에너지밀도가 높아 효율성 우수 - 안전성이 검증되어 EV용으로 수요 증가 추세 ◇ 각형 (Prismatic Type) - 내구성이 우수함 - 원통형 대비 효율적 공간 활용 - 대량생산 및 제조 원가 비교적 높음 ◇ 파우치형 (Pouch Type) - 높은 공간 활용도 (가장 우수) - 다양한 구조로 설계 가능 - 내충격성 및 안전성이 다소 부족 나. 산업의 성장성 2차전지 산업은 차세대 성장 동력으로 떠오르며, 리튬이온 배터리의Global 시장 지속 성장이 예상됩니다. 특히, 전기차를 중심으로E-Bike, Power/Garden Tool 시장 확대 예상 됩니다. 그중 안전성이 우수하며 높은 에너지밀도, 저렴한 가격 장점으로 전기차와ESS에서 수요 증가로 인한 원통형 배터리 수요 증가 추세(CAGR (‘20~’25) 22.5%) 가 예상됩니다. CID(Current Interrupt Device) : 외부로부터 충격을 받거나 과충전되면 과전류와 가스가 발생하고 온도와 압력이 상승하기 때문에 CELL 내 압력 상승 시 외부로 가스를 배출해 폭발을 방지하는 부품이 필요한데 CAP ASS'Y가 그 역할을 하며 안전에 매우 중요한 부품입니다. 당사는 소형전지부품 中 CID류 제품 개발 및 공급 중에 있습니다. ESS(Energy Storage System) : 고밀도, 고출력의 ESS제품에 출력 단자로 적용되는 핵심부품인 Terminal bolt를 생산하고 있습니다. 단조PRESS, NC가공, 표면처리까지 전 공정 생산인프라를 갖추고 엄격한 자체 품질관리를 통한 안정적으로 공급 중에 있습니다 다. 경쟁요소당사는 2020년 2차전지 부품개발 성공함으로써 진입장벽이 높은 2차전지 시장의 성장을 주도할 전기자동차 시장에 대한 양산 계획을 가지고 있습니다. 특히, 정밀금형의 설계 및 가공 등의 기술과 적극적인 관련기술의 연구개발로 지속적인 고객사 내 높은 점유율을 목표하고 있습니다. 2차전지 부품개발 및 전기차시장 진입을 위한 투자를 필두로 소형과 중대형라인에 대한 적극적인 설비 투자 및 최적화 단위 공정별 운영을 통한 생산성 향상 및 수율 최대화, 원가 절감 및 이익율 향상을 목표로 하고 있습니다. ※ 사업부문의 구분손익 현황 (단위: 천원) 구분 제22기 3분기 제21기 3분기 무선사업부문 매출액 134,346,343 125,782,699 매출총이익(손실) 9,952,765 (1,154,333) 영업이익(손실) 1,161,267 (11,255,932) 채용서비스부문 매출액 - 9,346,048 매출총이익(손실) - 1,658,148 영업이익(손실) - (1,859,337) 1차리튬전지부문 매출액 615,557 427,627 매출총이익(손실) (3,952,066) (1,618,008) 영업이익(손실) (5,513,525) (2,085,653) 에코하이테크 부문 매출액 - - 매출총이익(손실) - - 영업이익(손실) (394,544) - 기타부문 매출액 5,002,135 2,787,190 매출총이익(손실) 2,277,925 (2,431,749) 영업이익(손실) 209,813 (4,810,327) 합계 매출액 139,964,035 138,343,564 매출총이익(손실) 8,278,624 (3,545,942) 영업이익(손실) (4,536,989) (20,011,249) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 재무제표에 관한 사항 아래 기재된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제21기, 제20기의 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (1) 요약연결재무(K-IFRS)정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 기말 제20기 기말 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 79,062 80,005 69,392 현금및현금성자산 17,488 23,600 24,382 단기금융상품 13,712 13,116 6,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,400 - 파생상품자산 - - 1 매출채권및기타채권 35,927 29,435 22,756 재고자산 10,722 9,485 9,504 당기법인세자산 1 30 45 기타자산 1,212 939 6,704 [매각예정비유동자산] 13,768 - - [비유동자산] 67,630 84,407 92,738 비유동금융자산 - - 341 장기성매출채권및 기타채권 408 431 1,989 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 344 345 347 관계기업투자 298 329 326 투자부동산 3,831 3,521 4,055 유형자산 54,658 72,273 71,105 사용권자산 3,814 3,627 5,483 무형자산 292 280 1,840 기타자산 724 824 425 이연법인세자산 3,261 2,777 6,827 자산총계 160,460 164,412 162,130 [유동부채] 88,985 80,070 59,566 [비유동부채] 19,910 32,508 11,155 부채총계 108,895 112,578 70,721 [자본금] 13,233 13,053 13,053 [자본잉여금] 40,301 37,782 40,743 [기타자본구성요소] (18,346) (20,240) (20,248) [기타포괄손익누계액] 269 (1,933) (538) [이익잉여금] 14,099 18,330 57,252 [비지배지분] 2,009 4,842 1,147 자본총계 51,565 51,834 91,409 (2021.01.01~2021.09.30 (2020.01.01~2020.12.31 (2019.01.01~2019.12.31 매출액 139,964 185,168 254,481 영업이익 (4,537) (27,571) (14,717) 법인세차감전 계속사업이익 (5,078) (40,007) (13,981) 당분기순이익 (6,059) (42,642) (12,225) 지배회사 당분기순이익 (4,231) (41,092) (12,178) 비지배주주지분 당분기순이익 (1,828) (1,549) (47) 기본주당순손익(단위:원) (70) (697) (207) 희석주당순손익(단위:원) (50) (697) (207) 연결에 포함된 회사수( * ) 5 4 5 * 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. 2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 제22기 3분기 제21기 제20기 연결대상 회사명 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥BGVINA(주)아리셀(주)에코하이테크 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥BGVINA(주)아리셀 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥VINA에스코넥BGVINA(주)커리어넷 합계 5개사 4개사 5개사 나. 요약재무(K-IFRS)정보 아래 기재된 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제21기, 제20기 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 기말 제20기 기말 (2021년 09월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 56,304 51,438 24,401 현금및현금성자산 14,534 15,773 3,788 단기금융상품 13,712 13,116 6,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,400 - 파생상품자산 - - 1 매출채권및기타채권 25,102 16,790 5,993 재고자산 2,443 1,667 2,791 당기법인세자산 - 30 44 기타자산 513 662 5,784 [매각예정비유동자산] 13,768 - - [비유동자산] 64,327 74,827 91,456 비유동금융자산 - - 341 장기성매출채권및기타채권 63 193 820 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15 345 345 종속기업투자 38,749 32,758 37,078 관계기업투자 298 329 326 유형자산 18,836 35,015 45,773 사용권자산 1,148 892 1,691 무형자산 40 85 147 기타자산 351 582 558 이연법인세자산 4,827 4,628 4,377 자산총계 134,399 126,265 115,857 [유동부채] 52,818 43,513 40,165 [비유동부채] 10,688 21,583 7,354 부채총계 63,506 65,096 47,519 [자본금] 13,233 13,053 13,053 [자본잉여금] 42,488 40,743 40,743 [기타자본구성요소] (18,347) (20,249) (20,249) [기타포괄손익누계액] (1,588) (1,588) (1,588) [이익잉여금] 35,107 29,210 36,379 자본총계 70,893 61,169 68,338 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~ 2021.09.30) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~ 2019.12.31) 매출액 64,195 39,784 56,378 영업이익 6,804 (9,952) (11,304) 법인세차감전 계속사업이익 7,274 (7,319) (7,631) 당분기순이익 5,897 (6,912) (7,117) 계속사업손익 5,897 (3,541) (1,465) 중단사업손익(세후) - (3,371) (5,652) 기본주당순손익(단위:원) 98 (117) (121) 희석주당순손익(단위:원) 94 (117) (121) [( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 92,829,999,299 80,004,571,421 현금및현금성자산 17,487,835,534 23,600,238,407 단기금융상품 13,712,270,000 13,116,240,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,400,000,000 유동파생상품자산 매출채권 및 기타유동채권 32,340,507,971 28,826,278,187 재고자산 10,722,735,637 9,484,665,856 당기법인세자산 64,140 29,818,580 기타유동자산 4,798,871,827 1,547,330,391 매각예정비유동자산 13,767,714,190 비유동자산 67,630,208,307 84,407,188,244 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 344,699,762 344,699,762 장기매출채권 및 기타비유동채권 407,678,814 430,702,011 관계기업에 대한 투자자산 297,872,814 329,311,881 무형자산 3,831,704,408 3,520,725,548 유형자산 54,657,818,656 72,272,859,636 사용권자산 3,813,588,406 3,627,470,511 영업권 이외의 무형자산 291,680,282 280,255,121 기타비유동자산 724,381,262 824,552,277 이연법인세자산 3,260,783,903 2,776,611,497 자산총계 160,460,207,606 164,411,759,665 부채 유동부채 88,985,599,415 80,069,531,564 매입채무 및 기타유동채무 18,099,942,311 18,710,365,538 단기차입금 31,824,525,394 33,063,222,401 유동성장기차입금 15,265,600,000 5,451,813,000 유동성전환사채 11,633,120,718 11,794,324,692 유동파생상품부채 8,088,325,080 8,207,020,471 유동리스부채 1,120,113,331 1,088,963,425 당기법인세부채 1,675,095,146 137,349,907 기타유동부채 1,278,877,435 1,616,472,130 비유동부채 19,910,376,213 32,508,364,555 장기매입채무 및 기타비유동채무 419,519,249 478,446,888 장기차입금 11,767,060,000 22,701,520,000 기타비유동금융부채 7,172,783,243 8,773,823,924 비유동파생상품부채 7,861,787 80,915,484 비유동리스부채 415,818,150 413,248,422 퇴직급여부채 127,333,784 60,409,837 부채총계 108,895,975,628 112,577,896,119 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 49,555,182,522 46,991,706,005 자본금 13,233,599,800 13,053,144,800 자본잉여금 40,301,229,887 37,781,571,410 기타자본구성요소 (18,346,986,126) (20,239,640,018) 기타포괄손익누계액 268,407,368 (1,933,514,091) 이익잉여금(결손금) 14,098,931,593 18,330,143,904 비지배지분 2,009,049,456 4,842,157,541 자본총계 51,564,231,978 51,833,863,546 자본과부채총계 160,460,207,606 164,411,759,665 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 65,367,456,647 139,964,034,367 61,963,499,629 138,343,563,739 매출원가 58,727,235,770 131,685,410,604 61,345,946,983 141,889,505,522 매출총이익 6,640,220,877 8,278,623,763 617,552,646 (3,545,941,783) 판매비와관리비 4,807,852,098 12,815,613,495 5,281,823,385 16,465,306,537 영업이익(손실) 1,832,368,779 (4,536,989,732) (4,664,270,739) (20,011,248,320) 기타이익 1,624,197,524 3,782,454,937 759,886,051 3,046,578,470 기타손실 (163,760,744) 1,501,500,044 1,778,742,456 2,062,468,195 순금융손익 (860,910,382) (2,790,581,322) (467,021,446) (38,448,022) 금융수익 134,826,073 303,813,075 137,035,403 1,839,425,002 금융원가 (995,736,455) (3,094,394,397) (604,056,849) (1,877,873,024) 관계기업투자손익 (43,591,139) (31,439,067) 42,321,676 (38,718,300) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,715,825,526 (5,078,055,228) (6,107,826,914) (19,104,304,367) 법인세비용 1,627,994,710 980,974,682 (646,754,938) 3,314,338,313 계속영업이익(손실) 1,087,830,816 (6,059,029,910) (5,461,071,976) (22,418,642,680) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 1,087,830,816 (6,059,029,910) (5,461,071,976) (22,418,642,680) 기타포괄손익 1,388,310,427 2,201,921,459 (763,471,139) 196,603,642 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 보험수리적손익 해외사업장환산외환차이 1,388,310,427 2,201,921,459 (763,471,139) 196,603,642 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,843,638,926 (4,231,212,312) (5,474,399,799) (22,043,955,233) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (755,808,110) (1,827,817,598) 13,327,823 (374,687,447) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,231,949,353 (2,029,290,853) (6,237,870,938) (21,847,351,591) 총 포괄손익, 비지배지분 (755,808,110) (1,827,817,598) 13,327,823 (374,687,447) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 (70) (93) (374) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 (50) (93) (374) 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (20,248,457,495) (537,464,050) 57,251,716,835 90,261,794,851 1,146,714,075 91,408,508,926 총 포괄손익 당기순이익(손실) (41,092,417,890) (41,092,417,890) (1,549,436,145) (22,418,642,680) 해외사업장외화환산차이 196,603,642 196,603,642 196,603,642 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 주식선택권 비거래주주와의거래 종속기업의유상증자 종속기업지분의일부처분 종속기업지분의처분 전환사채의전환 2020.09.30 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 20,248,457,495 340,860,408 40,207,761,602 73,414,443,260 5,772,026,628 79,186,469,888 2021.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 37,781,571,410 (20,239,640,018) (1,933,514,091) 18,330,143,904 46,991,706,005 4,842,157,541 51,833,863,546 총 포괄손익 당기순이익(손실) (4,231,212,312) (4,231,212,312) (1,827,817,598) (6,059,029,910) 해외사업장외화환산차이 2,201,921,459 2,201,921,459 2,201,921,459 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식선택권 (8,817,477) (8,817,477) (5,290,486) (14,107,963) 비거래주주와의거래 774,788,681 1,901,471,369 2,676,260,050 (1,000,000,000) 1,676,260,050 종속기업의유상증자 종속기업지분의일부처분 종속기업지분의처분 전환사채의전환 180,455,000 1,744,869,796 1,925,324,796 1,925,324,796 2021.09.30 (기말자본) 13,233,599,800 40,301,229,887 (18,346,986,126) 268,407,368 14,098,931,592 49,555,182,521 2,009,049,457 51,564,231,978 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,748,682,238) (13,478,666,340) 영업에서창출된현금 (1,282,023,354) (7,849,727,979) 이자수취(영업) 289,151,545 169,531,662 이자지급(영업) (1,344,236,174) (1,111,427,427) 법인세납부(환급) (411,574,255) (4,687,042,596) 투자활동현금흐름 (692,572,707) (24,070,208,647) 단기금융상품의감소 12,680,000,000 장기금융상품의감소 대여금의 감소 단기대여금및수취채권의 취득 12,885,100 유형자산의 처분 78,112,582 9,331,979,993 무형자산의 처분 임차보증금의 증가 (136,371,137) (34,000,000) 임차보증금의 감소 54,795,200 110,465,482 기타투자활동으로인한현금유입액 (345,061,094) 장기금융상품의 처분 487,200,000 단기금융상품의 취득 (12,788,000,000) (17,200,500,000) 장기금융상품의 취득 (169,555,218) 유형자산의 취득 (3,067,315,711) (16,588,898,911) 무형자산의 취득 (5,980,000) (19,785,093) 당기손익공정가치금융자산의처분 2,837,247,453 재무활동현금흐름 (2,672,296,244) 34,388,994,962 금융리스부채의 지급 (2,795,394,838) 단기차입금의차입 1,961,302,993 18,090,518,800 장기차입금의차입 280,000,000 15,920,000,000 임대보증금의 감소 (31,950,000) (6,300,000) 단기차입금의 상환 (3,719,773,000) (24,290,329,000) 장기차입금의 상환 (880,900,000) (900,000,000) 리스부채의상환 (280,976,237) 전환사채의발행 18,370,500,000 비지배주주와의거래 10,000,000,000 외화환산으로 인한 현금의 변동 1,148,316 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,497,777 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,112,402,873) (3,124,382,248) 기초현금및현금성자산 23,600,238,407 24,381,822,902 기말현금및현금성자산 17,487,835,534 21,257,440,654 3. 연결재무제표 주석 제 22(당)분기말 2021년 09월 30일 현재 제 21(전)분기말 2020년 09월 30일 현재 주식회사 에스코넥과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거 쳐 2021년 09월 30일 현재 납입자본금은 13,234백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,707,536 16.18 대표이사 김치원 1,931,933 2.92 임원 자기주식 5,489,648 8.30 기타 48,038,882 72.60 계 66,167,999 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.또한, 지배기업은 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 당분기말 동관삼영전자(유) 7,022,968 100.00% 핸드폰 금속부품 제조업 중국 동관 2021.09.30 (주)아리셀 16,000,000 68.75% 1차전지 제조업 경기 화성 2021.09.30 S-Connect. BG VINA 20,430,400 100.00% 핸드폰 금속부품 제조업 베트남 하노이 2021.09.30 (주)에코하이테크 4,000,000 100.00% 이산화탄소저감장치 제조업 경기 광주 2021.09.30 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출 당기순손익 자산 부채 매출 당기순손익 동관삼영전자(유) 9,606,993 9,684,964 10,297,378 (833,372) 9,421,385 8,724,546 11,573,427 (2,161,392) 주식회사 아리셀 23,538,431 16,549,419 615,557 (5,849,016) 24,712,217 11,860,081 538,997 (4,131,830) S-Connect.VINA 0 0 0 0 - - - 20,892 S-Connect. BG VINA 41,546,530 22,722,673 94,570,488 (5,164,551) 49,255,192 27,505,349 129,390,863 (9,456,965) ㈜커리어넷 0 0 0 0 - - 14,455,134 (1,151,366) (주)에코하이테크(*) 3,713,344 146,435 0 (433,091) - - - - 합계 78,405,298 49,103,490 105,483,423 (12,280,030) 83,388,794 48,089,976 155,958,420 (16,880,661) (*) (주)에코하이테크는 당반기 중 사업부 분할로 신규법인을 설립하였고 연결범위에 편입하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 주요 회계정책 2 021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 연결실체는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 연결재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체 가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체 가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 9월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 9월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다 . 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조부문 ㈜에스코넥 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 주식회사 아리셀 1차전지 제조업 제조부문 ㈜에코하이테크 이산환탄소 저감장치 제조업 해외 제조부문 동관삼영전자(유) 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 S-Connect BG VINA 핸드폰 금속부품제조업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 164,060,777 615,557 5,002,135 (29,714,435) 139,964,034 내부매출액 (29,714,435) - - - (29,714,435) 순매출액 134,346,343 615,557 - 5,002,135 139,964,034 영업이익(손실) 1,038,149 (5,513,525) (394,545) 209,813 123,118 (4,536,990) (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문 전지사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 133,349,804 9,346,048 427,627 2,787,190 (7,567,105) 138,343,564 내부매출액 (7,567,105) (7,567,105) 순매출액 125,782,699 9,346,048 427,627 2,787,190 138,343,564 영업이익(손실) (11,689,546) (1,859,337) (2,085,653) (4,810,327) 433,614 (20,011,249) (3) 당분기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 합 계 자산 127,273,172 23,538,431 3,666,293 5,982,312 160,460,208 부채 91,898,362 16,549,419 99,275 348,920 108,895,976 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문(*) 전지사업부문 기타부문 합계 자산 135,971,843 - 24,712,217 3,727,699 164,411,760 부채 100,715,147 - 11,860,081 2,668 112,577,896 (*) 전기 중 연결실체가 보유하고 있던 채용서비스부문을 매각하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 64,810,603 10,297,378 94,570,488 (29,714,435) 139,964,034 내부매출액 (24,194,373) (5,399,136) (120,926) (29,714,435) 순매출액 40,616,230 4,898,243 94,449,562 139,964,034 영업이익(손실) 934,726 (5,513,525) (81,309) 123,118 (4,536,990) (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 36,869,644 9,469,917 99,571,108 (7,567,105) 138,343,564 내부매출액 (52,452) (6,776,741) (737,912) (7,567,105) 순매출액 36,817,192 2,693,176 98,833,197 138,343,564 영업이익(손실) (14,915,486) 710,311 (6,239,687) 433,614 (20,011,248) (5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 30,772,742 37,750,256 B사 16,220,650 C사 15,333,991 24,068,413 합 계 62,327,383 61,818,668 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 (주)우리은행 대출담보제공 등 6,000,000 6,000,000 정기예금 중소기업은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 680,000 680,000 정기예금 (주)씨티은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,389,700 3,264,000 정기예금 (주)신한은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,320,630 3,172,240 합 계 13,390,330 13,116,240 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 장부가액 장부가액(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자조합출자금 유일커리어신기술투자조합(*) 2021-03-31 - 3,400,000 (*) 전기말 현재 만기일에 환급하는 약정이 포함되어 있어 취득원가로 평가하였으 며, 당반기중 전액 만기 환급되었습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 344,700 - 344,700 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 공정가치(*) 장부금액 정보신공제조합 - - 15,000 - 15,000 15,000 Recarbon INC 518,323 2.90% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 합계 2,381,302 (2,036,602) 344,700 344,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 공정가치(*) 장부금액 정보신공제조합 - - 15,000 - 15,000 15,000 Recarbon INC 518,323 2.90% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 합계 2,381,302 (2,036,602) 344,700 344,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 파생상품자산 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2021-12-08 - 10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 17,487,836 17,487,836 단기금융상품 - 13,712,270 13,712,270 파생상품자산 - - - 매출채권및기타채권 - 32,340,508 32,340,508 소 계 - 63,540,614 63,540,614 비유동 매출채권및기타채권 - 407,679 407,679 기타포괄손익공정가치측정금융자산 344,700 - 344,700 소 계 344,700 407,679 752,379 합 계 344,700 63,948,292 64,292,992 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 18,099,942 18,099,942 단기차입금 - 31,824,525 31,824,525 유동성장기차입금 15,265,600 15,265,600 전환사채 - 11,633,121 11,633,121 파생상품부채 8,088,325 - 8,088,325 리스부채 - 1,120,113 1,120,113 소 계 8,088,325 77,943,302 86,031,627 비유동 매입채무및기타채무 - 419,519 419,519 장기차입금 - 11,767,060 11,767,060 파생상품부채 7,862 - 7,862 리스부채 - 415,818 415,818 소 계 7,862 12,602,397 12,610,259 합 계 8,096,187 90,545,699 98,641,886 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 23,600,238 23,600,238 단기금융상품 - - 13,116,240 13,116,240 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 - - 3,400,000 매출채권및기타채권 - - 29,434,519 29,434,519 소 계 3,400,000 - 66,150,997 69,550,997 비유동 매출채권및기타채권 - - 430,702 430,702 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 344,700 - 344,700 소 계 344,700 430,702 775,402 합 계 3,400,000 344,700 65,973,458 69,718,158 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 18,710,366 18,710,366 단기차입금 - 33,063,222 33,063,222 유동성장기부채 - 5,451,813 5,451,813 전환사채 - 11,794,325 11,794,325 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 리스부채 - 1,088,963 1,088,963 소 계 8,207,020 70,108,689 78,315,709 비유동 매입채무및기타채무 - 478,447 478,447 장기차입금 - 22,701,520 22,701,520 파생상품부채 80,915 - 80,915 리스부채 - 413,248 413,248 소 계 80,915 23,593,215 23,674,130 합 계 8,287,935 93,701,904 101,989,839 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 230,759 263,558 외환차익 1,822,934 777,132 외화환산이익 890,140 208,232 대손상각비 (68,549) (95,936) 외환차손 (194,311) (394,648) 외화환산손실 (1,904) (56,831) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 51,711 1,551,095 파생상품평가이익 21,343 24,773 파생상품평가손실 (816,043) (64,721) 파생상품거래손실 - (190,683) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 26,987 7,209 외화환산이익 - 이자비용 (2,278,351) (1,622,468) 외환차손 (203,377) (23,729) 외화환산손실 (9,960) (5,203) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 - - - - - 부채 파생상품부채 8,088,325 8,088,325 - 8,088,325 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 3,400,000 - - 3,400,000 부채 파생상품부채 8,287,935 8,287,935 - 51,711 8,236,224 (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-통화선도 - 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 7,140,745 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 617,030 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-통화선도,IRS 338,412 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,458,748 - 21,103,358 - 미수금 4,626,964 - 7,351,804 - 미수수익 64,696 - 131,222 - 보증금 190,100 407,679 239,895 430,702 합 계 32,340,508 407,679 28,826,279 430,702 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 35,848,978 31,606,853 대손충당금: 매출채권 1,642,491 1,068,895 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 1,375,703 1,198,380 대손충당금 소계 3,100,791 2,349,872 매출채권및기타채권 순장부금액 32,748,187 29,256,981 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 812,185 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,349,873 대손상각비(환입)(*) 561,276 (5,986) - - 555,289 기말금액 1,373,461 250,723 1,198,380 20,750 61,847 2,905,162 ( *) 해외종속회사 대손충당금의 환율변동효과가 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 795,549 256,710 1,052,380 20,750 61,847 2,187,236 대손상각비 16,636 - 146,000 - - 162,636 기말금액 812,185 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,349,872 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,089,976 2,006 1,087,970 1,416,441 285,196 1,131,245 제 품 6,688,503 4,233,449 2,455,053 8,167,635 4,885,082 3,282,553 반제품 - - - - - - 재공품 7,649,923 3,905,707 3,744,216 2,882,521 447,703 2,434,818 원재료 6,604,057 4,550,913 2,053,143 6,641,811 4,411,932 2,229,879 부재료 1,737,450 355,098 1,382,353 695,340 289,170 406,170 합 계 23,769,908 13,047,173 10,722,736 19,803,748 10,319,083 9,484,665 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 2,728,089 (2,355) 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*2) 1,004,149 - 741,669 - 선급비용 207,844 182,687 197,421 242,387 부가세대급금 3,586,879 - 608,240 - 종업원급여자산(*1) - 541,694 - 582,165 합 계 4,798,872 724,381 1,547,330 824,552 (*1) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 297,872 297,873 (*) 장부금액과 순자산 지분 차이는 투자차액입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 329,310 329,312 (*) 장부금액과 순자산 지분 차이는 투자차액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감 지분법손익 당분기말 ㈜토핀스 329,312 - - (31,439) 297,873 (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감 지분법손익 전분기말 ㈜토핀스 325,709 - - (38,718) 286,991 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당분기순손익 ㈜토핀스 2,850,455 2,057,610 875,826 (95,078) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 ㈜토핀스 2,912,534 2,024,610 1,400,205 52,444 15. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 4,224,346 4,224,346 상각 (392,642) (348,780) 기타증감(*) 기말장부금액 3,831,704 3,875,567 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 16. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 72,272,860 76,588,054 취득 3,067,316 19,368,121 상각 (8,470,219) (10,578,607) 처분 (82,083) (13,306,516) 기타증감(*) (12,130,055) (601,245) 기말장부금액 54,657,819 71,469,807 (*) 당분기 중 토지와 건물의 매각 계획에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액 13,767,714천원 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 11,196,591 11,296,497 13,200,000 13,200,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물 13,767,714 13,938,502 15,504,000 15,600,000 차입금담보 (주)신한은행 베트남 BG 사용권자산, 건물 11,661,993 11,553,299 USD7,200,000 USD7,200,000 차입금담보 기업은행 화성 토지, 건물 8,024,689 8,145,256 5,628,000 5,628,000 차입금담보 합 계 44,650,987 44,933,554 USD7,200,00034,332,000 USD7,200,00034,428,000 17. 무형자산당분기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 280,255 1,839,484 취득 105,440 56,403 상각 (107,978) (123,635) 처분 - 19,020 대체 기타증감(*) 13,963 6,686 기말장부금액 291,680 1,797,958 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 18. 리스거래(1) 당분기 및 전분기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,627,470 5,482,839 취득 346,977 2,004,513 상각 (446,197) (3,367,360) 기타증감(*) 285,338 - 기말장부금액 3,813,588 4,119,992 (*) 당분기 처분 및 해외 소재 종속기 업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 당분기말 리스부채 1,502,212 345,635 (789,680) 477,764 1,535,931 (*) 당분기에 해외 소재 종속기 업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 전분기말 리스부채 3,147,021 968,926 (2,300,380) (71) 1,815,496 (*) 전분기에 해외 소재 종속기 업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,524,416 - 14,878,160 - 미지급금 2,384,012 20,909 3,455,560 51,577 미지급비용 191,514 - 376,646 - 임대보증금 - 398,610 - 426,870 합 계 18,099,942 419,519 18,710,366 478,447 20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 2.91 2,000,000 2,000,000 2021-11-30 운전자금 3.02 1,000,000 1,000,000 2022-03-25 운전자금 3.39 - 1,000,000 2021-05-12 운전자금 1.65 3,145,638 2,880,177 2022-09-30 운전자금 2.86 1,790,000 1,790,000 2021-12-26 운전자금 1.90 680,000 680,000 2022-01-04 (주)우리은행 운전자금 2.62 2,000,000 2,000,000 2022-07-15 운전자금 3.74 1,600,000 1,800,000 2022-04-20 (주)씨티은행 운전자금 5.80 3,166,419 2,908,536 2021-12-02 (주)신한은행 운전자금 2.76 - 2,000,000 2021-01-01 운전자금 4.90 3,293,292 3,004,142 2021-12-21 운전자금 1.58 1,787,294 1,090,976 2021-10-28 운전자금 1.52 1,787,294 3,272,928 2021-11-30 운전자금 1.53 1,191,529 1,636,464 2022-01-30 운전자금 1.52 1,191,529 2022-02-28 운전자금 1.53 1,191,529 2022-03-30 한국산업은행 운전자금 2.69 3,000,000 3,000,000 2022-07-30 운전자금 3.31 2,000,000 2,000,000 2022-09-14 운전자금 3.61 700,000 700,000 2022-03-15 운전자금 3.62 200,000 200,000 2022-03-22 운전자금 2.52 100,000 100,000 2021-12-10 합 계 31,824,525 33,063,222 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 2.41 3,000,000 3,000,000 2021-10-31 시설자금 2.82 3,000,000 3,000,000 2022-02-15 시설자금 2.57 3,000,000 3,000,000 2022-03-15 (주)우리은행 운영자금(분할상환) 2.67 - 333,333 2021-03-22 1.92 5,100,000 6,000,000 2022-09-01 한국산업은행 운영자금 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 중소기업은행 운영자금 2.90 1,813,560 1,900,000 2025-06-30 2.59 954,240 1,000,000 2026-01-29 3.28 244,860 2025-03-15 차감 : 1년이내 만기도래분 (15,265,600) (5,451,813) 잔 액 11,767,060 22,701,520 (3) 상기 차입금 관련하여 회사의 단기금융상품, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 21. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채 2020년 4월 21일 2025년 4월 21일 액면금액 16,875,000 18,500,000 사채할인발행차금 (5,241,879) (6,705,675) 합 계 11,633,121 11,794,325 상기 사채의 상환청구권 개시일이 당분기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 발행가액 18,500,000,000원 만기 2025년 4월 21일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 전환조건 전환가격 1,801원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에(행사만료일 2022년 4월 21일)사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전환사채 액면금액 16,875,000 사채할인발행차금 (5,241,879) 순장부금액 11,633,121 내재파생상품부채 (7,140,745) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 당분기중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2021-04-28 650,000,000 360,910 1,801 2021-05-27 975,000,000 541,365 1,801 22. 파생상품부채 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 이자율스왑 변동금리매도 5,100,000 2022-09-02 (5,327) 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2021-12-08 (165,152) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (167,933) (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,000,000 2022-09-02 (51,711) (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (주석 21 참조) (3) 연결실체는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 연결실체 주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형 평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 8,088,325 8,207,020 비유동파생금융부채 7,862 80,915 합계 617,030 445,924 (4) 당분기 중 투자금액의 20%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며 지배기업의 자기주식 890,074주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 2,000,000주와 교환되었습니다. 23. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,104,881 3,004,780 사외적립자산의 공정가치 (2,977,547) (2,944,370) 합계 127,334 60,410 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 402,699 1,276,130 이자원가 33,647 126,372 사외적립자산의 기대수익 (80,046) (101,208) 합 계 356,300 1,301,294 24. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 873,597 - 1,225,549 - 선수수익 200,767 - 88,781 - 예수금 204,514 - 302,142 - 합 계 1,278,877 - 1,616,472 - 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 66,167,999 - 200 13,233,600 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2020.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 40,742,855 전기말 2020.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 2,005,852 37,781,571 교환청구권행사 2021.04.11 - - 774,789 774,789 전환권행사 2021.04.28 360,910 72,182 691,741 - 691,741 전환권행사 2021.05.27 541,365 108,273 1,053,129 - 1,053,129 당분기말 2021.09.30 66,167,999 13,233,600 37,520,589 2,780,641 40,301,230 26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,763,037) (9,021,712) 자기주식처분손실 (9,372,724) (10,015,521) 주식선택권 - 8,817 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (18,346,986) (20,239,640) 27. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 18,330,144 57,251,717 당기순손실 (4,231,212) (41,092,418) 보험수리적손익 - (299,163) 종속기업 처분 - 2,470,008 기타변동 - - 기말금액 14,098,932 18,330,144 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 13,998,932 18,230,144 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 중소기업은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,005,981 KRW 3,005,981 운영자금대출 KRW 1,790,000 KRW 1,790,000 운영자금대출 KRW 2,900,000 KRW 2,900,000 운영자금대출 KRW 680,000 KRW 680,000 운영자금대출 KRW 262,350 KRW 262,350 (주)신한은행 일반자금대출한도 KRW 9,000,000 KRW 9,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,145,928 KRW 3,145,928 일반자금대출한도 KRW 1,695,962 KRW 1,695,962 일반자금대출한도 KRW 1,697,779 KRW 1,697,779 일반자금대출한도 KRW 1,695,669 KRW 1,695,669 (주)씨티은행 일반자금대출한도 KRW 3,045,810 KRW 3,045,810 (주)우리은행 우리상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 5,400,000 KRW 5,400,000 한국산업은행 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금대출 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 운영자금대출 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 (주)하나은행 외상매출채권담보대출 KRW - KRW 50,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 5,400,000 (주)우리은행 대출담보 680,000 중소기업은행 대출담보 USD 3,000,000 (주)씨티은행 대출담보 CNY 19,000,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물, 기계기구 15,504,000 한국산업은행 대출담보 토지, 건물 13,200,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물, 기계기구 USD 6,000,000 (주)신한은행 대출담보 자기주식 1,982,354 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 1,135,728 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 3,118,082 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 316,302 (4) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 43,609백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체와 비지배주주와의 거래에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 주식회사 아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 주식회사 아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 주식회사 아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 주식회사 아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상주식회사 아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 설비납품계약에 대한 잔금 관련 소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 연결실체의 경영진은 판단하고 있습니다. 29. 매출액 및 매출원가 (1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 139,964,034 138,343,564 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 139,964,034 138,343,564 [수익인식 시기] 일시인식 매출 139,964,034 138,343,564 [주요 지리적 시장] 한국지역 40,616,230 36,817,192 중국지역 4,898,243 2,693,176 베트남지역 94,449,562 98,833,197 합 계 139,964,034 138,343,564 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수취채권 매출채권 27,458,748 21,103,358 계약부채 선수금 873,597 1,225,549 선수수익 200,767 88,781 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 A사 30,772,742,317 37,750,255,630 무선사업부문 B사 16,220,649,869 무선사업부문 C사 15,333,990,645 24,068,412,595 무선사업부문 D사 5,299,711,187 4,021,709,952 무선사업부문 합 계 67,627,094,018 65,840,378,177 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,955,232 5,136,453 2,334,524 7,145,279 퇴직급여 86,351 216,149 115,957 478,087 복리후생비 721,614 1,585,363 494,779 1,493,815 여비교통비 69,114 137,257 72,671 218,568 접대비 63,011 131,390 28,244 78,726 통신비 16,852 50,929 46,190 136,193 수도광열비 80,007 190,519 76,295 214,689 세금과공과 85,271 252,108 157,864 537,241 감가상각비 271,119 792,311 264,872 893,511 사용권자산상각비 (203,949) 144,363 182,639 642,126 지급임차료 39,654 86,742 87,811 196,722 수선비 10,458 102,878 16,560 68,174 보험료 89,726 220,633 86,119 287,233 차량유지비 43,661 123,780 51,707 164,399 경상연구개발비 102,864 252,017 8,673 141,598 운반비 320,947 819,315 328,621 844,767 포장비 - - - 496 교육훈련비 17,132 32,560 5,486 12,481 도서인쇄비 728 18,557 2,597 20,243 소모품비 75,205 195,941 73,148 305,769 지급수수료 394,461 1,595,500 673,742 2,302,170 광고선전비 2,784 7,419 23,046 60,922 대손상각비 564,488 552,730 108,228 95,936 견본비 - 65,661 - - 무형자산상각비 29,655 107,978 41,307 123,635 주식보상비용 (29,455) (14,108) - - 잡비 922 11,169 742 2,528 합 계 4,807,852 12,815,613 5,281,823 16,465,307 31. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 202,488 652,378 236,202 683,256 투자자산처분이익 - 185,818 - 564,350 외환차익 719,768 1,849,922 149,803 784,341 외화환산이익 593,665 890,140 (38,680) 208,232 유형자산처분이익 206 735 용역수익 65,208 125,027 - 179,534 잡이익 42,862 78,437 505,541 626,865 합 계 1,624,198 3,782,455 852,867 3,046,578 32. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 124,633 397,687 224,232 418,378 외화환산손실 (7,843) 11,864 11,645 62,034 기타의대손상각비 (347,859) 484,181 - - 무형자산감액손실 - - - 1 유형자산처분손실 2,707 4,704 - 9,345 유형자산폐기손실 - - - - 기부금 - - 990 2,970 지급수수료 (1,717) - 1,672 4,582 잡손실 66,318 603,064 1,540,203 1,565,158 계 (163,761) 1,501,500 1,778,742 2,062,468 33. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 135,404 230,759 130,909 263,558 파생상품평가이익 (578) 21,343 (18,646) 1,551,095 파생상품거래이익 - 51,711 24,773 24,773 소 계 134,826 303,813 137,035 1,839,425 2. 금융원가 이자비용 680,286 2,278,351 601,850 1,622,468 파생상품평가손실 315,451 816,043 1,499 64,721 파생상품거래손실 - - 708 190,683 소 계 995,736 3,094,394 604,057 1,877,873 3. 순금융손익(1-2) (860,910) (2,790,581) (467,021) (38,448) 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 35. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업계속사업주당순이익 지배기업보통주에 귀속되는 당분기순이익(손실) 1,843,638,925 (4,231,212,312) (5,474,399,799) (22,043,955,233) 가중평균유통보통주식수 (*) 60,910,650 60,910,650 58,886,002 58,886,002 기본주당순손실 32 (70) (93) (374) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 66,167,999 66,167,999 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (5,489,648) (5,489,648) (6,379,722) (6,379,722) 전환권행사 232,299 232,299 - - 가중평균유통보통주식수 60,910,650 60,910,650 58,886,002 58,886,002 (2) 희석주당손익 연결실체는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2020.04.15 9,369,794주 행사가격:1주당 ￦1,801 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (6,059,030) (22,418,643) 조정항목 : - - 대손상각비 552,730 111,848 기타의대손상각비 484,181 감가상각비(주석11,36) 8,470,219 9,689,701 무형자산상각비(주석12,36) 107,978 123,635 사용권자산상각비 876,423 830,212 퇴직급여(주석18,35) 356,300 1,361,488 이자비용 2,278,351 1,622,468 외화환산손실 11,864 62,034 유형자산처분손실 - 9,345 투자자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 4,704 - 무형자산감액손실 - 1 무형자산손상차손 - 법인세비용(이익) 980,975 3,314,338 파생상품평가손실 816,043 65,430 주식보상비용 (14,108) 기타 현금의 유출없는 비용등 31,439 183,055 이자수익 (230,759) (263,558) 외화환산이익 (890,140) (208,232) 유형자산처분이익 (735) - 파생상품평가이익 (21,343) (1,551,095) 지분법이익 - - 기타현금의유입없는수익등 (237,529) - 매출채권의 증가 (6,322,605) (6,717,163) 기타채권의 증가 2,098,021 - 기타유동자산의 감소(증가) (3,079,490) (2,466,631) 기타유동부채의 감소(증가) (36,207) (4,673,145) 재고자산의 증가 (1,238,070) (766,766) 매입채무및기타채무의 증가 278,946 6,102,782 퇴직급여채무의 증가(감소) (256,200) (1,968,205) 퇴직연금운용자산의 증가 7,294 297,918 기타비유동자산의 감소(증가) (251,279) 35,369 영업에서창출된현금 (1,282,027) (17,223,814) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 30,668 19,812 장기차입금의 유동성대체 10,333,560 333,333 건설중인자산 본계정대체 2,479,875 3,349,461 전환사채의 내재파생상품부채대체 - 7,403,575 파생부채의 유동성대체 851,395 - 리스부채의 유동성대체 458,144 864,463 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 460,714 1,390,971 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 12,324 - 매각예정비유동자산 대체 13,767,714 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 33,063,222 (1,238,697) - 31,824,525 유동성장기부채 5,451,813 (519,773) 10,333,560 15,265,600 장기차입금 22,701,520 (600,900) (10,333,560) 11,767,060 전환사채 11,794,325 (161,204) 11,633,121 보증금 426,870 (31,950) 3,690 398,610 리스부채(유동) 1,088,963 (414,671) 445,821 1,120,113 리스부채(비유동) 413,248 460,714 (458,144) 415,818 재무활동으로부터의 총부채 74,939,962 (2,345,277) (169,838) 72,424,847 37. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 특수관계자 관계기업 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 235,130 235,130 관계기업 (주)토핀스 매입(상품) - 480,000 이자수익 35,397 - (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 분기말 손상차손누계 장부가액 관계기업 (주)토핀스 자금대여 1,026,000 - - 1,026,000 (1,026,000) - (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 전기말 손상차손누계 장부가액 관계기업(*) (주)토핀스 자금대여 1,170,000 - 144,000 1,026,000 (1,026,000) - 주주,임원,종업원 자금대여 12,885 - 12,885 - - - 합계 1,182,885 - 156,885 1,026,000 (1,026,000) - (*) (주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 전기 중 인식한 기타의 대손상각비는 146,000천원 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 관계기업 (주)토핀스 단기대여금 1,026,000 1,026,000 미수수익 - 3,252 주주,임원,종업원 임차보증금 174,100 624,100 (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 43,609백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,298,388 1,259,604 퇴직급여 69,252 69,746 38. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (2,257,530) (2,621,826) (2,681,224) (5,209,389) 원재료의사용 21,073,286 41,002,323 21,540,392 47,853,546 상품의판매 1,103,151 6,496,983 4,471,760 8,050,433 종업원급여비용 5,202,886 13,849,917 8,573,299 22,477,826 감가상각비와 대손상각비 등 3,500,705 10,491,531 4,908,730 12,363,415 기타영업비용 34,909,852 77,663,750 33,252,549 76,540,441 합 계 63,532,350 146,882,678 70,065,506 162,076,272 39. 중단사업 및 매각예정비유동자산(1) 중단사업 내역연결실체는 2020년 12월 22일 이사회결의에 의거하여 취업컨설팅사업부문을 매각하는 결정을 하였습니다.(2) 중단사업손익의 구성내역전분기 중 중단사업으로부터 발생한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 4,751,472 매출원가 - (4,391,817) 매출총이익 - 359,655 판매비와관리비 - (2,386,509) 중단사업영업손익 - (2,026,854) 영업외손익 29,294 법인세비용 - - 세후중단사업이익(손실) - (1,997,560) (3) 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도예정일은 2022년 10월 12일입니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 분기말 현재 200백만원의 선수금을 수령하였습니다. 당분기 중 연결실체가 매각예정비유동자산으로 대체내역한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대 체 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 (*) 매각예정자산은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손을 인식하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 70,071,804,007 51,438,465,269 현금및현금성자산 14,534,058,878 15,772,965,047 단기금융상품 13,712,270,000 13,116,240,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,400,000,000 유동파생상품자산 매출채권 및 기타유동채권 25,102,152,352 16,392,965,434 재고자산 2,442,439,607 1,667,248,878 당기법인세자산 29,798,920 기타유동자산 513,168,980 1,059,246,990 매각예정유동자산 13,767,714,190 비유동자산 64,327,058,703 74,826,271,226 장기매출채권 및 기타비유동채권 62,841,639 193,384,270 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 15,000,000 344,699,762 관계기업에 대한 투자자산 297,872,814 329,311,881 종속기업에 대한 투자자산 38,748,975,246 32,757,542,439 유형자산 18,836,065,482 35,014,572,478 사용권자산 1,148,180,746 891,999,855 무형자산 40,103,765 84,642,244 이연법인세자산 4,827,023,195 4,627,953,186 기타비유동자산 350,995,816 582,165,111 자산총계 134,398,862,710 126,264,736,495 부채 유동부채 52,818,302,952 43,512,911,029 매입채무 및 기타유동채무 5,953,191,893 4,199,696,755 단기차입금 9,600,000,000 12,800,000,000 유동성장기부채 14,100,000,000 4,533,333,000 유동성전환사채 11,633,120,718 11,794,324,692 유동파생상품부채 8,088,325,080 8,207,020,471 유동리스부채 800,460,045 545,173,885 미지급법인세 1,675,095,146 137,349,907 기타유동부채 968,110,070 1,296,012,319 비유동부채 10,687,804,574 21,583,299,360 장기매입채무 및 기타비유동채무 381,069,449 443,687,088 장기차입금 9,920,000,000 20,720,000,000 비유동리스부채 378,873,338 338,696,788 비유동파생상품부채 7,861,787 80,915,484 부채총계 63,506,107,526 65,096,210,389 자본 자본금 13,233,599,800 13,053,144,800 자본잉여금 42,487,543,179 40,742,673,383 기타자본구성요소 (18,346,986,126) (20,248,457,495) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) 35,107,147,770 29,209,714,857 자본총계 70,892,755,184 61,168,526,106 자본과부채총계 134,398,862,710 126,264,736,495 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,325,843,460 64,195,046,439 11,148,464,135 27,095,968,910 매출원가 24,701,229,495 50,789,674,495 10,667,901,782 30,175,278,369 매출총이익 8,624,613,965 13,405,371,944 480,562,353 (3,079,309,459) 판매비와관리비 2,278,717,300 6,601,111,326 2,204,338,884 7,891,187,333 영업이익(손실) 6,345,896,665 6,804,260,618 (1,723,776,531) (10,970,496,792) 기타이익 1,450,856,760 3,197,035,980 199,550,265 11,762,165,101 기타손실 (287,501,767) 772,976,738 108,782,132 5,051,746,220 순금융손익 (568,679,468) (1,923,040,801) (453,593,112) 89,292,276 금융수익 144,647,755 399,173,466 70,991,214 1,754,446,095 금융원가 (713,327,223) (2,322,214,267) (524,584,326) (1,665,153,819) 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (43,591,139) (31,439,067) (50,658,868) (38,718,300) 법인세비용차감전순이익(손실) 7,471,984,585 7,273,839,992 (2,137,260,378) (4,209,503,935) 법인세비용 1,627,654,997 1,376,407,079 685,010,575 (730,100,719) 당기순이익(손실) 5,844,329,588 5,897,432,913 (1,452,249,803) (4,939,604,654) 계속사업손익 5,844,329,588 5,897,432,913 (1,452,249,803) (4,939,604,654) 총포괄손익 5,844,329,588 5,897,432,913 (1,452,249,803) (4,939,604,654) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 98 (25) (84) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 98 (25) (27) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (57) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 95 94 (25) (84) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 95 94 (25) (27) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (57) 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 36,379,318,391 68,338,129,640 전환사채의 전환 자기주식처분 분기순손익 (3,487,354,851) (3,487,354,851) 포괄손익소계 (3,487,354,851) (3,487,354,851) 2020.09.30 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 32,891,963,540 64,850,774,789 2021.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 29,209,714,857 61,168,526,106 전환사채의 전환 180,455,000 1,744,869,796 1,925,324,796 자기주식처분 1,901,471,369 1,901,471,369 분기순손익 5,897,432,913 6,042,600,353 포괄손익소계 5,897,432,913 6,042,600,353 2021.09.30 (기말자본) 13,233,599,800 42,487,543,179 (18,346,986,126) (1,588,549,439) 35,107,147,770 70,892,755,184 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 6,324,494,177 (4,873,507,910) 영업에서창출된현금 1,710,374,932 (4,562,067,379) 이자수취(영업) 411,373,194 22,680,563 이자지급(영업) (583,020,309) (334,121,094) 법인세납부(환급) (219,033,640) 배당금수취(영업) 5,004,800,000 투자활동현금흐름 (3,142,093,593) (4,510,767,385) 단기금융상품의 처분 15,944,000,000 장기금융상품의 처분 당기손익공정가치금융자산의처분 2,837,247,453 단기대여금및수취채권의 처분 840,000 단기대여금의회수 장기대여금의회수 유형자산의 처분 (3,023,221) 40,909,090 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 54,795,200 단기금융상품의 취득 (16,052,000,000) (3,457,500,000) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) 단기대여금수취채권의취득 (5,000,000,000) 종속기업투자주식의취득 종속기업투자주식의처분 임차보증금의 증가 (26,000,000) (8,000,000) 유형자산의 취득 (897,113,025) (937,016,475) 단기대여금의증가 재무활동현금흐름 (4,422,455,069) 6,045,479,411 단기차입금의차입 6,000,000,000 장기차입금의차입 6,000,000,000 전환사채의발행 종속기업투자주식의처분 임대보증금의 감소 (31,950,000) (6,300,000) 단기차입금의 상환 (3,200,000,000) 유동성장기차입금의상환 (433,333,000) 장기차입금의 상환 (800,000,000) (5,633,333,000) 리스부채의상환 42,827,931 (314,887,589) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,148,316 1,865,868 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,238,906,169) (3,336,930,016) 기초현금및현금성자산 15,772,965,047 3,787,996,243 기말현금및현금성자산 14,534,058,878 451,066,227 5. 재무제표 주석 제22기(당)기 분기 : 2021년 09월 30일 현재 제21기(전)기 전기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2021년 09월 30일 현재 납입자본금은 13,234백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,707,536 16.18 대표이사 김치원 1,931,933 2.92 임원 자기주식 5,489,648 8.30 기타 48,038,882 72.60 계 66,167,999 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 주요 회계정책 2 021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 (주)우리은행 대출담보제공 등 6,000,000 6,000,000 정기예금 중소기업은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 680,000 680,000 정기예금 (주)씨티은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,554,700 3,264,000 정기예금 (주)신한은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 3,477,570 3,172,240 합 계 13,712,270 13,116,240 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당기말 전기말 장부가액 장부가액(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자조합출자금 유일커리어신기술투자조합(*) 2021-03-31 - 3,400,000 (*) 전기말 현재 만기일에 환급하는 약정이 포함되어 있어 취득원가로 평가하였으며,당분기 중 전액 만기 환급되었습니다. 7 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) - - - 344,700 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합 - - 15,000 15,000 15,000 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 - - 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 329,700 329,700 합 계 2,381,302 344,700 344,700 (*) 회사는 당분기 중 사업부 물적분할을 통해 신규법인인 ㈜에코하이테크를 설립하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 분할 시 분할신설 회사로 이전되었습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 파생상품자산회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 - - - 9. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 14,534,059 14,534,059 단기금융상품 - 13,712,270 13,712,270 파생상품자산 - - - 매출채권및기타채권 - 25,102,152 25,102,152 소 계 - 53,348,481 53,348,481 비유동 매출채권및기타채권 - 62,842 62,842 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 15,000 15,000 소 계 - 77,842 77,842 합 계 - 53,426,323 53,426,323 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 - 5,953,192 5,953,192 단기차입금 - 9,600,000 9,600,000 유동성장기부채 - 14,100,000 14,100,000 전환사채 - 11,633,121 11,633,121 파생상품부채 8,088,325 - 8,088,325 리스부채 800,460 800,460 소 계 8,088,325 42,086,773 50,175,098 비유동 매입채무및기타채무 - 381,069 381,069 장기차입금 - 9,920,000 9,920,000 파생상품부채 7,862 - 7,862 리스부채 - 378,873 378,873 소 계 7,862 10,679,942 10,687,804 합 계 8,096,187 52,766,715 60,862,902 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 15,772,965 15,772,965 단기금융상품 - - 13,116,240 13,116,240 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 - - 3,400,000 매출채권및기타채권 - - 16,790,041 16,790,041 소 계 3,400,000 - 45,679,246 49,079,246 비유동 매출채권및기타채권 - - 193,384 193,384 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 344,700 - 344,700 소 계 - 344,700 193,384 538,084 합 계 3,400,000 344,700 45,872,630 49,617,330 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 - 5,953,192 5,953,192 단기차입금 - 9,600,000 9,600,000 유동성장기부채 - 14,100,000 14,100,000 전환사채 - 11,794,325 11,794,325 파생상품부채 8,088,325 - 8,088,325 리스부채 - 545,174 545,174 소 계 8,088,325 41,992,691 50,081,016 비유동 매입채무및기타채무 - 381,069 381,069 장기차입금 - 9,920,000 9,920,000 파생상품부채 7,862 - 7,862 리스부채 - 338,697 338,697 소 계 7,862 10,639,766 10,647,628 합 계 8,096,187 52,632,457 60,728,644 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 326,120 178,579 외환차익 1,273,474 158,860 외화환산이익 888,055 200,585 대손상각비 (1,048,894) (343,266) 외환차손 (71,838) (154,133) 외화환산손실 (280) (53,112) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 51,711 24,773 파생상품평가이익 21,343 1,551,095 파생상품거래손실 - (190,683) 파생상품평가손실 (816,043) (64,721) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 26,987 20,560 외화환산이익 - 7,209 이자비용 (1,500,623) (1,409,749) 외환차손 (203,377) (23,729) 외화환산손실 (9,960) (5,203) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 - - - - - 부채 파생상품부채 8,096,187 8,096,187 - 8,096,187 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 3,400,000 - - 3,400,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 329,700 - - 329,700 부채 파생상품부채 8,287,936 8,287,936 - 51,711 8,236,224 (4) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-통화선도 - 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 7,140,745 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 617,030 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-통화선도,IRS 338,412 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,907,335 - 8,332,409 - 미수금 112,865 - 5,163,702 - 미수수익 64,696 - 156,959 - 대여금 7,500,000 - 2,500,000 - 보증금 190,100 62,842 239,896 193,384 합 계 23,774,996 62,842 16,392,966 193,384 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 26,692,256 18,876,055 대손충당금: 매출채권 1,573,440 1,008,728 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 1,198,380 1,198,380 대손충당금 소계 2,854,418 2,289,705 매출채권및기타채권 순장부금액 23,837,838 16,586,350 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 752,018 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,289,705 대손상각비(환입) 570,699 (5,986) - - - 564,713 기말금액 1,322,717 250,723 1,198,380 20,750 61,847 2,854,418 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,004,536 256,710 1,052,380 20,750 61,847 3,396,223 대손상각비(환입) (1,252,518) - 146,000 - - (1,106,518) 기말금액 752,018 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,289,705 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,010,370 - 1,010,370 1,016,588 - 1,016,588 제 품 1,975,008 1,496,434 478,575 2,189,026 1,719,071 469,955 원재료 579,149 50,821 528,328 197,974 28,378 169,596 부재료 684,294 259,127 425,167 267,955 256,845 11,110 합 계 4,248,821 1,806,381 2,442,440 3,671,543 2,004,294 1,667,249 (2) 당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실환입 (197,913) (1,612,776) 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*2) 338,767 - 507,951 - 선급비용 174,402 - 154,221 - 부가세대급금 1,327,156 - 397,075 - 종업원급여자산(*1) - 350,996 - 582,165 합 계 1,840,325 350,996 1,059,247 582,165 (*1) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 8,836,787천원 및 8,352,606천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 13. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 (77,970) 2,318,422 주식회사 아리셀 68.75% 12,000,000 4,368,133 11,999,433 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 18,823,857 20,431,120 (주)에코하이테크(*1) 100% 4,000,000 3,566,909 4,000,000 합 계 43,453,368 26,680,928 38,748,975 ㈜토핀스(*2) 37.57% 1,239,805 325,724 297,873 (*1) 회사의 친환경수소사업부를 물적분할하여 설립된 분할신설법인으로 당분기중 회사의 종속기업에 포함되었습니다.(*2)장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 696,839 2,296,474 주식회사 아리셀 62.50% 10,000,000 8,032,585 10,000,000 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 21,749,843 20,461,068 합 계 37,453,368 30,479,267 32,757,542 ㈜토핀스(*) 37.57% 1,239,805 329,310 329,312 (*) 장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 처분 기타(*3) 지분법손익 손상차손 기 말 동관삼영전자(유) 2,296,475 - - 21,947 - - 2,318,422 주식회사 아리셀(*1) 10,000,000 1,999,433 - - - - 11,999,433 S-Connect BG VINA 20,461,068 - (29,947) - - 20,431,120 (주)에코하이테크(*2) - 4,000,000 - - - - 4,000,000 합 계 32,757,542 5,999,433 - (8,000) - - 38,748,975 ㈜토핀스 329,312 - - - (31,439) - 297,873 (*1) 회사는 당분기 중 주식회사 아리셀의 전환우선주 2,000,000주를 회사의 자기주식 890,074와 교환하는 교환청구권 행사에 따라 종속기업투자주식을 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 사업부 분할로 신규법인을 설립하였고 연결범위에 편입하였습니다.(*3) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD6,000,000, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 처분 기타(*4) 지분법손익 손상차손 기 말 동관삼영전자(유)(*1) 7,022,968 - - 10,244 - (4,731,210) 2,302,002 주식회사 아리셀(*2) - 15,000,000 (5,000,000) - - - 10,000,000 S-Connect VINA(*3) 4,958,503 - (4,958,503) - - - - S-Connect BG VINA 20,430,400 - - - - - 20,430,400 ㈜커리어넷 4,666,487 - - - - - 4,666,487 합 계 37,078,358 15,000,000 (9,958,503) 10,244 - (4,731,210) 37,398,890 ㈜토핀스 325,709 - - - 11,941 - 337,649 (*1) 회사는 동관삼영전자(유)의 사업현황 및 불확실성을 고려하여 전분기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 전분기 중 신규설립된 주식회사 아리셀의 전환우선주 15,000,000천원(100%) 취득 및 5,000,000천원(33.3%)를 처분 하였습니다.(*3) 회사는 전분기 중 S-Connect VINA를 청산 하였습니다.(*4) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 분기순손익 동관삼영전자(유) 9,606,993 9,684,964 10,297,378 (833,372) 주식회사 아리셀 23,538,431 16,549,419 615,557 (5,849,016) S-Connect BG VINA 41,546,530 22,722,673 94,570,488 (5,164,551) 에코하이테크 3,713,344 146,435 - (433,091) 합 계 78,405,298 49,103,491 105,483,423 -12,280,030 ㈜토핀스 2,850,455 2,057,610 875,826 (95,078) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 동관삼영전자(유) 9,421,385 8,724,546 11,573,427 (2,161,392) 주식회사 아리셀 24,712,217 11,860,081 538,997 (4,131,830) S-Connect VINA(*1) - - - 20,892 S-Connect BG VINA 49,255,192 27,505,349 129,390,863 (9,456,965) ㈜커리어넷(*2) - - 14,455,134 (1,151,366) 합 계 83,388,794 48,089,976 155,958,420 (16,880,661) ㈜토핀스 2,893,956 2,017,433 1,403,530 41,043 (*1) 회사는 전 기 중 S-Connect VINA를 청산 하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 ㈜커리어넷 지분증권 전부를 매각 하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 35,014,572 45,772,662 취득 901,982 4,321,313 상각 (1,803,351) (2,706,214) 처분 (7,582) (11,436,202) 기타증감(*) (15,269,556) - 기말장부금액 18,836,065 35,236,057 (*) 당분기 중 토지와 건물의 매각 계획에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액13,767,714천원 및 종속기업 (주)에코하이테크에 이관된 자산 1,506,409천원(비품, 정부보조금)의 합계액 입니다. (2) 유형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 11,196,591 11,296,497 13,200,000 13,200,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물 13,767,714 13,938,502 15,504,000 15,600,000 차입금담보 합 계 24,981,608 25,234,999 28,704,000 28,800,000 15. 무형자산 ( 1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 84,642 146,891 취득 - 19,785 상각 (44,538) (61,414) 처분 - (5,532) 기말장부금액 40,104 99,730 16. 리스거래 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 1,360,320 1,691,268 취득 288,068 1,014,799 상각 (475,503) (7,911,787) 처분 (12,324) (1,017,953) 분할 (12,380) - 기말장부금액 1,148,181 896,937 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 분할 당분기말 리스부채 883,871 340,071 (32,229) (12,380) 1,179,333 (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 처분 전분기말 리스부채 1,678,617 2,035,367 (2,027,869) (805,339) 880,777 17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,319,358 - 2,937,689 - 미지급금 579,516 20,909 1,192,981 51,577 미지급비용 26,934 - 33,642 - 임대보증금 - 360,160 - 392,110 금융보증부채 27,384 - 35,384 - 합 계 5,953,192 381,069 4,199,696 443,687 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장·단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 2.91 2,000,000 2,000,000 2021-11-30 운전자금 3.18 1,000,000 1,000,000 2022-03-25 운전자금 - - 1,000,000 2021-05-12 (주)우리은행 운전자금 2.73 2,000,000 2,000,000 2022-07-15 운전자금 3.74 1,600,000 1,800,000 2022-04-22 (주)신한은행 운전자금 - - 2,000,000 2021-01-01 한국산업은행 운전자금 2.29 3,000,000 3,000,000 2022-07-30 합 계 9,600,000 12,800,000 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 시설자금 (주)신한은행 2.41 3,000,000 3,000,000 2021-10-31 2.82 3,000,000 3,000,000 2022-02-15 2.57 3,000,000 3,000,000 2022-03-15 운영자금(분할상환) (주)우리은행 2.67 - 333,333 2021-03-22 1.92 5,100,000 6,000,000 2022-09-01 운영자금 한국산업은행 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 합 계 24,320,000 25,253,333 차감 : 1년이내 만기도래분 (14,100,000) (4,533,333) 잔 액 9,920,000 20,720,000 (3) 상기 차입금 관련하여 회사의 단기금융상품, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채 2020년 4월 21일 2025년 4월 21일 액면금액 16,875,000 18,500,000 사채할인발행차금 (5,241,879) (6,705,675) 합 계 11,633,121 11,794,325 상기 사채의 상환청구권 개시일이 당분기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 발행가액 18,500,000,000원 만기 2025년 4월 21일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 전환조건 전환가격 1,801원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에(행사만료일 2022년 4월 21일)사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전환사채 액면금액 16,875,000 사채할인발행차금 (5,241,879) 순장부금액 11,633,121 내재파생상품부채 (7,140,745) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 당분기중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2021-04-28 650,000,000 360,910 1,801 2021-05-27 975,000,000 541,365 1,801 20. 파생상품 부채 (1) 회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 5,100,000 2022-09-02 (5,327) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2021-12-08 (165,152) 통화선도 변동금리매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (167,933) (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 (주)우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,000,000 2022-09-02 (51,711) (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (3) 회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다. 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형 평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 609,168 416,720 비유동파생금융부채 7,862 29,204 합계 617,030 445,924 (4) 당분기 중 투자금액의 20%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며 회사의 자기주식 890,074주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 2,000,000주와 교환되었습니다. 21. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,820,807 2,793,031 사외적립자산의 공정가치 (2,820,807) (2,793,031) 합계 - - (*) 회 사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 305,629 324,923 이자원가 29,789 76,275 사외적립자산의 기대수익 (75,475) (76,275) 합 계 259,943 324,923 22. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 858,000 - 92,066 - 예수금 110,110 - 1,203,947 - 합 계 968,110 - 1,296,013 - 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 66,167,999 - 200 13,233,600 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2020.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 전기말 2020.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 전환권행사 2021.04.28 360,910 72,182 691,741 - 691,741 전환권행사 2021.05.27 541,365 108,273 1,053,129 - 1,053,129 당분기말 2021.09.30 66,167,999 13,233,600 37,520,589 4,966,954 42,487,543 24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (9,372,724) (10,015,521) 자기주식 (7,763,037) (9,021,712) 자본조정 (1,211,225) (1,211,224) 합 계 (18,346,986) (20,248,457) 25. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 29,209,715 36,379,318 당기순이익(손실) 5,897,433 (6,911,886) 보험수리적손익 - (257,717) 기말금액 35,107,148 29,209,715 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (289,414) (289,414) 미처분이익잉여금 35,296,562 29,109,715 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 중소기업은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 (주)신한은행 일반자금대출한도 KRW 9,000,000 KRW 9,000,000 (주)우리은행 우리상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 5,400,000 KRW 5,400,000 한국산업은행 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 5,400,000 (주)우리은행 대출담보 680,000 중소기업은행 대출담보 USD 3,000,000 (주)씨티은행 대출담보 CNY 19,000,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물, 기계기구 15,504,000 한국산업은행 대출담보 토지, 건물 13,200,000 (주)신한은행 대출담보 자기주식 1,982,354 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 1,135,728 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 3,118,082 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 316,302 (4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 동관삼영전자(유) 21.02.08~22.02.06 USD 3,000,000 (주)씨티은행 동관삼영전자(유) 20.12.28~21.12.27 USD 3,000,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 20.12.07~21.10.06 USD 2,640,000 중소기업은행 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 43,609백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 주식회사 아리셀의 전환우선주 처분에 따른 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 주식회사 아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 주식회사 아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 주식회사 아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 주식회사 아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상주식회사 아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 잔금 등 관련 소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 회사의 경영진은 판단하고 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 64,195,046 27,095,969 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 64,195,046 27,095,969 [수익인식 시기] 일시인식 매출 64,195,046 27,095,969 [주요 지리적 시장] 한국지역 23,822,735 11,800,679 중국지역 132,321 34,577 베트남지역 40,239,990 15,260,713 미국지역 - - 합 계 64,195,046 27,095,969 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수취채권 매출채권 15,907,335 8,332,409 계약부채 선수금 858,000 1,203,947 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 45,077,195 11,706,142 무선사업부문 고객 2 9,903,008 6,554,277 무선사업부문 고객 3 8,948,887 2,922,873 무선사업부문 합계 63,929,090 21,183,292 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 993,657 2,759,984 877,879 2,888,014 퇴직급여 57,438 173,559 67,901 235,971 복리후생비 373,353 651,418 144,239 490,867 교육훈련비 15,625 29,616 1,049 2,512 여비교통비 12,423 40,331 22,138 68,931 통신비 9,239 30,644 11,662 39,332 차량유지비 26,957 79,271 30,019 101,270 국내접대비 20,969 46,424 18,091 39,400 광고선전비 210 210 - 1,043 운반비 157,514 385,761 183,827 445,086 수선비 9,400 99,935 15,620 63,394 도서인쇄비 660 2,881 652 3,038 소모품비 40,155 112,053 29,780 98,212 세금과공과 44,478 173,965 92,433 246,031 지급임차료 26,781 30,694 - 3,845 보험료 15,281 43,455 19,800 94,833 지급수수료 148,006 936,130 339,439 1,431,106 수도광열비 24,772 67,214 20,273 80,140 감가상각비 38,278 303,647 295,715 1,043,221 사용권자산상각비 (264,888) 22,481 - - 산업재산권상각비 6,731 44,538 21,016 62,966 개발비상각비 - - - - 대손상각비 519,487 564,713 24,503 343,266 경상연구개발비 2,190 2,190 (11,699) 108,709 합계 2,278,717 6,601,111 2,204,339 7,891,187 29. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 546,649 1,300,462 12 179,420 외화환산이익 595,771 888,661 (38,911) 207,794 유형자산처분이익 206 735 - 1,435,444 수입임대료 203,238 653,628 236,202 683,256 수입배당금 - - - - 용역수익 65,208 125,027 - 179,534 종속기업투자주식처분이익 - 185,818 - 9,049,778 잡수익 39,785 42,706 2,247 26,939 합 계 1,450,857 3,197,036 199,550 11,762,165 30. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (347,859) 484,181 - - 종속기업투자주식손상차손 - - - 4,731,210 외환차손 67,892 275,214 90,134 177,863 외화환산손실 (8,226) 11,185 16,390 58,315 유형자산처분손실 - - - 63,156 유형자산폐기손실 198 1,902 - - 무형자산감액손실 - - - 1 재고자산폐기손실 - - 2,258 2,258 기부금 - - - - 잡손실 494 494 - 18,943 합계 (287,502) 772,977 108,782 5,051,746 31. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 145,226 326,120 70,991 178,579 파생상품평가이익 (578) 21,343 - 1,551,095 파생상품거래이익 - 51,711 - 24,773 합계 144,648 399,173 70,991 1,754,446 2. 금융원가 이자비용 397,877 1,506,171 528,504 1,409,749 만기보유증권손상차손 - - - - 파생상품평가손실 315,451 816,043 (3,919) 64,721 파생상품처분손실 - - - 190,683 합계 713,327 2,322,214 524,584 1,665,154 3. 순금융수익(비용)(1-2) (568,679) (1,923,041) (453,593) 89,292 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전분기(*) (1) 당분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 1,756,779 - (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감 (199,070) - (3) 자본에 가감한 법인세 (181,302) - (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 1,376,407 - (*)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구분 당분기 전분기 기말 순이연법인세 자산(부채) 4,827,023 - 기초 순이연법인세 자산(부채) 4,627,953 - 이연법인세자신의 변동 (199,070) - (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원) 내역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 7,471,985 - 적용세율에 따른 세부담액 1,621,837 - 조정사항: 5,818 - 비과세수익 5,326,897 - 비공제비용 (3,322,769) - 이연법인세변동 (199,070) - 법인세추납액 등 760 - 법인세비용 1,627,655 - 유효세율 21.80% - (*)부의법인세비용이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니합니다. 33. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업주당순이익 보통주계속사업순이익(손실) 5,844,329,588 5,897,432,913 (1,452,249,803) (4,939,604,654) 가중평균유통보통주식수(*) 60,910,650 60,910,650 58,886,002 58,886,002 기본주당계속사업순이익(손실) 97 98 (25) (84) 중단사업주당순이익 보통주중단사업순손실 - - (74,437,235) (1,568,910,344) 가중평균유통보통주식수(*) - - 58,886,002 58,886,002 기본주당중단사업순손실 - - (23) (57) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 66,167,999 66,167,999 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (5,489,648) (5,489,648) (6,379,722) (6,379,722) 전환권행사 232,299 232,299 - - 가중평균유통보통주식수 60,910,650 60,910,650 58,886,002 58,886,002 (2) 희석주당손익회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2020.04.15 9,369,794주 행사가격:1주당 ￦1,801 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 5,897,433 (4,939,605) 조정항목 : 퇴직급여 259,943 342,338 법인세비용(수익) 1,376,407 730,101 감가상각비 1,803,351 3,421,716 무형자산상각비 44,538 62,966 사용권자산상각비 331,040 1,595,476 이자비용 1,506,171 1,409,749 외화환산손실 11,185 58,315 유형자산처분손실 - 63,156 유형자산폐기손실 1,902 - 무형자산감액손실 - 1 종속기업투자주식처분이익 - (9,049,778) 종속기업투자주식손상차손 - - 상각후원가측정금융자산손상차손 - - 지분법손실 31,439 38,718 투자자산손상차손 - 4,731,210 투자자산처분이익 (185,818) - 대손상각비(환입) 564,713 343,266 기타의대손상각비 484,181 - 파생상품평가손실 816,043 64,721 파생상품거래손실 - 190,683 이자수익 (326,120) (178,579) 외화환산이익 (888,661) (207,794) 유형자산처분이익 (735) (1,435,444) 지분법이익 - - 파생상품평가이익 (21,343) (1,551,095) 파생상품거래이익 (51,711) (24,773) 자산ㆍ부채의증감: 매출채권의 감소(증가) (7,964,927) (3,300,489) 기타채권의 감소(증가) (884,032) 278,865 기타유동자산의 감소(증가) (335,531) (1,885,518) 재고자산의 감소(증가) (775,191) 1,360,214 매입채무의 증가(감소) 2,371,709 2,028,318 당기법인세부채의 증가(감소) 29,799 44,902 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,560,600) (733,851) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 177,675 587,305 기타유동부채의 증가(감소) 201,098 - 퇴직급여채무의 증가(감소) (203,584) (1,431,225) 영업에서창출된현금 1,710,375 (7,386,131) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 30,668 19,812 장기임차보증금의 유동성대체 3,000 - 장기차입금의 유동성대체 10,000,000 333,333 건설중인자산 본계정대체 1,003,283 3,339,461 전환사채의 내재파생상품부채대체 (548,046) 7,403,575 파생부채의 유동성대체 851,395 - 종속기업투자주식의 취득 6,082,777 - 리스부채의 유동성대체 208,349 (598,760) 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 288,068 2,028,636 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 12,324 1,664,762 매각예정비유동자산 대체 13,767,714 - 물적분할 (1,839,054) - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 9,600,000 (3,200,000) - 6,400,000 유동성장기부채 14,100,000 (433,333) 6,000,000 19,666,667 장기차입금 9,920,000 (800,000) (6,000,000) 3,120,000 전환사채 11,633,121 - (161,204) 11,471,917 보증금 360,160 (31,950) - 328,210 리스부채(유동) 800,460 42,828 309,481 1,152,769 리스부채(비유동) 378,873 - (81,410) 297,464 재무활동으로부터의 총부채 46,792,614 (4,422,455) - 42,437,026 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect BG VINA S-Connect BG VINA (주)아리셀 (주)아리셀 (주)에코하이테크(*) - 관계기업 (주)토핀스 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (*) 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 회사의 친환경수소 사업부문을 물적분할하여 (주)에코하이테크를 신규 설립하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 동관삼영전자(유) 매입 5,337,691 76,922 주식회사 아리셀 유형자산처분이익 - 유형자산처분손실 - 이자수익 92,882 - S-Connect BG VINA 매출 6,568,680 36,624 매입(부재료) 303,576 10,015 (주)에코하이테크 유형자산처분 1,506,410 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 235,130 78,377 관계기업 (주)토핀스 매입(상품) - - 이자수익 - - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 당분기말 손상차손누계 장부가액 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 2,500,000 5,000,000 - 7,500,000 - 7,500,000 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 1,026,000 - - 1,026,000 (1,026,000) - 합계 3,526,000 3,500,000 - 7,026,000 (1,026,000) 6,000,000 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 주식회사 에코하이테크 현금출자 2,156,485 (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 손상차손누계 장부가액 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 - 5,000,000 2,500,000 2,500,000 - 2,500,000 관계기업(*) ㈜토핀스 자금대여 1,170,000 - 144,000 1,026,000 (1,026,000) - 주주,임원,종업원 자금대여 12,885 - 12,885 - - - 합계 1,182,885 5,000,000 2,656,885 3,526,000 (1,026,000) 2,500,000 (*) (주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 전기 중 인식한 기타의 대손상각비는 146,000천원 입니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 주식회사 아리셀 현금출자 100,000 출자전환(*) 14,900,000 (*) 전기 중 신규설립된 주식회사 아리셀과 사업양수도거래로 발생한 채권을 출자전환 하였으며, 주식회사 아리셀로 이관된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 210,200 매출채권및기타채권 674,659 재고자산 1,638,866 기타유동자산 53,697 장기매출채권및기타채권 513,000 유형자산(*) 12,767,581 무형자산 3,979 소계 15,861,982 부채 매입채무및기타채무(유동) 861,398 기타유동부채 100,584 소계 961,982 합계 14,900,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 매출채권 298,940 272,693 매입채무 157,437 862,948 주식회사 아리셀 단기대여금 7,500,000 2,500,000 미수수익 16,239 25,738 미수금 20,762 - S-Connect BG VINA 매출채권 2,479,764 677,995 미수금 - 5,004,800 매입채무 - 11,231 (주)에코하이테크 미지급금 2,156,484 - 미수금 275 - 수입임대료 1,250 - 관계기업 ㈜토핀스 단기대여금 1,026,000 1,026,000 미수수익 - 3,252 주주,임원,종업원 임차보증금 174,100 384,100 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 . 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 21.02.08~22.02.06 USD 3,000,000 씨티은행대출금 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 20.12.28~21.12.27 USD 3,000,000 신한은행대출금 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 20.12.07~21.10.06 USD 2,640,000 기업은행대출금 (6) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 43,609백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,298,388 1,259,604 퇴직급여 69,252 69,746 36. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (98,944) (8,620) (2,681,224) (5,209,389) 원재료와 부재료의 사용액 3,338,305 4,488,223 21,540,392 47,853,546 상품의판매 2,643,772 12,276,906 4,471,760 8,050,433 종업원급여비용 1,850,633 3,947,265 8,573,299 22,477,826 감가상각비와 대손상각비 등 707,309 2,780,805 4,908,730 12,363,415 기타영업비용 18,282,811 33,379,320 33,252,549 76,540,441 합계 26,723,886 56,863,899 70,065,506 162,076,272 37. 중단사업및 매각예정비유동자산(1) 중단사업손익의 구성내역전분기 중 중단사업으로부터 발생한 손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 528,122 매출원가 - (3,319,008) 매출총이익 - (2,790,886) 판매비와관리비 - 579,808 중단사업영업손익 - (3,370,694) 기타수익 - - 세전중단사업이익(손실) - (3,371,740) 법인세비용 - - 세후중단사업이익(손실) - (3,371,740) (2) 중단사업으로부터 발행한 현금흐름당분기 및 전분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동 현금흐름 - (1,024,160) (3) 매각예정비유동자산 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도예정일은 2022년 10월 12일입니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 분기말 현재 200백만원의 선수금을 수령하였습니다. 매각예정비유동자산으로 대체내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대 체 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 (*) 매각예정자산은 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 손상차손을 인식하지 않았습니다. 38. 사업부 물적분할당분기 중 회사는 2021년 3월 3일 이사회 결의로 친환경 수소사업부문을 분할하는 결정을 하였으며, 2021년 5월 7일 (주)에코하이테크의 분할 등기를 완료하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이관된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 329,700 유형자산 1,506,410 기타자산 2,693,593 합 계 4,529,703 부채 매입채무및기타채무 451 기타유동부채 529,000 순확정급여부채 252 합 계 529,703 순자산 합계 4,000,000 6. 배당에 관한 사항 1. 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다. 제 56 조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액. 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) -6,059 -42,642 -12,225 (별도)당기순이익(백만원) 5,897 -6,912 -7,117 (연결)주당순이익(원) -70 -697 -207 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다. - 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이익 항목을 참조하십시오. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 28일 전환권행사 기명식보통주 360,910 200 1,801 제13회CB 2021년 05월 27일 전환권행사 기명식보통주 541,365 200 1,801 제13회CB ※ 당사의 총 발행주식수는 66,167,999주 입니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모CB 13 2020년 04월 21일 2025년 04월 21일 18,500 기명식 보통주 2021.04.21~2025.03.21 100 1,801 16,875 9,369,795 - 합 계 - - - - - - - 1,801 16,875 9,369,795 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 18,500 - - - - - ※ 2020년 7월 21일 시가하락에 따라 2,084원에서 1,801원으로 조정하였습니다. 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 16,875 - - - 16,875 합계 - - - 16,875 - - - 16,875 ※ 당분기중 1,625백만원이 전환청구 되어 주식으로 교환되었습니다. 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB 13 2020년 04월 21일 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 운영자금(4,500)시설자금(4,339) 9,661 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 9,600 - - 계 9,900 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 ① 분할내용 분할 후 존속회사(존속) (주)에스코넥 분할설립회사(신설) (주)에코하이테크 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다.분할 후 분할회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. 분할목적 (1) 분할회사는 친환경수소 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2020. 12. 15. 권리주주 확정 기준일 2020. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021. 01. 01. 종료일 2021. 01. 15. 이사회결의일 2021. 03. 03. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2021. 03. 08. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021. 03. 25. 분할기일 2021. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2021. 05. 06. 분할등기(예정)일 2021. 05. 07. * (주)에코하이테크의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. ② 공시제출 - 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월 30일 - 합병등종료보고서(분할) : 2021년 5월 11일 2) 영업양수도회사는 2020년 5월 12일자 이사회에서 주식회사 아리셀의 설립을 발표하였으며 2020년 6월 11일 리듐1차전지 사업부문의 양도를 결정하였습니다. 양도영업 리튬1차전지 사업 양도가액 14,900,000,000 양도목적 전분브랜드 육성및 세계시장 진출을 위하여 역량을 집중, 수익구조를 개선. 거래상대방 (주)아리셀 계약체결일 2020년 6월 11일 포괄손익계산서상 계상된 당기 및 전기, 전전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역전기 중 주식회사 아리셀에 사업양수도 거래로 인하여 중단된 전지사업부의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 전전기 매출액 - 528,122 288,675 제품매출액 - 514,597 288,675 상품매출액 - 13,524 - 매출원가 - 3,517,303 4,844,688 제품매출원가 - 3,498,988 4,844,688 상품매출원가 - 18,315 - 매출총손실 - (2,989,181) (4,556,013) 판매비와일반관리비 - 579,808 1,503,923 영업손실 - (3,568,989) (6,059,936) 법인세비용차감전순손실 - (3,568,989) (6,059,936) 법인세수익 - (198,295) (408,013) 당기순손실 - (3,370,694) (5,651,923) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 영업활동 현금흐름 - (1,024,160) 1,444,933 투자활동 현금흐름 - (4,879,819) (6,203,194) 재무활동 현금흐름 - - (14,335) 순 현금흐름 - (5,903,979) (4,772,596) 3) 자산양수도 (유형자산 양도 결정) ① 당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 10월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2022년 11월 12일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2022년 11월 12일예정 ② 재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. ③ 공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 06월 11일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 잔금수령후 소유권이전되는날(2022년 11월12일 예정)다. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 매출채권 29,101 1,642 5.6% 장단기대여금 1,198 1,198 100.0% 미수수익 127 62 48.9% 미수금 4,648 21 0.4% 선급금 9,841 8,837 89.8% 합계 44,915 11,760 26.2% 제21기 매출채권 22,172 1,069 4.8% 장단기대여금 1,198 1,198 100.0% 미수수익 193 62 32.0% 미수금 7,373 21 0.3% 선급금 9,094 8,353 91.8% 합계 40,031 10,702 26.7% 제20기 매출채권 15,352 1,052 6.9% 장단기대여금 1,352 1,052 77.8% 미수수익 74 62 83.1% 미수금 7,911 21 0.3% 선급금 6,701 128 1.9% 합계 31,391 2,315 7.4% -. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,702 2,315 2,247 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,058 8,387 68 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,760 10,702 2,315 2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. ② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 27,216 389 575 921 29,101 구성비율 93.52% 1.34% 1.98% 3.16% 100.00% (2) 재고자 산의 현황 등 (연결기준) ① 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 공장(핸프폰부품제조) 제품 2,455 3,283 3,320 재공품 3,744 2,435 1,550 상품 1,088 1,131 2,020 원/부재료외 3,435 2,636 2,615 소 계 10,723 9,485 9,504 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.7% 5.8% 5.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.44회 20.07회 20.49회 ② 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 - - - (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당금 장부가액 비고 제 품 6,689 6,689 4,233 2,455 - 재 공 품 7,650 7,650 3,906 3,744 - 상 품 1,090 1,090 2 1,088 - 반 제 품 원 재 료 6,604 6,604 4,551 2,053 - 부 재 료 1,737 1,737 355 1,382 - 계 23,770 23,770 13,047 10,723 - (3) 공정가치평가 절차요약 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 17,487,836 17,487,836 단기금융상품 - 13,712,270 13,712,270 파생상품자산 - - - 매출채권및기타채권 - 32,340,508 32,340,508 소 계 - 63,540,614 63,540,614 비유동 매출채권및기타채권 - 407,679 407,679 기타포괄손익공정가치측정금융자산 344,700 - 344,700 소 계 344,700 407,679 752,379 합 계 344,700 63,948,292 64,292,992 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 18,099,942 18,099,942 단기차입금 - 31,824,525 31,824,525 유동성장기차입금 15,265,600 15,265,600 전환사채 - 11,633,121 11,633,121 파생상품부채 8,088,325 - 8,088,325 리스부채 - 1,120,113 1,120,113 소 계 8,088,325 77,943,302 86,031,627 비유동 매입채무및기타채무 - 419,519 419,519 장기차입금 - 11,767,060 11,767,060 파생상품부채 7,862 - 7,862 리스부채 - 415,818 415,818 소 계 7,862 12,602,397 12,610,259 합 계 8,096,187 90,545,699 98,641,886 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 23,600,238 23,600,238 단기금융상품 - - 13,116,240 13,116,240 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 - - 3,400,000 매출채권및기타채권 - - 28,826,278 28,826,278 소 계 3,400,000 - 65,542,756 68,942,756 비유동 매출채권및기타채권 - - 430,702 430,702 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 344,700 - 344,700 소 계 344,700 430,702 775,402 합 계 3,400,000 344,700 65,973,458 69,718,158 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 18,710,366 18,710,366 단기차입금 - 33,063,222 33,063,222 유동성장기부채 - 5,451,813 5,451,813 전환사채 - 11,794,325 11,794,325 파생상품부채 8,207,020 - 8,207,020 리스부채 - 1,088,963 1,088,963 소 계 8,207,020 70,108,689 78,315,709 비유동 매입채무및기타채무 - 478,447 478,447 장기차입금 - 22,701,520 22,701,520 파생상품부채 80,915 - 80,915 리스부채 - 413,248 413,248 소 계 80,915 23,593,215 23,674,130 합 계 8,287,935 93,701,904 101,989,839 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 230,759 263,558 외환차익 1,822,934 777,132 외화환산이익 890,140 208,232 대손상각비 (68,549) (95,936) 외환차손 (194,311) (394,648) 외화환산손실 (1,904) (56,831) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 51,711 1,551,095 파생상품평가이익 21,343 24,773 파생상품평가손실 (816,043) (64,721) 파생상품거래손실 - (190,683) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 26,987 7,209 외화환산이익 - 이자비용 (2,278,351) (1,622,468) 외환차손 (203,377) (23,729) 외화환산손실 (9,960) (5,203) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 - - - - - 부채 파생상품부채 8,096,187 8,096,187 - 8,096,187 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,400,000 3,400,000 - - 3,400,000 부채 파생상품부채 8,287,935 8,287,935 - 51,711 8,236,224 (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-통화선도 - 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 7,140,745 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 617,030 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-통화선도,IRS 338,412 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,000 3 취득원가 취득원가 파생금융부채-전환사채 7,790,300 3 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 445,924 3 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-FX OPTION 51,711 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(3분기) 삼도회계법인 - - - 제21기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 매 출채권 회수가능성 평가 제20기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 리스부채의 완정성 및 측정의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당분기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 183,700 1,670 92,000 812 제21기(전기) 이촌회계법인 상동 108,000 1,114 108,000 1,363 제20기(전전기) 이촌회계법인 상동 108,000 1,114 108,000 1,114 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제21기, 제20 기, 제19기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하 고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였다는 의 견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(박순관, 김치원, 강동균)와 1인의 사외이사(이용기)로 구성되어 있으며, 이사회의장은 당사정관 제40조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.당사는 이사회 내에 소위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 박순관 (출석율 : 100%) 김치원 (출석율 : 100%) 홍성춘 (출석율 : 100%) 강동균 (출석율 : 100%) 이용기 (출석율 : 80%) 찬반여부 1 2021.02.09 제21기 별도재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 2 2021.02.09 제21기 연결재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 3 2021.03.03 친환경 수소사업부문 분할계획서 승인이 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 4 2021.03.08 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 5 2021.03.30 친환경 수소사업부문 분할기일 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2021.03.31 대표이사 중임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 불참 7 2021.04.12 자기주식처분 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2021.05.06 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2021.06.11 유형자산(토지건물)처분의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2021.07.29 운영자금 대출 연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 불참 (4) 이사의 독립성가. 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 추천인 주요업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 박순관 2024.3 이사회 전사 경영총괄 본인 - 사내이사 김치원 2024.3 이사회 경영 전반총괄 - - 사내이사 강동균 2023.3 이사회 경영 전반총괄 - - 사외이사 이용기 2022.3 이사회 경영전반 업무 - - ※ 2021년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 사내이사 강동균이 신규선임 되었습니다 (5) 사외이사의 전문성 가. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 회사내의 별도 지원조직은 운영되고 있지 않습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기내 교육 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 정관 제6장 제46조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명을 두 고 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사 직무규정을 제 정하였으며, 동 감사 직무규정 제4조에는 감사가 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다. ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변 요구권 ④ 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 ⑤ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑥ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서정해 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - 2. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021.02.09 제21기 별도재무제표 확정의 건 가결 이사회 2 2021.02.09 제21기 연결재무제표 확정의 건 가결 이사회 3 2021.03.03 친환경 수소사업부문 분할계획서 승인이 건 가결 이사회 4 2021.03.08 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 6 2021.03.30 친환경 수소사업부문 분할기일 변경의 건 가결 이사회 7 2021.04.12 자기주식처분 결정의 건 가결 이사회 8 2021.05.06 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 이사회 9 2021.06.11 유형자산(토지건물)처분의 건 가결 이사회 3. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당기내 교육실시 예정 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 6 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재경팀 1 10 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 2. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 66,167,999 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,489,648 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 60,678,351 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,707,536 16.41 10,707,536 16.18 대표이사 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.96 1,931,933 2.92 임원 계 보통주 12,639,469 19.37 12,639,469 19.10 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박순관 대표이사 16년04월 ~ 21년 09월 에스코넥 대표이사 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 해당사항없음 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박순관 10,707,536 16.18 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 신기술금융회사 또는 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우5. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 제2항 제1호 또는 제6호의 방식으로 신주를 배정할 때 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 동법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주전까지 공시된 경우에는 그러하지 아니하다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 6 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 2,535 2,415 2,500 2,295 2,385 2,200 최 저 2,265 2,235 1,980 2,115 1,885 1,870 월간거래량 91,849,490 17,468,800 46,979,666 18,279,759 39,528,561 12,724,340 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박순관 남 1960년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 세종대학교 경영학과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 대표이사(주)에스코넥 대표이사 10,707,536 - 본인 17년 2024년 03월 25일 김치원 남 1966년 11월 이사 사내이사 상근 영업총괄 영남대학교 디자인과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 등기임원(주)에스코넥 임원 1,931,933 - - 17년 2024년 03월 25일 강동균 (*) 남 1963년 04월 이사 사내이사 상근 CFO 현 (주)에스코넥 임원전 드리머아이 임원전 KPMG 공인회계사 - - - 1년 2023년 03월 25일 서정해 ( **) 남 1956년 12월 감사 감사 상근 감사 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - - - 1년 2024년 03월 25일 이용기 남 1961년 01월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 세종대학교 졸업 전 국립충주대학교 교수 전 김천대학교 교수현 세종대학교 교수 - - - 5년 2022년 03월 26일 (*) 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 사내이사로 신규 선임 되었습니다.(**) 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 상근감사로 신규 선임 되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 58 - - - 58 8년 4월 2,517,650 43,408 - - - - 관리사무직 여 7 - - - 7 7년 10월 204,181 29,169 - 합 계 65 - - - 65 8년 3월 2,721,831 41,874 - 2. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 534,455 66,807 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 사외이사1인포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 736,097 147,219 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 711,518 237,173 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,579 6,579 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)