에스코넥 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 22(전) 전기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2022년 06월 30일 현재 납입자본금은 13,256백만원입니다.

당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,920,494	16.48	대표이사

김치원	1,931,933	2.91	임원

자기주식	3,378,148	5.10

기타	50,049,388	75.51

계	66,279,963	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	당분기말

동관삼영전자(유)	7,022,968	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2022.09.30

(주)아리셀	16,000,000	78.13%	1차전지 제조업	경기 화성	2022.09.30

S-Connect. BG VINA	20,430,400	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2022.09.30

(주)에코하이테크(*)	4,000,000	100.00%	이산화탄소저감장치 제조업	경기 광주	2022.09.30

(*) (주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

자산	부채	매출	분기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

동관삼영전자(유)	4,192,007	9,153,787	9,839,398	38,826	4,335,477	9,001,949	13,072,537	(5,185,787)

(주)아리셀	24,197,097	25,177,696	3,937,795	(4,996,138)	25,141,012	21,125,474	831,100	(8,784,653)

S-Connect. BG VINA	47,842,335	25,050,123	131,142,639	4,685,199	38,992,779	23,713,538	121,811,673	(8,408,775)

(주)에코하이테크(*)	9,987,752	7,197,763	721,000	(484,359)	3,512,433	238,086	-	(685,623)

합 계	86,219,191	66,579,369	145,640,832	(756,472)	71,981,701	54,079,047	135,715,310	(23,064,838)

(*) (주)에코하이테크는 전기 중 사업부 분할로 신규법인을 설립하였고 연결범위에 편입하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 주요 회계정책

2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	무선사업부문	㈜에스코넥	핸드폰 금속부품제조업

전지사업부문	㈜아리셀	1차전지 제조업

친환경수소사업부문	㈜에코하이테크	이산화탄소 저감장치 제조업

해외	무선사업부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

무선사업부문	S-Connect BG VINA	핸드폰 금속부품제조업

(2) 당분기와 전기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 180,675,393 3,937,795 721,000 2,475,294 (33,613,878) 154,195,604 내부매출액 (33,613,878) - - - 33,613,878 - 순매출액 147,061,515 3,937,795 721,000 2,475,294 - 154,195,604 영업이익(손실) 11,473,056 (4,371,501) (484,836) (1,853,794) 49,096 4,812,021 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 164,060,777 615,557 5,002,135 (29,714,435) 139,964,034 내부매출액 (29,714,435) - - - 29,714,435 - 순매출액 134,346,343 615,557 - 5,002,135 139,964,035 영업이익(손실) 1,038,149 (5,513,525) (394,545) 209,813 123,118 (4,536,990) (3) 당분기와 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 합 계 자산 144,106,138 24,197,097 9,987,752 6,803,000 185,093,987 부채 98,060,989 25,177,696 7,197,763 408,151 130,844,599 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 전지사업부문 친환경수소사업부문 기타부문 합계 자산 105,122,179 25,141,012 3,512,433 9,221,970 142,997,594 부채 79,426,598 21,125,474 238,086 605,648 101,395,806 (4) 당분기와 전분기 중 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 20,810,442 9,848,150 157,150,890 (33,613,878) 154,195,604 내부매출액 (7,596,874) (8,752) (26,008,251) - (33,613,878) 순매출액 13,213,567 9,839,398 131,142,639 - 154,195,604 영업이익(손실) 80,253 356,521 4,326,151 49,096 4,812,020 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 64,810,603 10,297,378 94,570,488 (29,714,435) 139,964,034 내부매출액 (24,194,373) (5,399,136) (120,926) (29,714,435) 순매출액 40,616,230 4,898,243 94,449,562 139,964,034 영업이익(손실) 934,726 (5,513,525) (81,309) 123,118 (4,536,990) (5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 51,233,862 30,772,742 B사 25,556,060 16,220,650 C사 36,382,467 15,333,991 합 계 113,172,389 62,327,383 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 대출담보제공 등 680,000 680,000 정기예금 (주)신한은행 대출담보제공 등 USD6,400,000 USD6,400,000 합 계 680,000 USD6,400,000 680,000 USD6,400,000 7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) 644,700 344,700 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.(2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 우리이앤하이솔루션 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 합 계 2,381,302 344,700 344,700 8. 파생상품자산 회사는 당기 중 발행한 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 수의상환권 689,593 - 이자율스왑 - 1,277 9. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 14,101,850 14,101,850 단기금융상품 - - 36,036,720 36,036,720 매출채권및기타채권 - - 35,446,968 35,446,968 파생상품자산 689,593 - - 689,593 소 계 689,593 - 85,585,538 86,275,131 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 388,740 388,740 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 388,740 1,033,440 합 계 689,593 644,700 85,974,278 87,308,571 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 25,285,816 25,285,816 단기차입금 - 29,468,497 29,468,497 유동성장기차입금 - 18,114,540 18,114,540 전환사채 - 23,980,757 23,980,757 상환전환우선주부채 - 3,424,446 3,424,446 기타금융부채 4,403,775 4,403,775 파생상품부채 16,499,102 - 16,499,102 리스부채 - 951,218 951,218 소 계 16,499,102 105,629,049 122,128,151 비유동 매입채무및기타채무 - 430,936 430,936 장기차입금 - 1,462,440 1,462,440 리스부채 - 521,358 521,358 소 계 - 2,414,734 2,414,734 합 계 16,499,102 108,043,783 124,542,885 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 17,625,502 17,625,502 단기금융상품 - - 8,267,200 8,267,200 파생상품자산 1,277 - - 1,277 매출채권및기타채권 - - 21,820,040 21,820,040 소 계 1,277 - 47,712,742 47,714,019 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 371,284 371,284 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 344,700 - 344,700 소 계 - 344,700 371,284 715,984 합 계 1,277 344,700 48,084,026 48,430,003 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 15,698,233 15,698,233 단기차입금 - 32,054,246 32,054,246 유동성장기차입금 - 8,251,640 8,251,640 전환사채 - 11,943,666 11,943,666 기타금융부채 - 2,768,396 2,768,396 파생상품부채 7,632,789 - 7,632,789 리스부채 - 843,593 843,593 소 계 7,632,789 71,559,774 79,192,563 비유동 장기차입금 - 11,531,730 11,531,730 매입채무및기타채무 - 435,460 435,460 파생상품부채 656,112 - 656,112 리스부채 - 626,594 626,594 기타장기금융부채 - 4,429,501 4,429,501 소 계 656,112 17,023,285 17,679,397 합 계 8,288,901 88,583,059 96,871,960 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 193,773 230,759 외환차익 3,440,295 1,822,934 외화환산이익 1,867,789 890,140 대손상각비환입 (69,391) (68,549) 기타의대손상각비 (926,403) - 외환차손 (386,338) (194,311) 외화환산손실 (5,744) (1,904) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 - 51,711 파생상품평가이익 3,268,749 21,343 파생상품평가손실 (561,044) (816,043) 파생상품거래손실 (718,650) - 상각후원가측정금융부채 외환차익 10,250 26,987 외화환산이익 1,717,866 - 사채상환이익 - - 이자비용 (2,640,575) (2,278,351) 외환차손 (64,662) (203,377) 외화환산손실 (69,141) (9,960) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 689,593 689,593 - - 689,593 부채 파생상품부채 16,499,102 16,499,102 - - 16,499,102 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,277 1,277 - 1,277 - 부채 파생상품부채 8,288,901 8,288,901 - 186,934 8,101,967 (*) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 344,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 689,593 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 11,676,296 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 1,252,000 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-상환전환우선주부채 3,570,806 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융부채-전환사채 6,734,611 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 1,367,356 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 34,805,733 - 20,898,934 - 미수금 247,116 - 492,762 - 미수수익 43,819 - 6,093 - 보증금 350,300 388,740 422,251 371,284 합 계 35,446,968 388,740 21,820,040 371,284 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 43,753,431 29,687,402 대손충당금: 매출채권 2,453,918 2,360,361 미수금 4,774,233 4,455,207 미수수익 61,847 61,847 대여금 598,380 598,380 대손충당금 소계 7,888,378 7,475,795 현재가치할인차금: 보증금 29,345 20,283 매출채권및기타채권 순장부금액 35,835,708 22,191,324 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 962,383 1,397,977 598,380 4,455,207 61,847 7,475,795 대손상각비(환입)(*) 37,889 55,668 - 319,026 - 412,583 기말금액 1,000,273 1,453,646 598,380 4,774,233 61,847 7,888,378 (*) 해외종속회사 대손충당금의 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 812,185 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,349,872 대손상각비(환입)(*) 422,890 1,141,268 (1,000) 4,434,457 - 5,997,615 제각 (272,692) - (599,000) - - (871,692) 기말금액 962,383 1,397,978 598,380 4,455,207 61,847 7,475,795 (*) 해외종속회사 대손충당금의 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,895,700 8,403 2,887,296 1,119,630 (2,216) 1,117,414 제 품 8,396,326 4,790,319 3,606,007 5,851,698 (4,024,695) 1,827,003 재공품 6,116,584 2,655,093 3,461,490 4,153,652 (1,599,354) 2,554,298 원재료 7,914,292 4,114,174 3,800,118 6,809,329 (4,679,640) 2,129,689 부재료 1,514,300 444,239 1,070,061 1,701,079 (342,694) 1,358,385 미착품 112,538 - 112,538 328,251 - 328,251 합 계 26,949,740 12,012,228 14,937,512 19,963,639 (10,648,599) 9,315,040 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 1,363,628 2,728,089 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 2,355,310 - 4,092,813 - 선급비용 191,706 352,143 209,504 147,666 부가세대급금 4,591,322 - 3,570,014 - 종업원급여자산(*2) - 530,467 - 668,381 합 계 7,138,338 882,611 7,872,331 816,047 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 10,270,237천원 및 9,343,834천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,787,687 4,224,346 상각 (139,150) (392,642) 기타증감(*) 575,439 - 기말장부금액 4,223,976 3,831,704 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 52,430,336 72,272,860 취득 3,797,914 3,067,316 상각 (7,526,494) (8,470,219) 처분 (723,315) (82,083) 기타증감(*) 1,451,855 (12,130,055) 기말장부금액 49,430,295 54,657,819 (*) 전기 중 토지와 건물의 매각 계획에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액 13,767,714천원 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 토지, 건물(안산) 11,084,121 11,161,985 10,800,000 13,200,000 차입금담보 (주)우리은행 토지, 건물(안산) - 4,800,000 - 차입금담보 한국산업은행 토지, 건물(안성) 13,767,714 13,767,714 15,600,000 15,650,000 차입금담보 중소기업은행 토지,건물(화성) 7,863,933 7,984,500 5,628,000 5,628,000 차입금담보 한국산업은행 기계장치(화성) 8,043,123 10,613,543 3,227,400 3,227,000 차입금담보 중소기업은행 기계장치(화성) 693,933 - 336,000 - 차입금담보 (주)신한은행 건물(베트남) - 9,710,271 - 14,226,000 차입금담보 15. 무형자산당분기 및 전분기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 222,396 280,255 취득 15,614 105,440 상각 (64,744) (107,978) 대체 - - 기타증감(*) 6,500 13,963 기말장부금액 179,767 291,680 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 16. 리스거래 (1) 당분기 및 전분기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,776,916 3,627,470 취득 796,637 346,977 상각 (866,999) (446,197) 기타증감(*) 387,676 285,338 기말장부금액 4,094,230 3,813,588 (*) 당분기 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 당분기말 리스부채 1,470,187 804,142 (833,883) 32,130 1,472,576 (*) 당분기에 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 전분기말 리스부채 1,502,212 345,635 (789,680) 477,764 1,535,931 (*) 전반기에 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,598,931 - 12,712,595 - 미지급금 2,804,105 26,348 2,624,398 36,850 미지급비용 863,876 - 361,240 - 임대보증금 18,903 404,588 - 398,610 합 계 25,285,816 430,936 15,698,233 435,460 18. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 만기상환기일 중소기업은행 운전자금 3.31 - 1,000,000 2022-07-15 운전자금 3.49 1,790,000 1,790,000 2022-12-27 운전자금 1.90 670,932 676,306 2023-01-04 운전자금 4.83 3,780,656 3,151,821 2023-09-30 (주)우리은행 운전자금 4.38 2,000,000 2,000,000 2023-07-14 운전자금 4.30 1,600,000 1,600,000 2023-04-19 운전자금 3.69 1,100,000 858,020 2023-01-04 운전자금 4.18 3,940,000 - 2023-06-22 (주)신한은행 운전자금 0.00 2,000,000 2,000,000 2022-11-18 운전자금 4.90 3,592,519 3,351,410 2022-10-28 운전자금 4.90 3,294,390 3,073,290 2022-12-23 운전자금 2.64 - 1,191,527 2022-10-28 운전자금 3.58 - 1,191,527 2022-12-23 운전자금 2.69 - 1,191,527 2022-10-29 운전자금 3.00 - 1,191,527 2022-11-30 운전자금 3.68 - 1,787,291 2022-09-30 한국산업은행 운전자금 4.64 3,000,000 3,000,000 2023-07-30 운전자금 3.31 1,800,000 2,000,000 2023-09-14 운전자금 4.17 600,000 700,000 2023-03-15 운전자금 4.21 200,000 200,000 2023-03-22 운전자금 5.01 100,000 100,000 2022-12-10 합 계 29,468,497 32,054,246 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 3.29 3,000,000 3,000,000 2022-10-31 시설자금 3.21 1,000,000 1,000,000 2023-02-15 시설자금 3.46 3,000,000 3,000,000 2023-03-15 한국산업은행 운영자금 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 중소기업은행 운영자금 2.78 1,640,840 1,727,200 2025-06-30 2.59 817,920 908,800 2026-01-29 3.28 198,220 227,370 2025-03-15 합계 19,576,980 19,783,370 차감 : 1년이내 만기도래분 (18,114,540) (8,251,640) 잔 액 1,462,440 11,531,730 (3) 상기 차입금 관련하여 연결실체의 단기금융상품, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 15,700,000 16,875,000 제14회 사모전환사채(*1) 2022년5월27일 2027년5월27일 20,000,000 - 소계 35,700,000 16,875,000 가산 : 상환할증금 1,024,100 - 차감 : 할인발행차금 (12,218,343) (4,931,334) 합계 23,980,757 11,943,666 ( *1) 사채의 상환청구권 개시일이 당반기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 제14회 사모전환사채 발행가액 18,500,000,000원 20,000,000,000원 만기 2025년 4월 21일 2027년 05월 27일 연간액면이자율 0.00% 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 1.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,563원당 보통주 1주 전환가격 1,361원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2022년4월21일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년5월27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 35,175,000 16,875,000 사채상환할증금 1,024,100 - 사채할인발행차금 (12,218,343) (4,931,334) 순장부금액 23,980,757 11,943,666 내재파생상품부채 11,676,296 6,734,611 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.(4) 당분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 2022-04-21 1,000,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 2022-07-21 525,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 및 전분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2022-05-03 175,000 111,964 1,563원 (단위 : 천원, 주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2021-04-28 650,000 360,910 1,801원 2021-05-27 975,000 541,365 1,801원 20. 상환전환우선주부채 (1) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 상환전환우선주를 발행하였으며, 동 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행일 2022년 06월 30일 권면총액 7,000,000,000원 주당발행가액 6,250원 발행주식수 1,120,000주 상환 청구기간 발행 후 5년의 기간내 상환가액 우선주 1주당 인수대금과 인수금액 납입일로부터 상환기일까지 연복리 6%(계약위반 등 사유 발생시 15%)를 적용하여 산출한 이자금액의합계액에서 지급된 배당금을 차감 전환 청구기간 발행 후 1년이 되는날부터 발행 후 4년 11개월이 되는날까지 전환 비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정사항 1) 유상증자를 실시하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우 전환가격을 하회하는 유상증자 또는 주식연계사채를 발행하는 경우전환가격을 1주당 발행가액으로 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 2) 발행회사가 타인에게 M 경우 발행회사 주식의 평가금액을 30%할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 3) 발행회사 상장시 상장 공모가격을 30% 할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 4) 발행회사의 분할, 합병, 무상증자, 분할 등 해당 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 (2) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상환전환우선주부채 총액 7,000,000 사채상환할증금 2,367,579 사채할인발행차금 (5,943,133) 순장부금액 3,424,446 내재파생상품부채 3,570,806 상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 상환전환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 파생상품의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 21. 파생상품부채(1) 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 평가금액 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-11-30 - - *2022년 09월 02일 조기 인도 정산 하였습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 평가금액 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (167,030) 167,030 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-11-30 (19,904) 19,904 합계 (186,934) 186,934 (2) 연결실체는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품으로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 11,676,296 6,734,611 비유동파생금융부채 - - 합계 11,676,296 6,734,611 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 연결실체는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 연결실체 주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다.당반기 중 투자금액의 30%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며 회사의 자기주식 1,831,500주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 3,000,000주와 교환되었습니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 1,252,000 711,243 비유동파생금융부채 - 656,112 합계 1,252,000 1,367,355 (4) 연결실체는 2022년 6월 30일 상환전환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 연결실체는 재무적투자자에게 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다.① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가하였으며, 재무적투자자의 풋옵션 행사 가능성이 없으므로 관련 파생금융상품의 가치는 없는 것으로 평가되었습니다. 22. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,389,375 3,154,014 사외적립자산의 공정가치 (3,141,612) (2,979,777) 합 계 247,763 174,237 (*)당분기와 전기 중 연결실체는 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산530,467천원과 668,381천원을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 389,917 402,699 이자원가 39,683 33,647 사외적립자산의 기대수익 (96,412) (80,046) 합 계 333,188 356,300 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 3,141,204 2,782,833 선수수익 172,262 19,391 예수금 404,156 183,090 합 계 3,717,622 2,985,314 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 66,279,963 - 200 13,255,993 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2021.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 2,005,852 37,781,571 교환청구권행사 2022.04.11 - - - 797,087 797,087 전환권행사 2021.04.28 360,910 72,182 691,741 - 691,741 전환권행사 2021.05.27 541,365 108,273 1,053,129 - 1,053,129 전기말 2021.12.31 66,167,999 13,233,600 37,520,589 2,802,939 40,323,528 교환청구권행사 2022.04.13 - - - 882,833 882,833 전환권행사 2022.05.03 111,964 22,393 164,344 - 164,344 당분기말 2022.09.30 66,279,963 13,255,993 37,684,933 3,685,772 41,370,705 25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (4,777,117) (7,367,084) 자기주식처분손실 (8,944,520) (9,264,344) 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (14,932,862) (17,842,653) (*) 당기 중 자기주식은 (주)아리셀 전환우선주 교환청구에 따라 2,589,967천원 감소하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 해외사업환산손익 4,028,606 1,824,830 합 계 2,440,056 236,281 26. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,373,409 18,330,144 당(분)기순이익 7,956,594 (13,841,512) 확정급여제도의 재측정요소 - (115,222) 기말금액 12,330,003 4,373,410 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 12,230,003 4,273,410 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 (주)우리은행 일반자금대출한도 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 무역어음대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 소부장자금대출한도 KRW 3,940,000 KRW 4,000,000 상생파트너론 KRW - KRW 10,000 일반자금대출한도 KRW 1,100,000 KRW 1,100,000 (주)신한은행 상생협력자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 수출입자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 수출입자금대출한도 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,592,519 KRW 3,592,519 일반자금대출한도 KRW 3,294,390 KRW 3,294,390 한국산업은행 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 일반자금대출한도 KRW 600,000 KRW 700,000 일반자금대출한도 KRW 200,000 KRW 200,000 일반자금대출한도 KRW 100,000 KRW 100,000 일반자금대출한도 KRW 1,800,000 KRW 2,000,000 (주)하나은행 외상매출채권담보대출 KRW - KRW 50 중소기업은행 운영자금대출한도 KRW 670,932 KRW 680,000 운영자금대출한도 KRW 198,220 KRW 336,000 시설자금대출한도 KRW 1,640,840 KRW 1,900,000 시설자금대출한도 KRW 1,790,000 KRW 1,790,000 시설자금대출한도 KRW 817,920 KRW 1,000,000 운영자금대출한도 KRW 3,787,872 KRW 3,787,872 합계 KRW 49,052,693 KRW 50,010,831 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 748,000 중소기업은행 제3자 대출담보 USD 6,400,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물,기계기구 15,600,000 한국산업은행 대출담보 토지, 건물 10,800,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물 4,800,000 우리은행 대출담보 토지,건물,기계기구 5,964,000 중소기업은행 대출담보 기계기구 3,227,400 한국산업은행 대출담보 자기주식 1,159,059 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 664,047 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 1,823,106 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 471,927 지급보증 신용보증기금 USD 2,508,000 지급보증 신용보증기금 990,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,253,752 (4) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 25,561백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체와 비지배주주와의 거래에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 (주)아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 (주)아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상(주)아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있으며, 연결실체는 전환비율 조정에 따라 매수인에게 보상의무가 존재합니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 상환전환우선주 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 매출액 및 매출원가 (1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 62,138,086 154,195,604 65,367,456 139,964,034 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 62,138,086 154,195,604 65,367,456 139,964,034 [수익인식 시기] 일시인식 매출 62,138,086 154,195,604 65,367,456 139,964,034 [주요 지리적 시장] 한국지역 4,763,564 13,213,567 13,724,622 40,616,230 중국지역 2,928,746 9,839,398 (1,156,315) 4,898,243 베트남지역 54,445,776 131,142,639 52,799,149 94,449,562 합 계 62,138,086 154,195,604 65,367,456 139,964,034 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 34,805,733 20,898,934 계약부채 선수금 1,019,789 661,418 선수수익 172,262 19,391 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 51,233,862 30,772,742 무선사업부문 고객 2 25,556,060 16,220,650 무선사업부문 고객 3 36,382,467 15,333,991 무선사업부문 합 계 113,172,389 62,327,383 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,466,721 6,106,488 1,955,232 5,136,453 퇴직급여 181,359 315,443 86,351 216,149 복리후생비 791,880 1,740,456 721,614 1,585,363 여비교통비 83,445 206,030 69,114 137,257 접대비 36,425 116,093 63,011 131,390 통신비 16,293 49,630 16,852 50,929 수도광열비 78,733 208,867 80,007 190,519 세금과공과 101,022 216,194 85,271 252,108 감가상각비 110,352 326,955 271,119 792,311 사용권자산상각비 203,060 593,362 (203,949) 144,363 지급임차료 32,972 77,127 39,654 86,742 수선비 57,948 90,575 10,458 102,878 보험료 77,712 176,923 89,726 220,633 차량유지비 46,132 130,171 43,661 123,780 경상연구개발비 8,291 35,631 102,864 252,017 운반비 226,821 698,824 320,947 819,315 교육훈련비 2,109 5,609 17,132 32,560 도서인쇄비 491 3,169 728 18,557 소모품비 54,236 133,492 75,205 195,941 지급수수료 906,462 2,203,616 394,461 1,595,500 광고선전비 35,231 35,703 2,784 7,419 대손상각비(환입) 379,788 69,391 564,488 552,730 견본비 - 195 - 65,661 무형자산상각비 22,550 64,744 29,655 107,978 주식보상비용 - - (29,455) (14,108) 잡비 48,930 49,591 922 11,169 합 계 5,968,963 13,654,279 4,807,852 12,815,613 30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 197,788 603,064 202,488 652,378 종속기업처분이익 - - - 185,818 외환차익 1,917,836 3,450,545 719,768 1,849,922 외화환산이익 1,850,925 3,585,655 593,665 890,140 유형자산처분이익 - 30,821 206 735 용역수익 5,145 10,296 65,208 125,027 잡이익 (9) 110,464 42,862 78,437 합 계 3,971,684 7,790,845 1,624,198 3,782,455 31. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 245,821 451,000 124,633 397,687 외화환산손실 (101,302) 74,884 (7,843) 11,864 기타의대손상각비 398,401 926,403 (347,859) 484,181 유형자산처분손실 - 1,834 2,707 4,704 지급수수료 431 2,637 (1,717) - 잡손실 30,607 508,914 66,318 603,064 계 573,957 1,965,672 (163,761) 1,501,500 32. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 110,079 193,773 135,404 230,759 사채상환이익 - 32,254 - - 파생상품평가이익 - 3,268,749 (578) 21,343 파생상품거래이익 - - - 51,711 소 계 110,079 3,494,775 134,826 303,813 2. 금융원가 이자비용 1,224,708 2,640,575 680,286 2,278,351 파생상품평가손실 (309,342) 561,044 315,451 816,043 파생상품거래손실 509,850 718,650 - - 소 계 1,425,217 3,920,269 995,736 3,094,394 3. 순금융손익(1-2) (1,315,137) (425,494) (860,910) (2,790,581) 33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 34. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주당순이익 지배기업보통주에 귀속되는 당분기순이익(손실) 8,943,878,161 7,956,593,585 1,843,638,925 (4,231,212,312) 가중평균유통보통주식수(*) 62,901,815 62,160,774 60,910,650 60,910,650 기본주당순이익(손실) 142 128 32 (70) (*)당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 66,279,963 66,167,999 66,167,999 66,167,999 자기주식 효과 (3,378,148) (4,069,153) (5,489,648) (5,489,648) 전환권행사 - 61,928 232,299 232,299 가중평균유통보통주식수 62,901,815 62,160,774 60,910,650 60,910,650 (2) 희석주당손익 연결실체는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*1) 2020.04.15 10,044,786주 행사가격:1주당 ￦1,563 전환권(*2) 2022.05.20 14,695,077주 행사가격:1주당 ￦1,361 (*1) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다.(*2) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 입니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 6,863,688 (6,059,030) 조정항목 : - - 법인세비용(이익) 3,348,010 980,975 대손상각비(환입) 69,391 552,730 기타의대손상각비 926,403 484,181 감가상각비(주석11,36) 7,526,494 8,470,219 무형자산상각비(주석12,36) 64,744 107,978 사용권자산상각비 866,999 876,423 투자부동산상각비 139,150 - 퇴직급여(주석18,35) 508,092 356,300 이자비용 2,640,575 2,278,351 외화환산손실 74,884 11,864 유형자산폐기손실 1,835 4,704 파생상품평가손실 561,044 816,043 주식보상비용 - (14,108) 기타 현금의 유출없는 비용등 - 31,439 이자수익 (193,773) (230,759) 외화환산이익 (3,585,655) (890,140) 유형자산처분이익 (30,821) (735) 사채상환이익 (32,254) - 파생상품평가이익 (3,268,749) (21,343) 기타현금의유입없는수익등 - (237,529) 자산ㆍ부채의증감: - - 매출채권의 증가 (8,019,202) (6,322,605) 기타채권의 증가 (620,040) 2,098,021 기타유동자산의 감소(증가) 140,627 (3,079,490) 기타유동부채의 감소(증가) 318,767 (36,207) 재고자산의 증가 (4,264,173) (1,238,070) 매입채무및기타채무의 증가 4,408,935 278,946 당기법인세부채의 증가(감소) (137) - 퇴직급여채무의 증가(감소) (192,293) (256,200) 퇴직연금운용자산의 증가 68,230 7,294 기타비유동자산의 감소(증가) (165,539) (251,279) 영업에서창출된현금 8,155,234 (1,282,027) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 10,502 30,668 장기차입금의 유동성대체 9,920,000 10,333,560 건설중인자산 본계정대체 92,300 2,479,875 파생부채의 유동성대체 656,112 851,395 종속기업투자주식의 취득 2,125,000 - 리스부채의 유동성대체 590,230 458,144 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 725,070 460,714 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 777,358 12,324 매각예정비유동자산 대체 13,767,714 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 및 환율변동효과 기말 단기차입금 32,054,246 (3,021,014) 435,265 29,468,497 유동성장기차입금 8,251,640 (206,390) 10,069,290 18,114,540 장기차입금 11,531,730 - (10,069,290) 1,462,440 전환사채 11,943,666 18,270,955 (6,233,864) 23,980,757 상환전환우선주부채 - 7,000,000 (3,575,554) 3,424,446 보증금 398,610 - 5,978 404,588 리스부채(유동) 843,593 (833,671) 941,295 951,218 리스부채(비유동) 626,594 - (105,237) 521,358 재무활동으로부터의 총부채 65,650,079 21,209,880 (8,532,116) 78,327,843 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전분기말 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 관계기업 - (주)토핀스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 235,130 235,130 관계기업 (주)토핀스 이자수익 - 35,397 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 특수관계자 제외 제각 기말 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 1,026,000 (426,000) (600,000) - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 주주,임원,종업원 임차보증금 174,100 174,100 미지급금 28,738 28,738 (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 25,561백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,115,434 1,298,388 퇴직급여 18,740 69,252 37. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 839,397 (2,515,539) (2,257,530) (2,621,826) 원재료와 부재료의 사용액 10,351,936 28,828,505 21,073,286 41,002,323 상품의판매 3,919,959 15,173,064 1,103,151 6,496,983 종업원급여비용 6,110,804 15,399,535 5,202,886 13,849,917 감가상각비와 대손상각비 등 1,839,483 7,349,725 3,500,705 10,491,531 외주가공비 26,411,951 71,570,667 - - 기타영업비용 4,877,919 13,577,627 34,909,852 77,663,750 합 계 54,351,449 149,383,584 63,532,350 146,882,678 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 38. 매각예정비유동자산 연결실체는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도예정일은 2023년 04월 10일입니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 전기 중 2,121백만원의 선수금을 수령하였습니다. 연결실체는 전기 중 해당 처분자산집합에 대하여 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.매각예정비유동자산으로 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 93,553,451,989 65,034,005,392 현금및현금성자산 9,682,186,914 13,658,517,275 단기금융상품 29,036,720,000 8,267,200,000 유동파생상품자산 689,593,260 1,276,839 매출채권 및 기타유동채권 32,801,493,865 22,784,971,810 재고자산 3,859,312,337 2,716,261,296 당기법인세자산 777,162,474 기타유동자산 2,939,268,949 3,838,063,982 매각예정유동자산 13,767,714,190 13,767,714,190 비유동자산 64,604,804,229 61,324,288,611 장기매출채권 및 기타비유동채권 67,363,209 75,590,742 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 15,000,000 15,000,000 종속기업에 대한 투자자산 40,799,906,522 38,674,906,467 유형자산 19,493,970,131 18,388,891,060 사용권자산 904,796,248 621,831,837 영업권 이외의 무형자산 40,996,505 47,876,130 이연법인세자산 2,937,789,147 3,016,334,976 기타비유동자산 344,982,467 483,857,399 자산총계 158,158,256,218 126,358,294,003 부채 유동부채 75,330,267,359 43,808,433,890 매입채무 및 기타유동채무 2,874,935,454 2,993,456,287 단기차입금 12,540,000,000 9,600,000,000 유동성장기부채 16,920,000,000 7,000,000,000 유동성전환사채 23,980,757,037 11,943,665,510 유동파생상품부채 12,928,296,107 7,632,788,602 유동리스부채 560,731,394 403,992,607 미지급법인세 2,336,545,033 1,364,295,890 기타유동부채 3,189,002,334 2,870,234,994 비유동부채 717,861,801 11,194,512,703 장기매입채무 및 기타비유동채무 386,508,212 397,010,004 장기차입금 9,920,000,000 비유동리스부채 331,353,589 221,390,538 비유동파생상품부채 656,112,161 부채총계 76,048,129,160 55,002,946,593 자본 자본금 13,255,992,600 13,233,599,800 자본잉여금 42,651,886,826 42,487,543,179 기타자본구성요소 (14,932,862,299) (17,842,652,602) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) 42,723,659,370 35,065,406,472 자본총계 82,110,127,058 71,355,347,410 자본과부채총계 158,158,256,218 126,358,294,003 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,916,082,292 42,168,650,248 33,325,843,460 64,195,046,439 매출원가 8,183,833,448 30,053,849,587 24,701,229,495 50,789,674,495 매출총이익(손실) 6,732,248,844 12,114,800,661 8,624,613,965 13,405,371,944 판매비와관리비 3,311,996,449 7,178,210,196 2,278,717,300 6,601,111,326 영업이익(손실) 3,420,252,395 4,936,590,465 6,345,896,665 6,804,260,618 기타수익 3,125,964,751 6,020,212,804 1,450,856,760 3,197,035,980 기타비용 421,660,598 1,040,301,300 (287,501,767) 772,976,738 순금융손익 (848,255,750) 605,340,464 (568,679,468) (1,923,040,801) 금융수익 275,391,661 3,917,690,358 144,647,755 399,173,466 금융원가 (1,123,647,411) (3,312,349,894) (713,327,223) (2,322,214,267) 관계기업투자손익 (43,591,139) (31,439,067) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,276,300,798 10,521,842,433 7,471,984,585 7,273,839,992 법인세비용(수익) 1,155,286,175 2,863,589,535 1,627,654,997 1,376,407,079 당기순이익(손실) 4,121,014,623 7,658,252,898 5,844,329,588 5,897,432,913 계속사업손익 4,121,014,623 7,658,252,898 5,844,329,588 5,897,432,913 총포괄손익 4,121,014,623 7,658,252,898 5,844,329,588 5,897,432,913 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 66 123 97 98 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 66 123 97 98 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 123 95 94 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 123 95 94 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 29,209,714,857 61,168,526,106 전환사채의 전환 180,455,000 1,744,869,796 1,925,324,796 자기주식처분 1,901,471,369 1,901,471,369 분기순손익 5,897,432,913 5,897,432,913 포괄손익소계 5,897,432,913 5,897,432,913 2021.09.30 (기말자본) 13,233,599,800 42,487,543,179 (18,346,986,126) (1,588,549,439) 35,107,147,770 70,892,755,184 2022.01.01 (기초자본) 13,233,599,800 42,487,543,179 (17,842,652,602) (1,588,549,439) 35,065,406,472 71,355,347,410 전환사채의 전환 22,392,800 164,343,647 186,736,447 자기주식처분 2,909,790,303 2,909,790,303 분기순손익 7,658,252,898 7,658,252,898 포괄손익소계 7,658,252,898 7,658,252,898 2022.09.30 (기말자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 42,723,659,370 82,110,127,058 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 1,245,558,110 6,324,494,177 영업에서창출된현금 3,987,379,832 1,710,374,932 이자수취(영업) 527,806,845 411,373,194 이자지급(영업) (589,464,833) (583,020,309) 법인세납부(환급) (2,680,163,734) (219,033,640) 배당금수취(영업) 5,004,800,000 투자활동현금흐름 (25,983,358,879) (3,142,093,593) 단기금융상품의 처분 14,465,600,000 15,944,000,000 장기금융상품의 처분 당기손익공정가치금융자산의처분 2,837,247,453 단기대여금및수취채권의 처분 950,000,000 유형자산의 처분 39,844,681 (3,023,221) 임차보증금의 감소 54,795,200 단기금융상품의 취득 (33,154,350,000) (16,052,000,000) 단기대여금수취채권의취득 (5,950,000,000) (5,000,000,000) 임차보증금의 증가 (5,130,000) (26,000,000) 유형자산의 취득 (2,329,323,560) (897,113,025) 재무활동현금흐름 20,761,470,408 (4,422,455,069) 단기차입금의차입 4,000,000,000 전환사채의발행 19,795,955,220 임대보증금의 감소 (31,950,000) 단기차입금의 상환 (1,060,000,000) (3,200,000,000) 유동성장기차입금의상환 (433,333,000) 장기차입금의 상환 (800,000,000) 전환사채의상환 (1,525,000,000) 리스부채의상환 (449,484,812) 42,827,931 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,148,316 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,976,330,361) (1,238,906,169) 기초현금및현금성자산 13,658,517,275 15,772,965,047 기말현금및현금성자산 9,682,186,914 14,534,058,878 5. 재무제표 주석 제 23(당) 분기 2022년 09월 30일 현재 제 22(전) 전기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2022년 09월 30일 현재 납입자본금은 13,256백만원입니다.당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,920,494 16.48 대표이사 김치원 1,931,933 2.91 임원 자기주식 3,378,148 5.10 기타 50,049,388 75.51 계 66,279,963 100.00 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 주요 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 중소기업은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 680,000 680,000 정기예금 (주)신한은행 제3자의 대출금 등에 대한 담보제공 USD6,400,000 USD6,400,000 합 계 680,000USD6,400,000 680,000USD6,400,000 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) 15,000 15,000 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 7. 파생상품자산회사는 당기 중 발행한 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 수의상환권 689,593 - 이자율스왑 - 1,277 8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 9,682,187 9,682,187 단기금융상품 - - 29,036,720 29,036,720 매출채권및기타채권 - - 32,801,494 32,801,494 파생상품자산 689,593 - - 689,593 소 계 689,593 - 71,520,401 72,209,994 비유동 매출채권및기타채권 - - 67,363 67,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 67,363 82,363 합 계 689,593 15,000 71,857,764 72,292,357 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 2,874,935 2,874,935 단기차입금 - 12,540,000 12,540,000 유동성장기차입금 - 16,920,000 16,920,000 전환사채 - 23,980,757 23,980,757 파생상품부채 12,928,296 - 12,928,296 리스부채 - 560,731 560,731 소 계 12,928,296 56,876,423 69,804,719 비유동 매입채무및기타채무 - 386,508 386,508 장기차입금 - - - 리스부채 - 331,354 331,354 소 계 - 717,862 717,862 합 계 12,928,296 57,594,285 70,522,581 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 13,658,517 13,658,517 단기금융상품 - - 8,267,200 8,267,200 파생상품자산 1,277 - - 1,277 매출채권및기타채권 - - 22,784,972 22,784,972 소 계 1,277 - 44,710,689 44,711,966 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 75,591 75,591 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 75,591 90,591 합 계 1,277 15,000 44,786,280 44,802,557 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 2,993,456 2,993,456 단기차입금 - 9,600,000 9,600,000 유동성장기차입금 - 7,000,000 7,000,000 전환사채 - 11,943,666 11,943,666 파생상품부채 7,632,789 - 7,632,789 리스부채 - 403,993 403,993 소 계 7,632,789 31,941,115 39,573,904 비유동 매입채무및기타채무 - 397,010 397,010 장기차입금 - 9,920,000 9,920,000 파생상품부채 656,112 - 656,112 리스부채 - 221,391 221,391 소 계 656,112 10,538,401 11,194,513 합 계 8,288,901 42,479,516 50,768,417 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 616,688 326,120 외환차익 2,000,273 1,273,474 외화환산이익 3,324,836 888,055 대손상각비(환입) (1,024,170) (1,048,894) 기타의대손상각비 - - 외환차손 (3,272) (71,838) 외화환산손실 - (280) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 - 51,711 파생상품평가이익 3,268,749 21,343 파생상품거래손실 (718,650) - 파생상품평가손실 (561,044) (816,043) 상각후원가측정 금융부채 외환차익 10,250 26,987 외화환산이익 3 - 사채상환이익 - - 이자비용 (2,028,345) (1,500,623) 외환차손 (68,328) (203,377) 외화환산손실 (33,369) (9,960) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 689,593 689,593 - - 689,593 부채 파생상품부채 12,928,296 12,928,296 - 12,928,296 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,277 1,277 - 1,277 - 부채 파생상품부채 8,288,901 8,288,901 - 186,934 8,101,967 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 689,593 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환사채 11,676,296 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 1,252,000 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융부채-전환사채 6,734,611 이항모형 전환사채, 할인율 등 파생금융부채-전환우선주매각풋옵션 1,367,356 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,273,802 - 11,814,199 - 미수금 604,138 - 12,580 미수수익 83,454 - 6,093 - 대여금 15,500,000 - 10,500,000 - 보증금 340,100 67,363 340,100 75,591 합 계 32,801,494 67,363 22,784,972 75,591 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 35,864,899 25,745,479 대손충당금: 매출채권 2,294,297 2,196,530 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 598,380 598,380 대손충당금 소계 2,975,274 2,877,507 현재가치할인차금: - - 보증금 20,767 7,409 매출채권및기타채권 순장부금액 32,868,858 22,860,563 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 798,553 1,397,978 598,380 20,750 61,847 2,877,508 대손상각비(환입) 42,099 55,667 - - - 97,766 기말금액 840,652 1,453,645 598,380 20,750 61,847 2,975,274 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 752,018 256,710 1,198,380 20,750 61,847 2,289,705 대손상각비(환입) 319,227 1,141,268 (1,000) - - 1,459,495 제각 (272,692) - (599,000) - - (871,692) 기말금액 798,553 1,397,978 598,380 20,750 61,847 2,877,508 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,614,664 - 2,614,664 1,008,086 - 1,008,086 제 품 760,124 303,932 456,192 900,958 346,137 554,821 재공품 337,838 - 337,838 441,427 - 441,427 원재료 296,638 88,866 207,772 454,096 41,264 412,833 부재료 432,826 302,518 103,308 575,267 276,172 299,094 미착품 112,538 - 112,538 - - - 합 계 4,554,628 695,316 3,859,312 3,379,834 663,573 2,716,261 (2) 당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 31,743 (197,913) 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 2,176,798 - 3,060,270 - 선급비용 151,967 - 161,507 - 부가세대급금 610,505 - 616,287 - 종업원급여자산(*2) - 344,982 - 483,857 합 계 2,939,270 344,982 3,838,064 483,857 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 10,270,237천원 및 9,343,834천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 (4,961,780) 2,312,345 (주)아리셀(*1) 78.13% 14,053,699 (766,142) 14,056,286 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 22,792,213 20,431,276 (주)에코하이테크(*2) 100% 4,000,000 2,789,989 4,000,000 합 계 45,507,067 19,854,340 40,799,907 (*1) 당분기 중 (주)아리셀의 전환우선주를 회사의 자기주식과 교환함에 따라 보유지분율이 증가하였습니다(주석 19.(3) 참조).(*2) 당분기 중 발행된 (주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 (4,666,472) 2,383,827 (주)아리셀(*1) 68.75% 11,804,899 2,760,683 11,814,842 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 15,279,240 20,476,237 (주)에코하이테크(*2) 100% 4,000,000 3,274,347 4,000,000 합 계 43,258,267 16,647,798 38,674,906 (*1) 전기 중 (주)아리셀의 전환우선주를 회사의 자기주식과 교환함에 따라 보유지분율이 증가하였습니다.(*2) 회사의 친환경수소사업부를 물적분할하여 설립된 분할신설법인으로 전기 중 회사의 종속기업에 포함되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 기타(*2) 기 말 동관삼영전자(유) 2,383,827 - (71,482) 2,312,345 (주)아리셀(*1) 11,814,842 2,248,800 (7,356) 14,056,286 S-Connect BG VINA 20,476,237 - (44,961) 20,431,276 (주)에코하이테크 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 38,674,906 2,248,800 (123,799) 40,799,907 (*1) 회사는 당분기 중 (주)아리셀의 전환우선주 3,000,000주를 회사의 자기주식 1,831,500주와 교환하는 교환청구권 행사에 따라 종속기업투자주식을 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD6,400,000, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000, (주)아리셀에 1,000,011천원의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 기타(*3) 지분법손익 기 말 동관삼영전자(유) 2,296,475 - 21,947 - 2,318,422 (주)아리셀(*1) 10,000,000 1,999,433 - - 11,999,433 S-Connect BG VINA 20,461,068 (29,947) - 20,431,120 (주)에코하이테크(*2) - 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 32,757,543 5,999,433 (8,000) - 38,748,975 ㈜토핀스 329,312 - - (31,439) 297,873 (*1) 회사는 전분기 중 (주)아리셀의 전환우선주 2,000,000주를 회사의 자기주식 890,074주와 교환하는 교환청구권 행사에 따라 종속기업투자주식을 추가 취득하였습니다.(*2) 회사는 전반기 중 사업부 분할로 신규법인을 설립하였고 연결범위에 편입하였습니다.(*3) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD6,000,000, S-Connect BG VINA에 USD2,640,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 분기순손익 동관삼영전자(유) 4,192,007 9,153,787 9,839,398 38,826 (주)아리셀 24,197,097 25,177,696 3,937,795 (4,996,138) S-Connect BG VINA 47,842,335 25,050,123 131,142,639 4,685,199 (주) 에코하이테크 9,987,752 7,197,763 721,000 (484,359) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 동관삼영전자(유) 4,335,477 9,001,949 13,072,537 (5,185,787) (주)아리셀 25,141,012 21,125,474 831,100 (8,784,653) S-Connect BG VINA 38,992,779 23,713,538 121,811,673 (8,408,775) (주)에코하이테크 3,512,433 238,086 - (685,623) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 18,388,891 35,014,572 취득 2,329,324 901,982 상각 (1,213,385) (1,803,351) 처분 (10,859) (7,582) 기타증감(*) - (15,269,556) 기말장부금액 19,493,970 18,836,065 (*) 전반기 중 토지와 건물의 매각 계획에 따라 매각예정비유동자산으로 재분류한 금액13,767,714천원 및 종속기업 (주)에코하이테크에 이관된 자산 1,506,409천원 (비품,정부보조금)의 합계액 입니다. (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산 및 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 11,110,076 11,161,985 10,800,000 13,200,000 차입금담보 (주)우리은행 - 4,800,000 - 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물 13,767,714 13,767,714 15,600,000 15,650,000 차입금담보 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 47,876 84,642 취득 - - 상각 (6,880) (44,538) 처분 - - 기말장부금액 40,997 40,104 15. 리스거래 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 621,832 1,360,320 취득 725,070 288,068 상각 (442,106) (475,503) 처분 - (12,324) 분할 - (12,380) 기말장부금액 904,796 1,148,181 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 당분기말 리스부채 625,383 716,187 (449,485) 892,085 (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 분할 전분기말 리스부채 883,871 340,071 (32,229) (12,380) 1,179,333 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,931,405 - 2,217,277 - 미지급금 874,958 26,348 615,643 36,850 미지급비용 44,524 - 12,687 - 임대보증금 - 360,160 - 360,160 금융보증부채 24,049 - 147,849 - 합 계 2,874,936 386,508 2,993,456 397,010 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 - - 1,000,000 2022-03-25 (주)우리은행 운전자금 4.38 2,000,000 2,000,000 2023-07-14 운전자금 4.30 1,600,000 1,600,000 2023-04-19 운전자금 4.18 3,940,000 - 2023-06-22 (주)신한은행 운전자금 - 2,000,000 2,000,000 2022-11-18 한국산업은행 운전자금 4.64 3,000,000 3,000,000 2023-07-30 합 계 12,540,000 9,600,000 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 시설자금 (주)신한은행 3.29 3,000,000 3,000,000 2022-10-31 2.82 1,000,000 1,000,000 2023-02-15 2.57 3,000,000 3,000,000 2023-03-15 운영자금 한국산업은행 2.69 9,920,000 9,920,000 2023-07-30 합 계 16,920,000 16,920,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (16,920,000) (7,000,000) 잔 액 - 9,920,000 (3) 상기 차입금 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 15,700,000 16,875,000 제14회 사모전환사채(*1) 2022년5월27일 2027년5월27일 20,000,000 - 소계 35,700,000 16,875,000 가산 : 상환할증금 1,024,100 - 차감 : 할인발행차금 (12,218,343) (4,931,334) 합계 23,980,757 11,943,666 (*1) 사채의 상환청구권 개시일이 당반기말로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 21일 발행 전환사채 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 제14회 사모전환사채 발행가액 18,500,000,000원 20,000,000,000원 만기 2025년 4월 21일 2027년 05월 27일 연간액면이자율 0.00% 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 1.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,563원당 보통주 1주 전환가격 1,361원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2022년 4월 21일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년 5월 27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 35,175,000 16,875,000 사채상환할증금 1,024,100 - 사채할인발행차금 (12,218,343) (4,931,334) 순장부금액 23,980,757 11,943,666 내재파생상품부채 11,676,296 6,734,611 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 당분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 2022-04-21 1,000,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 2022-07-21 525,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 및 전분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2022-05-03 175,000 111,964 1,563 원 (단위 : 천원, 주) 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 2021-04-28 650,000 360,910 1,801 원 2021-05-27 975,000 541,365 1,801 원 19. 파생상품부채 (1) 회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 평가금액 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-11-30(*) - - *2022년 09월 02일 조기 인도 정산 하였습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 평가금액 (주)우리은행 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-02-08 (167,030) 167,030 통화선도 통화선도매도 USD 3,000,000 2022-11-30 (19,904) 19,904 합계 (186,934) 186,934 (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 11,676,296 6,734,611 비유동파생금융부채 - - 합계 11,676,296 6,734,611 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 6월 11일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)아리셀 (2) 계약일 2020년 6월 11일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 재무적투자자 (1) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 (2) 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 (3) 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 (5) 교환조건 대상연도 요건 누적교환대상 전환우선주식 투자금액(*) 2020년도 (주)아리셀의 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20%까지 2021년도 (주)아리셀의 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50%까지 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100%까지 2020년 6월 ~ 2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 기업구조조정촉진법에 의한 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 기타 이와 유사한 구조조정절차의 개시 신청을 하거나 제3자가 회사에 대하여 위와 같은 절차의 개시 신청을 하는 경우 투자금액의 100%까지 2025년 6월 (주)아리셀이 한국거래소에 개설된 증권시장(유가증권시장과 코스닥시장 중 한 곳)에 기업공개가 전환우선주 존속기간까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100%까지 (6) 교환방법 2021년부터 2025년까지 매년 4월 1일부터 6월 30일 기간내에 재무적투자자는 교환에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 교환청구시점 이전까지 회사주식으로 교환되었거나 교환청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액에, 새로이 교환을 청구할 수 있는 전환우선주식수에 주당 1,000원을 곱한 금액을 가산한 금액입니다.당분기 중 투자금액의 30%에 해당하는 교환청구권이 행사되었으며 회사의 자기주식 1,831,500주가 종속기업 아리셀의 전환우선주 3,000,000주와 교환되었습니다.② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 1,252,000 711,243 비유동파생금융부채 - 656,112 합계 1,252,000 1,367,355 (4) 회사의 종속회사인 (주)에코하이테크는 2022년 6월 30일 상환전환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 회사는 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다.① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가하였으며, 재무적투자자의 풋옵션 행사 가능성이 없으므로 관련 파생금융상품의 가치는 없는 것으로 평가되었습니다. 20. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,007,373 2,822,089 사외적립자산의 공정가치 (3,007,373) (2,822,089) 합계 - - (*) 당분기와 전기 중 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 344,982천원과 483,857천원을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 265,553 305,629 이자원가 33,076 29,789 사외적립자산의 기대수익 (86,111) (75,475) 합 계 212,518 259,943 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,006,915 - 2,779,415 - 예수금 182,087 - 90,820 - 합 계 3,189,002 - 2,870,235 - 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 66,279,963 - 200 13,255,993 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2021.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 전환권행사 2021.04.28 360,910 72,182 691,741 - 691,741 전환권행사 2021.04.28 541,365 108,273 1,053,129 - 1,053,129 전기말 2021.12.31 66,167,999 13,233,600 37,520,589 4,966,954 42,487,543 전환권행사 2022.05.03 111,964 22,393 164,344 - 164,344 당분기말 2022.09.30 66,279,963 13,255,993 37,684,933 4,966,954 42,651,887 23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (8,944,520) (9,264,344) 자기주식(*) (4,777,117) (7,367,084) 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (14,932,862) (17,842,653) (*) 당분기 중 자기주식은 아리셀 전환우선주 교환청구에 따라 2,589,967천원 감소하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 24. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 35,065,406 29,209,715 당기순이익 7,658,253 5,919,943 확정급여제도의 재측정요소 - (64,252) 기말금액 42,723,659 35,065,406 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 42,623,659 34,965,406 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 (주)우리은행 일반자금대출한도 KRW 1,600,000 KRW 1,600,000 일반자금대출한도 KRW 3,940,000 KRW 4,000,000 무역어음대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 (주)신한은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 한국산업은행 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,000,000 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 9,920,000 (주)하나은행 외상매출채권담보대출 KRW - KRW 50,000 합계 KRW 29,460,000 KRW 39,570,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 748,000 중소기업은행 제3자대출 담보 USD 6,400,000 (주)신한은행 제3자대출 담보 토지, 건물 15,600,000 한국산업은행 대출담보 토지, 건물 10,800,000 (주)신한은행 대출담보 토지, 건물 4,800,000 (주)우리은행 대출담보 자기주식 1,159,059 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3호 자사주교환청구권담보 664,047 에스브이 Gap-Coverage 펀드 3-1호 자사주교환청구권담보 1,823,106 엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드 자사주교환청구권담보 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 지급보증 (주)에코하이테크 3,600,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 471,927 지급보증 신용보증기금 USD 2,508,000 (4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 동관삼영전자(유) 2021.11.30~2022.11.30 USD 3,060,000 (주)신한은행 동관삼영전자(유) 2021.12.21~2022.12.21 USD 3,340,000 (주)신한은행 S-CONNECT BG VINA 2021.10.08~2023.01.05 USD 2,640,000 중소기업은행 (주)아리셀 2021.09.07~2023.01.04 748,000 중소기업은행 (주)아리셀 2021.03.15~2025.03.15 252,011 중소기업은행 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 25,561백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 (주)아리셀의 전환우선주 처분에 따른 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 (주)아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 (주)아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 (주)아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 (주)아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상(주)아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있으며 회사는 전환비율 조정에 따라 매수인에게 보상의무가 존재합니다. (7) 당분기말 현재 (주)에코하이테크의 상환전환우선주 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 상환전환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.(8) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,916,082 42,168,650 33,325,843 64,195,046 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 14,916,082 42,168,650 33,325,843 64,195,046 [수익인식 시기] 일시인식 매출 14,916,082 42,168,650 33,325,843 64,195,046 [주요 지리적 시장] 한국지역 3,018,574 11,708,050 14,234,138 23,822,735 중국지역 35,684 35,684 115,551 132,321 베트남지역 11,861,824 30,424,916 18,976,154 40,239,990 합 계 14,916,082 42,168,650 3,325,843 64,195,046 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 16,273,802 11,814,199 계약부채 선수금 658,000 658,000 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 12,086,831 8,879,869 무선사업부문 고객 2 10,177,682 6,568,680 무선사업부문 고객 3 7,889,260 15,184,781 무선사업부문 고객 4 5,013,266 9,848,734 무선사업부문 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,415,865 3,333,011 993,656 2,759,984 퇴직급여 36,520 143,750 57,438 173,559 복리후생비 213,197 561,402 373,353 651,418 교육훈련비 1,064 1,905 15,625 29,616 여비교통비 17,292 47,720 12,423 40,331 통신비 8,670 27,353 9,239 30,644 차량유지비 30,919 87,630 26,957 79,271 접대비 24,120 58,597 20,969 46,424 광고선전비 30,967 30,986 210 210 운반비 133,256 402,116 157,514 385,761 수선비 55,370 84,803 9,400 99,935 도서인쇄비 381 3,036 660 2,881 소모품비 22,779 55,951 40,155 112,053 세금과공과 54,361 123,817 44,478 173,965 지급임차료 3,680 4,213 26,781 30,694 보험료 19,977 58,218 15,281 43,455 지급수수료 668,908 1,448,696 148,006 936,130 수도광열비 18,245 54,912 24,772 67,214 감가상각비 37,215 112,097 38,278 303,647 사용권자산상각비 146,629 431,831 (264,888) 22,481 무형자산상각비 2,236 6,880 6,731 44,538 대손상각비(환입) 370,343 97,768 519,487 564,713 경상연구개발비 - 1,520 2,190 2,190 합계 3,311,994 7,178,212 2,278,715 6,601,114 28. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,238,880 2,010,523 546,649 1,300,462 외화환산이익 1,683,016 3,324,840 595,771 888,661 유형자산처분이익 - 30,821 206 735 수입임대료 198,438 604,914 203,238 653,628 용역수익 5,145 10,296 65,208 125,027 종속기업투자주식처분이익 - - 185,818 잡수익 487 38,820 39,785 42,706 합 계 3,125,966 6,020,214 1,450,857 3,197,037 29. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 398,401 926,403 (347,859) 484,181 투자자산손상차손 - - - - 외환차손 3,666 71,600 67,892 275,214 외화환산손실 19,594 33,369 (8,226) 11,185 재고자산폐기손실 - - - - 유형자산폐기손실 - 1,835 198 1,902 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손실 - - - - 잡손실 - 7,095 494 494 합 계 421,661 1,040,302 (287,501) 772,976 30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 275,392 616,688 145,226 326,120 사채상환이익 - 32,254 - - 파생상품평가이익 - 3,268,749 (577) 21,343 파생상품거래이익 - - - 51,711 합계 275,392 3,917,691 144,649 399,174 2. 금융원가 이자비용 923,139 2,032,656 397,877 1,506,171 파생상품평가손실 (309,342) 561,044 315,451 816,043 파생상품거래손실 509,850 718,650 - - 합 계 1,123,647 3,312,350 713,328 2,322,214 3. 순금융손익(1-2) (848,255) 605,341 (568,679) (1,923,040) 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았으며, 당분기 유효세율은 27.22% 입니다. 32. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 4,121,014,623 7,658,252,898 5,844,329,588 5,897,432,913 가중평균유통보통주식수(*) 62,901,815 62,160,774 60,910,650 60,910,650 기본주당순이익(손실) 66 123 96 97 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 66,279,963 66,167,999 66,167,999 66,167,999 자기주식 효과 (3,378,148) (4,069,153) (5,489,648) (5,489,648) 전환권행사 - 61,928 232,299 232,299 가중평균유통보통주식수 62,901,815 62,160,774 60,910,650 60,910,650 (2) 희석주당손익회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*1) 2020.04.15 9,708,893주 행사가격:1주당 ￦1,563 전환권(*2) 2022.05.20 14,695,077주 행사가격:1주당 ￦1,361 (*1) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다.(*2) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 입니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 7,658,253 5,897,433 조정항목 : 퇴직급여 212,518 259,943 법인세비용(수익) 2,863,590 1,376,407 감가상각비 1,213,385 1,803,351 무형자산상각비 6,880 44,538 사용권자산상각비 442,106 331,040 이자비용 2,032,656 1,506,171 외화환산손실 33,369 11,185 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 1,835 1,902 지분법손실 - 31,439 투자자산처분이익 - (185,818) 대손상각비(환입) 97,768 564,713 기타의대손상각비 926,403 484,181 파생상품평가손실 561,044 816,043 파생상품거래손실 - - 이자수익 (616,688) (326,120) 외화환산이익 (3,267,186) (888,661) 유형자산처분이익 (30,821) (735) 파생상품평가이익 (3,268,749) (21,343) 파생상품거래이익 - (51,711) 사채상환이익 (32,254) - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (3,414,473) (7,964,927) 기타채권의 감소(증가) (430,261) (884,032) 기타유동자산의 감소(증가) (33,390) (335,531) 재고자산의 감소(증가) (1,143,051) (775,191) 매입채무의 증가(감소) (319,239) 2,371,709 매입채무및기타채무의 증가(감소) 248,560 (2,560,600) 당기법인세부채의 증가(감소) 29,799 기타유동부채의 증가(감소) 318,767 201,098 파생상품의 증가(감소) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 39,702 177,675 퇴직급여채무의 증가(감소) (113,345) (203,584) 영업에서창출된현금 3,987,379 1,710,375 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 10,502 30,668 장기임차보증금의 유동성대체 - 3,000 장기차입금의 유동성대체 9,920,000 10,000,000 건설중인자산 본계정대체 92,300 1,003,283 전환사채의 내재파생상품부채대체 - (548,046) 파생부채의 유동성대체 656,112 851,395 종속기업투자주식의 취득 2,125,000 6,082,777 리스부채의 유동성대체 590,230 208,349 사용권자산 취득 및 리스부채의 증가 725,070 288,068 사용권자산 처분 및 리스부채의 감소 777,358 12,324 매각예정비유동자산 대체 - 13,767,714 물적분할 - (1,839,054) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 9,600,000 2,940,000 - 12,540,000 유동성장기차입금 7,000,000 - 9,920,000 16,920,000 장기차입금 9,920,000 - (9,920,000) - 전환사채(유동) 11,943,666 18,270,955 (6,233,864) 23,980,757 전환사채(비유동) - - - - 보증금 360,160 - - 360,160 리스부채(유동) 403,993 (449,485) 606,224 560,732 리스부채(비유동) 221,391 - 109,962 331,353 재무활동으로부터의 총부채 39,449,210 20,761,470 (5,517,678) 54,693,002 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-CONNECT BG VINA S-CONNECT BG VINA (주)아리셀 (주)아리셀 (주)에코하이테크 (주)에코하이테크 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 동관삼영전자(유) 매입 2,880,072 5,337,691 (주)아리셀 이자수익 447,345 92,882 S-Connect BG VINA 매출 10,177,682 6,568,680 매입(부재료) 2,754 303,576 (주)에코하이테크 수입임대료 2,250 이자수익 1,197 유형자산처분 1,506,410 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 235,130 235,130 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 분기말 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 10,500,000 5,850,000 (850,000) 15,500,000 종속기업 ㈜에코하이테크 자금대여 - 100,000 (100,000) - 합 계 10,500,000 5,950,000 (950,000) 15,500,000 (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 특수관계자 제외 제각 전기말 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 2,500,000 8,000,000 - - 10,500,000 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 1,026,000 - (426,000) (600,000) - 합계 3,526,000 8,000,000 (426,000) (600,000) 10,500,000 (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 (주)에코하이테크 물적분할 2,656,485 (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 매입채무 172,277 475,872 (주)아리셀 단기대여금 15,500,000 10,500,000 미수금 40,934 28,940 S-Connect BG VINA 매출채권 5,499,147 3,599,177 미수금 439,814 - 매입채무 - (주)에코하이테크 미수금 275 275 미수수익 - 단기대여금 - 주주,임원,종업원 임차보증금 174,100 174,100 미지급금 28,738 28,738 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 동관삼영전자(유) 2021.11.30~2022.11.30 USD 3,060,000 (주)신한은행 동관삼영전자(유) 2021.12.21~2022.12.21 USD 3,340,000 (주)신한은행 S-Connect BG VINA 2021.10.08~2023.01.05 USD 2,640,000 중소기업은행 ㈜아리셀 2021.09.07~2023.01.04 748,000 중소기업은행 ㈜아리셀 2021.03.15~2025.03.15 252,011 중소기업은행 (6) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사 및 (주)에코하이테크로부터 각각 24,204백만원 및 3,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,115,434 1,298,388 퇴직급여 18,740 69,252 35. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (244,119) 202,218 (98,944) (8,620) 원재료와 부재료의 사용액 491,149 1,949,855 3,338,305 4,488,223 상품의판매 1,314,771 6,878,922 2,643,772 12,319,612 종업원급여비용 2,200,334 5,313,034 1,850,633 4,751,681 감가상각비와 대손상각비 등 1,300,738 2,686,541 223,127 2,780,805 외주가공비 5,451,452 17,926,198 17,157,465 30,053,423 기타영업비용 981,505 2,275,291 1,865,589 3,005,662 합계 11,495,830 37,232,059 26,979,947 57,390,786 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 36. 매각예정비유동자산 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도예정일은 2023년 04월 10일입니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 전기 중 2,121백만원의 선수금을 수령하였습니다. 회사는 전기 중 해당 처분자산집합에 대하여 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.매각예정비유동자산으로 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 37. 사업부 물적분할전기 중 회사는 2021년 3월 3일 이사회 결의로 친환경 수소사업부문을 분할하는 결정을 하였으며, 2021년 5월 7일 (주)에코하이테크의 분할 등기를 완료하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이관된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 329,700 유형자산 1,506,410 기타채권 2,658,484 합 계 4,494,594 부채 기타채무 451 기타유동부채 529,000 순확정급여부채 252 합 계 529,703 순자산 합계 3,964,891 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 일반적인 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 56 조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액. 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 6,863 -16,587 -42,642 (별도)당기순이익(백만원) 7,658 5,920 -6,912 (연결)주당순이익(원) 128 -230 -697 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다. - 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이익 항목을 참조하십시오. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 03일 전환권행사 기명식보통주 111,964 200 1,563 제13회CB ※ 당사의 총 발행주식수는 66,279,963주 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모CB 13 2020년 04월 21일 2025년 04월 21일 18,500 기명식 보통주 2021.04.21~2025.03.21 100 1,563 15,175 9,708,893 - 무보증 사모CB 14 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 20,000 기명식 보통주 2023.5.27.~2027.4.27 100 1,250 20,000 16,000,000 - 합 계 - - - 38,500 - - - - 35,175 25,708,893 - ※ 무보증 사모CB 제13회차는 최초 주당 전환가액 2,084원, 2020년 7월 21일 조정된 전환가액 1,801원, 2022년 1월21일 조정된 전환가액 1,763원, 2022년 4월21일 시가하락에 따라 1,563원으로 조정하였습니다.※ 무보증 사모CB 제14회차는 최초 주당 전환가액 1,361원, 2022년 8월 29일 시가하락에 따라 1,250원으로 조정하였습니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 미상환 신한금융투자 (주)에스코넥 회사채 사모 2022년 05월 27일 20,000 표면 : 0%만기 : 1% - 2027년 05월 27일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 38,500 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,175 - 20,000 - - 35,175 합계 - - 15,175 - 20,000 - - 35,175 ※ 당반기중 175백만원이 전환청구 되어 주식으로 교환되었습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB 13 2020년 04월 21일 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 운영자금(4,500)시설자금(5,034)조기상환(1,000) 10,534 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. CB 14 2022년 05월 27일 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 운영자금(7,400)시설자금(1,728) 9,128 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. ※ 무보증 사모 CB 제13회차에서 2022년 7월 21일에 조기상환청구로 525백만원 상환되었습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 7,000 - 1년 예ㆍ적금 보통예금 11,838 - - 계 18,838 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항.해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 가)분할내용 분할 후 존속회사(존속) (주)에스코넥 분할설립회사(신설) (주)에코하이테크 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다.분할 후 분할회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. 분할목적 (1) 분할회사는 친환경수소 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2020. 12. 15. 권리주주 확정 기준일 2020. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021. 01. 01. 종료일 2021. 01. 15. 이사회결의일 2021. 03. 03. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2021. 03. 08. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021. 03. 25. 분할기일 2021. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2021. 05. 06. 분할등기(예정)일 2021. 05. 07. * (주)에코하이테크의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나)공시제출 - 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월 30일 - 합병등종료보고서(분할) : 2021년 5월 11일 2) 영업양수도가) 회사는 2020년 5월 12일자 이사회에서 주식회사 아리셀의 설립을 발표하였으며 2020년 6월 11일 리듐1차전지 사업부문의 양도를 결정하였습니다. 양도영업 리튬1차전지 사업 양도가액 14,900,000,000 양도목적 전분브랜드 육성및 세계시장 진출을 위하여 역량을 집중, 수익구조를 개선. 거래상대방 (주)아리셀 계약체결일 2020년 6월 11일 나) 포괄손익계산서상 계상된 당기 및 전기, 전전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 중단사업손익의 구성내역전기 중 주식회사 아리셀에 사업양수도 거래로 인하여 중단된 전지사업부의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 전전기 매출액 - - 528,122 제품매출액 - - 514,597 상품매출액 - - 13,524 매출원가 - - 3,517,303 제품매출원가 - - 3,498,988 상품매출원가 - - 18,315 매출총손실 - - (2,989,181) 판매비와일반관리비 - - 579,808 영업손실 - - (3,568,989) 법인세비용차감전순손실 - - (3,568,989) 법인세수익 - - (198,295) 당기순손실 - - (3,370,694) (2) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전전기 영업활동 현금흐름 - - (1,024,160) 투자활동 현금흐름 - - (4,879,819) 재무활동 현금흐름 - - - 순 현금흐름 - - (5,903,979) 3) 자산양수도(유형자산 양도 결정) 가)당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 09월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2022년 10월 12일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2023년 04월 10일예정 나)재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 다)공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 07월 29일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 잔금수령후 소유권이전되는날(2023년 04월 10일 예정) 다. 회계정보에 관한 사항1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 가) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 당분기 매출채권 37,260 2,454 6.6% 장단기대여금 598 598 100% 미수수익 106 62 58.5% 미수금 5,021 4,774 95.1% 선급금 12,626 10,270 81.3% 합계 55,611 18,158 32.7% 제22기 매출채권 23,259 2,360 10.1% 장단기대여금 598 598 100.0% 미수수익 68 62 91.0% 미수금 4,948 4,455 90.0% 선급금 13,437 9,344 69.5% 합계 42,310 16,820 39.8% 제21기 매출채권 22,172 1,069 4.8% 장단기대여금 1,198 1,198 100.0% 미수수익 193 62 32.0% 미수금 7,373 21 0.3% 선급금 9,094 8,353 91.8% 합계 40,031 10,702 26.7% -. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 당분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,820 10,702 2,315 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 599 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (599) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,338 6,118 8,387 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,158 16,820 10,702 나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. (2)대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 33,894 22 495 2,849 37,260 구성비율 90.97% 0.06% 1.33% 7.65% 100.00% 2) 재고자산의 현황 등(연결기준)가) 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 공장 제품 3,606 1,827 3,283 재공품 3,461 2,554 2,435 상품 2,887 1,117 1,131 원/부재료외 4,983 3,816 2,636 소 계 14,937 9,315 9,485 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.1% 6.5% 5.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.92회 18.22회 20.07회 나) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 12월말기준으로 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 재고조사시점과 기말시점과의 재고자산변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역확인을 통해 반영하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스코넥 2021년12월23일 삼도회계법인 (2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당금 장부가액 비고 제 품 8,396 8,396 4,790 3,606 - 재 공 품 6,117 6,117 2,655 3,461 - 상 품 2,896 2,896 8 2,887 - 원 재 료 7,914 7,914 4,114 3,800 - 부 재 료 1,514 1,514 444 1,070 - 계 26,837 26,837 12,011 14,824 - 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ※ 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-3. 연결재무제표에 대한 주석-주석 9. 범주별 금융상품을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당분기) 삼도회계법인 - - - 제22기(전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 특수관계자와 거래 및 수익인식 제21기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 매출채권 회수가능성 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당분기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,834 65,000 618 제22기(전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 183,700 1,670 183,700 1,900 제21기(전전기) 이촌회계법인 상동 108,000 1,114 108,000 1,363 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당분기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가지고 감사 실시 및내부감시제도를 운영하고 있습니다. 감사 결과 지적사항 및 이상이 발견된 사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 보고한 내용 회계연도 보고일자 내 용 제23기(당분기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기 2022.02.23 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 제21기 2021.02.19 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 2) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 사업연도 의견내용 개선계획 또는 결과 제23기(당분기) 해당사항 없음 - 제22기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제21기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 1) 이사회의 구성에 관한 사항현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(박순관, 김치원, 강동균)와 1인의 사외이사(안홍기)로 구성되어 있으며, 이사회의장은 당사정관 제40조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.당사는 이사회 내에 소위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 이용기 사외이사가 임기만료로 사임하며, 안홍기 사외이사가 신규 선임되었습니다. (3) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 박순관 김치원 강동균 이용기 안홍기 (출석율 : 100%) 찬반여부 1 2022.02.11 제22기 별도재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2 2022.02.22 제22기 연결재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 3 2022.03.11 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 4 2022.04.13 자기주식 처분결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 5 2022.05.20 ㈜에스코넥 제14회 무기명식 권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 6 2022.06.20 기업운전분할상환대출 신규 신청의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 7 2022.06.29 ㈜에코하이테크 상환전환우선주식 발행 인수계약서 체결 관련의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 8 2022.07.26 한국산업은행 산업운영자금대출 30억원 연장 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 9 2022.08.19 신규 시설투자의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) - 참석(찬성) 10 2022.09.23 유형자산(토지 및 건물)처분 관련 부동산 매매계약에 대한 변경 계약체결의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) - 참석(찬성) 4) 이사의 독립성가) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 추천인 주요업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 박순관 2024.3 이사회 전사 경영총괄 본인 - 사내이사 김치원 2024.3 이사회 경영 전반총괄 - - 사내이사 강동균 2023.3 이사회 경영 전반총괄 - - 사외이사 안홍기 2025.3 이사회 경영전반 업무 - - ※ 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 이용기 사외이사가 임기만료로 사임하며, 안홍기 사외이사가 신규 선임되었습니다. 5) 사외이사의 전문성 가) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 회사 내의 별도 지원조직은 운영되고 있지 않지만, 이사회 소집통지를 통해 해 당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 나) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 직무수행과 관련한 충분한 전문성을 갖추고 있어 회사차원의 별도의 내부교육 및 위탁교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 정관 제6장 제46조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명을 두고 있습니다.2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사 직무규정을 제정하였으며, 동 감사 직무규정 제4조에는 감사가 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다. (1) 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무재산 및 손익상태 조사권 (2)회사 내 모든 정보에 대한 요구권 (3)관계자의 출석 및 답변 요구권 (4)창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 (5)회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 (6)자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 (7)기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서정해 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022.02.11 제22기 별도재무제표 확정의 건 가결 이사회 2 2022.02.22 제22기 연결재무제표 확정의 건 가결 이사회 3 2022.03.11 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 4 2022.04.13 자기주식 처분결정의 건 가결 이사회 5 2022.05.20 ㈜에스코넥 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 이사회 6 2022.06.20 기업운전분할상환대출 신규 신청의 건 가결 이사회 7 2022.06.29 ㈜에코하이테크 상환전환우선주식 발행 인수계약서 체결 관련의 건 가결 이사회 8 2022.07.26 한국산업은행 산업운영자금대출 30억원 연장 가결 이사회 9 2022.08.19 신규 시설투자의 건 가결 이사회 10 2022.09.23 유형자산(토지 및 건물)처분 관련 부동산 매매계약에 대한 변경 계약체결의 건 가결 이사회 다. 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무수행과 관련한 충분한 전문성을 갖추고 있어 회사차원의 별도의 내부교육 및 위탁교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 7 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재경팀 1 11 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 66,279,963 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,378,148 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 62,901,815 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,707,536 16.18 10,920,494 16.48 대표이사 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.96 1,931,933 2.91 임원 계 보통주 12,639,469 19.1 12,852,427 19.39 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 비 고 박순관 대표이사 16년04월 ~ 22년 09월 에스코넥 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ※해당사항없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박순관 10,920,494 16.48 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 신기술금융회사 또는 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우5. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 제2항 제1호 또는 제6호의 방식으로 신주를 배정할 때 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 동법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주전까지 공시된 경우에는 그러하지 아니하다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 1,610 1,485 1,450 1,200 1,285 1,185 최 저 1,440 1,315 945 1,100 1,160 868 월간거래량 2,917,761 2,867,699 3,808,259 1,923,332 9,927,353 2,477,791 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박순관 남 1960년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 세종대학교 경영학과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 대표이사(주)에스코넥 대표이사 10,707,536 - 본인 18년 2024년 03월 25일 김치원 남 1966년 11월 이사 사내이사 상근 영업총괄 영남대학교 디자인과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 등기임원(주)에스코넥 임원 1,931,933 - - 18년 2024년 03월 25일 강동균 남 1963년 04월 이사 사내이사 상근 CFO 현 (주)에스코넥 임원전 드리머아이 임원전 KPMG 공인회계사 - - - 2년 2023년 03월 25일 서정해 남 1956년 12월 감사 감사 상근 감사 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - - - 2년 2024년 03월 25일 안홍기 남 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 김 전 국세청 근무 - - - 1년 2025년 03월 29일 주1) 2022년 3월 29일 제22기 정기주주총회에서 이용기 사외이사가 임기만료로 사임하며, 안홍기 사외이사가 신규 선임되었습니다. 주2) 공시서류제출일 현재 등기임원은 5명입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 58 - - - 58 8년 10월 2,908,785 50,151 - - - - 관리사무직 여 12 - - - 12 5년 2월 271,631 22,636 - 합 계 70 - - - 70 8년 3월 3,180,417 45,435 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 694,649 99,236 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000,000 사외이사1인포함 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,115,434 185,906 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,087,566 362,522 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,868 9,868 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※해당사항없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※해당사항없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에스코넥 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 38,675 2,249 -124 40,800 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 38,675 2,249 -124 40,800 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 담보제공 내역 당사는 2022년 분기말 현재 동관삼영전자(주) 등 계열회사의 자금조달 등을 위하여 채무보증(담보)을 제공 하고 있습니다. (단위:CNY, USD, 백만원) 제공받은자 보증기간 통화 보증금액 보증내용 비고 동관삼영전자(주) 2021.11.30~2022.11.30 CNY 19,800,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) 동관삼영전자(주) 2021.12.21~2022.12.21 CNY 21,600,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-C BG VINA.CO.,LTD 2021.10.08~2023.01.05 USD 2,640,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) (주)아리셀 2021.09.07~2023.01.04 KRW 748 대출금 자회사(지분율 78.13%) (주)아리셀 2021.03.15~2025.03.15 KRW 252 대출금 자회사(지분율 78.13%) 나.주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2022.03.25 제1호의안: 제22기 연결/별도 재무제표 승인의 건제2호의안: 사외이사 안홍기 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2021.03.25 제1호의안: 제21기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 사내이사 선임의 건제4호의안: 상근감사 선임의 건제5호의안: 분할계획서 승인의 건제6호의안: 이사보수한도 승인의 건제7호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2020.03.24 제1호의안: 제20기 별도/연결 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 사내이사 선임의 건제4호의안: 상근감사 선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인부결원안대로 승인원안대로 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 동관삼영전자(유) 2012.05.10 중국 광동서 동관시 중탕진 차조공업원 핸드폰금속부품제조판매 4,335 지분율100.00% - 에스코넥BG VINA 2017.03.14 베트남 박장시 번쭝 공단 핸드폰금속부품제조판매 38,993 지분율100.00% 해당(**) (주)아리셀 2020.05.13 경기도 화성시 서신면 전곡산단 12길 33 1차전지 제조및 판매업 25,141 지분율 78.13% 해당(**) (주)에코하이테크 2021.05.07 경기도광주시오포읍마루들길 172번길 30 이산화탄소저감장치 제조업 3,512 지분율100%(*) - (*)(주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다.(**) 주요종속회사 여부근거- 에스코넥 BG VINA의 당기사업연도 자산총액이 지배회사인 에스코넥 자산총액 126,358백만원의 30.86%이므로 주요종속회사에 해당됩니다- (주)아리셀의 당기사업연도 자산총액이 지배회사인 에스코넥의 자산총액 126,358백만원의 19.90%으므로 주요종속회사에 해당됩니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 동관삼영전자(유) - 에스코넥BG VINA - (주)아리셀 134811-0557316 (주)에코하이테크 134211-0249741 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 동관삼영전자(유)(비상장) 비상장 2012년 06월 27일 경영참여 460 - 100.00 2,384 - - -71 - 100.00 2,313 4,335 -5,186 에스코넥BGVINA (비상장) 비상장 2017년 03월 14일 경영참여 5,732 - 100.00 20,476 - - -45 - 100.00 20,431 38,993 -8,409 (주)아리셀(*) (비상장) 비상장 2020년 05월 13일 경영참여 100 22,000 68.75 11,815 3,000 2,249 -8 25,000 78.13 14,057 25,141 -8,785 (주)에코하이테크(비상장)(**) 비상장 2021년 05월 07일 경영참여 4,000 8,000 100.00 4,000 - - - 8,000 100.00 4,000 3,512 -686 합 계 - - 38,675 - 2,249 -124 - - 40,800 - - ※ 수량, 지분율 및 장부가액은 당분기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수 및 장부가액 기준이며, 재무현황은 최근사업연도말 별도재무제표 기준금액입니다.※ 증가(감소) 부분의 평가손익은 종속기업에 대한 금융보증부채를 종속기업투자주식에 반영함에 따른 금액입니다. (*) (주)아리셀은 2020년 5월 13일 설립된 1차(리튬)전지제조및 판매업을 영위하는 법인으로 (주)에스코넥의 종속법인으로 추가 되었습니다. (**)(주)에코하이테크의 의결권 있는 상환전환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계