에스코넥 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	93,983,642,461	122,196,613,483

현금및현금성자산	26,443,364,746	24,523,318,152

단기금융상품	1,250,000,000

매출채권 및 기타유동채권	47,167,023,676	50,558,698,048

유동재고자산	12,298,195,777	23,109,387,085

당기법인세자산	119,123,157	41,673,620

기타유동자산	7,955,935,105	8,945,822,388

매각예정비유동자산	13,767,714,190

비유동자산	80,534,496,235	73,261,153,549

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	15,000,000	15,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	629,699,762	629,699,762

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	274,541,064	161,431,757

투자부동산	3,187,448,671	3,609,821,037

유형자산	66,724,445,913	58,769,163,341

사용권자산	3,314,172,599	3,169,600,962

영업권 이외의 무형자산	379,177,603	259,564,841

기타비유동자산	580,180,211	787,781,183

이연법인세자산	5,429,830,412	5,859,090,666

자산총계	174,518,138,696	195,457,767,032

부채

유동부채	99,473,797,493	127,058,686,429

매입채무 및 기타유동채무	38,328,055,758	52,952,021,317

유동 차입금(사채 포함)	40,812,475,128	57,635,434,820

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,192,629,478	2,016,053,119

유동성전환상환우선주부채	6,589,841,971	5,667,737,139

유동파생상품부채	310,732,126	501,533,143

유동 리스부채	669,562,760	494,417,788

당기법인세부채	1,846,083,131	1,210,037,538

기타 유동부채	7,724,417,141	6,581,451,565

비유동부채	10,831,182,317	14,604,751,484

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,849,926,808	1,641,936,487

장기차입금(사채 포함), 총액	7,148,053,694	11,434,256,851

비유동 리스부채	543,671,872	340,207,076

확정급여부채	1,289,529,943	1,188,351,070

부채총계	110,304,979,810	141,663,437,913

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	65,646,936,114	55,158,791,335

자본금	15,876,323,200	15,876,323,200

자본잉여금	67,682,525,046	67,682,525,046

기타자본구성요소	(10,309,548,084)	(10,309,548,084)

기타포괄손익누계액	(1,083,744,739)	2,296,199,913

이익잉여금(결손금)	(6,518,619,309)	(20,386,708,740)

비지배지분	(1,433,777,228)	(1,364,462,216)

자본총계	64,213,158,886	53,794,329,119

자본과부채총계	174,518,138,696	195,457,767,032

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	66,844,699,952	213,791,909,351	72,260,630,111	218,463,389,364

매출원가	58,122,966,290	187,052,033,981	69,833,461,231	191,498,787,608

매출총이익(손실)	8,721,733,662	26,739,875,370	2,427,168,880	26,964,601,756

판매비와관리비	5,428,440,967	17,619,515,849	6,824,516,383	24,347,102,360

영업이익(손실)	3,293,292,695	9,120,359,521	(4,397,347,503)	2,617,499,396

기타수익	670,363,561	10,216,626,833	929,226,522	4,543,628,939

기타비용	(696,647,509)	917,183,156	5,137,544,373	23,072,823,262

순금융손익	(721,444,794)	(1,986,078,219)	(942,617,506)	(292,921,105)

금융수익	146,391,018	704,351,973	180,168,104	3,858,013,730

금융원가	867,835,812	2,690,430,192	1,122,785,610	4,150,934,835

법인세비용차감전순이익(손실)	3,938,858,971	16,433,724,979	(9,548,282,860)	(16,204,616,032)

법인세비용	347,410,393	2,634,950,560	(730,765,384)	1,261,634,383

당기순이익(손실)	3,591,448,578	13,798,774,419	(8,817,517,476)	(17,466,250,415)

기타포괄손익	1,121,188,863	(3,379,944,652)	(804,274,604)	188,001,219

해외사업장환산외환차이	1,121,188,863	(3,379,944,652)	(804,274,604)	188,001,219

총포괄손익	4,712,637,441	10,418,829,767	(9,621,792,080)	(17,278,249,196)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,627,907,967	13,868,089,431	(8,748,446,105)	(16,436,382,782)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(36,459,389)	(69,315,012)	(69,071,371)	(1,029,867,633)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,749,096,830	10,488,144,779	(9,552,720,709)	(16,248,381,563)

포괄손익, 비지배지분	(36,459,389)	(69,315,012)	(69,071,371)	(1,029,867,633)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	46	177	(112)	(212)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	46	177	(112)	(212)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	15,449,774,000	64,010,081,295	(8,855,659,978)	(1,081,513,863)	6,192,632,626	75,715,314,080	38,525,247	75,753,839,327

총 포괄손익

분기순이익(손실)	(16,436,382,782)	(16,436,382,782)	(1,029,867,633)	(17,466,250,415)

해외사업장외화환산차이	188,001,219	188,001,219	188,001,219

전환사채의전환	360,667,000	3,402,929,131	3,763,596,131	3,763,596,131

전환권대가	169,379,649	169,379,649	169,379,649

자기주식의 취득	(6,768,994,489)	(6,768,994,489)	(6,768,994,489)

자기주식의 처분	5,198,833,569	5,198,833,569	5,198,833,569

2024.09.30 (기말자본)	15,810,441,000	67,582,390,075	(10,425,820,898)	(893,512,644)	(10,243,750,156)	61,829,747,377	(991,342,386)	60,838,404,991

2025.01.01 (기초자본)	15,876,323,200	67,682,525,046	(10,309,548,084)	2,296,199,913	(20,386,708,740)	55,158,791,335	(1,364,462,216)	53,794,329,119

총 포괄손익

분기순이익(손실)	13,868,089,431	13,868,089,431	(69,315,012)	13,798,774,419

해외사업장외화환산차이	(3,379,944,652)	(3,379,944,652)	(3,379,944,652)

전환사채의전환

전환권대가

자기주식의 취득

자기주식의 처분

2025.09.30 (기말자본)	15,876,323,200	67,682,525,046	(10,309,548,084)	(1,083,744,739)	(6,518,619,309)	65,646,936,114	(1,433,777,228)	64,213,158,886

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	15,986,753,267	20,707,158,872

당기순이익(손실)	13,798,774,419	(17,466,250,415)

영업에서창출된현금	4,722,314,939	41,833,472,427

이자수취	505,726,124	149,162,119

이자지급(영업)	(1,724,154,056)	(2,409,364,842)

법인세환급(납부)	(1,315,908,159)	(1,399,860,417)

투자활동현금흐름	5,299,613,426	(20,279,759,911)

단기금융상품의 처분	1,250,000,000	7,634,651,228

단기대여금및수취채권의 처분	576,000,000

유형자산의 처분	19,715,578,612	16,761,861

임차보증금의 증가	(427,297,305)	(63,082,898)

임차보증금의 감소	66,535,840

장기선급금의 감소	438,048,623

단기금융상품의 취득	(12,909,600,000)

유형자산의 취득	(15,652,411,544)	(15,307,392,358)

무형자산의 취득	(90,840,800)	(77,097,744)

단기대여금및수취채권의 취득	(150,000,000)

재무활동현금흐름	(19,037,870,988)	1,361,761,860

단기차입금의차입	6,304,725,248	25,833,232,439

장기차입금의차입	6,218,584,010

임차보증금의 증가	48,674,000

단기차입금의 상환	(24,023,240,180)	(10,836,448,428)

유동성장기차입금의 상환	(3,000,000,000)

장기차입금의 상환	(762,954,739)	(6,000,000,000)

리스부채의상환	(556,401,317)	(636,600,852)

전환사채의발행	1,604,190,180

전환사채의 상환	(5,100,875,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(6,768,994,489)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,248,495,705	1,789,160,821

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(328,449,111)	126,661,184

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,920,046,594	1,915,822,005

기초현금및현금성자산	24,523,318,152	22,714,727,625

기말현금및현금성자산	26,443,364,746	24,630,549,630