에스코넥 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황당사의 사업군은 휴대폰 금속부품및 금형 제 조부문, 인터넷채용서비스부문, 1차리튬전지제조및판매, 기타등으로 구성되어 있습니다.

□휴대폰 금속부품제조 부 문가. 산업의 개요 휴대폰 보급률은 2019년 49%수준에서 2020년은 51%로 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. (2019.12월Strategy Analytics)휴대폰 산업은 1980년대 초 1세대 아날로그 방식으로 시작하여 2세대 디지털 방식을거쳐, WCDMA와 같은 3세대 이동통신이 보편화되었으며, 대용량 데이터의 초고속전송이 가능한 4세대 LTE 서비스가 글로벌 확산되어 2019년에 판매된 휴대폰의 76%가 LTE를 지원하고 있습니다. 또한 2019년초 4차 산업혁명을 포함하여 미래 변화를 주도할 5세대 이동통신 5G서비스가 한국과 미국에서 본격적으로 상용화 되었으며, 유럽과 호주 등으로 확산되고 있습니다. 5G 스마트폰은 2020년 1.6억대 판매가 예상되고 있습니다. 시장 성숙과 제품 고사양화에 따른 차별화 부족으로 단말기교체주기가 증가함에 따라 스마트폰 시장규모는 감소할것으로 예상됩니다. (Strategy Analytics 스마트폰 2019.3월)

스마트폰은 2007년 이후 큰 폭으로 성장해 왔으며, 2019년 전체 휴대폰 중 스마트폰의 비중은 77% 수준이 될 것으로 전망되고 있습니다. 일부 성장 시장에서의 LTE 피처폰 수요 등으로 피처폰 비중도 23% 수준을 유지하고 있습니다.(출처: Strategy Analytics 2019.12월) 스마트폰 보급률은 2019년 49%에서 2020년 51%로 소폭 증가할 것으로 전망됩니다.(출처: Strategy Analytics 2019.12월)스마트폰 시장이 성숙함에 따라 고성능 AP, 대화면 AMOLED Display, 멀티카메라, 센서, 방수 방진, 생체 인증과 같은 Hardware뿐 아니라 플랫폼 기반의 Application, UX, Mobile Payment, AI, AR 등의 Software와 서비스 경쟁력의 중요성이 더욱 부각되고 있습니다

나. 산업의 성장성최근 휴대폰시장은 스마트폰의 빠른 성장과 개발도상국의 신규가입자 증가가 예상 되면서 스마트폰을 중심으로 하는 고가시장과 중저가폰을 중심으로 하는 저가시장이 함께 지속성장 될것으로 예상됩니다. 또한 태블릿 PC의 급성장으로, 휴대폰 업 체들의 시장진입이 활발해 지고 있어 전체적인 이동통신산업의 시장규모는 지속적 으로 성장할 것으로 보입니다.다. 경쟁요소당사는 삼성전자와 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 경쟁사와 기술, 생산 캐파, 품질수준에 따라 물량 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 당사는 고객사로부터 혁신사례, 품질에 대한 우수성을 인정 받아 2016년 품질최우수상, 2018년 고객사 모델화 사업장 최우수상을 수상하는 등, 연구개발 능력, 생산기술력 등 종합적인 측면에서 고객사의 요구에 부합할 수 있도록 적극적으로노력하고 있습니다. 또한 당사는 2012년 중국 동관, 2014년 베트남 하노이(박닌), 2017년 베트남 하노이(박장)에 진출함으로써 고객사의 글로벌 제조 전략에 적극 대응하고 있습니다.라. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황1) 기존 사업에 대한 효율성 및 점유율 증대 당사 매출의 주된 부분을 차지하고 있는 휴대폰 금속부품에 대한 효율성을 더욱 높이는데 주력 할 것입니다. 즉, 예상되는 공급가 인하에 대비하여, 선대응 전략을 통한 시장 점유율을 증가시켜 나가는 것입니다. 이를위해 효율적인 관리능력 증대와 기술개발을 통하여 원가를 절감시켜 나갈 것입니다. 이러한 원가절감 노력 등을 통하여, 예상되는 공급가 인하로 인한 수익 훼손 효과를 상쇄시켜 나갈 것입니다. 2) 관련 사업으로의 확장 및 신규 성장 동인 발굴, 관련 응용 부품 사업군을 적극적으로 확장하며, 장기적인 신규 성장 동인에 대해서도 발굴하는 것입니다. 관련제품의 특성에 맞는 태블릿 부품의 대형화, 웨어러블 부품의 소형화 및 밀집화 제조기술을 보유하여 고객요구에 앞선 대응을 통한 지속적인 시장점유율 증가 시킬것입니다.또한 끊임없는 기술개발로 금속가공분야 신성장동력을 창출, 기존 태블릿, 웨어러블 분야의 특화된 부품 제조기술을 기반으로 응용 제품분야의 신규사업군에서 도 새로운동력을 창출할 수 있는 사업기반을 적극적으로 발굴하여 주주가치 증대에 이바지할 것입니다.

(나) 사업부문의 구분손익 현황(단위: 천원)

구분	제21기 3분기	제20기 3분기

무선사업부문

매출액	125,782,699	184,833,190

매출총이익(손실)	(1,154,333)	13,429,506

영업이익(손실)	(11,255,932)	(675,947)

채용서비스부문

매출액	9,346,048	13,424,300

매출총이익(손실)	1,658,148	4,095,777

영업이익(손실)	(1,859,337)	147,764

1차리튬전지부문

매출액	427,627	-

매출총이익(손실)	(1,618,008)	-

영업이익(손실)	(2,085,653)	-

기타부문

매출액	2,787,190	2,348,550

매출총이익(손실)	(2,431,749)	(1,641,896)

영업이익(손실)	(4,810,327)	(4,751,148)

합계

매출액	138,343,564	200,606,040

매출총이익(손실)	(3,545,942)	15,883,387

영업이익(손실)	(20,011,249)	(5,279,331)

(2) 시장점유율 등회사는 휴대폰 금속부품 제조와 관련된 기술력과 전체 공정을 운영할 수 있는 생산능력을 확보하고 있습니다. (3) 시장의 특성 시장 성숙과 제품 고사양화에 따른 차별화 부족으로 휴대폰 교체 주기가 증가함에 따라 스마트폰 시장 규모는 2019년 14.2억대에서 2020년 13.7억대로 감소할 것으로 전망되며, 태블릿 시장 규모는 스마트폰 대화면화 및 교체 수요 감소 영향 등으로 전년 수준인 1.6억대를 유지할 것으로 예상됩니다.(출처: Strategy Analytics 스마트폰 2019.12월, 태블릿 2019.11월) (4)조직도

□채용서비스 부문 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 국내 HR시장은 인터넷채용서비스를 중심으로 한 온라인 HR Platform 서비스 영역과 HR(Human Resource)에 대한 다양한 기회제공을 위한 영역인 HR Solution 분야로 크게 구분할 수 있습니다. 인터넷 서비스의 특징은 정보의 접근(access)에 대한 시간적, 공간적 제약이 없으므로, 많은 정보를 다양한 채널(Channel)을 통해 사용자(User)에게 제공되며, 이를 통해 형성된 데이터베이스를 기반으로 새로운 사용자가 유입되어 선발 사업자의 시장 선점효과가 크다는 특성이 있습니다. (주)커리어넷는 인터넷채용서비스를 선도하는 업체이면서, 사용자의 "신뢰"를 기반으로 꾸준한 성장을 기록하고 있는데, 이는 인터넷 채용서비스를 기반으로 기업과 개인을 위한 성장과 편의 제공을 위한 채용컨설팅, 인사교육 서비스, 대학/정부 대상의 HR Solution 서비스 등 그 영역을 꾸준히 확장하면서 축적된 노하우와 DB 확충의 결과입니다. 인터넷 기반은 고부가가치의 산업 특성상, 오프라인 산업과 같은 원가, 물류, 유통 등의 추가 비용을 수반하지 않기 때문에 기 구축된 DB와 정보(Contents)를 기반으로 다양한 형태의 매출원을 부가함으로써 매출을 추가할 수 있는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 우리나라의 채용시장에 대한 수준은 구직자 측면에서는 매년 대졸신입자 및 실업계 고교를 졸업한 인구가 매년 약 50만명 정도 신규로 배출되고 있으며, 재직자 중에서 이직인구는 매년 약 65만 이상이 발생되는 등 총 130만명 이상의 구직자가 신규로 발생되고 있다. 또한 빠르게 변화하는 노동시장은 다양한 유형의 고용서비스 수요를 발생시키고 이에 따라 선진국의 최근 고용서비스 혁신은 보다 다양한 고용서비스 기관의 출현과 다채로운 프로그램의 도입이 가능한 방향으로의 환경을 조성하는 동시에 공공고용서비스 기관과 민간고용서비스 기관의 연계를 통해 국가의 고용서비스 역량을 극대화하는 방향으로 진행 되고 있다. 현재 국내 노동시장의 구조변화와 정부의 적극적인 노동시장 정책 추진으로 민간고용서비스 부분이 계속적으로 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 우리나라의 HR 서비스의 주된 매출은 채용광고/인재검색 등의 인터넷채용서비스(정규직 및 비정규직)를 기반으로 한 HR Platform 서비스와 인사, 교육, 채용대행 및 대학/정부기관 대상의 HR Solution 서비스 등으로 구성되어 있으며, 이러한 사업영역은대체로 경기변동과 상관관계가 높지 않다고 볼 수 있습니다. 채용광고의 경우 경기에따라 채용 인원을 조정하는 경우가 있으며, 이로 인하여 채용 시즌의 변동이 발생함으로써 경기변동 요인이 업황에 일부 영향을 주고 있으나, 채용인원에 따른 과금체계가 아니라 채용공고 건당 과금체계 이므로 큰 영향은 받지 않고 있습니다. 반면, 인재검색의 경우 수시채용이 활성화되고 중소기업 층에서 그 활용성이 높은 이유로 상대적으로 풍부한 수요기반으로 매출의 안정성이 높다고 볼 수 있으며, 채용광고의 계절적인 요인을 완충해 주는 역할을 하고 있습니다. 이외 HR Solution 서비스의 경우, 자기개발에 대한 인식 확대 및 경쟁력 향상을 목적으로 개인의 인사/교육에 대한 수요가 확대되고, 대학(생)은 대학의 평판 향상과 학생의 취업율 향상을 위한 서비스 이용및 정부/유관기관에서도 실업률 안정 등을 목적으로 다양한 형태의 정책사업 등을추진하기 때문에 경기에 특별한 영향을 받는다고 보기 어렵습니다. (4) 경쟁요소 인터넷채용서비스의 경우 완전 경쟁 구도로 형성되어 있으며, 경쟁요소는 브랜드 인지도, 개인정보에 대한 신뢰성, 채용공고 수, 채용광고에 대한 효과 등을 통하여 측정될 수 있으며, HR Solution 서비스의 경우는 교육과정, 프로젝트 수행 능력, 재무적 안정성 등이 있을 수 있습니다. (5) 자원조달의 특성 커리어넷의 사업 활동 영위를 위해 소요되는 자원은 각종 서버(DB, Web, Communication 등)로 구성되며, 실제 서비스 만들어내는 기획/개발/디자인 조직과 이를 기반으로 마케팅 및 영업활동을 하는 운영 인력으로 볼 수 있으며, 당사의 경우 인적자원이 사업 영위를 위한 가장 중요한 요소로 작용하고 있으며, 우수자원의 유지 및 신규 인력 유치를 위한 활동을 하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 인터넷채용서비스 및 기타 HR관련 서비스를 제공함에 있어, 구직자의 개인 이력 및 경력 DB를 활용함에 따른 개인정보보호와 관련된 규제, 채용광고 제공에 따른 유료직업소개와 관련된 규제 등이 있습니다.

특히, 개인정보 관련 사항은 인터넷 산업의 빠른 성장과 더불어 지속적으로 강화되어 가는 추세에 있으며, 당사는 이에 발 맞추어 개인정보에 대한 인증 장치와 인증마크(I-SAFE:인터넷안심사이트) 및 보안 솔루션 도입 (WaterWall:정보유출방지솔루션)을 통해 개인정보보호를 위한 만전을 기울이고 있습니다.

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 주요사업 서비스는 "토탈 온라인 리크루팅 서비스" "채용 솔루션 사업" "공 공사업" "대학 사업" "창업정보 제공 서비스" "구직자 서비스"로 크게 구분할 수 있습 니다.1) 인터넷 채용서비스 커리어는 커리어 (www.career.co.kr) 귀족알바 (noblealba.career.co.kr),커리어센터 (www.careercenter.co.kr) 등 다양한 네트워크로 구축된 커리어넷에서 제공하는 웹페이지를 통하여 구인기업이 자사의 “채용공고”를 게재하게 되며, 게재 형태는 “배너, 로고, 텍스트”형태로 등록됩니다.

채용광고는 커리어넷에서 제공되는 채용공고 포맷에 기업이 직접 작성한 구인 관련 내용을 기재하고, 커리어넷에서 제공하는 지면별 (채용정보 메인화면 등)과금체계에 의해 선택하여 등록되는 형태로 제공되고 있습니다.

커리어넷의 채용광고의 경우 “채용공고”등록은 무료이나, 자사의 채용공고를 부각하기 위해 지면 상품을 구매한 기업들에게 과금을 통하여 매출을 발생하고 있습니다.

인재검색은 “채용광고”에 비해 상대적으로 저렴한 가격대를 형성하고 있으므로, 주로 중소기업이나 벤처기업이 주로 구매하는 상품으로, 당사에서 보유한 약 200만장의 이력서 DB중 구직자가 “공개”로 설정한 이력서를 대상으로 구인기업이 직접 이력서 DB를 검색하여 원하는 인재를 찾는 방식의 서비스 입니다

커리어넷(www.career.co.kr)서비스의 경우 주로 정규직 채용시장을 대상으로 구인/구직 채용서비스를 제공하고 있으며, 중견.강소/히든챔피언 기업을 구직자에게 알리는 서비스를 제공하여 틈새시장을 공략하고 있습니다.

또한, 글로벌 온라인 리크루팅 그룹 THE Network와의 제휴를 통해 그 영역을 해외로 넓혀 해외 채용 서비스도 실시하고 있으며, 모바일 서비스로는 중견.강소/히든챔피언 App, 바로연봉 App, 핵심기업 채용일정 알람App귀족알바 App을 서비스 하고 있습니다. 커리어넷은 구직자와 구인자가 원활한 채용활동을 하도록 사용자 편의 증대와 차별화에 집중하고 노력하고 있습니다.

2) HR솔루션서비스HR솔루션서비스는 "채용대행서비스" 로써 주로 대기업, 금융권(은행, 보험, 카드사) 및 공공기업(공사)에서 활발히 이용되고 있는 서비스로써, 채용솔루션(RAMS)을통하여 수 만장의 입사지원서를 빠른 시간내에 필터링하여 결과를 기업에게 제공해주는 서비스이며, 기업의 요구가 있을 경우 필기시험(문제출제, 감독관, 시험장소, 시험 결과) 대행 및 면접(면접대행, 면접관 교육)까지 기업체 내에서 발생되는 모든 채용 프로세스를 전반적으로 대행(Outsourcing) 할 수 있는 서비스를 제공하고있습니다. 주로, 대규모 공채를 실시하는 대기업, 금융권, 공기업에서는 비용 대비 효과 측면에서 서비스를 지속적으로 이용하고 있으며, 높은 재구매율을 나타내고 있습니다. 또한 취업컨설팅은 물론 모의면접, 면접특강, 헤드헌팅에 이르기까지 HR사업 전반을 공동 추진 중이며, 이외에도 채용대행솔루션, 대학전산망 구축, 정부 취업지원 프로그램 운영 등 취업관련 종합 서비스를 제공하고 있습니다. 3) 공공취업지원서비스 커리어넷에서 제공되는 공공취업지원 서비스에는 "대학 HR 서비스" 및 "정부/공공기관" 대상의 서비스로 구분될 수 있습니다. 대학서비스는 미취업 상태인 대학생에게 커리어넷 브랜드를 인지시키는 마케팅 역할과 더불어 실질적인 취업준비 및 성공적인 사회진출을 위한 교육서비스가 주로 제공되고 있습니다.취업을 준비중인 4학년생들을 위주로 "취업캠프" 운영을 통해 단기간 취업에 필요한 이력서 클리닉, 자기소개서 클리닉, 면접 클리닉 등 집중적인 취업 준비 프로그램을 통해 취업준비를 지원하는 서비스를 제공 및 저학년(1~2학년)을 대상으로 근본적인 실업문제 해소를 위한 역할을 수행해나가고 있습니다. 당사는 정부부처 및 예하단체 및 지방자치단체의 HR 관련 각종 전시/기획 프로젝트를 수주 및 운영하고 있습니다. 청년실업해소를 목적으로 한 경기도주관 "경기일자리센터 프로젝트" 및 노동부주관 "최업성공패키지" 및 "중소기업 청년인턴제"사업을 수주하면서, 커리어넷이 보유한 방대한 양의 채용정보와 채용 노하우를 접목하여 그동안 커리어넷에서 제공되던 마켓플레이스 역할에서 한층 업그레이되어 실질적인 "취업알선" 역량까지 확보하게 되어 구직자에게 큰 호응을 얻고 있습니다. 정부의 실업 및 노동 문제에 대한 해소를 위하여 정책의 입안 및 기획은 정부에서 실시하되, 운영 및 실행에 대한 효과는 민간이 훨씬 효과적으로 집행함을 인지하고, 이에 대한 정부의 지원과 정책도 변화되어 가는 추세에 있으며, 업계를 리딩해 나가고 있는 커리어넷에 경쟁사 대비 상대적으로 높은 기회요인이 있을 것으로 예상됩니다. 4)대학취업전산망사업대학취업전산망 사업은 국내 50여개 대학의 취업 전산망 구축 및 유지/보수를 전담하고 있으며, 취업, 채용관련 Total 서비스를 제공하고 있습니다.대학(생)의 Need가 점차 다양해 지면서 과거의 저가형 취업전산망에서 고가형 옵션을 추가한 고부부가치 사업으로 확장 진행중에 있으며, "취업캠프" 운영과 더불어 커리어넷 브랜드 홍보 및 개인회원 유치 등 시너지 효과가 동반되고 있습니다. (2) 시장의 특성 HR 시장은 인터넷채용서비스 분야의 지속적인 성장과 더불어, 온라인을 기반으로 오프라인적 요소들을 가미한 효율성을 높인 서비스들이 제공됨으로 인하여 추가적인시장 성장을 견인하고 있습니다. HR서비스의 경우 초기 시장 진입 이후 인터넷을 통 한 구인/구직자의 사용자층의 확대 증가에 따라 여러 업체간의 치열한 경쟁이 과거 몇년간 진행되었으나, 현재는 상위 사업자군을 형성하는 2~3개 업체들이 시장의 지배력을 더욱 키워나가는 상황으로 변화되었습니다. 시장이 상위 업체에 의해 집중되어 있는 것은 사실이나, 일부 포털사이트와 같이 서비스간 차별화 등이 완전히 정착되어 있지는 않은 상황으로, 서비스 이용의 편의성/신뢰성/효과성에 의해 사용자의 선택이 이루어지는 현상을 나타내고 있으며, 경쟁자간 고객 중심의 서비스 구성에 대한 집중이 강화되고 있는 특성을 보이고 있습니다. (3) 조직도

□ 1차리튬전지 사업부문 (1) 산업의 개요

① 전지산업의 개요

최근 전자기기의 발달로 개인용 휴대장비를 비롯한 IT 장비가 소형화, 경량화, 고출력화 되면서 그 전원으로 사용되는 전지도 소형의 고출력, 고용량으로 개발이 활발히이루어지고 있으며, 기존 아날로그 방식 장비의 Digital화에 의해 전지를 사용하는 기기의 종류와 수량은 점차 늘어나고 있는 추세입니다. 특히 일차전지 가운데 전압과 에너지밀도가 가장 높은 리튬일차전지가 이러한 개발 추세에 가장 적합한 전원으로 AMR 시장을 비롯한 군용 통신기기 및 각종 Wireless (무선)장비에 사용되면서 응용 분야를 크게 넓혀가고 있습니다.

이러한 일차전지의 개발동향을 살펴보면 기존의 1.5V급의 알카라인 전지에서 3.0V 이상의 리튬 전지로 에너지밀도가 높은 방향으로 개발이 진행되고 있으며, 그에 따른시장의 규모도 함께 성장하고 있습니다. 이는 전지를 사용하는 장치나 기기의 소형화, 경량화 고출력화의 추세에 따라, 망간전지와 같은 기존 일차전지의 경우 1.5V의 전지를 직렬로 2개 사용하던 것을, 리튬전지의 경우에는 3.0V 이상의 전지를 1개만 사용하면 되고 수명도 5년 ~ 10년의 장기간 사용이 가능한 바, 이러한 시장 수요 변화 및 리튬일차전지의 기술적 특성은 리튬일차전지 시장과 어플리케이션(전지소요 제품) 시장의 동반 성장이 가능하게끔 하고 있습니다. 특히, 군수용의 특수 목적으로 개발되어 사용되던 리튬 일차 전지가 민수용의 다양한 기기의 전원으로 사용되기 까지 고에너지밀도의 장점을 살리면서 단점으로 지적되어왔던 안전성 부분에 대한 보완이 이루어진 결과로 판단됩니다.

(2) 리튬일차전지 산업의 개요

① 리튬전지의 특성

리튬은 주기율표 상에서 수소, 헬륨 다음에 위치하는 원자 번호 3번의 금속으로서, 지구상에 존재하는 금속 가운데 가장 가벼운 금속입니다. 이런 이유로 인하여 전지 에 사용할 때 3,861mAh/g, 2,062mAh/l 의 전하량을 갖게 되므로, 고용량의 전지로서 오래 전부터 관심의 대상이었습니다. 반면, 리튬은 수분과 반응하여 수소가스를 발 생하면서 급격한 반응을 하므로, 취급이 어려워서 상대습도 1% 미만의 Dry room에 서 전지를 제조해야 합니다.

② 리튬일차전지의 분류 리튬 전지는 전극과 전해액에 따라 리튬 금속을 사용하는 리튬 일차 전지와 탄소 및 금속산화물 전극을 사용하여 리튬 이온의 삽입 또는 탈리 반응을 이용하는 리튬 이 차전지로 구분할 수 있습니다. 즉, 전극 및 전해액과 셀의 구조, 에너지 밀도 등에 따라 아래와 같은 종류로 분류할 수 있습니다.

(3) 리튬일차전지산업의 발전 과정

리튬전지는 경량이면서 고전압이 얻어지는 리튬을 음극으로 사용하므로 고에너지밀도를 얻을 수 있기 때문에 1960년 초부터 미국을 중심으로 활발한 연구가 이루어졌습니다. 그리고 이러한 리륨일차전지들 가운데 Li/SOCl₂ (리튬염화티오닐 전지), Li/SO2(리튬이산화황전지), Li/MnO2(리튬망간전지) 그리고 Li/CFx (리튬플루오르 화흑연전지)등이 상용화가 이루어져 있습니다.

리튬일차전지는 기존의 일차전지인 알카라인이나 망간전지에 비해 7~8배 이상의 에너지밀도와 장기저장, 넓은온도(-55C~+85C) 범위에서 사용 가능한 특성 등을 가지고 있어 2차 대전부터 군용에서 사용되어지기 시작했으며, 1980년대부터는 상업용 장비의 휴대용화, 디지털화 등에 의해 장비와 전지의 소형화, 경량화 등이 요구됨에 따라 리튬일차전지의 사용이 시작되었습니다. 리튬일차전지는 기존의 망간, 알카라인일차전지의 특성(제한된 사용온도, 높은 자가방전율, 낮은 에너지밀도)에 의해 사용이 제한적이었던 시장에서 (군용통신장비, Meter, Security Alarm 등) 사용되어지기 시작했습니다.

(4) 리튬일차전지산업의 특성① 부품소재산업의 특성

리튬일차전지는 주로 산업용 전지로 최종 소비자에게 단위 전지로 판매되는 것이 아니라 장비의 부품으로 장착되어 판매되므로, 최종 완성품의 품질에 큰 영향을 주게 됩니다. 따라서 수요자의 대부분이 제품에 대한 풍부한 전문적인 지식을 갖고 있으며, 구매시 가격, 납기, 품질 중에서 품질을 가장 중요한 선택기준으로 하고 있는 바, 제품과 공급회사의 시장 신뢰성을 가장 중요한 판단 기준으로 하고 있습니다.

한편, 장비 제조업체는 각 제품의 전원 특성에 맞는 전지를 공급 받길 원하기 때문에 전지의 성능은 물론, 제조상의 편의를 위해 각각의 전지를 기판에 고정하는 단자(Terminal)나 전지와 장비를 연결하는 콘넥터(connector) 등을 직접 설계 또는 주문하기도 합니다. 또한 자신들의 장비에 맞는 전지의 개발을 직접 의뢰하는 경우도 있으며, 전지 제조업체들이 소비자가 되는 업체의 장비 설계에 직접적으로 참여하는 Project를 진행하기도 합니다.

위와 같이 리튬일차전지산업은 부품소재산업의 특성을 가지고 있는 바, 완성품 제조 업체의 생산량과 판매량이 리튬 전지 제조 업체의 실적 상황 등에도 상당한 영향을 주는 산업적 특성이 있습니다.

② 기술집약적 장치산업의 특성

리튬일차전지 사업은 동일 규모의 사업군보다도 상대적으로 높은 기술력이 요구되며, 자국내 동종업체 및 해외 유사 업체들간의 상호 기술 공유가 이루어지지 않는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 이는 리튬일차전지가 민간 전자제품뿐만 아니라, 군 수산업 및 우주항공산업 등 국가 안보 및 경쟁력 등에 있어 중요한 지위를 점하고 있는 산업 분야와의 연계성 때문입니다. 따라서, 산업 내 업체들의 보유 기술은 국가 기밀 수준의 보안을 요구받고 있으며, 원부자재 및 제품 등의 수출입에 있어 제품 종류 및 용량, 수출입 국가에 따라 국가 기관에서 통제 및 관리를 하고 있는 상황입니다.

한편 사업의 수익성을 유지하기 위해서는 대량생산을 할 수 있는 대규모 고가의 설비 투자가 필수적이며 리튬 금속의 특성상 Dry Room을 운영해야 하는 등 대단위 자본투자가 필요한 장치산업입니다.

이러한 기술집약적 장치산업의 특성으로 인해 리튬 일차전지 시장의 진입장벽은 상대적으로 매우 높은 편인 바, 기존의 선점 업체들이 장기간 시장을 주도하고 있는 독과점 성격이 강한 시장의 특성을 갖고 있습니다. 한편, 이러한 산업적 특성으로 인해 시장 제품 가격은 전반적으로 안정화되어 있는 편이어서, 가격 유동성이 크지 않은 편입니다.

③ 조립산업의 특성

리튬일차전지 제조를 위해서는 약 100여가지 이상의 부품을 조립해야 전지가 완성되는 조립산업의 특성을 갖고 있습니다. 이 중 핵심 부품으로는 전지의 4대 재료인 양극재, 음극재, 전해액, 분리막이 있으며, 리튬일차전지의 경우에는 전지의 케이스와 헤더 등의 외장 부품들도 전지의 핵심 부품에 속합니다. 한편, 한 개의 리튬일차전지 제조회사가 설립, 유지되기 위해서는 100여개의 협력업체의 개발이 필요하며, 협력업체를 개발하고 안정적으로 유지, 관리하는 업무가 반드시 필요합니다.

(5) 국가 경제에서의 중요성

① 국방 통신장비 및 최첨단 무기체계의 핵심 부품으로 사용

리튬일차전지는 국방 통신장비 및 최첨단 무기체계 핵심부품으로 사용되어집니다. 특히, 당사의 주력 생산 제품인 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)는 군용장비(무전기, 어뢰 등)의 주전원이며, 비축형전지(리저브(Reserve)전지, 앰플(Ampoule)전지 등)는 최첨단 미사일, 폭탄 등의 주전원으로 사용되어지고 있습니다. 또한 당사는 군용으로 사용되어지는 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)의 Spiral type과 비축형전지의 유일한 양산업체인 바, 군용 일차전지 분야에서 국가 차원의 중요한 지위를 점하고 있습니다. 향후 국방 전력의 선진화 일환으로 국방 무기 체계의 첨단화 등 국방 정책의 진행이 가속화될 것으로 예상되는 바, 당사의 지속적인 연구개발 등 기업적 노력은 국방 산업의 발전에 일조할 것으로 예상됩니다.

② 조립산업으로 100여개 부품업체와 공동성장

리튬일차전지산업은 조립산업의 특성을 가지고 있는 바, 전지 조립시 100여 개의 부품이 필요하며, 원자재의 원활한 수급을 위해 관련 부품업체의 존재 및 상호 신뢰의 기반 구축이 필요합니다. 따라서, 리튬일차전지산업의 성장은 100여개의 관련 부품을 생산하는 부품업체와의 공동 성장을 유도할 수 있어, 고용 창출 등 국가 경제에 이바지하는 효과를 낳고 있습니다.

당사의경우, 리튬, 니켈등 원료성 물질을 제외한 부품원자재의 대부분을 내자를 통해하고 있는데, 이는 당사 제품 품질의 민감성을 고려한 안정적이고 신뢰성을 기반으로둔 국내 공급업체 구축이 가능했기 때문입니다. 당사는 지속적인 품질ㆍ기술지도 및 합리적인 단가산정 등을 통해 원자재 공급업체와 장기적인 신뢰관계를 유지하고 있으며, 이는 당사 성장과 더불어 관련 공급업체의 공동 성장을 유도하고 있어, 국가경제 발전에 일조하고 있습니다.

4) 영업의 개황 (1) 당사는 리튬일차전지 중 가장 시장이 큰 Li/SOCl2 전지를 주 사업영역으로 하고 있습니다.

(2) 시장 현황 및 제품의 활용도

가. 시장의 종류: 리튬 1차 전지 관련 주요 수요 시장은 하기와 같습니다.

1) Smart metering, Oil Gas drilling/inspection, Asset tracking, Medical, Military

나. 세부 설명1) Smart metering

> 기존 아날로그 계량기의 한계: 기존 아날로그 계량 방식은 아래와 같은 한계 를 가지고 있음

- 검침원 인건비 발생 - 직접 점검으로 인한 현저히 느린 정보 수집 속도

- 단편적인 기능으로 인한 사용자 및 사용 환경 정보 파악 불가

> 스마트미터의 장점: 스마트그리드의 핵심이라 할 수 있는 스마트미터의 원격 정보 수집 시스템은 아래와 같은 장점을 가지고 있음

- 검침원 인건비 절약

- 원격 검침으로 인한 정보 수집 속도 증가

- 사용자 및 환경 등 다양한 정보 수집을 통한 빅데이터 축적 가능

- 데이터 리코딩 외 가스 및 수도 누설 감지 기능 등 다양한 파생 기능 보유 가능

> Li-SOCl2 전지의 활용

- 검침 데이터 Back-up 뿐만 아니라 가스 및 수도 등의 누설 감지 등, 다양한 기능이 요구됨에 따라 종전 대비 더 높은 전지의 출력 및 용량, 신뢰성이 중 요한 이슈 사항으로 채택됨

- 리튬 기반의 SOCl2 Bobbin 구조의 전지는 기존 1차 전지류(알카라인, 니켈 망간 등) 대비 높은 전압(3.6V)과 용량(사용 기간 15년, 평균), 출력을 구현 하여 스마트미터에 독보적으로 활용되는 전지임. 또한, 자가방전률 연 2% 미만(cf.알카라인 연 10% 이상)으로써 장기 저장성에 탁월하며 넓은 사용 가능 온도 범위(-55℃~85℃)를 자랑함.

2) Oil Gas drilling/inspection

> 목표 지점 정보 수집 시, 해당 정보 파악 위한 송/수신 기능이 적용된 기계 사용

- 깊이나 바다 속 환경 등을 사유로 유선을 통한 전원 공급이 용이하지 않음

- 전지를 사용하여 전원을 공급하여야 하는데, 전지 수명이 짧거나 품질 이상 발생 시 시추 기기의 출입이 잦아지며, 이는 시추 회사의 원가 손실을 초래함

- 상기 사유로 넓은 사용 가능 온도 범위와 높은 용량을 구현하는 리튬 기반의 SOCl2 전지가 활용되고 있음

> Li-SOCl2 전지의 활용

- 상기와 같이 가혹한 환경에서 사용 가능한 전지는 리튬 기반의 SOCl2 / SO2C l2 전지가 적합

- 스마트미터와 같이 일반 환경 목적 전지의 작동 온도 범위는 일반적으로 MA X 85℃ 이하이나, 리튬 합금 / 전해액 첨가제 / 구조 설계 최적화 등 다양한 방법을 통하여 고온 환경에 활용 가능한 전지 제작 가능

3) 기타

> 기타 시장으로 Military, Asset tracking, Medical 분야 등이 있음.

5) 경쟁사 현황 Saft(프랑스 소재), Tadiran batteries(이스라엘 소재), Electrochem(캐나다 소재) 등

6) 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등에 관 한 사항당사는 휴대폰 내장재및 외장재 금속부품, 1차리튬전지 제조및 판매 및 온라인리쿠르팅, 채용솔루션사업등, 의 사업을 영위하고 있으며 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%)

품 목	구체적 용도	매출액	비율

휴대폰금속부품	Press가공을 통한 내/외장 기초 금속 형태의휴대폰 금속부품	121,230	87.63%

금형	금속부품의 기본 및 최종 형상을 구현	4,553	3.29%

서비스	토탈 온라인 리크루팅 서비스, 채용 솔루션 사업,공 공사업, 대학 사업, 창업정보 제공 서비스, 구직자 서비스"	9,346	6.75%

1차리튬전지	Li/SOCl2 Bobbin/Li/SOCl2 Wound 외	548	0.40%

기타	레이더 外	2,667	1.93%

합계	138,344	100.00%

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 구입 현황 (단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

휴대폰부품	원재료	AL,SUS 등	핸드폰 내외장제/PC내외장제 원재료	39,383	43.38%	세종A

외주가공비	제품,금형가공 등	금형가공, 제품외주가공	50,929	56.10%	에스와이씨,삼영피앤텍외

1차 전지부품	원/부재료	리튬등	1차전지 원/부재료	1,470	0.52%	CHANGZHOU GUARDIAN 등

※ 상기 매입액은 연결실적 기준으로 작성된 매입액 입니다. ※ 연결 종속법인의 제21기 3분기 평균환율( CNY=\171.50 ), ( VND=\5.16 ) 로 평가하여 원화로 환산한 금액 입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 명	제21기 3분기	제20기 3분기	제20기	제19기

모바일	내 수(별도기준)	5,471	5,605	5,548	4,256

내 수(CNC가공)	-	-	-	-

수 입	-	-	-	-

1차전지	리튬	낮은 원가율은 당사의 경쟁력 중의 하나이며 주요 원재료 등의 가격은 당사 영업기밀로 보안을 유지할 필요가 있습니다. 따라서 주요 원재료 등의 가격추이를 기재하지 않습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항(연결기준)

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위:백만개)

사업부문	품 목	제21기 3분기	제20기 3분기	제19기 3분기

금속부품 )	프레스물	2,341	2,341	2,653

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준(금속부품)

프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생 산 가능수량

② 산출방법(단위 : 대, 회, 개, 일)

구 분	제21기 3분기	제20기 3분기	제19기 3분기

프레스기 보유대수	289	289	289

분당 프레스 가능횟수	50	50	50

1일 프레스 가동시간	12	12	12

1일 생산 가능 수량	10,404,000	10,404,000	10,404,000

분기 가동일수	225	225	255

분기생산능력(백만개)	2,341	2,341	2,653

(나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 12시간

- 월 평균 가동일수 : 25일

- 제21기 분기 가동일수 : 225일

- 제21기 분기 가동시간 : 2,700시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만개)

사업부문	품 목	사업소	제21기 3분기	제20기 3분기	제19기 3분기

모바일	프레스물	한국, 중국, 베트남	736	1,106	1,616

1차전지	생산실적 및 가동률에 관한 부분은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용을 공시할 수 없습니다.

(2) 당분기 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업부문	제21기 분기 가동가능시간	제21기 분기 실제가동시간	평균가동율

모바일	2,700	849	31.44%

1차전지	생산실적 및 가동률에 관한 부분은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용을 공시할 수 없습니다.

다. 생산설비의 현황 등 (연결기준) (1)생산설비의 현황 (단위 : 백만원)

소재지	구분	기초장부가액	당분기증감	당분기상각	환율/연결조정	당분기장부가액	비고

증가	감소

한국(안성/안산)	토 지	15,733	-	-	-	-	15,733

건물/시설물	12,782	79	(1,412)	(763)	-	10,686

기계장치	9,529	3,306	(7,809)	(2,015)	-	3,011

기타	7,728	4,276	(5,554)	(644)	-	5,806

소 계	45,772	7,661	(14,775)	(3,422)	-	35,236

한국
(화성)	토지	-	-	-	-	-	-

건물/시설물	-	1,616	-	(54)	-	1,562

기계장치	-	9,770	-	(306)	-	9,464

기타	-	2,364	-	(34)	-	2,330

소계	-	13,750	-	(394)	-	13,356

중국	기계장치	1,406	-	(72)	(1,034)	50	350

기타	183	-	-	(14)	7	176

소 계	2,567	-	(72)	(1,048)	57	526

베트남	건물	7,435	-	-	(806)	105	6,734

기계장치	12,966	90	-	(3,190)	217	10,083

기타	3,101	-	(697)	51	2,455

소 계	23,600	90	-	(4,693)	373	19,272

(주)커리어넷	시설물	202	5	-	(81)	-	126

기타	175	10	(11)	(51)	-	123

소 계	817	15	(11)	(132)	-	249

합계	토 지	15,733	-	-	-	-	15,733

건물/시설물	20,420	1,700	(1,412)	(1,704)	105	19,109

기계장치	23,901	13,166	(7,881)	(6,545)	258	22,899

기타	11,187	6,650	(5,565)	(1,440)	58	10,890

(연결조정)	(136)	-	-	-	(1,145)	(1,281)

소계	71,105	21,516	(14,858)	(9,689)	(724)	67,350

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 2차 전지 자동화 생산라인 30억원 투자 진행중 (나) 향후 투자계획 해당사항없음

5. 매출에 관한 사항(연결기준)당사의 매출은 무선사업부 매출, 1차리튬전지 매출, 채용서비스 매출 및 기타매출로 구분됩니다. 매출에 관한세부적인 사항은 다음과 같습니다. (금액단위 : 천원)

구분	매출유형	제21기 3분기	제20기3분기	제20기	제19기	제18기

무선사업부문	제품	내 수	28,737,746	48,744,950	62,085,647	110,891,754	145,758,095

수 출	87,456,287	122,103,468	153,100,630	202,307,440	155,948,905

계	116,194,033	170,848,418	215,186,277	313,199,193	301,707,000

상품	내 수	1,597,778	818,096	1,196,392	1,299,913	2,699,999

수 출	5,963,859	496,414	499,246	807,306	18,996,851

계	7,561,637	1,314,510	1,695,638	2,107,218	21,696,851

기타	내 수	2,021,675	11,585,458	14,799,242	20,069,461	19,277,315

수 출	5,355	1,084,804	1,262,771	1,932,273	1,887,818

계	2,027,029	12,670,262	16,062,013	22,001,734	21,165,133

소계	125,782,699	184,833,190	232,943,928	337,308,145	344,568,984

1차전지사업부문	제품	내 수	49,468	-	-	-	-

수 출	484,593	-	-	-	-

계	534,062	-	-	-	-

상품	내 수	-	-	-	-	-

수 출	13,524	-	-	-	-

계	13,524	-	-	-	-

소계	547,586	-	-	-	-

기타부문	제품	내 수	65,953	38,578	40,332	7,889,184	163,144

수 출	343,282	47,944	286,247	46,790	84,028

계	409,235	86,522	326,579	7,935,974	247,172

상품	내 수	2,257,948	1,665,478	2,067,376	569,565	1,997,746

수 출	48	-	-	41	-

계	2,257,996	1,665,478	2,067,376	569,605	1,997,746

기타	내 수	-	-	-	-	-

수 출	-	596,550	596,550	-	-

계	-	596,550	596,550	-	-

소계	2,667,231	2,348,550	2,990,505	8,505,579	2,244,918

채용서비스부문	용역	소계	9,346,048	13,424,300	18,546,475	21,241,299	18,816,026

합계	제품	내 수	28,853,168	48,783,528	62,125,979	118,780,938	145,921,239

수 출	88,284,162	122,151,412	153,386,877	202,354,230	156,032,933

계	117,137,329	170,934,940	215,512,857	321,135,167	301,954,172

상품	내 수	3,855,726	2,483,573	3,263,767	1,869,477	4,697,746

수 출	5,977,431	496,414	499,246	807,346	18,996,851

계	9,833,157	2,979,987	3,763,014	2,676,824	23,694,597

기타	내 수	2,021,675	11,585,458	14,799,242	20,069,461	19,277,315

수 출	5,355	1,681,354	1,859,321	1,932,273	1,887,818

계	2,027,029	13,266,812	16,658,563	22,001,734	21,165,133

용역	내수	9,346,048	13,424,300	18,546,475	21,241,299	18,816,026

합계	138,343,564	200,606,040	254,480,908	367,055,024	365,629,927

※ 상기 매출액은 K-IFRS기준에 따라 작성된 연결실적 자료 입니다. ※ 당사는 K-IFRS 제1115호를 2018년 1월 1일부터 적용하였으며, 제18기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직무선사업부당사의 판매조직은 국내외 모바일 부문 에서 휴대폰금속 내외장제에 대한 판매 업무를 담당 하고 있습니다.

(2) 판매경로 공급적합검토→계약→수주→판매계획수립→생산계획수립→자재수급→생산→ 검수→포장→납품

다. 판매방법 및 조건

매출유형	구 분	판매방법	주요 매출처	결제조건

제품	수출내수	직접판매	삼성전자(주)	월 4회 계산서 발행 / 12일 이내 현금

수출내수	직접판매	기 타	월 1회 계산서 발행 / 30일 이내 현금

라. 판매전략

당사는 선행개발을 통한 소비자의 기호에 맞는 제품을 개발, 스마트폰 완제품 제조업체에 제안하고 신규모델 개발시 개발단계에서부터 직접 참여하고 공동개발하여 이를매출과 연계하고 있습니다.

6. 수주상황 (단위 : 백만원)

품목	수주일자	납품기간	수주총액	기납품액	수주잔고

핸드폰금속부품	핸드폰 금속부품은 휴대폰 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며,주문이 30 일내외의 단기 발주형식으로 주문을 받아 생산및 납품을 하고 있습니다.

7. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	64,959,048	44,832,975

현금및현금성자산 및 금융상품	44,477,496	30,722,863

순부채	20,481,552	14,110,112

자본	77,527,478	91,408,509

순부채 대 자본비율	26.42%	15.44%

(2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말환율	10% 상승	10% 하락	기말환율	10% 상승	10% 하락

USD	1,173.50	1,290.85	1,056.15	1,157.80	1,273.58	1,042.02

CNY	171.90	189.09	154.71	165.74	182.31	149.17

2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가) 외화표시금액

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,407,289.03	-	1,435,206.10	-

CNY	4.71	-	3.93	-

나) 원화표시금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,998,454	-	1,661,682	-

CNY	1	-	1	-

합계	3,998,454	-	1,661,683	-

3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	311,879	(311,879)	129,611	(129,611)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 24,872,214 491,070 - 25,363,284 차입금 32,451,385 21,020,000 - 53,471,385 전환사채 11,487,663 - - 11,487,663 파생상품부채 5,917,202 - - 5,917,202 리스부채 1,278,559 536,937 1,815,496 합 계 76,007,022 22,048,007 - 98,055,029 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 18,909,178 435,310 - 19,344,488 차입금 27,966,310 6,333,333 - 34,299,643 유동성장기차입금 10,533,332 - - 10,533,332 파생상품부채 24,773 - - 24,773 리스부채 1,920,430 1,149,260 77,331 3,147,021 합 계 59,354,022 7,917,903 77,331 67,349,257 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,850,792 15,352,144 기타채권 12,778,884 11,579,899 합 계 37,629,676 26,932,044 상기 채권은 대손충당금 설정 전 채권입니다. 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 23,729,944 188,510 10,328 922,010 24,850,792 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 27,584,719 27,966,310 유동성장기차입금 4,866,666 10,533,332 장기차입금 21,020,000 6,333,333 전환사채 11,487,663 - 합계 64,959,048 44,832,975 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (506,681) 506,681 (349,697) 349,697 8. 파생상품및 풋백옵션등 거래현황 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 씨티은 행 FX Option 매도 USD 1,000,000 2020-04-24 (708) 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,600,000 2022-09-02 (58,595) 당분기 중 발행한 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다.(부채요소 5,852,480천원, 평가이익 1,551,095천원) (단위: 천원,미불) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX Option 매수 USD 3,000,000 2020-04-22 (429) SC은행 이자율스왑 변동금리매도 5,000,000 2020-03-23 (18,218) 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 7,200,000 2022-09-02 (6,126) 외화 계 USD 7,000,000 (429) 원화 계 12,200,000 (24,344) 9. 기타경영상의 주요계약등 해당사항 없음10. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2016년 12월 27일 등록되어 연구개발 전담부서로서 운영되고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 제21기 3분기 제20기 3분기 제20기 제19기 원/부재료비 58,633 158,549 219,979 42,901 인건비 1,013,896 1,194,150 2,109,460 2,109,460 경상연구개발비 기타 50,076 124,502 124,502 129,300 연구개발비 합계 1,122,605 1,477,201 2,453,941 2,281,661 회계처리 판매비와 관리비 1,122,605 1,477,201 2,453,941 2,281,661 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계 / 당기매출액*100 7.04% 3.24% 4.35% 1.97% (3) 연구개발실적 특허번호 등록일 발명의명칭 근거법령 상용화여부및 매출기여도 제 10-0468158 호 2005-01-17 스테인레스강의 부식발생 지연을 위한 무산화 열처리방법 특허법 양산진행중 제 10-0719503 호 2007-05-11 금속표면의 칼라패턴 프린팅 방법 특허법 양산진행중 제 10-0733478 호 2007-06-22 알루미늄 소재에 문자나 도형의 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-0777024 호 2007-11-09 휴대폰용 보석장식구의 제조방법 및 이를 이용한 보석장식구 특허법 양산진행중 제 10-0786624 호 2007-12-11 카메라 렌즈용 장식커버 및 그 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0792524 호 2008-01-02 금속접촉몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0851025 호 2008-08-01 금속 몰딩을 갖는 엘시디용 윈도우 모듈의 제조방법 및 그 윈도우 모듈 특허법 양산진행중 제 10-1039438 호 2011-05-31 배면 레이저 가공을 통한 금속 기재의 표면 무늬 형성방법 특허법 양산진행중 제 10-0910649 호 2010-07-09 전자기기용 금속접착몰딩 제품을 생한하기 위한 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0964574 호 2010-06-10 금속 소재의 표면에 대한 레이저 컬러 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-1047366 호 2011-07-01 금속 소재의 이중 표면처리 방법 특허법 양산진행중 제 10-0930285 호 2009-11-30 금속접착몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0872891 호 2008-12-02 스테인레스 강의 용접 후 녹 방지 방법 특허법 양산진행중 제 10-1216956 호 2012-12-24 모서리부의 골률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1308372 호 2013-09-10 정량 수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 특허법 - 제 10-1417734 호 2014-07-03 3G 기반 모바일 요화학 분석시스템 특허법 - 제 10-1417736 호 2014-07-03 모바일 요화학 분석기기 특허법 - 제 10-1487189 호 2015-01-22 플렉서블 디스플레이의 힌지 특허법 양산진행중 제 10-1514622호 2015-04-17 프레스 소재 가공물의 모서리 곡률 반경을 최소화하는 프레스 성형방법 특허법 양산진행중 제 10-0792524호 2008-01-02 이종성형물의 접합을 이용한 휴대기기용 금속외장재의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1140590 호 2012-04-20 헬스케어용 스마트 자가진단 요화학 분석 의료기기 특허법 - 제 10-1308327 호 2013-09-09 정량수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 특허법 - 제 10-1308379 호 2013-09-09 모서리부의 곡률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-1736193 호 2017-05-10 보행을 위한 기어형 무동력 보조 보행장치 특허법 - 제 10-2135134 호 2020-07-13 밀폐성 향상을 위한 슬라이딩 방식 화장품케이스(P-1010) 특허법 - 제 10-2089434 호 2020-03-10 밀폐성 향상을 위한 슬라이딩 방식 화장품케이스(P-1005) 특허법 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 재무제표에 관한 사항 아래 기재된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제20기, 제19기의 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (1) 요약연결재무(K-IFRS)정보 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 기말 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 97,363 69,392 95,272 현금및현금성자산 21,257 24,382 30,204 단기금융자산 23,201 6,000 9,060 매도가능금융자산 - - - 상각후 원가측정 금융자산 - - 108 파생상품자산 - 1 - 매출채권및기타채권 33,361 22,756 38,622 재고자산 10,271 9,504 14,218 당기법인세자산 58 45 116 기타유동비금융자산 9,215 6,704 2,944 [비유동자산] 83,826 92,738 81,836 비유동금융자산 20 341 450 장기성매출채권및 기타비유동채권 1,984 1,989 2,843 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 332 332 332 상각후 원가측정 금융자산 15 15 15 관계기업투자 287 326 280 투자부동산 3,875 4,055 - 유형자산 67,350 71,105 67,595 사용권자산 4,120 5,483 - 무형자산 1,798 1,840 2,329 기타자산 1,307 425 3,205 이연법인세자산 2,738 6,827 4,787 자산총계 181,189 162,130 177,108 [유동부채] 76,042 59,566 64,270 [비유동부채] 25,960 11,155 11,317 부채총계 102,002 70,721 75,587 [자본금] 13,053 13,053 13,053 [자본잉여금] 40,743 40,743 40,743 [기타자본구성요소] (20,248) (20,248) (20,160) [기타포괄손익누계액] (341) (538) (2,453) [이익잉여금] 40,208 57,252 68,804 [비지배지분] 5,772 1,147 1,534 자본총계 79,187 91,409 101,521 (2020.01.01~2020.09.30 (2019.01.01~2019.12.31 (2018.01.01~2018.12.31 매출액 138,344 254,481 367,055 영업이익 (20,011) (14,717) 18,020 법인세차감전 계속사업이익 (19,104) (13,981) 15,306 당분기순이익 (22,419) (12,225) 14,749 지배회사 당분기순이익 (22,044) (12,178) 14,367 비지배주주지분 당분기순이익 (375) (47) 382 기본주당순손익(단위:원) (374) (207) 240 희석주당순손익(단위:원) (374) (207) 240 연결에 포함된 회사수( * ) 5 5 5 * 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. 2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 제21기 3분기 제20기 제19기 연결대상 회사명 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥BGVINA(주)커리어넷(주)아리셀 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥VINA에스코넥BGVINA(주)커리어넷 (주)에스코넥동관삼영전자(유)에스코넥VINA에스코넥BGVINA(주)커리어넷 합계 5개사 5개사 5개사 나. 요약재무(K-IFRS)정보 아래 기재된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제20기, 제19기 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제21기 3분기 제20기 기말 제19기 기말 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 50,908 24,401 38,915 현금및현금성자산 9,304 3,788 10,763 단기금융상품 23,200 6,000 9,060 매도가능금융자산 - - - 상각후 원가측정 금융자산 - - 108 파생상품자산 - 1 - 매출채권및기타채권 9,305 5,993 14,361 재고자산 1,431 2,791 1,808 당기법인세자산 - 44 116 기타유동금융자산 7,668 5,784 2,699 [매각예정비유동자산] - - - [비유동자산] 78,977 91,456 84,960 비유동금융자산 - 341 450 장기성매출채권및기타채권 321 820 580 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 330 330 330 상각후 원가측정 금융자산 15 15 15 종속기업투자 37,405 37,078 35,325 관계기업투자 287 326 280 유형자산 35,236 45,773 42,239 사용권자산 897 1,691 무형자산 100 147 594 기타자산 1,059 558 1,185 이연법인세자산 3,327 4,377 3,962 자산총계 129,885 115,857 123,875 [유동부채] 44,676 40,165 40,570 [비유동부채] 21,811 7,354 8,199 부채총계 66,487 47,519 48,769 [자본금] 13,053 13,053 13,053 [자본잉여금] 40,743 40,743 40,743 [기타자본구성요소] (20,249) (20,249) (20,249) [기타포괄손익누계액] (1,588) (1,588) (1,588) [이익잉여금] 31,439 36,379 43,147 자본총계 63,398 68,338 75,106 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~ 2020.09.30) (2019.01.01~ 2019.12.31) (2018.01.01~ 2018.12.31) 매출액 27,096 56,378 115,657 영업이익 (10,970) (11,304) 1,649 법인세차감전 계속사업이익 (4,209) (7,631) 2,223 당분기순이익 (4,940) (7,117) 2,668 계속사업손익 (1,570) - - 중단사업손익(세후) (3,370) - - 기본주당순손익(단위:원) (84) (121) 45 희석주당순손익(단위:원) (84) (121) 45 [( )는 부(-)의 수치임] * 당사는 제18기(전전기)는 K-IFRS 1109호에 따라 조기 적용하여 작성되었습니다. * 당사는 K-IFRS 제1115호를 2018년 1월 1일부터 적용하였으며, 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020-3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 97,363,168,290 69,391,724,097 현금및현금성자산 21,257,440,654 24,381,822,902 단기금융상품 23,200,500,000 6,000,000,000 유동 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 및 기타유동채권 33,361,121,387 22,755,620,836 재고자산 10,271,029,928 9,504,264,385 당기법인세자산 57,851,867 44,901,750 기타유동자산 9,215,224,454 6,705,114,224 비유동자산 83,825,657,786 92,738,240,949 장기금융상품 19,555,218 341,040,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,290,953,388 2,414,657,084 투자부동산 3,875,566,365 4,055,323,689 비유동 상각후원가 측정 금융자산 15,000,000 15,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 331,699,762 331,699,762 관계기업에 대한 투자자산 286,990,205 325,708,505 유형자산 71,469,806,923 76,588,054,101 영업권 이외의 무형자산 1,797,958,484 1,839,484,397 이연법인세자산 2,738,127,441 6,827,273,411 자산총계 181,188,826,076 162,129,965,046 부채 유동부채 76,042,093,640 59,566,005,085 매입채무 및 기타유동채무 26,150,772,415 20,829,607,992 단기차입금 27,584,718,800 27,966,309,591 유동성장기차입금 4,866,666,000 10,533,332,000 유동성사채 11,487,662,896 유동파생상품부채 5,917,201,577 24,772,519 당기법인세부채 35,071,952 211,982,983 비유동부채 25,960,262,548 11,155,451,035 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,029,205,458 1,661,901,482 장기차입금 21,020,000,000 6,333,333,000 퇴직급여부채 3,911,057,090 3,160,216,553 부채총계 102,002,356,188 70,721,456,120 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,414,443,260 90,261,794,851 자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 자본잉여금 40,742,854,761 40,742,854,761 기타자본구성요소 (20,248,457,495) (20,248,457,495) 기타포괄손익누계액 (340,860,408) (537,464,050) 이익잉여금(결손금) 40,207,761,602 57,251,716,835 비지배지분 5,772,026,628 1,146,714,075 자본총계 79,186,469,888 91,408,508,926 자본과부채총계 181,188,826,076 162,129,965,046 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,963,499,629 138,343,563,739 68,028,334,038 200,606,040,095 매출원가 61,345,946,984 141,889,505,522 62,702,632,756 184,722,653,426 매출총이익 617,552,645 (3,545,941,783) 5,325,701,282 15,883,386,669 판매비와관리비 5,281,823,385 16,465,306,537 6,963,549,911 21,162,717,598 영업이익(손실) (4,664,270,740) (20,011,248,320) (1,637,848,629) (5,279,330,929) 기타이익 802,207,727 3,007,860,170 680,801,644 2,854,769,689 기타손실 1,778,742,455 2,062,468,195 313,668,337 654,377,907 금융수익 137,035,403 1,839,425,002 93,225,179 222,189,284 금융원가 604,056,849 1,877,873,024 624,707,508 1,833,263,409 법인세비용차감전순이익(손실) (6,107,826,914) (19,104,304,367) (1,802,197,651) (4,690,013,272) 법인세비용 646,754,938 (3,314,338,313) 159,550,656 889,295,273 당기순이익(손실) (5,461,071,976) (22,418,642,680) (1,642,646,995) (3,800,717,999) 기타포괄손익 (763,471,139) 196,603,642 2,071,294,617 3,635,854,969 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (763,471,139) 196,603,642 2,071,294,617 3,635,854,969 총포괄손익 (6,224,543,115) (22,222,039,038) 428,647,622 (164,863,030) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,474,399,799) (22,043,955,233) (1,637,102,869) (3,840,119,107) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 13,327,823 (374,687,447) (5,544,126) 39,401,108 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,237,870,938) (21,847,351,591) 434,191,748 (204,264,138) 총 포괄손익, 비지배지분 13,327,823 (374,687,447) (5,544,126) 39,401,108 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (196) (374) (28) (65) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (196) (374) (28) (65) 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (20,159,797,495) (2,453,354,671) 68,804,221,161 99,987,068,556 1,533,862,646 101,520,931,202 당기순이익(손실) (3,840,119,107) (3,840,119,107) 39,401,108 (3,800,717,999) 기타포괄손익 (8,407,598) (8,407,598) (8,407,598) 해외사업장환산차이 3,635,854,969 3,635,854,969 3,635,854,969 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 2019.09.30 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (20,159,797,495) 1,182,500,298 64,955,694,456 99,774,396,820 1,573,263,754 101,347,660,574 2020.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (20,248,457,495) (537,464,050) 57,251,716,835 90,261,794,851 1,146,714,075 91,408,508,926 당기순이익(손실) (22,043,955,233) (22,043,955,233) (374,687,447) (22,418,642,680) 기타포괄손익 해외사업장환산차이 196,603,642 196,603,642 196,603,642 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 2020.09.30 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 20,248,457,495 340,860,408 40,207,761,602 73,414,443,260 5,772,026,628 79,186,469,888 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (13,478,666,340) 10,095,193,366 당기순이익(손실) (22,418,642,680) (3,800,717,999) 당기순이익조정을 위한 가감 15,350,670,308 12,049,239,625 대손상각비 111,848,358 (20,034,418) 감가상각비 10,519,912,697 10,200,039,697 무형자산상각비 123,635,073 187,759,007 퇴직급여 1,361,487,612 1,407,194,549 이자비용 1,622,468,374 1,336,162,622 외화환산손실 62,034,237 78,541,389 유형자산처분손실 9,345,011 692,045 무형자산손상차손 무형자산처분손실 1,000 법인세비용 3,314,338,313 (889,295,273) 기타 현금의 유출 없는 비용등 248,484,208 667,243,528 이자수익 (263,557,617) (189,104,461) 외화환산이익 (208,232,092) (199,258,357) 대손충당금환입 0 유형자산처분이익 0 (497,615,880) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,551,094,866) (33,084,823) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,155,840,799) 5,843,881,618 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (6,717,163,404) 4,462,965,252 기타유동자산의 감소(증가) (2,466,631,087) (2,376,419,491) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 35,369,044 재고자산의 감소(증가) (766,765,543) 900,021,207 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 6,102,781,884 4,437,246,338 기타유동부채의 증가(감소) (4,673,144,705) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,968,205,364) (2,147,004,106) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 297,918,376 567,072,418 이자수취(영업) 169,531,662 175,750,820 이자지급(영업) (1,111,427,427) (1,959,461,624) 법인세납부(환급) 4,687,042,596 (2,213,499,074) 투자활동현금흐름 (24,070,208,647) (20,511,196,942) 대여금의 감소 2,520,000 유형자산의 처분 9,331,979,993 임차보증금의 증가 (34,000,000) (112,978,670) 임차보증금의 감소 110,465,482 64,800,000 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입 197,680,010 단기금융상품의 취득 (17,200,500,000) (9,090,000,000) 장기금융상품의 취득 (169,555,218) (1,400,000,000) 무형자산의 처분 장기금융상품의 처분 487,200,000 1,650,000,000 단기금융상품의 처분 4,950,000,000 유형자산의 취득 (16,588,898,911) (16,797,799,124) 무형자산의 취득 (19,785,093) (19,400,000) 단기대여금및수취채권의 취득 12,885,100 43,980,842 재무활동현금흐름 34,388,994,962 3,977,400,398 장기차입금의 증가 15,920,000,000 7,500,000,000 임대보증금의 증가 6,300,000 임대보증금의 감소 (6,300,000) (11,000,000) 단기차입금의 증가 18,090,518,800 9,465,849,600 단기차입금의 상환 (24,290,329,000) (10,490,000,000) 장기차입금의 상환 (900,000,000) (999,999,000) 전환사채의 증가 18,370,500,000 금융리스부채의 지급 (2,795,394,838) (1,493,750,202) 연결자본거래로 인한 현금유입 10,000,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,497,777 (27,636,170) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,124,382,248) (6,466,239,348) 기초현금및현금성자산 24,381,822,902 30,203,776,678 기말현금및현금성자산 21,257,440,654 23,737,537,330 3. 연결재무제표 주석 제 21(당)분기말 2020년 09월 30일 현재 제 20(전)기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거 쳐 2020년 09월 30일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,707,536 16.41% 대표이사 김치원 1,931,933 2.96% 임원 자기주식 6,379,722 9.77% 기타 46,246,533 70.86% 계 65,265,724 100.00% 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.또한, 지배기업은 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 동관삼영전자(유) 7,022,968 100.00% 핸드폰 금속부품 제조업 중국 동관 2020.09.30 주식회사 아리셀 15,000,000 66.67% 1차전지 제조업 경기 화성 2020.09.30 S-Connect. BG VINA 20,430,400 100.00% 핸드폰 금속부품 제조업 베트남 하노이 2020.09.30 ㈜커리어넷 2,685,000 76.88% 온라인정보제공업 서울 구로 2020.09.30 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출 당기순손익 자산 부채 매출 당기순손익 동관삼영전자(유) 12,369,707 10,045,016 9,469,917 (565,740) 15,016,914 12,228,789 28,747,219 (5,694,781) 주식회사아리셀 17,138,626 4,244,228 427,627 (2,105,602) S-Connect.VINA - - - 21,221 8,747,547 149,279 12,334,882 2,265,874 S-Connect. BG VINA 53,745,832 21,197,998 99,571,108 (5,737,559) 55,923,289 18,204,768 162,629,488 (1,355,419) ㈜커리어넷 10,399,295 5,621,486 9,346,048 (1,802,518) 12,024,153 5,443,826 18,546,475 75,292 합계 93,653,460 41,108,727 118,814,700 (10,190,198) 91,711,903 36,026,662 222,258,064 (4,709,034) (*) S-Connect. VINA는 당분기 중 연결실체가 보유하고 있던 지분 100%를 청산하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책 2 020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조부문 ㈜에스코넥 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 주식회사 아리셀 1차전지 제조업 서비스부문 ㈜커리어넷 온라인정보제공업 해외 제조부문 동관삼영전자(유) 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 S-Connect BG VINA 핸드폰 금속부품제조업 (2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문 전지사업부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 133,349,804 9,346,048 427,627 2,787,190 (7,567,105) 138,343,564 내부매출액 (7,567,105) (7,567,105) 순매출액 125,782,699 9,346,048 427,627 2,787,190 138,343,564 영업이익(손실) (11,689,546) (1,859,337) (2,085,653) (4,810,327) 433,614 (20,011,249) (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 184,833,190 13,424,300 2,348,550 (24,397,263) 200,606,040 내부매출액 (24,397,263) (24,397,263) 순매출액 160,435,927 13,424,300 2,348,550 176,208,777 영업이익(손실) (675,947) 147,764 (4,751,148) 1,552,396 (5,279,331) (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문 전지사업부문 기타부문 합 계 자산 150,722,483 10,399,295 17,138,626 2,928,422 181,188,826 부채 91,989,929 5,621,486 4,244,228 146,713 102,002,356 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 채용서비스부문 기타부문 합 계 자산 131,654,183 12,024,153 19,009,686 162,688,021 부채 65,610,716 5,443,826 218,845 71,273,387 (4) 보고기간종료일 현재 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 36,869,644 9,469,917 99,571,108 (7,567,105) 138,343,564 내부매출액 (52,452) (6,776,741) (737,912) (7,567,105) 순매출액 36,817,192 2,693,176 98,833,197 138,343,564 영업이익(손실) (14,915,486) 710,311 (6,239,687) 433,614 (20,011,248) (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 58,954,561 24,010,494 142,038,247 (24,397,263) 200,606,040 내부매출액 (3,397,166) (2,822,227) (18,177,869) (24,397,263) 순매출액 55,557,395 21,188,267 123,860,378 200,606,040 영업이익(손실) (7,609,029) (977,149) 1,754,451 1,552,396 (5,279,331) ( 5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 37,750,256 25,866,921 B사 24,068,413 53,198,222 B사의 종속회사 11,706,142 22,173,964 합 계 73,524,810 101,239,107 5. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 64,959,048 44,832,975 현금및현금성자산 및 금융상품 44,477,496 30,722,863 순부채 20,481,552 14,110,112 자본 77,527,478 91,408,509 부채 대 자본비율 26.42% 15.44% (2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기말환율 10% 상승 10% 하락 기말환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,173.50 1,290.85 1,056.15 1,157.80 1,273.58 1,042.02 CNY 171.90 189.09 154.71 165.74 182.31 149.17 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가) 외화표시금액 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,407,289.03 - 1,435,206.10 - CNY 4.71 - 3.93 - 나) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,998,454 - 1,661,682 - CNY 1 - 1 - 합계 3,998,454 - 1,661,683 - 3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 311,879 (311,879) 129,611 (129,611) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 24,872,214 491,070 - 25,363,284 차입금 32,451,385 21,020,000 - 53,471,385 전환사채 11,487,663 - - 11,487,663 파생상품부채 5,917,202 - - 5,917,202 리스부채 1,278,559 536,937 1,815,496 합 계 76,007,022 22,048,007 - 98,055,029 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 18,909,178 435,310 - 19,344,488 차입금 27,966,310 6,333,333 - 34,299,643 유동성장기차입금 10,533,332 - - 10,533,332 파생상품부채 24,773 - - 24,773 리스부채 1,920,430 1,149,260 77,331 3,147,021 합 계 59,354,022 7,917,903 77,331 67,349,257 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,850,792 15,352,144 기타채권 12,778,884 11,579,899 합 계 37,629,676 26,932,044 상기 채권은 대손충당금 설정 전 채권입니다. 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 23,729,944 188,510 10,328 922,010 24,850,792 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 27,584,719 27,966,310 유동성장기차입금 4,866,666 10,533,332 장기차입금 21,020,000 6,333,333 전환사채 11,487,663 - 합계 64,959,048 44,832,975 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (506,681) 506,681 (349,697) 349,697 6. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 거래은행 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 6,000,000 6,000,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 331,700 - 331,700 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 공정가치 장부금액 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 2,036,602 329,700 329,700 (주)성남시민프로축구단(*) - - 2,000 - 2,000 2,000 합 계 2,368,302 2,036,602 331,700 331,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 공정가치 장부금액 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 (주)성남시민프로축구단(*) - - 2,000 - 2,000 2,000 합 계 2,368,302 (2,036,602) 331,700 331,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 8. 상각후원가측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부가액 장부가액 상각후원가측정 금융자산 투자유가증권 정보통신공제조합 - 15,000 15,000 15,000 15,000 합 계 15,000 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.. 9. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 21,257,441 21,257,441 단기금융상품 - 23,200,500 23,200,500 매출채권및기타채권 - 33,361,121 33,361,121 소 계 - 77,819,062 77,819,062 비유동 장기금융상품 - 19,555 19,555 장기매출채권및기타채권 - 1,983,572 1,983,572 투자유가증권 - 15,000 15,000 지분증권 331,700 - 331,700 소 계 331,700 2,018,127 2,349,827 합 계 331,700 79,837,189 80,168,889 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 24,872,214 24,872,214 단기차입금 - 27,584,719 27,584,719 유동성장기차입금 - 4,866,666 4,866,666 전환사채 - 11,487,663 11,487,663 파생상품부채 5,917,202 - 5,917,202 소 계 5,917,202 68,811,262 74,728,463 비유동 매입채무및기타채무 - 491,070 491,070 장기차입금 - 21,020,000 21,020,000 소 계 - 21,511,070 21,511,070 합 계 5,917,202 90,322,332 96,239,533 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 24,381,823 - 24,381,823 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 파생상품자산 - - 708 708 매출채권및기타채권 - 22,755,621 - 22,755,621 소 계 - 53,137,444 708 53,138,152 비유동 장기금융상품 - 341,040 - 341,040 장기매출채권및기타채권 - 1,989,187 - 1,989,187 투자유가증권 - 15,000 - 15,000 지분증권 331,700 - - 331,700 소 계 331,700 2,345,227 - 2,676,927 합 계 331,700 55,482,670 708 55,814,370 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 18,909,178 18,909,178 단기차입금 - 27,966,310 27,966,310 유동성장기차입금 - 10,533,332 10,533,332 파생상품부채 24,773 - 18,646 소 계 24,773 57,408,820 57,427,466 비유동 매입채무및기타채무 - 435,310 435,310 장기차입금 - 6,333,333 6,333,333 소 계 - 6,768,643 6,768,643 합 계 24,773 64,177,463 64,202,235 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 손상차손 - (108,000) 이자수익 263,558 189,104 외환차익 777,132 1,245,729 외화환산이익 208,232 194,621 대손상각비환입 (95,936) 20,034 외환차손 (394,648) (264,673) 외화환산손실 (56,831) (38,961) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 24,773 5,350 파생상품평가이익 1,551,095 27,735 파생상품평가손실 (64,721) (160,843) 파생상품거래손실 (190,683) (228,258) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 7,209 49,560 외화환산이익 - 4,637 이자비용 (1,622,468) (1,266,970) 외환차손 (23,729) (79,738) 외화환산손실 (5,203) (39,580) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 331,700 331,700 - - 331,700 부채 파생상품부채 5,917,202 5,917,202 - 5,917,202 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 708 708 - 708 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 331,700 331,700 - - 331,700 부채 파생상품부채 24,773 24,773 - 24,773 - (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채 5,917,202 2 현금흐름할인모형Tsiveriotis-Fernandes Model 통화선도가격, 할인율 등주가,국고채수익률,주가변동성,행사가격 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융자산 708 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 이자율 등 파생금융부채 24,773 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 이자율 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,700,787 14,299,886 - 미수금 9,063,642 7,890,708 - 미수수익 106,593 12,567 - 부가세대급금 - - - - 대여금 290,000 - 293,360 9,525 보증금 200,100 1,983,572 259,100 1,979,661 합 계 33,361,121 1,983,572 22,755,621 1,989,187 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 37,629,676 26,932,044 대손충당금: 매출채권 1,150,005 1,052,259 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 1,052,380 1,052,380 대손충당금 소계 2,284,983 2,187,236 매출채권및기타채권 순장부금액 35,344,693 24,744,807 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 795,549 256,710 1,052,380 20,750 61,847 - 대손상각비(환입) 97,747 - - 제각 기말금액 893,296 256,710 1,052,380 20,750 61,847 - (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합 계 기초금액 1,017,601 256,710 762,380 20,750 61,847 - 2,119,288 대손상각비(환입) 109,678 - 290,000 - 48,296 15,000 462,974 제각 (331,730) - - - (48,296) (15,000) (395,026) 기말금액 795,549 256,710 1,052,380 20,750 61,847 - 2,187,236 (4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,614,300 254,959 1,359,342 2,246,343 226,670 2,019,673 제 품 6,317,686 3,078,045 3,239,641 7,402,345 4,082,029 3,320,316 재공품 3,297,710 1,098,957 2,198,754 2,072,044 522,311 1,549,733 원재료 5,610,494 3,081,566 2,528,927 6,173,301 4,811,166 1,362,135 부재료 1,332,686 388,319 944,366 1,866,738 614,332 1,252,406 미착품 - - - - - - 합 계 18,172,876 7,901,846 10,271,030 19,760,771 10,256,508 9,504,263 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (2,354,661) 783,267 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,084,668 - 6,573,412 - 선급비용 130,556 247,742 130,994 425,471 종업원급여자산 - 1,059,640 합 계 9,215,224 1,307,382 6,704,406 425,471 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 286,990 286,990 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 325,706 325,709 (2) 당분기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감 지분법손익 당분기말 ㈜토핀스 325,709 - - (38,718) 286,990 (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감 지분법손익 전분기말 ㈜토핀스 279,817 - - (51,238) 228,579 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 ㈜토핀스 3,007,139 2,243,258 517,555 (71,599) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 ㈜토핀스 2,917,336 2,050,403 1,611,317 78,716 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 기말 건물 취득원가 4,224,346 - 4,224,346 감가상각누계액 (169,023) (179,757) (348,780) 순장부금액 4,055,323 (179,757) 3,875,566 (단위: 천원) 구 분 기초 대체(*1) 감가상각 기말 건물 취득원가 - 4,224,346 - 4,224,346 감가상각누계액 - - (169,023) (169,023) 순장부금액 - 4,224,346 (169,023) 4,055,324 (*) 상기 대체된 내역은 유형자산에서 계정재분류되어 대체되었습니다. (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익 은 438,334천원 이며임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 식별가능한 운영비용 은 179,757천원 입니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 기타(*2) 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 24,691,434 - - - 113,856 24,805,290 기계장치 49,817,053 10,071,805 (10,366,128) 3,093,700 (1,518,580) 51,097,849 차량운반구 493,621 10,621 (143,494) 119,761 2,040 482,549 공구와기구 4,289,356 - - - 51,472 4,340,828 비품 7,448,360 624,110 (762,454) 47,000 13,514 7,370,530 정부보조금 (52,993) (26,434) 11,338 - - (68,089) 시설장치 10,627,194 1,620,566 (2,793,896) 79,000 (203,396) 9,329,468 건설중인자산 4,532,195 5,874,707 (1,691,154) (3,349,461) 833 5,367,120 합 계 117,579,084 18,175,374 (15,745,788) (10,000) (2,074,522) 118,458,410 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 감 소 기타(*) 기 말 건물 7,247,136 1,186,181 - 9,010 8,442,326 기계장치 26,053,056 6,545,107 (2,484,874) (759,397) 29,353,892 차량운반구 158,002 74,544 (82,973) (1,120) 148,453 공구와기구 1,348,540 665,914 - 3,277 2,017,731 비품 4,015,517 711,226 (292,334) (26,547) 4,407,862 정부보조금 - (11,338) 11,338 - - 시설장치 7,651,619 518,068 (1,381,117) (50,238) 6,738,332 합계 46,473,869 9,689,701 (4,229,960) (825,015) 51,108,595 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 상 각 기타(*2) 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물 17,444,298 - - - (1,186,181) 104,847 16,362,964 기계장치 23,763,997 10,071,805 (7,881,254) 3,093,700 (6,545,107) (759,183) 21,743,958 차량운반구 335,619 10,621 (60,521) 119,761 (74,544) 3,160 334,096 공구와기구 2,940,816 - - - (665,914) 48,195 2,323,097 비품 3,432,843 624,110 (470,120) 47,000 (711,226) 40,061 2,962,669 정부보조금 (52,993) (26,434) - - 11,338 - (68,089) 시설장치 2,975,575 1,620,566 (1,412,779) 79,000 (518,068) (153,158) 2,591,136 건설중인자산 4,532,195 5,874,707 (1,691,154) (3,349,461) - 833 5,367,120 합 계 71,105,215 18,175,374 (11,515,828) (10,000) (9,689,701) (715,245) 67,349,815 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 기타(*2) 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물(*3) 27,522,927 2,550,626 (1,617,838) (4,224,346) 460,065 24,691,434 기계장치 51,720,011 9,828,305 (17,862,778) 5,440,837 690,677 49,817,053 차량운반구 415,290 292,083 (216,131) - 2,380 493,621 공구와기구 3,744,360 618,738 (213,572) - 139,831 4,289,356 비품 6,949,464 262,936 - 230,270 5,690 7,448,360 정부보조금 (35,060) (29,000) 11,067 - - (52,993) 시설장치 10,450,538 147,556 (93,200) 122,300 - 10,627,194 건설중인자산 1,682,151 8,657,047 - (5,807,407) 403 4,532,195 합 계 118,182,546 22,328,291 (19,992,452) (4,238,346) 1,299,045 117,579,084 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 건물 중 일부를 임대하며 투자부동산으로 4,224,346천원을 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 감 소 기타(*) 기 말 건물 7,366,805 1,401,685 (1,617,838) 96,483 7,247,136 기계장치 32,531,990 7,447,487 (14,191,032) 264,611 26,053,056 차량운반구 220,778 86,951 (150,386) 659 158,002 공구와기구 700,564 821,032 (195,948) 22,891 1,348,540 비품 3,038,072 974,177 - 3,268 4,015,517 정부보조금 - (11,067) 11,067 - - 시설장치 6,728,897 1,014,682 (91,961) - 7,651,619 합계 50,587,106 11,734,949 (16,236,097) 387,912 46,473,869 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체(*1) 상 각 기타(*2) 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물(*3) 20,156,123 2,550,626 - (4,224,346) (1,401,685) 363,581 17,444,298 기계장치 19,188,022 9,828,305 (3,671,746) 5,440,837 (7,447,487) 426,066 23,763,997 차량운반구 194,512 292,083 (65,746) - (86,951) 1,721 335,619 공구와기구 3,043,795 618,738 (17,624) - (821,032) 116,940 2,940,816 비품 3,911,392 262,936 - 230,270 (974,177) 2,422 3,432,843 정부보조금 (35,060) (29,000) - - 11,067 - (52,993) 시설장치 3,721,641 147,556 (1,240) 122,300 (1,014,682) - 2,975,575 건설중인자산 1,682,151 8,657,047 - (5,807,407) - 403 4,532,195 합 계 67,595,440 22,328,291 (3,756,355) (4,238,346) (11,734,949) 911,133 71,105,215 (*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 건물 중 일부를 임대하며 투자부동산으로 4,224,346천원을 대체하였으며 투자부동산 상각비 169,023천원은 기타매출원가로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 PVI 50,941,535 재산종합보험 공장 건물 및 기계장치 등 KB손해보험 등 54,985,940 연결실체의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 하나은행 안성토지, 건물기계기구 - 14,340,247 - 10,800,000 차입금담보 - USD 1,200,000 차입금담보 신한은행 안산토지, 건물 11,322,756 11,401,532 13,200,000 8,400,000 차입금담보 국민은행 기계기구 5,895,001 6,090,000 4,320,000 4,800,000 차입금담보 산업은행 안성건물,토지 14,038,938 - 15,600,000 - 차입금담보 합 계 31,256,695 31,831,779 33,120,000 24,000,000 - USD 1,200,000 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기타(*1) 기 말 산업재산권 32,153 19,785 (6,332) 129 45,735 소프트웨어 369,724 36,618 (19,021) (117,303) 6,557 314,618 개발비 1 - 1 - - - 영업권 1,437,606 - - - - 1,437,606 합 계 1,839,484 56,403 (19,020) (123,635) 6,686 1,797,958 (*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가(*2) 감 소 상 각 기타(*1) 기 말 산업재산권 40,583 - - (8,430) - 32,153 소프트웨어 505,237 33,400 - (175,693) 6,780 369,724 개발비 45,396 - - (45,395) - 1 시설이용권 300,000 - 300,000 - - - 영업권 1,437,606 - - - - 1,437,606 합 계 2,328,822 33,400 300,000 (229,518) 6,780 1,839,484 (*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산의 타계정대체금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 132,925천원 및 156,418천원 입니다. 17. 리스거래(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,770,895 5,046,557 차량운반구 349,097 436,282 합 계 4,119,992 5,482,839 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,278,559 1,920,430 비유동 536,937 1,226,591 합 계 1,815,496 3,147,021 당분 기 중 증가된 사용권자산은 1,463,011천원 입니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 307,984 1,035,434 차량운반구 522,228 227,583 합 계 830,212 1,263,017 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 214,716 94,623 단기및소액자산리스관련 비용 8,336 - (3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 당분기말 부동산 5,046,557 1,569,470 (2,845,132) 3,770,895 차량운반구 436,282 435,043 (522,228) 349,097 (4) 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 기타(*) 당분기말 리스부채 3,147,021 968,926 (2,300,380) (71) 1,815,496 (*) 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,543,366 - 6,490,300 - 미지급금 4,106,374 61,617 10,386,476 - 예수금 388,117 - 508,201 - 선수금 1,021,707 - 783,563 - 선수수익 238,446 - 94,268 - 미지급비용 574,204 - 646,370 - 임대보증금 - 429,453 - 435,310 합 계 24,872,214 491,070 18,909,178 435,310 19. 차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 3.00 2,000,000 2,000,000 2020-11-28 운전자금 3.23 1,000,000 - 2021-03-25 운전자금 3.39 1,000,000 - 2021-05-12 우리은행 무역금융 2.09 2,000,000 2,000,000 2021-01-05 운전자금 3.65 1,800,000 2,000,000 2021-04-22 씨티은행 운전자금 3.70 - 3,000,000 2020-05-19 운전자금 5.80 3,094,200 3,396,310 2020-12-02 하나은행 운전자금 3.05 - 5,000,000 2020-07-30 운전자금 2.76 - 2,390,000 2020-07-30 상생협력대출 - - 4,180,000 2020-07-30 국민은행 시설자금 4.37 3,600,000 4,000,000 2020-11-25 운전자금 3.16 500,000 - 2021-09-24 신한은행 운전자금 2.50 2,000,000 - 2021-01-01 운전자금 1.63 1,172,630 - 2021-03-30 운전자금 1.65 3,517,889 - 2021-02-28 산업은행 운전자금 2.29 3,000,000 - 2021-07-30 운전자금 2.62 2,000,000 - 2021-09-14 운전자금 2.19 700,000 - 2021-03-15 운전자금 2.19 200,000 - 2021-03-22 합 계 27,584,719 27,966,310 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 시설자금 신한은행 2.44 3,000,000 3,000,000 2020-10-31 2.84 3,000,000 - 2022-02-15 2.59 3,000,000 - 2022-03-15 운영자금 SC은행 3.80 - 5,000,000 2020-03-23 운영자금(분할상환) 우리은행 2.59 666,666 1,666,665 2021-03-22 2.42 6,300,000 7,200,000 2022-09-01 운영자금 산업은행 2.69 9,920,000 - 2023-07-30 차감 : 1년이내 만기도래분 (4,866,666) (10,533,332) 잔 액 21,020,000 6,333,333 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2020년 4,866,666 2021년 11,100,000 2022년 9,920,000 계 25,886,666 20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채 2020년 4월 16일 2025년 4월 21일 11,487,662 - 상기 사채의 전환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 16일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 발행가액 18,500,000,000원 만기 2025년 4월 21일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 전환조건 (*1) 전환가격 1,801원당 보통주 1주 조기상환청구권(*2) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에(행사만료일 2022년 4월 21일)사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 2020.07.21 시가하락에 따라 전환가액이 1,801원으로 조정되었습니다. (*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*3) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다. 당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 11,188,975천원과 전환의무에 대한 부채요소 5,852,480천원으로 구성되어 있습니다. 21. 파생상품부채 연결실체는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 씨티은 행 FX Option 매도 USD 1,000,000 2020-04-24 (708) 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,600,000 2022-09-02 (58,595) 당분기 중 발행한 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다.(부채요소 5,852,480천원, 평가이익 1,551,095천원) (단위: 천원,미불) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX Option 매수 USD 3,000,000 2020-04-22 (429) SC은행 이자율스왑 변동금리매도 5,000,000 2020-03-23 (18,218) 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 7,200,000 2022-09-02 (6,126) 외화 계 USD 7,000,000 (429) 원화 계 12,200,000 (24,344) 22. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,160,217 4,281,746 손익계산서에 인식하는 총비용 1,326,459 1,876,259 보험수리적손익 - (251,633) 지급액 (1,278,714) (1,894,646) 사외적립자산의 적립 703,096 (851,510) 기말금액 3,911,057 3,160,217 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 6,760,053 7,415,822 사외적립자산의 공정가치 (2,848,996) (4,255,606) 기말 확정급여부채 3,911,057 3,160,216 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,301,294 923,883 이자원가 126,372 79,720 사외적립자산의 기대수익 (101,208) (58,287) 합 계 1,326,459 945,316 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,415,822 8,589,939 당기근무원가 1,301,294 1,847,766 이자원가 126,372 159,440 보험수리적손익 - (320,674) 지급액 (2,083,434) (2,860,649) 기말금액 6,760,053 7,415,822 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,255,605 4,308,193 사외적립자산의 적립 368,952 851,510 사외적립자산의 지급 (804,720) (966,003) 사외적립자산의 기대수익(*1) (970,840) 130,947 보험수리적손익 - (69,041) 기말금액 2,848,996 4,255,606 (*1) 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여기대수익률을 평가하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,848,996 4,255,605 (6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 3.00~5.00% 3.00~5.00% 할인율 2.66~3.02% 2.66~3.02% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2019.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 40,742,855 전기말 2019.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 40,742,855 당분기말 2020.09.30 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 40,742,855 24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (9,021,712) (9,021,712) 자기주식처분손실 (10,015,521) (10,015,521) 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (20,248,457) (20,248,457) 25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 해외사업환산손익 1,247,689 1,051,085 기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,588,549) (1,588,549) 합 계 (340,860) (537,464) 26. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 57,251,717 68,804,221 대체와기타변동에따른증가감소(자본) 5,000,000 402,408 당기순이익(손실) (23,702,947) (12,177,865) 보험수리적손익 - 222,952 기말금액 38,548,770 57,251,717 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (276,902) (276,902) 미처분이익잉여금 38,725,672 57,428,619 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 기업은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 신한은행 일반자금대출한도 KRW 11,000,000 KRW 11,000,000 씨티은행 확정(외화)지급보증 KRW - KRW 3,521,000 우리은행 우리상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 산업은행 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 11,904,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,600,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 6,000,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물, 기계기구 15,600,000 산업은행 차입금담보 토지, 건물 8,400,000 신한은행 차입금담보 기계기구 4,000,000 국민은행 차입금담보 합 계 34,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 거래이행보증 한국무역보험공사 1,800,000 (4) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 47,449백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체와 비지배주주와의 거래에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 주식회사 아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 주식회사 아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 주식회사 아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 주식회사 아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 자사주교환청구권은 요건을 충족 할 경우 변동 가능한 수량의 연결실체의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 존재하는 약정으로 금융부채에 해당하나, 당분기말 현재 교환청구권 발생요건의 충족 가능성을 예측 할 수 없어 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 금융부채로 계상하지 아니하였습니다. 2) 전환비율 조정에 따른 보상연결실체(주식회사 아리셀)의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 비지배주주와 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있으며 연결실체는 전환비율 조정에 따라 비지배주주에게 보상의무가 존재합니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 설비납품계약에 대한 잔금 관련 소송소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 연결실체의 경영진은 판단하고 있습니다. 28. 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 117,224,071 170,934,940 기타매출액 11,286,335 26,691,112 상품매출액 9,833,157 2,979,987 합 계 138,343,564 200,606,040 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 122,430,850 155,919,670 기초제품 7,402,345 8,683,684 당기제품제조원가 126,191,786 169,042,226 타계정대체 등 (4,451,534) (13,577,691) 관세환급 (48,190) (199,927) 제품평가충당금 (466,774) 139,720 해외사업환산 120,903 387,836 기말제품 (6,317,686) (8,556,177) 기타매출원가 12,956,011 26,634,527 상품매출원가 8,050,433 2,168,456 기초상품 2,225,807 1,351,991 당기상품매입 7,310,612 2,376,661 타계정대체 등 125,680 3,431,225 상품평가충당금 26,073 28,471,335 해외사업환산 1,497 15,995 기말상품 (1,614,300) (1,608,094) 합 계 143,437,294 184,722,653 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,334,524 7,145,279 2,887,593 9,275,416 퇴직급여 115,957 478,087 215,949 619,452 복리후생비 494,779 1,493,815 697,158 2,056,929 여비교통비 72,671 218,568 127,274 464,842 접대비 28,244 78,726 52,104 179,171 통신비 46,190 136,193 50,304 159,092 수도광열비 76,295 214,689 146,709 368,583 세금과공과 157,864 537,241 191,360 589,111 감가상각비 376,076 1,004,715 532,730 1,604,654 사용권자산상각비 182,639 642,126 지급임차료 87,811 196,722 168,473 521,405 수선비 16,560 68,174 12,828 38,855 보험료 86,119 287,233 143,113 488,988 차량유지비 51,707 164,399 76,157 237,391 경상연구개발비 8,673 141,598 126,634 283,051 운반비 328,621 844,767 432,778 1,343,471 행사비 - - 35 2,535 포장비 - 496 - - 교육훈련비 5,486 12,481 11,352 26,831 도서인쇄비 2,597 20,243 2,219 26,394 소모품비 73,148 305,769 165,338 472,157 지급수수료 673,742 2,302,170 803,653 2,121,570 광고선전비 23,046 60,922 26,338 109,425 대손상각비 108,228 95,936 38,517 (20,034) 무형자산상각비 41,307 123,635 53,349 187,759 잡비 742 2,528 1,586 5,669 합 계 5,393,027 16,576,510 6,963,550 21,162,718 30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 236,202 683,256 228,189 679,367 투자자산처분이익 - 564,350 외환차익 149,803 784,341 454,285 1,295,289 외화환산이익 (38,680) 208,232 44,193 199,258 대손충당금환입 - - (8,035) - 유형자산처분이익 76,008 497,616 용역수익 - 179,534 - 21,046 잡이익 505,541 626,865 5,067 332,336 합 계 852,867 3,046,578 799,707 3,024,912 31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 224,232 418,378 159,640 344,411 외화환산손실 11,645 62,034 (29,598) 78,541 무형자산감액손실 - 1 - - 유형자산처분손실 - 9,345 692 692 기부금 990 2,970 990 2,970 지급수수료 1,672 4,582 2,764 7,350 잡손실 1,540,203 1,565,158 179,179 220,414 계 1,778,742 2,062,468 313,668 654,378 32. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 130,909 263,558 93,225 189,104 파생상품평가이익 (18,646) 1,551,095 - 27,735 파생상품거래이익 24,773 24,773 - 5,350 소 계 137,035 1,839,425 93,225 222,189 2. 금융원가 이자비용 601,850 1,622,468 489,631 1,336,163 상각후원가측정 금융자산 손상차손 - - - 108,000 파생상품평가손실 1,499 64,721 94,451 160,843 파생상품거래손실 708 190,683 40,625 228,258 소 계 604,057 1,877,873 624,708 1,833,263 3. 순금융손익(1-2) (467,021) (38,448) (531,482) (1,611,074) 33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 34. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주수). 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업보통주에 귀속되는 분기순이익 (11,538,756,144) (23,702,947,176) (1,637,102,869) (3,840,119,107) 가중평균유통보통주식수 (*) 58,886,002 58,886,002 58,886,002 58,886,002 기본주당순이익 (196) (403) (28) (65) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위: 주수). 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 65,265,724 65,265,724 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (6,379,722) (6,379,722) (6,379,722) (6,379,722) 가중평균유통보통주식수 58,886,002 58,886,002 58,886,002 58,886,002 (2) 희석주당손익 연결실체는 당분기 중 전환사채를 발행하였으며 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2020.04.15 10,272,071주 행사가격:1주당 ￦1,801 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다. (*) 2020.07.21 시가하락에 따라 전환가액이 1,801원으로 조정되었습니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 특수관계자 관계기업 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 거래내역 당분기 전분기 주주,임원,종업원 지급임차료 475,154 235,130 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 장부가액 관계기업(*1) ㈜토핀스 자금대여 290,000 - - 290,000 290,000 주주,임원,종업원 자금대여 12,885 - (3,360) 9,525 9,525 합계 302,885 - (3,360) 299,525 299,525 (*1) (주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 당기 중 인식한 기타의 대손상각비는 290,000천원 입니다. 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 손상차손누계 장부가액 관계기업(*1) ㈜토핀스 자금대여 1,170,000 - - 1,170,000 (880,000) 290,000 주주,임원,종업원 자금대여 16,245 - (3,360) 12,885 - 12,885 합계 1,186,245 - (3,360) 1,182,885 (880,000) 302,885 (*1) (주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 당기 중 인식한 기타의 대손상각비는 290,000천원 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 채권,채무 채권,채무 당분기말 전기말 관계기업 ㈜토핀스 단기대여금 1,170,000 1,170,000 장기대여금 - - 선급금 144,000 349,091 주주,임원,종업원 단기대여금 단기대여금 - 3,360 장기대여금 장기대여금 - 9,525 미수수익 미수수익 - 15 임차보증금 임차보증금 174,100 624,100 (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 47,449백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,590,821 2,494,520 퇴직급여 41,945 (948,197) 37. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익 61,963,500 138,343,564 68,028,334 200,606,040 기타수익 852,867 3,046,578 799,707 3,024,912 총비용 70,065,505 162,076,272 69,979,851 206,539,749 제품과 재공품의 변동 (2,681,224) (5,209,389) (4,332,095) (14,006,188) 원재료의사용 21,540,392 47,853,546 18,056,666 51,347,920 상품의판매 4,471,760 8,050,433 889,554 2,168,456 종업원급여비용 8,573,299 22,477,826 9,032,520 28,120,781 감가상각비와 기타상각비 4,908,730 12,363,415 3,856,738 10,367,764 기타비용 33,252,549 76,540,441 42,476,468 128,541,016 순금융손익 (467,021) (38,448) (531,482) (1,611,074) 금융수익 137,035 1,839,425 93,225 222,189 금융원가 604,057 1,877,873 624,708 1,833,263 관계기업투자손익 (50,659) (38,718) (118,905) (170,143) 법인 세 비용차감전이익 (7,766,819) (20,763,296) (1,802,198) (4,690,013) 법인세비용 (693,226) 3,314,338 (159,551) (889,295) 분기순이익 (7,073,593) (24,077,635) (1,642,647) (3,800,718) 기타포괄손익 (763,471) 196,604 2,071,295 3,635,855 총포괄손익 (7,837,064) (23,881,031) 428,648 (164,863) 분기순이익의 귀속 지배기업주주지분 (7,097,663) (23,702,947) (1,637,103) (3,840,119) 비지배주주지분 24,070 (374,687) (5,544) 39,401 총포괄이익의 귀속 지배기업주주지분 (7,861,134) (23,506,344) 434,192 (204,264) 비지배주주지분 24,070 (374,687) (5,544) 39,401 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 50,907,885,222 24,401,117,675 현금및현금성자산 9,303,891,742 3,787,996,243 단기금융상품 23,200,500,000 6,000,000,000 유동 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 및 기타유동채권 9,305,066,404 5,993,067,017 재고자산 1,430,522,316 2,790,736,308 당기법인세자산 30 44,901,750 기타유동금융자산 7,667,904,730 5,784,416,357 비유동자산 78,977,511,362 91,455,645,437 장기금융상품 0 341,040,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 320,801,081 819,735,548 비유동 상각후원가 측정 금융자산 15,000,000 15,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 329,699,762 329,699,762 관계기업에 대한 투자자산 286,990,205 325,708,505 종속기업에 대한 투자자산 37,405,259,509 37,078,358,362 유형자산 36,132,995,021 47,463,930,845 영업권 이외의 무형자산 99,730,330 146,890,916 이연법인세자산 3,327,395,541 4,377,225,068 기타비유동자산 1,059,639,913 558,056,431 자산총계 129,885,396,584 115,856,763,112 부채 유동부채 44,675,544,711 40,164,718,018 매입채무 및 기타유동채무 5,968,942,286 5,036,613,499 단기차입금 16,400,000,000 24,570,000,000 유동성장기차입금 4,866,666,000 10,533,332,000 유동성사채 11,487,662,896 유동파생상품부채 5,917,201,577 24,772,519 유동금융보증부채 당기법인세부채 35,071,952 비유동부채 21,811,326,887 7,353,915,454 장기매입채무 및 기타비유동채무 791,326,887 1,020,582,454 장기매입채무 453,727,275 398,410,000 사채 비유동리스부채 337,599,612 622,172,454 장기차입금 21,020,000,000 6,333,333,000 퇴직급여부채 부채총계 66,486,871,598 47,518,633,472 자본 자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 자본잉여금 40,742,673,383 40,742,673,383 기타자본구성요소 (20,248,457,495) (20,248,457,495) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) 31,439,713,737 36,379,318,391 자본총계 63,398,524,986 68,338,129,640 자본과부채총계 129,885,396,584 115,856,763,112 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,148,464,135 27,095,968,910 13,438,547,879 45,530,261,024 매출원가 10,667,901,782 30,175,278,369 13,130,267,341 43,121,659,139 매출총이익 480,562,353 (3,079,309,459) 308,280,538 2,408,601,885 판매비와관리비 2,204,338,884 7,891,187,333 3,276,768,928 10,165,395,098 영업이익(손실) (1,723,776,531) (10,970,496,792) (2,968,488,390) (7,756,793,213) 기타이익 199,550,265 11,762,165,101 594,111,812 5,766,232,383 기타손실 108,782,132 5,051,746,220 83,727,037 366,840,321 금융수익 70,991,214 1,754,446,095 67,244,127 174,217,191 금융원가 524,584,326 1,665,153,819 513,364,205 1,575,566,776 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (50,658,868) (38,718,300) (118,904,988) (170,142,741) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,137,260,378) (4,209,503,935) (3,023,128,681) (3,928,893,477) 법인세비용 (685,010,575) 730,100,719 1,180,426 (92,042,625) 당기순이익(손실) (1,452,249,803) (4,939,604,654) (3,024,309,107) (3,836,850,852) 계속영업이익(손실) (1,452,249,803) (1,568,910,344) (1,465,782,931) 304,922,362 중단영업이익(손실) (3,370,694,310) (1,558,526,176) (4,141,773,214) 총포괄손익 (1,452,249,803) (4,939,604,654) (3,024,309,107) (3,836,850,852) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (27) (25) 5 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (26) (70) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (27) (25) 5 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (26) (70) 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 43,147,050,811 75,105,862,060 당기순이익(손실) (3,836,850,852) (3,836,850,852) 2019.09.30 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 39,310,199,959 71,269,011,208 2020.01.01 (기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 36,379,318,391 68,338,129,640 당기순이익(손실) (4,939,604,654) (4,939,604,654) 2020.09.30 (기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (20,248,457,495) (1,588,549,439) 31,439,713,737 63,398,524,986 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,858,220,506) 3,513,966,847 당기순이익(손실) (4,939,604,654) (3,836,850,852) 당기순이익조정을 위한 가감 604,954,955 7,412,124,877 퇴직급여 342,338,494 493,850,463 법인세비용 730,100,719 (92,042,625) 감가상각비 5,017,191,223 4,488,788,278 무형자산상각비 62,965,941 126,721,930 이자비용 1,409,749,169 1,078,465,989 외화환산손실 58,315,404 78,541,389 유형자산처분손실 63,156,478 대손상각비 343,266,077 1,423,381,965 무형자산손상차손 무형자산처분손실 1,000 기타 현금의 유출 없는 비용등 255,404,650 667,243,528 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 4,731,209,811 지분법손실 38,718,300 이자수익 (178,578,710) (141,132,368) 외화환산이익 (207,794,283) (199,258,357) 유형자산처분이익 (1,435,444,082) (479,350,492) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (9,049,777,851) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,575,867,385) (33,084,823) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,051,481,699) 974,176,400 매출채권의 감소(증가) (3,300,489,143) 3,380,717,741 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 278,865,099 913,853,071 기타유동자산의 감소(증가) (1,885,518,179) (2,707,240,988) 재고자산의 감소(증가) 1,360,213,992 (378,032,772) 매입채무의 증가(감소) 2,028,318,224 64,517,451 당기법인세부채의 증가(감소) 44,901,720 116,225,104 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (733,851,436) 533,186,667 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,431,226,510) (1,428,331,650) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 587,304,534 479,281,776 이자수취(영업) 84,552,755 127,778,727 이자지급(영업) (911,442,623) (1,081,669,014) 법인세납부(환급) 354,800,760 (81,593,291) 투자활동현금흐름 (14,296,763,538) (11,431,315,984) 임차보증금의 감소 598,000,000 44,800,000 임차보증금의 증가 (24,000,000) (5,000,000) 유형자산의 처분 11,117,336,449 498,134,159 무형자산의 처분 3,978,738 장기대여금및수취채권의 처분 8,685,100 장기금융상품의 처분 487,200,000 1,650,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 4,200,000 2,520,000 단기금융상품의 처분 7,000,000,000 4,950,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 9,008,280,851 유형자산의 취득 (2,630,159,583) (8,081,770,143) 무형자산의 취득 (19,785,093) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) (1,400,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (500,000,000) 단기금융상품의 취득 (24,200,500,000) (9,090,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (15,000,000,000) 재무활동현금흐름 27,635,381,766 1,501,693,061 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 10,000,000,000 단기차입금의 증가 10,000,000,000 6,000,000,000 장기차입금의 증가 15,920,000,000 7,500,000,000 임대보증금의 증가 6,300,000 임대보증금의 감소 (6,300,000) (11,000,000) 단기차입금의 상환 (18,170,000,000) (10,490,000,000) 장기차입금의 상환 (6,899,999,000) (999,999,000) 전환사채의 증가 18,370,500,000 금융리스부채의 지급 (1,578,819,234) (503,607,939) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,497,777 (27,636,170) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,515,895,499 (6,443,292,246) 기초현금및현금성자산 3,787,996,243 10,763,395,646 기말현금및현금성자산 9,303,891,742 4,320,103,400 5. 재무제표 주석 제21기 분기 : 2020년 09월 30일 현재 제20기 전기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2020년 09월 30일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,707,536 16.41% 대표이사 김치원 1,931,933 2.96% 임원 자기주식 6,379,722 9.77% 기타 46,246,533 70.86% 계 65,265,724 100.00% 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 당사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책 2 020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 공동기업 및 관계기업의 손실중 회사의 지분이 공동기업 및 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 공동기업 및 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 공동기업 및 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지검토하여 필요한 경우 공동기업 및 관계기업기업의 재무제표를 조정합니다.4. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부 채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 53,774,329 41,436,665 현금및현금성자산 및 금융상품 32,504,392 10,129,036 순부채 21,269,937 31,307,629 자본총계 63,398,525 68,344,256 순부채 대 자본비율 33.55% 45.81% (2) 환위험 관리 회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,173.50 1,290.85 1,056.15 1,157.80 1,273.58 1,042.02 CNY 171.90 189.09 154.71 165.74 182.31 149.17 GBP 1,507.42 1,658.16 1,356.68 1,518.69 1,670.56 1,366.82 EUR 1,369.42 1,506.36 1,232.48 1,297.43 1,427.17 1,167.69 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 외화표시금액 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 10,560,185.41 1,016,021.29 2,921,380.04 372,776.54 CNY 19,740,228.66 444,068.89 19,740,227.88 466,528.65 GBP - 7,288.00 - 1,800.00 EUR - - - 2,200.00 나. 원화표시금액(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 12,392,378 1,192,301 3,382,374 431,601 CNY 3,393,345 76,335 3,271,745 77,322 GBP - 10,986 - 2,734 EUR - - - 2,854 합계 15,785,723 1,279,623 6,654,119 514,511 3) 환율변동에 따른 민감도 분석회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 873,606 (873,606) 230,160 (230,160) CNY 258,727 (258,727) 249,165 (249,165) GBP (857) 857 (213) 213 EUR - - (223) 223 합계 1,131,476 (1,131,476) 478,889 (478,889) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 5,425,765 453,727 - 5,879,493 차입금 21,266,666 21,020,000 - 42,286,666 전환사채 11,487,663 - - 11,487,663 파생상품부채 5,917,202 - - 5,917,202 리스부채 543,177 337,600 880,777 금융부채 계 44,640,473 21,811,327 - 66,451,800 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 3,980,169 398,410 - 4,378,579 차입금 35,103,332 6,333,333 - 41,436,665 파생상품부채 24,773 - - 24,773 리스부채 1,056,445 622,172 - 1,678,617 합 계 40,164,718 7,353,915 - 47,518,633 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 10,029,403 6,616,938 기타채권 3,335,954 3,373,712 합 계 13,365,357 9,990,651 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합 계 매출채권 5,604,500 130,232 3,392,472 902,198 10,029,403 2) 금융자산 등 신용위험 관리 회사는 ㈜KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 금융부채 등 신용위험 관리당분기말 현재 회사는 종속기업인 동관삼영전자(유)를 위하여 USD 3,000,000 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 16,400,000 24,570,000 유동성장기차입금 4,866,666 10,533,332 장기차입금 21,020,000 6,333,333 전환사채 11,487,663 - 합 계 53,774,329 41,436,665 2) 이자율 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (419,440) 419,440 (323,206) 323,206 5. 사용이 제한된 예금의 내용 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(주석17, 24참고) (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 6,000,000 6,000,000 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 329,700 - 329,700 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 공정가치 장부금액 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 공정가치 장부금액 Recarbon INC(*) 518,323 6.30% 2,366,302 (2,036,602) 329,700 329,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 7. 상각후원가측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*) 장부가액 장부가액 상각후원가측정 금융자산 투자유가증권 정보통신공제조합 - 15,000 15,000 15,000 15,000 (*) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 9,303,892 9,303,892 단기금융상품 - 23,200,500 23,200,500 매출채권및기타채권 - 9,305,066 9,305,066 소 계 - 41,809,458 41,809,458 비유동 매출채권및기타채권 - 320,801 320,801 투자유가증권 - 15,000 15,000 지분증권 329,700 - 329,700 소 계 329,700 335,801 665,501 합 계 329,700 42,145,259 42,474,959 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 - 5,425,765 5,425,765 단기차입금 - 16,400,000 16,400,000 유동성장기부채 - 4,866,666 4,866,666 전환사채 - 11,487,663 11,487,663 파생상품부채 5,917,202 - 5,917,202 소 계 5,917,202 38,180,094 44,097,296 비유동 매입채무및기타채무 - 453,727 453,727 장기차입금 - 21,020,000 21,020,000 소 계 - 21,473,727 21,473,727 합 계 5,917,202 59,653,821 65,571,023 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 3,787,996 - 3,787,996 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 파생상품자산 - - 708 708 매출채권및기타채권 - 5,993,067 - 5,993,067 소 계 - 15,781,063 708 15,781,771 비유동 장기금융상품 - 341,040 - 341,040 매출채권및기타채권 - 819,736 - 819,736 투자유가증권 - 15,000 - 15,000 지분증권 329,700 - - 329,700 소 계 329,700 1,175,776 - 1,505,476 합 계 329,700 16,956,839 708 17,287,247 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무 및 기타채무 - 3,980,169 3,980,169 단기차입금 - 24,570,000 24,570,000 유동성장기부채 - 10,533,332 10,533,332 파생상품부채 24,773 - 24,773 소 계 24,773 39,083,501 39,108,274 비유동 매입채무및기타채무 - 398,410 398,410 장기차입금 - 6,333,333 6,333,333 소 계 - 6,731,743 6,731,743 합 계 24,773 45,815,244 45,840,017 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 178,579 73,888 외환차익 158,860 434,980 외화환산이익 200,585 145,750 대손상각비 (343,266) (888,519) 외환차손 (154,133) (67,816) 외화환산손실 (53,112) (91,572) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 24,773 5,350 파생상품평가이익 1,551,095 27,735 파생상품평가손실 (64,721) (66,391) 파생상품거래손실 (190,683) (187,633) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 20,560 31,171 외화환산이익 7,209 9,316 이자비용 (1,409,749) (700,178) 외환차손 (23,729) (79,738) 외화환산손실 (5,203) (16,567) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 329,700 - - 329,700 부채 파생상품부채 5,917,202 5,917,202 - 5,917,202 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 708 708 - 708 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 329,700 329,700 - - 329,700 부채 파생상품부채 24,773 24,773 - 24,773 - (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채 5,917,202 2 현금흐름할인모형Tsiveriotis-Fernandes Model 통화선도가격, 할인율 등주가,국고채수익률,주가변동성,행사가격 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융자산 708 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생금융부채 24,773 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,424,891 - 4,355,693 - 미수금 793,482 - 1,072,347 - 미수수익 106,593 - 12,567 - 대여금 790,000 - 293,360 9,525 부가세대급금 - - - 보증금 190,100 320,801 259,100 810,210 합 계 9,305,066 320,801 5,993,067 819,736 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 13,365,357 10,209,026 대손충당금: 매출채권 2,604,512 2,261,246 미수금 20,750 20,750 미수수익 61,847 61,847 대여금 1,052,380 1,052,380 대손충당금 소계 3,739,489 3,396,223 매출채권및기타채권 순장부금액 9,625,867 6,812,803 (3) 회사의 매출치권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,004,536 256,710 1,052,380 20,750 61,847 3,396,223 대손상각비(환입) 343,266 343,266 기말금액 2,347,802 256,710 1,052,380 20,750 61,847 3,739,489 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 합 계 기초금액 733,079 256,710 762,380 20,750 61,847 - 1,834,766 대손상각비(환입) 1,271,457 - 290,000 - 48,296 15,000 1,624,753 제각 - - - - (48,296) (15,000) (63,296) 기말금액 2,004,536 256,710 1,052,380 20,750 61,847 - 3,396,223 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,267,720 - 1,267,720 1,985,531 - 1,985,531 제 품 1,549,699 1,506,722 42,977 2,861,726 2,480,273 381,454 재공품 - - - 484,524 354,976 129,548 원재료 130,543 18,185 112,358 562,082 283,326 278,756 부재료 263,255 255,788 7,467 290,344 274,896 15,448 합 계 3,211,218 1,780,695 1,430,522 6,184,207 3,393,471 2,790,736 (2) 당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (1,612,776) 405,156 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,587,380 - 5,685,608 - 선급비용 80,524 - 98,100 - 종업원급여자산(*) - 1,059,640 - 558,056 합 계 7,667,905 1,059,640 5,783,708 558,056 (*) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 12. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 2,308,372 주식회사 아리셀 66.67% 10,000,000 10,000,000 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 20,430,400 ㈜커리어넷 76.88% 4,666,487 4,666,487 합 계 42,119,855 37,405,260 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 286,990 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100% 7,022,968 7,022,968 S-Connect VINA 100% 4,958,503 4,958,503 S-Connect BG VINA 100% 20,430,400 20,430,400 ㈜커리어넷 76.88% 4,666,487 4,666,487 합 계 37,078,358 37,078,358 ㈜토핀스 37.57% 1,239,805 325,709 2) 당분기 및 전분기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득 처분 기타(*4) 지분법손익 손상차손 당분기말 동관삼영전자(유)(*1) 7,022,968 - - 16,614 (4,731,210) 2,308,372 주식회사 아리셀(*2) - 15,000,000 (5,000,000) - - 10,000,000 S-Connect VINA(*3) 4,958,503 - (4,958,503) - - - S-Connect BG VINA 20,430,400 - - - - 20,430,400 ㈜커리어넷 4,666,487 - - - - 4,666,487 합 계 37,078,358 15,000,000 (9,958,503) 16,614 (4,731,210) 37,405,260 ㈜토핀스 325,709 - - - (38,718) 286,990 (*1) 회사는 동관삼영전자(유)의 사업현황 및 불확실성을 고려하여 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 신규설립된 주식회사 아리셀의 전환우선주 15,000,000천원(100%) 취득 및 5,000,000천원(33.3%)를 처분 하였습니다.(주석24,27 참고)(*3) 회사는 당분기 중 S-Connect VINA를 청산 하였습니다.(*4) 회사는 동관삼영전자(유)에 USD3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 금융보증 지분법평가 전분기말 동관삼영전자(유) 5,270,068 - - - 5,270,068 S-Connect VINA 4,958,503 - - - 4,958,503 S-Connect BG VINA 20,430,400 - - - 20,430,400 ㈜커리어넷 4,666,487 - - - 4,666,487 합 계 35,325,458 - - - 37,078,358 ㈜토핀스 279,817 - - (170,143) 109,674 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 동관삼영전자(유) 12,369,707 10,045,016 9,469,917 (565,740) 주식회사 아리셀 17,138,626 4,244,228 427,627 (2,105,602) S-Connect VINA - - - 21,221 S-Connect BG VINA 53,745,832 21,197,998 99,571,108 (5,737,559) ㈜커리어넷 10,399,295 5,621,486 9,346,048 (1,802,518) 합 계 93,653,460 41,108,727 118,814,700 (10,190,198) ㈜토핀스 3,007,139 2,243,258 517,555 (71,599) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 동관삼영전자(유) 17,204,665 11,525,641 24,010,494 (1,072,108) S-Connect VINA 9,646,900 1,368,477 12,285,739 1,649,334 S-Connect BG VINA 68,074,795 27,649,293 129,752,508 (50,806) ㈜커리어넷 11,919,695 5,061,085 13,424,300 200,483 합 계 106,846,056 45,604,497 179,473,042 726,903 ㈜토핀스 2,917,336 2,050,403 1,611,317 78,716 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 토지 15,732,864 - 15,732,864 건물 15,203,417 - 15,203,417 기계장치 27,943,123 211,800 (10,323,460) 3,093,700 20,925,164 차량운반구 201,539 - (143,494) 119,761 177,806 비품 5,715,757 81,757 (755,193) 47,000 5,089,321 시설장치 9,242,883 - (2,783,046) 79,000 6,538,837 건설중인자산 4,499,770 4,054,191 (1,691,154) (3,339,461) 3,523,345 합 계 78,539,353 4,347,747 (15,696,347) - 67,190,754 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 비품 (52,993) (26,434) 11,338 (68,089) (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 (5,194,502) (380,085) - (5,574,587) 기계장치 (18,414,285) (2,014,618) 2,514,206 (17,914,697) 차량운반구 (135,293) (19,692) 82,973 (72,012) 비품 (2,500,298) (635,751) 292,334 (2,843,715) 시설장치 (6,469,320) (382,907) 1,370,631 (5,481,596) 합 계 (32,674,639) (3,433,054) 4,260,144 (31,886,608) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 10,008,915 - - - (380,085) 9,628,830 기계장치 9,528,838 211,800 (7,809,254) 3,093,700 (2,014,618) 3,010,466 차량운반구 66,246 - (60,521) 119,761 (19,692) 105,793 비품 3,215,460 81,757 (462,859) 47,000 (635,751) 2,245,607 정부보조금 (52,993) (26,434) - - 11,338 (68,089) 시설장치 2,773,563 - (1,412,415) 79,000 (382,907) 1,057,241 건설중인자산 4,499,770 4,054,191 (1,691,154) (3,339,461) - 3,523,345 합 계 45,772,662 4,321,313 (11,436,202) - (3,421,716) 35,236,057 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,203,417 - - - 15,203,417 기계장치 30,065,660 284,508 (7,847,881) 5,440,837 27,943,123 차량운반구 227,469 - (25,930) - 201,539 비품 5,286,210 199,277 - 230,270 5,715,757 시설장치 9,182,083 29,000 (90,500) 122,300 9,242,883 건설중인자산 1,646,130 8,647,047 - (5,793,407) 4,499,770 합 계 77,343,832 9,159,833 (7,964,312) - 78,539,353 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 비품 (35,060) (29,000) 11,067 (52,993) (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 (4,687,722) (506,781) - (5,194,502) 기계장치 (22,968,343) (3,275,043) 7,829,100 (18,414,285) 차량운반구 (115,669) (33,453) 13,829 (135,293) 비품 (1,603,124) (897,173) - (2,500,298) 시설장치 (5,694,750) (865,068) 90,498 (6,469,320) 합 계 (35,069,608) (5,577,517) 7,933,427 (32,713,698) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 10,515,696 - - - (506,781) 10,008,915 기계장치 7,097,317 284,508 (18,782) 5,440,837 (3,275,043) 9,528,838 차량운반구 111,799 - (12,101) - (33,453) 66,246 비품 3,683,086 199,277 - 230,270 (897,173) 3,215,460 정부보조금 (35,060) (29,000) - - 11,067 (52,993) 시설장치 3,487,333 29,000 (2) 122,300 (865,068) 2,773,563 건설중인자산 1,646,130 8,647,047 - (5,793,407) - 4,499,770 합 계 42,239,164 9,130,833 (30,884) - (5,566,450) 45,772,662 (3) 당분기말 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 재산종합보험 공장 건물 및 기계장치 등 KB손해보험 28,760,455 회사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 하나은행 안성토지, 건물기계기구 - 14,340,247 10,800,000 차입금담보 USD 1,200,000 차입금담보 신한은행 안산토지, 건물 11,322,756 11,401,532 13,200,000 8,400,000 차입금담보 국민은행 기계기구 5,895,001 6,090,000 4,320,000 4,800,000 차입금담보 산업은행 안성 토지, 건물 14,038,938 - 15,600,000 차입금담보 합 계 31,256,695 31,831,779 33,120,000 24,000,000 - USD 1,200,000 14. 무형자산 ( 1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 산업재산권 32,153 19,785 (5,531) (4,639) 41,768 개발비 1 - (1) - - 시설이용권 - - - - - 기타의무형자산 114,737 - - (56,775) 57,962 합 계 146,891 19,785 (5,532) (61,414) 99,730 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 기 말 산업재산권 40,583 - - (8,430) 32,153 개발비 45,396 - - (45,395) 1 시설이용권 300,000 - (300,000) - - 기타의무형자산 208,667 - - (93,930) 114,737 합 계 594,645 - (300,000) (147,754) 146,891 (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 108,709천원및 120,408천원 입니다. 15. 리스거래 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 613,514 1,272,582 차량운반구 283,423 418,686 합 계 896,938 1,691,269 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 543,177 1,056,445 비유동 337,600 622,172 합 계 880,777 1,678,617 당분 기 중 증가된 사용권자산은 1,014,799천원 입니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 570,676 304,137 차량운반구 220,502 208,635 합 계 791,177 512,771 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (8,777) 25,431 단기및소액자산리스관련 비용 2,703 5,323 (3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분(*) 상각 당분기말 부동산 1,272,582 756,327 (844,719) (570,676) 613,514 차량운반구 418,686 258,472 (173,234) (220,502) 283,423 (*) 당분기 중 신규 설립되어 연결범위에 편입된 주식회사 아리셀로이관된 자산 입니다. (4) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 처분(*) 당분기말 리스부채 1,678,617 2,035,367 (2,027,869) (805,339) 880,777 (*) 당분기 중 신규 설립되어 연결범위에 편입된 주식회사 아리셀로 이관된 부채 입니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,454,311 - 1,427,999 - 미지급금 877,133 61,617 1,648,959 - 예수금 98,760 - 98,800 - 선수금 917,050 - 750,677 - 미지급비용 61,897 - 53,734 - 임대보증금 - 392,110 - 398,410 금융보증부채 16,614 - - 합 계 5,425,765 453,727 3,980,169 398,410 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장·단기차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 3.00 2,000,000 2,000,000 2020-11-28 운전자금 3.23 1,000,000 - 2021-03-25 운전자금 3.39 1,000,000 - 2021-05-12 우리은행 운전자금 2.09 2,000,000 2,000,000 2021-01-05 운전자금 3.65 1,800,000 2,000,000 2020-10-22 씨티은행 운전자금 3.70 - 3,000,000 2020-05-19 하나은행 운전자금 3.05 - 5,000,000 2020-12-10 운전자금 2.76 - 2,390,000 2020-12-15 상생협력대출 - - 4,180,000 2021-05-28 국민은행 시설자금 4.37 3,600,000 4,000,000 2020-10-25 신한은행 운전자금 2.50 2,000,000 - 2021-01-01 운전자금 2.29 3,000,000 - 2021-07-30 합 계 16,400,000 24,570,000 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 시설자금 신한은행 2.44 3,000,000 3,000,000 2020-10-31 2.84 3,000,000 - 2022-02-15 2.59 3,000,000 - 2022-03-15 운영자금 SC은행 3.80 - 5,000,000 2020-03-23 운영자금(분할상환) 우리은행 2.59 666,666 1,666,665 2021-03-22 2.42 6,300,000 7,200,000 2022-09-01 운영자금 산업은행 2.69 9,920,000 - 2023-07-30 차감 : 1년이내 만기도래분 (10,533,332) 잔 액 6,333,333 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2020년 4,866,666 2021년 11,100,000 2022년 9,920,000 계 25,886,666 18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채 2020년 4월 16일 2025년 4월 21일 11,487,663 - 상기 사채의 전환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 4월 16일 발행 전환사채 종류 제13회 사모 전환사채 발행가액 18,500,000,000원 만기 2025년 4월 21일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 0.00% 전환청구기간 2021년 4월 21일 및 이후 기간 전환조건 (*1) 전환가격 1,801원당 보통주 1주 조기상환청구권(*2) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2022년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에(행사만료일 2022년 4월 21일)사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*1) 2020.07.21 시가하락에 따라 전환가액이 1,801원으로 조정되었습니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*3) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션으로 사채권자가 보유한 사채발행가액의 35%에 상당하는 사채금액을 한도로 청구가 가능합니다. 당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 11,188,975천원과 전환의무에 대한 부채요소 5,852,480천원으로 구성되어 있습니다. 19. 파생상품 부채 회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 씨티은 행 FX Option 매도 USD 1,000,000 2020-04-24 (708) 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 6,600,000 2022-09-02 (58,595) 당분기 중 발행한 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있습니다.(부채요소 5,852,480천원, 평가이익 1,551,095천원) (단위: 천원,미불) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX Option 매수 USD 3,000,000 2020-04-22 (429) SC은행 이자율스왑 변동금리매도 5,000,000 2020-03-23 (18,218) 우리은행 이자율스왑 변동금리매도 7,200,000 2022-09-02 (6,126) 외화 계 USD 3,000,000 (429) 원화 계 12,200,000 (24,344) 20. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 - 1,139,785 손익계산서에 인식하는 총비용 324,923 658,467 보험수리적손익 - (447,905) 지급액 (626,507) (1,158,403) 사외적립자산의 적립 (200,000) (750,000) 타계정대체(*) 501,583 558,056 기말금액 - - 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,337,420 3,561,001 사외적립자산의 공정가치 (2,337,420) (3,561,001) 기말 확정급여부채 - - (*) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 324,923 1,385,825 이자원가 76,275 119,580 사외적립자산의 기대수익 (76,275) (87,431) 합 계 324,923 1,417,974 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,561,001 5,245,422 당분기근무원가 324,923 702,416 이자원가 76,275 72,626 보험수리적손익 - (506,421) 지급액 (1,431,227) (1,953,041) 기타(*) (193,553) - 기말금액 2,337,420 3,561,001 (*) 당분기 중 신규 설립되어 연결범위에 편입된 주식회사 아리셀로 소속이 변경 된 임직원과 관련하여 이관된 채무입니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,561,001 4,105,636 사외적립자산의 적립 200,000 750,000 사외적립자산의 기대수익(*1) 76,275 116,575 보험수리적손익 - (58,516) 지급액 (804,720) (794,638) 타계정대체(*2) (695,136) (558,056) 기말금액 2,337,420 3,561,001 (*1) 기대수익률은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여평가하였으며, 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. (*2) 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 재분류하였으며(558,070천원) 당분기 중 신규 설립되어 연결범위에 편입된 주식회사 아리셀로 소속이 변경 된 임직원과 관련하여 이관된 자산입니다.(5) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,337,420 3,561,001 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률 3.00% 3.00% 할인율 2.66% 2.66% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당분기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2019.01.01 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 전기말 2019.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 당분기말 2020.06.30 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 40,742,673 22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (10,015,521) (10,015,521) 자기주식 (9,021,712) (9,021,712) 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (20,248,457) (20,248,457) 23. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 36,379,318 43,147,051 당기순이익 (4,939,605) (7,117,098) 보험수리적손익 - 349,366 기말금액 31,439,714 36,379,318 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (31,696) (31,696) 미처분이익잉여금 31,371,410 36,311,015 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내역 통화 차입액 통화 한도 기업은행 일반자금대출한도 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000 신한은행 일반자금대출한도 KRW 11,000,000 KRW 11,000,000 씨티은행 확정(외화)지급보증 KRW - KRW 3,521,000 우리은행 우리상생파트너론 KRW - KRW 10,000,000 무역금융 KRW 2,000,000 KRW 2,000,000 산업은행 운영자금대출 KRW 9,920,000 KRW 11,904,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 KRW 3,600,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 5,000,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물, 기계기구 15,600,000 산업은행 차입금담보 토지, 건물 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 29,000,000 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 거래이행보증 한국무역보험공사 1,800,000 국민은행 차입금 담보(기계기구) 주식회사 아리셀 4,000,000 (4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 19.04.19~21.02.07 USD 3,000,000 씨티은행대출금 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 47,449백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 주식회사 아리셀의 전환우선주 처분에 따른 약정사항은 다음과 같습니다.1) 자사주교환청구권 구 분 요건 누적교환대상 투자금액 2020년 주식회사 아리셀 매출액이 60억원에 미달하는 경우 투자금액의 20% 2021년 주식회사 아리셀 매출액이 120억원에 미달하거나 영업이익이 10억원에 미달하는 경우 투자금액의 50% 2022년~2024년 주식회사 아리셀의 각 년도 영업이익이 30억원에 미달하는 경우 투자금액의 100% 2020년 6월~2025년 6월 주식회사 아리셀이 해산, 청산을 결의한 경우 등 투자금액의 100% 2025년 6월 기업공개가 전환우선주 존속기한(2025년 6월)까지 완료되지 않은 경우 투자금액의 100% 2) 전환비율 조정에 따른 보상주식회사 아리셀의 IPO 공모단가가 매매단가를 하회 할 경우, 매수인과 협의하여 IPO 추진 여부를 결정 할 수 있으며 회사는 전환비율 조정에 따라 매수인에게 보상의무가 존재합니다.(7) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 잔금 등 관련 소송이 있습니다.(소송가액 : 249,079천원) 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 회사의 경영진은 판단하고 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 21,865,252 32,529,600 기타매출액 21,257 11,197,550 상품매출액 5,209,460 1,803,111 합계 27,095,969 45,530,261 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 26,088,495 42,158,183 기초제품 2,861,726 1,874,024 당기제품제조원가 26,373,343 42,465,936 타계정에서 대체 (222,271) - 관세환급 (46,077) (191,750) 제품평가충당금 (1,328,527) 294,247 기말제품 (1,549,699) (2,284,274) 상품매출원가 4,086,783 963,476 기초상품 1,985,531 1,316,345 당기상품매입 3,270,756 1,000,587 타계정에서 대체 125,409 - 타계정으로 대체 (2,258) - 관세환급 (24,935) - 기말상품 (1,267,720) (1,353,456) 합계 30,175,278 43,121,659 (3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 11,706,142 22,173,964 무선사업부문 고객 2 6,554,277 12,715,714 무선사업부문 고객 3 2,922,873 2,815,258 무선사업부문 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 877,879 2,888,014 1,040,774 3,667,888 퇴직급여 67,901 235,971 106,295 317,744 복리후생비 144,239 490,867 245,051 669,259 교육훈련비 1,049 2,512 6,406 16,243 여비교통비 22,138 68,931 36,877 161,870 통신비 11,662 39,332 14,241 45,464 차량유지비 30,019 101,270 39,343 116,981 국내접대비 18,091 39,400 19,236 49,968 광고선전비 - 1,043 - 25,076 운반비 183,827 445,086 186,527 590,822 수선비 15,620 63,394 1,960 25,150 도서인쇄비 652 3,038 1,236 6,611 소모품비 29,780 98,212 11,846 32,775 세금과공과 92,433 246,031 86,432 249,596 지급임차료 - 3,845 3,829 3,829 보험료 19,800 94,833 47,399 128,784 지급수수료 339,439 1,431,106 293,167 929,438 수도광열비 20,273 80,140 85,281 215,555 감가상각비 295,715 1,043,221 356,991 1,079,188 사용권자산상각비 - - - - 산업재산권상각비 21,016 62,966 21,033 81,327 개발비상각비 - - 11,348 45,395 대손상각비 24,503 343,266 534,863 1,423,382 경상연구개발비 (11,699) 108,709 126,634 283,051 합계 2,204,339 7,891,187 3,276,769 10,165,395 27. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 12 179,420 263,595 729,745 외화환산이익 (38,911) 207,794 44,193 199,258 유형자산처분이익 - 1,435,444 57,742 479,350 수입임대료 236,202 683,256 228,189 679,367 수입배당금 - - - 3,464,100 용역수익 - 179,534 - 21,046 종속기업투자주식처분이익 - 9,049,778 - - 잡수익 2,247 26,939 393 193,366 합 계 199,550 11,762,165 594,112 5,766,232 28. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자주식손상차손 - 4,731,210 외환차손 90,134 177,863 113,325 260,878 외화환산손실 16,390 58,315 (29,598) 78,541 유형자산처분손실 - 63,156 - - 재고자산폐기손실 2,258 2,258 - - 무형자산감액손실 - 1 - - 잡손실 - 18,943 - 27,421 합 계 108,782 5,051,746 83,727 366,840 29. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 70,991 178,579 67,244 141,132 파생상품평가이익 - 1,551,095 - 27,735 파생상품거래이익 - 24,773 - 5,350 합계 70,991 1,754,446 67,244 174,217 2. 금융원가 이자비용 528,504 1,409,749 378,288 1,078,466 상각후원가측정 금융자산 손상차손 - - - 108,000 파생상품평가손실 (3,919) 64,721 94,451 160,843 파생상품거래손실 - 190,683 40,625 228,258 합 계 524,584 1,665,154 513,364 1,575,567 3. 순금융손익(1-2) (453,593) 89,292 (446,120) (1,401,350) 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 31. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주수). 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업주당순이익 보통주계속사업순이익(손실) 14,854,373,184 (4,939,604,654) (3,024,309,107) (3,836,850,852) 가중평균유통보통주식수(*) 58,886,002 58,886,002 58,886,002 58,886,002 기본주당계속사업순이익(손실) 252 (84) (51) (65) 중단사업주당순이익 보통주중단사업순손실 - (3,370,694,310) - - 가중평균유통보통주식수(*) - 58,886,002 - - 기본주당중단사업순이익(손실) - (57) - - (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 65,265,724 65,265,724 65,265,724 65,265,724 자기주식 효과 (6,379,722) (6,379,722) (6,379,722) (6,379,722) 가중평균유통보통주식수 58,886,002 58,886,002 58,886,002 58,886,002 (2) 희석주당손익회사는 당분기 중 전환사채를 발행하였으며 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수(**) 비 고 전환권(*) 2020.04.15 10,272,071주 행사가격:1주당 ￦1,801 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2021년 4월 21일 입니다.(**) 2020.07.21 시가하락에 따라 전환가액이 1,801원으로 조정되었습니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 종속기업 및 기타 특수관계자 종속기업 동관삼영전자(유), (주)커리어넷, S-Connect BG VINA, 주식회사 아리셀 관계기업 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 동관삼영전자(유) 매출 - 581,908 매입 1,009 32,916 주식회사 아리셀 유형자산처분이익 1,435,444 - 유형자산처분손실 54,165 - S-Connect VINA(*) 투자주식처분이익 4,049,778 - S-Connect BG VINA 매출 52,452 78,756 로열티 - 2,736,502 매입(부재료) 679,828 4,633,826 매입(상품) 16,313 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 475,154 235,130 관계기업 (주)토핀스 매입(상품) 480,000 - (*) 회사는 당분기 중 S-Connect VINA를 청산하였으며 청산 중 종속기업투자주식 처분이익을 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 분기말 손상차손누계 장부가액 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 - 3,000,000 2,500,000 500,000 - 500,000 관계기업(*1) ㈜토핀스 자금대여 1,170,000 - - 1,170,000 (880,000) 290,000 주주,임원,종업원 자금대여 12,885 - 12,885 - - 합계 1,182,885 3,000,000 2,512,885 1,670,000 (880,000) 790,000 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 주식회사 아리셀 현금출자 100,000천원 출자전환(*) 14,900,000천원 (*) 당분기 중 신규설립된 주식회사 아리셀과 사업양수도거래로 발생한 채권을 출자전환 하였으며, 주식회사 아리셀로 이관된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 210,200 매출채권및기타채권 674,659 재고자산 1,638,866 기타유동자산 53,697 장기성매출채권및기타채권 513,000 유형자산(*) 12,767,581 무형자산 3,979 소계 15,861,982 부채 매입채무및기타채무(유동) 961,982 퇴직급여충당금 193,553 퇴직보험예치금 (193,553) 소계 961,982 합계 14,900,000 (*) 당사 차입금에 대하여 담보 제공되어 있는 유형자산을 주식회사 아리셀에 매각하며 당사의 차입금에 대한 담보를 주식회사 아리셀의 유형자산으로 제공하였습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 국민은행 차입금 담보(기계기구) 주식회사 아리셀 4,000,000 (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 회수 기말 손상차손누계 장부가액 관계기업(*1) ㈜토핀스 자금대여 1,170,000 - 1,170,000 (880,000) 290,000 주주,임원,종업원 자금대여 16,245 (3,360) 12,885 - 12,885 합계 1,186,245 (3,360) 1,182,885 (880,000) 302,885 (*1) (주)토핀스에 대한 대여금에 대하여 전기 중 인식한 기타의 대손상각비는 290,000천원 입니다. 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 금액 종속기업 동관삼영전자(유) 현금출자 1,752,900천원 (USD 1,500,000) (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 매출채권 3,393,344 3,271,745 매입채무 76,922 76,837 주식회사 아리셀 미수금 12,571 - 단기대여금 500,000 - 선급금 - - S-Connect BG VINA 매출채권 36,624 2,675 매입채무 10,015 99,758 관계기업 ㈜토핀스 단기대여금 1,170,000 1,170,000 선급금 - 349,091 매입채무 144,000 - 주주,임원,종업원 단기대여금 - 3,360 장기대여금 - 9,525 미수수익 - 15 임차보증금 174,100 624,100 (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 미불 ). 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 S-CONNECT(DONGGUAN).CO.,LTD 19.04.19~21.02.07 USD 3,000,000.00 씨티은행대출금 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 47,449백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,259,604 1,782,083 34. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익 11,148,464 27,095,969 13,438,548 45,530,261 기타수익 199,550 11,762,165 594,112 5,766,232 총비용 12,981,023 43,118,212 16,490,763 53,653,895 제품과 재공품의 변동 428,740 66,100 (47,390) (154,869) 원재료와 부재료의 사용액 788,653 3,527,338 3,309,565 5,863,344 상품의판매 4,086,783 4,086,783 168,210 963,476 종업원급여비용 (460,315) 5,249,546 2,144,658 6,339,705 감가상각비와 기타 상각비 (36,240) 3,795,941 2,085,975 4,882,485 기타비용 9,447,470 26,392,504 9,671,029 22,642,283 순금융손익 (453,593) 89,292 (446,120) (1,401,350) 금융수익 70,991 1,754,446 67,244 174,217 금융원가 524,584 1,665,154 513,364 1,575,567 관계기업투자손익 (50,659) (38,718) (118,905) (170,143) 법인세비용차감전이익(손실) (2,137,260) (4,209,504) (3,023,129) (3,928,893) 법인세비용(수익) (685,011) 730,101 1,180 (92,043) 분기순이익(손실) (1,452,250) (4,939,605) (3,024,309) (3,836,851) 계속사업손익 (1,452,250) (1,567,865) - - 중단사업손익(세후) - (3,371,740) - - 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 10,110,365 (4,939,605) (3,024,309) (3,836,851) 35. 중단사업손익(1) 중단사업 내역회사는 2020년 5월 12일자 이사회에서 주식회사 아리셀의 설립을 발표하였으며 2020년 6월 11일 리듐1차전지 사업부문의 양도를 결정하였습니다.동 사업부문을 영업양도하여 신규법인을 설립한 것은 전지부문의 전문브랜드 육성 및 세계시장 진출을 위하여 역량을 집중, 수익구조를 개선, 증대하고자 하는 회사의 장기적인 정책에 따른 것입니다.(2) 중단사업손익의 구성내역당분기 중 주식회사 아리셀에 사업양수도 거래로 인하여 중단된 전지사업부의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 3개월 누적 매출액 - 528,122 제품매출액 - 514,597 상품매출액 - 13,524 매출원가 - 3,319,008 제품매출원가 - 3,300,693 상품매출원가 - 18,315 매출총손실 - (2,790,886) 판매비와일반관리비 - 579,808 영업손실 - (3,370,694) 기타수익 - 221 기타비용 - 1,268 법인세비용차감전순손실 - (3,371,740) 법인세비용 - - 분기순손실 - (3,371,740) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 영업활동 현금흐름 (1,024,160) 투자활동 현금흐름 (4,879,819) 재무활동 현금흐름 - 순 현금흐름 (5,903,979) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항 없음 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 3분기 매출채권 24,851 1,150 4.6% 장단기대여금 1,342 1,052 78.4% 미수수익 168 62 36.7% 미수금 9,084 21 0.2% 선급금 9,213 128 1.4% 합계 44,659 2,413 5.4% 제20기 매출채권 15,352 1,052 6.9% 장단기대여금 1,352 1,052 77.8% 미수수익 74 62 83.1% 미수금 7,911 21 0.3% 선급금 6,701 128 1.9% 합계 31,391 2,315 7.4% 제19기 매출채권 30,054 1,274 4.2% 장단기대여금 1,355 762 56.3% 미수수익 114 62 54.2% 미수금 9,795 21 0.2% 선급금 2,995 128 4.3% 합계 44,313 2,247 5.1% -. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,315 2,247 2,740 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 20 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 20 3. 대손상각비 계상(환입)액 98 68 (492) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,413 2,315 2,247 2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. ② 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 23,730 189 10 922 24,851 구성비율 95.49% 0.76% 0.04% 3.71% 100.00% (2) 재고자 산의 현황 등 (연결기준) ① 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 공장(핸프폰부품제조) 제품 3,240 3,320 5,326 재공품 2,199 1,550 1,816 상품 1,359 2,020 1,369 원/부재료외 3,473 2,615 5,706 소 계 10,271 9,504 14,218 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.7% 5.9% 8.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.34회 20.49회 19.01회 ② 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 - - - (나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당금 장부가액 비고 제 품 6,318 6,318 3,078 3,240 - 재 공 품 3,298 3,298 1,099 2,199 - 상 품 1,614 1,614 255 1,359 - 원 재 료 5,610 5,610 3,082 2,529 - 부 재 료 1,333 1,333 388 944 - 미 착 품 - 계 18,173 18,173 7,902 10,271 - (3) 공정가치평가 절차요약 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 21,257,441 21,257,441 단기금융상품 - 23,200,500 23,200,500 매출채권및기타채권 - 33,361,121 33,361,121 소 계 - 77,819,062 77,819,062 비유동 장기금융상품 - 19,555 19,555 장기매출채권및기타채권 - 1,983,572 1,983,572 투자유가증권 - 15,000 15,000 지분증권 331,700 - 331,700 소 계 331,700 2,018,127 2,349,827 합 계 331,700 79,837,189 80,168,889 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 24,872,214 24,872,214 단기차입금 - 27,584,719 27,584,719 유동성장기차입금 - 4,866,666 4,866,666 전환사채 - 11,487,663 11,487,663 파생상품부채 5,917,202 - 5,917,202 소 계 5,917,202 68,811,262 74,728,463 비유동 매입채무및기타채무 - 491,070 491,070 장기차입금 - 21,020,000 21,020,000 소 계 - 21,511,070 21,511,070 합 계 5,917,202 90,322,332 96,239,533 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - 24,381,823 - 24,381,823 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 파생상품자산 - - 708 708 매출채권및기타채권 - 22,755,621 - 22,755,621 소 계 - 53,137,444 708 53,138,152 비유동 장기금융상품 - 341,040 - 341,040 장기매출채권및기타채권 - 1,989,187 - 1,989,187 투자유가증권 - 15,000 - 15,000 지분증권 331,700 - - 331,700 소 계 331,700 2,345,227 - 2,676,927 합 계 331,700 55,482,670 708 55,814,370 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 18,909,178 18,909,178 단기차입금 - 27,966,310 27,966,310 유동성장기차입금 - 10,533,332 10,533,332 파생상품부채 24,773 - 18,646 소 계 24,773 57,408,820 57,427,466 비유동 매입채무및기타채무 - 435,310 435,310 장기차입금 - 6,333,333 6,333,333 소 계 - 6,768,643 6,768,643 합 계 24,773 64,177,463 64,202,235 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 손상차손 - (108,000) 이자수익 263,558 189,104 외환차익 777,132 1,245,729 외화환산이익 208,232 194,621 대손상각비환입 (95,936) 20,034 외환차손 (394,648) (264,673) 외화환산손실 (56,831) (38,961) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 24,773 5,350 파생상품평가이익 1,551,095 27,735 파생상품평가손실 (64,721) (160,843) 파생상품거래손실 (190,683) (228,258) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 7,209 49,560 외화환산이익 - 4,637 이자비용 (1,622,468) (1,266,970) 외환차손 (23,729) (79,738) 외화환산손실 (5,203) (39,580) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 331,700 331,700 - - 331,700 부채 파생상품부채 5,917,202 5,917,202 - 5,917,202 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 708 708 - 708 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 331,700 331,700 - - 331,700 부채 파생상품부채 24,773 24,773 - 24,773 - (5) 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융부채 5,917,202 2 현금흐름할인모형Tsiveriotis-Fernandes Model 통화선도가격, 할인율 등주가,국고채수익률,주가변동성,행사가격 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 329,700 3 취득원가 취득원가 파생금융자산 708 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 이자율 등 파생금융부채 24,773 2 현금흐름할인모형 통화선도가격, 이자율 등 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 18,500 - - - - - ※ 2020년 7월 21일 시가하락에 따라 2,084원에서 1,801원으로 조정하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 5. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 6. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 18,500 - - 18,500 합계 - - - - 18,500 - - 18,500 8. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(3분기) - - - - 제20기(전기) 이촌회계법인 적정 - 리스부채의 완정성 및 측정의 적정성 제19기(전전기) 이촌회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 (3분기) 이촌회계법인 - 별도반기 재무제표 검토- 연결반기 재무제표 검토 108,000 1,114 21,600 324 제20기(전기) 이촌회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 108,000 1,114 108,000 1,114 제19기(전전기) 이촌회계법인 상동 102,000 1,102 102,000 1,102 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제20기, 제19 기, 제18기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하 고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였다는 의 견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(박순관, 김치원, 홍성춘)와 1인의 사외이사(이용기)로 구성되어 있으며, 이사회의장은 당사정관 제40조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.당사는 이사회 내에 소위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 이사의 성명 박순관(출석율 : 100%) 김치원(출석율 : 100%) 홍성춘(출석율 : 100%) 이용기 (출석율 : 64%) 찬반여부 1 2020.02.03 에스코넥 VINA법인 청산 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2020.02.12 제20기 별도재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2020.02.12 제20기 연결재무제표 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2020.02.19 신한은행 온렌딩 신규 차입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 5 2020.02.21 씨티은행 외화지급보증의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 6 2020.02.27 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2020.03.20 신한은행 온렌딩 신규 차입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 8 2020.04.16 제13회 전환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2020.05.12 (주)아리셀 법인 설립의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2020.06.11 리튬1차전지 사업부문 양도의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2020.06.11 (주)아리셀 채권의 출자전환 주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2020.06.11 (주)아리셀 주식 일부 매각의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2020.07.28 산업은행 여신대환및 신규의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 14 2020.08.25 타인 담보 제공의건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 (3) 이사의 독립성가. 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 추천인 주요업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 박순관 2021.3 이사회 전사 경영총괄 본인 - 사내이사 김치원 2021.3 이사회 경영 전반총괄 - -