에스코넥 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기 2024년 03월 31일 현재
제 23(전) 전기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2024년 03월 31일 현재 지배기업의 납입자본금은 15,535백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,920,494	14.06	대표이사

김치원	1,931,933	2.49	임원

자기주식	583,100	0.75

기타	64,239,016	82.70

계	77,674,543	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

동관삼영전자(유)	7,022,968	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2024-03-31

(주)아리셀	25,000,000	96.00%	1차전지 제조업	경기 화성	2024-03-31

S-Connect. BG VINA	20,430,400	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2024-03-31

(주)에코하이테크(*)	4,000,000	87.72%	이산화탄소저감장치 제조업	경기 광주	2024-03-31

(*)(주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다.2) 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

자산	부채	매출	당기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

동관삼영전자(유)	8,030,767	4,303,089	9,790,167	1,348,891	13,106,719	10,799,279	39,774,176	7,353,433

(주)아리셀	24,693,703	26,652,149	1,368,569	(2,921,577)	25,089,147	24,126,016	4,790,881	(7,199,397)

S-Connect. BG VINA	98,450,104	61,750,072	72,535,409	2,669,197	89,570,261	56,238,485	243,099,986	8,865,615

(주)에코하이테크	8,675,417	8,377,216	-	(374,945)	8,800,350	8,127,203	-	(1,966,370)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 2024 년 3 월 31 일로 종료하는 3 개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었습니다 . 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다 .

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 . ① 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 또한 , 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

④ 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - ' 가상자산 공시 '

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고 , 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . ① 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	무선사업부문	㈜에스코넥	핸드폰 금속부품제조업

전지사업부문	주식회사 아리셀	1차전지 제조업

친환경수소사업부문	(주)에코하이테크	이산화탄소저감장치 제조업

해외	무선사업부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

무선사업부문	S-Connect BG VINA	핸드폰 금속부품제조업

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 박장 동관 무선계 기타부문 연결조정 합 계 매출액 11,196,788 72,535,409 9,790,167 93,522,364 11,264,506 (22,059,253) 82,727,617 내부거래 - - - (22,059,253) - 22,059,253 - 순매출액 - - - 71,463,111 11,264,506 - 82,727,617 영업이익 (927,777) 2,719,502 785,425 2,577,150 757,398 1,070,068 4,404,616 내부거래 - - - 638,690 - (638,690) - 순영업이익 - - - 3,215,840 757,398 431,378 4,404,616 (단위: 천원) 구분 본사 박장 동관 무선계 기타부문 연결조정 합 계 매출액 9,126,518 59,878,579 7,298,689 76,303,786 4,771,987 (13,809,361) 67,266,412 내부거래 - - - (13,809,361) - 13,809,361 - 순매출액 - - - 62,494,425 4,771,987 - 67,266,412 영업이익 268,264 1,222,791 2,007,118 3,498,173 (1,024,865) (1,041,690) 1,431,618 내부거래 - - - (1,041,690) - 1,041,690 - 순영업이익 - - - 2,456,483 (1,024,865) - 1,431,618 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무선사업부문 기타부문 합계 자산 174,120,241 44,409,707 218,529,948 부채 101,402,363 35,428,700 136,831,063 (단위: 천원) 구분 무선사업부문 기타부문 합계 자산 160,992,721 45,124,957 206,117,678 부채 97,178,669 33,185,170 130,363,839 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 22,461,294 9,790,167 72,535,409 (22,059,253) 82,727,617 내부매출액 (17,242,927) (4,384,948) (431,378) 22,059,253 - 순매출액 5,218,368 5,405,218 72,104,031 - 82,727,617 영업손익 (170,379) 785,425 2,719,502 1,070,068 4,404,616 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 13,898,504 7,298,689 59,878,579 (13,809,361) 67,266,412 내부매출액 (5,513,494) (4,708,790) (3,587,076) 13,809,361 - 순매출액 8,385,010 2,589,899 56,291,503 - 67,266,412 영업손익 (756,601) 2,007,118 1,222,791 (1,041,690) 1,431,618 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 11,113 20,526 보통예금 34,790,198 22,694,202 합 계 34,801,311 22,714,728 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,750,000 3,750,000 자사주신탁 - 3,000,000 합 계 3,750,000 6,750,000 7. 사용이 제한된 예금의 내용당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 자사주신탁 신한투자증권(주) 자사주신탁 - 3,000,000 합 계 - 3,000,000 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) - 644,700 - 644,700 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 (주)리카본솔루션즈(구,(주)이앤하이솔루션) 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 (주)리카본솔루션즈(구,(주)이앤하이솔루션) 300,000 300,000 300,000 합 계 2,681,302 644,700 644,700 9. 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 수의상환권(*) 1,974,987 1,974,987 (*) 연결실체는 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 연결실체가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 34,801,311 34,801,311 단기금융상품 - - 3,750,000 3,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 51,008,487 51,008,487 소 계 1,974,987 - 89,559,798 91,534,785 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 127,401 127,401 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 127,401 772,101 합 계 1,974,987 644,700 89,687,199 92,306,886 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 51,068,019 51,068,019 단기차입금 - 39,614,903 39,614,903 유동성장기차입금 - 9,388,860 9,388,860 전환사채 - 5,778,773 5,778,773 전환상환우선주부채 - 4,874,661 4,874,661 파생상품부채 9,613,837 - 9,613,837 리스부채 - 479,434 479,434 소 계 9,613,837 111,204,650 120,818,487 비유동 장기차입금 - 10,948,368 10,948,368 장기매입채무및기타채무 - 1,672,904 1,672,904 장기리스부채 - 539,526 539,526 소 계 13,160,798 13,160,798 합 계 9,613,837 124,365,448 133,979,285 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 22,714,728 22,714,728 단기금융상품 - - 6,750,000 6,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 52,464,143 52,464,143 소 계 1,974,987 - 81,928,871 83,903,858 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 235,182 235,182 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 235,182 879,882 합 계 1,974,987 644,700 82,164,053 84,783,740 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 50,881,467 50,881,467 단기차입금 - 34,668,220 34,668,220 유동성장기차입금 - 5,239,570 5,239,570 전환사채 - 5,754,867 5,754,867 전환상환우선주부채 - 4,635,778 4,635,778 파생상품부채 9,750,233 - 9,750,233 리스부채 - 606,881 606,881 소 계 9,750,233 101,786,783 111,537,016 비유동 장기차입금 - 12,417,410 12,417,410 장기매입채무및기타채무 - 1,573,845 1,573,845 장기리스부채 - 587,987 587,987 소 계 - 14,579,242 14,579,242 합 계 9,750,233 116,366,025 126,116,258 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 204,853 311,264 외환차익 596,813 479,389 외화환산이익 541,709 526,085 대손상각비 226,919 (524,149) 기타의대손상각비 433,888 - 외환차손 1,610 (424,006) 외화환산손실 - (25,386) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 391,003 561,824 외화환산이익 18,574 13,667 사채상환이익 - - 리스변동이익 916 - 이자비용 (1,142,259) (1,251,605) 외환차손 (76,696) (383,446) 외화환산손실 (227,205) (20,564) 이행보증손실 - - (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 9,613,837 9,613,837 - - 9,613,837 (*) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 9,750,233 9,750,233 - - 9,750,233 (*) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,688,595 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,223,271 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,824,990 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,223,271 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 11. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 49,321,733 - 51,667,349 - 미수금 984,453 - 268,557 - 미수수익 135,266 - 74,538 - 보증금 567,035 127,401 453,699 235,182 합 계 51,008,487 127,401 52,464,143 235,182 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 58,926,629 61,005,975 대손충당금: 매출채권 1,898,667 2,123,837 미수금 5,223,857 5,513,582 미수수익 61,847 61,847 대여금 598,380 598,380 대손충당금 소계 7,782,751 8,297,646 현재가치할인차금: 보증금 7,990 9,004 매출채권및기타채권 순장부금액 51,135,888 52,699,325 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 656,916 1,466,921 598,380 5,513,582 61,847 8,297,646 대손상각비(환입) (226,919) 31,311 - (433,888) - (629,496) 제각 - - - - - - 기타(환율변동효과) (29,562) - - 144,163 - 114,601 기말금액 400,435 1,498,232 598,380 5,223,857 61,847 7,782,751 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,009,370 1,461,681 598,380 4,340,453 61,847 7,471,731 대손상각비(환입) (351,311) 5,241 - 1,208,110 - 862,040 제각 - - - - - - 기타(환율변동효과) (1,144) - - (34,981) - (36,125) 기말금액 656,915 1,466,922 598,380 5,513,582 61,847 8,297,646 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,767,971 (1,736,298) 3,031,673 3,594,401 (1,714,953) 1,879,448 제 품 11,245,136 (4,423,055) 6,822,081 13,066,885 (3,828,365) 9,238,520 재공품 17,116,888 (6,213,269) 10,903,619 15,878,374 (5,809,784) 10,068,590 원재료 4,417,445 (1,117,966) 3,299,479 6,894,202 (1,523,849) 5,370,353 부재료 2,517,586 (601,041) 1,916,545 1,999,625 (556,881) 1,442,744 미착품 - - - - - - 합 계 40,065,026 (14,091,629) 25,973,397 41,433,487 (13,433,832) 27,999,655 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 657,797 421,096 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 3,006,698 - 3,034,566 - 선급비용 212,164 699,597 240,084 653,576 부가세대급금 7,546,280 - 7,802,185 - 종업원급여자산(*2) - 91,211 - 417,573 합 계 10,765,142 790,808 11,076,835 1,071,149 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하 여 각각 9,922,932원 및 9,922,932 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 3,508,081 3,722,529 상각 (45,707) (185,195) 기타증감(*) 72,366 (29,253) 기말장부금액 3,534,740 3,508,081 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.투자부동산의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 원가모형을 적용하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 53,612,633 47,330,929 취득 9,266,281 1,770,661 상각 (1,968,713) (2,121,949) 처분 - (59,276) 기타증감(*) 283,777 259,819 기말장부금액 61,193,978 47,180,184 (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 10,928,395 10,954,349 10,800,000 10,800,000 차입금담보 농협은행(주) 안산 토지, 건물 5,280,000 5,280,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물,기계기구 19,644,006 19,805,381 24,000,000 24,000,000 차입금담보 중소기업은행 아리셀토지,건물 7,622,799 7,662,988 6,444,000 6,444,000 차입금담보 중소기업은행 아리셀기계장치 562,683 584,558 336,000 336,000 차입금담보 한국산업은행 아리셀기계장치 7,906,878 8,158,430 3,085,900 3,085,900 차입금담보 (주)신한은행 베트남 BG 건물,기계장치사용권자산 14,035,950 5,958,829 14,651,100 7,736,400 차입금담보 합 계 60,700,711 53,124,535 64,597,000 57,682,300 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 313,648 294,150 취득 2,198 - 상각 (18,012) (19,417) 처분 (5,786) (12,750) 기타(*) 11,426 2,551 기말장부금액 303,474 264,534 (*) 건설중인자산의 산업재산권 대체 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 및 대체 등이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 지식재산권 19,202 19,928 1,200,000 1,200,000 차입금담보 합 계 19,202 19,928 1,200,000 1,200,000 17. 리스거래 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,412,930 3,821,916 취득 110,499 65,328 상각 (234,713) (281,105) 기타증감(*) (25,939) 116,851 기말장부금액 3,262,777 3,722,990 (*) 당분기 및 전분기의 처분 및 해외소재 종속기업의 감가상각누계액에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 감소 기타(*) 당분기말 리스부채 1,194,869 110,032 (213,209) - (72,732) 1,018,960 (*) 당분기 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 감소 기타(*) 전분기말 리스부채 1,316,492 74,239 (267,888) - 33,661 1,156,504 (*) 전분기 처분 및 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 41,951,492 - 46,081,707 - 미지급금 7,532,778 1,287,911 3,680,603 1,189,678 미지급비용 1,583,749 - 1,119,157 - 임대보증금 - 384,994 - 384,167 합 계 51,068,019 1,672,905 50,881,467 1,573,845 19. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 운전자금 5.84 6,155,862 5,893,501 2024-05-27 운전자금 5.83 1,924,939 1,842,898 2024-06-20 중소기업은행 운전자금 5.60 1,790,000 1,790,000 2024-12-27 운전자금 6.40 659,963 671,821 2024-01-03 운전자금 5.98 2,000,000 2,000,000 2024-10-27 운전자금 4.54 3,258,000 - 2024-08-26 농협은행(주) 운전자금 6.56 1,000,000 1,000,000 2024-06-22 운전자금 6.09 4,400,000 4,400,000 2024-06-22 시설자금 5.34 2,000,000 2,000,000 2024-07-14 당좌차월 3.18 1,357,500 - 2024-09-28 한국산업은행 운전자금 5.82 1,500,000 1,500,000 2024-09-14 운전자금 5.82 500,000 500,000 2024-03-15 운전자금 5.79 198,639 200,000 2024-03-22 운전자금 6.08 100,000 100,000 2024-06-10 무역어음 4.92 9,920,000 9,920,000 2024-07-28 운전자금 4.94 2,850,000 2,850,000 2024-07-30 합 계 39,614,903 34,668,220 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 4.85% 3,000,000 3,000,000 2024-10-31 운전자금 5.05% 1,000,000 1,000,000 2025-02-15 운전자금 5.26% 3,000,000 3,000,000 2025-03-15 운전자금 5.99% 1,000,000 1,000,000 2026-06-30 시설자금 5.59% 2,000,000 2,000,000 2025-10-15 시설자금 6.36% 2,680,248 - 2029-03-04 한국산업은행 시설자금 5.17% 5,000,000 5,000,000 2028-08-25 중소기업은행 시설자금 5.98% 1,640,840 1,640,840 2025-06-30 시설자금 5.61% 817,920 817,920 2026-01-29 시설자금 6.48% 198,220 198,220 2025-03-15 합계 20,337,228 17,656,980 차감 : 1년이내 만기도래분 (9,388,860) (5,239,570) 잔 액 10,948,368 12,417,410 (4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 (주)KB손해보험에 재산종합보험(부보금액 21,545백만원)을 가입하고 있으며, 중소기업은행 차입금과 관련하여 5,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 - - 제14회 사모전환사채(*2) 2022년5월27일 2027년5월27일 7,820,000 8,007,500 소계 7,820,000 8,007,500 가산 : 상환할증금 400,423 410,024 차감 : 할인발행차금 (2,441,649) (2,662,657) 합계 5,778,774 5,754,867 (*1) 전기 중 2022년 12월 15일 만기전 취득한 전환사채 일부인 액면가액 1,372,000천원, 당분기중 액면가액 450,000천원을 우리사주조합에 재발행하였습니다. 전기 중 액면가액 6,500,000천원이 조기상환되었으며, 액면가액 3,372,000천원이 보통주로 전환되었으며, 당분기중 액면가액 450,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 전기중 액면가액 11,992,500천원이 보통주로 전환되었으 며, 당분기중 187,500천원이 보통주로 전환되었습니다. (2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제14회 사모전환사채 최초 발행가액 20,000,000,000원 만기 2027년 05월 27일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 1.00% 전환청구기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,361원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년 5월 27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 7,820,000 8,007,500 사채상환할증금 400,423 410,024 사채할인발행차금 (2,441,649) (2,662,657) 순장부금액 5,778,773 5,754,867 파생상품자산-수의상환권 1,974,987 (1,974,987) 파생상품부채-전환권 5,688,595 5,824,990 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말과전기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 전분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 제13회 사모전환사채 2023년 01월 25일 6,500,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제14회 사모전환사채 2024년01월10일 187,500 137,766 1,361원 제13회 사모전환사채 2024년01월26일 450,000 287,907 1,563원 합 계 637,500 425,673 21. 전환상환우선주부채 (1) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 발행일 2022년 06월 30일 권면총액 7,000,000,000원 주당발행가액 6,250원 발행주식수 1,120,000주 상환 청구기간 발행 후 5년의 기간내 상환가액 우선주 1주당 인수대금과 인수금액 납입일로부터 상환기일까지 연복리 6%(계약위반 등 사유 발생시 15%)를 적용하여 산출한 이자금액의합계액에서 지급된 배당금을 차감 전환 청구기간 발행 후 1년이 되는날부터 발행 후 4년 11개월이 되는날까지 전환 비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정사항 1) 유상증자를 실시하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우 전환가격을 하회하는 유상증자 또는 주식연계사채를 발행하는 경우전환가격을 1주당 발행가액으로 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 2) 발행회사가 타인에게 M 발행회사 주식의 평가금액을 30%할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 3) 발행회사 상장시 상장 공모가격을 30% 할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 4) 발행회사의 분할, 합병, 무상증자, 분할 등 해당 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 (2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 총액 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 2,367,579 2,367,579 사채할인발행차금 (4,492,918) (4,731,801) 순장부금액 4,874,661 4,635,778 내재파생상품부채 3,223,271 3,223,271 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환상환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 파생상품의 공정가치는 (주)에코하이테크의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 22. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권 5,688,595 - 5,824,990 - 전환우선주 매각풋옵션 - - - - 전환상환우선주 전환권 3,223,271 - 3,223,271 - 전환상환우선주 매각풋옵션 701,972 - 701,972 - 합 계 9,613,838 - 9,750,233 - (2) 연결실체는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 5,688,595 5,824,990 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 연결실체는 전환상환우선주의 전환 및 상환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 3,223,271 3,223,271 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (4) 전환우선주 매각 풋옵션 연결회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 연결회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 전기 중 재무적 투자자가 보유한 잔여 교환청구권이 전액 행사되었으며, 전기 중 회사의 자기주식 2,972,399주가 종속기업 (주)아리셀의 전환우선주 5,000,000주와 교환되었습니다. 당분기말 현재 재무적 투자자가 보유한 주식교환청구권은 없습니다. (5) 회사의 종속회사인 (주)에코하이테크는 2022년 6월 30일 전환상환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 회사는 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다.① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 701,972 701,972 (6) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채 수의상환권 1,974,987 1,974,987 파생상품부채 전환사채 전환권 5,688,595 5,824,990 전환상환우선주 전환권 3,223,271 3,223,271 ② 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,379,912 1,400,071 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 5,379,912 1,400,071 23. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,884,625 5,108,865 사외적립자산의 공정가치 (5,699,964) (5,108,865) 합 계 184,661 - (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 193,812 122,349 이자원가 19,982 20,971 과거근무원가 593,348 - 사외적립자산의 기대수익 (69,516) (62,806) 합 계 737,626 80,514 24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 2,285,273 2,301,321 예수금 317,642 569,841 합 계 2,602,915 2,871,162 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 500,000,000 77,674,543 200 15,534,909 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2023.01.01 66,279,963 13,255,993 37,684,933 2,722,230 40,407,163 전환권행사 2023.04.03 639,795 127,959 1,237,877 - 1,237,877 교환청구권행사 2023.04.04 - - - 1,953,745 1,953,745 전환권행사 2023.04.19 639,795 127,959 1,203,059 - 1,203,059 전환권행사 2023.05.30 551,064 110,213 920,995 - 920,995 전환권행사 2023.07.21 551,065 110,213 1,190,480 - 1,190,480 전환권행사 2023.07.25 1,970,973 394,195 4,258,569 - 4,258,569 전환권행사 2023.07.26 1,377,663 275,533 2,976,701 - 2,976,701 전환권행사 2023.09.11 460,652 92,130 627,481 - 627,481 전환권행사 2023.09.18 683,320 136,664 1,247,129 - 1,247,129 전환권행사 2023.09.19 345,329 69,066 630,266 - 630,266 전환권행사 2023.09.25 25,716 5,143 46,703 - 46,703 전환권행사 2023.10.04 1,102,130 220,426 2,011,568 - 2,011,568 전환권행사 2023.11.28 1,239,896 247,979 2,778,727 - 2,778,727 전환권행사 2023.11.29 964,363 192,873 2,161,063 - 2,161,063 자본거래 2023.12.12 - - - (209,639) (209,639) 전환권행사 2023.12.12 417,146 83,428 568,195 - 568,195 전기말 2023.12.31 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,466,336 64,010,082 당분기초 2024.01.01 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,466,336 64,010,082 전환권행사 2024.01.10 137,766 27,553 243,717 - 243,717 전환권행사 2024.01.26 287,907 57,582 392,081 - 392,081 당분기말 2024.03.31 77,674,543 15,534,909 60,179,544 4,466,336 64,645,880 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (7,419,921) (7,644,435) 자기주식 (1,077,462) - 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (9,708,608) (8,855,660) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (8,855,660) (14,932,862) 자기주식 취득 (4,089,442) (7,100,051) 자기주식 처분 3,236,493 13,177,253 기말 (9,708,609) (8,855,660) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,136,371 507,035 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 합 계 (452,178) (1,081,514) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (1,081,514) (37,249) 해외사업환산손익 629,334 (1,044,265) 기말 (452,180) (1,081,514) 27. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,192,633 8,101,050 지배기업주주지분 당기순이익(손실) 5,567,642 (1,039,072) 확정급여제도의 재측정요소 - (869,345) 기말금액 11,760,275 6,192,633 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 11,660,275 6,092,633 (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 차입액 한도 (주)신한은행 운전자금대출 6,155,862 6,155,862 운전자금대출 1,924,939 1,924,939 시설자금대출 2,680,248 2,680,248 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 운전자금대출 1,500,000 1,600,000 운전자금대출 798,639 800,000 운전자금대출 9,920,000 9,920,000 운전자금대출 2,850,000 3,000,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 운전자금대출 3,258,000 3,258,000 시설자금대출 1,790,000 1,790,000 당좌차월 659,963 680,000 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 1,640,840 1,900,000 시설자금대출 817,920 1,000,000 시설자금대출 198,220 280,000 농협은행(주) 운전자금대출 1,357,500 1,357,500 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 4,400,000 4,400,000 무역어음대출 2,000,000 2,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 - 50,000 (주)우리은행 상생파트너론 - 10,000,000 합 계 59,952,131 70,796,549 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 안산 토지,건물 10,800,000 (주)신한은행 차입금담보 5,280,000 농협은행(주) 차입금담보 안성 토지, 건물, 기계기구 24,000,000 한국산업은행 차입금담보 산업재산권 1,200,000 (주)신한은행 차입금담보 아리셀 토지,건물 6,444,000 중소기업은행 차입금담보 아리셀 기계장치 336,000 차입금담보 아리셀 기계장치 3,085,900 한국산업은행 차입금담보 베트남 BG 건물,사용권자산,기계장치 14,651,100 (주)신한은행 차입금담보 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,136,357 (4) 당분기말 현재 연결실체는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 8,764백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 전환상환우선주부채 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 29. 매출액 및 매출원가(1) 수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 82,176,647 66,186,836 기타매출 550,969 1,079,576 합계 82,727,616 67,266,412 (2) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 82,727,617 67,266,412 (3) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 수익의 유형 및 수익인식 시기 에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 82,727,617 67,266,412 [수익인식 시기] 일시인식 매출 82,727,617 67,266,412 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 49,321,733 51,667,349 계약부채 선수금 163,491 163,491 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 24,469,911 25,704,465 무선사업부문 베트남 고객 2 11,731,468 8,768,966 무선사업부문 베트남 고객 3 10,492,161 7,306,461 무선사업부문 베트남 고객 4 10,445,461 7,302,982 무선사업부문 베트남 고객 5 9,539,638 - 무선사업부문 베트남 (5) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출원가 67,926,617 58,617,015 기타매출원가 1,814,896 1,520,941 합계 69,741,513 60,137,956 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,451,890 2,464,294 퇴직급여 688,245 118,483 복리후생비 3,351,641 580,728 여비교통비 125,190 111,209 접대비 58,065 36,293 통신비 37,680 35,144 수도광열비 114,578 87,238 세금과공과 108,841 79,473 감가상각비 72,447 101,919 사용권자산상각비 177,665 198,358 지급임차료 103,006 97,436 수선비 18,768 13,000 보험료 49,346 51,777 차량유지비 51,857 41,902 경상연구개발비 26,850 1,737 운반비 367,023 212,882 교육훈련비 4,284 35,911 도서인쇄비 1,471 1,475 소모품비 62,174 83,289 지급수수료 884,769 799,444 광고선전비 30,631 - 대손상각비 (226,919) 524,149 무형자산상각비 17,801 19,205 잡비 4,185 1,494 합계 8,581,488 5,696,840 31. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 192,300 192,298 외환차익 987,816 1,041,213 외화환산이익 560,283 539,752 유형자산처분이익 - 206 용역수익 14,004 800 잡이익 85,147 6,159 합계 1,839,550 1,780,428 33. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 75,086 807,452 외화환산손실 227,205 45,950 기타의대손상각비 (433,888) - 지급수수료 1,330 1,171 잡손실 58,030 1,788 합계 (72,237) 871,634 33. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 204,853 311,264 사채상환이익 - - 파생상품평가이익 - - 리스변동이익 915 - 소 계 205,768 311,264 2. 금융원가 이자비용 1,142,259 1,251,605 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - - 소 계 1,142,259 1,251,605 3. 순금융손익(1-2) (936,491) (940,341) 34. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 35. 지배기업지분 주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주계속사업순이익(손실) 5,567,641,509 1,097,211,074 가중평균유통보통주식수(*) 77,425,285 62,901,815 기본주당순이익(손실) 72 17 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 77,248,870 66,279,963 자기주식 효과 (156,634) (3,378,148) 전환권 효과 334,946 - 가중평균유통보통주식수 77,427,182 62,901,815 (2) 희석주당손익 당분기 중 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2022.05.20 5,745,775주 행사가격:1주당 1,361 원 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 입니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 5,447,727 1,900,115 조정항목 : 6,175,376 3,136,701 대손상각비(환입) (226,919) 524,149 기타의대손상각비 (433,888) - 감가상각비 1,968,713 2,121,948 무형자산상각비 18,012 19,417 사용권자산상각비 234,713 281,105 투자부동산상각비 45,707 45,707 퇴직급여 737,625 182,811 이자비용 1,142,259 1,251,605 외화환산손실 227,205 45,950 유형자산처분손실 - 15,273 복리후생비 3,295,815 - 법인세비용(이익) (67,815) (500,043) 이자수익 (204,852) (311,264) 외화환산이익 (560,283) (539,752) 유형자산처분이익 - (206) 리스변경이익 (916) - 자산ㆍ부채의 증감: 5,101,626 (3,029,660) 매출채권의 증가 3,871,324 (13,787,349) 기타채권의 증가 130,605 (1,545,750) 기타유동자산의 감소(증가) 75,408 (934,142) 기타유동부채의 감소(증가) (255,882) 822,449 재고자산의 증가 2,516,165 6,161,346 매입채무및기타채무의 증가 (2,281,001) 6,431,614 퇴직급여채무의 증가(감소) (31,382) (374,235) 퇴직연금운용자산의 증가 (195,220) 57,893 기타비유동자산의 감소(증가) 1,271,609 138,514 영업에서 창출된 현금 16,724,729 2,007,157 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동대체 - 4,149,290 건설중인자산의 계정대체 754,992 - 장기임차보증금의 유동성대체 - 51,239 리스부채의 유동성대체 89,817 192,583 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 234,476 65,328 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 120,947 - 선급금의 무형자산 대체 11,587 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 및 환율변동효과 기말 단기차입금 34,668,220 4,585,280 361,402 39,614,902 유동성장기차입금 5,239,570 - 4,149,290 9,388,860 장기차입금 12,417,410 2,670,376 (4,139,418) 10,948,368 전환사채 5,754,867 450,000 (426,094) 5,778,773 전환상환우선주부채 4,635,778 - 238,883 4,874,661 보증금 384,167 - 827 384,994 리스부채(유동) 606,881 (225,567) 98,120 479,434 리스부채(비유동) 587,988 - (48,461) 539,527 재무활동으로부터의 총부채 64,294,881 7,480,089 234,549 72,009,519 37. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전분기말 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 77,100 77,100 (3) 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 기타 주주,임원,종업원 자금대여 - 100,000 (100,000) - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 주주,임원,종업원 임차보증금 274,100 274,100 (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 8,764백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 465,252 469,322 퇴직급여 626,539 24,596 38. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (6,295,921) 3,532,615 원재료와 부재료의 사용액 12,288,982 12,639,062 상품의 판매 8,302,879 4,279,493 종업원급여비용 11,359,372 5,771,405 감가상각비와 대손상각비 등 1,846,271 2,564,595 외주가공비 36,223,011 31,057,785 기타영업비용 14,598,406 5,989,838 합계(*1) 78,323,000 65,834,794 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 39. 매각예정비유동자산 연결실체는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도는 2023년 9월 중으로 예정되어 있습니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 2021년에 2,121백만원의 선수금을 수령하였습니다. 연결실체는 해당 처분자산집합에 대하여 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 매각예정비유동자산으로 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 60,878,783,392 56,262,136,350 현금및현금성자산 13,734,886,929 6,535,458,315 단기금융상품 3,750,000,000 6,750,000,000 유동파생상품자산 1,974,986,659 1,974,986,659 매출채권 및 기타유동채권 23,222,810,123 22,702,885,153 유동재고자산 1,684,288,764 1,670,220,297 당기법인세자산 60,192,320 기타유동자산 2,683,904,407 2,860,871,736 매각예정비유동자산 13,767,714,190 13,767,714,190 비유동자산 87,760,497,943 88,241,906,031 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,444,454,388 12,439,902,593 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 15,000,000 15,000,000 종속기업에 대한 투자자산 48,745,238,071 48,679,604,715 유형자산 23,258,207,142 23,374,477,212 사용권자산 593,793,694 689,145,375 영업권 이외의 무형자산 172,378,988 177,104,903 이연법인세자산 2,531,425,660 2,556,548,807 기타비유동자산 310,122,426 자산총계 148,639,281,335 144,504,042,381 부채 유동부채 49,069,517,853 44,510,267,451 매입채무 및 기타유동채무 4,913,648,426 3,931,870,895 유동 차입금 22,170,000,000 22,170,000,000 유동성장기부채 7,000,000,000 3,000,000,000 유동성전환사채 5,778,773,252 5,754,866,955 유동파생상품부채 6,390,566,590 6,526,961,927 유동 리스부채 304,620,327 393,258,920 미지급법인세 64,201,541 28,337,080 기타 유동부채 2,447,707,717 2,704,971,674 비유동부채 8,844,340,352 12,701,032,202 장기매입채무 및 기타비유동채무 365,733,525 402,067,849 장기차입금 8,000,000,000 12,000,000,000 비유동 리스부채 293,945,611 298,964,353 비유동파생상품부채 퇴직급여채무 184,661,216 부채총계 57,913,858,205 57,211,299,653 자본 자본금 15,534,908,600 15,449,774,000 자본잉여금 65,146,497,719 64,510,699,771 기타자본구성요소 (9,708,608,741) (8,855,659,978) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) 21,341,174,991 17,776,478,374 자본총계 90,725,423,130 87,292,742,728 자본과부채총계 148,639,281,335 144,504,042,381 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,092,724,251 21,092,724,251 12,100,738,225 12,100,738,225 매출원가 12,878,150,861 12,878,150,861 8,359,869,427 8,359,869,427 매출총이익(손실) 8,214,573,390 8,214,573,390 3,740,868,798 3,740,868,798 판매비와관리비 5,554,298,305 5,554,298,305 3,289,654,577 3,289,654,577 영업이익(손실) 2,660,275,085 2,660,275,085 451,214,221 451,214,221 기타수익 1,267,351,975 1,267,351,975 992,368,540 992,368,540 기타비용 22,605,244 22,605,244 492,719,511 492,719,511 순금융손익 (338,659,156) (338,659,156) (353,135,129) (353,135,129) 금융수익 321,930,699 321,930,699 382,375,677 382,375,677 금융원가 660,589,855 660,589,855 735,510,806 735,510,806 법인세비용차감전순이익(손실) 3,566,362,660 3,566,362,660 597,728,121 597,728,121 법인세비용(수익) 1,666,043 1,666,043 (499,482,953) (499,482,953) 당기순이익(손실) 3,564,696,617 3,564,696,617 1,097,211,074 1,097,211,074 총포괄손익 3,564,696,617 3,564,696,617 1,097,211,074 1,097,211,074 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 46 46 17 17 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 28,470,652,506 67,857,120,194 전환사채의 전환 자기주식취득 자기주식처분 당기순손익 1,097,211,074 1,097,211,074 포괄손익소계 1,097,211,074 1,097,211,074 2023.03.31 (기말자본) 13,255,992,600 42,651,886,826 (14,932,862,299) (1,588,549,439) 29,567,863,580 68,954,331,268 2024.01.01 (기초자본) 15,449,774,000 64,510,699,771 (8,855,659,978) (1,588,549,439) 17,776,478,374 87,292,742,728 전환사채의 전환 85,134,600 635,797,948 720,932,548 자기주식취득 (4,089,441,898) (4,089,441,898) 자기주식처분 3,236,493,135 3,236,493,135 당기순손익 3,564,696,617 3,564,696,617 포괄손익소계 3,564,696,617 3,564,696,617 2024.03.31 (기말자본) 15,534,908,600 65,146,497,719 (9,708,608,741) (1,588,549,439) 21,341,174,991 90,725,423,130 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 10,362,051,390 (2,752,078,357) 당기순이익(손실) 3,564,696,617 1,097,211,074 영업에서창출된현금 7,094,772,185 (3,635,357,899) 이자수취 248,555,212 229,564,790 이자지급(영업) (485,780,304) (316,799,509) 법인세환급(납부) (60,192,320) (126,696,813) 투자활동현금흐름 581,140,309 (6,373,867,215) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 13,434,982,130 단기대여금의회수 1,830,208,500 유형자산의 처분 44,209,087 단기금융상품의 취득 (18,001,766,932) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 임차보증금의 증가 (5,000,000) 유형자산의 취득 (412,385,991) (1,681,500,000) 무형자산의 취득 (1,473,700) 재무활동현금흐름 (3,791,151,582) (6,710,171,301) 전환사채의발행 450,000,000 단기차입금의 상환 (60,000,000) 전환사채의상환 (6,500,000,000) 리스부채의상환 (151,709,684) (150,171,301) 자기주식의 취득 (4,089,441,898) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,152,040,117 (15,836,116,873) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 47,388,497 1,026,867 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,199,428,614 (15,835,090,006) 기초현금및현금성자산 6,535,458,315 20,782,839,772 기말현금및현금성자산 13,734,886,929 4,947,749,766 5. 재무제표 주석 제 25(당) 분기 2024년 03월 31일 현재 제 24(전) 전기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 15,535백만원입니다.당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,920,494 14.06 대표이사 김치원 1,931,933 2.49 임원 자기주식 583,100 0.75 기타 64,239,016 82.70 계 77,674,543 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 . ① 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항 ( 약정사항 ) 을 준수한다면 , 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고 , 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며 , 부채는현금 이전 , 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다 . 또한 , 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 , 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고 , 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 , 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다 . 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고 , 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다 . 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ③ 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다 . 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ④ 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다 . 또한 , 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 ' 공급자금융약정 ' 을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다 . 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고 , 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . ① 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,400 - 보통예금 13,733,487 6,535,458 합 계 13,734,887 6,535,458 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,750,000 3,750,000 자사주신탁 - 3,000,000 합 계 3,750,000 6,750,000 6. 사용이 제한된 예금의 내용 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 자사주신탁 신한투자증권(주) 자사주신탁 - 3,000,000 합 계 - 3,000,000 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) 15,000 15,000 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 15,000 15,000 15,000 8. 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 수의상환권(*) 1,974,987 1,974,987 (*) 회사는 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로 하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 9. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 13,734,887 13,734,887 단기금융상품 - - 3,750,000 3,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 23,222,810 23,222,810 소 계 1,974,987 - 40,707,697 42,682,684 비유동 장기매출채권및기타채권 - - 12,444,454 12,444,454 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 12,444,454 12,459,454 합 계 1,974,987 15,000 53,152,151 55,142,138 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 4,913,648 4,913,648 단기차입금 - 22,170,000 22,170,000 유동성장기차입금 - 7,000,000 7,000,000 전환사채 - 5,778,773 5,778,773 파생상품부채 6,390,567 - 6,390,567 리스부채 - 304,620 304,620 소 계 6,390,567 40,167,041 46,557,608 비유동 장기매입채무및기타채무 - 365,734 365,734 장기차입금 - 8,000,000 8,000,000 장기리스부채 - 293,946 293,946 소 계 - 8,659,680 8,659,680 합 계 6,390,567 48,826,721 55,217,288 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 6,535,458 6,535,458 단기금융상품 - - 6,750,000 6,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 22,702,885 22,702,885 소 계 1,974,987 - 35,988,343 37,963,330 비유동 장기매출채권및기타채권 - - 12,439,903 12,439,903 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 15,000 - 15,000 소 계 - 15,000 12,439,903 12,454,903 합 계 1,974,987 15,000 48,428,246 50,418,233 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 3,931,871 3,931,871 단기차입금 - 22,170,000 22,170,000 유동성장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 전환사채 - 5,754,867 5,754,867 파생상품부채 6,526,962 - 6,526,962 리스부채 - 393,259 393,259 소 계 6,526,962 35,249,997 41,776,959 비유동 장기매입채무및기타채무 - 402,068 402,068 장기차입금 - 12,000,000 12,000,000 장기리스부채 - 298,964 298,964 소 계 - 12,701,032 12,701,032 합 계 6,526,962 47,951,029 54,477,991 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 321,205 382,376 외환차익 596,813 479,389 외화환산이익 409,523 355,685 대손상각비 259,442 (477,599) 기타의대손상각비 - - 외환차손 1,610 (424,006) 외화환산손실 - (22,872) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 3,062 (40,604) 외화환산이익 - 2,450 사채상환이익 - - 이자비용 (660,590) (735,511) 외환차손 8,490 (25,667) 외화환산손실 (12,505) (4,901) 이행보증손실 - - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 6,390,567 6,390,567 - - 6,390,567 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 6,526,962 6,526,962 - - 6,526,962 (*) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (5) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,688,595 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,824,990 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 10. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,632,944 - 22,170,239 - 미수금 60,334 - 75,745 - 미수수익 156,433 - 83,801 - 대여금 2,000,000 12,439,773 - 12,439,773 보증금 373,100 4,682 373,100 130 합 계 23,222,811 12,444,455 22,702,885 12,439,903 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 41,372,181 41,106,698 대손충당금: 매출채권 1,883,141 2,142,583 미수금 100,873 100,873 미수수익 61,847 61,847 대여금 3,658,607 3,658,607 대손충당금 소계 5,704,468 5,963,910 현재가치할인차금: 보증금 448 - 매출채권및기타채권 순장부금액 35,667,265 35,142,788 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 675,662 1,466,921 598,380 3,060,227 100,873 61,847 5,963,910 대손상각비 (290,752) 31,310 - - - - (259,442) 기말금액 384,910 1,498,231 598,380 3,060,227 100,873 61,847 5,704,468 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,010,605 1,461,681 598,380 2,638,648 20,750 61,847 5,791,911 대손상각비 (334,943) 5,240 - 421,579 80,123 - 171,999 기말금액 675,662 1,466,921 598,380 3,060,227 100,873 61,847 5,963,910 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,365,358 1,678,499 686,859 2,362,158 1,678,500 683,658 제 품 249,348 132,007 117,341 258,797 125,867 132,930 재공품 788,699 - 788,699 788,699 - 788,699 원재료 269,327 183,639 85,688 233,926 175,853 58,073 부재료 312,721 307,019 5,702 308,705 301,845 6,860 합 계 3,985,453 2,301,164 1,684,289 3,952,285 2,282,065 1,670,220 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 19,100 (216,194) 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 1,978,245 - 2,212,025 - 선급비용 155,091 - 166,213 - 부가세대급금 550,568 - 482,634 - 종업원급여자산(*2) - - - 310,122 합 계 2,683,904 - 2,860,872 310,122 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 9,922,932천원 및 9,922,932천원의 대손충당금이 설 정되어 있습니다.(*2) 전기말 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 종업원급여자산으로 계상하였습니다. 13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100.00% 7,022,968 2,291,758 (주)아리셀 96.00% 28,909,050 21,953,480 S-Connect BG VINA 100.00% 20,430,400 20,500,000 (주)에코하이테크(*1) 87.72% 4,000,000 4,000,000 합 계 60,362,418 48,745,238 (*1) (주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100.00% 7,022,968 2,291,758 (주)아리셀(*1) 96.00% 28,909,050 21,957,447 S-Connect BG VINA 100.00% 20,430,400 20,430,400 (주)에코하이테크(*2) 87.72% 4,000,000 4,000,000 합 계 60,362,418 48,679,605 (*1) 전기 중 (주)아리셀 전환우선주와 회사의 자기주식 교환 및 (주)아리셀 대여금의 출자전환에 따라 보유지분율이 증가하였습니다.(주석21.(3)참조)(*2) (주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (2) 당분기말 및 전분기말 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 기타(*1) 당분기말 동관삼영전자(유) 2,291,758 - - - 2,291,758 (주)아리셀 21,957,447 - - (3,967) 21,953,480 S-Connect BG VINA 20,430,400 - - 69,600 20,500,000 (주)에코하이테크 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 48,679,605 - - 65,633 48,745,238 (*1) 회사는 당분기 중 (주)아리셀에 252,011천원, S-Connect BG VINA에 VND 247,200,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 기타(*1) 전분기말 동관삼영전자(유) 2,380,118 - - (13,864) 2,366,255 (주)아리셀 15,314,000 - - 124,542 15,438,542 S-Connect BG VINA 20,467,030 - - (13,828) 20,453,202 (주)에코하이테크 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 42,161,148 - - 96,850 42,257,999 (*1) 회사는 동관삼영전자(유)에7,950,000천원 S-Connect BG VINA에 USD2,640,000 (주)아리셀에 252,011천원의 지급보증을 제공하고 있으며 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 23,374,477 19,794,868 취득 412,386 1,681,500 상각 (528,656) (369,767) 처분 - (59,276) 기말장부금액 23,258,207 21,047,325 (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산 및 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 10,928,395 10,954,349 10,800,000 10,800,000 차입금담보 농협은행(주) 5,280,000 5,280,000 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물, 기계장치 19,644,006 19,805,381 24,000,000 24,000,000 차입금담보 합 계 30,572,401 30,759,730 40,080,000 40,080,000 15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 177,105 161,585 취득 - - 상각 (7,794) (7,396) 처분 - (12,750) 기타(*) 3,068 - 기말장부금액 172,379 141,439 (*) 선급금에서 산업재산권으로 계정대체 되었습니다. (2) 무형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 산업재산권 19,202 19,928 1,200,000 1,200,000 차입금담보 17. 리스거래 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 689,145 749,652 취득 110,499 38,281 감소 (58,610) - 상각 (147,241) (147,848) 기말장부금액 593,793 640,085 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 당분기말 리스부채 692,223 110,032 (59,336) (144,354) 598,565 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 전분기말 리스부채 743,336 44,178 - (150,171) 637,343 17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,889,379 - 2,572,877 - 미지급금 837,715 21,574 1,246,453 57,908 미지급비용 92,943 - 84,562 - 임대보증금 - 344,160 - 344,160 금융보증부채 93,611 - 27,978 - 합 계 4,913,648 365,734 3,931,870 402,068 18. 차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 장 ·단기차입금은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 5.98 2,000,000 2,000,000 2024-10-27 농협은행(주) 운전자금 6.56 1,000,000 1,000,000 2024-06-22 운전자금 6.09 4,400,000 4,400,000 2024-06-22 무역어음대출 5.34 2,000,000 2,000,000 2024-07-14 한국산업은행 운전자금 4.94 2,850,000 2,850,000 2024-07-30 운전자금 4.92 9,920,000 9,920,000 2024-07-28 합 계 22,170,000 22,170,000 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 4.85 3,000,000 3,000,000 2024-10-31 운전자금 5.05 1,000,000 1,000,000 2025-02-15 5.26 3,000,000 3,000,000 2025-03-15 5.99 1,000,000 1,000,000 2026-06-30 시설자금 5.59 2,000,000 2,000,000 2025-10-15 한국산업은행 시설자금 5.17 5,000,000 5,000,000 2028-08-25 합 계 15,000,000 15,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (7,000,000) (3,000,000) 잔 액 8,000,000 12,000,000 19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 당분기말 전기말 제13회 사모전환사채(*1) 2020년4월16일 2025년4월21일 - - 제14회 사모전환사채(*2) 2022년5월27일 2027년5월27일 7,820,000 8,007,500 소계 7,820,000 8,007,500 가산 : 상환할증금 400,423 410,024 차감 : 할인발행차금 (2,441,650) (2,662,657) 합 계 5,778,773 5,754,867 (*1) 전기중 2022년 12월 15일 만기전 취득한 전환사채 일부인 액면가액 1,372,000천원, 당분기중 액면가액 450,000천원을 우리사주조합에 재발행하였습니다. 전기 중액면가액 6,500,000천원이 조기상환되었으며, 액면가액 3,372,000천원이 보통주로 전환되었으며, 당분기중 액면가액 450,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 전기중 액면가액 11,992,500천원이 보통주로 전환되었으 며, 당분기중 187,500천원이 보통주로 전환되었습니다. (2) 회사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 5월 27일 발행 전환사채 종류 제14회 사모전환사채 최초 발행가액 20,000,000,000원 만기 2027년 05월 27일 연간액면이자율 0.00% 연간만기보장수익율 1.00% 전환청구기간 2023년 5월 27일 및 이후기간 전환조건 전환가격 1,361원당 보통주 1주 조기상환청구권(*1) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2024년 5월 27일및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 매도청구권(*2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 (행사만료일 2024년 5월 27일) 사채권자가 보유한 사채발행가액의 25%에 상당하는 사채금액을 한도로 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. (*1) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 풋옵션 입니다.(*2) 행사가능기간내 언제든지 약속된 행사가액으로 상환가능한 아메리칸 콜옵션 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 전환사채 액면금액 7,820,000 8,007,500 사채상환할증금 400,423 410,024 사채할인발행차금 (2,441,650) (2,662,657) 순장부금액 5,778,773 5,754,867 파생상품자산-수의상환권 (1,974,987) (1,974,987) 파생상품부채-전환권 5,688,595 5,824,990 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품부채인 전환권대가 및 내재파생상품자산인 수의상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말과전기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환권 및 신주인수권은자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권 이내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 회사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. (4) 전분기 중 조기상환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환청구일 상환청구금액 취득사유 처리방법 2023년 01월 25일 6,500,000 사채권자의 조기상환청구권 행사 소각 (5) 당분기 중 전환권행사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환가액 제14회 사모전환사채 2024년01월10일 187,500 137,766 1,361원 제13회 사모전환사채 2024년01월26일 450,000 287,907 1,563원 합 계 637,500 425,673 20. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권 5,688,595 - 5,824,990 - 전환우선주 매각풋옵션 - - - - 전환상환우선주 매각풋옵션 701,972 - 701,972 - 합 계 6,390,567 - 6,526,962 - (2) 회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 5,688,595 5,824,990 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. (3) 전환우선주 매각 풋옵션 회사는 (주)아리셀의 종속기업투자 지분처분시 재무적투자자에게 대상주식을 회사주식으로 교환을 청구할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.전기 중 재무적 투자자가 보유한 잔여 교환청구권이 전액 행사되었으며, 전기 중 회사의 자기주식 2,972,399주가 종속기업 (주)아리셀의 전환우선주 5,000,000주와 교환되었습니다. 당분기말 현재 재무적 투자자가 보유한 주식교환청구권은 없습니다. (4) 전환상환우선주 매각풋옵션회사의 종속회사인 (주)에코하이테크는 2022년 6월 30일 전환상환우선주를 발행하였으며, 이와 관련하여 회사는 권리자에게 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다.① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 우선주 발행회사 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2%(단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 701,972 701,972 (5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채 수의상환권 1,974,987 1,974,987 파생상품부채 전환사채 전환권 5,688,595 5,824,990 ② 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 3,566,363 597,728 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 3,566,363 597,728 21. 확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,375,036 4,618,821 사외적립자산의 공정가치 (5,190,374) (4,618,821) 합계 184,662 - (*) 전기 중 회사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 310,122천원을 종업원급여자산으로 재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 146,176 91,774 이자원가 16,691 17,667 과거근무원가 593,348 - 사외적립자산의 기대수익 (61,431) - 합 계 694,784 109,442 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 2,285,021 2,301,321 예수금 162,687 403,651 합 계 2,447,708 2,704,972 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 500,000,000 77,674,543 200 15,534,909 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2023.01.01 66,279,963 13,255,993 37,684,933 4,966,954 42,651,887 전환권행사 2023.04.03 639,795 127,959 1,237,877 - 1,237,877 전환권행사 2023.04.19 639,795 127,959 1,203,059 - 1,203,059 전환권행사 2023.05.30 551,064 110,213 920,995 - 920,995 전환권행사 2023.07.21 551,065 110,213 1,190,480 - 1,190,480 전환권행사 2023.07.25 1,970,973 394,195 4,258,569 - 4,258,569 전환권행사 2023.07.26 1,377,663 275,533 2,976,701 - 2,976,701 전환권행사 2023.09.11 460,652 92,130 627,481 - 627,481 전환권행사 2023.09.18 683,320 136,664 1,247,129 - 1,247,129 전환권행사 2023.09.19 345,329 69,066 630,266 - 630,266 전환권행사 2023.09.25 25,716 5,143 46,703 - 46,703 전환권행사 2023.10.04 1,102,130 220,426 2,011,568 - 2,011,568 전환권행사 2023.11.28 1,239,896 247,979 2,778,727 - 2,778,727 전환권행사 2023.11.29 964,363 192,873 2,161,063 - 2,161,063 전환권행사 2023.12.12 417,146 83,428 568,195 - 568,195 전기말 2023.12.31 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,966,954 64,510,700 당분기초 2024.01.01 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,966,954 64,510,700 전환권행사 2024.01.10 137,766 27,553 243,717 - 243,717 전환권행사 2024.01.26 287,907 57,582 392,081 - 392,081 당분기말 2024.03.31 77,674,543 15,534,909 60,179,544 4,966,954 65,146,498 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (7,419,921) (7,644,435) 자기주식(*1) (1,077,462) - 자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 합 계 (9,708,608) (8,855,660) (*1) 자기주식은 아리셀 전환우선주 교환청구 및 사내근로복지기금 출연에 따라 감소하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (8,855,660) (14,932,862) 자기주식 취득 (4,089,442) (7,100,051) 자기주식처분 3,236,493 13,177,253 기말 (9,708,609) (8,855,660) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 25. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,776,478 28,470,652 당기순이익(손실) 3,564,697 (9,950,232) 확정급여제도의 재측정요소 - (743,942) 기말금액 21,341,175 17,776,478 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 21,241,175 17,676,478 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 차입액 한도 (주)우리은행 상생파트너론 - 10,000,000 (주)신한은행 시설자금대출 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 운전자금대출 2,850,000 3,000,000 운전자금대출 9,920,000 9,920,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 농협은행(주) 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 4,400,000 4,400,000 무역어음대출 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 - 50,000 합 계 37,170,000 47,370,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 안성 토지, 건물,기계기구 24,000,000 한국산업은행 차입금담보 안산 토지, 건물 10,800,000 (주)신한은행 차입금담보 산업재산권 1,200,000 안산 토지,건물 5,280,000 (주)농협은행 차입금담보 (3) 당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 지급보증 주식회사 에코하이테크 302,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 750,927 (4) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: VND,천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.02.26~2025.02.26 VND72,000,000,000 중소기업은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND145,200,000,000 신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.18~2025.04.18 VND30,000,000,000 농협은행 (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 252,011 중소기업은행 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 7,317백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 (주)에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우(ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. (7) 주요계약사항회사는 기술권 사용계약에 따라 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD로부터 순매출액의 5%를 로열티로 수취하는 약정을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 수익 원천 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 5,917,677 6,700,094 상품매출 12,024,678 2,849,612 기타매출 3,150,369 2,551,032 합계 21,092,724 12,100,738 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 17,948,071 9,555,392 로열티수익 3,144,653 2,545,346 [수익인식 시기] 일시인식 매출 21,092,724 12,100,738 (3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 20,632,944 22,170,239 계약부채 선수금 163,491 163,491 (4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 11,731,468 3,122,383 무선사업부문 베트남 고객 2 3,144,653 3,587,076 무선사업부문 베트남 고객 3 2,366,806 2,391,112 무선사업부문 베트남 고객 4 2,322,181 2,020,321 무선사업부문 한국 (5) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 7,270,181 6,105,044 상품매출원가 5,607,969 2,254,826 합계 12,878,150 8,359,870 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,265,050 1,391,491 퇴직급여 674,581 36,542 복리후생비 2,794,004 187,676 교육훈련비 3,822 35,667 여비교통비 30,722 46,856 통신비 22,246 21,680 차량유지비 33,222 26,203 접대비 12,422 14,267 운반비 197,411 122,393 수선비 16,570 13,000 도서인쇄비 1,377 1,450 소모품비 9,606 15,649 세금과공과 49,967 45,474 지급임차료 (1,277) (1,277) 보험료 12,217 13,298 지급수수료 474,460 625,867 수도광열비 29,509 28,682 감가상각비 36,552 35,079 사용권자산상각비 143,484 144,661 무형자산상각비 7,794 7,396 대손상각비 (259,442) 477,599 합계 5,554,297 3,289,655 29. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 599,876 438,785 외화환산이익 409,523 358,136 유형자산처분이익 - 206 수입임대료 193,050 193,050 용역수익 14,004 800 잡이익 50,899 1,392 합 계 1,267,352 992,369 30. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 10,100 449,674 외화환산손실 12,505 27,773 유형자산처분손실 - 15,273 합 계 22,605 492,720 31. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 321,204 382,376 리스변동이익 726 - 합계 321,930 382,376 2. 금융원가 이자비용 660,589 735,511 합 계 660,590 735,511 3. 순금융손익(1-2) (338,660) (353,135) 32. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주계속사업순이익(손실) 3,564,696,617 1,097,211,074 가중평균유통보통주식수(*) 77,425,285 62,901,815 기본주당순이익(손실) 46 17 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 77,248,870 66,279,963 자기주식 효과 (156,634) (3,378,148) 전환권 효과 334,946 - 가중평균유통보통주식수 77,427,182 62,901,815 (2) 희석주당손익 당분기 중 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행될보통주식수 비 고 전환권(*) 2022.05.20 5,745,775주 행사가격:1주당 1,361 원 (*) 전환사채 발행으로 인한 전환권의 행사가능일은 2023년 5월 27일 입니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 3,564,697 1,097,211 조정항목 : 퇴직급여 694,784 55,908 복리후생비 3,295,815 - 법인세비용 1,666 (499,483) 감가상각비 528,656 369,768 무형자산상각비 7,794 7,396 사용권자산상각비 147,240 147,849 이자비용 660,590 735,511 외화환산손실 12,505 27,773 유형자산처분손실 - 15,273 대손상각비 (259,442) 477,599 이자수익 (321,205) (382,376) 외화환산이익 (409,523) (358,136) 유형자산처분이익 - (206) 리스변동이익 (726) 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 2,158,872 (3,785,749) 기타채권의 감소(증가) (52,524) (19,952) 기타유동자산의 감소(증가) 243,307 (892,386) 당기법인세자산의 감소 - 44,755 재고자산의 감소(증가) (14,068) (404,172) 매입채무의 증가(감소) 1,303,997 148,837 기타채무의 증가(감소) (445,702) - 기타유동부채의 증가(감소) (257,264) 822,449 사외적립자산의 감소(증가) (200,000) 57,893 확정급여채무의 증가(감소) - (203,910) 영업에서창출된현금 10,659,469 (2,358,147) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 707,000 - 전환사채의 보통주 전환 720,933 - 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 110,499 38,281 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 36,672 768,310 선급금의 무형자산 대체 1,594 - (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 22,170,000 - - 22,170,000 유동성장기차입금 3,000,000 - 4,000,000 7,000,000 장기차입금 12,000,000 - (4,000,000) 8,000,000 전환사채 5,754,867 450,000 (426,094) 5,778,773 보증금 344,160 - - 344,160 리스부채(유동) 393,259 (151,710) 63,072 304,621 리스부채(비유동) 298,964 - (5,019) 293,945 재무활동으로부터의 총부채 43,961,250 298,290 (368,041) 43,891,499 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect BG VINA S-Connect BG VINA (주)아리셀 (주)아리셀 (주)에코하이테크 (주)에코하이테크 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 동관삼영전자(유) 매입 - 6,871 이자수익 - 10,715 S-Connect BG VINA 매출 3,144,653 3,587,076 (주)아리셀 이자수익 191,372 140,709 (주)에코하이테크 수입임대료 750 750 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 77,100 77,100 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 출자전환 당분기말 종속기업 ㈜아리셀 자금대여 15,500,000 2,000,000 - - 17,500,000 합계 15,500,000 2,000,000 - - 17,500,000 (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 출자전환(*2) 전기말 종속기업(*1) ㈜아리셀 자금대여 11,500,000 10,000,000 - (6,000,000) 15,500,000 종속기업 동관삼영전자(유) 자금대여 1,830,209 - (1,830,209) - - 기타 주주,임원,종업원 자금대여 - 100,000 (100,000) - - 합계 13,330,209 10,100,000 (1,930,209) (6,000,000) 15,500,000 (*1) 전기 중 (주)아리셀 장기대여금에 대하여 인식한 기타의대손상각비는 421,579천원이며, 전기말 상기 장기대여금 대손충당금은 3,060,227천원입니다.(*2) 전기 중 (주)아리셀 대여금 6,000,000천원을 출자전환하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 매입채무 83,159 84,595 (주)아리셀 단기대여금 2,000,000 - 장기대여금 15,500,000 15,500,000 미수수익 68,370 58,099 S-Connect BG VINA 매출채권 3,144,653 7,157,501 (주)에코하이테크 미수금 275 275 기타 주주,임원 임차보증금 274,100 274,100 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:VND, 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.02.26~2025.02.26 VND72,000,000,000 중소기업은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND145,200,000,000 신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.18~2025.04.18 VND30,000,000,000 농협은행 (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 252,011 중소기업은행 (6) 당기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 7,317백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 한국산업은행 차입금에 대하여 (주)에코하이테크로부터 302백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 430,918 469,322 퇴직급여 626,539 24,596 36. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 15,588 (383,115) 원재료와 부재료의 사용액 438,183 209,805 상품의 판매 5,607,969 2,254,826 종업원급여비용 5,870,730 2,137,773 감가상각비와 대손상각비 등 424,249 1,002,612 외주가공비 4,885,176 5,212,385 기타영업비용 1,190,554 1,215,238 합 계(*1) 18,432,449 11,649,524 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 37. 매각예정비유동자산 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도는 2025년 1월 중으로 예정되어 있습니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원이며, 2021년에 2,121백만원의 선수금을 수령하였습니다. 회사는 해당 처분자산집합에 대하여 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 토지 6,890,691 건물 12,088,879 감가상각누계액 (5,211,856) 합 계 13,767,714 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 일반적인 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 56 조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액. 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제23기 제23기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 5,448 -1,327 2,712 (별도)당기순이익(백만원) 3,565 -9,950 -6,180 (연결)주당순이익(원) 72 -15 66 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다. - 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이익 항목을 참조하십시오. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 03일 전환권행사 기명식보통주 111,964 200 1,563 제13회CB 2023년 04월 03일 전환권행사 기명식보통주 639,795 200 1,563 제13회CB 2023년 04월 19일 전환권행사 기명식보통주 639,795 200 1,361 제14회CB 2023년 05월 30일 전환권행사 기명식보통주 551,064 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 21일 전환권행사 기명식보통주 551,065 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 25일 전환권행사 기명식보통주 1,970,973 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 26일 전환권행사 기명식보통주 1,377,663 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 11일 전환권행사 기명식보통주 460,652 200 1,563 제13회CB 2023년 09월 18일 전환권행사 기명식보통주 683,320 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 19일 전환권행사 기명식보통주 345,329 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 25일 전환권행사 기명식보통주 25,716 200 1,361 제14회CB 2023년 10월 04일 전환권행사 기명식보통주 1,102,130 200 1,361 제14회CB 2023년 11월 28일 전환권행사 기명식보통주 1,239,896 200 1,361 제14회CB 2023년 11월 29일 전환권행사 기명식보통주 964,363 200 1,361 제14회CB 2023년 12월 12일 전환권행사 기명식보통주 417,146 200 1,361 제14회CB 2024년 01월 10일 전환권행사 기명식보통주 137,766 200 1,361 제14회CB 2024년 01월 26일 전환권행사 기명식보통주 287,907 200 1,563 제13회CB ※당사의 총 발행주식수는 77,674,543주 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모CB 13 2020년 04월 21일 2025년 04월 21일 18,500 기명식 보통주 2021.04.21~2025.03.21 100 1,563 - - - 무보증 사모CB 14 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 20,000 기명식 보통주 2023.5.27.~2027.4.27 100 1,361 7,820 5,745,775 - 합 계 - - - 38,500 - - - - 7,820 5,745,775 - ※ 무보증 사모CB 제13회차는 최초 주당 전환가액 2,084원, 2020년 7월 21일 조정된 전환가액 1,801원, 2022년 1월21일 조정된 전환가액 1,763원, 2022년 4월21일 시가하락에 따라 1,563원으로 조정하였습니다.※ 무보증 사모CB 제13회차는 2024년 03월 31일 기준 전액 상환 및 전환 되었습니다.※ 무보증 사모CB 제14회차는 최초 주당 전환가액 1,361원, 2022년 8월 29일 시가하락에 따라 1,250원, 2022년 11월 28일 시가 하락에 따라 1,054원, 2023년 2월 27일 시가 상승에 따라 1,120원, 2023년 5월 30일 시가 상승에 따라 1,361원으로 조정하였습니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 상환 신한금융투자 (주)에스코넥 회사채 사모 2022년 05월 27일 20,000 표면 : 0%만기 : 1% - 2027년 05월 27일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 38,500 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 7,820 - - - 7,820 합계 - - - 7,820 - - - 7,820 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB 13 2020년 04월 21일 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 운영자금(4,500)시설자금(7,357) 11,857 자금계획에 따라 운영중이며, 시설자금 진행상황에 따라 사용예정입니다. 잔액은 당사의 정기예금및 보통예금에 적립중임. CB 14 2022년 05월 27일 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 3,750 - 1년 예ㆍ적금 보통예금 2,893 - - 계 6,643 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항.해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 가)분할내용 분할 후 존속회사(존속) (주)에스코넥 분할설립회사(신설) (주)에코하이테크 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하며, 아래와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하게 된다.분할 후 분할회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사가 발행하는 주식은 모두 분할회사가 소유하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다. 분할목적 (1) 분할회사는 친환경수소 사업부문(이하 "분할대상사업부문"이라 함)을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 사업효율성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자한다.(2) 분할신설회사는 본건 분할 이후 단기간 내에 매각, 합병 등의 계획이 없음. 분할의 중요영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨. 이에 따라 본건 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 분할비율 본건 분할은 단순 물적분할으로서 분할신설회사 설립시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않는다. 분할 주요 일정 구 분 일 자 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 2020. 12. 15. 권리주주 확정 기준일 2020. 12. 31. 주주명부 폐쇄기간 시작일 2021. 01. 01. 종료일 2021. 01. 15. 이사회결의일 2021. 03. 03. 주주총회 소집통지서 발송 및 공고일 2021. 03. 08. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2021. 03. 25. 분할기일 2021. 05. 01. 분할보고총회일 및 창립총회일 2021. 05. 06. 분할등기(예정)일 2021. 05. 07. * (주)에코하이테크의 요약재무정보 등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 나)공시제출 - 주요사항보고서(회사분할결정) : 2021년 3월 30일 - 합병등종료보고서(분할) : 2021년 5월 11일 2) 자산양수도(유형자산 양도 결정) 가)당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 09월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2025년 01월 31일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2025년 01월 31일예정 나)재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 다)공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 07월 29일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 잔금수령후 소유권이전되는날(2025년 01월 31일 예정) 다. 회계정보에 관한 사항1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 가) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 당분기 매출채권 51,220 1,899 3.71 장단기대여금 598 598 100 미수수익 197 62 31.38 미수금 6,208 5,224 84.14 선급금 12,930 9,923 76.75 합계 71,154 17,706 24.88 제24기 매출채권 53,791 2,124 3.95 장단기대여금 598 598 100 미수수익 136 62 100 미수금 5,782 5,514 45.35 선급금 12,957 9,923 76.58 합계 73,264 18,221 24.87 제23기 매출채권 27,295 2,471 9.05 장단기대여금 598 598 100 미수수익 153 62 40.52 미수금 4,551 4,340 95.36 선급금 11,931 9,476 79.42 합계 44,528 16,947 38.06 - 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 당분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,221 16,947 16,820 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 16 3. 대손상각비 계상(환입)액 (515) 1,274 111 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,706 18,221 16,947 나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. (2)대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 49,080 522 1,616 2 51,220 구성비율 95.82 1.02 3.16 0.00 100 2) 재고자산의 현황 등(연결기준)가) 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 공장 제품 6,822 9,239 8,110 재공품 10,904 10,069 3,319 상품 3,032 1,879 2,812 원/부재료외 5,216 6,813 4,436 소 계 25,974 28,000 18,677 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.89% 13.58% 11.25% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.34회 10.10회 12.23회 나) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 12월말기준으로 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 재고조사시점과 기말시점과의 재고자산변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역확인을 통해 반영하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스코넥 2023년12월26일 삼도회계법인 (2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당금 장부가액 비고 제 품 11,245 11,245 (4,423) 6,822 재 공 품 17,117 17,117 (6,213) 10,904 상 품 4,768 4,768 (1,736) 3,032 원 재 료 4,417 4,417 (1,118) 3,299 부 재 료 2,518 2,518 (601) 1,917 계 40,065 40,065 (14,091) 25,974 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 34,801,311 34,801,311 단기금융상품 - - 3,750,000 3,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 51,008,487 51,008,487 소 계 1,974,987 - 89,559,798 91,534,785 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 127,401 127,401 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 127,401 772,101 합 계 1,974,987 644,700 89,687,199 92,306,886 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 51,068,019 51,068,019 단기차입금 - 39,614,903 39,614,903 유동성장기차입금 - 9,388,860 9,388,860 전환사채 - 5,778,773 5,778,773 전환상환우선주부채 - 4,874,661 4,874,661 파생상품부채 9,613,837 - 9,613,837 리스부채 - 479,434 479,434 소 계 9,613,837 111,204,650 120,818,487 비유동 장기차입금 - 10,948,368 10,948,368 장기매입채무및기타채무 - 1,672,904 1,672,904 장기리스부채 - 539,526 539,526 소 계 13,160,798 13,160,798 합 계 9,613,837 124,365,448 133,979,285 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 22,714,728 22,714,728 단기금융상품 - - 6,750,000 6,750,000 파생상품자산 1,974,987 - - 1,974,987 매출채권및기타채권 - - 52,464,143 52,464,143 소 계 1,974,987 - 81,928,871 83,903,858 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 235,182 235,182 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 644,700 - 644,700 소 계 - 644,700 235,182 879,882 합 계 1,974,987 644,700 82,164,053 84,783,740 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 50,881,467 50,881,467 단기차입금 - 34,668,220 34,668,220 유동성장기차입금 - 5,239,570 5,239,570 전환사채 - 5,754,867 5,754,867 전환상환우선주부채 - 4,635,778 4,635,778 파생상품부채 9,750,233 - 9,750,233 리스부채 - 606,881 606,881 소 계 9,750,233 101,786,783 111,537,016 비유동 장기차입금 - 12,417,410 12,417,410 장기매입채무및기타채무 - 1,573,845 1,573,845 장기리스부채 - 587,987 587,987 소 계 - 14,579,242 14,579,242 합 계 9,750,233 116,366,025 126,116,258 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 204,853 311,264 외환차익 596,813 479,389 외화환산이익 541,709 526,085 대손상각비 226,919 (524,149) 기타의대손상각비 433,888 - 외환차손 1,610 (424,006) 외화환산손실 - (25,386) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 391,003 561,824 외화환산이익 18,574 13,667 사채상환이익 - - 리스변동이익 916 - 이자비용 (1,142,259) (1,251,605) 외환차손 (76,696) (383,446) 외화환산손실 (227,205) (20,564) 이행보증손실 - - (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 9,613,837 9,613,837 - - 9,613,837 (*) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 1,974,987 1,974,987 - - 1,974,987 부채 파생상품부채 9,750,233 9,750,233 - - 9,750,233 (*) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 644,700천원에 대하여 원가법으로 인식 하였습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,688,595 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,223,271 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생금융자산-전환사채 1,974,987 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환사채 5,824,990 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주매각풋옵션 등 701,972 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생금융부채-전환상환우선주부채 3,223,271 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 우리회계법인 해당사없음 해당사항없음 해당사없음 제24기(전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 매출채권 손실충당금 검토 제23기(전전기) 삼도회계법인 적정 해당사항없음 매출채권및기타수취채권의 회수가능성 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당분기) 우리회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 155,000 1,588 - - 제24기(전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,732 260,000 2,755 제23기(전전기) 삼도회계법인 - 분반기 검토- 별도재무제표 감사- 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 260,000 2,834 260,000 2,889 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 삼도회계법과의 계약이 기간 만료로 종료됨에 따라 [「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사위원회가 선정한 우리회계법 인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 부 부 여 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,674,543 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 583,100 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 77,091,443 - - - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 회사가 경영상 필요로 신기술금융회사 또는 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 5. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 제2항 제1호 또는 제6호의 방식으로 신주를 배정할 때 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 동법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주전까지 공시된 경우에는 그러하지 아니하다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 ※ 홈페이지 주소 : http://www.s-connect.co.kr 라. 주주총회 의사록 요약 일 자 구 분 안 건 결의 내용 제24기 주주총회 (2024.03.27) 정기총회 제 1호의안: 제24기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 제 2호의안: 이사 재선임의 건 제 3호의안: 감사 재선임의 건 제 4호의안: 사규 제정의 건 제 5호의안: 이사보수한도 승인의 건 제 6호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제23기 주주총회 (2023.03.30) 정기총회 제 1호의안: 제23기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 제 2호의안: 이사 선임의 건 제 3호의안: 이사보수한도 승인의 건 제 4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제22기 주주총회 (2022.03.29) 정기총회 제1호의안: 제22기 연결/별도 재무제표 승인의 건 제2호의안: 사외이사 안홍기 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,920,494 14.14 10,920,494 14.06 대표이사 김치원 등기임원 보통주 1,931,933 2.50 1,931,933 2.49 임원 계 보통주 12,852,427 16.64 12,852,427 16.55 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 비 고 박순관 대표이사 16년04월 ~ 24년 03월 에스코넥 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박순관 10,920,494 14.06 최대주주 에스코넥사내근로복지기금 6,938,350 8.93 - 우리사주조합 1,165,705 1.50 - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,239 24,243 99.98 56,718,061 77,674,543 73.02 - 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 01월 02월 03월 보통주 최 고 2,085 2,270 2,320 1,929 1,743 1,957 최 저 1,743 1,752 1,687 1,661 1,586 1,504 월간거래량 97,651,071 140,449,658 59,512,473 32,127,820 11,479,199 51,040,383 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박순관 남 1960년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 세종대학교 경영학과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 대표이사(주)에스코넥 대표이사 10,920,494 - 본인 20년 2027년 03월 31일 김치원 남 1966년 11월 이사 사내이사 상근 영업총괄 영남대학교 디자인과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 등기임원(주)에스코넥 임원 1,931,933 - - 20년 2027년 03월 31일 강동균 남 1963년 04월 이사 사내이사 상근 CFO 현 (주)에스코넥 임원전 드리머아이 임원전 KPMG 공인회계사 - - - 4년 2026년 03월 30일 서정해 남 1956년 12월 감사 감사 상근 감사 현(주)에스코넥 감사전 한국산업은행 경기본부장 - - - 4년 2027년 03월 27일 안홍기 남 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 김 전 국세청 근무 - - - 3년 2025년 03월 29일 ※ 2024년 3월 27일 제24기 정기주주총회에서 박순관 사내이사, 김치원 사내이사, 서정해 감사가 재선임되었습니다. ※ 공시서류제출일 현재 등기임원은 5명입니다. 나. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 박순관 (주)아리셀 대표이사 (주)에코하이테크 대표이사 동관삼영전자(유) 대표이사 강동균 (주)아리셀 사내이사 (주)에코하이테크 사내이사 안홍기 김 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 56 - - - 56 10년5월 1,167,499 20,848 - - - - 관리사무직 여 12 - - - 12 6년6월 130,128 10,844 - 합 계 68 - - - 68 9년9월 1,297,627 19,083 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 294,287 36,785 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 담보제공 내역 당사는 2024년 당분기말 현재 S-Connect BG VINA,CO.LTD등 계열회사의 자금조달 등을 위하여 채무보증(담보)을 제공 하고 있습니다. (단위:VND, 백만원) 제공받은자 보증기간 통화 보증금액 보증내용 비고 S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2024.02.26~2025.02.26 VND 72,000,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND 145,200,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2024.03.18~2025.04.18 VND 30,000,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) (주)아리셀 2020.12.22~2026.01.29 KRW 252 대출금 자회사(지분율 96.00%%) 나.주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등해당사항없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 사업보고서 참고) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계