에스코넥 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당)분기말 2025년 09월 30일 현재
제 25(전)기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에스코넥과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스코넥은 2000년 1월 11일 설립되어 2009년 6월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 5월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 6월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2025년 9월 30일 현재 납입자본금은 15,876백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

박순관	10,920,494	13.76	최대주주

김치원	1,931,933	2.43	대표이사

자기주식	1,050,000	1.32

기타	65,479,189	82.49

합계	79,381,616	100

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

동관삼영전자(유)	7,022,968	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	중국 동관	2025-09-30

(주)아리셀	25,000,000	96.00%	1차전지 제조업	경기 화성	2025-09-30

S-Connect. BG VINA	20,430,400	100.00%	핸드폰 금속부품 제조업	베트남 하노이	2025-09-30

(주)에코하이테크(*1)	4,000,000	87.72%	이산화탄소저감장치 제조업	경기 광주	2025-09-30

(*1)(주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주 12.28%가 제외된 지분율입니다.2) 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

자산	부채	매출	당기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

동관삼영전자(유)	10,483,260	2,621,375	23,897,207	5,771,010	13,117,318	9,300,896	44,995,621	1,173,444

(주)아리셀(*)	10,258,207	51,786,919	967,378	(1,732,875)	10,051,493	49,847,330	2,625,909	(40,620,355)

S-Connect. BG VINA	85,582,354	44,167,181	186,644,826	2,781,392	106,722,965	64,659,346	260,784,659	5,574,279

(주)에코하이테크	7,993,435	6,711,163	-	(1,132,816)	8,211,014	5,795,925	-	1,734,284

(*) 당분기말 현재 (주)아리셀은 화재로 인한 재산 손실에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정이지만 현재 보험금액을 알 수 없음에 따라, 보험이익은 인식되지 않았습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1119호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

지역구분	영업부문	회사명	영업내용

국내	무선사업부문	㈜에스코넥	핸드폰 금속부품제조업

전지사업부문	㈜아리셀	1차전지 제조업

친환경수소사업부문	㈜에코하이테크	이산화탄소 저감장치 제조업

해외	무선사업부문	동관삼영전자(유)	핸드폰 금속부품제조업

무선사업부문	S-Connect BG VINA	핸드폰 금속부품제조업

(2) 당분와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 본사 박장 동관 무선계 기타부분 연결조정 합계 매출액 24,266,522 186,644,826 23,897,206 234,808,554 12,176,834 (33,193,479) 213,791,909 내부거래 - - - (33,193,479) - 33,193,479 - 순매출액 - - - 201,615,075 12,176,834 - 213,791,909 영업이익 (2,377,301) 3,610,594 4,803,643 6,036,936 3,117,293 (33,869) 9,120,360 내부거래 - - - (33,869) - 33,869 - 순영업이익 - - - 6,003,067 3,117,293 - 9,120,360 (단위 : 천원) 구분 본사 박장 동관 무선계 기타부분 연결조정 합계 매출액 30,353,323 194,046,194 37,964,720 262,364,237 20,218,086 (64,118,934) 218,463,389 내부거래 - - - (64,118,934) - 64,118,934 - 순매출액 - - - 198,245,303 20,218,086 - 218,463,389 영업이익 (4,640,820) 3,280,946 2,616,938 1,257,064 276,923 1,083,512 2,617,499 내부거래 - - - 718,625 364,887 (1,083,512) - 순영업이익 - - - 1,975,689 641,810 - 2,617,499 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 무선사업부문 기타부문 합 계 자산 147,028,894 27,489,245 174,518,139 부채 50,905,083 59,399,897 110,304,980 (단위 : 천원) 구분 무선사업부문 기타부문 합계 자산 167,709,434 27,748,333 195,457,767 부채 85,277,185 56,386,253 141,663,438 (4) 당분기와 전분기 중 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 36,443,356 23,897,207 186,644,825 (33,193,479) 213,791,909 내부매출액 (25,832,842) (7,227,909) (132,728) 33,193,479 - 순매출액 10,610,514 16,669,298 186,512,097 - 213,791,909 영업손익 810,993 4,732,642 3,610,594 (33,869) 9,120,360 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 베트남 연결조정 합 계 매출액 50,571,409 37,964,720 194,046,194 (64,118,934) 218,463,389 내부매출액 (36,571,657) (27,547,277) - 64,118,934 - 순매출액 13,999,754 10,417,441 194,046,194 - 218,463,389 영업손익 (4,363,897) 2,616,938 3,280,946 1,083,512 2,617,499 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,195 31,834 보통예금 26,438,170 24,491,484 합계 26,443,365 24,523,318 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - 1,250,000 6. 범주별 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권(*) - 629,700 - 629,700 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 (주)우리이앤하이솔루션 300,000 300,000 300,000 합 계 2,666,302 629,700 629,700 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 Recarbon INC 2,366,302 329,700 329,700 (주)우리이앤하이솔루션 300,000 300,000 300,000 합 계 2,666,302 629,700 629,700 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 시장성없는 채무증권(*) 15,000 15,000 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 채무증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다.(4) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합출자금 15,000 15,000 15,000 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합출자금 15,000 15,000 15,000 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 26,443,364 26,443,364 매출채권및기타채권 - - 47,167,024 47,167,024 소 계 - - 73,610,388 73,610,388 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 274,541 274,541 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 629,700 - 629,700 당기손익-공정가치측정금융자산 15,000 - - 15,000 소 계 15,000 629,700 274,541 919,241 합 계 15,000 629,700 73,884,929 74,529,629 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 38,328,056 38,328,056 단기차입금 - 40,812,475 40,812,475 유동성장기차입금 - 3,192,629 3,192,629 전환상환우선주부채 - 6,589,842 6,589,842 파생상품부채 310,732 - 310,732 리스부채 - 669,563 669,563 소 계 310,732 89,592,565 89,903,297 비유동 장기차입금 - 7,148,054 7,148,054 매입채무및기타채무 - 1,849,926 1,849,926 장기리스부채 - 543,672 543,672 소 계 - 9,541,652 9,541,652 합 계 310,732 99,134,217 99,444,949 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 24,523,318 24,523,318 단기금융상품 - - 1,250,000 1,250,000 매출채권및기타채권 - - 50,558,698 50,558,698 소 계 - - 76,332,016 76,332,016 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 161,432 161,432 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 629,700 - 629,700 당기손익-공정가치측정금융자산 15,000 - - 15,000 소 계 15,000 629,700 161,432 806,132 합 계 15,000 629,700 76,493,448 77,138,148 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 52,952,021 52,952,021 단기차입금 - 57,635,435 57,635,435 유동성장기차입금 - 2,016,053 2,016,053 전환상환우선주부채 - 5,667,737 5,667,737 파생상품부채 501,533 - 501,533 리스부채 - 494,418 494,418 소 계 501,533 118,765,664 119,267,197 비유동 장기차입금 - 11,434,257 11,434,257 장기매입채무및기타채무 - 1,641,936 1,641,936 장기리스부채 - 340,207 340,207 소 계 - 13,416,400 13,416,400 합 계 501,533 132,182,064 132,683,597 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 508,237 604,839 외환차익 112,721 1,418,322 외화환산이익 151,705 105,536 대손상각비(환입) (295,576) 392,830 기타의대손상각비(환입) 1,914,011 (781,490) 외환차손 (811,509) (345,275) 외화환산손실 (67,457) (409,140) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 190,801 2,807,898 파생상품평가손실 - (703,241) 상각후원가측정금융부채 외환차익 999,671 1,811,793 외화환산이익 75,884 350,169 사채상환이익 - 434,667 리스변동이익 5,314 10,610 이자비용 (2,690,335) (3,447,693) 외환차손 (387,515) (1,310,094) 외화환산손실 (3,635) (157,387) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.회사는 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 선물환 계약을체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 310,732 310,732 - - 310,732 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 629,700천원과 당기손익-공정가치측정자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 501,533 501,533 - - 501,533 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 629,700천원과 당기손익-공정가치측정자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채-전환상환우선주매각풋옵션 310,728 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생상품부채-전환상환우선주부채 4 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채-전환상환우선주매각풋옵션 501,521 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생상품부채-전환상환우선주부채 12 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 45,935,107 - 49,094,529 - 미수금 447,680 - 889,435 - 미수수익 47,668 - 61,388 - 대여금(*) - - - - 보증금 736,569 274,541 513,346 161,432 합 계 47,167,024 274,541 50,558,698 161,432 (*)당분기말 과 전기말 현재 대여금 172,380천원에 대하여 172,380천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 54,897,500 59,512,110 대손충당금: 매출채권 2,206,160 1,917,794 미수금 4,994,359 6,624,366 미수수익 61,847 61,847 대여금 172,380 172,380 대손충당금 소계 7,434,746 8,776,387 현재가치할인차금: 보증금 21,189 15,593 매출채권및기타채권 순장부금액 47,441,565 50,720,130 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 352,359 1,565,435 172,380 6,624,367 61,847 8,776,388 대손상각비(환입) 208,251 87,325 - (1,914,011) - (1,618,435) 기타(환율변동효과) (7,210) - - 284,003 - 276,793 기말금액 553,400 1,652,760 172,380 4,994,359 61,847 7,434,746 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 656,915 1,466,922 598,380 5,513,582 61,847 8,297,646 대손상각비(환입) (311,081) 98,513 (426,000) (306,647) - (945,215) 기타(환율변동효과) 6,525 - - 1,417,431 - 1,423,956 기말금액 352,359 1,565,435 172,380 6,624,366 61,847 8,776,387 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,751,527 (1,890,335) 861,192 3,339,477 (1,766,931) 1,572,546 제 품 5,913,357 (2,011,496) 3,901,861 10,547,743 (2,885,014) 7,662,729 재공품 4,476,929 (1,092,397) 3,384,532 9,422,881 (2,482,958) 6,939,923 원재료 5,056,096 (1,534,562) 3,521,534 9,292,336 (3,920,956) 5,371,380 부재료 973,878 (344,801) 629,077 1,946,531 (383,722) 1,562,809 합 계 19,171,787 (6,873,591) 12,298,196 34,548,968 (11,439,581) 23,109,387 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입)(*) (4,565,990) (3,632,457) (*) 해외소재 종속회사의 재고자산평가손실충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (3) 연결실체는 당분기와 전분기 중 조업도 하락으로 인한 조업도손실을 각각 463,221천원 및 2,155,482천원 인식하였으며, 이는 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 3,376,097 - 1,602,166 - 선급비용 137,021 580,180 193,051 787,781 부가세대급금 4,442,817 - 7,150,605 - 합 계 7,955,935 580,180 8,945,822 787,781 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 8,915,773천원 및 9,572,932천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 3,609,821 3,508,081 상각 (138,390) (137,122) 기타증감(*) (283,982) 27,643 기말장부금액 3,187,449 3,398,602 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.투자부동산의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 원가모형을 적용하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 58,769,163 53,612,633 취득 16,132,412 15,307,392 상각 (5,429,315) (5,548,512) 처분 (717,682) (7,809,541) 손상 3,484 - 대체 (85,000) - 기타증감(*) (1,948,616) 1,346 기말장부금액 66,724,446 55,563,318 (*) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 매각예정비유동자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 10,859,426 10,850,531 10,800,000 10,800,000 차입금담보 농협은행(주) 5,760,000 5,280,000 차입금담보 한국산업은행 음성 토지, 건물, 기계기구 18,494,374 - 18,000,000 - 차입금담보 한국산업은행 안성 토지, 건물, 기계기구 - 19,159,881 - 24,000,000 차입금담보 중소기업은행 아리셀 토지,건물 - 5,733,666 - 6,444,000 차입금담보 중소기업은행 아리셀 기계장치 - 90,275 - 336,000 차입금담보 (주)신한은행 베트남 BG 건물, 사용권자산, 기계장치 20,990,928 24,379,665 13,753,883 15,452,390 차입금담보 합 계 50,344,728 60,214,018 48,313,883 62,312,390 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 259,565 313,648 취득 10,954 77,098 상각 (67,822) (79,106) 대체 180,839 - 기타(*) (4,358) 8,869 기말장부금액 379,178 320,509 (*) 선급금의 산업재산권 대체 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 산업재산권 15,239 17,025 1,200,000 1,200,000 차입금담보 14. 리스거래 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,169,601 3,412,930 취득 952,718 725,977 매각 (24,136) - 상각 (598,942) (668,530) 기타증감(*) (185,068) (177,183) 기말장부금액 3,314,173 3,293,194 (*) 당분기 및 전분기의 처분 및 해외소재 종속기업의 감가상각누계액에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 감소 기타(*) 당분기말 리스부채 834,625 931,229 (528,333) - (24,286) 1,213,235 (*) 당분기에 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 감소 기타(*) 전분기말 리스부채 1,194,869 707,218 (599,512) - (197,558) 1,105,017 (*) 전분기에 해외소재 종속기업의 리스부채에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 29,598,928 - 40,163,849 - 미지급금 3,493,161 1,742,036 3,178,595 1,530,586 미지급비용 4,959,767 - 9,333,377 - 임대보증금 276,200 107,891 276,200 111,351 합 계 38,328,056 1,849,927 52,952,021 1,641,937 16. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 만기상환기일 (주)신한은행 운전자금 - - 1,649,000 - 운전자금 - - 5,069,975 - 운전자금 - - 2,101,024 - 운전자금 3.45% 3,000,000 3,000,000 2026-06-21 운전자금 3.95% 6,000,000 6,000,000 2026-06-21 운전자금 4.93% 1,000,000 - 2026-06-30 중소기업은행 시설자금대출 - - 1,790,000 - 당좌차월 - - 679,046 - 운전자금대출 5.50% 2,000,000 2,000,000 2025-10-28 운전자금대출 - - 2,012,700 - 운전자금대출 6.28% 3,186,000 3,462,000 2026-06-29 시설자금대출 - - 1,640,840 - 시설자금대출 - - 198,220 - 농협은행(주) 운전자금 6.43% 400,000 700,000 2026-06-22 운전자금 5.09% 4,400,000 4,400,000 2026-06-22 무역어음 4.07% 2,000,000 2,000,000 2026-07-14 운전자금 5.60% 1,327,500 1,442,500 2026-06-29 한국산업은행 운전자금대출 4.44% 8,900,000 9,920,000 2026-06-30 운전자금대출 - - 2,550,000 - 특수관계자 특수관계자차입금 4.60% 8,598,975 7,020,130 - 합 계 40,812,475 57,635,435 (2) 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 운전자금대출 - - 1,000,000 - 시설자금대출 7.26% 2,293,389 2,848,071 2029-03-04 시설자금대출 7.10% 2,353,197 2,922,346 2029-03-04 시설자금대출 7.13% 648,199 804,974 2029-03-04 시설자금대출 7.13% 45,898 56,999 2029-03-04 한국산업은행 시설자금대출 3.83% 5,000,000 5,000,000 2028-08-25 중소기업은행 시설자금대출 - - 817,920 - 합계 10,340,683 13,450,310 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (3,192,629) (2,016,053) - 잔 액 7,148,054 11,434,257 - (3) 연결실체는 유형자산과 관련하여 ㈜KB손해보험에 재산종합보험(부보금액 298,752백만원)을 가입하고 있으며, (주)신한은행과 한국산업은행 차입금에 관련하여 부보금액 277,278백만원에 대해 18,970백만원의 질권이 설정 되어 있습니다. 17. 전환상환우선주부채 (1) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 전환상환우선주 발행일 2022년 6월 30일 권면총액 7,000,000,000원 주당발행가액 6,250원 발행주식수 1,120,000주 상환 청구기간 발행 후 5년의 기간내 상환가액 우선주 1주당 인수대금과 인수금액 납입일로부터 상환기일까지 연복리 6%(계약위반 등 사유 발생시 15%)를 적용하여 산출한 이자금액의합계액에서 지급된 배당금을 차감 전환 청구기간 발행 후 1년이 되는날부터 발행 후 4년 11개월이 되는날까지 전환 비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정사항 1) 유상증자를 실시하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우 전환가격을 하회하는 유상증자 또는 주식연계사채를 발행하는 경우전환가격을 1주당 발행가액으로 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 2) 발행회사가 타인에게 M 경우 발행회사 주식의 평가금액을 30%할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 3) 발행회사 상장시 상장 공모가격을 30% 할인한 금액이 본건 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 4) 발행회사의 분할, 합병, 무상증자, 분할 등 해당 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우 전환가격을 조정하고 그에 반비례하여 전환비율 조정 (2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 총액 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 2,367,579 2,367,579 사채할인발행차금 (2,777,737) (3,699,842) 순장부금액 6,589,842 5,667,737 내재파생상품부채 4 12 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환상환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 파생상품의 공정가치는 (주)에코하이테크의 주식가치 변동에 따라 변동합니다. 18. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환상환우선주 전환권 4 - 12 - 전환상환우선주 매각풋옵션 310,728 - 501,521 - 합 계 310,732 - 501,533 - (2) 연결실체는 전환상환우선주의 전환 및 상환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 4 12 (3) 전환상환우선주 매각풋옵션 연결실체는 2022년 6월 30일 전환상환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 연결실체는 재무적투자자에게 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생상품부채 310,728 501,521 (4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 전환상환우선주 전환권 4 12 ② 관련 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 16,433,725 (16,204,616) 평가손익 - 2,104,656 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 16,433,725 (18,309,272) 19. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,415,594 5,295,652 사외적립자산의 공정가치 (4,126,064) (4,107,301) 합 계 1,289,530 1,188,351 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 423,002 581,435 이자원가 60,950 59,946 과거근무원가 - 1,780,043 사외적립자산의 기대수익 (133,205) (208,549) 합 계 350,747 2,212,875 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 5,400,005 2,169,314 예수금 358,583 232,137 기타충당부채(*) 1,965,829 4,180,000 합 계 7,724,417 6,581,451 (*) 기타충당부채에는 (주)아리셀의 화재로 인해 발생가능한 비용 등이 포함되어 있습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 500,000,000 79,381,616 200 15,876,323 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2024.01.01 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,466,336 64,010,082 전환권행사 2024.01.10 137,766 27,553 243,717 - 243,717 전환권행사 2024.01.26 287,907 57,582 392,081 - 392,081 전환권행사 2024.05.20 1,377,662 275,532 2,767,131 - 2,767,131 전환권대가 2024.05.20 - - - 169,380 169,380 전환권대가 2024.10.21 - - - (169,380) (169,380) 전환권행사 2024.12.17 328,860 65,772 269,313 - 269,313 전환권행사 2024.12.18 551 111 202 - 202 전기말 2024.12.31 79,381,616 15,876,324 63,216,190 4,466,336 67,682,526 당분기초 2025.01.01 79,381,616 15,876,324 63,216,190 4,466,336 67,682,526 당분기말 2025.09.30 79,381,616 15,876,324 63,216,190 4,466,336 67,682,526 22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (7,239,545) (7,239,545) 자기주식 (1,975,051) (1,975,051) 기타자본조정 (1,211,225) (1,211,225) 전환권매입이익 116,273 116,273 합 계 (10,309,548) (10,309,548) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (10,309,548) (8,855,660) 자기주식 취득 - (6,768,995) 자기주식 처분 - 5,198,834 전환권매입이익 - 116,273 기말 (10,309,548) (10,309,548) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 504,805 3,884,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,588,550) (1,588,549) 합 계 (1,083,745) 2,296,200 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,296,200 (1,081,514) 해외사업환산손익 (3,379,945) 3,377,714 기말 (1,083,745) 2,296,200 23. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 (20,386,709) 6,192,633 지배기업주주지분 당기순이익(손실) 13,868,089 (25,746,312) 확정급여제도의 재측정요소 - (833,030) 기말금액 (6,518,620) (20,386,709) 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금 (6,618,620) (20,486,709) (*) 지배기업는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 차입액 한도 (주)신한은행 운전자금대출 - 8,138,400 시설자금대출 2,293,389 2,293,389 시설자금대출 2,353,197 2,353,197 시설자금대출 648,199 648,199 시설자금대출 45,898 45,898 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 운전자금대출 8,900,000 9,920,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 운전자금대출 3,186,000 3,186,000 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 농협은행(주) 운전자금대출 1,327,500 1,327,500 운전자금대출 400,000 1,000,000 운전자금대출 4,400,000 4,400,000 무역어음대출 2,000,000 2,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 - 50,000 (주)우리은행 상생파트너론 - 10,000,000 합계 42,554,183 62,362,583 (2) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 안산 토지,건물 10,800,000 (주)신한은행 차입금담보 안산 토지,건물 5,760,000 농협은행(주) 차입금담보 음성 토지, 건물, 기계기구 18,000,000 한국산업은행 차입금담보 지식재산권 1,200,000 (주)신한은행 차입금담보 베트남 BG 건물,사용권자산,기계장치 13,753,883 (주)신한은행 차입금담보 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,136,964 (4) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 최대주주로부터 5,607백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 전환상환우선주 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음. 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는 매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음. (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송사건내용 당사자 소송상대방 소송가액 계류법원 진행상황 손해배상 피고(아리셀) 대한민국(*) 5,150,469 서울중앙지법원 1심 진행중 비용상환 청구의 소 피고(아리셀) 화성시청(*) 433,262 수원지방법원 1심 진행중 채권가압류 피고(아리셀) (주)풍성정밀관 797,787 수원지방법원 - 부동산가압류 피고(아리셀) 서울보증보험(주) 175,731 수원지방법원 - 지급명령 피고(아리셀) 서울보증보험(주)(*) 137,222 수원지방법원 - 구상금 청구의 소 피고(아리셀) 롯데손해보험(주) 9,965 서울중앙지법원 1심 진행중 손해배상 청구의 소 피고(아리셀,에스코넥외 2인) 문영생외 11명(*) 50,000 수원지방법원 1심 진행중 (*) 소송사건과 관련하여 (주)아리셀의 부동산, 차량, 보험채권에 대해 6,264,902천원,(주)에스코넥의 부동산에 대해 265,402천원의 가압류가 설정되어있습니다.당분기 중 연결실체인 아리셀의 공장화재로 인한 중대재해처벌등에 관한 법률위반으로 (주)아리셀에 벌금 800,000천원이 선고(1심)되었으며, 당분기말 현재 2심 계류중입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 결과를 예측할 수 없으며, 당사는 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 수익 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품매출 65,893,343 211,693,955 70,635,221 215,697,235 기타매출 951,357 2,097,954 1,625,409 2,766,154 합계 66,844,700 213,791,909 72,260,630 218,463,389 (2) 수익 원천 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 66,844,700 213,791,909 72,260,630 218,463,389 (3) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 66,844,700 213,791,909 72,260,630 218,463,389 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 66,844,700 213,791,909 72,260,630 218,463,389 (4) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 45,935,107 49,094,529 계약부채 선수금 - - (5) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 94,996,808 54,879,685 무선사업부문 베트남 고객 2 35,475,738 36,578,399 무선사업부문 베트남 고객 3 - 33,801,283 무선사업부문 베트남 고객 4 - 30,956,137 무선사업부문 베트남 (6) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출원가 54,357,172 175,184,323 65,377,726 181,763,646 기타 매출원가 3,765,794 11,867,711 4,455,736 9,735,141 합계 58,122,966 187,052,034 69,833,462 191,498,787 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,517,561 8,207,276 3,396,975 8,622,161 퇴직급여 91,427 275,737 745,626 2,127,846 복리후생비 680,211 2,143,416 774,419 6,565,847 교육훈련비 (5,283) 5,423 8,673 18,792 여비교통비 102,276 307,783 74,085 378,367 통신비 41,364 112,855 42,913 117,905 차량유지비 48,904 135,377 53,500 158,155 접대비 52,128 148,557 25,833 175,608 광고선전비 1,785 4,485 (13,123) 48,230 운반비 159,251 594,793 390,157 1,169,766 수선비 19,514 29,714 12,791 36,117 도서인쇄비 1,009 4,196 522 3,821 소모품비 67,967 208,725 96,258 530,712 세금과공과 281,701 460,348 165,842 375,161 지급임차료 89,074 317,115 119,071 368,458 보험료 123,578 485,482 108,758 232,846 지급수수료 778,069 2,471,109 950,431 2,550,407 수도광열비 147,776 457,074 117,112 344,699 감가상각비 184,007 414,732 77,991 283,064 사용권자산상각비 162,478 475,837 182,801 537,349 무형자산상각비 26,894 67,822 11,068 61,041 대손상각비 (143,471) 295,576 (517,531) (392,830) 잡비 221 552 344 5,371 경상연구개발비 - (4,468) - 28,209 합 계 5,428,441 17,619,516 6,824,516 24,347,102 27. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 333,179 1,112,392 866,851 3,230,115 외화환산이익 110,941 227,589 (250,545) 455,705 유형자산처분이익 - 7,446,436 - 1,479 수입임대료 207,090 608,865 192,300 579,400 용역수익 - 96,579 22,172 58,348 잡이익 19,154 724,766 98,448 218,582 합 계 670,364 10,216,627 929,226 4,543,629 28. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지급수수료 (82,311) 4,234 1,180 45,993 외환차손 433,707 1,199,024 914,759 1,655,369 외화환산손실 (558,073) 71,092 538,837 566,527 유형자산처분손실 - 668,563 - 823 유형자산폐기손실 - 199 - - 기타의대손상각비 (982,909) (1,914,011) 1,739,217 181,490 잡손실(*) 492,938 888,082 1,831,353 2,059,852 재해손실 - - 112,197 18,562,768 합 계 (696,648) 917,183 5,137,543 23,072,822 (*) 2024년 6월 중 연결실체는 화재로 피해를 입었으며, 이로 인해 건물, 기계장치 및 기타자산이 손실되었습니다.연결실체는 화재로 인한 재산 손실에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정이지만 현재 보험금의 금액을 알 수 없음에따라, 보험이익은 인식되지 않았습니다. 29. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 145,124 508,237 172,776 604,839 사채상환이익 - - - 434,667 파생상품평가이익 - 190,801 - 2,807,898 리스변동이익 1,267 5,314 7,392 10,610 소 계 146,391 704,352 180,168 3,858,014 2. 금융원가 이자비용 867,836 2,690,335 1,122,786 3,447,693 사채상환손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - 703,241 리스변동손실 - 95 - - 소 계 867,836 2,690,430 1,122,786 4,150,934 3. 순금융손익(1-2) (721,445) (1,986,078) (942,618) (292,920) 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.3%입니다. 31. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 보통주당기순이익(손실) 3,627,907,967 13,868,089,431 (8,748,446,105) (16,436,382,782) 가중평균유통보통주식수(*) 78,331,616 78,331,616 78,002,205 77,627,774 기본주당순손익 46 177 (112) (212) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 78,331,616 78,331,616 78,002,205 77,248,870 자기주식 효과 - - - (689,722) 전환권 효과 - - - 1,068,626 가중평균유통보통주식수 78,331,616 78,331,616 78,002,205 77,627,774 (2) 희석주당손익당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 13,798,774 (17,466,250) 조정항목 : 복리후생비 - 5,305,816 법인세비용 2,634,951 1,261,634 대손상각비(환입) 295,576 (392,830) 기타의대손상각비(환입) (1,914,011) 181,490 감가상각비 5,429,315 5,548,512 무형자산상각비 67,822 79,106 사용권자산상각비 598,942 668,530 퇴직급여 350,747 2,212,875 투자부동산상각비 138,390 137,122 이자비용 2,690,335 3,447,693 외화환산손실 71,092 566,527 유형자산처분손실 668,563 823 유형자산폐기손실 199 - 재해손실 - 15,073,582 파생상품평가손실 - 703,241 리스변경손실 95 - 이자수익 (508,237) (604,838) 외화환산이익 (227,589) (455,705) 유형자산처분이익 (7,446,436) (1,479) 사채상환이익 - (434,667) 파생상품평가이익 (190,801) (2,807,898) 리스변경이익 (5,314) (5,541) 기타수익 (574,351) - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (503,488) 18,582,734 기타채권의 감소(증가) 4,125,941 (127,054) 기타유동자산의 감소(증가) (1,763,138) 20,472 재고자산의 감소(증가) 9,548,236 (1,742,125) 기타비유동자산의 감소(증가) 148,887 (146,152) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (6,452,790) (3,574,454) 기타유동부채의 감소(증가) (2,211,052) (411,414) 확정급여채무의증가 (감소) (364,009) (3,178,780) 사외적립자산의 증가(감소) 114,440 1,326,251 장기선급금의 감소(증가) - 600,000 영업에서창출된현금 18,521,089 24,367,221 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산의 계정대체 3,387,000 736,550 전환사채의 보통주 전환 - 3,763,596 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 952,718 725,977 자기주식의 사내복지기금 무상출연 - 5,305,815 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 및 환율변동효과 기말 단기차입금 57,635,435 (17,718,515) 895,555 40,812,475 유동성장기차입금 2,016,053 - 1,176,576 3,192,629 장기차입금 11,434,257 (762,955) (3,523,248) 7,148,054 전환상환우선주부채 5,667,737 - 922,105 6,589,842 보증금 276,200 - - 276,200 장기보증금 111,350 - (3,459) 107,891 리스부채(유동) 494,417 (556,401) 731,547 669,563 리스부채(비유동) 340,208 - 203,464 543,672 재무활동으로부터의 총부채 77,975,657 (19,037,871) 402,540 59,340,326 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 및 환율변동효과 기말 단기차입금 34,668,220 14,996,784 (233,109) 49,431,895 유동성장기차입금 5,239,570 (3,000,000) 1,096,669 3,336,239 장기차입금 12,417,410 218,584 (1,154,142) 11,481,852 전환사채 5,754,867 (3,496,685) (519,641) 1,738,541 전환상환우선주부채 4,635,778 - 754,212 5,389,990 보증금 - - 276,200 276,200 장기보증금 384,167 - (275,899) 108,268 리스부채(유동) 606,881 (636,601) 684,412 654,692 리스부채(비유동) 587,988 - (137,663) 450,325 재무활동으로부터의 총부채 64,294,881 8,082,082 491,039 72,868,002 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 231,300 231,300 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 차입 상환 기말 기타 주주,임원,종업원 자금차입 7,020,130 1,862,845 (284,000) 8,598,975 (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 차입 상환 기말 기타 주주,임원,종업원 자금차입 - 7,211,130 (191,000) 7,020,130 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 기타 주주,임원,종업원 임차보증금 274,100 274,100 미지급금 - 28,270 단기차입금 8,598,975 7,020,130 (5) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등에 대해 최대주주로부터 5,607백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,035,302 1,475,685 퇴직급여 61,294 1,885,376 34. 성격별 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 788,817 7,316,257 1,884,194 3,171,653 원재료와 부재료의 사용액 10,441,808 37,733,517 24,353,884 50,068,557 상품의 판매 5,618,027 15,770,832 10,441,687 25,445,774 종업원급여비용 7,112,536 22,071,157 8,333,230 29,171,781 감가상각비와 대손상각비 등 1,820,487 5,962,384 1,346,357 5,146,236 외주가공비 31,739,572 98,970,282 24,671,754 86,940,915 기타영업비용 6,030,160 16,847,120 5,626,872 15,900,973 합계(*) 63,551,407 204,671,549 76,657,978 215,845,889 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 35. 매각예정비유동자산 회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도는 2025년 2월 3일로 완료되었습니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원으로 2021년에 선수금 2,121백만원, 2025년 2월 3일 잔금 19,093백만원을 수령하였으며, 이와 관련하여 유형자산 처분이익 7,064백만원을 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 23,758,974,994 35,903,406,318 현금및현금성자산 8,851,534,175 9,620,785,250 단기금융상품 1,250,000,000 매출채권 및 기타유동채권 11,129,884,682 8,234,330,893 유동재고자산 1,342,006,242 1,172,824,310 기타유동자산 93,317,347 1,857,751,675 당기법인세자산 2,342,232,548 매각예정비유동자산 13,767,714,190 비유동자산 72,700,428,262 53,900,336,037 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 38,001,349 9,478,935 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 15,000,000 15,000,000 종속기업에 대한 투자자산 24,747,029,565 24,728,673,494 유형자산 44,241,792,742 26,118,765,674 사용권자산 1,057,453,685 642,623,334 영업권 이외의 무형자산 319,387,107 159,470,941 이연법인세자산 2,281,763,814 2,226,323,659 자산총계 96,459,403,256 89,803,742,355 부채 유동부채 35,651,783,420 36,613,750,516 매입채무 및 기타유동채무 3,449,941,206 2,577,645,793 유동 차입금(사채 포함) 27,700,000,000 30,570,000,000 유동성장기부채 1,666,720,000 유동파생상품부채 310,728,379 501,521,628 유동 리스부채 571,299,822 399,154,831 미지급법인세 1,846,083,131 341,812,748 기타 유동부채 107,010,882 2,223,615,516 비유동부채 5,223,931,119 7,539,570,844 장기매입채무 및 기타비유동채무 67,960,000 67,960,000 장기차입금(사채 포함), 총액 3,333,280,000 6,000,000,000 비유동 리스부채 486,603,848 246,368,409 퇴직급여채무 1,336,087,271 1,225,242,435 부채총계 40,875,714,539 44,153,321,360 자본 자본금 15,876,323,200 15,876,323,200 자본잉여금 68,183,143,522 68,183,143,522 기타자본구성요소 (10,309,548,084) (10,309,548,084) 기타포괄손익누계액 (1,588,549,439) (1,588,549,439) 이익잉여금(결손금) (16,577,680,482) (26,510,948,204) 자본총계 55,583,688,717 45,650,420,995 자본과부채총계 96,459,403,256 89,803,742,355 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,269,347,485 35,475,978,180 14,339,414,211 48,066,129,412 매출원가 7,409,778,001 24,924,612,938 9,667,715,236 32,157,628,647 매출총이익(손실) 2,859,569,484 10,551,365,242 4,671,698,975 15,908,500,765 판매비와관리비 2,188,342,232 7,706,172,692 3,186,686,661 14,369,815,708 영업이익(손실) 671,227,252 2,845,192,550 1,485,012,314 1,538,685,057 기타수익 2,110,979,642 10,758,421,631 139,183,473 2,358,154,656 기타비용 (385,760,359) 1,100,242,516 253,186,941 39,210,442,744 순금융손익 (341,751,510) (780,184,198) (127,987,179) (1,022,286,853) 금융수익 33,960,081 345,893,446 325,914,306 1,402,881,337 금융원가 375,711,591 1,126,077,644 453,901,485 2,425,168,190 법인세비용차감전순이익(손실) 2,826,215,743 11,723,187,467 1,243,021,667 (36,335,889,884) 법인세비용(수익) 1,789,919,745 808,600 (23,636,909) 당기순이익(손실) 2,826,215,743 9,933,267,722 1,242,213,067 (36,312,252,975) 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 36 127 16 (468) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 15,449,774,000 64,510,699,771 (8,855,659,978) (1,588,549,439) 17,776,478,374 87,292,742,728 전환사채의 전환 360,667,000 3,402,929,131 3,763,596,131 전환권대가 169,379,649 169,379,649 자기주식취득 (6,768,994,489) (6,768,994,489) 자기주식처분 5,198,833,569 5,198,833,569 분기순손익 (36,312,252,975) (36,312,252,975) 포괄손익소계 (36,312,252,975) (36,312,252,975) 2024.09.30 (기말자본) 15,810,441,000 68,083,008,551 (10,425,820,898) (1,588,549,439) (18,535,774,601) 53,343,304,613 2025.01.01 (기초자본) 15,876,323,200 68,183,143,522 (10,309,548,084) (1,588,549,439) (26,510,948,204) 45,650,420,995 전환사채의 전환 전환권대가 자기주식취득 자기주식처분 분기순손익 9,933,267,722 9,933,267,722 포괄손익소계 9,933,267,722 9,933,267,722 2025.09.30 (기말자본) 15,876,323,200 68,183,143,522 (10,309,548,084) (1,588,549,439) (16,577,680,482) 55,583,688,717 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 2,617,818,797 19,695,594,971 당기순이익(손실) 9,933,267,722 (36,312,252,975) 영업에서창출된현금 (7,618,784,159) 57,044,532,164 이자수취 141,972,906 574,142,100 이자지급(영업) (1,100,125,808) (1,456,385,818) 법인세환급(납부) (434,406,864) (154,440,500) 배당금수취(영업) 1,695,895,000 투자활동현금흐름 946,667,055 (7,951,294,372) 단기금융상품의 처분 1,250,000,000 7,634,651,228 단기대여금및수취채권의 처분 200,000,000 576,000,000 유형자산의 처분 19,677,294,791 16,761,861 임차보증금의 감소 130,000 단기금융상품의 취득 (5,909,600,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) (8,647,700,000) 장기선급금의 감소 438,048,623 임차보증금의 증가 (324,190,360) (5,000,000) 유형자산의 취득 (20,003,775,199) (1,610,715,991) 무형자산의 취득 (90,840,800) (5,691,470) 재무활동현금흐름 (4,342,239,841) (11,338,121,312) 단기차입금의 증가 9,000,000,000 전환사채의발행 1,604,190,180 단기차입금의 상환 (3,870,000,000) (600,000,000) 전환사채의 상환 (5,100,875,000) 유동성장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 장기차입금의 상환 (6,000,000,000) 리스부채의상환 (472,239,841) (472,442,003) 자기주식의 취득 (6,768,994,489) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (777,753,989) 406,179,287 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,502,914 (68,616,452) 현금및현금성자산의순증가(감소) (769,251,075) 337,562,835 기초현금및현금성자산 9,620,785,250 6,535,458,315 기말현금및현금성자산 8,851,534,175 6,873,021,150 5. 재무제표 주석 제 26(당)분기 2025년 09월 30일 현재 제 25(전)기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항 주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 1월 11일 설립되어 2009년 6월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 5월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 6월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2025년 09월 30일 현재 자본금은 15,876백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,920,494 13.76 최대주주 김치원 1,931,933 2.43 대표이사 자기주식 1,050,000 1.32 기타 65,479,189 82.49 합계 79,381,616 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,200 - 보통예금 8,850,334 9,620,785 합계 8,851,534 9,620,785 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - 1,250,000 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 시장성없는 채무증권(*) 15,000 15,000 (*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 채무증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합출자금 15,000 15,000 15,000 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부가액 정보통신공제조합출자금 15,000 15,000 15,000 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 8,851,534 8,851,534 매출채권및기타채권 - - 11,129,885 11,129,885 소 계 - - 19,981,419 19,981,419 비유동 매출채권및기타채권 - - 38,001 38,001 당기손익-공정가치측정금융자산 15,000 - - 15,000 소 계 15,000 - 38,001 53,001 합 계 15,000 - 20,019,420 20,034,420 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 3,449,941 3,449,941 단기차입금 - 27,700,000 27,700,000 유동성장기차입금 - 1,666,720 1,666,720 파생상품부채 310,728 - 310,728 리스부채 - 571,300 571,300 소 계 310,728 33,387,961 33,698,689 비유동 매입채무및기타채무 - 67,960 67,960 장기차입금 - 3,333,280 3,333,280 리스부채 - 486,604 486,604 소 계 - 3,887,844 3,887,844 합 계 310,728 37,275,805 37,586,533 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 9,620,785 9,620,785 단기금융상품 - - 1,250,000 1,250,000 매출채권및기타채권 - - 8,234,331 8,234,331 소 계 - - 19,105,116 19,105,116 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 9,479 9,479 당기손익-공정가치측정금융자산 15,000 - - 15,000 소 계 15,000 - 9,479 24,479 합 계 15,000 - 19,114,595 19,129,595 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 2,577,646 2,577,646 단기차입금 - 30,570,000 30,570,000 파생상품부채 501,522 - 501,522 리스부채 - 399,155 399,155 소 계 501,522 33,546,801 34,048,323 비유동 장기매입채무및기타채무 - 67,960 67,960 장기차입금 - 6,000,000 6,000,000 장기리스부채 - 246,368 246,368 소 계 - 6,314,328 6,314,328 합 계 501,522 39,861,129 40,362,651 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 154,855 967,489 외환차익 112,721 1,418,323 외화환산이익 82,731 16,644 대손상각비환입 125,807 397,896 기타의대손상각비 - (17,091,280) 외환차손 (811,509) (345,275) 외화환산손실 (56,881) (403,815) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 190,793 - 파생상품평가손실 - (703,241) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 75,973 110,249 외화환산이익 618 - 사채상환이익 - 434,667 이자비용 (1,126,077) (1,721,927) 외환차손 (4,648) (38,084) 외화환산손실 (3,707) (498) 금융보증이익 13,707 - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 파생상품자산 - - - - - 부채 파생상품부채 310,728 310,728 - - 310,728 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 15,000천원은 원가법으로 인식했습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 501,522 501,522 - - 501,522 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 15,000천원은 원가법으로 인식했습니다. (5) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채-전환상환우선주매각풋옵션 310,728 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채-전환상환우선주매각풋옵션 501,522 현금흐름할인모형,이항모형 할인율 등 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,404,784 - 7,781,943 - 미수금 60,436 - 76,121 - 미수수익 17,301 - 17,940 - 대여금(*) - - - - 보증금 647,364 38,001 358,326 9,479 합 계 11,129,885 38,001 8,234,330 9,479 (*)당분기말과 전기말 현재 대여금 25,070,080천원에 대하여 25,070,080천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 38,718,646 35,913,876 대손충당금: 매출채권 1,679,672 1,805,479 미수금 100,872 100,873 미수수익 683,210 683,210 대여금 25,070,080 25,070,080 대손충당금 소계 27,533,834 27,659,642 현재가치할인차금: 보증금 16,926 10,425 매출채권및기타채권 순장부금액 11,167,886 8,243,809 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 240,044 1,565,435 172,380 24,897,700 100,873 683,210 27,659,642 대손상각비 (88,824) (36,984) - - - - (125,808) 기말금액 151,220 1,528,451 172,380 24,897,700 100,873 683,210 27,533,834 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 675,662 1,466,921 598,380 3,060,227 100,873 61,847 5,963,910 대손상각비 (435,618) 98,514 (426,000) 21,837,473 - 621,363 21,695,732 기말금액 240,044 1,565,435 172,380 24,897,700 100,873 683,210 27,659,642 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,139,273 1,678,499 460,774 1,905,101 1,678,499 226,602 제 품 90,455 68,146 22,309 308,664 243,645 65,019 재공품 718,957 - 718,957 761,457 - 761,457 원재료 170,786 48,180 122,606 322,247 207,508 114,739 부재료 63,995 46,635 17,360 50,065 45,058 5,007 합 계 3,183,466 1,841,460 1,342,006 3,347,534 2,174,710 1,172,824 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (333,250) 46,667 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(*1) 1,998,442 - 1,390,736 - 선급비용 86,056 - 108,251 - 부가세대급금 257,735 - 358,765 - 합 계 2,342,233 - 1,857,752 - (*1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금에 대하여 각각 8,915,773천원 및 9,572,932천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100.00% 7,022,968 2,291,758 (주)아리셀 96.00% 28,909,050 - S-Connect BG VINA 100.00% 20,430,400 20,503,898 (주)에코하이테크(*1) 87.72% 4,000,000 1,951,374 합 계 60,362,418 24,747,030 (*1) (주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 동관삼영전자(유) 100.00% 7,022,968 2,297,708 (주)아리셀 96.00% 28,909,050 - S-Connect BG VINA 100.00% 20,430,400 20,479,591 (주)에코하이테크(*1) 87.72% 4,000,000 1,951,374 합 계 60,362,418 24,728,673 (*1) (주)에코하이테크의 의결권 있는 전환상환우선주부채 지분율 12.28%가 제외된 지분율입니다. (2) 당분기말 및 전분기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 손상차손 기타(*1) 기 말 동관삼영전자(유) 2,297,708 - - (5,950) 2,291,758 (주)아리셀 - - - - - S-Connect BG VINA 20,479,591 - - 24,307 20,503,898 (주)에코하이테크 1,951,374 - - - 1,951,374 합 계 24,728,673 - - 18,357 24,747,030 (*1) 회사는 당분기 중 (주)아리셀에 252,011천원의 지급보증을 제공하였으며, 지급보증 관련 보증채무에 대하여 당기손익으로 인식하였습니다.(*1) 회사는 당분기 중 S-Connect BG VINA에 VND 247,200,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증 관련 보증부채를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (*1) 회사는 당분기 중 동관삼영전자(유)에 CNY 12,000,000의 지급보증을 제공하였고, 지급보증 관련 보증부채를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 손상차손 기타(*1) 기 말 동관삼영전자(유) 2,291,758 - - 15,948 2,307,706 (주)아리셀 21,957,447 - (21,929,469) (10,990) 16,988 S-Connect BG VINA 20,430,400 - - 55,302 20,485,702 (주)에코하이테크 4,000,000 - - - 4,000,000 합 계 48,679,605 - (21,929,469) 60,260 26,810,396 (*1) 회사는 전분기말 현재 (주)아리셀에 252,011천원, S-Connect BG VINA에 VND247,200,000,000, 동관삼영전자(유)에 CNY12,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증 관련 보증채무를 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. 회사는 전기중 (주)아리셀의 화재에 따른 손실로 21,929백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전분기말 현재 (주)아리셀은 화재로 인한 재산 손실에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정이지만 현재 보험금의 금액을 알 수 없음에 따라, 보험이익은 인식되지 않았습니다 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 26,118,766 23,374,477 취득 20,483,775 1,610,716 상각 (1,604,090) (1,622,756) 처분 (671,658) (16,106) 대체 (85,000) - 기말장부금액 44,241,793 23,346,331 (2) 유형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 안산 토지, 건물 10,859,426 10,850,531 10,800,000 10,800,000 차입금담보 농협은행(주) 5,760,000 5,280,000 차입금담보 한국산업은행 음성 토지, 건물, 기계장치 18,494,374 - 18,000,000 - 차입금담보 안성 토지, 건물, 기계장치 - 19,159,881 - 24,000,000 차입금담보 합 계 29,353,800 30,010,412 34,560,000 40,080,000 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 159,471 177,105 취득 100,951 5,691 상각 (31,876) (23,479) 기타(*) 90,841 8,018 기말장부금액 319,387 167,335 (*) 선급금에서 산업재산권으로 계정대체 되었습니다. (2) 무형자산 담보제공 내역 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)신한은행 산업재산권 15,239 17,025 1,200,000 1,200,000 차입금담보 14. 리스거래 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 642,623 689,145 취득 897,899 601,595 감소 (20,081) (58,610) 상각 (462,987) (460,560) 기말장부금액 1,057,454 771,570 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 당분기말 리스부채 645,523 877,877 (20,327) (445,170) 1,057,903 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 전분기말 리스부채 692,223 585,958 (59,336) (447,953) 770,892 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,966,776 - 1,699,417 - 미지급금 1,108,177 - 506,772 - 미지급비용 25,291 - 26,409 - 임대보증금 276,200 67,960 276,200 67,960 금융보증부채 73,497 - 68,848 - 합 계 3,449,941 67,960 2,577,646 67,960 16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 5.50% 2,000,000 2,000,000 2025-10-28 (주)신한은행 운전자금 3.45% 3,000,000 3,000,000 2026-06-21 운전자금 4.93% 1,000,000 - 2026-06-30 운전자금 3.95% 6,000,000 6,000,000 2026-06-21 농협은행(주) 운전자금 6.43% 400,000 700,000 2026-06-22 운전자금 5.09% 4,400,000 4,400,000 2026-06-22 무역어음대출 4.07% 2,000,000 2,000,000 2026-07-14 한국산업은행 운전자금 - - 2,550,000 - 운전자금 4.44% 8,900,000 9,920,000 2026-06-30 합 계 27,700,000 30,570,000 (2) 장기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 당분기말 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당분기말 전기말 (주)신한은행 운전자금 - - 1,000,000 - 한국산업은행 시설자금 3.83% 5,000,000 5,000,000 2028-08-25 합 계 5,000,000 6,000,000 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,666,720) - - 잔 액 3,333,280 6,000,000 - 17. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 전환상환우선주 매각풋옵션 310,728 501,522 (2) 전환상환우선주 매각풋옵션회사의 종속회사인 (주)에코하이테크는 2022년 6월 30일 전환상환우선주를 발행하였으며, 이와 관련 회사는 주식매수청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. ① 해당 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2022년 6월 30일 부여 풋옵션 (1) 대상주식 (주)에코하이테크 (2) 계약일 2022년 6월 29일 (3) 의무자 (주)에스코넥 (4) 권리자 아이비케이 스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 (5) 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 (6) 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) (7) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다. ② 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 현금흐름할인모형평가기법에 의해 주식가치를 산정한 후, 이를 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부평가기관에 의해 평가하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동파생금융부채 310,728 501,522 (3) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채 수의상환권 - - 파생상품부채 전환사채 전환권 - - ② 관련 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 11,723,187 (36,335,890) 평가손익 - (703,241) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 11,723,187 (35,632,649) 18. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,126,770 4,963,644 사외적립자산의 공정가치 (3,790,683) (3,738,401) 합 계 1,336,087 1,225,243 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 364,942 438,528 이자원가 56,661 50,073 과거근무원가 - 1,780,043 사외적립자산의 기대수익 (120,491) (184,293) 합 계 301,112 2,084,351 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 - 2,124,940 예수금 107,011 98,676 합 계 107,011 2,223,616 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 500,000,000 79,381,616 200 15,876,323 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기초 2024.01.01 77,248,870 15,449,774 59,543,746 4,966,954 64,510,700 전환권행사 2024.01.10 137,766 27,553 243,717 - 243,717 전환권행사 2024.01.26 287,907 57,582 392,081 - 392,081 전환권행사 2024.05.20 1,377,662 275,532 2,767,131 - 2,767,131 전환권대가 2024.05.23 - - - 169,380 169,380 전환권대가 2024.10.21 - - - (169,380) (169,380) 전환권행사 2024.12.17 328,860 65,772 269,313 - 269,313 전환권행사 2024.12.18 551 110 202 - 202 전기말 2024.12.31 79,381,616 15,876,323 63,216,190 4,966,954 68,183,144 당분기초 2025.01.01 79,381,616 15,876,323 63,216,190 4,966,954 68,183,144 당분기말 2025.09.30 79,381,616 15,876,323 63,216,190 4,966,954 68,183,144 21. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (7,239,545) (7,239,545) 자기주식 (1,975,051) (1,975,051) 기타자본조정 (1,094,952) (1,094,952) 합 계 (10,309,548) (10,309,548) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (10,309,548) (8,855,660) 자기주식취득 - (6,768,994) 자기주식처분 - 5,198,833 전환권매입이익 - 116,273 기말 (10,309,548) (10,309,548) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,588,549) (1,588,549) 22. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (26,510,949) 17,776,478 당분기순이익(손실) 9,933,268 (43,579,808) 확정급여제도의 재측정요소 - (707,619) 기말금액 (16,577,681) (26,510,949) 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 미처분이익잉여금(결손금) (16,677,681) (26,610,949) (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺은 차입약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 차입액 한도 (주)우리은행 상생파트너론 - 10,000,000 (주)신한은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 6,000,000 6,000,000 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 운전자금대출 8,900,000 9,920,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 농협은행(주) 운전자금대출 400,000 1,000,000 운전자금대출 4,400,000 4,400,000 무역어음대출 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 - 50,000 합계 32,700,000 44,370,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 음성 토지, 건물, 기계기구 18,000,000 한국산업은행 차입금 담보 안산 토지, 건물 10,800,000 (주)신한은행 차입금 담보 산업재산권 1,200,000 안산 토지, 건물 5,760,000 농협은행(주) 차입금 담보 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증내역 보증인 보증금액 지급보증 한국무역보험공사 1,800,000 거래이행보증 서울보증보험(주) 1,136,964 (4) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : VND) 제공받은자 보증기간 보증금액 지급보증처 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2025.02.26~2026.02.26 VND 72,000,000,000 중소기업은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND 145,200,000,000 신한은행 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2025.03.18~2026.03.18 VND 30,000,000,000 농협은행 (5) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대해 최대주주로부터 5,607백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 (주)에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 투자자가 보유한 주식매수청구권의 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사조건 (i) 발행회사(㈜에코하이테크)의 2024년 회계연도 매출액이 4,000억원에 미달하는 경우 (ii) 발행회사(㈜에코하이테크) 또는 이해관계인(㈜에스코넥)이 계약을 위반하거나 2025년 말까지(단,투자자가 동의하는 경우에는 1년 범위 내에서 연장 가능함) 발행회사의 상장을 고의적으로 지연하는 경우 행사가격 대상주식에 대한 권리자의 주당 투자원금 및 이에 대하여 투자일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 2% (단, (ii)의 사유로 인한 경우에는 연복리 15%)의 이자를 가산한 금액(*) 행사방법 본건 우선주 발행 후 2년 6개월이 되는 날 및 그 후 매 1년이 되는 날 권리자는 전환상환우선주 매수에 대한 서면청구를 (주)에스코넥에 통지 기타 약정사항 회사는 ㈜에코하이테크의 전환상환우선주 발행과 관련하여 권리자의 사전 서면 동의 없이 회사가 보유하는 ㈜에코하이테크 지분을 제3자에게 매각, 양도, 담보제공, 기타 처분행위를 할 수 없음 권리자는 상기 사전동의를 함에 있어 i) 회사가 매도하고자 하는 ㈜에코하이테크의 주식을 그 매도조건과 동일한 조건으로 우선적으로 매수하거나(우선매수권), ii) 회사로부터 ㈜에코하이테크의 주식을 매수하려는 매수인에게 투자자 보유 주식을 회사와 동일한 조건으로 회사에 우선하여 매도하는 것을 조건으로 동의를 할 수 있음 (*) 단, 권리자가 요청하는 경우 현금 대신 (주)에스코넥 발행 보통주식을 교부하여야하며, 해당 보통주식의 가격은 권리자가 요청한 날의 직전 3개월 종가의 단순평균으로 계산합니다.(7) 주요계약사항 회사는 기술권 사용계약에 따라 S-CONNECT BG VINA로부터 순매출액의 5%를 로열티로 수취하는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송사건내용 당사자 소송상대방 소송가액 계류법원 진행상황 손해배상 청구의 소 피고(에스코넥외 3인) 문영생외 11명(*) 50,000 수원지방법원 1심 진행중 (*) 소송사건과 관련하여 (주)에스코넥의 부동산에 대해 265,402천원의 가압류가 설정되어 있습니다.당분기말 현재 계류중인 소송사건은 결과를 예측할 수 없으며, 당사는 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 수익 원천 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 6,991,958 24,372,863 8,279,395 20,644,842 상품매출 597,665 3,001,920 3,674,235 19,772,943 기타매출 2,679,724 8,101,195 2,385,784 7,648,344 합계 10,269,347 35,475,978 14,339,414 48,066,129 (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 7,590,130 27,433,764 11,954,402 40,430,008 로열티수익 2,679,217 8,042,214 2,385,012 7,636,121 소계 10,269,347 35,475,978 14,339,414 48,066,129 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 10,269,347 35,475,978 14,339,414 48,066,129 (3) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 10,404,784 7,781,943 계약부채 선수금 - - (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 지역 당분기 전분기 고객 1 11,016,781 20,060,838 무선사업부문 베트남 고객 2 8,042,214 9,943,118 무선사업부문 베트남 고객 3 7,322,617 8,144,714 무선사업부문 대한민국 고객 4 6,773,846 6,190,721 무선사업부문 베트남 (5) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,993,427 22,918,573 6,671,291 21,047,461 상품매출원가 416,351 2,006,040 2,996,424 11,110,168 합계 7,409,778 24,924,613 9,667,715 32,157,629 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,106,567 3,953,554 1,588,520 4,323,293 퇴직급여 74,882 226,101 674,581 2,023,743 복리후생비 101,734 364,323 157,659 4,707,427 교육훈련비 (6,093) 1,815 7,497 16,291 여비교통비 46,903 129,168 19,845 88,734 통신비 32,105 83,500 27,643 72,137 차량유지비 31,684 88,247 29,407 94,737 접대비 31,106 75,574 5,312 54,056 광고선전비 1,785 4,485 1,075 3,075 운반비 5,654 35,374 153,006 515,985 수선비 19,518 29,070 13,555 31,609 도서인쇄비 1,009 4,196 523 3,706 소모품비 21,320 60,737 13,645 365,020 세금과공과 223,461 323,369 54,164 148,205 지급임차료 - 4,278 - 1,695 보험료 28,710 75,502 26,458 86,173 지급수수료 373,845 1,608,539 616,246 1,545,623 수도광열비 20,948 120,352 20,813 67,741 감가상각비 63,547 189,689 68,350 151,863 사용권자산상각비 139,112 422,231 152,365 443,120 무형자산상각비 16,389 31,876 7,826 23,479 대손상각비(환입) (145,844) (125,807) (451,803) (397,896) 합계 2,188,342 7,706,173 3,186,687 14,369,816 26. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 114,718 188,694 379,777 1,528,572 외화환산이익 80,672 83,349 (548,756) 16,644 유형자산처분이익 - 7,446,436 - 1,479 수입임대료 207,840 611,115 193,050 579,150 수입배당금 1,695,895 1,695,895 - - 용역수익 - 96,579 20,871 57,048 잡수익 11,855 622,647 94,241 175,262 금융보증이익 - 13,707 - - 합 계 2,110,980 10,758,422 139,183 2,358,155 27. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (210,000) (438,049) (426,000) 16,491,279 종속기업투자주식손상차손 - - - 21,929,469 외환차손 373,753 816,158 283,077 383,359 외화환산손실 (549,513) 60,589 394,911 404,314 유형자산처분손실 - 661,250 - 823 유형자산폐기손실 - 199 - - 잡손실 - 96 1,199 1,199 합 계 (385,760) 1,100,243 253,187 39,210,443 28. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 33,960 154,855 325,914 967,488 리스변동이익 - 245 - 726 파생상품평가이익 - 190,793 - - 사채상환이익 - - - 434,667 합 계 33,960 345,893 325,914 1,402,881 2. 금융원가 이자비용 375,712 1,126,077 453,901 1,721,927 파생상품평가손실 - - - 703,241 합 계 375,712 1,126,077 453,901 2,425,168 3. 순금융손익(1-2) (341,752) (780,184) (127,987) (1,022,287) 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.1%입니다. 30. 주당순손익(1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주계속사업순이익(손실) 2,826,215,743 9,933,267,722 1,242,213,067 (36,312,252,975) 가중평균유통보통주식수(*) 78,331,616 78,331,616 78,002,205 77,627,774 기본주당순이익(손실) 36 127 16 (468) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 78,331,616 78,331,616 78,002,205 77,248,870 자기주식 효과 - - - (689,722) 전환권 행사 - - - 1,068,626 가중평균유통보통주식수 78,331,616 78,331,616 78,002,205 77,627,774 (2) 희석주당손익 당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 9,933,268 (36,312,253) 조정항목 : 퇴직급여 301,112 2,084,351 복리후생비 - 5,305,815 금융보증이익 (13,707) - 법인세비용(수익) 1,789,920 (23,637) 감가상각비 1,604,090 1,622,756 무형자산상각비 31,876 23,479 사용권자산상각비 462,987 460,560 이자비용 1,126,078 1,721,928 외화환산손실 60,589 404,313 유형자산처분손실 661,250 823 유형자산폐기손실 199 - 종속기업투자주식손상차손 - 21,929,469 대손상각비 (125,807) (397,896) 기타의대손상각비 (438,049) 16,491,279 파생상품평가손실 - 703,242 이자수익 (154,855) (967,489) 배당금수익 (1,695,895) - 외화환산이익 (83,349) (16,644) 유형자산처분이익 (7,446,436) (1,479) 리스변동이익 (245) (726) 파생상품평가이익 (190,793) - 사채상환이익 - (434,667) 기타수익 (574,351) - 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (2,479,687) 11,041,652 기타채권의 감소(증가) 116,715 159,863 기타유동자산의 감소(증가) (601,463) (183,130) 재고자산의 감소(증가) (169,182) 377,970 기타채무의 증가(감소) 121,406 (554,725) 매입채무의 증가(감소) 264,270 (1,266,858) 기타유동부채의 증가(감소) 4,810 (403,546) 사외적립자산의 감소(증가) 68,209 1,279,457 확정급여채무의 증가(감소) (258,476) (2,911,628) 장기선급금의 감소(증가) - 600,000 영업에서창출된현금 2,314,484 20,732,279 (2)당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 3,387,000 458,550 전환사채의 보통주 전환 - 3,763,596 사용권자산 취득 및 리스부채 증가 897,899 601,595 사용권자산 처분 및 리스부채 감소 504,863 740,071 자기주식의 사내복지기금 무상출연 - 5,305,815 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 당분기말 단기차입금 30,570,000 (3,870,000) 1,000,000 27,700,000 유동성장기차입금 - - 1,666,720 1,666,720 장기차입금 6,000,000 - (2,666,720) 3,333,280 보증금(유동) 276,200 - - 276,200 보증금(비유동) 67,960 - - 67,960 리스부채(유동) 399,156 (472,240) 644,385 571,301 리스부채(비유동) 246,368 - 240,235 486,603 재무활동으로부터의 총부채 37,559,684 (4,342,240) 884,620 34,102,064 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 전분기말 단기차입금 22,170,000 8,400,000 - 30,570,000 유동성장기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - 장기차입금 12,000,000 (6,000,000) - 6,000,000 전환사채 5,754,867 (3,496,685) (519,641) 1,738,541 보증금(유동) - - 276,200 276,200 보증금(비유동) 344,160 - (276,200) 67,960 리스부채(유동) 393,259 (472,442) 563,842 484,659 리스부채(비유동) 298,964 - (12,731) 286,233 재무활동으로부터의 총부채 43,961,250 (4,569,127) 31,470 39,423,593 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-CONNECT BG VINA S-CONNECT BG VINA (주)아리셀 (주)아리셀 (주)에코하이테크 (주)에코하이테크 기타 주주,임원,종업원 주주,임원,종업원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명칭 거래내역 당분기 전분기 종속기업 동관삼영전자(유) 매입 19,871 2,017,025 수입배당금 1,695,895 - S-Connect BG VINA 매출 8,042,214 9,943,118 매입 132,728 218 (주)아리셀 이자수익 - 675,746 유형자산거래 6,000,000 - (주)에코하이테크 수입임대료 2,250 2,250 기타 주주,임원,종업원 지급임차료 231,300 231,300 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 당분기말 종속기업(*1) ㈜아리셀 자금대여 24,897,700 200,000 (200,000) 24,897,700 (*1) 당분기말 현재 상기 장기대여금 대손충당금은 24,897,700천원입니다. 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 전기말 종속기업(*1) ㈜아리셀 자금대여 15,500,000 9,547,700 (150,000) 24,897,700 (*1) 전기 중 (주)아리셀 장기대여금에 대하여 인식한 기타의대손상각비는 21,837,473천원이며, 전기말 현재 상기 장기대여금 대손충당금은 24,897,700천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자형태 특수관계자명칭 채권,채무 당분기말 전기말 종속기업 동관삼영전자(유) 매입채무 12,188 24,267 (주)아리셀 장기대여금 24,897,700 24,897,700 미수수익 621,363 621,363 S-Connect BG VINA 매출채권 2,679,217 650,817 매입채무 - 37,006 (주)에코하이테크 미수금 275 275 기타 주주,임원 임차보증금 274,100 274,100 미지급금 - 28,270 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 :VND) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2025.02.26~2026.02.26 VND 72,000,000,000 차입금 담보 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND 145,200,000,000 S-CONNECT BG VINA.CO.,LTD 2025.03.18~2026.03.18 VND 30,000,000,000 (6) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 등에 대하여 최대주주로부터 5,607백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,035,182 1,432,768 퇴직급여 61,294 1,879,617 33. 성격별 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 104,615 85,210 98,557 (90,639) 원재료와 부재료의 사용액 934,273 3,394,528 867,489 1,659,143 상품의 판매 416,351 2,006,040 2,996,424 11,110,168 종업원급여비용 1,717,217 6,095,222 2,960,418 13,619,662 감가상각비와 대손상각비 등 602,342 1,973,147 270,557 1,708,899 외주가공비 4,509,722 14,960,544 4,292,242 14,473,255 기타영업비용 1,313,600 4,116,095 1,368,715 4,046,956 합 계(*) 9,598,120 32,630,786 12,854,402 46,527,444 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 매각예정비유동자산회사는 2021년 6월 11일 이사회결의에 의하여 안성 토지 및 건물을 처분하기로 결정하였으며, 양도는 2025년 2월 3일로 완료되었습니다. 2021년 6월 11일 토지매매계약에 따른 총 계약금액은 21,214백만원으로 2021년에 선수금 2,121백만원, 2025년 2월 3일 잔금 19,093백만원을 수령하였으며, 이와 관련하여 유형자산 처분이익 7,064백만원을 인식하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 일반적인 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 56 조의 2 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액. 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금. 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액. ④ ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) 13,799 -27,143 -1,327 (별도)당기순이익(백만원) 9,933 -43,580 -9,950 (연결)주당순이익(원) 177 -331 -15 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 연결기준으로 작성되었습니다. - 기본주당이익 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 '3.연결재무제표 주석' 중 주당이익 항목을 참조하십시오. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 04월 03일 전환권행사 기명식보통주 639,795 200 1,563 제13회CB 2023년 04월 19일 전환권행사 기명식보통주 639,795 200 1,563 제13회CB 2023년 05월 30일 전환권행사 기명식보통주 551,064 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 21일 전환권행사 기명식보통주 551,065 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 25일 전환권행사 기명식보통주 1,970,973 200 1,361 제14회CB 2023년 07월 26일 전환권행사 기명식보통주 1,377,663 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 11일 전환권행사 기명식보통주 460,652 200 1,563 제13회CB 2023년 09월 18일 전환권행사 기명식보통주 683,320 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 19일 전환권행사 기명식보통주 345,329 200 1,361 제14회CB 2023년 09월 25일 전환권행사 기명식보통주 25,716 200 1,361 제14회CB 2023년 10월 04일 전환권행사 기명식보통주 1,102,130 200 1,361 제14회CB 2023년 11월 28일 전환권행사 기명식보통주 1,239,896 200 1,361 제14회CB 2023년 11월 29일 전환권행사 기명식보통주 964,363 200 1,361 제14회CB 2023년 12월 12일 전환권행사 기명식보통주 417,146 200 1,563 제13회CB 2024년 01월 10일 전환권행사 기명식보통주 137,766 200 1,361 제14회CB 2024년 01월 26일 전환권행사 기명식보통주 287,907 200 1,563 제13회CB 2024년 05월 20일 전환권행사 기명식보통주 1,377,662 200 1,361 제14회CB 2024년 12월 17일 전환권행사 기명식보통주 328,860 200 1,020 제14회CB 2024년 12월 18일 전환권행사 기명식보통주 551 200 1,020 제14회CB ※당사의 총 발행주식수는 79,381,616주 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모CB 13 2020년 04월 21일 2025년 04월 21일 18,500 기명식 보통주 2021.04.21~2025.03.21 100 1,563 - - - 무보증 사모CB 14 2022년 05월 27일 2027년 05월 27일 20,000 기명식 보통주 2023.5.27.~2027.4.27 100 1,020 - - - 합 계 - - - 38,500 - - - - - - - ※ 무보증 사모CB 제13회차는 최초 주당 전환가액 2,084원, 2020년 7월 21일 조정된 전환가액 1,801원, 2022년 1월21일 조정된 전환가액 1,763원, 2022년 4월21일 시가하락에 따라 1,563원으로 조정하였습니다.※ 무보증 사모CB 제14회차는 최초 주당 전환가액 1,361원, 2022년 8월 29일 시가하락에 따라 1,250원, 2022년 11월 28일 시가 하락에 따라 1,054원, 2023년 2월 27일 시가 상승에 따라 1,120원, 2023년 5월 30일 시가 상승에 따라 1,361원, 2024년08월 27일 시가 하락에 따라 1,058원, 2024년 11월 27일 시가 하락에 따라 1,020원 으로 조정하였습니다. 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스코넥 회사채 사모 2020년 04월 21일 18,500 표면 : 0%만기 : 0% - 2025년 04월 21일 상환 신한금융투자 (주)에스코넥 회사채 사모 2022년 05월 27일 20,000 표면 : 0%만기 : 1% - 2027년 05월 27일 상환 신한금융투자 합 계 - - - 38,500 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 CB 13 2020년 04월 21일 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 운영자금(4,500)시설자금(14,000) 18,500 - CB 14 2022년 05월 27일 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 운영자금(14,000)시설자금(6,000) 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항. 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 자산양수도(유형자산 양도 결정) 가)당사는 안성공장 토지및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 설비투자자금 확보 를 위하여 2021년 6월 11일 자산양수도계약을 체결하였습니다. → 양수인 : (주)에셋101 → 총 양도 대금 : 21,214,149,836원 - 계약 체결일 : 2021년 06월 11일 - 계약금지급일 : 2021년 09월 28일(2,121,414,984원, 총양도대금의 10%) - 잔금지급일 : 2025년 02월 03일(19,092,734,852원, 총 대금의 90%) → 유형자산양도일 : 2025년 02월 03일 양도 완료 나)재무제표에 미치는 영향 : 유형자산 매각을 통한 재무구조개선으로 이자비용절 감 및 유지비용이 감소될것으로 예상하며 손익에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 다)공시제출 : 주요사항보고서(유형자산양도결정) : 2021년 06월 11일 합병등종료보고서 (자산양수도) : 2025년 02월 25일 다. 회계정보에 관한 사항1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 가) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 당분기 매출채권 48,141 2,206 4.58 장단기대여금 172 172 100.00 미수수익 110 62 56.47 미수금 5,442 4,994 91.77 선급금 12,292 8,916 72.53 합계 66,157 16,350 24.71 제25기 매출채권 51,012 1,918 3.76 장단기대여금 172 172 100.00 미수수익 123 62 50.19 미수금 7,514 6,624 88.16 선급금 11,175 9,573 85.66 합계 69,996 18,349 26.21 제24기 매출채권 53,791 2,124 3.95 장단기대여금 598 598 100 미수수익 136 62 45.35 미수금 5,782 5,514 95.36 선급금 12,957 9,923 76.58 합계 73,264 18,221 24.87 - 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 당분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,349 18,221 16,947 2. 순대손처리액(①－②±③) (9) - - ① 대손처리액(상각채권액) 219 - - ② 상각채권회수액 228 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,007) 128 1,274 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,351 18,349 18,221 나) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1)대손경험률에 의한 대손예상액 산정근거는 다음과 같습니다. - 대손경험률 : 과거5개년 동안 발생한 부실채권을 근거로 대손경험률을 산정하 여 집합평가를 실시하고, 회수가능성이 떨어지는 채권의 경우에도 대손경험률 을 통해 개별 평가하여 설정. - 대손예상액 : 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수 가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정. (2)대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리가 이루 어 집니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 미래의 회수가능성과 경제적인 불확실성등을 고려하여 충당금 설정비율을 산정함. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 46,023 4 461 1,653 48,141 구성비율 95.60 0.01 0.96 3.43 100 2) 재고자산의 현황 등(연결기준) 가) 당분기 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 공장 제품 3,902 7,663 9,239 재공품 3,385 6,940 10,069 상품 861 1,573 1,879 원/부재료외 4,150 6,934 6,813 소 계 12,298 23,109 28,000 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.05% 11.82% 13.58% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.09회 10.08회 10.10회 나) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 - 연결회사는 감사인의 입회하에 12월말기준으로 재고자산 실사를 연중에 실시하고 있습니다. 재고조사시점과 기말시점과의 재고자산변동내역은 해당기간 전체재고의 입출고 내역확인을 통해 반영하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스코넥 2024년12월26일 우리회계법인 (2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음 . (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가충당금 장부가액 비고 제 품 5,913 5,913 (2,011) 3,902 - 재 공 품 4,477 4,477 (1,092) 3,385 - 상 품 2,752 2,752 (1,890) 862 - 원 재 료 5,056 5,056 (1,535) 3,521 - 부 재 료 974 974 (346) 628 - 계 19,172 19,172 (6,874) 12,298 - 3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 - - 26,443,364 26,443,364 매출채권및기타채권 - - 47,167,024 47,167,024 소 계 - - 73,610,388 73,610,388 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 274,541 274,541 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 629,700 - 629,700 당기손익-공정가치측정금융자산 15,000 - - 15,000 소 계 15,000 629,700 274,541 919,241 합 계 15,000 629,700 73,884,929 74,529,629 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 38,328,056 38,328,056 단기차입금 - 40,812,475 40,812,475 유동성장기차입금 - 3,192,629 3,192,629 전환상환우선주부채 - 6,589,842 6,589,842 파생상품부채 310,732 - 310,732 리스부채 - 669,563 669,563 소 계 310,732 89,592,565 89,903,297 비유동 장기차입금 - 7,148,054 7,148,054 매입채무및기타채무 - 1,849,926 1,849,926 장기리스부채 - 543,672 543,672 소 계 - 9,541,652 9,541,652 합 계 310,732 99,134,217 99,444,949 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 - - 24,523,318 24,523,318 단기금융상품 - - 1,250,000 1,250,000 매출채권및기타채권 - - 50,558,698 50,558,698 소 계 - - 76,332,016 76,332,016 비유동 장기성매출채권및기타채권 - - 161,432 161,432 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 629,700 - 629,700 당기손익-공정가치측정금융자산 15,000 - - 15,000 소 계 15,000 629,700 161,432 806,132 합 계 15,000 629,700 76,493,448 77,138,148 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 - 52,952,021 52,952,021 단기차입금 - 57,635,435 57,635,435 유동성장기차입금 - 2,016,053 2,016,053 전환상환우선주부채 - 5,667,737 5,667,737 파생상품부채 501,533 - 501,533 리스부채 - 494,418 494,418 소 계 501,533 118,765,664 119,267,197 비유동 장기차입금 - 11,434,257 11,434,257 장기매입채무및기타채무 - 1,641,936 1,641,936 장기리스부채 - 340,207 340,207 소 계 - 13,416,400 13,416,400 합 계 501,533 132,182,064 132,683,597 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 508,237 604,839 외환차익 112,721 1,418,322 외화환산이익 151,705 105,536 대손상각비(환입) (295,576) 392,830 기타의대손상각비(환입) 1,914,011 (781,490) 외환차손 (811,509) (345,275) 외화환산손실 (67,457) (409,140) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 190,801 2,807,898 파생상품평가손실 - (703,241) 상각후원가측정금융부채 외환차익 999,671 1,811,793 외화환산이익 75,884 350,169 사채상환이익 - 434,667 리스변동이익 5,314 10,610 이자비용 (2,690,335) (3,447,693) 외환차손 (387,515) (1,310,094) 외화환산손실 (3,635) (157,387) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.회사는 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 선물환 계약을체결하고 있으며, 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 310,732 310,732 - - 310,732 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 629,700천원과 당기손익-공정가치측정자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 501,533 501,533 - - 501,533 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 629,700천원과 당기손익-공정가치측정자산 15,000천원에 대하여 원가법으로 인식했습니다. (4) 수준3의 공정가치평가기법 및 투입변수 설명 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채-전환상환우선주매각풋옵션 310,728 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생상품부채-전환상환우선주부채 4 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채-전환상환우선주매각풋옵션 501,521 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 파생상품부채-전환상환우선주부채 12 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 부 부 부 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 79,381,616 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,050,000 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 78,331,616 - - - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의2 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 신기술금융회사 또는 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우5. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 제2항 제1호 또는 제6호의 방식으로 신주를 배정할 때 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사항보고서가 동법 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 그 납입기일의 1주전까지 공시된 경우에는 그러하지 아니하다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 ※ 홈페이지 주소 : https://www.s-connect.co.kr/ko 라. 주주총회 의사록 요약 일 자 구 분 안 건 결의 내용 제25기주주총회(2025.03.28) 정기총회 제 1호의안: 제25기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제 2호의안: 이사 신규선임의 건제 3호의안: 사외이사 재선임의 건제 4호의안: 이사보수한도 승인의 건제 5호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제24기주주총회(2024.03.27) 정기총회 제 1호의안: 제24기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제 2호의안: 이사 재선임의 건제 3호의안: 감사 재선임의 건제 4호의안: 사규 제정의 건제 5호의안: 이사보수한도 승인의 건제 6호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제23기주주총회(2023.03.30) 정기총회 제 1호의안: 제23기 연결/별도 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제 2호의안: 이사 선임의 건제 3호의안: 이사보수한도 승인의 건제 4호의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박순관 최대주주 보통주 10,920,494 13.76 10,920,494 13.76 - 김치원 대표이사 보통주 1,931,933 2.43 1,931,933 2.43 - 계 보통주 12,852,427 16.19 12,852,427 16.19 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 비 고 박순관 - 16년04월 ~ 24년 08월 전 에스코넥 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박순관 10,920,494 13.76 최대주주 에스코넥사내근로복지기금 7,764,350 9.78 - 우리사주조합 1,340,447 1.69 - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,663 20,668 99.97 56,374,943 79,381,616 71.01 - 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 최 고 683 732 877 799 751 690 최 저 578 617 728 741 662 622 월간거래량 8,354,326 46,106,426 14,828,504 7,096,772 6,136,750 6,364,894 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김치원 남 1966년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 영남대학교 디자인과 졸업전 삼성시계 근무전 (주)삼영코넥 등기임원현 (주)에스코넥 대표이사 1,931,933 - - 21년 2027년 03월 31일 강동균 남 1963년 04월 이사 사내이사 상근 CFO 전 KPMG 공인회계사전 드리머아이 임원현 (주)에스코넥 임원 - - - 5년 2026년 03월 30일 최명제 남 1972년 11월 이사 사내이사 상근 영업총괄 전 (주)삼영코넥 근무현 에스코넥 임원 1 - - 21년 2028년 03월 28일 서정해 남 1956년 12월 감사 감사 상근 감사 전 한국산업은행 경기본부장현 (주)에스코넥 감사 - - - 4년 2027년 03월 27일 안홍기 남 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전 국세청 근무김 - - - 3년 2028년 03월 29일 주1) 2025년 3월 28일 제25기 정기주주총회에서 안홍기 사외이사가 재선임되었으며, 최명제 사내이사가 신규 선임되었습니다.주2) 2025년 3월 28일 이사회를 통해 김치원 대표이사 직무대행이 대표이사로 선임되었습니다. 나. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 강동균 (주)아리셀 사내이사 (주)에코하이테크 사내이사 안홍기 김 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 담보제공 내역 당사는 2025년 당분기말 현재 S-Connect BG VINA,CO.LTE등 계열회사의 자금조달 등을 위하여 채무보증(담보)을 제공 하고 있습니다. (단위:VND) 제공받은자 보증기간 통화 보증금액 보증내용 비고 S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2025.02.26~2026.02.26 VND 72,000,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2024.03.01~2029.03.31 VND 145,200,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) S-Connect BG VINA.CO.,LTD 2025.03.18~2026.03.18 VND 30,000,000,000 대출금 자회사(지분율 100.00%) 나.주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 (단위 : 천원) 소송사건내용 당사자 소송상대방 소송가액 계류법원 진행상황 손해배상 피고(아리셀) 대한민국(*) 5,150,469 서울중앙지법원 1심 진행중 비용상환 청구의 소 피고(아리셀) 화성시청(*) 433,262 수원지방법원 1심 진행중 채권가압류 피고(아리셀) (주)풍성정밀관 797,787 수원지방법원 - 부동산가압류 피고(아리셀) 서울보증보험(주) 175,731 수원지방법원 - 지급명령 피고(아리셀) 서울보증보험(주)(*) 137,222 수원지방법원 - 구상금 청구의 소 피고(아리셀) 롯데손해보험(주) 9,965 서울중앙지법원 1심 진행중 손해배상 청구의 소 피고(아리셀,에스코넥외 2인) 문영생외 11명(*) 50,000 수원지방법원 1심 진행중 (*) 소송사건과 관련하여 (주)아리셀의 부동산, 차량, 보험채권에 대해 6,264,902천원,(주)에스코넥의 부동산에 대해 265,402천원의 가압류가 설정되어있습니다.당분기 중 연결실체인 아리셀의 공장화재로 인한 중대재해처벌등에 관한 법률위반으로 (주)아리셀에 벌금 800,000천원이 선고(1심)되었으며, 당분기말 현재 2심 계류중입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (관련 내용 전기 사업보고서 참고) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계