에스코넥 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

□(주) 에스코넥1. 사업의 개요당사는 설립이후 휴대폰 내외장재 금속부품을 위주로 사업을 영위하고 있습니다.가. 산업의 개요 휴대폰 보급률은 2016년 76% 수준에서 2017년은 78%에 이를 것으로 전망됩니다. (출처 : 2016.12월 Strategy Analytics)휴대폰 산업은 1980년대 초 1세대 아날로그 방식으로 시작하여 2세대 디지털 방식을거쳐, WCDMA와 같은 3세대 이동통신이 보편화되었으며, 대용량 데이터의 초고속전송이 가능한 4세대 LTE 서비스가 글로벌 확산되고 있습니다.그러나 글로벌 스마트 폰(Smart Phone) 시장이 이미 성숙 사이클에 진입했지만, 신제품 출시에 따른 볼륨 증가는 여전히 탄력적이라는 전망입니다.

고사양의 제품 매출성장은 감소하겠지만, 전체적인 스마트 폰(Smart Phone)의 판매가격이 하락하면서 출하량이 지난 해보다 증가될 전망입니다.

또한, 휴대폰 시장은 스마트폰 중심으로 성장함에 따라 전통적인 단말기 업체들도 스마트폰 라인업을 지속 보강하는 중이며 스마트폰 뿐만 아니라 태블릿 제품군도 시장이 확대되며 경쟁이 더욱 치열해질 전망입니다.나. 산업의 성장성최근 휴대폰시장은 스마트폰의 빠른 성장과 개발도상국의 신규가입자 증가가 예상 되면서 스마트폰을 중심으로 하는 고가시장과 일반 휴대폰을 중심으로 하는 저가시 장이 함께 지속성장 될것으로 예상됩니다. 또한 태블릿 PC의 급성장으로, 휴대폰 업 체들의 시장진입이 활발해 지고 있어 전체적인 이동통신산업의 시장규모는 지속적 으로 성장할 것으로 보입니다.다. 경쟁요소현재 당사는 삼성전자와 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 경쟁사와 기술, 생산 캐파, 품질수준에 따라 물량 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 당사는 고객사로부터 혁신사례, 품질에 대한 우수성을 인정 받아 2016년 품질최우수상을 수상하였으며, 연구개발 능력, 생산기술력 등 종합적인 측면에서 고객사의 요구에 부합할 수 있도록 적극적으로 노력하고 있습니다. 또한 당사는 2006년 중국 청도, 2012년 중국 동관, 2014년 베트남 하노이에 진출함으로써 고객사의 글로벌 제조 전략에 적극 대응하고 있습니다.라. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황1) 기존 사업에 대한 효율성 및 점유율 증대 당사 매출의 주된 부분을 차지하고 있는 휴대폰 금속부품에 대한 효율성을 더욱 높이는 것 입니다. 즉, 예상되는 공급가 인하에 대비하여, 선대응 전략을 통한 시장 점유율을 증가시켜 나가는 것입니다. 또한, 효율적인 관리능력 증대와 외주관리 강화를 통하여 원가를 절감시켜 나갈 것입니다. 이러한 규모의 경제와 원가절감 노력 등을 통하여, 예상되는 공급가 인하로 인한 수익 훼손 효과를 상쇄시켜 나갈 것입니다. 2) 관련 사업으로의 확장 및 신규 성장 동인 발굴관련 응용 부품 사업군으로 적극적으로 확장하며, 장기적인 신규 성장 동인에 대해서도 발굴하는 것입니다. 우선, 휴대폰 케이스에 대한 앞서가는 기술을 바탕으로 휴대폰 응용 부품용 힌지(프론트 슬라이딩 힌지, 링크 유닛)를 이용하여 정체 성장을 보이고 있는 본사에서의 휴대폰 케이스 판매량을 재차 성장 궤도에 진입시킬 계획입니다. 또한, 장기적으로는 신종 사업군에서도 새로운 동력을 창출할 수 있는 사업기반을 적극적으로 발굴하여 주주가치 증대에 이바지할 것입니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 기업회계기준 등에 관한 해석 50-87 「사업부문별 정보 등의 공시」 상 사업부문의 분리에 해당되지 않으므로 사업부문의 구분은 없습니다.(2) 시장점유율 등회사는 휴대폰 금속부품 제조와 관련된 기술력과 전체 공정을 운영할 수 있는 생산능력을 확보하고 있습니다.(3) 시장의 특성스마트폰 시장규모는 2016년 14.5억대에서 2017년에는 약 6% 성장하여 15.4억대 수준이 예상됩니다. 태블릿 시장규모는 2016년 2.1억대에서 2017년 2억대 수준으로

전년比 약 1%의 역성장이 전망됩니다.

(출처 : Strategy Analytics - 스마트폰 '16.12월, 태블릿 '16.11월)

(4)조직도2. 주요제품 등 (단위:백만원,%)

구분	매출유형	품 목	주요상표등	매출액	비율

금속 휴대폰 부품	제품	프레스물	삼성전자(주)	179,759	94.30

금형	제품	프레스물	삼성전자(주)	7,247	3.80

금속 휴대폰 부품	상품	프레스물	삼성전자(주)	1,506	0.79

기타	기타	-	-	2,125	1.11

합계	-	-	-	190,637	100.00

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 구입 현황 (단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

휴대폰/PC부품	원재료	AL,SUS 등	핸드폰 내외장제/PC내외장제 원재료	30,657	20.73	세종A

외주가공비	제품,금형가공 등	금형가공, 제품외주가공	117,167	79.27	에스와이씨,삼영피앤텍외

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 명	제17기	제16기	제15기	제14기	제13기

철판류	내 수	4,911	6,423	7,398	6,542	7,698

내 수(CNC가공)	-	-	-	1,083	1,152

수 입	-	-	-	-	-

(주) 원재료 중 반제품류와 외주가공비는 품목에 따라 단가가 매우 상이하여 평균적인 단가 변동은 큰 의미가 없으므로 원재료 중 철판류의 가격변동 추이만 기재하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위:백만개)

사업부문	품 목	사업소	제17기	제16기	제15기	제14기	제 13 기

본사	프레스물	안성사업장	562	609	762	663	561

합 계	562	609	762	663	561

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생 산 가능수량

② 산출방법(단위 : 대, 회, 개, 일)

구 분	제17기	제16기	제15기	제 14 기	제 13 기

프레스기 보유대수	65	73	73	65	55

분당 프레스 가능횟수	40	50	50	50	50

1일 프레스 가동시간	12Hr	8Hr	10Hr	10Hr	10Hr

1일 생산 가능 수량	1,872,000	1,752,000	2,190,000	1,950,000	1,650,000

연간 가동일수	300	348	348	340	340

연간생산능력(백만개)	562	609	762	663	561

(나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 12시간

- 월 평균 가동일수 : 25일- 제17기 가동일수 : 300일

- 제17기 가동시간 : 3,600시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 억개)

사업부문	품 목	사업소	제17기	제16기	제15기	제14기	제 13 기

본사	프레스물	공장	355	328	422	376	253

(2) 당기 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제17기 가동가능시간	제17기 실제가동시간	평균가동율

본사(프레스물)	3,600	2,120	62.6

다. 생산설비의 현황 등 (1)생산설비의 현황 (단위 : 백만원)

항 목	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

토 지	자가보유	경기도	공 장	15,733	-	-	-	15,733	-

건 물	자가보유	경기도	공 장	12,019	37	-	517	11,539	-

시설물	자가보유	경기도	공 장	3,538	28	-	1,116	2,450	-

기계장치	자가보유	경기도	press외	9,712	1,666	382	3,281	7,715	-

차량운반구	자가보유	경기도	봉고외	18	-	-	7	11	-

비품	자가보유	경기도	노트북외	415	754	-	233	936	-

건설중인자산	-	-	-	2,004	2,611	1,386	-	3,229	-

합 계	43,439	5,096	1,768	5,154	41,613	-

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 해당사항 없음 (나) 향후 투자계획 해당사항없음

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제17기	제16기	제15기	제14기	제13기

본사	제품	휴대폰 부품	내 수	37,570	51,954	71,031	87,283	82,070

수 출	142,189	136,565	95,855	124,991	73,438

합 계	179,759	188,519	166,886	212,274	155,508

금형	내 수	7,247	8,709	12,507	12,955	12,427

수 출	-	13	-	9	363

합 계	7,247	8,722	12,507	12,964	12,790

기타	내 수	115	207	142	-	-

수 출	8	3	12	249	1,057

합 계	123	210	154	249	1,057

상품	휴대폰부품	내 수	283	1,355	1,510	703	49

수 출	1,223	67	851	372	741

합 계	1,506	1,422	2,361	1,075	790

기타	내 수	1,372	1,457	10	-	-

수 출	630	456	18	-	-

합 계	2,002	1,913	28	-	-

합 계	내 수	46,587	63,682	85,200	100,941	94,546

수 출	144,050	137,104	96,736	125,621	75,599

합 계	190,637	200,786	181,936	226,562	170,145

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 당사의 판매조직은 국내사업본부 에서 휴대폰금속 내외장제에 대한 판매업무를 담당 하고 있습니다.

(2) 판매경로 공급적합검토→계약→수주→판매계획수립→생산계획수립→자재수급→생산→ 검수→포장→납품

다. 판매방법 및 조건

매출유형	구 분	판매방법	주요 매출처	결제조건

제품	수출내수	직접판매	삼성전자(주)	월 4회 계산서 발행 / 12일 이내 현금

수출내수	직접판매	기 타	월 1회 계산서 발행 / 60일 이내 현금/어음

라. 판매전략

당사는 선행개발을 통한 소비자의 기호에 맞는 제품을 개발, 휴대폰 완제품 제조업체에 제안하고 신규모델 개발시 개발단계에서부터 직접 참여하고 공동개발하여 이를매출과 연계하고 있습니다.

6. 수주상황당사의 제품은 휴대폰 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 주문이 30 일내외의 단기 발주형식으로 이루어 지고 있어 수주현황은 별도로 작성 하지 않 습니다.

7. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장단기차입금 및 사채	44,566,842	54,767,851

현금및현금성자산 및 금융상품	52,364,196	34,912,815

순부채	(7,797,354)	19,855,036

자본	78,136,534	67,119,567

순부채 대 자본비율	(9.98%)	29.58%

(2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기말환율	10% 상승	10% 하락	기말환율	10% 상승	10% 하락

USD	1,208.50	1,329.35	1,087.65	1,172.00	1,289.20	1,054.80

CNY	173.26	190.59	155.93	180.55	198.61	162.50

2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가) 외화표시금액

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	11,562,218.29	1,108,615.00	13,206,833.08	2,121,204.67

CNY	15,990,714.33	-	9,221,389.08	-

나) 원화표시금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	13,972,941	1,339,761	15,478,408	2,486,052

CNY	2,770,551	-	1,664,922	-

합 계	16,743,492	1,339,761	17,143,330	2,486,052

3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	985,388	(985,388)	1,013,404	(1,013,404)

CNY	216,103	(216,103)	129,864	(129,864)

합 계	1,201,491	(1,201,491)	1,143,268	(1,143,268)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 47,472,947 346,148 - 47,819,095 차입금 30,983,508 2,583,333 - 33,566,842 사채 2,400,000 8,600,000 - 11,000,000 파생상품부채 760,153 - - 760,153 금융부채 계 81,616,608 11,529,481 - 93,146,089 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 31,758,567 272,750 - 32,031,317 차입금 30,689,472 4,973,334 2,583,333 38,246,139 사채 5,000,000 2,400,000 5,000,000 12,400,000 전환사채 4,121,711 - - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융부채 계 71,582,356 7,646,084 7,583,333 86,811,773 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 34,133,570 28,730,422 기타채권 14,531,050 14,743,703 합 계 48,664,620 43,474,126 당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월 ~6개월 6개월 ~9개월 9개월 ~1년 1년이상 합 계 매출채권 30,245,551 115,696 17,948 13,279 3,741,096 34,133,570 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 23,010,175 25,106,139 유동성장기부채 7,973,333 5,583,333 장기차입금 2,583,333 7,556,667 사채 11,000,000 12,400,000 전환사채 - 4,121,711 합 계 44,566,842 54,767,850 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (347,621) 347,621 (427,189) 427,189 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 연결실체는 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 선물환 계약을체결하고 있으며, 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원,미불) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2017-09-22 (272,628) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $1,000,000.00 2017-10-13 (348,057) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2017-11-08 (129,871) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) 외화 계 $2,000,000.00 원화 계 2,000,000 (760,153) 9 . 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등당사가 영위하는 사업과 관련하여 보유하고 있는 중요한 특허권 및 상세내용은 다음과 같습니다. 특허번호 등록일 발명의명칭 근거법령 상용화여부및 매출기여도 제 0468158 호 2005-01-17 스테인레스강의 부식발생 지연을 위한 무산화 열처리방법 특허법 양산진행중 제 0484314 호 2005-04-11 알루미늄 또는 그 합금의 이중도금방법 특허법 양산진행중 제 10-0719503 호 2007-05-11 금속표면의 칼라패턴 프린팅 방법 특허법 양산진행중 제 10-0733478 호 2007-06-22 알루미늄 소재에 문자나 도형의 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-0777024 호 2007-11-09 휴대폰용 보석장식구의 제조방법 및 이를 이용한 보석장식구 특허법 양산진행중 제 10-0786624 호 2007-12-11 카메라 렌즈용 장식커버 및 그 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0792524 호 2008-01-02 금속접촉몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0851025 호 2008-08-01 금속 몰딩을 갖는 엘시디용 윈도우 모듈의 제조방법 및 그 윈도우 모듈 특허법 양산진행중 제 10-0857181 호 2008-09-01 금속 몰딩을 갖는 엘시디용 윈도우 모듈의 제조방법 및 그 윈도우 모듈 특허법 양산진행중 제 10-1039438 호 2011-05-31 배면 레이저 가공을 통한 금속 기재의 표면 무늬 형성방법 특허법 양산진행중 제 10-0872891 호 2008-12-02 스테인레스 강의 용접 후 녹 방지 방법 특허법 양산진행중 제 10-0910649 호 2010-07-09 전자기기용 금속접착몰딩 제품을 생한하기 위한 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0964574 호 2010-06-10 금속 소재의 표면에 대한 레이저 컬러 마킹방법 특허법 양산진행중 제 10-1047366 호 2011-07-01 금속 소재의 이중 표면처리 방법 특허법 양산진행중 제 10-0930285 호 2011-07-21 금속접착몰딩방법 및 금속접착몰딩물 특허법 양산진행중 제 10-0872891 호 2011-07-21 스테인레스 강의 용접 후 녹 방지 방법 특허법 양산진행중 제 10-1216956 호 2012-12-24 모서리부의 골률반경을 최소화한 프레스제품의 제조방법 특허법 양산진행중 제 10-0057586 호 2013-09-10 정량 수치 분석결과를 위한 요화학분석 모듈 및 방법 특허법 양산진행중 제 10-0001806 호 2014-07-03 3G 기반 모바일 요화학 분석시스템 특허법 양산진행중 제 10-0001808 호 2014-07-03 모바일 요화학 분석기기 특허법 양산진행중 제 10-0012581 호 2015-04-17 프레스 소재 가공물의 모서리 곡률 반경을 최소화하는 프레스 성형방법 특허법 양산진행중 □ 청도삼영전자(유), 동관삼영전자(유) , 에스코넥VINA 1. 사업의 개요 (청도삼영전자(유), 동관삼영전자(유)), 에스코넥VINA가. 업계의 현황 "Ⅱ" 사업의 내용중 (주)에스코넥의 1. 사업의 개요, 가. 업계의 현황 참조나. 회사의 현황(1) 영업개황 "Ⅱ" 사업의 내용중 (주)에스코넥의 1. 사업의 개요, 나. 회사의 현황 참조(2) 시장점유율 등 회사는 휴대폰 금속부품 제조와 관련된 기술력과 전체 공정을 운영할 수 있는 생산능력을 확보하고 있습니다.(3) 시장의 특성 "Ⅱ" 사업의 내용중 (주)에스코넥의 1. 사업의 개요, 나. 회사의 현황 참조 (4)조직도 가. 청도삼영전자(유) 청도 조직도_161231.jpg 청도 조직도_161231 나. 동관삼영전자(유) 동관 조직도_161231.jpg 동관 조직도_161231 다 . 에스코넥VINA 에스코넥vina 조직도_161231.jpg 에스코넥vina 조직도_161231 2. 매출에 관한 사항 가 . 청도삼영전자(유) (단위: 백만원) 매 출 유 형 제11기 제10기 제9기 제8기 제7기 제품매출액 27,976 42,632 56,484 72,269 69,452 합 계 27,976 42,632 56,484 72,269 69,452 ※ 상기 제11기 기말 평균환율(RMB=\174.40), 제10기 평균환율(RMB=\ 185.55 )로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 나. 동관삼영전자(유) (단위: 백만원) 매 출 유 형 제5기 제4기 제3기 제2기 제1기 제품매출액 55,765 68,239 45,876 34,104 846 상품(기타)매출액 5,616 1,989 1,795 2,609 1,139 합 계 61,381 70,228 47,671 36,713 1,985 ※ 상기 제11기 기말 평균환율(RMB=\174.40), 제10기 평균환율(RMB=\ 185.55 )로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 다 . 에스코넥VINA (단위: 백만원) 매 출 유 형 제3기 제2기 제1기 제품매출액 62,342 - - 기타매출액 1,484 - - 상품매출액 15,933 1,384 121 합 계 79,759 1,384 121 ※ 상기 제3기 기말 평균환율( VND100=\5.19), 제2기 기말 평균환율(VND100=\ 5.16 )로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 청도삼영전자(유) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 휴대폰부품 원재료 AL,SUS 등 핸드폰 내외장 원재료 10,160 45.15 대통달 외주가공비 제품 연마 등 반제품 외주 연마. 12,341 54.85 장궁도장외 합 계 22,501 100.0 - ※ 상기 제11기 기말 평균환율(RMB=\174.40 )로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 나. 동관삼영전자(유) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 휴대폰부품 원재료 AL,SUS 등 핸드폰 내외장 원재료 40,989 90.47 신성,지동리진창외 외주가공비 제품 연마 등 반제품 외주 연마. 4,317 9.53 창일, 화회의포장외 합 계 45,306 100.00 - ※ 상기 제5기 기말 평균환율(RMB=\ 174.40)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. 나. 에스코넥VINA (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 휴대폰부품 원재료 AL,SUS 등 핸드폰 내외장 원재료 8,731 23.98 - 외주가공비 제품 연마 등 반제품 외주 연마. 27,673 76.02 - 합 계 36,404 100.00 - ※ 상기 제3기 기말 평균환율( VND100 =\5.19)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 청도삼영전자(유) 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위:백만개) 사업부문 품 목 사업소 제11기 제10기 제9기 제8기 제7기 핸드폰부품 프레스물 청도 346 371 334 390 317 합 계 346 371 334 390 317 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생산 가능수량 ② 산출방법 (단위 : 대, 회, 백만개, 일) 구 분 제11기 제10기 제9기 제 8 기 제 7 기 프레스기 보유대수 30 43 43 43 35 분당 프레스 가능횟수 60 45 45 45 45 1일 프레스 가동시간 10 10 10 10.5 10.5 1일 생산 가능 수량(개) 1,080,000 1,161,000 1,161,000 1,219,050 992,250 연간 가동일수 320 320 288 320 320 연간 생산능력(백만개) 346 372 334 390 318 (나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 10시간 - 월 평균 가동일수 : 24일 - 제11기 기말 가동일수 : 320일 - 제11기 기말 가동시간 : 3,200시간 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 사업소 제11기 제10기 제9기 제 8 기 제 7 기 핸드폰금속부품 프레스물 청도 161 238 166 233 180 합 계 161 238 166 233 180 (2) 당해 사업연도의 가동율 (단위:시간, %) 사업소(사업부문) 제11기 기말 가동가능시간 제11기 기말 실제가동시간 평균가동율 본사(프레스물) 3,200 1,580 49.3 3) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 환율조정 기말잔액 기 계 장 치 7,576,238 50,660 - (1,062,695) (1,087,479) (298,794) 5,177,930 차량운반구 67,348 - - (7,569) (19,508) (2,592) 37,679 비 품 101,480 - - (2,316) (28,591) (3,910) 66,663 시 설 장 치 - - - - - - - 합 계 7,745,066 50,660 - (1,072,580) (1,135,578) (305,296) 5,282,272 ※ 상기 금액은 2016년 기말 기말환율(RMB=￦173.26)로 평가하여 원화로 환산한 금액 입니다. 나. 동관삼영전자(유) 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위:백만개) 사업부문 품 목 사업소 제5기 제4기 제3기 제2기 제1기 핸드폰부품 프레스물 동관 515 617 588 588 588 합 계 515 617 588 588 588 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 프레스 보유대수 * 분당 프레스 가능횟수 * 1일 프레스 가동시간 * 60(분) = 1일 생산 가능수량(효율:70%) ② 산출방법 (단위 : 대, 회, 백만개, 일) 구 분 제5기 제4기 제3기 제 2 기 제 1 기 프레스기 보유대수 37대 44대 40대 40 대 40 대 분당 프레스 가능횟수 2,072개 2,450 개 2,450 개 2,450 개 2,450 개 1일 프레스 가동시간 20 시간 20 시간 20 시간 20 시간 20 시간 1일 생산 가능 수량 1,740,480 개 2,058,000 개 1,960,000 개 1,960,000 개 1,960,000 개 연간 가동일수 300일 300일 300 일 300 일 300 일 연간 생산능력 515 617 588 588 588 (나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 20시간 - 월 평균 가동일수 : 25 일 - 제5기 기말 가동일수 : 300일 - 제5기 기말 가동시간 : 6,000시간 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 사업소 제5기 제4기 제3기 제 2 기 제 1 기 본사 프레스물 중국동관 176 192 167 115 8 합 계 176 192 167 115 8 (2) 당해 사업연도의 가동율 (단위:시간, %) 사업소(사업부문) 제5기 기말 가동가능시간 제5기 기말 실제가동시간 평균가동율 본사(프레스물) 6,000 3,300 55.0 3) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 환율조정 기말잔액 기 계 장 치 2,501,564 137,532 32,431 (32,798) (378,002) (98,534) 2,162,193 비 품 180,374 3,484 - - (23,071) (26,143) 134,644 건설중인자산 58,223 - (32,431) - - (2,351) 23,441 합 계 2,740,161 141,016 - (32,798) (401,073) (127,028) 2,320,278 ※ 상기 금액은 2016년 기말 기말환율(RMB=￦ 173.26)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다.다 . 에스코넥VINA 1 ) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 환율조정 기말잔액 건 물 588,809 639,055 220,847 - (260,966) 4,118 1,191,863 기 계 장 치 5,531,462 2,125,020 - - (3,041,358) 25,050 4,640,174 비 품 139,108 - (141,507) - - 2,399 - 공구와기구 11,380 - (11,576) - - 196 - 시 설 장 치 279,833 - (67,764) - (80,777) 2,957 134,249 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 6,550,592 2,764,075 - - (3,383,101) 34,720 5,966,286 ※ 상기 금액은 2016년 기말 기말환율(VND100=￦5.31)로 평가하여 원화로 환산한 금액입니다. □(주)커리어넷 1. 사업의 개요가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 국내 HR시장은 인터넷채용서비스를 중심으로 한 온라인 HR Platform 서비스 영역과 HR(Human Resource)에 대한 다양한 기회제공을 위한 영역인 HR Solution 분야로 크게 구분할 수 있습니다. 인터넷 서비스의 특징은 정보의 접근(access)에 대한 시간적, 공간적 제약이 없으므로, 많은 정보를 다양한 채널(Channel)을 통해 사용자(User)에게 제공되며, 이를 통해 형성된 데이터베이스를 기반으로 새로운 사용자가 유입되어 선발 사업자의 시장 선점효과가 크다는 특성이 있습니다. (주)커리어넷는 인터넷채용서비스를 선도하는 업체이면서, 사용자의 "신뢰"를 기반으로 꾸준한 성장을 기록하고 있는데, 이는 인터넷 채용서비스를 기반으로 기업과 개인을 위한 성장과 편의 제공을 위한 채용컨설팅, 인사교육 서비스, 대학/정부 대상의 HR Solution 서비스 등 그 영역을 꾸준히 확장하면서 축적된 노하우와 DB 확충의 결과입니다. 인터넷 기반은 고부가가치의 산업 특성상, 오프라인 산업과 같은 원가, 물류, 유통 등의 추가 비용을 수반하지 않기 때문에 기 구축된 DB와 정보(Contents)를 기반으로 다양한 형태의 매출원을 부가함으로써 매출을 추가할 수 있는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 우리나라의 채용시장에 대한 수준은 구직자 측면에서는 매년 대졸신입자 및 실업계 고교를 졸업한 인구가 매년 약 50만명 정도 신규로 배출되고 있으며, 재직자 중에서 이직인구는 매년 약 65만 이상이 발생되는 등 총 130만명 이상의 구직자가 신규로 발생되고 있다. 또한 빠르게 변화하는 노동시장은 다양한 유형의 고용서비스 수요를 발생시키고 이에 따라 선진국의 최근 고용서비스 혁신은 보다 다양한 고용서비스 기관의 출현과 다채로운 프로그램의 도입이 가능한 방향으로의 환경을 조성하는 동시에 공공고용서비스 기관과 민간고용서비스 기관의 연계를 통해 국가의 고용서비스 역량을 극대화하는 방향으로 진행 되고 있다. 현재 국내 노동시장의 구조변화와 정부의 적극적인 노동시장 정책 추진으로 민간고용서비스 부분이 계속적으로 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 우리나라의 HR 서비스의 주된 매출은 채용광고/인재검색 등의 인터넷채용서비스(정규직 및 비정규직)를 기반으로 한 HR Platform 서비스와 인사, 교육, 채용대행 및 대학/정부기관 대상의 HR Solution 서비스 등으로 구성되어 있으며, 이러한 사업영역은대체로 경기변동과 상관관계가 높지 않다고 볼 수 있습니다. 채용광고의 경우 경기에따라 채용 인원을 조정하는 경우가 있으며, 이로 인하여 채용 시즌의 변동이 발생함으로써 경기변동 요인이 업황에 일부 영향을 주고 있으나, 채용인원에 따른 과금체계가 아니라 채용공고 건당 과금체계 이므로 큰 영향은 받지 않고 있습니다. 반면, 인재검색의 경우 수시채용이 활성화되고 중소기업 층에서 그 활용성이 높은 이유로 상대적으로 풍부한 수요기반으로 매출의 안정성이 높다고 볼 수 있으며, 채용광고의 계절적인 요인을 완충해 주는 역할을 하고 있습니다. 이외 HR Solution 서비스의 경우, 자기개발에 대한 인식 확대 및 경쟁력 향상을 목적으로 개인의 인사/교육에 대한 수요가 확대되고, 대학(생)은 대학의 평판 향상과 학생의 취업율 향상을 위한 서비스 이용및 정부/유관기관에서도 실업률 안정 등을 목적으로 다양한 형태의 정책사업 등을추진하기 때문에 경기에 특별한 영향을 받는다고 보기 어렵습니다. (4) 경쟁요소 인터넷채용서비스의 경우 완전 경쟁 구도로 형성되어 있으며, 경쟁요소는 브랜드 인지도, 개인정보에 대한 신뢰성, 채용공고 수, 채용광고에 대한 효과 등을 통하여 측정될 수 있으며, HR Solution 서비스의 경우는 교육과정, 프로젝트 수행 능력, 재무적 안정성 등이 있을 수 있습니다. (5) 자원조달의 특성 커리어넷의 사업 활동 영위를 위해 소요되는 자원은 각종 서버(DB, Web, Communication 등)로 구성되며, 실제 서비스 만들어내는 기획/개발/디자인 조직과 이를 기반으로 마케팅 및 영업활동을 하는 운영 인력으로 볼 수 있으며, 당사의 경우 인적자원이 사업 영위를 위한 가장 중요한 요소로 작용하고 있으며, 우수자원의 유지 및 신규 인력 유치를 위한 활동을 하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 인터넷채용서비스 및 기타 HR 관련 서비스를 제공함에 있어, 구직자의 개인 이력 및경력 DB를 활용함에 따른 개인정보보호와 관련된 규제, 채용광고 제공에 따른 유료직업소개와 관련된 규제 등이 있습니다. 특히, 개인정보 관련 사항은 인터넷 산업의 빠른 성장과 더불어 지속적으로 강화되어 가는 추세에 있으며, 당사는 이에 발맞추어개인정보에 대한 인증 장치 및 보안 솔루션 도입 등을 통해 개인정보보호를 위한 만전을 기울이고 있습니다. (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 주요사업 서비스는 "토탈 온라인 리크루팅 서비스" "채용 솔루션 사업" "공 공사업" "대학 사업" "창업정보 제공 서비스" "구직자 서비스"로 크게 구분할 수 있습 니다.1) 인터넷 채용서비스 채용광고는 커리어(www.career.co.kr), 다음취업센터(job.daum.net), 알바로(www.albaro.com)등 다양한 네트워크로 구축된 커리어넷에서 제공하는 웹페이지를통하여 구인기업이 자사의 "채용공고"를 게재하게 되며, 게재 형태는 "배너, 로고, 텍스트" 형태로 등록됩니다. 채용광고는 커리어넷에서 제공되는 채용공고 포맷에 기업이 직접 작성한 구인 관련 내용을 기재하고, 커리어넷에서 제공하는 지면(채용정보 메인화면 등)별과금체계에 의해 선택하여 등록되는 형태로 제공되고 있습니다. 커리어넷의 채용광고의 경우 "채용공고" 등록은 무료이나, 자사의 채용공고를 부각하기 위해 지면 상품을 구매한 기업들에게 과금을 통하여 매출을 발생하고 있습니다.인재검색은 "채용광고"에 비해 상대적으로 저렴한 가격대를 형성하고 있으므로, 주로 중소기업이나 벤처기업이 주로 구매하는 상품으로써, 당사에서 보유한 약 200만장의 이력서 DB 중 구직자가 "공개"로 설정한 이력서를 대상으로 구인기업이 직접 이력서 DB를 검색하여 원하는 인재를 찾는 방식의 서비스입니다. 커리어넷(www.career.co.kr) 서비스의 경우 주로 정규직 채용시장을 대상으로 구인/구직 채용서비스를 제공하는 있으며, '커리어스펙트럼"을 통한 모의합격 예측서비스 등 그외 다양한 컨텐츠를 제공하고 있습니다. 또한 글로벌 온라인 리크루팅 그룹 The Network와의 제휴를 통해 그 영역을 해외로 넓혀 해외 채용서비스도 실시하고 있으며, 동종업계 최초로 아이폰 어플 "스마트취업" 을 개발하여 서비스 운영중에 있으며 채용정보를 아이폰을 통해 확인함은 물론 바로 입사지원 및 커리어위터(자체SNS)와의 연동 등 사용자 편의 증대를 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.2) HR솔루션서비스HR솔루션서비스는 "채용대행서비스" 로써 주로 대기업, 금융권(은행, 보험, 카드사) 및 공공기업(공사)에서 활발히 이용되고 있는 서비스로써, 채용솔루션(RAMS)을통하여 수 만장의 입사지원서를 빠른 시간내에 필터링하여 결과를 기업에게 제공해주는 서비스이며, 기업의 요구가 있을 경우 필기시험(문제출제, 감독관, 시험장소, 시험 결과) 대행 및 면접(면접대행, 면접관 교육)까지 기업체 내에서 발생되는 모든 채용 프로세스를 전반적으로 대행(Outsourcing) 할 수 있는 서비스를 제공하고있습니다. 주로, 대규모 공채를 실시하는 대기업, 금융권, 공기업에서는 비용 대비 효과 측면에서 서비스를 지속적으로 이용하고 있으며, 높은 재구매율을 나타내고 있습니다. 최근에는 삼성그룹 인사임원 출신 기업 HR삼성과 전략적 사업제휴를 맺고, 취업컨설팅은 물론 모의면접, 면접특강, 헤드헌팅에 이르기까지 HR사업 전반을 공동 추진 중이며, 이외에도 채용대행솔루션, 대학전산망 구축, 정부 취업지원 프로그램 운영 등 취업관련 종합 서비스를 제공하고 있습니다. 3) 공공취업지원서비스 커리어넷에서 제공되는 공공취업지원 서비스에는 "대학 HR 서비스" 및 "정부/공공기관" 대상의 서비스로 구분될 수 있습니다. 대학서비스는 미취업 상태인 대학생에게 커리어넷 브랜드를 인지시키는 마케팅 역할과 더불어 실질적인 취업준비 및 성공적인 사회진출을 위한 교육서비스가 주로 제공되고 있습니다.취업을 준비중인 4학년생들을 위주로 "취업캠프" 운영을 통해 단기간 취업에 필요한 이력서 클리닉, 자기소개서 클리닉, 면접 클리닉 등 집중적인 취업 준비 프로그램을 통해 취업준비를 지원하는 서비스를 제공 및 저학년(1~2학년)을 대상으로 근본적인 실업문제 해소를 위한 역할을 수행해나가고 있습니다. 당사는 정부부처 및 예하단체 및 지방자치단체의 HR 관련 각종 전시/기획 프로젝트를 수주 및 운영하고 있습니다. 청년실업해소를 목적으로 한 경기도주관 "경기일자리센터 프로젝트" 및 노동부주관 "청년뉴스타트 프로젝트" 및 "중소기업 청년인턴제"사업을 수주하면서, 커리어넷이 보유한 방대한 양의 채용정보와 채용 노하우를 접목하여 그동안 커리어넷에서 제공되던 마켓플레이스 역할에서 한층 업그레이되어 실질적인 "취업알선" 역량까지 확보하게 되어 구직자에게 큰 호응을 얻고 있습니다. 정부의 실업 및 노동 문제에 대한 해소를 위하여 정책의 입안 및 기획은 정부에서 실시하되, 운영 및 실행에 대한 효과는 민간이 훨씬 효과적으로 집행함을 인지하고, 이에 대한 정부의 지원과 정책도 변화되어 가는 추세에 있으며, 업계를 리딩해 나가고 있는 커리어넷에 경쟁사 대비 상대적으로 높은 기회요인이 있을 것으로 예상됩니다. 4)대학취업전산망사업대학취업전산망 사업은 국내 50여개 대학의 취업 전산망 구축 및 유지/보수를 전담하고 있으며, 취업, 채용관련 Total 서비스를 제공하고 있습니다.대학(생)의 Need가 점차 다양해 지면서 과거의 저가형 취업전산망에서 고가형 옵션을 추가한 고부부가치 사업으로 확장 진행중에 있으며, "취업캠프" 운영과 더불어 커리어넷 브랜드 홍보 및 개인회원 유치 등 시너지 효과가 동반되고 있습니다. (2) 시장의 특성 HR 시장은 인터넷채용서비스 분야의 지속적인 성장과 더불어, 온라인을 기반으로 오프라인적 요소들을 가미한 효율성을 높인 서비스들이 제공됨으로 인하여 추가적인시장 성장을 견인하고 있습니다. HR서비스의 경우 초기 시장 진입 이후 인터넷을 통 한 구인/구직자의 사용자층의 확대 증가에 따라 여러 업체간의 치열한 경쟁이 과거 몇년간 진행되었으나, 현재는 상위 사업자군을 형성하는 2~3개 업체들이 시장의 지배력을 더욱 키워나가는 상황으로 변화되었습니다. 시장이 상위 업체에 의해 집중되어 있는 것은 사실이나, 일부 포털사이트와 같이 서비스간 차별화 등이 완전히 정착되어 있지는 않은 상황으로, 서비스 이용의 편의성/신뢰성/효과성에 의해 사용자의 선택이 이루어지는 현상을 나타내고 있으며, 경쟁자간 고객 중심의 서비스 구성에 대한 집중이 강화되고 있는 특성을 보이고 있습니다. (3) 조직도 커리어넷 조직도_161231.jpg 커리어넷 조직도_161231 2. 매출에 관한 사항 (단위: 백만원) 매 출 유 형 제14기 제13기 제12기 제11기 제10기 미디어매출액 956 1,217 1,399 1,657 3,284 HR매출액 26,600 19,051 15,073 12,253 8,270 기타매출액 20 87 37 - - 합 계 27,576 20,355 16,509 13,910 11,554 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 재무제표에 관한 사항 아래 기재된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제16기, 제15기, 제14기 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (1) 요약연결재무(K-IFRS)정보 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 기말 제16기 기말 제15기 기말 제 14 기 기말 (2016년 12월말) (2015년12월말) (2014년12월말) (2013년12월말) [유동자산] 104,791 81,125 103,514 100,879 현금및현금성자산 47,906 31,098 42,933 40,247 단기금융자산 1,318 1,035 1,000 2,120 매도가능금융자산 - 3,000 - - 만기보유금융자산 - 150 101 - 파생상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 40,669 32,607 44,755 44,390 재고자산 12,142 10,365 13,237 11,683 당기법인세자산 - - - - 기타유동비금융자산 2,756 2,870 1,488 2,439 [비유동자산] 73,556 77,812 62,916 56,385 비유동금융자산 3,141 2,780 1,952 1,007 장기성매출채권및 기타비유동채권 3,895 3,523 3,313 3,394 장기성매도가능금융자산 2,368 2,368 2 - 장기만기보유금융자산 330 222 150 251 관계기업투자 1,175 1,240 - - 유형자산 55,338 60,359 51,127 45,513 무형자산 4,712 4,973 4,918 4,641 이연법인세자산 2,597 2,347 1,454 1,579 자산총계 178,347 158,937 166,430 157,264 [유동부채] 84,726 73,272 88,190 63,605 [비유동부채] 15,484 18,546 14,867 30,656 부채총계 100,210 91,818 103,057 94,261 [자본금] 13,053 13,053 12,858 12,807 [자본잉여금] 40,743 40,743 39,991 39,935 [기타자본구성요소] (16,956) (17,084) (14,537) (8,927) [기타포괄손익누계액] (61) 35 (115) (330) [이익잉여금] 40,336 29,855 24,775 19,319 [비지배지분] 1,022 517 401 199 자본총계 78,137 67,119 63,373 63,003 (2016.01.01~2016.12.31 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 334,555 307,565 280,174 315,858 영업이익 17,631 10,237 12,583 14,916 법인세차감전 계속사업이익 15,460 7,826 11,118 11,545 당기순이익 11,045 5,203 6,379 10,600 지배회사당기순이익 10,583 5,107 6,132 10,532 비지배주주지분 462 96 247 68 기본주당순손익(단위:원) 178 84 99 165 희석주당순손익(단위:원) 177 84 99 164 연결에 포함된 회사수( * ) 5 5 5 4 * 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다. (2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 제17기 제16기 제15기 제14기 연결대상 회사명 (주)에스코넥청도삼영전자(유)동관삼영전자(유)에스코넥VINA(주)커리어넷 (주)에스코넥청도삼영전자(유)동관삼영전자(유)에스코넥VINA(주)커리어넷 (주)에스코넥청도삼영전자(유)동관삼영전자(유)에스코넥VINA(주)커리어넷 (주)에스코넥청도삼영전자(유)동관삼영전자(유)(주)커리어넷 합계 5개사 5개사 5개사 4개사 나. 요약재무(K-IFRS)정보 아래 기재된 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제16기, 제15기, 제14기 재무정보는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제17기 기말 제16기 기말 제15기 기말 제 14 기 기말 (2016년 12월말) (2015년12월말) (2014년12월말) (2013년12월말) [유동자산] 62,426 65,315 75,714 79,959 현금및현금성자산 28,247 20,276 34,260 34,587 단기금융상품 1,295 1,000 1,000 2,120 매도가능금융자산 - 3,000 - - 만기보유금융자산 - 150 101 - 파생상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 30,229 37,832 36,502 37,350 재고자산 1,845 2,568 2,713 3,640 당기법인세자산 - - - - 기타유동금융자산 810 489 1,138 2,262 [매각예정비유동자산] - - - - [비유동자산] 72,182 71,463 60,355 54,678 비유동금융자산 3,141 2,780 1,810 1,128 장기성매출채권및기타채권 2,212 1,710 1,298 1,251 장기매도가능금융자산 2,366 2,366 - - 장기만기보유금융자산 330 222 150 - 종속기업투자 18,551 16,809 14,328 13,569 관계기업투자 1,175 1,240 - - 유형자산 41,613 43,439 40,541 35,973 무형자산 1,188 1,372 1,345 1,231 이연법인세자산 1,606 1,525 883 1,526 자산총계 134,608 136,778 136,069 134,637 [유동부채] 49,929 53,440 59,108 39,208 [비유동부채] 12,779 16,321 13,323 29,633 부채총계 62,708 69,761 72,431 68,841 [자본금] 13,053 13,053 12,858 12,807 [자본잉여금] 40,743 40,743 39,940 39,884 [기타자본구성요소] (17,044) (17,173) (14,575) (8,965) [이익잉여금] 35,148 30,394 25,415 22,070 자본총계 71,900 67,017 63,638 65,796 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~ 2016.12.31) (2015.01.01~ 2015.12.31) (2014.01.01~ 2014.12.31) (2013.01.01~ 2013.12.31) 매출액 190,637 200,785 181,936 226,562 영업이익 8,794 8,883 9,771 12,779 법인세차감전 계속사업이익 7,251 6,839 8,182 9,354 당기순이익 4,997 5,072 3,870 8,885 기본주당순손익(단위:원) 84 83 63 139 희석주당순손익(단위:원) 83 83 63 138 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016-4분기보고서_16_00573269_(주)에스코넥.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 Ⅰ.유동자산 104,791,155,378 81,124,826,196 103,513,872,700 (1)현금및현금성자산 47,905,861,330 31,098,020,482 42,932,734,010 (2)기타유동금융자산 1,317,698,745 4,184,753,200 1,101,242,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 40,668,605,507 32,607,532,397 44,754,976,069 (4)재고자산 12,142,396,287 10,364,859,332 13,237,490,940 (5)당기법인세자산 (6)기타유동비금융자산 2,756,593,509 2,869,660,785 1,487,429,681 Ⅱ.비유동자산 73,555,720,451 77,812,363,965 62,916,516,198 (1)비유동금융자산 3,140,635,873 2,780,040,855 1,951,723,819 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 3,895,044,491 3,523,106,587 3,312,855,568 (3)기타비유동비금융자산 2,698,301,607 2,590,301,607 152,000,000 (4)지분법적용 투자지분 1,174,754,745 1,239,804,933 (5)유형자산 55,337,739,825 60,358,797,410 51,127,361,907 (6)영업권 3,049,145,702 3,049,145,702 3,049,145,702 (7)영업권 이외의 무형자산 1,662,964,431 1,924,259,466 1,868,758,055 (8)이연법인세자산 2,597,133,777 2,346,907,405 1,454,671,147 자산총계 178,346,875,829 158,937,190,161 166,430,388,898 부채 Ⅰ.유동부채 84,726,383,505 73,272,258,607 88,190,349,545 (1)매입채무 및 기타유동채무 47,472,946,531 31,758,567,146 38,080,701,940 (2)단기차입금 23,010,175,162 25,106,139,259 29,478,476,708 (3)유동성장기차입금 7,973,333,332 5,583,333,336 (4)기타유동금융부채 3,160,152,983 9,134,317,063 18,992,952,647 (5)당기법인세부채 3,109,775,497 1,689,901,803 1,638,218,250 Ⅱ.비유동부채 15,483,958,170 18,545,364,300 14,867,162,209 (1)장기차입금 2,583,333,332 7,556,666,664 7,000,000,000 (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 346,148,000 272,750,000 585,553,691 (3)기타비유동금융부채 8,600,000,000 7,400,000,000 5,000,000,000 (4)퇴직급여채무 3,954,476,838 3,315,947,636 2,281,608,518 부채총계 100,210,341,675 91,817,622,907 103,057,511,754 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 77,114,893,141 66,602,213,407 62,971,777,952 Ⅱ.납입자본 13,053,144,800 13,053,144,800 12,857,641,400 (1)자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 12,857,641,400 1.보통주자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 12,857,641,400 Ⅲ.자본잉여금 40,742,854,761 40,742,854,761 39,991,169,880 Ⅳ.기타자본구성요소 (16,955,454,069) (17,084,327,489) (14,536,908,405) Ⅴ.기타포괄손익누계액 (61,393,205) 35,572,989 (115,335,556) Ⅵ.이익잉여금(결손금) 40,335,740,854 29,854,968,346 24,775,210,633 Ⅶ.비지배지분 1,021,641,013 517,353,847 401,099,192 자본총계 78,136,534,154 67,119,567,254 63,372,877,144 자본과부채총계 178,346,875,829 158,937,190,161 166,430,388,898 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.수익(매출액) 334,554,748,385 307,564,792,656 280,173,771,004 Ⅱ.매출원가 284,322,946,849 265,615,308,414 240,386,388,608 Ⅲ.매출총이익 50,231,801,536 41,949,484,242 39,787,382,396 Ⅳ.판매비와관리비 32,600,550,967 31,712,151,883 27,204,311,567 Ⅴ.영업이익(손실) 17,631,250,569 10,237,332,359 12,583,070,829 Ⅵ.기타이익 5,852,290,230 3,474,914,612 3,471,997,238 Ⅶ.기타손실 4,852,895,158 1,924,450,757 2,078,910,999 Ⅷ.금융수익 528,453,169 792,710,040 703,434,221 Ⅸ.금융원가 3,699,359,303 4,754,940,164 3,561,991,803 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 15,459,739,507 7,825,566,090 11,117,599,486 XI.법인세비용 4,415,194,964 2,622,368,848 4,738,297,773 XⅡ.당기순이익(손실) 11,044,544,543 5,203,196,242 6,379,301,713 XⅢ.기타포괄손익 (156,451,063) 143,724,671 (506,699,902) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (59,484,869) (7,183,874) (720,972,178) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (76,262,653) (9,210,094) (924,323,305) 2.법인세효과 16,777,784 2,026,220 203,351,127 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (96,966,194) 150,908,545 214,272,276 1.외화환산외환차이 (96,966,194) 150,908,545 214,272,276 XIV.총포괄손익 10,888,093,480 5,346,920,913 5,872,601,811 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,582,665,679 5,106,802,084 6,131,665,790 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 461,878,864 96,394,158 247,635,923 XVI.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,383,806,314 5,230,666,258 5,670,316,294 (2)포괄손익, 비지배지분 504,287,166 116,254,655 202,285,517 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 178 84 99 (2)희석주당이익(손실) 177 84 99 연결 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,858,400 39,935,508,580 (8,927,484,368) (329,607,832) 19,319,166,615 62,804,441,395 198,813,675 63,003,255,070 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,131,665,790 6,131,665,790 247,635,923 6,379,301,713 2.해외사업장환산차이 214,272,276 214,272,276 214,272,276 3.보험수리적손익 (675,621,772) (675,621,772) (45,350,406) (720,972,178) 4.총포괄손익 214,272,276 5,456,044,018 5,670,316,294 202,285,517 5,872,601,811 (2)전환사채 전환 (3)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (5,609,424,037) (5,609,424,037) (5,609,424,037) (4)신주인수권행사 50,783,000 55,661,300 106,444,300 106,444,300 (5)자기주식의 처분이익 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 12,857,641,400 39,991,169,880 (14,536,908,405) (115,335,556) 24,775,210,663 62,971,777,952 401,099,192 63,372,877,144 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,857,641,400 39,991,169,880 (14,536,908,405) (115,335,556) 24,775,210,663 62,971,777,952 401,099,192 63,372,877,144 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,106,802,084 5,106,802,084 96,394,158 5,203,196,242 2.해외사업장환산차이 150,908,545 150,908,545 150,908,545 3.보험수리적손익 (27,044,371) (27,044,371) 19,860,497 (7,183,874) 4.총포괄손익 150,908,545 5,079,757,713 5,230,666,258 116,254,655 5,346,920,913 (2)전환사채 전환 195,503,400 802,730,841 998,234,241 998,234,241 (3)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (2,598,465,044) (2,598,465,044) (2,598,465,044) (4)신주인수권행사 (5)자기주식의 처분이익 (51,045,960) 51,045,960 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (17,084,327,489) 35,572,989 29,854,968,346 66,602,213,407 517,353,847 67,119,567,254 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (17,084,327,489) 35,572,989 29,854,968,346 66,602,213,407 517,353,847 67,119,567,254 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 10,582,665,679 10,582,665,679 461,878,864 11,044,544,543 2.해외사업장환산차이 (96,966,194) (96,966,194) (96,966,194) 3.보험수리적손익 (101,893,171) (101,893,171) 42,408,302 (59,484,869) 4.총포괄손익 (96,966,194) 10,480,772,508 10,383,806,314 504,287,166 10,888,093,480 (2)전환사채 전환 (3)자기주식 거래에 따른 증가(감소) 89,425,628 89,425,628 89,425,628 (4)신주인수권행사 (5)자기주식의 처분이익 39,447,792 39,447,792 39,447,792 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,854,761 (16,955,454,069) (61,393,205) 40,335,740,854 77,114,893,141 1,021,641,013 78,136,534,154 연결 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 31,639,382,207 19,903,109,662 14,286,320,258 (1)당기순이익(손실) 11,044,544,543 5,203,196,242 6,379,301,713 (2)당기순이익조정을 위한 가감 23,996,536,780 19,685,432,305 13,241,662,495 1.대손상각비 258,938,888 635,088,275 1,037,866,076 2.감가상각비 10,261,024,609 7,033,844,088 4,328,605,864 3.무형자산상각비 312,326,368 278,618,450 304,789,752 4.퇴직급여 2,036,181,079 1,847,273,055 1,130,340,922 5.금융비용 1,683,266,631 2,836,557,210 3,437,377,918 6.외화환산손실 108,830,190 262,091,725 103,154,354 7.사채상환손실 1,020,844,061 1,258,399,693 383,915 8.유형자산처분손실 396,085,374 127,893,468 44,666,667 9.법인세비용 4,415,194,964 2,622,369,848 4,738,297,773 10.기타현금의 유출없는비용등 2,501,983,947 679,985,261 314,424,620 11.금융수익 (255,130,769) (394,547,453) (460,095,525) 12.외화환산이익 (933,938,294) (357,499,115) (471,153,698) 13.대손충당금환입 (512,419,848) (52,930,148) 14.만기보유금융자산처분이익 (10,758,000) 15.사채상환이익 (47,505,573) 16.유형자산처분이익 (1,417,043) (8,767,206) (62,841,181) 17.기타 현금의 유입이 없는 수익등 (273,322,400) (339,899,014) (243,338,696) 18.매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (9,162,786,028) 8,738,799,031 (3,255,756,560) 19.기타유동자산의 감소(증가) 266,718,387 (1,394,837,011) 1,014,647,215 20.재고자산의 감소(증가) (1,777,536,955) 2,872,631,608 (1,312,750,482) 21.매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 15,125,608,149 (6,079,231,856) 4,480,918,158 22.퇴직금의 지급 (973,914,530) (522,144,031) (687,874,597) 23.퇴직연금운용자산의 증가 (500,000,000) (300,000,000) (1,200,000,000) (3)이자수취 937,157,309 458,477,244 568,363,597 (4)이자지급 (1,098,960,267) (1,983,099,796) (2,399,402,731) (5)법인세납부(환급) (3,239,896,158) (3,460,896,333) (3,503,604,816) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,845,798,848) (22,193,589,351) (8,188,938,312) (1)단기금융상품의 처분 24,000,000 6,000,000,000 28,935,442,283 (2)장기금융상품의 처분 769,404,982 81,410,000 46,924,964 (3)대여금의 회수 600,000,000 1,797,369,615 2,489,009,087 (4)유형자산의 처분 1,616,661,984 2,661,318,014 101,121,784 (5)보증금의 감소 312,858,073 268,794,500 54,210,000 (6)파생상품의 처분 (237,558,434) 146,265,697 (7)유동만기보유금융자산의 처분 22,000,000 (8)기타투자활동으로 인한 현금유입액 462,267,539 382,275,421 406,571,154 (9)단기금융상품의 취득 (306,945,545) (6,034,753,200) (27,815,717,647) (10)장기금융상품의 취득 (1,238,000,000) (1,131,727,036) (992,000,000) (11)매도가능금융자산의 취득 3,000,000,000 (5,366,301,607) (2,000,000) (12)대여금의증가 (200,000,000) (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,239,804,933) (14)보증금의 증가 (279,519,636) (395,203,940) (343,080,000) (15)유형자산의 취득 (7,297,136,118) (18,656,571,157) (10,001,517,144) (16)무형자산의 취득 (1,509,390,127) (344,836,594) (1,014,168,490) Ⅲ.재무활동현금흐름 (11,122,003,039) (9,472,363,839) (3,377,953,023) (1)차입금 9,554,856,951 2,961,216,339 (2)사채의발행 3,600,000,000 7,400,000,000 (3)임대보증금의 증가 222,750,000 (4)전환사채의 행사 (1,765,650) (5)신주인수권의 행사 106,444,300 (6)차입금의 상환 (4,719,447,433) (7,867,274,400) (963,704,747) (7)사채의 상환 (5,000,000,000) (3,000,000,000) (8)전환사채의상환 (5,142,555,326) (12,959,715,696) (9)신주인수권부사채의 상환 (95,234,878) (10)자기주식의 취득 139,999,720 (2,598,465,044) (5,609,424,037) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,671,580,320 (11,762,843,528) 2,719,428,923 Ⅴ.외화환산으로인한 변동 136,260,528 (71,870,000) (33,717,522) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 16,807,840,848 (11,834,713,528) 2,685,711,401 Ⅶ.기초현금및현금성자산 31,098,020,482 42,932,734,010 40,247,022,609 Ⅷ.기말현금및현금성자산 47,905,861,330 31,098,020,482 42,932,734,010 3. 연결재무제표 주석 제17기 : 2016년 12월 31일 현재 제16기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 에스코넥과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스코넥(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 에스코넥은 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할 하였습니다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거 쳐 2016년 12월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,299,577 15.78 대표이사 김치원 1,931,933 2.96 임원 자기주식 5,857,052 8.97 기타 47,177,162 72.28 계 65,265,724 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병후 회사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다.또한, 지배기업은 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 청도삼영전자(유) 6,472,871 100% 핸드폰 금속부품 제조업 중국 청도 2016.12.31 동관삼영전자(유) 1,891,731 100% 핸드폰 금속부품 제조업 중국 동관 2016.12.31 S-Connect. VINA 3,200,503 100% 핸드폰 금속부품 제조업 베트남 하노이 2016.12.31 ㈜커리어넷 2,685,000 76.88% 온라인정보제공업 서울 구로 2016.12.31 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 자산 부채 자본 매출 당기순손익 청도삼영전자(유) 11,827,106 6,655,641 5,171,465 27,976,181 (1,306,903) 15,069,823 8,327,776 6,742,047 42,632,354 244,591 동관삼영전자(유) 23,565,488 21,154,131 2,411,357 61,380,814 (60,647) 26,094,834 23,519,233 2,575,601 70,227,788 292,989 S-Connect.VINA 32,471,764 21,658,134 10,813,630 79,759,864 6,357,865 8,719,120 6,233,001 2,486,119 1,383,925 (586,502) ㈜커리어넷 9,359,794 4,757,409 4,602,385 27,576,448 2,584,240 6,543,183 4,399,446 2,143,737 20,355,113 543,335 합계 77,224,152 54,225,315 22,998,837 196,693,307 7,574,555 56,426,960 42,479,456 13,947,504 134,599,180 494,413 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업투자관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 연결실체가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결실체는 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 투자자의 지분에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 상각은 수행하지 않고 있으며, 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 연결실체의지분을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 투자자의 지분을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 지배기업의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 연결실체의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을이익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 자산(영업권 포함)에 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하고 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 유의적인 영향력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 20년,30년 차량운반구 4년, 5년 기계장치 5 ~ 10년 공구와기구 4년, 5년 시설장치 4 ~ 20년 비품 4년, 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수를 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 소프트웨어 5년 개발비 5년 시설이용권 비한정 영업권 비한정 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(14) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자 본에 배분하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (19) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (21) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 영업부문 (1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조부문 ㈜에스코넥 핸드폰 금속부품제조업 서비스부문 ㈜커리어넷 온라인정보제공업 해외 제조부문 청도삼영전자(유) 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 동관삼영전자(유) 핸드폰 금속부품제조업 제조부문 S-Connect VINA 핸드폰 금속부품제조업 (2) 당기와 전기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 총매출액 190,637,159 27,976,181 61,380,814 79,759,864 27,576,448 387,330,466 (52,775,718) 334,554,748 내부매출액 39,514,367 7,174,566 838,015 5,248,770 - 52,775,718 (52,775,718) - 외부매출액 151,122,792 20,801,615 60,542,799 74,511,094 27,576,448 334,554,748 - 334,554,748 영업이익 8,794,296 (901,164) 372,710 6,415,286 2,533,453 17,214,580 416,670 17,631,251 당기순이익 4,997,022 (1,306,903) (60,647) 5,159,303 2,584,240 11,373,015 (328,471) 11,044,545 (단위: 천원) 구 분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 총매출액 200,785,557 42,632,354 70,227,788 1,383,925 20,355,113 335,384,737 (27,819,944) 307,564,793 내부매출액 25,756,951 368,932 914,563 779,499 - 27,819,944 (27,819,944) - 외부매출액 175,028,606 42,263,422 69,313,225 604,426 20,355,113 307,564,793 - 307,564,793 영업이익 8,882,908 745,607 918,414 (584,200) 550,731 10,513,460 (276,128) 10,237,332 당기순이익 5,072,224 244,591 292,989 (586,502) 543,335 5,566,637 (363,441) 5,203,196 (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 자산 134,607,919 11,827,106 23,565,488 32,471,764 9,359,794 211,832,072 (33,485,196) 178,346,876 부채 62,708,251 6,655,641 21,154,131 22,884,407 4,757,409 118,159,840 (17,949,498) 100,210,342 (단위: 천원) 구분 ㈜에스코넥 청도삼영전자(유) 동관삼영전자(유) S-Connect VINA ㈜커리어넷 보고부문합계 내부거래제거 연결합계 자산 136,777,990 15,069,823 26,094,834 8,719,120 6,543,183 193,204,950 (34,267,760) 158,937,190 부채 69,761,272 8,327,776 23,519,233 6,233,001 4,399,446 112,240,728 (20,423,105) 91,817,623 4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 44,566,842 54,767,851 현금및현금성자산 및 금융상품 52,364,196 34,912,815 순부채 (7,797,354) 19,855,036 자본 78,136,534 67,119,567 순부채 대 자본비율 -9.98% 29.58% (2) 환위험 관리1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기말환율 10% 상승 10% 하락 기말환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,208.50 1,329.35 1,087.65 1,172.00 1,289.20 1,054.80 CNY 173.26 190.59 155.93 180.55 198.61 162.50 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가) 외화표시금액 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 11,562,218.29 1,108,615.00 13,206,833.08 2,121,204.67 CNY 15,990,714.33 - 9,221,389.08 - 나) 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 13,972,941 1,339,761 15,478,408 2,486,052 CNY 2,770,551 - 1,664,922 - 합 계 16,743,492 1,339,761 17,143,330 2,486,052 3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 985,388 (985,388) 1,013,404 (1,013,404) CNY 216,103 (216,103) 129,864 (129,864) 합 계 1,201,491 (1,201,491) 1,143,268 (1,143,268) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 47,472,947 346,148 - 47,819,095 차입금 30,983,508 2,583,333 - 33,566,842 사채 2,400,000 8,600,000 - 11,000,000 파생상품부채 760,153 - - 760,153 금융부채 계 81,616,608 11,529,481 - 93,146,089 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 31,758,567 272,750 - 32,031,317 차입금 30,689,472 4,973,334 2,583,333 38,246,139 사채 5,000,000 2,400,000 5,000,000 12,400,000 전환사채 4,121,711 - - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융부채 계 71,582,356 7,646,084 7,583,333 86,811,773 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 34,133,570 28,730,422 기타채권 14,531,050 14,743,703 합 계 48,664,620 43,474,126 당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월 ~6개월 6개월 ~9개월 9개월 ~1년 1년이상 합 계 매출채권 30,245,551 115,696 17,948 13,279 3,741,096 34,133,570 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 23,010,175 25,106,139 유동성장기부채 7,973,333 5,583,333 장기차입금 2,583,333 7,556,667 사채 11,000,000 12,400,000 전환사채 - 4,121,711 합 계 44,566,842 54,767,850 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (347,621) 347,621 (427,189) 427,189 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 거래은행 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 1,000,000 500,000 6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 2,368,302 - 2,368,302 채무증권 - - 3,000,000 - 합 계 - 2,368,302 3,000,000 2,368,302 (1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.30% 2,366,302 424,183 2,366,302 (주)성남시민프로축구단 - - 2,000 2,000 2,000 합 계 2,368,302 426,183 2,368,302 (*) 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.30% 2,366,302 551,287 2,366,302 (주)성남시민프로축구단 - - 2,000 2,000 2,000 합 계 2,368,302 553,287 2,368,302 (*) 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (2) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에린데일투자자문 10% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 7. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 유동성만기보유금융자산(*2) 채무증권 신보2013제3차유동화전문유한회사 2016-06-27 - - - 135,000 채무증권 신보2013제6차유동화전문유한회사 2016-07-26 - - - 15,000 장기만기보유금융자산 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2018-06-29 150,000 150,000 150,000 150,000 채무증권 신보2015제2차유동화전문유한회사 2018-07-24 72,000 72,000 72,000 72,000 채무증권 신보2016제2차유동화전문유한회사 2019-06-25 108,000 108,000 108,000 - 합 계 330,000 330,000 330,000 372,000 (*1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 당기 중 파산하여 손상차손으로 인식하였습니다.8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 89,892,166 - - 89,892,166 현금및현금성자산 47,905,861 - - 47,905,861 단기금융상품 1,317,699 - - 1,317,699 매출채권및기타채권 40,668,606 - - 40,668,606 매출채권 30,086,706 - - 30,086,706 단기대여금 653,227 - - 653,227 미수금 9,015,416 - - 9,015,416 미수수익 913,257 - - 913,257 비유동 7,035,680 2,368,302 330,000 9,733,982 장기금융상품 3,140,636 - - 3,140,636 장기매출채권및기타채권 3,895,044 - - 3,895,044 장기미수금 1,076,922 - - 1,076,922 장기대여금 342,742 - - 342,742 보증금 2,475,381 - - 2,475,381 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 330,000 330,000 합 계 96,927,846 2,368,302 330,000 99,626,148 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 760,153 80,856,455 81,616,608 매입채무 및 기타채무 - 47,472,947 47,472,947 매입채무 - 42,248,385 42,248,385 미지급금 - 2,971,074 2,971,074 미지급비용 - 1,408,542 1,408,542 선수금 - 319,727 319,727 예수금 - 525,218 525,218 단기차입금 - 23,010,175 23,010,175 유동성장기부채 - 7,973,333 7,973,333 사채 - 2,400,000 2,400,000 파생상품부채 760,153 - 760,153 비유동 - 11,529,481 11,529,481 장기차입금 - 2,583,333 2,583,333 사채 - 8,600,000 8,600,000 장기매입채무 및 기타채무 - 346,148 346,148 임대보증금 - 346,148 346,148 합 계 760,153 92,385,936 93,146,089 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 유동 64,740,306 3,000,000 150,000 67,890,306 현금및현금성자산 31,098,020 - - 31,098,020 단기금융상품 1,034,753 - - 1,034,753 매도가능금융자산 - 3,000,000 - 3,000,000 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 매출채권및기타채권 32,607,533 - - 32,607,533 매출채권 24,895,969 - - 24,895,969 단기대여금 1,548,777 - - 1,548,777 미수금 4,963,100 - - 4,963,100 미수수익 1,097,875 - - 1,097,875 부가세대급금 101,812 - - 101,812 비유동 6,303,147 2,368,302 222,000 8,893,449 장기금융상품 2,780,040 - - 2,780,040 장기매출채권및기타채권 3,523,107 - - 3,523,107 장기미수금 576,922 - - 576,922 장기대여금 48,596 - - 48,596 보증금 2,897,589 - - 2,897,589 장기매도가능금융자산 - 2,368,302 - 2,368,302 장기만기보유금융자산 - - 222,000 222,000 합 계 71,043,453 5,368,302 372,000 76,783,755 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 유동 12,606 71,569,750 71,582,356 매입채무 및 기타채무 - 31,758,567 31,758,567 매입채무 - 26,151,367 26,151,367 미지급금 - 4,001,386 4,001,386 미지급비용 - 825,526 825,526 선수금 - 533,201 533,201 예수금 - 247,087 247,087 단기차입금 - 25,106,139 25,106,139 유동성장기부채 - 5,583,333 5,583,333 사채 - 5,000,000 5,000,000 전환사채 - 4,121,711 4,121,711 파생상품부채 12,606 - 12,606 비유동 - 15,229,417 15,229,417 장기차입금 - 7,556,667 7,556,667 사채 - 7,400,000 7,400,000 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 272,750 임대보증금 - 272,750 272,750 합 계 12,606 86,799,167 86,811,773 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 255,131 394,547 외환차익 2,842,092 2,571,678 외화환산이익 930,701 356,694 대손상각비 (324,909) (635,088) 대손충당금환입 512,420 52,930 외환차손 (3,897,456) (1,296,028) 외화환산손실 (60,978) (180,105) 이자비용 (1,683,267) (1,653,101) 당기손익인식금융자산 파생상품거래이익 273,322 339,899 만기보유금융자산 만기보유금융자산처분이익 - 10,758 만기보유금융자산손상차손 (150,000) (90,000) 당기손익인식금융부채 파생상품평가손실 (808,310) (12,606) 파생상품거래손실 (36,939) (557,377) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 77,767 54,116 외화환산이익 3,237 805 사채상환이익 - 47,506 이자비용 - (1,183,456) 외환차손 (118,280) (60,940) 외화환산손실 (47,852) (81,987) 사채상환손실 (1,020,844) (1,258,400) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 760,153 760,153 - 760,153 - (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 12,606 12,606 - 12,606 - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,086,706 - 24,895,969 - 미수금 9,015,416 1,076,922 4,963,100 576,922 미수수익 913,257 - 1,097,875 - 부가세대급금 - - 101,811 - 대여금 653,227 342,742 1,548,776 48,596 보증금 - 1,669,924 - 1,703,262 기타의비유동자산 - 805,457 - 1,194,327 합 계 40,668,606 3,895,045 32,607,531 3,523,107 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 48,664,620 43,577,341 대손충당금: 매출채권 4,046,864 3,834,454 미수금 20,750 20,750 미수수익 33,355 948,649 대여금 - 2,642,849 대손충당금 소계 4,100,970 7,446,702 매출채권및기타채권 순장부금액 44,563,650 36,130,639 (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,711,339 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 7,446,702 손상차손(환입) (3,312) (12,306) - - (497,408) (513,026) 제각 - - 2,642,849 - 417,886 3,060,735 환율조정 228,029 - - - - 228,029 기말금액 2,936,056 1,110,809 - 20,750 33,355 4,100,970 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 2,118,317 1,337,320 2,642,849 - 1,048,649 7,147,135 손상차손(환입) 579,921 55,167 - 20,750 (73,681) 582,157 제각 - (269,372) - - (26,319) (295,691) 환율조정 13,101 - - - - 13,101 기말금액 2,711,339 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 7,446,702 (4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 200,771 - 200,771 274,539 - 274,539 제 품 10,890,317 3,425,767 7,464,550 8,474,317 3,265,971 5,208,346 재공품 124,928 - 124,928 132,538 - 132,538 원재료 5,277,752 1,441,416 3,836,336 4,729,970 281,623 4,448,346 부재료 908,778 392,966 515,812 581,621 280,531 301,090 합 계 17,402,545 5,260,149 12,142,396 14,192,985 3,828,125 10,364,859 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 1,432,024 2,055,650 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,326,350 2,012,106 선급비용 430,243 857,555 합 계 2,756,594 2,869,661 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스(주1) 37.57% 1,239,805 196,821 1,174,755 회사명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜토핀스 (주1) 37.57% 1,239,805 236,272 1,239,805 (주1) 장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다. (2) 당기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 금융보증 지분법평가 기말 ㈜토핀스 1,239,805 - - (65,050) 1,174,755 회사명 기초 취득 금융보증 지분법평가 기말 ㈜토핀스 - 1,239,805 - - 1,239,805 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 ㈜토핀스 1,982,479 1,458,602 588,636 (173,136) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순이익 ㈜ 토핀스 1,554,770 925,912 141,952 (411,043) 13. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물 15,755,707 639,055 - 257,366 - 10,152 16,662,280 기계장치 45,966,849 3,100,892 (3,593,334) 910,876 439,899 (568,977) 46,256,205 차량운반구 246,531 124,102 (63,078) - - (7,610) 299,944 공구와기구 11,380 - - (11,576) - 196 - 비품 3,391,263 428,405 (77,409) 301,663 - (24,654) 4,019,269 시설장치 7,984,213 220,682 - (39,865) - 4,825 8,169,855 건설중인자산 2,061,982 2,611,348 - (1,418,465) - (2,351) 3,252,514 합 계 91,150,788 7,124,485 (3,733,820) - 439,899 (588,420) 94,392,933 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 감 소 연결조정 환율조정 기 말 건물 3,147,419 777,572 - - 6,034 3,931,025 기계장치 21,177,967 7,721,084 (2,116,325) 459,688 (196,699) 27,045,716 차량운반구 161,436 49,875 (55,509) - (5,019) 150,783 공구와기구 - - - - - - 비품 2,367,169 390,198 (75,053) - (16,810) 2,665,505 시설장치 3,938,001 1,322,295 - - 1,868 5,262,164 합계 30,791,991 10,261,025 (2,246,886) 459,688 (210,625) 39,055,193 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - - 15,732,864 건물 12,608,288 639,055 - 257,366 (777,572) - 4,118 12,731,255 기계장치 24,788,882 3,100,892 (1,477,009) 910,876 (7,721,084) (19,789) (372,279) 19,210,489 차량운반구 85,095 124,102 (7,569) - (49,875) - (2,592) 149,161 공구와기구 11,380 - - (11,576) - - 196 - 비품 1,024,095 428,405 (2,356) 301,663 (390,198) - (7,844) 1,353,765 시설장치 4,046,212 220,682 - (39,865) (1,322,295) - 2,957 2,907,692 건설중인자산 2,061,982 2,611,348 - (1,418,465) - - (2,351) 3,252,514 합 계 60,358,797 7,124,485 (1,486,934) - (10,261,025) (19,789) (377,794) 55,337,740 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - 15,732,864 건물 15,166,898 588,809 - - - - 15,755,707 기계장치 32,260,122 3,038,953 3,302,985 13,401,926 - 568,832 45,966,849 차량운반구 278,644 16,907 40,170 - - (8,851) 246,531 공구와기구 - 11,380 - - - - 11,380 비품 2,871,873 258,262 97,494 206,037 - 152,585 3,391,263 시설장치 5,305,744 577,874 468,808 2,569,250 - 154 7,984,213 건설중인자산 4,349,904 14,164,387 - (16,177,213) - (275,096) 2,061,982 합 계 75,966,050 18,656,571 3,909,458 - - 437,625 91,150,788 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 감 소 연결조정 환율조정 기 말 건물 2,631,744 515,675 - - - 3,147,419 기계장치 17,127,599 4,945,425 947,346 - 52,289 21,177,967 차량운반구 166,317 38,850 33,737 - (9,994) 161,436 비품 2,146,440 306,316 92,924 - 7,336 2,367,168 시설장치 2,766,588 1,227,579 54,850 - (1,315) 3,938,001 합 계 24,838,688 7,033,844 1,128,857 - 48,316 30,791,991 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 연결조정 환율조정 기 말 토지 15,732,864 - - - - - - 15,732,864 건물 12,535,154 588,809 - - 515,675 - - 12,608,288 기계장치 15,132,524 3,038,953 2,355,639 13,401,926 4,945,425 - 516,543 24,788,882 차량운반구 112,327 16,907 6,433 - 38,850 - 1,143 85,095 공구와기구 - 11,380 - - - - - 11,380 비품 725,433 258,262 4,570 206,037 306,316 - 145,249 1,024,095 시설장치 2,539,156 577,874 413,958 2,569,250 1,227,579 - 1,469 4,046,212 건설중인자산 4,349,904 14,164,387 - (16,177,213) - - (275,096) 2,061,982 합 계 51,127,362 18,656,571 2,780,600 - 7,033,844 - 389,309 60,358,797 (3) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 삼성화재보험 등 30,465,955 연결실체의 차량운반구는 삼성화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당기말 전기말 당기말 전기말 하나은행 안성 토지, 건물 15,553,518 15,963,298 10,800,000 10,800,000 차입금담보 US$1,200,000 US$1,200,000 차입금담보 SC은행 안성 토지, 건물 3,900,000 3,900,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 11,718,738 11,789,045 8,400,000 8,400,000 차입금담보 합 계 27,272,256 27,752,343 23,100,000 23,100,000 US$1,200,000 US$1,200,000 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율조정 기 말 산업재산권 51,254 2,716 - - (8,874) - 45,096 소프트웨어 853,687 473,935 (64,708) - (235,359) (17,936) 1,009,620 개발비 592,652 - - (342,976) (68,093) - 181,582 시설이용권 426,667 - - - - - 426,667 영업권 3,049,146 - - - - - 3,049,146 합 계 4,973,405 476,651 (64,708) (342,976) (312,326) (17,936) 4,712,110 (*) 개발비 중 1,375,715천원은 경상연구개발비로 계정 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 환율조정 기 말 산업재산권 41,701 18,196 - - (8,643) - 51,254 소프트웨어 944,989 101,297 - - (201,883) 9,283 853,687 개발비(*) 455,401 225,344 - (20,000) (68,093) - 592,652 시설이용권 426,667 - - - - - 426,667 영업권 3,049,146 - - - - - 3,049,146 합 계 4,917,904 344,837 - (20,000) (278,618) 9,283 4,973,405 (*) 개발비 중 20,000천원은 경상연구개발비로 대체하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 1,690,729천원 및 161,503천원 입니다. 15. 리스거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 미지급금 리스실행보증금 (*)현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29~2016.4.25 41,967 - - (*) 당기말 현재 금융리스계약 종료되어, 리스미지급금은 없습니다. (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기리스미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 312,804 150,000 (2) 당기말 현재 금융리스자산의 장부금액은 575,000 천원 입니다. (3) 당기말 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 174,414 174,414 1년초과 3년이내 48,944 223,358 합 계 223,358 397,772 16. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 1,000,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물 10,800,000 하나은행 차입금담보 US$1,200,000.00 3,900,000 SC은행 차입금담보 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 24,100,000 US$1,200,000.00 ( 2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 42,248,385 - 26,151,367 - 미지급금 2,971,074 - 4,001,386 - 예수금 525,218 - 247,087 - 선수금 319,727 - 533,201 - 미지급비용 1,408,542 - 825,526 - 임대보증금 - 346,148 - 272,750 합 계 47,472,947 346,148 31,758,567 272,750 18. 장ㆍ단기차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당기말 전기말 기업은행 운전자금 3.19 2,000,000 2,000,000 2017.11.29 외환은행 운전자금 2.83 1,000,000 1,000,000 2017.03.24 우리은행 운전자금 3.12 1,600,000 1,600,000 2017.02.02 SC은행 운전자금 2.98 1,000,000 1,000,000 2017.09.01 SC은행 운전자금 2.98 1,000,000 1,000,000 2017.09.01 SC은행 운전자금 2.07 2,000,000 2,000,000 2017.07.14 SC은행 외화시설자금 3.44 1,329,350 1,289,200 2017.09.10 씨티은행 운전자금 2.97 3,000,000 3,000,000 2017.01.08 신한은행 운전자금 4.57 1,212,820 2,570,003 2017.03.31 씨티은행 운전자금 5.30 3,017,053 3,097,717 2017.02.28 신한은행 운전자금 4.80 - 126,800 만기일시상환 하나은행 운전자금 3.13 5,000,000 5,000,000 2017.09.10 하나은행 운전자금 3.53 600,952 1,172,419 2017.06.26 프리머스HR 운전자금 6.90 250,000 250,000 2017.12.31 합 계 23,010,175 25,106,139 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 당기말 전기말 신한은행 시설자금 2.89 5,666,667 7,000,000 하나은행 시설자금 3.60 2,500,000 3,750,000 온렌딩자금 3.22 1,750,000 1,750,000 온렌딩자금 3.22 640,000 640,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (7,973,333) (5,583,333) 잔 액 2,583,333 7,556,667 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 7,973,333 2018년 2,583,333 2019년 - 이후 - 계 10,556,667 19. 사채(1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 구 분 제7회 무보증사모사채 제8회 무보증사모사채 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 제12회 무보증사모사채 1. 발행일 2013년 03월 29일 2013년 04월 25일 2015년 03월 26일 2015년 04월 23일 2016년 03월 24일 2. 액면가액 4,500,000천원 500,000천원 5,000,000천원 2,400,000천원 3,600,000천원 3. 발행가액 4,500,000천원(액면발행) 500,000천원(액면발행) 5,000,000천원(액면발행) 2,400,000천원(액면발행) 3,600,000천원(액면발행) 4. 표시이자율 4.68% 4.72% 3.41% 3.71% 3.59% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 6. 상환기일(만기) 2016년 03월 28일 2016년 04월 14일 2018년 03월 26일 2017년 04월 23일 2018년 03월 24일 7. 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 8. 사채의 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. (*) 상기 제7회차, 8회차 무보증사모사채는, 만기일에 전액 상환되었습니다. (2) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 2,400,000 2018년 8,600,000 계 11,000,000 20. 전환사채 (1) 연결실체는 전기 이전에 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 - 4,000,000 사채상환할증금 - 666,686 사채할인발행차금 - (30,659) 전환권조정 - (514,316) 장부가액 - 4,121,711 (*) 제6회차 및 제9회차 전환사채는 당기에 전액 상환되었습니다. (2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 1. 발행일 2013년 01월 28일 2013년 10월 29일 2. 발행가액 2,000,000천원 15,000,000천원 3. 표시이자율 3.80% 0.50% 4. 보장수익률 6.50% 5.00% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 6. 전환권의 내용 - 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 - 전환가격 1,023원 1,204원 - 발행주식총수 1,955,034주 12,458,471주 - 전환청구기간 2014.01.29~ 2016.01.27 2014.10.29~2017.10.20 7. 상환기일(만기) 2016년 01월 28일 2017년 10월 29일 8. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날,이후 매3개월마다 기한전 상환청구 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날, 이후 매3개월마다 기한전 상환청구 (*) 제6회차 및 제9회차 전환사채는 당기에 전액 상환되었습니다. 21. 파생상품부채 연결실체는 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 선물환 계약을체결하고 있으며, 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원,미불) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2017-09-22 (272,628) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $1,000,000.00 2017-10-13 (348,057) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2017-11-08 (129,871) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) 외화 계 $2,000,000.00 원화 계 2,000,000 (760,153) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016-09-02 (6,303) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016-09-02 (6,303) 합 계 2,000,000 (12,606) 22. 확정급여부채 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 3,315,948 2,281,609 손익계산서에 인식하는 총비용 2,036,181 1,847,273 보험수리적손익 76,263 9,210 지급액 (973,915) (522,144) 사외적립자산의 적립 (500,000) (300,000) 기말금액 3,954,477 3,315,948 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 7,778,304 6,602,301 사외적립자산의 공정가치 (3,823,827) (3,286,353) 기말 확정급여부채 3,954,477 3,315,948 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,992,675 1,766,490 이자원가 140,453 164,772 사외적립자산의 기대수익 (96,947) (83,989) 합 계 2,036,181 1,847,273 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,602,301 5,211,211 당기근무원가 1,992,675 1,766,490 이자원가 140,453 164,772 보험수리적손익 16,790 (18,028) 지급액 (973,915) (522,144) 기말금액 7,778,304 6,602,301 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,286,354 2,929,603 사외적립자산의 적립 500,000 300,000 사외적립자산의 기대수익(주1) 96,947 83,989 보험수리적손익 (59,473) (27,238) 기말금액 3,823,828 3,286,354 (주1) 기대수익률은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여평가하였으며, 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 보험수리적손익 76,263 9,210 법인세효과 (16,778) (2,026) 세후 보험수리적손익 59,485 7,184 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 3,823,828 3,286,354 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 3.00% 2.95% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 할인율 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 3.00% 2.00% 4.00% 확정급여채무의 현재가치 5,073,523 5,376,311 4,815,115 당기근무원가 793,720 841,105 753,319 2) 기대임금인상률 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무의 현재가치 5,073,523 4,817,163 5,367,413 당기근무원가 793,720 753,637 839,676 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식처분이익(*) 합계 전기초 2015.01.01 64,288,207 12,857,641 34,947,015 3,238,144 - 1,754,965 51,046 39,991,170 전환권행사 2015.04.06 977,517 195,504 828,704 - - (25,974) - 802,731 전환사채상환 2015.07.29 - - - 1,362,414 - (1,362,414) - - 자기주식처분손익조정 - - - - - - - (51,046) (51,046) 당기초 2015.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,558 - 366,577 - 40,742,855 전환사채상환 2016.01.28 - - - 366,577 - (366,577) - - 당기말 2016.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,967,135 - - - 40,742,855 (*) 상기 자기주식처분이익은 연결실체의 자기주식처분손실과 대체되었습니다.24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (10,108,180) (10,147,627) 자기주식 (8,188,049) (8,277,475) 주식선택권 1,340,775 1,340,775 합 계 (16,955,454) (17,084,327) 25. 주식기준보상(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2010년 3월 26일 행사가능기간 2012.03.26 ~ 2017.03.25 발행할 주식수 1,100,000주 행사가격(*) 1,255원 부여방법 신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형으로 이사회가 선택 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 ( *) 2013년 11월 14일 이사회결의에 따라 중도퇴사자에 대한 100,000주를 취소하였으며, 유·무상증자 등에 따라 3,016원에서 1,255원으로 행사가액이 조정 되었습니다 . (2) 연결실체는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*) 3.82% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 70.33% 기대배당율 -% 공정가액 1,117원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 해외사업환산손익 (61,393) 35,573 27. 이익잉여금당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 29,854,968 24,775,211 당기순이익 10,582,666 5,106,802 보험수리적손익 (101,893) (27,044) 기말금액 40,335,741 29,854,968 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (666,218) (564,325) 미처분이익잉여금 40,901,959 30,319,293 (*) 지배회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 총한도 6,000백만원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. (2) 전기 중 연결실체는 (주)다우테크와 안성공장 건설과 관련한 공사대금지급 청구의 소송을 진행 중에 있었습니다(소송가액 : 54억원). 연결실체는 2010년 12월 10일자로 1심 재판부에서 승소하였으나, 2011년 5월 4일자 항소심 재판부에서 패소하여 2012년 5월 15일 자로 대법원에 상고하였으며, 상고심에서 고등법원으로 파기환송 후 2014년1월 22일자 파기환송심에서 승소하였습니다. 한편, 원고는 2014년 4월 11일자로 대법원에 상고하였 으 며, 2015년 1월 29일 본 소송사건은 기각되어 최종 종결되었습니다. 29. 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 268,614,563 268,271,882 기타매출액 45,844,959 33,142,280 상품매출액 20,095,226 6,150,631 합 계 334,554,748 307,564,793 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 235,754,177 245,864,819 기초제품 8,474,317 6,613,689 당기제품제조원가 238,747,991 243,856,497 타계정대체 등 (577,814) 602,979 기말제품 (10,890,317) (5,208,346) 기타매출원가 26,500,791 15,436,977 상품매출원가 22,067,978 4,313,512 기초상품 274,539 257,075 당기상품매입 22,079,374 4,336,012 타계정대체 등 (85,165) (5,036) 기말상품 (200,771) (274,539) 합 계 284,322,947 265,615,308 30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 13,673,327 13,813,711 퇴직급여 719,379 772,039 복리후생비 2,830,185 1,803,756 여비교통비 664,948 675,299 접대비 284,786 377,716 통신비 225,180 226,430 수도광열비 268,308 259,135 세금과공과 1,006,997 1,293,860 감가상각비 920,003 2,044,596 지급임차료 1,047,293 1,152,909 수선비 306,928 510,188 보험료 1,451,080 2,128,365 차량유지비 344,663 430,145 경상연구개발비 1,690,729 161,503 운반비 2,260,188 1,892,290 포장비 - 25,394 교육훈련비 105,296 58,697 도서인쇄비 26,187 26,946 소모품비 575,590 414,639 지급수수료 3,469,484 2,605,243 광고선전비 118,662 123,103 대손상각비 258,939 635,088 견본비 35,278 - 무형자산상각비 312,326 278,618 잡비 4,797 2,482 합 계 32,600,551 31,712,152 31. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 922,223 303,300 외환차익 2,919,859 2,625,794 외화환산이익 933,938 357,499 대손충당금환입 512,420 52,930 유형자산처분이익 1,417 8,767 용역수익 45,031 - 잡이익 517,402 126,624 합 계 5,852,290 3,474,915 32. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 4,015,736 1,356,968 외화환산손실 108,830 262,092 무형자산감액손실 - - 유형자산처분손실 396,085 127,893 유형자산폐기손실 - 2 기타의대손상각비 65,970 - 기부금 160,000 96,000 지분법손실 65,050 - 지급수수료 12,406 - 잡손실 28,817 81,496 합 계 4,852,895 1,924,451 33. 금융수익 및 금융원가당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 이자수익 255,131 394,547 사채상환이익 - 47,506 만기보유금융자산처분이익 - 10,758 파생상품거래이익 273,322 339,899 소 계 528,453 792,710 2. 금융원가 이자비용 1,683,267 2,836,557 사채상환손실 1,020,844 1,258,400 만기보유금융자산손상차손 150,000 90,000 파생상품평가손실 808,310 12,606 파생상품거래손실 36,939 557,377 소 계 3,699,359 4,754,940 3. 순금융손익(1-2) (3,170,906) (3,962,230) 34. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 법인세부담액 4,659,770 3,512,580 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) (250,226) (892,236) (3) 자본에 가감한 법인세 5,651 2,026 (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 4,415,195 2,622,370 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 순이연법인세 자산(부채) 2,597,133 2,346,907 기초 순이연법인세 자산(부채) (2,346,907) 1,454,671 이연법인세자산의 변동 250,226 892,236 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 16,778 2,026 자기주식처분이익 (11,126) - 합계 5,651 2,026 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 15,459,740 7,825,566 적용세율에 따른 세부담액 3,493,839 2,252,049 조정사항 : 921,356 370,321 비과세수익 (1,916,802) (2,473,628) 비공제비용 2,896,454 3,445,456 이연법인세변동 (250,226) (892,236) 자본에 가감한 법인세 5,651 2,026 세액공제 (113,248) - 기타(주민세 등) 299,527 288,702 법인세비용 4,415,195 2,622,370 유효세율 28.56% 33.51% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 370,946 398,966 19,530 750,383 81,608 165,084 퇴직급여충당부채 6,214,568 2,149,918 260,642 8,103,845 1,367,205 1,782,846 퇴직연금운영자산 (3,286,353) (537,474) - (3,823,827) (722,998) (841,242) 미수수익 (244,016) (59,398) (244,016) (59,398) (53,683) (13,068) 사채상환할증금 666,686 - 666,686 - 146,671 - 전환권조정 (514,316) - (514,316) - (113,150) - 재고자산평가손실 2,628,231 2,535,436 2,628,231 2,535,436 578,211 557,796 개발비 92,308 - 92,308 - 20,308 - 대손충당금 6,607,451 3,443,506 6,607,451 3,443,506 1,453,639 757,571 대손금 - 3,055,154 - 3,055,154 - 672,134 이자수익(청도법인정상보증대가) 266,284 95,994 - 362,278 58,583 79,701 지분법손실 - 65,050 - 65,050 - 14,311 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 업무용승용차 - 163,020 - 163,020 - 35,864 미지급금 952,360 683,873 952,360 683,873 209,519 150,452 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,593,230) 72,413 - (1,520,817) (350,511) (334,580) 대여금 1,415,000 - 220,000 1,195,000 311,300 262,900 내부거래 제거 및 인식 363,451 (89,935) 150,256 123,261 79,959 27,117 소계 10,667,761 11,976,523 10,839,131 11,805,154 2,346,907 2,597,134 이월세액공제(*) - 113,248 113,248 - - - 합 계 10,667,761 12,089,771 10,952,379 11,805,154 2,346,907 2,597,134 (주1) 법인세 수정신고 등으로 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 8,250 362,697 - 370,946 1,815 81,608 퇴직급여충당부채 4,691,913 1,802,020 279,365 6,214,568 1,031,740 1,367,205 퇴직연금운영자산 (2,929,603) (356,750) - (3,286,353) (644,513) (722,998) 미수수익 (49,755) (244,016) (49,755) (244,016) (10,946) (53,683) 사채상환할증금 3,067,330 - 2,400,644 666,686 674,813 146,671 전환권조정 (3,871,892) - (3,357,576) (514,316) (851,816) (113,150) 재고자산평가손실 1,772,475 2,628,231 1,772,475 2,628,231 389,945 578,211 개발비 184,614 - 92,307 92,308 40,615 20,308 대손충당금 6,680,318 6,607,451 6,680,318 6,607,451 1,492,240 1,453,639 이자수익(청도법인정상보증대가) 149,436 116,849 - 266,284 32,876 58,583 무형자산(시설물이용권) 235,329 - - 235,329 51,772 51,772 만기보유금융자산 10,758 - 10,758 - 2,367 - 미지급금 217,268 952,360 217,268 952,360 47,799 209,519 토지 (3,506,939) - - (3,506,939) (771,527) (771,527) 건물 (1,665,643) 72,413 - (1,593,230) (366,441) (350,511) 대여금 1,458,414 - 43,414 1,415,000 320,851 311,300 내부거래 제거 및 인식 59,464 104,436 (199,552) 363,451 13,082 79,959 소계 6,511,737 12,045,690 7,889,666 10,667,761 1,454,671 2,346,907 이월세액공제 - - - - - - 합 계 6,511,737 12,045,690 7,889,666 10,667,761 1,454,671 2,346,907 (주1) 전기의 실제 세무조정계산과정에서 기초금액이 일부 조정 되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 4,557,550 4,358,775 이연법인세부채 (1,960,416) (2,011,868) 합 계 2,597,134 2,346,907 (6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 35. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 지배기업보통주에 귀속되는 당기순이익 10,582,665,679 5,106,802,084 가중평균유통보통주식수 (주1) 59,356,143 60,996,772 기본주당순이익 178 84 (주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당기 전기 기초 발행보통주식수 65,265,724 60,366,639 자기주식 효과 (5,909,581) (92,962) 전환권 효과 - 723,095 가중평균유통보통주식수 59,356,143 60,996,772 (2) 희석주당손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것 입니다. 신주인수권 중 희석효과가 있는 경우 기초에 행사된 것으로 가정하였으며, 자기주식법을 이용하여 계산한 주식수를 희석성 잠재적 보통주의 주식수에 포함하였습니다. 희석순이익을 각각 가중평균한 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 당기의 희석주당순이익을 산정한 것입니다. (단위: 원, 주수) 구 분 당기 전기 유통보통주식수 59,356,143 60,996,772 희석성 잠재적 보통주식수(주1) 510,798 30,674 희석유통보통주식수(계) 59,866,941 61,027,446 보통주 당기순이익 10,582,665,679 5,106,802,084 희석화로 인한 이익의 증가 - - 희석 당기순이익 10,582,665,679 5,106,802,084 희석 주당순이익 177 84 (주1) 당기 및 전기의 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주수) 내 역 당기 전기 가중평균유통보통주식수 59,356,143 60,996,772 신주인수권 효과 - - 전환권 효과 510,798 - 주식선택권 효과 - 30,674 가중평균희석유통보통주식수 59,866,941 61,027,446 (*) 당기 및 전기 중 전환사채는 희석화로 인한 이익의 증가분으로 인하여 반희석 효과를 나태내므로 희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다. (3) 잠 재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 기중 전환사채가 일시 상환되어 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다. (단위: 주수) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 제6회 전환사채 2014.01.29 ~ 2016.01.27 977,517 제9회 전환사채 2014.10.29 ~ 2017.10.20 2,491,694 36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 현금, 금융기관 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 매도가능금융자산의 유동대체 - 3,000,000 만기보유증권의 유동대체 - 150,000 장기대여금의 유동대체 300,000 25,672 장기미수금의 유동대체 576,922 - 장기성매출채권및기타채권의 유동성대체 - 326,937 장기성매입채무및기타채무의 유동성대체 - 312,804 장기차입금의 유동대체 4,973,333 6,833,333 사채의 유동대체 2,400,000 5,000,000 전환권행사 - 1,000,000 37. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 구 분 특수관계자 관계기업 (주)토핀스 기타 주주,임원,종업원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 거래내역 당기 전기 주주,임원,종업원 지급임차료 313,506 258,803 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜토핀스 자금대여 - 600,000 - 600,000 주주,임원,종업원 자금대여 50,000 - 1,404 48,596 합계 50,000 600,000 1,404 648,596 특수관계자형태 특수관계자명칭 거래내역 기초 대여 회수 기말 주주,임원,종업원 자금대여 50,000 - - 50,000 합계 50,000 - - 50,000 (4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자형태 채권,채무 당기말 전기말 관계기업 ㈜토핀스 600,000 - 주주,임원,종업원 단기대여금 5,854 1,404 장기대여금 42,742 48,596 선급금 212,756 97,804 미수수익 56 57 임차보증금 174,100 174,100 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없 습 니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 회사의 차입금 등에 대해 대표이사로부터 5 7, 156 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,725,631 3,367,913 퇴직급여 475,941 190,569 38. 성격별 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 334,554,748 307,564,793 기타수익 5,852,290 3,474,915 총비용 321,776,393 299,251,911 제품과 재공품의 변동 (2,991,540) 1,487,760 원재료의사용 44,333,508 61,026,682 상품의판매 22,067,978 4,313,512 종업원급여비용 42,568,510 37,149,009 감가상각비와 기타 상각비 10,898,260 7,947,551 기타비용 204,899,677 187,327,397 순금융손익 (3,170,906) (3,962,230) 금융수익 528,453 792,710 금융원가 3,699,359 4,754,940 법인 세 비용차감전이익 15,459,739 7,825,566 법인세비용(이익) 4,415,195 2,622,370 당기순이익 11,044,544 5,203,196 기타포괄손익 (198,859) 143,725 총포괄손익 10,845,685 5,346,921 당기순이익의 귀속 지배기업주주지분 10,582,666 5,106,802 비지배주주지분 461,879 96,394 총포괄이익의 귀속 지배기업주주지분 10,341,398 5,230,666 비지배주주지분 504,287 116,255 39. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 36,147,393 32,256,603 퇴직급여원가 2,036,181 1,847,273 복리후생비 4,384,935 3,045,132 합 계 42,568,510 37,149,009 40. 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 10,261,025 7,033,844 무형자산상각비 312,326 278,618 합 계 10,573,351 7,312,463 41. 연결재무제표의 사실상 확정일과 승인기관 동 연결재무제표는 2017년 1월 26일자 이사회에서 발행 승인되 었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 Ⅰ.유동자산 62,426,299,079 65,315,359,268 75,714,325,800 (1)현금및현금성자산 28,247,738,286 20,275,832,632 34,260,176,105 (2)기타유동금융자산 1,295,000,000 4,150,000,000 1,101,242,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 30,228,765,458 37,832,043,714 36,501,602,138 (4)재고자산 1,844,890,493 2,568,242,243 2,713,578,063 (5)당기법인세자산 0 0 0 (6)기타유동비금융자산 809,904,842 489,240,679 1,137,727,494 Ⅱ.비유동자산 72,181,620,105 71,462,630,244 60,355,266,419 (1)비유동금융자산 5,836,937,480 5,368,342,462 1,960,313,819 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 2,211,646,347 1,710,358,540 1,297,793,340 (3)지분법적용 투자지분 1,174,754,745 1,239,804,933 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,550,804,907 16,808,792,395 14,328,512,463 (5)유형자산 41,612,815,378 43,438,436,613 40,540,842,038 (6)영업권 이외의 무형자산 1,188,590,504 1,371,655,253 1,345,201,702 (7)이연법인세자산 1,606,070,744 1,525,240,048 882,603,057 자산총계 134,607,919,184 136,777,989,512 136,069,592,219 부채 Ⅰ.유동부채 49,929,073,446 53,440,172,375 59,108,264,091 (1)매입채무 및 기타유동채무 19,627,443,085 19,474,356,618 16,702,022,510 (2)단기차입금 17,929,350,000 17,889,200,000 22,099,120,000 (3)유동성장기차입금 7,973,333,332 5,583,333,336 0 (4)기타유동금융부채 3,183,056,413 9,173,207,981 19,022,956,633 (5)당기법인세부채 1,215,890,616 1,320,074,440 1,284,164,948 Ⅱ.비유동부채 12,779,177,361 16,321,099,234 13,323,502,565 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 346,148,000 272,750,000 585,553,691 (2)장기차입금 2,583,333,332 7,556,666,664 7,000,000,000 (3)기타비유동금융부채 8,600,000,000 7,400,000,000 5,000,000,000 (4)퇴직급여채무 1,249,696,029 1,091,682,570 737,948,874 부채총계 62,708,250,807 69,761,271,609 72,431,766,656 자본 Ⅰ.납입자본 13,053,144,800 13,053,144,800 12,857,641,400 (1)자본금 13,053,144,800 13,053,144,800 12,857,641,400 Ⅱ.자본잉여금 40,742,673,383 40,742,673,383 39,939,942,542 Ⅲ.기타자본구성요소 (17,044,114,069) (17,172,987,489) (14,574,522,445) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 35,147,964,263 30,393,887,209 25,414,764,066 자본총계 71,899,668,377 67,016,717,903 63,637,825,563 자본과부채총계 134,607,919,184 136,777,989,512 136,069,592,219 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.수익(매출액) 190,637,159,445 200,785,556,738 181,936,377,150 Ⅱ.매출원가 163,704,095,714 175,404,561,932 158,580,497,691 Ⅲ.매출총이익 26,933,063,731 25,380,994,806 23,355,879,459 Ⅳ.판매비와관리비 18,138,768,216 16,498,087,233 13,585,047,094 Ⅴ.영업이익(손실) 8,794,295,515 8,882,907,573 9,770,832,365 Ⅵ.기타이익 5,305,863,038 3,333,522,122 3,079,873,714 Ⅶ.기타손실 3,957,742,828 1,670,471,797 1,939,870,886 Ⅷ.금융수익 503,202,647 750,752,182 674,944,008 Ⅸ.금융원가 3,395,102,670 4,457,778,229 3,403,324,198 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 7,250,515,702 6,838,931,851 8,182,455,003 XI.법인세비용 2,253,493,766 1,766,707,530 4,312,891,875 XⅡ.당기순이익(손실) 4,997,021,936 5,072,224,321 3,869,563,128 XⅢ.기타포괄손익 (242,944,882) (93,101,178) (524,784,507) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (242,944,882) (93,101,178) (524,784,507) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (311,467,797) (119,360,484) (672,800,650) 2.기타포괄손익관련 법인세효과 68,522,915 26,259,306 148,016,143 XIV.총포괄손익 4,754,077,054 4,979,123,143 3,344,778,621 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 84 83 63 (2)희석주당이익(손실) 83 83 63 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,806,858,400 39,884,281,242 (8,965,098,408) 22,069,985,445 65,796,026,679 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,869,563,128 3,869,563,128 2.보험수리적손익 (524,784,507) (524,784,507) 3.총포괄손익 3,344,778,621 3,344,778,621 (2)신주인수권행사 50,783,000 55,661,300 106,444,300 (3)전환사채 전환 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (5,609,424,037) (5,609,424,037) (5)자기주식의 처분이익 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 63,637,825,563 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,857,641,400 39,939,942,542 (14,574,522,445) 25,414,764,066 63,637,825,563 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,072,224,321 5,072,224,321 2.보험수리적손익 (93,101,178) (93,101,178) 3.총포괄손익 4,979,123,143 4,979,123,143 (2)신주인수권행사 (3)전환사채 전환 195,503,400 802,730,841 998,234,241 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (2,598,465,044) (2,598,465,044) (5)자기주식의 처분이익 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,172,987,489) 30,393,887,209 67,016,717,903 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,172,987,489) 30,393,887,209 67,016,717,903 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 4,997,021,936 4,997,021,936 2.보험수리적손익 (242,944,882) (242,944,882) 3.총포괄손익 4,754,077,054 4,754,077,054 (2)신주인수권행사 (3)전환사채 전환 (4)자기주식 거래에 따른 증가(감소) 89,425,628 89,425,628 (5)자기주식의 처분이익 39,447,792 39,447,792 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 13,053,144,800 40,742,673,383 (17,044,114,069) 35,147,964,263 71,899,668,377 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 20,065,863,213 12,277,062,080 11,952,119,474 (1)당기순이익(손실) 4,997,021,936 5,072,224,321 3,869,563,128 (2)당기순이익조정을 위한 가감 17,540,302,343 10,874,604,437 12,611,306,702 1.퇴직급여 700,925,081 618,237,382 518,600,642 2.법인세비용 2,253,493,766 1,766,707,530 4,312,891,875 3.감가상각비 5,153,860,868 5,241,564,515 2,871,608,182 4.무형자산상각비 221,304,544 197,085,900 233,380,680 5.금융비용 1,379,009,998 2,539,395,275 3,278,710,313 6.외화환산손실 108,830,190 262,091,725 102,887,911 7.유형자산처분손실 127,893,468 44,666,667 8.사채상환손실 1,020,844,061 1,258,399,693 383,915 9.기타 현금의 유출없는 비용 등 2,888,723,045 785,881,568 807,999,432 10.금융수익 (229,880,247) (352,589,595) (431,605,312) 11.외화환산이익 (933,938,294) (357,499,115) (471,153,698) 12.만기보유금융자산처분이익 (10,758,000) 13.유형자산처분이익 (106,205,595) (5,314,660) (62,841,181) 14.기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (770,730,467) (440,334,735) (243,338,696) 15.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 6,325,911,353 (4,034,418,628) (1,514,529,871) 16.기타유동자산의 감소(증가) (738,550,349) 648,486,706 1,124,402,450 17.재고자산의 감소(증가) 723,351,750 145,335,820 1,168,634,307 18.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 397,732,059 2,868,303,758 2,416,870,936 19.퇴직금의 지급 (354,379,420) (83,864,170) (346,261,850) 20.퇴직연금운용자산의 증가 (500,000,000) (300,000,000) (1,200,000,000) (3)이자수취 1,307,745,110 416,304,886 380,192,196 (4)이자지급 (1,398,094,506) (1,738,895,841) (1,939,718,377) (5)법인세납부(환급) (2,381,111,670) (2,347,175,723) (2,969,224,175) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,244,329,145) (16,951,857,474) (6,047,320,324) (1)단기금융상품의 처분 6,000,000,000 19,569,934,872 (2)장기금융상품의 감소 480,000,000 46,924,964 (3)단기대여금의 회수 1,201,403,900 1,797,369,615 2,481,537,267 (4)주임종단기대여금의 회수 7,471,820 (5)파생상품의 처분 237,809,884 (6)유동만기보유금융자산의 처분 3,000,000,000 22,000,000 (7)유형자산의 처분 487,762,161 6,962,544,735 102,848,181 (8)무형자산의 처분 (9)기타비유동자산의 감소 206,000,000 (10)단기금융상품의 취득 (295,000,000) (6,000,000,000) (18,365,507,411) (11)장기금융상품의 취득 (895,000,000) (1,020,000,000) (980,000,000) (12)단기대여금의 증가 (600,000,000) (200,000,000) (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,239,804,933) (14)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,758,000,000) (2,471,393,000) (729,110,000) (15)유동만기보유금융자산의 취득 (108,000,000) (222,000,000) (16)비유동매도가능금융자산의 취득 (5,366,301,607) (17)보증금의 증가 112,858,073 (215,242,700) (48,250,000) (18)임대보증금의 증가 73,398,000 (19)보증금의 감소 180,000,000 268,794,500 54,210,000 (20)유형자산의 취득 (3,709,796,199) (15,224,284,633) (7,524,161,465) (21)무형자산의 취득 (1,413,955,080) (243,539,451) (907,028,436) Ⅲ.재무활동현금흐름 (8,985,888,942) (9,309,946,390) (6,198,214,615) (1)단기차입금의 증가 2,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 7,390,000,000 (3)사채의발행 (1,400,000,000) 4,400,000,000 (4)신주인수권의 행사 106,444,300 (5)전환권의 행사 (1,765,650) (6)자기주식의 취득 139,999,720 (2,598,465,044) (5,609,424,037) (7)자기주식의 처분 (8)단기차입금의 상환 (6,290,000,000) (600,000,000) (9)신주인수권부사채의 상환 (95,234,878) (10)유동성장기부채의 상환 (2,583,333,336) (1,250,000,000) (11)전환사채의 상환 (5,142,555,326) (12,959,715,696) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,835,645,126 (13,984,741,784) (293,415,465) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 136,260,528 398,311 (33,451,079) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 7,971,905,654 (13,984,343,473) (326,866,544) Ⅶ.기초현금및현금성자산 20,275,832,632 34,260,176,105 34,587,042,649 Ⅷ.기말현금및현금성자산 28,247,738,286 20,275,832,632 34,260,176,105 이익잉여금 처분계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 17 기 (2016.01.01~2016.12.31) 제 16 기 (2015.01.01~2015.12.31) 제 15 기 (2014.01.01~2014.12.31) 처분확정일 2017년 03월 24일 2016년 03월 25일 2015년 03월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금 35,047,964,263 30,293,887,209 25,314,764,066 1.기초미처분이익잉여금 30,293,887,209 25,314,764,066 21,969,985,445 2.당기순이익 4,997,021,936 5,072,224,321 3,869,563,128 3.보험수리적손익 (242,944,882) (93,101,178) (524,784,507) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - - 1.연구및인력개발준비금 - - 2.시설적립금 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 35,047,964,263 30,293,887,209 25,314,764,066 5. 재무제표 주석 제 17 기 : 2016년 12월31일 현재 제 16 기 : 2015년 12월31일 현재 주식회사 에스코넥 1. 일반사항주식회사 에스코넥(이하 "회사")는 2000년 01월 11일 설립되어 2009년 06월 23일에 주식회사 삼영코넥을 흡수합병하였고, 2009년 05월 18일에 주식회사 쎄믹스에서 주식회사 에스코넥으로 상호를 변경하였으며, 2009년 06월 23일을 분할기일로 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 물적분할하였습니 다. 회사는 경기도 광주시에 본사를 두고 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 2007년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 설립 이후 수차의 증자, 주식분할, 감자 및 합병을 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입자본금은 13,053백만원입니다. 당기말 현재 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박순관 10,299,577 15.78 대표이사 김치원 1,931,933 2.96 임원 자기주식 5,857,052 8.97 기타 47,177,162 72.29 계 65,265,724 100.00 한편, 2009년 05월 06일자 주주총회 결의에 따라 사업다각화와 재무구조 개선 등의 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치를 극대화하고자 2009년 06월 23일을 합병기일로 핸드폰 외장부품 제조 및 판매업 등을 주요 목적사업으로 하는 비상장회사인 주식회사 삼영코넥을 합병비율 1 : 37.15257439주로 흡수합병하였으며, 합병 후 당사의 최대주주는 주식회사 삼영코넥에서 박순관으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 2009년 05월 06일자 주주총회결의에 따라 2009년 06월 23일을 분할기준일로 하여 분할되는 회사가 존속하면서 설립되는 회사 발행주식의 100%를 보유하는 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 에스코넥(분할존속법인)과 주식회사 쎄믹스(분할신설법인)로 분할하였습니다. 분할법인으로 이전된 자산은 13,144백만원이고 부채는 6,782백만원이며 반도체검사장치 제조사업부문은 중단하였습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 화사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시하 고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한금융부채 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30년 차량운반구 5년 기계장치 5년, 10년 공구와기구 5년 시설장치 5년, 20년 비 품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 시설이용권 20년, 비한정 개발비 5년 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며 , 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 39,486,017 47,550,911 현금및현금성자산 및 금융상품 32,683,374 24,055,873 순부채 6,802,643 23,495,038 자본총계 71,899,668 67,016,718 순부채 대 자본비율 9.46% 35.04% (2) 환위험 관리 회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,208.50 1,329.35 1,087.65 1,172.00 1,289.20 1,054.80 CNY 173.26 190.59 155.93 180.55 198.61 162.50 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 외화표시금액 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,465,771.08 1,338,205.54 15,532,432.82 1,202,739.47 CNY 72,343,085.43 934,402.10 86,481,835.20 715,794.27 나. 원화표시금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 22,315,884 1,617,221 18,204,011 1,409,611 CNY 12,534,163 161,895 15,614,295 129,237 합계 34,850,047 1,779,116 33,818,306 1,538,848 3) 환율변동에 따른 민감도 분석회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,614,496 (1,614,496) 1,309,963 (1,309,963) CNY 965,037 (965,037) 1,207,835 (1,207,835) 합계 2,579,533 (2,579,533) 2,517,798 (2,517,798) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 ( 주)하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 19,627,443 346,148 - 19,973,591 차입금 25,902,683 2,583,333 - 28,486,017 사채 2,400,000 - 8,600,000 11,000,000 파생상품부채 760,153 - - 760,153 금융보증부채 22,903 - - 22,903 금융부채 계 48,713,182 2,929,481 8,600,000 60,242,664 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 19,474,357 272,750 - 19,747,107 차입금 23,472,533 4,973,333 2,583,333 31,029,200 사채 5,000,000 2,400,000 5,000,000 12,400,000 전환사채 4,121,711 - - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융보증부채 38,891 - - 38,891 금융부채 계 52,120,098 7,646,083 7,583,333 67,349,515 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 28,580,539 28,277,761 기타채권 6,442,177 17,018,350 합 계 35,022,716 45,296,111 당기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월 ~6개월 6개월 ~9개월 9개월 ~1년 1년이상 합 계 매출채권 20,328,046 3,560,198 1,998,256 13,279 2,680,760 28,580,539 2) 금융자산 등 신용위험 관리 회사는 ㈜하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 금융부채 등 신용위험 관리 당기말 현재 회사는 종속기업인 청도삼영전자(유)를 위하여 USD 1,000,000 및 CNY 10,000,000 , 동관삼영전자(유)를 위하여 USD 3,000,000 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 22,903천원의 금융보증채무를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 17,929,350 17,889,200 유동성장기부채 7,973,333 5,583,333 장기차입금 2,583,333 7,556,667 사채 11,000,000 12,400,000 전환사채 - 4,121,711 합 계 39,486,016 47,550,911 2) 이자율 민감도 분석당기 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (307,991) 307,991 (370,897) 370,897 4. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(주석15 참고). (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 금융기관 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 정기적금 우리은행 대출담보제공 등 1,000,000 500,000 5. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 시장성없는 지분증권 - 2,366,302 - 2,366,302 채무증권 - - 3,000,000 - 합 계 - 2,366,302 3,000,000 2,366,302 (1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.30% 2,366,302 424,183 2,366,302 (*) 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Recarbon INC 518,323 6.25% 2,366,302 551,287 2,366,302 (*) 상기에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (2) 채무증권 (단위: 천원) 구 분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에린데일투자자문 10.00% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 (*) 전기 중 ㈜에린데일투자자문의 전환사채는 Call-Option행사를 통하여 전액 회수되었습니다. 6. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 유형 회사명 만기일 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 유동성만기보유금융자산(*2) 채무증권 신보2013제3차유동화전문유한회사 2016-06-27 - - - 135,000 채무증권 신보2013제6차유동화전문유한회사 2016-07-26 - - - 15,000 장기만기보유금융자산 채무증권 신보2015제1차유동화전문유한회사 2018-06-29 150,000 150,000 150,000 150,000 채무증권 신보2015제2차유동화전문유한회사 2018-07-24 72,000 72,000 72,000 72,000 채무증권 신보2016제2차유동화전문유한회사 2019-06-25 108,000 108,000 108,000 - 합 계 330,000 330,000 330,000 372,000 (*1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 당기 중 파산하여 손상차손으로 인식하였습니다.7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 59,771,504 - - 59,771,504 현금및현금성자산 28,247,738 - - 28,247,738 단기금융상품 1,295,000 - - 1,295,000 매출채권및기타채권 30,228,766 - - 30,228,766 매출채권 26,052,340 - - 26,052,340 단기대여금 653,227 - - 653,227 미수금 2,561,646 - - 2,561,646 미수수익 961,553 - - 961,553 비유동 5,352,282 2,366,302 330,000 8,048,584 장기금융상품 3,140,636 - - 3,140,636 장기매출채권및기타채권 2,211,646 - - 2,211,646 장기미수금 1,076,921 - - 1,076,921 장기대여금 342,742 - - 342,742 보증금 791,983 - - 791,983 장기만기보유금융자산 - - 330,000 330,000 장기매도가능금융자산 - 2,366,302 - 2,366,302 합 계 65,123,786 2,366,302 330,000 67,820,088 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 유동 760,153 47,930,126 22,903 48,713,182 매입채무 및 기타채무 - 19,627,443 - 19,627,443 매입채무 - 18,118,572 - 18,118,572 미지급금 - 1,223,147 - 1,223,147 미지급비용 - 65,242 - 65,242 선수금 - 35,118 - 35,118 예수금 - 185,364 - 185,364 단기차입금 - 17,929,350 - 17,929,350 유동성장기부채 - 7,973,333 - 7,973,333 사채 - 2,400,000 - 2,400,000 전환사채 - - - - 파생상품부채 760,153 - - 760,153 금융보증부채 - - 22,903 22,903 비유동 - 11,529,481 - 11,529,481 장기차입금 - 2,583,333 - 2,583,333 사채 - 8,600,000 - 8,600,000 장기매입채무 및 기타채무 - 346,148 - 346,148 임대보증금 - 346,148 - 346,148 합 계 760,153 59,459,607 22,903 60,242,663 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 유동 59,107,876 3,000,000 150,000 62,257,876 현금및현금성자산 20,275,833 - - 20,275,833 단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 매도가능금융자산 - 3,000,000 - 3,000,000 만기보유금융자산 - - 150,000 150,000 매출채권및기타채권 37,832,043 - - 37,832,043 매출채권 26,136,301 - - 26,136,301 단기대여금 1,548,776 - - 1,548,776 미수금 9,000,873 - - 9,000,873 미수수익 1,146,093 - - 1,146,093 비유동 4,490,399 2,366,302 222,000 7,078,701 장기금융상품 2,780,041 - - 2,780,041 장기매출채권및기타채권 1,710,358 - - 1,710,358 장기미수금 576,922 - - 576,922 장기대여금 48,596 - - 48,596 보증금 1,084,841 - - 1,084,841 장기만기보유금융자산 - - 222,000 222,000 장기매도가능금융자산 - 2,366,302 - 2,366,302 합 계 63,598,276 5,366,302 372,000 69,336,577 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합 계 유동 12,606 52,068,601 38,891 52,120,098 매입채무 및 기타채무 - 19,474,357 - 19,474,357 매입채무 - 17,315,943 - 17,315,943 미지급금 - 1,885,938 - 1,885,938 미지급비용 - 73,379 - 73,379 선수금 - 54,309 - 54,309 예수금 - 144,788 - 144,788 단기차입금 - 17,889,200 - 17,889,200 유동성장기부채 - 5,583,333 - 5,583,333 사채 - 5,000,000 - 5,000,000 전환사채 - 4,121,711 - 4,121,711 파생상품부채 12,606 - - 12,606 금융보증부채 - - 38,891 38,891 비유동 - 15,229,417 - 15,229,417 장기차입금 - 7,556,667 - 7,556,667 사채 - 7,400,000 - 7,400,000 장기매입채무 및 기타채무 - 272,750 - 272,750 임대보증금 - 272,750 - 272,750 합 계 12,606 67,298,018 38,891 67,349,515 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 229,880 352,590 외환차익 2,403,679 2,490,276 외화환산이익 930,701 356,694 대손상각비 (452,709) (105,896) 대손충당금환입 497,408 52,930 외환차손 (3,433,137) (1,093,293) 외화환산손실 (60,978) (180,105) 이자비용 (1,379,010) (1,629,129) 당기손익인식금융자산 파생상품거래이익 273,322 339,899 만기보유금융자산 만기보유금융자산처분이익 - 10,758 만기보유금융자산손상차손 (150,000) (90,000) 당기손익인식금융부채 파생상품평가손실 (808,310) (12,606) 파생상품처분손실 (36,939) (557,377) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 외환차익 77,767 52,659 외화환산이익 3,237 805 사채상환이익 - 47,506 이자비용 - (910,266) 외환차손 (118,280) (46,917) 외화환산손실 (47,852) (81,987) 사채상환손실 (1,020,844) (1,258,400) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 760,153 760,153 - 760,153 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 부채 파생상품부채 12,606 12,606 - 12,606 - 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,052,340 - 26,136,301 - 미수금 2,561,646 1,076,922 9,000,873 576,922 미수수익 961,553 - 1,146,093 - 대여금 653,227 342,742 1,548,776 48,596 보증금 - 791,983 - 1,084,841 합 계 30,228,765 2,211,646 37,832,043 1,710,359 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 35,022,716 45,296,111 대손충당금: 매출채권 2,528,199 2,141,461 미수금 20,750 20,750 미수수익 33,355 948,649 대여금 - 2,642,849 대손충당금 소계 2,582,304 5,753,709 매출채권및기타채권 순장부금액 32,440,412 39,542,402 (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 1,018,346 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 5,753,709 손상차손(환입) 399,044 (12,306) - - (475,438) (88,700) 제각 - - (2,642,849) - (439,856) (3,082,705) 기말금액 1,417,390 1,110,809 - 20,750 33,355 2,582,304 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기성매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초금액 967,616 1,337,320 2,642,849 - 1,048,649 5,996,434 손상차손(환입) 50,730 55,167 - 20,750 (73,681) 52,966 제각 - (269,372) - - (26,319) (295,691) 기말금액 1,018,346 1,123,115 2,642,849 20,750 948,649 5,753,709 (4) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 110,248 - 110,248 67,499 - 67,499 제 품 3,141,964 1,962,768 1,179,196 4,170,344 2,195,648 1,974,696 원재료 323,943 179,702 144,241 377,009 152,052 224,958 부재료 804,171 392,966 411,205 581,621 280,531 301,090 합 계 4,380,326 2,535,436 1,844,890 5,196,473 2,628,231 2,568,242 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 (92,794) 855,755 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 756,736 416,474 선급비용 53,169 72,767 합 계 809,905 489,241 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가(주1) 순자산지분가액 장부금액(주1) 청도삼영전자(유) 100% 7,011,180 5,171,465 7,020,450 동관삼영전자(유) 100% 1,891,731 2,411,357 1,905,364 S-Connect VINA 100% 4,958,503 10,813,630 4,958,503 ㈜커리어넷 76.92% 4,666,487 3,540,292 4,666,487 합 계 18,527,901 21,936,744 18,550,804 ㈜토핀스(주2) 37.57% 1,239,805 196,821 1,174,755 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가(주1) 순자산지분가액 장부금액(주1) 청도삼영전자(유) 100% 7,011,180 6,742,047 7,035,692 동관삼영전자(유) 100% 1,891,731 2,575,601 1,905,590 S-Connect VINA 100% 3,200,503 2,486,119 3,200,503 ㈜커리어넷 76.88% 4,666,487 2,343,676 4,667,008 합 계 16,769,901 14,147,443 16,808,793 ㈜토핀스(주2) 37.57% 1,239,805 236,272 1,239,805 (주1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다.(주2) 장부금액과 순자산지분가액의 차액은 투자차액입니다.(2) 당기 및 전기 중 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감(주1) 지분법평가 기 말 청도삼영전자(유) 7,035,692 - (15,242) - 7,020,450 동관삼영전자(유) 1,905,590 - (226) - 1,905,364 S-Connect VINA 3,200,503 1,758,000 - - 4,958,503 ㈜커리어넷 4,667,008 - (521) - 4,666,488 합 계 16,808,793 1,758,000 (15,988) - 18,550,805 ㈜토핀스 1,239,805 - - (65,050) 1,174,755 (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 기타증감(주1) 지분법평가 기 말 청도삼영전자(유) 7,030,794 - 4,898 - 7,035,692 동관삼영전자(유) 1,901,504 - 4,086 - 1,905,590 S-Connect VINA 729,110 2,471,393 - - 3,200,503 ㈜커리어넷 4,667,104 - (96) - 4,667,008 합 계 14,328,512 2,471,393 8,888 - 16,808,793 ㈜토핀스 - 1,239,805 - - 1,239,805 (주1) 기타증감은 종속기업에 대한 금융보증부채를 종속기업투자주식에 반영함에 따른 변동 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 청도삼영전자(유) 11,827,106 6,655,641 27,976,181 (1,306,903) 동관삼영전자(유) 23,565,488 21,154,131 61,380,814 (60,647) S-Connect VINA 32,471,764 21,658,133 79,759,864 6,357,865 ㈜커리어넷 9,359,794 4,757,231 27,576,448 2,584,240 합 계 77,224,152 54,225,136 196,693,307 7,574,555 ㈜토핀스 1,982,479 1,458,602 588,636 (173,136) 기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 청도삼영전자(유) 15,069,823 8,327,776 42,632,354 244,591 동관삼영전자(유) 26,094,834 23,519,233 70,227,788 292,989 S-Connect VINA 8,719,120 6,233,001 1,383,925 (586,502) ㈜커리어넷 6,543,183 3,494,697 20,355,113 1,043,848 합 계 56,426,960 41,574,707 134,599,180 994,926 ㈜토핀스 1,554,770 925,912 141,952 (411,043) 12. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,166,898 - - 36,519 15,203,417 기계장치 23,749,087 787,680 (804,197) 878,445 24,611,015 차량운반구 58,044 - - - 58,044 비품 1,432,986 310,768 (69,972) 443,170 2,116,952 시설장치 6,863,837 - - 27,900 6,891,737 건설중인자산 2,003,758 2,611,348 - (1,386,034) 3,229,072 합 계 65,007,475 3,709,796 (874,169) - 67,843,102 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 3,147,419 516,606 - 3,664,025 기계장치 14,037,390 3,280,975 (422,680) 16,895,685 차량운반구 40,297 7,098 - 47,395 비품 1,018,028 232,835 (69,932) 1,180,931 시설장치 3,325,904 1,116,347 - 4,442,251 합 계 21,569,038 5,153,861 (492,612) 26,230,287 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 12,019,479 - - 36,519 (516,606) 11,539,392 기계장치 9,711,697 787,680 381,517 878,445 (3,280,975) 7,715,330 차량운반구 17,747 - - - (7,098) 10,649 비품 414,958 310,768 40 443,170 (232,834) 936,022 시설장치 3,537,934 - - 27,900 (1,116,348) 2,449,486 건설중인자산 2,003,758 2,611,348 - (1,386,034) - 3,229,072 합 계 43,438,437 3,709,796 381,557 - (5,153,861) 41,612,815 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 토지 15,732,864 - - - 15,732,864 건물 15,166,898 - - - 15,166,898 기계장치 17,327,512 919,450 (7,899,801) 13,401,926 23,749,087 차량운반구 58,044 - - - 58,044 비품 1,221,936 74,243 (69,230) 206,037 1,432,986 시설장치 4,663,396 100,000 (468,808) 2,569,250 6,863,837 건설중인자산 4,050,380 14,130,591 - (16,177,213) 2,003,758 합 계 58,221,030 15,224,285 (8,437,840) - 65,007,475 (단위: 천원) 구 분 기 초 상 각 처 분 기 말 건물 2,631,744 515,675 - 3,147,419 기계장치 11,815,476 3,450,555 (1,228,641) 14,037,390 차량운반구 33,200 7,098 - 40,297 비품 964,418 122,832 (69,223) 1,018,028 시설장치 2,235,349 1,145,404 (54,850) 3,325,904 합 계 17,680,188 5,241,565 (1,352,714) 21,569,038 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 토지 15,732,864 - - - - 15,732,864 건물 12,535,154 - - - (515,675) 12,019,479 기계장치 5,512,036 919,450 (6,671,160) 13,401,926 (3,450,555) 9,711,697 차량운반구 24,844 - - - (7,098) 17,747 비품 257,517 74,243 (7) 206,037 (122,832) 414,958 시설장치 2,428,046 100,000 (413,958) 2,569,250 (1,145,404) 3,537,934 건설중인자산 4,050,380 14,130,591 - (16,177,213) - 2,003,758 합 계 40,540,842 15,224,285 (7,085,126) - (5,241,565) 43,438,437 (3) 당기말 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 공장 건물 및 기계장치 등 삼성화재보험 등 30,465,955 회사의 차량운반구는 삼성화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공 내역 당기말 과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 당기말 전기말 당기말 전기말 하나은행 안성 토지, 건물 15,553,518 15,963,298 10,800,000 10,800,000 차입금담보 US$1,200,000 US$1,200,000 차입금담보 SC은행 안성 토지, 건물 3,900,000 3,900,000 차입금담보 신한은행 안산 토지, 건물 11,718,738 11,789,045 8,400,000 8,400,000 차입금담보 합 계 27,272,256 27,752,343 23,100,000 23,100,000 US$1,200,000 US$1,200,000 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대체 상 각 기 말 산업재산권 51,254 2,716 - - (8,874) 45,096 개발비(*) 592,652 - - (342,976) (68,093) 181,582 시설이용권 426,667 - - - - 426,667 기타의무형자산 301,083 378,500 - - (144,337) 535,246 합 계 1,371,655 381,216 - (342,976) (221,305) 1,188,591 (*) 개발비 중 1,375,715천원은 경상연구개발비로 계정 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상 각 기 말 산업재산권 41,701 18,196 - - (8,643) 51,254 개발비(*) 455,401 225,344 - (20,000) (68,093) 592,652 시설이용권 426,667 - - - - 426,667 기타의무형자산 421,433 - - - (120,350) 301,083 합계 1,345,202 243,539 - (20,000) (197,086) 1,371,655 (*) 개발비 중 20,000천원은 경상연구개발비로 계정 대체하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 1,690,729천원 및 161,503천원 입니다. 14. 리스거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 - - (*) 당기말 현재 금융리스계약 종료되어, 리스미지급금은 없습니다. (단위: 천원) 리스회사명 리스물건명 리스기간 월리스료 장기미지급금 리스실행보증금 현대커머셜 다이아커팅기 2013.3.29-2016.4.25 41,967 312,804 150,000 (2) 당기말 현재 금융리스자산의 장부금액은 575,000 천원 입니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 174,414 174,414 1년초과 3년이내 48,944 223,358 합 계 223,358 397,772 15. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: USD, 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 1,000,000 우리은행 차입금담보 토지, 건물 10,800,000 하나은행 차입금담보 US$1,200,000.00 3,900,000 SC은행 차입금담보 8,400,000 신한은행 차입금담보 합 계 24,100,000 US$1,200,000.00 (2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,118,572 - 17,315,943 - 미지급금 1,223,147 - 1,885,938 - 예수금 185,364 - 144,788 - 선수금 35,118 - 54,309 - 미지급비용 65,242 - 73,379 - 임대보증금 - 346,148 - 272,750 합 계 19,627,443 346,148 19,474,357 272,750 17. 차입금 보고기간종료일 현재 회사의 장·단기차입금은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 차입금액 만기상환기일 당기말 전기말 기업은행 운전자금 3.187 2,000,000 2,000,000 2017-11-29 외환은행 운전자금 2.834 1,000,000 1,000,000 2017-03-24 우리은행 운전자금 3.120 1,600,000 1,600,000 2017-02-02 SC은행 운전자금 2.980 1,000,000 1,000,000 2017-09-01 운전자금 2.980 1,000,000 1,000,000 2017-09-01 운전자금 2.070 2,000,000 2,000,000 2017-07-15 외화시설자금 3.435 1,329,350 1,289,200 2017-09-10 씨티은행 운전자금 2.970 3,000,000 3,000,000 2017-04-19 하나은행 운전자금 3.130 5,000,000 5,000,000 2017-09-10 합 계 17,929,350 17,889,200 (2) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 전기말 시설자금 신한은행 2.71 5,666,665 7,000,000 시설자금 하나은행 3.60 2,500,000 3,750,000 온렌딩자금 3.52 1,750,000 1,750,000 온렌딩자금 3.52 640,000 640,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (7,973,333) (5,583,333) 잔 액 2,583,332 7,556,667 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 7,973,333 2018년 2,583,333 2019년 - 이후 - 계 10,556,667 18. 사채 (1) 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제7회 무보증사모사채(*) 제8회 무보증사모사채(*) 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 제12회 무보증사모사채 1. 발행일 2013년 03월 29일 2013년 04월 25일 2015년 03월 26일 2015년 04월 23일 2016년 03월 24일 2. 액면가액 4,500,000천원 500,000천원 5,000,000천원 2,400,000천원 3,600,000천원 3. 발행가액 4,500,000천원(액면발행) 500,000천원(액면발행) 5,000,000천원(액면발행) 2,400,000천원(액면발행) 3,600,000천원(액면발행) 4. 표시이자율 4.68% 4.72% 3.41% 3.71% 3.59% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 6. 상환기일(만기) 2016년 03월 28일 2016년 04월 14일 2018년 03월 26일 2017년 04월 23일 2018년 03월 24일 7. 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 8. 사채의 조기상환권 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. 발행회사는 발행일로부터 6월이 경과한 달로부터 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음. (*) 상기 제7회차,8회차 무보증사모사채는, 만기일에 전액 상환되었습니다. (2) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 2,400,000 2018년 8,600,000 계 11,000,000 19. 전환사채 (1) 회사는 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 - 4,000,000 사채할인발행차금 - (30,659) 전환권조정 - (514,316) 사채상환할증금 - 666,686 장부가액 - 4,121,711 (*) 제6회차 및 제9회차 전환사채는 당기에 전액 상환되었습니다.(2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 1. 발행일 2013년 01월 28일 2013년 10월 29일 2. 발행가액 2,000,000천원 15,000,000천원 3. 표시이자율 3.80% 0.50% 4. 보장수익률 6.50% 5.00% 5. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 6. 전환권의 내용 - 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 - 전환가격 1,023원 1,204원 - 발행주식총수 1,955,034주 12,458,471주 - 전환청구기간 2014.01.29~ 2016.01.27 2014.10.29~2017.10.20 7. 상환기일(만기) 2016년 01월 28일 2017년 10월 29일 8. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날,이후 매3개월마다 기한전 상환청구 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날, 이후 매3개월마다 기한전 상환청구 (*) 제6회차 및 제9회차 전환사채는 당기에 전액 상환되었습니다. 20. 파생상품부채회사는 외화매출채권과 관련한 선물환 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,미불) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2017-09-22 (272,628) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $1,000,000.00 2017-10-13 (348,057) SC은행 FX_FWD_TR 매도 $500,000.00 2017-11-08 (129,871) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2017-09-01 (4,798) 외화 계 $2,000,000.00 원화 계 2,000,000 (760,153) 금융기관 종류 거래구분 총계약액 만기일 평가손익 SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016-09-02 (6,303) SC은행 이자율스왑거래 매도 1,000,000 2016-09-02 (6,303) 계 2,000,000 (12,606) 21. 확정급여부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,091,683 737,949 손익계산서에 인식하는 총비용 700,925 618,237 보험수리적손익 311,467 119,360 지급액 (354,379) (83,864) 사외적립자산의 적립 (500,000) (300,000) 기말금액 1,249,696 1,091,683 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 5,073,523 4,378,035 사외적립자산의 공정가치 (3,823,827) (3,286,352) 기말 확정급여부채 1,249,696 1,091,683 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 722,219 583,764 이자원가 75,654 118,462 사외적립자산의 기대수익 (96,948) (83,989) 합 계 700,925 618,237 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,378,035 3,667,551 당기근무원가 722,219 583,764 이자원가 75,654 118,462 보험수리적손익 251,994 92,122 지급액 (354,379) (83,864) 기말금액 5,073,523 4,378,035 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,286,353 2,929,603 사외적립자산의 적립 500,000 300,000 사외적립자산의 기대수익(주1) 96,947 89,989 보험수리적손익 (59,473) (27,238) 기말금액 3,823,827 3,286,353 (주1) 기대수익률은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여평가하였으며, 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 보험수리적손익 311,468 119,360 법인세효과 (68,523) (26,259) 세후 보험수리적손익 242,945 93,101 (6) 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 3,823,827 3,286,353 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 3.00% 2.95% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 AA0 급의 우량회사채를 기준으로 하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.1) 할인율 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 3.00% 2.00% 4.00% 확정급여채무의 현재가치 5,073,523 5,376,311 4,815,115 당기근무원가 793,720 841,105 753,319 2) 기대임금인상률 변동에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 5.00% 4.00% 6.00% 확정급여채무의 현재가치 5,073,523 4,817,163 5,367,413 당기근무원가 793,720 753,637 839,676 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보 통 주 우 선 주 500,000,000 65,265,724 - 200 13,053,145 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 신주인수권대가 전환권대가 합계 전기초 2015.01.01 64,288,207 12,857,641 34,947,015 3,237,963 - 1,754,965 39,939,943 전환권행사 2015.04.06 977,517 195,504 828,704 - - (25,974) 802,730 전환사채상환 2015.07.29 - - - 1,362,414 - (1,362,414) - 전기말 2015.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,600,377 - 366,577 40,742,673 전환사채상환 2016.01.28 - - - 366,577 - (366,577) - 당기말 2016.12.31 65,265,724 13,053,145 35,775,719 4,966,954 - - 40,742,673 23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (10,266,426) (10,305,873) 자기주식 (8,118,463) (8,207,889) 주식선택권 1,340,775 1,340,775 합 계 (17,044,114) (17,172,987) 24. 주식기준보상(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여시점 2010년 03월 26일 행사가능기간 2012.03.26 ~ 2017.03.25 발행할 주식수 1,100,000주 행사가격(*) 1,255원 부여방법 신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형으로 이사회가 선택 부여주식수 1,100,000주 행사가능조건 부여일로부터 2년재직 ( *) 2013년 11월 14일 이사회결의에 따라 중도퇴사자에 대한 100,000주를 취소하였으며, 유·무상증자 등에 따라 3,016원에서 1,255원으로 행사가액이 조정 되었습니다 . (2) 회사는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 무위험이자율(*) 3.82% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 70.33% 기대배당율 -% 공정가액 1,117원 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 3년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. 25. 이익잉여금 (1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 30,393,887 25,575,789 당기순이익 4,997,022 5,072,224 보험수리적손익 (242,945) (93,101) 기말금액 35,147,964 30,393,887 법정적립금(이익준비금)(*) 100,000 100,000 보험수리적손익 (597,071) (354,126) 미처분이익잉여금 35,645,035 30,648,013 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 제17(당)기 2016년 01월 01일 부터 제16(전)기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일 주식회사 에스코넥 (단위 : 원) 과 목 제 17(당)기 제 16(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 35,047,964,263 30,293,887,209 1. 전기이월미처분이익잉여금 30,293,887,209 25,314,764,066 2. 보험수리적손익 (242,944,882) (93,101,178) 3. 당기순이익 4,997,021,936 5,072,224,321 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 35,047,964,263 30,293,887,209 26. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 하나은행과 총한도 6,000백만원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. (2) 전기 중 회사는 (주)다우테크와 안성공장 건설과 관련한 공사대금지급 청구의 소송을 진행중에 있었습니다(소송가액 : 54억원). 회사는 2010년 12월 10일자로 1심 재판부에서 승소하였으나, 2011년 5월 4일자 항소심 재판부에서 패소하여 2012년 5월 15일 자로 대법원에 상고하였으며, 상고심에서 고등법원으로 파기환송 후 2014년1월 22일자 파기환송심에서 승소하였습니다. 한편, 원고는 2014년 4월 11일자로 대법원에 상고하였 으 며, 2015년 1월 29일 본 소송사건은 기각되어 최종 종결되었습니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 175,306,822 183,157,511 기타매출액 11,168,071 12,787,167 상품매출액 4,162,267 4,840,879 합 계 190,637,160 200,785,557 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 159,955,876 171,444,800 기초제품 4,170,344 3,226,020 당기제품제조원가 159,782,925 171,811,824 타계정대체 등 (622,549) (5,270) 제품평가충당금 (232,880) 582,571 기말제품 (3,141,964) (4,170,344) 상품매출원가 3,748,220 3,959,762 기초상품 67,499 40,947 당기상품매입 3,753,090 3,996,296 타계정대체 등 37,879 (9,982) 기말상품 (110,248) (67,499) 합 계 163,704,096 175,404,562 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,118,277 7,916,687 퇴직급여 450,759 446,496 잡급 - 120 복리후생비 1,746,466 769,193 교육훈련비 97,656 50,841 여비교통비 307,458 364,280 통신비 53,132 55,206 차량유지비 125,635 127,503 국내접대비 117,548 95,951 광고선전비 59,122 51,027 견본비 35,278 - 운반비 1,400,976 1,041,364 수선비 225,538 464,572 도서인쇄비 12,639 10,206 소모품비 112,572 151,192 세금과공과 332,879 217,096 지급임차료 363,518 278,929 보험료 284,141 272,633 지급수수료 2,337,073 1,788,476 수도광열비 176,331 140,818 감가상각비 482,998 1,791,009 산업재산권상각비 153,211 128,993 개발비상각비 68,093 68,093 대손상각비 386,739 105,896 경상연구개발비 1,690,729 161,503 합 계 18,138,768 16,498,087 29. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 922,223 303,300 외환차익 2,481,447 2,542,935 외화환산이익 933,938 357,499 대손충당금환입 497,408 52,930 유형자산처분이익 106,206 5,315 용역수익 45,031 27,860 잡이익 319,610 43,683 합 계 5,305,863 3,333,522 30. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 65,970 - 외환차손 3,551,418 1,140,210 외화환산손실 108,830 262,092 유형자산처분손실 - 127,893 유형자산폐기손실 - 2 지분법손실 65,050 - 기부금 160,000 95,000 잡손실 6,475 45,275 합 계 3,957,743 1,670,472 31. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 이자수익 229,880 352,590 만기보유금융자산처분이익 - 10,758 파생상품거래이익 273,322 339,899 사채상환이익 - 47,506 합 계 503,203 750,752 2. 금융원가 이자비용 1,379,010 2,539,395 사채상환손실 1,020,844 1,258,400 만기보유금융자산손상차손 150,000 90,000 파생상품평가손실 808,310 12,606 파생상품거래손실 36,939 557,377 합 계 3,395,103 4,457,778 3. 순금융손익(1-2) (2,891,900) (3,707,026) 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 당기 법인세부담액(법인세추납액포함) 2,276,928 2,383,085 (2) 일시적차이로 인한 이연법인세의 증감(*) (80,831) (642,637) (3) 자본에 가감한 법인세 57,397 26,259 (4) 법인세비용(이익)[(1)+(2)+(3)] 2,253,494 1,766,708 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 순이연법인세 자산(부채) 1,606,071 1,525,240 기초 순이연법인세 자산(부채) 1,525,240 882,603 이연법인세자산의 변동 80,831 642,637 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 68,523 26,259 자기주식처분이익 (11,126) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 57,397 26,259 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 7,250,516 6,838,932 적용세율에 따른 세부담액 1,430,103 1,347,786 조정사항 : 823,391 418,921