알에프세미 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	16,224,485,250	16,317,084,305

현금및현금성자산	1,967,711,832	1,745,533,202

매출채권 및 기타유동채권	2,887,751,650	3,316,625,937

기타유동금융자산	8,512,080	77,768,001

기타유동자산	213,102,703	669,502,672

당기법인세자산	549,738	1,650,132

유동재고자산	11,146,857,247	10,506,004,361

매각 예정 비유동 자산	0

비유동자산	8,520,683,971	14,302,396,660

기타비유동금융자산	47,453,000	164,633,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

유형자산	8,071,279,491	13,572,586,044

사용권자산	226,873,568	562,901,065

영업권 이외의 무형자산	172,801,361

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	2,276,551	2,276,551

자산총계	24,745,169,221	30,619,480,965

부채

유동부채	9,642,403,274	12,207,807,065

매입채무 및 기타유동채무	2,916,414,564	2,963,913,034

단기차입금	1,700,000,000	2,700,000,000

유동성장기부채	1,300,000,000	1,800,000,000

유동성전환사채	1,287,032,423	2,304,785,300

유동파생상품부채	1,113,119,940	1,113,119,940

유동 리스부채	139,013,738	440,619,276

기타 유동부채	1,186,822,609	885,369,515

비유동부채	2,328,776,899	3,829,450,474

장기차입금(사채 포함), 총액	1,300,000,000

확정급여부채	2,138,945,781	2,254,697,444

장기종업원급여충당부채	93,117,696	80,601,072

비유동 리스부채	96,713,422	194,151,958

부채총계	11,971,180,173	16,037,257,539

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	12,806,738,266	14,620,297,975

자본금	8,693,205,500	8,693,205,500

자본잉여금	42,434,357,435	42,434,357,435

자본조정	(29,807,304)	(243,447,834)

기타포괄손익누계액	4,007,062,257	3,923,453,892

이익잉여금(결손금)	(42,298,079,622)	(40,187,271,018)

비지배지분	(32,749,218)	(38,074,549)

자본총계	12,773,989,048	14,582,223,426

자본과부채총계	24,745,169,221	30,619,480,965

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,788,780,873	18,015,709,426	6,648,545,328	20,222,420,958

매출원가	6,123,701,733	15,917,847,635	6,679,743,797	20,656,753,797

매출총이익	(334,920,860)	2,097,861,791	(31,198,469)	(434,332,839)

판매비와관리비	1,231,934,967	3,854,990,574	2,103,678,251	6,010,900,232

대손상각비(대손충당금환입)	(80,345,059)	(724,289,717)	(53,601,560)	453,426,508

영업이익(손실)	(1,486,510,768)	(1,032,839,066)	(2,081,275,160)	(6,898,659,579)

기타이익	527,045,915	1,206,706,095	319,630,121	1,103,121,971

기타비용	(690,387,331)	(1,712,835,173)	(375,865,833)	(1,182,491,087)

금융수익	314,978	728,869	189,100,712	283,880,355

금융비용	(148,206,047)	(557,942,673)	(332,376,807)	(1,620,998,521)

지분법손익

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,797,743,253)	(2,096,181,948)	(2,280,786,967)	(8,315,146,861)

법인세비용(수익)	5,085,977	14,626,656	350,772,839	1,612,460,053

당기순이익(손실)	(1,802,829,230)	(2,110,808,604)	(1,930,014,128)	(6,702,686,808)

기타포괄손익	31,911,884	88,933,696	184,478,915	318,815,801

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산차이	31,911,884	88,933,696	184,478,915	318,815,801

총포괄손익	(1,770,917,346)	(2,021,874,908)	(1,745,535,213)	(6,383,871,007)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,802,829,230)	(2,110,808,604)	(1,916,860,887)	(6,675,760,494)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,153,241)	(26,926,314)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,774,391,184)	(2,027,200,239)	(1,744,439,660)	(6,381,198,685)

포괄손익, 비지배지분	3,473,838	5,325,331	(1,095,553)	(2,672,322)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(104.00)	(121.00)	(121.00)	(523.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(104.00)	(121.00)	(121.00)	(523.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,436,906,000	18,436,209,950	(244,673,134)	9,470,162,327	(2,877,796,376)	30,220,808,767	(35,080,981)	30,185,727,786

총포괄손익:

반기순이익(손실)	(6,675,760,494)	(6,675,760,494)	(26,926,314)	(6,702,686,808)

기타포괄손익	318,815,801

자산재평가잉여금	(6,222,662,223)	6,222,662,223

해외사업장환산차이	294,561,809	294,561,809	24,253,992	318,815,801

총 기타포괄손익	(5,928,100,414)	6,222,662,223	294,561,809	24,253,992	318,815,801

총포괄손익	(5,928,100,414)	(453,098,271)	(6,381,198,685)	(2,672,322)	(6,383,871,007)

소유주와의 거래:

유상증자	2,471,169,500	18,528,828,911	20,999,998,411	20,999,998,411

전환사채상황	(73,261,336)	1,225,300	(72,036,036)	(72,036,036)

주식보상비용

2023.09.30 (기말자본)	7,908,075,500	36,891,777,525	(243,447,834)	3,542,061,913	(3,330,894,647)	44,767,572,457	(37,753,303)	44,729,819,154

2024.01.01 (기초자본)	8,693,205,500	42,434,357,435	(243,447,834)	3,923,453,892	(40,187,271,018)	14,620,297,975	(38,074,549)	14,582,223,426

총포괄손익:

반기순이익(손실)	(2,110,808,604)	(2,110,808,604)	(2,110,808,604)

기타포괄손익	88,933,696

자산재평가잉여금

해외사업장환산차이	83,608,365	83,608,365	5,325,331	88,933,696

총 기타포괄손익	83,608,365	83,608,365	5,325,331	88,933,696

총포괄손익	83,608,365	(2,110,808,604)	(2,027,200,239)	5,325,331	(2,021,874,908)

소유주와의 거래:

유상증자

전환사채상황

주식보상비용	213,640,530	213,640,530	213,640,530

2024.09.30 (기말자본)	8,693,205,500	42,434,357,435	(29,807,304)	4,007,062,257	(42,298,079,622)	12,806,738,266	(32,749,218)	12,773,989,048

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	1,015,131,004	(1,936,188,196)

당기순이익(손실)	(2,110,808,604)	(6,702,686,808)

당기순이익조정을 위한 가감	301,151,196	3,884,518,423

퇴직급여 조정	431,830,749	495,110,839

장기종업원급여	12,516,624	13,805,991

감가상각비에 대한 조정	1,091,506,206	1,740,745,617

사용권자산상각비	191,845,674	428,803,855

주식보상비용(환입) 조정	213,640,530

경상연구개발비	6,750,000

법인세비용 조정	14,626,656	(1,612,460,053)

대손상각비 조정	(724,289,717)	453,426,508

재고자산평가손실 조정	(2,369,279,455)

잡이익 조정	1

잡손실 조정	8,840,591

이자비용 조정	557,942,673	1,615,332,501

무형자산상각비에 대한 조정	11,397,500	886,044,255

외화환산손실 조정	641,388,609	401,737,428

유형자산처분손실 조정	243,893,822	38,293,914

유형자산처분이익 조정	(77,749,350)	(18,761,544)

유형자산손상차손 조정	520,496,513

지분법투자주식손상차손

관계기업손익	23,438,891

외화환산이익 조정	(457,886,969)	(318,376,036)

이자수익에 대한 조정	(728,869)	(7,214,629)

파생상품평가손실

파생상품평가이익	(198,130,800)

사채상환이익	(72,868,906)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,851,602,662	807,008,771

기타채권의 증가	(90,711,905)	(171,090,939)

매출채권의 감소(증가)	690,531,622	4,256,626,060

기타유동자산의 감소(증가) 조정	559,211,186	(2,316,927,445)

재고자산의 감소(증가)	1,813,323,444	5,242,042,735

기타채무의 감소	53,407,331	(1,195,311,021)

매입채무의 감소	144,632,802	(4,065,757,311)

기타유동부채의 증가(감소)	228,790,594	11,109,046

퇴직급여채무의 감소	(547,582,412)	(953,682,354)

이자수취	728,869	10,052,780

법인세환급(납부)	(27,543,119)	64,918,638

투자활동현금흐름	3,756,659,698	6,047,994,076

유형자산의 처분	4,100,550,542	19,503,037,699

유형자산의 취득	(354,787,903)	(87,520,338)

무형자산의 취득	(184,198,861)	(13,148,776,208)

기타유동금융자산의 취득	(150,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	41,359,923

기타포괄-공정가치측정금융자산의 감소	50,000,000

임차보증금의 증가	(3,000,000)	(159,607,000)

임차보증금의 감소	202,380,000

대여금의 증가	(4,284,080)

재무활동현금흐름	(4,578,718,345)	(2,218,365,262)

단기차입금의 증가	1,400,000,000

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(16,630,000,000)

장기차입금의 상환	(6,463,740,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,800,000,000)

유상증자	20,999,998,411

금융리스부채의 지급	(262,479,476)	(456,808,886)

전환사채의 증가	2,300,000,000

전환사채의 감소	(1,300,000,000)	(2,500,000,000)

이자지급	(216,238,869)	(867,814,787)

현금및현금성자산의순증가(감소)	193,072,357	1,893,440,618

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	22,453,133	4,535,574

해외사업장순외환차이	6,653,140	7,471,227

기초현금및현금성자산	1,745,533,202	740,640,296

기말현금및현금성자산	1,967,711,832	2,646,087,715