알에프세미 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
제 22 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	50,961,012,388	43,562,675,315	43,136,623,284

재고자산	26,349,628,685	33,368,364,749	31,517,618,583

매출채권 및 기타유동채권	3,362,169,063	3,807,191,975	3,940,673,359

기타유동금융자산	188,038,000	159,990,383	188,687,474

기타유동자산	791,748,792	231,330,543	152,991,388

단기금융상품	1,000,000,000	3,000,000,000

유동파생상품자산	43,320,123	1,524,158,020	720,816,000

당기법인세자산	3,797,374	112,869,550	102,222,388

현금및현금성자산	740,640,296	3,358,770,095	3,513,614,092

매각예정비유동자산	19,481,670,055

비유동자산	26,401,431,796	43,637,853,318	44,610,346,326

유형자산	15,626,216,991	30,210,237,385	33,133,668,340

사용권자산	766,828,286	997,033,827	495,176,394

영업권 이외의 무형자산	2,075,981,833	3,271,333,737	4,046,258,288

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,276,551	66,265,455

기타비유동금융자산	75,967,000	122,867,488	91,477,528

이연법인세자산	7,511,425,756	8,615,911,119	6,496,389,729

관계기업에 대한 투자자산	342,735,379	354,204,307	347,376,047

자산총계	77,362,444,184	87,200,528,633	87,746,969,610

부채

유동부채	42,547,417,708	36,890,489,142	33,224,637,159

단기차입금	18,980,000,000	22,380,000,000	26,294,610,752

유동성장기차입금	7,557,496,000	3,677,386,000	1,831,604,000

매입채무 및 기타유동채무	5,376,120,410	5,365,233,774	3,817,930,736

기타유동부채	312,487,380	419,195,950	392,715,820

유동파생상품부채	4,006,807,200	3,256,456,573	545,352,213

유동리스부채	518,699,811	410,417,754	342,423,638

유동성전환사채	5,795,806,907

유동성신주인수권부사채	1,381,799,091

비유동부채	4,629,298,690	15,798,788,718	17,244,788,017

장기차입금	2,006,244,000	4,763,740,000	7,578,366,000

확정급여부채	2,265,058,741	5,333,252,671	4,983,013,997

전환사채	4,968,706,272

신주인수권부사채	4,385,848,916

비유동리스부채	268,079,856	610,395,779	167,470,304

장기종업원급여충당부채	89,916,093	122,693,996	130,088,800

부채총계	47,176,716,398	52,689,277,860	50,469,425,176

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,220,808,767	34,543,365,094	37,289,243,767

자본금	5,436,906,000	5,237,199,500	4,747,362,000

자본잉여금	18,436,209,950	18,751,629,858	13,198,863,680

기타자본조정	(244,673,134)	(1,071,595,869)	(1,364,119,419)

기타포괄손익누계액	9,470,162,327

이익잉여금(결손금)	(2,877,796,376)	11,626,131,605	20,707,137,506

비지배지분	(35,080,981)	(32,114,321)	(11,699,333)

자본총계	30,185,727,786	34,511,250,773	37,277,544,434

자본과부채총계	77,362,444,184	87,200,528,633	87,746,969,610

연결 포괄손익계산서
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	33,238,398,440	36,785,321,279	33,921,914,336

매출원가	35,831,784,722	38,881,704,585	45,157,219,714

매출총이익	(2,593,386,282)	(2,096,383,306)	(11,235,305,378)

판매비와관리비	7,899,117,775	8,930,686,619	9,800,273,851

영업이익(손실)	(10,492,504,057)	(11,027,069,925)	(21,035,579,229)

기타이익	1,854,874,987	1,597,255,175	494,245,504

기타손실	2,772,853,723	707,394,550	2,516,201,195

금융수익	1,288,987,440	820,439,613	748,892,415

금융원가	4,403,743,448	2,526,400,614	1,908,915,318

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,525,238,801)	(11,843,170,301)	(24,217,557,823)

법인세비용	(800,803,796)	(2,632,275,266)	(3,902,170,442)

당기순이익(손실)	(13,724,435,005)	(9,210,895,035)	(20,315,387,381)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,703,557,328)	(9,188,355,595)	(20,303,012,453)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(20,877,677)	(22,539,440)	(12,374,928)

기타포괄손익	8,758,091,425	401,997,696	1,022,160,815

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	8,649,725,335	107,349,694	770,715,128

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	993,526,175	107,349,694	770,715,128

자산재평가이익	7,656,199,160

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	108,366,090	294,648,002	251,445,687

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	108,366,090	294,648,002	251,445,687

총포괄손익	(4,966,343,580)	(8,808,897,339)	(19,293,226,566)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,963,376,920)	(8,788,482,351)	(19,284,597,739)

총 포괄손익, 비지배지분	(2,966,660)	(20,414,988)	(8,628,827)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,280)	(944)	(2,411)

연결 자본변동표
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,060,485,000	7,072,325,416	(999,981,835)	(610,611,870)	40,342,297,344	49,864,514,055	(3,070,506)	49,861,443,549

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(102,862,513)	(102,862,513)	(102,862,513)

자기주식 거래로 인한 증감

주식발행초과금	5,899,178,402	5,899,178,402	5,899,178,402

전환권대가	(1,122,764,688)	(1,122,764,688)	(1,122,764,688)

전환사채의 전환	686,877,000	686,877,000	686,877,000

신주인수권행사 청구

계정대체

신주인수권대가	1,350,124,550	1,350,124,550	1,350,124,550

전환권재매입손실	(1,225,300)	(1,225,300)	(1,225,300)

기타포괄손익	247,699,586	770,715,128	1,018,414,714	3,746,101	1,022,160,815

자산재평가이익

당기순이익(손실)	(20,303,012,453)	(20,303,012,453)	(12,374,928)	(20,315,387,381)

2020.12.31 (기말자본)	4,747,362,000	13,198,863,680	(1,001,207,135)	(362,912,284)	20,707,137,506	37,289,243,767	(11,699,333)	37,277,544,434

2021.01.01 (기초자본)	4,747,362,000	13,198,863,680	(1,001,207,135)	(362,912,284)	20,707,137,506	37,289,243,767	(11,699,333)	37,277,544,434

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감

주식발행초과금

전환권대가	2,836,738,245	2,836,738,245	2,836,738,245

전환사채의 전환

신주인수권행사 청구	489,837,500	2,716,027,933	3,205,865,433	3,205,865,433

계정대체

신주인수권대가

전환권재매입손실

기타포괄손익	292,523,550	107,349,694	399,873,244	2,124,452	401,997,696

자산재평가이익

당기순이익(손실)	(9,188,355,595)	(9,188,355,595)	(22,539,440)	(9,210,895,035)

2021.12.31 (기말자본)	5,237,199,500	18,751,629,858	(1,001,207,135)	(70,388,734)	11,626,131,605	34,543,365,094	(32,114,321)	34,511,250,773

2022.01.01 (기초자본)	5,237,199,500	18,751,629,858	(1,001,207,135)	(70,388,734)	11,626,131,605	34,543,365,094	(32,114,321)	34,511,250,773

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감	756,534,001	756,534,001	756,534,001

주식발행초과금

전환권대가

전환사채의 전환	12,348,500	63,658,287	76,006,787	76,006,787

신주인수권행사 청구	187,358,000	(379,078,195)	(191,720,195)	(191,720,195)

계정대체	800,370,653	(800,370,653)

신주인수권대가

전환권재매입손실

기타포괄손익	1,083,981,248	1,083,981,248	17,911,017	1,101,892,265

자산재평가이익	7,656,199,160	7,656,199,160	7,656,199,160

당기순이익(손실)	(13,703,557,328)	(13,703,557,328)	(20,877,677)	(13,724,435,005)

2022.12.31 (기말자본)	5,436,906,000	18,436,209,950	(244,673,134)	9,470,162,327	(2,877,796,376)	30,220,808,767	(35,080,981)	30,185,727,786

연결 현금흐름표
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(720,037,478)	(4,852,747,090)	(1,810,021,137)

당기순이익(손실)	(13,724,435,005)	(9,210,895,035)	(20,315,387,381)

당기순이익조정을 위한 가감	8,724,002,155	5,490,008,719	9,633,882,811

퇴직급여	1,148,164,190	1,212,730,455	1,484,939,384

장기종업원급여	(32,777,903)	34,605,196	27,350,931

감가상각비	3,155,323,245	3,697,453,206	5,027,878,843

사용권자산상각비	521,534,611	492,882,044	491,450,425

기타의 대손상각비	7,130,160

기타의 대손상각비(환입)	(43,382,673)	190,796,628

법인세비용	(800,803,796)	(2,632,275,266)	(3,902,170,442)

대손상각비	(175,872,424)	243,665,025	1,596,774,143

금융비용	2,454,808,268	2,046,838,354	1,783,540,113

잡손실	4,696,000

유형자산재평가손실	334,408,433

단기금융상품평가이익

단기금융상품거래이익	(7,213,819)	(28,192,177)	(34,027,052)

무형자산상각비	909,721,941	1,212,864,634	1,655,873,474

외화환산손실	542,564,414	328,462,449	497,829,406

유형자산처분손실	95,503,904	21,833,986	1,000

유형자산손상차손

관계기업손익	11,468,928	(6,828,260)	12,623,953

유형자산처분이익	(278,888,181)	(240,634,097)	(9,400,685)

무형자산손상차손	716,437,821	1,416,350,294

외화환산이익	(542,235,036)	(544,459,141)	(16,437,446)

이자수익	(6,426,565)	(20,408,196)	(21,352,445)

파생상품평가손실	1,948,935,180	479,562,260	125,375,205

파생상품거래이익

파생상품평가이익	(1,275,347,056)	(771,839,240)	(675,592,020)

차입금(사채)상환이익	(17,920,898)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,322,420,305	(1,029,215,816)	8,828,151,512

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,103,421,297	(318,187,661)	131,033,263

매출채권의 감소(증가)	(5,235,438,508)	(592,283,469)	(59,623,293)

기타유동자산의 감소(증가)	(595,303,934)	(73,217,872)	164,497,060

재고자산의 감소(증가)	6,843,772,425	(1,447,580,820)	10,020,913,071

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(435,012,047)	566,541,187	3,546,337

매입채무의 증가(감소)	5,543,650,470	1,586,813,505	(3,823,849)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,900,970)	5,205,482	(222,626,147)

장기종업원급여의 지급	(42,000,000)	(39,500,000)

퇴직금의 지급	(2,900,768,428)	(714,506,168)	(1,166,264,930)

이자수취(영업)	15,745,337	63,614,170	41,826,860

법인세납부(환급)	(57,770,270)	(166,259,128)	1,505,061

투자활동현금흐름	1,672,952,148	1,170,280,069	(3,282,904,147)

유형자산의 처분	1,493,140,818	560,824,924	38,289,600

유형자산의 취득	(406,786,901)	(970,862,513)	(681,594,220)

무형자산의 취득	(430,807,858)	(437,924,426)	(774,399,977)

무형자산의 처분

단기금융상품의 취득	(18,990,418,555)	(16,151,351,994)

단기금융상품의 처분	1,000,000,000	21,007,895,799	14,181,561,744

기타금융자산의 처분	1,453,444	450,764,840

기타금융자산의 취득	(1,011,950)	(450,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

임차보증금의 증가	(30,000,000)	(4,696,000)

임차보증금의 감소	16,964,595	30,000,000	109,286,700

임대보증금의 증가

임대보증금의 감소

재무활동현금흐름	(3,554,784,254)	3,458,776,326	4,048,669,768

단기차입금의 증가	7,650,000,000	6,497,946,000	18,365,846,891

단기차입금의 상환	(11,050,000,000)	(10,415,368,416)	(16,850,000,000)

유동장기차입금의 상환	(677,386,000)	(968,844,000)	(3,994,680,000)

장기차입금의 증가	1,800,000,000	2,550,000,000

금융리스부채의 지급	(556,972,250)	(495,753,064)	(495,118,312)

자기주식 처분	756,534,001

신주인수권부사채의 증가	5,945,880,000

장기차입금의 감소

전환사채의 증가	9,909,780,000

전환사채의 상환	(327,255,000)

자본거래소요원가	(9,967)

배당금지급	(102,862,513)

이자지급	(1,476,950,038)	(1,068,984,194)	(1,043,141,298)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,954	4,051,654	(14,411,341)

해외사업장 순외환차이	(16,262,169)	64,795,044	(4,678,017)

기초현금및현금성자산	3,358,770,095	3,513,614,092	4,576,958,966

기말현금및현금성자산	740,640,296	3,358,770,095	3,513,614,092