알에프세미 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	18,237,514,759	16,317,084,305

현금및현금성자산	2,180,878,569	1,745,533,202

매출채권및기타채권	3,256,438,658	3,316,625,937

기타금융자산	61,330,000	77,768,001

기타유동자산	906,234,731	669,502,672

당기법인세자산	1,639,152	1,650,132

재고자산	11,830,993,649	10,506,004,361

비유동자산	13,707,661,348	14,302,396,660

기타금융자산	164,633,000	164,633,000

유형자산	13,298,007,651	13,572,586,044

사용권자산	221,844,146	562,901,065

무형자산	20,900,000

장기매출채권	2,276,551	2,276,551

자산총계	31,945,176,107	30,619,480,965

부채

유동부채	13,184,312,284	12,207,807,065

매입채무및기타채무	4,781,946,338	2,963,913,034

단기차입금	2,300,000,000	2,700,000,000

유동성장기부채	1,600,000,000	1,800,000,000

전환사채	2,399,043,756	2,304,785,300

파생상품부채	1,113,119,940	1,113,119,940

리스부채	120,835,506	440,619,276

기타 유동부채	869,366,744	885,369,515

비유동부채	3,624,057,687	3,829,450,474

장기차입금	1,300,000,000	1,300,000,000

확정급여부채	2,073,805,851	2,254,697,444

장기종업원급여부채	83,730,228	80,601,072

리스부채	166,521,608	194,151,958

부채총계	16,808,369,971	16,037,257,539

자본

지배기업 소유주지분	15,174,185,357	14,620,297,975

자본금	8,693,205,500	8,693,205,500

자본잉여금	42,434,357,435	42,434,357,435

자본조정	(154,054,996)	(243,447,834)

기타포괄손익누계액	4,691,192,698	3,923,453,892

이익잉여금(결손금)	(40,490,515,280)	(40,187,271,018)

비지배지분	(37,379,221)	(38,074,549)

자본총계	15,136,806,136	14,582,223,426

자본과부채총계	31,945,176,107	30,619,480,965

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,472,951,612	6,472,951,612	6,828,349,197	6,828,349,197

매출원가	4,741,615,200	4,741,615,200	5,946,302,072	5,946,302,072

매출총이익	1,731,336,412	1,731,336,412	882,047,125	882,047,125

판매비와관리비	2,074,090,529	2,074,090,529	2,331,891,624	2,331,891,624

영업이익(손실)	(342,754,117)	(342,754,117)	(1,449,844,499)	(1,449,844,499)

기타이익	458,288,361	458,288,361	613,126,714	613,126,714

기타손실	179,922,032	179,922,032	352,631,504	352,631,504

금융수익	1,644,900	1,644,900	610,844,394	610,844,394

금융원가	231,069,042	231,069,042	768,908,521	768,908,521

법인세비용차감전순이익(손실)	(293,811,930)	(293,811,930)	(1,347,413,416)	(1,347,413,416)

법인세비용(수익)	9,432,332	9,432,332	428,913,960	428,913,960

당기순이익(손실)	(303,244,262)	(303,244,262)	(918,499,456)	(918,499,456)

기타포괄손익	768,434,134	768,434,134	105,878,183	105,878,183

당기손익재분류항목	768,434,134	768,434,134	105,878,183	105,878,183

해외사업장환산외환차이	768,434,134	768,434,134	105,878,183	105,878,183

총포괄손익	465,189,872	465,189,872	(812,621,273)	(812,621,273)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주지분	(303,244,262)	(303,244,262)	(912,570,835)	(912,570,835)

비지배지분	(5,928,621)	(5,928,621)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배지분	464,494,544	464,494,544	(811,447,372)	(811,447,372)

포괄손익, 비지배지분	695,328	695,328	(1,173,901)	(1,173,901)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(17.00)	(17.00)	(84.00)	(84.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(17.00)	(17.00)	(84.00)	(84.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계	이익잉여금	지배지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,436,906,000	18,436,209,950	(244,673,134)	9,470,162,327	(2,877,796,376)	30,220,808,767	(35,080,981)	30,185,727,786

당기순이익(손실)	(912,570,835)	(912,570,835)	(5,928,621)	(918,499,456)

기타포괄손익	(6,121,538,760)	6,222,662,223	101,123,463	4,754,720	105,878,183

전환사채상환	(652,449,796)	138,478,741	(513,971,055)	(513,971,055)

주식보상비용

2023.03.31 (기말자본)	5,436,906,000	17,783,760,154	(106,194,393)	3,348,623,567	(2,432,295,012)	28,895,390,340	(36,254,882)	28,859,135,458

2024.01.01 (기초자본)	8,693,205,500	42,434,357,435	(243,447,834)	3,923,453,892	(40,187,271,018)	14,620,297,975	(38,074,549)	14,582,223,426

당기순이익(손실)	(303,244,262)	(303,244,262)	(303,244,262)

기타포괄손익	767,738,806	767,738,806	695,328	768,434,134

전환사채상환

주식보상비용	89,392,838	89,392,838	89,392,838

2024.03.31 (기말자본)	8,693,205,500	42,434,357,435	(154,054,996)	4,691,192,698	(40,490,515,280)	15,174,185,357	(37,379,221)	15,136,806,136

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	768,174,929	(337,411,470)

당기순이익(손실)	(303,244,262)	(918,499,456)

당기순이익조정을 위한 가감	1,479,427,417	1,024,636,609

퇴직급여	143,792,008	185,719,691

장기종업원급여	3,129,156	4,601,997

감가상각비	374,103,030	642,919,767

사용권자산상각비	342,291,231	128,711,816

기타의대손상각비	(2,414,799)

법인세비용	9,432,332	(428,913,960)

대손상각비	555,084,674	337,524,301

주식보상비용	89,392,838

잡손실	21,744	8,352,144

금융원가	231,069,042	704,796,121

금융자산처분이익	(1,494,713)	(1,662,599)

무형자산상각비	1,100,000	150,903,640

외화환산손실	54,569,226	135,979,672

유형자산처분손실	20,398,062

관계기업손익	(9,812,729)

유형자산처분이익	(34,855,371)	(18,761,544)

지분법손실	(7,768,506)

외화환산이익	(277,874,288)	(291,050,375)

이자수익	(150,187)	(3,163,942)

파생상품평가손실	64,112,400

파생상품평가이익	(67,032,900)

사채상환이익	(538,984,953)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(381,034,416)	(448,007,264)

기타채권의 감소(증가)	(262,292,808)	(50,423,352)

매출채권의 감소(증가)	421,553,656	(216,105,292)

기타유동자산의감소(증가)	(192,655,571)	61,638,304

재고자산의 감소(증가)	(1,270,703,940)	636,519,531

기타채무의증가(감소)	743,987,569	(699,709,079)

매입채무의 증가(감소)	378,906,429	168,918,562

기타유동부채의 증가(감소)	42,599,884	371,545,509

퇴직금의지급	(242,429,635)	(720,391,447)

이자수취	1,644,900	4,826,541

법인세환급(납부)	(28,618,710)	(367,900)

투자활동현금흐름	41,674,262	19,488,570,679

유형자산의 처분	38,290,627	19,506,506,545

유형자산의 취득	(6,616,365)	(65,163)

무형자산의 취득	(22,000,000)	(59,230,626)

당기손익인식금융자산의 처분	41,359,923

기타공정가치측정금융자산의감소	50,000,000

임차보증금의 감소	82,000,000

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(50,000,000)

재무활동현금흐름	(1,155,812,041)	(17,742,243,936)

단기차입금의 증가	1,400,000,000

단기차입금의 상환	(400,000,000)	(13,050,000,000)

장기차입금의 상환	(200,000,000)	(3,154,374,000)

리스부채의상환	(357,659,361)	(136,334,047)

전환사채의 증가	(2,300,000,000)

이자지급	(198,152,680)	(501,535,889)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(345,962,850)	1,408,915,273

현금및현금성자산에대한환율변동효과	31,374,743	430,561

해외사업장순외환차이	749,933,474	20,105,278

기초현금및현금성자산	1,745,533,202	740,640,296

기말현금및현금성자산	2,180,878,569	2,170,091,408