알에프세미 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	29,895,039,458	50,961,012,388

현금및현금성자산	2,646,087,715	740,640,296

매출채권 및 기타유동채권	2,602,051,788	3,362,169,063

기타금융자산	350,715,869	188,038,000

기타유동자산	3,113,779,378	791,748,792

당기법인세자산	2,395,777	3,797,374

재고자산	21,180,008,931	26,349,628,685

매각예정비유동자산	19,481,670,055

유동파생상품자산	43,320,123

비유동자산	38,465,238,582	26,401,431,796

기타금융자산	180,874,000	75,967,000

관계기업투자	319,296,488	342,735,379

유형자산	13,942,443,687	15,626,216,991

사용권자산	699,034,097	766,828,286

무형자산	14,338,713,786	2,075,981,833

장기매출채권	2,276,551	2,276,551

이연법인세자산	8,982,599,973	7,511,425,756

자산총계	68,360,278,040	77,362,444,184

부채

유동부채	19,937,386,815	42,547,417,708

매입채무및기타채무	3,150,413,513	5,376,120,410

단기차입금	3,750,000,000	18,980,000,000

유동성장기부채	1,800,000,000	7,557,496,000

전환사채	6,313,573,811	5,795,806,907

파생상품부채	3,686,426,800	4,006,807,200

리스부채	471,310,082	518,699,811

기타 유동부채	765,662,609	312,487,380

비유동부채	3,693,072,071	4,629,298,690

장기차입금	1,300,000,000	2,006,244,000

확정급여부채	2,040,096,448	2,265,058,741

장기종업원급여충당부채	103,722,084	89,916,093

리스부채	249,253,539	268,079,856

부채총계	23,630,458,886	47,176,716,398

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,767,572,457	30,220,808,767

자본금	7,908,075,500	5,436,906,000

자본잉여금	36,891,777,525	18,436,209,950

자본조정	(243,447,834)	(244,673,134)

기타포괄손익누계액	3,542,061,913	9,470,162,327

이익잉여금(결손금)	(3,330,894,647)	(2,877,796,376)

비지배지분	(37,753,303)	(35,080,981)

자본총계	44,729,819,154	30,185,727,786

자본과부채총계	68,360,278,040	77,362,444,184

## 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,648,545,328	20,222,420,958	6,598,911,297	26,993,469,154

매출원가	6,679,743,797	20,656,753,797	5,435,733,717	24,671,943,454

매출총이익	(31,198,469)	(434,332,839)	1,163,177,580	2,321,525,700

판매비와관리비	2,050,076,691	6,464,326,740	2,387,461,087	7,185,547,280

영업이익(손실)	(2,081,275,160)	(6,898,659,579)	(1,224,283,507)	(4,864,021,580)

기타이익	319,630,121	1,103,121,971	1,450,489,253	2,822,754,366

기타손실	375,865,833	1,182,491,087	1,924,690,746	2,507,054,717

금융수익	189,100,712	283,880,355	21,297,743	1,299,920,621

금융원가	332,376,807	1,620,998,521	650,809,096	1,702,175,542

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,280,786,967)	(8,315,146,861)	(2,327,996,353)	(4,950,576,852)

법인세비용(수익)	350,772,839	1,612,460,053	380,963,623	1,311,693,335

당기순이익(손실)	(1,930,014,128)	(6,702,686,808)	(2,708,959,976)	(6,262,270,187)

기타포괄손익	184,478,915	318,815,801	(169,493,088)	(169,721,823)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	184,478,915	318,815,801	(169,493,088)	(169,721,823)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	184,478,915	318,815,801	(169,493,088)	(169,721,823)

총포괄손익	(1,745,535,213)	(6,383,871,007)	(2,878,453,064)	(6,431,992,010)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,916,860,887)	(6,675,760,494)	(2,702,657,218)	(6,249,083,210)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,153,241)	(26,926,314)	(6,302,758)	(13,186,977)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,744,439,660)	(6,381,198,685)	(2,874,364,884)	(6,424,691,076)

포괄손익, 비지배지분	(1,095,553)	(2,672,322)	(4,088,180)	(7,300,934)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(121)	(523)	(251)	(586)

## 자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,237,199,500	18,751,629,858	(1,001,207,135)	(70,388,734)	11,626,131,605	34,543,365,094	(32,114,321)	34,511,250,773

당기순이익(손실)	(6,249,083,210)	(6,249,083,210)	(13,186,977)	(6,262,270,187)

기타포괄손익	(175,607,866)	(175,607,866)	5,886,043	(169,721,823)

유상증자

자기주식증감	756,534,001	756,534,001	756,534,001

전환권대가	(28,367,382)	(28,367,382)	(28,367,382)

전환사채의전환	12,348,500	12,348,500	12,348,500

전환사채의상환

신주인수권행사	187,358,000	(287,052,526)	(99,694,526)	(99,694,526)

2022.09.30 (기말자본)	5,436,906,000	18,436,209,950	(244,673,134)	(245,996,600)	5,377,048,395	28,759,494,611	(39,415,255)	28,720,079,356

2023.01.01 (기초자본)	5,436,906,000	18,436,209,950	(244,673,134)	9,470,162,327	(2,877,796,376)	30,220,808,767	(35,080,981)	30,185,727,786

당기순이익(손실)	(6,675,760,494)	(6,675,760,494)	(26,926,314)	(6,702,686,808)

기타포괄손익	(5,928,100,414)	6,222,662,223	294,561,809	24,253,992	318,815,801

유상증자	2,471,169,500	18,528,828,911	20,999,998,411	20,999,998,411

자기주식증감

전환권대가

전환사채의전환

전환사채의상환	(73,261,336)	1,225,300	(72,036,036)	(72,036,036)

신주인수권행사

2023.09.30 (기말자본)	7,908,075,500	36,891,777,525	(243,447,834)	3,542,061,913	(3,330,894,647)	44,767,572,457	(37,753,303)	44,729,819,154

## 현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,936,188,196)	(2,922,212,143)

당기순이익(손실)	(6,702,686,808)	(6,262,270,187)

당기순이익조정을 위한 가감	3,884,518,423	5,479,347,931

퇴직급여	495,110,839	875,132,555

장기종업원급여	13,805,991	18,145,845

감가상각비	1,740,745,617	2,445,370,244

사용권자산상각비	428,803,855	370,855,742

기타의대손상각비	19,944,000

경상연구개발비	6,750,000

법인세비용	(1,612,460,053)	1,311,693,335

대손상각비	453,426,508	1,005,716,009

잡이익	1

잡손실	8,840,591	4,696,000

금융원가	1,620,998,521	1,701,124,762

금융자산처분이익	(5,666,020)	(6,485,564)

무형자산상각비	886,044,255	787,195,029

외화환산손실	401,737,428	351,362,645

유형자산처분손실	38,293,914	92,223,729

관계기업손익	23,438,891	(5,038,098)

유형자산처분이익	(18,761,544)	(278,888,181)

외화환산이익	(318,376,036)	(1,905,859,535)

이자수익	(7,214,629)	(20,143,798)

파생상품평가손실	1,050,780

파생상품평가이익	(198,130,800)	(1,288,747,568)

사채상환이익	(72,868,906)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	807,008,771	(2,124,623,161)

기타채권의 감소(증가)	(171,090,939)	998,824,727

매출채권의 감소(증가)	4,256,626,060	(5,797,761,584)

기타유동자산의감소(증가)	(2,316,927,445)	(754,723,961)

재고자산의 감소(증가)	5,242,042,735	1,026,264,982

기타채무의증가(감소)	(1,195,311,021)	104,626,964

매입채무의 증가(감소)	(4,065,757,311)	4,502,839,868

기타유동부채의 증가(감소)	11,109,046	28,587,724

퇴직금의지급	(953,682,354)	(2,233,281,881)

이자수취	10,052,780	34,132,743

법인세환급(납부)	64,918,638	(48,799,469)

투자활동현금흐름	6,047,994,076	1,724,394,435

유형자산의 처분	19,503,037,699	1,493,140,818

유형자산의 취득	(87,520,338)	(399,336,173)

무형자산의 취득	(13,148,776,208)	(378,642,723)

단기금융상품의 처분	1,000,000,000

기타금융자산의 처분	9,232,513

기타금융자산의취득	(150,500,000)

당기손익인식금융자산의 처분	41,359,923

기타포괄-공정가치측정금융자산의감소	50,000,000

임차보증금의 증가	(159,607,000)

재무활동현금흐름	(2,218,365,262)	(2,259,839,369)

단기차입금의 증가	1,400,000,000	7,640,046,000

단기차입금의 상환	(16,630,000,000)	(8,000,000,000)

장기차입금의 상환	(6,463,740,000)	(538,012,000)

유상증자	20,999,998,411

리스부채의상환	(456,808,886)	(377,483,528)

전환사채의 증가	2,300,000,000

이자지급	(867,814,787)	(984,379,874)

전환사채의상환	(2,500,000,000)	(9,967)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,893,440,618	(3,457,657,077)

해외사업장 순외환차이	7,471,227	787,571,492

기초현금및현금성자산	740,640,296	3,358,770,095

기말현금및현금성자산	2,646,087,715	688,690,763