씨젠 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 씨젠(이하 "회사")은 유전자 분석 상품, 유전자 진단 관련 시약 및 기기 개발및 판매 등을 주사업목적으로 2000년 9월 16일에 설립되었으며 서울시 송파구 방이동에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2010년 9월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다.
회사는 그 동안 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 26,112,997천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계처리 방침

(1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간 말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.
회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2) 미적용 제·개정 기준서
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.
동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3-1. 금융위험관리

(1) 금융위험요소

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.	회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다.특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다.고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.	신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.	은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.	회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성관리절차는 회사의 재무관리실에서 수행되고 있습니다. 회사의 재무관리실에서는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.	회사의전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에서 이루어지고 있습니다. 회사 재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	CAD	GBP	AUD	ZAR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	21,979,969	12,367,512	125,577	80,339	11,057	34,564,454

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(220)	(220)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	220	220

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(21,979,969)	(12,367,512)	(125,577)	(80,339)	(11,057)	(34,564,454)

전분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	CAD	GBP	AUD	ZAR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	13,974,920	13,893,833	163,467	46,529	137	245	28,079,131

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(13,974,920)	(13,893,833)	(163,467)	(46,529)	(137)	(245)	(28,079,131)

한편, 당분기말 현재 회사의 변동금리 조건 차입금은 다음과 같으며 1% 이자율이 변동할 경우 당분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향
(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

변동금리 조건 차입금	75,000,000

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	1% 이자율이 변동할 경우 당분기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 세전손익 감소	(187,500)

시장변수 하락 시 세전손익 증가	187,500

2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	194,421,418

장.단기 금융상품	145,402,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동/비유동)	189,269,588

장. 단기 매출채권 및 기타채권	126,110,007

금융상품 합계	655,203,013

전기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	164,521,740

장.단기 금융상품	169,904,200

당기손익-공정가치측정금융자산(유동/비유동)	177,741,280

장. 단기 매출채권 및 기타채권	121,254,271

금융상품 합계	633,421,491

3) 유동성 위험당분기말 현재 회사의 금융부채를 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 만기 분석
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

매입채무및기타채무	48,258,181	0	48,258,181

차입금	75,000,000	0	75,000,000

기타금융부채	0	390,000	390,000

리스부채	13,863,708	20,469,815	34,333,523

파생상품부채	0	852,939	852,939

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본구조를 유지 또는 조정이 필요할 경우 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

부채비율
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	176,094,809

자본	877,371,432

부채비율	0.2007

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	163,320,006

자본	877,522,267

부채비율	0.1861

(3) 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산(보통예금 등)	0	194,421,418	194,421,418

금융상품 (정기예금)	0	145,402,000	145,402,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (펀드 등)	189,269,588	0	189,269,588

매출채권및기타채권 (매출채권 등)	0	126,110,007	126,110,007

금융자산 합계	189,269,588	465,933,425	655,203,013

전기말 (단위 : 천원)

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산(보통예금 등)	0	164,521,740	164,521,740

금융상품 (정기예금)	0	169,904,200	169,904,200

당기손익-공정가치측정금융자산 (펀드 등)	177,741,280	0	177,741,280

매출채권및기타채권 (매출채권 등)	0	121,254,271	121,254,271

금융자산 합계	177,741,280	455,680,211	633,421,491

2) 금융부채

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무(매입채무 등)	0	48,258,181	0	48,258,181

차입금(장단기차입금)	0	75,000,000	0	75,000,000

기타금융부채(임대보증금)	0	390,000	0	390,000

파생상품부채 (조건부대가)	852,939	0	0	852,939

리스부채(리스부채)	0	0	33,677,314	33,677,314

금융부채 합계	852,939	123,648,181	33,677,314	158,178,434

전기말 (단위 : 천원)

당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무(매입채무 등)	0	29,525,452	0	29,525,452

차입금(장단기차입금)	0	75,000,000	0	75,000,000

기타금융부채(임대보증금)	0	390,000	0	390,000

파생상품부채 (조건부대가)	852,939	0	0	852,939

리스부채(리스부채)	0	0	37,382,992	37,382,992

금융부채 합계	852,939	104,915,452	37,382,992	143,151,383

## 3-2. 공정가치측정

(4) 공정가치 추정공정가치 서열체계에 대한 설명

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.	만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	194,421,418	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

장.단기 금융상품	145,402,000	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산(유동/비유동)	189,269,588	189,269,588

장. 단기 매출채권 및 기타채권	126,110,007	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

금융자산, 분류 합계	655,203,013	189,269,588

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	164,521,740	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

장.단기 금융상품	169,904,200	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산(유동/비유동)	177,741,280	177,741,280

장. 단기 매출채권 및 기타채권	121,254,271	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

금융자산, 분류 합계	633,421,491

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 분류	매입채무및기타채무	48,258,181	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

차입금	75,000,000	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

파생상품부채	852,939	852,939

기타금융부채	390,000	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

리스 부채	33,677,314	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

금융부채, 분류 합계	158,178,434

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 분류	매입채무및기타채무	29,525,452	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

차입금	75,000,000	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

파생상품부채	852,939	852,939

기타금융부채	390,000	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

리스 부채	37,382,992	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

금융부채, 분류 합계	143,151,383

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	189,269,588	0	189,269,588

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	177,741,280	0	177,741,280

(당기손익-공정가치측정금융자산) 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격을 사용하여 측정하였습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품부채(비유동)	0	0	852,939	852,939

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품부채(비유동)	0	0	852,939	852,939

(파생상품부채(비유동)) 주주간의 계약으로 파생되는 옵션은 몬테카를로 시뮬레이션법과 이항모형을 적용하여 측정하였습니다.

## 4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 5. 영업부문과 매출

(1) 부문별 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 매출(고객과의 계약에서 생기는 수익)1) 당분기 및 전분기의 매출에 대한 현황은 다음과 같으며, 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다.

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출액	95,870,311

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출액	90,398,808

매출의 수익인식 시기는 대부분 한 시점에 인식합니다.2) 주요 고객에 대한 정보

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

고객(가)	고객 (나)	고객 (다)

주요 고객에 대한 정보	당분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 로부터 발생한 매출액은 각각 다음과 같습니다.	당분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 로부터 발생한 매출액은 각각 다음과 같습니다.	당분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 로부터 발생한 매출액은 각각 다음과 같습니다.

수익(매출액)	16,432	15,426	9,693

전분기 (단위 : 백만원)

고객(가)	고객 (나)	고객 (다)

주요 고객에 대한 정보	전분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 로 부터 발생한 매출액은 각각 다음과 같습니다.	전분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 로 부터 발생한 매출액은 각각 다음과 같습니다.	전분기 중 외부고객으로부터의 매출액이 회사전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다) 로 부터 발생한 매출액은 각각 다음과 같습니다.

수익(매출액)	11,019	9,656	10,053

3) 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

매출채권 및 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	89,756,303

계약부채	160,478

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	85,186,302

계약부채	128,896

계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있으며, 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

계약부채 잔액
(단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	8,824

4) 반품에서 생기는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

반품에서 생기는 자산과 부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

반품재고회수권	17,903

환불부채	1,038,036

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

반품재고회수권	347

환불부채	1,043,075

반품재고회수권은 회사의 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.회사는 기대값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품금액을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.환불부채는 구매 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련되며, 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.회사는 기대값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품금액을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

## 6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성	334,671,588

유동성	상각후원가측정금융자산	145,402,000

상각후원가측정금융자산	단기금융상품	145,402,000

당기손익-공정가치측정금융자산	189,269,588

당기손익-공정가치측정금융자산	펀드 등	189,269,588

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성	347,645,480

유동성	상각후원가측정금융자산	169,904,200

상각후원가측정금융자산	단기금융상품	169,904,200

당기손익-공정가치측정금융자산	177,741,280

당기손익-공정가치측정금융자산	펀드 등	177,741,280

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 중 지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

지분상품
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)웰블록(구: (주)이디테일넷)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

보유주식수	2,450

지분율	0.1119

지분상품	245,000	(245,000)	0

순자산가액	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)웰블록(구: (주)이디테일넷)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

보유주식수

지분율

지분상품	0

순자산가액	0

## 7. 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권	장기성매출채권및기타채권

매출채권	미수금	미수수익	유동성장기임차보증금	유동성장기대여금	장기보증금	장기대여금

장부금액	총장부금액	90,843,416	2,797,673	1,816,498	7,644,560	1,776,000	18,007,156	4,362,776

손상차손누계액	(1,087,113)	(50,959)

장부금액 합계	89,756,303	2,746,714	1,816,498	7,644,560	1,776,000	18,007,156	4,362,776

전기말 (단위 : 천원)

매출채권및기타채권	장기성매출채권및기타채권

매출채권	미수금	미수수익	유동성장기임차보증금	유동성장기대여금	장기보증금	장기대여금

장부금액	총장부금액	86,153,256	3,176,818	1,060,142	3,214,560	1,816,555	22,219,259	4,607,866

손상차손누계액	(966,954)	(27,231)

장부금액 합계	85,186,302	3,149,587	1,060,142	3,214,560	1,816,555	22,219,259	4,607,866

(2) 회사는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 회사는 채권의 경과기간에 따른 채무불이행위험과 기대신용손실에 따라 손실충당금을 설정하였습니다.(3) 회사는 만기가 1년 이내 도래하여 매출채권으로 재분류된 장기성매출채권을 제외하고 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타 채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(994,184)

대손상각비환입	(143,888)

제각	0

기말금융자산	(1,138,072)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타 채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,636,710)

대손상각비환입	663,512

제각	1,644

기말금융자산	(2,971,554)

(5) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권에 대한 경과 정보 및 경과 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

기대신용손실 개별 평가 매출 채권
당분기말 (단위 : 천원)

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

기대신용손실율	1.0000

채권금액	520,896	(520,896)

전기말 (단위 : 천원)

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

기대신용손실율	1.0000

채권금액	520,896	(520,896)

(매출채권 및 기타채권) 손상징후가 개별적으로 평가 가능한 채권입니다.

기대신용손실 집합적 평가 매출 채권
당분기말 (단위 : 천원)

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	1년 초과	2년 초과	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	1년 초과	2년 초과

기대신용손실율	0.0002	0.0030	0.0069	0.0130	0.0543	0.9989

매출채권 및 기타채권	73,123,232	13,689,140	2,602,533	1,166,115	2,129,340	409,833	93,120,193	(18,071)	(40,948)	(17,965)	(15,168)	(115,636)	(409,388)	(617,176)

전기말 (단위 : 천원)

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	1년 초과	2년 초과	3개월 이하	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 9개월	9개월 ~ 12개월	1년 초과	2년 초과

기대신용손실율	0.0002	0.0013	0.0052	0.0084	0.0387	0.9983

매출채권 및 기타채권	72,700,011	12,333,799	1,216,070	1,262,193	908,165	388,940	88,809,178	(16,483)	(16,449)	(6,309)	(10,649)	(35,124)	(388,274)	(473,288)

(매출채권 및 기타채권) 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 채권입니다.

## 8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	6,125,738

기타유동자산	선급금	141,368

선급비용	1,681,559

부가가치세대급금	4,284,908

반품재고회수권	17,903

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,983,372

기타유동자산	선급금	122,088

선급비용	759,618

부가가치세대급금	3,101,319

반품재고회수권	347

## 9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	60,671,492	(38,414,263)	22,257,229

제품	13,212,182	(1,289,757)	11,922,425

재공품	21,585,195	(5,847,959)	15,737,236

원재료	19,832,180	(1,185,564)	18,646,616

부자재	817,393	0	817,393

미착품	560,508	0	560,508

합계	116,678,950	(46,737,543)	69,941,407

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	69,653,402	(41,620,181)	28,033,221

제품	14,816,998	(1,159,652)	13,657,346

재공품	23,021,491	(6,074,750)	16,946,741

원재료	13,908,643	(860,509)	13,048,134

부자재	912,780	0	912,780

미착품	9,340	0	9,340

합계	122,322,654	(49,715,092)	72,607,562

한편, 당분기 매출원가로 반영된 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

매출원가로 인식한 재고자산 평가손실
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	1,484,683

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실환입	2,635,591

## 10. 종속기업 및 관계ㆍ공동기업투자

보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	취득원가	286,641,970

감가상각누계액	(104,518,596)

손상차손누계액	(696,104)

장부금액 합계	181,427,270

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	취득원가	277,956,806

감가상각누계액	(99,958,143)

손상차손누계액	(706,427)

장부금액 합계	177,292,236

당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지 및 건물의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석34 참조)(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	177,292,236

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득	8,765,179

대체	46,915

손상차손환입	10,323

처분	(8)

감가상각비	(4,687,375)

분기말 유형자산	181,427,270

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	178,154,546

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득	2,095,255

대체	1,203,082

손상차손환입	0

처분	(73,939)

감가상각비	(5,741,537)

분기말 유형자산	175,637,407

(취득) 당분기중 자본화된 차입원가 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.(대체) 당분기 및 전분기에 판매를 위하여 매입한 상품을 기계장치 등으로 대체하였으며, 건설중인자산을 기계장치, 비품으로 대체하였습니다.(손상환입) 당분기 중 유휴 설비에 대하여 손상을 평가하였으며 10,323천원의 손상환입을 영업외수익으로 인식하였습니다. 전분기 손상은 없습니다.

적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가
(단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	196,307

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0319

(3) 운용리스 제공 내역회사는 당분기말 현재 보유 중인 서울시 송파구 방이동 소재 토지, 건물 및 기계장치 중 일부를 매달 정액의 임대료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스하였으며, 당분기 중 인식한 임대수익은 다음과 같으며, 동 금액은 매출액 및 기타영업외수익으로 인식되었습니다.운용리스자산 중 일부는 투자부동산이 포함되어 있습니다.

운용리스로 인해 발생한 임대수익 상세내역
(단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	260,681

운용리스수익	고정리스료	239,190

변동리스료	21,491

보고기간 종료일 현재 운용리스자산의 구성 내역과 당분기 및 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

운용리스자산 장부금액의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

리스자산

장부금액	취득원가	12,350,398

감가상각누계액	(5,738,431)

장부금액 합계	6,611,967

전기말 (단위 : 천원)

리스자산

장부금액	취득원가	12,350,398

감가상각누계액	(5,576,005)

장부금액 합계	6,774,393

운용리스 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부가액	6,774,393

감가상각비	(162,426)

분기말장부가액	6,611,967

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부가액	7,482,026

감가상각비	(182,450)

분기말장부가액	7,299,576

한편 동 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

기대되는 미래 최소 리스료 내역
당분기말 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	965,286

1년 초과 2년 이내	977,424

2년 초과 3년 이내	839,554

3년 초과 4년 이내	9,200

합계 구간 합계	2,791,464

전기말 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	978,120

1년 초과 2년 이내	995,424

2년 초과 3년 이내	944,260

3년 초과 4년 이내	36,800

합계 구간 합계	2,954,604

## 12-1. 리스자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산 내역
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	건물	34,222,670

차량운반구	2,293,253

자산 합계	36,515,922

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	건물	38,773,745

차량운반구	2,260,884

자산 합계	41,034,629

## 12-2. 리스부채

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	13,863,708

비유동 리스부채	19,813,606

리스부채 합계	33,677,314

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	14,894,890

비유동 리스부채	22,488,102

리스부채 합계	37,382,992

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

손익인식금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	4,816,036

리스부채 이자비용	266,977

단기리스 관련 비용	23,316

소액자산리스 관련 비용	108,609

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	4,592,881

리스부채 이자비용	342,210

단기리스 관련 비용	23,814

소액자산리스 관련 비용	150,057

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 다음과 같습니다.

리스로 인한 현금유출
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	4,421

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	4,695

## 13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

장부금액	취득원가	6,432,763

감가상각누계액	(206,311)

장부금액 합계	6,226,452

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

장부금액	취득원가	6,432,763

감가상각누계액	(197,074)

장부금액 합계	6,235,689

당분기말 현재 회사의 투자부동산 중 토지 및 건물의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석34 참조)(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부가액	6,235,689

감가상각비	(9,237)

기말 장부가액	6,226,452

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부가액	6,272,641

감가상각비	(9,238)

기말 장부가액	6,263,403

## 14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	취득원가	43,512,197

상각누계액	(23,559,643)

손상차손누계액	(3,614,720)

장부금액 합계	16,337,834

전기말 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	취득원가	42,718,830

상각누계액	(22,594,591)

손상차손누계액	(3,614,720)

장부금액 합계	16,509,519

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부가액	16,509,519

취득	1,041,809

처분	(4,983)

상각	(1,208,511)

분기말장부가액	16,337,834

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부가액	22,997,298

취득	368,452

처분	(1)

상각	(1,291,424)

분기말장부가액	22,074,325

(취득) 당분기 및 전분기에 건설중인자산이 특허권,소프트웨어 등으로 대체 되었습니다.(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	관리비	831,273

연구비	209,350

제조원가	167,888

기능별 항목 합계	1,208,511

전분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	관리비	927,652

연구비	199,884

제조원가	163,888

기능별 항목 합계	1,291,424

(4) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

연구개발 관련 지출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구비	12,636,420

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구비	14,495,594

## 15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	15,900,915

미지급금	13,774,985

미지급비용	136,437

미지급배당금	18,445,844

합계	48,258,181

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	9,052,907

미지급금	20,345,678

미지급비용	126,867

미지급배당금	0

합계	29,525,452

## 16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타유동부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	160,478

예수금	1,144,539

연차충당부채	3,073,551

합계	4,378,568

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	128,896

예수금	3,955,906

연차충당부채	3,076,413

합계	7,161,215

## 17. 충당부채

당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채 상세 내역
(단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	4,062,140

유동충당부채	유동복구충당부채	4,031,463

유동판매보증충당부채	30,677

유동기타충당부채	0

비유동충당부채	7,499,067

비유동충당부채	비유동복구충당부채	5,603,703

비유동판매보증충당부채	0

비유동기타충당부채	1,895,364

(복구충당부채) 회사는 임차하여 사용중인 사무실 등과 관련하여 예상되는 복구원가를 추정하여 사용권자산과 복구충당부채로 계상하였습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 사무실 등의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.(유동판매보증충당부채) 회사는 출고한 제/상품에 대한 품질 이슈로 인한 보증, 교환 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하였습니다.(비유동기타충당부채) 회사는 장기근속한 임직원에게 지급하는 장기종업원급여와 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

충당부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

기초	순전입 (환입)	기말

충당부채	복구충당부채	9,574,570	60,596	9,635,166

판매보증충당부채	209,615	(178,938)	30,677

기타충당부채	1,895,364	0	1,895,364

충당부채 합계	11,679,549	(118,342)	11,561,207

## 18. 파생상품부채

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 부채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

조건부대가

파생상품부채	852,939

전기말 (단위 : 천원)

조건부대가

파생상품부채	852,939

(조건부대가) 종속회사 인수 과정에서 조건부대가를 지급하는 약정을 체결하였습니다.

## 19. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동부채	75,000,000

유동부채	단기차입금	35,000,000

유동성장기차입금	40,000,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동부채	75,000,000

유동부채	단기차입금	35,000,000

유동성장기차입금	40,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금

거래상대방

우리은행

이자율	0.0330

단기차입금	35,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설자금

거래상대방

우리은행

이자율

단기차입금	35,000,000

(우리은행) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석34 참조)(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

거래상대방

하나은행

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

거래상대방

하나은행

(하나은행) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석34 참조)