대창솔루션 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 (당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지제 43 (전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,178,862천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 18.09%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜크리오스	98.70%	98.70%	대한민국	6월 30일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	6월 30일	산업용 로봇 제조업

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	12,244,638	364,495

비유동자산	14,210,477	225,500

합계	26,455,114	589,995

부채	유동부채	27,011,012	-

비유동부채	779,592	540,000

합계	27,790,604	540,000

손익	매출액	14,439,638	-

분기순이익	(368,431)	(15)

총포괄이익	(364,182)	(15)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	572,910	(26)

투자활동으로 인한 현금흐름	209,313	220,600

재무활동으로 인한 현금흐름	(740,056)	-

현금및현금성자산의 순증감	42,167	220,574

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	1.3%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	5,126	22,402	-

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	86,711	1,003

금융기관예금	734,060	5,117,402

합계	820,771	5,118,405

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(유동자산)	815,759	1,057,500	질권설정

장기금융상품(비유동자산)	158,500	161,000

4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	978,259	1,222,500

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,567,704	18,888,583

대손충당금	(1,166,213)	(1,011,309)

순 장부금액	4,401,491	17,877,274

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,011,309	1,838,299

대손상각비	154,947	102,799

제각	(42)	(929,789)

기말금액	1,166,213	1,011,309

(3) 당분기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.53%	3.82%	13.46%	21.21%	48.65%	100.00%

총장부금액	2,853,531	1,055,955	435,756	180,217	55,458	986,788	5,567,704

전체기간 기대신용손실	15,239	40,326	58,663	38,218	26,980	986,788	1,166,213

순장부금액	2,838,292	1,015,629	377,094	141,999	28,478	-	4,401,491

8. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	837,584	-

계약자산 합계	837,584	-

산업용 저장탱크 제작용역 등 (*2)	3,877,699	-

계약부채 합계	3,877,699	-

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	92,474	-	396,771	-

미수수익	158,995	-	165,447	-

단기대여금	5,041,130	-	3,239,743	-

보증금	-	141,256	-	180,658

합계	5,292,599	141,256	3,801,961	180,658

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	300,000

채권의제각	-	(300,000)

기말금액	-	-

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

인베스트시티 제사차	300,000	-	-	-

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	-

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	-

자본재공제조합	-	290,000	-	-

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	-

전문건설공제조합	-	597,610	-	-

합계	300,000	1,037,200	-	-

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	4,157	-	3,144

(주)하나투어	-	-	160,658	-

(주)이매진아시아	-	-	1,046,572	-

(주)디에이테크놀로지	-	23,475	22,725	-

(주)상상인 인더스트리	-	22,287	-	44,286

(주)국동	-	255,640	-	-

[시장성 없는 지분증권]

바이오플러스(주)	-	15,000	15,000	-

(주)팡스카이	-	7,500	7,500	-

우리아이바생명보험(주)	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	70,000	-	70,000

(주)메딕바이오엔케이	-	225,500	-	-

[시장성 없는 채무증권]

인베스트시티제사차 사채	-	-	300,000	-

한국조선해양기자재공업협동조합	-	-	-	500

부산중앙조선기자재공업사업협동조합	-	-	-	400

자본재공제조합	-	-	-	290,000

부산시기계공업협동조합	-	-	-	148,690

기계설비건설공제조합	-	-	-	698,428

합계	-	623,909	1,552,455	1,255,799

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	158	-	158	-	-	-

제품	3,379,758	(659,268)	2,720,490	3,066,519	(131,438)	2,935,081

재공품	17,459,253	(1,670,000)	15,789,253	16,483,458	(238,856)	16,244,602

원재료	284,795	-	284,795	293,673	-	293,673

부재료	954,671	-	954,671	237,677	-	237,677

저장품	43,655	-	43,655	105,984	-	105,984

합계	22,122,290	(2,329,268)	19,793,022	20,187,311	(370,294)	19,817,017

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,958,974	-

재고자산평가손실환입	-	1,379,441

관세환급금	78,101	58,945

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,269,792	-	1,705,314	-

선급금대손충당금	(363,000)	-	(363,000)	-

부가가치세대급금	307,371	-	338,456	-

선급비용	55,245	-	68,741	152

합계	1,269,407	-	1,749,511	152

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 53,827,281 32,904,210 10,134,294 32,183,037 425,202 4,524,795 1,904,304 29,600 135,932,722 취득금액 - - - - - 10,000 - 52,800 62,800 처분금액 - - - - - - - - - 대체 - - - - - 35,600 - (35,600) - 기타 - - - 4,337 - - - - 4,337 기말금액 53,827,281 32,904,210 10,134,294 32,187,373 425,202 4,570,395 1,904,304 46,800 135,999,858 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 6,153,793 3,342,325 21,559,290 399,979 4,168,115 1,743,634 - 37,367,137 감가상각비 - 610,826 380,036 1,538,904 4,371 88,326 27,219 - 2,649,683 처분금액 - - - - - - - - - 기타 - - - 4,337 - - - - 4,337 기말금액 - 6,764,619 3,722,361 23,102,530 404,350 4,256,441 1,770,853 - 40,021,156 장부금액: 기초금액 53,827,281 26,750,416 6,791,969 10,623,747 25,223 356,680 160,669 29,600 98,565,585 기말금액 53,827,281 26,139,590 6,411,933 9,084,843 20,851 313,954 133,450 46,800 95,978,702 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 53,827,281 32,892,210 10,114,294 31,966,849 425,012 4,551,733 1,847,184 406,417 136,030,980 취득금액 - 12,000 20,000 46,200 25,540 23,400 57,120 29,600 213,860 처분금액 - - - (132,000) (25,350) (34,170) - - (191,520) 대체 - - - - - - - (406,417) (406,417) 기타 - - - 301,987 - (16,169) - - 285,818 기말금액 53,827,281 32,904,210 10,134,294 32,183,036 425,202 4,524,794 1,904,304 29,600 135,932,721 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 5,321,647 2,835,611 19,068,272 390,203 4,091,291 1,712,834 - 33,419,858 감가상각비 - 832,146 506,715 2,240,817 28,690 177,971 30,801 - 3,817,140 처분금액 - - - (102,596) (18,914) (34,170) - - (155,680) 기타 - - - 352,796 - (66,978) - - 285,818 기말금액 - 6,153,793 3,342,325 21,559,290 399,979 4,168,115 1,743,634 - 37,367,136 장부금액: 기초금액 53,827,281 27,570,563 7,278,683 12,898,577 34,809 460,442 134,350 406,417 102,611,122 기말금액 53,827,281 26,750,417 6,791,969 10,623,747 25,223 356,680 160,670 29,600 98,565,585 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익공정가치측정금융자산 597,610 597,609 단기차입금 436,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 90,777,323 53,000,000 장단기차입금 등 31,372,593 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 10,523,184 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,400,000 우리은행 26,000 단기차입금 12,432,899 산업은행 합계 91,374,933 80,423,609 58,164,676 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 81,496,058 KB손해보험 크리오스 8,950,000 한화손해보험 합계 90,446,058 (*) 2020년 9월 30일 현재 상기의 보험금은 연결실체의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원(전기말 : 48,346,136천원) 질권이 설정되어 있습니다.(4) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,775,678 946,297 7,721,975 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 - - - 기말금액 6,775,678 946,297 7,721,975 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 3,614,700 - 3,614,700 무형자산상각비 237,441 - 237,441 기말금액 3,852,141 - 3,852,141 장부금액: 기초금액 3,160,978 946,297 4,107,275 기말금액 2,923,537 946,297 3,869,835 (단위: 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 627,536 6,747,428 946,297 8,321,261 취득금액 - 21,850 - 21,850 처분금액 - - - - 대체금액 (6,400) 6,400 - - 기말금액 621,136 6,775,678 946,297 8,343,111 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 621,136 3,275,910 - 3,897,046 무형자산상각비 - 338,790 - 338,790 기말금액 621,136 3,614,700 - 4,235,836 장부금액: 기초금액 6,400 3,471,518 946,297 4,424,215 기말금액 - 3,160,978 946,297 4,107,275 16. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 주요영업활동 지분율(%) 당분기 전기 (주)메딕바이오엔케이(*) 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 14.38 - 225,500 (*) 소유지분율 20% 미만으로 유의적인 영향력을 보유하지 않는 것으로 판단하여 유의적인 영향력 행사기업에서 기타특수관계자로 분류를 변경하였습니다. 17. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 631,655 465,586 퇴직급여 22,673 - (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 기타의특수관계자 (주)고동 전환권청구 외(*1) 510,000 - 주요경영진 대표이사 등 이자수익 17,271 42,004 (*1) 기타의 특수관계자인 (주)고동이 당분기에 당사 발행 전환사채에 대한 전환권 청구로 당사의 주식 800,000주를 취득, 신주인수권부사채에 대한 신주인수권행사로 560,000주를 취득(당분기 현재 보유주식수 4,666,666주, 지분율 2.88%)하였습니다. ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기차입금 (주)메딕바이오엔케이 700,000 - 700,000 - 단기차입금 종속회사 등기임원 1,200,000 - 900,000 300,000 단기대여금 지배회사 대표이사 810,000 - - 810,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기차입금 (주)메딕바이오엔케이 - 1,200,000 500,000 700,000 단기차입금 종속회사 등기임원 - 1,200,000 - 1,200,000 단기대여금 지배회사 대표이사 715,460 200,000 105,460 810,000 ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 선급금 미수수익 기타의 특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 - 341 - 주요 경영진 대표이사 등 882,930 - 67,680 ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 선급금 미수수익 기타의 특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 - 341 - 주요 경영진 대표이사 등 881,543 - 50,408 ④ 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 58,616,790 차입금 및 약정사항 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 46,022,355 - 51,987,085 - 장기차입금 3,321,831 11,180,550 3,284,901 10,043,901 전환사채 - - - 312,181 신주인수권부사채 - - - 218,527 합계 49,344,186 11,180,550 55,271,986 10,574,609 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 1.40~9.50 2021.03.13 외 10,470,384 11,823,101 국민은행 13 2021.12.11 900,000 935,000 부산은행 2.85~5.38 2021.08.07 외 18,131,797 19,830,963 산업은행 2.38 2021.07.11 3,400,000 3,415,000 전문건설공제조합 1.46~1.77 - 436,000 416,000 부산은행 무역금융 3.41~3.48 2021.10.19 외 8,180,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 3.38~3.90 2021.04.09 외 3,866,120 4,118,441 기업은행 매출채권담보대출 4.46 - 338,054 1,368,581 주임종단기차입금 - 12 - 300,000 1,200,000 메딕바이오엔케이 - - - - 700,000 합계 46,022,355 51,987,085 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 7.47 2023.03.14 574,800 608,840 부산은행 1.50~5.90 2021.05.27 외 13,627,581 12,719,963 중소기업진흥공단 2.40 - 300,000 - 소계 14,502,381 13,328,803 차감 : 유동성장기부채 (3,321,831) (3,284,901) 합계 11,180,550 10,043,901 (4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전 환 사 채 2018.07.09 2021.07.09 - 300,000 사채상환할증금 - 12,181 전환권조정 - - 합계 - 312,181 연결실체가 2018년 7월 9일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 사채권자 대성자산운용주식회사 액면총액 10,000,000,000원 발행일 2018년 7월 9일 만기일 2021년 7월 9일 표면이자율 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.68%)) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 26,666,665주 전환기간 2019년 7월 9일 ~ 2021년 6월 9일 전환가격 1주당 375원(액면가 100원) 채권자의 조기상환권(put option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 7월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 받을 수 있다. 회사의 조기상환약정(call option) 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날(2019-07-09)부터 9개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 총 권면금액의 30/100 한도 내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐. 전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한잔여가치는 전환권의 가치에 해당합니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 교환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.② 연결실체가 발행한 전환사채는 당분기 중 모두 전환이 이루어짐에 따라, 당분기말 현재 발행된 전환사채는 없습니다. (5) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 신 주 인 수권부사채 2018.07.09 2021.07.09 - 210,000 사채상환할증금 - 8,527 전환권조정 - - 합계 - 218,527 연결실체가 2018년 7월 9일 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 사채권자 대성자산운용주식회사 액면총액 10,000,000,000원 발행일 2018년 7월 9일 만기일 2021년 7월 9일 표면이자율 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.68%)) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 26,666,665주 행사기간 2019년 7월 9일 ~ 2021년 6월 9일 행사가액 1주당 375원(액면가 100원) 채권자의 조기상환권(put option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 7월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 받을 수 있다. 회사의 조기상환약정(call option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019-07-09)부터 9개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 총 권면금액의 30/100 한도 내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐. ② 연결실체가 발행한 신주인수권부사채는 당분기 중 모두 전환이 이루어짐에 따라, 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채는 없습니다. 19. 충당부채 당분기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 - 102,285 (23,671) 78,614 20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 695,687 445,000 1,625,554 660,731 미지급비용 1,326,954 68,952 1,270,505 - 합계 2,022,642 513,951 2,896,059 660,731 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 807,327 - 4,578,452 - 예수금 213,640 - 119,042 - 이연정부보조금수익 - 199,272 - 199,272 합계 1,020,966 199,272 4,697,494 199,272 22. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 512,983 137,041 650,024 감가상각누계액 (286,495) (71,658) (358,153) 장부금액 226,488 65,383 291,871 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 613,686 134,970 748,656 감가상각누계액 (179,193) (38,699) (217,892) 현재가치할인차금 (13,402) - (13,402) 장부금액 421,091 96,271 517,362 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 421,091 96,271 517,362 483,056 증가 - - - 12,575 감가상각 (43,048) (30,888) (73,936) - 기타증감 (151,555) - (151,555) (46,093) 지급 - - - (150,808) 분기말 226,488 65,383 291,871 298,731 유동 155,948 비유동 142,782 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 614,384 126,381 740,765 108,451 증가 - - - - 감가상각 (91,880) (16,790) (108,670) - 기타증감 2,701 - 2,701 - 지급 - - - (90,735) 분기말 525,205 109,591 634,796 585,543 유동 268,612 비유동 316,931 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 142,854 리스부채 이자비용 13,537 소액기초자산리스 관련 비용 15,922 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 164,865 리스부채 이자비용 20,525 소액기초자산리스 관련 비용 15,281 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 95,600천원 및 104,831천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 155,948 186,826 1년 초과 142,782 296,230 23. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,990,148 3,709,333 사외적립자산 (1,439,026) (1,465,801) 순확정급여채무 2,551,122 2,243,532 연차휴가부채 245,488 165,582 장기종업원급여부채 68,952 - 총 종업원급여부채 2,865,561 2,409,114 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,709,333 (1,465,801) 2,243,532 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 616,905 - 616,905 이자원가(수익) 74,554 (20,947) 53,607 소 계 4,400,792 (1,486,748) 2,914,044 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 11,124 11,124 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 11,124 11,124 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (410,645) 36,599 (374,046) 분기말 3,990,148 (1,439,026) 2,551,122 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,512,371 (1,735,756) 1,776,615 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 598,051 - 598,051 이자원가(수익) - - - 소 계 4,110,422 (1,735,756) 2,374,666 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (343,055) 209,718 (133,337) 분기말 3,767,368 (1,526,038) 2,241,330 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 946,759 1,465,801 (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 급여 7,043,635 7,712,297 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 662,013 620,911 연차휴가 부채 증가 138,702 21,479 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.79%~2.92% 2.79%~2.92% 미래 급여인상율 3.41%~3.69% 3.41%~3.69% 24. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,178,863 16,042,863 주식발행초과금 44,982,277 44,575,030 합계 61,161,140 60,617,893 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 161,788,627 160,428,627 보통주자본금 16,178,862,700 16,042,862,700 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 160,428,627 (4,605,730) 155,822,897 108,455,315 (4,605,730) 103,849,585 전환사채 전환 800,000 - 800,000 25,866,658 - 25,866,658 신주인수권 행사 560,000 - 560,000 23,959,988 - 23,959,988 기말 발행주식수 161,788,627 (4,605,730) 157,182,897 158,281,961 (4,605,730) 153,676,231 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(*) - 564,144 재평가잉여금 4,361,777 4,361,777 기타자본잉여금 4,089,607 4,099,387 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 합계 5,480,286 6,054,209 (*) 당분기 중 이익잉여금으로 계정재분류를 실시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (9,487,906) (585,981) 합계 (8,687,524) 214,400 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 214,400 4,847,570 회계정책의 변경효과 - 63,347 재평가적립금의 재분류 564,144 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 20,803 분기순손실 (9,446,500) (4,809,691) 보험수리적손익 (19,567) 92,371 기말금액 (8,687,524) 214,400 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,769,141) 23,996 (3,482,276) (12,527,173) 원재료 등의 매입액 3,077,621 11,372,191 6,489,558 18,030,971 종업원급여 1,817,596 7,080,596 2,888,822 7,980,501 감가상각비 911,289 2,792,537 1,009,902 3,163,868 무형자산상각비 76,998 237,442 80,781 257,527 운반비 156,442 900,627 262,818 845,940 외주가공비 1,776,850 8,555,560 4,801,126 13,225,472 전력비 524,356 1,680,320 727,396 2,474,467 지급수수료 170,602 1,366,601 407,827 1,282,106 기타비용 1,546,355 5,975,711 1,645,780 6,372,913 합계(*) 7,288,967 39,985,580 14,831,733 41,106,591 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 352,231 1,586,171 681,084 1,941,441 퇴직급여 193,665 110,208 35,155 88,915 운반비 204,424 426,504 75,988 283,049 수출경비 3,542 69,577 16,327 48,031 복리후생비 11,674 237,534 67,589 264,494 여비교통비 5,271 37,601 50,733 153,023 통신비 6,586 20,804 9,007 26,151 감가상각비 30,958 124,612 84,125 205,653 무형자산상각비 4,672 20,466 8,456 40,552 세금과공과 132,168 204,084 286,014 347,706 보험료 (996) 59,024 24,952 94,258 접대비 45,788 158,319 77,253 212,161 광고선전비 19,950 60,750 22,000 56,000 차량유지비 17,620 64,223 34,089 96,502 지급수수료 170,949 663,715 108,713 526,344 경상연구개발비 (51,076) 314,705 58,372 131,320 대손상각비 (160,795) 154,947 (61,815) 93,464 기타 68,995 251,325 110,106 272,746 합계 1,055,626 4,564,569 1,688,147 4,881,809 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 35,825 207,970 55,875 165,563 배당금수익 - 18,008 1,887 9,783 임대수익 (198) 1,802 25,500 69,500 수입수수료 10,071 35,311 13,779 31,436 유형자산처분이익 - - 15,000 18,564 외화환산이익 7,832 28,365 2,150 12,809 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,851 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 25,770 잡이익 86,218 188,514 93,123 126,089 합 계 139,748 485,821 207,315 459,515 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 29,558 147,721 22,018 30,676 기부금 451 11,355 2,451 42,355 유형자산처분손실 - - 14,404 14,404 사용권자산처분손실 5,451 5,451 - - 외화환산손실 (4,679) 6,803 (13,509) 7,841 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 7,823 잡손실 47,463 116,609 32,822 157,311 합 계 78,245 287,940 58,186 260,410 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 47,710 173,754 88,386 252,967 외환차익 - 769 - 1,906 외화환산이익 (20,760) - 1,011 1,011 합 계 26,950 174,523 89,396 255,883 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 638,881 2,112,163 811,762 2,994,462 외환차손 14 151 1,300 5,020 외화환산손실 32 37 (1,914) - 합 계 638,927 2,112,351 811,148 2,999,482 31. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 32. 주당손실 (1) 기본주당순손실당분기 및 전분기 중 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 분기순손실 (1,906,464,995) (9,446,500,326) (1,223,086,662) (2,692,826,858) 가중평균유통보통주식수(*) 157,182,897 156,810,634 144,886,088 117,678,736 기본주당손실 (12) (60) (8) (23) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 161,788,627 160,428,627 108,455,315 108,455,315 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) 전환사채의 행사(*) - 581,022 22,204,630 7,482,879 신주인수권의 행사(*) - 406,715 18,831,873 6,346,272 가중평균유통보통주식수 157,182,897 156,810,634 144,886,088 117,678,736 (2) 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기중 전환 및 신주인수권이 행사된 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 금 액 청 구 기 간 발행될 주식수 전환가격 전환사채 10,000,000 2019.7.9~2021.6.9 800,000 375 신주인수권부사채 10,000,000 2019.7.9~2021.6.9 560,000 375 (*) 당분기 중 모두 행사되었습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,337,200 - - 1,337,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 623,909 - 623,909 소계 - 1,337,200 623,909 - 1,961,109 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 820,771 - - - 820,771 장단기금융상품 1,656,775 - - - 1,656,775 매출채권 및 기타수취채권 9,835,346 - - - 9,835,346 소계 12,312,892 - - - 12,312,892 합계 12,312,892 1,337,200 623,909 - 14,274,001 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - - 7,228,364 7,228,364 단기차입금 - - - 46,022,355 46,022,355 유동성장기부채 - - - 3,321,831 3,321,831 장기차입금 - - - 11,180,550 11,180,550 리스부채 - - - 298,731 298,731 합계 - - - 68,051,830 68,051,830 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,808,254 - 2,808,254 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 5,118,405 - - - 5,118,405 장단기금융상품 1,690,546 - - - 1,690,546 매출채권 및 기타수취채권 21,859,893 - - - 21,859,893 소계 28,668,844 - - - 28,668,844 합계 28,668,844 - 2,808,254 - 31,477,098 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 13,624,157 13,624,157 단기차입금 - - - 51,987,085 51,987,085 유동성장기부채 - - - 3,284,901 3,284,901 장기차입금 - - - 10,043,901 10,043,901 전환사채 - - - 312,181 312,181 신주인수권부사채 - - - 218,527 218,527 합계 - - - 79,470,752 79,470,752 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 154,947 93,464 외환차익 207,970 167,468 외화환산이익 28,365 13,820 외환차손 147,721 35,696 외화환산손실 6,803 7,841 이자수익 173,754 252,967 당기손익-공정가치측정항목 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,851 - 배당금수익 16,750 - 기타포괄손익-공정가치측정항목 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 26 배당금수익 1,258 9,783 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 이자비용 2,026,982 1,432 기타금융부채 이자비용 85,182 788,337 34. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 734,060 5,117,402 단기금융상품 946,759 1,079,100 매출채권 4,401,491 17,877,274 계약자산 837,584 - 기타수취채권 5,292,599 3,801,961 당기손익-공정가치측정금융자산 300,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 300,000 소계 12,512,492 28,175,737 비유동자산: 장기금융상품 710,016 611,446 기타수취채권 141,256 180,658 당기손익-공정가치측정금융자산 1,037,200 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 623,909 1,138,018 소계 2,512,382 1,930,122 합계 15,024,873 30,105,859 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 8,287,386 15,239 13,493,539 11,784 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,491,711 98,989 2,290,819 271 6개월 초과 ~ 12개월 이하 235,675 65,198 4,502,654 9,761 12개월 초과 986,788 986,788 2,584,189 989,492 합계 11,001,560 1,166,213 22,871,201 1,011,308 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 4,691,771 4,691,771 4,691,771 - - 미지급금 695,687 695,687 695,687 - - 미지급비용 1,326,954 1,326,954 1,326,954 - - 단기차입금 46,022,355 46,631,536 46,631,536 - - 유동성장기부채 3,321,831 3,330,867 3,330,867 - - 리스부채 298,731 312,863 166,230 135,611 11,022 장기차입금 11,180,550 12,660,036 - 6,169,256 6,490,780 장기미지급금 445,000 445,000 - - 445,000 장기미지급비용 68,952 68,952 - - 68,952 합계 68,051,830 70,163,665 56,843,045 6,304,866 7,015,753 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채: 매입채무 10,067,367 10,067,367 10,067,367 - - 미지급금 1,625,554 1,625,554 1,625,554 - - 미지급비용 1,270,505 1,270,505 1,270,505 - - 단기차입금 51,987,085 57,999,728 57,999,728 - - 유동성장기부채 3,284,901 3,293,837 3,293,837 - - 장기차입금 10,043,901 11,409,623 370,974 3,762,737 7,275,912 전환사채 312,181 312,181 - 312,181 - 신주인수권부사채 218,527 218,527 - 218,527 - 장기미지급금 660,731 660,731 - - 660,731 합계 79,470,752 86,858,053 74,627,965 4,293,445 7,936,643 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 2,506.65 2,974 29,819 34,524 JPY 4,001 49 9,597,013 102,061 매출채권 USD 424,533.28 505,120 2,947,790 3,412,951 JPY 4,714,665 52,255 - - EUR 692,711.35 923,354 1,004,541 1,303,322 CNY 1,462,534.25 248,601 2,219,976 367,939 소계 1,732,353 5,220,797 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 50,809 50,809 10% 상승 344,748 344,748 JPY 10% 상승 5,230 5,230 10% 상승 10,206 10,206 EUR 10% 상승 92,335 92,335 10% 상승 130,332 130,332 CNY 10% 상승 24,860 24,860 10% 상승 36,794 36,794 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 등 45,121,207 26,804,162 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (451,212) 451,212 (268,042) 268,042 ⅲ) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 623,909 1,277,385 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 49,344,186 55,271,987 비유동성차입금 11,180,550 10,574,609 리스부채 298,731 483,056 차감: 현금및현금성자산 (820,771) (5,118,405) 장단기금융상품 (1,656,775) (1,690,546) 순부채(A) 58,345,921 59,520,701 부채총계(B) 80,197,627 90,381,143 자본총계(C) 56,210,318 66,153,926 총자산(D=B+C) 136,407,945 156,535,069 자본조달비율(A/D) 42.77% 38.00% 부채비율(B/C) 142.67% 136.60% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,337,200 1,337,200 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 623,909 623,909 2,808,254 2,808,254 소계 1,961,109 1,961,109 2,808,254 2,808,254 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 820,771 820,771 5,118,405 5,118,405 장단기금융상품 1,656,775 1,656,775 1,690,546 1,690,546 매출채권 및 기타수취채권 9,835,346 9,835,346 21,859,893 21,859,893 소계 12,312,892 12,312,892 28,668,844 28,668,844 합계 14,274,001 14,274,001 31,477,098 31,477,098 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 7,228,364 7,228,364 13,624,157 13,624,157 단기차입금 46,022,355 46,022,355 51,987,085 51,987,085 유동성장기부채 3,321,831 3,321,831 3,284,901 3,284,901 장기차입금 11,180,550 11,180,550 10,043,901 10,043,901 리스부채 298,731 298,731 483,056 483,056 전환사채 - - 312,181 312,181 신주인수권부사채 - - 218,527 218,527 합계 68,051,830 68,051,830 79,953,808 79,953,808 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,337,200 - 1,337,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 623,909 - - 623,909 전기말 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,277,385 300,000 - 1,577,385 35. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 618,386 477,978 기타지급보증 부산은행 273,746 1,240,958 계약이행보증 외 자본재공제조합 842,327 751,013 계약이행보증 외 신용보증기금 657,600 657,600 계약이행보증 외 기업은행 34,782 29,130 계약이행보증 외 전문건설공제조합 2,871,790 2,632,850 합계 5,298,630 5,789,529 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 4,191,000 무역금융 부산은행 8,180,000 8,180,000 할인어음 기업은행 338,054 1,308,817 외상매출채권전자대출 부산은행 1,000,000 1,000,000 우리은행 720,000 1,320,000 경남은행 300,000 100,000 당좌대출 부산은행 400,000 400,000 일반자금대출 부산은행 8,401,000 8,401,000 시설자금대출 부산은행 20,547,000 20,197,000 중소기업일반자금 기업은행 13,100,000 13,100,000 부산은행 6,900,000 6,900,000 합계 64,077,054 65,097,817 (3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 양도 또는 할인한 매출채권 338,054 1,368,581 36. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 111,392,236 58,018,645 127,390,469 63,794,347 초저온저장탱크 26,455,114 27,790,604 30,336,372 32,036,043 기타부문 589,995 540,000 - - 소계 138,437,346 86,349,248 157,726,842 95,830,390 내부거래제거 (2,029,401) (6,151,621) (1,191,772) (5,449,248) 합계 136,407,945 80,197,627 156,535,069 90,381,143 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 19,003,192 (7,717,569) 22,444,901 634,000 초저온저장탱크 14,439,638 1,028,501 4,728,906 (79,472) 기타부문 - (99) - - 소계 33,442,831 (6,689,167) 27,173,807 554,528 내부거래제거 (312,769) 121,588 (536,396) 10,249 합계 33,130,061 (6,567,579) 26,637,411 564,777 (*1) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 5,028백만원 및 12,820백만원입니다. 37. 현금흐름표(1) 분기현금흐름표의 현금및현금성자산은 분기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,009,173 1,339,358 (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한변동 기타변동 당분기말 장단기차입금 65,315,888 (4,791,152) - 60,524,736 리스부채 483,056 (150,808) (33,518) 298,731 재무활동 총부채 65,798,944 (4,941,959) (33,518) 60,823,467 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 26,529,849,604 39,800,044,292 현금및현금성자산 372,698,860 4,933,037,161 단기금융상품 912,458,534 780,000,000 매출채권 2,929,031,459 12,757,864,996 기타수취채권 10,516,652,310 7,702,003,308 당기손익-공정가치측정금융자산 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,552,455,780 당기법인세자산 93,122,578 74,700,700 재고자산 10,219,903,630 10,582,420,960 기타유동자산 1,185,982,233 1,417,561,387 비유동자산 84,912,386,742 87,590,415,151 장기금융상품 632,016,315 533,446,265 기타수취채권 168,256,398 195,745,000 당기손익-공정가치측정금융자산 673,745,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 398,409,443 892,343,415 종속기업투자 50,000,000 50,000,000 유형자산 78,853,213,123 81,334,907,374 사용권자산 291,870,761 517,361,945 무형자산 3,844,875,702 4,066,459,155 기타비유동자산 151,997 자산총계 111,442,236,346 127,390,459,443 부채 유동부채 40,628,148,146 47,810,388,965 매입채무 및 기타유동채무 3,096,550,033 6,392,264,492 차입금 35,653,286,181 39,691,031,188 충당부채 78,614,131 기타지급채무 1,309,780,651 1,459,781,584 기타유동부채 333,968,954 80,485,401 유동리스부채 155,948,196 186,826,300 비유동부채 16,958,741,137 15,983,958,282 차입금 10,880,550,080 10,574,609,333 순확정급여부채 2,180,317,377 1,903,275,767 이연법인세부채 3,123,655,243 2,431,627,810 장기기타금융부채 513,951,271 660,730,972 기타비유동부채 117,484,696 117,484,696 비유동리스부채 142,782,470 296,229,704 부채총계 57,586,889,283 63,794,347,247 자본 납입자본 61,161,139,593 60,617,892,988 이익잉여금(결손금) (11,277,107,916) (2,583,098,611) 기타포괄손익누계액 (1,765,985,183) (749,906,611) 기타자본구성요소 5,737,300,569 6,311,224,430 자본총계 53,855,347,063 63,596,112,196 부채와자본총계 111,442,236,346 127,390,459,443 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,135,989,985 19,003,192,265 11,176,659,184 33,621,559,975 매출원가 4,137,509,660 23,787,946,255 9,943,937,261 29,534,190,317 매출총이익 (1,001,519,675) (4,784,753,990) 1,232,721,923 4,087,369,658 판매비와관리비 404,661,779 2,932,815,079 1,190,278,026 3,409,884,402 영업이익(손실) (1,406,181,454) (7,717,569,069) 42,443,897 677,485,256 기타이익 104,590,734 390,356,163 204,968,412 422,217,636 기타손실 72,306,523 160,410,990 36,859,367 230,554,688 금융수익 114,990,515 333,328,119 136,550,235 328,628,432 금융원가 417,245,955 1,393,698,161 597,551,878 2,340,301,784 법인세비용차감전순이익(손실) (1,676,152,683) (8,547,993,938) (250,448,701) (1,142,525,148) 법인세비용 694,785,917 233,195,792 299,195,472 당기순이익(손실) (1,676,152,683) (9,242,779,855) (483,644,493) (1,441,720,620) 기타포괄손익 89,239,776 (1,031,451,802) (6,503) (35,123,070) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,744,194) (15,373,230) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 92,983,970 (1,016,078,572) (6,503) (35,123,070) 총포괄손익 (1,586,912,907) (10,274,231,657) (483,650,996) (1,476,843,690) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (59) (3) (12) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (59) (3) (12) 자본변동표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 39,857,359,156 475,621,125 (697,006,730) 6,684,976,931 46,320,950,482 회계정책의 변경효과 64,486,187 64,486,187 수정 후 재작성된 금액 39,857,359,156 540,107,312 (697,006,730) 6,684,976,931 46,385,436,669 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,441,720,620) (1,441,720,620) 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (35,123,070) (35,123,070) 재평가적립금의 전입 전환의 행사 10,332,334,142 (186,013,302) 10,146,320,840 신주인수권의 행사 9,570,722,456 (172,302,013) 9,398,420,443 2019.09.30 (기말자본) 59,760,415,754 (901,613,308) (732,129,800) 6,326,661,616 64,453,334,262 2020.01.01 (기초자본) 60,617,892,988 (2,583,098,611) (749,906,611) 6,311,224,430 63,596,112,196 회계정책의 변경효과 수정 후 재작성된 금액 총포괄손익 당기순이익(손실) (9,242,779,855) (9,242,779,855) 확정급여제도의 재측정요소 (15,373,230) (15,373,230) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,016,078,572) (1,016,078,572) 재평가적립금의 전입 564,143,780 (564,143,780) 전환의 행사 319,556,827 (5,752,989) 313,803,838 신주인수권의 행사 223,689,778 (4,027,092) 219,662,686 2020.09.30 (기말자본) 61,161,139,593 (11,277,107,916) (1,765,985,183) 5,737,300,569 53,855,347,063 현금흐름표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 1,637,260,622 (2,174,701,229) 당기순이익(손실) (9,242,779,855) (1,441,720,620) 손익조정항목 7,289,729,563 4,452,978,084 법인세비용 694,785,917 299,195,472 이자비용 1,393,698,157 2,338,808,072 퇴직급여 536,723,829 482,296,455 외화환산손실 4,743,469 7,841,217 사용권자산처분손실 5,451,166 대손상각비 80,091,975 126,984,143 판매보증비 78,614,131 감가상각비 2,640,548,186 2,779,377,222 무형자산상각비 221,583,453 221,583,453 재고자산평가손실 1,958,974,041 지급수수료 41,111,584 (34,234,154) 잡손실 41,470,305 이자수익 (302,208,626) (327,613,659) 배당금수익 (1,257,600) (3,772,800) 외화환산이익 (28,364,888) (13,712,129) 유형자산처분이익 (18,564,043) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (5,851,008) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 (25,770,000) 금융보증수익 (31,119,492) 잡이익 (39,265,036) 재고자산평가충당금환입 (1,379,441,165) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,832,494,548 (3,690,784,899) 매출채권의 감소(증가) 9,772,362,984 (1,715,705,257) 미수금의 감소(증가) 161,379,653 87,445,860 선급금의 감소(증가) 181,070,542 397,063,357 선급비용의 감소(증가) 19,422,847 (9,147,827) 부가가치세대급금의 감소(증가) 31,085,765 139,274,574 재고자산의 감소(증가) (1,596,456,711) (2,401,775,416) 장기선급비용의 감소(증가) 151,997 386,446 매입채무의 증가(감소) (3,295,714,459) (52,839,351) 미지급금의 증가(감소) (36,716,356) 63,952,660 선수금의 증가(감소) 149,938,316 (1,500,000) 미지급비용의 증가(감소) 3,514,844 (133,161,927) 예수금의 증가(감소) (66,758,203) (16,565,135) 퇴직금의 지급 (275,055,449) (310,595,110) 사외적립자산의 감소(증가) 199,850,409 장기미지급금의 증가(감소) (215,731,222) 62,531,818 이자수취(영업) 173,717,078 145,699,694 이자지급(영업) (1,398,736,434) (1,634,009,978) 배당금수취(영업) 1,257,600 3,772,800 법인세 환급액(납부액) (18,421,878) (10,636,310) 투자활동현금흐름 (2,845,695,172) (1,210,069,225) 투자활동으로 인한 현금유입액 3,167,482,003 6,201,707,085 장단기금융상품의 처분 152,508,700 1,982,225,674 단기대여금의 감소 2,600,201,000 3,077,607,548 보증금의 감소 20,000,000 5,000,000 정부보조금의 수령 170,303,440 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 106,669,440 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 117,799,423 1,111,873,863 유형자산의 처분 25,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,013,177,175) (7,411,776,310) 장단기금융상품의 취득 (383,537,284) (652,301,200) 단기대여금의 증가 (5,451,588,216) (5,955,190,310) 보증금의 증가 (34,550,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (162,051,675) (540,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (50,000,000) 유형자산의 취득 (16,000,000) (158,734,800) 무형자산의 취득 (21,000,000) 재무활동현금흐름 (3,351,903,748) 604,794,502 재무활동으로 인한 현금유입액 21,818,516,920 13,554,836,054 차입금의 증가 21,818,516,920 13,554,836,054 재무활동으로 인한 현금유출액 (25,170,420,668) (12,950,041,552) 차입금의 상환 (25,019,613,140) (12,791,652,616) 리스부채의 상환 (150,807,528) (158,388,936) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3) 962,632 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,560,338,301) (2,779,013,320) 기초현금및현금성자산 4,933,037,161 3,714,187,820 기말현금및현금성자산 372,698,860 935,174,500 5. 재무제표 주석 제 44 (당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지제 43 (전) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,178,863천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 18.09%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 86,711 1,003 금융기관예금 285,988 4,932,034 합계 372,699 4,933,037 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 782,459 780,000 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 82,500 85,000 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 866,959 867,000 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,004,573 13,753,357 대손충당금 (1,075,542) (995,492) 순 장부금액 2,929,031 12,757,865 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 995,492 872,890 대손상각비 80,092 122,602 매출채권 제각 (42) - 기말금액 1,075,542 995,492 (3) 당분기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.57% 3.47% 14.72% 27.01% 47.36% 100.00% 총장부금액 1,853,506 746,793 353,337 54,837 45,458 950,643 4,004,573 전체기간 기대신용손실 10,620 25,936 52,002 14,811 21,530 950,643 1,075,542 순장부금액 1,842,886 720,857 301,335 40,026 23,928 - 2,929,031 7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 80,114 - 241,493 - 미수수익 286,732 - 162,091 - 단기대여금 11,326,806 - 8,475,419 - 대손충당금 (1,177,000) - (1,177,000) - 단기대여금(순액) 9,266,876 - 7,298,419 - 보증금 - 175,745 - 195,745 합계 19,783,528 175,745 7,702,003 195,745 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,177,000 - 대손상각비 - 1,177,000 기타수취채권 제각 - - 기말금액 1,177,000 1,177,000 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 인베스트시티제사차 사채 300,000 - - - (주)메딕바이오 전환사채 - 540,000 - - 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - - 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - - 자본재공제조합 - 50,000 - - 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - - 합계 300,000 673,745 - - 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 4,157 - 3,144 (주)하나투어 - - 160,658 - (주)이매진아시아 - - 1,046,572 - (주)디에이테크놀로지 - 23,475 22,725 - (주)상상인 인더스트리 - 22,287 - 44,286 (주)국동 - 255,640 - - [시장성 없는 지분증권] 바이오플러스(주) - 15,000 15,000 - (주)팡스카이 - 7,500 7,500 - 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 70,000 - 70,000 [시장성 없는 채무증권] 인베스트시티제사차 사채 - - 300,000 - (주)메딕바이오 전환사채 - - - 540,000 한국조선해양기자재공업협동조합 - - - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - - - 400 자본재공제조합 - - - 50,000 부산시기계공업협동조합 - - - 82,845 기계설비건설공제조합 - - - 100,818 합계 - 398,409 1,552,455 892,344 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 158 - 158 제품 3,266,846 (546,356) 2,720,490 2,953,607 (18,526) 2,935,081 재공품 7,936,918 (1,670,000) 6,266,918 7,299,929 (238,856) 7,061,073 원재료 234,012 - 234,012 242,606 - 242,606 부재료 954,671 - 954,671 237,677 - 237,677 저장품 43,655 - 43,655 105,984 - 105,984 합계 12,436,259 (2,216,356) 10,219,904 10,839,803 (257,382) 10,582,421 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 1,958,974 - 재고자산평가손실환입 - 1,379,441 관세환급금 78,101 58,945 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,207,875 - 1,388,945 - 선급금대손충당금 (363,000) - (363,000) - 부가가치세대급금 307,370 - 338,456 - 선급비용 33,737 - 53,160 152 합계 1,185,982 - 1,417,561 152 12. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스(*) 종속기업 대한민국 98.7 - 98.7 - (주)메딕바이오 종속기업 대한민국 100.0 50,000 100.0 50,000 (*) (주)크리오스에 대한 종속기업투자는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 26,455,114 589,995 30,336,372 588,960 부채 27,790,604 540,000 32,036,043 540,000 자본 (1,335,489) 49,995 (1,699,671) 48,960 매출액 14,439,638 - 18,093,448 - 분기순손익 368,431 (15) (2,687,770) (1,040) 총포괄손익 364,182 (15) (2,708,129) (1,040) 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 42,589,665 27,105,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,205,982 1,155,842 29,600 113,222,041 취득금액 - - - - - 10,000 - 6,000 16,000 처분금액 - - - - - - - - - 대체 - - - - - 35,600 - (35,600) - 기말금액 42,589,665 27,105,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,251,582 1,155,842 - 113,238,041 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 5,073,661 3,217,366 18,261,389 345,616 3,915,188 1,073,912 - 31,887,133 감가상각비 - 508,233 362,175 1,533,343 4,371 73,686 15,886 - 2,497,694 처분금액 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - 5,581,894 3,579,542 19,794,732 349,987 3,988,874 1,089,798 - 34,384,828 장부금액: 기초금액 42,589,665 22,032,098 6,440,638 9,847,306 22,878 290,794 81,929 29,600 81,334,907 기말금액 42,589,665 21,523,865 6,078,463 8,313,963 18,507 262,708 66,043 - 78,853,213 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 42,589,665 27,093,759 9,638,004 28,062,495 368,304 4,217,852 1,116,247 - 113,086,326 취득금액 - 12,000 20,000 46,200 25,540 22,300 39,595 29,600 195,235 처분금액 - - - - (25,350) (34,170) - - (59,520) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 42,589,665 27,105,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,205,982 1,155,842 29,600 113,222,041 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 4,396,017 2,734,466 16,165,914 339,802 3,793,596 1,056,643 - 28,486,438 감가상각비 - 677,644 482,900 2,095,475 24,728 155,762 17,269 - 3,453,778 처분금액 - - - - (18,914) (34,170) - - (53,084) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - 5,073,661 3,217,366 18,261,389 345,616 3,915,188 1,073,912 - 31,887,132 장부금액: 기초금액 42,589,665 22,697,742 6,903,538 11,896,581 28,502 424,256 59,604 - 84,599,888 기말금액 42,589,665 22,032,098 6,440,638 9,847,306 22,878 290,794 81,930 29,600 81,334,907 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 72,427,492 53,000,000 장단기차입금 등 31,372,593 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 10,523,184 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,400,000 산업은행 합계 72,427,492 79,800,000 45,295,777 (3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 81,496,058 KB손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원(전기말 : 48,346,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,323,645 946,297 7,364,042 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체 - - - 기말금액 6,323,645 946,297 7,364,042 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 3,203,484 - 3,203,484 무형자산상각비 221,583 - 221,583 기말금액 3,425,067 - 3,425,067 장부금액: 기초금액 3,120,161 946,297 4,066,458 기말금액 2,898,578 946,297 3,844,875 (단위: 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 100,500 6,296,245 946,297 7,343,042 취득금액 - 21,000 - 21,000 처분금액 - - - - 대체 (6,400) 6,400 - - 기말금액 94,100 6,323,645 946,297 7,364,042 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 94,100 2,908,039 - 3,002,139 무형자산상각비 - 295,445 - 295,445 기말금액 94,100 3,203,484 - 3,297,584 장부금액: 기초금액 6,400 3,388,206 946,297 4,340,903 기말금액 - 3,120,161 946,297 4,066,459 (2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 314,705천원과 72,948천원이며모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 15. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 495,955 215,784 퇴직급여 22,673 - (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 종 속기업 (주)크리오스 상품매출 - 24,320 제품매출 194,149 475,076 기타매출 1,320 - 상품매입 117,300 32,000 지급임차료 46,800 31,200 소모품비 - 5,000 외주가공비 198 - 이자수익 188,353 27,898 기타의특수관계자 (주)고동 전환권청구 외(*1) 510,000 - 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 17,271 42,004 (*1) 기타의 특수관계자인 (주)고동이 당분기에 당사 발행 전환사채에 대한 전환권 청구로 당사의 주식 800,000주를 취득, 신주인수권부사채에 대한 신주인수권행사로 560,000주를 취득(당분기 현재 보유주식수 4,666,666주, 지분율 2.88%)하였습니다. ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 (주)크리오스 5,435,676 2,850,000 2,000,000 6,285,676 대표이사 810,000 - - 810,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 (주)크리오스 3,561,841 5,073,835 3,200,000 5,435,676 대표이사 715,460 200,000 105,460 810,000 ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 선급금 미수수익 전환사채 매입채무 미지급금 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 24,702 6,285,676 27,000 - - - - 5,720 18,393 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - 540,000 - - - 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 - - - 341 - - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 882,930 - - 67,680 - - - - (*1) 당사는 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 매출채권 682천원, 단기대여금 1,177,000천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 선급금 미수수익 전환사채 매입채무 미지급금 종속기업 (주)크리오스(*1) 746,149 5,435,676 27,000 - - - 42,445 5,720 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - 540,000 - - 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 - - - 341 - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 881,543 - - 50,408 - - - (*1) 당사는 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 매출채권 531천원, 단기대여금 1,177,000천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 (주)크리오스 부산은행 697,200 차입금 및 약정사항 기술신용보증 729,000 보증서 발급 기업은행 780,000 차입금 합계 2,206,200 ii) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 58,616,790 차입금 및 약정사항 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 32,331,455 - 36,406,130 - 장기차입금 3,321,831 10,880,550 3,284,901 10,043,901 전환사채 - - - 312,181 신주인수권부사채 - - - 218,527 합계 35,653,286 10,880,550 39,691,031 10,574,609 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 1.40~7.40 2021.03.13 외 9,948,384 11,243,101 부산은행 3.32~3.70 2021.08.07 외 7,069,880 8,517,000 국민은행 13 2021.12.11 900,000 935,000 산업은행 2.38 2021.07.11 3,400,000 3,415,000 부산은행 무역금융 3.41 2021.10.19 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 2.99 2021.04.09 2,675,137 2,927,448 기업은행 매출채권담보 4.46 - 338,054 1,368,581 합계 32,331,455 36,406,130 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 7.47 2023.03.14 574,800 608,840 부산은행 1.50~5.90 2021.05.27 외 13,627,581 12,719,963 소계 14,202,381 13,328,803 차감 : 유동성장기부채 (3,321,831) (3,284,901) 합계 10,880,550 10,043,901 (4) 전환사채① 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전 환 사 채 2018.07.09 2021.07.09 - 300,000 사채상환할증금 - 12,181 전환권조정 - - 합계 - 312,181 당사가 2018년 7월 9일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 사채권자 대성자산운용주식회사 액면총액 10,000,000,000원 발행일 2018년 7월 9일 만기일 2021년 7월 9일 표면이자율 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.68%)) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 26,666,665주 전환기간 2019년 7월 9일 ~ 2021년 6월 9일 전환가격 1주당 375원(액면가 100원) 채권자의 조기상환권(put option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 7월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 받을 수 있다. 회사의 조기상환약정(call option) 발행회사는 본 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날(2019-07-09)부터 9개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 총 권면금액의 30/100 한도 내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐. 전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한잔여가치는 전환권의 가치에 해당합니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 교환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.② 당사가 발행한 전환사채는 당분기 중 모두 전환이 이루어짐에 따라, 당분기말 현재 발행된 전환사채는 없습니다. (5) 신주인수권부사채① 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 신 주 인 수권부사채 2018.07.09 2021.07.09 - 210,000 사채상환할증금 - 8,527 전환권조정 - - 합계 - 218,527 당사가 2018년 7월 9일 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 사채권자 대성자산운용주식회사 액면총액 10,000,000,000원 발행일 2018년 7월 9일 만기일 2021년 7월 9일 표면이자율 표면금리 0%(보장수익율 4%(만기에 112.68%)) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 26,666,665주 행사기간 2019년 7월 9일 ~ 2021년 6월 9일 행사가액 1주당 375원(액면가 100원) 채권자의 조기상환권(put option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 7월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 받을 수 있다. 회사의 조기상환약정(call option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019-07-09)부터 9개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 총 권면금액의 30/100 한도 내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐. ② 당사가 발행한 신주인수권부사채는 당분기 중 모두 전환이 이루어짐에 따라, 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채는 없습니다. 17. 충당부채당분기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 - 102,285 (23,671) 78,614 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 338,233 445,000 374,950 660,731 미지급비용 953,155 - 1,037,166 - 금융보증부채 18,393 - 47,666 - 합계 1,309,781 445,000 1,459,782 660,731 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 149,938 - - - 예수금 184,031 - 80,485 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 333,969 117,485 80,485 117,485 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 512,983 137,041 650,024 감가상각누계액 (286,495) (71,658) (358,153) 장부금액 226,488 65,383 291,871 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 613,686 134,970 748,656 감가상각누계액 179,193 38,699 217,892 현재가치할인차금 13,402 - 13,402 장부금액 421,091 96,271 517,362 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 421,091 96,271 517,362 483,056 증가 - - - 12,575 감가상각 (43,048) (30,888) (73,936) - 기타증감 (151,555) - (151,555) (46,093) 지급 - - - (150,808) 분기말 226,488 65,383 291,871 298,731 유동 155,948 비유동 142,782 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 614,384 126,381 740,765 676,279 증가 - - - - 감가상각 (138,362) (26,503) (164,865) - 기타증감 4,075 - 4,075 - 지급 - - - (137,863) 분기말 480,098 99,878 579,976 538,415 유동 221,484 비유동 316,931 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 142,854 리스부채 이자비용 13,537 소액기초자산리스 관련 비용 15,922 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 164,864 리스부채 이자비용 20,525 소액기초자산리스 관련 비용 15,281 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 150,808천원 및 158,389천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 155,948 186,826 1년 초과 142,782 296,230 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,422,094 3,167,685 사외적립자산 1,241,777 1,264,409 순확정급여채무 2,180,317 1,903,276 연차휴가부채 245,488 165,582 장기종업원급여부채 68,952 - 총 종업원급여부채 2,494,756 2,068,858 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,167,685 (1,264,409) 1,903,276 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 498,795 - 498,795 이자원가(수익) 63,125 (25,197) 37,929 소 계 3,729,605 (1,289,605) 2,440,000 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 15,373 15,373 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 15,373 15,373 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (307,511) 32,455 (275,055) 분기말 3,422,094 (1,241,777) 2,180,317 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,078,136 (1,522,945) 1,555,191 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 482,296 - 482,296 이자원가(수익) - 소 계 3,560,432 (1,522,945) 2,037,488 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (310,595) 199,850 (110,745) 분기말 3,249,837 (1,323,094) 1,926,743 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 912,459 1,264,409 (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 급여 5,431,893 5,922,344 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 536,724 482,296 연차휴가 부채 증가 79,906 21,479 장기근속급여 72,452 - (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.79% 2.79% 미래 급여인상율 3.41% 3.41% 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,178,863 16,042,863 주식발행초과금 44,982,277 44,575,030 합계 61,161,140 60,617,893 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 161,788,627 160,428,627 보통주자본금 16,178,862,700 16,042,862,700 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 160,428,627 (4,605,730) 155,822,897 108,455,315 (4,605,730) 103,849,585 전환사채 전환 800,000 - 800,000 25,866,658 - 25,866,658 신주인수권 행사 560,000 - 560,000 23,959,988 - 23,959,988 기말 발행주식수 161,788,627 (4,605,730) 157,182,897 158,281,961 (4,605,730) 153,676,231 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(*) - 564,144 재평가잉여금 4,361,777 4,361,777 기타자본잉여금 4,346,622 4,356,402 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 합계 5,737,301 6,311,224 (*) 당분기 중 이익잉여금으로 계정재분류를 실시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (12,077,489) (3,383,480) 합계 (11,277,108) (2,583,099) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (2,583,099) 475,621 회계정책의 변경효과 - 63,347 재평가적립금의 재분류 564,144 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 20,803 분기순손실 (9,242,780) (3,320,723) 보험수리적손익 (15,373) 177,853 기말금액 (11,277,108) (2,583,099) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,568,449) 362,517 (224,387) (3,781,217) 원재료 등의 매입액 1,659,559 5,845,456 3,485,292 11,332,987 종업원급여 1,383,950 5,431,893 1,827,891 5,922,344 감가상각비 862,370 2,640,548 895,547 2,779,377 무형자산상각비 73,861 221,583 73,861 221,583 운반비 99,384 360,490 189,397 581,706 외주가공비 1,111,550 4,995,619 2,496,352 7,585,711 전력비 524,356 1,680,320 727,396 2,474,467 지급수수료 196,372 774,823 133,995 499,724 기타비용 1,271,524 4,567,922 1,565,730 5,557,946 합계(*) 4,614,478 26,881,172 11,171,075 33,174,629 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 201,532 974,454 517,464 1,462,584 퇴직급여 10,798 29,134 28,188 69,436 운반비 14,690 77,341 42,018 121,386 수출경비 3,542 69,577 16,326 48,031 복리후생비 (21,622) 146,798 37,503 180,850 여비교통비 2,306 27,959 34,360 91,450 통신비 4,225 12,768 5,206 15,226 감가상각비 37,106 150,407 (30,364) 100,358 무형자산상각비 1,536 4,608 121,325 124,397 세금과공과 96,661 144,831 228,022 260,748 보험료 (1,741) 32,165 10,186 30,028 접대비 38,735 136,430 71,379 186,127 광고선전비 19,950 60,750 21,000 54,000 차량유지비 13,156 42,762 23,756 65,491 지급수수료 136,938 469,904 59,079 317,120 경상연구개발비 (51,076) 314,705 58,372 131,320 대손상각비 (102,097) 80,092 (60,815) 126,984 기타 22 158,131 7,271 24,347 합계 404,662 2,932,815 1,190,278 3,409,884 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 31,593 201,404 54,339 162,219 배당금수익 - 1,258 1,886 3,773 임대수익 - 2,000 25,500 69,500 수입수수료 10,071 35,311 13,779 31,436 유형자산처분이익 - - 15,000 18,564 외화환산이익 7,832 28,365 2,090 12,749 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,851 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 25,770 잡이익 55,095 116,168 92,374 98,206 합 계 104,591 390,356 204,968 422,218 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 18,252 43,346 16,982 25,250 기부금 452 11,355 452 40,355 사용권자산처분손실 5,451 5,451 - - 외화환산손실 689 4,743 (13,274) 7,841 잡손실 47,463 95,515 32,699 157,108 합 계 72,307 160,411 36,859 230,555 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 104,634 302,209 135,588 327,614 외환차익 - - - 52 외화환산이익 (5) - 963 963 금융보증수익 10,362 31,119 - - 합 계 114,991 333,328 136,550 328,628 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 417,246 1,393,698 599,466 2,338,808 외환차손 - - - 1,494 외화환산손실 - - (1,914) - 합 계 417,246 1,393,698 597,552 2,340,302 29. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 1,676,152,683 9,242,779,855 483,644,493 1,441,720,620 가중평균유통보통주식수(*) 157,182,897 156,810,634 144,886,088 117,678,736 기본주순손실 11 59 3 12 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 161,788,627 160,428,627 108,455,315 108,455,315 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) 전환사채의 행사(*) - 581,022 22,204,630 7,482,879 신주인수권의 행사(*) - 406,715 18,831,873 6,346,272 가중평균유통보통주식수 157,182,897 156,810,634 144,886,088 117,678,736 (*) 기중 변동된 주식에 대한 연환산주식수입니다 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기중 전환 및 신주인수권이 행사된 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 금 액 청 구 기 간 발행될 주식수 전환가격 전환사채(*) 10,000,000 2019.7.9~2021.6.9(*) 800,000 375 신주인수권부사채(*) 10,000,000 2019.7.9~2021.6.9(*) 560,000 375 (*) 당분기 중 모두 행사되었습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 973,745 - - 973,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 398,409 - 398,409 소계 - 973,745 398,409 - 1,372,154 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 372,699 - - - 372,699 금융기관예치금 1,544,475 - - - 1,544,475 매출채권 및 기타수취채권 13,613,940 - - - 13,613,940 소계 15,531,114 - - - 15,531,114 합계 15,531,114 973,745 398,409 - 16,903,268 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 4,920,282 4,920,282 단기차입금 - - - 32,331,455 32,331,455 유동성장기부채 - - - 3,321,831 3,321,831 장기차입금 - - - 10,880,550 10,880,550 리스부채 - - - 298,731 298,731 합계 - - - 51,752,849 51,752,849 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,444,799 - 2,444,799 소계 - - 2,444,799 - 2,444,799 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 4,933,037 - - - 4,933,037 금융기관예치금 1,313,446 - - - 1,313,446 매출채권 및 기타수취채권 20,655,613 - - - 20,655,613 소계 26,902,096 - - - 26,902,096 합계 26,902,096 - 2,444,799 - 29,346,895 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 8,512,777 8,512,777 단기차입금 - - - 36,406,130 36,406,130 유동성장기부채 - - - 3,284,901 3,284,901 장기차입금 - - - 10,043,901 10,043,901 전환사채 - - - 312,181 312,181 신주인수권부사채 - - - 218,527 218,527 리스부채 - - - 483,056 483,056 합계 - - - 58,778,417 58,778,417 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 80,092 126,984 외환차익 201,404 162,271 외화환산이익 28,365 13,712 외환차손 43,346 26,744 외화환산손실 4,743 7,841 이자수익 302,209 327,614 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,851 - 기타포괄손익-공정가치측정항목 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 25,770 배당금수익 1,258 3,773 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,308,516 1,550,471 기타금융부채 금융보증수익 31,119 - 이자비용 85,182 788,337 지급수수료 41,112 (34,234) 32. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 285,988 4,932,034 단기금융상품 912,459 780,000 매출채권 2,929,031 12,757,865 기타수취채권 10,516,652 7,702,003 당기손익-공정가치측정금융자산 300,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 300,000 소계 14,944,130 26,471,902 비유동자산: 장기금융상품 632,016 533,446 기타수취채권 168,256 195,745 당기손익-공정가치측정금융자산 673,745 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 398,409 774,563 소계 1,872,427 1,503,754 합계 16,816,557 27,975,656 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 12,538,414 10,620 9,293,230 249,970 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,100,131 77,938 3,853,283 346,483 6개월 초과 ~ 12개월 이하 100,295 36,341 6,202,871 395,732 12개월 초과 2,127,643 2,127,643 3,478,720 1,180,306 합계 15,866,482 2,252,542 22,828,104 2,172,491 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 3,096,550 3,096,550 3,096,550 - - 미지급금 338,233 338,233 338,233 - - 미지급비용 953,155 953,155 953,155 - - 금융보증부채 18,393 18,393 18,393 - - 단기차입금 32,331,455 32,956,659 32,956,659 - - 유동성장기부채 3,321,831 3,330,868 3,330,868 - - 리스부채 298,731 312,863 166,230 135,611 11,022 장기차입금 10,880,550 12,360,036 - 6,169,256 6,190,780 장기미지급금 445,000 445,000 - - 445,000 장기미지급비용 68,952 68,952 - - 68,952 합계 51,752,849 53,255,503 40,234,884 6,304,866 6,715,753 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 6,392,264 6,392,264 6,392,264 - - 미지급금 374,950 374,950 374,950 - - 미지급비용 1,037,166 1,037,166 1,037,166 - - 단기차입금 36,406,130 37,110,127 37,110,127 - - 유동성장기부채 3,284,901 3,293,837 3,293,837 - - 금융보증부채 47,666 1,960,000 1,960,000 - - 장기차입금 10,043,901 11,409,623 370,974 3,762,737 7,275,912 전환사채 312,181 312,181 - 312,181 - 신주인수권부사채 218,527 218,527 - 218,527 - 장기미지급금 660,731 660,731 - - 660,731 합계 58,778,417 62,769,406 50,539,318 4,293,445 7,936,643 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD - - 29,745.50 34,439 JPY 1 - 9,597,013 102,061 CNY - - - - 매출채권 USD 344,254.78 408,604 2,919,991.10 3,380,766 JPY 4,714,665 52,255 - - EUR 692,711.35 923,354 1,004,541.44 1,303,322 CNY 1,462,534.25 248,601 2,219,975.69 367,939 소계 1,632,814 5,188,527 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 40,860 40,860 10% 상승 341,521 341,521 JPY 10% 상승 5,225 5,225 10% 상승 10,206 10,206 EUR 10% 상승 92,335 92,335 10% 상승 130,332 130,332 CNY 10% 상승 24,860 24,860 10% 상승 36,794 36,794 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 32,688,307 13,870,549 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (326,883) 326,883 (138,705) 138,705 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 305,559 1,277,385 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 35,653,286 39,691,031 비유동성차입금 10,880,550 10,574,609 리스부채 298,731 483,056 차감: 현금및현금성자산 (372,699) (4,933,037) 장단기금융상품 (1,544,475) (1,313,446) 순부채(A) 44,915,393 44,502,213 부채총계(B) 57,586,889 63,794,347 자본총계(C) 53,855,347 64,773,112 총자산(D=B+C) 111,442,236 128,567,459 자본조달비율(A/D) 40.30% 34.60% 부채비율(B/C) 106.93% 98.50% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 973,745 973,745 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 398,409 398,409 2,444,799 2,444,799 소계 1,372,154 1,372,154 2,444,799 2,444,799 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 372,699 372,699 4,933,037 4,933,037 장기금융상품 1,544,475 1,544,475 1,313,446 1,313,446 매출채권 및 기타수취채권 13,613,940 13,613,940 20,655,613 20,655,613 소계 15,531,114 15,531,114 26,902,096 26,902,096 합계 16,903,268 16,903,268 29,346,895 29,346,895 금융부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 4,920,282 4,920,282 8,512,777 8,512,777 단기차입금 32,331,455 32,331,455 36,406,130 36,406,130 유동성장기부채 3,321,831 3,321,831 3,284,901 3,284,901 장기차입금 10,880,550 10,880,550 10,043,901 10,043,901 리스부채 298,731 298,731 483,056 483,056 전환사채 - - 312,181 312,181 신주인수권부사채 - - 218,527 218,527 합계 51,752,849 51,752,849 59,261,473 59,261,473 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 973,745 - 973,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 398,409 - - 398,409 전기말 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,277,385 300,000 - 1,577,385 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 348,246 553,442 기타지급보증 부산은행 139,000 182,000 계약이행보증 외 자본재공제조합 208,100 823,791 합계 695,346 1,559,233 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 3,000,000 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 할인어음 기업은행 338,054 1,308,817 외상매출채권담보대출 우리은행 120,000 120,000 경남은행 300,000 100,000 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 시설자금대출 부산은행 17,707,000 17,357,000 중소기업일반자금 기업은행 12,450,000 12,450,000 부산은행 6,900,000 6,900,000 합계 49,015,054 49,435,817 (3) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 양도 또는 할인한 매출채권 338,054 1,368,581 34. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 5,028백만원 및 12,820백만원입니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,009,173 1,339,358 (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한변동 기타변동 당분기말 장단기차입금 50,265,641 (3,201,096) (530,708) 46,533,836 리스부채 483,056 (150,808) (33,518) 298,731 재무활동 총부채 50,748,697 (4,376) (529) 50,743,791 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2020년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기 3분기 매출채권 4,004,573 1,075,542 26.86% 단기대여금 11,326,806 1,177,000 10.39% 선급금 1,207,875 363,000 30.05% 합계 16,539,254 2,615,542 15.81% 제43기 매출채권 13,753,357 995,492 7.24% 단기대여금 8,475,419 1,177,000 13.89% 선급금 1,388,945 363,000 26.13% 합계 23,617,721 2,535,492 10.74% 제42기 매출채권 9,008,675 872,890 9.69% 선급금 2,394,003 363,000 15.16% 합계 11,402,678 1,235,890 10.84% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2020년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,535,491 1,235,890 1,191,748 2. 순대손처리액(①－②±③) 42 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 42 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 80,093 1,299,601 44,142 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,615,542 2,535,491 1,235,890 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2020년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 2,494,685 408,174 172,794 823,306 3,898,959 특수관계자 105,614 - - - 105,614 계 2,600,299 408,174 172,794 823,306 4,004,573 구성비율 64.94% 10.19% 4.31% 20.56% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2020년 09월 30일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제44기 3분기 제43기 제42기 주강부문 상품 0 0 0 제품 2,229,162 2,351,489 151,963 재공품 6,266,918 7,061,073 9,231,645 원재료 122,995 154,488 193,529 부재료 954,671 237,677 345,901 저장품 43,655 105,984 52,410 초저온산업 상품 157 0 0 제품 491,328 583,592 381,805 원재료 111,017 88,118 281,277 합계 10,219,903 10,582,421 10,638,530 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.2% 8.3% 8.4% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3회 4회 3회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사기준일 : 2020년 09월 30일- 재고실사자 : 회사관계자- 재고실사대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 실사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사결과 : 중대한 차이는 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당기) 우리회계법인 - - - 제43기(전기) 회계법인공감 적정 재무제표 재작성, 재무제표 주석 재작성,연결 재무제표 주석 재작성 매출채권 대손충당금 제42기(전전기) 회계법인공감 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 180,000,000 1,286 118,000,000 512 제43기(전기) 회계법인공감 연결 및 별도 재무제표 50,000,000 1,170 50,000,000 1,172 제42기(전전기) 회계법인공감 연결 및 별도 재무제표 50,000,000 900 50,000,000 912 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - - - - - - 제43기(전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 회계법인공감 우리회계법인 외부감사인 지정 6. 내부회계관리제도 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무 ② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의10 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 문영도 부산대학교 법정대학 법학과 졸업전)부산지방국세청 세원관리국현)세무법인 티에스 대표세무사 - - - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 1. 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 2. 적대적 기업인수 및 합병에 의해 1항의 규정을 개정 또는 변경하는 것이라고 이사회에서 결 의하는 경우 1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식총수의 100분 의 60이상 찬성으로 한다. 3. 2항을 개정하고자 하는 경우에도 2항의 방법에 의하여야 한다. 이사의선임 (제34조) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조) 1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하 지 아니하다. 3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사 회 소집을 청구할 수 있다. 3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에 서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의 일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에 는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사은을 결의할 수 없다. 4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본 다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 문영도(출석률:36.4%) 찬반여부 - 2020.01.06 단기대여의 건 여 - - 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태 보고 여 - - 2020.02.17 제43기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 소집의 건 여 - - 2020.02.27 단기대여 기간연장의 건 여 - - 2020.03.05 정기주주총회 소집의 건(감사 후보자 확정) 여 - - 2020.03.06 대출한도 회전 / 대환대출 신청 여 - - 2020.03.12 기업운전전자방식외상매출채권담보대출 여 여 - 2020.03.24 대표이사 선임의 건 여 여 - 2020.05.20 담보예금 교체(갱신) 여 - - 2020.06.11 시설대 분할금 대환 여 여 - 2020.07.02 산업운영자금 대환요청의 건 여 여 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 사외이사는 회사와 거래관계가 없고 최대주주 및 주요주주 등과 관계가 없습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 및 감사위원회(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김광호 - 동아대학교 상대 경영학과 졸업- 현)대창솔루션 감사 - (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부(출석률:36.4%) - 2020.01.06 단기대여의 건 여 - - 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태 보고 여 여 - 2020.02.17 제43기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 소집의 건 여 - - 2020.02.27 단기대여 기간연장의 건 여 - - 2020.03.05 정기주주총회 소집의 건(감사 후보자 확정) 여 - - 2020.03.06 대출한도 회전 / 대환대출 신청 여 여 - 2020.03.12 기업운전전자방식외상매출채권담보대출 여 여 - 2020.03.24 대표이사 선임의 건 여 - - 2020.05.20 담보예금 교체(갱신) 여 - - 2020.06.11 시설대 분할금 대환 여 - - 2020.07.02 산업운영자금 대환요청의 건 여 여 나. 감사기구 관련 사항(1) 최근 사업년도 현재 감사위원회(감사)는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 5 과장2명,사원3명(평균2년) 감사지원업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5)준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인을 두지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제 의 채택여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박현정 본인 보통주 7,729,880 4.82 7,729,880 4.78 - 박문주 가족 보통주 7,688,750 4.79 7,688,750 4.75 - 박진아 가족 보통주 7,688,750 4.79 7,688,750 4.75 - 한명섭 가족 보통주 100,000 0.06 100,000 0.06 - 이창수 임원 보통주 630,805 0.40 1,400,000 0.87 - (주)고동 - 보통주 3,306,666 2.06 4,666,666 2.88 - 계 보통주 27,144,851 16.92 29,274,046 18.09 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,230 7,244 99.80 103,911,995 161,788,627 64.22 - - 소액주주현황 기준은 2019년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2020.10 2020.09 2020.08 2020.07 2020.06 2020.05 보통주 최고 585 371 355 323 507 341 최저 389 324 301 303 305 299 월간거래량 643,593,891 143,889,233 78,212,998 74,038,372 530,822,418 40,618,532 우선주 최고 0 0 0 0 0 0 최저 0 0 0 0 0 0 월간거래량 0 0 0 0 0 0 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대성 남 1967.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 - - - 11년 2023.03.27 이창수 남 1971.05 전무 등기임원 상근 영업 부경대학교 공과대학 재료공학과 졸업전) 삼영엠텍 근무현) 대창솔루션 재직 1,400,000 - - 5년 2021.06.19 한명섭 여 1946.03 이사 등기임원 비상근 - 한양대학교 영어영문과 졸업전) 대창중기공업 감사 100,000 - - 2년 2021.06.19 문영도 남 1950.10 사외이사 등기임원 비상근 - 부산대학교 법정대학 법학과현)세무법인 티에스 대표세무사 - - - 8년 2022.03.28 김광호 남 1955.09 감사 등기임원 상근 감사 동아대학교 경영학과부산은행(주) - - - 9년 2020.03.27 - 정기 주주총회 제3호 의안 감사 신규선임 안건은 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 상법 제386조에 따라 전임감사가 새로운 감사선임시까지 계속 직무를 수행합니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 119 - 11 - 130 8년2개월 4,272,999 32,869 - - - - - 여 10 - - - 10 4년3개월 288,594 28,859 - 합 계 129 - 11 - 140 7년10개월 4,561,593 32,583 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 149,680 74,840 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 346,275 69,255 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 305,775 101,925 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,000 27,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 주요사업 지분율 비 고 (주)크리오스 LNG 저장시설 및TANK 제조 98.70% 비상장 (주)메딕바이오 바이오 관련 연구개발 100.00% 비상장 (주)메딕바이오엔케이 바이오 관련 연구개발 14.38% 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스(비상장) 2012.12.14 경영참여 8,746,945 2,473,437 98.70 0 0 0 0 2,473,437 98.70 0 35,984,498 -2,664,127 (주)메딕바이오(비상장) 2019.01.04 경영참여 50,000 100,000 100.00 50,000 0 0 0 100,000 100.00 50,000 590,010 10 (주)메딕바이오엔케이 (비상장) 2019.02.26 경영참여 25,500 451,000 14.38 225,500 0 0 0 451,000 14.38 225,500 1,567,239 -1,261 합 계 3,024,437 - 275,500 0 0 0 3,024,437 - 275,500 38,141,747 -2,665,378 - (주)메딕바이오엔케이는 당사 종속회사(메딕바이오)의 관계회사 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2020년 09월 30일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제44기 3분기 제43기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 215,016 1,309,672 단기대여금 2,850,000 5,073,835 미수금 - - 외상매입금 135,188 83,145 미 지 급 금 51,480 68,640 (주)메딕바이오 종속기업 전환사채매입 - 540,000 종속기업투자주식 - 50,000 (주)고동 기타의특수관계자 전환권청구외(*1) 510,000 1,240,000 (*1) 기타의 특수관계자인 (주)고동이 당반기에 당사 발행 전환사채에 대한 전환권청구로 당사의 주식 800,000주를 취득, 신주인수권부사채에 대한 신주인수권행사로 560,000주를 취득(당반기 현재 보유주식수 4,666,666주, 지분율 2.88%)하였습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 2019.03.29(정기주주총회) 제1호 의안 : 제42기(2018년1월1일~2018년12월31일) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명)-제3-1호 : 사외이사 문영도 재선임의 건-제3-2호 : 사외이사 김민석 신규선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안가결 - 2020.03.24(정기주주총회) 제1호의안 : 제43기(2019년1월1일∼2019년12월31일) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 김대성 재선임의 건제3호의안 : 감사 조정래 신규선임의 건 → 의결정족수 부족으로 부결제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제3호의안 부결그외 의안원안가결 제3호의안은의결정족수부족으로 부결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 구분 관계 채권자 보증내용 보증금액 (주)크리오스 자회사 부산은행 외 일반자금대출 외 2,206,200 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황(1) 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 신용보강 제공 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 단기매매차익 미환수 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 중요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 구 분 요 건 당 사 현 황 적합여부 사업요건 주된사업 : 제조업 강주물 및 금속조립구조재제조업 적합 규모요건 매출액, 자산총액 매출액 483억원,자산총액 1,273억원 적합 독립성요건 조세특례제한법 시행령제2조제1항제3호에 적합한 기업일 것 조세특례제한법 시행령 제2조제1항제3호 요건 충족 적합 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 신주인수권부사채 1 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.