대창솔루션 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 주요 제품

사업부문	회사명	주요 제품

에너지	(주)대창솔루션	원자력, 화력, 지열, 풍력

일반산업기계	(주)대창솔루션	콤퓨렛샤, 프레스, 제철, 금형, 펌프, 밸브, 구조재

광산기계	(주)대창솔루션	운송장비, 채굴장비

조선해양	(주)대창솔루션	내연기관구조재, 선미재, 해양플랜트

초저온	(주)크리오스	초저온 저장탱크 및 수송장치

나. 업계의 현황(1) 에너지 부문

① 산업의 특성에너지산업은 국가기간산업으로서 대규모의 투자와 수준 높은 기술을 필요로 합니다. 특히, 일본 후쿠시마 원전사고 이후 원자력 발전에 대한 안전성 문제로 세계 각국에서는 발전설비의 안전성 문제 및 새로운 대체 에너지 개발에 열을 올리고 있는 상황입니다. 개발도상국은 물론 선진국에서도 에너지 산업은 지속적으로 성장 할 것으로 예상 됩니다. 미국이나 일본등 에너지 설비 관련 기업들의 국가에서는 자국내 설치는 물론 수출전략산업으로 육성하여 해외수출을 추진하고 있습니다. 국내기업으로는 두산중공업이 대표기업 입니다.

② 산업의 성장성전 세계 전력 수요는 개발도상국 중심으로 2012년 19,562TWh에서 2025년 26,761TWh로1.4배 증가가 예상됩니다. 개발도상국은 경제 성장, 산업화, 인당 전력 소비량 증가로 전력 수요가 연평균 3.6%증가 할 것으로 예상되며, 선진국의 경우는 제조업 비중 감소, 전기요금 인상(신재생에너지 확대 등), 자가 발전 확대등으로 전력 수요는경제성장률 대비 낮은 연평균 1.0%증가가 예상되어 집니다. 발전설비 용량은 2012년 5,683GW에서 2025년 8,179GW로 현재대비 1.4배 증가 예상되며, 석탄, 가스발전의 확대 및 신재생 에너지의 보급 증가가 예상되어 집니다.

설비 용량 전망>

설비용량 신증설전망 (2014~2025)>

③ 경기변동의 특색지속적인 에너지 수요 증가에 따른 경기 변동의 요인은 보이지 않아 전체적인 시장 규모의 증가가 예상 되어지며, 가스발전의 경우 중동 및 아시아 중심의 확대 및 미국 등 선진국에서도 꾸준히 증가하는 추세로 천연가스 가격의 경쟁력에 따라 추후 가스발전소가 석탄 및 원자력 발전소를 대체할 가능성도 예상되어 집니다.④ 시장의 여건개발 도상국의 주도에 따른 증가세는 뚜렷히 나타나고 있으며, 발전 플랜트 선도국인일본 및 유럽 주요 업체와 기존 거래 관계를 유지 및 확대하고 있으며, 최상위 선도국인 미국 업체와의 거래 영업영역을 넓히고 있으며, 지속적인 수주량 증가가 예상되어집니다.(2) 일반산업기계 부문

① 산업의 특성일반산업기계는 각종 산업을 구축하는 기본 설비류들로 그 분야는 매우 다양합니다. 주요 분야로는 PRESS설비, 제철설비, 자동차제작 설비, 금형 설비등이 있습니다. 대표 제품으로는GEAR류, 밸브, 펌프, HOUSING, ROLL CHOCK, MOLD BASE, ROLLER SUPPORT, CYLINDER BODY등이 있으며 주요 소요처는 현대기아자동차,신일본스미토모제철, KOBE STEEL등이 있습니다. ② 산업의 성장성주요 전방 산업 부진 및 중국 경기 둔화로 내수, 수출, 수입 부진이 전망되어 집니다. 2016년 1/4분기 내수 수요의 경우 전년 동월 대비 13.9%감소하였고, 공급은 생산 전년 동월대비 8.4%감소 하였습니다. 실적 감소 주요 분야로는 건설기계, 가공 공장 기계 산업이며, 운반 기계, 농업용 기계 산업의 경우 상대적으로 양호한 수준을 보이고 있습니다. 증감률 동향>

③ 경기변동의 특색일반산업기계 산업은 전방 산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서전반적인 국내외 경기 상황에 따라 수요가 좌우됩니다. 현재, 중국의 경기 둔화 및 개발도상국 위주의 경기 성장이 기대되어지고 있습니다. 단, 이란에 대한 경제 제재가 풀려 경제 개방을 진행함에 따른 일부 특수가 예상되어지나, 전체적인 시장 규모는 전세계 경기 둔화의 영향을 지속적으로 받을 것으로 예상 되어 집니다. ④ 시장의 여건일반산업기계 산업의 주요 거래 국가 중 하나인 대일 무역에서 중요한 환율이 최근 2014년 수준으로 회복하였고, 일본에서 엔저를 주도하였던 양적 완화의 추가 실행 여부가 없어 현재 추세가 유지될 것으로 예상되어 집니다. 이에 따른 가격 경쟁력 상승으로 엔저로 인해 주춤했던 국내 조달이 활발해질 것으로 예상되며, 국내 수출 업체의 경쟁력 상승에 따른 수출 증대가 기대됨에 따라 2016년 하반기부터 일반기계 산업군에 대한 매출이 증대될 것으로 예상 되어 집니다. (3) 광산기계 부문① 산업의 특성광산기계 사업에는 광산을 개발 하여 채굴하는 공정에서 철광석 제조에 이르는 공정에서 필요로 하는 주강 제품의 성격이 다릅니다. 대형 운송 장치나 채굴 장치에 필요로 하는 주강품의 수요가 꾸준히 요구 되고 있습니다.② 산업의 성장성2016년 세계 철강 수요는 줄어들것으로 예상되어지나, 2017년에는 소폭 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 2016년 세계 철강 수요는 14억 8770만TON으로 전년 대비 0.8% 줄어들 전망입니다. 내년에는 2016년보다 늘어난 14억 9360만TON의 수요략을 보일 것으로 보이며, 중국을 제외한 모든 시장에서 철강 수요가 성장할 것으로 예상 되어 집니다. 특히, 태국, 말레이시아, 베트남, 인도네시아, 필리핀 아세안5의 철강 수요는 약 6%대의 성장률을 유지하고 2017년에는 7460만TON에 도달할 것으로 예상됩니다.

(단위 : 백만톤) 세계철강수요전망.jpg . ③ 경기변동의 특색광산기계 업계의 원자재 금액에 크게 영향을 받는 사업군으로 중국의 수요감소와 과잉 생산으로 침체기에 있습니다. 최근 철광석 가격이 급반등하여 한대 70불선까지 올랐지만, 이는 날씨가 따듯해지면서 중국의 건축 업계가 다시 활기를 찾음에 따라 수요가 늘어나고 있을 뿐만 아니라 주요 철광업체가 채굴량을 줄이겠다고 밝히면서 가격이 반등된 것으로 보여집니다. 이는 일시적인 반등으로 채굴량이 다시 증가함에따라 다시 하락 할 것으로 예상되어 집니다. ④ 시장의 여건철강 주요 소요국인 중국의 경기 침체로 인한 수요, 공급과의 불균형에 따른 원자재 금액의 하락세로 광산 산업 관련 부품에 대한 수요가 급격히 줄어왔으나, 철강 업계는 2017년부터 증가가 예상 되어 지고 있으며, 사업다양화를 통해 개발된 제품들의 수주가 진행 되면서 2016년 하반기부터 수주가 증가될 것으로 예상하고 있습니다.(4) 조선해양 기자재 부문① 산업의 특성조선분야에서는 엔진 구조제의 대표품목인 MBS(MAIN BEARING SUPPORT)가 있으며, MBS는 대형 선박엔진의 BED PLATE(하부 구조물)에서 CRANK SHAFT를지지해주는 역할을 담당합니다. 선박의 심장이라 불리는 선박엔진은 원천 기술을 보유한 기술사(LICENSOR)로 MAN, WinGD, MHI가 있으며, 국내 대형엔진 제작사로는 현대중공업, 두산엔진, STX중공업이 있습니다. 그리고, 선미재는 MBS와 같이 엔진 구조제 부분품과 달리 선박에 직접 연결되는 제품으로 RUDDER HORN, FORECASTING, TILLER, STERN TUBE BOSS등이 있으며, 주 사용처는 조선사로 현대중공업, 현대미포, 삼성중공업등이 있습니다. 해양분야의 경우 사업의 특성상 고품질의 기계적 성질 및 제품 건전성을 요구하는 제품이 대부분입니다. 제작에 있어서도 공정별 철저한 검사가 요구되며, 당사에서 해양플랜트 부분품을 국산화하여 국내 최초로 MOORING SYSTEM(해상에서 선박의 움직임을 제어하는 시스템)에 들어가는 주강품 납품을 시작으로 현재까지 꾸준하게 사업 영역을 넓혀가고 있습니다.② 시장의 성장성2016년 조선산업의 경우 전방 산업인 해운산업의 장기 침체와 공급과잉에 따른 급격한 수주 가뭄에 직면하고 있습니다. 2016년 1/4분기 수주량은 전세계적으로 2,324천CGT로 2015년 1/4분기 8,009천CGT의 71% 급감하였습니다. 해양 산업의 경우 저유가가 지속되고 있고, 2015년 말 기준 2016년 예상 유가 50불에 못 미치는 30불에서 최대 40불로 예상되어집니다. 유가 회복 전망이 불투명한 시황에서 선주 측에서의 프로젝트 취소 및 연기를 지속하고 있어 시장 회복에는 다소간의 시간이 소요될것으로 예상되어 집니다. 유가추이(최근 24개월) 동향.jpg . 유가추이(최근 10년) 동향.jpg . ③ 경기변동의 특색조선해양 기자재 산업은 경기 침체와 유가변동에 따라 크게 영향을 받는 사업분야로서 국내외 경기 상황에 따라 수요가 좌우됩니다. 현재 급심한 저유가로 인해 해양플랜트 프로젝트가 중단 되거나 연기되고 있는 상황입니다. 그러나, 유가회복 및 선주측 FID(최종투자결정)이 이루어지는 시점에서 수주 및 매출로 이루어 질 것으로 예상되어집니다.④ 시장의 여건세계 경기 침체와 저유가 지속으로 선박 발주가 한국 조선소뿐만 아니라 중국, 일본등의 조선소 및 조선기자재 업체도 수주량이 급감하고 있습니다. 그리고, 대형 조선사들도 앞다투어 몸통줄이기에 나서면서 조선해양산업은 당분간 침체국면을 벗어나기 어려울 것으로 보여 집니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 1953년 설립하여 1977년 법인 전환하였으며, 2016년에는 창립 63주년을 맞이하는 국내 주강 생산업체 중에서도 역사와 전통을 가진 회사 입니다. 업력을 바탕으로 기술과 품질을 최우선으로 국내외 고객에게 양질의 제품을 공급하고 있습니다. 오랜기간 사업을 영위하면서 품질과 기술력을 인정 받아 당사 제품을 지식경제부 주관 세계인류상품 등재 및 관련산업에 다수의 특허를 보유하고 있습니다. 과거 선박용 내연기관구조재와 선박용 주강품에 영업비중이 높았으나, 사업구조의 다양화를 통해 에너지, 광산기계, 해양플랜트등 다양한 산업군의 제품을 개발하여 사업영역을 넓혀가고 있습니다. 그리고, 종속기업인 ㈜크리오스는 초저온시스템 및 솔루션을 제공하는 전문기업으로 중점 육성하고 있습니다. ㈜크리오스는 국내 및 아시아 최초로 LNG 연료추진선인 에코누리호의 선박용 LNG 연료공급시스템을 납품 하였고, 쉘사가 발주한 FPSO PMR TANK도 성공적으로 공급 하였습니다. 2014년에는 미국 나스코조선소가 건조한 컨테이너 선박에 장착될 세계최대 900m 용량의 LNG 연료탱크를 공급하므로서 산업용가스 공급장치와 조선해양 분야의 액화가스저장용기등 다양한 제품을 공급하므로서 매출증대를 추진하고 있습니다. 특히 해양플랜트분야에서는 국내에서 생산이 되지 않아 수입에 의존하던 제품들을 우수제조기술연구센터 유치를 통하여, 지난 수년간 연구개발활동을 진행해 왔습니다. 그 결과 유수의 해외엔지니어링 회사로부터 품질과 기술력을 인정 받아 국내조선소 발주 해양플랜트 공사에 납품 할 수 있게 되었으며, 품질 및 납기에서 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 향후 국내조선소 주도로 진행 되는 해양플랜트 공사에 대해서는 당사가 우선공급업체로 될 것이며, 매출의 증대도 기대하고 있습니다. 당사는 2016년을 새로운 도약의 해로 선언하고, 건실한 100년 기업을 목표를 2015년 5월부터 기존의 경쟁사들과는 차별화 될 수 있는 정련설비 설치공사를 진행하고 있습니다. 본 설비는 주강에서 결함을 유발하는 결함인자를 최소화하는 설비이며, 다양하고 고급강종을 생산할 수 있는 설비로 이 설비의 구성은 중소기업에서는 당사가 최초로 시도하는 설비입니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분당사는 에너지, 일반산업기계, 광산기계, 조선해양 산업에 사용 되는 설비의 주강품 및 관련 제품을 생산.판매하는 사업을 영위하고 있으며, 공시대상 사업부문은 '금속조립구조재제조업(D25113)' 입니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 품 목 생산(판매)개시일 매출액(비율) 박용품 Main Bearing SupportChain WheelPistion CrownCylinder Cover선수/선미재 1985년1985년1995년2006년1982년 11,604,272 (71.55%) 기타 해양품원자력 등 발전설비의료 및 산업기계밸브류 2012년1993년1980년2012년 4,613,926 (28.45%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 원) 품 목 2016년(반기) 2015년(제39기) 2014년(제38기) 박용품 내수 2,597 2,597 2,610 수출 2,873 2,873 2,834 기 타 내수 5,914 5,914 5,474 수출 15,536 15,536 15,381 * 산출기준1. 제품 등의 가격기준은 각 사업년도 제품 단순평균가격을 적용하고 있으며,2. 단순평균가격 산출방법은 단위 중량당 단가로 산출합니다.* 주요 가격변동원인각 품목 내에서 각 제품에 대한 제조사양과 특성이 다르고, 각 품목 내에서 각 제품이차지하는 비율이 매년 변동함으로 판매단가 차이가 발생합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 - 원재료 고철/합금철 주조 용해 1,900,553(77.19%) 대동.서환 외 - 원재료 기타소재 소재 349,433(14.19%) 부산소재 외 - 원재료 밸브 소재 212,264(8.62%) 선인정밀 외 - 당사는 별도의 사업부문을 운영하지 않습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 원) 구 분 2016년(반기) 2015년(제39기) 2014년(제38기) 원재료 고철/합금철 255 308 430 기타소재 2,108 2,709 2,699 밸브 2,940 3,155 1,865 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : TON) 구분 2016년(반기) 2015년(제39기) 2014년(제38기) - 22,500 45,000 45,000 - 당사는 별도의 사업부문을 운영하지 않습니다. (2) 산출근거 * 산출방법 등 연간생산능력 45,000톤은 설비에 대한 단순 산술평균한 것이며 각 공장별 가동시간 및 설비가동율의 변화에 따라 실제 생산량은 다소 변동될 수 있습니다. * 평균가동시간 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 일수) 일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 비고 11시간 16.7 91 - 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 2016년(반기) 2015년(제39기) 2014년(제38기) 박용품 12,021,843 27,355,965 41,242,917 기타 3,917,877 12,501,505 18,822,787 계 15,939,720 39,857,470 60,065,704 (2) 가동률 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : H, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) - 1,340 1,001 74.70 주) 당사는 별도의 사업부문을 운영하지 않습니다. 부산공장 및 울주공장의 평균 가동시간 기준입니다. 다. 생산설비의 현황 등 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각비 기말미상각잔액 증가 감소 토지 50,835,069 5,560 3,634,532 0 47,206,097 건물 16,221,488 0 1,062,550 241,807 15,157,639 구축물 3,248,128 0 69,182 132,114 3,075,374 기계장치 5,348,134 0 86,890 623,025 4,713,006 차량운반구 112,612 0 62,206 12,347 85,751 공구와기구 831,689 0 0 156,586 675,103 집기비품 23,841 3,840 0 8,074 19,608 합계 76,620,961 9,400 4,915,360 1,173,953 70,932,578 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 품목분류 구분 2016년(반기) 2015년(제39기) 2014년(제38기) 박용품 내수 5,745,054 18,458,833 29,818,018 수출 5,859,218 10,999,430 13,042,885 계 11,604,272 29,458,263 42,860,903 기타 내수 3,394,050 8,332,521 8,823,921 수출 1,219,876 5,905,690 11,155,510 계 4,613,926 14,238,211 19,979,431 합 계 내수 9,139,104 26,791,354 38,641,939 수출 7,079,094 16,905,120 24,198,395 계 16,218,198 43,696,474 62,840,334 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직.2016.jpg . (2) 판매경로 품 목 구 분 판매경로 박용품 국내 직접수주 수출 직접수주 or 상사무역 기타 국내 직접 수주 수출 직접수주 or 상사무역 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : ) 품목 납기 수주잔고 수량 금액 박용품 2016년 07월 ~ 8,378,093 18,022,554 기타 2016년 07월 ~ 1,488,027 5,178,247 합 계 9,866,120 23,200,801 6. 진행률적용 수주상황 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl - 당사는 별도의 사업부문을 운영하지 않습니다. 7. 시 장위험과 위험관리 - 당사는 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안전성 실현에 만전을 기하고 있습니다. 8. 파생품 거래현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발조직 경.jpg . (2) 연구개발비용 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 과목 2016년(반기) 2015년(제39기) 2014년(제38기) 원재료비 400,531 572,247 957,213 인건비 130,396 346,900 407,074 감가상각비 0 0 0 위탁용역비 0 38,000 81,500 기타경비 3,294 319,488 267,363 연구개발비용계 534,221 1,276,635 1,713,150 회계처리 판매비와관리비 82,411 19,606 1,184,705 제조경비 0 0 0 개발비(무형자산) 0 0 0 국고보조금수익 451,810 1,257,029 528,445 연구개발비 / 매출액 비율(연구개발비용계/ 당기매출액*100) 3.29% 2.92% 2.73% 나. 연구개발 실적 착수연도 연구개발 프로젝트 명 파급효과 비고 2014 해상부유식 LNG 벙커링 시스템 기술개발 제품다각화 및 수익증대 - 2013 LNG공급용시스템 초저온(-196)고압(320bar)용접형 단열배관 및 밸브 자켓 기술개발 제품다각화 및 수익증대 - 천연가스 디젤 혼소 분산형 발전시스템을위한 LNG 공급시스템 개발(에너지기술개발) 제품다각화 및 수익증대 - 대형 가스터빈 부품제작 및 조립기술 개발 제품다각화 및 수익증대 - 해양플랜트 Mooring System용 wildcat 개발 해양플랜트 주강부품 - 2012 극지 드릴쉽용 Drawworks Drum 국산화 개발 제품다각화 및 수익증대 - 2011 해양플랜트용 대형 주강부품 국산화 개발우수제조기술연구센터 구축(ATC사업) 해양플랜트 주강부품R 기반구축 - 해양플랜트용 고사양 재질 쉬브 국산화 개발(지역산업기술개발) 제품다각화 및 수익증대 - 2007 CONNECTING ROD 개발 제품다각화 및 수익증대 - 2006 실린더커버 개발 제품다각화 및 수익증대 - 피스톤크라운 개발 제품다각화 및 수익증대 - 2004 세라믹 샌드 특수주조법 개발 원가절감 및 품질개선 - 11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 특이사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 2016년도(반기) 2015년도(제39기) 2014년도(제38기) [유동자산] 32,222,233 36,858,357 43,981,627 ㆍ현금및현금성자산 3,204,726 3,556,911 12,627,856 ㆍ금융기관예치금 2,535,250 3,007,416 1,782,284 ㆍ매출채권 6,059,116 12,356,812 12,056,979 ㆍ기타수취채권 644,086 674,863 785,656 ㆍ기타금융자산 0 0 0 ㆍ당기법인세자산 27,981 86,266 72,130 ㆍ재고자산 17,204,316 16,110,340 15,954,891 ㆍ기타유동자산 2,546,758 1,065,749 701,831 [비유동자산] 115,232,735 117,092,964 109,696,791 ㆍ금융기관예치금 1,694,878 2,200,723 2,324,500 ㆍ기타수취채권 130,405 198,604 361,420 ㆍ기타비유동금융자산 1,342,847 1,342,847 1,191,997 ㆍ유형자산 106,553,344 107,529,880 99,583,749 ㆍ무형자산 5,509,347 5,818,948 6,234,456 ㆍ기타비유동자산 1,914 1,962 669 자산총계 147,454,968 153,951,321 153,678,418 [유동부채] 67,559,625 68,540,776 59,377,175 ㆍ매입채무 5,551,205 5,505,979 8,640,750 ㆍ차입금 51,603,779 53,652,113 45,218,393 ㆍ기타지급채무 7,072,139 5,233,070 3,160,683 ㆍ당기법인세부채 0 0 0 ㆍ기타유동부채 3,332,502 4,149,614 2,357,349 [비유동부채] 21,857,539 22,721,877 29,096,802 ㆍ차입금 16,515,880 15,836,244 21,983,180 ㆍ확정급여부채 1,565,064 1,712,637 1,370,478 ㆍ기타지급채무 456,294 418,779 335,084 ㆍ이연법인세부채 2,891,130 4,144,049 4,040,588 ㆍ기타비유동부채 429,171 610,168 1,367,472 부채총계 89,417,164 91,262,653 88,473,977 [납입자본] 24,990,726 24,990,726 24,990,726 [이익잉여금] 31,330,449 35,961,444 38,419,066 [기타포괄손익누계액] 0 0 0 [기타자본구성요소] 1,682,610 1,716,858 1,782,785 [비지배지분] 34,019 19,640 11,864 자본총계 58,037,804 62,688,668 65,204,441 매출액 21,761,768 59,676,898 82,650,798 매출원가 21,876,244 52,767,608 80,101,195 매출총이익 -114,476 6,909,290 2,549,603 판매비와일반관리비 3,846,056 7,066,611 9,515,330 영업이익 -3,960,532 -157,321 -6,965,727 기타수익 483,869 901,045 1,415,805 기타비용 856,807 343,419 5,121,921 금융수익 168,763 481,855 291,810 금융비용 1,430,711 2,958,450 2,858,731 법인세차감전순이익 -5,595,418 -2,076,290 -13,238,764 법인세비용 -1,252,919 102,938 -374,793 당기순이익 -4,342,499 -2,179,228 -12,863,971 기타포괄손익 0 -28,178 -275,265 총포괄손익 -4,342,499 -2,207,407 -13,139,236 주당손익(원) -421 -206 -1,173 - 당사의 제40기 반기. 제39기. 제38기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받았습니다. 나. 요약재무정보 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 2016년도(반기) 2015년도(제39기) 2014년도(제38기) [유동자산] 24,381,612 28,040,976 37,709,076 ㆍ현금및현금성자산 1,637,363 3,355,185 12,520,883 ㆍ금융기관예치금 2,401,950 2,081,679 796,284 ㆍ매출채권 4,955,439 7,561,239 10,090,578 ㆍ기타수취채권 1,825,011 3,412,733 3,758,450 ㆍ당기법인세자산 27,440 83,752 70,225 ㆍ재고자산 10,741,116 10,781,056 10,031,560 ㆍ기타유동자산 2,793,293 765,332 441,096 [비유동자산] 97,578,243 96,091,788 88,072,665 ㆍ금융기관예치금 1,439,028 2,015,873 1,919,724 ㆍ기타수취채권 64,742 136,508 129,596 ㆍ기타비유동금융자산 438,009 438,009 287,159 ㆍ종속기업투자주식 3,000,000 0 0 ㆍ유형자산 87,535,668 88,173,565 80,082,345 ㆍ무형자산 5,098,882 5,325,871 5,653,172 ㆍ기타비유동자산 1,914 1,962 669 자산총계 121,959,855 124,132,764 125,781,741 [유동부채] 46,247,788 45,485,320 38,778,041 ㆍ매입채무 2,969,425 2,839,978 5,491,281 ㆍ차입금 35,970,928 38,372,429 30,781,126 ㆍ기타지급채무 6,724,148 4,031,769 2,154,158 ㆍ당기법인세부채 0 0 0 ㆍ기타유동부채 583,287 241,144 351,476 [비유동부채] 17,569,058 17,326,694 22,440,903 ㆍ차입금 13,491,000 11,709,715 16,683,064 ㆍ확정급여부채 1,234,770 1,412,132 1,070,345 ㆍ기타지급채무 471,712 435,171 339,594 ㆍ이연법인세부채 2,056,178 3,312,020 3,214,404 ㆍ기타비유동부채 315,398 457,656 1,133,496 부채총계 63,816,846 62,812,014 61,218,944 [납입자본] 24,990,726 24,990,726 24,990,726 [이익잉여금] 31,212,616 34,390,357 37,632,404 [기타포괄손익누계액] 0 0 0 [기타자본구성요소] 1,939,667 1,939,667 1,939,667 자본총계 58,143,009 61,320,750 64,562,797 매출액 16,218,198 43,696,474 62,840,334 매출원가 16,468,178 39,230,132 58,688,203 매출총이익 -249,980 4,466,342 4,152,131 판매비와일반관리비 2,792,619 3,401,983 5,987,608 영업이익 -3,042,599 1,064,359 -1,835,477 기타수익 408,452 577,041 786,780 기타비용 803,049 3,204,915 12,442,802 금융수익 243,184 426,892 447,543 금융비용 931,204 1,701,818 1,752,215 법인세차감전순이익 -4,125,216 -2,838,441 -14,796,171 법인세비용 -1,255,841 97,093 -593,428 당기순이익 -2,869,375 -2,935,534 -14,202,743 - 당사의 제40기 반기. 제39기. 제38기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_40_00177870_(주)대창솔루션.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 반기말 2016.06.30 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 32,222,233,514 36,858,356,741 43,981,627,008 현금및현금성자산 3,204,726,641 3,556,911,372 12,627,856,522 금융기관예치금 2,535,250,558 3,007,416,182 1,782,283,535 매출채권 6,059,115,874 12,356,812,060 12,056,978,789 기타수취채권 644,086,258 674,863,300 785,655,784 당기법인세자산 27,980,806 86,265,520 72,130,454 재고자산 17,204,315,733 16,110,339,549 15,954,890,882 기타유동자산 2,546,757,644 1,065,748,758 701,831,042 비유동자산 115,232,734,818 117,092,964,263 109,696,791,215 금융기관예치금 1,694,878,098 2,200,723,154 2,324,499,670 기타수취채권 130,404,727 198,603,727 361,420,512 기타비유동금융자산 1,342,846,849 1,342,846,849 1,191,996,849 유형자산 106,553,344,142 107,529,880,241 99,583,748,553 무형자산 5,509,346,919 5,818,948,101 6,234,456,217 기타비유동자산 1,914,083 1,962,191 669,414 자산총계 147,454,968,332 153,951,321,004 153,678,418,223 부채 유동부채 67,559,625,453 68,540,776,340 59,377,174,870 매입채무 5,551,205,241 5,505,979,294 8,640,749,809 단기차입금 51,603,779,026 53,652,113,353 45,218,392,495 기타지급채무 7,072,138,655 5,233,070,311 3,160,683,301 당기법인세부채 0 0 0 기타유동부채 3,332,502,531 4,149,613,382 2,357,349,265 비유동부채 21,857,539,066 22,721,876,345 29,096,802,551 장기차입금 16,515,880,000 15,836,243,333 21,983,179,659 퇴직급여채무 1,565,064,341 1,712,637,070 1,370,478,637 이연법인세부채 2,891,129,803 4,144,048,924 4,040,588,444 기타지급채무 456,293,562 418,778,888 335,083,932 기타비유동부채 429,171,360 610,168,130 1,367,471,879 부채총계 89,417,164,519 91,262,652,685 88,473,977,421 자본 납입자본 24,990,725,806 24,990,725,806 24,990,725,806 이익잉여금(결손금) 31,330,449,440 35,961,444,235 38,419,066,454 기타포괄손익누계액 0 0 0 기타자본구성요소 1,682,609,702 1,716,858,197 1,782,784,709 비지배지분 34,018,865 19,640,081 11,863,833 자본총계 58,037,803,813 62,688,668,319 65,204,440,802 자본과부채총계 147,454,968,332 153,951,321,004 153,678,418,223 연결 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 39 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,368,904,951 21,761,767,596 14,820,284,265 27,887,750,704 59,676,897,793 82,650,798,032 매출원가 10,449,647,243 21,876,243,604 13,034,481,487 25,752,233,162 52,767,607,502 80,101,195,298 매출총이익 (80,742,292) (114,476,008) 1,785,802,778 2,135,517,542 6,909,290,291 2,549,602,734 판매비와관리비 2,092,158,688 3,846,056,519 1,771,819,897 3,806,642,765 7,066,611,562 9,515,329,554 영업이익(손실) (2,172,900,980) (3,960,532,527) 13,982,881 (1,671,125,223) (157,321,271) (6,965,726,820) 기타이익 257,119,683 483,869,071 239,951,661 427,753,835 901,044,968 1,415,805,229 기타손실 657,796,724 856,807,172 76,987,629 237,085,739 343,419,132 5,121,921,451 금융수익 36,733,053 168,763,353 53,610,091 112,621,833 481,855,157 291,809,731 금융원가 660,476,550 1,430,710,732 683,418,081 1,396,023,228 2,958,450,366 2,858,730,913 법인세비용차감전순이익(손실) (3,197,321,518) (5,595,418,007) (452,861,077) (2,763,858,522) (2,076,290,644) (13,238,764,224) 법인세비용 (770,195,560) (1,252,919,121) (241,733,226) (149,728,416) 102,937,926 (374,793,456) 당기순이익(손실) (2,427,125,958) (4,342,498,886) (211,127,851) (2,614,130,106) (2,179,228,570) (12,863,970,768) 기타포괄손익 0 0 (4,926,180) (4,926,180) (28,178,293) (275,265,368) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 (4,926,180) (4,926,180) (28,178,293) (275,265,368) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 (4,926,180) (4,926,180) (28,178,293) (275,265,368) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (2,427,125,958) (4,342,498,886) (216,054,031) (2,619,056,286) (2,207,406,863) (13,139,236,136) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,411,435,745) (4,322,629,175) (201,371,298) (2,574,275,014) (2,121,829,081) (12,499,180,225) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (15,690,213) (19,869,711) (14,682,733) (44,781,272) (57,399,489) (364,790,543) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 0 0 0 0 (2,149,256,599) (12,771,340,110) 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 (58,150,264) (367,896,026) 주당이익 기본주당이익(손실) (235) (421) (19) (250) (206) (1,173) 연결 자본변동표 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 39 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 24,990,725,806 51,518,006,564 0 3,962,891,809 80,471,624,179 168,369,224 80,639,993,403 총포괄손익 당기순이익 (12,499,180,225) (12,499,180,225) (364,790,543) (12,863,970,768) 순확정급여부채의재측정요소 (272,159,885) (272,159,885) (3,105,483) (275,265,368) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (327,600,000) (327,600,000) (327,600,000) 종속기업의유상증자 (211,390,635) (211,390,635) (211,390,635) 자기주식 (1,968,716,465) (1,968,716,465) (1,968,716,465) 지배력을상실하지않은종속기업에대한소유지분변동 유상증자관련비지배지분 211,390,635 211,390,635 2014.12.31 (기말자본) 24,990,725,806 38,419,066,454 0 1,782,784,709 65,192,576,969 11,863,833 65,204,440,802 2015.01.01 (기초자본) 24,990,725,806 38,419,066,454 0 1,782,784,709 65,192,576,969 11,863,833 65,204,440,802 총포괄손익 당기순이익 (2,121,829,081) (2,121,829,081) (57,399,489) (2,179,228,570) 순확정급여부채의재측정요소 (27,427,518) (27,427,518) (750,775) (28,178,293) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (308,365,620) (308,365,620) (308,365,620) 종속기업의유상증자 (65,926,512) (65,926,512) (65,926,512) 자기주식 지배력을상실하지않은종속기업에대한소유지분변동 유상증자관련비지배지분 65,926,512 65,926,512 2015.12.31 (기말자본) 24,990,725,806 35,961,444,235 0 1,716,858,197 62,669,028,238 19,640,081 62,688,668,319 2015.01.01 (기초자본) 24,990,725,806 38,419,066,454 0 1,782,784,709 65,192,576,969 11,863,833 65,204,440,802 총포괄손익 당기순이익 (2,569,475,146) (2,569,475,146) (44,654,960) (2,614,130,106) 순확정급여부채의재측정요소 (4,926,180) (4,926,180) (126,312) (5,052,492) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (308,365,620) (308,365,620) (308,365,620) 종속기업의유상증자 자기주식 지배력을상실하지않은종속기업에대한소유지분변동 유상증자관련비지배지분 2015.06.30 (기말자본) 24,990,725,806 35,536,299,508 0 1,782,784,709 62,309,810,023 (32,917,439) 62,276,892,584 2016.01.01 (기초자본) 24,990,725,806 35,961,444,235 0 1,716,858,197 62,669,028,238 19,640,081 62,688,668,319 총포괄손익 당기순이익 (4,322,629,175) (4,322,629,175) (19,869,711) (4,342,498,886) 순확정급여부채의재측정요소 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (308,365,620) (308,365,620) (308,365,620) 종속기업의유상증자 (34,248,495) (34,248,495) (34,248,495) 자기주식 지배력을상실하지않은종속기업에대한소유지분변동 유상증자관련비지배지분 34,248,495 34,248,495 2016.06.30 (기말자본) 24,990,725,806 31,330,449,440 0 1,682,609,702 58,003,784,948 34,018,865 58,037,803,813 연결 현금흐름표 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 39 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 3,704,025,047 (518,127,941) (492,397,285) (2,614,183,359) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,867,837,705 692,423,340 1,921,784,764 219,163,481 이자수취 175,790,261 211,381,183 412,358,958 403,541,782 이자지급 (1,397,887,633) (1,449,478,858) (2,812,405,941) (2,881,165,045) 배당금수취 0 0 0 0 법인세납부(환급) 58,284,714 27,546,394 (14,135,066) (355,723,577) 투자활동현금흐름 (5,323,363,751) (3,686,568,113) (12,188,850,861) (877,120,829) 투자활동현금유입액 9,118,253,835 3,309,955,583 18,674,901,479 12,974,929,250 투자활동현금유출액 (14,441,617,586) (6,996,523,696) (30,863,752,340) (13,852,050,079) 재무활동현금흐름 1,246,983,938 (2,532,585,332) 3,610,364,458 3,055,731,500 재무활동현금유입액 19,550,914,496 12,901,846,973 43,108,117,092 29,356,615,224 재무활동현금유출액 (18,303,930,558) (15,434,432,305) (39,497,752,634) (26,300,883,724) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,170,035 1,514,927 (61,462) (1,548,197) 현금및현금성자산의순증가(감소) (352,184,731) (6,735,766,459) (9,070,945,150) (437,120,885) 기초현금및현금성자산 3,556,911,372 12,627,856,522 12,627,856,522 13,064,977,407 기말현금및현금성자산 3,204,726,641 5,892,090,063 3,556,911,372 12,627,856,522 3. 연결재무제표 주석 제 40 (당) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지제 39 (전) 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 주식회사 대창솔루션과 그 종속기업 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 본사와 생산공장은 울산광역시 울주군 삼동면에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 납입자본금은 5,600,000천원이며, 최대주주는 당반기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있는 대표이사 박정호입니다.종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정 입니다.4. 종속기업 (1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당반기말 전기말 (주)크리오스 98.7% 98.3% 대한민국 6월 30일 초저온탱크 제조 및 판매 (2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)크리오스 자산 유동자산 10,531,404 비유동자산 16,953,857 합계 27,485,261 부채 유동부채 24,332,761 비유동부채 3,495,948 합계 27,828,709 손익 매출액 5,715,383 반기순손실 (1,542,068) 총포괄손실 (1,542,068) 현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름 464,530 투자활동으로 인한 현금흐름 649,589 재무활동으로 인한 현금흐름 251,519 현금및현금성자산의 순증감 1,365,638 (3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당반기말 현재 비지배지분 현황 종속기업명 비지배지분의 소유지분율 주된 사업장 (주)크리오스 1.3% 대한민국 ② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황 (단위: 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 반기순손실 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 (주)크리오스 (19,870) 34,019 - (5) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다. 5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금(유동자산) 262,150 1,675,738 질권설정 금융기관예치금(비유동자산) 55,000 72,850 4,000 4,000 당좌개설보증금 합계 321,150 1,752,588 6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 7,878,583 14,190,314 대손충당금 (1,819,467) (1,833,502) 순 장부금액 6,059,116 12,356,812 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,833,501 1,415,849 대손상각비 (8,096) 417,653 제각 (5,938) - 기말금액 1,819,467 1,833,502 7. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 283,341 - 323,157 - 대손충당금 (210,000) - (210,000) - 미수수익 110,317 - 99,278 - 단기대여금 460,429 - 462,429 - 보증금 - 130,405 - 198,604 합계 644,087 130,405 674,864 198,604 (2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 210,000 210,000 대손상각비 - - 기말금액 210,000 210,000 8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매도가능금융자산 - 1,342,847 1,342,847 - 1,342,847 1,342,847 (2) 매도가능금융자산① 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현 기말잔액 [시장성 없는 지분증권](*1) 우리아이바생명보험㈜ 9,620 - - - - (9,269) 351 한국조선기자재공업협동조합 500 - - - - - 500 부산중앙조선기자재조합 400 - - - - - 400 자본재공제조합 290,000 - - - - - 290,000 건설공제조합 634,366 - - - - - 634,366 부산시기계공업협동조합 600 - - - - - 600 부산시기계공업협동조합(화전지구) 295,780 - - - - - 295,780 ㈜항만엘앤지 20,000 - - - - - 20,000 BNK금융지주 조건부자본증권 100,850 - - - - - 100,850 합계 1,352,116 - - - - (9,269) 1,342,847 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현 기말잔액 [시장성 없는 지분증권](*1) 우리아이바생명보험㈜ 9,620 - - - - (9,269) 351 한국조선기자재공업협동조합 500 - - - - - 500 부산중앙조선기자재조합 400 - - - - - 400 자본재공제조합 290,000 - - - - - 290,000 건설공제조합 634,366 - - - - - 634,366 부산시기계공업협동조합 600 - - - - - 600 부산시기계공업협동조합(화전지구) 295,780 - - - - - 295,780 ㈜항만엘앤지 20,000 - - - - - 20,000 BNK금융지주 조건부자본증권 100,850 - - - - - 100,850 합계 1,352,116 - - - - (9,269) 1,342,847 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 1,342,847 1,191,997 취득 - 150,850 기말 장부금액 1,342,847 1,342,847 9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제품 2,124,507 2,338,117 재공품 13,797,209 12,334,874 평가충당금 (40,350) (40,350) 원재료 585,384 615,414 부재료 108,840 202,033 저장품 28,862 60,388 미착품 599,864 599,864 합계 17,204,316 16,110,340 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실환입 - (477,525) 관세환급금 198,825 (362,283) 10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,072,685 26,205,557 5,830,044 20,783,534 495,004 4,060,400 1,719,606 11,710,188 132,877,018 취득금액 5,560 - - - - 4,625 3,840 5,046,545 5,060,570 처분금액 (3,634,532) (1,062,550) (69,182) (86,890) (62,206) - - - (4,915,360) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 58,443,713 25,143,007 5,760,862 20,696,644 432,798 4,065,025 1,723,446 16,756,733 133,022,228 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 4,647,743 2,135,326 13,408,068 375,208 3,215,696 1,565,098 - 25,347,139 감가상각비 - 319,058 144,022 835,269 14,390 96,478 35,649 - 1,444,866 처분금액 - (240,508) (28,542) (74,787) (47,691) - - - (391,528) 대체 - - - - - 68,409 - - 68,409 기말금액 - 4,726,293 2,250,806 14,168,550 341,907 3,380,583 1,600,747 - 26,468,886 장부금액: 기초금액 62,072,685 21,557,814 3,694,718 7,392,403 119,796 827,767 154,508 11,710,188 107,529,879 기말금액 58,443,713 20,416,714 3,510,056 6,528,094 90,891 684,442 122,699 16,756,733 106,553,342 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,052,709 26,205,557 5,470,044 20,845,431 469,909 3,896,612 1,717,366 1,402,795 122,060,423 취득금액 19,976 - 360,000 36,000 118,276 25,289 2,240 10,577,893 11,139,674 처분금액 - - - (229,897) (93,181) - - - (323,078) 대체 - - - 132,000 - 138,500 - (270,500) - 기말금액 62,072,685 26,205,557 5,830,044 20,783,534 495,004 4,060,401 1,719,606 11,710,188 132,877,019 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,983,063 1,843,824 11,909,299 414,888 2,846,081 1,479,519 - 22,476,674 감가상각비 - 664,679 291,502 1,654,919 43,636 235,965 85,579 - 2,976,280 처분금액 - - - (156,150) (83,316) - - - (239,466) 대체 - - - - - 133,650 - - 133,650 기말금액 - 4,647,742 2,135,326 13,408,068 375,208 3,215,696 1,565,098 - 25,347,138 장부금액: 기초금액 62,052,709 22,222,494 3,626,220 8,936,132 55,021 1,050,531 237,847 1,402,795 99,583,748 기말금액 62,072,685 21,557,815 3,694,718 7,375,466 119,796 844,705 154,508 11,710,188 107,529,880 (3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 매도가능증권 533,548 533,548 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 85,373,278 35,840,000 장단기차입금등 30,180,704 부산은행 27,342,000 장단기차입금등 10,506,576 기업은행 4,800,000 단기차입금 4,000,000 산업은행 26,000,000 장단기차입금등 17,041,731 부산은행 합계 85,373,278 86,335,449 62,145,011 (4) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 본사 건물, 구축물 및 기계장치 등 12,605,187 AIG 울주공장 20,458,255 화전공장 8,950,000 한화손해보험 합계 42,013,442 (*) 2016년 6월 30일 현재 상기의 보험금은 회사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 31,434,389천원(전기말 : 31,434,389천원) 질권이 설정되어 있습니다.연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 취득원가: 기초금액 619,536 6,683,828 1,013,635 8,316,999 취득금액 - - - - 기말금액 619,536 6,683,828 946,297 8,249,661 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 338,450 2,159,601 - 2,498,051 무형자산상각비 52,704 189,560 - 242,264 기말금액 391,154 2,349,161 - 2,740,315 장부금액: 기초금액 281,086 4,524,227 1,013,635 5,818,948 기말금액 228,382 4,334,667 946,297 5,509,346 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 취득원가: 기초금액 619,536 6,607,589 1,013,635 8,240,760 취득금액 - 76,239 - 76,239 기말금액 619,536 6,683,828 1,013,635 8,316,999 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 225,043 1,781,261 - 2,006,304 무형자산상각비 113,407 378,340 - 491,747 기말금액 338,450 2,159,601 - 2,498,051 장부금액: 기초금액 394,493 4,826,328 1,013,635 6,234,456 기말금액 281,086 4,524,227 1,013,635 5,818,948 (3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 82,411천원과 9,979천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 12. 특수관계자당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원급여 442,001 768,703 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 중소기업은행 운전자금 2.94~7.81 2016, 2017년 11,120,106 10,000,000 국민은행 7.85 2016년 2,700,000 - 부산은행 3.67 2016년 4,900,000 4,900,000 한국산업은행 3.26~3.79 2016년 4,000,000 4,000,000 전문건설공제조합 2.21% 2016년 416,000 416,000 부산은행 무역금융 2.51~5.05 2016년 4,280,000 6,180,000 외환은행 - - - 1,000,000 우리은행 7.34 2016년 3,000,000 4,000,000 중소기업은행 구매자금대출 3.45 2016년 546,071 2,007,008 부산은행 2.88~4.75 2016년 3,905,191 3,382,201 부산은행 일반자금 4.05~6.08 2016, 2017년 8,751,000 8,751,000 부산은행 내국수입유산스 2.65 2016년 599,863 599,864 합계 44,218,231 45,236,073 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 국민은행 일반자금 - - - 3,000,000 중소기업은행 시설자금 1.75 2017년 43,400 1,119,560 부산은행 1.00~4.96 2017~2023년 21,041,760 15,539,408 중소기업은행 기타시설자금 - - - 217,000 부산은행 - - - 1,636,000 소계 21,085,160 21,511,968 차감 : 유동성장기부채 (4,569,280) (8,416,040) 합계 16,515,880 13,095,928 (3) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 전 환 사 채 2013.09.06 2017.03.06 2,500,000 2,500,000 사채상환할증금 425,600 425,600 전환권조정 (109,332) (185,285) 합계 2,816,268 2,740,315 회사가 2013년 9월 6일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액 : 2,500,000천원ㆍ발행가액 : 2,500,000천원ㆍ액면이자율 : 1%ㆍ상환보장수익률 : 5.5%ㆍ전환조건 : 발행일로부터 1년후 주당 20,000원으로 전환가능 전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과를 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.② 당반기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 상각 당반기말 전환사채 2,500,000 - 2,500,000 사채상환할증금 425,600 - 425,600 전환권조정 (185,285) 75,953 (109,332) 합계 2,740,315 75,953 2,816,268 14. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당반기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당반기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 8,612,039 8,485,017 기타지급보증 부산은행 1,844,485 5,568,077 계약이행보증 외 자본재공제조합 1,202,590 1,753,704 계약이행보증 외 신용보증기금 729,000 729,000 계약이행보증 외 기업은행 32,595 501,956 계약이행보증 외 전문건설공제조합 473,094 - 합계 12,893,802 17,037,754 (단위: 원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 6,310,000 6,310,000 중소기업은행 600,000 3,000,000 무역금융 부산은행 6,180,000 6,180,000 외환은행 - 1,000,000 우리은행 3,000,000 4,000,000 할인어음 중소기업은행등 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출 부산은행 1,000,000 3,000,000 국민은행 - 1,000,000 우리은행 - 500,000 수입신용장개설 부산은행 2,640,561 2,840,771 당좌대출 부산은행 400,000 400,000 일반자금대출 부산은행 8,211,000 8,352,000 시설자금대출 부산은행 10,104,240 10,104,240 기타원화지급보증 부산은행 - 2,186,800 기타외화지급보증 부산은행 580,715 593,585 중소기업일반자금 중소기업은행 5,000,000 5,000,000 합계 45,026,516 55,467,396 (3) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 양도 또는 할인한 매출채권 97,900 - 15. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 5,600,000 5,600,000 주식발행초과금 19,390,726 19,390,726 합계 24,990,726 24,990,726 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 0.5 0.5 발행주식수 11,200,000 11,200,000 보통주자본금 5,600,000 5,600,000 (3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,200,000 (921,146) 10,278,854 11,200,000 (921,146) 10,278,854 자기주식 변동 - - - - - - 기말 발행주식수 11,200,000 (921,146) 10,278,854 11,200,000 (921,146) 10,278,854 16. 자기주식당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초잔액 921,146 2,971,098 921,146 2,971,098 변동 - - - - 기말잔액 921,146 2,971,098 921,146 2,971,098 연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금(*1) 564,144 564,144 기타자본잉여금(*2) 4,089,565 4,123,813 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 합계 1,682,610 1,716,858 (*1) 회사는 1988년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시하여 재평가세 등과 결손금차액을 차감한 1,564,139천원을 재평가적립금으로 계상하고 있었으며, 2006년 8월 21일을 기준으로 재평가적립금 999,995천원을 자본에 전입하여 당반기말 현재 564,144천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.(*2) 기타자본잉여금은 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및 전환사채의 전환권으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. 18. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 717,381 686,545 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 30,530,068 35,191,899 합계 31,330,449 35,961,444 (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 35,961,444 38,419,066 현금배당 (308,366) (308,366) 반기순손실 (4,322,629) (2,121,829) 보험수리적손익(법인세 차감후) (27,428) 기말금액 31,330,449 35,961,444 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 19. 주당손실(1) 기본주당순손실주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (2,411,435,745) (4,322,629,175) (196,571,430) (2,569,475,146) 가중평균유통보통주식수(*) 10,278,854 10,278,854 10,278,854 10,278,854 기본주당이익 (235) (421) (19) (250) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 11,200,000 11,200,000 11,200,000 11,200,000 자기주식 (921,146) (921,146) (921,146) (921,146) 가중평균유통보통주식수 10,278,854 10,278,854 10,278,854 10,278,854 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며, 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하여 산정한 결과 희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 금액 청구기간 발행될 주식수 전환가격 전환사채 2,500,000 2014.9.6~2017.2.6 125,000 20,000 20. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 3,204,727 - - - - 3,204,727 금융기관예치금 4,230,129 - - - - 4,230,129 매출채권 및 기타수취채권 6,833,607 - - - - 6,833,607 매도가능금융자산 - - 1,342,847 - - 1,342,847 합계 14,268,463 - 1,342,847 - - 15,611,310 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - - 13,079,637 13,079,637 단기차입금 - - - - 44,218,231 44,218,231 유동성장기부채 - - - - 4,569,280 4,569,280 장기차입금 - - - - 16,515,880 16,515,880 전환사채 - - - - 2,816,268 2,816,268 합계 - - - - 81,199,296 81,199,296 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 3,556,911 - - - - 3,556,911 금융기관예치금 5,208,139 - - - - 5,208,139 매출채권 및 기타수취채권 13,230,279 - - - - 13,230,279 매도가능금융자산 - - 1,342,847 - - 1,342,847 합계 21,995,329 - 1,342,847 - - 23,338,176 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - - 11,157,828 11,157,828 단기차입금 - - - - 45,236,073 45,236,073 유동성장기부채 - - - - 8,416,040 8,416,040 장기차입금 - - - - 13,095,928 13,095,928 전환사채 - - - - 2,740,315 2,740,315 합계 - - - - 80,646,184 80,646,184 21. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세 - - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (1,252,919) (149,728) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 소계 (1,252,919) (149,728) 법인세비용 (1,252,919) (149,728) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,595,418) (2,763,859) 적용세율에 따른 세부담액 (1,208,992) (608,049) 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 (27,509) 54,568 기타 (16,418) 403,753 법인세비용 (1,252,919) (149,728) 22. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 현대중공업(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 삼성중공업 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 121,959,855 63,816,846 124,132,764 62,812,014 초저온저장탱크 27,485,262 27,828,709 29,549,039 31,350,419 소계 149,445,117 91,645,555 153,681,803 94,162,433 내부거래제거 (1,990,149) (2,228,390) 269,518 (2,899,780) 합계 147,454,968 89,417,165 153,951,321 91,262,653 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 영업손실 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 16,218,198 3,042,599 20,995,876 (567,119) 초저온저장탱크 5,715,382 1,011,162 7,492,279 (1,221,274) 소계 21,933,580 4,053,761 28,488,155 (1,788,393) 내부거래제거 (171,812) (93,228) (600,404) 117,268 합계 21,761,768 3,960,533 27,887,751 (1,671,125) (3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 9,743백만원 및 9,666백만원입니다. 23. 현금흐름표(1) 반기현금흐름표의 현금및현금성자산은 반기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 2,280,048 8,096,020 전환사채의 유동성대체 2,740,315 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 270,500 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2016.06.30 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 24,381,612,282 28,040,976,025 37,709,075,618 현금및현금성자산 1,637,362,582 3,355,185,356 12,520,882,617 금융기관예치금 2,401,950,558 2,081,678,582 796,283,535 매출채권 4,955,438,606 7,561,239,096 10,090,578,278 기타수취채권 1,825,011,140 3,412,733,222 3,758,450,516 당기법인세자산 27,440,436 83,752,430 70,225,264 재고자산 10,741,116,391 10,781,055,447 10,031,559,829 기타유동자산 2,793,292,569 765,331,892 441,095,579 비유동자산 97,578,242,596 96,091,787,713 88,072,665,484 금융기관예치금 1,439,028,098 2,015,873,154 1,919,723,910 기타수취채권 64,742,000 136,508,000 129,596,000 기타금융자산 438,009,040 438,009,040 287,159,040 종속기업투자주식 3,000,000,000 0 0 유형자산 87,535,667,770 88,173,565,086 80,082,344,623 무형자산 5,098,881,605 5,325,870,242 5,653,172,497 기타비유동자산 1,914,083 1,962,191 669,414 자산총계 121,959,854,878 124,132,763,738 125,781,741,102 부채 유동부채 46,247,787,867 45,485,320,197 38,778,040,873 매입채무 2,969,425,446 2,839,978,288 5,491,280,572 단기차입금 35,970,927,688 38,372,429,386 30,781,126,388 기타지급채무 6,724,147,878 4,031,768,707 2,154,158,354 당기법인세부채 0 0 0 기타유동부채 583,286,855 241,143,816 351,475,559 비유동부채 17,569,058,074 17,326,693,696 22,440,902,779 장기차입금 13,491,000,000 11,709,715,333 16,683,063,659 퇴직급여채무 1,234,769,619 1,412,132,264 1,070,344,745 이연법인세부채 2,056,178,116 3,312,019,545 3,214,403,681 기타지급채무 471,712,056 435,170,482 339,594,421 기타비유동부채 315,398,283 457,656,072 1,133,496,273 부채총계 63,816,845,941 62,812,013,893 61,218,943,652 자본 납입자본 24,990,725,806 24,990,725,806 24,990,725,806 이익잉여금(결손금) 31,212,616,055 34,390,356,963 37,632,404,568 기타포괄손익누계액 0 0 0 기타자본구성요소 1,939,667,076 1,939,667,076 1,939,667,076 자본총계 58,143,008,937 61,320,749,845 64,562,797,450 자본과부채총계 121,959,854,878 124,132,763,738 125,781,741,102 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 39 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,890,629,983 16,218,198,097 11,045,814,848 20,995,876,004 43,696,473,747 62,840,334,138 매출원가 7,509,512,017 16,468,178,260 10,040,542,921 19,703,728,742 39,230,131,629 58,688,203,380 매출총이익 381,117,966 (249,980,163) 1,005,271,927 1,292,147,262 4,466,342,118 4,152,130,758 판매비와관리비 1,581,338,615 2,792,619,231 869,692,836 1,859,266,571 3,401,983,226 5,987,607,730 영업이익(손실) (1,200,220,649) (3,042,599,394) 135,579,091 (567,119,309) 1,064,358,892 (1,835,476,972) 기타이익 224,480,693 408,452,500 286,256,064 403,409,162 577,040,796 786,779,666 기타손실 649,340,217 803,049,343 73,860,099 151,896,551 3,204,914,791 12,442,802,135 금융수익 115,725,738 243,183,890 91,472,705 213,507,551 426,891,648 447,543,176 금융원가 466,144,622 931,204,370 423,375,479 872,815,458 1,701,817,910 1,752,214,841 법인세비용차감전순이익(손실) (1,975,499,057) (4,125,216,717) 16,072,282 (974,914,605) (2,838,441,365) (14,796,171,106) 법인세비용 (771,656,714) (1,255,841,429) (243,194,380) (152,650,724) 97,093,310 (593,427,665) 당기순이익(손실) (1,203,842,343) (2,869,375,288) 259,266,662 (822,263,881) (2,935,534,675) (14,202,743,441) 기타포괄손익 0 0 0 0 1,852,690 (223,507,313) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 1,852,690 (223,507,313) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 1,852,690 (223,507,313) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (1,203,842,343) (2,869,375,288) 259,266,662 (822,263,881) (2,933,681,985) (14,426,250,754) 주당이익 기본주당이익(손실) (117) (279) 25 (80) (286) (1,332) 자본변동표 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 39 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 24,990,725,806 52,386,255,322 0 3,908,383,541 81,285,364,669 총포괄손익 당기순이익 (14,202,743,441) (14,202,743,441) 순확정급여부채의재측정요소 (223,507,313) (223,507,313) 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (327,600,000) (327,600,000) 자기주식 (1,968,716,465) (1,968,716,465) 2014.12.31 (기말자본) 24,990,725,806 37,632,404,568 0 1,939,667,076 64,562,797,450 2015.01.01 (기초자본) 24,990,725,806 37,632,404,568 0 1,939,667,076 64,562,797,450 총포괄손익 당기순이익 (2,935,534,675) (2,935,534,675) 순확정급여부채의재측정요소 1,852,690 1,852,690 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (308,365,620) (308,365,620) 자기주식 2015.12.31 (기말자본) 24,990,725,806 34,390,356,963 0 1,939,667,076 61,320,749,845 2015.01.01 (기초자본) 24,990,725,806 37,632,404,568 0 1,939,667,076 64,562,797,450 총포괄손익 당기순이익 (822,263,881) (822,263,881) 순확정급여부채의재측정요소 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (308,365,620) (308,365,620) 자기주식 2015.06.30 (기말자본) 24,990,725,806 36,501,775,067 0 1,939,667,076 63,432,167,949 2016.01.01 (기초자본) 24,990,725,806 34,390,356,963 0 1,939,667,076 61,320,749,845 총포괄손익 당기순이익 (2,869,375,288) (2,869,375,288) 순확정급여부채의재측정요소 자본에직접인식된주주와의거래 연차배당 (308,365,620) (308,365,620) 자기주식 2016.06.30 (기말자본) 24,990,725,806 31,212,616,055 0 1,939,667,076 58,143,008,937 현금흐름표 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 39 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 3,171,895,319 1,801,773,534 397,656,675 (778,656,803) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,788,484,625 2,382,026,545 1,590,931,772 780,210,259 이자수취 172,210,922 188,184,035 376,526,824 388,566,907 이자지급 (845,112,222) (794,647,640) (1,556,274,755) (1,591,832,952) 배당금수취 0 0 0 0 법인세납부(환급) 56,311,994 26,210,594 (13,527,166) (355,601,017) 투자활동현금흐름 (3,905,352,691) (6,489,645,787) (11,729,069,826) (2,170,030,805) 투자활동현금유입액 8,186,083,235 2,306,154,239 17,075,919,135 12,229,302,860 투자활동현금유출액 (12,091,435,926) (8,795,800,026) (28,804,988,961) (14,399,333,665) 재무활동현금흐름 (1,004,535,433) (2,258,360,027) 2,165,777,378 2,492,933,482 재무활동현금유입액 13,467,768,158 7,177,520,846 31,472,690,098 24,158,875,417 재무활동현금유출액 (14,472,303,591) (9,435,880,873) (29,306,912,720) (21,665,941,935) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,170,031 1,514,884 (61,488) (2,240,153) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,717,822,774) (6,944,717,396) (9,165,697,261) (457,994,279) 기초현금및현금성자산 3,355,185,356 12,520,882,617 12,520,882,617 12,978,876,896 기말현금및현금성자산 1,637,362,582 5,576,165,221 3,355,185,356 12,520,882,617 5. 재무제표 주석 제 40 (당) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지제 39 (전) 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 본사와 생산 공장은 울산광역시 울주군 삼동면에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 납입자본금은 5,600,000천원이며, 최대주주는 당반기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있는 대표이사 박정호입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업 과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정 입니다. 4. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금(유동자산) 90,000,000 800,000,000 질권설정 금융기관예치금(비유동자산) 55,000,000 25,000,000 질권설정 금융기관예치금(비유동자산) 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 147,000,000 827,000,000 5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 5,881,379 8,494,936 대손충당금 (925,941) (933,697) 순 장부금액 4,955,438 7,561,239 (2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 933,697 1,002,162 대손상각비 (7,756) (68,465) 매출채권 제각 - - 기말금액 925,941 933,697 6. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 424,229 - 23,299 - 미수수익 107,782 - 94,434 - 단기대여금 1,293,000 - 3,295,000 - 보증금 - 64,742 - 136,508 합계 1,825,011 64,742 3,412,733 136,508 7. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매도가능금융자산 - 438,009 438,009 - 438,009 438,009 (2) 매도가능금융자산① 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현 기말잔액 [시장성 없는 지분증권](*) 우리아이바생명보험㈜ 9,620 - - - - (9,269) 351 한국조선기자재공업협동조합 500 - - - - - 500 부산중앙조선기자재조합 400 - - - - - 400 자본재공제조합 50,000 - - - - - 50,000 건설공제조합 100,818 - - - - - 100,818 부산시기계공업협동조합 600 - - - - - 600 부산시기계공업협동조합(화전지구) 164,490 - - - - - 164,490 ㈜항만엘앤지 20,000 - - - - - 20,000 BNK금융지주 조건부자본증권 100,850 - - - - - 100,850 합계 447,278 - - - - (9,269) 438,009 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 미실현손익 손상차손누계액 장부금액(공정가치) 기초가액 당기평가액 처분으로 인한 실현 기말잔액 [시장성 없는 지분증권](*) 우리아이바생명보험㈜ 9,620 - - - - (9,269) 351 한국조선기자재공업협동조합 500 - - - - - 500 부산중앙조선기자재조합 400 - - - - - 400 자본재공제조합 50,000 - - - - - 50,000 건설공제조합 100,818 - - - - - 100,818 부산시기계공업협동조합 600 - - - - - 600 부산시기계공업협동조합(화전지구) 164,490 - - - - - 164,490 ㈜항만엘앤지 20,000 - - - - - 20,000 BNK금융지주 조건부자본증권 100,850 - - - - - 100,850 합계 447,278 - - - - (9,269) 438,009 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 438,009 287,159 취득 - 150,850 처분 - - 기말 장부금액 438,009 438,009 8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제품 2,011,595 2,225,204 재공품 7,470,102 7,151,035 원재료 521,854 542,532 부재료 108,840 202,033 저장품 28,862 60,388 미착품 599,864 599,864 합계 10,741,117 10,781,056 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실환입 - (477,525) 관세환급금 (175,778) (362,283) 9. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당반기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)크리오스 대한민국 초저온탱크 제조 및 판매 6월 30일 98.70% 3,000,000 98.29% - (2) 당반기 및 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 - - 취득 3,000,000 - 손상차손 - - 기말금액 3,000,000 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자산 27,485,262 29,549,039 부채 27,828,709 31,350,419 자본 (343,447) (1,801,380) 매출액 5,715,383 16,802,671 당기순손익 (1,542,068) (2,316,701) 총포괄손익 (1,542,068) (2,346,732) 10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 50,835,069 20,407,106 5,353,754 16,889,479 442,396 3,828,981 1,052,195 11,552,602 110,361,582 취득금액 5,560 - - - - - 3,840 5,050,488 5,059,888 처분금액 (3,634,532) (1,062,550) (69,182) (86,890) (62,206) - - - (4,915,360) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 47,206,097 19,344,556 5,284,572 16,802,589 380,190 3,828,981 1,056,035 16,603,090 110,506,110 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 4,185,618 2,105,625 11,541,345 329,784 2,997,291 1,028,354 - 22,188,017 감가상각비 - 241,807 132,114 623,025 12,347 88,178 8,074 - 1,105,545 처분금액 - (240,508) (28,542) (74,787) (47,691) - - - (391,528) 대체 - - - - - 68,409 - - 68,409 기말금액 - 4,186,917 2,209,197 12,089,583 294,440 3,153,878 1,036,428 - 22,970,443 장부금액: 기초금액 50,835,069 16,221,488 3,248,129 5,348,134 112,611 831,690 23,841 11,552,601 88,173,563 기말금액 47,206,097 15,157,639 3,075,375 4,713,006 85,750 675,103 19,607 16,603,090 87,535,667 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 50,815,093 20,407,106 5,353,754 16,889,479 417,301 3,685,846 1,050,495 1,272,795 99,891,869 취득금액 19,976 - - - 118,276 4,635 1,700 10,418,306 10,562,893 처분금액 - - - - (93,181) - - - (93,181) 대체 - - - - - 138,500 - (138,500) - 기말금액 50,835,069 20,407,106 5,353,754 16,889,479 442,396 3,828,981 1,052,195 11,552,601 110,361,581 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 3,675,440 1,837,937 10,279,480 373,551 2,641,192 1,001,925 - 19,809,525 감가상각비 - 510,178 267,688 1,261,865 39,550 222,449 26,429 - 2,328,159 처분금액 - - - - (83,316) - - - (83,316) 대체 - - - - - 133,650 - - 133,650 기말금액 - 4,185,618 2,105,625 11,541,345 329,785 2,997,291 1,028,354 - 22,188,018 장부금액: 기초금액 50,815,093 16,731,666 3,515,817 6,609,999 43,750 1,044,654 48,570 1,272,795 80,082,344 기말금액 50,835,069 16,221,488 3,248,129 5,348,134 112,611 831,690 23,841 11,552,601 88,173,563 (3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 67,076,743 35,840,000 장단기차입금 등 30,180,704 부산은행 27,342,000 장단기차입금 등 10,506,576 기업은행 4,800,000 단기차입금 4,000,000 산업은행 합계 67,076,743 67,982,000 44,687,280 (4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 본사 건물, 구축물 및 기계장치 등 12,605,187 AIG 울주공장 20,458,255 합계 33,063,442 (*) 2016년 6월 30일 현재 상기의 보험금은 회사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 22,484,389천원(전기말 : 22,484,389천원)의 질권이 설정되어 있습니다.당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 92,500 6,294,525 1,013,635 7,400,660 취득금액 - - - - 처분금액 - - (67,338) (67,338) 기말금액 92,500 6,294,525 946,297 7,333,322 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 92,500 1,982,290 - 2,074,790 무형자산상각비 - 159,651 - 159,651 기말금액 92,500 2,141,941 - 2,234,441 장부금액: 기초금액 - 4,312,235 1,013,635 5,325,870 기말금액 - 4,152,584 946,297 5,098,881 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 92,500 6,294,525 1,013,635 7,400,660 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 92,500 6,294,525 1,013,635 7,400,660 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 84,500 1,662,988 - 1,747,488 무형자산상각비 8,000 319,302 - 327,302 기말금액 92,500 1,982,290 - 2,074,790 장부금액: 기초금액 8,000 4,631,537 1,013,635 5,653,172 기말금액 - 4,312,235 1,013,635 5,325,870 (3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 82,411천원과 8,510천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 12. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당반기말 현재 당사의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업은 다음과 같습니다. 종속기업 상위지배기업 소유지분율 지배기업 종속기업 합계 (주)크리오스 (주)대창솔루션 98.7% - 98.7% (2) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 278,000 229,400 (3) 특수관계자 거래① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 종 속기업 (주)크리오스 제품매출 168,073 173,494 수수료수익 5,162 - 지급임차료 16,200 16,200 지급수수료 2,581 - 원재료매입 3,740 13,910 상품매입 - 413,000 유형자산매입 67,600 - 이자수익 78,739 124,530 ② 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 보증금 미지급금 종속기업 (주)크리오스 164,087 946 1,280,000 793,506 27,000 452,243 ii) 전기 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 보증금 미지급금 종속기업 (주)크리오스 201,991 946 3,280,000 27,000 3,443 ③ 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 또한, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역 및 담보내역은 없습니다.i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 (주)크리오스 부산은행 6,624,000 차입금 및 약정사항 서울보증보험 3,448,828 거래이행 보증 등 기술신용보증 729,000 보증서 발급 기업은행 1,200,000 당행 차입금 합계 12,001,828 ii) 제공한담보 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 (주)크리오스 금융기관예치금(유동) 800,000 800,000 서울보증보험 13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 중소기업은행 운전자금 2.94~4.86 2016, 2017년 9,920,106 8,500,000 국민은행 7.85 2016년 2,700,000 - 부산은행 3.67 2016년 4,900,000 4,900,000 한국산업은행 3.26~3.79 2016년 4,000,000 4,000,000 부산은행 무역금융 2.51~2.70 2016년 4,100,000 6,000,000 외환은행 - - - 1,000,000 우리은행 7.34 2016년 3,000,000 4,000,000 중소기업은행 구매자금대출 3.45 2016년 546,071 2,007,008 부산은행 2.88 2016년 2,595,220 2,072,397 부산은행 내국수입유산스 2.65 2016년 599,863 599,864 합계 32,361,260 33,079,269 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 국민은행 일반자금 - - - 3,000,000 중소기업은행 시설자금 1.75 2017년 43,400 1,119,560 부산은행 1.00~3.69 2017~2023년 14,241,000 8,290,000 중소기업은행 기타시설자금 - - - 217,000 부산은행 - - - 1,636,000 소계 14,284,400 14,262,560 차감 : 유동성장기부채 (793,400) (5,293,160) 합계 13,491,000 8,969,400 (3) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 전 환 사 채 2013.09.06 2017.03.06 2,500,000 2,500,000 사채상환할증금 425,600 425,600 전환권조정 (109,332) (185,285) 합계 2,816,268 2,740,315 회사가 2013년 9월 6일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액 : 2,500,000천원ㆍ발행가액 : 2,500,000천원ㆍ액면이자율 : 1%ㆍ상환보장수익률 : 5.5%ㆍ전환조건 : 발행일로부터 1년후 주당 20,000원으로 전환가능전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과를 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.② 당반기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 상각 당반기말 전환사채 2,500,000 - 2,500,000 사채상환할증금 425,600 - 425,600 전환권조정 (185,285) 75,953 (109,332) 합계 2,740,315 75,953 2,816,268 14. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당반기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 4,880,231 5,131,321 기타지급보증 부산은행 1,844,485 2,905,459 계약이행보증 외 자본재공제조합 1,128,073 1,015,076 합계 7,852,789 9,051,856 (2) 차입약정한도당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 600,000 3,000,000 무역금융 부산은행 6,000,000 6,000,000 외환은행 - 1,000,000 우리은행 3,000,000 4,000,000 할인어음 중소기업은행 1,000,000 1,000,000 외상매출채권전자대출 국민은행 - 1,000,000 수입신용장개설 부산은행 2,640,561 2,305,595 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 중소기업일반자금 중소기업은행 3,000,000 3,000,000 합계 21,440,561 26,505,595 15. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 5,600,000 5,600,000 주식발행초과금 19,390,726 19,390,726 합계 24,990,726 24,990,726 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 0.5 0.5 발행주식수 11,200,000 11,200,000 보통주자본금 5,600,000 5,600,000 (3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,200,000 (921,146) 10,278,854 11,200,000 (921,146) 10,278,854 자기주식 취득 - - - - - - 자기주식 처분 - - - - - - 기말 발행주식수 11,200,000 (921,146) 10,278,854 11,200,000 (921,146) 10,278,854 16. 자기주식당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 취득주식수 장부금액 취득주식수 장부금액 기초잔액 921,146 2,971,098,695 921,146 2,971,098,695 취득 - - - - 기말잔액 921,146 2,971,098,695 921,146 2,971,098,695 당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.17. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금(*1) 564,144 564,144 기타자본잉여금(*2) 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 합계 1,939,667 1,939,667 (*1) 회사는 1988년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시하여 재평가세 등과 결손금차액을 차감한 1,564,139천원을 재평가적립금으로 계상하고 있었으며, 2006년 8월 21일을 기준으로 재평가적립금 999,995천원을 자본에 전입하여 당반기말 현재 564,144천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.(*2) 기타자본잉여금은 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및 전환사채의 전환권으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. 18. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 717,381 686,545 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 30,412,235 33,620,812 합계 31,212,616 34,390,357 (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 34,390,357 37,632,404 현금배당 (308,366) (308,366) 당(반)기순이익 (2,869,375) (2,935,535) 보험수리적손익(법인세 차감후) - 1,854 기말금액 31,212,616 34,390,357 (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 19. 주당이익(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 (1,203,842,343) (2,869,375,288) 259,266,662 (822,263,881) 가중평균유통보통주식수(*) 10,278,854 10,278,854 10,278,854 10,278,854 기본주당이익 (117) (279) 25 (80) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 11,200,000 11,200,000 11,200,000 11,200,000 자기주식 (921,146) (921,146) (921,146) (921,146) 가중평균유통보통주식수 10,278,854 10,278,854 10,278,854 10,278,854 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하여 산정한 결과 희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 금액 청구기간 발행될 주식수 전환가격 전환사채 2,500,000 2014.9.6~2017.2.6 125,000 20,000 20. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,637,363 - - - - 1,637,363 금융기관예치금 3,840,979 - - - - 3,840,979 매출채권 및 기타수취채권 6,845,192 - - - - 6,845,192 매도가능금융자산 - - 438,009 - - 438,009 합계 12,323,534 - 438,009 - - 12,761,543 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - - 10,165,285 10,165,285 단기차입금 - - - - 32,361,260 32,361,260 유동성장기부채 - - - - 793,400 793,400 장기차입금 - - - - 13,491,000 13,491,000 전환사채 - - - - 2,816,268 2,816,268 합계 - - - - 59,627,213 59,627,213 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 3,355,185 - - - - 3,355,185 금융기관예치금 4,097,552 - - - - 4,097,552 매출채권 및 기타수취채권 11,110,480 - - - - 11,110,480 매도가능금융자산 - - 438,009 - - 438,009 합계 18,563,217 - 438,009 - - 19,001,226 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - - 7,306,917 7,306,917 단기차입금 - - - - 33,079,269 33,079,269 유동성장기부채 - - - - 5,293,160 5,293,160 장기차입금 - - - - 8,969,400 8,969,400 전환사채 - - - - 2,740,315 2,740,315 합계 - - - - 57,389,061 57,389,061 21. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세 - - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (1,255,841) (152,651) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 - - 소계 (1,255,841) (152,651) 법인세비용 (1,255,841) (152,651) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 4,125,217 974,915 적용세율에 따른 세부담액 (885,548) (214,481) 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 (27,509) 54,568 기타 (342,784) 7,262 법인세비용 (1,255,841) (152,651) 22. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 현대중공업(주) 등 (2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 9,743백만원 및 9,666백만원입니다.23. 현금흐름표(1) 반기현금흐름표의 현금및현금성자산은 반기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 단기대여금의 출자전환 3,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 293,400 7,146,580 전환사채의 유동성대체 2,740,315 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 138,500 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 2016년(반기) 매출채권 5,881,379 925,941 0.4% ~ 100% 2015년(제39기) 매출채권 8,494,936 933,697 0.4% ~ 100% 2014년(제38기) 매출채권 11,092,740 1,002,162 0.4% ~ 100% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 2016년(반기) 2015년(제39기) 2014년(제38기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 933,697 1,002,162 863,536 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (7,756) (68,465) 138,626 4. 기말 대손충당금 잔액합계 925,941 933,697 1,002,162 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 3,921,341 571,472 1,224,479 0 5,717,292 특수관계자 164,087 0 0 0 164,087 계 4,085,428 571,472 1,224,479 0 5,881,379 구성비율 69.46% 9.72% 20.82% 0 100% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : KG, 천원) 사업부문 계정과목 2016년(반기) 2015년(제39기) 2014년(제38기) - 제품 중량 770,409 613,313 636,764 금액 2,011,595 2,225,204 2,006,589 - 재공품 중량 2,265,782 2,810,332 3,514,050 금액 7,470,102 7,151,035 7,162,950 - 원재료 중량 782,511 1,117,366 505,702 금액 521,854 542,532 474,056 - 부재료 중량 78,326 178,983 202,639 금액 108,840 202,033 233,020 - 저장품 중량 51,052 80,880 61,765 금액 28,862 60,388 46,775 - 미착품 중량 0 0 153,000 금액 599,863 599,863 108,170 합계 10,741,116 10,781,055 10,031,560 - 당사는 별도의 사업부문을 운영하지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사기준일 : 2016년 06월 30일- 재고실사자 : 회사관계자- 재고실사대상 : 재고자산(제품. 재공품. 원재료. 부재료. 저장품. 미착품)- 실사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사결과 : 중대한 차이는 없었습니다. 라. 공정가치평가 내역- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당반기) 한울회계법인 - - 제39기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제38기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당반기) 한울회계법인 - - - 제39기(전기) 한울회계법인 연결 및 별도 재무제표 70,000,000 842 제38기(전전기) 한울회계법인 연결 및 별도 재무제표 70,000,000 840 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당반기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - 라. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 - - - 3. 내부회계관리제도경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무 ② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의 3 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 1항 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 문영도 부산대학교 법정대학 법학과 졸업전)부산지방국세청 세원관리국 현)세무법인 티에스 대표세무사 - - - 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 회사의 이사는 3명 이상 8인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 이사의선임 (제34조) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조) 1. 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고,업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사찬반여부 01회 2016.01.04 내부관리회계 운영실태보고 가결 찬성 02회 2016.01.04 내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 찬성 03회 2016.03.02 다대공장 매각의 건 가결 미참석 04회 2016.03.03 제39기 별도및연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 05회 2016.03.25 골프회원권 매도에 관한 건 (통도) 가결 찬성 06회 2016.05.10 (주)크리오스 선급금 지급보증의 연대보증 건 가결 찬성 07회 2016.05.20 부산(다대)공장 생산중단의 건 가결 찬성 08회 2016.06.13 (주)크리오스 선급금 지급/계약보증 연대보증 건 가결 찬성 09회 2016.07.01 산업은행 산업운영자금 대환 요청의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성- 등기이사는 총 3명이며, 이사회의 추천으로 주주총회 결의로 선임되었으며, 회사와 거래관계가 없고 대표이사 박정호(최대주주 본인), 대표이사 김대성을 제외하고 최대주주등과 관계가 없습니다. 마. 사외이사의 전문성- 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 및 감사위원회 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김광호 - 동아대학교 상대 경영학과 졸업 - 전)부산은행 근무 2014.12.30 연임 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사찬반여부 01회 2016.01.04 내부관리회계 운영실태보고 가결 찬성 02회 2016.01.04 내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고 가결 찬성 03회 2016.03.02 다대공장 매각의 건 가결 찬성 04회 2016.03.03 제39기 별도및연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 05회 2016.03.25 골프회원권 매도에 관한 건 (통도) 가결 찬성 06회 2016.05.10 (주)크리오스 선급금 지급보증의 연대보증 건 가결 찬성 07회 2016.05.20 부산(다대)공장 생산중단의 건 가결 찬성 08회 2016.06.13 (주)크리오스 선급금 지급/계약보증 연대보증 건 가결 찬성 09회 2016.07.01 산업은행 산업운영자금 대환 요청의 건 가결 찬성 나. 감사기구 관련 사항 (1) 최근 사업년도 현재 감사위원회(감사)는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제 의 채택여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박정호 본인 보통주 2,445,019 21.83 2,445,019 21.83 - 한명섭 배우자 보통주 675,800 6.03 630,800 5.63 - 박문주 자녀 보통주 895,290 7.99 855,290 7.63 - 박진아 자녀 보통주 895,290 7.99 855,290 7.63 - 박현정 자녀 보통주 895,290 7.99 860,183 7.68 - 계 보통주 5,806,689 51.85 5,646,582 50.41 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 박정호 대표이사 2001년 ~ 2004년2014년 11월~2016년 11월2015년 03월~2017년 03월 부산시기계협동조합 이사장(주)크리오스 등기이사 선임(주)대창솔루션 등기이사 선임 -여- 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박정호 2,445,019 21.83 - 한명섭 630,800 5.63 - 박문주 855,290 7.63 - 박진아 855,290 7.63 - 박현정 860,183 7.68 - 우리사주조합 4,240 0.03 - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,165 99.59 3,634,466 32.45 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 정할 수 있다. (1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우 (3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 (4) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 (5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월10일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권( 8권종 ) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 당사 홈페이지에 게재하되, 전산장애 등 부득이 한 경우에는세계일보에 한다 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2016.07 2016.06 2016.05 2016.04 2016.03 2016.02 보통주 최고 3,270 3,320 3,800 4,485 2,460 2,515 최저 2,790 2,545 2,895 2,270 2,130 1,905 월간거래량 627,925 943,013 2,484,596 11,979,444 419,689 363,368 우선주 최고 0 0 0 0 0 0 최저 0 0 0 0 0 0 월간거래량 0 0 0 0 0 0 6. 기업인수목적회사의 추가 기재사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박정호 남 1946.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교 공과대부산시기계협동조합 이사장 2,445,019 0 - 2017.03.27 김대성 남 1967.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 0 0 - 2017.03.27 문영도 남 1950.10 사외이사 등기임원 비상근 - 부산대학교 법정대학 법학과현)세무법인 티에스 대표세무사 0 0 4년 2019.03.28 김광호 남 1955.09 감사 등기임원 상근 감사 동아대학교 경영학과부산은행(주) 0 0 5년 2017.12.31 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 130 0 4 0 134 9년 4월 3,493,934 26,074 - - 여 10 0 0 0 10 3년 11월 165,408 16,541 - 합 계 140 0 4 0 144 8년 10월 3,659,342 25,412 - 다. 기업인수목적회사의 이해상충- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 800,000 - 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 253,000 126,500 - 사외이사 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 18,000 18,000 - 계 4 280,000 70,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 업종 지분율 비 고 (주)크리오스 제조 98.70% 비상장 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스 2012.12.14 경영참여 8,746,945 1,873,437 98.29 0 600,000 3,000,000 0 2,473,437 98.70 3,000,000 32,691,937 -1,451,836 합 계 1,873,437 98.29 0 600,000 3,000,000 0 2,473,437 98.70 3,000,000 32,691,937 -1,451,836 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2016년 06월 30일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 156,175 201,991 단기대여금 1,280,000 3,280,000 미수금 946 946 선급금 793,506 0 임차보증금 27,000 27,000 건설중인자산 136,000 68,400 매 입 채 무 0 0 미 지 급 금 452,243 3,443 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 2016.03.28 - 제39기(2015년1월1일~2015년12월31일) 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건 (사외이사 재선임)- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 구분 관계 채권자 보증내용 보증금액 (주)크리오스 자회사 부산은행 외 일반자금대출 12,001,828 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 신용보강 제공 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 중요사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 구 분 요 건 당 사 현 황 적합여부 해당업종 주된사업 : 제조업 강주물 및 금속조립구조재제조업 적합 종업원수 상시종업원수 300명 미만 상시 종업원수 : 160 명 적합 자본금 80억원 이하 2016년 : 56억원 적합 소유 및경영의실질적인독립성 중소기업기본법시행령 제3조 제2호의 기준에 의한 독립성 충족 중소기업기본법시행령 제3조 제1호 나목의 규정에 의한 법인이 발행주식(상법제370조의 규정에 의한 의결권없는 주식을 제외한다) 총수의 100분의 30 이상을 소유하고 있는 기업(이하 "중소기업제외대상기업"이라 한다)이 아닐 것 적합 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무기명식이권부 무보증전환사채 2013.09.06 2,500,000 운전자금 2,500,000 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역활 및 의무 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 합병등의 사후정보 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 녹색경영 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 파. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유의 변동현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.