대창솔루션 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45 (당) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 44 (전) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 생산공장의 이전으로 인하여 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당반기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있습니다 .종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준연결실체의 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다..

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업

(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용	주요 영업활동

당반기말	전기말	재무제표일

㈜크리오스	60.64%(*)	98.70%	대한민국	6월 30일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	6월 30일	산업용 로봇 제조업

(*) 당반기중 종속기업의 유상증자등에 따라 지분율이 감소하였습니다.(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	12,029,474	55,417

비유동자산	21,027,175	589,020

합계	33,056,649	644,437

부채	유동부채	20,675,352	50,000

비유동부채	3,309,402	540,000

합계	23,984,754	590,000

손익	매출액	8,365,851	-

반기순손실	(765,331)	(5)

총포괄손실	(768,010)	4,475

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당반기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	39.36%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 반기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	(52,212)	5,007,875	-

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	57,087	86,711

금융기관예금	1,871,779	513,934

합계	1,928,866	600,645

6. 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	975,107	890,759	질권설정

장기금융상품	76,000	76,000

4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	1,055,107	970,759

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	6,282,366	7,712,529

대손충당금	(484,576)	(287,927)

순 장부금액	5,797,790	7,424,602

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	287,927	1,011,309

대손상각비	196,649	171,066

제각	-	(894,448)

기말금액	484,576	287,927

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.51%	4.78%	17.33%	34.51%	43.17%	100.00%

총장부금액	5,047,547	463,545	235,205	1,925	244,510	289,634	6,282,366

전체기간 기대신용손실	25,809	22,168	40,750	664	105,551	289,634	484,576

순장부금액	5,021,738	441,377	194,455	1,261	138,959	-	5,797,790

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.27%	2.17%	8.67%	21.02%	48.48%	100.00%

총장부금액	6,911,958	3,746	257,271	300,303	107,147	132,105	7,712,529

전체기간 기대신용손실	18,354	81	22,310	63,130	51,948	132,105	287,928

순장부금액	6,893,604	3,664	234,962	237,172	55,199	-	7,424,602

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	3,092,736	3,618,184

대손충당금	(5,099)	(9,428)

계약자산 합계	3,087,637	3,608,757

산업용 저장탱크 제작용역 등(*2)	554,202	476,273

계약부채 합계	554,202	476,273

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.(2) 당반기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	9,428	-

대손상각비(충당금환입)	(4,329)	9,428

제각	-	-

기말금액	5,099	9,428

9. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	87,132	-	63,657	-

미수수익	165,674	-	212,462	-

단기대여금	2,631,000	-	5,262,200	-

대손충당금	(800,000)	-	(800,000)	-

단기대여금(순액)	1,831,000	-	4,462,200	-

보증금	-	134,004	-	142,809

합계	2,083,806	134,004	4,738,319	142,809

(2) 당반기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	800,000	-

대손상각비	-	800,000

채권의제각	-	-

기말금액	800,000	800,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	500

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	400

자본재공제조합	-	290,000	-	290,000

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	148,690

전문건설공제조합	-	597,610	-	597,610

합계	-	1,037,200	-	1,037,200

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	8,561	-	3,972

(주)이매진아시아	-	-	-	-

(주)디에이테크놀로지	-	17,700	-	21,390

(주)상상인 인더스트리	-	36,665	-	22,143

(주)국동	-	235,928	-	258,720

[시장성 없는 지분증권]

바이오플러스(주)	-	15,000	-	15,000

(주)팡스카이	-	7,500	-	7,500

우리아이바생명보험(주)	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	65,000	-	70,000

(주)메딕바이오엔케이	-	589,020	-	225,500

합계	-	975,725	-	624,576

12. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	930	-	930	5,187	-	5,187

제품	2,781,611	(720,016)	2,061,595	2,863,394	(406,283)	2,457,111

재공품	13,378,864	(638,157)	12,740,707	10,836,087	(452,370)	10,383,717

원재료	594,152	-	594,152	263,038	-	263,038

부재료	721,257	-	721,257	771,663	-	771,663

저장품	52,894	-	52,894	39,501	-	39,501

합계	17,529,708	(1,358,173)	16,171,535	14,778,870	(858,653)	13,920,217

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	499,519	1,597,062

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	437,713	-	987,442	-

선급금대손충당금	-	-	(413,000)	-

부가가치세대급금	521,971	-	334,485	-

선급비용	44,871	-	54,914	-

과제예치금	-	92,830	-	102,408

합계	1,004,555	92,830	963,841	102,408

14. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 56,651,092 32,954,210 10,212,294 32,217,970 425,202 4,514,869 1,906,304 20,281 138,902,222 취득금액 - - - 16,719 71,656 - 14,785 - 103,160 처분금액 - - - - (198,856) - - - (198,856) 대체 - - - 20,281 - - - (20,281) - 기말금액 56,651,092 32,954,210 10,212,294 32,254,970 298,002 4,514,869 1,921,089 - 138,806,526 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 6,987,189 8,104,153 29,735,049 405,825 4,241,563 1,810,548 - 51,284,327 감가상각비 - 413,600 83,398 305,155 8,805 58,286 24,686 - 893,930 처분금액 - - - - (198,856) - - - (198,856) 기말금액 - 7,400,789 8,187,551 30,040,204 215,774 4,299,849 1,835,234 - 51,979,401 장부금액: 기초금액 56,651,092 25,967,021 2,108,141 2,482,921 19,377 273,306 95,756 20,281 87,617,895 기말금액 56,651,092 25,553,421 2,024,743 2,214,766 82,228 215,020 85,855 - 86,827,125 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 53,827,281 32,904,210 10,134,294 32,183,037 425,202 4,469,713 1,904,304 29,600 135,877,641 취득금액 - 50,000 31,200 74,530 - 10,000 2,000 78,031 245,761 처분금액 - - - - - (444) - - (444) 대체 - - 46,800 4,950 - 35,600 - (87,350) - 기타(*1) 2,823,811 - - (44,547) - - - - 2,779,264 기말금액 56,651,092 32,954,210 10,212,294 32,217,970 425,202 4,514,869 1,906,304 20,281 138,902,222 감가상각누계액 및 손상차손누계액(*2): 기초금액 - 6,153,793 3,342,325 21,559,290 399,979 4,113,033 1,743,634 - 37,312,054 감가상각비 - 833,396 511,915 2,826,213 5,846 128,974 66,914 - 4,373,258 손상차손 - - 4,249,913 5,394,093 - - - - 9,644,006 처분금액 - - - - - (444) - - (444) 기타 - - - (44,547) - - - - (44,547) 기말금액 - 6,987,189 8,104,153 29,735,049 405,825 4,241,563 1,810,548 - 51,284,327 장부금액: 기초금액 53,827,281 26,750,417 6,791,969 10,623,747 25,223 356,680 160,670 29,600 98,565,587 기말금액 56,651,092 25,967,021 2,108,141 2,482,921 19,377 273,306 95,756 20,281 87,617,895 (*1) 전기 중 (주)크리오스 보유 토지에 대해 재평가를 실시하였고, 해당 토지는 14,061,427천원으로 평가됨에 따라 2,823,811천원의 재평가이익(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 계상한 11,677,708천원의 손상차손인식액 중 유형자산에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 597,610 628,359 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 84,419,281 79,000,000 장단기차입금 등 43,607,142 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 8,817,320 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,400,000 산업은행 합계 84,419,281 106,428,359 56,240,462 (3) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 82,565,561 KB손해보험 크리오스 9,950,000 DB손해보험 (*) 당반기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 58,296,136천원의 질권이 설정되어 있습니다. (4) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및종합보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,396,814 946,297 8,343,111 취득금액 5,400 - 5,400 기말금액 7,402,214 946,297 8,348,511 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 6,565,269 18,708 6,583,977 무형자산상각비 48,883 - 48,883 기말금액 6,614,152 18,708 6,632,860 장부금액: 기초금액 831,545 927,589 1,759,134 기말금액 788,062 927,589 1,715,651 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,775,678 946,297 7,721,975 취득금액 - - - 기말금액 6,775,678 946,297 7,721,975 상각누계액 및 손상차손누계액(*1): 기초금액 3,614,700 - 3,614,700 무형자산상각비 314,439 - 314,439 손상차손 2,014,994 18,708 2,033,702 기말금액 5,944,133 18,708 5,962,841 장부금액: 기초금액 3,160,978 946,297 4,107,275 기말금액 831,545 927,589 1,759,134 (*1) 전기 중 계상한 11,677,708천원의 손상차손인식액 중 무형자산에 배분된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 345,362천원과 365,781천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 16. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 291,070 441,649 퇴직급여 15,955 - 합계 307,025 441,649 (3) 특수관계자 거래① 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 기타의특수관계자 (주)고동 전환권청구 외(*) - 510,000 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 20,084 20,195 (*) 기타의 특수관계자인 (주)고동이 전기에 당사 발행 전환사채에 대한 전환권 청구로 지배기업의 주식 800,000주를 취득, 신주인수권부사채에 대한 신주인수권행사로 560,000주를 취득(당반기말 현재 보유주식수 4,666,666주, 지분율 2.88%)하였습니다.② 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 등 810,000 - - 810,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기차입금 (주)메딕바이오엔케이 700,000 - (700,000) - 단기차입금 종속회사 등기임원 1,200,000 - (1,200,000) - 단기대여금 지배회사 대표이사 등 881,543 1,387 (72,930) 810,000 ③ 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 선급금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 810,000 - 97,972 ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 선급금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 810,000 - 77,888 ④ 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 58,168,254 차입금 및 약정사항 17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 43,824,993 - 46,201,286 - 장기차입금 3,709,065 9,784,196 3,736,994 10,508,297 전환사채 - 850,000 - - 합계 47,534,058 10,634,196 49,938,280 10,508,297 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 1.84~4.54 2022.03.15 외 8,300,000 9,644,931 국민은행 12.98 2021.12.10 800,000 900,000 부산은행 3.02~5.70 2022.03.06 외 18,186,000 18,193,314 산업은행 2.53 2021.07.10 3,400,000 3,400,000 전문건설공제조합 1.71 2021.07.07 416,000 436,000 부산은행 무역금융 3.26~3.27 2021.07.19 외 8,180,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 2.57~3.49 2022.06.29 4,020,993 4,048,163 기업은행 매출채권담보대출 522,000 1,077,030 경남은행 매출채권담보대출 - 57,848 신한은행 매출채권담보대출 - 264,000 합계 43,824,993 46,201,286 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2023.03.14 402,360 517,320 부산은행 1.5~5.33 2025.03.16 외 12,790,901 13,427,971 중소기업진흥공단 2.40 - 300,000 300,000 소계 13,493,261 14,245,291 차감 : 유동성장기부채 (3,709,065) (3,736,994) 합계 9,784,196 10,508,297 (4) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 전환사채 2021.05.20 2024.05.20 850,000 - 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 합계 850,000 - 연결실체의 종속기업인 크리오스가 2021년 5월 20일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 사모 전환사채 사채권자 에이치엔씨 제5호 개인투자조합 액면총액 850,000,000원 발행일 2021년 05월 20일 만기일 2024년 05월 20일 표면이자율 표면금리 연 4%(만기보장수익율 연 4%) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 170,000주(액면가액 5,000원) 전환기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 후부터 전환사채 원리금을 모두 지급 받기 전까지 전환가격 1주당 5,000원(액면가 5,000원) 채권자의 조기상환권 인수인은 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 본건 전환사채의 조기 상환을 청구하여 상환받을 수 있다. (5) 신주인수권부사채연결실체가 발행한 신주인수권부사채는 전기 중 모두 전환이 이루어짐에 따라, 당반기말 현재 발행된 신주인수권부사채는 없습니다. 18. 충당부채당반기 및 전기중 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 74,581 66,437 (50,497) 90,521 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 - 206,799 (132,218) 74,581 19.기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,145,222 515,975 1,356,833 489,598 미지급비용 1,272,533 22,751 1,326,049 21,064 합계 2,417,755 538,726 2,682,882 510,662 20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,666,520 - 4,249,395 - 예수금 37,897 - 188,265 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 4,704,417 117,485 4,437,660 117,485 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 256,797 137,041 393,838 감가상각누계액 (158,052) (102,322) (260,374) 장부금액 98,745 34,719 133,464 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 326,730 137,041 463,771 감가상각누계액 (148,928) (81,880) (230,808) 장부금액 177,802 55,161 232,963 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 177,803 55,162 232,965 232,720 증가 - - - 감가상각 (32,017) (20,443) (52,460) - 기타증감 (47,041) - (47,041) (42,969) 지급 - - - (55,515) 반기말 98,745 34,719 133,464 134,236 유동 95,467 비유동 38,769 ii) 전반기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 421,091 96,271 517,362 483,056 증가 - - - - 감가상각 (87,906) (20,555) (18,461) - 기타증감 2,680 - 2,680 - 지급 - - - (94,497) 반기말 335,864 75,716 411,581 389,109 유동 92,879 비유동 296,230 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 52,459 리스부채 이자비용 3,405 소액기초자산리스 관련 비용 13,170 ii) 전반기 (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 108,461 리스부채 이자비용 9,838 소액기초자산리스 관련 비용 11,176 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 55,515천원 및 95,600천원입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 95,467 122,187 1년 초과 38,769 110,533 22. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 3,554,598 3,569,991 사외적립자산 (1,383,420) (1,502,881) 순확정급여채무 2,171,178 2,067,110 연차휴가부채 297,645 315,322 장기종업원급여부채 22,751 21,064 총 종업원급여부채 2,491,574 2,403,496 (2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,569,991 (1,502,881) 2,067,110 반기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 340,120 - 340,120 이자원가(수익) 30,755 (2,679) 28,076 소 계 370,875 (2,679) 368,196 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 2,679 2,679 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 2,679 2,679 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (914) (914) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (386,268) 120,375 (265,893) 반기말 3,554,598 (1,383,420) 2,171,178 ii) 전반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,709,333 (1,465,801) 2,243,532 반기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 460,973 - 460,973 이자원가(수익) - (19,631) (19,631) 소 계 460,973 (19,631) 441,342 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 14,462 14,462 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 14,462 14,462 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (295,611) 36,599 (259,012) 반기말 3,874,695 (1,434,371) 2,440,324 (3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,383,420 1,502,881 (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,930,314 4,935,616 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 368,196 441,342 연차휴가 부채 증가 (17,676) 136,254 장기근속급여 1,687 66,024 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.80%~2.91% 2.80%~2.91% 미래 급여인상율 3.36%~3.52% 3.36%~3.52% 23. 납입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 160,428,627 (4,605,730) 155,822,897 전환사채 전환 - - - 800,000 - 800,000 신주인수권 행사 - - - 560,000 - 560,000 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 161,788,627 (4,605,730) 157,182,897 24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 6,564,350 6,564,350 기타자본잉여금 1,620,367 4,089,607 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 합계 5,213,618 7,682,858 (2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 발행주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,593,076) (1,660,108) 25. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (29,507,015) (26,195,478) 합계 (28,706,634) (25,395,097) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (25,395,097) 214,400 재평가적립금의 재분류 - 564,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - (105,669) 당기순손실 (3,309,912) (26,647,933) 보험수리적손익 (1,625) 579,961 기말금액 (28,706,634) (25,395,097) (3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 26. 수익연결실체는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기 전반기 한시점에 인식하는 수익 주강제품 등 15,517,197 22,522,062 기간에 걸쳐 인식하는 수익 (*1) 초저온산업 제품 등 5,894,536 4,316,506 합계 21,411,733 26,838,568 (*1) 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 없어, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (996,538) (2,181,731) 3,479,330 2,793,137 원재료 및 상품 사용액 5,193,725 9,109,262 3,576,666 8,294,570 종업원급여 2,048,129 4,278,994 2,391,350 5,263,000 감가상각비 480,159 959,672 927,911 1,881,248 무형자산상각비 24,558 48,883 79,785 160,444 운반비 181,599 390,896 385,681 744,185 외주가공비 3,117,863 5,628,885 2,265,041 6,778,710 전력비 643,915 1,223,297 457,678 1,155,964 지급수수료 573,921 1,048,162 525,065 1,195,999 대손상각비 70,532 196,649 321,226 315,742 기타비용 1,363,195 3,251,410 2,161,072 4,113,614 합계(*) 12,701,058 23,954,379 16,570,805 32,696,613 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 450,486 973,103 597,903 1,233,940 퇴직급여 30,111 72,710 (44,658) (83,457) 운반비 26,132 56,543 54,458 222,080 수출경비 5,612 18,995 15,475 66,035 복리후생비 72,154 148,511 146,981 225,860 여비교통비 21,229 32,828 9,952 32,330 통신비 5,965 11,968 6,582 14,218 감가상각비 66,927 86,651 37,054 93,654 무형자산상각비 4,792 9,569 7,460 15,794 세금과공과 49,857 73,200 40,203 71,916 보험료 19,563 36,888 28,435 60,020 접대비 53,833 117,584 47,735 112,531 광고선전비 18,450 46,904 19,800 40,800 차량유지비 21,049 44,855 15,723 46,603 지급수수료 323,749 617,710 270,931 492,766 경상연구개발비 157,208 345,363 357,544 365,781 판매보증비 66,437 66,437 102,285 102,285 기타 5,665 140,171 62,663 80,045 합계 1,399,219 2,899,990 1,776,526 3,193,201 29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 9,327 65,717 43,392 172,145 배당금수익 - - 1,258 18,008 임대수익 2,000 2,000 2,000 2,000 수입수수료 12,824 20,444 12,385 25,240 유형자산처분이익 1,000 7,727 - - 외화환산이익 915 21,426 (35,352) 20,533 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 5,851 5,851 사용권자산처분이익 - 765 - - 기타의대손충당금환입 (7,973) 4,329 - - 잡이익 (42,927) 27,115 8,862 102,296 합계 (24,834) 149,523 38,396 346,073 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 19,609 25,286 114,784 118,163 기부금 - 10,000 452 10,904 외화환산손실 (21,847) 2,364 9,408 11,482 잡손실 (23,958) 51,947 3,757 69,146 합계 (26,196) 89,597 128,401 209,695 30. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,469 108,895 30,475 124,742 이자수익-유효이자율법 상각 441 1,434 - 1,302 배당금수익 13,130 13,130 - - 외환차익 5,612 5,612 - 769 외화환산이익 73 73 19,649 20,760 합계 59,725 129,144 50,124 147,573 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 516,012 1,094,321 754,848 1,473,282 외환차손 2,551 3,824 61 137 외화환산손실 - - 5 5 합계 518,563 1,098,145 754,914 1,473,424 31. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 32. 주당손실(1) 기본주당순손실당반기 및 전반기 중 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 반기순손실 (1,391,494,880) (3,309,912,142) (5,575,859,180) (7,540,035,331) 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 156,816,743 156,816,743 기본주당손실 (9) (21) (36) (48) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 159,155,279 159,155,279 156,816,743 155,822,897 자기주식 - - - 584,615 유상증자 - - - 409,231 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 156,816,743 156,816,743 (2) 희석주당순손실희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기 중 전환 및 신주인수권이 행사된 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.전반기 중 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 금 액 청 구 기 간 발행될 주식수 전환가격 전환사채(*) 10,000,000 2019.7.9~2021.6.9(*) 800,007 375 신주인수권부사채(*) 10,000,000 2019.7.9~2021.6.9(*) 560,011 375 (*) 전반기 중 모두 행사되었습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,037,200 - - 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 975,725 - 975,725 소계 - 1,037,200 975,725 - 2,012,925 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,928,866 - - - 1,928,866 장단기금융상품 1,923,798 - - - 1,923,798 매출채권 및 기타수취채권 8,015,600 - - - 8,015,600 소계 11,868,264 - - - 11,868,264 합계 11,868,264 1,037,200 975,725 - 13,881,189 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - 10,151,306 10,151,306 단기차입금 - - - 43,824,993 43,824,993 유동성장기부채 - - - 3,696,077 3,696,077 장기차입금 - - - 9,797,184 9,797,184 전환사채 - - - 850,000 850,000 리스부채 - - - 134,236 134,236 합계 - - - 68,453,796 68,453,796 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,037,200 - - 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 624,575 - 624,575 소계 - 1,037,200 624,575 - 1,661,775 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 600,645 - - - 600,645 장단기금융상품 1,721,885 - - - 1,721,885 매출채권 및 기타수취채권 12,305,729 - - - 12,305,729 소계 14,628,259 14,628,259 합계 14,628,259 1,037,200 624,575 - 16,290,034 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - 9,230,665 9,230,665 단기차입금 - - - 46,201,286 46,201,286 유동성장기부채 - - - 3,736,994 3,736,994 장기차입금 - - - 10,508,297 10,508,297 리스부채 - - - 232,720 232,720 합계 - - - 69,909,962 69,909,962 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 196,649 315,742 외환차익 71,329 172,914 외화환산이익 21,499 41,293 외환차손 29,110 118,300 외화환산손실 2,364 11,487 이자수익 108,895 126,044 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,851 배당금수익 - 16,750 기타포괄손익-공정가치측정항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 배당금수익 13,130 1,258 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,094,321 1,397,703 기타금융부채 이자비용 - 75,579 34. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 1,871,779 513,934 단기금융상품 1,067,607 961,759 매출채권 5,797,790 7,424,602 계약자산 3,087,637 3,608,757 기타수취채권 2,083,806 4,738,318 소계 13,908,619 17,247,370 비유동자산: 장기금융상품 856,192 760,127 기타수취채권 134,004 142,809 당기손익-공정가치측정금융자산 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 975,725 624,575 소계 3,003,121 2,564,711 합계 16,911,740 19,812,081 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.ⅱ) 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 7,265,357 25,809 11,793,086 18,354 만기미도래 ~ 6개월 이하 698,749 62,918 261,017 22,391 6개월 초과 ~ 12개월 이하 246,435 106,215 407,450 115,079 12개월 초과 1,089,634 1,089,634 932,105 932,105 합계 9,300,175 1,284,576 13,393,658 1,087,929 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 7,194,824 7,194,824 7,194,824 - - 미지급금 1,145,222 1,145,222 1,145,222 - - 미지급비용 1,272,533 1,272,533 1,272,533 - - 단기차입금 43,824,993 44,550,131 44,550,131 - - 유동성장기부채 3,709,065 4,087,312 4,087,312 - - 리스부채 134,236 181,122 118,698 33,944 28,480 장기차입금 9,784,196 10,126,484 - 3,881,116 6,245,368 전환사채 850,000 952,000 - - 952,000 장기미지급금 515,975 515,975 - - 515,975 장기미지급비용 22,751 22,751 - - 22,751 합계 68,453,795 70,048,354 58,368,720 3,915,060 7,764,574 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 6,037,121 6,037,121 6,037,121 - - 미지급금 1,356,833 1,356,833 1,356,833 - - 미지급비용 1,326,049 1,326,049 1,326,049 - - 단기차입금 46,201,286 51,939,748 51,939,748 - - 유동성장기부채 3,736,994 4,209,807 4,209,807 - - 리스부채 232,720 246,519 130,797 74,522 41,200 장기차입금 10,508,297 11,016,353 - 4,388,367 6,627,986 장기미지급금 489,598 489,598 - - 489,598 장기미지급비용 21,064 21,064 - - 21,064 합계 69,909,962 76,643,092 65,000,355 4,462,889 7,179,848 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY,CNY,EUR 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당반기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 60,500 68,365 - - JPY 1 - 454,000 4,793 매출채권 USD 1,174,876.05 1,282,461 1,131,344 1,231,851 JPY 4,714,665 49,705 4,714,665 49,705 EUR 515,938.75 690,450 515,939 690,450 CNY 1,182,243.69 197,387 1,182,244 197,387 합계 2,288,368 2,174,186 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 135,083 135,083 10% 상승 123,185 123,185 JPY 10% 상승 4,970 4,970 10% 상승 5,450 5,450 EUR 10% 상승 69,045 69,045 10% 상승 69,045 69,045 CNY 10% 상승 19,739 19,739 10% 상승 19,739 19,739 당기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.ⅱ) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 차입금 등 58,168,254 49,993,757 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (581,683) 581,683 (499,938) 499,938 ⅲ) 가격위험연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 298,854 306,225 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금: 유동성차입금 47,534,058 49,938,281 비유동성차입금 10,634,196 10,508,297 차감: 현금및현금성자산 (1,928,866) (600,645) 장단기금융상품 (1,923,798) (1,721,885) 순부채(A) 54,315,590 58,124,047 부채총계(B) 80,870,160 81,861,633 자본총계(C) 42,082,921 42,780,691 총자산(D=B+C) 122,953,081 124,642,324 자본조달비율(A/D) 44.18% 46.63% 부채비율(B/C) 192.17% 191.35% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,037,200 1,037,200 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 975,725 975,725 624,575 624,575 소계 2,012,925 2,012,925 1,661,775 1,661,775 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 1,928,866 1,928,866 600,645 600,645 장단기금융상품 1,923,798 1,923,798 1,721,885 1,721,885 매출채권 및 기타수취채권 8,015,600 8,015,600 12,305,729 12,305,729 소계 11,868,264 11,868,264 14,628,259 14,628,259 합계 13,881,189 13,881,189 16,290,034 16,290,034 금융부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 10,151,306 10,151,306 9,230,665 9,230,665 단기차입금 43,824,993 43,824,993 46,201,286 46,201,286 유동성장기부채 3,709,065 3,709,065 3,736,994 3,736,994 장기차입금 9,784,196 9,784,196 10,508,297 10,508,297 리스부채 134,236 134,236 232,720 232,720 전환사채 850,000 850,000 - - 합계 68,453,796 68,453,796 69,909,962 69,909,962 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 298,854 - 975,426 1,274,280 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 306,225 - 318,350 624,575 35. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당반기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 227,359 274,461 기타지급보증 부산은행 466,030 516,626 계약이행보증 외 자본재공제조합 982,705 1,082,182 계약이행보증 외 기술신용보증기금 657,600 657,600 계약이행보증 외 기업은행 34,147 33,670 계약이행보증 외 전문건설공제조합 2,230,178 3,340,518 합계 4,598,019 5,905,057 (2) 차입약정한도당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 4,191,000 무역금융 부산은행 8,180,000 8,180,000 할인어음 기업은행 - 1,077,030 외상매출채권담보대출 우리은행 150,000 520,000 경남은행 300,000 300,000 신한은행 490,000 990,000 기업은행 200,000 200,000 부산은행 1,000,000 1,000,000 하나은행 400,000 - 당좌대출 부산은행 390,000 390,000 일반자금대출 부산은행 - 8,211,000 시설자금대출 부산은행 18,332,000 20,547,000 중소기업일반자금 기업은행 13,100,000 13,100,000 부산은행 17,461,000 6,900,000 국민은행 800,000 - 산업은행 3,400,000 - 운전자금 중소기업진흥공단 300,000 300,000 전문건설공제조합 416,000 436,000 합계 69,110,000 66,342,030 36. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 94,289,427 57,995,049 97,877,606 59,450,173 초저온저장탱크 33,056,649 23,984,754 32,599,771 28,759,865 기타부문 644,437 590,000 589,962 540,000 소계 127,990,513 82,569,803 131,067,339 88,750,037 내부거래제거 (5,037,433) (1,699,643) (6,425,015) (6,888,405) 합계 122,953,080 80,870,160 124,642,324 81,861,633 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 13,254,463 (2,123,123) 15,867,202 (6,311,388) 초저온저장탱크 8,365,851 (430,885) 11,184,681 584,917 기타부문 - (20) - (5) 소계 21,620,314 (2,554,028) 27,051,883 (5,726,476) 내부거래제거 (208,580) 100,980 (213,315) 78,127 합계 21,411,734 (2,453,048) 26,838,568 (5,648,349) (*) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 5,279백만원 및 5,028백만원입니다. 37. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 724,101 1,661,768 단기차입금 출자전환 2,600,000 - 선급금 제각 413,000 - 전환사채 전환 - 312,181 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 출자전환 리스상각 기타 전환사채 - 850,000 - - - 850,000 장단기차입금 60,446,577 (528,324) (2,600,000) - - 57,318,253 리스부채 232,720 (55,515) - 3,405 (46,374) 134,236 합계 60,679,297 266,161 (2,600,000) 3,405 (46,374) 58,302,489 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 장단기차입금 65,846,596 (5,264,067) (530,708) 60,051,821 리스부채 483,056 (95,600) 1,653 389,109 합계 66,329,652 (5,359,667) (529,055) 60,440,930 38. 계속기업에 대한 가정 당반기말 현재 COVID-19의 확산으로 인하여 글로벌 경제상황은 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 사업의 특성상 고객과의 대면영업이 중요하나 제반상황 등으로 인해 당사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 연결실체는 영업기반 전방산업의 불확실성의 확대로 투자심리가 위축됨으로써 이에 따른발주의 취소와 연기 또는 물량의 축소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 소폭으로 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체의 요약반기연결재무제표에 따르면 2021년 6월 30일로 종료된 보고기간에 연결실체는 2,453백만원의 영업손실 및 3,362백만원의 반기순손실이 발생하였으며,2021년 6월 30일 현재 유동부채가 유동자산을 31,410백만원 초과하고 있습니다. 이러한 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 2021년 4월부터 신한투자금융 및 KB금융과 공모규모 200억원의 유상증자를 협의하고 있으며 이외에 사모펀드를 통한 전환사채발행을 협의중에 있습니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정이며 자산의 매각, 조직효율화, 비용절감 검토 등으로 추가적인 유동성 확보 노력에 최선을 다할 예정입니다. 한편, 연결실체의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, COVID-19사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 연결실체의 유동성 확보노력에도 불구하고 경제의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있고 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 연결실체가 2021년 연결재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 장기적인 경기침체로 인하여 발생할 수 있는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 반기말 2021.06.30 현재 제 44 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 자산 유동자산 20,542,620,422 26,076,814,928 현금및현금성자산 795,542,948 234,455,314 단기금융상품 958,846,829 927,458,534 매출채권 4,594,338,965 5,530,968,623 기타수취채권 2,759,557,899 9,506,929,336 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 540,000,000 540,000,000 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기법인세자산 38,975,420 146,672,598 재고자산 9,920,501,932 8,335,943,195 기타유동자산 934,856,429 854,387,328 비유동자산 73,746,806,655 71,800,791,283 장기금융상품 778,191,611 682,126,865 기타수취채권 155,031,440 166,600,844 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 133,745,000 133,745,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 386,705,063 399,075,438 종속기업투자주식 2,714,410,547 50,000,000 유형자산 67,576,541,380 68,187,578,834 사용권자산 214,109,220 341,943,803 무형자산 1,695,242,798 1,737,312,869 기타비유동자산 92,829,596 102,407,630 자산총계 94,289,427,077 97,877,606,211 부채 유동부채 42,972,866,221 43,754,781,409 매입채무 및 기타유동채무 5,376,344,629 4,131,529,109 차입금 34,174,059,512 36,190,282,520 충당부채 90,520,845 74,581,418 기타금융부채 1,459,964,924 1,601,478,459 기타유동부채 1,716,739,167 1,576,283,816 유동리스부채 155,237,144 180,626,087 비유동부채 15,022,182,375 15,695,391,253 장기차입금 9,484,195,821 10,208,296,824 확정급여부채 1,693,683,097 1,568,869,327 이연법인세부채 3,123,655,244 3,123,655,244 장기기타금융부채 538,726,577 510,662,724 기타비유동부채 117,484,696 117,484,696 비유동리스부채 64,436,940 166,422,438 부채총계 57,995,048,596 59,450,172,662 자본 자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 자본잉여금 45,785,036,367 45,785,036,367 이익잉여금(결손금) (30,006,503,843) (27,810,896,076) 기타포괄손익누계액 (1,597,555,512) (1,660,108,211) 기타자본구성요소 5,737,300,569 5,737,300,569 자본총계 36,294,378,481 38,427,433,549 자본과부채총계 94,289,427,077 97,877,606,211 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 44 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,956,276,333 13,254,463,158 7,437,176,632 15,867,202,280 매출원가 7,017,605,268 13,296,283,896 10,363,804,038 19,650,436,595 매출총이익 (61,328,935) (41,820,738) (2,926,627,406) (3,783,234,315) 판매비와관리비 912,346,063 1,934,416,109 1,363,772,292 2,345,964,672 대손상각비 20,769,576 146,886,189 191,490,774 182,188,628 영업이익(손실) (994,444,574) (2,123,123,036) (4,481,890,472) (6,311,387,615) 기타이익 414,727,034 541,481,151 75,476,269 285,765,429 기타손실 (30,905,503) 70,423,046 8,697,016 88,104,467 금융수익 84,866,180 223,597,190 124,593,528 218,337,604 금융원가 380,474,422 767,140,026 460,324,803 976,452,206 법인세비용차감전순이익(손실) (844,420,279) (2,195,607,767) (4,750,842,494) (6,871,841,255) 법인세비용 (716,802,203) (694,785,917) 당기순이익(손실) (844,420,279) (2,195,607,767) (5,467,644,697) (7,566,627,172) 기타포괄손익 (49,369,624) (7,370,375) (1,061,633,908) (1,120,691,578) 확정급여제도의 재측정요소 (11,629,036) (11,629,036) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (49,369,624) (7,370,375) (1,050,004,872) (1,109,062,542) 총포괄손익 (893,789,903) (2,202,978,142) (6,529,278,605) (8,687,318,750) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (14) (35) (48) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (14) (35) (48) 자본변동표 제 45 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 44 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 60,617,892,988 (2,583,098,611) (749,906,611) 6,311,224,430 63,596,112,196 총포괄손익 당기순이익(손실) (7,566,627,172) (7,566,627,172) 확정급여제도의 재측정요소 (11,629,036) (11,629,036) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,109,062,542) (1,109,062,542) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 재평가적림금의 재분류 564,143,780 (564,143,780) 전환사채의 전환 319,556,827 (5,752,989) 313,803,838 신주인수권부사채의 인수 223,689,778 (4,027,092) 219,662,686 2020.06.30 (기말자본) 61,161,139,593 (9,597,211,039) (1,858,969,153) 5,737,300,569 55,442,259,970 2021.01.01 (기초자본) 62,161,137,267 (27,810,896,076) (1,660,108,211) 5,737,300,569 38,427,433,549 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,195,607,767) (2,195,607,767) 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,370,375) (7,370,375) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 69,923,074 69,923,074 재평가적림금의 재분류 전환사채의 전환 신주인수권부사채의 인수 2021.06.30 (기말자본) 62,161,137,267 (30,006,503,843) (1,597,555,512) 5,737,300,569 36,294,378,481 현금흐름표 제 45 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 44 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 영업활동현금흐름 (1,090,263,885) 3,046,722,479 당기순이익(손실) (2,195,607,767) (7,566,627,172) 손익조정항목 1,901,648,682 5,598,219,749 법인세비용 694,785,917 이자비용 765,866,730 976,452,204 퇴직급여 273,271,974 357,815,886 외화환산손실 794,537 4,054,525 대손상각비 146,886,189 182,188,628 판매보증비 66,436,878 102,285,342 감가상각비 764,910,360 1,778,177,528 무형자산상각비 42,070,071 147,722,302 재고자산평가손실 499,519,459 1,597,062,104 지급수수료 22,361,594 41,112,000 잡손실 549,790 이자수익 (212,414,174) (197,575,110) 기타의 대손충당금환입 (430,033,745) 외화환산이익 (21,498,486) (20,538,085) 유형자산처분이익 (7,727,273) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (5,851,008) 사용권자산처분이익 (765,020) 금융보증수익 (8,030,412) (20,757,238) 잡이익 (39,265,036) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (312,864,762) 5,859,086,312 매출채권의 감소(증가) 810,374,819 6,555,817,160 미수금의 감소(증가) (35,574,810) 150,147,842 선급금의 감소(증가) 105,630,847 184,639,111 선급비용의 감소(증가) 1,385,367 19,422,847 부가가치세대급금의 감소(증가) (187,485,315) 80,259,873 재고자산의 감소(증가) (2,084,078,196) 1,333,904,334 장기선급비용의 감소(증가) 151,997 과제예치금의 (증가) 감소 9,578,034 매입채무의 증가(감소) 1,244,815,520 (2,353,341,957) 판매보증충당부채의 증가(감소) (50,497,451) 미지급금의 증가(감소) (102,887,144) 10,712,365 선수금의 증가(감소) 269,100,238 231,000 미지급비용의 증가(감소) (42,500,515) 80,236,305 예수금의 증가(감소) (128,644,887) (20,250,099) 퇴직금의 지급 (148,458,204) (200,962,509) 장기미지급금의 증가(감소) 26,376,935 18,118,043 이자수취(영업) 177,785,138 161,232,026 이자지급(영업) (768,922,354) (986,772,618) 법인세납부(환급) 107,697,178 (18,415,818) 투자활동현금흐름 4,478,318,143 (2,956,682,410) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,520,240,035 2,859,379,140 장단기금융상품의 처분 171,389,688 152,508,700 단기대여금의 감소 6,251,200,000 2,600,201,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 106,669,440 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 74,923,074 유형자산의 처분 7,727,273 임차보증금의 감소 15,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,041,921,892) (5,816,061,550) 장단기금융상품의 취득 298,842,729 303,327,334 단기대여금의 증가 1,670,000,000 5,451,588,216 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 45,146,000 유형자산의취득 73,079,163 16,000,000 재무활동현금흐름 (2,827,039,223) (4,376,278,097) 재무활동으로 인한 현금유입액 11,925,974,732 17,444,474,138 차입금의 증가 11,925,974,732 17,444,474,138 재무활동으로 인한 현금유출액 (14,753,013,955) (21,820,752,235) 차입금의 상환 (14,666,298,743) (21,725,152,235) 리스부채의 상환 (86,715,212) (95,600,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 72,599 5,254 현금및현금성자산의순증가(감소) 561,087,634 (4,286,232,774) 기초현금및현금성자산 234,455,314 4,933,037,161 기말현금및현금성자산 795,542,948 646,804,387 5. 재무제표 주석 제 45 (당) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 44 (전) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당반기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기기재무제표 작성기준당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 24,507 1,094 금융기관예금 771,035 233,361 합계 795,542 234,455 5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 866,347 857,459 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 868,347 859,459 6. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 4,906,799 5,696,543 대손충당금 (312,460) (165,574) 순 장부금액 4,594,339 5,530,969 (2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 165,574 995,492 대손상각비 146,886 64,530 매출채권 제각 - (894,448) 기말금액 312,460 165,574 (3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 채무불이행률 0.59% 4.89% 17.33% 34.51% 45.53% 100.00% 총장부금액 4,016,861 426,145 235,204 1,925 470 226,194 4,906,799 전체기간 기대신용손실 23,819 20,819 40,750 664 214 226,194 312,460 순장부금액 3,993,042 405,326 194,454 1,261 256 - 4,594,339 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 채무불이행률 0.26% 2.17% 12.17% 22.92% 31.04% 100.00% 총장부금액 5,336,255 3,746 3,731 217,884 48,967 85,960 5,696,543 전체기간 기대신용손실 13,933 81 454 49,948 15,199 85,960 165,574 순장부금액 5,322,323 3,664 3,277 167,936 33,769 - 5,530,969 7. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 299,329 - 47,387 - 대손충당금 (46,811) - - - 미수금(순액) 252,518 - 47,387 - 미수수익 168,704 - 352,440 - 대손충당금 (1,629) - (45,774) - 미수수익(순액) 167,075 - 306,666 - 단기대여금 3,266,676 - 11,247,876 - 대손충당금 (926,711) - (2,095,000) - 단기대여금(순액) 2,339,965 - 9,152,876 - 보증금 - 155,031 - 166,601 합계 2,759,558 155,031 9,506,929 166,601 (2) 당반기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,140,774 1,177,000 대손상각비(충당금환입) (430,034) 970,115 기타수취채권 제각 - (6,341) 출자전환(*) (735,589) - 기말금액 975,151 2,140,774 (*) 당반기 중 단기대여금을 출자전환함에 따라 관련 대손충당금이 감소하였습니다(주석 12참조). 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - 400 자본재공제조합 - 50,000 - 50,000 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - 82,845 (주)메딕바이오 전환사채 540,000 - 540,000 - 합계 540,000 133,745 540,000 133,745 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 8,561 - 3,972 (주)이매진아시아 - - - - (주)디에이테크놀로지 - 17,700 - 21,390 (주)상상인 인더스트리 - 36,665 - 22,143 (주)국동 - 235,928 - 258,720 [시장성 없는 지분증권] 바이오플러스(주) - 15,000 - 15,000 (주)팡스카이 - 7,500 - 7,500 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 65,000 - 70,000 합계 - 386,705 - 399,076 10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 930 - 930 5,187 - 5,187 제품 2,668,698 (607,104) 2,061,594 2,750,481 (293,371) 2,457,110 재공품 7,174,783 (638,157) 6,536,626 5,304,323 (452,370) 4,851,953 원재료 547,201 - 547,201 210,530 - 210,530 부재료 721,257 - 721,257 771,663 - 771,663 저장품 52,894 - 52,894 39,501 - 39,501 합계 11,165,763 (1,245,261) 9,920,502 9,081,685 (745,741) 8,335,944 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실 499,519 1,597,062 11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 387,358 - 905,989 - 선급금대손충당금 - - (413,000) - 부가가치세대급금 521,971 - 334,485 - 선급비용 25,528 - 26,913 - 사용제한예치금 (*1) - 92,830 - 102,408 합계 934,857 92,830 854,387 102,408 (*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용 가능합니다. 12. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 구 분 소재국가 당반기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스(*) 종속기업 대한민국 60.64 2,664,411 98.70 - (주)메딕바이오 종속기업 대한민국 100 50,000 100 50,000 합계 2,714,411 50,000 (*) (주)크리오스에 대한 종속기업투자는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으나, 당반기 중 대여금 34억원(대손충당금 7.36억원)에 대한 출자전환 및 ㈜크리오스의 제3자배정 유상증자 등으로 장부금액 및 지분율이 변동되었습니다.(2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 33,056,649 644,437 32,599,771 589,962 부채 23,984,754 590,000 27,104,958 540,000 자본 9,071,895 54,437 5,494,813 49,962 매출액 8,365,851 - 22,519,549 - 반기순손익 (765,331) (5) (243,832) (48) 총포괄손익 (768,010) 4,475 7,194,484 (48) 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 42,589,665 27,155,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,251,138 1,157,842 - 113,289,597 취득금액 - - - - 71,656 - 1,422 - 73,078 처분금액 - - - - (198,855) - - - (198,855) 기말금액 42,589,665 27,155,759 9,658,004 28,108,695 241,295 4,251,138 1,159,264 - 113,163,820 감가상각누계액 및 손상차손누계액(*): 기초금액 - 5,752,555 7,950,179 25,941,083 351,444 4,011,608 1,095,147 - 45,102,016 감가상각비 - 336,349 68,892 211,695 8,395 48,316 10,471 - 684,118 처분금액 - - - - (198,855) - - - (198,855) 기말금액 - 6,088,904 8,019,071 26,152,778 160,984 4,059,924 1,105,618 - 45,587,279 장부금액: 기초금액 42,589,665 21,403,204 1,707,825 2,167,612 17,050 239,530 62,695 - 68,187,579 기말금액 42,589,665 21,066,855 1,638,933 1,955,917 80,311 191,214 53,646 - 67,576,541 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 42,589,665 27,105,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,205,982 1,155,842 29,600 113,222,041 취득금액 - 50,000 - - - 10,000 2,000 6,000 68,000 처분금액 - - - - - (444) - - (444) 대체 - - - - - 35,600 - (35,600) - 기말금액 42,589,665 27,155,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,251,138 1,157,842 - 113,289,597 감가상각누계액 및 손상차손누계액(*): 기초금액 - 5,073,661 3,217,366 18,261,389 345,616 3,915,188 1,073,912 - 31,887,132 감가상각비 - 678,894 482,900 2,285,601 5,828 96,864 21,235 - 3,571,322 손상차손 - - 4,249,913 5,394,093 - - - - 9,644,006 처분금액 - - - - - (444) - - (444) 기말금액 - 5,752,555 7,950,179 25,941,083 351,444 4,011,608 1,095,147 - 45,102,016 장부금액: 기초금액 42,589,665 22,032,098 6,440,638 9,847,306 22,878 290,794 81,930 29,600 81,334,909 기말금액 42,589,665 21,403,204 1,707,825 2,167,612 17,050 239,530 62,695 - 68,187,579 (*) 전기 중 계상한 11,677,708천원의 손상차손인식액 중 유형자산에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 65,612,437 53,000,000 장단기차입금 등 30,755,895 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 8,702,360 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,400,000 산업은행 합계 65,612,437 79,800,000 42,858,255 (4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 본사 건물, 구축물 및 기계장치 등 82,565,561 KB손해보험 (*) 당반기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,042 취득금액 - - - 기말금액 6,417,745 946,297 7,364,042 상각누계액 및 손상차손누계액(*): 기초금액 5,608,023 18,708 5,626,731 무형자산상각비 42,070 - 42,070 기말금액 5,650,093 18,708 5,668,801 장부금액: 기초금액 809,722 927,589 1,737,313 기말금액 767,652 927,589 1,695,243 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,042 취득금액 - - - 기말금액 6,417,745 946,297 7,364,042 상각누계액 및 손상차손누계액(*): 기초금액 3,297,584 - 3,297,584 무형자산상각비 295,445 - 295,445 손상금액 2,014,994 18,708 2,033,702 기말금액 5,608,023 18,708 5,626,731 장부금액: 기초금액 3,120,161 946,297 4,066,458 기말금액 809,722 927,589 1,737,313 (*) 전기 중 계상한 11,677,708천원의 손상차손인식액 중 무형자산에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 345,363천원과 365,781천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 15. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 283,570 353,449 퇴직급여 15,955 - 합계 299,525 353,449 (3) 특수관계자 거래① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 종 속기업 (주)크리오스 상품매출 5,269 - 제품매출 192,488 154,015 기타매출 3,324 1,320 상품매입 - 59,300 지급임차료 31,200 31,200 지급수수료 22,362 - 소모품비 7,500 - 외주가공비 - 198 이자수익 102,426 74,728 금융보증수익 8,030 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 20,084 20,195 기타의특수관계자 (주)고동 전환권청구외(*) - 510,000 (*) 기타의 특수관계자인 (주)고동이 전기에 당사 발행 전환사채에 대한 전환권청구로 당사의 주식 800,000주를 취득, 신주인수권부사채에 대한 신주인수권행사로 560,000주를 취득(당반기말 현재 보유주식수 4,666,666주, 지분율 2.88%)하였습니다.② 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜크리오스(*) 5,985,676 460,000 (5,860,000) 585,676 ㈜메딕바이오 - 1,200,000 (1,150,000) 50,000 대표이사 810,000 - - 810,000 (*)크리오스 대여금 감소액 중 34억원은 종속회사 투자주식으로 출자전환 되었습니다. ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 (주)크리오스 5,435,676 3,450,000 (2,900,000) 5,985,676 대표이사 810,000 - - 810,000 ③ 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 전환사채 매입채무 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 216,482 585,676 27,000 216,367 7,530 - - 5,720 85,438 22,362 종속기업 (주)메딕바이오 - 50,000 - - - 540,000 - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 810,000 - - 97,972 - - - - - (*1) 당사는 당반기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 총 175,236천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 당반기 중 대여금 회수에 따라 433,034천원의 대손충당금 환입을 인식하였습니다.ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 선급금 미수수익 전환사채 매입채무 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 120,907 5,985,676 27,000 - 144,346 - - 5,720 114,239 8,030 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - 540,000 - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 810,000 - - 77,888 - - - - - (*1) 전기말 현재 (주)크리오스 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,295,000천원 및 45,774천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 이와 관련하여 인식한 대손상각비는 118,000천원 및 45,774 천원입니다. ④ 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 (주)크리오스 부산은행 697,200 차입금 및 약정사항 기술신용보증 657,600 보증서 발급 기업은행 313,200 차입금 합계 1,668,000 ii) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 56,433,913 차입금 및 약정사항 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 30,464,994 - 32,453,288 - 장기차입금 3,709,065 9,484,196 3,736,994 10,208,297 합계 34,174,059 9,484,196 36,190,282 10,208,297 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 1.84~4.54 2022.03.15 외 8,300,000 9,122,931 부산은행 3.02~4.14 2022.03.06 외 7,135,000 7,076,806 국민은행 12.98 2021.12.10 800,000 900,000 산업은행 2.53 2021.07.10 3,400,000 3,400,000 부산은행 무역금융 3.27 2021.07.19 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 2.573 2022.06.29 2,829,994 2,857,173 기업은행 매출채권담보 - - - 1,077,030 경남은행 매출채권담보 - - - 19,348 합계 30,464,994 32,453,288 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2023.03.14 402,360 517,320 부산은행 1.5~5.33 2025.03.16 외 12,790,901 13,427,971 소계 13,193,261 13,945,291 차감 : 유동성장기부채 (3,709,065) (3,736,994) 합계 9,484,196 10,208,297 17. 충당부채당반기 및 전기중 현재 당사의 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 반기말 제품보증 74,581 66,437 (50,497) 90,521 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 - 206,799 (132,218) 74,581 18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 435,366 515,975 538,253 489,598 미지급비용 1,002,237 22,751 1,055,195 21,064 금융보증부채 22,362 - 8,030 - 합계 1,459,965 538,726 1,601,478 510,662 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,690,934 - 1,421,834 - 예수금 25,805 - 154,450 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 1,716,739 117,485 1,576,284 117,485 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 541,079 137,041 678,120 감가상각누계액 (361,689) (102,322) (464,011) 장부금액 179,390 34,719 214,109 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 611,012 137,041 748,053 감가상각누계액 (324,229) (81,880) (406,109) 장부금액 286,783 55,161 341,944 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 286,782 55,162 341,944 347,049 증가 - - - - 감가상각 (60,351) (20,443) (80,794) - 기타증감 (47,041) - (47,041) (46,374) 지급 - - - (81,001) 반기말 179,390 34,719 214,109 219,674 유동 155,237 비유동 64,437 ii) 전반기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 421,091 96,271 517,362 483,056 증가 - - - 550 감가상각 (87,906) (20,555) (108,461) - 기타증감 2,680 - 2,680 - 지급 - - - (94,497) 반기말 335,864 75,716 411,581 389,109 유동 92,879 비유동 296,230 (3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 80,794 리스부채 이자비용 5,715 소액기초자산리스 관련 비용 13,170 ii) 전반기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 108,461 리스부채 이자비용 9,838 소액기초자산리스 관련 비용 11,176 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 86,715천원 및 95,600원입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 155,237 180,626 1년 초과 64,437 166,422 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 2,903,411 2,880,285 사외적립자산 (1,209,728) (1,311,416) 순확정급여채무 1,693,683 1,568,869 연차휴가부채 232,606 244,059 장기종업원급여부채 22,751 21,064 총 종업원급여부채 1,949,040 1,833,992 (2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,880,285 (1,311,416) 1,568,869 반기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 252,168 - 252,168 이자원가(수익) 21,104 - 21,104 소 계 273,272 - 273,272 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (914) (914) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (250,146) 102,602 (147,544) 반기말 2,903,411 (1,209,728) 1,693,683 ii) 전반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,167,685 (1,264,409) 1,903,276 당반기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 374,614 - 374,614 이자원가(수익) - (16,798) (16,798) 소 계 374,614 (16,798) 357,816 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 11,629 11,629 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 11,629 11,629 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (233,418) 32,455 (200,963) 반기말 3,308,881 (1,237,123) 2,071,758 (3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,209,728 1,311,416 (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,128,020 3,799,640 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 273,272 357,816 연차휴가 부채 증가(감소) (11,453) 189,623 장기근속급여 1,687 66,024 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.80% 2.80% 미래 급여인상율 3.36% 3.36% 22. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 160,428,627 (4,605,730) 155,822,897 전환사채 전환 - - - 800,000 - 800,000 신주인수권 행사 - - - 560,000 - 560,000 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 161,788,627 (4,605,730) 157,182,897 23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 4,361,777 4,361,777 기타자본잉여금 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 합계 5,737,300 5,737,300 (2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당사는 발행주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,597,556) (1,660,108) 24. 결손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (30,806,885) (28,611,277) 합계 (30,006,504) (27,810,896) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (27,810,896) (2,583,099) 재평가적립금의 재분류 - 564,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - (105,668) 반기순손실 (2,195,608) (26,349,131) 보험수리적손익 - 662,858 기말금액 (30,006,504) (27,810,896) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (944,491) (1,473,790) 3,095,926 2,930,966 원재료 등의 사용 3,004,194 5,392,950 2,120,077 4,185,897 종업원급여 1,429,598 3,096,042 1,709,720 4,047,943 감가상각비 355,200 764,910 883,268 1,778,178 무형자산상각비 21,151 42,070 73,861 147,722 운반비 122,285 240,042 109,654 261,106 외주가공비 1,633,881 3,047,663 1,279,306 3,884,069 전력비 572,195 1,151,577 506,903 1,155,964 지급수수료 262,169 556,448 244,682 578,451 대손상각비 20,770 146,886 191,491 182,189 기타비용 1,442,863 2,483,211 1,712,877 3,114,209 합계(*) 7,919,815 15,448,009 11,927,765 22,266,694 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 280,916 594,818 313,016 772,922 퇴직급여 11,815 22,088 (6,083) 18,336 운반비 17,583 36,581 27,465 62,651 수출경비 5,612 18,995 15,475 66,035 복리후생비 43,596 83,048 117,706 168,419 여비교통비 3,480 5,201 6,426 25,652 통신비 3,442 6,771 4,349 8,544 감가상각비 45,288 88,332 54,572 113,301 무형자산상각비 1,386 2,756 1,536 3,072 세금과공과 9,852 22,403 30,910 48,170 보험료 5,729 12,669 20,539 33,906 접대비 49,794 105,851 41,187 97,695 광고선전비 17,400 34,800 19,800 40,800 차량유지비 17,568 37,501 10,168 29,606 지급수수료 203,662 441,853 197,765 332,966 경상연구개발비 157,208 345,363 357,544 365,781 판매보증비 33,622 66,437 102,285 102,285 기타 4,394 8,950 49,113 55,824 합계 912,347 1,934,417 1,363,773 2,345,965 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 9,468 36,154 41,654 169,811 배당금수익 - - 1,258 1,258 임대수익 2,000 2,000 2,000 2,000 수입수수료 12,824 20,444 12,385 25,240 유형자산처분이익 1,000 7,727 - - 외화환산이익 915 21,426 (35,352) 20,533 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 5,851 5,851 사용권자산처분이익 - 765 - - 기타의대손충당금환입 430,034 430,034 - - 잡이익 (41,514) 22,931 47,681 61,073 합 계 414,727 541,481 75,477 285,766 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 15,777 18,881 22,541 25,095 기부금 - - 452 10,904 외화환산손실 (21,724) 795 1,981 4,055 잡손실 (24,958) 50,747 (16,276) 48,052 합 계 (30,905) 70,423 8,698 88,106 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 92,367 210,416 104,943 196,273 이자수익-유효이자율법 상각 1,005 1,998 - 1,302 배당금수익 3,080 3,080 - - 외화환산이익 73 73 (1,106) 5 금융보증수익 (11,658) 8,030 20,757 20,757 합 계 84,867 223,597 124,594 218,337 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 380,474 765,867 460,325 976,452 외환차손 - 1,273 - - 합 계 380,474 767,140 460,325 976,452 29. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 30. 주당손실 (1) 기본주당순손실주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 844,420,279 2,195,607,767 5,467,644,697 7,566,627,172 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 156,816,743 156,816,743 기본주순손실 5 14 35 48 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 156,816,743 155,822,897 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) - 584,615 유상증자 - - - 409,231 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 156,816,743 156,816,743 (2) 희석주당순손실당반기말 기준 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 한편, 전기의 경우 전환 및 신주인수권이 행사된 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.전반기 중 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 금 액 청 구 기 간 발행될 주식수 전환가격 전환사채(*) 10,000,000 2019.7.9~2021.6.9(*) 800,007 375 신주인수권부사채(*) 10,000,000 2019.7.9~2021.6.9(*) 560,011 375 (*) 전반기 중 모두 행사되었습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 673,745 - - 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 386,705 - 386,705 소계 - 673,745 386,705 - 1,060,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 795,543 - - - 795,543 금융기관예치금 1,737,038 - - - 1,737,038 매출채권 및 기타수취채권 7,508,928 - - - 7,508,928 소계 10,041,509 - - - 10,041,509 합계 10,041,509 673,745 386,705 - 11,101,959 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 7,375,036 7,375,036 단기차입금 - - - 30,464,994 30,464,994 유동성장기부채 - - - 3,709,065 3,709,065 장기차입금 - - - 9,484,196 9,484,196 리스부채 - - - 219,674 219,674 합계 - - - 51,252,965 51,252,965 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 673,745 - - 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 399,075 - 399,075 소계 - 673,745 399,075 - 1,072,820 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 234,455 - - - 234,455 장단기금융상품 1,609,585 - - - 1,609,585 매출채권 및 기타수취채권 15,204,499 - - - 15,204,499 소계 17,048,540 - - - 17,048,540 합계 17,048,540 673,745 399,075 - 18,121,360 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 6,243,670 6,243,670 단기차입금 - - - 32,453,288 32,453,288 유동성장기부채 - - - 3,736,994 3,736,994 장기차입금 - - - 10,208,297 10,208,297 리스부채 - - - 347,049 347,049 합계 - - - 52,989,298 52,989,298 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (283,148) 182,189 외환차익 36,154 169,811 외화환산이익 21,498 20,538 외환차손 20,155 25,095 외화환산손실 795 4,055 이자수익 210,416 197,575 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,851 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 3,080 1,258 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 765,867 922,030 기타금융부채 금융보증수익 8,030 20,757 이자비용 - 54,422 지급수수료 22,362 41,122 32. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 771,035 233,361 단기금융상품 958,847 927,459 매출채권 4,594,339 5,530,969 기타수취채권 2,759,558 9,506,929 당기손익-공정가치측정금융자산 540,000 540,000 소계 9,623,779 16,738,718 비유동자산: 장기금융상품 778,192 682,127 기타수취채권 155,031 166,601 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 386,705 399,075 소계 1,453,673 1,381,548 합계 11,077,452 18,120,266 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 6,931,450 72,258 15,009,786 13,933 만기미도래 ~ 6개월 이하 661,349 61,569 7,477 535 6개월 초과 ~ 12개월 이하 2,395 879 266,851 65,147 12개월 초과 ~ 24개월 이하 1,201,345 1,152,905 2,226,734 2,226,734 합계 8,796,539 1,287,611 17,510,848 2,306,349 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 5,376,345 5,376,345 5,376,345 - - 미지급금 435,366 435,366 435,366 - - 미지급비용 1,002,237 1,002,237 1,002,237 - - 금융보증부채 22,362 22,362 22,362 - - 단기차입금 30,464,994 30,826,264 30,826,264 - - 유동성장기부채 3,709,065 4,087,312 4,087,312 - - 리스부채 219,674 269,522 181,098 59,944 28,480 장기차입금 9,484,196 9,796,817 - 3,839,916 5,956,901 장기미지급금 515,975 515,975 - - 515,975 장기미지급비용 22,751 22,751 - - 22,751 합계 51,252,965 52,354,951 41,930,984 3,899,860 6,524,107 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 4,131,529 4,131,529 4,131,529 - - 미지급금 538,253 538,253 538,253 - - 미지급비용 1,055,195 1,055,195 1,055,195 - - 금융보증부채 8,030 8,030 8,030 - - 단기차입금 32,453,288 32,862,485 32,862,485 - - 유동성장기부채 3,736,994 4,209,807 4,209,807 - - 리스부채 347,049 366,119 193,197 131,722 41,200 장기차입금 10,208,297 10,716,353 - 4,088,367 6,627,986 장기미지급금 489,598 489,598 - - 489,598 장기미지급비용 21,064 21,064 - - 21,064 합계 52,989,297 54,398,433 42,998,496 4,220,089 7,179,848 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당반기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 60,500 68,365 - - JPY 1 - 1 4,744 매출채권 USD 1,122,775.05 1,223,587 1,122,775.05 1,221,579 JPY 4,714,665 49,705 4,714,665 49,705 EUR 515,938.75 690,450 515,938.75 690,450 CNY 1,182,243.69 197,387 1,182,243.69 197,387 소계 2,229,494 2,163,865 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 129,195 129,195 10% 상승 122,158 122,158 JPY 10% 상승 4,970 4,970 10% 상승 5,445 5,445 EUR 10% 상승 69,045 69,045 10% 상승 69,045 69,045 CNY 10% 상승 19,739 19,739 10% 상승 19,739 19,739 당반기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융부채 36,015,895 37,506,259 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (360,159) 360,159 (375,063) 375,063 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 298,854 306,225 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금: 유동성차입금 34,174,060 36,190,283 비유동성차입금 9,484,196 10,208,297 차감: 현금및현금성자산 (795,543) (234,455) 장단기금융상품 (1,737,038) (1,609,585) 순부채(A) 41,125,675 44,554,539 부채총계(B) 57,995,049 59,450,173 자본총계(C) 36,294,378 38,427,434 총자산(D=B+C) 94,289,427 97,877,606 자본조달비율(A/D) 43.62% 45.52% 부채비율(B/C) 159.79% 154.71% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 673,745 673,745 673,745 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 386,705 386,705 399,075 399,075 소계 1,060,450 1,060,450 1,072,820 1,072,820 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 795,543 795,543 234,455 234,455 장기금융상품 1,737,038 1,737,038 1,609,585 1,609,585 매출채권 및 기타수취채권 7,508,928 7,508,928 15,204,499 15,204,499 소계 10,041,509 10,041,509 17,048,540 17,048,540 합계 11,101,959 11,101,959 18,121,360 18,121,360 금융부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 7,375,036 7,375,036 6,243,670 6,243,670 단기차입금 30,464,994 30,464,994 32,453,288 32,453,288 유동성장기부채 3,696,077 3,696,077 3,736,994 3,736,994 장기차입금 9,497,184 9,497,184 10,208,297 10,208,297 리스부채 219,674 219,674 347,049 347,049 합계 51,252,965 51,252,965 52,989,298 52,989,298 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ⅰ) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 673,745 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 298,854 - 87,851 386,705 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 673,745 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 306,225 - 92,851 399,075 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당반기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 92,016 261,305 기타지급보증 부산은행 139,000 139,000 계약이행보증 외 자본재공제조합 217,500 182,859 합계 448,516 583,164 (2) 차입약정한도당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 3,000,000 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 할인어음 기업은행 - 1,077,030 외상매출채권담보대출 우리은행 150,000 120,000 경남은행 300,000 300,000 신한은행 490,000 490,000 기업은행 200,000 200,000 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 시설자금대출 부산은행 15,492,000 17,707,000 중소기업일반자금 기업은행 12,450,000 12,450,000 국민은행 800,000 - 부산은행 9,250,000 - 산업은행 3,400,000 6,900,000 합계 53,732,000 50,444,030 34. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 5,279백만원 및 5,028백만원입니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 724,101 1,661,768 단기대여금 출자전환 2,664,411 - 미수수익 미수금 대체 216,367 - 전환사채 전환 - 312,181 선급금 제각 413,000 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 리스상각 기타 장단기차입금 46,398,579 (2,740,324) - - 43,658,255 리스부채 347,049 (86,715) 5,715 (46,374) 219,675 합계 46,745,628 (2,827,039) 5,715 (46,374) 43,877,930 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 장단기차입금 50,265,640 (4,280,678) (530,708) 45,454,254 리스부채 483,056 (95,600) 1,653 389,109 합계 50,748,696 (4,376,278) (529,055) 45,843,363 36. 계속기업에 대한 가정 당반기말 현재 COVID-19의 확산으로 인하여 글로벌 경제상황은 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 사업의 특성상 고객과의 대면영업이 중요하나 제반상황 등으로 인해 당사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 당사는 영업기반 전방산업의 불확실성의 확대로 투자심리가 위축됨으로써 이에 따른발주의 취소와 연기 또는 물량의 축소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 중요한 불확실성이 소폭으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사의 요약반기재무제표에 따르면 2021년 6월 30일로 종료된 보고기간에 회사는 2,123백만원의 영업손실 및 2,196백만원의 반기순손실이 발생하였으며, 2021년 6월 30일 현재 유동부채가 유동자산을 22,430백만원 초과하고 있습니다. 이러한 영업환경의 악화로 인한 재무적 어려움을 해소하기 위해 2021년 4월부터 신한투자금융 및 KB금융과 공모규모 200억원의 유상증자를 협의하고 있으며 이외에 사모펀드를 통한 전환사채발행을 협의중에 있습니다. 또한, 만기가 도래하는 차입금의 일부 상환 및 만기 연장도 진행할 예정이며 자산의 매각, 조직효율화, 비용절감 검토 등으로 추가적인 유동성 확보 노력에 최선을 다할 예정입니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었으나, COVID-19사태의 장기화 여부 등의 대외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 회사의 유동성 확보노력에도 불구하고 경제의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있고 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 당사가 2021년 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 장기적인경기침체로 인하여 발생할 수 있는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 반기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -3,362 -26,672 -4,844 (별도)당기순이익(백만원) -2,195 -26,349 -3,321 (연결)주당순이익(원) -21 -170 -39 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 해당사항 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 10 2018.06.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 2 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 신주인수권부사채 1 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 제3자배정 유상증자 11 2020.11.30 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2021년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기 반기 매출채권 4,906,799 312,460 6.37% 단기대여금 3,266,676 926,711 28,37% 미수금 299,329 46,811 15.64% 미수수익 168,704 1,629 0.97% 선급금 387,358 - 0.00% 합계 9,028,866 1,287,611 14.26% 제44기 매출채권 5,696,543 165,574 2.91% 단기대여금 11,247,876 2,095,000 18.63% 미수수익 352,440 45,774 12.99% 선급금 905,988 413,000 45.59% 합계 18,202,847 2,719,348 14.94% 제43기 매출채권 13,753,357 995,492 7.24% 단기대여금 8,475,419 1,177,000 13.89% 미수수익 162,091 - 0.00% 선급금 1,388,945 363,000 26.13% 합계 23,779,812 2,535,492 10.66% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2021년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 제45기 반기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,719,348 2,535,491 1,235,890 2. 순대손처리액(①－②±③) 413,000 872,137 0 ① 대손처리액(상각채권액) 413,000 872,137 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 -1,018,737 1,055,994 1,299,601 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,287,611 2,719,348 2,535,491 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2021년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 4,226,523 237,129 131,142 95,523 4,688,310 특수관계자 216,482 - - - 216,482 계 4,443,005 237,129 131,142 95,523 4,906,799 구성비율 90.55% 4.83% 2.67% 1.95% 100,00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2021년 06월 30일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 반기 제44기 제43기 주강부문 상품 0 0 0 제품 1,707,899 1,970,466 2,351,489 재공품 6,536,626 4,851,953 7,061,073 원재료 389,378 98,154 154,488 부재료 721,257 771,662 237,677 저장품 52,894 39,501 105,984 초저온산업 상품 930 5,187 0 제품 353,696 486,644 583,592 원재료 157,822 112,376 88,118 합계 9,920,502 8,335,943 10,582,421 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.5% 7.9% 8.3% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3회 3회 4회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사기준일 : 2021년 06월 30일- 재고실사자 : 회사관계자- 재고실사대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 실사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사결과 : 중대한 차이는 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기) 우리회계법인 - - - 제44기(전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 유무형자산 손상 제43기(전전기) 회계법인공감 적정 재무제표 재작성, 재무제표 주석 재작성,연결 재무제표 주석 재작성 매출채권 대손충당금 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 170,000,000 1,200 68,000,000 356 제44기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 180,000,000 1,286 180,000,000 1,244 제43기(전전기) 회계법인공감 연결 및 별도 재무제표 50,000,000 1,170 50,000,000 1,172 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.15 감사인,담당임원 서면회의 2020년 외부감사결과 보고 2 2021.08.12 감사인,담당임원 서면회의 2021년 반기 외부감사 결과 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제- 당사는 보고서 제출일 현재 내부통제와 관련하여 기재할 특이사항이 없습니다2. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안- 당사는 보고서 제출일 현재 내부통제와 관련하여 기재할 특이사항이 없습니다(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책- 당사는 보고서 제출일 현재 내부통제와 관련하여 기재할 특이사항이 없습니다다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의10 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 문영도 부산대학교 법정대학 법학과 졸업전)부산지방국세청 세원관리국현)세무법인 티에스 대표세무사 - - - (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 1. 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 2. 적대적 기업인수 및 합병에 의해 1항의 규정을 개정 또는 변경하는 것이라고 이사회에서 결 의하는 경우 1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식총수의 100분 의 60이상 찬성으로 한다. 3. 2항을 개정하고자 하는 경우에도 2항의 방법에 의하여야 한다. 이사의선임 (제34조) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조) 1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하 지 아니하다. 3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사 회 소집을 청구할 수 있다. 3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에 서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의 일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에 는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사은을 결의할 수 없다. 4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본 다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 문영도(출석률:50.0%) 찬반여부 - 2021.02.09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고감사의 내부회계관리제도의 평가보고 여 - - 2021.02.17 B2B기업운전외상매출채권담보대출 약정증대의 건 여 - - 2021.03.08 대출신청(시설대분할금 대환) 여 여 - 2021.03.22 크리오스 채권 양도의 건 여 여 - 2021.06.30 운영자금 차입신청 여 - - 2021.07.30 B2B 할인한도 신청건 여 여 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 사외이사는 회사와 거래관계가 없고 최대주주 및 주요주주 등과 관계가 없습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성 - 당사에 선임된 사외이사는 경영 및 세무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조정래 - - 전)부산은행 신평 본부장대우 - 전)BS캐피탈 기업금융 본부장 - 전)BS캐피탈 준법감사실 준법감사인 예 - 금융업 - 2021년 3월 31일 제44기 정기주주총회에서 일시감사 조정래의 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부(출석률:33.3%) - 2021.02.09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고감사의 내부회계관리제도의 평가보고 여 여 - 2021.02.17 B2B기업운전외상매출채권담보대출 약정증대의 건 여 - - 2021.03.08 대출신청(시설대분할금 대환) 여 - - 2021.03.22 크리오스 채권 양도의 건 여 - - 2021.06.30 운영자금 차입신청 여 여 - 2021.07.30 B2B 할인한도 신청건 여 - 나. 감사기구 관련 사항(1) 최근 사업년도 현재 감사위원회(감사)는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 5 과장2명,사원3명(평균3년) 감사지원업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5)준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 - 당사는 상법 제 368조의4에 따른 전자투표제를 금번 제44기 정기주주총회에서 활용하였습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 163,761,009 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,605,730 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 159,155,279 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박현정 본인 보통주 7,729,880 4.72 7,729,880 4.72 - 박문주 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 박진아 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 한명섭 가족 보통주 100,000 0.06 100,000 0.06 - 이창수 임원 보통주 1,300,000 0.79 1,000,000 0.61 - (주)고동 - 보통주 4,666,666 2.85 4,666,666 2.85 - 계 보통주 29,174,046 17.82 28,874,046 17.64 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,289 17,298 99.95 122,633,400 163,761,009 74.88 - - 소액주주현황 기준은 2020년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2021.07 2021.06 2021.05 2021.04 2021.03 2021.02 보통주 최고 740 732 519 499 477 509 최저 677 508 469 464 412 448 월간거래량 164,767,784 511,843,708 65,952,896 71,861,115 154,979,558 63,954,499 우선주 최고 0 0 0 0 0 0 최저 0 0 0 0 0 0 월간거래량 0 0 0 0 0 0 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대성 남 1967.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 - - - 13년 2023.03.27 이창수 남 1971.05 전무 사내이사 상근 영업 부경대학교 공과대학 재료공학과 졸업전) 삼영엠텍 근무현) 대창솔루션 재직 1,000,000 - - 7년 2024.03.31 한명섭 여 1946.03 이사 사내이사 비상근 - 한양대학교 영어영문과 졸업전) 대창중기공업 감사 100,000 - - 4년 2024.03.31 문영도 남 1950.10 사외이사 사외이사 비상근 - 부산대학교 법정대학 법학과현)세무법인 티에스 대표세무사 - - - 10년 2022.03.28 조정래 남 1955.04 감사 감사 상근 감사 전) 부산은행 본부장대우전) BS캐피탈 본부장전) BS캐피탈 준법감시인 - - - 2년 - - 2021년 3월 31일 제44기 정기주주총회에서 일시감사 조정래의 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 114 - 5 - 119 8년8개월 2,528,658 21,249 - - - - - 여 9 - - - 9 5년4개월 147,112 16,346 - 합 계 123 - 5 - 128 8년5개월 2,675,770 20,904 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 58,686 58,686 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 197,850 39,570 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 173,850 173,850 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000 15,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 50,000 3,400,000 735,589 2,714,411 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 50,000 3,400,000 735,589 2,714,411 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2021년 06월 30일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제45기 반기 제44기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 221,189 281,226 단기대여금 460,000 3,450,000 미수금 239,634 3,507 외상매입금 - 135,188 미 지 급 금 42,570 68,640 (주)메딕바이오 종속기업 전환사채매입 - - 종속기업투자주식 - - (주)고동 기타의특수관계자 전환권청구외 - 510,000 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)크리오스 1999년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 LNG 저장시설 및TANK 제조 33,056,649 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 (주)메딕바이오 2019년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 바이오 관련 연구개발 644,437 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스 비상장 2012.12.14 경영참여 8,746,945 2,473,437 98.70 0 -1,669,765 3,400,000 735,589 803,672 60.64 2,664,411 33,056,649 -765,331 (주)메딕바이오 비상장 2019.01.04 경영참여 50,000 100,000 100.00 50,000 0 0 0 100,000 100.00 50,000 644,437 4,475 합 계 2,573,437 - 50,000 -1,669,765 3,400,000 735,589 903,672 - 2,714,411 33,701,086 -760,856 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 - 2021년 4월 15일 (주)크리오스 20:1 자본감자로 기존 당사가 보유했던 (주)크리오스 주식 2,473,437주에서 123,672주로 변동(지분율 98.70%로 변동 없음)- 2021년 4월 20일 (주)크리오스에 34억 출자전환으로 680,000주 취득(지분율 98.70%에서 60.64%로 변동) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.