대창솔루션 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47 (당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지제 46 (전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되었으며 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.82%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기연결재무제표는 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 적용하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜크리오스	60.64%	60.64%	대한민국	3월 31일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	3월 31일	산업용 로봇 제조업

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	12,356,859	48,213

비유동자산	21,093,003	-

합계	33,449,862	48,213

부채	유동부채	24,044,548	-

비유동부채	6,120,152	-

합계	30,164,700	-

손익	매출액	7,620,854	-

분기순이익	418,776	(21,712)

총포괄이익	416,411	(21,712)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	2,600,709	(3,777)

투자활동으로 인한 현금흐름	(16,940)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(72,885)	-

현금및현금성자산의 순증감	2,510,883	(3,777)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	39.36%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	167,444	2,743,288	-

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	33,337	33,337

금융기관예금	2,826,355	1,371,795

합계	2,859,692	1,405,132

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(유동자산)	1,277,846	925,406	질권설정

장기금융상품(비유동자산)	-	-

4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	1,281,846	929,406

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,536,965	13,155,428

대손충당금	(271,453)	(275,540)

순 장부금액	10,265,512	12,879,888

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	275,540	310,537

대손상각비	(4,087)	(34,997)

제각	-	-

기말금액	271,453	275,540

(3) 당분기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.08%	0.79%	9.75%	23.78%	49.40%	100.00%

총장부금액	8,462,070	1,820,639	86	1,926	5,250	246,994	10,536,965

전체기간 기대신용손실	7,058	14,341	8	458	2,594	246,994	271,453

순장부금액	8,455,012	1,806,298	78	1,468	2,656	-	10,265,512

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	3,657,642	2,540,039

대손충당금	-	(30)

계약자산 합계	3,657,642	2,540,009

산업용 저장탱크 제작용역 등(*2)	1,251,804	1,697,880

계약부채 합계	1,251,804	1,697,880

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.(2) 당분기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	30	530

대손상각비	(30)	(500)

제각	-	-

기말금액	-	30

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	699,859	-	495,333	-

대손충당금	(314,048)	-	(314,048)	-

미수금(순액)	385,811	-	181,285	-

미수수익	209,918	-	212,397	-

대손충당금	(145,959)	-	(163,959)	-

미수수익(순액)	63,959	48,438

단기대여금	304,600	-	803,000	-

대손충당금	(11,000)	-	(11,000)	-

단기대여금(순액)	293,600	-	792,000	-

보증금	-	154,705	-	174,285

장기대여금	-	1,849,600	-	1,849,600

대손충당금	-	(1,142,112)	-	(1,142,112)

장기대여금(순액)	-	707,488	-	707,488

합계	743,370	862,193	1,021,723	881,773

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,631,119	1,100,000

대손상각비	-	531,119

기타수취채권 제각	(18,000)	-

기말금액	1,613,119	1,631,119

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	500

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	400

자본재공제조합	-	740,000	-	740,000

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	148,690

전문건설공제조합	-	597,610	-	597,610

합계	-	1,487,200	-	1,487,200

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	6,236	-	7,285

(주)디에이테크놀로지	-	12,555	-	9,855

(주)상상인 인더스트리	-	9,346	-	15,529

[시장성 없는 지분증권]

(주)팡스카이	-	7,500	-	7,500

우리아이바생명보험(주)	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	65,000	-	65,000

(주)메딕바이오엔케이	-	-	-	-

합계	-	100,988	-	105,520

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	579,288	(14,189)	565,099	638,987	(67,240)	571,747

재공품	11,261,495	(344,841)	10,916,654	11,064,768	(128,335)	10,936,433

원재료	634,115	-	634,115	495,842	-	495,842

부재료	354,880	-	354,880	302,007	-	302,007

저장품	95,399	-	95,399	104,674	-	104,674

미착품	-	-	-	86,531	-	86,531

합계	12,925,177	(359,030)	12,566,147	12,692,809	(195,575)	12,497,234

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	163,455	(1,127,219)

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	590,815	-	115,975	-

부가가치세대급금	763,015	-	616,559	-

선급비용	63,945	-	68,260	-

과제예치금	-	217,007	-	248,548

합계	1,417,775	217,007	800,794	248,548

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,346,771 362,609 4,472,300 1,946,202 - 145,227,123 취득금액 - - - 111,000 29,983 - - - 140,983 처분금액 - - - (27,170) - (4,690) - - (31,860) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,430,601 392,592 4,467,610 1,946,202 - 145,336,246 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (8,666,020) (9,870,007) (32,169,729) (234,103) (4,468,289) (1,929,639) - (57,337,787) 감가상각비 - (205,871) (7,254) (8,817) (9,130) (662) (2,523) - (234,257) 손상차손 - - - - - - - - - 처분금액 - - - 27,168 - 4,357 - - 31,525 기타 - - - - - - - - - 기말금액 - (8,871,891) (9,877,261) (32,151,378) (243,233) (4,464,594) (1,932,162) - (57,540,519) 장부금액: 기초금액 62,932,737 24,288,190 342,287 177,042 128,506 4,011 16,563 - 87,889,336 기말금액 62,932,737 24,082,319 335,033 279,223 149,359 3,016 14,040 - 87,795,727 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,320,571 298,002 4,472,299 1,946,203 - 145,136,316 취득금액 - - - 32,200 90,147 - - - 122,347 처분금액 - - - (6,000) (25,540) - - - (31,540) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,346,771 362,609 4,472,299 1,946,203 - 145,227,123 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,833,246) (9,840,993) (32,089,558) (226,047) (4,454,395) (1,917,693) - (56,361,932) 감가상각비 - (832,774) (29,015) (86,170) (24,498) (13,894) (11,946) - (998,297) 처분금액 - - - 5,999 16,442 - - - 22,441 기말금액 - (8,666,020) (9,870,008) (32,169,729) (234,103) (4,468,289) (1,929,639) - (57,337,788) 장부금액: 기초금액 62,932,737 25,120,964 371,301 231,013 71,955 17,904 28,510 - 88,774,384 기말금액 62,932,737 24,288,190 342,286 177,042 128,506 4,010 16,564 - 87,889,335 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익공정가치측정금융자산 597,610 630,731 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 87,294,278 79,000,000 장단기차입금 등 39,606,313 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 10,163,378 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 87,891,888 106,430,731 52,869,691 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 92,285,788 KB손해보험 크리오스 9,950,000 DB손해보험 합계 102,235,788 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 57,296,136천원(전기말 : 57,296,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다.(4) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,402,214 606,737 8,008,951 취득금액 - - - 처분금액 - - - 기말금액 7,402,214 606,737 8,008,951 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,398,974) (18,708) (7,417,682) 무형자산상각비 (270) - (270) 손상금액 - - - 기말금액 (7,399,244) (18,708) (7,417,952) 장부금액: 기초금액 3,240 588,029 591,269 기말금액 2,970 588,029 590,999 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,781,078 946,297 7,727,375 처분금액 - (339,560) (339,560) 기말금액 6,781,078 606,737 7,387,815 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,767,482) (18,708) (6,786,190) 무형자산상각비 (10,356) - (10,356) 기말금액 (6,777,838) (18,708) (6,796,546) 장부금액: 기초금액 13,596 927,589 941,185 기말금액 3,240 588,029 591,269 16. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 285,600 240,387 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 주요경영진 대표이사 등 이자수익 3,403 8,237 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 300,000 - 40,000 260,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 - 760,000 460,000 300,000 ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 260,000 37,922 ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 300,000 34,519 ④ 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 58,333,102 차입금 및 약정사항 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 42,697,077 - 44,749,934 - 장기차입금 7,957,210 6,828,814 8,592,922 4,815,377 전환사채 850,000 - 850,000 - 합계 51,504,287 6,828,814 54,192,856 4,815,377 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 2.18~9.50 2023.11.21 외 8,493,378 10,612,428 부산은행 13.00 2023.06.10 540,000 540,000 국민은행 4.06~7.23 2023.08.05 외 18,192,863 15,309,525 산업은행 3.70 2023.07.09 3,100,000 3,100,000 부산은행 무역금융 5.73~6.25 2023.04.20 외 8,180,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 2.85~7.22 2023.06.29 외 4,190,836 4,167,981 부산은행 시설자금대출 5.98 2023.01.25 - 2,840,000 합계 42,697,077 44,749,934 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2023.03.14 2,000,000 57,480 부산은행 1.5~6.18 2025.03.16 외 8,778,434 9,318,238 중소기업진흥공단 2.55 2025.02.12 191,590 216,580 전문건설공제조합 1.57 2025.06.29 416,000 416,000 해운대농협 6.43 2025.07.22 3,400,000 3,400,000 소계 14,786,024 13,408,298 차감 : 유동성장기부채 (7,957,210) (8,592,921) 합계 6,828,814 4,815,377 (4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 전환사채 2021.05.20 2024.05.20 850,000 850,000 사채상환할증금 - - 전환권조정 (24,261) (94,568) 합계 825,739 755,432 연결실체가 2021년 5월 20일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 사모 전환사채 사채권자 에이치엔씨 제5호 개인투자조합 액면총액 850,000,000원 발행일 2021년 05월 20일 만기일 2024년 05월 20일 표면이자율 표면금리 연 4%(만기보장수익율 연 4%) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 170,000주 전환기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 후부터 전환사채 원리금을 모두 지급 받기 전까지 전환가격 1주당 5,000원(액면가 5,000원) 채권자의 조기상환권(put option) 인수인은 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 본건 전환사채의 조기 상환을 청구하여 상환받을 수 있다. 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 114,191 58,720 (43,558) 129,353 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 109,591 81,554 (76,954) 114,191 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,616,614 542,325 1,911,530 585,678 미지급비용 1,821,922 284,491 2,439,387 291,138 합계 3,438,536 826,816 4,350,917 876,816 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 11,084,981 - 10,885,613 - 예수금 70,027 - 115,240 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 11,155,008 117,485 11,000,853 117,485 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 230,521 28,552 259,073 감가상각누계액 (37,612) (9,771) (47,383) 장부금액 192,909 18,781 211,690 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 230,521 28,552 259,073 감가상각누계액 (37,612) (9,771) (47,383) 장부금액 192,909 18,781 211,690 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 192,909 18,781 211,690 205,369 증가 - - - - 감가상각 - - - - 기타증감 - - - - 지급 - - - - 분기말 192,909 18,781 211,690 205,369 유동 62,785 비유동 142,584 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 76,561 34,069 110,630 108,968 증가 - - - - 감가상각 (65,185) (15,288) (80,473) - 기타증감 181,533 - 181,533 170,058 지급 - - - (73,657) 기말 192,909 18,781 211,690 205,369 유동 62,785 비유동 142,584 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,251 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,303 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 0천원 및 27,758천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 62,785 62,785 1년 초과 142,584 142,584 22. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,685,870 3,661,759 사외적립자산 (1,033,209) (1,087,820) 순확정급여채무 2,652,661 2,573,939 연차휴가부채 234,198 193,931 장기종업원급여부채 284,491 291,138 총 종업원급여부채 3,171,350 3,059,008 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,661,759 (1,087,820) 2,573,939 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 182,093 - 182,093 이자원가(수익) 10,150 (2,364) 7,786 소 계 192,243 (2,364) 189,879 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 2,364 2,364 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 2,364 2,364 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (168,132) 54,611 (113,521) 분기말 3,685,870 (1,033,209) 2,652,661 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,944,016 (1,311,887) 2,632,129 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 199,819 - 199,819 이자원가(수익) - - - 소 계 199,819 - 199,819 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,418 - 1,418 소 계 1,418 - 1,418 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (695) (695) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (98,679) 28,227 (70,452) 분기말 4,046,574 (1,284,355) 2,762,219 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,033,209 1,087,820 (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 급여 2,153,055 8,965,803 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 189,879 811,705 연차휴가 부채 증가 40,267 (167,863) 장기근속급여 (6,647) 266,699 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.72%~5.78% 5.72%~5.78% 미래 급여인상율 3.18%~3.49% 3.18%~3.49% 23. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 전환사채 전환 - - - - - - 신주인수권 행사 - - - - - - 유상증자 - - - - - - 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 11,714,449 11,714,449 기타자본잉여금 1,620,367 1,620,367 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (1,151,276) (1,146,743) 합계 9,212,441 9,216,974 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (44,520,553) (45,814,102) 합계 (43,720,172) (45,013,721) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (45,013,721) (39,726,586) 재평가적립금의 재분류 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 1,372,772 분기순손실 1,294,983 (6,987,128) 보험수리적손익 (1,434) 327,221 기말금액 (43,720,172) (45,013,721) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 26,427 (349,029) 원재료 등의 매입액 7,195,656 5,324,914 종업원급여 2,342,934 2,155,581 감가상각비 234,257 269,038 무형자산상각비 58,720 3,364 운반비 181,195 164,269 외주가공비 4,056,732 3,587,770 전력비 973,740 621,269 지급수수료 521,873 467,597 기타비용 2,154,765 1,941,624 합계(*) 17,746,299 14,186,397 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 722,430 700,776 퇴직급여 34,303 33,064 운반비 41,515 57,555 수출경비 26,023 28,435 복리후생비 99,569 109,965 여비교통비 32,737 17,231 통신비 6,019 6,173 감가상각비 13,764 10,840 무형자산상각비 270 3,364 세금과공과 37,426 23,152 보험료 35,632 18,721 접대비 42,275 26,925 광고선전비 2,500 2,500 차량유지비 28,001 20,345 지급수수료 283,262 249,826 경상연구개발비 347,268 307,042 판매보증비 58,720 19,764 기타 47,439 42,453 합계 1,859,153 1,678,131 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 260,915 11,869 유형자산처분이익 4,499 - 외화환산이익 23,155 32,703 잡이익 6,305 16,021 합 계 294,874 60,593 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 133,335 10,418 유형자산처분손실 334 - 외화환산손실 8,969 11,051 잡손실 21,724 31,288 합 계 164,362 52,757 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 21,790 29,223 이자수익-유효이자율법 상각 - - 외환차익 1,038 1,776 외화환산이익 1,595 - 배당금수익 - 14,740 합 계 24,423 45,739 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 875,613 677,953 외환차손 1,371 - 외화환산손실 - 1,874 합 계 876,984 679,827 30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 31. 주당손실 (1) 기본주당순손실당분기 및 전분기 중 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익(손실) 1,294,982,703 (1,965,065,728) 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 기본주당손실 8 (12) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) 전환사채의 행사(*) - - 신주인수권의 행사(*) - - 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기중 전환 및 신주인수권이 행사된 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 공정가치로 측정하는금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,487,200 - - - - 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 100,987 - - - 100,987 소계 - 1,487,200 100,987 - - - 1,588,187 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,859,692 - - - - - 2,859,692 장단기금융상품 1,606,483 - - - - - 1,606,483 계약자산 - - - - - 3,657,642 3,657,642 매출채권 및 기타수취채권 11,871,075 - - - - - 11,871,075 소계 16,337,250 - - - - 3,657,642 19,994,892 합계 16,337,250 1,487,200 100,987 - - 3,657,642 21,583,079 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - - 14,264,607 - - 14,264,607 단기차입금 - - - 42,697,077 - - 42,697,077 유동성장기부채 - - - 7,957,210 - - 7,957,210 장기차입금 - - - 6,828,814 - - 6,828,814 전환사채 - - - 850,000 - - 850,000 리스부채 - - - - - 205,369 205,369 합계 - - - 72,597,708 - 205,369 72,803,077 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 공정가치로 측정하는금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,487,200 - - - - 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 105,520 - - - 105,520 소계 - 1,487,200 105,520 - - - 1,592,720 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,405,132 - - - - - 1,405,132 장단기금융상품 1,615,043 - - - - - 1,615,043 계약자산 - - - - - 2,540,009 2,540,009 매출채권 및 기타수취채권 14,783,383 - - - - - 14,783,383 소계 17,803,558 - - - - 2,540,009 20,343,567 합계 17,803,558 1,487,200 105,520 - - 2,540,009 21,936,287 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 14,638,741 - - 14,638,741 단기차입금 - - - 44,749,934 - - 44,749,934 유동성장기부채 - - - 8,592,922 - - 8,592,922 장기차입금 - - - 4,815,377 - - 4,815,377 전환사채 - - - 850,000 - - 850,000 리스부채 - - - - - 205,369 205,369 소계 - - - 73,646,974 - 205,369 73,852,343 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 파생상품부채 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 합계 - - - 73,646,974 - 205,369 73,852,343 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (4,117) 148,460 외환차익 261,953 13,645 외화환산이익 24,750 32,703 외환차손 (134,706) 10,418 외화환산손실 (8,969) 12,925 이자수익 21,790 29,223 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 - 14,740 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 875,613 677,953 33. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 2,826,355 1,371,795 단기금융상품 1,591,693 1,600,253 매출채권 10,265,512 12,879,887 계약자산 3,657,642 2,540,009 기타수취채권 743,371 1,021,723 소계 19,084,573 19,413,667 비유동자산: 장기금융상품 14,790 14,790 기타수취채권 862,193 881,773 당기손익-공정가치측정금융자산 1,487,200 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,987 105,520 소계 2,465,170 2,489,283 합계 21,549,743 21,902,950 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 13,725,276 7,058 15,901,809 15,534 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,820,724 14,350 1,386,675 11,901 6개월 초과 ~ 12개월 이하 7,176 3,052 63,929 1,586 12개월 초과 1,860,113 1,860,113 1,877,669 1,877,669 합계 17,413,289 1,884,573 19,230,082 1,906,690 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 9,999,254 9,999,254 9,999,254 - - 미지급금 1,616,614 1,616,614 1,616,614 - - 미지급비용 1,821,922 1,821,922 1,821,922 - - 단기차입금 42,697,077 43,288,831 43,288,831 - - 유동성장기부채 7,957,210 7,960,668 7,960,668 - - 리스부채 205,369 220,675 70,256 66,656 83,763 장기차입금 6,828,814 7,386,797 - 1,939,895 5,446,902 전환사채 850,000 852,701 850,000 2,701 - 장기미지급금 542,325 542,325 - - 542,325 장기미지급비용 284,491 284,491 - - 284,491 파생금융부채 : 파생상품부채 - - - - - 합계 72,803,076 73,974,278 65,607,545 2,009,252 6,357,481 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 9,411,008 9,411,008 9,411,008 - - 미지급금 1,911,530 1,911,530 1,911,530 - - 미지급비용 2,439,387 2,439,387 2,439,387 - - 단기차입금 44,749,934 46,658,616 46,658,616 - - 유동성장기부채 8,592,922 9,081,797 9,081,797 - - 리스부채 205,369 220,675 70,256 66,656 83,763 전환사채 4,815,377 5,978,856 - 1,711,448 4,267,408 장기차입금 850,000 898,167 34,000 864,167 - 장기미지급금 585,678 585,678 - - 585,678 장기미지급비용 291,138 291,138 - - 291,138 파생금융부채 : 파생상품부채 - - - - - 합계 73,852,343 77,476,852 69,606,594 2,642,271 5,227,987 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 20,001.31 26,078 0.59 1 JPY 270,001 2,663 270,000 2,601 CNY - - 0.08 - 매출채권 USD 1,137,348.43 1,481,500 347,381.33 447,898 JPY 22,486,055 216,704 12,219,714 116,773 EUR 703,599.74 989,524 1,159,224.68 1,624,651 CNY 7,504,315.89 1,423,275 10,236,964.54 1,982,480 소계 4,139,744 4,174,404 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 150,758 150,758 10% 상승 44,790 44,790 JPY 10% 상승 21,937 21,937 10% 상승 11,937 11,937 EUR 10% 상승 98,952 98,952 10% 상승 162,465 162,465 CNY 10% 상승 142,328 142,328 10% 상승 198,248 198,248 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 등 58,333,102 59,008,232 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (583,331) 583,331 (590,082) 590,082 ⅲ) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,137 32,669 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 51,504,288 54,192,856 비유동성차입금 6,828,814 4,815,377 차감: 현금및현금성자산 (2,859,692) (1,405,132) 장단기금융상품 (1,606,483) (1,615,043) 순부채(A) 53,866,927 55,988,058 부채총계(B) 93,989,889 95,237,189 자본총계(C) 30,396,695 28,941,165 총자산(D=B+C) 124,386,584 124,178,354 자본조달비율(A/D) 43.31% 45.09% 부채비율(B/C) 309.21% 329.07% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,487,200 1,487,200 1,487,200 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,987 100,987 105,520 105,520 소계 1,588,187 1,588,187 1,592,720 1,592,720 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,859,692 2,859,692 1,405,132 1,405,132 장단기금융상품 1,606,483 1,606,483 1,615,043 1,615,043 매출채권 및 기타수취채권 15,528,718 15,528,718 17,323,392 17,323,392 소계 19,994,893 19,994,893 20,343,567 20,343,567 합계 21,583,080 21,583,080 21,936,287 21,936,287 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 14,264,607 14,264,607 14,638,741 14,638,741 단기차입금 42,697,077 42,697,077 44,749,934 44,749,934 유동성장기부채 7,957,210 7,957,210 8,592,922 8,592,922 장기차입금 6,828,814 6,828,814 4,815,377 4,815,377 리스부채 205,369 205,369 205,369 205,369 전환사채 850,000 850,000 850,000 850,000 합계 72,803,077 72,803,077 73,852,343 73,852,343 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,487,200 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,137 - 72,850 100,987 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,487,200 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,669 - 72,851 105,520 34. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 5,857,758 5,187,101 기타지급보증 부산은행 945,322 784,055 계약이행보증 외 자본재공제조합 2,125,367 1,342,123 계약이행보증 외 신용보증기금 657,600 657,600 계약이행보증 외 기업은행 36,105 34,319 계약이행보증 외 전문건설공제조합 2,463,671 4,266,526 합계 12,085,823 12,271,724 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 4,191,000 무역금융 부산은행 8,180,000 8,180,000 할인어음 기업은행 - - 외상매출채권전자대출 우리은행 1,350,000 1,350,000 경남은행 300,000 300,000 신한은행 1,000,000 1,000,000 기업은행 1,500,000 1,500,000 부산은행 1,000,000 1,000,000 하나은행 400,000 400,000 당좌대출 부산은행 390,000 390,000 시설자금대출 부산은행 14,830,000 14,830,000 중소기업일반자금 기업은행 11,950,000 13,100,000 부산은행 21,428,000 21,478,000 국민은행 2,700,000 2,700,000 진주저축은행 - - 해운대농협 3,400,000 3,400,000 산업은행 3,200,000 3,200,000 운전자금 중소기업진흥공단 300,000 300,000 전문건설공제조합 416,000 416,000 합계 76,535,000 77,735,000 35. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 93,396,117 64,395,724 92,590,765 64,622,819 초저온저장탱크 33,449,862 30,164,699 34,007,223 31,138,471 기타부문 48,213 - 51,925 590,000 소계 126,894,192 94,560,423 126,649,913 96,351,290 내부거래제거 (2,507,608) (570,534) (2,471,560) (1,114,101) 합계 124,386,584 93,989,889 123,588,353 95,237,189 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 12,145,997 1,462,188 7,750,197 (1,111,608) 초저온저장탱크 7,620,854 698,627 4,870,659 (548,351) 기타부문 - (3,722) - (137) 소계 19,766,851 2,157,093 12,620,856 (1,660,096) 내부거래제거 (440) 27,383 (120,827) 26,485 합계 19,766,411 2,184,476 12,500,029 (1,633,611) (*1) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 9,696백만원 및 4,356백만원입니다. 36. 현금흐름표(1) 분기현금흐름표의 현금및현금성자산은 분기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 4,532 111,781 장기차입금의 유동성대체 286,562 1,197,520 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한변동 기타변동 당분기말 전환사채 850,000 - - 850,000 장단기차입금 58,158,232 174,870 - 58,333,102 리스부채 205,369 - - 205,369 재무활동 총부채 59,213,601 174,870 - 59,388,471 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한변동 기타변동 당분기말 전환사채 755,432 - 70,307 825,739 장단기차입금 59,956,377 368,116 - 60,324,493 리스부채 108,968 - - 108,968 재무활동 총부채 60,820,777 368,116 70,307 61,259,200 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 20,970,849,635 19,963,149,284 현금및현금성자산 123,503,813 1,176,051,185 단기금융상품 720,846,829 1,081,846,829 매출채권 8,154,294,883 6,699,117,253 기타수취채권 517,195,270 506,439,415 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 당기법인세자산 2,432,240 2,432,240 재고자산 10,142,221,141 9,808,065,701 기타유동자산 1,310,355,459 689,196,661 비유동자산 72,425,266,946 72,627,615,537 장기금융상품 3,046,077 3,046,077 기타수취채권 808,836,663 836,416,663 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 133,745,000 133,745,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,987,373 105,519,708 종속기업투자주식 1,205,680,336 1,205,680,336 유형자산 68,899,600,938 69,045,788,729 사용권자산 485,824,533 485,824,533 무형자산 588,029,350 588,029,350 기타비유동자산 199,516,676 223,565,141 자산총계 93,396,116,581 92,590,764,821 부채 유동부채 53,820,479,266 56,074,908,265 매입채무 및 기타유동채무 6,383,764,402 5,904,654,104 차입금 37,802,327,633 40,443,000,577 충당부채 129,353,376 114,189,016 기타금융부채 2,135,686,917 2,806,698,338 기타유동부채 7,257,636,844 6,694,656,136 유동리스부채 111,710,094 111,710,094 비유동부채 10,575,244,673 8,547,910,404 장기차입금 2,921,184,465 882,756,737 확정급여부채 2,046,823,170 2,007,916,682 이연법인세부채 4,300,816,365 4,300,816,365 장기기타금융부채 826,815,660 876,815,607 기타비유동부채 117,484,696 117,484,696 비유동리스부채 362,120,317 362,120,317 부채총계 64,395,723,939 64,622,818,669 자본 자본금 62,161,137,267 62,161,137,267 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 주식발행초과금 45,785,036,367 45,785,036,367 이익잉여금(결손금) (43,440,273,563) (44,477,252,388) 기타자본구성요소 10,279,528,938 10,284,061,273 자본총계 29,000,392,642 27,967,946,152 자본과부채총계 93,396,116,581 92,590,764,821 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,145,997,048 12,145,997,048 7,750,197,259 7,750,197,259 매출원가 9,477,870,372 9,477,870,372 7,505,645,051 7,505,645,051 매출총이익 2,668,126,676 2,668,126,676 244,552,208 244,552,208 판매비와관리비 1,209,694,718 1,209,694,718 1,210,431,645 1,210,431,645 대손상각비 (3,755,723) (3,755,723) 145,728,463 145,728,463 영업이익(손실) 1,462,187,681 1,462,187,681 (1,111,607,900) (1,111,607,900) 기타이익 286,701,563 286,701,563 51,216,899 51,216,899 기타손실 163,250,182 163,250,182 44,649,677 44,649,677 금융수익 17,377,210 17,377,210 0 0 기타의대손상강비 0 0 (36,950,513) (36,950,513) 금융원가 566,037,447 566,037,447 439,230,234 439,230,234 법인세비용차감전순이익(손실) 1,036,978,825 1,036,978,825 (1,507,320,399) (1,507,320,399) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,036,978,825 1,036,978,825 (1,507,320,399) (1,507,320,399) 기타포괄손익 (4,532,335) (4,532,335) 111,781,454 111,781,454 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,532,335) (4,532,335) 111,781,454 111,781,454 재평가잉여금 0 0 0 0 총포괄손익 1,032,446,490 1,032,446,490 (1,395,538,945) (1,395,538,945) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 (9) (9) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 (9) (9) 자본변동표 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 11,571,972,721 (38,729,091,438) 35,004,018,550 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,057,320,399) (1,507,320,399) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 111,781,454 0 111,781,454 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 0 0 0 0 0 재평가적립금의 재분류 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 인수 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 11,683,754,175 (40,236,411,837) 33,608,479,605 2023.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,284,061,273 (44,477,252,388) 27,967,946,152 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,036,978,825 1,036,978,825 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (4,532,335) 0 (4,532,335) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 0 0 0 0 0 재평가적립금의 재분류 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 인수 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,279,528,938 (43,440,273,563) 29,000,392,642 현금흐름표 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 46 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 (858,894,092) (2,423,911,530) 당기순이익(손실) 1,036,978,825 (1,507,320,399) 손익조정항목 1,077,399,490 (203,846,492) 법인세비용 0 0 이자비용 566,037,436 437,356,416 퇴직급여 141,044,322 150,402,579 외화환산손실 8,969,453 12,924,652 대손상각비 (3,755,723) 145,728,463 기타의 대손상각비 0 0 판매보증비 58,720,302 19,764,169 감가상각비 176,170,428 172,013,824 무형자산상각비 0 0 유형자산처분손실 0 0 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 0 0 재고자산평가손실 163,454,606 (1,085,792,914) 지급수수료 5,142,575 4,243,266 종속기업투자주식손상차손 0 0 이자수익 (14,383,393) (29,267,197) 배당금수익 0 0 외화환산이익 (22,601,283) (23,536,436) 유형자산처분이익 0 0 무형자산처분이익 0 0 사용권자산처분이익 0 0 금융보증수익 (1,399,233) (7,683,314) 잡이익 0 0 리스계약 해지손실 0 0 잡손실 0 0 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,411,958,090) (283,672,637) 매출채권의 감소(증가) (1,439,384,650) (1,565,418,066) 미수금의 감소(증가) (46,872,405) (77,481,856) 선급금의 감소(증가) (481,537,607) (480,607,200) 선급비용의 감소(증가) 6,770,393 (4,342,683) 부가가치세대급금의 감소(증가) (146,391,584) (24,682,169) 재고자산의 감소(증가) (497,610,046) 1,603,256,112 과제예치금의 (증가) 감소 24,048,465 (10,496,008) 매입채무의 증가(감소) 479,110,298 210,533,005 판매보증충당부채의 증가(감소) (43,555,942) (18,455,200) 미지급금의 증가(감소) (74,106,654) 643,419,643 선수금의 증가(감소) 583,392,612 (466,840,426) 미지급비용의 증가(감소) (609,918,372) 287,259,372 예수금의 증가(감소) (20,411,904) (179,054,056) 퇴직금의 지급 (102,137,834) (39,739,097) 사외적립자산의 감소(증가) 0 (1,609,000) 장기미지급금의 증가(감소) (43,352,860) (159,415,008) 장기선급비용의 감소(증가) 0 0 이자수취(영업) 2,099,943 8,779,433 이자지급(영업) (563,414,260) (437,369,705) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) 0 (481,730) 투자활동현금흐름 406,997,363 2,194,479,823 투자활동으로 인한 현금유입액 595,980,000 2,273,481,000 장단기금융상품의 처분 520,000,000 0 단기대여금의 감소 48,400,000 2,261,511,000 임차보증금의 감소 27,580,000 11,970,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (188,982,637) (79,001,177) 장단기금융상품의 취득 (159,000,000) (79,001,177) 단기대여금의 증가 (29,982,637) 0 임차보증금의 증가 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 0 유형자산의취득 0 0 재무활동현금흐름 (602,245,216) 447,122,931 재무활동으로 인한 현금유입액 3,297,703,466 2,638,639,434 차입금의 증가 3,297,703,466 2,638,639,434 유상증자 0 0 정부보조금의 수령 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,899,948,682) (2,191,516,503) 차입금의 상환 (3,899,948,682) (2,191,516,503) 리스부채의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,594,573 (1,873,818) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,052,547,372) 215,817,406 기초현금및현금성자산 1,176,051,185 113,944,929 기말현금및현금성자산 123,503,813 329,762,335 5. 재무제표 주석 제 47 (당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지제 46 (전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.82%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 757 757 금융기관예금 122,747 1,175,294 합계 123,504 1,176,051 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 407,000 561,847 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 409,000 563,847 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,278,129 6,826,707 대손충당금 (123,833) (127,589) 순 장부금액 8,154,296 6,699,118 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 127,589 135,102 대손상각비 (3,756) (7,513) 매출채권 제각 - - 기말금액 123,833 127,589 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.10% 1.22% 9.75% 23.78% 49.40% 100.00% 총장부금액 6,995,629 1,175,863 86 1,926 5,251 99,374 8,278,129 전체기간 기대신용손실 7,058 14,341 8 458 2,594 99,374 123,833 순장부금액 6,988,571 1,161,522 78 1,468 2,657 - 8,154,296 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.29% 0.85% 6.20% 15.35% 46.76% 100.00% 총장부금액 5,334,446 1,384,660 2,015 5,712 944 98,930 6,826,707 전체기간 기대신용손실 15,440 11,776 125 876 442 98,930 127,589 순장부금액 5,319,006 1,372,884 1,890 4,836 502 - 6,699,118 7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 484,694 - 437,822 - 대손충당금 (314,048) - (314,048) - 미수금(순액) 170,646 - 123,774 - 미수수익 198,908 - 204,624 - 대손충당금 (145,959) - (163,959) - 미수수익(순액) 52,949 - 40,665 - 단기대여금 304,600 - 943,000 - 대손충당금 (11,000) - (601,000) - 단기대여금(순액) 293,600 - 342,000 - 보증금 - 101,349 - 128,929 장기대여금 - 1,849,600 - 1,849,600 대손충당금 - (1,142,112) - (1,142,112) 장기대여금(순액) - 707,488 - 707,488 합계 517,195 808,837 506,439 836,417 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,221,119 1,100,000 대손상각비 - 1,121,119 기타수취채권 제각 - - 출자전환(*1) (608,000) - 기말금액 1,613,119 2,221,119 (*1) 당기 중 종속회사인 ㈜메딕바이오에 대한 대여금을 출자전환하였으며, 출자전환 회계처리에 있어 관련 대여금 및 대손충당금 잔액을 상계하였습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - 400 자본재공제조합 - 50,000 - 50,000 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - 82,845 합계 - 133,745 - 133,745 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 6,236 - 7,285 (주)디에이테크놀로지 - 12,555 - 9,855 (주)상상인 인더스트리 - 9,346 - 15,529 [시장성 없는 지분증권] (주)팡스카이 - 7,500 - 7,500 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 65,000 - 65,000 합계 - 100,988 - 105,520 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 579,288 (14,189) 565,099 638,987 (67,240) 571,747 재공품 8,891,071 (344,841) 8,546,230 8,429,447 (128,335) 8,301,112 원재료 580,613 - 580,613 441,994 - 441,994 부재료 354,880 - 354,880 302,007 - 302,007 저장품 95,399 - 95,399 104,674 - 104,674 미착품 - - - 86,531 - 86,531 합계 10,501,251 (359,030) 10,142,221 10,003,640 (195,575) 9,808,065 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 163,455 (1,085,793) 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 520,616 - 39,078 - 부가가치세대급금 762,938 - 616,546 - 선급비용 26,802 - 33,572 - 과제예치금 - 199,517 - 223,565 합계 1,310,356 199,517 689,196 223,565 12. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스(*) 종속기업 대한민국 60.64 1,205,680 60.64 1,205,680 (주)메딕바이오 종속기업 대한민국 100 50,000 100 50,000 (2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 33,449,862 48,213 34,007,223 51,925 부채 30,164,699 - 31,138,471 590,000 자본 3,285,163 48,213 2,868,752 (538,075) 매출액 7,620,854 - 19,009,746 - 분기순손익 418,776 (21,712) (2,160,638) (408) 총포괄손익 418,776 (21,712) (2,038,269) (589,428) 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 305,903 4,204,463 1,184,379 - 119,491,613 취득금액 - - - - 29,981 - - - 29,981 처분금액 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 335,884 4,204,463 1,184,379 - 119,521,594 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,109,099) (9,658,004) (28,111,795) (178,082) (4,204,463) (1,184,379) - (50,445,822) 감가상각비 - (167,245) - - (8,925) - - - (176,170) 손상차손 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - 기말금액 - (7,276,344) (9,658,004) (28,111,795) (187,007) (4,204,463) (1,184,379) - (50,621,992) 장부금액: 기초금액 48,871,310 20,046,660 - - 127,821 - - - 69,045,791 기말금액 48,871,310 19,879,415 - - 148,877 - - - 68,899,602 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 241,295 4,204,463 1,184,379 - 119,427,005 취득금액 - - - - 90,147 - - - 90,147 처분금액 - - - - (25,539) - - - (25,539) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 305,903 4,204,463 1,184,379 - 119,491,613 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (6,430,827) (9,658,004) (28,111,795) (170,846) (4,204,463) (1,184,379) - (49,760,314) 감가상각비 - (678,272) - - (23,678) - - - (701,950) 손상차손 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - 16,442 - - - 16,442 기말금액 - (7,109,099) (9,658,004) (28,111,795) (178,082) (4,204,463) (1,184,379) - (50,445,822) 장부금액: 기초금액 48,871,310 20,724,932 - - 70,449 - - - 69,666,691 기말금액 48,871,310 20,046,660 - - 127,821 - - - 69,045,790 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 68,750,724 53,000,000 장단기차입금 등 27,219,914 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 10,163,378 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 68,750,724 79,800,000 40,483,292 (3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 92,285,788 KB손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원(전기말 : 48,346,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 606,737 7,024,482 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체 - - - 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 손상금액 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 588,029 588,029 기말금액 - 588,029 588,029 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,042 취득금액 - - - 처분금액 - (339,560) (339,560) 대체 - - - 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 손상금액 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 927,589 927,589 기말금액 - 588,029 588,029 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 218,057천원과 274,257천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.. 15. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 233,050 229,887 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)크리오스 상품매출 140 - 제품매출 - 120,828 기타매출 300 - 지급수수료 5,143 4,243 소모품비 - - 이자수익 - 1,894 금융보증수익 1,399 7,683 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 3,403 8,237 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜크리오스 - - - - ㈜메딕바이오(*1) 590,000 - 590,000 - 대표이사 300,000 - 40,000 340,000 (*1) 당기 감소분은 종속회사 투자주식으로 출자전환 되었습니다.ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜크리오스 3,000,000 100,000 3,100,000 - ㈜메딕바이오(*1) 50,000 540,000 - 590,000 대표이사 - 760,000 460,000 300,000 (*1) 전기 증가분은 공정가치측정금융자산에서 단기대여금으로 대체된 내역에 해당합니다.③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 258,012 - 27,000 6,198 - 5,720 268,462 5,143 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 340,000 - - 37,922 - - - (*1) 당사는 당분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 매출채권 63천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 217,797 - 27,000 3,723 - 5,720 268,462 1,399 종속기업 (주)메딕바이오(*2) - 590,000 - 18,244 - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 300,000 - 34,519 - (*1) 당사는 전기 중 ㈜크리오스 매출채권에 대하여 206천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 관련하여 1,234천원의 대손충당금환입을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 (주)메딕바이오 단기대여금에 대해서 590,000천원의 대손충당금 및 대손상각비를 인식하였으며, 동 단기대여금 관련 미수수익에 대해서 18,244천원의 대손충당금 및 대손상각비를 인식하였습니다. ④ 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 (주)크리오스 부산은행 650,000 차입금 및 약정사항 합계 650,000 ii) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 37,105,420 차입금 및 약정사항 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 29,945,077 - 31,950,039 - 장기차입금 7,857,250 2,921,184 8,492,962 882,757 합계 37,802,327 2,921,184 40,443,001 882,757 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 2.18~9.46 2023.09.10 외 8,163,378 10,232,428 부산은행 4.06~5.70 2023.08.05 외 7,141,863 7,098,525 국민은행 13.00 2023.12.10 540,000 540,000 산업은행 3.70 2023.07.09 3,100,000 3,100,000 부산은행 무역금융 4.57 2023.10.14 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 3.09 2023.06.29 2,999,836 2,979,086 합계 29,945,077 31,950,039 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2024.03.02 2,000,000 57,480 부산은행 1.5~6.18 2025.03.16 외 8,778,435 9,318,238 소계 10,778,435 9,375,718 차감 : 유동성장기부채 (7,857,250) (8,492,962) 합계 2,921,185 882,756 17. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 114,191 58,720 (43,558) 129,353 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 109,591 81,554 (76,954) 114,191 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 594,709 542,325 668,816 585,678 미지급비용 1,535,835 284,491 2,136,483 291,138 금융보증부채 5,143 - 1,399 - 합계 2,135,687 826,816 2,806,698 876,816 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,190,672 - 6,607,280 - 예수금 66,964 - 87,376 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 7,257,636 117,485 6,694,656 117,485 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 건기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 509,390 28,552 537,942 감가상각누계액 (42,347) (9,771) (52,118) 장부금액 467,043 18,781 485,824 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 509,390 28,552 537,942 감가상각누계액 (42,347) (9,771) (52,118) 장부금액 467,043 18,781 485,824 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 467,043 18,781 485,824 473,830 증가 - - - - 감가상각 - - - - 기타증감 - - - - 지급 - - - - 분기말 467,043 18,781 485,824 473,830 유동 111,710 비유동 362,120 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 128,715 34,069 162,784 164,858 증가 - - - 462,250 감가상각 (122,075) (15,288) (137,363) - 기타증감 460,403 - 460,403 (17,220) 지급 - - - (136,057) 분기말 467,043 18,781 485,824 473,831 유동 111,710 비유동 362,120 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,251 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,303 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 111,710 111,710 1년 초과 362,120 362,120 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,908,136 2,923,840 사외적립자산 (861,313) (915,923) 순확정급여채무 2,046,823 2,007,917 장기종업원급여부채 284,491 25,580 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,923,840 (915,923) 2,007,917 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 141,044 - 141,044 이자원가(수익) - - - 소 계 141,044 - 141,044 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (156,748) 54,610 (102,138) 분기말 2,908,136 (861,313) 2,046,823 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,225,773 (1,139,780) 2,085,993 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 150,403 - 150,403 이자원가(수익) - - - 소 계 150,403 - 150,403 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (695) (695) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (66,023) 25,369 (40,654) 분기말 3,310,153 (1,115,106) 2,195,742 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 861,313 915,923 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,587,304 1,912,240 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 141,044 150,403 연차휴가 부채 증가 53,368 (137,721) 장기근속급여 (6,647) (4,371) 합계 1,775,069 1,920,551 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.72% 5.72% 미래 급여인상율 3.18% 3.18% 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 전환사채 전환 - - - - - - 신주인수권 행사 - - - - - - 유상증자 - - - - - - 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 9,466,261 9,466,261 기타자본잉여금(*1) 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (562,256) (557,723) 합계 10,279,528 10,284,061 (*1) 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및전환사채의 전환권 등으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (44,240,655) (45,277,633) 합계 (43,440,274) (44,477,252) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (44,477,252) (38,729,091) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 1,372,772 분기순이익(손실) 1,036,978 (7,419,565) 보험수리적손익 - 298,632 기말금액 (43,440,274) (44,477,252) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (238,470) 2,383,048 원재료 및 상품 사용액 3,857,979 2,648,724 종업원급여 1,728,349 2,062,643 감가상각비 176,170 172,014 무형자산상각비 - - 운반비 137,159 114,903 외주가공비 2,231,606 1,359,952 전력비 973,740 621,269 지급수수료 213,709 216,555 대손상각비(충당금환입) (3,756) - 기타비용 1,770,574 (672,653) 합계(*) 10,847,060 8,906,455 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 대손상각비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 486,768 503,530 퇴직급여 14,486 13,072 운반비 33,730 21,906 수출경비 26,023 28,435 복리후생비 65,655 66,337 여비교통비 24,247 3,074 통신비 3,570 3,616 감가상각비 19,025 14,952 무형자산상각비 - - 세금과공과 19,320 11,619 보험료 11,375 5,830 접대비 29,352 20,211 광고선전비 - - 차량유지비 23,458 15,769 지급수수료 148,510 175,624 경상연구개발비 218,057 274,257 판매보증비 58,720 19,764 기타 27,397 32,434 합계 1,209,693 1,210,430 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 259,400 11,784 외화환산이익 21,007 23,536 잡이익 6,295 15,897 합 계 286,702 51,217 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 132,556 10,338 외화환산손실 8,969 11,051 잡손실 21,724 23,260 합 계 163,249 44,649 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 14,383 29,267 이자수익-유효이자율법 상각 - - 외화환산이익 1,595 - 금융보증수익 1,399 7,683 합 계 17,377 36,950 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 566,037 437,356 외환차손 - - 외화환산손실 - 1,874 합 계 566,037 439,230 29. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,036,978,825 (1,507,320,399) 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 기본주순이익(손실) 7 (9) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) 전환사채의 행사(*) - - 신주인수권의 행사(*) - - 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 (*) 기중 변동된 주식에 대한 연환산주식수입니다 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기중 전환 및 신주인수권이 행사된 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 31. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 100,987 - - 100,987 소계 - 133,745 100,987 - - 234,732 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 123,504 - - - - 123,504 장단기금융상품 723,893 - - - - 723,893 매출채권 및 기타수취채권 9,480,327 - - - - 9,480,327 소계 10,327,724 - - - - 10,327,724 합계 10,327,724 133,745 100,987 - - 10,562,456 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 9,346,267 - 9,346,267 단기차입금 - - - 29,945,077 - 29,945,077 유동성장기부채 - - - 7,857,250 - 7,857,250 장기차입금 - - - 2,921,184 - 2,921,184 리스부채 - - - - 473,830 473,830 합계 - - - 50,069,778 473,830 50,543,608 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 105,520 - - 105,520 소계 - 133,745 105,520 - - 239,265 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,176,051 - - - - 1,176,051 금융기관예치금 1,084,893 - - - - 1,084,893 매출채권 및 기타수취채권 8,041,973 - - - - 8,041,973 소계 10,302,917 - - - - 10,302,917 합계 10,302,917 133,745 105,520 - - 10,542,182 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 9,588,168 - 9,588,168 단기차입금 - - - 31,950,039 - 31,950,039 유동성장기부채 - - - 8,492,962 - 8,492,962 장기차입금 - - - 882,757 - 882,757 리스부채 - - - - 473,830 473,830 합계 - - - 50,913,926 473,830 51,387,756 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (3,756) 145,728 외환차익 259,400 11,784 외화환산이익 22,601 23,536 외환차손 132,556 10,338 외화환산손실 8,969 12,925 이자수익 14,383 29,267 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 566,037 437,356 기타금융부채 금융보증수익 1,399 7,683 지급수수료 - - 32. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 122,747 1,175,294 단기금융상품 720,847 1,081,847 매출채권 8,154,295 6,699,117 기타수취채권 517,195 506,439 소계 9,515,084 9,462,697 비유동자산: 장기금융상품 3,046 3,046 기타수취채권 808,837 836,417 소계 811,883 839,463 합계 10,326,967 10,302,160 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 8,478,620 7,058 7,442,261 15,440 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,175,948 14,350 1,386,675 11,901 6개월 초과 ~ 12개월 이하 7,176 3,052 6,656 1,318 12개월 초과 1,555,534 1,712,493 1,555,090 2,320,049 합계 11,217,278 1,736,953 10,390,682 2,348,708 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 6,383,764 6,383,764 6,383,764 - - 미지급금 594,709 594,709 594,709 - - 미지급비용 1,535,835 1,535,835 1,535,835 - - 금융보증부채(*) 5,143 5,143 5,143 - - 단기차입금 29,945,077 29,945,077 29,945,077 - - 유동성장기부채 7,857,250 7,857,250 7,857,250 - - 리스부채 473,830 527,475 132,656 129,056 265,763 장기차입금 2,921,184 2,921,185 - 1,456,070 1,465,115 장기미지급금 542,325 542,325 - - 542,325 장기미지급비용 284,491 284,491 - - 284,491 합계 50,543,608 50,597,254 46,454,434 1,585,126 2,557,694 (*) 계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 5,904,654 5,904,654 5,904,654 - - 미지급금 668,816 668,816 668,816 - - 미지급비용 2,136,483 2,136,483 2,136,483 - - 금융보증부채(*) 1,399 228,000 228,000 - - 단기차입금 31,950,039 33,684,929 33,684,929 - - 유동성장기부채 8,492,962 8,979,288 8,979,288 - - 리스부채 473,830 527,475 132,656 129,056 265,763 장기차입금 882,757 919,944 - 812,844 107,100 장기미지급금 585,678 585,678 - - 585,678 장기미지급비용 291,138 291,138 - - 291,138 합계 51,387,756 53,926,405 51,734,826 941,900 1,249,679 (*) 계약상 현금흐름액은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 0.09 - 0.09 - JPY 270,001.00 2,663 270,000 2,601 CNY - - 0.08 - 매출채권 USD 1,059,430.43 1,379,911 287,885.33 372,499 JPY 22,486,055.00 216,704 12,219,714 116,773 EUR 703,599.74 989,524 1,159,224.68 1,624,651 CNY 7,504,315.89 1,423,275 10,236,964.54 1,982,480 소계 4,012,077 4,099,004 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 137,991 137,991 10% 상승 37,250 37,250 JPY 10% 상승 21,937 21,937 10% 상승 11,937 11,937 EUR 10% 상승 98,952 98,952 10% 상승 162,465 162,465 CNY 10% 상승 142,328 142,328 10% 상승 198,248 198,248 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 37,628,271 40,785,757 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (376,283) 376,283 (407,858) 407,858 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,137 32,669 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 37,802,328 40,443,001 비유동성차입금 2,921,184 882,757 차감: 현금및현금성자산 (123,504) (1,176,051) 장단기금융상품 (723,893) (1,084,893) 순부채(A) 39,876,115 39,064,814 부채총계(B) 64,395,724 64,622,819 자본총계(C) 29,000,393 27,967,946 총자산(D=B+C) 93,396,117 92,590,765 자본조달비율(A/D) 42.70% 42.19% 부채비율(B/C) 222.05% 231.06% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,987 100,987 105,520 105,520 소계 234,732 234,732 239,265 239,265 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 123,504 123,504 1,176,051 1,176,051 장기금융상품 723,893 723,893 1,084,893 1,084,893 매출채권 및 기타수취채권 9,480,327 9,480,327 8,041,973 8,041,973 소계 10,327,724 10,327,724 10,302,917 10,302,917 합계 10,562,456 10,562,456 10,542,182 10,542,182 금융부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 9,346,267 9,346,267 9,588,168 9,588,168 단기차입금 29,945,077 29,945,077 31,950,039 31,950,039 유동성장기부채 7,857,250 7,857,250 8,492,962 8,492,962 장기차입금 2,921,184 2,921,184 882,757 882,757 리스부채 473,830 473,830 473,830 473,830 합계 50,543,608 50,543,608 51,387,756 51,387,756 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,137 - 72,851 100,988 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,669 - 72,851 105,520 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 3,041,975 2,942,615 기타지급보증 부산은행 350,000 191,000 계약이행보증 외 자본재공제조합 - 41,134 합계 3,391,975 3,174,749 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 3,000,000 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 1,250,000 1,250,000 경남은행 300,000 300,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 시설자금대출 부산은행 11,990,000 11,990,000 중소기업일반자금 기업은행 11,300,000 12,450,000 부산은행 13,217,000 13,267,000 국민은행 2,700,000 2,700,000 산업은행 3,200,000 3,200,000 합계 56,157,000 57,357,000 34. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 8,133백만원 및 4,356백만원입니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 261,572 1,172,530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 4,532 111,781 (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한변동 기타변동 당분기말 장단기차입금 41,325,757 (602,245) - 40,723,512 리스부채 473,830 - - 473,830 재무활동 총부채 41,799,587 (602,245) - 41,197,342 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 1분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,462 -7,827 -14,998 (별도)당기순이익(백만원) 1,036 -7,419 -9,882 (연결)주당순이익(원) 8 -44 -84 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기 1분기 매출채권 8,278,129 123,834 1.50% 단기대여금 634,600 601,000 94.71% 장기대여금 1,849,600 1,142,112 61.75% 미수금 484,694 314,048 64.79% 미수수익 216,908 163,959 95.59% 선급금 - - - 합계 11,463,931 2,344,953 20.46% 제46기 매출채권 6,826,707 127,590 1.87% 단기대여금 643,000 - - 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 437,822 317,268 72.47% 미수수익 202,103 - - 선급금 125,609 - - 합계 10,084,841 1,244,858 12.34% 제45기 매출채권 4,954,678 135,103 2.73% 단기대여금 3,111,400 - - 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 352,162 300,000 85.19% 미수수익 91,139 - - 선급금 11,722 - - 합계 10,370,701 1,235,103 11.91% (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 7,854,652 7,176 944 98,430 7,961,203 특수관계자 258,012 - - - 258,012 계 8,112,664 7,176 944 98,430 8,219,215 구성비율 98.70% 0.09% 0.01% 1.20% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 1분기 제46기 제45기 주강부문 상품 - - - 제품 142,692 158,014 1,390,904 재공품 8,891,071 8,429,447 5,791,462 원재료 329,071 227,964 276,651 부재료 354,879 302,007 363,254 저장품 95,398 104,673 69,176 미착품 - 86,530 - 초저온산업 상품 - - - 제품 436,595 480,971 353,583 원재료 251,542 214,029 161,498 합계 10,501,248 10,003,640 8,406,528 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.2% 10.8% 8.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4회 4회 4회 (2) 재고자산의 조사내역- 재고조사기준일 : 2023년 03월 31일- 재고조사자 : 회사관계자- 재고대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 조사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 삼정회계법인 - - - 제46기(전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 - 제45기(전전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 유무형자산 손상 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 삼정회계법인 연결 및 별도 재무제표 220,000,000 1,520 - - 제46기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 170,000,000 1,286 170,000,000 1,294 제45기(전전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 180,000,000 1,286 180,000,000 1,276 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 우리회계법인 삼정회계법인 외부감사인 지정 - 2023년 제47기 외부감사부터 적용 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의10 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 김경천 -친환경스마트선박부품기술혁신센터 센터장-부산대학교 석학교수 - - - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 1. 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 2. 적대적 기업인수 및 합병에 의해 1항의 규정을 개정 또는 변경하는 것이라고 이사회에서 결 의하는 경우 1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식총수의 100분 의 60이상 찬성으로 한다. 3. 2항을 개정하고자 하는 경우에도 2항의 방법에 의하여야 한다. 이사의선임 (제34조)1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조)1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하 지 아니하다. 3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사 회 소집을 청구할 수 있다. 3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에 서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의 일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에 는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사은을 결의할 수 없다. 4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본 다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김경천(출석률: 100%) 찬반여부 - 2023-01-09 협력업체 기계장치구입 지원의 건 여 - - 2023-01-26 원화지급보증 신청 여 - - 2023-02-02 단위사업자 등록의 건 여 - - 2023-03-16 제46기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 - - 2023-03-16 정기주주총회 소집의 건 여 - - 2023-03-16 전자투표제도 도입의 건 여 - - 2023-03-23 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - - 2023-03-31 대표이사 재선임의 건 여 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 사외이사는 회사와 거래관계가 없고 최대주주 및 주요주주 등과 관계가 없습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성 - 당사에 선임된 사외이사는 경영 및 선박부품 연구분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 및 감사위원회(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 조정래 - 전)부산은행 신평 본부장대우 - 전)BS캐피탈 기업금융 본부장 - 전)BS캐피탈 준법감사실 준법감사인 - - 2023년 3월 31일 제46기 정기주주총회에서 일시감사 조정래의 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다..(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사찬반여부(출석률:50%) - 2023-01-09 협력업체 기계장치구입 지원의 건 여 - - 2023-01-26 원화지급보증 신청 여 - - 2023-02-02 단위사업자 등록의 건 여 - - 2023-03-16 제46기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 찬성 - 2023-03-16 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 - 2023-03-16 전자투표제도 도입의 건 여 찬성 - 2023-03-23 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - - 2023-03-31 대표이사 재선임의 건 여 찬성 나. 감사기구 관련 사항(1) 최근 사업년도 현재 감사위원회는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 3 과장1명(10년) 대리1명(1년) 사원1명(1년) 감사지원업무 -당사는 준법지원인을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 - 당사는 상법 제 368조의4에 따른 전자투표제를 제46기 정기주주총회에서 활용하였습니다 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 163,761,009 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,605,730 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 159,155,279 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박현정 본인 보통주 7,729,880 4.72 7,729,880 4.72 - 박문주 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 박진아 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 한명섭 가족 보통주 100,000 0.06 100,000 0.06 - 이창수 임원 보통주 1,000,000 0.61 1,000,000 0.61 - (주)고동 - 보통주 4,666,666 2.85 4,666,666 2.85 - 계 보통주 28,874,046 17.64 28,874,046 17.64 - - - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,361 22,372 99 123,329,455 163,761,009 75 - - 소액주주현황 기준은 2022년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대성 남 1967.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 - - - 15년 2026.03.31 이창수 남 1971.05 전무 사내이사 상근 영업 부경대학교 공과대학 재료공학과 졸업전) 삼영엠텍 근무현) 대창솔루션 재직 1,000,000 - - 9년 2024.03.31 한명섭 여 1946.03 이사 사내이사 비상근 - 한양대학교 영어영문과 졸업전) 대창중기공업 감사 100,000 - - 6년 2024.03.31 김경천 남 1957.03 사외이사 사외이사 비상근 - 친환경스마트선박부품기술혁신센터 센터장부산대학교 석학교수 - - - 1년미만 2026.03.31 조정래 남 1955.04 감사 감사 상근 감사 전) 부산은행 본부장대우전) BS캐피탈 본부장전) BS캐피탈 준법감시인 - - - 4년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 119 - 11 - 130 7년9개월 1,612,708 12,405 - - - - - 여 12 - - - 12 3년1개월 106,610 8,884 - 합 계 131 - 11 - 142 7년5개월 1,719,318 12,107 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 98,599 24,649 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 157 31 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 139 46 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2023년 03월 31일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제47기 1분기 제46기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 258,011 456,848 단기대여금 - 100,000 미수금 6,197 50,673 단기차입금 - 1,700,000 미 지 급 금 5,720 68,640 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)크리오스 1999년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 LNG 저장시설 및 TANK 제조 33,449 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 (주)메딕바이오 2019년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 바이오 관련 연구개발 48 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스 비상장 2012.12.14 경영참여 8,746,945 803,672 60.64 2,664,411 - - - 803,672 60.64 2,664,411 33,449,862 418,775 (주)메딕바이오 비상장 2019.01.04 경영참여 50,000 100,000 100.00 50,000 - - - 100,000 100.00 50,000 48,212 -21,712 합 계 903,672 - 2,714,411 - - - 903,672 - 2,714,411 33,498,074 397,063 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.