대창솔루션 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 (당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 48 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되었으며 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.63%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 아래에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 적용하고 있습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. .

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜크리오스	53.75%	53.75%	대한민국	3월 31일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	3월 31일	산업용 로봇 제조업

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜크리오스	㈜메딕바이오	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	17,123,752	47,751	19,333,905	48,051

비유동자산	26,218,941	-	26,128,685	-

합계	43,342,693	47,751	45,462,590	48,051

부채	유동부채	24,228,988	-	27,370,682	-

비유동부채	11,044,166	-	8,912,148	-

합계	35,273,154	-	36,282,830	-

손익	매출액	3,421,922	-	20,262,618	-

분기순이익	(1,110,223)	(300)	786,956	(76)

총포괄이익	(1,110,223)	(300)	701,206	(76)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(1,222,667)	(300)	(4,279,667)	(76)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,061,160	-	(975,198)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(38,488)	-	12,781,930	-

현금및현금성자산의 순증감	(199,995)	(300)	7,527,065	(76)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	46.25%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	(510,406)	5,487,082	-

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	32,580	48,047

금융기관예금	11,857,053	13,263,649

합계	11,889,633	13,311,696

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(유동자산)	1,164,400	1,164,400	질권설정

1,053,000	1,053,000	신탁설정

장기금융상품(비유동자산)	93,419	93,419	질권설정

4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	2,314,819	2,314,819

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,924,250	10,606,665

대손충당금	(349,796)	(436,990)

순 장부금액	8,574,454	10,169,675

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	436,990	334,244

대손상각비	(87,194)	265,911

제각	-	(163,165)

기말금액	349,796	436,990

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. i) 당분기말

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.20%	3.06%	6.60%	8.87%	42.17%	100.00%

총장부금액	7,041,413	519,154	287,428	765,741	133,631	176,882	8,924,250

전체기간 기대신용손실	13,796	15,863	18,960	67,946	56,349	176,882	349,796

순장부금액	7,027,617	503,291	268,468	697,795	77,282	-	8,574,454

ii) 전기말

구 분	연체된 일수

미연체	3개월미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월초과	계

채무불이행률	0.42%	4.48%	7.92%	16.30%	50.35%	100.00%

총장부금액	8,015,652	1,379,685	547,623	371,889	109,364	182,453	10,606,665

전체기간 기대신용손실	33,646	61,838	43,361	60,626	55,067	182,453	436,990

순장부금액	7,982,006	1,317,847	504,262	311,263	54,297	-	10,169,675

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	3,224,680	2,410,303

대손충당금	-	-

계약자산 합계	3,224,680	2,410,303

산업용 저장탱크 제작용역 등(*2)	720,969	445,084

제품 공급계약(*3)	1,521,690	905,664

계약부채 합계	2,242,658	1,350,748

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.

(*3) 해당 계약부채는 제품 공급을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로, 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공급계약

당기	전기

기 초	905,664	545,898

증 감	616,025	359,766

기 말	1,521,690	905,664

한편, 기초 해당 계약부채로 인식된 공급계약 중 당기 및 전기 중 각각 905,664천원 및 545,898천원이 수익으로 인식되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	-

대손상각비	-	-

제각	-	-

기말금액	-	-

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	476,608	-	301,285	-

대손충당금	(300,000)	-	(300,000)	-

미수금(순액)	176,608	-	1,285	-

미수수익	225,161	-	230,709	-

대손충당금	(145,959)	-	(145,959)	-

미수수익(순액)	79,202	-	84,750	-

단기대여금	1,488,200	-	1,493,800	-

대손충당금	(825,111)	-	(825,111)	-

단기대여금(순액)	663,089	-	668,689	-

보증금	-	236,975	-	197,625

장기대여금	-	800,000	-	800,000

대손충당금	-	(800,000)	-	(800,000)

장기대여금(순액)	-	-	-	-

합계	918,899	236,975	754,724	197,625

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,071,070	1,807,912

대손상각비	-	263,158

기타수취채권 제각	-	-

기말금액	2,071,070	2,071,070

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	500

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	400

자본재공제조합	-	783,822	-	780,406

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	148,690

전문건설공제조합	-	720,269	-	720,269

부산조선해양기자재공업협동조합	-	400	-	400

농협손해보험주식회사	-	28,554	-	28,554

합계	-	1,682,635	-	1,679,219

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	27,269	-	25,159

(주)디에이테크놀로지	-	3,045	-	3,045

(주)상상인 인더스트리	-	14,630	-	15,564

(주)팡스카이	-	6,435	-	7,485

[시장성 없는 지분증권]

우리아이바생명보험(주)	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	95,000	-	95,000

합계	-	146,730	-	146,604

12. 상각후원가측정금융자산당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[비유동]

시장성 없는 채무증권	200,000	200,000	200,000	200,000

(*) 상기 채무증권은 사채 발행과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	32,866	-	32,866	28,412	-	28,412

제품	639,931	-	639,931	527,489	-	527,489

재공품	12,782,980	(480,120)	12,302,860	9,526,886	(379,148)	9,147,738

원재료	943,506	-	943,506	571,845	-	571,845

부재료	352,215	-	352,215	287,623	-	287,623

저장품	77,742	-	77,742	86,494	-	86,494

합계	14,829,240	(480,120)	14,349,120	11,028,749	(379,148)	10,649,601

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	100,973	199,323

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	202,684	-	145,601	-

부가가치세대급금	536,134	-	427,563	-

선급비용	251,747	-	293,362	-

사용제한예치금(*1)	208,202	225,216	283,120	229,709

합계	1,198,767	225,216	1,149,646	229,709

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용 가능합니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 67,600,670 32,954,210 10,229,294 31,259,769 392,003 4,393,748 1,407,751 75,800 148,313,245 취득금액 - - - 95,700 - 8,800 - 8,690 113,190 처분금액 - - - - - - - - - 대체 - - - - - 5,890 - (5,890) - 기말금액 67,600,670 32,954,210 10,229,294 31,355,469 392,003 4,408,437 1,407,751 78,600 148,426,434 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (10,317,929) (9,928,179) (30,711,588) (203,853) (4,323,053) (1,397,632) - (56,882,234) 감가상각비 - (160,604) - (13,492) (9,870) - - - (183,966) 처분금액 - - - - - - - - - 기말금액 - (10,478,533) (9,928,178) (30,725,080) (213,723) (4,323,053) (1,397,632) - (57,066,198) 장부금액: 기초금액 67,600,670 22,636,281 301,115 548,181 188,150 70,695 10,119 75,800 91,431,011 기말금액 67,600,670 22,475,677 301,116 630,389 178,280 85,384 10,119 78,600 91,360,236 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 67,600,670 32,954,210 10,212,294 32,677,784 401,285 4,489,240 1,946,203 - 150,281,686 취득금액 - - 17,000 119,500 108,844 65,000 8,790 75,800 394,934 처분금액 - - - (1,537,515) (118,126) (160,492) (547,242) - (2,363,375) 기말금액 67,600,670 32,954,210 10,229,294 31,259,769 392,003 4,393,748 1,407,751 75,800 148,313,245 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,483,297) (9,899,023) (32,168,425) (268,500) (4,469,700) (1,937,697) - (58,226,642) 감가상각비 - (834,632) (29,156) (80,644) (53,476) (13,814) (6,979) - (1,018,701) 처분금액 - - - 1,537,481 118,123 160,461 547,044 - 2,363,109 기말금액 - (10,317,929) (9,928,179) (30,711,588) (203,853) (4,323,053) (1,397,632) - (56,882,234) 장부금액: 기초금액 67,600,670 23,470,913 313,271 509,359 132,785 19,540 8,506 - 92,055,044 기말금액 67,600,670 22,636,281 301,115 548,181 188,150 70,695 10,119 75,800 91,431,011 (2) 당분기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 67,600,670 43,536,765 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익공정가치측정금융자산 720,269 719,490 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 상각후원가측정금융자산 200,000 200,000 장기차입금 4,000,000 중소벤처기업진흥공단 토지, 건물 및 기계장치 등 90,706,735 65,500,000 장단기차입금 등 35,158,042 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 10,040,755 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 7,800,000 장단기차입금 등 6,500,000 하나은행 합계 91,627,004 101,019,490 59,214,797 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 100,196,618 한화손해보험 크리오스 9,960,000 DB손해보험 합계 110,156,618 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 연결실체의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 57,296,136천원(전기말 : 57,296,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,444,803 514,757 7,959,560 취득금액 - - - 처분금액 - - - 기말금액 7,444,803 514,757 7,959,560 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,414,636) (18,708) (7,433,344) 무형자산상각비 - - - 기말금액 (7,414,636) (18,708) (7,433,344) 장부금액: 기초금액 30,167 496,049 526,216 기말금액 30,167 496,049 526,216 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,437,774 606,737 8,044,511 취득금액 7,029 - 7,029 처분금액 - (91,980) (91,980) 기말금액 7,444,803 514,757 7,959,560 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,405,038) (18,708) (7,423,746) 무형자산상각비 (9,598) - (9,598) 기말금액 (7,414,636) (18,708) (7,433,344) 장부금액: 기초금액 32,736 588,029 620,765 기말금액 30,167 496,049 526,216 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 406,464천원과 198,954천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 17. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (주)고동 주요경영진 대표이사 등 대표이사 등 (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 534,973 551,923 퇴직급여 - 188,497 합계 534,973 740,420 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 주요경영진 대표이사 등 이자수익 - 7,544 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 - - - - ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 730,000 700,000 (1,430,000) - ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 - 69,389 ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 - 69,389 ④ 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 36,961,493 차입금 및 약정사항 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 36,824,840 - 38,122,616 - 장기차입금 2,428,914 20,251,358 2,629,955 18,409,273 전환사채 13,576,359 - 13,294,170 - 합계 52,830,113 20,251,358 54,046,741 18,409,273 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 2.67~4.32 2025.08.28 외 11,530,000 3,200,000 부산은행 5.75~5.86 2025.08.05 외 6,000,000 16,140,000 국민은행 10.47 2025.06.10 289,000 289,000 하나은행 4.34 2025.09.15 400,000 400,000 산업은행 4.69~4.87 2025.07.11 3,400,000 3,400,000 부산은행 시설자금대출 5.60 2025.12.24 2,000,000 2,000,000 부산은행 무역금융 4.75 2025.04.17 8,000,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 4.78 2025.06.28 2,995,084 2,999,818 기업은행 매출채권담보 - - 750,000 - 기업은행 단기예금차입 5.76 2025.07.18 1,460,755 1,313,798 부산은행 - - - 200,000 합계 36,824,840 38,122,616 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 0.05~4.87 2026.06.15 외 5,380,000 5,380,000 부산은행 5.94 2029.08.05 808,078 1,719,765 중소기업진흥공단 - - - 16,660 전문건설공제조합 1.59 2025.06.29 416,000 416,000 하나은행 0.51~4.34 2027.09.15 외 6,100,000 6,100,000 부산은행 시설자금대출 5.72~7.97 2030.03.24 외 3,136,194 3,406,803 기업은행 3.48 2028.01.24 2,840,000 - 중소벤처기업진흥공단 사채(*) 6.62 2029.10.24 4,000,000 4,000,000 소계 22,680,272 21,039,228 차감 : 유동성장기부채 (2,428,914) (2,629,955) 합계 20,251,358 18,409,273 (*) 사채발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 발행일 만기일 상환조권 이자율(%) 당기말 4-1 무보증 사모사채 2024.10.24 2025.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 4-2 무보증 사모사채 2024.10.24 2026.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 4-3 무보증 사모사채 2024.10.24 2027.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 4-4 무보증 사모사채 2024.10.24 2028.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 4-5 무보증 사모사채 2024.10.24 2029.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 소계 4,000,000 차감 : 1년 이내 상환기일 도래 (800,000) 합계 3,200,000 (4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 19,000,000 19,000,000 사채상환할증금 4,335,492 4,335,492 전환권조정 (9,759,133) (10,041,322) 합계 13,576,359 13,294,170 (2) 연결실체가 2023년 10월 17일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호 발행일 2023년 10월 17일 만기일 2028년 10월 17일 액면가액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면이자율 표면금리 연 2%(만기보장수익율 연 11%) 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가액 390원 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 20,512,820주 전환가액 조정 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수 , B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 인수인이 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지다.목과는 별도로 "본 사채의 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다." 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 "조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다." 사. 본항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 전환기간 2024년 10월 17일 ~ 2028년 9월 17일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 "본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구"할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 1,600,000,000원 (Call Option 20%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익①"제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,872,531주"를 취득할 수 있게됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 "당사 지분율을 1.61%까지 보유" 가능함.②금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. (3) 연결실체가 2024년 3월 6일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채권자 케이앤티-교보이에스지(ESG) 신기술투자조합 액면총액 11,000,000,000원 발행일 2024-03-06 만기일 2029-03-06 표면이자율 표면금리 연 0%(만기보장수익율 연 5.5%) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 2,200,000주 전환기간 전환사채 발행일 1개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 1주당 5,000원(액면가 5,000원) (4) 당분기와 전기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 발행시금액 평가손익 전 환 기말 파생상품자산 60,725 - - - 60,725 파생상품부채 (4,891,673) - - - (4,891,673) ii) 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 발행시금액 평가손익 전환 기말 파생상품자산 247,037 188,898 (375,210) - 60,725 파생상품부채 (4,025,558) (2,819,752) 1,953,637 - (4,891,673) (5) 당분기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 구분 당분기 전기 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 5,079,048 5,079,048 보고기간종료일 장부금액 2,668,408 2,668,408 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) (1,786,104) (2,710,495) B. 당기 파생상품평가이익(손실) - 1,357,150 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) (1,786,104) (4,067,645) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 파생상품자산 최초 인식시점 장부금액 384,919 384,919 보고기간 말 장부금액 57,436 57,436 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) (1,786,104) (2,710,495) B. 당기 파생상품평가이익(손실) - (189,602) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) (1,786,104) (2,520,893) 제2회 무보증 사모 전환사채의 파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 2,819,752 2,819,752 보고기간 말 장부금액 2,223,265 2,223,265 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) (1,786,104) (2,710,495) B. 당기 파생상품평가이익(손실) - 596,486 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) (1,786,104) (3,306,981) 제2회 무보증 사모 전환사채의 파생상품자산 최초 인식시점 장부금액 188,898 188,898 보고기간 말 장부금액 3,290 3,290 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) (1,786,104) (2,710,495) B. 당기 파생상품평가이익(손실) - (185,608) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) (1,786,104) (2,524,887) 19. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 100,567 45,133 (32,324) 113,376 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 113,778 84,456 (97,667) 100,567 20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,164,188 721,201 1,581,804 692,642 미지급비용 1,707,191 283,567 1,817,812 282,814 합계 2,871,379 1,004,768 3,399,616 975,456 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,787,126 800,000 1,081,669 800,000 예수금 170,607 - 134,265 - 합계 1,957,733 800,000 1,215,934 800,000 22. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 215,473 28,552 244,025 감가상각누계액 (118,302) (24,057) (142,359) 장부금액 97,171 4,495 101,666 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 215,473 28,552 244,025 감가상각누계액 (118,302) (24,057) (142,359) 장부금액 97,171 4,495 101,666 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 97,171 4,495 101,666 101,103 증가 - - - - 감가상각 - - - - 기타증감 - - - - 지급 - - - - 분기말 97,171 4,495 101,666 101,103 유동 59,642 비유동 41,461 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 122,666 29,235 151,901 150,723 증가 31,170 - 31,170 29,804 감가상각 (56,665) (14,308) (70,973) - 기타증감 - (10,432) (10,432) (9,722) 지급 - - - (69,702) 기말 97,171 4,495 101,666 101,103 유동 59,642 비유동 41,461 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 5,682 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,062 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 5,682천원, 6,062천원 입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 59,642 59,642 1년 초과 41,461 41,461 23. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,812,742 4,662,573 사외적립자산 (1,911,505) (1,933,436) 순확정급여채무 2,901,237 2,729,137 연차휴가부채 232,914 236,280 장기종업원급여부채 283,567 282,814 총 종업원급여부채 3,417,718 3,248,231 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 4,662,573 (1,933,436) 2,729,137 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 191,758 - 191,758 이자원가(수익) - 958 958 소 계 191,758 958 192,716 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (41,589) 20,973 (20,616) 분기말 4,812,742 (1,911,505) 2,901,237 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 4,192,231 (919,526) 3,272,705 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 212,556 - 212,556 이자원가(수익) 8,292 (1,970) 6,322 소 계 220,848 (1,970) 218,878 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 1,970 1,970 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 1,970 1,970 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (12,555) (12,555) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (227,165) 55,820 (171,345) 분기말 4,185,914 (876,261) 3,309,653 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,911,505 1,933,436 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,686,383 2,468,770 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 192,716 218,878 연차휴가 부채 증가 (3,366) (88,865) 장기근속급여 753 (2,433) 합계 2,876,486 2,596,350 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.37%~4.40% 4.37%~4.40% 미래 급여인상율 4.05%~4.20% 4.05%~4.20% 24. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000 400,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 13,703,122 13,703,122 기타자본잉여금 1,550,558 1,550,558 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (1,135,534) (1,135,659) 합계 11,147,047 11,146,922 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 13,703,122 1,550,558 (2,971,099) (1,135,660) 11,146,921 공정가치평가 - - - 125 125 기말 13,703,122 1,550,558 (2,971,099) (1,135,534) 11,147,047 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 13,703,122 1,550,558 (2,971,099) (1,142,779) 11,139,802 공정가치평가 - - - 7,119 7,119 기말 13,703,122 1,550,558 (2,971,099) (1,135,660) 11,146,921 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처리결손금 (48,545,388) (47,269,691) 합계 (47,745,007) (46,469,310) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (46,469,310) (43,175,281) 분기순이익 (1,275,697) (3,086,750) 보험수리적손익 - (207,279) 기말금액 (47,745,007) (46,469,310) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,267,563) 1,307,302 원재료 등의 매입액 4,720,612 4,297,060 종업원급여 2,879,099 2,687,648 감가상각비 183,966 248,464 무형자산상각비 45,133 1,558 운반비 160,648 241,627 외주가공비 3,102,029 3,659,991 전력비 1,257,652 990,201 지급수수료 589,372 626,076 대손상각비 (87,194) (39,568) 기타비용 1,912,687 1,761,413 합계(*) 11,496,441 15,781,772 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,027,312 917,993 퇴직급여 23,268 36,900 운반비 39,990 69,397 수출경비 18,581 17,820 복리후생비 92,629 112,387 여비교통비 30,696 26,562 통신비 5,453 6,618 감가상각비 12,646 14,342 무형자산상각비 - 2,399 세금과공과 47,925 66,821 보험료 86,009 30,032 접대비 69,819 52,220 광고선전비 8,275 5,500 차량유지비 22,453 24,796 지급수수료 309,748 301,432 경상연구개발비 406,464 198,954 판매보증비 45,133 1,558 대손상각비 (87,194) (39,568) 기타 35,386 21,074 합계 2,194,593 1,867,237 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 85,484 53,408 임대료수익 - 393,200 유형자산처분이익 - 9,272 외화환산이익 - 27,594 정부보조금수익 2,146 잡이익 7,595 94,108 합 계 93,079 579,728 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 26,660 87,657 기부금 - 20,000 유형자산처분손실 - - 외화환산손실 5,570 8,822 잡손실 21,206 107,045 합 계 53,436 223,524 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 7,387 8,252 배당금수익 161,000 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 3,416 - 외환차익 - 489 외화환산이익 - 6,592 합 계 171,803 15,333 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 830,117 871,542 외환차손 - - 외화환산손실 - 3,674 합 계 830,117 875,216 31. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 32. 주당손실 (1) 기본주당순손실당분기 및 전분기 중 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익(손실) (1,275,697,429) 387,667,987 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 기본주당이익(손실) (8) 2 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순손실 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당분기말 현재 전환사채의경우 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,682,636 - - - 1,682,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 146,729 - - 146,729 파생상품자산 - 60,725 - - - 60,725 소계 - 1,743,361 146,729 - - 1,890,090 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 11,889,633 - - - - 11,889,633 장단기금융상품 1,276,864 - - - - 1,276,864 매출채권 및 기타수취채권 9,730,326 - - - - 9,730,326 소계 22,896,823 - - - - 22,896,823 합계 22,896,823 1,743,361 146,729 - - 24,786,913 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - 4,891,673 - 4,891,673 소계 - - - 4,891,673 - 4,891,673 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - - - 12,001,833 12,001,833 단기차입금 - - - - 36,824,840 36,824,840 유동성장기부채 - - - - 2,428,914 2,428,914 장기차입금 - - - - 20,251,358 20,251,358 전환사채 - - - - 13,576,359 13,576,359 리스부채 - - - - 101,103 101,103 소계 - - - - 85,184,407 85,184,407 합계 - - - 4,891,673 85,184,407 90,076,080 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익 - 공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,679,220 - - - 1,679,220 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 146,604 - - 146,604 파생상품자산 - 60,725 - - - 60,725 소계 - 1,739,945 146,604 - - 1,886,549 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 13,311,697 - - - - 13,311,697 장단기금융상품 2,394,864 - - - - 2,394,864 매출채권 및 기타수취채권 11,122,023 - - - - 11,122,023 소계 26,828,584 - - - - 26,828,584 합계 26,828,584 1,739,945 146,604 - - 28,715,133 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - 4,891,673 - 4,891,673 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - - 12,098,554 12,098,554 단기차입금 - - - - 38,122,616 38,122,616 유동성장기부채 - - - - 2,629,955 2,629,955 장기차입금 - - - - 18,409,273 18,409,273 전환사채 - - - - 13,294,170 13,294,170 리스부채 - - - - 101,103 101,103 소계 - - - - 84,655,671 84,655,671 합계 - - - 4,891,673 84,655,671 89,547,344 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (87,194) (39,568) 외환차익 85,484 53,897 외화환산이익 - 34,186 외환차손 (26,660) (87,657) 외화환산손실 (5,570) (12,496) 이자수익 7,387 8,252 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,416 - 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 161,000 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (830,117) (871,542) 34. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 11,857,053 13,263,649 단기금융상품 1,069,400 2,217,400 매출채권 8,574,453 10,169,673 기타수취채권 918,899 754,725 소계 22,419,805 26,405,447 비유동자산: 장기금융상품 207,464 177,464 기타수취채권 236,975 197,625 소계 444,439 375,089 합계 22,864,244 26,780,536 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 11,421,966 13,796 11,378,305 33,646 만기미도래 ~ 6개월 이하 806,582 34,824 1,927,308 105,200 6개월 초과 ~ 12개월 이하 899,373 124,295 481,253 115,693 12개월 초과 2,247,952 2,247,952 2,253,522 2,253,522 합계 15,375,873 2,420,867 16,040,388 2,508,061 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 8,125,686 8,125,686 8,125,686 - - 미지급금 1,164,188 1,164,188 1,164,188 - - 미지급비용 1,707,191 1,707,191 1,707,191 - - 단기차입금 36,824,840 36,824,840 36,824,840 - - 유동성장기부채 2,428,914 2,428,914 2,428,914 - - 리스부채 101,103 89,239 61,339 23,400 4,500 장기차입금 20,251,358 21,780,374 1,240,041 6,878,876 13,661,457 전환사채 13,576,359 23,935,492 23,935,492 - - 장기미지급금 721,201 721,201 - - 721,201 장기미지급비용 283,567 283,567 - - 283,567 합계 85,184,407 97,060,692 75,487,691 6,902,276 14,670,725 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 7,723,482 7,723,482 7,723,482 - - 미지급금 1,581,804 1,581,804 1,581,804 - - 미지급비용 1,817,812 1,817,812 1,817,812 - - 단기차입금 38,122,616 39,457,008 39,457,008 - - 유동성장기부채 2,629,955 2,650,803 2,650,803 - - 리스부채 101,103 105,843 63,243 35,400 7,200 장기차입금 18,409,273 20,505,031 47,866 4,720,014 15,737,151 전환사채 13,294,170 23,495,492 23,495,492 - - 장기미지급금 692,642 692,642 - - 692,642 장기미지급비용 282,814 282,814 - - 282,814 합계 84,655,671 98,312,731 76,837,510 4,755,414 16,719,807 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 80,305.64 118,049 115,283.98 169,467 JPY 99,315,001.00 930,208 112,485,820.00 1,053,407 CNY - - 300,000.02 60,435 매출채권 USD 274,064.64 401,916 672,261.42 988,224 JPY 17,432,630.00 168,883 5,000,000.00 46,824 EUR 949,665.30 1,501,287 1,282,721.96 1,960,936 CNY 3,824,241.06 775,786 3,998,073.38 805,272 소계 3,896,128 5,084,565 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 51,997 51,997 10% 상승 115,769 115,769 JPY 10% 상승 109,909 109,909 10% 상승 110,023 110,023 EUR 10% 상승 150,129 150,129 10% 상승 196,094 196,094 CNY 10% 상승 77,579 77,579 10% 상승 86,571 86,571 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 등 49,990,705 50,757,356 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (499,907) 499,907 (507,574) 507,574 ⅲ) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,378 51,253 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 39,253,753 40,752,571 비유동성차입금 20,251,358 18,409,273 전환사채 13,576,359 13,294,170 차감: 현금및현금성자산 (11,889,633) (13,311,697) 장단기금융상품 (1,276,864) (2,394,864) 순부채(A) 59,914,973 56,749,453 부채총계(B) 104,939,660 102,592,307 자본총계(C) 31,050,260 32,836,239 총자산(D=B+C) 135,989,920 135,428,546 자본조달비율(A/D) 44.06% 41.90% 부채비율(B/C) 337.97% 312.44% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,682,636 1,682,636 1,679,220 1,679,220 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 146,729 146,729 146,604 146,604 파생상품자산 60,725 60,725 60,725 60,725 소계 1,890,090 1,890,090 1,886,549 1,886,549 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 11,889,633 11,889,633 13,311,697 13,311,697 장단기금융상품 1,276,864 1,276,864 2,394,864 2,394,864 매출채권 및 기타수취채권 12,955,006 12,955,006 13,532,326 13,532,326 소계 26,121,503 26,121,503 29,238,887 29,238,887 합계 28,011,593 28,011,593 31,125,436 31,125,436 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 4,891,673 4,891,673 4,891,673 4,891,673 소계 4,891,673 4,891,673 4,891,673 4,891,673 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 12,001,833 12,001,833 12,098,554 12,098,554 단기차입금 36,824,840 36,824,840 38,122,616 38,122,616 유동성장기부채 2,428,914 2,428,914 2,629,955 2,629,955 장기차입금 20,251,358 20,251,358 18,409,273 18,409,273 리스부채 101,103 101,103 101,103 101,103 전환사채 13,576,359 13,576,359 13,294,170 13,294,170 소계 85,184,407 85,184,407 84,655,671 84,655,671 합계 90,076,080 90,076,080 89,547,344 89,547,344 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,682,636 1,682,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,378 - 95,351 146,729 파생상품자산 - - 60,725 60,725 파생상품부채 - - 4,891,673 4,891,673 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,679,220 1,679,220 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,253 - 95,351 146,604 파생상품자산 - - 60,725 60,725 파생상품부채 - - 4,891,673 4,891,673 ii) "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 1,682,636 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,351 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 파생상품자산 60,725 3 옵션모델 연환산 신용변동성기초자산 주식가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.주가가 높아지는(낮아지는)경우변동성이 높아지는(낮아지는)경우위험이자율이 낮아지는(높아지는)경우 파생상품부채 4,891,673 3 옵션모델 연환산 신용변동성기초자산 주식가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.주가가 높아지는(낮아지는)경우변동성이 높아지는(낮아지는)경우위험이자율이 높아지는(낮아지는)경우 (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 1,679,220 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,351 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 파생상품자산 60,725 3 옵션모델 연환산 신용변동성기초자산 주식가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.주가가 높아지는(낮아지는)경우변동성이 높아지는(낮아지는)경우위험이자율이 낮아지는(높아지는)경우 파생상품부채 4,891,673 3 옵션모델 연환산 신용변동성기초자산 주식가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.주가가 높아지는(낮아지는)경우변동성이 높아지는(낮아지는)경우위험이자율이 높아지는(낮아지는)경우 iii) "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 16,826 (16,826) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 954 (954) 파생상품자산 607 (607) 파생상품부채 48,917 (48,917) iv) 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 평가손익 기타증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,679,220 - 3,416 - 1,682,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,351 - - - 95,351 파생상품자산 60,725 - - - 60,725 파생상품부채 4,891,673 - - - 4,891,673 (단위:천원) 구 분 기초 증가 평가손익 기타증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,661,075 10,144 8,001 - 1,679,220 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 102,850 - (7,499) 95,351 파생상품자산 247,038 188,897 (375,210) - 60,725 파생상품부채 4,025,558 2,819,752 (1,953,637) - 4,891,673 35. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 765,193 770,767 기타지급보증 부산은행 632,971 633,458 계약이행보증 외 자본재공제조합 3,060,525 2,796,343 계약이행보증 외 신용보증기금 1,015,000 1,015,000 계약이행보증 외 기업은행 458,415 591,307 계약이행보증 외 전문건설공제조합 968,539 5,142,085 합계 6,900,643 10,948,960 (2) 차입약정한도 당분기말 현재 연결실체의 차입약정한도 및 사용액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도 사용액 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 2,995,084 무역금융 부산은행 8,180,000 8,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 120,000 - 경남은행 300,000 - 하나은행 400,000 - 기업은행 2,500,000 750,000 부산은행 1,000,000 - 당좌대출 부산은행 200,000 - 기업은행 3,000,000 1,460,755 시설자금대출 부산은행 15,817,000 5,136,194 기업은행 2,840,000 2,840,000 중소기업일반자금 기업은행 16,910,000 16,910,000 부산은행 15,019,078 6,808,078 국민은행 2,700,000 289,000 하나은행 6,500,000 6,500,000 산업은행 3,400,000 3,400,000 중소기업진흥공단 300,000 - 전문건설공제조합 416,000 416,000 합 계 83,793,078 55,505,111 36. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 94,679,660 69,881,765 92,000,629 66,520,636 초저온저장탱크 43,342,693 35,273,155 45,462,590 36,282,830 기타부문 47,751 - 48,051 - 소계 138,070,104 105,154,920 137,511,270 102,803,466 내부거래제거 (2,080,184) (215,260) (2,082,724) (211,159) 합계 135,989,920 104,939,660 135,428,546 102,592,307 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 6,995,801 (458,472) 11,308,627 812,141 초저온저장탱크 3,421,922 (731,203) 5,500,481 123,794 기타부문 - - - - 소계 10,417,723 (1,189,675) 16,809,108 935,935 내부거래제거 (88,715) 22,242 (69,160) 22,242 합계 10,329,008 (1,167,433) 16,739,948 958,177 (*1) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 3,340백만원 및 5,016백만원입니다. 37. 현금흐름표(1) 분기현금흐름표의 현금및현금성자산은 분기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 125 (2,333) 건설중인자산의 공구와기구대체 5,890 - 건설중인자산의 기계장치대체 - 55,000 장기차입금의 유동성대체 288,975 287,037 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 분기말 신규리스 상각 전환사채 13,294,170 - - 282,189 - 13,576,359 장단기차입금 59,161,844 343,267 - - - 59,505,111 리스부채 101,103 - - - - 101,103 합계 72,557,117 343,267 - 282,189 - 73,182,573 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 분기말 신규리스 상각 전환사채 3,432,634 11,000,000 - 27,043 (6,595,349) 7,864,328 장단기차입금 56,355,781 (3,664,146) - - - 52,691,635 리스부채 150,723 - - - - 150,723 합계 59,939,138 7,335,854 - 27,043 (6,595,349) 60,706,686 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 48 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 24,151,671,451 21,373,364,504 현금및현금성자산 1,748,675,183 2,970,443,788 단기금융상품 570,000,000 570,000,000 매출채권 6,012,587,123 6,531,846,212 기타수취채권 758,512,530 749,958,731 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 당기법인세자산 4,333,670 4,333,670 유동재고자산 14,019,078,939 9,696,683,919 기타유동자산 981,048,110 792,662,288 유동파생상품자산 57,435,896 57,435,896 비유동자산 70,527,988,219 70,627,264,083 장기금융상품 2,044,900 2,044,900 기타수취채권 104,597,393 104,597,393 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 133,745,000 133,745,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 146,728,723 146,603,843 상각후원가측정금융자산 200,000,000 200,000,000 종속기업투자주식 1,205,680,336 1,205,680,336 유형자산 67,749,765,137 67,844,672,434 사용권자산 264,161,829 264,161,829 무형자산 496,049,350 496,049,350 기타비유동자산 225,215,551 229,708,998 자산총계 94,679,659,670 92,000,628,587 부채 유동부채 48,938,233,342 45,488,583,775 매입채무 및 기타유동채무 7,042,846,781 6,102,271,215 차입금 29,807,753,479 29,137,023,174 유동성전환사채 113,375,835 4,138,416,101 유동충당부채 2,104,985,551 100,567,034 기타금융부채 2,916,142,682 2,242,178,877 기타 유동부채 114,211,598 985,508,044 유동 리스부채 4,170,509,684 114,211,598 유동파생상품부채 2,668,407,732 2,668,407,732 비유동부채 20,943,531,302 21,032,052,056 장기차입금(사채 포함), 총액 11,311,357,998 11,600,333,155 전환사채, 총액 0 0 확정급여부채 3,371,830,859 3,200,688,560 이연법인세부채 4,300,816,365 4,300,816,365 장기기타금융부채 1,004,767,660 975,455,556 기타 비유동 부채 800,000,000 800,000,000 비유동 리스부채 154,758,420 154,758,420 부채총계 69,881,764,644 66,520,635,831 자본 자본금 62,161,137,267 62,161,137,267 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 주식발행초과금 45,785,036,367 45,785,036,367 이익잉여금(결손금) 10,295,270,288 (46,976,289,919) 기타자본구성요소 (47,658,512,529) 10,295,145,408 자본총계 24,797,895,026 25,479,992,756 자본과부채총계 94,679,659,670 92,000,628,587 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,995,801,199 6,995,801,199 11,308,627,474 11,308,627,474 매출원가 6,307,809,191 6,307,809,191 9,258,491,972 9,258,491,972 매출총이익 687,992,008 687,992,008 2,050,135,502 2,050,135,502 판매비와관리비 1,146,463,679 1,146,463,679 1,237,994,538 1,237,994,538 영업이익(손실) (458,471,671) (458,471,671) 812,140,964 812,140,964 기타이익 90,861,873 90,861,873 177,319,057 177,319,057 기타손실 52,334,074 52,334,074 97,260,705 97,260,705 금융수익 166,687,352 166,687,352 5,446,083 5,446,083 금융원가 428,966,090 428,966,090 586,623,207 586,623,207 법인세비용차감전순이익(손실) (682,222,610) (682,222,610) 311,022,192 311,022,192 법인세비용(수익) 0 0 당기순이익(손실) (682,222,610) (682,222,610) 311,022,192 311,022,192 기타포괄손익 124,880 124,880 2,332,570 2,332,570 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 124,880 124,880 2,332,570 2,332,570 재평가잉여금 0 0 0 0 총포괄손익 (682,097,730) (682,097,730) 313,354,762 313,354,762 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4.00) (4.00) 2.0 2.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4.00) (4.00) 2.0 2.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,288,025,933 (43,261,030,403) 29,188,132,797 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 311,022,192 311,022,192 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 2,332,570 0 2,332,570 2024.03.31 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,290,358,503 (42,950,008,211) 29,501,487,559 2025.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,295,145,408 46,976,289,919 25,479,992,756 총포괄손익 당기순이익(손실) 682,222,610 682,222,610 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 124,880 0 124,880 2025.03.31 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,295,270,288 47,658,512,529 24,797,895,026 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,554,801,083) (609,549,086) 당기순이익(손실) (682,222,610) 311,022,192 손익조정항목 857,307,387 1,084,754,682 법인세비용 조정 0 0 이자비용 조정 428,966,090 582,964,767 퇴직급여 조정 191,757,909 172,455,552 외화환산손실 조정 5,569,619 12,480,012 대손상각비 조정 (87,193,998) (29,568,124) 판매보증비 조정 45,133,350 1,558,079 감가상각비에 대한 조정 190,607,297 187,580,692 재고자산평가손실 조정 100,972,654 199,323,441 지급수수료 0 0 이자수익에 대한 조정 5,687,347 4,415,069 외화환산이익 조정 5 27,593,654 유형자산처분이익 조정 12,818,182 9,000,000 금융보증수익 0 1,031,014 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,281,773,479) (1,432,415,559) 매출채권의 감소(증가) 600,883,468 (304,232,143) 계약자산의 (증가) 616,025,385 0 미수금의 감소(증가) (9,393,399) (18,234,348) 선급금의 감소(증가) (89,058,534) 83,254,040 선급비용의 (증가)감소 9,243,374 1,312,930 부가가치세대급금의 감소(증가) (108,570,662) 69,034,313 재고자산의 감소(증가) (4,423,367,674) 592,267,034 과제예치금의 (증가) 감소 4,493,447 29,357,108 매입채무의 증가(감소) 940,575,566 (685,275,974) 판매보증충당부채의 증가(감소) (32,324,549) (20,700,000) 미지급금의 증가(감소) (47,540,698) (198,534,807) 선수금의 증가(감소) 1,287,056,905 (551,907,228) 미지급비용의 증가(감소) (36,732,846) (223,599,575) 예수금의 증가(감소) 27,552,348 (21,257,022) 퇴직금의 지급 (22,412,800) (227,165,140) 사외적립자산의 감소(증가) 1,797,190 43,265,253 장기미지급금의 증가(감소) 0 0 이자수취 926,947 2,793,819 이자지급(영업) (449,039,328) (575,704,220) 법인세환급(납부) 0 0 투자활동현금흐름 (77,281,818) 676,428,100 투자활동으로 인한 현금유입액 18,418,182 1,309,000,000 장단기금융상품의 처분 0 0 단기대여금의 감소 5,600,000 1,300,000,000 임차보증금의 감소 0 0 유형자산의 처분 12,818,182 9,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (95,700,000) (632,571,900) 장단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금의 증가 0 (600,000,000) 유형자산의취득 (95,700,000) (32,571,900) 재무활동현금흐름 410,314,291 (3,235,399,877) 재무활동으로 인한 현금유입액 1,473,878,438 3,248,214,230 차입금의 증가 1,445,319,295 3,215,640,643 정부보조금의 수령 28,559,143 32,573,587 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,063,564,147) (6,483,614,107) 차입금의 상환 (1,063,564,147) (6,483,614,107) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5 (3,658,440) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,221,768,605) (3,172,179,303) 기초현금및현금성자산 2,970,443,788 3,398,270,147 기말현금및현금성자산 1,748,675,183 226,090,844 5. 재무제표 주석 제 49 (당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제 48 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.63%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 아래에서 설명하고 있는 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. . (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 금융기관예금 1,748,675 2,970,444 합계 1,748,675 2,970,444 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 570,000 570,000 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 572,000 572,000 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,186,995 6,793,448 대손충당금 (174,408) (261,602) 순 장부금액 6,012,587 6,531,846 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 261,602 196,624 대손상각비 (87,194) 64,978 매출채권 제각 - - 기말금액 174,408 261,602 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.29% 3.56% 6.69% 10.31% 42.17% 100.00% 총장부금액 4,809,049 445,524 283,578 497,021 133,631 18,192 6,186,995 전체기간 기대신용손실 13,796 15,864 18,960 51,247 56,349 18,192 174,408 순장부금액 4,795,253 429,660 264,618 445,774 77,282 - 6,012,587 구분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.74% 4.73% 7.97% 16.49% 50.35% 100.00% 총장부금액 4,544,160 1,306,055 543,773 266,333 109,364 23,763 6,793,448 전체기간 기대신용손실 33,645 61,839 43,361 43,927 55,067 23,763 261,602 순장부금액 4,510,515 1,244,216 500,412 222,406 54,297 - 6,531,846 7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 316,565 - 307,171 - 대손충당금 (300,000) - (300,000) - 미수금(순액) 16,565 - 7,171 - 미수수익 224,818 - 220,057 - 대손충당금 (145,959) - (145,959) - 미수수익(순액) 78,859 - 74,098 - 단기대여금 1,488,200 - 1,493,800 - 대손충당금 (825,111) - (825,111) - 단기대여금(순액) 663,089 - 668,689 - 보증금 - 104,597 - 104,597 장기대여금 - 800,000 - 800,000 대손충당금 - (800,000) - (800,000) 장기대여금(순액) - - - - 합계 758,513 104,597 749,958 104,597 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,071,070 1,807,912 대손상각비 - 263,158 기타수취채권 제각 - - 출자전환 - - 기말금액 2,071,070 2,071,070 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - 400 자본재공제조합 - 50,000 - 50,000 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - 82,845 합계 - 133,745 - 133,745 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 27,269 - 25,159 (주)디에이테크놀로지 - 3,045 - 3,045 (주)상상인 인더스트리 - 14,630 - 15,564 (주)팡스카이 - 6,435 - 7,485 [시장성 없는 지분증권] 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 95,000 - 95,000 합계 - 146,730 - 146,604 10. 상각후원가측정금융자산당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 [비유동] 시장성 없는 채무증권 200,000 200,000 200,000 200,000 (*) 상기 채무증권은 사채 발행과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 32,866 - 32,866 28,412 - 28,412 제품 639,931 - 639,931 527,489 - 527,489 재공품 12,506,577 (469,033) 12,037,544 8,607,686 (368,060) 8,239,626 원재료 878,781 - 878,781 527,040 - 527,040 부재료 352,215 - 352,215 287,623 - 287,623 저장품 77,742 - 77,742 86,494 - 86,494 미착품 - - - - - - 합계 14,488,112 (469,033) 14,019,079 10,064,744 (368,060) 9,696,684 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 100,973 199,323 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 193,168 - 104,109 - 부가가치세대급금 536,134 - 427,563 - 선급비용 251,747 - 260,990 - 과제예치금 - 225,216 - 229,709 합계 981,049 225,216 792,662 229,709 13. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스(*) 종속기업 대한민국 53.75 1,155,680 53.75 1,155,680 (주)메딕바이오 종속기업 대한민국 100 50,000 100 50,000 합계 1,205,680 1,205,680 (2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 43,342,693 47,751 45,462,590 48,051 부채 35,273,155 - 36,282,830 - 자본 8,069,538 47,751 9,179,760 48,051 매출액 3,421,922 - 20,262,618 - 분기순손익 (1,110,223) (300) 786,956 (76) 총포괄손익 (1,110,223) (300) 753,593 (76) 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,348,295 275,530 4,202,620 1,184,378 - 119,695,896 취득금액 - - - 95,700 - - - - 95,701 처분금액 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,443,995 275,530 4,202,620 1,184,378 - 119,791,597 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (8,467,502) (9,658,004) (28,164,380) (174,338) (4,202,620) (1,184,378) - (51,851,222) 감가상각비 - (167,244) - (13,492) (9,869) - - - (190,605) 손상차손 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - 기말금액 - (8,634,746) (9,658,004) (28,177,872) (184,207) (4,202,620) (1,184,378) - (52,041,827) 장부금액: 기초금액 48,871,310 18,688,257 - 183,915 101,192 - - - 67,844,674 기말금액 48,871,310 18,521,013 - 266,123 91,323 - - - 67,749,770 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,348,295 335,884 4,204,463 1,184,379 - 119,758,094 취득금액 - - - - 32,572 - - - 32,572 처분금액 - - - - (92,926) (1,843) - - (94,769) 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,348,295 275,530 4,202,620 1,184,379 - 119,695,897 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,787,372) (9,658,004) (28,130,462) (221,556) (4,204,463) (1,184,379) - (51,186,236) 감가상각비 - (680,130) - (33,918) (45,708) - - - (759,756) 처분금액 - - - - 92,926 1,843 - - 94,769 기말금액 - (8,467,502) (9,658,004) (28,164,380) (174,338) (4,202,620) (1,184,379) - (51,851,223) 장부금액: 기초금액 48,871,310 19,368,387 - 217,833 114,328 - - - 68,571,858 기말금액 48,871,310 18,688,257 - 183,915 101,192 - - - 67,844,673 (2) 당분기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 48,871,310 36,997,643 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 67,568,444 53,000,000 장단기차입금 등 22,939,356 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 10,040,755 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 67,568,444 79,800,000 36,080,111 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 97,686,948 한화손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원(전기말 : 48,346,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 514,757 6,932,502 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체 - - - 기말금액 6,417,745 514,757 6,932,502 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 손상금액 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 496,049 496,049 기말금액 - 496,049 496,049 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 606,737 7,024,482 취득금액 - - - 처분금액 - (91,980) (91,980) 대체 - - - 기말금액 6,417,745 514,757 6,932,502 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 손상금액 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 588,029 588,029 기말금액 - 496,049 496,049 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 191,086천원과 177,172천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.. 16. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)크리오스 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (주)고동 주요경영진 대표이사 등 대표이사 등 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 357,673 382,423 퇴직급여 - 188,497 합계 357,673 570,920 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)크리오스 상품매출 - - 제품매출 87,235 68,980 기타매출 1,480 180 지급수수료 10,500 - 지급임차료 15,600 15,600 금융보증수익 - 1,031 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 - 7,544 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타미수금(*2) 대표이사 - - - - ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 대표이사 730,000 - (730,000) - ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 미수수익 미지급금 리스부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 1,232 27,000 9,591 - 9,570 167,867 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - - - 69,389 - - (*1) 당사는 해당 회사의 매출채권에 대하여 7천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 미수수익 미지급금 리스부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 3,550 27,000 7,022 - 5,720 167,867 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - - - 69,389 - - (*1) 당사는 해당 회사의 매출채권에 대하여 27천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 ㈜크리오스 케이앤티 교보 ESG 신기술사업투자조합 14,634,726 전환사채 발행관련 종속회사인 ㈜크리오스 전환사채 발행(발행금액 11,000,000천원)과 관련하여 채무보증(보증금액 14,634,726천원)을 제공하였습니다. ii) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 25,244,593 차입금 및 약정사항 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 27,794,840 - 27,102,616 - 장기차입금 2,012,914 11,311,358 2,034,407 11,600,333 합계 29,807,754 11,311,358 29,137,023 11,600,333 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 2.67~4.32 2025.08.28 외 3,200,000 3,200,000 부산은행 5.75~5.86 2025.08.05 외 6,000,000 6,000,000 국민은행 10.47 2025.06.10 289,000 289,000 산업은행 4.87 2025.07.11 3,100,000 3,100,000 부산은행 시설자금 5.60 2025.12.24 2,000,000 2,000,000 부산은행 무역금융 4.75 2025.04.17 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 4.78 2025.06.28 2,995,085 2,999,818 기업은행 매출채권담보 - - 750,000 - 기업은행 단기예금차입 5.76 2025.07.18 1,460,755 1,313,798 부산은행 - - - 200,000 합계 27,794,840 27,102,616 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 0.05~4.87 2026.06.15 외 5,380,000 5,380,000 부산은행 5.94 2029.08.05 808,078 847,937 부산은행 시설자금 5.72~7.97 2030.03.24 외 3,136,194 3,406,803 중소벤처기업진흥공단 사채(*) 6.62 2029.10.24 4,000,000 4,000,000 소계 13,324,272 13,634,740 차감 : 유동성장기부채 (2,012,914) (2,034,407) 합계 11,311,358 11,600,333 (*) 사채발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 발행일 만기일 상환조권 이자율(%) 당기말 4-1 무보증 사모사채 2024.10.24 2025.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 4-2 무보증 사모사채 2024.10.24 2026.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 4-3 무보증 사모사채 2024.10.24 2027.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 4-4 무보증 사모사채 2024.10.24 2028.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 4-5 무보증 사모사채 2024.10.24 2029.10.24 만기일시상환 6.623 800,000 소계 4,000,000 차감 : 1년 이내 상환기일 도래 (800,000) 합계 3,200,000 상기 무보증 사모사채와 관련하여 상각후원가 측정 금융자산(후순위채권)이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채 2023.10.17 2028.10.17 8,000,000 8,000,000 사채상환할증금 880,760 880,760 전환권조정 (4,710,250) (4,742,344) 합계 4,170,510 4,138,416 ② 당사가 2023년 10월 17일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호 발행일 2023년 10월 17일 만기일 2028년 10월 17일 액면가액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면이자율 표면금리 연 2%(만기보장수익율 연 11%) 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가액 390원 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 20,512,820주 전환가액 조정 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수 , B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 인수인이 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 "본 사채의 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다." 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 "조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다." 사. 본항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 전환기간 2024년 10월 17일 ~ 2028년 9월 17일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 "본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구"할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 1,600,000,000원 (Call Option 20%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익①"제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,872,531주"를 취득할 수 있게됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 "당사 지분율을 1.61%까지 보유" 가능함.②금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. ③ 당분기 및 전기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 과목 기 초 평가손익 전환 분기말 파생상품자산 57,436 - - 57,436 파생상품부채 (2,668,408) - - (2,668,408) ii) 전기 (단위: 천원) 과 목 기초 평가손익 전환 기말 파생상품자산 247,038 (189,602) - 57,436 파생상품부채 (4,025,558) 1,357,150 - (2,668,408) ④ 당분기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건)파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 구분 당분기 전기 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 5,079,048 5,079,048 보고기간종료일 장부금액 2,668,408 2,668,408 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) (682,223) (3,525,913) B. 당기 파생상품평가이익(손실) - 1,357,150 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) (682,223) (4,883,063) 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채의파생상품자산 최초 인식시점 장부금액 384,919 384,919 보고기간 말 장부금액 57,436 57,436 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) (682,223) (3,525,913) B. 당기 파생상품평가이익(손실) - (189,602) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) (682,223) (3,336,311) 18. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 100,568 45,133 (32,325) 113,376 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 113,778 84,456 (97,666) 100,568 19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 609,965 721,201 657,506 692,642 미지급비용 1,495,020 283,567 1,584,673 282,814 금융보증부채 - - - - 합계 2,104,985 1,004,768 2,242,179 975,456 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,287,057 800,000 - 800,000 계약부채(*) 1,521,690 - 905,664 - 예수금 107,396 - 79,844 - 이연정부보조금수익 - - - - 합계 2,916,143 800,000 985,508 800,000 (*) 당기 및 전기 중 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공급계약 당기 전기 기 초 905,664 545,898 증 감 616,026 359,766 기 말 1,521,690 905,664 한편, 기초 계약부채로 인식된 공급계약 중 당분기 및 전기 중 각각 905,664천원 및 545,898천원이 수익으로 인식되었습니다. 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 494,343 28,552 522,895 감가상각누계액 (234,676) (24,057) (258,733) 장부금액 259,667 4,495 264,162 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 494,343 28,552 522,895 감가상각누계액 (234,676) (24,057) (258,733) 장부금액 259,667 4,495 264,162 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 259,667 4,495 264,162 268,970 증가 - - - - 감가상각 - - - - 기타증감 - - - - 지급 - - - - 분기말 259,667 4,495 264,162 268,970 유동 114,212 비유동 154,758 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 341,057 11,648 352,705 352,190 증가 31,171 - 31,171 29,804 감가상각 (112,561) (7,153) (119,714) - 기타증감 - - - - 지급 - - - (113,025) 기말 259,667 4,495 264,162 268,970 유동 114,212 비유동 154,758 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 5,682 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,062 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 114,212 114,212 1년 초과 154,758 154,758 22. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,000,573 3,831,228 사외적립자산 (628,742) (630,539) 순확정급여채무 3,371,831 3,200,689 연차휴가부채 216,444 219,809 장기종업원급여부채 283,567 282,814 총 종업원급여부채 3,871,842 3,703,312 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,831,228 (630,539) 3,200,689 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 191,758 - 191,758 이자원가(수익) - - - 소 계 191,758 - 191,758 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (22,413) 1,797 (20,616) 분기말 4,000,573 (628,742) 3,371,831 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,490,559 (752,852) 2,737,707 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 172,457 - 172,457 이자원가(수익) - - - 소 계 172,457 - 172,457 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (12,555) (12,555) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (227,165) 55,820 (171,345) 분기말 3,435,849 (709,586) 2,726,263 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 628,742 630,539 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,923,668 1,767,305 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 191,758 172,456 연차휴가 부채 증가 (3,366) (85,877) 장기근속급여 753 (2,433) 합계 2,112,813 1,851,450 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.37% 4.37% 미래 급여인상율 4.05% 4.05% 23. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000 400,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 전환사채 전환 - - - - - - 신주인수권 행사 - - - - - - 유상증자 - - - - - - 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 9,466,261 9,466,261 기타자본잉여금(*1) 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (546,514) (546,639) 합계 10,295,270 10,295,145 (*1) 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및전환사채의 전환권 등으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (546,639) 10,295,145 공정가치평가 - - - 125 125 기말 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (546,514) 10,295,270 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (553,759) 10,288,025 공정가치평가 - - - 7,120 7,120 기말 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (546,639) 10,295,145 (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 없으며, 당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (48,458,894) (47,776,670) 합계 (47,658,513) (46,976,289) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (46,976,289) (43,261,030) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - - 분기순이익(손실) (682,224) (3,525,913) 보험수리적손익 - (189,346) 기말금액 (47,658,513) (46,976,289) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,423,368) 592,267 원재료 및 상품 사용액 3,720,003 2,507,504 종업원급여 2,103,179 1,926,355 감가상각비 190,607 187,581 무형자산상각비 - - 운반비 133,208 113,923 외주가공비 2,470,106 2,192,193 전력비 1,212,074 990,201 지급수수료 262,098 277,090 대손상각비(충당금환입) (87,194) (29,568) 기타비용 1,873,559 1,738,941 합계(*) 7,454,272 10,496,487 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 584,960 588,465 퇴직급여 23,268 21,110 운반비 29,900 27,740 수출경비 18,581 17,820 복리후생비 51,619 73,930 여비교통비 2,886 3,937 통신비 3,235 3,832 감가상각비 19,288 19,502 무형자산상각비 - - 세금과공과 28,002 47,801 보험료 16,809 14,913 접대비 32,218 41,425 광고선전비 - - 차량유지비 20,674 20,550 지급수수료 150,095 192,117 경상연구개발비 191,806 177,172 판매보증비 45,133 1,558 대손상각비 (87,194) (29,568) 기타 15,183 15,689 합계 1,146,463 1,237,993 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 84,040 46,786 유형자산처분이익 - 9,000 외화환산이익 - 27,594 잡이익 6,822 93,939 합 계 90,862 177,319 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 26,210 36,939 기부금 - 10,000 외화환산손실 5,570 8,822 잡손실 20,555 41,500 합 계 52,335 97,261 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 5,687 4,415 배당금수익 161,000 - 금융보증수익 - 1,031 합 계 166,687 5,446 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 428,966 582,965 외환차손 - 3,658 외화환산손실 - - 합 계 428,966 586,623 30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (682,222,610) 311,022,192 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 기본주순이익(손실) (4) 2 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) 전환사채의 행사(*) - - 신주인수권의 행사(*) - - 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 (*) 기중 변동된 주식에 대한 연환산주식수입니다 (2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당기말 현재 전환사채의 경우 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 146,729 - 146,729 파생상품자산 - 57,436 - - 57,436 소계 - 191,181 146,729 - 337,910 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,748,675 - - - 1,748,675 장단기금융상품 572,045 - - - 572,045 상각후원가측정금융자산 200,000 - - - 200,000 매출채권 및 기타수취채권 6,875,697 - - - 6,875,697 소계 9,396,417 - - - 9,396,417 합계 9,396,417 191,181 146,729 - 9,734,327 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 2,668,408 - - 2,668,408 소계 - 2,668,408 - - 2,668,408 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 10,152,600 10,152,600 단기차입금 - - - 27,794,840 27,794,840 유동성장기부채 - - - 2,012,914 2,012,914 장기차입금 - - - 11,311,358 11,311,358 전환사채 - - - 4,170,510 4,170,510 리스부채 - - - 268,970 268,970 소계 - - - 55,711,192 55,711,192 합계 - 2,668,408 - 55,711,192 58,379,600 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 146,604 - 146,604 파생상품자산 - 57,436 - - 57,436 소계 - 191,181 146,604 - 337,785 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,970,444 - - - 2,970,444 장단기금융상품 572,045 - - - 572,045 상각후원가측정금융자산 200,000 - - - 200,000 매출채권 및 기타수취채권 7,386,402 - - - 7,386,402 소계 11,128,891 - - - 11,128,891 합계 11,128,891 191,181 146,604 - 11,466,676 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 2,668,408 - - 2,668,408 소계 - 2,668,408 - - 2,668,408 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 9,319,906 9,319,906 단기차입금 - - - 27,102,616 27,102,616 유동성장기부채 - - - 2,034,407 2,034,407 장기차입금 - - - 11,600,333 11,600,333 전환사채 - - - 4,138,416 4,138,416 리스부채 - - - 268,970 268,970 소계 - - - 54,464,648 54,464,648 합계 - 2,668,408 - 54,464,648 57,133,056 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (87,194) (29,568) 외환차익 84,040 46,786 외화환산이익 - 27,594 외환차손 26,210 36,939 외화환산손실 5,570 12,480 이자수익 5,687 4,415 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 161,000 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 428,966 582,965 기타금융부채 금융보증수익 - 1,031 33. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 1,748,675 2,970,444 단기금융상품 570,000 570,000 매출채권 6,012,587 6,531,846 기타수취채권 758,513 749,959 소계 9,089,775 10,822,249 비유동자산: 장기금융상품 2,045 2,045 기타수취채권 104,597 104,597 소계 106,642 106,642 합계 9,196,417 10,928,891 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 4,863,526 13,796 4,557,285 33,646 만기미도래 ~ 6개월 이하 729,102 34,824 1,849,828 105,200 6개월 초과 ~ 12개월 이하 630,653 107,596 375,697 98,994 12개월 초과 2,897,894 2,089,262 2,936,264 2,094,832 합계 9,121,175 2,245,478 9,719,074 2,332,672 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 7,042,847 7,042,847 7,042,847 - - 미지급금 609,965 609,965 609,965 - - 미지급비용 1,495,020 1,495,020 1,495,020 - - 금융보증부채 - - - - - 단기차입금 27,794,840 27,794,840 27,794,840 - - 유동성장기부채 2,012,914 2,012,914 2,012,914 - - 리스부채 268,970 229,539 112,939 75,000 41,600 장기차입금 11,311,358 12,279,014 678,681 3,878,876 7,721,457 전환사채(*) 4,170,510 9,480,760 9,480,760 - - 장기미지급금 721,201 721,201 - - 721,201 장기미지급비용 283,567 283,567 - - 283,567 합계 55,711,192 61,949,667 49,227,966 3,953,876 8,767,825 (*)전환사채는 조기상환권을 고려하여 계약상 액면금액과 이자지급액을 적용하였습니다.ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 6,102,271 6,102,271 6,102,271 - - 미지급금 657,506 657,506 657,506 - - 미지급비용 1,584,673 1,584,673 1,584,673 - - 단기차입금 27,102,616 28,131,865 28,131,865 - - 유동성장기부채 2,034,407 2,041,929 2,041,929 - - 리스부채 268,970 287,843 125,643 97,800 64,400 장기차입금 11,600,333 13,208,867 - 4,367,038 8,841,829 전환사채(*) 4,138,416 9,040,760 9,040,760 - - 장기미지급금 692,642 692,642 - - 692,642 장기미지급비용 282,814 282,814 - - 282,814 합계 54,464,648 62,031,170 47,684,647 4,464,838 9,881,685 (*)전환사채는 조기상환권을 고려하여 계약상 액면금액과 이자지급액을 적용하였습니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 0.09 - 34,978.43 51,418 JPY 315,001 3,093 13,485,820 126,292 CNY - - 300,000.02 60,435 매출채권 USD 274,064.64 401,916 672,261.42 988,224 JPY 12,432,630.00 122,059 - - EUR 837,365.30 1,329,610 1,170,421.96 1,789,259 CNY 3,824,241.06 775,786 3,998,073.38 805,272 소계 2,632,463 3,820,901 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 40,192 40,192 10% 상승 103,964 103,964 JPY 10% 상승 12,515 12,515 10% 상승 12,629 12,629 EUR 10% 상승 132,961 132,961 10% 상승 178,926 178,926 CNY 10% 상승 77,579 77,579 10% 상승 86,571 86,571 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 35,970,705 36,737,356 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (359,707) 359,707 (367,374) 367,374 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,378 51,253 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 29,807,753 29,137,023 비유동성차입금 11,311,358 11,600,333 전환사채 4,170,510 4,138,416 차감: 현금및현금성자산 (1,748,675) (2,970,444) 장단기금융상품 (572,045) (572,045) 순부채(A) 42,968,901 41,333,283 부채총계(B) 69,881,765 66,520,636 자본총계(C) 24,797,895 25,479,993 총자산(D=B+C) 94,679,660 92,000,629 자본조달비율(A/D) 45.38% 44.93% 부채비율(B/C) 281.81% 261.07% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 146,729 146,729 146,604 146,604 파생상품자산 57,436 57,436 57,436 57,436 소계 337,910 337,910 337,785 337,785 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 1,748,675 1,748,675 2,970,444 2,970,444 장기금융상품 572,045 572,045 572,045 572,045 상각후원가측정금융자산 200,000 200,000 200,000 200,000 매출채권 및 기타수취채권 6,875,697 6,875,697 7,386,402 7,386,402 소계 9,396,417 9,396,417 11,128,891 11,128,891 합계 9,734,327 9,734,327 11,466,676 11,466,676 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 2,668,408 2,668,408 2,668,408 2,668,408 소계 2,668,408 2,668,408 2,668,408 2,668,408 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 10,152,600 10,152,600 9,319,906 9,319,906 단기차입금 27,794,840 27,794,840 27,102,616 27,102,616 유동성장기부채 2,012,914 2,012,914 2,034,407 2,034,407 장기차입금 11,311,358 11,311,358 11,600,333 11,600,333 리스부채 268,970 268,970 268,970 268,970 소계 51,540,682 51,540,682 50,326,232 50,326,232 합계 54,209,090 54,209,090 52,994,640 52,994,640 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,378 - 95,351 146,729 파생상품자산 - - 57,436 57,436 파생상품부채 - - 2,668,408 2,668,408 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,253 - 95,351 146,604 파생상품자산 - - 57,436 57,436 파생상품부채 - - 2,668,408 2,668,408 ii) "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,351 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함. 파생상품자산 57,436 3 이항모형법 주가변동성위험이자율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.주가가 높아지는(낮아지는)경우변동성이 높아지는(낮아지는)경우위험이자율이 낮아지는(높아지는)경우 파생상품부채 2,668,408 3 이항모형법 주가변동성위험이자율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.주가가 높아지는(낮아지는)경우변동성이 높아지는(낮아지는)경우위험이자율이 높아지는(낮아지는)경우 iii) "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,337 (1,337) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 954 (954) 파생상품자산 574 (574) 파생상품부채 26,684 (26,684) iv) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 평가손익 기타증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 - - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,351 - - - 95,351 파생상품자산 57,436 - - - 57,436 파생상품부채 2,668,408 - - - 2,668,408 34. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 차입금 보증 기술보증기금 730,000 730,000 계약이행보증 외 서울보증보험 716,856 718,430 기타지급보증 부산은행 511,168 511,655 기타지급보증 기업은행 40,415 - 계약이행보증 외 자본재공제조합 4,950 4,950 합계 2,003,389 1,965,035 (2) 차입약정한도 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 및 사용액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도 사용액 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 2,995,084 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 120,000 - 경남은행 300,000 - 기업은행 2,500,000 750,000 당좌대출 부산은행 200,000 - 기업은행 3,000,000 1,460,755 시설자금대출 부산은행 15,817,000 5,136,194 중소기업일반자금 기업은행 8,580,000 8,580,000 부산은행 6,808,078 6,808,078 국민은행 2,700,000 289,000 산업은행 3,100,000 3,100,000 합계 54,125,078 37,119,111 35. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 한화엔진(주) 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 3,340백만원 및 6,150백만원입니다. 36. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 288,975 270,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 125 2,333 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 40,737,356 381,755 - - - 41,119,111 리스부채 268,970 - - - - 268,970 전환사채 4,138,416 - - 32,094 - 4,170,510 재무활동 총부채 45,144,742 381,755 - 32,094 - 45,558,591 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 39,721,161 1,016,195 - - - 40,737,356 리스부채 352,191 (113,025) - 15,791 14,013 268,970 전환사채 3,432,634 - - 705,782 - 4,138,416 재무활동 총부채 43,505,986 903,170 - 721,573 14,013 45,144,742 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 1분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -1,786 -2,710 2,800 (별도)당기순이익(백만원) -682 -3,526 1,672 (연결)주당순이익(원) -8 -19 15 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 3 2023.10.17 2028.10.17 8,000 기명식보통주 2024.10.17~2028.09.17 100 390 8,000 20,513 - 합 계 - - - 8,000 기명식보통주 - 100 390 8,000 20,513 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2023.10.17 운영자금 외 8,000 운영자금 외 8,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2025년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기 1분기 매출채권 6,186,995 174,408 2.82% 단기대여금 1,488,200 825,111 55.44% 장기대여금 800,000 800,000 100% 미수금 316,565 300,000 94.77% 미수수익 224,818 145,959 64.92% 선급금 193,168 - - 합계 9,209,745 2,245,478 24.38% 제48기 매출채권 6,793,448 261,602 3.85% 단기대여금 1,493,800 825,111 55.24% 장기대여금 800,000 800,000 100% 미수금 307,171 300,000 97.67% 미수수익 220,057 145,959 66.33% 선급금 104,109 - - 합계 9,718,586 2,332,672 24% 제47기 매출채권 6,845,615 196,624 2.87% 단기대여금 1,519,000 547,905 36.07% 장기대여금 800,000 800,000 100% 미수금 379,754 314,048 82.70% 미수수익 233,376 145,959 62.54% 선급금 111,669 - - 합계 9,889,413 2,004,536 20.27% (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2025년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 5,536,918 630,653 146 18,046 6,185,763 특수관계자 1,232 - - - 1,232 계 5,538,150 630,653 146 18,046 6,186,995 구성비율 89.51% 10.19% - 0.29% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2025년 03월 31일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기 1분기 제48기 제47기 주강부문 상품 - - - 제품 - - - 재공품 12,037,544 8,239,626 9,446,966 원재료 507,368 224,044 384,094 부재료 352,215 287,622 290,096 저장품 77,741 86,494 64,154 미착품 - - - 초저온산업 상품 32,866 28,412 - 제품 639,930 527,489 391,109 원재료 371,412 302,995 249,795 합계 14,019,076 9,696,682 10,826,214 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.8% 10.5% 11.3% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2회 4회 4회 (2) 재고자산의 조사내역- 재고조사기준일 : 2025년 03월 31일- 재고조사자 : 회사관계자- 재고대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 조사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제49기(당기) 감사보고서 예일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 예일회계법인 - - - - - 제48기(전기) 감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 주강매출 기간귀속의 적정성 연결감사보고서 예일회계법인 적정의견 - - - 주강매출 기간귀속의 적정성 제47기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - 주강매출 기간귀속의 적정성 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - - - 주강매출 기간귀속의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당기) 예일회계법인 연결및별도재무제표 110,000,000 987 - - 제48기(전기) 예일회계법인 연결및별도재무제표 110,000,000 987 110,000,000 1,067 제47기(전전기) 삼정회계법인 연결및별도재무제표 220,000,000 1,520 220,000,000 1,657 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기1분기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.11.29 회사측: 감사, 담당임원 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사계획협의, 독립성, 핵심감사사항결정 논의 등 2 2025.02.28 회사측: 감사, 담당임원 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사진행사항 및 종결 논의(핵심감사사항 및 감사종료단계 필수 필수 커뮤니케이션 사항) 마. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경- 자율선임에 따른 예일회계법인을 제48기(2024년)~제50기(2026년) 외부감사인으로 선임하였습니다.사. 전 ·당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 2. 감사제도에 관한 사항 - 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 - 당사는 상법 제 368조의4에 따른 전자투표제를 제48기 정기주주총회에서 활용하였습니다 나. 소수주주권- 해당사항 없음다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 163,761,009 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,605,730 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 159,155,279 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 1. 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인 수권부사채를 발행할 수 있다. 1) 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수 권부사채를 발행하는 경우 2) 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3) 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 다음날부터 그 상환기일의 직전일까지로한다. 다만, 모집외의 방법으로 사채를 발행할 경우에는 발행 후 1년이 경과한 날부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 5. 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. 6. 증권발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-23조 “전환가액의 조정” 조항에 의거 전환가액을 조정한다. 단, 제1항의 발행가능 사채액면 총액이내에서 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금 상환, 재무구조 개선, 시설 투자, 자산매입, 인수합병 등을 위해 발행할 경우 행사가액 조정 최저한도를 액면금액까지로 할 수 있다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매사업연도 종료 후3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 1. 회사는 매년 1월 1일부터 1월10일 까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 2. 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총 회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 3. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주식의 종류 기명식 보통주식 명의개서대리인 국민은행 증권사업대행부 주주에 대한 특전 없음 공고 방법 인터넷 홈페이지(https://www.dsor.co.kr)또는 세계일보 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의안내용 가결여부 비고 제48기정기주주총회(2025. 03. 31) 1. 제48기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 감사 이병석 선임의 건3. 이사보수한도승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결주1)부결가결 - 제47기정기주주총회(2024. 03. 28) 1. 제47기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사선임의 건 3-1호 사내이사 이창수 재선임의 건 3-2호 사내이사 박진아 신규선임의 건4. 감사 이병석 선임의 건5. 이사보수한도승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 가결주2)가결가결주3)가결가결 - 제46기정기주주총회(2023. 03. 31) 1. 제46기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 김대성 재선임의 건4. 사외이사 김경천 신규선임의 건5. 감사 조정래 선임의 건6. 이사보수한도승인의 건7. 감사보수한도 승인의 건 가결주4)가결가결주5)가결가결 - 주1) 주2) 주3) 주4) 주5) 안건은 주주 의결권 정족수 부족으로 인하여 부결처리 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 - 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 임원 및 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 2. 임원의 보수 등 - 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,205,680 - - 1,205,680 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,205,680 - - 1,205,680 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2025년 03월 31일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제49기 1분기 제48기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 97,586 146,817 미수금 27,548 94,453 미 지 급 금 24,860 68,640 바. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 수표현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 백만원) 제공받은자 보증한도금액 실보증금액 보증처 보증기한 보증내용 크리오스 14,454 11,000 케이앤티 교보 ESG 신기술사업투자조합 2024년 03월 06일 ~ 2029년 03월 06일 전환사채 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)크리오스 1999년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 LNG 저장시설 및 TANK 제조 43,343 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 (주)메딕바이오 2019년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 바이오 관련 연구개발 48 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - (주)크리오스 180111-0306670 (주)메딕바이오 180111-1192698 - (주)크리오스초저온 시스템 전문기업으로 고정형인 초저온저장탱크, 압력용기, 가스 저장 및 공급시설, 콜드박스 제작, 가스플랜트 시공 사업, 이동형인 LNG연료 공급시스템, LNG 저장탱크, 탱크컨테이너, 탱크로리 및 트레일러 등 으로 사업군을 형성하고 있으며, 당사에서 53.75%의 지분율을 보유하고 있습니다.- (주)메딕바이오당사에서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스 비상장 2012.12.14 경영참여 8,746,945 803,672 53.75 1,155,680 - - - 803,672 53.75 1,155,680 43,342,693 -1,110,223 (주)메딕바이오 비상장 2019.01.04 경영참여 50,000 1,316,000 100.00 658,000 - - - 1,316,000 100.00 658,000 47,750 -300 합 계 2,119,672 - 1,813,680 - - - 2,119,672 - 1,813,680 43,390,443 -1,110,523 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.