대창솔루션 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45 (당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지제 44 (전) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되었으며 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.64%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜크리오스	98.70%	98.70%	대한민국	3월 31일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	3월 31일	바이오 관련 연구개발

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	11,716,935	364,462

비유동자산	21,139,634	225,500

합계	32,856,569	589,962

부채	유동부채	27,164,645	-

비유동부채	2,499,213	540,000

합계	29,663,858	540,000

손익	매출액	3,409,735	-

분기순이익	(647,195)	-

총포괄이익	(647,195)	-

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(625,662)	(59)

투자활동으로 인한 현금흐름	(35,119)	220,600

재무활동으로 인한 현금흐름	672,075	-

현금및현금성자산의 순증감	11,294	220,541

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	1.3%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	(8,068)	(16,167)	-

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,587	86,711

금융기관예금	1,160,628	513,934

합계	1,163,215	600,645

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(유동자산)	898,259	890,259	질권설정

장기금융상품(비유동자산)	76,000	76,000

4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	978,259	970,259

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,934,690	7,712,529

대손충당금	(401,743)	(287,928)

순 장부금액	7,532,947	7,424,602

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	287,928	1,011,309

대손상각비	126,117	171,067

제각	(12,301)	(894,448)

기말금액	401,743	287,928

(3) 당분기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.43%	4.83%	17.17%	6.42%	39.03%	100.00%

총장부금액	6,513,083	666,491	3,025	245,107	298,160	208,824	7,934,690

전체기간 기대신용손실	28,139	32,168	519	15,735	116,357	208,824	401,743

순장부금액	6,484,944	634,323	2,506	229,372	181,802	-	7,532,947

8. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	3,210,087	3,618,184

대손충당금	(9,428)	(9,428)

계약자산 합계	3,200,660	3,608,757

산업용 저장탱크 제작용역 등(*2)	90,414	476,273

계약부채 합계	90,414	476,273

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	208,198	-	63,657	-

미수수익	274,338	-	212,462	-

단기대여금	5,262,200	-	5,262,200	-

대손충당금	(800,000)	-	(800,000)	-

단기대여금(순액)	4,462,200	-	4,462,200	-

보증금	-	134,516	-	142,809

합계	4,944,736	134,516	4,738,318	142,809

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	800,000	-

대손상각비	-	800,000

기말금액	800,000	800,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	500

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	400

자본재공제조합	-	290,000	-	290,000

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	148,690

전문건설공제조합	-	597,610	-	597,610

합계	-	1,037,200	-	1,037,200

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	4,481	-	3,972

(주)디에이테크놀로지	-	18,180	-	21,390

(주)상상인 인더스트리	-	29,620	-	22,143

(주)국동	-	251,020	-	258,720

[시장성 없는 지분증권]

바이오플러스(주)	-	15,000	-	15,000

(주)팡스카이	-	7,500	-	7,500

우리아이바생명보험(주)	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	70,000	-	70,000

(주)메딕바이오엔케이	-	225,500	-	225,500

합계	-	621,652	-	624,575

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,150	-	8,150	5,187	-	5,187

제품	2,310,881	(312,078)	1,998,803	2,863,394	(406,283)	2,457,110

재공품	12,328,252	(695,592)	11,632,659	10,836,087	(452,370)	10,383,717

원재료	394,559	-	394,559	263,038	-	263,038

부재료	661,033	-	661,033	771,663	-	771,663

저장품	61,933	-	61,933	39,501	-	39,501

합계	15,764,807	(1,007,670)	14,757,137	14,778,869	(858,653)	13,920,216

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	243,223	18,526

재고자산평가손실환입	94,206	1,140,585

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	583,115	-	987,442	-

선급금대손충당금	-	-	(413,000)	-

부가가치세대급금	415,665	-	334,485	-

선급비용	61,323	-	54,914	-

과제예치금	-	107,547	-	102,408

합계	1,060,103	107,547	963,840	102,408

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 56,651,092 32,954,210 10,212,294 32,217,970 425,202 4,514,869 1,906,304 20,281 138,902,222 취득금액 - - - 16,719 71,656 - 10,000 - 98,376 처분금액 - - - - (161,900) - - - (161,900) 대체 - - - 20,281 - - - (20,281) - 기말금액 56,651,092 32,954,210 10,212,294 32,254,970 334,959 4,514,869 1,916,304 - 138,838,698 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (6,987,189) (8,104,154) (29,735,048) (405,825) (4,241,563) (1,810,548) - (51,284,326) 감가상각비 - (185,946) (41,509) (183,704) (3,610) (29,048) (9,713) - (453,528) 손상차손 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - 161,900 - - - 161,900 기타 - - - - - - - - - 기말금액 - (7,173,135) (8,145,662) (29,918,751) (247,535) (4,270,610) (1,820,261) - (51,575,955) 장부금액: 기초금액 56,651,092 25,967,021 2,108,141 2,482,922 19,377 273,307 95,755 20,281 87,617,895 기말금액 56,651,092 25,781,075 2,066,632 2,336,218 87,423 244,259 96,043 - 87,262,742 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 53,827,281 32,904,210 10,134,294 32,183,037 425,202 4,524,795 1,904,304 29,600 135,932,722 취득금액 - 50,000 31,200 74,530 - 10,000 2,000 78,031 245,761 처분금액 - - - - - (444) - - (444) 대체 - - 46,800 4,950 - 35,600 - (87,350) - 기타 2,823,811 - - (44,547) - - - - 2,779,264 기말금액 56,651,092 32,954,210 10,212,294 32,217,970 425,202 4,569,951 1,906,304 20,281 138,957,303 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (6,153,793) (3,342,325) (21,559,290) (399,979) (4,168,115) (1,743,634) - (37,367,137) 감가상각비 - (833,396) (511,915) (2,826,213) (5,846) (128,974) (66,914) - (4,373,256) 손상차손 - - (4,249,913) (5,394,093) - - - - (9,644,006) 처분금액 - - - - - 444 - - 444 기타 - - - 44,547 - - - - 44,547 기말금액 - (6,987,189) (8,104,154) (29,735,048) (405,825) (4,296,644) (1,810,548) - (51,339,408) 장부금액: 기초금액 53,827,281 26,750,416 6,791,969 10,623,747 25,223 356,680 160,669 29,600 98,565,585 기말금액 56,651,092 25,967,021 2,108,141 2,482,922 19,377 273,307 95,755 20,281 87,617,895 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익공정가치측정금융자산 597,610 628,359 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 85,581,875 53,000,000 장단기차입금 등 31,065,457 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 8,759,840 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,400,000 우리은행 26,000 단기차입금 125,965,383 산업은행 합계 86,179,485 80,454,359 169,606,680 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 82,565,561 KB손해보험 크리오스 9,950,000 한화손해보험 합계 92,515,561 (*) 2021년 3월 31일 현재 상기의 보험금은 연결실체의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원(전기말 : 48,346,136천원) 질권이 설정되어 있습니다.(4) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,869,778 1,473,333 8,343,112 취득금액 5,400 - 5,400 처분금액 - - - 대체금액 - - - 기말금액 6,875,178 1,473,333 8,348,512 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,038,233) (545,744) (6,583,977) 무형자산상각비 (24,325) - (24,325) 손상금액 - - - 기말금액 (6,062,558) (545,744) (6,608,302) 장부금액: 기초금액 831,545 927,589 1,759,135 기말금액 812,620 927,589 1,740,209 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,775,678 946,297 7,721,975 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 - - - 기말금액 6,775,678 946,297 7,721,975 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,614,700) - (3,614,700) 무형자산상각비 (314,439) - (314,439) 손상차손 (2,014,994) (18,708) (2,033,702) 기말금액 (5,944,133) (18,708) (5,962,841) 장부금액: 기초금액 3,160,978 946,297 4,107,275 기말금액 831,545 927,589 1,759,134 16. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 147,299 195,409 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 기타의특수관계자 (주)고동 전환권청구 외(*1) - 510,000 주요경영진 대표이사 등 이자수익 18,550 - (*1) 기타의 특수관계자인 (주)고동이 전분기에 연결실체의 발행 전환사채에 대한 전환권 청구로 연결실체의 주식 800,000주를 취득, 신주인수권부사채에 대한 신주인수권행사로 560,000주를 취득(당분기 현재 보유주식수 4,666,666주, 지분율 2.88%)하였습니다. ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 810,000 - - 810,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기차입금 (주)메딕바이오엔케이 700,000 - (700,000) - 단기차입금 종속회사 등기임원 1,200,000 - (1,200,000) - 단기대여금 지배회사 대표이사 810,000 - - 810,000 ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 810,000 77,888 ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 810,000 77,888 ④ 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 45,695,777 차입금 및 약정사항 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 48,028,141 - 46,201,286 - 장기차입금 3,302,980 10,447,761 3,736,994 10,508,297 합계 51,331,121 10,447,761 49,938,281 10,508,297 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 1.88~9.50 2022.03.13 외 8,822,000 9,644,931 국민은행 13 2021.12.11 900,000 900,000 부산은행 3.15~5.07 2022.03.06 외 18,500,783 18,193,314 산업은행 2.53 2021.07.11 3,400,000 3,400,000 전문건설공제조합 1.77 2021.07.07 416,000 436,000 포르투나투자일임 4.00 2021.04.20 2,000,000 - 부산은행 무역금융 2.53~3.26 2021.10.19 외 8,180,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 2.77~3.23 2021.04.09 외 4,183,499 4,048,163 기업은행 매출채권담보대출 2.27~4.57 2022.01.25 외 844,469 1,077,030 경남은행 3.81 2021.04.29 69,367 57,848 우리은행 4.23 2021.04.01 42,156 - 신한은행 2.77 2021.05.18 669,867 264,000 합계 48,028,141 46,201,286 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2023.03.14 459,840 517,320 부산은행 1.50~5.33 2025.03.16 외 12,990,901 13,427,971 중소기업진흥공단 2.40 2025.02.12 300,000 300,000 소계 13,750,741 14,245,291 차감 : 유동성장기부채 (3,302,980) (3,736,994) 합계 10,447,761 10,508,297 18. 충당부채 당분기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 74,581 32,815 (13,162) 94,234 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,569,508 494,490 1,356,833 489,598 미지급비용 1,485,731 21,908 1,326,049 21,064 합계 3,055,239 516,398 2,682,882 510,663 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,704,876 - 4,249,395 - 예수금 118,758 - 188,265 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 4,823,634 117,485 4,437,660 117,485 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 256,797 137,041 393,838 감가상각누계액 (141,911) (91,988) (233,900) 장부금액 114,886 45,053 159,939 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 326,730 137,041 463,771 감가상각누계액 (148,928) (81,880) (230,807) 장부금액 177,803 55,162 232,964 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 177,802 55,162 232,964 232,719 증가 - - - 1,844 감가상각 (15,876) (10,109) (25,984) - 기타증감 (47,041) - (47,041) (46,374) 지급 - - - (27,758) 분기말 114,886 45,053 159,939 160,432 유동 101,669 비유동 58,763 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 421,091 96,271 517,362 483,056 증가 98,029 - 98,029 15,801 감가상각 (92,720) (41,109) (133,829) - 기타증감 (248,598) - (248,598) (121,049) 지급 - - - (145,089) 기말 177,802 55,162 232,964 232,719 유동 122,187 비유동 110,533 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 25,984 리스부채 이자비용 1,844 소액기초자산리스 관련 비용 9,684 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 44,676 리스부채 이자비용 5,277 소액기초자산리스 관련 비용 4,690 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 27,758천원 및 52,468천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 101,669 122,187 1년 초과 58,763 110,533 22. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,604,150 3,569,991 사외적립자산 (1,477,067) (1,502,881) 순확정급여채무 2,127,083 2,067,110 연차휴가부채 369,665 315,322 장기종업원급여부채 21,908 21,064 총 종업원급여부채 2,518,656 2,403,496 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,569,991 (1,502,881) 2,067,110 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 170,060 - 170,060 이자원가(수익) 24,068 (8,690) 15,378 소 계 194,128 (8,690) 185,438 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (914) (914) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (159,969) 35,419 (124,550) 분기말 3,604,150 (1,477,067) 2,127,083 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,709,333 (1,465,801) 2,243,532 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 822,540 - 822,540 이자원가(수익) 99,406 (39,261) 60,144 소 계 921,946 (39,261) 882,684 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 17,399 17,399 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (3,334) - (3,334) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (592,934) - (592,934) 소 계 (596,268) 17,399 (578,869) 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (60,579) (60,579) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (465,020) 45,361 (419,659) 분기말 3,569,991 (1,502,881) 2,067,110 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,477,067 1,502,881 (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 급여 2,094,229 9,002,865 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 185,438 882,684 연차휴가 부채 증가 157,333 171,642 장기근속급여 21,064 21,064 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.80%~2.91% 2.80%~2.91% 미래 급여인상율 3.36%~3.52% 3.36%~3.52% 23. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 160,428,627 (4,605,730) 155,822,897 전환사채 전환 - - - 800,000 - 800,000 신주인수권 행사 - - - 560,000 - 560,000 유상증자 - - - 1,972,382 - 1,972,382 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 6,564,350 6,564,350 기타자본잉여금 4,089,607 4,089,607 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 합계 7,682,858 7,682,858 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (28,068,973) (26,195,478) 합계 (27,268,591) (25,395,097) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (25,395,097) 214,400 재평가적립금의 재분류 - 564,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 44,923 (105,669) 분기순손실 (1,918,417) (26,647,933) 보험수리적손익 - 579,961 기말금액 (27,268,591) (25,395,097) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,185,193) (686,193) 원재료 등의 매입액 3,915,537 4,717,904 종업원급여 2,230,865 2,871,650 감가상각비 479,513 953,337 무형자산상각비 24,325 80,659 운반비 209,297 358,504 외주가공비 2,511,022 4,513,669 전력비 579,382 698,286 지급수수료 474,241 670,934 기타비용 2,014,332 1,947,058 합계(*) 11,253,320 16,125,809 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 522,617 636,038 퇴직급여 42,598 (38,799) 운반비 30,411 167,621 수출경비 13,383 50,560 복리후생비 76,356 78,879 여비교통비 11,599 22,378 통신비 6,002 7,636 감가상각비 19,724 56,600 무형자산상각비 4,777 8,334 세금과공과 23,342 31,713 보험료 17,324 31,585 접대비 63,751 64,796 광고선전비 28,454 21,000 차량유지비 23,806 30,880 지급수수료 293,962 221,834 경상연구개발비 188,154 8,237 기타 134,507 17,383 합계 1,500,769 1,416,675 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 56,390 128,753 배당금수익 - 16,750 임대수익 - 12,855 수입수수료 7,620 - 유형자산처분이익 6,727 - 사용권자산처분이익 765 - 대손충당금환입 12,301 - 외화환산이익 20,510 55,885 잡이익 70,042 93,433 합 계 174,356 307,677 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 5,677 3,379 기부금 10,000 10,452 외화환산손실 24,211 2,074 잡손실 75,906 65,389 합 계 115,793 81,294 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 68,427 95,569 이자수익-유효이자율법 상각 994 - 외환차익 - 769 - 1,111 합 계 69,421 97,449 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 578,309 718,433 외환차손 1,273 76 합 계 579,582 718,509 30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 31. 주당손실 (1) 기본주당순손실당분기 및 전분기 중 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순손실 (1,918,417,262) (1,964,176,151) 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 156,450,590 기본주당손실 (12) (13) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주 163,761,009 160,428,627 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) 전환사채의 행사(*) - 369,231 신주인수권의 행사(*) - 258,462 가중평균유통보통주식수 159,155,279 156,450,590 (2) 희석주당순손실 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기중 전환 및 신주인수권이 행사된 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,037,200 - - 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 621,652 - 621,652 소계 - 1,037,200 621,652 - 1,658,851 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,163,215 - - - 1,163,215 장단기금융상품 1,769,759 - - - 1,769,759 계약자산 3,200,660 - - - 3,200,660 매출채권 및 기타수취채권 12,612,198 - - - 12,612,198 소계 18,745,832 - - - 18,745,832 합계 18,745,832 1,037,200 621,652 - 20,404,683 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - - 10,772,607 10,772,607 단기차입금 - - - 48,028,141 48,028,141 유동성장기부채 - - - 3,302,980 3,302,980 장기차입금 - - - 10,447,761 10,447,761 리스부채 - - - 160,432 160,432 합계 - - - 72,711,921 72,711,921 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,037,200 - - 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 624,575 - 624,575 소계 - 1,037,200 624,575 - 1,661,775 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 600,645 - - - 600,645 장단기금융상품 1,721,885 - - - 1,721,885 계약자산 3,608,757 - - - 3,608,757 매출채권 및 기타수취채권 12,305,729 - - - 12,305,729 소계 18,237,016 - - - 18,237,016 합계 18,237,016 1,037,200 624,575 - 19,898,792 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 9,230,665 9,230,665 단기차입금 - - - 46,201,286 46,201,286 유동성장기부채 - - - 3,736,994 3,736,994 장기차입금 - - - 10,508,297 10,508,297 리스부채 - - - 232,720 232,720 합계 - - - 69,909,962 69,909,962 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 126,117 5,484 외환차익 56,390 129,522 외화환산이익 20,510 56,996 외환차손 5,677 3,455 외화환산손실 24,211 22,322 이자수익 69,421 95,569 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 - 16,750 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 578,309 718,433 33. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 598,058 513,934 단기금융상품 975,759 961,759 매출채권 7,532,947 7,424,602 계약자산 3,200,660 3,608,757 기타수취채권 4,944,736 4,738,318 소계 17,252,158 17,247,369 비유동자산: 장기금융상품 794,000 760,127 기타수취채권 134,516 142,809 당기손익-공정가치측정금융자산 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 621,652 624,575 소계 2,587,367 2,564,712 합계 19,839,526 19,812,080 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 11,592,335 28,139 11,793,086 18,354 만기미도래 ~ 6개월 이하 669,516 32,687 261,017 22,391 6개월 초과 ~ 12개월 이하 543,267 132,093 407,450 115,079 12개월 초과 208,824 208,824 932,105 932,105 합계 13,013,941 401,743 13,393,658 1,087,929 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 7,200,969 7,200,969 7,200,969 - - 미지급금 1,569,508 1,569,508 1,569,508 - - 미지급비용 1,485,731 1,485,731 1,485,731 - - 단기차입금 48,028,141 52,778,711 52,778,711 - - 유동성장기부채 3,302,980 3,701,265 3,701,265 - - 리스부채 160,432 266,155 134,096 90,859 41,200 장기차입금 10,447,761 10,881,662 - 4,012,505 6,869,157 장기미지급금 494,490 494,490 - - 494,490 장기미지급비용 21,908 21,908 - - 21,908 합계 72,711,921 78,400,399 66,870,281 4,103,363 7,426,755 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채: 매입채무 6,037,121 6,037,121 6,037,121 - - 미지급금 1,356,833 1,356,833 1,356,833 - - 미지급비용 1,326,049 1,326,049 1,326,049 - - 단기차입금 46,201,286 51,939,748 51,939,748 - - 유동성장기부채 3,736,994 4,209,807 4,209,807 - - 리스부채 232,720 246,519 130,797 74,522 41,200 장기차입금 10,508,297 11,016,353 - 4,388,367 6,627,986 장기미지급금 489,598 489,598 - - 489,598 장기미지급비용 21,064 21,064 - - 21,064 합계 69,909,962 76,643,092 65,000,355 4,462,889 7,179,848 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 0.44 - - - JPY 1.00 - 454,000.00 4,793 매출채권 USD 763,534.01 828,364 1,131,344.05 1,231,851 JPY 5,100,251.00 52,396 4,714,665.00 49,705 EUR 999,228.79 1,327,266 515,938.75 690,450 CNY 1,323,417.69 228,091 1,182,243.69 197,387 소계 2,436,117 2,174,186 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 82,836 82,836 10% 상승 123,185 123,185 JPY 10% 상승 5,240 5,240 10% 상승 5,450 5,450 EUR 10% 상승 132,727 132,727 10% 상승 69,045 69,045 CNY 10% 상승 22,809 22,809 10% 상승 19,739 19,739 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 등 49,692,475 49,993,757 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (496,925) 496,925 (499,938) 499,938 ⅲ) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 303,301 306,225 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 51,331,121 49,938,281 비유동성차입금 10,447,761 10,508,297 차감: 현금및현금성자산 (1,163,215) (600,645) 장단기금융상품 (1,769,759) (1,721,885) 순부채(A) 58,845,908 58,124,047 부채총계(B) 84,743,333 81,861,633 자본총계(C) 40,896,205 42,786,536 총자산(D=B+C) 125,639,538 124,648,168 자본조달비율(A/D) 46.84% 46.63% 부채비율(B/C) 207.22% 191.33% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,037,200 1,037,200 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 621,652 621,652 624,575 624,575 소계 1,658,851 1,658,851 1,661,775 1,661,775 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,163,215 1,163,215 600,645 600,645 장단기금융상품 1,769,759 1,769,759 1,721,885 1,721,885 매출채권 및 기타수취채권 12,612,198 12,612,198 12,305,729 12,305,729 소계 15,545,172 15,545,172 14,628,260 14,628,260 합계 17,204,024 17,204,024 16,290,035 16,290,035 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 10,772,607 10,772,607 9,230,665 9,230,665 단기차입금 48,028,141 48,028,141 46,201,286 46,201,286 유동성장기부채 3,302,980 3,302,980 3,736,994 3,736,994 장기차입금 10,447,761 10,447,761 10,508,297 10,508,297 리스부채 160,432 160,432 232,720 232,720 합계 72,711,921 72,711,921 69,909,962 69,909,962 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,037,200 - 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 621,652 - - 621,652 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,037,200 - 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 621,652 - - 621,652 34. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 336,153 274,461 기타지급보증 부산은행 527,630 516,626 계약이행보증 외 자본재공제조합 1,154,773 1,082,182 계약이행보증 외 신용보증기금 657,600 657,600 계약이행보증 외 기업은행 33,420 33,670 계약이행보증 외 전문건설공제조합 1,998,188 3,340,518 합계 4,707,764 5,905,057 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 4,191,000 무역금융 부산은행 8,180,000 8,180,000 할인어음 기업은행 655,413 1,077,030 외상매출채권전자대출 부산은행 100,000 1,000,000 우리은행 746,867 520,000 경남은행 300,000 300,000 기업은행 200,000 200,000 하나은행 400,000 - 신한은행 990,000 990,000 당좌대출 부산은행 390,000 390,000 일반자금대출 부산은행 8,211,000 8,211,000 시설자금대출 부산은행 20,782,000 20,547,000 중소기업일반자금 기업은행 13,100,000 13,100,000 부산은행 6,900,000 6,900,000 운전자금 중소기업진흥공단 300,000 300,000 전문건설공제조합 416,000 436,000 합계 65,862,280 66,342,030 35. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 96,856,264 59,738,018 97,877,606 59,450,173 초저온저장탱크 32,856,569 29,663,858 32,599,771 28,759,865 기타부문 589,962 540,000 589,962 540,000 소계 130,302,795 89,941,876 131,067,339 88,750,037 내부거래제거 (4,663,257) (5,198,543) (6,425,015) (6,888,405) 합계 125,639,538 84,743,333 124,642,324 81,861,633 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 6,298,187 (1,128,678) 8,430,026 (1,829,498) 초저온저장탱크 3,409,735 (464,899) 6,144,219 202,036 기타부문 - - - (1,139) 소계 9,707,921 (1,593,577) 14,574,244 (1,628,601) 내부거래제거 (45,281) 118,690 (118,229) 40,101 합계 9,662,640 (1,474,887) 14,456,016 (1,588,499) (*1) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 2,567백만원 및 12,820백만원입니다. 36. 현금흐름표(1) 분기현금흐름표의 현금및현금성자산은 분기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (41,999) 22,159 장기차입금의 유동성대체 510,536 709,884 토지의 재평가 20,281 59,058 전환사채 전환 - 312,181 신주인수권의 행사 - 218,527 (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한변동 기타변동 당분기말 장단기차입금 60,446,577 12,776,978 (12,776,978) 60,446,577 리스부채 232,720 (27,758) 27,758 232,720 재무활동 총부채 60,679,297 12,749,221 (12,749,221) 60,679,297 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 44 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 25,437,970,772 26,076,814,928 현금및현금성자산 785,731,122 234,455,314 단기금융상품 942,458,534 927,458,534 매출채권 5,229,164,911 5,530,968,623 기타수취채권 7,930,542,761 9,506,929,336 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 540,000,000 540,000,000 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기법인세자산 146,672,598 146,672,598 재고자산 8,914,679,274 8,335,943,195 기타유동자산 948,721,572 854,387,328 비유동자산 71,418,292,822 71,800,791,283 장기금융상품 716,000,261 682,126,865 기타수취채권 154,026,737 166,600,844 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 133,745,000 133,745,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 396,151,613 399,075,438 종속기업투자주식 50,000,000 50,000,000 유형자산 67,889,521,367 68,187,578,834 사용권자산 254,906,800 341,943,803 무형자산 1,716,394,050 1,737,312,869 기타비유동자산 107,546,994 102,407,630 자산총계 96,856,263,594 97,877,606,211 부채 유동부채 44,123,316,106 43,754,781,409 매입채무 및 기타유동채무 5,042,742,512 4,131,529,109 차입금 35,548,015,946 36,190,282,520 충당부채 94,234,442 74,581,418 기타금융부채 1,686,466,585 1,601,478,459 기타유동부채 1,591,086,059 1,576,283,816 유동리스부채 160,770,562 180,626,087 비유동부채 15,614,702,178 15,695,391,253 장기차입금 10,147,760,796 10,208,296,824 확정급여부채 1,609,776,974 1,568,869,327 이연법인세부채 3,123,655,244 3,123,655,244 장기기타금융부채 516,397,988 510,662,724 기타비유동부채 117,484,696 117,484,696 비유동리스부채 99,626,480 166,422,438 부채총계 59,738,018,284 59,450,172,662 자본 자본금 62,161,137,267 62,161,137,267 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 주식발행초과금 45,785,036,367 45,785,036,367 이익잉여금(결손금) (29,117,160,490) (27,810,896,076) 기타포괄손익누계액 (1,663,032,036) (1,660,108,211) 기타자본구성요소 5,737,300,569 5,737,300,569 자본총계 37,118,245,310 38,427,433,549 자본과부채총계 96,856,263,594 97,877,606,211 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 44 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,298,186,825 6,298,186,825 8,430,025,648 8,430,025,648 매출원가 6,278,678,628 6,278,678,628 9,286,632,557 9,286,632,557 매출총이익 19,508,197 19,508,197 (856,606,909) (856,606,909) 판매비와관리비 1,022,070,046 1,022,070,046 972,890,234 972,890,234 대손상각비 126,116,613 126,116,613 영업이익(손실) (1,128,678,462) (1,128,678,462) (1,829,497,143) (1,829,497,143) 기타이익 126,754,117 126,754,117 210,289,160 210,289,160 기타손실 101,328,549 101,328,549 79,407,451 79,407,451 금융수익 138,731,010 138,731,010 93,744,076 93,744,076 금융원가 386,665,604 386,665,604 516,127,403 516,127,403 법인세비용차감전순이익(손실) (1,351,187,488) (1,351,187,488) (2,120,998,761) (2,120,998,761) 법인세비용 (22,016,286) (22,016,286) 당기순이익(손실) (1,351,187,488) (1,351,187,488) (2,098,982,475) (2,098,982,475) 기타포괄손익 41,999,249 41,999,249 (59,057,670) (59,057,670) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 41,999,249 41,999,249 (59,057,670) (59,057,670) 총포괄손익 (1,309,188,239) (1,309,188,239) (2,158,040,145) (2,158,040,145) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) (13) (13) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) (13) (13) 자본변동표 제 45 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 44 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 60,617,892,988 (2,583,098,611) (749,906,611) 6,311,224,430 63,596,112,196 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,098,982,475) (2,098,982,475) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (59,057,670) (59,057,670) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 전환사채의 전환 319,556,827 (5,752,989) 313,803,838 신주인수권부사채의 인수 223,689,778 (4,027,092) 219,662,686 2020.03.31 (기말자본) 61,161,139,593 (4,682,081,086) (808,964,281) 6,301,444,349 61,971,538,575 2021.01.01 (기초자본) 62,161,137,267 (27,810,896,076) (1,660,108,211) 5,737,300,569 38,427,433,549 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,351,187,488) (1,351,187,488) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 41,999,249 41,999,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 44,923,074 (44,923,074) 전환사채의 전환 신주인수권부사채의 인수 2021.03.31 (기말자본) 62,161,137,267 (29,117,160,490) (1,663,032,036) 5,737,300,569 37,118,245,310 현금흐름표 제 45 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 44 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 (393,576,304) 3,141,989,031 당기순이익(손실) (1,351,187,488) (2,098,982,475) 손익조정항목 1,157,501,875 1,501,653,357 법인세비용 (22,016,286) 이자비용 385,392,309 516,127,403 퇴직급여 136,635,987 178,907,943 외화환산손실 22,518,142 2,073,904 대손상각비 126,116,613 (9,302,146) 판매보증비 32,814,783 감가상각비 409,710,066 894,909,682 무형자산상각비 20,918,819 73,861,151 재고자산평가손실 149,016,891 지급수수료 41,111,979 16,720,767 이자수익 (119,042,315) (92,632,607) 외화환산이익 (20,510,415) (56,996,454) 유형자산처분이익 (6,727,273) 사용권자산처분이익 (765,020) 금융보증수익 (19,688,691) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 149,476,109 4,241,372,308 매출채권의 감소(증가) 173,679,372 5,163,231,551 미수금의 감소(증가) (91,468,786) (72,993,908) 선급금의 감소(증가) (8,028,064) 261,175,729 선급비용의 감소(증가) (10,265,990) (3,388,802) 부가가치세대급금의 감소(증가) (81,179,554) (117,115,523) 재고자산의 감소(증가) (727,752,970) (164,959,522) 장기선급비용의 감소(증가) 61,336 매입채무의 증가(감소) 911,213,403 (912,621,464) 판매보증충당부채의 증가(감소) (13,161,759) 미지급금의 증가(감소) (13,100,422) 319,679,403 선수금의 증가(감소) 93,044,038 530,000 미지급비용의 증가(감소) 90,466,976 (53,268,971) 예수금의 증가(감소) (78,241,795) (2,642,188) 퇴직금의 지급 (94,814,140) (199,640,422) 사외적립자산의 감소(증가) (914,200) 17,857,063 장기미지급금의 증가(감소) 5,468,026 이자수취(영업) 45,903,898 11,144,033 이자지급(영업) (395,270,698) (513,182,232) 법인세납부(환급) (15,960) 투자활동현금흐름 1,686,120,515 (3,985,493,966) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,295,581,501 1,262,709,700 장단기금융상품의 처분 28,931,154 12,508,700 단기대여금의 감소 2,200,000,000 1,250,201,000 보증금의 감소 15,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 44,923,074 유형자산의 처분 6,727,273 투자활동으로 인한 현금유출액 (609,460,986) (5,248,203,666) 장단기금융상품의 취득 (77,804,550) (80,615,450) 단기대여금의 증가 (460,000,000) (5,151,588,216) 보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 종속기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 (71,656,436) (16,000,000) 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 (741,268,403) (3,547,363,581) 재무활동으로 인한 현금유입액 10,943,629,759 5,097,806,830 유상증자 차입금의 증가 10,938,737,954 5,097,806,830 정부보조금의 수령 4,891,805 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 재무활동으로 인한 현금유출액 (11,684,898,162) (8,645,170,411) 차입금의 상환 (11,641,540,556) (8,592,702,669) 리스부채의 상환 (43,357,606) (52,467,742) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,111,469 현금및현금성자산의순증가(감소) 551,275,808 (4,389,757,047) 기초현금및현금성자산 234,455,314 4,933,037,161 기말현금및현금성자산 785,731,122 543,280,114 5. 재무제표 주석 제 45 (당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지제 44 (전) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.64%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기기재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,587 1,094 금융기관예금 783,144 233,361 합계 785,731 234,455 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 864,959 857,459 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 866,959 859,459 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,520,856 5,696,543 대손충당금 (291,691) (165,574) 순 장부금액 5,229,165 5,530,969 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 165,574 995,492 대손상각비 126,117 64,531 매출채권 제각 - (894,448) 기말금액 291,691 165,574 (3) 당분기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.51% 4.81% 17.17% 35.06% 47.58% 100.00% 총장부금액 4,513,154 653,991 3,025 1,067 215,741 133,879 5,520,856 전체기간 기대신용손실 22,829 31,449 519 374 102,641 133,879 291,691 순장부금액 4,490,324 622,542 2,506 693 113,100 - 5,229,165 7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 138,856 - 47,387 - 미수수익 424,585 - 352,440 - 대손충당금 (45,774) - (45,774) - 미수수익(순액) 378,811 - 306,666 - 단기대여금 9,507,876 - 11,247,876 - 대손충당금 (2,095,000) - (2,095,000) - 단기대여금(순액) 7,412,876 - 9,152,876 - 보증금 - 154,027 - 166,601 합계 7,930,543 154,027 9,506,929 166,601 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,140,774 1,177,000 대손상각비 - 970,115 기타수취채권 제각 - (6,341) 기말금액 2,140,774 2,140,774 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - 400 자본재공제조합 - 50,000 - 50,000 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - 82,845 (주)메딕바이오 전환사채 540,000 - 540,000 - 합계 540,000 133,745 540,000 133,745 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 4,481 - 3,972 (주)디에이테크놀로지 - 18,180 - 21,390 (주)상상인 인더스트리 - 29,620 - 22,143 (주)국동 - 251,020 - 258,720 [시장성 없는 지분증권] 바이오플러스(주) - 15,000 - 15,000 (주)팡스카이 - 7,500 - 7,500 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 70,000 - 70,000 합계 - 396,152 - 399,075 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,150 - 8,150 5,187 - 5,187 제품 2,197,968 (199,165) 1,998,803 2,750,481 (293,371) 2,457,110 재공품 6,535,151 (695,592) 5,839,559 5,304,323 (452,370) 4,851,953 원재료 345,202 - 345,202 210,530 - 210,530 부재료 661,033 - 661,033 771,663 - 771,663 저장품 61,933 - 61,933 39,501 - 39,501 합계 9,809,437 (894,758) 8,914,679 9,081,684 (745,741) 8,335,943 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 243,223 - 재고자산평가손실환입 94,206 - 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 501,017 - 905,989 - 선급금대손충당금 - - (413,000) - 부가가치세대급금 415,665 - 334,485 - 선급비용 32,040 - 26,913 - 과제예치금 - 107,547 - 102,408 합계 948,722 107,547 854,387 102,408 12. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스(*) 종속기업 대한민국 98.7 - 98.7 - (주)메딕바이오 종속기업 대한민국 100.0 50,000 100.0 50,000 (*) (주)크리오스에 대한 종속기업투자는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 32,659,702 589,962 32,599,771 589,962 부채 27,812,084 540,000 27,104,958 540,000 자본 4,847,618 49,962 5,494,813 49,962 매출액 3,409,735 - 22,519,549 - 분기순손익 (647,195) - (243,832) (48) 총포괄손익 (651,545) - 7,194,484 (48) 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 42,589,665 27,155,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,251,138 1,157,842 - 113,289,597 취득금액 - - - - 71,656 - - - 71,656 처분금액 - - - - (161,900) - - - (161,900) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 42,589,665 27,155,759 9,658,004 28,108,695 278,251 4,251,138 1,157,842 - 113,199,353 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (5,752,555) (7,950,180) (25,941,083) (351,444) (4,011,608) (1,095,147) - (45,102,018) 감가상각비 - (167,245) (34,255) (135,624) (3,405) (24,025) (5,160) - (369,714) 손상차손 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - 161,900 - - - 161,900 대체 - - - - - - - - - 기말금액 - (5,919,800) (7,984,435) (26,076,707) (192,950) (4,035,633) (1,100,307) - (45,309,832) 장부금액: 기초금액 42,589,665 21,403,204 1,707,824 2,167,612 17,050 239,530 62,695 - 68,187,579 기말금액 42,589,665 21,235,958 1,673,569 2,031,988 85,301 215,505 57,535 - 67,889,521 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 42,589,665 27,105,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,205,982 1,155,842 29,600 113,222,041 취득금액 - 50,000 - - - 10,000 2,000 6,000 68,000 처분금액 - - - - - (444) - - (444) 대체 - - - - - 35,600 - (35,600) - 기말금액 42,589,665 27,155,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,251,138 1,157,842 - 113,289,597 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (5,073,661) (3,217,366) (18,261,389) (345,616) (3,915,188) (1,073,912) - (31,887,133) 감가상각비 - (678,894) (482,900) (2,285,601) (5,828) (96,864) (21,235) - (3,571,322) 손상차손 - - (4,249,913) (5,394,093) - - - - (9,644,006) 처분금액 - - - - - 444 - - 444 기말금액 - (5,752,555) (7,950,180) (25,941,083) (351,444) (4,011,608) (1,095,147) - (45,102,018) 장부금액: 기초금액 42,589,665 22,032,098 6,440,638 9,847,306 22,878 290,794 81,929 29,600 81,334,907 기말금액 42,589,665 21,403,204 1,707,824 2,167,612 17,050 239,530 62,695 - 68,187,579 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 65,857,611 53,000,000 장단기차입금 등 31,065,457 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 8,759,840 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,400,000 산업은행 합계 65,857,611 79,800,000 43,225,297 (3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 82,565,561 KB손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원(전기말 : 48,346,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,043 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체 - - - 기말금액 6,417,745 946,297 7,364,043 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (5,608,022) (18,708) (5,626,730) 무형자산상각비 (20,919) - (20,919) 손상금액 - - - 기말금액 (5,628,941) (18,708) (5,647,649) 장부금액: 기초금액 809,724 927,589 1,737,313 기말금액 788,805 927,589 1,716,394 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,043 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체 - - - 기말금액 6,417,745 946,297 7,364,043 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,297,584) - (3,297,584) 무형자산상각비 (295,445) - (295,445) 손상금액 (2,014,994) (18,708) (2,033,702) 기말금액 (5,608,022) (18,708) (5,626,730) 장부금액: 기초금액 3,120,162 946,297 4,066,459 기말금액 809,724 927,589 1,737,313 (2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 188,154천원과 8,237천원이며모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 15. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 147,299 195,409 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 종 속기업 (주)크리오스 상품매출 3,369 - 제품매출 45,026 87,929 기타매출 255 - 상품매입 - 30,300 지급수수료 41,112 - 이자수익 49,875 - 금융보증수익 19,689 - 기타의특수관계자 (주)고동 전환권청구 외(*1) - 510,000 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 18,550 - (*1) 기타의 특수관계자인 (주)고동이 전분기에 당사 발행 전환사채에 대한 전환권 청구로 당사의 주식 800,000주를 취득, 신주인수권부사채에 대한 신주인수권행사로 560,000주를 취득(당분기 현재 보유주식수 4,666,666주, 지분율 2.85%)하였습니다. ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 (주)크리오스 5,985,676 460,000 2,200,000 4,245,676 대표이사 810,000 - - 810,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 (주)크리오스 5,435,676 3,450,000 2,900,000 5,985,676 대표이사 881,543 1,387 (72,930) 810,000 ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 전환사채 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 110,025 4,245,676 27,000 22,516 194,220 - 5,720 99,965 29,454 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - 540,000 - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 810,000 - - 96,438 - - - - (*1) 당기말 현재 (주)크리오스 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,295,000천원 및 45,774천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 대손상각비는 없습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수수익 전환사채 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 120,907 5,985,676 27,000 144,346 - 5,720 114,239 8,030 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - 540,000 - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 810,000 - 77,888 - - - - (*1) 전기말 (주)크리오스 대여금 및 미수수익에 대하여 각각 1,295,000천원 및 45,774천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 대손상각비는 118,000천원 및 45,774천원입니다. ④ 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 (주)크리오스 부산은행 697,200 차입금 및 약정사항 기술신용보증 729,000 보증서 발급 기업은행 313,200 차입금 합계 1,739,400 ii) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 45,695,777 차입금 및 약정사항 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 32,245,036 - 32,453,288 - 장기차입금 3,302,980 10,147,761 3,736,994 10,208,297 전환사채 - - - - 신주인수권부사채 - - - - 합계 35,548,016 10,147,761 36,190,283 10,208,297 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 1.88~4.54 2022.03.15 외 8,300,000 9,122,931 부산은행 3.15~3.45 2022.03.06 외 7,275,244 7,076,806 국민은행 13 2021.06.11 900,000 900,000 산업은행 2.53 2021.07.10 3,400,000 3,400,000 부산은행 무역금융 2.53 2021.10.20 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 2.77 2021.04.09 2,940,800 2,857,173 기업은행 매출채권담보 2.36~9.5 2022.01.25 외 844,469 1,077,030 우리은행 4.23 2021.04.01 42,156 - 신한은행 2.77 2021.05.18 473,000 - 경남은행 3.74 2021.04.29 69,367 19,348 합계 32,245,036 32,453,288 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2023.03.14 459,840 517,320 부산은행 1.50~5.33 2025.03.16 외 12,990,901 13,427,971 소계 13,450,741 13,945,291 차감 : 유동성장기부채 (3,302,980) (3,736,994) 합계 10,147,761 10,208,297 17. 충당부채당분기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 74,581 32,815 (13,162) 94,234 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 525,153 494,490 538,253 489,598 미지급비용 1,131,860 21,908 1,055,195 21,064 금융보증부채 29,454 - 8,030 - 합계 1,686,467 516,398 1,601,478 510,663 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,514,878 - 1,421,834 - 예수금 76,208 - 154,450 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 1,591,086 117,485 1,576,284 117,485 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 건기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 541,079 137,041 678,120 감가상각누계액 (331,225) (91,988) (423,213) 장부금액 209,854 45,053 254,907 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 611,012 137,041 748,053 감가상각누계액 (324,229) (81,880) (406,109) 장부금액 286,782 55,162 341,944 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 286,782 55,162 341,944 347,049 증가 - - - 3,080 감가상각 (29,887) (10,109) (39,996) - 기타증감 (47,041) - (47,041) (46,374) 지급 - - - (43,358) 분기말 209,854 45,053 254,907 260,397 유동 160,771 비유동 99,626 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 421,091 96,271 517,362 483,056 증가 98,029 - 98,029 15,801 감가상각 (149,701) (41,109) (190,810) - 기타증감 (82,637) - (82,637) 50,236 지급 - - - (202,045) 분기말 286,782 55,162 341,944 347,048 유동 180,626 비유동 166,422 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 39,996 리스부채 이자비용 3,080 소액기초자산리스 관련 비용 9,684 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 44,676 리스부채 이자비용 5,277 소액기초자산리스 관련 비용 4,690 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 43,358천원 및 52,468천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 160,771 180,626 1년 초과 99,626 166,422 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,895,379 2,880,285 사외적립자산 (1,285,602) (1,311,416) 순확정급여채무 1,609,777 1,568,869 연차휴가부채 289,309 244,059 장기종업원급여부채 21,908 21,064 총 종업원급여부채 1,920,993 1,833,993 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,880,285 (1,311,416) 1,568,869 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 126,084 - 126,084 이자원가(수익) 19,242 (8,690) 10,552 소 계 145,326 (8,690) 136,636 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (914) (914) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (130,233) 35,419 (94,814) 분기말 2,895,379 (1,285,602) 1,609,777 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,167,685 (1,264,409) 1,903,276 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 71,658 - 71,658 이자원가(수익) - (4) (4) 소 계 71,658 (4) 71,654 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (359,057) 17,861 (341,196) 분기말 2,880,285 (1,246,552) 1,633,734 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,285,602 1,311,416 (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 급여 1,529,808 7,003,871 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 136,636 715,632 연차휴가 부채 증가 76,977 100,379 장기근속급여 21,064 210,641 합계 1,764,485 7,840,946 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.80% 2.80% 미래 급여인상율 3.36% 3.36% 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 160,428,627 (4,605,730) 155,822,897 전환사채 전환 - - - 800,000 - 800,000 신주인수권 행사 - - - 560,000 - 560,000 유상증자 - - - 1,972,382 - 1,972,382 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 4,361,777 4,361,777 기타자본잉여금 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 합계 5,737,301 5,737,301 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (29,917,542) (28,611,277) 합계 (29,117,160) (27,810,896) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (27,810,896) (2,583,099) 재평가적립금의 재분류 - 564,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 44,923 (105,669) 분기순손실 (1,351,187) (26,349,131) 보험수리적손익 - 662,858 기말금액 (29,117,160) (27,810,896) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (529,299) (89,454) 원재료 및 상품 사용액 2,388,756 1,872,878 종업원급여 1,666,444 2,338,224 감가상각비 409,710 894,910 무형자산상각비 20,919 73,861 운반비 117,757 151,452 외주가공비 1,413,782 2,604,764 전력비 579,382 649,061 지급수수료 294,279 333,769 기타비용 1,166,464 1,509,461 합계(*) 7,528,194 10,338,930 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비, 대손상각비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 313,902 459,905 퇴직급여 10,273 24,419 운반비 18,998 35,186 수출경비 13,383 50,560 복리후생비 39,452 50,714 여비교통비 1,721 19,226 통신비 3,329 4,195 감가상각비 43,044 58,728 무형자산상각비 1,370 1,536 세금과공과 12,551 17,260 보험료 6,940 13,367 접대비 56,057 56,509 광고선전비 17,400 21,000 차량유지비 19,933 19,438 지급수수료 238,191 135,201 경상연구개발비 188,154 8,237 판매보증비 32,815 - 기타 4,557 6,711 합계 1,022,070 982,192 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 26,686 128,157 수입수수료 7,620 12,855 유형자산처분이익 6,727 - 리스계약해지이익 765 - 외화환산이익 20,510 55,885 잡이익 64,445 13,392 합 계 126,754 210,289 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,105 2,554 기부금 - 10,452 외화환산손실 22,518 2,074 잡손실 75,705 64,328 합 계 101,329 79,407 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 118,049 92,633 이자수익-유효이자율법 상각 994 - 외화환산이익 - 1,111 금융보증수익 19,689 - 합 계 138,731 93,744 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 385,392 516,127 외환차손 1,273 - 합 계 386,666 516,127 29. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 1,351,187,488 2,098,982,475 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 156,450,590 기본주순손실 8 13 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주 163,761,009 160,428,627 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) 전환사채의 행사(*) - 369,231 신주인수권의 행사(*) - 258,462 가중평균유통보통주식수 159,155,279 156,450,590 (*) 기중 변동된 주식에 대한 연환산주식수입니다 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기중 전환 및 신주인수권이 행사된 전환사채 및 신주인수권부사채는 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 673,745 - - 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 396,152 - 396,152 소계 - 673,745 396,152 - 1,069,897 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 785,731 - - - 785,731 장단기금융상품 1,658,459 - - - 1,658,459 매출채권 및 기타수취채권 13,313,734 - - - 13,313,734 소계 15,757,924 - - - 15,757,924 합계 15,757,924 673,745 396,152 - 16,827,821 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 7,245,607 7,245,607 단기차입금 - - - 32,245,036 32,245,036 유동성장기부채 - - - 3,302,980 3,302,980 장기차입금 - - - 10,147,761 10,147,761 리스부채 - - - 260,397 260,397 합계 - - - 53,201,781 53,201,781 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 673,745 - - 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 399,075 - 399,075 소계 - 673,745 399,075 - 1,072,820 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 234,455 - - - 234,455 금융기관예치금 1,609,585 - - - 1,609,585 매출채권 및 기타수취채권 15,204,499 - - - 15,204,499 소계 17,048,540 - - - 17,048,540 합계 17,048,540 673,745 399,075 - 18,121,360 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 6,243,670 6,243,670 단기차입금 - - - 32,453,288 32,453,288 유동성장기부채 - - - 3,736,994 3,736,994 장기차입금 - - - 10,208,297 10,208,297 리스부채 - - - 347,049 347,049 합계 - - - 52,989,298 52,989,298 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 126,117 (9,302) 외환차익 26,686 128,157 외화환산이익 20,510 56,996 외환차손 4,378 2,554 외화환산손실 22,518 2,023 이자수익 118,049 92,633 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 385,392 516,127 기타금융부채 금융보증수익 19,689 - 지급수수료 41,112 16,721 32. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 783,144 233,361 단기금융상품 942,459 927,459 매출채권 5,229,165 5,530,969 기타수취채권 7,930,543 9,506,929 당기손익-공정가치측정금융자산 540,000 540,000 소계 15,425,310 16,738,717 비유동자산: 장기금융상품 716,000 682,127 기타수취채권 154,027 166,601 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 396,152 399,075 소계 1,399,924 1,381,548 합계 16,825,233 18,120,265 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 12,597,723 22,829 15,009,786 13,933 만기미도래 ~ 6개월 이하 657,016 31,968 7,477 535 6개월 초과 ~ 12개월 이하 216,808 103,015 266,851 65,147 12개월 초과 2,274,653 2,274,653 2,226,734 2,226,734 합계 15,746,199 2,432,465 17,510,847 2,306,348 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 5,042,743 5,042,743 5,042,743 - - 미지급금 525,153 525,153 525,153 - - 미지급비용 1,131,860 1,131,860 1,131,860 - - 금융보증부채 29,454 2,134,800 2,134,800 - - 단기차입금 32,245,036 32,245,036 32,245,036 - - 유동성장기부채 3,302,980 3,701,265 3,701,265 - - 리스부채 260,397 366,120 193,197 131,722 41,200 장기차입금 10,147,761 10,553,769 - 3,998,105 6,555,665 장기미지급금 494,490 494,490 - - 494,490 장기미지급비용 21,908 21,908 - - 21,908 합계 53,201,781 56,217,144 44,974,054 4,129,827 7,113,263 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 4,131,529 4,131,529 4,131,529 - - 미지급금 538,253 538,253 538,253 - - 미지급비용 1,055,195 1,055,195 1,055,195 - - 금융보증부채 8,030 2,134,800 2,134,800 - - 단기차입금 32,453,288 32,453,288 32,453,288 - - 유동성장기부채 3,736,994 3,736,994 3,736,994 - - 장기차입금 347,049 347,049 182,153 127,973 36,922 전환사채 10,208,297 10,208,297 - 3,759,454 6,448,842 신주인수권부사채 489,598 489,598 - - 489,598 장기미지급금 21,064 21,064 - - 21,064 합계 52,989,298 55,116,067 44,232,212 3,887,427 6,996,426 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD - - - - JPY 1 - 1 4,744 매출채권 USD 730,769.01 828,327 1,122,775.05 1,221,579 JPY 5,100,251 52,396 4,714,665 49,705 EUR 999,228.79 1,327,266 515,938.75 690,450 CNY 1,323,417.69 228,091 1,182,243.69 197,387 소계 2,436,080 2,163,866 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 82,833 82,833 10% 상승 122,158 122,158 JPY 10% 상승 5,240 5,240 10% 상승 5,445 5,445 EUR 10% 상승 132,727 132,727 10% 상승 69,045 69,045 CNY 10% 상승 22,809 22,809 10% 상승 19,739 19,739 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 37,095,937 37,506,259 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (370,959) 370,959 (375,063) 375,063 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 303,301 306,225 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 35,548,016 36,190,283 비유동성차입금 10,147,761 10,208,297 차감: 현금및현금성자산 (785,731) (234,455) 장단기금융상품 (1,658,459) (1,609,585) 순부채(A) 43,251,587 44,554,539 부채총계(B) 59,738,018 59,450,173 자본총계(C) 37,118,245 38,427,434 총자산(D=B+C) 96,856,264 97,877,606 자본조달비율(A/D) 44.66% 45.52% 부채비율(B/C) 160.94% 154.71% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 673,745 673,745 673,745 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 396,152 396,152 399,075 399,075 소계 1,069,897 1,069,897 1,072,820 1,072,820 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 785,731 785,731 234,455 234,455 장기금융상품 1,658,459 1,658,459 1,609,585 1,609,585 매출채권 및 기타수취채권 13,313,734 13,313,734 15,204,499 15,204,499 소계 15,757,924 15,757,924 17,048,540 17,048,540 합계 16,827,821 16,827,821 18,121,360 18,121,360 금융부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 7,245,607 7,245,607 6,243,670 6,243,670 단기차입금 32,245,036 32,245,036 32,453,288 32,453,288 유동성장기부채 3,302,980 3,302,980 3,736,994 3,736,994 장기차입금 10,147,761 10,147,761 10,208,297 10,208,297 리스부채 260,397 260,397 347,049 347,049 합계 53,201,781 53,201,781 52,989,298 52,989,298 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 673,745 - 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 396,152 - - 396,152 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - 673,745 - 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 399,075 - - 399,075 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 229,751 261,305 기타지급보증 부산은행 139,000 139,000 계약이행보증 외 자본재공제조합 205,950 182,589 합계 574,700 582,894 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 3,000,000 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 할인어음 기업은행 655,413 1,077,030 외상매출채권담보대출 우리은행 150,000 120,000 경남은행 300,000 300,000 기업은행 200,000 200,000 신한은행 490,000 490,000 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 시설자금대출 부산은행 17,942,000 17,707,000 중소기업일반자금 기업은행 12,450,000 12,450,000 부산은행 6,900,000 6,900,000 합계 50,287,413 50,444,030 34. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 2,567백만원 및 2,738백만원입니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 510,536 709,884 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (41,999) (67,820) 전환사채 전환 - 312,181 신주인수권의 행사 - 218,527 (3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한변동 기타변동 당분기말 장단기차입금 46,398,579 (702,803) - 45,695,777 리스부채 347,049 (43,358) (43,294) 260,397 재무활동 총부채 46,745,628 (746,160) (43,294) 45,956,174 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2021년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제45기 1분기 매출채권 5,520,856 291,691 5.28% 단기대여금 9,507,876 2,095,000 22.03% 미수수익 424,585 45,774 10.78% 선급금 501,017 - 0.00% 합계 15,954,334 2,432,465 15.25% 제44기 매출채권 5,696,543 165,574 2.91% 단기대여금 11,247,876 2,095,000 18.63% 미수수익 352,440 45,774 12.99% 선급금 905,988 413,000 45.59% 합계 18,202,847 2,719,348 14.94% 제43기 매출채권 13,753,357 995,492 7.24% 단기대여금 8,475,419 1,177,000 13.89% 미수수익 162,091 - 0.00% 선급금 1,388,945 363,000 26.13% 합계 23,779,812 2,535,492 10.66% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2021년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,719,348 2,535,491 1,235,890 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 413,000 872,137 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 126,117 1,055,994 1,299,601 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,432,465 2,719,348 2,535,491 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2021년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 5,057,119 4,092 264,328 85,291 5,410,830 특수관계자 110,025 - - - 110,025 계 5,167,144 4,092 264,328 85,291 5,520,855 구성비율 93.59% 0.07% 4.79% 1.54% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2021년 03월 31일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 1분기 제44기 제43기 주강부문 상품 0 0 0 제품 1,523,734 1,970,466 2,351,489 재공품 5,839,559 4,851,953 7,061,073 원재료 187,395 98,154 154,488 부재료 661,033 771,662 237,677 저장품 61,933 39,501 105,984 초저온산업 상품 8,150 5,187 0 제품 475,069 486,644 583,592 원재료 157,807 112,376 88,118 합계 8,914,680 8,335,943 10,582,421 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.2% 7.9% 8.3% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3회 3회 4회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사기준일 : 2021년 03월 31일- 재고실사자 : 회사관계자- 재고실사대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 실사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사결과 : 중대한 차이는 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기(당기) 우리회계법인 - - - 제44기(전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 유무형자산 손상 제43기(전전기) 회계법인공감 적정 재무제표 재작성, 재무제표 주석 재작성,연결 재무제표 주석 재작성 매출채권 대손충당금 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 170,000,000 1,200 - - 제44기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 180,000,000 1,286 180,000,000 1,244 제43기(전전기) 회계법인공감 연결 및 별도 재무제표 50,000,000 1,170 50,000,000 1,172 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 - - - 6. 내부회계관리제도 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의10 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 문영도 부산대학교 법정대학 법학과 졸업전)부산지방국세청 세원관리국현)세무법인 티에스 대표세무사 - - - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 1. 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 2. 적대적 기업인수 및 합병에 의해 1항의 규정을 개정 또는 변경하는 것이라고 이사회에서 결 의하는 경우 1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식총수의 100분 의 60이상 찬성으로 한다. 3. 2항을 개정하고자 하는 경우에도 2항의 방법에 의하여야 한다. 이사의선임 (제34조) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조) 1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하 지 아니하다. 3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사 회 소집을 청구할 수 있다. 3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에 서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의 일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에 는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사은을 결의할 수 없다. 4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본 다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 문영도(출석률:50.0%) 찬반여부 - 2021.02.09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고감사의 내부회계관리제도의 평가보고 여 - - 2021.02.17 B2B기업운전외상매출채권담보대출 약정증대의 건 여 - - 2021.03.08 대출신청(시설대분할금 대환) 여 여 - 2021.03.22 크리오스 채권 양도의 건 여 여 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 사외이사는 회사와 거래관계가 없고 최대주주 및 주요주주 등과 관계가 없습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성 - 당사에 선임된 사외이사는 경영 및 세무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 및 감사위원회(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 조정래 - 전)부산은행 신평 본부장대우 - 전)BS캐피탈 기업금융 본부장 - 전)BS캐피탈 준법감사실 준법감사인 - - 2021년 3월 31일 제44기 정기주주총회에서 일시감사 조정래의 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부(출석률:25.0%) - 2021.02.09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고감사의 내부회계관리제도의 평가보고 여 여 - 2021.02.17 B2B기업운전외상매출채권담보대출 약정증대의 건 여 - - 2021.03.08 대출신청(시설대분할금 대환) 여 - - 2021.03.22 크리오스 채권 양도의 건 여 - - 감사의 주요활동내역은 전임 김광호 감사의 활동 내역 입니다.나. 감사기구 관련 사항(1) 최근 사업년도 현재 감사위원회(감사)는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 5 과장2명,사원3명(평균3년) 감사지원업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5)준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인을 두지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제 의 채택여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박현정 본인 보통주 7,729,880 4.72 7,729,880 4.72 - 박문주 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 박진아 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 한명섭 가족 보통주 100,000 0.06 100,000 0.06 - 이창수 임원 보통주 1,300,000 0.79 1,000,000 0.61 - (주)고동 - 보통주 4,666,666 2.85 4,666,666 2.85 - 계 보통주 29,174,046 17.82 28,874,046 17.64 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,289 17,298 99.95 122,633,400 163,761,009 74.88 - - 소액주주현황 기준은 2020년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2021.04 2021.03 2021.02 2021.01 2020.12 2020.11 보통주 최고 499 477 509 526 561 567 최저 464 412 448 463 481 426 월간거래량 71,861,115 154,979,558 63,954,499 69,148,134 153,359,800 474,991,746 우선주 최고 0 0 0 0 0 0 최저 0 0 0 0 0 0 월간거래량 0 0 0 0 0 0 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대성 남 1967.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 - - - 13년 2023.03.27 이창수 남 1971.05 전무 등기임원 상근 영업 부경대학교 공과대학 재료공학과 졸업전) 삼영엠텍 근무현) 대창솔루션 재직 1,000,000 - - 7년 2024.03.31 한명섭 여 1946.03 이사 등기임원 비상근 - 한양대학교 영어영문과 졸업전) 대창중기공업 감사 100,000 - - 4년 2024.03.31 문영도 남 1950.10 사외이사 등기임원 비상근 - 부산대학교 법정대학 법학과현)세무법인 티에스 대표세무사 - - - 10년 2022.03.28 조정래 남 1955.04 감사 등기임원 상근 감사 전) 부산은행 본부장대우전) BS캐피탈 본부장전) BS캐피탈 준법감시인 - - - 2년 - - 2021년 3월 31일 제44기 정기주주총회에서 일시감사 조정래의 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 94 - 6 - 100 8년10개월 1,320,320 13,203 - - - - - 여 27 - - - 27 5년4개월 75,950 2,813 - 합 계 121 - 6 - 127 8년7개월 1,396,270 10,994 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 22,840 22,840 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 97,425 19,485 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 86,925 28,975 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 회사명 주요사업 지분율 비 고 (주)크리오스 LNG 저장시설 및TANK 제조 98.70% 비상장 (주)메딕바이오 바이오 관련 연구개발 100.00% 비상장 (주)메딕바이오엔케이 바이오 관련 연구개발 14.38% 비상장 - (주)메딕바이오엔케이 지분은 당사 종속회사(메딕바이오)가 보유한 지분입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스(비상장) 2012.12.14 경영참여 8,746,945 2,473,437 98.70 0 -2,348,137 0 0 125,300 98.70 0 32,856,569 -647,195 (주)메딕바이오(비상장) 2019.01.04 경영참여 50,000 100,000 100.00 50,000 0 0 0 100,000 100.00 50,000 589,962 0 합 계 2,573,437 - 50,000 -2,348,137 0 0 225,300 - 50,000 33,446,531 -647,195 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2021년 03월 31일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제45기 1분기 제44기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 53,515 281,226 단기대여금 460,000 3,450,000 미수금 22,516 3,507 외상매입금 - 135,188 미 지 급 금 17,160 68,640 (주)메딕바이오 종속기업 전환사채매입 - - 종속기업투자주식 - - (주)고동 기타의특수관계자 전환권청구외 - 510,000 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 2021.03.31(정기주주총회) 제1호의안 : 제44기(2020년1월1일~2020년12월31일) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건 → 의결정족수 부족으로 부결제3호의안 : 사내이사 재선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이창수 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 한명섭 재선임의 건제4호의안 : 감사 조정래 신규 선임의 건 → 의결정족수 부족으로 부결제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제2호,제4호의안 부결그외 의안원안가결 제2호,제4호의안은의결정족수부족으로 부결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 구분 관계 채권자 보증내용 보증금액 (주)크리오스 자회사 부산은행 외 일반자금대출 외 1,739,400 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황(1) 제재현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 신용보강 제공 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 단기매매차익 미환수 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 중요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 구 분 요 건 당 사 현 황 적합여부 사업요건 주된사업 : 제조업 강주물 및 금속조립구조재제조업 적합 규모요건 매출액, 자산총액 매출액 254억원,자산총액 979억원 적합 독립성요건 조세특례제한법 시행령제2조제1항제3호에 적합한 기업일 것 조세특례제한법 시행령 제2조제1항제3호 요건 충족 적합 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 11 2020.11.30 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.