대창솔루션 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46 (당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지제 45 (전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 생산공장의 이전으로 인하여 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있습니다.종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1016호‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호'금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용	주요 영업활동

당분기말	전기말	재무제표일

㈜크리오스(*)	60.64%	60.64%	대한민국	9월 30일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	9월 30일	산업용 로봇 제조업

(*) 당분기 중 대여금 34억원(대손충당금 7.36억원)에 대한 출자전환 및 ㈜크리오스의 제3자배정 유상증자 등으로 장부금액 및 지분율이 변동되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	8,474,485	52,106

비유동자산	21,026,210	589,020

합계	29,500,695	641,126

부채	유동부채	19,322,577	590,000

비유동부채	7,356,825	-

합계	26,679,402	590,000

손익	매출액	12,648,162	-

분기순손실	(2,081,474)	(227)

총포괄손실	(2,082,892)	(227)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(4,376,836)	(213)

투자활동으로 인한 현금흐름	(282,784)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	231,523	-

현금및현금성자산의 순증감	(4,428,097)	(213)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	39.36%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	(811,426)	2,555,480	-

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	39,380	43,580

금융기관예금	1,512,317	5,385,319

합계	1,551,697	5,428,899

6. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	935,300	1,072,607	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	340,500	76,000

4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	1,279,800	1,152,607

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,830,780	6,956,216

대손충당금	(292,030)	(310,536)

순 장부금액	6,538,750	6,645,680

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	310,536	287,927

개별채권의 손상으로 인한 증가	(18,506)	22,631

제각	-	(22)

기말금액	292,030	310,536

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.17%	0.90%	2.15%	9.81%	40.19%	100.00%

총장부금액	5,354,247	1,097,169	107,693	999	165	270,507	6,830,780

전체기간 기대신용손실	9,149	9,889	2,321	98	66	270,507	292,030

순장부금액	5,345,098	1,087,280	105,372	901	99	-	6,538,750

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.27%	2.76%	8.10%	22.86%	41.11%	100.00%

총장부금액	5,777,557	832,755	75,922	1,502	4,941	263,539	6,956,216

전체기간 기대신용손실	15,483	22,989	6,152	343	2,031	263,539	310,537

순장부금액	5,762,074	809,766	69,770	1,159	2,910	-	6,645,679

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	2,898,576	1,252,448

대손충당금	(120)	(531)

계약자산 합계	2,898,456	1,251,917

산업용 저장탱크 제작용역 등(*2)	75,084	346,455

계약부채 합계	75,084	346,455

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.(2) 당기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	531	9,428

대손상각비(충당금환입)	(411)	(8,897)

제각	-	-

기말금액	120	531

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	504,494	-	409,038	-

대손충당금	(317,268)	-	(300,000)	-

미수금(순액)	187,226	-	109,038	-

미수수익	167,684	-	95,660	-

단기대여금	818,600	-	61,400	-

대손충당금	-	-	-	-

단기대여금(순액)	818,600	-	61,400	-

장기대여금	-	1,849,600	-	1,849,600

대손충당금	-	(800,000)	-	(800,000)

장기대여금(순액)	-	1,049,600	-	1,049,600

보증금	-	202,120	-	157,491

합계	1,173,510	1,251,720	266,098	1,207,091

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,100,000	800,000

대손상각비	17,268	300,000

채권의제각	-	-

기말금액	1,117,268	1,100,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

인베스트시티 제사차	-	-	-	-

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	500

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	400

자본재공제조합	-	290,000	-	290,000

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	148,690

전문건설공제조합	-	597,610	-	597,610

합계	-	1,037,200	-	1,037,200

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	3,787	-	4,877

바이오플러스(주)	-	-	-	1,650,000

(주)디에이테크놀로지	-	10,860	-	21,630

(주)상상인 인더스트리	-	17,312	-	27,405

(주)국동	-	-	-	-

[시장성 없는 지분증권]

(주)팡스카이	-	7,500	-	7,500

우리아이바생명보험(주)	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	65,000	-	65,000

(주)메딕바이오엔케이	-	589,020	-	589,020

합계	-	693,830	-	2,365,783

12. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	659,816	(76,124)	583,692	2,112,288	(367,801)	1,744,487

재공품	11,374,799	(949,059)	10,425,740	8,498,376	(1,904,659)	6,593,717

원재료	705,157	-	705,157	479,648	-	479,648

부재료	348,773	-	348,773	363,254	-	363,254

저장품	112,374	-	112,374	69,176	-	69,176

합계	13,200,919	(1,025,183)	12,175,736	11,522,742	(2,272,460)	9,250,282

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,247,277)	(385,293)

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	604,803	-	45,385	-

선급금대손충당금	-	-	-	-

부가가치세대급금	681,859	-	472,449	-

선급비용	57,349	-	54,940	-

과제예치금	-	305,149	-	85,827

합계	1,344,011	305,149	572,774	85,827

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,320,570 298,002 4,472,299 1,946,204 - 145,136,316 취득금액 - - - 25,000 90,010 - - - 115,010 처분금액 - - - - (25,540) - - - (25,540) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,345,570 362,472 4,472,299 1,946,204 - 145,225,786 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,833,246) (9,840,993) (32,089,558) (226,047) (4,454,395) (1,917,693) - (56,361,932) 감가상각비 - (623,187) (21,761) (78,199) (16,339) (12,458) (9,413) - (761,357) 처분금액 - - - - 16,442 - - - 16,442 기말금액 - (8,456,433) (9,862,754) (32,167,757) (225,944) (4,466,853) (1,927,106) - (57,106,847) 장부금액: 기초금액 62,932,737 25,120,964 371,301 231,012 71,955 17,904 28,511 - 88,774,384 기말금액 62,932,737 24,497,777 349,540 177,813 136,528 5,446 19,098 - 88,118,939 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 56,651,092 32,954,210 10,212,294 32,217,970 425,202 4,514,869 1,906,304 20,281 138,902,222 취득금액 - - - 28,819 71,656 4,105 39,900 53,500 197,980 처분금액 - - - - (198,856) (46,675) - - (245,531) 대체 - - - 73,781 - - - (73,781) - 재평가(*1) 6,281,645 - - - - - - - 6,281,645 기말금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,320,570 298,002 4,472,299 1,946,204 - 145,136,316 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (6,987,189) (8,104,154) (29,735,048) (405,825) (4,241,563) (1,810,548) - (51,284,327) 감가상각비 - (846,057) (167,938) (532,183) (19,078) (116,224) (39,856) - (1,721,336) 손상차손 - - (1,568,901) (1,822,327) - (143,283) (67,289) - (3,601,800) 처분금액 - - - - 198,856 46,675 - - 245,531 기말금액 - (7,833,246) (9,840,993) (32,089,558) (226,047) (4,454,395) (1,917,693) - (56,361,932) 장부금액: 기초금액 56,651,092 25,967,021 2,108,140 2,482,922 19,377 273,306 95,756 20,281 87,617,895 기말금액 62,932,737 25,120,964 371,301 231,012 71,955 17,904 28,511 - 88,774,384 (*1) 전기 중 지배기업 토지에 대해 재평가를 실시하여 6,281,645천원의 재평가이익을 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 62,932,737 48,523,403 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 597,610 630,375 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 87,608,327 79,000,000 장단기차입금 등 40,964,502 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 11,326,368 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 88,205,937 106,430,375 55,390,870 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 82,565,561 KB손해보험 크리오스 9,950,000 DB손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 58,296,136천원의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,402,214 946,297 8,348,511 취득금액 - - - 처분금액 - (339,560) (339,560) 기말금액 7,402,214 606,737 8,008,951 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,388,619) (18,708) (7,407,327) 무형자산상각비 (10,086) - (10,086) 기말금액 (7,398,705) (18,708) (7,417,413) 장부금액: 기초금액 13,595 927,589 941,184 기말금액 3,509 588,029 591,538 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,775,678 946,297 7,721,975 취득금액 5,400 - 5,400 처분금액 - - - 기말금액 6,781,078 946,297 7,727,375 상각누계액 및 손상차손누계액(*1): 기초금액 (5,944,133) (18,708) (5,962,841) 무형자산상각비 (98,463) - (98,463) 손상차손 (724,886) - (724,886) 기말금액 (6,767,482) (18,708) (6,786,190) 장부금액: 기초금액 831,545 927,589 1,759,134 기말금액 13,596 927,589 941,185 (*1) 전기 중 계상한 4,326,686천원의 손상차손인식액 중 무형자산에 배분된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 560,180천원과 588,861천원이며모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 16. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 784,871 473,995 퇴직급여 - 15,955 합계 784,871 489,950 (3) 특수관계자 거래① 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 25,765 43,423 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 등 - 760,000 - 760,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 810,000 - (810,000) - ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 선급금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 760,000 - 25,765 ii) 전기말해당내역 없음. ④ 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 61,087,440 차입금 및 약정사항 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 45,760,727 - 47,351,639 - 장기차입금 3,984,871 10,491,842 3,981,280 8,623,458 전환사채 - 850,000 - 755,432 합계 49,745,598 11,341,842 51,332,919 9,378,890 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 2.18~9.50 2023.09.10 외 8,680,000 11,583,699 국민은행 13.00 2022.12.10 600,000 700,000 부산은행 4.06~7.23 2023.08.05 외 17,951,000 18,195,684 진주저축은행 - - - 900,000 산업은행 3.70 2023.07.09 3,100,000 3,200,000 전문건설공제조합 - - - 416,000 부산은행 무역어음대출 4.57~6.25 2022.10.14 외 8,180,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 3.09~6.45 2023.03.17 외 4,144,949 4,176,256 기업은행 매출채권담보대출 9.46 2023.01.20 2,911,408 - 부산은행 매출채권담보대출 5.70 2023.03.10 193,370 - 합계 45,760,727 47,351,639 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2023.03.14 114,960 287,400 부산은행 1.5~6.18 2025.03.16 외 10,304,183 12,017,338 중소기업진흥공단 2.55 2025-02-12 241,570 300,000 전문건설공제조합 1.57 2025-06-29 416,000 - 농협중앙회 5.50 2025-07-22 3,400,000 - 소계 14,476,713 12,604,738 차감 : 유동성장기부채 (3,984,871) (3,981,280) 합계 10,491,842 8,623,458 (4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채 2021.05.20 2024.05.20 850,000 850,000 사채상환할증금 - - 전환권조정 - (94,568) 합계 850,000 755,432 연결실체가 2021년 5월 20일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 사모 전환사채 사채권자 에이치엔씨 제5호 개인투자조합 액면총액 850,000,000원 발행일 2021년 05월 20일 만기일 2024년 05월 20일 표면이자율 표면금리 연 4%(만기보장수익율 연 4%) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 170,000주(액면가액 5,000원) 전환기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 후부터 전환사채 원리금을 모두 지급 받기 전까지 전환가격 1주당 5,000원(액면가 5,000원) 채권자의 조기상환권 인수인은 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 본건 전환사채의 조기 상환을 청구하여 상환받을 수 있다. 18. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 109,590 57,079 (55,812) 110,857 (단위: 원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 74,581 117,035 (82,026) 109,590 19.기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,147,324 513,397 1,846,078 616,100 미지급비용 1,389,075 21,634 1,398,371 24,438 합계 2,536,399 535,031 3,244,449 640,538 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,767,519 - 1,258,079 - 예수금 53,393 - 244,130 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 6,820,912 117,485 1,502,209 117,485 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 95,047 57,077 152,124 감가상각누계액 (70,651) (32,416) (103,067) 장부금액 24,396 24,661 49,057 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 122,744 138,328 261,072 감가상각누계액 (46,184) (104,258) (150,442) 장부금액 76,560 34,070 110,630 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 76,561 34,069 110,630 108,968 증가 - - - - 감가상각 (34,851) (9,408) (44,259) - 기타증감 (17,314) - (17,314) (18,198) 지급 - - - (42,580) 분기말 24,396 24,661 49,057 48,190 유동 20,611 비유동 27,579 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 177,802 55,162 232,964 232,719 증가 13,857 28,553 42,410 42,048 감가상각 (66,965) (41,358) (108,323) - 기타증감 (48,134) (8,287) (56,421) (58,341) 지급 - - - (107,458) 분기말 76,560 34,070 110,630 108,968 유동 58,828 비유동 50,140 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 44,260 리스부채 이자비용 3,966 소액기초자산리스 관련 비용 6,253 단기리스 관련비용 3,083 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 52,459 리스부채 이자비용 3,405 소액기초자산리스 관련 비용 13,170 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 42,580천원, 55,515천원입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 20,611 58,828 1년 초과 27,579 50,140 22. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,077,947 3,944,016 사외적립자산 (1,151,256) (1,311,887) 순확정급여채무 2,926,691 2,632,129 연차휴가부채 237,162 361,794 장기종업원급여부채 21,634 24,438 총 종업원급여부채 3,185,487 3,018,361 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,944,016 (1,311,887) 2,632,129 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 554,910 - 554,910 이자원가(수익) 48,802 (4,254) 44,548 소 계 603,712 (4,254) 599,458 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 4,254 4,254 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 4,254 4,254 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (469,781) 160,631 (309,150) 분기말 4,077,947 (1,151,256) 2,926,691 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,569,991 (1,502,881) 2,067,110 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 552,294 - 552,294 이자원가(수익) 4,019 (4,019) - 소 계 556,313 (4,019) 552,294 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 4,019 4,019 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 4,019 4,019 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (539,848) 192,924 (346,924) 분기말 3,586,456 (1,309,957) 2,276,499 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,151,256 1,311,887 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,944,094 6,143,819 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 599,459 552,294 연차휴가 부채 증가 (124,632) (18,987) 장기근속급여 (2,804) 2,530 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평 균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.34%~3.44% 3.34%~3.44% 미래 급여인상율 3.31%~3.47% 3.31%~3.47% 23. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 전환사채 전환 - - - - - - 신주인수권 행사 - - - - - - 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 11,464,033 11,464,033 기타자본잉여금 1,620,367 1,620,367 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (346,965) 934,989 합계 9,766,336 11,048,290 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합 계 기초 11,464,033 1,620,367 (2,971,099) 934,989 11,048,290 재평가 - - - - - 공정가치평가 - - - (120,651) (120,651) 처분 - - - (1,161,303) (1,161,303) 기말 11,464,033 1,620,367 (2,971,099) (346,965) 9,766,336 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 발행주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (44,608,286) (40,526,967) 합계 (43,807,905) (39,726,586) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (39,726,586) (25,395,097) 회계정책의 변경효과 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 1,161,303 (975,648) 당기순손실 (5,240,043) (13,303,324) 보험수리적손익 (2,579) (52,517) 기말금액 (43,807,905) (39,726,586) (3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.26. 수익연결실체는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기 전기 한시점에 인식하는 수익 주강제품 등 31,134,520 37,564,701 기간에 걸쳐 인식하는 수익 (*1) 초저온산업 제품 등 5,894,536 11,669,474 합계 37,029,056 49,234,175 (*1) 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 없어, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,935,294) (2,671,228) 2,039,964 (141,767) 원재료 및 상품 사용액 6,747,343 17,245,103 3,009,615 12,118,877 종업원급여 2,664,298 7,543,553 2,417,120 6,696,114 감가상각비 237,134 761,356 417,533 1,377,205 무형자산상각비 3,358 10,086 24,790 73,673 운반비 157,779 515,340 147,476 538,372 외주가공비 3,224,760 9,520,403 2,964,088 8,592,973 전력비 749,548 2,012,327 509,274 1,732,571 지급수수료 527,345 1,466,693 429,334 1,477,496 대손상각비 (101,596) (1,649) 31,681 228,330 기타의대손상각비 - - - - 기타비용 1,895,199 5,381,802 1,920,770 5,172,180 합계(*) 14,169,874 41,783,786 13,911,645 37,866,024 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비, 기타비용 및 기타의대손상각비를 합한 금액입니다.28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 738,988 2,120,697 482,934 1,456,037 퇴직급여 34,404 99,814 28,621 101,331 운반비 43,812 170,203 33,622 90,166 수출경비 18,722 128,784 6,972 25,968 복리후생비 121,751 293,366 92,460 240,971 여비교통비 15,194 66,498 18,269 51,097 통신비 6,534 19,128 6,376 18,343 감가상각비 10,138 75,223 36,973 123,624 무형자산상각비 3,358 10,086 4,807 14,376 세금과공과 281,412 332,240 262,322 335,521 보험료 30,965 74,879 15,572 52,459 접대비 45,298 114,172 29,817 147,401 광고선전비 - 5,000 5,800 52,704 차량유지비 28,880 87,104 22,306 67,161 지급수수료 273,235 774,714 236,733 854,443 경상연구개발비 49,681 560,180 243,498 588,861 판매보증비 16,554 57,079 22,246 88,682 기타 138,426 181,017 21,828 161,999 합계 1,857,352 5,170,184 1,571,156 4,471,144 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 144,894 223,581 82,222 147,939 임대수익 15,600 17,600 - 2,000 수입수수료 - 20,000 (20,444) - 유형자산처분이익 - - 5,000 12,727 무형자산처분이익 - 296,804 - - 외화환산이익 27,838 102,838 22,819 44,245 사용권자산처분이익 - 373 - 765 정부보조금수익 6,000 6,000 - - 잡이익 41,155 51,721 436 27,550 합계 235,487 718,917 90,033 235,226 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 21,649 79,714 13,580 38,866 기부금 - - 5,000 15,000 외화환산손실 12,697 19,599 (1,195) 1,168 유형자산처분손실 4,097 4,097 - - 잡손실 29,220 110,423 225,483 277,430 합계 67,663 213,833 242,868 332,464 30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 29,367 89,042 43,482 152,378 이자수익-유효이자율법 상각 - 1,133 729 2,163 배당금수익 - 14,740 - 13,130 외환차익 11,356 16,068 1,187 6,799 외화환산이익 5,496 6,131 (73) - 합계 46,219 127,114 45,325 174,470 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 744,539 2,139,234 514,321 1,608,642 외환차손 1,120 3,537 69 3,893 외화환산손실 (695) - 430 430 합계 744,964 2,142,771 514,820 1,612,965 31. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.32. 주당손실(1) 기본주당순손실당분기 및 전분기 중 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 분기순손실 (1,686,595,532) (5,240,043,412) (670,895,113) (3,980,807,255) 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 156,816,743 156,816,743 기본주당손실 (11) (33) (4) (25) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순손실당분기말 기준 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 33. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,037,200 - - - 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 693,829 - - 693,829 소계 - 1,037,200 693,829 - - 1,731,029 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,551,697 - - - - 1,551,697 장단기금융상품 1,890,437 - - - - 1,890,437 계약자산 - - - - 2,898,456 2,898,456 매출채권 및 기타수취채권 8,963,979 - - - - 8,963,979 소계 12,406,113 - - - 2,898,456 15,304,569 합계 12,406,113 1,037,200 693,829 - 2,898,456 17,035,598 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - 11,346,340 - 11,346,340 단기차입금 - - - 45,760,727 - 45,760,727 유동성장기부채 - - - 3,984,871 - 3,984,871 장기차입금 - - - 10,491,842 - 10,491,842 전환사채 - - - 850,000 - 850,000 리스부채 - - - - 48,190 48,190 합계 - - - 72,433,780 48,190 72,481,970 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,037,200 - - - 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,365,783 - - 2,365,783 소계 - 1,037,200 2,365,783 - - 3,402,983 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 5,428,899 - - - - 5,428,899 장단기금융상품 1,552,652 - - - - 1,552,652 계약자산 - - - - 1,251,917 1,251,917 매출채권 및 기타수취채권 8,118,867 - - - - 8,118,867 소계 15,100,418 - - - 1,251,917 16,352,335 합계 15,100,418 1,037,200 2,365,783 - 1,251,917 19,755,318 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - 10,765,178 - 10,765,178 단기차입금 - - - 47,351,639 - 47,351,639 유동성장기부채 - - - 3,981,280 - 3,981,280 장기차입금 - - - 8,623,458 - 8,623,458 전환사채 - - - 755,432 - 755,432 리스부채 - - - - 108,968 108,968 합계 - - - 71,476,987 108,968 71,585,955 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (1,649) 228,330 외환차익 239,648 154,737 외화환산이익 108,969 44,245 외환차손 83,250 42,759 외화환산손실 19,599 1,598 이자수익 89,042 152,378 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 14,740 13,130 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,139,234 1,608,642 기타금융부채(*) 이자비용 3,966 4,681 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채를 포함하고 있습니다.34. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 1,512,317 5,385,319 단기금융상품 1,045,147 1,072,607 매출채권 6,538,749 6,645,678 계약자산 2,898,456 1,251,917 기타수취채권 1,173,510 266,097 소계 13,168,179 14,621,618 비유동자산: 장기금융상품 845,290 480,045 기타수취채권 1,251,720 1,207,091 당기손익-공정가치측정금융자산 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 693,829 2,365,783 소계 3,828,039 5,090,119 합계 16,996,218 19,711,737 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.ⅱ) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 7,779,477 9,150 7,492,194 16,014 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,204,862 12,210 908,677 29,141 6개월 초과 ~ 12개월 이하 1,164 164 6,443 2,375 12개월 초과 1,070,507 1,070,507 2,374,539 1,363,539 합계 10,056,010 1,092,031 10,781,853 1,411,069 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 8,274,909 8,274,909 8,274,909 - - 미지급금 1,147,324 1,147,324 1,147,324 - - 미지급비용 1,389,075 1,389,075 1,389,075 - - 단기차입금 45,760,727 49,416,100 49,416,100 - - 유동성장기부채 3,984,871 4,178,820 4,178,820 - - 리스부채 48,190 50,727 22,260 18,416 10,051 장기차입금 10,491,842 8,285,607 - 3,988,444 4,297,163 전환사채 850,000 878,038 34,000 844,038 - 장기미지급금 513,397 513,397 - - 513,397 장기미지급비용 21,634 21,634 - - 21,634 파생금융부채 : 파생상품부채 252,838 - - - - 합계 72,734,807 74,155,631 64,462,488 4,850,898 4,842,245 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 6,880,190 6,880,190 6,880,190 - - 미지급금 1,846,078 1,846,078 1,846,078 - - 단기차입금 47,351,639 48,772,188 48,772,188 - - 유동성장기부채 3,981,280 4,100,718 4,100,718 - - 리스부채 100,280 111,543 61,372 25,616 24,555 장기차입금 755,432 929,038 34,000 34,000 861,038 전환사채 8,623,458 8,882,162 - 7,278,693 1,603,469 장기미지급금 616,100 616,100 - - 616,100 장기미지급비용 24,438 24,438 - - 24,438 파생금융부채 : 파생상품부채 252,838 - - - - 합계 71,830,104 73,560,826 63,092,918 7,338,309 3,129,600 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY,CNY,EUR 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 0.72 903 0.44 - JPY 9,327,972 92,650 3,094,460 31,880 매출채권 USD 502,659.09 83,830,488 322,202 381,971 JPY - - - - EUR 1,105,253.16 1,546,325 1,153,157 1,547,928 CNY 7,461,948.49 1,448,769 3,085,350 574,677 합계 86,919,135 2,536,456 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 8,383,139 8,383,139 10% 상승 38,197 38,197 JPY 10% 상승 9,265 9,265 10% 상승 3,188 3,188 EUR 10% 상승 154,633 154,633 10% 상승 154,793 154,793 CNY 10% 상승 144,877 144,877 10% 상승 57,468 57,468 당기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.ⅱ) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 등 61,087,440 51,478,978 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (610,874) 610,874 (514,790) 514,790 ⅲ) 가격위험연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,958 1,703,913 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 49,745,598 51,332,919 비유동성차입금 11,341,842 9,378,890 차감: 현금및현금성자산 (1,551,697) (5,428,899) 장단기금융상품 (1,890,437) (1,552,652) 순부채(A) 57,645,306 53,730,258 부채총계(B) 88,946,361 82,707,186 자본총계(C) 30,675,048 36,851,422 총자산(D=B+C) 119,621,409 119,558,608 자본조달비율(A/D) 48.19% 44.94% 부채비율(B/C) 289.96% 224.43% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,037,200 1,037,200 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 693,829 693,829 2,365,783 2,365,783 소계 1,731,029 1,731,029 3,402,983 3,402,983 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 1,551,697 1,551,697 5,428,899 5,428,899 장단기금융상품 1,890,437 1,890,437 1,552,652 1,552,652 매출채권 및 기타수취채권 11,862,435 11,862,435 9,370,784 9,370,784 소계 15,304,569 15,304,569 16,352,335 16,352,335 합계 17,035,598 17,035,598 19,755,318 19,755,318 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 252,838 252,838 252,838 252,838 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 11,346,340 11,346,340 10,765,178 10,765,178 단기차입금 45,760,727 45,760,727 47,351,639 47,351,639 유동성장기부채 3,984,871 3,984,871 3,981,280 3,981,280 장기차입금 10,491,842 10,491,842 8,623,458 8,623,458 리스부채 48,190 48,190 108,968 108,968 전환사채 850,000 850,000 755,432 755,432 소계 72,481,970 72,481,970 71,585,955 71,585,955 합계 72,734,808 72,734,808 71,838,793 71,838,793 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,958 - 693,797 725,755 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,037,200 1,037,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,703,913 - 661,871 2,365,784 35. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 5,914,381 1,623,609 기타지급보증 부산은행 792,292 275,400 계약이행보증 외 자본재공제조합 864,811 850,918 계약이행보증 외 기술신용보증기금 657,600 657,600 계약이행보증 외 기업은행 35,783 34,094 계약이행보증 외 전문건설공제조합 2,374,854 2,522,008 합계 10,639,721 5,963,629 (2) 차입약정한도당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 4,191,000 무역금융 부산은행 8,180,000 8,180,000 할인어음 기업은행 - - 외상매출채권담보대출 우리은행 1,250,000 1,150,000 경남은행 300,000 300,000 신한은행 1,000,000 - 기업은행 1,500,000 1,000,000 부산은행 1,000,000 1,000,000 국민은행 - - 하나은행 400,000 400,000 당좌대출 부산은행 390,000 390,000 시설자금대출 부산은행 18,847,000 18,564,500 중소기업일반자금 기업은행 13,100,000 13,100,000 부산은행 17,461,000 17,461,000 국민은행 2,700,000 700,000 농협중앙회 3,400,000 - 진주저축은행 - 900,000 산업은행 3,200,000 3,200,000 운전자금 중소기업진흥공단 300,000 300,000 전문건설공제조합 416,000 416,000 합계 77,635,000 71,252,500 36. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 92,658,916 62,460,449 95,401,544 60,397,525 초저온저장탱크 29,500,695 26,679,402 30,732,723 25,825,702 기타부문 641,126 590,000 641,353 590,000 소계 122,800,737 89,729,851 126,775,620 86,813,227 내부거래제거 (3,179,328) (783,490) (7,217,012) (4,106,041) 합계 119,621,409 88,946,361 119,558,608 82,707,186 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 24,632,997 (3,058,065) 21,115,716 (2,027,308) 초저온저장탱크 12,648,162 (1,534,871) 13,861,136 (920,312) 기타부문 - (248) - (2,873) 소계 37,281,159 (4,593,184) 34,976,852 (2,950,493) 내부거래제거 (252,102) 52,288 (277,612) 116,172 합계 37,029,057 (4,540,896) 34,699,240 (2,834,321) (*) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 10,718백만원 및 8,935백만원입니다. 37. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,697,616 1,044,089 단기차입금 출자전환 - 2,600,000 선급금 제각 - 413,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (120,651) - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 당기말 전환사채 755,432 94,568 850,000 장단기차입금 59,956,377 281,063 - 60,237,440 리스부채 108,968 (42,580) (18,198) 48,190 합계 60,820,777 238,483 76,370 61,135,630 (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 당기말 전환사채 - 850,000 - 850,000 장단기차입금 60,446,577 1,092,527 (2,600,000) 58,939,104 리스부채 232,720 (83,273) (41,693) 107,754 합계 60,679,297 1,859,254 (2,641,693) 59,896,858 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 45 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 18,928,885,572 18,677,583,545 현금및현금성자산 665,053,132 113,944,929 단기금융상품 1,011,846,829 963,846,829 매출채권 5,040,413,213 4,819,575,607 기타수취채권 1,682,567,941 3,254,701,630 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 540,000,000 당기법인세자산 764,920 67,912,330 재고자산 9,336,389,310 8,406,527,414 기타유동자산 1,191,850,227 511,074,806 비유동자산 73,730,030,705 76,723,960,168 장기금융상품 493,046,077 402,044,900 기타수취채권 1,202,215,184 1,215,995,648 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 133,745,000 133,745,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 104,809,042 1,776,763,489 종속기업투자주식 1,651,718,296 2,352,520,280 유형자산 69,224,567,733 69,666,689,828 사용권자산 72,876,409 162,784,765 무형자산 588,029,350 927,589,350 기타비유동자산 259,023,614 85,826,908 자산총계 92,658,916,277 95,401,543,713 부채 유동부채 48,428,283,556 44,590,874,230 매입채무 및 기타유동채무 5,589,470,430 4,019,729,492 차입금 36,879,238,768 37,957,052,554 충당부채 110,856,803 109,590,545 기타금융부채 1,624,619,566 1,572,834,218 기타유동부채 4,177,819,089 816,949,600 유동리스부채 46,278,900 114,717,821 비유동부채 14,032,165,266 15,806,650,933 장기차입금 6,534,232,300 8,406,878,080 확정급여부채 2,312,220,820 2,085,993,299 이연법인세부채 4,505,617,144 4,505,617,144 장기기타금융부채 535,031,278 640,537,945 기타비유동부채 117,484,696 117,484,696 비유동리스부채 27,579,028 50,139,769 부채총계 62,460,448,822 60,397,525,163 자본 자본금 62,161,137,267 62,161,137,267 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 주식발행초과금 45,785,036,367 45,785,036,367 이익잉여금(결손금) (42,252,688,086) (38,729,091,438) 기타자본구성요소 10,290,018,274 11,571,972,721 자본총계 30,198,467,455 35,004,018,550 자본과부채총계 92,658,916,277 95,401,543,713 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,493,406,632 24,632,997,490 7,861,252,564 21,115,715,722 매출원가 8,440,115,847 24,087,826,015 6,756,936,273 20,053,220,169 매출총이익 53,290,785 545,171,475 1,104,316,291 1,062,495,553 판매비와관리비 1,244,683,707 3,577,112,024 1,000,924,396 2,935,340,505 대손상각비 (84,130,857) 26,124,456 7,576,792 154,462,981 영업이익(손실) (1,107,262,065) (3,058,065,005) 95,815,103 (2,027,307,933) 기타이익 177,271,691 606,651,120 86,955,935 628,437,086 기타손실 69,500,541 889,972,555 22,416,233 92,839,279 금융수익 34,971,932 103,268,729 16,987,905 240,585,095 금융원가 496,307,572 1,446,782,137 383,188,558 1,150,328,584 법인세비용차감전순이익(손실) (1,460,826,555) (4,684,899,848) (205,845,848) (2,401,453,615) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,460,826,555) (4,684,899,848) (205,845,848) (2,401,453,615) 기타포괄손익 (6,663,540) (120,651,247) 1,864,691,345 1,857,320,970 확정급여제도의 재측정요소 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (6,663,540) (120,651,247) 1,864,691,345 1,857,320,970 총포괄손익 (1,467,490,095) (4,805,551,095) 1,658,845,497 (544,132,645) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (29) (1) (15) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) (29) (1) (15) 자본변동표 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 62,161,137,267 (27,810,896,076) (1,660,108,211) 5,737,300,569 38,427,433,549 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 (2,401,453,615) 0 0 (2,401,453,615) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,857,320,970 0 1,857,320,970 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 0 0 (3,647,151) 0 (3,647,151) 재평가적림금의 재분류 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 인수 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 62,161,137,267 (30,212,349,691) 193,565,608 5,737,300,569 37,879,653,753 2022.01.01 (기초자본) 62,161,137,267 (38,729,091,438) 0 11,571,972,721 35,004,018,550 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 (4,684,899,848) 0 0 (4,684,899,848) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (120,651,247) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 0 1,161,303,200 0 (1,161,303,200) 0 재평가적림금의 재분류 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 인수 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 62,161,137,267 (42,252,688,086) 0 10,290,018,274 30,198,467,455 현금흐름표 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 (653,209,043) (3,899,966,847) 당기순이익(손실) (4,684,899,848) (2,401,453,615) 손익조정항목 1,595,766,827 1,888,179,077 법인세비용 0 0 이자비용 1,446,782,137 1,148,625,704 퇴직급여 451,207,737 409,907,961 외화환산손실 19,598,763 1,598,035 사용권자산처분손실 0 0 대손상각비 26,124,456 154,462,981 판매보증비 57,071,458 88,682,429 감가상각비 595,629,358 1,114,862,413 무형자산상각비 0 63,453,754 재고자산평가손실 (1,217,889,480) (385,292,981) 지급수수료 4,028,844 16,589,381 유형자산처분손실 4,097,497 0 잡손실 0 0 종속기업투자주식손상차손 700,801,984 0 이자수익 (89,454,329) (229,474,675) 기타의 대손충당금환입 0 (430,033,745) 외화환산이익 (97,371,796) (43,679,475) 유형자산처분이익 0 (12,727,273) 무형자산처분이익 (296,803,636) 0 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 0 0 사용권자산처분이익 (372,852) (765,020) 금융보증수익 (7,683,314) (8,030,412) 잡이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,790,481,495 (2,488,641,867) 매출채권의 감소(증가) (158,052,075) 699,334,149 미수금의 감소(증가) (77,308,711) 76,782,214 선급금의 감소(증가) (483,906,200) (208,380,856) 선급비용의 감소(증가) 12,555,155 13,206,195 부가가치세대급금의 감소(증가) (209,424,376) (216,496,228) 재고자산의 감소(증가) 288,027,584 (2,258,497,586) 장기선급비용의 감소(증가) 0 0 과제예치금의 (증가) 감소 (173,196,706) (2,432,766) 매입채무의 증가(감소) 1,569,740,938 128,304,173 판매보증충당부채의 증가(감소) (55,805,200) (61,827,451) 미지급금의 증가(감소) 43,786,612 51,418,746 선수금의 증가(감소) 3,556,885,524 (424,440,410) 미지급비용의 증가(감소) 877,931 (63,345,383) 예수금의 증가(감소) (196,016,035) (105,811,597) 퇴직금의 지급 (224,980,216) (210,338,543) 장기미지급금의 증가(감소) (102,702,730) 93,883,476 이자수취(영업) 17,105,872 164,408,622 이자지급(영업) (1,438,810,799) (1,141,893,902) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) 67,147,410 79,434,838 투자활동현금흐름 4,222,425,351 4,928,881,381 투자활동으로 인한 현금유입액 5,549,378,478 7,340,444,503 장단기금융상품의 처분 211,846,829 351,389,688 단기대여금의 감소 3,126,894,813 6,636,875,813 정부보조금의 수령 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 0 무형자산의 처분 636,363,636 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,551,303,200 323,451,729 유형자산의 처분 5,000,000 12,727,273 임차보증금의 감소 17,970,000 16,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,326,953,127) (2,411,563,122) 장단기금융상품의 취득 350,848,006 546,028,079 단기대여금의 증가 884,094,813 1,681,000,000 임차보증금의 증가 2,000,000 10,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 86,170,880 유형자산의취득 90,010,308 88,364,163 재무활동현금흐름 (3,024,239,191) (1,087,706,886) 재무활동으로 인한 현금유입액 7,378,766,676 18,741,773,051 차입금의 증가 7,378,766,676 18,741,773,051 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,403,005,867) (19,829,479,937) 차입금의 상환 (10,329,226,242) (19,699,407,119) 리스부채의 상환 (73,779,625) (130,072,818) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,131,086 (429,577) 현금및현금성자산의순증가(감소) 551,108,203 (59,221,929) 기초현금및현금성자산 113,944,929 234,455,314 기말현금및현금성자산 665,053,132 175,233,385 5. 재무제표 주석 제 46 (당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지제 45 (전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기기재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ㆍ 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ㆍ 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호'금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,800 11,000 금융기관예금 658,253 102,945 합계 665,053 113,945 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 902,000 963,847 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 904,000 965,847 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,184,372 4,954,678 대손충당금 (143,958) (135,102) 순 장부금액 5,040,414 4,819,576 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 135,102 165,574 대손상각비 8,856 (30,450) 매출채권 제각 - (22) 기말금액 143,958 135,102 (3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.23% 0.94% 4.78% 9.81% 40.19% 100.00% 총장부금액 3,975,932 1,042,417 41,972 999 165 122,887 5,184,372 전체기간 기대신용손실 9,090 9,810 2,007 98 66 122,887 143,958 순장부금액 3,966,842 1,032,607 39,965 901 99 - 5,040,414 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.36% 2.79% 10.59% 22.86% 41.11% 100.00% 총장부금액 4,059,929 792,035 352 1,502 4,941 95,919 4,954,678 전체기간 기대신용손실 14,671 22,101 37 343 2,031 95,919 135,102 순장부금액 4,045,258 769,934 315 1,159 2,910 - 4,819,576 7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 429,471 - 352,162 - 대손충당금 (317,268) - (300,000) - 미수금(순액) 112,203 - 52,162 - 미수수익 161,765 - 91,139 - 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 161,765 - 91,139 - 단기대여금 1,408,600 - 3,111,400 - 대손충당금 - - - - 단기대여금(순액) 1,408,600 - 3,111,400 - 보증금 - 152,615 - 166,396 장기대여금 - 1,849,600 - 1,849,600 대손충당금 - (800,000) - (800,000) 장기대여금(순액) - 1,049,600 - 1,049,600 합계 1,682,568 1,202,215 3,254,701 1,215,996 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,100,000 2,140,774 대손상각비(충당금환입) 17,268 (305,185) 기타수취채권 제각 - - 출자전환(*) (735,589) 기말금액 1,117,268 1,100,000 (*) 전기 중 단기대여금을 출자전환함에 따라 관련 대손충당금이 감소하였습니다(주석 12참조). 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - 400 자본재공제조합 - 50,000 - 50,000 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - 82,845 (주)메딕바이오 전환사채 - - 540,000 - 합계 - 133,745 540,000 133,745 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 3,787 - 4,877 바이오플러스(주) - - - 1,650,000 (주)이매진아시아 - - - - (주)디에이테크놀로지 - 10,860 - 21,630 (주)상상인 인더스트리 - 17,312 - 27,405 (주)국동 - - - - [시장성 없는 지분증권] (주)팡스카이 - 7,500 - 7,500 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 65,000 - 65,000 합계 - 104,810 - 1,776,763 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 659,816 (76,124) 583,692 2,112,288 (367,801) 1,744,487 재공품 8,517,399 (880,677) 7,636,722 7,598,351 (1,806,889) 5,791,462 원재료 654,829 - 654,829 438,149 - 438,149 부재료 348,773 - 348,773 363,254 - 363,254 저장품 112,374 - 112,374 69,176 - 69,176 합계 10,293,191 (956,801) 9,336,390 10,581,218 (2,174,690) 8,406,528 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (1,217,889) (385,293) 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 495,628 - 11,722 - 부가가치세대급금 681,859 - 472,435 - 선급비용 14,363 - 26,918 - 사용제한예치금 (*1) - 259,024 - 85,827 합계 1,191,850 259,024 511,075 85,827 (*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용 가능합니다. 12. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스(*) 종속기업 대한민국 60.64 1,601,718 60.64 2,302,520 (주)메딕바이오 종속기업 대한민국 100 50,000 100 50,000 합계 1,651,718 2,714,411 (2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 29,500,695 641,126 30,732,723 641,353 부채 26,679,402 590,000 25,825,702 590,000 자본 2,821,293 51,126 4,907,021 51,353 매출액 12,648,162 - 19,803,644 - 분기순손익 (2,081,474) (227) (4,938,253) (3,089) 총포괄손익 (2,081,474) (227) (4,932,885) 1,391 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 241,295 4,204,463 1,184,379 - 119,427,005 취득금액 - - - - 90,010 - - - 90,010 처분금액 - - - - (25,540) - - - (25,540) 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 305,765 4,204,463 1,184,379 - 119,491,475 감가상각누계액 및 손상차손누계액(*2): 기초금액 - (6,430,827) (9,658,004) (28,111,795) (170,846) (4,204,463) (1,184,379) - (49,760,314) 감가상각비 - (507,310) - - (15,725) - - - (523,035) 처분금액 - - - - 16,442 - - - 16,442 기말금액 - (6,938,138) (9,658,004) (28,111,795) (170,128) (4,204,463) (1,184,379) - (50,266,907) 장부금액: 기초금액 48,871,310 20,724,932 - - 70,449 - - - 69,666,691 기말금액 48,871,310 20,217,621 - - 135,637 - - - 69,224,568 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 42,589,665 27,155,759 9,658,004 28,108,695 368,494 4,251,138 1,157,842 - 113,289,597 취득금액 - - - 3,100 71,656 - 26,537 - 101,293 처분금액 - - - - (198,855) (46,675) - - (245,530) 재평가(*1) 6,281,645 - - - - - - - 6,281,645 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 241,295 4,204,463 1,184,379 - 119,427,005 감가상각누계액 및 손상차손누계액(*2): 기초금액 - (5,752,555) (7,950,179) (25,941,083) (351,444) (4,011,608) (1,095,147) - (45,102,016) 감가상각비 - (678,272) (138,924) (348,385) (18,258) (96,246) (21,944) - (1,302,029) 손상차손 - - (1,568,901) (1,822,327) - (143,284) (67,288) - (3,601,800) 처분금액 - - - - 198,856 46,675 - - 245,531 기말금액 - (6,430,827) (9,658,004) (28,111,795) (170,846) (4,204,463) (1,184,379) - (49,760,314) 장부금액: 기초금액 42,589,665 21,403,204 1,707,825 2,167,612 17,050 239,530 62,695 - 68,187,581 기말금액 48,871,310 20,724,932 - - 70,449 - - - 69,666,691 (*1) 전기 중 토지에 대해 재평가를 실시하여 6,281,645천원의 재평가이익을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 계상한 4,326,685천원의 손상차손인식액 중 유형자산에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 69,088,931 53,000,000 장단기차입금 등 28,578,103 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 11,326,368 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 69,088,931 79,800,000 43,004,471 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 본사 건물, 구축물 및 기계장치 등 82,565,561 KB손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,042 취득금액 - - - 처분금액 - (339,560) (339,560) 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액(*): 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 927,589 927,589 기말금액 - 588,029 588,029 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,042 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체 - - - 기말금액 6,417,745 946,297 7,364,042 상각누계액 및 손상차손누계액(*): 기초금액 (5,608,023) (18,708) (5,626,731) 무형자산상각비 (84,837) - (84,837) 손상금액 (724,885) - (724,885) 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 809,722 927,589 1,737,311 기말금액 - 927,589 927,589 (*) 전기 중 계상한 4,326,685천원의 손상차손인식액 중 무형자산에 배분된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 565,569천원과 459,948천원이며모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 15. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 673,371 425,695 퇴직급여 - 15,955 합계 673,371 441,650 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)크리오스 상품매출 - 5,269 제품매출 250,830 261,519 기타매출 1,273 3,324 지급임차료 46,800 46,800 지급수수료 4,029 16,589 소모품비 - 7,500 이자수익 2,083 75,410 금융보증수익 7,683 8,030 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 25,765 43,423 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜크리오스 3,000,000 100,000 3,100,000 - ㈜메딕바이오 50,000 540,000 - 590,000 대표이사 - 760,000 - 760,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜크리오스(*1) 5,985,676 3,460,000 6,445,676 3,000,000 ㈜메딕바이오 - 1,200,000 1,150,000 50,000 대표이사등 810,000 - 810,000 - (*1)크리오스 대여금 감소액 중 34억원은 종속회사 투자주식으로 출자전환 됨.③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수수익 전환사채 매입채무 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 126,686 - 27,000 - - - 5,720 25,668 4,029 종속기업 (주)메딕바이오 - 590,000 - - - - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 760,000 - 25,765 - - - - - (*1) 당사는 당분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 매출채권 63천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 전환사채 매입채무 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 417,126 3,000,000 27,000 2,622 537 - - 5,720 55,890 7,683 종속기업 (주)메딕바이오 - 50,000 - - - 540,000 - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - - - - - - - - - - (*1) 당사는 전기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 매출채권 1,440천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 대여금 및 미수수익 대손충당금과 관련하여 당기 중 인식한 기타대손상각비 환입액은 각각 559,411천원 및 45,774천원입니다. ④ 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 (주)크리오스 부산은행 - 차입금 및 약정사항 기술신용보증 - 보증서 발급 기업은행 650,000 차입금 합계 650,000 ii) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 43,198,340 차입금 및 약정사항 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 32,994,328 - 34,059,192 - 장기차입금 3,884,911 6,534,232 3,897,860 8,406,878 합계 36,879,239 6,534,232 37,957,052 8,406,878 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 2.18~7.23 2023.09.10 외 8,300,000 11,114,699 부산은행 4.06~5.31 2023.08.05 외 6,900,000 7,144,684 국민은행 13 2022.12.10 600,000 700,000 진주저축은행 5.8 - - 900,000 산업은행 3.7 2023.07.09 3,100,000 3,200,000 부산은행 무역금융 4.57 2022.10.14 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 3.09 2022.06.29 2,989,550 2,999,809 기업은행 단기예금차입 9.46 2023.01.20 2,911,408 - 경남은행 단기예금차입 5.7 2023.03.10 193,370 - 합계 32,994,328 34,059,192 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2023.03.14 114,960 287,400 부산은행 1.5~6.18 2025.03.16 외 10,304,183 12,017,338 소계 10,419,143 12,304,738 차감 : 유동성장기부채 (3,884,911) (3,897,860) 합계 6,534,232 8,406,878 17. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 109,591 57,071 (55,805) 110,857 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 74,581 117,035 (82,025) 109,591 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 493,146 513,397 449,360 616,100 미지급비용 1,127,444 21,634 1,115,791 24,438 금융보증부채 4,029 - 7,683 - 합계 1,624,619 535,031 1,572,834 640,538 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,150,326 - 593,440 - 예수금 27,493 - 223,509 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 4,177,819 117,485 816,949 117,485 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 379,328 57,077 436,405 감가상각누계액 (331,113) (32,416) (363,529) 장부금액 48,215 24,661 72,876 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 407,026 138,328 545,354 감가상각누계액 (278,310) (104,258) (382,568) 장부금액 128,716 34,070 162,786 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 128,715 34,069 162,784 164,858 증가 - - - - 감가상각 (63,186) (9,408) (72,594) - 기타증감 (17,314) - (17,314) (17,220) 지급 - - - (73,780) 분기말 48,215 24,661 72,876 73,858 유동 46,279 비유동 27,579 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 286,782 55,162 341,944 347,049 증가 - - - - 감가상각 (101,149) (20,443) (121,592) - 기타증감 (36,707) (10,333) (47,040) (38,475) 지급 - - - (130,073) 분기말 148,926 24,386 173,312 178,501 유동 111,880 비유동 66,621 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 72,594 리스부채 이자비용 4,945 소액기초자산리스 관련 비용 6,253 단기리스 관련비용 3,083 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 121,591 리스부채 이자비용 7,899 소액기초자산리스 관련 비용 17,543 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 76,259천원 및 86,715천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 46,279 114,718 1년 초과 27,579 50,140 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,294,227 3,225,773 사외적립자산 (982,006) (1,139,780) 순확정급여채무 2,312,221 2,085,993 연차휴가부채 174,283 282,006 장기종업원급여부채 21,634 24,438 총 종업원급여부채 2,508,138 2,392,437 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,225,773 (1,139,780) 2,085,993 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 420,158 - 420,158 이자원가(수익) 31,050 - 31,050 소 계 451,208 - 451,208 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (382,754) 157,774 (224,980) 분기말 3,294,227 (982,006) 2,312,221 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,880,285 (1,311,416) 1,568,869 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 409,908 - 409,908 이자원가(수익) - - - 소 계 409,908 - 409,908 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (381,839) 171,501 (210,338) 분기말 2,908,354 (1,139,915) 1,768,439 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 982,006 1,139,780 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,149,960 4,790,584 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 451,208 409,908 연차휴가 부채 증가(감소) (107,723) 10,178 장기근속급여 (2,804) 21,064,416 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.34% 3.34% 미래 급여인상율 3.31% 3.31% 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 전환사채 전환 - - - - - - 신주인수권 행사 - - - - - - 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 9,261,460 9,261,460 기타자본잉여금(*1) 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (346,965) 934,989 합계 10,290,018 11,571,972 (*1) 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및전환사채의 전환권 등으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 9,261,460 4,346,622 (2,971,099) 934,989 11,571,972 재평가 - - - - - 공정가치평가 - - - (120,651) (120,651) 처분 - - - (1,161,303) (1,161,303) 기말 9,261,460 4,346,622 (2,971,099) (346,965) 10,290,018 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당사는 발행주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (43,053,069) (39,529,472) 합계 (42,252,688) (38,729,091) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (38,729,091) (27,810,896) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 1,161,303 (980,128) 당기순손실 (4,684,900) (9,882,295) 보험수리적손익 - (55,772) 기말금액 (42,252,688) (38,729,091) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,268,042) 288,028 (52,102) (1,525,892) 원재료 등의 매입액 4,544,675 10,594,882 1,940,993 7,333,942 종업원급여 1,789,659 5,601,167 2,104,450 5,200,492 감가상각비 177,096 595,629 349,952 1,114,862 무형자산상각비 - - 21,384 63,454 운반비 115,582 359,146 111,413 351,456 외주가공비 1,722,338 4,620,870 1,614,536 4,662,199 전력비 749,548 2,012,327 580,994 1,732,571 지급수수료 217,282 663,783 234,885 791,333 대손상각비(대손충당금환입) (84,131) 26,124 7,577 154,463 기타비용 1,706,162 3,819,079 873,774 3,356,985 합계(*) 9,670,169 28,581,035 7,787,856 23,235,865 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비, 기타비용 및 기타의대손상각비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 498,004 1,432,604 314,233 909,051 퇴직급여 15,459 42,160 11,200 33,288 운반비 25,430 79,552 18,397 54,978 수출경비 18,722 128,784 6,972 25,968 복리후생비 70,559 165,861 57,604 140,652 여비교통비 2,736 28,592 3,016 8,216 통신비 3,571 11,036 3,565 10,336 감가상각비 15,285 89,615 45,440 133,772 무형자산상각비 - - 1,401 4,157 세금과공과 215,945 243,770 199,864 222,267 보험료 12,939 27,355 5,723 18,393 접대비 25,980 83,114 22,841 128,692 광고선전비 - - 5,800 40,600 차량유지비 23,734 72,839 19,044 56,545 지급수수료 154,929 506,447 143,185 585,038 경상연구개발비 126,437 565,569 114,585 459,948 판매보증비 16,546 57,071 22,246 88,682 기타 18,409 42,740 5,809 14,759 합계 1,244,685 3,577,109 1,000,925 2,935,342 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 99,332 160,004 79,711 115,865 임대수익 - 2,000 - 2,000 수입수수료 - 20,000 (20,444) - 유형자산처분이익 - - 5,000 12,727 무형자산처분이익 - 296,804 - - 외화환산이익 49,741 91,241 22,254 43,679 사용권자산처분이익 - 373 - 765 잡이익 28,199 36,230 435 23,366 합 계 177,272 606,652 86,956 198,402 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 21,561 67,995 14,313 33,194 유형자산처분손실 4,097 4,097 - - 외화환산손실 15,921 19,599 374 1,168 잡손실 27,920 97,480 7,729 58,476 종속기업투자주식손상차손 - 700,802 - - 합 계 69,499 889,973 22,416 92,838 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 28,841 87,732 16,045 226,460 이자수익-유효이자율법 상각 - 1,723 1,016 3,014 배당금수익 - - 3,080 외화환산이익 6,131 6,131 (73) - 금융보증수익 - 7,683 - 8,030 합 계 34,972 103,269 16,988 240,584 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 497,002 1,446,782 382,759 1,148,626 외환차손 - - - 1,273 외화환산손실 (695) - 430 430 합 계 496,307 1,446,782 383,189 1,150,329 29. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 30. 주당손실 (1) 기본주당순손실주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (1,460,826,555) (4,684,899,848) (205,845,848) (2,401,453,615) 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 159,155,279 159,155,279 기본주순손실 (9) (31) (1) (15) (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주 163,761,009 163,761,009 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) 유상증자 - - - - 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순손실당분기말 기준 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 31. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 104,809 - - 104,809 소계 - 133,745 104,809 - - 238,554 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 665,053 - - - - 665,053 금융기관예치금 1,504,893 - - - - 1,504,893 매출채권 및 기타수취채권 7,925,196 - - - - 7,925,196 소계 10,095,142 - - - - 10,095,142 합계 10,095,142 133,745 104,809 - - 10,333,696 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 7,749,121 - 7,749,121 단기차입금 - - - 32,994,328 - 32,994,328 유동성장기부채 - - - 3,884,911 - 3,884,911 장기차입금 - - - 6,534,232 - 6,534,232 리스부채 - - - - 73,858 73,858 합계 - - - 51,162,592 73,858 51,236,450 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 673,745 - - - 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,776,763 - - 1,776,763 소계 - 673,745 1,776,763 - - 2,450,508 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 113,945 - - - - 113,945 장단기금융상품 1,365,892 - - - - 1,365,892 매출채권 및 기타수취채권 9,290,273 - - - - 9,290,273 소계 10,770,110 - - - - 10,770,110 합계 10,770,110 673,745 1,776,763 - - 13,220,618 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 6,233,102 - 6,233,102 단기차입금 - - - 34,059,192 - 34,059,192 유동성장기부채 - - - 3,897,860 - 3,897,860 장기차입금 - - - 8,406,878 - 8,406,878 리스부채 - - - - 164,858 164,858 합계 - - - 52,597,032 164,858 52,761,890 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 26,124 154,463 외환차익 160,004 115,865 외화환산이익 97,372 43,679 외환차손 67,995 34,468 외화환산손실 19,599 1,598 이자수익 87,732 226,460 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 - 3,080 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,446,782) (1,148,626) 기타금융부채(*) 금융보증수익 7,683 8,030 이자비용(리스) (4,945) (7,899) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 32. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 658,253 102,945 단기금융상품 1,011,847 963,847 매출채권 5,040,413 4,819,576 기타수취채권 1,682,568 3,254,702 당기손익-공정가치측정금융자산 - 540,000 소계 8,393,081 9,681,070 비유동자산: 장기금융상품 493,046 402,045 기타수취채권 1,202,215 1,215,996 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 104,809 1,776,763 소계 1,933,815 3,528,549 합계 10,326,896 13,209,619 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 6,860,716 9,090 7,519,627 14,671 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,084,389 11,818 792,387 22,138 6개월 초과 ~ 12개월 이하 1,164 164 6,443 2,375 12개월 초과 ~ 24개월 이하 1,240,155 1,240,155 2,206,919 1,195,919 합계 9,186,424 1,261,227 10,525,376 1,235,103 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 5,589,470 5,589,470 5,589,470 - - 미지급금 493,146 493,146 493,146 - - 미지급비용 1,127,444 1,127,444 1,127,444 - - 금융보증부채 4,029 4,029 4,029 - - 단기차입금 32,994,328 32,994,328 32,994,328 - - 유동성장기부채 3,884,911 3,884,911 3,884,911 - - 리스부채 73,858 76,395 47,928 18,416 10,051 장기차입금 6,534,232 6,534,233 - 5,966,681 567,552 장기미지급금 513,397 513,397 - - 513,397 장기미지급비용 21,634 21,634 - - 21,634 합계 51,236,449 51,238,987 44,141,256 5,985,097 1,112,634 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 4,019,729 4,019,729 4,019,729 - - 미지급금 449,360 449,360 449,360 - - 미지급비용 1,115,791 1,115,791 1,115,791 - - 금융보증부채 7,683 1,636,200 1,636,200 - - 단기차입금 34,059,192 35,080,968 35,080,968 - - 유동성장기부채 3,897,860 4,014,796 4,014,796 - - 리스부채 164,858 168,743 118,572 25,616 24,555 장기차입금 8,406,878 8,659,084 - 7,278,693 1,380,392 장기미지급금 616,100 616,100 - - 616,100 장기미지급비용 24,438 24,438 - - 24,438 합계 52,761,889 55,785,209 46,435,416 7,304,309 2,045,485 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 0.09 - 0.09 - JPY 9,327,972 92,650 3,094,460.00 31,880 매출채권 USD 444,659.09 612,088 241,932.26 286,811 JPY - - - - EUR 1,105,253.16 1,546,325 1,153,156.51 1,547,928 CNY 7,461,948.49 1,448,769 3,085,350.00 574,677 소계 3,699,832 2,441,296 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 61,209 61,209 10% 상승 28,681 28,681 JPY 10% 상승 9,265 9,265 10% 상승 3,188 3,188 EUR 10% 상승 154,633 154,633 10% 상승 154,793 154,793 CNY 10% 상승 144,877 144,877 10% 상승 57,468 57,468 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 35,293,734 39,071,531 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (352,937) 352,937 (390,715) 390,715 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,958 1,703,913 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 36,879,239 37,957,053 비유동성차입금 6,534,232 8,406,878 차감: 현금및현금성자산 (665,053) (113,945) 장단기금융상품 (1,504,893) (1,365,892) 순부채(A) 41,243,525 44,884,094 부채총계(B) 62,460,449 60,397,525 자본총계(C) 30,198,467 35,004,019 총자산(D=B+C) 92,658,916 95,401,544 자본조달비율(A/D) 44.51% 47.05% 부채비율(B/C) 206.83% 172.54% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 673,745 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 104,809 104,809 1,776,763 1,776,763 소계 238,554 238,554 2,450,508 2,450,508 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 665,053 665,053 113,945 113,945 장기금융상품 1,504,893 1,504,893 1,365,892 1,365,892 매출채권 및 기타수취채권 7,925,196 7,925,196 9,290,273 9,290,273 소계 10,095,142 10,095,142 10,770,110 10,770,110 합계 10,333,696 10,333,696 13,220,618 13,220,618 금융부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 7,749,121 7,749,121 6,233,102 6,233,102 단기차입금 32,994,328 32,994,328 34,059,192 34,059,192 유동성장기부채 3,884,911 3,884,911 3,897,860 3,897,860 장기차입금 6,534,232 6,534,232 8,406,878 8,406,878 리스부채 73,858 73,858 164,858 164,858 합계 51,236,450 51,236,450 52,761,890 52,761,890 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,958 - 72,851 104,809 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 673,745 673,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,703,913 - 72,851 1,776,764 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 2,908,377 167,930 기타지급보증 부산은행 191,000 139,000 계약이행보증 외 자본재공제조합 62,229 154,513 합계 3,161,606 461,443 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 3,000,000 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 할인어음 기업은행 - - 외상매출채권담보대출 우리은행 1,150,000 1,150,000 경남은행 300,000 300,000 신한은행 - - 기업은행 1,000,000 1,000,000 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 시설자금대출 부산은행 16,007,000 15,724,500 중소기업일반자금 기업은행 12,450,000 12,450,000 부산은행 9,250,000 9,250,000 국민은행 2,700,000 700,000 진주저축은행 - 900,000 산업은행 3,200,000 3,200,000 합계 57,257,000 55,874,500 34. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 11,674백만원 및 8,935백만원입니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,622,646 1,044,089 단기대여금 출자전환 - 2,664,411 미수수익 미수금 대체 - 223,896 선급금 제각 - 413,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 120,651 - 당기손익공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 540,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 46,363,931 (2,950,460) - - - 43,413,471 리스부채 164,858 (73,780) - 4,945 (22,165) 73,858 합계 46,528,789 (3,024,240) - 4,945 (22,165) 43,487,329 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 46,398,579 (957,634) - - - 45,440,945 리스부채 347,049 (130,073) - 7,899 (46,374) 178,501 합계 46,745,628 (1,087,707) - 7,899 (46,374) 45,619,446 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 3분기 제45기 제44기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -6,051 -14,998 -26,672 (별도)당기순이익(백만원) -4,684 -9,882 -26,349 (연결)주당순이익(원) -33 -84 -170 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 해당사항 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 10 2018.06.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 2 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 신주인수권부사채 1 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 제3자배정 유상증자 11 2020.11.30 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제46기 3분기 매출채권 5,184,372 143,959 2.78% 단기대여금 648,600 - 0.00% 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 429,471 317,268 73.87% 미수수익 161,765 - 0.00% 선급금 495,628 - 0.00% 합계 8,769,436 1,261,227 14.38% 제45기 매출채권 4,954,678 135,103 2.73% 단기대여금 3,111,400 - 0.00% 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 352,162 300,000 85.19% 미수수익 91,139 - 0.00% 선급금 11,722 - 0.00% 합계 10,370,701 1,235,103 11.91% 제44기 매출채권 5,696,543 165,574 2.91% 단기대여금 11,247,876 2,095,000 18.63% 미수수익 352,440 45,774 12.99% 선급금 905,988 413,000 45.59% 합계 18,202,847 2,719,348 14.94% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,235,103 2,719,348 2,535,491 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,740,315 872,137 ① 대손처리액(상각채권액) - 413,000 872,137 ② 상각채권회수액 - 2,327,315 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 26,124 1,256,070 1,055,994 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,261,227 1,235,103 2,719,348 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 4,933,635 43,136 1,502 121,384 5,099,658 특수관계자 126,686 126,686 계 5,060,322 43,136 1,502 121,384 5,226,344 구성비율 96.82% 0.83% 0.03% 2.32% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 3분기 제45기 제44기 주강부문 상품 - - - 제품 233,609 1,390,904 1,970,466 재공품 7,636,721 5,791,462 4,851,953 원재료 417,914 276,651 98,154 부재료 348,773 363,254 771,662 저장품 112,374 69,176 39,501 초저온산업 상품 - - 5,187 제품 350,084 353,583 486,644 원재료 236,914 161,498 112,376 합계 9,336,389 8,406,528 8,335,943 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.1% 8.8% 8.5% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4회 4회 3회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사기준일 : 2022년 09월 30일- 재고실사자 : 회사관계자- 재고실사대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 실사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사결과 : 중대한 차이는 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기(당기) 우리회계법인 - - - 제45기(전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 유무형자산 손상 제44기(전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 유무형자산 손상 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 170,000,000 1,286 - 635 제45기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 170,000,000 1,286 170,000,000 1,276 제44기(전전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 180,000,000 1,286 180,000,000 1,244 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제- 당사는 보고서 제출일 현재 내부통제와 관련하여 기재할 특이사항이 없습니다2. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안- 당사는 보고서 제출일 현재 내부통제와 관련하여 기재할 특이사항이 없습니다(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책- 당사는 보고서 제출일 현재 내부통제와 관련하여 기재할 특이사항이 없습니다다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의10 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 홍성호 미국 미시간 주립대학교 대학원 응용역학과 졸업전)한국가스학회 회장전)국가기술표준원 전문위원현)주식회사 대창솔루션 재직 - - - 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 1 - 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 1. 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 2. 적대적 기업인수 및 합병에 의해 1항의 규정을 개정 또는 변경하는 것이라고 이사회에서 결 의하는 경우 1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식총수의 100분 의 60이상 찬성으로 한다. 3. 2항을 개정하고자 하는 경우에도 2항의 방법에 의하여야 한다. 이사의선임 (제34조) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조) 1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하 지 아니하다. 3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사 회 소집을 청구할 수 있다. 3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에 서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의 일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에 는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사은을 결의할 수 없다. 4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본 다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 홍성호(출석률:60.0%) 찬반여부 - 2022-02-09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 2022-02-22 종속회사 크리오스 금전대차 결의 여 - - 2022-03-14 45기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 - - 2022-03-14 정기주주총회 소집의 건 여 - - 2022-03-14 전자투표제도 도입의 건 여 - - 2022-04-22 종속회사 금전대여 결의 여 - - 2022-06-02 종속회사로부터 차입 실행 결의 여 찬성 - 2022-06-21 보라CC 회원권 매각 여 찬성 - 2022-06-21 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 찬성 - 2022-07-04 한국산업은행 차입의 건 여 찬성 - 2022-07-22 종속회사로부터 차입 실행 결의 여 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 사외이사는 회사와 거래관계가 없고 최대주주 및 주요주주 등과 관계가 없습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성 - 당사에 선임된 사외이사는 경영 및 세무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조정래 - - 전)부산은행 신평 본부장대우 - 전)BS캐피탈 기업금융 본부장 - 전)BS캐피탈 준법감사실 준법감사인 예 - 금융업 - 2022년 3월 29일 제45기 정기주주총회에서 일시감사 조정래의 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부(출석률:80.0%) - 2022-02-09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 2022-02-22 종속회사 크리오스 금전대차 결의 여 찬성 - 2022-03-14 45기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 찬성 - 2022-03-14 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 - 2022-03-14 전자투표제도 도입의 건 여 찬성 - 2022-04-22 종속회사 금전대여 결의 여 찬성 - 2022-06-02 종속회사로부터 차입 실행 결의 여 찬성 - 2022-06-21 보라CC 회원권 매각 여 찬성 - 2022-06-21 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - - 2022-07-04 한국산업은행 차입의 건 여 - - 2022-07-22 종속회사로부터 차입 실행 결의 여 - 나. 감사기구 관련 사항(1) 최근 사업년도 현재 감사위원회(감사)는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 8 이사1명,과장1명대리1명,사원5명 감사지원업무 5)준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 - 당사는 상법 제 368조의4에 따른 전자투표제를 금번 제45기 정기주주총회에서 활용하였습니다. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 163,761,009 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,605,730 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 159,155,279 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박현정 본인 보통주 7,729,880 4.72 7,729,880 4.72 - 박문주 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 박진아 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 한명섭 가족 보통주 100,000 0.06 100,000 0.06 - 이창수 임원 보통주 1,000,000 0.61 1,000,000 0.61 - (주)고동 - 보통주 4,666,666 2.85 4,666,666 2.85 - 계 보통주 28,874,046 17.64 28,874,046 17.64 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,846 18,852 99.96 101,407,187 163,761,009 79.55 - - 소액주주현황 기준은 2021년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대성 남 1967.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 - - - 13년 2023.03.27 이창수 남 1971.05 전무 사내이사 상근 영업 부경대학교 공과대학 재료공학과 졸업전) 삼영엠텍 근무현) 대창솔루션 재직 1,000,000 - - 7년 2024.03.31 한명섭 여 1946.03 이사 사내이사 비상근 - 한양대학교 영어영문과 졸업전) 대창중기공업 감사 100,000 - - 4년 2024.03.31 홍성호 남 1950.10 사외이사 사외이사 비상근 - 미국 미시간 주립대학교 대학원 응용역학과 졸업전) 한국가스학회 회장 - - - 1년미만 2023.03.29 조정래 남 1955.04 감사 감사 상근 감사 전) 부산은행 본부장대우전) BS캐피탈 본부장전) BS캐피탈 준법감시인 - - - 2년 - 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 119 - 13 - 132 7년9개월 4,844,933 36,704 - - - - - 여 11 - - - 11 4년4개월 333,550 30,323 - 합 계 130 - 13 - 143 7년6개월 4,969,330 36,213 - 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 274,059 68,515 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 414,800 82,960 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 368,400 122,800 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,500 18,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,900 27,900 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2022년 09월 30일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제46기 3분기 제45기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 126,686 683,326 단기대여금 - 3,460,000 미수금 4,386 267,369 외상매입금 - - 미 지 급 금 5,720 76,890 (주)메딕바이오 종속기업 전환사채매입 - - 종속기업투자주식 - - (주)고동 기타의특수관계자 전환권청구외 - - 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)크리오스 1999년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 LNG 저장시설 및TANK 제조 31,594,862 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 (주)메딕바이오 2019년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 바이오 관련 연구개발 641,585 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스 비상장 2012.12.14 경영참여 8,746,945 803,672 60.64 2,664,411 - - - 803,672 60.64 2,664,411 29,500,695 -2,081,474 (주)메딕바이오 비상장 2019.01.04 경영참여 50,000 100,000 100.00 50,000 - - - 100,000 100.00 50,000 641,125 -227 합 계 903,672 - 2,714,411 - - - 903,672 - 2,714,411 30,141,820 -2,081,701 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.