대창솔루션 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 49 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 48 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	47,226,635,361	40,739,028,923

현금및현금성자산	15,450,437,438	13,311,696,673

단기금융상품	745,818,952	2,217,400,000

매출채권	9,218,525,657	10,169,673,271

유동계약자산	2,207,716,967	2,410,303,144

기타수취채권	587,192,467	754,724,942

당기법인세자산	64,081,940	15,257,280

유동재고자산	16,874,571,823	10,649,601,798

기타유동자산	2,075,720,117	1,149,646,319

유동파생상품자산	2,570,000	60,725,496

비유동자산	94,130,469,788	94,689,517,364

장기금융상품	97,644,900	177,463,852

기타수취채권	182,238,851	197,624,927

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	1,687,523,640	1,679,219,724

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	196,714,928	146,603,843

상각후원가측정금융자산	200,000,000	200,000,000

유형자산	90,868,956,657	91,431,012,886

사용권자산	70,066,285	101,666,249

무형자산	525,423,548	526,216,885

기타비유동자산	301,900,979	229,708,998

자산총계	141,357,105,149	135,428,546,287

부채

유동부채	75,062,506,454	72,788,404,334

단기매입채무	10,388,336,797	7,723,482,458

유동계약부채	4,720,648,695	1,350,748,372

차입금	42,633,482,636	40,752,571,238

유동성전환사채	10,072,263,280	13,294,169,922

충당부채	152,818,993	100,567,034

기타금융부채	4,209,741,307	3,399,615,908

기타 유동부채	743,961,640	1,215,934,214

유동 리스부채	57,313,335	59,642,085

유동파생상품부채	2,083,939,771	4,891,673,103

비유동부채	29,175,867,406	29,803,902,933

차입금	16,932,566,899	18,409,272,814

확정급여부채	3,091,177,006	2,729,137,101

이연법인세부채	6,848,576,074	6,848,576,074

기타금융부채	1,090,773,706	975,455,556

기타 비유동 부채	1,200,000,000	800,000,000

비유동 리스부채	12,773,721	41,461,388

부채총계	104,238,373,860	102,592,307,267

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,932,962,023	26,838,750,529

자본금	73,412,656,017	62,161,137,267

보통주자본금	18,427,381,100	16,376,100,900

주식발행초과금	54,985,274,917	45,785,036,367

이익잉여금(결손금)	(52,676,727,925)	(46,469,309,584)

기타자본구성요소	11,197,033,931	11,146,922,846

비지배지분	5,185,769,266	5,997,488,491

자본총계	37,118,731,289	32,836,239,020

자본과부채총계	141,357,105,149	135,428,546,287

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,155,594,540	42,104,144,746	12,924,179,659	43,728,371,353

매출원가	13,302,112,273	35,008,204,626	11,711,293,074	37,380,317,384

매출총이익	3,853,482,267	7,095,940,120	1,212,886,585	6,348,053,969

판매비와관리비	2,681,082,264	7,410,975,054	1,795,506,010	6,125,889,567

영업이익(손실)	1,172,400,003	(315,034,934)	(582,619,425)	222,164,402

기타이익	319,316,558	478,175,976	53,612,156	734,578,876

기타손실	59,039,827	344,724,876	(41,676,854)	233,190,960

금융수익	516,651,203	2,404,999,987	99,933,438	3,142,224,661

금융원가	1,308,436,671	9,242,553,719	1,100,781,760	3,512,055,591

법인세비용차감전순이익(손실)	640,891,266	(7,019,137,566)	(1,488,178,737)	353,721,388

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	640,891,266	(7,019,137,566)	(1,488,178,737)	353,721,388

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	300,021,212	(6,207,418,341)	(1,126,661,928)	263,968,755

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	340,870,054	(811,719,225)	(361,516,809)	89,752,633

기타포괄손익	24,738,875	50,111,085	(26,718,751)	703,837

당기손익으로 재분류되지 않는항목	24,738,875	50,111,085	(26,718,751)	703,837

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(1,969,701)	(5,909,103)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	24,738,875	50,111,085	(24,749,050)	6,612,940

재평가잉여금	0	0	0	0

총포괄손익	665,630,141	(6,969,026,481)	(1,514,897,488)	354,425,225

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	324,760,087	(6,157,307,256)	(1,152,469,692)	267,405,552

총 포괄손익, 비지배지분	340,870,054	(811,719,225)	(362,427,796)	87,019,673

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2.0	(37.00)	(7.00)	2.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2.0	(37.00)	(7.00)	2.00

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 49 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	16,376,100,900	45,785,036,367	11,139,803,371	(43,175,281,073)	30,125,659,565	5,636,664,740	35,762,324,305

총포괄손익	0	0	6,612,940	260,792,612	267,405,552	87,019,673	354,425,225

당기순이익(손실)	0	0	0	263,968,755	263,968,755	89,752,633	353,721,388

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(3,176,143)	(3,176,143)	(2,732,960)	(5,909,103)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	6,612,940	0	6,612,940	0	6,612,940

자본으로 인식된 연결실체내자본거래	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	16,376,100,900	45,785,036,367	11,146,416,311	(42,914,488,461)	30,393,065,117	5,723,684,413	36,116,749,530

2025.01.01 (기초자본)	16,376,100,900	45,785,036,367	11,146,922,846	(46,469,309,584)	26,838,750,529	5,997,488,491	32,836,239,020

총포괄손익	0	0	50,111,085	(6,207,418,341)	(6,157,307,256)	(811,719,225)	(6,969,026,481)

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,207,418,341)	(6,207,418,341)	(811,719,225)	(7,019,137,566)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	50,111,085	0	50,111,085	0	50,111,085

자본으로 인식된 연결실체내자본거래	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	2,051,280,200	9,200,238,550	0	0	11,251,518,750	0	11,251,518,750

2025.09.30 (기말자본)	18,427,381,100	54,985,274,917	11,197,033,931	(52,676,727,925)	31,932,962,023	5,185,769,266	37,118,731,289

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 49 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	269,352,379	(7,078,653,434)

당기순이익(손실)	(7,019,137,566)	353,721,388

손익조정항목	8,930,600,469	1,045,604,494

이자비용 조정	3,242,970,665	3,439,463,611

퇴직급여 조정	797,253,852	484,179,327

외화환산손실 조정	3,312,321	32,981,867

대손상각비 조정	124,626,447	92,165,543

기타의대손상각비 조정	0	(86,905,100)

판매보증비 조정	170,193,839	44,236,454

감가상각비에 대한 조정	830,938,193	605,391,743

무형자산상각비에 대한 조정	7,553,337	7,198,412

파생상품평가손실	5,955,431,810	57,166,522

재고자산평가손실 조정	174,068,361	(445,226,918)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	22,269,260	0

이자수익에 대한 조정	(161,240,260)	(39,469,955)

배당수익	(176,200,000)	(194,540,000)

외화환산이익 조정	(8,859,075)	(41,647,802)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(59,127,420)	0

유형자산처분이익 조정	0	(13,725,273)

파생상품평가이익	(1,992,590,861)	(2,895,663,937)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(58,991,078)	(6,236,244,231)

매출채권의 감소(증가)	832,067,921	(558,652,748)

계약자산의 감소(증가)	202,586,177	(1,426,881,922)

미수금의 감소(증가)	(33,791,517)	(53,009,980)

선급금의 감소(증가)	(1,217,370,137)	78,524,578

선급비용의(증가)감소	218,683,035	3,541,394

부가가치세선급금의감소(증가)	13,039,903	89,865,234

재고자산의 감소(증가)	(6,399,038,386)	840,914,038

과제예치금의 (증가) 감소	(12,618,580)	(137,951,678)

매입채무의 증가(감소)	2,664,854,339	(684,122,050)

계약부채의 증가(감소)	3,369,900,323	(2,895,918,113)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(117,941,880)	(65,024,959)

미지급금의 증가(감소)	488,229,075	(318,035,496)

선수금의 증가(감소)	(532,670,873)	437,944,420

미지급비용의 증가(감소)	439,595,170	(445,195,790)

예수금의 증가(감소)	60,698,299	(22,693,053)

퇴직금의 지급	(225,981,530)	(575,784,000)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(209,232,417)	113,720,590

장기선수금의 증가(감소)	400,000,000	(500,000,000)

이연정부보조금수익의 증가	0	(117,484,696)

이자수취	278,447,327	50,528,864

이자지급(영업)	(1,988,942,113)	(2,492,914,249)

배당금수취(영업)	176,200,000	194,540,000

법인세환급(납부)	(48,824,660)	6,110,300

투자활동현금흐름	1,431,752,245	472,698,351

투자활동으로 인한 현금유입액	1,807,407,245	2,507,886,985

장단기금융상품의 감소	1,612,400,000	432,359,712

단기대여금의 감소	108,400,000	2,046,800,000

보증금의 감소	58,053,001	15,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	28,554,244	0

유형자산의 처분	0	13,727,273

투자활동으로 인한 현금유출액	(375,655,000)	(2,035,188,634)

장단기금융상품의 증가	61,000,000	424,744,315

단기대여금의 증가	25,600,000	1,300,000,000

보증금의 증가	41,350,000	61,703,001

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	400,000

유형자산의 취득	240,945,000	241,311,900

무형자산의 취득	6,760,000	7,029,418

재무활동현금흐름	437,636,141	8,867,814,611

재무활동으로 인한 현금유입액	25,511,927,858	21,992,667,008

차입금의 증가	25,395,205,591	10,847,737,863

전환사채의 증가	0	11,000,000,000

정부보조금의 수령	3,663,000	0

정부출연금의 수령	113,059,267	144,929,145

재무활동으로 인한 현금유출액	(25,074,291,717)	(13,124,852,397)

차입금의 상환	24,991,000,108	12,808,942,278

리스부채의 상환	64,301,769	30,634,549

주식발행비	18,989,840	0

정부출연금의 상환	0	285,275,570

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(2,323,415)

연결범위의 변동	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,138,740,765	2,259,536,113

기초현금및현금성자산	13,311,696,673	6,154,521,499

기말현금및현금성자산	15,450,437,438	8,414,057,612