대창솔루션 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 48 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 47 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

유동자산	37,252,075,455	33,319,963,456

현금및현금성자산	8,414,057,612	6,154,521,499

단기금융상품	1,916,300,000	1,907,659,712

매출채권	8,728,568,559	8,251,092,004

유동계약자산	3,175,352,093	1,748,470,171

기타수취채권	1,380,979,787	2,000,119,424

당기법인세자산	4,577,940	10,688,240

유동재고자산	11,967,286,239	12,362,973,359

기타유동자산	465,470,175	637,401,381

유동파생상품자산	1,199,483,050	247,037,666

비유동자산	95,313,978,265	95,501,621,360

장기금융상품	63,789,215	80,044,900

기타수취채권	202,376,012	154,477,203

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	1,661,474,830	1,661,074,830

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	146,097,308	139,484,368

유형자산	91,722,785,780	92,055,047,477

사용권자산	120,081,012	151,901,158

무형자산	620,596,356	620,765,350

기타비유동자산	776,777,752	638,826,074

자산총계	132,566,053,720	128,821,584,816

부채

유동부채	62,553,994,578	66,860,168,239

단기매입채무	6,805,380,209	7,489,502,259

유동계약부채	762,832,113	3,658,750,226

유동 차입금	41,256,149,519	46,265,103,781

충당부채	92,989,733	113,778,238

기타금융부채	2,426,717,964	3,243,427,015

기타 유동부채	2,412,672,744	1,997,421,377

유동 리스부채	62,397,105	66,627,227

유동 파생상품부채	8,734,855,191	4,025,558,116

비유동부채	33,895,309,612	26,199,092,272

장기차입금	13,138,426,956	10,090,677,109

전환사채	8,838,373,140	3,432,633,659

확정급여부채	3,300,730,184	3,272,705,164

이연법인세부채	6,848,576,074	6,848,576,074

기타금융부채	911,512,035	1,052,919,920

기타 비유동부채	800,000,000	1,417,484,696

비유동 리스부채	57,691,223	84,095,650

부채총계	96,449,304,190	93,059,260,511

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,393,065,117	30,125,659,565

자본금	62,161,137,267	62,161,137,267

보통주자본금	16,376,100,900	16,376,100,900

주식발행초과금	45,785,036,367	45,785,036,367

이익잉여금(결손금)	(42,914,488,461)	(43,175,281,073)

기타자본구성요소	11,146,416,311	11,139,803,371

비지배지분	5,723,684,413	5,636,664,740

자본총계	36,116,749,530	35,762,324,305

자본과부채총계	132,566,053,720	128,821,584,816

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,924,179,659	43,728,371,353	17,302,730,459	54,168,161,034

매출원가	11,711,293,074	37,380,317,384	14,536,990,190	43,075,305,604

매출총이익	1,212,886,585	6,348,053,969	2,765,740,269	11,092,855,430

판매비와관리비	1,795,506,010	6,125,889,567	2,024,520,571	5,899,658,945

영업이익(손실)	(582,619,425)	222,164,402	741,219,698	5,193,196,485

기타이익	53,612,156	734,578,876	62,941,682	427,133,664

기타손실	(41,676,854)	233,190,960	49,412,859	369,763,746

금융수익	99,933,438	3,142,224,661	76,974,703	139,122,627

금융원가	1,100,781,760	3,512,055,591	880,528,680	2,624,305,529

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,488,178,737)	353,721,388	(48,805,456)	2,765,383,501

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,488,178,737)	353,721,388	(48,805,456)	2,765,383,501

지배주주지분 당기순이익(손실)	(1,126,661,928)	263,968,755	(149,000,590)	2,439,529,960

비지배지분 당기순이익(손실)	(361,516,809)	89,752,633	100,195,134	325,853,541

기타포괄손익	(26,718,751)	703,837	(3,579,722)	(5,476,189)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(26,718,751)	703,837	(3,579,722)	(5,476,189)

확정급여제도의 재측정요소	(1,969,701)	(5,909,103)	(2,364,378)	(7,093,134)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(24,749,050)	6,612,940	(1,215,344)	1,616,945

총포괄손익	(1,514,897,488)	354,425,225	(52,385,178)	2,759,907,312

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,152,469,692)	267,405,552	(151,649,692)	2,436,845,629

총 포괄손익, 비지배지분	(362,427,796)	87,019,673	99,264,514	323,061,683

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	2	(1)	15

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	2	(1)	15

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,376,100,900	45,785,036,367	9,216,973,944	(45,013,720,753)	26,364,390,458	2,576,774,147	28,941,164,605

총포괄손익	0	0	1,616,945	2,435,228,684	2,436,845,629	323,061,683	2,759,907,312

당기순이익(손실)	0	0	0	2,439,529,960	2,439,529,960	325,853,541	2,765,383,501

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(4,301,276)	(4,301,276)	(2,791,858)	(7,093,134)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	1,616,945	0	1,616,945	0	1,616,945

자본으로 인식된 연결실체내 자본거래	0	0	(69,808,451)	0	(69,808,451)	919,808,451	850,000,000

2023.09.30 (기말자본)	16,376,100,900	45,785,036,367	9,148,782,438	(42,578,492,069)	28,731,427,636	3,819,644,281	32,551,071,917

2024.01.01 (기초자본)	16,376,100,900	45,785,036,367	11,139,803,371	(43,175,281,073)	30,125,659,565	5,636,664,740	35,762,324,305

총포괄손익	0	0	6,612,940	260,792,612	267,405,552	87,019,673	354,425,225

당기순이익(손실)	0	0	0	263,968,755	263,968,755	89,752,633	353,721,388

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(3,176,143)	(3,176,143)	(2,732,960)	(5,909,103)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	6,612,940	0	6,612,940	0	6,612,940

자본으로 인식된 연결실체내 자본거래	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	16,376,100,900	45,785,036,367	11,146,416,311	(42,914,488,461)	30,393,065,117	5,723,684,413	36,116,749,530

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,078,653,434)	5,260,805,845

당기순이익(손실)	353,721,388	2,765,383,501

당기순이익조정을 위한 가감	1,045,604,494	3,773,202,888

법인세비용 조정	0	0

이자비용 조정	3,439,463,611	2,612,955,135

퇴직급여 조정	484,179,327	569,636,991

외화환산손실 조정	32,981,867	33,142,986

대손상각비 조정	92,165,543	70,084,051

기타의대손상각비 조정	(86,905,100)	0

판매보증비 조정	44,236,454	112,898,941

감가상각비 조정	605,391,743	727,211,679

무형자산상각비 조정	7,198,412	4,016,000

유형자산처분손실 조정	0	337,000

파생상품평가손실 조정	57,166,522	0

재고자산평가손실 조정	(445,226,918)	(195,574,794)

이자수익 조정	39,469,955	80,299,598

배당금수익 조정	194,540,000	57,100,000

외화환산이익 조정	41,647,802	18,448,636

유형자산처분이익 조정	13,725,273	5,498,000

파생상품평가이익 조정	2,895,663,937	0

사용권자산처분이익 조정	0	158,867

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,236,244,231)	1,270,301,833

매출채권의 감소(증가)	(558,652,748)	4,660,809,129

계약자산의 감소(증가)	(1,426,881,922)	(170,771,093)

미수금의 감소(증가)	(53,009,980)	95,479,490

선급금의 감소(증가)	78,524,578	(516,156,244)

선급비용의 감소(증가)	3,541,394	16,025,751

부가가치세대급금의 감소(증가)	89,865,234	(152,078,321)

재고자산의 감소(증가)	840,914,038	(2,828,914,914)

과제예치금의 감소(증가)	(137,951,678)	(509,066,208)

매입채무의 증가(감소)	(684,122,050)	587,903,122

계약부채의 증가(감소)	(2,895,918,113)	2,819,215,044

판매보증충당부채의 증가(감소)	(65,024,959)	(87,329,855)

미지급금의 증가(감소)	(318,035,496)	1,315,610,605

선수금의 증가(감소)	437,944,420	(3,193,649,638)

미지급비용의 증가(감소)	(445,195,790)	(403,307,771)

예수금의 증가(감소)	(22,693,053)	(10,176,872)

퇴직금의 지급	(575,784,000)	(450,372,970)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	113,720,590	2,966,757

장기선수금의 증가(감소)	(500,000,000)	0

이연정부보조금수익의 증가	(117,484,696)	0

장기미지급금의 증가(감소)	0	94,115,821

이자수취	50,528,864	27,015,006

이자지급(영업)	(2,492,914,249)	(2,632,031,423)

배당금수취(영업)	194,540,000	57,100,000

법인세환급(납부)	6,110,300	(165,960)

투자활동현금흐름	472,698,351	(2,733,237,442)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,507,886,985	2,653,144,343

장단기금융상품의 감소	432,359,712	1,487,786,829

단기대여금의 감소	2,046,800,000	1,115,200,000

보증금의 감소	15,000,000	33,580,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	0	12,077,514

유형자산의 처분	13,727,273	4,500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	2,035,188,634	5,386,381,785

장단기금융상품의 증가	424,744,315	1,930,544,027

단기대여금의 증가	1,300,000,000	2,770,000,000

보증금의 증가	61,703,001	11,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	400,000	85,022,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	30,000,000

유형자산의 취득	241,311,900	524,255,478

무형자산의 취득	7,029,418	35,560,000

재무활동현금흐름	8,867,814,611	(1,290,306,788)

재무활동으로 인한 현금유입액	21,992,667,008	19,834,860,359

차입금의 증가	10,847,737,863	19,834,860,359

전환사채의 발행	11,000,000,000	0

정부출연금의 수령	144,929,145	0

재무활동으로 인한 현금유출액	13,124,852,397	21,125,167,147

차입금의 상환	12,808,942,278	21,117,031,345

리스부채의 상환	30,634,549	8,135,802

정부출연금의 상환	285,275,570	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,323,415)	(1,030,254)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,259,536,113	1,236,231,361

기초현금및현금성자산	6,154,521,499	1,405,132,178

기말현금및현금성자산	8,414,057,612	2,641,363,539