대창솔루션 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 47 (당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되었으며 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 김대성 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.63%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당분기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 적용하고 있습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ) : 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

(가) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜크리오스	53.75%	53.75%	대한민국	3월 31일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	3월 31일	전문과학 및 기술서비스

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜크리오스	㈜메딕바이오	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	19,178,673	48,137	9,495,905	48,127

비유동자산	26,237,793	-	26,251,499	-

합계	45,416,466	48,137	35,747,404	48,127

부채	유동부채	25,465,890	-	20,369,098	-

비유동부채	11,388,523	-	6,952,139	-

합계	36,854,413	-	27,321,237	-

손익	매출액	5,500,481	-	26,353,768	-

분기순이익	137,855	10	1,085,022	(21,799)

총포괄이익	135,885	10	4,707,416	(21,799)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	(2,558,612)	10	3,335,892	(3,786)

투자활동으로 인한 현금흐름	(250,947)	-	(596,493)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	10,603,828	-	(205,083)	-

현금및현금성자산의 순증감	7,794,269	10	2,527,598	(3,786)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	46.25%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	66,830	5,702,583	-

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	32,580	32,580

금융기관예금	10,750,618	6,121,941

합계	10,783,198	6,154,521

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(유동자산)	1,753,300	1,907,660	질권설정

장기금융상품(비유동자산)	76,000	76,000

4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	1,833,300	1,987,660

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,728,174	8,585,336

대손충당금	(294,675)	(334,243)

순 장부금액	8,433,499	8,251,093

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	334,243	275,541

대손상각비	(39,568)	149,504

제각	-	(90,802)

기말금액	294,675	334,243

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. i) 당분기말

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.51%	2.91%	9.75%	5.58%	58.21%	100.00%

총장부금액	6,470,820	1,830,231	159,330	39,305	90,049	138,439	8,728,174

전체기간 기대신용손실	32,819	53,279	15,532	2,191	52,414	138,439	294,675

순장부금액	6,438,001	1,776,952	143,798	37,114	37,635	-	8,433,499

ii) 전기말

구 분	연체된 일수

미연체	3개월미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월초과	계

채무불이행률	0.39%	3.19%	12.87%	36.80%	100.00%	100.00%

총장부금액	7,545,337	410,862	140,878	339,820	1,650	146,789	8,585,336

전체기간 기대신용손실	29,527	13,089	18,124	125,065	1,650	146,789	334,244

순장부금액	7,515,810	397,773	122,754	214,755	-	-	8,251,092

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	3,592,180	1,748,470

대손충당금	-	-

계약자산 합계	3,592,180	1,748,470

산업용 저장탱크 제작용역 등(*2)	1,544,265	3,658,750

계약부채 합계	1,544,265	3,658,750

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.(2) 당분기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	30

대손상각비	-	(30)

제각	-	-

기말금액	-	-

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	641,421	-	509,866	-

대손충당금	(314,048)	-	(314,048)	-

미수금(순액)	327,373	-	195,818	-

기타미수금	-	-	730,000	-

미수수익	340,341	-	249,165	-

대손충당금	(145,959)	-	(145,959)	-

미수수익(순액)	194,382	-	103,206	-

단기대여금	1,540,600	-	1,519,000	-

대손충당금	(547,905)	-	(547,905)	-

단기대여금(순액)	992,695	-	971,095	-

보증금	-	169,477	-	154,477

장기대여금	-	800,000	-	800,000

대손충당금	-	(800,000)	-	(800,000)

합계	1,514,450	169,477	2,000,119	154,477

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,807,912	1,631,119

대손상각비	-	194,793

기타수취채권 제각	-	(18,000)

기말금액	1,807,912	1,807,912

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	500

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	400

자본재공제조합	-	773,298	-	773,298

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	148,690

전문건설공제조합	-	718,698	-	718,698

부산조선해양기자재공업협동조합	-	400	-	-

농협손해보험주식회사	-	19,489	-	19,489

합계	-	1,661,475	-	1,661,075

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	11,895	-	12,039

(주)디에이테크놀로지	-	6,870	-	9,210

(주)상상인 인더스트리	-	20,201	-	15,384

[시장성 없는 지분증권]

(주)팡스카이	-	7,500	-	7,500

DGB생명보험	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	95,000	-	95,000

합계	-	141,817	-	139,484

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	421,234	-	421,234	391,109	-	391,109

재공품	10,170,959	(589,492)	9,581,467	11,309,062	(390,168)	10,918,894

원재료	813,680	(44,267)	769,413	742,987	(44,267)	698,720

부재료	352,406	(21,880)	330,526	311,976	(21,880)	290,096

저장품	97,664	-	97,664	64,154	-	64,154

합계	11,855,943	(655,639)	11,200,304	12,819,288	(456,315)	12,362,973

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	199,323	163,455

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	53,010	-	130,733	-

부가가치세대급금	373,111	-	442,146	-

선급비용	68,572	-	64,522	-

사용제한예치금(*1)	-	579,469	-	638,826

합계	494,693	579,469	637,401	638,826

(*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용 가능합니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 67,600,670 32,954,210 10,212,294 32,677,784 401,285 4,489,240 1,946,203 - 150,281,686 취득금액 - - - - 32,572 - 8,790 55,000 96,362 처분금액 - - - - (42,318) - - - (42,318) 대체 - - - 55,000 - - - (55,000) - 기말금액 67,600,670 32,954,210 10,212,294 32,732,784 391,539 4,489,240 1,954,993 - 150,335,730 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 9,483,297 9,899,023 32,168,425 268,500 4,469,700 1,937,697 - 58,226,642 감가상각비 - 207,729 7,254 19,327 11,033 1,287 1,835 - 248,465 처분금액 - - - - (42,317) - - - (42,317) 기말금액 - 9,691,026 9,906,277 32,187,752 237,216 4,470,987 1,939,532 - 58,432,790 장부금액: 기초금액 67,600,670 23,470,913 313,271 509,359 132,785 19,540 8,506 - 92,055,044 기말금액 67,600,670 23,263,184 306,017 545,032 154,323 18,253 15,461 - 91,902,940 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 합계 취득원가: 기초금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,346,771 362,609 4,472,299 1,946,203 145,227,123 취득금액 - - - 390,500 49,755 - - 440,255 처분금액 - - - (59,487) (11,079) (4,690) - (75,256) 대체 - - - - - 21,631 - 21,631 재평가(*1) 4,667,933 - - - - - - 4,667,933 기말금액 67,600,670 32,954,210 10,212,294 32,677,784 401,285 4,489,240 1,946,203 150,281,686 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 8,666,020 9,870,008 32,169,729 234,103 4,468,290 1,929,639 57,337,789 감가상각비 - 817,277 29,015 58,178 45,475 5,767 8,058 963,770 처분금액 - - - (59,482) (11,078) (4,357) - (74,917) 기말금액 - 9,483,297 9,899,023 32,168,425 268,500 4,469,700 1,937,697 58,226,642 장부금액: 기초금액 62,932,737 24,288,190 342,286 177,042 128,506 4,009 16,564 87,889,334 기말금액 67,600,670 23,470,913 313,271 509,359 132,785 19,540 8,506 92,055,044 (*1) 2023년 중 (주)크리오스 보유 토지에 대해 재평가를 실시하였고, 해당 토지는 67,600,670천원으로 평가됨에 따라 4,667,933천원의 재평가이익을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 67,600,670 43,536,765 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익공정가치측정금융자산 718,698 719,490 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 91,408,885 79,000,000 장단기차입금 등 37,348,555 부산은행 20,000,000 장단기차입금 등 7,850,000 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 92,127,583 104,519,490 48,714,555 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 97,686,949 한화손해보험 크리오스 9,950,000 DB손해보험 합계 107,636,949 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 연결실체의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 57,296,136천원(전기말 : 57,296,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,437,774 606,737 8,044,511 취득금액 7,029 - 7,029 처분금액 - - - 기말금액 7,444,803 606,737 8,051,540 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,405,038) (18,708) (6,796,546) 무형자산상각비 (2,399) - (2,399) 기말금액 (7,407,437) (18,708) (7,426,145) 장부금액: 기초금액 32,736 588,029 620,765 기말금액 37,366 588,029 625,395 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,402,214 606,737 8,008,951 취득금액 35,560 - 35,560 처분금액 - - - 기말금액 7,437,774 606,737 8,044,511 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,398,974) (18,708) (7,417,682) 무형자산상각비 (6,064) - (6,064) 기말금액 (7,405,038) (18,708) (7,423,746) 장부금액: 기초금액 3,240 588,029 591,269 기말금액 32,736 588,029 620,765 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 198,954천원과 347,268천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 16. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (주)고동 주요경영진 대표이사 등 대표이사 등 (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 551,923 285,600 퇴직급여 188,497 - 합계 740,420 285,600 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 주요경영진 대표이사 등 이자수익 7,544 3,403 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타미수금(*1) 지배회사 대표이사 730,000 - (730,000) - ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타미수금(*1) 지배회사 대표이사 300,000 470,000 (40,000) 730,000 (*1) 상기 금액은 2023년 4월 17일 연결실체와 지배회사 대표이사 간의 소비대차계약서에 근거하여 연결실체가 인식하고 있는 금액입니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 기타미수금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 - - ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 기타미수금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 730,000 61,845 ④ 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 36,854,693 차입금 및 약정사항 대표이사는 해운대농협 차입금 3,400,000천원에 대하여 오피스텔을 담보로 제공하였고, 담보설정금액은 1,848,000천원입니다. 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 39,459,068 - 44,656,593 - 장기차입금 1,428,927 11,803,640 1,608,511 10,090,677 전환사채 - 7,864,327 - 3,432,634 합계 40,887,995 19,667,967 46,265,104 13,523,311 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.11 2024.11.21 1,000,000 6,280,000 국민은행 9.45 2024.06.10 400,000 11,350,000 부산은행 5.47~7.96 2024.06.24 외 19,361,000 11,451,000 산업은행 5.6 2024.07.11 3,100,000 3,100,000 부산은행 무역금융 5.16~5.71 2024.04.17 외 8,180,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 5.02~6.36 2024.06.28 외 4,095,586 4,169,025 부산은행 시설자금대출 6.19 2025.01.25 2,840,000 - 기업은행 매출채권담보 - - 285,450 126,568 부산은행 단기예금차입 6.51 2025.03.06 197,032 - 합계 39,459,068 44,656,593 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.73~4.80 2027.08.28 외 6,850,000 4,850,000 부산은행 6.10~8.34 2027.08.28 외 2,474,937 2,916,568 중소기업진흥공단 3.15 2025-02-12 91,630 116,620 전문건설공제조합 1.59 2025-06-29 416,000 416,000 해운대농협 6.81 2025-07-22 3,400,000 3,400,000 소계 13,232,567 11,699,188 차감 : 유동성장기부채 (1,428,927) (1,608,511) 합계 11,803,640 10,090,677 (4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 19,000,000 8,000,000 사채상환할증금 4,335,492 880,760 전환권조정 (15,471,164) (5,448,126) 합계 7,864,328 3,432,634 (2) 연결실체 가 2023년 10월 17일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호 발행일 2023년 10월 17일 만기일 2028년 10월 17일 액면가액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면이자율 표면금리 연 2%(만기보장수익율 연 11%) 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가액 557원 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 14,362,657주 전환가액 조정 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수 , B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 인수인이 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지다.목과는 별도로 "본 사채의 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다." 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 "조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다." 사. 본항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 전환기간 2024년 10월 17일 ~ 2028년 9월 17일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 "본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구"할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 1,600,000,000원 (Call Option 20%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익①"제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,872,531주"를 취득할 수 있게됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 "당사 지분율을 1.61%까지 보유" 가능함.②금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. (3) 연결실체가 2024년 3월 6일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채 사채권자 케이앤티-교보이에스지(ESG) 신기술투자조합 액면총액 11,000,000,000원 발행일 2024-03-06 만기일 2029-03-06 표면이자율 표면금리 연 0%(만기보장수익율 연 5.5%) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 2,200,000주 전환기간 전환사채 발행일 1개월 후부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 1주당 5,000원(액면가 5,000원) (4) 당분기와 전기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초 발행시금액 평가손익 전 환 기말 파생상품자산 247,037 666,257 - - 913,295 파생상품부채 (4,025,558) (7,261,606) - - (11,287,164) ii) 전기 (단위: 천원) 과 목 발행시금액 평가손익 전 환 기말 파생상품자산 384,919 (137,882) - 247,037 파생상품부채 (5,079,048) 1,053,490 - (4,025,558) (5) 당분기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 구분 당분기 전기 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 5,079,048 5,079,048 보고기간종료일 장부금액 4,025,558 4,025,558 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 454,498 2,800,893 B. 당기 파생상품평가이익(손실) - 1,053,490 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 454,498 1,747,403 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 파생상품자산 최초 인식시점 장부금액 384,919 384,919 보고기간 말 장부금액 247,038 247,038 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 454,498 2,800,893 B. 당기 파생상품평가이익(손실) - (137,882) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 454,498 2,938,775 제2회 무보증 사모 전환사채의 파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 7,261,606 - 보고기간 말 장부금액 7,261,606 - A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 454,498 - B. 당기 파생상품평가이익(손실) - - C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 454,498 - 제2회 무보증 사모 전환사채의 파생상품자산 최초 인식시점 장부금액 666,257 - 보고기간 말 장부금액 666,257 - A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 454,498 - B. 당기 파생상품평가이익(손실) - - C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 454,498 - 18. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 113,777 1,558 (20,699) 94,636 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 114,189 113,015 (113,427) 113,777 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,848,275 798,815 1,355,387 766,241 미지급비용 1,610,492 284,245 1,888,040 286,679 합계 3,458,767 1,083,060 3,243,427 1,052,920 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,650,271 1,300,000 1,835,831 1,300,000 예수금 119,569 - 161,590 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 1,769,840 1,417,485 1,997,421 1,417,485 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 215,977 53,849 269,826 감가상각누계액 (93,311) (24,614) (117,925) 장부금액 122,666 29,235 151,901 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 215,977 53,849 269,826 감가상각누계액 (93,311) (24,614) (117,925) 장부금액 122,666 29,235 151,901 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 122,666 29,235 151,901 150,723 증가 - - - - 감가상각 - - - - 기타증감 - - - - 지급 - - - - 분기말 122,666 29,235 151,901 150,723 유동 66,627 비유동 84,096 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 192,909 18,780 211,689 205,369 증가 - 25,297 25,297 25,297 감가상각 (58,108) (14,842) (72,950) - 기타증감 (12,135) - (12,135) (23,936) 지급 - - - (56,007) 기말 122,666 29,235 151,901 150,723 유동 66,627 비유동 84,096 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,062 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,251 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 66,627 66,627 1년 초과 84,096 84,096 22. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,185,914 4,192,231 사외적립자산 (876,261) (919,526) 순확정급여채무 3,309,653 3,272,705 연차휴가부채 223,812 312,677 장기종업원급여부채 284,245 286,679 총 종업원급여부채 3,817,710 3,872,061 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 4,192,231 (919,526) 3,272,705 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 212,556 - 212,556 이자원가(수익) 8,292 (1,970) 6,322 소 계 220,848 (1,970) 218,878 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 1,970 1,970 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 1,970 1,970 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (12,555) (12,555) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (227,165) 55,820 (171,345) 분기말 4,185,914 (876,261) 3,309,653 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,661,759 (1,087,820) 2,573,939 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 182,093 - 182,093 이자원가(수익) 10,150 (2,364) 7,786 소 계 192,243 (2,364) 189,879 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 2,364 2,364 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 2,364 2,364 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (168,132) 54,611 (113,521) 분기말 3,685,870 (1,033,209) 2,652,661 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 876,261 919,526 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,468,770 2,153,055 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 218,878 189,879 연차휴가 부채 증가 (88,865) 40,267 장기근속급여 (2,433) (6,647) (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.88%~4.94% 4.88%~4.94% 미래 급여인상율 4.06%~4.17% 4.06%~4.17% 23. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 13,703,122 13,703,122 기타자본잉여금 1,550,558 1,550,558 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (1,140,446) (1,142,779) 합계 11,142,135 11,139,802 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 13,703,122 1,550,558 (2,971,099) (1,142,779) 11,139,802 공정가치평가 - - - 2,332 2,332 기말 13,703,122 1,550,558 (2,971,099) (1,140,447) 11,142,134 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 11,714,449 1,620,367 (2,971,099) (1,146,743) 9,216,974 이연법인세조정 1,988,673 - - - 1,988,673 종속기업 전환사채전환 - (69,809) - - (69,809) 공정가치평가 - - - 3,964 3,964 기말 13,703,122 1,550,558 (2,971,099) (1,142,779) 11,139,802 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처리결손금 (43,589,053) (43,975,662) 합계 (42,788,672) (43,175,281) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (43,175,281) (45,013,721) 분기순이익 387,668 2,336,657 보험수리적손익 (1,059) (498,217) 기말금액 (42,788,672) (43,175,281) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,307,302 26,427 원재료 등의 매입액 4,297,060 7,195,656 종업원급여 2,687,648 2,342,934 감가상각비 248,464 234,257 무형자산상각비 1,558 58,720 운반비 241,627 181,195 외주가공비 3,659,991 4,056,732 전력비 990,201 973,740 지급수수료 626,076 521,873 대손상각비 (39,568) (4,117) 기타비용 1,761,413 1,994,519 합계(*) 15,781,772 17,581,936 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 917,993 722,430 퇴직급여 36,900 34,303 운반비 69,397 41,515 수출경비 17,820 26,023 복리후생비 112,387 99,569 여비교통비 26,562 32,737 통신비 6,618 6,019 감가상각비 14,342 13,764 무형자산상각비 2,399 270 세금과공과 66,821 37,426 보험료 30,032 35,632 접대비 52,220 42,275 광고선전비 5,500 2,500 차량유지비 24,796 28,001 지급수수료 301,432 283,262 경상연구개발비 198,954 347,268 판매보증비 1,558 58,720 대손상각비 (39,568) - 기타 21,074 43,321 합계 1,867,237 1,855,035 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 53,408 260,915 임대료수익 393,200 - 유형자산처분이익 9,272 4,499 외화환산이익 27,594 23,155 잡이익 94,108 6,305 합 계 577,582 294,874 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 87,657 133,335 기부금 20,000 - 유형자산처분손실 - 334 외화환산손실 8,822 8,969 잡손실 107,045 21,724 합 계 223,524 164,362 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 8,252 21,790 외환차익 489 1,038 외화환산이익 6,592 1,595 합 계 15,333 24,423 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 871,542 875,613 외환차손 - 1,371 외화환산손실 3,674 - 합 계 875,216 876,984 30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 31. 주당손실 (1) 기본주당순손실당분기 및 전분기 중 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익(손실) 387,667,987 1,294,982,703 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 기본주당손실 2 8 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순손실 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당분기말 현재 전환사채의경우 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,661,475 - - - 1,661,475 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 141,817 - - 141,817 파생상품자산 - 913,294 - - - 913,294 소계 - 2,574,769 141,817 - - 2,716,586 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 10,783,198 - - - - 10,783,198 장단기금융상품 2,152,705 - - - - 2,152,705 매출채권 및 기타수취채권 10,117,425 - - - - 10,117,425 소계 23,053,328 - - - - 23,053,328 합계 23,053,328 2,574,769 141,817 - - 25,769,914 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - 11,287,164 - 11,287,164 소계 - - - 11,287,164 - 11,287,164 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - - - 11,132,347 11,132,347 단기차입금 - - - - 39,459,068 39,459,068 유동성장기부채 - - - - 1,428,927 1,428,927 장기차입금 - - - - 11,803,640 11,803,640 전환사채 - - - - 7,864,327 7,864,327 리스부채 - - - - 150,723 150,723 소계 - - - - 71,839,032 71,839,032 합계 - - - 11,287,164 71,839,032 83,126,196 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,661,075 - - - 1,661,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 139,484 - - 139,484 파생상품자산 - 247,038 - - - 247,038 소계 - 1,908,113 139,484 - - 2,047,597 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 6,154,521 - - - - 6,154,521 장단기금융상품 1,987,705 - - - - 1,987,705 매출채권 및 기타수취채권 10,405,689 - - - - 10,405,689 소계 18,547,915 - - - - 18,547,915 합계 18,547,915 1,908,113 139,484 - - 20,595,512 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - 4,025,558 - 4,025,558 소계 - - - 4,025,558 - 4,025,558 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 11,785,849 11,785,849 단기차입금 - - - 44,656,593 44,656,593 유동성장기부채 - - - 1,608,511 1,608,511 장기차입금 - - - 10,090,677 10,090,677 전환사채 - - - 3,432,634 3,432,634 리스부채 - - - 150,723 150,723 소계 - - - 71,724,987 71,724,987 합계 - - - 4,025,558 71,724,987 75,750,545 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (39,568) (4,117) 외환차익 53,897 261,953 외화환산이익 34,186 24,750 외환차손 (87,657) (134,706) 외화환산손실 (12,496) (8,969) 이자수익 8,252 21,790 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 871,542 875,613 33. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 10,750,618 6,121,941 단기금융상품 2,072,660 1,907,660 매출채권 8,433,497 8,251,092 기타수취채권 1,514,451 2,000,119 소계 22,771,226 18,280,812 비유동자산: 장기금융상품 80,045 80,045 기타수취채권 169,477 154,477 당기손익-공정가치측정금융자산 249,522 234,522 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,020,748 18,515,334 소계 합계 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 11,746,928 32,819 11,608,998 243,090 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,989,561 68,812 1,001,740 481,213 6개월 초과 ~ 12개월 이하 129,354 54,606 341,470 126,715 12개월 초과 1,946,351 1,946,351 1,344,108 1,291,138 합계 15,812,194 2,102,588 14,296,316 2,142,156 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 6,590,519 6,590,519 6,590,519 - - 미지급금 1,848,275 1,848,275 1,848,275 - - 미지급비용 1,610,492 1,610,492 1,610,492 - - 단기차입금 39,459,068 40,199,064 40,199,064 - - 유동성장기부채 1,428,927 1,432,161 1,432,161 - - 리스부채 150,723 141,449 54,559 61,449 25,441 장기차입금 11,803,640 12,174,483 238,154 2,824,322 9,112,007 전환사채 7,864,327 20,640,760 160,000 9,480,760 11,000,000 장기미지급금 798,815 798,815 - - 798,815 장기미지급비용 284,245 284,245 - - 284,245 합계 71,839,031 85,720,263 52,133,224 12,366,531 21,220,508 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 7,489,502 7,489,502 7,489,502 - - 미지급금 1,355,387 1,355,387 1,355,387 - - 미지급비용 1,888,040 1,888,040 1,888,040 - - 단기차입금 44,656,593 45,920,905 45,920,905 - - 유동성장기부채 1,608,511 1,766,413 1,766,413 - - 리스부채 150,723 157,928 71,163 62,165 24,600 장기차입금 10,090,677 10,922,657 470,305 6,937,394 3,514,958 전환사채 3,432,634 9,200,760 160,000 9,040,760 - 장기미지급금 766,241 766,241 - - 766,241 장기미지급비용 286,679 286,679 - - 286,679 합계 71,724,987 79,754,512 59,121,715 16,040,319 4,592,478 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 250,182.04 336,945 75,238.49 97,012 JPY 30,315,001 269,648 - - 매출채권 USD 274,064.64 369,110 327,077.90 421,734 JPY 12,432,630 110,586 12,848,900.00 117,267 EUR 969,625.30 1,408,798 822,911.90 1,173,958 CNY 3,824,241.06 710,353 5,348,482.22 967,220 소계 3,205,440 2,777,191 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 70,606 70,606 10% 상승 51,875 51,875 JPY 10% 상승 38,023 38,023 10% 상승 11,727 11,727 EUR 10% 상승 140,880 140,880 10% 상승 117,396 117,396 CNY 10% 상승 71,035 71,035 10% 상승 96,722 96,722 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 등 51,701,523 56,229,213 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (517,015) 517,015 (562,292) 562,292 ⅲ) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,966 36,634 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 40,887,995 46,265,104 비유동성차입금 11,803,640 10,090,677 전환사채 7,864,327 3,432,634 차감: 현금및현금성자산 (10,783,198) (6,154,521) 장단기금융상품 (2,152,705) (1,987,705) 순부채(A) 47,620,059 51,646,189 부채총계(B) 98,110,651 93,059,261 자본총계(C) 36,217,185 35,762,324 총자산(D=B+C) 134,327,836 128,821,585 자본조달비율(A/D) 35.45% 40.09% 부채비율(B/C) 270.90% 260.22% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,661,475 1,661,475 1,661,075 1,661,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,817 141,817 139,484 139,484 파생상품자산 913,294 913,294 247,038 247,038 소계 2,716,586 2,716,586 2,047,597 2,047,597 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 10,783,198 10,783,198 6,154,521 6,154,521 장단기금융상품 2,152,705 2,152,705 1,987,705 1,987,705 매출채권 및 기타수취채권 13,709,605 13,709,605 12,154,159 12,154,159 소계 26,645,508 26,645,508 20,296,385 20,296,385 합계 29,362,094 29,362,094 22,343,982 22,343,982 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 11,287,164 11,287,164 4,025,558 4,025,558 소계 11,287,164 11,287,164 4,025,558 4,025,558 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 11,132,347 11,132,347 11,785,849 11,785,849 단기차입금 39,459,068 39,459,068 44,656,593 44,656,593 유동성장기부채 1,428,927 1,428,927 1,608,511 1,608,511 장기차입금 11,803,640 11,803,640 10,090,677 10,090,677 리스부채 150,723 150,723 150,723 150,723 전환사채 7,864,327 7,864,327 3,432,634 3,432,634 소계 71,839,032 71,839,032 71,724,987 71,724,987 합계 83,126,196 83,126,196 75,750,545 75,750,545 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,661,475 1,661,475 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,966 - 102,852 141,818 파생상품자산 - - 913,294 913,294 파생상품부채 - - 11,287,164 11,287,164 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,661,075 1,661,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36,634 - 102,850 139,484 파생상품자산 - - 247,038 247,038 파생상품부채 - - 4,025,558 4,025,558 34. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 573,450 760,495 기타지급보증 부산은행 415,239 1,007,600 계약이행보증 외 자본재공제조합 1,613,723 1,859,558 계약이행보증 외 신용보증기금 657,600 657,600 계약이행보증 외 기업은행 287,132 94,162 계약이행보증 외 전문건설공제조합 5,572,393 7,327,993 합계 9,119,537 11,707,408 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 4,191,000 무역금융 부산은행 8,180,000 8,180,000 외상매출채권전자대출 우리은행 320,000 320,000 경남은행 300,000 300,000 기업은행 1,500,000 1,500,000 부산은행 1,000,000 1,000,000 하나은행 400,000 400,000 당좌대출 부산은행 390,000 390,000 시설자금대출 부산은행 11,840,000 11,840,000 중소기업일반자금 기업은행 10,850,000 11,500,000 부산은행 20,928,000 20,928,000 국민은행 2,700,000 - 산업은행 3,100,000 - 운전자금 중소기업진흥공단 300,000 300,000 전문건설공제조합 483,740 483,740 합계 66,482,740 61,332,740 (3) 지배회사는 당분기 중 종속회사인 (주)크리오스 전환사채 발행(발행금액 11,000,000천원)과 관련하여 채무보증(보증금액 14,634,726천원)을 제공하였습니다. 35. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 91,052,549 61,551,062 95,687,926 66,499,793 초저온저장탱크 45,416,466 36,854,413 35,747,405 27,321,237 기타부문 48,137 - 48,127 - 소계 136,517,152 98,405,475 131,483,458 93,821,030 내부거래제거 (2,189,316) (294,824) (2,661,873) (761,769) 합계 134,327,836 98,110,651 128,821,585 93,059,261 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 11,308,627 812,141 12,145,997 1,462,188 초저온저장탱크 5,500,481 123,794 7,620,854 698,627 기타부문 - - - (3,722) 소계 16,809,108 935,935 19,766,851 2,157,093 내부거래제거 (69,160) 22,242 (440) 27,383 합계 16,739,948 958,177 19,766,411 2,184,476 (*1) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 5,016백만원 및 9,696백만원입니다. 36. 현금흐름표(1) 분기현금흐름표의 현금및현금성자산은 분기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (2,333) 4,532 건설중인자산의 기계장치대체 55,000 - 장기차입금의 유동성대체 287,037 286,562 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 분기말 신규리스 상각 전환사채 3,432,634 11,000,000 - 27,043 (6,595,349) 7,864,328 장단기차입금 56,355,781 (3,664,146) - - - 52,691,635 리스부채 150,723 - - - - 150,723 합계 59,939,138 7,335,854 - 27,043 (6,595,349) 60,706,686 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 분기말 신규리스 상각 전환사채 850,000 - - - - 850,000 장단기차입금 58,158,232 174,870 - - - 58,333,102 리스부채 205,369 - - - - 205,369 합계 59,213,601 174,870 - - - 59,388,471 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 47 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 19,836,789,899 24,290,133,013 현금및현금성자산 226,090,844 3,398,270,147 단기금융상품 726,359,712 726,359,712 매출채권 7,001,562,663 6,648,990,314 기타수취채권 1,165,672,999 1,854,217,401 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 당기법인세자산 3,912,370 3,912,370 유동재고자산 10,034,623,632 10,826,214,107 기타유동자산 431,530,013 585,131,296 유동파생상품자산 247,037,666 247,037,666 비유동자산 71,215,759,501 71,397,792,831 장기금융상품 2,044,900 2,044,900 기타수취채권 101,279,288 101,279,288 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 133,745,000 133,745,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 141,816,938 139,484,368 종속기업투자주식 1,205,680,336 1,205,680,336 유형자산 68,416,848,702 68,571,857,494 사용권자산 352,705,011 352,705,011 무형자산 588,029,350 588,029,350 기타비유동자산 273,609,976 302,967,084 자산총계 91,052,549,400 95,687,925,844 부채 유동부채 40,333,880,562 47,057,973,634 매입채무 및 기타유동채무 5,422,961,581 6,116,637,555 차입금 28,465,547,225 33,463,143,781 유동충당부채 94,636,317 113,778,238 기타금융부채 1,953,703,425 2,394,217,796 기타 유동부채 261,523,332 834,687,582 유동 리스부채 109,950,566 109,950,566 유동파생상품부채 4,025,558,116 4,025,558,116 비유동부채 21,217,181,279 19,441,819,413 장기차입금 11,447,316,604 9,690,650,768 확정급여부채 2,726,263,007 2,737,707,342 이연법인세부채 4,300,816,365 4,300,816,365 장기기타금융부채 1,083,060,285 1,052,919,920 기타 비유동 부채 1,417,484,696 1,417,484,696 비유동 리스부채 242,240,322 242,240,322 부채총계 61,551,061,841 66,499,793,047 자본 자본금 62,161,137,267 62,161,137,267 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 주식발행초과금 45,785,036,367 45,785,036,367 이익잉여금(결손금) (42,950,008,211) (43,261,030,403) 기타자본구성요소 10,290,358,503 10,288,025,933 자본총계 29,501,487,559 29,188,132,797 자본과부채총계 91,052,549,400 95,687,925,844 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,308,627,474 11,308,627,474 12,145,997,048 12,145,997,048 매출원가 9,258,491,972 9,258,491,972 9,477,870,372 9,477,870,372 매출총이익 2,050,135,502 2,050,135,502 2,668,126,676 2,668,126,676 판매비와관리비 1,237,994,538 1,237,994,538 1,205,938,995 1,205,938,995 영업이익(손실) 812,140,964 812,140,964 1,462,187,681 1,462,187,681 기타이익 177,319,057 177,319,057 286,701,563 286,701,563 기타손실 97,260,705 97,260,705 163,250,182 163,250,182 금융수익 5,446,083 5,446,083 17,377,210 17,377,210 금융원가 586,623,207 586,623,207 566,037,447 566,037,447 법인세비용차감전순이익(손실) 311,022,192 311,022,192 1,036,978,825 1,036,978,825 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 311,022,192 311,022,192 1,036,978,825 1,036,978,825 기타포괄손익 2,332,570 2,332,570 (4,532,335) (4,532,335) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 2,332,570 2,332,570 (4,532,335) (4,532,335) 재평가잉여금 0 0 0 0 총포괄손익 313,354,762 313,354,762 1,032,446,490 1,032,446,490 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 7 7 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 7 7 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,284,061,273 (44,477,252,388) 27,967,946,152 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,036,978,825 1,036,978,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (4,532,335) 0 (4,532,335) 2023.03.31 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,279,528,938 (43,440,273,563) 29,000,392,642 2024.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,288,025,933 (43,261,030,403) 29,188,132,797 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 311,022,192 311,022,192 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 2,332,570 0 2,332,570 2024.03.31 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,290,358,503 (42,950,008,211) 29,501,487,559 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 47 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (609,549,086) (858,894,092) 당기순이익(손실) 311,022,192 1,036,978,825 손익조정항목 1,084,754,682 1,077,399,490 법인세비용 조정 0 0 이자비용 조정 582,964,767 566,037,436 퇴직급여 조정 172,455,552 141,044,322 외화환산손실 조정 12,480,012 8,969,453 대손상각비 조정 (29,568,124) (3,755,723) 판매보증비 조정 1,558,079 58,720,302 감가상각비에 대한 조정 187,580,692 176,170,428 재고자산평가손실 조정 199,323,441 163,454,606 지급수수료 0 5,142,575 이자수익에 대한 조정 (4,415,069) (14,383,393) 외화환산이익 조정 (27,593,654) (22,601,283) 유형자산처분이익 조정 (9,000,000) 0 금융보증수익 1,031,014 1,399,233 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,432,415,559) (2,411,958,090) 매출채권의 감소(증가) (304,232,143) (1,439,384,650) 미수금의 감소(증가) (18,234,348) (46,872,405) 선급금의 감소(증가) 83,254,040 (481,537,607) 선급비용의 (증가)감소 1,312,930 6,770,393 부가가치세대급금의 감소(증가) 69,034,313 (146,391,584) 재고자산의 감소(증가) 592,267,034 (497,610,046) 과제예치금의 (증가) 감소 29,357,108 24,048,465 매입채무의 증가(감소) (685,275,974) 479,110,298 판매보증충당부채의 증가(감소) (20,700,000) (43,555,942) 미지급금의 증가(감소) (198,534,807) (74,106,654) 선수금의 증가(감소) (551,907,228) 583,392,612 미지급비용의 증가(감소) (223,599,575) (609,918,372) 예수금의 증가(감소) (21,257,022) (20,411,904) 퇴직금의 지급 (227,165,140) (102,137,834) 사외적립자산의 감소(증가) 43,265,253 0 장기미지급금의 증가(감소) 0 (43,352,860) 이자수취 2,793,819 2,099,943 이자지급(영업) (575,704,220) (563,414,260) 법인세환급(납부) 0 0 투자활동현금흐름 676,428,100 406,997,363 투자활동으로 인한 현금유입액 1,309,000,000 595,980,000 장단기금융상품의 처분 0 520,000,000 단기대여금의 감소 1,300,000,000 48,400,000 임차보증금의 감소 0 27,580,000 유형자산의 처분 9,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (632,571,900) (188,982,637) 장단기금융상품의 취득 0 (159,000,000) 단기대여금의 증가 (600,000,000) 0 유형자산의취득 (32,571,900) (29,982,637) 재무활동현금흐름 (3,235,399,877) (602,245,216) 재무활동으로 인한 현금유입액 3,248,214,230 3,297,703,466 차입금의 증가 3,215,640,643 3,297,703,466 정부보조금의 수령 32,573,587 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,483,614,107) (3,899,948,682) 차입금의 상환 (6,483,614,107) (3,899,948,682) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,658,440) 1,594,573 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,172,179,303) (1,052,547,372) 기초현금및현금성자산 3,398,270,147 1,176,051,185 기말현금및현금성자산 226,090,844 123,503,813 5. 재무제표 주석 제 48 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 47 (전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 김대성 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.63%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 적용하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ) : 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (가) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 금융기관예금 226,091 3,398,270 합계 226,091 3,398,270 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 407,000 726,360 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 409,000 728,360 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,168,619 6,845,615 대손충당금 (167,055) (196,624) 순 장부금액 7,001,564 6,648,991 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 196,624 127,589 대손상각비 (29,569) 159,836 매출채권 제각 - (90,801) 기말금액 167,055 196,624 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.61% 3.43% 16.98% 37.75% - 100.00% 총장부금액 5,416,660 1,553,801 91,485 5,805 90,049 10,819 7,168,619 전체기간 기대신용손실 32,818 53,280 15,532 2,191 52,414 10,819 167,054 순장부금액 5,383,842 1,500,521 75,953 3,614 37,635 - 7,001,565 구분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.49% 3.82% 17.70% 36.80% 100.00% 100.00% 총장부금액 6,050,065 342,533 102,378 339,820 1,650 9,169 6,845,615 전체기간 기대신용손실 29,527 13,089 18,124 125,065 1,650 9,169 196,624 순장부금액 6,020,538 329,444 84,254 214,755 - - 6,648,991 7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 397,988 - 379,754 - 대손충당금 (314,048) - (314,048) - 미수금(순액) 83,940 - 65,706 - 기타미수금 - - 730,000 - 미수수익 234,997 - 233,376 - 대손충당금 (145,959) - (145,959) - 미수수익(순액) 89,038 - 87,417 - 단기대여금 1,540,600 - 1,519,000 - 대손충당금 (547,905) - (547,905) - 단기대여금(순액) 992,695 - 971,095 - 보증금 - 101,279 - 101,279 장기대여금 - 800,000 - 800,000 대손충당금 - (800,000) - (800,000) 장기대여금(순액) - - - - 합계 1,165,673 101,279 1,854,218 101,279 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,807,912 2,221,119 대손상각비 - (413,207) 기타수취채권 제각 - - 출자전환 - - 기말금액 1,807,912 1,807,912 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - 400 자본재공제조합 - 50,000 - 50,000 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - 82,845 합계 - 133,745 - 133,745 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 11,895 - 12,039 (주)디에이테크놀로지 - 6,870 - 9,210 (주)상상인 인더스트리 - 20,201 - 15,384 [시장성 없는 지분증권] (주)팡스카이 - 7,500 - 7,500 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 95,000 - 95,000 합계 - 141,817 - 139,484 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 421,234 - 421,234 391,109 - 391,109 재공품 9,048,483 (578,404) 8,470,079 9,826,047 (379,080) 9,446,967 원재료 759,387 (44,267) 715,120 678,155 (44,267) 633,888 부재료 352,406 (21,880) 330,526 311,976 (21,880) 290,096 저장품 97,664 - 97,664 64,154 - 64,154 미착품 - - - - - - 합계 10,679,174 (644,551) 10,034,623 11,271,441 (445,227) 10,826,214 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 199,323 163,455 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 28,415 - 111,669 - 부가가치세대급금 373,111 - 442,145 - 선급비용 30,004 - 31,317 - 과제예치금 - 273,610 - 302,967 합계 431,530 273,610 585,131 302,967 12. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스(*) 종속기업 대한민국 53.75 1,155,680 53.75 1,155,680 (주)메딕바이오 종속기업 대한민국 100 50,000 100 50,000 합계 1,205,680 1,205,680 (2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 44,750,209 48,137 35,747,405 48,127 부채 36,188,156 - 27,321,237 - 자본 8,562,053 48,137 8,426,168 48,127 매출액 5,500,481 - 26,353,768 - 분기순손익 137,855 10 1,085,022 (21,799) 총포괄손익 135,885 10 4,707,416 (21,799) 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,348,295 335,884 4,204,463 1,184,379 - 119,758,094 취득금액 - - - - 32,570 - - - 32,571 처분금액 - - - - (32,442) - - - (32,442) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,348,295 336,014 4,204,463 1,184,378 - 119,758,223 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,787,372) (9,658,004) (28,130,462) (221,556) (4,204,463) (1,184,379) - (51,186,236) 감가상각비 - (169,103) - (8,433) (10,044) - - - (187,580) 손상차손 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - 32,442 - - - 32,442 기말금액 - 7,956,474 9,658,004 28,138,895 199,158 4,204,463 1,184,378 - 51,341,372 장부금액: 기초금액 48,871,310 19,368,387 - 217,833 114,328 - - - 68,571,857 기말금액 48,871,310 19,199,285 - 209,400 136,856 - - - 68,416,849 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 305,901 4,204,463 1,184,379 - 119,491,611 취득금액 - - - 236,500 29,983 - - - 266,483 처분금액 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,348,295 335,884 4,204,463 1,184,379 - 119,758,094 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,109,100) (9,658,004) (28,111,795) (178,082) (4,204,463) (1,184,379) - (50,445,823) 감가상각비 - (678,272) - (18,667) (43,474) - - - (740,413) 손상차손 - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - 기말금액 - (7,787,372) (9,658,004) (28,130,462) (221,556) (4,204,463) (1,184,379) - (51,186,236) 장부금액: 기초금액 48,871,310 20,046,659 - - 127,819 - - - 69,045,788 기말금액 48,871,310 19,368,387 - 217,833 114,328 - - - 68,571,857 (2) 당분기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 48,871,310 36,997,643 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 68,279,993 53,000,000 장단기차입금 등 27,219,914 부산은행 20,000,000 장단기차입금 등 10,163,378 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 68,279,993 77,800,000 40,483,292 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 97,686,948 한화손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원(전기말 : 48,346,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 606,737 7,024,482 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체 - - - 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 손상금액 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 588,029 588,029 기말금액 - 588,029 588,029 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 606,737 7,024,482 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체 - - - 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 손상금액 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 588,029 588,029 기말금액 - 588,029 588,029 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 177,172천원과 218,057천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.. 15. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)크리오스 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (주)고동 주요경영진 대표이사 등 대표이사 등 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 382,423 233,050 퇴직급여 188,497 - 합계 570,920 233,050 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)크리오스 상품매출 - 140 제품매출 68,980 - 기타매출 180 300 지급수수료 - 5,143 지급임차료 15,600 - 금융보증수익 1,031 1,399 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 7,544 3,403 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타미수금(*2) 대표이사 730,000 - (730,000) - ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜메딕바이오(*1) 590,000 - (590,000) - 기타미수금(*2) 대표이사 300,000 470,000 (40,000) 730,000 단기차입금 ㈜크리오스 - 3,000,000 (3,000,000) - 합 계 890,000 3,470,000 (3,630,000) 730,000 (*1) 대여금 감소액은 출자전환된 내역에 해당합니다. (*2) 상기 금액은 2023년 4월 17일 당사와 대표이사 간의 소비대차계약서에 근거하여 당사가 인식하고 있는 금액입니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 미지급금 리스부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 33,341 27,000 9,226 5,720 219,537 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - - - - - (*1) 당사는 해당 회사의 매출채권에 대하여 151천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 기타미수금 미수수익 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 502,568 27,000 5,913 - - 5,720 219,537 1,031 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - - - 730,000 61,845 - - - (*1) 당사는 해당 회사의 매출채권에 대하여 28천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ④ 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 25,244,593 차입금 및 약정사항 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 27,128,250 - 31,954,593 - 장기차입금 1,337,297 7,987,640 1,508,551 6,258,017 합계 28,465,547 7,987,640 33,463,144 6,258,017 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.11 2024.11.21 1,000,000 6,000,000 부산은행 6.11~6.37 2024.06.24 외 11,150,000 11,350,000 국민은행 9.45 2024.06.10 400,000 400,000 산업은행 5.60 2024.07.11 3,100,000 3,100,000 부산은행 무역금융 5.71 2024.04.17 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 5.02 2024.06.28 2,995,768 2,978,025 기업은행 매출채권담보 - - 285,450 126,568 부산은행 단기예금차입 6.51 2025.03.06 197,032 - 합계 27,128,250 31,954,593 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.92~5.27 2025.12.15 외 6,850,000 4,850,000 부산은행 6.00~8.25 2024.06.24 외 2,474,937 2,916,568 소계 9,324,937 7,766,568 차감 : 유동성장기부채 (1,337,297) (1,508,551) 합계 7,987,640 6,258,017 (4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채 2023.10.17 2028.10.17 8,000,000 8,000,000 사채상환할증금 880,760 880,760 전환권조정 (5,421,084) (5,448,126) 합계 3,459,676 3,432,634 ② 당사가 2023년 10월 17일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호 발행일 2023년 10월 17일 만기일 2028년 10월 17일 액면가액 8,000,000,000원 발행가액 8,000,000,000원 표면이자율 표면금리 연 2%(만기보장수익율 연 11%) 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가액 557원 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 14,362,657주 전환가액 조정 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수 , B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 인수인이 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 "본 사채의 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다." 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 "조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다." 사. 본항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 전환기간 2024년 10월 17일 ~ 2028년 9월 17일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 "본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 10월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구"할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 1,600,000,000원 (Call Option 20%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익①"제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,872,531주"를 취득할 수 있게됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 "당사 지분율을 1.61%까지 보유" 가능함.②금전적 이익 : 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. ③ 당분기 및 전기 중 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 과목 기 초 평가손익 전환 분기말 파생상품자산 247,038 - - 247,038 파생상품부채 (4,025,558) - - (4,025,558) ii) 전기 (단위: 천원) 과목 발행시금액 평가손익 전환 기말 파생상품자산 384,919 (137,882) - 247,037 파생상품부채 (5,079,048) 1,053,490 - (4,025,558) ④ 당분기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건)파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 구분 당분기 전기 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 5,079,048 5,079,048 보고기간종료일 장부금액 4,025,558 4,025,558 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 311,022 1,672,313 B. 당기 파생상품평가이익(손실) - 1,053,490 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 311,022 618,823 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채의파생상품자산 최초 인식시점 장부금액 384,919 384,919 보고기간 말 장부금액 247,038 247,038 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 311,022 1,672,313 B. 당기 파생상품평가이익(손실) - (137,882) C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 311,022 1,810,195 17. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 113,778 1,558 (20,701) 94,636 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 114,189 113,199 (113,610) 113,778 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 630,024 798,815 828,559 766,241 미지급비용 1,323,680 284,245 1,564,628 286,679 금융보증부채 - - 1,031 - 합계 1,953,704 1,083,060 2,394,218 1,052,920 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 179,520 1,300,000 731,428 1,300,000 예수금 82,003 - 103,260 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 261,523 1,417,485 834,688 1,417,485 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 494,846 28,552 523,398 감가상각누계액 (153,788) (16,905) (170,693) 장부금액 341,058 11,647 352,705 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 494,846 28,552 523,398 감가상각누계액 (153,788) (16,905) (170,693) 장부금액 341,058 11,647 352,705 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 341,057 11,648 352,705 352,191 증가 - - - - 감가상각 - - - - 기타증감 - - - - 지급 - - - - 분기말 341,057 11,648 352,705 352,191 유동 109,951 비유동 242,240 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 467,044 18,781 485,825 473,830 증가 - - - - 감가상각 (113,851) (7,133) (120,984) - 기타증감 (12,135) - (12,135) (11,886) 지급 - - - (109,754) 기말 341,057 11,648 352,705 352,191 유동 109,951 비유동 242,240 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,062 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 - 리스부채 이자비용 - 소액기초자산리스 관련 비용 6,251 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 109,951 109,951 1년 초과 242,240 242,240 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,435,849 3,490,559 사외적립자산 (709,586) (752,852) 순확정급여채무 2,726,263 2,737,707 연차휴가부채 145,542 231,419 장기종업원급여부채 284,245 21,121 총 종업원급여부채 3,156,050 2,990,247 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,490,559 (752,852) 2,737,707 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 172,457 - 172,457 이자원가(수익) - - - 소 계 172,457 - 172,457 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (12,555) (12,555) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (227,165) 55,820 (171,345) 분기말 3,435,849 (709,586) 2,726,263 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,923,840 (915,923) 2,007,917 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 141,044 - 141,044 이자원가(수익) - - - 소 계 141,044 - 141,044 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (156,748) 54,610 (102,138) 분기말 2,908,136 (861,313) 2,046,823 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 709,586 752,852 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,767,305 1,587,304 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 172,456 141,044 연차휴가 부채 증가 (85,877) 53,368 장기근속급여 (2,433) (6,647) 합계 1,851,450 1,775,069 (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.88% 4.88% 미래 급여인상율 4.06% 4.06% 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 전환사채 전환 - - - - - - 신주인수권 행사 - - - - - - 유상증자 - - - - - - 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 9,466,261 9,466,261 기타자본잉여금(*1) 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (551,426) (553,759) 합계 10,290,358 10,288,025 (*1) 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및전환사채의 전환권 등으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (553,759) 10,288,025 공정가치평가 - - - 2,332 2,332 기말 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (551,427) 10,290,358 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (557,723) 10,284,061 공정가치평가 - - - 3,964 3,964 기말 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (553,759) 10,288,025 (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 없으며, 당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (43,750,390) (44,061,411) 합계 (42,950,009) (43,261,030) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (43,261,030) (44,477,252) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - - 분기순이익(손실) 311,021 1,672,314 보험수리적손익 - (456,092) 기말금액 (42,950,009) (43,261,030) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 592,267 (238,470) 원재료 및 상품 사용액 2,507,504 3,857,979 종업원급여 1,926,355 1,728,349 감가상각비 187,581 176,170 무형자산상각비 - - 운반비 113,923 137,159 외주가공비 2,192,193 2,231,606 전력비 990,201 973,740 지급수수료 277,090 213,709 대손상각비(충당금환입) (29,568) (3,756) 기타비용 1,738,941 1,770,574 합계(*) 10,496,487 10,847,060 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 588,465 486,768 퇴직급여 21,110 14,486 운반비 27,740 33,730 수출경비 17,820 26,023 복리후생비 73,930 65,655 여비교통비 3,937 24,247 통신비 3,832 3,570 감가상각비 19,502 19,025 무형자산상각비 - - 세금과공과 47,801 19,320 보험료 14,913 11,375 접대비 41,425 29,352 광고선전비 - - 차량유지비 20,550 23,458 지급수수료 192,117 148,510 경상연구개발비 177,172 218,057 판매보증비 1,558 58,720 대손상각비 (29,568) (3,756) 기타 15,689 27,397 합계 1,237,993 1,205,937 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 46,786 259,400 유형자산처분이익 9,000 - 외화환산이익 27,594 21,007 잡이익 93,939 6,295 합 계 177,319 286,702 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 36,939 132,556 기부금 10,000 - 외화환산손실 8,822 8,969 잡손실 41,500 21,724 합 계 97,261 163,249 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 4,415 14,383 외화환산이익 - 1,595 금융보증수익 1,031 1,399 합 계 5,446 17,377 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 582,965 566,037 외환차손 3,658 - 외화환산손실 - - 합 계 586,623 566,037 29. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 이월결손금 효과 등으로 인하여 산출세액이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 311,022,192 1,036,978,825 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279 159,155,279 기본주순이익(손실) 2 7 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) 전환사채의 행사(*) - - 신주인수권의 행사(*) - - 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 (*) 기중 변동된 주식에 대한 연환산주식수입니다 (2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당기말 현재 전환사채의 경우 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 141,817 - 141,817 파생상품자산 - 247,038 - - 247,038 소계 - 380,783 141,817 - 522,600 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 226,091 - - - 226,091 장단기금융상품 728,405 - - - 728,405 매출채권 및 기타수취채권 8,268,515 - - - 8,268,515 소계 9,223,011 - - - 9,223,011 합계 9,223,011 380,783 141,817 - 9,745,611 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 4,025,558 - - 4,025,558 소계 - 4,025,558 - - 4,025,558 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 8,459,725 8,459,725 단기차입금 - - - 27,128,250 27,128,250 유동성장기부채 - - - 1,337,297 1,337,297 장기차입금 - - - 7,987,640 7,987,640 전환사채 - - - 3,459,676 3,459,676 리스부채 - - - 352,191 352,191 소계 - - - 48,724,779 48,724,779 합계 - 4,025,558 - 48,724,779 52,750,337 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 139,484 - 139,484 파생상품자산 - 247,038 - - 247,038 소계 - 380,783 139,484 - 520,267 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 3,398,270 - - - 3,398,270 장단기금융상품 728,405 - - - 728,405 매출채권 및 기타수취채권 8,604,487 - - - 8,604,487 소계 12,731,162 - - - 12,731,162 합계 12,731,162 380,783 139,484 - 13,251,429 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 4,025,558 - - 4,025,558 소계 - 4,025,558 - - 4,025,558 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 9,563,775 9,563,775 단기차입금 - - - 31,954,593 31,954,593 유동성장기부채 - - - 1,508,551 1,508,551 장기차입금 - - - 6,258,017 6,258,017 전환사채 - - - 3,432,634 3,432,634 리스부채 - - - 352,191 352,191 소계 - - - 53,069,761 53,069,761 합계 - 4,025,558 - 53,069,761 57,095,319 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (29,568) (3,756) 외환차익 46,786 259,400 외화환산이익 27,594 22,601 외환차손 36,939 132,556 외화환산손실 12,480 8,969 이자수익 4,415 14,383 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 582,965 566,037 기타금융부채 금융보증수익 1,031 1,399 32. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 226,091 3,398,270 단기금융상품 726,360 726,360 매출채권 7,001,563 6,648,990 기타수취채권 1,165,673 1,854,217 소계 9,119,687 12,627,837 비유동자산: 장기금융상품 2,045 2,045 기타수취채권 101,279 101,279 소계 103,324 103,324 합계 9,223,011 12,731,161 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 5,478,565 32,819 8,166,155 243,090 만기미도래 ~ 6개월 이하 3,216,275 605,961 894,911 481,213 6개월 초과 ~ 12개월 이하 119,958 54,606 341,470 126,715 12개월 초과 1,428,684 1,281,582 1,206,488 1,153,518 합계 10,243,482 1,974,968 10,609,024 2,004,536 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 5,422,962 5,422,962 5,422,962 - - 미지급금 630,024 630,024 630,024 - - 미지급비용 1,323,680 1,323,680 1,323,680 - - 금융보증부채 - - - - - 단기차입금 27,128,250 27,128,250 27,128,250 - - 유동성장기부채 1,337,297 1,337,297 1,337,297 - - 리스부채 352,191 352,055 93,012 114,843 144,200 장기차입금 7,987,640 7,987,641 - 2,691,634 5,296,007 전환사채(*) 3,459,676 9,640,760 160,000 9,480,760 - 장기미지급금 798,815 798,815 - - 798,815 장기미지급비용 284,245 284,245 - - 284,245 합계 48,724,780 54,905,729 36,095,225 12,287,237 6,523,267 (*)전환사채는 조기상환권을 고려하여 계약상 액면금액과 이자지급액을 적용하였습니다.ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 6,116,638 6,116,638 6,116,638 - - 미지급금 828,559 828,559 828,559 - - 미지급비용 1,564,628 1,564,628 1,564,628 - - 금융보증부채 1,031 1,031 1,031 - - 단기차입금 31,954,593 32,770,111 32,770,111 - - 유동성장기부채 1,508,551 1,663,460 1,663,460 - - 리스부채 352,191 384,259 125,216 114,843 144,200 장기차입금 6,258,017 6,719,220 231,626 2,972,636 3,514,958 전환사채(*) 3,432,634 9,200,760 160,000 9,040,760 - 장기미지급금 766,241 766,241 - - 766,241 장기미지급비용 286,679 286,679 - - 286,679 합계 53,069,762 60,301,586 43,461,269 12,128,239 4,712,078 (*)전환사채는 조기상환권을 고려하여 계약상 액면금액과 이자지급액을 적용하였습니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 0.09 - 0.09 - JPY 315,001.00 2,804 - - CNY - - - - 매출채권 USD 274,064.64 369,110 313,677.90 404,456 JPY 12,432,630.00 110,586 12,848,900 117,267 EUR 837,365.30 1,216,633 822,911.90 1,173,958 CNY 3,824,241.06 710,353 5,348,482.22 967,220 소계 2,409,486 2,662,901 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 36,911 36,911 10% 상승 40,446 40,446 JPY 10% 상승 11,339 11,339 10% 상승 11,727 11,727 EUR 10% 상승 121,663 121,663 10% 상승 117,396 117,396 CNY 10% 상승 71,035 71,035 10% 상승 96,722 96,722 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 35,970,705 39,594,593 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (359,707) 359,707 (395,946) 395,946 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,966 36,634 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 28,465,547 33,463,144 비유동성차입금 7,987,640 6,258,017 전환사채 3,459,676 3,432,634 차감: 현금및현금성자산 (226,091) (3,398,270) 장단기금융상품 (728,405) (728,405) 순부채(A) 38,958,367 39,027,120 부채총계(B) 61,551,062 66,499,793 자본총계(C) 29,501,488 29,188,133 총자산(D=B+C) 91,052,550 95,687,926 자본조달비율(A/D) 42.79% 40.79% 부채비율(B/C) 208.64% 227.83% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,817 141,817 139,484 139,484 파생상품자산 247,038 247,038 247,038 247,038 소계 522,600 522,600 520,267 520,267 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 226,091 226,091 3,398,270 3,398,270 장기금융상품 728,405 728,405 728,405 728,405 매출채권 및 기타수취채권 8,268,515 8,268,515 8,604,487 8,604,487 소계 9,223,011 9,223,011 12,731,162 12,731,162 합계 9,745,611 9,745,611 13,251,429 13,251,429 금융부채 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 4,025,558 4,025,558 4,025,558 4,025,558 소계 4,025,558 4,025,558 4,025,558 4,025,558 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 8,459,725 8,459,725 9,563,775 9,563,775 단기차입금 27,128,250 27,128,250 31,954,593 31,954,593 유동성장기부채 1,337,297 1,337,297 1,508,551 1,508,551 장기차입금 7,987,640 7,987,640 6,258,017 6,258,017 리스부채 352,191 352,191 352,191 352,191 소계 45,265,103 45,265,103 49,637,127 49,637,127 합계 49,290,661 49,290,661 53,662,685 53,662,685 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 38,966 - 102,851 141,817 파생상품자산 - - 247,038 247,038 파생상품부채 - - 4,025,558 4,025,558 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36,634 - 102,851 139,485 파생상품자산 - - 247,038 247,038 파생상품부채 - - 4,025,558 4,025,558 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 511,877 662,442 기타지급보증 부산은행 350,000 350,000 계약이행보증 외 자본재공제조합 18,043 18,043 합계 879,920 1,030,485 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 3,000,000 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 220,000 220,000 경남은행 300,000 300,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 시설자금대출 부산은행 9,000,000 9,000,000 중소기업일반자금 기업은행 10,850,000 10,850,000 부산은행 12,717,000 12,717,000 국민은행 2,700,000 - 산업은행 3,100,000 - 합계 51,087,000 45,287,000 (3) 당사는 당분기 중 종속회사인 (주)크리오스 전환사채 발행(발행금액 11,000,000천원)과 관련하여 채무보증(보증금액 14,634,726천원)을 제공하였습니다. 34. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 6,150백만원 및 8,133백만원입니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 270,377 261,572 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 2,333 4,532 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 39,721,161 (3,267,973) - - - 36,453,188 리스부채 352,191 - - - - 352,191 전환사채 3,432,634 - - 27,043 - 3,459,677 재무활동 총부채 43,505,986 (3,267,973) - 27,043 - 40,265,056 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 41,325,757 (952,013) - - (652,583) 39,721,161 리스부채 473,830 (109,754) - 20,663 (32,548) 352,191 전환사채 - 8,000,000 - 126,763 (4,694,129) 3,432,634 재무활동 총부채 41,799,587 6,938,233 - 147,426 (5,379,260) 43,505,986 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 1분기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 454 2,800 -7,827 (별도)당기순이익(백만원) 311 1,672 -7,419 (연결)주당순이익(원) 2 15 -44 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 3 2023.10.17 2028.10.17 8,000 기명식보통주 2024.10.17~2028.09.17 100 557 8,000 14,363 - 합 계 - - - 8,000 기명식보통주 - 100 557 8,000 14,363 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2023.10.17 운영자금 외 8,000 운영자금 외 6,000 주1 주1) 운영자금 및 시설투자자금으로 검토 사용예정 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제48기 1분기 매출채권 7,168,619 167,056 2.33% 단기대여금 1,540,600 547,905 35.56% 장기대여금 800,000 800,000 100% 미수금 37,988 314,048 78.91% 미수수익 234,997 145,959 62.11% 선급금 28,415 - - 합계 10,170,619 1,974,968 19.42% 제47기 매출채권 6,845,615 196,624 2.87% 단기대여금 1,519,000 547,905 36.07% 장기대여금 800,000 800,000 100% 미수금 379,754 314,048 82.70% 미수수익 233,376 145,959 62.54% 선급금 111,669 - - 합계 9,889,413 2,004,536 20.27% 제46기 매출채권 6,826,707 127,590 1.87% 단기대여금 643,000 601,000 93.47% 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 437,822 317,268 72.47% 미수수익 204,624 163,959 80.13% 선급금 39,078 - - 합계 10,000,831 2,009,816 12.34% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,004,536 2,009,816 1,235,103 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (29,568) (5,280) 774,713 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,974,968 2,004,536 2,009,816 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 7,028,605 95,854 1,650 9,169 7,135,278 특수관계자 33,341 - - - 33,341 계 7,061,946 95,854 1,650 9,169 7,168,619 구성비율 98.51% 1.34% 0.02% 0.13% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제48기 1분기 제47기 제46기 주강부문 상품 - - - 제품 - - 158,014 재공품 8,470,080 9,446,966 8,429,447 원재료 409,396 384,094 227,964 부재료 330,526 290,096 302,007 저장품 97,664 64,154 104,673 미착품 - - 86,530 초저온산업 상품 - - - 제품 421,234 391,109 480,971 원재료 305,724 249,795 214,029 합계 10,034,624 10,826,214 10,003,640 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11% 11.3% 10.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4회 4회 4회 (2) 재고자산의 조사내역- 재고조사기준일 : 2024년 03월 31일- 재고조사자 : 회사관계자- 재고대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 조사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기(당기) 예일회계법인 - - - 제47기(당기) 삼정회계법인 적정 - 주강매출 기간 귀속의 적정성 제46기(전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기(당기) 예일회계법인 연결 및 별도 재무제표 110,000,000 987 - - 제47기(당기) 삼정회계법인 연결 및 별도 재무제표 220,000,000 1,520 220,000,000 1,657 제46기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 170,000,000 1,286 170,000,000 1,294 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 삼정회계법인 예일회계법인 외부감사인 지정취소에따른 자율선임 - 2024년 제48기 외부감사부터 적용 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의10 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 김경천 -친환경스마트선박부품기술혁신센터 센터장-부산대학교 석학교수 - - - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 1. 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 2. 적대적 기업인수 및 합병에 의해 1항의 규정을 개정 또는 변경하는 것이라고 이사회에서 결 의하는 경우 1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식총수의 100분 의 60이상 찬성으로 한다. 3. 2항을 개정하고자 하는 경우에도 2항의 방법에 의하여야 한다. 이사의선임 (제34조)1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조)1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하 지 아니하다. 3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사 회 소집을 청구할 수 있다. 3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에 서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의 일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에 는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사은을 결의할 수 없다. 4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본 다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김경천(출석률: 71%) 찬반여부 - 2024-01-29 한국가스공사 지급보증(원화)의 건 여 찬성 - 2024-01-30 내부회계관리제도 운영실태 보고 여 - - 2024-03-04 크리오스 채무보증 결정의 건 여 - - 2024-03-05 제47기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 찬성 - 2024-03-13 제47기 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 - 2024-03-13 제47기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 여 찬성 - 2024-03-28 신규이사 연봉 산정의 건 여 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 사외이사는 회사와 거래관계가 없고 최대주주 및 주요주주 등과 관계가 없습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성 - 당사에 선임된 사외이사는 경영 및 선박부품 연구분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 및 감사위원회(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 조정래 - 전)부산은행 신평 본부장대우 - 전)BS캐피탈 기업금융 본부장 - 전)BS캐피탈 준법감사실 준법감사인 - - 2024년 3월 28일 제47기 정기주주총회에서 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다..(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사찬반여부(출석률:86%) - 2024-01-29 한국가스공사 지급보증(원화)의 건 여 찬성 - 2024-01-30 내부회계관리제도 운영실태 보고 여 찬성 - 2024-03-04 크리오스 채무보증 결정의 건 여 찬성 - 2024-03-05 제47기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 찬성 - 2024-03-13 제47기 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 - 2024-03-13 제47기 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 여 찬성 - 2024-03-28 신규이사 연봉 산정의 건 여 - 나. 감사기구 관련 사항(1) 최근 사업년도 현재 감사위원회는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 9 이사1명, 차장1명, 과장2명, 대리2명, 사원3명 감사지원업무 -당사는 준법지원인을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 - 당사는 상법 제 368조의4에 따른 전자투표제를 제47기 정기주주총회에서 활용하였습니다 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 163,761,009 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,605,730 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 159,155,279 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박현정 가족 보통주 2,729,880 1.67 2,729,880 1.67 - 박문주 가족 보통주 2,688,750 1.64 2,688,750 1.64 - 박진아 가족 보통주 5,488,750 3.35 5,488,750 3.35 - 한명섭 가족 보통주 100,000 0.06 100,000 0.06 - 김대성 본인 보통주 12,200,000 7.46 12,200,000 7.46 - 이창수 임원 보통주 1,000,000 0.61 1,000,000 0.61 - (주)고동 - 보통주 4,666,666 2.85 4,666,666 2.85 - 계 보통주 28,874,046 17.64 28,874,046 17.64 - - - - - - - 1. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 종류 2023년 11월 2023년 12월 2024년 01월 2024년 02월 2024년 03월 2024년 04월 보통주 최고 490 450 481 515 525 487 최저 450 405 428 420 450 423 월간거래량 11,749,057 17,731,205 16,456,479 24,831,566 26,563,729 10,785,405 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대성 남 1967.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 12,200,000 - 본인 16년 2026.03.31 이창수 남 1971.11 대표이사 사내이사 상근 영업 부경대학교 공과대학 재료공학과 졸업전) 삼영엠텍 근무현) 대창솔루션 재직 1,000,000 - - 10년 2027.03.28 박진아 여 1972.07 이사 사내이사 상근 - 전) 대창솔루션 재직 5,488,750 - - 1년미만 2027.03.28 김경천 남 1957.03 사외이사 사외이사 비상근 - 친환경스마트선박부품기술혁신센터 센터장부산대학교 석학교수 - - - 1년 2026.03.31 조정래 남 1955.04 감사 감사 상근 감사 전) 부산은행 본부장대우전) BS캐피탈 본부장전) BS캐피탈 준법감시인 - - - 4년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 114 - 5 - 119 8년2개월 1,566,157 13,160 - - - - - 여 11 - - - 11 3년4개월 112,567 10,233 - 합 계 125 - 5 - 130 7년9개월 1,678,724 12,913 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 159,423 26,570 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 228,000 45,600 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 209,500 69,833 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,500 9,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2024년 03월 31일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제48기 1분기 제47기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 76,076 1,487,245 단기대여금 - - 미수금 25,384 63,567 단기차입금 - 3,000,000 미 지 급 금 17,160 68,640 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)크리오스 1999년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 LNG 저장시설 및 TANK 제조 44,750 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 (주)메딕바이오 2019년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 바이오 관련 연구개발 48 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스 비상장 2012.12.14 경영참여 8,746,945 803,672 53.75 1,155,680 - - - 803,672 53.75 1,155,680 44,750,209 137,854 (주)메딕바이오 비상장 2019.01.04 경영참여 50,000 100,000 100.00 50,000 - - - 100,000 100.00 50,000 48,136 10 합 계 903,672 - 1,205,680 - - - 903,672 - 1,205,680 44,798,345 137,864 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.