대창솔루션 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47 (당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지제 46 (전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 생산공장의 이전으로 인하여 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있습니다.종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정) : 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용	주요 영업활동

당분기말	전기말	재무제표일

㈜크리오스	53.75%	60.64%	대한민국	9월 30일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	9월 30일	산업용 로봇 제조업

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜크리오스	㈜메딕바이오	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	14,038,882	48,126	12,960,393	51,925

비유동자산	21,696,489	-	21,046,830	-

합계	35,735,371	48,126	34,007,223	51,925

부채	유동부채	25,218,761	-	25,033,144	590,000

비유동부채	6,012,493	-	6,105,327	-

합계	31,231,254	-	31,138,471	590,000

손익	매출액	20,761,199	-	19,009,746	-

분기순이익(손실)	792,458	(21,799)	(2,160,638)	(408)

총포괄이익(손실)	785,365	(21,799)	(2,038,269)	(589,428)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	4,123,848	(3,787)	(4,000,906)	(405)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,419,022)	-	(1,324,590)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(243,907)	-	240,028	-

현금및현금성자산의 순증감	1,460,920	(3,787)	(5,085,468)	(405)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	46.25%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 분기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	325,854	3,819,644	-

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	33,337	33,337

금융기관예금	2,608,027	1,371,795

합계	2,641,364	1,405,132

6. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,133,240	1,080,253	질권설정

1,197,606	-	선급금 공동관리 에스크로 계좌

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	2,334,846	1,084,253

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,480,955	13,155,428

대손충당금	(345,654)	(275,540)

순 장부금액	8,135,301	12,879,888

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	275,540	310,537

개별채권의 손상으로 인한 증가	70,114	(34,997)

제각	-	-

기말금액	345,654	275,540

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.21%	1.80%	12.73%	(4.83%)	60.38%	100.00%

총장부금액	6,998,944	531,925	603,830	93,218	10,072	242,966	8,480,955

전체기간 기대신용손실	14,645	9,584	76,879	(4,502)	6,082	242,966	345,654

순장부금액	6,984,299	522,341	526,951	97,720	3,990	-	8,135,301

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.14%	0.85%	6.20%	1.82%	46.76%	100.00%

총장부금액	11,458,274	1,384,660	2,015	62,985	944	246,550	13,155,428

전체기간 기대신용손실	15,503	11,776	125	1,144	442	246,550	275,540

순장부금액	11,442,771	1,372,884	1,890	61,841	502	-	12,879,888

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	2,710,810	2,540,039

대손충당금	-	(30)

계약자산 합계	2,710,810	2,540,009

산업용 저장탱크 제작용역 등(*2)	4,517,095	1,697,880

계약부채 합계	4,517,095	1,697,880

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.(2) 당분기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	30	531

대손상각비(충당금환입)	(30)	(501)

제각	-	-

기말금액	-	30

9. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	399,854	-	495,333	-

대손충당금	(314,048)	-	(314,048)	-

미수금(순액)	85,806	-	181,285	-

미수수익	246,488	-	212,397	-

대손충당금	(145,959)	-	(163,959)	-

미수수익(순액)	100,529	48,438

단기대여금	2,457,800	-	803,000	-

대손충당금	(11,000)	-	(11,000)	-

단기대여금(순액)	2,446,800	-	792,000	-

보증금	-	153,307	-	174,285

장기대여금	-	1,849,600	-	1,849,600

대손충당금	-	(1,142,112)	-	(1,142,112)

장기대여금(순액)	-	707,488	-	707,488

합계	2,633,135	860,795	1,021,723	881,773

(2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,631,119	1,100,000

대손상각비	-	531,119

채권의제각	(18,000)	-

기말금액	1,613,119	1,631,119

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	500

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	400

자본재공제조합	-	740,000	-	740,000

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	148,690

전문건설공제조합(*)	-	682,632	-	597,610

합계	-	1,572,222	-	1,487,200

(*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있으며, 세부내역은 주석 14를 참조하시기 바랍니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	9,765	-	7,285

(주)디에이테크놀로지	-	10,035	-	9,855

(주)상상인 인더스트리	-	14,486	-	15,529

[시장성 없는 지분증권]

(주)팡스카이	-	7,500	-	7,500

우리아이바생명보험(주)	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	95,000	-	65,000

합계	-	137,137	-	105,520

12. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	559,847	-	559,847	638,987	(67,240)	571,747

재공품	13,622,257	-	13,622,257	11,064,768	(128,335)	10,936,433

원재료	884,824	-	884,824	495,842	-	495,842

부재료	370,288	-	370,288	302,007	-	302,007

저장품	84,507	-	84,507	104,674	-	104,674

미착품	-	-	-	86,531	-	86,531

합계	15,521,723	-	15,521,723	12,692,809	(195,575)	12,497,234

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(195,575)	(1,247,277)

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	632,131	-	115,975	-

부가가치세대급금	768,637	-	616,559	-

선급비용	52,235	-	68,260	-

과제예치금(*)	-	757,615	-	248,548

합계	1,453,003	757,615	800,794	248,548

(*) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용 가능합니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,346,771 362,609 4,472,299 1,946,203 - 145,227,123 취득금액 - - 84,000 390,500 49,755 - - - 524,255 처분금액 - - - (59,487) (11,079) (4,690) - - (75,256) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 62,932,737 32,954,210 10,296,294 32,677,784 401,285 4,467,609 1,946,203 - 145,676,122 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (8,666,020) (9,870,008) (32,169,729) (234,103) (4,468,289) (1,929,639) - (57,337,788) 감가상각비 - (607,690) (23,161) (34,524) (20,924) (1,213) (6,513) - (694,025) 처분금액 - - - 59,482 - 4,357 - - 63,839 기말금액 - (9,273,710) (9,893,169) (32,144,771) (255,027) (4,465,145) (1,936,152) - (57,967,974) 장부금액: 기초금액 62,932,737 24,288,190 342,286 177,042 128,506 4,010 16,564 - 87,889,335 기말금액 62,932,737 23,680,500 403,125 533,013 146,258 2,464 10,051 - 87,708,148 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,320,571 298,002 4,472,299 1,946,203 - 145,136,316 취득금액 - - - 32,200 90,147 - - - 122,347 처분금액 - - - (6,000) (25,540) - - - (31,540) 대체 - - - - - - - - - 기말금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,346,771 362,609 4,472,299 1,946,203 - 145,227,123 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,833,246) (9,840,993) (32,089,558) (226,047) (4,454,395) (1,917,693) - (56,361,932) 감가상각비 - (832,774) (29,015) (86,170) (24,498) (13,894) (11,946) - (998,297) 처분금액 - - - 5,999 16,442 - - - 22,441 기말금액 - (8,666,020) (9,870,008) (32,169,729) (234,103) (4,468,289) (1,929,639) - (57,337,788) 장부금액: 기초금액 62,932,737 25,120,964 371,301 231,013 71,955 17,904 28,510 - 88,774,384 기말금액 62,932,737 24,288,190 342,286 177,042 128,506 4,010 16,564 - 87,889,335 (2) 당분기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 62,932,737 48,523,403 (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 682,632 718,698 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 87,146,249 79,000,000 장단기차입금 등 38,588,451 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 10,800,000 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 87,828,881 106,518,698 52,488,451 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 92,285,788 KB손해보험 크리오스 9,950,000 DB손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 57,296,136천원(전기말 : 57,296,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,402,214 606,737 8,008,951 취득금액 35,560 - 35,560 기말금액 7,437,774 606,737 8,044,511 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,398,974) (18,708) (7,417,682) 무형자산상각비 (4,016) - (4,016) 기말금액 (7,402,990) (18,708) (7,421,698) 장부금액: 기초금액 3,240 588,029 591,269 기말금액 34,784 588,029 622,813 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,781,078 946,297 7,727,375 취득금액 - (339,560) (339,560) 기말금액 6,781,078 606,737 7,387,815 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,767,482) (18,708) (6,786,190) 무형자산상각비 (10,356) - (10,356) 기말금액 (6,777,838) (18,708) (6,796,546) 장부금액: 기초금액 13,596 927,589 941,185 기말금액 3,240 588,029 591,269 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 845,637천원과 560,180천원이며모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 16. 특수관계자 (1) 특수관계자 내역당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 (주)메딕바이오엔케이 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 743,975 784,871 퇴직급여 - 합계 743,975 784,871 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 18,863 25,765 ② 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 등 300,000 470,000 (40,000) 730,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 - 760,000 (460,000) 300,000 ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 730,000 53,381 ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 300,000 34,519 ④ 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 47,758,470 차입금 및 약정사항 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 40,257,811 - 44,749,934 - 장기차입금 6,180,835 10,437,415 8,592,922 4,815,377 합계 46,438,646 10,437,415 53,342,856 4,815,377 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금대출 4.42~9.50 2024.03.02 외 6,250,000 10,612,428 국민은행 11.18 2023.12.10 480,000 540,000 부산은행 5.72~7.85 2023.09.06 외 18,149,133 15,309,525 산업은행 5.16 2023.07.09 3,100,000 3,100,000 부산은행 무역어음대출 5.19~6.22 2023.10.20 외 8,180,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 4.74~6.30 2024.06.28 외 4,098,678 4,167,981 부산은행 시설자금대출 - - - 2,840,000 합계 40,257,811 44,749,934 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 5.30 2023.03.14 4,850,000 57,480 부산은행 1.5~6.18 2025.03.16 외 7,810,640 9,318,238 중소기업진흥공단 2.55 2025.02.12 141,610 216,580 전문건설공제조합 1.57 2025.06.29 416,000 416,000 해운대농협 6.43 2025.07.22 3,400,000 3,400,000 소계 16,618,250 13,408,298 차감 : 유동성장기부채 (6,180,835) (8,592,921) 합계 10,437,415 4,815,377 (4) 분기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 상환금액 2024년 9월 6,180,835 2025년 9월 1,145,412 2025년 9월 이후 9,292,003 합 계 16,618,250 (5) 전환사채① 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채 2021.05.20 2024.05.20 - 850,000 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 합계 - 850,000 연결실체가 2021년 5월 20일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 사모 전환사채 사채권자 에이치엔씨 제5호 개인투자조합 액면총액 850,000,000원 발행일 2021년 05월 20일 만기일 2024년 05월 20일 표면이자율 표면금리 연 4%(만기보장수익율 연 4%) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 170,000주(액면가액 5,000원) 전환기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 후부터 전환사채 원리금을 모두 지급 받기 전까지 전환가격 1주당 5,000원(액면가 5,000원) 채권자의 조기상환권 인수인은 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 본건 전환사채의 조기 상환을 청구하여 상환받을 수 있다. 전기 중 해당 전환사채의 조기상환 청구기간이 도래함에 따라 유동으로 분류하였으며, 당분기 중 보통주로 전환 되었습니다. 18. 충당부채당분기 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 전입 감소 기말 판매보증충당부채 114,191 112,899 (87,332) 139,758 (단위: 원) 구분 기초 전입 감소 기말 판매보증충당부채 109,591 81,554 (76,956) 114,189 19.기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,227,141 679,794 1,911,530 585,678 미지급비용 2,044,863 285,949 2,439,387 291,138 합계 5,272,004 965,743 4,350,917 876,816 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,691,963 - 10,885,613 - 예수금 105,063 - 115,240 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 7,797,026 117,485 11,000,853 117,485 21. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 215,977 28,552 244,529 감가상각누계액 (64,833) (13,328) (78,161) 장부금액 151,144 15,224 166,368 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 230,521 28,552 259,073 감가상각누계액 (37,612) (9,771) (47,383) 장부금액 192,909 18,781 211,690 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 192,909 18,781 211,690 205,369 증가 - - - - 감가상각 (29,630) (3,557) (33,187) - 기타증감 (12,135) - (12,135) (34,557) 지급 - - - (8,136) 분기말 151,144 15,224 166,368 162,676 유동 60,656 비유동 102,020 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 76,561 34,069 110,630 108,968 증가 - - - - 감가상각 (65,185) (15,288) (80,473) - 기타증감 181,533 - 181,533 170,058 지급 - - - (73,657) 기말 192,909 18,781 211,690 205,369 유동 62,785 비유동 142,584 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 33,187 리스부채 이자비용 14,983 소액기초자산리스 관련 비용 12,329 단기리스 관련비용 3,744 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 44,260 리스부채 이자비용 3,966 소액기초자산리스 관련 비용 6,253 단기리스 관련비용 3,083 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 23,736천원, 43,558천원입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 60,656 62,785 1년 초과 102,020 142,584 22. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,610,072 3,661,759 사외적립자산 (906,809) (1,087,820) 순확정급여채무 2,703,263 2,573,939 연차휴가부채 150,467 319,822 장기종업원급여부채 285,949 25,580 총 종업원급여부채 3,139,679 2,919,341 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,661,759 (1,087,820) 2,573,939 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 510,875 - 510,875 이자원가(수익) 65,855 (7,093) 58,762 소 계 576,730 (7,093) 569,637 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 7,093 7,093 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 7,093 7,093 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (573) (573) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (628,417) 181,584 (446,833) 분기말 3,610,072 (906,809) 2,703,263 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,944,016 (1,311,887) 2,632,129 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 554,910 - 554,910 이자원가(수익) 48,802 (4,254) 44,548 소 계 603,712 (4,254) 599,458 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 4,254 4,254 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 4,254 4,254 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (469,781) 160,631 (309,150) 분기말 4,077,947 (1,151,256) 2,926,691 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 906,809 1,087,820 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,594,899 6,944,094 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 569,637 599,459 연차휴가 부채 증가(감소) (43,464) (124,632) 장기근속급여 증가(감소) (5,188) (2,804) (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.72%~5.78% 5.72%~5.78% 미래 급여인상율 3.18%~3.49% 3.18%~3.49% 23. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000 400,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 전환사채 전환 - - - - - - 신주인수권 행사 - - - - - - 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 11,714,449 11,714,449 기타자본잉여금 1,550,558 1,620,367 자기주식 (2,971,098) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,145,126) (1,146,743) 합계 9,148,783 9,216,974 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합 계 기초 11,714,449 1,620,367 (2,971,099) (1,146,743) 9,216,974 공정가치평가 - - - 1,617 1,617 연결실체내자본거래 - (69,808) - - (69,808) 기말 11,714,449 1,550,559 (2,971,099) (1,145,126) 9,148,783 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 발행주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (43,378,873) (45,814,102) 합계 (42,578,492) (45,013,721) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (45,013,721) (39,726,586) 회계정책의 변경효과 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 1,372,772 분기순이익(손실) 2,439,530 (6,987,128) 보험수리적손익 (4,301) 327,221 기말금액 (42,578,492) (45,013,721) (3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 26. 수익연결실체는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익 주강제품 등 46,186,300 31,134,520 기간에 걸쳐 인식하는 수익 (*1) 초저온산업 제품 등 7,981,861 5,894,536 합계 54,168,161 37,029,056 (*1) 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 없어, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,522,827) (2,673,924) (1,935,294) (2,671,228) 원재료 및 상품 사용액 7,220,097 20,174,160 6,747,343 17,245,103 종업원급여 2,457,164 7,164,536 2,664,298 7,543,553 감가상각비 214,250 694,025 237,134 761,356 무형자산상각비 20,054 112,899 3,358 10,086 운반비 337,510 725,689 157,779 515,340 외주가공비 3,876,728 11,396,519 3,224,760 9,520,403 전력비 1,044,151 3,032,903 749,548 2,012,327 지급수수료 611,664 1,964,764 527,345 1,466,693 대손상각비 (12,462) 70,084 (101,596) (1,649) 기타비용 2,364,596 6,683,074 1,895,199 5,381,802 합계(*) 16,610,925 49,344,729 14,169,874 41,783,786 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비, 기타비용을 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 721,109 2,119,262 738,988 2,120,697 퇴직급여 25,150 90,212 34,404 99,814 운반비 159,209 267,254 43,812 170,203 수출경비 8,391 45,884 18,722 128,784 복리후생비 111,992 299,409 121,751 293,366 여비교통비 39,598 113,687 15,194 66,498 통신비 5,706 17,302 6,534 19,128 감가상각비 (5,540) 63,440 10,138 75,223 무형자산상각비 2,048 4,016 3,358 10,086 세금과공과 163,582 226,841 281,412 332,240 보험료 26,560 106,449 30,965 74,879 접대비 69,974 160,681 45,298 114,172 광고선전비 20,360 26,360 - 5,000 차량유지비 26,343 78,203 28,880 87,104 지급수수료 283,311 1,158,312 273,235 774,714 경상연구개발비 333,324 845,638 49,681 560,180 판매보증비 20,054 112,899 16,554 57,079 기타 25,813 93,726 138,426 181,017 합계 2,036,984 5,829,575 1,857,352 5,170,184 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 35,567 354,358 144,894 223,581 임대수익 - 2,000 15,600 17,600 수입수수료 - - - 20,000 유형자산처분이익 999 5,498 - - 무형자산처분이익 - - - 296,804 외화환산이익 (10,740) 18,449 27,838 102,838 사용권자산처분이익 - 159 - 373 정부보조금수익 - - 6,000 6,000 잡이익 37,116 46,670 41,155 51,721 합계 62,942 427,134 235,487 718,917 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 34,562 241,495 21,649 79,714 유형자산처분손실 - 337 4,097 4,097 외화환산손실 (5,823) 32,113 12,697 19,599 잡손실 20,674 95,820 29,220 110,423 합계 49,413 369,765 67,663 213,833 30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 48,405 79,107 29,367 89,042 이자수익-유효이자율법 상각 - 1,193 - 1,133 배당금수익 35,141 57,100 - 14,740 외환차익 (4,977) 1,723 11,356 16,068 외화환산이익 (1,376) - 5,496 6,131 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (218) - - - 합 계 76,975 139,123 46,219 127,114 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 878,944 2,612,955 744,539 2,139,234 외환차손 1,396 10,320 1,120 3,537 외화환산손실 188 1,030 (695) - 합계 880,528 2,624,305 744,964 2,142,771 31. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 32. 주당손실(1) 기본주당순손실당분기 및 전분기 중 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 분기순이익(손실) (149,000,590)원 2,439,529,960원 (1,686,595,532)원 (5,240,043,412)원 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279주 159,155,279주 159,155,279주 159,155,279주 기본주당이익(손실) (1)원/주 15원/주 (11)원/주 (33)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순손실당분기말 기준 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 33. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,572,222 - - - - 1,572,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 137,137 - - - 137,137 소계 - 1,572,222 137,137 - - - 1,709,359 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,641,364 - - - - - 2,641,364 장단기금융상품 2,057,800 - - - - - 2,057,800 계약자산 - - - - - 2,710,810 2,710,810 매출채권 및 기타수취채권 11,629,229 - - - - - 11,629,229 소계 16,328,393 - - - - 2,710,810 19,039,203 합계 16,328,393 1,572,222 137,137 - - 2,710,810 20,748,562 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - 16,236,658 - - 16,236,658 단기차입금 - - - 40,257,811 - - 40,257,811 유동성장기부채 - - - 6,180,835 - - 6,180,835 장기차입금 - - - 10,437,415 - - 10,437,415 전환사채 - - - - - - - 리스부채 - - - - - 162,676 162,676 합계 - - - 73,112,719 - 162,676 73,275,395 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 공정가치로 측정하는금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,487,200 - - - - 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 105,520 - - - 105,520 소계 - 1,487,200 105,520 - - - 1,592,720 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,405,132 - - - - - 1,405,132 장단기금융상품 1,615,043 - - - - - 1,615,043 매출채권 및 기타수취채권 14,783,383 - - - - - 14,783,383 소계 17,803,558 - - - - 17,803,558 합계 17,803,558 1,487,200 105,520 - - 19,396,278 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 14,638,741 - - 14,638,741 단기차입금 - - - 44,749,934 - - 44,749,934 유동성장기부채 - - - 8,592,922 - - 8,592,922 장기차입금 - - - 4,815,377 - - 4,815,377 전환사채 - - - 850,000 - - 850,000 리스부채 - - - - - 205,369 205,369 합계 - - - 73,646,974 - 205,369 73,852,343 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 70,084 (1,649) 외환차익 356,081 239,648 외화환산이익 18,449 108,969 외환차손 (251,815) 83,250 외화환산손실 (33,143) 19,599 이자수익 80,300 89,042 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 57,100 14,740 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,597,972) 2,139,234 기타금융부채(*) 이자비용 (14,983) 3,966 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채를 포함하고 있습니다.34. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 2,608,027 1,371,795 단기금융상품 2,033,266 1,600,253 매출채권 8,135,300 12,879,887 계약자산 2,710,810 2,540,009 기타수취채권 2,633,135 1,021,723 소계 18,120,538 19,413,667 비유동자산: 장기금융상품 24,535 14,790 기타수취채권 860,794 881,773 당기손익-공정가치측정금융자산 1,572,222 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 137,137 105,520 소계 2,594,688 2,489,283 합계 20,715,226 21,902,950 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.ⅱ) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 13,203,683 14,646 15,901,809 15,534 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,135,755 86,464 1,386,675 11,901 6개월 초과 ~ 12개월 이하 103,290 1,580 63,929 1,586 12개월 초과 1,856,085 1,856,085 1,877,669 1,877,669 합계 16,298,813 1,958,775 19,230,082 1,906,690 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 9,998,911 9,998,911 9,998,911 - - 미지급금 3,227,141 3,227,141 3,227,141 - - 미지급비용 2,044,863 2,044,863 2,044,863 - - 단기차입금 40,257,811 41,488,614 41,488,614 - - 유동성장기부채 6,180,835 6,183,434 6,183,434 - - 리스부채 162,676 173,067 66,416 57,416 49,235 장기차입금 10,437,415 10,959,305 - 1,516,763 9,442,542 전환사채 - - - - - 장기미지급금 679,794 679,794 - - 679,794 장기미지급비용 285,949 285,949 - - 285,949 합계 73,275,395 75,041,078 63,009,379 1,574,179 10,457,520 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 9,411,008 9,411,008 9,411,008 - - 미지급금 1,911,530 1,911,530 1,911,530 - - 미지급비용 2,439,387 2,439,387 2,439,387 - - 단기차입금 44,749,934 46,658,616 46,658,616 - - 유동성장기부채 8,592,922 9,081,797 9,081,797 - - 리스부채 205,369 220,675 70,256 66,656 83,763 전환사채 4,815,377 5,978,856 - 1,711,448 4,267,408 장기차입금 850,000 898,167 34,000 864,167 - 장기미지급금 585,678 585,678 - - 585,678 장기미지급비용 291,138 291,138 - - 291,138 합계 73,852,343 77,476,852 69,606,594 2,642,271 5,227,987 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY,CNY,EUR 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 0.44 470 0.59 1 JPY - - 270,000 2,601 CNY - - 0.08 - 매출채권 USD 1,061,719.27 89,139,803 347,381.33 447,898 JPY - - 12,219,714 116,773 EUR 625,030.86 898,533 1,159,224.68 1,624,651 CNY 3,305,833.57 613,016 10,236,964.54 1,982,480 합계 90,651,822 4,174,404 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 8,914,027 8,914,027 10% 상승 44,790 44,790 JPY 10% 상승 - - 10% 상승 11,937 11,937 EUR 10% 상승 89,853 89,853 10% 상승 162,465 162,465 CNY 10% 상승 61,302 61,302 10% 상승 198,248 198,248 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.ⅱ) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 등 56,876,061 56,605,652 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (568,761) 568,761 (566,057) 566,057 ⅲ) 가격위험연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 34,286 32,669 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 46,438,647 54,192,856 비유동성차입금 10,437,415 4,815,377 차감: 현금및현금성자산 (2,641,364) (1,405,132) 장단기금융상품 (2,057,800) (1,615,043) 순부채(A) 52,176,898 55,988,058 부채총계(B) 94,430,523 95,237,189 자본총계(C) 32,551,072 28,941,165 총자산(D=B+C) 126,981,595 124,178,354 자본조달비율(A/D) 41.09% 45.09% 부채비율(B/C) 290.10% 329.07% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,572,222 1,572,222 1,487,200 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 137,137 137,137 105,520 105,520 소계 1,709,359 1,709,359 1,592,720 1,592,720 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 2,641,364 2,641,364 1,405,132 1,405,132 장단기금융상품 2,057,800 2,057,800 1,615,043 1,615,043 매출채권 및 기타수취채권 14,340,039 14,340,039 17,323,392 17,323,392 소계 19,039,203 19,039,203 20,343,567 20,343,567 합계 20,748,562 20,748,562 21,936,287 21,936,287 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 16,236,658 16,236,658 14,638,741 14,638,741 단기차입금 40,257,811 40,257,811 44,749,934 44,749,934 유동성장기부채 6,180,835 6,180,835 8,592,922 8,592,922 장기차입금 10,437,415 10,437,415 4,815,377 4,815,377 리스부채 162,676 162,676 205,369 205,369 전환사채 - - 850,000 850,000 합계 73,275,395 73,275,395 73,852,343 73,852,343 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,572,222 1,572,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 34,286 - 102,851 137,137 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,487,200 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,669 - 72,851 105,520 ii) "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 1,572,222 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 102,851 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. iii) "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 15,722 (15,722) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,029 (1,029) iv) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 평가손익 기타증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,487,200 85,022 - - 1,572,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,851 30,000 - - 102,851 35. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 628,265 5,217,101 기타지급보증 부산은행 415,479 784,055 계약이행보증 외 자본재공제조합 2,070,560 1,342,123 계약이행보증 외 기술신용보증기금 657,600 657,600 계약이행보증 외 기업은행 36,110 34,319 계약이행보증 외 전문건설공제조합 6,122,103 4,266,526 합계 9,930,117 12,301,724 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 4,191,000 무역금융 부산은행 8,180,000 8,180,000 외상매출채권담보대출 우리은행 320,000 1,350,000 경남은행 300,000 300,000 신한은행 - 1,000,000 기업은행 1,500,000 1,500,000 부산은행 1,000,000 1,000,000 하나은행 400,000 400,000 당좌대출 부산은행 390,000 390,000 시설자금대출 부산은행 11,840,000 12,158,238 중소기업일반자금 기업은행 11,950,000 10,669,908 부산은행 20,928,000 15,111,000 국민은행 2,700,000 540,000 해운대농협 3,400,000 3,400,000 산업은행 3,200,000 3,100,000 운전자금 중소기업진흥공단 300,000 300,000 전문건설공제조합 416,000 416,000 합계 71,015,000 64,006,146 36. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 93,969,036 64,062,633 92,590,765 64,622,819 초저온저장탱크 35,735,370 31,231,254 34,007,223 31,138,471 기타부문 48,126 - 51,925 590,000 소계 129,752,532 95,293,887 126,649,913 96,351,290 내부거래제거 (2,770,937) (863,364) (2,471,560) (1,114,101) 합계 126,981,595 94,430,523 123,588,353 95,237,189 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 34,338,724 3,525,627 24,632,997 (3,058,065) 초저온저장탱크 20,761,199 1,589,806 12,648,162 (1,534,871) 기타부문 - (3,820) - (248) 소계 55,099,923 5,111,613 37,281,159 (4,593,184) 내부거래제거 (931,762) 81,583 (252,102) 52,288 합계 54,168,161 5,193,196 37,029,057 (4,540,896) (*) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 21,848백만원 및 10,718백만원입니다.. 37. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 853,578 2,697,616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,617) (120,651) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 리스상각 기타변동 전환사채 850,000 - - (850,000) - 장단기차입금 58,158,232 (1,282,171) - - 56,876,061 리스부채 205,369 (8,136) 14,983 (49,540) 162,676 합계 59,213,601 (1,290,307) 14,983 (899,540) 57,038,737 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 리스상각 기타변동 전환사채 755,432 - 94,568 850,000 장단기차입금 59,956,377 281,063 - - 60,237,440 리스부채 108,968 (42,580) - (18,198) 48,190 합계 60,820,777 238,483 - 76,370 61,135,630 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 21,634,066,046 19,963,149,284 현금및현금성자산 955,149,947 1,176,051,185 단기금융상품 726,359,712 1,081,846,829 매출채권 4,685,610,782 6,699,117,253 기타수취채권 876,074,897 506,439,415 당기법인세자산 1,003,490 2,432,240 유동재고자산 13,134,017,935 9,808,065,701 기타유동자산 1,255,849,283 689,196,661 비유동자산 72,334,970,400 72,627,615,537 장기금융상품 3,046,077 3,046,077 기타수취채권 807,009,290 836,416,663 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 133,745,000 133,745,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 137,136,653 105,519,708 종속기업투자주식 1,205,680,336 1,205,680,336 유형자산 68,768,760,820 69,045,788,729 사용권자산 412,859,490 485,824,533 무형자산 588,029,350 588,029,350 기타비유동자산 278,703,384 223,565,141 자산총계 93,969,036,446 92,590,764,821 부채 유동부채 49,647,646,166 56,074,908,265 매입채무 및 기타유동채무 7,282,267,294 5,904,654,104 차입금 33,707,728,398 40,443,000,577 유동충당부채 139,758,102 114,189,016 기타금융부채 4,315,375,736 2,806,698,338 기타 유동부채 4,091,581,858 6,694,656,136 유동 리스부채 110,934,778 111,710,094 비유동부채 14,414,987,280 8,547,910,404 장기차입금 6,579,764,693 882,756,737 확정급여부채 2,155,104,727 2,007,916,682 이연법인세부채 4,300,816,365 4,300,816,365 장기기타금융부채 965,742,935 876,815,607 기타 비유동 부채 117,484,696 117,484,696 비유동 리스부채 296,073,864 362,120,317 부채총계 64,062,633,446 64,622,818,669 자본 자본금 62,161,137,267 62,161,137,267 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 주식발행초과금 45,785,036,367 45,785,036,367 이익잉여금(결손금) (42,540,412,485) (44,477,252,388) 기타자본구성요소 10,285,678,218 10,284,061,273 자본총계 29,906,403,000 27,967,946,152 자본과부채총계 93,969,036,446 92,590,764,821 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,963,379,521 34,338,723,805 8,493,406,632 24,632,997,490 매출원가 7,446,401,704 27,204,187,183 8,440,115,847 24,087,826,015 매출총이익 1,516,977,817 7,134,536,622 53,290,785 545,171,475 판매비와관리비 1,290,303,211 3,608,909,526 1,160,552,850 3,603,236,480 영업이익(손실) 226,674,606 3,525,627,096 (1,107,262,065) (3,058,065,005) 기타이익 30,246,789 384,867,938 177,271,691 606,651,120 기타손실 49,559,721 353,302,800 69,500,541 889,972,555 금융수익 70,153,940 104,018,577 34,971,932 103,268,729 금융원가 582,498,458 1,724,370,908 496,307,572 1,446,782,137 법인세비용차감전순이익(손실) (304,982,844) 1,936,839,903 (1,460,826,555) (4,684,899,848) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (304,982,844) 1,936,839,903 (1,460,826,555) (4,684,899,848) 기타포괄손익 (1,215,344) 1,616,945 (6,663,540) (120,651,247) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,215,344) 1,616,945 (6,663,540) (120,651,247) 총포괄손익 (306,198,188) 1,938,456,848 (1,467,490,095) (4,805,551,095) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 12 (9) (29) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 12 (9) (29) 자본변동표 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 11,571,972,721 (38,729,091,438) 35,004,018,550 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,684,899,848) (4,684,899,848) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (120,651,247) 0 (120,651,247) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 (1,161,303,200) 1,161,303,200 0 2022.09.30 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,290,018,274 (42,252,688,086) 30,198,467,455 2023.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,284,061,273 (44,477,252,388) 27,967,946,152 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,936,839,903 1,936,839,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 1,616,945 0 1,616,945 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,285,678,218 (42,540,412,485) 29,906,403,000 현금흐름표 제 47 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 1,186,514,307 (653,209,043) 당기순이익(손실) 1,936,839,903 (4,684,899,848) 손익조정항목 2,715,593,698 1,595,766,827 법인세비용 조정 0 0 이자비용 조정 1,723,340,627 1,446,782,137 퇴직급여 조정 423,132,966 451,207,737 외화환산손실 조정 32,112,705 19,598,763 대손상각비 조정 80,445,813 26,124,456 판매보증비 조정 112,898,941 57,071,458 감가상각비에 대한 조정 604,340,189 595,629,358 유형자산처분손실 조정 0 4,097,497 재고자산평가손실 조정 (195,574,794) (1,217,889,480) 지급수수료 2,919,452 4,028,844 종속기업투자주식손상차손 608,000,000 700,801,984 이자수익에 대한 조정 (52,219,344) (89,454,329) 외화환산이익 조정 (14,244,757) (97,371,796) 무형자산처분이익 조정 0 (296,803,636) 사용권자산처분이익 158,867 372,852 금융보증수익 1,399,233 7,683,314 기타의 대손충당금환입 (608,000,000) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,764,408,272) 3,790,481,495 매출채권의 감소(증가) 1,915,192,710 (158,052,075) 미수금의 감소(증가) 71,784,518 (77,308,711) 선급금의 감소(증가) (437,407,692) (483,906,200) 선급비용의 감소 (증가) 22,845,491 12,555,155 부가가치세대급금의 감소(증가) (152,090,421) (209,424,376) 재고자산의 감소(증가) (3,130,377,440) 288,027,584 과제예치금의 (증가) 감소 (55,138,243) (173,196,706) 매입채무의 증가(감소) 1,377,613,190 1,569,740,938 판매보증충당부채의 증가(감소) (87,329,855) (55,805,200) 미지급금의 증가(감소) 1,890,009,687 43,786,612 선수금의 증가(감소) (2,591,853,926) 3,556,885,524 미지급비용의 증가(감소) (394,606,839) 877,931 예수금의 증가(감소) (11,220,352) (196,016,035) 퇴직금의 지급 (275,944,921) (224,980,216) 장기미지급금의 증가(감소) 94,115,821 (102,702,730) 이자수취 13,835,017 17,105,872 이자지급(영업) (1,716,774,789) (1,438,810,799) 법인세환급(납부) 1,428,750 67,147,410 투자활동현금흐름 (314,215,520) 4,222,425,351 투자활동으로 인한 현금유입액 967,626,829 5,549,378,478 장단기금융상품의 처분 870,846,829 211,846,829 단기대여금의 감소 65,200,000 3,126,894,813 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 1,551,303,200 유형자산의 처분 0 5,000,000 무형자산의 처분 0 636,363,636 임차보증금의 감소 31,580,000 17,970,000 투자활동으로 인한 현금유출액 1,281,842,349 1,326,953,127 장단기금융상품의 취득 515,359,712 350,848,006 단기대여금의 증가 470,000,000 884,094,813 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 30,000,000 0 임차보증금의 증가 0 2,000,000 유형자산의취득 266,482,637 90,010,308 재무활동현금흐름 (1,093,200,025) (3,024,239,191) 재무활동으로 인한 현금유입액 17,715,697,058 7,378,766,676 차입금의 증가 17,715,697,058 7,378,766,676 재무활동으로 인한 현금유출액 18,808,897,083 10,403,005,867 차입금의 상환 18,753,961,281 10,329,226,242 리스부채의 상환 54,935,802 73,779,625 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 6,131,086 현금및현금성자산의순증가(감소) (220,901,238) 551,108,203 기초현금및현금성자산 1,176,051,185 113,944,929 기말현금및현금성자산 955,149,947 665,053,132 5. 재무제표 주석 제 47 (당) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지제 46 (전) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당분기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당분기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기기재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 757 757 금융기관예금 954,393 1,175,294 합계 955,150 1,176,051 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 415,909 561,847 질권설정 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 417,909 563,847 6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,893,646 6,826,707 대손충당금 (208,034) (127,589) 순 장부금액 4,685,612 6,699,118 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 127,589 135,102 대손상각비 80,445 (7,513) 매출채권 제각 - - 기말금액 208,034 127,589 (3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.39% 2.07% 14.20% 36.49% 60.38% 100.00% 총장부금액 3,785,805 463,513 541,248 (12,338) 10,072 105,346 4,893,646 전체기간 기대신용손실 14,645 9,584 76,879 (4,502) 6,082 105,346 208,034 순장부금액 3,771,160 453,929 464,369 (7,836) 3,990 - 4,685,612 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.29% 0.85% 6.20% 15.35% 46.76% 100.00% 총장부금액 5,334,446 1,384,660 2,015 5,712 944 98,930 6,826,707 전체기간 기대신용손실 15,440 11,776 125 876 442 98,930 127,589 순장부금액 5,319,006 1,372,884 1,890 4,836 502 - 6,699,118 7. 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 366,037 - 437,822 - 대손충당금 (314,048) - (314,048) - 미수금(순액) 51,989 - 123,774 - 미수수익 223,244 - 204,624 - 대손충당금 (145,959) - (163,959) - 미수수익(순액) 77,285 - 40,665 - 단기대여금 757,800 - 943,000 - 대손충당금 (11,000) - (601,000) - 단기대여금(순액) 746,800 - 342,000 - 보증금 - 99,522 - 128,929 장기대여금 - 1,849,600 - 1,849,600 대손충당금 - (1,142,112) - (1,142,112) 장기대여금(순액) - 707,488 - 707,488 합계 876,074 807,010 506,439 836,417 (2) 당분기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,221,119 1,100,000 대손상각비(충당금환입) (608,000) 1,121,119 기타수취채권 제각 - - 기말금액 1,613,119 2,221,119 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - 400 자본재공제조합 - 50,000 - 50,000 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - 82,845 (주)메딕바이오 전환사채 - - - - 합계 - 133,745 - 133,745 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 9,765 - 7,285 (주)디에이테크놀로지 - 10,035 - 9,855 (주)상상인 인더스트리 - 14,486 - 15,529 [시장성 없는 지분증권] (주)팡스카이 - 7,500 - 7,500 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 95,000 - 65,000 합계 - 137,137 - 105,520 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 559,847 - 559,847 638,987 (67,240) 571,747 재공품 11,292,835 - 11,292,835 8,429,447 (128,335) 8,301,112 원재료 826,541 - 826,541 441,994 - 441,994 부재료 370,288 - 370,288 302,007 - 302,007 저장품 84,507 - 84,507 104,674 - 104,674 미착품 - - - 86,531 - 86,531 합계 13,134,018 - 13,134,018 10,003,640 (195,575) 9,808,065 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (195,575) (1,217,889) 11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 476,486 - 39,078 - 부가가치세대급금 768,637 - 616,546 - 선급비용 10,727 - 33,572 - 사용제한예치금 (*1) - 278,703 - 223,565 합계 1,255,850 278,703 689,196 223,565 (*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용 가능합니다. 12. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 명 구 분 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스 종속기업 대한민국 60.64 1,155,680 60.64 1,155,680 (주)메딕바이오(*) 종속기업 대한민국 100 50,000 100 50,000 합계 1,205,680 1,205,680 (*) 당분기 중 동사에 대한 대여금 590,000천원 및 미수수익 18,000천원(관련 대손충당금 608,000천원)의 출자전환이 있었습니다.(2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 35,735,370 48,126 34,007,223 51,925 부채 31,231,254 - 31,138,471 590,000 자본 4,504,116 48,126 2,868,752 (538,075) 매출액 20,761,199 - 19,009,746 - 분기순손익 792,458 (21,799) (2,160,638) (408) 총포괄손익 785,365 (21,799) (2,038,269) (589,428) 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 305,902 4,204,463 1,184,379 - 119,491,612 취득금액 - - - 236,500 29,982 - - - 266,482 처분금액 - - - - - - - - - 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,348,295 335,884 4,204,463 1,184,379 - 119,758,094 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,109,099) (9,658,004) (28,111,795) (178,082) (4,204,463) (1,184,379) - (50,445,822) 감가상각비 - (507,311) - (5,143) (31,057) - - - (543,511) 처분금액 - - - - - - - - - 기말금액 - (7,616,410) (9,658,004) (28,116,938) (209,139) (4,204,463) (1,184,379) - (50,989,333) 장부금액: 기초금액 48,871,310 20,046,660 - - 127,820 - - - 69,045,790 기말금액 48,871,310 19,539,349 - 231,357 126,745 - - - 68,768,761 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 241,295 4,204,463 1,184,379 - 119,427,005 취득금액 - - - - 90,146 - - - 90,146 처분금액 - - - - (25,540) - - - (25,540) 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 305,901 4,204,463 1,184,379 - 119,491,611 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (6,430,827) (9,658,004) (28,111,795) (170,846) (4,204,463) (1,184,379) - (49,760,314) 감가상각비 - (678,272) - - (23,678) - - - (701,950) 처분금액 - - - - 16,443 - - - 16,443 기말금액 - (7,109,099) (9,658,004) (28,111,795) (178,081) (4,204,463) (1,184,379) - (50,445,821) 장부금액: 기초금액 48,871,310 20,724,932 - - 70,449 - - - 69,666,691 기말금액 48,871,310 20,046,660 - - 127,820 - - - 69,045,790 (2) 당분기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 48,871,310 36,997,643 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 68,642,016 53,000,000 장단기차입금 등 26,257,493 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 10,800,000 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 68,642,016 79,800,000 40,157,493 (4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 본사 건물, 구축물 및 기계장치 등 92,285,788 KB손해보험 (*) 당분기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 606,737 7,024,482 취득금액 - - - 처분금액 - - - 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 588,029 588,029 기말금액 - 588,029 588,029 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,042 취득금액 - - - 처분금액 - (339,560) (339,560) 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 손상금액 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 927,589 927,589 기말금액 - 588,029 588,029 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 592,862천원과 565,569천원이며모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다. 15. 특수관계자 (1) 특수관계자 내역당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 743,823 673,371 퇴직급여 - - 합계 743,823 673,371 (3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)크리오스 상품매출 140 제품매출 928,846 250,830 기타매출 2,776 1,273 지급임차료 46,800 46,800 지급수수료 5,143 4,029 소모품비 - - 이자수익 - 2,083 금융보증수익 1,399 7,683 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 18,863 25,765 ② 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜크리오스 - - - - ㈜메딕바이오(*1) 590,000 - (590,000) - 대표이사 300,000 470,000 (40,000) 730,000 (*1) 대여금 감소액은 출자전환된 내역에 해당합니다.ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜크리오스 3,000,000 100,000 (3,100,000) - ㈜메딕바이오(*1) 50,000 540,000 - 590,000 대표이사등 - 760,000 (460,000) 300,000 차입금 ㈜크리오스 - 1,700,000 (1,700,000) - (*1) 전기 증가분은 당기손익 공정가치측정금융자산에서 단기대여금으로 대체된 내역에 해당하며, 당기 중 전액 대손충당금을 설정하였습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 매입채무 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 574,843 - 27,000 8,548 - - 5,720 244,333 2,919 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - 244 - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 730,000 - - 53,381 - - - - (*1) 당사는 당분기 중 ㈜크리오스 매출채권에 대하여 136천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 관련하여 70천원의 대손상각비환입을 인식하였습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 전환사채 매입채무 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 217,797 - 27,000 3,723 - - 5,720 268,462 1,399 종속기업 (주)메딕바이오(*2) - 590,000 - - 18,244 - - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 300,000 - - 34,519 - - - - (*1) 당사는 전기 중 ㈜크리오스 매출채권에 대하여 206천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 관련하여 1,234천원의 대손충당금환입을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 (주)메딕바이오 단기대여금에 대해서 590,000천원의 대손충당금 및 대손상각비를 인식하였으며, 동 단기대여금 관련 미수수익에 대해서 18,244천원의 대손충당금 및 대손상각비를 인식하였습니다. ④ 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 (주)크리오스 기업은행 198,000 차입금 ii) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 35,867,370 차입금 및 약정사항 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 27,626,853 - 31,950,039 - 장기차입금 6,080,875 6,579,765 8,492,962 882,757 합계 33,707,728 6,579,765 40,443,001 882,757 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.42~7.05 2024.03.02 외 5,950,000 10,232,428 부산은행 5.72~6.19 2023.09.06 외 7,098,134 7,098,525 국민은행 11.18 2023.12.10 480,000 540,000 산업은행 5.16 2023.07.09 3,100,000 3,100,000 부산은행 무역금융 5.19 2023.10.20 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 4.74 2024.06.28 2,998,719 2,979,086 합계 27,626,853 31,950,039 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 4.42~4.74 2026.06.15 외 4,850,000 57,480 부산은행 5.77~8.24 2026.06.26 외 7,810,640 9,318,238 소계 12,660,640 9,375,718 차감 : 유동성장기부채 (6,080,875) (8,492,962) 합계 6,579,765 882,756 (4) 장기차입금 상환스케쥴 (단위: 천원) 상환시기 상환금액 2024년 9월 6,080,875 2025년 9월 687,761 2025년 9월 이후 5,892,003 합 계 12,660,639 17. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 분기말 제품보증 114,191 112,899 (87,332) 139,758 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 109,591 81,554 (76,956) 114,189 18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,558,825 679,794 668,816 585,678 미지급비용 1,753,631 285,949 2,136,483 291,138 금융보증부채 2,919 - 1,399 - 합계 4,315,375 965,743 2,806,698 876,816 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,015,426 - 6,607,280 - 예수금 76,156 - 87,376 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 4,091,582 117,485 6,694,656 117,485 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 494,846 28,552 523,398 감가상각누계액 (97,210) (13,328) (110,538) 장부금액 397,636 15,224 412,860 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 509,390 28,552 537,942 감가상각누계액 (42,347) (9,771) (52,118) 장부금액 467,043 18,781 485,824 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 467,044 18,781 485,825 473,830 증가 - - - - 감가상각 (57,273) (3,557) (60,830) - 기타증감 (12,135) - (12,135) (11,886) 상환 - - - (54,936) 분기말 397,636 15,224 412,860 407,008 유동 110,935 비유동 296,074 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 128,715 34,069 162,784 164,858 증가 - - - - 감가상각 (63,186) (9,408) (72,594) - 기타증감 (17,314) - (17,314) (17,220) 상환 - - - (73,780) 분기말 48,215 24,661 72,876 73,858 유동 46,279 비유동 27,579 (3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 60,830 리스부채 이자비용 22,055 소액기초자산리스 관련 비용 12,329 단기리스 관련비용 3,744 ii) 전분기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 72,594 리스부채 이자비용 4,945 소액기초자산리스 관련 비용 6,253 단기리스 관련비용 3,083 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 71,009천원 및 83,116천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 110,935 111,710 1년 초과 296,074 362,120 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,902,576 2,923,840 사외적립자산 (747,472) (915,923) 순확정급여채무 2,155,104 2,007,917 연차휴가부채 72,857 229,470 장기종업원급여부채 285,949 25,580 총 종업원급여부채 2,513,910 2,262,967 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,923,840 (915,923) 2,007,917 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 387,728 - 387,728 이자원가(수익) 35,405 - 35,405 소 계 423,133 - 423,133 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (573) (573) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (444,396) 169,025 (275,371) 분기말 2,902,577 (747,471) 2,155,679 ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,225,773 (1,139,780) 2,085,993 당분기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 420,158 - 420,158 이자원가(수익) 31,050 - 31,050 소 계 451,208 - 451,208 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액: 지급액 (382,754) 157,774 (224,980) 분기말 3,294,227 (982,006) 2,312,221 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 747,472 915,923 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,243,865 5,149,960 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 423,133 451,208 연차휴가 부채 증가(감소) (30,722) (107,723) 장기근속급여 증가(감소) (5,188) (2,804) (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.72% 5.72% 미래 급여인상율 3.18% 3.18% 22. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 400,000,000 400,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 전환사채 전환 - - - - - - 신주인수권 행사 - - - - - - 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 9,466,261 9,466,261 기타자본잉여금(*1) 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (556,106) (557,723) 합계 10,285,678 10,284,061 (*1) 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및전환사채의 전환권 등으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (557,723) 10,284,061 재평가 - - - - - 공정가치평가 - - - 1,617 1,617 처분 - - - - - 기말 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (556,106) 10,285,678 (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당사는 발행주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금 (43,340,793) (45,277,633) 합계 (42,540,412) (44,477,252) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (44,477,252) (38,729,091) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 1,372,772 당기순손실 1,936,840 (7,419,565) 보험수리적손익 - 298,632 기말금액 (42,540,412) (44,477,252) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,162,040) (3,130,377) (1,268,042) 288,028 원재료 등의 매입액 3,722,662 12,024,523 4,544,675 10,594,882 종업원급여 2,082,065 5,666,998 1,789,659 5,601,167 감가상각비 187,798 604,340 177,096 595,629 무형자산상각비 - - - - 운반비 118,521 423,202 115,582 359,146 외주가공비 2,270,801 6,808,346 1,722,338 4,620,870 전력비 1,044,151 3,032,903 749,548 2,012,327 지급수수료 286,725 690,971 217,282 663,783 대손상각비(대손충당금환입) (12,462) 80,446 (84,131) 26,124 기타비용 1,198,485 4,611,746 1,706,162 3,819,079 합계(*) 8,736,706 30,813,098 9,670,169 28,581,035 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비, 기타비용을 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 474,646 1,410,519 498,004 1,432,604 퇴직급여 17,290 47,545 15,459 42,160 운반비 24,096 114,856 25,430 79,552 수출경비 8,391 45,884 18,722 128,784 복리후생비 72,423 191,582 70,559 165,861 여비교통비 6,542 56,174 2,736 28,592 통신비 3,327 10,152 3,571 11,036 감가상각비 22,018 94,882 15,285 89,615 무형자산상각비 - - - - 세금과공과 119,866 153,298 215,945 243,770 보험료 11,232 34,650 12,939 27,355 접대비 54,600 126,077 25,980 83,114 광고선전비 - - - - 차량유지비 20,515 62,590 23,734 72,839 지급수수료 182,145 441,007 154,929 506,447 경상연구개발비 249,720 592,862 126,437 565,569 판매보증비 20,054 112,899 16,546 57,071 기타 15,902 33,486 18,409 42,740 합계 1,302,767 3,528,463 1,244,685 3,577,109 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 33,874 349,798 99,332 160,004 임대수익 - 2,000 - 2,000 수입수수료 - - - 20,000 무형자산처분이익 - - - 296,804 외화환산이익 (12,760) 14,245 49,741 91,241 사용권자산처분이익 - 159 - 373 잡이익 9,133 18,666 28,199 36,230 합 계 30,247 384,868 177,272 606,652 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 34,562 240,716 21,561 67,995 유형자산처분손실 - - 4,097 4,097 종속기업투자주식손상차손 - 608,000 - 700,802 외화환산손실 (5,677) 32,113 15,921 19,599 잡손실 20,674 80,475 27,920 97,480 합 계 49,559 961,304 69,499 889,973 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 19,754 50,455 28,841 87,732 이자수익-유효이자율법 상각 - 1,764 - 1,723 배당금수익 50,400 50,400 - - 외화환산이익 - - 6,131 6,131 금융보증수익 - 1,399 - 7,683 합 계 70,154 104,018 34,972 103,269 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 582,300 1,723,341 497,002 1,446,782 외환차손 - - - - 외화환산손실 199 1,030 (695) - 합 계 582,499 1,724,371 496,307 1,446,782 29. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 30. 주당손실 (1) 기본주당순손실주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (304,982,844)원 1,936,839,903원 (1,460,826,555)원 (4,684,899,848)원 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279주 159,155,279주 159,155,279주 159,155,279주 기본주순이익(손실) (2)원/주 12원/주 (9)원/주 (31)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) 유상증자 - - - - 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순손실당분기말 기준 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 137,137 - - 137,137 소계 - 133,745 137,137 - - 270,882 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 955,150 - - - - 955,150 금융기관예치금 729,406 - - - - 729,406 매출채권 및 기타수취채권 6,368,695 - - - - 6,368,695 소계 8,053,251 - - - - 8,053,251 합계 8,053,251 133,745 137,137 - - 8,324,133 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 12,563,386 - 12,563,386 단기차입금 - - - 27,626,853 - 27,626,853 유동성장기부채 - - - 6,080,875 - 6,080,875 장기차입금 - - - 6,579,765 - 6,579,765 리스부채 - - - - 407,009 407,009 합계 - - - 52,850,879 407,009 53,257,888 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융상품 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 105,520 - - 105,520 소계 - 133,745 105,520 - - 239,265 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,176,051 - - - - 1,176,051 장단기금융상품 1,084,893 - - - - 1,084,893 매출채권 및 기타수취채권 8,041,973 - - - - 8,041,973 소계 10,302,917 - - - - 10,302,917 합계 10,302,917 133,745 105,520 - - 10,542,182 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 9,588,168 - 9,588,168 단기차입금 - - - 31,950,039 - 31,950,039 유동성장기부채 - - - 8,492,962 - 8,492,962 장기차입금 - - - 882,757 - 882,757 리스부채 - - - - 473,830 473,830 합계 - - - 50,913,926 473,830 51,387,756 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 80,446 26,124 외환차익 349,798 160,004 외화환산이익 14,245 97,372 외환차손 240,716 67,995 외화환산손실 33,143 19,599 이자수익 50,455 87,732 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 50,400 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,723,341) (1,446,782) 기타금융부채(*) 금융보증수익 1,399 7,683 이자비용(리스) (22,055) (4,945) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 32. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 954,393 1,175,294 단기금융상품 726,360 1,081,847 매출채권 4,685,611 6,699,117 기타수취채권 876,075 506,439 소계 7,242,439 9,462,697 비유동자산: 장기금융상품 3,046 3,046 기타수취채권 807,009 836,417 소계 810,055 839,463 합계 8,052,494 10,302,160 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 5,625,848 14,646 7,442,261 15,440 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,004,761 86,464 1,386,675 11,901 6개월 초과 ~ 12개월 이하 (2,266) 1,580 6,656 1,318 12개월 초과 ~ 24개월 이하 1,561,506 1,718,465 1,555,090 2,320,049 합계 8,189,849 1,821,155 10,390,682 2,348,708 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 7,282,267 7,282,267 7,282,267 - - 미지급금 2,558,825 2,558,825 2,558,825 - - 미지급비용 1,753,631 1,490,342 1,490,342 - - 금융보증부채 2,919 2,919 2,919 - - 단기차입금 27,626,853 27,626,853 27,626,853 - - 유동성장기부채 6,080,875 6,080,875 6,080,875 - - 리스부채 407,009 448,667 128,816 119,816 200,035 장기차입금 6,579,765 6,579,765 - 1,034,496 5,545,269 장기미지급금 679,794 679,794 - - 679,794 장기미지급비용 285,949 285,949 - - 285,949 합계 53,257,887 53,036,256 45,170,897 1,154,312 6,711,047 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 5,904,654 5,904,654 5,904,654 - - 미지급금 668,816 668,816 668,816 - - 미지급비용 2,136,483 2,136,483 2,136,483 - - 금융보증부채 1,399 228,000 228,000 - - 단기차입금 31,950,039 33,684,929 33,684,929 - - 유동성장기부채 8,492,962 8,979,288 8,979,288 - - 리스부채 473,830 527,475 132,656 129,056 265,763 장기차입금 882,757 919,944 - 812,844 107,100 장기미지급금 585,678 585,678 - - 585,678 장기미지급비용 291,138 291,138 - - 291,138 합계 51,387,756 53,926,405 51,734,826 941,900 1,249,679 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당분기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 0.09 - 0.09 - JPY - - 270,000.00 2,601 CNY - - 0.08 - 매출채권 USD 996,399.27 1,297,467 287,885.33 372,499 JPY - - 12,219,714 116,773 EUR 625,030.86 898,533 1,159,224.68 1,624,651 CNY 3,305,833.57 613,016 10,236,964.54 1,982,480 소계 2,809,016 4,099,004 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 129,747 129,747 10% 상승 37,250 37,250 JPY 10% 상승 - - 10% 상승 11,937 11,937 EUR 10% 상승 89,853 89,853 10% 상승 162,465 162,465 CNY 10% 상승 61,302 61,302 10% 상승 198,248 198,248 당분기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융부채 37,139,359 40,785,757 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (371,394) 371,394 (407,858) 407,858 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 34,286 32,669 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금: 유동성차입금 33,707,728 40,443,001 비유동성차입금 6,579,765 882,757 차감: 현금및현금성자산 (955,150) (1,176,051) 장단기금융상품 (729,406) (1,084,893) 순부채(A) 38,602,937 39,064,814 부채총계(B) 64,062,633 64,622,819 자본총계(C) 29,906,403 27,967,946 총자산(D=B+C) 93,969,036 92,590,765 자본조달비율(A/D) 41.08% 42.19% 부채비율(B/C) 214.21% 231.06% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 137,137 137,137 105,520 105,520 소계 270,882 270,882 239,265 239,265 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 955,150 955,150 1,176,051 1,176,051 장단기금융상품 729,406 729,406 1,084,893 1,084,893 매출채권 및 기타수취채권 6,368,695 6,368,695 8,041,973 8,041,973 소계 8,053,251 8,053,251 10,302,917 10,302,917 합계 8,324,133 8,324,133 10,542,182 10,542,182 금융부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 12,563,386 12,563,386 9,588,168 9,588,168 단기차입금 27,626,853 27,626,853 31,950,039 31,950,039 유동성장기부채 6,080,875 6,080,875 8,492,962 8,492,962 장기차입금 6,579,765 6,579,765 882,757 882,757 리스부채 407,009 407,009 473,830 473,830 합계 53,257,888 53,257,888 51,387,756 51,387,756 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ⅰ) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 34,286 - 102,851 137,137 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,669 - 72,851 105,520 ii) "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 102,851 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,851 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. iii) "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,337 (1,337) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,029 (1,029) iv) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 평가손익 기타증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 - - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,851 30,000 - - 102,851 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당분기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 509,422 2,942,615 기타지급보증 부산은행 350,000 191,000 계약이행보증 외 자본재공제조합 18,043 41,134 합계 877,465 3,174,749 (2) 차입약정한도당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 3,000,000 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 220,000 1,250,000 경남은행 300,000 300,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 시설자금대출 부산은행 9,000,000 9,318,238 중소기업일반자금 기업은행 11,300,000 10,289,908 부산은행 12,717,000 6,900,000 국민은행 2,700,000 540,000 산업은행 3,200,000 3,100,000 합계 51,637,000 43,898,146 34. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 21,848백만원 및 11,674백만원입니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 778,608 2,622,646 단기대여금 출자전환 590,000 - 미수수익 줄자전환 18,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (1,617) 120,651 당기손익공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 - 540,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 41,325,757 (1,038,264) - - - 40,287,493 리스부채 473,830 (54,936) - 22,055 (33,940) 407,009 합계 41,799,587 (1,093,200) - 22,055 (33,940) 40,694,502 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 46,363,931 (2,950,460) - - - 43,413,471 리스부채 164,858 (73,780) - 4,945 (22,165) 73,858 합계 46,528,789 (3,024,240) - 4,945 (22,165) 43,487,329 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 3분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 2,765 -7,827 -14,998 (별도)당기순이익(백만원) 1,936 -7,419 -9,882 (연결)주당순이익(원) 15 -44 -84 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 10 2018.06.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 2 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 신주인수권부사채 1 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 제3자배정 유상증자 11 2020.11.30 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기 3분기 매출채권 4,893,646 208,035 4.25% 단기대여금 27,800 11,000 39.57% 장기대여금 1,849,600 1,142,112 61.75% 미수금 366,037 314,048 85.80% 미수수익 223,244 145,959 65.38% 선급금 476,486 - - 합계 7,836,813 1,821,154 23.24% 제46기 매출채권 6,826,707 127,590 1.87% 단기대여금 643,000 - - 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 437,822 317,268 72.47% 미수수익 202,103 - - 선급금 125,609 - - 합계 10,084,841 1,244,858 12.34% 제45기 매출채권 4,954,678 135,103 2.73% 단기대여금 3,111,400 - - 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 352,162 300,000 85.19% 미수수익 91,139 - - 선급금 11,722 - - 합계 10,370,701 1,235,103 11.91% (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 4,215,723 -2,266 721 104,625 4,318,803 특수관계자 574,843 - - - 574,843 계 4,790,566 -2,266 721 104,625 4,893,646 구성비율 97.90% -0.05% 0.01% 2.14% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 3분기 제46기 제45기 주강부문 상품 - - - 제품 - 158,014 1,390,904 재공품 11,292,835 8,429,447 5,791,462 원재료 532,814 227,964 276,651 부재료 344,854 302,007 363,254 저장품 228 104,673 69,176 미착품 - 86,530 - 초저온산업 상품 - - - 제품 559,847 480,971 353,583 원재료 293,726 214,029 161,498 합계 13,024,304 10,003,635 8,406,528 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.0% 10.8% 8.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2회 4회 4회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사기준일 : 2023년 09월 30일- 재고실사자 : 회사관계자- 재고실사대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 실사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사결과 : 중대한 차이는 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 삼정회계법인 - - - 제46기(전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 - 제45기(전전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 유무형자산 손상 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 삼정회계법인 연결 및 별도 재무제표 220,000,000 1,520 - - 제46기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 170,000,000 1,286 170,000,000 1,294 제45기(전전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 180,000,000 1,286 180,000,000 1,276 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 우리회계법인 삼정회계법인 외부감사인 지정 - 2023년 제47기 외부감사부터 적용6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의10 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 김경천 -친환경스마트선박부품기술혁신센터 센터장-부산대학교 석학교수 - - - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 1. 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 2. 적대적 기업인수 및 합병에 의해 1항의 규정을 개정 또는 변경하는 것이라고 이사회에서 결 의하는 경우 1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식총수의 100분 의 60이상 찬성으로 한다. 3. 2항을 개정하고자 하는 경우에도 2항의 방법에 의하여야 한다. 이사의선임 (제34조) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조) 1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하 지 아니하다. 3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사 회 소집을 청구할 수 있다. 3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에 서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의 일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에 는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사은을 결의할 수 없다. 4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본 다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김경천(출석률: 28.6 %) 찬반여부 - 2023-01-09 협력업체 기계장치구입 지원의 건 여 해당없음 - 2023-01-26 원화지급보증 신청 여 해당없음 - 2023-01-31 메딕바이오대여금 출자전환의 건 여 해당없음 - 2023-02-02 단위사업자 등록의 건 여 해당없음 - 2023-03-16 제46기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 해당없음 - 2023-03-16 정기주주총회 소집의 건 여 해당없음 - 2023-03-16 전자투표제도 도입의 건 여 해당없음 - 2023-03-23 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 해당없음 - 2023-03-31 대표이사 재선임의 건 여 찬성 - 2023-06-23 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - - 2023-06-27 산업운영자금 신청의 건 여 - - 2023-07-26 크리오스 자금차입의 건 여 찬성 - 2023-08-07 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - - 2023-09-01 크리오스 자금차입의 건 여 - - 2023-09-06 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 사외이사는 회사와 거래관계가 없고 최대주주 및 주요주주 등과 관계가 없습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성 - 당사에 선임된 사외이사는 경영 및 세무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조정래 - - 전)부산은행 신평 본부장대우 - 전)BS캐피탈 기업금융 본부장 - 전)BS캐피탈 준법감사실 준법감사인 예 - 금융업 - 2023년 3월 31일 제46기 정기주주총회에서 일시감사 조정래의 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부(출석률: 66.7%) - 2023-01-09 협력업체 기계장치구입 지원의 건 여 - - 2023-01-26 원화지급보증 신청 여 - - 2023-01-31 메디바이오대여금 출자전환의 건 여 - - 2023-02-02 단위사업자 등록의 건 여 - - 2023-03-16 제46기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 찬성 - 2023-03-16 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 - 2023-03-16 전자투표제도 도입의 건 여 찬성 - 2023-03-23 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - - 2023-03-31 대표이사 재선임의 건 여 찬성 - 2023-06-23 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 찬성 - 2023-06-27 산업운영자금 신청의 건 여 찬성 - 2023-07-26 크리오스 자금차입의 건 여 찬성 - 2023-08-07 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 찬성 - 2023-09-01 크리오스 자금차입의 건 여 찬성 - 2023-09-06 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 찬성 나. 감사기구 관련 사항(1) 최근 사업년도 현재 감사위원회(감사)는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 3 과장1명(10년) 대리1명(1년) 사원1명(1년) 감사지원업무 5)준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 - 당사는 상법 제 368조의4에 따른 전자투표제를 제46기 정기주주총회에서 활용하였습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 163,761,009 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,605,730 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 159,155,279 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박현정 본인 보통주 7,729,880 4.72 7,729,880 4.72 - 박문주 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 박진아 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 한명섭 가족 보통주 100,000 0.06 100,000 0.06 - 이창수 임원 보통주 1,000,000 0.61 1,000,000 0.61 - (주)고동 - 보통주 4,666,666 2.85 4,666,666 2.85 - 계 보통주 28,874,046 17.64 28,874,046 17.64 - - - - - - - 1. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 직위 주요경력 비고 박현정 - - - 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 최대주주의 변동내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,361 22,372 99 123,329,455 163,761,009 75 - - 소액주주현황 기준은 2022년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 1. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 종류 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 2023년 10월 보통주 최고 460 739 798 673 684 541 최저 328 456 572 587 554 460 월간거래량 85,694,275 229,007,663 115,684,285 41,294,606 40,259,184 15,621,390 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대성 남 1967.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 - - - 15년 2026.03.31 이창수 남 1971.05 전무 사내이사 상근 영업 부경대학교 공과대학 재료공학과 졸업전) 삼영엠텍 근무현) 대창솔루션 재직 1,000,000 - - 9년 2024.03.31 한명섭 여 1946.03 이사 사내이사 비상근 - 한양대학교 영어영문과 졸업전) 대창중기공업 감사 100,000 - - 6년 2024.03.31 김경천 남 1957.03 사외이사 사외이사 비상근 - 친환경스마트선박부품기술혁신센터 센터장부산대학교 석학교수 - - - 1년미만 2026.03.31 조정래 남 1955.04 감사 감사 상근 감사 전) 부산은행 본부장대우전) BS캐피탈 본부장전) BS캐피탈 준법감시인 - - - 4년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 114 - 10 - 124 7년8개월 4,610,246 37,179 - - - - - 여 11 - - - 11 2년1개월 308,645 28,058 - 합 계 125 - 10 - 135 7년3개월 4,918,891 36,437 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 298,373 74,593 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 463 92 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 417 139 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제47기 3분기 제46기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 574,843 456,848 단기대여금 1,700,000 100,000 미수금 8,548 50,673 외상매입금 - 1,700,000 미 지 급 금 5,720 68,640 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)크리오스 1999년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 LNG 저장시설 및TANK 제조 35,732 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 (주)메딕바이오 2019년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 바이오 관련 연구개발 48 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - (주)크리오스 180111-0306670 (주)메딕바이오 180111-1192698 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스 비상장 2012.12.14 경영참여 8,746,945 803,672 60.64 2,664,411 - - - 803,672 60.64 2,664,411 35,735,370 792,458 (주)메딕바이오 비상장 2019.01.04 경영참여 50,000 100,000 100.00 50,000 - - - 100,000 100.00 50,000 48,126 -21,799 합 계 903,672 - 2,714,411 - - - 903,672 - 2,714,411 35,783,496 770,659 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.