대창솔루션 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

"첨부된 반기재무제표에 대한 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

제 47 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재제 46 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 대창솔루션과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당반기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있습니다.종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준당사 및 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정) : 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용	주요 영업활동

당반기말	전기말	재무제표일

㈜크리오스	60.64%	60.64%	대한민국	6월 30일	초저온탱크 제조 및 판매

㈜메딕바이오	100.00%	100.00%	대한민국	6월 30일	전문과학 및 기술서비스

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

㈜크리오스	㈜메딕바이오	㈜크리오스	㈜메딕바이오

자산	유동자산	14,860,963	48,214	12,960,393	51,925

비유동자산	21,638,764	-	21,046,830	-

합계	36,499,727	48,214	34,007,223	51,925

부채	유동부채	27,092,336	-	25,033,144	590,000

비유동부채	5,976,691	-	6,105,327	-

합계	33,069,027	-	31,138,471	590,000

손익	매출액	12,308,406	-	19,009,746	-

반기순이익(손실)	566,678	(21,712)	(2,160,638)	(408)

총포괄이익(손실)	561,949	(21,712)	(2,038,269)	(589,428)

현금흐름	영업활동으로 인한 현금흐름	4,098,333	(3,776)	(4,000,906)	(405)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,267,522)	-	(1,324,590)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(195,017)	-	240,028	-

현금및현금성자산의 순증감	2,636,001	(3,776)	(5,085,468)	(405)

(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.① 당반기말 현재 비지배지분 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율	주된 사업장

(주)크리오스	39.36%	대한민국

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분에배분된 반기순이익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)크리오스	225,658	2,800,571	-

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	33,337	33,337

금융기관예금	2,923,004	1,371,795

합계	2,956,341	1,405,132

6. 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,330,846	1,080,253	질권설정

350,000	-	지급보증에 대한 담보제공

1,197,606	-	선급금 공동관리 에스크로 계좌

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	3,882,452	1,084,253

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	9,056,493	13,155,428

대손충당금	(358,118)	(275,540)

순장부금액	8,698,375	12,879,888

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	275,540	310,537

개별채권의 손상으로 인한 증가(감소)	82,578	(34,997)

기말금액	358,118	275,540

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.60%	3.15%	13.77%	39.92%	66.06%	100.00%

총장부금액	7,553,131	988,898	268,451	1,842	1,465	242,706	9,056,493

전체기간 기대신용손실	45,595	31,137	36,976	736	968	242,706	358,118

순장부금액	7,507,536	957,761	231,475	1,106	497	-	8,698,375

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3개월 미만	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계

채무불이행률	0.14%	0.85%	6.20%	1.82%	46.76%	100.00%

총장부금액	11,458,274	1,384,660	2,015	62,985	944	246,550	13,155,428

전체기간 기대신용손실	15,503	11,776	125	1,144	442	246,550	275,540

순장부금액	11,442,771	1,372,884	1,890	61,841	502	-	12,879,888

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

산업용 저장탱크 제작용역 등(*1)	3,707,979	2,540,039

대손충당금	-	(30)

계약자산 합계	3,707,979	2,540,009

산업용 저장탱크 제작용역 등(*2)	5,224,093	1,697,880

계약부채 합계	5,224,093	1,697,880

(*1) 계약자산은 연결실체의 용역의 완료전 계약에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기 계약자산 중 손상된 금액은 없으며, 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역을 위하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 계약부채는 투입법에 따라 수익으로 인식됩니다.(2) 당반기와 전기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	30	531

대손상각비(충당금환입)	(30)	(501)

기말금액	-	30

9. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	358,358	-	495,333	-

대손충당금	(314,048)	-	(314,048)	-

미수금(순액)	44,310	-	181,285	-

미수수익	230,337	-	212,397	-

대손충당금	(145,959)	-	(163,959)	-

미수수익(순액)	84,378	48,438

단기대여금	766,200	-	803,000	-

대손충당금	(11,000)	-	(11,000)	-

단기대여금(순액)	755,200	-	792,000	-

보증금	-	153,307	-	174,285

장기대여금	-	1,849,600	-	1,849,600

대손충당금	-	(1,142,112)	-	(1,142,112)

장기대여금(순액)	-	707,488	-	707,488

합계	883,888	860,795	1,021,723	881,773

(2) 당반기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,631,119	1,100,000

대손상각비	-	531,119

채권의제각	(18,000)	-

기말금액	1,613,119	1,631,119

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 없는 채무증권]

한국조선기자재공업협동조합	-	500	-	500

부산중앙조선기자재조합	-	400	-	400

자본재공제조합	-	740,000	-	740,000

부산시기계공업협동조합	-	148,690	-	148,690

전문건설공제조합(*)	-	682,632	-	597,610

합계	-	1,572,222	-	1,487,200

(*1) 차입금에 대한 담보로 설정되어 있으며, 세부내역은 주석 14를 참조하시기 바랍니다.11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[시장성 있는 지분증권]

STX중공업(주)	-	7,522	-	7,285

(주)디에이테크놀로지	-	14,385	-	9,855

(주)상상인 인더스트리	-	13,594	-	15,529

[시장성 없는 지분증권]

(주)팡스카이	-	7,500	-	7,500

우리아이바생명보험(주)	-	351	-	351

(주)항만엘앤지	-	65,000	-	65,000

합계	-	108,352	-	105,520

12. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	941,864	(77,198)	864,666	638,987	(67,240)	571,747

재공품	12,051,847	(257,236)	11,794,611	11,064,768	(128,335)	10,936,433

원재료	772,454	-	772,454	495,842	-	495,842

부재료	354,527	-	354,527	302,007	-	302,007

저장품	72,692	-	72,692	104,674	-	104,674

미착품	-	-	-	86,531	-	86,531

합계	14,193,384	(334,434)	13,858,950	12,692,809	(195,575)	12,497,234

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	138,859	(1,113,452)

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	581,975	-	115,975	-

부가가치세대급금	754,716	-	616,559	-

선급비용	62,798	-	68,260	-

과제예치금(*)	-	692,981	-	248,548

합계	1,399,489	692,981	800,794	248,548

(*) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용 가능합니다.

14. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,346,771 362,609 4,472,299 1,946,203 - 145,227,123 취득금액 - 84,000 - 111,000 29,983 - - - 224,983 처분금액 - - - (59,487) - (4,690) - - (64,177) 기말금액 62,932,737 33,038,210 10,212,294 32,398,284 392,592 4,467,609 1,946,203 - 145,387,929 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (8,666,020) (9,870,008) (32,169,729) (234,103) (4,468,289) (1,929,639) - (57,337,788) 감가상각비 - (420,474) (14,507) (19,176) (19,774) (938) (4,906) - (479,775) 처분금액 - - - 59,482 - 4,357 - - 63,839 기말금액 - (9,086,494) (9,884,515) (32,129,423) (253,877) (4,464,870) (1,934,545) - (57,753,724) 장부금액: 기초금액 62,932,737 24,288,190 342,286 177,042 128,506 4,010 16,564 - 87,889,335 기말금액 62,932,737 23,951,716 327,779 268,861 138,715 2,739 11,658 - 87,634,205 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,320,571 298,002 4,472,299 1,946,203 - 145,136,316 취득금액 - - - 32,200 90,147 - - - 122,347 처분금액 - - - (6,000) (25,540) - - - (31,540) 기말금액 62,932,737 32,954,210 10,212,294 32,346,771 362,609 4,472,299 1,946,203 - 145,227,123 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,833,246) (9,840,993) (32,089,558) (226,047) (4,454,395) (1,917,693) - (56,361,932) 감가상각비 - (832,774) (29,015) (86,170) (24,498) (13,894) (11,946) - (998,297) 처분금액 - - - 5,999 16,442 - - - 22,441 기말금액 - (8,666,020) (9,870,008) (32,169,729) (234,103) (4,468,289) (1,929,639) - (57,337,788) 장부금액: 기초금액 62,932,737 25,120,964 371,301 231,013 71,955 17,904 28,510 - 88,774,384 기말금액 62,932,737 24,288,190 342,286 177,042 128,506 4,010 16,564 - 87,889,335 (2) 당반기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 62,932,737 48,523,403 (3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 682,632 717,966 단기차입금 416,000 전문건설공제조합 토지, 건물 및 기계장치 등 87,153,312 79,000,000 장단기차입금 등 39,063,300 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 9,847,679 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 87,835,944 106,517,966 52,426,979 (4) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 92,285,788 KB손해보험 크리오스 9,950,000 DB손해보험 (*) 당반기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 57,296,136천원(전기말 : 57,296,136천원)의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 7,402,214 606,737 8,008,951 취득금액 28,560 - 28,560 기말금액 7,430,774 606,737 8,037,511 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,398,974) (18,708) (7,417,682) 무형자산상각비 (1,968) - (1,968) 기말금액 (7,400,942) (18,708) (7,419,650) 장부금액: 기초금액 3,240 588,029 591,269 기말금액 29,832 588,029 617,861 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,781,078 946,297 7,727,375 취득금액 - (339,560) (339,560) 기말금액 6,781,078 606,737 7,387,815 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,767,482) (18,708) (6,786,190) 무형자산상각비 (10,356) - (10,356) 기말금액 (6,777,838) (18,708) (6,796,546) 장부금액: 기초금액 13,596 927,589 941,185 기말금액 3,240 588,029 591,269 (2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 512,313천원과 510,499천원이며 모두 판매비와관리비로 계상되었습니다. 16. 특수관계자 (1) 특수관계자 내역당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 590,800 543,372 퇴직급여 61,881 - 합계 652,681 543,372 (3) 특수관계자 거래① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 주요 경영진 대표이사 이자수익 10,399 16,953 ② 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 300,000 470,000 (40,000) 730,000 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 지배회사 대표이사 - 760,000 (460,000) 300,000 ③ 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 730,000 44,917 ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 회사명 채권 단기대여금 미수수익 주요 경영진 대표이사 등 300,000 34,519 ④ 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 48,718,770 차입금 및 약정사항 17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 42,180,757 - 44,749,934 - 장기차입금 7,331,687 6,879,595 8,592,922 4,815,377 합계 49,512,444 6,879,595 53,342,856 4,815,377 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 기업은행 운전자금대출 4.42~9.5 2024.03.02 외 8,177,679 10,612,428 국민은행 11.18 2023.12.10 480,000 540,000 부산은행 5.72~7.84 2023.09.06 외 18,149,422 15,309,525 산업은행 5.16 2023.07.09 3,100,000 3,100,000 부산은행 무역어음대출 5.19~6.22 2023.10.20 외 8,180,000 8,180,000 부산은행 구매자금대출 4.74~6.11 2024.06.28 외 4,093,656 4,167,981 부산은행 시설자금대출 - - - 2,840,000 합계 42,180,757 44,749,934 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 4.74 2025.12.15 2,000,000 57,480 부산은행 5.77~8.24 2026.06.26 외 8,228,681 9,318,238 중소기업진흥공단 2.55 2025-02-12 166,600 216,580 전문건설공제조합 1.57 2025-06-29 416,000 416,000 해운대농협 6.43 2025-07-22 3,400,000 3,400,000 소계 14,211,281 13,408,298 차감 : 유동성장기부채 (7,331,686) (8,592,921) 합계 6,879,595 4,815,377 (4) 반기말 현재 장기차입금의 상환 스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 상환금액 2024년 6월 7,331,687 2025년 6월 1,193,134 2025년 6월 이후 5,686,460 합 계 14,211,281 18. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 전환사채 2021.05.20 2024.05.20 850,000 850,000 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 합계 850,000 850,000 연결실체가 2021년 5월 20일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제1회 무기명식 사모 전환사채 사채권자 에이치엔씨 제5호 개인투자조합 액면총액 850,000,000원 발행일 2021년 05월 20일 만기일 2024년 05월 20일 표면이자율 표면금리 연 4%(만기보장수익율 연 4%) 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주식 170,000주(액면가액 5,000원) 전환기간 전환사채 발행일로부터 1년이 경과하는 날 후부터 전환사채 원리금을 모두 지급 받기 전까지 전환가격 1주당 5,000원(액면가 5,000원) 채권자의 조기상환권 인수인은 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 본건 전환사채의 조기 상환을 청구하여 상환받을 수 있다. 전기 중 해당 전환사채의 조기상환 청구기간이 도래함에 따라 유동으로 분류하였습니다. 19. 충당부채당반기 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 판매보증충당부채 114,189 91,071 (64,706) 140,554 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 판매보증충당부채 109,591 81,554 (76,956) 114,189 20.기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,870,248 622,421 1,911,530 585,678 미지급비용 1,895,442 285,220 2,439,387 291,138 합계 3,765,690 907,641 4,350,917 876,816 21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,903,678 - 10,885,613 - 예수금 92,758 - 115,240 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 8,996,436 117,485 11,000,853 117,485 22. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 215,977 28,552 244,529 감가상각누계액 (64,833) (13,328) (78,161) 장부금액 151,144 15,224 166,368 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 230,521 28,552 259,073 감가상각누계액 (37,612) (9,771) (47,383) 장부금액 192,909 18,781 211,690 (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 192,909 18,781 211,690 205,369 감가상각 (29,630) (3,557) (33,187) - 기타증감 (12,135) - (12,135) (18,957) 지급 - - - (23,736) 반기말 151,144 15,224 166,368 162,676 유동 60,656 비유동 102,020 ii) 전기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 76,561 34,069 110,630 108,968 감가상각 (65,185) (15,288) (80,473) - 기타증감 181,533 - 181,533 170,058 지급 - - - (73,657) 기말 192,909 18,781 211,690 205,369 유동 62,785 비유동 142,584 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 33,187 리스부채 이자비용 4,001 소액기초자산리스 관련 비용 12,329 단기리스 관련비용 3,744 ii) 전반기 (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 44,260 리스부채 이자비용 1,494 소액기초자산리스 관련 비용 6,253 단기리스 관련비용 3,083 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 39,809천원, 52,894천원입니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 60,656 62,785 1년 초과 102,020 142,584 23. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 3,622,266 3,661,759 사외적립자산 (979,594) (1,087,820) 순확정급여채무 2,642,672 2,573,939 연차휴가부채 198,613 319,822 장기종업원급여부채 19,662 25,580 총 종업원급여부채 2,860,947 2,919,341 (2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,661,759 (1,087,820) 2,573,939 당반기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 313,384 - 313,384 이자원가(수익) 71,103 (4,729) 66,374 소 계 384,487 (4,729) 379,758 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - 4,729 4,729 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - 4,729 4,729 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (573) (573) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (423,980) 108,799 (315,181) 반기말 3,622,266 (979,594) 2,642,672 ii) 전반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,944,016 (1,311,887) 2,632,129 당반기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 368,590 - 368,590 이자원가(수익) 31,049 - 31,049 소 계 399,639 - 399,639 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,836 - 2,836 소 계 2,836 - 2,836 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (1,042) (1,042) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (328,922) 126,658 (202,264) 반기말 4,017,569 (1,186,271) 2,831,298 (3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 979,594 1,087,820 (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 4,327,614 4,479,616 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 379,758 399,639 연차휴가 부채 증가(감소) (121,210) (77,345) 장기근속급여 증가(감소) (5,918) (3,587) (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 5.72%~5.78% 5.72%~5.78% 미래 급여인상율 3.18%~3.49% 3.18%~3.49% 24. 납입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 400,000,000 400,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당반기와 전반기 중 발행주식수는 다음과 같으며, 당반기 및 전반기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 25. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 11,714,449 11,714,449 기타자본잉여금 1,620,367 1,620,367 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,143,911) (1,146,743) 합계 9,219,806 9,216,974 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합 계 기초 11,714,449 1,620,367 (2,971,099) (1,146,743) 9,216,974 공정가치평가 - - - 2,832 2,832 처분 - - - - - 기말 11,714,449 1,620,367 (2,971,099) (1,143,911) 9,219,806 (3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 연결실체는 발행주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.26. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금(결손금) (43,228,439) (45,814,102) 합계 (42,428,058) (45,013,721) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (45,013,721) (39,726,586) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 1,372,772 당기순이익(손실) 2,588,531 (6,987,128) 보험수리적손익 (2,868) 327,221 기말금액 (42,428,058) (45,013,721) (3) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금연결실체의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 27. 수익연결실체는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기 전반기 한시점에 인식하는 수익 주강제품 등 28,883,570 16,139,591 기간에 걸쳐 인식하는 수익 (*1) 초저온산업 제품 등 7,981,861 8,091,041 합계 36,865,431 24,230,632 (*1) 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 없어, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (680,005) (1,500,575) (471,541) (820,570) 원재료 및 상품 사용액 5,758,407 12,954,063 5,172,846 10,497,760 종업원급여 2,338,085 4,681,019 2,684,505 4,840,086 감가상각비 278,705 512,962 299,444 568,482 무형자산상각비 1,698 1,968 3,364 6,728 운반비 206,984 388,179 193,292 357,561 외주가공비 3,463,059 7,519,791 2,707,873 6,295,643 전력비 1,015,012 1,988,752 700,971 1,322,240 지급수수료 831,226 1,353,099 473,276 940,872 대손상각비 86,663 82,546 (48,513) 99,947 기타 1,531,685 4,431,649 1,618,585 3,358,992 합계(*) 14,831,519 32,413,453 13,334,102 27,467,741 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비당반기와 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 675,723 1,398,153 680,934 1,381,710 퇴직급여 30,758 65,061 32,346 65,410 운반비 66,530 108,046 68,836 126,391 수출경비 11,470 37,493 81,627 110,062 복리후생비 87,848 187,417 61,650 171,615 여비교통비 41,352 74,089 34,073 51,304 통신비 5,577 11,596 6,422 12,595 감가상각비 55,216 68,980 54,245 65,084 무형자산상각비 1,698 1,968 3,364 6,728 세금과공과 25,833 63,259 27,676 50,828 보험료 44,258 79,890 25,194 43,914 접대비 48,432 90,707 41,949 68,874 광고선전비 3,500 6,000 2,500 5,000 차량유지비 23,859 51,860 37,879 58,224 지급수수료 591,739 875,001 251,653 501,479 경상연구개발비 165,046 512,314 203,456 510,499 판매보증비 34,125 92,845 20,761 40,525 대손상각비(환입) 86,664 82,546 (48,513) 99,947 기타 20,477 67,913 138 42,591 합계 2,020,104 3,875,138 1,586,190 3,412,780 30. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 57,875 318,790 66,817 78,687 임대수익 2,000 2,000 2,000 2,000 수입수수료 - - 20,000 20,000 유형자산처분이익 - 4,499 - - 무형자산처분이익 - - 296,804 296,804 외화환산이익 6,034 29,189 42,296 74,999 사용권자산처분이익 159 159 373 373 잡이익 3,250 9,555 (5,455) 10,566 합계 69,318 364,192 422,835 483,429 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 73,597 206,932 47,647 58,065 유형자산처분손실 3 337 - - 외화환산손실 28,967 37,936 (4,149) 6,902 잡손실 53,421 75,145 49,915 81,203 합계 155,988 320,350 93,413 146,170 31. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,871 52,661 30,452 59,675 이자수익-유효이자율법 상각 1,193 1,193 1,133 1,133 배당금수익 6,700 6,700 - 14,740 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - - 외환차익 338 1,376 2,936 4,712 외화환산이익 (1,377) 218 635 635 합계 37,725 62,148 35,156 80,895 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 858,398 1,734,011 716,742 1,394,695 외환차손 7,553 8,924 2,416 2,416 외화환산손실 842 842 (1,179) 695 합계 866,793 1,743,777 717,979 1,397,806 32. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당 반기의 법인세비용이 발생하지 않았으므로 평균 유효세율은 산정하지 않았습니다. 33. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)당반기 및 전반기 중 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 반기순이익(손실) 1,293,547,847원 2,588,530,550원 (1,588,382,152)원 (3,553,447,880)원 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279주 159,155,279주 159,155,279주 159,155,279주 기본주당이익(손실) 8원/주 16원/주 (10)원/주 (22)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순이익당반기말 기준 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,572,222 - - 1,572,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 108,352 - 108,352 소계 - 1,572,222 108,352 - 1,680,574 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,956,341 - - - 2,956,341 장단기금융상품 2,664,996 - - - 2,664,996 매출채권 및 기타수취채권 10,443,058 - - - 10,443,058 소계 16,064,395 - - - 16,064,395 합계 16,064,395 1,572,222 108,352 - 17,744,969 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 - - - 13,665,186 13,665,186 단기차입금 - - - 42,180,757 42,180,757 유동성장기차입금 - - - 7,331,687 7,331,687 장기차입금 - - - 6,879,595 6,879,595 전환사채 - - - 850,000 850,000 리스부채 - - - 162,676 162,676 합계 - - - 71,069,901 71,069,901 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,487,200 - - 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 105,520 - 105,520 소계 - 1,487,200 105,520 - 1,592,720 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,405,132 - - - 1,405,132 장단기금융상품 1,615,043 - - - 1,615,043 매출채권 및 기타수취채권 14,783,383 - - - 14,783,383 소계 17,803,558 - - - 17,803,558 합계 17,803,558 1,487,200 105,520 - 19,396,278 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 14,638,741 14,638,741 단기차입금 - - - 44,749,934 44,749,934 유동성장기차입금 - - - 8,592,922 8,592,922 장기차입금 - - - 4,815,377 4,815,377 전환사채 - - - 850,000 850,000 리스부채 - - - 205,369 205,369 합계 - - - 73,852,343 73,852,343 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 82,546 99,947 외환차익 320,166 83,399 외화환산이익 29,407 75,635 외환차손 215,856 60,481 외화환산손실 38,778 7,597 이자수익 53,854 60,808 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 6,700 14,740 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,734,011 1,394,695 35. 위험관리(1) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 2,923,004 1,371,795 단기금융상품 2,650,206 1,600,253 매출채권 8,698,375 12,879,887 계약자산 3,707,979 2,540,009 기타수취채권 883,888 1,021,723 소계 18,863,452 19,413,667 비유동자산: 장기금융상품 14,790 14,790 기타수취채권 860,794 881,773 당기손익-공정가치측정금융자산 1,572,222 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 108,352 105,520 소계 2,556,158 2,489,283 합계 21,419,610 21,902,950 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.ⅱ) 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 13,005,793 45,595 15,901,809 15,534 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,257,349 68,113 1,386,675 11,901 6개월 초과 ~ 12개월 이하 3,307 1,704 63,929 1,586 12개월 초과 1,855,825 1,855,825 1,877,669 1,877,669 합계 16,122,274 1,971,237 19,230,082 1,906,690 ② 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 8,991,855 8,991,855 8,991,855 - - 미지급금 1,870,248 1,870,248 1,870,248 - - 미지급비용 1,895,442 1,895,442 1,895,442 - - 단기차입금 42,180,757 44,234,296 44,234,296 - - 유동성장기부채 7,331,687 7,823,886 7,823,886 - - 리스부채 162,676 173,067 66,416 57,416 49,235 장기차입금 6,879,595 7,741,629 241,133 1,231,931 6,268,565 전환사채 850,000 878,038 878,038 - - 장기미지급금 622,421 622,421 - - 622,421 장기미지급비용 285,220 285,220 - - 285,220 합계 71,069,901 74,516,102 66,001,314 1,289,347 7,225,441 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 비파생금융부채 : 매입채무 9,411,008 9,411,008 9,411,008 - - 미지급금 1,911,530 1,911,530 1,911,530 - - 미지급비용 2,439,387 2,439,387 2,439,387 - - 단기차입금 44,749,934 46,658,616 46,658,616 - - 유동성장기부채 8,592,922 9,081,797 9,081,797 - - 리스부채 205,369 220,675 70,256 66,656 83,763 전환사채 4,815,377 5,978,856 - 1,711,448 4,267,408 장기차입금 850,000 898,167 34,000 864,167 - 장기미지급금 585,678 585,678 - - 585,678 장기미지급비용 291,138 291,138 - - 291,138 합계 73,852,343 77,476,852 69,606,594 2,642,271 5,227,987 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD,CNY,EUR 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY,CNY,EUR 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당반기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 10,404.33 13,657 0.59 1 JPY - - 270,000 2,601 CNY - - 0.08 - 매출채권 USD 1,078,475.27 1,405,216 347,381.33 447,898 JPY - - 12,219,714 116,773 EUR 625,030.86 898,533 1,159,224.68 1,624,651 CNY 3,305,833.57 613,016 10,236,964.54 1,982,480 합계 2,930,422 4,174,404 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 141,887 141,887 10% 상승 44,790 44,790 JPY 10% 상승 - - 10% 상승 11,937 11,937 EUR 10% 상승 89,853 89,853 10% 상승 162,465 162,465 CNY 10% 상승 61,302 61,302 10% 상승 198,248 198,248 당반기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다.ⅱ) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 차입금 등 46,829,438 56,605,652 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용감소(증가) (468,294) 468,294 (566,057) 566,057 ⅲ) 가격위험연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,501 32,669 ④ 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금: 유동성차입금 50,362,444 54,192,856 비유동성차입금 6,879,595 4,815,377 차감: 현금및현금성자산 (2,956,341) (1,405,132) 장단기금융상품 (2,664,996) (1,615,043) 순부채(A) 51,620,702 55,988,058 부채총계(B) 94,071,641 95,237,189 자본총계(C) 31,753,457 28,941,165 총자산(D=B+C) 125,825,098 124,178,354 자본조달비율(A/D) 41.03% 45.09% 부채비율(B/C) 296.26% 329.07% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,572,222 1,572,222 1,487,200 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 108,352 108,352 105,520 105,520 소계 1,680,574 1,680,574 1,592,720 1,592,720 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 2,956,341 2,956,341 1,405,132 1,405,132 장단기금융상품 2,664,996 2,664,996 1,615,043 1,615,043 매출채권 및 기타수취채권 10,443,057 10,443,057 17,323,392 17,323,392 소계 16,064,394 16,064,394 20,343,567 20,343,567 합계 17,744,968 17,744,968 21,936,287 21,936,287 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 13,665,186 13,665,186 14,638,741 14,638,741 단기차입금 42,180,757 42,180,757 44,749,934 44,749,934 유동성장기부채 7,331,687 7,331,687 8,592,922 8,592,922 장기차입금 6,879,595 6,879,595 4,815,377 4,815,377 리스부채 162,676 162,676 205,369 205,369 전환사채 850,000 850,000 850,000 850,000 합계 71,069,901 71,069,901 73,852,343 73,852,343 상각후 원가로 인식된 자산과 부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이며, 매도가능금융자산의 일부항목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ⅰ) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,572,222 1,572,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,501 - 72,851 108,352 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,487,200 1,487,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,669 - 72,851 105,520 ii) "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 1,572,222 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,851 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. iii) "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 15,722 (15,722) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 729 (729) iv) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 평가손익 기타증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,487,200 85,022 - - 1,572,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,851 - - - 72,851 36. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당반기말 현재 연결실체가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당반기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 5,856,549 5,217,101 기타지급보증 부산은행 759,121 784,055 계약이행보증 외 자본재공제조합 1,590,936 1,342,123 계약이행보증 외 기술신용보증기금 657,600 657,600 계약이행보증 외 기업은행 36,233 34,319 계약이행보증 외 전문건설공제조합 7,253,673 4,266,526 합계 16,154,112 12,301,724 (2) 차입약정한도당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 4,191,000 4,191,000 무역금융 부산은행 8,180,000 8,180,000 외상매출채권담보대출 우리은행 1,350,000 1,350,000 경남은행 300,000 300,000 신한은행 - 1,000,000 기업은행 1,500,000 1,500,000 부산은행 1,000,000 1,000,000 하나은행 450,000 400,000 당좌대출 부산은행 390,000 390,000 기업은행 3,000,000 - 시설자금대출 부산은행 8,836,500 12,158,238 중소기업일반자금 기업은행 8,500,000 10,669,908 부산은행 17,343,181 15,111,000 국민은행 480,000 540,000 해운대농협 3,400,000 3,400,000 산업은행 3,100,000 3,100,000 운전자금 중소기업진흥공단 300,000 300,000 전문건설공제조합 416,000 416,000 합계 62,736,681 64,006,146 37. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 대한민국의 성과를 검토하고 있으며, 제품 측면에서는 기계류 및 철강재 부문과 기화기 및 가스설비 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 기화기 및 가스설비 부산 초저온저장탱크 에스케이에어가스(주) 등 (2) 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.① 영업부문의 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 내연기관구조재 92,271,692 62,059,091 92,590,765 64,622,819 초저온저장탱크 36,499,727 33,069,027 34,007,223 31,138,471 기타부문 48,214 - 51,925 590,000 소계 128,819,633 95,128,118 126,649,913 96,351,290 내부거래제거 (2,994,535) (1,056,477) (3,061,560) (1,114,101) 합계 125,825,098 94,071,641 123,588,353 95,237,189 ② 영업부문 매출액 및 영업손익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 내연기관구조재 25,375,344 3,298,952 16,139,591 (1,950,803) 초저온저장탱크 12,308,406 1,121,247 8,249,958 (1,329,294) 기타부문 - (3,722) - (155) 소계 37,683,750 4,416,477 24,389,549 (3,280,252) 내부거래제거 (818,320) 35,499 (158,917) 43,143 합계 36,865,430 4,451,976 24,230,632 (3,237,109) (*) 초저온저장탱크 관련 매출에 포함된 용역매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 기타 매출은 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 16,623백만원 및 7,685백만원입니다. 38. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 535,782 2,289,421 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 리스상각 기타변동 전환사채 850,000 - - - 850,000 장단기차입금 58,158,232 (1,766,194) - - 56,392,038 리스부채 205,369 (23,736) 4,001 (22,958) 162,676 정부출연금 585,678 36,743 - - 622,421 합계 59,799,279 (1,753,187) 4,001 (22,958) 58,027,135 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 리스상각 기타변동 전환사채 755,432 - - 94,568 850,000 장단기차입금 59,956,377 (484,331) - - 59,472,046 리스부채 108,968 (43,577) 1,494 (18,695) 48,190 합계 60,820,777 (527,908) 1,494 75,873 60,370,236 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2023.06.30 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 20,032,275,785 19,963,149,284 현금및현금성자산 95,034,534 1,176,051,185 단기금융상품 726,359,712 1,081,846,829 매출채권 6,396,574,118 6,699,117,253 기타수취채권 863,386,741 506,439,415 당기법인세자산 1,003,490 2,432,240 재고자산 10,637,543,359 9,808,065,701 기타유동자산 1,312,373,831 689,196,661 비유동자산 72,239,416,368 72,627,615,537 장기금융상품 3,046,077 3,046,077 기타수취채권 808,009,290 836,416,663 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 133,745,000 133,745,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 108,351,997 105,519,708 종속기업투자주식 1,205,680,336 1,205,680,336 유형자산 68,720,059,115 69,045,788,729 사용권자산 412,859,490 485,824,533 무형자산 588,029,350 588,029,350 기타비유동자산 259,635,713 223,565,141 자산총계 92,271,692,153 92,590,764,821 부채 유동부채 51,284,815,073 56,074,908,265 매입채무 및 기타유동채무 7,322,658,017 5,904,654,104 단기차입금 29,525,899,043 31,950,039,018 유동장기차입금 7,231,726,567 8,492,961,559 충당부채 140,554,402 114,189,016 기타금융부채 2,077,026,426 2,806,698,338 기타유동부채 4,876,015,840 6,694,656,136 유동리스부채 110,934,778 111,710,094 비유동부채 10,774,275,892 8,547,910,404 장기차입금 2,996,954,744 882,756,737 확정급여부채 2,155,305,040 2,007,916,682 이연법인세부채 4,300,816,365 4,300,816,365 장기기타금융부채 907,641,183 876,815,607 기타비유동부채 117,484,696 117,484,696 비유동리스부채 296,073,864 362,120,317 부채총계 62,059,090,965 64,622,818,669 자본 자본금 62,161,137,267 62,161,137,267 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 주식발행초과금 45,785,036,367 45,785,036,367 이익잉여금(결손금) (42,235,429,641) (44,477,252,388) 기타자본구성요소 10,286,893,562 10,284,061,273 자본총계 30,212,601,188 27,967,946,152 자본과부채총계 92,271,692,153 92,590,764,821 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,229,347,236 25,375,344,284 8,389,393,599 16,139,590,858 매출원가 10,279,915,107 19,757,785,479 8,142,065,117 15,647,710,168 매출총이익 2,949,432,129 5,617,558,805 247,328,482 491,880,690 판매비와관리비 1,112,667,320 2,318,606,315 1,086,523,522 2,442,683,630 영업이익(손실) 1,836,764,809 3,298,952,490 (839,195,040) (1,950,802,940) 기타이익 675,919,586 962,621,149 378,162,530 429,379,429 기타손실 748,492,897 911,743,079 775,822,337 820,472,014 금융수익 16,487,427 33,864,637 31,346,284 68,296,797 금융원가 575,835,003 1,141,872,450 511,244,331 950,474,565 법인세비용차감전순이익(손실) 1,204,843,922 2,241,822,747 (1,716,752,894) (3,224,073,293) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,204,843,922 2,241,822,747 (1,716,752,894) (3,224,073,293) 기타포괄손익 7,364,624 2,832,289 (225,769,161) (113,987,707) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 7,364,624 2,832,289 (225,769,161) (113,987,707) 총포괄손익 1,212,208,546 2,244,655,036 (1,942,522,055) (3,338,061,000) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 14 (11) (21) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 14 (11) (21) 자본변동표 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 11,571,972,721 (38,729,091,438) 35,004,018,550 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,224,073,293) (3,224,073,293) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (113,987,707) 0 (113,987,707) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 (1,161,303,200) 1,161,303,200 0 2022.06.30 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,296,681,814 (40,791,861,531) 31,665,957,550 2023.01.01 (기초자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,284,061,273 (44,477,252,388) 27,967,946,152 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 2,241,822,747 2,241,822,747 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 2,832,289 0 2,832,289 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 16,376,100,900 45,785,036,367 10,286,893,562 (42,235,429,641) 30,212,601,188 현금흐름표 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 566,299,732 (2,661,330,324) 당기순이익(손실) 2,241,822,747 (3,224,073,293) 손익조정항목 2,143,091,783 976,751,761 법인세비용 0 0 이자비용 1,141,040,983 949,779,822 퇴직급여 282,088,644 300,805,158 외화환산손실 38,620,754 4,372,053 대손상각비 92,908,004 110,255,313 판매보증비 92,845,241 40,525,326 감가상각비 416,541,894 418,533,365 재고자산평가손실 138,859,695 (1,142,872,242) 지급수수료 1,215,123 1,524,427 종속기업투자주식손상차손 608,000,000 700,801,984 이자수익 (32,465,404) (60,613,473) 외화환산이익 (27,005,051) (41,500,170) 무형자산처분이익 0 (296,803,636) 사용권자산처분이익 (158,867) (372,852) 금융보증수익 (1,399,233) (7,683,314) 기타의대손상각비(환입) (608,000,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,681,577,439) 514,507,637 매출채권의 감소(증가) 198,850,895 (1,494,053,390) 미수금의 감소(증가) 76,493,684 (129,406,749) 선급금의 감소(증가) (499,352,152) (443,344,200) 선급비용의 감소(증가) 14,268,393 3,888,464 부가가치세대급금의 감소(증가) (138,093,411) (18,077,021) 재고자산의 감소(증가) (968,337,353) 1,556,070,045 과제예치금의 (증가) 감소 (36,070,572) (72,184,889) 매입채무의 증가(감소) 1,418,003,913 823,023,794 판매보증충당부채의 증가(감소) (66,479,855) (37,805,200) 미지급금의 증가(감소) (83,346,727) 14,728,920 선수금의 증가(감소) (1,799,490,412) 706,559,590 미지급비용의 증가(감소) (644,173,672) 51,100,271 예수금의 증가(감소) (19,149,884) (167,916,631) 퇴직금의 지급 (134,700,286) (158,923,086) 장기미지급금의 증가(감소) 0 (119,152,281) 이자수취(영업) 10,460,067 16,753,378 이자지급(영업) (1,148,926,176) (950,678,687) 법인세납부(환급) 1,428,750 5,408,880 투자활동현금흐름 (57,115,520) 4,351,610,526 투자활동으로 인한 현금유입액 930,646,829 5,539,185,685 장단기금융상품의 처분 870,846,829 211,846,829 단기대여금의 감소 56,800,000 3,121,702,020 임차보증금의 감소 3,000,000 17,970,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 1,551,303,200 무형자산의 처분 0 636,363,636 투자활동으로 인한 현금유출액 (987,762,349) (1,187,575,159) 장단기금융상품의 취득 (515,359,712) (320,848,006) 단기대여금의 증가 (470,000,000) (864,727,153) 임차보증금의 증가 0 (2,000,000) 유형자산의취득 (2,402,637) 0 재무활동현금흐름 (1,589,369,396) (1,541,626,438) 재무활동으로 인한 현금유입액 12,107,089,138 5,889,272,764 차입금의 증가 11,984,575,787 5,889,272,764 정부보조금의 수령 122,513,351 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (13,696,458,534) (7,430,899,202) 차입금의 상환 (13,555,752,747) (7,357,119,577) 리스부채의 상환 (54,935,802) (73,779,625) 정부출연금의 상환 (85,769,985) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (831,467) (694,733) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,081,016,651) 147,959,031 기초현금및현금성자산 1,176,051,185 113,944,929 기말현금및현금성자산 95,034,534 261,903,960 5. 재무제표 주석 "첨부된 반기재무제표에 대한 주석은 본 요약반기재무제표의 일부입니다." 제 47 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재제 46 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재 주식회사 대창솔루션 1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.당사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 납입자본금은 16,376,101천원이며, 최대주주인 박현정 및 그 특수관계자는 당반기말 현재 약 17.6%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 757 757 금융기관예금 94,278 1,175,294 합계 95,035 1,176,051 5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(유동자산) 407,000 561,847 질권설정 350,000 - 지급보증에 대한 담보제공 장기금융상품(비유동자산) 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 759,000 563,847 6. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 6,617,072 6,826,707 대손충당금 (220,498) (127,589) 순장부금액 6,396,574 6,699,118 (2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 127,589 135,102 대손상각비 92,909 (7,513) 매출채권 제각 - - 기말금액 220,498 127,589 (3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.84% 3.36% 22.70% 39.92% 66.06% 100.00% 총장부금액 5,419,468 926,316 162,895 1,842 1,465 105,086 6,617,072 전체기간 기대신용손실 45,595 31,137 36,976 736 968 105,086 220,498 순장부금액 5,373,873 895,179 125,919 1,106 497 - 6,396,574 (단위 : 천원) 구 분 구 분 미연체 3개월 미만 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 계 채무불이행률 0.29% 0.85% 6.20% 15.35% 46.76% 100.00% 총장부금액 5,334,446 1,384,660 2,015 5,712 944 98,930 6,826,707 전체기간 기대신용손실 15,440 11,776 125 876 442 98,930 127,589 순장부금액 5,319,006 1,372,884 1,890 4,836 502 - 6,699,118 7. 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 361,328 - 437,822 - 대손충당금 (314,048) - (314,048) - 미수금(순액) 47,280 - 123,774 - 미수수익 206,866 - 204,624 - 대손충당금 (145,959) - (163,959) - 미수수익(순액) 60,907 - 40,665 - 단기대여금 766,200 - 943,000 - 대손충당금 (11,000) - (601,000) - 단기대여금(순액) 755,200 - 342,000 - 보증금 - 100,521 - 128,929 장기대여금 - 1,849,600 - 1,849,600 대손충당금 - (1,142,112) - (1,142,112) 장기대여금(순액) - 707,488 - 707,488 합계 863,387 808,009 506,439 836,417 (2) 당반기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,221,119 1,100,000 대손상각비(충당금환입) (608,000) 1,121,119 기타수취채권 제각 - - 기말금액 1,613,119 2,221,119 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 없는 채무증권] 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - 500 부산중앙조선기자재공업사업협동조합 - 400 - 400 자본재공제조합 - 50,000 - 50,000 부산시기계공업협동조합 - 82,845 - 82,845 합계 - 133,745 - 133,745 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 [시장성 있는 지분증권] STX중공업(주) - 7,522 - 7,285 (주)디에이테크놀로지 - 14,385 - 9,855 (주)상상인 인더스트리 - 13,594 - 15,529 [시장성 없는 지분증권](*1) (주)팡스카이 - 7,500 - 7,500 우리아이바생명보험(주) - 351 - 351 (주)항만엘앤지 - 65,000 - 65,000 합계 - 108,352 - 105,520 (*1) 시장성 없는 지분증권에 대한 공정가치평가방법은 주석32를 참조하시기 바랍니다. 10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 941,864 (77,198) 864,666 638,987 (67,240) 571,747 재공품 8,883,520 (257,236) 8,626,284 8,429,447 (128,335) 8,301,112 원재료 719,375 - 719,375 441,994 - 441,994 부재료 354,527 - 354,527 302,007 - 302,007 저장품 72,692 - 72,692 104,674 - 104,674 미착품 - - - 86,531 - 86,531 합계 10,971,978 (334,434) 10,637,544 10,003,640 (195,575) 9,808,065 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 138,859 (1,142,872) 11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 538,430 - 39,078 - 부가가치세대급금 754,640 - 616,546 - 선급비용 19,304 - 33,572 - 사용제한예치금 (*1) - 259,636 - 223,565 합계 1,312,374 259,636 689,196 223,565 (*1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용 가능합니다. 12. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 회 사 명 구 분 소재국가 당반기말 전기말 지분율(%) 장 부 금 액 지분율(%) 장 부 금 액 (주)크리오스 종속기업 대한민국 60.64 1,155,680 60.64 1,155,680 (주)메딕바이오(*) 종속기업 대한민국 100 50,000 100 50,000 합계 1,205,680 1,205,680 (*) 당반기 중 동사에 대한 대여금 590,000천원 및 미수수익 18,000천원(관련 대손충당금 608,000천원)의 출자전환이 있었습니다.(2) 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 (주)크리오스 (주)메딕바이오 (주)크리오스 (주)메딕바이오 자산 36,499,727 48,214 34,007,223 51,925 부채 33,069,027 - 31,138,471 590,000 자본 3,430,700 48,214 2,868,752 (538,075) 매출액 12,308,406 - 19,009,746 - 반기순손익 566,678 (21,712) (2,160,638) (408) 총포괄손익 561,949 (21,712) (2,038,269) (589,428) 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 305,902 4,204,463 1,184,379 - 119,491,612 취득금액 - - - - 29,982 - - - 29,982 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 335,884 4,204,463 1,184,379 - 119,521,594 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,109,099) (9,658,004) (28,111,795) (178,082) (4,204,463) (1,184,379) - (50,445,822) 감가상각비 - (336,349) - - (19,364) - - - (355,713) 기말금액 - (7,445,448) (9,658,004) (28,111,795) (197,446) (4,204,463) (1,184,379) - (50,801,535) 장부금액: 기초금액 48,871,310 20,046,660 - - 127,820 - - - 69,045,790 기말금액 48,871,310 19,710,311 - - 138,438 - - - 68,720,059 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 241,295 4,204,463 1,184,379 - 119,427,005 취득금액 - - - - 90,146 - - - 90,146 처분금액 - - - - (25,540) - - - (25,540) 기말금액 48,871,310 27,155,759 9,658,004 28,111,795 305,901 4,204,463 1,184,379 - 119,491,611 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (6,430,827) (9,658,004) (28,111,795) (170,846) (4,204,463) (1,184,379) - (49,760,314) 감가상각비 - (678,272) - - (23,678) - - - (701,950) 처분금액 - - - - 16,443 - - - 16,443 기말금액 - (7,109,099) (9,658,004) (28,111,795) (178,081) (4,204,463) (1,184,379) - (50,445,821) 장부금액: 기초금액 48,871,310 20,724,932 - - 70,449 - - - 69,666,691 기말금액 48,871,310 20,046,660 - - 127,820 - - - 69,045,790 (2) 당반기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 48,871,310 36,997,643 (3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 등 68,581,621 53,000,000 장단기차입금 등 26,676,901 부산은행 22,000,000 장단기차입금 등 9,847,679 기업은행 4,800,000 단기차입금 3,100,000 산업은행 합계 68,581,621 79,800,000 39,624,580 (4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 사업장 자산종류 부보금액(*) 보험회사 화재보험 울주공장 건물, 구축물 및 기계장치 등 92,285,788 KB손해보험 (*) 당반기말 현재 상기의 보험금은 당사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 48,346,136천원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 606,737 7,024,482 취득금액 - - - 처분금액 - - - 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 588,029 588,029 기말금액 - 588,029 588,029 (단위: 천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권 합계 취득원가: 기초금액 6,417,745 946,297 7,364,042 취득금액 - - - 처분금액 - (339,560) (339,560) 기말금액 6,417,745 606,737 7,024,482 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 무형자산상각비 - - - 손상금액 - - - 기말금액 (6,417,745) (18,708) (6,436,453) 장부금액: 기초금액 - 927,589 927,589 기말금액 - 588,029 588,029 (2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 343,142천원과 439,132천원이며 모두 판매비와관리비로 계상되었습니다. 15. 특수관계자 (1) 특수관계자 내역당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)크리오스 종속기업 (주)메딕바이오 기타의특수관계자 (주)고동 (2) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 488,750 472,372 퇴직급여 61,881 - 합계 550,631 472,372 (3) 특수관계자 거래① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 종속기업 (주)크리오스 상품매출 140 - 제품매출 817,280 157,643 기타매출 900 1,273 지급수수료 5,142 1,524 이자수익 - 2,083 금융보증수익 1,399 7,683 주요 경영진 대표이사 등 이자수익 10,399 16,953 종속기업 (주)메딕바이오 이자수익 - 1,141 ② 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 반기말 단기대여금 ㈜메딕바이오(*1) 590,000 - (590,000) - 대표이사 300,000 470,000 (40,000) 730,000 (*1) 대여금 감소액은 출자전환된 내역에 해당합니다.ii) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 단기대여금 ㈜크리오스 3,000,000 100,000 (3,100,000) - ㈜메딕바이오(*2) 50,000 540,000 - 590,000 대표이사 등 - 760,000 (460,000) 300,000 차입금 ㈜크리오스 - 1,700,000 (1,700,000) - (*2) 전기 증가분은 당기손익 공정가치측정금융자산에서 단기대여금으로 대체된 내역에 해당하며, 당기 중 전액 대손충당금을 설정하였습니다. ③ 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 774,100 - 27,000 4,108 - 5,720 244,333 1,215 종속기업 (주)메딕바이오 - - - - 244 - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 730,000 - - 44,917 - - - (*1) 당사는 당반기 중 ㈜크리오스 매출채권에 대하여 3,904천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 관련하여 3,698천원의 대손상각비를 인식하였습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 미수수익 미지급금 리스부채 금융보증부채 종속기업 (주)크리오스(*1) 217,797 - 27,000 3,723 - 5,720 268,462 1,399 종속기업 (주)메딕바이오(*2) - 590,000 - - 18,244 - - - 주요 경영진 대표이사 등 - 300,000 - - 34,519 - - - (*1) 당사는 전기 중 ㈜크리오스 매출채권에 대하여 206천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 관련하여 1,234천원의 대손충당금환입을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 (주)메딕바이오 단기대여금에 대해서 590,000천원의 대손충당금 및 대손상각비를 인식하였으며, 동 단기대여금 관련 미수수익에 대해서 18,244천원의 대손충당금 및 대손상각비를 인식하였습니다. ④ 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. i) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 회사명 보증처 지급보증금액 보증내역 종속기업 (주)크리오스 기업은행 198,000 차입금 ii) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자범주 보증처 지급보증금액 보증내역 대표이사 부산은행 등 36,629,670 차입금 및 약정사항 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 29,525,899 - 31,950,039 - 장기차입금 7,231,727 2,996,955 8,492,962 882,757 합계 36,757,626 2,996,955 40,443,001 882,757 (2) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 4.42~7.05 2024.03.02 외 7,847,679 10,232,428 부산은행 5.72~6.19 2023.09.06 외 7,098,422 7,098,525 국민은행 11.18 2023.12.10 480,000 540,000 산업은행 5.16 2023.07.09 3,100,000 3,100,000 부산은행 무역금융 5.19 2023.10.20 8,000,000 8,000,000 부산은행 구매자금 4.74 2024.06.28 2,999,798 2,979,086 합계 29,525,899 31,950,039 (3) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 4.74 2025.12.15 2,000,000 57,480 부산은행 5.77~8.24 2026.06.26 외 8,228,682 9,318,238 소계 10,228,682 9,375,718 차감 : 유동성장기차입금 (7,231,727) (8,492,962) 합계 2,996,955 882,756 (4) 장기차입금 상환스케쥴 (단위: 천원) 상환시기 상환금액 2024년 6월 7,231,727 2025년 6월 710,494 2025년 6월 이후 2,286,461 합 계 10,228,682 17. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 반기말 제품보증 114,189 91,071 (64,706) 140,554 (단위: 천원) 구분 기초 전입 감소 기말 제품보증 109,591 81,554 (76,956) 114,189 18. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 585,469 622,421 668,816 585,678 미지급비용 1,490,342 285,220 2,136,483 291,138 금융보증부채 1,215 - 1,399 - 합계 2,077,026 907,641 2,806,698 876,816 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,807,789 - 6,607,280 - 예수금 68,227 - 87,376 - 이연정부보조금수익 - 117,485 - 117,485 합계 4,876,016 117,485 6,694,656 117,485 20. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 494,846 28,552 523,398 감가상각누계액 (97,210) (13,328) (110,538) 장부금액 397,636 15,224 412,860 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 건 물 차량운반구 합계 취득원가 509,390 28,552 537,942 감가상각누계액 (42,347) (9,771) (52,118) 장부금액 467,043 18,781 485,824 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 현황 및 변동금액은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 467,044 18,781 485,825 473,830 감가상각 (57,273) (3,557) (60,830) - 기타증감 (12,135) - (12,135) (11,886) 상환 - - - (54,936) 반기말 397,636 15,224 412,860 407,008 유동 110,935 비유동 296,074 ii) 전반기 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합계 기초 128,715 34,069 162,784 164,858 감가상각 (63,186) (9,408) (72,594) - 기타증감 (17,314) - (17,314) (17,220) 상환 - - - (73,780) 반기말 48,215 24,661 72,876 73,858 유동 46,279 비유동 27,579 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 60,830 리스부채 이자비용 11,072 소액기초자산리스 관련 비용 12,329 단기리스 관련비용 3,744 ii) 전반기 (단위: 천원) 구분 내용 사용권자산 감가상각비 72,594 리스부채 이자비용 2,472 소액기초자산리스 관련 비용 6,253 단기리스 관련비용 3,083 (4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 71,009천원 및 83,116천원입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 110,935 111,710 1년 초과 296,074 362,120 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 2,965,969 2,923,840 사외적립자산 (810,664) (915,923) 순확정급여채무 2,155,305 2,007,917 연차휴가부채 111,837 229,470 장기종업원급여부채 19,662 25,580 총 종업원급여부채 2,286,804 2,262,967 (2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 2,923,840 (915,923) 2,007,917 당반기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 231,286 - 231,286 이자원가(수익) 50,802 - 50,802 소 계 282,088 - 282,088 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (573) (573) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (239,959) 105,832 (134,127) 반기말 2,965,969 (810,664) 2,155,305 ii) 전반기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 3,225,773 (1,139,780) 2,085,993 당반기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 269,756 - 269,756 이자원가(수익) 31,050 - 31,050 소 계 300,806 - 300,806 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익 - - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금: 기업이 납부한 기여금 - (1,042) (1,042) 제도에서 지급한 금액: 지급액 (281,682) 123,801 (157,881) 반기말 3,244,897 (1,017,021) 2,227,876 (3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 810,664 915,923 (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,302,843 3,480,008 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 282,089 300,805 연차휴가 부채 증가(감소) (117,633) (73,892) 장기근속급여 증가(감소) (5,918) (3,587) (5) 확정급여채무의 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 5.72% 5.72% 미래 급여인상율 3.18% 3.18% 22. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본금 16,376,101 16,376,101 주식발행초과금 45,785,036 45,785,036 합계 62,161,137 62,161,137 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 400,000,000 400,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 163,761,009 163,761,009 보통주자본금 16,376,100,900 16,376,100,900 (3) 당반기와 전반기 중 발행주식수는 다음과 같으며, 당반기 및 전반기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 기말 발행주식수 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 163,761,009 (4,605,730) 159,155,279 23. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 9,466,261 9,466,261 기타자본잉여금(*1) 4,346,622 4,346,622 자기주식 (2,971,099) (2,971,099) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (554,891) (557,723) 합계 10,286,893 10,284,061 (*1) 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및전환사채의 전환권 등으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 합계 기초 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (557,723) 10,284,061 공정가치평가 - - - 2,832 2,832 기말 9,466,261 4,346,622 (2,971,099) (554,891) 10,286,893 (3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당사는 발행주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 결손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 717,381 717,381 임의적립금 83,000 83,000 미처분이익잉여금(결손금) (43,035,811) (45,277,633) 합계 (42,235,430) (44,477,252) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (44,477,252) (38,729,091) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체 - 1,372,772 당기순이익(손실) 2,241,822 (7,419,565) 보험수리적손익 - 298,632 기말금액 (42,235,430) (44,477,252) (3) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (729,867) (968,337) (1,195,471) 407,786 원재료 등의 매입액 4,443,882 8,301,861 3,401,482 6,050,206 종업원급여 1,830,230 3,558,579 1,460,213 3,522,856 감가상각비 240,372 416,542 246,520 418,533 운반비 167,523 304,682 128,660 243,563 외주가공비 2,305,939 4,537,545 1,538,579 2,898,531 전력비 1,015,012 1,988,752 641,511 1,262,780 지급수수료 190,537 404,246 229,946 446,501 대손상각비(대손충당금환입) 96,664 92,908 (35,473) 110,255 기타 1,832,290 3,439,614 2,812,622 2,729,383 합계(*) 11,392,582 22,076,392 9,228,589 18,090,394 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 449,106 935,874 431,071 934,601 퇴직급여 15,769 30,255 13,628 26,700 운반비 57,030 90,760 32,216 54,122 수출경비 11,470 37,493 81,627 110,062 복리후생비 53,504 119,159 28,966 95,303 여비교통비 25,385 49,632 22,782 25,856 통신비 3,255 6,825 3,849 7,466 감가상각비 53,838 72,863 59,378 74,331 세금과공과 14,112 33,432 16,207 27,826 보험료 12,043 23,418 8,586 14,416 접대비 42,125 71,477 36,924 57,135 차량유지비 18,618 42,076 33,336 49,105 지급수수료 110,352 258,862 175,894 351,519 경상연구개발비 125,085 343,142 164,874 439,132 판매보증비 34,125 92,845 20,761 40,525 대손상각비 96,664 92,908 (35,473) 110,255 기타 (9,814) 17,585 (8,102) 24,330 합계 1,112,667 2,318,606 1,086,524 2,442,684 27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 56,524 315,924 48,888 60,671 임대수익 2,000 2,000 2,000 2,000 수입수수료 - - 20,000 20,000 무형자산처분이익 - - 296,804 296,804 외화환산이익 5,998 27,005 17,964 41,500 사용권자산처분이익 159 159 373 373 잡이익 3,239 9,533 (7,865) 8,032 기타의대손충당금환입 608,000 608,000 - - 합 계 675,920 962,621 378,164 429,380 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 73,597 206,153 36,095 46,433 종속기업투자주식손상차손 608,000 608,000 700,802 700,802 외화환산손실 28,820 37,789 (7,374) 3,677 잡손실 38,076 59,800 46,299 69,560 합 계 748,493 911,742 775,822 820,472 28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 16,318 30,701 29,623 58,891 이자수익-유효이자율법 상각 1,764 1,764 1,723 1,723 외화환산이익 (1,595) - - - 금융보증수익 - 1,399 - 7,683 합 계 16,487 33,864 31,346 68,297 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 575,004 1,141,041 512,423 949,780 외화환산손실 831 831 (1,179) 695 합 계 575,835 1,141,872 511,244 950,475 29. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당 반기의 법인세 비용이 발생하지 않았으므로 평균 유효세율을 산정하지 않았습니다. 30. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,204,843,922원 2,241,822,747원 (1,716,752,894)원 (3,224,073,293)원 가중평균유통보통주식수(*) 159,155,279주 159,155,279주 159,155,279주 159,155,279주 기본주순이익(손실) 8원/주 14원/주 (11)원/주 (20)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 163,761,009 163,761,009 163,761,009 163,761,009 자기주식 (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) (4,605,730) 가중평균유통보통주식수 159,155,279 159,155,279 159,155,279 159,155,279 (2) 희석주당순이익당반기말 기준 희석증권이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. i) 당반기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 108,352 - 108,352 소계 - 133,745 108,352 - 242,097 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 95,035 - - - 95,035 금융기관예치금 729,406 - - - 729,406 매출채권 및 기타수취채권 8,067,970 - - - 8,067,970 소계 8,892,411 - - - 8,892,411 합계 8,892,411 133,745 108,352 - 9,134,508 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 10,307,326 10,307,326 단기차입금 - - - 29,525,899 29,525,899 유동성장기부채 - - - 7,231,727 7,231,727 장기차입금 - - - 2,996,955 2,996,955 리스부채 - - - 407,009 407,009 합계 - - - 50,468,916 50,468,916 ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 133,745 - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 105,520 - 105,520 소계 - 133,745 105,520 - 239,265 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 1,176,051 - - - 1,176,051 장단기금융상품 1,084,893 - - - 1,084,893 매출채권 및 기타수취채권 8,041,973 - - - 8,041,973 소계 10,302,917 - - - 10,302,917 합계 10,302,917 133,745 105,520 - 10,542,182 [금융부채] 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 - - - 9,588,168 9,588,168 단기차입금 - - - 31,950,039 31,950,039 유동성장기부채 - - - 8,492,962 8,492,962 장기차입금 - - - 882,757 882,757 리스부채 - - - 473,830 473,830 합계 - - - 51,387,756 51,387,756 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융자산 대손상각비(환입) 92,908 110,255 외환차익 315,924 60,671 외화환산이익 27,005 41,500 외환차손 206,153 46,433 외화환산손실 38,621 4,372 이자수익 30,701 60,613 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,141,041) (949,779) 기타금융부채 금융보증수익 1,399 7,683 32. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 94,278 1,175,294 단기금융상품 726,360 1,081,847 매출채권 6,396,574 6,699,117 기타수취채권 863,387 506,439 소계 8,080,599 9,462,697 비유동자산: 장기금융상품 3,046 3,046 기타수취채권 808,009 836,417 소계 811,055 839,463 합계 8,891,654 10,302,160 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 7,090,864 45,595 7,442,261 15,440 만기미도래 ~ 6개월 이하 1,089,211 68,113 1,386,675 11,901 6개월 초과 ~ 12개월 이하 3,307 1,704 6,656 1,318 12개월 초과 ~ 24개월 이하 1,718,205 1,718,205 1,555,090 2,320,049 합계 9,901,587 1,833,617 10,390,682 2,348,708 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 7,322,658 7,322,658 7,322,658 - - 미지급금 585,469 585,469 585,469 - - 미지급비용 1,490,342 1,490,342 1,490,342 - - 금융보증부채(*) 1,215 1,215 1,215 - - 단기차입금 29,525,899 31,250,760 31,250,760 - - 유동성장기부채 7,231,727 7,721,328 7,721,328 - - 리스부채 407,009 448,667 128,816 119,816 200,035 장기차입금 2,996,955 3,362,089 - 990,797 2,371,292 장기미지급금 622,421 622,421 - - 622,421 장기미지급비용 285,220 285,220 - - 285,220 합계 50,468,915 53,090,169 48,500,588 1,110,613 3,478,968 (*)금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 5,904,654 5,904,654 5,904,654 - - 미지급금 668,816 668,816 668,816 - - 미지급비용 2,136,483 2,136,483 2,136,483 - - 금융보증부채(*) 1,399 228,000 228,000 - - 단기차입금 31,950,039 33,684,929 33,684,929 - - 유동성장기부채 8,492,962 8,979,288 8,979,288 - - 리스부채 473,830 527,475 132,656 129,056 265,763 장기차입금 882,757 919,944 - 812,844 107,100 장기미지급금 585,678 585,678 - - 585,678 장기미지급비용 291,138 291,138 - - 291,138 합계 51,387,756 53,926,405 51,734,826 941,900 1,249,679 (*)금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD,CNY,EUR 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,CNY,EUR,JPY, 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당반기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 1 - 0.09 - JPY - - 270,000.00 2,601 CNY - - 0.08 - 매출채권 USD 996,399.27 1,297,467 287,885.33 372,499 JPY - - 12,219,714.00 116,773 EUR 625,030.86 898,533 1,159,224.68 1,624,651 CNY 3,305,833.57 613,016 10,236,964.54 1,982,480 소계 2,809,016 4,099,004 당반기말과 전기말 현재 원화의 USD,CNY,EUR 및 JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환율변동 자본 손익 환율변동 자본 손익 USD 10% 상승 129,747 129,747 10% 상승 37,250 37,250 JPY 10% 상승 - - 10% 상승 11,937 11,937 EUR 10% 상승 89,853 89,853 10% 상승 162,465 162,465 CNY 10% 상승 61,302 61,302 10% 상승 198,248 198,248 당반기말 현재 상기 통화에 대한 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 반대의 효과가 발생할 것입니다. ⅱ) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융부채 23,174,783 40,785,757 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (231,748) 231,748 (407,858) 407,858 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,501 32,669 ④ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금: 유동성차입금 36,757,626 40,443,001 비유동성차입금 2,996,955 882,757 차감: 현금및현금성자산 (95,035) (1,176,051) 장단기금융상품 (729,406) (1,084,893) 순부채(A) 38,930,140 39,064,814 부채총계(B) 62,059,091 64,622,819 자본총계(C) 30,212,601 27,967,946 총자산(D=B+C) 92,271,692 92,590,765 자본조달비율(A/D) 42.19% 42.19% 부채비율(B/C) 205.41% 231.06% (3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 133,745 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 108,352 108,352 105,520 105,520 소계 242,097 242,097 239,265 239,265 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 95,035 95,035 1,176,051 1,176,051 장단기금융상품 729,406 729,406 1,084,893 1,084,893 매출채권 및 기타수취채권 8,067,970 8,067,970 8,041,973 8,041,973 소계 8,892,411 8,892,411 10,302,917 10,302,917 합계 9,134,508 9,134,508 10,542,182 10,542,182 금융부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 10,307,326 10,307,326 9,588,168 9,588,168 단기차입금 29,525,899 29,525,899 31,950,039 31,950,039 유동성장기부채 7,231,727 7,231,727 8,492,962 8,492,962 장기차입금 2,996,955 2,996,955 882,757 882,757 리스부채 407,009 407,009 473,830 473,830 합계 50,468,916 50,468,916 51,387,756 51,387,756 당사는 상각후 원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ⅰ) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,501 - 72,851 108,352 전기말 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 133,745 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,669 - 72,851 105,520 ii) "수준 3"의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,851 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. (단위:천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치와의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,851 3 자산접근법 순자산가액 순자산가액이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. iii) "수준 3"으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,337 (1,337) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 729 (729) iv) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 평가손익 기타증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 133,745 - - - 133,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,851 - - - 72,851 33. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증i) 제공받은 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증제공자 당반기말 전기말 계약이행보증 외 서울보증보험 3,042,306 2,942,615 기타지급보증 부산은행 350,000 191,000 계약이행보증 외 자본재공제조합 18,043 41,134 합계 3,410,349 3,174,749 (2) 차입약정한도당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 기업구매자금대출 부산은행 3,000,000 3,000,000 무역금융 부산은행 8,000,000 8,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 1,250,000 1,250,000 경남은행 300,000 300,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 하나은행 50,000 - 당좌대출 부산은행 200,000 200,000 기업은행 3,000,000 - 시설자금대출 부산은행 5,996,500 9,318,238 중소기업일반자금 기업은행 7,850,000 10,289,908 부산은행 9,132,181 6,900,000 국민은행 480,000 540,000 산업은행 3,100,000 3,100,000 합계 43,358,681 43,898,146 34. 영업부문(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 지역정보 주요재화 및 용역 주요고객정보 기계류 및 철강재 부산 및 울주 내연기관 구조재 HSD엔진(주) 등 (2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 16,623백만원 및 9,507백만원입니다. 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 485,802 2,239,441 단기대여금 출자전환 590,000 - 미수수익 출자전환 18,000 - 당기손익공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 - 540,000 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 41,325,757 (1,571,177) - - - 39,754,580 리스부채 473,830 (54,936) - 11,072 (22,957) 407,009 정부출연금 585,678 36,743 - - - 622,421 합계 42,385,265 (1,589,370) - 11,072 (22,957) 40,784,010 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기타변동 기말 신규리스 상각 장단기차입금 46,363,931 (1,467,847) - - - 44,896,084 리스부채 164,858 (73,780) - 2,472 (19,692) 73,858 합계 46,528,789 (1,541,627) - 2,472 (19,692) 44,969,942 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 2분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 2,814 -7,827 -14,998 (별도)당기순이익(백만원) 2,241 -7,419 -9,882 (연결)주당순이익(원) 16 -44 -84 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 10 2018.06.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 2 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 신주인수권부사채 1 2018.07.09 운영자금(타법인투자포함) 10,000 운영자금 외 10,000 - 제3자배정 유상증자 11 2020.11.30 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2023년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기 2분기 매출채권 6,617,072 220,498 3.33% 단기대여금 36,200 11,000 30.39% 장기대여금 1,849,600 1,142,112 61.75% 미수금 361,328 314,048 86.91% 미수수익 206,865 145,959 70.56% 선급금 538,430 - - 합계 9,609,495 1,833,616 19.08% 제46기 매출채권 6,826,707 127,590 1.87% 단기대여금 643,000 - - 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 437,822 317,268 72.47% 미수수익 202,103 - - 선급금 125,609 - - 합계 10,084,841 1,244,858 12.34% 제45기 매출채권 4,954,678 135,103 2.73% 단기대여금 3,111,400 - - 장기대여금 1,849,600 800,000 43.25% 미수금 352,162 300,000 85.19% 미수수익 91,139 - - 선급금 11,722 - - 합계 10,370,701 1,235,103 11.91% (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정기준 - 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거 한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 매출채권 대손충당금 설정방법 - 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하 고 있으며, 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액 을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [기준일 : 2023년 06월 30일] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 계 일반 5,332,126 3,307 5,712 99,374 5,440,519 특수관계자 774,100 - - - 774,100 계 6,106,226 3,307 5,712 99,374 6,214,619 구성비율 98.26% 0.05% 0.09% 1.60% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [기준일 : 2023년 06월 30일] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 2분기 제46기 제45기 주강부문 상품 - - - 제품 482,319 158,014 1,390,904 재공품 8,883,520 8,429,447 5,791,462 원재료 432,964 227,964 276,651 부재료 354,527 302,007 363,254 저장품 72,691 104,673 69,176 - 86,530 - 초저온산업 상품 - - - 제품 459,544 480,971 353,583 원재료 286,410 214,029 161,498 합계 10,971,975 10,003,640 8,406,528 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.9% 10.8% 8.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4회 4회 4회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고조사기준일 : 2023년 06월 30일- 재고조사자 : 회사관계자- 재고대상 : 재고자산(상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품)- 조사방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태파악 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 삼정회계법인 - - - 제46기(전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 - 제45기(전전기) 우리회계법인 적정 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함 유무형자산 손상 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 삼정회계법인 연결 및 별도 재무제표 220,000,000 1,520 - - 제46기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 170,000,000 1,286 170,000,000 1,294 제45기(전전기) 우리회계법인 연결 및 별도 재무제표 180,000,000 1,286 180,000,000 1,276 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 2분기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 변경사유 우리회계법인 삼정회계법인 외부감사인 지정 - 2023년 제47기 외부감사부터 적용6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무 - 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인의 설립 - 우선주식의 우선배당률 결정 - 우선주식의 보통주 전환시 전환비율 결정 - 전환우선주식의 전환비율 및 전환가격의 조정 - 정관 10조 2항의 각 호에 해당시 주주 이외의 자에게 신주 배정 결정 - 주주의 신주인수권 포기 또는 상실, 신주배정시 단주의 발생시 그 처리방법 결정 - 일반공모증자방식의 신주발행 및 발행할 주식 종류와 수의 결정 - 임직원 1인당 발행주식 총수의 100분의10 범위내의 주식매수선택권의 부여 - 주식매수선택권의 행사기간 결정 - 정관 제12조 6의 각 호에 해당하는 경우 주식매수선택원 부여의 취소 - 발행주식의 총수 100분의 20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식의 소 각 결정 - 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 결정 - 주총회의 소집 결의 - 대표이사 유고시 주주총회 의장의 선임 - 사장, 전무이사, 상무이사의 선임 결의 - 사장 유고시 사장의 직무대행 순서의 결정 - 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 그 부속명세서와 영업보고서의 승인 - 분기배당 결정 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시함. 2) 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 김경천 -친환경스마트선박부품기술혁신센터 센터장-부산대학교 석학교수 - - - (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사의수 (제33조) 1. 회사의 이사는 3인 이상 12인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다. 2. 적대적 기업인수 및 합병에 의해 1항의 규정을 개정 또는 변경하는 것이라고 이사회에서 결 의하는 경우 1항의 개정 또는 변경은 출석한 주주의 100분의 70이상과 발행주식총수의 100분 의 60이상 찬성으로 한다. 3. 2항을 개정하고자 하는 경우에도 2항의 방법에 의하여야 한다. 이사의선임 (제34조) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니 한다. 이사의임기 (제35조) 1. 이사의 임기는 3년이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 2. 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하 지 아니하다. 3. 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 이사회의소집 (제39조)2. 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사 회 소집을 청구할 수 있다. 3. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에 서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의 일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에 는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사은을 결의할 수 없다. 4. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회의결의 (제40조)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본 다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의의사록 (제41조)1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김경천(출석률: 75%) 찬반여부 - 2023-01-09 협력업체 기계장치구입 지원의 건 여 해당없음 - 2023-01-26 원화지급보증 신청 여 해당없음 - 2023-01-31 메딕바이오대여금 출자전환의 건 여 해당없음 - 2023-02-02 단위사업자 등록의 건 여 해당없음 - 2023-03-16 제46기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 해당없음 - 2023-03-16 정기주주총회 소집의 건 여 해당없음 - 2023-03-16 전자투표제도 도입의 건 여 해당없음 - 2023-03-23 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 해당없음 - 2023-03-31 대표이사 재선임의 건 여 찬성 - 2023-06-23 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - - 2023-06-27 산업운영자금 신청의 건 여 찬성 - 2023-07-26 크리오스 자금차입의 건 여 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 사외이사는 회사와 거래관계가 없고 최대주주 및 주요주주 등과 관계가 없습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성- 당사에 선임된 사외이사는 경영 및 선박부품 연구분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조정래 - - 전)부산은행 신평 본부장대우 - 전)BS캐피탈 기업금융 본부장 - 전)BS캐피탈 준법감사실 준법감사인 예 - 금융업 - 2023년 3월 31일 제46기 정기주주총회에서 일시감사 조정래의 감사 선임의 건 통과를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 이에 상법 제386조에 따라 현재의 일시감사 조정래가 새로 선임된 감사의 취임시까지 감사로서의 권리의무를 유지합니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 내부회계관리제도운영 (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석여부(출석률:77.7%) - 2023-01-09 협력업체 기계장치구입 지원의 건 여 - - 2023-01-26 원화지급보증 신청 여 - - 2023-01-31 메디바이오대여금 출자전환의 건 여 - - 2023-02-02 단위사업자 등록의 건 여 - - 2023-03-16 제46기 별도재무제표 및 연결재무제표 보고의 건 여 찬성 - 2023-03-16 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 - 2023-03-16 전자투표제도 도입의 건 여 찬성 - 2023-03-23 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 - - 2023-03-31 대표이사 재선임의 건 여 찬성 - 2023-06-23 부산은행 일반자금대출(시설) 분할금 대환 여 찬성 - 2023-06-27 산업운영자금 신청의 건 여 찬성 - 2023-07-26 크리오스 자금차입의 건 여 찬성 나. 감사기구 관련 사항(1) 최근 사업년도 현재 감사위원회(감사)는 설치하지 않음 (2) 당사는 정관 제46조에 의거하여 1인 이상 2인이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 상근감사 1명으로 구성됨. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 3 과장1명(10년) 대리1명(1년) 사원1명(1년) 감사지원업무 - 당사는 준법지원인을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 - 당사는 상법 제 368조의4에 따른 전자투표제를 제46기 정기주주총회에서 활용하였습니다 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 163,761,009 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,605,730 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 159,155,279 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박현정 본인 보통주 7,729,880 4.72 7,729,880 4.72 - 박문주 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 박진아 가족 보통주 7,688,750 4.70 7,688,750 4.70 - 한명섭 가족 보통주 100,000 0.06 100,000 0.06 - 이창수 임원 보통주 1,000,000 0.61 1,000,000 0.61 - (주)고동 - 보통주 4,666,666 2.85 4,666,666 2.85 - 계 보통주 28,874,046 17.64 28,874,046 17.64 - - - - - - - 1. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 직위 주요경력 비고 박현정 - - - 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 최대주주의 변동내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,361 22,372 99 123,329,455 163,761,009 75 - - 소액주주현황 기준은 2022년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다. 1. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 종류 2023년 02월 2023년 03월 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 보통주 최고 342 295 328 460 739 798 최저 296 263 294 328 456 572 월간거래량 40,119,359 26,966,792 31,294,160 85,694,275 229,007,663 115,684,285 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대성 남 1967.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 부산대학교캘리포니아대 연구교수 - - - 15년 2026.03.31 이창수 남 1971.05 전무 사내이사 상근 영업 부경대학교 공과대학 재료공학과 졸업전) 삼영엠텍 근무현) 대창솔루션 재직 1,000,000 - - 9년 2024.03.31 한명섭 여 1946.03 이사 사내이사 비상근 - 한양대학교 영어영문과 졸업전) 대창중기공업 감사 100,000 - - 6년 2024.03.31 김경천 남 1957.03 사외이사 사외이사 비상근 - 친환경스마트선박부품기술혁신센터 센터장부산대학교 석학교수 - - - 1년미만 2026.03.31 조정래 남 1955.04 감사 감사 상근 감사 전) 부산은행 본부장대우전) BS캐피탈 본부장전) BS캐피탈 준법감시인 - - - 4년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 115 - 15 - 130 7년6개월 3,414,528 26,265 - - - - - 여 12 - - - 12 4년5개월 251,790 20,982 - 합 계 127 - 15 - 142 7년3개월 3,666,318 25,819 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 196,400 49,100 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 305 61 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 277 92 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 2,714,411 - - 2,714,411 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2023년 06월 30일] (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 제47기 2분기 제46기 (주)크리오스 종속기업 매 출 채 권 774,100 456,848 단기대여금 - 100,000 미수금 4,108 50,673 외상매입금 - 1,700,000 미 지 급 금 5,720 68,640 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)크리오스 1999년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 LNG 저장시설 및 TANK 제조 36,499 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 (주)메딕바이오 2019년 부산광역시 강서구 화전산단1로 155 바이오 관련 연구개발 48 의결권의 과반수 소유(회계기준서1110호) 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - (주)크리오스 180111-0306670 (주)메딕바이오 180111-1192698 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리오스 비상장 2012.12.14 경영참여 8,746,945 803,672 60.64 2,664,411 - - - 803,672 60.64 2,664,411 36,499,727 566,677 (주)메딕바이오 비상장 2019.01.04 경영참여 50,000 100,000 100.00 50,000 - - - 100,000 100.00 50,000 48,213 -21,711 합 계 903,672 - 2,714,411 - - - 903,672 - 2,714,411 36,547,940 544,966 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.