대창솔루션 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 41 (당) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지제 40 (전) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 대창솔루션

1. 회사의 개요주식회사 대창솔루션(이하 "당사")은 1977년 10월 26일에 설립되어 기계류 및 철강재 제조업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 생산공장의 이전으로 인하여 대한민국의 부산광역시 강서구 화전동에 위치하고 있습니다.회사는 2007년 12월 17일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 3월 29일 주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대창메탈주식회사에서 주식회사 대창솔루션으로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 2,400,000천원이었으나, 그간 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 납입자본금은 5,600,000천원이며, 최대주주는 당반기말 현재 약 20.94%의 지분을 보유하고 있는 대표이사 박정호입니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호(법인세)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호(법인세)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제 도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익)을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

금융기관예치금(유동자산)	360,000	270,000	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	354,000	431,500	질권설정

금융기관예치금(비유동자산)	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	716,000	703,500

5. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	6,571,971	10,351,596

대손충당금	(57,266)	(1,004,047)

순 장부금액	6,514,705	9,347,549

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,004,047	933,697

대손상각비	(1,863)	70,350

매출채권 제각	(944,918)	-

기말금액	57,266	1,004,047

6. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	68,453	-	80,406	-

미수수익	22,220	-	76,653	-

단기대여금	1,668,841	-	287,841	-

보증금	-	64,707	-	64,707

합계	1,759,514	64,707	444,900	64,707

7. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매도가능금융자산	-	500,609	500,609	-	438,009	438,009

(2) 매도가능금융자산① 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권](*)

우리아이바생명보험㈜	9,620	-	-	-	-	(9,269)	351

한국조선기자재공업협동조합	500	-	-	-	-	-	500

부산중앙조선기자재조합	400	-	-	-	-	-	400

자본재공제조합	50,000	-	-	-	-	-	50,000

건설공제조합	100,818	-	-	-	-	-	100,818

부산시기계공업협동조합	600	-	-	-	-	-	600

부산시기계공업협동조합(화전지구)	164,490	-	-	-	-	-	164,490

㈜항만엘앤지	40,000	-	-	-	-	-	40,000

BNK금융지주 조건부자본증권	100,850	-	-	-	-	-	100,850

stx중공업	42,600	-	-	-	-	-	42,600

합계	509,878	-	-	-	-	(9,269)	500,609

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현	기말잔액

[시장성 없는 지분증권](*)

우리아이바생명보험㈜	9,620	-	-	-	-	(9,269)	351

한국조선기자재공업협동조합	500	-	-	-	-	-	500

부산중앙조선기자재조합	400	-	-	-	-	-	400

자본재공제조합	50,000	-	-	-	-	-	50,000

건설공제조합	100,818	-	-	-	-	-	100,818

부산시기계공업협동조합	600	-	-	-	-	-	600

부산시기계공업협동조합(화전지구)	164,490	-	-	-	-	-	164,490

㈜항만엘앤지	20,000	-	-	-	-	-	20,000

BNK금융지주 조건부자본증권	100,850	-	-	-	-	-	100,850

합계	447,278	-	-	-	-	(9,269)	438,009

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	327,341	1,070,850

제품	2,258,637	1,486,590

재공품	9,541,210	6,584,123

원재료	396,659	438,451

부재료	222,712	197,109

저장품	64,492	93,329

합계	12,811,051	9,870,452

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실환입	459,333	-

관세환급금	59,060	175,778

9. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당반기	전기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)크리오스	대한민국	초저온탱크 제조 및 판매	6월 30일	98.70%	-	98.70%	-

(2) 당반기 및 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	-

취득	-	3,000,000

손상차손	-	(3,000,000)

기말금액	-	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자산	25,170,213	23,696,979

부채	24,147,462	22,569,491

자본	1,022,751	1,127,488

매출액	5,512,963	17,792,277

당기순손익	(112,725)	(138,218)

총포괄손익	(112,725)	(71,132)

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	42,589,665	26,973,333	9,591,121	26,470,093	383,690	3,848,281	1,056,460	727,400	111,640,043

취득금액	-	-	24,964	517,017	-	22,050	2,770	-	566,801

처분금액	-	-	-	-	(15,487)	-	-	-	(15,487)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	42,589,665	26,973,333	9,616,085	26,987,110	368,203	3,870,331	1,059,230	727,400	112,191,357

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	3,044,340	1,771,762	11,911,366	306,559	3,304,064	1,040,688	-	21,378,779

감가상각비	-	337,167	240,402	1,065,982	12,178	91,103	3,974	-	1,750,806

처분금액	-	-	-	-	(15,487)	-	-	-	(15,487)

대체	-	-	-	-	-	68,409	-	-	68,409

기말금액	-	3,381,507	2,012,164	12,977,348	303,250	3,463,576	1,044,662	-	23,182,507

장부금액:

기초금액	42,589,665	23,928,993	7,819,359	14,558,727	77,131	544,217	15,772	727,400	90,261,264

기말금액	42,589,665	23,591,826	7,603,921	14,009,762	64,953	406,755	14,568	727,400	89,008,850

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	50,835,069	20,407,106	5,353,754	16,889,479	442,396	3,828,981	1,052,195	11,552,601	110,361,581

취득금액	185,171	209,285	87,750	301,250	3,500	-	5,583	16,168,326	16,960,865

처분금액	(14,244,610)	(4,976,250)	(876,179)	(1,101,166)	(62,206)	(6,800)	(1,318)	-	(21,268,529)

대체	222,012	11,333,192	5,025,795	10,380,530	-	26,100	-	(26,993,527)	(5,898)

기타	5,592,022	-	-	-	-	-	-	-	5,592,022

기말금액	42,589,664	26,973,333	9,591,120	26,470,093	383,690	3,848,281	1,056,460	727,401	111,640,042

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	4,185,618	2,105,625	11,541,345	329,785	2,997,291	1,028,354	-	22,188,018

감가상각비	-	409,818	247,023	1,426,720	24,466	313,573	13,652	-	2,435,252

처분금액	-	(1,551,096)	(580,886)	(1,056,699)	(47,691)	(6,800)	(1,318)	-	(3,244,490)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	3,044,340	1,771,762	11,911,366	306,559	3,304,064	1,040,688	-	21,378,779

장부금액:

기초금액	50,835,069	16,221,488	3,248,129	5,348,134	112,611	831,690	23,841	11,552,601	88,173,563

기말금액	42,589,664	23,928,993	7,819,358	14,558,727	77,131	544,217	15,772	727,401	90,261,263

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	87,795,174	53,000,000	장단기차입금 등	34,453,218	부산은행

22,000,000	단기차입금	13,268,427	기업은행

4,800,000	단기차입금	3,900,000	산업은행

2,880,000	단기차입금	1,980,000	우리은행

합계	87,795,174	82,680,000	53,601,645

(4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	사업장	자산종류	부보금액(*)	보험회사

화재보험	본사	건물, 구축물 및 기계장치 등	20,468,255	AIG

합계	20,468,255

(*) 2016년 6월 30일 현재 상기의 보험금은 회사의 차입금과 관련하여 부산은행 등에 17,613,000천원(전기말 : 17,613,000천원)의 질권이 설정되어 있습니다.당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	92,500	6,294,525	946,297	7,333,322

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	92,500	6,294,525	946,297	7,333,322

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	92,500	2,301,592	-	2,394,092

무형자산상각비	-	159,651	-	159,651

기말금액	92,500	2,461,243	-	2,553,743

장부금액:

기초금액	-	3,992,933	946,297	4,939,230

기말금액	-	3,833,282	946,297	4,779,579

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	92,500	6,294,525	1,013,635	7,400,660

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	(67,338)	(67,338)

기말금액	92,500	6,294,525	946,297	7,333,322

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	92,500	1,982,290	-	2,074,790

무형자산상각비	-	319,302	-	319,302

기말금액	92,500	2,301,592	-	2,394,092

장부금액:

기초금액	-	4,312,235	1,013,635	5,325,870

기말금액	-	3,992,933	946,297	4,939,230

(3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 23,799천원과 82,411천원이며 모두 판매비와일반관리비로 계상되었습니다.

12. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당반기말 현재 당사의 종속기업 및 종속기업의 상위지배기업은 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율

지배기업	종속기업	합계

(주)크리오스	(주)대창솔루션	98.7%	-	98.7%

(2) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	254,700	278,000

(3) 특수관계자 거래① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

종 속기업	(주)크리오스	상품매출	720	-

제품매출	143,016	168,073

수수료수익	5,162	5,162

원재료매입	-	3,740

상품매입	1,200	-

유형자산매입	17,400	67,600

지급임차료	31,200	16,200

지급수수료	2,581	2,581

지급임자료	31,200	-

소모품비	8,150	-

수선비	10,000	-

외주가공비	10,080	-

이자수익	26,502	78,739

② 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)크리오스	146,081	946	1,661,841	1,803,835	191,295	6,193

ii) 전기

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	보증금	선급금	미지급금

종속기업	(주)크리오스	239,181	13,827	261,841	27,000	573,835	6,193

③ 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 또한, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역 및 담보내역은 없습니다.i) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	보증처	지급보증금액	보증내역

종속기업	(주)크리오스	부산은행	7,152,969	차입금 및 약정사항

서울보증보험	860,830	거래이행 보증 등

기술신용보증	729,000	보증서 발급

기업은행	1,140,000	당행 차입금

합계	9,882,799

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	운전자금	2.42~4.29	2017년	12,669,259	11,307,446

부산은행	3.78	2017년	6,900,000	4,900,000

국민은행	8.31	2017년	2,100,000	2,400,000

산업은행	3.08~3.69	2017년	3,900,000	3,900,000

부산은행	무역금융	2.65~3.97	2017년	9,980,000	6,000,000

우리은행	-	-	-	2,400,000

기업은행	구매자금대출	4.39	2017년	599,169	546,071

부산은행	3.02	2017년	2,963,219	3,795,560

합계	39,111,646	35,249,077

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	시설자금	-	-	-	43,400

부산은행	1.50~3.52	2019년, 2023년	16,590,000	17,090,000

소계	14,284,400	17,133,400

차감 : 유동성장기부채	(793,400)	(1,043,400)

합계	13,491,000	16,090,000

14. 우발부채와 약정사항(1) 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사가 이행계약 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증제공자	당반기말	전기말

계약이행보증 외	서울보증보험	489,069	1,666,350

기타지급보증	부산은행	2,070,755	3,049,173

계약이행보증 외	자본재공제조합	939,430	1,112,117

합계	3,499,254	5,827,640

(2) 차입약정한도당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

기업구매자금대출	부산은행	3,000,000	9,900,000

기업은행	600,000	600,000

무역금융	부산은행	8,000,000	6,000,000

우리은행	1,980,000	2,400,000

할인어음	기업은행	500,000	1,000,000

B2B	우리은행	2,000,000	-

외상매출채권전자대출	기업은행	400,000	-

신한은행	-	150,000

수입신용장개설	부산은행	-	2,425,652

당좌대출	부산은행	200,000	200,000

시설자금대출	부산은행	23,490,000	19,550,000

중소기업일반자금	기업은행	10,200,000	12,768,000

합계	50,370,000	54,993,652

15. 납입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본금	5,600,000	5,600,000

주식발행초과금	19,390,726	19,390,726

합계	24,990,726	24,990,726

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	0.5	0.5

발행주식수	11,200,000	11,200,000

보통주자본금	5,600,000	5,600,000

(3) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,200,000	(921,146)	10,278,854	11,200,000	(921,146)	10,278,854

기중 변동	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	11,200,000	(921,146)	10,278,854	11,200,000	(921,146)	10,278,854

16. 자기주식당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

취득주식수	장부금액	취득주식수	장부금액

기초잔액	921,146	2,971,098,695	921,146	2,971,098,695

기중변동	-	-	-	-

기말잔액	921,146	2,971,098,695	921,146	2,971,098,695

당사는 자기주식의 가격안정화, 무상증자시 발생한 단주의 처리 등을 목적으로 자기주식을 시가 또는 장부금액으로 취득하여 자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

17. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금(*1)	564,144	564,144

재평가잉여금(*2)	4,361,777	4,361,777

기타자본잉여금(*3)	4,346,622	4,346,622

자기주식	(2,971,099)	(2,971,099)

합계	6,301,444	6,301,444

(*1) 1988년 7월 1일에 자산재평가법에 따라 유형자산재평가를 실시하여 1,564,139천원을 재평가적립금 계상하고 있었으며, 2006년 8월 21일을 기준으로 재평가적립금 999,995천원 자본전입 후 564,144천원을 재평가적립금 계상하고 있습니다.(*2) 전기에 토지재평가를 하여 평가증액에 대하여 재평가잉여금을 인식하였습니다.(*3) 합병시 승계한 종속기업의 장부가액과 합병대가의 차이와 자기주식처분이익 및전환사채의 전환권으로 인해 발생하였으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다..

18. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	717,381	717,381

임의적립금	83,000	83,000

미처분이익잉여금	20,978,646	21,847,122

합계	21,779,027	22,647,503

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	22,647,503	34,390,357

현금배당	-	(308,366)

당(반)기순이익	(868,476)	(11,296,266)

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	(138,222)

기말금액	21,779,027	22,647,503

(3) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 임의적립금당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(367,618,667)	(868,475,421)	(1,203,842,343)	(2,869,375,288)

가중평균유통보통주식수(*)	10,278,854	10,278,854	10,278,854	10,278,854

기본주당이익	(36)	(84)	(117)	(279)

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	11,200,000	11,200,000	11,200,000	11,200,000

자기주식	(921,146)	(921,146)	(921,146)	(921,146)

가중평균유통보통주식수	10,278,854	10,278,854	10,278,854	10,278,854

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없습니다.

20. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	928,420	-	-	-	-	928,420

금융기관예치금	1,158,359	-	-	-	-	1,158,359

매출채권 및 기타수취채권	8,338,927	-	-	-	-	8,338,927

매도가능금융자산	-	-	500,609	-	-	500,609

합계	10,425,706	-	500,609	-	-	10,926,315

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	5,943,050	5,943,050

단기차입금	-	-	-	-	39,111,646	39,111,646

유동성장기부채	-	-	-	-	750,000	750,000

장기차입금	-	-	-	-	15,840,000	15,840,000

합계	-	-	-	-	61,644,696	61,644,696

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

[금융자산]

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	698,667	-	-	-	-	698,667

금융기관예치금	3,096,296	-	-	-	-	3,096,296

매출채권 및 기타수취채권	9,857,156	-	-	-	-	9,857,156

매도가능금융자산	-	-	438,009	-	-	438,009

합계	13,652,119	-	438,009	-	-	14,090,128

[금융부채]

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무 및 기타지급채무	-	-	-	-	7,428,920	7,428,920

단기차입금	-	-	-	-	35,249,077	35,249,077

유동성장기부채	-	-	-	-	1,043,400	1,043,400

장기차입금	-	-	-	-	16,090,000	16,090,000

전환사채	-	-	-	-	2,894,684	2,894,684

합계	-	-	-	-	62,706,081	62,706,081

21. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(197,042)	(1,255,841)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

소계	(197,042)	(1,255,841)

법인세비용	(197,042)	(1,255,841)

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	1,058,745	4,125,217

적용세율에 따른 세부담액	(239,697)	(885,548)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	42,655	(27,509)

기타	-	(342,784)

법인세비용	(197,042)	(1,255,841)

22. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.지역적으로 경영진은 단일지역인 한국의 성과를 검토하고 있으며, 기계류 및 철강재매출에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.

영업부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

영업부문	지역정보	주요재화 및 용역	주요고객정보

기계류 및 철강재	부산 및 울주	내연기관 구조재	현대중공업(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 2,562백만원 및 9,743백만원입니다.

23. 현금흐름표(1) 반기현금흐름표의 현금및현금성자산은 반기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

단기대여금의 출자전환	-	3,000,000

장기차입금의 유동성대체	250,000	293,400

전환사채의 유동성대체	-	2,740,315

매출채권의 제각	944,918	-