와이즈넛 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 25(전) 3분기말 2024년 09월 30일 현재
주식회사 와이즈넛

1. 일반사항

주식회사 와이즈넛("회사")은 2000년 5월 16일 설립되어, 현재까지 자체 부설 R 통해 언어처리기술 기반의 텍스트 마이닝, 의미 분석, 수집, 검색, 인공지능대화처리 등의 기술을 지속적으로 개발하고 연구해왔습니다. 이러한 원천기술을 기반으로 빅데이터, 인공지능, 클라우드 서비스, 디스플레이 광고를 포함한 애드네트워크 등의 분야에서 사업을 영위하고 있습니다. 특히 최근 인공지능 기반 기술들이 적용된 구축형 소프트웨어들의 클라우드 환경 전환을 진행하며 사업을 확대해 나가고 있습니다. 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49에 본사를 두고 있으며, 중국등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2009년 3월 17일자로 상호를 주식회사 코리아와이즈넛에서 주식회사 와이즈넛으로 변경하였습니다.회사는 2025년 1월 24일 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 윤여걸(20.56%), 주식회사 솔본인베스트먼트(9.44%) 및 삼성증권(3.44%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및종속기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 종속기업의 당기손익과 기타포괄손익 중 당사의 지분해당분은 각각 당사의 당기손익과 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	13,332,446	13,332,446	8,494,334	8,494,334

단기금융상품(*1)	37,000,000	37,000,000	36,000,000	36,000,000

당기손익-공정가치금융자산	4,971,563	4,971,563	6,200	6,200

매출채권및기타채권(*1)	3,996,613	3,996,613	3,221,871	3,221,871

소계	59,300,622	59,300,622	47,722,405	47,722,405

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	3,700,312	3,700,312	4,461,084	4,461,084

리스부채(*1)	311,289	311,289	112,858	112,858

소계	4,011,601	4,011,601	4,573,942	4,573,942

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5.2 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	4,965,152	-	6,411	4,971,563

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	6,200	6,200

6. 영업부문 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소프트웨어 및 컨설팅수익	6,182,677	14,912,133	5,030,431	14,254,179

서비스수익	931,317	2,871,611	1,101,667	2,886,243

유지보수수익	1,671,108	4,486,045	1,560,823	4,307,122

임대수익	33,870	98,850	32,490	97,470

합계	8,818,972	22,368,639	7,725,411	21,545,014

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,814,331	22,294,185	7,719,275	21,511,862

일본	4,641	74,454	6,136	33,152

합계	8,818,972	22,368,639	7,725,411	21,545,014

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 없습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	4,971,563	6,200

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	13,332,446	8,494,334

단기금융상품	37,000,000	36,000,000

매출채권및기타채권	3,996,613	3,221,871

합계	59,300,622	47,722,405

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	3,700,312	4,461,084

리스부채	311,289	112,858

합계	4,011,601	4,573,942

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	211	12,489

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(52,723)	-

상각후 원가 측정 금융자산

이자수익	1,197,106	1,053,712

외환차손익	10	3,213

외화환산손익	3,627	19,686

대손상각비(환입)	5,778	(10,071)

상각후 원가 측정 금융부채

이자비용	9,291	9,165

8. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	13,332,446	8,494,334

단기금융상품

정기예금	37,000,000	36,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용제한 예금은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,746,354	2,558,102

손실충당금	(239,031)	(234,279)

매출채권(순액)	2,507,323	2,323,823

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	7,102	-	16,239	-

미수수익	830,386	75,922	690,491	-

대여금	197,960	75,113	2,500	-

보증금	152,274	150,533	164,386	24,430

합계	1,187,722	301,568	873,616	24,430

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	234,279	241,470

손실충당금의 증가(감소)	4,752	(7,517)

분기말	239,031	233,953

10. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,727,662	1,474,442

손실충당금	(1,030)	(4)

합계	3,726,632	1,474,438

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,474,442	1,862,186

증가	3,611,577	2,122,381

감소	(1,358,357)	(1,708,838)

분기말	3,727,662	2,275,729

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(4)	(3,659)

손실충당금의 증가(감소)	(1,026)	2,554

분기말	(1,030)	(1,105)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,045,440	1,177,618

(5) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,177,618	798,547

증가	1,968,858	3,041,162

감소	(1,101,036)	(1,779,393)

분기말	2,045,440	2,060,316

(6) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채	1,177,618	798,547

해당 기간에 인식된 수익	(1,101,036)	(1,779,393)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,045,440	1,177,618

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

채무증권	-	-

소계	-	-

비유동

소프트웨어공제조합	6,411	6,200

채무증권 (서울도시철도채권)	4,965,152	-

소계	4,971,563	6,200

합계	4,971,563	6,200

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,200	1,014,957

취득	5,287,557	999,999

처분	(269,682)	(2,021,245)

평가	(52,512)	12,489

기말	4,971,563	6,200

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	12,661	12,761

선급비용	218,794	134,724

합계	231,455	147,485

13. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(*)	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	㈜이노클	한국	100.00%	195,139	100.00%	194,867

관계기업투자	IZENE TECH, Inc.	케이만군도	20.94%	-	30.93%	-

합계	195,139	194,867

(*)당기중 관계기업인 IZENE TECH, Inc.에 대한 제3자의 출자전환으로 인해 회사의 지분율이 30.93%에서 20.94%로 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자와 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	분기말평가액

(주)이노클	194,867	272	195,139

IZENE TECH, Inc.	-	-	-

합계	194,867	272	-	195,139

2)전분기(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	분기말평가액

(주)이노클	165,111	15,698	180,809

IZENE TECH, Inc.	-	-	-

합계	165,111	15,698	-	180,809

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보를 관계기업 및 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	순자산	지분율	순자산지분해당액	투자차액	미실현손익	장부금액

(주)이노클	195,139	100.00%	195,139	-	-	195,139

IZENE TECH, Inc.	-	20.94%	-	-	-	-

합계	195,139	195,139	-	-	195,139

2)전기말(단위: 천원)

피투자회사명	순자산	지분율	순자산지분해당액	투자차액	미실현손익	장부금액

(주)이노클	194,867	100.00%	194,867	-	-	194,867

IZENE TECH, Inc.	-	30.93%	-	-	-	-

합계	194,867	194,867	-	-	194,867

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)이노클	346,780	151,641	731,484	272

IZENE TECH, Inc.	5,058,831	9,416,185	24,665,926	2,322,279

2) 전기(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)이노클	338,791	143,924	903,565	29,756

IZENE TECH, Inc.	7,997,986	32,243,965	33,222,130	(3,610,059)

(5) 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기의지분변동액과 전기이전의 지분변동누적액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	전기이전지분변동누적액	당기지분변동액	합계

IZENE TECH, Inc.	(7,499,281)	6,586,851	(912,430)

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,628,199	-	-	1,628,199	1,628,199	-	-	1,628,199

건물	4,360,000	(1,456,556)	-	2,903,444	4,360,000	(1,374,806)	-	2,985,194

차량운반구	196,088	(47,157)	-	148,931	165,877	(26,263)	-	139,614

비품	10,352,774	(7,518,850)	(1,299,446)	1,534,478	9,618,948	(6,538,207)	(1,991,524)	1,089,217

합계	16,537,061	(9,022,563)	(1,299,446)	6,215,052	15,773,024	(7,939,276)	(1,991,524)	5,842,224

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	차량운반구	비품	합 계

기초	1,628,199	2,985,194	139,614	1,089,217	5,842,224

취득	-	-	51,034	733,826	784,860

정부보조금 수령	-	-	-	(63,121)	(63,121)

처분	-	-	(19,149)	-	(19,149)

상각	-	(81,750)	(22,568)	(225,444)	(329,762)

기말	1,628,199	2,903,444	148,931	1,534,478	6,215,052

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	차량운반구	비품	합 계

기초	1,573,292	2,928,565	157,781	205,452	4,865,090

취득	54,907	164,600	-	370,716	590,223

정부보조금수령	-	-	-	(28,320)	(28,320)

처분	-	-	(14,742)	-	(14,742)

상각	-	(80,721)	(18,132)	(91,127)	(189,980)

분기말	1,628,199	3,012,444	124,907	456,721	5,222,271

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	329,762	189,980

합계	329,762	189,980

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공되어 있는 건은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	35,734	-	35,734	35,734	-	35,734

건물	626,398	(216,551)	409,847	626,398	(204,806)	421,592

합계	662,132	(216,551)	445,581	662,132	(204,806)	457,326

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

기초	35,734	421,592	457,326

상각	-	(11,745)	(11,745)

분기말	35,734	409,847	445,581

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	합 계

기초	35,734	437,252	472,986

상각	-	(11,745)	(11,745)

분기말	35,734	425,507	461,241

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	98,850	97,470

운영비용	(11,745)	(11,745)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 투자부동산 중 담보로 제공되어 있는 건은 없습니다.

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	226,627	47,164

IDC상면	87,533	63,992

합계	314,160	111,156

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	222,910	80,093

비유동	88,379	32,763

합계	311,289	112,856

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	116,230	104,916

차량운반구	-	6,339

기타의 유형자산	82,555	69,042

합계	198,785	180,297

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,290	9,165

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부가액	취득	감가상각	분기말장부금액

부동산	47,164	295,693	(116,230)	226,627

기타의 유형자산	63,992	106,096	(82,555)	87,533

합계	111,156	401,789	(198,785)	314,160

(단위: 천원)

구분	전분기

기초장부가액	취득	감가상각	분기말장부금액

부동산	93,641	94,490	(104,915)	83,216

차량운반구	7,043	-	(6,339)	704

기타의 유형자산	11,731	145,005	(69,043)	87,693

합계	112,415	239,495	(180,297)	171,613

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	112,858	104,943

발생	392,537	235,791

이자비용	9,290	9,164

지급	(203,396)	(177,225)

분기말	311,289	172,673

(5) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	230,918	222,910

1년 초과 5년 이내	89,383	88,379

합계	320,301	311,289

17. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	515,240	(479,332)	35,908	514,372	(466,869)	47,503

소프트웨어	947,461	(889,279)	58,182	910,461	(859,852)	50,609

(정부보조금)	(244,176)	227,004	(17,172)	(244,176)	234,976	(9,200)

회원권	549,039	(275,694)	273,345	549,039	(275,694)	273,345

건설중인무형자산	17,832	-	17,832	2,575	-	2,575

합계	1,785,396	(1,417,301)	368,095	1,732,271	(1,367,439)	364,832

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합 계

기초	47,503	41,409	273,345	2,575	364,832

취득	27,000	16,125	43,125

대체	868	(868)	-

상각	(12,463)	(27,399)	-	-	(39,862)

분기말	35,908	41,010	273,345	17,832	368,095

(단위: 천원)

구 분	전분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합 계

기초	46,290	87,337	135,375	9,490	278,492

취득	-	137,970	12,784	150,754

대체	18,899	(18,899)	-

상각	(14,611)	(34,446)	-	-	(49,057)

손상	-	-	-	(800)	(800)

분기말	50,578	52,891	273,345	2,575	379,389

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

경상연구개발비	4,565,464	3,973,069

(정부보조금)	(2,558,299)	(2,245,489)

소계	2,007,165	1,727,580

매출 대비 경상연구개발비 비율	8.97%	8.02%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산 중 담보로 제공되어 있는 건은 없습니다.

18. 정부보조금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자산의 차감항목으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비품 차감	1,299,446	1,991,524

소프트웨어 차감	17,172	9,200

(2) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

비품	소프트웨어	합 계

기초	1,991,524	9,200	2,000,724

취득	63,120	10,000	73,120

상각비 상계	(755,198)	(2,028)	(757,226)

분기말	1,299,446	17,172	1,316,618

(단위: 천원)

구 분	전분기

비품	소프트웨어	합 계

기초	2,950,893	16,833	2,967,726

취득	28,320	-	28,320

상각비 상계	(767,078)	(5,725)	(772,803)

분기말	2,212,135	11,108	2,223,243

19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	367,770	-	1,060,833	-

미지급금	1,913,160	-	2,249,993	-

미지급배당금	54,147	-	47,342	-

미지급비용	1,306,435	-	1,046,917	-

보증금	-	58,800	56,000	-

합 계	3,641,512	58,800	4,461,085	-

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	599,000	232,350

21. 확정기여제도 및 장기종업원급여부채(1) 당분기 및 전분기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	462,010	490,533

판매비와관리비	715,067	600,757

퇴직급여	440,848	349,034

경상연구개발비	274,220	251,723

합계	1,177,077	1,091,290

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	558,297	482,002

설정	126,258	111,523

급여의 지급	(138,746)	(91,454)

분기말	545,809	502,071

22. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 및 전분기 모두 누적 세전손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,096,536주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	12,076,786	6,038,393	7,466,274

주식선택권 행사	61,826	30,913	366,999

전분기말	12,138,612	6,069,306	7,833,273

당기초	12,138,612	6,069,306	7,834,284

유상증자	927,000	463,500	14,689,817

주식선택권 행사	30,924	15,462	138,756

당분기말	13,096,536	6,548,268	22,662,857

24. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	362,912	307,016

기타자본조정	125,074	-

합계	487,986	307,016

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,638,531)	(1,638,531)

26. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형(주식선택권 부여)

15차	16차	17차	18차

부여일	2019.03.21	2021.03.26	2022.03.29	2024.03.27

최초부여수량	132,563주	67,976주	72,673주	66,874주

잔여수량	-	32,816주	40,708주	60,893주

행사가격	3,077원	5,813원	5,285원	17,000원

주식선택권공정가치	1,910원	1,595원	2,142원	5,936원

만기	2025.03.20	2027.03.25	2028.03.28	2030.03.26

가득조건	용역제공조건: 2년(50%) 3년(25%) 4년(25%)	용역제공조건: 2년(50%) 3년(25%)4년(25%)	용역제공조건: 2년(50%) 3년(25%) 4년(25%)	용역제공조건: 2년(50%) 3년(25%) 4년(25%)

(2) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	15차	16차	17차	18차

무위험이자율	1.64~2.12%	0.48~2.59%	1.28~3.70%	3.06%~3.56%

위험중립확률	48.38~48.44%	48.64~48.99%	48.80~49.21%	48.20%~48.25%

행사기간	6년	6년	6년	6년

예상주가변동성	53.03%	41.69%	40.92%	62.05%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

구분	15차	16차	17차	18차	합계

기초	30,924	32,816	40,708	61,324	165,772

부여	-	-	-	-	-

행사	(30,924)	-	-	-	(30,924)

취소 또는 중도청산	-	-	-	(431)	(431)

분기말	-	32,816	40,708	60,893	134,417

2) 전분기(단위 : 주)

구분	15차	16차	17차	18차	합계

기초	56,758	49,350	69,724	-	175,832

부여	-	-	-	66,874	66,874

행사	(25,834)	(13,630)	(22,362)	-	(61,826)

취소 또는 중도청산	-	(2,804)	(6,362)	(4,730)	(13,896)

분기말	30,924	32,916	41,000	62,144	166,984

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	307,016	285,515

주식선택권의 행사	(59,065)	(118,982)

주식선택권의 소멸	(2,956)

주식보상비용	114,961	132,992

분기말	362,912	296,569

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	377,319	291,135

미처리이익잉여금	37,131,268	38,490,911

합계	37,508,587	38,782,046

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,818,972	22,368,639	7,725,411	21,545,014

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.1) 당분기 누적

(단위: 천원)

구분	소프트웨어 및컨설팅 수익	서비스 수익	유지보수 수익	임대 수익	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,014,686	2,360,635	80,719	6,456,039

기간에 걸쳐 인식	10,897,447	510,976	4,405,326	98,850	15,912,600

합계	14,912,133	2,871,611	4,486,045	98,850	22,368,639

2) 당분기 3개월(단위: 천원)

구분	소프트웨어 및컨설팅 수익	서비스 수익	유지보수 수익	임대 수익	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,100,400	755,906	28,619	1,884,925

기간에 걸쳐 인식	5,082,277	175,411	1,642,489	33,870	6,934,047

합계	6,182,677	931,317	1,671,108	33,870	8,818,972

3) 전분기 누적(단위: 천원)

구분	소프트웨어 및컨설팅 수익	서비스 수익	유지보수 수익	임대 수익	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,170,233	2,355,968	73,693	4,599,895

기간에 걸쳐 인식	12,083,946	530,275	4,233,428	97,470	16,945,119

합계	14,254,179	2,886,243	4,307,122	97,470	21,545,014

4) 전분기 3개월(단위: 천원)

구분	소프트웨어 및컨설팅 수익	서비스 수익	유지보수 수익	임대 수익	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	937,793	860,749	27,600	1,826,142

기간에 걸쳐 인식	4,092,638	240,917	1,533,223	32,490	5,899,269

합계	5,030,431	1,101,667	1,560,823	32,490	7,725,411

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,572,882	5,160,749	1,252,507	3,773,038

퇴직급여	139,150	440,848	106,709	349,035

복리후생비	485,526	1,626,881	443,709	1,450,691

여비교통비	69,947	196,650	52,127	177,972

접대비	97,090	278,018	84,978	261,991

차량유지비	2,590	6,865	2,276	8,981

경상연구개발비	338,800	2,007,165	170,046	1,727,580

교육훈련비	15,711	41,523	9,120	26,961

도서인쇄비	5,682	19,681	5,294	14,840

소모품비	7,237	23,815	13,202	28,649

지급수수료	700,759	2,423,938	689,238	2,048,229

광고선전비	64,004	131,338	25,975	101,545

감가상각비	119,710	329,762	65,753	189,980

사용권자산상각비	68,240	198,785	61,866	180,297

무형자산상각비	13,718	39,862	16,978	49,057

투자부동산 감가상각비	3,915	11,745	3,915	11,745

대손상각비(환입)	1,562	5,778	(7,504)	(10,071)

기타	182,622	486,537	205,713	474,462

합 계	3,889,143	13,429,940	3,201,903	10,864,982

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원부재료 사용	336,371	1,084,835	994,994	3,071,880

종업원급여	3,982,957	14,304,871	3,619,376	12,594,769

복리후생비	485,526	1,626,881	443,709	1,450,691

세금과공과금	47,983	98,542	46,177	95,964

감가상각비 및 무형자산상각비	133,428	369,624	82,732	239,037

사용권자산상각비	68,240	198,785	61,866	180,297

투자부동산 감가상각비	13,718	39,862	16,978	49,057

지급임차료	101,415	250,781	113,532	228,953

차량유지비	2,590	6,865	2,276	8,981

소모품비	7,237	23,815	13,202	28,649

지급수수료	700,759	2,423,938	689,238	2,048,229

광고선전비	64,004	131,338	25,975	101,545

대손상각비	1,562	5,778	(7,504)	(10,071)

외주용역비	1,279,534	2,671,529	1,232,466	3,475,708

기타	430,938	1,170,393	316,010	921,700

합 계	7,656,260	24,407,836	7,651,026	24,485,389

31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	-	10	-	3,250

외화환산이익	2,412	3,627	(7,411)	19,687

유형자산처분이익	-	4,940	-	14,913

정부보조금	47,500	276,276	39,600	172,388

잡이익	24	678	2	1,197

합 계	49,936	285,531	32,191	211,435

기타비용

외환차손	-	-	-	38

외화환산손실	(3,420)	-	(16,097)	-

기부금	1,140	5,420	1,140	7,390

잡손실	864	864	14	276

합 계	(1,416)	6,284	(14,943)	7,704

32. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적 보유 금융자산에서 생기는 이자수익	395,101	1,192,864	338,721	1,048,666

당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융자산의 (유효이자율법으로 계산한) 이자수익	1,263	4,242	1,813	5,046

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	211	8,762	12,490

금융수익 합계	396,364	1,197,317	349,296	1,066,202

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가	3,545	9,291	2,786	9,165

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	26,061	52,723	-	-

금융원가 합계	29,606	62,014	2,786	9,165

33. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,587,219,546	(411,617,227)	528,378,893	(1,771,407,779)

가중평균 유통보통주식수(*1)	13,096,536	13,016,730	12,138,612	12,115,822

기본주당순이익(손실)	121.2	(31.6)	43.5	(146.2)

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통주식수	13,096,536	12,138,612	12,138,612	12,076,786

기중 변동주식수	-	878,118	-	39,036

가중평균 유통보통주식수	13,096,536	13,016,730	12,138,612	12,115,822

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익(손실)	1,587,219,546	(411,617,227)	528,378,893	(1,771,407,779)

가중평균희석유통보통주식수(*1)	13,140,757	13,060,240	12,187,044	12,164,254

희석주당순이익(손실)	120.8	(31.5)	43.4	(145.6)

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,096,536	13,016,730	12,138,612	12,115,822

주식선택권의 효과	44,221	43,510	48,432	48,432

가중평균희석유통보통주식수	13,140,757	13,060,240	12,187,044	12,164,254

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(411,617)	(1,771,408)

조정:	647,330	756,979

감가상각비	329,762	189,980

퇴직급여	1,177,077	1,091,291

무형자산상각비	39,862	49,057

사용권자산감가상각비	198,785	180,297

투자부동산상각비	11,745	11,745

주식보상비용	114,961	132,992

복리후생비	126,258	111,523

대손상각비	5,778	(10,071)

법인세비용	(212,756)	107,498

이자비용	9,291	9,165

당기손익-공정가치금융자산평가손실	52,723	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(211)	(12,489)

유형자산처분이익	(4,940)	(14,913)

종속기업투자이익	(272)	(15,698)

외화환산이익	(3,627)	(19,686)

이자수익	(1,197,106)	(1,053,712)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,480,227)	(541,563)

매출채권의 증감	(188,252)	997,660

계약자산의 증감	(2,253,220)	(413,544)

미수금의 증감	9,137	(4,338)

보증금의 증감	(119,000)	(108,345)

선급금의 증감	100	4,326

선급비용의 증감	(84,070)	(91,209)

미지급금의 증감	(1,369,031)	(695,458)

매입채무의 증감	(693,063)	(626,434)

미지급배당금의 증감	6,805	9,439

미지급비용의 증감	259,519	(815,354)

계약부채의 증감	867,822	1,261,769

예수금의 증감	366,650	201,653

퇴직금의 지급	(144,879)	(170,274)

장기종업원급여의 지급	(138,746)	(91,454)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,244,514)	(1,555,992)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	401,790	239,495

리스부채의 취득	392,537	235,791

임대보증금의 유동성분류	5,455	64,400

대여금의 유동성분류	351,001	3,517

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금거래	비현금거래	분기말

차입 및 발행 등	상환 등	계정대체 등	평가손익

리스부채	112,858	-	(194,105)	392,537	-	311,289

2)전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금거래	비현금거래	분기말

차입 및 발행 등	상환 등	계정대체 등	평가손익

리스부채	104,943	-	(168,061)	235,791	-	172,674

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약ㆍ하자 등에 대한 지급보증 및 임직원 주택자금 등 대여금에 대한 지급보증으로 9,002,889천원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)이노클

관계기업	iZENEtech, Inc.

기타	iZENESoft Co., Ltd.

Zaihong Trade (Shanghai) Co., Ltd

Shenzhen Zaiying Information Technology Co., Ltd.

IZENE Logistics Co., Ltd

Zaichen Trade (Shanghai) Co., Ltd

IZENE FRANCE INTERNATIONAL SARL

iZENEhk, Limited

HUTONG INTERNATIONAL LIMITED

IZENE Management Co. Limited

IZENE Luxembourg International Tech S.a r.l

iZENEhl B.V.

GSHOPPER INTERNATIONAL PRIVATE LIMITED

EGGBUY, INC.

IZENE US INC.

Laisen Trading Limited

Laite International Development Limited

NatureGem Trading Development Limited

아이젠 코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	임대료수입	유지보수료수입	지급수수료

종속기업	(주)이노클	17,314	-	731,484

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	임대료수입	임차료	지급수수료

종속기업	(주)이노클	16,830	-	667,141

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금

종속기업	(주)이노클	2,323	95,341

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금

종속기업	(주)이노클	2,057	63,879

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 대표이사 및 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	774,085	610,406

퇴직급여	72,348	79,664

장기종업원급여	431	409

주식보상비용	42,916	34,951

합계	889,780	725,430