와이즈넛 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 3분기 (2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지)
제22(전)기 3분기 (2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지)
주식회사 와이즈넛과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 와이즈넛(이하 "지배기업")과 종속회사(이하 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 개요지배기업은 2000년 5월 16일 설립되어, 현재까지 자체 부설 R 통해 인공지능 소프트웨어 기반 기술인 언어처리 기술 및 의미 분석 기술, 텍스트 마이닝, 인공지능 대화 처리 기술 등을 지속적으로 개발해왔습니다. 이러한 원천기술을 기반으로 인공지능 챗봇, 빅데이터, 검색, 분석, 디스플레이 광고를 포함한 애드네트워크 등의 분야에서 사업을 영위하고 있습니다. 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49에 본사를 두고 있으며, 중국 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2009년 3월 17일자로 상호를 주식회사 코리아와이즈넛에서 주식회사 와이즈넛으로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 윤여걸(23.22%), 주식회사 솔본인베스트먼트(16.53%) 및 안광일(5.83%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 연결회사는 2022년 연결재무제표를 최초 작성하였습니다. 따라서, 비교표시 목적으로 첨부한 2021년 12월 31일의 분기연결재무상태표와 2021년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 연결분기포괄손익계산서, 연결분기자본변동표 및 연결분기현금흐름표는 개별재무제표와동일합니다.

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	업종	자본금	지분율	소재지	결산월

㈜이노클	광고업	250,000,000	100%	대한민국	12월

3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래제거전)는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위:원)

종속기업	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

㈜이노클	254,178,905	87,998,008	509,572,613	31,159,225

[전기말]

(단위:원)

종속기업	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

㈜이노클	248,611,268	113,589,596	645,844,516	55,426,499

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 일반기업회계기준서 제29장 '중간재무제표'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매도가능증권당분기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

지분증권(주1)	1	1	-	-	1	1

출자금(주1)	1,500	1,500	-	-	1,500	1,500

합계	1,501	1,501	-	-	1,501	1,501

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.5. 지분법적용투자주식(1) 당분기말① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

IZENE TECH, Inc.	30.93	781,315	(3,785,640)	-

② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	기말평가액

IZENE TECH, Inc.	8,752,092	(9,354,634)	602,542	-

상기 피투자회사는 독립된 감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

IZENE TECH, Inc.	27,273,545	31,059,185	60,642,205	(9,067,299)

④ 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 손실은 다음과 같습니다

(단위:천원)

피투자회사명	당분기	전기

미반영 손실	미반영손실누계액	미반영 손실	미반영손실누계액

IZENE TECH, Inc.	1,170,899	1,170,899	-	-

(2) 전기말① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)이노클	100	250,000	140,191	140,191

IZENE TECH, Inc.	30.93	781,315	28,296,454	8,752,093

합계	1,031,315	28,436,645	8,892,284

② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	기말평가액

(주)이노클	87,520	52,672	-	140,192

IZENE TECH, Inc.	8,509,910	2,661,645	(2,419,463)	8,752,092

합계	8,597,430	2,714,317	(2,419,463)	8,892,284

상기 피투자회사는 독립된 감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)이노클	249,875	109,684	645,844	55,426

IZENE TECH, Inc.	63,441,055	35,144,601	186,654,297	1,034,052

6. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	IZENE Tech, Inc.

기타	IZENE HK, Ltd.

B5Msoft(Shanghai) Co. Ltd.

ZAIHONG(Shanghai) Co. Ltd

iZENE Japan G.K.'s

아이젠 코리아

ZAIHE Co. LTd

IZENE AUSTRALIA PTY, LTD

IZENE US, Inc

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	임대료수입	유지보수료수입	지급수수료

기타	IZENEHK,LIMITED	-	13,071	-

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	임대료수입	유지보수료수입	지급수수료

기타	IZENEHK,LIMITED	-	8,123	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미지급금

기타	주요 경영진	-	-	-

합계	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미지급금

기타	주요 경영진	-	-	-

합계	-	-	-

(4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

7. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	감가상각비	기말장부금액

토지	1,609,027	-	-	1,609,027

건물	3,606,907	-	(90,409)	3,516,498

차량운반구	44,226	-	(11,057)	33,170

비품	268,684	27,034	(52,366)	243,353

합계	5,528,843	27,034	(153,831)	5,402,047

(*) 국고보조금 수령액을 차감한 금액입니다.② 전분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	감가상각비	기말장부금액

토지	1,609,027	-	-	1,609,027

건물	3,727,452	-	(90,409)	3,637,043

차량운반구	58,968	-	(11,057)	47,912

비품	273,533	64,764	(52,576)	285,721

합계	5,668,979	64,764	(154,041)	5,579,702

(*) 국고보조금 수령액을 차감한 금액입니다.8. 보험가입내역당분기말 현재 연결기업이 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자산	부보액	보험회사명

단체보험	신체배상	26,400,000	AIA생명보험

9. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	증가액	상각액	기말장부금액

산업재산권	42,039	22,978	(14,643)	50,374

소프트웨어	190,437	-	(40,732)	149,704

합계	232,476	22,978	(55,376)	200,078

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	증가액	상각액	기말장부금액

산업재산권	53,506	5,719	(12,889)	46,335

소프트웨어	85,680	136,000	(34,308)	187,372

합계	139,186	141,719	(47,197)	233,708

10. 정부보조금(1) 연결기업은 정보통신 연구개발사업과 관련하여 산업자원부 및 과학기술부와 개발협약을 체결하여 수령한 국고보조금 중 자산 취득에 사용한 국고보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관련 자산	기초금액	취득	감가상각비 상계	기말금액

비품	4,939,498	99,280	(847,242)	4,191,537

소프트웨어	25,269	15,600	(9,699)	31,171

합계	4,964,768	114,880	(856,940)	4,222,707

② 전분기

(단위:천원)

관련 자산	기초금액	취득	감가상각비 상계	기말금액

비품	5,916,819	160,578	(853,424)	5,223,973

소프트웨어	43,906	-	(13,978)	29,928

합계	5,960,725	160,578	(867,402)	5,253,901

11. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 담보로 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약ㆍ하자 등에 대한 지급보증 및 임직원 주택자금 등 대여금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석(1) 유동성위험 관리 방법유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년

매입채무	226,639	226,639	-	-	-

미지급금	1,134,316	1,134,316	-	-	-

미지급비용	978,528	978,528	-	-	-

임대보증금	48,500	-	48,500	-	-

합계	2,387,983	2,339,483	48,500	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년

매입채무	1,351,982	1,351,982	-	-	-

미지급금	1,391,890	1,391,890	-	-	-

미지급비용	889,298	889,298	-	-	-

임대보증금	48,500	-	48,500	-	-

합계	3,681,670	3,633,170	48,500	-	-

13. 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결기업이 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,015,792천원 및 826,256천원입니다.

14. 외화자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

과목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	JPY	15,580,676	9.9325	154,755	JPY	11,370,476	10.3	117,143

USD	231,164	1,434.80	331,673	USD	197,499	1,185.50	234,135

EUR	14,932	1,408.83	21,036	EUR	12,041	1,342.34	16,164

AUD	3,471	933.12	3,239	AUD	1,735	858.89	1,490

정기예금	USD	-	-	-	USD	100,000	1,185.50	118,550

합계	-	510,704	-	487,482

15. 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 5,819,117주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 자본금

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

기초	5,785,452	2,892,726	5,719,120	2,859,560

주식선택권 행사	33,665	16,833	66,332	33,166

분기말	5,819,117	2,909,559	5,785,452	2,892,726

② 자본잉여금

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

기초잔액	8,237,229	7,759,364

주식선택권 행사	238,320	468,069

주식선택권 만기소멸	1,156	9,796

분기말잔액	8,476,705	8,237,229

17. 법인세비용

당기 및 전기 연결회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기	전기

법인세부담액	170,831	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	100,888	-

법인세비용	271,719	-

18. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형(주식선택권 부여)

13차	14차	15차	16차	17차

부여일	2017.03.23	2018.03.22	2019.03.21	2021.03.26	2022.03.29

최초부여수량	114,001주	96,815주	96,200주	38,722주	36,973주

잔여수량	80,000주	74,438주	81,586주	36,722주	35,990주

행사가격	5,180원	5,429원	6,154원	11,626원	10,570원

만기	2023.03.22	2024.03.21	2025.03.20	2026.03.25	2027.03.28

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.

구분	13차	14차	15차	16차	17차

무위험이자율	2.63~2.67%	2.63~2.67%	2.63~2.67%	2.63~2.67%	2.63~2.67%

기대행사기간	4~5년	4~5년	4~5년	4~5년	4~5년

예상주가변동성	36.40~40.71%	36.40~40.71%	36.40~40.71%	36.40~40.71%	36.40~40.71%

(3) 당분기말와 전기말 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

기초	308,674	340,839

부여	36,973	38,722

행사	(33,665)	(66,332)

취소 또는 중도청산	(3,246)	(4,555)

당기말	308,736	308,674

19. 포괄손익계산서당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	(9,659,861)	4,669,084

기타포괄손익

지분법자본변동	137,935	(2,566,818)

매도가능증권평가이익	-	-

포괄이익	(9,521,926)	2,102,266

20. 현금흐름표당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성대체	306,550	-

21. 부가가치 관련자료당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	13,012,049	10,277,047

퇴직급여	1,015,793	799,688

복리후생비	2,270,540	1,766,446

임차료	134,223	77,538

감가상각비	153,831	154,041

무형자산상각비	55,376	47,197

세금과공과	94,958	82,221

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	1,236,995,653	(9,659,860,536)	4,656,597,666	4,669,083,831

가중평균유통보통주식수(주1)	5,818,801	5,807,882	5,755,069	5,733,437

기본주당이익(손실)	213	(1,663)	809	814

(주1) 당분기와 전분기중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통주식수	5,818,588	5,785,452	5,744,167	5,719,120

기중 변동주식수	213	22,430	10,902	14,317

가중평균 유통보통주식수	5,818,801	5,807,882	5,755,069	5,733,437

(2) 희석주당손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,236,995,653	(9,659,860,536)	4,656,597,666	4,669,083,831

가중평균유통보통주식수(주1)	5,818,801	5,807,882	5,755,069	5,733,437

기본주당이익(손실)	213	(1,663)	809	814