와이즈넛 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 24(전) 3분기말 2023년 09월 30일 현재
주식회사 와이즈넛

1. 일반사항

주식회사 와이즈넛("회사")은 2000년 5월 16일 설립되어, 현재까지 자체 부설 R 통해 언어처리기술 기반의 텍스트 마이닝, 의미 분석, 수집, 검색, 인공지능대화처리 등의 기술을 지속적으로 개발하고 연구해왔습니다. 이러한 원천기술을 기반으로 빅데이터, 인공지능, 클라우드 서비스, 디스플레이 광고를 포함한 애드네트워크 등의 분야에서 사업을 영위하고 있습니다. 특히 최근 인공지능 기반 기술들이 적용된 구축형 소프트웨어들의 클라우드 환경 전환을 진행하며 사업을 확대해 나가고 있습니다. 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49에 본사를 두고 있으며, 중국등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2009년 3월 17일자로 상호를 주식회사 코리아와이즈넛에서 주식회사 와이즈넛으로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 윤여걸(22.14%), 주식회사 솔본인베스트먼트(15.76%) 및 안광일(5.52%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및종속기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 종속기업의 당기손익과 기타포괄손익 중 당사의 지분해당분은 각각 당사의 당기손익과 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	3,596,981	3,596,981	8,979,044	8,979,044

단기금융상품(*1)	35,000,000	35,000,000	32,000,000	32,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,023,876	1,023,876	1,014,957	1,014,957

매출채권및기타채권(*1)	3,015,616	3,015,616	3,807,424	3,807,424

소계	42,636,473	42,636,473	45,801,425	45,801,425

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	3,667,622	3,667,622	4,874,411	4,874,411

리스부채(*1)	172,674	172,674	104,943	104,943

소계	3,840,296	3,840,296	4,979,354	4,979,354

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5.2 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,017,676	-	6,200	1,023,876

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,008,898	-	6,059	1,014,957

6. 영업부문 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소프트웨어 및 컨설팅수익	5,030,431	14,254,179	5,594,496	14,718,353

서비스수익	1,101,667	2,886,243	1,170,027	2,984,237

유지보수수익	1,560,823	4,307,122	1,349,499	4,001,588

임대수익	32,490	97,470	31,660	91,660

합계	7,725,411	21,545,014	8,145,682	21,795,838

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,719,275	21,511,862	8,131,864	21,751,207

일본	6,136	33,152	13,819	44,632

합계	7,725,411	21,545,014	8,145,682	21,795,838

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 없습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,023,876	1,014,957

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,596,981	8,979,044

단기금융상품	35,000,000	32,000,000

매출채권및기타채권	3,015,616	3,807,424

합계	42,636,473	45,801,425

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	3,667,622	4,874,411

리스부채	172,674	104,943

합계	3,840,296	4,979,354

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	12,489	150

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(2,175)

상각후 원가 측정 금융자산

이자수익	1,053,712	996,846

외환차손익	3,213	640

외화환산손익	19,686	10,467

대손상각비(환입)	(10,071)	(15,796)

상각후 원가 측정 금융부채

이자비용	9,165	5,706

8. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	3,596,981	8,979,044

단기금융상품

정기예금	35,000,000	32,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용제한 예금은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,214,239	3,211,900

손실충당금	(233,953)	(241,470)

매출채권(순액)	1,980,286	2,970,430

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	40,574	-	36,236	-

미수수익	748,798	-	656,172	-

대여금	3,000	250	7,800	3,767

보증금	218,343	24,364	54,282	78,738

합계	1,010,715	24,614	754,490	82,505

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(241,470)	(248,995)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	7,517	8,507

분기말	(233,953)	(240,488)

10. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,275,729	1,862,186

손실충당금	(1,105)	(3,659)

합계	2,274,624	1,858,527

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,862,186	2,562,695

증가	2,122,381	2,877,192

감소	(1,708,838)	(1,829,364)

분기말	2,275,729	3,610,523

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,659)	(12,370)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	2,554	7,289

분기말	(1,105)	(5,081)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,060,316	798,547

(5) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	798,547	1,720,679

증가	3,041,162	2,445,490

감소	(1,779,393)	(1,393,721)

분기말	2,060,316	2,772,448

(6) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채	798,547	1,720,679

해당 기간에 인식된 수익	1,779,393	1,393,721

(7) 당분기말 및 전기말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,060,316	798,547

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

채무증권	1,017,676	1,008,898

소계	1,017,676	1,008,898

비유동

소프트웨어공제조합	6,200	6,059

소계	6,200	6,059

합계	1,023,876	1,014,957

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,014,957	7,410

취득	999,999	999,999

처분	(1,003,567)	-

평가	12,487	(2,025)

기말	1,023,876	1,005,384

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	715	5,041

선급비용	208,667	117,458

합계	209,382	122,499

13. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	㈜이노클	한국	100.00%	180,809	100.00%	165,111

관계기업투자	IZENE TECH, Inc.	케이만군도	30.93%	-	30.93%	-

합계	180,809	165,111

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자와 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	분기말평가액

(주)이노클	165,111	15,698	-	180,809

IZENE TECH, Inc.	-	-	-	-

합계	165,111	15,698	-	180,809

2)전분기(단위: 천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	분기말평가액

(주)이노클	165,512	(4,926)	-	160,586

IZENE TECH, Inc.	-	-	-	-

합계	165,512	(4,926)	-	160,586

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

피투자회사명	순자산	지분율	순자산지분해당액	투자차액	미실현손익	장부금액

(주)이노클	180,809	100%	180,809	-	-	180,809

IZENE TECH, Inc.	-	30.93%	-	-	-	-

합계	180,809	180,809	-	-	180,809

2)전기말(단위: 천원)

피투자회사명	순자산	지분율	순자산지분해당액	투자차액	미실현손익	장부금액

(주)이노클	165,111	100%	165,111	-	-	165,111

IZENE TECH, Inc.	-	30.93%	-	-	-	-

합계	165,111	165,111	-	-	165,111

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)이노클	302,668	121,859	667,141	15,698

IZENE TECH, Inc.	7,875,391	28,340,003	24,820,325	(2,476,393)

2) 전기(단위: 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)이노클	279,398	114,287	695,254	(401)

IZENE TECH, Inc.	9,911,943	26,045,215	34,688,708	(2,838,671)

(5) 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기의 지분변동액과 전기이전의 지분변동누적액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	전기이전지분변동누적액	당분기지분변동액	합계

IZENE TECH, Inc.	(4,990,021)	(1,339,683)	(6,329,704)

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,628,199	-	-	1,628,199	1,573,292	-	-	1,573,292

건물	4,360,000	(1,347,556)	-	3,012,444	4,195,400	(1,266,835)	-	2,928,565

차량운반구	145,054	(20,147)	-	124,907	233,506	(75,725)	-	157,781

비품	8,906,900	(6,238,044)	(2,212,135)	456,721	8,536,184	(5,379,839)	(2,950,893)	205,452

합계	15,040,153	(7,605,747)	(2,212,135)	5,222,271	14,538,382	(6,722,399)	(2,950,893)	4,865,090

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	차량운반구	비품	합 계

기초	1,573,292	2,928,565	157,781	205,452	4,865,090

취득	54,907	164,600	-	370,716	590,223

정부보조금수령	-	-	-	(28,320)	(28,320)

처분	-	-	(14,742)	-	(14,742)

상각	-	(80,721)	(18,132)	(91,127)	(189,980)

분기말	1,628,199	3,012,444	124,907	456,721	5,222,271

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	차량운반구	비품	합 계

기초	1,541,294	2,971,754	29,484	233,332	4,775,864

취득	-	-	-	117,710	117,710

정부보조금수령	-	-	-	(69,880)	(69,880)

투자부동산 대체	31,998	60,451	-	-	92,449

상각	-	(77,419)	(11,056)	(60,828)	(149,303)

분기말	1,573,292	2,954,786	18,428	220,334	4,766,840

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	189,980	149,303

합계	189,980	149,303

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공되어 있는 건은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	35,734	-	35,734	35,734	-	35,734

건물	626,398	(200,891)	425,507	626,398	(189,146)	437,252

합계	662,132	(200,891)	461,241	662,132	(189,146)	472,986

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합 계

기초	35,734	437,252	472,986

상각	-	(11,745)	(11,745)

분기말	35,734	425,507	461,241

(단위: 천원)

구 분	전분기

토지	건물	합 계

기초	67,733	514,608	582,341

대체	(31,999)	(60,451)	(92,450)

상각	-	(12,990)	(12,990)

분기말	35,734	441,167	476,901

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련한 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	97,470	91,660

운영비용	(11,745)	(12,990)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 투자부동산 중 담보로 제공되어 있는 건은 없습니다.

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	83,216	93,641

차량운반구	704	7,043

기타의 유형자산	87,693	11,731

합계	171,613	112,415

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	132,230	85,101

비유동	40,444	19,842

합계	172,674	104,943

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	104,916	54,319

차량운반구	6,339	6,339

기타의 유형자산	69,042	52,995

합계	180,297	113,653

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,165	5,707

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부가액	취득	감가상각	분기말장부금액

부동산	93,641	94,490	(104,915)	83,216

차량운반구	7,043	-	(6,339)	704

기타의 유형자산	11,731	145,005	(69,043)	87,693

합계	112,415	239,495	(180,297)	171,613

(단위: 천원)

구분	전분기

기초장부가액	취득	해지	감가상각	분기말장부금액

부동산	19,398	148,016	(1,329)	(54,319)	111,766

차량운반구	15,495	-	(6,339)	9,156

기타의 유형자산	11,938	70,385	-	(52,996)	29,327

합계	46,831	218,401	(1,329)	(113,654)	150,249

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	104,943	32,239

발생	235,791	211,042

이자비용	9,165	5,707

지급	(177,225)	(108,826)

분기말장부금액	172,674	140,162

(5) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	136,782	132,230

1년 초과 5년 이내	41,970	40,444

합계	178,752	172,674

17. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	511,984	(461,406)	50,578	493,085	(446,795)	46,290

소프트웨어	910,461	(846,462)	63,999	910,461	(806,291)	104,170

(정부보조금)	(244,176)	233,068	(11,108)	(244,176)	227,343	(16,833)

회원권	549,039	(275,694)	273,345	411,069	(275,694)	135,375

건설중인무형자산	2,575	-	2,575	9,490	-	9,490

합계	1,729,883	(1,350,494)	379,389	1,579,929	(1,301,437)	278,492

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합 계

기초	46,290	87,337	135,375	9,490	278,492

취득	9,409	-	137,970	2,575	149,954

대체	9,490	-	-	(9,490)	-

상각	(14,611)	(34,446)	-	-	(49,057)

분기말	50,578	52,891	273,345	2,575	379,389

(단위: 천원)

구 분	전분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합 계

기초	53,853	136,127	135,375	-	325,355

취득	5,270	-	-	-	5,270

대체	-	-	-	13,348	13,348

상각	(15,562)	(36,592)	-	-	(52,154)

분기말	43,561	99,535	135,375	13,348	291,819

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

경상연구개발비	3,973,070	4,455,614

(정부보조금)	(2,245,490)	(2,654,894)

소계	1,727,580	1,800,720

매출 대비 경상연구개발비 비율	8.02%	8.26%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산 중 담보로 제공되어 있는 건은 없습니다.

18. 정부보조금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자산의 차감항목으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비품 차감	2,212,135	2,950,893

소프트웨어 차감	11,108	16,833

(2) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

비품	소프트웨어	합 계

기초	2,950,893	16,833	2,967,726

취득	28,320	-	28,320

상각비 상계	(767,078)	(5,725)	(772,803)

분기말	2,212,135	11,108	2,223,243

(단위: 천원)

구 분	전분기

비품	소프트웨어	합 계

기초	3,947,678	27,937	3,975,615

취득	69,880	-	69,880

상각비 상계	(794,172)	(8,328)	(802,500)

분기말	3,223,386	19,609	3,242,995

19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	540,730	-	1,167,164	-

미지급금	1,909,459	-	1,683,900	-

미지급배당금	47,342	-	37,903	-

미지급비용	1,114,091	-	1,929,444	-

보증금	56,000	-	-	56,000

합 계	3,667,622	-	4,818,411	56,000

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	406,573	204,920

21. 확정기여제도 및 장기종업원급여부채(1) 당분기 및 전분기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	490,533	475,118

판매비와관리비	600,757	570,194

퇴직급여	349,034	302,257

경상연구개발비	251,723	267,937

합계	1,091,290	1,045,312

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	482,002	346,131

설정	111,523	89,556

급여의 지급	(91,454)	(38,870)

분기말	502,071	396,817

22. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,138,612주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	5,819,117	2,909,559	8,525,994

주식선택권 행사	197,155	98,578	1,738,207

전분기말(*)	6,016,272	3,008,136	10,264,201

당기초	12,076,786	6,038,393	7,466,274

주식선택권 행사	61,826	30,913	367,930

당분기말	12,138,612	6,069,306	7,834,205

(*)전기중 무상증자가 완료되어 주식수가 6,016,272주에서 12,032,544주로 증가하였습니다. 24. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	296,569	285,515

25. 기타포괄손익누계당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,638,531)	(1,638,531)

26. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형(주식선택권 부여)

13차	14차	15차	16차	17차	18차

부여일	2017.03.23	2018.03.22	2019.03.21	2021.03.26	2022.03.29	2024.03.27

최초부여수량	114,001주	106,791주	132,563주	67,976주	72,673주	66,874주

잔여수량	- 주	- 주	30,924주	32,916주	41,000주	62,144주

행사가격	2,590원	2,715원	3,077원	5,813원	5,285원	30,000원

주식선택권공정가치	1,709원	1,841원	1,910원	1,595원	2,142원	8,022원

만기	2023.03.22	2024.03.21	2025.03.20	2027.03.25	2028.03.28	2030.03.26

가득조건	용역제공조건:2년(50%),3년(25%)4년(25%)	용역제공조건:2년(50%),3년(25%)4년(25%)	용역제공조건:2년(50%),3년(25%)4년(25%)	용역제공조건:2년(50%),3년(25%)4년(25%)	용역제공조건:2년(50%),3년(25%)4년(25%)	용역제공조건: 2년(50%), 3년(25%)4년(25%)

(2) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	13차	14차	15차	16차	17차	18차

무위험이자율	1.25~2.61%	1.41~3.24%	1.64~2.12%	0.48~2.59%	1.28~3.70%	3.06%~3.56%

위험중립확률	48.73~48.95%	48.84~49.15%	48.38~48.44%	48.64~48.99%	48.80~49.21%	48.20%~48.25%

행사기간	6년	6년	6년	6년	6년	6년

예상주가변동성	42.54%	40.51%	53.03%	41.69%	40.92%	62.05%

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

구분	15차	16차	17차	18차	합계

기초	56,758	49,350	69,724	-	175,832

부여	-	-	-	66,874	66,874

행사	(25,834)	(13,630)	(22,362)	-	(61,826)

취소 또는 중도청산	-	(2,804)	(6,362)	(4,730)	(13,896)

분기말	30,924	32,916	41,000	62,144	166,984

2) 전분기(단위 : 주)

구분	13차	14차	15차	16차	17차	합계

기초	80,000	74,438	81,586	36,722	35,845	308,591

부여	-	-	-	-	-	-

행사	(80,000)	(64,464)	(45,223)	(7,468)	-	(197,155)

취소 또는 중도청산	-	-	-	-	(145)	(145)

분기말	-	9,974	36,363	29,254	35,700	111,291

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	285,515	991,298

주식선택권의 행사	(118,982)	(707,284)

주식선택권의 소멸	(2,956)	-

주식보상비용	132,992	66,325

분기말	296,569	350,339

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	291,135	205,389

미처리이익잉여금	33,668,757	36,383,362

합계	33,959,892	36,588,751

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,725,411	21,545,014	8,145,682	21,795,838

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.1) 당분기 누적

(단위: 천원)

구분	소프트웨어 및컨설팅 수익	서비스 수익	유지보수 수익	임대 수익	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,170,233	2,355,968	73,693	-	4,599,895

기간에 걸쳐 인식	12,083,946	530,275	4,233,428	97,470	16,945,119

합계	14,254,179	2,886,243	4,307,122	97,470	21,545,014

2) 당분기 3개월(단위: 천원)

구분	소프트웨어 및컨설팅 수익	서비스 수익	유지보수 수익	임대 수익	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	937,793	860,749	27,600	-	1,826,142

기간에 걸쳐 인식	4,092,638	240,917	1,533,223	32,490	5,899,269

합계	5,030,431	1,101,667	1,560,823	32,490	7,725,411

3) 전분기 누적(단위: 천원)

구분	소프트웨어 및컨설팅 수익	서비스 수익	유지보수 수익	임대 수익	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,262,346	2,268,303	200,430	-	7,731,079

기간에 걸쳐 인식	9,456,007	715,934	3,801,158	91,660	14,064,759

합계	14,718,353	2,984,237	4,001,588	91,660	21,795,838

4) 전분기 3개월(단위: 천원)

구분	소프트웨어 및컨설팅 수익	서비스 수익	유지보수 수익	임대 수익	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,151,943	784,087	35,960	-	1,971,990

기간에 걸쳐 인식	4,442,552	385,940	1,313,539	31,660	6,173,692

합계	5,594,496	1,170,027	1,349,499	31,660	8,145,682

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,252,507	3,773,038	1,129,160	3,390,855

퇴직급여	106,709	349,035	92,767	302,257

복리후생비	443,709	1,450,691	432,416	1,443,527

여비교통비	52,127	177,972	49,712	178,534

접대비	84,978	261,991	89,952	257,762

차량유지비	2,276	8,981	2,585	7,881

경상연구개발비	170,046	1,727,580	552,233	1,800,720

교육훈련비	9,120	26,961	7,681	34,611

도서인쇄비	5,294	14,840	6,641	26,280

소모품비	13,202	28,649	6,448	19,211

지급수수료	689,238	2,048,229	961,824	2,323,739

광고선전비	25,975	101,545	27,714	104,956

감가상각비	65,753	189,980	52,214	149,304

사용권자산상각비	61,866	180,297	37,834	113,653

무형자산상각비	16,978	49,057	17,414	52,155

투자부동산 감가상각비	3,915	11,745	4,093	12,989

대손상각비(환입)	(7,504)	(10,071)	5,662	(15,796)

기타	205,713	474,462	159,268	407,045

합 계	3,201,903	10,864,982	3,635,618	10,609,683

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원부재료의 사용	994,994	3,071,880	577,557	1,213,112

종업원급여	3,619,376	12,594,769	3,702,218	11,612,868

복리후생비	443,709	1,450,691	462,268	1,533,083

세금과공과금	46,177	95,964	46,135	93,859

감가상각비 및 무형자산상각비	82,732	239,037	69,629	201,460

사용권자산상각비	61,866	180,297	37,834	113,653

투자부동산 감가상각비	16,978	49,057	4,093	12,989

지급임차료	113,532	228,953	55,243	151,026

차량유지비	2,276	8,981	2,585	7,881

소모품비	13,202	28,649	37,437	82,595

지급수수료	689,238	2,048,229	961,824	2,323,739

광고선전비	25,975	101,545	27,714	104,956

대손상각비	(7,504)	(10,071)	5,662	(15,796)

외주용역비	1,232,466	3,475,708	1,766,745	4,296,470

기타	316,010	921,700	325,793	964,620

합 계	7,651,026	24,485,389	8,082,736	22,696,514

31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	-	3,250	-	1,142

외화환산이익	(7,411)	19,687	9,643	21,195

유형자산처분이익	-	14,913	-	-

리스해지이익	-	-	-	35

정부보조금	39,600	172,388	66,800	210,011

잡이익	2	1,197	17	181

합 계	32,191	211,435	76,460	232,564

기타비용

외환차손	-	38	463	503

외화환산손실	(16,097)	-	984	10,729

기부금	1,140	7,390	1,105	5,295

잡손실	14	276	1,618	23,617

합 계	(14,943)	7,704	4,170	40,144

32. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적 보유 금융자산에서 생기는 이자수익	338,721	1,048,666	346,622	992,209

당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융자산의 (유효이자율법으로 계산한) 이자수익	1,813	5,046	1,017	4,637

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	8,762	12,490	-	150

금융수익 합계	349,296	1,066,202	347,639	996,996

(2) 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가	2,786	9,165	2,375	5,706

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	-	674	2,175

금융원가 합계	2,786	9,165	3,049	7,881

33. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	528,378,893	(1,771,407,779)	205,060,173	(221,149,697)

가중평균 유통보통주식수(*1)	12,138,612	12,115,822	12,032,544	11,862,886

기본주당순이익(손실)	44	(146)	17	(19)

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통주식수	12,138,612	12,076,786	11,638,234	11,638,234

기중 변동주식수	-	39,036	394,310	224,652

가중평균 유통보통주식수	12,138,612	12,115,822	12,032,544	11,862,886

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기(누적)과 전분기(누적) 희석주당손익은 주식선택권으로 인한 효과를 고려할 경우 반희석효과로 인해 기본주당손익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익(손실)	528,378,893	(1,771,407,779)	205,060,173	(221,149,697)

가중평균희석유통보통주식수(*1)	12,187,044	12,164,254	12,051,366	11,881,708

희석주당순이익(손실)	43	(146)	17	(19)

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,138,612	12,115,822	12,032,544	11,862,886

주식선택권의 효과	48,432	48,432	18,822	18,822

가중평균희석유통보통주식수	12,187,044	12,164,254	12,051,366	11,881,708

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,771,408)	(221,150)

조정:	756,979	1,015,889

감가상각비	189,980	149,304

퇴직급여	1,091,291	1,045,312

무형자산상각비	49,057	52,155

사용권자산감가상각비	180,297	113,653

투자부동산상각비	11,745	12,989

종속기업투자손실	-	4,926

외화환산손실	-	10,729

주식보상비용	132,992	66,325

장기종업원급여	111,523	89,556

대손상각비	(10,071)	(15,796)

법인세비용	107,498	497,081

이자비용	9,165	5,706

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	2,175

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(12,489)	(150)

리스해지이익	-	(35)

유형자산처분이익	(14,913)	-

종속기업투자이익	(15,698)	-

외화환산이익	(19,686)	(21,195)

이자수익	(1,053,712)	(996,846)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(541,563)	(229,890)

매출채권의 증감	997,660	960,068

계약자산의 증감	(413,544)	(1,047,828)

미수금의 증감	(4,338)	42,313

보증금의 증감	(108,345)	322,790

선급금의 증감	4,326	(2,731)

선급비용의 증감	(91,209)	(57,574)

미지급금의 증감	(695,458)	(516,328)

매입채무의 증감	(626,434)	(644,925)

미지급배당금의 증감	9,439	37,086

미지급비용의 증감	(815,354)	(332,882)

계약부채의 증감	1,261,769	1,051,770

예수금의 증감	201,653	182,083

퇴직금의 지급	(170,274)	(184,863)

장기종업원급여의 지급	(91,454)	(38,870)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,555,992)	564,850

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	239,495	218,401

사용권자산의 해지	-	(1,329)

리스부채의 취득	235,791	211,042

임대보증금의 유동성분류	64,400	-

대여금의 유동성분류	3,517	6,600

건설중인무형자산의 대체	9,490	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	현금거래	비현금거래	분기말

차입 및 발행 등	상환 등	계정대체 등	평가손익

리스부채	104,943	-	(168,061)	235,791	-	172,674

2)전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	현금거래	비현금거래	분기말

차입 및 발행 등	상환 등	계정대체 등	평가손익

리스부채	32,239	-	(103,121)	211,042	-	140,161

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약ㆍ하자 등에 대한 지급보증 및 임직원 주택자금 등 대여금에 대한 지급보증으로 10,272,447천원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)이노클

관계기업	IZENE Tech, Inc.

기타	iZENESoft Co., Ltd.

Zaihong Trade (Shanghai) Co., Ltd

Shenzhen Zaiying Information Technology Co., Ltd.

IZENE Logistics Co., Ltd

Zaichen Trade (Shanghai) Co., Ltd

IZENE FRANCE INTERNATIONAL SARL

iZENEhk, Limited

HUTONG INTERNATIONAL LIMITED

IZENE Management Co. Limited

IZENE Luxembourg International Tech S.a r.l

iZENEhl B.V.

GSHOPPER INTERNATIONAL PRIVATE LIMITED

EGGBUY, INC.

IZENE US INC.

아이젠 코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	임대료수입	유지보수료수입	지급수수료

종속기업	(주)이노클	16,830	-	667,141

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	임대료수입	임차료	지급수수료

종속기업	(주)이노클	24,740	-	520,915

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금

종속기업	(주)이노클	2,057	63,879

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미지급금

종속기업	(주)이노클	2,057	63,128

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 대표이사 및 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	610,406	620,192

퇴직급여	79,664	76,205

장기종업원급여	409	2,371

주식보상비용	34,951	19,269

합계	725,430	718,037