와이즈넛 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 22(전) 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 와이즈넛

1. 회사의 개요주식회사 와이즈넛("당사")은 2000년 5월 16일 설립되어, 현재까지 자체 부설 R 통해 인공지능 소프트웨어 기반 기술인 언어처리 기술 및 의미 분석 기술, 텍스트 마이닝, 인공지능 대화 처리 기술 등을 지속적으로 개발해왔습니다. 이러한 원천기술을 기반으로 인공지능 챗봇, 빅데이터, 검색, 분석, 디스플레이 광고를 포함한 애드네트워크 등의 분야에서 사업을 영위하고 있습니다. 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49에 본사를 두고 있으며, 중국 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2009년 3월 17일자로 상호를 주식회사 코리아와이즈넛에서 주식회사 와이즈넛으로 변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주는 윤여걸(23.22%), 주식회사 솔본인베스트먼트(16.53%) 및 안광일(5.83%) 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 일반기업회계기준서 제29장 '중간재무제표'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매도가능증권(1) 당반기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

지분증권(주1)	1	1	-	-	1	1

출자금(주1)	1,500	1,500	-	-	1,500	1,500

합계	1,501	1,501	-	-	1,501	1,501

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

지분증권(주1)	1	1	-	-	1	1

출자금(주1)	1,500	1,500	-	-	1,500	1,500

합계	1,501	1,501	-	-	1,501	1,501

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

5. 지분법적용투자주식(1) 당반기

① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)이노클	100	250,000	176,100	176,101

IZENE TECH, Inc.	30.93	781,315	158,570	49,045

합계	1,031,315	334,670	225,146

② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법이익	지분법자본변동	기말평가액

(주)이노클	140,192	35,909	-	176,101

IZENE TECH, Inc.	8,752,092	(9,167,653)	464,606	49,045

합계	8,892,284	(9,131,744)	464,606	225,146

상기 피투자회사는 독립된 감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

(주)이노클	260,894	84,794	365,740	41,078

IZENE TECH, Inc.	26,365,730	26,207,159	41,133,219	(5,384,564)

(2) 전기

① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)이노클	100	250,000	140,191	140,191

IZENE TECH, Inc.	30.93	781,315	28,296,454	8,752,093

합계	1,031,315	28,436,645	8,892,284

② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액

(주)이노클	87,520	52,672	-	140,192

IZENE TECH, Inc.	8,509,910	2,661,645	(2,419,463)	8,752,092

합계	8,597,430	2,714,317	(2,419,463)	8,892,284

상기 피투자회사는 독립된 감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)이노클	249,875	109,684	645,844	55,426

IZENE TECH, Inc.	63,441,055	35,144,601	186,654,297	1,034,052

6. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)이노클

관계기업	IZENE Tech, Inc.

기타	IZENE HK, Ltd.

B5Msoft(Shanghai) Co. Ltd.

ZAIHONG(Shanghai) Co. Ltd

iZENE Japan G.K.'s

아이젠 코리아

ZAIHE Co. LTd

IZENE AUSTRALIA PTY, LTD

IZENE US, Inc

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	임대료수입	유지보수료수입	지급수수료

종속기업	(주)이노클	18,000	-	365,740

기타	IZENEHK,LIMITED	-	4,109	-

합계	18,000	4,109	365,740

② 전반기

(단위:천원)

구분	회사명	임대료수입	유지보수료수입	지급수수료

종속기업	(주)이노클	13,599	-	306,143

기타	IZENEHK,LIMITED	-	5,352	-

합계	13,599	5,352	306,143

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미지급금

종속기업	(주)이노클	3,300	-	64,979

기타	주요 경영진	-	-	-

합계	3,300	-	64,979

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	미지급금

종속기업	(주)이노클	3,300	-	76,911

기타	주요 경영진	-	-	-

합계	3,300	-	76,911

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

7. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	감가상각비	반기말장부금액

토지	1,609,027	-	-	1,609,027

건물	3,606,907	-	(60,273)	3,546,634

차량운반구	44,226	-	(7,371)	36,855

비품	268,684	19,897	(34,639)	253,942

합계	5,528,844	19,897	(102,283)	5,446,458

(*) 국고보조금 수령액을 차감한 금액입니다.② 전반기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액(*)(자본적지출 포함)	감가상각비	반기말장부금액

토지	1,609,027	-	-	1,609,027

건물	3,727,452	-	(60,272)	3,667,180

차량운반구	58,968	-	(7,371)	51,597

비품	273,533	59,764	(34,842)	298,455

합계	5,668,979	59,764	(102,485)	5,626,258

(*) 국고보조금 수령액을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	종류(면적)	장부금액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

토지	사옥부지(496.86㎡)	1,609,027	1,609,027	2,739,686	2,524,049

8. 보험가입내역당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자산	부보액	보험회사명

단체보험	신체배상	26,400,000	AIA생명보험

9. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	증가액	상각액	반기말장부금액

산업재산권	42,039	-	(8,238)	33,801

소프트웨어	190,437	-	(27,156)	163,281

합계	232,476	-	(35,394)	197,082

② 전반기

(단위:천원)

과목	기초장부금액	증가액(*)	상각액	반기말장부금액

산업재산권	53,506	2,370	(8,208)	47,668

소프트웨어	85,680	120,000	(22,205)	183,475

합계	139,186	122,370	(30,413)	231,143

(*) 국고보조금 수령액을 차감한 금액입니다.

10. 정부보조금

(1) 당사는 정보통신 연구개발사업과 관련하여 산업자원부 및 과학기술부와 개발협약을 체결하여 수령한 정부보조금 중 자산 취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

관련 자산	기초금액	취득	감가상각비 상계	반기말금액

비품	4,939,498	-	(561,353)	4,378,145

소프트웨어	25,269	-	(5,816)	19,453

합계	4,964,767	-	(567,169)	4,397,598

② 전반기

(단위:천원)

관련 자산	기초금액	취득	감가상각비 상계	반기말금액

비품	5,916,819	110,128	(564,841)	5,462,106

소프트웨어	43,906	(9,318)	34,588

합계	5,960,725	110,128	(574,159)	5,496,694

11. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약ㆍ하자 등에 대한 지급보증 및 임직원 주택자금 등 대여금에 대한 지급보증으로 7,518백만원을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년

매입채무	687,347	687,347	-	-	-

미지급금	1,042,101	1,042,101	-	-	-

미지급비용	927,700	927,700	-	-	-

임대보증금	48,500	48,500	-	-	-

합계	2,705,648	2,705,648	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년

매입채무	1,351,982	1,351,982	-	-	-

미지급금	1,391,890	1,391,890	-	-	-

미지급비용	889,298	889,298	-	-	-

임대보증금	48,500	-	48,500	-	-

합계	3,681,670	3,633,170	48,500	-	-

13. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 661,745천원 및 510,279천원입니다.

14. 외화자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

과목	당반기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	JPY	14,408,276	9.46	136,367	JPY	11,370,476	10.30	117,143

USD	219,825	1,292.9	284,213	USD	197,499	1,185.50	234,135

EUR	14,931	1,350.05	20,159	EUR	12,041	1,342.34	16,164

AUD	3,470	889.52	3,087	AUD	1,735	858.89	1,490

정기예금	USD	-	-	-	USD	100,000	1,185.50	118,550

합계	443,826	487,482

15. 약정사항

당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 5,818,588주 및 500원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 자본금

(단위:천원)

내역	당반기	전기

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

기초	5,785,452	2,892,726	5,719,120	2,859,560

주식선택권 행사	33,136	16,568	66,332	33,166

반기말	5,818,588	2,909,294	5,785,452	2,892,726

② 자본잉여금

(단위:천원)

내역	당반기	전기

기초잔액	8,237,229	7,759,364

주식선택권 행사	234,339	468,069

주식선택권 만기소멸	1,156	9,796

반기말잔액	8,472,724	8,237,229

17. 주당손익당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(7,521,601,342)	(10,896,856,189)	2,210,980,124	12,486,165

가중평균유통보통주식수(주1)	5,816,363	5,802,332	5,725,726	5,722,441

기본주당이익(손실)	(1,293)	(1,878)	386	2

(주1) 당반기와 전반기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통주식수	5,804,248	5,785,452	5,719,120	5,719,120

기중 변동주식수	12,115	16,880	6,606	3,321

가중평균 유통보통주식수	5,816,363	5,802,332	5,725,726	5,722,441

18. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당반기	전반기

법인세부담액	170,831	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	100,888	-

법인세비용	271,719	-

19. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형(주식선택권 부여)

13차	14차	15차	16차	17차

부여일	2017.03.23	2018.03.22	2019.03.21	2021.03.26	2022.03.29

최초부여수량	114,001주	96,815주	96,200주	38,722주	36,973주

잔여수량	80,000주	74,677주	82,031주	37,722주	36,973주

행사가격	5,180원	5,429원	6,154원	11,626원	10,570원

만기	2023.03.22	2024.03.21	2025.03.20	2026.03.25	2027.03.28

가득조건	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년	용역제공조건 2년

(2) 당사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.

구분	13차	14차	15차	16차	17차

무위험이자율	2.63~2.67%	2.63~2.67%	2.63~2.67%	2.63~2.67%	2.63~2.67%

기대행사기간	4~5년	4~5년	4~5년	4~5년	4~5년

예상주가변동성	36.40~40.71%	36.40~40.71%	36.40~40.71%	36.40~40.71%	36.40~40.71%

(3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전기

기초	308,674	340,839

부여	36,973	38,722

행사	(33,136)	(66,332)

취소 또는 중도청산	(1,108)	(4,555)

당기말	311,403	308,674

20. 현금흐름표당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

21. 부가가치 관련자료

당반기와 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

급여	8,826,756	6,840,257

퇴직급여	661,745	510,280

복리후생비	1,347,464	1,195,262

임차료	69,396	44,857

감가상각비	102,282	102,485

무형자산상각비	35,393	30,413

세금과공과	47,366	37,685

22. 포괄손익계산서당반기와 전반기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	(10,896,856)	12,486

지분법자본변동	464,606	-

해외사업환산손익	-	-

포괄순이익	(10,432,250)	12,486