크레버스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대송충당금 설정 현황 가.최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [연결기준]

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제15기1분기	매출채권	25,806,403	2,414,300	9.36%

단기대여금	301,934	87,851	29.10%

장기대여금	3,051,593	1,421,624	46.59%

미수금	3,804,406	306,708	8.06%

선급금	566,065	2,045	0.36%

합계	33,530,401	4,232,528	12.62%

제14기	매출채권	23,664,856	2,154,410	9.10%

단기대여금	444,893	89,300	20.07%

장기대여금	2,047,406	1,352,748	66.07%

미수금	2,466,266	306,492	12.43%

선급금	437,907	2,045	0.47%

합계	29,061,328	3,904,995	13.44%

제13기	매출채권	22,886,214	1,475,298	6.45%

단기대여금	601,630	109,155	18.14%

미수금	1,906,088	306,445	16.08%

선급금	500,654	2,045	0.41%

합계	25,894,586	1,892,943	7.31%

[별도기준]

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정율

제15기1분기	매출채권	26,342,485	2,835,489	10.76%

단기대여금	285,305	-	0.00%

장기대여금	4,060,225	1,418,766	34.94%

미수금	2,777,470	301,449	10.85%

선급금	129,053	-	0.00%

합계	33,594,538	4,555,704	13.56%

제14기	매출채권	24,062,857	2,479,591	10.30%

단기대여금	195,800	-	0.00%

장기대여금	3,643,105	1,346,889	36.97%

미수금	2,551,910	301,449	11.81%

선급금	198,349	-	0.00%

합계	30,652,021	4,127,929	13.47%

제13기	매출채권	24,148,066	1,591,665	6.59%

단기대여금	1,090,698	-	0.00%

장기대여금	2,326,133	1,509,509	64.89%

미수금	1,619,063	301,449	18.62%

선급금	387,449	-	0.00%

합계	29,571,409	3,402,623	11.51%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준]

(단위 : 천원 )

구 분	제15기1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,154,410	1,475,298	1,840,953

2. 연결변동	-	-	-

2. K-IFRS로 인한 변동액	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 제각	-	-	(1)

4. 대손상각비 계상(환입)액	259,890	679,111	(365,654)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,414,300	2,154,410	1,475,298

(주1)상기 대손충당금 변동현황은 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역을 기재함. [별도기준]

(단위 : 천원 )

구 분	제15기1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,479,591	1,591,665	2,201,080

2. K-IFRS로 인한 변동액	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 제각	-	-	(1)

4. 대손상각비 계상(환입)액	355,898	887,926	(609,414)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,835,489	2,479,591	1,591,665

(주1)상기 대손충당금 변동현황은 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역을 기재함.

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권이 손상되었다는 객관적 증거가 있는 경우 추정미래현금을 할인한 금액과 장부가액의 차이를 대손충당금으로 인식하며, 손상되지 않은 매출채권에 대하여 당사의 가중평균차입이자율 을 적용하여 이자수익의 기회비용 해당액을 대손충당금으로 인식함.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결기준]

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	18,997,070	564,570	2,701,856	2,405,527	24,669,023

특수관계자	277,624	120,288	407,376	332,092	1,137,380

계	19,274,694	684,858	3,109,232	2,737,619	25,806,403

구성비율	74.69%	2.65%	12.05%	10.61%	100.00%

[별도기준]

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	17,014,646	233,624	2,662,856	2,405,527	22,316,653

특수관계자	430,030	236,029	2,077,536	1,282,237	4,025,832

계	17,444,676	469,653	4,740,392	3,687,764	26,342,485

구성비율	66.22%	1.78%	18.00%	14.00%	100.00%

6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [연결기준]

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제15기1분기	제14기	제13기

전사	재고자산	1,834,950	1,834,768	1,601,114

소 계	1,834,950	1,834,768	1,601,114

합계	재고자산	1,834,950	1,834,768	1,601,114

합 계	1,834,950	1,834,768	1,601,114

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.38%	1.46%	1.33%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.77회 (주1)	1.46회 (주1)	2.3회 (주1)

(주1) 당사는 전기부터 성격별손익계산서를 사용하고 있기 때문에 매출원가는 존재하지 않습니다. 따라서 당기의 재고자산회전율 계산시 재고및재공품의 변동금액 대비 재고자산회전율을 산정하였습니다. [별도기준]

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제15기1분기	제14기	제13기

전사	재고자산	457,384	411,975	301,572

소 계	457,384	411,975	301,572

합계	재고자산	457,384	411,975	301,572

합 계	457,384	411,975	301,572

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.42%	0.39%	0.27%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.84회 (주1)	2.56회 (주1)	5.0회 (주1)

(주1) 당사는 전기부터 성격별손익계산서를 사용하고 있기 때문에 매출원가는 존재하지 않습니다. 따라서 당기의 재고자산회전율 계산시 재고및재공품의 변동금액 대비 재고자산회전율을 산정하였습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등

(실사 원칙) - 일시 : 매 분기말일 업무 종료 후 전수 재고 실사 실시(년 4회)- 방법 : 무선 스캐너를 통해 ERP상에 Import 한 뒤, 전산재고와의 수량 차이를 점검 (장기체화재고 등 내역) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. [연결기준]

(단위 :천원 )

계정과목	세부내역	재고보유금액	평가금액	기말재고금액

교재	상품	545,077	-	545,077

제품	1,289,873	-	1,289,873

계	1,834,950	-	1,834,950

[별도기준]

(단위 :천원 )

계정과목	세부내역	재고보유금액	평가금액	기말재고금액

교재	상품	394,338	-	394,338

제품	63,046	-	63,046

계	457,384	-	457,384

6-3. 금융상품의 공정가치 절차 요약 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당 분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당 분기 말 >

자산

파생금융상품	6,042	-	-	6,042

매도가능금융자산	332,583	6,171,604	4,987,993	11,492,180

총 자산	338,625	6,171,604	5,583,603	12,093,832

부채

파생금융상품	-	-	981,123	981,123

총 부채

전기말 >

자산

파생금융상품	6,042	-	-	6,042

매도가능금융자산	333,658	3,323,795	5,153,395	8,810,848

총 자산	339,700	3,323,795	5,153,395	8,816,890

부채

파생금융상품	-	-	981,123	981,123

총 부채	-	-	981,123	981,123

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당 분기 및 전 기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	Gates Education, Inc.	93,586	93,586

㈜청담글로벌러닝	200,001	200,001

CDI America, Inc.	533,402

Gaets Education	597,100

㈜플린트	104,725	104,725

합계	995,412	931,714

상기 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 당 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

자세한 사항 은 "III 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 > 2. 중요한 회계 정책" 을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜청담러닝	회사채	사모	2013.06.24	15,000,000,000	0.70	-	2018.06.24	상환	-

합 계	-	-	-	15,000,000,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-