eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
크레버스 반기보고서 (2023.06)
반 기 보 고 서

(제 22 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 06월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 8월 10일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 크레버스
대 표 이 사 : 김 형 준
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 521(삼성동)
(전 화) 02-3429-9407
(홈페이지) https://company.creverse.com/
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김 진 빈
(전 화) 02-6420-8052
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 16
1. 사업의 개요 ----------------------- 16
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 19
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 21
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 24
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 25
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 27
7. 기타 참고사항 ----------------------- 33
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 42
1. 요약재무정보 ----------------------- 42
2. 연결재무제표 ----------------------- 44
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 51
4. 재무제표 ----------------------- 77
5. 재무제표 주석 ----------------------- 83
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 111
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 114
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 114
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 116
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 117
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 128
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 129
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 129
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 130
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 131
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 131
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 136
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 139
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 143
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 146
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 146
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 150
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 155
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 157
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 158
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 158
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 158
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 162
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 162
XII. 상세표 ----------------------- 165
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 165
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 165
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 167
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 168
1. 전문가의 확인 ----------------------- 168
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 168
1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 크레버스이고, 영문명은 Creverse, Inc. 입니다. 나. 설립일자당사는 학원운영업 및 교육관련 서비스업 등을 영위할 목적으로 1998년 12월에 설립되었으며, 2002년 6월에 법인으로 전환하였습니다. 당사는 2008년 6월에 코스닥시장에 기업공개를 실시하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소	서울특별시 강남구 테헤란로 521, 21층(삼성동, 파르나스타워)

전화번호	02-3429-9407

홈페이지	https://company.creverse.com/

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률보고서 제출일 현재 당사는 오프라인 학원 및 온라인 교육 서비스의 제공과 관련하여'학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률'에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 그리고 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률'과 '개인정보보호법'의 적용을 받습니다. 또한 당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도의 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받습니다.

마. 주요 사업의 내용당사는 언어-수리-컴퓨팅 사고력 커리큘럼을 제공하는 '융합사고력 플랫폼'으로'역량 발굴, 삶의 발견'이라는 미션을 실현하여 21세기 인재를 양성하는 전문 교육기업입니다. 당사의 주요 사업 부문은 ▲ 국내 교육 사업부문 ▲ 해외 교육 사업부문 ▲ 연결 대상 종속 회사 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 주요 고객은 유아와 초중고교생이며, 핵심 브랜드로는 April어학원, 청담어학원, iGARTEN, CMS 영재교육센터(사고력관), CMS 영재관, 씨큐브코딩 등이 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	6	1	-	7	1

합계	6	1	-	7	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

구 분	자회사	사 유

신규연결	㈜보다나은	당기 중 지분을 신규 취득함에 따라 연결대상 범위에 포함

-	-

연결제외	-	-

-	-

사. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥 시장	2008년 06월 27일	해당사항 없음	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제22기(2023년 반기말)	제21기(2022년말)	제20기(2021년말)

보통주	발행주식총수	11,543,764	11,543,764	7,523,826

액면금액	500	500	500

자본금	5,872,294,500	5,872,294,500	3,862,325,500

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	5,872,294,500	5,872,294,500	3,862,325,500

※ 제21기(2022년)에 ㈜씨엠에스에듀와의 합병에 따른 추가 신주상장(4,019,938주)이 완료(2022.03.17)됨에 따라, 총 발행 주식수는 11,543,764주 입니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	60,000,000	20,000,000	80,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	11,744,589	1,144,710	12,889,299	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	200,825	1,144,710	1,345,535	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	200,825	-	200,825	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	1,144,710	1,144,710	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	11,543,764	-	11,543,764	-

Ⅴ. 자기주식수	3,238,157	-	3,238,157	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	8,305,607	-	8,305,607	-

※ 제21기(2022년)에 ㈜씨엠에스에듀와의 합병에 따른 추가 신주상장(4,019,938주)이 완료됨에 따라, 총 발행주식수는 11,543,764주 입니다. 합병에 따른 주식매수청구권 행사분 양수 및 주식변환에 따른 단주 취득 등으로 인해 3,324,909주를 자기주식으로 취득했습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-

기타주식	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주식	-	-	-	-	-	-

기타주식	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주식	-	-	-	-	-	-

기타주식	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주식	-	-	-	-	-	-

기타주식	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-

기타주식	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주식	-	-	-	-	-	-

기타주식	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주식	-	-	-	-	-	-

기타주식	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주식	3,264,909	-	26,752	-	3,238,157	주1)

기타주식	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주식	3,264,909	-	26,752	-	3,238,157	-

기타주식	-	-	-	-	-	-

※ '기초수량'은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도(2023년) 개시시점의 보유수량을 말하며, '기말수량'은 공시서류 작성 기준일(2023.06.30) 현재 보유수량입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2020.08.21	2020.08.21	432,077	432,077	100.0	2020.08.24

직접 처분	2020.09.01	2020.09.01	250,000	250,000	100.0	2020.09.02

직접 처분	2020.10.07	2020.10.07	10,000	10,000	100.0	2020.10.07

직접 처분	2020.10.29	2020.10.29	200,825	200,825	100.0	-

직접 처분	2020.11.04	2020.11.06	15,000	15,000	100.0	-

직접 취득	2022.03.02	2022.03.02	3,324,909	3,324,909	100.0	-

직접 처분	2022.05.23	2022.05.31	45,000	45,000	100.0	-

직접 처분	2022.11.28	2022.12.02	15,000	15,000	100.0	-

직접 처분	2023.03.01	2023.03.07	26,752	26,752	100.0	-
1. 사업의 개요

1. 사업의 개요

당사는 언어-수리-컴퓨팅 사고력 커리큘럼을 제공하는 '융합사고력 플랫폼'으로'역량 발굴, 삶의 발견'이라는 미션을 실현하여 21세기 인재를 양성하는 전문 교육기업입니다. 당사는 본사와 7개의 종속회사를 통하여 유아 및 초중고교생을 대상으로 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 주요 사업 부문은 ▲ 국내 교육 사업부문 ▲ 해외 교육사업부문 ▲ 연결 대상 종속 회사 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 각 부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 가. 사업부문별 현황

사업 부문	회사	서비스와 제품에 관한 내용

국내 교육 사업	㈜크레버스	- 직영학원(청담어학원, April어학원, 아이가르텐, CMS영재관, CMS사고력관, 씨큐브코딩)- 메타버스 영어, 수학 사고력 플랫폼 바운시(BOUNCY) 노이지(NOISY)- 가맹학원(청담어학원, April어학원, 아이가르텐, CMS사고력관, 씨큐브코딩)- META-Learning i-Learning 서비스- 크레버스 직영 및 가맹 학원 교재교구 판매- 기타 교육 서비스 매출 및 임대수익

해외 교육 사업	㈜크레버스	- 해외 커리큘럼 공급(베트남 APAX English, 중국 신남양, 일본 Global Vision 등)

종속 기업 사업	영어 학원 사업	㈜크레버스에프	- 직영가맹학원(청담어학원, April어학원)

영어 학원 사업	㈜보다나은	- 직영가맹학원(청담어학원, April어학원)

유아 교육서비스 사업	㈜청담아이가르텐	- 청담아이가르텐학원 운영 및 서비스 제공

멀티미디어 콘텐츠 사업	㈜청담미디어	- 국내외 교육용 멀티미디어 서비스 개발 및 공급

영어 이러닝 서비스 사업	Chungdahm (Philis.), Inc. (CDP)	- 이러닝 첨삭 지도, 화상 Live Session

해외 영어 학원 사업	Chungdahm Learning CHINA	- 중국 교육사업

해외 수학 학원 사업	PT. CMS EDU INDONESIA	- CMS 인도네시아 직영 학원

※ (주)씨엠에스에듀와의 합병에 따른 구조적 변화를 반영하여 2023년(제22기) 1분기 보고서부터 주요 사업부문을 변경하여 기재하였습니다.※ 당기중에 (주)보다나은이 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. [국내 교육 사업부문]당사는 프로젝트 수업을 기반으로 한 영어 능력 향상 및 창의적 사고력 계발을 목표로 하는 프리미엄 영어 교육 서비스를 제공하고 있으며, April어학원, 청담어학원, iGARTEN을 주요 핵심 브랜드로 육성해 나가고 있습니다. 현재 전국적으로 200여개 이상(직영 및 가맹 포함)의 러닝센터가 운영되고 있습니다.

또한 당사는 아이들의 상상력과 창의력, 문제해결력을 키우는 사고력 수학 및 영재 수학 교육 서비스를 제공하고 있으며, CMS 영재교육센터(사고력관), CMS 영재관을주요핵심 브랜드로 육성해 나가고 있습니다. 현재 전국적으로 100여개 이상(직영 및 가맹포함)의 러닝센터를 운영하고 있습니다.

2017년 하반기에는 코딩교육 브랜드 '씨큐브코딩'을 론칭하고, 초중등 코딩교육 시장에 본격적으로 진출했습니다. 현재 전국적으로 20여개 이상(직영 및 가맹 포함)의 러닝센터가 운영되고 있습니다.

그리고 당사는 2022년 3월 메타버스 환경에 맞춰 개발된 버추얼 영어, 수학 사고력 플랫폼 바운시(BOUNCY)와 노이지(NOISY)를 출시하였습니다. 프리미엄 ESL(English as a Second Language)과 융합사고력 수학 프로그램을 메타버스 플랫폼 안에서 현실과 가상세계를 오가며 효과적으로 학습할 수 있습니다.올해 가을학기 모집(9월)부터 통합 브랜드 시너지 강화를 위한 '오가닉(Organic) 마케팅/세일즈'가 본격화됩니다. 연말에는 네이버와 협업(클로바 스튜디오)한 초중등 AI 교육콘텐츠가 출시될 예정이며, 교육수요와 관심이 점점 확대되고 있는 초중등 AI 교육수요를 흡수해 나갈 것으로 전망됩니다.

[해외 교육 사업부문]

당사는 2014년 말 베트남 교육업체 'EGroup(APAX English)'과 마스터 프랜차이즈 계약을 체결했습니다. 주요도시 진출 후, 2-3급 도시까지 사업이 확장되어 2021년 초에는 현지 120여개 러닝센터에서 재원생 규모가 5만 명을 넘어섰습니다. 최근 2년간 코로나로 인한 베트남 정부의 봉쇄조치 장기화로 사업이 일시 중단되었지만, 올해 3월부터 'April 3.0 및 'iGARTEN 2.0' 커리큘럼 공급 계약을 새롭게 체결함으로써 사업이 재개되었습니다.올해 반기말 기준으로 재개 3개월 만에 40여개 센터에서 재원생이 1만명 이상 수준까지 순조롭게 회복되고 있습니다. 합병 소멸법인인 씨엠에스에듀가 2018년부터 진행해 온 'CMS Vietnam(사고력 수학)'의 재원생 규모까지 감안할 경우, 올해 반기말 기준으로 베트남 현지 총 재원생은 약 1.7만명입니다.

2020년에는 중국 신남양(상해 신남양 앙리 과기지분 유한공사)과의 지분 협력 및 JV중심의 협업을 통해 'iGARTEN'을 론칭해 중국 유아 영어교육 시장에 본격 진입하였습니다. 이후 중국 정부의 제로 코로나 정책과 사교육 시장 규제 '쌍감(雙減) 정책’으로 인해 사업 확장이 지연되었지만 지난해 말부터 코로나 봉쇄가 해제되며, 오프라인 학원 사업이 재개되었습니다. 올해 반기말 기준으로 15개 센터(아이가르텐) 운영되고 있습니다. [종속 기업 사업부문]당사는 연결종속회사를 통하여 국내외 교육서비스 제공 및 교재ㆍ교구 판매업 등을 영위하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문별 주요 제품 및 서비스 현황

(단위 : 백만원, %)

사업 부문	회사	매출유형	품목	서비스와 제품에 관한 내용	매출액	구성비

국내 교육 사업	㈜크레버스	서비스	학원 수강료	직영학원(청담어학원, April어학원, 아이가르텐, CMS영재관, CMS사고력관, 씨큐브코딩)메타버스 영어, 수학 사고력 플랫폼 바운시(BOUNCY) 노이지(NOISY)	62,235	50.5%

서비스	프랜차이즈 수입	가맹학원(청담어학원, April어학원, 아이가르텐, CMS사고력관, 씨큐브코딩)	4,459	3.6%

서비스	온라인 서비스	META Learning i-Learning 서비스	21,331	17.3%

서비스/기타	기타 매출	기타 교육 서비스 매출 및 임대수익	1,957	1.6%

제품	교재 교구	크레버스 직영 및 가맹 학원 교재교구 판매	17,517	14.2%

해외 교육 사업	㈜크레버스	서비스	해외 매출	해외 커리큘럼 공급(베트남 APAX English, 중국 신남양, 일본 Global Vision 등)	441	0.4%

종속 기업 사업	영어 학원 사업	㈜크레버스에프	서비스	학원 매출	직영가맹학원(청담어학원, April어학원)	10,313	8.4%

영어 학원 사업	㈜보다나은	서비스	학원 매출	직영가맹학원(청담어학원, April어학원)	1,154	0.9%

유아 교육서비스 사업	㈜청담아이가르텐	서비스	학원 매출	청담아이가르텐학원 운영 및 서비스 제공	1,500	1.2%

멀티미디어 콘텐츠 사업	㈜청담미디어	서비스	미디어 서비스 매출	국내외 교육용 멀티미디어 서비스 개발 및 공급	771	0.6%

영어 이러닝 서비스 사업	Chungdahm (Philis.), Inc. (CDP)	서비스	이러닝 서비스 매출	이러닝 첨삭 지도, 화상 Live Session	1,418	1.2%

해외 영어 학원 사업	Chungdahm Learning CHINA	서비스	해외 매출	중국 교육사업	73	0.1%

해외 수학 학원 사업	PT. CMS EDU INDONESIA	서비스	해외 매출	CMS 인도네시아 직영 학원	-	0.0%

합계(A)	123,169	100.0%

내부거래(B)	(2,551)	-

내부거래를 차감한 총합계(A-B)	120,617	-

※ 2023년 반기 연결재무제표 기준입니다. (주)씨엠에스에듀와의 합병에 따른 구조적 변화를 반영하여 올해 1분기 보고서부터 주요 사업부문을 변경하여 기재하였습니다.※ 당기중에 (주)보다나은이 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.

나. 주요 제품 및 서비스 내용

구분	브랜드	서비스 내용

국내교육사업	영어사고력	청담어학원	글로벌 이슈의 토론과 융복합 프로젝트, 비판적 문제해결 훈련으로 완성하는 고급 영어 사고력 ESL

April어학원	통합교과 커리큘럼과 사고도구를 활용한 예술형 프로젝트로 시작하는 초등 영어 사고력 ESL

iGARTEN(아이가르텐)	문해력, 상상력, 서사력을 키우는 영-수-코 융합 사고력 영어학습

수리/컴퓨팅사고력	CMS 영재교육센터	소크라테스식 발문과 토론식 수업을 통해 수리 사고력의 토대를 만드는 초등 전문 브랜드

CMS 영재관	최상위권을 위한 영재학교, 올림피아드, 특목고 대비/목표와 수준에 맞춘 차별화된 수학, 과학 클래스

씨큐브코딩	프로그래밍 언어부터 소프트웨어 개발까지 아우르는 프로젝트 기반 맞춤형 컴퓨팅 사고력 클래스

V-사고력(Virtual)	BOUNCY	미디어, AI 개인화 시스템, 디지털 사고도구를 탑재한 버추얼 영어 사고력 클래스

NOISY	양방향 소통 시스템과 디지털 수학교구를 탑재한 버추얼 수리 사고력 클래스

EDGE	CMS 영재관의 수업과 관리 시스템을 적용한 수학, 과학 라이브 클래스

codeAlive	유니티와 공동 개발한 메타버스 코딩 플랫폼에서 배우는 파이썬 버추얼 컴퓨팅 사고력 클래스

※ ESL(English as a Second Language) 다. 주요 제품, 서비스 등의 가격 변동 추이수강료를 제외한 교재 및 기타 콘텐츠 부문의 가격은 특성상 가격 변동 추이를 산정하는 것이 어려워 학원 수강료에 대하여만 기재합니다.

(단위 : 원)

구분	제22기 반기(2023년)	제21기(2022년)	제20기(2021년)

청담어학원(주1)	330,000	330,000	330,000

April어학원(주2)	290,000	290,000	290,000

CMS 영재교육센터(주3)	175,000	175,000	175,000

씨큐브코딩(주3)	200,000	200,000	200,000

BOUNCY	200,000	200,000	-

NOISY	140,000	140,000	159,000

(주1) 직영점(평촌 지점) 기준이며, 점별, 레벨별로 상이합니다.
(주2) 직영점(안양평촌 지점) 기준이며, 점별, 레벨별로 상이합니다.
(주3) 수강료는 월단위 금액(정규강좌 기준)이며, 직영센터와 가맹센터 모두 동일합니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 영업시설의 현황보고서 작성 기준일 현재 당사가 운영하는 직영점 시설 현황은 아래와 같습니다.[영어 사고력]

구분	지역	지점명	주소

청담어학원	서울	대치지점	서울특별시 강남구 도곡로 456

대치 제2지점	서울특별시 강남구 삼성로57길 54

목동지점	서울특별시 양천구 목동동로 233-1

서초지점	서울특별시 서초구 고무래로10길 19

서초 제2지점	서울특별시 서초구 고무래로10길 27

송파지점	서울특별시 송파구 위례성대로 122

중계지점	서울특별시 노원구 중계로 218

청담 본원	서울특별시 강남구 학동로 411

경기	분당 제1지점	경기도 성남시 분당구 수내로46번길 26

분당 제2지점	경기도 성남시 분당구 수내로 42

일산지점	경기도 고양시 일산서구 강성로 121

평촌지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 136

대전	대전테크노지점	대전광역시 유성구 관평2로 14

April어학원	서울	서초지점	서울특별시 서초구 서초중앙로33길 6-6

강남청담지점	서울특별시 강남구 삼성로119길 14

경기	평촌지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 136

분당수내지점	경기도 성남시 분당구 수내로46번길 12

iGARTEN	서울	잠실본원	서울특별시 송파구 올림픽로 300

[수리/컴퓨팅 사고력]

구분	지역	지점명	주소

CMS 영재교육센터(사고력관)	서울	압구정 제1지점	서울특별시 강남구 논현로175길 25

서초 제1지점	서울특별시 서초구 동작대로 234

대치 제1지점	서울특별시 강남구 도곡로 456

목동 제1,2지점	서울특별시 양천구 목동서로 133

목동 제3지점	서울특별시 양천구 목동서로 349

중계 제1지점	서울특별시 노원구 중계로 225

강동 제1지점	서울특별시 강동구 성안로 30

마포 제1,2지점	서울특별시 마포구 독막로 262

광진 제1지점	서울특별시 광진구 광나루로 603

동작 제1지점	서울특별시 동작구 상도로 305

잠실 제1지점	서울특별시 송파구 석촌호수로 88

성동 제1지점	서울특별시 성동구 금호로 164-1

경기	분당 제1지점	경기도 성남시 분당구 느티로 27

분당 제2지점	경기도 성남시 분당구 수내로46번길 12

평촌 제1지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 136

일산 제1지점	경기도 고양시 일산동구 일산로 226

부천 제1지점	경기도 부천시 길주로 189

수지 제1지점	경기도 용인시 수지구 문정로7번길 12

산본 제1지점	경기도 군포시 산본로 398

위례 제1지점	성남시 수정구 위례광장로 300

인천	송도 제1지점	인천광역시 연수구 신송로 170

기타	세종 제1지점	세종특별자치시 보듬3로 91

CMS 영재관	서울	대치 제1,2지점	서울특별시 강남구 삼성로 334

대치 제3지점	서울특별시 강남구 삼성로 336

대치 제5~7지점	서울특별시 강남구 삼성로 345

대치 제10지점	서울특별시 강남구 삼성로71길 7

목동 제1~3지점	서울특별시 양천구 목동서로 133

목동 제4지점	서울특별시 양천구 목동서로 133-2

목동 제5지점	서울특별시 양천구 목동서로 349

목동 제6지점	서울특별시 양천구 목동동로 339

중계 제1지점	서울특별시 노원구 중계로 225

중계 제2지점	서울특별시 노원구 중계로 217

중계 제3지점	서울특별시 노원구 한글비석로 270

관악 제1지점	서울특별시 관악구 남부순환로 1761

관악 제2지점	서울특별시 관악구 양녕로 5

서초 제1지점	서울특별시 서초구 고무래로 18-4

서초 제2지점	서울특별시 서초구 고무래로 8

잠실 제1지점	서울특별시 송파구 석촌호수로 88

마포 제1지점	서울특별시 마포구 대흥로 51

마포 제2지점	서울특별시 마포구 대흥로 41

마포 제3지점	서울특별시 마포구 대흥로 54

경기	평촌 제1지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 118

평촌 제2지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 124

평촌 제4지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 109

일산 제1지점	경기도 고양시 일산동구 일산로 226

일산 제2,3지점	경기도 고양시 일산동구 일산로 214

분당 제1지점	경기도 성남시 분당구 성남대로 349

인천	송도 제1지점	인천광역시 연수구 신송로 122

송도 제2지점	인천광역시 연수구 신송로 121

씨큐브코딩	서울	서초 제1지점	서울특별시 서초구 고무래로 26

대치 제1지점	서울특별시 강남구 삼성로71길 18

목동 제1지점	서울특별시 양천구 목동서로 133

잠실 제1지점	서울특별시 송파구 석촌호수로 88

중계 제1지점	서울특별시 노원구 중계로 225

경기	분당 제1지점	경기도 성남시 분당구 느티로 27

평촌 제1지점	경기도 안양시 동안구 평촌대로 136

[V-사고력]

구분	지역	지점명	주소

VL 센터(Virtual Learning)	서울	엣지점	서울특별시 강남구 삼성로 336

노이지점	서울특별시 성동구 광나루로 232

※ 2022년 3월 2일 (주)씨엠에스에듀와의 합병을 완료하였으며, CMS 영재교육센터(사고력관), CMS 영재관, 씨큐브코딩, VL 센터 지점을 모두 승계하였습니다.※ 상기 영업시설의 현황은 (주)크레버스의 법인등기부등본 기준입니다.

나. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 및 사용권자산형자산의 변동내역(연결기준)

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초	43,885,780	36,866,537	18,929,528	35,316,968

취득 및 추가	3,305,938	3,117,845	-	4,406,207

처분 및 폐기	(114,185)	(253,233)	-	(721,625)

상각	(3,017,394)	(1,065,910)	(56,755)	(8,252,070)

연결범위 변동으로 인한 증감	142,312	-	-	-

외화환산차이	(28,598)	167	-	-

당반기말	44,173,853	38,665,406	18,872,773	30,749,480

다. 설비의 신설/매입 계획보고서 제출일 현재, 이사회 등에 의해 향후 1년 이내에 투자를 개시하기로 결정된 설비의 신설ㆍ매입계획 등이 없으나 사업진행상황에 따라 향후 설비의 신설ㆍ매입 및 투자 등이 발생할 수 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(영업수익)

(단위 : 백만원, %)

구분	제22기(2023년 반기)	제21기(2022년)	제20기(2021년)

매출액	구성비	매출액	구성비	매출액	구성비

㈜크레버스	국내 매출	107,499	99.59%	189,701	99.52%	106,330	96.17%

해외 매출	441	0.41%	914	0.48%	4,231	3.83%

합계	107,940	100.0%	190,615	100.00%	110,561	100.00%

※ 2023년 반기 별도재무제표 기준입니다. 나. 판매 경로 및 판매 전략(1) 판매 경로

구분	품목	판매경로

㈜크레버스	국내 매출	수강료, 온라인 교재교구 등	직영점 → 고객본사 → 총판 → 고객본사 → 고객본사 → 가맹점

해외 매출	본사 → 고객본사 → 관계회사

(2) 판매전략당사는 판매 제품 및 서비스가 다양하고 그에 따른 고객의 구분과 계층 등도 매우 다양하므로 그에 걸맞게 차별화된 판매 전략을 계획, 실행하고 있습니다.

① 고객의 피드백을 지속적으로 반영하여 제품 및 서비스를 업그레이드하고, 차별화된 서비스와 마케팅을 기반으로 제품 및 서비스의 브랜드 가치 상승와 시장 지배력 강화
② 지역별로 전문화된 경쟁력 있는 가맹 사업자를 선발하여 전국적인 판매관리체계를 구축하고 마케팅 활동을 강화하여 브랜드 인지도를 높임으로써 이를 통해 매출 확대 도모
③ 다양한 제휴관계 등을 통해 제품 및 서비스 특징 별로 효과적인 판매 채널 확보 및 구축
④ 구축 DB를 활용해 기존 고객을 대상으로 새로운 제품 및 서비스 홍보 및 재판매를 통해 기존 고객의 만족도 상승 및 잠재 고객을 신규 고객으로 끌어들이는 네트워크 효과
⑤ 글로벌 스마트클래스 시장 및 현지 공교육을 포함한 교육시장 조사를 통한 현지 맞춤형 교육 솔루션 공급(베트남, 중국, 일본 등 공략)

다. 수주상황당사는 러닝센터 수강료와 교재대, 온라인 교육 서비스를 통해 대부분의 매출이 발생되며, 전체 사업에 영향을 미칠 만한 수주상황이 없어 기재를 생략하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 연결실체의위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 당기 중 중요한 변동 사항이 없습니다.(1) 시장위험

① 외환위험

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 세전손익에 영향을 미칩니다.

② 가격위험

당사는 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 주식은 모두 비상장주식입니다.

공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는감소될 수 있습니다.

③ 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 보유중인 변동금리부 단기차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있으며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 재원생에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.(3) 유동성 위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 자본위험관리자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주 가치를 극대화하고 높은신용등급과 건전한 자본 비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주 발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 중요한 변동 사항은 없습니다.

구분(연결 기준)	제22기(2023년 반기말)	제21기(2022년말)

유동비율	60.5%	55.4%

부채비율	348.8%	377.8%
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

사업부문/법인	항 목	내 용

㈜크레버스	계약상대방	㈜씨엠에스에듀

계약내용	흡수합병 결의

체결일자	2021.11.29

㈜크레버스	계약상대방	㈜씨엠에스에듀

계약내용	흡수합병 승인

체결일자	2022.01.28

㈜청담미디어	계약상대방	에스앤에스 링크 뉴패스웨이 아이피 투자조합

계약내용	전환상환우선주 인수계약

체결일자	2022.08.22

㈜크레버스	계약상대방	APAX ENGLISH CORPORATION

계약내용	기 존 계약 종결 및 미수채권의 상환April 3.0, iGARTEN 2.0 콘텐츠 공급 계약

체결일자	2023.03.28

※(주)청담러닝(KS 096240)과 (주)씨엠에스에듀(KS 225330)의 양사는 2022년 3월 1일 합병되었으며, (주)청담러닝의 상호는 (주)크레버스로 변경되었습니다. 자세한 내용은 기 공시된 증권신고서(2021.12.22) 및 투자설명서(2022.01.03) 를 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직 개요당사는 교육콘텐츠 및 관련기술의 개발, 원활한 사업운영을 위해 다양한 연구 개발 조직을 운영하고 있습니다.

(2) 연구개발 비용(단위 : 천원)

과 목	제22기(2023년 반기)	제21기(2022년)	제20기(2021년)

원 재 료 비	-	-	-

인 건 비	382,411	1,359,333	212,786

감 가 상 각 비	-	-	-

위 탁 용 역 비	1,965,990	5,919,724	3,489,930

기 타	-	-	-

연구개발비용 계	2,348,401	7,279,057	3,702,716

회계처리	판매비와 관리비	2,062,110	4,955,182	3,702,716

제조경비	-	-	-

개발비(무형자산)	286,292	2,323,876	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100]	2.18%	3.82%	3.35%

※ 위 연구개발비용은 2023년 반기 별도재무제표 기준입니다.

다. 연구개발실적[현재 진행중인 프로젝트]

사업부문	연구과제	개발기간	연구내용	비고

META Contents Team	iGARTEN Renewal	'22년12월~진행중	[아이가르텐] i-learning 7-9세 기획	개발중

매쏠로지	'23년03월~진행중	매쏠로지 교과 문제은행 도입	개발중

April CD 평가 개선	'23년01월~진행중	[청담어학원/April 어학원] Writing 개별화된 피드백 제공 및 제공 방법 업그레이드	개발중

MT Pre-Why 컨텐츠 변경	'23년01월~진행중	[CMS영재교육센터] Pre-Why 컨텐츠 개정에 따른 아이러닝 문항 변경 / 수학 퍼즐 변경	개발중

April Renewal	'23년01월~진행중	[April어학원] April 재원생 학습 포인트를 바운씨 젤리(재화) 전환 적용/ MY Planet 아이템 추가	개발중

ESL Contents Team	청담 마스터 5.0 커리큘럼	'21년06월~진행중	[청담어학원] 신규 마스터 프로그램 40종 개발 (프로그램 3종 개발완료)	개발중

청담 Writing Speaking 개편	'23년06월~진행중	[청담어학원] Writing Speaking 총 10종 컨텐츠 및 평가루브릭	개발중

청담 C2 V1 Organic Learning 개발	'23년06월~진행중	[청담어학원] C2 V1 총 13개 레벨	개발중

청담 Booster Workbook 개편	'23년06월~진행중	[청담어학원] C1, C2, C2D, A2, V1, F1 총 43권	개발중

에이프릴 Writing Speaking 개편	'23년06월~진행중	[에이프릴어학원] Writing Speaking 총 9종 컨텐츠 및 평가루브릭	개발중

에이프릴 CR-CTP 개편	'23년06월~진행중	[에이프릴어학원] Seed~Sprout 총 5개 레벨 Track A B CR 및 CTP 교재	개발중

Math Contents Team	알고마임	'21년01월~진행중	[CMS영재교육센터/씨큐브코딩] 사고력 수학과 코딩의 융복합 프로그램	개발중

교과 중심형 사고력 수학 M	'21년11월~진행중	[CMS영재교육센터] 문제해결력과 사고력을 향상시키는 초등 교과중심형 심화서	개발중

CK Math	'22년03월~진행중	[Creverse KIDS] 유아 알고리즘적 사고 역량 강화 수리 사고력	개발중

모듈형 사고력 수학	'22년05월~진행중	[CMS영재교육센터] 사고지표에 따른 영역별 모듈형 수리 사고력 프로그램	개발중

WHY A형 콘텐츠 리뉴얼	'23년05월~진행중	[CMS영재교육센터] WHY 1~3레벨 A형 콘텐츠 리뉴얼 및 i-Learning 2.0 스마트 러닝 콘텐츠 리뉴얼	개발중

Coding Contents Team	CK Coding	'22년03월~진행중	로봇 교구를 이용하여 스토리 안에서의 문제를 해결하는 방식으로 컴퓨팅 사고력을 길러주는 영어 유아 코딩 교재 개발	개발중

CD '22년04월~진행중 C1 C언어의 기초 문법을 배우는 교재 개정 개발중
1. 요약재무정보

가. 연결재무제표 요약(단위 : 원)

사업연도	제22기(2023년 반기)	제21기(2022년)	제20기(2021년)

유동자산	64,236,514,478	60,463,234,513	83,299,518,152

비유동자산	159,998,023,921	163,687,185,156	146,561,011,868

자산총계	224,234,538,399	224,150,419,669	229,860,530,020

유동부채	106,193,310,471	109,055,064,630	80,642,654,684

비유동부채	68,075,916,109	68,181,346,035	46,181,164,340

부채총계	174,269,226,580	177,236,410,665	126,823,819,024

지배기업의 소유지분	48,613,342,927	45,262,210,052	83,003,922,023

자본금	5,872,294,500	5,872,294,500	3,862,325,500

주식발행초과금	90,000,970,499	90,000,970,499	55,974,758,539

기타포괄손익누계액	(2,535,011,617)	(2,513,426,705)	(1,277,907,715)

기타자본항목	(145,646,309,820)	(146,220,658,118)	10,826,473,462

이익잉여금	100,921,399,365	98,123,029,876	13,618,272,237

비지배기업의 소유지분	1,351,968,892	1,651,798,952	20,032,788,973

자본총계	49,965,311,819	46,914,009,004	103,036,710,996

종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

(2023.01.01~2023.06.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)

매출액	120,617,301,024	227,499,581,732	210,735,912,095

영업이익	17,262,248,951	25,653,163,787	31,194,760,607

당기순이익	9,718,851,555	4,826,304,143	18,534,687,076

지배회사지분순이익	9,487,571,030	4,931,248,604	15,863,089,578

비지배주주지분순이익	231,280,525	(104,944,461)	2,671,597,498

주당순이익	1,144	609	2,130

연결에 포함된 회사수	7	6	10

※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.※ 당사의 제20기, 제21기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고, 제22기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

나. 별도재무제표 요약(단위 : 원)

사업연도	제22기(2023년 반기)	제21기(2022년)	제20기(2021년)

유동자산	54,047,653,293	50,768,579,563	57,525,765,009

비유동자산	142,248,185,128	146,320,594,453	82,828,061,939

자산총계	196,295,838,421	197,089,174,016	140,353,826,948

유동부채	88,009,843,665	92,447,706,793	37,253,270,007

비유동부채	53,026,692,991	53,545,203,376	18,127,379,285

부채총계	141,036,536,656	145,992,910,169	55,380,649,292

자본금	5,872,294,500	5,872,294,500	3,862,325,500

주식발행초과금	90,000,970,499	90,000,970,499	55,974,758,539

기타포괄손익누계액	(2,518,049,469)	(2,489,384,799)	(2,585,979,267)

기타자본항목	(156,640,557,440)	(157,214,905,738)	7,026,497,408

이익잉여금	118,544,643,675	114,927,289,385	20,695,575,476

자본총계	55,259,301,765	51,096,263,847	84,973,177,656

종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

(2023.01.01~2023.06.30)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)

매출액	107,940,335,871	190,615,289,186	110,560,704,810

영업이익	17,150,652,398	24,053,570,880	22,670,254,291

당기순이익	10,306,555,831	14,601,294,175	17,658,133,556

주당순이익	1,729	1,798	2,360

※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.※ 당사의 제20기, 제21기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고, 제22기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.