크레버스 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

당사는 교육 전문 기업으로 오프라인 학원을 직영 및 가맹 형태로 운영하는 학원사업부문과 콘텐츠 사업부문, 스마트러닝 기반의 스마트클래스 사업부문 등 크게 세가지로 사업을 분류할 수 있습니다. 보고서 기재 요령 및 중요성 기재 원칙의 관점에서 ㈜청담러닝과 연결종속회사 중 주요종속회사인 ㈜씨엠에스에듀에 대하여 기재합니다.

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황

1) 학원 사업부문, 콘텐츠 사업부문

(산업의 특성) 국내 학원 사업은 대형화, 기업화가 본격화 되면서 대형업체를 중심으로 직영점뿐만 아니라 가맹점 확대 등의 특성을 보이며 성장세가 지속되어 왔습니다. 증권시장 상장을 통해 전략적 제휴 및 M 등 다양한 전략으로 회사 규모를 확대하고 사업영역을 확대할 것을 기대하여 2004년부터 교육업체들이 증권시장에 대거 상장하기 시작하였으며, 이에 따라 학원의 대형화와 기업화는 더욱 가속화되어 진행되어 왔습니다.교육시장은 성장기를 지나 성숙단계에 들어섰고 2010년 이후 산업 내 구조조정이 진행되고 있으며 이 과정에서 변화하는 교육제도에 맞는 양질의 콘텐츠를 개발할 수 있는 능력과 까다로운 소비자들에게 어필할 수 있는 브랜드 파워를 가진 업체들의 경쟁력이 부각되고 있습니다. 또한, 최근 교육 산업의 트렌드 중 하나인 스마트러닝(Smart Learning)을 위한 스마트클래스 솔루션 및 디지털 콘텐츠 개발과 같은 발전은 향후 교육 산업의 규모를 더욱 키울 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(산업의 성장성) 2005년 이후 신생아 수가 40만명 수준에서 유지되고 있는 반면, 최근 교육부와 통계청이 발 표한 '2017년 초·중·고 사교육비조사 결과' 에 따르면 지난해 사교육 시장 규모는 18조6000억원으로 전년에 비해 3.1% 증가하였으 며, 1인당 사교육비 지출은 27만 1000원으로 전년대비 1만5000원(5.9%)증가하여 사상 최고치를 기록한 것으로 나타났습니다. 저출산의 여파로 학령인구가 감소하고 있음에도 불구하고 사교육비 총 규모도 2년 연속 증가하였다는 점을 비추어 보면 부모들이 한두 명에 불과한 자녀의 사교육에 갈수록 더 경쟁적으로 매달리고 있다는 방증이며 교육시장 전체 규모는 축소되지 않고 있다는 것으로 추정됩니다. 학령인구의 감소는 교육산업의 성장세를 다소 둔화시켰지만, 전반적인 가계 소득수준의 상승 및 정부의 빈번한 정책변화로 인해 교육서비스가 더욱 다양화되면서 교육에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 교육산업은 국내 뿐만 아니라 중국 및 동남아 진출을 통한 장기 성장동력 강화를 도모하고 있다는 점에서 해외로의 성장도 주목할 필요가 있습니다. (경기 변동의 특성) 민간소비 감소율보다 사교육에 지출하는 보충교육비 지출의 감소율이 상대적으로 작다는 점에서 볼 수 있듯이 경기 하락 시 가계 내 각종 소비지출 절감 순위의 맨 마지막을 교육비가 차지할 정도로 교육에 대한 열의가 높아 경기민감도는 상대적으로 매우 낮은 편입니다. (국내외 시장 여건)

영어교육시장

기존의 북미와 부상하는 동아시아 중심의 글로벌 시장에서 경쟁상황을 이겨낼 수 있는 역량과 가치관을 길러야 새로운 미래를 대비할 수 있다는 인재상의 패러다임 전환이 교육/입시 제도에 반영되고 있습니다. 따라서 자신의 생각을 표현할 수 있는 글로벌 역량과 함께 경쟁 상황속에서 위기를 기회로 전환시키면서 돌파할 수 있는 역량을 지닌 인재를 양성하기 위한 교육 및 평가 기준의 변화가 더욱 가속화되고 있습니다. 이러한 맥락에서 우리나라 영어교육이 많은 시간과 노력을 투자함에도 불구하고 의사소통능력이 제대로 배양되지 못하는 현실을 개선하기 위하여 정책적으로는 2008년부터 말하기, 쓰기 교육을 강화하여 학교 영어교육을 의사소통 능력 중심으로 변화시키기 위한 제도적 기반을 마련하고 있습니다. 이에 따라, 읽기, 듣기뿐만 아니라 말하기, 쓰기 영역까지 교과와 내신, 입시 평가등에 반영되는 등 공교육 변화를 위한 지속적인 노력이 강구되고 있습니다. 뿐만 아니라 내신 평가에서도 배타적 경쟁심을 조장하고 미래사회에 필요한 협동학습을 저해하는 '상대평가'가 아닌 '절대평가'를 도입하고, 자신의 비전을 주도적으로 수립하고 이를 지속적으로 계발하는 '셀프리더십이 강한 인재'를 양성하기 위한 제도 변화가 확대되고 있습니다. 또한, 창의융합형 인재 양성이라는 국가 교육 정책의 기조 하에 대입수시전형이 확대되고 있으며, 이에 따라 창의성 계발과 전공 적성 탐색에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 자유학기제 본격 시행으로 진로 교육, 탐색에 대한 관심도 증가하고 있습니다.

신정부 교육정책은 2015년 교육개편의 연장선 상에 있습니다. 구정부의 자유학기제가 초/중 중간/기말 고사 폐지로 확산되고, 수능 영어 절대평가는 전 영역 절대평가 제도로 확대되고 있습니다. 토론/탐구/협업을 강조하는 구정부의 수행평가는 지필고사 폐지와 함께 과정평가 시스템으로 심화되고 있습니다. 영어는 대학에서 벌어지는 영어 수업/발표에 필수 역량이기 때문에 일부 대학에서는 2018년 입학전형에 영어면접을 도입하였으며, 이러한 추세는 더욱더 확산될 것으로 예상됩니다.

수학교육시장

교육부가 2012년 방안>을 내놓으며 '사고력 수학'은 교육의 새로운 중심으로 자리매김하고 있습니다. 기존의 주입식·암기식 교육을 벗어나 배움을 즐기는 수학으로 교육의 트렌드가 변화하였고, 씨엠에스에듀가 강조해 온 수학적 사고력과 창의·융합 능력의 중요성이 매우 커졌습니다. 이로 인해 총 1조4천억 원 규모의 초등 수학 사교육 시장(2017년 통계청 기준)에서 '사고력 수학'은 매년 그 비중이 커지고 있습니다. 영재교육 시장은 교육부가 2003년 을 발표한 이래 계속해서 꾸준히 성장하고 있습니다. 정부는 미래 국가경쟁력 강화 차원에서 초·중·고 영재교육 대상자를 전체 학생의 2% 수준(약 10만 명)까지 확대했고,전국에 총 8개의 영재학교(과학예술영재학교 포함)를 설립했습니다. 영재학교는 매년 10대 1이 넘는 높은 경쟁률을 보이며, 최상위 고교유형으로서 상위권 학생들에게 큰 주목을 받고 있습니다. 4차 산업혁명 등 이공계 인력을 강조하는 사회 분위기도 영재학교 인기에 큰 몫을 하고 있습니다. S/W 중점학교(고려대 외 15개 대학, 2018학년도 기준)에서 552명의 학생을 'S/W 특기자 전형'으로 선발하며 코딩능력은 미래인재를 선별하는 새로운 핵심역량으로 주목받고 있습니다. '서울대 경영대학'이 올해부터 코딩을 필수 교양으로 지정했고, 서울대 인문사회학과에는 인문학과 코딩을 함께 가르치는 '인문 데이터 과학 연계 전공'을 신설했습니다. 이는 다가오는 미래에는 전공에 상관없이 누구나 디지털 마인드를 키우고 코딩 능력을 갖추어야 함을 의미하는 것입니다. 올해부터 중등(34시간), 내년부터 초등(17시간)에 S/W교육이 의무화되는 가운데 관련 교과서 내 코딩교육이 새 교과서 편재의 60% 이상을 차지하는 것으로 확인되었습니다. 해외에서도 창의융합 교육에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 태국 정부는 2015년부터 학생들의 창의성과 고차원적인 사고력을 기르는 데 초점을 맞추고 있습니다. 또한 중국에서는 정부 주도하에 융합(STEM)교육과정을 도입하는 학교가 늘고 있고, 관련 교육시장은 5년 내에 5배 이상(약 8.5조 원) 성장할 것으로 전망됩니다. 이미 해외에서는 코딩 교육이 일반화되어 있습니다. 미국, 영국, 핀란드 등 교육 선진국들 외에도 가까운 일본에서도 2012년부터 중등 정규교과로 코딩을 가르치고 있습니다. 중국도 초/중/고에서 각각 70시간 이상 선택 또는 필수교과로 코딩을 가르치고 있으며, 코딩 전문 교육 기관만 1만 곳을 넘어섰습니다. 이처럼 세계 각국은 IT적 사고와 빅데이터의 중요성이 주목받는 4차 산업혁명에 대비해 상상력과 창의력을 키우는 창의융합교육에 힘을 쏟고 있습니다. (회사의 경쟁우위 요소) 영어 브랜드 구분 청담어학원 April어학원 청담아이가르텐 대상 초등4년~중등 7세~초등6년 4세~7세 목표 Digital Platform 기반 위에서 ESL Skills, Thinking Capability, Design Thinking 방법론 템플릿을 통한 ESL 프로젝트 수업으로 학종 시대의 창의 융합형 인재 양성 창의력 및 표현력 기반,21세기 창의적 융합인재 양성 상상력, 표현력이 풍부한 창의적 인재 양성 주요프로그램 - Vision (V1)- Capability (C1, C2)- Admission (A2, A3)- 자사/특목 입시 실전 대비 (T1)- 자사/특목 대비 핵심 역량 강화 (T0)- 글로벌 차원의 진로탐색 (T3)- 내신/수행평가 및 수능 (B2)- 내신 문법 (Smart Grammar)- 토론 기술 습득 (Competition Prep) - Creative Learning- Creative Reading 1000+- Creative Workshop - ESL Learning- ARTs Learning- Global Learning 영어 사교육 시장의 경우, 대입 및 고입 등 입시시장, 학습지시장, 온라인 교육시장, 영어전문학원 등 다양한 형태로 다양한 기업들이 사업을 영위하고 있으며 타깃 고객층의 연령대 또한 세분화되어 있습니다. 당사는 유아/예비초/초/중/고등생을 대상으로 하는 어학원인 청담어학원/April어학원/청담아이가르텐(2015년 9월 론칭)을 직영 및 가맹 형태로 운영하고 있습니다. 당사는 영어전문학원 시장에서 선도업체로서 높은 브랜드가치를 지니고 있으며 당사 연구소에서 직접 개발한 프로그램과 콘텐츠, 원어민 강사 네트워크 등의 자산을 보유하고 있는 점이 가장 큰 경쟁우위라고 할 수 있습니다. 또한, 고입, 대입 전형이 수시 위주로 변화함에 따라 증가하고 있는 창의계발에 대한 수요는 창의사고력과 펀더멘털 교육을 지향하는 청담어학원/April어학원 프로그램의 경쟁력을 더욱 더 확고히 해주고 있습니다. 청담어학원은 2013년 8월 최신 에듀테크(Education Technology) 기반의 '청담 3.0'을 론칭하였습니다. 청담 3.0은 21세기 인재 양성을 위한 ESL 언어 능력과 창의적 사고력 기반의 영어 프로그램입니다. 글로벌 커리큘럼 수준의 토픽을 기반으로 언어 역량 뿐이 아니라 개념화/맥락화를 통하여 창의성을 키우며, 특히 미디어 기반의 프로젝트 수업에서 지식의 개인화에 도전합니다. 2016년 여름학기부터는 청담서비스3.0을 도입하였습니다. 서비스 3.0은 정규과정 진급을 빠르게 하고(ESL Jump), 본질가치(창의)를 심화하여 비전 형성을 돕고, 현실가치(진학)도 실현하는(Career Jump) 시스템으로, 언어적 창의성(linguistic creativity)과 커리어 리더십(career leadership)이 서로 상승 작용을 일으켜서 학생 스스로 로드맵을 그릴 수 있도록 합니다. 2016년 가을학기부터는 CMS에듀와 creative collabo를 통해 언어적 창의력은 물론 수리과학적 창의력을 갖춘 21세기 창의융합 인재 양성을 위한 "창의-학종-창직" 로드맵을 제시하고 있습니다. 4차 산업혁명·인공지능과 경쟁해야 하는 시대의 도래로 창의성과 결부된 소통능력이 부각되고 있습니다. 이러한 시대 정신이 반영되어 있는 April어학원의 커리큘럼은 고객들의 니즈에 부합하며 프로젝트 방식을 접목한 커리큘럼으로 고객들의 호응을 얻으며 동기간 최대의 현원생 수를 기록하였습니다. 또한, 2015년 5월에 진출한 베트남은 55개 캠퍼스를 오픈하여 가파른 성장세를 보이고 있습니다.특히, 2016년 3월 개원에 앞서 2015년 9월에는 유아대상 영어유치부 브랜드 '청담아이가르텐'을 론칭하여 '시작부터 청담입니다.'라는 메시지를 전파하고 있습니다.당사 연구소에서는 자체 IT기술력과 콘텐츠로 스마트러닝 솔루션을 개발하였으며 청담어학원에서는 이를 기반으로 청담 3.0 스마트러닝 커리큘럼을 운영중입니다. 이와 같이 IT솔루션 기반의 스마트클래스를 오프라인 학원에 구현함으로서 선두업체로서의 위치를 확고히 하고 있습니다. 수학 브랜드 구분 CMS에듀 씨큐브코딩 대상 7세~중등 초등2~초등6 목표 상상력과 창의력을 갖춘 미래융합인재 육성 컴퓨팅 사고력과 창의성 육성 주요프로그램 - 초등 융합사고력 프로그램- 영재학교/올림피아드 대비 프로그램- 영재교육원 대비 프로그램 등 - 소프트웨어(S/W) 사고력 프로그램- 영어 코딩 프로그램- 올림피아드 프로그램 등 ㈜씨엠에스에듀는 1997년부터 독자적인 연구 개발과 임상을 통해 진일보한 수학교육 방법론과 콘텐츠를 구축하여 시장을 선도하고 있습니다. 이를 바탕으로 강남, 목동 등 교육 특수 지역의 사고력 수학과 영재교육 시장에서 최고의 브랜드 파워를 확보하였습니다. 2009년 약 5,000명이었던 재원생 수가 현재 5배 이상 증가했고, 현재 직영 30개와 가맹 44개 센터가 개원하여 해마다 성장을 거듭해나가고 있습니다. 전국적으로 100개 이상의 센터를 보유하고 있는 경쟁사들과 비교하여 출점 가능 지역의 여유도 있어 향후 수년간 국내 시장에서도 꾸준한 성장을 이어나갈 것으로 기대됩니다. 대부분의 교육업체들이 정부 교육정책 변화에 따른 부정적인 영향을 받는데 비해, 당사는 정부가 추진 중인 미래 교육정책과 그 맥락을 함께하며 동반 성장하고 있습니다. 배움을 즐기는 수학교육, 미래 국가경쟁력 강화를 위한 영재교육, 4차 산업혁명을 준비하는 코딩교육은 앞으로도 국가 차원에서 높은 관심을 두고 꾸준히 발전시키려는 핵심 과제들입니다. 콘텐츠 부문에서는 최근 세계적으로 확산되고 있는 코딩(Coding)교육 시장의 성장을 예측하고, 초등 S/W사고력 프로그램 , 2014>을 경쟁사들보다 2년 이상 빠르게 출시하여 시장 우위를 확보했습니다. 이미 시장에 보편화된 체험/실습 수준의 콘텐츠가 아닌 융합학문으로 접근할 수 있는 2년 3개월의 정규교육과정과 전문 교재를 갖추었다는 점에서 관련 교육 분야에서 높은 성장잠재력을 보유했습니다. 2018학년도 영재학교 신입생 선발 전형에서는 전국 최다인 총 257명의 합격생(33%)을 배출했고, 특히 최상위 영재학교로 평가받는 서울과고의 신입생 120명 중 75명(63%)이 씨엠에스에듀 출신입니다. 그리고 2017 KMO(한국수학올림피아드) 1/2차 금상 수상자 135명 중 62명(46%), 2017 IMO(국제수학올림피아드) 한국 대표 6명 중 3명이 씨엠에스에듀 출신으로 명실상부 국내 최상위 이공계 인재 양성의 허브로 평가받고 있습니다. 2) 스마트클래스 사업부문 (산업의 특성) 인터넷 정보통신기술의 발달 및 다양한 개인 모바일 디바이스의 상용화로 교육산업의 패러다임이 변화하면서 교육IT솔루션 및 콘텐츠를 기반으로하는 스마트클래스 산업의 시장규모는 점점 더 확대될 것으로 예상됩니다. 교육IT솔루션과 양질의 교육 콘텐츠를 가진 업체는 다양한 유통망 업체와 제휴하여 새로운 시장을 창출할 수 있을 것으로 보이며, 업계 선도업체는 시장선점효과(First-Mover Effect)를 누릴 수 있을 것으로 예상되어 시장이 성장할수록 시장점유 확대 및 이익의 안정성을 동시에 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다.(산업의 성장성) 스마트TV, 태블릿 PC, 스마트폰 등 홈 디바이스 및 다양한 모바일 디바이스의 출시와 보급 확대, IT 기술의 진화, 국내외 정부의 디지털교과서 도입 계획에 따라 다양한 형태로 콘텐츠와 IT 기술의 접목이 시도되고, 이에 따라 기존 교육 산업내에 존재하지 않던 새로운 시장 및 수요가 창출되고 있습니다. 이 경우 교육IT솔루션과 콘텐츠 산업의 성장성은 기존교육 산업의 성장률을 크게 넘을 수도 있을 것으로 전망됩니다. (국내외 시장 여건) 정부의 교육 관련 정책에 따라 스마트클래스과 시장도 크게 영향을 받을 것으로 예상되며, 정성평가와 같은 현재 다양한 대입전형의 도입과 영어 말하기, 쓰기 평가 영역의 확대 및 공교육 디지털교과서 도입과 같은 이슈들이 변수가 될 것으로 전망됩니다. 또한 라이프스타일이 모바일 중심으로 변화하면서, 기존의 전통적인 강의/학습 방식에서 벗어나 온라인과 오프라인 경계가 모호한 새로운 형태의 교육에 대한 수요가 발생될 것으로 예상되며, 이러한 수요 역시 스마트클래스 산업의 증폭제가 될 것으로 예상됩니다. 업계 또한, 기존의 교육 전문 기업뿐만 아니라 모바일 및 인터넷, 통신사, IT 전문 기업 등 다양한 산업군 내의 기업들이 자신들의 영역에 교육을 접목하여 신규시장을 창출하려는 노력을 기울일 것으로 예상되며, 이에 따른 경쟁 또한 가열될 것으로 보입니다. 스마트클래스는 기존에 존재하지 않던 신규 시장이라는 점 때문에 시장 초기에는 다양한 기업간의 경쟁을 통해 해당 산업이 더욱 발전하고 시장의 전체 파이가 성장하는 효과가 발생할 수 있을 것이며 이 과정에서 다양한 사업모델과 기업간 제휴를 통한 협력 관계들이 구축/확대될 것으로 예상됩니다. 해외 영어 교육 시장은 중국, 일본을 포함한 아시아 지역을 중심으로 유아, 초등 및 성인 시장을 중심으로 빠르게 성장하고 있으며, 영어 교육 솔루션과 콘텐츠에 대한 꾸준한 수요 증가와 함께 아시아 이외의 지역에서도 틈새 시장 개척이 가능할 것으로 보입니다. 당사의 스마트클래스 사업인 IT디바이스 기반의 스마트 교실, IT디바이스향 솔루션과 콘텐츠 사업의 경우, 제품의 판매가 국내시장에 국한되지 않고 글로벌 시장으로 확대 가능하다는 점이 이러한 글로벌시장에서 좋은 기회가 될 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위 요소) 당사의 가장 큰 경쟁력은 외부에 의존하지 않고 연구소를 통해 자체 개발한 콘텐츠와 교육프로그램을 제공할 수 있다는 점과 블렌디드 러닝(Blended Learning) 및 학원 사업을 통해 수년간 쌓인 경험 및 노하우와 IT기술력이 만나, 온/오프라인에서 효율적인 학습이 가능한 스마트러닝을 제공하여 하이브리드 교육 솔루션을 제공하는 데 있습니다. 또한, 유아, 초등, 중등생 층에서 높아진 영어 교육 전문업체로서의 학부모들의 인지도와 당사의 교육 노하우는 타 사업자가 쉽게 따라올 수 없는 중요한 경쟁력입니다. 최근 이슈가 되고 있는 교육 기업들의 콘텐츠 사업 진출 및 교육과 ICT 기술의 접목 등과 관련하여 당사는 이미 2008년 코스닥 상장 이후부터 해당 사업을 위한 조직 구축 및 우수한 인적자원 확보에 힘써 왔으며, 2010년부터 새로운 개념의 콘텐츠 사업의 상용화를 시작하는 등 한 발 앞선 행보를 보이고 있습니다. 2013년부터 당사의 자체 스마트러닝 솔루션을 오프라인 학원(스마트클래스)에 도입하였으며, 브라질과 인도네시아, 태국, 말레이시아 등에 디지털교재와 스마트러닝 솔루션을 공급하는 등 해외 시장에 지속적인 수출을 진행하며 교육 솔루션 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 이러한 행보는 국내 및 해외 교육시장에서 콘텐츠 및 솔루션 사업을 영위함에 있어 큰 장점으로 작용하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무 정보 당사는 현재 내용에 따라 크게 학원 사업, 콘텐츠 사업, 스마트클래스 사업으로 구분하고 있으나 이는 사업 전반에 대한 투자자 이해를 돕기 위한 것일 뿐 이에 따른 재무제표를 구분하여 작성하고 있지 않습니다. 다만, 사업의 "성격"에 따라 영업부문을 온라인과 오프라인으로 구분하여 영업부문 정보를 기재하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 ㈜청담러닝 ㈜씨엠에스에듀 ㈜퓨처북 Chungdahm (Philis.), Inc(CDP) ㈜씨비전 ㈜인중교육 CDL Education Canada, Ltd. Chungdahm Learning CHINA 연결조정 연결 합계 영업수익(매출) 18,422 20,054 425 473 475 1,032 - 14 (78) 40,817 온라인 6,050 - - - - - - - - 6,050 오프라인 12,372 20,054 425 473 475 1,032 - 14 (78) 34,767 영업이익 2,812 4,617 (20) 42 (126) (133) - (17) 36 7,212 자산 102,350 80,466 3,724 1,104 3,120 2,179 - 49 (32,190) 160,803 ※ ㈜진에듀 및 ㈜ 상상과창조의 영업부문 정보는 ㈜씨엠에스에듀 영업부문 정보에 포함되어 있습니다. ※ Chungdahm (Philis.) , Inc.(CDP), Chungdahm Learning CHINA 의 영업수익 및 영업이익은 2018년 03월 기준 평균환율 적용, 자산은 2018년 03월 말 환율을 적용하여 원화 환산 기재하였습니다. 다. 당기중 추진하였거나 향후 추진하려는 사업 당사는 아래와 같은 사업을 추진하였거나 준비중에 있습니다. (청담어학원) 청담어학원은 Digital Platform 기반 위에서 21세기 인재 가치인 글로벌 소통 능력(ESL Skills), 창의적 사고 역량(Thinking Capability), 진로/진학 비전 수립(Career Leadership)을 목표로 커리큘럼을 운영하고 있습니다. 정규 프로그램은 글로벌 커리큘럼 수준의 내용을 다루며, 스마트러닝을 기반으로 한 미디어 활용 및 프로젝트러닝을 통하여 언어 역량 및 창의력을 계발하는 동시에 지식의 개인화를 추구합니다. 청담어학원은 이러한 커리큘럼 외에도 2016년 여름학기부터 서비스 3.0 을 도입하여, 고객의 학습 목표와 계획에 따라 선택할 수 있도록 정규코스와 도약코스를 운영, 고객 맞춤 서비스를 제공 중입니다. 도약코스의 대표적인 프로그램인 자사/특목고 프로그램 T1(자사/특목 입시 실전 대비), T0(자사/특목 대비 핵심 역량 강화)는 깨달음 기반의 지식 심화 및 창의 체험과 자기소개서 및 면접 모의 체험을 통해 진로진학 계획을 구체화하고, T3(글로벌 차원의 진로 탐색)는 미래 산업 메가트렌드의 가치 탐구를 통해 진로 가능성을 모색한 뒤 자기주도적 프로젝트를 통해 자신의 강점을 발견하고 리더십을 함양합니다. 2016년 가을학기 부터는 CMS에듀와 creative collabo를 통해 언어적 창의성력 물론 수리과학적 창의력을 두루 갖춘 21세기 창의융합 인재 역량을 정의하고 이에 부합하는 "창의-학종-창직" 로드맵을 제시하고 있습니다. (April어학원/청담 아이가르텐) 6월에는 전국의 April어학원 학생들이 참여하는 영어 말하기 대회(Speak up!)를 개최하여 우수 학생들의 학습 성취도를 확인하고 동기부여를 제공할 예정입니다. 또 대회 이외에도 여러 볼거리와 체험형 공연을 제공하여 학생 이외에도 온 가족이 추억을 쌓을 수 있는 행사로 진행할 예정입니다. (교육솔루션 및 콘텐츠사업) 당사는 글로벌 스마트러닝 비즈니스를 위한 상품 구성 및 모델을 수립하여 해외 진출을 지속적으로 타진하고 있습니다. 교육서비스와 테크놀로지가 성공적으로 융합된 청담러닝의 스마트러닝 솔루션은 글로벌 시장에서의 확고한 위치 확보를 위하여 현재 해외의 학교, 학원 및 기타 교육관련 업체들과 협의를 진행하고 있으며 이를 통하여 가시적인 성과를 내고있습니다. 현재 베트남, 중국, 일본 등 아시아교육 시장 뿐만 아니라 캐나다를 비롯한 미주까지 해외사업을 활발하게 진행하고 있습니다. (씨엠에스에듀) 신규사업의 확장을 이어나가기 위해 씨큐브코딩 분당센터와 평촌센터를 6월과 9월에 각각 개원할 예정입니다. 그 사업영역을 수도권 주요지역으로 확장함으로써 사업의 성장속도가 더욱 가속화 될 것으로 기대됩니다. 특히 내년부터 코딩교육이 초등정규과로 편성됨에 따라 관련 교육시장이 더욱 커질 것으로 전망됩니다. 하반기에는 직영 영재관도 추가로 개원(9월 예정)하여 국내학원사업의 꾸준한 성장에 견고함을 더할 예정입니다. 1월부터 베트남 현지 교육 기업 'Egroup'과 손잡고 베트남 교육 시장에 본격적으로 진출하였습니다. 마스터프랜차이즈 계약 금액은 약 10억 원 규모이며, 향후 학원생 증가에 따른 로열티 수익을 추가로 확보할 예정입니다. 이번 계약을 토대로 올해 4월에 CMS 베트남(하노이) 1호 센터를 개원했으며, 연말까지 10호점으로 늘릴 계획입니다. 호치민, 하노이 등을 중심으로 소득증가에 따른 프리미엄 교육수요가 증가하고 있는 만큼 긍정적인 성과를 기대하고 있습니다. 지난해 12월에는 북경 합작법인(JV)에서 1호 직영센터(수멍사고력관)를 개원하였습니다. 약 3개월간의 테스트 마케팅 기간을 거쳐 정규수업을 시작하였고, 중국 현지에서 좋은 반응을 얻고 있습니다. 관련시장의 성장 잠재력이 큰 중국, 베트남, 태국을 중심으로 한 글로벌 교육 시장에서 회사의 경쟁력을 확인하면서, 그 자신감으로 향후 해외사업에 더욱 박차를 가하겠습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 백만원, %) 영업부문 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 구성비 오프라인 ㈜청담러닝 서비스 학원 수강료 직영 학원 청담어학원, April어학원 6,594 16.12% 서비스 프랜차이즈수입 가맹비,로열티 청담어학원, April어학원, etc 1,481 3.62% 서비스 리쿠르팅/트레이닝/유학/학원기타 강사채용, 훈련,연수, 응시료 CIS 2.0, etc 107 0.26% 제품 교재 수입 학원교재판매 청담어학원, April어학원, etc 4,190 10.25% ㈜씨엠에스에듀 서비스 학원 수강료 직영 학원 사고력수학,중등영재학교프로그램 17,157 41.95% 서비스 프랜차이즈수입 가맹비,가맹교재 사고력수학 77 0.19% 서비스 학원 기타 응시료 등 - 1,008 2.46% 제품 교재 수입 직영학원교재 WHY, 블랙홀, etc. 1,811 4.43% ㈜퓨처북 제품 교재 수입 유아교재 등 Let me fly 등 389 0.95% 서비스 콘텐츠기타 학원온라인수강료 외 클루빌 운영 등 36 0.09% Chungdahm (Philis.), Inc.(CDP) 서비스 영어 이러닝 서비스 이러닝 첨삭 지도, 전화/비디오 Live Session 등 - 473 1.16% ㈜씨비전 서비스 학원 수강료 직영 학원 청담어학원, April어학원, etc 400 0.98% 제품 교재 수입 직영학원교재 청담어학원, April어학원, etc 24 0.06% 서비스 기타 유통업 등 With me, etc. 51 0.12% ㈜인중교육 서비스 학원 수강료 직영 학원 청담어학원, April어학원 999 2.44% 서비스 기타 응시료 등 - 33 0.08% Chungdahm Learning CHINA 기타 기타 기타 - 14 0.03% 온라인 ㈜청담러닝 서비스 학원이러닝 학원온라인수강료 청담어학원, April어학원, 클루빌, etc 6,050 14.79% 합계 (A) 40,894 100.00% 내부거래 (B) 77 내부거래를 차감한 총합계 (A-B) 40,817 ※ Chungdahm (Philis.) , Inc.(CDP), Chungdahm Learning CHINA 건은 2018년 03월 기준 평균 환율 적용하여 원화환산 기재하였습니다. ※ ㈜ 진에듀 및 ㈜상상과 창조의 매출액은 ㈜ 씨엠에스에듀 매출액에 포함되어 있습니다.. 나. 주요 제품, 서비스 등의 가격 변동 추이 수강료를 제외한 교재 및 기타 콘텐츠 부문의 가격은 특성상 가격 변동 추이를 산정하는 것이 어려워 오프라인 학원수강료에 대하여만 기재합니다. (단위: 원) 월 오프라인 수강료 2018년 1분기 2017년 2016년 ㈜청담러닝 청담어학원 (주1) 320,000원 310,000원 310,000원 April어학원 (주2) 270,000원 250,000원 250,000원 ㈜씨엠에스에듀 사고력수학(초등) 160,000원 160,000원 160,000원 영재고대비, 경시(중등) (주3) 540,000원 540,000원 540,000원 씨큐브코딩 220,000원 220,000원 - (주1) 직영점(평촌 지점) 기준이며, 점별, 레벨별로 상이함.(주2) 직영점(안양평촌 지점) 기준이며, 점별, 레벨별로 상이함.(주3) 1학기(3개월) 기준이며, 점별, 레벨별, 기간별로 상이함. 3. 영업시설의현황 등 가. 영업시설의 현황 작성기준일 현재, 학원사업부문에서 직접 운영하는 직영점 시설 현황은 아래와 같습니다. [㈜청담러닝] 구분 지역 지점명 주소 청담어학원 서울 대치 지점 서울시 강남구 도곡로 456 목동 지점 서울시 양천구 목동동로 233-1 서초 지점 서울시 서초구 고무래로 10길 19 송파 지점 서울시 송파구 위례성대로 122 중계 지점 서울시 노원구 중계로 218 청담 지점 서울시 강남구 학동로 97길 30 경기 분당 지점 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 31 일산 지점 경기도 고양시 일산서구 중앙로 1547 평촌 지점 경기도 안양시 동안구 평촌대로 136 대전 테크노 지점 대전시 유성구 관평2로 14 April어학원 서울 서초 반포 지점 서울시 서초구 서초중앙로 33길 6-6 청담 본원 지점 서울시 강남구 학동로 97길 30 경기 안양 평촌 지점 경기도 안양시 동안구 평촌대로 113 청담 아이가르텐 서울 서초 반포 지점 서울시 서초구 서초중앙로 33길 6-6 ※ 위 지점의 시설현황은 사업자 등록 기준입니다. [㈜씨엠에스에듀] 구분 지역 지점명 주소 사고력관 서울 압구정 본원 서울시 강남구 논현로 175길 25 서초 제2본원 서울시 서초구 신반포로 27-12 대치센터 서울시 강남구 도곡로 456 목동센터 서울시 양천구 목동서로 133 목동2센터 서울시 양천구 목동서로 349 중계센터 서울시 노원구 중계로 225 올림픽센터 서울시 강동구 성안로 30 마포센터 서울시 마포구 독막로 262 광진센터 서울시 광진구 광나루로 603 동작센터 서울시 동작구 상도로 31길 19 잠실센터 서울시 송파구 석촌호수로 88 경기 산본센터 경기도 군포시 산본로 398 분당센터 경기도 성남시 분당구 느티로 27 분당2센터 경기도 성남시 분당구 판교로 471 분당3센터 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 26 평촌센터 경기도 안양시 동안구 평촌대로 136 일산센터 경기도 고양시 일산동구 일산로 226 부천센터 경기도 부천시 원미구 길주로 189 수지센터 경기도 용인시 수지구 문정로 7번길 12 위례센터 경기도 성남시 수정구 위례광장로 300 인천 송도센터 인천시 연수구 센트럴로 232 기타 세종센터 세종시 보듬 3로 91 영재관 서울 대치영재관 서울시 강남구 삼성로 341 목동영재관 서울시 양천구 목동서로 133 중계영재관 서울시 노원구 중계로 225 관악영재관 서울시 관악구 남부순환로 1761 서초영재관 서울시 서초구 고무래로 18-4 경기 평촌영재관 경기도 안양시 동안구 평촌대로 118 분당영재관 경기도 성남시 분당구 성남대로 349 인천 송도영재관 인천시 연수구 신송로 122 씨큐브코딩 서울 서초코어센터 서울시 서초구 고무래로 26 대치센터 서울시 강남구 삼성로71길 18 목동센터 서울시 양천구 목동서로 133-2 나. 유형자산의 변동내역 당사의 시설 및 설비와 관련하여, 토지와 건물은 없으며 차량운반구, 비품, 시설장치 등의 현황은 당기말 현재 아래와 같습니다. [연결기준] (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 당기초 취득원가 10,276,297 5,378,650 434,952 26,728,159 25,271,229 68,089,287 감가상각누계액 - (154,639) (186,249) (23,738,896) (16,544,190) (40,623,974) 순장부가액 10,276,297 5,224,011 248,703 2,989,263 8,727,039 27,465,313 당기 변동액 취득 66,930 73,238 - 82,677 699,870 922,715 처분 및 폐기 - - (27,392) (4,083) (182,653) (214,128) 감가상각비 - (33,950) (14,687) (444,127) (978,142) (1,470,906) 당 분기 말 취득원가 10,343,227 5,451,888 404,828 26,632,083 25,640,385 68,472,411 감가상각누계액 - (188,589) (198,204) (24,008,353) (17,374,271) (41,769,417) 순장부가액 10,343,227 5,263,299 206,624 2,623,730 8,266,114 26,702,994 [별도기준] (단위 : 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 합계 당기초 취득원가 56,970 23,476,904 6,712,183 30,246,057 감가상각누계액 (47,797) (21,359,305) (5,251,789) (26,658,891) 순장부가액 9,173 2,117,599 1,460,394 3,587,166 당기 변동액 취득 - 34,130 613,920 648,050 처분 및 폐기 - (4,083) (160,456) (164,539) 감가상각비 (2,849) (359,822) (256,391) (619,062) 당분기말 취득원가 56,970 23,363,423 7,085,419 30,505,812 감가상각누계액 (50,646) (21,575,599) (5,427,952) (27,054,197) 순장부가액 6,324 1,787,824 1,657,467 3,451,615 다. 설비의 신설/매입 계획 보고서 제출일 현재, 이사회 등에 의해 향후 1년 이내에 투자를 개시하기로 결정된 설비의신설ㆍ매입계획 등이 없으나 사업진행상황에 따라 향후 설비의 신설ㆍ매입 및투자 등이 발생할 수 있습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (영업수익) (단위 : 백만원) 포괄손익계산서 항목 구분 매출액 구분 2018년 1분기 2017년 2016년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 영업수익 ㈜청담러닝 수강료 수출 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 내수 6,594 35.8% 26,304 36.0% 26,856 37.5% 합계 6,594 35.8% 26,304 36.0% 26,856 37.5% 프랜차이즈 수출 509 2.8% 3,171 4.3% 740 1.0% 내수 972 5.3% 3,933 5.4% 5,284 7.4% 합계 1,481 8.0% 7,104 9.7% 6,024 8.4% 교재 수출 - 0.0% 104 0.1% 69 0.1% 내수 4,190 22.7% 14,773 20.2% 14,930 20.9% 합계 4,190 22.7% 14,877 20.4% 14,999 21.0% 온라인 수출 395 2.1% 655 0.9% - 0.0% 내수 5,655 30.7% 23,606 32.3% 22,870 31.9% 합계 6,050 32.8% 24,261 33.2% 22,870 31.9% 기타 수출 13 0.1% 72 0.1% 110 0.2% 내수 94 0.5% 472 0.6% 725 1.0% 합계 107 0.6% 544 0.7% 835 1.2% 합계 수출 917 5.0% 4,002 5.5% 919 1.3% 내수 17,505 95.0% 69,088 94.5% 70,665 98.7% 합계 18,422 100.0% 73,090 100.0% 71,584 100.0% ㈜씨엠에스에듀 수강료 수출 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 내수 17,157 85.6% 57,331 84.7% 50,460 86.3% 합계 17,157 85.6% 57,331 84.7% 50,460 86.3% 프랜차이즈 수출 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 내수 77 0.4% 402 0.6% 435 0.7% 합계 77 0.4% 402 0.6% 435 0.7% 교재 수출 427 2.1% 630 0.9% - 0.0% 내수 581 2.9% 1,844 2.7% 6,372 10.9% 합계 1,008 5.0% 2,474 3.7% 6,372 10.9% 기타 수출 - 0.0% - 0.0% 81 0.1% 내수 1,811 9.0% 7,453 11.0% 1,113 1.9% 합계 1,811 9.0% 7,453 11.0% 1,194 2.0% 합계 수출 427 2.1% 630 0.9% 81 0.1% 내수 19,626 97.9% 67,030 99.1% 58,380 99.9% 합계 20,054 100.0% 67,660 100.0% 58,461 100.0% ※ ㈜청담러닝의 매출액은 별도 포괄손익계산서상의 영업수익이며 ㈜상상과창조 및 ㈜진에듀의 매출액은 ㈜씨엠에스에듀에 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구분 판매경로 매출액 비중(%) ㈜청담러닝 제품 교재 등 수출 본사→고객 - 0.0% 국내 직영점→고객(계열회사) 4,154 22.5% 본사→고객 35 0.2% 서비스 강의/이러닝 등 수출 본사→관계회사 917 5.0% 국내 본사→고객 5,655 30.7% 직영점→고객(학생) 6,626 36.0% 본사→가맹점 1,035 5.6% 소계 18,422 100.0% ㈜씨엠에스에듀 서비스 수강료 등 국내 본사→고객 17,157 85.6% 프랜차이즈 국내 본사→가맹점 77 0.4% 기타매출 국내 본사→고객 581 2.9% 수출 본사→관계회사 427 2.1% 제품 교재 국내 본사→고객,가맹점 1,811 9.0% 소계 20,054 100.0% ※ ㈜청담러닝의 매출액은 별도 포괄손익계산서상의 영업수익이며 ㈜진에듀 및 ㈜상상과창조의 매출액은 ㈜씨엠에스에듀에 포함되어 있습니다. 다. 판매전략 당사는 판매 제품 및 서비스가 다양하고 그에 따른 고객의 구분과 계층 등도 매우 다양하므로 그에 걸맞게 차별화된 판매 전략을 계획, 실행하고 있습니다. ① 고객으로부터의 피드백을 지속적으로 반영하여 제품 및 서비스를 업그레이드하고차별화된 서비스와 마케팅을 기반으로 해당 제품 및 서비스의 브랜드 가치 유지와 시장 지배력 강화 ② 직접 판매가 아닌 경우, 지역별로 전문화된 경쟁력 있는 사업자를 선발하여 전국적인 판매관리체계를 구축하고 마케팅 활동을 강화하여 브랜드 인지도를 높임으로써이를 통해 매출 확대 도모 ③ 다양한 제휴관계 수립 등을 통해 제품 및 서비스 특징에 따른 효과적인 판매 채널 확보 및 구축 ④ 구축 DB를 활용한 마케팅 등으로 기존 고객을 대상으로 새로운 제품 및 서비스 등에 대해 홍보 및 재판매를 통해 기존 고객의 만족도를 높여, 기존 고객 주변의 잠재 고객을 신규 고객으로 끌어들이는 네트워크 효과 ⑤ 해외시장 확대 및 진출 노력: 글로벌 스마트클래스 시장 및 현지 공교육을 포함한 교육시장 조사를 통한 현지 맞춤형 솔루션 공급.(베트남, 중국 및 일본 등 공략) 5. 시장 위험과 위험 관리 "III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석> 4. 재무위험관리 " 등을 참고 하시기 바랍니다. 6. 경영상의 주요 계약 사업부문/법인 계약일자 계약 상대방 계약 내용 - - - - ※ 관계사에 관련된 지급보증 및 출자 등과 관련된 계약사항 등은 본 보고서 내 X. 이해관계자와의 거래내용 및 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 4. 채무 보증 내역 등을 참조하시기 바랍니다. 7. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황 "III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석> 10. 파생금융상품" 등 을 참 고하시기 바랍니다. 8. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 및 조직 당사는 교육콘텐츠 및 관련기술의 개발, 원활한 사업운영을 위해 다양한 연구 개발 조직을 운영하고 있습니다. 연구조직도180331.jpg 청담러닝 연구조직도(20180331) 씨엠에스에듀 연구개발조직(20171231).jpg 씨엠에스에듀 연구개발조직(20180331) 나. 연구개발 비용 [㈜청담러닝] (단위 : 천원) 과 목 2018년 1분기 2017년 2016년 원 재 료 비 - - - 인 건 비 44,489 186,009 665,270 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 44,489 186,009 665,270 회계처리 판매비와 관리비 44,489 186,009 665,270 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 0.24% 0.25% 0.93% ※ 위 연구개발비용은 경상개발비만을 포함하고 있습니다. [㈜씨엠에스에듀] (단위 : 천원) 과 목 2018년 1분기 2017년 2016년 원 재 료 비 - - - 인 건 비 712,659 2,031,860 2,073,211 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 712,659 2,031,860 2,073,211 회계처리 판매비와 관리비 368,752 1,257,633 1,429,929 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 343,908 774,227 643,282 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 3.55% 3.00% 3.54% ※ 위 연구개발비용은 ㈜씨엠에스에듀의 연결재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실적 [현재 진행중인 프로젝트] 사업부문 구분 연구과제 개발기간 연구내용 비고 ㈜청담러닝 CurriculumDiv. O2O 18.01~18.12 Story-based Speaking Writing (300 stories/lessons) 개발중 APAX School Link: 4 Skills (Tests) 18.03~18.07 베트남 APAX 공교육용 교재의 필요한 Mid Term Exams (6개) Final Exams (6개) 개발중 N-Screen: Vocabulary 18.01~18.12 청담어학원 어휘 학습 강화된 서비스 기획 및 개발 (e-Learning / Vocabulary Practice / Review Quiz) 기획중 N-Screen: Social Learning 18.01~18.12 청담어학원 Social Learning 서비스 기획 및 개발 기획중 Smart LearningR Division 청담3.0 전용 단말 개발 16.03~17.02 청담 3.0 전략 단말 개발 상용화 베트남 향 i-Garten 개발 16.03~17.04 i-Garten의 베트남 서비스를 위한 Localization 상용화 중국 향 i-Garten 개발 17.06~17.09 i-Garten의 중국 서비스를 위한 Localization 상용화 글로벌 서비스 인프라 개발 17.06~17.12 글로벌 서비스를 위한 Blended Learning Platform 고도화 상용화 중국 향 April 학습 개발 17.12~18.03 April 스마트보드 및 이러닝 학습의 중국 서비스를 위한 Localization 상용화 Smart Class 솔루션 (Loudclass) 아이패드 버전 개발 18.02~18.09 안드로이드 태블릿 기반에서 강사와 학생간의 상호작용이 가능한 수업 솔루션인Loudclass의 아이패드(apple iPad) 버전 추가개발 상용화 예정 청담3.0 N-Screen 버전 개발 18.04~19.02 안드로이드 태블릿 기반의 온라인 학습을 PC, 태블릿(안드로이드, iOS)버전으로 개발 상용화 예정 ㈜씨엠에스에듀 사고력 수학 평가 온라인 사고력 입학고사(CTT) 16.10~진행중 사고력 평가 시스템구축 및 문항/분석틀 개발(초3~6대상), 문제 리뉴얼(초4~6대상) 개발중 융합교육 콘텐츠 Python(파이썬) 초급 18.03~진행중 파이썬 초급자를 위한 신규 교재 개발(초 고학년, 중,고학생 대상) 개발중 Unity(유니티) 초급 18.03~진행중 유니티 초급자를 위한 신규 교재 개발(초 고학년, 중,고학생 대상) 개발중 ICT ConFUS Ⅲ 18.03~진행중 교재 리뉴얼(초 고학년, 중,고학생 대상) 개발중 마인크리프트를 이용한 파이썬 활용 18.03~진행중 파이썬 초급자를 위한 신규 교재 개발(초 고학년, 중,고학생 대상) 개발중 해외사업 콘텐츠 중국수출용(비상하는 BLACKHOLE) 16.12~진행중 사고력수학 프로그램 개정 및 현지화(초3~6대상/ 본교재, Workbook 각 10종) 개발중 중국수출용(생각하는 I.G) 16.12~진행중 현지화에 따른 TG, 수업 매뉴얼, 홍보/교사 교육용 자료 개발중 출판사업본부 지식> 시리즈 17.01~진행중 ① 세상을 만든 색, 색이 만든 세상 (가제)② 우리를 두렵게 하는 위기 (가제)③ 보이지 않는데 어떻게 볼까? (가제) 개발중 더 깊게 더 크게> 시리즈 16.01~진행중 ① 피었습니다> (가제)② 세상> (가제)③ 같이 살아요> (가제)④ 살 수 있을까?> (가제)⑤ 저장하는 종이> (가제) 개발중 시리즈 16.01~진행중 ① (가제) 개발중 [최근 5년간 완료된 주요 프로젝트] 사업부문 구분 연구과제 연구기간 연구내용 상품화여부 ㈜청담러닝 CurriculumDiv. English Bean 프로그램 09.08~13.06 시사토픽을 소재로 휴대전화와 웹을 통해 오프라인/모바일/온라인 콘텐츠를 제공하는 유기적인 영어학습 프로그램 상품화 English Bean Indonesia 프로그램 11.12~13.06 인도네시아 시장을 위해 시사토픽을 소재로 휴대전화와 웹을 통해 오프라인/모바일/온라인 콘텐츠를 제공하는 유기적인 영어 학습 프로그램 상품화 영어경시대회 모의고사 13.04~13.05 영어경시대회에 사용할 모의고사 2Set 상품화 표현어학원 EPT 프로그램 13.05~13.08 표현어학원 EPT 대비 프로그램 7개 Set 개발 상품화 Clueville 프로그램 추가 개발 13.10~14.06 클루빌용 Clue Primary 프로그램 개발 (디지털 콘텐츠 2개 Level, Workbook 3권 개발 ) 상품화 청담어학원 특강 프로그램 14.05~14.07 청담어학원 방학 특강을 위한 러닝탭 기반 프로그램 2개(Smart Vocab 1, 2, 3 Smart Writing 1 2) 상품화 기능성 게임 콘텐츠 연구/개발 Ⅱ 12.09~14.12 초등학생 대상 ESL 환경 시뮬레이션 학습게임 호두잉글리시 2단계 기획, 설계, 콘텐츠 개발(교수/학습 설계, 시나리오 구성, 스크립트 개발) 엔씨소프트 공동개발 기능성 게임 기반 영어학습 프로그램 개발 II 12.09~14.12 호두잉글리시(2단계)를 기반으로 한 체험형 자기주도 학습센터 클루빌 프로그램 기획, 콘텐츠 개발(교수/학습 설계, 워크북 및 이러닝 개발) 상품화 예정 브라질向 태블릿PC용디지털 교재 개발 13.09~14.12 삼성전자브라질연구소 요청으로 태블릿PC용 교육용 영어 디지털 교재 총 32권 커리큘럼 설계 및 개발 상품화 초등 방과후 영어 프로그램 개발 14.01~15.02 초등학교 방과후 영어교실 운영을 위한 커리큘럼 및 콘텐츠 개발(13개 Level, 교재 26권) 상품화 April English 프로그램 개편 14.04~15.03 April어학원 프랜차이즈를 위한 프로그램 2개 레벨 (Seedbed 1 2) 및 교재 36권 상품화 청담어학원 3.0 정규프로그램 12.07~15.09 청담어학원 프랜차이즈를 위한 역량, 비전, 진학 프로그램용Smart Textbook 및 e-Learning 학습솔루션 개발 일부 상품화 ESL 어휘 학습 솔루션 14.04~15.08 초,중,고 학생들의 영어 어휘능력 향상을 위한 태블릿용 디지털 학습 솔루션 개발 상품화 April어학원 베트남용 서비스 개발 15.01~15.09 April어학원 베트남 서비스를 제공하기 위한 개발 - 서비스 구성 및 Customizing - 이러닝 서비스 Localizition - Global 서비스를 위한 Cloud 환경 구성 상품화 유네스코 제공용 과학 관련 앱 개발 15.01~15.09 유네스코와 협업하여 개도국에 무상 교육 자료를 제공하기 위한 개발- 과학관련 앱 소개 및 설치가이드용 윈도우 어플리케이션 개발 - April어학원 올림2.0 15.06~15.08 April어학원 학부모용 앱 올림 2.0 개발- 학생들의 학습 관리 정보, 학생 성적 현황, 재원 학원의 소식 및 정보 제공 상품화 Loudclass 효과성 검증 지표 개발 및 효과성 연구 15.02~15.12 스마트러닝용 플랫폼인 Loudclass의 효과성 검증을 위한 평가 지표와 평가 도구 개발 및 사용자 효과성 연구 글로벌 마케팅 활용 예정 청담어학원 e-Library 개발 15.08~16.03 청담어학원 디지털 영어 독서프로그램 300권 개발 상품화 청담어학원 Placement Test 개발 15.08~16.01 청담어학원 입학시험 3 Set 개발 상품화 JCLP(Joongang Career Learning Program) 14.07~16.03 각계 각층 분야에서 일가를 이룬 강연자를 초빙하여 강의를 듣고, 현재 초중고 학생들의 미래직업 탐구 및 향후 입시에 사용될 수 있는 디지털 포트폴리오를 구축하는 체험용 프로그램 개발 상품화 청담어학원 A3 프로그램 개발 16.01~16.03 청담어학원 Mega~Birdie 레벨의 총 6권의 교재 및 해당 온라인 과제물 개발 상품화 미얀마 유네스코 영어 디지털 교과서 개발 16.01~16.05 미얀마 공교육 영어교과서 8-11학년 총 4권 디지털 교과서 제작, 문법 보충 교재 2권 상품화 Smart ESL Competition 컨텐트 개발 16.05~16.06 커리어 비전을 주제로 글로벌 소통능력(ESL Skills)과 창의사고력(Thinking Capability)을 활용한 그룹 프로젝트 기반의 전국 경연 대회용 컨텐츠 상품화 청담어학원 Achievement Test 개발 15.08~16.06 청담어학원 정기평가고사 시험 8 Set 개발 상품화 청담어학원 Skill Test 개발 15.08~16.06 청담어학원 정기평가고사 시험 대비 10 Set 개발 상품화 T3 16.04~16.12 초중고 학생들의 미래직업 탐구 및 체험 프로그램인 JCLP(Joongang Career Learning Program)에 기반한 수업용 프로그램 개발 상품화 B2: Test Prep (기존 CRL) 16.06~17.02 청담어학원 ESL Jump reading listening test prep program 4개 레벨 x 2 트랙 개발 상품화 SELP 프로그램 Revision (B2C) 16.06~17.02 영어 말하기 글쓰기 능력 개발을 위한 성인 대상 멀티미디어 학습 프로그램으로 컨텐츠 수정 개발 상품화 예정 B2: Novel Workshop (기존 NWS) 16.06~17.06 청담어학원 ESL Jump 소설 기반 writing speaking program 5개 레벨 x 2 트랙 개발 상품화 B2: ESL Vocab 16.10~17.06 청담어학원 B2 프로그램 6개 레벨 개발 상품화 F1 16.11~17.05 청담어학원 EC 2, 3 2개 레벨 신규 프로그램 개발 상품화 Smart Grammar 16.10~17.12 청담어학원 문법학습 프로그램 3개 레벨 1개 track 개발 상품화 A2 High (iBT) 16.05~17.12 청담어학원 iBT 프로그램 4개 레벨 개발 상품화 Chungdahm Junior 16.10~18.03 Chungdahm Junior 프로그램 개발 (총 504 레슨) Loudclass STB 상품화 APAX School Link: 4 Skills 17.12~18.03 베트남 APAX 공교육용 교재 개발 (6권) 상품화 Smart LearningR Division 기능성 게임 플랫폼 연구/개발 Ⅱ 12.08~13.09 영어학습용 기능성 게임 연구/개발(G-Learning 플랫폼 용 음성정보처리기술 개발등) 상품화/엔씨소프트 공동개발 Pad기반 Speaking / Writing 학습 프로그램 12.10~13.12 Pad 기반 말하기 / 쓰기 학습 프로그램 개발- 말하기/쓰기 학습활동 모듈 연구개발- 말하기 데이터(음성 및 영상) 및 쓰기(텍스트) 데이터 처리 연구개발- e-Tutor 첨삭 시스템 연계 상용화 Pad기반 Vocab Chunk 학습 프로그램 13.01~13.12 Pad 기반 Vocab Chunk 학습 프로그램 개발- Vocab Chunk 암기 및 숙지를 위한 학습활동 모듈 연구개발- 학습자 학습 데이터 가공 처리 모듈 연구개발- 학습자 데이터 평가 및 가공 그리고 피드백 모듈 연구개발 상용화 Pad기반 Listening 학습 프로그램 13.01~13.12 Pad 기반 Listening 학습 프로그램 개발- 효율적인 Listening 학습을 위한 학습활동 모듈 연구개발.- 학습 리소스 가공 모듈 연구개발 상용화 영어 학습용 필기체 인식엔진 개발 14.04~14.07 영어 Vocabulary Chunk 암기학습용 필기체 인식엔진 개발 - 학습자 필기체 패턴 분석 및 모델링. - 학습자 필기체 패턴 모델링 툴킷 개발. - 필기체 인식엔진 디코더 개발. 완료 Smart Class 글로벌 패키징: CREO Author 성능고도화 및 글로벌 패키지 13.10~14.07 스마트 텍스트 북 저작도구 CREO Author - 기존 전자칠판 컨텐츠 학습도구인 CREO를 스마트 텍스트 북 저작도구 형태로 성능 고도화 - 인도네시아/브라질/미국 등 글로벌 시장에서 활용될 컨텐츠 저작도구로의 글로벌 패키지화 완료 Smart Class 글로벌 패키징: Smart Class 플랫폼 성능, 기능 고도화 글로벌 패키징 12.01~15.12 현장 강의에 활용하는 상호작용 플랫폼 기능 및 성능 고도화 개발 - UI 개선 및 강사-학생 단말 상호작용 기능 개선 - 글로벌 시장에서 활용 가능한 시스템 추가 개발 및 글로벌 패키징 상용화 유네스코 기부용 과학관련 앱 개발 15.01~15.09 유네스코와 협업하여 개도국에 무상 교육 자료를 제공하기 위한 개발 - 기부된 과학관련 앱 소개 및 설치가이드용 윈도우 어플리케이션 개발 상품화 i-Garten 개발 15.09~16.03 영/유아 대상의 영어 유치부 브랜드를 위한 태블릿용 이러닝, PC기반 클래스 프로그램 상품화 청담어학원 Skill Test EPT 시험유형 15.03~15.04 청담어학원 C fun. EC4 수강생 정기평가고사 시험 대비 목적 응시 솔루션 개발 상품화 청담어학원 e-Library 개발 15.08~15.10 청담어학원 독서프로그램 e-book 제공 솔루션 개발 e-book setup/management 기능 개발 상품화 청담어학원 Patten Vocab 학습앱 15.03~15.12 영어 어휘능력 향상을 위한 태블릿용 디지털 학습 앱 개발 상품화 청담어학원 어휘/문법 테스트 서비스 15.09~진행중 청담어학원 어휘/문법 테스트 서비스 상품화 CLUE English 서비스 개발 15.09~진행중 CLUE English 서비스 제공을 위한 개발 - 서비스를 위한 CIMS 기능 개선 - 컨텐츠 관리 기능 - CLUE English 학습 사이트 상품화 Smart Class 중국향 패키징 15.07~16.06 중국 시장 요구사항에 따른 상품 개발 - Cloud 연동 버전의 상품 개발 - 중국 Localization : 기능 추가, UI 개선, 언어 등 상품화 중국향 Smart Class의 PC 버전 개발 16.07~17.05 중국향 안드로이드 Smart Class 의 윈도우 PC 버전 포팅 개발 상용화 ㈜씨엠에스에듀 콘텐츠개발 WHY(개정판2) 12.01~13.04 유아대상 기관용 사고력 프로그램(스토리북40권, 워크북44권, 교구44종) - mini Velo 12.06~13.11 유아대상 기관용 사고력 프로그램 (스토리북40권, 워크북44권, 교구44종) 상품화 ConFUS 13.01~14.05 융합교육 프로그램(총2개Course/ 96개 테마/ 96권) 상품화 Creative+ 14.04~14.05 영재교육원 대비 기본 교재 (초2~5대상/ 총 2종/ 본교재 2권) 상품화 Creative+ Final 14.07~14.08 영재교육원 대비 파이널 교재 (초2~5대상/ 총 2종/ 본교재 2권) 상품화 미니벨로 14.11~14.11 유아대상 기관용 사고력 프로그램(놀이북4권) 상품화 생각하는 I.G 14.11~15.04 예비 초등 사고력수학 프로그램 (7~8세 대상/ Pre 과정 3권) 상품화 ICT ConFUS Ⅰ 14.06~15.11 ICT기반 융합교육 프로그램 초급과정 (초3~4대상 / 본교재 12권) 상품화 수출용 STEAM 교재 15.06~16.07 융합교재개발 - 태국 및 동남아 공교육용(초4~중3 대상/본교재 48권) 상품화 영재교육원대비 Basic 16.03~16.08 CMS특강 - 영재교육원 대비(초2, 4대상 / 총2종 / 본교재 8권) 상품화 암실프로젝트 15.09~16.09 창의성향상 및 집중력 강화 프로젝트 (초3~6 대상) 상품화 수출용 유아 사고력 프로그램 15.07~16.10 Minivelo 개정 - 중국 기관용 유아 프로그램 (미취학 4~7세 대상 / 교구, 본교재, Workbook 각 40종) 상품화 영재교육원대비 Final 16.09~16.11 CMS특강 - 영재교육원 대비(초2, 4대상 / 총2종 / 본교재 4권) 상품화 ICT ConFUS Ⅱ 15.12~16.12 ICT 기반 융합교육 프로그램 (초4~5대상/ 본교재 12권) 상품화 중국수출용(생각하는 I.G) 16.08~17.06 사고력수학 프로그램 개정 및 현지화(초1, 2대상/ 본교재, 교구, Workbook 각 20종) 상품화 영재교육원대비 Basic (M) 17.03~17.08 CMS특강 - 영재교육원 대비(초3대상 / 1종 / 본교재 4권) 상품화 영재교육원대비 Final (M) 17.09~17.11 CMS특강 - 영재교육원 대비(초3대상 / 1종 / 본교재 2권) 상품화 New ConNEC ConFUS 15.01~18.01 STEAM, WHY, ICT를 유기적으로 연결하는 새로운 형태의 융합교육프로그램(초3~초6 대상/ 18권 개발중) 개발연기 ICT ConFUSⅠ, Ⅱ 17.03~18.01 교재리뉴얼(초3~4대상, 교재 및 교구 개발, 커리큘럼 조정) 상품화 ICT ConFUS Ⅲ 17.01~18.03 교재리뉴얼(초 고학년 4대상, C언어) 상품화 시판용 출판물 개발 이게 다 이동이라고? 14.09~15.09 초등학생용 융합교양서 상품화 옥수수 왕 납시오! 15.01~16.01 초등학생용 융합교양서 상품화 어쩌지? 플라스틱은 돌고 돌아서 돌아온대! 15.07~16.07 초등학생용 융합교양서 상품화 나누기, 수학 책을 탈출하다 16.03~17.03 지식>시리즈 두 번째 도서 상품화 평면도형이 운동장으로 나왔다! 16.07~17.07 수학>시리즈 첫 번째 도서 상품화 분수와 소수가 우리 집으로 들어왔다! 16.10~18.01 수학>시리즈 두 번째 도서 상품화 알면 알수록 푹 빠져 드는 우리 몸 : 마빈의 인체 탐험 16.12~18.01 초등학생용 창의융합교양서 상품화 열어 봐, 깜깜한 밤을 17.01~18.01 초등학생용 창의융합교양서 상품화 파헤쳐 봐, 단단한 땅을 17.02~18.02 초등학생용 창의융합교양서 상품화 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 2018년 03월 31일 현재 당사 및 ㈜씨엠에스에듀가 보유하고 있는 지적재산권은 총 450건으로 상표권 류별 385건, 특허권 14건, 디자인권 14건, 저작권 34건, 라이선스상표 3건 입 니 다. (단위 : 건수) 사업부문별 상표권 특허권 디자인권 저작권 라이선스상표 합계 ㈜청담러닝 363 14 8 34 3 422 ㈜씨엠에스에듀 22 - 6 - - 28 합계 385 14 14 34 3 450 나. 관련법령 또는 정부의 규제 오프라인 학원(교실 수업형 학원) 및 온라인 교육서비스(정보통신기술 등을 활용한 원격 학습, 교육 서비스를 의미하며 학원법에 의거하여 설립된 원격학원에서 제공, 2011년 학원법 개정 후 교육당국이 관련 실무 규정 미비로 신고 유예 중이었다가 2013년 2분기에 설립 신고 완료)에 대하여는 2013년 3월 23일 개정된 "학원의 설립·운영 및 과외교습에 관한 법률"의 적용을 받습니다. 또한 사업에 따라 "이러닝(전자학습)산업발전법"의 적용을 받을 수 있습니다. 당사는 정부 교육 관련 정책 및 조치 등에 연관성이 있으며 입시제도의 변화 및 각 지역 교육청의 학원 수강료 정책에 의해 영향을 받습니다. 다. 수주상황 당사는 교육서비스업을 영위하는 바 수주상황에 관해서는 해당사항이 없어 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 연결재무제표 요약 (단위: 원) 제17기 1분기(검토받지 않은 재무제표) 제16기 제15기 유동자산 57,438,137,459 46,242,256,398 54,143,447,622 비유동자산 103,365,263,303 103,875,624,440 95,044,733,853 자산총계 160,803,400,762 150,117,880,838 149,188,181,475 유동부채 60,412,366,503 50,361,598,242 57,259,438,339 비유동부채 9,924,671,126 9,035,476,652 12,666,528,431 부채총계 70,337,037,629 59,397,074,894 69,925,966,770 지배기업의 소유지분 62,239,396,367 62,652,127,171 58,164,690,051 자본금 3,519,394,500 3,519,394,500 3,448,289,000 주식발행초과금 48,000,139,955 48,000,139,955 46,471,619,343 기타포괄손익누계액 1,632,293,345 1,658,254,229 680,999,954 기타자본항목 (3,877,746,622) (3,859,483,364) (5,143,460,841) 이익잉여금 12,965,315,189 13,333,821,851 12,707,242,595 비지배지분 28,226,966,766 28,068,678,773 21,097,524,654 자본총계 90,466,363,133 90,720,805,944 79,262,214,705 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 40,817,153,477 151,023,837,807 141,051,427,621 영업이익 7,212,062,913 18,848,050,741 5,326,467,185 당기순이익 4,696,252,727 10,820,961,727 (17,104,131,433) 지배회사지분순이익 2,738,640,037 5,484,365,493 (20,097,854,148) 비지배주주지분순이익 1,957,612,690 5,336,596,234 2,993,722,715 주당순이익 452 905 (3,556) 연결에 포함된 회사수 10 10 10 ※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제15기, 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고 제17기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 별도재무제표 요약 (단위: 원) 제17기 1분기(검토받지 않은 재무제표) 제16기 제15기 유동자산 35,778,771,464 30,274,224,704 33,655,439,770 비유동자산 66,571,571,332 66,868,464,987 66,750,293,801 자산총계 102,350,342,796 97,142,689,691 100,405,733,571 유동부채 37,413,715,902 32,942,918,237 36,345,053,423 비유동부채 2,101,595,801 1,411,896,412 5,847,851,235 부채총계 39,515,311,703 34,354,814,649 42,192,904,658 자본금 3,519,394,500 3,519,394,500 3,448,289,000 주식발행초과금 48,000,139,955 48,000,139,955 46,471,619,343 기타포괄손익누계액 1,487,560,280 1,512,834,783 33,647,514 기타자본항목 (9,033,796,996) (9,124,463,269) (9,196,559,250) 이익잉여금 18,861,733,354 18,879,969,073 17,455,832,306 자본총계 62,835,031,093 62,787,875,042 58,212,828,913 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 18,421,923,041 73,090,572,110 71,583,840,204 영업이익 2,812,235,582 5,550,596,021 (5,438,801,881) 당기순이익 3,087,935,218 6,336,915,857 (16,051,395,237) 주당순이익 498 1,045 (2,840) ※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제15기, 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고 제17기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_2018년(17기)1q_(주)청담러닝(20180514)_(제출)(1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 57,438,137,459 46,242,256,398 현금및현금성자산 18,811,391,313 12,831,798,926 매출채권 18,391,434,040 18,620,694,990 계약자산 1,555,079,220 2,201,854,000 기타유동금융자산 3,283,723,099 2,931,836,781 기타유동자산 6,941,365,486 1,690,467,909 유동매도가능금융자산 5,626,158,269 5,682,371,600 당기법인세자산 12,733,977 14,966,407 재고자산 2,816,252,055 2,268,265,785 비유동자산 103,365,263,303 103,875,624,440 매출채권 554,532,628 561,731,644 비유동매도가능금융자산 4,580,796,561 4,580,796,561 파생금융상품 3,110,397,541 3,110,397,541 기타금융자산 18,041,223,249 17,312,890,745 종속기업 및 관계기업투자 4,803,786,869 4,846,033,469 유형자산 26,702,994,778 27,465,313,398 무형자산 24,741,360,833 25,231,629,811 투자부동산 15,653,144,398 15,667,434,205 기타비유동자산 1,398,089,265 1,365,891,023 이연법인세자산 3,778,937,181 3,733,506,043 자산총계 160,803,400,762 150,117,880,838 부채 유동부채 60,412,366,503 50,361,598,242 매입채무 250,485,461 171,540,337 계약부채 1,876,123,000 2,265,314,000 차입금 33,063,759,007 29,039,554,368 기타유동금융부채 15,352,364,443 10,287,844,440 유동금융보증부채 590,247,609 593,288,704 유동충당부채 83,477,374 기타유동부채 5,798,933,340 6,166,983,580 당기법인세부채 3,480,453,643 1,753,595,439 비유동부채 9,924,671,126 9,035,476,652 순확정급여부채 2,983,778,831 1,959,533,233 장기차입금 5,770,000,000 5,800,000,000 비유동충당부채 400,795,350 400,795,350 기타비유동금융부채 770,096,945 875,148,069 부채총계 70,337,037,629 59,397,074,894 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 62,239,396,367 62,652,127,171 보통주자본금 3,519,394,500 3,519,394,500 주식발행초과금 48,000,139,955 48,000,139,955 기타포괄손익누계액 1,632,293,345 1,658,254,229 기타자본항목 (3,877,746,622) (3,859,483,364) 이익잉여금 12,965,315,189 13,333,821,851 비지배지분 28,226,966,766 28,068,678,773 자본총계 90,466,363,133 90,720,805,944 자본과부채총계 160,803,400,762 150,117,880,838 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 40,817,153,477 40,817,153,477 40,676,822,158 40,676,822,158 영업비용 33,605,090,564 33,605,090,564 35,091,096,313 35,091,096,313 재고의변동 644,343,236 644,343,236 445,476,803 445,476,803 종업원급여비용 7,592,555,781 7,592,555,781 7,943,495,496 7,943,495,496 감가상각 및 무형자산상각 2,337,761,054 2,337,761,054 2,985,951,604 2,985,951,604 기타영업비용 23,030,430,493 23,030,430,493 23,716,172,410 23,716,172,410 영업이익 7,212,062,913 7,212,062,913 5,585,725,845 5,585,725,845 기타수익 96,677,928 96,677,928 99,943,929 99,943,929 기타비용 674,121,281 674,121,281 507,799,175 507,799,175 금융수익 128,792,999 128,792,999 258,474,020 258,474,020 금융원가 306,127,745 306,127,745 369,513,058 369,513,058 관계기업에 대한 지분법손익 (41,664,043) (41,664,043) (121,951,304) (121,951,304) 법인세비용차감전순이익 6,415,620,771 6,415,620,771 4,944,880,257 4,944,880,257 법인세비용 1,719,368,044 1,719,368,044 1,202,980,821 1,202,980,821 당기순이익 4,696,252,727 4,696,252,727 3,741,899,436 3,741,899,436 지배회사당기순이익 2,738,640,037 2,738,640,037 1,710,079,925 1,710,079,925 비지배주주지분당기순이익 1,957,612,690 1,957,612,690 2,031,819,511 2,031,819,511 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 (53,330,872) (53,330,872) (38,902,484) (38,902,484) 매도가능금융자산평가손익 (57,579,420) (57,579,420) (90,016,092) (90,016,092) 지분법자본변동 (582,557) (582,557) 13,191,954 13,191,954 해외사업환산손익 (1,075,474) (1,075,474) (163,680,994) (163,680,994) 세후기타포괄손익 (112,568,323) (112,568,323) (279,407,616) (279,407,616) 총포괄손익 4,583,684,404 4,583,684,404 3,462,491,820 3,462,491,820 지배주주지분 2,670,975,954 2,670,975,954 1,509,646,753 1,509,646,753 비지배주주지분 1,912,708,450 1,912,708,450 1,952,845,067 1,952,845,067 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 452 452 303 303 희석주당이익 (단위 : 원) 437 437 303 303 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 귀속 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업 소유주 귀속 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,448,289,000 46,471,619,343 680,999,954 (5,143,460,841) 12,707,242,595 58,164,690,051 21,097,524,654 79,262,214,705 총포괄손익 당기순이익 1,710,079,925 1,710,079,925 2,031,819,511 3,741,899,436 기타포괄손익 해외사업환산손익 (138,465,426) (138,465,426) (25,215,568) (163,680,994) 순확정급여부채의재측정요소 (32,553,315) (32,553,315) (6,349,169) (38,902,484) 매도가능금융자산평가손익 (42,606,385) (42,606,385) (47,409,707) (90,016,092) 지분법자본변동 13,191,954 13,191,954 13,191,954 소유주와의거래 연차현금배당 (2,994,338,000) (2,994,338,000) (1,335,508,200) (4,329,846,200) 종속기업 자기주식 취득 주식선택권의 행사 2,500,000 99,820,000 102,320,000 102,320,000 종속기업의 유상증자 주식선택권 6,407,215 6,407,215 79,370,517 85,777,732 2017.03.31 (기말자본) 3,450,789,000 46,571,439,343 513,120,097 (5,137,053,626) 11,390,431,205 56,788,726,019 21,794,232,038 78,582,958,057 2018.01.01 (기초자본) 3,519,394,500 48,000,139,955 1,658,254,229 (3,859,483,364) 13,333,821,851 62,652,127,171 28,068,678,773 90,720,805,944 총포괄손익 당기순이익 2,738,640,037 2,738,640,037 1,957,612,690 4,696,252,727 기타포괄손익 해외사업환산손익 (400,928) (400,928) (674,546) (1,075,474) 순확정급여부채의재측정요소 (41,703,199) (41,703,199) (11,627,673) (53,330,872) 매도가능금융자산평가손익 (24,977,399) (24,977,399) (32,602,021) (57,579,420) 지분법자본변동 (582,557) (582,557) (582,557) 소유주와의거래 연차현금배당 (3,065,443,500) (3,065,443,500) (1,566,575,400) (4,632,018,900) 종속기업 자기주식 취득 (107,360,589) (107,360,589) (247,672,851) (355,033,440) 주식선택권의 행사 종속기업의 유상증자 (1,568,942) (1,568,942) 7,968,942 6,400,000 주식선택권 90,666,273 90,666,273 51,858,852 142,525,125 2018.03.31 (기말자본) 3,519,394,500 48,000,139,955 1,632,293,345 (3,877,746,622) 12,965,315,189 62,239,396,367 28,226,966,766 90,466,363,133 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 4,835,437,241 9,447,990,961 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,020,521,790 10,195,995,207 법인세납부 (4,446,909) (690,662,085) 이자의수입 122,897,224 253,993,390 이자의지급 (306,127,745) (311,335,551) 배당금수취(영업) 2,592,881 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,945,424,187) (3,547,210,171) 유형자산의 취득 (922,715,095) (3,644,315,030) 유형자산의 처분 62,830,101 24,793,200 무형자산의 취득 (363,363,012) (182,181,694) 무형자산의 처분 매도가능금융자산의 취득 (632,588,677) (357,029,703) 매도가능금융자산의 처분 634,443,800 4,936,694,660 종속기업 및 관계기업투자 등의 취득 (3,706,942,000) 기타금융자산의 취득 (967,062,283) (865,835,644) 기타금융자산의 처분 243,030,979 247,606,040 재무활동현금흐름 3,101,366,560 769,830,000 차입금의 증가 4,000,000,000 3,700,000,000 차입금의 상환 (50,000,000) (3,000,000,000) 금융보증부채의 대위변제 (500,000,000) 종속기업 자기주식 취득 (355,033,440) 주식선택권의 행사 69,830,000 종속기업 유상증자 6,400,000 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,991,379,614 6,670,610,790 기초현금및현금성자산 12,831,798,926 14,504,846,402 현금및현금성자산의 환율변동효과 (11,787,227) (164,570,025) 기말현금및현금성자산 18,811,391,313 21,010,887,167 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 청담러닝(이하 '회사'라 함)과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)은 영어학원운영과 교육관련 서비스업, 인터넷 영어교육사업 등을 영위 하고 있습 니 다. 회사는 2002년 6월 5일에 설립되어 당분기말 현재 전국에 14 개 의 직영점과 전국 및 해외에 283 개의 프랜차이즈와 가맹계약을 맺고 있습니다. 또한, 회사는 2008년 9월 9일 주식회사 씨디아이홀딩스에서 주식 회사 청담러닝으로 상호를 변경하였습니다. 회사는 서울시 강남구 청담동 신영빌딩에 소재하고 있으며, 회사의 대표이사는 이동훈입니다. 회사는 2008년 6월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 가. 종속기업의 현황 -당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율 소재지 결산월 업종 ㈜씨엠에스에듀(주1) 43.5% 대한민국 12월 교육업 ㈜진에듀(주2) 100.0% 대한민국 12월 교육업 ㈜상상과창조(주2) 100.0% 대한민국 12월 교육업 Chungdahm (Phils), Inc. 78.4% 필리핀 12월 교육업 ㈜퓨처북 63.5% 대한민국 12월 교육업 ㈜씨비전 75.0% 대한민국 12월 교육업 ㈜인중교육 91.9% 대한민국 12월 교육업 Chungdahm Learning China 100.0% 중국 12월 교육업 CDL Education Canada, Ltd 100.0% 캐나다 12월 교육업 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 주주총회 참석율를 고려할 경우 현재 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) ㈜진에듀 및 ㈜상상과창조는 ㈜씨엠에스에듀가 100% 출자한 회사입니다. 나. 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 당분기 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 ㈜씨엠에스에듀(주1) 80,466,097 29,313,379 20,053,613 3,689,375 3,611,259 Chungdahm (Phils), Inc. 1,104,232 1,231,079 472,820 (347,980) (334,562) ㈜퓨처북 3,724,269 5,654,772 425,394 (21,880) (21,880) ㈜씨비전(주1) 3,119,832 1,084,196 475,317 (142,850) (142,850) ㈜인중교육 2,179,078 4,161,780 1,032,238 (155,251) (155,251) Chungdahm Learning China 49,226 5,946 14,113 (17,725) (19,779) CDL Education Canada, Ltd 27 - - - - 구분 전기말 전분기 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 ㈜씨엠에스에듀케이션(주1) 65,779,250 24,357,435 17,968,894 3,901,637 3,799,702 Chungdahm (Phils), Inc. 2,478,112 1,060,176 878,478 (101,893) (101,893) ㈜퓨처북 3,573,136 5,813,641 532,822 (224,011) (224,011) ㈜씨비전(주1) 3,209,755 902,726 401,588 (148,950) (148,950) ㈜인중교육 2,494,054 4,508,575 1,248,473 (76,528) (76,528) Chungdahm Learning China 195,162 4,251 71,347 45,009 45,009 CDL Education Canada, Ltd 27 - - - - (주1) 상기 재무정보는 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 - 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 유의적인 영향이 없습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여 금 및 수취채권 59,082 백만원 , 매도가능금융자산 10,207백만원 , 당기손익인식금융자산 3,110 백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연 결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 59,082백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다 . 연결회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,2073,486백만원 이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 59,082 백만원 (전액대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 13,4995백만원 을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2018년 3월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과는 다음과 같습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다은과 같습니다. 과목 제 16기 기말 수정전 조정금액 제 16기 기말 수정후 자산 유동자산 44,040,402,398 46,242,256,398 현금및현금성자산 12,831,798,926 12,831,798,926 매출채권 18,620,694,990 18,620,694,990 계약자산 - 2,201,854,000 2,201,854,000 기타금융자산 2,931,836,781 2,931,836,781 기타유동자산 1,690,467,909 1,690,467,909 매도가능금융자산 5,682,371,600 5,682,371,600 당기법인세자산 14,966,407 14,966,407 재고자산 2,268,265,785 2,268,265,785 비유동자산 103,875,624,440 103,875,624,440 매출채권 561,731,644 561,731,644 매도가능금융자산 4,580,796,561 4,580,796,561 파생금융상품 3,110,397,541 3,110,397,541 기타금융자산 17,312,890,745 17,312,890,745 관계기업투자 4,846,033,469 4,846,033,469 유형자산 27,465,313,398 27,465,313,398 무형자산 25,231,629,811 25,231,629,811 투자부동산 15,667,434,205 15,667,434,205 기타비유동자산 1,365,891,023 1,365,891,023 이연법인세자산 3,733,506,043 3,733,506,043 자산총계 147,916,026,838 2,201,854,000 150,117,880,838 부채 유동부채 48,159,744,242 50,361,598,242 매입채무 171,540,337 171,540,337 계약부채 - 2,265,314,000 2,265,314,000 차입금 29,039,554,368 29,039,554,368 기타금융부채 10,287,844,440 10,287,844,440 금융보증부채 593,288,704 593,288,704 충당부채 83,477,374 83,477,374 기타유동부채 6,230,443,580 (63,460,000) 6,166,983,580 당기법인세부채 1,753,595,439 1,753,595,439 비유동부채 9,035,476,652 9,035,476,652 순확정급여부채 1,959,533,233 1,959,533,233 차입금 5,800,000,000 5,800,000,000 충당부채 400,795,350 400,795,350 기타금융부채 875,148,069 875,148,069 부채총계 57,195,220,894 2,201,854,000 59,397,074,894 자본총계 90,720,805,944 90,720,805,944 부채와자본총계 147,916,026,838 2,201,854,000 150,117,880,838 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없 습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하 지 않으므로 2017년 12월 3 1일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 5. 공정가치 측정 아래 표에서는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당 분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당 분기 말 > 자산 파생금융상품 - 3,048,541 61,856 3,110,397 매도가능금융자산 201,399 5,424,759 3,485,619 9,111,777 총 자산 201,399 8,473,300 3,547,475 12,222,174 전기말 > 자산 파생금융상품 - 3,048,541 61,856 3,110,397 매도가능금융자산 362,673 5,319,699 3,485,619 9,167,991 총 자산 362,673 8,368,240 3,547,475 12,278,388 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당 분기 및 전 기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 Gates Education, Inc. 690,687 690,687 ㈜청담글로벌러닝 200,001 200,001 ㈜포스코건설 82,435 82,435 아임삭 189,000 189,000 헬로앱스 전환사채 250,000 250,000 헬로앱스 230,100 230,100 코엔스 166,056 166,056 코스메랩 84,000 84,000 손상차손누계액 (797,101) (797,101) 합계 1,095,178 1,095,178 상기 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 당 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 6. 영업부문 정보 략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 영업부문의 구분은 영어교육사업과 수학교육사업 등으로 구분하였습니다. 당분기 및 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구분 영어교육사업 수학교육사업 기타 내부거래 합계 영업수익 19,454,161 20,053,613 1,387,643 (78,264) 40,817,153 영업비용 (16,774,569) (15,436,671) (1,508,459) 114,608 (33,605,091) 영업이익(손실) 2,679,592 4,616,942 (120,816) 36,344 7,212,062 (2) 전분기 구분 영어교육사업 수학교육사업 기타 내부거래 합계 영업수익 20,957,286 17,968,894 1,884,235 (133,593) 40,676,822 영업비용 (20,012,647) (13,101,102) (2,197,976) 220,629 (35,091,096) 영업이익(손실) 944,639 4,867,792 (313,741) 87,036 5,585,726 (주1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 연결회사는 내부 경영자에게 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 보고하지 않습니다. 7. 매 출채권 가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 26,111,011 26,335,120 대손충당금 (7,165,044) (7,152,693) 매출채권(순액) 18,945,967 19,182,427 차감: 비유동항목 (554,533) (561,732) 유동항목 18,391,434 18,620,695 나. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 18,945,967 19,182,427 다. 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다 . 8. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동자산 단기대여금 372,683 408,262 대손충당금 (224,755) (224,275) 미수수익 268,534 275,071 대손충당금 (200,496) (200,496) 미수금 6,711,391 6,316,909 대손충당금 (3,688,625) (3,688,625) 기타보증금 14,991 14,991 단기금융상품 30,000 30,000 유동자산 계 3,283,723 2,931,837 비유동자산 장기대여금 3,374,576 3,262,288 대손충당금 (2,220,215) (2,220,215) 장기미수금 305,000 305,000 현재가치할인차금 (10,359) (12,585) 임차보증금 14,574,799 13,980,758 기타보증금 628,136 633,300 장기금융상품 1,389,286 1,364,345 비유동자산 계 18,041,223 17,312,891 합계 21,324,946 20,244,728 9. 매도가능금융자산 가 . 당 분기 및 전 기 중 매 도 가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전 기말 기초금액 10,263,168 15,836,494 취득 654,911 3,397,882 처분 (711,124) (10,728,312) 자본으로 재분류된 순이익 - 1,757,104 기말금액 10,206,955 10,263,168 차감: 비유동항목 (4,580,797) (4,580,796) 유동항목 5,626,158 5,682,372 나. 당 분기 및 전 기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 지분증권 4,688,609 4,194,170 전환사채 93,586 938,821 신주인수권부사채 10,869 10,868 적립식펀드 5,413,891 5,109,309 합계 10,206,955 10,263,168 다. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 이며, 연체된 자산은 없습니다. 10. 파생금융상품 : 당분기 및 전기 중 파 생금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자산 부채 파생결합증권 등 지분전환옵션(주1) 상환청구옵션(주1) 전기초 1,060,147 (2,114,524) (489,458) 취득/증가 2,008,242 - - 처분/감소 (22,687) 2,114,524 489,458 평가 64,696 - - 전기말 3,110,398 - - 당기초 3,110,398 - - 당분기말 3,110,398 - - 차감: 비유동항목 (3,110,398) - - 유동항목 - - - (주1) 신주인수권부사채에 대한 신주인수권 및 조기상환권옵션을 파생금융상품부채로 분류하였습니다. 11. 관계기업투자 가. 당 분기 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 소재지 당 분기 말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 ㈜외교 대한민국 38.5% - 38.5% - ㈜유테카 대한민국 49.0% - 49.0% - ㈜런이십일(주1) 대한민국 29.6% - 29.6% - Shanghai GClass IT Co, Ltd 중국 44.1% 44,027 44.1% 64,437 ㈜표현러닝(주2) 대한민국 0.0% - 0.0% - Apax English Corporation(주3) 베트남 15.0% 3,525,893 15.0% 3,525,893 ㈜청담강동브랜치 대한민국 32.5% 227,375 32.5% 249,211 Fusion Innovation Edu(주4) 중국 30.0% 261,763 30.0% 261,763 Shengsi Mathematics Thinking Edu(주5) 중국 45.0% 744,729 45.0% 744,729 합계 4,803,787 4,846,033 (주1) 의결권 있는 주식의 지분율을 보유하고 있지 않으나 피투자회사가 회사로부터 대부분의 재고매입거래를 수해하는바 유의적 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다. (주2) ㈜표현러닝 전환사채의 전환이 가능함에 따라 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주3) 이사선임권을 통한 유의적 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주4) Fusion Innovation Edu의 정식 법인명은 Fusion Innovation (Wuhan) Educational Science and Technology Co., Ltd.입니다.(주5) 전기 중 취득한 Shengsi Mathematics Thinking Edu의 정식 법인명은 Shengsi Mathematics Thinking(Beijing) Education and Technology Co., Ltd. 입니다. 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 피투자회사명 당분기말 기초 취득/처분 지분변동 지분법평가 손상차손 당기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 ㈜유테카 - - - - - - - - ㈜런이십일 - - - - - - - - Shanghai GClass IT Co, Ltd 64,437 - - (19,827) (583) - - 44,027 Apax English Corporation 3,525,893 - - - - - - 3,525,893 ㈜청담강동브랜치 249,211 - - (21,836) - - - 227,375 Fusion Innovation Edu 261,763 - - - - - - 261,763 Shengsi Mathematics Thinking Edu 744,729 - - - - - - 744,729 합계 4,846,033 - - (41,663) (583) - - 4,803,787 (2) 전분기 피투자회사명 전분기말 기초 취득/처분 지분변동 지분법평가 손상차손 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 ㈜유테카 189,575 - - (7,882) - - - 181,693 ㈜런이십일 8,272 - - 4,769 - - - 13,040 Shanghai GClass IT Co, Ltd 325,498 106,542 - (106,152) 13,192 - - 339,080 ㈜청담강동브랜치 216,659 - - (12,685) - - - 203,974 Fusion Innovation Edu 261,763 - - - - - - 261,763 합계 1,001,767 106,542 - (121,951) 13,192 - - 999,550 12. 유형자산 당 분기 및 전 분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 분기 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 당기초 취득원가 10,276,297 5,378,650 434,952 26,728,159 25,271,229 68,089,287 감가상각누계액 - (154,639) (186,249) (23,738,896) (16,544,190) (40,623,974) 순장부가액 10,276,297 5,224,011 248,703 2,989,263 8,727,039 27,465,313 당기 변동액 취득 66,930 73,238 - 82,677 699,870 922,715 처분 및 폐기 - - (27,392) (4,083) (182,653) (214,128) 감가상각비 - (33,950) (14,687) (444,127) (978,142) (1,470,906) 당 분기 말 취득원가 10,343,227 5,451,888 404,828 26,632,083 25,640,385 68,472,411 감가상각누계액 - (188,589) (198,204) (24,008,353) (17,374,271) (41,769,417) 순장부가액 10,343,227 5,263,299 206,624 2,623,730 8,266,114 26,702,994 (2) 전 분기 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 전기초 취득원가 21,750,349 5,964,111 382,098 27,446,548 19,537,941 75,081,047 감가상각누계액 - (74,551) (123,828) (24,301,835) (13,711,802) (38,212,017) 순장부가액 21,750,349 5,889,560 258,270 3,144,713 5,826,139 36,869,030 전기 변동액 취득 - - - 887,110 2,757,205 3,644,315 처분 및 폐기 - - - (45,164) (180,129) (225,293) 감가상각비 - (37,276) (18,717) (997,724) (724,277) (1,777,995) 외화환산차이 - - (11,055) (7,986) (971) (20,012) 전 분기 말 취득원가 21,750,349 5,964,111 364,342 28,114,002 21,882,324 78,075,128 감가상각누계액 - (111,827) (135,845) (25,133,053) (14,204,358) (39,585,083) 순장부가액 21,750,349 5,852,284 228,497 2,980,949 7,677,966 38,490,045 13. 무형자산 당 분기 및 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 분기 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 당기초 250,914 17,112,629 6,129,838 273,574 1,464,675 25,231,630 취득 - - 343,908 19,455 - 363,363 상각 (12,773) (4,000) (720,789) (28,558) (86,445) (852,565) 외화환산차이 - - - (1,067) - (1,067) 당 분기 말 238,141 17,108,629 5,752,957 263,404 1,378,230 24,741,361 (2) 전 분기 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 전기초 249,948 20,261,807 9,144,443 304,781 1,821,526 31,782,505 취득 - - 166,950 15,232 - 182,182 상각 (11,384) (23,426) (1,064,952) (25,495) (82,699) (1,207,956) 외화환산차이 - - - (2,294) - (2,294) 전 분기 말 238,564 20,238,381 8,246,440 292,224 1,738,827 30,754,436 14. 투자부동산가. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 토지 건물 합계 당기초 취득원가 13,475,913 2,276,768 15,752,681 감가상각누계액 - (85,247) (85,247) 순장부가액 13,475,913 2,191,521 15,667,434 당기 변동액 감가상각비 - (14,290) (14,290) 당 기 말 취득원가 13,475,913 2,276,769 15,752,682 감가상각누계액 - (99,537) (99,537) 순장부가액 13,475,913 2,177,232 15,653,144 (주1) 임대를 목적으로 하는 토지 및 건물에 대해 투자부동산 계정으로 재분류하였습니다. 나. 연결회사는 투자부동산의 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 평가하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채당분기 및 전기말 중 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 250,485 171,540 미지급금 8,782,299 8,950,663 미지급비용 1,938,047 1,337,182 미지급배당금 4,632,019 - 보증금 770,097 875,148 차감: 비유동 (770,097) (875,148) 유동계 15,602,850 10,459,385 16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 621,695 399,658 선수금 4,123,188 4,605,115 선수수익 1,054,050 1,225,671 합계 5,798,933 6,230,444 17. 차입 금 가. 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 34,839,554 39,041,119 차입 4,000,000 3,700,000 현재가치할인차금 상각 44,205 58,178 상환 (50,000) (3,000,000) 분기말 38,833,759 39,799,297 차감: 비유동항목 (5,770,000) (5,809,297) 유동항목 33,063,759 33,990,000 나. 장ㆍ 단기 차입금 당분기 및 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 당기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 기업일반자금대출 씨티은행 2018-04-30 3.01% 14,000,000 14,000,000 KEB하나은행(주1) 2018-05-08 3.47% 5,000,000 5,000,000 우리은행 2019-01-31 2.99% 4,000,000 - KEB하나은행 2018-06-11 4.40% 300,000 300,000 우리은행 (주2) 2018-06-15 2.94% 4,000,000 4,000,000 신한은행 2018-10-23 2.98% 2,000,000 2,000,000 신한은행 2018-10-27 4.65% 396,000 396,000 소계 29,696,000 25,696,000 장기차입금 기업일반자금대출 KEB하나은행(주2,3) 2020-11-21 2.75% 5,500,000 5,500,000 키움예스저축은행 2019-01-06 7.00% 270,000 300,000 소계 5,770,000 5,800,000 합계 35,466,000 31,496,000 (주1) 동 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조). (주2) 동 차입금과 관련하여 장부가 액 27,830,161 천 원의 유형자산의 토지와 건물 및 투자부동산 이 담보로 제공되어 있습니다. 다. 기타차입금 - 구분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 상환전환우선주매수청구의 지속적관여(주1) 제이티친애저축은행㈜ 2018-07-18 6.50% 1,082,041 1,065,287 신한캐피탈㈜ 2018-10-31 5.50% 2,055,718 2,028,267 합계 3,137,759 3,093,554 (주1) ㈜런이십일이 발행한 상환전환우선주는 보고기간말 현재 제이티친애저축은행㈜ 및 신한캐피탈㈜이 각각 10.0%, 19.6% 보유하고 있습니다. 상환전환우선주를 인수한 투자사는 각각 2018년 7월 18일 및 2018년 10월 31일에 투자사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 회사에게 매수청구할 수 있으나, 회사는 제거요건을 충족하지 못하여 차입거래로 분류하였습니다. 라. 당분기말 현재 상기 차입금 외 대표이사 등으로부터 차입한 차입금 230,000천원(전기말: 250,000천원)이 존재합니다. 18. 순확정급여부채 가 . 당 분기 및 전 분기 중 손익 계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전 분기 당기근무원가 761,522 791,367 순이자원가 42,045 39,767 종업원 급여에 포함된 총비용 803,567 831,134 나. 당 분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,193,584 10,724,666 사외적립자산의 공정가치 (8,209,805) (8,765,132) 재무상태표상 부채 2,983,779 1,959,534 19. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,038,789주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 907,902주는 회사가 보유하고 있습니다 . 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 6,896,578 3,448,289 46,471,619 49,919,908 주식선택권의 행사 5,000 2,500 99,820 102,320 신주인수권의 행사 137,211 68,606 1,428,701 1,497,307 당기초 7,038,789 3,519,395 48,000,140 51,519,535 당분기말 7,038,789 3,519,395 48,000,140 51,519,534 나. 회사는 당분기말 현재 자기주식 907,902주를 보유하고 있으며, 이를 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 20. 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 주식선택권(8차) 주식선택권(10차) 주식선택권(11차) 주식선택권(12차) 주식선택권(13차) 주식선택권(14차) 주식선택권(15차) 대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2013.3.11 2015.2.5 2015.3.12 2016.3.30 2017.3.31 2017.11.8 2018.3.23 부여수량 20,000 30,000 30,000 300,000 30,000 50,000 200,000 만기 5년 6년 6년 6년 5년 6년 8년 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년비시장 성과조건 용역제공조건 : 2년비시장 성과조건 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 202,000 278,000 14,006 13,663 부여 200,000 30,000 16,080 16,740 소멸 - (35,000) - 14,300 행사 - (5,000) - 14,100 분기말 잔여주 402,000 268,000 15,038 13,916 다. 보고기간말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 402,000주 중 70,000주입니다. 당분기 중 추가 행사된 주식선택권과, 소멸된 주식은 없습니다. 라. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:원, 주). 만기 3월 31일 주당 행사가격 주식수 당분기말 전분기말 2017년 14,100 - 2018년 13,200 10,000 10,000 2021년 11,600 30,000 30,000 11,500 30,000 30,000 2022년 14,300 52,000 168,000 16,740 30,000 30,000 2023년 15,170 50,000 - 2026년 16,080 200,000 합계 402,000 268,000 마. 회사의 보고기간종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 주식선택권(8차) 주식선택권(10차) 주식선택권(11차) 주식선택권(12차) 주식선택권(13차) 주식선택권(14차) 주식선택권(15차) 부여일 주가 13,250 11,500 11,600 14,900 16,150 14,950 15,800 행사가격 13,200 11,600 11,500 14,300 16,740 15,170 16,080 기대주가변동성(주1) 0.59 0.5 0.5 0.5 0.54 0.5 0.5 무위험이자율 2.66% 1.96% 1.91% 1.45% 1.67% 2.4% 2.5% 옵션 가치 6,661 5,641 5,705 7,715 7,522 7,707 9,206 (주1) 기대주가변동성은 회사의 상장일 이후부터 부여일 전일까지의 역사적 변동성입니다. 바. 종속기업인 ㈜씨엠에스에듀가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다(단위:주). 내 용 1차분 2차분 3차분 4-1차분 4-2차분 5차분 행사가격 2,815원 3,200원 3,750원 7,050원 7,050원 9,380원 행사가능기간 2016년9월19일부터 5년간 2017년3월19일부터 5년간 2018년3월2일부터 5년간 2018년9월3일부터 5년간 2019년9월9일부터 4년간 2020년3월23일부터5년간 가득조건(용역제공조건) 2년 2년 2년 2년 3년 2년 무위험이자율 2.87% 2.07% 1.73% 1.39% 1.39% 2.26% 기대주가변동성 4.80% 5.40% 28.86% 29.44% 29.44% 30.2% 21. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 발생 한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 강사급여 9,486,317 9,011,901 여비교통비 369,727 390,166 접대비 217,145 223,188 통신비 212,314 245,004 수도광열비 310,740 261,630 세금과공과금 458,190 469,498 지급임차료 3,272,285 3,166,456 수선비 38,258 107,599 보험료 150,701 155,461 차량유지비 5,644 5,379 교육훈련비 62,940 93,611 경상개발비 413,240 375,093 도서인쇄비 272,429 336,175 소모품비 339,683 469,019 지급수수료 6,195,457 7,179,498 광고선전비 356,464 563,627 건물관리비 714,021 610,075 대손상각비 12,350 (65,474) 주식보상비용 142,525 118,268 합계 23,030,430 23,716,172 22. 기타수익과 기타비용 당 분기 및 전 분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전 분기 기부금 5,700 28,280 유형자산처분손실 161,834 208,520 기타의대손상각비 480 - 외환차손 1,790 12,498 외화환산손실 31,625 154,819 매도가능증권처분손실 956 - 잡손실 471,736 3,682 관계기업투자주식손상차손 - 100,000 합계 674,121 507,799 수입임대료 9,315 8,957 외환차익 5,591 13,705 외화환산이익 28,819 5,021 유형자산처분이익 10,537 8,020 수입수수료 2,700 14,250 대손충당금환입 - 904 매도가능증권처분이익 20,417 17,513 배당수익 2,593 - 잡이익 16,706 31,574 합계 96,678 99,944 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018 년 12 월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.6% 입니다. 24. 배당금 2017 년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,065 백만원 은 2018 년 4월 에 지급되었습니다.( 전기 지급액: 2,994 백만원 ). 25. 우발부채와 약정사항 : 가. 연결회사는 ㈜표현러닝이 SBI저축은행으로부터 차입금 한도 6,000백만원(당기말 기준 차입금 잔액 2,500백만원)에 대하여 7,800백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 나 . 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증한도 대출잔액 제공처 내 역 우리사주조합원 3,991,884 3,380,134 한국증권금융 우리사주조합원대출 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 등 보증내용 보증금액 대표이사 단기차입금 지급보증 7,080,000 SGI서울보증 공탁보증보험 154,000 인허가보증보험 40,000 라. 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융거래약정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내역 금융기관 한도액 사용액 일반자금대출 농협은행 1,000,000 - 일반자금대출 우리은행 2,000,000 - 일반자금대출 신한은행 163,000 - 마. 당분기말 현재 연결회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 담보제공금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 장기금융상품 90,000 90,000 우리은행 질권설정 기타보증금 83,992 83,992 현대캐피탈 등 계약이행 합계 173,992 173,992 바 사. 당기말 현재 연결회사는 은행차입금에 대하여 유형자산의 토지와 건물 및 투자부동산의 27,830,161천원을 담보로 제공하고 있습니다. 26. 특수관계자 거래 가. 당분기 및 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.나. 당분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - - - ㈜표현러닝 ㈜표현러닝 - ㈜도봉청담에듀 ㈜도봉청담에듀 (주1) ㈜청담공릉브랜치 ㈜청담강동브랜치 (주1) ㈜청담강동브랜치 ㈜청담공릉브랜치 (주1) ㈜런이십일 ㈜런이십일 - ㈜블루스프링스 ㈜블루스프링스 (주2) Apax English Corporation Apax English Corporation (주3) (주1) 종속기업인 ㈜씨비전의 관계기업입니다.(주2) 관계기업인 ㈜런이십일의 종속기업입니다.(주3) 전기중 신규 취득하였습니다. 다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 담영국제통상주식회사 담영국제통상주식회사 (주1) (주1) 당분기 및 전기 중 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜표현러닝 4,349 - 33,014 - ㈜도봉청담에듀 2,051 240 3,515 340 ㈜청담강동브랜치 19,865 15,774 21,284 15,252 ㈜런이십일 4,162,837 24,980 4,113,385 48,859 ㈜블루스프링스 397 - 2,466 168 Apax English Corporation 887,071 - 1,221,871 - 합계 5,076,570 40,994 5,395,535 64,619 마. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권(주1) 기타채권 기타채무 매출채권(주1) 기타채권(주3) 기타채무 관계기업 ㈜표현러닝 - 1,565,137 51,667 - 1,567,069 54,167 ㈜도봉청담에듀 111,191 - 1,157 112,174 - 916 ㈜청담공릉브랜치 75,309 - - 75,309 - - ㈜청담강동브랜치 72,721 - 13,694 71,568 - 14,023 ㈜런이십일 12,323,461 11,044 463,062 11,669,089 8,236 62,970 ㈜블루스프링스 227,725 2,005,786 335,825 227,725 1,506,541 335,825 Apax English Corporation 1,371,786 - 484,610 723,195 - 346,118 합계 14,182,193 3,581,967 1,350,015 12,879,060 3,081,846 814,019 (주1) 당분기말 매출채권 금액은 대손충당금 1,850,442천원(전기: 1,840,282천원)을 차감하기 전 금액입니다. 바 . 지급보증 - (1) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 ㈜표현러닝 SBI저축은행 7,800,000 2016년 6월 14일 ~ 2019년 6월 13일 자금차입 (2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 이름 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 대표이사 김영화 KEB하나은행 7,080,000 2017년 5월 9일 ~ 2018년 5월 8일 자금차입 사. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기 및 전분기 의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 550,926 657,829 퇴직급여 130,677 144,651 주식보상비용 79,881 14,684 당분기말 현재 주요경영진이 보유하고 있는 신주인수권은 544,273주 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 35,778,771,464 30,274,224,704 현금및현금성자산 11,641,216,484 8,628,471,554 매출채권 16,180,383,050 14,922,106,647 계약자산 1,555,079,220 2,201,854,000 기타유동금융자산 4,265,536,831 2,816,797,888 기타유동자산 1,223,471,664 1,002,283,363 재고자산 913,084,215 702,711,252 비유동자산 66,571,571,332 66,868,464,987 매출채권 554,532,628 561,731,644 비유동매도가능금융자산 3,485,619,023 3,485,619,023 파생금융상품 61,856,449 61,856,449 기타금융자산 8,319,885,274 7,982,445,222 종속기업 및 관계기업투자 38,457,001,513 38,327,174,922 유형자산 3,451,614,598 3,587,165,726 무형자산 8,896,341,137 9,579,140,196 기타비유동자산 381,918,402 349,720,160 이연법인세자산 2,962,802,308 2,933,611,645 자산총계 102,350,342,796 97,142,689,691 부채 유동부채 37,413,715,902 32,942,918,237 매입채무 116,324,730 48,504,280 차입금 22,137,759,007 22,093,554,368 기타유동금융부채 8,075,332,434 4,004,840,156 계약부채 1,876,123,000 2,265,314,000 유동충당부채 83,477,374 유동금융보증부채 591,943,952 594,474,554 기타유동부채 3,531,656,355 3,584,629,936 당기법인세부채 1,084,576,424 268,123,569 비유동부채 2,101,595,801 1,411,896,412 순확정급여부채 2,043,402,801 1,353,703,412 기타비유동금융부채 58,193,000 58,193,000 부채총계 39,515,311,703 34,354,814,649 자본 보통주자본금 3,519,394,500 3,519,394,500 주식발행초과금 48,000,139,955 48,000,139,955 기타포괄손익누계액 1,487,560,280 1,512,834,783 기타자본항목 (9,033,796,996) (9,124,463,269) 이익잉여금 18,861,733,354 18,879,969,073 자본총계 62,835,031,093 62,787,875,042 자본과부채총계 102,350,342,796 97,142,689,691 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 18,421,923,041 18,421,923,041 19,708,812,613 19,708,812,613 영업비용 15,609,687,459 15,609,687,459 18,708,314,589 18,708,314,589 재고의 변동 148,166,773 148,166,773 36,903,171 36,903,171 종업원급여비용 3,959,852,106 3,959,852,106 4,800,249,135 4,800,249,135 감가상각 및 무형자산상각 1,301,861,377 1,301,861,377 2,106,285,435 2,106,285,435 기타영업비용 10,199,807,203 10,199,807,203 11,764,876,848 11,764,876,848 영업이익 2,812,235,582 2,812,235,582 1,000,498,024 1,000,498,024 기타수익 57,547,211 57,547,211 53,890,616 53,890,616 기타비용 226,707,962 226,707,962 372,454,846 372,454,846 금융수익 71,525,164 71,525,164 110,879,566 110,879,566 금융원가 190,855,320 190,855,320 296,195,948 296,195,948 지분법손익 1,366,029,635 1,366,029,635 1,983,263,751 1,983,263,751 법인세비용차감전순이익 3,889,774,310 3,889,774,310 2,479,881,163 2,479,881,163 법인세비용 801,839,092 801,839,092 127,844,907 127,844,907 당기순이익 3,087,935,218 3,087,935,218 2,352,036,256 2,352,036,256 기타포괄손익 (66,001,940) (66,001,940) 285,330,027 285,330,027 순확정급여부채의 재측정요소 (32,794,885) (32,794,885) (26,847,413) (26,847,413) 지분법이익잉여금변동 (7,932,552) (7,932,552) (4,450,603) (4,450,603) 지분법자본변동 (25,274,503) (25,274,503) 316,628,043 316,628,043 총포괄손익 3,021,933,278 3,021,933,278 2,637,366,283 2,637,366,283 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 498 498 416 416 희석주당이익 (단위 : 원) 482 482 416 416 자본변동표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,448,289,000 46,471,619,343 33,647,514 (9,196,559,250) 17,455,832,306 58,212,828,913 총포괄손익 당기순이익 2,352,036,256 2,352,036,256 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 (26,847,413) (26,847,413) 지분법자본변동 316,628,043 316,628,043 지분법이익잉여금변동 (4,450,603) (4,450,603) 소유주와의거래 연차현금배당 (2,994,338,000) (2,994,338,000) 주식선택권 2,500,000 99,820,000 6,407,215 108,727,215 2017.03.31 (기말자본) 3,450,789,000 46,571,439,343 350,275,557 (9,190,152,035) 16,782,232,546 57,964,584,411 2018.01.01 (기초자본) 3,519,394,500 48,000,139,955 1,512,834,783 (9,124,463,269) 18,879,969,073 62,787,875,042 총포괄손익 당기순이익 3,087,935,218 3,087,935,218 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 (32,794,885) (32,794,885) 지분법자본변동 (25,274,503) (25,274,503) 지분법이익잉여금변동 (7,932,552) (7,932,552) 소유주와의거래 연차현금배당 (3,065,443,500) (3,065,443,500) 주식선택권 90,666,273 90,666,273 2018.03.31 (기말자본) 3,519,394,500 48,000,139,955 1,487,560,280 (9,033,796,996) 18,861,733,354 62,835,031,093 현금흐름표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 4,507,175,330 3,646,083,414 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,649,179,709 3,870,209,818 법인세납부 (1,602,950) (8,869,323) 이자의수입 6,249,252 30,598,757 이자의지급 (146,650,681) (245,855,838) 투자활동으로 인한 현금흐름 (994,430,400) (4,984,135,580) 유형자산의 취득 (648,049,700) (1,135,543,500) 유형자산의 처분 14,619,300 24,793,200 무형자산의 취득 (1,881,000) 종속기업 및 관계기업투자 등의 취득 (3,606,942,000) 기타금융자산의 취득 (421,000,000) (310,000,000) 기타금융자산의 처분 60,000,000 45,437,720 재무활동현금흐름 (500,000,000) 3,569,830,000 차입금의 증가 3,500,000,000 주식선택권의 행사 2,500,000 신주인수권의 행사 67,330,000 금융지급보증부채의 대위변제 (500,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,012,744,930 2,231,777,834 기초현금및현금성자산 8,628,471,554 8,321,170,266 기말현금및현금성자산 11,641,216,484 10,552,948,100 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 청담러닝(이하 "회사"라 함)은 2002년 6월 5일에 설립되어 영어학원 운영과교육 관련 서비스업, 인터넷 영어교육사 업 등을 영위하고 있으며, 당분기말 현재 전국에 14개의 직영점과 전국 및 해외에 283 개 의 프랜차이즈 와 가맹계약을 맺고 있습니다. 또한, 회사는 2008년 9월 9일 주식회사 씨디아이홀딩스에서 주식회사 청담러닝으로 상호를 변경하였습니다. 회사는 서울시 강남구 청담동 신영빌딩에 소재하고 있으며, 회사의 대표이사는 이동훈입니다. 회사는 2008년 6월 27일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 - 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 유의적인 영향이 없습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여 금 및 수취채권 40.962 백만원 , 매도가능금융자산 3,486백만원 , 당기손익인식금융자산 62 백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 40,962백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다 . 회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,486백만원 이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 40,962백만원 (전액대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 16,595백만원 을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2018년 3월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과는 다음과 같습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다은과 같습니다. 과목 제 16기 기말 수정전 조정금액 제 16기 기말 수정후 자산 유동자산 28,072,370,704 2,201,854,000 30,274,224,704 현금및현금성자산 8,628,471,554 8,628,471,554 매출채권 14,922,106,647 14,922,106,647 계약자산 - 2,201,854,000 2,201,854,000 기타금융자산 2,816,797,888 2,816,797,888 기타유동자산 1,002,283,363 1,002,283,363 재고자산 702,711,252 702,711,252 비유동자산 66,868,464,987 66,868,464,987 매출채권 561,731,644 561,731,644 매도가능금융자산 3,485,619,023 3,485,619,023 파생금융상품 61,856,449 61,856,449 기타금융자산 7,982,445,222 7,982,445,222 종속기업및관계기업투자 38,327,174,922 38,327,174,922 유형자산 3,587,165,726 3,587,165,726 무형자산 9,579,140,196 9,579,140,196 기타비유동자산 349,720,160 349,720,160 이연법인세자산 2,933,611,645 2,933,611,645 자산총계 94,940,835,691 2,201,854,000 97,142,689,691 부채 유동부채 30,741,064,237 2,201,854,000 32,942,918,237 매입채무 48,504,280 48,504,280 차입금 22,093,554,368 22,093,554,368 기타금융부채 4,004,840,156 4,004,840,156 계약부채 - 2,265,314,000 2,265,314,000 충당부채 83,477,374 83,477,374 금융보증부채 594,474,554 594,474,554 기타유동부채 3,648,089,936 (63,460,000) 3,584,629,936 당기법인세부채 268,123,569 268,123,569 비유동부채 1,411,896,412 1,411,896,412 순확정급여부채 1,353,703,412 1,353,703,412 기타금융부채 58,193,000 58,193,000 부채총계 32,152,960,649 2,201,854,000 34,354,814,649 자본총계 62,787,875,042 62,787,875,042 부채와자본총계 94,940,835,691 2,201,854,000 97,142,689,691 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없 습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 - 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하 지 않으므로 2017년 12월 3 1일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치 측정 아래 표에서는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당 분기 말 > 자산 파생금융상품 - - 61,856 61,856 매도가능금융자산 - - 3,485,619 3,485,619 총 자산 - - 3,547,475 3,547,475 자산 파생금융상품 - - 61,856 61,856 매도가능금융자산 - - 3,485,619 3,485,619 총 자산 - - 3,547,475 3,547,475 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기 및 전기말 현재 매도가능 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 ㈜청담글로벌러닝 200,001 200,001 Gates Education, Inc. 597,100 597,100 손상차손누계액 (797,101) (797,101) 합계 - - 상기 매도가능금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다. 당분기 중, 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 6. 영업부문 정보 회사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. (1) 당분기 및 전분기 매출 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 18,421,923 19,708,813 영업비용 (15,609,687) (18,708,315) 재고의 변동 (148,167) (36,903) 종업원급여 (3,959,852) (4,800,249) 감가상각 및 무형자산상각 (1,301,861) (2,106,286) 기타영업비용 (10,199,807) (11,764,877) 영업이익(손실) 2,812,236 1,000,498 회사는 내부 경영자에게 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 보고하지 않습니다. 7. 매출채권 가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 24,948,318 23,613,433 대손충당금 (8,213,402) (8,129,595) 매출채권(순액) 16,734,916 15,483,838 차감: 비유동항목 (554,533) (561,731) 유동항목 16,180,383 14,922,107 나. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 16,734,916 15,483,838 다. 보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다 . 8. 기타금융자산당분기 및 전기말 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동자산 단기대여금 1,186,680 1,186,680 대손충당금 (136,680) (136,680) 미수수익 392,182 392,182 대손충당금 (200,445) (200,445) 미수금 6,683,680 5,234,941 대손충당금 (3,659,880) (3,659,880) 유동자산계 4,265,537 2,816,798 비유동자산 장기금융상품 500,000 500,000 장기대여금 2,910,921 2,910,921 대손충당금 (2,910,921) (2,910,921) 장기미수금 2,733,998 2,733,998 대손충당금 (1,473,216) (1,473,216) 현재가치할인차금 (37,157) (45,795) 임차보증금 6,060,400 5,724,397 기타보증금 535,860 543,061 비유동자산계 8,319,885 7,982,445 합계 12,585,422 10,799,243 9. 매도가능금융자산 가. 당분기 및 전기 말 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기말 기초금액 3,485,619 1,608,165 평가손익 - 1,877,454 기말금액 3,485,619 3,485,619 차감: 비유동항목 (3,485,619) (3,485,619) 유동항목 - - 나. 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식 3,485,619 3,485,619 다. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 이며, 연체된 자산은 없습니다. 10. 파생금융상품 당분기 및 전분기 중 파생 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분전환옵션 등 자산(주1) 전기초 70,046 전분기말 70,046 당기초 61,856 당분기말 61,856 차감: 비유동항목 (61,856) 유동항목 - (주1) ㈜런이십일이 2011년에 발행한 상환전환우선주의 지분전환옵션 및 상환옵션을 내재파생상품으로 분류하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 소재지 당 분기 말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 Chungdahm (Phils), Inc. 필리핀 78.4% - 78.4% 126,252 ㈜씨엠에스에듀 대한민국 43.5% 31,232,461 43.4% 30,865,211 ㈜퓨처북 대한민국 62.7% - 62.7% - ㈜씨비전 대한민국 75.0% 1,580,074 75.0% 1,670,835 ㈜인중교육 대한민국 91.9% 2,074,520 91.9% 2,074,520 Chungdahm Learning China 중국 100.0% - 100.0% - CDL Education Canada, Ltd. 캐나다 100.0% 27 100.0% 27 관계기업 ㈜외교 대한민국 38.5% - 38.5% - ㈜유테카 대한민국 49.0% - 49.0% - ㈜런이십일(주1) 대한민국 29.6% - 29.6% - Shanghai GClass IT Co, Ltd. 중국 44.1% 44,027 44.1% 64,437 ㈜표현러닝(주2) 대한민국 0.0% - 0.0% - Apax English Corporation(주3) 베트남 15.0% 3,525,893 15.0% 3,525,893 합계 38,457,002 38,327,175 (주1) 의결권 있는 주식은 보유하고 있지 않으나 피투자회사가 회사로부터 대부분의 재고매입거래를 수행하는바 유의적 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주2) ㈜표현러닝 전환사채의 전환이 가능함에 따라 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주3) 이사선임권을 통한 유의적 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업, 공동지배기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 피투자회사명 당분기말 기초 취득/처분 지분변동 지분법평가 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 종속기업 Chungdahm (Phils), Inc. 126,252 - - (123,796) (2,456) - - ㈜씨엠에스에듀 30,865,212 - (1,199,279) 1,600,415 (24,978) (8,909) 31,232,461 ㈜퓨처북 - - - - - - - ㈜씨비전 1,670,835 - - (90,761) - - 1,580,074 ㈜인중교육 2,074,519 - - - - - 2,074,519 Chungdahm Learning China - - - - - - - CDL Education Canada, Ltd. 27 - - - - - 27 관계기업 ㈜외교 - - - - - - - ㈜유테카 - - - - - - - ㈜런이십일 - - - - - - - Shanghai GClass IT Co, Ltd 64,437 - - (19,828) (582) - 44,027 Apax English Corporation 3,525,893 - - - - - 3,525,893 합계 38,327,175 - (1,199,279) 1,366,030 (28,016) (8,909) 38,457,001 구분 피투자회사명 전분기말 기초 취득/처분 지분변동 지분법평가 전분기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 종속기업 Chungdahm (Phils), Inc. 409,071 - - 326,747 336,669 - 1,072,487 ㈜씨엠에스에듀 27,525,872 - (1,200,201) 1,846,294 (42,606) (5,706) 28,123,653 ㈜퓨처북 - - - - - - - ㈜씨비전 1,779,971 - - (102,198) - - 1,677,773 ㈜인중교육 3,375,703 - - 21,686 - - 3,397,389 Chungdahm Learning China - - - - - - - CDL Education Canada, Ltd. 27 - - - - - 27 관계기업 ㈜외교 - - - - - - - ㈜비전네트워크 - - - - - - - ㈜유테카 189,575 - - (7,882) - - 181,693 ㈜런이십일 8,272 - - 4,769 - - 13,041 Shanghai GClass IT Co, Ltd 325,498 106,542 - (106,152) 13,192 - 339,080 합계 33,613,989 106,542 (1,200,201) 1,983,264 307,255 (5,706) 34,805,143 다. 당분기 및 전분기 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 국가 당분기말 당분기 배당수령금액 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 ㈜씨엠에스에듀(주1) 대한민국 80,466,097 29,313,379 20,053,613 3,689,375 3,611,259 1,200,201 구분 국가 전기말 전분기 배당수령금액 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 ㈜씨엠에스에듀(주1) 대한민국 73,322,555 22,717,545 17,968,894 3,901,637 3,799,702 1,200,201 (주1) 상기 재무정보는 ㈜씨엠에스에듀의 연결재무정보입니다. 라. 당분기 및 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 기업명 당분기말 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 내부거래 등 장부금액 종속기업 ㈜씨엠에스에듀 51,152,718 43.47% 22,234,325 9,252,708 (254,571) 31,232,461 구분 기업명 전기말 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 내부거래 등 장부금액 종속기업 ㈜씨엠에스에듀 50,605,010 43.38% 21,951,967 9,145,348 (232,103) 30,865,211 마. 시장성 있는 종속기업및관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 종속기업 ㈜씨엠에스에듀 71,531,980 31,232,461 70,811,859 30,865,211 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구분 차량운반구 비품 시설장치 합계 당기초 취득원가 56,970 23,476,904 6,712,183 30,246,057 감가상각누계액 (47,797) (21,359,305) (5,251,789) (26,658,891) 순장부가액 9,173 2,117,599 1,460,394 3,587,166 당기 변동액 취득 - 34,130 613,920 648,050 처분 및 폐기 - (4,083) (160,456) (164,539) 감가상각비 (2,849) (359,822) (256,391) (619,062) 당분기말 취득원가 56,970 23,363,423 7,085,419 30,505,812 감가상각누계액 (50,646) (21,575,599) (5,427,952) (27,054,197) 순장부가액 6,324 1,787,824 1,657,467 3,451,615 (2) 전분기 구분 차량운반구 비품 시설장치 합계 전기초 취득원가 56,970 24,790,930 6,325,962 31,173,862 감가상각누계액 (36,404) (22,099,523) (4,800,802) (26,936,729) 순장부가액 20,567 2,691,407 1,525,160 4,237,134 전기 변동액 취득 - 823,903 311,641 1,135,544 처분 및 폐기 - (45,164) (180,129) (225,293) 감가상각비 (2,849) (946,601) (187,774) (1,137,224) 전분기말 취득원가 56,970 25,453,860 6,273,988 31,784,819 감가상각누계액 (39,252) (22,930,316) (4,805,090) (27,774,658) 순장부가액 17,718 2,523,544 1,468,898 4,010,161 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 당기초 취득원가 529,551 9,689,730 26,135,824 2,308,056 11,290,933 49,954,094 상각누계액 (291,082) - (17,623,946) (2,286,863) (8,168,716) (28,370,607) 손상차손누계액 - (5,110,168) (4,158,256) - (2,735,923) (12,004,347) 순장부가액 238,469 4,579,562 4,353,622 21,193 386,294 9,579,140 당기 변동액 상각 (12,054) - (634,939) (2,752) (33,054) (682,799) 당분기말 취득원가 529,551 9,689,730 26,135,825 2,308,056 11,290,932 49,954,094 상각누계액 (303,136) - (18,258,886) (2,289,615) (8,201,769) (29,053,406) 손상차손누계액 - (5,110,168) (4,158,256) - (2,735,923) (12,004,347) 순장부가액 226,415 4,579,562 3,718,683 18,441 353,240 8,896,341 (2) 전분기 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 전기초 취득원가 494,127 10,910,524 26,135,824 2,285,614 11,290,933 51,117,022 상각누계액 (244,382) - (14,372,726) (2,277,060) (8,032,334) (24,926,502) 손상차손누계액 - (5,597,852) (3,937,807) - (2,735,923) (12,271,582) 순장부가액 249,745 5,312,672 7,825,291 8,554 522,675 13,918,937 전기 변동액 취득 - - - 1,881 - 1,881 상각 (11,363) - (921,556) (2,048) (34,095) (969,062) 전분기말 취득원가 494,127 10,910,524 26,135,824 2,287,495 11,290,933 51,118,903 상각누계액 (255,745) - (15,294,282) (2,279,108) (8,066,430) (25,895,564) 손상차손누계액 - (5,597,852) (3,937,807) - (2,735,923) (12,271,582) 순장부가액 238,382 5,312,672 6,903,735 8,387 488,580 12,951,756 14. 매입채무 및 기타금융부채당분기 및 전기말 중 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 116,325 48,504 미지급금 3,678,937 3,228,850 미지급비용 1,330,952 775,991 미지급배당금 3,065,444 - 보증금 58,193 58,193 차감: 비유동 (58,193) (58,193) 유동계 8,191,657 4,053,344 15. 차입금 가. 당분기 및 전분기 중 차입 금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 22,093,554 28,039,559 차입 - 3,500,000 현재가치할인차금 상각 44,205 58,178 분기말 22,137,759 31,597,736 차감: 비유동(주1) - (3,897,736) 유동계 22,137,759 35,495,473 (주1) ㈜런이십일이 발행한 상환전환우선주는 당분기말 현재 제이티친애저축은행㈜, 신한캐피탈㈜이 각각 10.0%, 19.6% 보유하고 있습니다. 상환전환우선주를 인수한 투자사는 각각 2018년 7월 18일 및 2018년 10월 31일에 투자사가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 회사에게 매수청구할 수 있으나, 회사는 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 차입거래로 분류하였습니다. 나. 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 연이자율당분기말 당분기말 전기말 원화대출 씨티은행 2018-04-30 3.01% 14,000,000 14,000,000 KEB 하나은행(주1) 2018-05-08 3.47% 5,000,000 5,000,000 합계 19,000,000 19,000,000 (주1) 동 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참 조). 16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 6,835 6,167 선수금 2,633,391 2,541,505 선수수익 891,430 1,036,958 합계 3,531,656 3,584,630 17. 순확정급여부채 가. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 435,624 529,273 순이자원가 42,045 39,767 종업원 급여에 포함된 총 비용 477,669 569,040 나. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,523,633 7,342,603 사외적립자산의 공정가치 (5,480,230) (5,988,900) 재무상태표상 부채 2,043,403 1,353,703 18. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,038,789주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 907,902주는 회사가 보유하고 있습니다 . 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 6,896,578 3,448,289 46,471,619 49,919,908 주식선택권의 행사 5,000 2,500 99,820 102,320 신주인수권의 행사 137,211 68,606 1,428,701 1,497,307 당기초 7,038,789 3,519,395 48,000,140 51,519,535 당분기말 7,038,789 3,519,395 48,000,140 51,519,534 나. 회사는 당분기말 현재 자기주식 907,902주를 보유하고 있으며, 이를 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 19. 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 주식선택권(8차) 주식선택권(10차) 주식선택권(11차) 주식선택권(12차) 주식선택권(13차) 주식선택권(14차) 주식선택권(15차) 대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2013.3.11 2015.2.5 2015.3.12 2016.3.30 2017.3.31 2017.11.8 2018.3.23 부여수량 20,000 30,000 30,000 300,000 30,000 50,000 200,000 만기 5년 6년 6년 6년 5년 6년 8년 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년비시장 성과조건 용역제공조건 : 2년비시장 성과조건 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 원). 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔여주 202,000 278,000 14,006 13,663 부여 200,000 30,000 16,080 16,740 소멸 - (35,000) - 14,300 행사 - (5,000) - 14,100 분기말 잔여주 402,000 268,000 15,038 13,916 다. 보고기간말 현재 행사가능한 주식선택권은 총 402,000주 중 70,000주입니다. 당분기 중 추가 행사된 주식선택권과, 소멸된 주식은 없습니다. 라. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다(단위:원, 주). 만기 3월 31일 주당 행사가격 주식수 당분기말 전분기말 2017년 14,100 - 2018년 13,200 10,000 10,000 2021년 11,600 30,000 30,000 11,500 30,000 30,000 2022년 14,300 52,000 168,000 16,740 30,000 30,000 2023년 15,170 50,000 - 2026년 16,080 200,000 합계 402,000 268,000 마. 회사의 보고기간종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 주식선택권(8차) 주식선택권(10차) 주식선택권(11차) 주식선택권(12차) 주식선택권(13차) 주식선택권(14차) 주식선택권(15차) 부여일 주가 13,250 11,500 11,600 14,900 16,150 14,950 15,800 행사가격 13,200 11,600 11,500 14,300 16,740 15,170 16,080 기대주가변동성(주1) 0.59 0.5 0.5 0.5 0.54 0.5 0.5 무위험이자율 2.66% 1.96% 1.91% 1.45% 1.67% 2.4% 2.5% 옵션 가치 6,661 5,641 5,705 7,715 7,522 7,707 9,206 (주1) 기대주가변동성은 회사의 상장일 이후부터 부여일 전일까지의 역사적 변동성입니다. 20. 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기 타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 강사급여 2,000,939 2,356,358 여비교통비 266,805 251,604 접대비 147,647 151,717 통신비 115,741 129,506 수도광열비 110,185 109,710 세금과공과금 359,808 384,659 지급임차료 1,392,186 1,354,164 수선비 37,667 105,323 보험료 99,585 104,680 차량유지비 2,011 680 교육훈련비 562 770 경상개발비 44,489 54,634 도서인쇄비 39,014 28,125 소모품비 192,978 184,579 지급수수료 4,746,909 5,857,787 광고선전비 163,998 392,723 건물관리비 304,811 236,134 대손상각비 83,807 22,826 주식보상비용 90,665 38,897 합계 10,199,807 11,764,877 21. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 5,591 13,169 외화환산이익 19,120 - 수입수수료 2,700 14,250 지분법적용투자주식처분이익 929 - 유형자산처분이익 10,537 8,020 수입임대료 9,315 8,958 잡이익 9,355 9,495 기타수익 계 57,547 53,891 기부금 - 20,000 유형자산처분손실 160,456 208,520 외환차손 1,790 12,359 외화환산손실 3,142 104,345 잡손실 61,320 27,230 기타비용 계 226,708 372,455 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018 년 12 월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.6% 입니다. 23. 배당금 2017 년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,065 백만원 은 2018 년 4월 에 지급되었습니다.( 전기 지급액: 2,994 백만원 ). 24. 우발부채와 약정사항 가. 회사는 ㈜표현러닝이 SBI저축은행으로부터 차입금 한도 6,000백만원(당분기말 기준 차입금 잔액 2,500백만원)에 대하여 7,800백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 회사는 ㈜인중교육의 신한은행 한도대출 163백만원에 대하여 196백만원 의 지급보증을, 신한은행 일반대출 40백만원에 대하여 48백만원의 지급보증을, KEB하나은행 차입금 300백만원에 대하여 360백만원 의 지급보증을, 키움저축은행 차입금 300백만원에 대하여 390백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 등 보증내용 보증금액 대표이사 단기차입금 지급보증 7,080,000 SGI서울보증 공탁보증보험 154,000 인허가보증보험 40,000 바. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융거래약정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내역 금융기관 한도액 사용액 일반자금대출 농협은행 1,000,000 - 일반자금대출 우리은행 2,000,000 - 25. 특수관계자 거래 가. 당분기 및 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다.나. 당분기 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분 기말 전기말 ㈜씨엠에스에듀 43.5% 43.4% - ㈜진에듀 100.0% 100.0% (주1) ㈜상상과창조 100.0% 100.0% (주1) Chungdahm (Phils), Inc. 78.4% 78.4% - ㈜퓨처북 62.7% 62.7% - ㈜씨비전 75.0% 75.0% - ㈜인중교육 91.9% 91.9% - Chungdahm Learning China 100.0% 100.0% - CDL Education Canada, Ltd. 100.0% 100.0% - (주1) ㈜씨엠에스에듀가 출자한 회사입니다. 다. 당분기 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - - - ㈜표현러닝 ㈜표현러닝 - ㈜도봉청담에듀 ㈜도봉청담에듀 (주1) ㈜청담공릉브랜치 ㈜청담강동브랜치 (주1) ㈜청담강동브랜치 ㈜청담공릉브랜치 (주1) ㈜런이십일 ㈜런이십일 - ㈜블루스프링스 ㈜블루스프링스 (주2) Apax English Corporation Apax English Corporation (주3) (주1) 종속기업인 ㈜씨비전의 관계기업입니다.(주2) 관계기업인 ㈜런이십일의 종속기업입니다.(주3) 전기중 신규 취득하였습니다. 라. 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 담영국제통상주식회사 담영국제통상주식회사 (주1) (주1) 당분기 및 전기 중 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 마. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜씨엠에스에듀케이션(주1) - 81,930 - 51,990 Chungdahm (Phils), Inc. - 357,993 - 360,245 ㈜퓨처북 1,800 16,774 1,800 29,686 ㈜인중교육 8,674 36,106 51,268 41,429 ㈜씨비전 3,500 42,203 - - Chungdahm Learning China - - - 6,873 관계기업 ㈜표현러닝 4,349 - 33,014 - ㈜도봉청담에듀 2,051 240 3,515 340 ㈜청담강동브랜치 19,865 15,774 21,284 15,252 ㈜런이십일 4,162,837 24,980 4,113,385 48,859 ㈜블루스프링스 397 - 2,466 168 Apax English Corporation 887,071 - 1,221,871 - 합계 6,290,745 576,000 5,448,603 554,843 바. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권(주1) 대여금(주2) 기타채권(주3) 기타채무 매출채권(주1) 대여금(주2) 기타채권(주3) 기타채무 종속기업 ㈜씨엠에스에듀 - - 250,000 27,005 - - 250,000 27,110 Chungdahm (Phils), Inc. 292,113 698,513 - 80,872 292,113 698,513 - 58,515 Chungdahm Learning China - - - 10,864 - - - 10,864 ㈜퓨처북 125,000 950,000 1,887,978 143,702 125,000 950,000 1,887,978 143,914 ㈜인중교육 1,659,025 100,000 953,899 53,682 1,657,778 100,000 952,300 21,964 ㈜씨비전 3,920 - 179,366 6,410 1,023 - 179,365 62,661 관계기업 ㈜표현러닝 - - 1,565,137 51,667 - - 1,567,069 54,167 ㈜도봉청담에듀 111,191 - - 1,157 112,174 - - 916 ㈜청담공릉브랜치 75,309 - - - 75,309 - - - ㈜청담강동브랜치 72,721 - - 13,694 71,568 - - 14,023 ㈜런이십일 12,323,461 - 11,044 463,062 11,669,089 - 8,236 62,970 ㈜블루스프링스 227,725 - 2,005,786 335,825 227,725 - 1,506,541 335,825 Apax English Corporation 1,371,786 - - 484,610 723,195 - - 346,118 합계 16,262,251 1,748,513 6,853,210 1,672,550 14,954,974 1,748,513 6,351,489 1,139,047 (주1) 당분기말 매출채권 금액은 대손충당금 3,007,238천원(전기: 2,925,621천원)을 차감하기 전 금액입니다.(주2) 당분기말 대여금 금액은 대손충당금 698,513천원(전기: 698,513천원)을 차감하기 전 금액입니다.(주3) 당분기말 기타채권 금액은 대손충당금 4,368,261천원(전기: 4,368,261천원)을 차감하기 전 금액입니다. 사. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기타(주1) 당분기말 종속기업 Chungdahm (Phils), Inc. 698,513 - - - 698,513 ㈜퓨처북 950,000 - - - 950,000 ㈜인중교육 100,000 - - - 100,000 (2) 전분기 구분 회사명 기초 증가 감소 기타(주1) 전분기말 종속기업 Chungdahm (Phils), Inc. 698,513 - - - 698,513 ㈜퓨처북 950,000 - - - 950,000 ㈜인중교육 100,000 - - - 100,000 (주1) 환변동으로 인한 효과입니다. 아. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자와 배당수취 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 현금출자 배당수취 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 ㈜씨엠에스에듀 - - 1,200,201 1,200,201 관계기업 Shanghai GClass IT Co, Ltd 106,542 - - - 자 . 지급보증 - (1) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜인중교육 KEB하나은행 360,000 2017년 6월 12일 ~ 2018년 6월 11일 자금차입 신한은행 195,600 2017년 5월 30일 ~ 2018년 5월 29일 한도대출 47,520 2017년 10월 28일 ~ 2018년 10월 27일 자금차입 키움저축은행 390,000 2018년 1월 6일 ~ 2019년 1월 6일 자금차입 관계기업 ㈜표현러닝 SBI저축은행 7,800,000 2016년 6월 14일 ~ 2019년 6월 13일 자금차입 (2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 이름 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 대표이사 김영화 KEB하나은행 7,080,000 2017년 5월 9일 ~ 2018년 5월 8일 자금차입 차. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기 및 전분기 의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 550,926 657,829 퇴직급여 130,677 144,651 주식보상비용 79,881 14,684 당분기말 현재 주요경영진이 보유하고 있는 신주인수권은 544,273주 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정 현황 가.최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [연결기준] (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제17기 1분기 매출채권 26,111,011 7,165,045 27.44% 단기대여금 372,683 224,755 60.31% 장기대여금 3,374,576 2,220,215 65.79% 미수금 6,711,391 3,688,625 54.96% 선급금 5,836,232 2,045 0.04% 합계 42,405,893 13,300,685 31.37% 제16기 매출채권 26,335,120 7,152,693 27.16% 단기대여금 408,262 224,275 54.93% 장기대여금 3,262,288 2,220,215 68.06% 미수금 6,316,909 3,688,625 58.39% 선급금 1,144,837 2,045 0.18% 합계 37,467,416 13,287,853 35.47% 제15기 매출채권 26,388,531 6,466,461 24.50% 단기대여금 470,149 185,976 39.56% 장기대여금 3,048,844 2,396,644 78.61% 미수금 3,333,674 686,342 20.59% 선급금 1,102,295 2,045 0.19% 합계 34,343,493 9,737,468 28.35% [별도기준] (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율 제17기 1분기 매출채권 24,948,318 8,213,402 32.92% 단기대여금 1,186,680 136,680 11.52% 장기대여금 2,910,921 2,910,921 100.00% 미수금 6,683,680 3,659,880 54.76% 선급금 214,818 - 0.00% 합계 35,944,417 14,920,883 41.51% 제16기 매출채권 23,613,434 8,129,595 34.43% 단기대여금 1,186,680 136,680 11.52% 장기대여금 2,910,921 2,910,921 100.00% 미수금 5,234,941 3,659,880 69.91% 선급금 564,432 - 0.00% 합계 33,510,408 14,837,076 44.28% 제15기 매출채권 26,204,863 6,885,588 26.28% 단기대여금 599,230 459,230 76.64% 장기대여금 3,689,484 2,729,646 73.98% 미수금 1,781,972 659,880 37.03% 선급금 240,820 - 0.00% 합계 32,516,369 10,734,344 33.01% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준] (단위 : 천원 ) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,152,693 6,466,461 2,154,410 2. 연결변동 - - - 2. K-IFRS로 인한 변동액 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 제각 - - (30,000) 4. 대손상각비 계상(환입)액 12,351 686,232 4,342,051 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,165,044 7,152,693 6,466,461 (주1)상기 대손충당금 변동현황은 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역을 기재함. [별도기준] (단위 : 천원 ) 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,129,595 6,885,589 2,479,591 2. K-IFRS로 인한 변동액 - - - 3. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 제각 - - (30,000) 4. 대손상각비 계상(환입)액 83,807 1,244,006 4,435,998 5. 기말 대손충당금 잔액합계 8,213,402 8,129,595 6,885,589 (주1)상기 대손충당금 변동현황은 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역을 기재함. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권이 손상되었다는 객관적 증거가 있는 경우 추정미래현금을 할인한 금액과 장부가액의 차이를 대손충당금으로 인식하며, 손상되지 않은 매출채권에 대하여 당사의 가중평균차입이자율을 적용하여 이자수익의 기회비용 해당액을 대손충당금으로 인식함. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [연결기준] (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,616,432 161,970 2,630,273 3,155,944 12,564,618 특수관계자 10,944,179 1,381,007 613,366 607,841 13,546,393 계 17,560,611 1,542,977 3,243,639 3,763,785 26,111,011 구성비율 67.25% 5.91% 12.42% 14.41% 100.00% [별도기준] (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,009,751 161,970 2,630,273 3,155,944 8,957,937 특수관계자 10,952,797 1,381,007 1,147,731 2,508,846 15,990,380 계 13,962,547 1,542,977 3,778,004 5,664,789 24,948,318 구성비율 55.97% 6.18% 15.14% 22.71% 100.00% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [연결기준] (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제17기 1분기 제16기 제15기 전 사 상 품 173,517 176,629 661,168 제 품 2,642,735 2,091,637 1,444,626 소 계 2,816,252 2,268,266 2,105,794 합 계 상 품 173,517 176,629 661,168 제 품 2,642,735 2,091,637 1,444,626 합 계 2,816,252 2,268,266 2,105,794 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.75% 1.51% 1.41% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.01회 (주1) 1.07회 (주1) 1.36회 (주1) (주1) 당사는 성격별손익계산서를 사용하고 있기 때문에 매출원가는 존재하지 않습니다. 따라서 당기의 재고자산회전율 계산시 재고 및 재공품의 변동금액 대비 재고자산회전율을 산정하였습니다. [별도기준] (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제17기 1분기 제16기 제15기 전 사 상 품 40,894 43,269 55,909 제 품 872,190 659,442 518,557 소 계 913,084 702,711 574,466 합 계 상 품 40,894 43,269 55,909 제 품 872,190 659,442 518,557 합 계 913,084 702,711 574,466 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.89% 0.72% 0.57% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.73회 (주1) 1.39회 (주1) 1.91회 (주1) (주1) 당사는 성격별손익계산서를 사용하고 있기 때문에 매출원가는 존재하지 않습니다. 따라서 당기의 재고자산회전율 계산시 재고 및 재공품의 변동금액 대비 재고자산회전율을 산정하였습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (실사 원칙) - 일시: 매 분기말일 업무 종료 후 전수 재고 실사 실시(연 4회)- 방법: 무선 스캐너를 통해 ERP상에 Import 한 뒤, 전산재고와의 수량 차이를 점검- 전문가 참여여부: 연말 실사시 감사인 참여(연 1회) (장기체화재고 등 내역) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. [연결기준] (단위: 천원) 계정과목 세부내역 재고보유금액 평가금액 기말재고금액 교재 상품 173,517 - 173,517 제품 2,642,735 - 2,642,735 계 2,816,252 - 2,816,252 [별도기준] (단위: 천원) 계정과목 세부내역 재고보유금액 평가금액 기말재고금액 교재 상품 40,894 - 40,894 제품 872,190 - 872,190 계 913,084 - 913,084 6-3. 금융상품의 공정가치 절차 요약 아래 표에서는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기 및 전분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당 분기 말 > 자산 파생금융상품 - 3,048,541 61,856 3,110,397 매도가능금융자산 201,399 5,424,759 3,485,619 9,111,777 총 자산 201,399 8,473,300 3,547,475 12,222,174 전기말 > 자산 파생금융상품 - 3,048,541 61,856 3,110,397 매도가능금융자산 362,673 5,319,699 3,485,619 9,167,991 총 자산 362,673 8,368,240 3,547,475 12,278,388 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당 분기 및 전 기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 Gates Education, Inc. 690,687 690,687 ㈜청담글로벌러닝 200,001 200,001 ㈜포스코건설 82,435 82,435 아임삭 189,000 189,000 헬로앱스 전환사채 250,000 250,000 헬로앱스 230,100 230,100 코엔스 166,056 166,056 코스메랩 84,000 84,000 손상차손누계액 (797,101) (797,101) 합계 1,095,178 1,095,178 상기 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.연결회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 당 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 자세한 사항 은 "III 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 > 2. 중요한 회계 정책/5. 재무위험관리" 을 참 조 하 시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl [채무증권 발행실적] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜청담러닝 회사채 사모 2013.06.24 15,000,000,000 표면이자율 0.0 만기보장수익률 0.7 - 2018.06.24 전액 상환 - ㈜씨엠에스에듀 회사채 사모 2015.07.15 2,500,000,000 표면이자율 0.0 만기보장수익률 1.0 - 2021.07.16 전액 상환 이베스트투자증권 합 계 - - - - - - - - - ※ 당사와 ㈜씨엠에스에듀가 발행한 상기 회사채는 신주인수권부사채로 전액 상환 하였습니 다. -. ㈜ 청담러닝 상환일: 2015년 6월 24일 -. ㈜ 씨엠에스에듀 상환일: 2017년 7월 17일 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [전자단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 대주회계법인 - - 제16기(전기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 대주회계법인 반기 개별/연결 재무제표에 대한 검토기말 개별/연결 재무제표에 대한 감사 90백만원 - 제16기(전기) 삼일회계법인 반기 개별/연결 재무제표에 대한 검토기말 개별/연결 재무제표에 대한 감사 124백만원 1,495시간 제15기(전전기) 삼일회계법인 반기 개별/연결 재무제표에 대한 검토기말 개별/연결 재무제표에 대한 감사 128백만원 2,676시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - 4. 종속회사의 감사의견: 해당사항 없음. 5. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 문제점을 적시에 발견할 수 있도록 내부관리시스템에 따라 자체평가를 실시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 2인의 기타비상무이사, 2인의 사외이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 (VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항>임원 및 직원의 현황)을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 (출석률) 강무경(66.7%) 윤경로 ( 100% ) 이명현 ( 100% ) 찬 반 여 부 1 2018.02.08 제1호 의안 : 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 불참 - 찬성 제2-1호 의안 : 청담어학원 목동지점 이전 가결 불참 - 찬성 제2-2호 의안 : 청담어학원 C-PREP 융합진학학원 목동지점 이전 가결 불참 - 찬성 2 2018.03.02 제1호 의안 : 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 3 2018.03.30 제1호 의안 : 이사회규정 개정안 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 제2호 의안 : 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 제4호 의안 : 이사 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 - 제5호 의안 : 감사 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 - 제6호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 - ※ 이명현 사외이사의 임기 만료로 2018.03.23 정기주주총회에서 윤경로 사외이사가 신규선임 되었습니다. 다. 이사회운영위원회 당사는 이사회의 효율적인 운영과 의사결정의 객관성 및 전문성을 확보하기 위하여 이사회 내에 이사회운영위원회를 설치하고 있습니다. 위원회명 구성 소속이사명 비고 이사회운영위원회 사내이사 김영화 - 사내이사 서종현 - 기타비상무이사 김혜련 - 라. 이사의 독립성 당사 이사회의 구성원인 이사 전원은 이사 선임 및 권리와 의무 수행을 위한 각종 자격 요건을 충족하고 있습니다. 회사의 이사는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임되었으며 선임된 이사의 회사와의 거래 및 대주주와의 관계는 주총 소집통지 및 공고사항을 통해 주총 이전에 전자공시를 통해 공시 완료하였습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사(이사회 의장) 김영화 이사회 이사회 총괄 최대주주 본인 해당없음 사내이사(대표이사) 이동훈 이사회 경영총괄 - 해당없음 사내이사 서종현 이사회 경영관리 - 해당없음 기타비상무이사 김혜련 이사회 경영자문 최대주주 친인척 해당없음 기타비상무이사 이충국 이사회 경영자문 - 해당없음 사외이사 강무경 이사회 경영자문 - 해당없음 사외이사 윤경로 이사회 경영자문 - 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(강국신)이 상근으로 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018.02.08 제1호 의안 : 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 제2-1호 의안 : 청담어학원 목동지점 이전 가결 제2-2호 의안 : 청담어학원 C-PREP 융합진학학원 목동지점 이전 가결 2 2018.03.02 제1호 의안 : 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소 결의의 건 가결 3 2018.03.30 제1호 의안 : 이사회규정 개정안 승인의 건 가결 제2호 의안 : 이사회 의장 선임의 건 가결 제3호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 제4호 의안 : 이사 보수 책정의 건 가결 제5호 의안 : 감사 보수 책정의 건 가결 제6호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 다. 감 사의 선임 현황 성명 생년월일 추천인 주요 직업 및 약력 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 강국신 1952.11.16 이사회 - 서울대학교 경영학과 졸업- Oregon State University 경영대학원 졸업(MBA)- KB국민은행 자금본부장- KB인베스트먼트 대표이사- 現,서울투자파트너스 부사장 없음 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제26조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 정관 제28조에 의거 2주 이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일전에 회사에 서면 또는 전자문서로 통지하도록 하고 있습니다. 또한 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등의 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김영화 최대주주 보통주 913,578 12.98 913,578 12.98 - 김혜련 친인척 보통주 507,015 7.20 507,015 7.20 - 서종현 회사임원 보통주 844 0.01 844 0.01 - 정우석 계열회사임원 보통주 13,118 0.19 13,118 0.19 - 장은석 계열회사임원 보통주 10,000 0.14 10,000 0.14 - 계 보통주 1,444,555 20.52 1,444,555 20.52 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주명 지위 담당업무 학력 최근 5년간 주요경력 김영화 회장 경영자문이사회의장 -서울대 철학과 졸업-서울대 철학과 대학원 졸업 - 1998년 12월 ~ : 청담어학원 설립- 2014년 03월 ~ 2017년 03 월: ㈜인중교육 사내이사- 2002년 06월 ~ 2018년 03월: ㈜청담러닝 대표이사- 2018년 04월 ~ 현재: ㈜청담러닝 회장(이사회 의장) ※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 > 1. 임원 및 직원의 현황 > 가. 임원 현황" 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 [최대주주 변동내역] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - ※ 최근 3년간 최대주주의 변동이 없습니다. 라. 최대주주등의 주식에 대한 주요계약 현황 (기준일: 제출일 현재) 성명(명칭) 최대주주와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 김영화 본인 520405 의결권있는 주식 166,670 NH투자증권 주식담보대출 2018.01.08 2018.01.08~2018.07.09 2.19% 담보계약 김영화 본인 520405 의결권있는 주식 607,052 NH농협은행 주식담보대출 2018.04.11 2018.04.11~2019.04.11 7.98% 담보계약 김영화 본인 520405 의결권있는 주식 493,962 한국증권금융 주식담보대출 2018.04.20 2018.04.20~2019.04.20 6.49% 담보계약 김혜련 특수관계인 540302 의결권있는 주식 379,752 대신증권 주식담보대출 2018.04.16 2018.04.16~2018.10.15 4.99% 담보계약 합계(주식등의 수) 1,647,436 합계(비율) 21.65% - 2. 주식분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김영화 913,578 12.98% 최대주주 김혜련 507,015 7.20% 특수관계인 삼성액티브자산운용 427,379 6.07% - 우리사주조합 193 0.00% - ※ 삼성액티브자산운용의 소유주식수는 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며, 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 [소액주주현황] (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,108 99.80% 3,846,394 54.65% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의 1 미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다. 3. 주식사무 규정된신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 기 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄의 시기 1월 1일부터 1월 7일까지 기 준 일 12월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주에 대한 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://company.chungdahm.com) 부득이한 사유 발생시 매일경제신문에 게재 4. 주가 및 주식 거래 실적 가. 국내증권시장 종 류 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 '18년 01월 '18년 02월 '18년 03월 보통주 주가(원) 최 고 15,550 16,600 17,650 17,150 16,900 16,350 최 저 14,800 14,800 15,550 15,350 15,700 15,250 평 균 15,269 15,625 16,655 15,977 16,300 15,712 거래량(주) 최고(일) 40,591 255,238 333,307 150,461 86,995 56,591 최저(일) 9,224 20,252 21,305 22,592 16,186 11,764 월 간 411,890 1,097,247 1,557,741 1,268,022 720,142 645,939 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장 : 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영화 남 1952.04 회장 등기임원 상근 경영자문이사회 의장 - 청담어학원 설립- ㈜청담러닝 대표이사 913,578 - 15년 10개월 2020.03.31 이동훈 남 1969.01 사장 등기임원 상근 대표이사 - 두산인프라코어㈜ 전무이사- 스마일게이트월드와이드, 메가포트 CEO - - 4개월 2021.03.22 서종현 남 1975.06 부사장 등기임원 상근 Mgmt. Div. 본부장 - 삼일회계법인 공인회계사- 現,㈜청담러닝 Management Div. 본부장 844 - 4년 9개월 2021.03.22 김혜련 여 1954.03 이사 등기임원 비상근 경영자문 - 무학여중 교사- ㈜청담러닝 감사 507,015 - 8년 2019.03.29 이충국 남 1963.02 이사 등기임원 비상근 경영자문 - ㈜씨엠에스에듀 설립- WMO(세계수학올림피아드)부위원장- 現,㈜씨엠에스에듀 대표이사 - - 2년 2019.03.29 강무경 남 1958.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - ㈜한국장기신용은행 런던법인 국제기획팀- 서울투자파트너스㈜ 대표이사- 現,서울투자파트너스㈜ 고문 - - 5년 1개월 2020.03.22 윤경로 남 1953.05 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 듀폰 아시아지역 인사담당 부사장- 글로벌인재경영원 원장 - - - 2020.03.22 강국신 남 1952.11 감사 등기임원 상근 감사 - KB국민은행 자금본부장- KB인베스트먼트 대표이사 - - 9년 2020.03.31 문성현 남 1963.09 전무이사 미등기임원 상근 Global Biz. Div. 본부장 - 삼성전자㈜ 동남아 총괄 법인장 - - 1년 2개월 - 김진빈 남 1980.07 상무이사 미등기임원 상근 Mgmt. Support Team 팀장 - 프라이스워터하우스쿠퍼스 컨설팅- 삼일회계법인- ㈜청담러닝 Finance Team 팀장 - - 2년 5개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 학원부문 남 28 - 96 8 124 2년 1개월 1,187 10 - 학원부문 여 99 - 202 114 301 2년 5개월 1,770 9 - 콘텐츠부문 남 9 - - - 9 2년 2개월 143 16 - 콘텐츠부문 여 11 - 3 2 14 4년 125 10 - R 남 15 - - - 15 7년 9개월 224 15 - R 여 5 - - - 5 7년 6개월 52 10 - 경영지원부문 남 26 - - - 26 3년 5개월 490 19 - 경영지원부문 여 22 - 1 1 23 5년 3개월 273 12 - 합 계 215 - 302 125 517 - 4,264 11 - ※ 위 연간급여총액은 작성 기준일 현재 재직중인 직원뿐만 아니라 퇴사한 직원을 포함해 당기 중(2018.01.01~2018.03.31)에 재직하였던 직원 및 미등기임원에 대하여 당사가 지급한 각종 수당, 상여금을 포함한 급여총액입니다. (단시간 근로자 급여 제외) ※ 1인 평균급여액은 연간급여 총액을 퇴사자를 포함한 누적인원으로 나눈 값으로 연간평균급여액입니다. (단시간 근로자 제외) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 4,000,000,000 사외이사 포함 감사 1 100,000,000 - 나. 보수지급금액 [이사ㆍ감사 전체] (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 494,673,600 54,963,733 - ※ 작성 기준일 현재 재직중인 임원뿐만 아니라 퇴사한 임원을 포함. [유형별] (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 466,873,500 93,374,700 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 5,000,100 1,666,700 - 감사위원회 위원 1 22,800,000 22,800,000 - 감사 9 494,673,600 54,963,733 - ※ 작성 기준일 현재 재직중인 임원뿐만 아니라 당기 퇴사한 임원을 포함. 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - : 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 경우가 없어 기재를 생략합니다. 나. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 [표1] (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 2,395,780,000 - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 9 - - ※ 작성 기준일 현재 재직중인 임원뿐만 아니라 당기 퇴사한 임원을 포함. [표2] (단위 : 원/주) 부여회차 회차별 공정가치 성명 주식수 공정가치 10차 5,641 서종현 30,000 169,230,000 14차 7,707 이동훈 50,000 385,350,000 15차 9,206 이동훈 100,000 920,600,000 서종현 100,000 920,600,000 합계 280,000 2,395,780,000 ※ 상기 공정가치의 자세한 사항 은 " III 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 20. 주식기준보상" 을 참 조 하시기 바랍니다. [표3] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김신현 외 1명 계열회사 임원 2013.03.11 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 20,000 - 10,000 10,000 2015.03.11~2018.03.10 13,200 서종현 등기임원 2015.02.05 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2018.02.05~2021.02.04 11,600 정명호 - 2015.03.12 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 2018.03.12~2021.03.11 11,500 서종현 등기임원 2016.03.30 신주발행, 자기주식교부 보통주 50,000 - 50,000 - 2019.04.01~2022.03.31 14,300 송문근 계열회사 임원 2016.03.30 신주발행, 자기주식교부 보통주 30,000 - 30,000 - 2019.04.01~2022.03.31 14,300 김준수 - 2016.03.30 신주발행, 자기주식교부 보통주 30,000 - 30,000 - 2019.04.01~2022.03.31 14,300 임희성 - 2016.03.30 신주발행, 자기주식교부 보통주 50,000 - 50,000 - 2019.04.01~2022.03.31 14,300 김대종 외 6명 직원 2016.03.30 신주발행, 자기주식교부 보통주 80,000 - 80,000 - 2019.04.01~2022.03.31 14,300 김신현 계열회사 임원 2016.03.30 신주발행, 자기주식교부 보통주 10,000 - 10,000 - 2019.04.01~2022.03.31 14,300 문성현 미등기임원 2017.03.31 신주발행, 자기주식교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.04.01~2022.03.31 16,740 이동훈 등기임원 2017.11.08 신주발행, 자기주식교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.11.08~2023.11.07 15,170 이동훈 등기임원 2018.03.23 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 100,000 - - 100,000 2021.03.24~2026.03.23 16,080 서종현 등기임원 2018.03.23 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 보통주 100,000 - - 100,000 2021.03.24~2026.03.23 16,080 (주1) 본 보고서 제출일 전 거래일 (2018.05.14) 현재 종 가 는 15,850 원 . (주2) 부여방법은 신주발행, 자사주교부, 차액보상 등 이사회 결정.(주3) 당사 임원 관련규정에 의거 별도 표기한 임원은 상무이사 이상 기준. (주4) 관계는 부여당시가 아닌 제출일 현재 기준.(주5) 2016.03.30 / 2017.03.31 부여분은 부여대상자와 체결할 계약서상 목표 달성에 따라 성과연동형으로 대상자별 부여주식수는 성과에 따른 최대 부여 주식수임. (주6) 제출일 현재 2016.03.30 부여분은 2018.03.02 이사회에서 전량 부여취소되었음. ※ 2016.03.30 부여분 특별 행사조건 별도기준영업이익 달성율 스톡옵션부여율 FY 2016 FY2017 FY2018 영업이익 영업이익 영업이익 100% 초과 100% 120억원 250억원 450억원 90% 초과 70% 108억원 225억원 405억원 80% 초과 50% 96억원 200억원 360억원 ※ 2017.03.31 부여분 특별 행사조건 조 건 2017년 2018년 조건1 별도 영업이익 150억원 300억원 조건2 평균주가 40,000원 70,000원 주가산정일 2018.04 ~ 2018.06 2019.04 ~ 2019.06 - 조건1 혹은 조건2 중 하나만 만족해도 충족 - 2017년도 달성시 50% 부여, 2018년도 달성시 100% 부여 IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 2018년 03월 31일 현재 당사를 제외 한 19개 의 계열회 사를 가지고 있습니다.(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단/계열회사 적용 등은 해당사항 없음) 18개의 계열회사는㈜씨엠에스에듀, ㈜퓨처북, Chungdahm (Philis.), Inc.(CDP), ㈜씨비전, ㈜인중교육, ㈜런이십일, Chungdahm Learning CHINA, CDL Education Canada, Ltd., ㈜유테카, ㈜외교, Shanghai GClass IT Co, Ltd., ㈜표현러닝, ㈜진에듀, ㈜상상과창조, Fusion Innovation Edu, ㈜청담강동브랜치, Apax English Corporation, ㈜블루스프링스이며 이중 당기말 현재 연결대상 종속회사는 Chungdahm (Philis.), Inc.(CDP), ㈜씨엠에스에듀, ㈜퓨처북, ㈜씨비전, ㈜인중교육, ㈜진에듀, ㈜상상과창조, Chungdahm Learning CHINA , CDL Education Canada, Ltd. 입니다. (2018.03.31 현재) 회사명(피출자회사) 출자현황 비고 출자회사 지분율 ㈜씨엠에스 에듀 ㈜청담러닝 43.5% 코스닥시장 상장 ㈜퓨처북 ㈜청담러닝 62.7% - Chungdah m (Phil is.), Inc. (CDP) ㈜청담러닝 78.4% 필리핀 ㈜씨비전 ㈜청담러닝 75.0% - ㈜인중교육 ㈜청담러닝 91.9% - ㈜런이십일 ㈜청담러닝 29.6% - Chungdahm Learnin g CHINA ㈜청담러닝 100.0% 중국 CDL Education Canada, Ltd. ㈜청담러닝 100.0% 캐나다 ㈜유테카 ㈜청담러닝 49.0% - ㈜외교 ㈜청담러닝 38.5% - Shanghai GClass IT Co, Ltd. ㈜청담러닝 44.1% 중국 ㈜표현러닝 ㈜청담러닝 - - Apax English Corporation ㈜청담러닝 15.0% 베트남 ㈜진에듀 ㈜씨엠에스에듀 100.0% - ㈜상상과창조 ㈜씨엠에스에듀 100.0% - Fusion Innovation Edu ㈜씨엠에스에듀 30.0% 중국 Shengsi Mathematics Thinking Edu ㈜씨엠에스에듀 45.0% 중국 ㈜청담강동브랜치 ㈜씨비전 32.5% - ㈜블루스프링스 ㈜런이십일 100.0% - ※ ㈜씨엠에스에듀는 2016.04.07 코스닥시장에 상장하였습니다.※ ㈜표현러닝의 전환사채의 전환이 가능함에 따라 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다. ※ Apax English Corporation은 이사선임권을 통한 유의적 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다. ※ ㈜런이십일의 의결권 있는 주식은 보유하고 있지 않으나 피투자회사가 회사로부터 대부분의 재고매입거래를 수행하는바 유의적 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다. ※ Fusion Innovation Edu의 정식 법인명은 Fusion Innovation (Wuhan) Educational Science and Technology Co., Ltd.입니다. ※ Shengsi Mathematics Thinking Edu의 정식 법인명은 Shengsi Mathematics Thinking(Beijing) Education and Technology Co., Ltd. 입니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2018.03.31 현재, 등기임원) 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 회사명 직 위 담당업무 김영화 사내이사 ㈜씨엠에스에듀 기타비상무이사 경영자문 서종현 사내이사 ㈜씨비전 기타비상무이사 경영자문 ㈜인중교육 기타비상무이사 경영자문 ㈜씨엠에스에듀 기타비상무이사 경영자문 ㈜퓨처북 기타비상무이사 경영자문 이충국 기타비상무이사 ㈜씨엠에스에듀 대표이사 경영총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 [연결기준] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜런이십일 2009.05.18 교육관련 서비스업 등 시행 3,110 - 29.6% - - - - - 29.6% - 7,355 610 ㈜제이티비씨 2011.03.21 JMnet컨소시엄참여 4,000 675 0.6% 3,486 - - - 675 0.6% 3,486 204,625 2,443 ㈜외교 2011.08.25 스마트러닝사업 론칭 250 50 38.5% - - - - 50 38.5% - - - ㈜유테카 2013.11.29 글로벌트랙 컨설팅사업 확장 168 365 49.0% - - - - 365 49.0% - 224 -59 Shanghai GClass IT Co., Ltd. 2016.06.16 청담 중국사업 확장 468 - 44.1% 64 - - -20 - 44.1% 44 126 -660 Apax English Corporation 2017.06.05 베트남 사업 확장 3,500 - 15.0% 3,526 - - - - 15.0% 3,526 52,210 1,718 합 계 - - 7,076 - - -20 - - 7,056 - - ※ ㈜씨엠에스에듀, Chungdahm (Philis.), Inc., ㈜퓨처북, ㈜인중교육, ㈜씨비전, ㈜진에듀 및 ㈜ 상상과창조, Chungdahm Learning CHINA, CDL Education Canada, Ltd. 는 연결대상회사이므로 연결기준시 타법인출자주식에서 제외하였습니다.※ ㈜제이티비씨의 최근사업연도 재무현황은 현재 일반기업회계기준이며, 그 외의 법인은 한국채택국제회계기준입니다. [별도기준] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜퓨처북 2006.08.30 글로벌러닝사업 (유학사업)진출 6,430 14,840 62.7% - - - - 14,840 62.7% - 3,747 108 Chungdahm (Phils), Inc. 2008.06.05 학습평가센터구축 통한 비용절감 675 514 78.4% 126 -126 514 78.4% - 1,369 -893 ㈜런이십일 2009.05.18 교육관련 서비스업 등 시행 3,110 - 29.6% - - - - - 29.6% - 7,355 610 ㈜인중교육 2011.02.25 부산/경남지역 영업강화 및 브랜드 가치 보호 및 제고 3,251 3,616 91.9% 2,075 - - - 3,616 91.9% 2,075 2,342 111 ㈜제이티비씨 2011.03.21 JMnet컨소시엄참여 4,000 675 0.6% 3,486 - - - 675 0.6% 3,486 204,625 2,443 ㈜외교 2011.08.25 스마트러닝사업 론칭 250 50 38.5% - - - - 50 38.5% - - - ㈜씨엠에스에듀 2012.02.15 영업기반 확장 및 당사의 교육플랫폼의 활용극대화 10,878 8,000 43.4% 30,865 - - 367 8,000 43.5% 31,232 73,322 10,092 ㈜씨비전 2013.08.30 학원운영 3,320 366 75.0% 1,671 - - -91 366 75.0% 1,580 3,065 -277 ㈜유테카 2013.11.29 글로벌트랙 컨설팅사업 확장 168 365 49.0% - - - - 365 49.0% - 224 -59 Shanghai GClass IT Co, Ltd 2016.06.16 청담 중국사업 확장 468 - 44.1% 64 - - -20 - 44.1% 44 126 -660 CDL Education Canada Ltd. 2016.10.28 청담 캐나다사업 확장 - - 100.0% - - - - - 100.0% - - - CHUNGDAHM LEARNING CHINA 2016.03.28 청담 중국사업 확장 177 - 100.0% - - - - - 100.0% - 63 -92 Apax English Corporation 2017.06.05 베트남 사업 확장 3,500 - 15.0% 3,526 - - - - 15.0% 3,526 52,210 1,718 합 계 - - 41,813 - - 130 - - 41,943 - - ※ 최초취득금액은 투자후 누적취득원가입니다. (2011년 한국채택국제회계기준 도입시 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법으로 변경하며, 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 처리하였으나 동 취득원가는 최초 취득후 원가법을 적용한 취득원가임). ※ ㈜제이티비씨 최근사업연도 재무현황은 현재 일반기업회계기준이며, 그 외의 법인은 한국채택국제회계기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등과의 신용 공여 (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 구분 기초 증가 감소 기말 미수이자 의사결정 비고 Chungdahm (Philis.), Inc.(CDP) 종속회사 장기대여금 (주1) 181 - - 181 - 이사회결의 이율 : 4.5%/기간 : 2009.06.30~2019.12.31 장기대여금 (주1) 155 - - 155 - 이사회결의 이율 : 4.5%/기간 : 2009.06.30~2018.12.31 단기대여금 (주1) 363 - - 363 - 이사회결의 이율 : 4.5%/기간 : 2017.03.17~2020.03.17 ㈜퓨처북 종속회사 장기대여금 950 - - 950 54 이사회결의 이율 : 4.5% /기간 : 2015.03.02~2018.03.02 ㈜블루스프링스 관계회사 지급보증(주2) 600 - 600 - - 이사회결의 채권자:KEB하나은행/보증만료일:2018.02.27(상환완료) ㈜표현러닝 관계회사 지급보증(주2) 7,800 - - 7,800 - 이사회결의 채권자:SBI저축은행/보증만료일:2019.06.13 ㈜인중교육 종속회사 장기대여금 100 - - 100 - 이사회결의 이율 : 4%/기간 : 2014.10.29~2017.10.28 지급보증(주2) 196 - - 196 - 이사회결의 채권자:신한은행/보증만료일 2017.5.30~2018.05.29 지급보증(주2) 48 - - 48 - 이사회결의 채권자:신한은행/보증만료일 2017.10.28~2018.10.27 지급보증(주2) 360 - - 360 - 이사회결의 채권자:하나은행/보증만료일 2017.6.12~2018.06.11 지급보증(주2) 390 - - 390 - 이사회결의 채권자:키움저축은행/보증만료일 2018.01.06~2019.01.06 (주 1) " III 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 26. 특수관계자 거래 및 XI.그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항" 등 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주 등과의 영업거래 (단위: 원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 런이십일 관계회사 매출 2018.01 ~ 2018.03 교재 매출 등 4,154,122,034 매출채권 2018.01 ~ 2018.03 교재매출관련채권 12,323,460,747 소 계 (주1) 당사 최근 사업연도 매출액의 5% 이상 해당하는 영업거래 3. 대주주 등과의 자산양수도 등 :해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 : 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 진행상황 2018.02.08 현금·현물배당 결정 주주총회 결의(1주당 500원 현금배당) 지급완료 2. 주주총회 의사록 요약 [최근 5년간 주주총회 의사록] 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제16기정기주주총회(2018.03.23) 1. 제16기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 3. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 5. 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제15기정기주주총회(2017.03.31) 1. 제15기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 4. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 5. 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2016.03.30) 1. 제14기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 정관 변경의 건 원안대로 승인 - 3. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 4. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 5. 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2015.03.27) 1. 제13기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 정관 변경의 건 원안대로 승인 - 3. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 4. 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2014.03.31) 1. 제12기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 (사내 1인) 원안대로 승인 - 3. 감사 선임의 건 (상근 1인) 원안대로 승인 - 4. 이사보수한도 승인의 건 원안 25억 -> 20억원으로 인하(의장 제청하여 주주동의하에 승인) - 5. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제11기정기주주총회(2013.03.26) 1. 제11기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 (이사2인, 사외이사2인) 원안대로 승인 - 3. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 5. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건 : 해당사항 없습니다. 4. 채무 보증 내역가. 보증내역 [연결기준] 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채무보증건수(건) 2 - 1 1 - 채무보증금액합계(백만원) 8,400 - 600 7,800 - [별도기준] 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채무보증건수(건) 6 1 2 5 - 채무보증금액합계(백만원) 9,394 390 990 8,794 - 나. 주요 채무 보증내역 [연결기준] (단위 : 백만원) 채무자 당사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증만료일 비고 ㈜표현러닝 관계회사 SBI저축은행 3,000 7,800 2019.06.13 ㈜런이십일과 연대보증 ㈜블루스프링스 관계회사 하나은행 - - 2018.06.23 지급보증 ※ ㈜블루스프링스의 채무금은 당기에 상환완료 하였습니다. [별도기준] (단위 : 백만원) 채무자 당사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증만료일 비고 ㈜표현러닝 관계회사 SBI저축은행 3,000 7,800 2019.06.13 ㈜런이십일과 연대보증 ㈜블루스프링스 관계회사 하나은행 - - 2018.06.23 지급보증 ㈜인중교육 관계회사 신한은행 163 196 2018.05.29 지급보증 관계회사 신한은행 40 48 2018.10.27 지급보증 관계회사 하나은행 300 360 2018.06.11 지급보증 관계회사 키움저축은행 270 390 2019.01.06 지급보증 ※ ㈜블루스프링스의 채무금은 당기에 상환완료 하였습니다. 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 6. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 7. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부무보증 분리형 국내 사모 신주인수권부사채 2013.06.24 운영자금 15,000 하단 운영자금 세부 내역표 참조 14,880 발행비용: 120 [운영자금 세부내역] (단위 : 원) 구분 사용항목 세부내역 사용계획 사용금액 비고 물품구매 등 태블릿PC구매 2,500대 1,122,500,000 1,122,500,000 - 5,500대 2,469,500,000 2,469,500,000 - 9,500대 4,265,500,000 4,265,500,000 - 11,000대 4,939,000,000 4,939,000,000 - 기타 유지보수 등(주1) 2,083,500,000 2,083,500,000 - 소 계 14,880,000,000 14,880,000,000 - 운영자금 누계 14,880,000,000 14,880,000,000 - (주1) 유지보수 등의 사용금액은 작성기준일 현재 누적 합계 금액입니다. 8. 외국지주회사의 자회사 현황 : 해당사항 없습니다. 9. 그 밖의 우발채무 등 "III. 재무에 관한 사항 > 5. 재무제표에 주석 > 25. 우발부채와 약정사항" 등을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 등의 사후 정보 가. 주요사항보고서 제출 사항 구분 종료일자 상대방 계약내용 주요일정 자산양수도 2014.03.31 ㈜씨엠에스에듀이충국 외 33명서울 서초구 방배로대표이사 이충국 (배경) 브랜드 시너지 및 창의 사고력 중심의 교육시장 변화에 선제적 대응 (법적형태) 자산양수도(주식인수)(양수가액)134억원(구체적내용) ㈜씨엠에스에듀 발행주식에 관하여 2012.02.14. 양도인으로부터 1차 55% 지분 인수, 2013.04.01. 2차 인수 후 3차 인수분부터는 양도인 34명 중 이충국 등 8명의 지분제외 나머지 26명의 보유지분에 대해서는(3차~6차, 총 51,600주) 일시에 인수 - 2012.02.13 타법인주식및출자증권취득결정- 2014.02.14 주요사항보고서 : 주식 54.9% 인수- 2013.04.01 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)- 2013.04.01 주요사항보고서 : 주식 9.0% 인수- 2014.03.28 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)- 2014.03.28 주요사항보고서 : 주식 3.9% 인수- 2014.03.28 합병등종료보고서 : 인수 완료 ※ 구체적인 계약내용은 관련 '주요사항보고서 참고' (http://dart.fss.or.kr) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 [합병등 전후의 재무사항 비교표] (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜씨엠에스에듀 매출액 20,581 22,889 25,978 - 31,875 - - 영업이익 3,909 4,128 4,426 - 5,988 - - 당기순이익 3,071 3,242 3,566 - 5,303 - - 11. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 [보호예수 현황] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - : 해당사항 없습니다. 12. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없습니다.