에스에너지 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	70,485,908,475	72,931,254,480	109,494,623,198

현금및현금성자산	2,457,901,977	5,135,499,333	13,915,142,402

단기금융상품	14,888,662,073	14,710,336,464	18,718,593,000

매출채권 및 기타채권	27,440,526,399	27,695,581,772	62,782,154,394

미청구공사	16,503,773,308	8,076,214,652	3,203,551,444

파생금융상품	255,272,900	228,274,531

재고자산	5,396,162,817	13,155,471,178	7,776,938,728

기타금융자산	708,280,320	629,280,320	200,000,000

당기법인세자산	28,593,860

기타자산	2,835,328,681	3,500,276,901	2,669,968,699

매각예정비유동자산	3,724,080,000

비유동자산	77,675,649,318	90,440,191,584	79,509,408,486

장기금융상품	40,000,000	40,000,000	40,000,000

매출채권 및 기타채권	2,404,387,738	2,792,088,686	1,896,720,792

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,627,762,818	2,627,762,818	2,450,043,712

당기손익인식-공정가치측정 금융자산	1,668,718,199	1,215,799,384	734,762,198

종속기업에 대한 투자자산	41,300,973,135	46,171,412,487	43,440,068,884

관계기업에 대한 투자자산	578,757,975	623,573,289	537,239,247

공동기업에 대한 투자자산	307,933,118	302,674,442	283,217,143

유형자산	17,263,801,550	25,138,287,145	18,358,479,810

투자부동산	310,923,401	316,547,873	322,172,345

무형자산	861,887,555	788,919,475	1,112,807,854

기타금융자산	169,218,280	200,490,000	659,270,320

기타비유동자산	211,800,000	248,005,161	55,400,783

이연법인세자산	9,929,485,549	9,974,630,824	9,619,225,398

자산총계	151,885,637,793	163,371,446,064	189,004,031,684

부채

유동부채	79,468,901,221	87,353,271,409	90,733,919,745

매입채무 및 기타채무	11,184,770,357	18,846,750,040	32,362,004,689

초과청구공사	169,561,265	2,297,468,690	22,480,751,124

단기차입금	51,061,765,303	52,310,364,661	26,586,656,917

유동성장기차입금	2,117,240,000	2,117,240,000	2,202,720,000

전환사채	460,000,000

당기법인세부채	42,411,600	462,411,884

충당부채	11,362,836,006	7,173,719,628	155,226,916

기타유동금융부채	908,565,213	1,229,535,110	882,676,516

기타부채	2,621,751,477	3,378,193,280	5,141,471,699

비유동부채	15,933,948,588	14,448,432,616	15,595,632,042

장기차입금	3,467,390,000	5,584,630,000	8,038,320,000

신주인수권부사채	2,250,079,162

기타금융부채	1,377,108,368	1,987,918,922	371,854,380

비유동파생상품부채	4,814,058,762

충당부채	4,025,312,296	6,875,883,694	7,185,457,662

장기매입채무 및 기타비유동채무

부채총계	95,402,849,809	101,801,704,025	106,329,551,787

자본

자본금	9,752,251,500	9,752,251,500	9,698,334,500

기타불입자본	71,180,315,665	71,180,315,665	70,775,407,933

기타자본구성요소	58,845,464	147,933,722	793,982,518

이익잉여금(결손금)	(24,508,624,645)	(19,510,758,848)	1,406,754,946

자본총계	56,482,787,984	61,569,742,039	82,674,479,897

자본과부채총계	151,885,637,793	163,371,446,064	189,004,031,684

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액	109,273,735,603	133,300,148,246	174,181,610,838

매출원가	89,917,643,107	124,923,031,426	161,579,997,976

매출총이익	19,356,092,496	8,377,116,820	12,601,612,862

판매비와관리비	11,942,409,923	18,457,923,790	39,592,606,980

영업이익	7,413,682,573	(10,080,806,970)	(26,990,994,118)

금융이익	2,479,089,154	3,674,130,741	3,971,240,911

금융원가	6,104,236,919	5,534,852,304	3,342,941,379

지분법이익	1,005,685,352	4,894,225,982	1,695,623,555

지분법손실	5,706,744,446	5,408,541,947	480,787,484

기타영업외이익	603,604,425	1,580,205,783	3,343,840,542

기타영업외비용	4,564,132,861	10,434,601,517	9,579,904,078

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,873,052,722)	(21,310,240,232)	(31,383,922,051)

법인세비용(수익)	124,813,075	(392,726,438)	(3,016,902,496)

계속사업손익	(4,997,865,797)	(20,917,513,794)	(28,367,019,555)

당기순이익(손실)	(4,997,865,797)	(20,917,513,794)	(28,367,019,555)

기타포괄손익	(89,088,258)	(646,048,796)	379,584,008

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	140,398,094	(61,327,302)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	(89,088,258)	(786,446,890)	440,911,310

총포괄손익	(5,086,954,055)	(21,563,562,590)	(27,987,435,547)

주당이익

계속기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(268)	(1,125)	(1,783)

계속기본희석이익(손실) (단위 : 원)	(268)	(1,125)	(1,783)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

주식발행초과금	전환권대가	자기주식	자기주식처분손익	기타자본조정	기타불입자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,371,091,000	59,170,182,845	491,819,633	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	55,967,774,056	30,360,316,101	414,398,510	94,113,579,667

포괄이익	연차배당	(586,541,600)	(586,541,600)

당기순이익	(28,367,019,555)	(28,367,019,555)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	(61,327,302)	(61,327,302)

지분법자본변동	440,911,310	440,911,310

전환권행사	77,243,500	706,322,526	(55,792,355)	650,530,171	727,773,671

전환사채발행

신주인수권부사채발행

전환사채상환

유상증자	2,250,000,000	14,157,103,706	14,157,103,706	16,407,103,706

2021.12.31 (기말자본)	9,698,334,500	74,033,609,077	436,027,278	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	70,775,407,933	1,406,754,946	793,982,518	82,674,479,897

2022.01.01 (기초자본)	9,698,334,500	74,033,609,077	436,027,278	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	70,775,407,933	1,406,754,946	793,982,518	82,674,479,897

포괄이익	연차배당

당기순이익	(20,917,513,794)	(20,917,513,794)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	140,398,094	140,398,094

지분법자본변동	(786,446,890)	(786,446,890)

전환권행사	53,917,000	439,589,466	(34,681,734)	404,907,732	458,824,732

전환사채발행

신주인수권부사채발행

전환사채상환

유상증자

2022.12.31 (기말자본)	9,752,251,500	74,473,198,543	401,345,544	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	71,180,315,665	(19,510,758,848)	147,933,722	61,569,742,039

2023.01.01 (기초자본)	9,752,251,500	74,473,198,543	401,345,544	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	71,180,315,665	(19,510,758,848)	147,933,722	61,569,742,039

포괄이익	연차배당

당기순이익	(4,997,865,797)	(4,997,865,797)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가

지분법자본변동	(89,088,258)	(89,088,258)

전환권행사

전환사채발행

신주인수권부사채발행

전환사채상환

유상증자

2023.12.31 (기말자본)	9,752,251,500	74,473,198,543	401,345,544	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	71,180,315,665	(24,508,624,645)	58,845,464	56,482,787,984

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	1,011,503,044	(17,769,357,546)	18,088,885,625

영업활동으로 창출된 현금흐름	3,728,802,879	(16,512,709,382)	16,701,384,981

이자의수취	377,454,185	187,123,570	118,301,772

이자지급(영업)	(3,608,522,853)	(1,195,205,150)	(1,026,542,420)

법인세지급	28,593,860	(462,411,884)	(837,029,508)

배당금수취(영업)	485,174,973	213,845,300	3,132,770,800

투자활동현금흐름	(6,434,366,357)	(13,542,609,524)	(18,216,542,143)

단기대여금의 증가	(5,813,622,304)	(4,151,950,609)

단기대여금및수취채권의 처분	252,504,421

단기금융상품의 취득	(89,925,607)	(12,668,643,596)

단기금융상품의 처분	4,333,710,624

장기대여금및수취채권의 취득	(2,477,099,715)	(2,820,000,000)

장기대여금의 감소	312,883,988

장기금융상품의 처분	159,320,645

당기손익인식금융자산의 취득	(198,897,705)	(615,528,540)	(170,021,610)

종속기업 취득	(7,257,548,184)	(200,000,000)

종속기업 처분	3,820,021,566

유형자산의 취득	(388,396,412)	(7,165,161,514)	(2,372,890,830)

유형자산의 처분	1,600,000	161,748,580	2,500,000

무형자산의 취득	(210,280,037)	(220,301,732)	(199,671,173)

보증금의 증가	(47,728,280)	(200,000,000)

보증금의 감소	29,500,000	360,000

재무활동현금흐름	2,745,265,957	22,532,324,001	8,312,840,443

차입금의 증가	53,059,565,303	44,580,233,471	11,012,000,000

차입금의 감소	(56,327,604,661)	(21,154,495,727)	(17,570,341,621)

배당금의 지급	(586,541,600)

전환사채의 감소	(200,000,000)

신주인수권부사채의 발행	6,930,000,000

유상증자	16,407,103,706

금융리스부채의 지급	(916,694,685)	(893,413,743)	(749,380,042)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,677,597,356)	(8,779,643,069)	8,185,183,925

기초현금및현금성자산	5,135,499,333	13,915,142,402	5,732,475,468

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,516,991)

기말현금및현금성자산	2,457,901,977	5,135,499,333	13,915,142,402