에스에너지 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	104,646,016	127,778,616

차감: 현금및현금성자산(b)	25,337,699	16,186,879

순부채(c)=(a)-(b)	79,308,317	111,591,737

부채총계(d)	203,404,693	219,666,779

자본총계(e)	84,428,053	109,148,348

총자본(f)=(d)+(e)	287,832,746	328,815,127

자본조달비율((c)/(f))	27.55%	33,93%

부채비율((d)/(e))	240.92%	201.26%

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	25,337,699	-	-	25,337,699	25,337,699

장단기금융상품	71,603,633	-	-	71,603,633	71,603,633

매출채권및기타채권	50,259,910	-	-	50,259,910	50,259,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,073,341	-	5,073,341	5,073,341

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,948,262	6,948,262	6,948,262

기타금융자산	2,152,392	-	-	2,152,392	2,152,392

파생상품자산	-	-	1,081,709	1,081,709	1,081,709

합 계	149,353,634	5,073,341	8,029,971	162,456,946	162,456,946

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	16,186,879	-	-	16,186,879	16,186,879

장단기금융상품	74,055,034	-	-	74,055,034	74,055,034

매출채권및기타채권	52,503,367	-	-	52,503,367	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,486,361	-	4,486,361	4,486,361

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,412,049	2,412,049	2,412,049

기타금융자산	2,421,639	-	-	2,421,639	2,421,639

파생상품자산	-	-	2,132,018	2,132,018	2,132,018

합 계	145,166,919	4,486,361	4,544,067	154,197,347	154,197,347

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	28,923,554	-	28,923,554	31,671,627	-	31,671,627

장단기차입금	88,913,626	-	88,913,626	115,566,199	-	115,566,199

전환사채	9,399,210	-	9,399,210	4,981,169	-	4,981,169

신주인수권부사채	6,333,180	-	6,333,180	7,231,248	-	7,231,248

기타금융부채	16,294,161	-	16,294,161	16,596,984	-	16,596,984

파생상품부채	-	13,183,795	13,183,795	-	17,355,936	17,355,936

합 계	149,863,731	13,183,795	163,047,526	176,047,227	17,355,936	193,403,163

(4) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

금융수익 :

이자수익	6,551,660	-	-	-	6,109,316	-	-	-

배당금수익	-	15,986	-	-	-	131,718	-	-

외환차익	14,724	-	155,424	-	432,858	-	-	-

외화환산이익	1,476,695	-	-	-	635,247	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	10,473,449	-	-	-	1,771,906

금융보증수익	-	-	-	-	-	-	-	-

금융상품평가이익	-	-	-	202,882	-	-	-	18,962

사채상환이익	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	280,227	-	-	-	255,597	-	-

합 계	8,043,079	296,213	155,424	10,676,331	7,177,421	387,315	-	1,790,868

금융비용 :

이자비용	-	-	9,769,317	-	-	-	9,525,650	-

외환차손	5,455,561	-	1,212,243	-	5,056,963	-	-	-

외화환산손실	2,115,370	-	1,766,223	-	396,182	-	-	-

파생상품평가손실	-	2,480,774	-	-	-	263,947	-	-

금융보증비용	-	-	(88,775)	-	-	-	(23,159)	-

금융상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	-

사채상환손실	-	1,509,631	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	13,537	-	-	-	15,684	-	-

합 계	7,570,931	4,003,942	12,659,008	-	5,453,145	279,631	9,502,491	-

(5) 재무위험관리가. 시장위험

연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 중 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동 시 환율변동이 연결실체의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,229,751)	1,229,751	(2,745,120)	2,745,120

EUR	11,442	(11,442)	(1,366)	1,366

JPY	229,266	(229,266)	752,630	(752,630)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	25,337,699	16,186,879

장단기금융상품	71,603,633	74,055,034

매출채권및기타채권	50,259,910	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,073,341	4,486,361

당기손익-공정가치측정금융자산	6,948,262	2,412,049

기타금융자산	2,152,392	2,421,639

파생상품상품	1,081,709	2,132,018

합 계	162,456,946	154,197,347

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	28,923,554	28,863,274	-	-	28,863,274

단기차입금	74,521,815	78,523,931	-	-	78,523,931

장기차입금(*1)	14,391,811	2,046,353	12,875,078	-	14,921,431

전환사채	9,399,210	3,620,000	15,000,000	-	18,620,000

신주인수권부사채	6,333,180	12,942,471	-	-	12,942,471

금융보증부채(*2)	65,616	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채(*3)	16,294,161	2,482,888	13,890,287	6,167	16,379,342

합 계	149,929,347	128,478,917	44,105,365	6,167	172,590,449

(*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다.(*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.(*3) 리스계약으로 인한 현금유출액이 포함되어있습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	31,671,627	31,671,627	-	-	31,671,627

단기차입금	92,461,901	97,510,321	-	-	97,510,321

장기차입금(*1)	23,104,298	4,285,102	17,957,028	4,042,890	26,285,020

전환사채	4,981,169	9,960,000	-	-	9,960,000

신주인수권부사채	7,231,248	9,960,000	7,070,000	-	17,030,000

금융보증부채(*2)	91,105	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	16,596,984	2,035,486	14,561,499	-	16,596,985

합 계	176,138,332	155,422,536	41,928,527	4,042,890	201,393,953

(*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다.(*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

(6) 파생금융상품

보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환사채 및 신주인수권부사채	1,081,709	13,183,795	2,132,018	17,355,936

당기 및 전기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

전환사채 및 신주인수권부사채	10,473,449	2,480,774	-	-	1,771,906	263,947	-	-

당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	발행	전환 등	평가	기말

매도청구권	2,132,018	1,430,465	-	(2,480,774)	1,081,709

전환권 및 조기상환청구권	17,355,936	9,334,637	(3,033,329)	(10,473,449)	13,183,795

당기말 현재 파생상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래금융기관	한 도

하나은행	900,000