에스에너지 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	113,360,017	127,778,616

차감: 현금및현금성자산(b)	21,916,384	16,186,879

순부채(c)=(a)-(b)	91,443,633	111,591,737

부채총계(d)	199,836,750	219,666,779

자본총계(e)	102,753,634	109,148,348

총자본(f)=(d)+(e)	302,590,384	328,815,127

자본조달비율((c)/(f))	30.2%	33.9%

부채비율((d)/(e))	194.5%	201.3%

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	21,916,384	-	-	21,916,384	21,916,384

장단기금융상품	67,815,287	-	-	67,815,287	67,815,287

매출채권및기타채권	48,289,062	-	-	48,289,062	48,289,062

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,511,241	-	4,511,241	4,511,241

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	6,407,854	6,407,854	6,407,854

기타금융자산	2,279,752	-	-	2,279,752	2,279,752

파생상품자산	-	-	2,080,118	2,080,118	2,080,118

합 계	140,300,485	4,511,241	8,487,972	153,299,698	153,299,698

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	16,186,879	-	-	16,186,879	16,186,879

장단기금융상품	74,055,034	-	-	74,055,034	74,055,034

매출채권및기타채권	52,503,367	-	-	52,503,367	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,486,361	-	4,486,361	4,486,361

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	2,412,049	2,412,049	2,412,049

기타금융자산	2,421,639	-	-	2,421,639	2,421,639

파생상품자산	-	-	2,132,018	2,132,018	2,132,018

합 계	145,166,919	4,486,361	4,544,067	154,197,347	154,197,347

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	23,820,777	-	23,820,777	31,671,627	-	31,671,627

장단기차입금	99,249,425	-	99,249,425	115,566,199	-	115,566,199

전환사채	5,706,087	-	5,706,087	4,981,169	-	4,981,169

신주인수권부사채	8,404,505	-	8,404,505	7,231,248	-	7,231,248

기타금융부채	15,573,036	-	15,573,036	16,596,984	-	16,596,984

파생상품부채	-	14,947,181	14,947,181	-	17,355,936	17,355,936

합 계	152,753,830	14,947,181	167,701,011	176,047,227	17,355,936	193,403,163

(4) 재무위험관리가. 시장위험보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(923,624)	923,624	(2,745,120)	2,745,120

EUR	3,260	(3,260)	(1,366)	1,366

JPY	989,377	(989,377)	752,630	(752,630)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,916,384	16,186,879

장단기금융상품	67,815,287	74,055,034

매출채권및기타채권	48,289,062	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,511,241	4,486,361

당기손익인식-공정가치측정금융자산	6,407,854	2,412,049

기타금융자산	2,279,752	2,421,639

파생상품자산	2,080,118	2,132,018

합 계	153,299,698	154,197,347

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	23,820,777	23,820,777	-	-	23,820,777

단기차입금	83,694,537	88,189,265	-	-	88,189,265

장기차입금(*1)	15,554,888	2,077,593	14,055,470	-	16,133,063

전환사채	5,706,087	9,960,000	-	-	9,960,000

신주인수권부사채	8,404,505	17,102,471	-	-	17,102,471

금융보증부채(*2)	71,406	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	15,573,036	1,831,207	13,741,829	-	15,573,036

합 계	152,825,236	142,981,313	30,137,299	-	173,118,612

(*1) 1년 미만의 장기차입금은 유동성 대체 금액 입니다. (*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도에 해당합니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	31,671,627	31,671,627	-	-	31,671,627

단기차입금	92,461,901	97,510,321	-	-	97,510,321

장기차입금(*1)	23,104,298	4,285,102	17,957,028	4,042,890	26,285,020

전환사채	4,981,169	9,960,000	-	-	9,960,000

신주인수권부사채	7,231,248	9,960,000	7,070,000	-	17,030,000

금융보증부채(*2)	91,105	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	16,596,984	2,035,486	14,561,499	-	16,596,985

합 계	176,138,332	155,422,536	41,928,527	4,042,890	201,393,953

(*1) 1년 미만의 장기차입금은 유동성 대체 금액 입니다. (*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도에 해당합니다. (5) 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환사채 및 신주인수권부사채	2,080,118	14,947,181	2,132,018	17,355,936

당분기 및 전기의 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

전환사채 및 신주인수권부사채	2,408,813	51,958	-	-	2,492,892	807,712	-	-

당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가	기말

매도청구권	2,132,018	(51,900)	2,080,118

전환권 및 조기상환청구권	17,355,936	(2,408,755)	14,947,181

당분기말 현재 파생금융상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래금융기관	한 도

하나은행	900,000