에스에너지 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 전분기 재무제표 재작성 연결실체는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 범위의 변동에 따라 전분기 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음 과 같습니다.1) 제 20기 3분기 연결 포괄손익계산서

단위: 원)

구 분	수정 전	수정금액	수정 후

판매비와관리비	26,451,535,261	544,000	26,452,079,261

영업이익(손실)	3,809,497,175	(544,000)	3,808,953,175

지분법손실	-	1,710,357,291	1,710,357,291

기타영업외비용	1,851,784,836	280,308	1,852,065,144

법인세비용차감전순이익(손실)	1,898,889,524	(1,711,181,599)	187,707,925

계속영업이익(손실)	(440,446,267)	(1,711,181,599)	(2,151,627,866)

당기순이익(손실)	(1,355,618,003)	(1,711,181,599)	(3,066,799,602)

총포괄손익	(2,078,423,590)	(1,711,181,599)	(3,789,605,189)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(2,262,631,467)	(1,485,912,811)	(3,748,544,278)

비지배지분	907,013,464	(225,268,788)	681,744,676

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,982,892,114)	(1,485,912,811)	(4,468,804,925)

비지배지분	904,468,524	(225,268,788)	679,199,736

나. 대손충당금 설정 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손설정률

제21기3분기	매출채권	49,387	5,577	11.29%

공사미수금	31,088	3,893	12.52%

미수금	3,873	458	11.83%

미수수익	334	21	6.29%

대여금	4,177	402	9.62%

매출채권(비유동)	2,244	565	25.18%

미수금(비유동)	1,017	517	50.84%

대여금(비유동)	1,938	-	0.00%

합계	94,058	11,433	12.16%

제20기	매출채권	51,278	5,746	11.21%

공사미수금	28,947	3,893	13.45%

미수금	1,402	58	4.14%

미수수익	92	20	21.74%

대여금	9,024	4,698	52.06%

매출채권(비유동)	3,261	380	11.65%

미수금(비유동)	1,748	517	29.58%

대여금(비유동)	2,133	-	0.00%

합계	97,885	15,312	15.64%

제19기	매출채권	62,287	1,701	2.73%

공사미수금	44,639	-	0.00%

미수금	1,430	-	0.00%

미수수익	1,192	-	0.00%

대여금	3,785	41	19.18%

매출채권(비유동)	4,400	-	0.00%

미수금(비유동)	1,231	141	11.45%

대여금(비유동)	2,120	-	0.00%

합계	121,084	1,883	2.32%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동내역

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,312	1,883	1,351

2. 순대손처리액(①－②±③)	988	147	634

① 대손처리액(상각채권액)	988	969	786

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 제각	-	(822)	(152)

3. 대손상각비 계상(기타)액	(4,867)	13,282	(102)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,433	15,312	1,883

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	6개월이하	6개월초과~12개월이하	12개월초과	합계

매출채권	65,907	15,678	12,473	94,058

구성비율	70.07%	16.67%	13.26%	100%

다. 재고자산 현황 등(1)재고자산 보유현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기

태양광 모듈/시스템 사업	제품	16,185	7,498	8,925

상품	5,398	2,885	5,038

원재료	15,696	10,770	8,436

재공품	5,896	5,591	2,572

미착품	1,468	1,081	547

저장품	117	127	237

미성공사	-	208	1,300

합 계	44,759	28,159	27,055

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.72%	8.59%	8.24%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.3회	7.9회	9.0회

(2) 재고자산 실사내역 당사는 매년 결산연도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검사 받으며, 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 평가 후 재고자산이 확정 됩니다.[ 당분기말 재고실사 현황 ]① 실사일자 : 2021년 09월 30일② 감사인 참여 및 입회여부 :- 재고자산에 대하여 외부감사인의 입회는 없었으며, 당사의 재무팀 담당자가 입회하여 조사를 실시하였습니다.- 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.③ 실사방법 : 전수검사④ 기타사항 : 종속회사는 개별회사에서 수행한 재고조사(재고수불부) 내역을 수령, 검토 후 반영하였습니다.(3) 재고자산평가

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구분	제21기 3분기	제20기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

제품	16,192	(7)	16,185	7,514	(16)	7,498

상품	5,398	-	5,398	2,885	-	2,885

원재료	15,696	-	15,696	10,770	-	10,770

재공품	5,896	-	5,896	5,591	-	5,591

미착품	1,468	-	1,468	1,081	-	1,081

저장품	117	-	117	127	-	127

미성공사	-	-	-	208	-	208

합계	44,767	(7)	44,760	28,176	(16)	28,160

라. 수주 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

에스에너지(주)	EBINO PJT(에비노)	EBINO City Ura Solar Power Plant GK	2019.03.29	2021.02.15	JPY 7,900,000	100	-	-	-	-

에스에너지(주)	삼양 태양광 발전설비 구매(PV17MW ESS43MWh)	삼양태양광 주식회사	2020.03.04	2021.05.31	27,156,000	100	-	-	-	-

에스에너지(주)	이원호 수상태양광 발전설비(47.7MW) 구매	한국서부발전주식회사	2021.03.30	2022.09.30	58,890,000	22.43	-	-	-	-

에스에너지(주)	에스케이파워 태양광발전사업	주식회사 에스케이파워	2021.06.25	2021.12.31	20,882,000	52.42	506,116	-	-	-

합 계	-	506,116	-	-	-