에스에너지 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(a)	114,452,694	127,778,616

차감: 현금및현금성자산(b)	18,949,260	16,186,879

순부채(c)=(a)-(b)	95,503,434	111,591,737

부채총계(d)	208,823,649	219,666,779

자본총계(e)	103,681,994	109,148,348

총자본(f)=(d)+(e)	312,505,643	328,815,127

자본조달비율((c)/(f))	30.56%	33.94%

부채비율((d)/(e))	201.41%	201.26%

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	18,949,260	-	-	18,949,260	18,949,260

장단기금융상품	72,237,268	-	-	72,237,268	72,237,268

매출채권및기타채권	54,658,109	-	-	54,658,109	54,658,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,343,119	-	4,343,119	4,343,119

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	6,101,777	6,101,777	6,101,777

기타금융자산	2,386,253	-	-	2,386,253	2,386,253

파생금융상품	-	-	2,080,118	2,080,118	2,080,118

합 계	148,230,890	4,343,119	8,181,895	160,755,904	160,755,904

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	16,186,879	-	-	16,186,879	16,186,879

장단기금융상품	74,055,034	-	-	74,055,034	74,055,034

매출채권및기타채권	52,503,367	-	-	52,503,367	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,486,361	-	4,486,361	4,486,361

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	2,412,049	2,412,049	2,412,049

기타금융자산	2,421,639	-	-	2,421,639	2,421,639

파생상품자산	-	-	2,132,018	2,132,018	2,132,018

합 계	145,166,919	4,486,361	4,544,067	154,197,347	154,197,347

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	31,174,977	-	31,174,977	31,671,627	-	31,671,627

차입금	114,452,694	-	114,452,694	127,778,616	-	127,778,616

신주인수권부사채	7,990,670	-	7,990,670	7,231,248	-	7,231,248

전환사채	5,453,425	-	5,453,425	4,981,169	-	4,981,169

기타금융부채	16,805,342	-	16,805,342	16,596,984	-	16,596,984

파생상품부채	-	3,827,605	3,827,605	4,814,059	4,814,059

합 계	175,877,108	3,827,605	179,704,713	188,259,644	4,814,059	193,073,703

(4) 재무위험관리가. 시장위험보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(940,228)	940,228	(2,745,120)	2,745,120

EUR	(218)	218	(1,366)	1,366

JPY	838,202	(838,202)	752,630	(752,630)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	18,949,260	16,186,879

장단기금융상품	72,237,268	74,055,034

매출채권및기타채권	54,658,109	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,343,119	4,486,361

당기손익인식-공정가치측정금융자산	6,101,777	2,412,049

기타금융자산	2,386,253	2,421,639

파생금융상품	2,080,118	2,132,018

합 계	160,755,904	154,197,347

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	31,174,977	31,174,977	-	-	31,174,977

단기차입금	84,037,582	88,626,034	-	-	88,626,034

장기차입금(*1)	16,971,017	2,802,990	12,876,105	3,758,432	19,437,527

신주인수권부사채	7,990,670	9,960,000	7,070,000	-	17,030,000

전환사채	5,453,425	9,960,000	-	-	9,960,000

금융보증부채(*2)	77,196	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	16,805,342	2,094,769	14,710,573	-	16,805,342

합 계	162,510,209	144,618,770	36,996,678	3,758,432	185,373,880

(*1) 1년 미만의 장기차입금은 유동성 대체 금액 입니다. (*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도에 해당합니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	31,671,627	31,671,627	-	-	31,671,627

단기차입금	92,461,901	97,510,321	-	-	97,510,321

장기차입금(*1)	23,104,298	4,285,102	17,957,028	4,042,890	26,285,020

신주인수권부사채	7,231,248	9,960,000	7,070,000	-	17,030,000

전환사채	4,981,169	9,960,000	-	-	9,960,000

금융보증부채(*2)	91,105	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	16,596,984	2,035,486	14,561,499	-	16,596,985

합 계	176,138,333	155,422,536	41,928,527	4,042,890	201,393,953

(*1) 1년 미만의 장기차입금은 유동성 대체 금액 입니다. (*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도에 해당합니다. (5) 파생금융상품보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생금융자산	2,080,118	-	2,132,018	-

파생금융부채	-	14,947,181	-	17,355,936

합 계	2,080,118	14,947,181	2,132,018	17,355,936

당반기 및 전기의 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

전환사채 및 신주인수권부사채	2,408,813	51,958	-	-	1,771,906	263,947	-	-

당반기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	평가	기말

매도청구권	2,132,018	(51,900)	2,080,118

전환권 및 조기상환청구권	17,355,936	(2,408,755)	14,947,181

당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	금액

파생금융자산	매도청구권	2,080,118

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	14,947,181

당반기말 현재 파생금융상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래금융기관	한도

하나은행	900,000