에스에너지 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	85,740,402	93,639,766

차감: 현금및현금성자산(b)	25,689,323	50,029,876

순부채(c)=(a)-(b)	60,051,079	43,609,890

부채총계(d)	202,662,125	187,694,545

자본총계(e)	140,522,365	140,255,200

총자본(f)=(d)+(e)	343,184,490	327,949,745

자본조달비율((c)/(f))	17.50%	13.30%

부채비율((d)/(e))	144.22%	133.82%

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	25,689,323	-	-	25,689,323	25,689,323

장단기금융상품	59,363,368	-	-	59,363,368	59,363,368

매출채권및기타채권	87,592,678	-	-	87,592,678	87,592,678

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,638,067	-	4,638,067	4,638,067

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	1,310,688	1,310,688	1,310,688

기타금융자산	2,427,031	-	-	2,427,031	2,427,031

파생금융상품	-	-	228,275	228,275	228,275

합 계	175,072,400	4,638,067	1,538,963	181,249,430	181,249,430

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	50,029,876	-	-	50,029,876	50,029,876

장단기금융상품	27,035,244	-	-	27,035,244	27,035,244

매출채권및기타채권	82,573,391	-	-	82,573,391	82,573,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,482,405	-	5,482,405	5,482,405

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	1,648,104	1,648,104	1,648,104

기타금융자산	2,002,791	-	-	2,002,791	2,002,791

파생상품자산	-	-	-	-	-

합 계	161,641,302	5,482,405	1,648,104	168,771,811	168,771,811

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	58,402,582	-	58,402,582	48,040,985	-	48,040,985

차입금	85,740,402	-	85,740,402	93,639,766	-	93,639,766

기타금융부채(*)	2,529,487	-	2,529,487	3,580,398	-	3,580,398

합 계	146,672,471	-	146,672,471	145,261,149	-	145,261,149

(*) 범주별 금융부채 기준을 적용 받지 않는 리스부채를 포함하였습니다(4) 재무위험관리 가. 시장위험당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, AUD, CNY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동시 환율변동이 지배회사 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,514,687	(1,514,687)	1,820,477	(1,820,477)

EUR	77,083	(77,083)	60,628	(60,628)

JPY	966,647	(966,647)	2,662,029	(2,662,029)

AUD	251,878	(251,878)	248,676	(248,676)

CNY	39,003	(39,003)	35,014	(35,014)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	25,689,323	50,029,876

장단기금융상품	59,363,368	27,035,244

매출채권및기타채권	87,592,678	82,573,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,638,067	5,482,405

당기손익인식-공정가치측정금융자산	1,310,688	1,648,104

기타금융자산	2,427,031	2,002,791

파생금융상품	228,275	-

합 계	181,249,430	168,771,811

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	58,402,582	-	-	58,402,582

단기차입금	56,789,320	-	-	56,789,320

장기차입금	7,072,265	17,902,697	3,516,120	28,491,082

전환사채	460,000	-	-	460,000

기타금융부채 등	1,252,013	1,277,474	-	2,529,487

합 계	123,976,180	19,180,171	3,516,120	146,672,471

(5) 파생금융상품당기말 및 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화이자율스왑계약	228,275	-	-	-

당기 및 전기의 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화이자율스왑계약	228,275	-	-	-	-	-	2,798	-

당기말 파생금융상품거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

거래금융기관	거래종류	거래일	고객매입금액	고객매도금액	만기일	약정환율 / 이자율 / 주가 지수등

한국씨티은행	이자율스왑	2021-06-25	USD 4,000,000	4,512,000,000원	2022-06-25	수취 : 변동 Libor(1M) +1% 지급 : 고정1.95%

당기말 파생금융상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

거래금융기관	한도

KB국민은행	2,409,000

하나은행	1,200,000

씨티은행	USD 750