에스에너지 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	143,175,048	132,173,359

차감: 현금및현금성자산(b)	17,472,901	18,285,006

순부채(c)=(a)-(b)	125,702,147	113,888,353

부채총계(d)	237,947,579	235,314,828

자본총계(e)	115,124,081	114,248,862

총자본(f)=(d)+(e)	353,071,660	349,563,690

자본조달비율((c)/(f))	35.60%	32.58%

부채비율((d)/(e))	206.69%	205.97%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	17,472,901	-	-	17,472,901	17,472,901

장단기금융상품	79,718,792	-	-	79,718,792	79,718,792

매출채권및기타채권	68,126,148	-	-	68,126,148	68,126,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,457,111	-	4,457,111	4,457,111

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	1,768,659	1,768,659	1,768,659

기타금융자산	2,443,820	-	-	2,443,820	2,443,820

파생금융상품	-	-	1,636,785	1,636,785	1,636,785

합 계	167,761,661	4,457,111	3,405,444	175,624,216	175,624,216

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	18,285,006	-	-	18,285,006	18,285,006

장단기금융상품	79,093,572	-	-	79,093,572	79,093,572

매출채권및기타채권	61,182,463	-	-	61,182,463	61,182,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,599,886	-	4,599,886	4,599,886

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	1,701,552	1,701,552	1,701,552

기타금융자산	2,476,112	-	-	2,476,112	2,476,112

파생상품자산	-	-	2,085,931	2,085,931	2,085,931

합 계	161,037,153	4,599,886	3,787,483	169,424,522	169,424,522

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	36,089,390	-	36,089,390	43,771,863	-	43,771,863

차입금	135,750,225	-	135,750,225	132,173,359	-	132,173,359

기타금융부채(*)	17,069,471	-	17,069,471	16,847,477	-	16,847,477

파생상품부채	13,832,688	13,832,688	13,985,941	13,985,941

합 계	188,909,086	13,832,688	202,741,774	192,792,699	13,958,941	206,778,640

(*) 범주별 금융부채 기준을 적용 받지 않는 리스부채를 포함하였습니다(4) 재무위험관리가. 시장위험당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동시 환율변동이 지배회사 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,624,050)	4,624,050	(2,452,333)	2,452,333

EUR	81,794	(81,794)	22,405	(22,405)

JPY	222,934	(222,934)	801,409	(801,409)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,472,901	18,285,006

장단기금융상품	79,718,792	79,093,572

매출채권및기타채권	68,126,148	61,182,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,457,111	4,599,886

당기손익인식-공정가치측정금융자산	1,768,659	1,701,552

기타금융자산	2,443,820	2,476,112

파생금융상품	1,636,785	2,085,931

합 계	175,624,216	169,424,522

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	36,089,390	36,089,390	-	-	36,089,390

단기차입금	105,127,585	110,867,551	-	-	110,867,551

장기차입금	25,862,034	5,145,219	23,489,883	244,013	28,879,115

전환사채	12,185,429	-	12,185,429	-	12,185,429

금융보증부채	94,565	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채 등	17,069,471	2,141,230	14,928,241	-	17,069,471

합 계	196,428,474	154,243,390	52,943,553	244,013	207,430,956

(5) 파생금융상품당분기 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생금융자산	1,636,785	-	2,085,931	-

파생금융부채	-	13,832,688	-	13,985,941

당분기 및 전분기의 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

파생상품	2,492,892	807,712	-	-	-	-	1,725	-

당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기

당기초	발행	평가	전환	당기말

매도청구권	2,085,931	358,566	(807,712)	-	1,636,785

전환권 및 조기상환청구권	13,985,941	2,339,640	(2,492,892)	-	13,832,688

당분기말 파생금융상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

거래금융기관	한도

하나은행	1,000,000