에스에너지 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	128,017,554	104,525,879

차감: 현금및현금성자산(b)	18,285,006	28,830,268

순부채(c)=(a)-(b)	109,732,549	75,695,611

부채총계(d)	235,314,828	208,893,113

자본총계(e)	114,248,862	135,662,195

총자본(f)=(d)+(e)	349,563,690	344,555,308

자본조달비율((c)/(f))	31.39%	21.97%

부채비율((d)/(e))	205.97%	153.98%

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	18,285,006	-	-	18,285,006	18,285,006

장단기금융상품	79,093,572	-	-	79,093,572	79,093,572

매출채권및기타채권	61,182,463	-	-	61,182,463	61,182,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,599,886	-	4,599,886	4,599,886

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,701,552	1,701,552	1,701,552

기타금융자산	2,476,112	-	-	2,476,112	2,476,112

파생금융상품	-	-	2,085,931	2,085,931	2,085,931

합 계	161,037,153	4,599,886	3,787,483	169,424,522	169,424,522

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	28,830,268	-	-	28,830,268	28,830,268

장단기금융상품	59,363,368	-	-	59,363,368	59,363,368

매출채권및기타채권	87,723,557	-	-	87,723,557	87,723,557

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,638,067	-	4,638,067	4,638,067

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,310,688	1,310,688	1,310,688

기타금융자산	2,427,031	-	-	2,427,031	2,427,031

파생금융상품	-	-	228,275	228,275	228,275

합 계	178,344,224	4,638,067	1,538,963	184,521,254	184,521,254

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	43,771,863	-	43,771,863	58,513,631	-	58,513,631

차입금	128,017,554	-	128,017,554	104,525,879	-	104,525,879

기타금융부채	16,847,477	-	16,847,477	6,357,568	-	6,357,568

합 계	188,636,894	-	188,636,894	169,397,078	-	169,397,078

(*) 범주별 금융부채 기준을 적용 받지 않는 리스부채를 포함하였습니다(4) 재무위험관리가. 시장위험당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, AUD, CNY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동시 환율변동이 지배회사 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,452,333)	2,452,333	1,514,687	(1,514,687)

EUR	22,405	(22,405)	77,083	(77,083)

JPY	801,409	(801,409)	966,647	(966,647)

AUD	-	-	251,878	(251,878)

CNY	-	-	39,003	(39,003)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	18,285,006	28,830,268

장단기금융상품	79,093,572	59,363,368

매출채권및기타채권	61,182,463	87,723,557

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,599,886	4,638,067

당기손익-공정가치측정금융자산	1,701,552	1,310,688

기타금융자산	2,476,112	2,427,031

파생상품상품	2,085,931	228,275

합 계	169,424,522	184,521,254

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	43,771,863	43,771,863	-	-	43,771,863

단기차입금	88,984,783	93,131,474	-	-	93,131,474

장기차입금(*1)	34,876,967	7,745,357	27,660,040	1,096,837	36,502,234

전환사채	8,311,609	-	-	8,311,609	8,311,609

금융보증부채	528,117	28,613,180	8,196,000	-	36,809,180

기타금융부채	16,847,477	2,529,488	14,317,989	-	16,847,477

합 계	193,320,816	175,791,362	50,174,029	9,408,446	235,373,837

(*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	58,513,631	58,513,631	-	-	58,513,631

단기차입금	57,722,922	60,412,810	-	-	60,412,810

장기차입금(*1)	46,342,958	7,401,833	37,420,735	3,679,971	48,502,539

전환사채	460,000	460,000	-	-	460,000

금융보증부채	16,887	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	6,357,568	1,252,013	5,105,555	-	6,357,568

합 계	169,413,966	128,040,287	44,866,290	3,679,971	176,586,548

(*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다.

(5) 파생금융상품당기말 및 전기말 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화이자율스왑계약	-	-	228,275	-

파생금융자산	2,085,931	-	-	-

파생금융부채	-	13,985,941	-	-

합계	2,085,931	13,985,941	228,275	-

당기 및 전기의 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화이자율스왑계약	-	-	1,725	-	228,275	-	-	-

당기말 파생금융상품거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

거래금융기관	거래종류	거래일	고객매입금액	고객매도금액	만기일	약정환율 / 이자율 / 주가 지수등

당기말 파생금융상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

거래금융기관	한도

KB국민은행	2,404,000

하나은행	1,200,000