에스에너지 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당반기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(a)	137,249,933	132,173,359

차감: 현금및현금성자산(b)	11,326,203	18,285,006

순부채(c)=(a)-(b)	125,923,730	113,888,353

부채총계(d)	227,893,550	235,314,828

자본총계(e)	111,821,905	114,248,862

총자본(f)=(d)+(e)	339,715,455	349,563,690

자본조달비율((c)/(f))	37.07%	32.58%

부채비율((d)/(e))	203.80%	205.97%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	11,326,203	-	-	11,326,203	11,326,203

장단기금융상품	80,936,724	-	-	80,936,724	80,936,724

매출채권및기타채권	62,094,120	-	-	62,094,120	62,094,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,470,419	-	4,470,419	4,470,419

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	1,761,982	1,761,982	1,761,982

기타금융자산	2,884,498	-	-	2,884,498	2,884,498

파생금융상품	-	-	1,278,219	1,278,219	1,278,219

합 계	157,241,545	4,470,419	3,040,201	164,752,165	164,752,165

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	18,285,006	-	-	18,285,006	18,285,006

장단기금융상품	79,093,572	-	-	79,093,572	79,093,572

매출채권및기타채권	61,182,463	-	-	61,182,463	61,182,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,599,886	-	4,599,886	4,599,886

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	1,701,552	1,701,552	1,701,552

기타금융자산	2,476,112	-	-	2,476,112	2,476,112

파생상품자산	-	-	2,085,931	2,085,931	2,085,931

합 계	161,037,153	4,599,886	3,787,483	169,424,522	169,424,522

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	35,075,500	-	35,075,500	43,771,863	-	43,771,863

차입금	132,700,124	-	132,700,124	128,017,555	-	128,017,555

기타금융부채(*)	16,707,080	-	16,707,080	16,847,477	-	16,847,477

합 계	184,482,704	-	184,482,704	188,636,894	-	188,636,894

(*) 범주별 금융부채 기준을 적용 받지 않는 리스부채를 포함하였습니다(4) 재무위험관리가. 시장위험당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동시 환율변동이 지배회사 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,376,030)	3,376,030	(2,452,333)	2,452,333

EUR	62,363	(62,363)	22,405	(22,405)

JPY	418,192	(418,192)	801,409	(801,409)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,326,203	18,285,006

장단기금융상품	80,936,724	79,093,572

매출채권및기타채권	62,094,120	61,182,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,470,419	4,599,886

당기손익인식-공정가치측정금융자산	1,761,982	1,701,552

기타금융자산	2,884,498	2,476,112

파생금융상품	1,278,219	2,085,931

합 계	164,752,165	169,424,522

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	35,075,500	35,075,500	-	-	35,075,500

단기차입금	100,903,646	106,412,985	-	-	106,412,985

장기차입금	27,246,668	4,898,432	24,718,776	5,767	29,622,975

전환사채	9,099,618	-	-	9,099,618	9,099,618

금융보증부채	100,355	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채 등	16,707,080	2,073,868	14,633,212	-	16,707,080

합 계	189,132,867	148,460,785	41,691,988	9,105,385	199,258,158

(5) 파생금융상품당반기 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생금융자산	1,278,219	-	2,085,931	-

파생금융부채	-	11,493,048	-	13,985,941

당반기 및 전반기의 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화이자율스왑계약	2,492,892	807,712	-	-	-	-	1,725	-

당반기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

당기초	발행	평가	전환	당기말

매도청구권	2,085,931	-	(807,712)	-	1,278,219

전환권 및 조기상환청구권	13,985,941	-	(2,492,892)	-	11,493,048

당반기말 파생금융상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

거래금융기관	한도

하나은행	1,000,000