에스에너지 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 19(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에스에너지

1. 당사의 개요

주식회사 에스에너지("당사")는 2001년 1월 12일에 설립되어, 태양전지 및 태양광발전시스템의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 탑립동에 제조시설을 가지고 있고, 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 미래에셋벤처타워 3층에 본사를 두고 있습니다. 한편, 2007년 10월 16일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 홍성민(14.63%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제

표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

4. 부문정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

단일 보고 부문	태양전지 및 태양광발전 시스템의 제조 및 판매

(1) 보고부문별 수익 및 성과당분기 및 전분기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	127,779,717	102,889,759

영업이익	(292,047)	888,138

감가상각비	2,293,868	3,245,242

무형자산상각비	907,034	908,177

(2) 보고부문별 자산 및 부채보고기간종료일 현재 당사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총자산	194,781,580	207,600,721

재고자산	7,769,526	7,894,845

유형자산	19,460,104	21,503,257

무형자산	2,267,925	3,206,682

총부채	69,398,313	99,653,071

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	73,099,175	54,680,542	127,779,717

영업이익	(167,072)	(124,975)	(292,047)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	32,870,809	70,018,950	102,889,759

영업이익	283,739	604,399	888,138

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 보고부문 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

거래처	금 액	비중(%)

EBINO City Ura Solar Power Plant GK	28,917,217	22.63%

삼양태양광 주식회사	27,031,363	21.15%

S-Energy America, Inc.	14,287,497	11.18%

합 계	70,236,076	54.97%

(전분기)

(단위:천원)

거래처	금 액	비중(%)

EBINO City Ura Solar Power Plant GK	24,452,236	23.77%

합 계	24,452,236	23.77%

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및헌금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화보통예금	499,824	1,680,694

외화보통예금	1	7,213,102

금융기관예치금	4,610,887	3,703,238

합 계	5,110,712	12,597,034

6. 담보제공 금융자산 보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	직원대출 보증	270,000	274,000

외화지급보증 담보	4,694,000	4,631,200

소 계	4,964,000	4,905,200

장기금융상품	서울보증보험 담보 외	199,321	199,321

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득가액	손실충당금	장부가액	취득가액	손실충당금	장부가액

매출채권	20,206,651	(1,181,971)	19,024,680	-	-	-

공사미수금	39,540,497	(1,668,238)	37,872,259	514,912	(327,640)	187,272

미수금	546,321	(72,480)	473,841	567,448	(567,448)	-

미수수익	2,417,864	-	2,417,864	-	-	-

대여금	21,271,438	(3,345,865)	17,925,572	100,000	-	100,000

합 계	83,982,771	(6,268,554)	77,714,216	1,182,360	(895,088)	287,272

(전기말)

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	손실충당금	장부가액	취득원가	손실충당금	장부가액

매출채권	34,051,986	(423,661)	33,628,325	-	-	-

공사미수금	44,638,904	(1,829,125)	42,809,779	561,730	-	561,730

미수금	2,024,697	(62,808)	1,961,889	567,448	(567,448)	-

미수수익	1,802,706	-	1,802,706	-	-	-

대여금	20,323,377	(4,525,240)	15,798,137	100,000	-	100,000

합 계	102,841,670	(6,840,834)	96,000,836	1,229,178	(567,448)	661,730

상 기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 신 용위험 및 손실충당금당사는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 별도 관리를통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,271,847	37,310,081

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월이하	12,302,819	23,862,038

6개월초과 12개월이하	12,856,200	3,915,632

12개월초과	34,570,622	31,574,815

소계	59,729,641	59,352,485

손상채권	12개월초과	7,163,642	7,408,282

합 계	85,165,130	104,070,848

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,408,282	5,082,618

대손상각비	1,365,066	642,453

기타의 대손상각비	2,289,436	1,834,936

제각	(822,447)	(151,725)

기타	(3,076,696)	-

기말금액	7,163,642	7,408,282

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	2,401,428	2,401,428

출자금	92,867	92,867

합 계	2,494,295	2,494,295

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	517,641	230,490	-	748,631

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,244,089	(16,056)	4,228,033	1,978,475	(18,301)	1,960,174

상품	416,158	-	416,158	778,414	-	778,414

원재료	2,227,654	-	2,227,654	4,290,329	-	4,290,329

재공품	37,285	-	37,285	82,568	-	82,568

미착품	627,535	-	627,535	546,740	-	546,740

저장품	232,861	-	232,861	236,620	-	236,620

합계	7,785,582	(16,056)	7,769,526	7,913,146	(18,301)	7,894,845

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 평가손실전입(환입) (-)2,244천원 (전기 (-)92,945천원)이 포함되어 있습니다.

11. 파생금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약	-	-	-	33,732

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도계약	-	-	2,523	-	8,634	-	36,670	526

(3) 당분기말 파생상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래금융기관	한도

KB국민은행	2,587,000

KEB하나은행	1,400,000

12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,497,631	-	6,447,194	-

대손충당금	(182,196)	-	-

선급비용	156,432	160,001	146,205	-

합 계	5,471,867	160,001	6,593,399	-

13. 종속기업투자, 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	44,296,008	32,284,865

관계기업투자	446,849	432,968

합 계	44,742,857	32,717,833

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	소재지	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

S-Energy America, Inc.	태양광모듈판매, 태양광발전사업	미국	12월	100	7,271,599	-

S-ENERGY JAPAN 주식회사(*1)	태양광모듈판매	일본	12월	100	-	-

에스파워(주)	태양광모듈제조	대한민국	12월	100	21,674,136	-

에스퓨얼셀(주)	연료전지제조	대한민국	12월	34.9	14,437,033	19,741,604

S-ENERGY CHILE SPA (*1)	태양광발전소 건설 및 운영업	칠레	12월	100	-	12,533,261

에스에너지 태양광 발전소	태양광 발전 사업	대한민국	12월	100	412,470	10,000

글리코태양광 주식회사(*2)	태양광 발전 사업	대한민국	12월	100	500,770	-

종속기업투자 합계	44,296,008	32,284,865

그린솔라남해하이웨이㈜	태양광발전소 건설 및 운영업	대한민국	12월	32.8	446,849	432,968

관계기업투자 합계	446,849	432,968

(*1) 자본잠식으로 인하여 지분법 적용이 중단되었습니다(*2) 당분기 신규편입한 종속기업입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자와 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 타	기 말

에스파워 주식회사(*)	19,741,604	-	-	1,213,726	1,302,655	(583,850)	21,674,135

에스퓨얼셀(주)(*)	12,533,261	-	(1,419,711)	471,434	2,959,953	(107,903)	14,437,034

S-Energy America, Inc(*).	-	8,470,600	-	(2,989,978)	2,525,055	(734,078)	7,271,599

S-ENERGY JAPAN CO., LTD.	-	-	-	-	-	-	-

S-ENERGY CHILE SPA	-	-	-	-	-	-	-

에스에너지 태양광 발전소	10,000	-	-	402,470	-	-	412,470

글리코태양광 주식회사	-	500,770	-	-	-	-	500,770

그린솔라남해하이웨이(주)	432,968	-	-	13,881	-	-	446,849

합 계	32,717,833	8,971,370	(1,419,711)	(888,467)	6,787,663	(1,425,831)	44,742,857

(*) S-Energy America, Inc.의 기타변동은 전기이전 자본잠식으로 인식하지 못하였 던 지분법평가 미인식 누적 손익효과를 당분기에 이익잉여금변동으로 반영한 부 분이며, 에스파워㈜와 에스퓨얼셀㈜의 기타변동은 배당금 수령으로 인한 것입니 다..

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기말

에스파워 주식회사	19,608,427	-	-	2,861,941	(25,268)	(583,850)	21,861,250

에스퓨얼셀(주)	12,423,680	-	(614,993)	199,619	188,288	(118,403)	12,078,191

S-Energy America, Inc.	-	-	-	-	-	-	-

S-ENERGY JAPAN CO., LTD.	460,885	-	-	(547,002)	92,008	-	5,891

S-ENERGY CHILE SPA	-	-	-	-	-	-	-

그린솔라남해하이웨이(주)	399,158	-	-	24,006	-	-	423,164

합 계	32,892,150	-	(614,993)	2,538,564	255,028	(702,253)	34,368,496

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 . (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

S-Energy America, Inc.	29,594,822	21,272,168	22,304,437	6,899	2,304,102

S-ENERGY JAPAN 주식회사	7,952,184	8,438,781	4,064,551	(376,762)	(312,436)

S-ENERGY CHILE SPA	11,553,889	14,213,311	2,331,327	(808,066)	(1,173,580)

에스파워(주)	48,306,262	26,030,332	14,458,169	1,293,466	1,293,466

에스퓨얼셀(주)	89,615,459	48,226,921	31,150,254	1,250,767	1,250,767

에스에너지 태양광 발전소	619,354	602,289	-	402,471	402,471

글리코태양광 주식회사	390,384	182,312	-	(82,262)	(82,262)

그린솔라남해 하이웨이(주)	1,762,115	398,148	158,603	54,937	54,937

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

S-Energy America, Inc.	34,381,000	36,505,231	26,459,484	63,325	63,325

S-ENERGY JAPAN CO., LTD.	8,663,503	8,837,665	2,251,199	(1,265,788)	(1,265,788)

S-Energy Chile SpA	13,515,213	15,001,055	6,646,741	(1,974,601)	(1,974,601)

에스파워㈜	47,490,019	25,923,705	16,907,200	931,674	931,674

에스퓨얼셀㈜	69,684,421	37,717,271	37,953,636	1,486,567	1,486,567

에스에너지 태양광 발전소㈜	564,538	949,944	-	-	-

그린솔라남해 하이웨이㈜	1,697,875	376,279	235,988	103,201	103,201

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부부조금	장부금액

토지	4,202,332	-	-	4,202,332

건물	4,819,266	(1,380,149)	-	3,439,117

구축물	74,120	(17,279)	-	56,841

기계장치	26,681,534	(23,278,109)	(76,691)	3,326,734

차량운반구	9,300	(9,299)	-	1

공구와기구	228,940	(206,230)	-	22,710

비품	1,849,448	(1,813,555)	-	35,893

시설장치	8,124,636	(4,971,617)	-	3,153,019

사용권자산	1,479,126	(1,161,712)	-	317,414

건설중인자산	4,906,043	-	-	4,906,043

합 계	52,374,745	(32,837,950)	(76,691)	19,460,104

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부부조금	장부금액

토지	4,358,583	-	-	4,358,583

건물	5,044,245	(1,336,643)	-	3,707,602

구축물	74,120	(15,889)	-	58,231

기계장치	27,406,295	(22,840,112)	(125,993)	4,440,190

차량운반구	9,300	(9,299)	-	1

공구와기구	225,140	(197,507)	-	27,633

비품	1,838,807	(1,798,713)	-	40,094

시설장치	8,124,636	(4,409,196)	-	3,715,440

사용권자산	1,394,611	(655,525)	-	739,086

건설중인자산	4,416,398	-	-	4,416,397

합 계	52,892,135	(31,262,884)	(125,993)	21,503,257

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처 분	감가상각비(*2)	대체	기말금액

토지	4,358,583	-	-	-	(156,250)	4,202,332

건물	3,707,602	-	-	(94,594)	(173,890)	3,439,117

구축물	58,231	-	-	(1,390)	-	56,841

기계장치	4,440,190	54,500	(4)	(1,167,952)	-	3,326,734

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	27,633	3,800	-	(8,724)	-	22,710

비품	40,093	10,641	-	(14,842)	-	35,893

시설장치	3,715,440	-	-	(562,421)	-	3,153,019

사용권자산	739,086	100,646	(6,244)	(516,074)	-	317,414

건설중인자산(*1)	4,416,398	489,645	-	-	-	4,906,043

합 계	21,503,257	659,232	(6,248)	(2,365,996)	(330,140)	19,460,104

(*1) 당분기 중 건설중인 자산에 자본화된 차입원가는 99,441천원이며, 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은특정차입금의 유효이자율 3.02%, 일반차입금의 유효이자율 3.21% 입니다.
(*2) 당분기 감가상각비 중 운휴자산에 대한 감가상각비 502,763천원은 영업외비용으로 계상되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계기준변경	취득액	처 분	감가상각비(*2)	대 체	손 상	기말금액

토지	4,358,583	-	-	-	-	-	-	4,358,583

건물	3,834,999	-	-	-	(127,397)	-	-	3,707,602

구축물	60,084	-	-	-	(1,853)	-	-	58,231

기계장치	6,718,237	-	9,800	-	(2,287,847)	-	-	4,440,190

차량운반구	2	-	-	(1)	-	-	-	1

공구와기구	23,148	-	20,500	-	(16,015)	-	-	27,633

비품	48,924	-	27,970	(2,313)	(34,488)	-	-	40,093

시설장치	5,877,437	-	-	-	(1,037,187)	420	(1,125,230)	3,715,440

사용권자산	-	1,317,180	135,224	(41,996)	(671,322)	-	-	739,086

건설중인자산(*1)	120,553	-	4,545,798	(69,500)	-	(180,454)	-	4,416,398

합 계	21,041,967	1,317,180	4,739,292	(113,810)	(4,176,109)	(180,034)	(1,125,230)	21,503,257

(*1) 전기 중 건설중인 자산에 자본화된 차입원가는 63,944천원이며, 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은특정차입금의 유효이자율 3.02%, 일반차입금의 유효이자율 3.38% 입니다.
(*2) 전기 감가상각비 중 운휴자산에 대한 감가상각비 957,643천원은 영업외비용 으로 계상되어 있습니다.

(3) 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액

당분기말	전기말

화재보험(*)	건물, 기계장치	MG손해보험㈜	20,510,000	20,510,000

화재보험	재고자산	동부화재㈜	3,811,000	3,811,000

합 계	24,321,000	24,321,000

(*) 상기 화재보험은 차입금과 관련하여 산업은행에 질권설정되어 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부부조금	장부금액

투자부동산	381,229	(52,026)	-	329,203

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부부조금	장부금액

투자부동산	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처 분	감가상각비	대체	기말금액

투자부동산	-	-	-	(937)	330,140	329,203

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처 분	감가상각비	대체	기말금액

투자부동산	-	-	-	(937)	330,140	329,203

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	4,237,948	(2,509,352)	1,728,596

소프트웨어	586,579	(427,791)	158,787

회원권	369,605	-	369,605

개발비	113,875	(102,937)	10,938

건설중인자산	-	-	-

합 계	5,308,006	(3,040,081)	2,267,925

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	3,535,296	(1,053,419)	2,481,877

소프트웨어	405,821	(143,495)	262,325

회원권	447,605	-	447,605

개발비	29,799	(14,924)	14,875

합 계	4,418,520	(1,211,838)	3,206,682

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상각비	분기말금액

산업재산권	2,481,877	46,277	-	(799,559)	1,728,596

소프트웨어	262,325	-	-	(103,537)	158,787

회원권	447,605	-	(78,000)	-	369,605

개발비	14,875	-	-	(3,938)	10,938

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	3,206,682	46,277	(78,000)	(907,034)	2,267,925

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	기말금액

산업재산권	3,355,577	179,719	(1,053,418)	2,481,877

소프트웨어	405,821	-	(143,495)	262,325

회원권	447,605	-	-	447,605

개발비	29,799	-	(14,924)	14,875

합 계	4,238,802	179,719	(1,211,838)	3,207,782

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,492,889	27,401,137

미지급금	5,017,443	6,326,468

미지급비용	29,749	27,691

합 계	14,540,081	33,755,296

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기수출자금	한국수출입은행	3.15	8,000,000	8,000,000

기업운전일반자금	KEB하나은행 외 3	3.7270~4.6	6,800,000	6,100,000

유산스차입금	산업은행 외 3	LIBOR + 0.30~1.20	16,281,468	17,936,040

합 계

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

에너지합리화자금 외	산업은행 외 1	1.75~3.02	10,726,720	13,791,170

소 계	10,726,720	13,791,170

차감: 유동성장기부채	(1,992,720)	(1,586,410)

차감잔액	8,734,000	12,204,760

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원 )

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	장부금액	채권최고액

당분기말	전기말

한국산업은행	장기차입금	2008.12.04	토지,건물,기계장치	8,251,338	26,500,000	26,500,000

한국산업은행	장기차입금	2019.06.28	토지분양대금반환금청구권	4,521,649	3,351,672	3,351,672

한국수출입은행	단기차입금	2014.06.27	재고자산	7,769,526	10,400,000	10,400,000

한국투자증권	단기차입금	2017.04.21	자기주식	3,851,827	3,000,000	3,000,000

합 계	43,251,672	43,251,672

(4) 장단기차입금에 대해 최대주주로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다(주석35 참조).

19. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

액면가액	1,600,000	-	-	8,000,000

사채할인발행차금	(9,220)	-	-	(91,220)

전환권조정	(58,679)	-	-	(580,568)

장부금액	1,532,101	-	-	7,328,212

부채요소는 상각 후 원가로 측정하며, 당분기 중 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 인식한 이자비용은 260,749 천 원 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

최초발행가액	8,000,000천원

발행일	2019-06-26

만기일	2024-06-26

액면이자율	-

보장수익률	-

행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주/334,029주

전환기간	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액	4,790원/주

상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

매도청구권	2020년 6월 26일부터 2021년 5월 26일까지 매월의 26일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021년 6월 26일 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(3) 당분기 및 전기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,328,212	11,441,076

상환	-	(13,400,000)

발행	-	8,000,000

전환권 행사	(6,400,000)	-

전환사채상환할증금 상각	-	(419,308)

전환권조정 상각	521,889	1,717,744

전환사채할인차금상각	82,000	(11,300)

기말금액	1,532,101	7,328,212

20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	300,139	-	486,846

임대보증금	-	-	-	8,407

리스부채	263,341	97,964	693,269	76,436

기타보증금	-	-	300,000	-

합 계	263,341	398,103	993,269	571,689

21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	39,247	55,186

선수금	1,970,287	4,709,491

누적유급휴가 관련 미지급비용	62,310	62,310

이연수익(*)	-	24,066

합 계	2,071,845	4,851,053

(*) 이연수익은 향후 발생할 연구개발비 및 유형자산 취득시 발생할 비용에 대응하여 상계될 예정입니다.

22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증부채(*1)	-	1,517,720	-	2,331,942

차감: 현재가치할인차금	-	(638,871)	-	(919,437)

금융보증부채(*2)	71,061	251,281	-	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

합 계	71,061	1,130,130	-	1,412,505

(*1) 제품보증관련 충당부채는 모듈제품 판매에 대한 당사의 20년 보증정책에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.
(*2) 특수 관계 자 등에게 제공 한 차입금 등에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채 를 계상 하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,412,506	1,458,979

전입액	(412,596)	(46,474)

사용액	(121,061)	-

기말금액	878,849	1,412,505

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액(원)	금액

보통주	100,000,000	14,700,429	500	7,350,215

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액(원)	금액

보통주	100,000,000	13,364,321	500	6,682,161

(2) 당분기 및 전분기중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초금액	13,364,321	13,364,321

전환사채 전환권 행사	1,336,108	-

기말금액	14,700,429	13,364,321

24. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,984,261	53,121,059

전환권대가	506,899	989,427

자기주식(*1)	(7,472,281)	(7,472,281)

자기주식처분손익	(43,199)	(43,199)

주식매입선택권환입	-	3,459,388

기타(*2)	3,821,252	361,864

합 계	55,796,932	50,416,258

(*1) 자 기주식 중 622,666주는 한국투자증권에 대한 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 전환사채 상환관련 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부가액	주식수	장부가액

자기주식	860,275	(7,472,281)	860,275	(7,472,281)

(3) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	53,121,059	53,121,059

전환권행사	5,863,202	-

분기말금액	58,984,261	53,121,059

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	989,427	2,625,446

전환사채발행	-	2,207,017

전환권행사	(482,528)

전환사채상환	-	(2,241,419)

분기말금액	506,899	2,591,044

(5) 당분기 및 전분기 중 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,821,252	3,526,487

전환사채상환	-	294,765

분기말금액	3,821,252	3,821,252

25. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	897,517	834,997

미처분이익잉여금	47,696,673	43,159,966

합 계	48,594,190	43,994,963

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50% 에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없 으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	43,994,963	45,192,511

분기순이익	5,958,508	8,196,041

배당금 지급	(625,202)	(625,202)

지분법 중단 종속기업 효과(*)	(734,078)	-

분기말금액	48,594,190	52,763,350

(*) 자본잠식으로 지분법평가가 중단되었던 S-Energy America, Inc가 당분기 중 유상증자로 인해 지분법 중단으로 인한 미인식 누적 손익효과를 당분기 중 이익잉여금 변동으로 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	14,700,429	12,504,046	50원	625,202

(전기)

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	13,364,321주	12,504,046주	50원	625,202

2. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	13,641,932	6,854,269

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,854,269	6,612,548

종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 분기변동액	6,787,663	255,028

분기말금액	13,641,932	6,867,576

26. 수익

당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	38,835,806	74,350,433

용역 등의 제공으로 인한 수익	1,659,208	5,332,658

건설형 공사계약으로 인한 수익	87,284,702	23,206,668

합 계	127,779,716	102,889,760

27. 건설형 공사계약 및 미청구공사와 초과청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(미청구공사)	10,198,158	10,672,438

계약부채(초과청구공사)	3,896,368	3,874,443

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기손익과 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역	당분기손익	미래손익	합 계

EPC 사업	계약금액 변동	1,703,116	1,772,345	3,475,461

추정총계약원가의 변동	(5,524,220)	(935,470)	(6,459,690)

합 계	(3,821,104)	836,875	(2,984,229)

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완공예정일	누적진행률	미청구공사	공사미수금

삼양 태양광 발전설비	2020-03-04	2021-05-31	99.54%	-	5,315,580

당진화력 제1회처리장 태양광 발전설비	2019-07-03	2020-10-31	99.87%	320,337	-

EBINO PJT	2019-03-29	2021-02-15	70.22%	195,452	-

Bandai1 2.4MW PJT	2015-10-01	2020-12-31	94.42%	-	120,432

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,134,432	3,264,160	1,104,113	3,837,446

퇴직급여	88,622	280,678	117,763	321,593

복리후생비	136,514	462,768	109,188	493,726

여비교통비	33,569	114,204	99,367	327,572

접대비	23,257	78,378	27,092	89,144

통신비	14,511	55,824	15,484	59,973

세금과공과	22,664	145,124	65,440	282,200

유형자산상각비	159,608	516,985	157,203	512,627

무형자산상각비	300,540	907,034	300,741	908,177

임차료	22,365	67,702	37,493	59,875

수선유지비	32,172	64,470	13,436	39,794

보험료	64,546	188,476	29,269	97,220

차량유지비	15,496	48,374	19,382	84,746

운반비	92,365	388,760	85,455	269,885

교육훈련비	2,800	8,213	1,605	20,558

도서인쇄비	1,139	15,061	2,518	8,405

소모품비	16,326	55,740	12,935	35,524

지급수수료	741,639	2,079,852	633,047	1,890,911

대손상각비	507,574	1,365,066	269,623	242,247

수출제비용	96,129	927,403	259,702	1,159,904

견본비	18,591	49,433	3,980	20,590

광고선전비	3,310	6,464	23,062	25,626

판매보증비	(229,141)	(412,596)	(49,919)	(200,869)

경상연구개발비	254,450	442,860	211,126	786,997

합 계	3,553,478	11,120,433	3,549,103	11,373,872

29. 금융이익 및 금융원가 (1)당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	265,585	832,886	366,658	983,527

배당수익	-	1,150	-	460

외환차익	486,333	2,177,189	788,027	1,696,690

외화환산이익	(787,462)	2,307,457	6,213,120	13,627,759

파생상품거래이익	2,523	2,523	-	36,670

파생상품평가이익	-	-	8,634	8,634

합 계	(33,021)	5,321,205	7,376,439	16,353,740

(2)당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	297,456	1,119,844	469,624	1,755,371

외환차손	128,873	1,619,775	683,606	1,695,886

외화환산손실	453,793	1,240,003	2,900,060	5,614,039

파생상품거래손실	-	-	-	526

파생상품평가손실	-	-	(2,289)	-

금융보증비	62,314	91,280	-	-

합 계	942,436	4,070,902	4,051,001	9,065,823

30. 기타영업외이익과 기타영업외비용

(1)당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	26	30,025	49	2,139

종속기업투자주식처분이익	-	8,078,169	-	3,975,007

임대료수익	4,233	100,130	39,718	-

기타의대손충당금환입	-	2,894,500	-	-

잡이익	3,220	299,765	18,493	57,118

보험차익	-	-	-	243,152

합 계	7,479	11,402,589	58,260	4,277,416

(2)당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	1,181	1,181	-	-

운휴자산상각비	167,588	502,763	239,411	718,232

기타의대손상각비	(189,993)	2,289,436	3,575,061	4,443,624

기부금	-	-	10,000	10,000

소송충당부채전입액	-	261,111

손해배상금	2,938	435,836	-	-

잡손실	90,942	280,352	12,963	231,920

지분법손실	-	362,190	16,343

합 계	72,656	3,770,679	4,199,625	5,420,119

31. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 재고변동	(2,342,231)	-	(2,342,231)

재공품의 재고변동	45,283	-	45,283

사용된 원재료 및 상품	44,991,444	-	44,991,444

종업원급여	2,393,688	4,007,606	6,401,294

감가상각비	1,324,298	516,985	1,841,283

무형자산상각비	-	907,034	907,034

지급수수료	865,618	2,079,852	2,945,471

외주용역비	68,003,754	-	68,003,754

수출제비용	-	927,403	927,403

경상연구개발비	-	442,860	442,860

기타	1,669,475	2,238,694	3,908,170

합 계	116,951,329	11,120,435	128,071,764

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품	676,585	-	676,585

재공품	(83,364)	-	(83,364)

사용된 원재료 및 상품	39,553,369	-	39,553,369

종업원급여	2,347,364	4,652,765	7,000,129

감가상각비	2,058,986	512,627	2,571,613

무형자산상각비	-	908,177	908,177

지급수수료	849,281	1,890,911	2,740,192

외주용역비	32,546,302	-	32,546,302

수출제비용	32,159	1,159,904	1,192,063

연구비	-	786,997	786,997

기타	12,647,067	1,462,492	14,109,559

합 계	90,627,749	11,373,873	102,001,622

33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주분기순이익	(5,700,845,078)	5,958,507,611	547,400,295	8,196,040,831

(2) 가중평균유통보통주식수	13,519,515	12,852,321	12,504,046	12,504,046

(3) 기본 1주당 순이익 (1)÷(2)	(422)	464	44	655

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당분기 )

(단위 : 주, 일)

구 분	3개월	누 적

주식수	일 수	적 수	주식수	일 수	적 수

기초	13,088,594	92	1,204,150,648	12,504,046	274	3,426,108,604

전환권행사	-	-	-	334,028	97	32,400,716

전환권행사	-	-	-	83,506	94	7,849,564

전환권행사	-	-	-	167,014	93	15,532,302

전환권행사	41,753	86	3,590,758	41,753	86	3,590,758

전환권행사	83,506	80	6,680,480	83,506	80	6,680,480

전환권행사	83,507	79	6,597,053	83,507	79	6,597,053

전환권행사	62,630	76	4,759,880	62,630	76	4,759,880

전환권행사	62,630	73	4,571,990	62,630	73	4,571,990

전환권행사	62,630	62	3,883,060	62,630	62	3,883,060

전환권행사	62,630	56	3,507,280	62,630	56	3,507,280

전환권행사	250,521	24	6,012,504	250,521	24	6,012,504

전환권행사	41,753	1	41,753	41,753	1	41,753

계	13,840,154	1,243,795,406	13,840,154	3,521,535,944

가중평균유통주식수	13,519,515	12,852,321

(전분기)

(단위 : 주, 일)

구 분	3개월	누 적

주식수	일 수	적 수	주식수	일 수	적 수

기초	12,504,046	92	1,150,372,232	12,504,046	273	3,413,604,558

자기주식처분	-	-	-	-	-	-

전환권행사	-	-	-	-	-	-

계	12,504,046	1,150,372,232	12,504,046	3,413,604,558

가중평균유통주식수	12,504,046	12,504,046

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주분기순이익	(5,700,845,078)	5,958,507,611	547,400,295	8,196,040,831

(2) 희석효과	45,639,456	260,748,629	104,100,339	537,436,740

(3) 보통주희석분기순이익 (1)+(2)	(5,655,205,622)	6,219,256,240	651,500,634	8,733,477,571

(4) 가중평균주식수	13,519,515	12,852,321	12,504,046	12,504,046

(5) 희석화가중유통보통주식수	540,082	1,283,394	1,694,536	1,536,198

(6) 희석효과 조정 후 가중평균유통보통주식수 (4)+(5)	14,059,597	14,135,715	14,198,582	14,040,244

(7) 희석 1주당 순이익 (3)÷(6)	(402)	440	46	622

34. 범주별 금융상품 및 위험관리

(1) 자본위험관리보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	45,694,315	53,155,423

차감: 현금및현금성자산(b)	5,110,712	12,597,034

순부채(c)=(a)-(b)	40,583,603	40,558,389

부채총계(d)	69,398,313	99,653,071

자본총계(e)	125,383,267	107,947,650

총자산(f)=(d)+(e)	194,781,580	207,600,721

자본조달비율((c)/(f))	20.8%	19.5%

부채비율((d)/(e))	55.3%	92.3%

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치

현금및현금성자산	5,110,712	-	5,110,712

장단기금융상품	10,942,756	-	10,942,756

매출채권및기타채권	78,001,488	-	78,001,488

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,494,295	2,494,295

기타금융자산	230,490	-	230,490

합 계	94,285,446	2,494,295	96,779,741

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치

현금및현금성자산	12,597,034	-	12,597,034

장단기금융상품	6,602,679	-	6,602,679

매출채권및기타채권	96,662,566	-	96,662,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,494,295	2,494,295

기타금융자산	748,631	-	748,631

합 계	116,610,910	2,494,295	119,105,205

(3) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	공정가치	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	14,540,081	-	14,540,081	33,755,296	-	33,755,296

장단기차입금	41,808,188	-	41,808,188	45,827,210	-	45,827,210

전환사채	1,532,101	-	1,532,101	7,328,212	-	7,328,212

기타금융부채	661,444	-	661,444	1,564,958	-	1,564,958

파생상품부채	-	-	-	-	33,732	33,732

합 계	58,541,814	-	58,541,814	88,475,676	33,732	88,509,408

(4) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분 됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 장단기매출채권및기타채권, 장단기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 1) 환율변동 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR , JPY 등에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,960,364	(1,960,364)	2,439,284	(2,438,284)

EUR	3,550,802	(3,550,802)	75,499	(75,499)

JPY	(6,940)	6,940	7,569,300	(7,569,300)

AUD	247,115	(247,115)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 시장성 있는 지분증권을 보유하고 있지 않기 때문에 민감도 분석은기재하지 않았습니다. 3) 이자율 위험당사는 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산과 부채는 대부분 고정이자율로서 이자율 변동으로 인하여 당분기손익에 미치는 영향은 미미하다고 판단하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있을 뿐만 아니라 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 재검토 및 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권 등 금융자산은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,110,712	12,597,034

장단기금융상품	10,942,756	6,602,679

매출채권및기타채권	78,001,488	96,662,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,494,295	2,494,295

기타금융자산	230,490	748,631

합 계	96,779,741	119,105,205

다. 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 한편, 금융부채를 보고기간종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	14,540,081	-	-	14,540,081

단기차입금	31,081,468	-	-	31,081,468

장기차입금	1,992,720	8,640,780	2,085,940	12,719,440

전환사채	1,532,101	-	-	1,532,101

기타금융부채	-	398,103	-	398,103

합 계	49,146,370	9,038,883	2,085,940	60,271,193

(5) 금융상품의 공정가치 가 ) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의현재가치로 측정하였습니다.

나) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 파생상품계약은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	33,732	-	33,732

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	S-Energy America, Inc.

S-Capital, LLC

S-Services, Inc.

S-ENERGY Japan 주식회사

S-ENERGY CHILE SPA

S-POWER CHILE SPA

에스퓨얼셀㈜

에스파워(주)

에스이엔씨㈜

에스에너지 태양광 발전소

글리코태양광 주식회사(*)

관계기업	(유)썬트랙솔라파크

그린솔라남해하이웨이㈜

당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체된 종속기업은 제외되어 있습니다.
(*) 당분기말 신규편인된 종속기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	에스퓨얼셀(주)	106,579	471,434	-	-

에스파워주식회사	227,501	1,313,322	239,132	(58,350)

에스이엔씨(주)	560	1,400	26,000	-

에스에너지 태양광 발전소 주식회사	(721,964)	408,930	5,328	429,000

에스플래닛일호 주식회사(*1)	(19,095)	51,341	-	-

에스플래닛십호 주식회사(*1)	(48,057)	-	-	-

글리코태양광 주식회사(*5)	(517,069)	189	-	-

S-Energy America, Inc(*4).	14,287,497	2,995,807	-	3,121,940

S-ENERGY Japan 주식회사(*2)	678,520	95,237	-	537,097

S-Energy Chile SpA.(*3)	-	389,634	-	1,246,518

관계기업	그린솔라남해하이웨이(주)	-	13,881	-	-

합 계	13,994,472	5,741,173	270,460	5,276,206

(*1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체된 종속기업입니다.
(*2) S-Energy Japan 주식회사는 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단됨에 따라 당분기 중 지분법 손실 537,097천원에 대해 대여금에 대한 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.
(*3) S-Energy Chile SpA는 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단됨에 따라 당분기 중 지분법 손실 1,177,816천원에 대해 대여금에 대한 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.
(*4) 당분기 중 대여금에 대한 대손충당금이 환입되어 기타의 대손충당금(환입) 2,894,500천원이 매출등의 기타에 포함되어 있습니다.
(*5) 당분기 중 지분매입으로 신규편입된 종속기업입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	S-Energy America, Inc.	11,106,560	29,523	-	17,008

S-Energy Chile SpA.	1,037,271	188,540	240,334	98,061

S-ENERGY Japan 주식회사	77,967	354,995	-	-

에스파워주식회사	370,087	3,975,007	-	-

에스퓨얼셀(주)	771,269	31,495	1,583,919	107,130

에스이엔씨(주)	-	1,200	-	-

합 계	13,363,154	4,580,760	1,824,253	222,199

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	S-Energy America, Inc.	매출채권	11,413,816	19,904,604

미수금	6,200	133,395

미수수익	184,259	82,112

단기대여금	2,933,750	-

선급비용	9,005	-

금융보증부채	9,005	-

Evergreen Bassett Solar Partners,LLCS-Energy Chile SpA.	선급비용	1,106	-

금융보증부채	1,106	-

Evergreen Lynwood Solar Partners, LLC	선급비용	5,732	-

금융보증부채	5,732	-

S-ENERGY Japan Co., Ltd.	매출채권	1,232,028	1,242,721

단기대여금	1,608,868	2,790,744

미수수익	537,159	428,994

선급비용	2,418	-

금융보증부채	2,418	-

미지급금	-	326,370

S-Energy Chile SpA.	매출채권	81,852	80,757

단기대여금	8,614,202	9,641,059

미수수익	1,070,946	672,197

미지급금	74,843	74,843

S-POWER CHILE SPA	선수금	14,137	14,137

에스퓨얼셀(주)	매출채권	-	528,039

선급비용	56,625	-

금융보증부채	56,625	-

에스파워주식회사	매출채권	52,251	119,110

미수금	19,893	68,523

선급금	-	38,807

선급비용	156,176	-

금융보증부채	156,176	-

매입채무	43,222	46,850

미지급금	44,403	155,865

에스이엔씨(주)	선급금	29,700	-

미수금	616	220

미지급금	2,154	2,154

에스에너지 태양광 발전소㈜	매출채권	-	429,000

단기대여금	187,044	187,044

선급금	145,487	-

미수수익	27,482	21,023

에스플래닛일호㈜(*)	매출채권	19,325	19,325

단기대여금	1,486,781	1,486,781

미수수익	228,868	177,528

에스플래닛십호 주식회사	매출채권	287,850	287,850

골든루트제삼태양광발전 주식회사	매출채권	51,573	52,873

글리코태양광 주식회사	매출채권	-	114,500

미수수익	189	-

미수금	5,284	5,284

선급금	3	-

관계기업	그린솔라남해하이웨이(주)	선급금	69,196	90,239

합 계	채권	30,525,686	38,602,729

채무	409,820	620,220

(*) 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 대체된 종속기업입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자 단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	기초금액	대 여	회 수	대손상각비	외화환산	기말금액

S-Energy America, Inc.	-	-	-	2,894,500	39,250	2,933,750

S-Energy Chile SpA.	9,641,059	-	-	(1,177,816)	150,959	8,614,202

S-ENERGY Japan 주식회사	2,790,744	-	(721,798)	(537,310)	77,232	1,608,868

에스에너지 태양광 발전소㈜	187,044	-	-	-	-	187,044

에스플래닛일호㈜	1,486,781	-	-	-	-	1,486,781

합 계	14,105,628	-	(721,798)	1,179,375	267,440	14,830,645

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	기초금액	대 여	회 수	대손상각비	외화환산	기말금액

S-Energy America, Inc.	-	2,945,108	-	(2,894,500)	(50,608)	-

S-Energy Chile SpA.	8,574,922	2,615,565	(339,902)	(1,491,409)	281,883	9,641,059

S-ENERGY Japan Co., Ltd.	5,698,329	-	(2,906,813)	(139,331)	138,559	2,790,744

에스에너지 태양광 발전소㈜	187,044	-	-	-	-	187,044

에스플래닛일호 ㈜	1,563,009	-	(76,228)	-	-	1,486,781

합 계	16,023,304	5,560,673	(3,322,943)	(4,525,240)	369,834	14,105,628

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	709,133	704,718

퇴직급여	110,966	34,310

합 계	820,099	739,028

(6) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 최대주주 로부터 지급보증 (69,608백 만원)을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 차입금등과 관련하여 종속기업으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공받은자	제공한자	관계	지급보증처	보증내용	금 액

(주)에스에너지	에스파워㈜	종속기업	신한은행	외화지급보증에 대한 보증	USD 1,841

에스퓨얼셀㈜	종속기업	하나은행	차입금에 대한 보증	2,280,000

서울보증보험	계약이행보증에 대한 보증	JPY 800,000

(8) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천원)

제공받은자	관계	지급보증처	보증내용	당분기말	전기말

S-Energy America Inc.	종속기업	한국수출입은행	차입금에 대한 보증	USD 2,000	USD 3,500

HANA Commercial Finance, Inc.	차입금에 대한 보증	-	USD 4,000

Evergreen Bassett Solar Partners, LLC	종속기업	KEY EQUIPMENT FINANCE INC	리스료 채무보증	USD 3,821	USD 3,821

Evergreen Lynwood Solar Partners, LLC	종속기업	KEY EQUIPMENT FINANCE INC	리스료 채무보증	USD 6,604	USD 6,604

S-ENERGY Japan Co., Ltd.	종속기업	한국수출입은행	차입금에 대한 보증	JPY 130,000	JPY 130,000

에스파워㈜	종속기업	하나은행	차입금에 대한 보증	756,000	756,000

외화지급보증(SPA)에 대한 보증	USD 240	USD 240

우리은행	차입금에 대한 보증	2,400,000	-

신한은행	차입금에 대한 보증	14,892,000	14,892,000

산업은행	차입금에 대한 보증	11,020,000	11,020,000

기업은행	차입금에 대한 보증	2,700,000	2,700,000

농협은행	차입금에 대한 보증	1,776,000	576,000

에스퓨얼셀㈜	종속기업	기업은행	어음할인에 대한 보증	1,200,000	1,200,000

외상매출채권 담보보증	1,200,000	1,200,000

우리은행	차입금에 대한 보증	1,320,000	1,320,000

구매자금대출에 대한 보증	3,480,000	3,600,000

어음할인에 대한 보증	-	1,200,000

신한은행	차입금에 대한 보증	1,200,000	1,200,000

산업은행	차입금에 대한 보증	6,720,000	6,720,000

36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1) 분기순이익	5,958,508	8,196,041

2) 조정사항	(2,544,346)	(3,679,769)

법인세비용	1,743,192	1,375,874

이자수익	(832,886)	(983,527)

이자비용	1,119,844	1,755,371

배당금수익	(1,150)	(460)

외화환산손실	1,240,003	5,614,039

외화환산이익	(2,307,457)	(13,627,759)

지분법손실	2,894,500	547,002

지분법이익	(2,006,034)	(3,085,565)

감가상각비	2,366,933	3,317,856

무형자산상각비	907,034	908,177

대손상각비	1,365,066	242,247

기타의대손상각비	2,289,436	4,443,624

유형자산처분이익	(30,025)	(2,139)

유형자산처분손실	1,181	-

파생상품평가이익	-	(8,634)

판매보증비	(412,596)	(200,869)

종속기업투자주식처분이익	(8,078,169)	(3,975,007)

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,606,124)	17,000,356

매출채권 및 공사미수금의 증가	10,783,956	(16,291,271)

미수금의 감소(증가)	1,478,262	(273,268)

선급금의 감소	949,562	(383,617)

선급비용의 감소(증가)	60,834	(422,170)

재고자산의 감소	125,319	(5,796,887)

매입채무의 증가(감소)	(17,402,802)	26,969,105

미지급금의 증가(감소)	(1,510,241)	1,982,156

미지급비용의 증가	-	114,569

파생상품부채의 감소	(33,732)	60,332

선수금의 증가(감소)	(2,717,278)	10,739,808

예수금의 증가(감소)	(40,004)	1,598

기타보증금의 감소	(300,000)	300,000

합 계	(5,191,962)	21,516,628

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	-	77,303

매출채권 제각	440,004	-

장기차입금 유동성대체	1,992,720	1,456,040

종속기업투자와 지분법자본변동의 상계	6,787,663	255,028

지분법잉여금 변동 계상	734,078	-

투자부동산	329,203	-

출자전환에 따른 종속회사주식취득	8,470,600	-

보증금 유동성 대체	517,641	-

전환사채전환	1,036,151	-

지급보증충당부채 계상	231,062	-

리스자산부채 계상	85,696	1,432,349

37. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

종속기업투자(*)	4,336,785

(*) 상기 매각예정비유동자산은 해당 종속기업의 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다.

당사는 2018년12월 당사 소유의 태양광발전을 주업으로 하는 SPC 집단의 매각을 결정하여 매각예정으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 당사는 매각예정자산의 처분을위해 매각처와 협의중이며, 2020년 하반기 중 처분을 예상하고 있습니다.

38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 산업은행으로부터의 일반자금대출을 위해 기술신용보증기금에 대출보증보험을 가입하고 있고, 태 양광모듈 및 공사에 대해 1~4년 간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위해 서울 보증보험으로부터 10,637,115 천원의 지급보증 을 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	구분	한도약정금액

국민은행	포괄외화지급보증	USD 7,600

파생상품약정	2,587,000

산업은행	에너지이용합리화시설자금대출	9,664,440

부동산담보대출	2,900,000

외화수입신용장인수대출 등	USD 6,500

하나은행	수입신용장발행	USD 3,000

일반자금대출	800,000

기타외화지급보증	USD 3,020

파생상품약정	1,400,000

한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)	8,000,000

기업은행	기한부수입신용장	USD 4,000

전자어음발행	20,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,534

한국투자증권	자사주담보대출	3,000,000

농협은행	일반자금대출	2,000,000

우리은행	태양광발전시설융자	155,000

합 계(원화)	50,506,440

합 계(외화)	USD 25,654

(3) 당분기말 현재 당사가 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 자	금융기관	지급보증 내역	보증금액

에스플래닛14호	신한은행	차입금에 대한 보증	1,680,000

에스플래닛24호	신한은행	차입금에 대한 보증	1,680,000

에스플래닛25호	신한은행	차입금에 대한 보증	1,680,000

에스플래닛31호	신한은행	차입금에 대한 보증	1,680,000

에스플래닛32호	신한은행	차입금에 대한 보증	3,360,000

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	사건내용	소송가액	진행상황

㈜카이로스 에너지	㈜ 에스에너지	손해배상	607,478

김병학 외 8	에스에너지외 5	손해배상	45,000

윤선기	에스에너지외 5	손해배상	100,000

대광썬에너지	㈜ 에스에너지	부당이득금	31,046

김영준	㈜ 에스에너지	손해배상	1,000,000

주식회사 엔엔엠즈	에스에너지외 5	손해배상	756,289

( 5) 당사 는 태양광발전사업과 관련하여 책임준공을 확약하고 있으며, 도급인과의 공사계약에 따라 연도별 실제발전량이 연도별 보장발전량에 미달하는 경우, 발전시간보장및 당사의 귀책사유에 따른 공급인증서 매매계약 중도해지시 보장발전량에 대해자금보충금을 지급할 의무가 있습니다. 또한, 공급인증서 매매계약 상 사용 전 검사 완료 미준수 또는 공급인증서 공급량 미달로 인해 도급인에게 과징금 및 기타 배상금이부과되거나, 공급인증서 매매계약의 상대방으로부터 손해배상을 청구받는 경우 그금액에 대해 자금보충금을 지급할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 당사는 18개 프로젝트에 발전량 자금보충 약정을 체결하고 있으며, 프로젝트 건별로 자금보충 기간은 상이합니다. 당분기말 현재 발전량 보증에 대한 당사의 최장 의무기간은 2038년 4월입니다.

(6) 당사가 진행중인 프로젝트 중 EBINO City Ura Solar Power Plant와 칠레 태양광발전사업(V) 건설공사(Jahuel)에 대해 수급인이 준공예정일까지 사업시설을 준공하지 못함으로 인하여 발생한 지체상금이 계약보증금을 초과 또는 본건 사업의 ICC 가 만료되기 이전까지 본건 사업의 공사를 준공하지 못하거나(단, ICC 의 기간이 만료 되었음에도 불구하고 준공에 지장이 없는 경우는 제외함) 임대차계약서 또는 광업권이 해지 또는 효력이 상실되고 본건 사업의 매전이 중단되는 등 사업의 영위가 불가능해 진 경우 도급인으로부터 사업시설 및 본건 사업에 관한 권리, 의무 및 계약상 지위 일체 및 해당 출자자가 보유한 도급인의 출자지분 전부를 인수, 차입금에 대한 자금보충의무가 있습니다.