에스에너지 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	122,797,447	132,173,359

차감: 현금및현금성자산(b)	16,186,879	18,285,006

순부채(c)=(a)-(b)	106,610,568	113,888,353

부채총계(d)	219,666,779	235,314,828

자본총계(e)	109,148,348	114,248,862

총자본(f)=(d)+(e)	328,815,127	349,563,690

자본조달비율((c)/(f))	32.42%	32.58%

부채비율((d)/(e))	201.26%	205.97%

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	16,186,879	-	-	16,186,879	16,186,879

장단기금융상품	74,055,034	-	-	74,055,034	74,055,034

매출채권및기타채권	52,503,367	-	-	52,503,367	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,486,361	-	4,486,361	4,486,361

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,412,049	2,412,049	2,412,049

기타금융자산	2,421,639	-	-	2,421,639	2,421,639

파생금융상품	-	-	2,132,018	2,132,018	2,132,018

합 계	145,166,919	4,486,361	4,544,067	154,197,347	154,197,347

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	18,285,006	-	-	18,285,006	18,285,006

장단기금융상품	79,093,572	-	-	79,093,572	79,093,572

매출채권및기타채권	61,182,463	-	-	61,182,463	61,182,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,599,886	-	4,599,886	4,599,886

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,701,552	1,701,552	1,701,552

기타금융자산	2,476,112	-	-	2,476,112	2,476,112

파생금융상품	-	-	2,085,931	2,085,931	2,085,931

합 계	161,037,153	4,599,886	3,787,483	169,424,522	169,424,522

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	31,671,627	-	31,671,627	43,771,863	-	43,771,863

차입금	127,778,616	-	127,778,616	132,173,359	-	132,173,359

신주인수권부사채	7,231,248	-	7,231,248	-	-	-

전환사채	4,981,169	-	4,981,169	-	-	-

기타금융부채	16,596,984	-	16,596,984	16,847,477	-	16,847,477

파생상품부채	-	4,814,059	4,814,059	-	13,985,941	13,985,941

합 계	188,259,644	4,814,059	193,073,703	192,792,669	13,985,941	206,778,640

(4) 재무위험관리가. 시장위험

연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 중 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, AUD, CNY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10%변동시 환율변동이 연결실체 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,745,120)	2,745,120	(2,452,333)	2,452,333

EUR	(1,366)	1,366	22,405	(22,405)

JPY	752,630	(752,630)	801,409	(801,409)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	16,186,879	18,285,006

장단기금융상품	74,055,034	79,093,572

매출채권및기타채권	52,503,367	61,182,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,486,361	4,599,886

당기손익-공정가치측정금융자산	2,412,049	1,701,552

기타금융자산	2,421,639	2,476,112

파생상품상품	2,132,018	2,085,931

합 계	154,197,347	169,424,524

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	31,671,627	31,671,627	-	-	31,671,627

단기차입금	92,461,901	97,510,321	-	-	97,510,321

장기차입금(*1)	23,104,298	4,285,102	17,957,028	4,042,890	26,285,020

신주인수권부사채	7,231,248	9,960,000	7,070,000	-	17,030,000

전환사채	4,981,169	9,960,000	-	-	9,960,000

금융보증부채(*2)	91,105	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	16,596,984	2,035,486	14,561,499	-	16,596,985

합 계	176,138,332	155,422,536	41,928,527	4,042,890	201,393,953

(*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다.(*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	43,771,863	43,771,863	-	-	43,771,863

단기차입금	88,984,783	93,131,474	-	-	93,131,474

장기차입금(*1)	34,876,967	7,745,357	27,660,040	1,096,837	36,502,234

신주인수권 부사채	4,155,804	-	-	4,155,804	4,155,804

전환사채	4,155,804	4,155,804	4,155,804

금융보증부채(*2)	528,117	28,613,180	8,196,000	-	36,809,180

기타금융부채	16,847,477	2,529,488	14,317,989	-	16,847,477

합 계	193,320,815	175,791,362	50,174,029	9,408,445	235,373,836

(*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다.(*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.

(5) 파생금융상품

보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생금융자산	2,132,018	-	2,085,931	-

파생금융부채	-	17,355,936	-	13,985,941

합계	2,132,018	17,355,936	2,085,931	13,985,941

당기 및 전기 중 통화이자율스왑계약과 관련된 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화이자율스왑계약	-	-	-	-	-	-	1,725	-

당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	발행	평가	기말

매도청구권	2,085,931	310,034	(263,947)	2,132,018

전환권 및 조기상환청구권	13,985,941	5,141,902	1,771,906	17,355,936

당기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	금액

파생금융자산	매도청구권	2,132,018

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	17,355,936

당기말 현재 파생상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래금융기관	한도

하나은행	1,000,000