에스에너지 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	111,313,238	122,797,447

차감: 현금및현금성자산(b)	13,111,707	16,186,879

순부채(c)=(a)-(b)	98,201,531	106,610,568

부채총계(d)	208,399,187	219,666,779

자본총계(e)	104,201,115	109,148,396

총자본(f)=(d)+(e)	312,600,302	328,815,175

자본조달비율((c)/(f))	31.41%	32.42%

부채비율((d)/(e))	200.00%	201.26%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	13,111,707	-	-	13,111,707	13,111,707

장단기금융상품	74,535,179	-	-	74,535,179	74,535,179

매출채권및기타채권	48,035,184	-	-	48,035,184	48,035,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,413,412	-	4,413,412	4,413,412

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	4,918,837	4,918,837	4,918,837

기타금융자산	2,362,706	-	-	2,362,706	2,362,706

파생상품자산	-	-	2,132,018	2,132,018	2,132,018

합 계	138,044,776	4,413,412	7,050,855	149,509,043	149,509,043

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	16,186,879	-	-	16,186,879	16,186,879

장단기금융상품	74,055,034	-	-	74,055,034	74,055,034

매출채권및기타채권	52,503,367	-	-	52,503,367	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,486,361	-	4,486,361	4,486,361

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	2,412,049	2,412,049	2,412,049

기타금융자산	2,421,639	-	-	2,421,639	2,421,639

파생상품자산	-	-	2,132,018	2,132,018	2,132,018

합 계	145,166,919	4,486,361	4,544,067	154,197,347	154,197,347

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	28,630,242	-	28,630,242	31,671,627	-	31,671,627

차입금	116,525,188	-	116,525,188	127,778,616	-	127,778,616

신주인수권부사채	7,600,733	-	7,600,733	7,231,248	-	7,231,248

전환사채	5,211,951	-	5,211,951	4,981,169	-	4,981,169

기타금융부채	16,735,929	-	16,735,929	16,596,984	-	16,596,984

파생상품부채	-	4,814,059	4,814,059	-	4,814,059	4,814,059

합 계	174,704,043	4,814,059	179,518,102	188,259,644	4,814,059	193,073,703

(4) 재무위험관리가. 시장위험당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동시 환율변동이 지배회사 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,107,569)	2,107,569	(2,745,120)	2,745,120

EUR	(1,392)	1,392	(1,366)	1,366

JPY	780,150	(780,150)	752,630	(752,630)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,111,707	16,186,879

장단기금융상품	74,535,179	74,055,034

매출채권및기타채권	48,035,184	52,503,367

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,413,412	4,486,361

당기손익인식-공정가치측정금융자산	4,918,837	2,412,049

기타금융자산	2,362,706	2,421,639

파생금융상품	2,132,018	2,132,018

합 계	149,509,043	154,197,347

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	28,630,242	28,630,242	-	-	28,630,242

단기차입금	81,746,129	86,209,468	-	-	86,209,468

장기차입금(*1)	21,966,376	4,170,606	17,714,048	2,995,162	24,879,816

신주인수권부사채	7,600,733	9,960,000	7,070,000	-	17,030,000

전환사채	5,211,951	9,960,000	-	-	9,960,000

금융보증부채(*2)	82,986	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	16,735,929	1,946,539	14,789,390	-	16,735,929

합 계	161,974,346	140,876,855	41,913,438	2,995,162	185,785,455

(*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다. (*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1 년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	31,671,627	31,671,627	-	-	31,671,627

단기차입금	92,461,901	97,510,321	-	-	97,510,321

장기차입금(*1)	23,104,298	4,285,102	17,957,028	4,042,890	26,285,020

신주인수권부사채	7,231,248	9,960,000	7,070,000	-	17,030,000

전환사채	4,981,169	9,960,000	-	-	9,960,000

금융보증부채(*2)	91,105	-	2,340,000	-	2,340,000

기타금융부채	16,596,984	2,035,486	14,561,499	-	16,596,985

합 계	176,138,332	155,422,536	41,928,527	4,042,890	201,393,953

(*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다. (*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.(5) 파생금융상품당분기 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생금융자산	2,132,018	-	2,132,018	-

파생금융부채	-	17,355,936	-	17,355,936

당분기 및 전분기의 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화이자율스왑계약	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

당기초	발행	평가	전환	당분기말

매도청구권	2,132,018	-	-	-	2,132,018

전환권 및 조기상환청구권	17,355,936	-	-	-	17,355,936

당분기말 파생금융상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

거래금융기관	한도

하나은행	1,000,000