에스에너지 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	99,721,428	85,740,402

차감: 현금및현금성자산(b)	12,644,272	25,689,323

순부채(c)=(a)-(b)	87,077,156	60,051,079

부채총계(d)	193,550,516	202,662,125

자본총계(e)	134,526,758	140,522,365

총자본(f)=(d)+(e)	328,010,474	343,184,490

자본조달비율((c)/(f))	26.54%	17.50%

부채비율((d)/(e))	143.88%	144.22%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	12,644,272	-	-	12,644,272	12,644,272

장단기금융상품	62,651,345	-	-	62,651,345	62,651,345

매출채권및기타채권	56,740,256	-	-	56,740,256	56,740,256

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,836,982	-	4,836,982	4,836,982

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	1,050,206	1,050,206	1,050,206

기타금융자산	3,098,131	-	-	3,098,131	3,098,131

파생금융상품	-	-	332,756	332,756	332,756

합 계	135,134,004	4,836,982	1,382,962	141,353,948	141,353,948

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	25,689,323	-	-	25,689,323	25,689,323

장단기금융상품	59,363,368	-	-	59,363,368	59,363,368

매출채권및기타채권	87,592,678	-	-	87,592,678	87,592,678

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,638,067	-	4,638,067	4,638,067

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	1,310,688	1,310,688	1,310,688

기타금융자산	2,427,031	-	-	2,427,031	2,427,031

파생상품자산	-	-	228,275	228,275	228,275

합 계	175,072,400	4,638,067	1,538,963	181,249,430	181,249,430

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	38,854,542	-	38,854,542	58,402,582	-	58,402,582

차입금	99,721,428	-	99,721,428	85,740,402	-	85,740,402

기타금융부채(*)	2,811,657	-	2,811,657	2,529,487	-	2,529,487

합 계	141,387,627	-	141,387,627	146,672,471	-	146,672,471

(*) 범주별 금융부채 기준을 적용 받지 않는 리스부채를 포함하였습니다(4) 재무위험관리 가. 시장위험당 분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, AUD, CNY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10% 변동시 환율변동이 지배회사 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,464,440	(1,464,440)	1,514,687	(1,514,687)

EUR	6,900	(6,900)	77,083	(77,083)

JPY	2,243,401	(2,243,401)	966,647	(966,647)

AUD	270,175	(270,175)	251,878	(251,878)

CNY	39,790	(39,790)	39,003	(39,003)

* 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,644,272	25,689,323

장단기금융상품	62,651,345	59,363,368

매출채권및기타채권	56,740,256	87,592,678

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,836,982	4,638,067

당기손익인식-공정가치측정금융자산	1,050,206	1,310,688

기타금융자산	3,098,131	2,427,031

파생금융상품	332,756	228,275

합 계	141,353,948	181,249,430

한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1 년 미만	1~5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	38,854,542	-	-	38,854,542

단기차입금	69,784,852	-	-	69,784,852

장기차입금	8,129,437	18,550,214	2,796,925	29,476,576

전환사채	460,000	-	-	460,000

기타금융부채 등	1,016,202	1,795,455	-	2,811,657

합 계	118,245,033	20,345,669	2,796,925	141,387,627

(5) 파생금융상품당분기 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화이자율스왑계약	228,275	-	228,275	-

당분기 및 전분기의 파생금융상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화이자율스왑계약	104,482	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 파생금융상품거래의 상세내역은 다음과 같습니다.

거래금융기관	거래종류	거래일	고객매입금액	고객매도금액	만기일	약정환율 / 이자율 / 주가 지수등

한국씨티은행	이자율스왑	2021-06-25	USD 4,000,000	4,512,000,000원	2022-06-25	수취 : 변동 Libor(1M) +1% 지급 : 고정1.95%

당분기말 파생금융상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

거래금융기관	한도

KB국민은행	2,409,000

하나은행	1,200,000

씨티은행	USD 750