에스에너지 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 연결재무제표 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

구분	계정과목	채권금액	현재가치할인차금	대손충당금	대손설정률

제16기	매출채권	24,365	-	1,209	5.0%

공사미수금	57,114	-	511	0.9%

미수금	5,144	-	-	-

미수수익	45	-	-	-

대여금	4,170	-	-	-

공사미수금(비유동)	59,268	333	-	-

미수금(비유동)	2,571

합계	152,677	333	1,720	1.1%

제15기	매출채권	65,772	-	789	1.2%

공사미수금	16,094	-	511	3.2%

미수금	7,707	-	-	-

미수수익	200	-	-	-

대여금	2,356	-	-	-

공사미수금(비유동)	3,469	363	-	-

미수금(비유동)	2,497	-	-	-

합계	98,095	363	1,300	1.3%

제14기	매출채권	29,513	-	928	3.1%

공사미수금	22,172	-	1,475	6.7%

미수금	6,068	-	-	-

미수수익	103	-	-	-

대여금	588	-	-	-

합계	58,444	-	2,402	4.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동내역

[2016.12.31 현재] (단위: 백만원)

구 분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,301	2,402	1,484

2. 순대손처리액(①－②±③)	(238)	(600)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(237)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(238)	(363)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	657	(501)	918

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,720	1,301	2,402

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연 결 실체는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	2,045	792	4,328	7,165

구성비율	28.5%	11.1%	60.4%	100.0%

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	900	695	940	2,535

구성비율	35.5%	27.4%	37.1%	100.0%

2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	14	1	1,705	1,720

구성비율	0.8%	0.1%	99.1%	100.0%

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	438	3,619	2,407	5,928

구성비율	7.4%	61.0%	40.6%	100.0%

나. 연결재무제표 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

[2016.12.31 현재] (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제16기	제15기	제14기

태양광 모듈/시스템사업	제품	5,510	16,912	13,239

상품	1,040	821	204

원재료	4,141	3,698	5,283

재공품	171	48	1,267

미착품	1,027	1,531	21

저장품	271	364	215

합계	12,160	23,375	20,228

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.52%	8.39%	9.03%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	15.4회	13.2회	13.6회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산 평가

[2016.12.31 현재] (단위: 백만원)

구분	제16기	제15기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,857	(347)	5,510	17,232	(320)	16,912

상품	1,040	-	1,040	821	-	821

원재료	4,141	-	4,141	3,698	-	3,698

재공품	171	-	171	48	-	48

미착품	1,027	-	1,027	1,531	-	1,531

저장품	271	-	271	364	-	364

합계	12,507	(347)	12,160	23,695	(320)	23,375

(3) 재고자산 실사내역 등당사는 매년 결산연도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검사 받으며, 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 평가 후 재고자산이 확정 됩니다.- 당기말 재고실사 현황 ① 실사일자 : 2016년 12월 30일 ② 감사인 참여 및 입회여부 : 외부감사인 참여, 당사의 회계팀 담당자가 입회하여 조사를 실시하였습니다. ③ 실사방법 : 전수검사 ④ 기타사항 : 종속회사는 개별회사에서 수행한 재고조사(재고수불부) 내역을 수령 , 검토 후 반영하였습니다. 다. 연결재무제표 공정가치 평가내역

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	3,483,065	3,298,053

라. 별도재무제표 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[2016.12.31 현재] (단위: 백만원)

구분	계정과목	채권금액	현재가치할인차금	대손충당금	대손설정률

제16기	매출채권	19,236	-	1,148	6.0%

공사미수금	56,983	-	511	0.9%

미수금	3,150	-	-	-

미수수익	176	-	-	-

대여금	5,339	-	-	-

공사미수금(비유동)	59,268	333	-	-

미수금(비유동)	43	-	-	-

대여금(비유동)	363	-	-	-

합계	144,558	333	1,160	0.8%

제15기	매출채권	64,532	-	782	1.2%

공사미수금	16,094	-	511	3.2%

미수금	5,199	16	-	-

미수수익	76	-	-	-

대여금	3,523	-	-	-

공사미수금(비유동)	3,469	363	-	-

미수금(비유동)	43

대여금(비유동)	402

합계	93,338	379	1,294	1.4%

제14기	매출채권	31,795	-	921	2.9%

공사미수금	22,172	-	1,475	6.7%

미수금	5,244	-	-	-

미수수익	103	-	-	-

대여금	1,503	-	-	-

합계	60,818	-	2,396	3.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동내역

구 분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,294	2,396	1,484

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(600)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(237)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(363)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	366	(501)	912

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,660	1,294	2,396

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당 사 는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또 한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	1,515	637	3,809	5,961

구성비율	25.4%	10.7%	63.9%	100%

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	1,284	-	704	1,987

구성비율	64.6%	-	35.4%	100%

2 ) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	14	1	1,645	1,660

구성비율	0.8%	0.1%	99.1%	100%

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	438	3,084	2,407	5,928

구성비율	7.4%	52.0%	40.6%	100.0%

마. 별도재무제표 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

[2016.12.31 현재] (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제16기	제15기	제14기

태양광 모듈/시스템사업	제품	4,049	15,569	10,611

상품	963	79	204

원재료	2,424	3,045	4,876

재공품	171	48	17

미착품	928	1,531	21

저장품	271	306	215

합계	8,806	20,580	15,944

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.14%	9.32%	8.40%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	17.6회	15.3회	14.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산 평가

[2016.12.31 현재] (단위: 백만원)

구분	제16기	제15기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,396	(347)	4,049	15,890	(320)	15,569

상품	963	-	963	79	-	79

원재료	2,424	-	2,424	3,045	-	3,045

재공품	171	-	171	48	-	48

미착품	928	-	928	1,531	-	1,531

저장품	271	-	271	306	-	306

합계	9,153	(347)	8,806	20,900	(320)	20,580

(3) 재고자산 실사내역 등당사는 매년 결산연도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검사 받으며, 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 평가 후 재고자산이 확정 됩니다.- 당기말 재고실사 현황 ① 실사일자 : 2016년 12월 30일 ② 감사인 참여 및 입회여부 : 외부감사인 참여, 당사의 회계팀 담당자가 입회하여 조사를 실시하였습니다. ③ 실사방법 : 전수검사 바. 별도재무제표 공정가치 평가내역

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	279,677	279,677

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주)에스에너지	회사채	사모	2012.02.10	10,000	0.0%	-	2016.02.10	상환	-

(주)에스에너지	회사채	사모	2015.06.25	19790	0.0%	-	2019.06.25	주1)	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 당기 중 발행가액 20,000백만원 중 액면가 210백만원에 대하여 전환권이 행사되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	19,790	-	-	-	-	19,790

합계	-	-	19,790	-	-	-	-	19,790

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-