에스에너지 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	64,905,529,731	70,485,908,475

현금및현금성자산	1,711,986,265	2,457,901,977

단기금융상품	15,169,689,064	14,888,662,073

매출채권 및 기타채권	30,270,394,934	27,440,526,399

계약자산	5,397,461,702	16,503,773,308

파생상품자산	203,315,154	255,272,900

재고자산	9,814,289,454	5,396,162,817

기타금융자산	39,800,000	708,280,320

당기법인세자산	94,735,130

기타유동자산	2,203,858,028	2,835,328,681

매각예정비유동자산	3,724,080,000

비유동자산	77,507,015,581	77,675,649,318

장기금융상품	40,000,000	40,000,000

매출채권 및 기타채권	2,412,788,139	2,404,387,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,627,762,818	2,627,762,818

당기손익인식-공정가치측정 금융자산	5,298,936,351	1,668,718,199

종속기업투자	38,890,343,131	41,300,973,135

관계기업투자	524,199,639	578,757,975

공동기업투자	307,933,118

유형자산	15,604,935,998	17,263,801,550

투자부동산	306,705,047	310,923,401

무형자산	967,441,322	861,887,555

기타금융자산	814,011,401	169,218,280

기타비유동자산	90,406,186	211,800,000

이연법인세자산	9,929,485,549	9,929,485,549

자산총계	142,412,545,312	151,885,637,793

부채

유동부채	89,576,180,425	79,468,901,221

매입채무 및 기타채무	11,907,658,549	11,184,770,357

계약부채	647,217,825	169,561,265

단기차입금	46,344,898,215	51,061,765,303

유동성장기차입금	1,330,760,000	2,117,240,000

신주인수권부사채	2,698,418,166

파생상품부채	3,827,604,539

당기법인세부채	42,411,600

충당부채	15,630,422,092	11,362,836,006

기타금융부채	958,199,985	908,565,213

기타부채	6,231,001,054	2,621,751,477

비유동부채	1,998,585,787	15,933,948,588

장기차입금	1,070,940,000	3,467,390,000

신주인수권부사채	2,250,079,162

기타금융부채	411,628,205	1,377,108,368

파생상품부채	4,814,058,762

충당부채	516,017,582	4,025,312,296

부채총계	91,574,766,212	95,402,849,809

자본

자본금	9,752,251,500	9,752,251,500

기타불입자본	71,180,315,665	71,180,315,665

이익잉여금(결손금)	(30,936,115,682)	(24,508,624,645)

기타자본구성요소	841,327,617	58,845,464

자본총계	50,837,779,100	56,482,787,984

자본과부채총계	142,412,545,312	151,885,637,793

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,583,934,927	54,123,429,717	31,479,848,973	81,805,277,050

매출원가	15,356,034,015	44,618,894,069	24,217,172,794	66,774,778,229

매출총이익	4,227,900,912	9,504,535,648	7,262,676,179	15,030,498,821

판매비와관리비	3,599,477,760	8,682,396,992	3,752,040,934	8,864,490,700

영업이익	628,423,152	822,138,656	3,510,635,245	6,166,008,121

금융수익	372,326,124	2,674,198,376	430,844,759	1,490,724,165

금융비용	(624,503,835)	4,443,314,990	2,019,171,047	6,019,348,536

기타수익	35,168,430	65,257,278	192,980,722	515,484,839

기타비용	1,321,075,695	2,430,863,196	220,060,749	2,987,792,147

지분법이익(손실)	(1,345,239,041)	(3,194,574,961)	108,441,871	(1,306,333,813)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,005,893,195)	(6,507,158,837)	2,003,670,801	(2,141,257,371)

법인세비용(수익)	(3,386,550)	(79,667,800)

계속영업이익(손실)	(1,002,506,645)	(6,427,491,037)	2,003,670,801	(2,141,257,371)

당기순이익(손실)	(1,002,506,645)	(6,427,491,037)	2,003,670,801	(2,141,257,371)

기타포괄손익	(195,176,032)	782,482,153	149,264,356	443,558,595

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	(195,176,032)	782,482,153	149,264,356	443,558,595

총포괄이익(손실)	(1,197,682,677)	(5,645,008,884)	2,152,935,157	(1,697,698,776)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(345)	107	(115)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(54)	(345)	105	(115)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	자기주식	자기주식처분손익	기타자본조정	기타불입자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,752,251,500	74,473,198,543	401,345,544	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	71,180,315,665	(19,510,758,848)	147,933,722	61,569,742,039

당기순이익(손실)	(2,141,257,371)	(2,141,257,371)

지분법자본변동	443,558,595	443,558,595

신주인수권부사채의 증가	2,306,188,169	2,306,188,169	2,306,188,169

2023.09.30 (기말자본)	9,752,251,500	74,473,198,543	401,345,544	2,306,188,169	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	73,486,503,834	(21,652,016,219)	591,492,317	62,178,231,432

2024.01.01 (기초자본)	9,752,251,500	74,473,198,543	401,345,544	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	71,180,315,665	(24,508,624,645)	58,845,464	56,482,787,984

당기순이익(손실)	(6,427,491,037)	(6,427,491,037)

지분법자본변동	782,482,153	782,482,153

신주인수권부사채의 증가

2024.09.30 (기말자본)	9,752,251,500	74,473,198,543	401,345,544	(7,472,281,012)	(43,199,411)	3,821,252,001	71,180,315,665	(30,936,115,682)	841,327,617	50,837,779,100

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	2,486,082,991	(6,172,136,106)

영업활동으로 창출된 현금흐름	4,129,581,021	(4,215,456,138)

이자의수취	635,975,607	137,752,363

이자지급(영업)	(2,437,532,210)	(2,394,024,494)

법인세환급(지급)	37,256,200	7,827,190

배당금수취(영업)	120,802,373	291,764,973

투자활동현금흐름	(3,071,866,676)	(4,424,791,848)

단기대여금의 증가	(3,141,174,600)	(3,650,531,485)

단기금융상품의 취득	(160,226,991)	(87,598,068)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,505,543,069)	(41,967,463)

매각예정비유동자산부채의 변동	3,724,080,000

유형자산의 취득	(105,772,534)	(623,288,264)

유형자산의 처분	1,600,000

무형자산의 취득	(181,828,681)	(1,000,000)

보증금의 증가	(16,012,801)	(22,006,568)

보증금의 감소	60,000,000

종속기업투자주식의 취득	(50,000,000)

공동기업투자주식의 처분	304,612,000

재무활동현금흐름	(160,132,019)	13,320,340,903

차입금의 증가	3,700,000,000	8,322,926,796

차입금의 감소	(3,182,930,000)	(1,442,930,000)

신주인수권부사채의 증가	6,930,000,000

리스부채의 상환	(677,202,019)	(489,655,893)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(745,915,704)	2,723,412,949

기초현금및현금성자산	2,457,901,977	5,135,499,333

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8)

기말현금및현금성자산	1,711,986,265	7,858,912,282