에스에너지 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1 . 대손충당금 설정 및 재고자산 변동현황 (연결) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2018년 03월 31일] (단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손설정률

제18기 1분기	매출채권	108,414	2,926	2.70%

합계	108,414	2,926	2.70%

제17기	매출채권	109,818	2,569	2.30%

합계	109,818	2,569	2.30%

제16기	매출채권	152,677	1,720	1.10%

합계	152,677	1,720	1.10%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동내역

[2018.03.31 현재] (단위: 백만원)

구 분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,569	1,720	1,301

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(346)	(238)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(346)	(238)

3. 대손상각비 계상(환입)액	357	1,195	657

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,926	2,569	1,720

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연 결 실체는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황.

[기준일 : 2018년 03월 31일] (단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과 ~ 12개월이하	12개월 초과	합계

매출채권	85,647	2,967	9,305	97,919

구성비율	87.47%	3.03%	9.50%	100.00%

(5) 재고자산 보유현황

[2018.03.31 현재] (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

태양광 모듈 / 시스템사업	제품	13,955	6,850	5,510

상품	916	315	1,040

원재료	6,445	4,357	4,141

재공품	535	491	171

미착품	1	614	1,028

저장품	260	278	271

합계	22,112	12,905	12,161

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.48%	4.27%	3.52%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.36회	15.7회	15.4회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(6) 재고자산 평가

[2018.03.31 현재] (단위: 백만원)

구분	제18기 1분기	제17기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,021	(66)	13,955	6,940	(90)	6,850

상품	916	-	916	315	-	315

원재료	6,445	-	6,445	4,357	-	4,357

재공품	535	-	535	491	-	491

미착품	1	-	1	614	-	614

저장품	260	-	260	278	-	278

합계	22,178	(66)	22,112	12,995	(90)	12,906

(7) 재고자산 실사내역 등당사는 매년 결산연도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검사 받으며, 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 평가 후 재고자산이 확정 됩니다. - 당분기말 재고실사 현황 ① 실사일자 : 2018년 03월 31일 ② 감사인 참여 및 입회여부 : 외부감사인 미참여, 당사의 경영관리실 담당자가 입회하여 조사를 실시하였습니다. ③ 실사방법 : 전수검사 ④ 기타사항 : 종속회사는 개별회사에서 수행한 재고조사(재고수불부) 내역을 수령 , 검토 후 반영하였습니다.

2. 연결재무제표 공정가치 평가내역

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	6,257,303	4,885,015

3. 대손충당금 설정 및 재고자산 변동현황 등 (별도)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [기준일 : 2018년 03월 31일] (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	현재가치 할인차금	대손충당금	대손설정률

제18기 1분기	매출채권	96,453	-	3,118	3.20%

합계	96,453	-	3,118	3.20%

제17기	매출채권	99,760	-	2,757	2.80%

합계	99,760	-	2,757	2.80%

제16기	매출채권	144,558	333	1,660	1.10%

합계	144,558	333	1,660	1.10%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동내역

[2018.03.31 현재] (단위: 백만원)

구 분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,757	1,660	1,294

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	361	1,097	366

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,118	2,757	1,660

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연 결 실체는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 3개월 이상 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황.

[기준일 : 2018년 03월 31일] (단위: 백만원)

구분	6개월이하	6월초과 ~ 12개월이하	12개월 초과	합계

매출채권	94,979	3,671	11,134	109,784

구성비율	86.51%	3.34%	10.14%	100.00%

(5) 재고자산 보유현황

[2018.03.31 현재] (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

태양광 모듈 / 시스템사업	제품	5,239	1,301	4,049

상품	816	212	963

원재료	3,418	2,382	2,424

재공품	113	78	171

미착품	1	614	928

저장품	260	278	271

합계	9,847	4,865	8,806

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.61%	2.14%	3.14%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.81회	25.7회	15.3회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(6) 재고자산 평가

[2018.03.31 현재] (단위: 백만원)

구분	제18기 1분기	제17기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,305	(66)	5,239	1,390	(90)	1,301

상품	816	-	816	212	-	212

원재료	3,419	-	3,418	2,382	-	2,382

재공품	112	-	113	78	-	78

미착품	1	-	1	614	-	614

저장품	260	-	260	278	-	278

합계	9,913	(66)	9,847	4,954	(90)	4,865

(7) 재고자산 실사내역 등당사는 매년 결산연도 자체 재고실사 이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검사 받으며, 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 평가 후 재고자산이 확정 됩니다. - 당분기말 재고실사 현황 ① 실사일자 : 2018년 03월 31일 ② 감사인 참여 및 입회여부 : 외부감사인 미참여, 당사의 경영관리실 담당자가 입회하여 조사를 실시하였습니다. ③ 실사방법 : 전수검사 ④ 기타사항 : 종속회사는 개별회사에서 수행한 재고조사(재고수불부) 내역을 수령 , 검토 후 반영하였습니다.

4. 별도재무제표 공정가치 평가내역

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	279,677	279,677

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)에스에너지	회사채	사모	2015.06.25	7,400	0%	-	2019.06.25	주1)	-

(주)에스에너지	회사채	사모	2017.06.28	10,000	0%	-	2022.06.28	주1)	-

합 계	-	-	-	17,400	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	7,400	-	-	10,000	-	-	17,400

합계	-	7,400	-	-	10,000	-	-	17,400

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-