웅진씽크빅 분기보고서 (2018.03)
2. 회사의 연혁

최근 5사업년도에 대한 지배회사의 연혁은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

2007.05.01 : 경기도 파주시 회동길 20

나. 경영진의 중요한 변동공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

2013.03.29 : 사내이사 재선임 (윤석금) 기타비상무이사 선임 (박천신, 이재진) 사내이사 사임 (강윤구) 사내이사 사임 (윤문현)2014.03.17 : 사외이사 퇴임 (이동규)2014.03.21 : 기타비상무이사 사임 (이재진) 사내이사 선임 (윤영근, 윤형덕)2015.03.20 : 사내이사 사임 (이남진) 사내이사 및 대표이사 재선임 (서영택) 사내이사 선임 (신승철) 사외이사 재선임 (김중현, 문용호)2016.02.29 : 사내이사 및 대표이사 사임 (서영택)2016.03.18 : 사내이사 사임 (윤석금)2016.03.25 : 사내이사 사임 (윤형덕) 기타비상무이사 사임 (박천신) 사내이사 및 대표이사 선임 (윤새봄) 기타비상무이사 선임 (윤형덕, 이정훈) 사외이사 선임 (신현웅)2017.03.31 : 기타비상무이사 사임 (이정훈) 사내이사 선임 (강윤구) 사내이사 재선임(윤영근)2018.03.30 : 사외이사 재선임 (김중현, 문용호) 기타비상무이사 선임 (안지용)

다. 최대주주의 변동- 해당사항 없음라. 상호의 변경

- 해당사항 없음

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

- 해당사항 없음바. 사업목적의 중요한 변동

변경전	변경후	변경사유	비 고

(신설)	7.인쇄 및 제본업18.원격 교육 연수업 19.어학 교육 사업 20.평생교육시설 운영 및 관련사업 일체 22.독서실 경영업38.인터넷 프로그램 개발 및 컨텐츠 공급업 39.정보통신관련 교육 및 학원운영업 40.컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업 41.시스템도입 컨설팅 및 기술 용역업 42.기술교육 및 기업경영컨설팅업 43.정보산업전문요원 양성 44.인터넷 방송 및 영화, 공연 등 기타 이벤트 관련 산업일체 전자상거래	합병으로 인한사업목적 추가(주1)	2012.06.27제6기 임시주주총회에서 추가

(신설)	48.일반 여행업49.화장품 수출입ㆍ제조ㆍ유통ㆍ판매업50.피부미용업51.피부미용기기 수출입ㆍ제조ㆍ유통ㆍ판매업52.건강기능식품 수출입ㆍ제조ㆍ유통ㆍ판매업	기존 사업의부가 서비스 확대를통한 경쟁력 강화	2013.03.29제6기 정기주주총회에서 추가

(신설)	53.상품 및 서비스 중개업54.중고상품 중개 및 판매업	신규 사업영역진출 가능성에 대비한사업목적 추가	2016.03.25제9기 정기주주총회에서 추가

(신설)	55.교육 제ㆍ상품 임대ㆍ렌탈업56.무형 재산권 임대업	도서 등 렌탈 관련한 사업목적 추가	2018.03.30제11기 정기주주총회에서 추가

(주1) ㈜웅진패스원과의 합병은 2012년 7월 20일에 취소 결의하였으며, 보유주식 14,109,916주(77.06%)는 2013년 2월 7일 전량 매각 결의하여 2013년 3월 15일 매각 완료됨

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 2013.03.15 ㈜웅진패스원 매각 종료- 2013.05.28 조선일보 2013 교육기업대상 출판전집 부문 웅진다책 수상- 2013.05.28 조선일보 2013 교육기업대상 아동학습지 부문 수상- 2013.07.01 웅진 스토리빔, 특허청 특허기술상 '정약용상' 수상- 2013.08.27 '2013 일하기 좋은 기업' 서비스부문-교육서비스 분야 선정- 2013.12.18 English ReStart Special Package, '굿앱 평가대상' 교육 부문 대상 수상- 2013.12.20 미국 자회사 'Bearport Publishing, Company, Inc.' 지분 전량 매각- 2014.08.11 회원제 독서 프로그램 출시- 2014.11.14 주주배정 유상증자 569만주 상장 완료(331억 규모)- 2014.12.19 여성가족부 주관 2014년 가족친화기업 인증 획득- 2015.03.01 출시- 2015.04.01 유아 대상 (한글깨치기, 창의수학깨치기) 출시- 2015.05.27 제22회 대한민국 멀티미디어 기술대상 수상- 2015.06.23 '2015 대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 수상- 2015.07.01 출시(전집+놀잇감+놀이법 결합 서비스)- 2015.09.14 디지털조선일보 '2015 히트상품 대상' 수상- 2015.10.01 출시(북클럽 독서+디지털 학습지)- 2015.11.13 호기심백과Q 멀티 터치북 '열매와 채소' 2015년 대한민국 전자출판 대상 수상- 2015.12.01 서비스 출시 (북클럽 화상 관리 수업)- 2016.03.08 2016 이노스타 인증 교육서비스 부분 선정- 2016.03.25 윤새봄 대표이사 신규선임- 2016.04.25 특기적성 학습만화 왕> 출시- 2016.05.03 학부모 모바일 앱 출시- 2016.06.02 출시(독서 큐레이션+놀이 큐레이션)- 2016.06.21 2016 대한민국 교육브랜드 대상 교육서비스 부문 1위 선정- 2016.07.01 초등학생 대상 수학 전집 수학2> 출시- 2016.07.01 교과패키지> 출시- 2016.07.28 (독서 코칭 방송) 시작- 2016.08.01 유아 대상 출시- 2016.08.16 '펭귄클래식 코리아'의 전자책과 종이책을 동시에 즐길 수 있는 도서 앱 출시- 2016.11.16 유아교육기관 프로그램 출시- 2016.12.06 스토리텔링형 교과 읽기책 사회> 출시- 2017.02.28 바른 식습관을 배우는 애니메이션 KBS 'TV 유치원'에서 첫 방영- 2017.03.03 동화처럼 술술 읽는 출시- 2017.04.28 에버랜드 내 오픈- 2017.05.01 웅진북클럽 출시- 2017.06.01 자연탐구 그림책 자연탐구> 출시- 2017.06.20 2017 대한민국 교육브랜드 대상 교육서비스 부문 3년 연속 1위 선정- 2017.07.06 웅진북클럽, 미래형 영유아 감각놀이 솔루션 '웅진북클럽 베베 오감놀이' 출시- 2017.08.01 웅진씽크빅 CI홈페이지 개편- 2017.08.18 고용노동부 고양지청과 노사정 사회적 책임 실천 협약- 2017.09.01 과학탐구 프로그램 '원리가 보이는 과학' 출시- 2017.09.05 웅진북클럽, 조선일보 '2017년 올해의 히트상품 대상' 수상- 2017.09.08 웅진북클럽, 생각을 말하는 힘을 기르는 독서토론 프로그램 ‘생각토론투게더’출시- 2017.10.19 2017 대한민국나눔대상> 보건복지부장관표창 수상- 2017.11.26 웹어워드코리아2017 학생, 유아교육부문에서 웅진씽크빅(홈페이지) 사이트 대상 수상, 웅진북클럽 사이트 최우수상 수상- 2017.11.26 스마트앱어워드2017 학생교육분야 최우수상 수상- 2017.12.03 '2017 대한민국 100대 브랜드' 선정- 2017.12.03 여성가족부에서 주관하는 '가족친화 우수기업' 인증(3년 갱신)- 2018.01.01 유아 대상 지리 그림책 전집 '한걸음 먼저 지리' 출시- 2018.01.29 美 '키드앱티브' 에 500만불 투자- 2018.02.01 초등학생도 쉽게 읽는 세계 명작 '웅진 명작 그래픽 노블' 출시- 2018.03.01 장소와 직업으로 배우는 첫걸음 사회그림책 '한걸음 먼저 사회탐방' 출시 아. 종속회사의 연혁 회사의 법적, 상업적 명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 출판 및교육 서비스업 등 - 2010.02 컴퍼스디자인연구소 설립 및 인정(한국산업기술진흥협회) - 2010.04 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 지정(중소기업청) - 2010.11 자본금을 1,600백만원으로 증자 - 2011.08 최대주주가 ㈜웅진씽크빅으로 변경, 자회사로 웅진그룹 계열 편입- 2013.01 온라인 영어다독프로그램 (리딩오션스)> 서비스 론칭- 2013.09 2013 LLL(Language Learner Literature) 어워드 수상(Extensive Reading Foundation)- 2013.09 일본 독점공급 계약 체결 - 2013.11 이집트 독점공급계약 체결 - 2013.11 영어교육 전문 유통플랫폼 'BookNARU(북나루)' 오픈 - 2013.12 리딩오션스 화상수업 프로그램 론칭- 2014.02 리딩오션스 공부방 가맹 사업 개시- 2014.06 신임 최회영 대표이사 취임- 2015.09 ㈜웅진컴퍼스로 사명 변경- 2015.09 ㈜웅진컴퍼스 본점 이전- 2016.11 개인 맞춤형 영어콘텐츠 플랫폼 (BIGBOX)> 출시 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 11월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 5,688,205 500 5,820 (주1) 증자비율 : 19.66% ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 140,000,000 100,000,000 240,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 34,621,165 - 34,621,165 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 34,621,165 - 34,621,165 - Ⅴ. 자기주식수 1,601,304 - 1,601,304 (주1) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 33,019,861 - 33,019,861 - (주1) 자기주식 취득 결정(2017년 8월 4일)에 따라 2017년 3분기 중 60만주를 장내 매수함 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 1,598,890 - - - 1,598,890 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 1,598,890 - - - 1,598,890 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,414 - - - 2,414 (주1) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,601,304 - - - 1,601,304 - 우선주 - - - - - - (주1) ㈜웅진과의 인적분할로 인한 취득임 (2007년 5월 1일) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,621,165 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,601,304 상법 제369조 2항 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 33,019,861 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 (이익배당에 관한 사항-정관 제44조) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (삭제) ⑤ (삭제) (분기배당에 관한 사항-정관 제44조의2) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 관련법규에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 제7조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (배당금지급 청구권의 소멸시효-정관 제45조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기(2017년말) 제10기(2016년말) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,361 24,925 23,397 (별도)당기순이익(백만원) 4,042 27,052 23,405 (연결)주당순이익(원) 132 745 696 현금배당금총액(백만원) - 5,415 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.7 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.3 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 164 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 내용㈜웅진씽크빅과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 출판 및 교육서비스 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업인 ㈜웅진씽크빅은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 ㈜웅진(舊 ㈜웅진홀딩스)의 교육문화사업 부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립된 교육문화기업입니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물의 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업 및 영어교육사업(㈜웅진컴퍼스/舊 ㈜컴퍼스미디어) 등 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다.또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 총 1개(㈜웅진컴퍼스/舊 ㈜컴퍼스미디어)이며, 동종업종인 출판 및 교육서비스업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업 부문 회 사 사업 내용 국내 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부(학습관리 서비스) ㈜웅진씽크빅 - 웅진북클럽 스터디 서비스(지면 학습지+북패드+디지털 콘텐츠)- 방문 관리형 학습지 서비스(Think-Big 등 지면 학습지)- 시설 관리형 학습지(웅진북클럽학습센터) 및 홈스쿨(교과목/논술 지도 초등 전문 공부방) 서비스 미래교육사업본부(독서관리 서비스) - 웅진북클럽 서비스(전집+북패드+디지털 콘텐츠) 등- 전집(언어/문학, 사회/역사, 수리/과학, 문화/예술, 학습백과, 위인전 등) 방문 판매 기타사업부문 - 단행본(유아 및 초등, 청소년, 성인 대상 낱권 도서 출판) 등 영어 교육사업 (주1) ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) - 영어서적 출판 등 기타 기타 사업 연결조정 및 중단영업 등 (주1) 연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각 계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음 방법>- 당사 및 종속회사의 제품 및 서비스는 '교육서비스'로 분류할 수 있으나, 제품별 특성에 따라 상기와 같이 구분하였음- 기타사업부문으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 2016년부터 교육문화사업본부에 통합되었음 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원) 사업부문 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 국내교육서비스및 출판사업부문 교육문화사업본부(학습관리 서비스) 자산 363,900,195 66.7% 357,231,726 66.9% 342,754,702 67.4% 매출 106,309,616 66.7% 417,744,137 66.9% 420,481,309 67.4% 영업손익 3,825,987 69.1% 22,694,300 66.3% 22,839,612 60.6% 미래교육사업본부(독서관리 서비스) 자산 152,039,929 27.9% 152,183,919 28.5% 140,246,793 27.6% 매출 44,416,867 27.9% 178,029,043 28.5% 172,050,608 27.6% 영업손익 878,127 15.9% 12,599,987 36.8% 13,504,707 35.8% 기타 자산 23,690,102 4.3% 19,645,165 3.7% 18,744,244 3.7% 매출 5,328,999 3.3% 17,579,979 2.8% 20,040,102 3.2% 영업손익 314,782 5.7% (1,435,173) - (416,749) - 영어교육 사업부문 자산 16,439,661 3.0% 15,065,361 2.8% 14,900,439 2.9% 매출 3,487,325 2.2% 11,051,542 1.8% 11,481,287 1.8% 영업손익 515,768 9.3% 356,328 1.0% 1,781,600 4.7% 연결조정 자산 (10,147,508) - (10,147,508) - (7,982,212) - 매출 (57,323) - (96,230) - (39,430) - 영업손익 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 합 계 자산 545,922,379 100.0% 533,978,663 100.0% 508,663,966 100.0% 매출 159,485,483 100.0% 624,308,471 100.0% 624,013,875 100.0% 영업손익 5,534,664 100.0% 34,215,442 100.0% 37,709,170 100.0% ※※※※ 상기 비중은 연결 기준 의 자산 및 매출, 영업손익을 기준으로 작성하였음상기 '국내 교육서비스 및 출판 사업부문' 내의 기타 사업은 매출액 구성비가 10% 이내인 단행본 출판, 씽크펀(유치원), 임대수입 등이 있음- 2015년(제9기)까지 기타 사업으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 2016년(제10기)부터 교육문화사업본부에 통합됨에 따라, 제9기 재무현황도 소급 적용하여 재작성하였음 - 2016년(제10기) 1분기말까지 교육문화사업본부로 분류했던 씽크펀(유치원) 사업은 사업구조를 개편함에 따라 2016년(제10기) 반기부터 기타사업부문으로 재분류하였으며, 제9기 재무현황도 소급 적용하여 재작성하였음- 기타사업부문으로 재분류한 씽크펀(유치원) 사업은 2016년(제10기) 3분기중 매각 완료됨 연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각계획이철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디 어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음해외귀속 부문수익과 부문자산이 존재하지 않으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니함 ※※※※ 공통 판매비와 관리비 분배의 기준- 당사의 부문별 영업이익은 본부 발생비용과 공통 판매비와 관리비를 자사의 배부기준(매출액 구성비율, 인원 수 등)으로 배부하여 계상하였음영업손익의 조정- 당사는 '국내 교육서비스 및 출판사업부문' 내의 세부 사업부문별 내부 매출액이 발생하지 않음자산분배의 기준- 상기 '국내 교육서비스 및 출판사업부문' 내의 사업부문별 자산의 경우, 연결 재무제표상의 매출액 비중을 기준으로 작성하였음상기 사업부문별 총 자산은 부문간 내부거래 제거 전 내역임 나. 사업부문별 현황 1) 국내 교육서비스 및 출판사업 부문가) 업계 현황[산업의 특성]출판ㆍ교육서비스 산업은 국민소득 증가에 따른 문화욕구 증대와 한국사회의 특수한 교육열, 그리고 만 3~5세 누리과정 정책 도입에 따른 영유아 조기교육의 확대 등에 힘입어 시장의 수요가 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다. 현대경제연구원이 2014년 6월 발표한 '우리나라 가계의 엔젤계수 특징과 시사점' 보고서에 따르면, 18세 미만의 자녀와 함께 거주하면서 교육비와 보육비를 지출하고 있는 엔젤가구의 월평균 교육비는 2000년 17만원에서 2010년 40만6천원으로 2.5배 가량 급증했고, 2013년에는 43만원으로 증가한 것으로 나타났습니다.한편 출판ㆍ교육서비스 산업은 수요자의 정신적 욕구에 호소하는 문화산업으로서 연령ㆍ계층ㆍ학력에 따라 다양한 니즈가 존재하고 있고, 제품 종류도 다양한 형태를 띠고 있습니다. 소규모 자본으로도 운영이 가능한 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소기업이 시장 진입을 추진하고 있으나, 시장 기반 확보에 성공한 일부 업체만이 존속을 유지하고 나머지 업체들은 도태되고 있어 시장의 진입과 퇴출이 활발하게 이루어지고 있습니다.이와 더불어 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습시장의 규모가 커지고 있으며, 교과부의 창의력 융합인재교육(STEAM) 강화 방침에 따라 교과융합 및 스토리텔링형 교육에 대한 수요가 증가하고 있습니다.[산업의 성장성]2018년 3월 통계청이 발표한 '사교육비 조사 결과' 보고서에 따르면, 국내 사교육시장 규모는 출산율 저하에 따른 학령 인구수의 감소로 2012년 19조원에서 2015년 17조 8천억원으로 지속적 감소 후 2016년 18조 1천억원, 2017년 18조 6천억원으로 소폭 증가하였습니다. 또한 초ㆍ중ㆍ고교생 인당 월평균 사교육비는 2017년 27만 1천원으로 전년(25만 6천원) 대비 5.9% 증가하였으며, 당사의 주요 타깃층인 초등학생의 경우 전년 대비 4.8% 증가한 것으로 나타났습니다.또한 최근 국내 교육시장에는 정보통신 기술이 급속하게 발전함에 따라 다양한 디지털 디바이스를 활용한 스마트 교육 서비스가 새로운 성장동력으로 주목받고 있습니다. '정보통신산업진흥원'이 발표한 '2016년 이러닝 산업실태조사' 결과 보고서에 따르면, 스마트교육 시장의 규모는 2016년 3조 4,875억 원으로 전년 대비 0.1% 성장했으며, 최근 5년간 평균 7.4%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이러한 새로운 스마트 교육시장에서 주요하게 떠오르는 경쟁 요인으로는 양질의 교육 콘텐츠 확보와 판매 인프라를 활용한 온ㆍ오프라인 시너지의 극대화라고 보고 있습니다. 당사는 스마트 교육 시장에서 당사가 보유한 학습 및 도서 콘텐츠와 온ㆍ오프라인 결합 서비스가상호 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.한편, 출판산업 또한 기존의 종이책 발간뿐만 아니라, 정보 생산업의 한 분야와 접목하여 새로운 정보지식을 제공하는 종합서비스 산업으로 변모하고 있습니다. '한국전자출판협회'에 따르면 국내 전자책 시장은 2010년(1,975억원)부터 2012년(3,250억원), 2013년(5,838억원)까지 꾸준히 성장하고 있습니다. 이에 따라 향후 종이책과 디지털 서비스의 결합이 출판업계에서도 새로운 패러다임으로 전환될 수 있을 것으로 보고 있습니다.[경기변동의 특성]출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 출판 사업분문 중 전집 제품의 경우 경기변동에 일부 탄력적인 모습을 보이고 있으나, 당사 연결기준 매출액의 60% 이상을 차지하고 있는 학습지 사업의 경우 가격대가 월 30,000원에서 67,000원대의 저가로 형성되어 있어 경기 하락 시에도 비교적 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. [시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소]당사의 가장 큰 주력사업인 학습지의 경우, 당사를 비롯해 ㈜대교, ㈜교원구몬, ㈜재능교육의 4개사를 중심으로 시장 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. 학습지 시장은 군소업체를 제외하고 대부분 전국적인 영업망을 갖추고 있으며, 학습의 대상은 기존의 초등 중심에서 최근에는 영유아 계층의 소비자가 점차적으로 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다.당사는 경쟁사에 비해 다소 늦은 1995년에 창의력 및 사고력 강화를 강조하는 차별화된 교육 콘셉트로 방문학습지 '씽크빅' 브랜드를 출시하였습니다. 반복적인 연산 학습을 강조하는 기존 학습지 대비 당사의 차별화된 사고력 강화 학습지는 영유아 부문에서 높은 점유율을 보이고 있습니다. 한편, 2012년 정부의 '수학교육 선진화 방안' 발표에 따라 초등학습에서도 기존의 문제풀이식 연산형 수학에서 벗어난 교과 융합및 스토리텔링형 교육에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 창의력ㆍ사고력강화 콘셉트에 맞춘 당사의 학습지가 시장의 주목을 받고 있습니다.한편, 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습 및 독서관리 시장의 규모가 커지고 있습니다. 디지털기기와 함께 성장한 디지털 네이티브(Digital native) 세대의 등장과 함께, 스마트기기 속으로 들어간 교육 콘텐츠는 앞으로 더욱 확산될 것으로 기대하고 있습니다. 이에 따라, 단말기 보급 확대 이후 차별화된 교육 콘텐츠를 보유한 기업일수록 수익 달성도 빠르게 가시화될 것으로 예상되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 전국적인 방문 판매 조직과 방대하고 다양한 교육 및 출판 콘텐츠 자산은 향후 온ㆍ오프라인이 결합된 새로운 스마트 교육 서비스 시장에서의 경쟁우위 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다 나) 시장의 특성 및 점유율 등 - 출판, 교육서비스 회사의 주요 회사 매출 비교 (2017년 말 기준) - (단위 : 억 원) 구분 매 출 액 기 준 2017년 비율 2016년 비율 2015년 비율 2014년 비율 2013년 비율 2012년 비율 시장규모(추정) (주1) 186,223 100.00% 180,606 100.00% 178,346 100.00% 182,297 100.00% 185,960 100.00% 190,395 100.00% 대교 상장 7,568 4.06% 7,598 4.21% 7,503 4.20% 7,448 4.10% 7,568 4.10% 7,715 4.10% 웅진씽크빅 상장 6,134 3.29% 6,126 3.39% 6,396 3.60% 6,332 3.50% 6,488 3.50% 7,130 3.70% 교원구몬 비상장 6,314 3.39% 6,028 3.34% 6,000 3.40% 6,073 3.30% 6,227 3.30% 6,530 3.40% 재능교육 비상장 1,892 1.02% 1,952 1.08% 2,084 1.20% 2,034 1.10% 2,240 1.20% 2,425 1.30% 교원 비상장 4,302 2.31% 4,750 2.63% 4,705 2.60% 4,733 2.60% 5,015 2.70% 4,875 2.60% 한솔교육 비상장 1,943 1.04% 1,973 1.09% 2,006 1.10% 2,112 1.20% 2,273 1.20% 2,281 1.20% 메가스터디교육(주2) 상장 2,183 1.17% 1,745 0.97% 1,252 0.70% 2,028 1.10% 2,029 1.10% 2,267 1.20% 비상교육 상장 1,326 0.71% 1,370 0.76% 1,383 0.80% 1,304 0.70% 1,214 0.70% 1,194 0.60% NE능률 상장 575 0.31% 535 0.30% 531 0.30% 529 0.30% 556 0.30% 517 0.30% 주요회사(계) 32,237 17.31% 32,077 17.76% 31,860 17.90% 32,593 17.90% 33,610 18.10% 34,934 18.30% (주1)(주2)※ 시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음- 2012년~2017년 : 통계청 [사교육비 조사 보고서] 2018.03.- 유가증권시장 및 코스닥 상장법인은 공시자료, 비상장법인은 감사보고서(별도) 참조메가스터디교육㈜는 2015년 4월 1일자를 분할기일로, 메가스터디㈜에서 인적분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었음- 메가스터디교육㈜의 2015년 이전 실적은 분할 전인 메가스터디㈜의 실적이며, 2015년 실적은 신규설립 법인의 2015년 4월 1일부터 2015년 12월 31일까지의 실적임상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임 다) 영업개황지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 학습관리 서비스, 독서관리 서비스, 아동 및 성인 단행본과 공부방 사업 등의 핵심사업 역량 강화에 주력하며 지속적인 신제품 출시와 고객서비스 확대 등의 다각적인 노력을 기울여 왔습니다. 각 사업본부별 구체적인 영업개황은 다음과 같습니다. 1) 교육문화 사업본부 가) 학습지 사업 교육문화사업본부(학습지)는 '21세기 창의력 큰 인재양성'이라는 비전을 달성하기 위해 회원제 과목 학습지의 판매와 학습 지도를 하고 있습니다. 2018년 1분기말 기준, 344개의 전국적인 영업 조직과 교육 전문가로서 역량을 강화하고 있는 약 7,200명의 학습지 교사들이 학습지 회원들의 '공부하는 습관 형성 및 창의력 향상'을 위해 활동하고 있습니다. 웅진씽크빅의 ‘웅진북클럽 학습’는 인터렉티브한 디지털 콘텐츠 제공을 통해 고객들에게 맞춤형 학습 관리 서비스를 제공하고 있으며, 최신 교육 트렌드와 고객의니즈에 꾸준히 부합하면서 2018년 1분기말 약 63만 5천과목을 달성하며 학습지 시장의 새로운 패러다임 전환을 주도해 나가고 있으며, 이를 기반으로 2018년 1분기말 기준 학습지 전체 약 105만의 학습지 과목수를 확보하였습니다. 교육문화사업본부(학습지)는 교육문화기업으로서 웅진씽크빅의 위상을 보다 높이기 위하여 교사 대상으로 자기주도학습 지도사, 독서 지도사, 스토리텔링 지도사 등 전문 자격증을 취득하게 하고, 또또사랑 101을 통해 교사의 전문 역량을 강화하는 한편, 화상 교육 서비스인 북클럽 투게더를 출시하여 영어, 독서토론 등의 과목에 전문 지도자를 통한 퀄리티 높은 교육을 제공하고 있습니다. 또한 회원의 수학능력진단검사 시스템 구축을 통해 대 고객 차별화 서비스를 제공하는 등 서비스 변화를 끊임없이 시도하여 고객 만족도를 극대화할 수 있도록 모든 역량을 집중시켜 나가고 있습니다. 나)공부방 사업 아이들의 공부 습관 형성을 돕는 교육 파트너, 교육문화사업본부(공부방)은 9명 내외의 소그룹으로 재택에서 맞춤형 교육서비스를 제공하고 있습니다. 2016년 상반기 학습 사업간의 시너지를 위해 학습지 사업본부와 통합을 하여 현재 교육문화사업본부에 속해있으며, 2018년 1분기말 기준 전국적으로 약 1,430명의 초등교육 전문 교사가 활동하고 있습니다. 2016년 독서·학습 융합 서비스인 ‘웅진북클럽 학습’으로 초등학교 주요 과목을수업하는 업계 최초의 스마트공부방을 시작하며 2018년 1분기말 기준 약 15만 8천과목수를 확보하였습니다. '아이들의 공부 습관 형성'에 도움을 주는 북클럽을 활용한 수준별 맞춤 학습과 학년별 모둠 학습을 통해 앞으로 초등 전문 공부방 업계 1등을 위해 역량을 집중해 성장하도록 하겠습니다. 2) 미래교육 사업본부 (전집/북클럽) 미래교육사업본부(전집)는 웅진 그룹의 모태가 되는 39년의 연륜을 가진 사업 본부입니다. 과거에는 제품 개발력을 바탕으로 영업 조직의 판매력을 사업의 중심에 두었다면, 현재는 '대한민국 최고의 교육서비스를 창조하는 교육 전문가 그룹'이라는 비전 하에 기존의 판매력 중심의 영업조직을 고객에게 유형(전집/도서류)과 무형(제품 활용 서비스)의 교육서비스를 제공하는 교육전문가 그룹으로 양성하는 교육 훈련을 진행하고 있습니다. 2018년 1분기말 기준, 고객에게 교육서비스를 제공하는 영업 조직은 437개의 지역국으로 구성되어 있으며, 전국에 걸쳐 약 3,500명의 인력이 활동하고 있습니다. 미래교육사업본부(전집)는 2004년 '볼로냐 국제 아동 도서전'에서 국내 최초로 '라가치 상'을 수상하였으며, 2006년 '한국출판문화대상' 및 2009년 '여성소비자가 뽑은 프리미엄브랜드 대상'을 수상하였으며, 2013년에는 조선일보에서 주최한 '대한민국 교육기업대상 출판/전집부문'에서 2년 연속 대상을 수상하는 등 국내ㆍ외에서 제품 경쟁력을 인정받고 있습니다. 이와 같은 양질의 제품을 바탕으로, 미래교육사업본부(전집)에서는 최근 스마트 기기의 보편화와 함께 급변하고 있는 교육환경의 트렌드에 발맞춰 2014년 8월 신개념 회원제 독서 프로그램인 을 출시했습니다. 2018년 1분기말 기준 13만 7천여 명의 회원을 확보한 전집>은 전집 도서와 스마트 기기인 북패드, 디지털 콘텐츠가 결합한 상품으로, 북큐레이션 기능을 통해 학부모와 아이들에게 새로운 독서환경을 조성해 주는 멤버십 서비스입니다. 이러한 은 미래창조과학부가 주최하는 ‘제22회 대한민국 멀티미디어 기술대상’ 및 ‘2017 대한민국 교육브랜드 대상’교육서비스 부문에서 3년 연속 1위, 디지털조선일보의 ‘2017년 히트상품 대상’을 수상하였습니다. 향후 미래교육사업본부는 을 기반으로 디지털 독서 환경에 걸맞은 교육콘텐츠의 새로운 소비 문화를 주도해나갈 것입니다. 앞으로도 미래교육사업본부(전집)는 '좋은 책이 아이들의 새로운 미래를 만든다'는 가치를 기본으로, 새로운교육환경에 부합한 차별화된 경쟁력을 갖추어 고객에게 인정받는 최고의 교육브랜드로 도약할 수 있도록 노력하겠습니다. 3) 단행본 사업본부 단행본 사업본부는 그동안 유아ㆍ아동ㆍ청소년ㆍ일반 대상의 다양한 장르의 양서를 기획ㆍ개발하여 보급함으로써 출판 문화를 선도하는 데 주력해 왔습니다. 2005년부터 영미 선진 출판 기업 모델인 임프린트제를 적극 도입하여 새롭게 출발하면서, 다수의 출판 브랜드를 지닌 단행본 출판그룹으로 출판계의 새 바람을 주도해왔습니다. 또한 2010년 '볼로냐 아동도서전'에서는 석굴암>(웅진주니어)이 라가치상 픽션 부문 우수상에 선정되었습니다. 각 임프린트에서 출간된 기술>(2017.10), (개정)>(2017.07), 9등급꼴지, 1년만에 통역사 된 비법 >(2017.04), 가장 듣고 싶었던 말>(2016.02), (2009.04) 등 다양한 분야의 도서가 주요 서점의 분야별 베스트셀러로 선정되었습니다. 향후 웅진 단행본은 출판 기획의 전문성 강화와 과학적인 마케팅 관리를 통해 출판 시장에서의 업계 선도적 지위를 확고히 하는 한편, 지식 생태계 기반의 지속 가능한 출판 모델 구현을 선도하기 위해 노력할 것입니다. 라) 조직도 (주)웅진씽크빅 조직도_20180331.jpg (주)웅진씽크빅 조직도_20180331 2) 영어 교육사업 부문 ※ 연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음 가) 업계 현황 [산업의 특성]종속회사인 ㈜웅진컴퍼스가 포함된 출판ㆍ교육서비스 산업은 크게 학원사업, 학습지 및 교재 출판 공급업, 온ㆍ오프라인 콘텐츠 개발 및 공급업으로 구분되어 있습니다. 이에 따라 연령ㆍ계층ㆍ학력 등에 따라 다양한 소비 계층에 맞는 제품 및 서비스가 시장에 공급되고 있습니다.국내 교육시장의 경우, 전세계에서 인정하는 높은 교육열, 조기교육 열풍, 입시제도의 수시 개편 등으로 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 특히, 영어교육 시장의 경우, 국제화ㆍ세계화 추세 속에서 영어교육의 중요성이 크게 강조되고 있으며 영어사용능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증가하고 있습니다.국내 교육시장은 비교적 소규모 자본으로도 설립 및 운영이 가능하여 진입 장벽이 상대적으로 낮은 영역이었습니다. 그러나 정보통신 기술의 급속한 발달과 디지털 교육에 대한 수요 증가에 따라 IT와 콘텐츠와의 융합, 자체 저작권 보유여부, 개발 역량의 차이 등으로 인해 점차 그 장벽이 높아지고 있습니다. 지속적인 R 투자를 통한 경쟁력 있는 온ㆍ오프라인 콘텐츠 확보, 다변화된 고객 니즈에 부합하는 시의절적한 제품 및 서비스 출시 능력이 교육시장의 중요한 성공 요소로 작용하고 있습니다.[산업의 성장성]2018년 3월 통계청이 발표한 ‘2017년 초중고 사교육비조사 결과’ 자료에 따르면, 국내 영어 사교육 시장 규모는 현재 약 5조 4천억원으로 추정됩니다. 현재 국내 영어 사교육 시장에는 정부의 사교육 억제 정책과 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율에 따른 학령 인구 감소 등의 부정적인 요인이 있습니다. 하지만 디지털교육은 스마트폰과 태블릭 PC의 보급 확대, 전자출판시장의 성장가능성, 공교육과 사교육 양방향에서의 디지털교육 수요 증대 등으로 인하여 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 영어 출판ㆍ교육서비스산업은 과거 단순한 출판업에서 탈피하여 최근 콘텐츠 및 뉴미디어 사업과 결합한 에듀테크 산업으로의 변화가 활발하게 이루어지고 있습니다. 스마트기기 등의 새로운 플랫폼 개발에 따라 다양한 수익 모델 발굴이 가능한 종합 서비스산업으로 진화하고 있으며, 앞으로 관련 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. [경기변동의 특성]영어 출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 주요 ELT 출판 교재의 경우 가격 변동폭이 최근 3년간 1,000~2,000원 안팎에 그치고 있으며, 주력제품인 초·중등 교재의 경우에도 가격대가 10,000원~17,000원대의 저가로 형성되어 있습니다. 이에 따라 경기 하락 시에도 가계 내 사교육비 지출 감소율이 상대적으로 작아 여타 산업군과 대비하여 비교적 경기 민감도가 낮은 편입니다.한편 리더스, 수험서, 특수목적용 교재 등은 계절적 요인의 영향을 별로 받지 않으나, 학원 및 대학 수업용 학습교재는 신학기 교재 채택 시기 및 방학 시즌에 따라 계절적인 불균형이 높은 편입니다.[시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소]종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 다년간 축적해온 영어교육 부문의 콘텐츠 개발 및 편집 노하우와 IT 개발 역량을 두루 갖추고 있습니다. 부설연구소를 통한 콘텐츠의 자체 개발 능력과 유능한 인력 확보 등을 통해 유아에서 성인 레벨까지 연계 학습이 가능하도록 전 영역의 영어 콘텐츠를 보유하고 있습니다. 나아가 ㈜웅진컴퍼스는 이를 LMS(Learning Management System)와 연계하여, 저작권 문제 없이 대형 프랜차이즈학원ㆍ공교육ㆍ소규모 공부방 등 다양한 영역에서 활용할 수 있는 맞춤형 학습관리 모델을 개발 및 공급하고 있습니다.정보통신산업진흥원이 발표한 '2016년 이러닝 산업실태조사' 자료에 따르면, 스마트폰 및 태블릿 PC의 보급 확산과 높은 교육열 등의 영향으로 국내 이러닝 시장은 2003년 이후 꾸준히 성장하고 있습니다. 국내 이러닝 시장 규모는 2014년을 기준으로 3조를 넘어섰으며, 2016년에는 약 3.5조로 전년 대비 0.1% 증가하였습니다.IT와 교육 콘텐츠를 결합하여 학습 효율을 높이고자 하는 시도는 가속화되고 있으며, 향후 교육 콘텐츠가 디지털 시대의 차세대 킬러 콘텐츠로 부상할 것으로 예견되고 있습니다. 이에 따라 기존의 교육 전문 기업뿐만 아니라 통신사, IT 개발 전문 기업 등 다양한 산업군 내의 많은 기업들이 각자의 전문 영역과 접목시킨 교육 콘텐츠를 기반으로 신규시장을 창출하려는 노력을 보이고 있습니다. 교육시장 내에 다양한 형태의 사업 모델과 새로운 협력 관계들이 구축되고 있으며, ㈜웅진컴퍼스 또한 변화의 흐름에 맞추어 타산업과의 제휴를 확대하고, 앱서비스를 출시하는 등 미래시장을 준비하고 있습니다.㈜웅진컴퍼스의 또 다른 경쟁우위는 글로벌 시장에서 보유한 상대적으로 높은 인지도와 다양한 네트워크를 바탕으로 해외 판로 확대가 용이하다는 점입니다. 2004년부터 본격적으로 수출 거래를 시작한 이후 끊임없이 해외시장을 개척하고 관리해 온 덕분에, ㈜웅진컴퍼스는 10여 년이 지난 현재 약 40개국에 걸친 글로벌 네트워크를 형성하고 있습니다. 2017년 기준 총 매출의 43% 이상이 수출을 통해 이뤄지고 있으며, 해외 교재를 수입해 국내시장에 판매하는 대부분의 경쟁사와는 차별화된 사업 구조를 구축하였습니다. 이를 통해 ㈜웅진컴퍼스는 국내 시장규모의 축소에도 불구하고 안정적이면서도 향후 성장 가능성이 높은 사업 포트폴리오를 확보하게 되었습니다. 나) 시장의 특성 및 점유율 등 [영어교육 Trend의 변화] (1) 4 Skill 통합형 Blended Learning 강화 초등 영어교육 부문은 중등에서의 내신 중심의 공교육 정책과는 별개로, 읽기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 높이는 통합형 학습으로 접근을 하고 있습니다. 다만, 우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경에서의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능한 학습 임계량을 확보하기 위한 방법 중의 하나로, 주요 교육업체에서 교실 수업과 병행하는 온ㆍ오프라인 교육을 다양한 형태로 지속하고 있는 추세입니다. (2) Reading(다독) 수요 증가 영어교육 시장에는 다양한 Reading 활동을 기반으로 단어 구사력, 독해력을 키우고 Speaking, Writing 등 다방면의 영어 활용 능력을 개발하기 위한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이는 도서관 프로그램 또는 이와 결합된 체계적 Reading Program 형태로 사업화 되고 있습니다. (3) 스마트러닝(Smart Learning)의 성장 최근 스마트 디바이스의 보급 확대와 교육용 어플리케이션ㆍ미디어 등의 개발이 활발해지면서 기존 주입식교육에서 벗어난 자연스러운 영어노출 및 습득의 트렌드가 성장하고 있습니다. 영어교육 콘텐츠와 빅데이터 분석, 인공지능(AI), 증강현실(VR) 등의 4차산업 신규기술이 융합된 다양한 맞춤형 교육서비스가 앞다투어 출시되면서 스마트러닝이 보편화되고 있는 추세입니다. [시장의 규모 및 특성]종속회사인 ㈜웅진컴퍼스가 영위하고 있는 ELT(English Language Teaching) 콘텐츠 개발 관련 시장은 시장 조사 전문기관이 부재하고, 학원 및 방과후교실ㆍ공부방 등 다양한 채널에서 매출이 발생하기 때문에 시장 점유율을 추정하기가 어렵습니다. 일반적으로 국내 ELT 교재시장은 Pearson, Oxford 등 영미권 소재 교육 콘텐츠 업체를 중심으로 약 2,350억원(Cengage Learning Report 기준/2009년) 규모로 추정되고 있습니다. 현재 ㈜웅진컴퍼스 ELT 교재의 주요 매출원은 프랜차이즈 학원과 중소 규모 학원 및 공부방, 국내ㆍ외 총판 등으로 이루어져 있습니다. 또한 ㈜웅진컴퍼스는 웹과 모바일, 태블릿 PC 등 스마트기기와 결합한 교육 서비스의 개발과 공급에 따라, 2015년 115조원에서 2020년 491조원까지 성장할 것으로 보여지는(RnR Market Research report, 2015) 글로벌 스마트러닝 및 이러닝 시장에 진입하여 경쟁하고 있습니다.다) 영업개황 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 영어교육 콘텐츠에 대한 지속적인 연구개발과 우수한 전문인력 확보를 바탕으로 시장을 선도하는 글로벌 영어교육 전문회사로서 입지를 다지고 있습니다. ‘세상에서 가장 신나는 영어학습 실현’ 이라는 사명 아래 지난 십여 년간 쌓아온 영어교육에 대한 깊은 이해와 전문성을 토대로 디지털기술을 결합하여 개개인의 교육 니즈를 만족시키고 교육의 성과를 극대화하는 개인화된 교육을 추구합니다. 과거 국내 대형 프랜차이즈 학원 판매에 집중하여 교재를 연구하던 출판업에서 벗어나 현재는 대학, 중소규모의 공부방, 개인학습자 등 다양한 시장에서 필요로 하는 교육서비스를 제공하고 학습자에게 더 큰 세상과 지식을 전하는 영어 콘텐츠를 연구하고 있습니다. 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스의 교육가치는 국내를 넘어 전 세계에서 인정 받아 2018년 1분기 35억 원의 실적을 달성하였습니다. (1) 영어교육출판종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 전문가 그룹을 통해 효과적인 영어학습 방향과 체계적인 교수법을 개발하여 시장에 제시하는 데 주력하고 있으며, 유아용 Phonics 학습서에서부터 대학교 교양 영어, TOEFL 및 기타 국가공인 영어능력시험 수험서에 이르기까지, 영미 수준의 교재 수백 종을 출판하며 교사와 학습자를 보다 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼을 지속적으로 제시하기 위해 노력하고 있습니다. 출판시장은 수많은 출판사가 영업을 하고 있는 완전 경쟁 형태이며, 진입 장벽 또한 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 인지도 있는 저자의 확보, 교재의 편집 및 디자인 품질 확보를 위한 지속적인 R 투자, 신학기 대비 교육 수요에 따른 콘텐츠 적기 출간, 새로운 고객 니즈 포착과 저작권 확보 등의 요소가 출판시장에서 복합적으로 매우 중요하게 작용하고 있습니다. 또한 최근에는 온라인을 통한 체계적인 학습 관리, 수준별 맞춤교재 추천, 교사용 보조자료 등의 수준 높은 서비스 제공이 매우 중요한 경쟁요소로 인식됨에 따라, 제품 개발과 함께 당사만의 차별화된 서비스 제공을 연구하고 있습니다. (2) 어댑티브 러닝아이패드, 갤럭시탭 등 각종 Mobile Device의 대중화와 함께 e-book, 교육용 application 개발이 활발해지고 있고, 기존 콘텐츠와 LMS(Learning Management System)를 결합한 개인화된 맞춤식 서비스 시장도 빠르게 성장하고 있습니다. 우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능하도록 일정량의 학습 임계량을 확보하고, 읽기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ말하기의 4대 영역의 총체적인 영어 활용 능력을키울 수 있는 통합형 학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 수많은 콘텐츠 중 유용한 콘텐츠를 판단하기 어려운 학부모와 학습자를 위하여 양질의 콘텐츠를 분류하여 수집하고, 사용자 개인의 관심사와 레벨에 맞추어 콘텐츠를 자동 추천해주는 앱서비스 'BIGBOX'를 2016년 11월 론칭하였습니다. 퀴즈쇼 콘셉의 Gamification을 적용하여 저연령 사용자에게 공부가 아닌 놀이로 영어를 즐기는 경험을 제공하며, 개개인의 수준과 관심을 고려하는 개인 맞춤형 서비스를 구현하고 있습니다. 종속회사 ㈜웅진컴퍼스는 BIGBOX 앱서비스의 지속적인 개발로 고객에게 학습이 아닌 습득의 영어교육서비스를 제공하여 회사의 성장을 견인하는 중장기산업으로 키워가고 있습니다. (3) 글로벌영어교육㈜웅진컴퍼스는 각 권역별 글로벌 파트너와의 체계적인 협력 및 해외사업 기반을 구축하여 현지에 적합한 영어교재 및 학습 솔루션 제공하고, 전 세계 40 개국에 ELT 교재, TOEFL 등 수험 준비서, 판권 등을 포함한 교육 콘텐츠를 수출하며, 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.매년 런던, 프랑크푸르트, 볼로냐, 아부다비 등 해외 유수의 도서박람회 및 학회에 정기적으로 참석하여 해외 바이어들과의 대면 상담, 최신 교수법 및 글로벌 영어교육 시장동향에 대해 면밀히 체크하고 있습니다. 꾸준히 시장을 연구하고, 바이어들이 원하는 세밀한 부분까지 디자인과 편집에 반영하는 등 고객의 목소리에 귀 기울이며 해외 진출시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 라) 조직도 (주)웅진컴퍼스 조직도_20180331.jpg (주)웅진컴퍼스 조직도_20180331 다. 신규사업 등의 내용 및 전망지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 지난 39년간 출판과 교육서비스 사업을 영위하면서 다양한 영역에서 방대하고 우수한 교육 콘텐츠를 확보하고 있습니다. 또한 그러한 양질의 콘텐츠를 판매할 수 있는 우수한 판매 인력 인프라와 사업망을 기반으로 현재 수백만 과목의 회원을 확보하고 있습니다. 이러한 오프라인 경쟁력의 바탕 위에서 ㈜웅진씽크빅은 우수한 판매 역량과 교육 콘텐츠를 스마트 교육시대에 걸맞은 디지털 콘텐츠와 접목하여, 2014년 8월 신개념 회원제 독서프로그램 을 출시했습니다. 나아가 2015년에는 의 가격대 다양화와 고객 스펙트럼의 확대를 위해 제품 라인업을 확장하였습니다. 한편 북클럽 사업을 학습지 사업부문으로 확대 적용하여, 기존의 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합한 태블릿 PC 기반의 새로운 학습 서비스인 를 출시하여 학습지 시장의 새로운 트렌드를 선도하기 위해 노력하고 있습니다.최근 국내외 교육 시장은 정보통신기술의 발달로 에듀테크 시장이 크게 성장하고 있습니다. 에듀테크 시장은 교육과 첨단 ICT기술이 접목된 새로운 성장 산업으로 부각중이며 영국, 미국뿐만 아니라 중국 및 국내에서도 정부의 장려 정책과 더불어 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 환경 변화에 발맞춰 라는 회원들이 학습 과정에서 보인 행동 패턴과 학습역량을 기반으로 오답 원인 등을 분석하여 학습 습관 개선과 맞춤 학습 솔루션 제공해주는 서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 지난 39년간 꾸준히 쌓아온 방대한 학습/도서 콘텐츠에 웅진북클럽 회원들로부터 축적한 111억건 이상의 빅데이터, Kidaptive사의 데이터 활용 능력을 통하여 Adaptive Learning 등 혁신적이고 새로운 서비스를 제공하여 에듀테크 선도기업으로 지속적인 사업의 성장을 이루어 가겠습니다.한편 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 온ㆍ오프라인이 결합된 Blended Learning 뿐만 아니라, Tablet PC, Smart Board 등으로 멀티미디어 수업이 가능한 스마트러닝 서비스를 국내의 B2BㆍB2G 고객ㆍ해외 고객에게 서비스하여 중장기적인 성장 기반을 마련하고 있습니다. 또한 높은 수준의 ELT(English Language Teaching) 콘텐츠 개발 능력을 바탕으로, 약 20조원 이상의 ESL(English as a second language) 시장을 겨냥하여 일본ㆍ동남아ㆍ중동 등에서의 시장 확대에 집중하고 있습니다. ㈜웅진컴퍼스는 과거 수년 간 IT 부문에 대한 지속적인 R 투자에 따라 스마트러닝 시장에서 경쟁력 있는 사업 구조를 갖추고 있습니다. 저작권 문제로 온라인 콘텐츠의 활용이 제한적인 외국계 출판사나 IT 개발 역량이 부족한 타사와 비교하여, 자체 개발 콘텐츠와 경쟁력 있는 IT기술력을 보유한 당사는 보다 유연하게 고객 니즈에 대응할 수 있으며, 교육을 기반으로 한 앱서비스로 새로운 시장에 진출함으로써 앞으로 차별화된 신규사업을 기반으로 다변화된 수익원을 확보할 수 있을 것으로 기대됩니다. ㈜웅진씽크빅과 그 종속기업 ㈜웅진컴퍼스는 기존 사업부문의 안정적인 성장과 더불어, 위와 같은 신규 사업의 추가 성장 모멘텀을 통해 종합 교육전문 기업으로서의 면모를 진화시켜 나가고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등주요 제품은 ㈜웅진씽크빅과 그 종속기업의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 특 징 매출액 비율 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부(학습관리 서비스) 제/상품 바로셈 공부방 및 관리교사를 통하여 수의 개념과 연산의 원리를 학습하는 연산 전문 학습지 8,158 5.1% 웅진씽크빅국어 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 국어를 친근감있게 만들어 주는 창의력 학습지 6,701 4.2% 웅진씽크빅수학 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 수학을 친근감있게 만들어 주는 창의력 학습지 7,472 4.7% 북클럽 수학 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 수학 교과학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 14,417 9.0% 북클럽 국어 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 국어 교과학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 10,862 6.8% 북클럽 플러스 독서 지도사 자격증을 갖춘 관리교사를 통하여 독서와 학습이 결합된 관리 서비스를 받을 수 있는 독서 코칭 서비스 3,810 2.4% 한글깨치기 유아의 특성과 생활에 기초한 내용으로 제작된 주간 한글 학습지 2,592 1.6% 북클럽 한글깨치기 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 한글 학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 4,065 2.5% 기타제품 웅진씽크빅 사회과학, 한자 등 48,232 30.2% 소 계 106,310 66.7% 미래교육사업본부(독서관리 서비스) 제품 신나는 과학그림책바나나로켓 국내 전집 최초로 AR(증강현실) 기술을 도입하여 직접 체험하기 어려운 경험을 생생하게 제공하고, 과학의 원리와 지식을 풀이한 과학그림책 1,739 1.1% 첫지식 그림책콩알 다양한 작동이 가능한 조작북과 팝업북으로 아이들의 체험탐구 과정을 통해 지적성장을 실현시켜주는 양방향적 체험지식 그림책 1,792 1.1% 첫인물그림책 이담에 누리/초등 교과과정 연계 인물 중 대표 인물을 엄선해, 일대기가 아닌 에피소드 중심으로 인물을 소개하여 읽는 재미는 제공하는 위인전 1,093 0.7% 웅진호기심백과Q 아이의 질문 유형을 세 가지로 구분하여 9개 영역, 50개의 주제에 대한 정보를 구성한 국내 유일의 유아백과 1,075 0.7% 땅친구물친구 Story Telling 기법으로 생태적 특징을 효과적으로 전달하여 이해를 높인 과학 전집물 1,224 0.8% 호롱불 옛이야기 우리나라의 대표적인 옛이야기를 다양한 예술기법을 통해 담아내어 읽는 감동에서 보는 감동까지 선사하는 전래동화집 1,149 0.7% 토토리 세계명작 꼬마 아이들의 인지와 심리 성장발달 이론에 근거하여 아이의 눈높이에서 명작 속 캐릭터를 선별해 분위기가 살아있는 그림기법으로 명작이 주는 느낌을 그대로 전달하는 명작동화 전집 1,010 0.6% 기타제품 곰돌이, 첫생활그림책 배꼽손, 타임캡슐 우리역사 등 22,762 14.3% 제품소계 - 31,844 20.0% 상품 기타상품 북패드(북클럽) 등 12,573 7.9% 상품소계 - 12,573 7.9% 소 계 44,417 27.9% 기타사업부문 제/상품 기타 제/상품 단행본 출판 및 임대 매출 등 5,329 3.3% 소 계 - 5,329 3.3% 영어 교육사업 제품 Reading 교재 등 ELT(English Language Teaching) 영어 학습교재 및 영어 동화 시리즈 등 2,470 1.5% 서비스 Reading Series 등 영어동화시리즈 및 영어독해, 회화 교재 등 689 0.4% 상품 Readers Oceans 등 온라인 다독 프로그램 외 기타 서비스 등 328 0.2% 소 계 3,487 2.2% 연결조정 (57) 0.0% 합 계 - 159,485 100.0% ※※※※ 상기 주요제품 등의 현황은 내부거래 조정 전 실적을 기준으로 작성함기타사업부문으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 당기부터 교육문화사업본부에 통합되었음교육문화사업본부로 분류했던 씽크펀(유치원) 사업은 사업구조 개편에 따라 당기부터 기타사업부문으로 재분류하였으며, 제10기 3분기중 매각 완료됨연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업 부문 회사명 품 목 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) 국내교육서비스 및출판사업 ㈜웅진씽크빅 북클럽 스터디(24개월 관리형) 47,000 47,000 47,000 웅진씽크빅 수학 35,000 35,000 35,000 바로셈 30,000 30,000 30,000 웅진씽크빅 국어 35,000 35,000 35,000 신나는 과학그림책바나나로켓 684,000 684,000 684,000 첫지식그림책 콩알 660,000 660,000 660,000 첫인물그림책 이담에 670,000 670,000 670,000 호롱불 옛이야기 700,000 700,000 700,000 영어교육사업 ㈜웅진컴퍼스 Super Easy Reading 13,000 13,000 13,000 Very Easy Reading 2nd 13,000 13,000 13,000 ※ 전집류는 1질의 가격, 학습지는 1개월 회비 기준임 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 현황주요 원재료 현황은 연결실체의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원ㆍ부자재이며, 연결기준으로 작성하였습니다. (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 국내교육서비스 및출판사업(씽크빅) 원,부재료 용지 전집, 도서제작용 3,640 13.4% (주)웅진 CASE, BOX 157 0.6% 스티커 479 1.8% 기타 2,012 7.4% 소 계 6,288 23.2% - 상품 책 전집, 도서 제작용 3,531 13.0% (주)교학사 외 기타 태블릿PC 외 10,347 38.1% (주)삼성전자 외 소 계 13,878 51.1% - 외주가공 인쇄, 제본 등 외주가공용 5,280 19.5% (주)웅진 소 계 5,280 19.5% - 합계 25,446 93.8% - 영어 교육사업(컴퍼스) 원,부재료 용지 도서제작용 281 1.0% ㈜웅진 TAPE, CD 86 0.3% 덕윤산업 외 기타 - 0.0% - 소 계 367 1.4% - 상품 Readers Series 도서납품용 127 0.5% 동양미디어판매㈜ 외 Conversation 232 0.9% 센게이지러닝코리아(주) 외 미국교과서 379 1.4% (주)피어슨에듀케이션코리아 소 계 738 2.7% - 외주가공 인쇄, 제본 등 외주가공용 588 2.2% 금명문화 ㈜ 외 소 계 588 2.2% - 합계 1,693 6.2% - 합 계 27,139 100.0% - ※ 상기 주요 원재료 현황은 내부거래 조정 전 기준으로 작성함 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) E-plus 65 29,714 29,714 28,720 친환경 백상지 65 29,714 29,714 28,720 매트프리미엄 107 51,650 51,650 50,094 매트프리미엄 132 64,831 64,831 61,802 매트프리미엄 161 79,075 79,075 74,468 ※※ 상기 원재료의 가격은 500장 묶음 단위 기준임주요 원재료인 용지는 환율 변동 및 원재료인 펄프 가격 상승으로 인상의 요인이 있으나,제지회사의 신규설비 증설 등으로 내수 용지가격은 가격 변동성이 크지 않을 것으로 예상함 E-plus지와 친환경 백상지는 재생 펄프를 사용하여 촉감이 부드럽고 유연한 종이입니다. 자연스러운 색상으로 눈의 피로를 덜어주며, 인쇄 재현성이 뛰어나고 뒤비침이적은 장점이 있습니다. 당사에서는 2016년부터 이러한 E-plus지와 친환경 백상지를주로 학습지의 원재료로 사용하고 있습니다.매트프리미엄지는 기존 스노우지의 고급스러운 광택과 질감을 유지하면서 하이벌크 기술이 접목되어 같은 무게 대비 가볍고 두꺼운 인쇄용지 입니다. 동일한 두께의 인쇄물도 가볍게 만들 수 있는 장점이 있어, 당사에서는 주로 전집 제품의 원재료로 사용하고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업부문 바로셈 539 1,772 1,907 웅진씽크빅 국어 271 1,065 1,362 웅진씽크빅 수학 315 1,001 1,211 북클럽 수학 251 917 922 북클럽 국어 198 590 591 한글깨치기 438 1,730 1,289 북클럽 한글깨치기 67 338 552 기타 학습지 1,659 7,418 7,350 소 계 3,738 14,831 15,184 미래교육사업부문 한걸음먼저 지리 311 49 - 첫지식그림책콩알 218 913 1,215 첫인물그림책 이담에 116 461 587 웅진호기심백과Q 147 283 560 땅친구물친구 122 283 721 호롱불 옛이야기 121 451 850 토토리 세계명작 꼬마 348 480 1,277 기타 주요제품 3,688 12,959 16,613 소 계 5,071 15,879 21,823 기타사업부문 단행본외 1,714 7,464 6,776 소 계 1,714 7,464 6,776 부문 계 10,523 38,174 43,783 영어 교육사업 소 계 1,003 3,193 2,667 부문 계 1,003 3,193 2,667 ※ 연결실체는 100% 외주 용역에 의해 제품을 생산하므로, 사업소에 관한 사항은 기재하지 않음 2) 당해 사업년도의 가동률 ※ 제판, 인쇄, 제본은 100% 외주가공에 의해 제작함 나. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 대구사옥 자가소유 대구시 남구 대명동 1,315 2,039 - - - 2,039 2,681 대전사옥 자가소유 대전시 중구 대흥동 867 825 - - - 825 923 선화빌딩 자가소유 대전시 중구 선화동 723 568 - - - 568 807 광주사옥 자가소유 광주시 북구 유동 497 647 - - - 647 402 송탄사옥 자가소유 경기도 평택시 지산동 2,594 6,610 - - - 6,610 7,003 대전물류센터 자가소유 대전시 유성구 대정동 32,323 4,847 - - - 4,847 14,412 연구소부지 자가소유 경기도 이천시 신둔면 704,132 4,157 - - - 4,157 2,341 파주사옥부지 자가소유 경기도 파주시 교하읍 6,643 3,134 - - - 3,134 3,816 유로캐슬 자가소유 울산시 남구 반구동 23 16 - - - 16 34 합 계 22,843 - - - 22,843 32,419 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 선화빌딩 자가소유 대전시 중구 선화동 - 407 - - 8 399 - 대구사옥 자가소유 대구시 남구 대명동 - 5,447 - - 90 5,357 - 광주사옥 자가소유 광주시 북구 유동 - 1,056 - - 16 1,040 - 대전사옥 자가소유 대전시 중구 대흥동 - 1,703 - - 24 1,679 - 송탄사옥 자가소유 경기도 평택시 지산동 - 1,166 - - 13 1,153 - 대전물류센터 자가소유 대전시 유성구 대정동 - 5,603 - - 54 5,549 - 파주본사사옥 자가소유 경기도 파주시 교하읍 - 20,941 - - 179 20,762 - 유로캐슬 자가소유 울산시 남구 반구동 - 63 - - 1 62 - 합 계 36,386 - - 385 36,001 - [자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 국내교육서비스 및출판사업 자가소유 엔터프라이즈외 차량 1 - - - 1 - 자가소유 컴퓨터외 비품 11,268 721 28 1,390 10,571 - 자가소유 교구 렌탈 교구 렌탈자산 410 - - 88 322 - 자가소유 디바이스 렌탈 디바이스 렌탈자산 1,849 123 17 489 1,466 - 자가소유 설계비외 건설중인자산 5,481 - - - 5,481 - 영어교육사업 자가소유 컴퓨터외 비품 65 - - 8 57 - 합 계 19,074 844 206 1,814 17,898 - ※ 영어교육사업(㈜웅진컴퍼스)의 경우 생산설비(도서 제작설비 등)는 보유하고 있지 않으며, 모든 제작은 외주업체에 의한 외주가공으로 진행하고 있음 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 ※ 당분기말 현재 설비에 대해 진행 중인 투자 없음 나) 향후 투자계획 ※ 이사회 결의 등으로 향후 1년 이내에 투자 결정된 사항 없음 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제12기 1분기(2018년 01월 01일~2018년 03월 31일) 제11기(2017년 01월 01일~2017년 12월 31일) 제10기(2016년 01월 01일~2016년 12월 31일) 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부(학습관리 서비스) 제 품상 품 회원제 학습지, 홈스쿨 서비스,북패드(북클럽) 등 106,309 417,744 420,481 미래교육사업본부(독서관리 서비스) 제 품상 품 전집류 및 교구, 북패드(북클럽) 등 44,417 178,029 172,051 기타사업부문 제 품상 품기타매출 단행본 출판 등 5,329 17,580 20,040 영어 교육사업 제 품상 품서 비 스 ELT(English Language Teaching)영어학습 교재 및온라인 다독 프로그램 등 3,487 11,052 11,481 기타 사업 기타매출 연결조정 및 중단영업 (57) (96) (39) 합 계 159,485 624,308 624,014 ※※※※ 상기 매출에 관한 사항은 연결 기준으로 작성하였으며, 부문간 매출액을 포함함상기 '국내 교육서비스 및 출판사업 부문' 내의 기타 사업은 매출액 구성비가 10% 이내인 단행본 출판, 씽크펀(유치원), 임대수입 등이 있음- 2016년(제10기) 1분기말까지 교육문화사업본부로 분류했던 씽크펀(유치원) 사업은 사업구조를 개편함에 따라 2016년(제10기) 반기부터 기타사업부문으로 재분류하였음- 기타사업부문으로 재분류된 씽크펀(유치원) 사업은 2016년(제10기) 3분기중 매각 완료됨상기 '기타 사업부문'은 연결조정 및 중단영업으로 구성되어 있음연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문 내용 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부 방문/공부방 지도교사를 통한 회원제 학습 서비스(학습지/공부방) 매출 미래교육사업본부 북큐레이터(상담 교사)를 통한 방문판매 조직으로 소비자에게 직접 매출 기타 총판 및 도소매 서점 등을 통한 매출(단행본) 등 영어 교육사업 교재 영업 학원 프랜차이즈, 온/오프라인 서점, 총판, 대학 등 공교육 기관 지역별 전담 영업인력 배치/운영 온라인 영업 학원, 대학 방문/계약수주 및 관리, 홈페이지 및 다수의 서비스 사이트를 통한 매출 해외 영업 원어민 담당자 해외영업/마케팅 전담, 해외 총판 공급 2) 판매경로 사업부문 내 용 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부 교육문화사업본부 → 지국/사업단 → 지도교사 → 고객 미래교육사업본부 미래교육사업본부 → 지역국 → 북큐레이터(상담 교사) → 고객 기타 단행본사업본부 → 총판/서점 → 고객 영어 교육사업 교재 영업 교재(콘텐츠) 제작 및 생산 → 도매상(총판, 대형서점 등) → 소매상 → 소비자 온라인 영업 B2B 서비스 사용계약(학원, 대학 등) → 결제 → 서비스 이용 B2C 서비스 사이트 접속 → 결제 → 서비스 이용 조달청 및 위탁전문업체를 통한 공공교육기관,도서관 납품 해외 영업 박람회/이메일 및 유선주문 → 해외 도매상(해외총판, 대형서점 등) → 소매상 → 소비자 3) 판매방법 사업부문 내 용 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부 현금 및 신용카드 미래교육사업본부 현금 및 신용카드, 할부판매 기타 서점, 총판을 통한 현금 및 어음, 현금 및 신용카드 영어 교육사업 교재 영업 서점, 총판을 통한 현금 및 어음 온라인 영업 현금 및 신용카드 해외 영업 현금판매 4 ) 판매전략- 국내 교육시장의 경쟁 심화와 출판 시장의 개방에 대비하여 당사는 방문판매 조직 및 학습 지도교사 조직 강화와 다양한 마케팅 전개를 통해 아동도서, 전집류 및 학습지 시장, 공부방 사업에서의 매출을 높여가고 있습니다. 또한 단행본은 전국적인 총판 및 대리점, 서점 판매망을 구축하고 있으며 판매망 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산(*) 94,074,664 97,019,501 단기금융상품 387,767 126,490 매출채권 149,327,132 149,826,254 미수금 2,559,685 2,859,784 소 계 246,349,248 249,832,029 비유동자산 장기금융기관예치금 14,635 14,551 장기금융상품 213,300 214,280 장기대여금 1,891,679 1,808,933 장기보증금 35,810,936 35,728,464 소 계 37,930,550 37,766,228 합 계 284,279,798 287,598,257 (*) 보유 현금은 제외한 금액입니다. 한편, 연결실체는 ㈜ 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. ② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말 매입채무 13,288,379 13,288,379 13,288,379 - 미지급금 10,933,947 10,933,947 10,933,947 - 미지급비용 21,761,107 21,761,107 21,761,107 - 단기예수보증금 2,288,601 2,288,601 2,288,601 - 단기차입금 65,000,000 65,529,699 65,529,699 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,259,926 25,259,926 - 장기미지급금 2,814,791 2,814,791 - 2,814,791 장기예수보증금 191,300 191,300 - 191,300 합 계 141,278,125 142,067,750 139,061,659 3,006,091 전기말 매입채무 6,341,157 6,341,157 6,341,157 - 미지급금 11,148,767 11,148,767 11,148,767 - 미지급비용 23,602,881 23,602,881 23,602,881 - 단기예수보증금 2,265,601 2,265,601 2,265,601 - 단기차입금 65,000,000 65,975,373 65,975,373 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,447,816 25,447,816 - 장기미지급금 2,870,213 2,870,213 - 2,870,213 장기예수보증금 191,300 191,300 - 191,300 합 계 136,419,919 137,843,108 134,781,595 3,061,513 상기 상각후원가 측정 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험관리연결실체는 매출 및 매입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY GBP EUR CNY USD JPY GBP EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 912,035 40,170 225 39,487 1,903 1,767,734 23,890 216 38,503 1,835 장기금융자산 213,300 - - - - 214,280 - - - - 매출채권 2,692,194 - - - - 1,951,127 23,038 - - - 미수금 853,200 - - - - 857,120 - - - - 소 계 4,670,729 40,170 225 39,487 1,903 4,790,261 46,928 216 38,503 1,835 부채: 매입채무 172,161 - 16,351 - - 67,310 - - - - 미지급금 45,956 - - - - 93,265 - - - - 소 계 218,117 - 16,351 - - 160,575 - - - - 외화순자산 합계 4,452,612 40,170 (16,126) 39,487 1,903 4,629,686 46,928 216 38,503 1,835 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 445,261 (445,261) 462,969 (462,969) JPY 4,017 (4,017) 4,693 (4,693) GBP (1,613) 1,613 22 (22) EUR 3,949 (3,949) 3,850 (3,850) CNY 190 (190) 184 (184) 합 계 451,804 (451,804) 471,718 (471,718) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 보유 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,113,979 2,032,213 금융부채 (80,000,000) (80,000,000) 합 계 (77,886,021) (77,967,787) 변동이자율 금융부채 (10,000,000) (10,000,000) 가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 순이익 증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 ⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 투자자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. 라. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 자본위험관리 대상 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채: 단기차입금 65,000,000 65,000,000 유동성장기차입금 25,000,000 25,000,000 차 감: 현금및현금성자산 (94,079,795) (97,024,501) 단기금융상품 (387,767) (126,490) 장기금융기관예치금 (14,635) (14,551) 장기금융상품 (213,300) (214,280) 차감계 (4,695,497) (7,379,822) 자 본 303,052,246 302,975,758 ② 당분기말과 전기말 현재의 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 242,870,133 231,002,905 현금및현금성자산 차감 (94,079,795) (97,024,501) 조정 부채 148,790,338 133,978,404 자본총계 303,052,246 302,975,758 조정 부채 비율 49.10% 44.22% 마. 금융자산ㆍ부채의 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 - 비유동매도가능금융자산(지분증권) - - 545,565 545,565 - 단기금융상품 387,767 387,767 1 26,490 126,490 - 투자자산 6,390,009 6,390,009 - - 공정가치로 측정되는 금융자산 소계 6,777,776 6,777,776 672,055 672,055 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 - 현금및현금성자산(*) 94,074,664 94,074,664 97,019,501 97,019,501 - 매출채권및기타채권 151,886,817 151,886,817 152,686,037 152,686,037 - 장기매출채권및기타채권 37,717,250 37,717,250 37,551,948 37,551,948 - 장기금융상품 213,300 213,300 214,280 214,280 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 283,892,031 283,892,031 287,471,766 287,471,766 금융자산 합계 290,669,807 290,669,807 288,143,821 288,143,821 금융부채: 공정가치로 측정되지 않은 금융부채 - 매입채무및기타채무 53,687,291 53,687,291 43,358,405 43,358,405 - 단기차입금 65,000,000 65,000,000 65,000,000 65,000,000 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 - 장기매입채무및기타채무 3,006,091 3,006,091 3,061,513 3,061,513 금융부채 합계 146,693,382 146,693,382 136,419,918 136,419,918 (*) 보유 현금은 제외한 금액입니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 투자자산 2,193 - 6,387,816 6,390,009 - 단기금융상품 - 387,767 - 387,767 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산(지분증권) 1,891 - 543,674 545,565 - 단기금융상품 - 126,490 - 126,490 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융상품 현금흐름의 할인기법 등 할인율 등 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 공시서류작성 기준일 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 계약은 없음 8. 경영상의 주요계약 등 [중요한 자산양수도 결정] - 연결실체는 2013년 2월 7일 이사회의 결의로 종속기업인 ㈜웅진패스원의 주식 14,109,916주(지분율: 77.06%)의 매각을 결의하고, 2013년 3월 중 스카이레이크 제4호 0901사모투자전문회사 외 4개사와 매각대금 67,247,860천원에 매각을 완료하였습니다. 가) 이사회 결의일 : 2013년 02월 07일 나) 계약목적 및 내용 : - 주식회사 웅진씽크빅이 보유하고 있던 ㈜웅진패스원 기명식 보통주 14,109,916주(77.06%)가 거래상대방인 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사와 코에프씨 스카이레이크 그로쓰 챔프 2010의 5호 사모투자전문회사, 케이지모빌리언스, 이데일리, KG제로인 등 총 5개 회사 로 양도됨 다) 자산양수도 완료일 : 2013년 03월 15일 라) 기 타 :- 본 자산양수도는 상법 제 374조에 해당되지 않는 양수도이므로, 주주총회를 개최 하지 아니함 마) 관련공시 - 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) (2013년 2월 7일),- 타법인주식및출자증권처분결정 (2013년 2월 7일) 9. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요연결실체는 창조적인 제품 개발을 통해 다양한 고객층을 위한 새로운 가치들을 창출하여 왔으며, 차별화된 콘텐츠 개발을 위해 현재까지 꾸준히 노력하고 있습니다. 기존의 학습지 및 아동 전집물 위주의 개발에서 한걸음 더 나아가, 온·오프라인 결합 학습지와 학습 참고서, 홈스쿨 학습 및 영어 교재 개발, 그리고 다양한 분야의 단행본까지 연구개발 활동 분야를 넓혀나가고 있습니다.특히, 스마트러닝 교육 환경에 발맞추어 도서와 디지털 콘텐츠, 북패드를 결합하여 신개념 북큐레이션 기능을 제공하는 회원제 독서 및 학습 프로그램 과 등을 개발, 제공함으로써 교육 환경 패러다임의 변화를 선도하는 상품 개발에 힘쓰고 있습니다.당사는 아동 전집물과 학습지 등을 통해 인정받은 연구 개발력을 바탕으로 국내 교육·출판·온라인 학습분야를 선도해 가고 있으며, 저작권 수출 및 세계적 출판상을 수상하는 등 대한민국의 위상을 높이고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (주)웅진씽크빅(연결) 연구개발 조직도_20180331.jpg (주)웅진씽크빅(연결) 연구개발 조직도_20180331 다. 연구개발 비용연결실체의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) 연구개발비용 계 3,445 13,703 9,713 회계처리 판매비와 관리비 244 1,005 948 제조경비 - - - 개발비(무형자산) (주1) 3,201 12,698 8,765 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.16% 2.19% 1.56% (주1) 개발중인 무형자산의 연간 취득금액임 라. 연구개발 실적 웅진씽크빅은 핵심사업인 학습지, 전집, 단행본 시장에서 킬러 콘텐츠 역할을 할 수 있는 1등 제품을 육성하고자 노력하고 있습니다. 이를 위해 핵심사업 분야의 우수한 교육문화 콘텐츠를 디지털화, 다양화하여 시장을 주도할 제품 개발에 집중하고 있습니다.당사는 최근 디지털 환경에 걸맞은 새로운 독서/학습 프로그램의 필요성이 대두되고 있는 시장 환경에 발맞춰, 2014년 8월에 을 출시했습니다. 은 당사가 보유한 양질의 도서와 학습 콘텐츠, 스마트 기기인 북패드가 결합된 상품으로써, 큐레이션 기능을 통해 학부모와 아이들에게 새로운 독서와 학습 환경을 조성해 주는 멤버십 서비스입니다. 또한 최근 국내외 교육 시장은 정보통신기술의 발달로 에듀테크 시장이 크게 성장하고 있습니다. 에듀테크 시장은 교육과 첨단 ICT기술이 접목된 새로운 성장 산업으로 부각중이며 영국, 미국뿐만 아니라 중국 및 국내에서도 정부의 장려 정책과 더불어 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 환경 변화에 발맞춰 회원들이 학습 과정에서 보인 행동 패턴과 학습역량을 기반으로 오답 원인 등을 분석하여 학습 습관 개선과 맞춤 학습 솔루션 제공해주는 를 제공하고 있습니다. 당사가 지난 39년간 꾸준히 쌓아온 방대한 학습/도서 콘텐츠에 웅진북클럽 회원들로부터 축적한 111억건 이상의 빅데이터와 Kidaptive사의 데이터 활용 능력을 통하여 Adaptive Learning 등 혁신적이고 새로운 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 웅진북클럽의 주요 특징은 다음과 같습니다. 1)- 북큐레이션 은 라는 코너에서 방대한 Library의 도서를 북큐레이션하여 제공합니다. 이를 통해 아이들이 책에 흥미를 가질 수 있도록 유도하여 책 읽는 습관을 길러줍니다. 2)--- 누리/교과 라이브러리은 유아와 초등기의 교육 커리큘럼에 맞춘 /교과 라이브러리>를 제공합니다.초등 교과연계는 교과서의 학습 내용을 소화하기 위해 필수적으로 읽어야 하는 도서들을 체계적으로 제공하여 학교 공부의 자신감을 높입니다.유아 교과연계는 사물에 대한 기본 개념을 정확히 익혀 지식을 키워나가는 힘을 키울 수 있는 도서들을 제공합니다. 3)-- 잉글리시 라이브러리는 스토리북, 애니메이션, 송, 챈트 등 다양한 영어 콘텐츠를 모은 와 주별 토픽으로 큐레이션한 로 구성되어 있습니다.자사 콘텐츠 뿐만 아니라 BBC의 유아채널인 Cbeebies의 애니메이션 등 해외 유명 콘텐츠를 함께 제공합니다. ※ 북클럽 주요 수상내역 연도 수상내역 2015년 제22회 '대한민국 멀티미디어 기술대상' 2015 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 디지털조선일보 '2015 히트상품 대상' 2015년 '대한민국 전자출판 대상' - 호기심백과Q 멀티 터치북 '열매와 채소' 2016년 2016 '이노스타 인증' 교육서비스 부문 선정 2016 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 2017년 2017 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 조선일보 '2017 올해의 히트상품 대상' 먼저, 학습 부문은 온라인과 오프라인 학습의 장점을 이상적으로 결합한 자기주도 학습 시스템입니다. 온라인을 기반으로 한 양방향 학습 모델을 도입하고 동시에 전문 교사의 학습 코칭서비스를 혼합함으로써, 단방향의 인터넷강의 형태로 구현되는 일반적인 이러닝의 한계를 극복하는 진정한 자기주도 학습을 구현합니다. 이와 함께 지능형 문제은행, 유형 오답 추적 클리닉 등의 솔루션을 통해 '개별 맞춤학습'을 실현한 것이 가장 큰 특징이며, 디지털 환경 변화에 대응하기 위해 데스크톱 PC 중심의 학습 디바이스를 태블릿 PC 로 확장하여 모바일 러닝 서비스를 제공하고 있습니다. 전집 부문에서는 2016년 수학 Ⅱ>, 사회> 등과 같이 책 읽기와 교과 학습을 동시에 실현하여 학습 전문성을 강화한 복합형 콘텐츠를 개발하고 있습니다. 이와 함께 일본 5대 출판사인 '가이세이샤'의 도서 속 가게들>과 같이 해외 우수 출판사의 소규모 테마 전집들을 출시하여 다양한 연령과 영역으로의 제품 포트폴리오 확장을 통해 을 국내 제1의 도서 콘텐츠 브랜드로 육성하는 데 주력하고 있습니다. 또한 당사의 출판 역량은 국내외로 인정받고 있으며, 제품 개발 역량은 해외 진출의 토대가 되어 2016년까지 중국, 일본, 독일, 프랑스, 멕시코 등 14개국에 420종을 수출하였습니다. 현재 에서는 웅진씽크빅은 물론 시공주니어, 비룡소 등 150여 개 국내외 출판사 도서 6,000여 권을 포함하여 영상, 음원 등의 콘텐츠를 더하면 1만여 종의 콘텐츠가 제공되고 있습니다. 한편, 지난 2016년 6월 은 북클럽 타깃 연령대의 스펙트럼 확장을 위해 영유아를 대상으로 한 를 출시하였습니다. 는 아이 발달 단계에 맞는 실물 도서와 놀잇감을 추천해 주고, 함께 제공되는 북패드를 통해 놀잇감과 연계된 다양한 디지털 콘텐츠를 제공합니다. 의 놀잇감은 독일 Hape, 프랑스 janod, 폴란드 Bajo, 태국 Plantoys 등 글로벌 명품 영유아 브랜드 제품들로 구성됐으며, 원목과 헝겊 등 친환경 소재를 사용하여 미국과 유럽 등에서 안전 인증을 받은 우수 제품입니다. 또한 2016년 11월에는 유아 교육 기관을 대상으로 한 를 출시하여 누리 과정 생활 주제에 맞춰 e-book과 동요 영상, 놀이 활동 등 다양한 디지털 콘텐츠와 교사 수업 자료를 제공합니다. 매주 새로운 주제를 바탕으로 450여 권의 책을 볼 수 있고, 독후 활동 문제지를 통해 생각의 힘을 키우고, 표현력과 창의력을 향상시킬 수 있도록 도와줍니다. 은 지난 2015년 10월 전 세계에서 가장 큰 규모로 개최되는 도서 박람회인 프랑크푸르트 도서전과 2016년 4월 볼로냐 아동국제 도서전에 참가하여 북클럽 전용 부스를 운영하면서 대대적인 홍보 행사를 열었습니다. 이 자리에서 은 하퍼콜린스, 펭귄, 맥밀란 등 영국, 프랑스, 중국 등 유럽과 아시아의 대형 출판 교육업체와 콘텐츠 저작권과 플랫폼 수출에 관한 협의는 물론, 각종 사업 제휴 방안을 논의하여 현재 후속 작업을 진행하고 있습니다. 당사가 지난 39년간 꾸준히 쌓아온 양질의 도서와 온·오프라인 학습 콘텐츠를 결합한 은 앞으로 스마트 시대의 교육시장을 선도하며 교육 콘텐츠에 대한 새로운 소비 문화를 형성해 나갈 것입니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※※ 당기실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 결산기준이며, 전기 및 전년동기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 반영하였습니다. 1) 요약연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 제 12기 1분기말 제 11기말 제10기말 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 361,237,355,135 353,181,177,158 310,162,272,724 ㆍ현금및현금성자산 94,079,795,063 97,024,500,675 74,551,535,672 ㆍ기타유동금융자산 387,766,904 126,489,968 420,645,601 ㆍ매출채권및기타채권 151,886,817,219 152,686,037,218 156,609,527,663 ㆍ재고자산 32,369,790,824 28,885,024,217 33,111,524,317 ㆍ기타유동자산 82,513,185,125 74,459,125,080 45,469,039,471 [비유동자산] 184,685,023,407 180,797,486,132 198,501,692,946 ㆍ투자부동산 5,006,687,175 5,032,382,066 5,135,161,627 ㆍ유형자산 71,734,505,458 73,269,358,040 78,398,712,948 ㆍ무형자산 51,697,336,892 52,106,081,750 62,561,378,038 ㆍ기타비유동자산 56,246,493,882 50,389,664,276 52,406,440,333 자산총계 545,922,378,542 533,978,663,290 508,663,965,670 [유동부채] 229,790,048,145 217,822,065,081 186,863,963,103 [비유동부채] 13,080,084,372 13,180,839,768 40,703,495,198 부채총계 242,870,132,517 231,002,904,849 227,567,458,301 [지배기업 소유주지분] 300,304,240,524 300,307,489,844 278,458,080,312 ㆍ자본금 17,310,582,500 17,310,582,500 17,310,582,500 ㆍ자본잉여금 185,862,101,968 185,862,101,968 185,862,101,968 ㆍ이익잉여금 109,779,692,010 109,880,336,195 83,382,651,229 ㆍ기타자본구성요소 (11,644,567,907) (11,741,734,349) (8,098,453,582) ㆍ기타포괄손익누계액 (1,003,568,047) (1,003,796,470) 1,198,197 [비지배지분] 2,748,005,501 2,668,268,597 2,638,427,057 자본총계 303,052,246,025 302,975,758,441 281,096,507,369 부채및자본총계 545,922,378,542 533,978,663,290 508,663,965,670 2) 요약연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제12기 1분기 제11기 1분기 제11기 제10기 (2018년 01월 01일~2018년 03월 31일) (2017년 01월 01일~2017년 03월 31일) (2017년 01월 01일~2017년 12월 31일) (2016년 01월 01일~2016년 12월 31일) 매출액 159,485,483,097 155,463,451,812 624,308,471,007 624,013,874,878 영업이익 5,534,663,583 7,152,084,512 34,215,442,148 37,709,169,610 법인세비용차감전순이익 6,111,866,856 7,257,567,937 33,855,476,729 31,230,680,573 분기순이익 4,440,687,394 5,720,070,271 24,937,526,172 23,695,775,681 지배기업의 소유주지분 4,360,950,490 5,717,511,829 24,924,690,067 23,397,085,313 비지배지분 79,736,904 2,558,442 12,836,105 298,690,368 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익 132 170 745 696 희석주당이익 132 170 745 696 연결에 포함된 회사수 1 1 1 1 나. 요약재무정보 ※※※ 전기(제11기) 분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.당기실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 결산기준이며, 전기 및 전년동기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 반영하였습니다. 1) 요약재무상태표 (단위: 원) 구 분 제 12기 1분기말 제 11기말 제10기말 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 348,435,878,850 341,824,451,345 299,238,802,906 ㆍ현금및현금성자산 92,615,201,964 95,040,956,969 72,890,198,508 ㆍ매출채권및기타채권 144,718,902,156 146,593,424,714 150,179,466,577 ㆍ재고자산 29,123,115,329 26,200,483,445 31,194,485,829 ㆍ기타유동자산 81,978,659,401 73,989,586,217 44,974,651,992 [비유동자산] 191,194,347,488 187,236,358,652 202,506,936,431 ㆍ투자부동산 5,006,687,175 5,032,382,066 5,135,161,627 ㆍ유형자산 71,677,179,118 73,204,719,278 78,306,995,409 ㆍ무형자산 42,976,073,060 43,332,574,632 51,381,191,514 ㆍ기타비유동자산 71,534,408,135 65,666,682,676 67,683,587,881 자산총계 539,630,226,338 529,060,809,997 501,745,739,337 [유동부채] 226,847,654,417 215,855,285,742 184,994,163,827 [비유동부채] 13,080,084,372 13,180,839,768 40,703,495,198 부채총계 239,927,738,789 229,036,125,510 225,697,659,025 ㆍ자본금 17,310,582,500 17,310,582,500 17,310,582,500 ㆍ자본잉여금 198,995,072,326 198,995,072,326 198,995,072,326 ㆍ이익잉여금 96,044,968,677 96,464,560,480 67,839,680,871 ㆍ기타자본구성요소 (11,644,567,907) (11,741,734,349) (8,098,453,582) ㆍ기타포괄손익누계액 (1,003,568,047) (1,003,796,470) 1,198,197 자본총계 299,702,487,549 300,024,684,487 276,048,080,312 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채및자본총계 539,630,226,338 529,060,809,997 501,745,739,337 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 제12기(당)기 1분기 제11(전)기 1분기 제11(전)기 제10기 (2018년 01월 01일~2018년 03월 31일) (2017년 01월 01일~2017년 03월 31일) (2017년 01월 01일~2017년 12월 31일) (2016년 01월 01일~2016년 12월 31일) 매출액 156,055,481,308 152,396,004,050 613,353,158,882 612,572,018,403 영업이익 5,018,895,548 6,848,188,947 33,859,114,293 35,927,569,247 법인세비용차감전순이익 5,619,761,203 7,240,955,240 36,037,828,021 30,555,078,284 분기순이익 4,042,002,872 5,707,278,060 27,051,884,710 23,404,921,587 주당이익 기본주당이익 122 170 809 696 희석주당이익 122 170 809 696 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 181분보고서_11_00628189_(주)웅진씽크빅_v1.ixd 2. 연결재무제표 ※※ 당기실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 결산기준이며, 전기 및 전년동기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 반영하였습니다. 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 11 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 361,237,355,135 353,181,177,158 현금및현금성자산 (주4,23,26) 94,079,795,063 97,024,500,675 기타유동금융자산 (주7,23,26) 387,766,904 126,489,968 유동단기매매금융자산 387,766,904 126,489,968 매출채권 및 기타유동채권 (주6,23,26) 151,886,817,219 152,686,037,218 매출채권 158,445,562,611 158,432,065,509 대손충당금 (9,118,430,691) (8,605,811,986) 단기대여금 534,914,000 534,914,000 대손충당금 (534,914,000) (534,914,000) 단기미수금 7,948,398,925 8,116,838,313 대손충당금 (5,388,713,626) (5,257,054,618) 기타유동자산 82,513,185,125 74,459,125,080 선급금 17,782,130,734 16,477,712,699 대손충당금(선급금) (6,108,788,480) (5,843,632,916) 선급비용 70,790,736,581 63,786,831,498 선급부가가치세 49,106,290 37,090,926 기타의기타유동자산 0 1,122,873 재고자산 (주8) 32,369,790,824 28,885,024,217 상품 13,024,795,270 11,383,642,613 평가충당금 (1,773,546,661) (1,837,045,175) 제품 18,235,175,283 17,181,215,706 평가충당금 (2,736,845,166) (3,232,376,157) 재공품 7,382,080,043 7,000,867,141 평가충당금 (1,761,867,945) (1,707,016,733) 미착품 0 95,736,822 비유동자산 184,685,023,407 180,797,486,132 기타비유동금융자산 (주5,7,23,26) 6,603,308,956 1,252,435,251 비유동매도가능금융자산 0 214,280,000 장기금융상품 213,300,000 0 투자자산 6,390,008,956 1,038,155,251 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주5,6,23,26) 37,717,249,960 37,551,948,251 장기금융기관예치금 14,635,317 14,551,170 장기매출채권 22,000,000 22,000,000 대손충당금 (22,000,000) (22,000,000) 장기대여금 2,488,378,788 2,405,632,926 대손충당금 (596,700,037) (596,700,037) 장기보증금자산 35,810,935,892 35,728,464,192 이연법인세자산 (주21) 11,738,434,966 11,397,780,774 기타비유동자산 187,500,000 187,500,000 기타의기타비유동자산 187,500,000 187,500,000 유형자산 (주10,14) 71,734,505,458 73,269,358,040 토지 19,526,280,177 19,526,280,177 건물 55,154,161,355 55,154,161,355 감가상각누계액 (20,843,822,312) (20,484,605,260) 차량운반구 22,749,667 22,749,667 감가상각누계액 (22,747,667) (22,747,667) 사무용비품 65,560,115,616 64,964,752,459 감가상각누계액 (54,931,625,945) (53,631,716,414) 렌탈자산 9,148,189,034 9,105,375,143 감가상각누계액 (7,360,292,060) (6,846,389,013) 건설중인자산 5,481,497,593 5,481,497,593 투자부동산 (주11,14) 5,006,687,175 5,032,382,066 토지 3,316,308,316 3,316,308,316 건물 4,111,182,457 4,111,182,457 감가상각누계액 (2,420,803,598) (2,395,108,707) 무형자산 (주12) 51,697,336,892 52,106,081,750 영업권 11,690,066,292 11,690,066,292 손상차손누계액(영업권) (5,837,574,227) (5,837,574,227) 산업재산권 961,072,490 956,079,690 감가상각누계액 (863,711,212) (855,784,972) 손상차손누계액 (18,303,056) (18,303,056) 개발비 219,345,648,820 216,815,971,018 개발비감가상각누계액 (175,167,886,300) (171,798,363,327) 개발비손상차손누계액 (10,274,223,639) (10,127,402,687) 개발비정부보조금 (15,012,032) (17,382,182) 소프트웨어 24,515,696,916 24,515,696,916 감가상각누계액 (21,692,921,370) (21,605,471,788) 손상차손누계액 (2,368,050,118) (2,368,050,118) 시설이용권 5,089,159,770 5,089,159,770 시설이용권손상차손누계액 (18,757,323) (18,757,323) 기타무형자산 113,308,995,225 113,308,995,225 감가상각누계액 (113,025,827,258) (113,025,827,258) 손상차손누계액 (283,167,967) (283,167,967) 개발 중인 무형자산 6,352,131,881 5,686,197,744 자산총계 545,922,378,542 533,978,663,290 부채 유동부채 229,790,048,145 217,822,065,081 매입채무 및 기타유동채무 (주23,26) 53,687,290,752 43,358,405,044 단기매입채무 13,288,378,794 6,341,156,679 단기미지급금 10,933,946,706 11,148,766,534 단기미지급비용 21,761,107,048 23,602,880,831 단기예수보증금 2,288,601,000 2,265,601,000 미지급배당금 5,415,257,204 0 단기차입금 (주13,14,23,26) 65,000,000,000 65,000,000,000 유동성장기차입금 (주13,14,23,26) 25,000,000,000 25,000,000,000 충당부채 (주16) 1,863,186,348 1,175,022,867 반품충당부채 1,863,186,348 1,175,022,867 당기법인세부채 (주21) 9,659,915,456 7,541,349,927 기타유동금융부채 74,579,655,589 75,747,287,243 선수금 67,024,318,114 67,397,369,402 예수부가가치세 309,534,225 1,152,854,925 예수금 2,376,844,338 2,309,110,357 선수수익 4,868,958,912 4,887,952,559 비유동부채 13,080,084,372 13,180,839,768 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주23,26) 3,006,091,000 3,061,513,000 장기미지급금 2,814,791,000 2,870,213,000 장기예수보증금 191,300,000 191,300,000 퇴직급여부채 (주15) 5,304,552,003 5,398,155,295 확정급여채무 42,231,269,937 42,151,730,398 사외적립자산 (36,926,717,934) (36,753,575,103) 기타비유동부채 4,769,441,369 4,721,171,473 책임이행적립금 4,769,441,369 4,721,171,473 부채총계 242,870,132,517 231,002,904,849 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 300,304,240,524 300,307,489,844 자본금 (주1,17) 17,310,582,500 17,310,582,500 보통주자본금 17,310,582,500 17,310,582,500 자본잉여금 (주17) 185,862,101,968 185,862,101,968 주식발행초과금 197,270,064,886 197,270,064,886 기타자본잉여금 (11,407,962,918) (11,407,962,918) 기타포괄손익누계액 (주23) (1,003,568,047) (1,003,796,470) 기타포괄-공정가치 측정 금융상품평가손실 (1,003,568,047) 0 매도가능금융자산평가손실 0 (1,003,796,470) 기타자본구성요소 (주18,19) (11,644,567,907) (11,741,734,349) 자기주식 (14,263,718,289) (14,263,718,289) 주식선택권 2,619,196,681 2,522,030,239 자기주식처분손실 (46,299) (46,299) 이익잉여금(결손금) (주20) 109,779,692,010 109,880,336,195 이익준비금 8,221,525,720 7,680,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 101,558,166,290 102,200,336,195 비지배지분 2,748,005,501 2,668,268,597 자본총계 303,052,246,025 302,975,758,441 자본과부채총계 545,922,378,542 533,978,663,290 연결 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 11 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주24) 159,485,483,097 159,485,483,097 155,463,451,812 155,463,451,812 매출원가 (주25) 72,204,461,517 72,204,461,517 69,977,938,165 69,977,938,165 매출총이익 87,281,021,580 87,281,021,580 85,485,513,647 85,485,513,647 판매비와관리비 (주25) 81,746,357,997 81,746,357,997 78,333,429,135 78,333,429,135 급여 19,562,513,811 19,562,513,811 19,067,319,434 19,067,319,434 퇴직급여 1,692,823,000 1,692,823,000 1,639,569,570 1,639,569,570 복리후생비 2,555,332,581 2,555,332,581 2,985,788,094 2,985,788,094 판매촉진비 4,429,454,355 4,429,454,355 3,856,089,747 3,856,089,747 광고선전비 2,512,313,546 2,512,313,546 1,864,453,021 1,864,453,021 운반비 266,436,664 266,436,664 313,872,906 313,872,906 통신비 502,894,180 502,894,180 778,155,374 778,155,374 임차료 6,884,261,035 6,884,261,035 6,407,885,538 6,407,885,538 수도광열비 220,545,975 220,545,975 198,507,664 198,507,664 차량유지비 8,927,175 8,927,175 15,095,903 15,095,903 세금과공과 940,616,468 940,616,468 742,576,254 742,576,254 지급수수료 2,625,341,748 2,625,341,748 2,502,672,334 2,502,672,334 여비교통비 463,711,101 463,711,101 479,854,181 479,854,181 교육훈련비 4,221,035,858 4,221,035,858 2,865,436,425 2,865,436,425 용역비 11,710,924,921 11,710,924,921 12,862,715,903 12,862,715,903 도서인쇄비 10,148,028 10,148,028 9,185,696 9,185,696 소모품비 357,708,386 357,708,386 391,448,650 391,448,650 회의비 94,833,149 94,833,149 145,441,876 145,441,876 접대비 367,556,130 367,556,130 213,733,938 213,733,938 보험료 120,746,043 120,746,043 124,929,012 124,929,012 감가상각비 1,842,051,258 1,842,051,258 2,035,761,027 2,035,761,027 무형자산상각비 98,365,967 98,365,967 169,587,213 169,587,213 수선비 1,436,075,866 1,436,075,866 1,380,095,484 1,380,095,484 연구비 (주12) 244,324,049 244,324,049 261,339,293 261,339,293 판매수수료 16,445,362,173 16,445,362,173 15,095,476,514 15,095,476,514 주식보상비용 (주19) 97,166,442 97,166,442 228,136,979 228,136,979 매출채권손상차손 (주6) 504,189,567 504,189,567 291,154,294 291,154,294 기타판매비와관리비 1,530,698,521 1,530,698,521 1,407,146,811 1,407,146,811 영업이익 (주24) 5,534,663,583 5,534,663,583 7,152,084,512 7,152,084,512 기타수익 1,830,766,037 1,830,766,037 2,293,862,312 2,293,862,312 유형자산처분이익 2,846,520 2,846,520 4,954,781 4,954,781 사용손료수익 46,334,990 46,334,990 41,471,618 41,471,618 기타채권손상차손환입 (주6) 0 0 2,380,852 2,380,852 외화환산이익 32,634,373 32,634,373 5,737,742 5,737,742 잡이익 1,748,950,154 1,748,950,154 2,239,317,319 2,239,317,319 기타비용 897,040,306 897,040,306 1,585,656,936 1,585,656,936 유형자산처분손실 36,085,222 36,085,222 580,856,382 580,856,382 무형자산손상차손 146,820,952 146,820,952 6,174,000 6,174,000 기타채권손상차손 (주6) 131,003,196 131,003,196 0 0 기타유동자산손상차손 265,155,564 265,155,564 250,596,738 250,596,738 외환차손 23,428,819 23,428,819 92,609,197 92,609,197 외화환산손실 32,680,024 32,680,024 280,817,848 280,817,848 기부금 258,684,713 258,684,713 337,435,234 337,435,234 잡손실 3,181,816 3,181,816 37,167,537 37,167,537 금융수익 (주23) 292,272,437 292,272,437 212,592,923 212,592,923 이자수익 292,272,437 292,272,437 212,574,294 212,574,294 단기금융상품평가이익 0 0 18,629 18,629 금융원가 (주23) 648,794,895 648,794,895 815,314,874 815,314,874 이자비용 648,794,895 648,794,895 815,314,874 815,314,874 법인세비용차감전순이익 6,111,866,856 6,111,866,856 7,257,567,937 7,257,567,937 법인세비용 (주21) 1,671,179,462 1,671,179,462 1,537,497,666 1,537,497,666 당기순이익 (주24) 4,440,687,394 4,440,687,394 5,720,070,271 5,720,070,271 당기손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 4,360,950,490 4,360,950,490 5,717,511,829 5,717,511,829 비지배지분 79,736,904 79,736,904 2,558,442 2,558,442 기타포괄손익 472,595,827 472,595,827 321,471,522 321,471,522 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: 매도가능금융자산평가이익(손실) (주23) 0 0 99,372 99,372 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 재측정이익(손실) (주15) 472,367,404 472,367,404 321,372,150 321,372,150 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (주23) 228,423 228,423 0 0 총포괄이익 4,913,283,221 4,913,283,221 6,041,541,793 6,041,541,793 총 포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 4,833,546,317 4,833,546,317 6,038,983,351 6,038,983,351 비지배지분 79,736,904 79,736,904 2,558,442 2,558,442 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주22) 기본주당이익 (단위 : 원) 132 132 170 170 희석주당이익 (단위 : 원) 132 132 170 170 연결 자본변동표 제 12 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 11 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 17,310,582,500 185,862,101,968 1,198,197 (8,098,453,582) 83,382,651,229 278,458,080,312 2,638,427,057 281,096,507,369 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 0 0 기초자본 조정금액 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 0 0 5,717,511,829 2,558,442 5,720,070,271 매도가능금융자산평가손익 0 0 99,372 0 0 99,372 0 99,372 기타포괄-공정가치 측정 금융상품평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 재측정이익(손실) 0 0 0 0 321,372,150 321,372,150 0 321,372,150 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상원가의 인식 0 0 0 228,136,979 0 228,136,979 0 228,136,979 2017.03.31 (기말자본) 17,310,582,500 185,862,101,968 1,297,569 (7,870,316,603) 89,421,535,208 284,725,200,642 2,640,985,499 287,366,186,141 2018.01.01 (기초자본) 17,310,582,500 185,862,101,968 (1,003,796,470) (11,741,734,349) 109,880,336,195 300,307,489,844 2,668,268,597 302,975,758,441 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 481,295,125 481,295,125 0 481,295,125 기초자본 조정금액 17,310,582,500 185,862,101,968 (1,003,796,470) (11,741,734,349) 110,361,631,320 300,788,784,969 2,668,268,597 303,457,053,566 당기순이익 0 0 0 0 4,360,950,490 4,360,950,490 79,736,904 4,440,687,394 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄-공정가치 측정 금융상품평가이익 0 0 228,423 0 0 228,423 0 228,423 재측정이익(손실) 0 0 0 0 472,367,404 472,367,404 0 472,367,404 연차배당 0 0 0 0 (5,415,257,204) (5,415,257,204) 0 (5,415,257,204) 주식보상원가의 인식 0 0 0 97,166,442 0 97,166,442 0 97,166,442 2018.03.31 (기말자본) 17,310,582,500 185,862,101,968 (1,003,568,047) (11,644,567,907) 109,779,692,010 300,304,240,524 2,748,005,501 303,052,246,025 연결 현금흐름표 제 12 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 11 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 6,891,297,971 6,253,591,826 당기순이익(손실) 4,440,687,394 5,720,070,271 조정: 11,296,576,051 12,718,352,669 법인세비용 1,671,179,462 1,537,497,666 이자비용 648,794,895 815,314,874 감가상각비 2,359,356,309 2,632,629,319 무형자산상각비 3,462,528,645 4,476,994,448 퇴직급여 1,679,383,479 1,633,593,266 주식보상비용(환입) 97,166,442 228,136,979 외화환산손실 32,680,024 280,817,848 매출채권손상차손 504,189,567 291,154,294 기타채권손상차손 131,003,196 0 기타유동자산손상차손 265,155,564 250,596,738 재고자산평가손실 54,851,212 0 재고자산폐기손실 1,094,163,917 508,840,886 유형자산처분손실 36,085,222 580,856,382 무형자산손상차손 146,820,952 6,174,000 이자수익 (292,272,437) (212,574,294) 외화환산이익 (32,634,373) (5,737,742) 기타채권손상차손환입 0 (2,380,852) 재고자산평가손실환입 (559,029,505) (298,587,733) 유형자산처분이익 (2,846,520) (4,954,781) 단기금융상품평가이익 0 (18,629) 운전자본의 변동: (8,802,938,704) (11,926,830,271) 매출채권의 감소(증가) (35,712,458) 2,778,546,447 미수금의 감소(증가) 165,175,200 (161,565,688) 선급금의 감소(증가) (1,304,418,035) 559,454,000 선급비용의 감소(증가) (7,003,905,083) (10,143,359,854) 선급부가가치세의 감소(증가) (12,015,364) 9,047,283 재고자산의 감소(증가) (3,867,764,047) (3,153,625,547) 매입채무의 증가(감소) 6,968,125,603 674,277,149 미지급금의 증가(감소) (201,369,688) (3,239,911,221) 미지급비용의 증가(감소) (1,675,150,497) (388,910,360) 선수금의 증가(감소) (373,051,288) 3,744,541,266 선수수익의 증가(감소) 462,301,478 (547,887,489) 예수부가가치세의 증가(감소) (843,320,700) (635,265,562) 예수금의 증가(감소) 67,733,981 (829,319,217) 예수보증금의 증가(감소) 23,000,000 70,207,000 반품충당부채의 증가(감소) (15,604,926) 12,143,902 마일리지충당부채의 증가(감소) 134,042,440 장기미지급금의 증가(감소) (55,422,000) (49,902,000) 책임이행적립금의 증가(감소) 48,269,896 365,381,281 퇴직금의 지급 (1,149,810,776) (1,124,724,101) 법인세납부(환급) (43,026,770) (258,000,843) 투자활동현금흐름 (9,001,958,353) (2,621,024,670) 단기대여금의 회수 0 268,359,542 장기대여금의 회수 268,871,778 235,280,428 이자의 수취 292,272,437 212,574,294 보증금의 회수 887,748,300 1,907,940,800 유형자산의 처분 12,179,768 28,764,894 단기금융상품의 증가 (261,276,936) 0 장기금융기관예치금의 증가 (84,147) (84,147) 장기대여금의 증가 (351,617,640) (229,507,656) 보증금의 증가 (970,220,000) (1,617,164,350) 유형자산의 취득 (347,447,083) (359,082,911) 무형자산의 취득 (3,180,832,475) (2,968,105,564) 매도가능금융자산의 취득 0 (100,000,000) 투자자산의 취득 (5,351,552,355) 0 재무활동현금흐름 (835,190,445) (834,454,407) 이자의 지급 (835,190,445) (834,454,407) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,945,850,827) 2,798,112,749 기초 현금및현금성자산 97,024,500,675 74,551,535,672 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,145,215 (93,504,850) 기말 현금및현금성자산 94,079,795,063 77,256,143,571 3. 연결재무제표 주석 주석 제 12(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 11(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재 주식회사 웅진씽크빅과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 웅진씽크빅(이하 "당사")은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 (주)웅진의 교육문화사업부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며, 2007년 5월 31일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업, 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금 은 17,310,583천원이며, 당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주 주 명 소유주식수 지 분 율 금 액 ㈜웅진 8,422,729주 24.33% 4,211,365 자기주식 1,601,304주 4.62% 800,652 기타 24,597,132주 71.05% 12,298,566 합 계 34,621,165주 100.00% 17,310,583 2018년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 회사명 소재지 지분율 회사개요 ㈜웅진컴퍼스 대한민국 80.0% 영어학원사업 등 ② 전기말 회사명 소재지 지분율 회사개요 ㈜웅진컴퍼스 대한민국 80.0% 영어학원사업 등 (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 ㈜웅진컴퍼스 16,439,660 2,942,394 13,497,266 3,487,325 398,685 398,685 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 ㈜웅진컴퍼스 15,065,361 1,966,779 13,098,582 11,051,542 64,180 64,180 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니 다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 재무담당임원에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26: 위험관리 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익은 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이익잉여금 반품권을 부여한 제품 703,768 선수수익(고객충성제도) 481,295 반품충당부채 (703,768) 미지급법인세 (116,473) 이연법인세자산 116,473 법인세 효과 - 2018년 1월 1일 적용효과 481,295 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영전 반영효과 반영후 유동자산 360,527,467 709,888 361,237,355 비유동자산 184,813,717 (128,693) 184,685,024 자 산 총 계 545,341,184 581,195 545,922,379 유동부채 229,606,448 183,600 229,790,048 비유동부채 13,080,085 - 13,080,085 부 채 총 계 242,686,533 183,600 242,870,133 자 본 총 계 302,654,651 397,595 303,052,246 부 채 및 자 본 총 계 545,341,184 581,195 545,922,379 당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영전 반영효과 반영후 매출 156,004,989 50,492 156,055,481 매출원가 70,561,436 - 70,561,436 매출총이익 85,443,553 50,492 85,494,045 판매비와관리비 80,475,150 - 80,475,150 영업이익 4,968,403 50,492 5,018,895 법인세비용차감전순이익 5,569,269 50,492 5,619,761 법인세비용 1,443,566 134,192 1,577,758 분기순이익 4,125,703 (83,700) 4,042,003 분기총포괄이익 4,598,299 (83,700) 4,514,599 ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회 계기준서 제1109호 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시 할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익을 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산되 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포광손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 과 목 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 매도가능금융자산(지분상품)(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 545,565 545,565 매도가능금융자산(*2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 492,590 492,590 단기금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 126,490 126,490 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융상품 214,280 214,280 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융상품 94,079,795 94,079,795 매출채권및기타채권(*3) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융상품 151,886,817 151,886,817 장기매출채권및기타채권(*3) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융상품 37,717,250 37,717,250 (*1) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 그 외 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융상품은 당기손익-공정가치 측정금융상품으로 분류됩니다. (*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상 각후원가로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체 하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기기타금융상품으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 > 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 > 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 > 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매 출채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비'에 표시하였습니다. 기타채권 및 기 타금융 자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '기타수익 및 기타비용'에 표시하였습니다. 새로운 손상모형의 영향 > 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 추가적인 영향은 없습니다.(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전지정의 철회 √ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' >기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 2) 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공 하는 것이 어렵습니다. 연결실체는 부동산 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며, 임차계약과 관련하여 연결실체가 지급해야 할 계약기간동안의 현재가치 할인 전 최소임차료는 99,694,038천원입니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5,131 5,000 기타현금성자산 94,074,664 97,019,501 합 계 94,079,795 97,024,501 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융기관예치금 9,000 9,000 당좌개설보증금 장기금융상품 213,300 214,280 질권설정 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,627,812 9,120,928 손상차손 인식 504,190 3,280,270 제 각 - (3,819,226) 제각채권 회수 8,429 45,840 기말금액 9,140,431 8,627,812 ② 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,388,669 6,394,052 손상차손 인식 131,003 32,779 제각 - (40,762) 제각채권 회수 656 2,600 기말금액 6,520,328 6,388,669 연결실체는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 30일 이내 1,234,097 - 1,300,371 - 30일 ~ 60일 550,897 - 1,209,732 - 60일 이상 3,068,657 1,245 2,808,149 36,464 합 계 4,853,651 1,245 5,318,252 36,464 당분기말 현재 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고있습니다. 7. 기타금융자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 주식수(좌) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품(*1) 유안타증권(주) 490 - 2,193 2,193 ㈜케이지패스원 354,647 1,869,835 543,674 543,674 Kidaptive, Inc. 3,053,435 5,351,552 5,351,552 5,351,552 소 계 7,221,387 5,897,419 5,897,419 당기손익-공정가치 측정 금융상품(*2) 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 20,000 100,000 100,000 100,000 학교도서관저널 10,000 50,000 50,000 50,000 한국출판협동조합 426 42,600 42,600 42,600 주식회사 밀리의 서재 6,666 99,990 99,990 99,990 아이지엠글로벌 2,000 40,000 40,000 40,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 160,000 160,000 160,000 소 계 492,590 492,590 492,590 합 계 7,713,977 6,390,009 6,390,009 (*1) 상기 비상장주식은 2018년 1월 1일 이전에는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융상품으로 분류되었으나, 2018년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정하였습니다(주석3참고). (*2) 상기 비상장주식과 출자금은 2018년 1월 1일 이전에는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융상품으로 분류되었으나, 2018년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류됩니다(주석3참고). (2) 전기말 현재 연결실체가 보유한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 전기말 주식수(좌) 취득원가 공정가치 장부금액 비유동자산 지분증권> 유안타증권(주) 490 - 1,891 1,891 지분증권> 에스엠에이엠씨투자대부㈜ (구. 솔로몬에이엠씨㈜)(*1) 20,000 100,000 100,000 100,000 학교도서관저널(*1) 10,000 50,000 50,000 50,000 한국출판협동조합(*1) 426 42,600 42,600 42,600 ㈜케이지패스원 354,647 1,869,835 543,674 543,674 주식회사 밀리의 서재(*1) 6,666 99,990 99,990 99,990 아이지엠글로벌(*1,2) 2,000 40,000 40,000 40,000 (주)다이나믹아이지엠(*1,2) 8,000 160,000 160,000 160,000 소 계 2,362,425 1,036,264 1,036,264 합 계 2,362,425 1,038,155 1,038,155 (*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)다이나믹아이지엠이 아이지엠글로벌에서 신설분할됨에 따라 변동되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,038,155 2,263,961 취득금액 5,351,552 100,000 처분 및 회수금액 - - 평가 302 (1,325,806) 기말금액 6,390,009 1,038,155 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 13,024,796 (1,773,547) 11,251,249 11,383,642 (1,837,045) 9,546,597 제품 (*) 18,235,175 (2,736,845) 15,498,330 17,181,216 (3,232,376) 13,948,840 재공품 7,382,080 (1,761,868) 5,620,212 7,000,867 (1,707,017) 5,293,850 미착품 - - - 95,737 - 95,737 합 계 38,642,051 (6,272,260) 32,369,791 35,661,462 (6,776,438) 28,885,024 (*) 당분기말 제품에는 반품제품회수권 709,887천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실 54,851 - ―재고자산평가손실환입 (559,029) (298,588) (3) 반품된 재고를 회수할 수 있는 권리 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인해 당분기말 재고자산에 포함된 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 709,887천원입니다(주석3 참고). 이는 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다. 9. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜웅진 ㈜웅진 기 타 ㈜북센 ㈜오피엠에스 ㈜렉스필드컨트리클럽 웅진에너지㈜ ㈜웅진플레이도시 ㈜태승엘피㈜웅진투투럽WOONGJIN, INC.㈜웅진에버스카이㈜웅진릴리에뜨상주폴리실리콘㈜더블유피디제일차(유) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. ㈜북센 ㈜오피엠에스 ㈜렉스필드컨트리클럽 웅진에너지㈜ ㈜웅진플레이도시 재단법인 웅진 ㈜태승엘피㈜웅진투투럽WOONGJIN, INC.㈜웅진에버스카이㈜웅진릴리에뜨상주폴리실리콘㈜더블유피디제일차(유) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 연결실체에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜웅진 기타매출 1,203 157,772 기 타 ㈜북센 제품매출 66,112 12,967 상품매출 263,514 136,178 유형자산매각 2,400 - ㈜오피엠에스 용역매출 1,949 2,865 합 계 335,178 309,782 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 연결실체에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜웅진 재고자산 8,771,978 8,100,492 비품 240,992 153,037 소모품비 99,062 104,986 수선비 1,329,638 1,267,992 여비교통비 2,404 2,510 용역비 6,154,403 7,219,062 운반비 125,270 137,996 지급수수료 33,314 52,378 지급임차료 473,688 411,555 통신비 260,634 310,774 판매촉진비 1,248,492 617,022 교육훈련비 121 156 기 타 ㈜북센 재고자산 133,606 85,214 용역비 2,956,943 2,946,111 임차료 137,503 174,563 ㈜오피엠에스 광고선전비 107,245 70,873 교육훈련비 6,000 9,000 ㈜렉스필드컨트리클럽 광고선전비 7,500 7,500 접대비 1,147 912 지급수수료 600 - 회의비 9,118 2,527 ㈜웅진플레이도시 광고선전비 261,000 261,000 판매촉진비 1,636 2,635 재단법인 웅진 기부금 - 220,000 ㈜웅진투투럽 복리후생비 26,451 11,441 교육훈련비 7,273 - 용역비 - 70,255 판매수수료 2,281 15,692 ㈜웅진릴리에뜨 교육훈련비 33,301 24,894 복리후생비 225,007 548,860 접대비 15,045 - 판매수수료 12,095 3,702 판매촉진비 137,109 14,251 합 계 22,820,856 22,847,390 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 채권 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 연결실체에유의적인 영향력이있는 기업 ㈜웅진 임차보증금 196,350 196,350 미수금 1,323 2,588 기 타 ㈜북센 매출채권 738,436 846,677 임차보증금 2,576,472 2,576,472 영업보증금 100,000 100,000 ㈜렉스필드컨트리클럽 회원권 4,346,000 4,346,000 ㈜웅진플레이도시 임차보증금 2,500,000 2,500,000 선급금 1,244,100 382,800 합 계 11,702,681 10,950,887 ② 채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 연결실체에유의적인 영향력이있는 기업 ㈜웅진 매입채무 6,365,305 5,431,894 미지급금 2,289,233 1,471,995 기 타 ㈜북센 미지급금 1,239,337 1,203,427 장기예수보증금 100,000 100,000 ㈜오피엠에스 미지급금 41,990 39,990 ㈜렉스필드컨트리클럽 미지급금 14,041 2,750 ㈜웅진플레이도시 미지급금 1,800 - ㈜웅진투투럽 미지급금 4,106 3,800 ㈜웅진릴리에뜨 미지급금 122,963 3,872 합 계 10,178,775 8,257,728 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여(*1) 970,967 1,042,311 퇴직급여(*2) 78,344 73,293 주식기준보상(*3) 97,166 228,137 합 계 1,146,477 1,343,741 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말금액 토지 19,526,280 - - - - 19,526,280 건물 34,669,556 - - (359,217) - 34,310,339 차량운반구 2 - - - - 2 비품 11,333,036 347,447 (28,432) (1,397,585) 374,024 10,628,490 렌탈자산 2,258,986 - (16,986) (576,859) 122,756 1,787,897 건설중인자산 5,481,498 - - - - 5,481,498 합 계 73,269,358 347,447 (45,418) (2,333,661) 496,780 71,734,506 (*) 재 고자산에서 비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 496,780천원입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말금액 토지 19,526,280 - - - - 19,526,280 건물 36,106,424 - - (1,436,868) - 34,669,556 차량운반구 591 7,990 (7,990) (589) - 2 비품 12,635,015 2,801,137 (299,750) (6,166,902) 2,363,536 11,333,036 렌탈자산 4,648,905 - (665,302) (2,483,010) 758,393 2,258,986 건설중인자산 5,481,498 - - - - 5,481,498 합 계 78,398,713 2,809,127 (973,042) (10,087,369) 3,121,929 73,269,358 (*) 재고자산에서 비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 3,129,594천원이며, 선급금에서 비품으로 대체된 금액은 7,665천원입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 3,316,308 - 3,316,308 건물 1,716,074 (25,695) 1,690,379 합 계 5,032,382 (25,695) 5,006,687 (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 3,316,308 - 3,316,308 건물 1,818,854 (102,780) 1,716,074 합 계 5,135,162 (102,780) 5,032,382 ( 3) 당분기말 현재의 투자부동산에 포함되어 있는 토지 및 건물의 공정가치는 각각 11 ,484,068천원 및 9,421,630 천원입니다 . (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 239,571 214,640 운영비용 190,599 147,005 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액(*) 상각비 손상차손 기타증감액 기말금액 영업권 5,852,492 - - - - 5,852,492 산업재산권 81,992 - (7,926) - 4,993 79,059 개발비 34,872,823 - (3,367,153) (146,821) 2,529,678 33,888,527 소프트웨어 542,175 - (87,450) - - 454,725 시설이용권 5,070,402 - - - - 5,070,402 개발중인무형자산 5,686,198 3,200,605 - - (2,534,671) 6,352,132 합 계 52,106,082 3,200,605 (3,462,529) (146,821) - 51,697,337 (*) 당분기 중 무형자산의 취득액은 전액 내부적으로 창출한 무형자산이며, 취득액 중 19,772천원은 자본화된 차입원가입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액(*) 처분액 상각비 손상차손 기타증감액 기말금액 영업권 8,031,031 - - - (2,178,539) - 5,852,492 산업재산권 96,730 622 - (36,758) - 21,398 81,992 개발비 38,728,552 557,209 (100,282) (15,437,006) (821,492) 11,945,842 34,872,823 소프트웨어 1,059,572 - - (517,397) - - 542,175 시설이용권 9,678,682 - (4,608,280) - - - 5,070,402 개발중인무형자산 4,966,811 12,697,839 - - (11,212) (11,967,240) 5,686,198 합 계 62,561,378 13,255,670 (4,708,562) (15,991,161) (3,011,243) - 52,106,082 (*) 전기 중 무형자산의 취득액은 전액 내부적으로 창출한 무형자산이며, 취득액 중 120,788천원은 자본화된 차입원가입니다. (3) 당분기 중 개발비의 손상차손 인식은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 당기 누계액 개발비 33,888,527 146,821 10,274,224 사용가치 개발중인무형자산 6,352,132 - - 사용가치 연결실체는 개발비에 대하여 개별자산의 향후 추정 매출액에 근거한 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 개별자산에 대한 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 개발중인무형자산의 경우 개발 중인 프로젝트가 중단되는 경우에 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용처리된 연구비는 각 각 244,324천원 및 261,339천 원이며 모두 판매비와관리비로 계상하였습니다. (5) 차입원가자본화 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화이자율 2.90% 2.94% 자본화된 차입원가 무형자산 19,772 19,140 (6) 영업권 변동내역 및 손상평가① 당분기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,852,492 8,031,031 손상차손(*) - (2,178,539) 기말금액 5,852,492 5,852,492 (*) 손상차손은 전액 영어교육사업부문에서 발생하였으며, 전기 중 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식되었습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜웅진컴퍼스 영어교육사업부문 5,852,492 5,852,492 13. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 외 일반대출 2.73~3.46 65,000,000 65,000,000 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜한국씨티은행 외 일반대출 2.95~3.40 25,000,000 25,000,000 차감: 유동성대체 (25,000,000) (25,000,000) 차감 계 - - (3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이내 90,000,000 (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 재무현금흐름에서 생기는 변동 기초금액 90,000,000 110,000,000 차입금의 차입 - - 차입금의 상환 - (20,000,000) 기말금액 90,000,000 90,000,000 그 밖의 변동 금융비용자본화 19,772 120,788 이자비용 648,795 2,796,787 이자의 지급 835,190 2,825,937 14. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 구 분 약정한도액 실행금액(*) 한국산업은행 일반대출 약정 55,000,000 55,000,000 농협은행㈜ 일반대출 약정 10,000,000 10,000,000 ㈜한국씨티은행 일반대출 약정 25,000,000 25,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 (*) 당분기말 현재 실행금액은 단기차입금 650억원 및 유동성장기차입금 250억원으로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 내역 담보권자 설정금액 차입금액 등 토지 및 건물(유형자산) 34,292,369 일반대출 한국산업은행 46,000,000 55,000,000 토지 및 건물(유형자산, 투자부동산) 7,396,462 전세권 드림라인㈜ 등 1,034,080 1,050,601 근저당권 국민건강보험공단 등 983,000 810,000 합 계 48,017,080 56,860,601 (3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결실체가 원고인 사건 : 인천지방법원 연결실체 신현정 외 12건 할부금 35,014 1심 진행 중 의정부지방법원 연결실체 ㈜한빛자산관리대부 부당이득 반환 20,018 2심 진행 중 의정부지방법원 고양지원 등 연결실체 정미희 외 4건 손해배상 143,188 1심 진행 중 의정부지방법원 고양지원 연결실체 정준 양도대금 115,740 1심 진행 중 의정부지방법원 등 연결실체 동양교재사 외 2건 물품대금 등 46,305 2심 진행 중 등 합 계 360,265 연결실체가 피고인 사건 : 의정부지방법원 고양지원 김미정 외 18명 연결실체 퇴직금 청구 223,324 1심 진행 중 서울중앙지법 이삼형 외 1명 연결실체 채무부존재확인 6,277 1심 진행 중 합 계 229,601 보고기간 종료일 현재 법률자문에 근거하여 연결실체의 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵 습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행보증 등 231,016천 원 의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보대상 부보금액 보험회사 가스사고배상책임보험 건물 외 1,900,000 메리츠화재해상보험 생산물배상책임보험 재고자산 1,100,000 메리츠화재해상보험 외 재산종합보험 재고자산 외 102,476,125 메리츠화재해상보험 재난배상보험 건물 1,000,000 DB손해보험 건물배상책임보험 건물 4,700,000 메리츠화재해상보험 합 계 111,176,125 한편, 상기 부보사항 이외에 연결실체는 종업원에 대한 단체상해보험 및 북클럽스터디센터에 대한 학원배상책임보험에 가입하고 있습니다. 15. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 42,231,270 42,151,730 사외적립자산 (36,926,718) (36,753,575) 확정급여부채 5,304,552 5,398,155 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 5,398,155 8,478,828 관계사전입액 - 545,338 당기손익으로 인식하는 총비용 1,679,383 6,662,828 사외적립자산 납입액 - (4,300,000) 급여지급액 (1,149,811) (4,186,407) 재측정손실(이익) (623,175) (1,802,432) 기말금액 5,304,552 5,398,155 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 42,231,270 42,151,730 사외적립자산의 공정가치 (36,926,718) (36,753,575) 기말확정급여부채 5,304,552 5,398,155 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,638,722 1,587,572 순이자원가 40,661 46,022 합 계 1,679,383 1,633,594 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 42,151,730 40,549,918 관계사전입액 - 545,338 당기근무원가 1,638,722 6,458,427 이자원가 318,167 931,922 재측정손실(이익) (727,538) (2,144,235) 급여지급액 (1,149,811) (4,189,640) 기말금액 42,231,270 42,151,730 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 36,753,575 32,071,090 불입액 - 4,300,000 이자수익 277,506 727,521 재측정이익(손실) (104,363) (341,803) 급여지급액 - (3,233) 기말금액 36,926,718 36,753,575 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 173,143천원 및 146,907원입니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정손익은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 재측정손익 (623,175) (412,016) 재무적 가정 - (80,072) 경험조정 (235,935) (360,102) 인구통계적 가정 (491,603) - 사외적립자산 수익 104,363 28,158 법인세효과 150,808 90,644 세후 재측정손익 (472,367) (321,372) (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승률 5.19 5.19 할인율 3.40 3.30 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (8) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율(0.5% 변동) (1,076,932) 1,132,596 미래 급여인상률(0.5% 변동) 1,149,207 (1,102,331) (9) 연결실체는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 76,023천원 및 66,795 천원입니다. 16. 충당부채 연결실체는 충당부채로 반품충당부채를 인식하고 있는 바, 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정액(*) 환입액 기말금액 반품충당부채 1,175,023 751,483 (63,320) 1,863,186 (*) 기준서 개정효과로 변동한 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정액 환입액 기말금액 반품충당부채 1,206,041 160,531 (191,549) 1,175,023 마일리지충당부채 92,800 302,419 (395,219) - 17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 연결실체의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 80,000,000주, 500원 및 34,621,165주 입니다. (2) 연결실체의 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 연결실체의 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 18. 자기주식 당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 1,601,304주 14,263,718 1,001,304주 10,044,759 변동 - - 600,000주 4,218,959 기말 1,601,304주 14,263,718 1,601,304주 14,263,718 19. 주식기준보상 (1) 연 결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 15차부여분 16차부여분 17차부여분 18차부여분 19차부여분 20차부여분 21차부여분 22차부여분 권리부여일 2012.03.23 2014.05.16 2015.03.20 2016.02.01 2016.08.02 2017.03.31 2017.08.04 2018.02.08 부여주식의 총수 16,668주 652,386주 104,000주 100,000주 28,930주 50,000주 50,000주 20,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 당사가 선택가능 행사가격 13,900원 7,830원 8,510원 11,210원 11,480원 8,740원 7,500원 7,290원 가득기간 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 행사가능기간 7년 7년 7년 7년 7년 4년 4년 4년 (2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 15차부여분 16차부여분 17차부여분 18차부여분 19차부여분 20차부여분 21차부여분 22차부여분 합 계 전기 이전 권리부여 16,668 652,386 104,000 100,000 28,930 50,000 50,000 - 1,001,984 전기 이전 취소 (8,334) (50,000) - - - - - - (58,334) 당기초 8,334 602,386 104,000 100,000 28,930 50,000 50,000 - 943,650 당기 권리부여 - - - - - - - 20,000 20,000 당기말 8,334 602,386 104,000 100,000 28,930 50,000 50,000 20,000 963,650 (3) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 15차부여분 16차부여분 17차부여분 18차부여분 19차부여분 20차부여분 21차부여분 22차부여분 합 계 회사가 산정한 총보상원가 35,182 1,724,631 351,936 476,200 126,627 174,750 124,250 44,320 3,057,896 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 35,182 1,724,631 332,384 304,239 59,796 48,541 17,257 2,522,030 당기 인식한 보상비용 19,552 39,683 10,553 14,562 10,354 2,462 97,166 당기 이후에 인식할 보상비용 132,278 56,278 111,647 96,639 41,858 438,700 소 계 35,182 1,724,631 351,936 476,200 126,627 174,750 124,250 44,320 3,057,896 주식선택권 당기초 잔액 35,182 1,724,631 332,384 304,239 59,796 48,541 17,257 2,522,030 당기 인식한 보상비용 19,552 39,683 10,553 14,562 10,354 2,462 97,166 당기말 잔액 35,182 1,724,631 351,936 343,922 70,349 63,103 27,611 2,462 2,619,196 (4) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈 모형으로 추정하였으며, 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 15차부여분 16차부여분 17차부여분 18차부여분 19차부여분 20차부여분 21차부여분 22차부여분 합 계 무위험이자율 3.80% 3.07% 1.93% 1.65% 1.23% 1.85% 1.95% 2.49% 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 예상주가변동성 47.19% 36.25% 36.24% 37.34% 39.51% 40.14% 37.37% 32.42% 기대배당수익률 3.27% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 산정된 총보상원가 35,182 1,724,631 351,936 476,200 126,627 174,750 124,250 44,320 3,057,896 옵션가치(주당가치) 4,221원 2,863원 3,384원 4,762원 4,377원 3,495원 2,485원 2,216원 20. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 109,880,336 83,382,651 회계정책변경효과 481,295 - 기초금액(조정금액) 110,361,631 83,382,651 분기순이익 4,440,687 24,937,526 -차감: 비지배주주지분 (79,736) (12,836) 재측정이익(손실) 472,367 1,572,995 -차감: 비지배주주지분 - - 연차배당 (5,415,257) - 기말금액 109,779,692 109,880,336 21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.34% ( 전분기 : 21.2%)입니다. 22. 지배기업지분에 대한 주당이익 (1) 지배기업지분에 대한 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 4,360,950,490 5,717,511,829 가중평균유통보통주식수 (*) 33,019,861주 33,619,861주 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익 132 170 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 34,621,165 34,621,165 자기주식 효과 (1,601,304) (1,001,304) 가중평균유통보통주식수 33,019,861 33,619,861 (2) 지배회사지분에 대한 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주식의 희석화 효과는 없습니다. (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 주식선택권 15차 부여분 8,334 2015.03.23~2022.03.22 주식선택권 16차 부여분 602,386 2017.05.16~2024.05.15 주식선택권 17차 부여분 104,000 2018.03.20~2025.03.19 주식선택권 18차 부여분 100,000 2019.02.01~2026.01.31 주식선택권 19차 부여분 28,930 2019.08.02~2026.08.01 주식선택권 20차 부여분 50,000 2020.03.31~2024.03.30 주식선택권 21차 부여분 50,000 2020.08.04~2024.08.03 주식선택권 22차 부여분 20,000 2021.02.08~2025.02.07 합 계 963,650 23. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산(*) 94,074,664 - - - 단기금융상품 - 387,767 - - 매출채권 149,327,132 - - - 미수금 2,559,685 - - - 투자자산 - 492,590 5,897,419 - 장기금융기관예치금 14,635 - - - 장기금융상품 213,300 - - - 장기대여금 1,891,679 - - - 장기보증금 35,810,936 - - - 매입채무 - - - 13,288,379 미지급금 - - - 10,933,947 미지급비용 - - - 21,761,107 단기예수보증금 - - - 2,288,601 단기차입금 - - - 65,000,000 유동성장기차입금 - - - 25,000,000 장기미지급금 - - - 2,814,791 장기예수보증금 - - - 191,300 합 계 283,892,031 880,357 5,897,419 141,278,125 (*) 보유현금은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산(*) - 97,019,501 - - 단기금융상품 126,490 - - - 매출채권 - 149,826,254 - - 미수금 - 2,859,784 - - 비유동매도가능금융자산 - - 1,038,155 - 장기금융기관예치금 - 14,551 - - 장기금융상품 - 214,280 - - 장기대여금 - 1,808,933 - - 장기보증금 - 35,728,464 - - 매입채무 - - - 6,341,157 미지급금 - - - 11,148,767 미지급비용 - - - 23,602,881 단기예수보증금 - - - 2,265,601 단기차입금 - - - 65,000,000 유동성장기차입금 - - - 25,000,000 장기미지급금 - - - 2,870,213 장기예수보증금 - - - 191,300 합 계 126,490 287,471,767 1,038,155 136,419,919 (*) 보유현금은 제외하였습니다. (2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 당기손익인식금융자산 단기금융자산평가이익 - 19 대여금및수취채권 이자수익 - 212,574 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 796 - 상각후원가로 측정하는금융자산 이자수익 291,476 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산평가손익(자본반영_세후) - 99 투자자산 기타포괄손익-공정가치측정평가손익(자본반영_세후) 228 - 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자비용(*) 648,795 815,315 (*) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원 가 19,772 천원 및 19,140천원이 제외 되어 있습니다. 24. 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 구 분 부 문 사업 내용 ㈜웅진씽크빅 교육문화 및 미래교육부문 등 회원제 학습교육, 전집류 방문판매 등 ㈜웅진컴퍼스 영어교육 영어학원사업 등 (2) 사업별 부문의 재무현황당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액, 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부 문 당분기 전분기 총매출액 영업이익 분기순이익 총매출액 영업이익 분기순이익 ㈜웅진씽크빅 교육문화 및미래교육부문 156,055,481 5,018,896 4,042,003 152,396,004 6,848,189 5,707,278 ㈜웅진컴퍼스 영어교육 3,487,325 515,768 398,684 3,126,310 303,896 12,792 소 계 159,542,806 5,534,664 4,440,687 155,522,314 7,152,085 5,720,070 연결조정 (57,323) - - (58,862) - - 합 계 159,485,483 5,534,664 4,440,687 155,463,452 7,152,085 5,720,070 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부 문 당분기말 전기말 업종별자산 업종별부채 업종별자산 업종별부채 ㈜웅진씽크빅 교육문화 및 미래교육부문 539,630,226 239,927,739 529,060,810 229,036,126 ㈜웅진컴퍼스 영어교육 16,439,661 2,942,394 15,065,361 1,966,779 소계 556,069,887 242,870,133 544,126,171 231,002,905 연결조정 (10,147,508) - (10,147,508) - 합 계 545,922,379 242,870,133 533,978,663 231,002,905 (3) 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (5,904,473) - (5,904,473) 원재료 및 상품매입액 21,139,825 - 21,139,825 감가상각비 517,305 1,842,051 2,359,356 무형자산상각비 3,364,163 98,366 3,462,529 급여 640,422 19,562,514 20,202,936 퇴직급여 62,583 1,692,823 1,755,406 주식보상비용 - 97,166 97,166 광고선전비 - 2,512,314 2,512,314 판매촉진비 - 4,429,454 4,429,454 포장운반비 58 149,931 149,989 용역비 1,855,012 11,710,925 13,565,937 원고료 554,899 - 554,899 지급수수료 2,018 2,625,342 2,627,360 판매수수료 46,424,084 16,445,362 62,869,446 매출채권손상차손 - 504,190 504,190 기타비용 3,548,566 20,075,920 23,624,486 합 계 72,204,462 81,746,358 153,950,820 (2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (2,943,372) - (2,943,372) 원재료 및 상품매입액 16,363,910 - 16,363,910 감가상각비 596,868 2,035,761 2,632,629 무형자산상각비 4,307,407 169,587 4,476,994 급여 817,022 19,067,320 19,884,342 퇴직급여 60,819 1,639,569 1,700,388 주식보상비용 - 228,137 228,137 광고선전비 21 1,864,453 1,864,474 판매촉진비 - 3,856,090 3,856,090 포장운반비 38 178,913 178,951 용역비 1,602,201 12,862,716 14,464,917 원고료 477,486 - 477,486 지급수수료 57 2,502,672 2,502,729 판매수수료 47,514,228 15,095,477 62,609,705 매출채권손상차손 - 291,154 291,154 기타비용 1,181,253 18,541,580 19,722,833 합 계 69,977,938 78,333,429 148,311,367 26. 위험관리 (1) 위험관리의 개요본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산(*) 94,074,664 97,019,501 단기금융상품 387,767 126,490 매출채권 149,327,132 149,826,254 미수금 2,559,685 2,859,784 소 계 246,349,248 249,832,029 비유동자산 장기금융기관예치금 14,635 14,551 장기금융상품 213,300 214,280 장기대여금 1,891,679 1,808,933 장기보증금 35,810,936 35,728,464 소 계 37,930,550 37,766,228 합 계 284,279,798 287,598,257 (*) 보유 현금은 제외한 금액입니다. 한편, 연결실체는 ㈜ 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. ② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말 매입채무 13,288,379 13,288,379 13,288,379 - 미지급금 10,933,947 10,933,947 10,933,947 - 미지급비용 21,761,107 21,761,107 21,761,107 - 단기예수보증금 2,288,601 2,288,601 2,288,601 - 미지급배당금 5,415,257 5,415,257 5,415,257 - 단기차입금 65,000,000 65,529,699 65,529,699 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,259,926 25,259,926 - 장기미지급금 2,814,791 2,814,791 - 2,814,791 장기예수보증금 191,300 191,300 - 191,300 합 계 146,693,382 147,483,007 144,476,916 3,006,091 전기말 매입채무 6,341,157 6,341,157 6,341,157 - 미지급금 11,148,767 11,148,767 11,148,767 - 미지급비용 23,602,881 23,602,881 23,602,881 - 단기예수보증금 2,265,601 2,265,601 2,265,601 - 단기차입금 65,000,000 65,975,373 65,975,373 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,447,816 25,447,816 - 장기미지급금 2,870,213 2,870,213 - 2,870,213 장기예수보증금 191,300 191,300 - 191,300 합 계 136,419,919 137,843,108 134,781,595 3,061,513 상기 상각후원가 측정 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험관리연결실체는 매출 및 매입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY GBP EUR CNY USD JPY GBP EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 912,035 40,170 225 39,487 1,903 1,767,734 23,890 216 38,503 1,835 장기금융자산 213,300 - - - - 214,280 - - - - 매출채권 2,692,194 - - - - 1,951,127 23,038 - - - 미수금 853,200 - - - - 857,120 - - - - 소 계 4,670,729 40,170 225 39,487 1,903 4,790,261 46,928 216 38,503 1,835 부채: 매입채무 172,161 - 16,351 - - 67,310 - - - - 미지급금 45,956 - - - - 93,265 - - - - 소 계 218,117 - 16,351 - - 160,575 - - - - 외화순자산 합계 4,452,612 40,170 (16,126) 39,487 1,903 4,629,686 46,928 216 38,503 1,835 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 445,261 (445,261) 462,969 (462,969) JPY 4,017 (4,017) 4,693 (4,693) GBP (1,613) 1,613 22 (22) EUR 3,949 (3,949) 3,850 (3,850) CNY 190 (190) 184 (184) 합 계 451,804 (451,804) 471,718 (471,718) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 보유 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,113,979 2,032,213 금융부채 (80,000,000) (80,000,000) 합 계 (77,886,021) (77,967,787) 변동이자율 금융부채 (10,000,000) (10,000,000) 가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 순이익 증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 ⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 투자자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 자본위험관리 대상 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채: 단기차입금 65,000,000 65,000,000 유동성장기차입금 25,000,000 25,000,000 차 감: 현금및현금성자산 (94,079,795) (97,024,501) 단기금융상품 (387,767) (126,490) 장기금융기관예치금 (14,635) (14,551) 장기금융상품 (213,300) (214,280) 차감계 (4,695,497) (7,379,822) 자 본 303,052,246 302,975,758 ② 당분기말과 전기말 현재의 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 242,870,133 231,002,905 현금및현금성자산 차감 (94,079,795) (97,024,501) 조정 부채 148,790,338 133,978,404 자본총계 303,052,246 302,975,758 조정 부채 비율 49.10% 44.22% (5) 금융상품의 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 - 비유동매도가능금융자산(지분증권) - - 545,565 545,565 - 단기금융상품 387,767 387,767 1 26,490 126,490 - 투자자산 6,390,009 6,390,009 - - 공정가치로 측정되는 금융자산 소계 6,777,776 6,777,776 672,055 672,055 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 - 현금및현금성자산(*) 94,074,664 94,074,664 97,019,501 97,019,501 - 매출채권및기타채권 151,886,817 151,886,817 152,686,037 152,686,037 - 장기매출채권및기타채권 37,717,250 37,717,250 37,551,948 37,551,948 - 장기금융상품 213,300 213,300 214,280 214,280 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 283,892,031 283,892,031 287,471,766 287,471,766 금융자산 합계 290,669,807 290,669,807 288,143,821 288,143,821 금융부채: 공정가치로 측정되지 않은 금융부채 - 매입채무및기타채무 53,687,291 53,687,291 43,358,405 43,358,405 - 단기차입금 65,000,000 65,000,000 65,000,000 65,000,000 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 - 장기매입채무및기타채무 3,006,091 3,006,091 3,061,513 3,061,513 금융부채 합계 146,693,382 146,693,382 136,419,918 136,419,918 (*) 보유 현금은 제외한 금액입니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 투자자산 2,193 - 6,387,816 6,390,009 - 단기금융상품 - 387,767 - 387,767 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산(지분증권) 1,891 - 543,674 545,565 - 단기금융상품 - 126,490 - 126,490 4. 재무제표 ※※ 당기실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 결산기준이며, 전기 및 전년동기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 반영하였습니다. 재무상태표 제 12 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 11 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 348,435,878,850 341,824,451,345 현금및현금성자산 (주4,24,26) 92,615,201,964 95,040,956,969 매출채권 및 기타유동채권 (주6,24,26) 144,718,902,156 146,593,424,714 매출채권 150,916,287,941 151,950,213,448 대손충당금 (8,728,949,494) (8,216,330,789) 단기대여금 534,914,000 534,914,000 대손충당금 (534,914,000) (534,914,000) 단기미수금 7,920,277,335 8,116,596,673 대손충당금 (5,388,713,626) (5,257,054,618) 기타유동자산 81,978,659,401 73,989,586,217 선급금 17,318,953,964 16,048,630,299 대손충당금(선급금) (6,108,788,480) (5,843,632,916) 선급비용 70,768,493,917 63,784,588,834 재고자산 (주8) 29,123,115,329 26,200,483,445 상품 11,946,615,882 10,542,448,552 평가충당금 (1,768,615,592) (1,832,114,106) 제품 16,055,726,116 15,422,652,757 평가충당금 (2,730,823,175) (3,226,354,166) 재공품 7,382,080,043 7,000,867,141 평가충당금 (1,761,867,945) (1,707,016,733) 비유동자산 191,194,347,488 187,236,358,652 기타비유동금융자산 (주7,24,26) 6,390,008,956 1,038,155,251 비유동매도가능금융자산 0 1,038,155,251 투자자산 6,390,008,956 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주5,6,24,26) 37,486,464,643 37,311,247,081 장기금융기관예치금 9,000,000 9,000,000 장기매출채권 22,000,000 22,000,000 대손충당금 (22,000,000) (22,000,000) 장기대여금 2,488,378,788 2,405,632,926 대손충당금 (596,700,037) (596,700,037) 장기보증금자산 35,585,785,892 35,493,314,192 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주9) 16,000,000,000 16,000,000,000 이연법인세자산 (주22) 11,470,434,536 11,129,780,344 기타비유동자산 187,500,000 187,500,000 유형자산 (주11,15) 71,677,179,118 73,204,719,278 토지 19,526,280,177 19,526,280,177 건물 55,154,161,355 55,154,161,355 감가상각누계액 (20,843,822,312) (20,484,605,260) 차량운반구 14,149,667 14,149,667 감가상각누계액 (14,148,667) (14,148,667) 사무용비품 64,557,701,917 63,962,338,760 감가상각누계액 (53,986,537,586) (52,693,940,477) 렌탈자산 9,148,189,034 9,105,375,143 감가상각누계액 (7,360,292,060) (6,846,389,013) 건설중인자산 5,481,497,593 5,481,497,593 투자부동산 (주12,15) 5,006,687,175 5,032,382,066 토지 3,316,308,316 3,316,308,316 건물 4,111,182,457 4,111,182,457 감가상각누계액(건물) (2,420,803,598) (2,395,108,707) 무형자산 (주13) 42,976,073,060 43,332,574,632 산업재산권 913,890,923 908,898,123 감가상각누계액 (817,092,973) (809,230,219) 손상차손누계액 (18,303,056) (18,303,056) 개발비 213,079,428,149 210,585,103,134 감가상각누계액(개발비) (171,415,517,182) (168,281,404,648) 손상차손누계액(개발비) (10,207,670,639) (10,060,849,687) 소프트웨어 24,130,629,944 24,130,629,944 감가상각누계액 (21,311,446,740) (21,224,426,158) 손상차손누계액 (2,368,050,118) (2,368,050,118) 시설이용권 5,089,159,770 5,089,159,770 손상차손누계액(시설이용권) (18,757,323) (18,757,323) 기타무형자산 112,521,087,042 112,521,087,042 감가상각누계액 (112,237,919,075) (112,237,919,075) 손상차손누계액 (283,167,967) (283,167,967) 개발 중인 무형자산 5,919,802,305 5,399,804,870 자산총계 539,630,226,338 529,060,809,997 부채 유동부채 226,847,654,417 215,855,285,742 매입채무 및 기타유동채무 (주24,26) 51,718,690,780 41,895,649,648 단기매입채무 11,735,979,072 5,359,004,575 단기미지급금 10,765,192,969 10,960,423,839 단기미지급비용 21,581,660,535 23,385,620,234 단기예수보증금 2,220,601,000 2,190,601,000 미지급배당금 5,415,257,204 0 단기차입금 (주14,15,24,26) 65,000,000,000 65,000,000,000 유동성장기차입금 (주14,15,24,26) 25,000,000,000 25,000,000,000 충당부채 (주17) 1,122,993,568 748,011,821 반품충당부채 1,122,993,568 748,011,821 당기법인세부채 (주22) 9,567,818,168 7,541,349,927 기타유동부채 74,438,151,901 75,670,274,346 선수금 66,920,077,405 67,351,655,995 예수부가가치세 307,674,319 1,152,854,925 예수금 2,341,441,265 2,277,810,867 선수수익 4,868,958,912 4,887,952,559 비유동부채 13,080,084,372 13,180,839,768 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주24,26) 3,006,091,000 3,061,513,000 장기미지급금 2,814,791,000 2,870,213,000 장기예수보증금 191,300,000 191,300,000 퇴직급여부채 (주16) 5,304,552,003 5,398,155,295 확정급여채무 42,231,269,937 42,151,730,398 사외적립자산 (36,926,717,934) (36,753,575,103) 기타비유동부채 4,769,441,369 4,721,171,473 책임이행적립금 4,769,441,369 4,721,171,473 부채총계 239,927,738,789 229,036,125,510 자본 자본금 (주1,18) 17,310,582,500 17,310,582,500 보통주자본금 17,310,582,500 17,310,582,500 자본잉여금 (주18) 198,995,072,326 198,995,072,326 주식발행초과금 197,270,064,886 197,270,064,886 기타자본잉여금 1,725,007,440 1,725,007,440 기타포괄손익누계액 (주24) (1,003,568,047) (1,003,796,470) 기타포괄-공정가치 측정 금융상품평가손실 (1,003,568,047) 0 매도가능금융자산평가손실 0 (1,003,796,470) 기타자본구성요소 (주19,20) (11,644,567,907) (11,741,734,349) 자기주식 (14,263,718,289) (14,263,718,289) 주식선택권 2,619,196,681 2,522,030,239 자기주식처분손실 (46,299) (46,299) 이익잉여금(결손금) (주21) 96,044,968,677 96,464,560,480 이익준비금 8,221,525,720 7,680,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 87,823,442,957 88,784,560,480 자본총계 299,702,487,549 300,024,684,487 자본과부채총계 539,630,226,338 529,060,809,997 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 11 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 156,055,481,308 156,055,481,308 152,396,004,050 152,396,004,050 제품매출 106,307,586,161 106,307,586,161 105,588,661,109 105,588,661,109 상품매출 13,907,966,479 13,907,966,479 9,213,261,951 9,213,261,951 렌탈매출 501,703,201 501,703,201 784,124,825 784,124,825 용역매출 35,093,817,564 35,093,817,564 36,434,346,374 36,434,346,374 기타매출 244,407,903 244,407,903 375,609,791 375,609,791 매출원가 (주25) 70,561,435,886 70,561,435,886 68,775,439,809 68,775,439,809 제품매출원가 59,317,487,518 59,317,487,518 61,525,504,036 61,525,504,036 상품매출원가 10,728,972,235 10,728,972,235 6,655,323,858 6,655,323,858 기타매출원가 514,976,133 514,976,133 594,611,915 594,611,915 매출총이익 85,494,045,422 85,494,045,422 83,620,564,241 83,620,564,241 판매비와관리비 (주25) 80,475,149,874 80,475,149,874 76,772,375,294 76,772,375,294 급여 19,164,238,327 19,164,238,327 18,596,174,888 18,596,174,888 퇴직급여 1,648,481,765 1,648,481,765 1,598,956,105 1,598,956,105 복리후생비 2,451,318,149 2,451,318,149 2,888,050,261 2,888,050,261 접대비 348,281,383 348,281,383 192,576,865 192,576,865 여비교통비 446,396,098 446,396,098 447,619,546 447,619,546 차량유지비 2,010,075 2,010,075 5,263,413 5,263,413 통신비 499,248,100 499,248,100 772,771,808 772,771,808 세금과공과 927,989,252 927,989,252 723,462,459 723,462,459 임차료 6,802,547,583 6,802,547,583 6,312,490,651 6,312,490,651 감가상각비 1,834,738,836 1,834,738,836 2,023,657,147 2,023,657,147 무형자산상각비 94,883,336 94,883,336 162,837,200 162,837,200 수선비 1,436,024,866 1,436,024,866 1,379,974,484 1,379,974,484 소모품비 343,006,041 343,006,041 375,571,280 375,571,280 도서인쇄비 7,300,814 7,300,814 7,971,607 7,971,607 광고선전비 2,488,652,210 2,488,652,210 1,804,889,385 1,804,889,385 판매촉진비 4,375,703,447 4,375,703,447 3,753,215,046 3,753,215,046 운반비 122,678,759 122,678,759 153,330,871 153,330,871 보험료 109,972,140 109,972,140 117,836,060 117,836,060 용역비 11,648,950,771 11,648,950,771 12,668,345,140 12,668,345,140 지급수수료 2,502,596,031 2,502,596,031 2,392,183,987 2,392,183,987 교육훈련비 4,219,648,504 4,219,648,504 2,858,221,425 2,858,221,425 연구비 (주13) 15,116,914 15,116,914 48,210,120 48,210,120 판매수수료 16,445,362,173 16,445,362,173 15,095,476,514 15,095,476,514 회의비 94,833,149 94,833,149 145,028,156 145,028,156 포장비 116,505,761 116,505,761 134,959,697 134,959,697 수도광열비 213,649,798 213,649,798 194,093,534 194,093,534 주식보상비용 (주20) 97,166,442 97,166,442 228,136,979 228,136,979 매출채권손상차손 (주6) 504,189,567 504,189,567 291,154,294 291,154,294 기타판매비와관리비 1,513,659,583 1,513,659,583 1,399,916,372 1,399,916,372 영업이익 5,018,895,548 5,018,895,548 6,848,188,947 6,848,188,947 기타수익 1,798,019,235 1,798,019,235 2,282,346,449 2,282,346,449 유형자산처분이익 2,846,520 2,846,520 672,179 672,179 기타채권손상차손환입 (주6) 0 0 2,380,852 2,380,852 잡이익 1,748,837,725 1,748,837,725 2,237,821,800 2,237,821,800 사용손료수익 46,334,990 46,334,990 41,471,618 41,471,618 기타비용 839,451,358 839,451,358 1,285,710,633 1,285,710,633 유형자산처분손실 36,085,222 36,085,222 580,856,382 580,856,382 무형자산손상차손 146,820,952 146,820,952 6,174,000 6,174,000 기타채권손상차손 (주6) 131,003,196 131,003,196 0 0 기타유동자산손상차손 265,155,564 265,155,564 250,596,738 250,596,738 외화환산손실 3,920,000 3,920,000 73,920,000 73,920,000 기부금 3,081,711 3,081,711 337,235,234 337,235,234 잡손실 253,384,713 253,384,713 36,928,279 36,928,279 금융수익 (주24) 291,092,673 291,092,673 211,445,351 211,445,351 이자수익 291,092,673 291,092,673 211,445,351 211,445,351 금융원가 (주24) 648,794,895 648,794,895 815,314,874 815,314,874 이자비용 648,794,895 648,794,895 815,314,874 815,314,874 법인세비용차감전순이익 5,619,761,203 5,619,761,203 7,240,955,240 7,240,955,240 법인세비용 (주22) 1,577,758,331 1,577,758,331 1,533,677,180 1,533,677,180 당기순이익 4,042,002,872 4,042,002,872 5,707,278,060 5,707,278,060 기타포괄손익 (주16,24) 472,595,827 472,595,827 321,471,522 321,471,522 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: 매도가능금융자산평가이익(손실) (주7,24) 0 0 99,372 99,372 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 재측정이익(손실) (주16,21) 472,367,404 472,367,404 321,372,150 321,372,150 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 228,423 228,423 0 0 총포괄이익 4,514,598,699 4,514,598,699 6,028,749,582 6,028,749,582 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주23) 기본주당이익 (단위 : 원) 122 122 170 170 희석주당이익 (단위 : 원) 122 122 170 170 자본변동표 제 12 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 11 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 17,310,582,500 198,995,072,326 1,198,197 (8,098,453,582) 67,839,680,871 276,048,080,312 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 기초자본 조정금액 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 0 5,707,278,060 5,707,278,060 재측정손익 0 0 0 0 321,372,150 321,372,150 매도가능금융자산평가손익 0 0 99,372 0 0 99,372 기타포괄-공정가치 측정 금융상품평가이익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 주식보상원가의 인식 228,136,979 228,136,979 2017.03.31 (기말자본) 17,310,582,500 198,995,072,326 1,297,569 (7,870,316,603) 73,868,331,081 282,304,966,873 2018.01.01 (기초자본) 17,310,582,500 198,995,072,326 (1,003,796,470) (11,741,734,349) 96,464,560,480 300,024,684,487 회계정책변경누적효과 481,295,125 481,295,125 기초자본 조정금액 17,310,582,500 198,995,072,326 (1,003,796,470) (11,741,734,349) 96,945,855,605 300,505,979,612 당기순이익 0 0 0 0 4,042,002,872 4,042,002,872 재측정손익 0 0 0 0 472,367,404 472,367,404 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄-공정가치 측정 금융상품평가이익 0 0 228,423 0 0 228,423 연차배당 0 0 0 0 (5,415,257,204) (5,415,257,204) 주식보상원가의 인식 0 0 0 97,166,442 0 97,166,442 2018.03.31 (기말자본) 17,310,582,500 198,995,072,326 (1,003,568,047) (11,644,567,907) 96,044,968,677 299,702,487,549 현금흐름표 제 12 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 11 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 6,979,922,985 6,416,937,292 당기순이익(손실) 4,042,002,872 5,707,278,060 조정: 10,967,363,836 12,251,422,171 법인세비용 1,577,758,331 1,533,677,180 이자비용 648,794,895 815,314,874 감가상각비 2,352,043,887 2,620,525,439 무형자산상각비 3,228,995,870 4,221,718,248 퇴직급여 1,679,383,479 1,633,593,266 주식보상비용(환입) 97,166,442 228,136,979 외화환산손실 3,920,000 73,920,000 매출채권손상차손 504,189,567 291,154,294 기타채권손상차손 131,003,196 0 기타유동자산손상차손 265,155,564 250,596,738 재고자산평가손실 54,851,212 0 재고자산폐기손실 1,094,163,917 508,840,886 유형자산처분손실 36,085,222 580,856,382 무형자산손상차손 146,820,952 6,174,000 이자수익 (291,092,673) (211,445,351) 기타채권손상차손환입 0 (2,380,852) 재고자산평가손실환입 (559,029,505) (298,587,733) 유형자산처분이익 (2,846,520) (672,179) 운전자본의 변동: (7,986,617,923) (11,362,630,039) 매출채권의 감소(증가) 1,042,354,645 3,032,631,291 미수금의 감소(증가) 193,055,150 (141,652,188) 선급금의 감소(증가) (1,270,323,665) 569,747,668 선급비용의 감소(증가) (6,983,905,083) (10,143,342,443) 재고자산의 감소(증가) (3,618,811,058) (2,464,930,773) 매입채무의 증가(감소) 6,376,974,497 42,317,375 미지급금의 증가(감소) (195,230,870) (2,986,692,936) 미지급비용의 증가(감소) (1,637,336,413) (403,663,038) 선수금의 증가(감소) (431,578,590) 3,744,405,311 선수수익의 증가(감소) 462,301,478 (547,887,489) 예수부가가치세의 증가(감소) (845,180,606) (635,265,562) 예수금의 증가(감소) 63,630,398 (840,445,777) 예수보증금의 증가(감소) 30,000,000 75,207,000 반품충당부채의 증가(감소) (15,604,926) 12,143,902 마일리지충당부채의 증가(감소) 0 134,042,440 장기미지급금의 증가(감소) (55,422,000) (49,902,000) 책임이행적립금의 증가(감소) 48,269,896 365,381,281 퇴직금의 지급 (1,149,810,776) (1,124,724,101) 법인세납부(환급) (42,825,800) (179,132,900) 투자활동현금흐름 (8,570,487,545) (2,646,960,534) 장기대여금의 회수 268,871,778 235,280,428 이자의 수취 291,092,673 211,445,351 보증금의 회수 877,748,300 1,900,785,800 유형자산의 처분 12,179,768 12,209,565 장기대여금의 증가 (351,617,640) (229,507,656) 보증금의 증가 (970,220,000) (1,617,164,350) 유형자산의 취득 (347,447,083) (333,585,284) 무형자산의 취득 (2,999,542,986) (2,726,424,388) 매도가능금융자산의 취득 0 (100,000,000) 투자자산의 취득 (5,351,552,355) 0 재무활동현금흐름 (835,190,445) (834,454,407) 이자의 지급 (835,190,445) (834,454,407) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,425,755,005) 2,935,522,351 기초 현금및현금성자산 95,040,956,969 72,890,198,508 기말 현금및현금성자산 92,615,201,964 75,825,720,859 5. 재무제표 주석 주석 제 12(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 11(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재 주식회사 웅진씽크빅 1. 회사의 개요주식회사 웅진씽크빅(이하 "당사"라 함)은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 (주)웅진의 교육문화사업부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립되었으며, 2007년 5월 31일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 재상장되었습니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물의 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업, 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,310,583천원 이며 , 당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주 주 명 소유주식수 지 분 율 금 액 ㈜웅진 8,422,729주 24.33% 4,211,365 자기주식 1,601,304주 4.62% 800,652 기 타 24,597,132주 71.05% 12,298,566 합 계 34,621,165주 100.00% 17,310,583 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채 택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1 034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당가의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준 제1115호와 기업회계기준 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 재무담당임원에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26: 위험관리 3. 유의적인 회계정책 당 사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익은 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 기업회계기준서 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이익잉여금 반품권을 부여한 제품 390,586 선수수익(고객충성제도) 481,295 반품충당부채 (390,586) 미지급법인세 (116,473) 이연법인세자산 116,473 법인세 효과 - 2018년 1월 1일 적용효과 481,295 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영전 반영효과 반영후 유동자산 348,039,173 396,706 348,435,879 비유동자산 191,323,040 (128,693) 191,194,347 자 산 총 계 539,362,213 268,013 539,630,226 유동부채 226,977,236 (129,582) 226,847,654 비유동부채 13,080,084 - 13,080,084 부 채 총 계 240,057,320 (129,582) 239,927,738 자 본 총 계 299,304,893 397,595 299,702,488 부 채 및 자 본 총 계 539,362,213 268,013 539,630,226 당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영전 반영효과 반영후 매출 156,004,989 50,492 156,055,481 매출원가 70,561,436 - 70,561,436 매출총이익 85,443,553 50,492 85,494,045 판매비와관리비 80,475,150 - 80,475,150 영업이익 4,968,403 50,492 5,018,895 법인세비용차감전순이익 5,569,269 50,492 5,619,761 법인세비용 1,443,566 134,192 1,577,758 분기순이익 4,125,703 (83,700) 4,042,003 분기총포괄이익 4,598,299 (83,700) 4,514,599 ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회 계기준서 제1109호 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시 할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익을 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 과 목 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 매도가능금융자산(지분상품)(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 545,565 545,565 매도가능금융자산(*2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 492,590 492,590 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융상품 95,040,957 95,040,957 매출채권및기타채권(*3) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융상품 146,593,425 146,593,425 장기매출채권및기타채권(*3) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 금융상품 37,311,247 37,311,247 (*1) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다(주석 7 참고). (*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 그 외 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융상품은 당기손익-공정가치 측정금융상품으로 분류됩니다. (*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 > 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 > 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 > 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매 출채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비'에 표시하였습니다. 기타채권 및 기 타금융 자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '기타수익 및 기타비용'에 표시하였습니다. 새로운 손상모형의 영향 > 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 추가적인 영향은 없습니다. (다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전지정의 철회 √ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' >기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 2) 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다. 당사는 부동산 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며, 임차계약과 관련하여 당사가 지급해야 할 계약기간동안의 현재가치 할인 전 최소임차료는 98,179,407천원입니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5,000 5,000 기타현금성자산 92,610,202 95,035,957 합 계 92,615,202 95,040,957 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융기관예치금 9,000 9,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,238,331 8,834,100 손상차손 인식 504,190 3,169,889 제각 - (3,811,498) 제각채권 회수 8,428 45,840 기말금액 8,750,949 8,238,331 ② 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,388,669 6,394,052 손상차손 인식 131,003 32,779 제각 - (40,762) 제각채권 회수 656 2,600 기말금액 6,520,328 6,388,669 당사는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 30일 이내 670,555 - 683,372 - 30일 ~ 60일 328,110 - 346,710 - 60일 이상 499,947 1,245 774,850 36,464 합 계 1,498,612 1,245 1,804,932 36,464 당분기말 현재 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 7. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 현재 당사가 보유한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 주식수(좌) 취득원가 공정가치 장부금액 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(*1) 유안타증권(주) 490 - 2,193 2,193 ㈜케이지패스원 354,647 1,869,835 543,674 543,674 Kidaptive, Inc. 3,053,435 5,351,552 5,351,552 5,351,552 소 계 7,221,387 5,897,419 5,897,419 당기손익-공정가치측정 금융상품(*2) 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 20,000 100,000 100,000 100,000 학교도서관저널 10,000 50,000 50,000 50,000 한국출판협동조합 426 42,600 42,600 42,600 주식회사 밀리의 서재 6,666 99,990 99,990 99,990 아이지엠글로벌 2,000 40,000 40,000 40,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 160,000 160,000 160,000 소 계 492,590 492,590 492,590 합 계 7,713,977 6,390,009 6,390,009 (*1) 상기 비상장주식은 2018년 1월 1일 이전에는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융상품으로 분류되었으나, 2018년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정하였습니다(주석 3 참고). (*2) 상기 비상장주식과 출자금은 2018년 1월 1일 이전에는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융상품으로 분류되었으나, 2018년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류됩니다(주석 3 참고). (2) 전기말 현재 당사가 보유한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 전기말 주식수(좌) 취득원가 공정가치 장부금액 비유동자산 지분증권> 유안타증권(주) 490 - 1,891 1,891 지분증권> 에스엠에이엠씨투자대부㈜ (구. 솔로몬에이엠씨㈜)(*1) 20,000 100,000 100,000 100,000 학교도서관저널(*1) 10,000 50,000 50,000 50,000 한국출판협동조합(*1) 426 42,600 42,600 42,600 ㈜케이지패스원 354,647 1,869,835 543,674 543,674 주식회사 밀리의 서재(*1) 6,666 99,990 99,990 99,990 아이지엠글로벌(*1,2) 2,000 40,000 40,000 40,000 (주)다이나믹아이지엠(*1,2) 8,000 160,000 160,000 160,000 소 계 2,362,425 1,036,264 1,036,264 합 계 2,362,425 1,038,155 1,038,155 (*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)다이나믹아이지엠이 아이지엠글로벌에서 신설분할됨에 따라 변동되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,038,155 2,263,961 취득금액 5,351,552 100,000 처분 및 회수금액 - - 평가 302 (1,325,806) 기말금액 6,390,009 1,038,155 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,946,616 (1,768,616) 10,178,000 10,542,448 (1,832,114) 8,710,334 제품(*) 16,055,726 (2,730,823) 13,324,903 15,422,653 (3,226,354) 12,196,299 재공품 7,382,080 (1,761,868) 5,620,212 7,000,867 (1,707,017) 5,293,850 합 계 35,384,422 (6,261,307) 29,123,115 32,965,968 (6,765,485) 26,200,483 (*) 당분기말 제품에는 반품제품회수권 396,705천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실 54,851 - ―재고자산평가손실환입 (559,029) (298,588) (3) 반품된 재고를 회수할 수 있는 권리 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인해 당분기말 재고자산에 포함된 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 396,705천원입니다(주석 3 참고). 이는 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다. 9. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜웅진컴퍼스 대한민국 학원사업 등 80.00% 16,000,000 80.00% 16,000,000 10. 특수관계자와의 거 래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜웅진 ㈜웅진 종속기업 ㈜웅진컴퍼스 ㈜웅진컴퍼스 기 타 ㈜북센 ㈜오피엠에스 ㈜렉스필드컨트리클럽 웅진에너지㈜ ㈜웅진플레이도시 ㈜태승엘피㈜웅진투투럽WOONGJIN, INC.㈜웅진에버스카이㈜웅진릴리에뜨상주폴리실리콘㈜더블유피디제일차(유) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. ㈜북센 ㈜오피엠에스 ㈜렉스필드컨트리클럽 웅진에너지㈜ ㈜웅진플레이도시 재단법인 웅진 ㈜태승엘피㈜웅진투투럽WOONGJIN, INC.㈜웅진에버스카이㈜웅진릴리에뜨상주폴리실리콘㈜더블유피디제일차(유) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ매 입거래 및 기타거래의 내역은 다음과 같습니다. ① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 당사에 유의적인영향력이 있는 기업 ㈜웅진 기타매출 1,203 157,772 종속기업 ㈜웅진컴퍼스 용역매출 421 - 기 타 ㈜북센 제품매출 62,686 9,125 상품매출 263,514 132,734 유형자산매각 2,400 - ㈜오피엠에스 용역매출 1,949 2,865 합 계 332,173 302,496 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 당사에 유의적인영향력이 있는 기업 ㈜웅진 재고자산 8,474,627 7,781,632 비품 240,992 153,037 소모품비 99,062 104,986 수선비 1,329,638 1,267,992 여비교통비 2,404 2,510 용역비 6,154,403 7,219,062 운반비 125,270 137,996 지급수수료 3,586 2,626 지급임차료 473,688 411,555 통신비 260,634 310,774 판매촉진비 1,248,492 617,022 교육훈련비 121 156 종속기업 ㈜웅진컴퍼스 재고자산 - 4,600 원고료 50,000 50,000 지급수수료 6,902 4,262 기 타 ㈜북센 재고자산 133,606 85,214 용역비 2,956,943 2,946,111 임차료 137,503 174,563 ㈜오피엠에스 광고선전비 107,245 70,873 교육훈련비 6,000 9,000 ㈜렉스필드컨트리클럽 광고선전비 7,500 7,500 접대비 1,147 912 지급수수료 600 - 회의비 9,118 2,527 ㈜웅진플레이도시 광고선전비 261,000 261,000 판매촉진비 1,636 - 재단법인 웅진 기부금 - 220,000 ㈜웅진투투럽 복리후생비 26,451 11,441 교육훈련비 7,273 - 용역비 - 70,255 판매수수료 2,281 15,692 ㈜웅진릴리에뜨 교육훈련비 33,301 24,894 복리후생비 222,176 538,813 접대비 9,360 - 판매수수료 12,095 3,702 판매촉진비 137,109 14,251 합 계 22,542,163 22,524,958 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 채권 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 당사에 유의적인영향력이 있는 기업 ㈜웅진 임차보증금 196,350 196,350 미수금 1,323 2,588 기 타 ㈜북센 매출채권 726,431 836,222 임차보증금 2,576,472 2,576,472 영업보증금 100,000 100,000 ㈜렉스필드컨트리클럽 회원권 4,346,000 4,346,000 ㈜웅진플레이도시 임차보증금 2,500,000 2,500,000 선급금 1,244,100 382,800 합 계 11,690,676 10,940,432 ② 채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜웅진 매입채무 6,365,305 5,273,135 미지급금 1,399,966 1,454,673 기 타 ㈜북센 미지급금 1,239,337 1,203,427 장기예수보증금 100,000 100,000 ㈜오피엠에스 미지급금 41,990 39,990 ㈜웅진플레이도시 미지급금 1,800 - ㈜렉스필드컨트리클럽 미지급금 14,041 2,750 ㈜웅진투투럽 미지급금 4,106 3,800 ㈜웅진릴리에뜨 미지급금 113,596 3,872 합 계 9,280,141 8,081,647 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여(*1) 943,241 994,072 퇴직급여(*2) 78,344 73,293 주식기준보상(*3) 97,166 228,137 합 계 1,118,751 1,295,502 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. 11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말금액 토지 19,526,280 - - - - 19,526,280 건물 34,669,556 - - (359,217) - 34,310,339 차량운반구 1 - - - - 1 비품 11,268,398 347,447 (28,432) (1,390,273) 374,024 10,571,164 렌탈자산 2,258,986 - (16,986) (576,859) 122,756 1,787,897 건설중인유형자산 5,481,498 - - - - 5,481,498 합 계 73,204,719 347,447 (45,418) (2,326,349) 496,780 71,677,179 (*) 재 고자산에서 비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 496,780천원입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액(*) 기말금액 토지 19,526,280 - - - - 19,526,280 건물 36,106,424 - - (1,436,868) - 34,669,556 차량운반구 590 - - (589) - 1 비품 12,543,298 2,783,112 (299,750) (6,129,463) 2,371,201 11,268,398 렌탈자산 4,648,905 - (665,303) (2,483,009) 758,393 2,258,986 건설중인유형자산 5,481,498 - - - - 5,481,498 합 계 78,306,995 2,783,112 (965,053) (10,049,929) 3,129,594 73,204,719 (*) 재 고자산에서 비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 3,129,594천원입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 3,316,308 - 3,316,308 건물 1,716,074 (25,695) 1,690,379 합 계 5,032,382 (25,695) 5,006,687 (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 3,316,308 - 3,316,308 건물 1,818,854 (102,780) 1,716,074 합 계 5,135,162 (102,780) 5,032,382 (3) 당분기말 현재의 투자부동산에 포함되어 있는 토지 및 건물의 공정가치는 각각 11 ,484,068천원 및 9,421,630 천원입니다 . (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 239,571 214,640 운영비용 190,599 147,005 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액(*) 상각비 손상차손 기타증감액 기말금액 산업재산권 81,365 - (7,863) - 4,993 78,495 개발비 32,242,849 - (3,134,112) (146,821) 2,494,325 31,456,241 소프트웨어 538,154 - (87,021) - - 451,133 시설이용권 5,070,402 - - - - 5,070,402 개발중인무형자산 5,399,805 3,019,315 - - (2,499,318) 5,919,802 합 계 43,332,575 3,019,315 (3,228,996) (146,821) - 42,976,073 (*) 당분기 중 무형자산의 취득액은 전액 내부적으로 창출한 무형자산이며, 취득액 중 19,772 천원은 자본화된 차입원가입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액(*) 상각비 처 분 손상차손 기타증감액 기말금액 산업재산권 96,158 - (36,191) - - 21,398 81,365 개발비 35,592,127 - (14,473,628) - (821,492) 11,945,842 32,242,849 소프트웨어 1,047,413 - (509,259) - - - 538,154 시설이용권 9,678,682 - - (4,608,280) - - 5,070,402 개발중인무형자산 4,966,811 12,411,446 - - (11,212) (11,967,240) 5,399,805 합 계 51,381,191 12,411,446 (15,019,078) (4,608,280) (832,704) - 43,332,575 (*) 전기 중 무형자산의 취득액은 전액 내부적으로 창출한 무형자산이며, 취득액 중 120,788천원은 자본화된 차입원가입니다. (3) 당분기 중 개발비의 손상차손 인식은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 손상차손 금액 회수가능액평가방법 당분기 누계액 개발비 31,456,241 146,821 10,207,671 사용가치 개발중인무형자산 5,919,802 - - 사용가치 당사는 개발비에 대하여 개별자산의 향후 추정 매출액에 근거한 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 개별자산에 대한 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한 개발중인무형자산의 경우 개발 중인 프로젝트가 중단되는 경우에 손상차손을 인식하고 있습니다. (4 ) 당분기와 전분기 중 비용처리된 연구비는 각각 15,117천원 및 48,210천원이며, 모두 판매비와관리비로 계상하였습니다. (5) 차입원가자본화 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당분기와 전분기중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화이자율 2.90% 2.94% 자본화된 차입원가 무형자산 19,772 19,140 14. 장ㆍ단기차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 외 일반대출 2. 73~ 3.46 65,000,000 65,000,000 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜한국씨티은행 외 일반대출 2.95~3.40 25,000,000 25,000,000 차감: 유동성대체 (25,000,000) (25,000,000) 차감 계 - - (3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이내 90,000,000 (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재무현금흐름에서 생기는 변동 기초금액 90,000,000 110,000,000 차입금의 차입 - - 차입금의 상환 - (20,000,000) 기말금액 90,000,000 90,000,000 그 밖의 변동 금융비용자본화 19,772 120,788 이자비용 648,795 2,796,787 이자의 지급 835,190 2,825,937 15. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 차입약정한도액과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도액 실행금액(*) 한국산업은행 일반대출 약정 55,000,000 55,000,000 농협은행㈜ 일반대출 약정 10,000,000 10,000,000 ㈜한국씨티은행 일반대출 약정 25,000,000 25,000,000 합 계 90,000,000 90,000,000 (*) 당분기말 현재 실행금액은 단기차입금 650억원 및 유동성장기차입금 250억원으로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 내역 담보권자 설정금액 차입금액 등 토지 및 건물(유형자산) 34,292,369 일반대출 한국산업은행 46,000,000 55,000,000 토지 및 건물(유형자산, 투자부동산) 7,396,462 전세권 드림라인㈜ 등 1,034,080 1,050,601 근저당권 국민건강보험공단 등 983,000 810,000 합 계 48,017,080 56,860,601 (3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 사건 : 인천지방법원 당 사 신현정 외 12건 할부금 35,014 1심 진행 중 의정부지방법원 당 사 ㈜한빛자산관리대부 부당이득 반환 20,018 2심 진행 중 의정부지방법원 고양지원 등 당 사 정미희 외 4건 손해배상 143,188 1심 진행 중 의정부지방법원 고양지원 당 사 정준 양도대금 115,740 1심 진행 중 의정부지방법원 등 당 사 동양교재사 외 2건 물품대금 등 46,305 2심 진행 중 등 합 계 360,265 당사가 피고인 사건 : 의정부지방법원 고양지원 김미정 외 18명 당 사 퇴직금 청구 223,324 1심 진행 중 서울중앙지법 이삼형 외 1명 당 사 채무부존재확인 6,277 1심 진행 중 합 계 229,601 보고기간 종료일 현재 법률자문에 근거하여 당사의 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행보 증 등 160,888천 원 의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보대상 부보금액 보험회사 가스사고배상책임보험 건물 외 1,900,000 메리츠화재해상보험 생산물배상책임보험 재고자산 1,100,000 메리츠화재해상보험 외 재산종합보험 재고자산 외 99,478,871 메리츠화재해상보험 재난배상보험 건물 1,000,000 DB손해보험 건물배상책임보험 건물 4,200,000 메리츠화재해상보험 합 계 107,678,871 한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 종업원에 대한 단체상해보험 및 북클럽스터디센터에 대한 학원배상책임보험에 가입하고 있습니다. 16. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 42,231,270 42,151,730 사외적립자산 (36,926,718) (36,753,575) 확정급여부채 5,304,552 5,398,155 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 5,398,155 8,478,828 관계사전입액 - 545,338 당기손익으로 인식하는 총비용 1,679,383 6,662,828 사외적립자산 납입액 - (4,300,000) 급여지급액 (1,149,811) (4,186,407) 재측정손실(이익) (623,175) (1,802,432) 기말금액 5,304,552 5,398,155 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 42,231,270 42,151,730 사외적립자산의 공정가치 (36,926,718) (36,753,575) 기말확정급여부채 5,304,552 5,398,155 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,638,722 1,587,572 순이자원가 40,661 46,022 합 계 1,679,383 1,633,594 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 42,151,730 40,549,918 관계사전입액 - 545,338 당기근무원가 1,638,722 6,458,427 이자원가 318,167 931,922 재측정손실(이익) (727,538) (2,144,235) 급여지급액 (1,149,811) (4,189,640) 기말금액 42,231,270 42,151,730 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 36,753,575 32,071,090 불입액 - 4,300,000 이자수익 277,506 727,521 재측정이익(손실) (104,363) (341,803) 급여지급액 - (3,233) 기말금액 36,926,718 36,753,575 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 173,143 천원 및 146,907천원입니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정손익은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 재측정손익 (623,175) (412,016) 재무적 가정 - (80,072) 경험조정 (235,935) (360,102) 인구통계적 가정 (491,603) - 사외적립자산 수익 104,363 28,158 법인세효과 150,808 90,644 세후 재측정손익 (472,367) (321,372) (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승률 5.19 5.19 할인율 3.40 3.30 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (8) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율(0.5% 변동) (1,076,932) 1,132,596 미래 급여인상률(0.5% 변동) 1,149,207 (1,102,331) (9) 당사는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 에 비용으로 인식한 금액은 각각 30,373 천 원 및 24, 874천원입니다. 17. 충당부채 당사는 충당부채로 반품충당부채를 인식하고 있는 바, 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정액(*) 환입액 기말금액 반품충당부채 748,012 438,301 (63,319) 1,122,994 (*) 기준서 개정효과로 변동한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정액 환입액 기말금액 반품충당부채 643,716 160,531 (56,235) 748,012 마일리지충당부채 92,800 302,419 (395,219) - 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 80,000,000주, 500원 및 34,621,165 주 입 니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 19. 자기주식당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 1,601,304주 14,263,718 1,001,304주 10,044,759 변동 - - 600,000주 4,218,959 기말 1,601,304주 14,263,718 1,601,304주 14,263,718 20. 주식기준보상(1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 15차부여분 16차부여분 17차부여분 18차부여분 19차부여분 20차부여분 21차부여분 22차부여분 권리부여일 2012.03.23 2014.05.16 2015.03.20 2016.02.01 2016.08.02 2017.03.31 2017.08.04 2018.02.08 부여주식의 총수 16,668주 652,386주 104,000주 100,000주 28,930주 50,000주 50,000주 20,000주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 당사가 선택가능 행사가격 13,900원 7,830원 8,510원 11,210원 11,480원 8,740원 7,500원 7,290원 가득기간 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 행사가능기간 7년 7년 7년 7년 7년 4년 4년 4년 (2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 15차부여분 16차부여분 17차부여분 18차부여분 19차부여분 20차부여분 21차부여분 22차부여분 합 계 전기 이전 권리부여 16,668 652,386 104,000 100,000 28,930 50,000 50,000 - 1,001,984 전기 이전 취소 (8,334) (50,000) - - - - - - (58,334) 당분기초 8,334 602,386 104,000 100,000 28,930 50,000 50,000 - 943,650 당분기 권리부여 - - - - - - - 20,000 20,000 당분기말 8,334 602,386 104,000 100,000 28,930 50,000 50,000 20,000 963,650 (3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 15차부여분 16차부여분 17차부여분 18차부여분 19차부여분 20차부여분 21차부여분 22차부여분 합 계 회사가 산정한 총보상원가 35,182 1,724,631 351,936 476,200 126,627 174,750 124,250 44,320 3,057,896 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 35,182 1,724,631 332,384 304,239 59,796 48,541 17,257 2,522,030 당분기 인식한 보상비용 19,552 39,683 10,553 14,562 10,354 2,462 97,166 당분기 이후에 인식할 보상비용 132,278 56,278 111,647 96,639 41,858 438,700 소 계 35,182 1,724,631 351,936 476,200 126,627 174,750 124,250 44,320 3,057,896 주식선택권 당분기초 잔액 35,182 1,724,631 332,384 304,239 59,796 48,541 17,257 2,522,030 당분기 인식한 보상비용 19,552 39,683 10,553 14,562 10,354 2,462 97,166 당분기말 잔액 35,182 1,724,631 351,936 343,922 70,349 63,103 27,611 2,462 2,619,196 (4) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈 모형으로 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 15차부여분 16차부여분 17차부여분 18차부여분 19차부여분 20차부여분 21차부여분 22차부여분 합 계 무위험이자율 3.80% 3.07% 1.93% 1.65% 1.23% 1.85% 1.95% 2.49% 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 예상주가변동성 47.19% 36.25% 36.24% 37.34% 39.51% 40.14% 37.37% 32.42% 기대배당수익률 3.27% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 산정된 총보상원가 35,182 1,724,631 351,936 476,200 126,627 174,750 124,250 44,320 3,057,896 옵션가치(주당가치) 4,221원 2,863원 3,384원 4,762원 4,377원 3,495원 2,485원 2,216원 21. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 96,464,560 67,839,681 회계정책변경효과 481,295 - 기초금액(조정금액) 96,945,855 67,839,681 분기순이익 4,042,002 27,051,884 재측정이익(손실) 472,367 1,572,995 연차배당 (5,415,257) - 기말금액 96,044,967 96,464,560 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관 련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.1% (전분기 : 21.2 %)입니다. 23. 주당이익 (1) 당사의 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 분기순이익 4,042,002,872 5,707,278,060 가중평균유통보통주식수(*) 33,019,861주 33,619,861주 기본주당이익 122 170 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 34,621,165 34,621,165 자기주식 효과 (1,601,304) (1,001,304) 가중평균유통보통주식수 33,019,861 33,619,861 ② 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주식의 희석화 효과는 없습니다. (2) 반희석성 잠재적 보통주 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 주식선택권 15차 부여분 8,334 2015.03.23~2022.03.22 주식선택권 16차 부여분 602,386 2017.05.16~2024.05.15 주식선택권 17차 부여분 104,000 2018.03.20~2025.03.19 주식선택권 18차 부여분 100,000 2019.02.01~2026.01.31 주식선택권 19차 부여분 28,930 2019.08.02~2026.08.01 주식선택권 20차 부여분 50,000 2020.03.31~2024.03.30 주식선택권 21차 부여분 50,000 2020.08.04~2024.08.03 주식선택권 22차 부여분 20,000 2021.02.08~2025.02.07 합 계 963,650 24. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산(*) 92,610,202 - - - 매출채권 142,187,338 - - - 미수금 2,531,564 - - - 투자자산 - 492,590 5,897,419 - 장기금융기관예치금 9,000 - - - 장기대여금 1,891,679 - - - 장기보증금 35,585,786 - - - 매입채무 - - - 11,735,979 미지급금 - - - 10,765,193 미지급비용 - - - 21,581,661 단기예수보증금 - - - 2,220,601 단기차입금 - - - 65,000,000 유동성장기차입금 - - - 25,000,000 장기미지급금 - - - 2,814,791 장기예수보증금 - - - 191,300 합 계 274,815,569 492,590 5,897,419 139,309,525 (*) 보유현금은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산(*) 95,035,957 - - 매출채권 143,733,883 - - 미수금 2,859,542 - - 비유동매도가능금융자산 - 1,038,155 - 장기금융기관예치금 9,000 - - 장기대여금 1,808,933 - - 장기보증금 35,493,314 - - 매입채무 - - 5,359,005 미지급금 - - 10,960,424 미지급비용 - - 23,385,620 단기예수보증금 - - 2,190,601 단기차입금 - - 65,000,000 유동성장기차입금 - - 25,000,000 장기미지급금 - - 2,870,213 장기예수보증금 - - 191,300 합 계 278,940,629 1,038,155 134,957,163 (*) 보유현금은 제외하였습니다. (2) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 대여금및수취채권 이자수익 - 211,445 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 291,093 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산평가손익(자본반영_세후) - 99 투자자산 기타포괄손익-공정가치측정평가손익(자본반영_세후) 228 - 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자비용(*) 648,795 815,315 (*) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원 가 19,772천원 및 19,140 천원이 제외 되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (5,655,520) - (5,655,520) 원재료 및 상품매입액 20,125,665 - 20,125,665 감가상각비 517,305 1,834,739 2,352,044 무형자산상각비 3,134,113 94,883 3,228,996 급여 624,577 19,164,238 19,788,815 복리후생비 39,476 2,451,319 2,490,795 퇴직급여 61,275 1,648,481 1,709,756 주식보상비용 - 97,166 97,166 광고선전비 - 2,488,652 2,488,652 판매촉진비 - 4,375,703 4,375,703 운반비 - 122,679 122,679 용역비 1,244,808 11,648,951 12,893,759 원고료 554,899 - 554,899 지급수수료 - 2,502,596 2,502,596 교육훈련비 400 4,219,649 4,220,049 판매수수료 46,424,084 16,445,362 62,869,446 임차료 - 6,802,548 6,802,548 세금과공과 25,446 927,989 953,435 매출채권손상차손 - 504,190 504,190 기타비용 3,464,908 5,146,005 8,610,913 합 계 70,561,436 80,475,150 151,036,586 (2) 전분기 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (2,254,677) - (2,254,677) 원재료 및 상품매입액 15,197,367 - 15,197,367 감가상각비 596,868 2,023,657 2,620,525 무형자산상각비 4,058,881 162,837 4,221,718 급여 799,436 18,596,175 19,395,611 복리후생비 45,727 2,888,050 2,933,777 퇴직급여 59,511 1,598,956 1,658,467 주식보상비용 - 228,137 228,137 광고선전비 21 1,804,889 1,804,910 판매촉진비 - 3,753,215 3,753,215 운반비 - 153,331 153,331 용역비 1,095,656 12,668,345 13,764,001 원고료 477,486 - 477,486 지급수수료 - 2,392,184 2,392,184 교육훈련비 120 2,858,221 2,858,341 판매수수료 47,514,228 15,095,477 62,609,705 임차료 - 6,312,491 6,312,491 세금과공과 25,338 723,462 748,800 매출채권손상차손 - 291,154 291,154 기타비용 1,159,478 5,221,794 6,381,272 합 계 68,775,440 76,772,375 145,547,815 26. 위험관리(1) 위험관리의 개요 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산(*) 92,610,202 95,035,957 매출채권 142,187,338 143,733,883 미수금 2,531,564 2,859,542 소 계 237,329,104 241,629,382 비유동자산 장기금융기관예치금 9,000 9,000 장기대여금 1,891,679 1,808,933 장기보증금 35,585,786 35,493,314 소 계 37,486,465 37,311,247 합 계 274,815,569 278,940,629 (*) 보유 현금은 제외한 금액입니다. 한편, 당사는 ㈜우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말 매입채무 11,735,979 11,735,979 11,735,979 - 미지급금 10,765,193 10,765,193 10,765,193 - 미지급비용 21,581,661 21,581,661 21,581,661 - 미지급배당금 5,415,257 5,415,257 5,415,257 - 단기예수보증금 2,220,601 2,220,601 2,220,601 - 단기차입금 65,000,000 65,529,699 65,529,699 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,259,926 25,259,926 - 장기미지급금 2,814,791 2,814,791 - 2,814,791 장기예수보증금 191,300 191,300 - 191,300 합 계 144,724,782 145,514,407 142,508,316 3,006,091 전기말 매입채무 5,359,005 5,359,005 5,359,005 - 미지급금 10,960,424 10,960,424 10,960,424 - 미지급비용 23,385,620 23,385,620 23,385,620 - 단기예수보증금 2,190,601 2,190,601 2,190,601 - 단기차입금 65,000,000 65,975,373 65,975,373 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,447,816 25,447,816 - 장기미지급금 2,870,213 2,870,213 - 2,870,213 장기예수보증금 191,300 191,300 - 191,300 합 계 134,957,163 136,380,352 133,318,839 3,061,513 상기 상각후원가 측정 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험 관리 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 당분기말 전기말 외화통화 외화금액 원화금액 외화통화 외화금액 원화금액 자산 미수금 USD 800,000 853,200 USD 800,000 857,120 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 85,320 (85,320) 85,712 (85,712) ④ 이자율위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,900,679 1,817,933 금융부채 (80,000,000) (80,000,000) 합 계 (78,099,321) (78,182,067) 변동이자율 금융부채 (10,000,000) (10,000,000) 가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 순이익 증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 ⑤ 기타 가격위험관리당사는 투자자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 자본위험관리 대상 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채: 단기차입금 65,000,000 65,000,000 유동성장기차입금 25,000,000 25,000,000 차 감: 현금및현금성자산 (92,615,202) (95,040,957) 장기금융기관예치금 (9,000) (9,000) 차감계: (2,624,202) (5,049,957) 자 본 299,702,488 300,024,684 ② 당분기말과 전기말 현재의 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 239,927,739 229,036,126 현금및현금성자산 차감 (92,615,202) (95,040,957) 조정 부채 147,312,537 133,995,169 자본총계 299,702,488 300,024,684 조정 부채 비율 49.15% 44.66% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 - 비유동매도가능금융자산(지분증권) - - 545,565 545,565 - 투자자산 6,390,009 6,390,009 - -