제넥신 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 19(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 제넥신

1. 당사의 개요주식회사 제넥신(이하 "당사")은 1999년 7월 1일 설립되어, 유전공학방식을 이용한 신약 연구개발과 관련 신기술의 사용권 대여 및 양도 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동 694 코리아바이오파크에 본사를 두고 있으며, 기술개발을 위한 연구시설을 두고 있습니다. 당사는 2009년 9월 15일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,101,342천원, 보고서 작성기준일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)한독	3,781,017	18.7%

성영철 외 특수관계자	2,579,597	12.8%

기타 소액주주	13,842,070	68.5%

합 계	20,202,684	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인하여 회의 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.

① 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약을 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원)

구분	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,432,336	10,432,336

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,525,000	1,525,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	14,655,627	14,655,627

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	419,403	419,403

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,094	13,094

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	15,663,323	15,663,323

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	10,444,595	10,444,595

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,407,861	2,407,861

금융자산 합계	55,561,239	55,561,239

② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.당사는 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 당사는 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산인 대여금과 수취채권 29,453백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,081백만원을 설정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체합니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 신규 적용 기업회계기준서 제1115호에서는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.① 기술이전 라이선스 제공회사는 독자적인 원천기술을 바탕으로 국내 파트너 제약사 등에 라이선스 제공에 따른 기술료 등의 대가를 수취하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 라이선스 제공의 경우에는 라이선스의 성격을 파악하여, 사용권의 경우에는 수행의무를 충족하는 시점에 수익을 인식하며 접근권의 경우에는 이행의무를 충족하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 기술이전 라이선스 제공은 사용권으로 판단하여 수익을 인식하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 회사의 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.② 연구용역의 제공회사는 고객의 요청에 따른 연구 등의 용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에 기간에 걸쳐서 수익을 인식합니다. 회사는 연구용역 각 수행의무 이행에 따라 수익을 인식하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 회사의 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.

* 전기재무제표는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 판매비와 관리비 계정과목을 당분기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 보고된 전기 순손익이나 손자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 ?2017년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	27,092,772	26,825,053

자본	109,121,018	113,908,539

부채비율	24.83%	23.55%

(2) 재무위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

가. 시장위험1) 외환위험당사는 영업활동에 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채는 없으며, 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산

USD(외화예금)	344,271.05	367,165	83,194.20	89,134

매출채권

USD	911,210.62	971,806	12,135,228.53	13,001,684

미수금

USD	-	-	258,761.50	277,237

원화합계	1,338,971	13,368,055

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	36,717	(36,717)	8,913	(8,913)

매출채권	97,181	(97,181)	1,300,168	(1,300,168)

미수금	-	-	27,724	(27,724)

합 계	133,897	(133,897)	1,336,806	(1,336,806)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 당분기에 최대 150,833천원 증가 및 150,833천원 감소, 전기에 최대 152,917천원 증가 및 152,917천원 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.다. 유동성 위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 차입금 208,333 3,624,999 11,249,998 15,083,330 매입채무및기타채무 5,860,975 1,260,544 - 7,121,519 기타장기채무 - - 1,987,864 1,987,864 파생상품부채 1,468,949 - - 1,468,949 합 계 7,538,258 4,885,543 13,237,862 25,661,663 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 차입금 208,333 3,624,999 11,458,331 15,291,663 매입채무및기타채무 6,192,181 1,344,648 - 7,536,829 기타장기채무 - - 1,599,981 1,599,981 파생상품부채 1,468,949 - - 1,468,949 합 계 7,869,463 4,969,647 13,058,312 25,897,423 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,843,590 18,843,590 10,444,595 10,444,595 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,082,842 18,082,842 15,663,323 15,663,323 소 계 36,926,432 36,926,432 26,107,918 26,107,918 금융부채 파생상품부채 1,468,949 1,468,949 1,468,949 1,468,949 소 계 1,468,949 1,468,949 1,468,949 1,468,949 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다. 당사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,843,590 - 18,843,590 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,372,672 - 11,710,170 18,082,842 소 계 6,372,672 18,843,590 11,710,170 36,926,432 금융부채 파생상품부채 - - 1,468,949 1,468,949 소 계 - - 1,468,949 1,468,949 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 10,444,595 - 10,444,595 매도가능금융자산 2,953,792 - 12,709,530 15,663,323 소 계 2,953,792 10,444,595 12,709,530 26,107,918 금융부채 파생상품부채 - - 1,468,949 1,468,949 소 계 - - 1,468,949 1,468,949 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자전환사채 18,843,590 2 현재가치기법,이항모형 - - (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 범위 투입변수 (가중평균) 당기손익인식금융자산 투자전환사채 10,444,595 2 현재가치기법,이항모형 - - 한편, 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기타포괄손익 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 12,709,530 - (999,360) - - 11,710,170 파생상품부채 1,468,949 - - - - 1,468,949 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 10,820,565 18,077,973 (18,077,973) - 1,888,965 12,709,530 파생상품부채 - 1,468,949 - - - 1,468,949 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보통주 11,610,165 3 현재가치기법 - - 보통주 100,005 원가측정 전환우선주 - 1 (재분류) 파생상품부채 콜옵션 1,468,949 3 옵션모델 주가 JPY 1,011,453 변동성 10.98% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 보통주 11,610,165 3 현재가치기법 - - 보통주 100,005 원가측정 전환우선주 999,360 원가측정 파생상품부채 콜옵션 1,468,949 3 옵션모델 주가 JPY 1,011,453 변동성 10.98% 5. 범주별 금융상품(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,878,104 - - 8,878,104 10,432,336 - - 10,432,336 단기금융상품 1,425,000 - - 1,425,000 1,525,000 - - 1,525,000 매출채권및기타채권 3,758,515 - - 3,758,515 15,088,124 - - 15,088,124 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,843,590 - 18,843,590 - 10,444,595 - 10,444,595 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 18,082,842 18,082,842 - - 15,663,323 15,663,323 기타장기채권 1,861,372 - - 1,861,372 2,875,501 - - 2,875,501 합 계 15,922,991 18,843,590 18,082,842 52,849,423 29,920,960 10,444,595 15,663,323 56,028,878 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 7,121,519 7,121,519 7,536,829 7,536,829 차입금(유동) 3,833,332 3,833,332 3,833,332 3,833,332 차입금(비유동) 11,249,998 11,249,998 11,458,331 11,458,331 파생상품부채 1,468,949 1,468,949 1,468,949 1,468,949 기타장기채무 1,987,864 1,987,864 1,599,981 1,599,981 합 계 25,661,663 25,661,663 25,897,422 25,897,422 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 213,686 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 2,419,520 (473,981) 처분손익 - 121,934 상각후원가측정 금융자산 이자수익 22,658 186,633 외환차손익 (15,518) (870,674) 외화환산손익 (244) 1,199,058 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (91,143) (373,419) 6. 현금및현금성자산 등(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 11,179,207 11,785,726 정부보조금 (2,301,103) (1,353,391) 합 계 8,878,104 10,432,336 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 105,000 105,000 우리사주조합원 대출관련 담보제공 단기금융상품 1,320,000 1,320,000 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 지급보증 단기금융상품 - 100,000 농협 과제카드 담보제공 (2018년 3월 해지) 합 계 1,425,000 1,525,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,660,275 - 15,445,159 - 차감:대손충당금 (789,532) - (789,532) - 미수금 1,860,885 - 419,403 - 미수수익 26,888 - 13,094 - 장기대여금 - 291,125 - 291,125 차감:대손충당금 - (291,125) - (291,125) 보증금 - 2,394,557 - 2,875,501 합 계 3,758,515 2,394,557 6,563,999 3,934,752 합 계 15,088,124 2,875,501 6,563,999 3,934,752 (2) 당분기 및 전기 중 단기대여금에 대한 ?변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 단기대여금 당분기 - - - - 전기 480,000 - (480,000) - (3) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각 환입 기말 매출채권 당분기 789,532 - - 789,532 전기 1,742,730 37,032 990,230 789,532 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 정상채권 1,870,743 - 1,870,743 14,655,627 - 14,655,627 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 789,532 (789,532) - 789,532 (789,532) - 합 계 2,660,275 (789,532) 1,870,743 15,445,159 (789,532) 14,655,627 (주1) 매출채권의 기간구분은 채권발생일을 기준으로 구분하였습니다.8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 597,291 1,323,391 선급비용 5,112 11,782 부가세대급금 268,053 58,968 선급용역원가 1,472,172 391,219 소 계 2,342,628 1,785,360 기타비유동자산 장기선급금 533,185 - 소 계 533,185 - 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행회사명 당분기말 전기말 투자전환사채(주1) ㈜메지온 - 1,278,706 투자전환사채(주2) ㈜한국티씨엠 941,980 941,980 투자전환사채(주3) ㈜코스온 5,223,910 5,223,910 투자전환사채(주4) ㈜에스엘백시젠 3,000,000 3,000,000 투자전환사채(주5) I-Mab Cayman 9,677,700 - 합 계 18,843,590 10,444,595 (주1) ㈜메지온이 발행한 전환사채(만기:2020년)로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였으며, 당분기에 처분하였습니다. (주2) ㈜한국티씨엠이 발행한 전환사채(만기:2020년)로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였으며, 이항모형에 의해 공정가치를 평가하였습니다. (주3) ㈜코스온 발행한 전환사채(만기 : 2021년)로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였으며, 이항모형에 의해 공정가치를 평가하였습니다. (주4)㈜에스엘백시젠이 발행한 전환사채(만기 : 2021년)로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였으며, 취득원가로 평가하였습니다. (주5) I-Mab Cayman이 발행한 전환사채(만기 : 2021년)로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 시장성있는 지분증권 (주)바이넥스 52,000 0.17% 734,247 663,000 663,000 561,600 (주)코스온 216,488 1.19% 4,242,064 3,030,832 3,030,832 2,392,192 (주)한국티씨엠 138,800 5.73% 999,360 2,678,840 2,678,840 999,360 소 계 5,975,671 6,372,672 6,372,672 3,953,152 시장성없는 지분증권 에스엘포젠(주1) 20,001 50.00% 100,005 100,005 100,005 100,005 Theravalues 562,500 32.14% 9,721,200 11,610,165 11,610,165 11,610,165 소 계 9,821,205 11,710,170 11,710,170 11,710,170 합 계 15,796,876 18,082,842 18,082,842 15,663,323 (주1) 지분율은 50%이나 투자금액의 중요성이 크지 않다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (133,553) (1,248,383) 평가액 2,419,520 1,114,830 자본에 가감되는 법인세효과 - - 기말 2,285,967 (133,553) 11. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 주요 영업활동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 대한민국 생물학적 제제 제조업 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 미국 면역학을 이용한 바이오의약품 연구/개발 및 판매 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 중국 글로벌임상개발및 글로벌사업화 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 인도네시아 글로벌임상개발및 글로벌사업화 관계기업 ㈜바이젠 대한민국 바이오 의약품 생산 관계기업 ㈜에스엘메타젠 대한민국 공동연구 관계기업 I-Mab 케이만 군도 글로벌임상개발및 글로벌사업화 공동기업 ILKOGEN 터키 글로벌임상개발및 글로벌사업화 (2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 25.0 8,925,000 7,559,170 7,559,170 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 16.4 4,717,840 3,556,484 3,556,484 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 49.0 1,102,598 967,386 967,386 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 40.0 2,161,373 1,395,517 1,395,517 관계기업 ㈜바이젠 20.0 2,000,000 1,957,161 1,957,161 관계기업 ㈜에스엘메타젠 49.0 294,000 63,008 63,008 관계기업 I-Mab 18.9 24,271,239 16,920,368 16,920,368 공동기업 ILKOGEN 50.0 8,100,313 3,461,812 3,461,812 합 계 51,572,363 35,880,907 35,880,907 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 6,101,790 27,911,949 3,777,060 - 6,917,506 (1,637,251) - (1,637,251) 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 18,779,933 11,423,387 1,270,128 730,701 - (2,246,821) - (2,246,821) 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 1,503,433 489,102 18,277 - - (84,036) - (84,036) 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 1,561,880 2,949,752 140,411 - - (18,289) - (18,289) 관계기업 ㈜바이젠 7,749,390 2,049,188 12,771 - 5,455 (150,023) - (150,023) 관계기업 ㈜에스엘메타젠 230,839 - 102,251 - - (144,891) - (144,891) 관계기업 I-Mab 127,233,351 25,214,714 15,574,025 47,194,060 1,430,491 78,157 - 1,566,301 공동기업 ILKOGEN 1,625,214 9,450,330 875,924 - - (9,489) - (9,489) (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 5,450,021 27,508,117 3,087,003 91,176 5,822,378 (2,093,969) - (2,093,969) 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 14,276,143 11,533,606 180,596 680,608 - (6,506,634) - (6,506,634) 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 1,530,749 474,041 19,065 - - (278,184) - (278,184) 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 3,376,308 1,101,324 3,517 - - (110,766) - (110,766) 관계기업 ㈜바이젠 7,885,444 2,049,299 18,700 - 12,727 (182,058) - (182,058) 관계기업 ㈜에스엘메타젠 322,339 - 48,861 - - (326,521) - (326,521) 관계기업 I-Mab 117,182,588 24,758,253 10,935,513 44,356,773 - (41,644,870) - (41,644,870) 공동기업 ILKOGEN 1,649,007 9,620,429 561,840 - - 14,170 - 14,170 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보를 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 30,236,679 25.00% 7,559,170 - - 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 28,202,491 16.41% 4,628,547 - (1,072,063) 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 1,974,258 49.00% 967,386 - - 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 4,371,221 40.00% 1,748,488 - (352,971) 관계기업 ㈜바이젠 9,785,807 20.00% 1,957,161 - - 관계기업 ㈜에스엘메타젠 128,588 49.00% 63,008 - - 관계기업 I-Mab 89,679,980 18.87% 16,920,368 - - 공동기업 ILKOGEN 10,199,620 50.00% 5,099,810 - (1,637,998) 합 계 174,578,644 38,943,938 - (3,063,031) (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 29,779,960 25.00% 7,444,990 - - 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 24,948,544 17.92% 4,470,791 - (1,200,602) 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 1,985,725 49.00% 973,005 - - 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 4,474,115 40.00% 1,789,646 - (352,971) 관계기업 ㈜바이젠 9,916,043 20.00% 1,983,209 - - 관계기업 ㈜에스엘메타젠 273,479 49.00% 134,005 - - 관계기업 I-Mab 86,648,555 18.87% 18,411,671 - - 공동기업 ILKOGEN 10,707,597 50.00% 5,353,799 - (1,637,997) 합 계 168,734,018 40,561,116 (3,191,570) (5) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 기 초 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 기 말 관계기업 아지노모도제넥신(주) 7,444,990 - 114,180 - 7,559,170 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 3,270,189 - 254,881 31,414 3,556,485 관계기업 Tasgen (Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 0 - - - - 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 973,005 - (41,178) 35,559 967,386 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 1,436,675 - (7,316) (33,842) 1,395,518 관계기업 ㈜바이젠 1,983,209 - (26,047) - 1,957,162 관계기업 ㈜에스엘메타젠 134,005 - (70,997) - 63,008 관계기업 I-Mab 18,411,671 - (2,162,036) 670,733 16,920,367 공동기업 ILKOGEN 3,715,800 - (4,745) (249,244) 3,461,812 합 계 37,369,544 - (1,943,257) 454,621 35,880,907 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 기 초 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 기 말 관계기업 아지노모도제넥신(주) 8,165,390 - (720,400) - 7,444,990 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 3,321,197 643,207 (475,307) (218,908) 3,270,189 관계기업 Tasgen (Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 11,077,036 (11,077,036) - - - 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) - 1,102,598 (136,310) 6,717 973,005 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 746,829 944,333 (67,775) (186,712) 1,436,675 관계기업 ㈜바이젠 5,053,562 (2,988,946) (81,407) - 1,983,209 관계기업 ㈜에스엘메타젠 - 294,000 (159,995) - 134,005 관계기업 I-Mab - 24,271,239 (5,120,772) (738,796) 18,411,671 공동기업 ILKOGEN 4,011,045 735,262 26,723 (1,057,230) 3,715,800 합 계 32,375,059 13,924,657 (6,735,243) (2,194,929) 37,369,544 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초 취득 및자본적지출액 처분액 대체 감가상각비 기말 취득금액 감가상각누계액 토지 6,838,569 - - - - 6,838,569 6,838,569 - 건물 11,568,366 - - - (84,156) 11,484,209 13,467,721 (1,983,512) 기계장치 3,266,204 27,900 (293,054) - (274,576) 2,726,474 9,459,206 (6,732,732) 차량운반구 213 - (213) - - - 48,724 (48,724) 비품 287,570 5,016 (1,858) - (26,933) 263,795 1,188,107 (924,312) 시설장치 444,560 - (13,281) - (79,033) 352,246 2,893,659 (2,541,412) 건설중인자산 18,889,381 - - - - 18,889,381 18,889,381 - 합 계 41,294,863 32,916 (308,406) - (464,698) 40,554,675 52,785,367 (12,230,692) (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초 취득 및자본적지출액 처분액 대체 감가상각비 기말 취득금액 감가상각누계액 토지 7,097,454 - (258,885) - - 6,838,569 6,838,569 - 건물 12,287,807 - (380,414) - (339,028) 11,568,366 13,467,621 (1,899,255) 기계장치 3,088,707 1,350,716 - 9,956 (1,183,175) 3,266,204 9,950,984 (6,684,781) 차량운반구 5,293 - (1,664) - (3,416) 213 107,928 (107,715) 비품 309,436 117,87 (12,909) - (126,832) 287,570 1,205,351 (917,781) 시설장치 805,807 18,480 - - (379,727) 444,560 2,918,088 (2,473,528) 건설중인자산 9,956 18,889,381 - (9,956) - 18,889,381 18,889,381 - 합 계 23,604,460 20,376,453 (653,872) - (2,032,178) 41,294,863 53,377,923 (12,083,060) (2) 상각액은 감가상각비의 과목으로 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 매출원가에 계상하였으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 각각 115,855천원과 123,530천원, 경상연구개발비는 각각 348,843천원과 1,893,083원이며, 매출원가로 인식한 감가상각비는 각각 0원과 15,565천원입니다.(3) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 금융기관의 차입부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 754,677 3,438,653 - 4,193,331 증가금액 10,444 - - 10,444 내부개발 10,444 - - 10,444 개별취득 - - - - 감소금액 (33,251) (124,515) - (157,766) 상각 (33,251) (124,515) - (157,766) 손상차손 - - - - 대체 - - - - 기말장부금액 731,870 3,314,139 - 4,046,009 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초장부금액 902,812 3,728,392 64,600 4,695,804 증가금액 16,411 194,088 45,782 256,281 내부개발 16,411 - - 16,411 개별취득 - 194,088 45,782 239,870 감소금액 (164,545) (483,827) (110,382) (758,754) 상각 (133,914) (483,827) - (617,741) 손상차손 (30,631) - - (30,631) 대체 - - (110,382) (110,382) 기말장부금액 754,677 3,438,653 - 4,193,331 (2) 당분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 1,138,201 781,496 인건비 2,615,761 1,936,270 위탁용역비 4,304,397 4,814,899 기타비용 1,073,055 1,071,630 정부보조금 (1,123,290) (2,349,970) 합 계 8,008,124 6,254,325 (3) 당분기 중 무형자산 손상차손은 발생하지 않았습니다.14. 정부보조금(1) 개요당사는 신약개발과 관련하여 범부처신약개발사업단, 미래창조과학부, 한국산업기술평가원,한국보건산업진흥원 등과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. 또한, POSTECH 및 연세대학교 산학협력단 등과 다수의 협약을 체결하여 정부과제물을 위탁 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 협약에 의해 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다 (2) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 건물 비품 기계장치 기초 1,353,390 13,482 650 81,797 수령액 2,070,302 - - - 자산취득 - - - - 손상차손 - - - - 비용상계 (1,122,589) (101) (39) (13,422) 기말 2,301,103 13,382 611 68,375 (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 건물 비품 기계장치 기초 2,053,796 13,885 - 99,468 수령액 5,859,956 - - - 자산취득 (35,121) - 780 34,341 손상차손 - - - - 비용상계 (6,525,241) (402) (130) (52,013) 기말 1,353,390 13,482 650 81,797 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,767,845 1,987,864 6,286,079 1,599,981 예수금 1,968,535 - 403,635 - 미지급비용 967,868 - 449,295 - 임대보증금 417,270 - 397,820 - 합 계 7,121,519 1,987,864 7,536,829 1,599,981 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 선수금 179,596 112,000 합 계 179,596 112,000 17. 차입금및 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관차입금 3,833,332 11,249,998 3,833,332 11,458,331 합 계 3,833,332 11,249,998 3,833,332 11,458,331 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금대출 2.47 3,000,000 3,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금대출 2.40 10,000,000 10,000,000 우리은행 R 대출 2.40 2,083,330 2,291,663 합 계 12,083,330 12,291,663 차감 : 유동성대체 (833,332) (833,332) 장기차입금 11,249,998 11,458,331 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조). (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채(주1) 1,468,949 1,468,949 (주1) 당사는 일본 Theravalues Corporation의 지배주주인 ㈜한독과 주주간 계약을 체결하였으며, ㈜한독은 Theravalues Corporation의 주식을 당사로부터 매수할수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 당사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 측정하였습니다. 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,679,650 3,352,261 사외적립자산의 공정가치 (2,428,136) (2,536,631) 순확정급여부채 1,251,513 815,630 (2) 사외적립자산 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,428,136 2,536,631 19. 자본금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 20,202,684주이며, 1주당 금액은 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 보통주식수 및 우선주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보통주식수(주) 보통주자본금 우선주식수(주) 우선주자본금 2017년 01월 01일 17,790,067 8,895,034 1,665,454 832,727 주식선택권 행사 188,570 94,285 - - 전환우선주 전환 2,088,067 1,044,034 (1,665,454) (832,727) 2017년 12월 31일 20,066,704 10,033,352 - - 2018년 01월 01일 20,066,704 10,033,352 - - 주식선택권 행사 135,980 67,990 - - 2018년 03월 31일 20,202,684 10,101,342 - - 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 224,190,080 220,340,845 감자차익 1,100,820 1,100,820 전환권대가 - - 합 계 225,290,900 221,441,665 21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 11,972,359 12,197,060 지분법자본변동 (3,638,647) (4,093,268) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 2,285,967 (133,553) 기타자본항목 187,657 187,657 합 계 10,807,336 8,157,896 22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 부여수량 행사가능기간 가득조건 11-2차 2013.03.15 191,000 2018.03.15~2021.03.14 용역제공 5년 11-3차 2013.03.15 390,000 2021.03.15~2023.03.14 용역제공 8년 12-1차 2014.03.21 3,700 2017.03.21~2019.03.20 용역제공 3년 12-2차 2014.03.21 135,000 2019.03.21~2022.03.20 용역제공 5년 12-3차 2014.03.21 225,000 2022.03.21~2024.03.20 용역제공 8년 13차 2014.09.15 33,750 2017.09.15~2019.09.14 용역제공 3년 14차 2015.01.23 18,000 2018.01.23~2020.01.22 용역제공 3년 15차 2015.03.20 30,000 2018.03.20~2020.03.19 용역제공 3년 17차 2015.08.12 8,000 2018.08.12~2020.08.11 용역제공 3년 18차 2016.02.17 35,000 2019.02.17~2021.02.16 용역제공 3년 19차 2016.03.18 20,000 2019.03.18~2021.03.17 용역제공 3년 21차 2016.11.02 31,000 2019.11.02~2021.11.01 용역제공 3년 22차 2017.02.08 20,500 2020.02.08~2022.02.07 용역제공 3년 23차 2017.05.17 27,000 2020.05.17~2022.05.16 용역제공 3년 24차 2017.12.06 15,000 2020.12.06~2022.12.05 용역제공 3년 25-1차 2018.02.06 88,500 2021.02.06~2023.02.05 용역제공 3년 25-2차 2018.02.06 100,000 2021.02.06~2024.02.05 용역제공 3년 한편, 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재는 현금을 지급해야 하는 의무가 없어 주식결제형을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동공정가치는 블랙ㆍ숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구 분 추정 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성 기대배당금 무위험이자율 만기 11-2차 12,745 18,450 9,350 72.14% - 2.83% 2021년 03월 14일 11-3차 13,921 18,450 9,350 72.14% - 2.93% 2023년 03월 14일 12-1차 27,637 34,000 17,600 65.57% - 3.13% 2019년 03월 20일 12-2차 30,048 34,000 17,600 65.57% - 3.35% 2022년 03월 20일 12-3차 31,499 34,000 17,600 65.57% - 3.52% 2024년 03월 20일 13차 31,828 52,000 25,775 61.64% - 2.68% 2019년 09월 14일 14차 33,224 57,500 27,500 66.56% - 2.17% 2020년 01월 22일 15차 32,320 68,300 31,000 56.87% - 1.93% 2020년 03월 19일 17차 51,152 115,500 62,400 58.78% - 1.99% 2020년 08월 11일 18차 48,470 93,000 46,300 68.29% - 1.61% 2021년 02월 16일 19차 37,373 58,700 57,400 87.98% - 1.67% 2021년 03월 17일 21차 22,346 37,000 41,750 87.21% - 1.50% 2021년 11월 01일 22차 23,783 38,250 39,950 87.29% - 1.83% 2022년 02월 07일 23차 24,518 39,600 41,300 86.58% - 1.95% 2022년 05월 16일 24차 34,769 58,100 56,850 79.88% - 2.30% 2022년 12월 05일 25-1차 45,253 74,500 78,950 84.11% - 2.56% 2018년 02월 06일 25-2차 45,253 74,500 78,950 84.11% - 2.56% 2018년 02월 06일 (2) 당분기 및 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,319,630 주 18,231 1,718,700 주 23,100 부여 188,500 주 78,950 70,500 주 44,063 행사 135,980 주 18,933 188,570 주 21,524 취소 또는 중도청산 700 주 9,350 281,000 주 52,284 기말 현재 행사가능 1,371,450 주 26,661 1,319,630 주 18,231 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 비용으로 인식한 보상원가 1,118,020 1,307,377 판매비와관리비 392,664 774,472 경상연구개발비 725,356 532,904 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 12,856,583 9,837,286 23. 결손금 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미처리결손금 (137,078,559) (125,724,375) 전기이월미처리결손금 (125,724,375) (106,527,805) 보험수리적손익 (221,562) 132,991 당기순이익 (11,132,623) (19,329,560) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (137,078,559) (125,724,375) 24. 수익당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 - 206,482 용역의 제공으로 인한 수익 1,907,324 1,995,259 합 계 1,907,324 2,201,741 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 - (16,352) 종업원급여 853,015 985,695 감가상각 및 상각비용 178,888 199,118 주식보상비용 392,664 774,472 임차료 51,466 75,922 경상개발비 8,008,124 6,254,325 지급수수료 255,701 350,417 기타 1,467,325 2,655,508 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 11,207,183 11,279,106 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 576,776 655,831 퇴직급여 71,832 88,277 복리후생비 204,407 225,351 여비교통비 35,610 56,504 세금과공과 202,988 22,555 접대비 59,470 21,353 임차료 51,466 66,322 감가상각비 115,855 123,530 경상개발비 8,008,124 6,254,325 차량유지비 20,694 20,850 지급수수료 255,701 330,481 자문료 48,509 61,773 보험료 8,814 12,571 주식보상비용 392,664 774,472 무형자산상각비 63,033 60,023 기타판매비와관리비 315,643 306,217 합 계 10,431,586 9,080,435 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 108,056 110,394 매도가능금융자산처분이익 - 121,934 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 292,391 - 외환차익 83,641 120,300 외화환산이익 2,798 1,327,170 유형자산처분이익 7,091 - 국고보조금수익 - 41,550 잡이익 32,638 3,477 합 계 526,615 1,724,825 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 99,159 990,974 외화환산손실 3,043 128,113 유형자산처분손실 148,406 - 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 78,706 - 국고보조금손실 18,323 252,345 잡손실 0 0 합 계 347,636 1,371,432 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 22,658 186,633 금융수익 합계 22,658 186,633 금융비용 이자비용 91,143 373,419 금융비용 합계 91,143 373,419 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 - - 이연법인세부채의 변동 - - 자본에 가감된 법인세비용 - - 법인세비용 - - 당사는 최근 사업연도에 지속적 적자 발생 및 결손금 누적으로 법인세 부담액이 없으며, 또한 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (11,132,622,550) (11,149,124,483) 가중평균 유통보통주식수(주) 20,118,270 17,790,067 기본주당순손익 (553) (627) (2) 당분기와 전분기 중 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 금융거래 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정내용 약정한도액 기업은행 시설자금대출 3,000,000 기업은행 시설자금대출 10,000,000 우리은행 R 대출 2,083,330 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 (주1) 18,322,779 3,600,000 시설자금대출 3,000,000 기업은행 3,000,000 R 대출 2,083,330 우리은행 분양 토지 18,564,503 13,000,000 시설자금대출 10,000,000 기업은행 (주1) 토지: 6,838,569 천원, 건물: 11,484,209 천원(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 금액 담보권자 우리사주조합원 단기금융상품 105,000 우리은행 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 단기금융상품 1,320,000 우리은행 (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증제공자 보증내용 보증한도 서울보증보험 이행보증 60,000 서울보증보험 이행보증 145,010 32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 관계기업 아지노모토제넥신(주) 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 관계기업 (주)바이젠 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 관계기업 ㈜에스엘메타젠 관계기업 I-Mab Biopharma 공동기업 ILKOGEN 기타특수관계자 (주)한독 기타특수관계자 ㈜에스엘바이젠 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 기타비용 등 매출 기타수익 기타비용 등 관계기업 아지노모토제넥신(주) - - 400 - - 5,680 관계기업 NIT 1,077,540 - 13,819 - - - 관계기업 ㈜에스엘메타젠 99,462 - - - - - 관계기업 I-Mab Biopharma 31,027 - - - - - 공동기업 ILKOGEN - - - 1,773 - - 기타특수관계자 (주)한독 350,000 54,264 54,078 906,601 54,625 14,930 기타특수관계자 ㈜에스엘바이젠 45,926 - 770 - - - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 당분기 기타특수관계자 임직원 - - - - 전기 기타특수관계자 임직원 480,000 - (480,000) - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급금 예수금 임대보증금 관계기업 아지노모토제넥신(주) - - 220 - - 관계기업 NIT 914,647 - 12,442 - - 관계기업 ㈜에스엘메타젠 99,581 - - - - 관계기업 I-Mab Biopharma 3,413 - - - - 공동기업 ILKOGEN 53,746 - - - - 기타특수관계자 (주)한독 385,000 252,816 19,694 130,686 112,320 기타특수관계자 ㈜에스엘바이젠 37,228 - 534 - - (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급비용 미지급금 임대보증금 관계기업 Tasgen 1,156,008 403,965 - - - 공동기업 ILKOGEN 1,773 - - - - 기타특수관계자 (주)한독 3,000,800 1,737,846 57,190 556,085 112,320 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 115,338 207,079 퇴직급여 37,838 40,959 주식보상비용 72,582 493,459 합 계 225,758 741,497 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (11,132,623) (11,149,124) 수익ㆍ비용의 조정 3,909,305 3,278,514 이자비용 91,143 373,419 감가상각비 464,698 495,401 무형자산상각비 157,766 153,494 퇴직급여 214,321 224,481 주식보상비용 1,118,020 1,307,377 외화환산손실 3,043 128,113 유형자산처분손실 148,406 - 지분법손실 2,312,318 2,265,736 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 78,706 - 기타손실 14,884 907 이자수익 (22,658) (186,633) 외화환산이익 (2,798) (1,327,170) 매도가능금융자산처분이익 - (121,934) 유형자산처분이익 (7,091) - 지분법이익 (369,061) (27,368) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (292,391) - 기타이익 - (7,307) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 10,846,444 (1,833,955) 매출채권의 감소(증가) 12,782,138 (404,378) 기타채권의 감소(증가) (1,441,481) (863,588) 당기법인세자산의 감소(증가) 54,653 (20,880) 기타유동자산의 감소(증가) (557,268) 559,616 재고자산의 감소(증가) - (16,352) 기타채무의 증가(감소) (288,523) (1,043,849) 기타유동부채의 증가(감소) 67,596 201,025 순확정급여부채의 증가(감소) - 3,843 기타비유동부채의 증가(감소) 229,329 (249,391) 영업으로부터 창출된 현금 3,623,126 (9,704,566) 34. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 798,757 2,199,968 아시아 - - 미주 1,108,568 - 유럽 - 1,773 합 계 1,907,324 2,201,741 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 1,427백만원과 1,846백만원입니다. 35. 벤처기업으로서의 불확실성당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제넥신 회사채 사모 2012.09.25 16,650 4.7 - 2017.10.26 전부전환 - (주)제넥신 회사채 사모 2014.04.15 7,000 4 - 2019.04.15 전부전환 - (주)제넥신 회사채 사모 2016.07.08 19,990 4 - 2021.07.08 전부상환 - 합 계 - - - 43,640 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 계정과목 제20기 (2018) 제19기 (2017) 제18기(2016) 채권금액 대손충당금 설정율 채권금액 대손충당금 설정율 채권금액 대손충당금 설정율 매출채권 2,660,275 -789,532 29.7% 15,445,159 -789,532 5.1% 7,138,733 -1,742,730 24.4% 대여금 291,125 -291,125 100.0% 291,125 -291,125 100.0% 771,125 -291,125 37.8% 합 계 2,951,400 -1,080,657 36.6% 15,736,284 -1,080,657 6.9% 7,909,857 -2,033,855 25.7% 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 기초 대손충당금 잔액 1,080,657 2,033,855 2,033,855 2. 순대손처리액(1)-(2)±(3) 900,068 - (1)대손처리액(상각채권액) 68 - (2)상각채권회수액 - - (3)기타증감액 (900,000) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (53,130) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,080,657 1,080,657 2,033,855 대손충당금 설정기준- 당사는 당분기말 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 재고자산 보유현황 계정과목 제20기 제19기 제18기 제 품 - - - 재공품 - - - 상 품 - - - 원 재 료 - - 128,571 부 재 료 - - - 소 계 - - 128,571 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 0.06% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0 12.03 5.7 ☞ 공시서류 작성기준일인 2018년 3월 31일 현재 보유중인 재고자산은 없습니다. 재고자산 실사내용 ☞ 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018 제 20 기 (당기) 대성삼경회계법인 - - 2017 제 19 기 (전기) 대성삼경회계법인 적정 - 2016 제 18 기 (전전기) 대성삼경회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2018 제20기 (당기) 대성삼경회계법인 분기감사(검토)는받지 아니함 - - 2017 제19기 (전기) 대성삼경회계법인 분/반기 검토 기말 감사 59,000 724 2016 제18기 (전전기) 대성삼경회계법인 분/반기 검토 기말 감사 59,000 666 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기 (전기) 2017.08 세무조정 2주 5,000 - 제18기 (전전기) 2016.04 세무조정 2주 5,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ☞ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 감사위원회위원인 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명, 총7명의 등기임원으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회내 위원회당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.다. 이사의 독립성이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사 3명, 기타비상무이사는 1명이며 비상근 이사비율이 과반 이상으로 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 라. 중요 의결 사항 및 사외이사 활동내역 (2018.01.01 ~ 2018.03.31) 회차 개최일자 의안내용 이사회가결여부 사외이사의 성명 운영대(출석율 100%) 안미정(출석율 75%) 찬반여부 1 2018.02.06 주식매수선택권 부여주주총회 소집결의 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 2 2018.02.28 재무제표 승인주주총회 세부안건 확정 가결가결 찬성찬성 불참 3 2018.03.14 주주총회 일정 및 안건 변경 가결 찬성 찬성 4 2018.03.20 유상신주발행-3자배정 전환사채 발행 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 ☞ 상기 사외이사 윤영대는 2018년 3월 29일부로 사임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 (생년월일) 사외이사여부 주 요 약 력 안미정 (1961.11.10) 사외이사 특허법인 이룸리온 대표변리사 ㈜인텔렉추얼 디스커버리 대표이사산업부 R 전략기획단 MD 백성기 (1949.03.30) 사외이사 (사)한국-아세안 친선협회 상임이사 Postech 총장포항공대 교수 이태용 (1960.06.11) 사외이사 인터베스트(주) 대표이사 오라이언 투자자문사(뉴욕) 대표이사 동양증권(주) 애널리스트 2. 감사위원회 위원의 독립성당사 감사위원회는 3인의 이사로 구성하고 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성하도록 회사 정관에 근거를 마련하였습니다.감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며 직무를 수행하기 위해 필요한 때에는 회사 및 자회사에 대한 영업보고 요구와 재산상태를 조사할 수 있고, 이사회와 임시주주총회 소집을 청구 할 수 있습니다. 3. 감사위원회의 활동 - 당사는 2018년 3월 29일부로 감사위원회를 최초 설치하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 서면투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제 및 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 대하여 경쟁사실이 없었습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한독 최대주주 보통주 3,900,805 19.49 3,781,017 18.79 - 계 보통주 3,900,805 19.49 3,781,017 18.79 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한독 - 김영진 14.91 - - 김영진 14.91 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 663,641 부채총계 329,031 자본총계 334,610 매출액 413,449 영업이익 2,320 당기순이익 16,344 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.03.24 (주)한독 3,781,017 18.79 - ☞ 상기 소유주식수 및 지분율은 분기보고서 작성기준일 현재 지분율을 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 성영철 2,083,716 10.31 (주)제넥신 등기임원 - - - - 우리사주조합 2,083,716 10.31 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18512 99.9 14,054,477 70.04 - ☞ 상기 소유주식수 및 지분율은 2017년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주현황을 기준으로 작성되었습니다. [주식사무] 정관상 신주인수권의 내용 정관 제12조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권 ( 8종 ) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 매일경제신문 최근 주가 및 주식거래실적 종 류 2018년 3월 2018년 2월 2018년 1월 2017년 12월 2017년 11월 2017년 10월 보통주 최 고 109,200 95,400 90,300 73,000 62,700 46,250 최 저 86,000 73,300 71,600 52,800 43,350 42,150 월간거래량 8,590,517 6,775,821 12,620,279 8,377,111 8,713,591 2,329,129 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성영철 남 1956.05 회장 등기임원 상근 CTO ㈜제넥신 대표이사 대한면역학회 회장 2,083,716 - 19 2018.04.09 서유석 남 1970.02 대표이사 등기임원 상근 연구총괄 (주)제넥신 연구소장 German Primate Center 75,000 - 12 2020.03.16 지희정 여 1959.06 부사장 등기임원 상근 바이오연구소장 녹십자 전무 LG 생활과학 상무 - - 1 2021.03.28 김영진 남 1956.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 공동개발 대외협력 한독 대표이사, 회장 - - 3 2021.03.28 안미정 여 1961.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 특허법인 이룸리온 대표변리사 - - 3 2021.03.28 백성기 남 1949.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전 포스텍 총장 - - 1 2021.03.28 이태용 남 1960.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 인터베스트㈜ 대표이사 - - 1 2021.03.28 박재찬 남 1956.09 부사장 미등기임원 상근 QA, 삼성 종합기술원 Bio연구소 연구소장 - - 3 - 이성희 남 1959.09 부사장 미등기임원 상근 바이오연구소부소장 동아제약(동아쏘시오홀딩스)바이오텍연구소 연구소장 - - 3 - 김규돈 남 1958.07 부사장 미등기임원 상근 COO, DNA연구소장, Alliance Operation ㈜종근당 대표이사 부사장 - - 2 - 원용민 남 1963.06 전무 미등기임원 상근 CFO 한독 CFO, 상무 - - 1 - 우정원 여 1960.01 전무 미등기임원 상근 임상,Business 총괄 서울성모병원 연구원 Cornell University 미생물학 박사 - - 5 - 김채영 남 1965.07 상무 미등기임원 상근 DNA 공정개발 동아제약(동아쏘시오홀딩스) 바이오텍연구소 연구위원 - - 1 - 윤진원 남 1965.09 상무 미등기임원 상근 Discovery New York Blood Center 연구소장 - - 3 - 이장희 남 1961.09 상무 미등기임원 상근 안전관리센터 태화이엔지 - - 1 - 황세광 남 1969.07 이사 미등기임원 상근 구매 ㈜세미머티리얼즈 이사 - - 4 - 양상인 남 1975.07 이사 미등기임원 상근 비임상 ㈜제넥신 비임상실장 - - 12 - 최은호 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 GA/IT SK 네트웍스 인사팀장 - - 4 - 김일수 남 1976.06 이사 미등기임원 상근 임상기획 Pfizer Korea 부장 MSD Korea 이사 - - 1 - 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구소 남 41 - - - 41 3년 8개월 3,873 94 - 연구소 여 58 - 1 - 59 4년 4개월 1,205 20 - 사업/임상본부 남 4 - - - 4 3년 11개월 561 140 - 사업/임상본부 여 11 - - - 11 4년 899 82 - 경영지원본부 남 21 - 1 - 22 2년 10개월 1,162 53 - 경영지원본부 여 11 - 1 - 12 3년 1개월 661 55 - 합 계 146 - 3 - 149 3년 8개월 8,362 56 - ☞ 상기 연간급여총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업기간중 행사된 회사 임직원의 주식매수선택권 행사차익을 근로소득으로 처리하여 합산한 금액 입니다.☞ 상기 1인평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 나눈 단순 평균 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 882 126 - ☞ 상기 인원수는 공시서류 작성기준일인 2018년 3월 31일자로 작성 되었으며 보수총액은 2018년 1분기 중 임기만료에 의한 퇴임 임원 보수 등을 포함하여 기재되었습니다.☞ 상기 보수총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업기간중 행사된 회사 이사/감사 전체의 주식매수선택권 행사차익을 근로소득 처리하여 보수에 합산한 금액이며 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순 평균입니다.2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 867 217 기간 중 1명 신규선임 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 6 3 최초 사외이사 총 2인 중 1명 사임, 1명 감사위원 신규선임 감사위원회 위원 3 - - 2018년 주총 신규선임 감사 0 9 9 최초 감사 1인 2018년 3월 임기만료 퇴임 ☞ 상기 인원수는 공시서류 작성기준일인 2018년 3월 31일자로 작성 되었으며 보수총액은 2018년 1분기 중 임기만료에 의한 퇴임 임원 보수 등을 포함하여 기재되었습니다.☞ 상기 보수총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업기간중 행사된 회사 이사/감사 전체의 주식매수선택권 행사차익을 근로소득 처리하여 보수에 합산한 금액이며 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순 평균입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ☞ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 279 2018년 주식보상비용 사외이사 3 - 감사위원 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 7 279 - (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 제11차 이병권 외 28명 - 2013.03.15 신주발행 보통주 1,140,000 212,300 376,700 551,000 2016.03.15-2023.03.14 9,350 제12차 권재현 외 16명 직원 2014.03.21 신주발행 보통주 510,000 92,300 54,000 363,700 2017.03.21-2024.03.20 17,600 제13차 김태경 외 30명 - 2014.09.15 신주발행 보통주 172,500 121,250 17,500 33,750 2017.09.15-2019.09.14 25,775 제14차 박재찬 외 2명 직원 2015.01.23 신주발행 보통주 65,000 47,000 - 18,000 2018.01.23-2020.01.22 27,500 제15차 허민규 외 6명 직원 2015.03.20 신주발행 보통주 40,000 - 10,000 30,000 2018.03.21-2020.03.20 31,000 17차 김창환 외 1명 직원 2015.08.12 신주발행 보통주 22,000 - 14,000 8,000 2018.08.12-2020.08.11 62,400 18차 김규돈 미등기임원 2016.02.17 신주발행 보통주 35,000 - - 35,000 2019.02.17-2021.02.16 46,300 19차 서유석 등기임원 2016.03.18 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.18-2021.03.17 57,400 21차 박전의 외 4명 직원 2016.11.02 신주발행 보통주 37,000 - 6,000 31,000 2019.11.02~2021.11.01 41,750 22차 김소미 외 10밍 직원 2017.02.08 신주발행 보통주 28,500 - 8,000 20,500 2020.02.08~2022.02.07 39,950 23차 정원철 외 1명 직원 2017.05.17 신주발행 보통주 27,000 - - 27,000 2020.05.17~2022.05.16 41,300 24차 김일수 미등기임원 2017.12.06 신주발행 보통주 15,000 - - 15,000 2020.12.06~2022.12.05 56,850 25-1차 지희정 외 22명 - 2018.02.06 신주발행 보통주 88,500 - - 88,500 2021.02.06~2023.02.05 78,950 25-2차 윤진원 외 5명 - 2018.02.06 신주발행 보통주 100,000 - - 100,000 2021.02.06~2024.02.05 78,950 합 계 - - 신주발행 보통주 2,300,500 472,850 486,200 1,341,450 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 바이넥스 2015.04.22 단순투자 2,979 52,000 0.17 562 0 0 101 52,000 0.17 663 167,774 -11,519 ㈜한국티씨엠 2015.05.11 단순투자 999 138,800 5.73 999 0 0 1,679 138,800 5.73 2,679 27,618 -6,274 ㈜코스온 2015.07.10 단순투자 2,060 216,488 1.20 2,392 0 0 639 216,488 1.19 3,031 139,433 1,598 Theravalues 2016.11.07 단순투자 9,721 562,500 32.14 11,610 0 0 0 562,500 32.14 11,610 2,620 -376 에스엘포젠 2016.12.09 관계기업 100 20,001 50.00 100 0 0 0 20,001 50.00 100 199 1 아지노모도제넥신(주) 2012.11.14 관계기업 8,925 1,785,000 25.00 7,445 0 0 114 1,785,000 25.00 7,559 34,014 -1,637 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 2014.04.15 관계기업 1,045 1,950,000 17.92 3,270 0 0 286 1,950,000 16.41 3,556 26,125 -6,437 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 2016.03.03 관계기업 1,217 24,400 40.00 1,437 0 0 -41 24,400 40.00 1,396 4,480 -111 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 2017.04.27 관계기업 1,103 6,758,080 49.00 973 0 0 -6 6,758,080 49.00 967 2,003 -278 ㈜에스엘메타젠 2017.05.19 관계기업 294 58,800 49.00 134 0 0 -71 58,800 49.00 63 322 -327 I-Mab 2017.11.17 관계기업 24,271 8,361,823 18.87 18,412 0 0 -1,492 8,361,823 18.87 16,920 141,941 -42,085 ILKOGEN 2013.12.24 공동기업 254 1,860,000 50.00 3,716 0 0 -254 1,860,000 50.00 3,462 11,269 -53 ㈜바이젠 2015.02.05 공동기업 5,000 400,000 20.00 1,983 0 0 -26 400,000 20.00 1,957 9,955 -162 합 계 - - 53,033 - - 930 - - 53,963 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 거래기간 매출 기타수익 매입 기타비용 등 ㈜한독 2018.01.01~2018.03.31 350,000 54,264 - 54,078 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2015년 12월 03일 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 해외 전환사채 2016년 07월 11일 운영자금 19,706 운영자금 19,706 - 유상증자 2016년 07월 20일 운영자금 59,999 운영자금 59,999 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ☞ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ☞ 해당사항 없습니다.