제넥신 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 18(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 제넥신

1. 당사의 개요주식회사 제넥신(이하 "당사")은 1999년 7월 1일 설립되어, 유전공학방식을 이용한 신약 연구개발과 관련 신기술의 사용권 대여 및 양도 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동 694 코리아바이오파크에 본사를 두고 있으며, 기술개발을 위한 연구시설을 두고 있습니다. 당사는 2009년 9월 15일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 10,033,352천원, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)한독	3,900,805	19.4%

성영철 외 특수관계자	2,425,070	12.1%

기타 소액주주	13,740,829	68.5%

합 계	20,066,704	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당기가 속하는 회계연도부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시’중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 제1016호 '유형자산’, 기준서 제1041호 '농림어업’: 생물자산생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산’ 및 기준서 제1038호 '무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표’, 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1111호'공동약정’공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의적용이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,921백만원, 매도가능금융자산 15,663백만원, 당기손익인식금융자산 10,445백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,921백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 15,663백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 159백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 29,921백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,081백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 고객관의 계약 식별새로운 기업회계기준서 제1115호는 계약 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등은 제외)에 적용하며, 다음 기준을 모두 충족하는 때에만 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 고객과의 계약으로 회계처리 합니다.- 계약 당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당자자의 권리를 식별할 수 있다.- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별 할 수 있다.- 계약에 상업적 실질이 있다.- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수가능성이 높다. ② 수행의무 식별수행의무란 고객과의 계약에서 재화나 용역을 이전하기로 한 약속으로 정의됩니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 다음 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별해야 합니다.

③ 거래가격 산정새로운 기업회계기준서 제1115호에서의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 거래가격은 궁금적으로 기업이 수익으로 인식할 금액으로, 다음의 사항이 미치는 영향을 모두 고려하여 거래가격을 산정합니다. - 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약- 계약에 있는 유의적인 금융요소- 비현금대가- 고객에게 지급할 대가 ④ 거객가격의 수행의무 배분새로운 기업회계기준서 제1115호는 거래가격의 산정이 되면 거래가격을 각 수행의무에 배분하도록 규정하고 있습니다. 거래가격을 배분하는 목적은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 나타내는 금액으로 각 수행의무에 거래가격을 배분하는 것이며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 계약에서 식별된 각 수행의무에 배분해야 합니다. ⑤ 수익인식새로운 기업회계기준서 제1115호는 현행 기준서의 재화의 판매 또는 용역의 제공 여부를 구분하지 않고, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하면 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 한 시점에 수행의무를 이행하면 한 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다.당사는 2017년 하반기부터 회사 자체에서의 사전 준비를 시작으로 회계법인의 참여를 통한 영향요소의 파악, 재무적 효과의 도출, 내부프로세스의 정비 등 감사보고서일 현재 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 완료하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금으로 인식할 예정입니다.

당기말 현재 기업회계기준서 제1115호를 적용으로 인해 2017년 재무제표에 미치는 영향 요소 및 재무적 효과는 없을 것으로 판단됩니다. 당사의 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인해 2017년 재무제표에 미치는 영향 요소 및 재무적 영향효과는 향후당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.가. 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이나. 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(3) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.나. 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.라. 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.마. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.바. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야 할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.(5) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 관계기업(공동기업)투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업(공동기업) 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.당사의 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업(공동기업)의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업(공동기업)과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업(공동기업)의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업(공동기업)의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업(공동기업)간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업(공동기업)에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.관계기업(공동기업)의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업(공동기업)의 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업(공동기업) 투자에 추가적인 손상차손을 인식할필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업(공동기업) 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업(공동기업)의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.당사는 관계기업(공동기업)에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업(공동기업)에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업(공동기업) 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.당사는 해외 관계기업(공동기업)의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타자본구성요소(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수	자 산	추정내용연수

건물	40년	비품	5 년

기계장치	5-10 년	시설장치	5 년

차량운반구	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 무형자산가. 개별취득하는 무형자산개별취득하는 무형자산은 최초 인식할 때 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.개별취득하는 무형자산은 산업재산권 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

산업재산권	10년

기타의무형자산	5년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.나. 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식합니다.

당사는 임상 3상승인 이후 시점부터 발생한 개발비중 기준서 1038호의 문단 57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 회계처리하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상당사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(11) 금융부채 및 지분상품당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.가. 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.1) 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있으며, 보통주의 발행시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.2) 자기주식당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.나. 금융보증계약부채당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.

라. 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.마. 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(12) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여가. 확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.(15) 주식보상비용당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

(16) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 장려금및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.가. 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.나. 용역의 제공통상적으로 연구개발 등 용역의 제공과 관련한 투입시간 및 재료기준에 의한 계약의 경우 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 계약상 일정비율로 인식하고 있습니다. 또한, 용역계약과 관련된 기술정보료, 성과보상금 등에 대하여는 기술제공조건의 종결, 연구성과에 대한 검수 등 각 단계별 의무사항의 수행상황 및 계약조건의 이행여부 등의 실질적 내용에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상을 인식하 며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.라. 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(18) 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 단일부문으로 공시되고 있습니다(주석34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(19) 전기재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 판매비와 관리비 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 보고된 전기 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(20) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2018년 3월 29일자 주주총회에서 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	26,825,053	28,467,869

자본	113,908,539	130,125,052

부채비율	23.55%	21.88%

(2) 재무위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

가. 시장위험1) 외환위험당사는 영업활동에 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채는 없으며, 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산

USD(외화예금)	83,194.20	89,134	321,494.97	388,527

단기금융상품(외화정기예금)

USD	-	-	9,000,000.00	10,876,500

매출채권

USD	12,135,228.53	13,001,684	2,205,756.61	2,665,657

미수금

USD	258,761.50	277,237	350,511.50	423,593

매도가능금융자산

USD	-	-	4,000,000.00	4,783,626

원화합계	13,368,055	19,137,903

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	8,913	(8,913)	38,853	(38,853)

단기금융상품	-	-	1,087,650	(1,087,650)

매출채권	1,300,168	(1,300,168)	266,566	(266,566)

미수금	27,724	(27,724)	42,359	(42,359)

매도가능금융자산	-	-	478,363	(478,363)

합 계	1,336,806	(1,336,806)	1,913,790	(1,913,790)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 당기와 전기에 최대 152,917천원 증가 및 152,917천원 감소입니다.

나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다. 당기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

다. 유동성 위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 차입금 208,333 3,624,999 11,458,331 15,291,663 매입채무및기타채무 6,192,181 1,344,648 - 7,536,829 기타장기채무 - - 1,599,981 1,599,981 파생상품부채 1,468,949 - - 1,468,949 합 계 7,869,463 4,969,647 13,058,312 25,897,423 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 차입금 3,000,000 17,008,510 - 20,008,510 매입채무및기타채무 5,600,961 445,320 - 6,046,281 기타장기채무 - - 1,567,848 1,567,848 파생상품부채 - - - - 합 계 8,600,961 17,453,830 1,567,848 27,622,639 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익인식금융자산 10,444,595 10,444,595 2,005,155 2,005,155 매도가능금융자산 15,663,323 15,663,323 20,113,447 20,113,447 소 계 26,107,918 26,107,918 22,118,602 22,118,602 금융부채 파생상품부채 1,468,949 1,468,949 - - 소 계 1,468,949 1,468,949 - - 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다. 당사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 10,444,595 - 10,444,595 매도가능금융자산 2,953,792 - 12,709,530 15,663,323 소 계 2,953,792 10,444,595 12,709,530 26,107,918 금융부채 파생상품부채 - - 1,468,949 1,468,949 소 계 - - 1,468,949 1,468,949 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익인식금융자산 - 2,005,155 - 2,005,155 매도가능금융자산 9,292,882 - 10,820,565 20,113,447 소 계 9,292,882 2,005,155 10,820,565 22,118,602 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익인식금융자산 투자전환사채 10,444,595 2 현재가치기법,이항모형 - - (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 범위 투입변수 (가중평균) 당기손익인식금융자산 투자전환사채 2,005,155 2 현재가치기법,이항모형 - - 한편, 당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 10,820,565 18,077,973 18,077,973 - 1,888,965 12,709,530 파생상품금융부채 - 1,468,949 - - - 1,468,949 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 999,360 9,821,205 - - - 10,820,565 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 보통주 11,610,165 3 현재가치기법 - - 보통주 100,005 원가측정 전환우선주 999,360 원가측정 파생상품부채 콜옵션 1,468,949 3 옵션모델 주가 JPY 1,011,453 변동성 10.98% 5. 범주별 금융상품(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,432,336 - - 10,432,336 22,404,723 - - 22,404,723 단기금융상품 1,525,000 - - 1,525,000 38,401,500 - - 38,401,500 매출채권및기타채권 15,088,124 - - 15,088,124 6,563,999 - - 6,563,999 당기손익인식금융자산 - 10,444,595 - 10,444,595 - 2,005,155 - 2,005,155 매도가능금융자산 - - 15,663,323 15,663,323 - - 20,113,447 20,113,447 기타장기채권 2,875,501 - - 2,875,501 3,934,753 - - 3,934,753 합 계 29,920,960 10,444,595 15,663,323 56,028,878 71,304,975 2,005,155 20,113,447 93,423,577 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 7,536,829 7,536,829 6,046,281 6,046,281 차입금(유동) 3,833,332 3,833,332 20,008,510 20,008,510 차입금(비유동) 11,458,331 11,458,331 - - 파생상품부채 1,468,949 1,468,949 - - 기타장기채무 1,599,981 1,599,981 1,567,848 1,567,848 합 계 25,897,422 25,897,422 27,622,638 27,622,638 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 평가손익 439,440 15,778 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 1,114,830 (245,728) 처분손익 158,996 67,446 대여금 및 수취채권 이자수익 221,134 584,306 외환차손익 (72,149) (32,897) 외화환산손익 (55,095) (689,826) 당기손익인식금융부채 파생상품평가손익 (1,468,949) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,106,495) (736,027) 6. 현금및현금성자산 등(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 보통예금 등 11,785,726 24,458,519 정부보조금 (1,353,391) (2,053,796) 합 계 10,432,336 22,404,723 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 사용제한내용 단기금융상품 105,000 105,000 우리사주조합원 대출관련 담보제공 단기금융상품 1,320,000 1,320,000 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 지급보증 단기금융상품 100,000 100,000 농협 과제카드 담보제공 합 계 1,525,000 1,525,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,445,159 - 7,138,733 - 차감:대손충당금 (789,532) - (1,742,730) - 단기대여금 - - 480,000 - 미수금 419,403 - 480,294 - 미수수익 13,094 - 207,702 - 장기대여금 - 291,125 - 291,125 차감:대손충당금 - (291,125) - (291,125) 보증금 - 2,875,501 - 3,934,753 합 계 15,088,124 2,875,501 6,563,999 3,934,752 (2) 당기 및 전기 중 단기대여금에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 단기대여금 당기 480,000 - (480,000) - 전기 200,000 480,000 (200,000) 480,000 (3) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각 환입 기말 매출채권 당기 1,742,730 37,032 (990,230) 789,532 전기 1,742,730 - - 1,742,730 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 정상채권 14,655,627 - 14,655,627 5,396,003 - 5,396,003 3개월 이하 - - - - - - 3개월 초과 6개월 이하 - - - - - - 6개월 초과 789,532 (789,532) - 1,742,730 (1,742,730) - 합 계 15,445,159 (789,532) 14,655,627 7,138,733 (1,742,730) 5,396,003 (주1) 매출채권의 기간구분은 채권발생일을 기준으로 구분하였습니다.8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 선급금 1,323,391 2,191,173 선급비용 11,782 20,414 부가세대급금 58,968 592,634 선급용역원가 391,219 1,498,852 합 계 1,785,360 4,303,073 9. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행회사명 당 기 말 전 기 말 투자전환사채(주1) ㈜메지온 1,278,706 1,185,965 투자전환사채(주2) ㈜한국티씨엠 941,980 819,191 투자전환사채(주3) ㈜코스온 5,223,910 - 투자전환사채(주4) ㈜에스엘백시젠 3,000,000 - 합 계 10,444,595 2,005,156 (주1) ㈜메지온이 발행한 전환사채(만기:2020년)로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며, 이항모형에 의해 공정가치를 평가하였습니다. (주2) ㈜한국티씨엠이 발행한 전환사채(만기:2020년)로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며, 이항모형에 의해 공정가치를 평가하였습니다. (주3) ㈜코스온 발행한 전환사채(만기 : 2021년)로서 당기손익금융자산으로 지정하였으며, 이항모형에 의해 공정가치를 평가하였습니다. (주4)㈜에스엘백시젠이 발행한 전환사채(만기 : 2021년)로서 당기손익금융자산으로 지정하였으며, 취득원가로 평가하였습니다. 10. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 당 기 말 전 기 말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 시장성있는 지분증권 (주)바이넥스 52,000 0.17% 734,247 561,600 561,600 881,400 (주)코스온 216,488 1.20% 4,242,064 2,392,192 2,392,192 2,597,856 (주)포스코 - - - - - 1,030,000 USD국공채펀드 - - - - - 4,783,626 소 계 4,976,311 2,953,792 2,953,792 9,292,882 시장성없는 지분증권 (주)한국티씨엠 138,800 5.73% 999,360 999,360 999,360 999,360 에스엘포젠(주1) 20,001 50.00% 100,005 100,005 100,005 100,005 Theravalues 562,500 32.14% 9,721,200 11,610,165 11,610,165 9,721,200 소 계 10,820,565 12,709,530 12,709,530 10,820,565 합 계 15,796,876 15,663,322 15,663,322 20,113,447 (주1) 전기 취득한 투자주식으로 지분율은 50%이나 투자금액의 중요성이 크지 않다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (1,248,383) (1,002,655) 평가액 1,114,830 (245,728) 자본에 가감되는 법인세효과 - - 기말 (133,553) (1,248,383) 11. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 주요 영업활동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 대한민국 생물학적 제제 제조업 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 미국 면역학을 이용한 바이오의약품 연구/개발 및 판매 관계기업 (주1) Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 중국 글로벌임상개발및 글로벌사업화 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 인도네시아 글로벌임상개발및 글로벌사업화 관계기업 (주2) ㈜바이젠 대한민국 바이오 의약품 생산 관계기업 (주3) ㈜에스엘메타젠 대한민국 공동연구 관계기업 I-Mab 케이만 군도 글로벌임상개발및 글로벌사업화 공동기업 ILKOGEN 터키 글로벌임상개발및 글로벌사업화 (주1) 2017년 5월 19일 글로벌임상개발 및 글로벌사업화를 위하여 Simnogen의 지분 6,758,080주를 1,102백만원에 취득하였습니다 (주2) 2017년 12월 28일 바이젠의 지분 600,000주를 3,045백만원에 처분하였습니다 (주3) 2017년 4월 27일 유력 파이프라인의 공동연구를 위해 SL metagen의 지분 58,800주를 294백만원에 취득하였습니다. (2) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 25.0 8,925,000 7,444,990 7,444,990 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 17.9 4,717,840 3,270,189 3,270,189 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 49.0 1,102,598 973,005 973,005 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 40.0 2,161,373 1,436,675 1,436,675 관계기업 ㈜바이젠 20.0 2,000,000 1,983,209 1,983,209 관계기업 ㈜에스엘메타젠 49.0 294,000 134,005 134,005 관계기업 I-Mab 18.9 24,271,239 18,411,671 18,411,671 공동기업 ILKOGEN 50.0 8,100,313 3,715,800 3,715,800 합 계 51,572,363 37,369,544 37,369,544 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 5,450,021 27,508,117 3,087,003 91,176 5,822,378 (2,093,969) - (2,093,969) 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 14,276,143 11,533,606 180,596 680,608 - (6,506,634) - (6,506,634) 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 1,530,749 474,041 19,065 - - (278,184) - (278,184) 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 3,376,308 1,101,324 3,517 - - (110,766) - (110,766) 관계기업 ㈜바이젠 7,885,444 2,049,299 18,700 - 12,727 (182,058) - (182,058) 관계기업 ㈜에스엘메타젠 322,339 - 48,861 - - (326,521) - (326,521) 관계기업 I-Mab 117,182,588 24,758,253 10,935,513 44,356,773 - (41,644,870) - (41,644,870) 공동기업 ILKOGEN 1,649,007 9,620,429 561,840 - - 14,170 - 14,170 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 7,705,580 28,727,809 3,671,296 100,532 15,677,803 2,518,691 - 2,518,691 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 10,207,150 13,761,988 116,402 882,736 - (2,827,694) - (2,827,694) 관계기업 Tasgen 25,863,075 21,710,184 14,163 - - (3,417,499) - (3,417,499) 관계기업 KG-Bio 935,763 1,815,704 1,967 - - (207,706) - (207,706) 공동기업 ILKOGEN 4,099,149 9,824,190 2,625,253 - - (26,735) - (26,735) 공동기업 (주)바이젠 10,107,134 - 10 - - 107,246 - 107,246 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보를 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 29,779,960 25.00% 7,444,990 - 7,444,990 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 24,948,544 17.92% 4,470,791 (1,200,602) 3,270,189 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) 1,985,725 49.00% 973,005 - 973,005 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 4,474,115 40.00% 1,789,646 (352,971) 1,436,675 관계기업 ㈜바이젠 9,916,043 20.00% 1,983,209 - 1,983,209 관계기업 ㈜에스엘메타젠 273,479 49.00% 134,005 - 134,005 관계기업 I-Mab 86,648,555 18.87% 18,411,671 - 18,411,671 공동기업 ILKOGEN 10,707,597 50.00% 5,353,799 (1,637,997) 3,715,800 합 계 168,734,018 40,561,116 (3,191,570) 37,369,544 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 32,661,562 25.00% 8,165,390 - 8,165,390 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 22,970,000 25.48% 5,851,952 (2,530,756) 3,321,197 관계기업 Tasgen (Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 47,559,096 33.33% 15,853,016 (4,775,980) 11,077,036 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 2,749,501 40.00% 1,099,800 (352,971) 746,829 공동기업 ILKOGEN 11,298,086 50.00% 5,649,043 (1,637,998) 4,011,045 공동기업 ㈜바이젠 10,107,124 50.00% 5,053,562 - 5,053,562 합 계 127,345,369 41,672,764 (9,297,705) 32,375,060 (5) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 공동기업의 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 아지노모도제넥신(주) 8,165,390 - (720,400) - 7,444,990 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 3,321,197 643,207 (475,307) (218,908) 3,270,189 관계기업 Tasgen (Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 11,077,036 (11,077,036) - - - 관계기업 Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) - 1,102,598 (136,310) 6,717 973,005 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 746,829 944,333 (67,775) (186,712) 1,436,675 관계기업 ㈜바이젠 5,053,562 (2,988,946) (81,407) - 1,983,209 관계기업 ㈜에스엘메타젠 - 294,000 (159,995) - 134,005 관계기업 I-Mab - 24,271,239 (5,120,772) (738,796) 18,411,671 공동기업 ILKOGEN 4,011,045 735,262 26,723 (1,057,230) 3,715,800 합 계 32,375,059 13,924,657 (6,735,243) (2,194,929) 37,369,544 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 아지노모도제넥신(주) 7,535,718 - 629,673 - 8,165,390 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 2,004,775 699,169 575,828 41,426 3,321,197 관계기업 Tasgen 6,791,424 5,588,000 (1,157,943) (144,444) 11,077,036 관계기업 KG-Bio - 1,217,040 (436,053) (34,157) 746,829 공동기업 ILKOGEN 4,274,343 1,207,600 (613,243) (857,655) 4,011,045 공동기업 ㈜바이젠 4,981,918 - 71,644 - 5,053,562 합 계 25,588,177 8,711,809 (930,095) (994,831) 32,375,060 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초 취득 및자본적지출액 처분액 대체 감가상각비 기말 취득금액 감가상각누계액 토지 7,097,454 - (258,885) - - 6,838,569 6,838,569 - 건물 12,287,807 - (380,414) - (339,028) 11,568,366 13,467,621 (1,899,255) 기계장치 3,088,707 1,350,716 - 9,956 (1,183,175) 3,266,204 9,950,984 (6,684,781) 차량운반구 5,293 - (1,664) - (3,416) 213 107,928 (107,715) 비품 309,436 117,87 (12,909) - (126,832) 287,570 1,205,351 (917,781) 시설장치 805,807 18,480 - - (379,727) 444,560 2,918,088 (2,473,528) 건설중인자산 9,956 18,889,381 - (9,956) - 18,889,381 18,889,381 - 합 계 23,604,460 20,376,453 (653,872) - (2,032,178) 41,294,863 53,377,923 (12,083,060) (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초 취득 및자본적지출액 처분액 대체 감가상각비 기말 취득금액 감가상각누계액 토지 6,838,569 258,885 - - - 7,097,454 7,097,454 - 건물 12,241,616 384,418 - - (338,227) 12,287,807 13,851,636 (1,563,829) 기계장치 3,567,151 731,998 - (37,900) (1,172,543) 3,088,706 8,549,208 (5,460,502) 차량운반구 29,362 - - - (24,069) 5,293 176,991 (171,697) 비품 354,047 121,783 - - (166,394) 309,436 1,101,666 (792,230) 시설장치 1,100,466 215,165 - - (509,825) 805,807 2,899,608 (2,093,801) 건설중인자산 213,342 1,590 - (204,976) - 9,956 9,956 - 합 계 24,344,553 1,713,839 - (242,876) (2,211,058) 23,604,460 33,686,519 (10,082,059) (2) 상각액은 감가상각비의 과목으로 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 매출원가에 계상하였으며, 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 각각 1,970,174천원과 2,148,797천원이며, 매출원가로 인식한 감가상각비는 각각 62,005천원과 62,261천원입니다.(3) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석31 참조). 13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 902,812 3,728,392 64,600 4,695,804 증가금액 16,411 194,088 45,782 256,281 내부개발 16,411 - - 16,411 개별취득 - 194,088 45,782 239,870 감소금액 (164,545) (483,827) (110,382) (758,754) 상각 (133,914) (483,827) - (617,741) 손상차손 (30,631) - - (30,631) 대체 - - (110,382) (110,382) 기말장부금액 754,678 3,438,653 - 4,193,331 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 1,021,002 437,518 - 1,458,520 증가금액 43,155 3,491,956 543,156 4,078,267 내부개발 43,155 - - 43,155 개별취득 - 3,491,956 543,156 4,035,112 감소금액 (161,344) (201,082) (478,556) (840,982) 상각 (134,955) (201,082) - (336,037) 손상차손 (26,389) - - (26,389) 대체 - - (478,556) (478,556) 기말장부금액 902,813 3,728,392 64,600 4,695,804 (2) 당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액(경상개발비)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료비 3,330,484 3,239,188 인건비 8,108,182 7,080,687 위탁용역비 25,822,329 14,643,720 기타비용 3,956,430 3,929,697 정부보조금 (6,293,485) (8,752,426) 합 계 34,923,940 20,140,867 (3) 당기 중 손상차손 회계처리한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 개별자산 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당 기 누계액 특허권 hyFc 유럽특허(08766022.1) 외 30,631 30,631 30,631 - 신규 등록된 유럽특허(212198380.3)로 원출원(08766022.1)의 권리범위를 대체할 수 있게 되어 원출원에 대한 권리를 유지하지 않기로 결정하였습니다. 14. 정부보조금(1) 개요당사는 신약개발과 관련하여 범부처신약개발사업단, 미래창조과학부, 한국산업기술평가원,한국보건산업진흥원 등과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. 또한, POSTECH 및 연세대학교 산학협력단 등과 다수의 협약을 체결하여 정부과제물을 위탁 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 협약에 의해 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다 (2) 당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 건물 비품 기계장치 기초 2,053,796 13,884 - 99,469 수령액 5,859,956 - - - 자산취득 (35,121) - 780 34,341 손상차손 - - - - 비용상계 (6,525,241) (402) (130) (52,013) 기말 1,353,390 13,482 650 81,797 (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 건 물 기계장치 기초 2,621,949 14,287 125,695 수령액 7,528,889 - - 자산취득 - - - 손상차손 - - - 비용상계 (8,097,042) (402) (26,227) 기말 2,053,796 13,884 99,469 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,286,079 1,599,981 3,802,318 1,567,848 예수금 403,635 - 1,119,809 - 미지급비용 449,295 - 608,334 - 임대보증금 397,820 - 515,820 - 합 계 7,536,829 1,599,981 6,046,281 1,567,848 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 말 전 기 말 선수금 112,000 - 합 계 112,000 - 17. 차입금및 파생상품부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관차입금 3,833,332 11,458,331 3,000,000 - 전환사채 - - 17,008,510 - 합 계 3,833,332 11,458,331 20,008,510 - (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 기업은행 시설자금대출 2.47 3,000,000 3,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 기업은행 시설자금대출 2.40 10,000,000 - 우리은행 R 대출 2.44 2,291,663 - 합 계 12,291,663 - 차감 : 유동성대체 (833,332) - 장기차입금 11,458,331 - 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석31 참조). (4) 전환사채당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전환사채 - 20,544,500 전환권조정 - (5,797,837) 사채상환할증금 - 2,261,847 합 계 - 17,008,510 당사가 2016년 7월 8일 발행한 전환사채의 내역은 아래와 같으며, 2017년 7월 7일 USD 7,000,000과 2017년 10월 10일 USD 10,000,000을 상환함으로써 당기말 현재잔액은 없습니다. 사채의 명칭 제5회 무기명 무보증 사모 해외전환사채 액면가액 USD 17,000,000 기준환율 1,175.90원 발행가액 19,990,300천원 이자지급조건 액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 4% 전환조건 2017년 7월 8일에서 2021년 7월 7일까지 주당 58,406원으로 전환 가능(총 342,264주) 조기상환 조건 사채발행후 1년이 되는 날인 2017년 7월 8일부터 매 3개월에 해당되는 날마다 본 사채의원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 인수자 1. Tasly (Hong Kong) pharmaceuticals Ltd. (USD 15,000,000)2. Summer beauty limited (USD 2,000,000) (5) 파생상품부채 (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 파생상품부채 1,468,949 - (주1) 당사는 일본 Theravalues Corporation의 지배주주인 ㈜한독과 주주간 계약을 체결하였으며, ㈜한독은 Theravalues Corporation의 주식을 당사로부터 매수할수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 당사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 측정하였습니다. 18. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 3,352,261 2,992,690 사외적립자산의 공정가치 (2,536,631) (2,147,459) 순확정급여부채 815,630 845,231 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 832,687 743,635 이자비용 77,710 70,067 사외적립자산의 기대수익 (63,933) (57,853) 종업원 급여에 포함된 총 비용 846,464 755,849 (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,992,690 2,718,784 당기근무원가 832,687 743,635 이자원가 77,710 70,067 확정급여제도의 재측정요소 (177,277) (359,581) 퇴직금지급액 (373,549) (180,215) 기말 3,352,261 2,992,690 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 2,147,459 1,962,171 납입액 645,013 428,699 퇴직금지급액 (275,489) (266,026) 기대수익 63,933 57,853 보험수리적손실 (44,286) (35,238) 기말 2,536,631 2,147,459 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 2018년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 647백만원 입니다. (6) 순확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 할인율 3.05% 2.68% 가중평균 임금인상율(인플레이션 포함) 3.75% 3.75% 사망률 연령별율 연령별율 퇴직률 연령별율 연령별율 정년연령 만65세 만65세 (7) 사외적립자산 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 정기예금 2,536,631 2,147,459 (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.40% 감소 6.40% 증가 임금인상율 1% 6.30% 증가 5.40% 감소 할인률인 우량채 수익율의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(9) 당기말 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 급여지급액 1,516,017 157,935 369,500 429,071 879,737 (10) 당사 확정급여부채의 가중평균만기는 9.54년 입니다. 19. 자본금(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 20,066,704주이며, 1주당 금액은 500원입니다.(2) 당기와 전기 중 보통주식수 및 우선주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보통주식수(주) 보통주자본금 우선주식수(주) 우선주자본금 2016년 01월 01일 8,294,202 4,147,101 749,069 374,535 주식선택권 행사 188,300 94,150 - - 무상증자(주1) 8,464,414 4,232,207 580,306 290,153 전환우선주 전환 843,151 421,576 (840,379) (420,190) 유상증자(주2) - - 1,176,458 588,229 2016년 12월 31일 17,790,067 8,895,034 1,665,454 832,727 2017년 01월 01일 17,790,067 8,895,034 1,665,454 832,727 주식선택권 행사 188,570 94,285 - - 전환우선주 전환 2,088,067 1,044,033 (1,665,454) (832,727) 2017년 12월 31일 20,066,704 10,033,352 - - (주1) 2016년 2월 17일 이사회결의를 통하여 기존 주식 1주당 신주 1주를 무상으로 배정하는 무상증자 결정(주식발행초과금의 자본전입)을 하였으며 이로 인하여 증자전 주식총수가 9,044,720주에서 18,089,440주로 증가하였습니다. (주2) 2016년 6월 29일 이사회결의를 통하여 제3자배정 방식에 따라 59,999백만원(발행주식수 1,176,458주, 1주당 발행가액 51,000원)에 상당하는 전환우선주 유상증자를 실시하였으며, 우선주자본금을 제외한 59,411백만원은 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상하였습니다. 20. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 220,340,845 214,565,979 감자차익 1,100,820 1,100,820 전환권대가 - 3,866,803 합 계 221,441,665 219,533,602 21. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 12,197,060 10,860,001 지분법자본변동 (4,093,268) (2,220,122) 매도가능증권평가손익 (133,553) (1,248,383) 기타자본항목 187,657 - 합 계 8,157,896 7,391,496 22. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 부여수량 행사가능기간 가득조건 9차 2011.03.18 2,000 2013.03.18~2018.03.17 용역제공 2년 11-1차 2013.03.15 12,700 2016.03.15~2018.03.14 용역제공 3년 11-2차 2013.03.15 234,000 2018.03.15~2021.03.14 용역제공 5년 11-3차 2013.03.15 390,000 2021.03.15~2023.03.14 용역제공 8년 12-1차 2014.03.21 8,450 2017.03.21~2019.03.20 용역제공 3년 12-2차 2014.03.21 135,000 2019.03.21~2022.03.20 용역제공 5년 12-3차 2014.03.21 225,000 2022.03.21~2024.03.20 용역제공 8년 13차 2014.09.15 56,980 2017.09.15~2019.09.14 용역제공 3년 14차 2015.01.23 65,000 2018.01.23~2020.01.22 용역제공 3년 15차 2015.03.20 30,000 2018.03.20~2020.03.19 용역제공 3년 17차 2015.08.12 8,000 2018.08.12~2020.08.11 용역제공 3년 18차 2016.02.17 35,000 2019.02.17~2021.02.16 용역제공 3년 19차 2016.03.18 20,000 2019.03.18~2021.03.17 용역제공 3년 21차 2016.11.02 31,000 2019.11.02~2021.11.01 용역제공 3년 22차 2017.02.08 20,500 2020.02.08~2022.02.07 용역제공 3년 23차 2017.05.17 27,000 2020.05.17~2022.05.16 용역제공 3년 24차 2017.12.06 15,000 2020.12.06~2022.12.05 용역제공 3년 한편, 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 당사가 선택할 수 있으며, 당기말 현재는 현금을 지급해야 하는 의무가 없어 주식결제형을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동공정가치는 블랙ㆍ숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구 분 추정 공정가치 주 가 행사가격 기대주가변동성 기대배당금 무위험이자율 만 기 9차 7,742 10,846 7,500 64.97% - 3.64% 2018년 03월 17일 11-1차 11,169 18,450 9,350 72.14% - 2.70% 2018년 03월 14일 11-2차 12,745 18,450 9,350 72.14% - 2.83% 2021년 03월 14일 11-3차 13,921 18,450 9,350 72.14% - 2.93% 2023년 03월 14일 12-1차 27,637 34,000 17,600 65.57% - 3.13% 2019년 03월 20일 12-2차 30,048 34,000 17,600 65.57% - 3.35% 2022년 03월 20일 12-3차 31,499 34,000 17,600 65.57% - 3.52% 2024년 03월 20일 13차 31,828 52,000 25,775 61.64% - 2.68% 2019년 09월 14일 14차 33,224 57,500 27,500 66.56% - 2.17% 2020년 01월 22일 15차 32,320 68,300 31,000 56.87% - 1.93% 2020년 03월 19일 17차 51,152 115,500 62,400 58.78% - 1.99% 2020년 08월 11일 18차 48,470 93,000 46,300 68.29% - 1.61% 2021년 02월 16일 19차 37,373 58,700 57,400 87.98% - 1.67% 2021년 03월 17일 21차 22,346 37,000 41,750 87.21% - 1.50% 2021년 11월 01일 22차 23,783 38,250 39,950 87.29% - 1.83% 2022년 02월 07일 23차 24,518 39,600 41,300 86.58% - 1.95% 2022년 05월 16일 24차 34,769 58,100 56,850 79.88% - 2.30% 2022년 12월 05일 (2) 당기 및 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,718,700주 23,100 927,750주 20,284 부여 70,500주 44,063 1,032,750주 23,197 행사 188,570주 21,524 188,300주 9,063 취소 또는 중도청산 281,000주 52,284 53,500주 25,535 기말 현재 행사가능 1,319,630주 18,231 1,718,700주 23,100 (3) 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 비용으로 인식한 보상원가 3,359,684 2,581,361 판매비와관리비 3,359,684 2,581,361 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 5,377,046 12,627,079 23. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 미처리결손금 (125,724,375) (106,527,805) 전기이월미처리결손금 (106,527,805) (41,702,368) 전기오류수정손실(주석36) - (34,217,042) 수정후 전기이월미처리결손금 (106,527,805) (75,919,410) 보험수리적손익 132,991 324,343 당기순손실 (19,329,560) (30,932,739) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (125,724,375) (106,527,805) 한편, 당기 결손금처리계산서의 처리예정일은 2018년 3월 29일 (전기 처리확정일: 2017년 3월 17일) 입니다.24. 수익당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 727,959 833,367 용역의 제공으로 인한 수익 27,726,545 10,518,548 합 계 28,454,503 11,351,915 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 128,571 63,132 종업원급여 4,224,691 4,454,486 감가상각 및 상각비용 781,557 898,601 주식보상비용 1,277,343 3,069,454 임차료 270,476 287,774 경상개발비 34,923,940 20,140,867 지급수수료 1,199,907 1,801,609 기타 12,507,196 11,521,249 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 55,313,681 42,237,171 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,940,808 3,204,474 퇴직급여 331,593 262,098 복리후생비 888,706 890,583 여비교통비 136,844 359,646 세금과공과 140,706 622,186 접대비 150,285 153,149 임차료 232,076 244,648 대손상각비환입 (53,130) - 감가상각비 476,504 635,970 경상개발비 34,923,940 20,140,867 차량유지비 74,504 92,117 지급수수료 1,110,673 1,731,184 자문료 179,894 164,767 기술료 392,470 4,238,682 보험료 47,327 50,803 주식보상비용 1,277,343 3,069,454 무형자산상각비 243,048 200,370 기타판매비와관리비 1,127,708 1,397,671 합 계 44,621,300 37,458,669 27. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 435,614 406,177 수입배당금 148,034 66,000 매도가능금융자산처분이익 158,996 67,446 단기매매금융자산처분이익 28,754 - 외환차익 1,475,974 2,572,412 외화환산이익 60,904 14,393 유형자산처분이익 17,684 10,455 당기손익인식금융자산평가이익 439,440 29,813 전환사채상환이익 511,771 - 국고보조금수익 61,950 422,445 투자자산처분이익 11,569,982 750,018 잡이익 26,232 57,720 합 계 14,935,335 4,396,879 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 1,548,123 2,605,310 외화환산손실 115,999 704,219 유형자산처분손실 5,746 - 무형자산손상차손 30,631 26,389 당기손익인식금융자산평가손실 - 14,035 파생상품평가손실 1,468,949 - 국고보조금손실 252,345 - 기부금 10,000 11,159 잡손실 23,018 1,433 합 계 3,454,812 3,362,546 28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 221,134 584,306 금융수익 합계 221,134 584,306 금융비용 이자비용 1,106,495 736,027 금융비용 합계 1,106,495 736,027 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 - - 이연법인세부채의 변동 - - 자본에 가감된 법인세비용 - - 법인세비용 - - 당사는 최근 사업연도에 지속적 적자 발생 및 결손금 누적으로 법인세 부담액이 없으며, 또한 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.30. 주당손실(1) 당기와 전기 중 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 (19,329,560,416) (30,932,738,688) 가중평균 유통보통주식수(주) 18,400,215 16,106,370 기본주당순손실 (1,051) (1,921) (2) 당기와 전기 중 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 금융거래 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정내용 약정한도액 기업은행 시설자금대출 3,000,000 기업은행 시설자금대출 10,000,000 우리은행 R 대출 2,500,000 (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 (주1) 18,406,935 3,600,000 시설자금대출 3,000,000 기업은행 3,000,000 R 대출 2,291,663 우리은행 분양 토지 18,564,503 13,000,000 시설자금대출 10,000,000 기업은행 (주1) 토지: 6,838,569 천원, 건물: 11,568,366 천원(3) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 금액 담보권자 우리사주조합원 단기금융상품 105,000 우리은행 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 단기금융상품 1,320,000 우리은행 과제카드 단기금융상품 100,000 농협 계 1,525,000 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증제공자 보증내용 보증한도 서울보증보험 이행보증 50,000 32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 관계기업 아지노모토제넥신(주) 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 관계기업 (주)바이젠 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 관계기업 ㈜에스엘메타젠 관계기업 I-Mab Biopharma 공동기업 ILKOGEN 기타특수관계자 (주)한독 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당 기 전 기 관계기업 NIT 22,889 2,992 관계기업 Tasgen 14,447 1,256,064 관계기업 KG-Bio 11,616 1,038,150 관계기업 ㈜에스엘메타젠 207,778 - 관계기업 I-Mab Biopharma 13,606,948 - 공동기업 ILKOGEN 58,664 1,713,210 기타특수관계자 (주)한독 9,750,000 2,218,000 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 당기 기타특수관계자 임직원 480,000 - (480,000) - 전기 기타특수관계자 임직원 200,000 480,000 (200,000) 480,000 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미지급비용 미지급금 임대보증금 관계기업 NIT 3,954 - - - - 관계기업 KG-Bio 1,354 - - - - 관계기업 ILKOGEN 53,993 - - - - 관계기업 ㈜에스엘메타젠 45,896 - - - - 관계기업 I-Mab Biopharma 12,856,800 - - - - 기타특수관계자 (주)한독 770,000 687,560 - 71,897 112,320 기타특수관계자 임직원 - - 228,247 28,456 397,820 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 단기대여금 미지급비용 미지급금 임대보증금 관계기업 Tasgen 1,251,712 423,593 - - - - 관계기업 KG-Bio - - - - - - 공동기업 ILKOGEN 1,413,945 - - - - - 기타특수관계자 (주)한독 2,439,800 992,916 - - 108,407 112,320 기타특수관계자 임직원 - 369 480,000 221,617 25,015 396,500 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 544,222 795,834 퇴직급여 95,679 95,451 주식보상비용 297,937 1,959,793 합 계 937,838 2,851,078 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (19,329,560) (30,932,739) 수익ㆍ비용의 조정 (1,079,579) 9,476,454 이자비용 1,106,495 736,027 감가상각비 2,032,178 2,211,058 대손상각비 (53,198) - 무형자산상각비 617,741 336,038 퇴직급여 846,464 755,849 주식보상비용 3,359,684 5,167,051 외화환산손실 157,018 704,219 유형자산처분손실 5,746 - 무형자산손상차손 30,631 26,389 지분법손실 4,130,020 930,095 당기손익인식금융자산평가손실 - 14,035 파생상품평가손실 1,468,949 - 기타손실 172,321 52,125 이자수익 (221,134) (584,306) 외화환산이익 (935,827) (14,393) 전환사채상환이익 (511,772) - 매도가능금융자산처분이익 (158,996) (67,446) 투자자산처분이익 (11,569,983) (750,019) 유형자산처분이익 (17,684) (10,455) 지분법이익 (1,064,475) - 당기손익인식금융자산평가이익 (439,440) (29,813) 기타이익 (34,319) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,673,648) 7,115,909 매출채권의 감소(증가) (9,320,397) 15,710,914 기타채권의 감소(증가) 58,872 (396,396) 당기법인세자산의 감소(증가) (61,616) (62,377) 기타유동자산의 감소(증가) 2,517,712 (3,156,608) 재고자산의 감소(증가) 128,571 63,132 기타채무의 증가(감소) 1,325,421 (4,699,868) 기타유동부채의 증가(감소) 112,000 - 순확정급여부채의 증가(감소) (743,073) (342,888) 기타비유동부채의 증가(감소) 308,861 - 영업으로부터 창출된 현금 (26,082,787) (14,340,376) (2) 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 대체 당기말 단기차입금 3,000,000 833,332 - 3,833,332 유동성전환사채 17,008,510 (17,008,510) - - 장기차입금 - 11,458,331 - 11,458,331 합 계 20,008,510 (4,716,847) - 15,291,663 34. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 14,571,286 5,848,305 아시아 117,760 3,774,894 미주 13,629,837 2,992 유럽 135,620 1,725,724 합 계 28,454,503 11,351,915 (3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 23,356백만원과 7,912백만원입니다. 35. 벤처기업으로서의 불확실성당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다. 36. 전전기 및 전기재무제표 재작성(1) 회사는 당기 중 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 발견된 회계오류를 수정반영하여 2015년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 상기 개발비 관련 회계오류의 수정으로 인하여 비교표시된 2015년과 2016년 기초와 기말의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015년 기말 2015년 기초 수 정 전 수 정 후 수 정 전 수 정 후 무형자산 35,675,562 1,458,520 20,649,762 1,523,769 자산총계 142,100,586 107,883,544 114,111,696 94,985,702 이익잉여금 (41,702,368) (75,919,410) (40,003,610) (59,129,603) 자본총계 125,766,344 91,549,303 100,932,487 81,806,493 (단위 : 천원) 구 분 2016년 기말 2016년 기초 수 정 전 수 정 후 수 정 전 수 정 후 무형자산 44,814,830 4,695,804 35,675,562 1,458,520 자산총계 198,711,948 158,592,922 142,100,586 107,883,544 이익잉여금 (66,408,779) (106,527,805) (41,702,368) (75,919,410) 자본총계 170,244,079 130,125,052 125,766,344 91,549,303 회계오류의 수정금액은 19,125,993천원이며, 전전기오류수정손실 항목으로 2015년 기초 이월결손금에 반영되었습니다.2012년부터의 각 연도별 오류수정 금액은 각각 2012년 5,802,827천원, 2013년 4,128,897천원, 2014년 9,194,270천원입니다. (3) 회계오류의 수정으로 인하여 비교표시된 2015년과 2016년 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015년 2016년 판매비와관리비 15,145,465 7,558,093 기타영업외비용 (54,417) (1,656,108) 합 계 15,091,048 5,901,984 (4) 전기 재무제표 재작성으로 인하여 재계산된 비교표시된 2015년과 2016년 당기순이익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2015년 2016년 재작성전 영업손익 1,086,622 (23,327,163) 당기순손익 (1,426,677) (25,030,754) 기본주당순손익(원) (187) (1,557) 재작성후 영업손익 (14,058,844) (30,885,256) 당기순손익 (16,517,726) (30,932,739) 기본주당순손익(원) (2,164) (1,921) 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제넥신 회사채 사모 2012.09.25 16,650 4.7 - 2017.10.26 전부전환 - (주)제넥신 회사채 사모 2014.04.15 7,000 4 - 2019.04.15 전부전환 - (주)제넥신 회사채 사모 2016.07.08 19,990 4 - 2021.07.08 전부상환 - 합 계 - - - 43,640 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19기 3분기(2017) 제18기(2016) 제17기(2015) 채권금액 대손충당금 설정율 채권금액 대손충당금 설정율 채권금액 대손충당금 설정율 매출채권 15,445,159 -789,532 5.1% 7,138,733 -1,742,730 24.4% 22,838,443 -1,742,730 7.6% 대여금 291,125 -291,125 100.0% 771,125 -291,125 37.8% 971,125 -291,125 30.0% 합 계 15,736,284 -1,080,657 6.9% 7,909,857 -2,033,855 25.7% 23,809,568 -2,033,855 8.5% 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 기초 대손충당금 잔액 2,033,855 2,033,855 1,171,125 2. 순대손처리액(1)-(2)±(3) 900,068 - 862,730 (1)대손처리액(상각채권액) 68 - 862,730 (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 (900,000) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (53,130) - 862,730 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,080,657 2,033,855 2,033,855 대손충당금 설정기준- 당사는 당분기말 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 재고자산 보유현황 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 제 품 - - - 재공품 - - - 상 품 - - - 원 재 료 - 128,571 191,703 부 재 료 - - - 소 계 - 128,571 191,703 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] - 0.06% 0.13% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.03 5.7 4.6 ☞ 공시서류 작성기준일인 2017년 12월 31일 현재 보유중인 재고자산은 없습니다. 재고자산 실사내용☞ 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017 제 19 기 (당기) 삼경회계법인 적정 - 2016 제 18 기 (전기) 삼경회계법인 적정 - 2015 제 17 기 (전전기) 삼경회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017 제19기 (당기) 삼경회계법인 분/반기 검토 기말 감사 59,000 724 2016 제18기 (전기) 삼경회계법인 분/반기 검토 기말 감사 59,000 666 2015 제17기 (전전기) 삼경회계법인 분/반기 검토 기말 감사 55,000 640 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 (당기) 2017.08 세무조정 2주 5,000 - 제18기 (전기) 2016.04 세무조정 2주 5,000 - 제17기 (전전기) 2015.08 세무조정 2주 3,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 파트너사, 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 회사의 내부/외부 환경에 대한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 경영진단 개요 2017년 매출총액은 284억5천만원으로 전기대비 150% 증가하였으며, 기술이전과 연구용역, 로열티, 기타 상품매출로 구성되어 있습니다. 매출 세부내역으로는 기술이전 매출 약 142억원, 연구용역 매출 약 133억원, 기타 상품매출 약 7억원, 로열티 수입 약1억원으로 기술이전 매출이 매출총액의 50%를 차지했습니다. 영업손익은 글로벌 임상개발 진행에 따른 연구개발비 지출로 인하여 적자가 지속되었으나, 그 금액은 약 268억원으로 전기 308억원 대비 소폭 감소하였습니다. 자산총계는 직전 사업년도 1,585억원에서 당기 1,407억원으로 소폭 감소하였으며, 자기자본도 직전 사업년도 1,301억원에서 당기 1,139억원으로 직전 사업전년도 대비 감소하였습니다. 당사는 19기 중 개발비 자산화 요건을 재검토하면서 글로벌 스탠다드 수준의 보수적인 회계정책을 적용하였으며, 개발비 관련 과거 회계오류를 수정반영하여 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 하기 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 과거 회계오류 수정을 반영하고 비교표시를 위해 제18기 및 제17기 재무제표를 재작성 하였습니다. 가. 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 19 기(감사받은 재무제표) 제 18 기(재적성된 재무제표) 제 17 기(재적성된 재무제표) 자산 유동자산 28,892,436,263 71,864,242,908 43,417,237,162 비유동자산 111,841,155,663 86,728,678,891 64,466,306,670 자산총계 140,733,591,926 158,592,921,799 107,883,543,832 부채 유동부채 12,951,110,190 26,054,790,734 14,727,017,139 비유동부채 13,873,942,786 2,413,078,588 1,607,224,105 부채총계 26,825,052,976 28,467,869,322 16,334,241,244 자본 납입자본 231,475,017,420 229,261,362,098 162,877,557,125 자본금 10,033,352,000 9,727,760,500 4,521,635,500 자본잉여금 221,441,665,420 219,533,601,598 158,355,921,625 기타자본구성요소 8,157,896,146 7,391,495,708 4,591,155,166 이익잉여금(결손금) (125,724,374,616) (106,527,805,329) (75,919,409,703) 자본총계 113,908,538,950 130,125,052,477 91,549,302,588 자본과부채총계 140,733,591,926 158,592,921,799 107,883,543,832 나. 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 19 기(감사받은 재무제표) 제 18 기(재적성된 재무제표) 제 17 기(재적성된 재무제표) 매출 28,454,503,371 11,351,915,014 32,519,853,392 매출총이익 17,762,122,677 6,573,412,563 27,623,638,145 판매비와관리비 44,621,300,363 37,458,668,606 41,682,481,774 영업이익(손실) (26,859,177,686) (30,885,256,043) (14,058,843,629) 법인세비용차감전순이익(손실) (19,329,560,416) (30,932,738,688) (16,517,725,646) 당기순이익(손실) (19,329,560,416) (30,932,738,688) (16,517,725,646) 기타포괄손익 (625,324,738) (916,216,017) (2,362,654,509) 총포괄손익 (19,954,885,154) (31,848,954,705) (18,880,380,155) 기본주당이익(손실) (1,051) (1,921) (2,164) 4. 자금조달 관련 사항 가. 공시대상기간 중 자금조달 내역 (단위:백만원) 조달방법 발행일 조달자금 내역 발행방법 전환/상환여부 사용용도 조달금액 유상증자(4우선주) 2015년 12월 03일 운영자금 20,000 3자배정 보통주 전부전환 해외 전환사채 2016년 07월 11일 운영자금 19,706 사모 전부 상환 유상증자(5우선주) 2016년 07월 20일 운영자금 59,999 3자배정 보통주 전부전환 나. 자금조달 예정내역 당사는 운영비용, 주요 파이프라인 임상비용 및 연구개발비와 R 자본금 투자의 용도로 전체 규모 2,500억원의 자금조달을 예정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 조달방법 발행 예정일 조달자금 내역 발행방법 비 고 사용용도 조달금액 유상증자(6우선주) 2018년 05월 18일 운영자금 140,000 3자배정 비상장 우선주1년간 의무보호예수 타법인주식취득 50,000 전환사채 2018년 05월 18일 운영자금 60,000 사모 기명식 무보증 사모 전환사채1년간 분할/행사 금지 합계 250,000 - - ☞ 상기 조달 예정내역은 금융감독원 전자공시시스템을 통해 2018년 3월 20일자 주요사항보고서로 공시되었으며, 투자자 및 관계기관의 여건에 따라 조달금액 및 발행 예정일정등이 변경될 경우 해당 주요사항보고서만을 정정 제출 할 예정이오니 유의하시기 바랍니다. 5. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항가. 내부적으로 창출한 무형자산 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 당사는 임상 3상승인 이후 시점부터 발생한 개발비중 회계기준서의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 회계처리하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 다. 기타 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항" 은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 2명 총6명의 등기임원으로 구성되어있으며 이밖에 상근 감사 1명이 활동하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회내 위원회당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.다. 이사의 독립성이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 기타비상무이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.라. 중요 의결 사항 및 사외이사 활동내역 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 회차 개최일자 의안내용 이사회가결여부 사외이사의 성명 운영대(출석율 100%) 안미정(출석율 100%) 찬반여부 1 2017.02.08 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여3. 정기주주총회 소집결의의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2 2017.05.17 1. 실적 및 경영현황 보고2. 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 3 2017.09.06 1. 실적 및 경영현황 보고 가결 찬성 찬성 4 2017.12.06 1. 실적 및 경영현황 보고2. 주식매수선택권 부여 가결 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 채치범 포스텍-가톨릭대 의생명공학연구원건국대 의생명과학연구원 원장, 석좌교수포항공대 부총장 및 생명공학센터장 해당사항 없음 상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 채치범 1 2017.02.08 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여3. 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 2 2017.05.17 1. 실적 및 경영현황 보고2. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 3 2017.09.06 1. 실적 및 경영현황 보고 가결 참석 4 2017.12.06 1. 실적 및 경영현황 보고2. 주식매수선택권 부여 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 서면투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제 및 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 대하여 경쟁사실이 없었습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한독 최대주주 보통주 4,440,805 22.83 3,900,805 19.4 - 계 보통주 4,440,805 22.83 3,900,805 19.4 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한독 - 김영진 14.91 - - 김영진 14.91 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 639,346 부채총계 348,634 자본총계 290,711 매출액 417,970 영업이익 -1,870 당기순이익 3,453 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.03.24 (주)한독 3,900,805 19.4% - ☞ 상기 소유주식수 및 지분율은 2016년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주현황을 기준으로 작성되었습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 성영철 2,083,716 10.38 (주)제넥신 등기임원 - - - - 우리사주조합 27,706 0.14 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18512 99.9 14,054,477 70.04 - ☞ 상기 소유주식수 및 지분율은 2017년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주현황을 기준으로 작성되었습니다. [주식사무] 정관상 신주인수권의 내용 정관 제12조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권 ( 8종 ) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 매일경제신문 최근 주가 및 주식거래실적 종 류 2017년 12월 2017년 11월 2017년 10월 2017년 9월 2017년 8월 2017년 7월 보통주 최 고 73,000 62,700 46,250 50,500 46,350 47,650 최 저 52,800 43,350 42,150 44,750 39,750 42,100 월간거래량 8,377,111 8,713,591 2,329,129 4,806,758 1,544,772 1,165,128 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성영철 남 1956.05 회장 등기임원 상근 CTO ㈜제넥신 대표이사 대한면역학회 회장 2,083,716 - 19 2018.03.31 서유석 남 1970.02 대표이사 등기임원 상근 연구총괄 (주)제넥신 연구소장 German Primate Center 68,000 - 12 2020.03.16 김영진 남 1956.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 공동개발 대외협력 한독 대표이사, 회장 - - 3 2018.03.19 송인준 남 1965.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 IMM프라이빗에쿼티㈜ 대표이사 Arthur Andersen(안진회계법인) 매니저 - - 3 2018.03.19 윤영대 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 이화여대 자연과학대학 학장, 생명과학 교수 - - 2 2018.08.11 안미정 여 1961.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 특허법인 이룸 대표변리사 - - 2 2018.08.11 채치범 남 1940.09 감사 등기임원 상근 감사 건국대 의생명과학연구원 원장, 석좌교수내분비학회 회장포스텍 생명공학센터장 1,000 - 3 2018.03.19 박재찬 남 1956.09 부사장 미등기임원 상근 QA, DNA 연구소장 삼성 종합기술원 Bio연구소 연구소장 1,260 - 3 - 이성희 남 1959.09 부사장 미등기임원 상근 바이오연구소장 동아제약(동아쏘시오홀딩스)바이오텍연구소 연구소장 - - 3 - 김규돈 남 1958.07 부사장 미등기임원 상근 COO , Alliance Operation ㈜종근당 대표이사 부사장 - - 2 - 원용민 남 1963.06 전무 미등기임원 상근 CFO 한독 CFO, 상무 - - 1 - 우정원 여 1960.01 상무 미등기임원 상근 임상,Business 총괄 서울성모병원 연구원 Cornell University 미생물학 박사 - - 5 - 김채영 남 1965.07 상무 미등기임원 상근 DNA 공정개발 동아제약(동아쏘시오홀딩스) 바이오텍연구소 연구위원 - - 1 - 김태경 남 1964.04 상무 미등기임원 상근 임상 운영 JW중외제약 메디칼 본부장미국 노바티스 clinical associated director - - 3 - 윤진원 남 1965.09 이사 미등기임원 상근 연구기획 New York Blood Center 연구소장 - - 3 - 황세광 남 1969.07 이사 미등기임원 상근 구매 ㈜세미머티리얼즈 이사 - - 4 - 양상인 남 1975.07 이사 미등기임원 상근 바이오연구소부소장 ㈜제넥신 비임상실장 - - 12 - 최은호 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 GA/IT SK 네트웍스 인사팀장 - - 4 - 김일수 남 1976.06 이사 미등기임원 상근 임상기획 Pfizer Korea 부장 MSD Korea 이사 - - 1 - 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구소 남 34 - 1 - 35 3년 5개월 1,802 51 - 연구소 여 53 - 1 - 54 4년 0개월 2,221 41 - 사업/임상본부 남 3 - - - 3 5년 5개월 154 77 - 사업/임상본부 여 11 - - - 11 4년 4개월 483 54 - 경영지원본부 남 14 - 1 - 15 2년 9개월 805 47 - 경영지원본부 여 7 - 1 1 8 3년 5개월 288 36 - 합 계 122 - 4 1 126 4년 0개월 5,753 46 - ☞ 급여액수는 단순 합산 및 평균수치 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 693 87 기간 중 1명 사임 ☞ 상기 인원수 및 보수총액은 2017 사업연도 기간 동안 퇴직한 임원을 포함하여 기재되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 637 127 기간 중 1명 사임 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - ☞ 상기 인원수 및 보수총액은 2017 사업연도 기간 동안 퇴직한 임원을 포함하여 기재되었습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 298 2017년 주식보상비용 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 298 - ☞ 상기 인원수는 2017 사업연도 기간 동안 퇴직한 임원을 포함하여 기재되었습니다. (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 제9차 서보광 외 30명 직원 2011.03.18 신주발행 보통주 110,000 60,000 48,000 2,000 2013.03.18-2018.03.17 7,500 제11차 이병권 외 28명 - 2013.03.15 신주발행 보통주 1,140,000 157,300 346,000 636,700 2016.03.15-2023.03.14 9,350 제12차 권재현 외 16명 직원 2014.03.21 신주발행 보통주 510,000 83,550 54,000 372,450 2017.03.21-2024.03.20 17,600 제13차 김태경 외 30명 - 2014.09.15 신주발행 보통주 172,500 - 17,500 155,000 2017.09.15-2019.09.14 25,775 제14차 박재찬 외 2명 직원 2015.01.23 신주발행 보통주 65,000 - - 65,000 2018.01.23-2020.01.22 27,500 제15차 허민규 외6명 직원 2015.03.20 신주발행 보통주 40,000 - 5,000 35,000 2018.03.21-2020.03.20 31,000 16차 경한수 등기임원 2015.08.12 신주발행 보통주 200,000 - 200,000 - 2018.08.12-2020.08.11 62,400 17차 이영일 외 1명 직원 2015.08.12 신주발행 보통주 22,000 - 14,000 8,000 2018.08.12-2020.08.11 62,400 18차 김규돈 미등기임원 2016.02.17 신주발행 보통주 35,000 - - 35,000 2019.02.17-2021.02.16 46,300 19차 서유석 등기임원 2016.03.18 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.18-2021.03.17 57,400 20차 심수민 직원 2016.05.04 신주발행 보통주 14,000 - 14,000 - 2019.05.04-2021.05.03 60,000 21차 박전의 외 4명 직원 2016.11.02 신주발행 보통주 37,000 - 6,000 31,000 2019.11.02~2021.11.01 41,750 22차 김소미 외 10밍 직원 2017.02.08 신주발행 보통주 28,500 - 8,000 20,500 2020.02.08~2022.02.07 39,950 23차 정원철 외 1명 직원 2017.05.17 신주발행 보통주 27,000 - - 27,000 2020.05.17~2022.05.16 41,300 24차 김일수 미등기임원 2017.12.06 신주발행 보통주 15,000 - - 15,000 2020.12.06~2022.12.05 56,850 합 계 - - 신주발행 보통주 2,436,000 300,850 712,500 1,422,650 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 포스코 2015.02.03 단순투자 6,201 4 0.00% 1,030 -4 -1,030 0 0 0.00% 0 79,024,959 2,973,469 바이넥스 2015.04.22 단순투자 2,979 52 0.17% 881 0 0 -320 52 0.17% 562 167,774 -11,519 ㈜한국티씨엠 2015.05.11 단순투자 999 139 5.73% 999 0 0 0 139 5.73% 999 27,618 -6,274 ㈜코스온 2015.07.10 단순투자 2,060 216 1.24% 2,598 0 0 -206 216 1.20% 2,392 139,433 1,598 Theravalues 2016.11.07 단순투자 9,721 1 32.14% 9,721 0 0 1,889 562 32.14% 11,610 2,620 -376 에스엘포젠 2016.12.09 관계기업 100 20 50.00% 100 0 0 0 20 50.00% 100 199 1 아지노모도제넥신(주) 2012.11.14 관계기업 8,925 1,785 25.00% 8,165 0 0 -720 1,785 25.00% 7,445 36,433 2,519 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 2014.04.15 관계기업 1,045 2,250 25.48% 3,321 -300 643 -694 1,950 17.92% 3,270 23,969 -2,828 Tasgen(Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 2015.12.28 관계기업 11,710 15,000 33.33% 11,077 -15,000 -11,077 0 0 0.00% 0 47,573 -3,417 KG-Bio(PT Kalbe-Genexine Biologics) 2016.03.03 관계기업 1,217 13 40.00% 747 11 944 -254 24 40.00% 1,437 2,751 -208 Simnogen (주1)(Simnogen Biotech Co. Ltd) 2017.04.27 관계기업 1,103 - - - 6,758 1,103 -130 6,758 49.00% 973 - - ㈜에스엘메타젠 (주2) 2017.05.19 관계기업 294 - - - 59 294 -160 59 49.00% 134 - - I-Mab 2017.11.17 관계기업 24,271 - - - 8,362 24,271 -5,860 8,362 18.87% 18,412 - - ILKOGEN 2013.12.24 공동기업 254 1,628 50.00% 4,011 232 735 -1,031 1,860 50.00% 3,716 13,923 -27 ㈜바이젠 (주3) 2015.02.05 공동기업 5,000 1,000 50.00% 5,054 -600 -2,989 -81 400 20.00% 1,983 10,071 107 합 계 - - 47,705 - 12,894 -7,566 - - 53,033 - - (주1) 2017년 5월 19일 글로벌임상개발 및 글로벌사업화를 위하여 Simnogen의 지분 6,758,080주를 1,102백만원에 취득하였습니다 (주2) 2017년 4월 27일 유력 파이프라인의 공동연구를 위해 에스엘메타젠의 지분 58,800주를 294백만원에 취득하였습니다. (주3)2017년12월28일 바이젠의 지분600,000주를3,045백만원에 처분하였습니다 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 ㈜한독 관계회사 매출 2017.01.01~2017.12.31 재화 및 용역의 판매 9,750,000 매입 2017.01.01~2017.12.31 재화 및 용역의 구입 596,348 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2015년 12월 03일 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 해외 전환사채 2016년 07월 11일 운영자금 19,706 운영자금 19,706 - 유상증자 2016년 07월 20일 운영자금 59,999 운영자금 59,999 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ☞ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ☞ 해당사항 없습니다.