제넥신 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 01월 09일1. 정정대상 공시서류: 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2023-03-20

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보(1) 요약 연결재무제표	예	연결재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주1)	(주1)

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석	별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항 - 주요 배당지표	(주2)	(주2)

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 경영진단 개요(재무상태 및 영업실적)	(주3)	(주3)

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견4. 주요 성과지표	(주4)	(주4)

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견
5. 유동성 및 자금조달과 지출
다) 금융부채	(주5)	(주5)

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항	(주6)	(주6)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항3. 제재등과 관련된 사항 라. 보호예수 현황 - 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황	(주7)	(주7)

(주1)[정정 전] III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보(1) 요약 연결재무제표

(단위: 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	52,384,073,857	57,274,162,731	20,646,264,727

현금및현금성자산	17,942,206,437	27,795,646,029	5,211,943,321

단기금융상품	4,000,000,000	0	0

당기손익금융자산	0	0	1,501,611,941

매출채권및기타채권	11,027,507,772	2,387,369,167	8,179,064,983

파생상품자산	159,999	184,899,999	787,044,000

기타유동자산	19,354,346,019	13,419,075,898	4,800,477,923

당기법인세자산	59,853,630	50,030,640	166,122,559

매각예정자산	0	13,437,140,998	0

비유동자산	336,397,033,644	579,590,659,908	576,261,556,036

당기손익금융자산	15,325,427,064	18,024,576,122	30,144,426,411

기타포괄손익금융자산	39,148,599,491	236,771,747,741	273,506,627,911

관계기업및공동기업투자	162,639,605,529	206,567,467,208	193,990,633,595

파생상품자산	0	0	1,706,563,412

투자부동산	3,025,127,280

유형자산	110,931,603,394	111,968,681,117	71,855,549,812

무형자산	2,054,067,908	3,279,528,404	4,065,363,283

기타장기채권	2,378,645,575	2,245,198,197	269,559,052

기타비유동자산	893,957,403	733,461,119	722,832,560

자산총계	388,781,107,501	636,864,822,639	596,907,820,763

부채

유동부채	78,933,215,367	59,153,810,542	40,217,269,707

매입채무및기타채무	4,734,045,986	23,660,043,429	27,939,384,517

단기차입금	51,640,960,000	10,000,000,000	10,000,000,000

전환사채	13,605,230,600	1,200,188,396	1,020,884,290

파생상품부채	6,027,616,575	393,100,260	279,646,500

리스부채	186,464,493	229,673,725	169,661,161

기타유동부채	2,738,897,713	23,670,804,732	807,693,239

비유동부채	28,939,929,838	54,437,739,768	20,157,442,566

장기차입금	18,359,040,000	28,600,000,000	5,200,000,000

전환사채	124,507,990	12,049,568,686	10,575,238,787

파생상품부채	1,155,269,936	4,405,277,473	2,773,932,016

리스부채	167,145,937	138,906,069	188,928,933

종업원급여부채	81,917,264	554,144,793	899,271,907

기타장기채무	8,785,657,505	8,295,849,454	520,070,923

기타비유동부채	266,391,206	393,993,293	0

부채총계	107,873,145,205	113,591,550,310	60,374,712,273

자본

지배기업 소유주지분	276,154,298,473	517,741,736,397	535,604,990,886

납입자본	577,727,464,992	575,230,046,162	563,476,933,947

보통주자본금	12,572,491,000	12,514,566,000	12,348,887,000

자본잉여금	565,154,973,992	562,715,480,162	551,128,046,947

기타자본구성요소	(69,975,437,568)	106,778,944,424	126,088,338,937

이익잉여금(결손금)	(231,597,728,951)	(164,267,254,189)	(153,960,281,998)

비지배지분	4,753,663,823	5,531,535,932	928,117,604

자본총계	280,907,962,296	523,273,272,329	536,533,108,490

부채와자본총계	388,781,107,501	636,864,822,639	596,907,820,763

2022.01.01.~2022.12.31.	2021.01.01.~2021.12.31.	2020.01.01.~2020.12.31.

매출	16,139,032,166	36,828,454,645	18,543,494,616

매출원가	4,775,970,317	5,021,961,340	6,866,700,951

판매비와관리비	45,042,125,800	51,179,684,336	50,836,337,123

영업이익(손실)	(33,679,063,951)	(19,373,191,031)	(39,159,543,458)

법인세비용차감전순이익(손실)	(57,131,835,253)	(48,561,062,658)	27,535,895,606

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	(57,131,835,253)	(48,561,062,658)	27,535,895,606

지배기업 소유주지분	(56,274,592,376)	(47,726,585,050)	27,569,725,330

비지배지분	(857,242,877)	(834,477,608)	(33,829,724)

기타포괄손익	(190,410,116,383)	18,982,555,025	115,073,936,047

지배기업 소유주지분	(190,450,932,822)	19,038,564,245	115,073,936,047

비지배지분	40,816,439	(56,009,220)	0

총포괄이익	(247,541,951,636)	(29,578,507,633)	142,609,831,653

지배기업 소유주지분	(246,725,525,198)	(28,688,020,805)	142,643,661,377

비지배지분	(816,426,438)	(890,486,828)	(33,829,724)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,241)	(1,915)	1,149

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,241)	(1,915)	873

[정정 후]

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무제표(단위: 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	52,384,073,857	57,274,162,731	20,646,264,727

현금및현금성자산	17,942,206,437	27,795,646,029	5,211,943,321

단기금융상품	4,000,000,000	0	0

당기손익금융자산	0	0	1,501,611,941

매출채권및기타채권	11,027,507,772	2,387,369,167	8,179,064,983

파생상품자산	159,999	184,899,999	787,044,000

기타유동자산	19,354,346,019	13,419,075,898	4,800,477,923

당기법인세자산	59,853,630	50,030,640	166,122,559

매각예정자산	0	13,437,140,998	0

비유동자산	336,397,033,644	579,590,659,908	576,261,556,036

당기손익금융자산	15,325,427,064	18,024,576,122	30,144,426,411

기타포괄손익금융자산	39,148,599,491	236,771,747,741	273,506,627,911

관계기업및공동기업투자	162,639,605,529	206,567,467,208	193,990,633,595

파생상품자산	0	0	1,706,563,412

투자부동산	3,025,127,280

유형자산	110,931,603,394	111,968,681,117	71,855,549,812

무형자산	2,054,067,908	3,279,528,404	4,065,363,283

기타장기채권	2,378,645,575	2,245,198,197	269,559,052

기타비유동자산	893,957,403	733,461,119	722,832,560

자산총계	388,781,107,501	636,864,822,639	596,907,820,763

부채

유동부채	78,933,215,367	59,153,810,542	40,217,269,707

매입채무및기타채무	4,734,045,986	23,660,043,429	27,939,384,517

단기차입금	51,640,960,000	10,000,000,000	10,000,000,000

전환사채	13,605,230,600	1,200,188,396	1,020,884,290

파생상품부채	6,027,616,575	393,100,260	279,646,500

리스부채	186,464,493	229,673,725	169,661,161

기타유동부채	2,738,897,713	23,670,804,732	807,693,239

비유동부채	32,453,401,903	58,251,876,670	20,157,442,566

장기차입금	18,359,040,000	28,600,000,000	5,200,000,000

전환사채	124,507,990	12,049,568,686	10,575,238,787

파생상품부채	0	4,356,859,999	2,773,932,016

리스부채	167,145,937	138,906,069	188,928,933

종업원급여부채	81,917,264	554,144,793	899,271,907

기타장기채무	8,785,657,505	8,295,849,454	520,070,923

비지배지분투자금융부채	4,668,742,001	3,862,554,376	0

기타비유동부채	266,391,206	393,993,293	0

부채총계	111,386,617,270	117,405,687,212	60,374,712,273

자본

지배기업 소유주지분	272,640,826,408	513,927,599,495	535,604,990,886

납입자본	574,228,564,708	571,731,145,878	563,476,933,947

보통주자본금	12,572,491,000	12,514,566,000	12,348,887,000

자본잉여금	561,656,073,708	559,216,579,878	551,128,046,947

기타자본구성요소	(69,975,437,568)	106,778,944,424	126,088,338,937

이익잉여금(결손금)	(231,612,300,732)	(164,582,490,807)	(153,960,281,998)

비지배지분	4,753,663,823	5,531,535,932	928,117,604

자본총계	277,394,490,231	519,459,135,427	536,533,108,490

부채와자본총계	388,781,107,501	636,864,822,639	596,907,820,763

2022.01.01.~2022.12.31.	2021.01.01.~2021.12.31.	2020.01.01.~2020.12.31.

매출	16,139,032,166	36,828,454,645	18,543,494,616

매출원가	4,775,970,317	5,021,961,340	6,866,700,951

판매비와관리비	45,042,125,800	51,179,684,336	50,836,337,123

영업이익(손실)	(33,679,063,951)	(19,373,191,031)	(39,159,543,458)

법인세비용차감전순이익(손실)	(56,831,170,416)	(48,876,299,276)	27,535,895,606

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	(56,831,170,416)	(48,876,299,276)	27,535,895,606

지배기업 소유주지분	(55,973,927,539)	(48,041,821,668)	27,569,725,330

비지배지분	(857,242,877)	(834,477,608)	(33,829,724)

기타포괄손익	(190,410,116,383)	18,982,555,025	115,073,936,047

지배기업 소유주지분	(190,450,932,822)	19,038,564,245	115,073,936,047

비지배지분	40,816,439	(56,009,220)	0

총포괄이익	(247,241,286,799)	(29,893,744,251)	142,609,831,653

지배기업 소유주지분	(246,424,860,361)	(29,003,257,423)	142,643,661,377

비지배지분	(816,426,438)	(890,486,828)	(33,829,724)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,229)	(1,927)	1,149

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,229)	(1,927)	873

(주2) [정정 전]III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항 - 주요 배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제24기	제23기	제22기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-57,132	-48,561	27,536

(별도)당기순이익(백만원)	-45,059	-51,142	18,242

(연결)주당순이익(원)	-2,241	-1,915	1,149

[정정 후]III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항 - 주요 배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제24기	제23기	제22기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-56,831	-48,876	27,536

(별도)당기순이익(백만원)	-45,059	-51,142	18,242

(연결)주당순이익(원)	-2,229	-1,927	1,149

(주3)[정정 전]Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 경영진단 개요(재무상태 및 영업실적)

1) 재무상태

2022년 자산총계는 3,888억원으로 작년 대비 38.95% 감소 하였으며, 유동자산은 전년대비 49억원(0.84%) 감소 하였습니다. 비유동자산은 전년대비 2,432억원(38.19%) 감소 하였습니다. 비유동자산의 감소의 주된 요인은 투자자산의 주가하락에 따른 평가손실 영향입니다. 부채비율은 38.40%로 작년 21.71% 에서 약 16.69%p 증가 하였습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 24 기	제 23 기	증감

유동자산	52,384,073,857	57,274,162,731	(4,890,088,874)

비유동자산	336,397,033,644	579,590,659,908	(243,193,626,264)

자산총계	388,781,107,501	636,864,822,639	(248,083,715,138)

유동부채	78,933,215,367	59,153,810,542	19,779,404,825

비유동부채	28,939,929,838	54,437,739,768	(25,497,809,930)

부채총계	107,873,145,205	113,591,550,310	(5,718,405,105)

납입자본	577,727,464,992	575,067,640,333	2,659,824,659

보통주자본금	12,572,491,000	12,514,566,000	57,925,000

우선주자본금	0	0	0

자본잉여금	565,154,973,992	562,715,480,162	2,439,493,830

기타자본구성요소	(69,975,437,568)	106,778,944,424	(176,754,381,992)

이익잉여금(결손금)	(231,597,728,951)	(164,267,254,189)	(67,330,474,762)

비지배지분	4,753,663,823	5,531,535,932

자본총계	280,907,962,296	523,273,272,329	(242,365,310,033)

유동비율	66.37%	96.82%	-30.46%p

부채비율	38.40%	21.71%	16.69%p

가) 자산당기말 자산은 전기말 대비 2,480억원 감소한 3,888억원으로 이중 유동자산은 13.47%인 524억원, 비유동자산은 86.53%인 3,364억원 입니다. 유동자산은 운영자금 집행등으로 전기대비 49억원 감소, 비유동자산은 투자자산의 주가하락 등으로 전기대비 2,432억원 감소하였습니다.나) 부채당기말 부채는 전기말 대비 57억원 감소한 1,079억원으로 유동부채는 73.17%인 789억원, 비유동 부채는 26.83%인 290억원 입니다. 전기말 대비 유동부채와 비유동부채는 각각 198억원 증가 및 255억원 감소하였고, 주요 요인은 비유동 전환사채 및 차입금의 유동성 대체 효과입니다. 다) 자본2022년말 자본은 전년대비 2,424억원 감소한 2,809억원 입니다. 당기순손실 △571억원 발생과 투자자산 주가하락으로 인한 기타포괄손익금융자산 평가손실 증가에 기인하여 감소하였습니다.2) 요약손익계산서

(단위 : 원)

계정과목	제 24 기	제 23 기	증감

매출	16,139,032,166	36,828,454,645	(20,689,422,479)

매출원가	4,775,970,317	5,021,961,340	(245,991,023)

매출총이익	11,363,061,849	31,806,493,305	(20,443,431,456)

판매비와관리비	45,042,125,800	51,179,684,336	(6,137,558,536)

영업이익(손실)	(33,679,063,951)	(19,373,191,031)	(14,305,872,920)

법인세비용차감전순이익(손실)	(57,131,835,253)	(48,561,062,658)	(8,570,772,595)

당기순이익(손실)	(57,131,835,253)	(48,561,062,658)	(8,570,772,595)

매출총이익률	70.41%	86.36%	-15.96%p

영업이익률	-208.68%	-52.60%	-141.12%p

가) 매출당기 매출은 161억원이며, 이 중 기술이전매출은 100억원으로 전체의 62.3%, 용역매출은 60억원으로 37.2%, 로열티 등 기타매출은 1억원으로 0.5%로 구성되어 있습니다.연결회사의 매출은 기술이전 계약 Milestone 지급조건에 따라 매출발생 시기의 변동성이 클 수 있으며, 당기는 기술이전매출 규모 감소로 전기대비 매출이 56.2% 감소하였습니다.나) 영업이익(손실)당기 영업손실은 전기대비 143억원 증가한 337억원이며, 이는 상기 매출의 감소가 가장 큰 요인입니다.다) 당기순이익(손실)2022년 당기순손실은 전년대비 86억원 증가한 571억원이며, 이는 매출액 감소로 인해 영업손실 143억원 증가하였으나, 판교사옥 매각에 따른 영업외 이익 등이 발생하여 손실 증가폭을 감소시켰습니다.

[정정 후]Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 경영진단 개요(재무상태 및 영업실적)

1) 재무상태

2022년 자산총계는 3,888억원으로 작년 대비 38.95% 감소 하였으며, 유동자산은 전년대비 49억원(0.84%) 감소 하였습니다. 비유동자산은 전년대비 2,432억원(38.19%) 감소 하였습니다. 비유동자산의 감소의 주된 요인은 투자자산의 주가하락에 따른 평가손실 영향입니다. 부채비율은 40.15%로 작년 22.60% 에서 약 17.55%p 증가 하였습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 24 기	제 23 기	증감

유동자산	52,384,073,857	57,274,162,731	(4,890,088,874)

비유동자산	336,397,033,644	579,590,659,908	(243,193,626,264)

자산총계	388,781,107,501	636,864,822,639	(248,083,715,138)

유동부채	78,933,215,367	59,153,810,542	19,779,404,825

비유동부채	32,453,401,903	58,251,876,670	(25,798,474,767)

부채총계	111,386,617,270	117,405,687,212	(6,019,069,942)

납입자본	574,228,564,708	571,731,145,878	2,497,418,830

보통주자본금	12,572,491,000	12,514,566,000	57,925,000

우선주자본금	0	0	0

자본잉여금	561,656,073,708	559,216,579,878	2,439,493,830

기타자본구성요소	(69,975,437,568)	106,778,944,424	(176,754,381,992)

이익잉여금(결손금)	(231,612,300,732)	(164,582,490,807)	(67,029,809,925)

비지배지분	4,753,663,823	5,531,535,932	(777,872,109)

자본총계	277,394,490,231	519,459,135,427	(242,064,645,196)

유동비율	66.37%	96.82%	-30.46%p

부채비율	40.15%	22.60%	17.55%p

가) 자산당기말 자산은 전기말 대비 2,480억원 감소한 3,888억원으로 이중 유동자산은 13.47%인 524억원, 비유동자산은 86.53%인 3,364억원 입니다. 유동자산은 운영자금 집행등으로 전기대비 49억원 감소, 비유동자산은 투자자산의 주가하락 등으로 전기대비 2,432억원 감소하였습니다.나) 부채당기말 부채는 전기말 대비 60억원 감소한 1,114억원으로 유동부채는 70.86%인 789억원, 비유동 부채는 29.14%인 325억원 입니다. 전기말 대비 유동부채와 비유동부채는 각각 198억원 증가 및 258억원 감소하였고, 주요 요인은 비유동 전환사채 및 차입금의 유동성 대체 효과입니다. 다) 자본2022년말 자본은 전년대비 2,421억원 감소한 2,774억원 입니다. 당기순손실 △568억원 발생과 투자자산 주가하락으로 인한 기타포괄손익금융자산 평가손실 증가에 기인하여 감소하였습니다.2) 요약손익계산서

(단위 : 원)

계정과목	제 24 기	제 23 기	증감

매출	16,139,032,166	36,828,454,645	(20,689,422,479)

매출원가	4,775,970,317	5,021,961,340	(245,991,023)

매출총이익	11,363,061,849	31,806,493,305	(20,443,431,456)

판매비와관리비	45,042,125,800	51,179,684,336	(6,137,558,536)

영업이익(손실)	(33,679,063,951)	(19,373,191,031)	(14,305,872,920)

법인세비용차감전순이익(손실)	(56,831,170,416)	(48,876,299,276)	(7,954,871,140)

당기순이익(손실)	(56,831,170,416)	(48,876,299,276)	(7,954,871,140)

매출총이익률	70.41%	86.36%	-15.96%

영업이익률	-208.68%	-52.60%	-156.80%p

가) 매출당기 매출은 161억원이며, 이 중 기술이전매출은 100억원으로 전체의 62.3%, 용역매출은 60억원으로 37.2%, 로열티 등 기타매출은 1억원으로 0.5%로 구성되어 있습니다.연결회사의 매출은 기술이전 계약 Milestone 지급조건에 따라 매출발생 시기의 변동성이 클 수 있으며, 당기는 기술이전매출 규모 감소로 전기대비 매출이 56.2% 감소하였습니다.나) 영업이익(손실)당기 영업손실은 전기대비 143억원 증가한 337억원이며, 이는 상기 매출의 감소가 가장 큰 요인입니다.다) 당기순이익(손실)2022년 당기순손실은 전년대비 88억원 증가한 568억원이며, 이는 매출액 감소로 인해 영업손실 207억원 증가하였으나, 판교사옥 매각에 따른 영업외 이익 등이 발생하여 손실 증가폭을 감소시켰습니다.

(주4)[정정 전]Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견4. 주요 성과지표

구분	제 24 기	제 23 기	비고

안정성비율	유동비율	66.37%	96.82%	유동자산/유동부채

부채비율	38.40%	21.71%	부채총계/자본총계

수익성비율	영업이익율	-208.68%	-52.60%	영업이익/매출액

순이익율	-354.00%	-131.86%	당기순이익/매출액

성장성지표	매출액증가율	-56.18%	98.61%	(당기매출/전기매출)-1

영업손실증가율	73.84%	-50.53%	(당기영업손실/전기영업손실)-1

[정정 후]Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견4. 주요 성과지표

구분	제 24 기	제 23 기	비고

안정성비율	유동비율	66.37%	96.82%	유동자산/유동부채

부채비율	40.15%	21.58%	부채총계/자본총계

수익성비율	영업이익율	-208.68%	-52.60%	영업이익/매출액

순이익율	-352.13%	-132.71%	당기순이익/매출액

성장성지표	매출액증가율	-56.18%	98.61%	(당기매출/전기매출)-1

영업손실증가율	-73.84%	-50.53%	(당기영업손실/전기영업손실)-1

(주5)[정정 전]

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견5. 유동성 및 자금조달과 지출

다) 금융부채

2022년 기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	10,572,992	42,639,699	19,524,861	-	72,737,552

전환사채	-	20,000,000	-	1,125,209	21,125,209

합 계	30,572,992	42,639,699	19,524,861	1,125,209	93,862,761

☞ 상기 만기별 상환 금액은 할인하지 않은 명목금액을 기준으로 잔여기간에 따라 분류하여 기재하였습니다.

[정정 후]

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견5. 유동성 및 자금조달과 지출

다) 금융부채

2022년 기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금	10,572,992	42,639,699	19,524,861	-	72,737,552

전환사채	-	20,000,000	-	1,125,209	21,125,209

비지배지분투자금융부채	-	-	7,204,379	-	7,204,379

합 계	30,572,992	42,639,699	26,729,240	1,125,209	101,067,140

☞ 상기 만기별 상환 금액은 할인하지 않은 명목금액을 기준으로 잔여기간에 따라 분류하여 기재하였습니다. (주6)[정정 전]Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가) 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

보통주 콜옵션(주1)	209,257	-	195,750	-

보통주 풋옵션(주2)	-	1,155,270	-	48,417

전환사채 풋옵션(주3)	5,818,360	-	197,351	4,356,860

합 계	6,027,617	1,155,270	393,100	4,405,277

(주1) 연결회사는 미국 Turret과 2020년 12월에 GX-P1 기술을 이전하고 Egret 보통주를 취득하는 계약을 체결하였으며, 2년 이후 Egret의 주식을 당사로 부터 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하고 있습니다. 연결회사는 상기 콜옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 평가하였습니다. (주2) 연결회사는 인도네시아 Kalbe와 풋옵션이 포함된 주주간계약을 체결하였으며,당사 연결회사인 에스엘포젠의 보통주를 매도할 권리를 부여하였습니다. 당사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 평가하였습니다.(주3) 연결회사는 2020년 12월에 전환사채를 발행하였으며, 투자자가 보유한 풋옵션을 이항모형에 따라 평가하였습니다.나) 위험관리정책(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	107,873,145	113,591,550

자본	280,907,962	523,273,272

부채비율	38.40%	21.71%

(2) 재무위험관리 - 외환위험 : 당사는 영업활동에 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화 및 유로화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산

USD(외화예금)	1,410,586.91	1,787,637	5,563,012.37	6,594,951

매출채권

USD	7,108,887.30	9,009,093	644,185.15	763,681

미수금

USD	1,029,330.72	1,304,471	445,840.49	528,544

외화자산합계	12,101,201	7,887,177

미지급금

USD	530,913.43	672,827	292,354.14	346,586

EUR	1,500.00	2,027	1,500.00	2,014

GBP	11,180.00	17,079	13,035.52	20,860

외화부채합계	691,933	369,459

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	178,764	(178,764)	659,495	(659,495)

매출채권	900,909	(900,909)	76,368	(76,368)

미수금	130,447	(130,447)	52,854	(52,854)

미지급금	(69,193)	69,193	(36,946)	36,946

합 계	1,140,927	(1,140,927)	751,772	(751,772)

- 이자율 위험 : 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 당기말에 최대 700,000천원 증가 또는 700,000천원 감소합니다.

[정정 후]Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가) 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

보통주 콜옵션(주1)	209,257	-	195,750	-

보통주 풋옵션	-	-	-	-

전환사채 풋옵션(주2)	5,818,360	-	197,351	4,356,860

합 계	6,027,617	-	393,100	4,356,860

(주1) 연결회사는 미국 Turret과 2020년 12월에 GX-P1 기술을 이전하고 Egret 보통주를 취득하는 계약을 체결하였으며, 2년 이후 Egret의 주식을 당사로 부터 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하고 있습니다. 연결회사는 상기 콜옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 평가하였습니다. (주2) 연결회사는 2020년 12월에 전환사채를 발행하였으며, 투자자가 보유한 풋옵션을 이항모형에 따라 평가하였습니다.나) 위험관리정책(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	111,386,617	117,405,687

자본	277,394,490	519,459,135

부채비율	40.15%	22.60%

(2) 재무위험관리 - 외환위험 : 당사는 영업활동에 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화 및 유로화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산

USD(외화예금)	1,410,586.91	1,787,637	5,563,012.37	6,594,951

매출채권

USD	7,108,887.30	9,009,093	644,185.15	763,681

미수금

USD	1,029,330.72	1,304,471	445,840.49	528,544

외화자산합계	12,101,201	7,887,177

미지급금

USD	530,913.43	672,827	292,354.14	346,586

EUR	1,500.00	2,027	1,500.00	2,014

GBP	11,180.00	17,079	13,035.52	20,860

비지배지분투자금융부채

USD	3,684,006.94	4,668,742	3,258,164.80	3,862,554

외화부채합계	5,360,675	4,232,014

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	178,764	(178,764)	659,495	(659,495)

매출채권	900,909	(900,909)	76,368	(76,368)

미수금	130,447	(130,447)	52,854	(52,854)

미지급금	(69,193)	69,193	(36,946)	36,946

비지배지분투자금융부채	(466,874)	466,874	(386,255)	386,255

합 계	674,053	(674,053)	365,516	(365,516)

- 이자율 위험 : 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 당기말에 최대 700,000천원 증가 또는 700,000천원 감소합니다.

(주7)[정정 전]XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항3. 제재등과 관련된 사항 라. 보호예수 현황 - 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022년	15,886,971	미해당	미해당	-

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2022년	-33,524,479	미해당	해당	-

2021년	-16,358,736

2020년	-38,729,166

2019년	-44,536,068

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2022년	-20.3%	미해당	미해당	-

2021년	-9.3%

2020년	5.1%

☞ 당사는 코스닥 상장규정 제 2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로써, 2009년 09월 15일 코스닥시장에 상장되었습니다. ☞ 기술성장기업의 경우 '최근 4사업연도 연속 영업손실 발생'에 대한 관리종목 지정 요건을 적용받지 않습니다. 제28조 제1항 제3호의2>☞ 당사의 2022년 법인세차감전계속사업손실은 57,131,835,253원 이며, 2021년 법인세차감전계속사업손실은 48,561,062,658원입니다. [정정 후]

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항3. 제재등과 관련된 사항 라. 보호예수 현황 - 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022년	15,886,971	미해당	미해당	-

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2022년	-33,524,479	미해당	해당	-

2021년	-16,358,736

2020년	-38,729,166

2019년	-44,536,068

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2022년	-20.5%	미해당	미해당	-

2021년	-9.4%

2020년	5.1%

☞ 당사는 코스닥 상장규정 제 2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로써, 2009년 09월 15일 코스닥시장에 상장되었습니다. ☞ 기술성장기업의 경우 '최근 4사업연도 연속 영업손실 발생'에 대한 관리종목 지정 요건을 적용받지 않습니다. 제28조 제1항 제3호의2> ☞ 당사의 2022년 법인세차감전계속사업손실은 56,831,170,416원 이며, 2021년 법인세차감전계속사업손실은 48,876,299,276원입니다.