제넥신 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 2017년 03월 31일 현재

제 18(전) 기 2016년 03월 31일 현재

주식회사 제넥신

주식회사 제넥신(이하 "당사")은 1999년 7월 1일 설립되어, 유전공학방식을 이용한 신약 연구개발과 관련 신기술의 사용권 대여 및 양도 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 삼평동 694 코리아바이오파크에 본사를 두고 있으며, 기술개발을 위한 연구시설을 두고 있습니다. 당사는 2009년 9월 15일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재의 자본금은 보통주 8,895,034천원, 우선주 832,727천원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)한독	4,440,805	22.83

성영철 외 특수관계자	2,461,624	12.65

기타 소액주주	12,553,092	64.52

합 계	19,455,521	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당분기가 속하는 회계연도부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시’중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 제1016호 '유형자산’, 기준서 제1041호 '농림어업’: 생물자산생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다.- 기준서 제1016호 '유형자산’ 및 기준서 제1038호 '무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1110호 '연결재무제표’, 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1111호'공동약정’공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의적용이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.가. 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이나. 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(3) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(4) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.나. 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.라. 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.마. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당분기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.바. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야 할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.(5) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. ?또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 관계기업(공동기업)투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업(공동기업) 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사의 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업(공동기업)의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업(공동기업)과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업(공동기업)의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업(공동기업)의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업(공동기업)간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업(공동기업)에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.관계기업(공동기업)의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업(공동기업)의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업(공동기업) 투자에 추가적인 손상차손을 인식할필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업(공동기업) 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업(공동기업)의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.당사는 관계기업(공동기업)에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업(공동기업)에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업(공동기업) 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.당사는 해외 관계기업(공동기업)의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타자본구성요소(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

자 산	추정내용연수	자 산	추정내용연수

건물	40년	비품	5 년

기계장치	5-10 년	시설장치	5 년

차량운반구	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 무형자산가. 개별취득하는 무형자산개별취득하는 무형자산은 최초 인식할 때 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.개별취득하는 무형자산은 산업재산권 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	10년

기타의무형자산	5년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 나. 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상당사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(11) 금융부채 및 지분상품당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.가. 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.1) 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있으며, 보통주의 발행시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.2) 자기주식당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.나. 금융보증계약부채당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.라. 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.마. 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(12) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(13) 종업원급여가. 확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.(15) 주식보상비용당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.(16) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 장려금및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.가. 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.나. 용역의 제공통상적으로 연구개발 등 용역의 제공과 관련한 투입시간 및 재료기준에 의한 계약의 경우 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 계약상 일정비율로 인식하고 있습니다. 또한, 용역계약과 관련된 기술정보료, 성과보상금 등에 대하여는 기술제공조건의 종결, 연구성과에 대한 검수 등 각 단계별 의무사항의 수행상황 및 계약조건의 이행여부 등의 실질적 내용에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상을 인식하 며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.라. 배당금수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(17) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.(18) 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 단일부문으로 공시되고 있습니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.4. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 ? 2016년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	26,545,573	28,467,869

자본	161,251,088	170,244,079

부채비율	16.46%	16.72%

(2) 재무위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.가. 시장위험당사는 영업활동에 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채는 없으며, 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산

USD(외화예금)	2,493,642.04	2,783,154	321,494.97	388,527

EUR	-	-	-	-

JPY	-	-	-	-

단기금융상품(외화정기예금)

USD	6,000,000	6,696,600	9,000,000	10,876,500

매출채권

USD	1,037,345.08	1,157,781	2,205,756.61	2,665,657

미수금

USD	350,511.50	391,206	350511.5	423,593

매도가능금융자산

USD	4,000,000	4,445,506	4000000	4,783,626

원화합계	15,474,246	19,137,903

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	278,315	(278,315)	38,853	(38,853)

단기금융상품	669,660	(669,660)	1,087,650	(1,087,650)

매출채권	115,778	(115,778)	266,566	(266,566)

미수금	39,121	(39,121)	42,359	(42,359)

매도가능금융자산	444,551	(444,551)	478,363	(478,363)

합 계	1,547,425	(1,547,425)	1,913,790	(1,913,790)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 당기와 전기에 최대 30,000천원 증가 및30,000천원 감소입니다.나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.다. 유동성 위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 차입금 3,000,000 15,936,325 - 18,936,325 매입채무및기타채무 4,011,391 537,820 - 4,549,211 기타장기채무 - - 1,785,456 1,785,456 합 계 7,011,391 16,474,145 1,785,456 25,270,993 (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 차입금 3,000,000 17,008,510 - 20,008,510 매입채무및기타채무 5,600,961 445,320 - 6,046,281 기타장기채무 - - 1,567,848 1,567,848 합 계 8,600,961 17,453,830 1,567,848 27,622,639 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익인식금융자산 7,005,155 7,005,155 2,005,155 2,005,155 매도가능금융자산 18,891,150 18,891,150 20,113,447 20,113,447 합 계 25,896,305 25,896,305 22,118,602 22,118,602 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다.당사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 : 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외 수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 7,005,155 - 7,005,155 매도가능금융자산 8,070,585 - 10,820,565 18,891,150 합 계 8,070,585 7,005,155 10,820,565 25,896,305 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 2,005,155 - 2,005,155 매도가능금융자산 9,292,882 - 10,820,565 20,113,447 합 계 9,292,882 2,005,155 10,820,565 22,118,602 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 범위 투입변수 (가중평균) 당기손익인식금융자산 투자전환사채 7,005,155 2 현재가치기법, 이항모형 - - (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 범위 투입변수 (가중평균) 당기손익인식금융자산 투자전환사채 2,005,155 2 현재가치기법, 이항모형 - - 한편, 당분기말와 전기말 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 10,820,565 0 0 0 0 10,820,565 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 999,360 9,821,205 0 0 0 10,820,565 5. 범주별 금융상품(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,609,886 - - 14,609,886 22,404,723 - - 22,404,723 단기금융상품 31,221,600 - - 31,221,600 38,401,500 - - 38,401,500 매출채권및기타채권 7,660,482 - - 7,660,482 6,563,999 - - 6,563,999 당기손익인식금융자산 - 7,005,155 - 7,005,155 - 2,005,155 - 2,005,155 매도가능금융자산 - - 18,891,150 18,891,150 - - 20,113,447 20,113,447 기타장기채권 4,006,655 - - 4,006,655 3,934,753 - - 3,934,753 합 계 57,498,622 7,005,155 18,891,150 83,394,927 71,304,975 2,005,155 20,113,447 93,423,577 나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,549,211 4,549,211 6,046,281 6,046,281 차입금(유동) 18,936,325 18,936,325 20,008,510 20,008,510 기타장기채무 1,785,456 1,785,456 1,567,848 1,567,848 합 계 25,270,993 25,270,993 27,622,638 27,622,638 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 - - 평가손익 - - 매도가능금융자산 - - 평가손익(기타포괄손익) (473,981) 6,843 처분손익 121,934 - 손상차손 - - 매도가능증권손상차손환입 - - 대여금 및 수취채권 - - 이자수익 186,633 67,621 외환차손익 (870,674) (84,679) 외화환산손익 1,199,058 (117,199) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 이자비용 (373,419) (19,569) 6. 현금및현금성자산 등(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 16,034,559 24,458,519 정부보조금 (1,424,673) (2,053,796) 합 계 14,609,886 22,404,723 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 105,000 105,000 우리사주조합원 대출관련 담보제공 단기금융상품 1,320,000 1,320,000 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 지급보증 단기금융상품 100,000 100,000 농협 과제카드 담보제공 합 계 1,525,000 1,525,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권(주1) 7,447,406 - 7,138,733 - 차감:대손충당금 (1,742,730) - (1,742,730) - 단기대여금 480,000 - 480,000 - 미수금 1,311,495 - 480,294 - 미수수익 164,311 - 207,702 - 장기대여금 - 291,125 - 291,125 차감:대손충당금 - (291,125) - (291,125) 보증금 - 4,006,655 - 3,934,753 합 계 7,660,482 4,006,655 6,563,999 3,934,752 (2) 당분기말 및 전기말 중 단기대여금에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 단기대여금 당분기말 480,000 0 0 480,000 전기말 200,000 480,000 (200,000) 480,000 (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각 환입 기말 매출채권 당분기말 1,742,730 - - 1,742,730 전기말 1,742,730 - - 1,742,730 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 정상채권 5,704,676 - 5,704,676 5,396,003 - 5,396,003 3개월 이하 - - 0 - - 0 3개월 초과 6개월 이하 - - 0 - - 0 6개월 초과 1,742,730 (1,742,730) 0 1,742,730 (1,742,730) 0 합 계 7,447,406 (1,742,730) 5,704,676 7,138,733 (1,742,730) 5,396,003 (주1) 매출채권의 기간구분은 채권발생일을 기준으로 구분하였습니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,948,361 2,191,173 선급비용 17,118 20,414 부가세대급금 243,977 592,634 선급용역원가 137,399 1,498,852 합 계 3,346,856 4,303,073 9. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행회사명 당분기말 전기말 투자전환사채(주1) ㈜메지온 1,185,965 1,185,965 투자전환사채(주2) ㈜한국티씨엠 819,191 819,191 투자전환사채(주3) ㈜코스온 5,000,000 0 합 계 7,005,155 2,005,155 (주1) ㈜메지온이 발행한 전환사채(만기:2020년)로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며, 이항모형에 의해 공정가치를 평가하였습니다.(주2) ㈜한국티씨엠이 발행한 전환사채(만기:2020년)로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였으며, 이항모형에 의해 공정가치를 평가하였습니다.(주3) ㈜코스온 발행한 전환사채(만기 : 2021년)로서 당기손익금융자산으로 지정하였습니다. 10. 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구 분 보유주식수 지분율 당분기말 전기말 (주) (%) 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 시장성있는 지분증권 (주)바이넥스 52,000 0.17 734,247 725,400 725,400 881,400 (주)코스온 216,488 1.24 4,242,064 2,608,680 2,608,680 2,597,856 (주)포스코 1,000 0.01 249,438 291,000 291,000 1,030,000 우리은행USD채권 - - 4,567,200 4,445,505 4,445,505 4783626 소 계 9,792,949 8,070,585 8,070,585 9,292,882 시장성없는 지분증권 (주)한국티씨엠 138,800 5.73 999,360 999,360 999,360 999,360 에스엘포젠 20,001 50.00 100,005 100,005 100,005 100,005 Theravalues 1,125 32.14 9,721,200 9,721,200 9,721,200 9,721,200 소 계 10,820,565 10,820,565 10,820,565 10,820,565 합 계 20,613,514 18,891,150 18,891,150 20,113,447 (2) 당분기말 및 전기말 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 (1,248,383) (1,002,655) 평가액 (473,981) (245,728) 자본에 가감되는 법인세효과 0 0 기말 (1,722,363) (1,248,383) 11. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 대한민국 생물학적 제제 제조업 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 미국 면역학을 이용한 바이오의약품 연구/개발 및 판매 관계기업 Tasgen (Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 중국 바이오 의약품 생산 관계기업 (주1) KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 인도네시아 바이오 의약품 생산 공동기업 ILKOGEN 터키 글로벌임상개발및 글로벌사업화 공동기업 ㈜바이젠 대한민국 바이오 의약품 생산 (주1) 당사는 2017년 3월 23일 글로벌임상개발 및 글로벌사업화를 위하여 KG-Bio의 지분 11,200주를 943백만원에 취득하였습니다(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 25 8,925,000 7,968,482 7,968,482 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 25.5 4,365,242 2,549,837 2,549,837 관계기업 Tasgen 33.3 17,298,000 8,974,292 8,974,292 관계기업 KG-Bio 40 2,160,066 1,560,557 1,560,557 공동기업 ILKOGEN 50 7,365,051 3,421,923 3,421,923 공동기업 ㈜바이젠 50 5,000,000 5,048,409 5,048,409 합 계 45,113,359 29,523,500 29,523,500 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 7,173,246 28,892,834 4,192,151 - 699,471 (787,632) - (787,632) 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 8,156,227 12,709,768 133,198 790,529 - (1,311,937) - (1,311,937) 관계기업 Tasgen 24,324,663 17,507,419 581,265 - - (2,061,816) - (2,061,816) 관계기업 KG-Bio 3,493,323 1,694,884 404,387 - - (72,990) - (72,990) 공동기업 ILKOGEN 1,618,248 9,328,682 827,088 - - 54,735 - 54,735 공동기업 (주)바이젠 10,195,351 1,003,021 1,101,553 - - (1,283) - (1,283) (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 포괄손익 총포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 관계기업 아지노모도제넥신(주) 7,705,580 28,727,809 3,671,296 100,532 15,677,803 2,518,691 - 2,518,691 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 10,207,150 13,761,988 116,402 882,736 - (2,827,694) - (2,827,694) 관계기업 Tasgen 25,863,075 21,710,184 14,163 - - (3,417,499) - (3,417,499) 관계기업 KG-Bio 935,763 1,815,704 1,967 - - (207,706) - (207,706) 공동기업 ILKOGEN 4,099,149 9,824,190 2,625,253 - - (26,735) - (26,735) 공동기업 (주)바이젠 10,107,134 - 10 - - 107,246 - 107,246 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보를 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 31,873,930 25.00 7,968,482 - - 7,968,482 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 19,942,268 25.48 5,080,592 - (2,530,756) 2,549,837 관계기업 Tasgen 41,250,817 33.33 13,750,272 - (4,775,980) 8,974,292 관계기업 KG-Bio 4,783,820 40.00 1,913,528 - (352,971) 1,560,557 공동기업 ILKOGEN 10,119,842 50.00 5,059,921 - (1,637,998) 3,421,923 공동기업 ㈜바이젠 10,096,818 50.00 5,048,409 - - 5,048,409 합 계 118,067,495 38,821,205 - (9,297,705) 29,523,501 (단위 : 천원) 구분 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 관계기업 아지노모도제넥신(주) 32,661,562 25.00 8,165,390 - - 8,165,390 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 22,970,000 25.48 5,851,952 - (2,530,756) 3,321,197 관계기업 Tasgen 47,559,096 33.33 15,853,016 (4,775,980) 11,077,036 관계기업 KG-Bio 2,749,501 40.00 1,099,800 - (352,971) 746,829 공동기업 ILKOGEN 11,298,086 50.00 5,649,043 - (1,637,998) 4,011,045 공동기업 ㈜바이젠 10,107,124 50.00 5,053,562 - - 5,053,562 합 계 127,345,369 41,672,764 - (9,297,705) 32,375,060 (5) 당분말기 및 전기말 중 관계기업 및 공동기업의 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 아지노모도제넥신(주) 8,165,390 (196,908) 7,968,482 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 3,321,197 (875,663) 104,302 2,549,837 관계기업 Tasgen 11,077,036 (1,135,536) (967,208) 8,974,292 관계기업 KG-Bio 746,829 943,026 (52,476) (76,822) 1,560,557 공동기업 ILKOGEN 4,011,045 27,368 (616,490) 3,421,923 공동기업 ㈜바이젠 5,053,562 (5,153) 5,048,409 합 계 32,375,059 943,026 (2,238,368) (1,556,217) 29,523,501 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 아지노모도제넥신(주) 7,535,718 629,673 - 8,165,390 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 2,004,775 699,169 575,828 (148,133) 3,321,197 관계기업 Tasgen 6,791,424 5,588,000 (1,157,943) 11,077,036 관계기업 KG-Bio - 1,217,040 (436,053) (142,596) 746,829 공동기업 ILKOGEN 4,274,343 1,207,600 (613,243) (444,273) 4,011,045 공동기업 ㈜바이젠 4,981,918 71,644 - 5,053,562 합 계 25,588,177 8,711,809 (930,095) (994,831) 32,375,060 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출액 처분액 대체 감가상각비 기말 취득금액 감가상각누계액 토지 7,097,454 - - - 7,097,454 7,097,454 - 건물 12,287,807 - - (86,559) 12,201,248 13,851,636 (1,650,388) 기계장치 3,088,707 199,828 - - (269,852) 3,018,683 8,749,036 (5,730,354) 차량운반구 5,293 - - (2,136) 3,157 176,991 (173,833) 비품 309,436 34,074 - - (34,359) 309,151 1,135,740 (826,589) 시설장치 805,807 4,700 - - (102,495) 708,012 2,904,308 (2,196,296) 건설중인자산 9,956 - - - 9,956 9,956 - 합 계 23,604,460 238,602 - - (495,401) 23,347,661 33,686,519 (10,577,460) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출액 처분액 대체 감가상각비 기말 취득금액 감가상각누계액 토지 6,838,569 258,885 - - 7,097,454 7,097,454 - 건물 12,241,616 384,418 - (338,227) 12,287,807 13,851,636 (1,563,829) 기계장치 3,567,151 731,998 - (37,900) (1,172,543) 3,088,706 8,549,208 (5,460,502) 차량운반구 29,362 - - (24,069) 5,293 176,991 (171,697) 비품 354,047 121,783 - (166,394) 309,436 1,101,666 (792,230) 시설장치 1,100,466 215,165 - (509,825) 805,807 2,899,608 (2,093,801) 건설중인자산 213,342 1,590 - (204,976) - 9,956 9,956 - 합 계 24,344,553 1,713,839 - (242,876) (2,211,058) 23,604,460 33,686,519 (10,082,059) (2) 상각액은 감가상각비의 과목으로 포괄손익계산서의 판매비와관리비 및 매출원 에 계상하였으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 각각 479,836천원과 547,153천원이며, 매출원가로 인식한 감가상각비는 각각 15,565천원과 15,565천원입니다.(3) 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 금융기관의 차입부채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초 902,812 40,119,026 3,728,392 64,600 44,814,830 증가액 10,244 3,795,172 73,000 3,400 3,881,816 상각액 (34,201) (916,218) (119,293) (1,069,712) 손상차손 대체 (68,000) (68,000) 기말 878,855 42,997,980 3,682,099 0 47,558,934 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 건설중인자산 합계 기초 1,021,002 34,217,042 437,518 35,675,562 증가액 43,155 10,705,030 3,491,956 64,600 14,304,741 상각액 (134,955) (3,146,938) (201,082) (3,482,975) 손상차손 (26,389) (1,656,108) (1,682,498) 대체 기말 902,812 40,119,026 3,728,392 64,600 44,814,830 (2) 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 계상하였으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상개발비는 각각 1,323,106천원과 323,160천원입니다.14. 정부보조금(1) 개요당사는 신약개발과 관련하여 교육과학기술부, 보건복지가족부, 한국산업기술평가원,한국보건산업진흥원 등과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. 또한, (주)녹십자 등 제약회사, POSTECH 및 연세대학교 산학협력단 등과 다수의 협약을 체결하여 정부과제물을 위탁 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 협약에 의해 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다.(2) 당분기와 전기말 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 건물 비품 기계장치 개발비 기초 2,053,796 13,885 99,468 15,422,591 수령액 1,990,831 자산취득 (2,122,022) 780 25,900 2,095,342 비용상계 (497,932) (101) (13) (12,451) (422,809) 기말 1,424,673 13,784 767 112,917 17,095,125 (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 건물 비품 기계장치 개발비 기초 2,621,949 14,287 125,695 9,241,542 수령액 7,528,889 자산취득 (8,212,670) 8,191,854 비용상계 (638,472) (402) (26,227) (2,010,804) 기말 2,053,796 13,884 99,469 15,422,592 15. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 - - - - 미지급금 2,646,945 1,785,456 3,802,318 1,567,848 예수금 1,205,922 - 1,119,809 - 미지급비용 158,524 - 608,334 - 예수보증금 537,820 - 515,820 - 합 계 4,549,211 1,785,456 6,046,281 1,567,848 16. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 201,025 - 합 계 201,025 - 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관차입금 3,000,000 - 3,000,000 - 전환사채 15,936,325 - 17,008,510 - 합 계 18,936,325 - 20,008,510 - (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금대출 2.47 3,000,000 3,000,000 합 계 3,000,000 3,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참조).(3) 전환사채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 18,973,700 20,544,500 전환권조정 (5,126,284) (5,797,837) 사채상환할증금 2,088,910 2,261,847 합 계 15,936,325 17,008,510 당사가 2016년 7월 8일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제5회 무기명 무보증 사모 해외전환사채 액면가액 USD 17,000,000 기준환율 1,175.90원 발행가액 19,990,300천원 이자지급조건 액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급 만기보장수익률 사채 만기일까지 연 4% 전환조건 2017년 7월 8일에서 2021년 7월 7일까지 주당 58,406원으로 전환 가능(총 342,264주) 조기상환 조건 사채발행후 1년이 되는 날인 2017년 7월 8일부터 매 3개월에 해당되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 인수자 1. Tasly (Hong Kong) pharmaceuticals Ltd. (USD 15,000,000) 2. Summer beauty limited (USD 2,000,000) 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,120,249 2,992,690 사외적립자산의 공정가치 (2,046,694) (2,147,459) 순확정급여부채 1,073,555 845,231 (2) 사외적립자산 운용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,046,694 2,147,459 19. 자본금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 17,790,067주, 우선주 1,665,454주이며, 1주당 금액은 500원입니다.(2) 당분기말와 전기말 중 보통주식수 및 우선주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보통주식수(주) 보통주자본금 우선주식수(주) 우선주자본금 2016년 01월 01일 8,294,202 4,147,101 749,069 374,535 주식선택권 행사 188,300 94,150 - - 무상증자 8,464,414 4,232,207 580,306 290,153 전환우선주 전환 843,151 421,576 (840,379) (420,190) 유상증자 1,176,458 588,229 2016년 12월 31일 17,790,067 8,895,034 1,665,454 832,727 2017년 01월 01일 17,790,067 8,895,034 1,665,454 832,727 주식선택권 행사 0 무상증자 0 전환우선주 전환 0 유상증자 0 2017년 03월 31일 17,790,067 8,895,034 1,665,454 832,727 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 214,565,979 214,565,979 감자차익 1,100,820 1,100,820 전환권대가 3,866,803 3,866,803 합 계 219,533,602 219,533,602 21. 기타자본구성요소 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 12,167,377 10,860,001 지분법자본변동 (3,776,339) (2,220,122) 매도가능증권평가손익 (1,722,363) (1,248,383) 합 계 6,668,675 7,391,496 22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 부여수량 행사가능기간 가득조건 9차 2011.03.18 4,000 2013.03.18~2018.03.17 용역제공 2년 11-1차 2013.03.15 17,700 2016.03.15~2018.03.14 용역제공 3년 11-2차 2013.03.15 234,000 2018.03.15~2021.03.14 용역제공 5년 11-3차 2013.03.15 381,000 2021.03.15~2023.03.14 용역제공 8년 12-1차 2014.03.21 94,000 2017.03.21~2019.03.20 용역제공 3년 12-2차 2014.03.21 141,000 2019.03.21~2022.03.20 용역제공 5년 12-3차 2014.03.21 245,000 2022.03.21~2024.03.20 용역제공 8년 13차 2014.09.15 155,000 2017.09.15~2019.09.14 용역제공 3년 14차 2015.01.23 65,000 2018.01.23~2020.01.22 용역제공 3년 15차 2015.03.20 30,000 2018.03.20~2020.03.19 용역제공 3년 16차 2015.08.12 200,000 2018.08.12~2020.08.11 용역제공 3년 17차 2015.08.12 8,000 2018.08.12~2020.08.11 용역제공 3년 18차 2016.02.17 35,000 2019.02.17~2021.02.16 용역제공 3년 19차 2016.03.18 20,000 2019.03.18~2021.03.17 용역제공 3년 20차 2016.05.04 14,000 2019.05.04~2021.05.03 용역제공 3년 21차 2016.11.02 37,000 2019.11.02~2021.11.01 용역제공 3년 22차 2017.02.08 26,000 2020.02.08~2022.02.07 용역제공 3년 한편, 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재는 현금을 지급해야 하는 의무가 없어 주식결제형을 선택하여 회계처리하고 있습니다.임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동공정가치는 블랙ㆍ숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구 분 추정 공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성 기대배당금 무위험이자율 만기 9차 7,742 10,846 7,500 64.97% - 3.64% 2018년 03월 17일 11-1차 11,169 18,450 9,350 72.14% - 2.70% 2018년 03월 14일 11-2차 12,745 18,450 9,350 72.14% - 2.83% 2021년 03월 14일 11-3차 13,921 18,450 9,350 72.14% - 2.93% 2023년 03월 14일 12-1차 27,637 34,000 17,600 65.57% - 3.13% 2019년 03월 20일 12-2차 30,048 34,000 17,600 65.57% - 3.35% 2022년 03월 20일 12-3차 31,499 34,000 17,600 65.57% - 3.52% 2024년 03월 20일 13차 31,828 52,000 25,775 61.64% - 2.68% 2019년 09월 14일 14차 33,224 57,500 27,500 66.56% - 2.17% 2020년 01월 22일 15차 32,320 68,300 31,000 56.87% - 1.93% 2020년 03월 19일 16차 51,152 115,500 62,400 58.78% - 1.99% 2020년 08월 11일 17차 51,152 115,500 62,400 58.78% - 1.99% 2020년 08월 11일 18차 48,470 93,000 46,300 68.29% - 1.61% 2021년 02월 16일 19차 37,373 58,700 57,400 87.98% - 1.67% 2021년 03월 17일 20차 33,367 53,800 60,000 89.65% - 1.57% 2021년 05월 03일 21차 22,346 37,000 41,750 87.21% - 1.50% 2021년 11월 01일 22차 23,783 38,250 39,950 87.29% - 1.83% 2022년 02월 07일 (2) 당분기말 및 전기말 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 1,718,700 주 23,100원 927,750주 20,284원 부여 28,500 주 39,950원 1,032,750주 23,197원 행사 59,750주 17,282원 188,300주 9,063원 취소 또는 중도청산 31,500주 15,215원 53,500주 25,535원 기말 현재 행사가능 1,655,950 주 23,750원 1,718,700주 23,100원 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 비용으로 인식한 보상원가 1,307,377 1,268,785 판매비와관리비 1,307,377 1,268,785 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 9,837,286 13,338,371 23. 결손금 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미처리결손금 (74,678,949) (66,408,779) 전기이월미처리결손금 (66,408,779) (41,702,368) 보험수리적손익 0 324,343 당기순손실 (8,270,170) (25,030,754) 결손금처리액 0 0 차기이월미처리결손금 (74,678,949) (66,408,779) 24. 수익당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 206,482 201,192 용역의 제공으로 인한 수익 1,995,259 2,669,456 합 계 2,201,741 2,870,649 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (16,352) 66,303 종업원급여 1,137,876 1,325,788 감가상각 및 상각비용 1,565,113 1,138,909 주식보상비용 1,307,377 1,268,785 임차료 75,922 70,237 경상개발비 1,323,106 323,160 지급수수료 350,417 469,039 기타 2,656,693 1,018,092 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 8,400,152 5,680,313 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 655,831 930,220 퇴직급여 223,297 200,088 복리후생비 243,697 162,955 여비교통비 56,504 123,592 세금과공과 22,555 283,965 접대비 21,353 36,930 임차료 66,322 58,356 대손상각비 0 0 감가상각비 479,836 547,153 경상개발비 1,323,106 323,160 차량유지비 20,850 20,516 지급수수료 330,481 454,708 자문료 61,773 29,000 기술료 0 0 보험료 12,571 11,621 주식보상비용 1,307,377 1,268,785 무형자산상각비 1,069,712 576,190 기타판매비와관리비 306,217 345,054 합 계 6,201,481 5,372,294 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 110,394 99,406 매도가능금융자산처분이익 121,934 - 외환차익 120,300 748,045 외화환산이익 1,327,170 27,530 유형자산처분이익 - - 국고보조금수익 41,550 127,139 잡이익 3,477 2 합 계 1,724,825 1,002,122 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 990,974 832,724 외화환산손실 128,113 144,729 무형자산손상차손 - 26,389 유형자산손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 국고보조금손실 252,345 - 잡손실 - 1,257 합 계 1,371,432 1,005,099 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 186,633 67,621 금융수익 합계 186,633 67,621 금융비용 이자비용 373,419 19,569 금융비용 합계 373,419 19,569 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 - - 이연법인세부채의 변동 - - 자본에 가감된 법인세비용 - - 법인세비용 - - 당사는 최근 사업연도에 지속적으로 적자가 발생하여 법인세 부담액이 없으며, 또한 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.30. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손실 (8,270,170,263) (3,090,940,200) 가중평균 유통보통주식수 17,790,067 11,082,963 기본주당순손실 (465) (279) (2) 당분기와 전분기 중 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 금융거래 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정내용 약정한도액 기업은행 시설자금대출 3,000,000 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 7,097,454 3,600,000 시설자금대출 3,000,000 기업은행 건물 12,287,807 (3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 금액 담보권자 우리사주조합원 단기금융상품 105,000 우리은행 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 단기금융상품 1,320,000 우리은행 과제카드 단기금융상품 100,000 농협 (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지급보증제공자 보증내용 보증한도 서울보증보험 이행보증 25,277 32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 관계기업 아지노모토제넥신(주) 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 관계기업 Tasgen(Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 공동기업 ILKOGEN 공동기업 (주)바이젠 기타특수관계자 (주)한독 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매출 관계기업 NIT(NeoImmuneTech,Inc.) 관계기업 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) 1,038,150 관계기업 Tasgen(Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 공동기업 ILKOGEN 1,773 기타특수관계자 (주)한독 906,601 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 당기 기타특수관계자 임직원 480,000 480,000 전기 기타특수관계자 임직원 200,000 480,000 (200,000) 480,000 (4) 당분기와 전기 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단기대여금 미지급비용 예수금 미지급금 임대보증금 관계기업 KG-Bio - - - - - - - - 관계기업 Tasgen(Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 1,156,008 12,759 - - - - - - 공동기업 ILKOGEN 1,773 0 - - - - - - 기타특수관계자 (주)한독 3,000,800 1,737,846 431,505 - - 556,085 57,190 112,320 기타특수관계자 임직원 - - 13,544 480,000 - - 25,897 418,500 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 선급금 미수금 단기대여금 미지급비용 예수금 미지급금 임대보증금 관계기업 KG-Bio - - - - - - - - 관계기업 Tasgen(Tasgen Bio-Tech Co., Ltd.) 1,251,712 12,140 423,593 - - - - - 공동기업 ILKOGEN 1,413,945 - - - - - - - 기타특수관계자 (주)한독 2,439,800 977,655 15,261 - - - 108,407 112,320 기타특수관계자 임직원 - - 369 480,000 221,617 - 25,015 396,500 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 207,079 170,433 퇴직급여 40,959 24,760 주식보상비용 493,459 451,078 합 계 741,497 646,271 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (8,270,170) (3,090,940) 수익ㆍ비용의 조정 4,194,732 3,041,596 이자비용 373,419 19,569 대손상각비 - - 감가상각비 495,401 562,719 무형자산상각비 1,069,712 576,190 퇴직급여 224,481 202,314 주식보상비용 1,307,377 1,268,785 외화환산손실 128,113 144,729 무형자산손상차손 - 26,389 유형자산손상차손 - - 지분법손실 2,265,736 324,193 기타손실 907 11,860 기타이익 (7,307) - 이자수익 (186,633) (67,621) 외화환산이익 (1,327,170) (27,530) 매도가능금융자산처분이익 (121,934) - 지분법이익 (27,368) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,833,955) 10,755,421 매출채권의 감소(증가) (404,378) 15,917,850 기타채권의 감소(증가) (863,588) (1,005,048) 당기법인세자산의 감소(증가) (20,880) (80,263) 기타유동자산의 감소(증가) 559,616 612,351 재고자산의 감소(증가) (16,352) 66,303 기타채무의 증가(감소) (1,043,849) (4,845,426) 기타유동부채의증가(감소) 201,025 - 확정급여채무의 증가(감소) 3,843 89,654 기타장기채무의 증가(감소) (249,391) - 영업으로부터 창출된 현금 (5,909,393) 10,706,077 34. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 2,199,968 351,819 아시아 - 2,518,830 북미 - - 유럽 1,773 - 합 계 2,201,741 2,870,649 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각각 1,846,867천원과 2,518,830천원입니다.35. 벤처기업으로서의 불확실성당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제넥신 회사채 사모 2012.09.25 16,650 4.7 - 2017.10.26 전부전환 - (주)제넥신 회사채 사모 2014.04.15 7,000 4 - 2019.04.15 전부전환 - (주)제넥신 회사채 사모 2016.07.08 19,990 4 - 2021.07.08 미상환 - 합 계 - - - 43,640 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 19,990 - - 19,990 합계 - - - - 19,990 - - 19,990 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ☞ 해당사항 없습니다.대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19기 1분기(2017) 제18기(2016) 제17기(2015) 채권금액 대손충당금 설정율 채권금액 대손충당금 설정율 채권금액 대손충당금 설정율 매출채권 7,447,406 -1,742,730 23.4% 7,138,733 -1,742,730 24.4% 22,838,443 -1,742,730 7.6% 대여금 771,125 -291,125 37.8% 771,125 -291,125 37.8% 971,125 -291,125 30.0% 합 계 8,218,531 -2,033,855 24.7% 7,909,857 -2,033,855 25.7% 23,809,568 -2,033,855 8.5% 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 기초 대손충당금 잔액 2,033,855 2,033,855 1,171,125 2. 순대손처리액(1)-(2)±(3) - - 862,730 (1)대손처리액(상각채권액) - - 862,730 (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 862,730 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,033,855 2,033,855 2,033,855 대손충당금 설정기준- 당사는 당분기말 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 재고자산 보유현황 계정과목 제18기 제18기 제17기 제 품 - - - 재공품 - - - 상 품 - - - 원 재 료 144,923 128,571 191,703 부 재 료 - - - 소 계 144,923 128,571 191,703 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.08% 0.06% 0.13% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.5 5.7 4.6 재고자산 실사내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2016년 10월 14일 1 일 주요내용 회사에 대한 이해와 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 중간감사 3 일 4 명 - 명 내부통제의 이해와 평가 수행 기말감사 3 일 4 명 - 명 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2016년 12월 31일 1 일 실사(입회)장소 제넥신 음성공장 실사(입회)대상 재고자산 실사 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017 제 19 기 (당기) 삼경회계법인 - - 2016 제 18 기 (전기) 삼경회계법인 적정 - 2015 제 17 기 (전전기) 삼경회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017 제 19 기 (당기) 삼경회계법인 -분기감사(검토)는받지 아니함 - - 2016 제 18 기 (전기) 삼경회계법인 분/반기 검토 기말 감사 59,000 666 2015 제 17 기 (전전기) 삼경회계법인 분/반기 검토 기말 감사 55,000 640 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 (당기) - - - - - 제18기 (전기) 2016.04 세무조정 2주 5,000 - 제17기 (전전기) 2015.08 세무조정 2주 3,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ☞ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 2명 총7명의 등기임원으로 구성되어있으며 이밖에 상근 감사 1명이 활동하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회내 위원회당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.다. 이사의 독립성이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 기타비상무이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.라. 중요 의결 사항 및 사외이사 활동내역 (2017.01.01 ~ 2017.03.31) 회차 개최일자 의안내용 이사회가결여부 사외이사의 성명 운영대(출석율 100%) 안미정(출석율 100%) 찬반여부 1 2017.02.08 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여3. 정기주주총회 소집결의의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 채치범 포스텍-가톨릭대 의생명공학연구원건국대 의생명과학연구원 원장, 석좌교수포항공대 부총장 및 생명공학센터장 해당사항 없음 상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 채치범 1 2017.02.08 1. 2016년 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여3. 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 서면투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제 및 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 대하여 경쟁사실이 없었습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한독 최대주주 보통주 2,224,500 24.60 4,440,805 22.83 무상증자 계 보통주 2,224,500 24.60 4,440,805 22.83 - - - - - - - ☞ 상기 지분율은 당사 우선주를 포함한 의결권 있는 발행주식총수 대비 지분율 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.03.24 (주)한독 4,449,000 24.60 - ☞ 상기 소유주식수 및 지분율은 2016년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주현황을 기준으로 작성되었습니다.1) 최대주주의 대표자(2017.03.31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김영진 대표이사,회장(상근) 1956 2) 최대주주의 최근 사업연도(2016년) 재무현황 (단위 : 원, 별도 재무제표) 과 목 2016년 제 59 기 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 233,932,893,444 1. 현금및현금성자산 3,781,653,077 2. 매출채권 및 기타채권 138,782,684,819 3. 기타유동자산 19,853,521,422 4. 재고자산 71,515,034,126 Ⅱ. 비유동자산 399,537,124,343 1. 장기기타금융자산 5,500,000 2. 장기매출채권 및 기타채권 1,531,756,598 3. 매도가능금융자산 2,549,950,953 4. 유형자산 153,514,403,411 5. 투자부동산 54,445,605,813 6. 무형자산 68,263,611,723 7. 종속기업 및 관계기업투자 119,226,295,845 자산총계 633,470,017,787 부채 Ⅰ. 유동부채 191,321,237,092 1. 매입채무 및 기타채무 102,171,421,902 2. 기타유동부채 2,864,544,261 3. 단기차입금 48,221,494,427 4. 유동성사채 29,967,290,720 5. 기타충당부채 8,005,810,252 6. 당기법인세부채 90,675,530 Ⅱ. 비유동부채 123,824,862,060 1. 장기매입채무 및 기타채무 6,810,808,000 2. 장기기타금융부채 853,604,629 3. 장기차입금 54,500,000,000 4. 전환사채 20,012,504,582 5. 사채 14,924,557,142 6. 장기기타충당부채 3,991,873,858 7. 퇴직급여부채 6,960,657,773 8. 이연법인세부채 15,770,856,076 부채총계 315,146,099,152 자본 Ⅰ. 보통주자본금 6,297,040,000 Ⅱ. 주식발행초과금 15,880,047,015 Ⅲ. 기타자본항목 38,810,903,118 Ⅳ. 이익잉여금 257,335,928,502 자본총계 318,323,918,635 부채 및 자본총계 633,470,017,787 3) 최대주주(법인)의 사업현황 당사 최대주주인 (주)한독은 1954년 4월27일 설립되었으며 1976년 6월 30일 유가증권시장에 상장 되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 의약품, 제약원료 등의 연구개발과 제조 판매업 등 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 성영철 2,083,716 10.71 (주)제넥신 등기임원 - - - - 우리사주조합 31,624 0.16 - ☞ 상기 소유주식수 및 지분율은 2016년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주현황을 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,331 99.9 12,899,376 66.3 - ☞ 상기 소유주식수 및 지분율은 2016년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주현황을 기준으로 작성되었습니다. [주식사무] 정관상 신주인수권의 내용 정관 제12조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권 ( 8종 ) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 매일경제신문 최근 주가 및 주식거래실적 종 류 2017년3 월 2017년 2월 2017년 1월 2016년 12월 2016년 11월 2016년 10월 보통주 최 고 41,500 39,550 46,150 43,150 43,750 48,450 최 저 36,500 36,850 38,000 39,700 36,200 36,900 월간거래량 786,788 620,088 925,215 737,811 952,980 968,411 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성영철 남 1956.05 회장 등기임원 상근 CTO ㈜제넥신 대표이사 대한면역학회 회장 2,083,716 - 18 2018.03.31 경한수 남 1973.11 대표이사 등기임원 상근 New Business Strategy CATALYST BIOSCIENCES INC.아시아 사장 PORTOLA CAPITAL PARTNERS LLC 설립자 및 파트너 Cornell University 의학박사 300 - 2 2018.08.11 서유석 남 1970.02 대표이사 등기임원 상근 연구총괄 (주)제넥신 연구소장 German Primate Center 68,000 - 11 2020.03.20 김영진 남 1956.11 기타비상무이사 등기임원 비상근 공동개발 대외협력 한독 대표이사, 회장 - - 2 2018.03.19 송인준 남 1965.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 IMM프라이빗에쿼티㈜ 대표이사 Arthur Andersen(안진회계법인) 매니저 - - 2 2018.03.19 윤영대 남 1955.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 이화여대 자연과학대학 학장, 생명과학 교수 - - 2 2018.08.11 안미정 여 1961.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 특허법인 이룸 대표변리사 - - 2 2018.08.11 채치범 남 1940.09 감사 등기임원 상근 감사 건국대 의생명과학연구원 원장, 석좌교수 내분비학회 회장 포스텍 생명공학센터장 1,000 - 2 2018.03.19 박재찬 남 1956.09 부사장 미등기임원 상근 QA/대외협력 총괄 삼성 종합기술원 Bio연구소 연구소장 1,260 - 2 - 이성희 남 1959.09 부사장 미등기임원 상근 바이오연구소장 동아제약(동아쏘시오홀딩스) 바이오텍연구소 연구소장 - - 2 - 김규돈 남 1958.07 부사장 미등기임원 상근 COO ㈜종근당 대표이사 부사장 - - 1 - 김태경 남 1964.04 상무 미등기임원 상근 임상개발 JW중외제약 메디칼 본부장 미국 노바티스 clinical associated director - - 3 - 윤진원 남 1965.09 이사 미등기임원 상근 유전자실 총괄 New York Blood Center 연구소장 - - 3 - 이상춘 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 안전관리 포스텍 바이오센터 Animal Center 책임연구원 - - 8 - 황세광 남 1969.07 이사 미등기임원 상근 구매 총괄 ㈜세미머티리얼즈 이사 - - 4 - 우정원 여 1960.01 상무 미등기임원 상근 임상 총괄 서울성모병원 연구원 Cornell University 미생물학 박사 - - 4 - 양상인 남 1975.07 이사 미등기임원 상근 바이오연구소 부소장 ㈜제넥신 비임상실장 - - 11 - 심수민 여 1976.06 이사 미등기임원 상근 Business 한화 케미칼 바이오 운영팀 차장 - - 1 - 최은호 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 GA/IT SK 네트웍스 인사팀장 - - 4 - 김채영 남 1965.07 상무 미등기임원 상근 DNA Vaccine 담당 동아제약(동아쏘시오홀딩스) 바이오텍연구소 연구위원 - - - - 직원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구소 남 37 0 1 0 38 3년 0개월 478 13 - 연구소 여 50 0 0 0 50 3년 8개월 520 10 - 사업/임상본부 남 3 0 0 0 3 4년 8개월 52 17 - 사업/임상본부 여 12 0 0 0 12 3년 5개월 145 12 - 경영지원본부 남 15 0 0 0 15 2년 5개월 178 12 - 경영지원본부 여 4 0 0 0 4 4년 3개월 45 11 - 합 계 121 0 1 0 122 3년 4개월 1,418 12 - ☞ 급여액수는 3개월 단순 합산 및 평균수치 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 215 27 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 200 40 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ☞ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 2,001 2017년 주식보상비용 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 2,001 - (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 제9차 서보광 외 30명 직원 2011.03.18 신주발행 보통주 110,000 58,000 48,000 4,000 2013.03.18-2018.03.17 7,500 제11차 이병권 외 28명 - 2013.03.15 신주발행 보통주 1,140,000 154,600 346,000 639,400 2016.03.15-2023.03.14 9,350 제12차 권재현 외 16명 직원 2014.03.21 신주발행 보통주 510,000 57,450 30,000 422,550 2017.03.21-2024.03.20 17,600 제13차 김태경 외 30명 - 2014.09.15 신주발행 보통주 172,500 - 17,500 155,000 2017.09.15-2019.09.14 25,775 제14차 박재찬 외 2명 직원 2015.01.23 신주발행 보통주 65,000 - - 65,000 2018.01.23-2020.01.22 27,500 제15차 허민규 외6명 직원 2015.03.20 신주발행 보통주 40,000 - 10,000 30,000 2018.03.21-2020.03.20 31,000 16차 경한수 등기임원 2015.08.12 신주발행 보통주 200,000 - - 200,000 2018.08.12-2020.08.11 62,400 17차 이영일 외 1명 직원 2015.08.12 신주발행 보통주 22,000 - 14,000 8,000 2018.08.12-2020.08.11 62,400 18차 김규돈 미등기임원 2016.02.17 신주발행 보통주 35,000 - - 35,000 2019.02.17-2021.02.16 46,300 19차 서유석 등기임원 2016.03.18 신주발행 보통주 20,000 - - 20,000 2019.03.18-2021.03.17 57,400 20차 심수민 직원 2016.05.04 신주발행 보통주 14,000 - - 14,000 2019.05.04-2021.05.03 60,000 21차 박전의 외 4명 직원 2016.11.02 신주발행 보통주 37,000 - - 37,000 2019.11.02~2021.11.01 41,750 22차 김소미 외 10명 직원 2017.02.08 신주발행 보통주 28,500 - 2,500 26,000 2020.02.08~2022.02.07 39,950 합계 - - 신주발행 보통주 2,394,000 270,050 468,000 1,655,950 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 아지노모도-제넥신 2012.11.14 합작회사 8,925 1,785,000 25.00% 8,165 - - -197 1,785,000 25.00% 7,968 36,433 1,512 ILKOGEN 2013.12.24 합작회사 254 1,628,290 50.00% 4,011 - - -589 1,628,290 50.00% 3,422 13,923 -26 NeoImmuneTech 2014.04.15 합작회사 1,045 2,250,000 25.48% 3,321 - - -771 2,250,000 25.48% 2,550 23,969 -2,826 포스코 2015.02.03 단순투자 6,201 4,000 0.00% 1,030 3,000 -870 131 1,000 0.00% 291 52,055,752 1,785,045 바이젠 2015.02.05 합작회사 5,000 1,000,000 50.00% 5,054 - - -5 1,000,000 50.00% 5,048 10,107 143 바이넥스 2015.04.22 단순투자 2,979 52,000 0.17% 881 - - -156 52,000 0.17% 725 175,078 -4,892 ㈜한국티씨엠 2015.05.11 단순투자 999 138,800 5.73% 999 - - - 138,800 5.73% 999 30,676 423 ㈜코스온 2015.07.10 단순투자 2,060 216,488 1.24% 2,598 - - 11 216,488 1.24% 2,609 97,746 7,410 Tasgen 2015.12.28 합작회사 11,710 15,000,000 33.33% 11,077 - - -2,103 15,000,000 33.33% 8,974 47,573 -3,471 KG-Bio 2016.03.03 합작회사 1,217 13,200 40.00% 747 11,200 943 -129 24,400 40.00% 1,561 2,751 -207 Theravalues 2016.11.07 단순투자 9,721 1,125 32.14% 9,721 - - - 1,125 32.14% 9,721 9486 - 에스엘포젠 2016.12.09 합작회사 100 20,001 50.00% 100 - - - 20,001 50.00% 100 200 -2 합 계 21,983,984 - 47,705 14,200 73 -3,809 22,117,104 - 43,969 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 ㈜한독 관계회사 매출 2017.01.01~2017.03.31 재화 및 용역의 판매 906,601 매입 2017.01.01~2017.03.31 재화 및 용역의 구입 30,150 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 사모 전환사채 2014년 04월 15일 7,000 운영자금 : 7,000 운영자금(개발비) : 7,000 - 유상증자 2014년 08월 25일 3,030 운영자금 : 3,030 운영자금 (개발비): 3,030 - 유상증자 2014년 10월 30일 50,000 운영자금 : 50,000 운영자금(개발비) : 50,000 - 유상증자 2015년 12월 03일 20,000 운영자금 : 20,000 운영자금(개발비) : 20,000 - 해외 전환사채 2016년 07월 11일 19,706 운영자금 : 19,706 운영자금(개발비) : 19,706 - 유상증자 2016년 07월 20일 59,999 운영자금 : 59,999 운영자금(개발비) : 12,400 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ☞ 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ☞ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ☞ 해당사항 없습니다.