네오위즈 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 제9기 중 ㈜엔미디어플랫폼이 타법인에 흡수합병 및 제10기 중 ㈜펜타비전의 보유주식 매각으로 연결 제외 됨에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하고, 비교표시되는 제9기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.제9기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 영업이익 128백만원 감소, 중단영업이익 103백만원 증가하였습니다. 나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항

1) 지배회사의 중요 자산양수도ㆍ종속회사: ㈜네오위즈게임즈ㆍ거래종류: 유형자산 양도 계약

ㆍ이사회 결의일 : 2014년 12월 12일ㆍ자산의 양도 방법 : 토지 및 건물 매매계약을 통한 구미동 사옥 본관 매각ㆍ거래상대방 : 농협은행㈜※양수인인 농협은행㈜는 '하나랜드칩사모부동산투자신탁제62호'의 신탁업자 임.ㆍ양도한 자산에 대한 내용

내용	양도 가액

경기도 성남시 분당구 구미동 192-2번지 토지 및 건물	63,000백만원

주) 상기 양도한 자산에 대한 상세한 내용은 ㈜네오위즈게임즈의 2014년 12월 12일 공시된 주요사항보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2) 종속회사의 합병ㆍ종속회사: ㈜엔미디어플랫폼ㆍ합병방법: ㈜리더스소프트에 흡수합병 ※ ㈜엔미디어플랫폼은 소멸 됨

ㆍ합병기일: 2015년 04월 30일ㆍ합병비율: ㈜엔미디어플랫폼 주식 1주당 ㈜리더스소프트 주식 0.0909116주 교부ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 효과: 지배력 상실로 연결대상 제외, 중단손익으로 분류 되었으며 비교표시되는 재무제표를 재작성 하였음. 다. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결기준

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제11기 1분기	매출채권	20,033	1,117	5.6%

미수금	2,899	377	13.0%

미수수익	2,530	107	4.2%

단기대여금	12,758	717	5.6%

기타보증금	6,416	2,000	31.2%

합계	44,636	4,318	9.7%

제10기	매출채권	22,386	1,118	5.0%

미수금	2,586	378	14.6%

미수수익	2,362	107	4.5%

단기대여금	12,247	717	5.9%

기타보증금	6,575	2,000	30.4%

합계	46,156	4,320	9.4%

제9기	매출채권	33,451	1,118	3.3%

미수금	2,667	612	22.9%

미수수익	2,040	77	3.8%

단기대여금	21,727	317	1.5%

기타보증금	5,461	2,000	36.6%

합계	65,346	4,124	6.3%

② 별도기준(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제11기 1분기	매출채권	9,716	515	5.3%

미수금	2,712	374	13.8%

미수수익	2,977	377	12.7%

단기대여금	28,222	6,181	21.9%

기타보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	45,907	9,447	20.6%

제10기	매출채권	8,822	515	5.8%

미수금	2,514	374	14.9%

미수수익	2,710	377	13.9%

단기대여금	26,171	6,181	23.6%

보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	42,497	9,447	22.2%

제9기	매출채권	21,725	513	2.4%

미수금	2,765	609	22.0%

미수수익	2,373	389	16.4%

단기대여금	30,341	6,151	20.3%

보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	59,484	9,662	16.2%

2) 대손충당금 변동현황 ① 연결기준(단위: 백만원)

구 분	제11기 1분기	제10기	제9기

기초금액	4,320	4,124	5,741

대손상각비	-	1,074	670

대손충당금환입	-	(65)	(445)

제각	-	(816)	(1,845)

연결범위변동	-	-	-

환율변동	(2)	3	3

당기말금액	4,318	4,320	4,124

② 별도기준(단위: 백만원)

구 분	제11기 1분기	제10기	제9기

기초금액	9,447	9,662	8,068

대손상각비	-	792	2,118

대손충당금환입	-	(191)	(524)

제각	-	(816)	-

타계정대체	-	-	-

환율변동	-	-	-

당기말금액	9,447	9,447	9,662

3) 대손충당금 설정방침

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황① 연결기준

(기준일: 2017년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	18,520	-	-	-	1,117	19,637

특수관계자	396	-	-	-	-	396

계	18,916	-	-	-	1,117	20,033

구성비율	94.4%	0.0%	0.0%	0.0%	5.6%	100.0%

② 별도기준

(기준일: 2017년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	8,808	-	-	-	280	9,088

특수관계자	393	-	-	-	235	628

계	9,201	-	-	-	515	9,716

구성비율	94.7%	0.0%	0.0%	0.0%	5.3%	100.0%

라. 재고자산 보유현황및 실사내역 등 1) 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제11기 1분기	제10기	제9기

게임사업	상품	11	3	3

제품	-	-	-

저장품	1	2	5

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.0%

주) 지배기업이 소유한 별도기준의 재고자산은 없습니다.2) 연결기준 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 참고로 상기 재고자산의 현황은 종속회사인 ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다. 마. 공정가치 평가내역 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석'의 내용중 주석 '4. 금융상품 공정가치'의 내용에 기재되어 있으므로 참조 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 2011년 3월 11일 신주인수권부사채(사모) 800억원이 발행되었으나 2014년 5월 15일 200억원을 중도 상환하였고, 2016년 3월 10일 잔여 600억원에 대하여 만기 상환 완료하여 보고서 작성일 기준 잔여 채무증권은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-