네오위즈 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다. 나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항1) 종속회사의 합병ㆍ종속회사: ㈜네오위즈온스튜디오, ㈜네오위즈에이블스튜디오ㆍ합병방법: ㈜네오위즈에이블스튜디오(존속법인)가 ㈜네오위즈온스튜디오(소멸 법인)를 흡수합병ㆍ합병기일: 2017년 12월 31일 ㆍ합병비율: ㈜네오위즈에이블스튜디오:㈜네오위즈온스튜디오 = 1 : 0 ※ ㈜네오위즈온스튜디오의 지분 100%를 ㈜네오위즈에이블스튜디오가 소유한 경우로서 완전자회사의 무증자합병ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 영향: 연결종속회사 간 합병이므로 해당 사항 없음.

다. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결기준

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제12기 1분기	매출채권	25,567	984	3.8%

미수금	3,155	894	28.3%

미수수익	3,125	130	4.2%

단기대여금	13,889	1,829	13.2%

기타보증금	5,524	2,000	36.2%

합계	51,261	5,838	11.4%

제11기	매출채권	22,695	980	4.3%

미수금	2,801	892	31.8%

미수수익	2,962	130	4.4%

단기대여금	13,616	1,441	10.6%

기타보증금	6,342	2,000	31.5%

합계	48,416	5,443	11.2%

제10기	매출채권	22,386	1,118	5.0%

미수금	2,586	378	14.6%

미수수익	2,362	107	4.5%

단기대여금	12,247	717	5.9%

기타보증금	6,575	2,000	30.4%

합계	46,156	4,320	9.4%

② 별도기준(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제12기 1분기	매출채권	16,130	515	3.2%

미수금	3,697	892	24.1%

미수수익	4,052	1,069	26.4%

단기대여금	40,254	14,294	35.5%

기타보증금	2,000	2,000	100.0%

합계	66,133	18,770	28.4%

제11기	매출채권	11,169	515	4.6%

미수금	3,010	892	29.6%

미수수익	3,895	1,069	27.4%

단기대여금	36,090	13,915	38.6%

기타보증금	2,100	2,000	95.2%

합계	56,264	18,391	32.7%

제10기	매출채권	8,822	515	5.8%

미수금	2,514	374	14.9%

미수수익	2,710	377	13.9%

단기대여금	26,171	6,181	23.6%

보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	42,497	9,447	22.2%

2) 대손충당금 변동현황① 연결기준(단위: 백만원)

구 분	제12기 1분기	제11기	제10기

기초금액	5,443	4,320	4,124

대손상각비	777	1,267	1,074

대손충당금환입	(62)	(140)	(65)

제각	(323)	-	(816)

연결범위변동	-	-	-

환율변동	3	(4)	3

당기말금액	5,838	5,443	4,320

② 별도기준(단위: 백만원)

구 분	제12기 1분기	제11기	제10기

기초금액	18,391	9,447	9,662

대손상각비	773	9,034	792

대손충당금환입	(71)	(90)	(191)

제각	(323)	-	(816)

타계정대체	-	-	-

환율변동	-	-	-

당기말금액	18,770	18,391	9,447

3) 대손충당금 설정방침

약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황① 연결기준

(기준일: 2018년 03월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	24,583	-	-	-	984	25,567

구성비율	96.2%	-	-	-	3.8%	100.0%

② 별도기준

(기준일: 2018년 03월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	15,172	-	-	-	280	15,452

특수관계자	443	-	-	-	235	678

합계	15,615	-	-	-	515	16,130

구성비율	96.8%	-	-	-	3.2%	100.0%

라. 재고자산 보유현황및 실사내역 등1) 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제12기 1분기	제11기	제10기

게임사업	상품	11	11	3

제품	-	-	-

저장품	-	-	2

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.0%

주) 지배기업이 소유한 별도기준의 재고자산은 없습니다.2) 연결기준 재고자산의 실사내역 등당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 참고로 상기 재고자산의 현황은 종속회사인 ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의장부를 참고로 작성하였습니다.

마. 공정가치 평가내역

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	72,863,026	72,863,026	63,637,464	63,637,464

매출채권및기타채권(*1)	104,560,896	104,560,896	102,007,432	102,007,432

기타금융자산

기타당기손익-공정가치 금융자산	19,045,137	19,045,137	7,844,119	7,844,119

파생금융상품	-	-	56,606	56,606

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,028,980	2,028,980	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	1,254,198	1,254,198

기타상각후원가 금융자산	19,570,500	19,570,500	28,642,600	28,642,600

소 계	218,068,539	218,068,539	203,442,419	203,442,419

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	20,422,834	20,422,834	19,750,579	19,750,579

기타금융부채	52,613	52,613	125,404	125,404

소 계	20,475,447	20,475,447	19,875,983	19,875,983

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자 산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타당기손익-공정가치 금융자산	85,785	7,254,787	11,704,565	19,045,137

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,502,605	-	526,375	2,028,980

합 계	1,588,390	7,254,787	12,230,940	21,074,117

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	103,983	-	-	103,983

금융기관예치금	-	7,740,136	-	7,740,136

파생금융상품(*)	-	-	56,606	56,606

매도가능금융자산	1,254,198	-	-	1,254,198

합 계	1,358,181	7,740,136	56,606	9,154,923

(*)전환사채에 대한 전환권을 인식하였습니다.

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생금융상품

기초금액(*)	11,894,255	531,826	1,067,442

취득금액	249,997	-	-

매도금액	(479,127)	-	-

총손익

당기손익인식액	39,440	4,410	11,555

기타포괄손익인식액	-	(9,861)	-

분기말금액	11,704,565	526,375	1,078,997

(*) 당분기 기초금액은 기업회계기준서 1109호 적용에 따른, 회계정책의 변경에 따라 금융자산의 재분류 및 기초금액이 변경되었습니다 . (주석 19 )

4) 가치평가기법 및 투입변수 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

기타당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	10,180,869	3	현재가치기법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(공모) CCC+ 6개월

전환사채	106,182	3	현재가치기법	상환가액	취득가액

할인율	회사채(공모) BBB- 10년

전환상환우선주	351,074	3	-	-	-

채무상품	504,267	3	-	-	-

비상장 지분상품	562,173	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	526,375	3	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

파생금융상품

전환사채 전환권	56,606	3	현재가치기법	상환가액	취득가액

할인율	회사채(공모) BBB- 10년

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무실장에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다.

6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와

같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

기타당기손익-공정가치 금융자산

전환사채(*)	42,239	(24,288)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 신용등급을 한단계 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

유리한 변동	불리한 변동

파생금융상품

전환사채 조기상환권(*)	250,417	(238,460)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율의 신용등급을 한단계 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7) 거래 일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금 융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.

바. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-