네오위즈 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 제8기 중 NEOWIZ Games Inc. 청산 및 당기 중 연결종속회사인 ㈜엔미디어플랫폼이 ㈜리더스소프트에 흡수합병 됨에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하고, 비교표시되는 제8기 및 제7기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.제7기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 매출 4,269백만원 감소, 영업이익 2,399백만원 증가 및 중단영업손실 3,092백만원이 증가하였습니다. 제8기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 매출 6,010백만원 감소, 영업이익 571백만원 증가 및 중단영업손실 82백만원 증가하였습니다. 나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항1) 지배회사의 중요 자산양수도ㆍ종속회사: ㈜네오위즈게임즈ㆍ거래종류: 유형자산 양도 계약

ㆍ이사회 결의일 : 2014년 12월 12일ㆍ자산의 양도 방법 : 토지 및 건물 매매계약을 통한 구미동 사옥 본관 매각ㆍ거래상대방 : 농협은행㈜※양수인인 농협은행㈜는 '하나랜드칩사모부동산투자신탁제62호'의 신탁업자 임.ㆍ양도한 자산에 대한 내용

내용	양도 가액

경기도 성남시 분당구 구미동 192-2번지 토지 및 건물	63,000백만원

주) 상기 양도한 자산에 대한 상세한 내용은 ㈜네오위즈게임즈의 2014년 12월 12일 공시된 주요사항보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2) 종속회사의 합병ㆍ종속회사: ㈜엔미디어플랫폼ㆍ합병방법: ㈜리더스소프트에 흡수합병(※㈜엔미디어플랫폼은 소멸 됨)

ㆍ합병기일: 2015년 04월 30일ㆍ합병비율: ㈜엔미디어플랫폼 주식 1주당 ㈜리더스소프트 주식 0.0909116주 교부ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 효과: 지배력 상실로 연결대상 제외, 중단손익으로 분류 되었으며 비교표시되는 재무제표를 재작성 하였음. 다. 대손충당금 설정현황1) 연결기준, 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제9기	매출채권	33,451	1,118	3.3

미수금	2,667	612	22.9

미수수익	2,040	77	3.8

단기대여금	21,727	317	1.5

기타보증금	5,461	2,000	36.6

합계	65,346	4,124	6.3%

제8기	매출채권	34,718	1,666	4.8%

미수금	3,882	1,401	36.1%

미수수익	1,321	357	27.0%

단기대여금	25,639	317	1.2%

기타보증금	76,932	2,000	2.6%

합계	142,492	5,741	4.0%

제7기	매출채권	45,194	10,072	22.3%

미수금	4,037	1,194	29.6%

미수수익	2,248	309	13.8%

단기대여금	32,952	500	1.5%

기타보증금	73,554	2,000	2.7%

합계	157,986	14,075	8.9%

※ 별도기준, 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제9기	매출채권	21,725	513	2.4%

미수금	2,765	609	22.0%

미수수익	2,373	389	16.4%

단기대여금	30,341	6,151	20.3%

보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	59,484	9,662	16.2%

제8기	매출채권	22,446	517	2.3%

미수금	2,724	300	11.0%

미수수익	1,409	351	24.9%

단기대여금	15,040	4,900	32.6%

보증금	3,212	2,000	62.3%

합계	44,831	8,068	18.0%

제7기	매출채권	34,380	9,349	27.2%

미수금	4,336	37	0.9%

미수수익	2,608	351	13.5%

단기대여금	38,640	5,400	14.0%

보증금	2,616	2,000	76.5%

합계	82,580	17,136	20.8%

2) 연결기준, 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제9기	제8기	제7기

기초금액	5,741	14,075	11,981

대손상각비	670	306	2,588

대손충당금환입	(445)	(397)	(108)

제각	(1,845)	(9,185)	(105)

연결범위변동	-	945	(281)

환율변동	3	(3)	(1)

당기말금액	4,124	5,741	14,075

※ 별도기준, 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제9기	제8기	제7기

기초금액	8,068	17,136	10,444

대손상각비	2,118	490	6,881

대손충당금환입	(524)	(395)	(100)

제각	-	(9,163)	(89)

타계정대체	-	-	-

환율변동	-	-	-

당기말금액	9,662	8,068	17,136

3) 대손충당금 설정방침

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황① 연결기준, 2015년 12월 31일 현재

(단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	32,313	-	-	-	1,118	33,431

특수관계자	20	-	-	-	-	20

계	32,333	-	-	-	1,118	33,451

구성비율	96.7%	-	-	-	3.3%	100.0%

② 별도기준, 2015년 12월 31일 현재

(단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	19,540	-	-	-	278	19,818

특수관계자	1,672	-	-	-	235	1,907

계	21,212	-	-	-	513	21,725

구성비율	97.6%	-	-	-	2.4%	100.0%

라. 재고자산 보유현황및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제9기	제8기	제7기	비고

게임사업	상품	3	247	288	-

제품	-	-	-	-

저장품	5	7	8	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.00%	0.06%	0.06%	-

주1) 지배기업이 소유한 별도기준의 재고자산은 없습니다.2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 참고로 상기 재고자산의 현황은 종속회사인 ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다. 마. 공정가치 평가내역'Ⅲ. 재무에 관한 사항_5.재무제표 주석'의 내용중 주석 '5. 금융상품 공정가치'의 내용에 기재되어 있으므로 참조 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)네오위즈게임즈	회사채	사모	2011.03.11	80,000	4.0	-	2016.03.10	일부상환	-

합 계	-	-	-	80,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 채무증권 발행실적의 회사채는 무기명식 이권부 사모분리형 신주인수권부사채로서 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 상세 정보는 동 보고서 'I.회사의개요_3.자본금변동현황_2)미상환 신주인수권부사채 등 발행현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.주2) 최초 발행권면총액은 80,000백만원이었으나, 전기중 20,000백만원 상환하여 발행권면잔액은 60,000백만원 입니다.주3) 별도기준의 채무증권 발행실적은 상기내용과 동일합니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

주1) 당사는 발행된 회사채와 관련하여 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	60,000	-	-	-	-	-	-	60,000

합계	60,000	-	-	-	-	-	-	60,000

주1) 상기 회사채 미상환 잔액은 연결기준 채무증권발행실적의 신주인수권부사채의 미상환 잔액입니다.주2) 발행 총액 80,000백만원 회사채에서 전기중 20,000백만원을 상환하였습니다.주3) 별도기준의 회사채 미상환 잔액도 상기와 동일합니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-