네오위즈 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 제8기 중 NEOWIZ Games Inc. 청산, 제9기 중 ㈜엔미디어플랫폼이 타법인에 흡수합병 및 당기 중 ㈜펜타비전의 보유주식 매각으로 연결 제외 됨에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하고, 비교표시되는 제9기, 제9기 1분기 및 제8기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.제8기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 매출 6,090백만원 감소, 영업이익 569백만원 증가 및 중단영업손실 87백만원 증가하였습니다. 제9기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 영업이익 128백만원 감소, 중단영업이익 103백만원 증가하였습니다제9기 1분기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 영업이익 4백만원 증가, 중단영업이익 5백만원이 감소하였습니다. 나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항1) 지배회사의 중요 자산양수도ㆍ종속회사: ㈜네오위즈게임즈ㆍ거래종류: 유형자산 양도 계약

ㆍ이사회 결의일 : 2014년 12월 12일ㆍ자산의 양도 방법 : 토지 및 건물 매매계약을 통한 구미동 사옥 본관 매각ㆍ거래상대방 : 농협은행㈜※양수인인 농협은행㈜는 '하나랜드칩사모부동산투자신탁제62호'의 신탁업자 임.ㆍ양도한 자산에 대한 내용

내용	양도 가액

경기도 성남시 분당구 구미동 192-2번지 토지 및 건물	63,000백만원

주) 상기 양도한 자산에 대한 상세한 내용은 ㈜네오위즈게임즈의 2014년 12월 12일 공시된 주요사항보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2) 종속회사의 합병ㆍ종속회사: ㈜엔미디어플랫폼ㆍ합병방법: ㈜리더스소프트에 흡수합병(※㈜엔미디어플랫폼은 소멸 됨)

ㆍ합병기일: 2015년 04월 30일ㆍ합병비율: ㈜엔미디어플랫폼 주식 1주당 ㈜리더스소프트 주식 0.0909116주 교부ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 효과: 지배력 상실로 연결대상 제외, 중단손익으로 분류 되었으며 비교표시되는 재무제표를 재작성 하였음. 다. 대손충당금 설정현황1) 연결기준, 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제10기 1분기	매출채권	37,964	1,117	2.9%

미수금	2,797	612	21.9%

미수수익	2,028	119	5.9%

단기대여금	22,313	898	4.0%

기타보증금	5,205	2,000	38.4%

합계	70,307	4,746	6.75%

제9기	매출채권	33,451	1,118	3.3%

미수금	2,667	612	22.9%

미수수익	2,040	77	3.8%

단기대여금	21,727	317	1.5%

기타보증금	5,461	2,000	36.6%

합계	65,346	4,124	6.3%

제8기	매출채권	34,718	1,666	4.8%

미수금	3,882	1,401	36.1%

미수수익	1,321	357	27.0%

단기대여금	25,639	317	1.2%

기타보증금	76,932	2,000	2.6%

합계	142,492	5,741	4.0%

※ 별도기준, 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제10기 1분기	매출채권	28,255	513	1.8%

미수금	2,669	608	22.8%

미수수익	2,396	389	16.2%

단기대여금	32,562	6,372	19.6%

보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	68,162	9,882	14.5%

제9기	매출채권	21,725	513	2.4%

미수금	2,765	609	22.0%

미수수익	2,373	389	16.4%

단기대여금	30,341	6,151	20.3%

보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	59,484	9,662	16.2%

제8기	매출채권	22,446	517	2.3%

미수금	2,724	300	11.0%

미수수익	1,409	351	24.9%

단기대여금	15,040	4,900	32.6%

보증금	3,212	2,000	62.3%

합계	44,831	8,068	18.0%

2) 연결기준, 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제10기 1분기	제9기	제8기

기초금액	4,124	5,741	14,075

대손상각비	642	670	306

대손충당금환입	(22)	(445)	(397)

제각	-	(1,845)	(9,185)

연결범위변동	-	-	945

환율변동	2	3	(3)

당기말금액	4,746	4,124	5,741

※ 별도기준, 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제10기 1분기	제9기	제8기

기초금액	9,662	8,068	17,136

대손상각비	360	2,118	490

대손충당금환입	(140)	(524)	(395)

제각	-	-	(9,163)

타계정대체	-	-	-

환율변동	-	-	-

당기말금액	9,882	9,662	8,068

3) 대손충당금 설정방침

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황① 연결기준, 2016년 03월 31일 현재

(단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	36,827	-	-	-	1,117	37,944

특수관계자	20	-	-	-	-	20

계	36,847	-	-	-	1,117	37,964

구성비율	97.1%	-	-	-	2.9%	100.0%

② 별도기준, 2016년 03월 31일 현재

(단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	26,083	-	-	-	278	26,361

특수관계자	1,659	-	-	-	235	1,894

계	27,742	-	-	-	513	28,255

구성비율	98.2%	-	-	-	1.8%	100.0%

라. 재고자산 보유현황및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제10기 1분기	제9기	제8기

게임사업	상품	4	3	247

제품	-	-	-

저장품	4	5	7

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.00%	0.00%	0.06%

주1) 지배기업이 소유한 별도기준의 재고자산은 없습니다.2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 참고로 상기 재고자산의 현황은 종속회사인 ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다. 마. 공정가치 평가내역'Ⅲ. 재무에 관한 사항_5.재무제표 주석'의 내용중 주석 '4. 금융상품 공정가치'의 내용에 기재되어 있으므로 참조 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 2011년 3월 11일 신주인수권부사채(사모) 800억원이 발행되었으나 제8기 중 200억원을 중도 상환하였고, 2016년 3월 10일 잔여 600억원에 대하여 만기 상환 완료하여 보고서 작성일 기준 잔여 채무증권은 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-