네오위즈 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 연결재무제표 재작성 현황해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황

해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(기준일: 2025년 9월 30일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 3분기(2025년)	매출채권	45,183	697	1.5%

미수금	2,984	1,143	38.3%

미수수익	1,009	82	8.1%

단기대여금	1,227	1,200	97.8%

장기대여금	327	-	0.0%

기타보증금	3,223	2,000	62.1%

기타유동자산	10,478	-	0.0%

기타비유동자산	9,931	202	2.0%

합계	74,362	5,324	7.2%

제18기(2024년)	매출채권	40,028	744	1.9%

미수금	9,966	1,143	11.5%

미수수익	1,132	30	2.7%

단기대여금	1,636	-	0.0%

장기대여금	266	-	0.0%

기타보증금	3,351	2,000	59.7%

기타유동자산	6,422	-	0.0%

기타비유동자산	2,696	227	8.4%

합계	65,497	4,144	6.3%

제17기(2023년)	매출채권	42,916	1,189	2.8%

미수금	6,657	1,179	17.7%

미수수익	1,053	30	2.9%

단기대여금	3,300	-	0.0%

장기대여금	458	-	0.0%

기타보증금	4,904	2,000	40.8%

합계	59,288	4,398	7.4%

2) 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(기준일: 2025년 9월 30일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제19기 3분기(2025년)	제18기(2024년)	제17기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,144	4,398	5,651

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,161	(859)	(1,498)

① 대손처리액(상각채권액)	(25)	(555)	(1,322)

② 상각채권회수액	75	111	175

③ 기타증감액	1,261	(193)	(1)

3. 대손상각비 계상(환입)액	19	605	245

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,324	4,144	4,398

3) 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률을 근거로 산출하였습니다. - 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. ③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준)

(기준일: 2025년 9월 30일 현재) (단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

일반	44,486	-	697	45,183

특수관계자	-	-	-	-

합계	44,486	-	697	45,183

구성비율	98.5%	-	1.5%	100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준)

(기준일: 2025년 9월 30일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제19기 3분기(2025년)	제18기(2024년)	제17기(2023년)

게임사업	상품	-	-	2

제품	407	163	121

저장품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.6%	0.0%	0.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.06회	3.27회	2.54회

2) 재고자산의 실사내역 등당기 연결기준 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 라. 공정가치 평가내역

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	89,586,741	89,586,741	116,866,909	116,866,909

매출채권및기타채권	48,477,060	48,477,060	50,559,386	50,559,386

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	131,516,753	131,516,753	65,575,035	65,575,035

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,307,623	3,307,623	2,828,548	2,828,548

기타상각후원가 금융자산	117,832,733	117,832,733	108,919,284	108,919,284

소계	252,657,109	252,657,109	177,322,867	177,322,867

합계	390,720,910	390,720,910	344,749,162	344,749,162

금융부채

매입채무및기타채무(*)	27,873,131	27,873,131	23,227,683	23,227,683

기타금융부채	6,150	6,150	7,970	7,970

합계	27,879,281	27,879,281	23,235,653	23,235,653

(*) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 등 26,821,881천원(전기말 : 26,787,763천원)은 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 (연결기준)

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	23,950,230	56,697,979	50,868,544	131,516,753

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	3,307,623	3,307,623

합 계	23,950,230	56,697,979	54,176,167	134,824,376

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	6,861,242	12,570,442	46,143,351	65,575,035

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,828,548	2,828,548

합 계	6,861,242	12,570,442	48,971,899	68,403,583

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (연결기준)연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	46,143,351	2,828,548

취득	7,975,159	463,045

처분	(6,407,939)	-

기타증감	(78,385)	16,030

분기손익인식액	3,236,358	-

분기말금액	50,868,544	3,307,623

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	39,419,156	1,152,355	178,706

취득	9,201,887	1,497,900	-

기타증감	45,245	49,406	(178,706)

분기손익인식액	(214,291)	-	-

기타포괄손익인식액	-	13,534	-

분기말금액	48,451,997	2,713,195	-

4) 가치평가기법 및 투입변수 (연결기준)

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,944,155	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	5,366,712	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율

펀드 등	56,697,979	2	순자산가치법 등	운영사 기준가격

펀드 등	40,557,677	3	순자산가치법 등	기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	3,307,623	3	유사기업비교법 등	주가순자산비율 등

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,930,856	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	6,084,562	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율

펀드 등	9,913,232	2	순자산가치법 등	운용사 기준가격

펀드 등	35,127,934	3	순자산가치법 등	기초자산가격

파생상품	2,657,210	2	시장접근법	통화선도환율

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	2,828,548	3	유사기업비교법 등	주가순자산비율 등

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.6) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.