네오위즈 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 연결재무제표 재작성 현황해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황① 자산 양수 등ㆍ주요내용: 판교 사옥 소유권 이전을 위한 유형자산의 양수ㆍ양수한 자산에 대한 내용

내용	양수가액

경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 토지 및 건물	115,400백만원

ㆍ거래일자: 2018년 11월 20일ㆍ거래완료일: 2018년 12월 24일(매매대금 납입완료일)ㆍ거래상대방: 네오위즈엔에이치엔에샛매니지먼트㈜※네오위즈엔에이치엔에샛매니지먼트㈜: ㈜네오위즈가 50% 소유한 공동투자법인ㆍ양수방법: 거래상대방에 대하여 소유하고 있던 채권의 상계, 주식에 대한 유상감자 대금 및 일부 현금으로 매매대금 지급ㆍ자산 양수 후 재무제표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

과 목	자산 양수 전	증감	자산 양수 후

I. 유동자산	229,562	-86,846	142,716

II. 비유동자산	107,077	102,488	209,565

자 산 총 계	336,639	-	352,281

I. 유동부채	41,821	-	41,821

II. 비유동부채	8,895	-	8,895

부 채 총 계	50,716	-	50,716

I. 자본금	10,958	-	10,958

II. 주식발행초과금	126,244	-	126,244

III. 이익잉여금	215,845	15,642	231,487

IV. 기타자본	-66,797	-	-66,797

V. 비지배지분	-327	-	-327

자 본 총 계	285,923	-	301,565

부채및자본총계	336,639	-	352,281

주1) 상기 자산 양수 전 요약재무현황은 2018년 9월 30일 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 증감액은 해당 자산양수도 거래와 관련된 단순 가감내역입니다.주2) 상기 양수한 자산에 대한 상세한 내용은 당사의 2018년 11월 20일 공시된 주요사항보고서 및 타법인주식및출자증권처분결정 내용을 참고하시기 바랍니다.

② 지배회사와 종속회사 간 소규모 합병ㆍ종속회사: ㈜네오위즈블레스스튜디오ㆍ합병방법: ㈜네오위즈가 자회사인 ㈜네오위즈블레스스튜디오(지분율 100%)를 흡수합병ㆍ합병기일: 2019년 6월 17일ㆍ합병비율: ㈜네오위즈 : ㈜네오위즈블레스스튜디오 = 1 : 0ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 영향: 지배회사가 연결종속회사를 흡수합병 하였으므로 합병 후 연결재무제표에 미치는 영향은 없음.

나 . 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기 1분기	매출채권	26,427	973	3.7%

미수금	1,221	891	73.0%

미수수익	235	110	46.8%

단기대여금	417	417	100.0%

장기대여금	600	500	83.3%

기타보증금	4,863	2,000	41.1%

합계	33,763	4,891	14.5%

제13기	매출채권	26,932	1,002	3.7%

미수금	1,450	888	61.2%

미수수익	424	110	25.9%

단기대여금	417	417	100.0%

장기대여금	600	500	83.3%

기타보증금	4,705	2,000	42.5%

합계	34,528	4,917	14.2%

제12기	매출채권	25,856	985	3.8%

미수금	1,445	888	61.5%

미수수익	345	110	31.9%

단기대여금	1,408	1,408	100.0%

기타보증금	5,146	2,000	38.9%

합계	34,201	5,391	15.8%

② 별도기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기 1분기	매출채권	18,167	515	2.8%

미수금	1,047	562	53.7%

미수수익	461	380	82.4%

단기대여금	6,281	6,281	100.0%

기타보증금	2,000	2,000	100.0%

합계	27,956	9,738	34.8%

제13기	매출채권	18,086	544	3.0%

미수금	1,578	562	35.6%

미수수익	667	380	57.0%

단기대여금	6,281	6,281	100.0%

기타보증금	2,000	2,000	100.0%

합계	28,612	9,767	34.1%

제12기	매출채권	14,470	515	3.6%

미수금	1,798	562	31.3%

미수수익	1,252	1,049	83.8%

단기대여금	34,572	23,780	68.8%

기타보증금	2,000	2,000	100.0%

합계	54,092	27,906	51.6%

2) 대손충당금 변동현황① 연결기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제14기 1분기	제13기	제12기

기초금액	4,917	5,391	5,443

대손상각비	-	33	1,205

대손충당금환입	(29)	(508)	(258)

제각	-	-	(1,002)

연결범위변동	-	-	-

환율변동	3	1	3

당기말금액	4,891	4,917	5,391

② 별도기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제14기 1분기	제13기	제12기

기초금액	9,767	27,906	18,391

대손상각비	-	929	10,784

대손충당금환입	(29)	(490)	(267)

제각	-	(18,578)	(1,002)

타계정대체	-	-	-

환율변동	-	-	-

당기말금액	9,738	9,767	27,906

3) 대손충당금 설정방침

약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

① 연결기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	25,454	-	-	-	973	26,427

구성비율	96.3%	-	-	-	3.7%	100.0%

② 별도기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	16,982	-	-	-	280	17,262

특수관계자	670	-	-	-	235	905

합계	17,652	-	-	-	515	18,167

구성비율	97.2%	-	-	-	2.8%	100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

① 연결기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제14기 1분기	제13기	제12기

게임사업	상품	13	12	14

제품	9	11	-

저장품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.0%

② 별도기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제14기 1분기	제13기	제12기

게임사업	상품	-	-	-

제품	9	11	-

저장품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.0%

2) 재고자산의 실사내역 등당분기 연결기준 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 참고로 상기 재고자산의 현황은 지배기업이 보유하고 있는 게임 관련 브랜드 제품과 종속회사인 ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다.

라. 공정가치 평가내역1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	103,270,102	103,270,102	85,930,526	85,930,526

매출채권및기타채권	28,823,146	28,823,146	29,891,870	29,891,870

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	74,407,415	74,407,415	62,585,006	62,585,006

기타포괄손익-공정가치 금융자산	97,561	97,561	97,157	97,157

기타상각후원가 금융자산	9,830,000	9,830,000	17,019,000	17,019,000

소 계	84,334,976	84,334,976	79,701,163	79,701,163

합 계	216,428,224	216,428,224	195,523,559	195,523,559

금융부채

매입채무및기타채무	33,401,820	33,401,820	33,706,961	33,706,961

리스부채	4,530,554	4,530,554	4,874,480	4,874,480

기타금융부채	17,095	17,095	21,399	21,399

합 계	37,949,469	37,949,469	38,602,840	38,602,840

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	283,739	64,213,283	9,910,393	74,407,415

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	97,561	97,561

합 계	283,739	64,213,283	10,007,954	74,504,976

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	366,967	54,038,895	8,179,144	62,585,006

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	97,157	97,157

합 계	366,967	54,038,895	8,276,301	62,682,163

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	8,179,144	97,157

취득금액	2,000,003	-

매도금액	(499,637)	-

총손익

당기손익인식액	230,883	-

기타포괄손익인식액	-	404

분기말금액	9,910,393	97,561

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	10,877,726	273,505

취득금액	56,401	-

총손익

당기손익인식액	420,885	91

기타포괄손익인식액	-	-

분기말금액	11,355,012	273,596

4) 가치평가기법 및 투입변수 ① 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	5,522,688	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 11개월

전환상환우선주	2,000,003	3	-	-	-

채무상품	341,382	3	-	-	-

채무상품	1,062,330	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

비상장주식	484,190	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	499,800	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	84,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	13,561	3	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	5,242,259	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 11개월

채무상품	841,019	3	-	-	-

채무상품	1,111,876	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

비상장주식	484,190	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	499,800	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	84,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	13,157	3	-	-	-

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무실장에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원본부장과 협의합니다.

6) 거래 일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금 융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

## 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-