네오위즈 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 제9기 중 ㈜엔미디어플랫폼이 타법인에 흡수합병 및 제10기 중 ㈜펜타비전의 보유주식 매각으로 연결 제외 됨에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하고, 비교표시되는 제9기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 제9기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 영업이익 128백만원 감소, 중단영업이익 103백만원 증가하였습니다. 나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항

1) 지배회사인 (주)네오위즈(구,(주)네오위즈게임즈)의 중요 자산양수도ㆍ거래종류: 유형자산 양도 계약

ㆍ이사회 결의일 : 2014년 12월 12일ㆍ자산의 양도 방법 : 토지 및 건물 매매계약을 통한 구미동 사옥 본관 매각ㆍ거래상대방 : 농협은행㈜※양수인인 농협은행㈜는 '하나랜드칩사모부동산투자신탁제62호'의 신탁업자임.ㆍ양도한 자산에 대한 내용

내용	양도 가액

경기도 성남시 분당구 구미동 192-2번지 토지 및 건물	63,000백만원

주) 상기 양도한 자산에 대한 상세한 내용은 (주)네오위즈(구,(주)네오위즈게임즈)의 2014년 12월 12일 공시된 주요사항보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2) 종속회사의 합병ㆍ종속회사: ㈜엔미디어플랫폼ㆍ합병방법: ㈜리더스소프트에 흡수합병 ※ ㈜엔미디어플랫폼은 소멸 됨

ㆍ합병기일: 2015년 04월 30일ㆍ합병비율: ㈜엔미디어플랫폼 주식 1주당 ㈜리더스소프트 주식 0.0909116주 교부ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 효과: 지배력 상실로 연결대상 제외, 중단손익으로 분류 되었으며 비교표시되는 재무제표를 재작성 하였음. 다. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결기준

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제11기 반기	매출채권	21,996	981	4.5%

미수금	2,267	377	16.6%

미수수익	2,703	107	4.0%

단기대여금	13,181	1,040	7.9%

기타보증금	6,453	2,000	31.0%

합계	46,600	4,505	9.7%

제10기	매출채권	22,386	1,118	5.0%

미수금	2,586	378	14.6%

미수수익	2,362	107	4.5%

단기대여금	12,247	717	5.9%

기타보증금	6,575	2,000	30.4%

합계	46,156	4,320	9.4%

제9기	매출채권	33,451	1,118	3.3%

미수금	2,667	612	22.9%

미수수익	2,040	77	3.8%

단기대여금	21,727	317	1.5%

기타보증금	5,461	2,000	36.6%

합계	65,346	4,124	6.3%

② 별도기준(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제11기 반기	매출채권	10,585	515	4.9%

미수금	2,281	374	16.4%

미수수익	3,286	377	11.5%

단기대여금	31,915	6,474	20.3%

기타보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	50,347	9,740	19.4%

제10기	매출채권	8,822	515	5.8%

미수금	2,514	374	14.9%

미수수익	2,710	377	13.9%

단기대여금	26,171	6,181	23.6%

보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	42,497	9,447	22.2%

제9기	매출채권	21,725	513	2.4%

미수금	2,765	609	22.0%

미수수익	2,373	389	16.4%

단기대여금	30,341	6,151	20.3%

보증금	2,280	2,000	87.7%

합계	59,484	9,662	16.2%

2) 대손충당금 변동현황① 연결기준(단위: 백만원)

구 분	제11기 반기	제10기	제9기

기초금액	4,320	4,124	5,741

대손상각비	326	1,074	670

대손충당금환입	(139)	(65)	(445)

제각	-	(816)	(1,845)

연결범위변동	-	-	-

환율변동	(2)	3	3

당기말금액	4,505	4,320	4,124

② 별도기준(단위: 백만원)

구 분	제11기 반기	제10기	제9기

기초금액	9,447	9,662	8,068

대손상각비	323	792	2,118

대손충당금환입	(30)	(191)	(524)

제각	-	(816)	-

타계정대체	-	-	-

환율변동	-	-	-

당기말금액	9,740	9,447	9,662

3) 대손충당금 설정방침

약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황① 연결기준

(기준일: 2017년 6월 30일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	20,711	-	-	-	981	21,692

특수관계자	304	-	-	-	-	304

계	21,015	-	-	-	981	21,996

구성비율	95.5%	0.0%	0.0%	0.0%	4.5%	100.0%

② 별도기준

(기준일: 2017년 6월 30일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	9,744	-	-	-	280	10,024

특수관계자	326	-	-	-	235	561

계	10,070	-	-	-	515	10,585

구성비율	95.1%	0.0%	0.0%	0.0%	4.9%	100.0%

라. 재고자산 보유현황및 실사내역 등 1) 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제11기 반기	제10기	제9기

게임사업	상품	12	3	3

제품	-	-	-

저장품	-	2	5

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.0%

주) 지배기업이 소유한 별도기준의 재고자산은 없습니다.2) 연결기준 재고자산의 실사내역 등당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 참고로 상기 재고자산의 현황은 종속회사인 ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의장부를 참고로 작성하였습니다. 마. 공정가치 평가내역 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치로 인식된 매도가능금융자산과 파생상품 및 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융기관예치금을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시는 하지 아니하였습니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

매도가능금융자산

지분증권(주1)	1,941,086	1,908,162

수익증권	488,726	600,000

합 계	2,429,812	2,508,162

주1) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

위의 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자 산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	99,221	-	-	99,221

매도가능금융자산	1,347,156	-	-	1,347,156

파생금융상품	-	-	750,128	750,128

금융기관예치금	-	7,158,458	-	7,158,458

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매증권	106,882	-	-	106,882

매도가능금융자산	1,174,167	4,410,817	-	5,584,984

파생금융상품	-	-	1,067,442	1,067,442

금융기관예치금	-	6,963,385	-	6,963,385

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생금융상품	매도가능금융자산	파생금융상품

기초금액	1,067,442	-	-

취득금액	-	4,920,000	69,180

총손익

당기손익인식액	(317,314)	-	336

반기말금액	750,128	4,920,000	69,516

5) 가치평가기법 및 투입변수 (1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

파생금융상품

전환권 및 조기상환권	16,102	3	현재가치기법	상환가액	취득가액 + 연7% 복리이자

할인율	회사채(공모) BBB- 2년

전환권	56,607	3	현재가치기법	상환가액	취득가액

할인율	회사채(공모) BBB- 10년

전환권	677,419	3	옵션가격결정모형	주식가격	보고기간말 보통주 주식가격

무위험이자율	국고채 1년

할인율	회사채(공모) BBB- 1년

주가변동성	주식의 365일 주가 변동성

6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 경영전략본부장에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영전략본부장과 협의합니다.

7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

파생금융상품(주1)	217,709	(209,107)

주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율의 신용등급을 한단계 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(주1)	581,072	(462,000)

파생금융상품(주2)	12,572	(13,553)

주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 (회사채( 공모 ) 3년, BBB-) 의 신용등급을 한단계 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 2011년 3월 11일 신주인수권부사채(사모) 800억원이 발행되었으나 2014년 5월 15일 200억원을 중도 상환하였고, 2016년 3월 10일 잔여 600억원에 대하여 만기 상환 완료하여 보고서 작성일 기준 잔여 채무증권은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-