네오위즈 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 연결재무제표 재작성 현황해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황

해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(기준일: 2026년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 1분기(2026년)	매출채권	35,821	665	1.9%

미수금	5,048	1,688	33.4%

미수수익	865	82	9.5%

단기대여금	1,308	1,200	91.7%

장기대여금	257	-	0.0%

기타보증금	1,186	-	0.0%

기타유동자산	10,829	-	0.0%

기타비유동자산	18,278	185	1.0%

합계	73,592	3,820	5.2%

제19기(2025년)	매출채권	53,906	692	1.3%

미수금	5,813	1,687	29.0%

미수수익	1,943	82	4.2%

단기대여금	1,313	1,200	91.4%

장기대여금	228	-	0.0%

기타보증금	1,204	-	0.0%

기타유동자산	14,035	-	0.0%

기타비유동자산	16,334	194	1.2%

합계	94,776	3,855	4.1%

제18기(2024년)	매출채권	40,028	744	1.9%

미수금	9,966	1,143	11.5%

미수수익	1,132	30	2.7%

단기대여금	1,636	-	0.0%

장기대여금	266	-	0.0%

기타보증금	3,351	2,000	59.7%

기타유동자산	6,422	-	0.0%

기타비유동자산	2,696	227	8.4%

합계	65,497	4,144	6.3%

2) 대손충당금 변동현황 (연결기준)

(기준일: 2026년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제20기 1분기(2026년)	제19기(2025년)	제18기(2024년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,855	4,144	4,398

2. 순대손처리액(①-②±③)	(62)	(999)	(859)

① 대손처리액(상각채권액)	(7)	(2,185)	(555)

② 상각채권회수액	55	75	111

③ 기타증감액	0	1,261	(193)

3. 대손상각비 계상(환입)액	27	710	605

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,820	3,855	4,144

3) 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률을 근거로 산출하였습니다. - 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. ③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준)

(기준일: 2026년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

일반	35,156	-	665	35,821

특수관계자	-	-	-	-

합계	35,156	-	665	35,821

구성비율	98.14%	0.00%	1.86%	100.00%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준)

(기준일: 2026년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제20기 1분기(2026년)	제19기(2025년)	제18기(2024년)

게임사업	상품	-	-	-

제품	440	528	163

저장품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.07%	0.1%	0.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.97회	2.58회	3.27회

2) 재고자산의 실사내역 등당기 연결기준 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 라. 공정가치 평가내역

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	153,525,119	153,525,119	71,506,938	71,506,938

매출채권및기타채권	40,485,539	40,485,539	60,404,611	60,404,611

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	125,342,389	125,342,389	134,831,521	134,831,521

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,077,184	3,077,184	3,098,094	3,098,094

기타상각후원가 금융자산	79,580,439	79,580,439	145,096,512	145,096,512

소 계	208,000,012	208,000,012	283,026,127	283,026,127

합 계	402,010,670	402,010,670	414,937,676	414,937,676

금융부채

매입채무및기타채무(*)	33,034,919	33,034,919	38,519,677	38,519,677

기타금융부채	3,649	3,649	4,276	4,276

합 계	33,038,568	33,038,568	38,523,953	38,523,953

(*) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 등 25,345,229천원(전기말 : 36,865,870천원)은 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 (연결기준)

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	16,214,772	53,451,570	55,676,047	125,342,389

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	3,077,184	3,077,184

합 계	16,214,772	53,451,570	58,753,231	128,419,573

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	7,209,349	74,709,923	52,912,249	134,831,521

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	3,098,094	3,098,094

합 계	7,209,349	74,709,923	56,010,343	137,929,615

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (연결기준)

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	52,912,250	3,098,094

취득	5,500,089	-

처분	(1,161,948)	(115,267)

기타증감	158,499	94,358

분기손익인식액	(1,732,842)	-

분기말금액	55,676,048	3,077,185

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	46,143,351	2,828,548

취득	1,524,949	190,726

처분	(2,795,709)	-

기타증감	20,034	137,651

분기손익인식액	6,239	-

분기말금액	44,898,864	3,156,925

4) 가치평가기법 및 투입변수 (연결기준)

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,387,631	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	7,992,869	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율

펀드 등	53,451,570	2	순자산가치법 등	운영사 기준가격

펀드 등	43,295,547	3	순자산가치법 등	기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	3,077,184	3	유사기업비교법 등	주가순자산비율 등

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,268,382	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	7,953,619	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율

펀드 등	74,709,923	2	순자산가치법 등	운영사 기준가격

펀드 등	40,690,248	3	순자산가치법 등	기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	3,098,094	3	유사기업비교법 등	주가순자산비율 등

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.