네오위즈 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

송진형	예	前) 삼일회계법인 (2001~2004)現) 참회계법인 상무 (2004~현재)	예	① 회계사 (1호 유형)	회계사로서회계법인 5년 이상 종사함.

정기영	예	前) ㈜e삼성재팬 이사 (2000~2006)前) ㈜네오위즈게임온 이사 (2002~2009,2010~2016)現) ㈜KJC 이사 (2016~현재)	-	-	-

유병준	예	前) 홍콩 과학기술대학 경영대학 MS/IS학과 조교수 (2003~2005)現)서울대학교 AI 연구위원 (2020~현재)現)서울대학교 경영전문대학원 교수 (2007~현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법을 준수하여 감사위원의 선임 및 감사위원회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라 감사위원은 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회에서 추천하고 있습니다. 당사는 사외이사인 감사위원회 위원 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.1) 감사위원의 선임당사는 감사위원의 독립성 강화를 위해 감사위원 선임시 주주총회 개최 전에 감사위원 후보에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.-선임배경 등

성 명	추천인	회사와의 관계	최대주주등과의 관계

송진형(사외이사)	이사회	없음	없음

정기영(사외이사)	이사회	없음	없음

유병준(사외이사)	이사회	없음	없음

2) 감사위원회 구성 및 직무에 관한 정관 규정

구분	내용

구성	제38조의1 (감사위원회의 구성)① 회사는 감사에 갈음하여 제34조의1의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의2이상은 사외이사이어야 한다.③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

선임 및해임	제38조의2 (감사위원장의 선임과 위원의 해임)① 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선임하여야 한다.② 감사위원회의 위원의 해임은 주주총회의 결의로 하여야 한다.

직무	당사는 감사가 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무에 대해 정한 방법으로 감사할 수 있도록 정관에 다음과 같이 규정하고 있으며, 감사위원회의 위원도 감사의 직무규정을 준용하도록 규정하고 있습니다.제38조 (감사의 직무)① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기술한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.제38조의3 (감사위원회의 직무)① 감사위원회의 직무는 정관 제38조를 준용한다.② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.③ 감사위원회는 제1항 및 제2항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

다. 감사위원회의 주요 활동내역

위원회명	개최일자	안건 내용	가결여부	위원출석현황	송진형(참석률:100%)	정기영(참석률:100%)	유병준(참석률:100%)	신광현(참석률:100%)

감사위원회	2025.02.12	대표이사의 내부회계관리제도 계획 및 설계, 운영실태 보고서 평가의 건	가결	3/3	찬성	찬성	선임 전	찬성

제18기(2024 사업연도) 내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건	가결	3/3	찬성	찬성	찬성

제18기(2024 사업연도) 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	3/3	찬성	찬성	찬성

제18기(2024 사업연도) 감사위원회의 감사보고서 제출의 건	가결	3/3	찬성	찬성	찬성

제18기(2024 사업연도) 결산재무제표 및 영업보고서 보고의 건	-	3/3	보고	보고	보고

외부감사인의 대면보고	-	3/3	보고	보고	보고

감사인 주기적 지정 3년 유예 방안 보고의 건	-	3/3	보고	보고	보고

2025.03.12	제18기(2024 사업연도) 내부감사 결과 보고의 건	-	3/3	보고	보고	보고

2025.05.13	제19기(2025 사업연도) 1분기 결산재무제표 보고의 건	-	3/3	보고	보고	보고	퇴임 후

2025.08.08	제19기(2025 사업연도) 2분기 결산재무제표 보고의 건	-	3/3	보고	보고	보고

2025년도 내부회계관리제도 설계/운영실태 및 업무 프로세스 개선사항 보고의 건	-	3/3	보고	보고	보고

외부감사인의 대면보고	-	3/3	보고	보고	보고

2025.11.12	제19기(2025 사업연도) 3분기 결산재무제표 보고의 건	-	3/3	보고	보고	보고

내부감사제도 운영계획 보고의 건	-	3/3	보고	보고	보고

2025.12.18	내부감사 책임자 임명동의의 건	가결	3/3	찬성	찬성	찬성

내부감사규정 제정의 건	가결	3/3	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 03월 27일	네오위즈	송진형, 정기영, 유병준	-	지분공시 제도의 이해

2025년 06월 13일	네오위즈	송진형, 정기영,유병준	-	2025년 상법 등 개정안에 따른 자본시장 변화와 영향

2025년 09월 26일	삼일PwC 거버넌스센터	송진형	-	자본시장 관련 법규와 기업 거버넌스의 새로운 패러다임

마. 감사위원회 지원조직 현황 당사 Corporate Governance팀에서는 감사위원이 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 해당 조직에서는 감사위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Corporate Governance	2	이사 1명 외(평균 11년 1개월)	주주총회, 감사위원회 지원 업무

바. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요 경력

준법지원인	선임일	담당업무	인적사항 및 주요 경력

강준구	2025년 11월 11일	Legal Compliance	서울대학교 법학(학사, 석사, 박사과정 수료),전) 법무법인 인(仁) 변호사전) 법무법인 엘케이비앤파트너스(현 법무법인 LKB평산) 변호사전) (사)한국게임산업협회 정책팀장

사. 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리 결과

분야	일시	주요활동내역	처리결과

법정교육	2025년 12월 12일	법정의무 교육 실시 지원	특이사항 없음

준법통제기준 수립	2026년 01월 01일	준법통제기준 제정	특이사항 없음

준법점검	상시	내부감사규정 등 사내 규정 검토, 제, 개정 및 정비	특이사항 없음

계약 검토 및 법률점검	상시	중요거래 진행시 계약서 및 관련 법률 사전검토 진행	관련 법령을 적절히 준수하고 있음.

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Legal Compliance	7	평균 8.1년	- 신규 계약 등 중요 거래의 결정 전 위법성 여부에 대한 검토- 이사회 및 주주총회 결의가 필요한 사항에 대한 사전 검토- 업무 관련 사내규정 및 관련 법령에 대한 사전 검토 및 규정에 대한 해석