네오위즈 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 연결재무제표 재작성 현황해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황① 자산 양수 등

구분	내용

주요 내용	판교 사옥 소유권 이전을 위한 유형자산의 양수

양수한 자산에 대한 내용	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 토지 및 건물

양수가액	115,400백만원

거래일자	2018년 11월 20일

거래완료일	2018년 12월 24일(매매대금 납입완료일)

거래상대방	네오위즈엔에이치엔에샛매니지먼트㈜(네오위즈엔에이치엔에샛매니지먼트㈜: ㈜네오위즈가 50% 소유한 공동투자법인)

양수방법	거래상대방에 대하여 소유하고 있던 채권의 상계, 주식에 대한 유상감자대금 및 일부 현금으로 매매대금 지급

자산 양수 후 재무제표에 미치는 영향	하기 표 참고

관련 공시 및 제출일자	주요사항보고서(유형자산양수결정) / 2018년 11월 20일타법인주식및출자증권처분결정 / 2018년 11월 20일

ㆍ자산 양수 후 재무제표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

과 목	자산 양수 전	증감	자산 양수 후

I. 유동자산	229,562	-86,846	142,716

II. 비유동자산	107,077	102,488	209,565

자 산 총 계	336,639	-	352,281

I. 유동부채	41,821	-	41,821

II. 비유동부채	8,895	-	8,895

부 채 총 계	50,716	-	50,716

I. 자본금	10,958	-	10,958

II. 주식발행초과금	126,244	-	126,244

III. 이익잉여금	215,845	15,642	231,487

IV. 기타자본	(66,797)	-	(66,797)

V. 비지배지분	(327)	-	(327)

자 본 총 계	285,923	-	301,565

부채및자본총계	336,639	-	352,281

주) 상기 요약재무현황은 2018년 9월 30일 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 증감액은 해당 자산양수도 거래와 관련된 단순 가감내역입니다.② 지배회사와 종속회사 간 소규모 합병

종속회사	구분	내용

㈜네오위즈블레스스튜디오	합병방법	㈜네오위즈가 자회사인 ㈜네오위즈블레스스튜디오(지분율 100%)를 흡수합병

합병기일	2019년 6월 17일

합병비율	㈜네오위즈 : ㈜네오위즈블레스스튜디오 = 1 : 0

합병 후 재무제표에 미치는 영향	지배회사가 연결종속회사를 흡수합병하였고 무증자 방식으로 진행했으므로 합병 후 연결재무제표에 미치는 영향은 없음.

관련 공시 및 제출일자	주요사항보고서(회사합병결정) / 2019년 4월 1일합병등종료보고서(합병) / 2019년 6월 27일

㈜네오위즈에이블스튜디오,㈜네오위즈아이엔에스	합병방법	㈜네오위즈가 자회사인 ㈜네오위즈에이블스튜디오와 ㈜네오위즈아이엔에스(각각 지분율 100%)를 흡수합병

합병기일	2020년 11월 30일

합병비율	㈜네오위즈 : ㈜네오위즈에이블스튜디오 : ㈜네오위즈아이엔에스 = 1 : 0.0202852 : 0.0961520

합병 후 재무제표에 미치는 영향	하기 표 참고

관련 공시 및 제출일자	주요사항보고서(회사합병결정) / 2020년 9월 14일합병등종료보고서(합병) / 2020년 12월 2일

㈜네오위즈플레이스튜디오	합병방법	㈜네오위즈가 자회사인 ㈜네오위즈플레이스튜디오(지분율 100%)를 흡수합병

합병기일	2020년 12월 15일

합병비율	㈜네오위즈 : ㈜네오위즈플레이스튜디오 = 1 : 0

합병 후 재무제표에 미치는 영향	지배회사가 연결종속회사를 흡수합병하였고 무증자 방식으로 진행했으므로 합병 후 연결재무제표에 미치는 영향은 없음.

관련 공시 및 제출일자	주요사항보고서(회사합병결정) / 2020년 10월 13일합병등종료보고서(합병) / 2020년 12월 17일

ㆍ㈜네오위즈에이블스튜디오,㈜네오위즈아이엔에스와의 합병 후 재무제표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구 분	합병 전	합병 후 (추정)

㈜네오위즈	㈜네오위즈에이블스튜디오	㈜네오위즈아이엔에스	㈜네오위즈

(존속회사)	(소멸회사)	(소멸회사)

[유동자산]	116,836	9,355	1,167	126,146

현금및현금성자산	8,575	4,790	352	13,718

매출채권및기타채권	23,815	1,297	207	24,316

금융자산	81,765	3,036	600	85,401

기타자산	2,670	144	6	2,610

재고자산	11	0	0	11

법인세자산	0	88	2	90

[비유동자산]	283,222	3,694	836	280,378

장기매출채권및기타채권	0	156	0	0

종속기업,공동기업및관계기업투자	123,183	0	0	120,006

투자부동산	81,821	0	0	81,821

유형자산	55,293	6	7	55,306

사용권자산	10	3,299	742	10

무형자산	5,264	233	87	5,585

금융자산	6,653	0	0	6,653

이연법인세자산	10,997	0	0	10,997

자산총계	400,057	13,048	2,003	406,523

[유동부채]	38,222	7,366	150	38,140

매입채무및기타채무	19,757	2,564	54	19,011

금융부채	9	3,671	0	9

리스부채	10	282	72	10

법인세부채	2,662	0	0	2,662

충당부채	478	0	0	478

기타부채	15,306	850	24	15,970

[비유동부채]	6,953	3,527	683	7,486

매입채무및기타채무	1,705	96	15	1,815

리스부채	0	3,009	668	0

순확정급여채무	5,248	423	0	5,671

부채총계	45,175	10,894	833	45,626

[자본금]	10,958	2,932	100	11,017

[주식발행초과금]	126,245	0	3,066	129,989

[이익잉여금]	247,362	1,872	(122)	247,362

[기타포괄손익누계액]	(251)	(10)	0	(251)

[기타자본구성요소]	(29,430)	(2,640)	(1,875)	(27,219)

자본총계	354,883	2,155	1,170	360,897

부채및자본총계	400,057	13,048	2,003	406,523

주) 상기 합병 전 요약재무정보는 ㈜네오위즈와 ㈜네오위즈에이블스튜디오, ㈜네오위즈아이엔에스 각각의 2020년 9월 30일 현재 별도 및 개별재무제표를 기준으로 작성하였으므로 합병 후 실제 합병기준일의 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 나 . 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역① 연결기준

(기준일: 2020년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기	매출채권	29,329	800	2.7%

미수금	2,215	888	40.1%

미수수익	496	59	11.9%

단기대여금	-	-	0.0%

장기대여금	4,670	2,000	42.8%

기타보증금	505	400	79.2%

합계	37,215	4,147	11.1%

제13기	매출채권	26,932	1,002	3.7%

미수금	1,450	888	61.2%

미수수익	424	110	25.9%

단기대여금	417	417	100.0%

장기대여금	600	500	83.3%

기타보증금	4,705	2,000	42.5%

합계	34,528	4,917	14.2%

제12기	매출채권	25,856	985	3.8%

미수금	1,445	888	61.5%

미수수익	345	110	31.9%

단기대여금	1,408	1,408	100.0%

기타보증금	5,146	2,000	38.9%

합계	34,201	5,391	15.8%

② 별도기준

(기준일: 2020년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기	매출채권	20,979	508	2.4%

미수금	2,178	847	38.9%

미수수익	452	63	13.9%

대여금	500	500	100.0%

기타보증금	2,000	2,000	100.0%

합계	26,109	3,918	15.0%

제13기	매출채권	18,086	544	3.0%

미수금	1,578	562	35.6%

미수수익	667	380	57.0%

대여금	6,281	6,281	100.0%

기타보증금	2,000	2,000	100.0%

합계	28,612	9,767	34.1%

제12기	매출채권	14,470	515	3.6%

미수금	1,798	562	31.3%

미수수익	1,252	1,049	83.8%

대여금	34,572	23,780	68.8%

기타보증금	2,000	2,000	100.0%

합계	54,092	27,906	51.6%

2) 대손충당금 변동현황① 연결기준

(기준일: 2020년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제14기	제13기	제12기

기초금액	4,917	5,391	5,443

대손상각비	129	33	1,205

대손충당금환입	(30)	(508)	(258)

제각	(869)	-	(1,002)

연결범위변동	-	-	-

환율변동	-	1	3

당기말금액	4,147	4,917	5,391

② 별도기준

(기준일: 2020년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제14기	제13기	제12기

기초금액	9,767	27,906	18,391

대손상각비	133	929	10,784

대손충당금환입	(2,078)	(490)	(267)

제각	(204)	(18,578)	(1,002)

합병	(3,700)

타계정대체	-	-	-

환율변동	-	-	-

당기말금액	3,918	9,767	27,906

3) 대손충당금 설정방침

약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

① 연결기준

(기준일: 2020년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	26,950	1,579	-	-	800	29,329

구성비율	91.9%	5.4%	-	-	2.7%	100.0%

② 별도기준

(기준일: 2020년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	16,470	1,545	34	-	508	18,557

특수관계자	2,422	-	-	-	-	2,422

합계	18,892	1,545	34	-	508	20,979

구성비율	90.05%	7.36%	0.16%	0.00%	2.42%	100.00%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

① 연결기준

(기준일: 2020년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기

게임사업	상품	12	12	14

제품	11	11	-

저장품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.0%

② 별도기준

(기준일: 2020년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기

게임사업	상품	-	-	-

제품	11	11	-

저장품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.0%

2) 재고자산의 실사내역 등 당기 연결기준 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 합니다. 참고로 상기 재고자산의 현황은 지배기업이 보유하고 있는 게임 관련 브랜드 제품과 종속회사인 ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다.

라. 공정가치 평가내역1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	171,727,731	171,727,731	85,930,526	85,930,526

매출채권및기타채권	33,011,914	33,011,914	29,891,870	29,891,870

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	26,216,686	26,216,686	62,585,006	62,585,006

기타포괄손익-공정가치 금융자산	167,102	167,102	97,157	97,157

기타상각후원가 금융자산	34,250,294	34,250,294	17,019,000	17,019,000

소 계	60,634,082	60,634,082	79,701,163	79,701,163

합 계	265,373,727	265,373,727	195,523,559	195,523,559

금융부채

매입채무및기타채무	39,005,039	39,005,039	33,706,961	33,706,961

리스부채	2,364,381	2,364,381	4,874,480	4,874,480

기타금융부채	6,531	6,531	21,399	21,399

합 계	41,375,951	41,375,951	38,602,840	38,602,840

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	461,654	9,445,552	16,309,480	26,216,686

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	167,102	167,102

합 계	461,654	9,445,552	16,476,582	26,383,788

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	366,967	54,038,895	8,179,144	62,585,006

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	97,157	97,157

합 계	366,967	54,038,895	8,276,301	62,682,163

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	8,179,144	97,157	10,877,726	273,505

취득금액	3,300,003	-	556,201	-

매도금액	(5,800,059)	-	(703,665)	-

수준 2 으로의 변동	(1,111,876)	-	1,111,876	-

총손익

당기손익인식액	11,742,268	-	(3,662,994)	-

기타포괄손익인식액	-	69,945	-	(176,348)

기말금액	16,309,480	167,102	8,179,144	97,157

4) 가치평가기법 및 투입변수 ① 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	1,039,040	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3%복리이자

할인율	회사채(사모) CCC 1년 6개월

전환상환우선주	13,818,481	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연5%복리이자

할인율	회사채(사모) B+ 4년

채무상품	266,559	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

비상장주식	268,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	300,000	3	-	-	-

비상장주식	617,400	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	154,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	13,102	3	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	5,242,259	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 11개월

채무상품	841,019	3	-	-	-

채무상품	1,111,876	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

비상장주식	484,190	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	499,800	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	84,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	13,157	3	-	-	-

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 당사의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원본부장과 협의합니다.

6) 거래 일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금 융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련 하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

## 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-