테스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 분기말 : 2022년 09월 30일 현재
제 20(전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 테스

1. 연결회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

주숭일	3,935,203	19.91	대표이사

이재호	1,020,761	5.16	대표이사

백은영	253,219	1.28	특수관계자

기타	14,559,043	73.65	-

합계	19,768,226	100.00

2022년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당기	전기

시안테스반도체설비(유)	중국	반도체장비유지보수	100.00	100.00

우시테스반도체설비(유)	중국	100.00	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,242,228 44,043 1,198,186 775,093 2,556 174,760 우시테스반도체설비(유) 895,910 55,877 840,033 793,578 145,359 243,536 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,149,559 34,270 1,115,289 747,251 (48,352) 43,511 우시테스반도체설비(유) 688,698 46,175 642,523 923,269 240,532 286,558 2. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무 제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득 원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. [영향이 있을 것으로 예상하는 경우] 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정 사항 적용 에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표와 동일합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 45,431,499 - - 45,431,499 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 117,848,196 - 117,848,196 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 26,238,667 26,238,667 기타금융자산 1,423,445 - - 1,423,445 매출채권및기타채권 17,960,125 - - 17,960,125 합계 64,815,069 117,848,196 26,238,667 208,901,932 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 25,586,287 - 25,586,287 합계 25,586,287 - 25,586,287 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 63,086,820 - - 63,086,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 114,742,836 - 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 84,960 - - 84,960 매출채권및기타채권 20,602,448 - - 20,602,448 합계 83,774,228 114,742,836 21,755,969 220,273,033 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 22,767,857 - 22,767,857 합계 22,767,857 - 22,767,857 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 3,103,200 1,093,868 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,111,682 11,097,299 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 457,139 63,742 기타금융자산 76,032 2,081 매출채권및매입채무 554,576 639,517 합계 7,302,629 12,896,507 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 - 9,268 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,657,619 1,766,349 기타금융자산및부채 5,967 327,310 매출채권및매입채무 166,719 166,156 차입금 - 42,964 합계 4,830,306 2,312,047 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치 ① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,253,056 96,611,234 17,983,911 115,848,202 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 5,055,902 18,575,766 2,500,000 26,131,667 합계 6,308,958 115,187,000 20,483,911 141,979,869 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 3,720,240 91,671,250 17,351,352 112,742,842 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 8,126,478 11,022,491 2,500,000 21,648,969 합계 11,846,718 102,693,741 19,851,352 134,391,811 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,351,352 - - 851,535 218,976 17,983,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - - - 2,500,000 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 96,611,234 95,430,058 DCF모형 등 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,575,766 11,022,491 DCF모형 등 할인율 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가 결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,983,911 13,592,544 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 2,500,000 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 45,431,499 45,431,499 63,086,820 63,086,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 117,848,196 117,848,196 114,742,836 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,238,667 26,238,667 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 1,423,445 1,423,445 84,960 84,960 매출채권 및 기타채권 17,960,125 17,960,125 20,602,448 20,602,448 계 208,901,932 208,901,932 220,273,033 220,273,033 금융부채 매입채무및기타채무 25,586,287 25,586,287 22,767,857 22,767,857 계 25,586,287 25,586,287 22,767,857 22,767,857 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부 가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시 하였습니다. 6. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율 변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조 회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상 차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 45,431,499 63,086,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 117,848,196 114,742,836 기타금융자산 1,423,445 84,960 매출채권 및 기타채권 17,960,125 20,602,448 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,238,667 21,755,969 합계 208,901,932 220,273,033 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 25,586,287 25,586,287 23,982,720 1,469,568 134,000 합계 25,586,287 25,586,287 23,982,720 1,469,568 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 22,767,857 22,767,857 21,524,013 1,109,844 134,000 합계 22,767,857 22,767,857 21,524,013 1,109,844 134,000 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용 가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 자산: 현금및현금성자산 9,839,162 1,152,194 1,239,445 기타금융자산 1,694 - 1,503 매출채권 6,793,737 - 332,081 외화자산 계 16,634,594 1,152,194 1,573,029 부채: 매입채무 490,092 2,786 99,920 외화부채 계 490,092 2,786 99,920 ② 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 자산: 현금및현금성자산 19,060,935 842,166 1,217,609 기타금융자산 1,694 - 1,503 매출채권 6,892,173 - 176,576 외화자산 계 25,954,802 842,166 1,395,688 부채: 매입채무 582,638 152,888 80,445 외화부채 계 582,638 152,888 80,445 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,614,450 (1,614,450) 2,537,216 (2,537,216) JPY 114,941 (114,941) 68,928 (68,928) CNY 147,311 (147,311) 131,524 (131,524) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 45,431,499 63,086,820 기타금융자산 1,423,445 84,960 금융자산계 46,854,944 63,171,780 한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동 하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 355,160 355,160 478,842 478,842 100bp하락 (355,160) (355,160) (478,842) (478,842) 다. 기타 가격위험당사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 40,028,384 41,999,578 자본총계(B) 302,563,535 294,945,161 부채비율(A/B) 13% 14% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (45,431,499) (63,086,820) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (117,848,196) (114,742,836) 기타금융자산(유동) (1,423,445) (61,515) 차입금과 사채 - - 순차입금(C) (*) (164,703,140) (177,891,171) 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 7,856 11,716 요구불예금 45,423,644 63,075,104 합계 45,431,499 63,086,820 (2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 11,040,739 10,729,407 20,000,000 20,772,791 펀드와 회사채 등 58,826,454 58,909,071 42,718,034 43,261,553 소계 69,867,193 69,638,479 62,718,034 64,034,344 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 보험예치금 9,830,596 5,564,185 7,598,992 5,305,038 펀드와 회사채 등 25,886,832 26,997,794 26,436,955 29,810,916 시장성없는 지분증권 10,274,644 15,647,738 10,219,444 15,592,538 소계 45,992,072 48,209,717 44,255,391 50,708,492 합계 115,859,266 117,848,196 106,973,425 114,742,836 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 1,253,056 3,720,240 채권 7,747,926 9,752,792 예수금 1,728,425 7,299,758 공정가치 합계 10,729,407 20,772,790 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장.단기채권 1,423,445 - 61,515 23,445 합계 1,423,445 - 61,515 23,445 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 20,863,448 (4,857,793) 16,005,655 - - - 미수금 290,365 - 290,365 - - - 단기대여금 1,976,441 (1,972,000) 4,441 - - - 미수수익 22,020 - 22,020 - - - 보증금 - - - 1,637,644 - 1,637,644 합계 23,152,273 (6,829,793) 16,322,481 1,637,644 - 1,637,644 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 22,373,833 (4,605,808) 17,768,025 - - - 미수금 1,754,306 - 1,754,306 - - - 단기대여금 1,992,404 (1,980,000) 12,404 - - - 미수수익 10 - 10 - - - 보증금 - - - 1,067,704 - 1,067,704 합계 26,120,553 (6,585,808) 19,534,745 1,067,704 - 1,067,704 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 4,605,808 1,980,000 73,704 1,992,000 손상차손 인식(환입) 251,985 (8,000) 4,532,104 (12,000) 기말금액 4,857,793 1,972,000 4,605,808 1,980,000 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 14,740,069 4 16,519,211 6 7개월 ~ 1년 59,095 - - - 1년~ 2년 265,438 6 438,636 8 2년 초과 7,775,286 6,829,783 7,408,392 6,585,794 합계 22,839,888 6,829,793 24,366,239 6,585,808 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 재공품 34,159,915 (375,972) 33,783,943 42,591,277 (3,479,359) 39,111,918 원재료 34,415,445 (403,666) 34,011,778 17,591,686 (430,430) 17,161,256 합계 68,575,360 (779,638) 67,795,721 60,182,963 (3,909,789) 56,273,174 (2) 당분기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실 1,195,668 5,461,126 ―재고자산평가손실환입 (3,197,792) (5,259,734) - 재고자산폐기손실 1,604,582 93,144 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,048,284 - 1,050,965 - 대손충당금 (57,896) - (49,564) - 선급비용 170,900 331,951 79,605 7,978 합계 2,161,288 331,951 1,081,006 7,978 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 49,564 37,648 손상차손(환입) 8,331 11,916 기말금액 57,896 49,564 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엠아이티 28.57% 400,000 - 28.57% 400,000 - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 20.00% 607,075 - 합계 1,007,075 1,007,075 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 펀드와 회사채 등 - - 3,000,000 3,007,410 소계 - - 3,000,000 3,007,410 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 펀드와 회사채 등 18,811,530 18,575,766 8,053,400 8,015,081 시장성없는 지분증권 2,607,000 2,607,000 2,607,000 2,607,000 시장성있는 지분증권 1,837,252 5,055,902 1,837,252 8,126,478 소계 23,255,782 26,238,667 12,497,652 18,748,559 합계 23,255,782 26,238,667 15,497,652 21,755,969 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 10,643,942 6,587,723 평가손익의 증감 (2,482,777) 4,056,219 기말잔액 8,161,165 10,643,942 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 당분기말 취득원가 7,588,126 17,398,819 691,318 27,794,857 2,909,764 345,372 3,113,518 806,930 981,002 16,389,613 1,423,018 79,442,337 감가상각누계액 - (4,079,031) (287,030) (17,137,960) (1,318,305) (327,881) (2,138,808) (694,771) (980,975) - (1,222,551) (28,187,312) 순장부금액 7,588,126 13,319,788 404,288 10,656,897 1,591,459 17,491 974,710 112,159 27 16,389,613 200,467 51,255,025 전기말 취득원가 7,577,021 15,342,760 1,054,435 24,492,137 2,644,222 345,372 2,716,786 914,630 981,002 16,992,642 1,193,612 74,254,619 감가상각누계액 - (3,771,369) (467,502) (13,912,946) (1,001,491) (312,704) (2,065,254) (748,660) (980,975) - (959,875) (24,220,776) 순장부금액 7,577,021 11,571,391 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 651,532 165,970 27 16,992,642 233,737 50,033,843 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 7,577,021 11,571,391 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 651,532 165,970 27 16,992,642 233,737 49,610,054 취득 - - - 352,600 373,261 - 527,547 - - 3,624,799 238,405 5,116,612 처분 및 폐기 - (83,975) (269,303) (1) (74,439) - (2,552) (4) - - (8,998) (439,272) 대체 11,105 2,232,838 126,800 1,835,593 - - - - - (4,227,828) - (21,492) 감가상각비 - (429,318) (40,142) (2,110,486) (350,034) (15,177) (213,966) (53,807) - - (262,677) (3,475,607) 기타증감 - 28,852 - - (60) - 12,149 - - - - 40,941 기말 순장부금액 7,588,126 13,319,788 404,288 10,656,897 1,591,459 17,491 974,710 112,159 27 16,389,613 200,467 51,255,025 (*) 대체 차액 (21,492)는 건설중인자산에서 비용 대체 되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,750,277 12,056,083 639,655 12,253,176 1,450,280 62,606 584,022 302,715 27 8,418,452 530,211 42,047,504 취득 - - - 160,600 821,673 - 326,288 - - 11,315,474 55,523 12,679,558 처분 및 폐기 - - - - (162,801) - (1,286) - - - - (164,087) 대체 1,826,744 - - 897,145 - - - - - (2,741,284) - (*)(17,395) 감가상각비 - (528,981) (52,722) (2,731,730) (466,421) (29,938) (259,170) (136,745) - - (351,997) (4,557,704) 기타증감 - 44,289 - - - - 1,678 - - - - 45,967 기말 순장부금액 7,577,021 11,571,391 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 651,532 165,970 27 16,992,642 233,737 50,033,843 (*)대체 차액(17,395)는 건설중인자산에서 비용 대체 되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다.16. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 200,467 233,737 합계 200,467 233,737 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 127,532 266,771 비유동 74,396 - 합계 201,928 266,771 당분기 중 증가된 사용권자산은 229,406천원입니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 건 물 262,677 351,997 합계 262,677 351,997 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,967 23,245 단기 및 소액리스 비용 5,021 6,142 당분기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 271,588천원, 364,050천원입니다. (2) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1년 이내 127,532 266,771 1년 초과 5년 이내 74,396 - 합계 201,928 266,771 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 561,439 546,189 3,639,765 4,196,187 110,000 9,053,580 상각 및 손상누계액 (542,670) (374,616) (2,365,537) (105,000) (107,249) (3,495,072) 순장부금액 18,769 171,573 1,274,228 4,091,187 2,751 5,558,508 전기말 취득원가 561,439 496,865 3,469,817 4,196,187 110,000 8,834,308 상각 및 손상누계액 (458,208) (325,678) (1,893,476) - (99,000) (2,776,362) 정부보조금 - 767 - - - 767 순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 내부개발 2,317 - - (105,000) - (102,683) 취득 - 49,324 169,948 - - 219,272 상각 및 손상누계액 (84,462) (49,705) (472,061) - (8,249) (614,477) 대체 (2,317) - - - - (2,317) 기말순장부금액 18,769 171,573 1,274,228 4,091,187 2,751 5,558,508 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 215,518 196,236 2,191,370 2,385,097 22,000 5,010,221 내부개발 611,240 - - - - 611,240 취득 - 48,193 23,599 1,811,090 - 1,882,882 정부보조금취득 - 767 - - - 767 상각 (112,287) (73,242) (638,628) - (11,000) (835,157) 대체 (611,240) - - - - (611,240) 기말순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 29,638,947천원과19,963,259천원입니다. 18. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산은 없습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 18,657,595 - 미지급금 2,878,772 - 미지급비용 2,318,821 - 리스부채(유동) 127,532 - 리스부채(비유동) - 74,396 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 1,395,171 합계 23,982,720 1,603,567 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 18,174,668 - 미지급금 1,521,304 - 미지급비용 1,561,270 - 리스부채(유동) 266,771 - 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 1,109,844 합계 21,524,013 1,243,844 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다. 21. 유동충당부채 당분기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 증가 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 3,553,495 900,595 4,454,090 3,680,582 (127,087) 3,553,495 당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,357,027 2,080,975 선수금 4,358,182 1,390,596 합계 5,715,209 3,471,571 23. 확정급여부채 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,917,058 14,917,968 사외적립자산의 공정가치 (13,430,874) (14,001,426) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 (1,513,816) 916,542 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,917,968 11,496,001 당기근무원가 1,779,426 1,824,448 이자비용 298,736 236,217 보험수리적손실 (4,325,903) 1,866,606 급여지급액 (753,170) (505,304) 기말 11,917,057 14,917,968 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,001,426 10,841,506 기대수익 303,051 241,190 보험수리적손실 (145,399) (133,261) 당기기여금불입액 - 3,524,603 지급액 (728,205) (472,612) 기말 13,430,873 14,001,426 (4) 당분기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 1,779,426 1,824,448 이자원가 298,736 236,217 사외적립자산의 기대수익 (303,051) (241,190) 합계 1,775,111 1,819,475 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 13,430,873 14,001,426 (6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 303,051 241,190 보험수리적손실 (145,399) (133,261) 사외적립자산의 실제수익 157,652 107,929 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) - - 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 4,325,903 (1,866,606) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (145,399) (133,261) 합계 4,180,504 (1,999,867) 법인세효과 (1,011,682) 483,968 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) 3,168,822 (1,515,899) (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 5.03% 2.72% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 (1,394,982) 1,671,322 임금상승률 1,672,957 (1,420,793) 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 25. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 기말금액 56,540,121 877,237 56,540,121 1,282,279 2022년 3월 21일자 주주총회에서 배당금 10,383,792천원이 결의되었으며, 전액 지급되었습니다. 26. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (56,797,968) (32,951,228) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 8,161,165 10,643,942 해외사업환산손익 270,380 137,889 합계 (48,366,423) (22,169,397) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 4,942,057 4,419,697 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 277,986,430 244,288,348 합계 283,628,487 249,408,045 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할수 있습니다. 28. 영업손익 및 기타손익당분기와 전분기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 281,065,398 311,984,134 기타매출액 1,568,671 1,063,272 합계 282,634,069 313,047,406 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 214,116,449 228,537,389 합계 214,116,449 228,537,389 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 12,210,936 9,335,369 퇴직급여 955,659 1,116,855 복리후생비 1,398,188 1,039,090 여비교통비 71,797 38,032 접대비 239,097 175,053 통신비 67,944 47,499 가스수도료 9,241 8,028 전력비 - 48,828 세금과공과 463,102 441,265 감가상각비 717,630 486,783 임차료 84,023 86,405 수선비 69,447 89,488 보험료 80,957 82,159 차량유지비 135,726 143,416 포장운반비 333,334 320,988 교육훈련비 260,927 27,770 도서인쇄비 4,818 13,585 협회비 117,746 90,109 포장비 334,835 307,018 소모품비 123,050 123,879 지급수수료 1,483,260 1,193,099 광고선전비 268,831 42,791 대손상각비 251,984 4,525,859 수출제비용 101,187 89,662 무형자산상각비 314,873 303,183 판매수수료 12,797 169,319 서비스비용 979,270 2,506,020 합 계 21,090,659 22,851,552 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 62,298 62,298 대손충당금환입 8,000 10,000 기타의대손충당금환입 2,016 - 유형자산처분이익 1,627 99,662 잡이익 36,592 173,485 합 계 110,534 345,445 [기타비용] 기부금 55,958 109,020 기타의대손상각비 10,348 7,922 무형자산손상차손(환입) (45,000) - 유형자산처분손실 14,953 19,861 유형자산폐기손실 355,826 1,287 잡손실 5,923 20,600 합 계 398,008 158,690 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 8,431,362 19,112,161 원재료의 사용 136,781,971 143,747,607 재고자산평가손실(환입) (2,002,124) 4,883,982 급여 28,330,425 23,591,444 세금과공과 1,111,256 973,390 복리후생비 2,333,254 1,667,331 감가상각비 1,665,948 1,468,084 경상연구개발비 29,638,947 19,963,259 무형자산상각비 336,580 344,619 기타비용 28,579,490 35,637,065 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 235,207,108 251,388,941 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,541,118 941,093 은행예치금에 대한 이자수익 342,435 140,199 기타금융자산에 대한 이자수익 1,198,683 800,894 배당금수익 151,174 58,335 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 113,715 58,335 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 37,459 - 외환차익 1,946,932 541,327 은행예치금에 대한 외환차익 1,634,907 381,704 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 312,025 159,623 외화환산이익 1,368,408 1,051,858 은행예치금에 대한 외화환산이익 1,125,858 571,964 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 242,550 479,894 금융자산의 공정가치 이익 2,294,997 10,303,894 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 308,796 5,470,882 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,986,201 4,833,012 합 계 7,302,629 12,896,507 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 5,967 46,965 은행차입금에 대한 이자비용 - 42,963 리스부채에 대한 이자비용 5,967 4,002 외환차손 162,303 164,644 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 162,303 164,644 외화환산손실 4,416 10,779 은행예치금에 대한 외화환산손실 - 9,268 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 4,416 1,511 금융자산의 공정가치 손실 4,657,619 2,089,658 금융수수료 402,970 1,717,996 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 444,404 12,369 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,837,788 35,984 보험예치금 평가손실 1,972,457 323,309 합 계 4,830,305 2,312,046 31. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 10,207,249 15,667,947 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 44,864 2,137,551 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,856,687) (1,599,818) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 (219,028) 474,125 법인세비용 8,176,398 16,679,805 32. 주당순손익(1) 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 41,435,412 55,749,875 가중평균유통보통주식수(*) 18,125,654 18,866,725 기본주당순이익 2,286원 2,955원 (*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 발행보통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수(주) 기초 발행보통주식수 2022-01-01 19,768,226 273 19,768,226 기초 자기주식 2022-01-01 (1,225,741) 273 (1,225,741) 자기주식의 취득 2022-01-03 5,000 271 (4,963) 자기주식의 취득 2022-01-04 5,000 270 (4,945) 자기주식의 취득 2022-01-05 5,000 269 (4,927) 자기주식의 취득 2022-01-06 1,559 268 (1,530) 자기주식의 취득 2022-03-23 3,950 192 (2,778) 자기주식의 취득 2022-03-24 10,000 191 (6,996) 자기주식의 취득 2022-03-25 3,390 190 (2,359) 자기주식의 취득 2022-03-28 10,000 187 (6,850) 자기주식의 취득 2022-03-29 6,972 186 (4,750) 자기주식의 취득 2022-03-30 9,000 185 (6,099) 자기주식의 취득 2022-03-31 1,000 184 (674) 자기주식의 취득 2022-04-01 10,000 183 (6,703) 자기주식의 취득 2022-04-04 5,068 180 (3,342) 자기주식의 취득 2022-04-05 2,000 179 (1,311) 자기주식의 취득 2022-04-06 7,000 178 (4,564) 자기주식의 취득 2022-04-07 5,000 177 (3,242) 자기주식의 취득 2022-04-08 10,000 176 (6,447) 자기주식의 취득 2022-04-11 20,000 173 (12,674) 자기주식의 취득 2022-04-12 20,000 172 (12,601) 자기주식의 취득 2022-04-13 20,000 171 (12,527) 자기주식의 취득 2022-04-14 20,000 170 (12,454) 자기주식의 취득 2022-04-15 20,000 169 (12,381) 자기주식의 취득 2022-04-18 20,000 166 (12,161) 자기주식의 취득 2022-04-19 11,569 165 (6,992) 자기주식의 취득 2022-04-20 14,000 164 (8,410) 자기주식의 취득 2022-04-21 11,948 163 (7,134) 자기주식의 취득 2022-04-22 20,000 162 (11,868) 자기주식의 취득 2022-04-25 20,000 159 (11,648) 자기주식의 취득 2022-04-26 2,907 158 (1,682) 자기주식의 취득 2022-04-27 19,000 157 (10,927) 자기주식의 취득 2022-04-28 15,018 156 (8,582) 자기주식의 취득 2022-04-29 7,413 155 (4,209) 자기주식의 취득 2022-05-02 20,000 152 (11,136) 자기주식의 취득 2022-05-03 16,000 151 (8,850) 자기주식의 취득 2022-05-04 11,709 150 (6,434) 자기주식의 취득 2022-05-06 20,000 148 (10,842) 자기주식의 취득 2022-05-09 22,400 145 (11,897) 자기주식의 취득 2022-05-10 11,766 144 (6,206) 자기주식의 취득 2022-05-11 18,237 143 (9,553) 자기주식의 취득 2022-05-12 30,000 142 (15,604) 자기주식의 취득 2022-05-13 21,934 141 (11,329) 자기주식의 취득 2022-05-16 23,256 138 (11,756) 자기주식의 취득 2022-05-17 9,000 137 (4,516) 자기주식의 취득 2022-05-18 9,257 136 (4,612) 자기주식의 취득 2022-05-19 10,108 135 (4,998) 자기주식의 취득 2022-05-20 3,498 134 (1,717) 자기주식의 취득 2022-05-23 300 131 (144) 자기주식의 취득 2022-07-20 20,000 73 (5,348) 자기주식의 취득 2022-07-21 12,000 72 (3,165) 자기주식의 취득 2022-07-22 13,000 71 (3,381) 자기주식의 취득 2022-07-25 12,000 68 (2,989) 자기주식의 취득 2022-07-26 19,365 67 (4,753) 자기주식의 취득 2022-07-27 8,000 66 (1,934) 자기주식의 취득 2022-07-28 8,000 65 (1,905) 자기주식의 취득 2022-07-29 10,000 64 (2,344) 자기주식의 취득 2022-08-01 20,000 61 (4,469) 자기주식의 취득 2022-08-02 15,910 60 (3,497) 자기주식의 취득 2022-08-03 5,000 59 (1,081) 자기주식의 취득 2022-08-04 6,000 58 (1,275) 자기주식의 취득 2022-08-05 5,000 57 (1,044) 자기주식의 취득 2022-08-08 10,000 54 (1,978) 자기주식의 취득 2022-08-09 10,000 53 (1,941) 자기주식의 취득 2022-08-10 20,000 52 (3,810) 자기주식의 취득 2022-08-11 8,765 51 (1,637) 자기주식의 취득 2022-08-12 25,000 50 (4,579) 자기주식의 취득 2022-08-16 8,144 46 (1,372) 자기주식의 취득 2022-08-17 20,000 45 (3,297) 자기주식의 취득 2022-08-18 20,000 44 (3,223) 자기주식의 취득 2022-08-19 20,000 43 (3,150) 자기주식의 취득 2022-08-22 20,000 40 (2,930) 자기주식의 취득 2022-08-23 20,000 39 (2,857) 자기주식의 취득 2022-08-24 20,000 38 (2,784) 자기주식의 취득 2022-08-25 20,000 37 (2,711) 자기주식의 취득 2022-08-26 20,000 36 (2,637) 자기주식의 취득 2022-08-29 11,390 33 (1,377) 자기주식의 취득 2022-08-30 10,000 32 (1,172) 자기주식의 취득 2022-08-31 10,000 31 (1,136) 자기주식의 취득 2022-09-01 (62,700) 30 6,890 자기주식의 취득 2022-09-01 10,000 30 (1,099) 자기주식의 취득 2022-09-02 10,000 29 (1,062) 자기주식의 취득 2022-09-05 10,000 26 (952) 자기주식의 취득 2022-09-07 10,000 24 (879) 자기주식의 취득 2022-09-08 5,000 23 (421) 자기주식의 취득 2022-09-13 5,000 18 (330) 자기주식의 취득 2022-09-14 5,000 17 (311) 자기주식의 취득 2022-09-15 5,000 16 (293) 자기주식의 취득 2022-09-20 3,000 11 (121) 자기주식의 취득 2022-09-21 4,126 10 (151) 합계 18,125,654 (2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 251,984 4,525,859 대손충당금(환입) (8,000) (10,000) 기타의대손상각비 10,348 7,922 기타의대손상각비환입 (2,016) - 재고자산평가손실(환입) (2,002,124) 4,883,983 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,837,788 35,984 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 444,404 12,369 감가상각비 3,475,608 3,357,123 무형자산상각비 614,477 628,583 무형자산손상차손(환입) (45,000) - 보험예치금평가손실 1,972,457 323,309 외화환산손실 4,416 10,779 퇴직급여 1,775,111 2,602,547 이자비용 5,967 46,965 이자수익 (1,541,117) (941,093) 법인세비용 8,176,398 16,679,806 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (308,796) (5,470,882) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (1,986,200) (4,833,012) 유형자산처분이익 (1,627) (99,662) 유형자산처분손실 14,953 19,861 유형자산폐기손실 355,826 1,287 외화환산이익 (1,368,409) (1,051,858) 정부보조금 (1,212,880) (1,485,188) 배당금수익 (151,174) (58,335) 소모품비 (7,135) - 합 계 10,305,259 19,186,347 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 1,769,959 (15,251,034) 미수금 1,466,575 1,757,765 재고자산 (9,520,424) 22,415,692 선급금 (1,059,647) (2,432,173) 선급비용 (91,295) (12,041) 장기선급비용 (305,311) 970 매입채무 478,735 (7,849,084) 미지급금 1,357,308 (738,123) 미지급비용 746,919 2,385,123 예수금 (723,948) (706,602) 선수금 3,117,586 2,142,074 퇴직금의 지급 (24,965) (11,473) 하자보수충당부채 900,595 (387,671) 합계 (1,887,913) 1,313,423 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 장기미지급금 1,109,844 285,327 - 1,395,171 리스부채 266,771 238,601 (303,444) 201,928 미지급배당금 - 10,383,792 (10,383,792) - 합 계 1,376,615 10,907,720 (10,687,236) 1,597,099 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 4,000,000 - (4,000,000) - 장기미지급금 554,353 555,491 - 1,109,844 리스부채 552,054 72,593 (357,876) 266,771 미지급배당금 - 8,500,032 (8,500,032) - 합 계 5,106,407 9,128,116 (12,857,908) 1,376,615 34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장비매출 246,178,683 258,023,094 기타매출 36,455,386 55,024,312 합계 282,634,069 313,047,406 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 225,024,835 57,609,234 282,634,069 195,257,636 117,789,770 313,047,406 (3) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 214,116,449 228,537,389 당기제품제조원가 212,418,992 221,882,977 재고자산평가손실(환입) (2,002,124) 4,883,983 하자보수비 2,094,999 1,770,429 재고자산폐기손실 1,604,582 - 35. 정부보조금연결회사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 1,212,880 1,485,188 기중지출액중정부보조금 (1,212,880) (1,485,188) 기말정부보조금미사용액 - - (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장기미지급금 1,109,844 554,353 기중수령액중장기미지급금 285,327 306,388 기중상환액 - (36,679) 기말장기미지급금 1,395,171 824,062 36. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 연결회사와의 관계 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 ② 당분기와 전기의 특수관계자 거래내역 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 해당 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 차입금에 대한 지배기업 대표이사 연대보증 이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 12,483,388 8,905,348 기타 장기급여(퇴직급여 등) 977,381 821,985 합계 13,460,769 9,727,333 37. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,620백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,607백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.유동자산 201,092,101,225 205,665,571,388 (1)현금및현금성자산 44,192,053,854 61,869,211,132 (2)당기손익-공정가치측정 금융자산 69,638,478,677 64,034,344,145 (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,007,410,000 (4)기타금융자산 1,423,445,000 61,515,000 (5)매출채권 및 기타채권 15,990,399,194 19,358,168,295 (6)재고자산 67,795,721,182 56,273,174,373 (7)기타자산 2,052,003,318 1,061,748,443 Ⅱ.비유동자산 140,475,773,645 130,555,004,648 (1)당기손익-공정가치측정 금융자산 48,209,716,853 50,708,491,924 (2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,238,667,380 18,748,559,025 (3)관계기업투자 1,114,094,000 1,114,094,000 (4)순확정급여자산 1,513,816,010 (5)기타금융자산 23,445,000 (6)장기매출채권 및 기타채권 1,637,644,069 1,067,704,069 (7)유형자산 50,817,385,564 49,610,054,355 (8)무형자산 5,558,508,277 6,058,712,829 (9)이연법인세자산 5,073,677,537 3,216,990,279 (10)기타자산 312,263,955 6,953,167 자산총계 341,567,874,870 336,220,576,036 부채 Ⅰ.유동부채 38,324,896,430 39,758,746,657 (1)매입채무 및 기타채무 23,882,799,913 21,443,568,563 (2)기타유동충당부채 4,454,089,898 3,553,494,992 (3)당기법인세부채 4,272,797,388 11,290,111,963 (4)기타유동부채 5,715,209,231 3,471,571,139 Ⅱ.비유동부채 1,603,567,691 2,160,386,431 (1)확정급여부채 916,542,071 (2)장기매입채무 및 기타채무 1,603,567,691 1,243,844,360 부채총계 39,928,464,121 41,919,133,088 자본 Ⅰ.자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 Ⅱ.자본잉여금 57,417,358,318 57,822,400,318 Ⅲ.기타자본 (48,636,803,148) (22,307,286,061) Ⅳ.이익잉여금 282,974,742,579 248,902,215,691 자본총계 301,639,410,749 294,301,442,948 자본과부채총계 341,567,874,870 336,220,576,036 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 91,185,433,856 281,065,397,575 54,673,251,230 311,984,134,015 Ⅱ.매출원가 69,106,196,902 214,103,979,482 43,724,898,367 228,526,026,764 Ⅲ.매출총이익 22,079,236,954 66,961,418,093 10,948,352,863 83,458,107,251 Ⅳ.판매비와관리비 6,722,492,657 19,687,506,976 4,576,740,679 21,848,947,905 Ⅴ.영업이익 15,356,744,297 47,273,911,117 6,371,612,184 61,609,159,346 Ⅵ.기타수익 36,078,438 107,199,533 129,489,006 344,379,753 Ⅶ.기타비용 403,022,209 392,423,477 39,272,127 154,283,720 Ⅷ.금융수익 3,192,701,627 7,301,043,343 2,453,355,891 12,895,240,287 Ⅸ.금융비용 664,714,159 4,830,305,661 459,485,030 2,312,046,746 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 17,517,787,994 49,459,424,855 8,455,699,924 72,382,448,920 XI.법인세비용 2,788,902,762 8,171,928,391 1,303,894,552 16,675,875,106 XⅡ.당기순이익 14,728,885,232 41,287,496,464 7,151,805,372 55,706,573,814 XⅢ.기타포괄손익 (373,168,649) 686,044,837 861,925,659 1,485,070,000 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (110,112,560) (204,854,920) (34,749,309) (34,484,300) 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 (110,112,560) (204,854,920) (34,749,309) (34,484,300) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (263,056,089) 890,899,757 896,674,968 1,519,554,300 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 (1,497,369,918) (2,277,922,267) 1,125,336,039 2,410,240,518 2.보험수리적손익 1,234,313,829 3,168,822,024 (228,661,071) (890,686,218) XIV.당기총포괄이익 14,355,716,583 41,973,541,301 8,013,731,031 57,191,643,814 XV.주당이익 (1)기본주당이익 (단위 : 원) 813 2,278 379 2,953 (2)희석주당이익 (단위 : 원) 813 2,278 379 2,953 자본변동표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (16,850,811,341) 185,122,305,564 235,978,007,541 Ⅱ.당기순이익 55,706,573,814 55,706,573,814 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2,375,756,218 2,375,756,218 Ⅳ.보험수리적손익 (890,686,218) (890,686,218) Ⅴ.연차배당 (8,500,032,000) (8,500,032,000) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (4,869,512,550) (4,869,512,550) 2021.09.30 (Ⅶ.기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (19,344,567,671) 231,438,161,160 279,800,106,805 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (22,307,286,061) 248,902,215,691 294,301,442,948 Ⅱ.당기순이익 41,287,496,464 41,287,496,464 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,482,777,187) (2,482,777,187) Ⅳ.보험수리적손익 3,168,822,024 3,168,822,024 Ⅴ.연차배당 (10,383,791,600) (10,383,791,600) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (405,042,000) (23,846,739,900) (24,251,781,900) 2022.09.30 (Ⅶ.기말자본) 9,884,113,000 57,417,358,318 (48,636,803,148) 282,974,742,579 301,639,410,749 현금흐름표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 33,084,191,582 68,580,847,683 (1)당기순이익 41,287,496,464 55,706,573,814 (2)조정 10,275,224,829 19,157,650,019 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,657,940,794) 1,259,119,403 (4)이자의 지급 42,963,453 (5)이자의 수령 400,953,939 939,826,403 (6)배당금 수령 31,374,875 58,335,051 (7)법인세납부 (17,252,917,731) (8,583,620,460) Ⅱ.투자활동현금흐름 (18,478,252,221) (19,949,829,402) (1)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소 15,894,282,595 35,936,393,227 (2)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 감소 11,204,699,807 4,940,965,763 (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 3,000,000,000 15,040,885,495 (4)기타금융자산의 감소 61,515,000 565,975,000 (5)단기대여금의 감소 15,963,150 17,689,650 (6)유형자산의 처분 61,181,816 239,090,907 (7)보증금의 증감 (569,940,000) (250,000,000) (8)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 증가 (21,084,224,744) (44,180,624,910) (9)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 증가 (7,611,800,000) (8,680,387,476) (10)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (10,770,170,000) (13,070,387,845) (11)기타금융자산의 증가 (1,400,000,000) (12)보험예치금의증가 (2,231,604,000) (2,052,144,000) (13)유형자산의 취득 (4,878,207,845) (7,194,836,871) (14)무형자산의 취득 (169,948,000) (1,262,448,342) Ⅲ.재무활동현금흐름 (33,408,954,990) (11,886,557,753) (1)정부보조금의 수령 1,212,879,783 1,485,187,921 (2)장기미지급금의 증감 285,326,977 269,708,876 (3)배당금지급 (10,383,791,600) (8,500,032,000) (4)리스부채의 상환 (271,588,250) (271,910,000) (5)자기주식의 취득 (24,251,781,900) (4,869,512,550) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (18,803,015,629) 36,744,460,528 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,125,858,351 562,696,031 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (17,677,157,278) 37,307,156,559 Ⅶ.기초현금및현금성자산 61,869,211,132 38,103,541,751 Ⅷ.기말현금및현금성자산 44,192,053,854 75,410,698,310 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기말 : 2022년 09월 30일 현재 제 20(전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 테스 1. 회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적 으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다.당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 주숭일 3,935,203 19.91 대표이사 이재호 1,020,761 5.16 대표이사 백은영 253,219 1.28 특수관계자 기타 14,559,043 73.65 합계 19,768,226 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무 제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식 되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득 원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. [영향이 있을 것으로 예상하는 경우] 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정 사항 적용 에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세 소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용 하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 44,192,054 - - 44,192,054 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 117,848,196 - 117,848,196 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 26,238,667 26,238,667 기타금융자산 1,423,445 - - 1,423,445 매출채권및기타채권 17,628,043 - - 17,628,043 합계 63,243,542 117,848,196 26,238,667 207,330,405 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 25,486,368 - 25,486,368 합계 25,486,368 - 25,486,368 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 61,869,211 - - 61,869,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 114,742,836 - 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 84,960 - - 84,960 매출채권및기타채권 20,425,872 - - 20,425,872 합계 82,380,043 114,742,836 21,755,969 218,878,849 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 22,687,413 - 22,687,413 합계 22,687,413 - 22,687,413 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 3,101,615 1,092,601 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,111,682 11,097,299 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 457,139 63,742 기타금융자산 76,032 2,081 매출채권및매입채무 554,576 639,517 합계 7,301,043 12,895,240 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 - 9,268 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,657,619 1,766,349 기타금융자산및부채 5,967 327,310 매출채권및매입채무 166,719 166,156 차입금 - 42,964 합계 4,830,306 2,312,047 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치 ① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,253,056 96,611,234 17,983,911 115,848,202 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 5,055,902 18,575,766 2,500,000 26,131,667 합계 6,308,958 115,187,000 20,483,911 141,979,869 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 3,720,240 91,671,250 17,351,352 112,742,842 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 8,126,478 11,022,491 2,500,000 21,648,969 합계 11,846,718 102,693,741 19,851,352 134,391,811 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천 원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,351,352 - - 851,535 218,976 17,983,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - - - 2,500,000 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 96,611,234 95,430,058 DCF모형 등 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,575,766 11,022,491 DCF모형 등 할인율 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가 결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,983,911 13,592,544 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 2,500,000 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 44,192,054 44,192,054 61,869,211 61,869,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 117,848,196 117,848,196 114,742,836 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,238,667 26,238,667 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 1,423,445 1,423,445 84,960 84,960 매출채권 및 기타채권 17,628,043 17,628,043 20,425,872 20,425,872 계 207,330,405 207,330,405 218,878,848 218,878,848 금융부채 매입채무및기타채무 25,486,368 25,486,368 22,687,413 22,687,413 계 25,486,368 25,486,368 22,687,413 22,687,413 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부 가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시 하였습니다. 6. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율 변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조 회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상 차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,192,054 61,869,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 117,848,196 114,742,836 기타금융자산 1,423,445 84,960 매출채권 및 기타채권 17,628,043 20,425,872 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,238,667 21,755,969 합계 207,330,405 218,878,848 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 25,486,368 25,486,368 23,882,800 1,469,568 134,000 합계 25,486,368 25,486,368 23,882,800 1,469,568 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 22,687,413 22,687,413 21,443,569 1,109,844 134,000 합계 22,687,413 22,687,413 21,443,569 1,109,844 134,000 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용 가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 자산: 현금및현금성자산 9,839,162 1,152,194 - 기타금융자산 1,694 - 1,503 매출채권 6,793,737 - - 외화자산 계 16,634,594 1,152,194 1,503 부채: 매입채무 490,092 2,786 - 외화부채 계 490,092 2,786 - ② 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 자산: 현금및현금성자산 19,060,935 842,166 - 기타금융자산 1,694 - 1,503 매출채권 6,892,173 - - 외화자산 계 25,954,802 842,166 1,503 부채: 매입채무 582,638 152,888 - 외화부채 계 582,638 152,888 - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,614,450 (1,614,450) 2,537,216 (2,537,216) JPY 114,941 (114,941) 68,928 (68,928) CNY 150 (150) 150 (150) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 44,192,054 61,869,211 기타금융자산 1,423,445 84,960 금융자산계 45,615,499 61,954,171 한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 345,765 345,765 469,613 469,613 100bp하락 (345,765) (345,765) (469,613) (469,613) 다. 기타 가격위험당사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 39,928,464 41,919,133 자본총계(B) 301,639,411 294,301,443 부채비율(A/B) 13% 14% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (44,192,054) (61,869,211) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (117,848,196) (114,742,836) 기타금융자산(유동) (1,423,445) (61,515) 차입금과 사채 - - 순차입금(C) (*) (163,463,694) (176,673,562) 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 7,856 11,716 요구불예금 44,184,198 61,857,496 합계 44,192,054 61,869,212 (2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 11,040,739 10,729,407 20,000,000 20,772,791 펀드와 회사채 등 58,826,454 58,909,071 42,718,034 43,261,553 소계 69,867,193 69,638,479 62,718,034 64,034,344 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 보험예치금 9,830,596 5,564,185 7,598,992 5,305,038 펀드와 회사채 등 25,886,832 26,997,794 26,436,955 29,810,916 시장성없는 지분증권 10,274,644 15,647,738 10,219,444 15,592,538 소계 45,992,072 48,209,717 44,255,391 50,708,492 합계 115,859,266 117,848,196 106,973,425 114,742,836 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), 순자산 가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 1,253,056 3,720,240 채권 7,747,926 9,752,792 예수금 1,728,425 7,299,758 공정가치 합계 10,729,407 20,772,790 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장.단기채권 1,423,445 - 61,515 23,445 합계 1,423,445 - 61,515 23,445 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 20,546,201 (4,857,793) 15,688,408 - - - 미수금 275,530 - 275,530 - - - 단기대여금 1,976,441 (1,972,000) 4,441 - - - 미수수익 22,020 - 22,020 - - - 보증금 - - - 1,637,644 - 1,637,644 합계 22,820,192 (6,829,793) 15,990,399 1,637,644 - 1,637,644 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 22,212,873 (4,605,808) 17,607,065 - - - 미수금 1,738,690 - 1,738,690 - - - 단기대여금 1,992,404 (1,980,000) 12,404 - - - 미수수익 10 - 10 - - - 보증금 - - - 1,067,704 - 1,067,704 합계 25,943,977 (6,585,808) 19,358,169 1,067,704 - 1,067,704 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 4,605,808 1,980,000 73,704 1,992,000 손상차손 인식(환입) 251,985 (8,000) 4,532,104 (12,000) 기말금액 4,857,793 1,972,000 4,605,808 1,980,000 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 14,422,822 4 16,358,251 6 7개월 ~ 1년 59,095 - - - 1년~ 2년 265,438 6 438,636 8 2년 초과 7,775,286 6,829,783 7,408,392 6,585,794 합계 22,522,641 6,829,793 24,205,277 6,585,808 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 재공품 34,159,915 (375,972) 33,783,943 42,591,277 (3,479,359) 39,111,918 원재료 34,415,445 (403,666) 34,011,778 17,591,686 (430,430) 17,161,256 합계 68,575,360 (779,638) 67,795,721 60,182,963 (3,909,789) 56,273,174 (2) 당분기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실 1,195,668 5,461,126 ―재고자산평가손실환입 (3,197,792) (5,259,734) - 재고자산폐기손실 1,604,582 93,144 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,938,999 - 1,031,707 - 대손충당금 (57,896) - (49,564) - 선급비용 170,900 312,264 79,605 6,953 합계 2,052,003 312,264 1,061,748 6,953 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 49,564 37,648 손상차손(환입) 8,331 11,916 기말금액 57,896 49,564 13. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 종속기업 시안테스반도체설비(유) 100.00% 793,520 793,520 - 100.00% 793,520 793,520 - 우시테스반도체설비(유) 100.00% 320,574 320,574 - 100.00% 320,574 320,574 - 소계 1,114,094 1,114,094 1,114,094 1,114,094 관계기업 (주)이엠아이티 28.57% 400,000 - 400,000 28.57% 400,000 - 400,000 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 607,075 20.00% 607,075 - 607,075 소계 1,007,075 1,007,075 1,007,075 1,007,075 합계 2,121,169 1,114,094 1,007,075 2,121,169 1,114,094 1,007,075 (2) 당분기와 전기 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,242,228 44,043 775,093 2,556 2022.09.30 우시테스반도체설비(유) 895,910 55,877 793,578 145,359 2022.09.30 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,149,559 34,270 747,251 (48,352) 2021.12.31 우시테스반도체설비(유) 688,698 46,175 923,269 240,532 2021.12.31 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 펀드와 회사채 등 - - 3,000,000 3,007,410 소계 - - 3,000,000 3,007,410 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 펀드와 회사채 등 18,811,530 18,575,766 8,053,400 8,015,081 시장성없는 지분증권 2,607,000 2,607,000 2,607,000 2,607,000 시장성있는 지분증권 1,837,252 5,055,902 1,837,252 8,126,478 소계 23,255,782 26,238,667 12,497,652 18,748,559 합계 23,255,782 26,238,667 15,497,652 21,755,969 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 10,643,942 6,587,723 평가손익의 증감 (2,482,777) 4,056,219 기말잔액 8,161,165 10,643,942 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 당분기말 취득원가 7,588,126 16,821,872 691,318 27,794,857 2,848,452 345,372 3,056,651 806,930 981,002 16,389,613 1,423,018 78,747,211 감가상각누계액 - (3,922,972) (287,030) (17,137,960) (1,256,933) (327,881) (2,098,693) (694,771) (980,975) - (1,222,551) (27,929,766) 순장부금액 7,588,126 12,898,900 404,288 10,656,897 1,591,519 17,491 957,958 112,159 27 16,389,613 200,467 50,817,445 전기말 취득원가 7,577,021 14,804,534 1,054,435 24,492,137 2,587,026 345,372 2,674,574 914,630 981,002 16,992,642 1,193,612 73,616,985 감가상각누계액 - (3,645,967) (467,502) (13,912,946) (944,295) (312,704) (2,034,007) (748,660) (980,975) - (959,875) (24,006,931) 순장부금액 7,577,021 11,158,567 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 640,567 165,970 27 16,992,642 233,737 49,610,054 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 7,577,021 11,158,567 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 640,567 165,970 27 16,992,642 233,737 49,610,054 취득 - - - 352,600 373,261 - 527,547 - - 3,624,799 238,405 5,116,612 처분 및 폐기 - (83,975) (269,303) (1) (74,439) - (2,552) (4) - - (8,998) (439,272) 대체 11,105 2,232,838 126,800 1,835,593 - - - - - (4,227,828) - (21,492) 감가상각비 - (408,530) (40,142) (2,110,486) (350,034) (15,177) (207,604) (53,807) - - (262,677) (3,448,457) 기말 순장부금액 7,588,126 12,898,900 404,288 10,656,897 1,591,519 17,491 957,958 112,159 27 16,389,613 200,467 50,817,445 (*) 대체 차액 (21,492)는 건설중인자산에서 비용 대체 되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,750,277 11,661,912 639,655 12,253,176 1,450,280 62,606 565,521 302,715 27 8,418,452 530,211 41,634,832 취득 - - - 160,600 821,673 - 326,288 - - 11,315,474 55,523 12,679,558 처분 및 폐기 - - - - (162,801) - (1,286) - - - - (164,087) 대체 1,826,744 - - 897,145 - - - - - (2,741,284) - (*)(17,395) 감가상각비 - (503,345) (52,722) (2,731,730) (466,421) (29,938) (249,956) (136,745) - - (351,997) (4,522,854) 기말 순장부금액 7,577,021 11,158,567 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 640,567 165,970 27 16,992,642 233,737 49,610,054 (*)대체 차액(17,395)는 건설중인자산에서 비용 대체 되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 16. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 200,467 233,737 합계 200,467 233,737 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 127,532 266,771 비유동 74,396 - 합계 201,928 266,771 당분기 중 증가된 사용권자산은 229,406천원입니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 건 물 262,677 351,997 합계 262,677 351,997 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,967 23,245 단기 및 소액리스 비용 5,021 6,142 당분기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 271,588천원, 364,050천원입니다. (2) 당분기 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1년 이내 127,532 266,771 1년 초과 5년 이내 74,396 - 합계 201,928 266,771 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 561,439 546,189 3,639,765 4,196,187 110,000 9,053,580 상각 및 손상누계액 (542,670) (374,616) (2,365,537) (105,000) (107,249) (3,495,072) 순장부금액 18,769 171,573 1,274,228 4,091,187 2,751 5,558,508 전기말 취득원가 561,439 496,865 3,469,817 4,196,187 110,000 8,834,308 상각 및 손상누계액 (458,208) (325,678) (1,893,476) - (99,000) (2,776,362) 정부보조금 - 767 - - - 767 순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 내부개발 2,317 - - (105,000) - (102,683) 취득 - 49,324 169,948 - - 219,272 상각 및 손상누계액 (84,462) (49,705) (472,061) - (8,249) (614,477) 대체 (2,317) - - - - (2,317) 기말순장부금액 18,769 171,573 1,274,228 4,091,187 2,751 5,558,508 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 215,518 196,236 2,191,370 2,385,097 22,000 5,010,221 내부개발 611,240 - - - - 611,240 취득 - 48,193 23,599 1,811,090 - 1,882,882 정부보조금취득 - 767 - - - 767 상각 (112,287) (73,242) (638,628) - (11,000) (835,157) 대체 (611,240) - - - - (611,240) 기말순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 29,638,947천원과19,963,259천원입니다. 18. 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산은 없습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 18,657,595 - 미지급금 2,875,099 - 미지급비용 2,222,575 - 리스부채(유동) 127,532 - 리스부채(비유동) - 74,396 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 1,395,171 합계 23,882,801 1,603,567 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 18,174,668 - 미지급금 1,520,770 - 미지급비용 1,481,359 - 리스부채(유동) 266,772 - 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 1,109,844 합계 21,443,569 1,243,844 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다. 21. 유동충당부채 당분기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 증가 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 3,553,495 900,595 4,454,090 3,680,582 (127,087) 3,553,495 당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,357,027 2,080,975 선수금 4,358,182 1,390,596 합계 5,715,209 3,471,571 23. 확정급여부채 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,917,058 14,917,968 사외적립자산의 공정가치 (13,430,874) (14,001,426) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 (1,513,816) 916,542 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,917,968 11,496,001 당기근무원가 1,779,426 1,824,448 이자비용 298,736 236,217 보험수리적손실 (4,325,903) 1,866,606 급여지급액 (753,170) (505,304) 기말 11,917,057 14,917,968 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 14,001,426 10,841,506 기대수익 303,051 241,190 보험수리적손실 (145,399) (133,261) 당기기여금불입액 - 3,524,603 지급액 (728,205) (472,612) 기말 13,430,873 14,001,426 (4) 당분기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 1,779,426 1,824,448 이자원가 298,736 236,217 사외적립자산의 기대수익 (303,051) (241,190) 합계 1,775,111 1,819,475 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 13,430,873 14,001,426 (6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 303,051 241,190 보험수리적손실 (145,399) (133,261) 사외적립자산의 실제수익 157,652 107,929 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) - - 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 4,325,903 (1,866,606) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (145,399) (133,261) 합계 4,180,504 (1,999,867) 법인세효과 (1,011,682) 483,968 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) 3,168,822 (1,515,899) (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 5.03% 2.72% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 (1,394,982) 1,671,322 임금상승률 1,672,957 (1,420,793) 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 25. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 기말금액 56,540,121 877,237 56,540,121 1,282,279 2022년 3월 21일자 주주총회에서 배당금 10,383,792천원이 결의되었으며, 전액 지급되었습니다.26. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (56,797,968) (32,951,228) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 8,161,165 10,643,942 합계 (48,636,803) (22,307,286) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 4,942,057 4,419,697 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 277,332,686 243,782,519 합계 282,974,743 248,902,216 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익 준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다.28. 영업손익 및 기타손익당분기와 전분기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 281,065,398 311,984,134 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 214,103,979 228,526,027 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,333,157 8,727,829 퇴직급여 955,659 1,116,855 복리후생비 1,103,338 850,029 여비교통비 36,250 26,272 접대비 233,558 170,181 통신비 55,780 46,188 가스수도료 8,764 8,028 전력비 - 48,828 세금과공과 449,246 427,762 감가상각비 690,479 460,749 임차료 1,450 6,330 수선비 69,447 89,488 보험료 80,988 82,159 차량유지비 120,534 128,754 포장운반비 333,025 320,903 교육훈련비 260,927 27,770 도서인쇄비 4,818 13,585 협회비 117,746 90,109 포장비 334,835 307,018 소모품비 113,484 113,966 지급수수료 1,455,138 1,149,310 광고선전비 268,773 42,791 대손상각비 251,984 4,525,859 수출제비용 101,187 89,662 무형자산상각비 314,873 303,183 판매수수료 12,797 169,319 서비스비용 979,270 2,506,020 합 계 19,687,507 21,848,947 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 62,298 62,298 대손충당금환입 8,000 10,000 기타의대손충당금환입 2,016 - 유형자산처분이익 1,627 99,662 잡이익 33,258 172,420 합 계 107,200 344,380 [기타비용] 기부금 55,958 109,020 기타의대손상각비 10,348 7,922 무형자산손상차손(환입) (45,000) - 유형자산처분손실 14,953 19,861 유형자산폐기손실 355,826 1,287 잡손실 339 16,194 합 계 392,423 154,284 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 8,431,362 19,112,161 원재료의 사용 136,781,971 143,747,607 재고자산평가손실(환입) (2,002,124) 4,883,982 급여 27,452,646 22,983,903 세금과공과 1,097,399 959,888 복리후생비 2,038,403 1,478,270 감가상각비 1,638,798 1,442,050 경상연구개발비 29,638,947 19,963,259 무형자산상각비 336,580 344,619 기타비용 28,377,504 35,459,236 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 233,791,486 250,374,975 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,539,532 939,826 은행예치금에 대한 이자수익 340,849 138,932 기타금융자산에 대한 이자수익 1,198,683 800,894 배당금수익 151,174 58,335 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 113,715 58,335 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 37,459 - 외환차익 1,946,932 541,327 은행예치금에 대한 외환차익 1,634,907 381,704 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 312,025 159,623 외화환산이익 1,368,408 1,051,858 은행예치금에 대한 외화환산이익 1,125,858 571,964 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 242,550 479,894 금융자산의 공정가치 이익 2,294,997 10,303,894 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 308,796 5,470,882 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,986,201 4,833,012 합 계 7,301,043 12,895,240 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 5,967 46,965 은행차입금에 대한 이자비용 - 42,963 리스부채에 대한 이자비용 5,967 4,002 외환차손 162,303 164,644 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 162,303 164,644 외화환산손실 4,416 10,779 은행예치금에 대한 외화환산손실 - 9,268 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 4,416 1,511 금융자산의 공정가치 손실 4,657,619 2,089,658 금융수수료 402,970 1,717,996 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 444,404 12,369 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,837,788 35,984 보험예치금 평가손실 1,972,457 323,309 합 계 4,830,305 2,312,046 31. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 10,202,779 15,664,017 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 44,864 2,137,551 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,856,687) (1,599,818) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 (219,028) 474,125 법인세비용 8,171,928 16,675,875 32. 주당순손익(1) 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 41,287,496 55,706,574 가중평균유통보통주식수(*) 18,125,654 18,866,725 기본주당순이익 2,278원 2,953원 (*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 발행보통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수(주) 기초 발행보통주식수 2022-01-01 19,768,226 273 19,768,226 기초 자기주식 2022-01-01 (1,225,741) 273 (1,225,741) 자기주식의 취득 2022-01-03 5,000 271 (4,963) 자기주식의 취득 2022-01-04 5,000 270 (4,945) 자기주식의 취득 2022-01-05 5,000 269 (4,927) 자기주식의 취득 2022-01-06 1,559 268 (1,530) 자기주식의 취득 2022-03-23 3,950 192 (2,778) 자기주식의 취득 2022-03-24 10,000 191 (6,996) 자기주식의 취득 2022-03-25 3,390 190 (2,359) 자기주식의 취득 2022-03-28 10,000 187 (6,850) 자기주식의 취득 2022-03-29 6,972 186 (4,750) 자기주식의 취득 2022-03-30 9,000 185 (6,099) 자기주식의 취득 2022-03-31 1,000 184 (674) 자기주식의 취득 2022-04-01 10,000 183 (6,703) 자기주식의 취득 2022-04-04 5,068 180 (3,342) 자기주식의 취득 2022-04-05 2,000 179 (1,311) 자기주식의 취득 2022-04-06 7,000 178 (4,564) 자기주식의 취득 2022-04-07 5,000 177 (3,242) 자기주식의 취득 2022-04-08 10,000 176 (6,447) 자기주식의 취득 2022-04-11 20,000 173 (12,674) 자기주식의 취득 2022-04-12 20,000 172 (12,601) 자기주식의 취득 2022-04-13 20,000 171 (12,527) 자기주식의 취득 2022-04-14 20,000 170 (12,454) 자기주식의 취득 2022-04-15 20,000 169 (12,381) 자기주식의 취득 2022-04-18 20,000 166 (12,161) 자기주식의 취득 2022-04-19 11,569 165 (6,992) 자기주식의 취득 2022-04-20 14,000 164 (8,410) 자기주식의 취득 2022-04-21 11,948 163 (7,134) 자기주식의 취득 2022-04-22 20,000 162 (11,868) 자기주식의 취득 2022-04-25 20,000 159 (11,648) 자기주식의 취득 2022-04-26 2,907 158 (1,682) 자기주식의 취득 2022-04-27 19,000 157 (10,927) 자기주식의 취득 2022-04-28 15,018 156 (8,582) 자기주식의 취득 2022-04-29 7,413 155 (4,209) 자기주식의 취득 2022-05-02 20,000 152 (11,136) 자기주식의 취득 2022-05-03 16,000 151 (8,850) 자기주식의 취득 2022-05-04 11,709 150 (6,434) 자기주식의 취득 2022-05-06 20,000 148 (10,842) 자기주식의 취득 2022-05-09 22,400 145 (11,897) 자기주식의 취득 2022-05-10 11,766 144 (6,206) 자기주식의 취득 2022-05-11 18,237 143 (9,553) 자기주식의 취득 2022-05-12 30,000 142 (15,604) 자기주식의 취득 2022-05-13 21,934 141 (11,329) 자기주식의 취득 2022-05-16 23,256 138 (11,756) 자기주식의 취득 2022-05-17 9,000 137 (4,516) 자기주식의 취득 2022-05-18 9,257 136 (4,612) 자기주식의 취득 2022-05-19 10,108 135 (4,998) 자기주식의 취득 2022-05-20 3,498 134 (1,717) 자기주식의 취득 2022-05-23 300 131 (144) 자기주식의 취득 2022-07-20 20,000 73 (5,348) 자기주식의 취득 2022-07-21 12,000 72 (3,165) 자기주식의 취득 2022-07-22 13,000 71 (3,381) 자기주식의 취득 2022-07-25 12,000 68 (2,989) 자기주식의 취득 2022-07-26 19,365 67 (4,753) 자기주식의 취득 2022-07-27 8,000 66 (1,934) 자기주식의 취득 2022-07-28 8,000 65 (1,905) 자기주식의 취득 2022-07-29 10,000 64 (2,344) 자기주식의 취득 2022-08-01 20,000 61 (4,469) 자기주식의 취득 2022-08-02 15,910 60 (3,497) 자기주식의 취득 2022-08-03 5,000 59 (1,081) 자기주식의 취득 2022-08-04 6,000 58 (1,275) 자기주식의 취득 2022-08-05 5,000 57 (1,044) 자기주식의 취득 2022-08-08 10,000 54 (1,978) 자기주식의 취득 2022-08-09 10,000 53 (1,941) 자기주식의 취득 2022-08-10 20,000 52 (3,810) 자기주식의 취득 2022-08-11 8,765 51 (1,637) 자기주식의 취득 2022-08-12 25,000 50 (4,579) 자기주식의 취득 2022-08-16 8,144 46 (1,372) 자기주식의 취득 2022-08-17 20,000 45 (3,297) 자기주식의 취득 2022-08-18 20,000 44 (3,223) 자기주식의 취득 2022-08-19 20,000 43 (3,150) 자기주식의 취득 2022-08-22 20,000 40 (2,930) 자기주식의 취득 2022-08-23 20,000 39 (2,857) 자기주식의 취득 2022-08-24 20,000 38 (2,784) 자기주식의 취득 2022-08-25 20,000 37 (2,711) 자기주식의 취득 2022-08-26 20,000 36 (2,637) 자기주식의 취득 2022-08-29 11,390 33 (1,377) 자기주식의 취득 2022-08-30 10,000 32 (1,172) 자기주식의 취득 2022-08-31 10,000 31 (1,136) 자기주식의 취득 2022-09-01 (62,700) 30 6,890 자기주식의 취득 2022-09-01 10,000 30 (1,099) 자기주식의 취득 2022-09-02 10,000 29 (1,062) 자기주식의 취득 2022-09-05 10,000 26 (952) 자기주식의 취득 2022-09-07 10,000 24 (879) 자기주식의 취득 2022-09-08 5,000 23 (421) 자기주식의 취득 2022-09-13 5,000 18 (330) 자기주식의 취득 2022-09-14 5,000 17 (311) 자기주식의 취득 2022-09-15 5,000 16 (293) 자기주식의 취득 2022-09-20 3,000 11 (121) 자기주식의 취득 2022-09-21 4,126 10 (151) 합계 18,125,654 (2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 251,984 4,525,859 대손충당금(환입) (8,000) (10,000) 기타의대손상각비 10,348 7,922 기타의대손상각비환입 (2,016) - 재고자산평가손실(환입) (2,002,124) 4,883,983 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,837,788 35,984 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 444,404 12,369 감가상각비 3,448,458 3,331,090 무형자산상각비 614,477 628,583 무형자산손상차손(환입) (45,000) - 보험예치금평가손실 1,972,457 323,309 외화환산손실 4,416 10,779 퇴직급여 1,775,111 2,602,547 이자비용 5,967 46,965 이자수익 (1,539,532) (939,826) 법인세비용 8,171,928 16,675,875 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (308,796) (5,470,882) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (1,986,200) (4,833,012) 유형자산처분이익 (1,627) (99,662) 유형자산처분손실 14,953 19,861 유형자산폐기손실 355,826 1,287 외화환산이익 (1,368,409) (1,051,858) 정부보조금 (1,212,880) (1,485,188) 배당금수익 (151,174) (58,335) 소모품비 (7,135) - 합 계 10,275,224 19,157,650 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 1,908,998 (15,315,471) 미수금 1,463,160 1,756,628 재고자산 (9,520,424) 22,415,692 선급금 (956,616) (2,421,483) 선급비용 (91,295) (12,041) 장기선급비용 (305,311) 970 매입채무 478,735 (7,849,084) 미지급금 1,354,329 (736,577) 미지급비용 741,216 2,384,157 예수금 (723,948) (706,602) 선수금 3,117,586 2,142,074 퇴직금의 지급 (24,965) (11,473) 하자보수충당부채 900,595 (387,671) 합계 (1,657,940) 1,259,119 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 장기미지급금 1,109,844 285,327 - 1,395,171 리스부채 266,771 238,601 (303,444) 201,928 미지급배당금 - 10,383,792 (10,383,792) - 합 계 1,376,615 10,907,720 (10,687,236) 1,597,099 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 4,000,000 - (4,000,000) - 장기미지급금 554,353 555,491 - 1,109,844 552,054 72,593 (357,876) 266,771 리스부채 - 8,500,032 (8,500,032) - 합 계 5,106,407 9,128,116 (12,857,908) 1,376,615 34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장비매출 246,178,683 258,023,094 기타매출 34,886,715 53,961,040 합계 281,065,398 311,984,134 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 225,024,835 56,040,563 281,065,398 195,257,636 116,726,498 311,984,134 (3) 단일 고객에 대한 매출비중이 당사 매출액의 10%이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 A사 140,613,181 219,310,298 B사 138,904,615 89,869,571 합계 279,517,796 309,179,869 (4) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 214,103,979 228,526,027 당기제품제조원가 212,406,522 221,871,615 재고자산평가손실(환입) (2,002,124) 4,883,983 하자보수비 2,094,999 1,770,429 재고자산폐기손실 1,604,582 - 35. 정부보조금당사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 당사의 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 1,212,880 1,485,188 기중지출액중정부보조금 (1,212,880) (1,485,188) 기말정부보조금미사용액 - - (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장기미지급금 1,109,844 554,353 기중수령액중장기미지급금 285,327 306,388 납부면제액(반환) - (36,679) 기말장기미지급금 1,395,171 824,062 36. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 당사와의 관계 시안테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 우시테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 ② 당분기와 전기의 특수관계자 거래내역 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 해당 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 12,483,388 8,905,348 기타 장기급여(퇴직급여 등) 977,381 821,985 합계 13,460,769 9,727,333 37. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,620백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. ② 전기말 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,607백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 "당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 11일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] "당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022년 3월 11일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적: 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액: 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액: 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액: 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액: 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액: 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다.2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 : 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항] 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 당분기(제21기 3분기) - - 전기(제20기) 해당사항 없음 수익인식의 회계처리 전전기(제19기) 해당사항 없음 금융상품 공정가치 평가 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기3분기 매출채권 20,864 4,858 23.3% 미수금 290 - - 미수수익 22 - - 선급금 2,048 58 2.8% 단기대여금 1,976 1,972 99.8% 합 계 25,200 6,888 27.3% 제20기 매출채권 22,374 4,606 20.6% 미수금 1,754 - - 미수수익 - - - 선급금 1,051 50 4.8% 단기대여금 1,992 1,980 99.4% 합 계 27,171 6,636 24.4% 제19기 매출채권 10,138 74 0.7% 미수금 2,205 0 0.0% 미수수익 29 0 0.0% 선급금 1,273 38 3.0% 단기대여금 2,015 1,992 98.9% 합 계 15,660 2,104 13.4% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,636 2,104 6,969 2. 순대손처리액(①－②±③) (8) (12) (4,739) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 8 12 - ③ 기타증감액 - - (4,739) 3. 대손상각비 계상(환입)액 260 4,544 (126) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,888 6,636 2,104 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 기타 개별 판단이 필요한 채권4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 일반 14,740 59 265 5,800 20,864 특수관계자 - - - - - 계 14,740 59 265 5,800 20,864 구성비율 70.6% 0.3% 1.3% 27.8% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 전 사 제 품 - - - 재공품 33,784 39,112 55,458 원재료 34,012 17,161 18,249 상 품 - - - 소 계 67,796 56,273 73,707 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.8% 16.7% 26.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5회 4.4회 3.1회 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2022년 1월 6일 회계사의 입회하에 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계 담당자의 참여로 재고조사를 실시하였으며, 분기마다 자체 재고조사를 실시하고 있습니다. 당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 당분기말 기준으로 당사는 장기체화 재고 자산등을 보유하고 있으며, 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당분기말 기준 장기체화 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가손실(환입) 기말잔액 비고 재공품 34,160 30,681 (3,103) 33,784 - 원재료 34,415 33,985 (27) 34,012 - 합 계 67,575 64,666 (3,130) 67,796 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 45,431,499 - - 45,431,499 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 117,848,196 - 117,848,196 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 26,238,667 26,238,667 기타금융자산 1,423,445 - - 1,423,445 매출채권및기타채권 17,960,125 - - 17,960,125 합계 64,815,069 117,848,196 26,238,667 208,901,932 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 25,586,287 - 25,586,287 합계 25,586,287 - 25,586,287 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 63,086,820 - - 63,086,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 114,742,836 - 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 84,960 - - 84,960 매출채권및기타채권 20,602,448 - - 20,602,448 합계 83,774,228 114,742,836 21,755,969 220,273,033 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 22,767,857 - 22,767,857 합계 22,767,857 - 22,767,857 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 3,103,200 1,093,868 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,111,682 11,097,299 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 457,139 63,742 기타금융자산 76,032 2,081 매출채권및매입채무 554,576 639,517 합계 7,302,629 12,896,507 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 - 9,268 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,657,619 1,766,349 기타금융자산및부채 5,967 327,310 매출채권및매입채무 166,719 166,156 차입금 - 42,964 합계 4,830,306 2,312,047 (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치 ① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,253,056 96,611,234 17,983,911 115,848,202 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 5,055,902 18,575,766 2,500,000 26,131,667 합계 6,308,958 115,187,000 20,483,911 141,979,869 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 3,720,240 91,671,250 17,351,352 112,742,842 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 8,126,478 11,022,491 2,500,000 21,648,969 합계 11,846,718 102,693,741 19,851,352 134,391,811 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 금융상품의각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,351,352 - - 851,535 218,976 17,983,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - - - 2,500,000 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 96,611,234 95,430,058 DCF모형 등 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,575,766 11,022,491 DCF모형 등 할인율 등 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 17,983,911 13,592,544 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 2,500,000 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 45,431,499 45,431,499 63,086,820 63,086,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 117,848,196 117,848,196 114,742,836 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,238,667 26,238,667 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 1,423,445 1,423,445 84,960 84,960 매출채권 및 기타채권 17,960,125 17,960,125 20,602,448 20,602,448 계 208,901,932 208,901,932 220,273,033 220,273,033 금융부채 매입채무및기타채무 25,586,287 25,586,287 22,767,857 22,767,857 계 25,586,287 25,586,287 22,767,857 22,767,857 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주상황은 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 3분기(당분기) 삼화회계법인 - - - 제20기(전기) 삼화회계법인 적정 - 수익인식의 회계처리 제19기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 금융상품 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 3분기(당분기) 삼화회계법인 - 재무제표 검토 (연결 및 별도) 130백만원 1,454시간 90백만원 688시간 - 재무재표 감사 (연결 및 별도) - 재고 및 금융자산 실사 제20기(전기) 삼화회계법인 - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도) 90백만원 1,035시간 90백만원 1,070시간 - 재무재표 감사 (연결 및 별도) - 재고 및 금융자산 실사 제19기(전전기) 삼화회계법인 - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도) 84백만원 930시간 84백만원 1,036시간 - 재무재표 감사 (연결 및 별도) - 재고 및 금융자산 실사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 3분기(당분기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.11.05 업무수행이사 및 감사 대면회의 핵심감사항목 감사계획 보고,외부감사 수행계획 2 2021.02.04 업무수행이사 및 감사 대면회의 재무제표 감사 결과보고 3 2021.11.04 업무수행이사 및 감사 대면회의 핵심감사사항 감사계획 보고,외부감사 수행 계획 4 2022.01.28 업무수행이사 및 감사 대면회의 재무제표 감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 회사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영 중에 있으며, 회계감사인은 제20기(2021.1.1.~2021.12.31.) 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과 운영 실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견하지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제20기(전기) 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제19기(전전기) 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 제출기준일 현재 3명의 상근이사(사내이사)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 의장은 주숭일 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. ※ 이사의 인적사항 및 주요 수행업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 주숭일[출석률: 100.0%] 이재호[출석률: 100.0%] 주재영[출석률: 100.0%] 박희균[출석률:100.0%] 1 2022.01.19 2021년 내부회계관리제도 운용실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.01.25 2021년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.04 제20기(2021년) 재무제표 승인의 건제20기(2021년) 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4 2022.02.23 제20기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 5 2022.03.22 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.05.25 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.07.19 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.08.10 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회보고서 제출기준일 현재 이사회 내 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임되며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주등과의관계 대표이사(회장) 주숭일 '20.03~'23.03(연임/6회) 당사 창립자이자 대표이사로서 보여준 경영능력과 반도체 산업 및 기술에대한 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 해당없음 본인 대표이사(사장) 이재호 '20.03~'23.03(연임/6회) 대표이사로서 경영능력과 반도체 산업 및 기술에 대한 풍부한 경험과 지식을바탕으로 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 해당없음 - 사내이사 주재영 '21.03~'24.03(연임/1회) 당사 제조 및 전략기획 담당이사로서 주요 업무를 수행함에 있어 회사의지속적인 성장과 회사가치 제고에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 특수관계자 사외이사 박희균 '21.03~'24.03(신규선임) 반도체 분야에 대한 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 경영활동에대한 적절한 조언과 의사결정으로 회사가치 제고에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 - 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황: 해당사항 없음 3) 사외이사 및 그 변동현황: 해당사항 없음 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 비고 박희균 서울대학교 재료공학과 졸업North Carolina State University MS and Ph.D삼성전자 반도체부문 Sysyem LSI 사업부장Samsung Austin 공장장, 법인장 - 2021.03.22신규선임 2) 사외이사 직무수행 지원조직회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.11.18 감사위원회 포럼(외부 교육) 박희균 - - 감사위원회 모범규준의 타당성 검토 및 개선방안- 사례에 기반한 감사위원회의 부정조사 및 보고 역할 2022.10.17 코스닥협회교육(외부 교육) 박희균 - - 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구에 관한 사항1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 상근감사 1명으로 구성되어, 주주 총회를 통하여 선임합니다. 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부당사의 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다.3) 감사직무규정 및 정관상의 감사 직무① 감사직무규정 제2조(직무)이 규정에서 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.ㆍ회계 및 이와 관련된 업무의 감사(예산, 자금관리, 재무관리, 재산 및 장비관리 등)ㆍ각부서(연구소 포함) 업무의 감사ㆍ관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사ㆍ이사회에서 감사에게 위촉한 업무ㆍ기타 협력업체나 대표이사 사장이 별도로 의뢰하는 업무의 감사② 정관 제47조(감사의 직무등) ㆍ감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㆍ감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ㆍ회계 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ㆍ감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ㆍ감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ㆍ감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ㆍ감사가 이사회 소집을 청구 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 관계 비고 강면구 (주)테스 상근 감사인하대학교 겸임교수 - 2020.03.23 중임 다. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 취득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 참석여부 2022.01.19 2021년 내부회계관리제도 운용실태 보고 참석 2022.01.25 2021년 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 참석 2022.02.04 제20기(2021년) 재무제표 승인의 건제20기(2021년) 영업보고서 승인의 건 참석 2022.02.23 제20기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 참석 2022.03.22 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 참석 2022.05.25 내부회계관리규정 개정의 건 참석 2022.07.19 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 참석 2022.08.10 자기주식 처분의 건 참석 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.12.29 재무기획실(자체 내부교육) - 내부회계관리제도의 이해 및 역할 2021.11.18 감사위원회 포럼(외부 교육) - 감사위원회 모범규준의 타당성 검토 및 개선방안- 사례에 기반한 감사위원회의 부정조사 및 보고 역할 2022.10.17 코스닥협회교육(외부 교육) - 상장법인 공시위반 제재사례- 상장법인 이사회 운영과 유의사항- 자본시장법상 불공정거래 유의사항 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획실 7 실장 1명 외(평균 6년) 재무회계정보, 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 : 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 필요시 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이용 하고 있습니다. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제19기 정기주주총회(2021.03.22)제20기 정기주주총회(2022.03.21) 나. 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁 여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없으며, 본 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 적이 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,768,226 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,227,000 자기주식(*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,541,226 - 우선주 - - *) 의결권 없는 주식은 모두 자기주식으로 기존 보유분 1,225,741주에서 상여금으로 지급한 62,700주를 차감하고 자기주식취득신탁계약에 따라 위탁 증권회사를 통해 2022.09.30까지 매수한 자기주식 1,063.959주를 합한 수량 입니다. 라. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의하여 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요에 따라 기술도입, 연구개발, 합작계약, 기술·생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 및 신규영업의 진출, 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요하거나 경영상의 목적으로 긴급하게 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 기관투자자, 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 - 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) / 02-368-5800) 주주의 특전 - 공고방법 및공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hites.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기정기주주총회(2022.03.21) 제1호 의안 : 제20기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2021.03.22) 제1호 의안 : 제19기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 주재영 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 박희균 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 제18기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 주숭일 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사내이사 이재호 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 강면구 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주숭일 본인 보통주 3,935,053 19.91 3,935,203 19.91 * 백은영 배우자 보통주 253,219 1.28 253,219 1.28 - 주재현 아들 보통주 137,650 0.70 137,650 0.70 - 주재영 임원 보통주 169,650 0.86 169,800 0.86 * 이재호 임원 보통주 1,020,611 5.16 1,020,761 5.16 * 안병대 임원 보통주 70,090 0.35 70,240 0.36 * 정진옥 임원 보통주 152,303 0.77 152,453 0.77 * 이유영 임원 보통주 30,476 0.15 30,626 0.15 * 하현진 임원 보통주 25,331 0.13 25,481 0.13 * 계 보통주 5,794,383 29.31 5,795,433 29.31 * 우선주 - - - - - *) 당사는 9월 1일에 임직원을 대상으로 주식 상여를 지급하였습니다. 이로 인해 최대주주 본인 및 임원들의 주식수가 기초대비 150주 증가하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 출생년월 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 주숭일 1949.08 대표이사(회장) 2002년 9월~현재 (주)테스 대표이사 - 나. 최대주주의 변동해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주숭일 남 1949.08 대표이사회장 사내이사 상근 총괄 한양대 재료공학과삼성전자,하이닉스 3,935,203 - 본인 20년 2023.03.23 이재호 남 1965.10 대표이사사장 사내이사 상근 총괄 전북대 정밀기계공학과하이닉스 1,020,761 - - 20년 2023.03.23 주재영 남 1979.05 사내이사 사내이사 상근 전략기획 University of Michigan, MBASK하이닉스, 키움증권 169,800 - 특수관계인 6년 2024.03.22 박희균 남 1951.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 재료공학과 졸업North Carolina State University MS, Ph.D삼성전자 반도체 Sysyem LSI 사업부장Samsung Austin 공장장, 법인장 - - - 1년 2024.03.22 강면구 남 1959.06 감사 감사 상근 감사 게이오대 이공학 박사삼성전자인하대 전자공학과 겸임교수 150 - - 17년 2023.03.23 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) 성명 성별 출생연월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 재직기간 허기녕 남 1964.12 사장 상근 영업 삼성전자 - 18년 오성탁 남 1960.01 사장 상근 CFO 하이닉스 - 4년 안병대 남 1966.09 부사장 상근 연구 하이닉스 - 19년 장현진 남 1964.12 부사장 상근 연구 하이닉스 - 4년 박윤수 남 1964.08 부사장 상근 영업 하이닉스 - 9년 송래형 남 1969.10 부사장 상근 영업 하이닉스 - 10년 진승태 남 1968.05 전무 상근 영업 인터백코리아 - 13년 이유영 남 1970.10 전무 상근 연구 하이닉스 - 19년 서동식 남 1967.12 전무 상근 OE총괄 LG이노텍 - 5년 이승무 남 1966.01 전무 상근 연구 삼성전자 - 2년 김종욱 남 1969.06 전무 상근 공정 삼성전자 - 14년 정진옥 남 1970.10 전무 상근 연구 하이닉스 - 19년 하현진 남 1965.05 전무 상근 경영지원 하이닉스 - 19년 김덕표 남 1968.01 전무 상근 경영지원 하이닉스 - 11년 최형철 남 1968.12 전무 상근 공정 삼성전자 - 5년 봉명종 남 1970.02 전무 상근 공정 하이닉스 - 14년 양재영 남 1974.05 상무 상근 연구 동부하이텍 - 10년 김성국 남 1971.07 상무 상근 영업 세메스 - 9년 박상준 남 1974.11 상무 상근 연구 현대중공업 - 5년 이상선 남 1974.01 상무 상근 연구 에이펫 - 14년 한관수 남 1970.10 상무 상근 영업 하이닉스 - 7년 박원일 남 1974.01 상무 상근 디스플레이 에이펫 - 16년 최규완 남 1966.08 전무 상근 연구 삼성전자 - 1년 김태광 남 1976.05 상무 상근 영업 삼성전자 - 1년 길소학 남 1970.01 상무 상근 공정 SK하이닉스 - 1년 전상진 남 1970.03 상무 상근 연구 삼성전자 - 1년 정우영 남 1970.02 상무 상근 연구 APTC - 14년 하주일 남 1972.11 상무 상근 디스플레이 에이디피엔지니어링 - 14년 최낙구 남 1975.11 상무 상근 연구 씨에이테크 - 16년 이건호 남 1977.01 상무 상근 공정 에이에스엔지니어링 - 12년 이종석 남 1971.06 상무 상근 연구 하이닉스 - 1년 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 395 - - - 395 6.5 32,686 83 3 2 5 - - 여 17 - - - 17 4.3 808 48 - 합 계 412 - - - 412 6.2 33,495 81 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 31 9,015 291 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 3,496 699 - 2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 3,301 1,100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 82 82 - 감사위원회 위원 1 113 113 - 감사 5 3,496 699 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주숭일 대표이사 회장 1,810 - 이재호 대표이사 사장 1,055 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 주숭일 근로소득 급여 1,355 연간급여총액 약 1,803백만원의 1/12인 약 150백만원을 매월 지급 상여 455 실적상여 등 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이재호 근로소득 급여 792 연간급여총액 약 1,038백만원의 1/12인 약 88만원을 매월 지급 상여 263 실적상여 등 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주숭일 대표이사 회장 1,810 - 이재호 대표이사 사장 1,055 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 주숭일 근로소득 급여 1,355 연간급여총액 약 1,803백만원의 1/12인 약 150백만원을 매월 지급 상여 455 실적상여 등 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이재호 근로소득 급여 792 연간급여총액 약 1,038백만원의 1/12인 약 88만원을 매월 지급 상여 263 실적상여 등 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함하여 총 3개의 계열회사가 있습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 테스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,114 - - 1,114 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 4 5 24,408 655 -3,065 21,998 계 1 6 7 25,522 655 -3,065 23,112 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 제출일 현재 금융감독원 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항에 대한 진행, 변경상황은 아래와 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2022.07.19 주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 체결 결정) 자기주식취득 신탁계약 체결 (계약금액 : 100억원) 신탁을 통한 자사주 매수 거의 완료됨 (계약만기종료 '23.01.18) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,620백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 마. 신용보강 제공 현황해당 사항 없음 바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중해당 사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 2021년 5월 국세기본법 제81조의 12 및 같은 법 시행령 제 63조의 13에 따른정기세무조사 결과 중부지방국세청으로부터 법인세 등 추납액 4.5억원을 부과받아 납부완료 하였습니다. ※ 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 : 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 시안테스반도체설비(유) 2013.08.15 중국시안(Xian) 반도체장비유지보수서비스 1,150 지분율 100% 해당없음 우시테스반도체설비(유) 2018.03.23 중국우시(Wuxi) 반도체장비유지보수서비스 689 지분율 100% 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)테스 134511-0064482 - - 비상장 2 시안테스반도체설비(유) - 우시테스반도체설비(유) - ※ 지배구조 최대 출자자피출자자 주숭일 (주)테스 비고 (주)테스 19.9% - - 우시테스반도체설비유한공사 - 100.0% - 시안테스반도체설비유한공사 - 100.0% - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 시안테스반도체설비(유) 비상장 2013.10.08 경영참여 214 - 100.0 793 - - - - 100.0 793 1,150 -48 우시테스반도체설비(유) 비상장 2018.03.23 경영참여 321 - 100.0 321 - - - - 100.0 321 689 241 (주)아이브이웍스 비상장 2013.01.29 단순투자 100 34 1.8 105 - - - 34 1.8 105 15,594 -2,129 (주)라온테크 상장 2017.11.03 단순투자 1,468 500 4.1 7,910 - - -3,065 500 4.1 4,845 38,159 5,205 (주)블루포인트파트너스 비상장 2018.02.06 단순투자 2,000 396 3.3 2,000 - - - 396 3.3 2,000 88,645 25,473 SVIC38호 신기술사업투자조합 비상장 2018.03.27 단순투자 9,750 - 5.0 13,593 55 - - - 5.0 13,648 272,898 103,523 IMM Salus 벤처펀드 제1호 비상장 2021.09.27 단순투자 1,400 - 2.6 800 600 - - - 2.6 1,400 31,500 -32 합 계 930 - 25,522 655 - -3,065 930 - 23,112 - - ※ 상기 표는 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 상기 표의 최초취득금액은 공시서류작성기준일까지 누적 출자한 투자 원금을 기재하였습니다. ※ (주)라온테크는 당분기말 현재 코스닥 종가를 기준으로 평가 하였습니다. ※ 기업공시서식 작성기준에 의거하여 장부가액 1억원 미만이거나 출자비율 5% 이하인 경우 기재를 생략하였습니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음