테스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 (당)기 2019년 3월 31일 현재
제 17 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 테스와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비고

주숭일	3,925,053	19.86	대표이사

이재호	1,020,611	5.16	대표이사

백은영	253,219	1.28	특수관계자

기타	14,569,343	73.70

합계	19,768,226	100.00

2019년 03월 31일로 종료 하 는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당기	전기

시안테스반도체설비(유)	중국	반도체부품제조및판매	100.00	100.00

우시테스반도체설비(유)	중국	100.00	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,199,933 23,848 1,176,085 132,511 11,597 60,792 우시테스반도체설비(유) 173,452 11,538 161,914 - (64,857) (64,857) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,146,182 22,987 1,123,196 515,508 73,611 54,766 우시테스반도체설비(유) 232,322 13,454 218,868 - (90,219) (90,219) (주)티앤머티리얼스 154,209 70,068 84,141 18,800 487,802 471,660 2. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 연결실체가 채택한 제/개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 재무제표에 끼치는 영향을 분석 중에 있으며, 최대한 빠른 시일 이내에 재무제표에 반영 예정 입니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 54,979,806 - - 54,979,806 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 54,473,817 - 54,473,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 10,962,055 10,962,055 기타금융자산 658,743 - - 658,743 매출채권및기타채권 19,948,333 - - 19,948,333 합계 75,586,882 54,473,817 10,962,055 141,022,754 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 21,171,671 - 21,171,671 차입금 500,000 - 500,000 합계 21,671,671 - 21,671,671 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 27,242,152 - - 27,242,152 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,625,591 - 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 1,382,502 - - 1,382,502 매출채권및기타채권 18,971,618 - - 18,971,618 합계 47,596,272 56,625,591 13,057,221 117,279,084 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,079,888 - 11,079,888 차입금 593,081 - 593,081 합계 11,672,969 - 11,672,969 (2) 당분기 및 전기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 89,826 575,994 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,550,973 4,789,296 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,692 34,805 기타금융자산 189,794 897,740 매출채권및매입채무 112,601 349,119 차입금 112,722 9,259 합계 2,057,608 6,656,213 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,504 49,328 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,186,912 5,757,332 기타금융자산 54,537 766,944 매출채권및매입채무 11,371 140,953 차입금 242 98,597 합계 1,255,566 6,813,154 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,661,435 47,164,783 4,647,598 54,473,816 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,257,855 3,023,697 6,553,503 10,835,055 합계 3,919,290 50,188,480 11,201,101 65,308,871 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,223,216 48,602,877 3,799,498 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,331,488 5,045,230 6,680,503 12,930,221 합계 5,554,704 53,648,107 10,353,001 69,555,812 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 47,164,783 47,763,595 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,023,697 5,045,230 DCF모형 할인율 연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,647,598 3,799,498 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,553,503 6,553,503 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - DCF 할인률 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 54,979,806 54,979,806 27,242,152 27,242,152 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,473,817 54,473,817 56,625,591 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 10,962,055 10,962,055 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 658,743 658,743 1,382,502 1,382,502 매출채권 및 기타채권 19,948,333 19,948,333 18,971,618 18,971,618 계 141,022,754 141,022,754 117,279,084 117,279,084 금융부채 매입채무및기타채무 21,171,671 21,171,671 11,079,888 11,079,888 차입금 500,000 500,000 593,081 593,081 계 21,671,671 21,671,671 11,672,969 11,672,969 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 54,979,806 27,210,252 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,473,817 56,625,591 기타금융자산 658,743 1,382,502 매출채권 및 기타채권 19,948,333 18,971,618 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 10,962,055 13,057,221 합계 141,022,754 117,247,184 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 21,171,671 21,171,671 20,784,940 134,000 252,731 장단기차입금 500,000 500,000 500,000 합계 21,671,671 21,671,671 20,784,940 134,000 752,731 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 11,079,888 11,079,888 10,670,959 408,929 - 장단기차입금 593,081 593,081 93,081 - 500,000 합계 11,672,969 11,672,969 10,764,040 408,929 500,000 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결실체의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW 및 JPY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 6,660,262 2,653 883,429 3,897,897 기타금융자산 - - - - 매출채권 8,241,968 - - - 외화자산 계 14,902,230 2,653 883,429 3,897,897 부채: 매입채무 1,243,913 - 35,386 - 유동성차입금 - - - - 외화부채 계 1,243,913 - 35,386 - ② 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 1,081,782 2,665 900,646 2,161,514 기타금융자산 33,543 - - - 매출채권및기타채권 12,179,693 - 4,451 - 외화자산 계 13,295,018 2,665 905,097 2,161,514 부채: 매입채무및기타채무 1,355,842 - 32,144 - 유동차입금 - 83,081 - - 외화부채 계 1,355,842 83,081 32,144 - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,365,832 (1,365,832) 1,193,918 (1,193,918) JPY 265 (265) (8,042) 8,042 CNY 84,804 (84,804) 87,295 (87,295) EUR 389,790 (389,790) 216,151 (216,151) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 54,968,270 27,210,252 기타금융자산 547,268 375,247 금융자산계 55,515,538 27,585,499 차입금 - 83,081 금융부채계 - 83,081 한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 420,808 420,808 208,468 208,468 100bp하락 (420,808) (420,808) (208,468) (208,468) 다. 기타 가격위험연결실체는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 43,669,457 29,387,225 자본총계(B) 210,989,467 212,436,261 부채비율(A/B) 21% 14% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (54,979,806) (27,242,152) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (54,473,817) (56,625,591) 당기손익인식금융자산 - - 기타금융자산 (658,743) (1,382,502) 차입금 500,000 593,081 당기손익인식금융부채 - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 11,536 31,900 요구불예금 54,968,270 27,210,252 합계 54,979,806 27,242,152 (2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 7,002,534 7,051,219 12,300,000 11,233,143 펀드와 회사채 등 38,731,844 37,472,095 37,950,737 37,149,546 DLS - - - - 전환권 - - - - 소계 45,734,378 44,523,314 50,250,737 48,382,689 당기손익 -공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성있는 지분증권 500,000 345,000 500,000 394,500 시장성없는 지분증권 6,759,094 6,647,592 7,910,994 7,848,402 펀드와 회사채 등 4,500,000 2,957,911 1,500,000 - 소계 11,759,094 9,950,503 9,910,994 8,242,902 합계 57,493,472 54,473,817 60,161,731 56,625,591 (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 2,661,435 4,223,216 채권 3,911,830 5,641,083 예수금 477,954 1,368,844 공정가액 합계 7,051,219 11,233,143 8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물거래예치금 100,405 - 100,352 - 단기금융자산 - - 33,543 - 장.단기채권 11,070 135,945 1,007,255 144,960 보험예치금 - 411,323 - 96,392 합계 111,475 547,268 1,141,150 241,352 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 16,992,942 (198,708) 16,794,234 - - - 미수금 165,583 - 165,583 - - - 단기대여금 5,374,680 (3,147,050) 2,227,630 - - - 미수수익 80,825 - 80,825 - - - 보증금 - - - 680,061 - 680,061 합계 22,614,030 (3,345,758) 19,268,272 680,061 - 680,061 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 16,489,579 (197,404) 16,292,175 - - - 미수금 53,432 - 53,432 - - - 단기대여금 4,836,349 (3,147,050) 1,689,299 - - - 미수수익 52,500 - 52,500 - - - 보증금 - - - 884,211 - 884,211 합계 21,431,860 (3,344,454) 18,087,406 884,211 - 884,211 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 197,404 3,147,050 671,061 2,000,000 손상차손 인식 1,304 - (473,658) 2,582,536 채권제각 - - - (1,435,486) 기말금액 198,708 3,147,050 197,403 3,147,050 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 203,665 - 221,441 - 6개월 이내 12,437,163 4 11,300,696 - 7개월 ~ 1년 4,766,340 - 4,594,258 - 1년~ 2년 2,539,880 1,147,050 2,294,100 1,147,050 2년 초과 2,420,575 2,198,704 2,915,433 2,197,404 합계 22,367,623 3,345,758 21,325,928 3,344,454 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 878,119 (878,119) - 878,119 (878,119) - 재공품 40,469,823 (1,018,198) 39,451,625 49,231,508 (1,018,198) 48,213,310 원재료 18,627,407 (1,221,557) 17,405,850 20,304,577 (914,999) 19,389,578 합계 59,975,349 (3,117,874) 56,857,475 70,414,203 (2,811,316) 67,602,887 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) 306,558 387,188 ―재고자산감모손실 - 275,163 ―재고자산폐기손실 - 1,413,724 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,910,725 - 2,420,058 - 대손충당금 (141,885) - (132,203) - 국고보조금 (716) - (2,110) - 선급비용 493,767 14,529 549,835 13,436 당기법인세자산 - - 57 - 합계 3,261,891 14,529 2,835,637 13,436 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 132,203 128,646 손상차손(환입) 9,682 3,557 기말금액 141,885 132,203 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엠아이티 28.57% 400,000 - 28.57% 400,000 - ㈜애강그린텍 41.92% 620,000 - 41.92% 620,000 - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 20.00% 607,075 - ㈜인테코 24.16% 1,500,000 - 24.16% 1,500,000 - ㈜에타콤 43.10% 1,000,020 827,870 43.10% 1,000,020 827,870 합계 4,127,095 827,870 4,127,095 827,870 (2) 당분기 및 전기 관계기업별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜에타콤 827,870 - - - - 827,870 합계 827,870 - - - - 827,870 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜인테코 926,214 - (926,214) - - - ㈜에타콤 1,000,020 - (172,150) - - 827,870 합계 1,926,234 - (1,098,364) - - 827,870 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜에타콤 675,751 33,976 - (172,457) 2019.03.31 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜인테코 8,878,971 10,637,321 431,592 (1,818,348) 2018.12.31. ㈜에타콤 837,729 21,702 - (399,384) 2018.12.31. (4) 당분기 및 전기 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분법손실 - 1,098,364 지분법주식손상차손 - - 합계 - 1,098,364 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 채무증권 3,010,500 3,023,697 5,045,230 소계 3,010,500 3,023,697 5,045,230 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성없는 지분증권 3,315,600 6,680,503 6,680,503 시장성있는 지분증권 1,885,415 1,257,855 1,331,488 채무증권 - - - 소계 5,201,015 7,938,358 8,011,991 합계 8,211,515 10,962,055 13,057,221 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,526,077 541,535 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - 3,892,825 평가손익의 증감 224,464 (1,908,283) 기말잔액 2,750,541 2,526,077 자본에 가감되는 법인세효과 (665,631) (611,311) 합계 2,084,910 1,914,766 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 당분기말 취득원가 5,391,012 15,794,983 1,109,881 23,427,637 2,220,373 370,729 2,563,587 1,152,430 981,002 108,000 53,119,635 감가상각누계액 - (2,770,564) (362,980) (12,636,648) (1,157,174) (243,186) (1,951,586) (837,626) (978,189) - (20,937,953) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - - 순장부금액 5,391,012 13,024,419 746,901 10,790,989 1,063,199 127,543 612,001 314,804 2,813 108,000 32,181,682 전기말 취득원가 5,391,012 15,777,703 1,144,811 23,989,105 2,368,239 439,390 2,565,798 1,152,430 981,002 67,000 53,876,490 감가상각누계액 - (2,632,925) (385,894) (12,523,825) (1,181,184) (296,017) (1,903,133) (810,190) (976,517) - (20,709,685) 정부보조금 - - - - - - - - - - - 손상차손누계액 - - - - - - - - - (40,000) (40,000) 순장부금액 5,391,012 13,144,778 758,917 11,465,280 1,187,055 143,373 662,665 342,240 4,485 27,000 33,126,805 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,391,012 13,144,778 758,917 11,465,280 1,187,055 143,373 662,666 342,240 4,485 27,000 33,126,806 취득 - 17,280 1,850 33,000 - - 9,332 - - 81,000 142,462 처분/매각예정재분류 - - - (18,693) - - - - - (18,693) 감가상각비 - (137,639) (13,866) (619,353) (105,163) (14,950) (59,997) (27,436) (1,672) - (980,076) 손상/폐기 - - - - - - - - - - 기말 순장부금액 5,391,012 13,024,419 746,901 10,790,989 1,063,199 127,543 612,001 314,804 2,813 108,000 32,181,682 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,314,094 13,311,906 817,863 14,315,353 1,162,972 98,837 661,525 462,066 13,829 40,000 36,198,445 취득 76,918 370,982 7,849 21,200 458,626 98,034 234,925 - - 27,000 1,295,534 처분/매각예정재분류 - - - (58,812) (21,694) - (65) - - - (80,571) 감가상각비 - (536,264) (63,375) (2,588,262) (412,904) (53,498) (233,421) (119,826) (9,344) - (4,016,894) 손상/폐기 - - (3,420) (224,199) - - - - - (40,000) (267,619) 기타증감 (1,846) - - 55 - (298) - - - (2,089) 기말 순장부금액 5,391,012 13,144,778 758,917 11,465,280 1,187,055 143,373 662,666 342,240 4,485 27,000 33,126,806 (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융리스계약은 없습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 34,875,750 949,683 2,398,557 2,385,097 237,790 40,846,878 상각 및 손상누계액 (20,835,266) (795,055) (1,427,017) - (196,540) (23,253,878) 정부보조금 (5,191,503) (3,688) - - (5,195,191) 순장부금액 8,848,981 150,940 971,540 2,385,097 41,250 12,397,809 전기말 취득원가 36,978,232 989,769 2,331,587 2,385,097 237,790 42,922,476 상각 및 손상누계액 (22,951,300) (817,551) (1,354,173) - (193,790) (25,316,814) 정부보조금 (5,540,997) (4,171) - - - (5,545,168) 순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 취득 619,963 1,574 69,700 - - 691,237 정부보조금취득 - - - - - - 대체 (22,868) (18,680) - - - (41,548) 상각 (234,049) - (75,574) - (2,750) (312,374) 기말순장부금액 8,848,981 150,941 971,540 2,385,097 41,250 12,397,809 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 7,621,895 222,264 381,458 2,385,097 55,000 10,665,714 내부개발 5,233,428 - - - - 5,233,428 개별취득 - 60,617 854,220 - - 914,837 정부보조금취득 (606,314) - - - - (606,314) 상각 (1,040,628) (96,158) (258,264) - (11,000) (1,406,050) 무형자산손상차손 (2,722,446) (18,676) - - - (2,741,121) 기말순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 (3) 경상연구개발비 당 분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,352,633천원과 3,562,344천원입니다. 16. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다 음과 같습니다. ① 당분기말 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 내역은 없습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원,외화단위 : JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동) 1,077,731 토지 973,360 8,500,000 포괄여신한도 - KEB하나은행 건물(본관) 1,164,459 기계장치 11,997,175 기타금융자산 33,543 33,543 외화지급보증 - 토지 1,046,582 3,480,000 - - 국민은행 건물 3,570,042 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 10,469,577 - 미지급금 1,498,583 - 미지급비용 1,142,474 - 미지급배당금 7,674,305 - 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 252,732 합계 20,784,939 386,732 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 8,378,091 - 미지급금 1,395,815 - 미지급비용 897,053 - 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 274,929 합계 10,670,959 408,929 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 500,000 93,081 장기차입금 - 500,000 합계 500,000 593,081 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율(%) 비고 만기 SK하이닉스 500,000 - 기술개발지원자금 - 합계 500,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율(%) 비고 만기 국민은행 83,081 1.70% 외화대출 2019-02-21 SK하이닉스 500,000 - 기술개발지원자금 - 기타 10,000 - - - 합계 593,081 19. 기타유동충당부채 당분기와 전기중 기타유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 감소 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 4,603,544 (511,820) 4,091,724 5,290,167 (686,623) 4,603,544 연결실체는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 544,227 822,454 예수부가가치세 1,772,905 882,527 선수금 5,185,327 3,087,203 합계 7,502,459 4,792,184 21. 확정급여부채 (1) 연결실체의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,170,699 8,726,889 사외적립자산의 공정가치 (7,215,487) (7,476,416) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 1,955,212 1,250,473 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,726,889 7,033,118 당기근무원가 384,006 1,301,618 이자비용 47,615 183,954 보험수리적손실 266,636 954,914 급여지급액 (254,447) (667,842) 확정기여형으로 전환 (78,873) 기말 9,170,699 8,726,889 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,431,550 6,266,064 기대수익 44,456 180,417 보험수리적손실 (7,615) (113,629) 당기기여금불입액 1,789,389 지급액 (252,903) (566,952) 확정기여형으로 전환 (78,873) 기말 7,215,488 7,476,416 (4) 당 분기와 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 384,006 1,301,618 이자원가 47,615 183,954 사외적립자산의 기대수익 (44,456) (180,417) 합계 387,165 1,305,155 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 7,215,487 7,476,416 (6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 44,456 180,417 보험수리적손실 (7,615) (113,629) 사외적립자산의 실제수익 36,841 66,788 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (266,636) (971,525) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (7,615) (113,629) 합계 (274,251) (1,085,154) 법인세효과 66,369 262,607 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (207,882) (822,547) (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 2.12% 2.29% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 974,878 (831,324) 임금상승률 (825,227) 946,721 22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 신주인수권의행사 - - 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 23. 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초금액 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 신주인수권의 행사 - - - - 기말금액 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 24. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (17,434,394) (17,434,394) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,851,152 1,914,766 매도가능증권평가손익 - - 해외사업환산손익 (18,267) (67,462) 합계 (15,601,509) (15,587,090) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 2,994,121 2,226,690 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 155,190,342 157,385,309 합계 158,884,463 160,311,999 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 26. 영업손익 및 기타손익 당분기와 전분기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 46,859,711 100,248,004 기타매출액 10,823,108 127,606 합계 57,682,819 100,375,610 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 45,819,917 72,426,979 기타매출원가 - - 합계 45,819,917 72,426,979 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,890,863 2,366,157 퇴직급여 189,384 138,979 복리후생비 247,170 284,229 여비교통비 56,855 79,451 접대비 55,994 84,597 통신비 23,230 22,196 가스수도료 4,252 6,696 전력비 15 27 세금과공과 241,900 203,254 감가상각비 108,406 99,512 임차료 15,628 19,917 수선비 1,940 33,892 보험료 24,748 16,936 차량유지비 35,403 46,055 포장운반비 74,748 182,131 교육훈련비 1,932 11,501 도서인쇄비 1,525 2,950 협회비 23,726 80,762 포장비 49,450 - 소모품비 40,067 45,696 지급수수료 276,657 336,073 광고선전비 351,265 230,111 대손상각비 1,304 - 수출제비용 8,796 2,601 무형자산상각비 295,138 310,432 판매수리비 194,383 - 판매수수료 425,590 - 합 계 4,640,369 4,604,155 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 11,166 - 수입수수료 - - 기타의대손충당금환입 - - 대손충당금환입 - 71,877 유형자산처분이익 9,270 24,942 잡이익 68,391 1,115 합 계 88,827 97,934 [기타비용] 기부금 10,800 13,900 기타의대손상각비 9,682 3,272 유형자산처분손실 2,327 - 무형자산손상차손 - - 유형자산폐기손실 - 40,000 재해손실 - - 잡손실 98,027 76 관계기업투자주식손상차손 - - 합 계 120,836 57,248 27. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 8,761,685 (16,417,390) 원재료의 사용 29,106,495 54,584,514 재고자산평가손실 306,558 169,672 급여 5,130,213 5,633,950 세금과공과 353,268 299,346 복리후생비 398,260 395,249 감가상각비 427,053 430,562 경상연구개발비 4,352,633 3,562,345 무형자산상각비 324,516 342,074 기타비용 1,299,604 28,030,812 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 50,460,285 77,031,134 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 256,607 300,993 은행예치금에 대한 이자수익 66,814 135,598 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 37,188 120 기타자산에 대한 이자수익 152,605 165,275 배당금수익 86,244 17,611 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 84,552 - 당기손익인식금융자산의 배당금수익 - 17,611 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 1,692 - 매도가능금융자산의 배당금수익 - - 외환차익 34,250 24,645 은행예치금에 대한 외환차익 23,012 658 은행차입금에 대한 외환차익 195 - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 11,043 23,987 외화환산이익 214,085 29,232 은행차입금에 대한 외화환산이익 - 79 은행예치금에 대한 외화환산이익 112,527 147 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 101,558 29,006 금융자산의 공정가치 이익 1,466,420 4,171,458 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 894,072 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,080,690 매도가능금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 572,348 - 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,090,243 파생상품평가이익 - 525 합 계 2,057,606 4,543,938 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 242 54,220 은행차입금에 대한 이자비용 242 54,220 외환차손 2,095 57,034 은행예치금에 대한 외환차손 - 14,526 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 2,095 42,508 외화환산손실 11,780 6,179 은행예치금에 대한 외화환산손실 2,504 346 은행차입금에 대한 외화환산손실 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 9,276 5,833 금융자산의 공정가치 손실 1,241,449 1,366,481 금융수수료 (40,195) 681,660 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 371,318 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 855,789 - 당기손익인식금융자산평가손실 684,821 파생상품평가손실 - 매도가능금융자산의 손상차손 - 기타금융자산평가손실 54,537 - 합 계 1,255,566 1,483,914 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,473,107 5,856,747 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*) - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (17,643) 6,297 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 87,289 56,358 법인세비용 1,542,753 5,919,402 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 6,449,812 20,410,800 가중평균유통보통주식수(*1) 19,185,762 19,485,762 기본주당순이익 336 1,047 (2) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 1,304 (71,877) 기타의대손상각비 9,682 - 재고자산평가손실 306,558 169,672 재고자산폐기손실 - 1,413,724 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 855,789 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 684,821 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 감가상각비 971,332 990,606 기타금융자산평가손실 54,537 - 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - 40,000 무형자산상각비 331,053 342,074 무형자산손상차손 - - 파생상품평가손실 - (7,435) 지분법손실(이익) - 573,786 지분법주식손상차손 - (447,553) 파생상품거래이익 - (525) 관계기업투자주식손상차손 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 하자보수비 (511,820) 1,400,000 외화환산손실 11,780 6,179 퇴직급여 387,166 332,674 이자비용 242 54,220 이자수익 (256,223) (300,993) 법인세비용 1,451,272 5,919,402 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (572,348) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (3,090,243) 당기손익인식금융자산처분이익 - (1,080,690) 유형자산처분이익 (9,270) (24,942) 대손충당금환입 - - 외화환산이익 (214,085) (29,232) 정부보조금 (21,976) (16,457) 배당금수익 (36,779) (17,611) 기타의대손충당금(환입) - 3,272 합 계 2,758,214 6,842,872 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (402,216) (32,049,794) 미청구공사 - 21,673,720 미수금 (125,168) (152,287) 재고자산 10,438,854 (5,922,749) 선급금 (490,883) 223,530 선급비용 56,068 (13,369) 선급부가세 - 1,196,379 장기선급비용 320 320 매입채무 2,082,626 5,812,257 미지급금 165,764 2,898,968 미지급비용 243,620 451,553 예수금 627,774 1,313,184 선수금 2,098,124 1,237,102 퇴직금의 지급 (1,543) - 합 계 14,693,340 (3,331,186) (3) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금의 개발비차감계정 대체 22,868 28,447 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 93,081 500,000 (93,081) 500,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 장기미지급금 247,904 4,828 252,732 합 계 830,985 504,828 (593,081) 752,732 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 8,900,000 93,081 (8,900,000) 93,081 장기차입금 500,000 - - 500,000 장기미지급금 445,673 108,597 (279,341) 274,929 합 계 9,845,673 201,677 (9,179,341) 868,009 32. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 연결실체의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장비매출 46,859,711 100,248,004 기타매출 10,823,108 127,606 합계 57,682,819 100,375,610 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 49,571,046 7,979,262 57,550,308 95,761,357 4,486,648 100,248,005 기타매출액 - 132,511 132,511 127,606 - 127,606 합계 49,571,046 8,111,773 57,682,819 95,888,963 4,486,648 100,375,611 (3) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 45,819,917 72,426,979 기초제품 - - 당기제품제조원가 45,522,293 72,257,308 재고자산폐기손실 - - 재고자산감모손실 - - 계 45,522,293 72,257,308 재고자산평가손실 306,558 169,672 관세환급금 (8,934) - 기말제품 - - 33. 정부보조금 연결실체는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 43,451 928,521 기중지출액중정부보조금 (43,451) (928,521) 기말정부보조금미사용액 - - 상기 당분기 정부보조금지출액은 개발비 사용분 22,868천원, 경상연구개발비 20,582천원 으로 구성되어 있습니다. 개발비에 사용된 정부보조금중 무형자산상각 비와 상계된 금액 은 372,362 천원입니다. (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장기미지급금 247,904 445,673 기중수령액중장기미지급금 4,828 108,597 기중상환액 - (279,341) 기말장기미지급금 252,732 274,929 (3) 정부보조금 상계내역 당분기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 자산취득누계액 19,434,601 60,112 정부보조금지출누계액 13,561,345 21,307 기중상각비총액 5,802,286 48,364 기중상각비상계액 (372,362) (483) 기초상계누계액 (7,997,479) (17,136) 기말상계누계액 (8,369,841) (17,619) 기말잔액 5,191,503 3,688 34. 특수관계자거래 (1) 연결실체의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 연결실체와의 관계 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 (주)애강그린텍 41.92% 관계회사 (주)인테코 24.16% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 (주)에타콤 43.10% 관계회사 (주)포톤웨이브 - 기타회사 ② 당분기와 전기의 특수관계자 거래내역 및 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채 기타채권 채권합계 (주)인테코 31,396 - - 1,687,750 - - 1,687,750 - (주)포톤웨이브 23,185 1,120 - 500,000 - - 500,000 160,035 합계 54,582 1,120 - 2,187,750 - - 2,187,750 160,035 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 (주)인테코 1,147,050 540,700 - 1,687,750 (주)포톤웨이브 500,000 - - 500,000 합계 1,647,050 540,700 2,187,750 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의 대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채 기타채권 채권합계 (주)인테코 49,406 - 1,147,050 1,147,050 - - 1,147,050 - (주)포톤웨이브 98,635 24,110 - 500,000 - - 500,000 158,915 합계 148,041 24,110 1,147,050 1,647,050 - - 1,647,050 158,915 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변 동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 (주)인테코 - 2,294,100 1,147,050 1,147,050 (주)포톤웨이브 - 500,000 - 500,000 합계 - 2,794,100 1,147,050 1,647,050 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 차입금에 대한 지배기업 대표이사 연대보증 이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 2,349,605 2,363,680 기타 장기급여(퇴직급여 등) - 176,324 합계 2,349,605 2,540,004 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - - - 외화대출 - - USD3,000,000 - 외화지급보증 (*) - - USD1,285,000 USD1,285,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD1,285,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - - - 외화대출 - - USD3,000,000 JPY8,200,000 외화지급보증 - - USD1,285,000 USD1,285,000 KEB하나은행 외화지급보증 - - USD30,000 USD30,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 181,117,405,027 169,389,317,263 현금및현금성자산 54,100,258,372 26,336,584,114 당기손익-공정가치측정 금융자산 44,523,313,552 48,382,688,956 당기손익인식금융자산 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,023,697,000 5,045,230,000 매도가능금융자산 0 0 기타금융자산 111,474,985 1,141,150,057 매출채권 및 기타채권 19,261,553,599 18,067,671,046 미청구공사 0 0 재고자산 56,857,475,074 67,602,886,854 기타자산 3,239,632,445 2,813,106,236 비유동자산 73,412,718,456 72,146,039,179 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,950,503,473 8,242,902,254 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,938,358,035 8,011,990,560 매도가능금융자산 0 0 관계기업투자 2,114,114,000 2,114,114,000 기타금융자산 547,267,930 241,352,409 장기매출채권 및 기타채권 680,061,289 843,061,289 유형자산 31,720,819,750 32,585,662,567 무형자산 12,397,808,957 12,060,493,738 이연법인세자산 8,053,255,723 8,035,613,131 기타자산 10,529,299 10,849,231 자산총계 254,530,123,483 241,535,356,442 부채 유동부채 41,292,126,415 27,103,472,453 매입채무 및 기타채무 20,749,552,928 10,574,132,206 유동차입금 500,000,000 83,080,760 기타유동충당부채 4,091,723,881 4,603,544,356 당기손익인식금융부채 0 0 당기법인세부채 8,448,331,477 7,066,095,012 기타유동부채 7,502,518,129 4,776,620,119 비유동부채 2,341,944,271 2,177,243,187 장기차입금 0 500,000,000 확정급여부채 1,955,212,275 1,295,339,031 장기매입채무 및 기타채무 386,731,996 381,904,156 부채총계 43,634,070,686 29,280,715,640 자본 자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 자본잉여금 57,822,400,318 57,822,400,318 기타자본 (15,583,241,715) (15,519,627,569) 이익잉여금 158,772,781,194 160,067,755,053 자본총계 210,896,052,797 212,254,640,802 자본과부채총계 254,530,123,483 241,535,356,442 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 57,550,308,238 57,550,308,238 100,242,204,444 100,242,204,444 매출원가 45,819,917,271 45,819,917,271 72,283,763,493 72,283,763,493 매출총이익 11,730,390,967 11,730,390,967 27,958,440,951 27,958,440,951 판매비와관리비 4,465,319,483 4,465,319,483 4,439,121,929 4,439,121,929 영업이익 7,265,071,484 7,265,071,484 23,519,319,022 23,519,319,022 기타수익 86,849,216 86,849,216 97,662,042 97,662,042 기타비용 24,221,469 24,221,469 57,248,023 57,248,023 금융수익 2,057,223,195 2,057,223,195 4,543,565,398 4,543,565,398 금융비용 1,255,566,786 1,255,566,786 1,469,387,493 1,469,387,493 법인세비용차감전순이익 8,129,355,640 8,129,355,640 26,633,910,946 26,633,910,946 법인세비용 1,542,142,372 1,542,142,372 6,043,168,429 6,043,168,429 당기순이익 6,587,213,268 6,587,213,268 20,590,742,517 20,590,742,517 기타포괄손익 (271,496,473) (271,496,473) (197,824,330) (197,824,330) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (63,614,146) (63,614,146) 35,347,494 35,347,494 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 (63,614,146) (63,614,146) 35,347,494 35,347,494 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (207,882,327) (207,882,327) (233,171,824) (233,171,824) 보험수리적손익 (207,882,327) (207,882,327) (233,171,824) (233,171,824) 당기총포괄이익 6,315,716,795 6,315,716,795 20,392,918,187 20,392,918,187 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 343 343 1,057 1,057 희석주당이익 (단위 : 원) 343 343 1,057 1,057 자본변동표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (10,062,088,240) 132,521,847,821 190,166,272,899 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (7,048,927,364) (7,048,927,364) 당기순이익 0 0 0 20,590,742,517 20,590,742,517 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 35,347,494 0 35,347,494 보험수리적손익 0 0 0 (233,171,824) (233,171,824) 연차배당 0 0 0 (7,794,304,800) (7,794,304,800) 2018.03.31 (기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (10,026,740,746) 138,036,186,350 195,715,958,922 2019.01.01 (기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (15,519,627,569) 160,067,755,053 212,254,640,802 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 6,587,213,268 6,587,213,268 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (63,614,146) 0 (63,614,146) 보험수리적손익 0 0 0 (207,882,327) (207,882,327) 연차배당 0 0 0 (7,674,304,800) (7,674,304,800) 2019.03.31 (기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (15,583,241,715) 158,772,781,194 210,896,052,797 현금흐름표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 24,243,081,471 23,864,410,770 당기순이익 6,587,213,268 20,590,742,517 조정 2,758,213,874 6,800,051,841 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 14,693,338,902 (3,276,568,215) 이자의 지급 0 (253,249,136) 이자의 수령 204,315,427 56,572,793 배당금 수령 0 0 법인세납부 0 (53,139,030) 투자활동현금흐름 3,445,372,109 8,583,980,609 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소 15,047,932,819 24,344,952,082 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 2,011,241,850 9,225,040,180 당기손익인식금융자산의 감소 0 0 매도가능금융자산의 감소 0 0 기타금융자산의 감소 1,038,743,000 0 단기대여금의 감소 2,369,310 0 유형자산의 처분 27,962,885 46,636,362 보증금의 감소 200,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 증가 (13,116,756,366) 0 당기손익인식금융자산의 증가 0 (19,514,848,445) 단기대여금의 증가 (540,700,000) (694,078,761) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 0 0 매도가능금융자산의 증가 0 (3,040,710,700) 관계기업및종속회사 투자의 증가 0 0 기타금융자산의 증가 (369,468,000) (119,000,000) 보증금의 증가 0 (200,000,000) 기타보증금의 증가 (39,534,292) 500,000,000 유형자산의 취득 (125,182,083) (444,715,535) 무형자산의 취득 (691,237,014) (1,519,294,574) 퇴직연금운용자산의 증가 0 0 파생상품자산의 증가 0 0 파생상품부채의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (34,802,380) (2,957,450,363) 정부보조금의 수령 43,450,540 44,903,372 장기미지급금의 증가 4,827,840 (2,353,735) 장기미지급금의 상환 0 0 배당금지급 0 0 유동성차입금의 증감 (83,080,760) (3,000,000,000) 자기주식의 취득 0 0 신주인수권의 행사 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 27,653,651,200 29,490,941,016 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 110,023,058 (267,668) 현금및현금성자산의순증가(감소) 27,763,674,258 29,490,673,348 기초현금및현금성자산 26,336,584,114 6,653,151,416 기말현금및현금성자산 54,100,258,372 36,143,824,764 5. 재무제표 주석 제 18 (당)기 2019년 3월 31일 현재 제 17 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 테스 1. 회사의 개요 주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 비고 주숭일 3,925,053 19.86 대표이사 이재호 1,020,611 5.16 대표이사 백은영 253,219 1.28 특수관계자 기타 14,569,343 73.70 합계 19,768,226 100.00 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책 회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 - 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과추정금액에 대한 경영진의 판단은 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 재무제표에 끼치는 영향을 분석 중에 있으며, 최대한 빠른 시일 이내에재무제표에 반영 예정 입니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 54,100,258 - - 54,100,258 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 54,473,817 - 54,473,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 10,962,055 10,962,055 기타금융자산 658,743 - - 658,743 매출채권및기타채권 19,941,615 - - 19,941,615 합계 74,700,616 54,473,817 10,962,055 140,136,488 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 21,136,285 - 21,136,285 차입금 500,000 - 500,000 합계 21,636,285 - 21,636,285 (단위 : 천원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 26,336,584 - - 26,336,584 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,625,591 - 56,625,591 기타금융자산 - - 13,057,221 13,057,221 매출채권및기타채권 1,382,502 - - 1,382,502 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,910,732 - - 18,910,732 합계 46,629,818 56,625,591 13,057,221 116,312,630 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 10,956,036 - 10,956,036 차입금 583,081 - 583,081 합계 11,539,117 - 11,539,117 (2) 당분기 및 전기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 89,441 528,090 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,550,973 4,792,310 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,692 34,805 기타금융자산 189,794 897,740 매출채권및매입채무 112,601 349,119 차입금 112,722 9,259 합계 2,057,223 6,611,322 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,504 49,328 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,186,912 5,757,332 기타금융자산 54,537 766,944 매출채권및매입채무 11,371 140,953 차입금 242 98,597 합계 1,255,566 6,813,154 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치 ① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,661,435 47,164,783 4,647,598 54,473,816 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,257,855 3,023,697 6,553,503 10,835,055 합계 3,919,290 50,188,480 11,201,101 65,308,871 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,223,216 48,602,877 3,799,498 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,331,488 5,045,230 6,680,503 12,930,221 합계 5,554,704 53,648,107 10,353,001 69,555,812 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 47,164,783 47,763,595 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,023,697 5,045,230 DCF모형 할인율 회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,647,598 3,799,498 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,553,503 6,553,503 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - DCF 할인률 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 54,100,258 54,100,258 26,336,584 26,336,584 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,473,817 54,473,817 56,625,591 56,625,591 기타포괄손익-당정가치측정 금융자산 10,962,055 10,962,055 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 658,743 658,743 1,382,502 1,382,502 매출채권 및 기타채권 19,941,615 19,941,615 18,910,732 18,910,732 계 140,136,488 140,136,488 116,312,630 116,312,630 금융부채 매입채무및기타채무 21,136,285 21,136,285 10,956,036 10,956,036 차입금 500,000 500,000 583,081 583,081 계 21,636,285 21,636,285 11,539,117 11,539,117 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 6. 금융위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 54,100,258 26,304,697 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,473,817 56,625,591 기타금융자산 658,743 1,382,502 매출채권 및 기타채권 19,941,615 18,910,732 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 10,962,055 13,057,221 합계 139,477,745 116,280,743 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 21,136,285 21,136,285 20,749,554 134,000 252,731 장단기차입금 500,000 500,000 500,000 합계 21,636,285 21,636,285 20,749,554 134,000 752,731 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 10,956,036 10,956,036 10,574,132 381,904 - 장단기차입금 583,081 583,081 83,081 - 500,000 합계 11,539,117 11,539,117 10,657,213 381,904 500,000 회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW 및 JPY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 6,660,262 2,653 3,882 3,897,897 기타금융자산 - - - - 매출채권 8,241,968 - - - 외화자산 계 14,902,230 2,653 3,882 3,897,897 부채: 매입채무 1,243,913 - - - 유동성차입금 - - - - 외화부채 계 1,243,913 - - - ② 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 1,081,782 2,665 3,595 2,161,514 매출채권 33,543 - - - 외화자산 계 12,179,693 - - - 13,295,018 2,665 3,595 2,161,514 부채: 매입채무 1,355,842 - - - 유동성차입금 - 83,081 - - 외화부채 계 1,355,842 83,081 - - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,365,832 (1,365,832) 1,193,918 (1,193,918) JPY 265 (265) (8,042) 8,042 CNY 388 (388) 360 (360) EUR 389,790 (389,790) 216,151 (216,151) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 54,088,722 26,304,697 기타금융자산 547,268 375,247 금융자산계 54,635,990 26,679,944 차입금 - 83,081 금융부채계 - 83,081 한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 414,141 414,141 201,604 201,604 100bp하락 (414,141) (414,141) (201,604) (201,604) 다. 기타 가격위험당사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 43,634,071 29,280,716 자본총계(B) 210,896,053 212,254,641 부채비율(A/B) 20% 14% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (54,100,258) (26,336,584) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (54,473,817) (56,625,591) 당기손익인식금융자산 - 기타금융자산(유동) (111,475) (1,141,150) 차입금과 사채 500,000 583,081 당기손익인식금융부채 - - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 11,536 31,887 요구불예금 54,088,722 26,304,697 합계 54,100,258 26,336,584 (2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 당기손익 -공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 7,002,534 7,051,219 12,300,000 11,233,143 펀드와 회사채 등 38,731,844 37,472,095 37,950,737 37,149,546 DLS - - - 전환권 - - - 소계 45,734,378 44,523,314 50,250,737 48,382,689 당기손익 -공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성있는 지분증권 500,000 345,000 500,000 394,500 시장성없는 지분증권 6,759,094 6,647,592 7,910,994 7,848,402 펀드와 회사채 등 4,500,000 2,957,911 1,500,000 0 소계 11,759,094 9,950,503 9,910,994 8,242,902 합계 57,493,472 54,473,817 60,161,731 56,625,591 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 2,661,435 4,223,216 채권 3,911,830 5,641,083 예수금 477,954 1,368,844 공정가액 합계 7,051,219 11,233,143 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물거래예치금 100,405 100,352 - 단기금융자산 33,543 - 장.단기채권 11,070 135,945 1,007,255 144,960 보험예치금 411,323 - 96,392 합계 111,475 547,268 1,141,150 241,352 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 16,992,942 (198,708) 16,794,234 - - - 미수금 158,865 - 158,865 - - - 단기대여금 5,374,680 (3,147,050) 2,227,630 - - - 미수수익 80,825 - 80,825 - - - 보증금 - - - 680,061 - 680,061 합계 22,607,312 (3,345,758) 19,261,554 680,061 - 680,061 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 16,489,579 (197,404) 16,292,175 - - - 미수금 33,697 - 33,697 - - - 단기대여금 4,836,349 (3,147,050) 1,689,299 - - - 미수수익 52,500 - 52,500 - - - 보증금 - - - 843,061 - 843,061 합계 21,412,125 (3,344,454) 18,067,671 843,061 - 843,061 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 197,404 3,147,050 671,061 2,000,000 손상차손 인식(환입) 1,304 - (473,658) 2,582,536 채권제각 - - - (1,435,486) 기말금액 198,708 3,147,050 197,403 3,147,050 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 203,665 - 221,441 - 6개월 이내 12,437,163 4 11,300,696 - 7개월 ~ 1년 4,766,340 - 4,594,258 - 1년~ 2년 2,539,880 1,147,050 2,294,100 1,147,050 2년 초과 2,420,575 2,198,704 2,915,433 2,197,404 합계 22,367,623 3,345,758 21,325,928 3,344,454 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 878,119 (878,119) - 878,119 (878,119) - 재공품 40,469,823 (1,018,198) 39,451,625 49,231,508 (1,018,198) 48,213,310 원재료 18,627,407 (1,221,557) 17,405,850 20,304,577 (914,999) 19,389,577 합계 59,975,349 (3,117,874) 56,857,475 70,414,204 (2,811,316) 67,602,887 (2) 당분기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) 306,558 387,188 ―재고자산감모손실 - 275,163 ―재고자산폐기손실 - 1,413,724 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,888,467 - 2,397,584 - 대손충당금 (141,885) - (132,203) - 국고보조금 (716) - (2,110) - 선급비용 493,767 10,529 549,835 10,849 선급부가세 - - - - 합계 3,239,633 10,529 2,813,106 10,849 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 132,203 128,646 손상차손(환입) 9,682 3,557 기말금액 141,885 132,203 13. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 종속기업 시안테스반도체설비(유) 100.00% 793,520 793,520 100.00% 793,520 793,520 - 우시테스반도체설비(유) 100.00% 320,574 320,574 100.00% 320,574 320,574 - (주)티앤머티리얼스 94.25% 4,437,890 - 4,437,890 소계 1,114,094 1,114,094 5,551,984 1,114,094 4,437,890 관계기업 (주)이엠아이티 28.57% 400,000 - 400,000 28.57% 400,000 - 400,000 (주)애강그린텍 41.92% 620,000 - 620,000 41.92% 620,000 - 620,000 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 607,075 20.00% 607,075 - 607,075 (주)인테코 24.16% 1,500,000 - 1,500,000 24.16% 1,500,000 - 1,500,000 (주)에타콤 43.10% 1,000,020 1,000,020 - 43.10% 1,000,020 1,000,020 - 소계 4,127,095 1,000,020 3,127,075 4,127,095 1,000,020 3,127,075 합계 5,241,189 2,114,114 3,127,075 9,679,079 2,114,114 7,564,965 (2) 당분기와 전기 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,199,933 23,848 132,511 11,597 2019.03.31 우시테스반도체설비(유) 173,452 11,538 (64,857) 2019.03.31 (주)인테코 6,535,590 11,272,827 32,283 (880,774) 2019.03.31 (주)에타콤 675,751 33,976 - (172,457) 2019.03.31 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,146,182 22,987 515,508 73,611 2018.12.31. 우시테스반도체설비(유) 232,322 13,454 - (90,219) 2018.12.31. (주)티앤머티리얼스 154,209 70,068 18,800 487,802 2018.12.31. (주)인테코 8,878,971 10,637,321 431,592 (1,818,348) 2018.12.31. (주)에타콤 837,729 21,702 - (399,384) 2018.12.31. (3) 당분기 및 전기 관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 관계기업투자주식손상차손 - 1,500,000 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 채무증권 3,010,500 3,023,697 5,045,230 소계 3,010,500 3,023,697 5,045,230 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성없는 지분증권 3,315,600 6,680,503 6,680,503 시장성있는 지분증권 1,885,415 1,257,855 1,331,488 채무증권 - - - 소계 5,201,015 7,938,358 8,011,991 합계 8,211,515 10,962,055 13,057,221 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,526,077 541,535 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - 3,892,825 평가손익의 증감 224,464 (1,908,283) 기말잔액 2,750,540 2,526,077 자본에 가감되는 법인세효과 (665,631) (611,311) 합계 2,084,910 1,914,766 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 당분기말 취득원가 5,391,012 15,307,384 1,109,881 23,427,637 2,168,556 370,729 2,536,794 1,152,430 981,002 108,000 52,553,425 감가상각누계액 - (2,724,003) (362,980) (12,636,648) (1,105,357) (243,186) (1,944,617) (837,626) (978,189) - (20,832,606) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - - 순장부금액 5,391,012 12,583,381 746,901 10,790,989 1,063,199 127,543 592,177 314,804 2,813 108,000 31,720,819 전기말 취득원가 5,391,012 15,307,384 1,108,031 23,394,637 2,318,259 370,729 2,527,463 1,152,430 981,002 67,000 52,617,947 감가상각누계액 - (2,593,893) (349,114) (12,017,295) (1,131,204) (228,236) (1,885,836) (810,190) (976,517) - (19,992,285) 정부보조금 - - - - - - - - - (40,000) (40,000 ) 순장부금액 5,391,012 12,713,491 758,917 11,377,342 1,187,055 142,493 641,627 342,240 4,485 27,000 32,585,662 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,391,012 12,713,491 758,917 11,377,342 1,187,055 142,493 641,627 342,240 4,485 27,000 32,585,662 취득 - - 1,850 33,000 - - 9,332 - - 81,000 125,182 처분 - - - - (18,693) - - - - - (18,693) 감가상각비 - (130,110) (13,866) (619,353) (105,163) (14,950) (58,782) (27,436) (1,672) - (971,332) 손상/폐기 - - - - - - - - - - - 기말 순장부금액 5,391,012 12,583,381 746,901 10,790,989 1,063,199 127,543 592,177 314,804 2,813 108,000 31,720,819 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,314,094 12,854,616 806,403 13,844,406 1,152,083 92,657 651,330 462,067 13,829 40,000 35,231,485 취득 76,918 370,982 7,849 21,200 458,626 98,034 218,863 - - 27,000 1,279,472 처분 - - - - (21,694) - (65) - - - (21,759) 감가상각비 - (512,107) (55,335) (2,488,264) (401,960) (48,198) (228,501) (119,827) (9,344) - (3,863,536) 손상/폐기 - - - - - - - - - (40,000) (40,000) 기말 순장부금액 5,391,012 12,713,491 758,917 11,377,342 1,187,055 142,493 641,627 342,240 4,485 27,000 32,585,662 (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 금융리스계약은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 34,875,750 949,683 2,398,557 2,385,097 237,790 40,846,878 상각 및 손상누계액 (20,835,266) (795,055) (1,427,017) - (196,540) (23,253,878) 정부보조금 (5,191,503) (3,688) - - (5,195,191) 순장부금액 8,848,981 150,940 971,540 2,385,097 41,250 12,397,809 전기말 취득원가 36,978,232 948,110 2,328,857 2,385,097 237,790 42,878,087 상각 및 손상누계액 (22,951,300) (775,892) (1,351,443) - (193,790) (25,272,425) 정부보조금 (5,540,997) (4,171) - - - (5,545,168) 순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 취득 619,963 1,574 69,700 - - 691,237 정부보조금취득 - - - - - - 대체 (22,868) (18,680) - - - (41,548) 상각 (234,049) - (75,574) - (2,750) (312,374) 기말순장부금액 8,848,981 150,941 971,540 2,385,097 41,250 12,397,809 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 7,621,895 194,538 380,408 2,385,097 55,000 10,636,938 내부개발 5,233,428 - - - - 5,233,428 취득 - 60,617 854,220 - - 914,837 정부보조금취득 (606,314) - - - - (606,314) 상각 (1,040,628) (87,109) (257,214) - (11,000) (1,395,950) 무형자산손상차손 (2,722,446) - - - (2,722,446) 기말순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,352,633천원과 3,562,344천원입니다. 17. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 내역은 없습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원,외화단위 : JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동1) 1,077,731 토지 973,360 8,500,000 포괄여신한도 - KEB하나은행 건물(연구동2) 1,164,459 기계장치 11,997,175 기타금융자산 33,543 33,543 외화지급보증 - 토지 1,046,582 3,480,000 - - 국민은행 건물 3,570,042 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 10,469,577 미지급금 1,497,148 미지급비용 1,108,522 미지급배당금 7,674,305 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 252,732 합계 20,749,552 386,732 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 8,378,091 - 미지급금 1,331,380 - 미지급비용 864,661 - 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 247,904 합계 10,574,132 381,904 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 500,000 83,081 장기차입금 - 500,000 합계 500,000 583,081 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율(%) 비고 만기 SK하이닉스 500,000 - 기술개발지원자금 - 합계 500,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율(%) 비고 만기 국민은행 83,081 1.7% 외화대출 2019-02-21 SK하이닉스 500,000 - 기술개발지원자금 - 합계 583,081 20. 기타유동충당부채 당분기와 전기중 기타유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 감소 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 4,603,544 (511,820) 4,091,724 5,290,167 686,623 4,603,544 당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 544,227 809,226 예수부가가치세 1,772,905 880,191 선수금 5,185,327 3,087,203 합계 7,502,459 4,776,620 22. 확정급여부채 (1) 회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,170,699 8,726,889 사외적립자산의 공정가치 (7,215,487) (7,431,550) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 1,955,212 1,295,339 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,726,889 6,902,442 당기근무원가 384,006 1,301,618 이자비용 47,615 183,954 보험수리적손실 266,636 954,914 급여지급액 (254,447) (537,166) 확정기여형으로 전환 (78,873) 기말 9,170,699 8,726,889 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,431,550 6,135,692 기대수익 44,456 180,417 보험수리적손실 (7,615) (113,629) 당기기여금불입액 1,789,389 지급액 (252,903) (481,447) 확정기여형으로 전환 (78,873) 기말 7,215,488 7,431,549 (4) 당분기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 384,006 1,301,618 이자원가 47,615 183,954 사외적립자산의 기대수익 (44,456) (180,417) 합계 387,165 1,305,155 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 7,215,487 7,431,550 (6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 44,456 180,417 보험수리적손실 (7,615) (113,629) 사외적립자산의 실제수익 36,841 66,788 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (266,636) (954,914) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (7,615) (113,629) 합계 (274,251) (1,068,543) 법인세효과 66,369 258,587 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (207,882) (809,956) (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 2.12% 2.29% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 974,878 (831,324) 임금상승률 (825,227) 946,721 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,405,910 9,702,955 신주인수권행사 - - 362,316 181,158 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 24. 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 신주인수권의 행사 - - - - 기말금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 25. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (17,434,394) (17,434,394) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,851,152 1,914,766 합계 (15,583,242) (15,519,628) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 2,994,121 2,226,690 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 155,078,661 157,141,065 합계 158,772,782 160,067,755 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 27. 영업손익 및 기타손익 당분기와 전분기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 57,550,308 100,242,204 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 45,819,917 72,283,763 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,796,464 2,279,513 퇴직급여 189,384 136,824 복리후생비 210,031 270,526 여비교통비 54,854 72,142 접대비 54,341 81,403 통신비 22,516 20,261 가스수도료 4,252 4,855 전력비 15 27 세금과공과 238,781 198,894 감가상각비 100,737 90,085 임차료 2,420 5,770 수선비 1,940 33,700 보험료 24,115 12,580 차량유지비 33,322 42,028 포장운반비 74,730 103,271 교육훈련비 1,932 11,501 도서인쇄비 1,525 2,950 협회비 23,726 80,762 포장비 49,450 78,567 소모품비 38,681 44,545 지급수수료 265,627 328,299 광고선전비 351,265 230,111 대손상각비 1,304 - 수출제비용 8,796 2,601 무형자산상각비 295,138 307,907 판매수리비 194,383 - 판매수수료 425,590 합 계 4,465,319 4,439,122 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 11,166 - 수입수수료 - - 기타의대손충당금환입 - - 대손충당금환입 - 71,877 유형자산처분이익 9,270 24,942 잡이익 66,413 843 합 계 86,849 97,662 [기타비용] 기부금 10,800 13,900 기타의대손상각비 9,682 3,272 유형자산처분손실 2,327 - 무형자산손상차손 - - 유형자산폐기손실 - 40,000 재해손실 - - 잡손실 1,413 76 관계기업투자주식손상차손 - - 합 계 24,222 57,248 28. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 8,761,685 (16,417,390) 원재료의 사용 29,106,495 54,584,514 재고자산평가손실(환입) 306,558 169,672 급여 5,035,814 5,545,152 세금과공과 350,149 294,986 복리후생비 361,121 381,547 감가상각비 419,384 421,135 경상연구개발비 4,352,633 3,562,345 무형자산상각비 324,516 339,549 기타비용 1,266,881 27,841,376 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 50,285,236 76,722,886 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 256,223 300,788 은행예치금에 대한 이자수익 66,430 135,393 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 37,188 120 기타자산에 대한 이자수익 152,605 165,275 배당금수익 86,244 17,611 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 84,552 - 당기손익인식금융자산의 배당금수익 - 17,611 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 1,692 - 매도가능금융자산의 배당금수익 - - 외환차익 34,250 24,624 은행예치금에 대한 외환차익 23,012 637 은행차입금에 대한 외환차익 195 - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 11,043 23,987 외화환산이익 214,085 29,085 은행차입금에 대한 외화환산이익 - 79 은행예치금에 대한 외화환산이익 112,527 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 101,558 29,006 금융자산의 공정가치 이익 1,466,420 4,171,458 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 894,072 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 1,080,690 매도가능금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 572,348 - 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,090,243 파생상품평가이익 - 525 합 계 2,057,222 4,543,566 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 242 54,220 은행차입금에 대한 이자비용 242 54,220 외환차손 2,095 42,508 은행예치금에 대한 외환차손 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 2,095 42,508 외화환산손실 11,780 6,179 은행예치금에 대한 외화환산손실 2,504 346 은행차입금에 대한 외화환산손실 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 9,276 5,833 금융자산의 공정가치 손실 1,241,450 1,366,481 금융수수료 (40,195) 681,660 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 371,318 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 855,789 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 684,821 파생상품평가손실 - - 매도가능금융자산의 손상차손 - - 기타금융자산평가손실 54,537 - 합 계 1,255,567 1,469,388 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,473,107 5,981,075 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (17,643) 6,297 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 86,678 55,797 법인세비용 1,542,142 6,043,169 31. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 천원,주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 6,587,213 20,590,743 가중평균유통보통주식수(*1) 19,185,762 19,485,762 기본주당순이익 343 1,057 (2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 1,304 (71,877) 기타의대손상각비 9,682 3,272 재고자산평가손실 306,558 169,672 재고자산폐기손실 - 1,413,724 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 855,789 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 684,821 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 감가상각비 971,332 958,811 기타금융자산평가손실 54,537 - 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - 40,000 무형자산상각비 331,053 339,549 무형자산손상차손 - - 파생상품평가손실 - (7,435) 파생상품거래이익 - (525) 관계기업투자주식손상차손 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 하자보수비 (511,820) 1,400,000 외화환산손실 11,780 6,179 퇴직급여 387,166 326,289 이자비용 242 54,220 이자수익 (256,223) (300,788) 법인세비용 1,451,272 6,043,168 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (572,348) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (3,090,243) 당기손익인식금융자산처분이익 - (1,080,690) 유형자산처분이익 (9,270) (24,942) 대손충당금환입 - - 외화환산이익 (214,085) (29,085) 정부보조금 (21,976) (16,457) 배당금수익 (36,779) (17,611) 합 계 2,758,214 6,800,052 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (402,216) (32,004,707) 미청구공사 - 21,673,720 미수금 (125,168) (167,672) 재고자산 10,438,854 (5,922,749) 선급금 (490,883) 220,573 선급비용 56,068 (13,369) 선급부가세 - 1,196,379 장기선급비용 320 320 매입채무 2,082,626 5,812,257 미지급금 165,764 2,920,484 미지급비용 243,620 449,495 예수금 627,774 1,321,598 선수금 2,098,124 1,237,102 퇴직금의 지급 (1,543) - 합계 14,693,340 (3,276,569) (3) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 정부보조금의 개발비차감계정 대체 22,868 28,447 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 83,081 500,000 (83,081) 500,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 장기미지급금 247,904 4,828 252,732 합 계 830,985 504,828 (583,081) 752,732 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 8,900,000 83,081 (8,900,000) 83,081 장기차입금 500,000 - - 500,000 장기미지급금 401,335 103,013 (256,443) 247,904 합 계 9,801,335 186,094 (9,156,443) 830,985 33. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 회사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장비매출 46,859,711 91,447,642 기타매출 10,690,597 8,794,563 합계 57,550,308 100,242,205 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 49,571,046 7,979,262 57,550,308 95,755,557 4,486,648 100,242,205 ( 3) 단일 고객에 대한 매출비중이 회사 매출액의 10%이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 A사 28,365,785 42,364,238 B사 21,155,581 53,353,880 합계 49,521,366 95,718,118 (4) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 45,819,917 72,283,763 기초제품 - - 당기제품제조원가 45,522,293 72,453,435 재고자산폐기손실 - - 재고자산감모손실 - - 계 45,522,293 72,453,435 재고자산평가손실 306,558 169,672 관세환급금 (8,934) - 기말제품 - - 34. 정부보조금 당사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 당사의 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 43,451 927,115 기중지출액중정부보조금 (43,451) (927,115) 기말정부보조금미사용액 - - 상기 당분기 정부보조금지출액은 개발비 사용분 22,868천원, 경상연구개발비 20,582천원 으로 구성되어 있습니다. 개발비에 사용된 정부보조금중 무형자산상각 비와 상계된 금액 은 372,362 천원입니다. (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장기미지급금 247,904 401,335 기중수령액중장기미지급금 4,828 103,013 기중상환액 (256,443) 기말장기미지급금 252,732 247,905 (3) 정부보조금 상계내역 당분기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 자산취득누계액 19,434,601 60,112 정부보조금지출누계액 13,561,345 21,307 기중상각비총액 5,802,286 48,364 기중상각비상계액 (372,362) (483) 기초상계누계액 (7,997,479) (17,136) 기말상계누계액 (8,369,841) (17,619) 기말잔액 5,191,503 3,688 35. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 회사와의 관계 시안테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 우시테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 (주)애강그린텍 41.92% 관계회사 (주)인테코 24.16% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 (주)에타콤 43.10% 관계회사 (주)포톤웨이브 - 기타회사 ② 당분기와 전기의 특수관계자 거래내역 및 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채 기타채권 채권합계 (주)인테코 31,396 - - 1,687,750 - - 1,687,750 - (주)포톤웨이브 23,185 1,120 - 500,000 - - 500,000 160,035 합계 54,582 1,120 - 2,187,750 - - 2,187,750 160,035 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 (주)인테코 1,147,050 540,700 - 1,687,750 (주)포톤웨이브 500,000 - - 500,000 합계 1,647,050 540,700 2,187,750 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채 기타채권 채권합계 (주)티앤머티리얼스 - - 1,435,486 - - - - - (주)인테코 49,406 - 1,147,050 1,147,050 - - 1,147,050 - (주)포톤웨이브 98,635 24,110 - 500,000 - - 500,000 158,915 합계 148,041 24,110 2,582,536 1,647,050 - - 1,647,050 158,915 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 (주)티앤머티리얼스 1,000,000 435,486 1,435,486 - (주)인테코 - 2,294,100 1,147,050 1,147,050 (주)포톤웨이브 - 500,000 - 500,000 합계 1,000,000 3,229,586 2,582,536 1,647,050 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사 차입금에 대한 대표이사 연대보증이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 2,349,605 2,363,680 기타 장기급여(퇴직급여 등) - 176,324 합계 2,349,605 2,540,004 36. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - - - 외화대출 - - USD3,000,000 - 외화지급보증 (*) - - USD1,285,000 USD1,285,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD1,285,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - - - 외화대출 - - USD3,000,000 JPY8,200,000 외화지급보증 - USD1,285,000 USD1,285,000 KEB하나은행 외화지급보증 - - USD30,000 USD30,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 유의적인 회계정책 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 연결실체가 채택한 제/개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 재무제표에 끼치는 영향을 분석 중에 있으며, 최대한 빠른 시일 이내에 재무제표에 반영 예정 입니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기1분기 매출채권 16,992,942,067 198,707,907 1.17% 미청구공사 0 0 - 미수금 165,582,978 0 0.00% 미수수익 80,825,069 0 0.00% 선급금 2,910,724,830 141,885,156 4.87% 단기대여금 5,374,679,640 3,147,050,000 58.55% 합 계 25,524,754,584 3,487,643,063 13.66% 제17기 매출채권 16,489,579,028 197,403,758 1.20% 미청구공사 0 0 - 미수금 53,432,342 0 0.00% 미수수익 52,499,894 0 0.00% 선급금 2,420,057,608 132,202,987 5.46% 단기대여금 4,836,348,950 3,147,050,000 65.07% 합 계 23,851,917,822 3,476,656,745 14.58% 제16기 매출채권 14,298,696,650 671,061,463 4.69% 미청구공사 21,673,720,000 0 0.00% 미수금 151,081,311 0 0.00% 미수수익 2,289,199 0 0.00% 선급금 1,998,975,594 128,646,324 6.44% 단기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 100.00% 합 계 40,124,762,754 2,799,707,787 6.98% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,476,656,745 2,799,707,787 2,581,978,339 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,986,318 676,948,958 217,729,448 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,487,643,063 3,476,656,745 2,799,707,787 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토후 미회수가 예상되는 경우에는 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 ③ 기타 개별 판단이 필요한 채권 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 11,806,027,675 4,766,339,592 0 420,574,800 16,992,942,067 특수관계자 - - - - - 계 11,806,027,675 4,766,339,592 0 420,574,800 16,992,942,067 구성비율 69.48% 28.05% 0.00% 2.47% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제18기 1분기 제17기 제16기 전 사 제품 - - - 재공품 39,451,625,129 49,231,507,829 41,924,572,190 원재료 17,405,849,945 20,304,576,593 12,289,777,261 상품 - - - 소 계 56,857,475,074 69,536,084,422 54,214,349,451 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.33% 28.75% 22.40% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 3.5회 5.1회 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2019년 4월 3일 회사 자체 재고조사를 실시하였습니다. 재고실사시에는 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 실시하였습니다. 당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대표대조표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 기말 기준으로 당사는 장기체화재고 자산등을 보유하고 있으며, 기타 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 2019년 1분기말 기준 장기체화재고 자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 재공품 - - - - - 원재료 1,021 1,021 665 356 - 합 계 1,021 1,021 665 356 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ Ⅲ. 재무에 관한 사항→6. 기타 재무에 관한 사항→가.기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항→가-2.유의적인 회계정책에 기재한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주상황은 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 54,979,806 - - 54,979,806 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 54,473,817 - 54,473,817 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 10,962,055 10,962,055 기타금융자산 658,743 - - 658,743 매출채권및기타채권 19,948,333 - - 19,948,333 합계 75,586,882 54,473,817 10,962,055 141,022,754 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 21,171,671 - 21,171,671 차입금 500,000 - 500,000 합계 21,671,671 - 21,671,671 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 27,242,152 - - 27,242,152 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,625,591 - 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 1,382,502 - - 1,382,502 매출채권및기타채권 18,971,618 - - 18,971,618 합계 47,596,272 56,625,591 13,057,221 117,279,084 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,079,888 - 11,079,888 차입금 593,081 - 593,081 합계 11,672,969 - 11,672,969 2) 당분기 및 전기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 89,826 575,994 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,550,973 4,789,296 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,692 34,805 기타금융자산 189,794 897,740 매출채권및매입채무 112,601 349,119 차입금 112,722 9,259 합계 2,057,608 6,656,213 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,504 49,328 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,186,912 5,757,332 기타금융자산 54,537 766,944 매출채권및매입채무 11,371 140,953 차입금 242 98,597 합계 1,255,566 6,813,154 3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4) 수준별 공정가치 측정치① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,661,435 47,164,783 4,647,598 54,473,816 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,257,855 3,023,697 6,553,503 10,835,055 합계 3,919,290 50,188,480 11,201,101 65,308,871 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,223,216 48,602,877 3,799,498 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,331,488 5,045,230 6,680,503 12,930,221 합계 5,554,704 53,648,107 10,353,001 69,555,812 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 47,164,783 47,763,595 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,023,697 5,045,230 DCF모형 할인율 연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,647,598 3,799,498 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,553,503 6,553,503 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - DCF 할인률 5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 54,979,806 54,979,806 27,242,152 27,242,152 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,473,817 54,473,817 56,625,591 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 10,962,055 10,962,055 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 658,743 658,743 1,382,502 1,382,502 매출채권 및 기타채권 19,948,333 19,948,333 18,971,618 18,971,618 계 141,022,754 141,022,754 117,279,084 117,279,084 금융부채 매입채무및기타채무 21,171,671 21,171,671 11,079,888 11,079,888 차입금 500,000 500,000 593,081 593,081 계 21,671,671 21,671,671 11,672,969 11,672,969 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 삼화회계법인 - - 제17기(전기) 삼화회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼화회계법인 -반기연결재무제표 검토-반기재무제표 검토-연결재무제표의 감사-재무제표의 감사-재고및금융자산실사 75백만원 - 제17기(전기) 삼화회계법인 -반기연결재무제표 검토-반기재무제표 검토(회사방문검토:18.7.25~7.27)-연결재무제표의 감사-재무제표의 감사(감사계획: 18.10.19회사방문중간감사: 18.10.24~26회사방문기말감사: 19.01.24~29-재고및금융자산실사(2019.01.03) 75백만원 704시간 제16기(전전기) 삼화회계법인 -반기연결재무제표 검토-반기재무제표 검토(회사방문검토:17.7.24~7.27)-연결재무제표의 감사-재무제표의 감사-재고및금융자산실사(감사계획:17.10.21회사방문중간감사:17.10.25~27회사방문기말감사:17.01.29~02.01)-재고및금융자산실사(2018.01.03) 75백만원 704시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 필요시 수행하는 수시감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 감사인의 제17기 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기재되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 제출기준일 현재 3명의 상근이사(사내이사)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 의장은 주숭일 대표이사가 맡고 있습니다.이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. ※ 이사의 인적사항 및 주요 수행업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최 일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 주숭일[출석률: 100.0%] 이재호[출석률: 100.0%] 주재영[출석률: 100.0%] 차동호[출석률: 100.0%] 1 2019.01.04 o 2018년 내부회계관리제도 운용실태평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.01.11 o 2018년 내부회계관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.01.30 o 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.02.26 o 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.02.27 o 제17기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.03.07 o 제17기 정기주주총회 소집결의 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.03.27 o 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회보고서 제출 기준일 현재 이사회내 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 주숭일 대표이사(회장) 이사회 총괄 없음 본인 3년 연임(5) 이재호 대표이사(사장) 이사회 총괄 없음 - 3년 연임(1) 주재영 사내이사 이사회 전략기획 없음 특수관계자 3년 신규 차동호 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 연임(2) 마. 사외이사의 전문성회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. 1) 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 관계 비고 차동호 - 서강대학교 물리학과- (주)나노텍 대표이사 - 2018.03.30 중임 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ※ 해당사항 없음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구에 관한 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 상근 감사 1명으로 구성되어, 주주총회를 통하여 이를 선임합니다. 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부당사의 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다. 3) 감사직무규정 및 정관상의 감사 직무① 감사직무규정 제2조(직무)이 규정에서 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.-. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사(예산, 자금관리, 재무관리, 재산 및 장비관리 등)-. 각부서(연구소 포함) 업무의 감사-. 관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사-. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무-. 기타 협력업체나 대표이사 사장이 별도로 의뢰하는 업무의 감사② 정관 제47조(감사의 직무등) -. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. -. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. -. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. -. 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. -. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. -. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. -. 감사가 이사회 소집을 청구 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 관계 비고 강면구 -(주)테스 상근 감사-인하대학교 겸임교수 - 2017.03.24 중임 다. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 취득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2019.01.04 o 2018년 내부회계관리제도 운용실태평가 보고 가결 2019.01.11 o 2018년 내부회계관리제도 평가보고 가결 2019.01.30 o 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 2019.02.26 o 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 2019.02.27 o 제17기 재무제표 승인의 건 가결 2019.03.07 o 제17기 정기주주총회 소집결의 및 전자투표제도 도입의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀,재무팀 4 팀장2명, 과장2명(평균 6년) 재무회계정보, 주주총회 및 이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황※ 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따라 전자위임장권유제도를 특정 주주총회에 한해서 이용 전자투표제도를 이용하고 있습니다. 이에 당사는 전자투표 채택하고자 할 때 이사회결의에서 결정하고 있습니다. 당사는 2019.03.07 제17기 정기주주총회에서 전자투표를 도입하기로 결의하여 제17기 정기주주총회(2019년 3월 29일)에서 활용하였으며, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 그리고 소수주주권이 행사된 사실이 없으며, 본 보고서 제출일 현재 당사는 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 적이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주숭일 본인 보통주 3,925,053 19.86 3,925,053 19.86 - 백은영 배우자 보통주 253,219 1.28 253,219 1.28 - 주재현 아들 보통주 137,650 0.70 137,650 0.70 - 주재영 임원 보통주 169,650 0.86 169,650 0.86 - 이재호 임원 보통주 1,020,611 5.16 1,020,611 5.16 - 안병대 임원 보통주 70,090 0.35 70,090 0.35 - 허기녕 임원 보통주 9,381 0.05 9,381 0.05 - 정진옥 임원 보통주 152,303 0.77 152,303 0.77 - 이유영 임원 보통주 30,476 0.15 30,476 0.15 - 하현진 임원 보통주 25,331 0.13 25,331 0.13 - 계 보통주 5,793,764 29.31 5,793,764 29.31 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 출생년월 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 주숭일 1949.08 대표이사(회장) 2002년 9월~현재 (주)테스 대표이사 - ※ 당사는 설립이래 최대주주의 변동내역이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주숭일 3,925,053 19.86 - 이재호 1,020,611 5.16 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,760 99.9% 11,698,791 59.2% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의하여 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요에 따라 기술도입, 연구개발, 합작계약, 기술·생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 및 신규영업의 진출, 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요하거나 경영상의 목적으로 긴급하게 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 기관투자자, 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일~1월7일 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) / 02-368-5800) 주주의 특전 - 공고방법 및공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hites.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원,주 ) 종류 18.10월 18.11월 18.12월 19.1월 19.2월 19.3월 기명식보통주 최 고 17,350 16,450 14,050 14,450 18,100 20,750 최 저 13,800 12,850 11,700 10,150 13,350 14,600 월간거래량 5,705,655 9,389,963 4,208,094 7,080,427 20,716,393 29,395,769 ※ 자료출처 : 한국거래소, 최고가, 최저가는 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주숭일 남 1949.08 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 한양대 재료공학삼성전자하이닉스 3,925,053 - 본인 17년 2020.03.24 이재호 남 1965.10 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 전북대 정밀기계공학하이닉스 1,020,611 - - 17년 2020.03.24 주재영 남 1979.05 사내이사 등기임원 상근 전략기획 University of Michigan, MBASK하이닉스키움증권 169,650 - 특수관계인 2년7개월 2021.03.30 차동호 남 1964.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서강대학교 물리학과(주)나노텍 대표이사 - - - 4년 2021.03.30 강면구 남 1959.06 감사 등기임원 상근 감사 게이오대 이공학 박사삼성전자인하대 전자공학과 겸임교수(現) - - - 14년3개월 2020.03.24 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) 성명 성별 출생연월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 재직기간 한천수 남 1961.08 사장 상근 반도체 인하대 금속공학 석사삼성전자 - 11년9개월 허기녕 남 1964.12 사장 상근 연구소장 영남대 화학공학ASML삼성전자 - 14년4개월 민경재 남 1959.03 부사장 상근 경영기획 성균관대 금속공학하이닉스 - 8년8개월 오명석 남 1960.06 부사장 상근 OE총괄 스티븐스공과대학(USA) 물질공학 박사LG 이노텍 - 4년 안병대 남 1966.09 부사장 상근 연구 하이닉스 - 16년8개월 오성탁 남 1960.01 전무 상근 CFO 세종-Syracuse MBA하이닉스 - 1년 박윤수 남 1964.08 전무 상근 영업 하이닉스 - 6년 이동덕 남 1960.10 전무 상근 연구 하이닉스 - 11년10개월 이유영 남 1970.10 상무 상근 연구 하이닉스 - 16년6개월 이선호 남 1968.07 상무 상근 기획 하이닉스삼성전자 - 13년3개월 김종욱 남 1969.06 상무 상근 공정 삼성전자 - 11년6개월 송래형 남 1969.10 상무 상근 영업 삼성전자 - 6년8개월 정진옥 남 1970.10 상무 상근 연구 하이닉스 - 16년6개월 하현진 남 1965.05 상무 상근 경영지원 하이닉스 - 16년6개월 김덕표 남 1968.01 상무 상근 제조 하이닉스 - 7년10개월 진승태 남 1968.05 상무 상근 영업 인터백 코리아 - 10년7개월 최형철 남 1968.12 상무 상근 공정 삼성전자 - 2년 서동식 남 1967.12 상무 상근 공정 LG이노텍 - 1년9개월 정재욱 남 1967.06 이사 상근 재무 예금보험공사 - 11년4개월 봉명종 남 1970.02 이사 상근 공정 하이닉스 - 10년8개월 양재영 남 1974.05 이사 상근 연구 동부하이텍 - 6년8개월 김종국 남 1970.08 이사 상근 품질 삼성전자 - 3년1개월 다. 직원현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 303 - - - 303 5.72 5,756 19 - 전체 여 12 - - - 12 5.91 143 12 - 합 계 315 - - - 315 5.73 5,899 19 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 22 1,293 59 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,500 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 599 120 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 576 192 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17 17 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ※ 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭- 기업집단의 명칭 : 주식회사 테스- 소속회사의 명칭 구분 기업명 주요 영업활동 설립년월일 법인/사업자 번호 비고 국내상장법인(종목코드: A095610) (주)테스 반도체 장비 제조등 2002.9.19 135-81-57375(사업자) - 해외비상장법인 우시테스반도체설비유한공사 반도체 장비 유지보수서비스 2018.03.23(자본금 납입일:2018.04.19) - - 해외비상장법인 시안테스반도체설비유한공사 반도체 장비 유지보수서비스 2013.08.15(자본금 납입일:2013.10.08) - - 국내비상장법인 (주)포톤웨이브 반도체 웨이퍼, 소자 제조 및 판매업 2016.08.25 229-88-00395(사업자) - ※ 당사의 종속회사였던, (주)티앤머티리얼스는 당기 중 청산종결됨에 따라 기재를 생략하였습니다. 나. 지배구조 최대 출자자피출자자 주숭일 (주)테스 비고 (주)테스 19.9% - - 우시테스반도체설비유한공사 - 100.0% - 시안테스반도체설비유한공사 - 100.0% - (주)포톤웨이브 22.4% - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 등기여부 회사명 사업분야 직위 상근/비상근 비고 이재호 등기임원 코스닥협회 협회 이사 비상근 당사지분율 : 0% 정재욱 미등기임원 우시테스반도체설비유한공사 반도체 장비 유지보수서비스 감사 비상근 당사지분율 : 100.0% 시안테스반도체설비유한공사 반도체 장비 유지보수서비스 감사 비상근 당사지분율 : 100.0% 오명석 미등기임원 (주)포톤웨이브 IT 소재 기타비상무이사 비상근 당사지분율 : 0% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 시안테스반도체설비(유)(비상장) 2013.10.08 경영참여 214 - 100.0 794 - - - - 100.0 794 1,146 74 우시테스반도체설비(유)(비상장) 2018.03.23 경영참여 321 - 100.0 321 - - - - 100.0 321 232 -90 (주)이엠아이티(비상장) 2012.02.22 투자 400 40 28.6 - - - - 40 28.6 - 1,260 -19 동화지앤피(주)(비상장) 2012.06.14 투자 3,189 139 11.6 3,189 - - 3,365 139 11.6 6,554 74,452 2,037 (주)아이브이웍스(비상장) 2013.01.29 투자 100 2 3.1 105 - - - 2 2.7 105 3,872 -986 (주)애강그린텍(비상장) 2013.10.30 투자 500 96 41.9 - - - - 96 41.9 - 7,072 -148 (주)이씨엘플라자(비상장) 2013.10.30 투자 288 29 18.0 - - - - 29 18.0 - 3,729 -22 (주)애강(비상장) 2014.03.07 투자 99 18 15.0 - - - - 18 15.0 - 7,204 -435 ZENITH MATERIALSTECHNOLOGY CORP.(비상장) 2014.12.31 투자 607 1,750 20.0 - - - - 1,750 20.0 - 8,079 309 (주)태성솔루션(비상장) 2015.07.29 투자 1,000 182 12.6 308 - - -308 182 12.6 - 3,065 -395 (주)볼빅(코넥스 상장) 2016.06.02 투자 500 50 0.9 395 - - -50 50 0.9 345 73,234 2,539 (주)인테코(비상장) 2016.12.26 투자 1,500 38 24.2 1,500 - - -1,500 38 24.2 - 6,671 -3,024 (주)라온테크(코넥스 상장) 2017.11.03 투자 1,468 200 4.7 1,468 - - -454 200 4.7 1,014 23,414 -249 티앤에프2017이루금사모투자(합)(비상장) 2017.11.13 투자 1,500 - 11.3 2,039 - - - - 11.3 2,039 17,556 437 (주)에타콤(비상장) 2017.12.11 투자 1,000 33 43.1 1,000 - - - 33 43.1 1,000 836 -401 (주)블루포인트파트너스 2018.02.08 투자 2,000 13 4.1 2,000 - - - 13 4.1 2,000 13,310 -1,380 SVIC 38호 신기술사업투자조합 2018.03.27 투자 1,000 - 5.0 2,609 - - - - 5.0 2,609 36,223 -3,007 합 계 2,590 - 15,728 - - 1,053 2,590 - 16,781 281,355 -4,760 ※ 상기 표는 별도기준으로 작성되었습니다. ※ 당사의 종속회사였던, (주)티앤머티리얼스는 당기 중 청산종결됨에 따라 기재를 생략하였습니다.※ ㈜이엠아이티와 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP는 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 2016년 결산 재무현황으로 작성되었습니다.※ 동화지앤피(주)는 외부 채권평가전문기관의 평가금액을 반영하였습니다.※ ㈜볼빅과 ㈜라온테크는 당기말 현재 코넥스 종가를 기준으로 평가하여 일부 감액처리하였습니다.※ ㈜인테코는 사업부진으로 인한 자본잠식으로, 전액 감액처리하였습니다.※ 티앤에프2017이루금사모투자(합) 및 SVIC 38호 신기술사업투자조합 지분율은 총 결성투자 금액 중 당사가 투자한 금액 비율입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 신용공여 등 (2019.3.31 기준) (단위 : 천원) 기업명 관계 거 래 내 역 (잔액) 비고 기초 증가 감소 기말 (주)인테코 관계회사 1,147,050 540,700 - 1,687,750 - 나. 매출/매입 등 거래 (2019.3.31 기준) (단위 : 천원) 기업명 관계 매출 등 매입 등 채권잔액 채무잔액 (주)인테코 관계회사 - - 1,500,000 - ※ (주)인테코의 채권잔액은 전환사채 취득가액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제17기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제16기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 주재영 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 차동호 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 폐지 및 신설의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2017.03.21) 제1호 의안 : 제15기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건(상근이사 2명) - 제2-1호 의안 : 사내이사 주숭일 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 이재호 선임의 건 제3호 의안 : 상근감사 강면구 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음.