테스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기말 2021년 12월 31일 현재
제 19(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 테스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

주숭일	3,935,053	19.91	대표이사

이재호	1,020,611	5.16	대표이사

백은영	253,219	1.28	특수관계자

기타	14,559,343	73.65

합계	19,768,226	100.00

2021년 12월 31일로 종료 하 는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당기	전기

시안테스반도체설비(유)	중국	반도체장비유지보수	100.00	100.00

우시테스반도체설비(유)	중국	100.00	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,149,559 34,270 1,115,289 747,251 (48,352) 43,511 우시테스반도체설비(유) 688,698 46,175 642,523 923,269 240,532 286,558 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,072,447 27,224 1,045,223 515,895 (131,008) (121,378) 우시테스반도체설비(유) 383,517 33,909 349,608 667,654 180,851 180,851 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석3(1): 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석3(18): 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 - 주석3(18): 리스의 분류 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석3(1): 종속기업의 취득 - 공정가치 측정- 주석3(8): 손상검사 - 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석3(11): 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석3(16): 이연법인세 자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석5: 금융상품 (6) 회계정책과 공시의 변경 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. ② 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(재공품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고, 기타포괄손익으로 인식한 평가금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 30년 차량운반구 5년 구축물 20년 비품 〃 기계장치 8년 시설장치 〃 공구와기구 5년 임차개량자산 〃 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산 영업권은 주석 3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 금융부채 ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 외화 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (15) 수익 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 리스 1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 연결회사는 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. . 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (19) 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 23 일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 당기 연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 보고기간말인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별도 언급되는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 63,086,820 - - 63,086,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 114,742,836 - 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 84,960 - - 84,960 매출채권및기타채권 20,602,448 - - 20,602,448 합계 83,774,228 114,742,836 21,755,969 220,273,033 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 22,767,857 - 22,767,857 합계 22,767,857 - 22,767,857 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 39,036,025 - - 39,036,025 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 79,152,295 - 79,152,295 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 15,873,703 15,873,703 기타금융자산 650,935 - - 650,935 매출채권및기타채권 12,988,210 - - 12,988,210 합계 52,675,170 79,152,295 15,873,703 147,701,168 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 23,317,042 - 23,317,042 차입금 4,000,000 - 4,000,000 합계 27,317,042 - 27,317,042 (2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 882,380 580,399 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,561,376 13,090,274 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 301,660 154,033 기타금융자산 2,196 5,674 매출채권및매입채무 851,297 278,650 합계 18,598,909 14,109,030 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 5,549 850,676 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,664,292 3,102,051 기타금융자산및부채 23,245 24,217 매출채권및매입채무 176,906 811,518 차입금 46,254 105,372 합계 2,916,246 4,893,834 (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치① 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 3,720,240 95,430,058 13,592,544 112,742,842 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 8,126,478 11,022,491 2,500,000 21,648,969 합계 11,846,718 106,452,549 16,092,544 134,391,811 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역 입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,186,664 67,371,238 8,594,398 77,152,300 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 2,722,651 13,044,052 - 15,766,703 합계 3,909,315 80,415,290 8,594,398 92,919,003 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.(*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,594,398 3,993,146 - 2,144,000 1,139,000 13,592,544 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 2,500,000 - 2,500,000 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장회사 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 95,430,058 67,371,238 DCF모형 등 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,022,491 13,044,052 DCF모형 등 할인율 등 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,592,544 8,594,398 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인율,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 63,086,820 63,086,820 39,036,025 39,036,025 당기손익-공정가치측정 금융자산 114,742,836 114,742,836 79,152,295 79,152,295 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 21,755,969 21,755,969 15,873,703 15,873,703 기타금융자산 84,960 84,960 650,935 650,935 매출채권 및 기타채권 20,602,448 20,602,448 12,988,210 12,988,210 계 220,273,033 220,273,033 147,701,168 147,701,168 금융부채 매입채무및기타채무 22,767,857 22,767,857 23,317,042 23,317,042 차입금 - - 4,000,000 4,000,000 계 22,767,857 22,767,857 27,317,042 27,317,042 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 6. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 63,086,820 39,034,004 당기손익-공정가치측정 금융자산 114,742,836 79,152,295 기타금융자산 84,960 650,935 매출채권 및 기타채권 20,602,448 12,988,210 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 21,755,969 15,873,703 합계 220,273,033 147,699,147 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 22,767,857 22,767,857 21,524,013 1,109,844 134,000 합계 22,767,857 22,767,857 21,524,013 1,109,844 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 23,317,042 23,317,042 22,378,256 804,786 134,000 장단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - - 합계 27,317,042 27,317,042 26,378,256 804,786 134,000 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,JPY,CNY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 자산: 현금및현금성자산 19,060,935 842,166 1,217,609 기타금융자산 1,694 - 1,503 매출채권 6,892,173 - 176,576 외화자산 계 25,954,802 842,166 1,395,688 부채: 매입채무 582,638 152,888 80,445 외화부채 계 582,638 152,888 80,445 ② 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 자산: 현금및현금성자산 20,831,626 611,260 932,483 기타금융자산 545,694 - 1,503 매출채권및기타채권 6,122,951 - 75,360 외화자산 계 27,500,271 611,260 1,009,346 부채: 매입채무및기타채무 1,716,715 222,741 61,133 외화부채 계 1,716,715 222,741 61,133 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,537,216 (2,537,216) 2,578,356 (2,578,356) JPY 68,928 (68,928) 38,852 (38,852) CNY 131,524 (131,524) 94,821 (94,821) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 63,086,820 39,034,004 기타금융자산 84,960 650,935 금융자산계 63,171,780 39,684,939 차입금 - 4,000,000 금융부채계 - 4,000,000 한편, 당기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 478,842 478,842 270,492 270,492 100bp하락 (478,842) (478,842) (270,492) (270,492) 다. 기타 가격위험연결회사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 41,999,578 38,369,232 자본총계(B) 294,945,161 236,500,749 부채비율(A/B) 16% 16% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (63,086,820) (39,036,025) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (114,742,836) (79,152,295) 기타금융자산(유동) (61,515) (565,975) 차입금과 사채 - 4,000,000 순차입금(C) (*) (177,891,171) (114,754,295) 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 11,716 2,020 요구불예금 63,075,105 39,034,005 합계 63,086,820 39,036,025 (2) 당기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 20,000,000 20,772,791 4,000,000 4,423,285 펀드와 회사채 등 42,718,034 43,261,553 33,704,921 36,155,377 소계 62,718,034 64,034,344 37,704,921 40,578,662 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 보험예치금 7,824,300 5,305,038 3,693,081 2,983,682 펀드와 회사채 등 26,436,955 29,810,916 22,582,607 24,995,559 시장성없는 지분증권 10,219,444 15,592,538 10,659,213 10,594,392 소계 44,480,699 50,708,492 36,934,901 38,573,633 합계 107,198,733 114,742,836 74,639,822 79,152,295 (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상장주식 3,720,240 1,186,664 채권 9,752,792 2,237,310 예수금 7,299,758 999,311 공정가액 합계 20,772,790 4,423,285 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 - - 544,000 - 장.단기채권 61,515 23,445 21,975 84,960 합계 61,515 23,445 565,975 84,960 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 22,373,833 (4,605,808) 17,768,025 - - - 미수금 1,754,306 - 1,754,306 - - - 단기대여금 1,992,404 (1,980,000) 12,404 - - - 미수수익 10 - 10 - - - 보증금 - - - 1,067,704 - 1,067,704 합계 26,120,553 (6,585,808) 19,534,745 1,067,704 - 1,067,704 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 10,137,605 (73,704) 10,063,901 - - - 미수금 2,204,564 - 2,204,564 - - - 단기대여금 2,014,702 (1,992,000) 22,702 - - - 미수수익 29,339 - 29,339 - - - 보증금 - - - 667,704 - 667,704 합계 14,386,210 (2,065,704) 12,320,506 667,704 - 667,704 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 73,704 1,992,000 169,115 6,654,900 손상차손 인식 4,532,104 (12,000) (18,996) - 채권제각 - - (76,415) (4,662,900) 기말금액 4,605,808 1,980,000 73,704 1,992,000 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 16,519,211 6 4,694,935 3 7개월 ~ 1년 - - 775,275 10 1년~ 2년 438,636 8 206,720 6 2년 초과 7,408,392 6,585,794 6,475,376 2,065,685 합계 24,366,239 6,585,808 12,152,306 2,065,704 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 재공품 42,591,277 (3,479,359) 39,111,918 59,027,855 (3,569,611) 55,458,244 원재료 17,591,686 (430,430) 17,161,256 19,135,757 (886,522) 18,249,235 합계 60,182,963 (3,909,789) 56,273,174 78,163,612 (4,456,133) 73,707,479 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실 291,645 2,207,056 ―재고자산평가손실환입 (90,253) - - 재고자산폐기손실 93,144 100,000 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,050,965 - 1,273,297 - 대손충당금 (49,564) - (37,648) - 선급비용 79,605 7,978 75,843 9,644 합계 1,081,006 7,978 1,311,492 9,644 (2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금 선급금 기초금액 37,648 145,452 손상차손(환입) 11,916 (107,804) 기말금액 49,564 37,648 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엠아이티 28.57% 400,000 - 28.57% 400,000 - ㈜애강그린텍(*1) - - - 26.17% 620,000 - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 20.00% 607,075 - ㈜에타콤(*2) - - - 43.10% 1,000,020 - 합계 1,007,075 - 2,627,095 - (*1) (주)애강그린텍은 소유주식의 전부를 매각 하였습니다.(*2) (주)에타콤은 2021년 6월, 청산종결 되었습니다.(2) 당기 및 전기 관계기업별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜에타콤 602,728 - (602,728) - - - 합계 602,728 - (602,728) - - - (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜에타콤 153,116 - - (138,792) 2020.12.31 (4) 당기 및 전기 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지분법손실 - 602,728 합계 - 602,728 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 펀드와 회사채 등 3,000,000 3,007,410 13,029,600 13,044,052 소계 3,000,000 3,007,410 13,029,600 13,044,052 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 펀드와 회사채 등 10,553,400 10,515,081 - - 시장성없는 지분증권 107,000 107,000 107,000 107,000 시장성있는 지분증권 1,837,252 8,126,478 1,846,884 2,722,651 소계 12,497,652 18,748,559 1,953,884 2,829,651 합계 15,497,652 21,755,969 14,983,484 15,873,703 (2) 당기와 전기 중 세후기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 6,587,723 2,590,754 평가손익의 증감 4,056,219 3,996,969 기말잔액 10,643,943 6,587,723 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 당기말 취득원가 7,577,021 15,342,760 1,054,435 24,492,137 2,644,222 345,372 2,716,786 914,630 981,002 16,992,642 1,193,612 74,254,619 감가상각누계액 - (3,771,369) (467,502) (13,912,946) (1,001,491) (312,704) (2,065,254) (748,660) (980,975) (959,875) (24,220,776) 순장부금액 7,577,021 11,571,391 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 651,532 165,970 27 16,992,642 233,737 50,033,843 전기말 취득원가 5,750,277 15,286,990 1,054,435 23,434,392 2,832,715 345,372 2,413,156 914,630 981,002 8,418,452 1,138,089 62,569,510 감가상각누계액 - (3,230,907) (414,780) (11,181,216) (1,382,435) (282,766) (1,829,134) (611,915) (980,975) - (607,878) (20,522,006) 순장부금액 5,750,277 12,056,083 639,655 12,253,176 1,450,280 62,606 584,022 302,715 27 8,418,452 530,211 42,047,504 (2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,750,277 12,056,083 639,655 12,253,176 1,450,280 62,606 584,022 302,715 27 8,418,452 530,211 42,047,504 취득 - - - 160,600 821,673 - 326,288 - - 11,315,474 55,523 12,662,163 처분 - - - - (162,801) - (1,286) - - - - (164,087) 대체 1,826,744 - - 897,145 - - - - - (2,741,284) - (*)(17,395) 감가상각비 - (528,981) (52,722) (2,731,730) (466,421) (29,938) (259,170) (136,745) - - (351,997) (4,557,704) 기타증감 - 44,289 - - - - 1,678 - - - - 45,967 기말 순장부금액 7,577,021 11,571,391 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 651,532 165,970 27 16,992,642 233,737 50,033,843 (*) 대체 차액 17,395천원은 건설중인자산에서 비용 대체 하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,391,012 12,608,287 705,281 9,191,340 767,576 94,379 517,956 232,494 27 600,841 216,607 30,325,800 취득 359,265 565,444 21,100 5,646,886 1,230,477 - 308,723 200,000 - 7,817,611 627,577 16,777,083 처분 - (578,793) (32,375) (305,457) (153,935) (21) (5,026) (33) - - - (1,075,640) 감가상각비 - (542,008) (54,351) (2,279,593) (393,838) (31,752) (248,195) (129,746) - - (313,973) (3,993,456) 기타증감 - 3,153 - - - - 10,564 - - - - 13,717 기말 순장부금액 5,750,277 12,056,083 639,655 12,253,176 1,450,280 62,606 584,022 302,715 27 8,418,452 530,211 42,047,504 (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 16. 리스(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 233,737 530,211 합계 233,737 530,211 (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 266,771 301,621 비유동 - 250,433 합계 266,771 552,054 당기 중 증가된 사용권자산은 55,523천원입니다. ② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건 물 351,997 313,973 합계 351,997 313,973 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 23,245 24,217 단기 및 소액리스 비용 6,142 5,391 당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 364,050천원, 324,760천원입니다. (2) 당기 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 272,913 307,012 1년 초과 5년 이내 - 250,433 합계 272,913 557,445 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당기말 취득원가 561,439 496,865 3,469,817 4,196,187 110,000 8,834,308 상각 및 손상누계액 (458,208) (325,678) (1,893,476) - (99,000) (2,776,362) 정부보조금 - 767 - - - 767 순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 전기말 취득원가 7,653,934 448,671 3,446,218 2,385,097 110,000 14,043,920 상각 및 손상누계액 (7,438,416) (251,668) (1,254,848) - (88,000) (9,032,932) 정부보조금 - (767) - - - (767) 순장부금액 215,518 196,236 2,191,370 2,385,097 22,000 5,010,221 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 215,518 196,236 2,191,370 2,385,097 22,000 5,010,221 내부개발 611,240 - - - - 611,240 취득 - 48,193 23,599 1,811,090 - 1,882,882 정부보조금취득 - 767 - - - 767 상각 (112,287) (73,242) (638,628) - (11,000) (835,157) 대체 (611,240) - - - - (611,240) 기말순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 4,433,102 128,931 847,206 2,385,097 33,000 7,827,336 내부개발 2,591,770 - - - - 2,591,770 취득 - 128,563 1,888,813 - - 2,017,376 정부보조금취득 - 767 - - - 767 상각 (226,407) (62,025) (544,649) - (11,000) (844,081) 대체 (5,590,692) - - - - (5,590,692) 무형자산손상차손 (992,255) - - - - (992,255) 기말순장부금액 215,518 196,236 2,191,370 2,385,097 22,000 5,010,221 (3) 경상연구개발비 당 기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 28,819,273 천원과 20,517,921천원입 니다 . (4) 당기말 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 CVD 103,231 1~5년 합계 103,231 18. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 연결회사가 담보로 제공한 자산은 없습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 18,174,668 미지급금 1,521,304 미지급비용 1,561,270 리스부채(유동) 266,771 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 1,109,844 합계 21,524,013 1,243,844 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 19,833,759 - 미지급금 1,110,576 - 미지급비용 1,132,300 - 리스부채(유동) 301,621 - 임대보증금 - 134,000 리스부채(비유동) - 250,433 장기미지급금 - 554,353 합계 22,378,256 938,786 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동차입금 - 4,000,000 합계 - 4,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율 비고 만기 우리은행 2,000,000 1.36% 기업운전일반대출 2021-10-25 우리은행 2,000,000 1.36% 기업운전일반대출 2021-10-25 합계 4,000,000 21. 유동충당부채 당기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 3,680,582 (127,087) 3,553,495 3,536,501 144,081 3,680,582 연결회사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 2,080,975 1,366,758 선수금 1,390,596 22,968 합계 3,471,571 1,389,726 23. 확정급여부채 (1) 연결회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,917,968 11,496,001 사외적립자산의 공정가치 (14,001,426) (10,841,506) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 916,542 654,495 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 11,496,001 9,519,582 당기근무원가 1,824,448 1,541,446 이자비용 236,217 180,709 보험수리적손실 1,866,606 844,833 급여지급액 (505,304) (590,569) 기말 14,917,968 11,496,001 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 10,841,506 7,747,114 이자수익 241,190 160,071 보험수리적손실 (133,261) (57,363) 당기기여금불입액 3,524,603 3,382,851 지급액 (472,612) (391,167) 기말 14,001,426 10,841,506 (4) 당 기와 전기 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,824,449 1,541,446 이자원가 236,217 180,709 사외적립자산의 이자수익 (241,190) (160,071) 합계 1,819,476 1,562,084 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 14,001,426 10,841,505 (6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산의 이자수익 241,190 160,071 보험수리적손실 (133,261) (57,363) 사외적립자산의 실제수익 107,929 102,708 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (1,866,606) (844,833) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (133,261) (57,363) 합계 (1,999,867) (902,196) 법인세효과 483,968 218,331 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (1,515,899) (683,865) (8) 당기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 확정급여채무의 할인률 2.72% 2.13% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승 1% 하락 할인율 (1,960,805) 2,383,376 임금상승률 2,327,807 (1,956,567) 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내역 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 25. 자본잉여금당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 기말금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 2021년 3월 22일자 주주총회에서 배당금 8,500,032천원이 결의되었으며, 당기 중 전액 지급하였습니다. 26. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 자기주식 (32,951,228) (23,438,535) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 10,643,942 6,587,723 해외사업환산손익 137,889 (32,912) 합계 (22,169,397) (16,883,724) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 이익준비금 (*1) 4,419,697 3,569,693 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 244,288,348 181,408,266 합계 249,408,045 185,677,959 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다.(2) 연결회사의 당기 및 전기의 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 배당을 받을 주식(주) 18,542,485 18,888,960 주당 배당금액(원) 560 450 주당 액면금액(원) 500 500 액면배당율 112% 90% 배당금(원) 10,383,792 8,500,032 지배기업 소유주지분당기순이익 대비 배당성향 14% 29% 28. 영업손익 및 기타손익당기와 전기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 373,523,811 244,783,950 기타매출액 1,670,520 1,183,549 합계 375,194,331 245,967,499 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 281,478,990 193,137,315 기타매출원가 981,430 796,859 합계 282,460,420 193,934,174 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 12,094,292 9,105,180 퇴직급여 1,344,639 1,208,687 복리후생비 1,192,175 1,076,638 여비교통비 45,483 41,805 접대비 255,044 256,183 통신비 64,298 60,845 가스수도료 9,235 8,616 전력비 48,828 200,303 세금과공과 530,224 591,033 감가상각비 664,072 456,333 임차료 40,678 11,414 수선비 117,503 255,531 보험료 106,914 72,931 차량유지비 193,850 165,849 포장운반비 422,363 343,530 교육훈련비 35,583 22,654 도서인쇄비 15,458 18,727 협회비 124,053 101,095 포장비 380,167 273,757 소모품비 143,282 323,117 지급수수료 3,773,761 1,052,429 광고선전비 45,557 136,258 대손상각비 4,532,104 (18,996) 수출제비용 267,605 49,550 무형자산상각비 404,244 486,375 판매수수료 258,845 248,882 서비스비용 3,439,100 3,804,899 잡비 - 25 합 계 30,549,357 20,353,650 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 [기타수익] 수입임대료 83,064 51,064 대손충당금환입 - 8,000 기타의대손충당금환입 12,000 107,804 유형자산처분이익 123,060 47,412 잡이익 181,543 49,992 합 계 399,667 264,272 [기타비용] 기부금 122,320 169,200 기타의대손상각비 11,916 - 유형자산처분손실 19,861 16,804 유형자산폐기손실 1,287 879,702 무형자산손상차손 - 992,254 잡손실 33,978 1,855 합 계 189,362 2,059,815 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품및재공품의 변동 16,436,579 (17,754,792) 원재료의 사용 182,590,387 151,067,411 재고자산평가손실 201,392 2,207,056 급여 31,525,650 23,431,456 세금과공과 1,236,708 1,102,910 복리후생비 2,071,163 1,689,043 감가상각비 1,965,282 1,730,508 경상연구개발비 28,819,273 20,517,921 무형자산상각비 458,342 559,822 기타비용 47,705,000 29,736,489 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 313,009,776 214,287,825 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,630,989 932,484 은행예치금에 대한 이자수익 94,660 189,728 당기손익-공정가치측정 금융자산의 이자수익 1,232,473 583,049 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 이자수익 301,660 154,033 기타금융자산에 대한 이자수익 2,196 5,674 배당금수익 194,966 182,949 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 194,966 102,415 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 - 80,534 외환차익 796,666 653,900 은행예치금에 대한 외환차익 429,224 390,671 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 367,442 263,229 외화환산이익 842,351 15,422 은행예치금에 대한 외화환산이익 358,496 - 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 483,855 15,422 금융자산의 공정가치 이익 15,133,937 12,324,275 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,607,952 6,259,452 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,525,985 6,061,712 파생상품거래이익 - 20,730 파생상품평가이익 - (17,619) 합 계 18,598,909 14,109,030 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 69,499 129,589 은행차입금에 대한 이자비용 46,254 105,372 리스부채에 대한 이자비용 23,245 24,217 외환차손 175,496 460,605 은행예치금에 대한 외환차손 - 26,521 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 175,496 434,084 외화환산손실 6,958 1,201,589 은행예치금에 대한 외화환산손실 5,549 824,155 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 1,409 377,434 금융자산의 공정가치 손실 2,664,293 3,102,051 금융수수료 2,078,308 982,678 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 21,090 432,209 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 110,179 977,765 보험예치금 평가손실 454,716 709,399 합 계 2,916,246 4,893,834 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 13,217,813 5,743,680 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (10,770,361) - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 833,683 222,076 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 1,623,480 2,434,021 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 (815,112) 78,278 법인세비용 4,089,502 8,478,055 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: -보험수리적손익 483,968 218,331 당기법인세 소계 483,968 218,331 이연법인세: -공정가치측정금융자산평가손익 (1,299,080) (140,054) 이연법인세 소계 (1,299,080) (140,054) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (815,112) 78,278 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 78,077,523 38,496,599 적용세율 23.61% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 18,432,761 8,049,252 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 386,318 9,733,812 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (10,175) (8,167,967) -세액공제 및 감면 (4,131,220) (2,348,624) -기업환류소득세제 833,683 222,076 -수정신고 및 경정청구등 (10,770,361) - -기타(세율차이 등) (651,504) 989,505 법인세비용 4,089,502 8,478,055 평균유효세율 5.22% 22.02% (4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 증감액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,244,710) (4,603,839) (7,848,549) (785,220) (1,114,129) (1,899,349) 대손충당금 1,955,698 4,426,466 6,382,164 473,279 1,071,205 1,544,484 재고자산평가손실 4,456,134 (546,346) 3,909,788 1,078,384 (132,216) 946,169 지분법손익 2,026,355 (1,000,020) 1,026,335 490,378 (242,005) 248,373 퇴직급여충당부채 11,496,001 3,421,968 14,917,968 2,782,032 828,116 3,610,148 퇴직보험료 (10,841,506) (3,159,921) (14,001,426) (2,623,644) (764,701) (3,388,345) 하자보수충당부채 3,680,582 (127,087) 3,553,495 890,701 (30,755) 859,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (890,218) (5,368,099) (6,258,317) (215,433) (1,299,080) (1,514,513) 국고보조금 4,594,036 (568,022) 4,026,014 1,111,757 (137,461) 974,295 개발비감액손실 5,765,102 (1,200,235) 4,564,867 1,395,155 (290,457) 1,104,698 유형자산 867,988 (355,658) 512,331 210,053 (86,069) 123,984 기타 136,479 2,372,199 2,508,678 33,028 574,072 607,100 합계 20,001,942 (6,708,594) 13,293,348 4,840,470 (1,623,480) 3,216,990 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 증감액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 546,352 (3,791,062) (3,244,710) 132,217 (917,437) (785,220) 대손충당금 5,838,024 (3,882,326) 1,955,698 1,412,802 (939,523) 473,279 재고자산평가손실 3,127,196 1,328,937 4,456,134 756,782 321,603 1,078,384 지분법손익 3,146,335 (1,119,980) 2,026,355 761,413 (271,035) 490,378 퇴직급여충당부채 9,519,582 1,976,418 11,496,001 2,303,739 478,293 2,782,032 퇴직보험료 (7,747,115) (3,094,391) (10,841,506) (1,874,802) (748,843) (2,623,644) 하자보수충당부채 3,536,501 144,081 3,680,582 855,833 34,868 890,701 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,075,515 (1,965,733) (890,218) 260,275 (475,707) (215,433) 외화환산손익 (12,796) 12,796 - (3,097) 3,097 - 국고보조금 144,615 4,449,421 4,594,036 34,997 1,076,760 1,111,757 개발비손상 10,807,928 (5,042,826) 5,765,102 2,615,519 (1,220,364) 1,395,155 유형자산 991,725 (123,736) 867,988 239,997 (29,944) 210,053 기타 (311,258) 447,736 136,479 (75,324) 108,352 33,028 합계 30,662,605 (10,660,664) 20,001,942 7,420,351 (2,579,881) 4,840,470 (5) 당기와 전기 중 자본항목 및 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 세전변동 법인세효과 세후변동 세전변동 법인세효과 세후변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,368,099 (1,299,080) 4,069,019 814,839 (140,054) 674,785 보험수리적손익 (1,999,866) 483,968 (1,515,899) (902,196) 218,331 (683,865) (6) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 24.2%의 미래예상세율을 적용하였습니다.(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 6,772,4727 6,558,137 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,858,428 2,487,137 상계전 이연법인세자산 10,630,900 9,045,273 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,444,910) (2,751,955) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,969,001) (1,452,848) 상계전 이연법인세부채 (7,413,910) (4,204,804) 상계후 이연법인세자산 3,216,990 4,840,470 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 천원 ,주) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분당기순이익 73,988,021 30,018,545 가중평균유통보통주식수(*1) 18,797,642 18,995,517 기본주당순이익 3,936원 1,580원 (*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 발행보통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수(주) 기초 발행보통주식수 2021-01-01 19,768,226 365 19,768,226 기초 자기주식 2021-01-01 (879,266) 365 (879,266) 자기주식의 취득 2021-08-06 (10,000) 148 (4,055) 자기주식의 취득 2021-08-09 (10,000) 145 (3,973) 자기주식의 취득 2021-08-10 (10,000) 144 (3,945) 자기주식의 취득 2021-08-11 (10,000) 143 (3,918) 자기주식의 취득 2021-08-12 (20,000) 142 (7,781) 자기주식의 취득 2021-08-13 (20,000) 141 (7,726) 자기주식의 취득 2021-08-17 (1,000) 137 (375) 자기주식의 취득 2021-08-18 (1,900) 136 (708) 자기주식의 취득 2021-08-19 (5,000) 135 (1,849) 자기주식의 취득 2021-08-20 (5,000) 134 (1,836) 자기주식의 취득 2021-08-23 (2,000) 131 (718) 자기주식의 취득 2021-08-24 (2,000) 130 (712) 자기주식의 취득 2021-08-25 (4,059) 129 (1,435) 자기주식의 취득 2021-08-26 (3,000) 128 (1,052) 자기주식의 취득 2021-08-27 (1,000) 127 (348) 자기주식의 취득 2021-08-30 (2,000) 124 (679) 자기주식의 취득 2021-08-31 (3,000) 123 (1,011) 자기주식의 취득 2021-09-01 (3,000) 122 (1,003) 자기주식의 취득 2021-09-02 (1,400) 121 (464) 자기주식의 취득 2021-09-03 (5,000) 120 (1,644) 자기주식의 취득 2021-09-07 (5,000) 116 (1,589) 자기주식의 취득 2021-09-08 (2,149) 115 (677) 자기주식의 취득 2021-09-09 (2,500) 114 (781) 자기주식의 취득 2021-09-10 (1,500) 113 (464) 자기주식의 취득 2021-09-13 (5,000) 110 (1,507) 자기주식의 취득 2021-09-16 (5,000) 107 (1,466) 자기주식의 취득 2021-09-23 (5,000) 100 (1,370) 자기주식의 취득 2021-09-24 (5,000) 99 (1,356) 자기주식의 취득 2021-09-27 (5,000) 96 (1,315) 자기주식의 취득 2021-09-28 (3,904) 95 (1,016) 자기주식의 취득 2021-09-29 (5,000) 94 (1,288) 자기주식의 취득 2021-09-30 (4,000) 93 (1,019) 자기주식의 취득 2021-10-01 (10,000) 92 (2,521) 자기주식의 취득 2021-10-05 (6,000) 88 (1,447) 자기주식의 취득 2021-10-06 (10,000) 87 (2,384) 자기주식의 취득 2021-10-07 (3,000) 86 (707) 자기주식의 취득 2021-10-08 (8,000) 85 (1,863) 자기주식의 취득 2021-10-12 (10,000) 81 (2,219) 자기주식의 취득 2021-10-13 (3,000) 80 (658) 자기주식의 취득 2021-10-14 (5,000) 79 (1,082) 자기주식의 취득 2021-10-15 (5,000) 78 (1,068) 자기주식의 취득 2021-10-18 (4,097) 75 (842) 자기주식의 취득 2021-10-19 (6,000) 74 (1,216) 자기주식의 취득 2021-10-02 (7,000) 91 (1,745) 자기주식의 취득 2021-10-21 (7,000) 72 (1,381) 자기주식의 취득 2021-10-02 (7,000) 91 (1,745) 자기주식의 취득 2021-10-25 (3,000) 68 (559) 자기주식의 취득 2021-10-26 (2,000) 67 (367) 자기주식의 취득 2021-10-27 (3,000) 66 (542) 자기주식의 취득 2021-10-28 (2,000) 65 (356) 자기주식의 취득 2021-10-29 (3,000) 64 (526) 자기주식의 취득 2021-11-01 (3,000) 61 (501) 자기주식의 취득 2021-11-03 (5,000) 59 (808) 자기주식의 취득 2021-11-04 (4,000) 58 (636) 자기주식의 취득 2021-11-05 (3,000) 57 (468) 자기주식의 취득 2021-11-08 (5,000) 54 (740) 자기주식의 취득 2021-11-09 (3,000) 53 (436) 자기주식의 취득 2021-11-01 (5,000) 61 (836) 자기주식의 취득 2021-11-11 (4,786) 51 (669) 자기주식의 취득 2021-11-17 (3,000) 45 (370) 자기주식의 취득 2021-11-18 (4,000) 44 (482) 자기주식의 취득 2021-11-24 (5,000) 38 (521) 자기주식의 취득 2021-11-25 (5,000) 37 (507) 자기주식의 취득 2021-11-26 (5,000) 36 (493) 자기주식의 취득 2021-11-29 (5,000) 33 (452) 자기주식의 취득 2021-11-03 (930) 59 (150) 자기주식의 취득 2021-12-08 (2,665) 24 (175) 자기주식의 취득 2021-12-09 (5,000) 23 (315) 자기주식의 취득 2021-12-01 (5,000) 31 (425) 자기주식의 취득 2021-12-15 (585) 17 (27) 합계 18,797,642 (2) 연결회사는 희석 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손상각비 4,532,104 (18,997) 기타의대손상각비 11,916 - 기타의대손상각비환입 (12,000) (107,804) 재고자산평가손실 291,645 2,207,056 재고자산평가충당금환입 (90,253) - 대손충당금환입 - (8,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 110,179 977,766 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)처분손실 21,090 432,209 감가상각비 4,557,703 3,993,456 무형자산상각비 834,390 843,314 무형자산손상차손 - 992,254 파생상품평가손익 - 17,620 보험예치금평가손실 454,716 709,399 지분법손실(이익) - 602,728 외화환산손실 6,958 1,201,589 퇴직급여 1,819,475 1,722,154 이자비용 69,499 129,589 이자수익 (1,630,989) (932,483) 법인세비용 4,089,502 8,478,055 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (7,607,953) (6,259,452) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,525,984) (6,061,713) 유형자산처분이익 (123,060) (47,411) 유형자산처분손실 19,861 16,804 유형자산폐기손실 1,287 879,702 외화환산이익 (842,351) (15,421) 정부보조금 (2,628,318) (2,316,904) 배당금수익 (194,966) (182,948) 잡이익 - 35,339 합 계 (3,835,549) 7,287,901 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (11,744,116) 8,441,010 미수금 451,865 (1,279,276) 재고자산 17,232,913 (25,168,333) 선급금 (384,678) 2,181,917 선급비용 (3,762) (95,270) 장기선급비용 1,298 1,301 매입채무 (1,657,183) 7,212,970 미지급금 410,496 5,023 장기미지급금 - 314,124 미지급비용 410,156 315,399 예수금 714,217 660,564 선수금 1,367,628 (1,233,726) 퇴직금의 지급 (32,692) (199,400) 퇴직연금운용자산 (3,524,603) (3,382,851) 하자보수충당부채 (127,087) 144,081 합 계 3,114,452 (12,082,457) (3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 4,000,000 - (4,000,000) - 장기미지급금 554,353 592,170 (36,679) 1,109,844 리스부채 552,054 61,372 (346,655) 266,771 합 계 5,106,407 653,542 (4,383,334) 1,376,615 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 10,000,000 - (6,000,000) 4,000,000 장기미지급금 246,889 307,464 - 554,353 리스부채 225,020 646,136 (319,102) 552,054 합 계 10,471,909 953,600 (6,319,102) 5,106,407 34. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 연결회사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장비매출 327,680,745 186,386,165 기타매출 47,513,586 59,581,334 합계 375,194,331 245,967,499 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 241,739,401 133,454,930 375,194,331 139,372,998 106,594,501 245,967,499 (3) 매출원가당기 및 전기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 제품매출원가 281,478,990 193,137,315 당기제품제조원가 278,792,280 191,033,392 재고자산평가손실(환입) 201,392 2,207,056 하자보수비 2,519,575 - 관세환급금 (34,257) (103,133) 2. 기타매출원가 981,430 796,859 합계 282,460,420 193,934,174 35. 정부보조금연결회사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 2,628,318 2,316,904 기중지출액중정부보조금 (2,628,318) (2,316,904) 기말정부보조금미사용액 - - (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초장기미지급금 554,353 246,889 기중수령액중장기미지급금 592,170 314,124 기중상환액 (36,679) - 납부면제액 - (6,660) 기말장기미지급금 1,109,844 554,353 (3) 정부보조금 상계내역 당기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산취득누계액 60,112 60,112 정부보조금지출누계액 21,307 21,307 기중상각비총액 2,713 9,016 기중상각비상계액 (767) (767) 기초상계누계액 (20,539) (19,772) 기말상계누계액 (21,306) (20,539) 기말잔액 - 767 36. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 연결회사와의 관계 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 ② 당기와 전기의 특수관계자 거래내역 당기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 해당 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 제각 기말장부가 (주)인테코 (*) 대여금 4,654,900 - (4,654,900) - 대손충당금 (4,654,900) - 4,654,900 - 합계 합계 - - - - (*) (주)인테코는 2020년 1월 매각 완료 하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업 차입금에 대한 지배기업 대표이사 연대보증 이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 금액 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여(연봉,상여 등) 14,320,484 10,561,401 기타 장기급여(퇴직급여 등) 1,095,980 890,066 합계 15,416,464 11,451,467 37. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당기말계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,607백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외화지급보증 (*) - - USD185,000 USD185,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD185,000의 지급보증을, 서울보증보험으로부터 641백만원의 이행지급보증을 제공받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 제 18 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 Ⅰ.유동자산 205,665,571,388 179,522,289,997 181,542,123,863 (1)현금및현금성자산 61,869,211,132 38,103,541,751 57,774,014,561 (2)당기손익-공정가치측정 금융자산 64,034,344,145 40,578,661,563 42,089,296,521 (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,007,410,000 13,044,052,000 (4)기타금융자산 61,515,000 565,975,000 8,512,700,000 (5)매출채권 및 기타채권 19,358,168,295 12,245,145,885 19,837,717,984 (6)재고자산 56,273,174,373 73,707,478,571 49,970,003,255 (7)기타자산 1,061,748,443 1,277,435,227 3,358,391,542 Ⅱ.비유동자산 130,555,004,648 94,763,816,504 66,388,187,799 (1)당기손익-공정가치측정 금융자산 50,708,491,924 38,573,633,123 14,719,417,414 (2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,748,559,025 2,829,650,500 3,665,930,850 (3)관계기업투자 1,114,094,000 1,114,094,000 2,114,114,000 (4)기타금융자산 23,445,000 84,960,000 105,660,000 (5)장기매출채권 및 기타채권 1,067,704,069 667,704,069 630,901,795 (6)유형자산 49,610,054,355 41,634,832,965 29,894,925,278 (7)무형자산 6,058,712,829 5,010,221,307 7,827,336,231 (8)이연법인세자산 3,216,990,279 4,840,469,870 7,420,350,503 (9)기타자산 6,953,167 8,250,670 9,551,728 자산총계 336,220,576,036 274,286,106,501 247,930,311,662 부채 Ⅰ.유동부채 39,758,746,657 36,714,817,769 30,775,675,843 (1)매입채무 및 기타채무 21,443,568,563 22,317,122,983 14,726,671,637 (2)유동차입금 4,000,000,000 10,000,000,000 (3)유동충당부채 3,553,494,992 3,680,582,127 3,536,501,155 (4)당기법인세부채 11,290,111,963 5,327,386,909 549,616,291 (5)기타유동부채 3,471,571,139 1,389,725,750 1,962,886,760 Ⅱ.비유동부채 2,160,386,431 1,593,281,191 2,155,413,968 (1)확정급여부채 916,542,071 654,494,992 1,772,467,754 (2)장기매입채무 및 기타채무 1,243,844,360 938,786,199 382,946,214 부채총계 41,919,133,088 38,308,098,960 32,931,089,811 자본 Ⅰ.자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 9,884,113,000 Ⅱ.자본잉여금 57,822,400,318 57,822,400,318 57,822,400,318 Ⅲ.기타자본 (22,307,286,061) (16,850,811,341) (14,843,639,409) Ⅳ.이익잉여금 248,902,215,691 185,122,305,564 162,136,347,942 자본총계 294,301,442,948 235,978,007,541 214,999,221,851 자본과부채총계 336,220,576,036 274,286,106,501 247,930,311,662 포괄손익계산서 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 Ⅰ.매출액 373,523,810,514 244,783,950,550 177,545,547,094 Ⅱ.매출원가 281,478,990,032 193,137,315,626 148,522,488,112 Ⅲ.매출총이익 92,044,820,482 51,646,634,924 29,023,058,982 Ⅳ.판매비와관리비 30,068,259,914 20,036,093,694 17,214,998,025 Ⅴ.영업이익 61,976,560,568 31,610,541,230 11,808,060,957 Ⅵ.기타수익 398,503,151 255,266,712 525,976,529 Ⅶ.기타비용 184,888,956 3,059,208,596 4,937,158,791 Ⅷ.금융수익 18,598,908,995 14,107,638,008 7,007,806,486 Ⅸ.금융비용 2,916,245,980 4,867,313,096 2,188,138,251 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 77,872,837,778 38,046,924,258 12,216,546,930 XI.법인세비용 (4,076,996,854) (8,621,373,517) (2,183,644,823) XⅡ.당기순이익 73,795,840,924 29,425,550,741 10,032,902,107 XⅢ.기타포괄손익 2,540,320,283 3,313,104,571 385,983,742 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (58,161,300) (313,259,771) 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 (58,161,300) (313,259,771) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,598,481,583 3,626,364,342 385,983,742 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 4,114,380,380 4,310,228,861 675,988,160 2.보험수리적손익 (1,515,898,797) (683,864,519) (290,004,418) XIV.당기총포괄이익 76,336,161,207 32,738,655,312 10,418,885,849 XV.주당이익 (1)기본주당이익 (단위 : 원) 3,926 1,549 523 (2)희석주당이익 (단위 : 원) 3,926 1,549 523 자본변동표 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (15,519,627,569) 160,067,755,053 212,254,640,802 Ⅱ.당기순이익 10,032,902,107 10,032,902,107 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 675,988,160 675,988,160 Ⅳ.보험수리적손익 (290,004,418) (290,004,418) Ⅴ.연차배당 (7,674,304,800) (7,674,304,800) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 2019.12.31 (Ⅶ.기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (14,843,639,409) 162,136,347,942 214,999,221,851 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (14,843,639,409) 162,136,347,942 214,999,221,851 Ⅱ.당기순이익 29,425,550,741 29,425,550,741 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 3,996,969,090 3,996,969,090 Ⅳ.보험수리적손익 (683,864,519) (683,864,519) Ⅴ.연차배당 5,755,728,600 5,755,728,600 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (6,004,141,022) (6,004,141,022) 2020.12.31 (Ⅶ.기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (16,850,811,341) 185,122,305,564 235,978,007,541 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (16,850,811,341) 185,122,305,564 235,978,007,541 Ⅱ.당기순이익 73,795,840,924 73,795,840,924 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 4,056,219,080 4,056,219,080 Ⅳ.보험수리적손익 (1,515,898,797) (1,515,898,797) Ⅴ.연차배당 8,500,032,000 8,500,032,000 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (9,512,693,800) (9,512,693,800) 2021.12.31 (Ⅶ.기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (22,307,286,061) 248,902,215,691 294,301,442,948 현금흐름표 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 76,365,832,545 24,712,196,232 33,366,899,668 (1)당기순이익 73,795,840,924 29,425,550,741 10,032,902,107 (2)조정 (3,882,903,799) 7,797,981,541 12,762,474,626 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,185,624,296 (12,059,622,187) 17,516,666,312 (4)이자의 지급 (47,446,739) (111,029,714) (28,045,273) (5)이자의 수령 425,656,026 699,520,000 603,195,834 (6)배당금 수령 194,966,327 56,900,351 21,041,152 (7)법인세납부 2,694,095,510 (1,097,104,500) (7,541,335,090) Ⅱ.투자활동현금흐름 (33,777,538,307) (27,832,136,782) (4,332,908,407) (1)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소 60,325,150,296 80,793,421,148 52,469,706,467 (2)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 감소 6,429,259,440 1,138,920,879 1,103,232,345 (3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 15,043,420,370 21,678,953,578 6,868,312,239 (4)기타금융자산의 감소 565,975,000 8,512,197,067 1,141,256,624 (5)단기대여금의 증감 22,297,980 17,944,310 (1,851,197,240) (6)유형자산의 처분 265,999,997 184,545,450 37,000,001 (7)보증금의 증감 (400,000,000) (36,900,000) 214,534,292 (8)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 증가 (73,542,798,349) (85,409,170,949) (40,682,037,886) (9)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 증가 (10,243,466,540) (21,497,655,309) (8,125,950,000) (10)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (15,570,387,845) (15,012,800,000) (11)기타금융자산의 증가 (579,690,000) (8,588,990,000) (12)보험예치금의증가 (2,776,072,000) (1,677,744,000) (1,597,792,000) (13)유형자산의 취득 (12,624,034,694) (11,335,011,903) (885,119,797) (14)무형자산의 취득 (1,272,881,962) (4,609,147,053) (4,435,863,452) Ⅲ.재무활동현금흐름 (19,175,571,790) (15,762,067,593) 2,528,262,309 (1)정부보조금의 수령 2,628,317,866 2,316,903,858 1,085,555,797 (2)장기미지급금의 증감 555,491,363 (1,014,910) (3)배당금지급 (8,500,032,000) (5,755,728,600) (7,674,304,800) (4)리스부채의 상환 (346,655,219) (319,101,829) (298,893,018) (5)단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (6,000,000,000) 9,416,919,240 (6)자기주식의 취득 (9,512,693,800) (6,004,141,022) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 23,412,722,448 (18,882,008,143) 31,562,253,570 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 352,946,933 (788,464,667) (124,823,123) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 23,765,669,381 (19,670,472,810) 31,437,430,447 Ⅶ.기초현금및현금성자산 38,103,541,751 57,774,014,561 26,336,584,114 Ⅷ.기말현금및현금성자산 61,869,211,132 38,103,541,751 57,774,014,561 5. 재무제표 주석 제 20(당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재 제 19(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 테스 1. 회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 주숭일 3,935,053 19.91 대표이사 이재호 1,020,611 5.16 대표이사 백은영 253,219 1.28 특수관계자 기타 14,559,343 73.65 합계 19,768,226 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대 한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석3(18): 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 - 주석3(18): 리스의 분류 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사 항에 포함되어 있습니다. - 주석3(4): 손상검사 - 공정가치 측정 등 - 주석3(11): 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석3(16): 이연법인세 자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석5: 금융상품 (6) 회계정책과 공시의 변경 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(재공품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고, 기타포괄손익으로 인식한 평가금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 30년 차량운반구 5년 구축물 20년 비품 〃 기계장치 8년 시설장치 〃 공구와기구 5년 임차개량자산 〃 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다. (9) 금융부채 ① 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ④ 해고급여 당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회 할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 외화 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고있습니다. (15) 수익당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평 균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 리스 1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 당사는 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (19) 재무제표 승인 당사의 별도재무제표는 2022년 2월 23 일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 21 일자 주주총회에서 최종 승 인될 예정입니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 당기 재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 보고기간말인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별도 언급되는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 61,869,211 - - 61,869,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 114,742,836 - 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 84,960 - - 84,960 매출채권및기타채권 20,425,872 - - 20,425,872 합계 82,380,043 114,742,836 21,755,969 218,878,849 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 22,687,413 - 22,687,413 합계 22,687,413 - 22,687,413 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 38,103,542 - - 38,103,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 79,152,295 - 79,152,295 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 15,873,703 15,873,703 기타금융자산 650,935 - - 650,935 매출채권및기타채권 12,912,850 - - 12,912,850 합계 51,667,327 79,152,295 15,873,703 146,693,325 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 23,255,909 - 23,255,909 차입금 4,000,000 - 4,000,000 합계 27,255,909 - 27,255,909 (2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 882,380 579,007 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,561,376 12,423,580 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 301,660 80,534 기타금융자산 2,196 745,867 매출채권및매입채무 851,297 278,650 합계 18,598,909 14,107,638 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 5,549 824,155 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,664,292 3,102,051 기타금융자산및부채 23,245 24,217 매출채권및매입채무 176,906 811,518 차입금 46,254 105,372 합계 2,916,246 4,867,313 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치 ① 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 3,720,240 95,430,058 13,592,544 112,742,842 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 8,126,478 11,022,491 2,500,000 21,648,969 합계 11,846,718 106,452,549 16,092,544 134,391,811 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,186,664 67,371,238 8,594,398 77,152,300 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 2,722,651 13,044,052 - 15,766,703 합계 3,909,315 80,415,290 8,594,398 92,919,003 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,594,398 3,993,146 - 2,144,000 1,139,000 13,592,544 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 2,500,000 - 2,500,000 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 95,430,058 67,371,238 DCF모형 등 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,022,491 13,044,052 DCF모형 등 할인율 등 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,592,544 8,594,398 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 61,869,211 61,869,211 38,103,542 38,103,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 114,742,836 114,742,836 79,152,295 79,152,295 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 21,755,969 21,755,969 15,873,703 15,873,703 기타금융자산 84,960 84,960 650,935 650,935 매출채권 및 기타채권 20,425,872 20,425,872 12,912,850 12,912,850 계 218,878,849 218,878,849 146,693,325 146,693,325 금융부채 매입채무및기타채무 22,687,413 22,687,413 23,255,909 23,255,909 차입금 - - 4,000,000 4,000,000 계 22,687,413 22,687,413 27,255,909 27,255,909 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 6. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 61,869,211 38,101,521 당기손익-공정가치측정 금융자산 114,742,836 79,152,295 기타금융자산 84,960 650,935 매출채권 및 기타채권 20,425,872 12,912,850 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 21,755,969 15,873,703 합계 218,878,849 146,691,304 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당기 말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 22,687,413 22,687,413 21,443,569 1,109,844 134,000 장단기차입금 - - - - - 합계 22,687,413 22,687,413 21,443,569 1,109,844 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 23,255,909 23,255,909 22,317,123 804,786 134,000 장단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - - 합계 27,255,909 27,255,909 26,317,123 804,786 134,000 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 자산: 현금및현금성자산 19,060,935 842,166 - 기타금융자산 1,694 1,503 매출채권 6,892,173 - - 외화자산 계 25,954,802 842,166 1,503 부채: 매입채무 582,638 152,888 - 외화부채 계 582,638 152,888 - ② 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY 자산: 현금및현금성자산 20,831,626 611,260 - 기타금융자산 545,694 - 1,503 매출채권 6,122,951 - - 외화자산 계 27,500,271 611,260 1,503 부채: 매입채무 1,716,715 222,741 - 외화부채 계 1,716,715 222,741 - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,537,216 (2,537,216) 2,578,356 (2,578,356) JPY 68,928 (68,928) 38,852 (38,852) CNY 150 (150) 150 (150) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 61,869,211 38,101,521 기타금융자산 84,960 650,935 금융자산계 61,954,171 38,752,456 차입금 - 4,000,000 금융부채계 - 4,000,000 한편, 당기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 469,613 469,613 263,424 263,424 100bp하락 (469,613) (469,613) (263,424) (263,424) 다. 기타 가격위험당사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 41,919,133 38,308,099 자본총계(B) 294,301,443 235,978,008 부채비율(A/B) 16% 16% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (61,869,211) (38,103,542) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (114,742,836) (79,152,295) 기타금융자산(유동) (61,515) (565,975) 차입금과 사채 - 4,000,000 순차입금(C) (*) (176,673,562) (113,821,812) 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 11,716 2,020 요구불예금 61,857,496 38,101,522 합계 61,869,211 38,103,542 (2) 당기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 20,000,000 20,772,791 4,000,000 4,423,285 펀드와 회사채 등 42,718,034 43,261,553 33,704,921 36,155,377 소계 62,718,034 64,034,344 37,704,921 40,578,662 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 보험예치금 7,824,300 5,305,038 3,693,081 2,983,682 펀드와 회사채 등 26,436,955 29,810,916 22,582,607 24,995,559 시장성없는 지분증권 10,219,444 15,592,538 10,659,213 10,594,392 소계 44,480,699 50,708,492 36,934,901 38,573,633 합계 107,198,733 114,742,836 74,639,822 79,152,295 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상장주식 3,720,240 1,186,664 채권 9,752,792 2,237,310 예수금 7,299,758 999,311 공정가치 합계 20,772,790 4,423,285 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 - - 544,000 - 장.단기채권 61,515 23,445 21,975 84,960 합계 61,515 23,445 565,975 84,960 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 22,212,873 (4,605,808) 17,607,065 - - - 미수금 1,738,690 1,738,690 - - - 단기대여금 1,992,404 (1,980,000) 12,404 - - - 미수수익 10 10 - - - 보증금 - - - 1,067,704 - 1,067,704 합계 25,943,977 (6,585,808) 19,358,169 1,067,704 - 1,067,704 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 10,076,057 (73,704) 10,002,353 - - - 미수금 2,190,752 - 2,190,752 - - - 단기대여금 2,014,702 (1,992,000) 22,702 - - - 미수수익 29,339 - 29,339 - - - 보증금 - - - 667,704 - 667,704 합계 14,310,850 (2,065,704) 12,245,146 667,704 - 667,704 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 73,704 1,992,000 169,115 6,654,900 손상차손 인식(환입) 4,532,104 (12,000) (18,996) - 채권제각 - - (76,415) (4,662,900) 기말금액 4,605,808 1,980,000 73,704 1,992,000 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 16,358,251 6 4,694,935 3 7개월 ~ 1년 - - 713,728 10 1년~ 2년 438,636 8 206,720 6 2년 초과 7,408,392 6,585,794 6,475,376 2,065,686 합계 24,205,277 6,585,808 12,090,759 2,065,705 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 재공품 42,591,277 (3,479,359) 39,111,918 59,027,855 (3,569,611) 55,458,244 원재료 17,591,686 (430,430) 17,161,256 19,135,757 (886,522) 18,249,235 합계 60,182,963 (3,909,789) 56,273,174 78,163,612 (4,456,133) 73,707,479 (2) 당기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실 291,645 2,207,056 ―재고자산평가손실환입 (90,253) - - 재고자산폐기손실 93,144 100,000 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,031,707 - 1,239,240 - 대손충당금 (49,564) - (37,648) - 선급비용 79,605 6,953 75,843 8,251 합계 1,061,748 6,953 1,277,435 8,251 (2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금 선급금 기초금액 37,648 145,452 손상차손(환입) 11,916 (107,804) 기말금액 49,564 37,648 13. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 종속기업 시안테스반도체설비(유) 100.00% 793,520 793,520 - 100.00% 793,520 793,520 - 우시테스반도체설비(유) 100.00% 320,574 320,574 - 100.00% 320,574 320,574 - 소계 1,114,094 1,114,094 - 1,114,094 1,114,094 - 관계기업 (주)이엠아이티 28.57% 400,000 - 400,000 28.57% 400,000 - 400,000 (주)애강그린텍(*1) - - - - 26.17 % 620,000 - 620,000 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 607,075 20.00% 607,075 - 607,075 (주)에타콤(*2) - - - - 43.10% 1,000,020 - 1,000,020 소계 1,007,075 - 1,007,075 2,627,095 - 2,672,095 합계 2,121,169 1,114,094 1,007,075 3,741,189 1,114,094 2,672,095 (*1) (주)애강그린텍은 소유주식 전부를 매각 하였습니다.(*2) (주)에타콤은 2021년 6월, 청산종결 되었습니다. (2) 당기와 전기 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,149,559 34,270 747,251 (48,352) 2021.12.31 우시테스반도체설비(유) 688,698 46,175 923,269 240,532 2021.12.31 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,072,447 27,224 515,895 (131,008) 2020.12.31 우시테스반도체설비(유) 383,517 33,909 667,654 180,851 2020.12.31 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 펀드와 회사채 등 3,000,000 3,007,410 13,029,600 13,044,052 소계 3,000,000 3,007,410 13,029,600 13,044,052 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 펀드와 회사채 등 10,553,400 10,515,081 - - 시장성없는 지분증권 107,000 107,000 107,000 107,000 시장성있는 지분증권 1,837,252 8,126,478 1,846,884 2,722,651 소계 12,497,652 18,748,559 1,953,884 2,829,651 합계 15,497,652 21,755,969 14,983,484 15,873,703 (2) 당기와 전기 중 세후기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 6,587,723 2,590,754 평가손익의 증감 4,056,219 3,996,969 기말잔액 10,643,943 6,587,723 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 당기말 취득원가 7,577,021 14,804,534 1,054,435 24,492,137 2,587,026 345,372 2,674,574 914,630 981,002 16,992,642 1,193,612 73,616,985 감가상각누계액 - (3,645,967) (467,502) (13,912,946) (944,295) (312,704) (2,034,007) (748,660) (980,975) - (959,875) (24,006,931) 순장부금액 7,577,021 11,158,567 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 640,567 165,970 27 16,992,642 233,737 49,610,054 전기말 취득원가 5,750,277 14,804,535 1,054,435 23,434,392 2,832,715 345,372 2,375,318 914,630 981,002 8,418,452 1,138,089 62,049,217 감가상각누계액 - (3,142,623) (414,780) (11,181,216) (1,382,435) (282,766) (1,809,797) (611,915) (980,975) - (607,878) (20,414,385) 순장부금액 5,750,277 11,661,912 639,655 12,253,176 1,450,280 62,606 565,521 302,715 27 8,418,452 530,211 41,634,832 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,750,277 11,661,912 639,655 12,253,176 1,450,280 62,606 565,521 302,715 27 8,418,452 530,211 41,634,832 취득 - - - 160,600 821,673 - 326,288 - - 11,315,474 55,523 12,679,558 처분 - - - - (162,801) - (1,286) - - - - (164,087) 대체 1,826,744 - - 897,145 - - - - - (2,741,284) - (*)(17,395) 감가상각비 - (503,345) (52,722) (2,731,730) (466,421) (29,938) (249,956) (136,745) - - (351,997) (4,522,854) 기말 순장부금액 7,577,021 11,158,567 586,933 10,579,191 1,642,731 32,668 640,567 165,970 27 16,992,642 233,737 49,610,054 (*) 대체 차액 (17,395)는 건설중인자산에서 비용 대체 하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,391,012 12,193,049 705,281 9,191,340 767,576 94,379 502,317 232,494 27 600,841 216,607 29,894,923 취득 359,265 565,444 21,100 5,646,887 1,230,477 - 308,723 200,000 - 7,817,611 627,577 16,777,084 처분 - (578,793) (32,375) (305,457) (153,935) (21) (5,026) (33) - - - (1,075,640) 감가상각비 - (517,788) (54,351) (2,279,594) (393,838) (31,752) (240,493) (129,746) - - (313,973) (3,961,535) 기말 순장부금액 5,750,277 11,661,912 639,655 12,253,176 1,450,280 62,606 565,521 302,715 27 8,418,452 530,211 41,634,832 (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 16. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 233,737 530,211 합계 233,737 530,211 (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 266,771 301,621 비유동 - 250,433 합계 266,771 552,054 당기 중 증가된 사용권자산은 55,523천원입니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건 물 351,997 313,973 합계 351,997 313,973 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 23,245 24,217 단기 및 소액리스 비용 6,142 5,391 당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 364,050천원, 324,760천원입니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당기말 취득원가 561,439 496,865 3,469,817 4,196,187 110,000 8,834,308 상각 및 손상누계액 (458,208) (325,678) (1,893,476) - (99,000) (2,776,362) 정부보조금 - 767 - - - 767 순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 전기말 취득원가 1,539,600 448,671 3,446,218 2,385,097 110,000 14,043,920 상각 및 손상누계액 (1,324,082) (251,668) (1,254,848) - (88,000) (9,032,932) 정부보조금 - (767) - - - (767) 순장부금액 215,518 196,236 2,191,370 2,385,097 22,000 5,010,221 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 215,518 196,236 2,191,370 2,385,097 22,000 5,010,221 내부개발 611,240 - - - - 611,240 취득 - 48,193 23,599 1,811,090 - 1,882,882 정부보조금취득 - 767 - - - 767 상각 (112,287) (73,242) (638,628) - (11,000) (835,157) 대체 (611,240) - - - - (611,240) 기말순장부금액 103,231 171,954 1,576,341 4,196,187 11,000 6,058,713 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 4,433,102 128,931 847,206 2,385,097 33,000 7,827,336 내부개발 2,591,770 - - - - 2,591,770 취득 - 128,563 1,888,813 - - 2,017,376 정부보조금취득 - 767 - - - 767 상각 (226,407) (62,025) (544,649) - (11,000) (844,081) 대체 (5,590,692) - - - - (5,590,692) 무형자산손상차손 (992,255) - - - - (992,255) 기말순장부금액 215,518 196,236 2,191,370 2,385,097 22,000 5,010,221 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비 용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 28,819,273천원과20,517,921천원입니다 . (4) 당기말 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 CVD 103,231 1~5년 합계 103,231 18. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산은 없습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 18,174,668 - 미지급금 1,520,770 - 미지급비용 1,481,359 - 리스부채(유동) 266,772 - 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 1,109,844 합계 21,443,569 1,243,844 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 19,833,759 - 미지급금 1,108,620 - 미지급비용 1,073,123 - 리스부채(유동) 301,621 - 임대보증금 - 134,000 리스부채(비유동) - 250,433 장기미지급금 - 554,353 합계 22,317,123 938,786 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동차입금 - 4,000,000 합계 - 4,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 당기말 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율 비고 만기 우리은행 2,000,000 1.36% 기업운전일반대출 2021-10-25 우리은행 2,000,000 1.36% 기업운전일반대출 2021-10-25 합계 4,000,000 21. 유동충당부채 당기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 감소 기말 기초 증가 기말 하자보수충당부채 3,680,582 (127,087) 3,553,495 3,536,501 144,081 3,680,582 당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 2,080,975 1,366,758 선수금 1,390,596 22,968 합계 3,471,571 1,389,726 23. 확정급여부채 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,917,968 11,496,001 사외적립자산의 공정가치 (14,001,426) (10,841,506) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 916,542 654,495 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 11,496,001 9,519,582 당기근무원가 1,824,448 1,541,446 이자비용 236,217 180,709 보험수리적손실 1,866,606 844,833 급여지급액 (505,304) (590,569) 기말 14,917,968 11,496,001 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 10,841,506 7,747,114 이자수익 241,190 160,071 보험수리적손실 (133,261) (57,363) 당기기여금불입액 3,524,603 3,382,851 지급액 (472,612) (391,167) 기말 14,001,426 10,841,506 (4) 당기와 전기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,824,449 1,541,446 이자원가 236,217 180,709 사외적립자산의 이자수익 (241,190) (160,071) 합계 1,819,476 1,562,084 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 14,001,426 10,841,505 (6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산의 이자수익 241,190 160,071 보험수리적손실 (133,261) (57,363) 사외적립자산의 실제수익 107,929 102,708 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (1,866,606) (844,833) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (133,261) (57,363) 합계 (1,999,867) (902,196) 법인세효과 483,968 218,331 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (1,515,899) (683,865) (8) 당기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 확정급여채무의 할인률 2.72% 2.13% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승 1% 하락 할인율 (1,960,805) 2,383,376 임금상승률 2,327,807 (1,956,567) 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내역 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 25. 자본잉여금당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 기말금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 2021년 3월 22일자 주주총회에서 배당금 8,500,032천원이 결의되었으며, 당기 중 전액 지급하였습니다. 26. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 자기주식 (32,951,228) (23,438,535) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 10,643,942 6,587,723 합계 (22,307,286) (16,850,812) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 이익준비금 (*1) 4,419,697 3,569,693 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 243,782,519 180,852,612 합계 248,902,216 185,122,305 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2022년 3월 21일 처분확정일 : 2021년 3월 22일 I. 미처분이익잉여금 243,782,519 180,852,612 전기이월미처분이익잉여금 171,502,577 152,110,926 당기순이익 73,795,841 29,425,551 보험수리적손익 (1,515,899) (683,865) II. 임의적립금등의 이입액 - - III. 합계(I+II) 243,782,519 180,852,612 IV.이익잉여금처분액 10,906,152 9,350,035 이익준비금 522,360 850,003 배당금(당기 주당 배당금 560원 당기 액면배당률 112% 전기 주당 배당금 450원 전기 액면배당률 90%) 10,383,792 8,500,032 V. 차기이월미처분이익잉여금 232,876,367 171,502,577 28. 영업손익 및 기타손익당기와 전기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 373,523,811 244,783,951 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 281,478,990 193,137,316 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 11,896,393 8,995,704 퇴직급여 1,344,639 1,208,687 복리후생비 1,095,769 1,012,265 여비교통비 40,234 37,448 접대비 248,556 251,457 통신비 62,291 57,285 가스수도료 9,235 8,616 전력비 48,828 200,303 세금과공과 510,755 567,180 감가상각비 629,771 424,930 임차료 5,628 2,501 수선비 117,503 255,531 보험료 106,202 72,053 차량유지비 169,861 148,385 포장운반비 422,363 343,244 교육훈련비 35,583 22,654 도서인쇄비 15,458 18,727 협회비 124,053 101,095 포장비 380,167 273,757 소모품비 136,235 315,132 지급수수료 3,721,282 1,012,294 광고선전비 45,557 136,136 대손상각비 4,532,104 (18,996) 수출제비용 267,605 49,550 무형자산상각비 404,244 486,375 판매수수료 258,845 248,882 서비스비용 3,439,100 3,804,899 합 계 30,068,260 20,036,094 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 [기타수익] 수입임대료 83,064 51,064 대손충당금환입 - 8,000 기타의대손충당금환입 12,000 107,804 유형자산처분이익 123,060 47,412 잡이익 180,379 40,987 합 계 398,503 255,267 [기타비용] 기부금 122,320 169,200 기타의대손상각비 11,916 - 무형자산손상차손 - 992,255 유형자산처분손실 19,861 16,804 유형자산폐기손실 1,287 879,702 관계기업손상차손 - 1,000,020 잡손실 29,505 1,227 합 계 184,889 3,059,208 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품및재공품의 변동 16,436,579 (17,754,792) 원재료의 사용 182,590,387 151,067,411 재고자산평가손실(환입) 201,392 2,207,056 급여 31,327,751 23,321,981 세금과공과 1,217,239 1,079,056 복리후생비 1,974,756 1,624,670 감가상각비 1,930,981 1,699,105 경상연구개발비 28,819,273 20,517,921 무형자산상각비 458,342 559,822 기타비용 46,590,550 28,851,179 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 311,547,250 213,173,409 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,630,989 931,092 은행예치금에 대한 이자수익 94,660 188,336 기타금융자산에 대한 이자수익 1,536,329 742,756 배당금수익 194,966 182,949 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 194,966 102,415 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 - 80,534 외환차익 796,666 653,900 은행예치금에 대한 외환차익 429,224 390,671 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 367,442 263,229 외화환산이익 842,351 15,422 은행예치금에 대한 외화환산이익 358,496 - 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 483,855 15,422 금융자산의 공정가치 이익 15,133,937 12,324,274 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,607,952 6,259,452 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,525,985 6,061,712 파생상품거래이익 - 20,730 파생상품평가이익 - (17,620) 합 계 18,598,909 14,107,637 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 69,499 129,589 은행차입금에 대한 이자비용 46,254 105,372 리스부채에 대한 이자비용 23,245 24,217 외환차손 175,496 434,084 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 175,496 434,084 외화환산손실 6,958 1,201,589 은행예치금에 대한 외화환산손실 5,549 824,155 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 1,409 377,434 금융자산의 공정가치 손실 2,664,293 3,102,051 금융수수료 2,078,308 982,678 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 21,090 432,209 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 110,179 977,765 보험예치금 평가손실 454,716 709,399 합 계 2,916,246 4,867,313 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 13,217,813 5,741,139 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (10,782,866) - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 833,683 222,076 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 1,623,480 2,579,881 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 (815,112) 78,278 법인세비용 4,076,997 8,621,374 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: -보험수리적손익 483,968 218,331 당기법인세 소계 483,968 218,331 이연법인세: -공정가치측정금융자산평가손익 (1,299,080) (140,054) 이연법인세 소계 (1,299,080) (140,054) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (815,112) 78,278 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 77,872,838 38,046,924 적용세율 23.61% 22% 적용세율에 따른 세부담액 18,383,227 7,950,323 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 386,318 9,733,812 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (10,175) (8,167,967) -세액공제 및 감면 (4,131,220) (2,348,624) -기업환류소득세제 833,683 222,076 -수정신고 및 경정청구등 (10,782,866) - -기타(세율차이 등) (601,970) 1,231,753 법인세비용 4,076,997 8,621,374 평균유효세율 5.24% 22.70% (4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 증감액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,244,710) (4,603,839) (7,848,549) (785,220) (1,114,129) (1,899,349) 대손충당금 1,955,698 4,426,466 6,382,164 473,279 1,071,205 1,544,484 재고자산평가손실 4,456,134 (546,346) 3,909,788 1,078,384 (132,216) 946,169 지분법손익 2,026,355 (1,000,020) 1,026,335 490,378 (242,005) 248,373 퇴직급여충당부채 11,496,001 3,421,968 14,917,968 2,782,032 828,116 3,610,148 퇴직보험료 (10,841,506) (3,159,921) (14,001,426) (2,623,644) (764,701) (3,388,345) 하자보수충당부채 3,680,582 (127,087) 3,553,495 890,701 (30,755) 859,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (890,218) (5,368,099) (6,258,317) (215,433) (1,299,080) (1,514,513) 국고보조금 4,594,036 (568,022) 4,026,014 1,111,757 (137,461) 974,295 개발비감액손실 5,765,102 (1,200,235) 4,564,867 1,395,155 (290,457) 1,104,698 유형자산 867,988 (355,658) 512,331 210,053 (86,069) 123,984 기타 136,479 2,372,199 2,508,678 33,028 574,072 607,100 합계 20,001,942 (6,708,594) 13,293,348 4,840,470 (1,623,480) 3,216,990 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초 증감액 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 546,352 (3,791,062) (3,244,710) 132,217 (917,437) (785,220) 대손충당금 5,838,024 (3,882,326) 1,955,698 1,412,802 (939,523) 473,279 재고자산평가손실 3,127,196 1,328,937 4,456,134 756,782 321,603 1,078,384 지분법손익 3,146,335 (1,119,980) 2,026,355 761,413 (271,035) 490,378 퇴직급여충당부채 9,519,582 1,976,418 11,496,001 2,303,739 478,293 2,782,032 퇴직보험료 (7,747,115) (3,094,391) (10,841,506) (1,874,802) (748,843) (2,623,644) 하자보수충당부채 3,536,501 144,081 3,680,582 855,833 34,868 890,701 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,075,515 (1,965,733) (890,218) 260,275 (475,707) (215,433) 외화환산손익 (12,796) 12,796 - (3,097) 3,097 - 국고보조금 144,615 4,449,421 4,594,036 34,997 1,076,760 1,111,757 개발비감액손실 10,807,928 (5,042,826) 5,765,102 2,615,519 (1,220,364) 1,395,155 유형자산 991,725 (123,736) 867,988 239,997 (29,944) 210,053 기타 (311,258) 447,736 136,479 (75,324) 108,352 33,028 합계 30,662,605 (10,660,664) 20,001,942 7,420,351 (2,579,881) 4,840,470 (5) 당기와 전기 중 자본항목 및 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 세전변동 법인세효과 세후변동 세전변동 법인세효과 세후변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,368,099 (1,299,080) 4,069,019 814,839 (140,054) 674,785 보험수리적손익 (1,999,866) 483,968 (1,515,899) (902,196) 218,331 (683,865) (6) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 24.2%의 미래예상세율을 적용하였습니다.(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 6,772,472 6,558,137 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,858,428 2,487,137 상계전 이연법인세자산 10,630,900 9,045,273 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,444,910) (2,751,955) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,969,001) (1,452,848) 상계전 이연법인세부채 (7,413,910) (4,204,804) 상계후 이연법인세자산 3,216,990 4,840,470 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 73,795,841 29,425,551 가중평균유통보통주식수 18,797,642 18,995,517 기본주당순이익 3,926원 1,549원 (*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 발행보통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수(주) 기초 발행보통주식수 2021-01-01 19,768,226 365 19,768,226 기초 자기주식 2021-01-01 (879,266) 365 (879,266) 자기주식의 취득 2021-08-06 10,000 148 (4,055) 자기주식의 취득 2021-08-09 10,000 145 (3,973) 자기주식의 취득 2021-08-10 10,000 144 (3,945) 자기주식의 취득 2021-08-11 10,000 143 (3,918) 자기주식의 취득 2021-08-12 20,000 142 (7,781) 자기주식의 취득 2021-08-13 20,000 141 (7,726) 자기주식의 취득 2021-08-17 1,000 137 (375) 자기주식의 취득 2021-08-18 1,900 136 (708) 자기주식의 취득 2021-08-19 5,000 135 (1,849) 자기주식의 취득 2021-08-20 5,000 134 (1,836) 자기주식의 취득 2021-08-23 2,000 131 (718) 자기주식의 취득 2021-08-24 2,000 130 (712) 자기주식의 취득 2021-08-25 4,059 129 (1,435) 자기주식의 취득 2021-08-26 3,000 128 (1,052) 자기주식의 취득 2021-08-27 1,000 127 (348) 자기주식의 취득 2021-08-30 2,000 124 (679) 자기주식의 취득 2021-08-31 3,000 123 (1,011) 자기주식의 취득 2021-09-01 3,000 122 (1,003) 자기주식의 취득 2021-09-02 1,400 121 (464) 자기주식의 취득 2021-09-03 5,000 120 (1,644) 자기주식의 취득 2021-09-07 5,000 116 (1,589) 자기주식의 취득 2021-09-08 2,149 115 (677) 자기주식의 취득 2021-09-09 2,500 114 (781) 자기주식의 취득 2021-09-10 1,500 113 (464) 자기주식의 취득 2021-09-13 5,000 110 (1,507) 자기주식의 취득 2021-09-16 5,000 107 (1,466) 자기주식의 취득 2021-09-23 5,000 100 (1,370) 자기주식의 취득 2021-09-24 5,000 99 (1,356) 자기주식의 취득 2021-09-27 5,000 96 (1,315) 자기주식의 취득 2021-09-28 3,904 95 (1,016) 자기주식의 취득 2021-09-29 5,000 94 (1,288) 자기주식의 취득 2021-09-30 4,000 93 (1,019) 자기주식의 취득 2021-10-01 10,000 92 (2,521) 자기주식의 취득 2021-10-05 6,000 88 (1,447) 자기주식의 취득 2021-10-06 10,000 87 (2,384) 자기주식의 취득 2021-10-07 3,000 86 (707) 자기주식의 취득 2021-10-08 8,000 85 (1,863) 자기주식의 취득 2021-10-12 10,000 81 (2,219) 자기주식의 취득 2021-10-13 3,000 80 (658) 자기주식의 취득 2021-10-14 5,000 79 (1,082) 자기주식의 취득 2021-10-15 5,000 78 (1,068) 자기주식의 취득 2021-10-18 4,097 75 (842) 자기주식의 취득 2021-10-19 6,000 74 (1,216) 자기주식의 취득 2021-10-02 7,000 91 (1,745) 자기주식의 취득 2021-10-21 7,000 72 (1,381) 자기주식의 취득 2021-10-02 7,000 91 (1,745) 자기주식의 취득 2021-10-25 3,000 68 (559) 자기주식의 취득 2021-10-26 2,000 67 (367) 자기주식의 취득 2021-10-27 3,000 66 (542) 자기주식의 취득 2021-10-28 2,000 65 (356) 자기주식의 취득 2021-10-29 3,000 64 (526) 자기주식의 취득 2021-11-01 3,000 61 (501) 자기주식의 취득 2021-11-03 5,000 59 (808) 자기주식의 취득 2021-11-04 4,000 58 (636) 자기주식의 취득 2021-11-05 3,000 57 (468) 자기주식의 취득 2021-11-08 5,000 54 (740) 자기주식의 취득 2021-11-09 3,000 53 (436) 자기주식의 취득 2021-11-01 5,000 61 (836) 자기주식의 취득 2021-11-11 4,786 51 (669) 자기주식의 취득 2021-11-17 3,000 45 (370) 자기주식의 취득 2021-11-18 4,000 44 (482) 자기주식의 취득 2021-11-24 5,000 38 (521) 자기주식의 취득 2021-11-25 5,000 37 (507) 자기주식의 취득 2021-11-26 5,000 36 (493) 자기주식의 취득 2021-11-29 5,000 33 (452) 자기주식의 취득 2021-11-03 930 59 (150) 자기주식의 취득 2021-12-08 2,665 24 (175) 자기주식의 취득 2021-12-09 5,000 23 (315) 자기주식의 취득 2021-12-01 5,000 31 (425) 자기주식의 취득 2021-12-15 585 17 (27) 합계 18,797,642 (2) 당사는 희석 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손상각비 4,532,104 (18,997) 기타의대손상각비 11,916 - 기타의대손상각비환입 (12,000) (107,804) 재고자산평가손실 291,645 2,207,056 재고자산평가충당금환입 (90,253) - 대손충당금환입 - (8,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 110,179 977,766 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)처분손실 21,090 432,209 관계기업투자손상차손 - 1,000,020 감가상각비 4,522,853 3,961,535 무형자산상각비 834,390 843,314 무형자산손상차손 - 992,254 파생상품평가손익 - 17,620 보험예치금평가손실 454,716 709,399 외화환산손실 6,958 1,201,589 퇴직급여 1,819,475 1,722,154 이자비용 69,499 129,589 이자수익 (1,630,989) (931,092) 법인세비용 4,076,997 8,621,374 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (7,607,953) (6,259,452) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,525,984) (6,061,713) 유형자산처분손익 (103,199) (30,607) 유형자산폐기손실 1,287 879,702 외화환산이익 (842,351) (15,421) 정부보조금 (2,628,318) (2,316,904) 배당금수익 (194,966) (182,948) 잡이익 - 35,339 합 계 (3,882,904) 7,797,982 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 (11,656,194) 8,457,233 미수금 452,062 (1,279,276) 재고자산 17,232,913 (25,168,333) 선급금 (402,467) 2,195,691 선급비용 (3,762) (95,270) 장기선급비용 1,298 1,301 매입채무 (1,657,183) 7,212,969 미지급금 412,066 4,280 장기미지급금 - 314,124 미지급비용 409,428 308,991 예수금 714,217 660,564 선수금 1,367,628 (1,233,726) 퇴직금의 지급 (32,692) (199,400) 퇴직연금운용자산 (3,524,603) (3,382,851) 하자보수충당부채 (127,087) 144,081 합계 3,185,624 (12,059,622) (3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 4,000,000 - (4,000,000) - 장기미지급금 554,353 592,170 (36,679) 1,109,844 리스부채 552,054 61,372 (346,655) 266,771 합 계 5,106,407 653,542 (4,383,334) 1,376,615 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 10,000,000 - (6,000,000) 4,000,000 장기미지급금 246,889 307,464 - 554,353 리스부채 225,020 646,136 (319,102) 552,054 합 계 10,471,909 953,600 (6,319,102) 5,106,407 34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. (1) 제품에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장비매출 327,680,745 186,386,165 기타매출 45,843,066 58,397,785 합계 373,523,811 244,783,950 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 241,739,401 131,784,410 373,523,811 138,189,449 106,594,501 244,783,950 ( 3) 단일 고객에 대한 매출비중이 당사 매출액의 10%이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 A사 264,599,562 177,683,016 B사 101,222,796 59,900,796 합계 365,822,358 237,583,812 (4) 매출원가 당기 및 전기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 281,478,990 193,137,315 당기제품제조원가 278,792,280 191,033,392 재고자산평가손실(환입) 201,392 2,207,056 하자보수비 2,519,575 - 관세환급금 (34,257) (103,133) 35. 정부보조금 당사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 당사의 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 2,628,318 2,316,904 기중지출액중정부보조금 (2,628,318) (2,316,904) 기말정부보조금미사용액 - - (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초장기미지급금 554,353 246,889 기중수령액중장기미지급금 592,170 314,124 기중상환액 (36,679) - 납부면제액(반환) - (6,660) 기말장기미지급금 1,109,844 554,353 (3) 정부보조금 상계내역당기 중 정부보조금으로 취득한 무형자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 자산취득누계액 60,112 60,112 정부보조금지출누계액 21,307 21,307 기중상각비총액 2,713 9,016 기중상각비상계액 (767) (767) 기초상계누계액 (20,540) (19,772) 기말상계누계액 (21,307) (20,539) 기말잔액 - 767 36. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 당사와의 관계 시안테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 우시테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 ② 전기의 특수관계자 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 제각 기말장부가 (주)인테코 (*) 대여금 4,654,900 - (4,654,900) - 대손충당금 (4,654,900) - 4,654,900 - 합계 합계 - - - - (*) (주)인테코는 2020년 1월 매각 완료 하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사 차입금에 대한 대표이사 연대보증이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여(연봉,상여 등) 14,320,484 10,561,401 기타 장기급여(퇴직급여 등) 1,095,980 890,066 합계 15,416,464 11,451,467 37. 우발부채와 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당기말계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,607백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외화지급보증(*) - - USD185,000 USD185,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD185,000의 지급보증을 제공받고 있으며 서울보증보험으로부터 641백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.당사는 배당가능이익의 범위 내에서 경영실적, 투자재원, 재무구조, 시장상황 및 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며, 이러한 정책에 따라 적절한 수준의 배당을 통해 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 노력하고 있습니다.당사는 제12기(2013년도)부터 연속으로 결산배당을 실시하고 있으며, 최근 사업연도인 제19기(2020년도)에는 배당성향기준 28.3%의 현금배당을 실시하였습니다. 향후에도 미래 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.한편, 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등은 아래와 같습니다. 정관규정 내용 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 정관 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 3월, 6월, 9월의 말일(이하 분기배당 기준일)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기 배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 73,988 30,019 9,751 (별도)당기순이익(백만원) 73,796 29,426 10,032 (연결)주당순이익(원) 3,936 1,580 508 현금배당금총액(백만원) 10,384 8,500 5,755 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 14.0 28.3 59.0 현금배당수익률(%) 보통주 1.9 1.6 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 560 450 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기(제20기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 1.6 1.8 ※ 당사는 제12기(2013년도)부터 연속으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 연속 배당횟수는최근사업연도(제20기) 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 최근 3년간의 평균배당수익률은 제18기(2019년)부터 제20기(2021년)까지, 최근 5년간의 평균배당수익률은 제16기(2017년)부터 제20기(2021년)까지의 배당수익률의 평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.07.24 신주인수권행사 보통주 616,842 500 8,430 제1회차 B/W행사(6.4%) 2014.11.21 신주인수권행사 보통주 47,449 500 8,430 제1회차 B/W행사(0.5%) 2015.06.02 신주인수권행사 보통주 23,724 500 8,430 제1회차 B/W행사(0.2%) 2016.01.01 무상증자 보통주 205,765 500 500 (2.0%) 2016.02.15 신주인수권행사 보통주 48,367 500 8,270 제1회차 B/W행사(0.5%) 2016.04.15 유상증자(주주배정) 보통주 1,574,103 500 11,550 (14.9%) 2016.04.15 무상증자 보통주 6,057,540 500 500 (50.0%) 2016.08.05 신주인수권행사 보통주 543,475 500 5,520 제1회차 B/W행사(3.0%) 2016.12.09 신주인수권행사 보통주 688,405 500 5,520 제1회차 B/W행사(3.7%) 2017.04.28 신주인수권행사 보통주 271,737 500 5,520 제1회차 B/W행사(1.4%) 2017.12.11 신주인수권행사 보통주 90,579 500 5,520 제1회차 B/W행사(0.5%) ※ 신 주인수권행사로 인한 주당발행가액은 행사가액입니다. 나. 미상환 지분증권 발행현황 : 해당 사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 : 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 : 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 당기(제20기) 해당사항 없음 수익인식의 회계처리 전기(제19기) 해당사항 없음 금융상품 공정가치 평가 전전기(제18기) 해당사항 없음 금융상품 공정가치 평가 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 22,374 4,606 20.6% 미수금 1,754 - - 미수수익 - - - 선급금 1,051 50 4.8% 단기대여금 1,992 1,980 99.4% 합 계 27,171 6,636 24.4% 제19기 매출채권 10,138 74 0.7% 미수금 2,205 0 0.0% 미수수익 29 0 0.0% 선급금 1,273 38 3.0% 단기대여금 2,015 1,992 98.9% 합 계 15,660 2,104 13.4% 제18기 매출채권 19,031 169 0.9% 미수금 923 0 0.0% 미수수익 76 0 0.0% 선급금 3,456 145 4.2% 단기대여금 6,688 6,655 99.5% 합 계 23,487 6,969 29.7% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,104 6,969 3,476 2. 순대손처리액(①－②±③) (12) (4,739) (92) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 12 - - ③ 기타증감액 - (4,739) (92) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,544 (126) 3,585 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,636 2,104 6,969 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 기타 개별 판단이 필요한 채권4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 일반 16,519 - 439 5,416 22,374 특수관계자 - - - - - 계 16,519 - 439 5,416 22,374 구성비율 73.8% 0.0% 2.0% 24.2% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 전 사 제 품 - - - 재공품 39,112 55,458 39,679 원재료 17,161 18,249 10,291 상 품 - - - 소 계 56,273 73,707 49,970 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.7% 26.8% 20.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.4회 3.1회 2.5회 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2022년 1월 6일 회계사의 입회하에 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 재고조사를 실시하였습니다. 당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 당기말 기준으로 당사는 장기체화 재고 자산등을 보유하고 있으며, 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당기말 기준 장기체화 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 재공품 42,591 39,022 90 39,112 - 원재료 17,592 17,453 (292) 17,161 - 합 계 60,183 56,475 (202) 56,273 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 63,086,820 - - 63,086,820 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 114,742,836 - 114,742,836 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 21,755,969 21,755,969 기타금융자산 84,960 - - 84,960 매출채권및기타채권 20,602,448 - - 20,602,448 합계 83,774,228 114,742,836 21,755,969 220,273,033 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 22,767,857 - 22,767,857 합계 22,767,857 - 22,767,857 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 39,036,025 - - 39,036,025 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 79,152,295 - 79,152,295 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 15,873,703 15,873,703 기타금융자산 650,935 - - 650,935 매출채권및기타채권 12,988,210 - - 12,988,210 합계 52,675,170 79,152,295 15,873,703 147,701,168 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 23,317,042 - 23,317,042 차입금 4,000,000 - 4,000,000 합계 27,317,042 - 27,317,042 (2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 882,380 580,399 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,561,376 13,090,274 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 301,660 154,033 기타금융자산 2,196 5,674 매출채권및매입채무 851,297 278,650 합계 18,598,909 14,109,030 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 5,549 850,676 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,664,292 3,102,051 기타금융자산및부채 23,245 24,217 매출채권및매입채무 176,906 811,518 차입금 46,254 105,372 합계 2,916,246 4,893,834 (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치① 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 3,720,240 95,430,058 13,592,544 112,742,842 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 8,126,478 11,022,491 2,500,000 21,648,969 합계 11,846,718 106,452,549 16,092,544 134,391,811 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역 입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,186,664 67,371,238 8,594,398 77,152,300 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 2,722,651 13,044,052 - 15,766,703 합계 3,909,315 80,415,290 8,594,398 92,919,003 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.(*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,594,398 3,993,146 - 2,144,000 1,139,000 13,592,544 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 2,500,000 - 2,500,000 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장회사 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 95,430,058 67,371,238 DCF모형 등 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,022,491 13,044,052 DCF모형 등 할인율 등 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,592,544 8,594,398 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인율,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 63,086,820 63,086,820 39,036,025 39,036,025 당기손익-공정가치측정 금융자산 114,742,836 114,742,836 79,152,295 79,152,295 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 21,755,969 21,755,969 15,873,703 15,873,703 기타금융자산 84,960 84,960 650,935 650,935 매출채권 및 기타채권 20,602,448 20,602,448 12,988,210 12,988,210 계 220,273,033 220,273,033 147,701,168 147,701,168 금융부채 매입채무및기타채무 22,767,857 22,767,857 23,317,042 23,317,042 차입금 - - 4,000,000 4,000,000 계 22,767,857 22,767,857 27,317,042 27,317,042 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주상황은 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 본 이사의 경영진단 의견서에는 예측정보에 관한 사항이 포함되어 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.따라서 기재된 내용은 향후 사업진행과정에서 시장상황이나 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 의견서의 내용은 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해 견해를 반영한 것으로 미래 사업환경의 변화에 따라 결과가 달라질수 있습니다. 그리고 동 자료의 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보로 기재된 내용을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. ※ 하기 작성된 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 기준으로 산출된 자료입니다. 1. 개요당사는 반도체 전공정 장비 중에서 PECVD (Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition), Gas Phase Etch Cleaning 장비 등의 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있으며, LED용 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 MOCVD(Metal Organic Chemical Vapor Deposition) 장비 사업도 영위하고 있습니다. 특히 당사는 PECVD 제품군에서 Anti Reflection Layer를 증착하는 장비와 비정질탄소막(ACL, Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크를 구현하는데 사용되는 장비를 주력으로 하고 있습니다.회사는 지난 한해 코로나19(COVID-19) 장기화 및 중국경제의 성장 둔화 등 어려운 경제여건에서도 기술경쟁력을 기반으로 고객사 설비투자에 적기 대응하여 연결기준 전년대비 53% 증가한 3,752억원의 매출액을 달성하였습니다.2022년도 코로나19의 재확산, 고유가, 공급망 차질 이슈 등 경제 전반의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되나, 연구개발투자와 기술혁신을 바탕으로 고객의 니즈(Needs)와 기술 흐름에 맞는 장비를 개발하여 테크놀로지 리더쉽과 글로벌 경쟁력을 더욱 강화하고 지속 가능한 성장을 위한 고객 및 시장 다변화를 꾸준히 추구해 나가겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 20 기 제 19 기 증감액 증감율 [유동자산] 207,079 180,564 26,515 14.7% [비유동자산] 129,866 94,306 35,560 37.7% 자산총계 336,945 274,870 62,075 22.6% [유동부채] 39,839 36,776 3,063 8.3% [비유동부채] 2,161 1,593 568 35.7% 부채총계 42,000 38,369 3,631 9.5% [지배기업소유주지분] 294,945 236,501 58,444 24.7% [비지배지분] - - - - 자본총계 294,945 236,501 58,444 24.7% 부채와자본총계 336,945 274,870 62,075 22.6% 주) 상기 재무상태는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성되었습니다. 당사의 총자산은 3,369억원으로 유동자산은 현금성자산 및 금융자산의 증가로 전년대비 265억(14.7%) 증가, 비유동자산은 유무형자산 및 금융자산 증가로 전년대비 356억원(37.7%) 증가하였습니다. 부채는 당기법인세부채 증가로 전년대비 36억(9.5%) 증가한 420억원으로 부채비율은 14.2%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 제 19 기 증감액 증감율 매출액 375,194 245,967 129,227 52.5% 매출원가 282,460 193,934 88,526 45.6% 판매관리비 30,549 20,354 10,195 50.1% 영업이익 62,185 31,680 30,505 96.3% 법인세차감전순이익 78,078 38,497 39,581 102.8% 당기순이익 73,988 30,019 43,969 146.5% 주) 상기 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성되었습니다. 당사의 2021년 연결기준 매출액은 전년대비 52.5% 증가한 3,752억원을 기록하였습니다. 매출비중은 반도체와 반도체 外 사업부문이 각각 98%, 2%를 차지하였으며, 국내 및 해외 매출비중은 각각 64%, 36%를 기록하였습니다.영업이익은 전년대비 96.3% 증가한 622억원, 당기순이익은 전년대비 146.5% 증가한 740억원을 달성하였으며. 영업이익률 또한 전년대비 3.7%p 개선된 16.6%를 기록하였습니다.[품목별 영업실적] (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 금액 구성비 금액 구성비 반도체 장비 등 367,493 97.9% 238,771 97.1% 디스플레이 장비 등 7,701 2.1% 7,196 2.9% 계 375,194 100.0% 245,967 100.0% [환율변동에 따른 영향]당사는 반도체 장비업종의 특성상 해외수출 및 해외에서 조달하는 파트, 부품이 있으며 이로 인하여 환율변동에 일부 위험에 노출되어 있습니다. 2021년 외환관련 손익현황 및 당기말 외화표시 자산 및 부채는 아래와 같습니다. ① 외환관련 손익현황 (단위 : 천원) 구 분 이익(A) 손실(B) 수익(A-B) 외환차익(차손) 796,666 175,496 621,170 외화환산이익(손실) 842,351 6,958 835,393 ② 환위험에 대한 노출정도 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY 외화자산 25,954,802 842,166 1,395,688 외화부채 582,638 152,888 80,445 한 편, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,537,216 (2,537,216) JPY 68,928 (68,928) CNY 131,524 (131,524) [자산손상 또는 감액손실 현황]당사는 당기에 자산손상 또는 감액손실이 발생하지 않았습니다. 전기에 무형자산에서 손상차손이 9억원 발생하였습니다.① 전기 무형자산 손상차손 (단위: 천원) 분 류 개별자산 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당기인식 누계액 개발비 CVD(*1) 864,042 864,042 864,042 사용가치 C(*1) 128,212 128,212 128,212 합계 992,254 992,254 992,254 (*1) 신규장비개발과 관련하여 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 개발프로젝트를 중단하기로 하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다. 다. 주요재무지표경영진 및 일반적인 투자자들이 회사의 현황을 살펴볼 수 있는 주요 재무지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 제20기 제19기 유동비율 (유동자산/유동부채) ×100 519.8% 491.0% 부채비율 (부채총계/자기자본) x 100 14.2% 16.2% 총자산증가율 (당기말총자산/전기말총자산) ×100-100 22.6% 10.9% 자기자본순이익률 (당기순이익/자기자본) x 100 25.1% 12.7% 영업이익률 (영업이익/매출액) x 100 16.6% 12.9% 주) 상기 주요 재무지표은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 산출되었습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 당 사의 현금 및 1년 이내에 현금화 할 수 있는 자산은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 현금및현금성자산 63,086,820 39,036,025 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 64,034,344 40,578,662 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 3,007,410 13,044,052 기타금융자산 61,515 565,975 합 계 130,190,089 93,224,713 당기말 기준 매출채권 및 매입채무 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 비고 매출채권 및 기타채권 20,602,448 12,988,210 - 매입채무 및 기타채무 22,767,857 23,317,042 - 2021년말 기준 차입금은 없습니다. 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업 원 등에 관한 사항 ① 당사는 법률에서 정하고 있는 환경 관련 규제를 철저하게 준수하고 있으며 환경오염물질의 배출을 제거하기 위한 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경경영시스템 인증 ISO14001 및 안전보건경영시스템 인증 ISO45001을 취득하는 등 법규준수와 더불어 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. ② 당사는 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련된 변동사항이 없으며, 종업원 등에 대한 세부내역은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법 규상의 규제에 관한 사항 본 보고서 "그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등관 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파 생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본 보고서 "Ⅱ.사업의 내용, 5.위험관리 및 파생거래" 를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당기) 삼화회계법인 적정 - 수익인식의 회계처리 제19기(전기) 삼화회계법인 적정 - 금융상품 공정가치 평가 제18기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 금융상품 공정가치 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 삼화회계법인 - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도)- 재무재표 감사 (연결 및 별도)- 재고 및 금융자산 실사 90백만원 1,035시간 90백만원 1,070시간 제19기(전기) 삼화회계법인 - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도)- 재무재표 감사 (연결 및 별도)- 재고 및 금융자산 실사 84백만원 930시간 84백만원 1,036시간 제18기(전전기) 삼화회계법인 - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도)- 재무재표 감사 (연결 및 별도)- 재고 및 금융자산 실사 75백만원 900시간 75백만원 913시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.11.05 업무수행이사 및 감사 대면회의 핵심감사항목 감사계획 보고,외부감사 수행계획 2 2021.02.04 업무수행이사 및 감사 대면회의 재무제표 감사 결과보고 3 2021.11.04 업무수행이사 및 감사 대면회의 핵심감사사항 감사계획 보고,외부감사 수행 계획 4 2022.01.28 업무수행이사 및 감사 대면회의 재무제표 감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 회사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영 중에 있으며, 회계감사인은 제20기(2021.1.1.~2021.12.31.) 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견하지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제20기(당기) 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제19기(전기) 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제18기(전전기) 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 제출기준일 현재 3명의 상근이사(사내이사)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 의장은 주숭일 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. ※ 이사의 인적사항 및 주요 수행업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 주숭일[출석률: 100.0%] 이재호[출석률: 100.0%] 주재영[출석률: 100.0%] 박희균[출석률:100.0%] 차동호[출석률:100.0%] 1 2021.01.08 2020년 내부회계관리제도 운용실태평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(2021.03.22신규선임) 찬성 2 2021.01.15 2020년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.05 제19기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.26 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.02.26 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.04.21 유형자산(토지 및 건물) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(2021.03.22 퇴임) 7 2021.08.05 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.12.22 제20기 사업연도 현금배당에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제19기 정기주주총회(2021.03.22) 결과 박희균 사외이사가 신규선임되었으며, 차동호 사외이사는 동일자로 임기만료 퇴임하였습니다. 다. 이사회내 위원회보고서 제출기준일 현재 이사회 내 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회를 통해 선임되며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주등과의관계 대표이사(회장) 주숭일 '20.03~'23.03(연임/6회) 당사 창립자이자 대표이사로서 보여준 경영능력과 반도체 산업 및 기술에대한 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 해당없음 본인 대표이사(사장) 이재호 '20.03~'23.03(연임/6회) 대표이사로서 경영능력과 반도체 산업 및 기술에 대한 풍부한 경험과 지식을바탕으로 회사의 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 해당없음 - 사내이사 주재영 '21.03~'24.03(연임/1회) 당사 제조 및 전략기획 담당이사로서 주요 업무를 수행함에 있어 회사의지속적인 성장과 회사가치 제고에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 특수관계자 사외이사 박희균 '21.03~'24.03(해당없음) 반도체 분야에 대한 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 경영활동에대한 적절한 조언과 의사결정으로 회사가치 제고에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 - 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : 해당사항 없음 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ※ 제19기 정기주주총회(2021.03.22) 결과 박희균 사외이사가 신규선임되었으며, 차동호 사외이사는 동일자로 임기만료 퇴임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 비고 박희균 서울대학교 재료공학과 졸업North Carolina State University MS and Ph.D삼성전자 반도체부문 Sysyem LSI 사업부장Samsung Austin 공장장, 법인장 - 2021.03.22신규선임 2) 사외이사 직무수행 지원조직회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. 3) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.12.29 재무기획실(자체 내부교육) 박희균 - - 내부회계관리제도의 이해 및 역할 2021.11.18 감사위원회 포럼(외부 교육) 박희균 - - 감사위원회 모범규준의 타당성 검토 및 개선방안- 사례에 기반한 감사위원회의 부정조사 및 보고 역할 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구에 관한 사항1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 상근감사 1명으로 구성되어, 주주총회를 통하여 선임합니다. 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부당사의 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다.3) 감사직무규정 및 정관상의 감사 직무① 감사직무규정 제2조(직무)이 규정에서 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.ㆍ회계 및 이와 관련된 업무의 감사(예산, 자금관리, 재무관리, 재산 및 장비관리 등)ㆍ각부서(연구소 포함) 업무의 감사ㆍ관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사ㆍ이사회에서 감사에게 위촉한 업무ㆍ기타 협력업체나 대표이사 사장이 별도로 의뢰하는 업무의 감사② 정관 제47조(감사의 직무등) ㆍ감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㆍ감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ㆍ회계 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ㆍ감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ㆍ감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ㆍ감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ㆍ감사가 이사회 소집을 청구 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 관계 비고 강면구 (주)테스 상근 감사인하대학교 겸임교수 - 2020.03.23 중임 다. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 취득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 참석여부 2021.01.08 2020년 내부회계관리제도 운용실태평가 보고 참석 2021.01.15 2020년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 참석 2021.02.05 제19기 재무제표 승인의 건 참석 2021.02.26 제19기 정기주주총회 소집의 건 참석 2021.02.26 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 참석 2021.04.21 유형자산 (토지 및 건물) 취득의 건 참석 2021.08.05 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 참석 2021.12.22 제20기 사업연도 현금배당에 관한 건 참석 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.12.29 재무기획실(자체 내부교육) - 내부회계관리제도의 이해 및 역할 2021.11.18 감사위원회 포럼(외부 교육) - 감사위원회 모범규준의 타당성 검토 및 개선방안- 사례에 기반한 감사위원회의 부정조사 및 보고 역할 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획실 6 실장 1명 외(평균 6년) 재무회계정보, 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 : 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 필요시 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이용하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 3일 이사회 결의를 통해 제19기 정기주주총회를 위한 전자투표 및 전자위임장 권유제도 도입을 결정하고 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하여 2021년 3월 22일 개최한 제19기 정기주주총회에서 활용하였습니다.또한, 2022년 3월 21일 개최예정인 제20기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장권유제도를 활용하기 위하여 2022년 2월 23일 이사회 결의를 통해 제20기 정기주주총회를 위한 전자투표제도 도입을 결정하고 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하였습니다. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제19기 정기주주총회(2021.03.22)제20기 정기주주총회(2022.03.21) 나. 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁 여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없으며, 본 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 적이 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,768,226 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,225,741 자기주식(*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,542,485 - 우선주 - - (*) 의결권 없는 주식은 모두 자기주식으로서, 기존 보유분 879,266주와 자기주식취득신탁계약공시(2021.08.05)에 따라 위탁 증권회사를 통해 2021.12.31까지 매수한 자기주식 346,475주를 합한 수량 입니다. 라 . 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의하여 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요에 따라 기술도입, 연구개발, 합작계약, 기술·생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 및 신규영업의 진출, 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요하거나 경영상의 목적으로 긴급하게 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 기관투자자, 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 - 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) / 02-368-5800) 주주의 특전 - 공고방법 및공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hites.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기정기주주총회(2021.03.21) 제1호 의안 : 제19기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 주재영 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 박희균 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 제18기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 주숭일 선임의 건 - 제3-2호 의안 : 사내이사 이재호 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 강면구 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제17기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주숭일 본인 보통주 3,925,053 19.86 3,935,053 19.91 (*) 백은영 배우자 보통주 253,219 1.28 253,219 1.28 - 주재현 아들 보통주 137,650 0.70 137,650 0.70 - 주재영 임원 보통주 169,650 0.86 169,650 0.86 - 이재호 임원 보통주 1,020,611 5.16 1,020,611 5.16 - 안병대 임원 보통주 70,090 0.35 70,090 0.35 - 정진옥 임원 보통주 152,303 0.77 152,303 0.77 - 이유영 임원 보통주 30,476 0.15 30,476 0.15 - 하현진 임원 보통주 25,331 0.13 25,331 0.13 - 계 보통주 5,784,383 29.26 5,794,383 29.31 - 우선주 - - - - - (*)최대주주 주숭일은 2021년 12월 주식 10,000주를 장내매수 하였습니다. 2. 최대주주 관련사항 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 출생년월 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 주숭일 1949.08 대표이사(회장) 2002년 9월~현재 (주)테스 대표이사 - 나. 최대주주의 변동 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주숭일 3,925,053 19.86 - 이재호 1,020,611 5.16 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 49,994 50,008 99.97 11,900,519 18,542,485 64.18 - ※ 상기 소액주주현황은 2021년 12월 31일 기준입니다.※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.※ 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식수 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원,주 ) 종류 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 주가 최고 31,150 32,250 29,600 26,900 29,450 29,850 최저 29,500 25,600 26,350 24,300 24,950 26,400 평균 30,476 29,496 28,156 25,654 27,535 28,496 최고 일거래량 704,116 1,300,946 729,085 398,042 887,627 547,070 최저 일거래량 121,744 116,591 112,900 67,840 80,924 60,896 월간 거래량 4,943,052 7,503,525 4,096,280 3,078,246 4,249,505 4,829,358 ※ 보통주 기준이며, 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주숭일 남 1949.08 대표이사회장 사내이사 상근 총괄 한양대 재료공학과삼성전자,하이닉스 3,935,053 - 본인 19년 2023.03.23 이재호 남 1965.10 대표이사사장 사내이사 상근 총괄 전북대 정밀기계공학과하이닉스 1,020,611 - - 19년 2023.03.23 주재영 남 1979.05 사내이사 사내이사 상근 전략기획 University of Michigan, MBASK하이닉스, 키움증권 169,650 - 특수관계인 5년 2024.03.22 박희균 남 1951.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 재료공학과 졸업North Carolina State University MS, Ph.D삼성전자 반도체 Sysyem LSI 사업부장Samsung Austin 공장장, 법인장 - - - 1년 2024.03.22 강면구 남 1959.06 감사 감사 상근 감사 게이오대 이공학 박사삼성전자인하대 전자공학과 겸임교수 - - - 16년 2023.03.23 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 성명 성별 출생연월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 재직기간 허기녕 남 1964.12 사장 상근 영업 삼성전자 - 17년 오성탁 남 1960.01 부사장 상근 CFO 하이닉스 - 3년 안병대 남 1966.09 부사장 상근 연구 하이닉스 - 19년 장현진 남 1964.12 부사장 상근 연구 하이닉스 - 3년 박윤수 남 1964.08 부사장 상근 영업 하이닉스 - 8년 송래형 남 1969.10 부사장 상근 영업 하이닉스 - 9년 진승태 남 1968.05 전무 상근 영업 인터백코리아 - 13년 이유영 남 1970.10 전무 상근 연구 하이닉스 - 19년 서동식 남 1967.12 전무 상근 OE총괄 LG이노텍 - 4년 이승무 남 1966.01 전무 상근 연구 삼성전자 - 1년 김종욱 남 1969.06 전무 상근 공정 삼성전자 - 14년 정진옥 남 1970.10 전무 상근 연구 하이닉스 - 19년 하현진 남 1965.05 전무 상근 경영지원 하이닉스 19년 김덕표 남 1968.01 전무 상근 경영지원 하이닉스 10년 최형철 남 1968.12 전무 상근 공정 삼성전자 - 4년 봉명종 남 1970.02 전무 상근 공정 하이닉스 - 13년 양재영 남 1974.05 상무 상근 연구 동부하이텍 - 9년 김종국 남 1970.08 상무 상근 품질 삼성전자 - 4년 김성국 남 1971.07 상무 상근 영업 세메스 - 8년 임비오 남 1974.07 상무 상근 연구 동부하이텍 - 9년 박상준 남 1974.11 상무 상근 연구 현대중공업 - 4년 이상선 남 1974.01 상무 상근 연구 에이펫 - 14년 한관수 남 1970.10 상무 상근 영업 하이닉스 - 6년 박원일 남 1974.01 상무 상근 디스플레이 에이펫 - 15년 최규완 남 1966.08 전무 상근 연구 삼성전자 - 1년 김태광 남 1976.05 상무 상근 영업 삼성전자 - 1년 길소학 남 1970.01 상무 상근 공정 SK하이닉스 - 1년 전상진 남 1970.03 상무 상근 연구 삼성전자 - 1년 정우영 남 1970.02 상무 상근 연구 APTC - 13년 하주일 남 1972.11 상무 상근 디스플레이 에이디피엔지니어링 - 13년 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 372 - - - 372 6.4 37,148 100 3 2 5 - - 여 16 - - - 16 5.0 960 60 - 합 계 388 - - - 388 6.3 38,108 98 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 30 9,960 332 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 3,920 784 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 3,751 1,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 72 72 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 97 97 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주숭일 대표이사 회장 2,105 - 이재호 대표이사 사장 1,162 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 주숭일 근로소득 급여 1,568 연간급여총액 약 1,568백만원의 1/12인약 130백만원을 매월 지급 상여 537 실적상여 및 명절격려금 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이재호 근로소득 급여 865 연간급여총액 약 865백만원의 1/12인약 72백만원을 매월 지급 상여 297 실적상여 및 명절격려금 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주숭일 대표이사 회장 2,105 - 이재호 대표이사 사장 1,162 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 주숭일 근로소득 급여 1,568 연간급여총액 약 1,568백만원의 1/12인약 130백만원을 매월 지급 상여 537 실적상여 및 명절격려금 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이재호 근로소득 급여 865 연간급여총액 약 865백만원의 1/12인약 72백만원을 매월 지급 상여 297 실적상여 및 명절격려금 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 총 3개의 계열회사가 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 테스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,115 - - 1,115 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 6 7 13,229 622 10,557 24,408 계 1 8 9 14,344 622 10,557 25,523 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 제출일 현재 금융감독원 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항에 대한 진행, 변경상황은 아래와 같습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2021.08.05 주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 체결 결정) 자기주식취득 신탁계약 체결 (계약금액 : 100억원) 신탁계약해지 결과보고서 (계약만기종료'22.02.04) 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 해 당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,607백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 신용보강 제공 현황해당 사항 없음 바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중해당 사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 당 사는 2021년 5월 국세기본법 제81조의 12 및 같은 법 시행령 제 63조의 13에 따른 정기세무조사 결과 중부지방국세청으로부터 법인세 등 추납액 4.5억원을 부과받아 납부완료 하였습니다.※ 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 : 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 시안테스반도체설비(유) 2013.08.15 중국시안(Xian) 반도체장비유지보수서비스 1,150 지분율 100% 해당없음 우시테스반도체설비(유) 2018.03.23 중국우시(Wuxi) 반도체장비유지보수서비스 689 지분율 100% 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)테스 134511-0064482 - - 비상장 2 시안테스반도체설비(유) - 우시테스반도체설비(유) - ※ 지배구조 최대 출자자피출자자 주숭일 (주)테스 비고 (주)테스 19.9% - - 우시테스반도체설비유한공사 - 100.0% - 시안테스반도체설비유한공사 - 100.0% - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황