테스 분기보고서 (2016.09)
2. 회사의 연혁

시 기	내 용

2002.09	(주)테스 (TES Co. Ltd.) 설립 [본점소재지: 경기도 용인시 원삼면 맹리 678-32]

2005.01	기업 부설 연구소 설립(제20051020호)

2005.04	벤처기업 인증(경기지방중소기업청)

2005.06	투명경영인증 획득(기술신용보증기금)

2005.08	경기도 주관 유망중소기업 인증 획득

2005.11	본점소재지변경: 행정구역변경으로 인한 변경[본점소재지: 경기도 용인시 처인구 양지면 제일리 640-1]

2006.06	우량기술기업 인증 획득(기술신보, 2006. 6. 28∼2011. 6. 30)

2006.12	상생프로젝트 '반도체 장비재료 성능평가' 기업선정

2007.07	반도체 엔지니어 양성을 위한 1+1 연계교육 협약 체결 (충북반도체고)

2007.09	제3회 대한민국반도체기술대상 기술유공자상 수상(수상자: 대표이사 주숭일)

중소기업기술혁신대전(중소기업청) 기술혁신부문 국무총리상 수상

2007.11	제 44회 무역의 날 500만불 수출의 탑 수상

제37회 한국정밀산업기술대회 동탑산업훈장 수상

2007.12	"나노반도체장비 원천기술 상용화 사업" 참여기업 선정

코스닥상장예비심사 승인

2008.04	전략물자 자율준수무역거래업체 지정(지식경제부)

2008.05	코스닥(KOSDAQ) 증권시장 상장

2008.09	임시주주총회 개최(2008.09.18) 1.태양전지 제조 및 태양전지 제조장비의 제조, 개조 및 판매업 2.전자 장비,태양전지 제조,태양전지 제조장비,산업기계 및 이와 관련되는 모든 시 설,기계,기기등의 대여,임대 및 서비스업 3.투자 및 금융서비스업 4.경영자문 및 컨설팅업 5.전기 각 항 및 그에 관련된 위탁매매 6.전기 각 항에 관련한 사업에 대한 투자 이사 2명 재선임(주숭일, 이재호) 2008.09 인터벡(Intevac, 美)과 반도체장비분야 전략적 제휴 체결 2008.09 부품소재 전문기업 확인 인증(지식경제부) 2008.10 ISO14001:2004 환경경영시스템 인증획득 2008.10 2008벤처기업대상 지식경제부 장관상 수상 2008.12 제13회 경기중소기업 대상 기술혁신상 수상 2009.03 제7기 정기주주총회 개최(2009.03.27) 1. 신재생에너지사업2. 신재생에너지관련 장비 및 제품의 개발, 제조, 판매, 서비스, 설비엔지니어링 및 시공업 2009.03 신재생에너지 전문기업 등록 2009.06 CIGS 태양전지용 증착장비 첫 수주 2010.02 반도체 장비 CUBIC300(HF Dry Etcher)양산 적용 2010.06 우수제조기술센터(ATC) 지정(차세대 반도체 장비 개발) 2010.12 지식경제부 선정 세계일류상품 선정"PECVD ACL장비" 2011.03 제9기 정기주주총회 개최(2010.03.25) 1.의료기기, 의료용품의 제조 및 수출입 판매업사내이사 2명 재선임(주숭일, 이재호)감사 중임(강면구/비상근) 2011.07 KB 히든스타 500기업 선정 2011.11 차세대 하이브리드 GPE 장비 개발 2012.03 제10기 정기주주총회 개최(2012.03.23) 사내이사 1명 재선임(민경수) 2012.04 반도체 차세대 하이브리드 GPE 장비 양산 적용 2013.06 반도체 장비 SQUARE(LPCVD)양산 적용 2013.06 본점소재지변경: 신주소(도로명) 변경으로 인한 변경[본점소재지: 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36] 2013.09 반도체 Challenger HT+(New PECVD)장비 양산 적용 2013.12 Oxide Dry Cleaning 장비 세계일류상품 선정(산업통상자원부지정) 2014.03 제12기 정기주주총회 개최(2014.03.21) 사내이사 2명 재선임(주숭일, 이재호)감사 재선임(강면구/상근) 2014.11 2014 전자 ICT 특허경영 대상 특허청장상 수상 2014.12 제51회 무역의 날 5,000만불 수출탑 수상 2015.03 제13기 정기주주총회 개최(2015.03.20) 사내이사 1명 재선임(민경수)사외이사 1명 신규 선임(차동호) 2015.05 2015 코스닥 '라이징스타' 선정 2016.03 2015 코스닥시장 '공시우수법인' 선정 2016.05 2016 코스닥 '라이징스타' 선정 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동사항 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원, 주) 년월일 주식의종류 증감주식수 누적주식수 증감자본금 누적자본금 증감내용 2002.09.19 보통주 40,000 40,000 200,000 200,000 회사설립 2003.03.19 보통주 20,000 60,000 100,000 300,000 유상증자(주주배정) 2004.02.12 보통주 40,000 100,000 200,000 500,000 주식배당 2004.02.18 보통주 20,000 120,000 100,000 600,000 유상증자(주주배정) 2005.03.08 보통주 20,000 140,000 100,000 700,000 무상증자 2005.03.10 보통주 20,000 160,000 100,000 800,000 유상증자(주주배정) 2006.03.28 보통주 20,000 180,000 100,000 900,000 주식배당 2006.03.29 보통주 20,000 200,000 100,000 1,000,000 무상증자 2006.08.23 보통주 35,000 235,000 175,000 1,175,000 유상증자(3자배정) 2006.09.25 보통주 2,115,000 2,350,000 - - 액면분할 2006.09.29 보통주 1,050,000 3,400,000 525,000 1,700,000 무상증자 2006.12.14 우선주 454,545 3,854,545 227,273 1,927,273 유상증자(3자배정) 2008.05.15 보통주 851,455 4,706,000 425,728 2,353,000 유상증자(일반공모) 2008.06.05 보통주 - - - 2,353,000 우선주 보통주전환 2011.08.11 보통주 4,706,000 9,412,000 2,353,000 4,706,000 무상증자 2012.01.01 보통주 188,240 9,600,240 94,120 4,800,120 무상증자 2014.07.24 보통주 616,842 10,217,082 308,421 5,108,541 제1회차 B/W행사 2014.11.21 보통주 47,449 10,264,531 23,725 5,132,266 제1회차 B/W행사 2015.06.02 보통주 23,724 10,288,255 11,862 5,144,128 제1회차 B/W행사 2016.01.01 보통주 205,765 10,494,020 102,883 5,247,010 무상증자 2016.02.15 보통주 48,367 10,542,387 24,184 5,271,194 제1회차 B/W행사 2016.04.15 보통주 1,574,103 12,116,490 787,051 6,058,245 유상증자(주주배정) 2016.04.15 보통주 6,057,540 18,174,030 3,028,770 9,087,015 무상증자 2016.08.05 보통주 543,475 18,717,505 271,738 9,358,753 제1회차 B/W행사 나. 증자(감자)현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005.03.08 유상증자(일반공모) 보통주 20,000 5,000 5,000 (16.6%) 2005.03.10 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 (14.3%) 2006.03.28 주식배당 보통주 20,000 5,000 5,000 (12.5%) 2006.03.29 무상증자 보통주 20,000 5,000 5,000 (11.1%) 2006.08.23 유상증자(제3자배정) 보통주 35,000 5,000 20,000 (17.5%) 2006.09.25 주식분할 보통주 2,115,000 500 - 액면분할 2006.09.29 무상증자 보통주 1,050,000 500 500 (44.7%) 2006.12.14 유상증자(제3자배정) 우선주 454,545 500 5,500 전환상환우선주(13.4%) 2008.05.15 유상증자(일반공모) 보통주 851,455 500 34,000 코스닥 상장공모(22.1%) 2008.06.05 - 보통주 454,545 500 - 보통주 전환 2011.08.11 무상증자 보통주 4,706,000 500 500 (100.0%) 2012.01.01 무상증자 보통주 188,240 500 500 (2.0%) 2014.07.24 신주인수권행사 보통주 616,842 500 500 제1회차 B/W행사(6.4%) 2014.11.21 신주인수권행사 보통주 47,449 500 500 제1회차 B/W행사(0.5%) 2015.06.02 신주인수권행사 보통주 23,724 500 500 제1회차 B/W행사(0.2%) 2016.01.01 무상증자 보통주 205,765 500 500 (2.0%) 2016.02.15 신주인수권행사 보통주 48,367 500 500 제1회차 B/W행사(0.5%) 2016.04.15 유상증자(주주배정) 보통주 1,574,103 500 500 (14.9%) 2016.04.15 무상증자 보통주 6,057,540 500 500 (50.0%) 2016.08.05 신주인수권행사 보통주 543,475 500 500 제1회차 B/W행사(3.0%) ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 제1회 무기명식 이권부무보증 분리형 사모신주인수권부사채 2013.07.24 2018.07.24 15,000,000,000 기명식보통주 2014.07.24~2018.06.24 100 5,520 0 1,050,723 - 합 계 - - 15,000,000,000 - - - 5,520 0 1,050,723 - 주1) 상기 신주인수권부사채 중 사채(Bond)는 전액상환되었으며, 신주인수권(Warrant)은 분리형으로써 보고서 작성기준일 기준 미행사된 1,050,723주(단수주 고려한 미행사 주식주)는 유효합니다.주2) 당사는 2016년 1월 1일(보통주 1주당 0.02주)과 2016년 4월 15일(보통주 1주당 0.50주)을 기준일로 진행된 무상증자로 인해 행사가액이 기존 8,430원에서 5,520원으로 변경되었습니다. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 당사는 2016년 9월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 발행 가능한 주식의 총수는 보통주 99,000,000주, 우선주 1,000,000주입니다. ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11013#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 99,000,000 1,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 18,717,505 454,545 19,172,050 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 0 454,545 454,545 - 1. 감자 0 0 0 - 2. 이익소각 0 0 0 - 3. 상환주식의 상환 0 0 0 - 4. 기타 0 454,545 454,545 주1) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 18,717,505 0 18,717,505 - Ⅴ. 자기주식수 2,464 0 2,464 주2) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 18,715,041 0 18,715,041 - 주1) 감소한 우선주는 2006년 12월 14일 전환상환우선주로 454,545주가 발행된 후, 2008년 6월 5일 보통주로 전환청구되어 소멸되었습니다.주2) 상기 자기주식은 2016년 1월 1일(보통주 1주당 0.02주)과 2016년 4월 15일(보통주 1주당 0.50주)을 기준일로 진행된 무상증자의 단수주로 인해 발생하였습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - 2,464 - - 2,464 주) - - - - - - - 총 계(a+b+c) - - - - - - - - - 2,464 - - 2,464 주) 주) 상기 기타취득을 통한 자기주식수는 2016년 1월 1일(보통주 1주당 0.02주)과 2016년 4월 15일(보통주 1주당 0.50주)을 기준으로 진행된 무상증자에 따라 발생된 단주수입니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,717,505 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,464 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,715,041 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 2008년 상장이후 매년 배당을 시행하진 못했지만 적정한 수준의 이익달성시에는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 하고 있습니다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 3분기 제14기 제13기 주당액면가액 (원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 23,364 12,554 14,730 주당순이익 (원) 1,342 798 975 현금배당금총액 (백만원) - 2,161 1,642 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.2 11.1 현금배당수익률 (%) 보통주 - 1.4 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 - 210 160 우선주 - - - 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 당사는 반도체 제조에 필요한 전공정 장비를 생산하는 장비제조업을 주력으로 영위하며, 그외에 디스플레이, LED 등 장비 제조업도 영위하고 있습니다. 이 중 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 90%이상을 차지하여 본 사업의 개요부분은 반도체 장비와 관련된 내역만 기재합니다. 1. 사업의 개요 (산업의 특성) 반도체 제조공정 및 주요장비 > 공정(가공) 원재료(웨이퍼 등) 전공정(Front-end) 후공정(Back-end) 제품출하(반도체 IC) 회로설계공정 FAB공정 조립공정 검사공정 회로설계,마스크제작 - 산화(Oxidation)- 감광액(Photo Resist)- 노광(Exposure)- 현상(Development)- 식각(Etching)- 이온주입(Ion implantation)- 화학기상증착(CVD)- 금속배선(Metallization) - 선별(EDS Test)- 절단(Sawing)- 접착(Bonding)- 성형(Molding) 최종검사 주요 관련장비 - Photo: Track, Stepper- Etch: Etcher, Asher- 세정,건조: Wet station- 열처리: Furnace- 불순물주입: Ion Implanter- 박막형성: CVD(PECVD) - Dicing: Dicer- Bonding : Die/Wire Bonder- Packing : Molding, Marking - 검사: Tester, Handler, Burn-in 장비시장비중 약 77% 시장비중 약 9% 시장비중 약 14% 자료: 한국반도체산업협회(KSIA) 반도체 장비산업은 최첨단 기술을 포괄적으로 이용한 종합산업으로 국내에서는 80년대 초반까지 원천 기술력이 부족하여 시장 진입에 어려움이 있었으며 현재도 소자산업에 비해서는 외국 반도체 장비 기업과는 규모가 기술력에 차이가 있습니다. 이러한 사유로 국내에서 소요되는 반도체 장비의 경우 수입의존도가 높으나 2000년대 중반 이후부터는 국내 반도체 장비업체들이 장비국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 확대되기 시작 했습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. 첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다. 둘째, 교체주기가 빠른 지식집약적이고 고부가가치 산업으로 반도체 소자기술이 빠르게 발전함에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아져 시장적기 진입이 중요하며 다른 산업군에 비해 R 월등히 높은 산업입니다.셋째, 직접화(Sytem Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다.넷째, 주문자 생산방식으로 대기업보다는 중견 중소업체에 적합한 산업으로 수요업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계가 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)가 필요로 합니다.마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소뿐만 아니라 재료, 물리, 화학등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요한 산업의 특징을 지니고 있습니다. (산업의 성장성) 반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적으로 반복하여 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고 불황기에 나타난 단가하락은 수요증가를 야기, 설비투자를 증대시켜 산업성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기변동성 특징을보여왔습니다. [반도체 시장추이] 반도체 시장 추이.jpg 반도체 시장 추이 자료 : 한국기업평가 2015 산업 전망 상기 그래프를 보면, 당사의 매출과 밀접한 관계를 가지는 메모리반도체 산업은 금융위기로 인해 2008년에 시장규모가 급락한 이후 공급 과잉에 따른 판매가격의 급격한하락과 미국 신용위기에 따른 세계 경제 침체의 영향으로 2009년까지 성장세가 다소제한되어 왔습니다. 2010년에는 외환위기 직후 주요 업체들의 감산 및 재무악화로 인한 생산차질로 인해 공급과잉이 해소되었고, 각국의 경기부양책에 따른 전방산업의 호조로 680억 달러의 시장규모를 시현하여 메모리반도체 산업에 일시적인 호황이나타났습니다.하지만 2011년 유럽발 재정위기와 미국의 신용등급 강등에 따른 세계 경기의 더블 딥 우려감 등으로 다시 한번 글로벌 경기의 불안정한 상태가 심화되면서 실물경기 회복 지연과 Conventional IT 제품들에 대한 수요부진, 특히 PC 시장의 부진이 2012년까지 이어진 결과 메모리반도체 시장은 2011년과 2012년 시장규모가 각각 9.78%, 9.19%씩 감소하면서 2년 연속 마이너스 성장을 하였습니다. 하지만 국내 반도체 소자업체는 2013년 하반기부터 중국에 대규모 투자를 진행하며 관련된 장비투자가 증가하기 시작했고, 2014년 하반기부터 국내에도 대규모 투자를 진행하였습니다. 또한, IHS글로벌인사이트에서 발표한 세계 반도체(DRAM, NAND)시장 전망에 따르면, 2015년 이후 NAND시장을 중심으로 메모리 반도체 시장규모가 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 전망에 따라 대한민국 반도체 소자업체들은 장기적인 설비투자 계획을 발표하였으며, 향후 긍정적인 설비투자 흐름이 이어질 수 있는 환경이 조성되었습니다. (경기변동의 특성)반도체 장비는 고객인 소자업체의 기술과 공정환경에 맞춰 최적화된 고도화된 시스템으로 반도체 제조 기술 발달에 맞춰 빠른 대응이 중요합니다. 또한 반도체 장비는 고객의 요구에 따라 주문제작하며 수주산업의 특징을 지니고 있습니다. 따라서 반도체 장비는 반도체 소자업체들이 설비투자에 크게 영향을 받으며 소자업체의 설비투자 추이에 따라 반도체 장비업체들의 경영환경은 호황과 불황을 반복하는 경우가 많습니다.반도체 장비시장은 반도체 소자업체들의 경영상황과 밀접하여 반도체 소자업체들이 경영악화 및 반도체시장환경 악화로 투자가 축소되면 장비수요가 감소하는 경기변동의 특성이 있습니다. 역으로 반도체 수요가 확대되고 반도체가격이 안정되면 반도체 소자업체들은 새로운 기술과 경쟁사와의 격차를 확대하기 위해 설비투자를 큰폭으로 증가시켜 반도체 장비수요가 크게 증가하는 경향을 보입니다.이와 같이 반도체 장비산업은 반도체시장의 업황과 반도체 업체들의 설비투자와 연동되는 특성이 있고 반도체 소자기술의 급격한 발전에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아지면서 차세대 Device 생산에 적합한 신규 장비의 개발 및 기존장비의 개선을 지속적으로 수행해야 되는 특징이 있습니다. (국내외 시장 여건) 한국의 반도체 장비시장은 2003년부터 2007년까지 반도체 산업의 호황과 맞물려 큰 폭의 성장을 경험하였으나 2008년부터 시작된 전 세계적인 경제 침체 여파와 반도체 가격의 급락에 따른 소자업체들의 수익성 악화등으로 설비투자가 축소되며 2008년 하반기부터는 반도체 장비시장이 빠르게 냉각되어 2008년, 2009년 2년연속 국내외 반도체 장비시장은 큰 폭으로 축소되기도 하였습니다. 2010년도부터는 세계 메모리반도체 시장을 주도하는 대한민국 반도체 소자업체들이설비투자를 확대하며, 국내 반도체 장비업체들은 설비투자 증가에 따른 장비시장 상황이 개선되어 실적 개선등이 진행되었습니다. 그러나 2012년 하반기부터 국내 소자업체들이 설비투자를 축소하였고, 2013년 상반기까지 보수적인 투자흐름을 보였습니다. 국내뿐 아니라 해외 반도체 업체들도 2013년은 설비투자를 보수적으로 집행하며 2013년 세계 반도체 장비시장은 전년대비 13.8% 감소한 318.2억달러를 달성하였습니다.하지만, 대한민국 반도체 소자업체들은 2013년 하반기 부터 새로운 기술을 적용한 Device를 생산하기 위한 반도체 장비등의 설비투자를 확대하기 시작했으며, 이러한 새로운 기술을 적용한 Device의 투자는 현재까지 지속되고 있습니다. 또한, 2015년 국내 반도체 소자업체들은 장기적인 설비투자 계획을 발표(삼성전자 : 평택 신규공장 투자계획 발표, SK하이닉스 : 10년간 46조 투자계획 발표)하였으며, 이는 국내 반도체 장비업체에게 긍정적인 설비투자 흐름이 이어질 수 있는 환경이 조성되었습니다. (회사의 경쟁우위요소)기본적으로 반도체 장비산업의 가장 큰 경쟁수단은 연구개발인력 확보와 반도체 업체와의 협력 및 기술공동개발을 통한 장비의 적기 개발 및 사후 지원이 중요하다고 할 수 있습니다. 따라서 장비산업은 빠르게 발전하는 반도체의 기술에 대응할 수 있는 장비확보여부가 중요하며 특히 공정미세화에 대응되는 장비의 개발과 양산능력이 핵심 경쟁력중에 하나입니다. 그리고 지속적인 R 투자 및 우수 인력 확보는 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하는데 있어 필수적 입니다. 반도체 장비산업은 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통해 장비성능을 향상시킴으로서 고객과의 신뢰를 형성해야 지속적인 거래관계를 유지할 수 있으며 지속적인 사후지원도 이러한 신뢰관계의 구축에 큰 기여를 합니다. 이러한 특징으로 반도체 장비산업은 진입장벽이 높고다른 제조업과는 달리 가격적인 요소보다는 장비의 성능과 특성이 경쟁력의 중요한 척도입니다.당사의 PECVD 장비시장에서는 주로 A, L사등의 외국기업과 경쟁형태를 이루고 있습니다. 하지만 당사를 비롯하여 국내 PECVD업체들이 주요 고객인 삼성전자, SK하이닉스내에서의 장비점유율이 점진적으로 상승하고 있어 장비 판매 수량이 증가하는 효과가 나타나고 있습니다.당사는 2010년도부터 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비의 개발에 성공하며 건식기상식각 장비 시장에 진입하였으며, PECVD와 마찬가지로 주요 경쟁사는 외국장비회사입니다. 또한 2012년도에는 Gas Phase Etcher와 다른 공정을 하나의 장비에서 동시에 수행할 수 있는 복합장비(Hybrid System) 양산에 성공하며 장비 다변화에 성공하였습니다.2013년은 반도체 전공정 장비인 LPCVD와 새로운 PECVD의 양산에 성공하였습니다. 당사가 개발 및 양산에 성공한 저압화학기상증착장비(LPCVD; Low Pressure Chemical Vapor Deposition)는 반도체 절연막등을 형성하는데 사용되는 증착장비로 균일하고 얇은 막질 형성시 필수적으로 사용되는 전공정 핵심 장비이고, 신규 PECVD는 비정질탄소막(Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크(Hardmask)를 구현하는데 사용되는 장비로 2년이상의 연구개발 및 양산평가 과정을 거쳐 새로운 반도체 제조기술(3D NAND)과 관련된 공정에서 13년부터 적용되기 시작했습니다.당사의 핵심 경쟁우위요소는 지속적인 연구개발 성과를 통한 장비 및 고객다변화이며, 반도체 산업의 특성상 기술 흐름에 맞는 신규장비 개발을 통한 회사의 성장동력 확보입니다.당사를 포함한 국내 기업은 마케팅, 영업은 물론 제조까지 국내에서 직접 인프라 구축을 통하여 진행하며 판매까지 수행하는 형태이기 때문에 국제적 기준에 맞는 제품과 기술력을 갖추면 빠른 대응력과 가격 경쟁력 부분의 우위를 장점으로 외산장비 대비 충분한 경쟁력을 확보할 수 있습니다. (자금조달의 특성)반도체 장비산업은 소자업체의 주문에 의해서 제작되는 수주산업의 특성이 있어, 특성상 대량생산이 불가능하고 장비에 적용되는 주요 부품들은 전문화된 업체에서 조달하고 있습니다. 그리고 통상 장비제조에 소요되는 주요 부품들의 경우 해외(미국, 일본등)에서 조달하는 비중이 20~30%를 차지하여 환율 변동에 따라 자원조달의 환경이 변동되는 문제점을 내포하고 있습니다.또한, 장비제작에 필요한 자금은 대부분 자체보유 현금을 통해 이루어지며, 반도체 장비의 경우 고객으로부터 발주서(Purchase Order)를 받는 경우 장비 판매금액의 50%이상을 수령하게 되어 장비제작에 필요한 자금을 외부로부터 유치하는 경우는 매우 미미합니다. 또한, 당사의 핵심고객인 삼성전자 중국 공장(Xian)의 경우 수출이지만 대금결제는 원화결제로 이뤄지고 있어 수출에따른 환율 변동 위험은 상대적으로 적습니다. (관계 법령 또는 정부의 규제 등)반도체 장비산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 오히려,반도체 장비산업은 반도체 산업의 핵심 기반산업으로 정부차원의 R 정책등이 시행되고 있습니다. 2. 주요 제품등당사는 크게 반도체 장비등 장비부문과 부품, 장치등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (주요 제품 매출현황) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 상표등 매출액 비율 전사 제품(장비) 반도체 및디스플레이,LED 장비 등 -반도체 장비(PECVD, Gas Phase Etcher 등)-디스플레이 및 LED 장비 Challenger300HTi,Challenger300HTx,CUMAX Series 등 108,177 88.7% 제품(기타) 원부자재 등 -기타 부품 및 장치(Used tool)등 - 13,838 11.3% 합 계 - 122,015 100.0% 반도체등 IT산업의 장비사업은 수주산업의 특성이 있어 수주상황에 따라 분기별, 년도별 실적편차가 일반적인 제조업에 비해 크게 나타나는 특징이 있습니다. 2016년 당분기는 주요 고객들의 설비투자가 안정적으로 이뤄지고, 주력 장비의 성능이 업그레이드 되며 장비의 판매단가가 상승한 영향 등으로 약 1,220억원의 매출을 시현하였습니다.당사 주력제품인 반도체장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber수에따라 가격편차가 큼)별로 장비사양 및 성능이 달라지는 주문자 생산방식입니다. 또한 반도체 장비는 대응하는 웨이퍼 사이즈[12인치(300mm), 8인치(200mm), 그 이하 사이즈]에 따라 장비 가격이 크게 달라지는 특성이 있습니다. 3. 주요 원재료 (원재료 매입현황) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 구체적용도 매입액 비율 전사 원재료 플랫폼(Platform) Brooks등 반도체 장비등의제조부품 16,377 20.1 제너레이터 AE등 3,031 3.7 기타 - 62,112 76.2 합 계 81,520 100.0 당사가 생산하는 반도체 장비등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에 따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심원재료는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 수시로발생하는 경향이 높습니다. 그리고 장비의 대당가격이 고가이고 제작기간이 1개월 이상 소요되어 정식 장비 발주가 실행되기전 사전 제작하는 경우가 빈번합니다. 이에 따라 반도체 장비 제작에 소요되는 원재료 또한 시기에 따라 매입되는 품목이 매번 달라지는 특징이 있습니다. 주요 원재로 매입처는 회사의 특수관계에 해당되는 회사는 없으며, 반도체 장비의 특수성으로 인하여 주요 원재료는 일부 소수기업만이 공급이 가능한 상태로 핵심부품의 경우 해외기업에 의존하는 경향이 있어 환율 변동에 의한 가격 변동 영향을 받을 수 있습니다. (주요 원재료 가격변동추이) (단위 : 백만원) 품 목 2016년 3분기 (제15기) 2015년 (제14기) 2014년 (제13기) 플랫폼(Platform) 388 552 479 제너레이터(Generator) 12 12 12 주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 그리고 주요 원재료도 적용되는 반도체 웨이퍼의 사이즈에 따라 큰 변동성을 나타내는 특징이 있어 200mm 웨이퍼용 장비와 300mm 웨이퍼용 장비의 비중도에 따라 가격변동 추이가 크게 변동되는 특징이 있습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 원재료중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사가 주력으로 영위하는 반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차를 나타내는 경향이 높습니다. (생산능력) (단위 : 억원) 사업부문 품 목 사업소 제15기 3분기 제14기 제13기 전사 반도체 등 용인,화성 1,981 2,888 2,021 합 계 1,981 2,888 2,021 기본적으로 생산능력의 산출기준은 1일 평균가동시간(8시간)*1개월 평균 가동일수(20일)*개월수의 방법으로 산출되며 자세한 내용은 아래 표와 같습니다. 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 비 고 월생산능력(A) 7대 7대 7대 - 연간생산능력(B=A*개월수) 63대 84대 84대 - 1일평균 가동시간(C) 8시간 - 월평균 가동일수(D) 20일 20일 20일 - 연간 가동일수(E=D*개월수) 180일 240일 240일 - 주1) 평균판매가격과 생산능력(대수)을 고려하여 금액을 산출하였습니다. 주2) 월 생산능력은 평균생산투입인원과 조립면적(동시작업가동대수 산정기준)을 고려하여 산출하였습니다.주3) 당사의 장비는 크게 반도체 장비(PECVD, LPCVD, Gas Phase Etcher)와 디스플레이 장비등으로 구분될 수 있으나 생산에 거의 비슷한 인력과 유사한 시간이 소요되어 구분없이 합산 계산하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (생산실적) (단위 : 억원) 사업부문 품 목 사업소 제15기 3분기 제14기 제13기 전사 반도체 및디스플레이,LED 장비 등 용인,화성 1,082 804 1,004 합 계 1,082 804 1,004 (당해 사업연도의 가동률)당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업면적에도 차이고 나고 일반적인 기기처럼 별도의 생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 등당사는 본사소재지인 경기도 용인(양지면)과 경기도 화성(향남읍)에 공장을 보유하고 있습니다. 본사의 공장부지 토지면적은 총 9,890㎡이며 건물 총 면적은 6,527㎡입니다. 경기도 화성소재 공장은 임대형식으로 사용중이며 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡입니다. 당사는 반도체/디스플레이/LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며 2016년 당분기말기준으로 기계장치의 장부가액은 8,553백만원 입니다. 또한 본사(용인 양지) 및 용인죽전에 위치한 보유토지와 기숙사(양지면 소재 아파트)등 회사가 소유한 토지와 건물은 2016년 당분기말 현재 장부가액 기준으로 각각 8,572백만원, 8,553백만원입니다. 세부 내역은 다음과 같습니다. [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공 구 기 구 집 기 비 품 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 합계 당분기말 취득원가 8,572,271 10,031,198 1,124,644 15,748,317 1,728,426 297,625 1,964,415 603,700 981,002 2,575,460 43,627,058 감가상각누계액 - (1,508,672) (244,524) (7,164,071) (800,762) (177,145) (1,426,112) (574,795) (938,032) - (12,834,113) 정부보조금 - - - (31,349) - - - - - - (31,349) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - - 순장부금액 8,572,271 8,522,526 880,120 8,552,897 927,664 120,480 538,303 28,905 42,970 2,575,460 30,761,596 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출등으로 구성되어 있습니다. 당사는 진행기준 매출인식으로 수주금액과 매출인식에는 차이가 발생할 수 있습니다. 2016년 당분기말 누계 매출실적의 세부내역은 다음과 같습니다. (매출실적) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 15 기3분기 제 14 기 제 13 기 전사 제품(장비) - 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, LED 장비 등 내수 79,621 44,190 65,993 수출 28,556 37,166 35,682 합계 108,177 81,356 101,675 제품(기타) - 원부자재등 내수 8,481 9,541 5,457 수출 5,358 5,548 2,491 합계 13,839 15,089 7,948 상품 - 장비 구성품 등 내수 - - - 수출 - 3,902 - 합계 - 3,902 - 기타 - 임대료 내수 - - 54 수출 - - - 합계 - - 54 합계 내수 88,101 53,731 71,505 수출 33,914 46,616 38,172 합계 122,015 100,347 109,677 나. 판매방법 및 조건(판매경로)당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있습니다. 매출유형 품목 판매경로 판매경로별 매출비중 비고 제품 반도체 장비 업체별 직접 판매 100% - 디스플레이,LED 장비 등 업체별 직접 판매 100% - 기타 업체별 직접 판매 100% - (판매방법)당사의 판매방법은 반도체 장비 산업의 특성상 고객에게 직접 접촉후 주문을 받아서 제품 생산, 개발 및 영업을 하게되는 수주산업의 특징을 지니고 있습니다. 따라서 고객별로 결제조건이 상이하지만, 통상 반도체 장비의 경우 납품시 60%이상, 나머지 금액은 장비납품 및 검수완료후 지급하며 결재조건은 현금 또는 1~3개월 이하의 어음으로 이루어집니다. (판매전략)① 국내 (직접 판매)국내 판매는 삼성전자, SK하이닉스 중심의 반도체 업체들 및 디스플레이 장비 제조업체들로부터 주문제작에 의해 설비의 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전과정에 대해 직접 담당하고 있습니다. 그리고 장비 판매후 설치 및 운영등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실행 중 입니다. ② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)반도체 장비분야에서 삼성전자 China(Xian 소재)와 SK하이닉스 China(Wuxi 소재)공장의 경우 국내 판매와 연계하여, 설비의 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전 과정을 당사가 직접 담당하고 있습니다. 삼성전자 China와 SK하이닉스 China의 고객 서비스를 위하여 상주 인원을 배치하여 24시간 대응체제를 갖추어 문제 발생시 바로 대처할 수 있도록 하고 있으며, 기타의 해외판매는 직접판매나 Local Agent와의 전략적 제휴를 통한 간접 판매를 병행하고 있습니다. 디스플레이 장비부문도 직접마케팅과 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식도 병행하고 있습니다. (주요매출처) 업체명 2016년 3분기 매출비중 비고 SK하이닉스 35.9% SK하이닉스 중국법인 포함 삼성전자 56.8% 삼성전자 중국법인 포함 기타 7.3% - 합계 100.0% - 6. 수주상황 가. 수주상황 당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 당사는 장비 매출이 진행기준으로 인식되어 수주액과 매출액과는 차이가 발생할 수 있습니다. 2016년 당분기말 기준 당사가 직접 제조하는 반도체/디스플레이/LED 장비기준 약 1,082억원의 제작의뢰를 받아 약 1,019억원 규모는 납품되어 본 보고서 작성기준일 현재(2016년 9월 30일) 약 63억원 규모의 반도체 장비를 납품 진행 중에 있습니다. 당분기말 기준 거래가 종료되지 아니한 제품에 대한 수주현황은 아래 표와 같습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 제조장비 등 2016년 - - 32,510 - 26,161 - 6,349 합 계 - 32,510 - 26,161 - 6,349 주1) 상기 표는 당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이, LED 장비 중 당분기말 기준 거래가 종료되지 아니한 수주현황을 기준으로 작성되었습니다.주2) 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 당사의 감사에게 보고 하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 나. 진행률 적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 반도체 제조장비 - 2016.09.01 2016.11.30 - 17,000 - 13,763 - 3,237 80.95 6,862 - - - 합 계 - 17,000 - 13,763 - 3,237 80.95 6,862 - - - 주1) 직전 사업연도 연결기준 재무제표상 매출액의 5%를 초과하는 계약의 진행률 적용 수주상항입니다.주2) 상기 진행률 적용 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 당사의 감사에게 보고하였습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용[ 환위험 ]당사는 장비의 수출 및 일부 원자재의 수입으로 대금결제가 외화(USD등)로 이루어 지고 있습니다. 이러한 수출, 수입과 관계된 외화채권,채무의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 확보를 위해 통화관련 파생상품을 운영하고 있습니다.당사 및 종속회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY등 입니다.차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW, USD 및 JPY 등 입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선물거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 그리고 당사는 2016년 당분기말 기준으로 원-엔 환율 및 원-달러 환율 변동으로 인한 외환차익과 외화환산이익금액 약 492백만원이 금융수익으로 인식되었고, 외환차손과 외화환산손실금액 약 785백만원이 금융비용으로 인식되었습니다.당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD 자산: 현금및현금성자산 2,990,856,735 509,568 399,271,705 159,942 76,824 매출채권및기타채권 3,703,631,014 - 2,361,168 - - 외화자산 계 6,694,487,749 509,568 340,074 159,942 76,824 부채: 매입채무및기타채무 2,747,558,264 - 24,432,789 - - 유동차입금 - 6,838,237,536 - - - 외화부채 계 2,747,558,264 6,838,237,536 24,432,789 - - 그리고, 2016년 당분기말 기준으로 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 394,692,948 (394,692,948) 790,942,899 (790,942,899) JPY (683,772,797) 683,772,797 (240,394,826) 240,394,826 CNY (2,409,272) (39,927,170) 15,702,708 (15,702,708) EUR 15,994 (15,994) 15,141 (15,141) TWD 7,682 (7,682) 57,431 (57,431) [이자율위험]이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 19,721,506 - 11,194,349 기타금융자산 - 645,402 - 618,297 단기대여금 2,300,000 - 2,000,000 - 금융자산계 2,300,000 20,366,908 2,000,000 11,812,646 차입금 4,500,000 6,838,238 10,983,000 990,187 금융부채계 4,500,000 6,838,238 10,983,000 990,187 [기타 가격위험]당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. [자본관리]관리목적은 차입금등의 부채와 금융자산등 관리를 통해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리와 관련된 지표 중 대표적인 부채비율 및 순차입금 비율을 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 36,243,178,973 26,455,121,846 자본총계(B) 136,137,486,790 94,161,191,893 부채비율(A/B) 27% 28% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (19,727,155,692) (11,196,652,008) 당기손익인식금융자산 (38,832,443,154) (30,399,483,095) 기타금융자산(유동) (645,402,251) (618,297,464) 차입금 11,338,237,536 11,973,186,587 당기손익인식금융부채 9,148,262 - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 나. 위험관리방식당사는 체계적이고 효율적인 시장위험(환관련 위험, 파생상품관련 위험, 상장지분관련 상품등)에 대처하고자 많은 노력을 기울이고 이러한 위험과 관련하여 임원급의 회의체 운영, 경영진과 실무자와의 정기적인 보고체계를 구축하여 운영하고 있으며 재무팀장이 필요하다고 인정하는 경우에는 수시회의를 개최합니다. 필요시 외부전문가와의 협의를 통해 리스크 최소화를 위해 노력하고 있으며 투기적 외환관리는 금하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약현황회사는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 환리스크 관리방안의 목적으로 통화선물거래를 하고 있으며, 당사의 당기손익인식금융자산 중 투자일임계약자산에서 일부 상장주식에 대해 헷지차원의 선물 거래가 있습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항당사 재무팀에서 외부전문가와의 협의를 통해 환율변동으로 인한 리스크 최소화를 위해 통화선물을 운영하고 있으며, 투자일임계약과 관련된 선물거래는 헷지차원에서 선물을 이용한 수익성 안정을 원칙으로 파생상품이 운영되고 있습니다. 그리고 투기적 외환관리를 금하고 있습니다. 다. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황통화선물등 파생상품으로 발생된 손익은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익(A) 거래이익(B) 평가손실(C) 거래손실(D) 합계(E=A+B-C-D) 파생상품 - 254,508 9,148 - 245,360 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 기업부설연구소를 2005년도에 설립하여 운영중에 있습니다. 당사 부설연구소에서는 반도체 장비등의 연구활동을 수행합니다. 나. 연구개발 담당조직 (주)테스 연구소 조직도_151231.jpg (주)테스 연구소 조직도_151231 다. 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제15기3분기 제14기 제13기 비 고 원 재 료 비 2,383,679 3,037,037 3,211,045 - 인 건 비 4,554,091 6,043,546 5,837,589 - 감 가 상 각 비 937,029 1,047,594 870,437 - 기 타 2,037,773 2,634,273 2,482,416 - 연구개발비용 계 9,912,571 12,762,450 12,401,487 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 7,411,892 9,725,413 9,190,442 - 개발비(무형자산) 2,500,679 3,037,037 3,211,045 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.12% 12.72% 11.31% - 라. 연구개발 실적 연구과제 New PECVD 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2013년도 연구결과 및 기대효과 - 300mm Wafer용 Hardmask 증착- 생산성 향상을 통한 효용성 증대- 3D NAND FLASH에 적용- DRAM 미세화 공정에 적용 제품화 내용 - Challenger HT+ [2013년 양산적용]- Challenger HTi [2014년 양산적용]- Challenger HTx [2015년 양산적용] 연구과제 LPCVD 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2013년도 연구결과 및 기대효과 - 대구경 300mm Wafer 및 매엽식(Single type) 적용을 통한 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- DRAM, FLASH Device에 적용 제품화 내용 - SQUARE [2013년 양산적용] 연구과제 Hybrid 장비 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2011년도 연구결과 및 기대효과 - 하이브리드 형태의 반도체 장비 개발- 대구경 300mm Wafer 및 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 treatment 기능을 동시 수행- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 세정 기능을 동시 수행 제품화 내용 - CUMAX ET [2012년 양산적용]- CUMAX FT [2012년 양산적용] 연구과제 차세대 고효율 태양전지용 증착장비 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2010년도 연구결과 및 기대효과 - HeteroJunction with Intrinsic Thin layer(HIT cell) 증착 장비- 본 증착장비와 관련된 고효율 태양전지 양산化가 본격 진행될 시 관련 장비 시장의 확대로 매출 증대 가능 제품화 내용 - Teslar300, Teslar HIT2G 연구과제 Stripper 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2009년도 연구결과 및 기대효과 - PR Stripper의 국산화 : 고가 외산장비의 수입대체 효과- 대구경 300mm Wafer 및 고집적화에 최적화- PR Strip(HDSI 공정 적용시에는 공정 step reduction가능), Film strip,Cleaning 수행 제품화 내용 - SPINEL300[2012년 양산적용] 연구과제 CIGS 박막 태양전지용 증착장비 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2009년도 연구결과 및 기대효과 - 2세대급 CIGS 박막 태양전지 증착- Multi cluster system (Thermal evaporation, Sputter, RTA) 제품화 내용 - Teslar CIX2G 연구과제 HF Dry Etcher 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2009년도 연구결과 및 기대효과 - 국내 최초의 HF Dry Etcher 국산화 : 고가 외산장비의 수입대체 효과- 대구경 300mm Wafer 및 고집적화에 최적화- 산화막 식각, 자연산화막의 제거가능, 플라즈마데미지 최소화 제품화 내용 - CUBIC300[2010년 양산적용] 연구과제 태양전지용 Total R Solution 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2008년도 연구결과 및 기대효과 - 용도* 단일접합박막, 이중접합박막, 결정질 태양전지 반사방지막, 이중 반사방지막, 이종접합 태양전지 - 벌크형 태양전지, 박막형 태양전지 모두 증착가능- 증착과 스퍼터링 동시수행 가능- Total Solution 제공 제품화 내용 - Teslar TS200 연구과제 300mm Wafer용 PECVD ACL 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2007년 연구결과 및 기대효과 - 300mm Wafer용 PECVD ACL 국산화 : 고가 외산장비의 수입대체 효과- 대구경 300mm Wafer 및 고집적화에 최적화 - DRAM, FLASH Device에 적용- Chip Design기술발달에 따른 고집적화에 대응→60nm이하 양산공정 적용 제품화 내용 - CHALLENGER300, CHALLENGER300ST [양산적용] 연구과제 300mm Wafer용 PECVD HT Nit 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2005년 연구결과 및 기대효과 - 300mm Wafer용 PECVD HT Nit 국산화 : 고가 외산장비의 수입대체 효과- 대구경 300mm Wafer 및 고집적화에 최적화 - DRAM, FLASH Device에 적용- Chip Design기술 발달에 따른 고집적화에 대응 → 80nm 양산공정 적용 제품화 내용 - TELIA300 [양산적용] 연구과제 200mm Wafer용 PECVD HT Nit 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2004년 연구결과 및 기대효과 - Critical Layer의 CD확보를 위한 200mm Wafer용 PECVD HT Nit 개발- DRAM, FLASH Device에 적용 제품화 내용 - TELIA200 [양산 적용] 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 지적재산권을 보유하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (지적재산권 보유현황) 구 분(단위:건) 2016년3분기 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 2010년 2009년 2008년 2007년이전~ 국내 특허출원 16 19 17 30(3) 51(6) 52(10) 25(3) 50(7) 54(8) 26(7) 특허등록 20 20 49 44 35 37 23 11 10 5 국외 특허출원 2 15 4 1 14 - 8 - 5 10 특허등록 1 3 - 3 7 2 2 - - - 실용신안 출원 - - 1 1 1 4 1 10(4) 1 등록 - 1 5(1) 2 1 2 3 - - - 상표등록 - - - - - - 1 1 1 - 디자인등록 - - - - - - 1 - - 2 주1) ( )표기는 출원 취소건입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 .요약 연결재무정보(K-IFRS) ※ 제15기 3분기 요약 연 결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받지 않은 연결재무제표이며, 제14기, 제13기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 가. 요약 연결재무제표주식회사 테스와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) 유동자산 119,911 79,520 70,456 현금및현금성자산 19,727 11,197 13,433 매출채권및기타채권 28,823 13,777 12,232 재고자산 27,627 21,455 13,755 기타자산 43,088 33,091 31,036 비유동자산 52,470 41,096 40,148 매도가능금융자산 7,181 4,626 4,741 유형자산 30,762 22,348 21,102 무형자산 8,858 8,656 8,581 기타자산 5,669 5,465 5,724 자산총계 172,381 120,616 110,604 유동부채 34,050 24,025 24,636 비유동부채 2,193 2,430 1,987 부채총계 36,243 26,455 26,623 자본금 9,359 5,144 5,132 자본잉여금 52,552 35,535 35,347 기타자본 -171 -110 332 이익잉여금 74,365 53,512 43,060 지배기업의 소유지분 136,105 94,081 83,871 비지배지분 32 80 109 자본총계 136,137 94,161 83,981 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 122,015 100,347 109,677 영업이익 25,556 9,479 16,338 연결당기순이익 23,317 12,457 14,654 지배기업 소유주지분 23,364 12,554 14,730 비지배지분 -47 -97 -76 기본 주당순이익(원) 1,342 798 975 희석 주당순이익(원) 1,290 759 935 연결에포함된회사수 3 3 3 주1) 매출채권및기타채권에는 미청구공사가 포함된 수치입니다.주2) 상기 '연결에포함된회사수'는 당사가 포함된 회사수입니다. 나. 연결재무정보의 연결대상회사의 변동내용- 제15기 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사[주) 참조] 전기대비 연결에서 제외된 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사:사유 제 15기3분기 (주)티앤머티리얼스 - - 시안테스반도체설비유한공사 - - 제 14기 (주)티앤머티리얼스 - - 시안테스반도체설비유한공사 - - 제 13기 (주)티앤머티리얼스 - (주)티앤머티리얼스 : 지분 추가 매입 시안테스반도체설비유한공사 - - 주1) 2013년 10월 8일 시안테스반도체설비유한공사의 자본금 납입이 완료되어 제12기말(2013년)부터 연결 종속회사로 편입되었습니다.주2) 제 13기(2014년) 중 (주)티앤머티리얼스의 지분을 추가 취득하여 제13기말(2014년)부터 연결 종속회사로 편입되었습니다. 연결대상 종속기업의 2016년 09월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 438,292,343 24,432,789 482,871,594 169,070,661 2016.09.30. (주)티앤머티리얼스 816,956,431 253,384,118 - (819,269,184) 2016.09.30. 1-2.요약 재무정보(K-IFRS) ※ 하기 제15기 3분기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받지 않은 연결재무제표이며 , 제14기, 제13기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 재무제표주식회사 테스 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 15기 3분기 제 14기 제 13기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) 유동자산 119,420 78,538 69,900 현금및현금성자산 19,298 10,271 12,976 매출채권및기타채권 28,794 13,746 7,551 재고자산 27,627 21,455 13,755 기타자산 43,701 33,065 35,618 비유동자산 55,213 44,464 42,083 매도가능금융자산 7,181 4,626 4,741 유형자산 30,082 21,571 20,242 무형자산 8,835 8,630 8,578 기타자산 9,115 9,635 8,522 자산총계 174,633 123,001 111,983 유동부채 33,832 23,873 24,523 비유동부채 2,133 2,419 1,946 부채총계 35,965 26,292 26,469 자본금 9,359 5,144 5,132 자본잉여금 52,552 35,535 35,347 기타자본 -169 -130 328 이익잉여금 76,926 56,160 44,706 자본총계 138,668 96,709 85,514 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 121,533 99,853 109,632 영업이익 26,176 10,573 17,116 당기순이익 23,262 13,500 16,327 기본 주당순이익(원) 1,339 858 1,081 희석 주당순이익(원) 1,287 817 1,036 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20161114_(주)테스_2016년 3분기 보고서_제출본.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제15기 3분기 연 결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받지 않은 연결재무제표이며, 제14기, 제13기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 제 13 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 제 13 기말 자산 Ⅰ.유동자산 119,911,152,503 79,520,362,673 70,455,812,922 (1)현금및현금성자산 19,727,155,692 11,196,652,008 13,433,484,834 (2)당기손익인식금융자산 38,832,443,154 30,399,483,095 18,262,227,563 (3)매도가능금융자산 2,015,635,412 74,940,000 12,436,609,420 (4)기타금융자산 645,402,251 618,297,464 50,000,000 (5)매출채권 및 기타채권 9,562,937,609 9,030,799,965 7,585,881,807 (6)미청구공사 19,260,524,000 4,746,600,000 4,646,460,000 (7)재고자산 27,627,056,637 21,455,406,396 13,754,535,165 (8)기타자산 2,239,997,748 1,998,183,745 286,614,133 Ⅱ.비유동자산 52,469,513,260 41,095,951,066 40,148,232,099 (1)매도가능금융자산 7,180,713,200 4,626,490,125 4,741,314,356 (2)관계기업 투자주식 698,439,783 656,690,701 607,075,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 621,455,979 621,455,979 552,719,382 (4)유형자산 30,761,596,793 22,348,289,547 21,101,901,064 (5)무형자산 8,858,439,226 8,655,704,526 8,581,076,653 (6)이연법인세자산 4,335,097,005 4,172,574,900 4,548,102,856 (7)기타자산 13,771,274 14,745,288 16,042,788 자산총계 172,380,665,763 120,616,313,739 110,604,045,021 부채 Ⅰ.유동부채 34,049,922,791 24,024,869,935 24,635,939,881 (1)매입채무 및 기타채무 19,333,326,708 9,895,846,680 11,815,575,031 (2)당기손익인식금융부채 9,148,262 (3)유동성차입금 10,838,237,536 10,990,186,587 (4)기타유동충당부채 2,564,811,674 2,317,351,102 2,149,136,300 (5)기타유동부채 1,304,398,611 821,485,566 1,154,708,641 (6)신주인수권부사채 9,516,519,909 Ⅱ.비유동부채 2,193,256,182 2,430,251,911 1,987,235,889 (1)장기차입금 500,000,000 983,000,000 (2)확정급여부채 1,367,859,257 577,963,566 941,158,550 (3)장기매입채무 및 기타채무 325,396,925 869,288,345 1,046,077,339 부채총계 36,243,178,973 26,455,121,846 26,623,175,770 자본 Ⅰ.자본금 9,358,752,500 5,144,127,500 5,132,265,500 Ⅱ.이익잉여금 74,365,310,532 53,511,762,407 43,060,469,931 Ⅲ.기타자본구성요소 52,381,098,968 35,425,033,691 35,679,619,827 (1)기타자본잉여금 52,552,243,828 35,534,863,567 35,347,217,487 (2)기타자본 (171,144,860) (109,829,876) 332,402,340 Ⅳ.지배기업소유지분 136,105,162,000 94,080,923,598 83,872,355,258 Ⅴ.비지배지분 32,324,790 80,268,295 108,513,993 자본총계 136,137,486,790 94,161,191,893 83,980,869,251 자본과부채총계 172,380,665,763 120,616,313,739 110,604,045,021 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 제 14 기 제 13 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 41,316,952,149 122,015,456,742 36,087,860,018 90,997,240,746 100,346,778,178 109,677,282,500 Ⅱ.매출원가 29,125,953,712 87,697,637,338 27,525,805,364 69,178,155,034 79,497,676,729 82,593,330,419 Ⅲ.매출총이익 12,190,998,437 34,317,819,404 8,562,054,654 21,819,085,712 20,849,101,449 27,083,952,081 Ⅳ.판매비와관리비 3,050,546,335 8,762,203,832 3,114,962,373 8,533,980,629 11,370,203,854 10,746,060,303 Ⅴ.영업이익 9,140,452,102 25,555,615,572 5,447,092,281 13,285,105,083 9,478,897,595 16,337,891,778 Ⅵ.기타수익 440,021,103 626,056,079 44,517,706 428,997,987 446,835,991 1,161,804,248 Ⅶ.기타비용 24,650,368 503,686,580 135,352,635 1,173,219,308 1,222,546,720 3,561,057,480 Ⅷ.금융수익 708,817,456 2,661,377,932 (1,419,006,589) 6,382,137,028 7,245,449,694 4,008,537,743 Ⅸ.금융비용 252,797,125 1,404,659,365 695,384,771 2,115,672,714 2,058,451,060 1,724,615,777 Ⅹ.관계기업투자손익 (28,495,981) 22,698,772 22,722,259 33,538,177 (619,999,500) XI.법인세비용차감전순이익 9,983,347,187 26,957,402,410 3,241,865,992 16,830,070,335 13,923,723,677 15,602,561,012 XⅡ.법인세비용 1,382,497,508 3,640,564,019 543,353,099 3,219,066,578 1,466,549,677 948,342,728 XⅢ.당기순이익 8,600,849,679 23,316,838,391 2,698,512,893 13,611,003,757 12,457,174,000 14,654,218,284 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업소유지분 8,617,675,662 23,363,944,778 2,727,054,465 13,695,356,224 12,553,836,043 14,730,099,980 (2)비지배지분 (16,825,983) (47,106,387) (28,541,572) (84,352,467) (96,662,043) (75,881,696) XV.기타포괄손익 18,991,963 (327,077,680) (329,905,121) (701,118,958) (576,337,906) (611,136,253) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (10,107,442) 23,622,541 (218,607,262) (286,125,130) (191,976,444) 107,026,778 1.매도가능금융자산의 공정가치 변동 6,171,965 46,466,706 (227,855,810) (297,809,442) (207,896,913) 103,701,392 2.지분법자본변동 8,098,216 14,859,242 12,540,469 3.해외사업 환산손익 (24,377,623) (37,703,407) 9,248,548 11,684,312 3,380,000 3,325,386 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 29,099,405 (350,700,221) (111,297,859) (414,993,828) (384,361,462) (718,163,031) 1.보험수리적손익 29,099,405 (350,700,221) (111,297,859) (414,993,828) (384,361,462) (718,163,031) XVI.당기총포괄이익 8,619,841,642 22,989,760,711 2,368,607,772 12,909,884,799 11,880,836,094 14,043,082,031 XVII.포괄손익의 귀속 (1)지배기업소유지분 8,637,025,427 23,037,704,216 2,397,149,344 12,994,237,265 11,976,379,074 14,118,963,727 (2)비지배지분 (17,183,785) (47,943,505) (28,541,572) (84,352,466) (95,542,980) (75,881,696) XVIII.주당이익 (1)기본 주당순이익 465 1,342 185 919 798 975 (2)희석 주당순이익 447 1,290 178 872 759 935 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,800,120,000 30,009,135,303 (378,426,514) 29,806,552,182 64,237,380,971 64,237,380,971 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 14,730,099,980 14,730,099,980 (75,881,696) 14,654,218,284 2.매도가능금융자산의 평가손익 103,701,392 103,701,392 103,701,392 3.해외사업환산손익 3,325,386 3,325,386 3,325,386 4.지분법자본변동 5.보험수리적손익 (718,163,031) (718,163,031) (718,163,031) (2)자본에직접인식된주주와의거래 1.연차배당 (758,019,200) (758,019,200) (758,019,200) 2.자기주식 415,620,229 996,966,060 1,412,586,289 1,412,586,289 3.주식선택권 (393,163,984) (393,163,984) (393,163,984) 4.신주인수권대가 5.신주인수권의행사 332,145,500 4,922,461,955 5,254,607,455 5,254,607,455 6.연결범위의 변동 184,395,689 184,395,689 7.종속기업의 증자 8.무상증자 9.유상증자 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 5,132,265,500 35,347,217,487 332,402,340 43,060,469,931 83,872,355,258 108,513,993 83,980,869,251 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,132,265,500 35,347,217,487 332,402,340 43,060,469,931 83,872,355,258 108,513,993 83,980,869,251 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 12,553,836,043 12,553,836,043 (96,662,043) 12,457,174,000 2.매도가능금융자산의 평가손익 (207,896,913) (207,896,913) (207,896,913) 3.해외사업환산손익 3,380,000 3,380,000 3,380,000 4.지분법자본변동 12,540,469 12,540,469 12,540,469 5.보험수리적손익 (385,480,525) (385,480,525) 1,119,063 (384,361,462) (2)자본에직접인식된주주와의거래 1.연차배당 (1,642,324,960) (1,642,324,960) (1,642,324,960) 2.자기주식 3.주식선택권 (250,255,772) (250,255,772) (250,255,772) 4.신주인수권대가 5.신주인수권의행사 11,862,000 187,646,080 199,508,080 199,508,080 6.연결범위의 변동 7.종속기업의 증자 (74,738,082) (74,738,082) 67,297,282 (7,440,800) 8.무상증자 9.유상증자 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 5,144,127,500 35,534,863,567 (109,829,876) 53,511,762,407 94,080,923,598 80,268,295 94,161,191,893 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,132,265,500 35,347,217,487 332,402,340 43,060,469,931 83,872,355,258 108,513,993 83,980,869,251 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 0 13,695,356,223 13,695,356,223 (84,352,466) 13,611,003,757 2.매도가능금융자산의 평가손익 (297,809,442) (297,809,442) (297,809,442) 3.해외사업환산손익 11,684,312 11,684,312 11,684,312 4.지분법자본변동 5.보험수리적손익 (414,993,828) (414,993,828) (414,993,828) (2)자본에직접인식된주주와의거래 1.연차배당 (1,642,324,960) (1,642,324,960) (1,642,324,960) 2.자기주식 3.주식선택권 (250,255,772) (250,255,772) (250,255,772) 4.신주인수권대가 5.신주인수권의행사 11,862,000 187,646,080 199,508,080 199,508,080 6.연결범위의 변동 26,600,526 26,600,526 26,600,526 7.종속기업의 증자 (39,255,616) (39,255,616) 37,075,816 (2,179,800) 8.무상증자 9.유상증자 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 5,144,127,500 35,534,863,567 (177,378,036) 54,659,251,750 95,160,864,781 61,237,343 95,222,102,124 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,144,127,500 35,534,863,567 (109,829,876) 53,511,762,407 94,080,923,598 80,268,295 94,161,191,893 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 23,363,944,778 23,363,944,778 (47,106,387) 23,316,838,391 2.매도가능금융자산의 평가손익 46,466,706 46,466,706 46,466,706 3.해외사업환산손익 (37,703,407) (37,703,407) (37,703,407) 4.지분법자본변동 14,859,242 14,859,242 14,859,242 5.보험수리적손익 (349,863,103) (349,863,103) (837,118) (350,700,221) (2)자본에직접인식된주주와의거래 1.연차배당 (2,160,533,550) (2,160,533,550) (2,160,533,550) 2.자기주식 (36,757,135) (36,757,135) (36,757,135) 3.주식선택권 (48,180,390) (48,180,390) (48,180,390) 4.신주인수권대가 5.신주인수권의행사 295,921,000 3,102,876,550 3,398,797,550 3,398,797,550 6.연결범위의 변동 7.종속기업의 증자 8.무상증자 3,131,652,500 (3,094,895,365) 36,757,135 36,757,135 9.유상증자 787,051,500 17,009,399,076 17,796,450,576 17,796,450,576 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 9,358,752,500 52,552,243,828 (171,144,860) 74,365,310,532 136,105,162,000 32,324,790 136,137,486,790 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 제 14 기 제 13 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 13,229,410,061 3,039,489,254 (3,026,495,331) 26,265,685,815 (1)당기순이익(손실) 23,316,838,391 13,611,003,757 12,457,174,000 14,654,218,284 (2)조정 7,266,736,342 3,517,612,837 1,158,767,083 6,495,203,868 (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (18,480,403,217) (11,895,539,422) (14,407,317,088) 3,440,607,850 (4)이자지급 (209,386,401) (57,590,698) (127,185,508) (70,563,589) (5)이자수령 483,925,129 778,597,669 837,571,389 935,358,738 (6)배당금수령 89,415,500 44,848,346 45,268,346 866,554,854 (7)법인세납부(환급) 762,284,317 (2,959,443,235) (2,990,773,553) (55,694,190) Ⅱ.투자활동현금흐름 (22,618,206,297) 2,655,886,018 (2,595,696,037) (29,869,018,722) (1)당기손익인식금융자산의 감소 6,378,125,807 22,931,253,152 25,529,841,653 531,103,729 (2)매도가능금융자산의 감소 15,043,392,586 15,114,386,688 21,200,908,360 (3)유동매도가능금융자산의 감소 3,958,996,371 (4)기타금융자산의 감소 174,246,480 (5)장단기대여금의 감소 2,465,954,254 (6)유형자산의 처분 126,999,996 22,272,727 22,272,727 9,090,909 (7)당기손익인식금융자산의 증가 (13,499,201,903) (26,952,793,204) (31,952,793,204) (14,000,000,000) (8)매도가능금융자산의 증가 (2,478,882,278) (3,528,034,000) (3,528,034,000) (30,595,998,606) (9)유동매도가능금융자산의 증가 (5,922,336,783) (10)관계기업투자의 증가 (532,777,259) (1,410,055,000) (714,810,701) (11)기타금융자산의 증가 232,000,000 (233,000,000) (565,000,000) (150,000,000) (12)보증금의 증가 (68,736,597) (68,736,597) (94,221,921) (13)유형자산의 취득 (8,517,267,638) (1,070,184,078) (2,423,931,257) (1,488,701,928) (14)무형자산의 취득 (2,596,639,869) (2,955,507,309) (3,313,647,047) (3,516,589,298) (15)장단기대여금의 증가 (300,000,000) (2,500,000,000) (16)퇴직연금운용자산의 증가 (1,190,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 17,955,601,223 2,091,570,210 3,383,446,766 2,916,966,687 (1)정부보조금의 수령 503,304,369 1,152,592,805 1,963,309,597 2,050,599,307 (2)장기미지급금의 증가 (529,135,091) 128,069,360 136,895,190 201,147,507 (3)유동성차입금의 증감 (15,488,471) 12,401,323,303 10,972,931,343 (50,076,702) (4)장기차입금의 증가 (983,000,000) 983,000,000 (5)신주인수권의행사 3,398,797,550 199,508,080 (6)유상증자 1,402,614,200 (7)장기미지급금의 상환 (326,671,078) (303,684,184) (8,155,138) (8)배당금지급 (2,160,533,550) (1,642,324,960) (1,642,324,960) (758,019,200) (9)주식선택권의 행사 (54,794,160) (331,822,500) (331,822,500) (447,450,855) (10)자기주식의 처분 1,529,812,508 (11)사채의 발행(상환) (9,797,471,920) (9,996,980,000) 399,109,260 (12)주식의 발행 17,796,450,576 507,875,200 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,566,804,987 7,786,945,482 (2,238,744,602) (686,366,220) Ⅴ.기초 현금 11,016,813,427 13,421,077,326 13,433,484,834 14,117,836,454 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 143,537,278 20,386,644 1,911,776 2,014,600 Ⅶ.기말 현금 19,727,155,692 21,228,409,452 11,196,652,008 13,433,484,834 3. 연결재무제표 주석 제 15(당) 기 분기말 2016년 09월 30일 현재 제 14(전) 기 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 테스와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 테스(이하 "회사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 회사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,359백만원입니다. 한편, 회사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율(%) 비고 주 숭 일 3,562,735 19.04% 대표이사 이 재 호 839,452 4.48% 임원 백 은 영 253,219 1.35% 특수관계자 기 타 14,062,099 75.13% 합 계 18,717,505 100.00% 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율(%) 당분기 전기 시안테스반도체설비(유) 중국 반도체부품제조및판매 100.00% 100.00% (주)티앤머티리얼스 한국 94.25% 90.68% 연결대상 종속기업의 2016년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 438,292,343 24,432,789 413,859,554 482,871,594 169,070,661 131,367,254 (주)티앤머티리얼스 816,956,431 253,384,118 563,572,313 - (819,269,184) (819,269,184) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. . (1) 회계정책의 변경연결실체는 2016 년 1 월 1 일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 건설계약의 진행률을 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하는 경우, 계약별 또는 해당 계약이 포함된 영업부문별 정보를 공시하도록 요구 하고 있습니다.계약별정보는 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 계약명칭, 계약일, 진행률 및 미청구공사 등을 포함하고 있습니다. 영업부문별정보는 영업부문별 공사손실충당부채, 회계추정의 변경 등에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액 등을 포함하고 있습니다.계약별 정보를 공시하는 경우 관련 법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하거나 계약당사자가 공시를 동의하지 않는 경우 등에 있어서는 계약별 정보를 공시하지 않을 수 있으며, 그러한 경우에는 공시를 생략한 사유 등을 추가로 공시해야 합니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 공시사항은 주석 35에 포함되어 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,727,155,692 - 19,727,155,692 당기손익인식금융자산 38,832,443,154 - - 38,832,443,154 기타금융자산 - 645,402,251 - 645,402,251 매출채권및기타채권 - 10,184,393,588 - 10,184,393,588 매도가능금융자산 - - 9,196,348,612 9,196,348,612 합계 38,832,443,154 30,556,951,531 9,196,348,612 78,585,743,297 (단위 : 원) 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 19,973,148,391 19,973,148,391 당기손익인식금융부채 9,148,262 - 9,148,262 차입금 - 11,338,237,536 11,338,237,536 합계 9,148,262 31,311,385,927 31,320,534,189 (단위 : 원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,196,652,008 - 11,196,652,008 당기손익인식금융자산 30,399,483,095 - - 30,399,483,095 기타금융자산 - 618,297,464 - 618,297,464 매출채권및기타채권 - 9,652,255,944 - 9,652,255,944 매도가능금융자산 - - 4,701,430,125 4,701,430,125 합계 30,399,483,095 21,467,205,416 4,701,430,125 56,568,118,636 (단위 : 원) 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,765,135,025 10,765,135,025 차입금 - 11,973,186,587 11,973,186,587 합계 - 22,738,321,612 22,738,321,612 (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치 측정치당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 20,850,034,663 - 17,982,408,491 38,832,443,154 매도가능금융자산 261,599,100 - 2,037,410,000 2,299,009,100 합계 21,111,633,763 - 20,019,818,491 41,131,452,254 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 14,902,773,830 4,162,330 15,492,546,935 30,399,483,095 매도가능금융자산 242,841,025 - - 242,841,025 합계 15,145,614,855 4,162,330 15,492,546,935 30,642,324,120 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 금융위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,721,505,577 11,194,349,233 당기손익인식금융자산 38,832,443,154 30,399,483,095 기타금융자산 645,402,251 618,297,464 매출채권 및 기타채권 10,184,393,588 9,652,255,944 매도가능금융자산 9,196,348,612 4,701,430,125 합 계 78,580,093,182 56,565,815,861 (2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 매입채무및기타채무 19,973,148 19,973,148 19,666,981 306,167 당기손익인식금융부채 9,148 9,148 9,148 - 차입금 11,338,238 11,338,238 10,838,238 500,000 합계 31,320,534 31,320,534 30,514,367 806,167 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 매입채무및기타채무 10,765,135 10,765,135 9,895,847 869,288 차입금 11,973,187 11,973,187 10,990,187 983,000 합계 22,738,322 22,738,322 20,886,034 1,852,288 회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW, USD 및 JPY 등 입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선물거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 당분말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD 자산: 현금및현금성자산 2,990,856,735 509,568 399,271,705 159,942 76,824 매출채권및기타채권 3,703,631,014 - 2,361,168 - - 외화자산 계 6,694,487,749 509,568 340,074 159,942 76,824 부채: 매입채무및기타채무 2,747,558,264 - 24,432,789 - - 유동차입금 - 6,838,237,536 - - - 외화부채 계 2,747,558,264 6,838,237,536 24,432,789 - - 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD 자산: 현금및현금성자산 - 213 270,891,261 - 735,057 매출채권및기타채권 7,578,340,235 - - - - 미청구공사 4,746,600,000 - - - - 외화자산 계 12,324,940,235 213 270,891,261 - 735,057 부채: 매입채무및기타채무 4,818,801,060 2,867,430 37,832,123 - - 유동차입금 - 990,186,587 - - - 외화부채 계 4,818,801,060 993,054,017 37,832,123 - - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 394,692,948 (394,692,948) 790,942,899 (790,942,899) JPY (683,772,797) 683,772,797 (240,394,826) 240,394,826 CNY (2,409,272) (39,927,170) 15,702,708 (15,702,708) EUR 15,994 (15,994) 15,141 (15,141) TWD 7,682 (7,682) 57,431 (57,431) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 19,721,506 - 11,194,349 기타금융자산 - 645,402 - 618,297 단기대여금 2,300,000 - 2,000,000 - 금융자산계 2,300,000 20,366,908 2,000,000 11,812,646 차입금 4,500,000 6,838,238 10,983,000 990,187 금융부채계 4,500,000 6,838,238 10,983,000 990,187 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 105,524 105,524 84,415 84,415 100bp하락 (105,524) (105,524) (84,415) (84,415) 다. 기타 가격위험 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 36,243,178,973 26,455,121,846 자본총계(B) 136,137,486,790 94,161,191,893 부채비율(A/B) 27% 28% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (19,727,155,692) (11,196,652,008) 당기손익인식금융자산 (38,832,443,154) (30,399,483,095) 기타금융자산(유동) (645,402,251) (618,297,464) 차입금 11,338,237,536 11,973,186,587 당기손익인식금융부채 9,148,262 - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금비율 산정시 사용가능한 금융자산을 대상으로 하였습니다. 7. 현금및현금성자산 가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 5,650,115 2,302,775 요구불예금 19,721,505,577 11,194,349,233 합 계 19,727,155,692 11,196,652,008 나. 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다 8. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 투자일임계약자산 18,344,821,096 18,845,238,839 15,518,199,577 17,671,692,448 펀드와 회사채 등 19,251,616,760 19,987,204,315 12,721,172,572 12,723,628,317 파생금융자산 - - - 4,162,330 합계 37,596,437,856 38,832,443,154 28,239,372,149 30,399,483,095 (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 12,419,748,626 14,902,773,830 채권 4,373,361,258 540,391,500 예수금 2,052,128,955 2,228,527,118 공정가액 합계 18,845,238,839 17,671,692,448 (3) 보고기간종료일 현재 당기손인인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 파생금융부채 - 9,148,262 - - 연결실체 의 투자일임계약자산 중 당분기말 현재 미결제된 파생상품으로 상장주식에 대한매도선물 1,647계약이 체결 되어 있습니다. 당사는 당분기말 현재 상기 파생금융상품을공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 재무상태표상 당기손익인식금융부채로 9,148천원을 계상하였고, 당기 중 파생상품평가손실 9,148천원을 손익계산서상 금융비용에 계상하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물거래예치금 562,402,251 - 203,297,464 - 단기금융자산 83,000,000 - 415,000,000 - 합 계 645,402,251 - 618,297,464 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 9,698,526,114 (537,289,524) 9,161,236,590 - - - 미 수 금 100,106,875 - 100,106,875 - - - 단기대여금 2,300,000,000 (2,000,000,000) 300,000,000 - - - 미수수익 1,594,144 - 1,594,144 - - - 보증금 - - - 621,455,979 - 621,455,979 합 계 12,100,227,133 (2,537,289,524) 9,562,937,609 621,455,979 - 621,455,979 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 8,921,198,588 (202,778,701) 8,718,419,887 - - 미 수 금 310,160,681 - 310,160,681 - - - 단기대여금 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - - - 미수수익 2,219,397 - 2,219,397 - - - 보증금 - - - 621,455,979 - 621,455,979 합 계 11,233,578,666 (2,202,778,701) 9,030,799,965 621,455,979 - 621,455,979 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기 초 금 액 202,778,701 2,000,000,000 134,858,509 1,000,000,000 손상차손 인식 334,510,823 - 67,920,192 1,000,000,000 손상차손 환입 - - - - 채 권 제 각 - - - - 기 말 금 액 537,289,524 2,000,000,000 202,778,701 2,000,000,000 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 과거 경험률에 따라 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 장기대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 - - 40,804,940 - 6개월 이내 7,081,393,480 287,656 8,415,991,406 - 7개월 ~ 1년 - - - - 1년~ 2년 4,717,574,700 2,433,437,068 2,000,000,000 2,000,000,000 2년 초과 199,557,934 103,564,800 464,402,242 202,778,701 합 계 11,998,526,114 2,537,289,524 10,921,198,588 2,202,778,701 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 878,118,715 (878,118,715) - 878,118,715 (878,118,715) - 재 공 품 20,491,167,989 - 20,491,167,989 16,802,792,335 - 16,802,792,335 원 재 료 8,574,419,994 (1,438,531,346) 7,135,888,648 6,282,687,395 (1,630,073,334) 4,652,614,061 합 계 29,943,706,698 (2,316,650,061) 27,627,056,637 23,963,598,445 (2,508,192,049) 21,455,406,396 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실 - 172,352,443 ―재고자산평가손실환입 (191,541,988) (131,698,073) 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선 급 금 1,801,616,945 - 725,630,712 - 대손충당금 (125,664,040) - (195,695,393) - 국고보조금 (24,078,733) - (24,078,733) - 선 급 비 용 70,279,811 13,771,274 80,014,934 14,745,288 선급부가세 517,660,555 - 574,273,299 - 선급법인세 183,210 - 838,038,926 - 합 계 2,239,997,748 13,771,274 1,998,183,745 14,745,288 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 선급금 선급금 기 초 금 액 195,695,393 295,712,566 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 (70,031,353) (100,017,173) 채 권 제 각 - - 기 말 금 액 125,664,040 195,695,393 13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엠아이티 28.57% 400,000,000 - 28.57% 400,000,000 - ㈜애강그린텍 41.92% 619,999,500 - 41.92% 619,999,500 - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 20.00% 607,075,000 698,439,783 20.00% 607,075,000 656,690,701 합계 1,627,074,500 698,439,783 1,627,074,500 656,690,701 (2) 당분기 및 전기 관계기업별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 간주취득일 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 656,690,701 - 22,698,772 19,050,310 698,439,783 2014.12.31 (단위 : 원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 기말 간주취득일 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 607,075,000 - 33,538,177 16,077,524 656,690,701 2014.12.31 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 (주)애강그린텍 9,368,551,568 6,414,243,321 10,415,333,863 240,195,265 2016.09.30. ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.. 7,525,388,017 3,643,882,829 6,265,289,096 113,493,858 2016.09.30. (단위 : 원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜애강그린텍 8,607,068,835 5,893,843,228 13,110,476,355 100,854,826 2015.12.31. ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 6,698,041,045 3,025,281,268 8,213,444,132 167,690,885 2015.12.31. (3) 당분기 및 전분기 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지분법이익 22,698,772 22,722,259 14. 매도가능금융자산당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,701,430,125 17,177,923,776 취득 8,401,219,061 34,452,793,204 처분 (3,958,996,371) (15,114,386,688) 매도가능금융자산평가손익 52,695,797 (31,814,900,167) 기타 - - 기말금액 9,196,348,612 4,701,430,125 유동 매도가능금융자산 2,015,635,412 74,940,000 비유동 매도가능금융자산 7,180,713,200 4,626,490,125 14-1 유동 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 시가(순자산가액) 장부가액 장부가액 기업어음 1,950,635,618 1,967,090,412 1,967,090,412 - 지역개발공채 48,545,000 48,545,000 48,545,000 74,940,000 합 계 1,999,180,618 2,015,635,412 2,015,635,412 74,940,000 (*) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 14-2 비유동 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 시가(순자산가액) 장부가액 장부가액 비상장주식 4,912,599,100 6,550,432,606 4,813,599,100 4,313,599,100 상장주식 463,749,345 2,294,138,175 261,599,100 242,841,025 국공채 등 2,072,305,000 2,072,305,000 2,105,515,000 70,050,000 합 계 7,448,653,445 10,916,875,781 7,180,713,200 4,626,490,125 (*) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (1) 비상장주식 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 아이브이웍스 2,000 3.67% 105,000,000 61,955,466 105,000,000 105,000,000 태성솔루션 181,818 12.57% 999,999,000 302,496,268 999,999,000 999,999,000 동화지앤피㈜ 139,220 11.60% 3,188,600,100 6,153,831,668 3,188,600,100 3,188,600,100 (주)토리 40,000 4.00% 20,000,000 32,149,204 20,000,000 20,000,000 ㈜볼빅 50,000 2.88% 500,000,000 730,117,051 500,000,000 - 애강(주) 18,000 15.00% 99,000,000 - - - 이씨엘플라자 28,800 18.00% 288,000,000 - - - 합 계 5,200,599,100 7,280,549,657 4,813,599,100 4,313,599,100 상기 주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 결산일 재무제표상의 순자산가액을 이용하여 산출하였습 니다. 당분기 및 전기 중 상기 매도가능금융자산 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (228,512,945) 29,656,816 처분액 - (218,625,711) 평가액 50,272,848 39,544,050 기말잔액 (168,940,245) (228,512,945) 자본에 가감되는 법인세효과 37,166,854 50,272,848 합 계 (131,773,391) (178,240,097) 15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공 구 기 구 집 기 비 품 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 합계 당분기말 취득원가 8,572,271 10,031,198 1,124,644 15,748,317 1,728,426 297,625 1,964,415 603,700 981,002 2,575,460 43,627,058 감가상각누계액 - (1,508,672) (244,524) (7,164,071) (800,762) (177,145) (1,426,112) (574,795) (938,032) - (12,834,113) 정부보조금 - - - (31,349) - - - - - - (31,349) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - - 순장부금액 8,572,271 8,522,526 880,120 8,552,897 927,664 120,480 538,303 28,905 42,970 2,575,460 30,761,596 전기말 취득원가 8,513,800 4,597,061 826,143 12,801,280 1,622,793 280,625 1,612,970 603,700 981,002 2,199,055 34,038,429 감가상각누계액 - (1,329,339) (204,081) (6,148,733) (1,053,587) (143,585) (1,322,587) (559,443) (900,318) - (11,661,673) 정부보조금 - - - (28,467) - - - - - - (28,467) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - - 순장부금액 8,513,800 3,267,722 622,062 6,624,080 569,206 137,040 290,383 44,257 80,684 2,199,055 22,348,289 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당분기 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공 구 기 구 집 기 비 품 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,513,800 3,267,722 622,062 6,624,080 569,206 137,040 290,383 44,257 80,684 2,199,055 22,348,289 취득 58,471 5,434,137 298,500 3,203,836 607,987 17,000 351,673 - - 6,520,286 16,491,890 대체 - - - - - - - - - (6,143,881) (6,143,881) 처분/매각예정재분류 - - - (24,521) (36,152) - (60) - - - (60,733) 감가상각비 - (179,333) (40,442) (803,617) (210,268) (33,560) (103,608) (15,352) (37,714) - (1,423,894) 손상/환입 - - - (446,881) - - - - - - (446,881) 기타 - - - - (3,109) - (85) - - - (3,194) 기말 순장부금액 8,572,271 8,522,526 880,120 8,552,897 927,664 120,480 538,303 28,905 42,970 2,575,460 30,761,596 * 기계장치의 감가상각비는 정부보조금 상계분 15,000천원이 차감된 금액입니다 . ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공 구 기 구 집 기 비 품 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,002,281 3,424,022 669,399 6,842,551 449,777 183,753 271,770 80,097 269,462 908,790 21,101,902 취득 511,519 - - 87,454 391,071 1,500 142,122 - 1,290,265 2,423,931 대체 - - - 1,275,224 - - - - - - 1,275,224 처분/매각예정재분류 - - - (12,083) (12,807) - - - - - (24,890) 감가상각비 - (156,300) (47,337) (1,449,514) (259,624) (48,213) (123,509) (35,840) (188,778) - (2,309,115) 손상/환입 - - - (119,552) - - - - - - (119,552) 기타증감 - - - - 789 - - - - - 789 기말 순장부금액 8,513,800 3,267,722 622,062 6,624,080 569,206 137,040 290,383 44,257 80,684 2,199,055 22,348,289 * 기계장치의 감가상각비는 정부보조금과의 상계분 16,907천원이 차감된 금액입니다 . (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 보고기간기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융리스계약은 없습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 31,352,239,170 803,991,052 1,224,132,300 3,305,960,587 237,790,000 36,924,113,109 상각 및 손상누계액 (15,939,913,481) (560,071,450) (950,782,834) (1,871,288,207) (169,040,000) (19,491,095,972) 정부보조금 (8,568,487,378) (6,090,533) - - - (8,574,577,911) 순장부금액 6,843,838,311 237,829,069 273,349,466 1,434,672,380 68,750,000 8,858,439,226 전기말 취득원가 28,851,560,535 758,076,018 1,176,932,300 3,305,960,587 237,790,000 34,330,319,440 상각 및 손상누계액 (13,957,755,294) (478,994,909) (867,006,609) (1,871,288,207) (160,790,000) (17,335,835,019) 정부보조금 (8,331,735,628) (7,044,267) - - - (8,338,779,895) 순장부금액 6,562,069,613 272,036,842 309,925,691 1,434,672,380 77,000,000 8,655,704,526 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당분기 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 6,562,069,613 272,036,842 309,925,691 1,434,672,380 77,000,000 8,655,704,526 취득 2,500,678,635 48,761,234 47,200,000 - - 2,596,639,869 정부보조금취득 (1,223,885,948) (991,425) - - - (1,224,877,373) 상각 (995,023,989) (81,977,582) (83,776,225) - (8,250,000) (1,169,027,796) 기말순장부금액 6,843,838,311 237,829,069 273,349,466 1,434,672,380 68,750,000 8,858,439,226 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 당기 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 6,522,459,730 300,638,920 235,305,623 1,434,672,380 88,000,000 8,581,076,653 취득 3,037,037,028 92,360,016 184,250,000 - - 3,313,647,044 정부보조금취득 (1,788,281,571) (1,882,876) - - - (1,790,164,447) 대체 - - - - - 상각 (1,209,145,574) (119,079,218) (109,629,932) - (11,000,000) (1,448,854,724) 기말순장부금액 6,562,069,613 272,036,842 309,925,691 1,434,672,380 77,000,000 8,655,704,526 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,411,892 천원과 7,082,770 원입니다. 17. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076,436 JPY 325,000,000 - - 신한은행 건물(연구동) 858,705,091 토지 973,360,000 8,500,000,000 외화대출 JPY460,470,000 KEB하나은행 건물(본관) 977,017,318 기계장치 7,053,446,885 ② 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076,436 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동) 798,473,639 토지 973,360,000 8,500,000,000 포괄여신한도시설자금대출 JPY101,870,000983,000,000 KEB하나은행 건물(본관) 927,313,982 기계장치 5,955,588,317 토지 4,608,984,111 5,200,000,000 마이너스대출일반자금대출 -5,000,000,000 국민은행 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 서울보증보험 하자이행 등 23,420,000 - - - ② 전기말 (단위 : 원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 서울보증보험 하자이행 등 96,770,000 - - - 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 13,657,286,563 - 미지급금 1,219,196,226 - 미지급비용 817,824,481 - 장기미지급금 - 325,396,925 합 계 15,694,307,270 325,396,925 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 8,187,907,591 - 미지급금 1,103,437,551 - 미지급비용 604,501,538 - 장기미지급금 - 869,288,345 합 계 9,895,846,680 869,288,345 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 10,838,237,536 10,990,186,587 장기차입금 500,000,000 983,000,000 합 계 11,338,237,536 11,973,186,587 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 당분기말 이자율(%) 비 고 만기 기업은행 4,000,000,000 1.890% 중소기업자금대출 2017-07-29 KEB하나은행 4,990,021,296 1.805% 외화대출 2016-12-12 국민은행 1,848,216,240 1.591% 외화대출 2016-11-30 SK하이닉스 500,000,000 - 공정기술개발지원금 - 합계 11,338,237,536 - - - 20. 기타유동충당부채 회사의 당분기와 전기중 기타유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 2,317,351,102 247,460,572 2,564,811,674 2,149,136,300 168,214,802 - 2,317,351,102 회사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 399,310,611 790,485,566 미지급법인세 3,639,019,438 - 선수금 905,088,000 31,000,000 합 계 4,943,418,049 821,485,566 22. 종업원급여 (1) 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,611,181,433 4,881,727,762 사외적립자산의 공정가치 (4,243,322,176) (4,303,764,196) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 1,367,859,257 577,963,566 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 4,881,727,762 5,193,409,137 당기근무원가 722,360,476 853,285,657 이자비용 82,653,668 101,761,412 보험수리적손실(이익) 399,272,719 424,518,388 급여지급액 (232,516,076) (361,860,740) 기타 (242,317,116) (1,329,386,092) 기말 5,611,181,433 4,881,727,762 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 4,303,764,196 4,252,250,587 이자수익 80,161,979 123,181,013 보험수리적이익(손실) (50,342,948) (68,252,718) 당기기여금불입액 370,000,000 1,487,853,470 지급액 (217,943,935) (291,081,605) 확정기여형전환(*) (242,317,116) (1,200,186,551) 기말 4,243,322,176 4,303,764,196 (*) 당분기초 임원은 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. (4) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 722,360,476 618,359,078 이자원가 82,653,668 76,075,374 사외적립자산의 기대수익 (80,161,979) (92,385,760) 퇴직급여원가 724,852,165 602,048,692 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 4,243,322,176 4,303,764,196 (6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 80,161,979 123,181,013 보험수리적이익(손실) (50,342,948) (68,252,718) 사외적립자산의 실제수익 29,819,031 54,928,295 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (399,272,719) (424,518,388) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (50,342,948) (68,252,718) 합 계 (449,615,667) (492,771,106) 법인세효과 98,915,446 108,409,644 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) (350,700,221) (384,361,462) (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 1.73% 2.40% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 58세~60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 626,222,135 (530,823,766) 임금상승률 (525,178,297) 605,679,850 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 18,717,505 10,288,255 자 본 금 9,358,752,500 5,144,127,500 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 10,288,255 5,144,127,500 10,264,531 5,132,265,500 무상증자 6,263,305 3,131,652,500 - - 유상증자 1,574,103 787,051,500 - - 신주인수권행사 591,842 295,921,000 23,724 11,862,000 기말 18,717,505 9,358,752,500 10,288,255 5,144,127,500 24. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 기 초 금 액 33,283,051,703 1,282,279,267 969,532,597 33,074,329,516 1,282,279,267 990,608,704 유상증자 17,047,532,911 - - - - - 무상증자 (3,133,029,200) - - - - - 신주인수권의 행사 3,497,921,318 - (395,044,768) 208,722,187 - (21,076,107) 기 말 금 액 50,695,476,732 1,282,279,267 574,487,829 33,283,051,703 1,282,279,267 969,532,597 25. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 주식매입선택권 - 48,180,390 매도가능증권평가손익 (131,773,391) (178,240,097) 지분법자본변동 27,399,711 12,540,469 해외사업환산손익 (30,014,045) 7,689,362 자기주식 (36,757,135) - 합 계 (171,144,860) (109,829,876) 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 1,020,383,771 804,330,416 사업확장 적립금 (*2) 700,000,000 700,000,000 미처분이익잉여금 72,644,926,761 52,007,431,991 합 계 74,365,310,532 53,511,762,407 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 27. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 121,532,585,148 86,799,651,670 상품매출액 3,901,920,000 기타매출액 482,871,594 295,669,076 합 계 122,015,456,742 90,997,240,746 (2) 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 87,041,820,011 64,708,466,373 상품매출원가 - 3,752,450,000 기타매출원가 655,817,327 717,238,661 합 계 87,697,637,338 69,178,155,034 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,793,621,169 3,852,512,755 퇴직급여 149,158,038 128,808,170 경비용역비 30,600,000 42,840,000 복리후생비 666,121,925 620,021,033 여비교통비 153,802,016 135,784,429 접대비 205,700,865 153,842,363 통신비 42,938,561 40,112,641 수도광열비 8,514,833 853,684 전력비 116,489,704 80,275,580 세금과공과 412,312,443 376,059,119 감가상각비 161,106,461 87,071,122 임차료 66,841,335 62,239,899 수선비 290,000 6,920,000 보험료 52,639,606 55,104,636 차량유지비 81,932,799 88,479,981 포장운반비 334,983,548 224,481,725 교육훈련비 15,236,878 11,359,947 도서인쇄비 24,968,638 8,427,900 협회비 61,358,733 68,539,364 소모품비 113,741,905 77,425,211 지급수수료 646,506,694 1,109,472,225 광고선전비 170,725,732 122,561,410 수출제비용 334,510,823 102,588,191 대손상각비 25,605,786 16,321,080 무형자산상각비 1,085,881,571 980,311,436 주식보상비용 6,613,770 81,566,728 합 계 8,762,203,832 8,533,980,629 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 3,984,000 기타의대손충당금환입 70,031,353 98,855,824 수입수수료 - 5,799,990 정부보조금 - - 유형자산처분이익 71,433,620 314,876,532 잡이익 480,607,106 9,465,641 합 계 626,056,079 428,997,987 [기타비용] 기부금 42,900,000 32,600,000 기타의대손상각비 - 1,000,000,000 유형자산처분손실 5,106,595 12,083,454 유형자산손상차손 451,800,708 119,552,297 잡손실 3,879,277 8,983,557 합 계 503,686,580 1,173,219,308 28. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 (3,688,375,654) (2,824,216,453) 원재료의 사용 75,510,265,064 53,512,995,246 재고자산평가손익 (247,263,749) 40,654,370 급여 9,660,071,714 8,722,956,643 세금과공과 614,890,966 537,169,829 복리후생비 974,501,228 922,026,287 감가상각비 832,970,694 562,946,806 경상개발비 7,411,892,439 7,082,769,570 무형자산상각비 1,169,027,796 1,058,562,388 주식보상비용 6,613,770 81,566,728 기타비용 4,215,246,902 8,014,704,249 합계 96,459,841,170 77,712,135,663 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 398,267,089 778,873,623 은행예치금에 대한 이자수익 96,972,652 178,504,267 기타 이자수익 301,294,437 600,369,356 배당금수익 56,205,500 44,848,346 당기손익인식금융자산의 배당금수익 35,322,500 22,444,421 매도가능금융자산의 배당금수익 20,883,000 22,403,925 외환차익 365,450,861 130,079,099 은행예치금에 대한 외환차익 21,452,878 9,708,889 은행차입금에 대한 외환차익 32,104,590 40,398,282 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 311,893,393 79,971,928 외화환산이익 126,132,244 99,548,456 은행예치금에 대한 외화환산이익 14,484 715,533 은행차입금에 대한 외화환산이익 45,577,246 2,994,600 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 80,540,514 95,838,323 금융자산의 공정가치 이익 1,715,322,238 5,328,787,504 당기손익인식금융자산처분이익 136,410,003 2,987,779,569 당기손익인식금융자산평가이익 1,324,404,565 2,337,979,935 파생상품거래이익 254,507,670 3,028,000 합 계 2,661,377,932 6,382,137,028 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 209,386,401 538,050,789 은행차입금에 대한 이자비용 209,386,401 57,590,698 기타의 이자비용 - 480,460,091 외환차손 291,683,187 68,516,378 은행차입금에 대한 외환차손 12,784,052 - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 278,899,135 68,516,378 외화환산손실 492,922,469 114,131,071 은행예치금에 대한 외화환산손실 108,822,883 - 은행차입금에 대한 외화환산손실 141,189,200 111,255,503 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 242,910,386 2,875,568 금융자산의 손실 410,667,308 1,394,974,476 매도가능금융자산처분손실 9,193,150 당기손익인식금융자산처분손실 48,834,008 229,846,938 당기손익인식금융자산평가손실 95,934,267 48,550,000 파생상품평가손실 9,148,262 2,489,390 파생상품거래손실 - 22,990,446 금융수수료 256,750,771 1,081,904,552 합 계 1,404,659,365 2,115,672,714 30. 주식기준보상 (1) 회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 부여대상자 임직원 임직원 임직원 임직원 최초부여주식수 112,700주 15,540주 4,000주 25,860주 부여취소주식수 16,720주 - - - 행사주식수 95,980주 15,540주 4,000주 25,860주 행사가능주식수 - - - - 행사기간 2011년 12월 30일 ~2014년 12월 29일 2012년 3월 26일 ~ 2015년 3월 25일 2012년 11월 8일 ~2015년 11월 7일 2013년 7월 5일 ~ 2016년 7월 4일 행사가격 6,029원 6,225원 9,705원 7,818원 부여일자 2009년 12월 30일 2010년 03월 26일 2010년 11월 08일 2011년 7월 5일 행사방법 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상방법 중 주식선택권 행사 신청시 이사회에서 결정 (2) 주식선택권과 관련한 중요한 사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 옵션의 공정가치 주당 7,692원 주당 7,553원 주당 11,239원 주당 8,873원 기대행사주식수 78,190주 15,540주 4,000주 25,860주 전기말 현재 누적보상원가 - - - 48,180,390 보상원가 중 당기 행사 및 취소 분 - - - (54,794,160) 당기인식 주식보상원가 - - - 6,613,770 당기말 현재 누적보상원가 - - - - 잔여보상원가 - - - 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 (3) 주식선택권과 관련된 주요 가정 사항 회 사는 상기 주식선택권에 대하여 현금을 지급해야 하는 현재 의무가 없는 것으로 보아 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다. 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 3,560,234,066 2,354,597,451 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (8,250,000) 103,659,352 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 88,579,953 760,809,775 법인세비용(수익) 3,640,564,019 3,219,066,578 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 16% 18% 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 지배기업지분분기순이익 8,600,849,679 23,316,838,391 2,915,506,834 14,453,457,210 가중평균유통보통주식수(*1) 18,508,284 17,368,323 15,741,030 15,720,820 기본주당순이익(손실) 465 1,342 185 919 (*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2016-01-01 15,740,410 274 15,740,410 자기주식 2016-01-01 (1,410) 274 (1,410) 신주인수권행사 2016-02-15 72,547 229 60,632 유상증자 2016-04-15 2,361,073 169 1,456,282 자기주식 2016-04-15 (1,054) 169 (650) 신주인수권의행사 2016-08-05 543,475 43 113,059 합 계 18,715,041 - 17,368,323 (*) 무상증자의 효과는 기초 발행보통주식수에 반영하였습니다. 직전 3개월 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2016-07-01 18,171,566 92 18,171,566 신주인수권행사 2016-08-05 543,475 43 336,718 합 계 18,715,041 18,508,284 (2) 희석주당순이익 ① 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 보통주희석이익 8,600,849,679 23,316,838,391 2,950,605,487 14,460,032,468 가중평균희석유통보통주식수(*) 19,260,786 18,076,686 16,606,058 16,581,274 희석주당이익 447 1,290 178 872 ② 보통주 희석당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월(3분기) 누적 직전 3개월(2분기) 누적 보통주 지배기업소유주지분 8,600,849,679 23,316,838,391 2,915,506,834 14,453,457,210 신주인수권부사채 상환할증금 세후이자 - - 3,287,629 6,575,258 세후 주식기준보상비용 - - 31,811,024 - 보통주 희석당기순손익 8,600,849,679 23,316,838,391 2,950,605,487 14,460,032,468 ③ 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월(3분기) 누적 직전 3개월(2분기) 누적 가중평균유통보통주식수 18,508,284 17,368,323 15,741,030 15,720,820 주식선택권의 효과 - - 4,575 - 신주인수권의 효과 752,502 708,363 860,454 860,454 가중평균희석유통보통주식수 19,260,786 18,076,686 16,606,058 16,581,274 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 주식의 평균시장가치는 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 334,510,823 102,588,191 기타의대손상각비 - 1,000,000,000 재고자산평가손실 - 172,352,443 당기손익인식금융자산평가손실 95,934,267 48,550,000 당기손익인식금융자산처분손실 48,834,008 229,846,938 매도가능금융자산처분손실 - 9,193,150 유형자산처분손실 5,106,595 12,083,454 유형자산손상차손 451,800,708 119,552,297 감가상각비 1,871,346,153 1,702,867,386 무형자산상각비 1,169,027,796 1,604,073,484 파생상품거래손실 - 22,990,446 파생상품평가손실 9,148,262 2,489,390 하자보수비 247,460,572 536,200,103 외화환산손실 409,904,772 6,888,015 주식보상비용 6,613,770 81,566,728 퇴직급여 724,852,165 602,048,692 이자비용 209,386,401 538,050,789 이자수익 (516,944,663) (778,873,623) 법인세비용 3,640,564,019 3,219,066,578 당기손익인식금융자산처분이익 (136,410,003) (2,987,779,569) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,324,404,565) (2,337,979,935) 매도가능금융자산처분이익 - - 파생상품거래이익 (254,507,670) (3,028,000) 기타의대손상각비환입 (70,031,353) (98,855,824) 재고자산평가충당금환입 (191,541,988) (131,698,073) 유형자산처분이익 (71,433,620) (9,456,641) 외화환산이익 (20,392,510) (1,963,102) 정부보조금 721,573,004 (88,303,134) 잡이익 (14,756,329) (10,000,000) 배당금수익 (56,205,500) (44,848,346) 지분법손실(이익) (22,698,772) - 합 계 7,266,736,342 3,517,612,837 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (823,692,878) 1,490,147,546 미청구공사 (14,513,924,000) (10,201,560,000) 미수금 209,821,534 53,886,219 재고자산 (8,262,590,204) 439,994,285 선급금 (1,077,276,868) (2,011,407,127) 선급비용 9,735,123 (5,927,943) 선급부가세 56,612,744 (984,368,453) 장기선급비용 974,014 970,459 매입채무 5,489,771,482 (52,651,370) 미지급금 115,824,995 980,563,220 미지급비용 215,999,937 177,890,748 예수금 (391,174,955) (792,544,005) 선수금 874,088,000 7,000,000 퇴직금의 지급 (384,572,141) (997,533,001) 합 계 (18,480,403,217) (11,895,539,422) 3) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금의 개발비차감계정 대체 1,223,885,948 1,627,020,767 건설중인자산의 유형자산 대체 6,143,880,200 - 34. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 121,532,585,148 86,799,651,670 상품매출액 - 3,901,920,000 기타매출액 482,871,594 295,669,076 합계 122,015,456,742 90,997,240,746 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 88,101,437,420 33,431,147,728 121,532,585,148 50,269,968,080 36,529,683,590 86,799,651,670 상품매출액 - - - - 3,901,920,000 3,901,920,000 기타매출액 482,871,594 - 482,871,594 295,669,076 - 295,669,076 (3) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1.제품매출원가 87,041,820,011 64,708,466,373 기초제품 - - 분기제품제조원가 87,233,361,999 64,193,685,300 계 87,233,361,999 64,193,685,300 재고자산평가손실 -191,541,988 514,781,073 분기말제품 - - 2. 상품매출원가 - 3,752,450,000 3. 기타매출원가 655,817,327 717,238,661 35 . 수주계약현황 등 (1) 당분기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장비 기초계약잔액 1,760,000,000 신규계약액 127,562,061,148 매출액 121,532,585,148 기말계약잔액 7,789,476,000 (2) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장비 누적공사원가 10,525,413,571 누적손익 19,260,524,000 미청구공사 19,260,524,000 초과청구공사 - (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 반도체장비 2016.09.01. 2016.11.30. 80.95% 6,862,300,000 - - (4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향전기말 현재 진행중인 계약은 당분기 중 모두 완성되었으며 추정총계약원가가 변동되어 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 영향은 없습니다. (5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다. 36. 정부보조금연결실체는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 1,353,055,779 1,963,309,597 기중지출액중정부보조금 (1,353,055,779) ( 1,963,309,597) 기말정부보조금미사용액 - - (*) 상기 당분기 정부보조금지출액은 개발비 사용분 1,223,886천원, 경상개발비 129,170천원으로 구성되어 있습니다. 한편, 기계장치 취득에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계된 금액은 13,466천원이며, 개발비에 사용된 정부보조금중 무형자산상각비와 상계된 금액은 987,134천원입니다. (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초장기미지급금 860,462,515 1,046,077,339 기중수령액중장기미지급금 159,165,384 128,069,360 기중상환액 (256,984,386) (303,684,184) 상환감면액 (437,246,588) (10,000,000) 기말장기미지급금 325,396,925 860,462,515 (3) 정부보조금 상계내역 당분기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 개발비 산업재산권 자산취득누계액 404,799,400 16,160,629,732 40,206,400 정부보조금지출누계액 135,253,977 12,000,844,135 16,548,718 기중상각비총액 9,529,022 504,966,836 7,613,844 기중상각비상계액 (13,466,086) (987,134,198) (1,945,159) 기초상계누계액 (106,787,224) (2,445,222,559) (8,513,026) 기말상계누계액 (120,253,310) (3,432,356,757) (10,458,185) 기말잔액 15,000,667 8,568,487,378 6,090,533 37. 특수관계자거래 (1) 연결실체의 주요 특수관계자 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 주요 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 연결실체와의 관계 (주)이엠아이티 29% 관계회사 (주)애강그린텍 42% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 20% 관계회사 주식회사 포톤웨이브 - 기타회사 ② 당분기말 특수관계자 거래내역 및 채권과 채무의 잔액은 다음과 같으며 전분기말 특수관계자 거래내역이 존재하지 않습니다. (단위 : 원) 구분 매출 등 매입 등 채권잔액 채무잔액 주식회사 포톤웨이브 3,984,000 - - - (2) 전기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원들과의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 등에 대한 대표이사 연대보증이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 4,988,007,775 4,739,467,853 기타 장기급여(퇴직급여 등) 346,034,725 173,875,002 합 계 5,334,042,500 4,913,342,855 38. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000,000 163,964,372 - - 국민은행 마이너스대출 2,000,000,000 - - - 국민은행 외화대출 - - USD3,000,000 JPY170,550,000 KEB하나은행 외화대출 5,000,000,000 - - JPY460,470,000 ② 전기말 (단위 : 원) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 4,000,000,000 4,143,760 - - 국민은행 마이너스대출 2,000,000,000 - - - KEB하나은행 포괄여신한도 5,000,000,000 - - JPY101,870,000 시설자금대출 5,000,000,000 983,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 39. 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)티앤머티리얼스 비지배지분 지분율 5.75% 유동자산 76,317,597 비유동자산 740,638,834 유동부채 193,252,595 비유동부채 60,131,523 순자산 563,572,313 비지배지분의 장부가액 32,324,790 매출 - 당기순이익 (819,269,184) 기타포괄손익 6,286,607 총포괄손익 (812,982,577) 비지배지분 당기순이익 (47,106,387) 비지배지분 총포괄손익 (47,943,505) 영업활동현금흐름 (599,583,984) 투자활동현금흐름 (35,646,200) 재무활동현금흐름 10,404,077 현금및현금성자산의 순증감 (624,826,107) 4. 재무제표 ※ 하기 제15기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받지 않은 연결재무제표이며 , 제14기, 제13기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 15 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 14 기말 2015.12.31 현재 제 13 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 제 13 기말 자산 Ⅰ.유동자산 119,420,488,406 78,537,826,029 69,899,617,199 (1)현금및현금성자산 19,297,825,958 10,270,887,345 12,975,632,440 (2)당기손익인식금융자산 38,832,443,154 30,399,483,095 18,262,227,563 (3)매도가능금융자산 2,015,635,412 74,940,000 12,436,609,420 (4)기타금융자산 645,402,251 618,297,464 50,000,000 (5)매출채권 및 기타채권 9,533,801,564 8,999,851,703 7,551,489,008 (6)미청구공사 19,260,524,000 4,746,600,000 4,646,460,000 (7)재고자산 27,627,056,637 21,455,406,396 13,754,535,165 (8)기타자산 2,207,799,430 1,972,360,026 222,663,603 Ⅱ.비유동자산 55,212,895,812 44,463,563,507 42,083,155,010 (1)매도가능금융자산 7,180,713,200 4,626,490,125 4,741,314,356 (2)관계기업및종속기업투자 4,186,306,760 4,877,785,480 3,467,730,480 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 559,305,979 559,305,979 490,569,382 (4)유형자산 30,082,430,957 21,571,258,304 20,241,888,495 (5)무형자산 8,835,170,385 8,630,487,977 8,577,506,653 (6)이연법인세자산 4,355,197,257 4,183,490,354 4,548,102,856 (7)기타자산 13,771,274 14,745,288 16,042,788 자산총계 174,633,384,218 123,001,389,536 111,982,772,209 부채 Ⅰ.유동부채 33,832,237,407 23,872,773,218 24,522,745,611 (1)매입채무 및 기타채무 19,271,217,610 9,828,925,599 11,774,003,137 (2)당기손익인식금융부채 9,148,262 (3)유동성차입금 10,838,237,536 10,990,186,587 (4)기타유동충당부채 2,564,811,674 2,317,351,102 2,149,136,300 (5)기타유동부채 1,148,822,325 736,309,930 1,083,086,265 (6)신주인수권부사채 9,516,519,909 Ⅱ.비유동부채 2,133,124,659 2,419,413,456 1,946,487,003 (1)장기차입금 500,000,000 983,000,000 (2)확정급여부채 1,326,957,641 575,950,941 900,409,664 (3)장기매입채무 및 기타채무 306,167,018 860,462,515 1,046,077,339 부채총계 35,965,362,066 26,292,186,674 26,469,232,614 자본 Ⅰ.자본금 9,358,752,500 5,144,127,500 5,132,265,500 Ⅱ.이익잉여금 76,925,556,350 56,160,271,502 44,705,963,630 Ⅲ.기타자본구성요소 52,383,713,302 35,404,803,860 35,675,310,465 (1)기타자본잉여금 52,552,243,828 35,534,863,567 35,347,217,487 (2)기타자본 (168,530,526) (130,059,707) 328,092,978 자본총계 138,668,022,152 96,709,202,862 85,513,539,595 자본과부채총계 174,633,384,218 123,001,389,536 111,982,772,209 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 제 14 기 제 13 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 41,180,010,549 121,532,585,148 35,908,788,283 90,702,051,670 99,853,136,798 109,632,246,800 Ⅱ.매출원가 28,880,755,875 87,041,820,011 27,277,160,857 68,460,916,373 78,346,639,572 82,398,189,316 Ⅲ.매출총이익 12,299,254,674 34,490,765,137 8,631,627,426 22,241,135,297 21,506,497,226 27,234,057,484 Ⅳ.판매비와관리비 2,908,616,807 8,314,865,002 2,956,557,196 8,071,252,055 10,933,052,243 10,118,394,688 Ⅴ.영업이익 9,390,637,867 26,175,900,135 5,675,070,230 14,169,883,242 10,573,444,983 17,115,662,796 Ⅵ.기타수익 423,605,462 595,161,092 33,761,030 399,693,503 400,130,324 1,155,507,427 Ⅶ.기타비용 24,548,009 503,584,207 135,352,628 1,167,685,184 1,216,652,595 2,707,736,130 Ⅷ.금융수익 708,512,402 2,659,587,027 (1,419,233,206) 6,381,306,749 7,243,802,444 3,997,662,229 Ⅸ.금융비용 247,122,407 1,398,664,735 695,385,493 2,115,673,419 2,058,452,152 1,680,136,511 Ⅹ.관계기업투자손익 (691,478,720) (619,999,500) XI.법인세비용차감전순이익 10,251,085,315 26,836,920,592 3,458,859,933 17,667,524,891 14,942,273,004 17,260,960,311 XⅡ.법인세비용 1,373,665,697 3,574,961,038 543,353,099 3,214,067,681 1,441,816,092 934,210,454 XⅢ.당기순이익 8,877,419,618 23,261,959,554 2,915,506,834 14,453,457,210 13,500,456,912 16,326,749,857 XIV.기타포괄손익 41,494,219 (289,674,450) (339,153,669) (712,803,270) (611,720,993) (614,461,639) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 6,171,965 46,466,706 (227,855,810) (297,809,442) (207,896,913) 103,701,392 1.매도가능금융자산의 공정가치 변동 6,171,965 46,466,706 (227,855,810) (297,809,442) (207,896,913) 103,701,392 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 35,322,254 (336,141,156) (111,297,859) (414,993,828) (403,824,080) (718,163,031) 1.보험수리적손익 35,322,254 (336,141,156) (111,297,859) (414,993,828) (403,824,080) (718,163,031) XV.당기총포괄이익 8,918,913,837 22,972,285,104 2,576,353,165 13,740,653,940 12,888,735,919 15,712,288,218 XVI.주당이익 (1)기본 주당순이익 480 1,339 185 920 858 1,081 (2)희석 주당순이익 461 1,287 178 872 817 1,036 자본변동표 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,800,120,000 30,009,135,303 (379,410,490) 29,855,396,004 64,285,240,817 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 16,326,749,857 16,326,749,857 2.매도가능금융자산의 평가손익 103,701,392 103,701,392 3.보험수리적손익 (718,163,031) (718,163,031) (2)자본에직접인식된주주와의거래 1.연차배당 (758,019,200) (758,019,200) 2.자기주식 415,620,229 996,966,060 1,412,586,289 3.주식선택권 (393,163,984) (393,163,984) 4.신주인수권의 행사 332,145,500 4,922,461,955 5,254,607,455 5.무상증자 6.유상증자 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 5,132,265,500 35,347,217,487 328,092,978 44,705,963,630 85,513,539,595 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,132,265,500 35,347,217,487 328,092,978 44,705,963,630 85,513,539,595 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 13,500,456,912 13,500,456,912 2.매도가능금융자산의 평가손익 (207,896,913) (207,896,913) 3.보험수리적손익 (403,824,080) (403,824,080) (2)자본에직접인식된주주와의거래 1.연차배당 (1,642,324,960) (1,642,324,960) 2.자기주식 3.주식선택권 (250,255,772) (250,255,772) 4.신주인수권의 행사 11,862,000 187,646,080 199,508,080 5.무상증자 6.유상증자 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 5,144,127,500 35,534,863,567 (130,059,707) 56,160,271,502 96,709,202,862 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,132,265,500 35,347,217,487 328,092,978 44,705,963,630 85,513,539,595 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 14,453,457,210 14,453,457,210 2.매도가능금융자산의 평가손익 (297,809,442) (297,809,442) 3.보험수리적손익 (414,993,828) (414,993,828) (2)자본에직접인식된주주와의거래 1.연차배당 (1,642,324,960) (1,642,324,960) 2.자기주식 3.주식선택권 (250,255,772) (250,255,772) 4.신주인수권의 행사 11,862,000 187,646,080 199,508,080 5.무상증자 6.유상증자 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 5,144,127,500 35,534,863,567 (219,972,236) 57,102,102,052 97,561,120,883 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,144,127,500 35,534,863,567 (130,059,707) 56,160,271,502 96,709,202,862 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익 23,261,959,554 23,261,959,554 2.매도가능금융자산의 평가손익 46,466,706 46,466,706 3.보험수리적손익 (336,141,156) (336,141,156) (2)자본에직접인식된주주와의거래 1.연차배당 (2,160,533,550) (2,160,533,550) 2.자기주식 (36,757,135) (36,757,135) 3.주식선택권 (48,180,390) (48,180,390) 4.신주인수권의 행사 295,921,000 3,102,876,550 3,398,797,550 5.무상증자 3,131,652,500 (3,094,895,365) 36,757,135 6.유상증자 787,051,500 17,009,399,076 17,796,450,576 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 9,358,752,500 52,552,243,828 (168,530,526) 76,925,556,350 138,668,022,152 현금흐름표 제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 제 14 기 제 13 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 13,664,301,564 3,731,702,242 (2,165,848,130) 28,000,406,235 (1)당기순이익(손실) 23,261,959,554 14,453,457,210 13,500,456,912 16,326,749,857 (2)조정 7,764,026,971 3,389,032,727 967,906,256 5,420,584,559 (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (18,542,622,829) (11,914,975,948) (14,418,531,530) 4,542,826,482 (4)이자지급 (209,386,401) (57,590,698) (127,185,508) (26,588,731) (5)이자수령 482,148,683 777,767,390 835,924,139 924,483,224 (6)배당금수령 89,415,500 44,848,346 45,268,346 866,554,854 (7)법인세납부(환급) 818,760,086 (2,960,836,785) (2,969,686,745) (54,204,010) Ⅱ.투자활동현금흐름 (22,582,560,097) 2,735,658,277 (2,510,903,701) (31,980,125,046) (1)당기손익인식금융자산의 감소 6,378,125,807 22,931,253,152 25,529,841,653 531,103,729 (2)매도가능금융자산의 감소 3,958,996,371 15,043,392,586 15,114,386,688 21,200,908,360 (3)기타금융자산의 감소 159,246,480 (4)장단기대여금의 감소 2,465,954,254 (5)관계기업에 대한 투자자산의 처분 (510,055,000) (3,373,610,480) (6)유형자산의 처분 126,999,996 22,272,727 22,272,727 9,090,909 (7)당기손익인식금융자산의 증가 (13,499,201,903) (26,952,793,204) (31,952,793,204) (14,000,000,000) (8)매도가능금융자산의 증가 (8,401,219,061) (3,528,034,000) (3,528,034,000) (30,595,998,606) (9)관계기업투자의 증가 (1,410,055,000) (10)기타금융자산의 증가 232,000,000 (233,000,000) (565,000,000) (150,000,000) (11)장단기대여금의 증가 (300,000,000) (2,500,000,000) (12)보증금의 증가 (68,736,597) (68,736,597) (73,221,921) (13)유형자산의 취득 (8,484,467,638) (1,013,134,078) (2,366,265,821) (951,208,473) (14)무형자산의 취득 (2,593,793,669) (2,955,507,309) (3,286,520,147) (3,512,389,298) (15)퇴직연금운용자산의 증가 (1,190,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 17,945,197,146 1,583,695,010 1,972,006,736 2,928,216,669 (1)정부보조금의 수령 503,304,369 1,152,592,805 1,963,309,597 2,050,599,307 (2)자기주식의 처분 1,529,812,508 (3)장기미지급금의 증가 (539,539,168) 128,069,360 128,069,360 192,992,369 (4)유동성차입금의 증감 (15,488,471) 12,401,323,303 10,972,931,343 (38,826,720) (5)장기차입금의 증가 (983,000,000) (326,671,078) 983,000,000 (6)장기미지급금의 상환 (303,684,184) (7)사채의상환 (9,797,471,920) (9,996,980,000) (8)배당금지급 (2,160,533,550) (1,642,324,960) (1,642,324,960) (758,019,200) (9)주식선택권의 행사 (54,794,160) (331,822,500) (331,822,500) (447,450,855) (10)사채의 발행 399,109,260 (11)신주인수권의행사 3,398,797,550 199,508,080 (12)주식의 발행 17,796,450,576 Ⅳ.현금의 증가(감소) 9,026,938,613 8,051,055,529 (2,704,745,095) (1,051,502,142) Ⅴ.기초 현금 10,270,887,345 12,975,632,440 12,975,632,440 14,027,134,582 Ⅵ.기말 현금 19,297,825,958 21,026,687,969 10,270,887,345 12,975,632,440 5. 재무제표 주석 제 15(당) 분기말 : 2016년 9월 30일 현재 제 14(전) 기말 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 테스 1. 회사의 개요주식회사 테스(이하 "회사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 회사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,359백만원입니다. 한편, 회사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율(%) 비고 주 숭 일 3,562,735 19.04% 대표이사 이 재 호 839,452 4.48% 임원 백 은 영 253,219 1.35% 특수관계자 기 타 14,062,099 75.13% 합 계 18,717,505 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2016 년 1 월 1 일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 건설계약의 진행률을 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 측정하는 경우, 계약별 또는 해당 계약이 포함된 영업부문별 정보를 공시하도록 요구 하고 있습니다.계약별정보는 계약수익 금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 계약명칭, 계약일, 진행률 및 미청구공사 등을 포함하고 있습니다. 영업부문별정보는 영업부문별 공사손실충당부채, 회계추정의 변경 등에 따른 공사손익 변동금액과 추정총계약원가의 변동금액 등을 포함하고 있습니다.계약별 정보를 공시하는 경우 관련 법령에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하거나 계약당사자가 공시를 동의하지 않는 경우 등에 있어서는 계약별 정보를 공시하지 않을 수 있으며, 그러한 경우에는 공시를 생략한 사유 등을 추가로 공시해야 합니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 공시사항은 주석 35에 포함되어 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,297,825,958 - 19,297,825,958 당기손익인식금융자산 38,832,443,154 - - 38,832,443,154 기타금융자산 - 645,402,251 - 645,402,251 매출채권및기타채권 - 10,093,107,543 - 10,093,107,543 매도가능금융자산 - - 9,196,348,612 9,196,348,612 합계 38,832,443,154 30,036,335,752 9,196,348,612 78,065,127,518 (단위 : 원) 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 19,900,188,539 19,900,188,539 당기손익인식금융부채 9,148,262 - 9,148,262 차입금 - 11,338,237,536 11,338,237,536 합계 9,148,262 31,238,426,075 31,247,574,337 (단위 : 원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,270,887,345 - 10,270,887,345 당기손익인식금융자산 30,399,483,095 - - 30,399,483,095 기타금융자산 - 618,297,464 - 618,297,464 매출채권및기타채권 - 9,559,157,682 - 9,559,157,682 매도가능금융자산 - - 4,701,430,125 4,701,430,125 합계 30,399,483,095 20,448,342,491 4,701,430,125 55,549,255,711 (단위 : 원) 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,689,388,114 10,689,388,114 차입금 - 11,973,186,587 11,973,186,587 합계 - 22,662,574,701 22,662,574,701 (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치 측정치당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 20,850,034,663 - 17,982,408,491 38,832,443,154 매도가능금융자산 261,599,100 - 2,037,410,000 2,299,009,100 합계 21,111,633,763 - 20,019,818,491 41,131,452,254 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 14,902,773,830 4,162,330 15,492,546,935 30,399,483,095 매도가능금융자산 242,841,025 - - 242,841,025 합계 15,145,614,855 4,162,330 15,492,546,935 30,642,324,120 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 금융위험관리 회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,292,622,462 10,268,774,580 당기손익인식금융자산 38,832,443,154 30,399,483,095 기타금융자산 645,402,251 618,297,464 매출채권 및 기타채권 10,093,107,543 9,559,157,682 매도가능금융자산 9,196,348,612 4,701,430,125 합 계 78,059,924,022 55,547,142,946 (2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 매입채무및기타채무 19,900,189 19,900,189 19,594,022 306,167 당기손익인식금융부채 9,148 9,148 9,148 - 차입금 11,338,238 11,338,238 10,838,238 500,000 합계 31,247,575 31,247,575 30,441,408 806,167 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 매입채무및기타채무 10,689,388 10,689,388 9,828,926 860,462 장단기차입금 11,973,187 11,973,187 10,990,187 983,000 합계 22,662,575 22,662,575 20,819,113 1,843,462 회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW, USD 및 JPY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선물거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD 자산: 현금및현금성자산 2,990,856,735 509,568 340,074 159,942 76,824 매출채권 3,703,631,014 - - - - 외화자산 계 6,694,487,749 509,568 340,074 159,942 76,824 부채: 매입채무 2,747,558,264 - - - - 유동차입금 - 6,838,237,536 - - - 외화부채 계 2,747,558,264 6,838,237,536 - - - 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD 자산: 현금및현금성자산 - 213 350,808 - 735,057 매출채권 7,578,340,235 - - - - 미청구공사 4,746,600,000 - - - - 외화자산 계 12,324,940,235 213 350,808 - 735,057 부채: 매입채무 4,818,801,060 2,867,430 - - - 유동성차입금 - 990,186,587 외화부채 계 4,818,801,060 993,054,017 - - - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 394,692,948 (394,692,948) 790,942,899 (790,942,899) JPY (683,772,797) 683,772,797 (240,394,826) 240,394,826 CNY 34,007 (34,007) 600,165 (600,165) EUR 15,994 (15,994) 15,141 (15,141) TWD 7,682 (7,682) 57,431 (57,431) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 현금및현금성자산 - 19,292,622 - 10,268,775 기타금융자산 - 645,402 - 618,297 단기대여금 2,300,000 - 2,000,000 - 금융자산계 2,300,000 19,938,024 2,000,000 10,887,072 차입금 4,500,000 6,838,238 10,983,000 990,187 금융부채계 4,500,000 6,838,238 10,983,000 990,187 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 102,178 102,178 77,196 77,196 100bp하락 (102,178) (102,178) (77,196) (77,196) 다. 기타 가격위험당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 35,965,362,066 26,292,186,674 자본총계(B) 138,668,022,152 96,709,202,862 부채비율(A/B) 26% 27% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (19,297,825,958) (10,270,887,345) 당기손익인식금융자산 (38,832,443,154) (30,399,483,095) 기타금융자산(유동) (645,402,251) (618,297,464) 차입금 11,338,237,536 11,973,186,587 당기손익인식금융부채 9,148,262 - 순차입금(C) - - 순차입금비율(C/B) - - 7. 현금및현금성자산 가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 5,203,496 2,112,765 요구불예금 19,292,622,462 10,268,774,580 합 계 19,297,825,958 10,270,887,345 나. 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다 8. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 투자일임계약자산 18,344,821,096 18,845,238,839 15,518,199,577 17,671,692,448 펀드와 회사채 등 19,251,616,760 19,987,204,315 12,721,172,572 12,723,628,317 파생금융자산 - - - 4,162,330 합계 37,596,437,856 38,832,443,154 28,239,372,149 30,399,483,095 (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 12,419,748,626 14,902,773,830 채권 4,373,361,258 540,391,500 예수금 2,052,128,955 2,228,527,118 공정가액 합계 18,845,238,839 17,671,692,448 (3) 보고기간종료일 현재 당기손인인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 파생금융부채 - 9,148,262 - - 연결실체 의 투자일임계약자산 중 당분기말 현재 미결제된 파생상품으로 상장주식에 대한매도선물 1,647계약이 체결 되어 있습니다. 당사는 당분기말 현재 상기 파생금융상품을공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 재무상태표상 당기손익인식금융부채로 9,148천원을 계상하였고, 당기 중 파생상품평가손실 9,148천원을 손익계산서상 금융비용에 계상하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물거래예치금 562,402,251 - 203,297,464 - 단기금융자산 83,000,000 - 415,000,000 - 합 계 645,402,251 - 618,297,464 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 9,698,449,114 (537,289,524) 9,161,159,590 - - - 미 수 금 71,047,830 - 71,047,830 - - - 단기대여금 2,300,000,000 (2,000,000,000) 300,000,000 - - - 미수수익 1,594,144 - 1,594,144 - - - 보증금 - - - 559,305,979 - 559,305,979 합 계 12,071,091,088 (2,537,289,524) 9,533,801,564 559,305,979 - 559,305,979 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 8,918,481,588 (202,778,701) 8,715,702,887 - - - 미 수 금 281,929,419 - 281,929,419 - - - 단기대여금 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - - - 미수수익 2,219,397 - 2,219,397 - - - 보증금 - - - 559,305,979 - 559,305,979 합 계 11,202,630,404 (2,202,778,701) 8,999,851,703 559,305,979 - 559,305,979 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기 초 금 액 202,778,701 2,000,000,000 134,858,509 1,000,000,000 손상차손 인식 334,510,823 - 95,420,192 1,000,000,000 손상차손 환입 - - - - 채 권 제 각 - (27,500,000) - 기 말 금 액 537,289,524 2,000,000,000 202,778,701 2,000,000,000 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 과거 경험률에 따라 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 - - 40,804,940 - 6개월 이내 7,081,316,480 287,656 8,413,274,406 94,217,701 7개월 ~ 1년 - - - - 1년~ 2년 4,717,574,700 2,433,437,068 2,000,000,000 2,000,000,000 2년 초과 199,557,934 103,564,800 464,402,242 108,561,000 합 계 11,998,449,114 2,537,289,524 10,918,481,588 2,202,778,701 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 878,118,715 (878,118,715) - 878,118,715 (878,118,715) - 재 공 품 20,491,167,989 - 20,491,167,989 16,802,792,335 - 16,802,792,335 원 재 료 8,574,419,994 (1,438,531,346) 7,135,888,648 6,282,687,395 (1,630,073,334) 4,652,614,061 합 계 29,943,706,698 (2,316,650,061) 27,627,056,637 23,963,598,445 (2,508,192,049) 21,455,406,396 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실 - 172,352,443 ―재고자산평가손실환입 (191,541,988) (131,698,073) 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선 급 금 1,780,928,092 - 701,261,683 - 대손충당금 (125,664,040) - (195,695,393) - 국고보조금 (24,078,733) - (24,078,733) - 선 급 비 용 58,953,556 13,771,274 78,770,534 14,745,288 선급부가세 517,660,555 - 574,273,299 - 선급법인세 - - 837,828,636 - 합 계 2,207,799,430 13,771,274 1,972,360,026 14,745,288 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 선급금 선급금 기 초 금 액 195,695,393 295,712,566 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 (70,031,353) (100,017,173) 채 권 제 각 - - 기 말 금 액 125,664,040 195,695,393 13. 관계기업및종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 종속기업 시안테스반도체설비(유) 100% 214,120,000 214,120,000 - 100% 214,120,000 214,120,000 - (주)티앤머티리얼스 94.25% 4,437,890,480 3,365,111,760 1,072,778,720 94.25% 4,437,890,480 4,056,590,480 381,300,000 소계 4,652,010,480 3,579,231,760 1,072,778,720 4,652,010,480 4,270,710,480 381,300,000 관계기업 (주)이엠아이티 28.57% 400,000,000 - 400,000,000 28.57% 400,000,000 - 400,000,000 (주)애강그린텍 41.92% 619,999,500 - 619,999,500 41.92% 619,999,500 - 619,999,500 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 20.00% 607,075,000 607,075,000 - 20.00% 607,075,000 607,075,000 - 소계 1,627,074,500 607,075,000 1,019,999,500 1,627,074,500 607,075,000 1,019,999,500 합계 6,279,084,980 4,186,306,760 2,092,778,220 6,279,084,980 4,877,785,480 1,401,299,500 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 438,292,343 24,432,789 482,871,594 169,070,661 2016.09.30. (주)티앤머티리얼스 816,956,431 253,384,118 - (819,269,184) 2016.09.30. (주)애강그린텍 9,368,551,568 6,414,243,321 10,415,333,863 240,195,265 2016.09.30. ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.. 7,525,388,017 3,643,882,829 6,265,289,096 113,493,858 2016.09.30. (단위 : 원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 320,794,684 38,302,384 473,301,380 115,452,977 2015.12.31 (주)티앤머티리얼스 1,526,139,752 124,632,788 20,340,000 (1,190,385,123) 2015.12.31 (주)애강그린텍 8,607,068,835 5,893,843,228 13,110,476,355 100,854,826 2015.12.31 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 6,698,041,045 3,025,281,268 8,213,444,132 167,690,885 2015.12.31 (3) 당분기 및 전기 관계기업및종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 지분법주식손상차손 691,478,720 - 14. 매도가능금융자산당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,701,430,125 17,177,923,776 취득 8,401,219,061 34,452,793,204 처분 (3,958,996,371) (15,114,386,688) 매도가능금융자산평가손익 52,695,797 (31,814,900,167) 기타 - - 기말금액 9,196,348,612 4,701,430,125 유동 매도가능금융자산 2,015,635,412 74,940,000 비유동 매도가능금융자산 7,180,713,200 4,626,490,125 14-1 유동 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 시가(순자산가액) 장부가액 장부가액 기업어음 1,950,635,618 1,967,090,412 1,967,090,412 - 지역개발공채 48,545,000 48,545,000 48,545,000 74,940,000 합 계 1,999,180,618 2,015,635,412 2,015,635,412 74,940,000 (*) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 14-2 비유동 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 비유동 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 시가(순자산가액) 장부가액 장부가액 비상장주식 4,912,599,100 6,550,432,606 4,813,599,100 4,313,599,100 상장주식 463,749,345 2,294,138,175 261,599,100 242,841,025 국공채 등 2,072,305,000 2,072,305,000 2,105,515,000 70,050,000 합 계 7,448,653,445 10,916,875,781 7,180,713,200 4,626,490,125 (*) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (1) 비상장주식 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 아이브이웍스 2,000 3.67% 105,000,000 61,955,466 105,000,000 105,000,000 태성솔루션 181,818 12.57% 999,999,000 302,496,268 999,999,000 999,999,000 동화지앤피㈜ 139,220 11.60% 3,188,600,100 6,153,831,668 3,188,600,100 3,188,600,100 (주)토리 40,000 4.00% 20,000,000 32,149,204 20,000,000 20,000,000 ㈜볼빅 50,000 2.88% 500,000,000 730,117,051 500,000,000 - 애강(주) 18,000 15.00% 99,000,000 - - - 이씨엘플라자 28,800 18.00% 288,000,000 - - - 합 계 5,200,599,100 7,280,549,657 4,813,599,100 4,313,599,100 상기 주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 결산일 재무제표상의 순자산가액을 이용하여 산출하였습 니다. 당분기 및 전기 중 상기 매도가능금융자산 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (228,512,945) 29,656,816 처분액 - (218,625,711) 평가액 50,272,848 39,544,050 기말잔액 (168,940,245) (228,512,945) 자본에 가감되는 법인세효과 37,166,854 50,272,848 합 계 (131,773,391) (178,240,097) 15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공 구 기 구 집 기 비 품 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 합계 당분기말 취득원가 8,572,271 10,031,198 1,084,444 14,778,190 1,668,392 228,965 1,951,391 603,700 981,002 2,575,460 42,475,013 감가상각누계액 - (1,508,672) (225,834) (6,812,780) (770,505) (129,183) (1,417,780) (574,795) (938,032) - (12,377,581) 정부보조금 - - - (15,001) - - - - - - (15,001) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - 순장부금액 8,572,271 8,522,526 858,610 7,950,409 897,887 99,782 533,611 28,905 42,970 2,575,460 30,082,431 전기말 취득원가 8,513,800 4,597,061 785,943 11,863,953 1,549,453 211,965 1,599,862 603,700 981,002 2,199,055 32,905,794 감가상각누계액 - (1,329,339) (191,421) (5,879,898) (1,025,035) (104,448) (1,316,168) (559,443) (900,318) - (11,306,070) 정부보조금 - - - (28,467) - - - - - - (28,467) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - - 순장부금액 8,513,800 3,267,722 594,522 5,955,588 524,418 107,517 283,694 44,257 80,684 2,199,055 21,571,257 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당분기 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공 구 기 구 집 기 비 품 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,513,800 3,267,722 594,523 5,955,588 524,419 107,517 283,693 44,257 80,684 2,199,055 21,571,258 취득 58,471 5,434,137 298,500 3,171,036 607,987 17,000 351,673 - - 376,405 10,315,209 대체 - - - - - - - - - - - 처분/매각예정재분류 - - - (24,521) (36,152) - (60) - - - (60,733) 감가상각비 - (179,333) (34,413) (1,151,694) (198,367) (24,735) (101,695) (15,352) (37,714) - (1,743,303) 손상/환입 - - - - - - - - - - - 기말 순장부금액 8,572,271 8,522,526 858,610 7,950,409 897,887 99,782 533,611 28,905 42,970 2,575,460 30,082,431 * 기계장치의 감가상각비는 정부보조금과의 상계분 15,000천원이 차감된 금액입니다 . ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 공 구 기 구 집 기 비 품 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,002,281 3,424,022 633,819 6,126,231 389,814 144,114 263,259 80,097 269,462 908,790 20,241,889 취득 511,519 - - 31,904 391,072 - 141,504 - - 1,290,265 2,366,264 대체 - - - 1,275,225 - - - - - - 1,275,225 처분/매각예정재분류 - - - (12,083) (12,807) - - - - - (24,890) 감가상각비 - (156,300) (39,296) (1,346,137) (243,660) (36,597) (121,070) (35,840) (188,778) - (2,167,678) 손상/환입 - - - (119,552) - - - - - - (119,552) 기말 순장부금액 8,513,800 3,267,722 594,522 5,955,588 524,419 107,517 283,693 44,257 80,684 2,199,055 21,571,257 * 기계장치의 감가상각비는 정부보조금과의 상계분 16,907천원이 차감된 금액입니다 . (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 보고기간기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융리스계약은 없습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 당분기말 취득원가 31,352,239,170 781,504,503 1,221,402,300 3,305,960,587 237,790,000 36,898,896,560 상각 및 손상누계액 (15,939,913,481) (558,753,742) (950,152,834) (1,871,288,207) (169,040,000) (19,489,148,264) 정부보조금 (8,568,487,378) (6,090,533) - - - (8,574,577,911) 순장부금액 6,843,838,311 216,660,228 271,249,466 1,434,672,380 68,750,000 8,835,170,385 전기말 취득원가 28,851,560,535 735,589,469 1,174,202,300 3,305,960,587 237,790,000 34,305,102,891 상각 및 손상누계액 (13,957,755,294) (478,994,909) (867,006,609) (1,871,288,207) (160,790,000) (17,335,835,019) 정부보조금 (8,331,735,628) (7,044,267) - - - (8,338,779,895) 순장부금액 6,562,069,613 249,550,293 307,195,691 1,434,672,380 77,000,000 8,630,487,977 기타의무형자산 중 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당분기 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 6,562,069,613 249,550,293 307,195,691 1,434,672,380 77,000,000 8,630,487,977 취득 2,500,678,635 45,915,034 47,200,000 - - 2,593,793,669 정부보조금취득 (1,223,885,948) (991,425) - - - (1,224,877,373) 상각 (995,023,989) (77,813,674) (83,146,225) - (8,250,000) (1,164,233,888) 기말순장부금액 6,843,838,311 216,660,228 271,249,466 1,434,672,380 68,750,000 8,835,170,385 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 전기 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 6,522,459,730 300,638,920 231,735,623 1,434,672,380 88,000,000 8,577,506,653 취득 3,037,037,028 65,233,116 184,250,000 - - 3,286,520,144 정부보조금취득 (1,788,281,571) (1,882,876) - - - (1,790,164,447) 대체 - - - - - - 상각 (1,209,145,574) (114,438,867) (108,789,932) - (11,000,000) (1,443,374,373) 기말순장부금액 6,562,069,613 249,550,293 307,195,691 1,434,672,380 77,000,000 8,630,487,977 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,411,892 천원과 7,082,770 원입니다. 17. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076,436 JPY 325,000,000 - - 신한은행 건물(연구동) 858,705,091 토지 973,360,000 8,500,000,000 외화대출 JPY460,470,000 KEB하나은행 건물(본관) 977,017,318 기계장치 7,053,446,885 ② 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076,436 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동) 798,473,639 토지 973,360,000 8,500,000,000 포괄여신한도시설자금대출 JPY101,870,000983,000,000 KEB하나은행 건물(본관) 927,313,982 기계장치 5,955,588,317 토지 4,608,984,111 5,200,000,000 마이너스대출일반자금대출 -5,000,000,000 국민은행 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 서울보증보험 하자이행 등 23,420,000 - - - ② 전기말 (단위 : 원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 서울보증보험 하자이행 등 96,770,000 - - - 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 13,654,727,413 - 미지급금 1,190,474,693 - 미지급비용 786,996,066 - 장기미지급금 - 306,167,018 합 계 15,632,198,172 306,167,018 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 8,187,907,591 - 미지급금 1,081,928,356 - 미지급비용 559,089,652 - 장기미지급금 - 860,462,515 합 계 9,828,925,599 860,462,515 1 9. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동차입금 10,838,237,536 10,990,186,587 장기차입금 500,000,000 983,000,000 합 계 11,338,237,536 11,973,186,587 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 당분기말 이자율(%) 비 고 만기 기업은행 4,000,000,000 1.890% 중소기업자금대출 2017-07-29 KEB하나은행 4,990,021,296 1.805% 외화대출 2016-12-12 국민은행 1,848,216,240 1.591% 외화대출 2016-11-30 SK하이닉스 500,000,000 - 공정기술개발지원금 - 합계 11,338,237,536 - - - 20. 기타유동충당부채 회사의 당분기와 전기중 기타유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 하자보수충당부채 2,317,351,102 247,460,572 2,564,811,674 2,149,136,300 168,214,802 - 2,317,351,102 회사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 330,822,325 718,309,930 미지급법인세 3,639,019,438 - 선수금 818,000,000 18,000,000 합 계 4,787,841,763 736,309,930 22. 종업원급여 (1) 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,501,495,505 4,811,861,667 사외적립자산의 공정가치 (4,174,537,864) (4,235,910,726) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 1,326,957,641 575,950,941 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 4,811,861,667 5,152,660,251 당기근무원가 702,382,637 799,543,954 이자비용 82,407,983 101,433,832 보험수리적손실(이익) 379,676,410 449,470,462 급여지급액 (232,516,076) (361,860,740) 확정기여형으로 전환 (242,317,116) (1,329,386,092) 기말 5,501,495,505 4,811,861,667 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 4,235,910,726 4,252,250,587 이자수익 80,161,979 123,181,013 보험수리적이익(손실) (51,273,790) (68,252,718) 당기기여금불입액 370,000,000 1,420,000,000 지급액 (217,943,935) (291,081,605) 확정기여형전환(*) (242,317,116) (1,200,186,551) 기말 4,174,537,864 4,235,910,726 (4) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 702,382,637 599,657,966 이자원가 82,407,983 76,075,374 사외적립자산의 기대수익 (80,161,979) (92,385,760) 퇴직급여원가 704,628,641 583,347,580 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 4,174,537,864 4,235,910,726 (6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 80,161,979 123,181,013 보험수리적이익(손실) (51,273,790) (68,252,718) 사외적립자산의 실제수익 28,888,189 54,928,295 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (379,676,410) (449,470,462) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (51,273,790) (68,252,718) 합 계 (430,950,200) (517,723,180) 법인세효과 94,809,044 113,899,100 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) (336,141,156) (403,824,080) (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 1.73% 2.40% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 58세~60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 619,734,952 (525,166,760) 미래임금상승률 (519,583,087) 599,403,406 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 내 역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 18,717,505 10,288,255 자 본 금 9,358,752,500 5,144,127,500 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 10,288,255 5,144,127,500 10,264,531 5,132,265,500 무상증자 6,263,305 3,131,652,500 - - 유상증자 1,574,103 787,051,500 - - 신주인수권행사 591,842 295,921,000 23,724 11,862,000 기말 18,717,505 9,358,752,500 10,288,255 5,144,127,500 24. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 기 초 금 액 33,283,051,703 1,282,279,267 969,532,597 33,074,329,516 1,282,279,267 990,608,704 유상증자 17,047,532,911 - - - - - 무상증자 (3,133,029,200) - - - - - 신주인수권의 행사 3,497,921,318 - (395,044,768) 208,722,187 - (21,076,107) 기 말 금 액 50,695,476,732 1,282,279,267 574,487,829 33,283,051,703 1,282,279,267 969,532,597 25. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (36,757,135) - 주식매입선택권 - 48,180,390 매도가능증권평가손익 (131,773,391) (178,240,097) 합 계 (168,530,526) (130,059,707) 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 1,020,383,771 804,330,416 사업확장 적립금 (*2) 700,000,000 700,000,000 미처분이익잉여금 75,205,172,579 54,655,941,086 합 계 76,925,556,350 56,160,271,502 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 27. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 121,532,585,148 86,799,651,670 상품매출액 - 3,901,920,000 기타매출액 - 480,000 합 계 121,532,585,148 90,702,051,670 (2) 매출원가 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 87,041,820,011 64,708,466,373 상품매출원가 - 3,752,450,000 합 계 87,041,820,011 68,460,916,373 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,595,468,263 3,664,177,668 퇴직급여 141,836,397 109,780,391 경비용역비 30,600,000 42,840,000 복리후생비 639,938,350 560,071,442 여비교통비 127,644,509 115,461,615 접대비 197,422,256 147,583,776 통신비 39,438,226 36,264,091 전력비 116,489,704 80,275,580 세금과공과 400,512,667 365,604,076 감가상각비 134,409,735 73,537,868 임차료 1,154,014 970,459 수선비 - 6,420,000 보험료 37,919,036 39,502,674 차량유지비 68,292,946 74,675,120 포장운반비 331,341,386 222,454,205 교육훈련비 15,236,878 11,359,947 도서인쇄비 24,968,638 8,310,100 협회비 61,358,733 68,539,364 소모품비 109,207,401 70,073,458 지급수수료 623,082,089 1,070,631,376 광고선전비 170,725,732 122,561,410 수출제비용 334,510,823 102,588,191 대손상각비 25,605,786 16,321,080 무형자산상각비 1,081,087,663 979,681,436 주식보상비용 6,613,770 81,566,728 합 계 8,314,865,002 8,071,252,055 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 3,984,000 기타의대손충당금환입 70,031,353 98,855,824 수입수수료 - 5,799,990 정부보조금 - - 유형자산처분이익 71,433,620 285,572,048 잡이익 449,712,119 9,465,641 합 계 595,161,092 399,693,503 [기타비용] 기부금 42,900,000 32,600,000 기타의대손상각비 - 1,000,000,000 유형자산처분손실 5,106,595 12,083,454 유형자산손상차손 451,800,708 119,552,297 잡손실 3,776,904 3,449,433