테스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

Ⅰ.유동자산	188,788,310,710	194,321,555,888

(1)현금및현금성자산	8,570,244,104	20,904,046,251

(2)유동당기손익-공정가치측정금융자산	25,825,109,634	29,514,723,784

(3)유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,080,910,000	11,419,639,900

(4)매출채권 및 기타채권	14,509,781,922	9,399,154,535

(5)계약자산	12,928,512,220	2,817,500,000

(6)재고자산	46,206,619,019	53,020,478,051

(7)기타유동금융자산	74,225,611,057	66,051,600,000

(8)기타유동자산	3,441,468,474	1,194,413,367

(9)당기법인세자산	54,280	0

Ⅱ.비유동자산	158,420,476,731	127,508,268,369

(1)비유동당기손익-공정가치측정금융자산	41,231,952,142	42,270,963,103

(2)비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,286,641,445	7,573,473,015

(3)관계기업투자자산	8,980,729,436	0

(4)장기매출채권 및 기타채권	998,144,069	958,144,069

(5)유형자산	89,976,327,835	62,265,514,123

(6)무형자산	5,109,940,142	5,301,896,727

(7)순확정급여자산	3,780,517,843	5,195,088,699

(8)기타비유동자산	52,912,543	218,501,301

(9)이연법인세자산	4,003,311,276	3,724,687,332

자산총계	347,208,787,441	321,829,824,257

부채

Ⅰ.유동부채	32,595,712,497	20,856,890,855

(1)매입채무 및 기타채무	18,859,547,514	12,473,305,962

(2)단기차입금	6,000,000,000	0

(3)계약부채	1,355,003,000	2,629,617,500

(4)유동충당부채	4,537,767,997	4,245,802,984

(5)유동리스부채	336,700,945	225,939,043

(6)기타유동부채	940,055,789	1,282,225,366

(7)당기법인세부채	566,637,252	0

Ⅱ.비유동부채	3,036,571,627	2,074,258,723

(1)장기매입채무 및 기타채무	2,310,914,945	2,074,258,723

(2)비유동충당부채	54,000,000	0

(3)비유동리스부채	278,712,220	0

(4)기타비유동부채	392,944,462	0

부채총계	35,632,284,124	22,931,149,578

자본

Ⅰ.지배기업에 대한 지분	311,576,503,317	298,898,674,679

(1)자본금	9,884,113,000	9,884,113,000

(2)자본잉여금	57,417,358,318	57,417,358,318

(3)기타자본요소	(56,507,085,225)	(49,744,921,976)

(4)이익잉여금	300,782,117,224	281,342,125,337

Ⅱ.비지배기업에 대한 지분	0	0

자본총계	311,576,503,317	298,898,674,679

자본과부채총계	347,208,787,441	321,829,824,257

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	50,792,904,846	153,474,901,307	27,705,445,835	120,934,991,487

Ⅱ.매출원가	(40,472,661,821)	(119,491,226,255)	(27,514,697,895)	(102,636,462,144)

Ⅲ.매출총이익	10,320,243,025	33,983,675,052	190,747,940	18,298,529,343

Ⅳ.판매비와관리비	(6,257,236,412)	(17,526,933,921)	(5,534,432,970)	(16,550,454,620)

Ⅴ.영업이익	4,063,006,613	16,456,741,131	(5,343,685,030)	1,748,074,723

Ⅵ.기타수익	79,146,032	301,064,026	205,031,489	692,087,579

Ⅶ.기타비용	(60,559,622)	(274,360,454)	(39,690,715)	(95,720,258)

Ⅷ.금융수익	549,236,743	13,146,838,515	929,211,040	8,492,283,282

Ⅸ.금융비용	(1,999,320,579)	(3,653,561,101)	(562,833,181)	(976,559,258)

Ⅹ.법인세차감전순이익	2,631,509,187	25,976,722,117	(4,811,966,397)	9,860,166,068

XI.법인세비용	(141,069,981)	(3,666,255,359)	750,820,988	(407,768,924)

XⅡ.당기순이익	2,490,439,206	22,310,466,758	(4,061,145,409)	9,452,397,144

(1)지배기업소유주지분	2,490,439,206	22,310,466,758	(4,061,145,409)	9,452,397,144

(2)비지배지분	0	0	0	0

XⅢ.기타포괄손익	(648,268,770)	(862,025,120)	(204,204,409)	426,562,276

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	2,228,882	(42,569,000)	17,720,750	294,519,510

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(630,633,638)	(911,849,040)	(599,085,314)	(35,878,701)

(3)확정급여제도의재측정요소	337,129,137	139,669,353

(4)해외사업환산손익	(19,864,014)	92,392,920	40,031,018	28,252,114

XIV.당기총포괄이익	1,842,170,436	21,448,441,638	(4,265,349,818)	9,878,959,420

(1)지배기업의 소유주지분	1,842,170,436	21,448,441,638	(4,265,349,818)	9,878,959,420

(2)비지배지분	0	0	0	0

XV.지배기업소유주비분에 대한 주당이익

(1)기본주당순이익 (단위 : 원)	142.0	1,272.0	(232.00)	539.0

(2)희석주당순이익 (단위 : 원)	142.0	1,272.0	(232.00)	539.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(50,074,038,330)	289,442,772,971	306,670,205,959

배당금의 지급	(8,770,613,000)	(8,770,613,000)

당기총포괄이익	9,878,959,420

당기순이익	9,452,397,144	9,452,397,144

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	258,640,809	258,640,809

해외사업환산손익	28,252,114	28,252,114

확정급여제도의재측정요소	139,669,353	139,669,353

2023.09.30 (기말자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(49,787,145,407)	290,264,226,468	307,778,552,379

2024.01.01 (기초자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(49,744,921,976)	281,342,125,337	298,898,674,679

배당금의 지급	(8,770,613,000)	(8,770,613,000)

당기총포괄이익	21,448,441,638

당기순이익	22,310,466,758	22,310,466,758

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(6,854,556,169)	5,900,138,129	(954,418,040)

해외사업환산손익	92,392,920	92,392,920

확정급여제도의재측정요소

2024.09.30 (기말자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(56,507,085,225)	300,782,117,224	311,576,503,317

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	19,193,145,456	37,909,335,014

(1)영업에서 창출된 현금흐름	13,888,394,802	39,279,403,038

1.당기순이익	22,310,466,758	9,452,397,144

2.당기순이익에 대한 조정	(1,725,403,586)	(438,401,246)

3.영업활동 관련 자산 및 부채의 변동	(6,696,668,370)	30,265,407,140

(2)이자의 수취	3,824,187,190	1,770,471,238

(3)배당금의 수취	3,207,372,094	47,596,972

(4)이자의 지급	(28,663,414)	0

(5)법인세의 환급(납부)	(1,698,145,216)	(3,188,136,234)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(29,830,172,938)	(16,699,820,517)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	223,168,203,496	60,592,892,660

1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	9,879,803,052	30,500,209,141

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	9,738,446,686	8,524,334,800

3.기타채권의 감소	8,000,000	650,000,000

4.기타유동금융자산의 감소	203,316,346,506	20,195,409,640

5.유형자산의 처분	225,607,252	722,939,079

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(252,998,376,434)	(77,292,713,177)

1.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(3,192,778,591)	(7,731,140,274)

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(60,000,000)	0

3.관계기업투자자산의 취득	(7,000,000,000)	0

4.기타채권의 증가	(40,000,000)	(60,000,000)

5.기타유동금융자산의 증가	(211,673,121,572)	(57,672,324,702)

6.유형자산의 취득	(30,921,496,271)	(11,804,371,621)

7.무형자산의 취득	(110,980,000)	(24,876,580)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(1,743,619,331)	(7,553,216,043)

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	7,321,684,251	1,454,951,207

1.정부보조금의 수취	1,085,028,029	1,272,487,312

2.단기차입금의 증가	6,000,000,000	0

3.장기미지급금의 증가	236,656,222	182,463,895

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(9,065,303,582)	(9,008,167,250)

1.리스부채의 상환	(294,690,582)	(237,554,250)

2.배당금의 지급	(8,770,613,000)	(8,770,613,000)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	46,844,666	(9,761,295)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,333,802,147)	13,646,537,159

Ⅵ.기초현금및현금성자산	20,904,046,251	33,677,490,809

Ⅶ.기말현금및현금성자산	8,570,244,104	47,324,027,968