테스 분기보고서 (2018.03)
2. 회사의 연혁

시 기	내 용

2002.09	(주)테스 (TES Co. Ltd.) 설립 [본점소재지: 경기도 용인시 원삼면 맹리 678-32]

2005.01	기업 부설 연구소 설립(제20051020호)

2005.04	벤처기업 인증(경기지방중소기업청)

2005.06	투명경영인증 획득(기술신용보증기금)

2005.08	경기도 주관 유망중소기업 인증 획득

2005.11	본점소재지변경: 행정구역변경으로 인한 변경[본점소재지: 경기도 용인시 처인구 양지면 제일리 640-1]

2006.06	우량기술기업 인증 획득(기술신보, 2006. 6. 28∼2011. 6. 30)

2006.12	상생프로젝트 '반도체 장비재료 성능평가' 기업선정

2007.07	반도체 엔지니어 양성을 위한 1+1 연계교육 협약 체결 (충북반도체고)

2007.09	제3회 대한민국반도체기술대상 기술유공자상 수상(수상자: 대표이사 주숭일)

중소기업기술혁신대전(중소기업청) 기술혁신부문 국무총리상 수상

2007.11	제 44회 무역의 날 500만불 수출의 탑 수상

제37회 한국정밀산업기술대회 동탑산업훈장 수상

2007.12	"나노반도체장비 원천기술 상용화 사업" 참여기업 선정

코스닥상장예비심사 승인

2008.04	전략물자 자율준수무역거래업체 지정(지식경제부)

2008.05	코스닥(KOSDAQ) 증권시장 상장

2008.09	임시주주총회 개최(2008.09.18) 1.태양전지 제조 및 태양전지 제조장비의 제조, 개조 및 판매업 2.전자 장비,태양전지 제조,태양전지 제조장비,산업기계 및 이와 관련되는 모든 시 설,기계,기기등의 대여,임대 및 서비스업 3.투자 및 금융서비스업 4.경영자문 및 컨설팅업 5.전기 각 항 및 그에 관련된 위탁매매 6.전기 각 항에 관련한 사업에 대한 투자 이사 2명 재선임(주숭일, 이재호) 2008.09 인터벡(Intevac, 美)과 반도체장비분야 전략적 제휴 체결 2008.09 부품소재 전문기업 확인 인증(지식경제부) 2008.10 ISO14001:2004 환경경영시스템 인증획득 2008.10 2008벤처기업대상 지식경제부 장관상 수상 2008.12 제13회 경기중소기업 대상 기술혁신상 수상 2009.03 제7기 정기주주총회 개최(2009.03.27) 1. 신재생에너지사업2. 신재생에너지관련 장비 및 제품의 개발, 제조, 판매, 서비스, 설비엔지니어링 및 시공업 2009.03 신재생에너지 전문기업 등록 2009.06 CIGS 태양전지용 증착장비 첫 수주 2010.02 반도체 장비 CUBIC300(HF Dry Etcher)양산 적용 2010.06 우수제조기술센터(ATC) 지정(차세대 반도체 장비 개발) 2010.12 지식경제부 선정 세계일류상품 선정"PECVD ACL장비" 2011.03 제9기 정기주주총회 개최(2010.03.25) 1.의료기기, 의료용품의 제조 및 수출입 판매업사내이사 2명 재선임(주숭일, 이재호)감사 중임(강면구/비상근) 2011.07 KB 히든스타 500기업 선정 2011.11 차세대 하이브리드 GPE 장비 개발 2012.03 제10기 정기주주총회 개최(2012.03.23) 사내이사 1명 재선임(민경수) 2012.04 반도체 차세대 하이브리드 GPE 장비 양산 적용 2013.06 반도체 장비 SQUARE(LPCVD)양산 적용 2013.06 본점소재지변경: 신주소(도로명) 변경으로 인한 변경[본점소재지: 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36] 2013.09 반도체 Challenger HT+(New PECVD)장비 양산 적용 2013.12 Oxide Dry Cleaning 장비 세계일류상품 선정(산업통상자원부지정) 2014.03 제12기 정기주주총회 개최(2014.03.21) 사내이사 2명 재선임(주숭일, 이재호)감사 재선임(강면구/상근) 2014.11 2014 전자 ICT 특허경영 대상 특허청장상 수상 2014.12 제51회 무역의 날 5,000만불 수출탑 수상 2015.03 제13기 정기주주총회 개최(2015.03.20) 사내이사 1명 재선임(민경수)사외이사 1명 신규 선임(차동호) 2015.05 2015 코스닥 '라이징스타' 선정 2016.03 2015 코스닥시장 '공시우수법인' 선정 2016.05 2016 코스닥 '라이징스타' 선정 2017.03 제15기 정기주주총회 개최(2017.03.21) 사내이사 2명 재선임(주숭일, 이재호)상근감사 1명 재선임(강면구) 2017.05 2017 코스닥 '라이징스타' 선정 2017.06 제 9회 대한민국 코스닥 대상 "최우수경영상" 수상 2018.03 제16기 정기주주총회 개최(2018.03.30) 사내이사 1명 신규선임(주재영)사외이사 1명 재선임(차동호) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동사항 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, 주) 년월일 주식의종류 증감주식수 누적주식수 증감자본금 누적자본금 증감내용 2002.09.19 보통주 40,000 40,000 200,000 200,000 회사설립 2003.03.19 보통주 20,000 60,000 100,000 300,000 유상증자(주주배정) 2004.02.12 보통주 40,000 100,000 200,000 500,000 주식배당 2004.02.18 보통주 20,000 120,000 100,000 600,000 유상증자(주주배정) 2005.03.08 보통주 20,000 140,000 100,000 700,000 무상증자 2005.03.10 보통주 20,000 160,000 100,000 800,000 유상증자(주주배정) 2006.03.28 보통주 20,000 180,000 100,000 900,000 주식배당 2006.03.29 보통주 20,000 200,000 100,000 1,000,000 무상증자 2006.08.23 보통주 35,000 235,000 175,000 1,175,000 유상증자(3자배정) 2006.09.25 보통주 2,115,000 2,350,000 - - 액면분할 2006.09.29 보통주 1,050,000 3,400,000 525,000 1,700,000 무상증자 2006.12.14 우선주 454,545 3,854,545 227,273 1,927,273 유상증자(3자배정) 2008.05.15 보통주 851,455 4,706,000 425,728 2,353,000 유상증자(일반공모) 2008.06.05 보통주 - - - 2,353,000 우선주 보통주전환 2011.08.11 보통주 4,706,000 9,412,000 2,353,000 4,706,000 무상증자 2012.01.01 보통주 188,240 9,600,240 94,120 4,800,120 무상증자 2014.07.24 보통주 616,842 10,217,082 308,421 5,108,541 제1회차 B/W행사 2014.11.21 보통주 47,449 10,264,531 23,725 5,132,266 제1회차 B/W행사 2015.06.02 보통주 23,724 10,288,255 11,862 5,144,128 제1회차 B/W행사 2016.01.01 보통주 205,765 10,494,020 102,883 5,247,010 무상증자 2016.02.15 보통주 48,367 10,542,387 24,184 5,271,194 제1회차 B/W행사 2016.04.15 보통주 1,574,103 12,116,490 787,051 6,058,245 유상증자(주주배정) 2016.04.15 보통주 6,057,540 18,174,030 3,028,770 9,087,015 무상증자 2016.08.05 보통주 543,475 18,717,505 271,738 9,358,753 제1회차 B/W행사 2016.12.09 보통주 688,405 19,405,910 344,203 9,702,955 제1회차 B/W행사 2017.04.28 보통주 271,737 19,677,647 135,869 9,838,824 제1회차 B/W행사 2017.12.11 보통주 90,579 19,768,226 45,290 9,884,113 제1회차 B/W행사 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005.03.08 무상증자 보통주 20,000 5,000 5,000 (16.6%) 2005.03.10 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 (14.3%) 2006.03.28 주식배당 보통주 20,000 5,000 5,000 (12.5%) 2006.03.29 무상증자 보통주 20,000 5,000 5,000 (11.1%) 2006.08.23 유상증자(제3자배정) 보통주 35,000 5,000 20,000 (17.5%) 2006.09.25 주식분할 보통주 2,115,000 500 - 액면분할 2006.09.29 무상증자 보통주 1,050,000 500 500 (44.7%) 2006.12.14 유상증자(제3자배정) 우선주 454,545 500 5,500 전환상환우선주(13.4%) 2008.05.15 유상증자(일반공모) 보통주 851,455 500 34,000 코스닥 상장공모(22.1%) 2008.06.05 전환권행사 보통주 454,545 500 - 우선주 보통주로 전환 2011.08.11 무상증자 보통주 4,706,000 500 500 (100.0%) 2012.01.01 무상증자 보통주 188,240 500 500 (2.0%) 2014.07.24 신주인수권행사 보통주 616,842 500 8,430 제1회차 B/W행사(6.4%) 2014.11.21 신주인수권행사 보통주 47,449 500 8,430 제1회차 B/W행사(0.5%) 2015.06.02 신주인수권행사 보통주 23,724 500 8,430 제1회차 B/W행사(0.2%) 2016.01.01 무상증자 보통주 205,765 500 500 (2.0%) 2016.02.15 신주인수권행사 보통주 48,367 500 8,270 제1회차 B/W행사(0.5%) 2016.04.15 유상증자(주주배정) 보통주 1,574,103 500 11,550 (14.9%) 2016.04.15 무상증자 보통주 6,057,540 500 500 (50.0%) 2016.08.05 신주인수권행사 보통주 543,475 500 5,520 제1회차 B/W행사(3.0%) 2016.12.09 신주인수권행사 보통주 688,405 500 5,520 제1회차 B/W행사(3.7%) 2017.04.28 신주인수권행사 보통주 271,737 500 5,520 제1회차 B/W행사(1.4%) 2017.12.11 신주인수권행사 보통주 90,579 500 5,520 제1회차 B/W행사(0.5%) 주) 신주인수권행사로 인한 주당발행가액은 행사가액입니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 당사는 2018년 3월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행 가능한 주식의 총수는 보통주 99,000,000주, 우선주 1,000,000주입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 99,000,000 1,000,000 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 19,768,226 454,545 20,222,771 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 0 454,545 454,545 - 1. 감자 0 0 0 - 2. 이익소각 0 0 0 - 3. 상환주식의 상환 0 0 0 - 4. 기타 0 454,545 454,545 주1) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 19,768,226 0 19,768,226 - Ⅴ. 자기주식수 282,464 0 282,464 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,485,762 0 19,485,762 - 주1) 감소한 우선주는 2006년 12월 14일 전환상환우선주로 454,545주가 발행된 후, 2008년 6월 5일 보통주로 전환청구되어 소멸되었습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 280,000 - - - 280,000 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 280,000 - - - 280,000 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,464 - - - 2,464 2016년무증 단수주 취득 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 282,464 - - - 282,464 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,768,226 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 282,464 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,485,762 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 2008년 상장이후 적정한 수준의 이익달성시에는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 하고 있습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 1분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 20,411 54,324 31,309 (별도)당기순이익(백만원) 20,591 55,170 28,308 (연결)주당순이익(원) 1,047 2,781 1,764 현금배당금총액(백만원) - 7,794 4,269 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.3 13.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 0.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 400 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 당사는 반도체 제조에 필요한 전공정 장비를 생산하는 장비제조업을 주력으로 영위하며, 그외에 디스플레이, LED 등 장비 제조업도 영위하고 있습니다. 이 중 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 90%이상을 차지하여 본 사업의 개요부분은 반도체 장비와 관련된 내역만 기재합니다. 1. 사업의 개요 (산업의 특성) 반도체 제조공정 및 주요장비 > 공정 원재료(웨이퍼 등) 전공정(Front-end) 후공정(Back-end) 제품출하(반도체 IC) 회로설계공정 FAB공정 조립공정 검사공정 회로설계,마스크제작 - 산화(Oxidation)- 감광액(Photo Resist)- 노광(Exposure)- 현상(Development)- 식각(Etching)- 이온주입(Ion implantation)- 화학기상증착(CVD)- 금속배선(Metallization) - 선별(EDS Test)- 절단(Sawing)- 접착(Bonding)- 성형(Molding) 최종검사 주요 관련장비 - Photo: Track, Stepper- Etch: Etcher, Asher- 세정,건조: Wet station- 열처리: Furnace- 불순물주입: Ion Implanter- 박막형성: CVD(PECVD) - Dicing: Dicer- Bonding : Die/Wire Bonder- Packing : Molding, Marking - 검사: Tester, Handler, Burn-in 자료: 한국반도체산업협회(KSIA) 반도체 장비산업은 최첨단 기술을 포괄적으로 이용한 종합산업으로 현재 소자산업에 비해서는 외국 반도체 장비 기업과는 규모와 기술력에 차이가 있습니다. 이러한 사유로 국내에서 소요되는 반도체 장비의 경우 수입의존도가 높으나 2000년대 중반 이후부터는 국내 반도체 장비업체들이 장비국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 확대되기 시작 했습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다. 첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다. 둘째, 교체주기가 빠른 지식집약적이고 고부가가치 산업으로 반도체 소자기술이 빠르게 발전함에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아져 시장적기 진입이 중요하며 다른 산업군에 비해 R 월등히 높은 산업입니다.셋째, 직접화(Sytem Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다.넷째, 주문자 생산방식으로 대기업보다는 중견 중소업체에 적합한 산업으로 수요업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계가 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)가 필요로 합니다.마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소뿐만 아니라 재료, 물리, 화학등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요한 산업의 특징을 지니고 있습니다. (산업의 성장성) 반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적으로 반복하여 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고 불황기에 나타난 단가하락은 수요증가를 일으켜, 설비투자를 증대시켜 산업성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기변동성 특징을 보여왔습니다. 국내 반도체 소자업체는 2013년 하반기부터 현재까지 지속적으로 대규모 투자를 진행하였고 이에 관련된 장비투자가 증가하기 시작하였습니다. 특히 낸드플래시 메모리의 경우 기존 Planar NAND에서 새로운 기술을 적용한 Device인 3D NAND로 기술 패러다임이 변화하면서, 반도체 소자업체는 3D NAND 관련 설비투자를 중심으로 투자가 진행되면서 국내 반도체 장비산업도 성장하였습니다.특히, 2017년 반도체 시장 중 메모리 시장에서 NAND시장은 수요가 과거에는 Consumer 제품군이 성장을 주도했으나 Colud업체간 경쟁으로 Data Center 증설에 따른 수요가 확대 되며 크게 성장했습니다. k-065.jpg [NAND시장전망_Semi, Dramexchange, SK증권 자료 인용(단위:십억달러)] 또한 2017년 DRAM시장 역시 공정미세화 기술 난이도가 큰 폭으로 증가하고 공급이 제한적으로 증가하며 가격이 큰 폭 상승하는 호황의 시기를 겪었습니다. k-066.jpg [DRAM시장전망_Semi, Dramexchange, SK증권 자료 인용(단위:십억달러)] 글로벌 반도체 시장조사 업체인 가트너(Gartner)에 따르면, 2017년 웨이퍼레벨(전공정)장비 시장은 490억달러로 2016년 370억달러 대비 약 32% 성장한걸로 파악되고 있습니다. 이는 2016년이 2015년 대비 11% 증가한 수치대비 큰 폭 성장한 것으로 DRAM 및 NAND(3D NAND포함)가격의 상승과 수요증가로 설비투자가 확대된 것에 기인합니다. 최근 국내 반도체 소자업체들은 반도체 설비투자를 위해 평택, 청주, 중국(Xian, Wuxi)에 새로운 반도체 제조공장의 투자를 발표 하였습니다. 향후 긍정적인 설비투자 흐름이 이어질 수 있는 환경이 조성 되고 있습니다.메모리반도체에 대한 수요는 빅데이터, 데이터저장장치의 대용량화, 자율주행 및 전기자동차, 사물인터넷(IoT) 등 산업의 발달로 수요가 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며 이에 반도체 장비산업 역시 동반성장될 것으로 예상되고 있습니다. [Worldwide Semiconductor Market ; 지역 및 제품별 반도체 판매 전망] (단위 : 백만달러) 4q'17_wsts forecast summary.jpg 4q'17_wsts forecast summary (자료 : World Semiconductor Trade Statistics;WSTS, 4Q'17) 상기 그림과 같이 WSTS (World Semiconductor Trade Statistics)에서 발표한 세계 반도체시장 전망에 따르면, 아시아 시장이 꾸준한 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 그리고 당사의 주요 고객들과 관련있는 메모리 반도체 시장은 2017년 가장 성장폭이 큰 61.5% 성장하였고 17년에 이어 2018년에도 11% 이상 성장 할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 대한민국 반도체 소자업체들은 장기적인 설비투자 계획을 발표하였으며, 향후 긍정적인 설비투자 흐름이 이어질 수 있는 환경이 조성되었습니다. (경기변동의 특성)반도체 장비는 고객인 소자업체의 기술과 공정환경에 맞춰 최적화된 고도화된 시스템으로 반도체 제조 기술 발달에 맞춰 빠른 대응이 중요합니다. 또한 반도체 장비는 고객의 요구에 따라 주문제작 해야하는 수주산업의 특징을 지니고 있습니다. 따라서 반도체 장비는 반도체 소자업체들이 설비투자에 크게 영향을 받으며 소자업체의 설비투자 추이에 따라 반도체 장비업체들의 경영환경은 호황과 불황을 반복하는 경우가 많습니다.반도체 장비시장은 반도체 소자업체들의 경영상황과 밀접하여 반도체 소자업체들이 경영악화 및 반도체시장환경 악화로 투자가 축소되면 장비수요가 감소하는 경기변동의 특성이 있습니다. 역으로 반도체 수요가 확대되고 반도체가격이 안정되면 반도체 소자업체들은 새로운 기술과 경쟁사와의 격차를 확대하기 위해 설비투자를 큰폭으로 증가시켜 반도체 장비수요가 크게 증가하는 경향을 보입니다.이와 같이 반도체 장비산업은 반도체시장의 업황과 반도체 업체들의 설비투자와 연동되는 특성이 있고 반도체 소자기술의 급격한 발전에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아지면서 차세대 Device 생산에 적합한 신규 장비의 개발 및 기존장비의 개선을 지속적으로 수행해야 되는 특징이 있습니다.그러나 최근 반도체 장비 산업은 반도체 생산기술의 난이도가 크게 증가하면서 투자대비 생산량은 기대하는 만큼 증가되지 않고 있고 제조시간이 꾸준이 증가하는 현상이 발생되고 있습니다. 특히, 기존 반도체 투자의 중심이었던 반도체 제조기술의 업그레이드(공정미세화 및 3D NAND의 단수증가)만으로는 시장의 수요를 맞추기 어려워 신규투자를 지속적으로 확대 및 유지하는 현상이 나오고 있습니다. (국내외 시장 여건) 대한민국 반도체 소자업체들은 2013년 하반기 부터 새로운 기술을 적용한 Device를 생산하기 위한 반도체 장비등의 설비투자를 확대하기 시작했으며, 이러한 새로운 기술을 적용한 Device인 3D NAND투자는 현재까지 지속되고 있습니다. 최근 삼성전자는 평택에 세계 최대규모의 반도체 제조공장을 건설하여 설비투자를 진행중에 있습니다. 최근에는 평택 제1공장에 이어 제 2공장 투자도 언론을 통해 발표 되었습니다. 또한, SK하이닉스 역시 중국 우시(Wuxi)와 청주에 새로운 반도체 제조공장 건설 발표 및 건설이 진행중에 있습니다. 이처럼 국내 반도체 장비업체에게 긍정적인 설비투자 흐름이 이어질 수 있는 환경이 조성 되고 있습니다. (회사의 경쟁우위요소)기본적으로 반도체 장비산업의 가장 큰 경쟁수단은 연구개발인력 확보와 반도체 업체와의 협력 및 기술공동개발을 통한 장비의 적기 개발 및 사후 지원이 중요하다고 할 수 있습니다. 따라서 장비산업은 빠르게 발전하는 반도체의 기술에 대응할 수 있는 장비확보여부가 중요하며 특히 공정미세화에 대응되는 장비의 개발과 양산능력이 핵심 경쟁력중에 하나입니다. 그리고 지속적인 R 투자 및 우수 인력 확보는 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하는데 있어 필수적 입니다. 반도체 장비산업은 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통해 장비성능을 향상시킴으로서 고객과의 신뢰를 형성해야 지속적인 거래관계를 유지할 수 있으며 지속적인 사후지원도 이러한 신뢰관계의 구축에 큰 기여를 합니다. 이러한 특징으로 반도체 장비산업은 진입장벽이 높고다른 제조업과는 달리 가격적인 요소보다는 장비의 성능과 고객지원능력이 경쟁력의 중요한 척도입니다.당사의 PECVD 장비시장에서는 주로 A, L사등의 외국기업과 경쟁형태를 이루고 있습니다. 하지만 당사를 비롯하여 국내 PECVD업체들의 주요 고객인 삼성전자, SK하이닉스내에서의 장비점유율이 점진적으로 상승하고 있어 장비 판매도 증가하고 있습니다.당사는 2010년도부터 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비의 개발에 성공하며 건식식각 장비 시장에 진입하였으며, PECVD와 마찬가지로 주요 경쟁사는 외국장비회사입니다. 또한 2012년도에는 Gas Phase Etcher와 다른 공정을 하나의 장비에서 동시에 수행할 수 있는 복합장비(Hybrid System) 양산에 성공하며 장비 성능의 차별화에 성공하였습니다.2013년은 반도체 전공정 장비인 LPCVD와 새로운 PECVD의 양산에 성공하였습니다. 당사가 개발 및 양산에 성공한 저압화학기상증착장비(LPCVD; Low Pressure Chemical Vapor Deposition)는 반도체 절연막등을 형성하는데 사용되는 증착장비로 균일하고 얇은 막질 형성시 필수적으로 사용되는 전공정 핵심 장비이고, 신규 PECVD는 비정질탄소막(Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크(Hardmask)를 구현하는데 사용되는 장비로 2년이상의 연구개발 및 양산평가 과정을 거쳐 새로운 반도체 제조기술(3D NAND)과 관련된 공정에서 13년부터 적용되기 시작했습니다.또한, 2016년 하반기부터 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비를 신규 고객에게 런칭하며, Gas Phase Etcher장비의 고객다변화에 성공하였습니다.당사의 핵심 경쟁우위요소는 지속적인 연구개발 투자를 통한 장비 및 고객다변화이며, 반도체 산업의 특성상 기술 흐름에 맞는 신규장비 개발능력을 지속적으로 유지하고자 노력하고 있습니다.당사를 포함한 국내 기업은 마케팅, 영업은 물론 제조까지 국내에서 직접 인프라 구축을 통하여 진행하며 판매까지 수행하는 형태이기 때문에 국제적 기준에 맞는 제품과 기술력을 갖추면 빠른 대응력과 가격 경쟁력 부분의 우위를 장점으로 외산장비 대비 충분한 경쟁력을 확보할 수 있습니다. (자금조달의 특성)반도체 장비산업은 소자업체의 주문에 의해서 제작되는 수주산업의 특성이 있어, 특성상 대량생산이 불가능하고 장비에 적용되는 주요 부품들은 전문화된 업체에서 조달하고 있습니다. 그리고 통상 장비제조에 소요되는 주요 부품들의 경우 해외(미국, 일본등)에서 조달하는 비중이 20~30%를 차지하여 환율 변동에 따라 원자재 조달에 있어 다소 어려움을 겪을 수 있습니다.또한, 장비제작에 필요한 자금은 대부분 자체보유 현금을 통해 이루어지며, 반도체 장비의 경우 고객으로부터 발주서(Purchase Order)를 받는 경우 장비 판매금액의 50%이상을 수령하게 되어 장비제작에 필요한 자금을 외부로부터 조달하는 경우는 매우 미미합니다. 또한, 당사의 핵심고객인 삼성전자 중국 공장(Xian)의 경우 수출이지만 대금결제는 원화결제로 이뤄지고 있어 수출에따른 환율 변동 위험은 상대적으로 적습니다. (관계 법령 또는 정부의 규제 등)반도체 장비산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객의 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 오히려,반도체 장비산업은 반도체 산업의 핵심 기반산업으로 정부차원의 R 정책등이 시행되고 있습니다. 2. 주요 제품등당사는 크게 반도체 장비등 장비부문과 부품, CS매출등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (주요 제품 매출현황) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 상표등 매출액 비율 전사 제품(장비) 반도체 및디스플레이,LED 장비 등 -반도체 장비(PECVD, Gas Etch 등)-디스플레이 및 LED 장비 Challenger300HTi,Challenger300HTx,CUMAX Series 등 91,448 91.1% 제품(기타) 원부자재 등 -기타 부품 및 장치 등 - 8,928 8.9% 합 계 - 100,376 100.0% 반도체등 IT산업의 장비사업은 수주산업의 특성이 있어 수주상황에 따라 분기별, 년도별 실적편차가 일반적인 제조업에 비해 크게 나타나는 특징이 있습니다. 2018년 1분기말 기준 주요 고객들의 설비투자가 안정적으로 이루어져 약 1,004억원의 매출을 시현하였습니다.당사 주력제품인 반도체장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber수에따라 가격편차가 큼)별로 장비사양 및 성능이 달라지는 주문자 생산방식입니다. 또한 반도체 장비는 대응하는 웨이퍼 사이즈[12인치(300mm), 8인치(200mm), 그 이하 사이즈]에 따라 장비 가격이 크게 달라지는 특성이 있습니다. 3. 주요 원재료 (원재료 매입현황) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 구체적용도 매입액 비율 전사 원재료 플랫폼(Platform) Brooks 등 반도체 장비등의제조부품 11,942 17.7% 제너레이터 AE 등 1,938 2.9% 기타 - 53,440 79.4% 합 계 67,320 100.0% 당사가 생산하는 반도체 장비등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에 따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심원자재는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 발생할 수 있는 경우가 있습니다. 그리고 장비의 대당가격이 고가이고 제작기간이 1개월 이상 소요되어 정식 장비 발주가 실행되기전 사전 제작하는 경우가 있습니다. 이에 따라 반도체 장비 제작에 소요되는 원재료 또한 장비사양에 따라 매입되는 품목이 종종 달라지는 특징이 있습니다. 상기 원재료중 플랫폼(Platform)의 매입처중에는 당사가 지분 4.7%를 취득한 (주)라온테크도 포함되어 있습니다 . 나 머 지 매 입 처 는 회사의 특수관계에 해당되는 회사는 없습니다.반도체 장비의 특수성으로 인하여 주요 원자재는 일부 소수기업만이 공급이 가능한 상태로 핵심부품의 경우 해외기업에 의존하는 경향이 있습니다. 이로 인하여 환율 변동에 의한 가격 변동 영향을 받을 수 있습니다. 하지만 반도체 장비제조에 필요한 대부분의 원자재는 공급처가 다원화 되어 있어서 수요 폭증 및 공급 축소로 하여 공급 안정성이 확인되지 않은 경우는 없었습니다. (주요 원재료 가격변동추이) (단위 : 백만원) 품 목 2018년 1분기(제17기) 2017년(제16기) 2016년(제15기) 플랫폼(Platform) 345 357 385 제너레이터(Generator) 13 12 12 주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 그리고 주요 원재료도 적용되는 반도체 웨이퍼의 사이즈에 따라 큰 변동성을 나타내는 특징이 있어 200mm 웨이퍼용 장비와 300mm 웨이퍼용 장비의 비중도에 따라 가격변동 추이가 변동되는 특징이 있습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 부품중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사가 주력으로 영위하는 반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차를 나타내는 경향이 높습니다. 특히, 당사가 제조/판매하는 반도체장비,디스플레이장비,LED장비는 최첨단 기술이 적용되어 제작되는 제품으로 생산인원보다는 장비를 생산하는 클린룸(Clean Room)의 면적에 의해 생산능력이 결정되는 특성이 있습니다. 이에, 생산능력의 산출은 회사가 보유한 공장에서 장비별 월 생산능력과 해당기간의 장비 평균판매단가를 고려하여 산출하였습니다. (생산능력) (단위 : 억원) 사업부문 품 목 사업소 제17기 1분기 제16기 제15기 전사 반도체 등 용인,화성 1,097 3,255 2,738 합 계 1,097 3,255 2,738 나. 생산실적 및 가동률 (생산실적) (단위 : 억원) 사업부문 품 목 사업소 제17기 1분기 제16기 제15기 전사 반도체 및디스플레이,LED 장비 등 용인,화성 914 2,523 1,612 합 계 914 2,523 1,612 (당해 사업연도의 가동률) 당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업면적에도 차이고 나고 일반적인 기기처럼 별도의 생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 경기도 용인(양지면, 원삼면), 경기도 화성(향남읍), 경기도 수원(고색동)에 공장을 보유하고 있습니다. 경기도 용인(양지면, 원삼면)소재 공장부지 토지면적은 총 12,809㎡이며 건물 총 면적은 8,881㎡입니다. 경기도 화성 및 수원소재 공장은 임대형식으로 사용중이며 화성공장의 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡이며, 수원공장의 토지면적은 2,396㎡이고 건물 총 면적은 2,276㎡입니다. 당사는 반도체/디스플레이/LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며 2018년 1분기말 기준으로 기계장치의 장부가액은 13,675백만원 입니다. 또한 당사가 보유한 토지와 건물은 2018년 1분기말 현재 장부가액 기준으로 각각 5,314백만원, 13,197백만원입니다.세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 당분기말 취득원가 5,314,094 15,427,887 1,148,062 24,384,274 2,274,520 343,359 2,430,006 1,152,430 981,002 - 53,455,634 감가상각누계액 - (2,231,060) (338,313) (10,671,440) (898,431) (254,314) (1,724,456) (721,192) (970,231) - (17,809,437) 정부보조금 - - - (37,810) - - - - - - (37,810) 순장부금액 5,314,094 13,196,827 809,749 13,675,024 1,376,089 89,045 705,550 431,238 10,771 - 35,608,387 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출등으로 구성되어 있습니다. 당사는 진행기준 매출인식으로 수주금액과 매출인식에는 차이가 발생할 수 있습니다. 2018년 1분기말 매출실적의 세부내역은 다음과 같습니다. (매출실적) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 17 기1분기 제 16 기 제 15 기 전사 제품(장비) - 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, LED 장비 등 내수 89,550 241,657 130,096 수출 1,898 10,645 31,151 합계 91,448 252,302 161,247 제품(기타) - 부품 및 서비스등 내수 6,207 15,956 11,238 수출 2,721 7,532 6,423 합계 8,928 23,488 17,661 합계 내수 95,757 257,613 141,334 수출 4,619 18,177 37,574 합계 100,376 275,790 178,908 나. 판매방법 및 조건(판매경로)당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있으나 해외수출의 경우 필요에 따라 Agent를 통한 판매 하는 경우도 있습니다. 매출유형 품목 판매경로 판매경로별 매출비중 비고 제품 반도체 장비 업체별 직접 판매 100% - 디스플레이,LED 장비 등 업체별 직접 판매 100% - 기타 업체별 직접 판매 100% - (판매방법)당사의 판매방법은 반도체 장비 산업의 특성상 고객에게 직접 접촉후 주문을 받아서 제품 생산, 개발 및 영업을 하게되는 수주산업의 특징을 지니고 있습니다. 따라서 고객별로 결제조건이 상이하지만, 통상 반도체 장비의 경우 납품시 70%이상, 나머지 금액은 장비납품 및 검수완료후 지급하며 결재조건은 현금 또는 1~3개월 이하의 어음으로 이루어집니다. (판매전략)① 국내 (직접 판매)국내 판매는 삼성전자, SK하이닉스 중심의 반도체 업체들 및 디스플레이 장비 제조업체들로부터 주문제작에 의해 설비의 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전과정에 대해 직접 담당하고 있습니다. 그리고 장비 판매후 설치 및 운영등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실시하고 있습니다. ② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)반도체 장비분야에서 삼성전자 China(Xian 소재)와 SK하이닉스 China(Wuxi 소재)공장의 경우 국내 판매와 연계하여, 설비의 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전 과정을 당사가 직접 담당하고 있습니다. 삼성전자 China와 SK하이닉스 China의 고객 서비스를 위하여 상주 인원을 배치하여 24시간 대응체제를 갖추어 문제 발생시 바로 대처할 수 있도록 하고 있으며, 기타의 해외판매는 직접판매나 Local Agent와의 전략적 제휴를 통한 간접 판매를 병행하고 있습니다. 디스플레이 장비부문도 직접마케팅과 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식도 병행하고 있습니다. (주요매출처) 업체명 2018년 1분기 매출비중 비고 SK하이닉스 43% SK하이닉스 중국법인 및 SK하이닉스시스템IC 포함 삼성전자 55% 삼성전자 중국법인 포함 기타 2% - 합계 100% - 6. 수주상황 당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 당사는 매출을 인도기준으로 인식하고 있습니다. 2018년 1분기말 별도기준 당사가 직접 제조하는 반도체/디스플레이/LED 등 장비(부품 포함)는 약 1,101억원의 납품의뢰(2017년 이월 수주금액 약 460억원 미포함)를 받아 약 1,002억원 규모는 납품되어 본 보고서 작성기준일 현재(2018년 3월 31일) 약 559억원 규모의 반도체 장비(부품포함) 수주 잔고를 보유하고 있습니다. 당분기말 기준 거래가 종료되지 아니한 제품에 대한 수주현황은 아래 표와 같습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 제조장비 2017년 - - 6,800 - - - 6,800 반도체 제조장비 2018년 - 36,800 - 10,050 - 26,750 LED장비 2018년 - - 2,026 - - - 2,026 디스플레이장비 2017년 - - 14,857 - - - 14,857 디스플레이장비 2018년 - - 5,393 - - - 5,393 합 계 - 65,876 - 10,050 - 55,826 주1) 수주상황에 세부내역(납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않음을 당사의 감사에게 보고 하였습니다. 주2) 해외수주의 경우, 원화 환산 적용 환율 차이로 원화금액 기준의 수주총액과 기납품액, 수주잔고는 다소의 차이 발생할 수 있습니다. 상기표에 기재된 금액은 2018년 1분기말 매매기준율을 적용한 금액 입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용[ 환위험 ]당사는 장비의 수출 및 일부 원자재의 수입으로 대금결제가 외화(USD등)로 이루어 지고 있습니다. 이러한 수출, 수입과 관계된 외화채권,채무의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 확보를 위해 통화관련 파생상품을 운영하고 있습니다.당사 및 종속회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY등 입니다.차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW, USD 및 JPY 등 입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 만기가 1년 미만인 선물거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 그리고 당사는 2018년 1분기말 기준으로 원-엔 환율 및 원-달러 환율 변동으로 인한 외환차익과 외화환산이익금액 약 54백만원이 금융수익으로 인식되었고, 외환차손과 외화환산손실금액 약 63백만원이 금융비용으로 인식되었습니다.당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 USD JPY CNY EUR TWD HKD 자산: 현금및현금성자산 27,756,995 1,332,162 589,491,727 360,786 1,062,270 81,534 매출채권및기타채권 883,062,000 - 47,304,537 - - - 외화자산 계 910,818,995 1,332,162 636,796,264 360,786 1,062,270 81,534 부채: 매입채무및기타채무 2,570,030,370 - 5,830,601 - - 유동차입금 - - - - - 외화부채 계 2,570,030,370 - 5,830,601 - - 그리고, 2018년 1분기말 기준으로 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (165,921,138) 165,921,138 (23,322,247) 23,322,247 JPY 133,216 (133,216) 55,949,230 (55,949,230) CNY 63,096,566 (63,096,566) 59,585,482 (59,585,482) EUR 36,079 (36,079) 35,179 (35,179) TWD 106,227 (106,227) - - HKD 8,153 (8,153) 8,224 (8,224) [이자율위험]이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 - 37,019,711 - 7,389,851 기타금융자산 - 847,193 - 728,000 단기대여금 3,694,079 - 2,000,000 - 금융자산계 3,694,079 37,866,905 2,000,000 8,117,851 차입금 2,900,000 3,000,000 2,900,000 6,000,000 금융부채계 2,900,000 3,000,000 2,900,000 6,000,000 [기타 가격위험]당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. [자본관리]관리목적은 차입금등의 부채와 금융자산등 관리를 통해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리와 관련된 지표 중 대표적인 부채비율 및 순차입금 비율을 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 77,171,750,203 52,898,263,002 자본총계(B) 194,990,107,217 189,594,623,587 부채비율(A/B) 40% 28% 순차입금비율: 현금및현금성자산 37,029,930,027 (7,396,442,107) 당기손익인식금융자산 49,732,068,531 (51,049,767,211) 기타금융자산(유동) 847,193,452 (728,000,000) 차입금 6,400,000,000 9,400,000,000 당기손익인식금융부채 - 7,435,000 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 나. 위험관리방식당사는 체계적이고 효율적인 시장위험(환관련 위험, 파생상품관련 위험, 상장지분관련 상품등)에 대처하고자 많은 노력을 기울이고 이러한 위험과 관련하여 임원급의 회의체 운영, 경영진과 실무자와의 정기적인 보고체계를 구축하여 운영하고 있으며 재무팀장이 필요하다고 인정하는 경우에는 수시회의를 개최합니다. 필요시 외부전문가와의 협의를 통해 리스크 최소화를 위해 노력하고 있으며 투기적 외환관리는 금하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 계약현황회사는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 환리스크 관리방안의 목적으로 통화선물거래를 하고 있으며, 당사의 당기손익인식금융자산 중 투자일임계약자산에서 일부 상장주식에 대해 헷지차원의 선물 거래가 있습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항당사 재무팀에서 외부전문가와의 협의를 통해 환율변동으로 인한 리스크 최소화를 위해 통화선물을 운영하고 있으며, 투자일임계약과 관련된 선물거래는 헷지차원에서 선물을 이용한 수익성 안정을 원칙으로 파생상품이 운영되고 있습니다. 그리고 투기적 외환관리를 금하고 있습니다. 다. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황통화선물등 파생상품으로 발생된 손익은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 평가이익(A) 거래이익(B) 평가손실(C) 거래손실(D) 합계(E=A+B-C-D) 파생상품 525 - - - 525 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 기업부설연구소를 2005년도에 설립하여 운영중에 있습니다. 당사 부설연구소에서는 반도체 장비등의 연구활동을 수행합니다. 나. 연구개발 담당조직 (주)테스 연구소 조직도_171231.jpg (주)테스 연구소 조직도_171231 다. 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제17기 1분기 제16기 제15기 비 고 원 재 료 비 901,880 4,604,321 4,121,662 - 인 건 비 2,222,491 8,207,897 6,985,769 - 감 가 상 각 비 537,675 2,233,656 1,427,520 - 기 타 737,798 4,001,318 2,857,020 - 연구개발비용 계 4,399,844 19,047,192 15,391,971 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 3,562,345 14,442,870 11,103,308 - 개발비(무형자산) 837,499 4,604,321 4,288,662 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.4% 6.9% 8.6% - 라. 연구개발 실적 연구과제 New PECVD 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2013년도 연구결과 및 기대효과 - 300mm Wafer용 Hardmask 증착- 생산성 향상을 통한 효용성 증대- 3D NAND FLASH에 적용- DRAM 미세화 공정에 적용 제품화 내용 - Challenger HT+ [2013년 양산적용]- Challenger HTi [2014년 양산적용]- Challenger HTx [2015년 양산적용] 연구과제 LPCVD 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2013년도 연구결과 및 기대효과 - 대구경 300mm Wafer 및 매엽식(Single type) 적용을 통한 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- DRAM, FLASH Device에 적용 제품화 내용 - SQUARE [2013년 양산적용] 연구과제 Hybrid 장비 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2011년도 연구결과 및 기대효과 - 하이브리드 형태의 반도체 장비 개발- 대구경 300mm Wafer 및 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 treatment 기능을 동시 수행- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 세정 기능을 동시 수행 제품화 내용 - CUMAX ET [2012년 양산적용]- CUMAX FT [2012년 양산적용] 연구과제 차세대 고효율 태양전지용 증착장비 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2010년도 연구결과 및 기대효과 - HeteroJunction with Intrinsic Thin layer(HIT cell) 증착 장비- 본 증착장비와 관련된 고효율 태양전지 양산化가 본격 진행될 시 관련 장비 시장의 확대로 매출 증대 가능 제품화 내용 - Teslar300, Teslar HIT2G 연구과제 Stripper 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2009년도 연구결과 및 기대효과 - PR Stripper의 국산화 : 고가 외산장비의 수입대체 효과- 대구경 300mm Wafer 및 고집적화에 최적화- PR Strip(HDSI 공정 적용시에는 공정 step reduction가능), Film strip,Cleaning 수행 제품화 내용 - SPINEL300[2012년 양산적용] 연구과제 CIGS 박막 태양전지용 증착장비 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2009년도 연구결과 및 기대효과 - 2세대급 CIGS 박막 태양전지 증착- Multi cluster system (Thermal evaporation, Sputter, RTA) 제품화 내용 - Teslar CIX2G 연구과제 HF Dry Etcher 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2009년도 연구결과 및 기대효과 - 국내 최초의 HF Dry Etcher 국산화 : 고가 외산장비의 수입대체 효과- 대구경 300mm Wafer 및 고집적화에 최적화- 산화막 식각, 자연산화막의 제거가능, 플라즈마데미지 최소화 제품화 내용 - CUBIC300[2010년 양산적용]- CUMAX AT[2016년 고객다변화] 연구과제 태양전지용 Total R Solution 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2008년도 연구결과 및 기대효과 - 용도* 단일접합박막, 이중접합박막, 결정질 태양전지 반사방지막, 이중 반사방지막, 이종접합 태양전지 - 벌크형 태양전지, 박막형 태양전지 모두 증착가능- 증착과 스퍼터링 동시수행 가능- Total Solution 제공 제품화 내용 - Teslar TS200 연구과제 300mm Wafer용 PECVD ACL 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2007년 연구결과 및 기대효과 - 300mm Wafer용 PECVD ACL 국산화 : 고가 외산장비의 수입대체 효과- 대구경 300mm Wafer 및 고집적화에 최적화 - DRAM, FLASH Device에 적용- Chip Design기술발달에 따른 고집적화에 대응→60nm이하 양산공정 적용 제품화 내용 - CHALLENGER300, CHALLENGER300ST [양산적용] 연구과제 300mm Wafer용 PECVD HT Nit 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2005년 연구결과 및 기대효과 - 300mm Wafer용 PECVD HT Nit 국산화 : 고가 외산장비의 수입대체 효과- 대구경 300mm Wafer 및 고집적화에 최적화 - DRAM, FLASH Device에 적용- Chip Design기술 발달에 따른 고집적화에 대응 → 80nm 양산공정 적용 제품화 내용 - TELIA300 [양산적용] 연구과제 200mm Wafer용 PECVD HT Nit 연구기관 (주)테스 개발완료연도 2004년 연구결과 및 기대효과 - Critical Layer의 CD확보를 위한 200mm Wafer용 PECVD HT Nit 개발- DRAM, FLASH Device에 적용 제품화 내용 - TELIA200 [양산 적용] 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 지적재산권을 보유하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 출원 등록 합계 특허권 국내 315 273 588 국외 75 30 105 실용신안등록 14 14 상표등록 3 3 디자인등록 3 3 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1 .요약 연결재무정보(K-IFRS) ※ 제 17기 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받지 않은 연결재무제표이며, 제16기, 제15기 요약 연 결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사를 받은 연결재무제표입니다. 가. 요약 연결재무제표주식회사 테스와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 17기 1분기 제16기 제15기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 유동자산 197,930 171,599 127,095 현금및현금성자산 37,030 7,396 28,314 매출채권및기타채권 24,787 35,455 38,342 재고자산 73,178 54,214 24,207 기타자산 62,935 74,534 36,232 비유동자산 74,232 70,894 57,753 매도가능금융자산 19,902 16,816 7,155 유형자산 35,608 36,198 33,482 무형자산 11,814 10,666 9,976 기타자산 6,906 7,214 7,140 자산총계 272,162 242,493 184,848 유동부채 74,693 51,052 35,146 비유동부채 2,479 1,847 1,537 부채총계 77,172 52,899 36,683 자본금 9,884 9,884 9,703 자본잉여금 57,822 57,822 56,006 기타자본 (10,036) (10,111) (142) 이익잉여금 137,354 132,021 82,571 지배기업의 소유지분 195,024 189,616 148,138 비지배지분 (34) (22) 27 자본총계 194,990 189,595 148,165 2018.01.01~2018.03.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 100,376 275,790 178,908 영업이익 23,344 63,315 36,366 연결당기순이익 20,400 54,275 31,256 지배기업 소유주지분 20,411 54,324 31,309 비지배지분 (11) (49) (53) 기본 주당순이익(원) 1,047 2,781 1,764 희석 주당순이익(원) 1,047 2,781 1,739 연결에포함된회사수 3 3 3 주1) 매출채권및기타채권에는 미청구공사가 포함된 수치입니다.주2) 상기 '연결에포함된회사수'는 당사가 포함된 회사수입니다. 나. 연결재무정보의 연결대상회사의 변동내용- 제17기 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사[주) 참조] 전기대비 연결에서 제외된 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사:사유 제 17기1분기 (주)티앤머티리얼스 - - 시안테스반도체설비유한공사 - - 제 16기 (주)티앤머티리얼스 - - 시안테스반도체설비유한공사 - - 제 15기 (주)티앤머티리얼스 - - 시안테스반도체설비유한공사 - - 연결대상 종속기업의 2018년 03월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,123,571,613 22,650,698 1,100,920,915 127,606,320 4,999,695 2018.03.31 (주)티앤머티리얼스 870,373,955 1,456,073,478 (585,699,523) 5,800,000 (195,628,962) 2018.03.31 1-2.요약 재무정보(K-IFRS) ※ 제 17기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받지 않은 재무제표이며, 제16기, 제15기 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 재무제표주식회사 테스 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 17기 1분기 제 16기 제 15기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 유동자산 198,277 171,817 126,691 현금및현금성자산 36,144 6,653 27,748 매출채권및기타채권 26,030 36,428 38,773 재고자산 73,178 54,214 24,207 기타자산 62,925 74,521 35,963 비유동자산 74,432 71,077 57,554 매도가능금융자산 19,902 16,816 7,155 유형자산 34,656 35,231 32,838 무형자산 11,788 10,637 9,951 기타자산 8,085 8,393 7610 자산총계 272,709 242,893 184,246 유동부채 74,568 50,925 34,977 비유동부채 2,425 1,802 1,516 부채총계 76,993 52,727 36,494 자본금 9,884 9,884 9,703 자본잉여금 57,822 57,822 56,006 기타자본 (10,027) (10,062) (182) 이익잉여금 138,036 132,522 82,225 자본총계 195,716 190,166 147,752 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.01.01~2018.03.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 100,242 275,184 178,135 영업이익 23,519 64,081 37,054 당기순이익 20,591 55,170 28,308 기본 주당순이익(원) 1,057 2,824 1,595 희석 주당순이익(원) 1,057 2,824 1,573 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20180515_(주)테스_2018년 1분기보고서_제출본.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 Ⅰ.유동자산 197,930,150,706 171,599,307,238 (1)현금및현금성자산 37,029,930,027 7,396,442,107 (2)당기손익인식금융자산 49,732,068,531 51,049,767,211 (3)매도가능금융자산 10,637,806,286 19,628,416,242 (4)기타금융자산 847,193,452 728,000,000 (5)매출채권 및 기타채권 24,786,630,656 13,781,005,697 (6)미청구공사 21,673,720,000 (7)재고자산 73,178,495,081 54,214,349,451 (8)기타자산 1,718,026,673 3,127,606,530 Ⅱ.비유동자산 74,231,706,714 70,893,579,351 (1)매도가능금융자산 19,902,391,599 16,816,363,599 (2)관계기업 투자자산 1,926,233,978 1,926,233,978 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 853,330,979 1,153,330,979 (4)유형자산 35,608,387,163 36,198,444,913 (5)무형자산 11,814,487,268 10,665,713,568 (6)이연법인세자산 4,115,048,926 4,121,345,581 (7)기타자산 11,826,801 12,146,733 자산총계 272,161,857,420 242,492,886,589 부채 Ⅰ.유동부채 74,693,213,354 51,051,535,798 (1)매입채무 및 기타유동채무 38,051,034,765 21,280,741,749 (2)당기손익인식금융부채 7,435,000 (3)유동성차입금 5,900,000,000 8,900,000,000 (4)기타유동충당부채 6,690,167,064 5,290,167,064 (5)기타유동부채 24,052,011,525 15,573,191,985 Ⅱ.비유동부채 2,478,536,849 1,846,727,204 (1)장기차입금 500,000,000 500,000,000 (2)확정급여부채 1,401,217,772 767,054,392 (3)장기매입채무 및 기타채무 577,319,077 579,672,812 부채총계 77,171,750,203 52,898,263,002 자본 Ⅰ.지배기업 소유비분 195,023,955,723 189,617,109,378 (1)자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 (2)자본잉여금 57,822,400,318 57,822,400,318 (3)기타자본 (10,036,379,190) (10,110,705,006) (4)이익잉여금(결손금) 137,353,821,595 132,021,301,066 Ⅱ.비지배지분 (33,848,506) (22,485,791) 자본총계 194,990,107,217 189,594,623,587 자본과부채총계 272,161,857,420 242,492,886,589 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 100,375,610,764 100,375,610,764 63,849,216,296 63,849,216,296 Ⅱ.매출원가 72,426,979,340 72,426,979,340 44,373,402,504 44,373,402,504 Ⅲ.매출총이익 27,948,631,424 27,948,631,424 19,475,813,792 19,475,813,792 Ⅳ.판매비와관리비 4,604,155,404 4,604,155,404 3,722,432,103 3,722,432,103 Ⅴ.영업이익(손실) 23,344,476,020 23,344,476,020 15,753,381,689 15,753,381,689 Ⅵ.기타수익 97,934,384 97,934,384 1,701,525,177 1,701,525,177 Ⅶ.기타비용 57,248,026 57,248,026 273,648,573 273,648,573 Ⅷ.금융수익 4,543,938,152 4,543,938,152 1,407,985,376 1,407,985,376 Ⅸ.금융비용 1,483,913,831 1,483,913,831 592,026,385 592,026,385 Ⅹ.관계기업투자손익 549,755 549,755 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 26,445,186,699 26,445,186,699 17,997,767,039 17,997,767,039 XⅡ.법인세비용 6,045,634,768 6,045,634,768 2,205,431,573 2,205,431,573 XⅢ.당기순이익(손실) 20,399,551,931 20,399,551,931 15,792,335,466 15,792,335,466 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업소유지분 20,410,800,217 20,410,800,217 15,806,745,176 15,806,745,176 (2)비지배지분 (11,248,286) (11,248,286) (14,409,710) (14,409,710) XV.기타포괄손익 (160,836,137) (160,836,137) (222,297,721) (222,297,721) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 74,325,816 74,325,816 (22,595,343) (22,595,343) 1.매도가능금융자산의 공정가치 변동 35,347,494 35,347,494 (8,612,975) (8,612,975) 2.지분법자본변동 37,816,160 37,816,160 3.해외사업장환산이익 38,978,322 38,978,322 (51,798,528) (51,798,528) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (235,161,953) (235,161,953) (199,702,378) (199,702,378) 1.보험수리적손익 (235,161,953) (235,161,953) (199,702,378) (199,702,378) XVI.당기총포괄손익 20,238,715,794 20,238,715,794 15,570,037,745 15,570,037,745 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유지분 20,250,078,509 20,250,078,509 15,584,486,222 15,584,486,222 (2)비지배지분 (11,362,715) (11,362,715) (14,448,477) (14,448,477) XVIII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,047 1,047 814 814 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,047 1,047 802 802 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,702,955,000 56,005,550,518 141,822,642 82,571,492,513 148,138,175,389 26,536,878 148,164,712,267 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 15,806,745,176 15,806,745,176 14,409,710 15,792,335,466 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가손익 8,612,975 8,612,975 8,612,975 Ⅴ.해외사업환산손익 51,798,528 51,798,528 51,798,528 Ⅵ.지분법자본변동 37,816,160 37,816,160 37,816,160 Ⅶ.보험수리적손익 199,663,611 199,663,611 38,767 199,702,378 Ⅷ.연차배당 4,268,758,120 4,268,758,120 4,268,758,120 Ⅸ.자기주식 Ⅹ.주식선탠권 XI.신주인수권의 행사 XⅡ.종속기업의 증자 XⅢ.무상증자 XIV.유상증자 2017.03.31 (XV.기말자본) 9,702,955,000 56,005,550,518 164,417,985 93,909,815,958 159,453,903,491 12,088,401 159,465,991,892 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (10,110,705,006) 132,021,301,066 189,617,109,378 (22,485,791) 189,594,623,587 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (7,048,927,364) (7,048,927,364) (7,048,927,364) Ⅲ.당기순이익(손실) 20,410,800,217 20,410,800,217 (11,248,286) 20,399,551,931 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가손익 35,347,494 35,347,494 35,347,494 Ⅴ.해외사업환산손익 38,978,322 38,978,322 38,978,322 Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.보험수리적손익 (235,047,524) (235,047,524) (114,429) (235,161,953) Ⅷ.연차배당 (7,794,304,800) (7,794,304,800) (7,794,304,800) Ⅸ.자기주식 Ⅹ.주식선탠권 XI.신주인수권의 행사 XⅡ.종속기업의 증자 XⅢ.무상증자 XIV.유상증자 2018.03.31 (XV.기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (10,036,379,190) 137,353,821,595 195,023,955,723 (33,848,506) 194,990,107,217 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 23,685,393,466 7,329,693,721 (1)당기순이익(손실) 20,399,551,931 15,792,335,466 (2)조정 6,842,871,140 4,297,038,408 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,331,187,959) (10,450,102,002) (4)이자지급 (253,249,136) (253,249,136) (5)이자수령 56,777,426 111,102,320 (6)배당금수령 2,534,875 (7)법인세납부(환급) (29,369,936) (2,169,966,210) Ⅱ.투자활동현금흐름 8,583,980,609 (14,492,308,599) (1)당기손익인식금융자산의 감소 24,344,952,082 428,632,686 (2)유동성매도가능금융자산의 감소 9,225,040,180 2,943,576,191 (3)장단기대여금의 감소 117,635,000 (4)유형자산의 처분 46,636,362 7,240,999,997 (5)당기손익인식금융자산의 증가 (19,514,848,445) (7,000,000,000) (6)매도가능금융자산의 증가 (3,040,710,700) (2,063,005,125) (7)유동성매도가능금융자산의 증가 (9,873,860,280) (8)관계기업투자의 증가 (787,050) (9)무형자산의 증가 (1,519,294,574) (2,475,062,567) (10)장단기대여금의 증가 (694,078,761) (11)유형자산의 증가 (444,715,535) (3,371,437,451) (12)기타금융자산의 증가 (119,000,000) (449,000,000) (13)보증금의 증가 300,000,000 10,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,657,450,363) (213,456,367) (1)정부보조금의 수령 44,903,372 324,849,290 (2)장기미지급금의 증가 161,349,964 171,873,631 (3)유동성차입금의 증감 (2,700,000,000) (574,392,740) (4)장기미지급금의 상환 (163,703,699) (135,786,548) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 29,611,923,712 (7,376,071,245) Ⅴ.기초현금 7,396,442,107 28,313,927,648 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,564,208 (35,929,400) Ⅶ.기말현금 37,029,930,027 20,901,927,003 3. 연결재무제표 주석 제 17 (당)분기 2018년 03월 31일 현재 제 16 (전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 테스와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 비고 주숭일 3,925,053 19.86 대표이사 이재호 1,020,611 5.16 대표이사 백은영 253,219 1.28 특수관계자 기타 14,569,343 73.70 - 합계 19,768,226 100.00 - 2018년 03월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율(%) 당분기 전기 시안테스반도체설비(유) 중국 반도체부품제조및판매 100.00 100.00 (주)티앤머티리얼스 한국 94.25 94.25 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,123,571,613 22,650,698 1,100,920,915 127,606,320 4,999,695 43,978,017 (주)티앤머티리얼스 870,373,955 1,456,073,478 (585,699,523) 5,800,000 (195,628,962) (195,628,962) (단위 : 원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,079,664,498 22,721,600 1,056,942,898 525,465,513 40,276,782 6,063,177 (주)티앤머티리얼스 760,914,314 1,148,433,427 (387,519,113) 80,452,105 (852,105,052) (852,735,708) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없습니다. 당사는 향후 추 가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당기말 기준 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연 결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당 분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 동 기준서를 적용할 경우, 인식할 수익의 조정 등으로 인해 기초 이익잉여금 7,049백만원이 감소하는 것으로 파악되며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 아니하였습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당 분기말 기준평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 37,029,930,027 - 37,029,930,027 당기손익인식금융자산 49,732,068,531 - - 49,732,068,531 기타금융자산 - 847,193,452 - 847,193,452 매출채권및기타채권 - 25,639,961,635 - 25,639,961,635 매도가능금융자산 - - 30,540,197,885 30,540,197,885 합계 49,732,068,531 63,517,085,114 30,540,197,885 143,789,351,530 (단위 : 원) 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 당기손익인식금융부채 - 38,628,353,842 38,628,353,842 매입채무및기타채무 - - - 차입금 - 6,400,000,000 6,400,000,000 합계 - 45,028,353,842 45,028,353,842 (단위 : 원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,396,442,107 - 7,396,442,107 당기손익인식금융자산 51,049,767,211 - - 51,049,767,211 기타금융자산 - 728,000,000 - 728,000,000 매출채권및기타채권 - 14,934,336,676 - 14,934,336,676 매도가능금융자산 - - 36,444,779,841 36,444,779,841 합계 51,049,767,211 23,058,778,783 36,444,779,841 110,553,325,835 (단위 : 원) 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 당기손익인식금융부채 7,435,000 - 7,435,000 매입채무및기타채무 - 21,860,414,561 21,860,414,561 차입금 - 9,400,000,000 9,400,000,000 합계 7,435,000 31,260,414,561 31,267,849,561 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치 측정치① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 16,985,731,709 - 32,375,251,164 49,360,982,873 매도가능금융자산 246,389,850 - 7,055,456,000 7,301,845,850 소계 17,232,121,559 - 39,430,707,164 56,662,828,723 ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 15,362,561,806 - 35,316,644,747 50,679,206,553 매도가능금융자산 2,406,389,850 - 9,564,094,500 11,970,484,350 소계 17,768,951,656 - 44,880,739,247 62,649,690,903 당기손익인식금융부채 - (7,435,000) - (7,435,000) 합계 17,768,951,656 (7,435,000) 44,880,739,247 62,642,255,903 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ⑤ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당에 보고 및 협의되고 있습니다. 6. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 37,019,711,057 7,389,851,048 당기손익인식금융자산 49,732,068,531 51,049,767,211 기타금융자산 847,193,452 728,000,000 매출채권 및 기타채권 25,639,961,635 14,934,336,676 매도가능금융자산 30,540,197,885 36,444,779,841 합계 143,779,132,560 110,546,734,776 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 38,628,354 38,628,354 38,185,035 443,319 - 차입금 6,400,000 6,400,000 5,900,000 - 500,000 합계 45,028,354 45,028,354 44,085,035 443,319 500,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 당기손익인식금융부채 7,435 7,435 7,435 - - 매입채무및기타채무 21,860,415 21,860,415 21,280,742 579,673 - 차입금 9,400,000 9,400,000 8,900,000 - 500,000 합계 31,267,850 31,267,850 30,188,177 579,673 500,000 연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다.차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결실체의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW, USD 및 JPY 등 입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD HKD 자산: 현금및현금성자산 27,756,995 1,332,162 589,491,727 360,786 1,062,270 81,534 매출채권및기타채권 883,062,000 - 47,304,537 - - - 외화자산 계 910,818,995 1,332,162 636,796,264 360,786 1,062,270 81,534 부채: 매입채무및기타채무 2,570,030,370 - 5,830,601 - - 유동차입금 - - - - - 외화부채 계 2,570,030,370 - 5,830,601 - - ② 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR HKD 자산: 현금및현금성자산 432,738 559,492,295 594,005,570 351,794 82,242 매출채권및기타채권 1,494,320,140 - 1,849,245 - - 외화자산 계 1,494,752,878 559,492,295 595,854,815 351,794 82,242 부채: 매입채무및기타채무 1,727,975,348 - - - - 유동차입금 - - - - - 외화부채 계 1,727,975,348 - - - - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (165,921,138) 165,921,138 (23,322,247) 23,322,247 JPY 133,216 (133,216) 55,949,230 (55,949,230) CNY 63,096,566 (63,096,566) 59,585,482 (59,585,482) EUR 36,079 (36,079) 35,179 (35,179) TWD 106,227 (106,227) - - HKD 8,153 (8,153) 8,224 (8,224) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 - 37,019,711 - 7,389,851 기타금융자산 - 847,193 - 728,000 단기대여금 3,694,079 - 2,000,000 - 금융자산계 3,694,079 37,866,905 2,000,000 8,117,851 차입금 2,900,000 3,000,000 2,900,000 6,000,000 금융부채계 2,900,000 3,000,000 2,900,000 6,000,000 ① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 295,362 295,362 16,053 16,053 100bp하락 (295,362) (295,362) (16,053) (16,053) 다. 기타 가격위험연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 77,171,750,203 52,898,263,002 자본총계(B) 194,990,107,217 189,594,623,587 부채비율(A/B) 40% 28% 순차입금비율: 현금및현금성자산 37,029,930,027 (7,396,442,107) 당기손익인식금융자산 49,732,068,531 (51,049,767,211) 기타금융자산(유동) 847,193,452 (728,000,000) 차입금 6,400,000,000 9,400,000,000 당기손익인식금융부채 - 7,435,000 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 10,218,970 6,591,059 요구불예금 37,019,711,057 7,389,851,048 합계 37,029,930,027 7,396,442,107 (2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 투자일임계약자산 17,888,120,081 19,221,822,080 21,628,164,374 25,088,837,408 펀드와 회사채 등 27,864,392,341 30,139,160,793 23,989,463,336 25,151,096,645 DLS - - 358,607,000 439,272,500 파생상품자산 525,000 525,000 - - 전환권 370,560,658 370,560,658 370,560,658 370,560,658 합계 46,123,598,080 49,732,068,531 46,346,795,368 51,049,767,211 (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 10,682,069,830 15,362,561,806 채권 7,634,695,800 7,750,035,015 예수금 905,056,450 1,976,240,587 공정가액 합계 19,221,822,080 25,088,837,408 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 파생금융부채 - - - 7,435,000 투자일임계약자산 중 당분기말 현재 미결제된 파생상품으로 상장주식에 대한 매도선물21계약이 체결되어 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 상기 파생금융상품을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 재무상태표상 당기손익인식금융자산 525천원을 계상하였고, 당분기 중 파생상품평가이익 525천원을 손익계산서상 금융비용에 계상하였습니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물거래예치금 100,193,452 - 100,000,000 - 단기금융자산 747,000,000 - 628,000,000 - 합계 847,193,452 - 728,000,000 - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 24,684,576,205 (599,184,800) 24,085,391,405 - - - 미수금 303,436,860 - 303,436,860 - - - 단기대여금 2,394,078,761 (2,000,000,000) 394,078,761 - - - 미수수익 3,723,630 - 3,723,630 - - - 보증금 - - - 853,330,979 - 853,330,979 합계 27,385,815,456 (2,599,184,800) 24,786,630,656 853,330,979 - 853,330,979 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 14,298,696,650 (671,061,463) 13,627,635,187 - - - 미수금 151,081,311 - 151,081,311 - - - 단기대여금 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - - - 미수수익 2,289,199 - 2,289,199 - - - 보증금 - - - 1,153,330,979 - 1,153,330,979 합계 16,452,067,160 (2,671,061,463) 13,781,005,697 1,153,330,979 - 1,153,330,979 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 (671,061,463) (2,000,000,000) 450,102,161 2,000,000,000 손상차손 인식 71,876,663 - 224,920,173 - 채권제각 - - (3,960,871) - 기말금액 (599,184,800) (2,000,000,000) 671,061,463 2,000,000,000 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 과거 경험률에 따라 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 - - - - 6개월 이내 24,052,786,966 1,545,281 13,075,831,250 2,498,478 7개월 ~ 1년 - - 192,852,000 - 1년~ 2년 831,870,000 403,641,519 835,692,000 474,241,585 2년 초과 2,193,998,000 2,193,998,000 2,194,321,400 2,194,321,400 합계 27,078,654,966 2,599,184,800 16,298,696,650 2,671,061,463 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 878,118,715 (878,118,715) - 878,118,715 (878,118,715) - 재공품 58,341,962,433 (1,188,420,319) 57,153,542,114 41,924,572,190 - 41,924,572,190 원재료 16,552,214,311 (527,261,344) 16,024,952,967 13,835,787,318 (1,546,010,057) 12,289,777,261 합계 75,772,295,459 (2,593,800,378) 73,178,495,081 56,638,478,223 (2,424,128,772) 54,214,349,451 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실 1,188,420,319 5,001,099 ―재고자산평가손실환입 (1,018,748,713) - 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,775,676,912 - 1,998,975,594 - 대손충당금 (131,918,402) - (128,646,324) - 국고보조금 (7,240,175) - (7,240,175) - 선급비용 81,434,798 11,826,801 68,065,821 12,146,733 선급부가세 - - 1,196,379,244 - 당기법인세자산 73,540 - 72,370 - 합계 1,718,026,673 11,826,801 3,127,606,530 12,146,733 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 128,646,324 131,876,178 손상차손 환입 3,272,078 (3,229,854) 기말금액 131,918,402 128,646,324 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엠아이티 28.57% 400,000,000 - 28.57% 400,000,000 - ㈜애강그린텍 41.92% 619,999,500 - 41.92% 619,999,500 - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 20.00% 607,075,000 - 20.00% 607,075,000 - ㈜인테코 24.16% 1,500,000,000 926,213,978 24.48% 1,500,000,000 926,213,978 ㈜에타콤 43.10% 1,000,020,000 1,000,020,000 43.10% 1,000,020,000 1,000,020,000 합계 4,127,094,500 1,926,233,978 4,127,094,500 1,926,233,978 (2) 당분기 및 전기 관계기업별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜인테코 1,500,000,000 - (573,786,022) - - 926,213,978 ㈜에타콤 1,000,020,000 - - - - 1,000,020,000 합계 1,926,233,978 - - - - 1,926,233,978 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 760,112,749 - - (702,315,571) (57,797,178) - ㈜인테코 1,500,000,000 - (573,786,022) - - 926,213,978 ㈜에타콤 - 1,000,020,000 - - - 1,000,020,000 합계 2,260,112,749 1,000,020,000 (573,786,022) (702,315,571) (57,797,178) 1,926,233,978 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜인테코 8,218,551,612 8,738,282,898 (44,827,610) (575,699,213) 2018.03.31. ㈜에타콤 1,144,009,821 3,944,678 - (75,345,197) 2018.03.31. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜인테코 7,098,691,463 8,525,541,646 202,295,700 (2,374,892,694) 2017.12.31. ㈜에타콤 1,215,410,340 - - (4,609,660) 2017.12.31. (4) 당분기 및 전기 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 지분법손익 (573,786,022) (573,786,022) 지분법주식손상차손 - (702,315,571) 합계 (573,786,022) (1,276,101,593) 14. 매도가능금융자산당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 36,444,779,841 11,130,744,542 취득 3,275,140,924 58,097,907,540 처분 (9,225,040,180) (32,819,758,023) 손상 - (691,611,693) 매도가능금융자산평가손익 45,317,300 727,497,475 기말금액 30,540,197,885 36,444,779,841 유동 매도가능금융자산 10,637,806,286 19,628,416,242 비유동 매도가능금융자산 19,902,391,599 16,816,363,599 14-1 유동매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 시가(순자산가액) 장부가액 장부가액 단기채권 10,413,646,576 10,631,756,286 10,631,756,286 19,622,366,242 지역개발공채 6,050,000 6,050,000 6,050,000 6,050,000 합계 10,419,696,576 10,637,806,286 10,637,806,286 19,628,416,242 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 14-2 비유동매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 시가 또는 순자산가액 장부가액 장부가액 비상장주식 7,202,599,100 - 6,060,487,407 6,123,987,407 상장주식 1,929,014,470 2,516,389,850 2,516,389,850 2,406,389,850 국공채 등 11,285,858,342 11,325,514,342 11,325,514,342 8,285,986,342 합계 20,417,471,912 13,841,904,192 19,902,391,599 16,816,363,599 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 아이브이웍스 2,000 3.09 105,000,000 54,435,179 105,000,000 105,000,000 태성솔루션 181,818 12.57 999,999,000 302,175,423 308,387,307 308,387,307 동화지앤피(주) 139,220 11.60 3,188,600,100 - 3,188,600,100 3,188,600,100 티앤에프사모투자합자회사 - 11.31 2,000,000,000 1,992,526,486 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)지티아이 40,000 4.00 20,000,000 46,079,256 20,000,000 20,000,000 애강(주) 18,000 15.00 99,000,000 - - - (주)이씨엘플라자 28,800 18.00 288,000,000 - - - (주)볼빅 50,000 0.89 500,000,000 271,022,399 500,000,000 500,000,000 기타 - - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 합계 7,202,599,100 2,666,238,743 6,123,987,407 6,123,987,407 상기 주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 결산일 재무제표상의 순자산가액을 이용하여 산출하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 상기 매도가능금융자산 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 541,534,930 (185,962,545) 평가손익의 증감 45,317,300 727,497,475 기말잔액 586,852,230 541,534,930 자본에 가감되는 법인세효과 (129,107,491) (119,137,685) 합계 457,744,739 422,397,245 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 당분기말 취득원가 5,314,094 15,427,887 1,148,062 24,384,274 2,274,520 343,359 2,430,006 1,152,430 981,002 - 53,455,634 감가상각누계액 - (2,231,060) (338,313) (10,671,440) (898,431) (254,314) (1,724,456) (721,192) (970,231) - (17,809,437) 정부보조금 - - - (37,810) - - - - - - (37,810) 순장부금액 5,314,094 13,196,827 809,749 13,675,024 1,376,089 89,045 705,550 431,238 10,771 - 35,608,387 전기말 취득원가 5,314,094 15,409,292 1,140,382 24,381,774 2,159,036 341,355 2,332,066 1,152,430 981,002 40,000 53,251,431 감가상각누계액 - (2,097,386) (322,519) (10,018,908) (996,064) (242,518) (1,670,541) (690,364) (967,173) - (17,005,473) 정부보조금 - - - (47,513) - - - - - - (47,513) 순장부금액 5,314,094 13,311,906 817,863 14,315,353 1,162,972 98,837 661,525 462,066 13,829 40,000 36,198,445 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,314,094 13,311,906 817,863 14,315,353 1,162,972 98,837 661,525 462,066 13,829 40,000 36,198,445 취득 - 1,170 7,680 2,500 333,797 2,004 97,564 - - - 444,715 대체 - - - - (21,694) - - - - - (21,694) 감가상각비 - (116,249) (15,794) (642,829) (98,986) (11,796) (53,539) (30,828) (3,058) - (973,079) 기타증감 - - - - - - - - (40,000) (40,000) 기말 순장부금액 5,314,094 13,196,827 809,749 13,675,024 1,376,089 89,045 705,550 431,238 10,771 - 35,608,387 기계장치의 감가상각비는 정부보조금 상계분 9,703천원이 차감된 금액입니다 . ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,658,285 9,352,093 864,554 11,468,703 922,567 123,189 596,558 400,788 30,399 1,064,586 33,481,722 취득 1,264,794 1,952,215 339 2,185,907 692,368 28,400 253,174 357,430 - 4,535,130 11,269,757 처분/매각예정재분류 (5,593,570) - - - (74,503) - (2) - - - (5,668,075) 대체 984,585 2,509,118 15,400 2,936,143 - - - 31,300 - (5,559,716) 916,830 감가상각비 - (490,874) (62,430) (2,275,400) (371,635) (52,752) (195,657) (97,452) (16,570) - (3,562,770) 손상/폐기 - - - - - - - (230,000) - - (230,000) 기타증감 - (10,646) - - (5,825) - 7,452 - - - (9,019) 기말 순장부금액 5,314,094 13,311,906 817,863 14,315,353 1,162,972 98,837 661,525 462,066 13,829 40,000 36,198,445 기계장치의 감가상각비는 정부보조금 상계분 14,654천원이 차감된 금액입니다 (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융리스계약은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 32,582,303,943 938,646,809 2,149,667,300 2,385,097,150 237,790,000 38,293,505,202 상각 및 손상누계액 (18,280,023,414) (726,104,190) (1,139,743,341) - (185,540,001) (20,331,410,946) 정부보조금 (6,141,623,358) (5,983,630) - - - (6,147,606,988) 순장부금액 8,160,657,171 206,558,989 1,009,923,959 2,385,097,150 52,249,999 11,814,487,268 전기말 취득원가 35,846,394,317 929,151,606 1,477,367,300 4,256,385,357 237,790,000 42,747,088,580 상각 및 손상누계액 (21,809,202,657) (700,202,952) (1,095,909,294) (1,871,288,207) (182,790,000) (25,659,393,110) 정부보조금 (6,415,297,082) (6,684,820) - - - (6,421,981,902) 순장부금액 7,621,894,578 222,263,834 381,458,006 2,385,097,150 55,000,000 10,665,713,568 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 7,621,894,578 222,263,834 381,458,006 2,385,097,150 66,000,000 10,605,767,899 취득 837,499,371 9,495,203 672,300,000 - - 1,519,294,574 정부보조금취득 (28,446,626) - - - - (28,446,626) 대체 (270,290,152) - - - - (270,290,152) 상각 - (25,200,048) (43,834,047) - (13,750,001) (82,784,096) 무형자산손상차손 - - - - - - 기말순장부금액 8,160,657,171 206,558,989 1,009,923,959 2,385,097,150 52,249,999 11,814,487,268 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 7,987,700,693 243,446,139 244,273,007 1,434,672,380 66,000,000 9,976,092,219 취득 3,491,840,587 85,999,893 253,235,000 950,424,770 - 4,781,500,250 정부보조금취득 (685,746,901) (3,835,265) - - - (689,582,166) 대체 (916,831,036) - - - - (916,831,036) 상각 (1,312,248,330) (103,346,933) (116,050,001) - (11,000,000) (1,542,645,264) 무형자산손상차손 (942,820,435) - - - - (942,820,435) 기말순장부금액 7,621,894,578 222,263,834 381,458,006 2,385,097,150 55,000,000 10,665,713,568 (3) 경상연구개발비 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,286,152천원과 14,442,870천원입니다. 17. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076,436 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동) 1,116,341,308 토지 973,360,000 8,500,000,000 포괄여신한도 - KEB하나은행 건물(본관) 1,213,597,315 기계장치 13,223,883,802 토지 1,046,581,633 3,480,000,000 기술창조기업우대대출 2,900,000,000 국민은행 건물 3,438,545,314 ② 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076,436 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동) 779,982,846 토지 973,360,000 8,500,000,000 포괄여신한도 - KEB하나은행 건물(본관) 901,804,440 기계장치 7,053,446,885 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 24,903,424,041 - 미지급금 4,390,120,357 - 미지급비용 963,185,567 - 미지급배당금 7,794,304,800 - 임대보증금 - 134,000,000 장기미지급금 - 443,319,077 합계 38,051,034,765 577,319,077 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 19,104,820,520 - 미지급금 1,465,712,928 - 미지급비용 710,208,301 - 임대보증금 - 134,000,000 장기미지급금 - 445,672,812 합계 21,280,741,749 579,672,812 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 5,900,000,000 8,900,000,000 장기차입금 500,000,000 500,000,000 합계 6,400,000,000 9,400,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 차입처 금액 이자율(%) 비고 만기 국민은행 2,900,000,000 2.20 기술창조기업 우대대출 2018-08-14 기업은행 3,000,000,000 2.34 중소기업자금대출 2018-07-31 SK하이닉스 500,000,000 - 기술개발지원자금 2019-07-19 합계 6,400,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 차 입 처 금액 이자율(%) 비 고 만기 국민은행 2,900,000,000 2.30 기술창조기업우대대출 2018-08-14 기업은행 3,000,000,000 2.14 중소기업자금대출 2018-07-31 국민은행 3,000,000,000 3.31 일반자금대출 2018-03-21 SK하이닉스 500,000,000 - 기술개발지원자금 2019-07-19 합계 9,400,000,000 20. 기타유동충당부채 당분기와 전기중 기타유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 증가 기말 기초 증가 기말 하자보수충당부채 5,290,167,064 1,400,000,000 6,690,167,064 2,932,934,815 2,357,232,249 5,290,167,064 연결실체는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 610,423,361 1,358,878,231 예수부가가치세 2,061,638,608 - 당기법인세부채 19,349,617,556 13,421,083,674 선수금 2,030,332,000 793,230,080 합계 24,052,011,525 15,573,191,985 22. 종업원급여 (1) 연결실체의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,611,897,899 7,033,117,928 사외적립자산의 공정가치 (6,210,680,127) (6,266,063,536) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 1,401,217,772 767,054,392 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 7,033,117,928 5,535,808,145 당기근무원가 332,581,925 1,053,529,844 이자비용 46,178,993 129,782,005 보험수리적손실 278,892,419 701,037,475 급여지급액 - (272,035,734) 기타 (78,873,366) (115,003,807) 기말 7,611,897,899 7,033,117,928 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 6,266,063,536 4,845,563,850 기대수익 46,087,222 124,306,530 보험수리적손실 (22,597,265) (75,316,633) 당기기여금불입액 - 1,742,674,821 급여지급액 - (256,161,225) 확정기여형으로 전환 (78,873,366) (115,003,807) 기말 6,210,680,127 6,266,063,536 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 332,581,925 263,382,461 이자원가 46,178,993 32,445,502 사외적립자산의 기대수익 (46,087,222) (31,076,632) 퇴직급여원가 332,673,696 264,751,331 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산 6,210,680,127 6,266,063,536 (6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산의 기대수익 46,087,222 124,306,530 보험수리적손실 (22,597,265) (75,316,633) 사외적립자산의 실제수익 23,489,957 48,989,897 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (278,892,419) (701,037,475) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (22,597,265) (75,316,633) 합계 (301,489,684) (776,354,108) 법인세효과 66,327,731 170,797,902 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (235,161,953) (605,556,206) (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 2.90% 2.81% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1% 감소 1% 증가 할인율 771,785,987 (659,992,858) 임금상승률 (660,007,701) 756,012,875 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 내역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113,000 19,405,910 9,702,955,000 유상증자 - - - - 무상증자 - - - - 신주인수권의행사 - - 362,316 181,158,000 기말 19,768,226 9,884,113,000 19,768,226 9,884,113,000 24. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 기초금액 56,540,121,051 1,282,279,267 - 54,525,171,792 1,282,279,267 198,099,459 유상증자 - - - - - - 무상증자 - - - - - - 신주인수권의 행사 - - - 2,014,949,259 - (198,099,459) 기말금액 56,540,121,051 1,282,279,267 - 56,540,121,051 1,282,279,267 - 25. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (10,484,485,485) (10,484,485,485) 매도가능증권평가손익 457,744,739 422,397,245 지분법자본변동 - - 해외사업환산손익 (9,638,444) (48,616,766) 합계 (10,036,379,190) (10,110,705,006) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 2,226,690,063 1,447,259,583 사업확장적립금 (*2) 700,000,000 700,000,000 미처분이익잉여금 134,427,131,532 129,874,041,483 합계 137,353,821,595 132,021,301,066 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 27. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출액 100,248,004,444 63,710,934,510 기타매출액 127,606,320 138,281,786 합계 100,375,610,764 63,849,216,296 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 72,426,979,340 44,177,486,448 기타매출원가 - 195,916,056 합계 72,426,979,340 44,373,402,504 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 급여 2,366,156,647 1,382,643,379 퇴직급여 138,979,484 54,740,880 복리후생비 284,228,734 224,642,403 여비교통비 79,450,642 37,180,940 접대비 84,597,120 76,643,142 통신비 22,196,132 14,202,020 수도광열비 6,695,937 2,022,194 전력비 27,200 44,852,831 세금과공과 203,254,125 166,991,540 감가상각비 99,512,047 57,244,943 임차료 19,916,794 17,413,909 수선비 33,892,480 550,000 보험료 16,935,707 22,528,891 차량유지비 46,054,829 26,187,565 포장운반비 182,131,082 140,078,222 교육훈련비 11,500,630 7,466,516 도서인쇄비 2,950,200 5,595,607 협회비 80,762,047 50,502,030 소모품비 45,696,428 19,115,447 지급수수료 336,073,436 239,473,799 광고선전비 230,110,950 99,771,204 대손상각비 - 674,600,351 수출제비용 2,600,885 3,002,030 무형자산상각비 310,431,868 354,982,260 합계 4,604,155,404 3,722,432,103 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 - 1,328,000 기타의대손충당금환입 - 7,677,339 대손충당금환입 71,876,663 - 유형자산처분이익 24,942,231 1,605,403,584 잡이익 1,115,490 87,116,254 합계 97,934,384 1,701,525,177 [기타비용] 기부금 13,900,000 10,800,000 기타의대손상각비 3,272,078 - 유형자산처분손실 - 32,476,137 유형자산폐기손실 40,000,000 230,000,000 잡손실 75,948 372,436 합계 57,248,026 273,648,573 28. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 (16,417,390,243) (13,754,531,044) 원재료의 사용 54,584,514,493 49,684,107,862 재고자산평가손실(환입) 169,671,606 75,286,007 급여 5,633,950,355 3,696,465,770 세금과공과 299,345,735 239,960,850 복리후생비 395,249,466 323,455,906 감가상각비 430,562,452 251,836,845 경상개발비 3,562,344,532 2,706,953,876 무형자산상각비 342,074,248 381,566,004 기타비용 28,030,812,100 4,490,732,531 합계 77,031,134,744 48,095,834,607 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 300,993,059 162,127,099 은행예치금에 대한 이자수익 135,597,911 47,796,524 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 119,860 - 기타 이자수익 165,275,288 114,330,575 배당금수익 17,611,428 6,775,500 당기손익인식금융자산의 배당금수익 17,611,428 1,975,500 매도가능금융자산의 배당금수익 - 4,800,000 외환차익 24,644,248 326,707,100 은행예치금에 대한 외환차익 657,659 - 은행차입금에 대한 외환차익 - 13,067,740 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 23,986,589 313,639,360 외화환산이익 29,232,293 70,664,419 은행예치금에 대한 외화환산이익 147,417 - 은행차입금에 대한 외화환산이익 78,636 - 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 29,006,240 70,664,419 금융자산의 공정가치 이익 4,171,457,124 841,711,258 당기손익인식금융자산처분이익 1,080,689,518 204,407,221 매도가능금융자산처분이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 3,090,242,606 637,304,037 파생상품평가이익 525,000 - 합계 4,543,938,152 1,407,985,376 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 54,219,582 22,416,116 은행차입금에 대한 이자비용 54,219,582 22,416,116 기타의 이자비용 - - 외환차손 57,033,987 150,709,827 은행예치금에 대한 외환차손 14,526,334 - 은행차입금에 대한 외환차손 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 42,507,653 150,709,827 외화환산손실 6,178,912 274,712,659 은행예치금에 대한 외화환산손실 346,290 5,998,887 은행차입금에 대한 외화환산손실 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 5,832,622 268,713,772 금융자산의 공정가치 손실 1,366,481,350 144,187,783 금융수수료 681,660,229 63,767,832 당기손익인식금융자산평가손실 684,821,121 69,274,451 파생상품평가손실 - 11,145,500 합계 1,483,913,831 592,026,385 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,856,747,263 3,115,296,856 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*) - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 6,296,655 (976,489,372) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 56,357,925 58,565,439 법인세비용 5,919,401,843 2,197,372,923 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분순이익 20,410,800,217 15,792,335,466 가중평균유통보통주식수(*) 19,485,762 19,405,910 기본주당순이익 1,047 814 (2) 희석주당순이익당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주희석당기순이익 20,410,800,217 15,792,335,466 가중평균희석유통보통주식수(*) 19,485,762 19,683,192 희석주당순이익 1,047 802 (*) 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 19,485,762 19,405,910 신주인수권부사채 효과 - 277,282 가중평균희석유통보통주식수 19,485,762 19,683,192 ② 보통주 희석당기순손익 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 20,410,800,217 15,792,335,466 보통주 희석당기순이익 20,410,800,217 15,792,335,466 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 (71,876,663) 674,600,351 재고자산평가손실(환입) 169,671,606 75,286,007 재고자산폐기손실 1,413,724,123 - 당기손익인식금융자산평가손실 684,821,121 69,274,451 감가상각비 990,605,532 784,815,064 무형자산상각비 342,074,248 381,566,004 파생상품평가손실 (7,435,000) 11,145,500 하자보수비 1,400,000,000 2,000,000,000 외화환산손실 6,178,912 274,497,038 퇴직급여 332,673,696 264,751,331 이자비용 54,219,582 20,315,415 유형자산손상차손 - 230,000,000 유형자산처분손실 - 32,476,137 유형자산폐기손실 40,000,000 - 지분법손실(이익) 573,786,022 (549,755) 지분법주식손상차손 (447,553,097) - 배당금수익 (17,611,428) (4,510,375) 이자수익 (300,993,059) (162,127,099) 법인세비용 5,919,401,843 2,205,431,573 당기손익인식금융자산평가이익 (3,090,242,606) (637,304,037) 파생상품평가이익 (525,000) - 유형자산처분이익 (24,942,231) (1,605,403,584) 외화환산이익 (29,232,275) (70,664,419) 정부보조금 (16,456,746) (34,476,634) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,080,689,518) (204,407,221) 기타의대손충당금(환입) 3,272,078 (7,677,339) 합계 6,842,871,140 4,297,038,408 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (32,049,794,299) 4,257,669,750 미청구공사 21,673,720,000 (506,060,000) 미수금 (152,287,410) 48,230,513 재고자산 (5,922,748,723) (13,857,950,129) 선급금 223,529,664 454,311,201 선급비용 (13,368,977) (1,431,196) 선급부가세 1,196,379,244 - 장기선급비용 319,932 319,932 매입채무 5,812,256,811 3,202,274,990 미지급금 2,898,967,553 80,185,713 미지급비용 451,552,588 255,338,590 예수금 1,313,183,738 (3,082,455,671) 선수금 1,237,101,920 (1,299,000,000) 퇴직금의 지급 - (1,535,695) 합계 (3,331,187,959) (10,450,102,002) (3) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 정부보조금의 선급금차감계정 대체 - - 정부보조금의 개발비차감계정 대체 28,446,626 164,024,891 정부보조금의 산업재산권차감계정 대체 - 3,835,265 재공품의 기계장치차감계정 대체 - - (4) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 8,900,000,000 - (3,000,000,000) 5,900,000,000 장기차입금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 9,400,000,000 - (3,000,000,000) 6,400,000,000 ② 전기 (단위 : 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 4,574,392,740 12,319,663,523 (7,994,056,263) 8,900,000,000 장기차입금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 5,074,392,740 12,319,663,523 (7,994,056,263) 9,400,000,000 33. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 100,248,004,444 63,710,934,510 기타매출액 127,606,320 138,281,786 합계 100,375,610,764 63,849,216,296 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 95,761,356,500 4,486,647,944 100,248,004,444 55,952,286,505 7,758,648,005 63,710,934,510 기타매출액 127,606,320 - 127,606,320 138,281,786 - 138,281,786 합계 95,888,962,820 4,486,647,944 100,375,610,764 56,090,568,291 7,758,648,005 63,849,216,296 (3) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1.제품매출원가 72,426,979,340 44,177,486,448 기초제품 - 당기제품제조원가 72,257,307,734 44,184,028,908 계 72,257,307,734 44,108,742,901 관세환급금 0 (6,542,460) 재고자산평가환입(손실) 169,671,606 75,286,007 기말제품 - 2.기타매출원가 - 195,916,056 (4) 수주계약의 현황 등가. 당분기 중 장비제조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초계약잔액 45,951,486 23,959,290 신규계약액 110,117,570 47,873,340 당기수익 100,242,204 63,704,700 기말계약잔액 55,826,852 8,127,930 나. 전기말 현재 연결실체의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 장비제조 21,673,720 15,190,509 21,673,720 - (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 디스플레이장비 2017-11-09 2018-06-30 0.00% - 반도체장비 2017-12-26 2018-02-28 100% - - - - 반도체장비 2018-01-24 2018-04-11 87.89% - - - - (6) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향전기말 현재 진행중인 계약은 당분기 중 모두 완성되었으며 추정총계약원가가 변동되어 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 영향은 없습니다. (7) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다. 34. 정부보조금연결실체는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 44,903,372 1,103,298,259 기중지출액중정부보조금 (44,903,372) (1,103,298,259) 기말정부보조금미사용액 - - 상기 당분기 정부보조금지출액은 개발비 사용분 28,447천원, 경상개발비 16,456천원으로 구성되어 있습니다. 한편, 기계장치 취득에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계된 금액은 757천원이며, 개발비에 사용된 정부보조금중 무형자산상각비와 상계된 금액은 302,120 천원입니다. (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초장기미지급금 445,672,812 347,227,475 기중수령액중장기미지급금 4,989,265 122,535,506 기중상환액 (7,343,000) (24,090,169) 기말장기미지급금 443,319,077 445,672,812 (3) 정부보조금 상계내역 당분기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 개발비 산업재산권 자산취득누계액 456,253,360 21,490,925,291 60,112,466 정부보조금지출누계액 179,891,070 12,960,609,115 21,306,515 기중상각비총액 207,772,790 3,949,310,778 36,041,959 기중상각비상계액 (9,702,892) (302,120,350) (701,190) 기초상계누계액 (132,377,776) (6,516,865,407) (14,621,695) 기말상계누계액 (142,080,668) (6,818,985,757) (15,322,885) 기말잔액 37,810,402 6,141,623,358 5,983,630 35. 특수관계자거래 (1) 연결실체의 주요 특수관계자 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 주요 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 연결실체와의 관계 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 (주)애강그린텍 41.92% 관계회사 (주)인테코 24.16% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 20.00% 관계회사 (주)에타콤 43.10% 관계회사 (주)포톤웨이브 - 기타회사 ② 당분기와 전기의 특수관계자 거래내역 및 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 대여금증가 대여금감소 채권잔액(*) 채무잔액 (주)티앤머리티얼스 - - 300,000,000 - 1,300,000,000 - (주)인테코 - - 344,844,821 - 1,844,844,821 - (주)포톤웨이브 - 5,250,000 - - 41,802,728 139,775,000 (*) (주)인테코에 대한 채권은 전환사채 취득가액입니다. (단위 : 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 대여금증가 대여금감소 채권잔액(*) 채무잔액 (주)티앤머리티얼스 - - 500000000 - 1000000000 - (주)인테코 - - 400,000,000 400,000,000 1,500,000,000 - (주)포톤웨이브 109,960,000 5,250,000 - - 9,495,200 139,775,000 (*) (주)인테코에 대한 채권은 전환사채 취득가액 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 차입금에 대한 지배기업 대표이사 연대보증 이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 2,363,680,312 1,839,776,362 기타 장기급여(퇴직급여 등) 176,324,397 104,797,087 합계 2,540,004,709 1,944,573,449 36. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000,000 34,329,790 - - 외화대출 - - USD3,000,000 - KEB하나은행 마이너스대출 3,000,000,000 - - - 기업은행 중소기업자금대출 5,000,000,000 3,000,000,000 - - ② 전기말 (단위 : 원) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000,000 169,068,636 - - 외화대출 - - USD3,000,000 - KEB하나은행 마이너스대출 3,000,000,000 - - - 외화지급보증 - - USD100,000 USD100,000 기업은행 중소기업자금대출 5,000,000,000 3,000,000,000 - - (2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 비지배지분 당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)티앤머티리얼스 비지배지분 지분율 5.75% 유동자산 315,535,566 비유동자산 554,838,389 유동부채 1,402,494,438 비유동부채 53,579,040 순자산 (585,699,523) 비지배지분의 장부가액 (33,848,506) 매출 5,800,000 당기순이익 (195,628,962) 기타포괄손익 (2,551,448) 총포괄손익 (198,180,410) 비지배지분 당기순이익 (11,248,286) 비지배지분 총포괄손익 (11,362,715) 영업활동현금흐름 (151,291,947) 투자활동현금흐름 - 재무활동현금흐름 300,000,000 현금및현금성자산의 순증감 148,708,053 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 Ⅰ.유동자산 198,277,298,187 171,816,615,097 (1)현금및현금성자산 36,143,824,764 6,653,151,416 (2)당기손익인식금융자산 49,732,068,531 51,049,767,211 (3)매도가능금융자산 10,637,806,286 19,628,416,242 (4)기타금융자산 847,193,452 728,000,000 (5)매출채권 및 기타채권 26,029,864,971 14,754,310,270 (6)미청구공사 21,673,720,000 (7)재고자산 73,178,495,081 54,214,349,451 (8)기타자산 1,708,045,102 3,114,900,507 Ⅱ.비유동자산 74,431,686,762 71,076,765,777 (1)매도가능금융자산 19,902,391,599 16,816,363,599 (2)관계기업 투자자산 3,293,540,000 3,293,540,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 791,180,979 1,091,180,979 (4)유형자산 34,655,694,692 35,231,483,803 (5)무형자산 11,788,236,690 10,636,938,007 (6)이연법인세자산 3,988,816,001 3,995,112,656 (7)기타자산 11,826,801 12,146,733 자산총계 272,708,984,949 242,893,380,874 부채 Ⅰ.유동부채 74,568,068,218 50,925,023,357 (1)매입채무 및 기타유동채무 38,007,251,582 21,243,407,747 (2)유동성차입금 5,900,000,000 8,900,000,000 (3)당기손익인식금융부채 7,435,000 (4)기타유동충당부채 6,690,167,064 5,290,167,064 (5)기타유동부채 23,970,649,572 15,484,013,546 Ⅱ.비유동부채 2,424,957,809 1,802,084,618 (1)장기차입금 500,000,000 500,000,000 (2)확정급여부채 1,391,976,661 766,749,735 (3)장기매입채무 및 기타채무 532,981,148 535,334,883 부채총계 76,993,026,027 52,727,107,975 자본 Ⅰ.자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 Ⅱ.자본잉여금 57,822,400,318 57,822,400,318 Ⅲ.기타자본 (10,026,740,746) (10,062,088,240) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 138,036,186,350 132,521,847,821 자본총계 195,715,958,922 190,166,272,899 자본과부채총계 272,708,984,949 242,893,380,874 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 100,242,204,444 100,242,204,444 63,704,700,005 63,704,700,005 Ⅱ.매출원가 72,283,763,493 72,283,763,493 44,177,486,448 44,177,486,448 Ⅲ.매출총이익 27,958,440,951 27,958,440,951 19,527,213,557 19,527,213,557 Ⅳ.판매비와관리비 4,439,121,929 4,439,121,929 3,546,697,314 3,546,697,314 Ⅴ.영업이익(손실) 23,519,319,022 23,519,319,022 15,980,516,243 15,980,516,243 Ⅵ.기타수익 97,662,042 97,662,042 1,700,318,601 1,700,318,601 Ⅶ.기타비용 57,248,023 57,248,023 273,648,568 273,648,568 Ⅷ.금융수익 4,543,565,398 4,543,565,398 1,407,827,906 1,407,827,906 Ⅸ.금융비용 1,469,387,493 1,469,387,493 590,977,441 590,977,441 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 26,633,910,946 26,633,910,946 18,224,036,741 18,224,036,741 XI.법인세비용 6,043,168,429 6,043,168,429 2,197,372,923 2,197,372,923 XⅡ.당기순이익(손실) 20,590,742,517 20,590,742,517 16,026,663,818 16,026,663,818 XⅢ.기타포괄손익 (197,824,330) (197,824,330) (207,641,106) (207,641,106) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 35,347,494 35,347,494 (8,612,975) (8,612,975) 1.매도가능금융자산의 공정가치 변동 35,347,494 35,347,494 (8,612,975) (8,612,975) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (233,171,824) (233,171,824) (199,028,131) (199,028,131) 1.보험수리적손익 (233,171,824) (233,171,824) (199,028,131) (199,028,131) XIV.당기총포괄손익 20,392,918,187 20,392,918,187 15,819,022,712 15,819,022,712 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,057 1,057 826 826 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,057 1,057 814 814 자본변동표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,702,955,000 56,005,550,518 181,807,920 82,225,229,813 147,751,927,411 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 16,026,663,818 16,026,663,818 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가손익 8,612,975 8,612,975 Ⅴ.보험수리적손익 199,028,131 199,028,131 Ⅵ.연차배당 4,268,758,120 4,268,758,120 Ⅶ.자기주식 Ⅷ.주식선탠권 Ⅸ.신주인수권의 행사 Ⅹ.무상증자 XI.유상증자 2017.03.31 (XⅡ.기말자본) 9,702,955,000 56,005,550,518 190,420,895 93,784,107,380 159,302,192,003 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (10,062,088,240) 132,521,847,821 190,166,272,899 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (7,048,927,364) (7,048,927,364) Ⅲ.당기순이익(손실) 20,590,742,517 20,590,742,517 Ⅳ.매도가능금융자산의 평가손익 35,347,494 35,347,494 Ⅴ.보험수리적손익 (233,171,824) (233,171,824) Ⅵ.연차배당 (7,794,304,800) (7,794,304,800) Ⅶ.자기주식 Ⅷ.주식선탠권 Ⅸ.신주인수권의 행사 Ⅹ.무상증자 XI.유상증자 2018.03.31 (XⅡ.기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (10,026,740,746) 138,036,186,350 195,715,958,922 현금흐름표 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 23,864,410,770 7,358,507,274 (1)당기순이익(손실) 20,590,742,517 16,026,663,818 (2)조정 6,800,051,841 4,275,684,754 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,276,568,215) (10,634,114,667) (4)이자지급 (253,249,136) (253,249,136) (5)이자수령 56,572,793 110,944,850 (6)배당금수령 2,534,875 (7)법인세납부(환급) (53,139,030) (2,169,957,220) Ⅱ.투자활동현금흐름 8,583,980,609 (14,668,149,913) (1)당기손익인식금융자산의 감소 24,344,952,082 428,632,686 (2)매도가능금융자산의 처분 9,225,040,180 2,943,576,191 (3)장단기대여금의 감소 7,240,999,997 (4)유형자산의 처분 46,636,362 (5)당기손익인식금융자산의 증가 (19,514,848,445) (7,000,000,000) (6)매도가능금융자산의 증가 (3,040,710,700) (11,936,865,405) (7)관계기업투자의 증가 (579,400,000) (8)장단기대여금의 증가 (694,078,761) (9)유형자산의 증가 (444,715,535) (2,923,630,815) (10)무형자산의 증가 (1,519,294,574) (2,402,462,567) (11)기타금융자산의 증가 (119,000,000) (449,000,000) (12)보증금의 증가 300,000,000 10,000,000 (13)단기금융상품의 취득 (14)퇴직연금운용자산의 증가 Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,957,450,363) (318,693,003) (1)정부보조금의 수령 44,903,372 230,136,321 (2)장기미지급금의 증가 (2,353,735) 25,563,416 (3)유동성차입금의 증감 (3,000,000,000) (574,392,740) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 29,490,941,016 (7,628,335,642) Ⅴ.기초현금 6,653,151,416 27,748,199,947 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (267,668) (5,783,399) Ⅶ.기말현금 36,143,824,764 20,114,080,906 5. 재무제표 주석 제 17 (당)분기 2018년 03월 31일 현재 제 16 (전)기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 테스 1. 회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 비고 주숭일 3,925,053 19.86% 대표이사 이재호 1,020,611 5.16% 대표이사 백은영 253,219 1.28% 특수관계자 기타 14,569,343 73.70% 합계 19,768,226 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당 분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당 분기말 기준 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당 분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 동 기준서를 적용할 경우, 인식할 수익의 조정 등으로 인해 기초 이익잉여금 7,049백만원이 감소하는 것으로 파악되며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 아니하였습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당 분기말 기준 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 36,143,824,764 - 36,143,824,764 당기손익인식금융자산 49,732,068,531 - - 49,732,068,531 기타금융자산 - 847,193,452 - 847,193,452 매출채권및기타채권 - 26,821,045,950 - 26,821,045,950 매도가능금융자산 - - 30,540,197,885 30,540,197,885 합계 49,732,068,531 63,812,064,166 30,540,197,885 144,084,330,582 (단위 : 원) 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 당기손익인식금융부채 - 38,540,232,730 38,540,232,730 매입채무및기타채무 - - - 차입금 - 6,400,000,000 6,400,000,000 합계 - 44,940,232,730 44,940,232,730 (단위 : 원) 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,653,151,416 - 6,653,151,416 당기손익인식금융자산 51,049,767,211 - - 51,049,767,211 기타금융자산 - 728,000,000 - 728,000,000 매출채권및기타채권 - 15,845,491,249 - 15,845,491,249 매도가능금융자산 - - 36,444,779,841 36,444,779,841 합계 51,049,767,211 23,226,642,665 36,444,779,841 110,721,189,717 (단위 : 원) 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 당기손익인식금융부채 7,435,000 - 7,435,000 매입채무및기타채무 - 21,778,742,630 21,778,742,630 차입금 - 9,400,000,000 9,400,000,000 합계 7,435,000 31,178,742,630 31,186,177,630 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 수준별 공정가치 측정치 ① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 16,985,731,709 - 32,375,251,164 49,360,982,873 매도가능금융자산 246,389,850 - 7,055,456,000 7,301,845,850 합계 17,232,121,559 - 39,430,707,164 56,662,828,723 ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 15,362,561,806 - 35,316,644,747 50,679,206,553 매도가능금융자산 2,406,389,850 - 9,564,094,500 11,970,484,350 소계 17,768,951,656 - 44,880,739,247 62,649,690,903 당기손익인식금융부채 - (7,435,000) - (7,435,000) 합계 17,768,951,656 (7,435,000) 44,880,739,247 62,642,255,903 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ⑤ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당에 보고 및 협의되고 있습니다. 6. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 36,134,071,094 6,647,152,353 당기손익인식금융자산 49,732,068,531 51,049,767,211 기타금융자산 847,193,452 728,000,000 매출채권 및 기타채권 26,821,045,950 15,845,491,249 매도가능금융자산 30,540,197,885 36,444,779,841 합계 144,074,576,912 110,715,190,654 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 38,540,233 38,540,233 38,141,252 398,981 - 장단기차입금 6,400,000 6,400,000 5,900,000 - 500,000 합계 44,940,233 44,940,233 44,041,252 398,981 500,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 당기손익인식금융부채 7,435 7,435 7,435 - - 매입채무및기타채무 21,778,743 21,778,743 21,243,408 535,335 - 장단기차입금 9,400,000 9,400,000 8,900,000 - 500,000 합계 31,186,178 31,186,178 30,150,843 535,335 500,000 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW, USD 및 JPY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD HKD 자산: 현금및현금성자산 27,756,995 1,332,162 2,031,748 360,786 1,062,270 81,534 매출채권 883,062,000 - - - - - 외화자산 계 910,818,995 1,332,162 2,031,748 360,786 1,062,270 81,534 부채: 매입채무 2,570,030,370 - - - - 유동성차입금 - - - - - 외화부채 계 2,570,030,370 - - - - ② 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 USD JPY CNY EUR HKD 자산: 현금및현금성자산 431,774 556,491,874 504,697 351,794 82,242 매출채권 1,494,320,140 - - - - 외화자산 계 1,494,751,914 556,491,874 504,697 351,794 82,242 부채: 매입채무 1,727,975,348 - - - - 유동성차입금 - - - - - 외화부채 계 1,727,975,348 - - - - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (165,921,138) 165,921,138 (23,322,343) 23,322,343 JPY 133,216 (133,216) 55,649,187 (55,649,187) CNY 203,175 (203,175) 50,470 (50,470) EUR 36,079 (36,079) 35,179 (35,179) TWD 106,227 (106,227) - - HKD 8,153 (8,153) 8,224 (8,224) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 - 36,134,071 - 6,647,152 기타금융자산 - 847,193 - 728,000 단기대여금 3,694,079 - 3,000,000 - 금융자산계 3,694,079 36,981,265 3,000,000 7,375,152 차입금 2,900,000 3,000,000 2,900,000 6,000,000 금융부채계 2,900,000 3,000,000 2,900,000 6,000,000 ① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 288,454 288,454 10,424 10,424 100bp하락 (288,454) (288,454) (10,424) (10,424) 다. 기타 가격위험당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 76,993,026,027 52,727,107,975 자본총계(B) 195,715,958,922 190,166,272,899 부채비율(A/B) 39% 28% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (36,143,824,764) (6,653,151,416) 당기손익인식금융자산 (49,732,068,531) (51,049,767,211) 기타금융자산(유동) (847,193,452) (728,000,000) 차입금과 사채 6,400,000,000 9,400,000,000 당기손익인식금융부채 - 7,435,000 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 9,753,670 5,999,063 요구불예금 36,134,071,094 6,647,152,353 합계 36,143,824,764 6,653,151,416 (2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 투자일임계약자산 17,888,120,081 19,221,822,080 21,628,164,374 25,088,837,408 펀드와 회사채 등 27,864,392,341 30,139,160,793 23,989,463,336 25,151,096,645 DLS - - 358,607,000 439,272,500 파생상품자산 525,000 525,000 전환권 370,560,658 370,560,658 370,560,658 370,560,658 합계 46,123,598,080 49,732,068,531 46,346,795,368 51,049,767,211 (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 10,682,069,830 15,362,561,806 채권 7,634,695,800 7,750,035,015 예수금 905,056,450 1,976,240,587 공정가액 합계 19,221,822,080 25,088,837,408 (3) 파생금융자산 당사의 투자일임계약자산 중 당분기말 현재 미결제된 파생상품으로 상장주식에 대한 매도선물 21계약이 체결되어 있습니다. 당사는 당분기말 현재 상기 파생금융상품을공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 재무상태표상 당기손익인식금융자산 525천원을 계상하였고, 당분기 중 파생상품평가이익 525천원을 손익계산서상 금융비용에 계상하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 파생금융부채 - - - 7,435,000 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물거래예치금 100,193,452 - 100,000,000 - 단기금융자산 747,000,000 - 628,000,000 - 합계 847,193,452 - 728,000,000 - 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 24,637,109,052 (599,184,800) 24,037,924,252 - - - 미수금 294,138,328 - 294,138,328 - - - 단기대여금 3,694,078,761 (2,000,000,000) 1,694,078,761 - - - 미수수익 3,723,630 - 3,723,630 - - - 보증금 - - - 791,180,979 - 791,180,979 합계 28,629,049,771 (2,599,184,800) 26,029,864,971 791,180,979 - 791,180,979 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 14,296,616,650 (671,061,463) 13,625,555,187 - - - 미수금 126,465,884 - 126,465,884 - - - 단기대여금 3,000,000,000 (2,000,000,000) 1,000,000,000 - - - 미수수익 2,289,199 - 2,289,199 - - - 보증금 - - - 1,091,180,979 - 1,091,180,979 합계 17,425,371,733 (2,671,061,463) 14,754,310,270 1,091,180,979 - 1,091,180,979 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 671,061,463 2,000,000,000 450,102,161 2,000,000,000 손상차손 인식 (71,876,663) - 224,920,173 - 손상차손 환입 - - - - 채권제각 - - (3,960,871) - 기말금액 599,184,800 2,000,000,000 671,061,463 2,000,000,000 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 과거 경험률에 따라 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 - - - - 6개월 이내 24,305,319,813 1,545,281 13,573,751,250 2,498,478 7개월 ~ 1년 500,000,000 - 192,852,000 - 1년~ 2년 1,331,870,000 403,641,519 1,335,692,000 474,241,585 2년 초과 2,193,998,000 2,193,998,000 2,194,321,400 2,194,321,400 합계 28,331,187,813 2,599,184,800 17,296,616,650 2,671,061,463 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 878,118,715 (878,118,715) - 878,118,715 (878,118,715) - 재공품 58,341,962,433 - 58,341,962,433 41,924,572,190 - 41,924,572,190 원재료 16,552,214,311 (527,261,344) 16,024,952,967 13,835,787,318 (1,546,010,057) 12,289,777,261 합계 75,772,295,459 (1,405,380,059) 74,366,915,400 56,638,478,223 (2,424,128,772) 54,214,349,451 (2) 당분기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실 1,188,420,319 5,001,099 ―재고자산평가손실(환입) (1,018,748,713) - - 재고자산폐기손실 1,413,724,123 - 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,771,219,475 - 1,991,792,535 - 대손충당금 (131,918,402) - (128,646,324) - 국고보조금 (7,240,175) - (7,240,175) - 선급비용 75,984,204 11,826,801 62,615,227 12,146,733 선급부가세 - - 1,196,379,244 - 합계 1,708,045,102 11,826,801 3,114,900,507 12,146,733 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 128,646,324 131,876,178 손상차손 환입 3,272,078 (3,229,854) 기말금액 131,918,402 128,646,324 13. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 종속기업 시안테스반도체설비(유) 100.00% 793,520,000 793,520,000 - 100.00% 793,520,000 793,520,000 - (주)티앤머티리얼스 94.25% 4,437,890,480 - 4,437,890,480 94.25% 4,437,890,480 - 4,437,890,480 소계 5,231,410,480 793,520,000 4,437,890,480 5,231,410,480 793,520,000 4,437,890,480 관계기업 (주)이엠아이티 28.57% 400,000,000 - 400,000,000 28.57% 400,000,000 - 400,000,000 (주)애강그린텍 41.92% 619,999,500 - 619,999,500 41.92% 619,999,500 - 619,999,500 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 20.00% 607,075,000 - 607,075,000 20.00% 607,075,000 - 607,075,000 (주)인테코 24.16% 1,500,000,000 1,500,000,000 - 24.16% 1,500,000,000 1,500,000,000 - (주)에타콤 43.10% 1,000,020,000 1,000,020,000 - 43.10% 1,000,020,000 1,000,020,000 - 소계 4,127,094,500 2,500,020,000 1,627,074,500 4,127,094,500 2,500,020,000 1,627,074,500 합계 9,358,504,980 3,293,540,000 6,064,964,980 9,358,504,980 3,293,540,000 6,064,964,980 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,123,571,613 22,650,698 127,606,320 4,999,695 2018.03.31. (주)티앤머티리얼스 760,914,314 1,456,073,478 5,800,000 (195,628,962) 2018.03.31. (주)인테코 8,218,551,612 8,738,282,898 (44,827,610) (575,699,213) 2018.03.31. (주)에타콤 1,144,009,821 3,944,678 - (75,345,197) 2018.03.31. (단위 : 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,079,664,498 22,721,600 525,465,513 40,276,782 2017.12.31. (주)티앤머티리얼스 760,914,314 1,148,433,427 80,452,105 (852,105,052) 2017.12.31. (주)인테코 7,098,691,463 8,525,541,646 202,295,700 (2,374,892,694) 2017.12.31. (주)에타콤 1,215,410,340 - - (4,609,660) 2017.12.31. (3) 당분기 및 전기 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 지분법주식손상차손 - 1,045,542,544 14. 매도가능금융자산당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 36,444,779,841 11,130,744,542 취득 3,275,140,924 58,097,907,540 처분 (9,225,040,180) (32,819,758,023) 손상 - (691,611,693) 매도가능금융자산평가손익 45,317,300 727,497,475 기말금액 30,540,197,885 36,444,779,841 유동 매도가능금융자산 10,637,806,286 19,628,416,242 비유동 매도가능금융자산 19,902,391,599 16,816,363,599 14-1 유동매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 시가(순자산가액) 장부가액 장부가액 단기채권 10,413,646,576 10,631,756,286 10,631,756,286 19,622,366,242 지역개발공채 6,050,000 6,050,000 6,050,000 6,050,000 합계 10,419,696,576 10,637,806,286 10,637,806,286 19,628,416,242 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 14-2 비유동매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 시가 또는 순자산가액 장부가액 장부가액 비상장주식 7,202,599,100 - 6,060,487,407 6,123,987,407 상장주식 1,929,014,470 2,516,389,850 2,516,389,850 2,406,389,850 수익증권 등 11,285,858,342 11,325,514,342 11,325,514,342 8,285,986,342 합계 20,417,471,912 13,841,904,192 19,902,391,599 16,816,363,599 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 비상장주식 보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 아이브이웍스 2,000 3.09 105,000,000 54,435,179 105,000,000 105,000,000 태성솔루션 181,818 12.57 999,999,000 302,175,423 308,387,307 308,387,307 동화지앤피(주) 139,220 11.60 3,188,600,100 - 3,188,600,100 3,188,600,100 티앤에프사모투자합자회사 - 11.31 2,000,000,000 1,992,526,486 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)지티아이 40,000 4.00 20,000,000 46,079,256 20,000,000 20,000,000 애강(주) 18,000 15.00 99,000,000 - - - (주)이씨엘플라자 28,800 18.00 288,000,000 - - - (주)볼빅 50,000 0.89 500,000,000 271,022,399 500,000,000 500,000,000 기타 - - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 합계 7,202,599,100 2,666,238,743 6,123,987,407 6,123,987,407 상기 주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 결산일 재무제표상의 순자산가액을 이용하여 산출하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 상기 매도가능금융자산 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 541,534,930 (185,962,545) 평가손익의 증감 45,317,300 727,497,475 기말잔액 586,852,230 541,534,930 자본에 가감되는 법인세효과 (129,107,491) (119,137,685) 합계 457,744,739 422,397,245 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 당분기말 취득원가 5,314,094 14,937,571 1,107,862 23,375,937 2,193,430 274,699 2,406,950 1,152,430 981,002 - 51,743,975 감가상각누계액 - (2,208,755) (307,563) (10,152,053) (826,026) (190,508) (1,711,952) (721,192) (970,231) - (17,088,280) 정부보조금 - - - - - - - - - - - 순장부금액 5,314,094 12,728,816 800,299 13,223,884 1,367,404 84,191 694,998 431,238 10,771 - 34,655,695 전기말 취득원가 5,314,094 14,936,402 1,100,182 23,373,437 2,079,798 272,695 2,309,386 1,152,430 981,002 40,000 51,559,426 감가상각누계액 - (2,081,786) (293,779) (9,528,274) (927,715) (180,038) (1,658,056) (690,364) (967,173) - (16,327,185) 정부보조금 - - - (757) - - - - - - (757) 순장부금액 5,314,094 12,854,616 806,403 13,844,406 1,152,083 92,657 651,330 462,066 13,829 40,000 35,231,484 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,314,094 12,854,616 806,403 13,844,406 1,152,083 92,657 651,330 462,066 13,829 40,000 35,231,485 취득 - 1,170 7,680 2,500 333,797 2,004 97,564 - - - 444,715 처분/폐기 - - - - - - - - - - - 대체 - - - - (21,694) - - - - (21,694) 감가상각비 - (126,970) (13,784) (623,022) (96,782) (10,470) (53,896) (30,828) (3,058) - (958,811) 손상/폐기 - - - - - - - - - (40,000) (40,000) 기말 순장부금액 5,314,094 12,728,816 800,299 13,223,884 1,367,404 84,191 694,998 431,238 10,771 - 34,655,695 기계장치의 감가상각비는 국고보조금과의 상계 분 757천원 이 차감 된 금액입니다 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,658,285 9,352,093 845,054 10,893,102 895,568 105,433 592,479 400,788 30,399 1,064,586 32,837,787 취득 1,264,794 1,468,315 339 2,175,319 672,655 28,400 253,174 357,430 - 4,535,130 10,755,556 대체 (5,593,570) - - - (74,503) - (2) - - - (5,668,075) 처분/매각예정재분류 984,585 2,509,118 15,400 2,936,143 - - - 31,300 - (5,559,716) 916,830 감가상각비 - (474,910) (54,390) (2,160,159) (341,637) (41,176) (194,321) (97,451) (16,570) - (3,380,614) 손상/환입 - - - - - - - (230,000) - - (230,000) 기말 순장부금액 5,314,094 12,854,616 806,403 13,844,405 1,152,083 92,657 651,330 462,067 13,829 40,000 35,231,484 기계장치의 감가상각비는 국고보조금과의 상계 분 11,196천원 이 차감 된 금액입니다 . (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 금융리스계약은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 32,582,303,943 896,987,481 2,146,937,300 2,385,097,150 237,790,000 38,249,115,874 상각 및 손상누계액 (18,280,023,414) (709,855,440) (1,137,853,341) - (185,540,001) (20,313,272,196) 정부보조금 (6,141,623,358) (5,983,630) - - - (6,147,606,988) 순장부금액 8,160,657,171 181,148,411 1,009,083,959 2,385,097,150 52,249,999 11,788,236,690 전기말 취득원가 35,846,394,317 887,492,278 1,474,637,300 4,256,385,357 237,790,000 42,702,699,252 상각 및 손상누계액 (21,809,202,657) (686,269,185) (1,094,229,294) (1,871,288,207) (182,790,000) (25,643,779,343) 정부보조금 (6,415,297,082) (6,684,820) - - - (6,421,981,902) 순장부금액 7,621,894,578 194,538,273 380,408,006 2,385,097,150 55,000,000 10,636,938,007 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 7,621,894,578 194,538,273 380,408,006 2,385,097,150 66,000,000 10,647,938,007 취득 837,499,371 9,495,203 672,300,000 - - 1,519,294,574 정부보조금취득 (28,446,626) - - - - (28,446,626) 상각 (270,290,152) (22,885,065) (43,624,047) - (13,750,001) (350,549,265) 기말순장부금액 8,160,657,171 181,148,411 1,009,083,959 2,385,097,150 52,249,999 11,788,236,690 ② 전기 (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 7,987,700,693 219,902,036 242,383,007 1,434,672,380 66,000,000 9,950,658,116 취득 3,491,840,587 73,680,814 253,235,000 950,424,770 - 4,769,181,171 정부보조금취득 (685,746,901) (3,835,265) - - - (689,582,166) 대체 (916,831,036) - - - - (916,831,036) 상각 (1,312,248,330) (95,209,312) (115,210,001) - (11,000,000) (1,533,667,643) 무형자산손상차손 (942,820,435) - - - - (942,820,435) 기말순장부금액 7,621,894,578 194,538,273 380,408,006 2,385,097,150 55,000,000 10,636,938,007 (3) 경상연구개발비 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,286,152천원과 14,442,870천원입니다. 17. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076,436 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동) 1,116,341,308 토지 973,360,000 8,500,000,000 포괄여신한도 - KEB하나은행 건물(본관) 1,213,597,315 기계장치 13,223,883,802 토지 1,046,581,633 3,480,000,000 기술창조기업우대대출 2,900,000,000 국민은행 건물 3,438,545,314 ② 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076,436 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동) 1,129,211,527 토지 973,360,000 8,500,000,000 포괄여신한도 - KEB하나은행 건물(본관) 1,229,976,904 기계장치 13,845,162,427 기타금융자산 130,000,000 130,000,000 외화지급보증 - 토지 1,046,581,633 3,480,000,000 기술창조기업우대대출 2,900,000,000 국민은행 건물 3,570,041,856 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 24,903,424,041 - 미지급금 4,378,087,750 - 미지급비용 931,434,991 - 미지급배당금 7,794,304,800 - 임대보증금 - 134,000,000 장기미지급금 - 398,981,148 합계 38,007,251,582 532,981,148 ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 19,104,820,520 - 미지급금 1,457,618,179 - 미지급비용 680,969,048 - 임대보증금 - 134,000,000 장기미지급금 - 401,334,883 합계 21,243,407,747 535,334,883 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 5,900,000,000 8,900,000,000 장기차입금 500,000,000 500,000,000 합계 6,400,000,000 9,400,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 차입처 금액 이자율(%) 비고 만기 국민은행 2,900,000,000 2.20 기술창조기업 우대대출 2018-08-14 기업은행 3,000,000,000 2.34 중소기업자금대출 2018-07-31 SK하이닉스 500,000,000 - 기술개발지원자금 2019-07-19 합계 6,400,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 차입처 금액 이자율(%) 비고 만기 국민은행 2,900,000,000 2.30 기술창조기업 우대대출 2018-08-14 기업은행 3,000,000,000 2.14 중소기업자금대출 2018-07-31 국민은행 3,000,000,000 3.31 일반자금대출 2018-03-21 SK하이닉스 500,000,000 - 기술개발지원자금 2019-07-19 합계 9,400,000,000 20. 기타유동충당부채 당분기와 전기중 기타유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 증가 기말 기초 증가 기말 하자보수충당부채 5,290,167,064 1,400,000,000 6,690,167,064 2,932,934,815 2,357,232,249 5,290,167,064 당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 564,381,505 1,304,422,145 예수부가가치세 2,061,638,608 - 당분기법인세부채 19,332,797,459 13,404,861,321 선수금 2,011,832,000 774,730,080 합계 23,970,649,572 15,484,013,546 22. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,472,483,756 6,902,441,832 사외적립자산의 공정가치 (6,080,507,095) (6,135,692,097) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 1,391,976,661 766,749,735 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 6,902,441,532 5,429,549,281 당기근무원가 325,404,596 1,021,953,464 이자비용 45,988,454 126,473,959 보험수리적손실 277,522,240 701,707,332 급여지급액 - (262,238,397) 확정기여형으로 전환 (78,873,366) (115,003,807) 기말 7,472,483,456 6,902,441,832 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 6,135,692,097 4,740,923,991 기대수익 45,104,360 121,795,173 보험수리적손실 (21,415,996) (74,016,120) 당기기여금불입액 - 1,708,356,748 지급액 - (246,363,888) 확정기여형으로 전환 (78,873,366) (115,003,807) 기말 6,080,507,095 6,135,692,097 (4) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 325,404,596 255,488,366 이자원가 45,988,454 31,618,490 사외적립자산의 기대수익 (45,104,360) (30,448,793) 퇴직급여원가 326,288,690 256,658,063 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 6,080,507,095 6,135,692,097 (6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 45,104,360 121,795,173 보험수리적손실 (21,415,996) (74,016,120) 사외적립자산의 실제수익 23,688,364 47,779,053 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (277,522,241) (701,707,332) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (21,415,996) (74,016,120) 합계 (298,938,237) (775,723,452) 법인세효과 65,766,412 170,659,159 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (233,171,825) (605,064,293) (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 2.90% 2.81% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1% 감소 1% 증가 할인율 768,536,566 (657,224,636) 임금상승률 (657,168,123) 752,735,392 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 내역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113,000 19,405,910 9,702,955,000 신주인수권행사 - - 362,316 181,158,000 기말 19,768,226 9,884,113,000 19,768,226 9,884,113,000 24. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 기초금액 56,540,121,051 1,282,279,267 - 54,525,171,792 1,282,279,267 198,099,459 유상증자 - - - - - - 무상증자 - - - - - - 신주인수권의 행사 - - - 2,014,949,259 - (198,099,459) 기말금액 56,540,121,051 1,282,279,267 - 56,540,121,051 1,282,279,267 - 25. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (10,484,485,485) (10,484,485,485) 매도가능증권평가손익 422,397,245 422,397,245 합계 (10,062,088,240) (10,062,088,240) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 2,226,690,063 1,447,259,583 사업확장적립금 (*2) 700,000,000 700,000,000 미처분이익잉여금 135,109,496,287 130,374,588,238 합계 138,036,186,350 132,521,847,821 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 27. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출액 100,242,204,444 63,704,700,005 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 72,283,763,493 44,177,486,448 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 급여 2,279,513,055 1,300,711,387 퇴직급여 136,824,495 52,174,047 복리후생비 270,526,024 204,922,414 여비교통비 72,141,649 30,980,491 접대비 81,402,550 74,831,210 통신비 20,260,855 13,433,751 가스수도료 4,855,047 - 전력비 27,200 44,852,831 세금과공과 198,894,310 163,168,804 감가상각비 90,084,644 52,818,960 임차료 5,769,932 919,932 수선비 33,700,480 보험료 12,579,587 17,980,671 차량유지비 42,027,673 21,350,822 운반비 103,271,118 139,278,164 교육훈련비 11,500,630 7,444,516 도서인쇄비 2,950,200 5,595,607 협회비 80,762,047 50,502,030 포장비 78,567,400 소모품비 44,545,223 17,926,530 지급수수료 328,299,090 217,358,332 광고선전비 230,110,950 99,771,204 대손상각비 - 674,600,351 수출제비용 2,600,885 3,002,030 무형자산상각비 307,906,885 353,073,230 합계 4,439,121,929 3,546,697,314 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 - 1,328,000 기타의대손충당금환입 - 7,677,339 대손충당금 71,876,663 - 유형자산처분이익 24,942,231 85,909,678 잡이익 843,148 1,605,403,584 합계 97,662,042 1,700,318,601 [기타비용] 기부금 13,900,000 10,800,000 기타의대손상각비 3,272,078 - 유형자산폐기손실 40,000,000 230,000,000 무형자산손상차손 - 32,476,137 잡손실 75,945 372,431 합계 57,248,023 273,648,567 28. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 (16,417,390,243) (13,754,531,044) 원재료의 사용 54,584,514,493 49,684,107,862 재고자산평가손실(환입) 169,671,606 75,286,007 급여 5,545,151,774 3,611,966,945 세금과공과 294,985,920 236,138,114 복리후생비 381,546,756 303,735,917 감가상각비 421,135,049 247,410,862 경상개발비 3,562,344,532 2,706,953,876 무형자산상각비 339,549,265 379,656,974 기타비용 27,841,376,270 4,233,458,249 합계 76,722,885,422 47,724,183,762 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 300,788,426 161,969,629 은행예치금에 대한 이자수익 135,393,278 47,639,054 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 119,860 - 기타 이자수익 165,275,288 114,330,575 매도가능증권의 배당금수익 17,611,428 6,775,500 당기손익인식금융자산의 배당금수익 17,611,428 1,975,500 매도가능금융자산의 배당금수익 - 4,800,000 외환차익 24,623,544 326,707,100 은행예치금에 대한 외환차익 636,955 - 은행차입금에 대한 외환차익 - 13,067,740 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 23,986,589 313,639,360 외화환산이익 29,084,876 70,664,419 은행예치금에 대한 외화환산이익 - - 은행차입금에 대한 외화환산이익 78,636 - 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 29,006,240 70,664,419 금융자산의 공정가치 이익 4,171,457,124 841,711,258 당기손익인식금융자산처분이익 1,080,689,518 204,407,221 매도가능금융자산처분이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 3,090,242,600 637,304,037 파생상품평가이익 525,000 - 합계 4,543,565,398 1,407,827,906 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 54,219,582 20,315,415 은행차입금에 대한 이자비용 54,219,582 20,315,415 기타의 이자비용 - - 외환차손 42,507,653 151,761,717 은행예치금에 대한 외환차손 - - 은행차입금에 대한 외환차손 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 42,507,653 151,761,717 외화환산손실 6,178,908 274,712,526 은행예치금에 대한 외화환산손실 346,286 5,998,754 은행차입금에 대한 외화환산손실 - - 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 5,832,622 268,713,772 금융자산의 공정가치 손실 1,366,481,350 144,187,783 금융수수료 681,660,229 63,767,832 당기손익인식금융자산평가손실 684,821,121 69,274,451 당기손익익식금융자산처분손실 - - 매도가능금융자산의 손상차손 - - 파생상품평가손실 - 11,145,500 합계 1,469,387,493 1,724,289,204 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 5,981,075,168 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 3,115,296,856 기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*) - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 6,296,655 (976,489,372) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 55,796,606 58,565,439 법인세비용 6,043,168,429 2,197,372,923 당분기 평균유효세율은 22.7%이고, 전분기 평균유효세율은 12.0% 입니다. 31. 주당순이익(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 20,590,742,517 16,026,663,818 가중평균유통보통주식수(*) 19,485,762 19,405,910 기본주당순이익 1,057 826 (2) 희석주당순이익 당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주희석당기순이익 20,590,742,517 16,026,663,818 가중평균희석유통보통주식수(*) 19,485,762 19,683,192 희석주당순이익 1,057 814 (*) 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 19,485,762 19,405,910 신주인수권부사채 효과 - 277,282 가중평균희석유통보통주식수 19,485,762 19,683,192 ② 보통주 희석당기순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 20,590,742,517 16,026,663,818 보통주 희석당기순이익 20,590,742,517 16,026,663,818 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 (71,876,663) 674,600,351 기타의대손상각비 3,272,078 - 재고자산평가손실(환입) 169,671,606 75,286,007 재고자산폐기손실 1,413,724,123 - 당기손익인식금융자산평가손실 684,821,121 69,274,451 감가상각비 958,810,515 747,358,281 무형자산상각비 339,549,265 379,656,974 파생상품평가손실 (7,435,000) 11,145,500 하자보수비 1,400,000,000 2,000,000,000 외화환산손실 6,178,908 274,497,171 퇴직급여 326,288,690 256,658,063 이자비용 54,219,582 20,315,415 유형자산처분손실 - 32,476,137 유형자산손상차손 - 230,000,000 유형자산폐기손실 40,000,000 - 배당금 (17,611,428) (4,510,375) 이자수익 (300,788,426) (161,969,629) 법인세비용 6,043,168,429 2,197,372,923 당기손익인식금융자산평가이익 (3,090,242,606) (637,304,037) 파생상품거래이익 (525,000) - 유형자산처분이익 (24,942,231) (1,605,403,584) 외화환산이익 (29,084,858) (70,664,419) 정부보조금 (16,456,746) (1,019,915) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,080,689,518) (204,407,221) 기타의대손충당금환입 - (7,677,339) 합계 6,800,051,841 4,275,684,754 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (32,004,706,731) 4,257,669,750 미청구공사 21,673,720,000 (506,060,000) 미수금 (167,672,444) 25,182,615 재고자산 (5,922,748,723) (13,857,950,129) 선급금 220,573,060 249,412,909 선급비용 (13,368,977) 346,304 선급부가세 1,196,379,244 - 장기선급비용 319,932 319,932 매입채무 5,812,256,811 3,199,689,990 미지급금 2,920,484,228 114,763,672 미지급비용 449,495,497 248,080,763 예수금 1,321,597,968 (3,064,034,778) 선수금 1,237,101,920 (1,300,000,000) 퇴직금의 지급 - (1,535,695) 합계 (3,276,568,215) (10,634,114,667) (3) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 정부보조금의 개발비차감계정 대체 28,446,626 225,281,141 정부보조금의 산업재산권차감계정 대체 - 3,835,265 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 8,900,000,000 - (3,000,000,000) 5,900,000,000 장기차입금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 9,400,000,000 - (3,000,000,000) 6,400,000,000 ② 전기 (단위 : 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 4,574,392,740 12,319,663,523 (7,994,056,263) 8,900,000,000 장기차입금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 5,074,392,740 12,319,663,523 (7,994,056,263) 9,400,000,000 33. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 100,242,204,444 63,704,700,005 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 95,755,556,500 4,486,647,944 100,242,204,444 55,946,052,000 7,758,648,005 63,704,700,005 (3) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1.제품매출원가 72,283,763,493 43,177,486,448 기초제품 - - 당기제품제조원가 72,453,435,099 43,108,742,901 계 72,453,435,099 43,108,742,901 관세환급금 - (6,542,460) 재고자산평가손실(환입) 169,671,606 75,286,007 기말제품 - - (4) 수주계약의 현황 등가. 당분기 중 당사가 장비제조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초계약잔액 45,951,486 23,959,290 신규계약액 110,117,570 47,873,340 당기수익 100,242,204 63,704,700 기말계약잔액 55,826,852 8,127,930 나. 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 장비제조 21,673,720 15,190,509 21,673,720 - (5) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 최초계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 디스플레이장비 2017-11-09 2018-06-30 0.00% - 반도체장비 2017-12-26 2018-02-28 100% - - - - 반도체장비 2018-01-24 2018-04-11 87.89% - - - - (6) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향전기말 현재 진행중인 계약은 당분기 중 모두 완성되었으며 추정총계약원가가 변동되어 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 영향은 없습니다. (7) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다. 34. 정부보조금당사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 당사의 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 44,903,372 880,592,729 기중지출액중정부보조금 (44,903,372) (880,592,729) 기말정부보조금미사용액 - - 상기 당분기 정부보조금지출액은 개발비 사용분 28,447천원, 경상개발비 16,456천원으로 구성되어 있습니다. 한편, 기계장치 취득에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계된 금액은 757천원이며, 개발비에 사용된 정부보조금중 무형자산상각비와 상계된 금액은 302,120 천원입니다. (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초장기미지급금 401,334,883 327,581,505 기중수령액중장기미지급금 4,989,265 97,843,547 기중상환액 (7,343,000) (24,090,169) 기말장기미지급금 398,981,148 401,334,883 (3) 정부보조금 상계내역 당분기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 개발비 산업재산권 자산취득누계액 404,799,400 21,490,925,291 60,112,466 정부보조금지출누계액 135,253,977 12,960,609,115 21,306,515 기중상각비총액 142,717,088 3,949,310,778 36,041,959 기중상각비상계액 (757,048) (302,120,350) (701,190) 기초상계누계액 (134,496,929) (6,516,865,407) (14,621,695) 기말상계누계액 (135,253,977) (6,818,985,757) (15,322,885) 기말잔액 - 6,141,623,358 5,983,630 35. 특수관계자거래 (1) 당사의 주요 특수관계자 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 주요 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 당사와의 관계 시안테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 (주)티앤머티리얼스 94.25% 종속회사 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 (주)애강그린텍 41.92% 관계회사 (주)인테코 24.16% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGH CORP. 20.00% 관계회사 (주)에타콤 43.10% 관계회사 (주)포톤웨이브 - 기타회사 ② 당기와 전기의 특수관계자 거래내역 및 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 대여금증가 대여금감소 채권잔액(*) 채무잔액 (주)티앤머리티얼스 - - 300,000,000 - 1,300,000,000 - (주)인테코 - - 344,844,821 - 1,844,844,821 - (주)포톤웨이브 - 5,250,000 - - 41,802,728 139,775,000 (*) (주)인테코에 대한 채권은 전환사채 취득가액이 포함 되었습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 대여금증가 대여금감소 채권잔액(*) 채무잔액 (주)티앤머리티얼스 - - 500000000 - 1000000000 - (주)인테코 - - 400,000,000 400,000,000 1,500,000,000 - (주)포톤웨이브 109,960,000 5,250,000 - - 9,495,200 139,775,000 (*) (주)인테코에 대한 채권은 전환사채 취득가액 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사 차입금에 대한 대표이사 연대보증이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 원) 구분 당기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 2,363,680,312 1,839,776,362 기타 장기급여(퇴직급여 등) 176,324,397 104,797,087 합계 2,540,004,709 1,944,573,449 36. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000,000 34,329,790 - - 외화대출 - - USD3,000,000 - KEB하나은행 마이너스대출 3,000,000,000 - - - 기업은행 중소기업자금대출 5,000,000,000 3,000,000,000 - - ② 전기말 (단위 : 원) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000,000 169,068,636 - - 외화대출 - - USD3,000,000 - KEB하나은행 마이너스대출 3,000,000,000 - - - 외화지급보증 - - USD100,000 USD100,000 기업은행 중소기업자금대출 5,000,000,000 3,000,000,000 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 재무제표 작성 기준 1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 중요한 재무적 영향은 없습니다. 당사는 향후 추 가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당기말 기준 평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연 결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당 분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 기초 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 동 기준서를 적용할 경우, 인식할 수익의 조정 등으로 인해 기초 이익잉여금 7,049백만원이 감소하는 것으로 파악되며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 아니하였습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당 분기말 기준평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기1분기 매출채권 24,684,576,205 599,184,800 2.43% 미청구공사 - - - 미수금 303,436,860 - 0.00% 미수수익 3,723,630 - 0.00% 선급금 1,775,676,912 131,918,402 7.43% 장단기대여금 2,394,078,761 2,000,000,000 83.54% 합 계 29,161,492,368 2,731,103,202 9.37% 제16기 매출채권 14,298,696,650 671,061,463 4.69% 미청구공사 21,673,720,000 - 0.00% 미수금 151,081,311 - 0.00% 미수수익 2,289,199 - 0.00% 선급금 1,998,975,594 128,646,324 6.44% 장단기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 100.00% 합 계 40,124,762,754 2,799,707,787 6.98% 제15기 매출채권 30,395,527,197 450,102,161 1.48% 미청구공사 8,266,010,000 - 0.00% 미수금 130,181,004 - 0.00% 미수수익 235,128 - 0.00%