테스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비고

주숭일	3,925,053	19.86	대표이사

이재호	1,020,611	5.16	대표이사

백은영	253,219	1.28	특수관계자

기타	14,569,343	73.70	-

합계	19,768,226	100.00	-

2019년 06월 30일로 종료 하 는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당기	전기

시안테스반도체설비(유)	중국	반도체부품제조및판매	100.00	100.00

우시테스반도체설비(유)	중국	100.00	100.00

(*) (주)티앤머티리얼스는 당반기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,224,405 31,107 1,193,298 267,785 33,779 79,296 우시테스반도체설비(유) 139,404 88,296 51,108 - (176,954) (176,954) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,146,182 22,987 1,123,196 515,508 73,611 54,766 우시테스반도체설비(유) 232,322 13,454 218,868 - (90,219) (90,219) (주)티앤머티리얼스 154,209 70,068 84,141 18,800 487,802 471,660 2. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2019년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 유의적인 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (1) 연결회사가 채택한 제/개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3.(2)에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율3.5%로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (단위 :천원) 구 분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 655,616 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (68,273) 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 354,266 비유동 리스부채 233,077 합 계 587,343 2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 연결재무제표에 미치는 영향 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 건물 411,023 587,343 합계 411,023 587,343 (단위 :천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 340,668 354,266 비유동 94,684 233,077 합계 435,352 587,343 ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 건 물 176,320 합계 176,320 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,278 당반기중 리스의 총 현금유출은 162,269천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 587,343천원 증가 - 리스부채: 587,343천원 증가3) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 45,431,542 - - 45,431,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 57,045,049 - 57,045,049 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,956,112 6,956,112 기타금융자산 5,854,892 - - 5,854,892 매출채권및기타채권 15,850,418 - - 15,850,418 합계 67,136,852 57,045,049 6,956,112 131,138,013 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,103,792 - 11,103,792 차입금 - - - 합계 11,103,792 - 11,103,792 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 27,242,152 - - 27,242,152 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,625,591 - 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 1,382,502 - - 1,382,502 매출채권및기타채권 18,971,618 - - 18,971,618 합계 47,596,272 56,625,591 13,057,221 117,279,084 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,079,888 - 11,079,888 차입금 593,081 - 593,081 합계 11,672,969 - 11,672,969 (2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 현금및현금성자산 578,275 546,182 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,718,117 5,120,133 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 36,805 34,805 기타금융자산 188,408 352,596 매출채권및매입채무 428,060 175,275 차입금 195 185 합계 4,949,860 6,229,176 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 현금및현금성자산 271,493 20,994 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,827,107 2,830,787 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 기타금융자산및부채 134,330 488,374 매출채권및매입채무 51,630 107,689 차입금 242 87,762 합계 2,284,801 3,535,606 (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치① 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 2,768,303 47,582,071 4,691,437 55,041,811 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,087,632 - 5,761,480 6,849,112 합계 3,855,935 47,582,071 10,452,917 61,890,923 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역 입니다.(*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,223,216 48,602,877 3,799,498 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,331,488 5,045,230 6,553,503 12,930,221 합계 5,554,704 53,648,107 10,353,001 69,555,812 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 47,582,071 48,602,877 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,045,230 DCF모형 할인율 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,691,437 3,799,498 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,761,480 6,553,503 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - DCF 할인률 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 45,431,542 45,431,542 27,242,152 27,242,152 당기손익-공정가치측정 금융자산 57,045,049 57,045,049 56,625,591 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,956,112 6,956,112 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 5,854,892 5,854,892 1,382,502 1,382,502 매출채권 및 기타채권 15,850,418 15,850,418 18,971,618 18,971,618 계 131,138,013 131,138,013 117,279,084 117,279,084 금융부채 매입채무및기타채무 11,103,792 11,103,792 11,079,888 11,079,888 차입금 - - 593,081 593,081 계 11,103,792 11,103,792 11,672,969 11,672,969 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 5. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 45,431,542 27,210,252 당기손익-공정가치측정 금융자산 57,045,049 56,625,591 기타금융자산 5,854,892 1,382,502 매출채권 및 기타채권 15,850,418 18,971,618 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,956,112 13,057,221 합계 131,138,013 117,247,184 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 11,103,792 11,103,792 10,729,414 240,378 134,000 합계 11,103,792 11,103,792 10,729,414 240,378 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 11,079,888 11,079,888 10,670,959 408,929 - 장단기차입금 593,081 593,081 93,081 - 500,000 합계 11,672,969 11,672,969 10,764,040 408,929 500,000 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW 및 JPY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당반기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD 자산: 현금및현금성자산 12,357,772 2,984 757,916 - 97 기타금융자산 1,802 - 1,513 - - 매출채권 7,105,376 - 53,671 540,608 - 외화자산 계 19,464,949 2,984 813,100 540,608 97 부채: 매입채무 6,773 - 119,403 - - 유동성차입금 - - - - - 외화부채 계 6,773 - 119,403 - - ② 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 1,081,782 2,665 900,646 2,161,514 기타금융자산 33,543 - - - 매출채권및기타채권 12,179,693 - 4,451 - 외화자산 계 13,295,018 2,665 905,097 2,161,514 부채: 매입채무및기타채무 1,355,842 - 32,144 - 유동차입금 - 83,081 - - 외화부채 계 1,355,842 83,081 32,144 - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,945,818 (1,945,818) 1,193,918 (1,193,918) JPY 298 (298) (8,042) 8,042 CNY 69,370 (69,370) 87,295 (87,295) EUR 54,061 (54,061) 216,151 (216,151) TWD 10 (10) - - 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 45,420,580 27,210,252 기타금융자산 5,854,892 375,247 금융자산계 51,275,472 27,585,499 차입금 - 83,081 금융부채계 - 83,081 한편, 당반기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 388,668 388,668 208,468 208,468 100bp하락 (388,668) (388,668) (208,468) (208,468) 다. 기타 가격위험연결회사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 20,680,425 29,387,225 자본총계(B) 213,879,371 212,436,261 부채비율(A/B) 10% 14% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (45,431,542) (27,242,152) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (57,045,049) (56,625,591) 당기손익인식금융자산 - - 기타금융자산 (5,854,892) (1,382,502) 차입금 - 593,081 당기손익인식금융부채 - - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 10,962 31,900 요구불예금 45,420,580 27,210,252 합계 45,431,542 27,242,152 (2) 당반기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 7,000,000 7,165,393 11,233,143 11,233,143 펀드와 회사채 등 38,943,230 38,467,688 37,149,546 37,149,546 전환권 - - 370,561 - 파생상품 3,244 3,244 - - 소계 45,946,474 45,636,325 48,753,250 48,382,689 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성있는 지분증권 300,000 239,100 500,000 394,500 시장성없는 지분증권 11,800,363 11,169,625 6,999,994 7,848,402 소계 12,100,363 11,408,725 7,499,994 8,242,902 합계 58,046,837 57,045,050 56,253,244 56,625,591 (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상장주식 2,529,203 4,223,216 채권 3,963,487 5,641,083 예수금 672,703 1,368,844 공정가액 합계 7,165,392 11,233,143 8 . 파생금융상품 연결회사는 장래에 예상되는 환율변동, 이자율위험 및 가격변동위험 등을 회피할 목적으로 ㈜우리은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. (1) 당반기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 종류 계약내용 계약일 만기일 계약금액 약정환율 통화옵션 call sell/put buy 2019-06-18 2019-08-14 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2019-09-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2019-10-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2019-11-14 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2019-12-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-01-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-02-14 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-03-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-04-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-05-14 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-06-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-07-16 USD 500,000 1,203.20원/USD (2) 당반기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 자산 부채 손익 유동 비유동 유동 비유동 금융수익 금융비용 통화옵션 3,244 - - - 3,244 - 합 계 3,244 - - - 3,244 - 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물거래예치금 - - 100,352 - 단기금융자산 5,000,000 - 33,543 - 장.단기채권 28,035 116,925 1,007,255 144,960 보험예치금 - 709,932 - 96,392 합계 5,028,035 826,857 1,141,150 241,352 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 12,950,246 (199,960) 12,750,286 - - - 미수금 334,338 - 334,338 - - - 단기대여금 6,370,390 (4,294,100) 2,076,290 - - - 미수수익 19,584 - 19,584 - - - 보증금 - - - 669,921 - 669,921 합계 19,674,558 (4,494,060) 15,180,498 669,921 - 669,921 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 16,489,579 (197,404) 16,292,175 - - - 미수금 53,432 - 53,432 - - - 단기대여금 4,836,349 (3,147,050) 1,689,299 - - - 미수수익 52,500 - 52,500 - - - 보증금 - - - 884,211 - 884,211 합계 21,431,860 (3,344,454) 18,087,406 884,211 - 884,211 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 197,404 3,147,050 671,061 2,000,000 손상차손 인식 2,556 1,147,050 (473,658) 2,582,536 채권제각 - - - (1,435,486) 기말금액 199,960 4,294,100 197,403 3,147,050 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 - - 221,441 - 6개월 이내 9,169,118 2 11,300,696 - 7개월 ~ 1년 1,946,710 1,308,775 4,594,258 - 1년~ 2년 5,779,273 985,325 2,294,100 1,147,050 2년 초과 2,425,534 2,199,958 2,915,433 2,197,404 합계 19,320,635 4,494,060 21,325,928 3,344,454 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 878,119 (878,119) - 878,119 (878,119) - 재공품 30,045,704 (1,812,130) 28,233,574 49,231,508 (1,018,198) 48,213,310 원재료 19,801,969 (1,241,413) 18,560,556 20,304,577 (914,999) 19,389,578 합계 50,725,791 (3,931,661) 46,794,130 70,414,203 (2,811,316) 67,602,887 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) 1,120,345 387,188 ―재고자산감모손실 - 275,163 ―재고자산폐기손실 - 1,413,724 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,775,005 - 2,420,058 - 대손충당금 (141,725) - (132,203) - 국고보조금 - - (2,110) - 선급비용 37,840 19,779 549,835 13,436 합계 2,671,120 19,779 2,835,637 13,436 (2) 당반기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선급금 선급금 기초금액 132,203 128,646 손상차손(환입) 9,522 3,557 기말금액 141,725 132,203 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엠아이티 28.57% 400,000 - 28.57% 400,000 - ㈜애강그린텍 41.92% 620,000 - 41.92% 620,000 - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 20.00% 607,075 - ㈜인테코 24.16% 1,500,000 - 24.16% 1,500,000 - ㈜에타콤 43.10% 1,000,020 700,823 43.10% 1,000,020 827,870 합계 4,127,095 700,823 4,127,095 827,870 (2) 당반기 및 전기 관계기업별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜에타콤 827,870 - (127,047) - - 700,823 합계 827,870 - (127,047) - - 700,823 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜인테코 926,214 - (926,214) - - - ㈜에타콤 1,000,020 - (172,150) - - 827,870 합계 1,926,234 - (1,098,364) - - 827,870 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜에타콤 544,473 23,193 - (292,951) 2019.06.30 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜인테코 8,878,971 10,637,321 431,592 (1,818,348) 2018.12.31. ㈜에타콤 837,729 21,702 - (399,384) 2018.12.31. (4) 당반기 및 전기 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 지분법손실 (127,047) (984,083) 합계 (127,047) (984,083) 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 채무증권 - - 5,045,230 소계 - - 5,045,230 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성없는 지분증권 3,295,160 5,868,480 6,680,503 시장성있는 지분증권 1,881,866 1,087,632 1,331,488 소계 5,177,026 6,956,112 8,011,991 합계 5,177,026 6,956,112 13,057,221 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 2,526,077 541,535 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - 3,892,825 평가손익의 증감 (747,431) (1,908,283) 기말잔액 1,778,646 2,526,077 자본에 가감되는 법인세효과 (430,432) (611,311) 합계 1,348,214 1,914,766 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 당반기말 취득원가 5,391,012 15,793,076 1,109,881 23,574,637 2,183,447 370,729 2,584,320 1,152,430 981,002 90,630 587,343 53,818,507 감가상각누계액 - (2,906,564) (376,853) (13,244,872) (1,215,477) (258,137) (2,010,679) (865,063) (979,860) - (176,319) (22,033,823) 순장부금액 5,391,012 12,886,512 733,028 10,329,765 967,970 112,592 573,641 287,367 1,142 90,630 411,024 31,784,683 전기말 취득원가 5,391,012 15,777,703 1,144,811 23,989,105 2,368,239 439,390 2,565,798 1,152,430 981,002 67,000 - 53,876,490 감가상각누계액 - (2,632,925) (385,894) (12,523,825) (1,181,184) (296,017) (1,903,133) (810,190) (976,517) - - (20,709,685) 손상차손누계액 - - - - - - - - - (40,000) - (40,000) 순장부금액 5,391,012 13,144,778 758,917 11,465,280 1,187,055 143,373 662,665 342,240 4,485 27,000 - 33,126,805 (2) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,391,012 13,144,778 758,917 11,465,280 1,187,055 143,373 662,666 342,240 4,485 27,000 - 33,126,806 회계정책변경 - - - - - - - - - - 587,343 587,343 취득 - - 1,850 45,000 - - 30,170 - - 198,630 - 275,650 처분/매각예정재분류 - - - - (18,693) - - - - - - (18,693) 감가상각비 - (272,505) (27,739) (1,227,577) (200,392) (29,900) (119,523) (54,873) (3,343) - (176,662) (2,112,514) 대체 - - - 135,000 - - - - - (135,000) - - 기타증감 14,239 - (87,938) - (881) 328 - - - 343 (73,909) 기말 순장부금액 5,391,012 12,886,512 733,028 10,329,765 967,970 112,592 573,641 287,367 1,142 90,630 411,024 31,784,683 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,314,094 13,311,906 817,863 14,315,353 1,162,972 98,837 661,525 462,066 13,829 40,000 36,198,445 취득 76,918 370,982 7,849 21,200 458,626 98,034 234,925 - - 27,000 1,295,534 처분 - - - (58,812) (21,694) - (65) - - - (80,571) 감가상각비 - (536,264) (63,375) (2,588,262) (412,904) (53,498) (233,421) (119,826) (9,344) - (4,016,894) 손상/폐기 - - (3,420) (224,199) - - - - - (40,000) (267,619) 기타증감 (1,846) - - 55 - (298) - - - (2,089) 기말 순장부금액 5,391,012 13,144,778 758,917 11,465,280 1,187,055 143,373 662,666 342,240 4,485 27,000 33,126,806 (3) 당반기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당반기말 취득원가 36,763,794 962,354 2,405,857 2,385,097 237,790 42,754,892 상각 및 손상누계액 (21,477,756) (812,302) (1,495,430) - (199,290) (23,984,778) 정부보조금 (4,931,601) (3,153) - - - (4,934,754) 순장부금액 10,354,437 146,899 910,427 2,385,097 38,500 13,835,360 전기말 취득원가 36,978,232 989,769 2,331,587 2,385,097 237,790 42,922,476 상각 및 손상누계액 (22,951,300) (817,551) (1,354,173) - (193,790) (25,316,814) 정부보조금 (5,540,997) (4,171) - - - (5,545,168) 순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,493 내부개발 2,508,007 - - - - 2,508,007 취득 - 14,245 117,700 - - 131,945 정부보조금취득 (138,117) - - - - (138,117) 상각 (501,388) (35,393) (184,687) - (5,500) (726,968) 기말순장부금액 10,354,437 146,899 910,427 2,385,097 38,500 13,835,360 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 7,621,895 222,264 381,458 2,385,097 55,000 10,665,714 내부개발 5,233,428 - - - - 5,233,428 개별취득 - 60,617 854,220 - - 914,837 정부보조금취득 (606,314) - - - - (606,314) 상각 (1,040,628) (96,158) (258,264) - (11,000) (1,406,050) 무형자산손상차손 (2,722,446) (18,676) - - - (2,741,121) 기말순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 (3) 경상연구개발비 당 반기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,933,984 천원과 7,804,859 천원입니다 . 17. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다 음과 같습니다. ① 당반기말 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 내역은 없습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동) 1,077,731 토지 973,360 8,500,000 포괄여신한도 - KEB하나은행 건물(본관) 1,164,459 기계장치 11,997,175 기타금융자산 33,543 33,543 외화지급보증 - 토지 1,046,582 3,480,000 - - 국민은행 건물 3,570,042 (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내용 담보종류 담보설정금액 비고 (주)인테코 대여금채권 담보 부동산 근저당권 4,620,000 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 7,875,275 - 미지급금 1,197,111 - 미지급비용 1,316,361 - 리스부채(유동) 340,668 - 임대보증금 - 134,000 리스부채(비유동) - 94,684 장기미지급금 - 145,693 합계 10,729,415 374,377 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 8,378,091 - 미지급금 1,395,815 - 미지급비용 897,053 - 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 274,929 합계 10,670,959 408,929 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동차입금 - 93,081 장기차입금 - 500,000 합계 - 593,081 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. ①전기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율 비고 만기 국민은행 83,081 1.70% 외화대출 2019-02-21 SK하이닉스 500,000 - 기술개발지원자금 - 기타 10,000 - - - 합계 593,081 - - - 20. 유동충당부채 당반기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 감소 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 4,603,544 (679,375) 3,924,169 5,290,167 (686,623) 4,603,544 연결회사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 448,070 822,454 예수부가가치세 23,016 882,527 선수금(*) 405,004 3,087,203 합계 876,091 4,792,184 (*) 기초 계약부채 3,087,203천원 중 2,682,199천원은 당기에 수익으로 인식하였습니다. 22. 확정급여부채 (1) 연결회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,767,052 8,726,889 사외적립자산의 공정가치 (7,074,724) (7,476,416) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 2,692,328 1,250,473 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 8,726,889 7,033,118 당기근무원가 768,012 1,301,618 이자비용 95,230 183,954 보험수리적손실 614,940 954,914 급여지급액 (438,020) (667,842) 확정기여형으로 전환 - (78,873) 기말 9,767,052 8,726,889 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 7,431,549 6,266,064 기대수익 88,911 180,417 보험수리적손실 (17,656) (113,629) 당기기여금불입액 - 1,789,389 지급액 (428,080) (566,952) 확정기여형으로 전환 - (78,873) 기말 7,074,724 7,476,416 (4) 당 반기와 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 768,012 1,301,618 이자원가 95,230 183,954 사외적립자산의 기대수익 (88,911) (180,417) 합계 774,331 1,305,155 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 7,074,724 7,476,416 (6) 당반기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 사외적립자산의 기대수익 88,911 180,417 보험수리적손실 (17,657) (113,629) 사외적립자산의 실제수익 71,254 66,788 (7) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (614,940) (971,525) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (17,657) (113,629) 합계 (632,597) (1,085,154) 법인세효과 153,089 262,607 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (479,509) (822,547) (8) 당반기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 확정급여채무의 할인률 1.91% 2.29% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당반기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 1,233,713 (1,032,375) 임금상승률 (1,022,687) 1,194,651 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내역 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당반기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 신주인수권의행사 - - - - 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 24. 자본잉여금당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 기말금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 25. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 자기주식 (17,434,394) (17,434,394) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,348,214 1,914,766 해외사업환산손익 (21,945) (67,462) 합계 (16,108,125) (15,587,090) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 이익준비금 (*1) 2,994,121 2,226,690 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 158,586,861 157,385,309 합계 162,280,982 160,311,999 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 27. 영업손익 및 기타손익당반기와 전반기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 86,666,596 195,084,673 기타매출액 22,640,042 256,895 합계 109,306,638 195,341,568 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 88,850,186 141,520,071 기타매출원가 - - 합계 88,850,186 141,520,071 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,772,779 4,489,785 퇴직급여 384,891 382,641 복리후생비 601,218 640,789 여비교통비 117,876 151,900 접대비 127,950 172,727 통신비 48,440 49,472 가스수도료 6,754 11,639 전력비 601 51 세금과공과 462,812 404,261 감가상각비 240,577 201,051 임차료 31,198 46,080 수선비 20,790 47,048 보험료 50,901 40,049 차량유지비 73,404 99,247 포장운반비 127,626 390,460 교육훈련비 15,604 69,687 도서인쇄비 2,074 3,560 협회비 105,790 86,572 포장비 93,595 - 소모품비 61,424 226,072 지급수수료 504,935 638,468 광고선전비 361,150 314,176 대손상각비 2,556 46,939 수출제비용 17,422 408,851 무형자산상각비 621,673 650,423 서비스비용 389,957 - 판매수수료 851,180 687,860 잡비 88 - 합 계 9,095,265 10,259,808 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 [기타수익] 수입임대료 22,332 7,183 유형자산처분이익 11,542 24,942 잡이익 122,120 202,760 합 계 155,994 234,885 [기타비용] 기부금 21,600 24,700 기타의대손상각비 1,156,572 1,907 유형자산처분손실 7,527 - 무형자산손상차손 - 2,722,446 유형자산폐기손실 - 40,000 재해손실 - 14,431 잡손실 6,729 136 관계기업투자손익 127,047 984,083 합 계 1,319,475 3,787,703 28. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품및재공품의 변동 19,185,804 4,589,778 원재료의 사용 41,806,568 74,340,921 재고자산평가손실 1,120,345 272,820 급여 10,041,181 10,957,659 세금과공과 692,336 602,948 복리후생비 930,832 896,225 감가상각비 1,015,138 864,739 경상연구개발비 8,933,984 7,804,859 무형자산상각비 676,464 713,353 기타비용 13,542,799 50,736,575 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 97,945,451 151,779,877 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 358,393 565,504 은행예치금에 대한 이자수익 169,986 212,908 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 11,468 9,637 기타자산에 대한 이자수익 176,939 342,959 배당금수익 188,307 216,127 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 151,502 - 당기손익인식금융자산의 배당금수익 - 181,322 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 36,805 - 매도가능금융자산의 배당금수익 - 34,805 외환차익 644,254 213,658 은행예치금에 대한 외환차익 398,874 141,902 은행차입금에 대한 외환차익 195 - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 245,185 71,756 외화환산이익 192,291 295,076 은행차입금에 대한 외화환산이익 - 185 은행예치금에 대한 외화환산이익 9,415 191,372 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 182,875 103,519 금융자산의 공정가치 이익 3,566,615 4,938,811 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,679,308 2,949,433 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 884,064 1,989,378 파생상품평가이익 3,244 - 합 계 4,949,860 6,229,176 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 9,176 87,762 은행차입금에 대한 이자비용 242 87,762 리스부채 이자비용 8,934 - 외환차손 43,369 67,096 은행예치금에 대한 외환차손 43,369 123 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 - 66,973 외화환산손실 279,754 61,587 은행예치금에 대한 외화환산손실 271,493 20,871 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 8,261 40,716 금융자산의 공정가치 손실 1,952,503 3,319,161 금융수수료 (101,681) 488,374 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 371,318 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,557,469 2,830,787 기타금융자산평가손실 125,396 - 합 계 2,284,801 3,535,606 30. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 1,166,301 12,938,217 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (534,337) (62,932) 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 1,046,635 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 333,967 (3,405,699) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 728,719 154,048 법인세비용 2,741,285 9,623,634 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 천원 ,주) 구 분 당반기 전반기 지배기업소유주지분반기순이익 10,122,796 33,102,219 가중평균유통보통주식수(*1) 19,185,762 19,485,762 기본주당순이익 528 1,699 (2) 연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 2,556 408,851 기타의대손상각비 1,156,572 1,907 재고자산평가손실 1,120,345 272,820 재고자산감모손실 - 275,163 재고자산폐기손실 - 1,413,724 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,557,469 2,830,787 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)처분이익 10,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 371,318 - 감가상각비 2,112,514 1,996,490 유형자산폐기손실 - 40,000 무형자산상각비 726,968 715,387 무형자산손상차손 - 2,722,446 파생상품평가손익 (3,244) - 보험예치금평가손실 125,396 - 지분법손실(이익) 127,047 984,083 하자보수비 - 2,509,894 외화환산손실 279,754 6,164 퇴직급여 791,988 665,347 이자비용 9,176 87,762 이자수익 (358,393) (565,504) 법인세비용 2,741,285 9,623,634 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,679,308) (2,949,433) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (884,064) (1,989,378) 유형자산처분이익 (11,541) (24,942) 유형자산처분손실 7,528 - 외화환산이익 (192,291) (29,288) 정부보조금 (36,362) 295,362 배당금수익 (188,307) (216,127) 합 계 6,786,406 19,075,149 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 3,706,768 (36,775,705) 미청구공사 - 21,673,720 미수금 (296,070) (39,158) 재고자산 19,688,412 10,206,532 선급금 (363,597) (415,730) 선급비용 511,995 (467,465) 선급부가세 - 1,196,379 장기선급비용 643 643 매입채무 (496,044) (9,249,533) 미지급금 (135,288) 1,389,096 미지급비용 414,971 750,564 예수금 (1,218,330) 1,954,111 선수금 (2,682,199) 2,312,473 퇴직금의 지급 (9,939) (12,318) 하자보수충당부채 (679,375) - 합 계 18,441,947 (7,476,391) (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 93,080 500,000 (593,080) - 장기차입금 500,000 - (500,000) - 장기미지급금 247,904 19,387 121,598 145,693 합 계 830,984 519,387 (961,482) 145,693 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 8,900,000 93,081 (8,900,000) 93,081 장기차입금 500,000 - - 500,000 장기미지급금 445,673 108,597 (279,341) 274,929 합 계 9,845,673 201,677 (9,179,341) 868,009 33. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 연결회사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 장비매출 86,666,596 177,327,676 기타매출 22,640,042 18,013,892 합계 109,306,638 195,341,568 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 63,360,000 23,306,596 86,666,596 170,049,901 25,034,772 195,084,673 기타매출액 17,329,175 5,310,867 22,640,042 256,895 - 256,895 합계 80,689,175 28,617,463 109,306,638 170,306,796 25,034,772 195,341,568 (3) 매출원가당반기 및 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 88,850,186 141,520,071 기초제품 - - 당기제품제조원가 87,738,776 139,558,364 재고자산폐기손실 - 1,413,724 재고자산감모손실 - 275,163 계 87,738,776 141,247,251 재고자산평가손실 1,120,344 272,820 관세환급금 (8,934) - 기말제품 - - 34. 정부보조금연결회사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 174,480 927,115 기중지출액중정부보조금 (174,480) (927,115) 기말정부보조금미사용액 - - 상기 당반기 정부보조금지출액은 개발비 사용분 138,177천원, 경상연구개발비 36,303천원 으로 구성되어 있습니다. 개발비에 사용된 정부보조금중 무형자산상각 비와 상계된 금액 은 747,514 천원입니다. (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초장기미지급금 247,904 445,673 기중수령액중장기미지급금 19,387 108,597 기중상환액 (121,598) (279,341) 기말장기미지급금 145,693 274,929 (3) 정부보조금 상계내역 당반기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 자산취득누계액 19,590,829 60,112 정부보조금지출누계액 13,676,594 21,307 기중상각비총액 6,177,438 49,223 기중상각비상계액 (747,514) (1,018) 기초상계누계액 (7,997,479) (17,136) 기말상계누계액 (8,744,993) (18,153) 기말잔액 4,931,601 3,153 35. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 연결회사와의 관계 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 (주)애강그린텍 41.92% 관계회사 (주)인테코 24.16% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 (주)에타콤 43.10% 관계회사 (주)포톤웨이브 - 기타 ② 당반기와 전기의 특수관계자 거래내역 및 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채 기타채권 채권합계 (주)인테코 - - 1,147,050 1,538,800 - - 1,538,800 - (주)포톤웨이브 51,046 30,164 - 500,000 - 20,832 520,832 161,125 합계 51,046 30,164 1,147,050 2,038,800 - 20,832 2,059,632 161,125 (*) 인테코에 대한 전환사채의 취득가액은 15억원입니다.당반기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 감소 기말장부가 (주)인테코 대여금 2,294,100 1,538,800 - 3,832,900 대손충당금 (1,147,050) (1,147,050) - (2,294,100) (주)포톤웨이브 대여금 500,000 - - 500,000 합계 합계 1,647,050 391,750 - 2,038,800 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의 대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채 기타채권 채권합계 (주)인테코 49,406 - 1,147,050 1,147,050 - - 1,147,050 - (주)포톤웨이브 98,635 24,110 - 500,000 - - 500,000 158,915 합계 148,041 24,110 1,147,050 1,647,050 - - 1,647,050 158,915 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 감소 기말장부가 (주)티앤머티리얼스 대여금 1,000,000 435,486 (1,435,486) - 대손충당금 - (1,435,486) 1,435,486 - (주)인테코 대여금 - 2,294,100 - 2,294,100 대손충당금 - (1,147,050) - (1,147,050) (주)포톤웨이브 대여금 - 500,000 - 500,000 합계 합계 1,000,000 647,050 - 1,647,050 (2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 차입금에 대한 지배기업 대표이사 연대보증 이외에 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내용 담보종류 담보설정금액 비고 (주)인테코 대여금채권 담보 부동산 근저당권 4,620,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상 금액 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여(연봉,상여 등) 4,594,175 5,299,964 기타 장기급여(퇴직급여 등) 486,839 458,250 합계 5,081,014 5,758,214 36. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외화대출 - - USD3,000,000 - 외화지급보증 (*) - - USD1,285,000 USD1,285,000 외화지급보증 (*) - - USD157,000 USD157,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD1,442,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JYP) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - - - 외화대출 - - USD3,000,000 JPY8,200,000 외화지급보증 - - USD1,285,000 USD1,285,000 KEB하나은행 외화지급보증 - - USD30,000 USD30,000 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2019.06.30 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 159,886,280,276 169,389,317,263 현금및현금성자산 44,674,159,049 26,336,584,114 당기손익-공정가치측정 금융자산 45,636,323,866 48,382,688,956 당기손익인식금융자산 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 0 5,045,230,000 매도가능금융자산 0 0 기타금융자산 5,028,035,000 1,141,150,057 매출채권 및 기타채권 15,126,826,311 18,067,671,046 미청구공사 0 0 재고자산 46,794,130,171 67,602,886,854 기타자산 2,626,805,879 2,813,106,236 비유동자산 74,650,592,588 72,146,039,179 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,408,724,864 8,242,902,254 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,956,112,255 8,011,990,560 매도가능금융자산 0 0 관계기업투자 2,114,114,000 2,114,114,000 기타금융자산 826,857,264 241,352,409 장기매출채권 및 기타채권 669,921,297 843,061,289 유형자산 31,285,814,974 32,585,662,567 무형자산 13,835,359,602 12,060,493,738 이연법인세자산 7,543,482,520 8,035,613,131 기타자산 10,205,812 10,849,231 자산총계 234,536,872,864 241,535,356,442 부채 유동부채 17,494,316,402 27,103,472,453 매입채무 및 기타채무 10,610,011,234 10,574,132,206 유동차입금 83,080,760 기타유동충당부채 3,924,169,432 4,603,544,356 당기손익인식금융부채 0 당기법인세부채 2,084,045,055 7,066,095,012 기타유동부채 876,090,681 4,776,620,119 비유동부채 3,066,705,471 2,177,243,187 장기차입금 500,000,000 확정급여부채 2,692,328,004 1,295,339,031 장기매입채무 및 기타채무 374,377,467 381,904,156 부채총계 20,561,021,873 29,280,715,640 자본 자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 자본잉여금 57,822,400,318 57,822,400,318 기타자본 (16,086,179,754) (15,519,627,569) 이익잉여금 162,355,517,427 160,067,755,053 자본총계 213,975,850,991 212,254,640,802 자본과부채총계 234,536,872,864 241,535,356,442 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,488,544,842 109,038,853,080 94,835,168,880 195,077,373,324 매출원가 43,030,269,178 88,850,186,449 68,940,904,166 141,224,667,659 매출총이익 8,458,275,664 20,188,666,631 25,894,264,714 53,852,705,665 판매비와관리비 4,194,435,527 8,659,755,010 5,471,154,352 9,910,276,281 영업이익 4,263,840,137 11,528,911,621 20,423,110,362 43,942,429,384 기타수익 115,254,837 202,104,053 136,648,399 234,310,441 기타비용 1,157,754,900 1,181,976,369 4,246,371,557 4,303,619,580 금융수익 2,890,362,483 4,947,585,678 1,670,695,784 6,214,261,182 금융비용 1,029,234,548 2,284,801,334 2,071,084,765 3,540,472,258 법인세비용차감전순이익 5,082,468,009 13,211,823,649 15,912,998,223 42,546,909,169 법인세비용 1,228,105,227 2,770,247,599 (3,461,489,171) (9,504,657,600) 당기순이익 3,854,362,782 10,441,576,050 12,451,509,052 33,042,251,569 기타포괄손익 (774,564,588) (1,046,061,061) (341,034,164) (538,858,494) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (502,938,039) (566,552,185) (450,830,095) (415,482,601) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 (502,938,039) (566,552,185) (450,830,095) (415,482,601) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (271,626,549) (479,508,876) 109,795,931 (123,375,893) 보험수리적손익 (271,626,549) (479,508,876) 109,795,931 (123,375,893) 당기총포괄이익 3,079,798,194 9,395,514,989 12,110,474,888 32,503,393,075 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 201 544 639 1,696 희석주당이익 (단위 : 원) 201 544 639 1,696 자본변동표 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (10,062,088,240) 132,521,847,821 190,166,272,899 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (7,048,927,364) (7,048,927,364) 당기순이익 0 0 0 20,590,742,517 33,042,251,569 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 35,347,494 0 35,347,494 보험수리적손익 0 0 0 (233,171,824) (233,171,824) 연차배당 0 0 0 (7,794,304,800) (7,794,304,800) 2018.06.30 (기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (10,026,740,746) 138,036,186,350 195,715,958,922 2019.01.01 (기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (15,519,627,569) 160,067,755,053 212,254,640,802 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 10,441,576,050 10,441,576,050 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (566,552,185) 0 (566,552,185) 보험수리적손익 0 0 0 (479,508,876) (479,508,876) 연차배당 0 0 0 7,674,304,800 7,674,304,800 2019.06.30 (기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (16,086,179,754) 162,355,517,427 213,975,850,991 현금흐름표 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 29,290,372,920 31,513,492,416 당기순이익 10,441,576,050 33,042,251,569 조정 6,640,196,563 19,382,151,731 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 18,505,623,564 (7,436,574,833) 이자의 지급 39,422 (253,249,136) 이자의 수령 330,750,235 183,396,913 배당금 수령 0 93,638,512 법인세납부 (6,627,812,914) (13,498,122,340) 투자활동현금흐름 (2,353,923,311) 7,113,906,558 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소 45,054,508,560 42,476,548,915 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 감소 866,532,345 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 63,395,675 980,394,100 기타금융자산의 감소 1,141,255,936 13,424,061,905 단기대여금의 감소 4,759,420 0 유형자산의 처분 27,909,092 46,636,362 보증금의 감소 210,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 증가 (32,904,812,253) (37,806,866,711) 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 증가 (6,584,600,000) (1,999,994,000) 당기손익인식금융자산의 증가 0 0 단기대여금의 증가 (1,538,800,000) (1,332,250,741) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 0 (3,018,865,000) 관계기업및종속회사 투자의 증가 0 (320,574,000) 기타금융자산의 증가 (5,738,936,000) (492,400,000) 임차보증금의 증가 0 (192,688,390) 기타보증금의 증가 (39,534,292) 유형자산의 취득 (275,650,399) (566,962,951) 무형자산의 취득 (2,639,951,395) (4,575,697,931) 파생상품부채의 감소 0 (7,435,000) 재무활동현금흐름 (8,336,796,926) (10,302,509,591) 정부보조금의 수령 174,479,541 44,903,372 장기미지급금의 증가 (102,210,907) 장기미지급금의 상환 0 (201,558,973) 배당금지급 (7,674,304,800) (7,794,304,800) 리스부채의 상환 (151,680,000) 유동성차입금의 증감 (583,080,760) (2,351,549,190) 신주인수권의 행사 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 18,599,652,683 28,324,889,383 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (262,077,748) (234,625) 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,337,574,935 28,324,654,758 기초현금및현금성자산 26,336,584,114 6,653,151,416 기말현금및현금성자산 44,674,159,049 34,977,806,174 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 비고 주숭일 3,925,053 19.86 대표이사 이재호 1,020,611 5.16 대표이사 백은영 253,219 1.28 특수관계자 기타 14,569,343 73.70 합계 19,768,226 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3.(2)에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 당사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.한편, 회사는 리스개시일에 리스기간이12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율3.5%로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (단위 :천원) 구 분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 551,730 단리리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (41,218) 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 277,435 비유동 리스부채 233,077 합 계 510,512 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 건물 363,560 510,512 합계 363,560 510,512 (단위 :천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 273,082 277,435 비유동 94,684 233,077 합계 367,766 510,512 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 건 물 146,952 합계 146,952 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,934 당반기중 리스의 총 현금유출은 151,680천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 510,512천원 증가 - 리스부채: 510,512천원 증가3) 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 보고기간말인 2019년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 44,674,159 - - 44,674,159 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 57,045,049 - 57,045,049 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,956,112 6,956,112 기타금융자산 5,854,892 - - 5,854,892 매출채권및기타채권 15,796,748 - - 15,796,748 합계 66,325,799 57,045,049 6,956,112 130,326,960 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 10,984,389 - 10,984,389 합계 10,984,389 - 10,984,389 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 26,336,584 - - 26,336,584 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,625,591 - 56,625,591 기타금융자산 - - 13,057,221 13,057,221 매출채권및기타채권 1,382,502 - - 1,382,502 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,910,732 - - 18,910,732 합계 46,629,818 56,625,591 13,057,221 116,312,630 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 10,956,036 - 10,956,036 차입금 583,081 - 583,081 합계 11,539,117 - 11,539,117 (2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 현금및현금성자산 576,000 463,794 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,718,117 5,480,949 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 36,805 93,639 기타금융자산 188,408 - 매출채권및매입채무 428,060 175,879 차입금 195 - 합계 4,947,586 6,214,261 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 현금및현금성자산 271,493 13,888 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,827,107 2,064,722 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,254,439 기타금융자산및부채 134,330 - 매출채권및매입채무 51,630 119,661 차입금 242 87,762 합계 2,284,801 3,540,472 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치 ① 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 2,768,303 47,582,071 4,691,437 55,041,811 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,087,632 - 5,761,480 6,849,112 합계 3,855,935 47,582,071 10,452,917 61,890,923 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역 입니다.(*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,223,216 48,602,877 3,799,498 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,331,488 5,045,230 6,553,503 12,930,221 합계 5,554,704 53,648,107 10,353,001 69,555,812 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 47,582,071 48,602,877 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,045,230 DCF모형 할인율 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,691,437 3,799,498 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,761,480 6,553,503 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - DCF 할인률 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 44,674,159 44,674,159 26,336,584 26,336,584 당기손익 -공정가치측정 금융자산 57,045,049 57,045,049 56,625,591 56,625,591 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 6,956,112 6,956,112 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 5,854,892 5,854,892 1,382,502 1,382,502 매출채권 및 기타채권 15,796,748 15,796,748 18,910,732 18,910,732 계 130,326,960 130,326,960 116,312,630 116,312,630 금융부채 매입채무및기타채무 10,984,389 10,984,389 10,956,036 10,956,036 차입금 - - 583,081 583,081 계 10,984,389 10,984,389 11,539,117 11,539,117 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 6. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 44,663,198 26,304,697 당기손익-공정가치측정 금융자산 57,045,049 56,625,591 기타금융자산 5,854,892 1,382,502 매출채권 및 기타채권 15,796,748 18,910,732 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,956,112 13,057,221 합계 130,315,999 116,280,743 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 10,984,389 10,984,389 10,610,011 240,378 134,000 합계 10,984,389 10,984,389 10,610,011 240,378 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 10,956,036 10,956,036 10,574,132 381,904 - 장단기차입금 583,081 583,081 83,081 - 500,000 합계 11,539,117 11,539,117 10,657,213 381,904 500,000 회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW 및 JPY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당반기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR TWD 자산: 현금및현금성자산 12,357,772 2,984 534 - 97 기타금융자산 1,802 - 1,513 - - 매출채권 7,105,376 - - 540,608 - 외화자산 계 19,464,950 2,984 2,047 540,608 97 부채: 매입채무 6,773 - - - - 외화부채 계 6,773 - - - - ② 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 1,081,782 2,665 3,595 2,161,514 기타금융자산 33,543 - - - 매출채권 12,179,693 - - - 외화자산 계 13,295,018 2,665 3,595 2,161,514 부채: 매입채무 1,355,842 - - - 유동성차입금 - 83,081 - - 외화부채 계 1,355,842 83,081 - - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,945,818 (1,945,818) 1,193,918 (1,193,918) JPY 298 (298) (8,042) 8,042 CNY 205 (205) 360 (360) EUR 54,061 (54,061) 216,151 (216,151) TWD 10 (10) - - 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 44,663,198 26,304,697 기타금융자산 5,854,892 375,247 금융자산계 50,518,090 26,679,944 차입금 - 83,081 금융부채계 - 83,081 한편, 당반기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 382,927 382,927 201,604 201,604 100bp하락 (382,927) (382,927) (201,604) (201,604) 다. 기타 가격위험당사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 20,561,022 29,280,716 자본총계(B) 213,975,851 212,254,641 부채비율(A/B) 10% 14% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (44,674,159) (26,336,584) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (57,041,805) (56,625,591) 당기손익인식금융자산 - 기타금융자산(유동) (5,028,035) (1,141,150) 차입금과 사채 - 583,081 당기손익인식금융부채 - - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 10,962 31,887 요구불예금 44,663,198 26,304,697 합계 44,674,159 26,336,584 (2) 당반기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 7,000,000 7,165,393 11,233,143 11,233,143 펀드와 회사채 등 38,943,230 38,467,688 37,149,546 37,149,546 전환권 - - 370,561 - 파생상품자산 3,244 3,244 - - 소계 45,946,474 45,636,325 48,753,250 48,382,689 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성있는 지분증권 300,000 239,100 500,000 394,500 시장성없는 지분증권 11,800,363 11,169,625 6,999,994 7,848,402 소계 12,100,363 11,408,725 7,499,994 8,242,902 합계 58,046,837 57,045,050 56,253,244 56,625,591 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상장주식 2,529,203 4,223,216 채권 3,963,487 5,641,083 예수금 672,703 1,368,844 공정가액 합계 7,165,392 11,233,143 9 . 파생금융상품 회사는 장래에 예상되는 환율변동, 이자율위험 및 가격변동위험 등을 회피할 목적으로 ㈜우리은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. (1) 당반기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 종류 계약내용 계약일 만기일 계약금액 약정환율 통화옵션 call sell/put buy 2019-06-18 2019-08-14 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2019-09-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2019-10-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2019-11-14 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2019-12-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-01-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-02-14 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-03-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-04-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-05-14 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-06-16 USD 500,000 1,203.20원/USD call sell/put buy 2019-06-18 2020-07-16 USD 500,000 1,203.20원/USD (2) 당반기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 자산 부채 손익 유동 비유동 유동 비유동 금융수익 금융비용 통화옵션 3,244 - - - 3,244 - 합 계 3,244 - - - 3,244 - 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선물거래예치금 - - 100,352 - 단기금융자산 5,000,000 - 33,543 - 장.단기채권 28,035 116,925 1,007,255 144,960 보험예치금 - 709,932 - 96,392 합계 5,028,035 826,857 1,141,150 241,352 11. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 12,903,351 (199,960) 12,703,391 - - - 미수금 327,562 - 327,562 - - - 단기대여금 6,370,390 (4,294,100) 2,076,290 - - - 미수수익 19,584 - 19,584 - - - 보증금 - - - 669,921 - 669,921 합계 19,620,886 (4,494,060) 15,126,826 669,921 - 669,921 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 16,489,579 (197,404) 16,292,175 - - - 미수금 33,697 - 33,697 - - - 단기대여금 4,836,349 (3,147,050) 1,689,299 - - - 미수수익 52,500 - 52,500 - - - 보증금 - - - 843,061 - 843,061 합계 21,412,125 (3,344,454) 18,067,671 843,061 - 843,061 (2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 197,404 3,147,050 671,061 2,000,000 손상차손 인식(환입) 2,556 1,147,050 (473,658) 2,582,536 채권제각 - - - (1,435,486) 기말금액 199,960 4,294,100 197,403 3,147,050 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일미도래 - - 221,441 - 6개월 이내 9,169,118 2 11,300,696 - 7개월 ~ 1년 1,946,710 1,308,775 4,594,258 - 1년~ 2년 5,732,379 985,325 2,294,100 1,147,050 2년 초과 2,425,534 2,199,958 2,915,433 2,197,404 합계 19,273,741 4,494,060 21,325,928 3,344,454 12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 878,119 (878,119) - 878,119 (878,119) - 재공품 30,045,704 (1,812,130) 28,233,574 49,231,508 (1,018,198) 48,213,310 원재료 19,801,969 (1,241,413) 18,560,556 20,304,577 (914,999) 19,389,577 합계 50,725,791 (3,931,661) 46,794,130 70,414,204 (2,811,316) 67,602,887 (2) 당반기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) 1,120,345 387,188 ―재고자산감모손실 - 275,163 ―재고자산폐기손실 - 1,413,724 13. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,730,691 - 2,397,584 - 대손충당금 (141,725) - (132,203) - 국고보조금 - - (2,110) - 선급비용 37,840 10,206 549,835 10,849 합계 2,626,806 10,206 2,813,106 10,849 (2) 당반기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선급금 선급금 기초금액 132,203 128,646 손상차손(환입) 9,522 3,557 기말금액 141,725 132,203 14. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 종속기업 시안테스반도체설비(유) 100.00% 793,520 793,520 - 100.00% 793,520 793,520 - 우시테스반도체설비(유) 100.00% 320,574 320,574 - 100.00% 320,574 320,574 - (주)티앤머티리얼스 - - - - 94.25% 4,437,890 - 4,437,890 소계 1,114,094 1,114,094 - 5,551,984 1,114,094 4,437,890 관계기업 (주)이엠아이티 28.57% 400,000 - 400,000 28.57% 400,000 - 400,000 (주)애강그린텍 41.92% 620,000 - 620,000 41.92% 620,000 - 620,000 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 607,075 20.00% 607,075 - 607,075 (주)인테코 24.16% 1,500,000 - 1,500,000 24.16% 1,500,000 - 1,500,000 (주)에타콤 43.10% 1,000,020 1,000,020 - 43.10% 1,000,020 1,000,020 - 소계 4,127,095 1,000,020 3,127,075 4,127,095 1,000,020 3,127,075 합계 5,241,189 2,114,114 3,127,075 9,679,079 2,114,114 7,564,965 (2) 당반기와 전기 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,218,467 25,075 267,785 33,874 2019.06.30 우시테스반도체설비(유) 97,878 26,743 - (156,692) 2019.06.30 (주)인테코 6,567,100 12,287,820 242,128 (1,864,256) 2019.06.30 (주)에타콤 544,473 23,193 - (292,951) 2019.06.30 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,146,182 22,987 515,508 73,611 2018.12.31. 우시테스반도체설비(유) 232,322 13,454 - (90,219) 2018.12.31. (주)티앤머티리얼스 154,209 70,068 18,800 487,802 2018.12.31. (주)인테코 8,878,971 10,637,321 431,592 (1,818,348) 2018.12.31. (주)에타콤 837,729 21,702 - (399,384) 2018.12.31. (3) 당반기 및 전기 관계기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 관계기업투자주식손상차손 - 1,500,000 15. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 채무증권 - - 5,045,230 소계 - - 5,045,230 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성없는 지분증권 3,295,160 5,868,480 6,680,503 시장성있는 지분증권 1,881,866 1,087,632 1,331,488 소계 5,177,026 6,956,112 8,011,991 합계 5,177,026 6,956,112 13,057,221 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 2,526,077 541,535 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - 3,892,825 평가손익의 증감 (747,431) (1,908,283) 기말잔액 1,778,646 2,526,077 자본에 가감되는 법인세효과 (430,432) (611,311) 합계 1,348,214 1,914,766 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 당반기말 취득원가 5,391,012 15,307,384 1,109,881 23,574,637 2,131,833 370,729 2,557,632 1,152,430 981,002 90,630 510,512 53,177,682 감가상각누계액 (2,854,113) (376,853) (13,244,872) (1,163,864) (258,137) (2,002,154) (865,063) (979,860) - (146,952) (21,891,868) 순장부금액 5,391,012 12,453,270 733,028 10,329,765 967,969 112,593 555,479 287,367 1,142 90,630 363,560 31,285,815 전기말 취득원가 5,391,012 15,307,384 1,108,031 23,394,637 2,318,259 370,729 2,527,463 1,152,430 981,002 67,000 - 52,617,947 감가상각누계액 - (2,593,893) (349,114) (12,017,295) (1,131,204) (228,236) (1,885,836) (810,190) (976,517) - - (19,992,285) 정부보조금 - - - - - - - - - (40,000) - (40,000 ) 순장부금액 5,391,012 12,713,491 758,917 11,377,342 1,187,055 142,493 641,627 342,240 4,485 27,000 - 32,585,662 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,391,012 12,713,491 758,917 11,377,342 1,187,055 142,493 641,627 342,240 4,485 27,000 - 32,585,662 회계정책변경 - - - - - - - - - - 510,512 510,512 취득 - - 1,850 45,000 - - 30,170 - - 198,630 - 275,650 처분 - - - - (18,694) - - - - - - (18,694) 감가상각비 - (260,221) (27,739) (1,227,577) (200,392) (29,900) (116,318) (54,873) (3,343) - (146,952) (2,067,315) 대체 - - - 135,000 - - - - - (135,000) - - 기말 순장부금액 5,391,012 12,453,270 733,028 10,329,765 967,969 112,593 555,479 287,367 1,142 90,630 363,560 31,285,815 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,314,094 12,854,616 806,403 13,844,406 1,152,083 92,657 651,330 462,067 13,829 40,000 35,231,485 취득 76,918 370,982 7,849 21,200 458,626 98,034 218,863 - - 27,000 1,279,472 처분 - - - - (21,694) - (65) - - - (21,759) 감가상각비 - (512,107) (55,335) (2,488,264) (401,960) (48,198) (228,501) (119,827) (9,344) - (3,863,536) 손상/폐기 - - - - - - - - - (40,000) (40,000) 기말 순장부금액 5,391,012 12,713,491 758,917 11,377,342 1,187,055 142,493 641,627 342,240 4,485 27,000 32,585,662 (3) 당반기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당반기말 취득원가 36,763,794 962,354 2,405,857 2,385,097 237,790 42,754,892 상각 및 손상누계액 (21,477,756) (812,302) (1,495,430) - (199,290) (23,984,778) 정부보조금 (4,931,601) (3,153) - - - (4,934,754) 순장부금액 10,354,437 146,899 910,427 2,385,097 38,500 13,835,360 전기말 취득원가 36,978,232 948,110 2,328,857 2,385,097 237,790 42,878,087 상각 및 손상누계액 (22,951,300) (775,892) (1,351,443) - (193,790) (25,272,425) 정부보조금 (5,540,997) (4,171) - - - (5,545,168) 순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,493 내부개발 2,508,007 - - - - 2,508,007 취득 - 14,245 117,700 - - 131,945 정부보조금취득 (138,117) - - - - (138,117) 상각 (501,388) (35,393) (184,687) - (5,500) (726,968) 기말순장부금액 10,354,437 146,899 910,427 2,385,097 38,500 13,835,360 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 7,621,895 194,538 380,408 2,385,097 55,000 10,636,938 내부개발 5,233,428 - - - - 5,233,428 취득 - 60,617 854,220 - - 914,837 정부보조금취득 (606,314) - - - - (606,314) 상각 (1,040,628) (87,109) (257,214) - (11,000) (1,395,950) 무형자산손상차손 (2,722,446) - - - (2,722,446) 기말순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,494 (3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비 용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,933,984천원과7,804,859천원입니다 . 18. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 내역은 없습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 1,859,076 JPY 325,000,000 유동차입금 - 신한은행 건물(연구동1) 1,077,731 토지 973,360 8,500,000 포괄여신한도 - KEB하나은행 건물(연구동2) 1,164,459 기계장치 11,997,175 기타금융자산 33,543 33,543 외화지급보증 - 토지 1,046,582 3,480,000 - - 국민은행 건물 3,570,042 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내용 담보종류 담보설정금액 비고 (주)인테코 대여금채권 담보 부동산 근저당권 4,620,000 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 7,875,275 - 미지급금 1,195,533 - 미지급비용 1,266,122 - 리스부채(유동) 273,082 - 임대보증금 - 134,000 리스부채(비유동) - 94,684 장기미지급금 - 145,693 합계 10,610,012 374,377 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 8,378,091 - 미지급금 1,331,380 - 미지급비용 864,661 - 임대보증금 - 134,000 장기미지급금 - 247,904 합계 10,574,132 381,904 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동차입금 - 83,081 장기차입금 - 500,000 합계 - 583,081 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. ① 전기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율 비고 만기 국민은행 83,081 1.7% 외화대출 2019-02-21 SK하이닉스 500,000 - 기술개발지원자금 - 합계 583,081 21. 유동충당부채 당반기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 감소 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 4,603,544 (679,375) 3,924,169 5,290,167 686,623 4,603,544 당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 448,070 809,226 예수부가가치세 23,016 880,191 선수금(*) 405,004 3,087,203 합계 876,091 4,776,620 (*) 기초 계약부채 3,087,203천원 중 2,682,199천원은 당기에 수익으로 인식하였습니다. 23. 확정급여부채 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,767,052 8,726,889 사외적립자산의 공정가치 (7,074,724) (7,431,550) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 2,692,328 1,295,339 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 8,726,889 6,902,442 당기근무원가 768,012 1,301,618 이자비용 95,230 183,954 보험수리적손실 614,940 954,914 급여지급액 (438,020) (537,166) 확정기여형으로 전환 - (78,873) 기말 9,767,052 8,726,889 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 7,431,549 6,135,692 기대수익 88,911 180,417 보험수리적손실 (17,656) (113,629) 당기기여금불입액 - 1,789,389 지급액 (428,080) (481,447) 확정기여형으로 전환 - (78,873) 기말 7,074,724 7,431,549 (4) 당반기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 768,012 1,301,618 이자원가 95,230 183,954 사외적립자산의 기대수익 (88,911) (180,417) 합계 774,331 1,305,155 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 7,074,724 7,431,550 (6) 당반기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 사외적립자산의 기대수익 88,911 180,417 보험수리적손실 (17,657) (113,629) 사외적립자산의 실제수익 71,254 66,788 (7) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (614,940) (954,914) 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (17,657) (113,629) 합계 (632,597) (1,068,543) 법인세효과 153,089 258,587 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (479,509) (809,956) (8) 당반기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 확정급여채무의 할인률 1.91% 2.29% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당반기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 1,233,713 (1,032,375) 임금상승률 (1,022,687) 1,194,651 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 내역 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당반기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 25. 자본잉여금당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 기말금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 26. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 자기주식 (17,434,394) (17,434,394) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,348,214 1,914,766 합계 (16,086,180) (15,519,628) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 이익준비금 (*1) 2,994,121 2,226,690 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 158,661,397 157,141,065 합계 162,355,517 160,067,755 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 28. 영업손익 및 기타손익당반기와 전반기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 109,038,853 195,077,373 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 88,850,186 141,224,668 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 3,559,413 4,318,875 퇴직급여 384,891 378,331 복리후생비 520,991 609,343 여비교통비 109,481 139,092 접대비 123,706 166,256 통신비 45,815 42,023 가스수도료 6,679 7,063 전력비 23 51 세금과공과 456,973 395,587 감가상각비 195,379 181,914 임차료 4,143 15,263 수선비 9,200 46,856 보험료 49,626 29,683 차량유지비 69,122 89,431 포장운반비 127,430 181,300 교육훈련비 15,604 69,687 도서인쇄비 2,074 3,560 협회비 105,790 86,572 포장비 93,595 208,213 소모품비 56,115 221,083 지급수수료 479,767 616,895 광고선전비 361,150 314,175 대손상각비 2,556 408,851 수출제비용 17,422 46,939 무형자산상각비 621,673 645,373 판매수수료 851,179 - 서비스비용 389,956 687,860 합 계 8,659,755 9,910,276 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 [기타수익] 수입임대료 22,332 - 수입수수료 - 7,183 유형자산처분이익 11,541 24,942 잡이익 168,231 202,185 합 계 202,104 234,310 [기타비용] 기부금 21,600 24,700 기타의대손상각비 1,156,572 1,907 유형자산처분손실 2,327 - 무형자산손상차손 - 2,722,445 유형자산폐기손실 - 40,000 재해손실 - 14,431 잡손실 1,478 136 관계기업투자손익 - 1,500,000 합 계 1,181,976 4,303,619 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품및재공품의 변동 19,185,804 4,589,778 원재료의 사용 41,806,568 89,695,924 재고자산평가손실(환입) 1,120,345 272,820 급여 9,827,816 10,782,439 세금과공과 686,497 594,274 복리후생비 850,606 864,780 감가상각비 969,940 845,602 경상연구개발비 8,933,984 7,804,859 무형자산상각비 676,464 708,303 기타비용 13,451,918 34,976,165 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 97,509,941 151,134,944 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 356,119 564,840 은행예치금에 대한 이자수익 167,711 212,244 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 11,468 9,637 기타자산에 대한 이자수익 176,939 342,959 배당금수익 188,307 216,127 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 151,502 181,322 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 36,805 34,805 외환차익 644,254 199,593 은행예치금에 대한 외환차익 398,874 127,837 은행차입금에 대한 외환차익 195 - 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 245,185 71,756 외화환산이익 192,291 294,891 은행차입금에 대한 외화환산이익 - 191,372 은행예치금에 대한 외화환산이익 9,415 - 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 182,875 103,519 금융자산의 공정가치 이익 3,566,615 4,938,811 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,679,308 2,949,433 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 884,064 1,989,378 파생상품평가이익 3,244 - 합 계 4,947,586 6,214,262 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 9,176 87,762 은행차입금에 대한 이자비용 242 87,762 리스부채 이자비용 8,934 - 외환차손 43,369 71,962 은행차입금에 대한 외환차손 - 123 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 43,369 71,839 외화환산손실 279,754 61,587 은행예치금에 대한 외화환산손실 271,493 20,871 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 8,261 40,716 금융자산의 공정가치 손실 1,952,503 3,319,161 금융수수료 (101,681) 488,374 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 371,318 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,557,469 2,830,787 기타금융자산평가손실 125,396 - 합 계 2,284,801 3,540,472 31. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 1,164,519 12,932,630 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (534,337) (65,254) 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 1,046,635 - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 333,967 (3,517,927) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 759,463 155,208 법인세비용 2,770,247 9,504,657 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 10,441,576 33,042,252 가중평균유통보통주식수 19,185,762 19,485,762 기본주당순이익 544 1,696 (2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 2,556 408,851 기타의대손상각비 1,156,572 1,907 재고자산평가손실 1,120,345 272,820 재고자산폐기손실 - 1,413,724 재고자산감모손실 - 275,163 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,557,469 2,830,787 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)처분이익 10,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)처분손실 371,318 - 감가상각비 2,067,316 1,923,522 유형자산폐기손실 - 40,000 무형자산상각비 726,968 710,337 무형자산손상차손 - 2,722,446 파생상품평가손익 (3,244) - 보험예치금평가손실 125,396 - 관계기업투자주식손상차손 - 1,500,000 하자보수비 - 2,509,894 외화환산손실 279,754 6,164 퇴직급여 791,988 652,577 이자비용 9,176 87,762 이자수익 (356,119) (564,840) 법인세비용 2,770,248 9,504,658 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,679,308) (2,949,433) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (884,064) (1,989,377) 유형자산처분이익 (11,541) (24,942) 유형자산처분손실 2,327 - 외화환산이익 (192,291) (29,103) 정부보조금 (36,362) 295,362 배당금수익 (188,307) (216,127) 합 계 6,640,197 19,382,152 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 3,754,210 (36,775,705) 미청구공사 - 21,673,720 미수금 (293,865) (49,983) 재고자산 19,688,412 10,206,532 선급금 (335,217) (379,732) 선급비용 511,995 (467,465) 선급부가세 - 1,196,379 장기선급비용 643 643 매입채무 (496,044) (9,249,533) 미지급금 (135,848) 1,406,654 미지급비용 401,180 745,549 예수금 (1,218,330) 1,956,210 선수금 (2,682,199) 2,312,473 퇴직금의 지급 (9,939) (12,317) 하자보수충당부채 (679,375) - 합계 18,505,623 (7,436,575) (3) 당반기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 83,080 500,000 (583,080) - 장기차입금 500,000 - (500,000) - 장기미지급금 247,904 19,387 121,598 145,693 합 계 830,984 519,387 (961,482) 145,693 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 8,900,000 83,081 (8,900,000) 83,081 장기차입금 500,000 - - 500,000 장기미지급금 401,335 103,013 (256,443) 247,904 합 계 9,801,335 186,094 (9,156,443) 830,985 34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 회사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 장비매출 86,666,596 177,327,676 기타매출 22,372,257 17,749,697 합계 109,038,853 195,077,373 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 80,689,175 28,349,678 109,038,853 170,042,601 25,034,772 195,077,373 ( 3) 단일 고객에 대한 매출비중이 회사 매출액의 10%이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전반기 A사 58,776,336 92,712,780 B사 44,786,239 77,252,022 합계 103,562,575 169,964,802 (4) 매출원가당반기 및 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 88,850,186 141,224,668 기초제품 - - 당기제품제조원가 87,738,776 139,262,961 재고자산폐기손실 - 1,413,724 재고자산감모손실 - 275,163 계 87,738,776 140,951,848 재고자산평가손실 1,120,344 272,820 관세환급금 (8,934) - 기말제품 - - 35. 정부보조금 당사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 당사의 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 174,480 927,115 기중지출액중정부보조금 (174,480) (927,115) 기말정부보조금미사용액 - - 상기 당반기 정부보조금지출액은 개발비 사용분 138,177천원, 경상연구개발비 36,303천원 으로 구성되어 있습니다. 개발비에 사용된 정부보조금중 무형자산상각 비와 상계된 금액 은 747,514천원입니다. (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초장기미지급금 247,904 401,335 기중수령액중장기미지급금 19,387 103,013 기중상환액 (121,598) (256,443) 기말장기미지급금 145,693 247,905 (3) 정부보조금 상계내역 당반기 중 정부보조금으로 취득한 무형자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 자산취득누계액 19,590,829 60,112 정부보조금지출누계액 13,676,594 21,307 기중상각비총액 6,177,438 49,223 기중상각비상계액 (747,514) (1,018) 기초상계누계액 (7,997,479) (17,136) 기말상계누계액 (8,744,993) (18,153) 기말잔액 4,931,601 3,153 36. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 회사와의 관계 시안테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 우시테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 (주)애강그린텍 41.92% 관계회사 (주)인테코 24.16% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 (주)에타콤 43.10% 관계회사 (주)포톤웨이브 - 기타 ② 당반기와 전기의 특수관계자 거래내역 및 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채(*) 기타채권 채권합계 (주)인테코 - - 1,147,050 1,538,800 - - 1,538,800 - (주)포톤웨이브 51,046 30,164 - 500,000 - 20,832 520,832 161,125 합계 51,046 30,164 1,147,050 2,038,800 - 20,832 2,059,632 161,125 (*) 인테코에 대한 전환사채의 취득가액은 15억원입니다.당반기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 감소 기말장부가 (주)인테코 대여금 2,294,100 1,538,800 - 3,832,900 대손충당금 (1,147,050) (1,147,050) - (2,294,100) (주)포톤웨이브 대여금 500,000 - - 500,000 합계 합계 1,647,050 391,750 - 2,038,800 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채 기타채권 채권합계 (주)티앤머티리얼스 - - 1,435,486 - - - - - (주)인테코 49,406 - 1,147,050 1,147,050 - - 1,147,050 - (주)포톤웨이브 98,635 24,110 - 500,000 - - 500,000 158,915 합계 148,041 24,110 2,582,536 1,647,050 - - 1,647,050 158,915 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 감소 기말장부가 (주)티앤머티리얼스 대여금 1,000,000 435,486 (1,435,486) - 대손충당금 - (1,435,486) 1,435,486 - (주)인테코 대여금 - 2,294,100 - 2,294,100 대손충당금 - (1,147,050) - (1,147,050) (주)포톤웨이브 대여금 - 500,000 - 500,000 합계 합계 1,000,000 647,050 - 1,647,050 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사 차입금에 대한 대표이사 연대보증 외에 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내용 담보종류 담보설정금액 비고 (주)인테코 대여금채권 담보 부동산 근저당권 4,620,000 (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여(연봉,상여 등) 4,594,175 5,299,964 기타 장기급여(퇴직급여 등) 486,839 458,250 합계 5,081,014 5,758,214 37. 우발부채와 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외화대출 - - USD3,000,000 - 외화지급보증 (*) - - USD1,285,000 USD1,285,000 외화지급보증 (*) - - USD157,000 USD157,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD1,442,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 - - - 외화대출 - - USD3,000,000 JPY8,200,000 외화지급보증 - - USD1,285,000 USD1,285,000 KEB하나은행 외화지급보증 - - USD30,000 USD30,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2019년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 유의적인 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (1) 연결회사가 채택한 제/개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3.(2)에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 리스개시일에 리스기간이12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율3.5%로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (단위 :천원) 구 분 당기초 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 587,343 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 354,266 비유동 리스부채 233,077 합 계 587,343 2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 연결재무제표에 미치는 영향 ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 건물 411,023 587,343 합계 411,023 587,343 (단위 :천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 340,668 354,266 비유동 94,684 233,077 합계 435,352 587,343 ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기 사용권자산의 감가상각비 건 물 176,320 합계 176,320 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,278 당반기중 리스의 총 현금유출은 162,269천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 587,343천원 증가 - 리스부채: 587,343천원 증가3) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기반기 매출채권 12,950,245,603 199,959,756 1.54% 미청구공사 0.00% 미수금 334,337,795 0.00% 미수수익 19,583,727 0.00% 선급금 2,775,005,354 141,724,791 5.11% 단기대여금 6,370,389,530 4,294,100,000 67.41% 합 계 22,449,562,009 4,635,784,547 20.65% 제17기 매출채권 16,489,579,028 197,403,758 1.20% 미청구공사 0 0 - 미수금 53,432,342 0 0.00% 미수수익 52,499,894 0 0.00% 선급금 2,420,057,608 132,202,987 5.46% 단기대여금 4,836,348,950 3,147,050,000 65.07% 합 계 23,851,917,822 3,476,656,745 14.58% 제16기 매출채권 14,298,696,650 671,061,463 4.69% 미청구공사 21,673,720,000 0 0.00% 미수금 151,081,311 0 0.00% 미수수익 2,289,199 0 0.00% 선급금 1,998,975,594 128,646,324 6.44% 단기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 100.00% 합 계 40,124,762,754 2,799,707,787 6.98% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제18기 반기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,476,656,745 2,799,707,787 2,581,978,339 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,159,127,802 676,948,958 217,729,448 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,635,784,547 3,476,656,745 2,799,707,787 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토후 미회수가 예상되는 경우에는 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 ③ 기타 개별 판단이 필요한 채권 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 7,630,318,364 184,829,279 4,709,564,160 425,533,800 12,950,245,603 특수관계자 - - - - - 계 7,630,318,364 184,829,279 4,709,564,160 425,533,800 12,950,245,603 구성비율 58.92% 1.43% 36.37% 3.29% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제18기 반기 제17기 제16기 전 사 제품 - - - 재공품 30,045,703,716 49,231,507,829 41,924,572,190 원재료 19,801,968,691 20,304,576,593 12,289,777,261 상품 - - - 소 계 49,847,672,407 69,536,084,422 54,214,349,451 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.25% 28.75% 22.40% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.97회 3.5회 5.1회 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2019년 7월 3일 회사 자체 재고조사를 실시하였습니다. 재고실사시에는 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 실시하였습니다. 당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대표대조표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 기말 기준으로 당사는 장기체화재고 자산등을 보유하고 있으며, 기타 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 2019년 반기말 기준 장기체화재고 자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 재공품 1,588 1,588 794 794 - 원재료 1,021 1,021 326 695 - 합 계 1,021 2,609 1,120 1,489 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ Ⅲ. 재무에 관한 사항→6. 기타 재무에 관한 사항→가.기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항→가-2.유의적인 회계정책에 기재한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주상황은 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 45,431,542 - - 45,431,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 57,045,049 - 57,045,049 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,956,112 6,956,112 기타금융자산 5,854,892 - - 5,854,892 매출채권및기타채권 15,850,418 - - 15,850,418 합계 67,136,852 57,045,049 6,956,112 131,138,013 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,103,792 - 11,103,792 차입금 - - - 합계 11,103,792 - 11,103,792 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 27,242,152 - - 27,242,152 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,625,591 - 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 1,382,502 - - 1,382,502 매출채권및기타채권 18,971,618 - - 18,971,618 합계 47,596,272 56,625,591 13,057,221 117,279,084 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,079,888 - 11,079,888 차입금 593,081 - 593,081 합계 11,672,969 - 11,672,969 2) 당분기 및 전기 중 자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산 578,275 575,994 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,718,117 4,789,296 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 36,805 34,805 기타금융자산 188,408 897,740 매출채권및매입채무 428,060 349,119 차입금 195 9,259 합계 4,949,860 6,656,213 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산 271,493 49,328 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,827,107 5,757,332 기타금융자산및부채 134,330 766,944 매출채권및매입채무 51,630 140,953 차입금 242 98,597 합계 2,284,801 6,813,154 3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4) 수준별 공정가치 측정치① 당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,768,303 47,582,071 4,691,437 55,041,811 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,087,632 - 5,761,480 6,849,112 합계 3,855,935 47,582,071 10,452,917 61,890,923 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,223,216 48,602,877 3,799,498 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,331,488 5,045,230 6,680,503 12,930,221 합계 5,554,704 53,648,107 10,353,001 69,555,812 (*) 비상장 주식 127,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 47,582,071 48,602,877 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,045,230 DCF모형 할인율 연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당에 보고 및 협의되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,691,437 3,799,498 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,761,480 6,553,503 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - DCF 할인률 5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 45,431,542 45,431,542 27,242,152 27,242,152 당기손익-공정가치측정 금융자산 57,045,049 57,045,049 56,625,591 56,625,591 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,956,112 6,956,112 13,057,221 13,057,221 기타금융자산 5,854,892 5,854,892 1,382,502 1,382,502 매출채권 및 기타채권 15,850,418 15,850,418 18,971,618 18,971,618 계 131,138,013 131,138,013 117,279,084 117,279,084 금융부채 매입채무및기타채무 11,103,792 11,103,792 11,079,888 11,079,888 차입금 - - 593,081 593,081 계 11,103,792 11,103,792 11,672,969 11,672,969 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 삼화회계법인 - - 제17기(전기) 삼화회계법인 적정 - 제16기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼화회계법인 -반기연결재무제표 검토-반기재무제표 검토-연결재무제표의 감사-재무제표의 감사-재고및금융자산실사 75백만원 - 제17기(전기) 삼화회계법인 -반기연결재무제표 검토-반기재무제표 검토(회사방문검토:18.7.25~7.27)-연결재무제표의 감사-재무제표의 감사(감사계획: 18.10.19회사방문중간감사: 18.10.24~26회사방문기말감사: 19.01.24~29-재고및금융자산실사(2019.01.03) 75백만원 704시간 제16기(전전기) 삼화회계법인 -반기연결재무제표 검토-반기재무제표 검토(회사방문검토:17.7.24~7.27)-연결재무제표의 감사-재무제표의 감사-재고및금융자산실사(감사계획:17.10.21회사방문중간감사:17.10.25~27회사방문기말감사:17.01.29~02.01)-재고및금융자산실사(2018.01.03) 75백만원 704시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 필요시 수행하는 수시감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 정기주주총회에 보고하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 감사인의 제17기 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 기재되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 제출기준일 현재 3명의 상근이사(사내이사)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 의장은 주숭일 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. ※ 이사의 인적사항 및 주요 수행업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최 일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 주숭일[출석률: 100.0%] 이재호[출석률: 100.0%] 주재영[출석률: 100.0%] 차동호[출석률: 100.0%] 1 2019.01.04 2018년 내부회계관리제도 운용실태평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.01.11 2018년 내부회계관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.01.30 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.02.26 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.02.27 제17기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.03.07 제17기 정기주주총회 소집결의 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.03.27 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회보고서 제출 기준일 현재 이사회내 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 주숭일 대표이사(회장) 이사회 총괄 없음 본인 3년 연임(5) 이재호 대표이사(사장) 이사회 총괄 없음 - 3년 연임(5) 주재영 사내이사 이사회 전략기획 없음 특수관계자 3년 - 차동호 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 연임(2) 마. 사외이사의 전문성회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. 1) 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 관계 비고 차동호 - 서강대학교 물리학과- (주)나노텍 대표이사 - 2018.03.30 중임 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 ※ 해당사항 없음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 3) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 06월 28일 재무기획실 차동호 - 주식등의 대량보유상황 보고 및 임원보유상황 보고 등 공시주의사항 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구에 관한 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 상근 감사 1명으로 구성되어, 주주총회를 통하여 이를 선임합니다. 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부당사의 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다. 3) 감사직무규정 및 정관상의 감사 직무① 감사직무규정 제2조(직무)이 규정에서 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.-. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사(예산, 자금관리, 재무관리, 재산 및 장비관리 등)-. 각부서(연구소 포함) 업무의 감사-. 관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사-. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무-. 기타 협력업체나 대표이사 사장이 별도로 의뢰하는 업무의 감사② 정관 제47조(감사의 직무등) -. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. -. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. -. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. -. 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. -. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. -. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. -. 감사가 이사회 소집을 청구 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 관계 비고 강면구 -(주)테스 상근 감사-인하대학교 겸임교수 - 2017.03.24 중임 다. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 취득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2019.01.04 2018년 내부회계관리제도 운용실태평가 보고 가결 2019.01.11 2018년 내부회계관리제도 평가보고 가결 2019.01.30 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 2019.02.26 관계회사 자금대여의 건(인테코) 가결 2019.02.27 제17기 재무제표 승인의 건 가결 2019.03.07 제17기 정기주주총회 소집결의 및 전자투표제도 도입의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 06월 28일 재무기획실 주식등의 대량보유상황 보고 및 임원보유상황 보고 등 공시 주의사항 교육 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀,재무팀 4 팀장2명, 과장2명(평균 6년) 재무회계정보, 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황※ 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따라 전자위임장권유제도를 특정 주주총회에 한해서 이용 전자투표제도를 이용하고 있습니다. 이에 당사는 전자투표 채택하고자 할 때 이사회결의에서 결정하고 있습니다. 당사는 2019.03.07 제17기 정기주주총회에서 전자투표를 도입하기로 결의하여 제17기 정기주주총회(2019년 3월 29일)에서 활용하였으며, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 그리고 소수주주권이 행사된 사실이 없으며, 본 보고서 제출일 현재 당사는 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 적이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주숭일 본인 보통주 3,925,053 19.86 3,925,053 19.86 - 백은영 배우자 보통주 253,219 1.28 253,219 1.28 - 주재현 아들 보통주 137,650 0.70 137,650 0.70 - 주재영 임원 보통주 169,650 0.86 169,650 0.86 - 이재호 임원 보통주 1,020,611 5.16 1,020,611 5.16 - 안병대 임원 보통주 70,090 0.35 70,090 0.35 - 허기녕 임원 보통주 9,381 0.05 9,381 0.05 - 정진옥 임원 보통주 152,303 0.77 152,303 0.77 - 이유영 임원 보통주 30,476 0.15 30,476 0.15 - 하현진 임원 보통주 25,331 0.13 25,331 0.13 - 계 보통주 5,793,764 29.31 5,793,764 29.31 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 출생년월 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 주숭일 1949.08 대표이사(회장) 2002년 9월~현재 (주)테스 대표이사 - ※ 당사는 설립이래 최대주주의 변동내역이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주숭일 3,925,053 19.86 - 이재호 1,020,611 5.16 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,760 99.9% 11,698,791 59.2% - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의하여 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요에 따라 기술도입, 연구개발, 합작계약, 기술·생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 및 신규영업의 진출, 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요하거나 경영상의 목적으로 긴급하게 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 기관투자자, 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일~1월7일 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주 (8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) / 02-368-5800) 주주의 특전 - 공고방법 및공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hites.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원,주 ) 종류 19년 1월 19년 2월 19년 3월 19년 4월 19년 5월 19년 6월 기명식보통주 최 고 14,450 18,100 20,750 19,450 18,550 17,350 최 저 10,150 13,350 14,600 17,950 15,250 15,250 월간거래량 7,080,427 20,716,393 29,395,769 15,121,375 7,358,812 7,681,755 ※ 자료출처 : 한국거래소, 최고가, 최저가는 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주숭일 남 1949.08 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 한양대 재료공학삼성전자하이닉스 3,925,053 - 본인 17년 2020.03.24 이재호 남 1965.10 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 전북대 정밀기계공학하이닉스 1,020,611 - - 17년 2020.03.24 주재영 남 1979.05 사내이사 등기임원 상근 전략기획 University of Michigan, MBASK하이닉스키움증권 169,650 - 특수관계인 2년 10개월 2021.03.30 차동호 남 1964.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서강대학교 물리학과(주)나노텍 대표이사 - - - 4년 3개월 2021.03.30 강면구 남 1959.06 감사 등기임원 상근 감사 게이오대 이공학 박사삼성전자인하대 전자공학과 겸임교수(現) - - - 14년 6개월 2020.03.24 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) 성명 성별 출생연월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 재직기간 한천수 남 1961.08 사장 상근 반도체 인하대 금속공학 석사삼성전자 - 11년12개월 허기녕 남 1964.12 사장 상근 연구소장 영남대 화학공학ASML삼성전자 - 15년4개월 민경재 남 1959.03 부사장 상근 경영기획 성균관대 금속공학하이닉스 - 8년7개월 오명석 남 1960.06 부사장 상근 OE총괄 스티븐스공과대학(USA) 물질공학 박사LG 이노텍 - 4년2개월 안병대 남 1966.09 부사장 상근 연구 하이닉스 - 16년7개월 오성탁 남 1960.01 전무 상근 CFO 세종-Syracuse MBA하이닉스 `- 1년3개월 박윤수 남 1964.08 전무 상근 영업 하이닉스 - 6년2개월 이동덕 남 1960.10 전무 상근 연구 하이닉스 - 11년8개월 이유영 남 1970.10 상무 상근 연구 하이닉스 - 16년8개월 이선호 남 1968.07 상무 상근 기획 하이닉스삼성전자 - 13년3개월 김종욱 남 1969.06 상무 상근 공정 삼성전자 - 11년8개월 송래형 남 1969.10 상무 상근 영업 삼성전자 - 6년8개월 정진옥 남 1970.10 상무 상근 연구 하이닉스 - 16년6개월 하현진 남 1965.05 상무 상근 경영지원 하이닉스 - 16년7개월 김덕표 남 1968.01 상무 상근 제조 하이닉스 - 7년9개월 진승태 남 1968.05 상무 상근 영업 인터백 코리아 - 10년8개월 최형철 남 1968.12 상무 상근 공정 삼성전자 - 2년3개월 서동식 남 1967.12 상무 상근 공정 LG이노텍 - 2년 정재욱 남 1967.06 이사 상근 재무 예금보험공사 - 11년7개월 봉명종 남 1970.02 이사 상근 공정 하이닉스 - 11년 양재영 남 1974.05 이사 상근 연구 동부하이텍 - 6년9개월 김종국 남 1970.08 이사 상근 품질 삼성전자 - 2년3개월 다. 직원현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 306 - - - 306 6.00 12,206 40 - 전체 여 12 - - - 12 6.16 274 23 - 합 계 318 - - - 318 6.01 12,480 39 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 22 2,521 115 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,194 239 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,149 383 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 33 33 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1)개인별 보수지급 현황 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주숭일 대표이사 685 - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 주숭일 근로소득 급여 684 연간 급여 총액 약 1,368백만원의 1/12인 약 114백만원을 매월 지급. 상여 1 명절 격려금 1백만원 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주숭일 대표이사 685 - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 주숭일 근로소득 급여 684 연간 급여 총액 약 1,368백만원의 1/12인 약 114백만원을 매월 지급. 상여 1 명절 격려금 1백만원 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭- 기업집단의 명칭 : 주식회사 테스- 소속회사의 명칭 구분 기업명 주요 영업활동 설립년월일 법인/사업자 번호 비고 국내상장법인(종목코드: A095610) (주)테스 반도체 장비 제조등 2002.9.19 135-81-57375(사업자) - 해외비상장법인 우시테스반도체설비유한공사 반도체 장비 유지보수서비스 2018.03.23(자본금 납입일:2018.04.19) - - 해외비상장법인 시안테스반도체설비유한공사 반도체 장비 유지보수서비스 2013.08.15(자본금 납입일:2013.10.08) - - 국내비상장법인 (주)포톤웨이브 반도체 웨이퍼, 소자 제조 및 판매업 2016.08.25 229-88-00395(사업자) - ※ 당사의 종속회사였던, (주)티앤머티리얼스는 당기 중 청산종결됨에 따라 기재를 생략하였습니다. 나. 지배구조 최대 출자자피출자자 주숭일 (주)테스 비고 (주)테스 19.9% - - 우시테스반도체설비유한공사 - 100.0% - 시안테스반도체설비유한공사 - 100.0% - (주)포톤웨이브 22.4% - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 등기여부 회사명 사업분야 직위 상근/비상근 비고 이재호 등기임원 코스닥협회 협회 이사 비상근 당사지분율 : 0% 정재욱 미등기임원 우시테스반도체설비유한공사 반도체 장비 유지보수서비스 감사 비상근 당사지분율 : 100.0% 시안테스반도체설비유한공사 반도체 장비 유지보수서비스 감사 비상근 당사지분율 : 100.0% 오명석 미등기임원 (주)포톤웨이브 IT 소재 기타비상무이사 비상근 당사지분율 : 0% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 시안테스반도체설비(유)[비상장] 2013.10.08 경영참여 214 - 100 794 - - - - 100 794 1,146 74 우시테스반도체설비(유)[비상장] 2018.03.23 경영참여 321 - 100 321 - - - - 100 321 232 -90 (주)이엠아이티[비상장] 2012.02.22 투자 400 40 29 - - - - 40 29 - 1,260 -19 동화지앤피(주)[비상장] 2012.06.14 투자 3,189 139 12 3,189 - - 2,573 139 12 5,762 74,452 2,037 (주)아이브이웍스[비상장] 2013.01.29 투자 100 956 3 105 - - - 2 3 105 3,872 -986 (주)애강그린텍[비상장] 2013.10.30 투자 500 96 42 - - - - 96 42 - 7,072 -148 (주)이씨엘플라자[비상장] 2013.10.30 투자 288 29 18 - - - - 29 18 - 3,729 -22 (주)애강[비상장] 2014.03.07 투자 99 18 15 - - - - 18 15 - 7,204 -435 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP.[비상장] 2014.12.31 투자 607 1,750 20 - - - - 1,750 20 - 8,079 309 (주)태성솔루션[비상장] 2015.07.29 투자 1,000 182 13 - - - - 182 13 - 3,065 -395 (주)볼빅[코넥스상장] 2016.06.02 투자 500 50 1 395 -20 -158 2 30 1 239 73,234 2,539 (주)인테코[비상장] 2016.12.26 투자 1,500 38 24 - - - - 38 24 - 6,671 -3,024 (주)라온테크[코넥스상장] 2017.11.03 투자 1,468 200 5 1,468 - - -608 200 5 860 23,414 -249 티앤에프2017이루금사모투자(합)[비상장] 2017.11.13 투자 2,000 - 11 2,039 - -708 -67 - 11 1,264 17,556 437 (주)에타콤[비상장] 2017.12.11 투자 1,000 33 43 1,000 - - - 33 43 1,000 836 -401 (주)블루포인트파트너스[비상장] 2018.02.08 투자 2,000 13 4 2,000 - - - 13 4 2,000 13,310 -1,380 SVIC 38호 신기술사업투자조합[비상장] 2018.03.27 투자 1,000 - 5 1,761 - 1,584 83 - 5 3,428 36,223 -3,007 합 계 3,544 - 13,072 -20 718 1,983 2,570 - 15,773 281,355 -4,760 ※ 상기 표는 별도기준으로 작성되었습니다.※ 당사의 종속회사였던, (주)티앤머티리얼스는 당기 중 청산종결됨에 따라 기재를 생략하였습니다.※ ㈜이엠아이티와 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP는 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 2016년 결산 재무현황으로 작성되었습니다.※ 동화지앤피(주)는 외부 채권평가전문기관의 평가금액을 반영하였습니다.※ ㈜볼빅과 ㈜라온테크는 당기말 현재 코넥스 종가를 기준으로 평가하여 일부 가감 하였습니다.※ 티앤에프2017이루금사모투자(합) 및 SVIC 38호 신기술사업투자조합 지분율은 총 결성투자 금액 중 당사가 투자한 금액 비율입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 신용공여 등 (2019.06.30 기준) (단위 : 천원) 기업명 관계 거 래 내 역 (잔액) 비고 기초 증가 감소 기말 (주)인테코 관계회사 1,147,050 540,700 - 1,687,750 - 나. 매출/매입 등 거래 (2019.06.30 기준) (단위 : 천원) 기업명 관계 매출 등 매입 등 채권잔액 채무잔액 (주)인테코 관계회사 - - 1,500,000 - ※ (주)인테코의 채권잔액은 전환사채 취득가액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제17기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제16기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 의안 : 사내이사 주재영 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사외이사 차동호 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 폐지 및 신설의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - 제15기정기주주총회(2017.03.21) 제1호 의안 : 제15기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건(상근이사 2명) - 제2-1호 의안 : 사내이사 주숭일 선임의 건 - 제2-2호 의안 : 사내이사 이재호 선임의 건 제3호 의안 : 상근감사 강면구 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 ▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결▷ 원안대로 가결 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음.