테스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 제조에 필요한 전공정 장비를 생산하는 장비제조업을 주력으로 영위하며, 그 외에 디스플레이, UVC LED 등 장비 제조업도 영위하고 있습니다. 이 중 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 90% 이상을 차지하여 본 사업의 개요부분은 반도체 장비와 관련된 내역만 기재합니다.가. 산업의 특성

반도체 제조공정 및 주요장비 >

공정

원재료(웨이퍼 등)	전공정(Front-end)	후공정(Back-end)	제품출하(반도체 IC)

회로설계공정	FAB공정	조립공정	검사공정

회로설계,마스크제작	- 산화(Oxidation)- 감광액(Photo Resist)- 노광(Exposure)- 현상(Development)- 식각(Etching)- 이온주입(Ion implantation)- 화학기상증착(CVD)- 금속배선(Metallization)	- 선별(EDS Test)- 절단(Sawing)- 접착(Bonding)- 성형(Molding)	최종검사

주요 관련장비

- Photo: Track, Stepper- Etch: Etcher, Asher- 세정,건조: Wet station- 열처리: Furnace- 불순물주입: Ion Implanter- 박막형성: CVD(PECVD)	- Dicing: Dicer- Bonding : Die/Wire Bonder- Packing : Molding, Marking	- 검사:Tester, Handler,Burn-in

[ 자료: 한국반도체산업협회(KSIA) ]

반도체 장비산업은 최첨단 기술을 종합적으로 이용해야 하는 산업으로 2000년대 중반부터 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 확대되기 시작했습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다.둘째, 교체주기가 빠른 지식집약적인 고부가가치 산업으로 반도체 소자기술이 빠르게 발전함에 따라 장비 교체주기가 점점 짧아져 시장적기 진입이 중요하며 다른 산업군에 비해 R 비중이 월등히 높은 산업입니다.셋째, 직접화(Sytem Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다.넷째, 주문자 생산방식으로 대기업보다는 중견 중소업체에 적합한 산업으로 수요업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)를 필요로 합니다.마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소 뿐만 아니라 재료, 물리, 화학 등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요한 산업적 특징을 지니고 있습니다. 나. 산업의 성장성반도체 산업은 과거 글로벌 경기 변동에 민감하게 반응하며 호황과 불황을 주기적으로 반복하여 왔습니다. 호황기에 집중된 설비투자가 공급과잉에 따른 불황으로 이어지고 불황기에 나타난 단가하락은 수요증가를 일으켜 설비투자 증대로 이어지며 산업성장과 경기회복의 순환을 보여주는 장치산업의 전형적인 경기변동성 특징을 보여왔습니다.

글로벌 경기 변동에 민감한 반도체 산업 및 반도체 장비 산업의 특성 상, 글로벌 경기싸이클이 중요한 거시 변수이며 글로벌 경기의 방향성에 따라 반도체 수요 회복 및 반도체 장비 산업의 성장도 가능할 것입니다.장기적으로 반도체에 대한 수요는 빅데이터, 데이터 저장장치의 대용량화, 자율주행 및 전기자동차, 5G, 사물인터넷(IoT) 등 산업의 발달로 수요가 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며, 이에 반도체 장비산업 역시 동반 성장될 것으로 예상되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성반도체 장비는 고객인 소자업체의 기술과 공정환경에 최적화 및 고도화된 시스템을 바탕으로 반도체 제조 기술 발달에 맞춘 대응이 중요합니다. 또한 반도체 장비는 고객의 요구에 따라 주문 제작 해야하는 수주산업의 특징을 지니고 있어 반도체 소자업체들의 설비투자에 크게 영향을 받는 경향이 있습니다. 최근 반도체 소자기술의 급격한 발전에 따라 신규장비의 개발 및 기존 장비 개선의 필요성이 증대되고 있으며, 장비 교체 주기도 점점 짧아지는 추세에 있습니다. 또한, 반도체 생산기술의 난이도가 증가하면서 투자 대비 생산량 증가분은 감소하고 제조시간은 증가함에 따라 반도체 소자업체들이 신규투자를 지속적으로 확대 및 유지하는 현상이 나오고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건반도체 장비 산업은 기술 및 투자 비용 등의 진입장벽이 높은 특징을 지니고 있으며, 해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나 2000년대 중반부터 당사를 포함한 국내 업체들이 장비 국산화에 성공하면서 국산 반도체 장비의 시장점유율이 점차 확대되기 시작했습니다. 한편, 전 방산업인 반도체 산업은 제품 사이클 및 글로벌 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 이에 따라 설비투자의 규모 및 시기가 결정됩니다. 반도체 소자 업체의 설비투자의 밀접한 연관을 가지고 있는 반도체 장비 산업의 특성상 제품 사이클 및 글로벌 경기변동의 영향을 함께 받게 됩니다. 장기적으로는 5G, 사물인터넷 (IoT) 등 IT산업의 발달로 반도체에 대한 수요는 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며, 이에따라 반도체 장비산업 역시 성장될 것으로 예상하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁우위요소기본적으로 반도체 장비산업의 가장 큰 경쟁수단은 연구개발인력 확보와 반도체 업체와의 협력 및 공동기술개발을 통한 장비의 적기 개발 및 사후 지원이 중요하다고 할 수 있습니다. 따라서 장비산업은 빠르게 발전하는 반도체의 기술에 대응 할 수 있는 장비의 개발 및 지속적인 사후지원을 통한 고객과의 신뢰관계가 경쟁력의 중요한 척도입니다.당사는 지속적인 기술 개발을 위한 투자를 지속하고 있으며, 항상 고객 요구에 적합한 최적의 장비 공급에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이를 통해 확보한 기술력을 바탕으로 2010년 Gas Phase Etcher(가스방식의 Dry Etcher)장비의 개발에 성공하며 건식 식각 장비 시장에 진입하였으며, 2013년에는 3D NAND와 관련된 공정에서 비정질탄소막(ACL, Amorphous Carbon Layer)을 증착하여 하드마스크를 구현하는데 사용되는 새로운 PECVD 장비를 개발하여 양산 적용하였습니다.

또한, 2016년 하반기부터 Gas Phase Etcher장비를 신규 고객에게 런칭하며 고객 다변화에 성공하였으며 해당 고객의 DRAM 공정에만 적용되다 2019년 NAND공정에도 확대 공급되기 시작하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스당사는 크게 반도체 장비 등 장비 부문과 부품, CS매출 등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등 매출현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	상표 등	매출액	비율

전사	제품(장비)	반도체 및 디스플레이,UVC LED 장비 등	- 반도체 장비 (PECVD, Gas Etcher 등)- 디스플레이 및 UVC LED 장비	Challenger300HTi,Challenger300HTx,CUMAX Series 등	149,304	78.0%

제품 외(기타)	parts 등	- 유지보수를 위한 부품, 서비스 등	-	42,153	22.0%

합 계	-	191,457	100.0%

반도체 등 IT산업의 장비사업은 수주산업의 특성이 있어 수주 상황에 따라 분기별, 년도별 실적 편차가 다른 제조업에 비해 크게 나타나는 특징이 있습니다. 당사는 2020년 3분기말 기준 주요 고객사들의 설비투자 및 장 비 개조 등에 따라 1,915억원 의 매출 을 시현하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 주력 제품인 반도체 장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber 수에 따라 가격편차가 큼)별 장비사양 및 성능이 달라지는 주문자 생산 방식입니다. 이에 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.

3. 주요 원재료 가. 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	주요매입처	구체적용도	매입액	비율

전사	원재료	플랫폼 (Platform)	Brooks 등	반도체 장비 등의제조부품	24,099	17.2%

제너레이터	AE 등	16,443	11.7%

기타	-	99,952	71.1%

합 계	140,494	100.0%

당사가 생산하는 반도체 장비 등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심 원자재는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 발생할 수 있는 경우가 있습니다. 상기 원재료 중 플랫폼(Platform)의 매입처 중에는 당사가 지분 4.7%를 취득한 (주)라온테크도 포함되어 있습니다. 이 외 매입처 중, 회사와 특수관계에 해당되는 회사는 없습니다.

나. 주요 원재료 가격변동추이(단위 : 백만원)

품 목	2020년 3분기	2019년	2018년

플랫폼(Platform)	308	305	360

제너레이터(Generator)	11	11	13

주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화하는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 부품 중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 또한, 당사가 제조, 판매하는 반도체장비, 디스플레이장비, UVC LED장비는 최첨단 기술이 적용되어 제작되는 제품으로 생산 인원보다는 장비를 생산하는 클린룸(Clean Room)의 면적에 의해 생산능력이 결정되는 특성이 있습니다.당사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 생산능력(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제19기	제18기	제17기

전사	반도체/디스플레이/UVC LED 장비	용인, 화성	45 System/분기180 System/년	45 System/분기180 System/년	45 System/분기180 System/년

2) 생산능력의 산출근거① 산출기준은 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력과 해당기간의 장비 평균 판매단가를 고려하였습니다.② 생산기준은 일 평균 가동시간(8) × 월 평균 가동일수(22) × 년(12) 입니다.

나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제19기 3분기	제18기	제17기

전사	반도체/디스플레이/UVC LED 장비	용인,화성	53	56	110

2) 당해 사업연도의 가동률당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업 면적에도 차이가 있으며 일반적인 기기처럼 별도의생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 등당사는 경기도 용인(양지면, 원삼면), 경기도 화성(향남읍)에 공장을 보유하고 있습니다. 경기도 용인(양지면, 원삼면)소재 공장부지 토지면적은 총 12,809㎡이며 건물 총면적은 8,881㎡입니다. 경기도 화성 소재 공장은 임차형식으로 사용중이며 화성공장의 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡ 입니다.

당사는 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	사용권자산
(건물)	합계

당분기말

취득원가	5,750,277	15,301,265	1,033,335	22,299,014	2,359,480	345,372	2,312,709	914,630	981,002	2,564,319	742,371	54,603,774

감가상각누계액	-	(3,101,474)	(401,731)	(10,545,468)	(1,421,288)	(274,828)	(1,763,700)	(574,478)	(980,975)	-	(531,440)	(19,595,382)

순장부금액	5,750,277	12,199,791	631,604	11,753,546	938,192	70,544	549,009	340,152	27	2,564,319	210,931	35,008,392

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, UVC LED 장비 포함) 매출, 관련 부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. 매출 실적의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제19기 3분기	제18기	제17기

전사	제품(장비)	- 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, UVC LED 장비 등	내수	77,830	78,454	214,881

수출	71,474	53,669	25,874

합계	149,304	132,123	240,755

제품 외(기타)	- 유지보수를 위한 부품, 서비스 등	내수	31,697	36,939	33,346

수출	10,456	9,312	12,968

합계	42,153	46,251	46,314

합계	내수	109,527	115,393	248,227

수출	81,930	62,981	38,842

합계	191,457	178,374	287,069

나. 판매방법 및 조건1) 판매경로당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있으나 해외수출의 경우 필요에 따라 Agent를 통해 판매 하는 경우도 있습니다.

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 매출비중	비고

제품	반도체 장비	업체별 직접 판매	100%	-

디스플레이, UVC LED 장비 등	업체별 직접 판매	100%	-

기타	업체별 직접 판매	100%	-

2) 판매방법① 국내 (직접 판매)국내 판매는 고객사의 주문에 따른 제작부터 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 당사가 직접 담당하고 있습니다. 또한, 장비 판매 후 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실시하고 있습니다. ② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)해외판매의 경우에는 주문에 따른 제작부터 사후관리까지 당사가 직접 담당하는 직접판매 방식과 일부 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식을 병행하고 있습니다. 또한, 국내와 마찬가지로 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 현지법인을 통한 대응체제를 갖추어 상황 발생시 바로 대처할 수 있도록 하고 있습니다.4) 판매조직

대표이사

사업본부

삼성사업본부	SKH사업본부	디스플레이사업본부	OE사업본부

6. 수주상황당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), UVC LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 2020년 3분기말 별도 기준으로 당사가 직접 제조하는 반도체/디스플레이/UVC LED 등 장비(부품 포함)는 2,202억원의 납품의뢰(2019년 이월 수주금액 약 336억원 포함)를 받아 1,915억원은 납품되어 본 보고서 작성 기준일 현재 287억원 규모의 수주 잔고를 보유하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

반도체/디스플레이/UVC LED장비	2020년	-	-	220,171	-	191,457	-	28,714

합 계	-	220,171	-	191,457	-	28,714

* 세부내역(납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보 등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않았습니다.

7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	36,009,159	58,650,625

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,612,161	56,808,713

기타금융자산	703,675	8,618,360

매출채권 및 기타채권	18,082,145	20,526,022

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	29,932,732	3,665,931

합계	152,339,872	148,269,651

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 18,191,909 18,191,909 17,645,300 412,610 134,000 장단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - 합계 28,191,909 28,191,909 27,645,300 412,610 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 15,160,720 15,160,720 14,777,774 248,946 134,000 장단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - 합계 25,160,720 25,160,720 24,777,774 248,946 134,000 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,CNY, EUR 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW 및 JPY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 7,704,965 1,260,631 848,526 - 기타금융자산 588,578 - 1,547 - 매출채권 8,616,720 - 161,498 - 외화자산 계 16,910,263 1,260,631 1,011,571 - 부채: 매입채무 2,963,463 - 71,943 - 외화부채 계 2,963,463 - 71,943 - ② 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 5,196,521 - 876,610 - 기타금융자산 3,475,203 - 1,492 - 매출채권및기타채권 7,238,976 - 57,403 533,340 외화자산 계 15,910,700 - 935,505 533,340 부채: 매입채무및기타채무 1,489,521 - 51,102 - 외화부채 계 1,489,521 - 51,102 - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,394,680 (1,394,680) 1,442,118 (1,442,118) JPY 126,063 (126,063) 149 (149) CNY 93,963 (93,963) - - EUR - - 53,334 (53,334) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 36,009,159 58,633,409 기타금융자산 703,675 8,618,360 금융자산계 36,712,834 67,251,769 차입금 10,000,000 10,000,000 금융부채계 10,000,000 10,000,000 한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 196,089 196,089 444,060 444,060 100bp하락 (196,089) (196,089) (444,060) (444,060) 다. 기타 가격위험연결회사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 43,202,819 32,982,192 자본총계(B) 228,041,046 214,919,339 부채비율(A/B) 19% 15% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (36,014,139) (58,650,625) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (67,612,161) (55,477,424) 기타금융자산 (618,715) (9,949,649) 차입금과 사채 10,000,000 10,000,000 당기손익인식금융부채 - - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 나. 위험관리방식 당사는 체계적이고 효율적인 시장위험 (환관련 위험, 파생상품관련 위험, 상장지분관련 상품 등)에 대처하고자 많은 노력을 기울이고 이러한 위험과 관련하여 회의체 및 정기적인 보고체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 또한, 필요하다고 판단되는 경우 외부전문가와의 협의를 통해 리스크 최소화를 위해 노력하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동 의 개요 당사는 기업부설연구소를 2005년도에 설립하여 운영중에 있습니다. 당사 부설연구소에서는 반도체 장비 등의 연구활동을 수행합니다. 나. 연구개발 담당조직 (주)테스 부설연구소 제1연구소 제2연구소 공정그룹 미래기술그룹 설계그룹 S/W그룹 다. 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제19기 3분기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 2,731 7,428 8,043 - 인 건 비 6,803 8,516 9,230 - 감 가 상 각 비 1,815 2,210 2,178 - 기 타 3,945 4,003 2,682 - 연구개발비용 계 15,294 22,159 22,134 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 14,519 17,954 16,901 - 개발비(무형자산) 775 4,204 5,233 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.0% 12.4% 7.7% - 라. 연구개발 실적 연구과제 개발완료연도 연구결과 및 기대효과 제품화 내용 Hybrid 장비 2011년 - 하이브리드 형태의 반도체 장비 개발- 대구경 300mm Wafer 및 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 treatment 기능을 동시 수행- 건식기상식각(GPE : Gas Phase Etch)과 세정 기능을 동시 수행 - CUMAX ET [2012년 양산적용]- CUMAX FT [2012년 양산적용] LPCVD장비 2013년 - 대구경 300mm Wafer 및 매엽식(Single type) 적용을 통한 공정미세화시에 최적화- 생산성 향상 및 Foot frint 감소를 통한 효용성 증대- DRAM, FLASH Device에 적용 - SQUARE [2013년 양산적용] New PECVD장비 2013년 - 300mm Wafer용 Hardmask 증착- 생산성 향상을 통한 효용성 증대- 3D NAND FLASH에 적용- DRAM 미세화 공정에 적용 - Challenger HT+ [2013년 양산적용]- Challenger HTi [2014년 양산적용]- Challenger HTx [2015년 양산적용] 2G UVC용 MOCVD장비 2016년 - 고품질의 AIN 및 UVC LED 성장이 가능한 MOCVD 개발- 독자적인 Recipe 확보를 통해 UVC LED용 MOCVD 시장 선점 - Hestia 2G [2016년 양산적용] 6.5GH PECVD장비 2017년 - OLED TFE용 양산급 대면적 PECVD 챔버 개발- 시분할 ALD Lid 구조 개발 및 Process 개발 - Pathfinder 650H [2018년 양산적용] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 지적재산권을 보유하고 있으며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 건) 구분 출원 등록 합계 특허권 국내 333 153 486 국외 115 29 144 실용신안권 14 1 15 상표권 23 4 27 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 제19기 3분기 연결재무정보는한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표 기준이며, 제18기 및 제17기 연결재무정보는 최근 사업연도말 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제19기 3분기 제18기 제17 기 구 분 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 184,145 182,498 170,337 현금및현금성자산 36,014 58,650 27,242 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,421 42,089 48,383 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,639 0 5,045 기타금융자산 619 8,512 1,141 매출채권 및 기타채권 17,450 19,895 18,087 재고자산 66,048 49,970 67,603 기타자산 2,955 3,379 2,836 [비유동자산] 87,099 65,404 71,486 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,192 14,719 8,243 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,294 3,665 8,012 관계기업투자 546 602 828 기타금융자산 85 106 241 장기매출채권 및 기타채권 632 631 884 유형자산 35,008 30,325 33,127 무형자산 9,137 7,827 12,060 이연법인세자산 5,192 7,516 8,077 기타자산 13 9 13 자산 총계 271,244 247,902 241,823 [유동부채] 38,789 30,827 27,228 [비유동부채] 4,413 2,155 2,159 부채 총계 43,203 32,982 29,387 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 228,041 214,919 212,431 [자본금] 9,884 9,884 9,884 [자본잉여금] 57,822 57,822 57,822 [기타자본] (20,958) (14,886) (15,587) [이익잉여금] 181,293 162,099 160,312 비지배지분 0 0 5 자본 총계 228,041 214,919 212,436 구 분 2020년 01월 01일 ~2020년 09월 30일 2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일 2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일 매출액 191,457 178,374 287,069 영업이익 30,644 11,749 57,817 연결당기순이익 25,021 9,749 42,433 지배기업 소유주지분 25,021 9,751 42,405 비지배지분 0 (1) 28 기본 주당순이익(원) 1,314 508 2,192 희석 주당순이익(원) 1,314 508 2,192 연결에 포함된회사수 2 2 3 ※ 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제19기 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사 - - 제18기 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사 - (주)티앤머티리얼스 제17기 우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사(주)티앤머티리얼스 우시테스반도체설비유한공사 - ※ 연결대상회사의 요약재무정보 (최근사업연도말 기준) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,191,994 24,877 1,167,117 528,562 23,616 우시테스반도체설비(유) 194,467 26,225 168,242 300,855 (55,240) 나 . 요약 별도재무정보 제19기 3분기 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 기준이며, 제18기 및 제17기 별도재무정보는 최근 사업연도말 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 기준입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제19기 3분기 제18기 제17 기 구 분 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 183,095 181,542 169,389 현금및현금성자산 35,171 57,774 26,337 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,421 42,089 48,383 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,639 0 5,045 기타금융자산 619 8,512 1,141 매출채권 및 기타채권 17,289 19,837 18,068 재고자산 66,048 49,970 67,603 기타자산 2,910 3,358 2,813 [비유동자산] 88,118 66,388 72,146 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,192 14,719 8,243 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,294 3,665 8,012 관계기업및종속기업투자 2,114 2,114 2,114 기타금융자산 85 106 241 장기매출채권 및 기타비유동채권 632 630 843 유형자산 34,575 29,894 32,586 무형자산 9,137 7,827 12,060 이연법인세자산 5,082 7,420 8,036 기타자산 9 9 11 자산총계 271,213 247,930 241,535 [유동부채] 38,718 30,826 27,228 [비유동부채] 4,413 2,155 2,159 부채총계 43,131 32,981 29,387 [자본금] 9,884 9,884 9,884 [자본잉여금] 57,822 57,822 57,822 [기타자본] (20,965) (14,843) (15,520) [이익잉여금] 181,341 162,136 160,068 자본총계 228,082 214,999 212,255 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2020년 01월 01일 ~2020년 09월 30일 2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일 2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일 매출액 190,591 178,374 287,069 영업이익 30,598 11,749 57,817 당기순이익 25,032 9,749 42,433 기본주당순이익(원) 1,315 508 2,192 희석주당순이익(원) 1,315 508 2,192 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20년 3분기 보고.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 184,145,152,735 182,497,520,185 현금및현금성자산 36,014,139,317 58,650,624,955 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,420,585,221 42,089,296,521 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,638,854,940 0 기타금융자산 618,715,000 8,512,700,000 매출채권 및 기타채권 17,450,263,397 19,895,120,575 재고자산 66,047,549,533 49,970,003,255 기타자산 2,955,045,327 3,379,774,879 비유동자산 87,098,712,381 65,404,011,028 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,191,575,471 14,719,417,414 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,293,877,552 3,665,930,850 관계기업투자 546,120,523 602,728,017 기타금융자산 84,960,000 105,660,000 장기매출채권 및 기타채권 631,881,685 630,901,795 유형자산 35,008,391,051 30,325,801,006 무형자산 9,136,527,413 7,827,336,231 이연법인세자산 5,191,901,697 7,516,495,163 기타자산 13,476,989 9,740,552 자산총계 271,243,865,116 247,901,531,213 부채 유동부채 38,789,499,515 30,826,778,151 매입채무 및 기타채무 17,645,299,771 14,777,773,945 유동차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타유동충당부채 3,693,763,824 3,536,501,155 당기법인세부채 5,590,848,034 549,616,291 기타유동부채 1,859,587,886 1,962,886,760 비유동부채 4,413,319,651 2,155,413,968 확정급여부채 3,866,710,076 1,772,467,754 장기매입채무 및 기타채무 546,609,575 382,946,214 부채총계 43,202,819,166 32,982,192,119 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 228,041,045,950 214,919,339,094 자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 자본잉여금 57,822,400,318 57,822,400,318 기타자본 (20,958,594,011) (14,886,182,227) 이익잉여금 181,293,126,643 162,099,008,003 비지배지분 0 0 자본총계 228,041,045,950 214,919,339,094 자본과부채총계 271,243,865,116 247,901,531,213 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 55,698,525,041 191,457,215,930 26,269,163,433 135,575,801,072 매출원가 44,912,561,288 146,553,155,967 24,536,361,413 113,386,547,862 매출총이익 10,785,963,753 44,904,059,963 1,732,802,020 22,189,253,210 판매비와관리비 4,853,273,176 14,260,381,180 5,485,238,540 14,580,503,419 영업이익 5,932,690,577 30,643,678,783 (3,752,436,520) 7,608,749,791 기타수익 36,444,348 220,074,613 47,610,931 203,604,506 기타비용 1,147,264,548 1,571,542,944 79,606,918 1,399,082,067 금융수익 4,396,702,431 7,798,235,681 923,725,258 5,873,585,118 금융비용 (657,181,360) 2,480,471,629 556,367,887 2,841,169,221 법인세비용차감전순이익 9,875,754,168 34,609,974,504 (3,417,075,136) 9,445,688,127 법인세비용 3,873,930,461 9,588,773,407 (745,873,192) 1,995,411,892 당기순이익 6,001,823,707 25,021,201,097 (2,671,201,944) 7,450,276,235 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 6,001,823,707 25,021,201,097 (2,671,201,944) 7,451,594,368 비지배지분 0 0 0 (1,318,133) 기타포괄손익 685,940,633 (139,624,619) 5,052,244 (995,491,580) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 33,581,930 (68,270,762) 5,052,244 (515,982,704) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 16,196,927 (117,701,047) 3,074,296 (563,477,889) 매도가능금융자산의 공정가치 변동 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업환산손익 17,385,003 49,430,285 1,977,948 47,495,185 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 652,358,703 (71,353,857) 0 (479,508,876) 보험수리적손익 652,358,703 (71,353,857) 0 (479,508,876) 당기총포괄이익 6,687,764,340 24,881,576,478 (2,666,149,700) 6,454,784,655 당기총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주지분 6,687,764,340 24,881,576,478 (2,666,149,700) 6,456,102,788 비지배지분 0 0 0 (1,318,133) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 315 1,314 (139) 388 희석주당이익 (단위 : 원) 315 1,314 (139) 388 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (15,587,089,676) 160,311,999,554 212,431,423,196 4,837,932 212,436,261,128 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 7,451,594,368 7,451,594,368 (1,318,133) 7,450,276,235 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (563,477,889) 0 (563,477,889) 0 (563,477,889) 해외사업환산 0 0 47,495,185 0 47,495,185 0 47,495,185 보험수리적손익 0 0 0 (479,508,876) (479,508,876) 0 (479,508,876) 연차배당 0 0 0 (7,674,304,800) (7,674,304,800) 0 (7,674,304,800) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 변동 0 0 0 0 0 (3,519,799) (3,519,799) 2019.09.30 (기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (16,103,072,380) 159,609,780,246 211,213,221,184 0 211,213,221,184 2020.01.01 (기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (14,886,182,227) 162,099,008,003 214,919,339,094 0 214,919,339,094 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 25,021,201,097 25,021,201,097 0 25,021,201,097 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (117,701,047) 0 (117,701,047) 0 (117,701,047) 해외사업환산 0 0 49,430,285 0 49,430,285 0 49,430,285 보험수리적손익 0 0 0 (71,353,857) (71,353,857) 0 (71,353,857) 연차배당 0 0 0 (5,755,728,600) (5,755,728,600) 0 (5,755,728,600) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (6,004,141,022) 0 (6,004,141,022) 0 (6,004,141,022) 종속기업의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (20,958,594,011) 181,293,126,643 228,041,045,950 0 228,041,045,950 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 26,590,550,699 31,943,314,100 당기순이익 25,021,201,097 7,450,276,235 조정 11,139,993,267 10,596,744,397 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,995,603,678) 21,580,386,266 이자의 지급 (85,725,909) 0 이자의 수령 373,975,001 11,541 배당금 수령 56,900,351 0 법인세납부 (920,189,430) (7,684,104,339) 투자활동현금흐름 (38,464,147,413) (6,729,995,168) 유동당기손익인식금융자산의 처분 55,696,404,457 43,263,760,849 비유동당기손익인식금융자산의 처분 140,000,000 1,103,232,345 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 7,996,403,168 5,038,700,000 기타금융자산의 감소 8,501,435,000 1,141,256,624 단기대여금의 감소 11,425,560 7,170,510 유형자산의 처분 132,727,271 38,000,001 보증금의 증감 (900,000) 170,465,708 유동당기손익인식금융자산의 취득 (70,578,448,662) (37,533,494,109) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (15,577,552,081) (7,282,450,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (10,012,800,000) 0 단기대여금의 증가 (400,000,000) (2,660,800,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 59,207,977 기타금융자산의 증가 (579,690,000) (5,000,000,000) 보험예치금의 증가 (1,677,744,000) (1,138,384,000) 유형자산의 취득 (8,382,147,532) (799,510,419) 무형자산의 취득 (3,733,260,594) (3,137,150,654) 재무활동현금흐름 (10,618,761,170) (8,303,492,243) 정부보조금의 수령 1,296,984,162 272,711,705 장기미지급금의 증감 89,313,800 (91,298,388) 배당금지급 (5,755,728,600) (7,674,304,800) 리스부채의상환 (245,189,510) (227,520,000) 유동성차입금의 증감 0 (583,080,760) 자기주식의 취득 (6,004,141,022) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (22,492,357,884) 16,909,826,689 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (144,127,754) 24,143,734 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,636,485,638) 16,933,970,423 기초현금및현금성자산 58,650,624,955 27,242,151,794 기말현금및현금성자산 36,014,139,317 44,176,122,217 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 주숭일 3,925,053 19.86 대표이사 이재호 1,020,611 5.16 대표이사 백은영 253,219 1.28 특수관계자 기타 14,569,343 73.70 - 합계 19,768,226 100.00 - 2020년 09월 30일로 종료 하 는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율(%) 당기 전기 시안테스반도체설비(유) 중국 반도체장비유지보수 100.00 100.00 우시테스반도체설비(유) 중국 100.00 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,173,263 34,553 1,138,710 401,770 (72,235) (22,805) 우시테스반도체설비(유) 315,585 37,390 278,195 464,588 104,351 104,351 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 시안테스반도체설비(유) 1,191,994 24,877 1,167,117 528,562 23,616 48,534 우시테스반도체설비(유) 194,467 26,225 168,242 300,855 (55,240) (55,240) 2. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다, 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ( 2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) COVID-19 영향 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표와 동일합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 36,014,139 - - 36,014,139 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 67,612,161 - 67,612,161 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 29,932,732 29,932,732 기타금융자산 703,675 - - 703,675 매출채권및기타채권 18,082,145 - - 18,082,145 합계 54,799,959 67,612,161 29,932,732 152,344,852 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 18,191,909 - 18,191,909 차입금 10,000,000 - 10,000,000 합계 28,191,909 - 28,191,909 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 58,650,625 - - 58,650,625 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,808,713 - 56,808,713 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,665,931 3,665,931 기타금융자산 8,618,360 - - 8,618,360 매출채권및기타채권 20,526,022 - - 20,526,022 합계 87,795,007 56,808,713 3,665,931 148,269,651 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 15,160,720 - 15,160,720 차입금 10,000,000 - 10,000,000 합계 25,160,720 - 25,160,720 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 578,030 612,823 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,612,369 3,959,225 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15,000 36,805 기타금융자산 278,994 420,617 매출채권및매입채무 313,842 843,920 차입금 - 195 합계 7,798,235 5,873,585 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 177,127 51,220 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,323,531 2,363,802 기타금융자산및부채 622,258 323,403 매출채권및매입채무 267,661 102,744 차입금 89,895 - 합계 2,480,472 2,841,169 (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,851,067 55,574,203 8,186,897 65,612,167 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,812,678 26,638,855 1,374,199 29,825,732 합계 3,663,745 82,213,058 9,561,096 95,437,899 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역 입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,851,067 45,212,909 6,395,835 53,459,811 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,048,111 - 2,510,820 3,558,931 합계 2,899,178 45,212,909 8,906,655 57,018,742 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. 파생상품자산 17,620천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다(*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,855,297 235,061 - 236,539 (140,000) 8,186,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,510,820 - (1,136,621) - - 1,374,199 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 55,574,203 45,212,909 DCF모형 등 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,638,855 - DCF모형 등 할인율 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,186,897 6,395,835 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,374,199 2,510,820 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,014,139 36,014,139 58,650,625 58,650,625 당기손익-공정가치측정 금융자산 67,612,161 67,612,161 56,808,713 56,808,713 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 29,932,732 29,932,732 3,665,931 3,665,931 기타금융자산 703,675 703,675 8,618,360 8,618,360 매출채권 및 기타채권 18,082,145 18,082,145 20,526,022 20,526,022 계 152,344,852 152,344,852 148,269,651 148,269,651 금융부채 매입채무및기타채무 18,191,909 18,191,909 15,160,720 15,160,720 차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 계 28,191,909 28,191,909 25,160,720 25,160,720 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 6. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 36,009,159 58,650,625 당기손익-공정가치측정 금융자산 67,612,161 56,808,713 기타금융자산 703,675 8,618,360 매출채권 및 기타채권 18,082,145 20,526,022 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 29,932,732 3,665,931 합계 152,339,872 148,269,651 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 18,191,909 18,191,909 17,645,300 412,610 134,000 장단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - 합계 28,191,909 28,191,909 27,645,300 412,610 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 15,160,720 15,160,720 14,777,774 248,946 134,000 장단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - 합계 25,160,720 25,160,720 24,777,774 248,946 134,000 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,JPY,CNY 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 7,704,965 1,260,631 848,526 - 기타금융자산 588,578 - 1,547 - 매출채권 8,616,720 - 161,498 - 외화자산 계 16,910,263 1,260,631 1,011,571 - 부채: 매입채무 2,963,463 - 71,943 - 외화부채 계 2,963,463 - 71,943 - ② 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 5,196,521 - 876,610 - 기타금융자산 3,475,203 - 1,492 - 매출채권및기타채권 7,238,976 - 57,403 533,340 외화자산 계 15,910,700 - 935,505 533,340 부채: 매입채무및기타채무 1,489,521 - 51,102 - 외화부채 계 1,489,521 - 51,102 - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,394,680 (1,394,680) 1,442,118 (1,442,118) JPY 126,063 (126,063) - - CNY 93,963 (93,963) 149 (149) EUR - - 53,334 (53,334) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 36,009,159 58,633,409 기타금융자산 703,675 8,618,360 금융자산계 36,712,834 67,251,769 차입금 10,000,000 10,000,000 금융부채계 10,000,000 10,000,000 한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 196,089 196,089 444,060 444,060 100bp하락 (196,089) (196,089) (444,060) (444,060) 다. 기타 가격위험연결회사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 43,202,819 32,982,192 자본총계(B) 228,041,046 214,919,339 부채비율(A/B) 19% 15% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (36,014,139) (58,650,625) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (67,612,161) (56,808,713) 기타금융자산(유동) (618,715) (8,512,700) 차입금과 사채 10,000,000 10,000,000 당기손익인식금융부채 - - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,980 17,216 요구불예금 36,009,159 58,633,409 합계 36,014,139 58,650,625 (2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 4,000,000 4,054,396 5,000,000 5,094,177 펀드와 회사채 등 27,716,099 30,366,189 35,873,175 36,977,500 파생상품자산 - - 17,620 17,620 소계 31,716,099 34,420,585 40,890,795 42,089,297 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 보험예치금 4,138,872 2,401,165 2,461,128 1,331,289 펀드와 회사채 등 17,981,552 20,603,520 - - 시장성없는 지분증권 10,937,713 10,186,891 12,498,213 13,388,127 소계 33,058,137 33,191,576 14,959,341 14,719,417 합계 64,774,236 67,612,161 55,850,136 56,808,714 (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 790,585 1,851,067 채권 2,677,798 2,303,694 예수금 586,012 939,416 공정가액 합계 4,054,395 5,094,177 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 586,750 - 8,473,400 - 장.단기채권 31,965 84,960 39,300 105,660 합계 618,715 84,960 8,512,700 105,660 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 15,792,843 (45,482) 15,747,361 - - - 미수금 1,273,019 - 1,273,019 - - - 단기대여금 2,421,221 (1,996,000) 425,221 - - - 미수수익 4,663 - 4,663 - - - 보증금 - - - 631,882 - 631,882 합계 19,491,746 (2,041,482) 17,450,264 631,882 - 631,882 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 19,031,125 (169,115) 18,862,010 - - - 미수금 923,820 - 923,820 - - - 단기대여금 6,687,546 (6,654,900) 32,646 - - - 미수수익 76,645 - 76,645 - - - 보증금 - - - 630,902 - 630,902 합계 26,719,136 (6,824,015) 19,895,121 630,902 - 630,902 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 169,115 6,654,900 197,403 3,147,050 손상차손 인식 (47,218) - 64,112 3,507,850 채권제각 (76,415) (4,658,900) (92,400) - 기말금액 45,482 1,996,000 169,115 6,654,900 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 10,601,098 55 14,272,754 825,528 7개월 ~ 1년 560,018 65 2,072,140 1,554,860 1년~ 2년 222,965 62 6,055,057 1,124,907 2년 초과 6,829,983 2,041,300 3,318,720 3,318,720 합계 18,214,064 2,041,482 25,718,671 6,824,015 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 재공품 47,230,248 (1,960,331) 45,269,917 41,273,064 (1,594,191) 39,678,873 원재료 21,624,036 (846,403) 20,777,633 10,946,017 (654,887) 10,291,130 합계 68,854,284 (2,806,734) 66,047,550 52,219,081 (2,249,078) 49,970,003 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) 557,656 315,880 ―재고자산감모손실 - 10,105 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,904,619 - 3,456,314 - 대손충당금 (40,151) - (145,452) - 선급비용 90,577 8,578 68,913 9,741 합계 2,955,045 8,578 3,379,775 9,741 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 145,452 132,203 손상차손(환입) (105,301) 13,249 기말금액 40,151 145,452 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 소유지분율 취득원가 장부금액 ㈜이엠아이티 28.57% 400,000 - 28.57% 400,000 - ㈜애강그린텍 41.92% 620,000 - 41.92% 620,000 - ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 20.00% 607,075 - ( 주) 인테코(*) - - - 24.16% 1,500,000 - ㈜에타콤 43.10% 1,000,020 546,275 43.10% 1,000,020 602,728 합계 4,127,095 546,275 4,127,095 602,728 (*) (주)인테코는 2020년 1월 매각 완료 하였습니다.(2) 당분기 및 전기 관계기업별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜에타콤 602,728 - (56,607) - - 546,121 합계 602,728 - (56,607) - - 546,121 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜에타콤 827,870 - (225,142) - - 602,728 합계 827,870 - (225,142) - - 602,728 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 (주)에타콤 160,938 - - (130,970) 2020.06.30 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 ㈜에타콤 311,533 19,624 - (522,323) 2019.12.31 (4) 당분기 및 전분기 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지분법손실 (56,607) - 합계 (56,607) - 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 펀드와 회사채 등 26,680,300 26,638,855 - - 소계 26,680,300 26,638,855 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성없는 지분증권 1,481,199 1,481,199 1,481,199 2,617,820 시장성있는 지분증권 1,849,419 1,812,678 1,387,247 1,048,111 소계 3,330,618 3,293,877 2,868,446 3,665,931 합계 30,010,918 29,932,732 2,868,446 3,665,931 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,590,754 1,914,766 평가손익의 증감 (117,701) 675,988 기말잔액 2,473,053 2,590,754 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 당분기말 취득원가 5,750,277 15,301,265 1,033,335 22,299,014 2,359,480 345,372 2,312,709 914,630 981,002 2,564,319 742,371 54,603,774 감가상각누계액 - (3,101,474) (401,731) (10,545,468) (1,421,288) (274,828) (1,763,700) (574,478) (980,975) - (531,440) (19,595,382) 순장부금액 5,750,277 12,199,791 631,604 11,753,546 938,192 70,544 549,009 340,152 27 2,564,319 210,931 35,008,392 전기말 취득원가 5,391,012 15,786,314 1,109,881 23,610,637 2,097,695 370,729 2,648,111 1,152,430 981,002 600,841 510,512 54,259,164 감가상각누계액 (3,178,027) (404,600) (14,419,297) (1,330,119) (276,350) (2,130,155) (919,936) (980,975) - (293,905) (23,933,364) 순장부금액 5,391,012 12,608,287 705,281 9,191,340 767,576 94,379 517,956 232,494 27 600,841 216,607 30,325,800 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,391,012 12,608,287 705,281 9,191,340 767,576 94,379 517,956 232,494 27 600,841 216,607 30,325,800 취득 359,265 565,444 - 4,511,510 564,952 - 207,156 200,000 - 1,963,478 231,859 8,603,664 처분 - (578,793) (32,375) (305,457) (111,384) (20) (15,820) (33) - - - (1,043,882) 감가상각비 - (410,237) (41,302) (1,643,847) (282,952) (23,815) (182,417) (92,309) - - (237,535) (2,914,414) 기타증감 - 15,090 - - - - 22,134 - - - - - 기말 순장부금액 5,750,277 12,199,791 631,604 11,753,546 938,192 70,544 549,009 340,152 27 2,564,319 210,931 35,008,392 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,391,012 13,144,778 758,917 11,465,280 1,187,055 143,373 662,665 342,240 4,485 27,000 - 33,126,805 회계정책변경 - - - - - - - - - - 510,512 510,512 취득 - - 1,850 81,000 - - 94,342 - - 708,841 - 886,033 처분 - - - - (20,971) - - - - - - (20,971) 감가상각비 - (544,654) (55,486) (2,402,002) (398,508) (48,114) (239,106) (109,746) (4,458) - (293,905) (4,095,979) 대체 - - - 135,000 - - - - - (135,000) - - 기타증감 - 8,163 (87,938) - (880) 55 - - - - (80,600) 기말 순장부금액 5,391,012 12,608,287 705,281 9,191,340 767,576 94,379 517,956 232,494 27 600,841 216,607 30,325,800 (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 16. 리스(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 210,931 216,607 합계 210,931 216,607 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 147,181 222,963 비유동 83,067 2,057 합계 230,248 225,020 당분기 중 증가된 사용권자산은 231,859천원입니다. ② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 237,535 합계 237,535 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,389 당분기 중 리스의 총 현금유출은 241,020천원입니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 5,498,217 422,948 3,334,618 2,385,097 110,000 11,750,880 상각 및 손상누계액 (1,200,867) (234,469) (1,092,808) - (85,250) (2,613,394) 정부보조금 - (959) - - - (959) 순장부금액 4,297,350 187,520 2,241,810 2,385,097 24,750 9,136,527 전기말 취득원가 36,373,608 978,825 2,488,657 2,385,097 237,790 42,463,977 상각 및 손상누계액 (31,940,506) (848,360) (1,641,451) - (204,790) (34,635,107) 정부보조금 - (1,534) - - - (1,534) 순장부금액 4,433,102 128,931 847,206 2,385,097 33,000 7,827,336 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 4,433,102 128,931 847,206 2,385,097 33,000 7,827,336 내부개발 1,853,206 - - - - 1,853,206 취득 - 102,840 1,777,214 - - 1,880,054 정부보조금취득 - 575 - - - 575 상각 및 손상누계액 (589,599) (44,826) (382,610) (8,250) (1,025,285) 대체 (1,399,359) (1,399,359) 기말순장부금액 4,297,350 187,520 2,241,810 2,385,097 24,750 9,136,527 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,493 내부개발 4,204,649 - - - - 4,204,649 취득 - 30,715 200,500 - - 231,215 정부보조금취득 (1,026,649) - - - - (1,026,649) 상각 (1,084,213) (63,523) (330,708) - (11,000) (1,489,444) 대체 (4,809,273) - - - - (4,809,273) 무형자산손상차손 (1,337,347) (6,308) - - - (1,343,655) 기말순장부금액 4,433,102 128,931 847,206 2,385,097 33,000 7,827,336 (3) 경상연구개발비 당 분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 14,518,761 천원과 13,611,144천원입 니다 . 18. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 연결회사가 담보로 제공한 자산은 없습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 14,594,388 - 미지급금 1,120,528 - 미지급비용 1,783,203 - 리스부채(유동) 147,181 - 임대보증금 - 134,000 리스부채(비유동) - 83,067 장기미지급금 - 329,542 합계 17,645,300 546,609 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 12,635,145 - 미지급금 1,105,637 - 미지급비용 814,029 - 리스부채(유동) 222,963 - 임대보증금 - 134,000 리스부채(비유동) - 2,057 장기미지급금 - 246,889 합계 14,777,774 382,946 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 10,000,000 10,000,000 합계 10,000,000 10,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율 비고 만기 우리은행 2,000,000 0.29% 기업운전일반대출 2020-10-23 우리은행 2,000,000 0.29% 기업운전일반대출 2020-10-23 우리은행 6,000,000 1.18% 기업운전일반대출 2020-10-26 합계 10,000,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율 비고 만기 우리은행 2,000,000 0.86% 기업운전일반대출 2020-10-23 우리은행 2,000,000 0.86% 기업운전일반대출 2020-10-23 우리은행 6,000,000 1.75% 기업운전일반대출 2020-10-26 합계 10,000,000 21. 유동충당부채 당분기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 증가 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 3,536,501 157,263 3,693,764 4,603,544 (1,067,043) 3,536,501 연결회사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 500,979 706,193 선수금 1,358,609 1,256,694 합계 1,859,588 1,962,887 23. 확정급여부채 (1) 연결회사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,334,336 9,519,582 사외적립자산의 공정가치 (7,467,626) (7,747,114) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 3,866,710 1,772,468 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 9,519,582 8,726,889 당기근무원가 1,156,084 1,536,025 이자비용 135,532 190,460 보험수리적손실 1,057,132 (300,875) 급여지급액 (533,994) (632,917) 기말 11,334,336 9,519,582 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,747,114 7,431,549 기대수익 120,054 177,823 보험수리적손실 (46,145) (71,372) 당기기여금불입액 - 794,232 지급액 (353,397) (585,118) 기말 7,467,626 7,747,114 (4) 당 분기와 전기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 770,723 1,536,025 이자원가 90,355 190,460 사외적립자산의 기대수익 (80,036) (177,823) 합계 781,042 1,548,662 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 7,467,626 7,747,114 (6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 120,054 177,823 보험수리적손실 (46,145) (71,372) 사외적립자산의 실제수익 73,909 106,451 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) - - 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (935,319) 300,874 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (46,145) (71,372) 합계 (981,464) 229,502 법인세효과 235,551 55,080 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (745,913) 284,582 (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 1.72% 1.98% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 1,433,455 (1,201,074) 임금상승률 12.6% (10.6%) 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 내역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 25. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 기말금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 2020년 3월 23일자 주주총회에서 배당금 5,755,729천원이 결의되었으며, 당분기 중 전액 지급하였습니다. 26. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (23,438,535) (17,434,394) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2,473,053 2,590,754 해외사업환산손익 6,888 (42,543) 합계 (20,958,594) (14,886,183) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 3,569,693 2,994,120 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 177,023,434 158,404,887 합계 181,293,127 162,099,007 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 28. 영업손익 및 기타손익당분기와 전분기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 190,590,858 102,206,700 기타매출액 866,358 33,369,101 합계 191,457,216 135,575,801 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 146,553,156 113,386,548 합계 146,553,156 113,386,548 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,239,842 6,746,257 퇴직급여 850,291 583,873 복리후생비 854,629 914,784 여비교통비 43,460 148,935 접대비 187,010 190,266 통신비 43,727 68,097 가스수도료 7,167 7,216 전력비 159,724 601 세금과공과 465,707 649,622 감가상각비 326,108 320,338 임차료 79,839 59,018 수선비 160,992 61,764 보험료 49,165 73,694 차량유지비 130,783 113,744 포장운반비 257,633 177,215 교육훈련비 21,986 18,565 도서인쇄비 16,895 3,179 협회비 96,095 140,095 포장비 203,087 130,767 소모품비 259,530 86,731 지급수수료 870,521 955,757 광고선전비 113,232 384,646 대손상각비 (47,218) 148,309 수출제비용 37,653 26,640 무형자산상각비 321,888 969,369 판매수수료 187,388 964,109 서비스비용 2,323,221 636,825 잡비 26 87 합 계 14,260,381 14,580,503 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 33,498 33,498 대손충당금환입 4,000 - 기타의대손충당금환입 105,301 - 유형자산처분이익 35,923 18,356 잡이익 41,353 151,751 합 계 220,075 203,605 [기타비용] 기부금 158,400 47,400 기타의대손상각비 - 1,160,555 유형자산처분손실 14,583 7,528 유형자산폐기손실 879,702 - 무형자산손상차손 456,475 6,308 잡손실 5,775 5,709 합 계 1,514,935 1,227,500 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 (5,957,183) 19,688,375 원재료의 사용 109,738,130 50,892,568 재고자산평가손실 557,656 1,178,211 급여 15,907,985 16,346,870 세금과공과 845,036 1,011,909 복리후생비 1,276,647 1,405,992 감가상각비 1,288,100 1,471,538 경상연구개발비 14,518,761 13,611,144 무형자산상각비 380,312 1,049,294 기타비용 22,258,093 21,311,150 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 160,813,537 127,967,051 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 459,286 558,453 은행예치금에 대한 이자수익 180,292 147,961 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 - 17,203 기타금융자산에 대한 이자수익 278,994 393,289 배당금수익 110,844 245,678 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 95,844 208,873 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 15,000 36,805 외환차익 603,519 890,246 은행예치금에 대한 외환차익 390,671 464,862 은행차입금에 대한 외환차익 - 195 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 212,848 425,189 외화환산이익 108,061 418,731 은행예치금에 대한 외화환산이익 7,067 - 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 100,994 418,731 금융자산의 공정가치 이익 6,516,525 3,760,477 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,692,576 3,037,228 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,820,839 713,124 파생상품거래이익 20,730 10,125 파생상품평가이익 (17,620) - 합 계 7,798,235 5,873,585 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 104,285 13,643 은행차입금에 대한 이자비용 89,896 242 리스부채 이자비용 14,389 13,401 외환차손 250,478 100,397 은행예치금에 대한 외환차손 - 4,560 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 250,478 95,837 외화환산손실 194,310 53,325 은행예치금에 대한 외화환산손실 177,128 46,418 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 17,182 6,907 금융자산의 공정가치 손실 1,931,399 2,673,804 금융수수료 377,276 (31,549) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 106,987 454,243 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 839,268 1,941,108 보험예치금 평가손실 607,868 244,857 파생상품거래손실 - 4,450 파생상품평가손실 - 60,695 합 계 2,480,472 2,841,169 31. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,591,402 502,273 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,614,456 (151,059) 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 - 872,698 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 2,322,557 437,534 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 60,358 333,966 법인세비용 9,588,773 1,995,412 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분분기순이익 25,021,201 7,451,594 가중평균유통보통주식수(*1) 19,031,295 19,185,762 기본주당순이익 1,314원 388 (*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 발행보통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수(주) 기초 발행보통주식수 2020-01-01 19,768,226 274 19,768,226 기초 자기주식 2020-01-01 (582,464) 274 (582,464) 자기주식의 취득 2020-03-19 (10,000) 196 (7,153) 자기주식의 취득 2020-03-20 (5,000) 195 (3,558) 자기주식의 취득 2020-03-23 (10,000) 192 (7,007) 자기주식의 취득 2020-03-24 (10,000) 191 (6,971) 자기주식의 취득 2020-03-25 (5,000) 190 (3,467) 자기주식의 취득 2020-03-26 (5,000) 189 (3,449) 자기주식의 취득 2020-03-27 (10,000) 188 (6,861) 자기주식의 취득 2020-03-30 (9,570) 185 (6,461) 자기주식의 취득 2020-03-31 (10,000) 184 (6,715) 자기주식의 취득 2020-04-01 (10,000) 183 (6,679) 자기주식의 취득 2020-04-02 (5,047) 182 (3,352) 자기주식의 취득 2020-04-03 (10,000) 181 (6,606) 자기주식의 취득 2020-04-06 (1,294) 178 (841) 자기주식의 취득 2020-04-08 (2,000) 176 (1,285) 자기주식의 취득 2020-04-14 (4,0000 170 (2,482) 자기주식의 취득 2020-04-16 (4,000) 168 (2,453) 자기주식의 취득 2020-04-17 (5,000) 167 (3,047) 자기주식의 취득 2020-04-20 (8,000) 164 (4,788) 자기주식의 취득 2020-04-21 (7,000) 163 (4,164) 자기주식의 취득 2020-04-22 (5,000) 162 (2,956) 자기주식의 취득 2020-04-23 (3,000) 161 (1,763) 자기주식의 취득 2020-04-24 (6,000) 160 (3,504) 자기주식의 취득 2020-04-27 (4,000) 157 (2,292) 자기주식의 취득 2020-04-29 (3,000) 155 (1,697) 자기주식의 취득 2020-05-06 (1,000) 148 (540) 자기주식의 취득 2020-05-07 (2,000) 147 (1,073) 자기주식의 취득 2020-05-11 (7,020) 143 (3,664) 자기주식의 취득 2020-05-12 (10,000) 142 (5,182) 자기주식의 취득 2020-05-13 (2,000) 141 (1,029) 자기주식의 취득 2020-05-14 (7,031) 140 (3,592) 자기주식의 취득 2020-05-15 (1,000) 139 (507) 자기주식의 취득 2020-05-18 (6,000) 136 (2,978) 자기주식의 취득 2020-05-28 (10,000) 126 (4,599) 자기주식의 취득 2020-05-29 (6,000) 125 (2,737) 자기주식의 취득 2020-06-11 (5,000) 112 (2,044) 자기주식의 취득 2020-06-12 (5,000) 111 (2,026) 자기주식의 취득 2020-06-15 (10,000) 108 (3,942) 자기주식의 취득 2020-06-16 (5,000) 107 (1,953) 자기주식의 취득 2020-06-19 (2,021) 104 (767) 자기주식의 취득 2020-06-23 (1,529) 100 (558) 자기주식의 취득 2020-06-25 (1,515) 98 (542) 자기주식의 취득 2020-06-29 (4,000) 94 (1,372) 자기주식의 취득 2020-07-03 (10,000) 90 (3,285) 자기주식의 취득 2020-07-08 (5,775) 85 (1,792) 자기주식의 취득 2020-07-09 (10,000) 84 (3,066) 자기주식의 취득 2020-07-10 (10,000) 83 (3,029) 자기주식의 취득 2020-08-03 (5,000) 59 (1,077) 자기주식의 취득 2020-08-05 (5,000) 57 (1,040) 자기주식의 취득 2020-08-07 (5,000) 55 (1,004) 자기주식의 취득 2020-08-10 (8,000) 52 (1,518) 합계 19,031,295 (2) 연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 (47,219) 148,309 기타의대손상각비 - 1,160,555 기타의대손상각비환입 (105,301) - 재고자산평가손실 557,656 1,396,149 재고자산평가충당금환입 - (217,938) 대손충당금환입 (4,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 839,268 1,941,107 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 평가손실 74,043 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)처분이익 - 10,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 감가상각비 2,914,424 3,091,795 무형자산상각비 568,235 1,214,019 무형자산손상차손 456,475 6,308 파생상품평가손익 17,620 60,695 보험예치금평가손실 607,868 244,857 파생상품거래손실 - - 지분법손실(이익) 56,607 171,582 외화환산손실 194,310 53,325 퇴직급여 1,291,616 1,294,864 이자비용 104,285 13,643 이자수익 (459,286) (558,453) 법인세비용 9,588,773 1,995,411 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,820,838) (713,124) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 평가이익 (72,355) - 유형자산처분이익 (35,923) (18,356) 유형자산처분손실 14,583 6,528 유형자산폐기손실 879,702 - 외화환산이익 (108,061) (418,731) 정부보조금 (1,296,984) (40,123) 배당금수익 (110,844) (245,678) 잡이익 35,339 - 합 계 11,139,993 10,596,744 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 3,229,129 6,560,581 미수금 (347,664) (647,944) 재고자산 (15,235,843) 22,577,831 선급금 547,612 (93,280) 선급비용 (21,664) 455,853 장기선급비용 974 970 매입채무 1,976,790 (3,597,592) 미지급금 14,803 (127,519) 미지급비용 966,892 1,712,410 예수금 (205,215) (1,257,902) 선수금 101,916 (3,077,697) 퇴직금의 지급 (180,597) (28,674) 하자보수충당부채 157,263 (896,651) 합 계 (8,995,604) 21,580,386 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기타 기말 증가 감소 유동차입금 10,000,000 - - - 10,000,000 장기미지급금 246,889 89,313 (6,660) - 329,542 리스부채 225,020 - (377,479) 382,707 230,248 합 계 10,471,909 89,313 (384,139) 382,707 10,559,790 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 83,081 10,000,000 (83,081) 10,000,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 장기미지급금 247,904 120,583 (121,598) 246,889 리스부채 510,512 - (285,492) 225,020 합 계 1,341,497 10,120,583 (990,171) 10,471,909 34. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 연결회사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장비매출 148,968,714 102,206,700 기타매출 42,488,502 33,369,101 합계 191,457,216 135,575,801 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 109,527,370 81,929,846 191,457,216 92,110,361 43,465,440 135,575,801 (3) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 146,553,156 113,386,548 기초제품 - - 당기제품제조원가 146,033,420 112,226,272 재고자산감모손실 - 10,105 계 146,033,420 112,236,377 재고자산평가손실 557,656 1,178,211 관세환급금 (37,920) (28,040) 기말제품 - - 35. 정부보조금연결회사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 1,296,984 1,085,556 기중지출액중정부보조금 (1,180,897) (1,085,556) 기말정부보조금미사용액 116,087 - (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장기미지급금 246,889 247,905 기중수령액중장기미지급금 89,313 120,582 기중상환액 (6,660) (121,598) 기말장기미지급금 329,542 246,889 (3) 정부보조금 상계내역 당분기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 자산취득누계액 60,112 정부보조금지출누계액 21,307 기중상각비총액 9,016 기중상각비상계액 (575) 기초상계누계액 (19,772) 기말상계누계액 (20,348) 기말잔액 959 36. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 연결회사와의 관계 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 (주)애강그린텍 41.92% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 (주)에타콤 43.10% 관계회사 ② 당분기와 전분기의 특수관계자 거래내역 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 제각 기말장부가 (주)인테코 (*) 대여금 4,654,900 - (4,654,900) - 대손충당금 (4,654,900) - 4,654,900 - 합계 합계 - - - - (*) (주)인테코는 2020년 1월 매각 완료 하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채(*) 기타채권 채권합계 (주)인테코 - - 1,147,050 2,360,800 - - 2,360,800 - (주)포톤웨이브 864,790 69,081 - 500,000 - 812,320 1,312,320 146,655 합계 864,790 69,081 1,147,050 2,860,800 - 812,320 3,673,120 146,655 (*) 인테코에 대한 전환사채의 취득가액은 15억원입니다. 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 감소 기말장부가 (주)인테코 대여금 2,294,100 2,360,800 - 4,654,900 대손충당금 (1,147,050) (1,147,050) - (2,294,100) (주)포톤웨이브 대여금 500,000 - - 500,000 합계 합계 1,647,050 1,213,750 - 2,860,800 (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 차입금에 대한 지배기업 대표이사 연대보증 이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 6,756,290 6,375,716 기타 장기급여(퇴직급여 등) 665,354 486,839 합계 7,421,644 6,862,555 37. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외화지급보증 (*) - - USD185,000 USD185,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD185,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외화지급보증 (*) - - USD712,000 USD712,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD712,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 183,094,858,041 181,542,123,863 현금및현금성자산 35,170,504,338 57,774,014,561 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,420,585,221 42,089,296,521 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,638,854,940 0 기타금융자산 618,715,000 8,512,700,000 매출채권 및 기타채권 17,288,765,576 19,837,717,984 재고자산 66,047,549,533 49,970,003,255 기타자산 2,909,883,433 3,358,391,542 비유동자산 88,118,309,235 66,388,187,799 당기손익-공정가치측정 금융자산 33,191,575,471 13,388,127,941 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,293,877,552 3,665,930,850 관계기업투자 2,114,114,000 2,114,114,000 기타금융자산 84,960,000 1,436,949,473 장기매출채권 및 기타채권 631,881,685 630,901,795 유형자산 34,574,737,378 29,894,925,278 무형자산 9,136,527,413 7,827,336,231 이연법인세자산 5,082,058,024 7,420,350,503 기타자산 8,577,712 9,551,728 자산총계 271,213,167,276 247,930,311,662 부채 유동부채 38,717,556,633 30,775,675,843 매입채무 및 기타채무 17,573,356,889 14,726,671,637 유동차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타유동충당부채 3,693,763,824 3,536,501,155 당기법인세부채 5,590,848,034 549,616,291 기타유동부채 1,859,587,886 1,962,886,760 비유동부채 4,413,319,651 2,155,413,968 확정급여부채 3,866,710,076 1,772,467,754 장기매입채무 및 기타채무 546,609,575 382,946,214 부채총계 43,130,876,284 32,931,089,811 자본 자본금 9,884,113,000 9,884,113,000 자본잉여금 57,822,400,318 57,822,400,318 기타자본 (20,965,481,478) (14,843,639,409) 이익잉여금 181,341,259,152 162,136,347,942 자본총계 228,082,290,992 214,999,221,851 자본과부채총계 271,213,167,276 247,930,311,662 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 55,337,039,637 190,590,858,244 25,923,664,003 134,962,517,083 매출원가 44,912,561,288 146,553,155,967 24,536,361,413 113,386,547,862 매출총이익 10,424,478,349 44,037,702,277 1,387,302,590 21,575,969,221 판매비와관리비 4,620,891,420 13,439,550,917 5,283,395,489 13,943,150,499 영업이익 5,803,586,929 30,598,151,360 (3,896,092,899) 7,632,818,722 기타수익 42,431,435 218,421,902 48,320,148 250,424,201 기타비용 1,145,524,815 1,509,414,884 36,491,753 1,218,468,122 금융수익 4,396,393,263 7,797,152,354 924,487,635 5,872,073,313 금융비용 (667,253,999) 2,470,398,990 556,367,887 2,841,169,221 법인세비용차감전순이익 9,764,140,811 34,633,911,742 (3,516,144,756) 9,695,678,893 법인세비용 3,873,960,285 9,601,918,075 (735,431,493) 2,034,816,106 당기순이익 5,890,180,526 25,031,993,667 (2,780,713,263) 7,660,862,787 기타포괄손익 668,555,630 (189,054,904) 3,074,296 (1,042,986,765) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 16,196,927 (117,701,047) 3,074,296 (563,477,889) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 16,196,927 (117,701,047) 3,074,296 (563,477,889) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 652,358,703 (71,353,857) 0 (479,508,876) 보험수리적손익 652,358,703 (71,353,857) 0 (479,508,876) 당기총포괄이익 6,558,736,156 24,842,938,763 (2,777,638,967) 6,617,876,022 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 310 1,315 (145) 399 희석주당이익 (단위 : 원) 310 1,315 (145) 399 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (15,519,627,569) 160,067,755,053 212,254,640,802 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 7,660,862,787 7,660,862,787 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (563,477,889) 0 (563,477,889) 보험수리적손익 0 0 0 (479,508,876) (479,508,876) 연차배당 0 0 0 (7,674,304,800) (7,674,304,800) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (16,083,105,458) 159,574,804,164 211,198,212,024 2020.01.01 (기초자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (14,843,639,409) 162,136,347,942 214,999,221,851 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 25,031,993,667 25,031,993,667 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (117,701,047) 0 (117,701,047) 보험수리적손익 0 0 0 (71,353,857) (71,353,857) 연차배당 0 0 0 (5,755,728,600) (5,755,728,600) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (6,004,141,022) 0 (6,004,141,022) 2020.09.30 (기말자본) 9,884,113,000 57,822,400,318 (20,965,481,478) 181,341,259,152 228,082,290,992 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 26,645,724,874 32,119,458,337 당기순이익 25,031,993,667 7,660,862,787 조정 11,073,500,567 10,437,899,187 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,884,729,373) 21,714,041,203 이자의 지급 (85,725,909) 0 이자의 수령 373,975,001 11,541 배당금 수령 56,900,351 0 법인세납부 (920,189,430) (7,693,356,381) 투자활동현금흐름 (38,453,353,634) (6,789,203,145) 유동당기손익인식금융자산의 처분 55,696,404,457 43,263,760,849 비유동당기손익인식금융자산의 처분 140,000,000 1,103,232,345 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 7,996,403,168 5,038,700,000 기타금융자산의 감소 8,501,435,000 1,141,256,624 단기대여금의 감소 11,425,560 7,170,510 유형자산의 처분 132,727,271 38,000,001 보증금의 증감 0 210,000,000 유동당기손익인식금융자산의 취득 (70,578,448,662) (37,533,494,109) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (15,577,552,081) (7,282,450,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (10,012,800,000) 0 단기대여금의 증가 (400,000,000) (2,660,800,000) 기타금융자산의 증가 (579,690,000) (5,000,000,000) 보험예치금의 증가 (1,677,744,000) (1,138,384,000) 기타보증금의 증가 (900,000) (39,534,292) 유형자산의 취득 (8,371,353,753) (799,510,419) 무형자산의 취득 (3,733,260,594) (3,137,150,654) 재무활동현금흐름 (10,618,761,171) (8,303,492,243) 정부보조금의 수령 1,296,984,162 272,711,705 장기미지급금의 감소 0 (91,298,388) 장기미지급금의 증가 89,313,799 0 배당금지급 (5,755,728,600) (7,674,304,800) 유동성차입금의 증감 0 (583,080,760) 리스부채의상환 (245,189,510) (227,520,000) 자기주식의 취득 (6,004,141,022) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (22,426,389,931) 17,026,762,949 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (177,120,292) (7,376,822) 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,603,510,223) 17,019,386,127 기초현금및현금성자산 57,774,014,561 26,336,584,114 기말현금및현금성자산 35,170,504,338 43,355,970,241 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 테스(이하 "당사")는 반도체 관련 장비의 연구개발, 제작 및 판매를 목적으로 2002년 9월 19일에 설립되었으며, 경기도 용인시 양지면에 소재하고 있습니다. 당사는 최초 설립시에 자본금 200백만원으로 시작하였으나 점진적인 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,884백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 4월 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되었고, 2008년 5월 20일자로 코스닥시장에 상장되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 주숭일 3,925,053 19.86 대표이사 이재호 1,020,611 5.16 대표이사 백은영 253,219 1.28 특수관계자 기타 14,569,343 73.70 합계 19,768,226 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ( 2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) COVID-19 영향 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 35,170,504 - - 35,170,504 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 67,612,161 - 67,612,161 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 29,932,732 29,932,732 기타금융자산 703,675 - - 703,675 매출채권및기타채권 17,920,647 - - 17,920,647 합계 53,794,826 67,612,161 29,932,732 151,339,719 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 18,119,966 - 18,119,966 차입금 10,000,000 - 10,000,000 합계 28,119,966 - 28,119,966 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 57,774,015 - - 57,774,015 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,808,713 - 56,808,713 기타금융자산 8,618,360 - 8,618,360 매출채권및기타채권 20,468,620 - - 20,468,620 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,665,931 3,665,931 합계 86,860,995 56,808,713 3,665,931 147,335,639 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 15,109,618 - 15,109,618 차입금 10,000,000 - 10,000,000 합계 25,109,618 - 25,109,618 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 576,947 611,311 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,612,369 3,959,225 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15,000 36,805 기타금융자산 278,994 420,617 매출채권및매입채무 313,842 843,920 차입금 - 195 합계 7,797,152 5,872,073 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 177,127 51,220 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,323,531 2,363,802 기타금융자산및부채 622,258 323,403 매출채권및매입채무 257,588 102,744 차입금 89,895 - 합계 2,470,399 2,841,169 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치 ① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,851,067 55,574,203 8,186,897 65,612,167 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,812,678 26,638,855 1,374,199 29,825,732 합계 3,663,745 82,213,058 9,561,096 95,437,899 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,851,067 45,212,909 6,395,835 53,459,811 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,048,111 - 2,510,820 3,558,931 합계 2,899,178 45,212,909 8,906,655 57,018,742 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. 파생상품자산 17,620천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다.(*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,855,297 235,061 - 236,539 (140,000) 8,186,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,510,820 - (1,136,621) - - 1,374,199 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 55,574,203 45,212,909 DCF모형 등 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,638,855 - DCF모형 등 할인율 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,186,897 6,395,835 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,374,199 2,510,820 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,170,504 35,170,504 57,774,015 57,774,015 당기손익-공정가치측정 금융자산 67,612,161 67,612,161 56,808,713 56,808,713 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 29,932,732 29,932,732 3,665,931 3,665,931 기타금융자산 703,675 703,675 8,618,360 8,618,360 매출채권 및 기타채권 17,920,647 17,920,647 20,468,620 20,468,620 계 151,339,719 151,339,719 147,335,639 147,335,639 금융부채 매입채무및기타채무 18,119,966 18,119,966 15,109,618 15,109,618 차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 계 28,119,966 28,119,966 25,109,618 25,109,618 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 6. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 35,165,524 57,774,015 당기손익-공정가치측정 금융자산 67,612,161 56,808,713 기타금융자산 703,675 8,618,360 매출채권 및 기타채권 17,920,647 20,468,620 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 29,932,732 3,665,931 합계 151,334,739 147,335,639 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. ① 금융부채의 계약상 만기 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 18,119,966 18,119,966 17,573,356 412,610 134,000 장단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - 합계 28,119,966 28,119,966 27,573,356 412,610 134,000 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 매입채무및기타채무 15,109,618 15,109,618 14,726,672 248,946 134,000 장단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - 합계 25,109,618 25,109,618 24,726,672 248,946 134,000 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 또한, 필요한 경우 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ① 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 7,704,965 1,260,631 4,891 - 기타금융자산 588,578 - 1,547 - 매출채권 8,616,720 - - - 외화자산 계 16,910,263 1,260,631 6,438 - 부채: 매입채무 2,963,463 - - - 외화부채 계 2,963,463 - - - ② 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 자산: 현금및현금성자산 5,196,521 - - - 기타금융자산 3,475,203 - 1,492 - 매출채권 7,238,976 - - 533,340 외화자산 계 15,910,700 - 1,492 533,340 부채: 매입채무 1,489,521 - - - 외화부채 계 1,489,521 - - - 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,394,680 (1,394,680) 1,442,118 (1,442,118) JPY 126,063 (126,063) - - CNY 644 (644) 149 (149) EUR - - 53,334 (53,334) 나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 35,165,524 57,756,798 기타금융자산 703,675 8,618,360 금융자산계 35,869,199 66,375,158 차입금 10,000,000 10,000,000 금융부채계 10,000,000 10,000,000 한편, 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 196,089 196,089 437,415 437,415 100bp하락 (196,089) (196,089) (437,415) (437,415) 다. 기타 가격위험당사는 공정가치측정 금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 자본 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계(A) 43,130,876 32,931,090 자본총계(B) 228,082,291 214,999,222 부채비율(A/B) 19% 15% 순차입금비율: 현금및현금성자산 (35,170,504) (57,774,015) 당기손익 -공정가치측정 금융자산 (67,612,161) (56,808,713) 기타금융자산(유동) (618,715) (8,512,700) 차입금과 사채 10,000,000 10,000,000 당기손익인식금융부채 - - 순차입금(C) (*) - - 순차입금비율(C/B) - - (*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,980 17,216 요구불예금 35,165,524 57,756,798 합계 35,170,504 57,774,014 (2) 당분기말 현재 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가치 취득가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 투자일임계약자산 4,000,000 4,054,396 5,000,000 5,094,177 펀드와 회사채 등 27,716,099 30,366,189 35,873,175 36,977,500 파생상품자산 - - 17,620 17,620 소계 31,716,099 34,420,585 40,890,795 42,089,297 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 보험예치금 4,138,872 2,401,165 2,461,128 1,331,289 펀드와 회사채 등 17,981,552 20,603,520 - - 시장성없는 지분증권 10,937,713 10,186,891 12,498,213 13,388,127 소계 33,058,137 33,191,576 14,959,341 14,719,417 합계 64,774,236 67,612,161 55,850,136 56,808,714 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장성 없는 주식의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 시장접근법(Market Approach), 순자산가치법(Net Asset Value Method) 중 평가대상의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 투자일임계약자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 790,585 1,851,067 채권 2,677,798 2,303,694 예수금 586,012 939,416 공정가치 합계 4,054,395 5,094,177 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융자산 586,750 - 8,473,400 - 장.단기채권 31,965 84,960 39,300 105,660 합계 618,715 84,960 8,512,700 105,660 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 15,645,416 (45,482) 15,599,934 - - - 미수금 1,258,947 - 1,258,947 - - - 단기대여금 2,421,221 (1,996,000) 425,221 - - - 미수수익 4,663 - 4,663 - - - 보증금 - - - 631,882 - 631,882 합계 19,330,247 (2,041,482) 17,288,765 631,882 - 631,882 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 18,986,067 (169,115) 18,816,952 - - - 미수금 911,475 - 911,475 - - - 단기대여금 6,687,546 (6,654,900) 32,646 - - - 미수수익 76,645 - 76,645 - - - 보증금 - - - 630,902 - 630,902 합계 26,661,733 (6,824,015) 19,837,718 630,902 - 630,902 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 대여금 매출채권 대여금 기초금액 169,115 6,654,900 197,403 3,147,050 손상차손 인식(환입) (47,218) - 64,112 3,507,850 채권제각 (76,415) (4,658,900) (92,400) - 기말금액 45,482 1,996,000 169,115 6,654,900 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 10,453,671 55 14,227,696 825,528 7개월 ~ 1년 560,018 65 2,072,140 1,554,860 1년~ 2년 222,965 62 6,055,057 1,124,907 2년 초과 6,829,983 2,041,300 3,318,720 3,318,720 합계 18,066,637 2,041,482 25,673,613 6,824,015 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 재공품 47,230,248 (1,960,331) 45,269,917 41,273,064 (1,594,191) 39,678,873 원재료 21,624,036 (846,403) 20,777,633 10,946,017 (654,887) 10,291,130 합계 68,854,284 (2,806,734) 66,047,550 52,219,081 (2,249,078) 49,970,003 (2) 당분기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) 557,656 315,880 ―재고자산감모손실 - 10,105 12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,859,457 - 3,434,931 - 대손충당금 (40,151) - (145,452) - 선급비용 90,577 8,578 68,913 9,552 합계 2,909,883 8,578 3,358,392 9,552 (2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 145,452 132,203 손상차손(환입) (105,301) 13,249 기말금액 40,151 145,452 13. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 소유지분율 취득원가 장부금액 손상차손 종속기업 시안테스반도체설비(유) 100.00% 793,520 793,520 - 100.00% 793,520 793,520 - 우시테스반도체설비(유) 100.00% 320,574 320,574 - 100.00% 320,574 320,574 - 소계 - 1,114,094 1,114,094 - - 1,114,094 1,114,094 - 관계기업 (주)이엠아이티 28.57% 400,000 - 400,000 28.57% 400,000 - 400,000 (주)애강그린텍 41.92% 620,000 - 620,000 41.92% 620,000 - 620,000 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 607,075 - 607,075 20.00% 607,075 - 607,075 ( 주) 인테코(*) - - - - 24.16% 1,500,000 - 1,500,000 (주)에타콤 43.10% 1,000,020 1,000,020 - 43.10% 1,000,020 1,000,020 - 소계 - 2,627,095 1,000,020 1,627,075 - 4,127,095 1,000,020 3,127,075 합계 - 3,741,189 2,114,114 1,627,075 - 5,241,189 2,114,114 3,127,075 (*) (주)인테코는 2020년 1월 매각 완료 하였습니다. (2) 당분기와 전기 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,173,263 34,553 401,770 (72,235) 2020.09.30 우시테스반도체설비(유) 315,585 37,390 464,588 (104,351) 2020.09.30 (주)에타콤 160,938 - - (130,970) 2020.06.30 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손익 결산일 시안테스반도체설비(유) 1,191,994 24,877 528,562 23,616 2019.12.31 우시테스반도체설비(유) 194,467 26,225 300,855 (55,239) 2019.12.31 (주)인테코 5,985,258 13,171,318 312,913 (3,317,783) 2019.12.31 (주)에타콤 311,533 19,624 - (522,323) 2019.12.31 14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동) 펀드와 회사채 등 26,680,300 26,638,855 - - 소계 26,680,300 26,638,855 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 시장성없는 지분증권 1,481,199 1,481,199 1,481,199 2,617,820 시장성있는 지분증권 1,849,419 1,812,678 1,387,247 1,048,111 소계 3,330,618 3,293,877 2,868,446 3,665,931 합계 30,010,918 29,932,732 2,868,446 3,665,931 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,590,754 1,914,766 평가손익의 증감 (117,701) 675,988 기말잔액 2,473,053 2,590,754 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 당분기말 취득원가 5,750,277 14,804,535 1,033,335 22,299,014 2,306,693 345,372 2,273,752 914,630 981,002 2,564,319 742,371 54,015,300 감가상각누계액 - (3,016,787) (401,731) (10,545,468) (1,368,501) (274,828) (1,746,353) (574,478) (980,975) - (531,440) (19,440,561) 순장부금액 5,750,277 11,787,748 631,604 11,753,546 938,192 70,544 527,399 340,152 27 2,564,319 210,931 34,574,739 전기말 취득원가 5,391,012 15,307,384 1,109,881 23,610,637 2,097,695 370,729 2,620,891 1,152,430 981,002 600,841 510,512 53,753,014 감가상각누계액 - (3,114,335) (404,600) (14,419,297) (1,330,119) (276,350) (2,118,574) (919,936) (980,975) - (293,905) (23,858,091) 순장부금액 5,391,012 12,193,049 705,281 9,191,340 767,576 94,379 502,317 232,494 27 600,841 216,607 29,894,923 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,391,012 12,193,049 705,281 9,191,340 767,576 94,379 502,317 232,494 27 600,841 216,607 29,894,923 취득 359,265 565,444 4,511,510 564,952 - 207,156 200,000 - 1,963,478 231,859 8,603,664 처분 - (578,793) (32,375) (305,457) (111,384) (20) (5,026) (33) - - - (1,033,088) 감가상각비 - (391,952) (41,302) (1,643,847) (282,952) (23,815) (177,048) (92,309) - - (237,535) (2,890,760) 기말 순장부금액 5,750,277 11,787,748 631,604 11,753,546 938,192 70,544 527,399 340,152 27 2,564,319 210,931 34,574,739 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 시설장치 임차개량자산 건설중인자산 사용권자산 (건물) 합계 기초 순장부금액 5,391,012 12,713,491 758,917 11,377,342 1,187,055 142,493 641,627 342,240 4,485 27,000 - 32,585,662 회계정책변경 - - - - - - - - - - 510,512 510,512 취득 - - 1,850 81,000 - - 93,428 - - 708,841 - 885,119 처분 - - - - (20,971) - - - - - - (20,971) 감가상각비 - (520,442) (55,486) (2,402,002) (398,508) (48,114) (232,738) (109,746) (4,458) - (293,905) (4,065,399) 대체 - - - 135,000 - - - - - (135,000) - - 기말 순장부금액 5,391,012 12,193,049 705,281 9,191,340 767,576 94,379 502,317 232,494 27 600,841 216,607 29,894,923 (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 16. 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 210,931 216,607 합계 210,931 216,607 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 147,181 222,963 비유동 83,067 2,057 합계 230,248 225,020 당분기 중 증가된 사용권자산은 231,859천원입니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 237,535 합계 237,535 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,389 당분기중 리스의 총 현금유출은 241,020천원입니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권(*) 기타의 무형자산 합계 당분기말 취득원가 5,498,217 422,948 3,334,618 2,385,097 110,000 11,750,880 상각 및 손상누계액 (1,200,867) (234,469) (1,092,808) - (85,250) (2,613,394) 정부보조금 - (959) - - - (959) 순장부금액 4,297,350 187,520 2,241,810 2,385,097 24,750 9,136,527 전기말 취득원가 36,373,608 978,825 2,488,657 2,385,097 237,790 42,463,977 상각 및 손상누계액 (31,940,506) (848,360) (1,641,451) - (204,790) (34,635,107) 정부보조금 - (1,534) - - - (1,534) 순장부금액 4,433,102 128,931 847,206 2,385,097 33,000 7,827,336 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하고 있습니다. 한편, 회원권의 경우 일정기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 불확실한 것으로 보아 전체를 무형자산으로 구분하였습니다. (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 4,433,102 128,931 847,206 2,385,097 33,000 7,827,336 내부개발 1,853,206 - - - - 1,853,206 취득 - 102,840 1,777,214 - - 1,880,054 정부보조금취득 - 575 - - - 575 상각 및 손상누계액 (589,599) (44,826) (382,610) - (8,250) (1,025,285) 대체 (1,399,359) - - - - (1,399,359) 기말순장부금액 4,297,350 187,520 2,241,810 2,385,097 24,750 9,136,527 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 기초순장부금액 8,485,935 168,047 977,414 2,385,097 44,000 12,060,493 내부개발 4,204,649 - - - - 4,204,649 취득 30,715 200,500 - - 231,215 정부보조금취득 (1,026,649) - - - - (1,026,649) 상각 (1,084,213) (63,523) (330,708) - (11,000) (1,489,444) 대체 (4,809,273) - - - - (4,809,273) 무형자산손상차손 (1,337,347) (6,308) - - - (1,343,655) 기말순장부금액 4,433,102 128,931 847,206 2,385,097 33,000 7,827,336 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비 용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 14,518,761천원과13,611,144천원입니다 . 18. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산은 없습니다. 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 14,594,388 - 미지급금 1,120,499 - 미지급비용 1,711,288 - 리스부채(유동) 147,181 - 임대보증금 - 134,000 리스부채(비유동) - 83,067 장기미지급금 - 329,542 합계 17,573,356 546,609 ② 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 유동 비유동 매입채무 12,635,145 - 미지급금 1,104,432 - 미지급비용 764,132 - 리스부채(유동) 222,963 - 임대보증금 - 134,000 리스부채(비유동) - 2,057 장기미지급금 - 246,889 합계 14,726,672 382,946 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동차입금 10,000,000 10,000,000 합계 10,000,000 10,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율 비고 만기 우리은행 2,000,000 0.29% 기업운전일반대출 2020-10-23 우리은행 2,000,000 0.29% 기업운전일반대출 2020-10-23 우리은행 6,000,000 1.18% 기업운전일반대출 2020-10-26 합계 10,000,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 차입처 금액 이자율 비고 만기 우리은행 2,000,000 0.86% 기업운전일반대출 2020-10-23 우리은행 2,000,000 0.86% 기업운전일반대출 2020-10-23 우리은행 6,000,000 1.75% 기업운전일반대출 2020-10-26 합계 10,000,000 - - - 21. 유동충당부채 당분기와 전기 중 유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 증가 기말 기초 감소 기말 하자보수충당부채 3,536,501 157,263 3,693,764 4,603,544 (1,067,043) 3,536,501 당사는 판매한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 500,979 706,193 선수금 1,358,609 1,256,694 합계 1,859,588 1,962,887 23. 확정급여부채 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,334,336 9,519,582 사외적립자산의 공정가치 (7,467,626) (7,747,114) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 3,866,710 1,772,468 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 9,519,582 8,726,889 당기근무원가 1,156,084 1,536,025 이자비용 135,532 190,460 보험수리적손실 1,057,132 (300,875) 급여지급액 (533,994) (632,917) 기말 11,334,336 9,519,582 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,747,114 7,431,549 기대수익 120,054 177,823 보험수리적손실 (46,145) (71,372) 당기기여금불입액 - 794,232 지급액 (353,397) (585,118) 기말 7,467,626 7,747,114 (4) 당분기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 770,723 1,536,025 이자원가 90,355 190,460 사외적립자산의 기대수익 (80,036) (177,823) 합계 781,042 1,548,662 (5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직연금운용자산(정기예금 등) 7,467,626 7,747,114 (6) 당분기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 기대수익 120,054 177,823 보험수리적손실 (46,145) (71,372) 사외적립자산의 실제수익 73,909 106,451 (7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적이익(손실) - - 확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (935,319) 300,874 사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익 (46,145) (71,372) 합계 (981,464) 229,502 법인세효과 235,551 55,080 법인세효과 차감후 보험수리적이익(손실) (745,913) 284,582 (8) 당분기와 전기 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 1.72% 1.98% 임금상승률 4.00% 4.00% 정년 60세 60세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 하락 1% 상승 할인율 1,433,455 (1,201,074) 임금상승률 12.6% (10.6%) 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 내역 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 19,768,226 19,768,226 자본금 9,884,113 9,884,113 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수와 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 기말 19,768,226 9,884,113 19,768,226 9,884,113 25. 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 자기주식처분이익 주식발행초과금 자기주식처분이익 기초금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 기말금액 56,540,121 1,282,279 56,540,121 1,282,279 2020년 3월 23일자 주주총회에서 배당금 5,755,729천원이 결의되었으며, 당분기 중 전액 지급하였습니다. 26. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 자기주식 (23,438,535) (17,434,394) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2,473,053 2,590,754 합계 (20,965,482) (14,843,640) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 3,569,693 2,994,120 사업확장적립금 (*2) 700,000 700,000 미처분이익잉여금 177,071,566 158,442,228 합계 181,341,259 162,136,348 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 사업을 확장하는 데 필요한 자금을 조달하기 위하여 이익의 일부를 사업확장적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로 배당에 사용할 수 있습니다. 28. 영업손익 및 기타손익당분기와 전분기의 영업손익 및 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 190,590,858 134,962,517 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 146,553,156 113,386,548 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,715,967 6,396,208 퇴직급여 850,291 583,873 복리후생비 750,201 789,276 여비교통비 30,761 136,804 접대비 183,500 183,696 통신비 40,772 65,965 가스수도료 7,167 7,142 전력비 159,724 23 세금과공과 452,902 638,782 감가상각비 301,995 297,361 임차료 1,584 4,470 수선비 160,992 50,174 보험료 48,949 71,799 차량유지비 115,844 106,352 포장운반비 257,417 176,996 교육훈련비 21,986 18,565 도서인쇄비 16,895 3,179 협회비 96,095 140,095 포장비 203,087 130,767 소모품비 252,080 75,273 지급수수료 835,179 936,452 광고선전비 113,232 384,646 대손상각비 (47,219) 148,309 수출제비용 37,654 26,640 무형자산상각비 321,888 969,369 판매수수료 187,388 964,109 서비스비용 2,323,220 636,825 합 계 13,439,551 13,943,150 (4) 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 [기타수익] 수입임대료 33,498 33,498 대손충당금환입 4,000 - 기타의대손충당금환입 105,301 - 유형자산처분이익 35,923 18,356 잡이익 39,699 198,570 합 계 218,421 250,424 [기타비용] 기부금 158,400 47,400 기타의대손상각비 - 1,160,555 무형자산손상차손 456,475 6,308 유형자산처분손실 14,583 2,327 유형자산폐기손실 879,702 - 잡손실 254 1,879 합 계 1,509,415 1,218,469 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 (5,957,183) 19,688,375 원재료의 사용 109,738,130 50,892,568 재고자산평가손실(환입) 557,656 1,178,211 급여 15,384,110 15,996,820 세금과공과 832,231 1,001,069 복리후생비 1,172,219 1,280,485 감가상각비 1,263,987 1,448,560 경상연구개발비 14,518,761 13,611,144 무형자산상각비 380,312 1,049,294 기타비용 22,102,484 21,183,172 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 159,992,707 127,329,698 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 458,203 556,941 은행예치금에 대한 이자수익 179,209 146,449 특수관계자 대여금에 대한 이자수익 - 17,203 기타금융자산에 대한 이자수익 278,994 393,289 배당금수익 110,844 245,678 당기손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 95,844 208,873 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 배당금수익 15,000 36,805 외환차익 603,519 890,246 은행예치금에 대한 외환차익 390,671 464,862 은행차입금에 대한 외환차익 - 195 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 212,848 425,189 외화환산이익 108,061 418,731 은행예치금에 대한 외화환산이익 7,067 - 매출채권과 매입채무에 대한 외화화산이익 100,994 418,731 금융자산의 공정가치 이익 6,516,525 3,760,477 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,692,576 3,037,228 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,820,839 713,124 파생상품거래이익 20,730 10,125 파생상품평가이익 (17,620) - 합 계 7,797,152 5,872,073 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 104,285 13,643 은행차입금에 대한 이자비용 89,896 242 리스부채에 대한 이자비용 14,389 13,401 외환차손 240,405 100,397 은행예치금에 대한 외환차손 - 4,560 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 240,405 95,837 외화환산손실 194,310 53,325 은행예치금에 대한 외화환산손실 177,128 46,418 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 17,182 6,907 금융자산의 공정가치 손실 1,931,399 2,673,804 금융수수료 377,276 (31,549) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 106,987 454,243 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 839,268 1,941,108 보험예치금 평가손실 607,868 244,857 파생상품거래손실 - 4,450 파생상품평가손실 - 60,695 합 계 2,470,399 2,841,169 31. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,590,848 502,273 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,614,456 (151,059) 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 - 872,698 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 2,336,257 476,938 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 60,358 333,966 법인세비용 9,601,918 2,034,816 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 25,031,994 7,660,863 가중평균유통보통주식수(*) 19,031,295 19,185,762 기본주당순이익 1,315원 399 (*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 발행보통주식수(주) 가중치 가중평균유통주식수(주) 기초 발행보통주식수 2020-01-01 19,768,226 274 19,768,226 기초 자기주식 2020-01-01 (582,464) 274 (582,464) 자기주식의 취득 2020-03-19 (10,000) 196 (7,153) 자기주식의 취득 2020-03-20 (5,000) 195 (3,558) 자기주식의 취득 2020-03-23 (10,000) 192 (7,007) 자기주식의 취득 2020-03-24 (10,000) 191 (6,971) 자기주식의 취득 2020-03-25 (5,000) 190 (3,467) 자기주식의 취득 2020-03-26 (5,000) 189 (3,449) 자기주식의 취득 2020-03-27 (10,000) 188 (6,861) 자기주식의 취득 2020-03-30 (9,570) 185 (6,461) 자기주식의 취득 2020-03-31 (10,000) 184 (6,715) 자기주식의 취득 2020-04-01 (10,000) 183 (6,679) 자기주식의 취득 2020-04-02 (5,047) 182 (3,352) 자기주식의 취득 2020-04-03 (10,000) 181 (6,606) 자기주식의 취득 2020-04-06 (1,294) 178 (841) 자기주식의 취득 2020-04-08 (2,000) 176 (1,285) 자기주식의 취득 2020-04-14 (4,0000 170 (2,482) 자기주식의 취득 2020-04-16 (4,000) 168 (2,453) 자기주식의 취득 2020-04-17 (5,000) 167 (3,047) 자기주식의 취득 2020-04-20 (8,000) 164 (4,788) 자기주식의 취득 2020-04-21 (7,000) 163 (4,164) 자기주식의 취득 2020-04-22 (5,000) 162 (2,956) 자기주식의 취득 2020-04-23 (3,000) 161 (1,763) 자기주식의 취득 2020-04-24 (6,000) 160 (3,504) 자기주식의 취득 2020-04-27 (4,000) 157 (2,292) 자기주식의 취득 2020-04-29 (3,000) 155 (1,697) 자기주식의 취득 2020-05-06 (1,000) 148 (540) 자기주식의 취득 2020-05-07 (2,000) 147 (1,073) 자기주식의 취득 2020-05-11 (7,020) 143 (3,664) 자기주식의 취득 2020-05-12 (10,000) 142 (5,182) 자기주식의 취득 2020-05-13 (2,000) 141 (1,029) 자기주식의 취득 2020-05-14 (7,031) 140 (3,592) 자기주식의 취득 2020-05-15 (1,000) 139 (507) 자기주식의 취득 2020-05-18 (6,000) 136 (2,978) 자기주식의 취득 2020-05-28 (10,000) 126 (4,599) 자기주식의 취득 2020-05-29 (6,000) 125 (2,737) 자기주식의 취득 2020-06-11 (5,000) 112 (2,044) 자기주식의 취득 2020-06-12 (5,000) 111 (2,026) 자기주식의 취득 2020-06-15 (10,000) 108 (3,942) 자기주식의 취득 2020-06-16 (5,000) 107 (1,953) 자기주식의 취득 2020-06-19 (2,021) 104 (767) 자기주식의 취득 2020-06-23 (1,529) 100 (558) 자기주식의 취득 2020-06-25 (1,515) 98 (542) 자기주식의 취득 2020-06-29 (4,000) 94 (1,372) 자기주식의 취득 2020-07-03 (10,000) 90 (3,285) 자기주식의 취득 2020-07-08 (5,775) 85 (1,792) 자기주식의 취득 2020-07-09 (10,000) 84 (3,066) 자기주식의 취득 2020-07-10 (10,000) 83 (3,029) 자기주식의 취득 2020-08-03 (5,000) 59 (1,077) 자기주식의 취득 2020-08-05 (5,000) 57 (1,040) 자기주식의 취득 2020-08-07 (5,000) 55 (1,004) 자기주식의 취득 2020-08-10 (8,000) 52 (1,518) 합계 19,031,295 (2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 (47,218) 148,309 기타의대손상각비 - 1,160,555 기타의대손상각비환입 (105,301) - 재고자산평가손실 557,656 1,396,149 재고자산평가충당금환입 - (217,939) 대손충당금환입 (4,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 839,268 1,941,107 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)처분손실 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 평가손실 74,043 - 감가상각비 2,890,311 3,068,817 무형자산상각비 568,235 1,214,019 무형자산손상차손 456,475 6,308 파생상품평가손익 17,620 60,695 보험예치금평가손실 607,868 244,857 파생상품거래손실 - - 외화환산손실 194,310 53,325 퇴직급여 1,291,616 1,294,864 이자비용 104,285 13,643 이자수익 (458,202) (556,941) 법인세비용 9,601,918 2,034,816 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,820,838) (713,123) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)처분이익 - 10,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 평가이익 (72,354) - 유형자산처분이익 (35,923) (18,356) 유형자산처분손실 14,583 1,326 유형자산폐기손실 879,702 - 외화환산이익 (108,062) (418,731) 정부보조금 (1,296,985) (40,123) 배당금수익 (110,845) (245,678) 잡이익 35,339 - 합 계 11,073,501 10,437,899 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 3,330,455 6,681,461 미수금 (347,471) (639,747) 재고자산 (15,235,843) 22,577,831 선급금 575,474 (74,857) 선급비용 (21,664) 455,853 장기선급비용 974 970 매입채무 1,976,790 (3,597,592) 미지급금 16,033 (126,493) 미지급비용 947,156 1,697,540 예수금 (205,215) (1,257,902) 선수금 101,916 (3,077,697) 퇴직금의 지급 (180,597) (28,674) 하자보수충당부채 157,263 (896,652) 합계 (8,884,729) 21,714,041 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기타 기말 증가 감소 유동차입금 10,000,000 - - - 10,000,000 장기미지급금 246,889 89,313 (6,660) - 329,542 리스부채 225,020 - (377,479) 382,707 230,248 합 계 10,471,909 89,313 (384,139) 382,707 10,559,790 ② 전기 (단위 : 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 증가 감소 유동차입금 83,081 10,000,000 (83,081) 10,000,000 장기차입금 500,000 - (500,000) - 장기미지급금 247,904 120,583 (121,598) 246,889 리스부채 510,512 - (285,492) 225,020 합 계 1,341,497 10,120,583 (990,171) 10,471,909 34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, LED 장비 포함) 매출, 관련부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. (1) 제품에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장비매출 148,968,714 102,206,700 기타매출 41,622,144 32,755,817 합계 190,590,858 134,962,517 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 수출 계 국내 수출 계 제품매출액 108,661,012 81,929,846 190,590,858 92,110,361 42,852,156 134,962,517 ( 3) 단일 고객에 대한 매출비중이 당사 매출액의 10%이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전분기 A사 150,691,420 58,236,728 B사 36,143,324 68,060,012 합계 186,834,744 126,296,740 (4) 매출원가당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 146,553,156 113,386,548 기초제품 - - 당기제품제조원가 146,033,420 112,226,272 재고자산감모손실 - 10,105 계 146,033,420 112,236,377 재고자산평가손실 557,656 1,178,211 관세환급금 (37,920) (28,040) 기말제품 - - 35. 정부보조금 당사는 국책연구과제로 '고효율 고신뢰성 Flexible 실리콘 박막 태양광 모듈 양산을 위한 핵심부품소재 기술개발'과 '반도체 공정 실시간 진단용 고기능 핵심 모듈 및 시스템개발사업' 및 '20nm급 및 450mm 반도체 공정용 차세대 PECVD ACL 장비개발' 등을 진행하고 있으며, ITEP평가원 등으로 부터 정부보조금을 제공받은 바, 당사의 정부보조금 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초정부보조금미사용액 - - 기중수령액중정부보조금 1,296,984 1,085,556 기중지출액중정부보조금 (1,180,897) (1,085,556) 기말정부보조금미사용액 116,087 - (2) 정부보조금 관련 장기미지급금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장기미지급금 246,889 247,905 기중수령액중장기미지급금 89,313 120,582 기중상환액 (6,660) (121,598) 기말장기미지급금 329,542 246,889 (3) 정부보조금 상계내역 당분기 중 정부보조금으로 취득한 무형자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 자산취득누계액 60,112 정부보조금지출누계액 21,307 기중상각비총액 9,016 기중상각비상계액 (575) 기초상계누계액 (19,772) 기말상계누계액 (20,348) 기말잔액 959 36. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자내역 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 특수관계자 특수관계자명 소유지분율 당사와의 관계 시안테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 우시테스반도체설비(유) 100.00% 종속회사 (주)이엠아이티 28.57% 관계회사 (주)애강그린텍 41.92% 관계회사 ZENITH MATERIALS TECHNOLOGY CORP. 20.00% 관계회사 (주)에타콤 43.10% 관계회사 ② 당분기와 전기의 특수관계자 거래내역 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 제각 기말장부가 (주)인테코 (*) 대여금 4,654,900 - (4,654,900) - 대손충당금 (4,654,900) - 4,654,900 - 합계 합계 - - - - (*) (주)인테코는 2020년 1월 매각 완료 하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타의대손상각비 채권잔액 채무잔액 대여금 전환사채(*) 기타채권 채권합계 (주)인테코 - - 1,147,050 2,360,800 - - 2,360,800 - (주)포톤웨이브 864,790 69,081 - 500,000 - 812,320 1,312,320 146,655 합계 864,790 69,081 1,147,050 2,860,800 - 812,320 3,673,120 146,655 (*) 인테코에 대한 전환사채의 취득가액은 15억원입니다. 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초장부가 증가 감소 기말장부가 (주)인테코 대여금 2,294,100 2,360,800 - 4,654,900 대손충당금 (1,147,050) (1,147,050) - (2,294,100) (주)포톤웨이브 대여금 500,000 - - 500,000 합계 합계 1,647,050 1,213,750 - 2,860,800 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사 차입금에 대한 대표이사 연대보증이외에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증이 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 6,756,290 6,375,716 기타 장기급여(퇴직급여 등) 665,354 486,839 합계 7,421,644 6,862,555 37. 우발부채와 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 :USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외화지급보증 (*) - - USD185,000 USD185,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD185,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 전기말 (원화단위 : 천원, 외화단위 :USD) 차 입 처 내 용 원화 외화 약정금액 사용금액 약정금액 사용금액 국민은행 외화지급보증 - - USD712,000 USD712,000 (*) 계약이행보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD712,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 부분을 참고하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기3분기 매출채권 15,793 45 0.29% 미수금 1,273 - 0.00% 미수수익 5 - 0.00% 선급금 2905 40 1.38% 단기대여금 2,421 1,996 82.44% 합 계 22,397 2,081 9.29% 제18기 매출채권 19,031 169 0.89% 미수금 923 0 0.00% 미수수익 76 0 0.00% 선급금 3,456 145 4.21% 단기대여금 6,688 6,655 99.5% 합 계 23,487 6,969 29.67% 제17기 매출채권 16,489 197 1.20% 미수금 53 0 0.00% 미수수익 52 0 0.00% 선급금 2,420 132 5.46% 단기대여금 4,836 3,147 65.07% 합 계 23,851 3,476 14.58% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,969 3,476 2,799 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,735) (92) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (4,735) (92) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (153) 3,585 676 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,081 6,969 3,476 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 기타 개별 판단이 필요한 채권4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 일반 10,054 560 223 4,809 15,645 특수관계자 - - - - - 계 10,054 560 223 4,809 15,645 구성비율 64.3% 3.6% 1.4% 30.7% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 전 사 제품 - - - 재공품 45,270 39,679 48,213 원재료 20,778 10,291 19,390 상품 - - - 소 계 66,048 49,970 67,603 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.35% 20.16% 27.96% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 2.5회 3.5회 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2020년 10월 6일 회사 자체 재고조사를 실시하였습니다. 재고실사시에는 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자의 참여로 실시하였습니다. 당사의 재고자산 평가는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대표대조표 가액으로 표시하고 있으며, 재고자산 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하여 매출원가에 가산하고 있습니다. 기말 기준으로 당사는 장기체화재고 자산등을 보유하고 있으며, 기타 재고자산의 담보제공 사실은 없습니다. 재고자산은 총평균법(원재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 2020년 3분기말 기준 장기체화재고 자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 재공품 12,066 10,472 366 10,106 - 원재료 1,512 857 192 666 - 합 계 13,578 11,329 558 10,772 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. 따라서 진행률 적용 수주상황은 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 36,014,139 - - 36,014,139 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 67,612,161 - 67,612,161 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 29,932,732 29,932,732 기타금융자산 703,675 - - 703,675 매출채권및기타채권 18,082,145 - - 18,082,145 합계 54,799,959 67,612,161 29,932,732 152,344,852 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 18,191,909 - 18,191,909 차입금 10,000,000 - 10,000,000 합계 28,191,909 - 28,191,909 (단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 58,650,625 - - 58,650,625 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 56,808,713 - 56,808,713 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,665,931 3,665,931 기타금융자산 8,618,360 - - 8,618,360 매출채권및기타채권 20,526,022 - - 20,526,022 합계 87,795,007 56,808,713 3,665,931 148,269,651 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 15,160,720 - 15,160,720 차입금 10,000,000 - 10,000,000 합계 25,160,720 - 25,160,720 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 578,030 612,823 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,612,369 3,959,225 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 15,000 36,805 기타금융자산 278,994 420,617 매출채권및매입채무 313,842 843,920 차입금 - 195 합계 7,798,235 5,873,585 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산 177,127 51,220 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,323,531 2,363,802 기타금융자산및부채 622,258 323,403 매출채권및매입채무 267,661 102,744 차입금 89,895 - 합계 2,480,472 2,841,169 (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 수준별 공정가치 측정치① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,851,067 55,574,203 8,186,897 65,612,167 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,812,678 26,638,855 1,374,199 29,825,732 합계 3,663,745 82,213,058 9,561,096 95,437,899 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역 입니다. (*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. ② 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 1,851,067 45,212,909 6,395,835 53,459,811 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,048,111 - 2,510,820 3,558,931 합계 2,899,178 45,212,909 8,906,655 57,018,742 (*1) 비상장 주식 1,999,994천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다. 파생상품자산 17,620천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다(*2) 비상장 주식 107,000천원은 제외된 수준별 구분 내역입니다 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,855,297 235,061 - 236,539 (140,000) 8,186,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,510,820 - (1,136,621) - - 1,374,199 ④ 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 55,574,203 45,212,909 DCF모형 등 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 26,638,855 - DCF모형 등 할인율 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당자에 보고 및 협의되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,186,897 6,395,835 DCF, Market Approach,Net Asset Value Method 할인률,성장률,변동성,주가,무위험이자율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,374,199 2,510,820 (5) 금융상품의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,014,139 36,014,139 58,650,625 58,650,625 당기손익-공정가치측정 금융자산 67,612,161 67,612,161 56,808,713 56,808,713 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 29,932,732 29,932,732 3,665,931 3,665,931 기타금융자산 703,675 703,675 8,618,360 8,618,360 매출채권 및 기타채권 18,082,145 18,082,145 20,526,022 20,526,022 계 152,344,852 152,344,852 148,269,651 148,269,651 금융부채 매입채무및기타채무 18,191,909 18,191,909 15,160,720 15,160,720 차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 계 28,191,909 28,191,909 25,160,720 25,160,720 연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기 3분기 (당분기) 삼화회계법인 - - - 제18기(전기) 삼화회계법인 적정 - 금융상품 공정가치 평가 제17기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기 3분기(당분기) 삼화회계법인 - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도)- 재무재표 감사 (연결 및 별도)- 재고 및 금융자산 실사 84백만원 930시간 84백만원 330시간 제18기(전기) 삼화회계법인 - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도)- 재무재표 감사 (연결 및 별도)- 재고 및 금융자산 실사 75백만원 900시간 75백만원 913시간 제17기(전전기) 삼화회계법인 - 반기 재무제표 검토 (연결 및 별도)- 재무재표 감사 (연결 및 별도)- 재고 및 금융자산 실사 75백만원 700시간 75백만원 702시간 ※ 보수는 연간금액 기준입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 3분기 (당분기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 10월 30일 업무수행이사 및 감사 대면회의 핵심감사사항, 외부감사 수행계획 2 2020년 01월 31일 업무수행이사 및 감사 대면회의 재무제표 감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항회사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영 중에 있으며, 회계감사인은 제18기(2019.1.1.~2019.12.31.) 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견하지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 제출기준일 현재 3명의 상근이사(사내이사)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 의장은 주숭일 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하고, 이사의 직무집행을 감독합니다. ※ 이사의 인적사항 및 주요 수행업무는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 주숭일[출석률: 100.0%] 이재호[출석률: 100.0%] 주재영[출석률: 100.0%] 차동호[출석률:88.9%] 1 2020.01.03 2019년 내부회계관리제도 운용실태평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.01.10 2019년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.05 제18기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.06 지급보증서(입찰보증서) 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.04 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.04 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.03.17 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결결정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2020.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.09.23 보유주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회보고서 제출기준일 현재 이사회내 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 주숭일 대표이사 (회장) 이사회 총괄 없음 본인 3년 연임(6) 이재호 대표이사 (사장) 이사회 총괄 없음 - 3년 연임(6) 주재영 사내이사 이사회 전략기획 없음 특수관계자 3년 - 차동호 사외이사 이사회 사외이사 없음 - 3년 연임(2) 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 당분기 중 사외이사의 변동(선임, 해임, 중도퇴임)은 없습니다. 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 비고 차동호 서강대학교 물리학과(주)나노텍 대표이사 - 2018.03.30 중임 2) 사외이사 직무수행 지원조직회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구에 관한 사항1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 상근감사 1명으로 구성되어, 주주총회를 통하여 선임합니다. 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부당사의 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 제한하는 규정은 없습니다.3) 감사직무규정 및 정관상의 감사 직무① 감사직무규정 제2조(직무)이 규정에서 감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.ㆍ회계 및 이와 관련된 업무의 감사(예산, 자금관리, 재무관리, 재산 및 장비관리 등)ㆍ각부서(연구소 포함) 업무의 감사ㆍ관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사ㆍ이사회에서 감사에게 위촉한 업무ㆍ기타 협력업체나 대표이사 사장이 별도로 의뢰하는 업무의 감사② 정관 제47조(감사의 직무등) ㆍ감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㆍ감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ㆍ회계 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ㆍ감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ㆍ감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ㆍ감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ㆍ감사가 이사회 소집을 청구 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 관계 비고 강면구 (주)테스 상근 감사인하대학교 겸임교수 - 2020.03.23 중임 다. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 취득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2020.01.03 2019년 내부회계관리제도 운용실태평가 보고 가결 2020.01.10 2019년 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 2020.02.05 제18기 재무제표 승인의 건 가결 2020.02.06 지급보증서(입찰보증서) 발급의 건 가결 2020.03.04 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 2020.03.04 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 2020.03.17 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결결정에 관한 건 가결 2020.03.23 대표이사 선임의 건 가결 2020.09.23 보유주식 매각의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획실 6 팀장 1명 외(평균 6년) 재무회계정보, 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않으나 필요시 특정 주주총회에 한하여 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이용하고 있습니다. 당사는 2020년 3월 4일 이사회 결의를 통해 제18기 정기주주총회를 위한 전자투표 제도 도입을 결정하고 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하여 2020년 3월 23일 개최한 제18기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장권유제도를 활용하였습니다. 나. 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁 여부 당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없으며, 본 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 적이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주숭일 본인 보통주 3,925,053 19.86 3,925,053 19.86 - 백은영 배우자 보통주 253,219 1.28 253,219 1.28 - 주재현 아들 보통주 137,650 0.70 137,650 0.70 - 주재영 임원 보통주 169,650 0.86 169,650 0.86 - 이재호 임원 보통주 1,020,611 5.16 1,020,611 5.16 - 안병대 임원 보통주 70,090 0.35 70,090 0.35 - 허기녕 임원 보통주 9,381 0.05 0 0.00 장내매도 정진옥 임원 보통주 152,303 0.77 152,303 0.77 - 이유영 임원 보통주 30,476 0.15 30,476 0.15 - 하현진 임원 보통주 25,331 0.13 25,331 0.13 - 계 보통주 5,793,764 29.31 5,784,383 29.26 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 관련사항 최대주주 성명 출생년월 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 주숭일 1949.08 대표이사(회장) 2002년 9월~현재 (주)테스 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주숭일 3,925,053 19.86 - 이재호 1,020,611 5.16 - 국민연금공단 804,907 4.07 - 우리사주조합 - - - ※ 상기 주식소유현황 중 국민연금공단의 소유주식수는 최근일 주식등의 대량 보유상황보고서 기준임 (2020.10.06 공시) 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,289 15,303 99.90 11,264,841 19,768,226 56.98 - ※ 2019년말 주주명부 기준 4. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 외국인투자촉진법에 의하여 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요에 따라 기술도입, 연구개발, 합작계약, 기술·생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 및 신규영업의 진출, 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요하거나 경영상의 목적으로 긴급하게 자금을 조달하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 기관투자자, 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 - 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로72 (여의도동) / 02-368-5800) 주주의 특전 - 공고방법 및공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hites.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 :원,주 ) 종류 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 기명식보통주 최 고 20,850 23,550 24,000 27,650 25,900 25,950 최 저 18,300 19,750 19,700 21,800 21,100 22,150 월간거래량 7,743,332 11,674,368 12,582,200 21,331,185 8,781,866 11,972,855 ※ 최고가 및 최저가는 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주숭일 남 1949년 08월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 한양대 재료공학삼성전자하이닉스 3,925,053 - 본인 17년 2023.03.23 이재호 남 1965년 10월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 전북대 정밀기계공학하이닉스 1,020,611 - - 17년 2023.03.23 주재영 남 1979년 05월 사내이사 등기임원 상근 전략기획 University of Michigan, MBASK하이닉스키움증권 169,650 - 특수관계인 2년 2021.03.30 차동호 남 1964년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서강대학교 물리학과(주)나노텍 대표이사 - - - 4년 2021.03.30 강면구 남 1959년 06월 감사 등기임원 상근 감사 게이오대 이공학 박사삼성전자인하대 전자공학과 겸임교수(現) - - - 14년 2023.03.23 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 성명 성별 출생연월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의 관계 재직기간 허기녕 남 1964.12 사장 상근 연구소장 영남대 화학공학ASML, 삼성전자 - 15년 민경재 남 1959.03 부사장 상근 경영기획 성균관대 금속공학하이닉스 - 8년 안병대 남 1966.09 부사장 상근 연구 하이닉스 - 16년 오성탁 남 1960.01 부사장 상근 CFO 세종-Syracuse MBA하이닉스 `- 2년 박윤수 남 1964.08 부사장 상근 영업 하이닉스 - 6년 장현진 남 1964.12 부사장 상근 연구 하이닉스 - 2년 이동덕 남 1960.10 전무 상근 연구 하이닉스 - 11년 이유영 남 1970.10 전무 상근 연구 하이닉스 - 16년 송래형 남 1969.10 전무 상근 영업 삼성전자 - 6년 진승태 남 1968.05 전무 상근 영업 인터백 코리아 - 10년 서동식 남 1967.12 전무 상근 OE LG이노텍 - 2년 이승무 남 1966.01 전무 상근 연구 삼성전자 - 1년 김종욱 남 1969.06 상무 상근 공정 삼성전자 - 11년 정진옥 남 1970.10 상무 상근 연구 하이닉스 - 16년 하현진 남 1965.05 상무 상근 경영지원 하이닉스 - 16년 김덕표 남 1968.01 상무 상근 공정 하이닉스 - 7년 최형철 남 1968.12 상무 상근 공정 삼성전자 - 2년 정재욱 남 1967.06 상무 상근 재무 예금보험공사 - 11년 봉명종 남 1970.02 상무 상근 공정 하이닉스 - 11년 양재영 남 1974.05 상무 상근 연구 동부하이텍 - 6년 김종국 남 1970.08 상무 상근 품질 삼성전자 - 2년 김성국 남 1971.07 상무 상근 영업 세메스 - 7년 임비오 남 1974.07 상무 상근 연구 동부하이텍 - 8년 박상준 남 1974.11 상무 상근 연구 현대중공업 - 4년 이상선 남 1974.01 상무 상근 연구 에이펫 - 13년 한관수 남 1970.10 상무 상근 영업 하이닉스 - 6년 박원일 남 1974.01 상무 상근 디스플레이 에이펫 - 15년 다. 임원의 겸직현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 겸직임원 겸직회사