테스 
(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 테스와 그 종속기업

제 16 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

제 15 기
2016년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 테스 대표이사 주숭일

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36
(전 화) 031)323-2552

연 결 재 무 상 태 표

제 16 (당)기 2017년 12월 31일 현재
제 15 (전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 테스와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 16(당) 기말	제 15(전) 기말

자 산

I. 유동자산	171,599,307,238	127,095,607,903

1.현금및현금성자산(주석5,6,7,32)	7,396,442,107	28,313,927,648

2.당기손익인식금융자산(주석5,6,8)	51,049,767,211	29,944,005,722

3.매도가능금융자산(주석5,6,14)	19,628,416,242	3,975,638,517

4.기타금융자산(주석5,6,9)	728,000,000	894,744,726

5.매출채권 및 기타채권(주석5,6,10,35)	13,781,005,697	30,075,841,168

6.미청구공사(주석33)	21,673,720,000	8,266,010,000

7.재고자산(주석11)	54,214,349,451	24,207,188,508

8.기타자산(주석12)	3,127,606,530	1,418,251,614

II. 비유동자산	70,893,579,351	57,752,650,649

1.매도가능금융자산(주석5,6,14)	16,816,363,599	7,155,106,025

2.관계기업투자(주석13,35)	1,926,233,978	2,260,112,749

3.장기매출채권 및 기타채권(주석5,6,10)	1,153,330,979	657,555,979

4.유형자산(주석15,17,34)	36,198,444,913	33,481,721,653

5.무형자산(주석16,34)	10,665,713,568	9,976,092,219

6.이연법인세자산(주석30)	4,121,345,581	4,208,617,791

7.기타자산(주석12)	12,146,733	13,444,233

자 산 총 계	242,492,886,589	184,848,258,552

부 채

I. 유동부채	51,051,535,798	35,146,074,515

1.매입채무 및 기타채무(주석5,6,18)	21,280,741,749	16,405,862,753

2.유동차입금(주석5,6,17,19,36)	8,900,000,000	4,574,392,740

3.기타유동충당부채(주석20)	5,290,167,064	2,932,934,815

4.당기손익인식금융부채(주석5,6,8)	7,435,000	1,998,000

5.기타유동부채(주석21)	15,573,191,985	11,230,886,207

II. 비유동부채	1,846,727,204	1,537,471,770

1.장기차입금(주석5,6,17,19,36)	500,000,000	500,000,000

2.확정급여부채(주석22)	767,054,392	690,244,295

3.장기매입채무 및 기타채무(주석5,6,18,34)	579,672,812	347,227,475

부 채 총 계	52,898,263,002	36,683,546,285

자 본

I. 자본금(주석23)	9,884,113,000	9,702,955,000

II. 자본잉여금(주석24)	57,822,400,318	56,005,550,518

III. 기타자본(주석25)	(10,110,705,006)	(141,822,642)

IV. 이익잉여금(주석26)	132,021,301,066	82,571,492,513

지배기업 소유주지분	189,617,109,378	148,138,175,389

비지배지분(주석37)	(22,485,791)	26,536,878

자 본 총 계	189,594,623,587	148,164,712,267

부채와자본총계	242,492,886,589	184,848,258,552

“첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.”

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제16(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제15(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 테스와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 16(당) 기	제 15(전) 기

I. 매출액(주석27,33,37)	275,790,382,366	178,907,933,853

II. 매출원가(주석27,28,33)	(198,373,047,844)	(130,822,456,692)

III. 매출총이익	77,417,334,522	48,085,477,161

1. 판매비와관리비(주석27,28)	(14,102,777,087)	(11,718,995,831)

IV. 영업이익	63,314,557,435	36,366,481,330

1. 기타수익(주석27)	1,835,196,001	632,847,627

2. 기타비용(주석27)	(1,332,486,933)	(905,920,409)

3. 금융수익(주석29)	9,505,501,979	2,579,414,851

4. 금융비용(주석29)	(2,536,116,489)	(1,731,734,345)

5. 관계기업투자손익(주석13)	(1,276,101,593)	61,702,394

V. 법인세비용차감전순이익	69,510,550,400	37,002,791,448

1. 법인세비용(주석30)	(15,235,450,190)	(5,746,888,819)

VI. 당기순이익	54,275,100,210	31,255,902,629

지배기업 소유주지분	54,324,094,595	31,309,267,233

비지배지분(주석37)	(48,994,385)	(53,364,604)

VII. 기타포괄손익(주석14,22,30)	(126,710,220)	(36,425,631)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능금융자산의 공정가치 변동	567,448,030	33,189,312

2. 지분법자본변동	(45,081,799)	32,541,330

3. 해외사업환산손익	(43,520,245)	(12,785,883)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 보험수리적손익	(605,556,206)	(89,370,390)

VIII. 당기총포괄이익	54,148,389,990	31,219,476,998

지배기업 소유주지분	54,197,412,659	31,273,208,415

비지배지분(주석37)	(49,022,669)	(53,731,417)

IX. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(주석31)

1.기본주당순이익	2,781	1,764

2.희석주당순이익	2,781	1,739

“첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.”

연 결 자 본 변 동 표

제16(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제15(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 테스와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	비지배지분	합계

2016.1.1 (전기초)	5,144,127,500	35,534,863,567	(109,829,876)	53,511,762,407	80,268,295	94,161,191,893

총포괄손익:	-	-	52,944,759	31,220,263,656	(53,731,417)	31,219,476,998

당기순이익	-	-	-	31,309,267,233	(53,364,604)	31,255,902,629

매도가능금융자산의 평가손익	-	-	33,189,312	-	-	33,189,312

해외사업환산	-	-	(12,785,883)	-	-	(12,785,883)

지분법자본변동	-	-	32,541,330	-	-	32,541,330

보험수리적손익	-	-	-	(89,003,577)	(366,813)	(89,370,390)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:	4,558,827,500	20,470,686,951	(84,937,525)	(2,160,533,550)	-	22,784,043,376

연차배당	-	-	-	(2,160,533,550)	-	(2,160,533,550)

주식선택권의 행사	-	-	(48,180,390)	-	-	(48,180,390)

유상증자	787,051,500	17,009,399,076	-	-	-	17,796,450,576

무상증자	3,131,652,500	(3,094,895,365)	(36,757,135)	-	-	-

신주인수권의 행사	640,123,500	6,556,183,240	-	-	-	7,196,306,740

2016.12.31 (전기말)	9,702,955,000	56,005,550,518	(141,822,642)	82,571,492,513	26,536,878	148,164,712,267

2017.1.1 (당기초)	9,702,955,000	56,005,550,518	(141,822,642)	82,571,492,513	26,536,878	148,164,712,267

총포괄손익:	-	-	478,845,986	53,718,566,673	(49,022,669)	54,148,389,990

당기순이익	-	-	-	54,324,094,595	(48,994,385)	54,275,100,210

매도가능금융자산의 평가손익	-	-	567,448,030	-	-	567,448,030

해외사업환산	-	-	(43,520,245)	-	-	(43,520,245)

지분법자본변동	-	-	(45,081,799)	-	-	(45,081,799)

보험수리적손익	-	-	-	(605,527,922)	(28,284)	(605,556,206)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:	181,158,000	1,816,849,800	(10,447,728,350)	(4,268,758,120)	-	(12,718,478,670)

연차배당	-	-	-	(4,268,758,120)	-	(4,268,758,120)

신주인수권의 행사	181,158,000	1,816,849,800	-	-	-	1,998,007,800

자기주식의 취득	-	-	(10,447,728,350)	-	-	(10,447,728,350)

2017.12.31 (당기말)	9,884,113,000	57,822,400,318	(10,110,705,006)	132,021,301,066	(22,485,791)	189,594,623,587

“첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.”

연 결 현 금 흐 름 표

제16(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제15(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 테스와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 16(당) 기	제 15(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	36,660,872,092	22,488,472,838

1.영업에서 창출된 현금흐름	42,774,237,407	21,667,777,106

가.당기순이익	54,275,100,210	31,255,902,629

나.조정(주석32)	16,066,569,211	11,567,337,416

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석32)	(27,567,432,014)	(21,155,462,939)

2.이자의 지급	(253,249,136)	(253,249,136)

3.이자의 수령	1,322,946,124	306,563,489

4.배당금 수령	185,647,037	24,220,500

5.법인세의 환급(납부)	(7,368,709,340)	743,160,879

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(50,269,566,054)	(22,159,695,782)

1.당기손익인식금융자산의 감소	60,246,130,471	50,368,489,670

2.매도가능금융자산의 감소	32,841,290,903	5,974,554,159

3.기타금융자산의 감소	462,744,726	1,076,000,000

4.대여금의감소	400,000,000	300,000,000

5.유형자산의처분	7,240,999,997	129,667,778

6.단기대여금의 증가	-	(300,000,000)

7.보증금의 감소	144,000,000	-

8.당기손익인식금융자산의 증가	(73,805,675,237)	(49,324,339,074)

9.매도가능금융자산의 증가	(58,097,907,540)	(12,329,486,990)

10.단기대여금의 증가	(400,000,000)	-

11.관계기업투자의 증가	(1,002,838,479)	(1,500,000,000)

12.기타금융자산의 증가	(296,000,000)	(1,093,000,000)

13.보증금의 증가	(505,775,000)	(36,100,000)

14.유형자산의 취득	(11,287,547,067)	(11,004,544,031)

15.무형자산의 취득	(4,095,753,349)	(4,420,937,294)

16.퇴직연금운용자산의 증가	(1,742,674,821)	-

17.파생상품자산의 증가	(370,560,658)	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(7,255,404,788)	16,798,653,721

1.정부보조금의 수령	1,039,021,285	1,452,084,072

2.장기미지급금의 증가	171,873,631	172,170,104

3.유동차입금의 증감	4,325,607,260	(6,425,799,087)

4.장기차입금의 증감	-	(483,000,000)

5.신주인수권의 행사	1,998,007,800	7,196,306,740

6.유상증자	-	17,796,450,576

7.장기미지급금의 상환	(73,428,294)	(694,230,974)

8.배당금의 지급	(4,268,758,120)	(2,160,533,550)

9.주식선택권의 행사	-	(54,794,160)

10.자기주식의 취득	(10,447,728,350)	-

IV. 현금의 증감(I+II+III)	(20,864,098,750)	17,127,430,777

V. 환율변동효과	(53,386,791)	(10,155,137)

VI. 기초의 현금(주석32)	28,313,927,648	11,196,652,008

Ⅶ. 기말의 현금(주석32)	7,396,442,107	28,313,927,648

“첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.”