테스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 22 기 2023.12.31 현재
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

Ⅰ.유동자산	194,321,555,888	188,969,635,836	207,079,013,713

(1)현금및현금성자산	20,904,046,251	33,677,490,809	63,086,820,110

(2)당기손익-공정가치측정 금융자산	29,514,723,784	49,855,139,660	64,034,344,145

(3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,419,639,900	0	3,007,410,000

(4)기타금융자산	66,051,600,000	7,023,445,000	61,515,000

(5)매출채권 및 기타채권	12,216,654,535	36,558,821,991	19,534,744,055

(6)재고자산	53,020,478,051	59,922,025,884	56,273,174,373

(7)기타자산	1,194,413,367	1,932,712,492	1,081,006,030

Ⅱ.비유동자산	127,508,268,369	147,548,520,216	129,865,725,245

(1)당기손익-공정가치측정 금융자산	42,270,963,103	50,262,887,832	50,708,491,924

(2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,573,473,015	27,199,269,655	18,748,559,025

(3)관계기업및종속기업투자	0	0	0

(4)순확정급여자산	5,195,088,699	6,161,302,297	0

(5)기타금융자산	0	0	23,445,000

(6)장기매출채권 및 기타비유동채권	958,144,069	1,547,644,069	1,067,704,069

(7)유형자산	62,265,514,123	51,322,249,611	50,033,844,522

(8)무형자산	5,301,896,727	5,826,442,575	6,058,712,829

(9)이연법인세자산	3,724,687,332	4,895,218,714	3,216,990,279

(10)기타자산	218,501,301	333,505,463	7,977,597

자산총계	321,829,824,257	336,518,156,052	336,944,738,958

부채

Ⅰ.유동부채	20,856,890,855	27,789,255,768	39,839,191,220

(1)매입채무 및 기타채무	12,699,245,005	17,578,816,492	21,524,013,126

(2)유동충당부채	4,245,802,984	4,818,738,615	3,553,494,992

(3)당기법인세부채	0	2,708,931,312	11,290,111,963

(4)기타유동부채	3,911,842,866	2,682,769,349	3,471,571,139

Ⅱ.비유동부채	2,074,258,723	2,058,694,325	2,160,386,431

(1)확정급여부채	0	0	916,542,071

(2)장기매입채무 및 기타채무	2,074,258,723	2,058,694,325	1,243,844,360

부채총계	22,931,149,578	29,847,950,093	41,999,577,651

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	298,898,674,679	306,670,205,959	294,945,161,307

(1)자본금	9,884,113,000	9,884,113,000	9,884,113,000

(2)자본잉여금	57,417,358,318	57,417,358,318	57,822,400,318

(3)기타자본	(49,744,921,976)	(50,074,038,330)	(22,169,396,946)

(4)이익잉여금	281,342,125,337	289,442,772,971	249,408,044,935

Ⅱ.비지배지분	0	0	0

자본총계	298,898,674,679	306,670,205,959	294,945,161,307

자본과부채총계	321,829,824,257	336,518,156,052	336,944,738,958

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ.매출액	146,938,072,263	357,991,682,573	375,194,330,803

Ⅱ.매출원가	134,130,671,682	275,148,650,858	282,460,419,792

Ⅲ.매출총이익	12,807,400,581	82,843,031,715	92,733,911,011

Ⅳ.판매비와관리비	18,669,267,579	26,944,373,094	30,549,356,252

Ⅴ.영업이익(손실)	(5,861,866,998)	55,898,658,621	62,184,554,759

Ⅵ.기타수익	789,665,920	235,324,218	399,667,428

Ⅶ.기타비용	708,969,126	1,825,466,034	189,361,980

Ⅷ.금융수익	10,700,418,415	6,368,406,298	18,598,908,995

Ⅸ.금융비용	2,650,765,945	6,407,355,632	2,916,245,980

Ⅹ.법인세차감전순이익	2,268,482,266	54,269,567,471	78,077,523,222

XI.법인세비용(수익)	702,502,913	7,502,895,340	4,089,502,420

XⅡ.당기순이익(손실)	1,565,979,353	46,766,672,131	73,988,020,802

XⅢ.당기순이익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,565,979,353	46,766,672,131	73,988,020,802

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

XIV.기타포괄손익	(566,897,633)	(406,053,979)	2,711,121,958

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	364,995,055	(155,394,223)	112,640,375

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동	373,264,171	(102,377,770)	(58,161,300)

2.해외사업환산손익	(8,269,116)	(53,016,453)	170,801,675

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(931,892,688)	(250,659,756)	2,598,481,583

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동	(35,878,701)	(3,902,507,261)	4,114,380,380

2.보험수리적손익	(896,013,987)	3,651,847,505	(1,515,898,797)

XV.당기총포괄이익	999,081,720	46,360,618,152	76,699,142,760

XVI.당기총포괄이익의 귀속

(1)지배기업 소유주지분	999,081,720	46,360,618,152	76,699,142,760

(2)비지배지분

XVII.주당이익

(1)기본주당순이익 (단위 : 원)	89	2,580	3,936

(2)희석주당순이익 (단위 : 원)	89	2,580	3,936

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	9,884,113,000	57,822,400,318	(16,883,723,901)	185,677,959,771	236,500,749,188	236,500,749,188

Ⅱ.당기순이익(손실)	73,988,020,802	73,988,020,802	73,988,020,802

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	4,056,219,080	4,056,219,080	4,056,219,080

Ⅳ.해외사업환산	170,801,675	170,801,675	170,801,675

Ⅴ.보험수리적손익	(1,515,898,798)	(1,515,898,798)	(1,515,898,798)

Ⅵ.연차배당	8,500,032,000	8,500,032,000	8,500,032,000

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(9,512,693,800)	(9,512,693,800)	(9,512,693,800)

Ⅷ.기타	(242,004,840)	(242,004,840)	(242,004,840)

2021.12.31 (Ⅸ.기말자본)	9,884,113,000	57,822,400,318	(22,169,396,946)	249,408,044,935	294,945,161,307	294,945,161,307

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	9,884,113,000	57,822,400,318	(22,169,396,946)	249,408,044,935	294,945,161,307	294,945,161,307

Ⅱ.당기순이익(손실)	46,766,672,131	46,766,672,131	46,766,672,131

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,004,885,031)	(4,004,885,031)	(4,004,885,031)

Ⅳ.해외사업환산	(53,016,453)	(53,016,453)	(53,016,453)

Ⅴ.보험수리적손익	3,651,847,505	3,651,847,505	3,651,847,505

Ⅵ.연차배당	10,383,791,600	10,383,791,600	10,383,791,600

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(405,042,000)	(23,846,739,900)	(24,251,781,900)	(24,251,781,900)

Ⅷ.기타

2022.12.31 (Ⅸ.기말자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(50,074,038,330)	289,442,772,971	306,670,205,959	306,670,205,959

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(50,074,038,330)	289,442,772,971	306,670,205,959	306,670,205,959

Ⅱ.당기순이익(손실)	1,565,979,353	1,565,979,353	1,565,979,353

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	337,385,470	337,385,470	337,385,470

Ⅳ.해외사업환산	(8,269,116)	(8,269,116)	(8,269,116)

Ⅴ.보험수리적손익	(896,013,987)	(896,013,987)	(896,013,987)

Ⅵ.연차배당	8,770,613,000	8,770,613,000	8,770,613,000

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅷ.기타

2023.12.31 (Ⅸ.기말자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(49,744,921,976)	281,342,125,337	298,898,674,679	298,898,674,679

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 22 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	28,623,468,169	15,440,038,685	76,534,760,051

(1)당기순이익(손실)	1,565,979,353	46,766,672,131	73,988,020,802

(2)조정	(2,208,938,550)	18,586,707,722	(3,835,548,288)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	29,967,151,126	(33,164,743,695)	3,114,452,817

(4)이자의 지급	0	0	(47,446,739)

(5)이자의 수령	2,675,013,954	738,565,170	425,656,026

(6)배당금 수령	36,178,950	37,458,575	194,966,327

(7)법인세납부	(3,411,916,664)	(17,524,621,218)	2,694,659,106

Ⅱ.투자활동현금흐름	(34,579,807,401)	(13,198,013,119)	(33,777,538,307)

(1)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소	32,056,411,916	36,613,223,493	60,325,150,296

(2)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 감소	10,034,770,862	14,040,886,574	6,429,259,440

(3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소	8,582,738,320	3,000,000,000	15,043,420,370

(4)기타금융자산의 감소	36,742,169,702	61,515,000	565,975,000

(5)단기대여금의 증감	13,739,640	(1,379,335,740)	22,297,980

(6)유형자산의 처분	839,302,715	125,304,897	265,999,997

(7)보증금의 증감	589,500,000	(479,940,000)	(400,000,000)

(8)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 증가	(3,000,000,000)	(21,084,224,744)	(73,542,798,349)

(9)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 증가	(4,665,794,150)	(12,822,800,000)	(10,243,466,540)

(10)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가	0	(13,739,483,184)	(15,570,387,845)

(11)기타금융자산의 증가	(96,203,922,709)	(7,000,000,000)	0

(12)보험예치금의 증가	(2,113,380,000)	(3,975,472,000)	(2,776,072,000)

(13)유형자산의 취득	(17,430,467,117)	(5,931,979,415)	(12,624,034,694)

(14)무형자산의 취득	(24,876,580)	(625,708,000)	(1,272,881,962)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(6,763,992,972)	(31,511,551,123)	(19,175,571,790)

(1)정부보조금의 수령	1,982,904,680	2,852,276,435	2,628,317,866

(2)장기미지급금의 증감	339,954,348	650,646,819	555,491,363

(3)배당금지급	(8,770,613,000)	(10,383,791,600)	(8,500,032,000)

(4)리스부채의 상환	(316,239,000)	(378,900,877)	(346,655,219)

(5)자기주식의 취득	0	(24,251,781,900)	(9,512,693,800)

(6)단기차입금의 상환	0	0	(4,000,000,000)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,720,332,204)	(29,269,525,557)	23,581,649,954

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(53,112,354)	(139,803,744)	469,145,589

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,773,444,558)	(29,409,329,301)	24,050,795,543

Ⅶ.기초현금및현금성자산	33,677,490,809	63,086,820,110	39,036,024,567

Ⅷ.기말현금및현금성자산	20,904,046,251	33,677,490,809	63,086,820,110