테스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 21 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

Ⅰ.유동자산	182,190,771,570	188,969,635,836

(1)현금및현금성자산	47,324,027,968	33,677,490,809

(2)당기손익-공정가치측정 금융자산	31,774,551,407	49,855,139,660

(3)단기금융상품	44,792,800,000	0

(4)기타금융자산	1,775,000	7,023,445,000

(5)매출채권 및 기타채권	8,038,362,579	36,558,821,991

(6)유동재고자산	48,429,725,488	59,922,025,884

(7)기타자산	1,829,529,128	1,932,712,492

Ⅱ.비유동자산	145,343,561,219	147,548,520,216

(1)당기손익-공정가치측정 금융자산	49,573,592,724	50,262,887,832

(2)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	19,029,562,565	27,199,269,655

(3)순확정급여자산	5,258,033,241	6,161,302,297

(4)장기매출채권 및 기타채권	957,644,069	1,547,644,069

(5)유형자산	59,993,895,017	51,322,249,611

(6)무형자산	5,436,036,889	5,826,442,575

(7)이연법인세자산	4,843,489,124	4,895,218,714

(8)기타비유동자산	251,307,590	333,505,463

자산총계	327,534,332,789	336,518,156,052

부채

Ⅰ.유동부채	17,730,027,806	27,789,255,768

(1)매입채무 및 기타채무	9,146,340,444	17,578,816,492

(2)유동충당부채	5,155,924,459	4,818,738,615

(3)당기법인세부채	0	2,708,931,312

(4)기타 유동부채	3,427,762,903	2,682,769,349

Ⅱ.비유동부채	2,025,752,604	2,058,694,325

(1)장기매입채무 및 기타채무	2,025,752,604	2,058,694,325

부채총계	19,755,780,410	29,847,950,093

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	307,778,552,379	306,670,205,959

(1)자본금	9,884,113,000	9,884,113,000

(2)자본잉여금	57,417,358,318	57,417,358,318

(3)기타자본	(49,787,145,407)	(50,074,038,330)

(4)이익잉여금	290,264,226,468	289,442,772,971

Ⅱ.비지배지분	0	0

자본총계	307,778,552,379	306,670,205,959

자본과부채총계	327,534,332,789	336,518,156,052

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	27,705,445,835	120,934,991,487	91,847,916,866	282,634,068,651

Ⅱ.매출원가	27,514,697,895	102,636,462,144	69,106,313,902	214,116,449,082

Ⅲ.매출총이익	190,747,940	18,298,529,343	22,741,602,964	68,517,619,569

Ⅳ.판매비와관리비	5,534,432,970	16,550,454,620	7,330,822,692	21,090,659,396

Ⅴ.영업이익	(5,343,685,030)	1,748,074,723	15,410,780,272	47,426,960,173

Ⅵ.기타수익	205,031,489	692,087,579	38,003,779	110,533,682

Ⅶ.기타비용	39,690,715	95,720,258	405,086,519	398,007,683

Ⅷ.금융수익	929,211,040	8,492,283,282	3,193,262,153	7,302,628,791

Ⅸ.금융비용	562,833,181	976,559,258	664,714,159	4,830,305,661

Ⅹ.법인세비용차감전순이익	(4,811,966,397)	9,860,166,068	17,572,245,526	49,611,809,302

XI.법인세비용(수익)	(750,820,988)	407,768,924	2,791,244,416	8,176,397,631

XⅡ.당기순이익	(4,061,145,409)	9,452,397,144	14,781,001,110	41,435,411,671

XⅢ.당기순이익의 귀속

(1)지배기업 소유주지분	(4,061,145,409)	9,452,397,144	14,781,001,110	41,435,411,671

(2)비지배지분	0	0	0	0

XIV.기타포괄손익	(204,204,409)	426,562,276	(303,292,754)	818,535,646

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	57,751,768	322,771,624	(40,236,665)	(72,364,111)

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동	17,720,750	294,519,510	(110,112,560)	(204,854,920)

2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	40,031,018	28,252,114	69,875,895	132,490,809

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(261,956,177)	103,790,652	(263,056,089)	890,899,757

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동	(599,085,314)	(35,878,701)	(1,497,369,918)	(2,277,922,267)

2.보험수리적손익	337,129,137	139,669,353	1,234,313,829	3,168,822,024

XV.당기총포괄이익	(4,265,349,818)	9,878,959,420	14,477,708,356	42,253,947,317

XVI.당기총포괄이익의 귀속

(1)지배기업 소유주지분	(4,265,349,818)	9,878,959,420	14,477,708,356	42,253,947,317

(2)비지배지분

XVII.주당이익

(1)기본주당이익 (단위 : 원)	(232)	539	815	2,286

(2)희석주당이익 (단위 : 원)	(232)	539	815	2,286

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	9,884,113,000	57,822,400,318	(22,169,396,946)	249,408,044,935	294,945,161,307	294,945,161,307

Ⅱ.당기순이익	41,435,411,671	41,435,411,671	41,435,411,671

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,482,777,187)	(2,482,777,187)	(2,482,777,187)

Ⅳ.해외사업환산	132,490,809	132,490,809	132,490,809

Ⅴ.보험수리적손익	3,168,822,024	3,168,822,024	3,168,822,024

Ⅵ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(10,383,791,600)	(10,383,791,600)	(10,383,791,600)

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(405,042,000)	(23,846,739,900)	(24,251,781,900)	(24,251,781,900)

2022.09.30 (Ⅷ.기말자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(48,366,423,224)	283,628,487,030	302,563,535,124	302,563,535,124

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(50,074,038,330)	289,442,772,971	306,670,205,959	306,670,205,959

Ⅱ.당기순이익	9,452,397,144	9,452,397,144	9,452,397,144

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	258,640,809	258,640,809	258,640,809

Ⅳ.해외사업환산	28,252,114	28,252,114	28,252,114

Ⅴ.보험수리적손익	139,669,353	139,669,353	139,669,353

Ⅵ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(8,770,613,000)	(8,770,613,000)	(8,770,613,000)

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감

2023.09.30 (Ⅷ.기말자본)	9,884,113,000	57,417,358,318	(49,787,145,407)	290,264,226,468	307,778,552,379	307,778,552,379

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	37,909,335,014	33,032,168,689

(1)당기순이익	9,452,397,144	41,435,411,671

(2)조정	(438,401,246)	10,305,258,847

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	30,265,407,140	(1,887,912,912)

(4)이자의 수령	1,770,471,238	400,953,939

(5)배당금수취(영업)	47,596,972	31,374,875

(6)법인세납부	(3,188,136,234)	(17,252,917,731)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(16,699,820,517)	(18,489,415,199)

(1)당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)의 감소	22,609,095,189	15,894,282,595

(2)당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 감소	7,891,113,952	11,204,699,807

(3)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소	8,524,334,800	3,000,000,000

(4)기타금융자산의 감소	20,185,670,000	61,515,000

(5)단기대여금의 증감	9,739,640	15,963,150

(6)유형자산의 처분	722,939,079	61,181,816

(7)보증금의 증감	590,000,000	(569,940,000)

(8)유동당기손익인식금융자산의 증가	(3,000,000,000)	(21,084,224,744)

(9)비유동당기손익인식금융자산의 증가	(2,992,160,274)	(7,611,800,000)

(10)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가	0	(10,770,170,000)

(11)기타단기금융자산의 증가	(57,672,324,702)	0

(12)기타금융자산의 증가	0	(1,400,000,000)

(13)보험예치금의 증가	1,738,980,000	2,231,604,000

(14)유형자산의 취득	(11,804,371,621)	(4,889,370,823)

(15)무형자산의 취득	(24,876,580)	(169,948,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(7,553,216,043)	(33,408,954,990)

(1)정부보조금의 수령	1,272,487,312	1,212,879,783

(2)장기미지급금의 증감	182,463,895	285,326,977

(3)배당금지급	(8,770,613,000)	(10,383,791,600)

(4)리스부채의 상환	(237,554,250)	(271,588,250)

(5)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(24,251,781,900)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	13,656,298,454	(18,866,201,500)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(25,646,212)	1,210,880,468

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	13,630,652,242	(17,655,321,032)

Ⅶ.기초현금및현금성자산	33,693,375,726	63,086,820,110

Ⅷ.기말현금및현금성자산	47,324,027,968	45,431,499,078