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테스 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 23 기 3분기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 테스
대 표 이 사 : 주숭일, 이재호
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 양지면 중부대로 2374-36
(전 화) 031-323-2552
(홈페이지) http:// www.hites.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무기획본부장(CFO) (성 명) 오성탁
(전 화) 031-323-2552
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 -----------------------
I. 회사의 개요 -----------------------
1. 회사의 개요 -----------------------
2. 회사의 연혁 -----------------------
3. 자본금 변동사항 -----------------------
4. 주식의 총수 등 -----------------------
5. 정관에 관한 사항 -----------------------
II. 사업의 내용 -----------------------
1. 사업의 개요 -----------------------
2. 주요 제품 및 서비스 -----------------------
3. 원재료 및 생산설비 -----------------------
4. 매출 및 수주상황 -----------------------
5. 위험관리 및 파생거래 -----------------------
6. 주요계약 및 연구개발활동 -----------------------
7. 기타 참고사항 -----------------------
III. 재무에 관한 사항 -----------------------
1. 요약재무정보 -----------------------
2. 연결재무제표 -----------------------
3. 연결재무제표 주석 -----------------------
4. 재무제표 -----------------------
5. 재무제표 주석 -----------------------
6. 배당에 관한 사항 -----------------------
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 -----------------------
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 -----------------------
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -----------------------
8. 기타 재무에 관한 사항 -----------------------
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -----------------------
V. 회계감사인의 감사의견 등 -----------------------
1. 외부감사에 관한 사항 -----------------------
2. 내부통제에 관한 사항 -----------------------
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 -----------------------
1. 이사회에 관한 사항 -----------------------
2. 감사제도에 관한 사항 -----------------------
3. 주주총회 등에 관한 사항 -----------------------
VII. 주주에 관한 사항 -----------------------
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -----------------------
1. 임원 및 직원 등의 현황 -----------------------
2. 임원의 보수 등 -----------------------
IX. 계열회사 등에 관한 사항 -----------------------
X. 대주주 등과의 거래내용 -----------------------
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -----------------------
1. 공시내용 진행 및 변경사항 -----------------------
2. 우발부채 등에 관한 사항 -----------------------
3. 제재 등과 관련된 사항 -----------------------
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -----------------------
XII. 상세표 -----------------------
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) -----------------------
2. 계열회사 현황(상세) -----------------------
3. 타법인출자 현황(상세) -----------------------
【 전문가의 확인 】 -----------------------
1. 전문가의 확인 -----------------------
2. 전문가와의 이해관계 -----------------------
1. 회사의 개요

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.03.15에 공시된 2023년 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2024.08.14에 공시된 2024년 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다.
1. 사업의 개요

당사는 반도체 소자 생산에 필요한 전공정 장비 제조를 주력사업으로 영위하며 반도체 장비 관련 매출이 전체 매출의 95% 이상을 차지하고 있습니다.반도체 공정은 크게 웨이퍼를 가공하여 칩을 만드는 전(前)공정과 만들어진 칩을 조립하고 검사하는 후(後)공정으로 나눌 수 있으며, 당사는 전공정 중에서 박막 형성을 위해 사용되는 증착장비인 PECVD(Plasma Enhanced Chemical Vapor Deposition)와 건식식각장비인 Gas Phase Etch Cleaning 장비를 생산하여 국내 반도체 소자 업체에 공급하고 있습니다.그 외에도 디스플레이 제조에 사용되는 박막봉지장비(Thin Film Encapsulation system)와 UVC LED용 웨이퍼 제작에 사용되는 MOCVD(Metal Organic Chemical Vapor Deposition) 장비를 개발하여 국내외 관련 업체에 납품하고 있습니다.

한편, 당사의 2024년 3분기 연결기준 매출액은 1,535억원, 영업이익 165억원, 당기순이익 223억원을 기록하였습니다. 별도기준으로는 매출액 1,515억원, 영업이익 163억원, 당기순이익은 222억원을 기록하였습니다. 매출비중은 반도체와 반도체 外 사업부문이 각각 99%, 1%를 차지하였으며, 국내 및 해외 매출비중은 각각 75%, 25%를 기록하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

당사는 크게 반도체 장비 등 장비 부문과 부품, CS매출 등 기타 부분으로 매출을 구분할 수 있으며, 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등 매출현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	상표 등	매출액	비율

전사	제품(장비)	반도체 및 디스플레이,UVC LED 장비 등	- 반도체 장비 (PECVD, Gas Etcher 등)- 디스플레이 및 UVC LED 장비	Challenger300HTi,Challenger300HTx,CUMAX Series 등	121,862	79.4%

제품 외(기타)	parts 등	- 유지보수를 위한 부품, 서비스 등	-	31,613	20.6%

합 계	-	153,475	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사 주력 제품인 반도체 장비는 고객별, 공정별, 장비옵션(chamber 수에 따라 가격편차가 큼)별 장비사양 및 성능이 달라지는 주문별 맞춤 생산 방식입니다. 이에 주요 제품 가격변동추이를 산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	주요매입처	구체적용도	매입액	비율

전사	원재료	플랫폼 (Platform)	라온테크 등	반도체 장비 등의제조부품	11,272	15.52%

제너레이터	AE 등	7,930	10.92%

기타	-	53,435	73.56%

합 계	72,637	100.00%

당사가 생산하는 반도체 장비 등은 100% 주문생산 방식으로 생산되며, 이에 따라 수급기간이 길고 원재료 중 비중이 낮은 일부 원재료를 제외한 나머지는 고객의 주문에따라 원재료 구매가 이루어지는 형태를 나타냅니다. 이러한 주문생산 방식과 고객의 요구에 따라 장비사양이 달라지는 특징으로 핵심 원자재는 주문상황에 따라 변동되는 특징이 있으며 구매 당시의 수급상황에 따라 가격 변동이 발생할 수 있는 경우가 있습니다. 상기 원재료 중 플랫폼(Platform)의 매입처 중에는 당사가 지분 4%를 취득한 (주)라온테크도 포함되어 있습니다. 그 외 매입처 중 회사와 특수관계에 해당되는 회사는 없습니다.

나. 주요 원재료 가격변동추이(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

플랫폼(Platform)	345	323	308

제너레이터(Generator)	12	12	12

주요 원재료는 고객 및 장비별 사양 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화, 환율 변동에 따라 가격이 변화하는 특징이 있습니다. 원재료 중 일부는 해외 조달 비중이 높은 품목도 있으나 공급업체를 다변화하여 부품의 독과점에 의한 위험성은 없습니다. 또한 플랫폼은 반도체 장비의 핵심 부품 중의 하나로 각 장비별 플랫폼의 형태가 상이해 플랫폼별 가격차이가 발생합니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거반도체 장비사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 또한, 당사가 제조, 판매하는 반도체장비, 디스플레이장비, UVC LED장비는 최첨단 기술이 적용되어 제작되는 제품으로 생산 인원보다는 장비를 생산하는 클린룸(Clean Room)의 면적에 의해 생산능력이 결정되는 특성이 있습니다.당사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 생산능력(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제23기 3분기	제22기	제21기

전사	반도체/디스플레이/UVC LED 장비	용인, 화성	45 System/분기180 System/년	45 System/분기180 System/년	45 System/분기180 System/년

2) 생산능력의 산출근거① 산출기준은 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하였습니다.② 생산기준은 일 평균 가동시간(8) × 월 평균 가동일수(22) × 년(12) 입니다.

라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적(단위 : 대)

사업부문	품 목	사업소	제23기 3분기	제22기	제21기

전사	반도체/디스플레이/UVC LED 장비	용인,화성	43	38	100

2) 당해 사업연도의 가동률당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따라 생산할 수 있는 수량이 달라집니다. 또한 각 장비별 작업 면적에도 차이가 있으며 일반적인 기기처럼 별도의생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다.

마. 생산설비의 현황 등당사는 경기도 용인(양지면, 원삼면), 경기도 화성(향남읍)에 공장을 보유하고 있습니다. 경기도 용인(양지면, 원삼면)소재 공장부지 토지면적은 총 16,546㎡이며 건물 총면적은 10,282㎡입니다. 경기도 화성 소재 공장은 임차형식으로 사용중이며 화성공장의 토지면적은 총 3,597㎡이고 건물 총 면적은 2,050㎡ 입니다.

당사는 반도체/디스플레이/UVC LED 장비 등 생산 및 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	비품	시설장치	임차개량자산	건설중인자산	사용권자산(건물)	합계

당분기말

취득원가	11,776,337	19,129,420	1,331,668	32,220,001	3,318,805	318,386	3,085,297	804,930	608,052	50,704,246	1,206,638	124,503,780

감가상각누계액	-	(5,239,378)	(367,822)	(22,765,676)	(1,722,203)	(318,354)	(2,290,909)	(774,919)	(496,710)	-	(551,482)	(34,527,453)

순장부금액	11,776,337	13,890,042	963,846	9,454,325	1,596,602	32	794,388	30,011	111,342	50,704,246	655,156	89,976,327
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 당사의 매출은 반도체장비(디스플레이, UVC LED 장비 포함) 매출, 관련 부속품(부품 및 장치) 및 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다. 매출 실적의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제23기 3분기	제22기	제21기

전사	제품(장비)	- 반도체 장비(PECVD, GPE)- 디스플레이, UVC LED 장비 등	내수	91,848	95,211	257,774

수출	30,014	13,961	52,654

합계	121,862	109,172	310,428

제품 외(기타)	- 유지보수를 위한 부품, 서비스 등	내수	22,792	23,835	30,202

수출	8,821	13,931	17,362

합계	31,613	37,766	47,564

합계	내수	114,640	119,046	287,976

수출	38,835	27,892	70,016

합계	153,475	146,938	357,992

나. 판매방법 및 조건1) 판매경로당사의 주요 제품인 반도체 장비는 100% 주문생산을 기본으로 기술을 중심으로 한 기술영업에 중점을 두고 있습니다. 당사는 장비업종 특성상 영업부서에서 거래처별, 장비별로 판매 및 고객관리 활동을 하고 있으며 모든 장비는 업체별 직접 판매를 원칙으로 운영하고 있으나 해외수출의 경우 필요에 따라 Agent를 통해 판매 하는 경우도 있습니다.

2) 판매방법① 국내 (직접 판매)국내 판매는 고객사의 주문에 따른 제작부터 판매, 설치, Warranty, 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 당사가 직접 담당하고 있습니다. 또한, 장비 판매 후 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 고객 사이트에 상주 인원을 배치하는 방법으로 보다 적극적인 서비스를 실시하고 있습니다.

② 해외 (직ㆍ간접 판매 병행)해외판매의 경우에는 주문에 따른 제작부터 사후관리까지 당사가 직접 담당하는 직접판매 방식과 일부 해외 현지 Agent와의 마케팅 연계를 통한 간접 판매 방식을 병행하고 있습니다. 또한, 국내와 마찬가지로 설치 및 운영 등 사후관리를 위해 현지법인을 통한 대응체제를 갖추어 상황 발생시 바로 대처할 수 있도록 하고 있습니다.

3) 판매조직

대표이사

사업본부

삼성사업본부	SKH사업본부	OED사업본부

다. 수주상황

당사는 반도체 장비 제조/판매가 주력 사업이며 이외에 디스플레이(OLED), UVC LED 장비 제조/판매 사업도 영위하고 있습니다. 2024년 3분기말 당사 수주상황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

반도체/디스플레이/UVC LED장비 등	-	-	-	202,310	-	153,475	-	48,835

합 계	-	-	-

* 세부내역(수주일자, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(1) 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 신용위험의 최대 노출정도

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,569,709	20,900,292

매출채권및기타채권	14,509,782	9,399,155

장기매출채권및기타채권	998,144	958,144

당기손익-공정가치측정금융자산	67,057,062	71,785,687

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,080,910	13,444,640

기타유동금융자산	74,225,611	66,051,600

합 계	168,441,218	182,539,518

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 기대신용손실

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 아니한 경우 신용위험에노출됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다.

당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(단위 : 백만원)

과 목	제23기 3분기(검토받지 않은 재무제표)	제22기(감사받은 재무제표)	제21기(감사받은 재무제표)

구 분	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말

[유동자산]	188,788	194,322	188,970

당좌자산	139,140	140,108	127,115

재고자산	46,207	53,020	59,922

기타자산	3,441	1,194	1,933

[비유동자산]	158,420	127,508	147,548

기타금융자산	45,519	49,844	77,462

유형자산	89,976	62,266	51,322

무형자산	5,110	5,302	5,826

기타자산	17,816	10,096	12,938

자산 총계	347,209	321,830	336,518

[유동부채]	32,596	20,857	27,789

[비유동부채]	3,037	2,074	2,059

부채 총계	35,632	22,931	29,848

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	311,577	298,899	306,670

[자본금]	9,884	9,884	9,884

[자본잉여금]	57,417	57,417	57,417

[기타자본]	(56,507)	(49,745)	(50,074)

[이익잉여금]	300,782	281,343	289,443

비지배지분	0	0	0

자본 총계	309,734	298,899	306,670

구 분	2024년 01월 01일 ~2024년 09월 30일	2023년 01월 01일 ~2023년 12월 31일	2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일

매출액	153,475	146,938	357,992

영업이익(손실)	16,457	(5,862)	55,899

연결당기순이익	22,310	1,566	46,767

지배기업 소유주지분	22,310	1,566	46,767

비지배지분	0	0	0

기본 주당순이익(원)	1,272	89	2,580

희석 주당순이익(원)	1,272	89	2,580

연결에 포함된 회사수	3	2	2

※ 제23기 3분기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 연결재무제표 기준이며, 비교표시된 제22기 및 제21기연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 기준입니다.

※ 연결대상회사의 변동내용

사업연도	연결에 포함된 회사	전기대비 연결에서 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사

제23기3분기	우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사테스투자파트너스 주식회사	테스투자파트너스 주식회사	-

제22기	우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사	-	-

제21기	우시테스반도체설비유한공사시안테스반도체설비유한공사	-	-

※ 연결대상회사의 요약재무정보 (2024년 9월말 기준)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순이익(손실)

시안테스반도체설비(유)	1,365,448	54,378	1,311,070	949,697	81,762

우시테스반도체설비(유)	1,128,996	63,000	1,065,996	1,019,030	92,372

테스투자파트너스 주식회사	847,017	26,479	820,538	0	(79,462)

나. 요약 별도재무정보(단위 : 백만원)

과 목	제23기 3분기(검토받지않은 재무제표)	제22기(감사받은 재무제표)	제21기(감사받은 재무제표)

구 분	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말

[유동자산]	185,831	192,482	187,453

당좌자산	136,322	138,373	125,716

재고자산	46,207	53,016	59,870

기타자산	3,303	1,093	1,867

[비유동자산]	160,033	128,254	148,261

기타금융자산	45,519	49,844	77,462

관계기업 및 종속기업 투자	11,014	1,114	1,114

유형자산	89,532	61,904	50,934

무형자산	5,110	5,302	5,827

기타자산	8,858	10,090	12,924

자산총계	345,864	320,736	335,714

[유동부채]	32,413	20,760	27,718

[비유동부채]	3,037	2,074	2,059

부채총계	35,449	22,834	29,777

[자본금]	9,884	9,884	9,884

[자본잉여금]	57,417	57,417	57,417

[기타자본]	(56,676)	(49,821)	(50,159)

[이익잉여금]	299,790	280,422	288,795

자본총계	310,415	297,902	305,937

종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	2024년 01월 01일 ~2024년 09월 30일	2023년 01월 01일 ~2023년 12월 31일	2022년 01월 01일 ~2022년 12월 31일

매출액	151,506	144,391	355,949

영업이익(손실)	16,349	(6,125)	55,747

당기순이익	22,238	1,294	46,624

기본주당순이익(원)	1,268	74	2,572

희석주당순이익(원)	1,268	74	2,572

※ 제23기 3분기 별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표 기준이며, 비교표시된 제22기 및 제21기 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 기준입니다.