AJ네트웍스 분기보고서 (2021.09)
1. 요약재무정보

(단위 : 원) 구분 제 22(당)기 3/4분기 제 21(전)기 기말 제 20(전전)기 기말 유동자산 285,575,628,516 248,555,402,608 476,863,739,688 현금및현금성자산 114,153,622,781 69,806,738,399 122,986,211,759 당기손익인식금융자산(유동) 3,253,288,966 3,781,166,287 83,568,607,521 매출채권 90,394,298,196 84,967,284,805 104,945,550,415 재고자산 37,988,091,834 33,664,676,310 58,629,571,881 기타유동자산 39,786,326,739 56,335,536,807 106,733,798,112 매각예정비유동자산 - 106,131,231,143 22,255,855,417 비유동자산 1,072,145,111,967 1,233,483,716,249 1,304,135,630,881 장기금융상품 1,106,871,443 1,061,310,643 2,991,049,952 당기손익-공정가치측정금융자산 20,041,665,209 17,347,119,841 49,540,727,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,908,955,796 14,147,090,072 12,704,302,887 관계회사투자 64,994,451,296 63,209,882,090 16,994,795,552 렌탈자산 656,665,301,763 610,418,014,154 622,958,155,626 유형자산 182,605,772,734 229,558,956,116 272,817,241,977 무형자산 38,352,135,676 41,736,559,679 83,867,610,996 투자부동산 18,362,784,551 14,390,574,809 2,966,232,529 사용권자산 34,194,597,728 165,689,949,929 138,023,790,785 기타비유동자산 34,519,000,054 53,862,359,893 81,486,519,164 이연법인세자산 5,393,575,717 22,061,899,023 19,785,203,558 자산총계 1,357,720,740,483 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 유동부채 545,377,341,666 708,897,436,727 796,837,082,029 비유동부채 445,764,669,415 591,265,103,167 659,076,988,337 부채총계 991,142,011,081 1,300,162,539,894 1,455,914,070,366 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 363,806,830,047 285,094,516,852 318,484,355,427 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,589,604,129 100,597,687,755 100,667,329,755 자본조정 -32,751,642,325 -31,510,944,400 -24,721,096,254 기타자본 15,802,762 - - 기타포괄손익누계액 1,745,851,216 -11,439,685,591 -3,055,969,672 이익잉여금(결손금) 247,384,919,265 180,625,164,088 198,771,796,598 비지배지분 2,771,899,355 2,913,293,254 28,856,800,193 자본총계 366,578,729,402 288,007,810,106 347,341,155,620 자본과부채총계 1,357,720,740,483 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 연결에 포함된 회사수 26 40 53 구분 (2021.01.01~ 2021.09.30) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 영업수익 795,577,514,780 1,017,050,375,182 1,000,259,401,598 영업이익(손실) 29,853,222,242 22,952,778,020 15,649,322,684 법인세비용차감전순이익(손실) 18,739,114,746 -2,244,441,894 107,048,170,172 계속영업당기순이익(손실) 13,613,183,502 -4,854,277,887 66,229,742,703 중단영업당기순이익(손실) 62,682,587,348 1,537,465,765 -24,101,148,345 당기순이익(손실) 76,295,770,850 -3,316,812,122 42,128,594,358 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순손익 76,314,533,111 -3,920,665,619 45,969,636,300 비지배주주지분순손익 -18,762,261 603,853,497 -3,841,041,942 계속영업주당이익(손실) 301 -111 1,474 중단영업주당이익(손실) 1,387 25 -492 (단위 : 원) 구분 제 22(당)기 3/4분기 제 21(전)기 기말 제 20(전전)기 기말 유동자산 124,696,034,513 156,297,229,968 273,884,243,596 현금및현금성자산 14,861,538,166 13,201,292,466 44,720,934,312 매출채권 및 기타유동채권 61,925,133,723 55,287,776,339 48,974,489,074 재고자산 18,485,358,547 21,902,138,131 16,272,945,382 기타유동자산 29,424,004,077 65,906,023,032 163,915,874,528 매각예정비유동자산 - 40,147,907,404 - 비유동자산 1,090,393,348,957 1,007,692,817,317 957,681,241,619 장기금융상품 797,600,000 7,000,000 7,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,166,123,116 4,915,012,075 2,639,343,633 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,517,700,759 1,014,806,658 - 종속회사투자 255,766,682,146 261,871,759,909 270,300,521,362 관계회사투자 64,729,144,367 28,689,628,947 8,138,889,467 유형자산 671,042,550,554 636,882,976,441 617,330,967,060 무형자산 4,351,443,322 3,629,830,277 4,326,553,689 기타비유동자산 68,022,104,693 70,681,803,010 54,937,966,408 자산총계 1,215,089,383,470 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 유동부채 429,205,945,257 491,937,779,549 515,304,974,244 비유동부채 405,166,517,013 413,755,468,466 405,811,872,080 부채총계 834,372,462,270 905,693,248,015 921,116,846,324 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,717,305,904 103,725,389,530 103,725,389,530 자본조정 -33,509,100,008 -32,268,402,083 -26,516,922,383 기타자본 15,802,762 - - 기타포괄손익누계액 2,667,607,989 -11,357,866,835 -2,031,489,750 이익잉여금(결손금) 261,003,009,553 191,523,291,062 188,449,366,494 자본총계 380,716,921,200 298,444,706,674 310,448,638,891 자본과부채총계 1,215,089,383,470 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 구분 (2021.01.01~ 2021.09.30) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 영업수익 367,280,998,975 453,554,892,290 391,780,284,062 영업이익(손실) 39,132,543,590 50,285,395,090 39,951,143,707 법인세비용차감전순이익(손실) 89,777,439,400 21,108,651,536 87,201,170,590 당기순이익(손실) 79,034,496,425 17,120,613,068 50,738,602,999 기본주당이익(손실) 1,748 374 1,084 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 285,575,628,516 248,555,402,608 현금및현금성자산 114,153,622,781 69,806,738,399 매출채권 90,394,298,196 84,967,284,805 재고자산 37,988,091,834 33,664,676,310 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,253,288,966 3,781,166,287 기타유동금융자산 16,446,033,190 29,802,953,085 기타유동자산 23,340,293,549 26,532,583,722 매각예정비유동자산 106,131,231,143 비유동자산 1,072,145,111,967 1,233,483,716,249 장기금융상품 1,106,871,443 1,061,310,643 당기손익-공정가치 측정금융자산 20,041,665,209 17,347,119,841 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,908,955,796 14,147,090,072 관계회사투자 64,994,451,296 63,209,882,090 렌탈자산 656,665,301,763 610,418,014,154 유형자산 182,605,772,734 229,558,956,116 무형자산 38,352,135,676 41,736,559,679 투자부동산 18,362,784,551 14,390,574,809 사용권자산 34,194,597,728 165,689,949,929 매출채권(비유동) 2,070,294,802 기타비유동금융자산 30,986,112,500 41,333,972,810 기타비유동자산 3,532,887,554 10,458,092,281 이연법인세자산 5,393,575,717 22,061,899,023 자산총계 1,357,720,740,483 1,588,170,350,000 부채 유동부채 545,377,341,666 661,160,443,861 매입채무 44,589,529,297 39,072,097,281 단기차입금 137,128,777,142 262,670,778,000 유동성장기차입금 136,016,186,751 149,518,716,980 유동성사채 157,867,296,490 114,893,384,675 기타유동금융부채 33,329,492,413 48,625,027,002 기타유동부채 15,085,957,067 13,398,845,049 유동성리스부채 9,681,119,970 31,951,327,519 당기법인세부채 11,678,982,536 1,030,267,355 매각예정비유동부채 47,736,992,866 비유동부채 445,764,669,415 591,265,103,167 사채 201,615,074,717 243,454,101,420 장기차입금 199,154,382,909 209,018,939,105 기타비유동금융부채 7,692,366,294 11,732,877,263 기타비유동부채 1,458,958,965 2,229,880,130 순확정급여채무 2,080,254,836 1,687,914,433 비유동리스부채 30,432,494,069 120,382,161,724 이연법인세부채 3,331,137,625 2,759,229,092 부채총계 991,142,011,081 1,300,162,539,894 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 363,806,830,047 285,094,516,852 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,589,604,129 100,597,687,755 자본조정 (32,751,642,325) (31,510,944,400) 기타자본 15,802,762 기타포괄손익누계액 1,745,851,216 (11,439,685,591) 이익잉여금(결손금) 247,384,919,265 180,625,164,088 비지배지분 2,771,899,355 2,913,293,254 자본총계 366,578,729,402 288,007,810,106 자본과부채총계 1,357,720,740,483 1,588,170,350,000 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 282,629,912,166 795,577,514,780 235,143,330,680 694,283,832,893 영업비용 268,013,759,585 765,724,292,538 226,334,437,098 670,710,751,124 영업이익(손실) 14,616,152,581 29,853,222,242 8,808,893,582 23,573,081,769 기타수익 94,017,099 6,574,422,215 2,100,842,700 3,944,154,553 기타비용 310,889,303 1,390,842,381 3,199,506,009 4,410,466,426 관계회사투자손익 1,316,034,456 4,704,251,259 (24,244,496,454) (23,721,742,640) 금융수익 2,111,155,068 6,402,801,430 2,404,408,257 11,733,323,600 금융비용 8,346,497,097 27,404,740,019 15,125,352,740 39,247,485,144 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) 9,479,972,804 18,739,114,746 (29,255,210,664) (28,129,134,288) 계속영업법인세비용 247,136,456 5,125,931,244 (5,407,140,947) (365,609,848) 계속영업당기순이익(손실) 9,232,836,348 13,613,183,502 (23,848,069,717) (27,763,524,440) 중단영업당기순이익 47,775,980,177 62,682,587,348 16,359,757,794 25,227,841,365 분기순이익(손실) 57,008,816,525 76,295,770,850 (7,488,311,923) (2,535,683,075) 지배기업의 소유주 계속영업분기순이익 9,059,424,340 13,592,024,153 (23,940,634,892) (27,812,637,835) 중단영업분기순이익 47,775,980,177 62,722,508,958 15,443,994,111 23,931,464,459 지배기업의 소유주 귀속 분기순이익 56,835,404,517 76,314,533,111 (8,496,640,781) (3,881,173,376) 비지배지분 계속영업분기순이익 173,412,008 21,159,349 92,565,175 49,113,395 중단영업분기순이익 (39,921,610) 915,763,683 1,296,376,906 비지배지분 귀속 분기순이익 173,412,008 (18,762,261) 1,008,328,858 1,345,490,301 기타포괄손익 7,621,988,038 13,250,736,590 (3,615,648,547) (876,324,750) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (980,190,558) 1,119,198,794 71,108,567 (493,175,814) 지분법자본변동 (277,309) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산이익(손실) 8,025,100,216 10,138,369,680 (3,686,757,114) (383,148,936) 지분법자본변동 577,078,380 1,993,445,425 총포괄손익 64,630,804,563 89,546,507,440 (11,103,960,470) (3,412,007,825) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 65,063,229,333 89,500,069,918 (11,777,652,388) (4,695,619,403) 비지배지분 (432,424,770) 46,437,522 673,691,918 1,283,611,578 주당이익 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 201 301 (511) (594) 중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 1,057 1,387 330 511 지배기업지분에 대한 주당순손익 (단위 : 원) 1,258 1,688 (181) (83) 계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원) 201 301 (511) (594) 중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원) 1,057 1,387 330 511 지배기업지분에 대한 희석순손익 (단위 : 원) 1,258 1,688 (181) (83) 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,667,329,755 (24,721,096,254) (3,055,969,672) 198,771,796,598 318,484,355,427 28,856,800,193 347,341,155,620 분기순이익(손실) (3,881,173,376) (3,881,173,376) 1,345,490,301 (2,535,683,075) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (493,175,814) (493,175,814) (493,175,814) 해외사업환산손익 (321,270,213) (321,270,213) (61,878,723) (383,148,936) 지분법 자본변동 주식매입선택권 배당금의 지급 (14,046,688,500) (14,046,688,500) (372,300,000) (14,418,988,500) 자기주식의 취득 (5,114,070,950) (5,114,070,950) (5,114,070,950) 주식발행비용 1,358,000 1,358,000 1,358,000 재평가잉여금 연결대상범위의 변동 2020.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 100,668,687,755 (29,835,167,204) (3,870,415,699) 180,843,934,722 294,629,334,574 29,768,111,771 324,397,446,345 2021.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,597,687,755 (31,510,944,400) (11,439,685,591) 180,625,164,088 285,094,516,852 2,913,293,254 288,007,810,106 분기순이익(손실) 76,314,533,111 76,314,533,111 (18,762,261) 76,295,770,850 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,119,192,166 1,119,192,166 6,628 1,119,198,794 해외사업환산손익 10,073,176,525 10,073,176,525 65,193,155 10,138,369,680 지분법 자본변동 1,993,168,116 1,993,168,116 1,993,168,116 주식매입선택권 15,802,762 15,802,762 15,802,762 배당금의 지급 (9,562,861,560) (9,562,861,560) (9,562,861,560) 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (1,240,697,925) (1,240,697,925) 주식발행비용 재평가잉여금 (8,083,626) 8,083,626 연결대상범위의 변동 (187,831,421) (187,831,421) 2021.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 100,589,604,129 (32,751,642,325) 15,802,762 1,745,851,216 247,384,919,265 363,806,830,047 2,771,899,355 366,578,729,402 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동 현금흐름 (5,631,691,222) (24,478,532,480) 영업에서 창출된 현금흐름 15,016,843,949 73,572,958,625 이자의 수취 1,277,781,074 3,248,301,060 이자의 지급 (25,167,217,581) (31,664,702,643) 배당의 수취 5,127,404,300 1,116,151,997 법인세 납부액 (1,886,502,964) (70,751,241,519) 투자활동 현금흐름 184,838,562,531 104,191,420,220 단기금융상품의 증가 (36,676,644,521) (228,599,598,588) 단기금융상품의 감소 43,558,892,281 263,217,473,232 단기대여금의 증가 (2,079,466,730) (97,391,260) 단기대여금의 감소 271,338,340 2,608,708,161 장기금융상품의 증가 (6,960,800) (3,729,311,680) 장기금융상품의 감소 34,110,003 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 (1,690,715,740) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 146,055,000 18,700,000 당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득(유동성) (670,412,832) (57,751,095,460) 당기손익인식공정가치측정금융자산의 처분(유동성) 1,408,478,009 134,621,469,866 상각후원가측정 금융자산의 취득 (1,080,000,000) 보증금의 증가 (3,221,533,719) (825,695,399) 보증금의 감소 4,428,988,281 1,866,358,630 장기대여금의 감소 3,086,946,444 관계회사투자주식의 취득 (402,000,000) (26,403,407,155) 관계회사투자주식의 처분 483,300,000 503,700,000 사업결합으로 인한 현금흐름 (2,195,587,062) 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (32,499,707,523) (36,023,604,932) 무형자산의 취득 (2,234,578,612) (2,125,432,131) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 4,443,425,021 6,611,531,172 무형자산의 처분 226,355,398 1,040,754,697 투자부동산의 취득 (2,658,449,000) 매각예정비유동자산및부채의 처분 209,519,173,743 27,066,369,360 연결범위변동으로 인한 현금유입 339,448,257 24,500,000,000 재무활동 현금흐름 (136,319,407,684) (42,917,982,055) 단기차입금의 상환 (362,440,860,580) (392,269,598,685) 단기차입금의 차입 268,681,447,960 393,106,262,179 유동성장기차입금의 상환 (161,500,272,763) (166,662,942,357) 장기차입금의 차입 137,655,059,115 119,747,773,253 사채의 상환 (89,000,000,000) (125,922,229,534) 사채의 발행 99,731,380,000 171,448,268,400 주식발행비용 1,358,000 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (5,114,070,950) 리스부채의 감소 (20,375,838,476) (24,171,417,116) 임대보증금의 증가 2,215,996,545 1,587,922,255 임대보증금의 감소 (482,760,000) (250,319,000) 배당금지급 (9,562,861,560) (14,418,988,500) 현금및현금성자산의 순증감 42,887,463,625 36,794,905,685 기초 현금및현금성자산 69,806,738,399 122,986,211,759 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,459,420,757 (707,492,418) 기말 현금및현금성자산 114,153,622,781 159,073,625,026 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 기 3/4 분기 : 2021년 9월 30일 현재 제 21(전) 기 3/4 분기 : 2020년 9월 30일 현재 AJ 네트웍스 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 11,760,923 25.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 자기주식 2,054,479 4.39 기타 14,515,267 30.99 합계 46,822,295 100.00 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 당분기말 현재AJ토탈㈜ 등 26개의 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결실체")을 연결대상으로하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 3/4 분기말 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배기업 종속기업 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ한록㈜(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd(*1) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 ㈜다울에프앤비(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 ㈜서우푸드(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ리테일㈜(*1,2) 대한민국 - 100.00% 12월 편의점 운영업 AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd.(*1,3) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고임대 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ전시몰㈜ 대한민국 100.00% - 12월 디지털제품 전자상거래업 ㈜AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ대원㈜(*4) 대한민국 80.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Dallas Inc.(*5) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Networks America, Inc.(*5,6) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 AJ International TOGO. Inc. (*7) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc. (*7) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 ㈜월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 ㈜포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*8) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈㈜ 대한민국 99.84% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ Rental Arabia, Ltd. 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 AJ ICT㈜(*9) 대한민국 99.83% - 12월 서비스업 ( *1) 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 AJ파크㈜에서 분할하여 설립하였으며, 당사의 종속회사인 AJ토탈㈜이 인수하면서 AJ토탈㈜의 종속회사로 편입되었으며, 연결실체 내 변동은 없습니다.(*3) 당분기 중 종속회사인 AJ토탈㈜이 신규 설립하였습니다. (*4) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스㈜가 흡수합병되면서 AJ이앤에스㈜가 보유하던 지분을 당사가 보유하게 되었습니다.(*5) 당사의 종속기업인 AJ Rental Inc. 의 종속기업입니다. (*6) 당분기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America, Inc.의 지분을 당사의 종속기업인 AJ Rental Inc.에 현물출자함에 따라 AJ Rental Inc.의 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체 내 변동은 없습니다.(*7) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다. (*8) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*9) 당분기 중 99.83%의 지분을 신규 취득하였습니다. ② 제 21(전) 기말 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배회사 종속회사 AJ파크㈜(*1) 대한민국 100.00% - 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주차장관제장비 판매업 아주이파킹논현3호㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜덕원파킹(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 대저자산관리㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ세이프티파트너스㈜(*3) 대한민국 - 63.03% 12월 금융리스업 AJ한록㈜(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd(*3) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 ㈜다울에프앤비(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 ㈜서우푸드(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ캐피탈파트너스㈜(*4) 대한민국 100.00% - 12월 금융리스업 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ인터내셔널트레이더스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 중고차매매 AJ전시몰㈜(*5) 대한민국 100.00% - 12월 디지털제품 전자상거래업 ㈜AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 ㈜AJ 엠(*6) 대한민국 100.00% - 12월 경영컨설팅 ㈜링커블(*7,8,9) 대한민국 - 100.00% 12월 소프트웨어개발 및 차량렌탈 AJ이앤에스㈜(*10) 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ대원㈜(*11,12) 대한민국 - 80.00% 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Top Tier Inc.(*13) 미국 - 100.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Rental Dallas Inc.(*13) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 AJ셀카㈜(*14) 대한민국 77.79% - 12월 중고차매매 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 ㈜월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 ㈜포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Networks America, Inc. 미국 100.00% - 12월 경영컨설팅 AJ International TOGO. Inc.(*15) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(*15) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*16) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈㈜(*17,18) 대한민국 99.84% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ Rental Arabia, Ltd.(*19) 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 (*1) 전기 중 AJ파크㈜의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다.(*2) 당사의 종속회사인 AJ파크㈜의 종속회사입니다.(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈㈜의 종속회사입니다.(*4) 전기 중 종속기업주식(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외)이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*5) 전전기 중 외부주주로부터 35.74%의 지분을 인수하였습니다(*6) 전전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*7) 전전기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카㈜(구, AJ렌터카㈜)가 보유하고 있던 지분을 인수하였습니다.(*8) 전전기 중 외부주주로부터 22.46%의 지분을 인수하였습니다.(*9) 당사의 종속회사인 ㈜AJ 엠의 종속회사입니다.(*10) 전전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*11) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스㈜의 종속회사입니다.(*12) 전전기 중 80.00%의 지분을 신규취득하였습니다.(*13) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc.의 종속회사입니다.(*14) 전기 중 종속기업주식이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*15) AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*16) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다. (*17) 전전기 중 AJ동양메닉스㈜에서 사명이 변경되었습니다.(*18) 전기 중 종속회사인 AJ파크㈜로부터 지분을 취득하였습니다.(*19) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보① 제 22(당) 기 3/4 분기 (단위: 백만원) 회사명 제 22(당) 기 3/4 분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 AJ토탈㈜(*1,2) 175,253 53,247 122,006 33,438 (4,921) (2,726) AJ에너지㈜ 43,632 24,475 19,157 254,197 1,445 1,445 AJ카리안서비스㈜ 7,456 4,751 2,705 21,047 163 163 AJ전시몰㈜ 20,258 21,727 (1,469) 35,236 (2,118) (2,118) AJ렌탈서비스㈜ 6,627 6,301 326 40,969 642 642 ㈜AJ전국스카이 5,446 1,592 3,853 3,095 60 60 AJ Rental Co., Ltd. 13,421 4,237 9,185 3,622 404 1,268 AJ Rental Inc.(*2) 88,005 3,576 84,429 13,263 (756) 6,796 ㈜월드렌터카 567 - 567 - (2) (2) ㈜포시즌렌터카 175 300 (125) - (2) (2) AJ대원㈜ 7,465 3,766 3,699 21,557 541 541 류가형골프아카데미㈜ 146 35 110 343 (18) (18) AJ Rental Arabia, Ltd. 22 1 21 69 (52) (48) AJ ICT㈜ 11,726 7,093 4,633 22,144 (268) (268) AJ오토파킹시스템즈㈜ 37,641 50,308 (12,667) 34,317 (2,708) (2,704) 에이제이네트웍스제일차(유) 32,672 32,669 3 1,016 - - (*1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.(*2) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 백만원) 회 사 명 제 21(전) 기 제 21(전) 기 3/4 분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 AJ파크㈜(*1,2) 202,454 169,624 32,830 40,533 (4,717) (4,717) AJ토탈㈜(*1,2) 158,515 78,043 80,472 25,934 (8,235) (6,888) AJ에너지㈜ 46,798 29,086 17,712 196,358 1,365 1,365 AJ카리안서비스㈜ 6,944 6,402 542 38,953 (907) (907) AJ전시몰㈜ 16,148 15,499 649 39,254 617 617 AJ렌탈서비스㈜ 5,417 5,733 (316) 36,487 107 107 ㈜AJ전국스카이 5,866 2,073 3,793 2,812 (146) (146) AJ인터내셔널트레이더스㈜ 41 - 41 - 21 21 ㈜월드렌트카 586 17 569 206 5 5 ㈜포시즌렌트카 188 312 (124) 108 30 30 ㈜AJ 엠(*1) 21,134 11,015 10,119 9 1,098 1,098 AJ이앤에스㈜ 21,134 11,015 10,119 17,895 (684) (684) AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 2,098 161 1,937 932 (102) 43 AJ Rental Co., Ltd. 11,254 3,337 7,917 2,799 (7) 581 AJ Rental Inc. 70,413 4,077 66,336 10,200 (352) 5,060 AJ Networks America, Inc. 12,334 308 12,026 1,008 (798) 135 류가형골프아카데미 163 34 129 297 (7) (7) AJ Rental Arabia, Ltd. 69 - 69 147 (76) (69) AJ오토파킹시스템즈㈜ 34,543 44,505 (9,962) 34,646 (4,713) (4,896) 에이제이네트웍스제일차(유) 37,347 37,344 3 407 - - (*1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.(*2) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 연결범위에 포함된 종속기업 회 사 명 사 유 AJ리테일㈜ 당분기 중 AJ파크㈜의 물적분할로 신설되었습니다. AJ ICT㈜ 당분기 중 외부주주로부터 지분을 인수하여 연결대상에 포함되었습니다. AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd. 당분기 중 AJ토탈㈜이 신규 설립하였습니다. ② 연결범위에서 제외된 종속기업 회 사 명 사 유 AJ셀카㈜ 당분기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ파크㈜ AJ캐피탈파트너스㈜ 당분기 중 지분매각으로(단, 연결실체가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식및 수익증권은 제외) 연결대상에서 제외되었습니다. 아주이파킹논현3호㈜ 당분기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. ㈜덕원파킹 대저자산관리㈜ ㈜AJ 엠 당분기 중 당사가 흡수합병하였습니다. AJ이앤에스㈜ ㈜링커블 당분기 중 ㈜AJ엠이 흡수합병하였습니다. AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 당분기 중 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd가 흡수합병하였습니다. AJ Rental Top Tier Inc. 당분기 중 AJ Rental Inc.가 흡수합병하였습니다. AJ인터내셔널트레이더스㈜ 당분기 중 청산으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ세이프티파트너스㈜ 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 6월 30 일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연 결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있습니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,253,289 - - - 3,253,289 3,253,289 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 20,041,665 - - - 20,041,665 20,041,665 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,908,956 - - 15,908,956 15,908,956 파생상품금융자산 4,863,364 - - - 4,863,364 4,863,364 합 계 28,158,318 15,908,956 - - 44,067,274 44,067,274 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 114,153,623 - 114,153,623 (*) 매출채권 - - 90,394,298 - 90,394,298 (*) 기타유동금융자산 - - 16,446,034 - 16,446,034 (*) 기타비유동금융자산(파생상품제외) - - 26,122,749 - 26,122,749 (*) 장기금융상품 - - 1,106,871 - 1,106,871 (*) 합 계 - - 248,223,575 - 248,223,575 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 4,607,758 - - - 4,607,758 4,607,758 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 44,589,529 - 44,589,529 (*) 차입금 - - 472,299,347 - 472,299,347 473,684,337 사채 - - 359,482,371 - 359,482,371 369,494,133 기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외) - - 33,261,538 - 33,261,538 (*) 기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외) - - 2,889,686 - 2,889,686 (*) 금융보증부채 - - - 262,876 262,876 (*) 합 계 - - 912,522,471 262,876 912,785,347 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,781,166 - - 3,781,166 3,781,166 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 17,347,120 - - 17,347,120 17,347,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,147,090 - 14,147,090 14,147,090 파생상품금융자산 6,118,289 - - 6,118,289 6,118,289 합 계 27,246,575 14,147,090 - 41,393,665 41,393,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 69,806,738 69,806,738 (*) 매출채권 - - 84,967,285 84,967,285 (*) 기타유동금융자산(파생상품제외) - - 29,659,943 29,659,943 (*) 장기매출채권 - - 2,070,295 2,070,295 (*) 기타비유동금융자산(파생상품제외) - - 35,358,693 35,358,693 (*) 장기금융상품 - - 1,061,311 1,061,311 (*) 합 계 - - 222,924,265 222,924,265 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 4,577,347 - - 4,577,347 4,577,347 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 39,072,097 39,072,097 (*) 차입금 - - 621,208,434 621,208,434 617,127,291 사채 - - 358,347,486 358,347,486 395,466,007 기타유동금융부채 - - 48,625,027 48,625,027 (*) 기타비유동금융부채(파생상품제외) - - 7,155,531 7,155,531 (*) 합 계 - - 1,074,408,575 1,074,408,575 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 23,294,954 23,294,954 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 5,287,627 - 10,621,329 15,908,956 파생상품금융자산 - 96,951 4,766,413 4,863,364 파생상품금융부채 - 9,980 4,597,778 4,607,758 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 245,803 135,070 20,747,414 21,128,287 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 4,141,975 - 10,005,115 14,147,090 파생상품금융자산 - 143,010 5,975,280 6,118,290 파생상품금융부채 - 219,685 4,357,661 4,577,346 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 파생상품금융자산 96,951 신용위험을 감안한 할인율(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융부채 9,980 (*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 135,070 신용위험을 감안한 할인율(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융자산 143,010 파생상품금융부채 219,685 (*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 23,294,954 20,747,414 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형순자산가치법 등 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 10,621,329 10,005,115 파생상품금융자산 4,766,413 5,975,280 펀드포트폴리오의 가치,기초자산주가 등 이항모형 파생상품금융부채 4,597,778 4,357,661 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산 및 부채에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 유리한 변동(1%변동시) 불리한 변동(1%변동시) 유리한 변동(1%변동시) 불리한 변동(1%변동시) 당기손익-공정가치측정금융자산 232,950 (232,950) 207,474 (207,474) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 106,213 (106,213) 100,051 (100,051) 파생상품금융자산 228,453 (213,318) 313,813 (294,294) 파생상품금융부채 (123,384) 118,465 (593,269) 51,819 주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 473,684,337 473,684,337 사채 - - 369,494,133 369,494,133 합 계 - - 843,178,470 843,178,470 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 617,127,291 617,127,291 사채 - - 395,466,007 395,466,007 합 계 - - 1,012,593,298 1,012,593,298 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 843,178,470 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 1,012,593,298 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 5. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈료수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문 및 기타 부문으로 구성되어있습니다. 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (1) 당 분기와 전 분기 중 경영진에게 보고되고 있는 부문별 손익은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 렌 탈 창고 및 유통 기 타 합 계 영업수익 371,498,672 342,643,140 81,435,704 795,577,516 감가상각비 112,992,662 2,960,992 1,978,800 117,932,454 무형자산상각비 934,912 1,066,610 1,286,163 3,287,685 영업이익 27,383,653 4,704,557 (2,234,988) 29,853,222 ② 제 21(전) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 렌 탈 창고 및 유통 기 타 합 계 영업수익 352,911,432 261,396,076 79,976,325 694,283,833 감가상각비 104,816,798 668,267 2,586,200 108,071,265 무형자산상각비 2,120,488 599,422 433,765 3,153,675 영업이익 23,821,925 5,832,552 (6,081,395) 23,573,082 (2) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다.① 국가별 수익 (단위: 천원) 해당국가 외부고객으로부터의 수익 (*1) 비유동자산 (*2) 제 22(당) 기 3/4분기 제 21(전) 기 3/4분기 제 22(당) 기 3/4분기말 제 21(전) 기말 한국 835,175,057 728,456,267 1,119,730,517 1,317,598,957 미국 13,263,435 11,222,653 60,063,619 49,394,864 베트남 4,387,458 4,610,860 66,082,105 38,321,813 기타 3,792,142 2,327,016 - - 연결조정 등 (61,040,577) (52,332,963) (247,168,310) (269,853,605) 합 계 795,577,515 694,283,833 998,707,931 1,135,462,029 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 6. 렌탈자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 292,889,090 (137,875,450) 155,013,640 257,715,548 (121,873,192) 135,842,356 파렛트렌탈자산 520,968,860 (247,561,107) 273,407,753 476,874,446 (223,615,168) 253,259,278 건설장비렌탈자산 370,375,394 (143,213,642) 227,161,752 334,772,225 (122,868,935) 211,903,290 자동차렌탈자산 - - - 489,170 (304,016) 185,154 기타렌탈자산 1,161,968 (79,811) 1,082,157 9,254,998 (27,062) 9,227,936 합 계 1,185,395,312 (528,730,010) 656,665,302 1,079,106,387 (468,688,373) 610,418,014 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초장부금액 135,842,356 253,259,278 211,903,290 185,154 9,227,936 610,418,014 취득액 65,716,641 52,277,829 36,261,464 - 1,444,253 155,700,187 처분액 (7,284,880) (785,863) (2,390,316) - - (10,461,059) 감가상각비 (45,679,902) (30,395,333) (27,352,738) - (42,302) (103,470,275) 감모손실 (2,972,608) (522,574) - - - (3,495,182) 대체액 8,844,209 (425,584) 6,299,727 (185,154) (9,378,053) 5,155,145 기타 547,824 - 2,440,325 - (169,677) 2,818,472 분기말 순장부금액 155,013,640 273,407,753 227,161,752 - 1,082,157 656,665,302 (3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초장부금액 111,193,627 249,548,991 230,726,402 30,456,519 1,032,616 622,958,155 취득액 63,432,859 33,165,076 20,202,264 5,217,611 537,195 122,555,005 처분액 (6,186,064) (1,335,501) (3,713,637) (11,714,855) (2,263) (22,952,320) 감가상각비 (40,615,139) (29,369,783) (26,847,839) (6,094,470) (20,069) (102,947,300) 손상차손(*) - (800,000) - - - (800,000) 대체액 (886,282) (282,272) (7,013,251) 1,970,750 (1,472,479) (7,683,534) 분기말 순장부금액 126,939,001 250,926,511 213,353,939 19,835,555 75,000 611,130,006 (*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. 7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 71,069,167 - 71,069,167 100,463,048 - 100,463,048 건물 59,747,442 (6,094,700) 53,652,742 73,316,366 (13,594,302) 59,722,064 구축물 7,428,732 (2,172,964) 5,255,768 7,914,725 (2,080,570) 5,834,155 기계장치 34,528,300 (14,334,986) 20,193,314 31,979,079 (17,315,429) 14,663,650 비품 11,023,748 (7,936,113) 3,087,635 13,189,535 (8,725,705) 4,463,830 차량운반구 12,917,085 (5,398,164) 7,518,921 10,627,140 (4,310,042) 6,317,098 기타유형자산 2,881,969 (1,772,764) 1,109,205 11,581,876 (5,452,642) 6,129,234 건설중인자산 20,719,021 - 20,719,021 31,965,877 - 31,965,877 합계 220,315,464 (37,709,691) 182,605,773 281,037,646 (51,478,690) 229,558,956 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*) 분기말장부금액 토지 100,463,048 240,992 (2,661,915) - (26,972,958) 71,069,167 건물 59,722,064 1,134,458 (241,420) (1,399,988) (5,562,372) 53,652,742 구축물 5,834,155 55,072 - (364,449) (269,010) 5,255,768 기계장치 14,663,650 2,045,834 (16,088) (2,298,077) 5,797,995 20,193,314 비품 4,463,830 393,375 (191,795) (1,460,195) (117,580) 3,087,635 차량운반구 6,317,098 627,501 (240,678) (937,488) 1,752,488 7,518,921 기타유형자산 6,129,234 174,739 (1,834) (390,220) (4,802,714) 1,109,205 건설중인자산 31,965,877 27,932,195 - - (39,179,051) 20,719,021 합 계 229,558,956 32,604,166 (3,353,730) (6,850,417) (69,353,202) 182,605,773 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*) 분기말장부금액 토지 137,724,607 927,028 (1,333,676) - (17,046,804) 120,271,155 건물 75,354,018 1,469,982 (45,033) (1,777,345) (2,837,937) 72,163,685 구축물 7,960,670 1,268,723 (21,837) (554,948) 33,763 8,686,371 기계장치 13,976,985 3,001,370 (662,839) (3,553,028) 902,583 13,665,071 비품 6,979,802 1,775,141 (459,364) (1,992,922) 609,745 6,912,402 차량운반구 5,759,753 337,554 (184,494) (675,727) (295,883) 4,941,203 기타유형자산 8,574,064 181,364 (283,074) (756,346) 162,985 7,878,993 건설중인자산 16,487,343 22,510,308 (4,659,564) - (961,101) 33,376,986 합 계 272,817,242 31,471,470 (7,649,881) (9,310,316) (19,432,649) 267,895,866 (*) 전분기 중 유형자산 중 17,795백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 22,049,373 (2,658,472) 19,390,901 21,311,866 (2,078,472) 19,233,394 소프트웨어 6,888,253 (3,906,259) 2,981,994 9,372,095 (5,989,053) 3,383,042 기타의무형자산 26,331,626 (10,352,385) 15,979,241 31,620,694 (12,500,569) 19,120,125 합 계 55,269,252 (16,917,116) 38,352,136 62,304,655 (20,568,094) 41,736,561 (2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 19,233,394 3,383,042 19,120,125 41,736,561 취 득 - 860,655 1,340,719 2,201,374 처 분 - (168,187) (60,948) (229,135) 상각비 - (798,848) (2,633,862) (3,432,710) 대 체(*) - (295,284) (1,787,219) (2,082,503) 기타증감 157,507 616 426 158,549 분기말 순장부금액 19,390,901 2,981,994 15,979,241 38,352,136 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. (3) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 30,284,142 4,859,028 18,880,451 29,843,989 83,867,610 취 득 - 1,349,070 - 785,518 2,134,588 처 분 - - - (930,106) (930,106) 상각비 - (1,520,765) - (4,101,887) (5,622,652) 손상차손 - (497,651) - - (497,651) 대 체 458,639 (18,880,451) 42,682 (18,379,130) 기타증감 (6,137,700) (297,572) - (3,729,249) (10,164,521) 분기말 순장부금액 24,146,442 4,350,749 - 21,910,947 50,408,138 9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,632,027 - 3,632,027 3,033,080 - 3,033,080 건물 17,418,008 (2,687,250) 14,730,758 12,955,522 (1,598,027) 11,357,495 합 계 21,050,035 (2,687,250) 18,362,785 15,988,602 (1,598,027) 14,390,575 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기 제 21(전) 기 3/4 분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 3,033,080 11,357,495 14,390,575 1,207,758 1,758,475 2,966,233 취득 228,693 321,134 549,827 1,195,429 1,463,020 2,658,449 감가상각비 - (1,678,521) (1,678,521) - (47,173) (47,173) 기타증감(*) 370,254 4,730,650 5,100,904 629,893 (342,159) 287,734 분기말 순장부금액 3,632,027 14,730,758 18,362,785 3,033,080 2,832,163 5,865,243 (*) 기타증감액에는 매각예정비유동자산으로의 대체 금액과 사용권자산에서 투자부동산으로 대체 금액이 포함되어 있습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,994백만원(전분기: 155백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,508백만원(전분기: 52백만원) 입니다. 10. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 연이자율 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 (주)국민은행 3.61%~5.42% 5,230,500 6,273,000 (주)대구은행 3.08%~3.14% 8,000,000 9,000,000 (주)신한은행 3.07%~3.65% 23,760,000 39,230,000 (주)하나은행 3.26%~3.55% 9,878,600 21,878,600 KB증권 3.70%~3.80% 24,000,000 - 신영증권(주) 3.80% 4,400,000 25,000,000 전문건설공제조합 1.79% 434,978 434,978 한국산업은행 2.33%~5.69% 61,260,000 78,510,000 하나은행 호치민 5.80% 164,699 - (주)우리은행 - - 344,200 기업유동성지원기구(유) - - 50,000,000 농협은행(주) - - 2,000,000 우리종합금융 - - 10,000,000 키움증권(주) - - 20,000,000 합 계 137,128,777 262,670,778 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 연이자율 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 (주)신한은행 3.43%~5.90% 7,144,167 957,200 (주)하나은행 3.52%~4.23% 41,666,667 41,992,333 (주)국민은행 2.94%~5.60% 42,469,433 52,519,882 농협은행(주) 4.08% 15,833,270 25,555,480 (주)대구은행 2.91%~3.08% 2,305,540 9,271,850 (주)전북은행 3.53% 1,583,327 2,333,324 수협은행 3.22%~4.20% 2,313,070 4,363,178 경남은행(주) 3.02% 416,666 1,666,664 키스플러스제일차 주식회사 외 1 3.65% 40,000,000 - 네트원큐제일차 유한회사 3.40% 8,380,000 13,360,000 (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.20% 20,219,811 13,271,135 케이비캐피탈(주) 3.89%~3.90% 13,125,029 21,478,487 하나캐피탈(주) 3.82%~4.05% 33,949,269 24,221,427 비엔케이캐피탈(주) 4.05%~4.10% 22,919,959 20,377,829 산은캐피탈(주) 3.65% 3,737,029 6,239,707 (주)케이비국민카드 3.50% 3,663,279 4,868,073 한국캐피탈(주) 외 1 3.70% 10,000,000 - Timothy Liberto 7.00% 592,450 544,000 SBA PPP loan 3.75% 592,450 224,128 한국산업은행(*) 1.56%~4.97% 36,583,320 68,119,660 중소기업진흥공단 2.40%~2.89% 111,010 235,930 하나은행 호치민 5.80% 27,989,176 15,498,227 NongHyup Bank - - 430,839 원펀치디엠제일차(주) - - 20,000,000 Shinhan Bank - - 2,135,200 한국증권금융㈜ - - 9,457,278 소계 335,594,922 359,121,831 차감:유동성대체 (136,016,187) (149,518,717) 차감:현재가치할인차금 (424,352) (584,176) 합계 199,154,383 209,018,938 (*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 연이자율 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 제1회 무기명 이권부 무보증 사채 2023.11.26 - - 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021.03.15 - - 5,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021.10.17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.05.29 - - 44,000,000 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.29 3.50% 26,000,000 26,000,000 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.07.23 - - 35,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.07.22 3.48% 31,000,000 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.01.21 3.35% 35,000,000 35,000,000 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023.01.20 3.91% 22,000,000 22,000,000 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.01.28 4.40% 20,000,000 20,000,000 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023.07.30 4.95% 30,000,000 30,000,000 제39회 무기명 이권부 무보증사채 2021.08.27 - - 5,000,000 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023.09.24 2.02% 60,000,000 60,000,000 제41회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.27 4.30% 5,000,000 5,000,000 제42회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.30 4.30% 5,000,000 5,000,000 제43-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.09 3.60% 10,000,000 - 제43-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.08.08 3.80% 10,000,000 - 제44회 무기명 이권부 무보증사채 2023.03.15 4.20% 5,000,000 - 제45회 무기명 이권부 무보증사채 2024.03.29 2.11% 30,000,000 - 제46회 무기명 이권부 무보증사채 2023.02.26 3.80% 15,000,000 - 제47회 무기명 이권부 무보증사채 2023.01.27 4.22% 30,000,000 - 소계 360,000,000 359,000,000 차감: 사채할인발행차금 (517,629) (652,514) 차감: 유동성대체 (157,867,296) (114,893,385) 합계 201,615,075 243,454,101 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다. 11. 자본금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100, 000,000주, 46,822, 295 주 및 1,000 원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 제 22(당) 기 3/4분기 제 21(전) 기 3/4분기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 100,597,687 46,822,295 46,822,295 103,725,390 주식발행비용 - - - - - 1,358 재평가잉여금 - - (8,083) - - - 기말 46,822,295 46,822,295 100,589,604 46,822,295 46,822,295 103,726,748 12. 영업수익 (1) 당분기 와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4분기 제 21(전) 기 3/4분기 3개월 누적 3개월 누적 렌탈료수익 93,087,472 267,900,776 82,491,144 238,465,962 상품매출액 176,642,441 421,151,502 117,681,087 341,645,016 기타매출액 12,900,000 106,525,238 34,971,100 114,172,855 합 계 282,629,913 795,577,516 235,143,331 694,283,833 (2) 연결실체는 수익과 관련해 당분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈료수익 244,562,575 23,338,201 267,900,776 상품매출액 - 421,151,502 421,151,502 기타매출액 - 106,525,238 106,525,238 합 계 244,562,575 551,014,941 795,577,516 (3) 연결실체는 수익과 관련해 전분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈료수익 219,469,233 18,996,729 238,465,962 상품매출액 - 341,645,016 341,645,016 기타매출액 - 114,172,855 114,172,855 합 계 219,469,233 474,814,600 694,283,833 13. 비용의 성격별 분류 당분기 와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기 제 21(전) 기 3/4 분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 저장품의 사용 등 149,857,324 420,994,881 119,505,185 342,550,976 급여 20,925,847 62,171,643 23,349,892 66,894,182 퇴직급여 1,518,905 5,162,818 1,710,142 5,116,452 복리후생비 2,876,436 8,845,414 2,758,579 8,428,983 지급임차료 1,189,257 2,841,462 1,143,973 2,951,291 감가상각비 39,598,944 117,932,454 36,690,758 108,071,265 무형자산상각비 1,009,506 3,287,686 1,174,642 3,153,675 지급수수료 10,301,721 32,477,768 10,164,296 28,328,790 차량유지비 6,573,489 18,454,745 8,081,066 34,372,117 광고선전비 912,348 1,961,788 1,683,519 2,517,380 대손상각비 790,345 7,261,922 385,143 1,226,338 운반비 14,053,484 35,692,739 9,347,616 29,686,600 렌탈자산감모손실 1,368,513 3,495,182 269,379 501,512 기타비용 17,037,641 45,143,791 10,070,247 36,911,190 합계 268,013,760 765,724,293 226,334,437 670,710,751 14 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.27% (전기: 22.08% )입니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다 .① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 (주)국민은행 일반자금 외 48,054,433 47,699,933 (주)대구은행 시설자금 외 10,305,540 10,305,540 (주)신한은행 일반자금 외 34,042,800 30,904,167 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 20,219,811 20,219,811 (주)전북은행 시설자금 1,583,327 1,583,327 (주)케이비국민카드 시설자금 3,663,279 3,663,279 (주)하나은행 시설자금 외 54,345,342 51,545,267 KB증권 기업어음 외 24,000,000 24,000,000 Timothy Liberto 일반자금 592,450 592,450 U.S. Small Business Administration EIDL Loan 592,450 592,450 경남은행(주) 시설자금 416,666 416,666 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 8,380,000 8,380,000 농협은행(주) 시설자금 외 15,833,270 15,833,270 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 22,919,959 22,919,959 산은캐피탈(주) 시설자금 3,737,029 3,737,029 수협은행 시설자금 외 7,313,070 2,313,070 신영증권 기업어음 외 4,400,000 4,400,000 전문건설공제조합 일반자금 434,978 434,978 중소기업진흥공단 일반자금 500,000 111,010 케이비캐피탈(주) 시설자금 13,125,029 13,125,029 키스플러스제일차 주식회사 외 1 시설자금 40,000,000 40,000,000 하나캐피탈(주) 시설자금 33,949,269 33,949,269 한국산업은행(*) 일반자금 외 69,260,000 65,843,320 매출채권담보대출 32,000,000 32,000,000 한국캐피탈(주) 외 1 일반자금 10,000,000 10,000,000 (주)하나은행 호치민 시설자금 외 28,153,875 28,153,874 합계 487,822,577 472,723,698 (*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다. ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 13,271,135 13,271,135 (주)케이비국민카드 시설자금 4,868,073 4,868,073 경남은행(주) 시설자금 1,666,664 1,666,664 (주)국민은행 일반자금 외 58,792,882 58,792,882 기업유동성지원기구(유) 기업어음(CP) 50,000,000 50,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 13,360,000 13,360,000 농협은행(주) 시설자금 29,156,880 27,986,319 SBA PPP loan 일반자금 224,128 224,128 Timothy Liberto 일반자금 544,000 544,000 (주)대구은행 일반자금 외 18,271,850 18,271,850 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 20,377,829 20,377,829 한국산업은행 일반자금 111,879,660 110,129,660 매출채권담보대출 36,500,000 36,500,000 산은캐피탈(주) 시설자금 6,239,707 6,239,707 신영증권(주) 기업어음(CP) 외 25,000,000 25,000,000 (주)신한은행 일반자금 52,096,000 42,322,400 수협은행 일반자금 외 9,363,178 4,363,178 (주)우리은행 무역금융 외 489,250 344,200 우리종합금융(주) 기업어음(CP) 10,000,000 10,000,000 원펀치디엠제일차㈜ 전자단기사채 20,000,000 20,000,000 전문건설공제조합 일반자금 외 462,802 434,978 중소기업진흥공단 일반자금 외 500,000 235,930 (주)전북은행 시설자금 2,333,324 2,333,324 케이비캐피탈(주) 시설자금 21,478,487 21,478,487 키움증권 기업어음(CP) 외 20,000,000 20,000,000 (주)하나은행 일반자금 외 81,470,236 79,369,161 하나캐피탈(주) 시설자금 24,221,427 24,221,427 한국무역보험공사 무역금융 650,633 - 한국증권금융 시설자금 9,457,278 9,457,278 합계 642,675,423 621,792,610 (2) 당분기말 현재 연결 실체 는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 28,311백만원(전기말 : 35,745백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 대경종합건설㈜의 이행하자 보증 등과 관련하여 서울보증보험에 연대보증(보증금액: 210백만원)을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말과 현재 연결실체가 특수관계자 이외 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 지급보증처 보증금액 하이그린파킹㈜(*) 한국주차장운영㈜ 7,944,940 산업은행(주) 10,320,000 아주이파킹논현3호㈜ AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주) 10,817,236 합 계 29,082,176 (*) 당분기 중 AJ파크㈜에서 사명이 변경되었습니다.전기말 현재 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 16.(6)에 공시되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산 432,200,000 202,362,916 (주)신한은행, 한국산업은행, (주)국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 135,984,934 62,727,695 출자증권 등 2,937,342 - 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 등 당기손익-공정가치측정금융자산 1,596,586 - 신보2020제15차 유동화전문유한회사 외 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산 430,396,000 208,284,110 (주)신한은행, 산업은행, 국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 234,593,448 148,781,917 출자증권 등 1,050,826 - 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 등 사용권자산(관리운영권) 22,750,000 9,457,278 한국증권금융 (6) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다. (7) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈(주)의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스(주)의 미래에셋대우(주)와 신한캐피탈 (주) 차입금 420억원(전기말 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. (9) AJ토탈(주)의 종속기업인 (주)다울에프앤비와 (주)서우푸드의 투자주식은 신한은행에 14,400백만원 질권설정되어 있습니다. (10) Put option 및 Drag-along 계약 2018년 6월 22일 당사는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션 등의 계약을체결하였습니다. 체결계약 발생조건 비 고 Put-option (주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 당사의 종속기업인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션 등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션 등에 대하여 당사는 파생상품부채를 계상하고 있었으며, 전기 중 AJ파크 외부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다. (11) 당분기 중 매각된 종속회사인 AJ파크 ㈜ 가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 연결실체가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결실체는AJ파크 ㈜ 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결실체는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다. (12) Call-option 및 Drag-along계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option(주식매도청구권) 연결실체가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 RCPS에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along(동반매각청구권) 모두렌탈(주)의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결실체가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 2019년 12월 23일 현재 연결실체와 모두렌탈홀딩스(주)가 체결한 주주간계약을 통해 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 모두렌탈(주)의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 모두렌탈(주)의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스(주)에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 4,766백만원 및 파생상품부채 4,598백만원을 계상하고 있습니다. (13) 당분기말 현재 전기 중 연결실체가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총담보 설정액 320억원, 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다. (14) 당분기말 현재 연결실체가 피소된 진행중인 소송사건은 12건(전기말 9건)으로 소송가액의 합계액은 1,615백만원(전기말 1,343백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 139백만원(전기말 168백만원) 입니다. 16. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4 분기말 구 분 특수관계자명 관계기업 Auto Gallery Holdings Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, ㈜모두렌탈, ㈜비앤피아이앤씨에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사 기타 송도버스㈜(*1) (*1) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업입니다.② 제 21(전) 기말 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜구로현주모터스, ㈜링크닷츠(*1), ㈜다래파크텍, AJ플릿링크㈜, ㈜비앤피아이앤씨,AJ 농식품 수출육성펀드 제2호, AJ 창조관광 제1호, AJ 스마트관광 제2호 투자조합, ㈜모두렌탈 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사(*2)차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사(*3)Auto Gallery Holdings Inc.(*4)에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사(*5) (*1) 당분기 중 지분율 21.5%에서 14.5%로 변경되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 49.38% 출자하였습니다.(*3) 전기 중 49.50% 출자하였습니다.(*4) 전기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 전기 중 연결실체가 33.2%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 관계기업 Auto Gallery Holdings Inc. - 83,198 203,582 ㈜구로현주모터스 1,458 - 39,203 ㈜다래파크텍 15,230 - - AJ플릿링크㈜ 115,965 - - ㈜모두렌탈 1,196 - - 기타 송도버스㈜ - 28,000 - 합 계 133,849 111,198 242,785 ② 제 21(전) 기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업외비용 관계기업 ㈜구로현주모터스 5,064 338,330 - ㈜다래파크텍 900 - 1,200 AJ플릿링크㈜ 364 - - 모두렌탈홀딩스㈜ - 1,937,918 - 합 계 6,328 2,276,248 1,200 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 미지급금 매출채권 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 Auto Gallery Holdings Inc. - 677,669 4,739,600 - 18,045 603 4,352,000 95,287 - ㈜구로현주모터스 - - - 2,415 - - 5,444 288 ㈜다래파크텍 2,739 - - - - 7,755 - - - AJ플릿링크㈜ 20,661 - - - - 67 - - - 모두렌탈㈜ 218 - - - - - - - - 기타 송도버스㈜ - 384 2,000,000 - - - - - - 합 계 23,618 678,053 6,739,600 2,415 18,045 8,425 4,352,000 100,731 288 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당 거래 자금대여 거래 배당 수취 대여금 관계기업 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 1,282,762 - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사 2,660,325 - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사 891,000 - 기타 송도버스㈜ - 2,000,000 합 계 4,834,087 2,000,000 ② 제 21(전) 기 3/4분기 (단위: 천원 ) 구 분 회사명 출자거래 현금출자 등 관계기업 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 7,900,000 합 계 7,900,000 (5) 연결실체는 당분기 중 최대주주로부터 25.6억원의 보통주식을 무상으로 수증받았으며, 임원들의 주식매수청구권 행사 재원으로 활용할 예정입니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 3/4 분기 제 21(전)기 3/4 분기 단기종업원급여 813,079 1,750,351 퇴직급여 139,751 391,822 주식보상비용 6,655 - 합계 959,485 2,142,173 17. 리스 - 리스이용자 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 구성내역① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 45,468,431 10,412,709 31,463 55,912,603 감가상각누계액 (16,918,983) (4,771,699) (27,323) (21,718,005) 순장부금액 28,549,448 5,641,010 4,140 34,194,598 ② 제 21(전) 기 말 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 217,772,559 10,335,113 256,463 228,364,135 감가상각누계액 (58,023,046) (4,567,518) (83,621) (62,674,185) 순장부금액 159,749,513 5,767,595 172,842 165,689,950 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역① 제 22(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감(*) 분기말장부금액 토지 및 건물 159,749,513 11,010,912 (11,987,689) (130,223,290) 28,549,446 차량운반구 5,767,595 2,290,509 (2,148,871) (268,222) 5,641,011 기타 172,842 - (13,077) (155,624) 4,141 계 165,689,950 13,301,421 (14,149,637) (130,647,136) 34,194,598 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 제 21(전) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감 분기말장부금액 토지 및 건물 131,378,935 32,261,725 (25,514,601) 23,320,113 161,446,172 차량운반구 4,983,807 2,831,841 (2,126,156) (522,580) 5,166,912 기타 1,661,049 50,812 (153,915) (421,188) 1,136,758 계 138,023,791 35,144,378 (27,794,672) 22,376,345 167,749,842 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 유동리스부채 9,681,120 31,951,328 비유동리스부채 30,432,494 120,382,162 합 계 40,113,614 152,333,490 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동① 제 22(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의 변경 기타증감(*) 분기말장부금액 유동리스부채 31,951,328 4,117,413 12,403,128 (22,776,761) 1,447,702 (14,121) (17,447,569) 9,681,120 비유동리스부채 120,382,162 8,945,589 (12,403,128) - 953,221 (245,793) (87,199,557) 30,432,494 계 152,333,490 13,063,002 - (22,776,761) 2,400,923 (259,914) (104,647,126) 40,113,614 (*) 매각예정비유동부채로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 제 21(전) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 기타증감 분기말장부금액 유동리스부채 24,105,188 9,299,774 20,846,053 (28,754,384) 3,924,911 238,095 29,659,637 비유동리스부채 116,666,674 24,078,721 (20,846,053) - 658,323 175,953 120,733,618 계 140,771,862 33,378,495 - (28,754,384) 4,583,234 414,048 150,393,255 (5) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채 만기일정보① 제 22(당) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 908,898 1,450,579 6,288,476 22,496,687 7,729,599 38,874,238 차량운반구 164,949 442,465 1,571,937 3,103,986 - 5,283,338 기타 881 1,773 1,788 - - 4,442 계 1,074,727 1,894,817 7,862,201 25,600,674 7,729,599 44,162,018 ② 제 21(전) 기 3/4 분기말 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 2,147,727 4,456,610 17,580,488 57,645,794 64,978,946 146,809,565 차량운반구 161,447 454,734 1,608,307 3,165,473 - 5,389,961 계 2,309,174 4,911,344 19,188,795 60,811,267 64,978,946 152,199,526 (6) 연결손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 3/4 분기 제 21(전)기 3/4 분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,987,689 25,514,601 차량운반구 2,148,871 2,126,156 기타 13,077 153,915 합계 14,149,637 27,794,672 리스부채에 대한 이자비용 2,400,923 4,583,234 단기리스료 3,586,857 1,203,122 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 159,056 67,711 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 2,132,814 507,348 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 28,655백만원, 30,533백만원 입니다. - 리스제공자 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 리스채권-유동 235,956 4,967,900 리스채권-비유동 382,626 9,036,435 합 계 618,582 14,004,335 (2) 당분기 중 리스채권 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 수취리스료 이자수익 유동성대체 기타 분기말장부금액 리스채권-유동 4,967,900 108,991 (368,500) 7,700 132,988 (4,613,123) 235,956 리스채권-비유동 9,036,435 409,033 - 8,003 (132,988) (8,937,857) 382,626 합계 14,004,335 518,024 (368,500) 15,703 - (13,550,980) 618,582 (3) 당분기말 현재 리스채권 만기일 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 초과 1년초과 5년초과 계 3개월 이하 1년이하 5년이하 토지 및 건물 29,993 60,192 161,067 312,000 110,500 673,752 (4) 당분기 중 리스 순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 없으 며 , 리스채권에 대한 이자수익은 16백만원입니다. 18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업 으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 3/4 분기 제 21(전)기 3/4 분기 1. 분기순이익 76,295,771 (2,535,683) 2. 조정: 감가상각비 126,148,849 140,099,461 유형자산처분이익 (1,231,481) (706,972) 유형자산처분손실 324,401 1,168,914 무형자산상각비 3,432,709 5,622,652 무형자산손상차손 - 497,651 무형자산처분이익 (2,406) (220,858) 무형자산처분손실 9,319 - 대손상각비 7,262,942 1,268,802 기타의대손상각비 - 2,213,370 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 52 6,016,375 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,365 9,780 지분법이익 (7,924,040) - 지분법손실 3,219,789 3,258,759 이자수익 (1,494,654) (2,139,930) 이자비용 28,477,506 35,062,604 렌탈자산감모손실 3,495,182 - 재고자산평가손실 88,691 2,084,566 법인세비용 23,753,833 6,783,142 매각예정자산처분이익 (73,933,164) (11,202,223) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,787,796) (6,678,583) 기타 (1,165,333) (460,516) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (17,297,145) (699,917) 기타유동금융자산의 증감 (1,103,566) (2,223,919) 기타비유동금융자산의 증감 811,779 178,597 기타유동자산의 증감 1,906,316 9,682,895 기타비유동자산의 증감 (3,057,419) (57,055) 재고자산의 증감 10,693,603 589,621 렌탈자산의 증감 (155,925,255) (115,773,713) 기타비유동금융부채의 증감 (396,894) 94,582 매입채무의 증감 5,581,709 4,151,246 기타유동금융부채의 증감 (9,532,339) (9,626,819) 기타유동부채의 증감 871,290 6,685,011 기타비유동부채의 증감 (1,489,210) 431,118 당기손익-공정가치금융자산 증감 (170,809) - 기타 152,249 - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 15,016,844 73,572,958 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 3/4 분기 제 21(전)기 3/4 분기 매출채권 제각 93,460 2,865,292 장기차입금의 유동성 대체 147,997,743 221,528,492 사채의 유동성 대체 132,000,000 89,508,535 리스부채의 유동성 대체 12,403,128 20,846,053 유형자산 취득관련 미지급금 104,458 (4,552,135) 무형자산 취득관련 미지급금 (33,205) 9,156 리스부채 및 사용권자산의 신규증가 13,063,002 33,378,495 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 분기말 차입금 621,208,434 (117,604,626) (31,304,461) 472,299,347 사채 358,347,486 10,731,380 (9,596,495) 359,482,371 리스부채 152,333,489 (20,375,838) (91,844,036) 40,113,614 합 계 1,131,889,409 (127,249,085) (132,744,992) 871,895,332 ② 제 21(전)기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 분기말 차입금 771,137,687 (46,078,506) (1,242,614) 723,816,567 사채 339,809,128 45,526,039 900,186 386,235,353 리스부채 140,771,861 (24,171,150) 33,792,543 150,393,254 합 계 1,251,718,676 (24,723,617) 33,450,116 1,260,445,175 19. 매 각 예정비유동자산과 중단영업 (1) 당분기 중 종속기업인 AJ토탈㈜는 2021년 4월 9일 이사회 결의로 AJ토탈㈜의 콜드비즈사업 및 육가공사업부문을 양도하는 MOU계약을 체결하고, 2021년 7월 6일 최종 양도하기로 이사회 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 연결실체가 보유한 AJ토탈㈜의 콜드비즈사업 및 육가공사업부문을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각완료되었습니다. (2) 당사의 이사회는 2021년 1월 5일 종속기업인 AJ셀카㈜의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기말 현재 연결실체가 보유한 AJ셀카의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각완료되었습니다.(3) 당사의 이사회는 2021년 1월 18일 종속회사인 AJ캐피탈파트너스㈜의 지분 전체(단, 연결실체가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 연결실체가 보유한 AJ캐피탈파트너스㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각완료되었습니다. (4) 당사의 이사회는 2021년 3월 4일 종속회사인 AJ파크㈜의 지분 전체(단, 유통사업부 및 보유중인 타법인출자주식 지분제외)를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 연결실체가 보유한 AJ파크㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각완료되었습니다. (5) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당분 기말과 전기말 현재 매각예정대상 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기말 제 21(전) 기말 유동자산 현금및현금성자산 - 10,619,521 매출채권 - 278,803 재고자산 - 2,864,405 기타유동자산 - 20,976,579 비유동자산 유형자산 - 32,476,495 무형자산 - 3,450,286 기타비유동자산 - 35,465,142 자산총계 - 106,131,231 유동부채 차입금 및 사채 - 16,000,000 기타유동부채 - 1,661,513 비유동부채 차입금 및 사채 - 25,346,795 기타비유동부채 - 4,728,685 부채총계 - 47,736,993 (6) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액 (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 3/4 분기 제 21(전) 기말 지분법자본변동 - 3,479 (7) 중단영업손익 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 3/4 분기 제 21(전) 기 3/4 분기 중단영업손익: 영업수익 46,691,628 234,748,000 영업비용 (38,460,956) (225,070,690) 영업이익(손실) 8,230,672 9,677,310 기타수익 74,827,781 13,580,646 기타비용 (241,520) (3,848,332) 관계기업투자손익 1,252,266 21,535,932 금융수익 502,253 607,986 금융비용 (3,260,962) (9,176,949) 중단영업세전이익(손실) 81,310,490 32,376,593 법인세효과 (18,627,903) (7,148,752) 중단영업순손익 62,682,587 25,227,841 (8) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 3/4 분기 제 21(전)기 3/4 분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,500,359 24,655,534 투자활동으로 인한 현금흐름 125,067,699 6,322,550 재무활동으로 인한 현금흐름 (21,905,256) (26,377,507) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 104,662,801 4,600,577 20. 사업결합(1) 연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 사업결합을 실행하며, 당분기 중 사업결합 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 AJ ICT㈜ 서비스업 2021-04-23 99.83% (2) 당분기 중 사업결합을 통한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AJ ICT㈜ 이전대가 현금 2,202,562 이전한 대가의 합계 2,202,562 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 6,975 매출채권 2,351,514 재고자산 1,494,369 기타유동금융자산 488,726 기타유동자산 1,663,228 당기손익-공정가치측정금융자산 539,186 유형자산 2,106,566 무형자산 - 투자부동산 997,850 사용권자산 47,274 기타비유동금융자산 25,055 매입채무 (1,608,544) 기타유동금융부채 (211,306) 기타유동부채 (1,129,130) 당기법인세부채 (44,101) 차입금 (952,713) 확정급여채무 (66,097) 리스부채 (45,886) 이연법인세부채 (305,177) 식별가능 순자산의 공정가치 5,357,789 비지배지분 (10,664) 영업권(염가매수차익) (3,144,563) 합 계 2,202,562 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 인식되었으며, 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다. 21. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다. (2) 연결실체는 2021년 11월 2일 이사회에서 외부투자자 대상 20,001백만원의 제3자배정 유상증자및 당사의 에이제이전시몰에 대한 대여금 2,003백만원의 출자전환을 결의하였습니다. 동 유상증자 및 출자전환 종결 후 에이제이전시몰에 대한 지분율은 AJ네트웍스 33.33%, 외부투자자 66.67%가 될 예정입니다 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 124,696,034,513 156,297,229,968 현금및현금성자산 14,861,538,166 13,201,292,466 매출채권 61,925,133,723 55,287,776,339 재고자산 18,485,358,547 21,902,138,131 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,253,288,966 3,262,175,429 기타유동금융자산 19,726,898,026 49,070,704,288 기타유동자산 6,296,194,475 13,062,837,896 당기법인세자산 147,622,610 510,305,419 매각예정비유동자산 40,147,907,404 비유동자산 1,090,393,348,957 1,007,692,817,317 장기금융상품 797,600,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,166,123,116 4,915,012,075 당기손익-공정가치측정금융자산 19,517,700,759 1,014,806,658 종속회사투자 255,766,682,146 261,871,759,909 관계회사투자 64,729,144,367 28,689,628,947 렌탈자산 614,127,072,466 579,657,288,144 유형자산 56,915,478,088 57,225,688,297 무형자산 4,351,443,322 3,629,830,277 투자부동산 20,619,010,487 21,955,819,838 사용권자산 10,969,145,926 12,615,080,538 기타비유동금융자산 28,902,694,733 20,673,420,534 기타비유동자산 3,347,821,720 1,107,339,724 이연법인세자산 4,183,431,827 14,330,142,376 자산총계 1,215,089,383,470 1,204,137,954,689 부채 유동부채 429,205,945,257 491,937,779,549 매입채무 32,566,071,248 27,043,808,550 단기차입금 78,000,000,000 188,000,000,000 유동성장기차입금 128,292,555,366 123,347,702,953 유동성사채 157,867,296,490 114,893,384,675 기타유동금융부채 23,779,242,371 28,063,434,348 기타유동부채 2,530,155,671 4,263,039,871 유동리스부채 6,170,624,111 6,326,409,152 비유동부채 405,166,517,013 413,755,468,466 사채 201,615,074,717 233,454,101,420 장기차입금 168,729,342,025 150,435,561,849 기타비유동금융부채 8,386,092,847 1,725,855,929 기타비유동부채 440,534,059 438,410,181 비유동리스부채 25,995,473,365 27,701,539,087 부채총계 834,372,462,270 905,693,248,015 자본 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,717,305,904 103,725,389,530 자본조정 (33,509,100,008) (32,268,402,083) 기타자본 15,802,762 기타포괄손익누계액 2,667,607,989 (11,357,866,835) 이익잉여금(결손금) 261,003,009,553 191,523,291,062 자본총계 380,716,921,200 298,444,706,674 자본과부채총계 1,215,089,383,470 1,204,137,954,689 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 119,168,244,402 367,280,998,975 114,744,952,849 332,683,356,060 영업비용 103,294,838,153 328,148,455,385 101,107,421,361 295,840,155,845 영업이익(손실) 15,873,406,249 39,132,543,590 13,637,531,488 36,843,200,215 기타수익 391,969,604 917,782,087 809,258,034 2,972,160,317 기타비용 248,490,829 1,013,764,732 2,554,855,803 7,597,734,193 종속회사및관계회사투자손익 50,948,344,275 51,972,285,294 9,107,933,932 5,589,518,145 금융수익 2,132,363,732 6,323,458,024 2,328,949,545 12,040,617,322 금융비용 7,093,584,277 23,610,137,393 10,897,487,138 34,137,886,325 매각예정비유동자산처분이익 16,055,272,530 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) 62,004,008,754 89,777,439,400 12,431,330,058 15,709,875,481 계속영업법인세비용 2,348,351,994 10,742,942,975 1,111,403,826 3,110,489,518 분기순이익(손실) 59,655,656,760 79,034,496,425 11,319,926,232 12,599,385,963 기타포괄손익 7,872,138,582 14,025,474,824 (3,347,402,758) (906,815,250) 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (980,197,186) 1,115,056,011 34,801,747 (215,421,090) (부의)지분법자본변동 252,185,188 251,907,879 81,612,211 (91,062,995) 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 있는 항목 (부의)지분법자본변동 8,600,150,580 12,658,510,934 (3,463,816,716) (600,331,165) 총포괄손익 67,527,795,342 93,059,971,249 7,972,523,474 11,692,570,713 주당이익 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 1,320 1,748 242 269 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,320 1,748 242 269 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) (2,031,489,750) 188,449,366,494 310,448,638,891 분기순이익(손실) 12,599,385,963 12,599,385,963 배당금의 지급 (14,046,688,500) (14,046,688,500) 지분법자본변동 (691,394,160) (691,394,160) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (215,421,090) (215,421,090) 주식발행비용 1,358,000 1,358,000 주식매입선택권 자기주식의 취득 (5,114,070,950) (5,114,070,950) 재평가적립금 2020.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 103,726,747,530 (31,630,993,333) (2,938,305,000) 187,002,063,957 302,981,808,154 2021.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (32,268,402,083) (11,357,866,835) 191,523,291,062 298,444,706,674 분기순이익(손실) 79,034,496,425 79,034,496,425 배당금의 지급 (9,562,861,560) (9,562,861,560) 지분법자본변동 12,910,418,813 12,910,418,813 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,115,056,011 1,115,056,011 주식발행비용 주식매입선택권 15,802,762 15,802,762 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (1,240,697,925) 재평가적립금 (8,083,626) 8,083,626 2021.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 103,717,305,904 (33,509,100,008) 15,802,762 2,667,607,989 261,003,009,553 380,716,921,200 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동 현금흐름 (735,731,927) (40,341,175,540) 영업에서 창출된 현금흐름 15,313,972,785 43,433,380,284 이자의 수취 964,040,409 2,405,826,193 이자의 지급 (21,492,603,993) (21,566,601,929) 배당의 수취 5,116,094,300 1,025,200,312 법인세 납부액 (637,235,428) (65,638,980,400) 투자활동 현금흐름 93,451,348,216 (39,535,917) 단기대여금의 증가 (41,960,000,000) (35,550,000,000) 단기대여금의 감소 50,950,000,000 35,050,000,000 단기금융상품의 증가 (27,522,177,391) (231,808,324,691) 단기금융상품의 감소 35,658,892,281 253,322,922,301 당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득(유동성) (670,412,832) (55,743,019,998) 당기손익인식공정가치측정금융자산의 처분(유동성) 1,383,256,583 134,087,569,866 종속회사투자주식의 취득 (2,202,561,800) (46,647,439,322) 종속회사투자주식의 처분 41,161,932 8,062,632,696 관계회사투자주식의 취득 (8,205,769,260) (7,900,000,000) 보증금의 증가 (2,928,800,517) (306,843,240) 보증금의 감소 1,390,568,395 795,955,430 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (2,441,140,212) (3,549,969,151) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 192,450,225 330,517,818 무형자산의 취득 (1,400,147,742) (541,529,856) 무형자산의 처분 181,658,399 98,213,754 파생상품부채의 감소 (49,740,221,524) 매각예정비유동자산의 처분 87,185,791,553 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 146,055,000 리스채권의 회수 25,456,118 합병으로 인한 현금유입 3,627,067,484 재무활동 현금흐름 (91,068,517,655) 77,316,968,995 단기차입금의 상환 (255,500,000,000) (266,500,000,000) 단기차입금의 차입 145,500,000,000 300,400,000,000 장기차입금의 차입 125,000,000,000 113,000,000,000 사채의 상환 (89,000,000,000) (125,000,000,000) 사채의 발행 99,731,380,000 171,448,268,400 리스부채의 감소 (5,281,392,473) (4,160,737,948) 유동성장기차입금의 상환 (101,778,182,697) (92,711,160,007) 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (5,114,070,950) 주식발행비용 환급(발생) 1,358,000 임대보증금의 감소 (375,000,000) 임대보증금의 증가 1,438,237,000 배당금지급 (9,562,861,560) (14,046,688,500) 현금및현금성자산의 순증감 1,647,098,634 36,936,257,538 기초 현금및현금성자산 13,201,292,466 44,720,934,312 현금및현금성자산의 환율변동효과 13,147,066 5,512,059 기말 현금및현금성자산 14,861,538,166 81,662,703,909 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 3/4분기 : 2021년 09월 30일 현재 제 21(전) 기 3/4분기 : 2020년 09월 30일 현재 AJ네트웍스 주식회사 1. 회사의 개요 AJ네트 웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 11,760,923 25.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 자기주식 2,054,479 4.39 기타 14,515,267 30.99 합계 46,822,295 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분 기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국 제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지 표 개 혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지 표 대 체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지 표 대 체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 6월 30 일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습 니다. 당 사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있습니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 요약 분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4분기말 (단위: 천원) 구분 당분기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,166,123 - - 6,166,123 6,166,123 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 3,253,289 - - - 3,253,289 3,253,289 당기손익-공정가치측정금융자산 19,517,701 - - - 19,517,701 19,517,701 파생상품금융자산 4,863,364 - - - 4,863,364 4,863,364 합 계 27,634,354 6,166,123 - - 33,800,477 33,800,477 공정가치로 측정되 지 않 는 금융자산 현금및현금성자산 - - 14,861,538 - 14,861,538 (*) 매출채권 - - 61,925,134 - 61,925,134 (*) 기타유동금융자산 - - 19,726,898 - 19,726,898 (*) 기타비유동금융자산 (파생상품 제외) - - 24,039,331 - 24,039,331 (*) 장기금융상품 - - 797,600 - 797,600 (*) 합 계 - - 121,350,501 - 121,350,501 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 4,607,758 - - - 4,607,758 4,607,758 공정가치로 측정되 지 않 는 금융부채 매입채무 - - 32,566,071 - 32,566,071 (*) 차입금 - - 375,021,897 - 375,021,897 376,406,887 사채 - - 359,482,371 - 359,482,371 369,494,133 기타유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외 ) - - 23,321,037 - 23,321,037 (*) 기타비유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 2,322,641 - 2,322,641 (*) 금융보증부채 - - - 1,913,899 1,913,899 (*) 합 계 - - 792,714,017 1,913,899 794,627,916 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.② 제 21(전) 기 기말 (단위: 천원) 구분 전기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 3,262,175 - - - 3,262,175 3,262,175 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,807 - - - 1,014,807 1,014,807 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,915,012 - - 4,915,012 4,915,012 파생상품금융자산 143,010 - - - 143,010 143,010 합 계 4,419,992 4,915,012 - - 9,335,004 9,335,004 공정가치로 측정되 지 않 는 금융자산 현금및현금성자산 - - 13,201,292 - 13,201,292 (*) 매출채권 - - 55,287,776 - 55,287,776 (*) 기타유동금 융자산 (파생상품 제외) - - 48,927,695 - 48,927,695 (*) 기타비유동금융자산 - - 20,673,421 - 20,673,421 (*) 장기금융상품 - - 7,000 - 7,000 (*) 합 계 - - 138,097,184 - 138,097,184 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 219,685 - - - 219,685 219,685 공정가치로 측정되 지 않 는 금융부채 매입채무 - - 27,043,809 - 27,043,809 (*) 차입금 - - 461,783,265 - 461,783,265 457,702,122 사채 - - 348,347,486 - 348,347,486 385,466,007 기타유동금융부채 (금융보증부채 제외) - - 27,851,323 - 27,851,323 (*) 기타비유동금융부채 (파생상품 제외, 금융보증부채 제외) - - 1,187,854 - 1,187,854 (*) 금융보증부채 - - - 530,428 530,428 (*) 합 계 - - 866,213,737 530,428 866,744,165 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 22,770,990 22,770,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,287,628 - 878,495 6,166,123 파생상품금융자산 - 96,951 4,766,413 4,863,364 파생상품금융부채 - 9,980 4,597,778 4,607,758 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 제 21(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,276,982 4,276,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,141,975 - 773,037 4,915,012 파생상품금융자산 - 143,010 - 143,010 파생상품금융부채 - 219,685 - 219,685 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 파생상품금융자산 96,951 143,010 할인률(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융부채 9,980 219,685 (*) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능 한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 22,770,990 4,276,982 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 878,496 773,037 파생상품금융자산 4,766,413 - 펀드포트폴리오의 가치,기초자산주가 등 이항모형 파생상품금융부채 4,597,778 - 상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산 및 부채 에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동(1%변동시) 불리한 변동(1%변동시) 유리한 변동(1%변동시) 불리한 변동(1%변동시) 당기손익-공정가치측정금융자산 227,710 (227,710) 42,770 (42,770) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,785 (8,785) 7,730 (7,730) 파생상품금융자산 228,453 (213,318) - - 파생상품금융부채 (123,384) 118,466 - - 주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동 (파생상품금융부채는 불리한 변동) , 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동 을 불리한변동(파생상품금융부채는 유리한 변동) 으로 하여 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 376,406,887 376,406,887 사채 - - 369,494,133 369,494,133 합 계 - - 745,901,020 745,901,020 ② 제 21(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 457,702,122 457,702,122 사채 - - 385,466,007 385,466,007 합 계 - - 843,168,129 843,168,129 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 사채 및 차입금 745,901,021 843,168,129 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기 와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 기초 당기취득(처분) 지분법손익 기타 당분기말 종속기업 AJ토탈㈜(*1) 100.00% 53,825,714 71,460,408 - 48,112,507 2,445,968 122,018,883 AJ에너지㈜ 100.00% 15,000,000 17,441,220 - 1,457,362 - 18,898,582 AJ파크㈜(*2) 100.00% 38,891,618 36,709,255 (32,060,872) (4,648,383) - - AJ캐피탈파트너스㈜(*2) 100.00% 54,506,277 26,997,763 78,261 24,212 (27,100,236) - AJ인터내셔널트레이더스㈜(*3) 100.00% 1,000,000 41,190 (41,190) - - - AJ전시몰㈜ 100.00% 21,425,700 286,713 - (286,713) - - AJ카리안서비스㈜ 100.00% 5,633,519 542,136 2,000,000 162,718 - 2,704,854 ㈜월드렌트카 100.00% 650,000 569,144 - (2,432) - 566,712 ㈜포시즌렌트카 100.00% 500,000 - - - - - AJ Networks America, Inc(*4) 100.00% 17,729,547 12,092,839 - - (12,092,839) - ㈜AJ M(*5) 100.00% 19,500,000 10,118,975 - (772,069) (9,346,906) - AJ이앤에스㈜(*5) 100.00% 11,000,000 8,171,605 - (102,547) (8,069,058) - 류가형골프아카데미㈜ 100.00% 200,000 128,880 - (18,433) - 110,447 AJ오토파킹시스템즈㈜ 99.84% - - - - - - AJ대원㈜(*6) 80.00% 10,776,664 - - (208,439) 9,378,546 9,170,107 AJ ICT㈜(*7) 99.83% 2,202,562 - 2,202,562 3,123,231 - 5,325,793 AJ렌탈서비스㈜ 100.00% 439,555 - - 325,842 - 325,842 ㈜AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,793,120 - 60,156 - 3,853,276 AJ Rental Inc. 100.00% 87,105,510 65,532,879 12,696,065 (859,861) 6,217,301 83,586,384 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 11,542,477 7,916,588 - 403,931 864,211 9,184,730 AJ Rental Arabia, Ltd. 100.00% 160,820 69,046 - (51,679) 3,704 21,071 합 계 (*12) 358,089,963 261,871,761 (15,125,174) 46,719,403 (37,699,309) 255,766,681 관계기업 ㈜링크닷츠(*8) 14.50% 246,100 234,387 - (42,133) (192,254) - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 49.38% 7,900,000 6,652,170 - - (1,282,763) 5,369,407 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 49.38% 7,900,000 6,159,685 - - (2,660,325) 3,499,360 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 49.50% 9,900,000 8,982,687 - (304,567) (891,000) 7,787,120 Auto Gallery Holdings, Inc. 49.98% 6,660,700 6,660,700 - 1,344,759 1,992,602 9,998,061 모두렌탈㈜(*9) 10.53% 9,078,712 - - (1,349,230) 9,102,726 7,753,496 에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사(*10) 33.20% 18,503,407 - - 6,579,281 15,724,472 22,303,753 ㈜다래파크텍(*11) 37.30% 8,205,769 - 8,205,769 (187,821) - 8,017,948 합 계 68,394,688 28,689,629 8,205,769 6,040,289 21,793,458 64,729,145 (*1) 당분기 중 AJ토탈㈜의 콜드비즈 및 육가공사업의 영업양도이익이 지분법이익으로 반영되었습니다. (*2) 당분기 중 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였습니다.(*4) 당분기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America Inc.의 주식을 AJ Rental Inc.에 현물출자하였습니다.(*5) 당분기 중 당사가 흡수합병하였습니다.(*6) 당분기 중 AJ이앤에스㈜를 흡수합병하면서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 지분을 취득하여 99.83%의 지분을 취득하였습니다.(*8) 당분기 중 지분율 21.5%에서 14.5%로 변경되면서 관계기업에서 제외되었습니다. (*9) 당분기 중 당사가 보유하던 AJ캐피탈파트너스㈜의 모두렌탈 관련 사업부문을 흡수합병하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*10) 당분기 중 ㈜AJ M을 흡수합병하면서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*11) 당분기 중 지분을 취득하여 37.3%의 지분을 취득하였습니다. (*12) 종속기업 및 관계기업투자손익에는 종속기업처분손익 468,634천원이 포함되어 있습니다. 전기말 현재 매각예 정비 유동자산으로 분류하였던 AJ셀카㈜, AJ캐피탈파트너스㈜ 및 AJ Networks vietnam Co. Ltd와 AJ파크㈜ 는 당분기 중 매각이 완료되었습니다. ② 제 21(전) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 기초 취득 처분 지분법손익 기타 전분기말 종속기업 AJ토탈㈜ 100.00% 51,515,120 49,442,637 - - 7,243,302 21,399 56,707,338 AJ에너지㈜ 100.00% 15,000,000 16,212,837 - - 1,377,503 - 17,590,340 AJ파크㈜ 100.00% 36,072,291 17,061,627 17,618,634 - 3,694,763 (420,860) 37,954,164 AJ캐피탈파트너스㈜ 100.00% 54,506,277 60,050,036 - - 2,609,024 - 62,659,060 AJ ALM.CO.,LTD(*1) - - 12,422 - (12,422) - - - CARIAN JAPAN CO.,LTD 100.00% 6,377,867 - - - - - - AJ인터내셔널트레이더스㈜ 100.00% 1,000,000 - - - - - - AJ전시몰㈜ 100.00% 21,425,700 4,260,548 - - (1,194,883) 3,065,665 Auto Gallery Holdings, Inc. 50.07% 18,629,350 6,257,039 - - 1,057,021 66,986 7,381,046 AJ셀카㈜ 77.79% 2,911,313 4,235,972 - - (1,326,116) - 2,909,856 AJ카리안서비스㈜ 100.00% 3,584,859 1,528,583 - - (906,893) - 621,690 AJ Rent A Car USA Inc. 100.00% 1,137,000 345,726 - - (40,722) 5,612 310,616 AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 100.00% 2,726,601 2,230,799 - - (102,116) 28,749 2,157,432 ㈜월드렌트카 100.00% 650,000 870,204 - - 5,102 - 875,306 ㈜포시즌렌트카 100.00% 500,000 548,536 - - (548,536) - - AJ Networks America, Inc 100.00% 17,418,930 12,216,596 2,004,480 - (905,503) (92,139) 13,223,434 AJ바이크㈜(*2) - - 9,076,583 - (9,456,218) 379,635 - - ㈜AJ M 100.00% 19,500,000 16,893,526 - - (713,247) - 16,180,279 AJ이앤에스㈜ 100.00% 11,000,000 10,141,093 - - (1,014,931) 434 9,126,596 류가형골프아카데미㈜ 100.00% 200,000 200,000 - - (64,241) - 135,759 AJ렌탈서비스㈜ 100.00% 439,555 - - - - - - ㈜AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,994,376 - - (168,230) 3,826,146 AJ Rental Inc. 100.00% 74,409,445 48,701,997 24,444,000 - (532,951) (295,336) 72,317,710 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 11,542,477 6,219,385 2,419,505 - 2,479 (7,910) 8,633,459 AJ오토파킹시스템즈㈜(*3) 99.77% - - - - - - - AJ Rental Arabia, Ltd.(*4) 100.00% 160,820 - 160,820 - (75,757) 1,672 86,735 합 계 356,707,605 270,500,522 46,647,439 (9,468,640) 8,774,703 (691,393) 315,762,631 관계기업 ㈜링크닷츠 21.50% 246,100 238,889 - (49,090) - 189,799 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 49.38% 7,900,000 7,900,000 - (1,183,137) (1,483,225) 5,233,638 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호(*5) 49.38% 7,900,000 - 7,900,000 (547,623) - 7,352,377 합 계 16,046,100 8,138,889 7,900,000 (1,779,850) (1,483,225) 12,775,814 (*1) 전분기 중 청산 완료하였습니다.(*2) 전분기 중 처분하였습니다.(*3) 전분기 중 종속기업인 AJ파크㈜로부터 99.77% 지분을 취득하였습니다.(*4) 전분기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*5) 전분기 중 지분을 취득하여 49.38%의 지분을 인식하였습니다. 6. 부문별 보고매출은 대부분 렌탈료수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 사업부문의 파렛트 본부 , 건설장비 본부 및 IT 본부와 지주부문 으로 구성되어 있습니다.(1) 당 분기와 전 분기 중 경영진에게 보고되고 있는 부문별 손익은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구분 사업부문 지주부문 합계 파렛트 건설장비 IT 영업수익 145,557,235 60,829,322 153,740,643 7,153,799 367,280,999 감가상각비 38,711,741 21,003,346 45,048,057 3,129,513 107,892,657 무형자산상각비 85,883 140,231 369,490 266,562 862,166 영업이익(손실) 32,434,069 8,215,492 8,333,455 (9,850,473) 39,132,543 ② 제 21(전)기 3/4분기 (단위: 천원) 구분 사업부문 지주부문 합계 파렛트 건설장비 IT 영업수익 122,875,506 59,531,367 142,958,599 7,317,884 332,683,356 감가상각비 37,426,858 21,066,342 40,336,623 2,037,946 100,867,769 무형자산상각비 74,450 142,823 778,716 230,204 1,226,193 영업이익(손실) 24,778,950 6,212,886 12,940,483 (7,089,119) 36,843,200 (2) 당분기말과 전기말 현재 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구분 사업부문 지주부문 합계 파렛트 건설장비 IT 렌탈자산 273,407,752 191,287,124 149,429,681 2,515 614,127,072 매출채권 23,946,057 11,889,575 25,078,785 1,010,717 61,925,134 ② 제 21(전) 기 기 말 (단위: 천원) 구분 사업부문 지주부문 합계 파렛트 건설장비 IT 렌탈자산 253,259,277 186,406,499 139,981,180 10,333 579,657,289 매출채권 21,390,342 10,847,275 21,126,929 1,923,230 55,287,776 (3) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다. ① 국가별 수익 (단위: 천원) 해당국가 외부고객으로부터의 수익 (*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 366,026,854 330,862,933 1,030,825,799 966,752,436 필리핀 621,935 505,672 - - 사우디 632,210 1,285,770 - - 베트남 - 28,981 - - 합계 367,280,999 332,683,356 1,030,825,799 966,752,436 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 7. 렌탈자산(1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 283,281,868 (133,852,187) 149,429,681 249,804,790 (119,278,181) 130,526,609 파렛트렌탈자산 520,968,860 (247,561,108) 273,407,752 476,874,446 (223,615,168) 253,259,278 건설장비렌탈자산 325,448,877 (134,779,732) 190,669,145 304,425,523 (118,130,856) 186,294,667 픽앤픽렌탈자산 21,572 (19,057) 2,515 21,572 (11,240) 10,332 기타렌탈자산 617,980 - 617,980 9,566,402 - 9,566,402 합 계 1,130,339,157 (516,212,084) 614,127,073 1,040,692,733 (461,035,445) 579,657,288 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 픽앤픽렌탈자산 미착렌탈자산 기타렌탈자산 합 계 기초장부금액 130,526,609 253,259,277 186,294,667 10,333 - 9,566,402 579,657,288 취 득 64,341,385 52,277,829 33,586,057 - 452,250 617,980 151,275,501 처 분 (7,284,880) (785,863) (1,114,602) - - - (9,185,345) 감가상각비 (44,277,826) (30,395,333) (24,831,030) (7,818) - - (99,512,007) 감모손실 (2,972,607) (522,574) - - - - (3,495,181) 대 체 9,097,000 (425,584) (3,265,947) - (452,250) (9,566,402) (4,613,183) 분기말장부금액 149,429,681 273,407,752 190,669,145 2,515 - 617,980 614,127,073 (3) 전분기 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 픽앤픽렌탈자산 미착렌탈자산 합 계 기초장부금액 106,990,166 249,548,991 205,306,463 10,381 959,694 562,815,695 취 득 61,574,079 33,165,076 15,148,199 - 526,054 110,413,408 처 분 (6,097,899) (833,989) (3,100,661) (2,263) - (10,034,812) 감가상각비 (39,665,270) (29,369,783) (24,823,976) (8,061) - (93,867,090) 감모손실 - (501,512) - - - (501,512) 손상차손(*) 67 (800,000) (8,762) - - (808,695) 대 체 (920,820) (282,272) (6,956,040) 13,269 (1,485,748) (9,631,611) 분기말장부금액 121,880,323 250,926,511 185,565,223 13,326 - 558,385,383 (*) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 29,774,777 - 29,774,777 29,774,777 - 29,774,777 건물 20,459,548 (2,881,909) 17,577,639 20,359,594 (2,497,862) 17,861,732 구축물 1,071,211 (603,580) 467,631 1,044,339 (521,653) 522,686 비품 5,460,901 (3,789,895) 1,671,006 5,486,058 (3,268,644) 2,217,414 차량운반구 7,345,495 (3,138,003) 4,207,492 7,305,028 (2,686,405) 4,618,623 기계장치 9,336,405 (6,499,906) 2,836,499 8,655,137 (6,651,160) 2,003,977 시설장치 - - - 1,100 (1,099) 1 기타유형자산 117,617 - 117,617 110,378 - 110,378 건설중인자산 262,816 - 262,816 116,100 - 116,100 합 계 73,828,770 (16,913,293) 56,915,477 72,852,511 (15,626,823) 57,225,688 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 분기말장부금액 토지 29,774,777 - - - - 29,774,777 건물 17,861,732 99,954 - (384,047) - 17,577,639 구축물 522,686 26,872 - (81,927) - 467,631 비품 2,217,414 214,079 (74,416) (913,456) 227,385 1,671,006 차량운반구 4,618,623 265,732 (159,935) (540,309) 23,381 4,207,492 기계장치 2,003,977 1,476,306 (12) (759,871) 116,099 2,836,499 시설장치 1 - - - (1) - 기타유형자산 110,378 7,239 - - - 117,617 건설중인자산 116,100 262,816 - - (116,100) 262,816 합 계 57,225,688 2,352,998 (234,363) (2,679,610) 250,764 56,915,477 (3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 분기말장부금액 토지 25,582,480 - - - - 25,582,480 건물 15,585,742 27,355 - (334,428) - 15,278,669 구축물 319,291 56,545 - (69,760) 114,019 420,095 비품 2,017,381 264,036 (157,693) (890,543) 828,322 2,061,503 차량운반구 4,831,087 112,188 (746) (483,797) 780 4,459,512 기계장치 1,444,931 397,305 (4) (696,864) 3,000 1,148,368 시설장치 3 - - - (2) 1 기타유형자산 103,140 7,239 - - - 110,379 건설중인자산 4,631,216 2,338,668 - - 155,796 7,125,680 합 계 54,515,271 3,203,336 (158,443) (2,475,392) 1,101,915 56,186,687 9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 4,013,714 (2,543,619) 1,470,095 3,859,351 (2,349,934) 1,509,417 기타의무형자산 4,106,221 (1,224,873) 2,881,348 3,906,548 (1,786,135) 2,120,413 합 계 8,119,935 (3,768,492) 4,351,443 7,765,899 (4,136,069) 3,629,830 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,509,417 2,120,413 3,629,830 1,300,652 3,025,902 4,326,554 취 득 153,000 1,224,643 1,377,643 246,891 303,795 550,686 상각비 (414,135) (448,031) (862,166) (371,566) (854,628) (1,226,194) 처 분 (168,187) (17,251) (185,438) - (202,426) (202,426) 대 체 390,000 1,574 391,574 201,600 42,822 244,422 분기말장부금액 1,470,095 2,881,348 4,351,443 1,377,577 2,315,465 3,693,042 10. 장ㆍ단기 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 ㈜국민은행 일반자금 3.61% 4,000,000 4,000,000 ㈜대구은행 3.08%~3.14% 8,000,000 8,000,000 ㈜신한은행 3.07%~3.58% 21,500,000 16,500,000 ㈜하나은행 3.46% 4,500,000 14,500,000 한국산업은행 2.32% 40,000,000 40,000,000 기업유동성지원기구(유) CP(기업어음) - - 50,000,000 신영증권㈜ - - 21,000,000 우리종합금융 - - 10,000,000 키움증권㈜ - - 5,000,000 신영증권㈜ 전자단기사채(기업어음) - - 4,000,000 키움증권㈜ - - 15,000,000 합 계 78,000,000 188,000,000 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 ㈜신한은행 시설자금 등 3.43% 5,000,000 - ㈜하나은행 3.52%~4.23% 41,666,667 41,493,333 ㈜국민은행 2.94%~4.16% 40,333,333 51,583,333 농협은행㈜ 4.08% 15,833,270 25,555,480 ㈜대구은행 2.91%~3.08% 2,305,540 7,055,470 ㈜전북은행 3.53% 1,583,327 2,333,324 수협은행 3.22%~4.20% 2,313,070 4,363,178 경남은행㈜ 3.02% 416,666 1,666,664 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 1.56%~3.97% 32,000,000 36,500,000 키스플러스제일차 주식회사 외 1 3.65% 40,000,000 - 네트원큐제일차 유한회사 3.40% 8,380,000 13,360,000 ㈜아이비케이캐피탈 4.00%~ 4.20% 20,219,811 13,271,135 케이비캐피탈㈜ 3.89%~3.90% 13,125,029 21,478,487 하나캐피탈㈜ 3.82%~4.05% 33,949,269 24,221,427 비엔케이캐피탈㈜ 4.05%~4.10% 22,919,959 20,377,829 산은캐피탈㈜ 3.65% 3,737,029 6,239,707 ㈜케이비국민카드 3.50% 3,663,279 4,868,073 한국캐피탈㈜ 외 1 3.70% 10,000,000 - 소 계 297,446,249 274,367,440 차감 : 현재가치할인차금 (424,351) (584,176) 차감 : 유동성대체 (128,292,555) (123,347,703) 합 계 168,729,343 150,435,561 (*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021.03.15 - - 5,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021.10.17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.05.29 - - 44,000,000 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.29 3.50% 26,000,000 26,000,000 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.07.23 - - 35,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.07.22 3.48% 31,000,000 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.01.21 3.35% 35,000,000 35,000,000 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023.01.20 3.91% 22,000,000 22,000,000 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.01.28 4.40% 20,000,000 20,000,000 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023.07.30 4.95% 30,000,000 30,000,000 제39회 무기명 이권부 무보증사채 2021.08.27 - - 5,000,000 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023.09.24 2.02% 60,000,000 60,000,000 제41회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.27 4.30% 5,000,000 5,000,000 제42회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.30 4.30% 5,000,000 5,000,000 제43-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.09 3.60% 10,000,000 - 제43-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.08.08 3.80% 10,000,000 - 제44회 무기명 이권부 무보증사채 2023.03.15 4.20% 5,000,000 - 제45회 무기명 이권부 무보증사채 2024.03.29 2.11% 30,000,000 - 제46회 무기명 이권부 무보증사채 2023.02.26 3.80% 15,000,000 - 제47회 무기명 이권부 무보증사채 2023.01.27 4.22% 30,000,000 - 소 계 360,000,000 349,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (517,629) (652,514) 차감 : 유동성대체 (157,867,296) (114,893,385) 합 계 201,615,075 233,454,101 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다. 11. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 103,725,390 46,822,295 46,822,295 103,725,390 주식발행비용 - - - - - 1,358 재평가잉여금 - - (8,084) - - - 분기말 46,822,295 46,822,295 103,717,306 46,822,295 46,822,295 103,726,748 12. 영업수익(1) 당분기 와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 렌탈료수익 87,860,916 254,141,185 78,165,995 226,455,697 상품매출액 28,153,967 101,043,428 32,012,752 94,476,633 기타매출액 3,153,362 12,096,386 4,566,206 11,751,026 합 계 119,168,245 367,280,999 114,744,953 332,683,356 (2) 당사는 수익과 관련해 당분기 와 전분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈료수익 234,213,844 19,927,341 254,141,185 상품매출액 - 101,043,428 101,043,428 기타매출액 - 12,096,386 12,096,386 합 계 234,213,844 133,067,155 367,280,999 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈료수익 209,873,289 16,582,407 226,455,696 상품매출액 - 94,476,633 94,476,633 기타매출액 - 11,751,026 11,751,026 합 계 209,873,289 122,810,066 332,683,355 13. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 저장품의 사용 등 26,966,753 101,581,574 32,012,533 93,175,891 급여 7,081,513 19,891,484 8,662,819 25,370,924 퇴직급여 546,898 1,824,549 666,733 1,965,544 복리후생비 1,268,013 3,886,447 1,544,154 4,268,919 지급임차료 438,006 832,438 179,780 410,539 감가상각비 36,575,328 107,892,658 34,290,986 100,867,768 무형자산상각비 279,145 862,166 402,115 1,226,193 지급수수료 20,602,560 61,323,073 17,047,164 50,270,043 차량유지비 714,753 1,980,718 636,743 1,893,388 광고선전비 143,551 376,414 318,460 560,343 대손상각비 884,770 6,934,502 466,439 1,130,188 운반비 1,551,745 4,435,488 1,258,768 3,841,860 렌탈자산 감모손실 1,368,514 3,495,182 269,379 501,512 기타비용 4,873,289 12,831,762 3,351,347 10,357,044 합 계 103,294,838 328,148,455 101,107,420 295,840,156 14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.27% (전기: 22.08 % ) 입니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 ㈜국민은행 시설자금 40,333,333 40,333,333 일반자금 4,000,000 4,000,000 ㈜대구은행 시설자금 2,305,540 2,305,540 일반대 8,000,000 8,000,000 ㈜신한은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 일반대 21,500,000 21,500,000 ㈜전북은행 시설자금 1,583,327 1,583,327 ㈜하나은행 시설자금 41,666,667 41,666,667 일반대 4,500,000 4,500,000 경남은행㈜ 시설자금 416,666 416,666 농협은행㈜ 시설자금 15,833,270 15,833,270 수협은행 시설자금 2,313,070 2,313,070 일반대 5,000,000 - 한국산업은행 일반대 40,000,000 40,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 매출채권담보 32,000,000 32,000,000 키스플러스제일차 주식회사 외 1 시설자금 40,000,000 40,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 8,380,000 8,380,000 ㈜아이비케이캐피탈 시설자금 20,219,811 20,219,811 케이비캐피탈㈜ 시설자금 13,125,029 13,125,029 하나캐피탈㈜ 시설자금 33,949,269 33,949,269 비엔케이캐피탈㈜ 시설자금 22,919,959 22,919,959 산은캐피탈㈜ 시설자금 3,737,029 3,737,029 ㈜케이비국민카드 시설자금 3,663,279 3,663,279 한국캐피탈㈜ 외 1 시설자금 10,000,000 10,000,000 합 계 380,446,249 375,446,249 (*) 당사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 ㈜국민은행 시설자금 51,583,333 51,583,333 일반자금 4,000,000 4,000,000 ㈜대구은행 시설자금 7,055,470 7,055,470 일반대 8,000,000 8,000,000 ㈜신한은행 일반대 21,500,000 16,500,000 ㈜전북은행 시설자금 2,333,324 2,333,324 ㈜하나은행 시설자금 41,493,333 41,493,333 일반대 14,500,000 14,500,000 경남은행㈜ 시설자금 1,666,664 1,666,664 농협은행㈜ 시설자금 25,555,480 25,555,480 수협은행 시설자금 4,363,178 4,363,178 일반대 5,000,000 - 신영증권㈜ CP(기업어음) 21,000,000 21,000,000 전자단기사채(기업어음) 4,000,000 4,000,000 키움증권㈜ CP(기업어음) 5,000,000 5,000,000 전자단기사채(기업어음) 15,000,000 15,000,000 기업유동성지원기구(유) CP(기업어음) 50,000,000 50,000,000 우리종합금융㈜ CP(기업어음) 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 일반대 40,000,000 40,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 매출채권담보 36,500,000 36,500,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 13,360,000 13,360,000 ㈜아이비케이캐피탈 시설자금 13,271,135 13,271,135 케이비캐피탈㈜ 시설자금 21,478,487 21,478,487 하나캐피탈㈜ 시설자금 24,221,427 24,221,427 비엔케이캐피탈㈜ 시설자금 20,377,829 20,377,829 산은캐피탈㈜ 시설자금 6,239,707 6,239,707 ㈜케이비국민카드 시설자금 4,868,073 4,868,073 합 계 472,367,440 462,367,440 (*) 당사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험㈜ 이행지급보증 등 10,067,860 9,948,820 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 지급보증처 보증금액 하이그린파킹㈜(*) 한국주차장운영㈜ 7,944,940 산업은행㈜ 10,320,000 아주이파킹논현3호㈜ AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ 10,817,236 합 계 29,082,176 (*) 당분기 중 AJ파크㈜에서 사명이 변경되었습니다. 전기말 현재 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 16. (5) 에 공시되어 있습니다. (4) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 토지 및 건물 3,900,000 3,000,000 ㈜신한은행 렌탈자산 432,200,000 202,362,916 ㈜하나은행 외 당기손익-공정가치측정금융자산 1,596,586 - 신보2020제15차유동화전문유한회사 외 ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 토지, 건물 3,900,000 3,000,000 ㈜신한은행 렌탈자산 430,396,000 208,284,110 ㈜신한은행 외 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,807 - 신보2020제15차유동화전문유한회사 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고있는 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증액 차주 구분 당분기말 전기말 산업은행 32,000,000 36,500,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사 자금보충(*) (*) 당사는 에이제이네트웍스제일차 유한회사를 통한 320억원(전기:365억원)의 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 약정을 체결하였습니다. (6) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여예금근질권을 설정하고 있습니다.(7) 전기 중 당사가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총 담보 설정액 320억원 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다. (8) Put option 및 Drag-along 계약 2018년 6월 22일 당사는 아래의 조건으로 AJ파크㈜ 외부투자자와 풋옵션등의 계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 비 고 Put-option (주식매수청구권) AJ파크㈜가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 당사의 종속기업인 AJ파크㈜에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크㈜의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을 보장해주는 풋옵션 등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션 등에 대하여 당사는 파생상품부채를 계상하고 있었으며, 전기 중 AJ파크㈜ 외부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크㈜ 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다. ( 9) 당분기 중 매각된 AJ파크 ㈜ 가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 당사 가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 AJ파크 ㈜ 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 당사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다. (10) Call-option 및 Drag-along계약 체결계약 발생조건 비 고 Call - option(주식매도청구권) 당사가 주식 매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격 : 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along (동반매각청구권) 모두렌탈㈜의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고,남은 금원을 한도로 당사 가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 2019년 12월 23일 현재 AJ캐피탈파트너스㈜ 와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜ 는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 당사는 20 21년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 모두렌탈 관련 자산 을 흡수합병함에 따라 모든 계약 의 주체를 이전받았습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 당사는 파생상품자산 4,766백만원 및 파생상품부채 4,597백만원을 계상 하고 있습니다.(11) 당분기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈㈜의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜차입금 420억원(전기말420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(12) 당분기말과 전기말 현재 당사가 피고로 계 류 중 인 소송사건은 없습니다. 16. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 특수관계자명 종속기업 AJ렌탈서비스㈜ AJ Rental Co., Ltd. ㈜AJ전국스카이 AJ Rental, Inc. AJ Rental Dallas Inc. AJ Networks America Inc. AJ International TOGO. Inc. Auto Gallery international. Inc. AJ Rental Arabia, Ltd. AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - AJ전시몰㈜ AJ에너지㈜ ㈜월드렌트카 ㈜포시즌렌트카 ㈜AJ대원 AJ오토파킹시스템즈㈜ AJ토탈㈜ AJ한록㈜ AJ TOTAL VIETNAM CO. Ltd. ㈜다울에프앤비 ㈜서우푸드 AJ리테일㈜(*1) AJ카리안서비스㈜ 류가형 골프아카데미㈜ AJ ICT㈜(*2) AJ TOTAL HANOI CO.Ltd(*3) 관계기업 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사 (*4) 모두렌탈㈜ (*5) ㈜다래파크텍 (*6) Auto Gallery Holdings, Inc. - 기 타 ㈜구로현주모터스 AJ 플릿링크㈜ ㈜비앤피아이앤씨 송도버스㈜ (*7) (*1) 당분기 중 매각완료된 AJ파크㈜에서 분할 하여 설립 되었으며, 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜이 인수하면서 AJ토탈㈜의 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당분기 중 99.8%의 지분을 신규취득하였습니다. (*3) 당분기 중 종속회사인 AJ토탈㈜이 신규 설립하였습니다. (*4) 당분기 중 AJ M㈜을 흡수합병하면서 관계기업으로 편입되었습니다. (*5) 당분기 중 매각완료된 AJ캐피탈파트너스의 모두렌탈 관련자산을 흡수 합병하면서 관계기업으로 편입되었습니다. (*6) 당분기 중 매각완료된 AJ파크㈜로부터 37.3%의 지분을 취득하면서 관계기업으로 편입되었습니다. (*7) 당사의 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업입니다. ② 전기말 구 분 특수관계자명 종속기업 AJ렌탈서비스㈜ AJ Rental Co., Ltd. ㈜AJ전국스카이 AJ Rental, Inc. AJ Rental Top Tier Inc. AJ Rental Dallas Inc. AJ네트웍스 제일차 유한회사 AJ RENTAL ARABIA LTD AJ전시몰㈜ AJ셀카㈜(*9) AJ에너지㈜ AJ인터내셔널트레이더스㈜(*10) ㈜월드렌트카 ㈜포시즌렌트카 AJ이앤에스㈜(*11) ㈜AJ대원 AJ파크㈜(*1)(*8)(*9) 아주이파킹논현3호㈜(*9) ㈜덕원파킹(*9) 대저자산관리㈜(*9) AJ오토파킹시스템즈㈜(*2)(*3) AJ토탈㈜ AJ세이프티파트너스㈜ AJ한록㈜ AJ TOTAL VIETNAM CO. Ltd. ㈜다울에프앤비 서우푸드 AJ카리안서비스㈜ ㈜AJ 엠(*11) ㈜링커블 류가형 골프아카데미㈜ AJ Networks America Inc. AJ International TOGO. Inc. Auto Gallery international. Inc. AJ NETWORKS VIETNAM(*8)(*12) AJ캐피탈파트너스㈜(*8)(*9) 관계기업 ㈜링크닷츠(*13) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사(*4) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사(*5) Auto Gallery Holdings Inc.(*6) - - - 기타 ㈜다래파크텍 ㈜구로현주모터스 AJ 플릿링크㈜ 모두렌탈㈜ 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사(*7) AJ농식품 수출육성펀드 2호 AJ창조관광제1호 투자조합 비앤피아이앤씨 AJ스마트관광제2호 투자조합 - - - (*1) 전기 중 AJ파크㈜의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 AJ오토파킹서비스㈜를 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 AJ파크㈜로부터 지분을 취득하였습니다. (*4) 전기 중 49.38%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전기 중 49.50%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전기 중 지분을 일부 매각하여, 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 전기 중 AJ엠이 33.2%의 지분을 취득하였습니다.(*8) 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (*9) 당분기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*10) 당분기 중 청산으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*11) 당분기 중 당사가 흡수합병하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*12) 당분기 중 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd가 흡수합병하였습니다. (*13) 당분기 중 지분율 21.5%에서 14.5%로 변경되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 종속기업 AJ토탈㈜ 605,730 - 28,600 - AJ파크㈜(*1) 911,798 92,695 4,410 - AJ렌탈서비스㈜ 2,145 - 40,404,296 - 아주이파킹논현3호㈜(*1) - 9,106 - - AJ셀카(*2) 165,548 38,198 - - AJ카리안서비스㈜ 409,563 29,260 211,853 - AJ전시몰 10,737,751 181,644 900 - 류가형골프아카데미㈜ 167,278 - 145 - AJ세이프티파트너스㈜(*3) 4,580 5,345 - - ㈜AJ전국스카이 700,404 47,611 142,637 - AJ오토파킹시스템즈㈜ 581,181 215,041 - - AJ한록㈜ 360,926 - - - AJ Rental Inc.(구,Rental USA) - - 102,704 - AJ에너지㈜ 418,124 524 151,650 - ㈜AJ M(*4) - 144,795 - - AJ이앤에스㈜(*5) 2,494 24,267 - - AJ대원㈜(구,대원종합관리㈜) 344,442 - 1,284,192 - ㈜다울에프앤비 10,477 - - - ㈜서우푸드 4,275 - - - ㈜AJ ICT 448,271 29,995 1,332,085 - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,062,105 AJ Rental Arabia, Ltd. - - 86,788 - AJ 리테일㈜ 100 - - - 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc. - 83,198 - - ㈜다래파크텍 15,230 - - - 모두렌탈㈜ 1,196 - - - 기타 AJ플릿링크㈜ 546 - - - 송도버스㈜ - 28,000 - - 합 계 15,892,059 929,679 43,750,260 1,062,105 (*1) 당분기 중 AJ파크㈜와 아주이파킹논현3호㈜의 거래는 매각 전 거래내역입니다. (*2) 당분기 중 AJ셀카㈜의 거래는 매각 전 거래내역입니다.(*3) 당분기 중 AJ세이프티파트너스㈜의 거래는 청산 전 거래내역입니다.(*4) 당분기 중 ㈜AJ M의 거래는 흡수합병 전 거래내역입니다.(*5) 당분기 중 AJ 이앤에스㈜의 거래는 흡수합병 전 거래내역입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 종속기업 AJ토탈㈜ 646,456 172,264 300,710 - AJ캐피탈파트너스㈜ 479,346 136,201 283,948 - AJ파크㈜ 1,321,862 508,227 6,300 - AJ렌탈서비스㈜ 54,523 - 36,096,404 - 아주이파킹논현3호㈜ - 13,785 - - AJ셀카㈜ 1,445,725 424,534 - - AJ카리안서비스㈜ 490,136 173,411 112,007 - AJ전시몰 7,351,056 309,764 120,253 - AJ Networks America Inc. - 3,718 - - AJ세이프티파트너스㈜ 14,134 26,228 - - ㈜AJ전국스카이 343,269 73,424 - - AJ오토파킹시스템즈㈜ 471,041 666,513 - - AJ오토파킹서비스㈜ - - - - AJ한록㈜ 279,659 - - - Auto Gallery Holdings, Inc. - 196,129 - - AJ에너지㈜ 473,241 58,399 - - ㈜링커블 1,417 - - - ㈜월드렌트카 39,000 1,357 - - ㈜포시즌렌트카 18,000 1,885 - - AJ바이크㈜ 128,074 - - - ㈜AJ M 108,278 136,673 - 7,522 AJ이앤에스㈜ 41,474 52,873 - - AJ대원㈜(구,대원종합관리㈜) 240,350 86,226 601,191 - ㈜다울에프앤비 5,866 - - - ㈜서우푸드 2,231 - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,216,544 류가형골프아카데미㈜ 61,600 66,762 - - 관계기업 ㈜다래파크텍 53,810 - - - AJ플릿링크㈜ 546 - - - 합 계 14,071,094 3,108,373 37,520,813 1,224,066 (3) 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 등 매입채무 등 차입금 등 종속기업 AJ토탈㈜ 78,010 7,909 - - - 23,920 - AJ렌탈서비스㈜ - 3,353 - - - 5,038,750 - ㈜AJ ICT 119,542 9,861 2,000,000 - - 473,964 - AJ카리안서비스㈜(*1) 65,135 5,186 - - - 18,443 2,214 AJ전시몰 3,697,732 133,894 10,000,000 - 96 76,400 17,220 류가형골프아카데미㈜ 20,155 1,733 - - - 33,080 - ㈜AJ전국스카이 180,180 170 1,100,000 - - 34,436 - AJ오토파킹시스템즈㈜ 53,931 236,284 - - - - 167,044 AJ한록㈜ 106,014 297 - - - - - AJ에너지㈜ 93,060 5,602 - - - 48,246 1,426 AJ대원㈜(구,대원종합관리㈜) 58,311 3,396 - - - 156,957 - ㈜다울에프앤비 1,518 185 - - - 2,900 - ㈜서우푸드 523 212 - - - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 2,183,496 150,000 - 31,575,649 AJ 리테일㈜ 55 - - - - - - AJ Networks America Inc. - 83,934 - - - - - AJ Total Vietnam Co., Ltd. - 1,481,123 - - - - 1,438,920 AJ Rental Co.,Ltd - - - - - - 24,199 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc. - 87,184 4,739,600 - - - - ㈜다래파크텍 2,739 - - - - - - 기타 AJ플릿링크㈜ 67 - - - - - - 모두렌탈㈜ 218 - - - - - - 송도버스㈜ - - 2,000,000 - 384 - - 합계 4,477,190 2,060,323 19,839,600 2,183,496 150,480 5,907,096 33,226,672 (*1) 당분기 중 대여금 2,000,000천원을 출자전환하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 등 매입채무 등 차입금 등 종속기업 AJ토탈㈜ 199,894 16,564 - - - 50 - AJ캐피탈파트너스㈜ 91,628 11,566 - - - 38,870 - AJ파크㈜ 789,449 434,560 4,000,000 - 2,512 3,483 241,566 AJ렌탈서비스㈜ 4,183 2,539 - - - 4,007,877 - 아주이파킹논현3호㈜ - 161,873 - - 65,149 - 206,768 AJ셀카㈜(*3) 193,931 24,999 19,000,000 - - 3,279 1,060 AJ카리안서비스㈜ 52,906 18,467 2,000,000 - - 29,283 4,424 AJ인터내셔널트레이더스㈜(*2) - - - - - - - AJ전시몰 1,220,140 100,605 4,400,000 - 496 93,026 9,780 AJ Networks America INC. - 77,016 - - - - - AJ세이프티파트너스㈜ 3,130 24 - - - - - ㈜AJ전국스카이 88,862 188 1,700,000 - - - - AJ오토파킹시스템즈㈜(*1) 116,774 234,157 - - - 3,057 34,126 AJ Networks Vietnam Co,Ltd. - 87,904 - - - - - AJ한록㈜ 42,780 1,217 - - - - - AJ에너지㈜ 93,692 11,760 - - - 64,680 - ㈜월드렌트카 16,500 - - - - - - ㈜포시즌렌트카 6,600 - - - - - - ㈜AJ M - - 10,000,000 - - - - AJ이앤에스㈜ - - 1,270,000 - 9,707 - - AJ대원㈜(구,대원종합관리㈜) 59,720 9,003 - - - 152,511 - ㈜다울에프앤비 1,489 2,217 - - - 1,000 - ㈜서우푸드 523 406 - - - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,214,408 150,000 - 35,915,824 류가형골프아카데미㈜ 21,039 1,535 - - - - - 관계기업 Auto Gallery Holdings, Inc. - 80,054 4,352,000 - - - - 기타 ㈜다래파크텍 7,755 - - - - - - 합 계 3,010,995 1,276,654 46,722,000 1,214,408 227,864 4,397,116 36,413,548 (*1) 전기 중 대여금과 관련하여 대손상각비 4,500,000천원을 인식하였으며, 대여금 13,500,000천원을 출자전환하였습니다. (*2) 전기 중 대여금 2,300,000천원을 제각하였습니다. (*3) 대여금 등에 상각후원가측정금융자산 5,000,000천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자 거래 배당 거래 대여 회수 기타(*3)(*4) 현금출자 등 배당 수취 종속기업 ㈜AJ전국스카이 - 600,000 - - - AJ셀카㈜(*1) - 14,000,000 - - - AJ파크㈜ 4,800,000 8,800,000 - - - AJ이앤에스㈜ 10,000 - 1,280,000 - - AJ카리안서비스㈜ 350,000 350,000 - 2,000,000 - AJ전시몰㈜ 22,900,000 17,300,000 - - - AJ오토파킹시스템즈㈜ 6,600,000 6,600,000 - - - AJ Rental Inc.(*2) - - - USD 11,207,709 - ㈜AJ ICT 5,300,000 3,300,000 - 2,202,562 - ㈜AJ M - - 10,000,000 - - 관계기업 ㈜다래파크텍 - - - 8,205,769 - 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 - - - - 1,282,763 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사 - - - - 2,660,325 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사 - - - - 891,000 기타 송도버스㈜ 2,000,000 - - - - 합 계 41,960,000 50,950,000 11,280,000 12,408,331 4,834,088 - - - USD 11,207,709 - (*1) 당분기 중 AJ셀카㈜의 거래는 매각 전 거래내역입니다.(*2) 당분기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America Inc의 주식을 AJ Rental Inc에 현물출자하였습니다. (*3) 당분기 중 당사가 ㈜AJ M을 흡수합병하면서 대여금 10,000,000천원은 차입금과 상계되었습니다. (*4) 당분기 중 당사가 AJ이앤에스㈜를 흡수합병하면서 대여금 1,280,000천원은 차입금과 상계되었습니다. ② 전분기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 회사명 자금 차입거래 자금대여 거래 출자거래 대여 회수 현금출자 등 종속기업 ㈜AJ전국스카이 - - 1,100,000 - AJ Rental Inc. - - - USD 20,000,000 AJ이앤에스㈜ - 950,000 - - AJ카리안서비스㈜ - 11,100,000 11,700,000 - AJ전시몰㈜ - 19,000,000 15,400,000 - AJ오토파킹시스템즈㈜ - 4,500,000 - - AJ세이프티파트너스㈜ - - 500,000 - ㈜월드렌트카 - - 3,600,000 - ㈜포시즌렌트카 - - 2,750,000 - ㈜AJ 엠 10,000,000 - - - AJ Rental Co. Ltd - - - USD 2,000,000 AJ Networks America Inc. - - - USD 1,650,000 AJ Rental Arabia, Ltd. - - - SAR 500,000 관계기업 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사 - - - 7,900,000 합 계 10,000,000 35,550,000 35,050,000 7,900,000 - - - USD 23,650,000 - - - SAR 500,000 당사는 당분기 중 최대주주로부터 25.6억원의 보통주식을 무상으로 수증받았으며, 임원들의 주식매수청구권 행사 재원으로 활용할 예정입니다. (5) 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: VND) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 AJ Rental Co., Ltd. VND 45,100,000,000 ㈜국민은행 하노이 VND 68,000,000,000 신한은행 역삼동기업금융센터 AJ Total Vietnam Co., Ltd VND 350,000,000,000 하나은행 하노이 VND 345,736,154,909 AJ전시몰㈜ 2,400,000 신한은행 528,000 2,616,000 산업은행 AJ오토파킹시스템즈㈜ 15,000,000 KB증권 5,000,000 4,000,000 443,050 무역보험공사 45,441 하나은행 1,317,417 전문건설공제조합 9,996,000 산업은행 4,400,000 신영증권 36,679 서울보증보험 AJ카리안서비스㈜ 1,200,000 신한은행 AJ에너지㈜ 600,000 하나은행 합 계 47,582,587 VND 808,836,154,909 ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 AJ Rental Co., Ltd. VND 68,000,000,000 신한은행 역삼동기업금융센터 USD 1,100,000 농협 하노이 AJ파크㈜ 4,320,000 한국산업은행 4,800,000 2,400,000 3,600,000 2,400,000 10,490,084 한국주차장운영㈜ 10,000,000 신보2020제20차유동화전문유한회사 아주이파킹논현3호㈜ 11,872,317 AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ AJ전시몰㈜ 3,600,000 신한은행 2,916,000 산업은행 AJ셀카㈜ 1,000,000 삼성카드 1,200,000 신한은행 AJ오토파킹시스템즈㈜ 24,000,000 원펀치디엠제일차㈜ 402,773 무역보험공사 41,310 우리은행 174,000 우리은행 443,050 무역보험공사 45,441 하나은행 AJ카리안서비스㈜ 1,200,000 신한은행 합계 84,904,975 VND 68,000,000,000 USD 1,100,000 (6) 주 요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 813,079 1,750,351 퇴직급여 139,751 391,822 주식보상비용 6,655 - 합계 959,485 2,142,173 17. 리스 1) 리스이용자 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 12,290,381 4,824,554 17,114,935 감가상각누계액 (4,029,006) (2,116,783) (6,145,789) 순장부금액 8,261,375 2,707,771 10,969,146 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 12,894,664 4,784,657 17,679,321 감가상각누계액 (3,148,663) (1,915,577) (5,064,240) 순장부금액 9,746,001 2,869,080 12,615,081 (2) 당분기 와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 계약의 종료 계정대체 분기말장부금액 토지 및 건물 9,746,001 2,626,615 (2,156,804) (113,981) (1,840,456) 8,261,375 차량운반구 2,869,080 1,154,117 (1,135,512) (179,914) - 2,707,771 합 계 12,615,081 3,780,732 (3,292,316) (293,895) (1,840,456) 10,969,146 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 계약의 종료 분기말장부금액 토지 및 건물 6,673,163 2,853,533 (2,073,662) (31,334) 7,421,700 차량운반구 2,382,173 1,636,240 (1,100,050) (132,105) 2,786,258 합 계 9,055,336 4,489,773 (3,173,712) (163,439) 10,207,958 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 6,170,624 6,326,409 비유동리스부채 25,995,473 27,701,540 합 계 32,166,097 34,027,949 (4) 당분기 와 전분기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 지급리스료 유동성대체 이자비용 계약의 변경 분기말장부금액 유동리스부채 6,326,409 806,665 (6,246,187) 5,279,435 180,802 (176,500) 6,170,624 비유동리스부채 27,701,539 2,910,687 - (5,279,435) 783,992 (121,310) 25,995,473 합계 34,027,948 3,717,352 (6,246,187) - 964,794 (297,810) 32,166,097 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 지급리스료 유동성대체 이자비용 계약의 변경 분기말장부금액 유동리스부채 4,642,202 963,905 (4,912,213) 4,172,562 162,158 (99,479) 4,929,135 비유동리스부채 19,594,919 3,347,684 - (4,172,562) 589,316 (66,611) 19,292,746 합 계 24,237,121 4,311,589 (4,912,213) - 751,474 (166,090) 24,221,881 (5) 당분기말 과 전분기말 현재 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 567,014 1,078,328 4,494,910 19,403,728 7,729,599 33,273,579 차량운반구 114,907 215,543 827,115 1,736,806 - 2,894,371 합 계 681,921 1,293,871 5,322,025 21,140,534 7,729,599 36,167,950 ② 전분기말 (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 415,565 801,329 3,279,618 12,627,515 7,457,230 24,581,257 차량운반구 125,655 242,719 945,633 1,683,765 - 2,997,772 합 계 541,220 1,044,048 4,225,251 14,311,280 7,457,230 27,579,029 (6) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,156,804 2,073,662 차량운반구 1,135,512 1,100,050 합계 3,292,316 3,173,712 리스부채에 대한 이자비용 964,795 751,475 단기리스료 539,740 435,877 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 53,891 40,666 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 499,472 507,348 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,339 백만원(전분기 5,895 백 만원) 입니다. 2) 리스제공자 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스채권-유동 62,704 - 리스채권-비유동 382,626 - 합 계 445,330 - (2) 당분기 중 리스채권 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 수취리스료 이자수익 유동성대체 계약의 변경 분기말장부금액 리스채권-유동 - 61,754 (32,500) 924 32,526 - 62,704 리스채권-비유동 - 409,033 - 6,119 (32,526) - 382,626 합계 - 470,787 (32,500) 7,043 - - 445,330 (3) 당분기 현재 리스채권 만기일 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 초과 1년초과 5년초과 합 계 3개월 이하 1년이하 5년이하 토지 및 건물 6,500 13,000 58,500 312,000 110,500 500,500 (4) 손익계산서에 인식된 금액 - 당분기 중 리스 순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 없습니다. - 당 분기 중 리스채권에 대한 이자수익은 7백만원 입니다 . 18. 투자부동산 - 리스제공자당사는 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 그 중 운용리스의 경우 투자부동산으로 분류하였습니다. (1) 당분기말 과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 26,781,269 25,727,677 감가상각누계액 (6,162,259) (3,771,857) 장부금액 20,619,010 21,955,820 (2) 당분기 와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 계정대체(*) 분기말장부금액 투자부동산 21,955,820 60,497 (2,408,726) 1,011,419 20,619,010 (*) 사용권자산에서 투자부동산으로 1,011백만원 계정대체 되었습니다. 당사가 2021년 중에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 운영수익은 3,728 백만원, 운영비용은 1,222 백만원 입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 대체 분기말장부금액 투자부동산 14,757,876 109,407 (1,351,571) - 13,515,712 당사가 전분기 중 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 리스료 수익은 1,651 백만원, 운영비용은 601 백만원 입니다. 19. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기 순이익 79,034,496 12,599,386 2. 조정: 80,383,924 129,792,471 지분법손실 8,834,306 9,373,976 감가상각비 107,892,658 100,867,768 무형자산상각비 862,166 1,226,193 대손상각비 6,934,502 1,130,188 재고자산평가손실 33,828 2,081,798 이자비용 22,039,602 22,279,558 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 52 5,828,887 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,365 1,660 기타의대손상각비 - 4,554,065 종속기업처분손실 783,632 1,406,007 파생상품평가손실 1,448,983 3,792,825 법인세비용 10,742,943 3,110,490 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,787,796) (6,678,583) 지분법이익 (61,593,999) (16,368,829) 이자수익 (1,172,166) (1,708,469) 배당금수익 (282,007) (1,025,200) 파생상품평가이익 (306,656) - 매각예정비유동자산처분이익 (16,055,273) - 유형자산감모손실 214 - 렌탈자산 감모손실 3,495,182 501,512 기타 (488,612) (581,376) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (144,104,447) (98,958,477) 매출채권의 증감 (13,649,373) (11,259,351) 기타금융자산의 증감 140,657 2,583,754 기타자산의 증감 4,157,360 8,698,851 렌탈자산의 증감 (151,275,503) (111,187,782) 재고자산의 증감 16,927,860 1,474,721 매입채무의 증감 5,507,953 9,932,116 기타금융부채의 증감 (5,358,873) (1,569,649) 기타부채의 증감 (1,644,088) 1,715,071 렌탈보증금의 증감 1,090,100 653,792 장기선급금의 증감 (540) - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 15,313,973 43,433,380 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 제각 93,460 116,661 장기차입금의 유동성 대체 106,872,843 115,783,815 사채의 유동성 대체 132,000,000 89,000,000 유형자산 취득관련 미지급금 (88,143) 163,475 무형자산 취득관련 미지급금 (22,505) 1,740 종속기업 대여금 출자전환 2,000,000 13,500,000 종속기업 투자 현물출자 12,696,065 - 사용권자산(투자부동산)의 신규증가 3,780,732 4,489,774 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 당분기말 차입금 461,783,265 (86,778,183) 16,815 375,021,897 사채 348,347,486 10,731,380 403,505 359,482,371 리스부채 34,027,948 (5,281,392) 3,419,542 32,166,098 합 계 844,158,699 (81,328,195) 3,839,862 766,670,366 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 전분기말 차입금 401,388,077 54,188,840 (758,866) 454,818,051 사채 339,386,898 46,448,268 400,187 386,235,353 리스부채 24,237,121 (4,160,738) 4,145,499 24,221,882 합 계 765,012,096 96,476,370 3,786,820 865,275,286 20. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 AJ Networks Vietnam Co,Ltd.(*1) - 1,725,945 AJ셀카㈜(*2) - 2,979,696 AJ캐피탈파트너스㈜(*3) - 35,442,267 AJ파크㈜(*4) - - 합 계 - 40,147,908 (*1) 당사의 이사회는 2020년 11월 20일 종속기업인 AJ Networks Vietnam의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기말 현재 당사가 보유한 AJ Networks Vietnam의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 당분기 중 매각완료되었습니다. (*2) 당사의 이사회는 2021년 1월 5일 종속기업인 AJ셀카의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기말 현재 당사가 보유한 AJ셀카의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 당분기 중 매각완료되었습니다.(*3) 당사의 이사회는 2021년 1월 18일 종속기업인 AJ캐피탈파트너스의 지분 전체(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당사가 보유한 AJ캐피탈파트너스의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 당분기 중 매각완료되었습니다. (*4) 당사의 이사회는 2021년 3월 4일 종속기업인 AJ파크㈜의 지분 전체(단, 유통사업부 및 보유중인 타법인출자주식 지분제외)를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당사가 보유한 AJ파크㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 당분기 중 매각완료되었습니다. (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 - 3,479 합계 - 3,479 21. 동일지배하의 사업결합 1) 당사는 당사가 100% 보유하고 있던 AJ이앤에스㈜ 및 ㈜AJ M을 2021년 5월 31일을 기준으로 합병비율 1:0으로 흡수합병하였습니다.2) 당사는 당사가 100% 보유하고 있던 AJ캐피탈파트너스㈜의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 인적분할 하여 그 분할된 부분을 2021년 4월 1일 기준 합병비율 1: 0으로 흡수합병하였습니다.(1) 피합병 회사의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 피합병 법인 회사명 AJ 이앤에스㈜ ㈜AJ M ㈜AJ캐피탈파트너스 주요사업 부동산 종합건물 관리 경영컨설팅 금융리스업 (2) 피합병회사의 합병시 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. 합병으로 취득한 회사의 자산과 부채는 지배기업인 당사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가는 없으며, 인수한 순자산 장부금액과 당사의 종속기업투자주식의 금액은 동일합니다. 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 없습니다. 합병으로 인수된 회사의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AJ 이앤에스㈜ ㈜AJ M ㈜AJ캐피탈파트너스(*) 이전대가 종속기업투자 8,069,059 9,346,906 27,099,471 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 2,758 3,624,310 - 기타유동금융자산 - 1,000,767 - 기타유동자산 1,728 5,532 - 종속기업투자 9,378,546 - - 관계기업투자 - 15,724,472 9,102,159 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,379,693 파생상품-자산 - - 5,975,280 차입금 (1,280,000) (10,000,000) - 기타채무 (33,973) (1,008,175) - 파생상품-부채 - - (4,357,661) 인수한 순자산 장부금액 8,069,059 9,346,906 27,099,471 투자차액 - - - (*) ㈜AJ캐피탈파트너스의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문 22. 보고기간후 사건(1) 당사는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다.(2) 당사의 이사회는 2021년 10월 19일 자회사인 AJ ICT㈜의 신규 발행 예정 단기사채 150억원에 대한 AJ네트웍스㈜의 채무보증 제공을 결의하였습니다. (3) 당사의 종속기업인 AJ전시몰㈜은 2021년 11월 2일 이사회에서 외부투자자 대상 20,001백만원의 제3자배정 유상증자 및 당사의 AJ전시몰에 대한 대여금 2,003백만원의 출자전환을 결의하였습니다. 동 유상증자 및 출자전환 종결 후 AJ전시몰에 대한 지분율은 AJ네트웍스 33.33%, 외부투자자 66.67%가 될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정하고 있습니다 가. 정관제 43 조【이익금의 처분】본 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 44 조【이익배당】1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 제12조 제2항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 44 조의2【중간배당】(신설)1. 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.2. 제1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제 45 조【배당금지급청구권의 소멸시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 배당정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3/4분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 76,295 -3,317 42,129 (별도)당기순이익(백만원) 70,034 17,121 50,739 (연결)주당순이익(원) 1,688 -86 982 현금배당금총액(백만원) - 9,832 14,047 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 33.34 현금배당수익률(%) - - 4.58 6.10 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 210 300 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 5 4.33 3.02 - 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2016년 (17기) 결산배당부터 산출하였고, 5개년 연속 배당 중입니다.- 연속배당횟수의 기준일은 신규 상장일자(2015년 8월 21일)부터 입니다- 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2014.09.04 5,000 4.4 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2014.12.03 상환 부국증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2014.12.16 5,000 3.7 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2015.03.16 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2014.12.19 5,000 3.7 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2015.01.19 상환 한국투자증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.09.27 5,000 3.05 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.03.27 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.09.28 5,000 3.05 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.03.27 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.19 5,000 3.15 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.04.20 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.20 5,000 3.15 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.04.20 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.25 1,000 3 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.01.25 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.25 2,000 3 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.01.25 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.25 2,000 3 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.01.25 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.25 5,000 3 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.01.25 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.14 3,000 3 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.02.14 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 3,000 3.05 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.02.13 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 2,000 3.05 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.02.13 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 1,000 3.05 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.02.13 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 1,000 3.05 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.02.13 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 3,000 3.05 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.02.19 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.12.06 3,000 3.15 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.03.06 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.01.09 2,000 3.25 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.09 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.01.09 5,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.04.09 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.03.06 3,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.07 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.04.09 5,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.09 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.04.20 5,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.20 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.07 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.16 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.07 3,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.16 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.12 5,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.09.07 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 10,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 3,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 1,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 1,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 1,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.20 5,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.21 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.25 3,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.25 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.25 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.25 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 10,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.09.07 2,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.12.07 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.09.07 3,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.12.07 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.02 30,000 3 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2018.10.19 상환 한국투자증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.16 10,000 3.1 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.16 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 3,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 2,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 2,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 1,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 1,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 1,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 500 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 500 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 300 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 300 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 200 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 200 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.22 3,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.25 3,000 3.2 A3+(한국기업평가, 한국신용평가) 2019.01.25 상환 한양증권