AJ네트웍스 사업보고서 (2021.12)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 우 발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금

(주)국민은행	시설자금 외	62,354,433	61,637,404

(주)대구은행	시설자금 외	9,000,000	5,000,000

(주)신한은행	시설자금 외	36,042,800	23,222,103

(주)아이비케이캐피탈	시설자금	17,758,736	17,758,736

(주)전북은행	시설자금	1,333,328	1,333,328

(주)케이비국민카드	시설자금	3,254,611	3,254,611

(주)하나은행	시설자금 외	69,595,342	65,295,266

KB증권	기업어음 외	23,200,000	23,200,000

Timothy Liberto	일반자금	592,750	592,750

U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	592,750	592,750

네트원큐제일차 유한회사	시설자금	6,720,000	6,720,000

농협은행(주)	시설자금	13,333,280	13,333,280

비엔케이캐피탈(주)	시설자금	19,930,402	19,930,402

산은캐피탈(주)	시설자금	2,887,407	2,887,407

수협은행	시설자금 외	6,916,667	6,916,667

신영증권	단기사채	20,200,000	20,200,000

전문건설공제조합	일반자금	434,978	434,978

중소기업진흥공단	일반자금	500,000	69,370

케이비캐피탈(주)	시설자금	10,414,242	10,414,242

키스플러스제일차 주식회사 외 1	시설자금	40,000,000	40,000,000

(주) 하나은행 호치민	시설자금	31,078,288	31,078,288

하나캐피탈(주)	시설자금	29,400,007	29,400,007

한국산업은행	일반자금 외	71,080,000	68,955,000

매출채권담보대출(*)	29,000,000	29,000,000

한국캐피탈(주) 외 1	시설자금	9,208,340	9,208,340

합계	514,828,361	490,434,929

(*) 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(주석 19.(6) 참조)

(2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금

(주)아이비케이캐피탈	시설자금	13,271,135	13,271,135

(주)케이비국민카드	시설자금	4,868,073	4,868,073

경남은행(주)	시설자금	1,666,664	1,666,664

(주)국민은행	일반자금 외	58,792,882	58,792,882

기업유동성지원기구(유)	기업어음(CP)	50,000,000	50,000,000

네트원큐제일차 유한회사	시설자금	13,360,000	13,360,000

농협은행(주)	시설자금	29,156,880	27,986,319

U.S. Small Business Administration	일반자금	224,128	224,128

Timothy Liberto	일반자금	544,000	544,000

(주)대구은행	일반자금 외	18,271,850	18,271,850

비엔케이캐피탈(주)	시설자금	20,377,829	20,377,829

한국산업은행	일반자금 외	111,879,660	110,129,660

매출채권담보대출(*)	36,500,000	36,500,000

산은캐피탈(주)	시설자금	6,239,707	6,239,707

신영증권(주)	기업어음(CP) 외	25,000,000	25,000,000

(주)신한은행	일반자금	52,096,000	42,322,400

수협은행	일반자금 외	9,363,178	4,363,178

(주)우리은행	무역금융 외	489,250	344,200

우리종합금융(주)	기업어음(CP)	10,000,000	10,000,000

원펀치디엠제일차㈜	전자단기사채	20,000,000	20,000,000

전문건설공제조합	일반자금 외	462,802	434,978

중소기업진흥공단	일반자금 외	500,000	235,930

(주)전북은행	시설자금	2,333,324	2,333,324

케이비캐피탈(주)	시설자금	21,478,487	21,478,487

키움증권	기업어음(CP) 외	20,000,000	20,000,000

(주)하나은행	일반자금 외	81,470,236	79,369,161

하나캐피탈(주)	시설자금	24,221,427	24,221,427

한국무역보험공사	무역금융	650,633	-

한국증권금융	시설자금	9,457,278	9,457,278

합계	642,675,423	621,792,610

(*) 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(주석 19.(6) 참조)(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 28,126백만원(전기: 35,745백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	보증금액

하이그린파킹㈜	한국주차장운영㈜	7,944,940

아주이파킹논현3호㈜	AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주)	10,465,542

대경종합건설㈜	서울보증보험	209,603

합 계	18,620,085

전기말 현재 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 36의 (6) 에 공시되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 제 22(당) 기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

렌탈자산	482,700,000	229,240,354	(주)신한은행, 한국산업은행, (주)국민은행 등

토지, 건물 기계장치 등	153,505,980	82,080,037

출자증권 등	3,310,067	-	전문건설공제조합,엔지니어링공제조합 등

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	1,604,309	-	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다.

② 제 21(전) 기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

렌탈자산	430,396,000	208,284,110	(주)신한은행, 산업은행, 국민은행 등

토지, 건물 기계장치 등	234,593,448	148,781,917

출자증권 등	1,050,826	-	전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 등

사용권자산(관리운영권)	22,750,000	9,457,278	한국증권금융

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	1,014,807	-	신보2020제15차유동화전문회사

(*) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "연결실체"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증액	차주	구분

당기말	전기말

에이제이네트웍스제일차 유한회사	29,000,000	36,500,000	에이제이네트웍스 주식회사	자금보충(*1)

네트원큐제일차 유한회사	6,720,000	13,360,000	자금보충(*2)

(* 1 ) 연결실체는 에이제이네트웍스제일차 유한회사를 통한 290억원(전기:365억원) 의 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 약정을 체결하였습니다. (*2) 연 결실체는 네트원큐제일차 유한회사를 통한 67.2억원(전기:133.6억원)의 자금차입과 관련하여, 네트원큐제일차 유한회사(이하 대주)가 자금 조달을 위하여 기업어음증권을 발행하며 부담하는 채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 대주가 판단하는 경우 대주에게 그 부족자금 상당액을 대여하기로 약정하였습니다. (7) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다.

(8) 당기말 현재 전기 중 연결실체가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총담보 설정액 320억원, 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다. (9) 전기말 신한은행에 질권설정되어 있던 AJ토탈(주)의 종속기업인 (주)다울에프앤비와 (주)서우푸드의 투자주식 14,400백만원이 당기 중 차입금 상환으로 해소되었습니다.

(10) Put option 및 Drag-along 계약

2018년 6월 22일 연결실체는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션 등의 계약을체결하였습니다.

체결계약	발생조건	비 고

Put-option
(주식매수청구권)	AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장)	행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금

당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우

Drag-along
(동반매각청구권)	투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장)	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건

Tag-along
(공동매각청구권)	당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여	행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액

2018년 6월 당사의 종속기업인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션 등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션 등에 대하여 당사는 파생상품부채를 계상하고 있었으며, 전기 중 AJ파크 외부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다.

(11) 당기 중 매각된 종속기업인 AJ파크 ㈜ 가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 연결실체가임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결실체는AJ파크 ㈜ 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결실체는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.

(12) Call-option 및 Drag-along계약

체결계약	발생조건	비 고

Call-option(주식매도청구권)	연결실체가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 RCPS에 대해 주식매도청구권 행사	행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

Drag-along(동반매각청구권)	모두렌탈(주)의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결실체가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

2019년 12월 23일 현재 연결실체와 모두렌탈홀딩스(주)가 체결한 주주간계약을 통해 연결실체는 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 모두렌탈(주)의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스(주)가보유한 모두렌탈(주)의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스(주)에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 4,542백만원 및 파생상품부채 5,210백만원을 계상하고 있습니다.

(13) 당기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈(주)의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스(주)의 미래에셋대우(주)와 신한캐피탈 (주) 차입금 420억원(전기말 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. (14) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송사건은 15건(전기말 9건)으로 소송가액의 합계액은 2,677백만원(전기말 1,343백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말 168백만원)이 며, 매출채권 및 렌탈자산 손상 등 금액 1,141백만원을 당기 연결재무제표에 반영하였습니다.