AJ네트웍스 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항

1) 2023년 종속기업의 중단사업 분류 및 투자부동산 회계정책 변경에 따른 2022년 연결손익계산서 재작성① 아래 종속기업의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 분리하고 비교 표시된 제 23기 연결손익계산서를 재작성하였습니다. - 매각완료 종속기업 : AJ한록㈜, AJ오토파킹시스템즈㈜② 연결회사는 당기 중 투자부동산의 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였으며 이에 따라 당기말 외 비교표시되는 가장 이른기간인 제 23기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.㈜연결손익계산서

(단위 : 백만원)

구분	제 23기

재작성 전	재작성 후

매출액	1,208,368	1,193,652

영업이익	75,447	76,419

계속영업당기순이익	22,079	20,902

중단영업당기순이익	-13,310	-12,235

당기순이익	8,770	8,667

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항(1) AJ네트웍스 주식회사가 에이제이캐피탈파트너스 주식회사의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 흡수합병① 합병 목적 : 장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하고자 함.② 합병 기일 : 2021년 3월 31일③ 합병 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 피합병법인 : 에이제이캐피탈파트너스 주식회사⑤ 합병 비율 : AJ네트웍스 주식회사:에이제이캐피탈파트너스 주식회사 = 1:0 (무증자 합병)⑥ 합병 스케줄

구분	날짜	비고

합병 이사회 결의일	2021.01.25	-

주요사항보고서 제출	2021.01.25	-

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고	2021.01.25	-

합병 계약일	2021.01.26	-

주주확정기준일	2021.02.09	-

소규모합병 공고	2021.02.09	-

주주명부 폐쇄기간	-	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021.02.09	-

종료일	2021.02.23

합병승인 이사회	2021.02.25	주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고	2021.02.26	-

채권자 이의제출 기간	시작일	2021.02.26	-

종료일	2021.03.26

합병기일	2021.03.31	-

합병 종료보고 이사회	2021.04.01	주주총회 갈음

합병 종료보고 공고	2021.04.01	-

합병 등기	2021.04.01	-

(2) AJ네트웍스 주식회사가 주식회사 에이제이엠과 에이제이이앤에스 주식회사를 흡수합병① 합병 목적장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하고자 함.② 합병 기일 : 2021년 06월 01일③ 합병 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 피합병법인 : 주식회사 에이제이엠, 에이제이이앤에스 주식회사⑤ 합병 비율 AJ네트웍스 주식회사: 주식회사 에이제이엠 : 에이제이이앤에스 주식회사 = 1 : 0 : 0(무증자 합병)⑥ 합병 스케줄

구분	날짜	비고

합병 이사회 결의일	2021.03.29	-

주요사항보고서 제출	2021.03.29	-

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고	2021.03.29	-

합병 계약일	2021.03.30	-

주주확정기준일	2021.04.13	-

소규모합병 공고	2021.04.13	-

주주명부 폐쇄기간	-	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021.04.14	-

종료일	2021.04.27

합병승인 이사회	2021.04.28	주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고	2021.04.29	-

채권자 이의제출 기간	시작일	2021.04.29	-

종료일	2021.05.31

합병기일	2021.06.01	-

합병 종료보고 이사회	2021.06.02	주주총회 갈음

합병 종료보고 공고	2021.06.02	-

합병 등기 (예정)	2021.06.07	-

(3) 에이제이토탈(주) 영업양도 결정(종속회사의 주요경영사항)① 양도 목적 : 사업구조 개편 및 재무구조 개선② 양도예정일자 : 2021년 07월 06일③ 양수 법인 : 에이제이냉장㈜④ 양도 영업 : 냉장 및 냉동창고 임대사업, 식품 가공사업⑤ 양도 가액 : 127,500,000,000원⑥ 기타 : 에이제이토탈㈜의 자산총액은 지배회사의 연결자산총액 대비 9.98%로 주요종속회사 기준에는 미해당되나, 해당 종속회사의 규모 및 양도금액의 중요성 측면에서 본건 영업양도 결정을 공시하였습니다.

- 2021년 4월 30일 AJ네트웍스 ICT 부문을 AJ ICT(구.(주)그린벨시스템즈)로 영업양도 하였습니다.- 2022년 1월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 사업 효율성 제고를 위해 자회사인 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다.

(4) AJ네트웍스(주) 분할 결정① 분할 목적 : 파렛트 렌탈 사업부문을 분할하여 사업전문성을 제고하고 경영효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 함.② 분할 기일 : 2023년 3월 1일③ 존속 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 분할설립법인 : 에이제이로지스밸류 주식회사(AJ Logisvalue Co.,Ltd.)⑤ 분할 비율 : AJ네트웍스 주식회사:에이제이로지스밸류 주식회사 = 0.7277313:0.2722687 ⑥ 분할 스케줄

구분	날짜	비고

분할 이사회 결의일	2022.10.18	-

주주확정기준일	2022.12.26	-

주주총회예정일	2023.02.14	-

분할기일	2023.03.01	-

분할등기예정일	2023.03.02	-

(5) AJ네트웍스(주) 분할 철회 결정 - 급격한 금리인상의 결과로 금융시장 불확실성이 지속되고 채권시장이 불안정해짐에 따라 승인 유효기간 6개월 내 절차를 완료하는 것이 현실적으로 어렵다는 판단 아래 2023년 3월 14일 투자자 보호를 위하여 불가피하게 인적분할을 철회하기로 결정 하였습니다.

나. 대손충당금 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	계정 과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정비율

제 24기	매출채권	124,580,640	13,799,987	11.08%

단기대여금	5,565,970	200,000	3.59%

미수금	3,537,900	265,282	7.50%

미수수익	6,381,240	-

선급금	8,715,461	32,260	0.37%

유동성금융리스채권	11,571,632	-

유동성대부업채권	-	-

금융리스채권	21,833,358	104,718	0.48%

대부업채권	-	-

장기대여금	-	-

장기미수금	-	-

계	182,186,201	14,402,311	7.91%

제 23기	매출채권	107,428,902	12,466,794	11.60%

단기대여금	6,453,750	200,000	3.10%

미수금	3,537,900	265,346	7.50%

미수수익	216,607	-

선급금	15,884,582	32,260	0.20%

유동성금융리스채권	7,954,045	-

유동성대부업채권	-	-

금융리스채권	13,763,314	85,414	0.62%

대부업채권	-	-

장기대여금	-	-

장기미수금	123,107	-

계	155,362,207	13,049,814	8.40%

제 22기	매출채권	110,586,840	17,335,303	15.68%

단기대여금	3,850,531	1,642,862	42.67%

미수금	3,416,798	793,168	23.21%

미수수익	241,400	54,751	22.68%

선급금	34,205,717	32,260	0.09%

유동성금융리스채권	7,570,077	-	0.00%

유동성대부업채권	-	-	0.00%

금융리스채권	11,273,147	59,523	0.53%

대부업채권	-	-	0.00%

장기대여금

장기미수금	190,289	-	0.00%

계	171,334,799	19,917,867	11.63%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	제 24기	제 23기	제 22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,049,814	19,917,867	19,323,864

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,275,424	1,055,430	7,150,515

① 대손처리액(상각채권액)	1,394,507	1,010,084	1,006,642

② 상각채권회수액	6,655	15,191	-41,834

③ 기타증감액 (기업결합)	-112,428	60,537	6,102,039

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,627,921	2,985,126	7,744,518

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,402,311	13,049,814	19,917,867

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년이하

금액	일반	109,595,092	2,292,154	10,456,340	1,812,383	124,155,969

특수관계자	424,671	-	-	1,669,318

계	110,019,763	2,292,154	10,456,340	1,812,383	124,580,640

구성비율	88.31%	1.84%	8.39%	1.45%	100.00%

다. 재고자산 현황 등재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 24기	제 23 기	제 22 기	비고

중고차 부문	상품	47,294	35,877	-	-

기타	-	-	-	-

소모품	-	-	-	-

소 계	47,294	35,877	-	-

OA 부문	상품	8,289,716	16,144,395	3,271,861	-

소모품	116,522	112,261	135,901	-

소 계	8,406,239	16,256,656	3,458,171	-

산업안전장비 부문	상품	28,126	49,050	2,465,070	-

소모품	2,295,138	2,252,403	1,997,855	-

기 타	-	-	-	-

소 계	2,323,264	2,301,453	4,462,925	-

지게차 부문	상품	1,251,943	236,589	188,815	-

소모품	1,248,952	1,210,427	867,234	-

소 계	2,500,895	1,447,016	1,056,049	-

주차사업 부문	원재료	-	-	1,116,089	-

상품	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소 계	-	-	1,116,089	-

냉장사업 부문	소모품	140,652	31,120	21,241

소 계	140,652	31,120	21,241

식품사업 부문	원재료	152,014	68,921	33,947	-

상품	241,919	224,224	232,800	-

미착품	-	-	-	-

소 계	393,933	293,144	266,747	-

유류사업 부문	상품	1,645,760	1.623,086	1,468,519	-

미착품	-	-	-	-

소 계	1,645,760	1,623,086	1,468,519	-

IT유통부문	원재료	-	-	-	-

상품	179,476	228,846	-	-

소모품	-	-	-	-

소계	179,476	228,846	-	-

로지스 부문	상품	22,541	15,400	-	-

소계	22,541	15,400	-	-

타이어 부문	상품	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타	상품	1,677,191	2,623,802	7,725,318	-

제품	217,424	17,854	211,071	-

기타	271,878	150,484	-	-

소 계	2,166,493	2,792,139	7,959,204	-

합 계	원재료	152,014	68,921	1,150,036	-

상품	13,383,966	21,212,388	15,352,382	-

기타	271,878	150,484	-	-

소모품	3,801,265	3,592,945	3,233,301	-

제품	217,424	-	-	-

소 계	17,826,547	25,024,737	19,735,720	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.10%	1.69%	1.46%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-

재고자산회전율(회수)	37.52	45.13	29.75	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	-

(2) 재고자산의 실사내용 ① 당사의 실사내역 - 실사일자 : 2024.01.03- 실사부서 : 현품수량 계수 후 상품수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정.- 감사부서 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함.

- 기타사항 : 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 출고의뢰서로 대체하였습니다.

② 당사외 실사내역- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 기말 기준으로 실시하고 있습니다 .

라. 수주계약 현황 등- 해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역1. 공정가치 평가절차 요약(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 공정가치

1) 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	1,428,486	-	-	-	1,428,486	1,428,486

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	17,986,117	-	-	-	17,986,117	18,235,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,447,136	-	-	13,447,136	13,447,136

기타금융자산(파생상품금융자산)	5,507	-	-	-	5,507	5,507

합 계	19,420,110	13,447,136	-	-	32,867,246	33,116,271

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	122,102,072	-	122,102,072	(*)

매출채권	-	-	110,780,653	-	110,780,653	(*)

기타유동금융자산 (파생상품 제외)	-	-	34,147,300	-	34,147,300	(*)

기타비유동금융자산 (장기금융상품, 파생상품제외)	-	-	30,771,334	-	30,771,334	(*)

장기금융상품	-	-	4,774,890	-	4,774,890	(*)

합 계	-	-	302,576,249	-	302,576,249

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	5,202,211	-	-	-	5,202,211	5,202,211

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	50,943,141	-	50,943,141	(*1)

차입금	-	-	701,505,640	-	701,505,640	700,317,802

사채	-	-	346,412,451	-	346,412,451	347,276,050

기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	49,212,466	-	49,212,466	(*1)

기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	4,274,109	-	4,274,109	(*1)

금융보증부채	-	-	-	3,332	3,332	(*1)

합 계	-	-	1,152,347,807	3,332	1,152,351,139

(*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익	기타포괄손익	상각후원가	금융보증부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	3,848,587	-	-	-	3,848,587	3,848,587

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	22,812,260	-	-	-	22,812,260	22,812,260

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	12,685,376	-	-	12,685,376	12,685,376

파생상품금융자산	3,358,293	-	-	-	3,358,293	3,358,293

합 계	30,019,140	12,685,376	-	-	42,704,516	42,704,516

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	131,861,398	-	131,861,398	(*1)

매출채권	-	-	94,962,108	-	94,962,108	(*1)

기타유동금융자산	-	-	21,288,200	-	21,288,200	(*1)

기타비유동금융자산(장기금융상품, 파생상품제외)	-	-	30,440,650	-	30,440,650	(*1)

장기금융상품	-	-	1,358,500	-	1,358,500	(*1)

합 계	-	-	279,910,856	-	279,910,856

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	6,971,882	-	-	-	6,971,882	6,971,882

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	55,310,291	-	55,310,291	(*1)

차입금	-	-	614,092,068	-	614,092,068	607,094,592

사채	-	-	296,004,618	-	296,004,618	294,873,422

기타유동금융부채 (파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	44,990,998	-	44,990,998	(*1)

기타비유동금융부채 (파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	4,090,965	-	4,090,965	(*1)

금융보증부채	-	-	-	190,289	190,289	(*1)

합 계	-	-	1,014,488,940	190,289	1,014,679,229

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	19,414,602	19,414,602

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	4,045,410	-	9,401,726	13,447,136

파생상품금융자산	-	4,838	669	5,507

파생상품금융부채	-	55,550	5,146,661	5,202,211

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	26,660,847	26,660,847

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	3,244,488	-	9,440,888	12,685,376

파생상품금융자산	-	194,976	3,163,317	3,358,293

파생상품금융부채	-	-	6,971,882	6,971,882

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	가치평가기법

파생상품금융자산	4,838	194,976	신용위험을 감안한 할인률(*1)

파생상품금융부채	55,550	-

(*1) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였고, 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	주요 투입변수

당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,414,602	26,660,847	신용위험을 감안한 할인율	순자산가치법, 현금흐름할인모형 등

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	9,401,726	9,440,888

파생상품금융자산	669	3,163,317	펀드포트폴리오의 가치, 기초자산주가 등	이항모형

파생상품금융부채	5,146,661	6,971,882

당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	파생상품

기초	9,440,888	26,660,847	3,163,317	6,971,882

총손익

당기손익인식액	-	(10,960,423)	(3,162,648)	(1,825,221)

기타포괄손익인식액	(188,478)	-	-	-

매입금액	-	45,090,498	-	-

매도금액	-	41,186,170	-	-

기타금액	149,317	(82,562,490)	-	-

기말	9,401,726	19,414,602	669	5,146,661

② 전기말(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품	파생상품

기초	9,607,037	25,750,876	4,542,405	5,210,076

총손익

당기손익인식액	-	(2,713,853)	(1,379,088)	1,761,806

기타포괄손익인식액	60,031	-	-	-

매입금액	523,763	4,716,367	-	-

매도금액	-	(488,705)	-	-

기타금액	(749,944)	(603,838)	-	-

기말	9,440,887	26,660,847	3,163,317	6,971,882

상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정 금융자산, 파생상품금융자산 및 부채에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전포괄손익에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유리한 변동(1%하락시)	불리한 변동(1%상승시)	유리한 변동(1%하락시)	불리한 변동(1%상승시)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	194,146	(194,146)	266,608	(266,608)

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산(*1)	94,017	(94,017)	94,409	(94,409)

파생상품금융자산(*2)	96	(96)	118,278	(117,779)

파생상품금융부채(*2)	(51,546)	51,553	3,283	93,119

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산주가를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다.

3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

차입금	-	-	700,317,802	700,317,802

사채	-	-	347,276,050	347,276,050

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

차입금	-	-	607,094,592	607,094,592

사채	-	-	294,873,421	294,873,421

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	가치평가기법

당기말	전기말

차입금	700,317,802	607,094,592	신용위험을 감안한 할인율	현금흐름할인모형

사채	347,276,050	294,873,422

4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가로 인식된 자산	6,283,525	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,781,652	12,735,306	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	395,937	-	152,534

상각후원가로 인식된 부채	-	62,649,730	-

금융보증부채	29,438	-	-

파생금융상품	1,825,221	3,408,336	-

합 계	10,315,773	78,793,372	152,534

② 전기(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가로 인식된 자산	6,263,897	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	446,666	3,166,403	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	(1,279,393)

상각후원가로 인식된 부채	-	38,509,274	-

금융보증부채	334,932	-	-

파생금융상품	683,945	3,756,874	-

합 계	7,729,440	45,432,551	(1,279,393)