AJ네트웍스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

소유를 중시하던 전통적인 자산 개념에서, 사용에 따른 자산의 효용가치를 극대화 하려는 근래의 기업 및 개인의 성향 변화는 렌탈 시장의 잠재력을 보여주는 긍정적인 신호입니다. 정수기, 안마의자 등 렌탈사업에서 보듯 자산 관리에 특화되어 있는 전문 렌탈 기업의 렌탈 상품이 활성화 될 경우, 기존의 구매 수요를 잠식하는 것이 아닌 신규 렌탈 수요의 창출로 인한 신규 시장 형성이 가능함을 확인하였습니다. OA기기부터 지게차에 이르기까지 다양한 렌탈 아이템의 개발 및 시장 확장 가능성은 당사의 성장성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 현재 아이템별 소규모 업체가 영업을 하고 있으며, 대기업의 렌탈시장 진출도 가속화하고 있는상태입니다. 하지만 렌탈 사업의 특성상 자산 관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의 경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 자산의 회전율이 떨어질 경우 회수율 역시 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 지속적인 연체 등으로 계약 해지 사유가 발생하여 계약이 종료될 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.(2) 업계 현황국내 렌탈시장은 자동차 대여를 중심으로 하는 렌터카가 대표적인 렌탈사업으로 알려져 있습니다. 나아가 최근에는 렌탈 아이템이 다양화되어 사무기기, 고소장비(AWP), 지게차, 파렛트, 등의 B2B 시장으로 확되었습니다. 또한 안마의자, 안마기 등의 헬스케어 아이템을 비롯한 스타일러, 음식물처리기 등의 가정용품 렌탈이 확장되고 있습니다. 당사가 2007년 신규 참여한 파렛트 렌탈은 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템으로서, 과거 한국파렛트풀의 독점시장에서 현재 한국파렛트풀과 당사의 2개사 경쟁체제로 시장이 재편되고 있습니다. 식료품, 공산품 등의 업종은 파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 농산물, 전자제품, 사료, 비료, 판지 등은 파렛트 렌탈의 시장성장성이 높다고 판단됩니다. 최근 언택트 시대에 물류사업의 호황기를 맞추면서 파렛트 렌탈 시장의 확대와 더불어 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다.국내 OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.오릭스, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 OA 시장 중 렌탈시장은 약 8%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server , 태블릿 등 모바일 관련된 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 건설장비사업부문 중 하나인 고소장비(AWP)는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비(AWP) 1대가 현장인력 3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2020년 현재까지 55,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 현재 당사는 약 12,000여대 규모로서 국내 시장점유율 1위를 점하고 있습니다.○ 경쟁사 현황

구분	AJ네트웍스	롯데렌탈	한국렌탈	한국파렛트풀

설립일	2000.02.10	2005.10.17	1989.07.21	1985.10.02

대표이사	이현우	김현수	범진규	서병륜

주요사업부문	파렛트,OA기기,건설장비,유통 등	전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등	전자통신기기(계측기),OA기기,건설장비등	파렛트,물류기기 외

○ 경쟁사 영업특성 및 동향

구분	영업특성	동향

AJ네트웍스	파렛트, OA기기, 고소장비(AWP)를중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중 종합 렌탈사로서 성장 지속	주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대

롯데렌탈	차량 렌탈을 주력으로 계측기,OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸	케이티 그룹에서 롯데그룹으로 매각

한국렌탈	건설 장비 및 해외 투자에 주력	단기 반납형 렌탈 부문을 중심으로기존 임대사업을 축소하고사우디, 베트남 등 해외 건설장비에 주력

한국파렛트풀	안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유	파렛트 외 물류운송, 물류인력도급 등 사업 확장

(3) 향후 전망국내 렌탈시장은 1990년대 후반 이후로 단기렌탈 분야로 집중되고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을 갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 또한 2007년 아주 좋은 발전소(태양광 발전), 2011년 AJ에코라인(자원재생업), 2013년 AJ솔루션(과금 솔루션 및 소프트웨어 개발)등의 자회사 설립을 통해 렌탈 사업과 시너지를 낼 수 있는 새로운 사업 영역으로 확장을 도모 하였습니다. 2015년 2월 사업부문의 추가 역량확보에 따른 경쟁력 강화의 일환으로 AJ에코라인(주), AJ솔루션(주)는 당사에 흡수합병 되어 사업부의 형태로 사업을 영위하고 있습니다.당사의 사업부문 매출액 구 성비율은 2019년 12월 결산 시에는 파렛트(38.2%), IT(40.6%), 건설장비(해외)(21.2%)에서, 2020년 9월 결산 시에는 파렛트(37.8%), IT(43.9%), 건설장비(해외)(18.3%)로 다소 변경 되었습니다. 당사는 OA기기 중심의 영업에서 벗어나 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. IT사업부의 안정적인 매출에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일렌탈사업을 런칭하였고, IT사업부 유통매출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 또한 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하여 안정적인 매출성장 및 이익창출에 기여하고 있습니다. 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 지게차렌탈 사업에 진출하였고, 물류현장 및 건설현장의 렌탈 아이템 다양화로 매출증대를 이루고 있습니다. 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다.사업의 분산 및 다각화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 작습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

가) 파렛트 부문 : 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 추가로 각 산업 업계별로 자사파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가되고 있으며, 최근 표준파렛트 비사용 신규업종(농산물, 사료, 판지, 전자) 시장진입 초기 단계를 넘어 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 포크리프트렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다.

나) IT 부문 : 국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로, 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다.

국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어, 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.

당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 보유하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형의 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 물류지원팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다각적으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업도 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 모바일로 확산되는 추세이며 태블릿, 올인원 PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비도 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면 연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 모바일 디바이스 렌탈 전담 부서를 신설하여 모바일 기기(스마트폰, 태블릿 등)와 통신회선을 결합한 렌탈 사업을 런칭하여 기업 모바일 렌탈 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 요컨대 당사는 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈 고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 또한 2016년부터 시작된 모바일, 테블릿기기 등 신규아이템의 렌탈 및 유통매출 확대로 IT부문 렌탈 영역을 더욱 확대해 나가고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.다) 건설장비 및 해외부문: 현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약12,000여대, 지게차6,000여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율1위를 점하고 있으며 고소장비와 지게차 모두 지속적으로 장비보유 대수를 증가할 예정입니다. 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행 중입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 최근 미국에 진출하여 고소장비 및 건설장비를 바탕으로 장비임대를 통해 안정적으로 현지화하고 있습니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다.

(2) 시장점유율상위 5개사 비교 렌탈시장 점유율

구분	AJ네트웍스	한국렌탈	오릭스렌텍	한국파렛트풀	롯데렌탈

파렛트	32%	-	-	68%	-

OA기기	34%	15%	10%	-	14%

고소장비(AWP)	25%	13%	-	-	5%

- 당사 자체 시장조사 자료입니다.

(3) 시장의 특성

소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 파렛트 렌탈사업은 신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행하여야 하며, 렌탈의 노하우와 안정적인 물류인프라공급으로 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 안정적인 매출과 대량의 고객처를 대상으로 기존고객에 대한 타 아이템의 연계영업 또한 가능합니다. 전반적인 파렛트렌탈시장의 증가에 추가로 물류활동에 수반되는 물류기기(지게차) 및 포장부자재(유통) 시장의 공급선이 파렛트렌탈업계로 전환되는 추세이며, 이는 당사의 지속 가능한 사업의 안정성을 추구할 수 있습니다. 그 외로 제조, 유통, 물류업계를 대상으로 하는 다양한 물류서비스 제공부분도 확대될 가능성이 있습니다.국내OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체OA 시장 중 렌탈시장은 약 6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며Server, 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2019년 현재까지 55,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 파렛트 렌탈의 경우, 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차업체를 대상으로 파렛트 영업을 확대하고, 가전시장 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.건설장비 부문의 경우, 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차렌탈사업에 진출하였습니다. 또한 2017년 고소장비(AWP)의 현장 영업력을 활용할 수 있는 고소작업트럭 임대 사업에 진출 하였습니다. 향후 성공적으로 성공적으로 시장에 정착한 아이템과 함께 시너지 효과를 낼 수 있는 품목으로 다양화 할 계획입니다.2. 매출에 관한 사항가. 사업부문별 요약 재무현황

당사의 사업부문은 렌탈품목에 따라 파렛트 부문, IT 부문, 건설장비 부문으로 구분되고 그 외의 품목은 기타부문으로 구분합니다. 기존의 해외사업부문은 당사의 조직개편으로 건설장비 부문으로 편입되었으며, 비교 재무현황은 변경된 조직개편을 반영하여 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

부문	구 분	제 21 기 3/4분기	제 20 기	제 19 기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

파렛트 부문	1. 매출액	122,876	37.8%	145,801	38.2%	126,764	38.5%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	122,876	37.8%	145,801	38.2%	126,764	38.5%

2. 영업손익	24,779	56.4%	24,634	47.5%	20,577	44.8%

3. 고정자산	282,342	46.3%	283,655	45.9%	264,451	45.7%

4. 감가상각비	35,763	36.8%	46,297	38.6%	42,002	39.0%

건설장비 부문	1. 매출액	59,531	18.3%	80,934	21.2%	75,399	22.9%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	59,531	18.3%	80,934	21.2%	75,399	22.9%

2. 영업손익	6,212	14.1%	13,101	25.3%	11,855	25.8%

3. 고정자산	200,198	32.9%	221,721	35.9%	219,721	38.0%

4. 감가상각비	20,653	21.3%	27,356	22.8%	23,090	21.4%

IT 부문	1. 매출액	142,959	43.9%	154,893	40.6%	126,694	38.5%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	142,959	43.9%	154,893	40.6%	126,694	38.5%

2. 영업손익	12,940	29.5%	14,145	27.3%	13,465	29.4%

3. 고정자산	126,716	20.8%	112,629	18.2%	94,622	16.3%

4. 감가상각비	40,734	41.9%	46,296	38.6%	42,705	39.6%

- 상기 수치는 당사의 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다.

나. 매출형태별 실적(단위 : 백만원)

구 분	제 21 기 3/4분기	제 20 기	제 19 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

수 출	렌탈매출	141	0.04%	1,791	0.46%	2,791	0.82%

자산매각	1,173	0.35%	281	0.07%	1,243	0.37%

상품매출	556	0.17%	156	0.04%	618	0.18%

기 타	-	-	-	-	-	-

소 계	1,870	0.56%	2,228	0.57%	4,652	1.37%

내 수	렌탈매출	226,314	68.03%	284,638	72.65%	255,959	75.33%

자산매각	13,146	3.95%	13,277	3.39%	48,278	14.21%

상품매출	79,601	23.93%	75,876	19.37%	17,168	5.05%

기 타	11,751	3.53%	15,762	4.02%	13,742	4.04%

소 계	330,813	99.44%	389,553	99.43%	335,148	98.63%

합 계	332,683	100.00%	391,780	100.00%	339,800	100.00%

다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

조 직

서울본사영업본부

부산지사

인천지사

대구지사

광주지사

청주지사

(2) 판매경로당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.

3. 형태별 매출현황가. 상품매출(1) 취급품목별 수출(매출)내역

(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제 21 기 3/4분기	제 20 기	제 19 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈매출	수 출	141	0.04%	1,791	0.46%	2,791	0.82%

매 출	226,314	68.03%	284,638	72.65%	255,959	75.33%

자산매각	수 출	1,173	0.35%	281	0.07%	1,243	0.37%

매 출	13,146	3.95%	13,276	3.39%	48,278	14.21%

상품유통	수 출	556	0.17%	156	0.04%	618	0.18%

매 출	79,601	23.93%	75,876	19.37%	17,168	5.05%

기타	수 출	-	-	-	-	-	-

매 출	11,751	3.53%	15,762	4.02%	13,742	4.04%

합 계	332,683	100%	391,780	100.00%	339,800	100.00%

(2) 취급품목별 수입(매입)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제 21 기 3/4분기	제 20 기	제 19 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈자산(상품등)	수 입	526	0.24%	7,120	3.04%	8,044	4.02%

매 입	215,546	99.76%	246,145	96.96%	191,874	95.98%

합 계	216,072	100.00%	253,865	100.00%	199,918	100.00%

(3) 거래지역별 수출(매출)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈매출	수 출	사우디 외	208	0.06%	-

매 출	국내	226,247	68.01%	-

자산매각	수 출	사우디 외	1,106	0.33%	-

매 출	국내	13,214	3.97%	-

상품유통	수 출	베트남 외	556	0.17%	-

매 출	국내	79,601	23.93%	-

기타	수 출	-	-	-	-

매 출	국내	11,751	3.53%	-

합 계	332,683	100%	-

(4) 거래지역별 수입(매입)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈자산	수 입	미국 외	526	0.24%	-

매 입	국내	215,546	99.76%	-

합 계	216,072	100.00%	-

나. 제품매출- 해당사항 없음다. 대행매출- 해당사항 없음

4. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황

(1) 국내(단위 : 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

부동산	서울특별시 구로구 디지털로26길 5 에이스하이엔드타워 9층	1,266	1,868	3,133	30	-

부동산	경기도 안성시 보개면 오두리 188-18	2,438	441	2,880	20	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 392	1,128	629	1,758	6	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 232, 232-2	1,869	1,051	2,920	4	-

부동산	경상북도 성주군 월항면 유월리 150-2	1,498	1,067	2,565	10	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 중산리 667-19	2,578	1,336	3,915	5	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 중산리 667-20	16	858	874	18	-

부동산	울산광역시 삼동면 조일리 1071-5	2,145	1,364	3,509	15	-

부동산	울산광역시 울주군 삼남면 상천리 949-6	3,223	965	4,189	11	-

부동산	인천광역시 서구 석남동 655-73	4,182	2,256	6,438	6	-

부동산	강원도 원주시 문막읍 동화리 608	986	1,025	2,010	4	-

부동산	전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13	1,499	1,713	3,212	3	-

부동산	경상남도 창원시 의창구 대산면 제동리 613-1, 615-3, 616	2,754	817	3,571	5	-

합 계	25,582	15,391	40,973	137	-

(2) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음

나. 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자

- 해당사항 없음(2) 향후 투자계획(단위 : 백만원)

사 업부 문	계 획명 칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자 산형 태	금 액	제21기	제22기	제23기

장기렌탈	5개년투자계획	렌탈자산 등	1,071,864	310,319	359,807	401,738	-	-

소 계	1,071,864	310,319	359,807	401,738	-	-

합 계	1,071,864	310,319	359,807	401,738	-	-

5. 경영상의 주요계약 등

- 2018년 9월 21일 SK네트웍스(주)와 주식매매계약을 체결하여 2019년 1월 2일 AJ렌터카(주) 주식을 양도하였습니다.

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표

(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	285,118	151,488	157,416	279,189	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	117,060	231,000	181,795	166,265	-

금융기관 합계	402,178	382,488	339,211	445,454	-

회사채 (공모)	234,000	107,000	35,000	306,000	-

회사채 (사모)	106,000	65,000	90,000	81,000	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	340,000	172,000	125,000	387,000	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금	-	10,000	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	742,178	564,488	464,211	842,454	-

- 상기 외부자금조달 요약표는 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상	평가대상 유가증권의	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분	비고

신용등급

2017.04.03	18-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	18-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	17-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	17-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	16-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	16-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	15-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	15-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	13-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	13-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	12-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	12-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	19회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.03	14회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	19회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.04	18-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	18-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	17-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	17-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	16-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	16-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	15-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	15-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	14회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	13-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	13-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	12-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	12-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.17	20-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.05.17	21회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.05.18	21회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.11.21	25회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.12.01	27회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.11.21	25회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.12.04	27회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.02	30-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.02	30-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.05	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.05	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.06.15	28-1회 화사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.06.15	기업어음평가	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.07.05	31회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.09.21	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.09.21	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.10.02	32-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.10.02	32-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.03	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.03	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.12.04	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.04	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.03.27	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.03.27	34회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.16	35-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.16	35-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	25회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	27회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	31회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	22-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	28-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	28-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	35-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	35-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.06.12	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.06.12	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.11	36-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.11	36-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.24	36-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.24	36-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.12.09	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.01.08	37-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.20	전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.22	전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.22	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.25	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.28	31회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	35-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	35-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	36-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	36-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	37-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	37-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.06.04	37-1회 회사채 외	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.07.17	38-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.17	38-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.15	38-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.15	38-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

- 신용등급 체계

유가증권종류별	국내신용등급체계	무디스(미국)	S P(미국)	부여의미	비고

기업평가/회사채	AAA	Aaa	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.	-

AA	Aa	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A	A	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB	Baa	BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB	Ba	BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B	B	B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC	Caa	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC	Ca	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C	C	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D	-	D	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음	A1	-	-	적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다.

A2	-	-	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소열등한 요소가 있습니다.

A3	-	-	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B	-	-	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C	-	-	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인요소가강합니다.

D	-	-	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

[지주부문]

1. 사업의 개요당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과 당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. 2. 매출에 관한 사항합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병 후 AJ토탈(주), AJ파크(주) 그리고 AJ캐피탈파트너스(주) 등을 주력으로 종속회사의 지분법이익과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 하고 있으며, 보고서 제출일 현 재 지분법손익 6,995백만원, 기타수익 7,314백만원 을 실현하였습니다. 한편, 현재 AJ네트웍스는 합병으로 인하여 지주회사 요건을 갖추고 있지 않으므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사에 해당하지 않습니다.가. 주요 수익현황

(단위 : 백만원)

수익 구분	회사명	금액	비율	비고

지분법손익	AJ토탈㈜	7,243	50.62%	-

AJ에너지㈜	1,378	9.63%	-

AJ파크㈜	3,695	25.82%	-

AJ캐피탈파트너스㈜	2,609	18.23%	-

AJ Rental Co., Ltd	2	0.02%	-

AJ렌탈서비스㈜	0	0.00%	-

AJ전시몰㈜	-1,195	-8.35%	-

(주)에이제이전국스카이	-168	-1.18%	-

AJ Rental, Inc.	-533	-3.72%	-

Auto Gallery Holdings, Inc.	1,057	7.39%	-

AJ셀카㈜	-1,326	-9.27%	-

AJ카리안서비스㈜	-907	-6.34%	-

AJ Rent A Car USA Inc.	-41	-0.28%	-

AJ Networks Vietnam Co,Ltd.	-102	-0.71%	-

㈜월드렌트카	5	0.04%	-

㈜포시즌렌트카	-549	-3.83%	-

AJ Networks America, Inc	-906	-6.33%	-

AJ바이크㈜	380	2.65%	-

(주)AJ 엠	-713	-4.98%	-

AJ이앤에스㈜	-1,015	-7.09%	-

류가형골프아카데미㈜	-64	-0.45%	-

㈜링크닷츠	-49	-0.34%	-

차파트너스퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사	-1,183	-8.27%	-

차파트너스퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사	-548	-3.83%	-

AJ RENTAL ARABIA. LTD	-76	-0.53%	-

기타수익	-	7,314	51.11%	-

합 계	14,309	100%	-

- 당기 지분법평가로 인한 손익은 영업외수익과 영업외비용에 계상하였습니다.

AJ렌터카 >당사 이사회는 2018년 9월 21일 종속회사인 AJ렌터카(주) 지분 전체를 양도하기로 결의하고 SK네트웍스(주)와 주식매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2019년 1월 2일자로 종료되었으며 이에 따라 AJ렌터카㈜는 AJ계열사에서 제외되었습니다. 한편, 동 계약에 의한 최종 매매대금은 약 2,763억원 입니다.

1. 사업의 개요 가. 사업부별 현황 및 전망 (1) 냉장 사업부 AJ토탈은 용인, 수지, 기흥, 처인 등 4개 냉장창고를 보유한 수도권 최대의 냉장 네트워크 사업자 입니다. 편리한 교통입지와 더불어 종합정보시스템 구축을 통한 실시간 화물정보를 제공함으로써 신속 정확한 입출고가 가능한 시스템을 갖추고 있으며, 최첨단 자동제어 시스템에 의한 최적의 온도관리를 통해 물품의 신선도를 유지하고 있습니다. 또한 동종업계 최고금액의 화재보험에 가입함으로써 물품 보관시 발생할 수 있는 각종 리스크로부터 화주를 보호할 수 있도록 안전장치를 갖추고 있습니다. 지리적 편의성과 다년간의 운영에 따른 노하우를 통해 다수의 고정거래처 확보를 확보하여 안정적인 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 17년부터 기존 보관 및 입출고 업무 외 당사 창고사업의 플랫폼을 활용하여 화물 포장업무를 신규로 시작함으로써 냉장창고를 기반으로 한 신선물류사업의 성장을 도모하고 있습니다. 해외사업 확장을 위하여 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단에 냉장창고를 건설 중이며 하노이 포노이공단에 추가적인 창고부지를 확보하여 아시아 시장으로 냉장·냉동 사업을 확장할 예정입니다. (2) 식품 사업부 식품사업부는 냉장창고의 주된 보관품목인 냉동육과의 시너지 창출을 통한 부가가치 생산을 목적으로 설립되었으며 국내 대표 식자재 유통 및 푸드서비스 기업인 아워홈 및 CJ프레쉬웨이 등에 육가공 제품을 공급하고 있습니다. 식품안전처로부터 HACCP 인증을 받아 안전한 식품의 유통을 보장하고 있으며, 육가공 뿐만 아니라 농산물 및 수산물 식품 가공 등 종합식품 회사로 발전하기 위해 노력하고 있습니다. 육가공 납품 사업을 영위하던 AJ토탈의 종속회사 (주)신동진축산은 저수익 사업 정리계획 에 따라 매각을 추진하였으며 2020년 1월 매각이 완료되었습니다. (3) F 사업부 외식사업 확장을 위하여 2019년 12월 호치킨 브랜드를 보유하고 있는 프랜차이즈 업체 ㈜다울에프앤비와 ㈜서우푸드를 인수하였습니다. 치킨 프랜차이즈 시장은 1인가구 증가 등 가구구조의 변화와 다양화된 치킨메뉴 수요로 인하여 꾸준히 시장규모가 증가하고 있으며 최근 들어 가성비가 중요한 선택기준이 되고 있습니다. 호치킨 브랜드는 경쟁이 치열한 치킨 프랜차이즈 시장에서 합리적인 가격과 차별화된 메뉴로 밀레니엄 세대의 입맛을 선도하며 가성비가 높은 브랜드로 포지셔닝하고 있습니다. 현재 서울 및 수도권에 181개의 가맹점을 운영하고 있으며 추후 단계적인 전국 가맹점 확대를 통하여 매출 증대가 가능할 것으로 전망됩니다. 이를 위해 우선 전국 주요 거점에 직영점을 개설하여 지방시장 진출을 위한 교두보로 활용할 계획이며, 2020년9월말 현재 부산 2개, 대전 및 충정도에 3개 신규 가맹점을 유치하였습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 사업부문 주요 제품 및 서비스 냉장 사업부 냉동냉장 창고 보관업, 보세창고, 물류 식품 사업부 육류 가공 납품 및 도매 물류 사업부 편의점 신선식품 물류 대행 F 사업부 호치킨 프랜차이즈 가맹점 3. 주요 자원 조달의 특성 사업부문 주요 자원 조달의 특성 냉장 사업부 냉장사업부는 용인시내의 4개의 대규모 냉동 냉장 창고를 자가 소유하여 수산물 및 축산물 등 냉동 보관이 필요한 업체에게 창고공간을 임대를 해주고 있으며 또한 세관으로부터 보세창고업 허가를 받아 수입업체들에게 특화된 창고 서비스를 제공하고 있음. 식품 사업부 식품사업의 경우 냉동육을 국내 시장에서 매입을 하여 납품을 하는 방식을 취하고 있으며 기존 몇몇 대기업 납품에서 벗어나 납품처 다양화를 추구하고 있음. F 사업부 2019년 12월 호치킨 프랜차이즈 업체인 ㈜다울에프앤비와 ㈜서우푸드를 인수하여 2020년 9월 현재 181개의 가맹점에 계육 및 부자재 등을 공급하고 있음. 물류 사업부 2018년 3월 편의점 신선물류회사인 한록F 인수하여 신선식품 물류사업에 진출하였음. 이를 통하여 냉장창고 사업과의 시너지 효과를 추구하고 있음. 베트남 사업부 2018년 12월 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 설립하고 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단 내에 위치한 창고부지를 매입하여 2021년 상반기 완공을 목표로 냉장창고 공사 진행 중이며 2020년 9월 현재 61% 정도의 공사가 진행되고 있음. 또한 하노이 포노이공단에 위치한 토지를 매입하였으며 이를 통해 베트남 북부지역에도 냉장창고업 진출 예정 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 냉장 사업부 4개의 냉동 ·냉장 창고를 보유하고 있으며, 이 중 기흥 및 처인냉장은 각각 2012년, 2014년에 신축하였습니다. 한편, 기흥냉장 내 서울자동차경매장 부지(17,162㎡)는 저수익 사업 정리 계획에 따라 2019년 12월 매매계약을 체결하였으며 2020년 6월 양도를 완료하였습니다.또한, 2020년 4월 수지냉장 매각계약을 체결하였으며, 2020년 12월까지 최종 매각절차를 완료할 예정입니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 용인냉장 용인시 기흥구상하동 319-1 7,384 13,156 수지냉장(매각예정) 용인시 수지구동천동 177-2 4,049 11,171 기흥냉장 용인시 기흥구원고매로 29 24,293 16,989 처인냉장 용인시 처인구 중부대로 1022-1 18,733 18,329 (2) 식품 사업부 2020년 1월 ㈜신동진축산 매각이 완료됨에 따라 현재 식품사업부는 기흥식품사업소 1곳만 운영되고 있습니다 (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 기흥식품사업소 용인시 기흥구원고매로 29 - 486.40 (3) F 사업부 업체명 주소 직영점 가맹점 다울에프앤비 서울 송파구 문정동 정의로 8길 9 2곳 178곳 ㅇ 가맹점에 계육 및 교육비 등 기타매출 발생 업체명 주소 토지면적 전물면적 서우푸드 인천광역시 창천 마차로 132 임차 임차 ㅇ 계육 가공 및 소스류 등 부자재 품목 가공 납품 (4) 물류 사업부 2018년 4월 편의점 제3자 물류회사인 한록F 인수하여 냉장 ·신선식품을 편의점 물류센터에 납품하고 있습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 AJ한록 경기도 기흥시 가곡로 22 세종냉장 내 임차 임차 (5) 베트남 사업부 (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 호치민 1창고 베트남 호치민시 롱하우 산업단지 H4 25,529 공사중 하노이 2창고 베트남 하노이시 포노이 산업단지 F 섹션 17,853 없음 5. 매출에 관한 사항 기존 사업부인 냉장, 식품사업부 외에 2018년 4월부터 AJ한록 인수로 인하여 물류 매출이 발생하였으며 2018년 11월 에너지 사업부 분할로 인하여 총 매출액의 65% 정도를 차지하던 에너지관련 매출이 감소하였습니다. 아울러 2019년에는 저수익 사업 정리계획에 따라 ㈜신동진축산 및 카페사업 등을 매각함에 따라 식품사업부 매출이 일시적으로 감소하였습니다. 한편, 식품사업부는 기존 사업부를 정리하고 신규 사업으로 2019년 12월 호치킨 브랜드를 보유한 ㈜다울에프앤비와 ㈜서우푸드를 인수함으로써 치킨 프랜차이즈 사업에 진출하였습니다. 2020년 3분기 2개 회사의 매출 규모는 181억원 수준이며 2020년부터 매출에 반영되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 2017년 냉장 사업 10,243 14,741 13,753 12,771 에너지 사업 (중단사업)(*1) - - 225,840 275,683 식품 및 물류 사업 42,150 39,732 85,766. 41,812 (*1) 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었으며, 2018년 매출은 분할전까지 인식한 매출액입니다. 6. 수주현황 냉장 사업의 경우 기존 거래처의 입출고 물량 및 보관물량이 지속됨에 따라 가동율 100%를 유지하고 있으며, 지속적인 업무프로세스 개선으로 출고 시간단축 및 비용절감으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 식품 사업의 경우 신규 학교 및 관공서 등으로 납품처를 확대하고 있습니다. 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 업계 개요 및 시장의 특성 국내 주차장 산업은 공급이 늘어나며 주차장 확보율이 높아지고 있지만 여전히 주차장 공급 부족이 심각한 상황입니다. 전국 주차장 보급률은 94% 수준으로 아직 차량 등록대수 대비 주차장 확보율이 낮으며 일부 도시는 주차장 보급률이 100% 상회하나 아파트 부설주차장이 50% 차지하는 등 실질적인 주차공간으로써 역할을 하지 못하고 있습니다. 이에 따라 주차공간 부족 문제는 지역상권 침체 및 불법 주정차의 원인으로 꼽히고 있으며, 이로 인해 교통사고와 교통혼잡이 유발되는 등 큰 사회적 비용을 야기시킴에 따라 국민체감 교통불편 1위, 지자체 민원 1위의 자리를 차지하고 있습니다. 우리나라는 1979년에 제정된 주차장법으로 인하여 공공주차장 정비지구를 지정하고, 특별시장ㆍ광역시장ㆍ도지사가 노상주차장을 설치할 수 있게 되었으나 2017년 자동차 등록대수 1대당 인구 2.3명을 나타내는 등 자동차 증가속도는 빠른데 비해 주차공간의 증가속도는 더딤에 따라 주차공간 부족을 해소하지 못하고 있는 실정입니다. 이로 인해 2017년 8월 아파트 등 공공주택의 주차장을 외부인도 유료로 이용 가능하게 하는 공공주택관리법 시행령 개정안이 통과되어 시행되고 있으며 불법 주차를 단속하기 위한 정부의 단속도 강화되고 있어 유료 주차장 이용이 매년 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 주차장 운영에 있어서도 이용자 불편 사항이 많아 도심 지역에서 주차장 이용에 많은 제약사항이 발생하고 있습니다. 지가 상승으로 인한 주차비 상승 문제, 카드 계산 불가, 영수증 미발급, 차량 파손 및 훼손 관련 문제 등 다양한 소비자 불만 사항이 발생하고 있으며 이러한 불편을 해소하기 위하여 주차산업의 IT화, 운영전문화는 가속화 될 것으로 전망되며 이로 인해 시장이 성장할 수 있는 기반이 조성되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경쟁현황 국내에는 브랜드를 앞세워 주차 서비스 통합 솔루션을 제공하는 전문 주차장 운영회사가 시장을 선도하고 있으며, 정보기술 발전과 더불어 무인관제서비스, 스마트 주차, 주차요금 전자결제 등을 갖춘 지능형 주차관제 시스템을 선보이고 있습니다. 현재 전국에는 8천여 개의 주차장이 존재하며 각기 다른 브랜드, 가격, 서비스로 경쟁하고 있습니다. 경쟁자의 수 - 현재 국내에서 민간유료주차장을 운영하고 있는 업체는 약 5천여 개에 이르고 있으며, 그 중 단일 브랜드로 프랜차이징하는 주차회사는 아마노코리아, GS파크24, 하이파킹, 파킹클라우드 등이 있음. 공급자의 교섭력 - 주 공급자는 현재 주차장을 보유하고 있는 주차장 사업자들로, 강력한 브랜드 파워를 구축한 후 이를 이용하여 공급자를 유인할 경우 상당한 교섭력이 있을 것으로 추정됨.- 전국 어디에서나 동일한 요금의 주차서비스를 제공받을 수 있다는 서비스의 규격화와 함께 주차 이외에 차량관련 서비스를 제공받을 수 있다는 점이 고객 유인요소로 작용할 것이며, 활발한 마케팅활동을 통한 브랜드 구축 또한 고객을 유인 요인으로 작용하고 있음. 구매자의 교섭력 - 구매자의 주차장 선택권은 자유로우나 주차장과 실제 목적지간 거리가 멀 경우 불편함이 가중됨에 따라 이용 편리성, 주차요금, 주차장 공간의 넉넉함 등이 구매자의 판단기준이 되고 있음.- 대체 주차공간이 한정적인 상황에서 구매자 보다는 공급자의 교섭력이 다소 높다고 볼 수 있음. 새로운 경쟁자의진입가능성 - 주차서비스에 대한 독자적인 기술개발이 선행되지 않은 상황이므로 브랜드 도입 이후 후발경쟁업체가 다수 시장으로 진입할 것으로 예상되지만, 시장의 선발진입의 효과를 기대할 수 있음. 신제품/대체품의 등장 - 아직 신제품의 시장진입은 거의 없으며, 현재 존재하는 다양한 유형의 민간공영 노상 주차장 및 기계식 주차장이 그 대체품이 되고 있음. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 AJ파크는 선진주차 시스템을 도입하여 24시간 연중무휴로 운영되는 원격 무인 주차시스템을 구축하였고, 주차환경 개선 및 주차장 이용 고객의 안전성과 편의성을 제공하고 도시 기반시설 내 열악한 주차장 공간을 개선하는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 주차관제장비의 기능성과 내구성의 문제를 인식하고, 그 동안의 주차운영 노하우를 바탕으로 사용자 편의를 기본으로 한 주차관제장비를 직접 연구, 개발, 생산하여 자체공급 및 제조판매를 하고 있습니다. 또한, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈판매서비스를 개시하여 고가의 무인정산장비를 비교적 부담 없이 구매를 할 수 있도록 하였으며, 'AJ파크'라는 사명을 브랜드화함으로써 AJ가족사의 브랜드 이미지와 연계를 통하여 주차장의 고급화, 선진화에 힘쓰고 있습니다. 특히, 서울과 같은 도심에 대규모 자체 운영 주차시설을 구축한 후 이를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 통하여 고객들에게 브랜드를 인지시키는 데 주력하고 있으며, 이와 더불어 고객들에게 보다 혁신적이고 편안한 주차의 필요성을 부각시킬 수 있는 마케팅 캠페인을 전국적으로 시도하고 있습니다. 이렇게 구축된 브랜드 파워를 이용하여 전국의 중소 주차장 사업자에게 브랜드 프랜차이즈 사업을 전개하고 있으며, 또한 이를 통한 홍보효과를 통해 브랜드 파워를 강화시키는 데 사업의 초점을 맞추고 있으며 자체 주차시설과 프랜차이징을 통한 계속적인 수익창출을 목표로 하고 있습니다. 현재 AJ파크가 추구하는 주차장의 선진화, 고급화 전략의 일환으로 스마트폰을 이용한 앱개발을 통하여 고객이 보다 쉽게 다가갈 수 있는 시스템을 개발하였고, 각 현장마다 CCTV를 설치하고 통합관리 시스템을 이용하여 실시간으로 현장을 관리감독 함으로써 최대한 고객에게 불편함이 없도록 즉각적으로 편의 제공 및 대응을 할 수 있도록 하고 있습니다. 그리고, 매일 현장별 매출집계를 확인함으로써 매출이 감소하거나 둔화되는 현장을 선별하여 매출증대 방안을 강구함으로써 더 많은 수익창출을 낼 수 있도록 노력하고 있습니다. 한편, 자회사인 AJ오토파킹시스템즈(구,동양메닉스)는 지배구조 합리화 정책에 따라 올해 9월말 모회사인 AJ네트웍스에 매각하였으며 이에 따라 AJ파크 연결실적에서 제외되었습니다. 다만, 지배구조 외에 기존 영업관계는 양사 간에 유지하고 있으며 토탈 주차전문회사로 조직과 설비를 갖추고 광범위한 주차업무 노하우를 바탕으로 매출을 확대할 계획입니다. (2) 향후 전망 향후 주차(Parking)의 개념은 단순히 차를 세워둔다는 의미에서 벗어나 자동차를 매개로 한 하나의 문화로 변모할 것입니다. 이를 통해 기본적으로 고객들은 주차된 차량에 대한 걱정으로부터 자유로워지고 보다 다양한 서비스를 향유할 수 있게 될 것이며, 주차사업자들은 이를 위하여 공간에 새로운 가치를 부여하여 주차에 대한 관심을 증진시킴으로써 궁극적으로 주차장를 새로운 문화공간으로 탈바꿈시켜 나아갈 것 입니다. 현재 주차장과 카쉐어링 서비스의 연계, 세차 및 경정비 서비스 부스와 고객 편의시설(간이편의점) 등을 진행하고 있습니다. 또한 전기차 충전소 설치 등 고객 가치의 증대를 통하여 고객 만족을 극대화하고 교통문화의 문제점으로 지적되고 있는 불법주차 문제해결에 기여하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 (1) 주차운영부문 AJ파크는 전용 주차장 건물, 상가, 나대지 등의 주차장을 임대 또는 위탁받아 운영하거나 직접 주차장을 매입하여 운영하고 있습니다. 이러한 주차장 운영 노하우를 통하여 보다 향상된 주차관제장비를 독자적으로 개발하여 판매하고 있으며, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈서비스를 도입하여 고가의 주차관제장비를 보다 부담없이 이용하여 최신 주차관제장비의 보급화에 앞장 서고 있습니다. 그리고, 차량번호판 인식 특허기술 취득 등의 기술개발과 함께 지능형 CCTV사업, 얼굴인식 알고리즘 개발 사업도 추진하여 보안시스템, 차량 유도시스템, 차량 위치시스템 등의 토탈 주차장비 사업으로 발전시킬 계획입니다. (2) 주차설비부문 AJ오토파킹시스템즈(구,동양메닉스)는 기계식 주차설비 제조 및 시공, 유지보수를하는 회사로서 1992년 주차사업을 시작한 이래 지속적인 기술 개발과 건실한 경영으로 국내 주차 문화 개선에 일익을 담당하여 왔으며, 현재는 국내 기계식 주차 설비 업계의 선두주자라는 자부심으로 고객 감동을 실현함은 물론 끊임없는 노력과 연구 개발로 국내 기계식 주차 설비 시장을 주도해 나가고 있습니다. 갈수록 심각해지는 국내외 도심 주차난을 해소하기 위하여 1993년 보령제약 사옥에 294대의 기계식 주차 설비를 공급한 것을 시작으로 광주은행 본점에 584대, 대림 아크로빌에 427대의 주차 설비를 공급하는 등 국내 최대 규모급의 프로젝트를 수행하였으며, 해외로는 중국, 미국, 싱가포르, 베트남, 러시아, 아일랜드 등 전 세계 30여 개 국으로 수출하면서 국내 최초로 주차설비 CE 인증(유럽 안전규격)도 취득하는 등 호평을 받고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 "보다 신속하고, 보다 친절하고, 보다 정확하게"라는 서비스 정신으로 주차 업계에서는 유일하게 A/S 조직을 운영하여 사용자의 편익을 우선적으로 도모하고 있으며, 2013년 6월에는 국내 최대 규모의 주차 설비 공장을 경남 거창에 준공하여 최고 품질의 제품을 직접 생산함으로써 고객 감동에 보다 다가서고 있습니다. 3. 주요 자원 조달의 특성 (1) 주차운영부문 AJ파크는 주차관제장비 시스템 중 무인정산기, LPR차량번호인식기 등을 자체 개발하여 운영 주차장에 사용하고 있으며, 기타 차단기 등의 부속기기는 해당 기기에 따라 전문장비업체에서 구매하여 조달하고 있습니다. (2) 주차설비부문 AJ오토파킹시스템즈(구,동양메닉스)는 국내최대규모의 주차설비 공장이 경남 거창에 있으며 자체 설계부터 제조, 시공 및 유지보수 관련 업무까지 하고 있으며, 기계식주차설비 유지보수 관련 업무 중 일부는 외주업체에 위탁용역을 하고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 주차운영부문 서울, 경기 외에 전국적으로 300여 개, 6만 2천여 면에 달하는 주차장 운영 영업장과 890여 개의 렌탈·판매 영업장을 보유하고 있으며, 매년 운영 영업장은 100~120여 개, 렌탈·판매 영업장은 270~310개씩 늘려나가고 있습니다. 주차관제장비 제작공장은 경기도 성남에 위치하고 있으며, 매월 180대 정도의 무인정산기세트를 생산하는 규모를 갖추고 있습니다. (2) 주차설비부분 AJ오토파킹시스템즈(구,동양메닉스)는 국내 최대규모의 주차설비 제조 공장을 경남 거창에 보유하고 있습니다. 부지면적 45,300㎡에 자동화 라인을 갖추고 있으며 주요제품인 철골 및 파렛트를 매월 650톤 및 1,500대 생산이 가능합니다. 또한 유지보수관련 직영점 및 위탁업체가 전국에 17곳 있으며, 통합관제 센터에서 365일 24시간 실시간 모니터링을 통해 장애신고부터 A/S처리 서비스를 제공하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 (1) 주차운영부문 주차장 운영 매출은 월 정기권, 시간요금, 할인요금, 차고지발행과 주차장 내 상가 임대수익으로 구성되어 있으며, 주차매출은 매일 정산마감을 통하여 수익을 인식하고 있습니다. 주차관제장비는 렌탈판매의 경우 48~60개월 기간동안 금융리스판매 형태로 판매하고 있으며, 기본 자동이체를 통해 미수채권 발생을 막고자 하고 있습니다. 렌탈기간 만료 후에는 유상서비스계약을 통하여 판매처 누적에 따른 고정 매출을 실현하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2020년 3분기(*1) 2019년 2018년 주차매출 33,011,385 48,433,229 40,856,362 임대매출 3,481,167 4,839,022 4,741,501 제품매출 38,682,790 5,487,889 4,616,500 상품매출 2,260,673 1,990,354 5,633,098 유통매출 15,692,778 22,917,821 22,426,680 용역매출 2,132,000 2,391,538 1,304,365 분양매출 - - 17,000,000 합계 95,260,793 86,059,853 96,578,506 (*1) 상기 매출은 AJ파크 연결매출이며 자회사인 AJ오토파킹시스템즈의 매출이 포함되어 있습니다. 2020년 9월 28일자로 AJ파크는 보유 중인 AJ오토파킹시스템즈 지분 전체를 모회사인 AJ네트웍스에 양도하였습니다. (2) 주차설비부문 주차설비 매출은 크게 기계식주차기 제조 및 시공에 관한 수익과 기계식주차기 유지보수, 부품판매 관련 수익으로 구성되어 있으며 주차 제조 및 시공 매출은 실행예산에 대한 실제 발생원가의 비율로 계산된 공사진행률에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 유지보수 및 부품의 판매로 인한 수익은 용역 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. 6. 수주현황(AJ오토파킹시스템즈) (단위:천원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 2017년 기초공사계약잔액 31,124,814 35,952,201 50,618,033 61,164,196 증 감 액 24,868,003 34,640,354 39,960,255 47,331,994 당기 기성인식액 (26,139,594) (39,467,741) (54,626,087) (57,878,157) 기말공사계약잔액 29,853,223 31,124,814 35,952,201 50,618,033 ※ 2017년, 2018년 수주 후 취소된 프로젝트 반영하여 수정 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 여신전문금융업(이하 여전업)은 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출해주는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 구분 업무 영역 신용 카드업 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제를 포함하여 신용카드의 발행 및 관리 기타 신용카드가맹점의 모집 및 관리 업무를 하는 금융사업 할부 금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 소비자에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 기업에게 지급하고 소비자로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 금융방식 시설 대여업 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 사용하게 하고 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며 기간 종료 후 물건의 처분에 대해서는 당사자간의 약정으로 정하는 금융방식 신기술사업 금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용등을 영위하는 금융사업 기타 여신성 금융업 기업의 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수ㆍ관리ㆍ회수 및 대출(어음할인 포함)등을 영위하는 사업 당사는 금융위원회에 시설대여업(리스)과 신기술사업금융업을 등록하여, 아래와 같이 리스(운용/Maintenance Lease/금융리스) / 신기술사업금융업 및 다양한 여신업무를 취급하는 여신전문금융회사입니다. 사업부문 대상 리스(운용/MT리스/금융리스) 자동차 일반대출 운영자금 대출 신기술금융 사모투자, 벤처캐피탈 등 (신기술금융업 관련) 유가증권 투자 나. 산업의 성장성 2008년 글로벌 금융위기 이후 자산이 감소하는 모습을 보였으나, 2009년 이후 지속된 글로벌 양적완화에 따른 풍부한 유동성으로 자금시장이 정상화되고 자동차금융을 중심으로 대출채권 등의 영업이 활성화되고 있습니다. [여신전문금융회사 자산현황] (단위 : 조원) 구분 2020년 3분기 2019년 2018년 2017년 카드자산 97 97 92 80 리스자산 33 31 27 28 할부자산 37 34 29 24 신기술자산 2 2 1 1 대출채권 82 76 66 57 기타자산 34 14 14 9 합계 285 254 229 199 출처)여신금융협회, 금융통계정보시스템 다. 경기변동의 특성 금융시장 환경변화로 인한 유동성 리스크가 있습니다. AJ캐피탈파트너스(주)는 자산만기구조를 고려하여 자금조달 계획을 수립하고 조달 포트폴리오를 다변화함으로써 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 라. 경쟁 현황 최근 여전사의 주요사업인 자동차 금융부문은 은행, 카드사, 저축은행 등의 진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이에 AJ캐피탈파트너스(주)는 다양한 자동차 금융상품을 개발하고 마케팅을 강화할 뿐만 아니라, 여신업무 겸업을 통해 회사의 성장을 추구하고 수익원을 다변화하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 품목 내 용 2020년 3분기 2019년 2018년 리스매출 차량대여, 시설리스 등을 대가로 수취하는 수익 71.9% 79.0% 70.5% 주식투자매출 주식투자의 시세 차익을 통한 수익 9.0% 10.0% 8.3% 여신매출 기업 여신을 통한 이자 수익 19.1% 11.0% 21.2% 합계 100% 100% 100% 3. 주요 자원 조달의 특성 리스 차량은 국내 5대 메이커사(현대, 기아, 르노삼성, 한국GM, 쌍용)에서 주로 조달하고 있으며 계약 진행 시 고객이 선택한 차종 및 옵션을 고려하여 계약체결 시 메이커사에 발주를 요청하고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비 현황 당사는 메인터넌스 리스 및 신기술 금융에 특화된 여신 전문 금융회사로서 영업시설및 설비를 별도로 보유하고 있지 않으며, 모회사인AJ네트웍스(주)의 AJ빌딩 6층을 임차하여 영업을 진행하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 당사의 매출은 차량 또는 시설을 대여한 대가인 리스수익과 일정 기간 영업한 차량의 매각을 통한 중고차 판매수익, 기업의 주식을 매수하여 시세 차익을 얻는 주식투자수익, 기업여신을 통해 이자수익을 얻는 대출수익이 있습니다. 당사는 기업대출(ABL 등) 위주의 여신자산을 운영하였으나 2019년 상반기부터 여신포트폴리오 개선을 위해 기업대출 신규 취급을 지양하고 우량신용등급을 보유한 리스 이용자 위주로 PC방 리스, 스크린골프 리스 등의 일반리스 상품을 취급하여 포트폴리오를 다양화하고 있습니다. 6. 수주현황 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 21(당)기 3/4분기 제 20(전)기 기말 제 19(전전)기 기말 유동자산 435,281,216,568 501,055,395,105 1,512,070,831,211 현금및현금성자산 159,073,625,026 122,986,211,759 53,509,862,897 당기손익인식금융자산(유동) 4,993,360,163 83,568,607,521 714,833,403 매출채권 96,031,260,423 104,945,550,415 80,862,783,752 재고자산 75,815,556,669 58,629,571,881 51,456,822,550 기타유동자산 81,572,860,655 108,669,598,112 82,214,081,035 매각예정비유동자산 17,794,553,632 22,255,855,417 1,243,312,447,574 비유동자산 1,292,925,979,919 1,302,199,830,881 1,063,068,630,148 장기금융상품 2,863,314,672 2,991,049,952 502,320,717 상각후원가측정금융자산 1,080,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 25,608,445,192 49,540,727,855 22,330,267,144 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,985,262,188 12,704,302,887 7,352,135,211 관계회사투자 63,692,129,541 16,994,795,552 15,112,548,198 렌탈자산 611,130,004,681 622,958,155,626 589,658,906,950 유형자산 267,895,864,710 272,817,241,977 245,055,468,592 무형자산 50,408,138,308 83,867,610,996 79,481,799,795 투자부동산 5,865,242,246 2,966,232,529 1,904,623,279 사용권자산 167,749,841,179 138,023,790,785 - 기타비유동자산 59,961,338,957 79,550,719,164 93,047,204,518 이연법인세자산 23,686,398,245 19,785,203,558 8,623,355,744 자산총계 1,728,207,196,487 1,803,255,225,986 2,575,139,461,359 유동부채 759,019,378,349 796,837,082,029 1,609,070,172,105 비유동부채 644,790,371,793 659,076,988,337 474,261,316,507 부채총계 1,403,809,750,142 1,455,914,070,366 2,083,331,488,612 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 294,629,334,574 318,484,355,427 287,087,399,701 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,668,687,755 100,667,329,755 105,883,019,120 자본조정 (29,835,167,204) (24,721,096,254) (22,058,673,120) 기타포괄손익누계액 (3,870,415,699) (3,055,969,672) (733,914,250) 이익잉여금(결손금) 180,843,934,722 198,771,796,598 157,174,672,951 비지배지분 29,768,111,771 28,856,800,193 204,720,573,046 자본총계 324,397,446,345 347,341,155,620 491,807,972,747 자본과부채총계 1,728,207,196,487 1,803,255,225,986 2,575,139,461,359 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 연결에 포함된 회사수 54 53 46 구분 (2020.01.01~ 2020.09.30) (2019.01.01~ 2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 영업수익 929,036,602,625 1,202,793,723,694 1,045,526,121,935 영업이익(손실) 33,280,075,087 17,844,099,386 (21,236,052,082) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,247,458,839 82,801,545,063 (49,408,471,511) 계속영업당기순이익(손실) (2,535,683,075) 42,290,382,711 (55,653,678,808) 중단영업당기순이익(손실) - (161,788,353) 92,922,521,246 당기순이익(손실) (2,535,683,075) 42,128,594,358 37,268,842,438 당기순이익(손실)의 귀속 - - - 지배주주지분순손익 (3,881,173,376) 45,969,636,300 1,133,299,467 비지배주주지분순손익 1,345,490,301 (3,841,041,942) 36,135,542,971 계속영업주당이익(손실) (83) 985 (1,229) 중단영업주당이익(손실) - (3) 1,253 (단위 : 원) 구분 제 21(당)기 3/4분기 제 20 기 제 19 기 유동자산 224,556,778,908 273,884,243,596 258,239,155,470 현금및현금성자산 81,662,703,909 44,720,934,312 27,273,765,717 매출채권 및 기타유동채권 58,940,202,816 48,974,489,074 50,781,240,945 재고자산 31,608,603,385 16,272,945,382 12,376,452,090 당기손익인식공정가치측정금융자산 4,993,360,163 83,568,607,521 714,833,403 기타유동자산 47,351,908,635 80,347,267,007 62,181,087,377 매각예정비유동자산 - - 105,626,609,341 비유동자산 1,005,059,122,465 957,681,241,619 817,338,127,704 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,161,537,690 2,639,343,633 2,663,112,401 상각후원가측정금융자산 1,080,000,000 - - 종속회사투자 315,762,629,774 270,300,521,362 199,073,784,015 관계회사투자 12,775,814,197 8,138,889,467 6,620,017,790 유형자산 614,572,070,149 617,330,967,060 577,335,182,318 무형자산 3,693,041,358 4,326,553,689 5,367,250,729 기타비유동자산 55,007,029,297 54,937,966,408 25,556,947,048 자산총계 1,229,615,901,373 1,231,565,485,215 1,075,577,283,174 유동부채 487,970,598,034 515,304,974,244 442,087,226,858 비유동부채 438,663,495,185 405,811,872,080 367,289,813,891 부채총계 926,634,093,219 921,116,846,324 809,377,040,749 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,726,747,530 103,725,389,530 103,729,185,170 자본조정 (31,630,993,333) (26,516,922,383) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 (2,938,305,000) (2,031,489,750) (227,308,357) 이익잉여금(결손금) 187,002,063,957 188,449,366,494 142,392,992,995 자본총계 302,981,808,154 310,448,638,891 266,200,242,425 자본과부채총계 1,229,615,901,373 1,231,565,485,215 1,075,577,283,174 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 구분 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 영업수익 332,683,356,060 391,780,284,062 339,799,797,610 영업이익(손실) 36,843,200,215 39,951,143,707 37,338,422,646 법인세비용차감전순이익(손실) 15,709,875,481 87,201,170,590 (17,009,322,453) 당기순이익(손실) 12,599,385,963 50,738,602,999 (22,339,664,361) 기본주당이익(손실) 269 1,084 (477) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기 검토보고서_21기_aj네트웍스주식회사(연결및별도)v3(1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 417,486,662,936 478,799,539,688 현금및현금성자산 159,073,625,026 122,986,211,759 매출채권 96,031,260,423 104,945,550,415 재고자산 75,815,556,669 58,629,571,881 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,993,360,163 83,568,607,521 기타유동금융자산 58,154,539,777 70,827,760,492 기타유동자산 23,418,320,878 37,841,837,620 매각예정비유동자산 17,794,553,632 22,255,855,417 비유동자산 1,292,925,979,919 1,302,199,830,881 장기금융상품 2,863,314,672 2,991,049,952 상각후원가 측정 금융자산 1,080,000,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 25,608,445,192 49,540,727,855 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,985,262,188 12,704,302,887 관계회사투자 63,692,129,541 16,994,795,552 렌탈자산 611,130,004,681 622,958,155,626 유형자산 267,895,864,710 272,817,241,977 무형자산 50,408,138,308 83,867,610,996 투자부동산 5,865,242,246 2,966,232,529 사용권자산 167,749,841,179 138,023,790,785 기타비유동금융자산 59,300,359,906 78,062,355,074 기타비유동자산 660,979,051 1,488,364,090 이연법인세자산 23,686,398,245 19,785,203,558 자산총계 1,728,207,196,487 1,803,255,225,986 부채 유동부채 759,019,378,349 796,837,082,029 매입채무 36,818,985,019 32,556,846,407 단기차입금 288,073,251,514 291,467,302,230 유동성장기차입금 176,128,771,379 121,263,221,567 유동성사채 136,880,083,972 173,293,778,750 기타유동금융부채 56,860,599,490 67,716,486,208 기타유동부채 28,388,172,409 22,521,995,261 유동성리스부채 29,659,637,452 24,105,187,743 당기법인세부채 6,209,877,114 63,138,000,623 매각예정비유동부채 774,263,240 비유동부채 644,790,371,793 659,076,988,337 사채 249,355,269,300 166,515,349,214 장기차입금 259,614,544,325 358,407,163,005 기타비유동금융부채 10,107,851,370 10,870,106,892 기타비유동부채 4,006,446,854 5,636,558,856 비유동리스부채 120,733,616,961 116,666,673,712 이연법인세부채 972,642,983 981,136,658 부채총계 1,403,809,750,142 1,455,914,070,366 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 294,629,334,574 318,484,355,427 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,668,687,755 100,667,329,755 자본조정 (29,835,167,204) (24,721,096,254) 기타포괄손익누계액 (3,870,415,699) (3,055,969,672) 이익잉여금(결손금) 180,843,934,722 198,771,796,598 비지배지분 29,768,111,771 28,856,800,193 자본총계 324,397,446,345 347,341,155,620 자본과부채총계 1,728,207,196,487 1,803,255,225,986 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 312,796,292,008 929,036,602,625 312,192,995,428 886,566,302,351 영업비용 300,174,508,143 895,756,527,538 302,582,989,252 859,063,808,932 영업이익(손실) 12,621,783,865 33,280,075,087 9,610,006,176 27,502,493,419 기타수익 3,423,750,168 6,317,808,517 2,155,257,606 7,164,205,732 기타비용 2,865,458,573 8,258,799,622 4,275,903,579 14,654,755,831 매각예정비유동자산처분이익 11,202,222,503 153,359,196,256 관계회사투자손익 (1,836,939,717) (2,185,808,776) 49,680,049 104,771,090 금융수익 606,051,227 12,341,307,945 7,055,443,158 11,374,837,197 금융비용 17,799,778,113 48,449,346,815 11,087,266,456 36,484,259,451 법인세비용차감전순이익(손실) (5,850,591,143) 4,247,458,839 3,507,216,954 148,366,488,412 법인세비용 1,637,720,780 6,783,141,914 656,785,335 47,787,362,944 계속영업당기순이익(손실) (7,488,311,923) (2,535,683,075) 2,850,431,619 100,579,125,468 분기순이익(손실) (7,488,311,923) (2,535,683,075) 2,850,431,619 100,579,125,468 기타포괄손익 (3,615,648,547) (876,324,750) 1,835,664,907 1,337,595,202 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 71,108,567 (493,175,814) (454,769,117) (1,385,045,830) 해외사업환산손익 (3,686,757,114) (383,148,936) 2,290,434,024 2,722,641,032 총포괄손익 (11,103,960,470) (3,412,007,825) 4,686,096,526 101,916,720,670 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 (8,496,640,781) (3,881,173,376) 3,353,072,429 99,703,153,036 비지배지분 1,008,328,858 1,345,490,301 (502,640,810) 875,972,432 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 (11,777,652,388) (4,695,619,403) 4,853,359,727 100,601,953,443 비지배지분 673,691,918 1,283,611,578 (167,263,201) 1,314,767,227 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (181) (83) 72 2,129 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (181) (83) 72 2,129 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 105,883,019,120 (22,058,673,120) (733,914,250) 157,174,672,951 287,087,399,701 204,720,573,046 491,807,972,747 분기순이익(손실) 99,703,153,036 99,703,153,036 875,972,432 100,579,125,468 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,385,045,830) (1,385,045,830) (1,385,045,830) 배당금의 지급 (4,682,229,500) (4,682,229,500) (4,682,229,500) 비지배지분의 취득 2,035,917,835 2,035,917,835 (7,673,478,835) (5,637,561,000) 종속회사유상증자 8,775,249,965 8,775,249,965 연결대상범위의 변동 (1,108,659,106) (689,894,642) (1,798,553,748) (182,471,267,257) (184,269,821,005) 해외사업환산손익 2,283,846,237 2,283,846,237 438,794,795 2,722,641,032 자기주식의 취득 주식발행비용 (3,795,640) (3,795,640) (3,795,640) 2019.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 106,806,482,209 (22,058,673,120) (525,008,485) 252,195,596,487 383,240,692,091 24,665,844,146 407,906,536,237 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,667,329,755 (24,721,096,254) (3,055,969,672) 198,771,796,598 318,484,355,427 28,856,800,193 347,341,155,620 분기순이익(손실) (3,881,173,376) (3,881,173,376) 1,345,490,301 (2,535,683,075) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (493,175,814) (493,175,814) (493,175,814) 배당금의 지급 (14,046,688,500) (14,046,688,500) (372,300,000) (14,418,988,500) 비지배지분의 취득 종속회사유상증자 연결대상범위의 변동 해외사업환산손익 (321,270,213) (321,270,213) (61,878,723) (383,148,936) 자기주식의 취득 (5,114,070,950) (5,114,070,950) (5,114,070,950) 주식발행비용 1,358,000 1,358,000 1,358,000 2020.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 100,668,687,755 (29,835,167,204) (3,870,415,699) 180,843,934,722 294,629,334,574 29,768,111,771 324,397,446,345 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동 현금흐름 (24,478,532,480) (18,824,872,963) 영업에서 창출된 현금흐름 73,572,958,625 5,305,234,470 이자의 수취 3,248,301,060 8,623,993,485 이자의 지급 (31,664,702,643) (30,384,214,205) 배당금의 수취 1,116,151,997 448,418,184 법인세 납부액 (70,751,241,519) (2,818,304,897) 투자활동 현금흐름 104,191,420,220 85,993,795,281 단기금융상품의 취득 (228,599,598,588) (47,847,456,108) 단기금융상품의 처분 263,217,473,232 16,107,390,536 단기대여금의 증가 (97,391,260) (27,752,274,810) 단기대여금의 감소 2,608,708,161 19,412,422,426 장기금융상품의 증가 (3,729,311,680) (6,562,510) 장기금융상품의 감소 34,110,003 384,029,969 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (1,690,715,740) (5,812,985,653) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 18,700,000 당기손익인식금융자산의 취득 (57,751,095,460) (85,034,361,875) 당기손익인식금융자산의 처분 134,621,469,866 상각후원가 측정 금융자산의 취득 (1,080,000,000) 보증금의 증가 (825,695,399) (1,427,460,398) 보증금의 감소 1,866,358,630 1,655,024,790 장기대여금의 감소 3,086,946,444 353,000 관계회사투자주식의 취득 (26,403,407,155) 관계기업투자주식의 처분 503,700,000 912,982,800 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (36,023,604,932) (36,154,964,760) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 6,611,531,172 529,572,852 무형자산의 취득 (2,125,432,131) (2,524,587,803) 무형자산의 처분 1,040,754,697 115,551,726 투자부동산의 취득 (2,658,449,000) 매각예정비유동자산의 처분 27,066,369,360 264,038,997,500 연결범위변동으로 인한 현금유입 24,500,000,000 6,848,962,933 연결범위변동으로 인한 현금유출 (17,450,839,334) 재무활동 현금흐름 (42,917,982,055) 12,078,924,125 단기차입금의 상환 (392,269,598,685) (383,404,605,673) 단기차입금의 차입 393,106,262,179 360,482,887,259 유동성장기차입금의 상환 (166,662,942,357) (90,069,252,359) 장기차입금의 차입 119,747,773,253 156,326,483,357 사채의 상환 (125,922,229,534) (160,000,000,000) 사채의 발행 171,448,268,400 150,427,198,399 리스료의 지급 (24,171,417,116) (20,135,450,683) 임대보증금의 증가 1,587,922,255 임대보증금의 감소 (250,319,000) 주식발행비용 1,358,000 (3,795,640) 배당금지급 (14,418,988,500) (4,682,229,500) 자기주식의 취득 (5,114,070,950) 종속회사 유상증자 8,775,249,965 비지배지분의 취득 (5,637,561,000) 현금및현금성자산의 순증감 36,794,905,685 79,247,846,443 기초 현금및현금성자산 122,986,211,759 53,509,862,897 현금및현금성자산의 환율변동효과 (707,492,418) 1,795,689,548 기말 현금및현금성자산 159,073,625,026 134,553,398,888 3. 연결재무제표 주석 주석 제 21(당) 기 3/4 분 기 : 2020년 9월 30일 현재 제 20(전) 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사 1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요지 배회사인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회 사에서 AJ 네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현 재 납입자본금은 46,822백만원이 며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 Augusta Investments I Pte. Ltd. 2,957,324 6.32 자기주식 1,115,998 2.32 기 타 12,028,202 25.74 합 계 46,822,295 100.00 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 당분기말 현재 AJ 파 크(주) 등 54개의 종속회 사 (이하 당사와 종속회사를 "연결실체")를 연결대상으로하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배회사 종속회사 AJ파크㈜(*1) 대한민국 100.00% - 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주차장관제장비 판매업 아주이파킹논현3호㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜덕원파킹(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 대저자산관리㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ세이프티파트너스㈜(*3) 대한민국 - 63.03% 12월 금융리스업 AJ한록㈜(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ TOTAL VIETNAM Co., LtD(*3) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 (주)다울에프앤비(*3,4) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 (주)서우푸드(*3,4) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ캐피탈파트너스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 금융리스업 AJ 농식품 수출육성펀드 2호(*5,6,7) 대한민국 - 30.00% 12월 농림수산식품 펀드 AJ 창조관광제1호 투자조합(*5,6) 대한민국 - 20.00% 12월 관광벤처기업 육성 펀드 AJ스마트관광 제2호 투자조합(*5,6,22) 대한민국 - 22.13% 12월 관광벤처기업 육성 펀드 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 Carian Japan Co., Ltd. 일본 100.00% - 12월 중고차매매 AJ인터내셔널트레이더스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 중고차매매 AJ전시몰㈜(*8) 대한민국 100.00% - 12월 디지털제품 전자상거래업 ㈜AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 ㈜AJ 엠(*9) 대한민국 100.00% - 12월 경영컨설팅 ㈜링커블(*10,11,12) 대한민국 - 100.00% 12월 소프트웨어개발 및 차량렌탈 AJ이앤에스㈜(*9) 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ대원㈜(*13,14) 대한민국 - 80.00% 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Top Tier Inc.(*15) 미국 - 83.33% 12월 건설장비렌탈 AJ Rental Dallas Inc.(*15) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 Auto Gallery Holdings, Inc. 미국 50.07% - 12월 중고차판매 Auto Gallery Group, LLC.(*16) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 Auto Gallery, Inc.(*17) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 New Auto Gallery, Inc.(*17) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 Auto Gallery Cumming, LLC.(*16) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 Auto Gallery Augusta, LLC.(*16) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 New Georgia Carolina Auto Auction, LLC.(*16) 미국 - 100.00% 12월 중고차경매 New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC.(*16) 미국 - 100.00% 12월 중고차경매 J Financial Group, LLC.(*16) 미국 - 100.00% 12월 중고차금융 Auto Gallery Mall of Georgia, LLC.(*16) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 Auto Gallery Duluth, LLC.(*16) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 AJ셀카㈜ 대한민국 77.79% - 12월 중고차매매 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ Rent A Car USA Inc. 미국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 ㈜월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 ㈜포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Networks America, Inc. 미국 100.00% - 12월 경영컨설팅 AJ International TOGO. Inc.(*18) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 AJ Parking Management Inc.(*18) 미국 - 100.00% 12월 주차장관리 AJ Properties America LLC(*18) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(*18) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*19) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈(주)(*20,21) 대한민국 99.77% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ RENTAL ARABIA LTD(*22) 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 (*1) 2018년 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으나, 해당 지분을 당기 중 재매입하고 100%지분을 인식하였습니다.(*2) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 종속회사입니다.(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.(*4) 전기 중 외부주주로부터 100%의 지분을 인수하였습니다.(*5) 당사의 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 종속회사입니다.(*6) 연결실체의 지분율이 과반미만이나 실질적 지배력을 보유하고 있으므로 종속회사로 분류하였습니다.(*7) 전기 중 외부주주로부터 10%의 지분을 인수하였습니다.(*8) 전기 중 외부주주로부터 35.74%의 지분을 인수하였습니다.(*9) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*10) 전기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))가 보유하고 있던 지분을 인수하였습니다.(*11) 전기 중 외부주주로부터 22.46%의 지분을 인수하였습니다.(*12) 당사의 종속회사인 (주)AJ 엠의 종속회사입니다.(*13) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)의 종속회사입니다.(*14) 전기 중 65.04%의 지분을 신규취득하였습니다.(*15) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc.의 종속회사입니다.(*16) 당사의 종속회사인 Auto Gallery Holdings, Inc.의 종속회사입니다.(*17) 당사의 종속회사인 Auto Gallery Group, LLC.의 종속회사입니다.(*18) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*19) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다(*20) 전기 중 AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*21) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ파크㈜가 보유하던 지분 99.77%를 인수하였습니다.(*22) 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보① 제 21(당) 기 3/4 분기 (단위: 백만원) 회사명 제 21(당) 기 3/4 분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 AJ파크(주)(*) 214,390 177,496 36,893 95,261 6,692 6,692 AJ토탈(주)(*) 170,917 87,914 83,002 52,393 7,057 7,079 AJ캐피탈파트너스(주)(*) 101,197 20,174 81,023 15,713 3,162 3,162 AJ에너지㈜ 45,087 27,222 17,865 196,358 1,365 1,365 AJ셀카㈜ 48,751 46,448 2,302 61,948 (1,705) (1,705) AJ카리안서비스㈜ 7,633 7,011 622 38,953 (907) (907) AJ전시몰㈜ 22,602 19,109 3,493 39,254 617 617 AJ렌탈서비스㈜ 5,182 5,437 (255) 36,487 107 107 (주)AJ전국스카이 5,939 2,113 3,826 2,812 (146) (146) AJ인터내셔널트레이더스㈜ 362 2,440 (2,078) - 21 21 (주)월드렌트카 806 6 800 206 5 5 (주)포시즌렌트카 188 303 (115) 108 30 30 (주)AJ 엠(*) 38,557 21,478 17,079 11,278 (818) (818) AJ이앤에스㈜(*) 14,654 3,876 10,777 17,895 (684) (684) AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 2,313 156 2,157 932 (102) (102) AJ Rent A Car USA Inc. 311 - 311 - (41) (41) AJ Rental Co., Ltd. 12,954 4,321 8,633 2,799 (7) (7) AJ Rental Inc.(*) 76,214 2,959 73,255 10,200 (352) (352) Auto Gallery Holdings, Inc.(*) 64,468 47,461 17,007 77,347 2,111 2,111 AJ Networks America, Inc.(*) 14,964 1,991 12,973 1,008 (798) (798) Carian Japan Co., Ltd.(*) 747 3 744 - - - 류가형골프아카데미㈜ 167 31 136 297 (7) (7) 에이제이네트웍스제일차(유) 38,904 38,901 3 1,188 - - AJ RENTAL ARABIA LTD 108 26 82 147 (76) (76) AJ오토파킹시스템즈㈜ 38,007 60,499 (22,492) 34,646 (4,713) (4,713) (*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 제 20(전) 기 3/4 분기 (단위: 백만원) 회 사 명 제 20(전) 기 3/4 분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 AJ파크(주)(*) 279,983 218,951 61,032 102,896 (6,305) (6,305) AJ토탈(주)(*) 149,462 70,723 78,739 48,374 (17) (17) AJ캐피탈파트너스(주)(*) 91,967 26,831 65,136 14,512 476 476 AJ에너지(주) 49,459 33,504 15,955 214,710 543 543 AJ셀카(주) 48,877 44,320 4,557 63,937 2,107 2,107 AJ카리안서비스(주) 12,057 9,510 2,547 42,402 (827) (827) AJ전시몰(주) 16,797 17,131 (334) 27,376 (5,413) (5,413) AJ렌탈서비스(주) 4,182 4,523 (341) 35,811 (72) (72) (주)AJ전국스카이 7,804 3,610 4,194 4,533 (903) (903) AJ인터내셔널트레이더스(주) 1,612 3,716 (2,104) 4,522 (474) (474) (주)월드렌트카 3,582 3,679 (97) 1,198 (22) (22) (주)포시즌렌트카 2,957 3,342 (385) 675 (191) (191) (주)AJ 엠(*) 27,776 11,274 16,502 11,280 (2,117) (2,117) AJ이앤에스(주)(*) 12,867 2,935 9,932 - (58) - AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 2,636 253 2,383 546 (174) (174) AJ Rent A Car USA Inc. 378 7 371 90 (188) (188) AJ Rental Co., Ltd. 15,950 8,774 7,176 2,190 (722) (722) AJ Rental Inc.(*) 53,665 2,849 50,816 7,047 (56) (56) Auto Gallery Holdings, Inc.(*) 74,942 57,203 17,739 63,947 (1,473) (1,473) AJ Networks America, Inc. 8,116 1,220 6,896 23 (664) (664) AJ ALM Co., Ltd. 15 2 13 - - - Carian Japan Co., Ltd.(*) 748 2,976 (2,228) - (1,313) (1,313) 에이제이네트웍스제일차(유) 41,141 41,138 3 1,266 - - (*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사와 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속회사 회 사 명 사 유 AJ스마트관광 제2호 투자조합 당분기 중 지배력을 획득하여 종속회사로 분류하였습니다. AJ RENTAL ARABIA LTD 당분기 중 지배력을 획득하여 종속회사로 분류하였습니다. ② 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속회사 회 사 명 사 유 AJ오토파킹서비스㈜ 당분기 중 AJ오토파킹시스템즈㈜가 흡수합병하였습니다. 신동진축산㈜ 당분기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ바이크㈜ ㈜AJ이브이 AJ ALM Co., Ltd. 당기 중 청산으로 연결대상에서 제외되었습니다. Carian Pakistan Pvt. Ltd 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니 다. 리스기준서의 개정에 따른 영향은 주석 16 에서 보여주고 있습니 다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연 결 실 체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19 영향 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 분기말 (단위: 천원) 구분 제 21(당)기 분기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치 공정가치로측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 30,601,805 - - - 30,601,805 30,601,805 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,985,262 - - 12,985,262 12,985,262 파생상품금융자산 3,095,368 - - - 3,095,368 3,095,368 합 계 33,697,173 12,985,262 - - 46,682,435 46,682,435 공정가치로 측정되지않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 159,073,625 - 159,073,625 (*) 매출채권 - - 96,031,260 - 96,031,260 (*) 기타유동금융자산 - - 56,997,090 - 56,997,090 (*) 기타비유동금융자산 - - 57,362,442 - 57,362,442 (*) 장기금융자산 - - 2,863,315 - 2,863,315 (*) 상각후원가측정금융자산 - - 1,080,000 - 1,080,000 (*) 합 계 - - 373,407,732 - 373,407,732 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 293,428 - - - 293,428 293,428 공정가치로 측정되지않는 금융부채 매입채무 - - 36,818,985 - 36,818,985 (*) 차입금 - - 723,816,567 - 723,816,567 721,692,724 사채 - - 386,235,353 - 386,235,353 380,003,916 기타유동금융부채 - - 56,720,540 - 56,720,540 (*) 기타비유동금융부채 - - 9,814,423 - 9,814,423 (*) 금융보증부채 - - - 140,059 140,059 (*) 합 계 - - 1,213,405,868 140,059 1,213,545,927 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 제 20(전) 기 기말 (단위: 천원) 구분 제 20(전)기 기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치 공정가치로측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 133,109,335 - - - 133,109,335 133,109,335 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,704,303 - - 12,704,303 12,704,303 파생상품금융자산 1,983,055 - - - 1,983,055 1,983,055 합 계 135,092,390 12,704,303 - - 147,796,693 147,796,693 공정가치로 측정되지않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 122,986,212 - 122,986,212 (*) 매출채권 - - 104,945,550 - 104,945,550 (*) 기타유동금융자산 - - 70,827,760 - 70,827,760 (*) 기타비유동금융자산 - - 76,079,300 - 76,079,300 (*) 장기금융자산 - - 2,991,050 - 2,991,050 (*) 합 계 - - 377,829,872 - 377,829,872 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 96,840 - - - 96,840 96,840 공정가치로 측정되지않는 금융부채 매입채무 - - 32,556,846 - 32,556,846 (*) 차입금 - - 771,137,687 - 771,137,687 768,930,868 사채 - - 339,809,128 - 339,809,128 340,613,133 기타유동금융부채 - - 60,213,549 - 60,213,549 (*) 기타비유동금융부채 - - 10,773,267 - 10,773,267 (*) 금융보증부채 - - - 3,629 3,629 (*) 합 계 - - 1,214,490,477 3,629 1,214,494,106 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 625,770 399,318 29,576,717 30,601,805 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 2,806,105 - 10,179,157 12,985,262 파생상품금융자산 - 1,157,450 1,937,918 3,095,368 파생상품금융부채 - 293,428 - 293,428 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 399,318 신용위험을 감안한 할인율(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융자산 1,157,450 파생상품금융부채 293,428 (*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.당분기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 29,576,717 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형, 순자산가치법 등 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 10,179,157 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 파생상품자산 1,937,918 펀드포트폴리오의 가치, 기초자산주가 등 이항모형 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 유리한 변동(1%상승시) 불리한 변동(1%하락시) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 295,767 (295,767) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 101,792 (101,792) 파생상품금융자산 45,231 (44,327) 주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 721,692,724 721,692,724 사채 - - 380,003,916 380,003,916 합 계 - - 1,101,696,640 1,101,696,640 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 사채 및 차입금 1,101,696,640 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 5. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 자동차 부문, 창고 및 유통 부문, 주차장 부문 및 캐피탈 부문으로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다. (1) 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 창고 및 유통 주차장 캐피탈 합 계 영업수익 402,196,951 179,845,110 237,616,718 95,198,720 14,179,104 929,036,603 감가상각비 105,910,849 2,970,941 2,062,956 24,406,387 4,748,328 140,099,461 무형자산상각비 3,235,816 928,904 814,873 491,761 151,298 5,622,652 영업이익 29,973,156 2,324,280 3,848,353 (6,303,225) 3,437,511 33,280,076 (2) 제 20(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 창고 및 유통 주차장 캐피탈 합 계 영업수익 332,347,645 175,799,640 262,670,717 102,869,288 12,879,012 886,566,302 감가상각비 96,867,554 4,295,814 3,072,113 13,350,819 5,358,773 122,945,073 무형자산상각비 2,201,966 821,421 332,540 2,371,656 148,969 5,876,552 영업이익 24,797,275 (978,589) 4,173,173 (875,401) 386,035 27,502,493 6. 렌탈자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 239,440,302 (112,501,301) 126,939,001 208,253,935 (97,060,308) 111,193,627 파렛트렌탈자산 469,469,566 (218,543,055) 250,926,511 443,493,871 (193,944,880) 249,548,991 건설장비렌탈자산 328,154,857 (114,800,918) 213,353,939 333,693,978 (102,967,576) 230,726,402 자동차렌탈자산 35,021,777 (15,186,222) 19,835,555 49,710,969 (19,254,450) 30,456,519 기타렌탈자산 105,035 (30,035) 75,000 1,043,382 (10,766) 1,032,616 합 계 1,072,191,537 (461,061,531) 611,130,006 1,036,196,135 (413,237,980) 622,958,155 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 분기말장부금액 기초장부금액 111,193,627 249,548,991 230,726,402 30,456,519 1,032,616 622,958,155 취득액 63,432,859 33,165,076 20,202,264 5,217,611 537,195 122,555,005 처분액 (6,186,064) (1,335,501) (3,713,637) (11,714,855) (2,263) (22,952,320) 감가상각비 (40,615,139) (29,369,783) (26,847,839) (6,094,470) (20,069) (102,947,300) 손상차손(*) - (800,000) - - - (800,000) 대체액 (886,282) (282,272) (7,013,251) 1,970,750 (1,472,479) (7,683,534) 분기말 장부금액 126,939,001 250,926,511 213,353,939 19,835,555 75,000 611,130,006 (*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 분기말장부금액 기초장부금액 91,306,738 238,138,440 225,918,570 33,207,740 1,087,420 589,658,908 취득액 54,919,220 42,758,710 35,821,954 9,955,408 6,531,931 149,987,223 처분액 (5,311,951) (472,325) (6,515,782) (2,506,999) (242,275) (15,049,332) 감가상각비 (33,203,820) (28,599,695) (25,890,189) (8,465,818) (227,515) (96,387,037) 손상차손(*) (65,071) - - - - (65,071) 대체액 (28,534) (351,842) 7,363,152 3,639,739 (7,079,136) 3,543,379 분기말 장부금액 107,616,582 251,473,288 236,697,705 35,830,070 70,425 631,688,070 (*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. 7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 120,271,155 - 120,271,155 137,724,607 - 137,724,607 건물 84,988,893 (12,825,208) 72,163,685 88,019,733 (12,665,715) 75,354,018 구축물 11,162,528 (2,476,157) 8,686,371 9,969,401 (2,008,731) 7,960,670 기계장치 33,387,661 (19,722,590) 13,665,071 31,423,419 (17,446,434) 13,976,985 비품 20,146,803 (13,234,401) 6,912,402 19,349,704 (12,369,902) 6,979,802 차량운반구 8,817,885 (3,876,682) 4,941,203 9,712,895 (3,953,142) 5,759,753 기타유형자산 14,243,381 (6,364,388) 7,878,993 14,258,678 (5,684,614) 8,574,064 건설중인자산 33,376,986 - 33,376,986 16,487,343 - 16,487,343 합계 326,395,292 (58,499,426) 267,895,866 326,945,780 (54,128,538) 272,817,242 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*) 분기말장부금액 토지 137,724,607 927,028 (1,333,676) - (17,046,804) 120,271,155 건물 75,354,018 1,469,982 (45,033) (1,777,345) (2,837,937) 72,163,685 구축물 7,960,670 1,268,723 (21,837) (554,948) 33,763 8,686,371 기계장치 13,976,985 3,001,370 (662,839) (3,553,028) 902,583 13,665,071 비품 6,979,802 1,775,141 (459,364) (1,992,922) 609,745 6,912,402 차량운반구 5,759,753 337,554 (184,494) (675,727) (295,883) 4,941,203 기타유형자산 8,574,064 181,364 (283,074) (756,346) 162,985 7,878,993 건설중인자산 16,487,343 22,510,308 (4,659,564) - (961,101) 33,376,986 합 계 272,817,242 31,471,470 (7,649,881) (9,310,316) (19,432,649) 267,895,866 (*) 당분기 중 연결실체는 유형자산 중 17,795백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 분기말장부금액 토지 129,202,685 14,565,990 - - 5,548,278 149,316,953 건물 75,308,918 7,292,423 - (1,863,736) 1,971,836 82,709,441 구축물 5,372,794 3,844,281 - (435,842) 115,962 8,897,195 기계장치 13,998,818 3,708,981 (42,581) (2,944,765) (1,039,250) 13,681,203 비품 6,958,517 1,426,957 (23,094) (1,924,147) 334,749 6,772,982 차량운반구 5,780,596 502,834 (268,259) (665,958) 414,422 5,763,635 기타유형자산 7,420,953 2,364,332 (70,326) (1,066,592) 122,092 8,770,459 건설중인자산 1,012,188 2,803,046 - - (1,647,123) 2,168,111 합 계 245,055,469 36,508,844 (404,260) (8,901,040) 5,820,966 278,079,979 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 45,982,399 (21,835,957) 24,146,442 64,607,967 (34,323,825) 30,284,142 소프트웨어 12,998,097 (8,647,348) 4,350,749 11,404,980 (6,545,952) 4,859,028 관리운영권(*) - - - 33,293,594 (14,413,143) 18,880,451 기타의무형자산 31,733,451 (9,822,504) 21,910,947 46,602,039 (16,758,050) 29,843,989 합 계 90,713,947 (40,305,809) 50,408,138 155,908,580 (72,040,970) 83,867,610 (*) 사용권자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 30,284,142 4,859,028 18,880,451 29,843,989 83,867,610 취 득 - 1,349,070 - 785,518 2,134,588 처 분 - - - (930,106) (930,106) 상각비 - (1,520,765) - (4,101,887) (5,622,652) 손상차손 - (497,651) - - (497,651) 대 체 458,639 (18,880,451) 42,682 (18,379,130) 기타증감 (6,137,700) (297,572) - (3,729,249) (10,164,521) 분기말 순장부금액 24,146,442 4,350,749 - 21,910,947 50,408,138 (3) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 29,885,437 4,875,757 20,665,664 24,054,942 79,481,800 취 득 - 1,665,178 - 872,460 2,537,638 처 분 - - - (45,656) (45,656) 상각비 - (1,457,636) (1,345,710) (3,073,206) (5,876,552) 손상차손 (11,085,729) (609,905) - - (11,695,634) 대 체 14,703,494 606,334 - 11,519 15,321,347 사업결합 22,379,709 5,826 - 278,450 22,663,985 기타증감 39,643 95 - 117,320 157,058 분기말 순장부금액 55,922,554 5,085,649 19,319,954 22,215,829 102,543,986 9. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 연이자율 제 21(당) 기 분기말 제 20(전) 기말 한양증권(주) - - 10,000,000 한국산업은행 1.73%~5.26% 97,830,000 88,780,000 전문건설공제조합 1.79% 434,978 134,978 인튜이션제일차 주식회사 4.00% 20,000,000 20,000,000 신영증권(주) 3.70%~4.00% 32,000,000 - 농협은행 1.43%~3.76% 7,400,000 3,000,000 수협은행 - - 5,000,000 Shinhan Bank California Branch - - 1,157,800 Shinhan Bank America 3.13% - 5,094,320 Next Gear Capital. Inc. - 5,864,574 1,313,888 Metro City Bank 3.75% - 7,407,245 케이비증권(주) 3.38%~3.57% 20,000,000 50,000,000 (주)하나은행 2.51%~3.87% 27,546,100 24,967,600 (주)우리은행 4.21% 344,200 344,250 (주)신한은행 1.84%~4.40% 27,679,500 50,200,000 (주)대구은행 3.18%~3.63% 5,000,000 8,000,000 (주)부산은행 3.42% 51,700 - (주)국민은행 2.93%~4.90% 6,273,000 8,020,000 Autosub - - 1,088,332 MundoInvestment 5.00% 7,041,000 6,958,889 우리종합금융 4.00% 10,000,000 - 제이비우리캐피탈(주) 3.30% 608,200 - 키움증권(주) 3.80%~4.65% 20,000,000 - 합계 288,073,252 291,467,302 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 연이자율 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 현대캐피탈(주) 4.55% 650,418 3,520,624 한국증권금융 5.50% 9,663,213 10,266,736 한국산업은행 1.43%~4.66% 68,228,200 73,097,910 하나캐피탈(주) 3.82%~4.05% 27,062,938 13,236,074 케이비캐피탈(주) 3.89%~4.84% 25,295,301 17,786,762 중소기업진흥공단 2.40%~2.89% 277,570 402,490 원펀치디엠제일차(주) 4.13% 20,000,000 20,000,000 수협은행 3.26% 1,873,037 3,127,779 산은캐피탈(주) 3.65% 7,059,174 9,471,838 비엔케이캐피탈(주) 4.05%~4.1% 23,620,248 18,424,421 농협은행(주) 3.35%~4.08% 30,416,433 12,639,180 네트원큐제일차 유한회사 3.40% 15,020,000 20,000,000 광주은행(주) - - 766,863 경남은행(주) 2.91% 2,083,330 3,333,328 Metro City Bank 5.00%~9.00% 19,832,531 18,509,587 Small Business Administration 3.75% 321,340 - Access Bank 1.00% 171,566 - Wells Fargo 1.00% 241,741 - (주)하나은행 2.32%~7.00% 66,137,296 46,569,240 (주)전북은행 2.79%~3.34% 2,833,313 999,960 (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.35% 17,044,357 18,739,514 (주)신한은행 1.84%~4.40% 33,426,655 43,958,719 (주)디지비캐피탈 4.55% 532,815 2,881,198 (주)국민은행 3.00%~6.90% 51,591,852 63,177,471 (주)대구은행 3.31%~3.82% 12,405,140 18,471,630 (주)하나저축은행 - - 3,500,000 메디치 사모투자합자회사(*) - - 57,000,022 TimothyLiberto 7.00% 591,199 578,900 소계 436,379,667 480,460,246 차감:현재가치할인차금 (636,352) (789,861) 차감:유동성대체 (176,128,771) (121,263,222) 합계 259,614,544 358,407,163 (*) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 불균등증자 대금으로 추후 해당 주식을 재매입하는 의무(풋옵션계약)를 회피할 수 없다 판단하여 장기차입금으로 계상하였으며 당분기 중 전액 상환하였습니다(주석14참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 연이자율 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 제23회 무기명 이권부 무보증사채 2020-09-14 - - 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021-03-15 4.50% 5,000,000 5,000,000 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 2020-11-30 4.75% 5,000,000 5,000,000 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020-01-22 - - 35,000,000 제29회 무기명 이권부 무보증사채 2020-01-30 - - 20,000,000 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020-02-05 - - 25,000,000 제31회 무기명 이권부 무보증사채 2020-07-06 - - 20,000,000 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 2020-10-17 3.91% 33,000,000 33,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021-10-17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제33회 무기명 이권부 무보증사채 2020-12-04 3.73% 10,000,000 10,000,000 제34회 무기명 이권부 무보증사채 2020-09-28 - - 15,000,000 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021-05-29 2.97% 44,000,000 44,000,000 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-05-29 3.50% 26,000,000 26,000,000 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021-07-23 2.99% 35,000,000 35,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-07-22 3.48% 31,000,000 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-01-21 3.35% 35,000,000 - 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023-01-20 3.91% 22,000,000 - 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-01-28 4.40% 20,000,000 - 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023-07-30 4.95% 30,000,000 - 제39회 무기명 이권부 무보증사채 2021-08-27 4.10% 5,000,000 - 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023-09-24 2.02% 60,000,000 - 신주인수권부사채 2020-02-22 - - 422,230 소 계 387,000,000 340,422,230 차감: 사채할인발행차금 (764,647) (613,102) 차감: 유동성대체 (136,880,084) (173,293,779) 합 계 249,355,269 166,515,349 10. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전)기 발행주식수(주) 금 액 발행주식수(주) 금 액 기초잔액 46,822,295 46,822,295 46,822,295 46,822,295 분기말잔액 46,822,295 46,822,295 46,822,295 46,822,295 11. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당)기 분기 제 20(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 렌탈료수익 84,435,458 254,481,671 84,148,179 237,402,074 상품매출액 162,222,105 472,358,283 163,381,996 460,452,880 기타매출액 66,138,729 202,196,648 64,662,820 188,711,348 합 계 312,796,292 929,036,603 312,192,995 886,566,302 (2) 연결실체는 수익과 관련해 당분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈수익 234,925,710 19,555,961 254,481,671 상품매출 - 472,358,283 472,358,283 기타매출 - 202,196,648 202,196,648 합 계 234,925,710 694,110,892 929,036,602 12. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 저장품의 사용 등 159,376,570 469,246,804 166,916,379 461,235,605 급여 28,807,553 83,286,123 23,213,110 67,874,185 퇴직급여 2,152,882 6,314,117 1,634,343 5,745,304 복리후생비 3,417,646 10,728,540 3,256,542 9,898,377 지급임차료 1,986,577 12,352,397 7,341,935 18,758,533 감가상각비 51,881,386 140,099,461 43,044,523 122,945,073 무형자산상각비 839,161 5,622,652 1,702,962 5,876,552 지급수수료 13,120,231 35,949,165 12,951,010 33,922,497 차량유지비 8,242,389 34,894,574 8,905,489 35,262,369 광고선전비 2,316,624 4,660,202 1,398,961 3,680,862 대손상각비 390,992 1,255,374 1,044,907 5,010,495 운반비 10,250,170 31,418,883 11,201,036 32,496,642 기타비용 17,392,327 59,928,235 19,971,792 56,357,315 합계 300,174,508 895,756,527 302,582,989 859,063,809 13 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.08%입니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 KB증권 기업어음 등 20,000,000 20,000,000 Metro City Bank 일반자금 19,832,531 19,832,531 Small Business Administration 일반자금 536,115 321,340 Access Bank 일반자금 171,566 171,566 Timothy Liberto 일반자금 591,201 591,201 Mundo Investment 일반자금 7,041,000 7,041,000 Wells Fargo 일반자금 241,741 241,741 Next Gear Capital. Inc. 일반자금 5,864,574 5,864,574 경남은행 시설자금 2,083,330 2,083,330 국민은행 일반자금 등 57,864,852 57,864,852 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 15,020,000 15,020,000 농협은행 시설자금 등 38,816,433 37,816,433 대구은행 시설자금 등 21,405,140 17,405,140 부산은행 시설자금 등 51,700 51,700 디지비캐피탈 시설자금 532,815 532,815 비엔케이캐피탈 시설자금 23,620,248 23,620,248 산은캐피탈 시설자금 7,059,174 7,059,174 수협은행 시설자금 등 1,873,037 1,873,037 신영증권 기업어음 32,000,000 32,000,000 신한은행 시설자금 등 88,761,034 63,926,155 아이비케이캐피탈 시설자금 17,044,357 17,044,357 우리은행 운영자금 344,200 344,200 우리종합금융 기업어음 10,000,000 10,000,000 원펀치디엠제일차 운영자금 20,000,000 20,000,000 인튜이션제일차 주식회사 일반자금 20,000,000 20,000,000 전문건설공제조합 운영자금 434,978 434,978 전북은행 시설자금 2,833,313 2,833,313 제이비우리캐피탈 일반자금 1,000,000 608,200 중소기업진흥공단 운영자금 277,570 277,570 케이비캐피탈 시설자금 25,295,301 25,295,301 키움증권 기업어음 20,000,000 20,000,000 하나은행 시설자금 등 99,447,975 93,683,395 하나캐피탈 시설자금 27,062,938 27,062,938 한국산업은행 시설자금 등 173,708,240 163,238,200 한국증권금융 시설자금 9,866,231 9,663,213 현대캐피탈 시설자금 650,418 650,418 합 계 771,332,012 724,452,920 (2) 당분기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 22,624백만원(전기 : 27,597백만원), 계열사 대표이사 및 전 대표이사로부터 2,660 백만원의 지급보증, 엔지니어링공제조합1,777백만원, 전문건설공제조합으로 부터 4,263백만원의 계약보증, 한국무역보험공사로부터 651백만원의 무역금융을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 토지 1,970,575 1,970,575 (주)신한은행, (주)KEB하나은행 국민은행 산업은행 등 토지,건물 59,554,120 51,033,320 토지,건물,기계장치 142,932,076 100,667,497 토지,건물,특허권 18,222,000 7,705,000 건물 3,900,000 3,000,000 기계장치 1,515,000 59,155 차량운반구 5,314,298 5,314,298 렌탈자산 446,796,000 235,721,083 출자증권 700,133 - 엔지니어링공제조합, 전문건설공제조합 사용권자산 22,750,000 9,866,231 한국증권금융(주) 정기예금 7,002,768 5,400,000 농협은행 등 대출채권매입확약 1,220,000 1,220,000 중고차출품협력업체 (4) 풋옵션계약의 체결 연결실체는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션등의 계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 비 고 Put-option (주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 연결실체는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션등을 부여하였습니다. 당분기 중 AJ파크 외 부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다. (5 ) 모두렌탈 콜옵션종 속 회사인 AJ캐피탈파트너스(주)는 모두렌탈홀딩스와 체결한 주주간계약의 거래종결일(19.12.23)부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스가 소유한 RCPS 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받게 됩니다. 연결실체가 콜옵션을 행사하기이전까지 모두렌탈홀딩스는 그 소유의 RCPS에 대하여 연결실체의 사전 서면 동의가 없는 한 상환 또는 전환 청구권을 행사할 수 없습니다. 연결실체가 부여받은 콜옵션 행사가격은 대상주식의 IRR이 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액입니다(주석15참조). (6) 다래파크텍 콜옵션종속회사인 AJ파크(주)는 다래파크텍의 주식을 취득한 거래종결일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년간 다래파크텍의 주식 14,453주와 발행주식총수의 6.0%에 해당하는 주식수 중 큰 수 이상에 대해 콜옵션을 보유하게 됩니다. 콜옵션의 행사가격은 다래파크텍의 2018년~2020년 3개년 평균 EBITDA에 따라 결정됩니다.(7) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 및 2호 콜옵션연결실체는 펀드 만료일 1년전부터 제3자매각을 위한 제한경쟁입찰의 우선협상대상자 선정일까지 기간동안 펀드의 포트폴리오 자산에 대한 콜옵션을 부여받게 되며, 콜옵션 행사가는 펀드의 제보수와 비용차감 전 및 인수금융 레버리지 효과 반영전의 수익률 기준 연복리 12%에 해당하는 금액입니다. 다만, 차파트너스는 콜옵션행사가능시점까지는 언제든지 포트폴리오자산을 제한 없이 매각할 수 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사가 피소된 진행중인 소송사건은 2건으로 1건은 2심에서 패소후 대법원 상고 중이며, 1건은 1심에서 계류중 입니다. 연결회사는 2심에서 패소한 소송사건에 대한 소송가액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 15. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계회사 구로현주모터스㈜, ㈜링크닷츠, ㈜다래파크텍, AJ플릿링크㈜, 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사, 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사, 모두렌탈㈜, 에스브이컨슈머 제1호 사모투자합자회사, 모두렌탈홀딩스 ㈜ ,에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 영업수익 영업외수익(*1) 영업외비용 관계회사 구로현주모터스㈜ 5,064 338,330 - (주)다래파크텍 900 - 1,200 AJ플릿링크㈜ 364 - - 모두렌탈홀딩스㈜ - 1,937,918 - 합계 6,328 2,276,248 1,200 ② 제 20(전) 분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 관계회사 구로현주모터스㈜ 13,525 - 493,148 ㈜다래파크텍 132,849 - - AJ플릿링크㈜ 546 - - ㈜오토허브서비스(*) - 109,701 2,694 기 타 류가형골프아카데미(주) 61,526 65,405 2,400 AJ Networks America, Inc 31,980 - - 합계 240,426 175,106 498,242 (*) 당기중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 21(당) 분기 제 20(전) 기 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 매출채권 기타채권 매입채무 관계회사 구로현주모터스㈜ 1,452 - 35,221 1,967 - 49,877 (주)다래파크텍 126,627 - - 84,681 - - AJ플릿링크㈜ - - - 67 - - (주)오토허브서비스 - - - 1,571 6,803 - 모두렌탈홀딩스(주) - 1,937,918 - - - - 기 타 AJ International TOGO, Inc - - - 287,611 25,873 - 류가형골프아카데미(주) - - - 7,396 9,646 - 합 계 128,079 1,937,918 35,221 383,293 42,322 49,877 (*1) 특수관계자와의 옵션거래로 인한 파생상품자산을 포함하고 있습니다(주석 14참조).(4) 전기 중 연결실체는 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사에 79억원을 신규출자하였으며, 당분기 중 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사에 79억원을 신규출자하였습니다. (5) 전기 중 연결실체는 주식회사 모두렌탈에 100억원을 신규출자하였으며, 에스브이컨슈머 제1호 사모투자합자회사에 159억원을 신규출자하였습니다.(6) 당분기 중 연결실체는 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사에 185억원을 신규출자하였습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 단기종업원급여 1,750,351 1,779,112 퇴직급여 391,822 375,363 16. 리스 - 리스이용자(기업회계기준서 제1116호) 연결실체는 건물, 창고시설과 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약의 계약기간은 부동산은 1년~10년이며, 차량은 3년~4년 입니다. 연결실체는 단기리스 면제규정을 적용해 1년 미만의 계약의 경우 리스인식을 하지 않습니다. 리스료의 경우 재계약시 재협상되며, 상기 리스는 수년전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결실체는 정수기, 비데 등 기타자산을 리스하고 있습니다. 이는 소액자산 리스 인식면제권을 선택하여 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는실무적 간편법을 적용합니다. ( 1) 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산 구성내역① 제 21(당) 기 분기말 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 218,324,954 9,170,343 1,587,606 229,082,903 감가상각누계액 (56,878,782) (4,003,430) (450,849) (61,333,061) 순장부금액 161,446,172 5,166,913 1,136,757 167,749,842 ② 제 20(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 152,230,161 7,675,385 1,867,284 161,772,830 감가상각누계액 (20,851,226) (2,691,578) (206,235) (23,749,039) 순장부금액 131,378,935 4,983,807 1,661,049 138,023,791 (2) 당분기 와 전기 중 사용권자산의 변동내역① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 및 건물(*) 131,378,935 32,261,725 (25,514,601) 23,320,113 161,446,172 차량운반구 4,983,807 2,831,841 (2,126,156) (522,580) 5,166,912 기타 1,661,049 50,812 (153,915) (421,188) 1,136,758 계 138,023,791 35,144,378 (27,794,672) 22,376,345 167,749,842 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 및 건물 130,791,230 21,817,861 (20,675,922) (554,234) 131,378,935 차량운반구 4,775,092 3,170,859 (2,769,107) (193,037) 4,983,807 기타 1,867,284 - (206,299) 64 1,661,049 계 137,433,606 24,988,720 (23,651,328) (747,207) 138,023,791 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 ① 제 21(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 기타증감 기말장부금액 리스부채-유동 24,105,188 9,299,774 20,846,053 (28,754,384) 3,924,911 238,095 29,659,637 리스부채-비유동 116,666,674 24,078,721 (20,846,053) - 658,323 175,953 120,733,618 계 140,771,862 33,378,495 - (28,754,384) 4,583,234 414,048 150,393,255 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의변경 외환차이 기말장부금액 리스부채-유동 21,332,242 6,554,970 18,683,678 (26,630,800) 4,305,671 (140,573) - 24,105,188 리스부채-비유동 116,363,402 18,498,510 (18,683,678) (261,935) 1,061,284 (310,683) (227) 116,666,673 계 137,695,644 25,053,480 - (26,892,735) 5,366,955 (451,256) (227) 140,771,861 (4) 당분기 중 리스부채 만기일정보 (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 2,147,727 4,456,610 17,580,488 57,645,794 64,978,946 146,809,565 차량운반구 161,447 454,734 1,608,307 3,165,473 - 5,389,961 계 2,309,174 4,911,344 19,188,795 60,811,267 64,978,946 152,199,526 (5) COVID-19 영향연결실체는 COVID-19 관련 실무적 간편법의 적용으로 임차료를 면제, 할인, 유예 등을 받은 금액은 당분기 137백만 원이며 당기손익으로 처리하였습니다. 17. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,033,080 - 3,033,080 1,207,758 - 1,207,758 건물 3,436,715 (604,553) 2,832,162 1,858,700 (100,225) 1,758,475 합 계 6,469,795 (604,553) 5,865,242 3,066,458 (100,225) 2,966,233 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 분기 제 20(전) 기 분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 1,207,758 1,758,475 2,966,233 421,179 1,483,445 1,904,624 취득 1,195,429 1,463,020 2,658,449 - - - 감가상각비 - (47,173) (47,173) - (28,324) (28,324) 기타증감 629,893 (342,159) 287,734 - - - 분기말 순장부금액 3,033,080 2,832,163 5,865,243 421,179 1,455,121 1,876,300 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 155백만원(전분기: 26백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 52백만원(전분기: 9백만원) 입니다. 18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당)기 분기 제 20(전)기 분기 1. 당기순이익 (2,535,683) 100,579,125 2. 조정: 182,676,996 66,311,170 지분법손실 3,258,759 219,551 감가상각비 140,099,461 122,945,073 유형자산처분이익 (706,972) (101,107) 유형자산처분손실 1,168,914 102,014 무형자산상각비 5,622,652 5,876,551 무형자산손상차손 504,716 11,695,634 무형자산처분이익 (220,858) (1,000) 대손상각비 1,268,802 5,010,495 기타의대손상각비 2,213,370 179,288 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,016,375 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 9,780 127 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (4,504,424) 이자수익 (2,139,930) (5,166,357) 이자비용 35,062,604 34,469,664 재고자산평가손실 2,084,566 1,711,892 법인세비용 6,783,142 47,787,363 매각예정비유동자산처분이익 (11,202,223) (153,359,196) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,678,583) (200) 기타 (467,579) (554,198) 3.영업활동으로인한자산부채의변동: (106,568,355) (161,585,061) 매출채권의 증감 (699,920) (23,528,543) 기타유동금융자산의 증감 (2,223,918) (942,281) 기타비유동금융자산의 증감 178,597 23,177,124 기타유동자산의 증감 9,682,895 (12,642,360) 기타비유동자산의 증감 (57,055) (450,476) 재고자산의 증감 589,621 703,628 렌탈자산의 증감 (115,773,713) (149,765,461) 기타비유동금융부채의 증감 94,582 2,107,573 매입채무의 증감 4,151,246 (3,396,060) 기타유동금융부채의 증감 (9,626,819) (584,555) 기타유동부채의 증감 6,685,011 4,270,931 기타비유동부채의 증감 431,118 (534,581) 4.영업으로부터창출된현금(1+2+3) 73,572,958 5,305,234 (2) 당분기와 전분기중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당)기 분기 매출채권 제각 2,865,292 장기차입금의 유동성 대체 44,985,327 사채의 유동성 대체 89,000,000 사용권자산의 인식 35,144,378 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 당분기말 차입금 771,137,687 (46,078,506) (1,242,614) 723,816,567 사채 339,809,127 45,526,039 900,187 386,235,353 리스부채 140,771,862 (24,171,417) 33,792,809 150,393,254 합 계 1,251,718,676 (24,723,884) 33,450,382 1,260,445,174 19. 사업결합연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 운영을 위하여 아래와 같은 사업결합을 실행하였습니다.(1) 당기 중 연결실체는 2020년 9월 28일을 기준으로 AJ오토파킹시스템즈 사업을 양수하였습니다. 동 사업양수는 AJ네트웍스 주식회사의 지배하에 있는 종속기업과 AJ네트웍스의 사업양수임에 따라 회사는 장부금액법으로 회계처리를 하였습니다.(2) 전기 중 연결실체의 주요 사업결합 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 AJ바이크(주) 이륜차 리스업 및 렌탈업 2019.01.03 100.00% 17,485,231 (주)AJ이브이 전기 이륜차 제조 2019.07.04 100.00% 300,000 AJ대원(주) 부동산 종합건물 관리 2019.09.06 80.00% 10,776,664 (주)다울에프앤비 프랜차이즈 관리 2019.12.13 100.00% 19,100,000 (주)서우푸드 식료품 생산 2019.12.13 100.00% 5,700,000 (3) 전기 중 연결실체의 주요한 사업결합에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이전대가 식별가능한순자산 공정가치 기타의 무형자산 영업권 AJ바이크(주)(*) 17,485,231 7,836,075 3,448,814 6,160,342 (주)AJ이브이 300,000 300,000 - - AJ대원(주) 10,776,664 2,386,057 4,387,954 4,002,654 (주)다울에프앤비 19,100,000 7,421,395 5,553,134 6,125,471 (주)서우푸드 5,700,000 2,507,944 959,831 2,232,225 (*) 단계적 취득으로 전기 이전까지 관계회사투자주식으로 보유중이던 48억원이 이전대가에 포함되어 있습니다. 20. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2020년 11월 3일 이사회결의에 따라 파렛트렌탈부문의 경영효율성 및 사업전문성 극대화를 위해 인적분할을 결정하였습니다. 임시주주총회 예정일은 2021년 2월 8일이며, 분할기일은 2021년 3월 1일 입니다. (2) 연결실체는 2020년 10월 30일 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 종속회사인 AJ셀카㈜ 매각 관련하여 오토플러스 주식회사와 MOU를 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 224,556,778,908 273,884,243,596 현금및현금성자산 81,662,703,909 44,720,934,312 매출채권 58,940,202,816 48,974,489,074 재고자산 31,608,603,385 16,272,945,682 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,993,360,163 83,568,607,521 기타유동금융자산 37,703,704,047 62,827,920,677 기타유동자산 9,648,204,588 17,519,346,330 비유동자산 1,005,059,122,465 957,681,241,619 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,161,537,690 2,639,343,633 상각후원가측정 금융자산 1,080,000,000 0 종속회사투자 315,762,629,774 270,300,521,362 관계회사투자 12,775,814,197 8,138,889,467 렌탈자산 558,385,380,711 562,815,694,627 유형자산 56,186,689,438 54,515,272,433 무형자산 3,693,041,358 4,326,553,689 투자부동산 13,515,712,309 14,757,876,240 사용권자산 10,207,958,221 9,055,336,069 기타비유동금융자산 12,327,367,570 14,267,458,134 기타비유동자산 78,575,304 2,012,721,012 이연법인세자산 18,877,415,893 14,844,574,953 자산총계 1,229,615,901,373 1,231,565,485,215 부채 유동부채 487,970,598,034 515,304,974,244 매입채무 25,144,802,315 15,212,685,898 단기차입금 154,900,000,000 121,000,000,000 유동성장기차입금 131,354,743,424 108,306,077,604 유동성사채 136,880,083,972 172,871,549,216 기타유동금융부채 26,807,499,202 28,388,442,509 기타유동부채 4,548,376,333 2,921,292,996 유동리스부채 4,929,136,295 4,642,202,499 당기법인세부채 3,405,956,493 61,962,723,522 비유동부채 438,663,495,185 405,811,872,080 사채 249,355,269,300 166,515,349,214 장기차입금 168,563,307,428 172,081,999,673 기타비유동금융부채 1,155,284,361 47,619,604,652 기타비유동부채 296,888,257 비유동리스부채 19,292,745,839 19,594,918,541 부채총계 926,634,093,219 921,116,846,324 자본 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,726,747,530 103,725,389,530 자본조정 (31,630,993,333) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 (2,938,305,000) (2,031,489,750) 이익잉여금(결손금) 187,002,063,957 188,449,366,494 자본총계 302,981,808,154 310,448,638,891 자본과부채총계 1,229,615,901,373 1,231,565,485,215 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 114,744,952,849 332,683,356,060 102,223,298,086 292,168,850,295 영업비용 101,107,421,361 295,840,155,845 90,860,042,975 257,729,911,994 영업이익(손실) 13,637,531,488 36,843,200,215 11,363,255,111 34,438,938,301 기타수익 809,258,034 2,972,160,317 1,072,321,994 6,681,408,829 기타비용 2,554,855,803 7,597,734,193 11,702,635,361 16,915,501,341 종속회사및관계회사투자손익 9,107,933,932 5,589,518,145 (8,407,691,506) (28,857,514,998) 금융수익 2,328,949,545 12,040,617,322 7,912,259,380 13,478,181,174 금융비용 10,897,487,138 34,137,886,325 6,780,654,727 24,259,240,530 매각예정비유동자산처분이익 173,600,362,834 법인세비용차감전순이익(손실) 12,431,330,058 15,709,875,481 (6,543,145,109) 158,166,634,269 법인세비용 1,111,403,826 3,110,489,518 810,537,347 46,851,970,216 분기순이익(손실) 11,319,926,232 12,599,385,963 (7,353,682,456) 111,314,664,053 기타포괄손익 (3,347,402,758) (906,815,250) 1,552,318,416 706,017,675 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 34,801,747 (215,421,090) (14,071,548) (469,612,327) (부의)지분법자본변동 81,612,211 (91,062,995) 1,566,389,964 1,175,630,002 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 있는 항목 (부의)지분법자본변동 (3,463,816,716) (600,331,165) 총포괄손익 7,972,523,474 11,692,570,713 (5,801,364,040) 112,020,681,728 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 242 269 (157) 2,377 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) (227,308,357) 142,392,992,995 266,200,242,425 분기순이익(손실) 111,314,664,053 111,314,664,053 (부의)지분법자본변동 1,175,630,002 1,175,630,002 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (469,612,327) (469,612,327) 주식발행비용(환입) (3,795,640) (3,795,640) 배당금의 지급 (4,682,229,500) (4,682,229,500) 자기주식의 취득 2019.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) 478,709,318 249,025,427,548 373,534,899,013 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) (2,031,489,750) 188,449,366,494 310,448,638,891 분기순이익(손실) 12,599,385,963 12,599,385,963 (부의)지분법자본변동 (691,394,160) (691,394,160) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (215,421,090) (215,421,090) 주식발행비용(환입) 1,358,000 1,358,000 배당금의 지급 (14,046,688,500) (14,046,688,500) 자기주식의 취득 (5,114,070,950) (5,114,070,950) 2020.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 103,726,747,530 (31,630,993,333) (2,938,305,000) 187,002,063,957 302,981,808,154 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동 현금흐름 (40,341,175,540) (12,264,588,349) 영업에서 창출된 현금흐름 43,433,380,284 6,099,914,240 이자의 수취 2,405,826,193 4,254,238,190 이자의 지급 (21,566,601,929) (21,873,551,947) 배당금의 수취 1,025,200,312 405,104,503 법인세 납부액 (65,638,980,400) (1,150,293,335) 투자활동 현금흐름 (39,535,917) 41,213,362,264 단기대여금의 증가 (35,550,000,000) (34,035,000,000) 단기대여금의 감소 35,050,000,000 30,595,667,400 장기대여금의 감소 353,000 당기손익인식금융자산의 취득 (54,663,019,998) (85,034,361,875) 당기손익인식금융자산의 처분 134,087,569,866 상각후원가측정 금융자산의 증가 (1,080,000,000) 단기금융상품의 취득 (231,808,324,691) (45,001,113,074) 단기금융상품의 처분 253,322,922,301 종속회사투자주식의 취득 (46,647,439,322) (118,112,434,457) 종속회사투자주식의 처분 8,062,632,696 14,492,202,401 관계회사투자주식의 취득 (7,900,000,000) 관계기업투자주식의 처분 912,982,800 보증금의 증가 (306,843,240) (537,359,026) 보증금의 감소 795,955,430 1,113,879,790 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (3,549,969,151) (1,093,042,913) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 330,517,818 50,998,819 무형자산의 취득 (541,529,856) (871,408,101) 무형자산의 처분 98,213,754 파생상품부채의 감소 (49,740,221,524) 매각예정비유동자산의 처분 278,731,997,500 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 재무활동 현금흐름 77,316,968,995 6,458,261,819 단기차입금의 상환 (266,500,000,000) (196,000,000,000) 단기차입금의 차입 300,400,000,000 194,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (92,711,160,007) (74,515,417,384) 장기차입금의 차입 113,000,000,000 102,000,000,000 사채의 상환 (125,000,000,000) (160,000,000,000) 사채의 발행 171,448,268,400 150,427,198,399 리스료의 지급 (4,160,737,948) (4,767,494,056) 리스료의 지급 자기주식의 취득 (5,114,070,950) 주식발행비용 1,358,000 (3,795,640) 배당금지급 (14,046,688,500) (4,682,229,500) 현금및현금성자산의 순증감 36,936,257,538 35,407,035,734 기초 현금및현금성자산 44,720,934,312 27,273,765,717 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,512,059 81,515,588 기말 현금및현금성자산 81,662,703,909 62,762,317,039 5. 재무제표 주석 주석 제21(당)기 3/4분기 2020년 09월 30일 현재 제20(전)기 3/4분기 2019년 09월 30일 현재 AJ네트웍스 주식회사 1. 회사의 개요AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 Augusta Investments I Pte. Ltd. 2,957,324 6.32 자기주식 1,115,998 2.32 기타 12,028,202 25.74 합계 46,822,295 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용3분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 3분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있습니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출됨으로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.요약 분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,993,360 - - - 4,993,360 4,993,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,161,538 - - 2,161,538 2,161,538 파생상품금융자산 1,157,450 - - - 1,157,450 1,157,450 합 계 6,150,810 2,161,538 - - 8,312,348 8,312,348 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 81,662,704 - 81,662,704 (*) 매출채권 및 기타유동채권 - - 58,940,203 - 58,940,203 (*) 기타유동금융자산 - - 36,546,254 - 36,546,254 (*) 기타비유동금융자산 - - 12,327,368 - 12,327,368 (*) 장기금융상품 - - 7,000 - 7,000 (*) 상각후원가측정 금융자산 - - 1,080,000 - 1,080,000 (*) 합 계 - - 190,563,529 - 190,563,529 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 293,428 - - - 293,428 293,428 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 25,144,802 - 25,144,802 (*) 차입금 - - 454,818,051 - 454,818,051 452,694,207 사채 - - 386,235,353 - 386,235,353 385,452,922 기타유동금융부채 - - 26,505,676 - 26,505,676 (*) 기타비유동금융부채 - - 552,565 - 552,565 (*) 금융보증부채 - - - 611,114 611,114 (*) 합 계 - - 893,256,447 611,114 893,867,561 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 제 20(전) 기 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 83,568,608 - - - 83,568,608 83,568,608 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,639,344 - - 2,639,344 2,639,344 파생상품금융자산 1,983,054 - - - 1,983,054 1,983,054 합 계 85,551,662 2,639,344 - - 88,191,006 88,191,006 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 44,720,934 - 44,720,934 (*) 매출채권 및 기타유동채권 - - 48,974,489 - 48,974,489 (*) 기타유동금융자산 - - 62,827,921 - 62,827,921 (*) 기타비유동금융자산(파생상품 제외) - - 12,284,404 - 12,284,404 (*) 장기금융상품 - - 7,000 - 7,000 (*) 합 계 - - 168,814,748 - 168,814,748 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 47,066,429 - - - 47,066,429 47,066,429 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 15,212,686 - 15,212,686 (*) 차입금 - - 401,388,077 - 401,388,077 399,181,258 사채 - - 339,386,898 - 339,386,898 340,190,903 기타유동금융부채 - - 20,322,999 - 20,322,999 (*) 기타비유동금융부채 - - 184,295 - 184,295 (*) 금융보증부채 - - - 935,016 935,016 (*) 합 계 - - 776,494,955 935,016 777,429,971 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,993,360 4,993,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,500 - 773,037 2,161,537 파생상품금융자산 - 1,157,450 - 1,157,450 파생상품금융부채 - 293,428 - 293,428 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품금융자산 1,157,450 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율(*) 파생상품금융부채 293,428 (*) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.(*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.당분기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 4,993,360 순자산가치법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 773,037 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 유리한 변동(1%상승시) 불리한 변동(1%하락시) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,730 (7,730) 당기손익-공정가치측정금융자산 49,934 (49,934) 주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 452,694,207 452,694,207 사채 - - 385,452,922 385,452,922 합 계 - - 838,147,129 838,147,129 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 가치평가기법 사채 및 차입금 838,147,129 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 5. 종속회사 및 관계회사투자 (1) 당분기 및 전분기 중 종속회사 및 관계회사투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 기초 취득 처분 지분법손익 기타 당분기말 종속회사 AJ토탈(주) 100.00% 51,515,120 49,442,637 - - 7,243,302 21,399 56,707,338 AJ에너지(주) 100.00% 15,000,000 16,212,837 - - 1,377,503 - 17,590,340 AJ파크(주) 100.00% 36,072,291 17,061,627 17,618,634 - 3,694,763 (420,860) 37,954,164 AJ캐피탈파트너스(주) 100.00% 54,506,277 60,050,036 - - 2,609,024 - 62,659,060 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 11,542,477 6,219,385 2,419,505 - 2,479 (7,910) 8,633,459 AJ ALM.CO.,LTD(*1) - - 12,422 - (12,422) - - - Carian Japan Co., Ltd. 100.00% 6,377,867 - - - - - - AJ인터내셔널트레이더스(주) 100.00% 1,000,000 - - - - - - AJ전시몰(주) 100.00% 21,425,700 4,260,548 - - (1,194,883) - 3,065,665 AJ렌탈서비스(주) 100.00% 439,555 - - - - - - (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,994,376 - - (168,230) - 3,826,146 AJ Rental Inc. 100.00% 74,409,445 48,701,997 24,444,000 - (532,951) (295,336) 72,317,710 Auto Gallery Holdings, Inc. 50.07% 18,629,350 6,257,039 - - 1,057,021 66,986 7,381,046 AJ셀카(주) 77.79% 2,911,313 4,235,972 - - (1,326,116) - 2,909,856 AJ카리안서비스(주) 100.00% 3,584,859 1,528,583 - - (906,893) - 621,690 AJ Rent A Car USA Inc. 100.00% 1,137,000 345,726 - - (40,722) 5,612 310,616 AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 100.00% 2,726,601 2,230,799 - - (102,116) 28,749 2,157,432 (주)월드렌트카 100.00% 650,000 870,204 - - 5,102 - 875,306 (주)포시즌렌트카 100.00% 500,000 548,536 - - (548,536) - - AJ Networks America, Inc. 100.00% 17,418,930 12,216,596 2,004,480 - (905,503) (92,139) 13,223,434 AJ바이크(주)(*2) - - 9,076,583 - (9,456,218) 379,635 - - (주)AJ 엠 100.00% 19,500,000 16,893,526 - - (713,247) 16,180,279 AJ이앤에스(주) 100.00% 11,000,000 10,141,093 - - (1,014,931) 434 9,126,596 류가형골프아카데미㈜ 100.00% 200,000 200,000 - - (64,241) - 135,759 AJ오토파킹시스템즈㈜(*3) 99.77% - - - - - - - AJ RENTAL ARABIA(*4) 100.00% 160,820 - 160,820 - (75,757) 1,672 86,735 소 계 356,707,605 270,500,522 46,647,439 (9,468,640) 8,774,703 (691,393) 315,762,631 관계회사 ㈜링크닷츠 21.50% 246,100 238,889 - - (49,090) - 189,799 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 49.38% 7,900,000 7,900,000 - - (1,183,137) (1,483,225) 5,233,638 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호(*5) 49.38% 7,900,000 - 7,900,000 - (547,623) - 7,352,377 소 계 16,046,100 8,138,889 7,900,000 - (1,779,850) (1,483,225) 12,775,814 (*1) 당분기 중 청산 완료하였습니다.(*2) 당분기 중 처분하였습니다.(*3) 당분기 중 종속회사인 AJ파크㈜로부터 99.77% 지분을 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*5) 당분기 중 지분을 취득하여 49.38%의 지분을 인식하였습니다. ② 제 20(전) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 기초 취득 처분 지분법손익 기타 전분기말 종속회사 AJ토탈(주) 100.00% 51,515,120 51,384,008 - - 423,079 412,955 52,220,042 AJ에너지(주) 100.00% 10,000,000 15,414,501 - - 250,185 15,664,686 AJ파크(주) 55.12% 18,453,657 37,374,330 - - (3,470,472) (244,849) 33,659,009 AJ캐피탈파트너스(주) 100.00% 44,506,277 47,332,549 - - 757,434 145,839 48,235,822 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 6,795,972 5,027,279 2,327,000 - (324,841) 426,062 7,455,500 AJ ALM.CO.,LTD 100.00% 1,492,989 11,835 - - - 1,171 13,006 Carian Japan Co., Ltd. 100.00% 9,764,595 - 3,386,728 - (3,386,728) - - AJ전시몰(주)(*1) 100.00% 16,425,700 3,845,730 6,100,000 - (4,314,460) - 5,631,270 (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 5,119,036 - - (902,875) - 4,216,161 AJ Rental Inc. 100.00% 42,156,995 10,302,959 31,027,565 - 41,663 8,829,580 50,201,767 Auto Gallery Holdings, Inc. 50.07% 12,836,600 12,836,600 5,792,750 - (955,646) 312,055 17,985,759 AJ셀카(주) 77.79% 2,911,313 3,024,629 - - 1,639,179 - 4,663,808 AJ카리안서비스(주) 100.00% 4,025,547 3,419,860 - - (872,795) - 2,547,065 AJ Rent A Car USA Inc. 100.00% 1,137,000 526,642 - - (188,369) 32,846 371,119 AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 100.00% 2,614,992 2,385,328 - - (174,365) 171,880 2,382,843 (주)포시즌렌트카 100.00% 500,000 500,000 - - (191,208) - 308,792 AJ Networks America, Inc. 100.00% 2,318,900 568,500 7,271,550 - (663,947) (60,149) 7,115,954 AJ바이크(주)(*2,5) 67.09% 17,026,281 - 12,726,281 (18,160,182) 674,951 4,758,950 - (주)링커블(*1,3,5) 100.00% 18,980,561 - 18,980,561 (7,913,853) (10,989,569) (77,139) - (주)AJ 엠(*4) 100.00% 5,000,000 - 19,500,000 - (6,475,083) - 13,024,917 AJ이앤에스(주)(*4) 100.00% 11,000,000 - 11,000,000 - (57,970) - 10,942,030 소 계 285,462,499 199,073,786 118,112,435 (26,074,035) (29,181,837) 14,709,201 276,639,550 관계회사 AJ바이크(주)(*1) - - 4,758,950 - - - (4,758,950) - 디스커버리자산운용(주)(*6) 12.57% 230,200 1,631,910 - (769,800) 162,921 (1,025,031) - (주)링크닷츠 21.50% 246,100 229,158 - - 18,218 - 247,376 소 계 476,300 6,620,018 - (769,800) 181,139 (5,783,981) 247,376 (*1) 전분기 중 추가로 지분을 취득하여 100%의 지분을 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 당사의 종속회사였던 AJ렌터카(주)로부터 48.83%의 지분을 추가취득하여 종속회사로 분류하였습니다.(*3) 전분기 중 당사의 종속회사였던 AJ렌터카(주)로부터 100%의 지분을 취득하였습니다.(*4) 전분기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*5) 전분기 중 종속회사인 AJ 엠에 각각의 잔여지분을 모두 양도하였습니다.(*6) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 지분법 인식대상에서 제외하였습니다. 6. 부문별 보고매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 파렛트부문, 건설장비 부문, IT부문으로 구성되어 있습니다. ① 제 21(당)기 3/4분기 (단위: 천원) 구분 파렛트부문 건설장비 부문 IT부문 지주부문 합계 영업수익 122,875,506 59,531,367 142,958,599 7,317,884 332,683,356 감가상각비 37,426,858 21,066,342 40,336,623 2,037,946 100,867,769 무형자산상각비 74,450 142,823 778,716 230,204 1,226,193 영업이익(손실) 24,778,950 6,212,886 12,940,483 (7,089,119) 36,843,200 ② 제 20(전)기 3/4분기 (단위: 천원) 구분 파렛트부문 건설장비 부문 IT부문 지주부문 합계 영업수익 107,762,893 60,937,346 115,842,831 7,625,781 292,168,851 감가상각비 36,111,631 20,836,402 33,169,243 1,870,643 91,987,919 무형자산상각비 61,648 87,681 1,269,755 148,045 1,567,129 영업이익(손실) 19,668,663 10,868,054 11,918,612 (8,016,391) 34,438,938 7. 렌탈자산(1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 3/4 분기 제 20(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 232,320,581 (110,440,259) 121,880,322 202,862,747 (95,872,581) 106,990,166 파렛트렌탈자산 469,469,566 (218,543,055) 250,926,511 443,493,871 (193,944,880) 249,548,991 건설장비렌탈자산 295,390,706 (109,825,483) 185,565,223 305,035,261 (99,728,798) 205,306,463 픽앤픽렌탈자산 22,073 (8,748) 13,325 11,868 (1,486) 10,382 미착렌탈자산 - - - 959,694 - 959,694 합 계 997,202,926 (438,817,545) 558,385,381 952,363,441 (389,547,745) 562,815,696 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 픽앤픽렌탈자산 미착렌탈자산 합 계 기초장부금액 106,990,166 249,548,991 205,306,463 10,381 959,694 562,815,695 취 득 61,574,079 33,165,076 15,148,199 - 526,054 110,413,408 처 분 (6,097,832) (1,335,501) (3,109,423) (2,263) - (10,545,019) 감가상각비 (39,665,270) (29,369,783) (24,823,976) (8,061) - (93,867,090) 손상차손(*1) - (800,000) - - - (800,000) 대 체(*2) (920,820) (282,272) (7,998,794) 13,269 (442,994) (9,631,611) 미착자산 대체 - - 1,042,754 - (1,042,754) - 분기말장부금액 121,880,323 250,926,511 185,565,223 13,326 - 558,385,383 (*1) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 상품 및 중고상품으로의 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 기타렌탈자산 미착렌탈자산 합 계 기초장부금액 88,632,030 238,138,440 202,785,944 - 623,504 530,179,918 취 득 53,183,204 42,758,710 27,886,752 4,478 6,455,632 130,288,776 처 분 (5,300,533) (472,325) (2,107,998) - - (7,880,856) 감가상각비 (32,609,614) (28,599,695) (23,838,972) (185) - (85,048,466) 손상차손(*) (65,071) - - - - (65,071) 대 체 (268,999) (351,842) (143,083) - (1,880,620) (2,644,544) 미착자산대체 - - 5,198,516 - (5,198,516) - 분기말장부금액 103,571,017 251,473,288 209,781,159 4,293 - 564,829,757 (*) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 3/4 분기 제 20(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 25,582,480 - 25,582,480 25,582,479 - 25,582,479 건물 17,658,245 (2,379,575) 15,278,670 17,630,889 (2,045,147) 15,585,742 구축물 911,939 (491,844) 420,095 741,374 (422,083) 319,291 비품 7,929,520 (5,868,016) 2,061,504 7,347,659 (5,330,276) 2,017,383 차량운반구 6,969,583 (2,510,070) 4,459,513 6,936,657 (2,105,570) 4,831,087 기계장치 7,592,387 (6,444,019) 1,148,368 8,430,282 (6,985,351) 1,444,931 시설장치 1,100 (1,099) 1 1,835 (1,832) 3 기타유형자산 110,378 - 110,378 103,140 - 103,140 건설중인자산 7,125,680 - 7,125,680 4,631,216 - 4,631,216 합 계 73,881,312 (17,694,623) 56,186,689 71,405,531 (16,890,259) 54,515,272 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 분기말장부금액 토지 25,582,480 - - - - 25,582,480 건물 15,585,742 27,355 - (334,428) - 15,278,669 구축물 319,291 56,545 - (69,760) 114,019 420,095 비품 2,017,381 264,036 (157,693) (890,543) 828,322 2,061,503 차량운반구 4,831,087 112,188 (746) (483,797) 780 4,459,512 기계장치 1,444,931 397,305 (4) (696,864) 3,000 1,148,368 시설장치 3 - - - (2) 1 기타유형자산 103,140 7,239 - - - 110,379 건설중인자산 4,631,216 2,338,668 - - 155,796 7,125,680 합 계 54,515,271 3,203,336 (158,443) (2,475,392) 1,101,915 56,186,687 (3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*2) 분기말장부금액 토지 22,302,778 58,338 - - 3,224,304 25,585,420 건물 14,871,767 16,060 - (316,359) 1,125,615 15,697,083 구축물 334,277 10,000 - (60,882) 34,259 317,654 비품 2,208,489 341,662 (4,676) (816,989) 289,461 2,017,947 차량운반구 5,125,873 700 (18,814) (447,061) 66,245 4,726,943 기계장치 2,189,588 47,200 (24,544) (936,826) 394,100 1,669,518 시설장치 7,118 - - (201) (6,913) 4 기타유형자산 103,140 - - - - 103,140 건설중인자산 12,236 713,707 - - (678,638) 47,305 합 계 47,155,266 1,187,667 (48,034) (2,578,318) 4,448,433 50,165,014 9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 3/4분기 제 20(전) 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,850,563 (2,472,987) 1,377,576 2,979,404 (1,678,752) 1,300,652 기타의무형자산 4,125,368 (1,809,903) 2,315,465 6,097,316 (3,071,414) 3,025,902 합 계 7,975,931 (4,282,890) 3,693,041 9,076,720 (4,750,166) 4,326,554 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 3/4분기 제 20(전) 기 3/4 분기 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,300,652 3,025,902 4,326,554 1,361,818 4,005,433 5,367,251 취 득 246,891 303,795 550,686 344,920 539,538 884,458 처 분 - (202,426) (202,426) - - - 상각비(*1) (371,566) (854,628) (1,226,194) (297,003) (1,276,782) (1,573,785) 기타(*2) 201,600 42,822 244,422 - 7,093 7,093 분기말장부금액 1,377,577 2,315,465 3,693,042 1,409,735 3,275,282 4,685,017 (*1) 전분기 중 인식한 무형자산손상차손 606,656천원이 포함되어 있습니다.(*2) 선급금에서 대체된 금액입니다. 10. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 이자율 제 21(당) 기 3/4분기 제 20(전) 기 (주)하나은행 일반자금 3.41%~3.56% 14,500,000 12,500,000 (주)대구은행 3.63% 4,000,000 8,000,000 한국산업은행 2.32% 40,000,000 40,000,000 (주)신한은행 3.29%~3.91% 15,000,000 21,500,000 수협은행 - - 5,000,000 (주)국민은행 3.62%~3.67% 4,000,000 4,000,000 농협은행㈜ 외화담보대출 1.43% 5,400,000 - 신영증권(주) CP(기업어음) 3.70%~4.45% 28,000,000 - 키움증권(주) 4.65% 5,000,000 - 우리종합금융 4.00% 10,000,000 - 한양증권(주) - - 10,000,000 케이비증권(주) - - 20,000,000 신영증권(주) 전자단기사채(기업어음) 3.70% 4,000,000 - 키움증권(주) 3.80% 15,000,000 - AJ엠 관계사차입금 4.60% 10,000,000 - 합 계 154,900,000 121,000,000 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 이자율 제 21(당) 기 3/4분기 제 20(전) 기 (주)신한은행 시설자금 등 - - 783,333 (주)하나은행 3.48%~4.23% 50,701,875 41,050,500 (주)국민은행 3.0%~4.16% 50,416,667 62,416,667 농협은행(주) 3.35%~4.08% 29,722,150 11,267,080 (주)대구은행 3.31%~3.50% 8,638,780 14,555,330 (주)광주은행 - - 83,530 (주)전북은행 2.79%~3.34% 2,833,313 999,960 수협은행 3.26% 1,873,037 3,127,779 경남은행(주) 2.91% 2,083,330 3,333,328 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 1.43%~3.97% 38,000,000 39,500,000 네트원큐제일차 유한회사 3.40% 15,020,000 20,000,000 (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.35% 17,044,357 18,739,514 케이비캐피탈(주) 3.89~4.84% 25,295,301 17,786,762 현대캐피탈(주) 4.55% 650,418 3,520,624 (주)디지비캐피탈 4.55% 532,815 2,881,198 하나캐피탈(주) 3.82%~4.05% 27,062,938 13,236,074 비엔케이캐피탈(주) 4.05%~4.1% 23,620,248 18,424,421 산은캐피탈(주) 3.65% 7,059,174 9,471,838 소 계 300,554,403 281,177,938 차감 : 현재가치할인차금 (636,352) (789,860) 차감 : 유동성대체 (131,354,744) (108,306,078) 합 계 168,563,307 172,082,000 (*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 당기말 이자율 제 21(당) 기 3/4분기 제 20(전) 기 제23회 무기명 이권부 무보증사채 2020-09-14 - - 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021-03-15 4.50% 5,000,000 5,000,000 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 2020-11-30 4.75% 5,000,000 5,000,000 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020-01-22 - - 35,000,000 제29회 무기명 이권부 무보증사채 2020-01-30 - - 20,000,000 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020-02-05 - - 25,000,000 제31회 무기명 이권부 무보증사채 2020-07-06 - - 20,000,000 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 2020-10-17 3.91% 33,000,000 33,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021-10-17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제33회 무기명 이권부 무보증사채 2020-12-04 3.73% 10,000,000 10,000,000 제34회 무기명 이권부 무보증사채 2020-09-28 - - 15,000,000 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021-05-29 2.97% 44,000,000 44,000,000 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-05-29 3.50% 26,000,000 26,000,000 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021-07-23 2.99% 35,000,000 35,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-07-22 3.48% 31,000,000 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-01-21 3.35% 35,000,000 - 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023-01-20 3.91% 22,000,000 - 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-01-28 4.40% 20,000,000 - 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023-07-30 4.95% 30,000,000 - 제39회 무기명 이권부 무보증사채 2021-08-27 4.10% 5,000,000 - 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023-09-24 2.02% 60,000,000 - 소 계 387,000,000 340,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (764,647) (613,102) 차감 : 유동성대체 (136,880,084) (172,871,549) 합 계 249,355,269 166,515,349 11. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 3/4분기 제 20(전) 기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 103,725,390 46,822,295 46,822,295 103,729,185 주식발행비용 - - 1,358 - - (3,795) 기말 46,822,295 46,822,295 103,726,748 46,822,295 46,822,295 103,725,390 12. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 3/4 분기 제 20(전) 기 3/4 분기 3개월 누적 3개월 누적 렌탈료수익 78,165,995 226,455,697 75,555,021 212,961,050 상품매출액 32,012,752 94,476,633 22,272,572 67,366,607 기타매출액 4,566,206 11,751,026 4,395,705 11,841,193 합 계 114,744,953 332,683,356 102,223,298 292,168,850 (2) 당사는 수익과 관련해 당분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 렌탈수익 209,873,289 16,582,407 226,455,696 상품매출 - 94,476,633 94,476,633 기타 - 11,751,026 11,751,026 총 수익 209,873,289 122,810,066 332,683,355 13. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 3/4 분기 제 20(전) 기 3/4 분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 저장품의 사용 등 32,012,533 93,175,891 22,608,002 65,983,579 급여 8,662,819 25,370,924 7,555,878 22,869,238 퇴직급여 666,733 1,965,544 650,356 2,064,993 복리후생비 1,544,154 4,268,919 1,580,289 4,088,595 지급임차료 179,780 410,539 1,440,932 1,557,970 감가상각비(*) 34,290,986 100,867,768 32,007,625 91,987,918 무형자산상각비 402,115 1,226,193 461,613 1,567,129 지급수수료 17,047,164 50,270,043 17,241,178 48,873,907 차량유지비 636,743 1,893,388 522,554 1,896,929 광고선전비 318,460 560,343 358,666 572,917 대손상각비 466,439 1,130,188 287,981 1,548,767 운반비 1,258,768 3,841,860 1,365,473 4,378,410 기타비용 3,620,726 10,858,556 4,779,496 10,339,560 합 계 101,107,420 295,840,156 90,860,043 257,729,912 (*) 렌탈자산상각비를 포함한 금액입니다.14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.08%입니다.15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 (주)국민은행 시설자금 50,416,667 50,416,667 일반자금 4,000,000 4,000,000 (주)대구은행 시설자금 8,638,780 8,638,780 일반대 8,000,000 4,000,000 (주)신한은행 일반대 21,500,000 15,000,000 (주)전북은행 시설자금 2,833,313 2,833,313 (주)하나은행 시설자금 50,701,875 50,701,875 일반대 14,500,000 14,500,000 경남은행(주) 시설자금 2,083,330 2,083,330 농협은행(주) 시설자금 29,722,150 29,722,150 일반자금 5,400,000 5,400,000 수협은행 시설자금 1,873,037 1,873,037 일반대 5,000,000 - 신영증권(주) CP(기업어음) 28,000,000 28,000,000 전자단기사채(기업어음) 4,000,000 4,000,000 키움증권(주) CP(기업어음) 5,000,000 5,000,000 전자단기사채(기업어음) 15,000,000 15,000,000 우리종합금융㈜ CP(기업어음) 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 일반대 40,000,000 40,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사 매출채권담보 38,000,000 38,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 15,020,000 15,020,000 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 17,044,357 17,044,357 케이비캐피탈(주) 시설자금 25,295,301 25,295,301 현대캐피탈(주) 시설자금 650,418 650,418 (주)디지비캐피탈 시설자금 532,815 532,815 하나캐피탈(주) 시설자금 27,062,938 27,062,938 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 23,620,248 23,620,248 산은캐피탈(주) 시설자금 7,059,174 7,059,174 AJ엠 관계사차입금 10,000,000 10,000,000 합 계 470,954,403 455,454,403 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 내역 제 21(당)기 3/4분기 제 20(전) 기 서울보증보험 이행지급보증 등 8,869,940 11,075,998 (3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 16.(6)에 공시되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제 21(당) 3/4분기 제 20(전) 기 담보설정금액 차입금액 담보권자 담보설정금액 차입금액 담보권자 건물 3,900,000 3,000,000 신한은행 3,900,000 3,000,000 신한은행 렌탈자산 446,796,000 235,721,083 신한은행 외 410,396,000 218,344,650 (주)신한은행 외 외화정기예금 6,852,768 5,400,000 농협은행 - - - (5) 풋옵션계약의 체결 당사는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션등의 계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 비 고 Put-option (주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션등에 대하여 당사는 파생상품부채 497억원을 계상하고 있 었 으 며, 당분기 중 AJ파크 외 부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다.(6) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 및 2호 콜옵션당사는 펀드 만료일 1년전부터 제3자매각을 위한 제한경쟁입찰의 우선협상대상자 선정일까지 기간동안 펀드의 포트폴리오 자산에 대한 콜옵션을 부여받게 되며, 콜옵션 행사가는 펀드의 제보수와 비용차감 전 및 인수금융 레버리지 효과 반영전의 수익률 기준 연복리 12%에 해당하는 금액입니다. 다만, 차파트너스는 콜옵션행사가능시점까지는 언제든지 포트폴리오자산을 제한 없이 매각할 수 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 16. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속회사 AJ렌탈서비스㈜,AJ Rental Co., Ltd.,㈜AJ전국스카이,AJ Rental, Inc.,AJ Rental Top Tier Inc.,AJ Rental Dallas Inc., AJ RENTAL ARABIA. LTD., AJ네트웍스 제일차 유한회사,AJ전시몰㈜, AJ셀카㈜, AJ에너지㈜, AJ인터내셔널트레이더스㈜, ㈜월드렌트카, ㈜포시즌렌트카, AJ이앤에스㈜, ㈜AJ대원, AJ파크㈜(*3), 아주이파킹논현3호㈜, ㈜덕원파킹, 대저자산관리㈜, AJ오토파킹시스템즈㈜(*2)(*4), AJ토탈㈜, AJ세이프티파트너스㈜, AJ한록㈜, AJ TOTAL VIETNAM CO., Ltd, (주)다울에프앤비, 서우푸드, AJ카리안서비스㈜, AJ캐피탈파트너스(주), (주)AJ 엠, ㈜링커블, Carian Japan Co.,Ltd, AJ Networks America, Inc., AJ Rent A Car USA, Inc., AJ NETWORKS VIETNAM, Gallery Holdings, Inc., Auto Gallery Group, LLC, Auto Gallery, Inc., New Auto Gallery, Inc., Auto Gallery Cumming, LLC, Auto Gallery Augusta, LLC, New Georgia Carolina Auto Auction, LLC, New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC, J Financial Group, LLC, Auto Gallery Mall of Georgia, LLC, Auto Gallery Duluth, LLC, 류가형골프아카데미(주), AJ농식품 수출육성펀드 2호, AJ창조관광제1호 투자조합, AJ스마트관광제2호 투자조합, AJ International TOGO. Inc.(*1), Auto Gallery International. Inc.(*1), AJ Parking Management. Inc.(*1), AJ Properties America LLC.(*1) 관계회사 (주)링크닷츠, 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사, 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사(*5) 기 타(*6) (주)다래파크택, (주)구로현주모터스, AJ플릿링크(주), 모두렌탈(주), 에스브이컨슈머제1호사모투자합자회사, 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사(*7) (*1) 전분기에는 기타특수관계자로 분류되었으나 당분기 중 종속회사로 재분류 되었습니다.(*2) 당분기 중 AJ파크부터 지분 99.77%를 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 메디치 2018의1 사모투자합자회사와 메디치중소선도기업투자조합으로부터 지분 44.9%를 추가 취득하여 지분율 100%가 되었습니다.(*4) 당분기 중 AJ오토파킹서비스㈜를 흡수합병하였습니다.(*5) 당분기 중 49.38%의 지분을 취득하여 관계회사로 분류하였습니다.(*6) 당사와 거래내역이 있는 기타 특수관계자입니다.(*7) 당분기 중 AJ엠이 33.2%의 지분을 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 종속회사 AJ토탈(주) 646,456 172,264 300,710 - AJ캐피탈파트너스(주) 479,346 136,201 283,948 - AJ파크(주) 1,321,862 508,227 6,300 - AJ렌탈서비스㈜ 54,523 - 36,096,404 - 아주이파킹논현3호(주) - 13,785 - - AJ셀카(주) 1,445,725 424,534 - - AJ카리안서비스(주) 490,136 173,411 112,007 - AJ전시몰 7,351,056 309,764 120,253 - AJ Networks America INC. - 3,718 - - AJ세이프티파트너스(주) 14,134 26,228 - - (주)AJ전국스카이 343,269 73,424 - - AJ오토파킹시스템즈(주) 471,041 666,513 - - AJ한록(주) 279,659 - - - AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 196,129 - - AJ에너지(주) 473,241 58,399 - - (주)링커블 1,417 - - - (주)월드렌트카 39,000 1,357 - - (주)포시즌렌트카 18,000 1,885 - - AJ바이크(주) 128,074 - - - (주)AJ 엠 108,278 136,673 - 7,522 AJ이앤에스(주) 41,474 52,873 - - AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) 240,350 86,226 601,191 - (주)다울에프앤비 5,866 - - - ㈜서우푸드 2,231 - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,216,544 류가형골프아카데미(주) 61,600 66,762 - 기타 (주)다래파크텍 53,810 - - - AJ플릿링크(주) 546 - - - 합 계 14,071,094 3,108,373 37,520,813 1,224,066 ② 제 20(전)기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 종속회사 AJ토탈(주) 594,933 141,689 83,332 - AJ캐피탈파트너스(주) 283,838 127,599 240,148 - AJ파크(주) 1,307,501 656,871 6,300 - AJ렌탈서비스(주) 27,578 - 35,276,802 - AJ Rental Co., Ltd. 4,843 - - - AJ셀카(주) 1,045,051 500,969 15 - AJ카리안서비스(주) 286,752 117,024 76,160 - AJ인터내셔널트레이더스(주) 4,109 120,419 - - Carian Japan Co.,Ltd. - 100,331 - - 신동진축산(주) 32,831 - 140,263 - AJ전시몰(주) 7,002,372 222,276 54,774 - AJ타이어베이(주)(*) - 54,054 - - (주)페달링(*) - 14,292 - - AJ세이프티파트너스(주) 13,972 36,016 152,875 - (주)AJ전국스카이 365,054 110,098 1,400 - AJ오토파킹시스템즈(주) 467,207 756,521 - - AJ오토파킹서비스(주) 1,680 - - - AJ한록(주) 271,502 - - - AJ Rental Inc. - 260,415 - - Auto Gallery Holdings,Inc - 200,316 - - AJ에너지(주) 515,851 60,904 1,355 - (주)링커블 - 34,405 - - (주)월드렌트카 21,600 142,190 - - (주)포시즌렌트카 12,260 94,495 - - AJ바이크(주) 52,352 - - - (주)AJ 엠 72,022 49,347 - - AJ네트웍스제일차(유) - - - 1,290,843 기타 (주)다래파크텍 21,370 - - - AJ플릿링크(주) 546 - - - 류가형골프아카데미(주) 61,526 65,405 2,400 - 합 계 12,466,750 3,865,636 36,035,824 1,290,843 (*) 전분기 중 청산되었습니다. (3) 당사는 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))의 지분을 약 2,787억원에 처분하여 약 1,736억원의 매각예정비유동자산처분이익을 인식하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금(*1) 미수수익 등 미지급금 등 차입금 등 종속회사 AJ토탈(주) 207,802 60,673 - - 33,650 - AJ캐피탈파트너스(주) 80,772 21,997 - - 42,528 - AJ파크(주) 562,789 194,434 4,000,000 203,978 1,155 217,072 AJ렌탈서비스㈜ 4,965 25 - - 6,059,256 45,000 아주이파킹논현3호(주) - 6,007 - 222,682 213,526 AJ Rental Co.,Ltd(구,VINA) - 123,516 - - - - AJ셀카(주) 219,795 117,957 4,000,000 - - 33,751 AJ카리안서비스(주) 80,823 22,525 2,000,000 - 18,442 5,253 AJ인터내셔널트레이더스(주) - - 2,300,000 - - - AJ전시몰 1,079,447 132,149 6,600,000 - 82,680 20,979 AJ Networks America INC. - 94,903 - - - 4,786 AJ세이프티파트너스(주) 1,718 2,089 - - - - (주)AJ전국스카이 87,391 - 1,800,000 - - - AJ오토파킹시스템즈(주) 90,250 230,664 13,500,000 40,123 - 69,524 AJ Networks Vietnam Co,Ltd. - 87,904 - - - - AJ한록(주) 39,989 - - - - - AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 99,760 5,867,500 18,036 5,159 AJ에너지(주) 96,229 10,223 - - - - (주)링커블 234 - - - - - (주)월드렌트카 5,500 - - - - - (주)포시즌렌트카 2,200 - - - - - (주)AJ 엠 16,850 35,610 - - - 10,006,082 AJ이앤에스(주) 8,372 4,066 1,250,000 - - - AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) 50,940 11,426 - - 76,255 - (주)다울에프앤비 1,512 - - - - - ㈜서우푸드 963 - - - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,222,614 - 37,363,648 류가형골프아카데미(주) 10,130 9,368 - - - - 기타 (주)다래파크텍 9,207 - - - - - 합 계 2,657,878 1,265,296 41,317,500 1,707,433 6,313,966 47,984,780 (*1) 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 4,500,000천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 15,800,000천원 입니다. ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금(*1) 선급금 미수수익 등(*2) 매입채무 등 차입금 등 종속회사 AJ토탈㈜ 200,673 51,015 - - - 6,650 - AJ캐피탈파트너스(주) 44,041 22,882 - - - 37,808 - AJ파크(주) 277,745 190,374 4,000,000 - - 1,155 - AJ렌탈서비스(주)(*3) 4,345 12,182 - - - 3,187,410 45,000 아주이파킹논현3호(주) - 20,199 - - - - - AJ Rental Co., Ltd. - 108,909 - - - 800,668 - AJ셀카(주) 202,802 200,438 4,000,000 - - 200 - AJ카리안서비스(주) 80,523 45,258 2,600,000 - - 16,213 - AJ인터내셔널트레이더스(주) - - 2,300,000 - - - - Carian Japan Co.,LTD - 188 - - - - - 신동진축산(주) 11,552 - - - - - - AJ전시몰(주) 1,460,111 61,305 3,000,000 - 2,861 26,704 - AJ Networks America, Inc. - 77,835 - - - - - AJ세이프티파트너스(주) 1,738 2,069 500,000 - - - 2,009 (주)AJ전국스카이 122,090 514 2,900,000 - - - - AJ오토파킹시스템즈(주) 87,746 292,194 9,000,000 - - - - AJ오토파킹서비스(주) 416 3,532 - - - - - AJ한록(주) 40,722 1,077 - - - - - AJ Rental Inc. - - - - 115,711 - - Auto Gallery Holdings,Inc - 256,470 5,789,000 - - - - AJ에너지(주) 131,773 14,210 - - - - - AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. - 87,904 - - - - - (주)월드렌트카 2,970 - 3,600,000 - - - - (주)포시즌렌트카 1,705 - 2,750,000 - - - - AJ바이크(주) 19,556 471 - - - - 109 (주)AJ 엠 9,557 68,865 - - - 20,000 - AJ이앤에스(주) 1,655 666 300,000 715 - 443 - AJ대원(주) 8,662 270 - - - 3,057 - 에이제이네트웍스제일차 유한회사 - - - 581,565 150,000 - 38,710,139 기 타 (주)다래파크텍 2,966 - - - - - - AJ플릿링크(주) 67 - - - - - - 류가형골프아카데미(주) 7,396 9,646 - - - - - 합 계 2,720,811 1,528,473 40,739,000 582,280 268,572 4,100,308 38,757,257 (*1) 전기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 10,152,729천원의 대손상각비와 475,667천원의 대손충당금환입을 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 11,300,000천원 입니다.(*2) 전기 중 특수관계자 미수수익과 관련하여 68,346천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액 166,851천원은 모두 제각되었습니다.(*3) 상기 채무 외에 전기말 현재 AJ렌탈서비스(주)에 지급할 미확정 수수료 2,178백만원이 존재합니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 3/4분기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SAR) 구 분 회사명 자금 차입거래 자금대여 거래 출자거래 대여 회수 현금출자 등 종속회사 ㈜AJ전국스카이 - - 1,100,000 - AJ Rental Inc. - - - USD 20,000,000 AJ이앤에스㈜ - 950,000 - - AJ카리안서비스㈜ - 11,100,000 11,700,000 - AJ전시몰㈜ - 19,000,000 15,400,000 - AJ오토파킹시스템즈㈜ - 4,500,000 - - AJ세이프티파트너스(주) - - 500,000 - AUTO GALLERY HOLDINGS INC - - - - ㈜월드렌트카 - - 3,600,000 - ㈜포시즌렌트카 - - 2,750,000 - (주)AJ 엠 10,000,000 - - - AJ Rental Co. Ltd. - - - USD 2,000,000 AJ Networks America Inc. - - - USD 1,650,000 AJ RENTAL ARABIA. Ltd. - - - SAR 500,000 기타 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사 - - - 7,900,000 합 계 10,000,000 35,550,000 35,050,000 7,900,000 - - - USD 23,650,000 - - SAR 500,000 ② 제 20(전)기 3/4분기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자거래 대여 회수 현금출자 등 종속회사 AJ Rental Co., Ltd. - - USD 2,000,000 AJ Networks America, Inc - - USD 6,000,000 (주)AJ 엠 - - 19,500,000 AJ이앤에스(주) - - 11,000,000 AJ카리안서비스(주) 500,000 500,000 - AJ전시몰(주) 15,585,000 12,750,000 6,100,000 Carian Japan Co.,Ltd. - JPY 33,000,000 JPY 325,000,000 AJ세이프티파트너스(주) - 230,000 - AJ오토파킹시스템즈(주) 8,500,000 13,500,000 - AJ Rental Inc. - USD 6,500,000 USD 32,500,000 Auto Gallery Holdings,Inc - - USD 5,007,564 (주)월드렌트카 4,250,000 650,000 - (주)포시즌렌트카 3,100,000 350,000 - AJ셀카(주) 2,100,000 2,100,000 - AJ타이어베이(주)(*) - 40,000 - AJ바이크(주) - - 12,726,281 (주)링커블 - - 18,980,561 합 계 34,035,000 30,120,000 68,306,842 - JPY 33,000,000 JPY 325,000,000 - USD 6,500,000 USD 45,507,564 (*) 전분기 중 청산되었습니다.(6) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당)기 3/4분기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 AJ Rental Co., Ltd. VND 49,940,000,000 국민은행 호치민 VND 68,000,000,000 신한은행 USD 1,100,000 농협 하노이 AJ파크㈜ 4,320,000 한국산업은행 4,800,000 한국산업은행 2,400,000 한국산업은행 10,490,084 한국주차장운영㈜ 10,000,000 KB증권㈜ 아주이파킹논현3호㈜ 12,217,115 한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ AJ전시몰㈜ 3,600,000 신한은행 2,916,000 산업은행 AJ셀카㈜ 15,271,000 신한은행 10,000,000 KB증권㈜ 1,000,000 삼성카드 AJ오토파킹시스템즈㈜ 24,000,000 우리종합금융 AJ카리안서비스㈜ 1,200,000 신한은행 AJ M ㈜ 20,000,000 인튜이션제일차㈜ AJ Networks America Inc. USD 1,000,000 신한은행 Auto Gallery Holdings, Inc. USD 5,000,000 하나은행 합계 122,214,199 USD 7,100,000 VND 117,940,000,000 ② 제 20(전)기 기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 AJ파크(주) 4,320,000 한국산업은행 12,985,323 한국주차장운영(주) 4,440,000 (주)신한은행 4,800,000 한국산업은행 10,000,000 케이비증권(주) 아주이파킹논현3호(주) 13,251,509 한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주) AJ전시몰(주) 3,840,000 (주)신한은행 3,240,000 한국산업은행 AJ셀카(주) 10,000,000 케이비증권(주) 15,271,000 (주)신한은행 AJ오토파킹시스템즈(주) 24,000,000 원펀치디엠제일차(주) AJ카리안서비스(주) 1,200,000 (주)신한은행 (주)AJ 엠 20,000,000 인튜이션제일차(주) AJ토탈(주) 10,000,000 케이비증권(주) AJ Rental Co., Ltd. VND 49,940,000,000 (주)국민은행 호치민 지점 VND 68,000,000,000 (주)신한은행 USD 1,900,000 농협은행(주) 하노이 지점 AJ Networks America, Inc. USD 1,000,000 (주)신한은행 Auto Gallery Holdings, Inc. USD 9,400,000 (주)신한은행 등 합 계 137,347,832 USD 12,300,000 VND 117,940,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,750,351 1,779,112 퇴직급여 391,822 375,363 17. 리스 - 리스이용자(기업회계기준서 제1116호) 당사는 건물, 창고시설과 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약의 계약기간은 부동산은 1년~10년이며, 차량은 3년~4년 입니다. 당사는 단기리스 면제규정을 적용해 1년 미만의 계약의 경우 리스인식을 하지 않습니다. 리스료의 경우 재계약시 재협상되며, 상기 리스는 수년전에 체결되었으며 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 당사는 정수기, 비데 등 기타자산을 리스하고 있습니다. 이는 소액자산 리스 인식면제권을 선택하여 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. (1) 당분기말 및 전기말 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. ① 제 21(당)기 3/4분기 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 10,254,578 4,654,587 14,909,165 감가상각누계액 (2,832,878) (1,868,329) (4,701,207) 순장부금액 7,421,700 2,786,258 10,207,958 ② 제20(전)기 기말 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 9,183,418 3,684,411 12,867,829 감가상각누계액 (2,510,256) (1,302,238) (3,812,494) 순장부금액 6,673,162 2,382,173 9,055,335 (2) 당분기말 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 제 21(당)기 3/4분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득 감가상각비 계약의 종료 기말장부금액 토지 및 건물 6,673,163 2,853,533 (2,073,662) (31,334) 7,421,700 차량운반구 2,382,173 1,636,240 (1,100,050) (132,105) 2,786,258 합 계 9,055,336 4,489,773 (3,173,712) (163,439) 10,207,958 ② 제20(전)기 기말 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득 감가상각비 계약의 종료 기말장부금액 토지 및 건물 6,754,365 2,429,053 (2,510,256) - 6,673,162 차량운반구 2,355,807 1,511,112 (1,357,311) (127,435) 2,382,173 합 계 9,110,172 3,940,165 (3,867,567) (127,435) 9,055,335 (3) 당분기말 및 전기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다. ① 제 21기 3/4분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 지급리스료 대체 이자비용 계약의 변경 기말장부금액 리스부채-유동 4,642,202 963,905 (4,912,213) 4,172,562 162,158 (99,479) 4,929,135 리스부채-비유동 19,594,919 3,347,684 - (4,172,562) 589,316 (66,611) 19,292,746 합계 24,237,121 4,311,589 (4,912,213) - 751,474 (166,090) 24,221,881 ② 제 20(전)기 기말 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득 지급리스료 대체 이자비용 계약의 변경 기말장부금액 리스부채-유동 4,430,151 822,084 (6,245,204) 5,478,821 178,030 (21,678) 4,642,204 리스부채-비유동 21,226,731 3,118,081 - (5,478,821) 836,618 (107,691) 19,594,918 합 계 25,656,882 3,940,165 (6,245,204) - 1,014,648 (129,369) 24,237,122 (4) 당분기말 리스부채 만기일정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 취합 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 건물 415,565 801,329 3,279,618 12,627,515 7,457,230 24,581,257 차량운반구 125,655 242,719 945,633 1,683,765 - 2,997,772 합 계 541,220 1,044,048 4,225,251 14,311,280 7,457,230 27,579,029 18. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 투자부동산 세부내역 (단위 : 천원) 구분 제21(당) 3/4분기 제20(전) 기 취득가액 16,656,117 16,546,710 감가상각누계액 (3,140,405) (1,788,833) 손상차손누계액 - - 순장부금액 13,515,712 14,757,877 (2) 투자부동산 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득가액 감가상각비 기말장부금액 투자부동산 14,757,876 109,407 (1,351,571) 13,515,712 당사가 2020년에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 리스료 수익은 1,651백만원, 운영비용은 601백만원 입니다. 19. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당)기 3/4분기 제 20(전)기 3/4분기 1. 분기순이익 12,599,386 111,314,664 2. 조정: 129,792,471 21,619,491 지분법손실 9,373,976 32,968,328 감가상각비 100,867,768 91,987,918 무형자산상각비 1,226,193 1,567,129 대손상각비 1,130,188 1,548,767 재고자산평가손실 2,081,798 270,000 이자비용 22,279,558 22,042,985 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,828,887 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,660 127 기타의대손상각비 4,554,065 4,398,616 종속기업처분손실 1,406,007 11,581,833 파생상품평가손실 3,792,825 135,647 법인세비용 3,110,490 46,851,970 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,678,583) (4,504,424) 지분법이익 (16,368,829) (3,967,631) 이자수익 (1,708,469) (4,372,918) 배당금수익 (1,025,200) (405,105) 파생상품평가이익 - (2,151,874) 대손충당금환입 - (3,894,349) 매각예정비유동자산처분이익 - (173,600,363) 기타 (79,863) 1,162,835 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (98,958,477) (126,834,240) 매출채권의 증감 (11,259,351) (2,608,238) 기타금융자산의 증감 2,583,754 1,547,518 기타자산의 증감 8,698,851 (6,480,796) 렌탈자산의 증감 (111,187,782) (130,708,363) 재고자산의 증감 1,474,721 5,046,573 매입채무의 증감 9,932,116 3,772,434 기타금융부채의 증감 (1,569,649) 1,316,297 기타부채의 증감 1,715,071 915,629 렌탈보증금의 증감 653,792 364,706 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 43,433,380 6,099,915 (2) 당분기와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당)기3/4분기 제 20(전)기 3/4분기 매출채권 제각 116,661 154,940 장기차입금의 유동성 대체 23,072,655 18,977,442 사채의 유동성 대체 89,000,000 35,000,000 유형자산 취득관련 미지급금 163,475 140,727 무형자산 취득관련 미지급금 1,740 13,050 사용권자산의 인식 4,489,774 26,157,260 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 기말 차입금 401,388,077 54,188,840 (758,866) 454,818,051 사채 339,386,898 46,448,268 400,187 386,235,353 리스부채 24,237,121 (4,160,738) 4,145,499 24,221,882 합 계 765,012,096 96,476,370 3,786,820 865,275,286 20. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2020년 11월 3일 이사회결의에 따라 파렛트렌탈 사업부문의 경영효율성 및 사업전문성 극대화 목적으로 인적분할을 결정 하였습니다. 임시주주총회 예정일은 2021년 2월 8일이며, 분할기일은 2021년 3월 1일 입니다. (2) 당사는 2020년 10월 30일 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 종속회사인 AJ셀카㈜ 매각 관련하여 오토플러스 주식회사와 MOU를 체결하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 계정 과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정비율 제 21 기3/4분기 매출채권 111,296,775 15,265,515 13.72% 단기대여금 6,463,181 1,702,413 26.34% 미수금 10,732,789 1,505,835 14.03% 미수수익 1,156,344 67,661 5.85% 선급금 10,942,260 58,134 0.53% 유동성금융리스채권 20,406,371 282,349 1.38% 유동성대부업채권 - - 0.00% 금융리스채권 12,382,303 - 0.00% 대부업채권 3,260,276 145,597 4.47% 장기대여금 17,004,006 1,011,997 5.95% 계 193,644,305 20,039,501 10.35% 제 20 기 매출채권 119,122,118 14,176,568 11.90% 단기대여금 3,576,777 2,053,328 57.41% 미수금 6,700,620 2,407,444 35.93% 미수수익 1,451,996 12,910 0.89% 선급금 27,814,495 70,986 0.26% 유동성금융리스채권 14,520,284 128,361 0.88% 유동성대부업채권 66,786 34,581 51.78% 금융리스채권 12,122,771 - 0.00% 대부업채권 8,184,275 708,719 8.66% 장기대여금 26,279,269 1,553,716 5.91% 계 219,839,393 21,146,613 9.62% 제 19 기 매출채권 90,861,434 9,998,650 11.00% 단기대여금 2,654,700 1,541,061 58.05% 미수금 10,871,346 2,926,893 26.92% 미수수익 777,775 12,901 1.66% 선급금 16,906,091 1,394,329 8.25% 유동성금융리스채권 7,588,424 - 0.00% 유동성대부업채권 10,470,568 173,183 1.65% 장기대여금 13,779,274 1,377,892 10.00% 금융리스채권 10,250,963 - 0.00% 대부업채권 35,351,501 1,303,610 3.69% 계 199,512,075 18,728,519 9.39% (2)최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 제 21(당)기 3/4분기 제 20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,146,613 18,728,519 22,166,198 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,375,915 (2,368,112) 12,661,683 ① 대손처리액(상각채권액) 3,482,173 8,917,461 1,381,023 ② 상각채권회수액 1,855,450 - 9,457 ③ 기타증감액 (기업결합) 749,192 (11,285,573) 11,290,117 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,268,802 49,982 9,224,003 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,039,500 21,146,613 18,728,519 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년이하 금액 일반 81,912,519 3,370,148 3,124,343 7,207,884 95,614,893 특수관계자 128,079 - 288,288 - 416,367 계 82,040,598 3,370,148 3,412,630 7,207,884 96,031,260 구성비율 85.43% 3.51% 3.55% 7.51% 100.00% 나. 재고자산 현황 등재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 21(당)기 3/4분기 제 20 기 제 19 기 비고 중고차 부문 상품 16,689,297 19,684,946 16,462,282 - 기타 20,640 23,720 329,956 - 소 계 16,709,937 19,708,666 16,792,238 - OA 부문 상품 23,015,719 12,588,900 6,323,551 - 소모품 144,798 99,995 178,076 - 소 계 23,160,517 12,688,895 6,501,627 - 건설장비 부문 상품 12,500,389 160,004 108,881 - 소모품 2,231,885 2,421,883 3,787,985 - 소 계 14,732,274 2,581,887 3,896,867 - 지게차 부문 상품 233,611 - 2,273,876 - 소모품 1,012,230 779,390 1,019,284 - 소 계 1,245,841 779,390 3,293,160 - 주차사업 부문 원재료 2,001,542 1,346,447 1,403,963 - 상품 1,491,788 1,298,860 871,640 - 기타 560,136 1,022,776 217,013 - 소 계 4,053,467 3,668,083 2,492,616 - 냉장사업 부문 상품 414,817 - - - 소 계 414,817 - - - 식품사업 부문 원재료 36,561 40,719 1,357,110 - 상품 253,007 1,805,016 4,944,225 - 미착품 - - 676,808 - 소 계 289,568 1,845,735 6,978,143 - 유류사업 부문 상품 1,129,419 2,889,928 2,637,452 - 미착품 4,288,476 4,637,111 2,811,593 - 소 계 5,417,895 7,527,039 5,449,045 - 중고IT유통부문 원재료 - - 6,053,127 - 상품 10,580,666 9,497,290 - - 소모품 - 35,788 - - 소계 10,580,666 9,533,078 6,053,127 - 타이어 부문 상품 - 24,672 - - 소계 - 24,672 - - 기타 상품 43,595 38,184 - - 소모품 1,300 - - - 기타 145,273 233,942 - - 소 계 190,168 272,126 - - 합 계 원재료 2,038,103 1,387,166 8,814,200 - 상품 65,372,715 47,987,801 33,621,907 - 기타 726,049 1,280,438 546,969 - 소모품 3,390,213 3,337,055 4,985,346 - 미착품 4,288,476 4,637,111 3,488,401 - 소 계 75,815,557 58,629,572 51,456,823 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.39% 3.24% 2.00% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] - 재고자산회전율(회수) 15.21 17.22 16.49 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - (2) 재고자산의 실사내용① 당사의 실사내역 - 실사일자 : 2020.01.02- 실사부서 : 현품수량 계수 후 상품수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정.- 감사부서 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함. - 기타사항 : 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 출고의뢰서로 대체하였습니다. ② 당사외 실사내역- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 6월말 및 12월말 기준으로 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 공정가치평가 내역1. 공정가치 평가절차 요약 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,993,360 4,993,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,500 - 773,037 2,161,537 파생상품금융자산 - 1,157,450 - 1,157,450 파생상품금융부채 - 293,428 - 293,428 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.3. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품금융자산 1,157,450 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율(*) 파생상품금융부채 293,428 (*) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.(*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당분기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.