AJ네트웍스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
제 23(전) 기 3분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
AJ네트웍스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "회사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 회사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

문덕영	11,760,923	25.99

문지회	6,596,593	14.58

문선우	6,596,588	14.58

어쎈타 제삼호 사모투자합자회사	3,498,445	7.73

기타	16,800,210	37.12

합계	45,252,759	100.00

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	소재지	소유지분율	결산월	주요 영업활동

지배기업	종속기업

AJ토탈㈜	대한민국	100.00%	-	12월	프랜차이즈 관리

AJ한록㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	물류종합서비스

AJ리테일㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	편의점 운영업

AJ Total Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.(*2,3)	베트남	-	65.00%	12월	냉장 및 냉동창고 임대

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ렌탈서비스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ전국스카이㈜	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ대원㈜	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 종합건물 관리

에이스산업기술㈜(*4)	대한민국	-	100.00%	12월	기계설비성능점검업

에이아이앤솔루션즈㈜(*4,5)	대한민국	-	90.00%	12월	소프트웨어 개발 및 공급제작 판매업

AJ Rental, Inc.	미국	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ Rental Dallas, Inc.(*6)	미국	-	100.00%	12월	건설장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*6)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

AJ International Togo, Inc.(*7)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

Auto Gallery International, Inc.(*7)	미국	-	60.03%	12월	자동차수리

AJ메인터넌스파트너스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리

AJ에너지㈜	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업

월드컨설팅㈜(*8)	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈

포시즌컨설팅㈜(*9)	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈

에이제이네트웍스제일차 유한회사(*10)	대한민국	-	-	3월	금융업

류가형골프아카데미㈜	대한민국	100.00%	-	12월	서비스업

AJ Rental Arabia, Ltd.	사우디	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ ICT㈜	대한민국	99.83%	-	12월	서비스업

AJ POLSKA Sp. z o. o.	폴란드	100.00%	-	12월	포장 및 물류대행업

AJ ECO SOULTIONS Sp. Z.o.o(*5,11)	폴란드	-	90.00%	12월	폐배터리 및 폐기물처리업

㈜티에스글로벌	대한민국	70.00%	-	12월	물류용기 제조, 임대, 판매업

AJ LogisValue Hungary Kft.	헝가리	100.00%	-	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue USA Inc. (*5)	미국	100.00%	-	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

(*1) 회사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 회사의 종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 신규취득하였습니다.(*4) 회사의 종속기업인 AJ대원㈜의 종속기업입니다.(*5) 당분기 중 신규설립하였습니다.(*6) 회사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*7) 회사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*8) 당분기 중 월드렌트카㈜에서 사명이 변경되었습니다.(*9) 당분기 중 포시즌렌트카㈜에서 사명이 변경되었습니다.(*10) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로회사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*11) 회사의 종속기업인 AJ POLSKA Sp. z o. o.의 종속기업입니다.

② 전기말

회사명	소재지	소유지분율	결산월	주요 영업활동

지배기업	종속기업

AJ토탈㈜	대한민국	100.00%	-	12월	프랜차이즈 관리

AJ한록㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	물류종합서비스

AJ리테일㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	편의점 운영업

AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ렌탈서비스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ전국스카이㈜	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ대원㈜	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 종합건물 관리

에이스산업기술㈜(*2,3)	대한민국	-	100.00%	12월	기계설비성능점검업

AJ Rental, Inc.	미국	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ Rental Dallas, Inc.(*4,5)	미국	-	100.00%	12월	건설장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*5)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

AJ International Togo, Inc.(*6)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

Auto Gallery International, Inc.(*6)	미국	-	60.03%	12월	자동차수리

AJ메인터넌스파트너스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리

AJ에너지㈜	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업

월드렌트카㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈

포시즌렌트카㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈

에이제이네트웍스제일차 유한회사(*7)	대한민국	-	-	3월	금융업

류가형골프아카데미㈜	대한민국	100.00%	-	12월	서비스업

AJ오토파킹시스템즈㈜(*8)	대한민국	100.00%	-	12월	주차설비 제조 및 시공

AJ Rental Arabia, Ltd.	사우디	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ ICT㈜	대한민국	99.83%	-	12월	서비스업

AJ POLSKA Sp. z o. o. (*2)	폴란드	100.00%	-	12월	포장 및 물류대행업

㈜티에스글로벌(*9)	대한민국	70.00%	-	12월	물류용기 제조, 임대, 판매업

AJ LogisValue Hungary Kft.(*2)	헝가리	100.00%	-	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

(*1) 회사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 AJ대원㈜의 종속기업입니다.(*4) 전기 중 30%의 잔여지분을 취득하였습니다.(*5) 회사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*6) 회사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.

(*7) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로회사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*8) 당분기 중 회사가 보유한 지분 전부를 제3자에게 매각하였습니다.(*9) 전기 중 70%의 지분을 신규 취득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)	33,299	6,314	26,985	38,134	1,413	1,413

AJ에너지㈜	41,208	16,314	24,894	184,260	(496)	3,601

AJ메인터넌스파트너스㈜	9,197	5,761	3,436	29,150	515	515

AJ Total Vietnam Co., Ltd.	78,655	58,191	20,464	6,564	(3,923)	(3,652)

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	8,743	135	8,608	-	(236)	(11)

AJ렌탈서비스㈜	8,025	7,542	483	55,018	10	10

AJ전국스카이㈜	5,893	1,048	4,845	5,791	569	569

AJ Rental Co., Ltd.	17,983	7,089	10,894	5,884	631	893

AJ Rental, Inc.(*1)	96,043	7,119	88,924	18,141	283	5,373

월드컨설팅㈜	581	-	581	-	(2)	(2)

포시즌컨설팅㈜	172	328	(156)	-	(2)	(2)

AJ대원㈜(*1)	9,256	4,173	5,083	22,289	699	699

류가형골프아카데미㈜	269	63	206	399	(64)	(64)

AJ Rental Arabia, Ltd.	60	11	49	106	6	9

AJ ICT㈜	18,891	15,198	3,693	21,711	(981)	(915)

AJ POLSKA Sp. z o. o.(*1)	6,371	6,538	(167)	12,346	(1,056)	(1,032)

티에스글로벌	2,974	1,011	1,963	7,686	664	664

AJ LogisValue Hungary Kft.	253	310	(57)	11	(68)	(66)

AJ LogisValue USA Inc.	640	25	615	20	(56)	(37)

에이제이네트웍스제일차 유한회사	152	152	0	339	(3)	-

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

② 전기말 및 전분기(단위: 백만원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)	33,131	7,559	25,572	37,810	1,618	1,618

AJ에너지㈜	46,313	25,020	21,293	302,667	1,354	1,354

AJ메인터넌스파트너스㈜	8,905	5,984	2,921	28,133	198	198

AJ Total Vietnam Co., Ltd.	68,529	47,510	21,019	5,674	(2,139)	1,234

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	8,698	79	8,619	-	(232)	1,092

AJ렌탈서비스㈜	7,905	7,432	473	48,324	186	186

AJ전국스카이㈜	5,255	979	4,276	3,747	197	197

AJ Rental Co., Ltd.	16,177	6,176	10,001	5,133	321	1,780

AJ Rental, Inc.(*1)	99,197	15,674	83,523	16,546	(745)	16,208

월드렌트카㈜	584	-	584	-	(1)	(1)

포시즌렌트카㈜	174	328	(154)	-	(1)	(1)

AJ대원㈜(*1)	8,006	3,653	4,353	19,779	655	655

류가형골프아카데미㈜	45	76	(31)	351	(96)	(96)

AJ Rental Arabia, Ltd.	43	3	40	122	7	13

AJ ICT㈜	13,867	9,258	4,609	29,101	41	41

AJ POLSKA Sp. z o. o.	5,792	5,059	733	6,280	(78)	(74)

㈜티에스글로벌	3,192	1,894	1,298	-	-	-

AJ LogisValue Hungary Kft.	10	2	8	-	-	-

에이제이네트웍스제일차 유한회사	15,372	15,369	3	812	-	-

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	사 유

에이아이앤솔루션즈㈜	당분기 중 신규설립하였습니다.

AJ ECO SOULTIONS Sp. Z.o.o

AJ LogisValue USA Inc.

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.	당분기 중 신규취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차연결재무제표에중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책 정보나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 회계정책의 변경유형자산 재평가

연결회사는 유형자산의 일부 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계처리를 재검토하였습니다. 연결회사는 과거에 모든 유형자산을 기업회계기준서 제1016호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 유형자산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 상각후원가로 계상하였습니다.

2023년 3월 31일에 연결회사는 유형자산으로 분류된 토지와 건물의 회계처리방법을변경하기로 선택하였습니다. 연결회사는 재평가모형이 토지와 건물의 재무상태를 보다 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 연결회사는 재평가모형을 전진적으로 적용하였습니다.

연결회사는 최초 인식 후 재평가모형을 사용하며 이에 따라 토지와 건물에 대하여 재평가일의 공정가치에서 건물의 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.재평가일의 감가상각누계액은 손상차손누계액을 고려한 후 총장부금액과 장부금액의 차이와 같아지도록 조정합니다. 처분시 매각예정자산과 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.그외 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,629,040	-	-	-	2,629,040	2,629,040

당기손익-공정가치측정금융자산	29,647,033	-	-	-	29,647,033	29,647,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,773,847	-	-	13,773,847	13,773,847

파생상품금융자산(유동성)	33,176	-	-	-	33,176	33,176

파생상품금융자산	3,186,842	-	-	-	3,186,842	3,186,842

합 계	35,496,091	13,773,847	-	-	49,269,938	49,269,938

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	112,631,488	-	112,631,488	(*1)

매출채권	-	-	109,787,122	-	109,787,122	(*1)

기타유동금융자산 (파생상품 제외)	-	-	25,499,900	-	25,499,900	(*1)

기타비유동금융자산(장기금융상품, 파생상품 제외)	-	-	40,608,358	-	40,608,358	(*1)

장기금융상품	-	-	4,358,500	-	4,358,500	(*1)

합 계	-	-	292,885,368	-	292,885,368

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채(유동성)	6,971,882	-	-	-	6,971,882	6,971,882

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	53,221,020	-	53,221,020	(*1)

차입금	-	-	596,482,551	-	596,482,551	607,324,096

사채	-	-	381,882,002	-	381,882,002	465,266,903

기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	43,067,895	-	43,067,895	(*1)

기타비유동금융부채(금융보증부채 제외)	-	-	3,674,547	-	3,674,547	(*1)

금융보증부채	-	-	-	151,455	151,455	(*1)

합 계	-	-	1,078,328,015	151,455	1,078,479,470

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,848,587	-	-	-	3,848,587	3,848,587

당기손익-공정가치측정금융자산	22,812,260	-	-	-	22,812,260	22,812,260

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,685,376	-	-	12,685,376	12,685,376

파생상품금융자산(유동성)	18,475	-	-	-	18,475	18,475

파생상품금융자산	3,339,818	-	-	-	3,339,818	3,339,818

합 계	30,019,140	12,685,376	-	-	42,704,516	42,704,516

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	131,861,398	-	131,861,398	(*1)

매출채권	-	-	94,962,108	-	94,962,108	(*1)

기타유동금융자산 (파생상품 제외)	-	-	21,288,200	-	21,288,200	(*1)

기타비유동금융자산 (장기금융상품, 파생상품 제외)	-	-	30,440,650	-	30,440,650	(*1)

장기금융상품	-	-	1,358,500	-	1,358,500	(*1)

합 계	-	-	279,910,856	-	279,910,856

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채(유동성)	6,971,882	-	-	-	6,971,882	6,971,882

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	55,310,291	-	55,310,291	(*1)

차입금	-	-	614,092,068	-	614,092,068	607,094,592

사채	-	-	296,004,618	-	296,004,618	294,873,422

기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	44,990,998	-	44,990,998	(*1)

기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	4,090,965	-	4,090,965	(*1)

금융보증부채	-	-	-	190,289	190,289	(*1)

합 계	-	-	1,014,488,940	190,289	1,014,679,229

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	32,276,073	32,276,073

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,997,816	-	9,776,031	13,773,847

파생상품금융자산	-	56,701	3,163,317	3,220,018

파생상품금융부채	-	-	6,971,882	6,971,882

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,660,847	26,660,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,244,488	-	9,440,888	12,685,376

파생상품금융자산	-	194,976	3,163,317	3,358,293

파생상품금융부채	-	-	6,971,882	6,971,882

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	투입변수

당분기말	전기말

파생상품금융자산	56,701	194,976	신용위험을 감안한 할인률(*1)

(*1) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였고, 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	유의적이지만 관측가능 하지않은 투입변수	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	32,276,073	26,660,847	신용위험을 감안한 할인율	순자산가치법,현금흐름할인모형

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	9,776,031	9,440,888

파생상품금융자산	3,163,317	3,163,317	펀드포트폴리오의 가치,
기초자산주가 등	이항모형

파생상품금융부채	6,971,882	6,971,882

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리한 변동(1%상승시)	불리한 변동(1%하락시)	유리한 변동(1%상승시)	불리한 변동(1%하락시)

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	322,761	(322,761)	266,608	(266,608)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	97,760	(97,760)	94,409	(94,409)

파생상품금융자산(*2)	118,278	(117,779)	118,278	(117,779)

파생상품금융부채(*2)	3,283	93,119	3,283	93,119

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산주가를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

차입금	-	-	607,324,096	607,324,096

사채	-	-	465,266,903	465,266,903

합 계	-	-	1,072,590,999	1,072,590,999

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

차입금	-	-	607,094,592	607,094,592

사채	-	-	294,873,421	294,873,421

합 계	-	-	901,968,013	901,968,013

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	가치평가기법

차입금	607,324,096	신용위험을 감안한 할인율	현금흐름할인모형

사채	465,266,903

② 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	가치평가기법

차입금	607,094,592	신용위험을 감안한 할인율	현금흐름할인모형

사채	294,873,421

5. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. 당분기및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니 다.(1) 당분기와 전분기 중 경영진에게 보고되고 있는 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	렌 탈	창고 및 유통	기 타	합 계

영업수익	443,406,689	262,120,182	49,214,985	754,741,856

감가상각비	118,288,883	4,808,060	336,610	123,433,553

무형자산상각비	1,100,327	795,697	1,302,657	3,198,681

영업이익(손실)	58,384,508	333,494	(1,732,725)	56,985,277

② 전분기(단위: 천원)

구 분	렌 탈	창고 및 유통	기 타	합 계

영업수익	474,045,915	376,216,848	46,410,835	896,673,598

감가상각비	110,707,378	4,258,436	397,922	115,363,736

무형자산상각비	609,719	860,336	1,281,540	2,751,595

영업이익(손실)	58,691,166	1,161,252	(406,686)	59,445,732

(2) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다.① 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	777,147,560	854,606,642	1,182,250,958	1,108,551,546

미국	18,253,812	16,545,506	57,966,260	65,885,781

베트남	12,502,111	10,883,234	93,898,173	84,302,465

기타	12,975,013	2,865,433	-	-

연결조정 등	(66,136,640)	11,772,783	(200,300,552)	(188,560,057)

합 계	754,741,856	896,673,598	1,133,814,839	1,070,179,735

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.

6. 렌탈자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액

IT렌탈자산	321,380,235	(151,877,567)	169,502,668	308,618,189	(144,728,327)	163,889,862

파렛트렌탈자산	631,133,627	(316,660,570)	314,473,057	593,262,006	(290,691,471)	302,570,535

건설장비렌탈자산	484,551,253	(197,194,082)	287,357,171	449,081,350	(177,849,264)	271,232,086

기타렌탈자산	2,085,503	(162,047)	1,923,456	4,396,903	(115,310)	4,281,593

합 계	1,439,150,618	(665,894,266)	773,256,352	1,355,358,448	(613,384,372)	741,974,076

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	기타렌탈자산	합계

기초장부금액	163,889,862	302,570,535	271,232,086	4,281,593	741,974,076

취득액	60,146,820	48,421,192	39,382,802	1,826,855	149,777,669

처분액	(6,932,156)	(1,574,051)	(5,283,775)	-	(13,789,982)

감가상각비	(47,017,351)	(34,443,167)	(25,594,384)	(46,735)	(107,101,637)

손상차손(*1)	(359)	(528,740)	(63,495)	-	(592,594)

대체액	(747,774)	-	5,388,144	(4,138,257)	502,113

기타	163,626	27,288	2,295,793	-	2,486,707

기말장부금액	169,502,668	314,473,057	287,357,171	1,923,456	773,256,352

(*1) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다.(3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	기타렌탈자산	합계

기초장부금액	136,454,972	281,052,426	235,024,095	4,581,984	657,113,477

취득액	68,217,950	54,286,903	50,593,520	6,778,692	179,877,065

처분액	(10,641,191)	(1,225,534)	(3,910,768)	(237)	(15,777,730)

감가상각비	(42,794,264)	(33,061,915)	(24,325,169)	(397,981)	(100,579,329)

손상차손(*1)	(577)	(90,437)	-	-	(91,014)

대체액	(544,162)	-	8,075,530	(6,468,793)	1,062,575

기타	851,485	-	7,492,576	165,904	8,509,965

기말장부금액	151,544,213	300,961,443	272,949,784	4,659,569	730,115,009

(*1) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다.

7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액

토지	75,906,763	-	75,906,763	58,028,158	-	58,028,158

건물	82,584,873	(10,796,510)	71,788,363	65,510,881	(5,367,009)	60,143,872

구축물	4,715,291	(2,294,916)	2,420,375	5,905,291	(2,216,361)	3,688,930

기계장치	41,272,515	(13,842,591)	27,429,924	39,338,417	(11,524,941)	27,813,476

비품	10,044,333	(7,413,101)	2,631,232	9,140,926	(6,652,100)	2,488,826

차량운반구	13,130,484	(6,640,091)	6,490,393	12,615,099	(5,772,288)	6,842,811

기타유형자산	1,125,282	(685,084)	440,198	1,540,479	(1,004,760)	535,719

건설중인자산	22,750,279	-	22,750,279	7,443,590	-	7,443,590

합계	251,529,820	(41,672,293)	209,857,527	199,522,841	(32,537,459)	166,985,382

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	사업결합	기타	분기말장부금액

토지	58,028,158	-	-	-	27,441,635	-	(9,563,030)	75,906,763

건물	60,143,872	107,501	-	(1,576,371)	9,439,771	5,037,901	(1,364,311)	71,788,363

구축물	3,688,930	-	(1,021,417)	(247,138)	-	-	-	2,420,375

기계장치	27,813,476	1,600,449	(2,970)	(2,637,827)	-	31,792	625,004	27,429,924

비품	2,488,826	606,243	(69,935)	(1,048,064)	-	-	654,162	2,631,232

차량운반구	6,842,811	311,819	(122,174)	(965,730)	-	244,408	179,259	6,490,393

기타유형자산	535,719	107,859	(98,548)	(82,156)	-	-	(22,676)	440,198

건설중인자산	7,443,590	20,556,768	-	-	-	-	(5,250,079)	22,750,279

합 계	166,985,382	23,290,639	(1,315,044)	(6,557,286)	36,881,406	5,314,101	(14,741,671)	209,857,527

(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타	분기말장부금액

토지	65,347,798	98,528	-	-	2,741,212	68,187,538

건물	56,337,521	276,089	(222,648)	(1,445,702)	21,902,450	76,847,710

구축물	5,007,642	184,114	-	(304,341)	-	4,887,415

기계장치	19,910,830	890,685	(60,755)	(2,808,218)	14,790,154	32,722,696

비품	2,835,604	744,560	(131,312)	(1,230,829)	798,808	3,016,831

차량운반구	7,181,747	453,439	(116,394)	(940,565)	832,573	7,410,800

기타유형자산	1,231,159	102,090	(116,478)	(221,062)	(177,830)	817,879

건설중인자산	19,832,692	18,336,562	-	-	(31,637,892)	6,531,362

합 계	177,684,993	21,086,067	(647,587)	(6,950,717)	9,249,475	200,422,231

(4) 유형자산 재평가당분기말 연결실체는 유형자산 재평가모형에 따라 토지, 건물에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가 기준일은 2023년 3월 31일 및 2023년 6월 30일입니다.유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다.① 당분기말 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형을 적용한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형	재평가 기준일

토지	장부금액	70,675,361	43,233,726	2023-03-31

건물	취득가액	35,220,681	22,367,328	2023-03-31

감가상각누계액	(8,280,412)	(4,126,137)

순장부금액	26,940,269	18,241,191

취득가액	41,619,715	41,015,329	2023-06-30

감가상각누계액	(2,217,605)	(2,185,088)

순장부금액	39,402,110	38,830,241

② 당분기말 현재 유형자산의 재평가 잉여금의 변동내역은 다음과 같으며 자산재평가로 인한 재평가잉여금의 주주배당에 제한이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재평가	법인세효과	기말

재평가잉여금	-	36,881,406	(8,171,172)	28,710,234

③ 당분기말 현재 토지 및 건물의 재평가 시점부터 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가 기준일	재평가전 장부금액	재평가	취득 및 처분	감가상각비	기타	장부금액

토지	2023-03-31	46,758,426	27,441,635	-	-	(3,524,700)	70,675,361

건물	2023-03-31	19,084,624	8,857,069	98,919	(450,156)	(650,187)	26,940,269

건물	2023-06-30	39,564,401	582,702	-	(311,961)	(433,032)	39,402,110

8. 리스- 리스이용자(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	차량운반구	합계

취득가액	62,691,316	10,390,183	73,081,499

감가상각누계액	(22,069,209)	(6,194,756)	(28,263,965)

순장부금액	40,622,107	4,195,427	44,817,534

② 전기말(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	차량운반구	합계

취득가액	54,467,961	9,460,999	63,928,960

감가상각누계액	(15,268,277)	(4,966,803)	(20,235,080)

순장부금액	39,199,684	4,494,196	43,693,880

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	계약의 종료	사업결합	기타증감	기말장부금액

토지 및 건물	39,199,684	2,126,330	(6,168,157)	-	3,145,177	2,319,073	40,622,107

차량운반구	4,494,196	1,937,778	(1,853,717)	(366,893)	-	(15,937)	4,195,427

계	43,693,880	4,064,108	(8,021,874)	(366,893)	3,145,177	2,303,136	44,817,534

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지 및 건물	33,849,626	9,467,280	(5,717,327)	2,113,151	39,712,730

차량운반구	4,834,314	1,913,106	(1,826,020)	(117,745)	4,803,655

기타	1,656	-	(1,656)	-	-

계	38,685,596	11,380,386	(7,545,003)	1,995,406	44,516,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	9,753,230	11,000,761

비유동리스부채	30,118,040	34,014,828

합 계	39,871,270	45,015,589

(4) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,168,157	5,717,327

차량운반구	1,853,717	1,826,020

기타	-	1,656

합 계	8,021,874	7,545,003

리스부채에 대한 이자비용	1,862,626	1,323,448

단기리스료	2,315,322	2,816,836

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	591,364	517,496

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	2,059,137	2,620,109

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 15,479백만원 및 16,593백만원입니다.

- 리스제공자

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스채권(기타금융자산)	11,389,316	7,954,045

비유동리스채권(기타금융자산)	23,929,293	13,763,314

대손충당금(기타금융자산)	(162,068)	(85,414)

합 계	35,156,541	21,631,945

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 중 리스 순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 1백만원(전분기 5백만원)입니다. 당분기 중 리스채권에 대한 금융리스매출 및 원가는 각각 15,013백만 원, 19,327백만원(전분기 8,204백만원, 7,835백만원)이며, 이자수익은 3,108백만원 (전분기 1,889백만원) 입니다.

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	23,007,605	(15,041,283)	7,966,322	22,881,630	(15,041,282)	7,840,348

소프트웨어	10,751,053	(5,961,072)	4,789,981	9,405,702	(5,247,033)	4,158,669

기타의무형자산	17,398,632	(4,506,997)	12,891,635	21,509,514	(8,237,848)	13,271,666

합 계	51,157,290	(25,509,352)	25,647,938	53,796,846	(28,526,163)	25,270,683

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초장부금액	7,840,348	4,158,669	13,271,666	25,270,683

취득	-	772,815	1,353,200	2,126,015

처분	-	(1,509)	(221,102)	(222,611)

상각비	-	(1,248,520)	(1,950,161)	(3,198,681)

대체	-	1,078,632	434,458	1,513,090

기타증감	125,974	29,894	3,574	159,442

분기말장부금액	7,966,322	4,789,981	12,891,635	25,647,938

(3) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	10,214,399	2,614,472	15,112,687	27,941,558

취득	-	785,491	328,253	1,113,744

처분	-	-	(30,000)	(30,000)

상각비	-	(802,921)	(1,987,148)	(2,790,069)

손상차손	-	-	(84,167)	(84,167)

대체	-	(57,768)	-	(57,768)

기타증감	405,232	54,592	-	459,824

분기말 순장부금액	10,619,631	2,593,866	13,339,625	26,553,122

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,522,767	-	7,522,767	3,998,066	-	3,998,066

건물	22,445,836	(8,700,527)	13,745,309	23,978,184	(7,580,306)	16,397,878

합 계	29,968,603	(8,700,527)	21,268,076	27,976,250	(7,580,306)	20,395,944

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초장부금액	3,998,066	16,397,878	20,395,944	4,094,641	19,490,963	23,585,604

처분	-	-	-	-	(39,850)	(39,850)

감가상각비	-	(1,752,754)	(1,752,754)	-	(1,756,485)	(1,756,485)

기타증감	3,524,701	(899,815)	2,624,886	-	219,936	219,936

분기말장부금액	7,522,767	13,745,309	21,268,076	4,094,641	17,914,564	22,009,205

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,460백만원(전기: 3,457백만원)이 며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은1,544백만원(전기: 1,435백만원) 입니다.

11. 장ㆍ단기차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

㈜대구은행	6.01%	12,333,300	4,000,000

㈜신한은행	2.50%~5.64%	7,730,000	5,580,000

㈜하나은행	6.10%	4,500,000	9,500,000

한국산업은행	5.32% ~ 5.43%	20,000,000	26,700,000

㈜우리은행	6.36% ~ 6.44%	5,000,000	1,000,000

씨티은행(*1)	6.00%	13,000,000	-

하나저축은행㈜	-	-	4,000,000

신영증권㈜	6.1%~6.75%	41,000,000	51,600,000

한국투자증권㈜	-	-	40,000,000

교보증권㈜	-	-	30,000,000

키움증권㈜	6.10%	1,000,000	5,000,000

케이비증권㈜	6.10%	11,000,000	-

㈜국민은행	6.29%	500,000	500,000

농협은행㈜	5.97%	1,903,614	1,601,577

중국광대은행 서울지점	-	-	30,000,000

합 계	117,966,914	209,481,577

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16.(5) 참조)

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

㈜신한은행(*1)	5.57%~7.50%	44,461,545	17,936,269

㈜하나은행(*1)	4.08%~7.41%	82,332,479	79,062,991

네트원큐제이차 유한회사(*2)	6.09%	30,000,000	-

㈜국민은행(*1)	4.16~7.15%	51,572,853	49,009,033

농협은행㈜(*1)	6.25%~6.31%	45,833,220	30,833,300

한국산업은행(*1,2)	4.79%~6.33%	56,666,600	41,666,560

㈜전북은행(*1)	6.30%	1,750,500	2,833,532

수협은행(*1)	5.2%~6.8%	3,500,000	5,500,000

㈜우리은행(*1)	5.8~6.24%	16,000,000	3,000,000

경남은행(*1)	5.63%	9,000,000	-

광주은행	5.66%	4,722,222	-

키스플러스제일차 주식회사	7.02%	20,000,000	20,000,000

㈜아주	-	-	40,000,000

신한캐피탈㈜(*1)	8.63%	13,333,333	-

㈜아이비케이캐피탈(*1)	4%~7.1%	14,956,096	19,566,975

케이비캐피탈㈜	7.80%	17,222,222	1,317,914

하나캐피탈㈜(*1)	3.9%~9.8%	27,934,349	49,151,581

비엔케이캐피탈㈜(*1)	4.10%	6,407,861	9,442,472

산은캐피탈㈜(*1)	6.13~7.68%	9,243,697	18,235,294

㈜케이비국민카드(*1)	3.50%	291,744	1,583,764

한국캐피탈㈜ 외 1(*1)	3.7%~7.84%	12,737,124	5,967,561

우리카드	6.78%	9,217,337	-

U.S. Small Business Administration	3.75%	672,400	633,650

Hanmi Bank	-	-	8,871,100

J J Financial	9.90%~11.99%	136,540	145,117

BIDV Bank	11.20%	1,498,720	-

소계	479,490,842	404,757,113

차감 : 현재가치할인차금	(975,204)	(146,624)

차감 : 유동성대체	(201,314,555)	(231,028,286)

합계	277,201,083	173,582,203

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16.(5) 참조). (*2) 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

제37-2회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.01.20	-	-	22,000,000

제38-2회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.07.30	-	-	30,000,000

제40회 무기명 이권부 무보증사채	2023.09.24	-	-	60,000,000

제44회 무기명 이권부 무보증사채	2023.03.15	-	-	5,000,000

제45회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.29	2.11%	30,000,000	30,000,000

제46회 무기명 이권부 무보증사채	2023.02.26	-	-	15,000,000

제47회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2023.01.27	-	-	30,000,000

제48회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.23	4.20%	6,000,000	6,000,000

제49회 무기명 이권부 무보증사채	2023.10.07	3.90%	16,000,000	16,000,000

제50회 무기명 이권부 무보증사채	2023.10.20	4.90%	12,000,000	12,000,000

제51회 무기명 이권부 무보증사채	2024.01.22	5.55%	3,500,000	3,500,000

제52회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.13	5.50%	2,000,000	2,000,000

제53회 무기명 이권부 무보증사채	2025.11.04	5.24%	30,000,000	30,000,000

제54회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.23	9.00%	30,000,000	30,000,000

제55회 무기명 이권부 무보증사채	2023.11.30	8.22%	5,000,000	5,000,000

제56회 무기명 이권부 무보증사채	2024.08.27	8.31%	15,000,000	-

제57회 무기명 이권부 무보증사채	2024.07.02	6.90%	4,000,000	-

제58회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.15	7.64%	5,000,000	-

제59회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.23	7.00%	10,000,000	-

제60-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.25	6.56%	20,000,000	-

제60-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.26	6.56%	10,000,000	-

제60-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.22	6.87%	8,500,000	-

제61-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.05.27	6.80%	10,000,000	-

제61-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.06.19	6.82%	8,000,000	-

제61-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.11.26	7.00%	8,000,000	-

제61-4회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.26	7.05%	4,000,000	-

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채	2025.05.26	7.20%	6,000,000	-

제62회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.09	6.90%	25,500,000	-

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2025.01.31	6.51%	17,000,000	-

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채(*)	2025.08.01	6.66%	18,000,000	-

제64-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.06	5.90%	5,000,000	-

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채	2025.02.26	6.50%	2,000,000	-

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.07	6.50%	11,000,000	-

제65회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.13	6.50%	19,000,000	-

제66회 무기명 이권부 무보증사채	2025.09.25	5.19%	42,000,000	-

소 계	382,500,000	296,500,000

차감: 사채할인발행차금	(617,999)	(495,382)

차감: 유동성대체	(191,294,669)	(230,556,882)

합 계	190,587,332	65,447,736

(*) 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 45,252,759주 및 1,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	46,822,295	46,822,295	100,589,604	46,822,295	46,822,295	100,589,604

자기주식의 처분	-	-	580,291	-	-	-

자기주식의 소각	(1,569,536)	-	-	-	-	-

기말	45,252,759	46,822,295	101,169,895	46,822,295	46,822,295	100,589,604

연결회사는 2023년 8월 31일에 보통주 1,569,536주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

13. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

렌탈수익	115,657,280	335,498,911	104,236,263	300,825,274

상품매출액	109,248,022	316,818,265	197,999,610	506,170,409

기타매출액	36,055,897	102,424,680	34,563,270	89,677,915

합 계	260,961,199	754,741,856	336,799,143	896,673,598

(2) 연결회사는 수익과 관련해 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합 계

기간에 걸쳐 이행

렌탈수익	310,617,141	24,881,770	335,498,911

기타매출액	-	60,087,893	60,087,893

한 시점에 이행

상품매출액	-	316,818,265	316,818,265

기타매출액	-	42,336,787	42,336,787

합 계	310,617,141	444,124,715	754,741,856

② 전분기(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합 계

기간에 걸쳐 이행

렌탈수익	265,232,664	35,592,610	300,825,274

기타매출액	-	57,808,789	57,808,789

한 시점에 이행

상품매출액	-	506,170,409	506,170,409

기타매출액	-	31,869,126	31,869,126

합 계	265,232,664	631,440,934	896,673,598

14. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 저장품의 사용 등	121,957,398	351,787,827	195,470,914	495,767,077

급여	31,088,184	66,103,529	23,819,927	65,856,520

퇴직급여	2,243,865	5,426,824	1,477,965	4,376,967

복리후생비	4,040,830	10,187,095	2,983,405	8,608,350

지급임차료	2,921,439	5,932,192	1,423,939	4,951,150

감가상각비	41,656,239	123,433,553	39,053,927	115,363,736

무형자산상각비	1,044,630	3,198,681	914,940	2,751,595

지급수수료	13,728,071	44,015,155	14,466,507	39,998,007

차량유지비	1,638,009	4,796,493	9,863,915	25,235,461

광고선전비	600,976	1,857,386	373,200	972,502

대손상각비	745,163	2,184,608	1,231,071	2,460,578

운반비	17,162,922	48,876,145	14,240,870	39,819,403

렌탈자산손상차손	124,477	592,594	16,678	91,014

기타비용	1,033,797	29,364,497	11,317,399	30,975,506

합계	239,986,000	697,756,579	316,654,657	837,227,866

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전기:22%)입니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금

㈜국민은행	시설자금 외	52,612,833	52,072,853

㈜대구은행	시설자금 외	12,333,300	12,333,300

㈜신한은행	시설자금 외	62,628,387	52,191,545

㈜아이비케이캐피탈	시설자금	14,956,096	14,956,096

㈜우리은행	시설자금 외	21,000,000	21,000,000

㈜우리카드	시설자금	9,217,337	9,217,337

㈜전북은행	시설자금	1,750,500	1,750,500

㈜케이비국민카드	시설자금	291,744	291,744

㈜하나은행(*1)	시설자금 외	87,500,000	84,500,000

BIDV Bank	시설자금	2,204,000	1,498,720

Hanmi Bank	일반자금	13,044,560	-

J J Financial	일반자금	136,540	136,540

U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	672,400	672,400

경남은행	시설자금	9,000,000	9,000,000

광주은행	시설자금	4,722,222	4,722,222

농협은행㈜	시설자금 외	48,633,220	47,736,834

비엔케이캐피탈㈜	시설자금	6,407,861	6,407,861

산은캐피탈㈜	시설자금	9,243,697	9,243,697

수협은행	시설자금 외	6,500,000	3,500,000

신영증권㈜	CP(기업어음) 외	41,000,000	41,000,000

신한캐피탈㈜	시설자금	13,333,333	13,333,333

씨티은행	일반자금	13,000,000	13,000,000

케이비증권㈜	CP(기업어음)	11,000,000	11,000,000

케이비캐피탈㈜	시설자금	17,222,222	17,222,222

키스플러스제일차 주식회사	일반대	20,000,000	20,000,000

키움증권㈜	CP(기업어음)	1,000,000	1,000,000

하나은행 호치민	시설자금	38,514,900	32,332,479

하나캐피탈㈜	시설자금	27,934,349	27,934,349

한국산업은행(*1)	시설자금 외	76,666,600	76,666,600

한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	12,737,124	12,737,124

합계	635,263,225	597,457,756

(*1) 하나은행 및 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

(2) 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금

㈜국민은행	시설자금 외	50,851,533	49,509,033

㈜신한은행	시설자금 외	36,432,742	23,516,269

㈜아이비케이캐피탈	시설자금	19,566,975	19,566,975

㈜우리은행	일반자금	4,000,000	4,000,000

㈜전북은행	시설자금	2,833,532	2,833,532

㈜케이비국민카드	시설자금	1,583,764	1,583,764

㈜하나은행	시설자금 외	57,916,667	54,916,667

Hanmi Bank	일반자금	12,673,000	8,871,100

J J Financial	일반자금	145,117	145,117

U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	633,650	633,650

교보증권㈜	CP(기업어음)	30,000,000	30,000,000

농협은행㈜	시설자금 외	33,333,300	32,434,877

㈜대구은행	일반자금	4,000,000	4,000,000

비엔케이캐피탈㈜	시설자금	9,442,472	9,442,472

산은캐피탈㈜	시설자금	18,235,294	18,235,294

수협은행	시설자금 외	8,500,000	5,500,000

신영증권	단기사채 외	66,600,000	51,600,000

중국광대은행주식유한회사 서울지점	시설자금	30,000,000	30,000,000

케이비캐피탈㈜	시설자금	1,317,914	1,317,914

키스플러스제일차 주식회사	시설자금	20,000,000	20,000,000

키움증권㈜	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000

하나은행 호치민	시설자금	37,536,300	33,646,324

하나저축은행㈜	일반자금	4,000,000	4,000,000

하나캐피탈㈜	시설자금	49,151,581	49,151,581

한국산업은행	일반자금 외	54,166,560	53,366,560

매출채권담보대출(*1)	15,000,000	15,000,000

한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	5,967,561	5,967,561

한국투자증권㈜	CP(기업어음)	40,000,000	40,000,000

합계	618,887,962	574,238,690

(*1) 연결회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 21,535백만원(전기말 : 31,666백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	당분기말	전기말

하이그린파킹㈜	한국주차장운영㈜	2,700,927	5,348,894

아주이파킹논현3호㈜	AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜	7,932,924	9,030,631

주식회사 앱스	전문건설공제조합	1,557,399	-

서울보증보험	257,928	-

합 계	12,449,178	14,379,525

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

렌탈자산(*1)	270,743,888	238,872,443	㈜신한은행, 한국산업은행,㈜국민은행 등

토지, 건물 기계장치 등	234,568,510	106,225,160

정기예금(*2)	4,000,000	40,000,000	한국산업은행

출자증권 등	2,881,276	2,204,000	엔지니어링공제조합,소프트웨어공제조합 등

당기손익-공정가치측정금융자산	1,573,346	72,000,000	신보2021제2차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~120%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국산업은행 ABL 400억원 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억원에 대한 근질권 설정 계약을 체결하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

렌탈자산(*1)	244,079,137	216,418,418	㈜신한은행, ㈜하나은행,한국산업은행,㈜국민은행 등

토지, 건물 기계장치 등	214,611,396	88,943,679

출자증권 등(*2)	88,932,744	40,000,000	㈜아주,전문건설공제조합엔지니어링공제조합 등

당기손익-공정가치측정금융자산	1,718,052	90,000,000	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 ㈜아주로부터 400억원을 차입하며 연결대상인 AJ Rental Inc. 발행주식에 대하여 ㈜아주를 1순위 근질권자로 설정하는 주식 근질권설정계약을체결하였습니다.

(6) 2021년에 매각된 종속기업인 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을조건으로 연결회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결회사는 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜) 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 ㈜하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.(7) 당분기에 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 연결회사는 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다.

(8) Call-option 및 Drag-along계약, 무상양수권계약① Call-option 및 Drag-along계약

체결계약	발생조건	비 고

Call-option(주식매도청구권)	연결회사가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사	행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

Drag-along(동반매각청구권)	㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격 상장 기한(거래종결일로부터 4년)이 도과 하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결회사가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다. 2019년 12월 23일 현재 연결회사와 모두렌탈홀딩스㈜가 2019년 12월 20일 체결한 주주간계약을 통해 연결회사는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결회사는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다.

② 무상양수권계약

당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 다래파크텍에 대해 최대주주의 보유 대상회사주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.

③ Call option 및 Put option 계약

체결계약	발생조건	비 고

Call - option(주식매도청구권)	연결회사는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정

Put - option(주식매수청구권)	박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 연결회사에 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정

2022년 10월 6일 연결회사와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 연결회사는 파생상품자산 3,163백만원 및 파생상품부채 6,972백만원을 계상하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금 한도 420억원에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(10) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 9건(전기말 14건)으로 소송가액의 합계액은 1,609백만원(전기말 1,764백만원) 입니다. 연결회사는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말 101백만원)이며, 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 917백만원(전기말 1,141백만원)이 재무제표에 반영되어 있습니다.

17. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	특수관계자명

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, ㈜모스트엑스(*1), ㈜비앤피아이앤씨, 전시몰닷컴㈜에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사

기타	송도버스㈜(*2)㈜아주 등

(*1) 당분기 중 모두렌탈㈜에서 ㈜모스트엑스로 상호가 변경되었습니다.(*2) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업 입니다.② 전기말

구 분	특수관계자명

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, 모두렌탈㈜, ㈜비앤피아이앤씨, 전시몰닷컴㈜(*1)에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사

기타	송도버스㈜(*2)㈜아주 등

(*1) 전기 중 AJ전시몰㈜에서 상호가 변경되었습니다. (*2) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용	영업외비용	비유동자산 매입	비유동자산 매각

관계기업	㈜모스트엑스	1,675	-	-	-	-	-

㈜다래파크텍	14,129	-	-	-	-	-

Auto Gallery Holdings, Inc.	-	348,935	325,461	-	-	-

전시몰닷컴㈜	4,775,758	12,091	50	-	2,417	16,900

AJ플릿링크㈜	157,721	-	-	-	-	-

기타	㈜아주	44,901	-	-	1,237,652	-	-

합 계	4,994,184	361,026	325,511	1,237,652	2,417	16,900

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	143,515	228,402

㈜다래파크텍	10,270	-	-

모두렌탈㈜	1,788	-	-

AJ전시몰㈜	9,836,109	31,471	13,750

AJ플릿링크㈜	161,273	-	-

㈜구로현주모터스	976	-	26,987

기타	송도버스㈜	-	23,397	-

합 계	10,010,416	198,383	269,139

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익 등	매입채무 등

관계기업	㈜모스트엑스	409	-	-	-	-

㈜다래파크텍	1,320	-	-	-	-

Auto Gallery Holdings, Inc.	-	-	5,379,200	39,438	-

전시몰닷컴㈜	504,706	127,122	-	440,000	597

㈜구로현주모터스	583	-	-	-	1,180

AJ플릿링크㈜	7,216	-	-	-	-

기타	㈜아주	4,849	-	-	-	-

합 계	519,083	127,122	5,379,200	479,438	1,777

② 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익 등	매입채무 등	차입금

관계기업	모두렌탈㈜	205	-	-	-	-	-

㈜다래파크텍	3,762	-	-	-	-	-

Auto Gallery Holdings, Inc.	-	-	5,069,200	44,913	-	-

전시몰닷컴㈜	1,031,722	108,532	-	440,000	2,150	-

㈜구로현주모터스	583	-	-	-	1,180	-

AJ플릿링크㈜	15,678	-	-	-	-	-

기타	㈜아주	9,527	-	-	-	265	40,000,000

합 계	1,061,477	108,532	5,069,200	484,913	3,595	40,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래

차입	상환

기타	㈜아주	15,000,000	55,000,000

② 전분기

구 분	회사명	자금대여 거래	배당 거래

회수	배당 수취

관계기업	차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사	-	474,000

차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사	-	474,000

차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사	-	594,000

기타	송도버스㈜	2,000,000	-

합 계	2,000,000	1,542,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	955,864	1,487,992

퇴직급여	232,216	367,992

주식보상비용	35,931	62,682

합 계	1,224,011	1,918,666

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	5,488,731	30,877,173

2. 조정:	185,179,177	155,406,288

감가상각비	123,433,553	116,831,536

유형자산처분이익	(77,278)	(251,560)

유형자산처분손실	806,665	103,994

무형자산상각비	3,198,681	2,790,070

무형자산처분이익	(1,119,153)	-

무형자산처분손실	4,894	-

무형자산손상차손	-	84,167

대손상각비	2,184,608	2,460,105

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(650,797)	(1,109,207)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	383,438

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,000	4,681

지분법이익	(2,812,810)	(3,350,602)

지분법손실	16,047,121	3,375,022

이자수익	(2,861,425)	(1,034,657)

이자비용	44,786,612	26,580,266

렌탈자산손상차손	592,594	91,014

재고자산평가손실	116,540	427,833

투자부동산처분손실	-	34,469

법인세비용	1,908,503	9,844,282

매각예정자산처분이익	(1,728,213)	-

급여	2,230,738	-

기타	(885,656)	(1,858,563)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(163,070,647)	(200,009,226)

매출채권의 증감	(13,119,505)	(24,269,076)

기타유동금융자산의 증감	1,634,149	(3,757,796)

기타비유동금융자산의 증가	(13,536,729)	(2,795,457)

기타유동자산의 감소	6,917,652	3,810,941

기타비유동자산의 증감	183,259	(19,059)

재고자산의 증감	10,720,267	(6,963,481)

렌탈자산의 증가	(149,777,669)	(179,850,059)

기타비유동금융부채의 증가	78,875	92,362

매입채무의 증감	(2,320,489)	11,320,754

기타유동금융부채의 증감	(3,111,404)	20,145

기타유동부채의 증감	(836,276)	3,217,460

기타비유동부채의 증가	397,989	425,533

기타	(300,766)	(1,241,493)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	27,597,261	(13,725,765)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	185,846,787	185,366,316

사채의 유동성 대체	122,737,788	161,989,383

리스부채의 유동성 대체	7,854,724	9,119,378

유형자산 취득관련 미지급금 증가	320,875	7,797

리스부채 및 사용권자산의 신규증가	4,164,486	11,427,128

토지, 건물 재평가	36,881,406	-

자기주식의 상여금 지급	2,230,738	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	분기말

차입금	614,092,068	(24,322,234)	6,712,717	596,482,551

사채	296,004,618	85,331,533	545,851	381,882,002

리스부채	45,015,588	(8,650,638)	3,506,320	39,871,270

임대보증금	2,895,934	125,000	(84,767)	2,936,167

합 계	958,008,208	52,483,661	10,680,121	1,021,171,990

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	분기말

차입금	490,064,973	189,609,185	5,625,753	685,299,911

사채	339,593,114	(98,661,070)	297,483	241,229,527

리스부채	42,137,155	(9,315,032)	11,353,446	44,175,569

임대보증금	3,152,271	78,506	(25,753)	3,205,024

합 계	874,947,513	81,711,589	17,250,929	973,910,031

19. 사업결합

(1) 연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 사업결합을 실행하며, 당분기 중 사업결합 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.	냉장 및 냉동창고 임대	2023-06-09	65%

(2) 당분기 중 사업결합을 통한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.

이전대가

현금	4,434,378

이전한 대가의 합계	4,434,378

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	132,753

매출채권	169,181

재고자산	14,826

기타유동금융자산	5,620

기타유동자산	57,930

유형자산	5,314,101

사용권자산	3,145,177

기타비유동금융자산	88,521

매입채무	(27,705)

기타유동금융부채	(42,860)

기타유동부채	(464)

차입금	(2,034,960)

식별가능 순자산의 공정가치	6,822,120

비지배지분	(2,387,742)

합 계	4,434,378

20. 매각예정비유동자산과 중단영업

(1) 연결회사의 이사회는 2023년 2월 3일 종속기업인 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기 중 연결회사가 보유한 AJ오토파킹시스템즈㈜의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었고, 매각과 관련하여 당분기 세전이익에 미치는 영향은 없습니다. (2) 종속기업인 AJ Rental, Inc은 2022년 11월 23일 이사회 결의로 AJ Rental, Inc의 부동산 중 일부를 매각하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기 중 AJ Rental, Inc가 보유한 부동산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각완료하였습니다. 매각예정과 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하지 아니하여 계속영업으로 표시되었습니다. (3) 종속기업인 AJ Rental, Inc의 부동산 중 일부에 대한 매각계약을 2023년 9월 6일 체결하여 당분기말 현재 AJ Rental, Inc가 보유한 부동산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(4) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	-	109,907

매출채권	-	6,218,494

재고자산	-	940,141

기타유동자산	-	345,072

비유동자산

유형자산	10,144,948	12,300,744

무형자산	-	5,485,899

기타비유동자산	-	2,629,256

자산총계	10,144,948	28,029,513

유동부채

차입금 및 사채	-	15,302,962

기타유동부채	-	6,132,196

비유동부채

차입금 및 사채	-	434,978

기타비유동부채	-	1,711,817

부채총계	-	23,581,953

(5) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다.

(6) 중단영업손익비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

중단영업손익:

영업수익	2,336,696	28,419,876

영업비용	(2,384,744)	(28,266,973)

영업이익	(48,048)	152,903

기타수익	697,324	402,658

기타비용	-	(70,082)

관계기업투자손익	-	-

금융수익	(94,802)	(89,132)

금융비용	(87,965)	(1,256,120)

중단영업세전이익	466,509	(859,773)

법인세효과	-	-

중단영업순손익	466,509	(859,773)

(7) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(232,071)	(4,771,694)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	179,109

재무활동으로 인한 현금흐름	894,796	4,266,541

현금및현금성자산의 순증가	662,725	(326,044)

21. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 10월 5일 이사회 결의에 의거하여 962억원의 토지 및 건물(AJ빌딩 및 AJ비전타워)을 취득하기로 결정하였으며, 2023년 11월 7일 취득 완료하였습니다.