AJ네트웍스 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

[지주부문]1. 사업의 개요 당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리하였습니다. 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과 당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. 2. 매출에 관한 사항 합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병후 AJ렌터카 주식회사, AJ토탈 주식회사, AJ파크 주식회사 그리고 AJ캐피탈파트너스(구.AJ인베스트먼트파트너스 주식회사)를 주력으로 종속회사의 지분법이익과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 , 보고서 제출일 현재 지분법수익 11,387만원, 기타수익 2,521백만원 을 실현하였습니다. 한편 , 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주 회사의 경우 일반기업회계기준에 의해 지분법수익을 영업수익으로 계상하므로, 비교표시되는 전전기의 지분법수익은 영업수익으로 인식하였고 전기부터 영업외수익으로 인식합니다. 지분법수익 등 은 종속회사의 성장과 함께 지속적으로 증가할 것으로 예상되며 이를 위해 당사는 종속회사의 기업가치 상승에 사업역량을 집중할 계획입니다. 가. 주요 수익현황

단위 : 천원)

수익 구분	회사명	금액	비율	비고

지분법손익	AJ렌터카㈜	6,975,764	52.96%	-

AJ토탈㈜	3,767,504	28.60%	-

AJ파크㈜	-50,099	-0.38%	-

AJ캐피탈파트너스㈜ (구.AJ인베스트먼트파트너스)	570,462	4.33%	-

아주좋은발전소㈜	4,194	0.03%	-

AJ리프트㈜	-15,022	-0.11%	-

AJ에코라인㈜	-13,606	-0.10%	-

AJ파렛트㈜	69,856	0.53%	-

AJURENTAL VINA Co.,Ltd.	-32,853	-0.25%	-

AJ렌터스(구.AJ렌트올)	-486,101	-3.69%	-

AJ인터내셔널트레이더스(주)	-9,916	-0.08%	-

CARIAN JAPAN.,CO.LTD	-75,177	-0.57%	-

디지리워드(주)	-55,200	-0.42%	-

기타수익	-	2,521,419	19.14%	-

합 계	13,171,225	100.00%	-

- 당기 지분법평가로 인한 손익은 영업외수익과 영업외비용에 계상하였습니다. - 전기말 특수관계자인 AJ에코라인(주), AJ솔루션(주), 아주좋은발전소(주)는 2015년 2월 흡수합병으로 소멸되었습니다. AJ리프트(주)는 AJ파렛트(주)에 흡수합병되었습니다.

나. 자회사의 사업현황 1. 사업의 개요 [공시대상 사업부문의 구분] 한국표준산업분류표에 의한 구분 : 승용 자동차 임대업 [산업의 특성] 렌터카 사업은 수요에 응하여 유상으로 자동차를 임대하는 사업으로 다양한 대중교통을 이용하고자 하는 국민의 욕구충족과 교통편리제공을 위해 1969년 '여객자동차운수 사업법'에서 처음 제도화되었습니다.렌터카 사업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다. 한국에서의 렌터카 사업은 1975년 허가제로 출발하여 1976년 7월 대한렌터카가 처음사업을 시작하였으며, 1986년 아시안게임, 1988년 서울올림픽, 아셈회의 및 2002년월드컵 등 각종 국제적인 행사를 유치하면서 AVIS, Hertz 등 외국 대형 업체가 국내 업체와의 업무제휴를 통해 본격 진출하기 시작하였습니다.이후 주 5일제의 확대로 여행이나 레저활동 시간의 증가로 인해 그 수요가 증대되었으며, 한편 자동차에 대한 가치기준도 소유의 목적 보다는 사용 수단이라는 목적으로점차 의식의 전환이 이루어짐에 따라 렌터카 시장은 급속하게 성장하기 시작하였고, 예산의 합리적인 운용과 비용절감, 이용의 편리성 등을 높게 평가하여 많은 관공서와기업들의 렌터카 이용은 점점증가하고 있습니다. [렌터카 대여유형에 따른 분류] 렌터카는 대여기간에 따라 크게 단기 렌터카와 장기 렌터카로 나눌 수 있으며 각 서비스별 특성은 아래와 같습니다. 서비스 형태 특 징 단기 렌터카 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태 장기 렌터카 법인이나 기관 또는 개인이 업무용과 같은 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태 [산업의 성장성] 국내 렌터카 시장은 1980년대 국제행사 유치를 계기로 급속히 성장하여 왔고 2000년대 들어서는 업체등록에 대한 규정이 완화 되면서 시장참여가 활발해져 업체간 경쟁이 매우 심화되어 왔습니다. 그러나 2008년을 기점으로 출혈경쟁위주의 외형성장에서 벗어나 수익성을 기반한 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.이후 2009년부터 2015년까지 연평균 15%의 성장률을보이며 꾸준히 성장하고 있으며, 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 소규모 영세한 이미지에서 벗어나 전문화 된 '서비스 산업'으로 자리잡고 있습니다.렌터카 시장규모에 대한 객관적인 지표인 자동차 등록대수를 토대로 향후 시장규모를 추정하면 아래와 같습니다. [향후 렌터카 시장규모(추정)] (단위 : 대) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년(E) 2017년(E) 등록대수 288,634 325,334 371,856 459,028 543,657 637,166 746,759 (출처: 서울시자동차대여산업조합) (주1) 등록대수는 실 데이터이며 향후 예측되는 대수의 증가는 최근 5개년 연평균성장률 17.2%로 계상하였습니다. 렌터카가 가지고 있는 경제성과 편리성은 소비자에게 지속적인 편익을 제공할 것으로 예상되며 시장의 규모는 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 시장확대 전망을 가능하게 하는 요인을 세부적으로 살펴보면 다음과 같습니다.- 장기렌탈 (사업자 측면)관리비용절감을 위한 Outsourcing문화의 활성화와 법인세절감 및 손비처리가 가능한 비용절감 효과로 외국기업과 대기업에서 정부 및 관공서와 중견기업, 개인이용자들까지 장기 렌터카에 대한 수요가 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.- 단기렌탈 (개인레저 측면) 정부차원의 관광산업 육성책으로 인하여 관광지를 중심으로 한 단기렌탈 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 인터넷의 발달로 인해 웹사이트를 통한 정보수집이 활성화 되었으며 대형업체를 중심으로 한 마케팅활동의 노출이 많아져 렌터카에 대한 인식이 빠르게 확산되고 있습니다. 위와 같은 요인들은 렌터카산업의 성장 전망을 밝게 하며, 당사도 이러한 기회를 활용해 경쟁력개발과 강화를 통해 시장을 주도하며 산업전체의 성장을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. [경기변동의 특성] - 장기 렌터카 장기 렌터카의 시장은 1990년대 후반 IMF에 따른 극심한 경제 위기 상황에서 성장하기 시작하였는데, 당시 대기업 및 공공기관들을 중심으로 원가와 비용절감을 위해 차량을 구매하는 대신 저렴한 비용으로 장기간 사용이 가능한 장기 렌터카를 이용하기 시작하였고, 이를 통해서 렌터카의 등록대수가 급격히 증가함과 동시에 점차 일반기업과 대중들에게 널리 알려지기 시작하였습니다. 또한, 렌터카는 LPG 차량의 사용이 가능하여 유류비용 절감효과가 크므로 경기가 불황일 때 장기 렌터카 시장은 반대로 성장할 수 있는 기회를 가질 수 있습니다. 반대로경기가 호황일 때는 정부와 기업들의 투자가 확대되어 건설업체 등을 중심으로 차량 수요가 매우 많아질 것으로 예상되므로 장기 렌터카 시장의 성장 기회가 될 수 있습니다. - 단기 렌터카 단기 렌터카 시장은 주 이용고객이 레저 또는 출장 등의 단기수요에 의한 개인고객이대부분입니다. 경제가 활성화되고 경기가 호황일 때 국민들은 삶의 질에 대한 관심이높아짐과 동시에 여행, 레저활동 등이 증가하게 되며, 그에 따라 단기 렌터카에 대한 수요 또한 증가하게 됩니다. 반면, 경기가 불황일 때에는 대부분의 사람들은 여가활동을 먼저 자제하게 되는 경향이 나타나 단기 렌터카의 수요는 줄어들 수 있으나, 경기가 불황일 때에는 자동차의 구매자체가 줄어들어 차량이 일시적으로 필요한 사람들에게는 차량구매에 대한 대안이 될 수 있어 그 외 필요에 의한 수요는 증가할 수 있습니다. [경쟁상황] 2002년 6천억원 대 규모의시장은 2007년 1조원대를 돌파한 후 2017년 6조원규모에이를 것으로 예상되는 등 향후 사업성에 대한 전망이 밝아 점차 대기업 및 오토리스 업체의 참여가 늘어나고 있는 추세입니다. 이로 인해 서비스, 가격, 상품개발 등의 경쟁은 불가피할 것으로 보이며 주로 대형업체간의 규모화 경쟁이 이루어질 것으로 보입니다.반면 소규모 지방 영세업체의 경우 렌터카 사업의 중요한 요소인 네트워크와 다양한 차량 제공 등에 한계가 있으며, 특히 대형 업체들의 영업소 및 보유대수 확장 전략이 강화되면서 영세업체의 시장탈락과 함께 시장참여자의 증가세도 매우 둔화되고 있습니다.이로 인해 시장은 대규모 자금력을 보유한 대기업 업체와 소규모 지역밀착형 영세업체로 양분화 되는 양극화현상은 점차 심화되고 있습니다. [시장점유율 추이] 당 반기 말 기준 당사의 시장점유율은 2위 이며 지난 5개년도의 시장점유율 추이는아래와 같습니다.[ 과거 5개년도 시장점유율 추이] 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 말 대수(대) 점유율 대수(대) 점유율 대수(대) 점유율 대수(대) 점유율 대수(대) 점유율 AJ렌터카 40,767 14.12% 46,741 14.37% 50,200 13.50% 58,300 12.70% 66,519 12.24% 롯데렌탈 61,191 21.20% 72,861 22.40% 91,668 24.65% 122,220 26.63% 137,677 25.32% 현대캐피탈 28,747 9.96% 32,024 9.84% 36,832 9.90% 41,688 9.08% 50,412 9.27% SK네트웍스 12,639 4.38% 15,944 4.90% 22,446 6.04% 32,923 7.17% 48,281 8.88% 레드캡투어 10,981 3.80% 11,322 3.48% 13,236 3.56% 15,350 3.34% 18,211 3.35% 기타업체 134,309 46.53% 146,442 45.01% 157,474 42.35% 188,547 41.08% 222,557 40.94% 합 계 288,634 100.00% 325,334 100.00% 371,856 100.00% 459,028 100.00% 543,657 100.00% (출처 : 전국자동차대여사업조합연합회)※ 차고지 등록대수 기준으로, 실제 보유대수와 다소 차이가 있을 수 있습니다. [당사의 조직도] 4분기 조직도.jpg 4분기 조직도 [자회사의 영업실적] 당기 말 당사 자회사의 영업실적은 아래와 같습니다. 단위 : 백만원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄이익 AJ카리안서비스㈜ 3,649 723 2,926 5,765 141 141 AJ렌터카카자흐스탄 2,158 2,613 -455 2,473 -377 -504 AJ카리안디투디㈜ 890 576 314 4,590 77 77 AJ셀카㈜ 32,589 22,960 9,629 117,467 -1,966 -1,966 2. 주요 제품, 서비스 등 공시기간 동안의 당사의 주요 서비스에 관한 내용 및 각 분류에 대한 전체 매출대비 비율은 아래와 같습니다. 품목 내 용 제28기 제27기 제26기 렌탈매출 차량을 대여 대가로 수취하는 수익 60.52% 62.52% 67.00% 상 품 중고차 매매를 통한 수익 36.67% 33.80% 28.02% 기타매출 용역 매출 등을 포함한 기타 수익 2.81% 3.67% 4.98% 합계 10.00% 10.00% 100.00% (주) K-IFRS 연결 기준입니다. 3. 주요 자원 조달의 특성 렌터카 차량은 국내 5대 메이커사(현대, 기아, 르노삼성, 한국GM, 쌍용)에서 주로 조달하고 있으며 장기렌탈 차량조달은 계약 진행시 고객이 선택한 차종 및 옵션을 고려하여 계약체결 시 메이커사에 발주를 요청하고 있습니다. 반면 단기렌탈 차량조달은 성수기(7월~8월)를 대비하여 2분기(4월~6월)에 일괄로 발주하여 조달하고 차종은 고객의 선호차종 및 수요분석을 통하여 선택합니다. 4. 영업 시설 및 설비 현황 [유형자산의 내역] 보고기간종료일 현재 당사 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 48,807,227 - 48,807,227 22,113,602 - 22,113,602 건물 및 구축물 18,433,049 (716,549) 17,716,500 3,384,019 (560,251) 2,823,768 렌탈자산(자동차) 1,162,660,992 (344,592,002) 818,068,990 1,035,965,393 (302,684,736) 733,280,657 렌탈자산(네비게이션) 7,988,988 (6,962,010) 1,026,978 7,548,280 (6,559,997) 988,283 기타유형자산(주1) 6,019,588 (5,033,246) 986,342 8,148,815 (7,536,179) 612,636 건설중인자산 3,803,763 - 3,803,763 12,933,634 - 12,933,634 합계 1,247,713,608 (357,303,807) 890,409,800 1,090,093,743 (317,341,163) 772,752,580 주1) 기타의유형자산에는 차량운반구, 비품, 임차시설물, 기계장치가 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정액 차입잔액 내용 토지,건물 (건설중인자산 포함) 신한은행 8,737,581 2,600,000 - 차입담보 국민은행 4,474,817 4,680,000 3,818,750 렌탈자산 신한은행 430,811,470 159,934,212 74,696,169 한국씨티은행 160,087,302 19,253,968 하나은행 47,008,586 20,833,333 우리은행 42,115,888 26,729,750 국민은행 32,028,744 16,944,556 한국산업은행 34,006,321 12,884,810 하나은행 69,846,113 22,859,842 대구은행 30,022,410 20,277,630 농협 25,002,957 11,111,040 광주은행 6,003,922 1,944,443 경남은행 6,019,970 2,360,960 전북은행 12,010,903 5,405,147 SC은행 57,055,074 38,884,800 합계 444,023,868 688,422,402 278,005,198 - 5. 매출에 관한 사항 당사의 매출은 차량을 대여한 대가인 렌탈수익과 일정 기간 영업한 차량의 매각을 통한 중고차판매수익 및 기타상품매출로 구성이 되어 있습니다. 각 매출유형별 매출 및전체매출 대비 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제28기 제27기 제26기 매출 비율 매출 비율 매출 비율 렌탈매출 차량렌탈 수 출 296 0.05% 447 0.08% 1,222 0.26% 내수 382,253 60.47% 355,948 62.45% 317,526 66.74% 합계 382,549 60.52% 356,395 62.52% 318,747 67.00% 상 품 렌탈,리스 자산 매각 수출 4,834 0.76% 11,190 1.96% 14,734 3.10% 내수 116,994 18.51% 120,556 21.15% 118,571 24.92% 합계 121,828 19.27% 131,746 23.11% 133,305 28.02% 기타 수출 11,427 1.81% 3,619 0.63% - - 내수 98,573 15.59% 57,315 10.05% - - 합계 110,000 17.40% 60,934 10.69% - - 기타매출 용역매출등 수출 - 0.00% 1,458 0.26% 2,232 0.47% 내수 17,768 2.81% 19,483 3.42% 21,454 4.51% 합계 17,768 2.81% 20,940 3.67% 23,685 4.98% 합 계 수출 16,557 2.62% 16,714 2.93% 18,187 3.82% 내수 615,589 97.38% 553,302 97.07% 457,550 96.18% 합계 632,146 100.00% 570,015 100.00% 475,737 100.00% (*) K-IFRS 연결 기준입니다. [판매경로] 영업형태는 Inbound와 Outbound로 나뉘는데 장기렌탈은 기존고객을 통해 추가물량을 확보하는 Inbound와 신규고객을 유치하기 위해 DM발송 및 제안서를 통해 물량을 확보하는 Outbound를 겸하고 있으며, 단기렌탈은 주로 인터넷 홈페이지 예약 및 컨택센터, 전국 직영 영업망을 통해 유치되는 Inbound로 이루어집니다. [판매전략] 당사는 안정적인 수입창출과 시장점유율 증가를 위해 전국적인 영업 네트워크를 통해 공격적인 영업을 전개하는 한편, 고객 서비스 만족도, 재무건전성 등 질적인 부분에서의 차별화에 역량을 집중하고 있습니다. - 장기대여 상품 당사는 건전한 재무구조 및 안정적인 경영을 위해 현재 전체 보유차량의 약 65% 를장기고객을 중심으로 한 장기대여 방식으로 운영하고 있습니다. 당사는 30여년간의 영업노하우와 전국적 영업, 정비 네트워크, 최고의 고객 서비스등의 강점을 필두로 공격적인 마케팅활동을 펼치고 있습니다.- 중기대여 상품 전국적으로 분포되어 있는 공사현장, 특정 산업이 밀집되어 있는 산업 단지 등을 중심으로 1달 이상 1년 미만의 중기대여의 비중이 점점 늘어나고 있습니다. 기존 단, 중기 이용고객들을 대상으로 프로모션을 펼치는 한편, 신규 고객 유치를 위해 최고의고객 서비스와 다양한 차종 등의 이점을 들어 활발항 영업활동을 전개하고 있습니다.- 단기대여 상품정부의 국내관광 활성화 정책으로 제주도를 중심으로 한 관광 특성화 지역의 단기대여시장의 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세이며, 특히 휴가철을 비롯한 성수기 등의시기에는 단기렌탈에 대한 공격적인 프로모션 활동으로 매출 극대화를 이루고 있습니다. 또한 외래관광객의 적극적 유치 정책에 의해 인지도가 높은 당사의 서비스를 많은 외국인이 이용하여 매출 성장에 일조하고 있습니다. 또한, TV, 라디오 광고 및 온라인 광고 등을 지속적으로 추진 중이며 시기별 특성에 맞춘 Sales promotion을 통해 당사의 브랜드 인지도 제고 및 신규고객 유치 활동을 하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 단발성 구매고객을 재구매고객, 충성고객화하는 것을 단기대여마케팅의 핵심전략으로 하고 있습니다. 6. 수주상황 - 해당사항 없음. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. [외환위험] 지배회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 USD, EUR, JPY이 외환위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 (4,527) 2,573 (4,527) 2,573 하락시 4,527 (2,573) 4,527 (2,573) 유로/원 상승시 1,542 2,705 1,542 2,705 하락시 (1,542) (2,705) (1,542) (2,705) 일본엔/원 상승시 7 6 7 6 하락시 (7) (6) (7) (6) [가격위험] 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상장주식 - - 523 838 [이자율 위험] 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 변동금리부 차입금 및 예금에서 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (1,588,937) (1,774,030) (1,588,937) (1,774,030) 하락시 1,588,937 1,774,030 1,588,937 1,774,030 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등 구분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 라이센스 계약 2002.06.24 브랜드 사용에 관한 라이센스계약 Avis Rent A Car System, Inc. 주1) 2018년 만료 주1) 금액은 영업비밀로 공시하지 않습니다. 10. 연구개발활동 - 해당사항 없음. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다. 장기 렌터카 시장 단기 렌터카 시장 - 취득세, 등록세 등 세제 및 채권매입 및 차 고지확보 등 관련법률 (차고면적 감면 등) - 취득세, 등록세, 자동차세 등 세제, 채권 매입 및 차고지확보 등 관련법률- 국제행사 개최- 제주도의 국제자유도시 개발- 지방자치단체의 관광상품 개발 12. 기업인수목적회사의 합병추진 내용 - 해당사항 없음. 가. 사업부별 현황 및 전망 (1) 냉동/냉장 창고 사업부 경부고속도로 인근의 용인, 수지, 기흥, 처인 등 4개소의 수도권 최대의 냉장 네트워크를 보유하고 있으며, 편리한 교통입지와 종합정보시스템 구축을 통한 실시간 화물정보 제공을 통한 신속 정확한 입출고 시스템을 갖추고, 최첨단 컴퓨터 자동제어 시스템에 의한 최적의 온도관리를 통해 고객 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한 국내 동업계 최고금액의 화재보험 가입 등을 통해 보관화물의 Risk에 대한 고객만족도 제고를 위해 노력하고 있습니다. 지리적 편의성과 다년간의 운영에 따른 노하우를 통해 다수의 고정거래처 확보를 확보하여 안정적인 매출 및 수익을 창출하고 있고, 현재 건설중인 창고를 비롯하여 향후 추가적인 창고시설 및 대기업 중심의 추가적인 고정거래처 확보를 통해 국내 최대의 냉동/냉장 사업자로서의 지위를 확고히 할 것입니다. (2) 유류 사업부 AJ토탈은 AJ렌터카 등의 관계사와 시너지창출 및 사업다각화를 위해 현대오일뱅크㈜ 주유소 인수 및 석유제품류 대리점 계약을 2012년 12월에 체결하였습니다. 2013년 1월 2일 수도권에 주유소 5개소를 인수하였으며, 같은 해 10월 전국에 분포되어 있는 주유소 12개소를 추가로 인수하여 전국적인 영업망을 구축하였으며, 국내 정유사 대리점 최초로 주유시점부터 ERP까지 자동 전송되는 최첨단 자동마감시스템을 구축하여 전국주유소의 판매 및 채권, 재고현황을 실시간으로 확인할 수 있는 시스템을 2013년 4월 개발 완료하여 현재까지 체적화된 시스템을 운영중입니다. 2015년 1월부터는 영업팀을 신설하여 전국적으로 당사제품 구매를 희망하는 중대형 법인/개인주유소에 석유제품을 도매로 판매하는 안정적인 판매망을 구축하여 명실상부한 석유대리점으로 거듭났습니다. 또한, 2014년부터 생산 가동한 현대오일뱅크 윤활유 제품도 도/소매 판매를 시작하였으며, AJ토탈 소유 주유소의 복합개발을 통해 단순 주유소 개념이 아닌 렌터카 이용 및 중고차매매,정비까지 가능한 AJ오토멀티센터로 개발할 계획입니다. 관계사와의 적극적 제휴를 모색하여 렌터카외 정비,중고차,주차장 등의 사업을 영위하는 계열사와도 협업을 통해 기존 주유소와 차별화되는 대고객 서비스를 제공할 것입니다. (3) 식품 사업부 당사의 식품사업부는 당초 육가공 단순가공의 형태로 당사 기흥냉장에 설립이 되었습니다. 당사 냉장창고의 주된 보관품목인 냉동육 및 냉동창고와의 시너지 효과를 기대하며 설립한 식품사업부분은 식품 안전처로부터 HACCP 인증을 받아 항상 안전한 식품의 유통을 보장을 하며 이에 국내 종합 식품회사인 아워홈 및 CJ프레쉬웨이 등에 당사가 가공한 육가공제품을 공급하고 있습니다 이로인하여 2015년 기준 120억원의 매출 및 8억원정도의 경상이익을 달성을 하였습니다. 이렇듯 육가공 가공 납품에 대한 경험을 축적을 하여 2015년 10월 (주)신동진축산을 인수를 하여 계속 증가하는 주문 물량에 맞추어 공급능력 확보 및 기존 (주)신동진 축산이 가지고 잇는 관공서 및 학교등에 납품을 하는 영업망 또한 갖추게 되었습니다. 이렇듯 당사의 식품사업부는 현재의 육가공사업 뿐만 아니라 농산물 및 수산물 식품 가공등 종합식품 회사로 발전하기 위해 노력을 하고있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 업계 개요 및 시장의 특성 자동차라는 것은 그 형태만 바뀔 뿐, 앞으로 수많은 시간동안 우리와 함께 존재할것입니다. 이런 이유에서 주차라는 것 또한 자동차의 존재와 더불어 우리가 살아가는데 점점 더 중요한 부분을 차지하게 될 것입니다. 지금까지 우리가 차에 대한 관심은 이제 좀더 적극적인 관심으로 바뀌고 있으며, 예전 소수의 존재가 가진 부의 상징 같았던 차의 생각은 바뀐지 아주 오래입니다. 이러한 자동차라는 문화가 생겼으며 그 문화는 자동차를 단순히 이용하는 물건의 개념에서 탈피시켰으며,이러한 자동차 문화와 더불어 주차장이라는 새로운 문화의 창조는 아주 자연스러운 일이 되었습니다.. 주차장의 새로운 문화의 창조는 새로운 부의 창출을 의미하며 이것은 자동차가 존재하는 한 지속될 것이라 전망하고 있습니다. 현재 국내에서 천만 이상의 자동차가 다니고 있음에도 불구하고 주차에 대한 인식과 문화는 아직 선진화 되지 못하였습니다.자동차의 증가에 따른 주차공간의 부족으로 도로교통의 정체현상이 더욱 심해지고 있으며, 1979년에 제정된 주차장법으로 인하여, 공공주차장을 정비하기 위한 주차장 정비지구를 지정하고, 특별시장 ·광역시장 ·도지사는 노상주차장을 설치할 수 있게 되었습니다. 그러나 도로의 신설 확장이 자동차의 증가추세에 따르지 못하여 대도시는 물론이고 대도시 주변지구에까지 불법노상주차가 증가추세에 있어 도로교통의 정체를 가중시키고 있습니다.(2)산업의 성장성 및 경쟁현황현재 전국에는 8천여개의 주차장이 존재하고 있습니다. 하지만 각기 다른 브랜드, 가격, 서비스로 주차하는 공간이라는 목적하에 존재하고 있습니다. 경쟁자의 수 현재 운영되고 있는 민간유료주차장을 운영하고 있는 업체는 현재 약5천여개에 이르고 있지만 단일 브랜드로 프랜차이징 하는 형식의 주차장은 국내에 아마노코리아, GS파크24, 하이파킹, 윌슨파킹 등 4~5개 업체만이 경쟁하고 있습니다. 공급자의 교섭력 - 주 공급자는 현재 주차장을 보유하고 있는 주차장 사업자들로, 강력한 브랜드 파워를 구축한 후 이를 이용하여 공급자를 유인할 경우 상당한 교섭력이 있을 것으로 추정됩니다 구매자의 교섭력 - 전국 어디에서나 동일한 요금의 주차서비스를 제공받을 수 있다는 서비스의 규격화와 함께 주차 이외에 차량관련 서비스를 제공받을 수 있다는 점이 고객 유인요소로 작용할 것이며, 활발한 마케팅활동을 통한 브랜드 구축으로 역시 고객을 유인할 수 있을 것입니다. 새로운 경쟁자의 진입가능성 - 주차서비스에 대한 독자적인 기술개발이 선행되지 않은 상황이여서 브랜드 도입 이후 후발경쟁업체가 다수 시장으로 진입할 것으로 예상되지만, 시장의 선발진입의 효과를 기대할 수 있습니다. 신제품/대체품의 등장 - 아직 신제품의 시장진입은 거의 없으며, 현재 존재하는 다양한 유형의 민간/공영 노상 주차장 및 기계식 주차장이 그 대체품이 되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1)영업개황 및 향후 전망 AJ파크는 선진주차 시스템을 도입하여 24시간 연중무휴로 운영되는 원격 무인 주차시스템을 구축하였고, 주차환경 개선 및 주차장 이용 고객의 안전성과 편의성을 제공하고 도시 기반시설의 열악한 주차장 공간을 확보, 개선하여 제공하고 있습니다.일본의 I-TECH 사 및 국내 주차관제제조사와 기술제휴를 통하여 자체 주차관제장비를 개발생산하여 자체공급 및 제조판매를 하였고, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈판매서비스를 개시하여 고가의 무인정산장비를 비교적 부담없이 구매를 할 수 있도록 하였으며, 'AJ파크'라는 이름으로 브랜드 주차장으로써 AJ가족사의 브랜드 이미지와 연계를 통하여 주차장의 고급화, 선진화에 힘쓰고 있습니다. 서울과 같은 도심의 대규모 자체 운영 주차시설을 구축한 후 이를 중심으로 한 활발한 마케팅 활동을 통하여 고객들에게 브랜드를 인지시키는 데 주력하고 있으며, 이와 더불어 고객들에게 보다 혁신적이고 편안한 주차의 필요성을 부각시킬 수 있는 마케팅 캠페인을 전국적으로 시도하는 단계입니다. 이렇게 구축된 브랜드 파워를 이용하여 전국의 중소 주차장 사업자에게 브랜드 프랜차이즈 사업을 전개하고 있으며, 또한 이를 통한 홍보효과를 통해 브랜드 파워를 강화시키는 데 사업의 초점을 맞추고 있으며 자체 주차시설과 프랜차이징을 통한 계속적인 수익창출을 목표로 하고 있습니다. 현재 AJ파크가 추구하는 주차장의 선진화, 고급화 전략의 일환으로 통합관리 시스템을 이용하여 각 현장마다 CCTV를 설치하여 실시간으로 현장을 관리 감독함으로써 최대한 고객에게 불편함이 없도록 즉각적으로 편의 제공 및 대응을 할 수 있도록 하고 있으며, 매일매일 현장 별 매출집계를 확인함으로써 매출이 감소하거나 둔화되는 현장을 선별하여 매출증대 방안을 강구함으로써 현장에서 더 많은 수익창출을 낼 수 있도록 노력하고 있습니다.이와 더불어 계열회사인 AJ렌터카(주)와의 렌터카 서비스를 연계함으로써 선진 주차장 서비스와 렌터카 서비스를 함께 누릴 수 있도록 하고 있습니다.(2) 향후 전망 아직은 많은 사람들이 중요성을 인식하지 못하고 있는 주차(Park)의 개념을 단순히 차를 세워둔다는 의미의 것에서 벗어나서, 주차된 차량에 대한 걱정으로부터 고객을 자유롭게 하며, 주차 공간을 새로운 문화공간으로 활용할 수 있도록 하며 이를 통해 더 나아가서 주차에 대한 고객들의 관심을 증진시키고 주차를 통해 고객들에게 새로운 가치를 창출시켜 궁극적으로 주차를 문화의 하나로 바꾸어 나가고자 노력할 것입니다. 현재 실행하고 있는 주차장과 렌터카 서비스의 연계에서부터, 현재 세차서비스도 받고, 간단한 차량 정비 또한 받을 수 있는 부스와 간단한 고객편의 시설(간이편의점) 신설 등을 검토 및 진행하고 있습니다. 이러한 과정을 통한 고객 가치의 증대를 통하여, 고객 만족을 극대화 하고 이와 더불어 대한민국 교통문화의 문제점으로 지적되고 있는 불법주차의 문제 해결에 기여함으로써 사회전체의 가치를 함양하는 것을 목표로 하고 있습니다. 주식회사>가. 회사의 현황 (1) 업계현황 여신전문금융업(이하 여전업)은 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출해주는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 구분 업무 영역 신용카드업 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제를 포함하여 신용카드의 발행 및 관리 기타 신용카드가맹점의 모집 및 관리 업무를 하는 금융사업 할부금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 소비자에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 기업에게 지급하고 소비자로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 금융방식 시설대여업 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 사용하게 하고 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며 기간 종료 후 물건의 처분에 대해서는 당사자간의 약정으로 정하는 금융방식 신기술사업금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용등을 영위하는 금융사업 기타여신성금융업 기업의 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수ㆍ관리ㆍ회수 및 대출(어음할인 포함)등을 영위하는 사업 (2) 회사의 현황 AJ캐피탈파트너스는 하기와 같이 Maintenance Lease 및 신기술 금융에 특화된 여신 전문 금융회사입니다. 사업부문 세부종류 대상 리스금융 금융리스, 운용리스 자동차, 중장비, 일반설비 등 신기술금융 기업금융 사모투자, 벤처캐피탈 등(신기술금융업 관련) (주)(구.AJ렌트올(주))> 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 경기침체와 1~2인 가구 증가 등의 생활환경의 변화로 구매보다는 임대를 선호하는 소비자가 늘고 있으며, 국내 업체들도 다양한 상품을 선보이며 사업을 확대하고 있습니다. AJ렌터스는 가정용 홈렌탈 전문기업으로 매트리스 렌탈사업을 시작으로 B2C렌탈 시장에 진입하였습니다. 한 번에 목돈을 들이지 않아도 고가의 다양한 상품을 사용할 수 있고, 주기적인 관리까지 받을 수 있다는 점이 매력으로 부각되면서 렌탈은 장기화된 경기 침체로 구매력이 약화된 소비자들의 절대적 지지를 받고 있다.더구나 한 번에 목돈을 들이지 않아도 고가의 다양한 상품을 사용할 수 있고, 주기적인 관리까지 받을 수 있다는 점이 매력으로 부각되면서 렌탈은 장기화된 경기 침체로 구매력이 약화된 소비자들의 절대적 지지를 받고 있다. (2) 산업의 성장성 NH투자증권 및 KT경제경영연구소에 따르면 2016년 국내 렌탈시장은 약 26조에 이를 것으로 전망됩니다. 렌탈시장은 크게 개인 및 가구용품(B2C), 산업기계 및 장비(리스 포함), 자동차(리스 포함) 세 가지로 분류되며 국내 렌탈시장은 B2C시장을 중심으로 성장 중입니다. 실제 B2C 렌탈시장은 2011년 3조7000억원에서 2016년 5조5000억원으로 5년만에 무려 50% 가까이 성장하며 빠른 신장세를 보일 것으로 예상되고 있습니다. 이는 산업기계 및 장비(B2B)의 연평균 성장률(4.4%)보다 두 배 가까이 높은 성장률입니다. 또한 품목 측면에서도 B2C분야에서의 확산 속도가 빠르게 진행되고 있는 것으로 나타났습니다. B2C렌탈의 경우 비데, 정수기 등 생활가전에서부터 명품, 의류 등 잡화, 악기 및 유아용 장난감까지 렌트 가능한 품목들이 점차 늘어나고 있으며 관련업체수도 빠르게 증가하는 추세입니다. 업체 수 증가로 경쟁이 치열해지면서 렌탈업체들의 서비스 수준도 진화하고 있습니다. 과거 단순 물품 대여 서비스만 했던 업체들은 치열한 경쟁에서 살아남기 위해 주기적인 관리 및 애프터서비스(AS) 등을 해주는 관리서비스를 도입하기 시작했으며 최근에는 위치기반 및 온라인, 모바일 결제 서비스 등 IT와 연계를 통한 서비스도 활발하게 개발중입니다. (3) 경기변동의 특성 한 번에 목돈을 들이지 않아도 고가의 다양한 상품을 사용할 수 있고, 주기적인 관리까지 받을 수 있다는 점이 매력으로 부각되면서 렌탈은 장기화된 경기 침체로 구매력이 약화된 소비자들의 지지를 받고 있습니다. (4) 경쟁 현황 관련산업 경쟁업체수(개) 컴퓨터관련, 계측기, 사무기기, 가구, 게임전체 1,340 기계, 중장비, 건축자재와 용품 1,040 생활가전 1,100 종합렌탈, 행사, 이벤트, 전시 3,532 영상, 음향, 무선, 이동통신, 사진 1,400 명품, 의류 잡화 1,297 자동차, 레저, 스포츠, 펜션, 민박 8,200 헬스, 건강, 의료용품, 생활, 악기, 그림 5,699 유아용품, 장난감, 도서 310 총합계 23,918 자료: 한국렌탈협회, NH 투자증권 리서치센터 나. 주요제품, 서비스 등 당사는 세계적인 프리미엄 매트리스 브랜드인 킹스다운 매트리스를 사후관리 서비스를 포함한 렌탈 및 일시불 제품으로 제공하고 있습니다. 고객맞춤형 제품 공급을 목표로 고객의 체형과 수면습관에 맞춰 맞춤형 매트리스를 추천하는 베드매치 시스템을 운영하고 있습니다. 또한 아동용 특화 매트리스와 디지털 피아노도 취급하고 있습니다. 추후 취급 상품을 지속적으로 추가하여 가정에 필요한 모든 제품을 취급하려고 합니다. 당사가 제공하는 서비스는 퍼펙트 클린 솔루션으로 쉴드탑퍼와 쉴드커버(집먼지진드기 투과방지커버)의 주기적인 교체로 청소가 아닌 새 것으로 교체해서 완벽한 위생을 제공하는 방법입니다. 다. 주요 자원 조달의 특성 국내 킹스다운 라이선스를 보유하고 있는 ㈜케이디베딩시스템에서 조달하고 있습니다. 라. 영업시설 및 설비 현황 현재 서울, 경기 지역에 오프라인 매장과 영업사무실을 임대하여 영업을 진행하고 있습니다. 인천 송도동 매장은 2016년 초에 오픈하여 운영중이며, 송파, 목동, 일산점이 오픈을 준비하고 있습니다. 마. 매출에 관한 사항 2016년부터 매출이 발생하여 15년 공시일 현재는 매출에 대한 해당사항이 있습니다. 판매방법은 오프라인 매장을 통한 판매, 영업조직을 통한 방문판매, 홈쇼핑 방송을 통한 판매, 자사 온라인몰을 통한 판매 등 다양한 루트를 통해 판매를 하고 있습니다. 렌탈 판매는 3~4년 단위로 렌탈계약을 하여 위생서비스를 함께 제공하고 있으며, 일시불 판매는 판매 후 1년 동안 서비스를 제공하는 방식으로 판매하고 있습니다. 렌탈상품의 가격대는 월 2~5만원 대로 합리적인 가격으로 고객맞춤형 제품을 제공하고 있습니다. 바. 수주상황 - 해당사항 없음 [사업부문] 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 업계 개요 및 시장의 특성 소유를 중시하던 전통적인 자산 개념에서, 사용에 따른 자산의 효용가치를 극대화 하려는 근래의 기업 및 개인의 성향 변화는 렌탈 시장의 잠재력을 보여주는 긍정적인신호입니다. 정수기나 안마의자 렌탈 사업에서 보듯 자산 관리에 특화되어 있는 전문 렌탈 기업의 렌탈 상품이 활성화 될 경우, 기존의 구매 수요를 잠식하는 것이 아닌 신규 렌탈 수요의 창출로 인한 신규 시장 형성이 가능함을 확인하였습니다. OA기기부터 자동차에 이르기까지 다양한 렌탈 아이템의 개발 및 시장 확장 가능성은 당사의 성장성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 현재 렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 현재 렌탈 시장은 아이템 별로 다수의 소규모 업체가 영업을 하고 있는 상태이나, 렌탈 사업의 특성상 자산 관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다. 렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의 경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 자산의 회전율이 떨어질 경우 회수율 역시 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 지속적인 연체 등으로 계약 해지 사유가 발생하여 계약이 종료될 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다. 렌탈과 유사한 성격을 가지는 업종으로 리스가 있습니다. 리스와 렌탈의 가장 큰 차이점은 금융감독원의 감독 여부입니다. 리스는 여신전문금융업법에 의하여 규정되어 금융감독원의 지휘와 통제를 받는 제도권 금융기관(캐피탈, 종합금융 등)에 의하여 이뤄지는 금융 상품이고, 렌탈은 상법상 법인설립 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 렌탈회사에서 실행하는 상품입니다. ○ 리스와 렌탈의 차이점 구 분 리 스 렌 탈 대상물건 불특정 물건 특정물건 이 용 자 특정 불특정 사용기간 장기(통상 3년 이상) 단기(1일 ~ 3년) 물건선정 이용자 구매요청 렌탈사 수요예측 재고보유 불보유 보유 이용절차 금융기관 이용절차 리스보다 간편 중도해약 원칙적 불가능 반환가능 유지보수 이용자 책임 렌탈사 책임 보 험 이용자 부담 렌탈사 부담 특 성 금융성격(물적금융) 임대차성격 ○ 부가가치세법상의 차이점 : 리스는 부가가치세법상 금융, 용역의 범위로 간주하여 면세거래에 해당하나 렌탈거래는 임대차거래로서 과세거래에 해당합니다. 부가세 리 스 렌 탈 물건 구입시부가세 이용자가 부담하고 매입세액 공제 렌탈사가 부담하고 매입세액 공제 리스료또는 렌탈료 비과세 과세 (렌탈료에 대해 발생한 부가세를 이용자가 부담하고 매입세액공제) 법인세법(소득세법)상의 차이점 : 리스의 경우 운용리스에 해당되는 경우에만 리스료전액에 대하여 비용처리가 가능하나, 렌탈의 경우 임대차거래에 해당되어 렌탈료 전액을 조기에 비용처리가 가능합니다. (2) 업계 현황 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비, 전자통신기기(계측기) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 당사가 2007년 신규 참여한 파렛트 렌탈은 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템으로서, 과거 한국파렛트풀의 독점시장에서 현재 한국파렛트풀과 당사의 2개사 경쟁체제로 시장이 재편되고 있습니다. 한국파렛트풀 에 이어 당사는 약 763억원 으로 약 28% 의 점유율을 차지하고 있는 것으로 추산됩니다. 공산품, 화학제품 등의 업종은 파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 비료 및 농산물 업종 , 사료, 판지 등 은 시장진입 초기 단계라 시장의 성장성이 높다고 판단 됩니다. 당사는 지속적인 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 국내 OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.오릭스, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 OA 시장 중 렌탈시장은 약 6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server , 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 전자통신기기(계측기)는 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로 선정되어 현재까지 꾸준히 발전한 분야입니다. 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장하였으며 렌탈자산 규모에서도 약 2,000억원에 이를 정도로 핵심 분야입니다.당사 및 한국렌탈, 롯데렌탈 이 시 장 의 과점업체로 시장점유율 은 각각 25%, 35%, 35%로 전체 시장의 약 95%를 차지하고 있습니다. 현재는 국내 통신시장의 포화 및 휴대폰 관련 단말기 시장의 글로벌 경쟁 심화로 단말기 관련 중소업체의 기반이 취약해짐으로써 향후 전자통신기기(계측기)의 렌탈 수요 감소가 예상됩니다. 그러나 5세대 LTE 중계기 물량 양산이 예정되어 있고, 현재까지의 전자통신기기(계측기) 렌탈시장이 통신용 장비 시장에 한정되어 있어서 타 산업 분야 계측 장비로의 아이템 확대를 통한 시장확대 가능성은 상존합니다. 당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비 1대가 현장인력 3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2015년 40,000 여대 수준으로 급격하게 증가하였습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 현재 당사는 약 5,200 여대 규모로서 국내 시장점유율 1위를 점하고 있습니다. ○경쟁사 현황 구분 AJ네트웍스 롯데렌탈 한국렌탈 한국파렛트풀 설립일 2000.02.10 2005.10.17 1989.07.21 1985.10.02 대표이사 반채운, 홍성관 표현명 엄윤기 서병륜 주요사업부문 파렛트OA기기고소장비,유통 등 전자통신기기,렌트카, 대부업 등 전자통신기기(계측기),OA기기, 고소장비 등 파렛트물류기기 외 ○경쟁사 영업특성 및 동향 구분 영업특성 동향 AJ네트웍스 파렛트, OA기기, 고소장비를 중심으로 다양한 아이템으로 렌탈 사업 확대 중 종합 렌탈사로서 성장 지속 주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대 롯데렌탈 차량 렌탈을 주력으로 계측기, OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸 케이티 그룹에서 롯데그룹으로 매각 한국렌탈 건설 장비 및 해외 투자에 주력 단기 반납형 렌탈 부문을 중심으로기존 임대사업을 축소하고사우디, 베트남 등 해외 건설장비에 주력 한국파렛트풀 안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유 높은 수준의 경상이익율을 보이고 있으며렌탈자산에 대해 지속적으로 투자 (3)향후 전망 국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 렌탈 부문 자회사 독립을 계기로 출발하여 급격히 성장하던 중 IMF의 여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후 재도약기를 거치고 있습니다. IMF의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중되고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. 종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 전자통신기기(계측기), OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 전자통신기기(계측기) 및 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설장비 및 고소장비, 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을 갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 또한 2007년 아주 좋은 발전소(태양광 발전), 2011년 AJ에코라인(자원재생업), 2013년 AJ솔루션(과금 솔루션 및 소프트웨어 개발)등의 자회사 설립을 통해 렌탈 사업과 시너지를 낼 수 있는 새로운 사업 영역으로 확장을 도모 하였습니다. 2015년 2월 사업부문의 추가 역량확보에 따른 경쟁력 강화의 일환으로 AJ에코라인(주), AJ솔루션(주), 아주좋은 발전소(주)는 당사에 흡수합병 되어 사업부의 형태로 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 사업부문 매출액 구성비율은 2014년 12월 결산 시에는 파렛트(33.59%), IT(34.13%), 고소장비(31.60%), 해외본부 외(0.67%)에서, 2015년 12월 결산 시에는 파렛트(39.69%), IT(46.06%), 고소장비(11.86%), 해외본부 외(2.72%)로 다소 변경 되었습니다. 이는 타워크레인 및 이벤트전시의 사업종료로 고소장비 부분의 비중이 감소한 영향으로 보여집니다. 이와 더불어 파렛트, IT부문의 매출 성장 역시 사업부별 비중을 변하게 하는 요소가 되었습니다. 이는 고소장비 부문의 축소를 의미하는 것이 아닌 사업포트폴리오 조정을 통해 선택과 집중을 나타낸 지표라 할 수 있습니다. 2015년 고소장비 부문이 전년 대비 10% 이상 성장한 것이 이를 뒷바침하고 있습니다. 당사는 과거 전자통신기기(계측기)와 OA기기 중심의 영업에서 벗어나 다양한 렌탈 사업에 추가로 진입하면서 사업부별 영업비중이 분산되는 양상을 보이고 있습니다. IT사업부의 안정적인 매출에 기반하여 2006년 신규로 진입한 고소장비 부문과 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하였으며 해외렌탈 사업 등 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다. 사업의 분산 및 다각화는 추 가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 적습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 가) 파렛트 부문 : 당사가 2007년 신규 참여한 파렛트 렌탈은 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템으로서, 과거 한국파렛트풀의 독점시장에서 현재 한국파렛트풀과 당사의 2개사 경쟁 체제로 시장이 재편되고 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 2.5배 신장한 것으로 판단됩니다. 한국파렛트풀 에 이어 당사는 약 763억원 으로 약 28% 의 점유율을 차지하고 있는 것으로 추산합니다. 공산품, 화학제품 등의 업종은 목재나 자사용 파렛트에서 렌탈 파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 비료 및 농산물 업종, 사료, 판지업종은 시장진입 초기 단계라 향후 시장의 성장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 나) IT 부문 : 국내 OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 OA 시장 중 렌탈시장은 약 6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주 요 업체로는 약 20%의 시장점유율을 보이는 당사와 한국렌탈이 있습니다. 당사는 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해, 제조사의 판매 조직과 당사의 렌탈 Know-how를 결합하여 시장침투력을 배가하는데 주력하고 있습니다. 당사의 구매력을 활용하여 유통사업 병행하고 있으며 기업 고객 이외에 개인고객 대상으로 태블릿 렌탈 등 PC, 노트북 외의 다양한 OA기기 렌탈을 진행하고 있습니다. 프린팅 솔루션(복합기) 부문의 경우 기존에는 장비만을 렌탈해 주던 방식에서 한발 더 나아가 전국 중요 거점을 바탕으로 한 유지보수 조직 확충과 이를 통한 사후 서비스의 사업화를 추구하고 있습니다. 또한 제조사의 대리점으로 예속되지 않은 임대사업자와의 제휴를 추진하여 임대사업자의 로컬 마케팅력과 당사의 자금력을 결합한 임대상품 개발로 제조사 의존도 축소 및 시장점유율 확대를 꾀하고 있습니다. 기존 장비 임대 사업에 추가하여 2015년 AJ솔루션(주) 합병을 통하여 장비 운용에 필요한 프로세스 및 솔루션 개발 영역으로 사업 범위를 확장하고 있습니다. 전자통신기기(계측기)는 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로 선정되어 현재까지 꾸준히 발전한 분야입니다. 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장하였으며 렌탈자산 규모에서도 약 2,000억원에 이를 정도로 핵심 분야입니다.당사 및 한국렌탈, 롯데렌탈이 시장의 과점업체로 시장점유율은 각각 25%, 35%, 35%로 전체 시장의 약 95%를 차지하고 있습니다. 현재는 국내 통신시장의 포화 및 휴대폰 관련 단말기 시장의 글로벌 경쟁 심화로 단말기 관련 중소업체의 기반이 취약해짐으로써 향후 전자통신기기(계측기)의 렌탈 수요 감소가 예상됩니다. 당사는 사업부내 유통전담조직신설, 중간딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 및 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 또한 국내 계측기 렌탈시장의 경우 아이템이 통신용 계측장비에 집중되어 추가 아이템 발굴에 의한 시장확대 가능성이 상존하여 관련 신상품 개발에 집중하고 있으며, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다. 다) 고소장비 및 해외부문 : 당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비 1대가 현장인력 3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2015년 40,000여대 수준으로 급격하게 증가하였습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 현재 당사는 약 5,200여대 규모로서 국내 시장점유율 1위를 점하고 있 으 나 이에 만족하지 않고 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행 중입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획으로 사우디, 베트남 및 일본에 진출 하였습니다. 건설 수요가 활발한 사우디 및 베트남 국내기업 투자에 따라 삼성엔지니어링(주), 삼성전자(주)등 대기업과 동반진출하여 기간 산업 현장에 고소장비를 투입하고 있으며, 이를 바탕으로 고소장비 수요가 예상되는 중동 및 동남아시아로 시장을 확대하고자 검토중입니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 불용자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 수 있을 것으로 보입니다. (2) 시장점유율 등 상위 5개사 비교 렌탈시장 점유율 구분 AJ네트웍스 한국렌탈 오릭스렌텍 한국파렛트풀 롯데렌탈 파렛트 28% - - 72% - OA기기 20% 22% 14% - 12% 정보통신기기 25% 35% - - 35% 고소장비 10% 7% - - - - 당사 자체 시장조사 자료입니다. (3) 시장의 특성 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 전자통신기기(계측기) , 고소장비 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 당사가 2007년 신규 참여한 파렛트 렌탈은 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템으로서, 과거 한국파렛트풀의 독점시장에서 현재 한국파렛트풀과 당사의 2개사 경쟁체제로 시장이 재편되고 있습니다. 공산품, 화학제품 등의 업종은 파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 비료 및 농산물 업종, 사료 및 판지업종은 시장진입 초기 단계라 시장의 성장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 국내 OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 OA 시장 중 렌탈시장은 약 6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server , 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 전자통신기기(계측기)는 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로 선정되어 현재까지 꾸준히 발전한 분야입니다. 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장하였으며 렌탈자산 규모에서도 약 2,000억원에 이를 정도로 핵심 분야입니다.당사 및 한국렌탈, 롯데렌탈이 시장의 과점업체로 시장점유율은 각각 25%, 35%, 35%로 전체 시장의 약 95%를 차지하고 있습니다. 현재는 국내 통신시장의 포화 및 휴대폰 관련 단말기 시장의 글로벌 경쟁 심화로 단말기 관련 중소업체의 기반이 취약해짐으로써 향후 통신용 계측기의 렌탈 수요 감소가 예상됩니다. 그러나 5세대 LTE 중계기 물량 양산이 예정되어 있고, 현재까지의 전자통신기기(계측기) 렌탈시장이 통신용 장비 시장에 한정되어 있어서 타 산업 분야 계측 장비로의 아이템 확대를 통한 시장확대 가능성은 상존합니다. 당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비 1대가 현장인력 3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2015년 40,000여대 수준으로 급격하게 증가하였습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비, 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 태양광 발전소등 렌탈에 국한하지 않고 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 현재는 OA기기와 더불어 모바일렌탈(통신서비스포함), 고소장비 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있느 포크리프트 렌탈사업에 진출하였으며, 성공적으로 시장에 정착한 아이템과 함께 시너지 효과를 낼 수 있는 품목으로 다양화할 계획입니다. 2. 매출에 관한 사항 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 매출액 비율 비고 파렛트 부문 파렛트 장비 외 76,363 39.36 - IT부문 OA기기, 복합기,정보통신기기 외 89,352 46.05 고소장비 부문 고소장비 외 23,009 11.86 - 해외사업본부 외 고소장비등 356 0.18 - 기타 기타 4,936 2.54 합 계 194,016 100.00 - 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 렌탈매출 4,471 2.30% 2,595 1.37 2,562 1.76 461 0.32 자산매각 0.00% 25 0.01 - - 157 0.11 상품매출 2,135 1.10% 2 0.00 - - - 0.00 기 타 17 0.01% - - - - - - 소 계 6,623 3.41% 2,623 1.38 2,562 1.76 618 0.43 내 수 렌탈매출 148,368 76.47% 154,120 81.13 129,244 88.72 123,337 85.92 자산매각 0.00% 9,640 5.07 4,716 3.24 5,699 3.97 상품매출 37,105 19.12% 23,382 12.31 8,955 6.15 13,420 9.35 기 타 1,920 0.99% 191 0.10 203 0.14 471 0.33 소 계 187,393 96.59% 187,332 98.62 143,118 98.24 142,927 99.57 합 계 194,016 100.00% 189,955 100.00 145,680 100.00 143,545 100.00 - 제15기 자산매각 실적은 K-IFRS 적용 총액기준이며, 제14기 이전은 순액 기준임. 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조 직 서울본사영업본부 부산지사 인천지사 대구지사 광주지사 청주지사 (2) 판매경로 당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다. 3. 형태별 매출현황 가. 상품매출 (1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원,%) 품 목 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 제 13 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 렌탈매출 수 출 4,471 2.30 2,595 1.37 2,562 1.76 461 0.32 매 출 148,368 76.47 154,120 81.13 129,244 88.72 123,337 85.92 자산매각 수 출 - - 25 0.01 - - 157 0.11 매 출 - - 9,640 5.07 4,716 3.24 5,699 3.97 상품유통 수 출 2,135 1.10 2 0.00 - - - - 매 출 37,105 19.12 23,382 12.31 8,955 6.15 13,420 9.35 기타 수 출 17 0.01 - - - - - - 매 출 1,920 0.99 191 0.10 203 0.14 471 0.33 합 계 194,016 100.00 189,955 100.00 145,680 100.00 143,545 100.00 - 제 16기, 제15기 자산매각은 K-IFRS 적용 총액기준으로 제16기 자산매각은 상품유통에 포함하였으며, 제14기 이전은 순액 기준입니다. (2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원,%) 품 목 구 분 제 16 기 제 15 기 제 14 기 제 13 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 렌탈자산(상품) 수 입 23,367 15.62 12,615 11.22 7,782 10.67 7,189 9.80 매 입 126,217 84.38 99,810 88.78 65,123 89.33 66,139 90.20 합 계 149,584 100.00 112,425 100.00 72,905 100.00 73,328 100.00 (3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원,%) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 렌탈매출 수 출 베트남 외 4,471 2.30 - 매 출 국내 148,368 76.47 - 자산매각 수 출 - - - - 매 출 - - - - 상품유통 수 출 미국외 2,135 1.10 - 매 출 국내 37,105 19.12 - 기타 수 출 미국 17 0.01 - 매 출 국내 1,920 0.99 - 합 계 194,016 100.00 - (4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원,%) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 렌탈자산 수 입 미국,일본 외 23,367 15.62 - 매 입 국내 126,217 84.38 - 합 계 149,584 100.00 - 나. 제품매출- 해당사항 없음 다. 대행매출- 해당사항 없음 4. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 (단위 : 백만원,명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 부동산 서울 구로구 구로동 235-2 에이스하이엔드타워9층 965 1,868 2,833 22 - 부동산 경기도 안성시 보개면 오두리 산 16-1 2,438 505 2,943 - - 부동산 충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 392외 2 1,128 720 1,848 - - 부동산 서울 송파구 정의로 8길 9 4,319 6,941 11,260 195 - 부동산 전라남도 나주시 왕곡면 신포리 70, 71-1, 71-2, 69-4(4필지) 321 - 321 - 부동산 경북 성주군 월향면 유월리 150-2 1,498 1,181 2,679 - 합 계 10,669 11,215 12,039 217 - (2) 해외 (단위 : 백만원,명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 베트남 하노이 440 268 708 12 - 합 계 440 268 708 12 - (3) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음 나. 기타 영업용 설비 - 해당사항 없음 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자 - 해당사항 없음 (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산 형 태 금 액 제17기 제18기 제19기 장기 렌탈 5개년투자계획 렌탈 자산 등 625,800 164,779 203,184 257,837 - - 소 계 625,800 164,779 203,184 257,837 - - 합 계 625,800 164,779 203,184 257,837 - - 5. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 202,386 135,525 121,637 216,274 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 2,786 5,000 2,758 5,028 - 금융기관 합계 205,172 140,525 124,394 221,303 - 회사채 (공모) 41,000 - - 41,000 - 회사채 (사모) 50,000 55,000 50,000 55,000 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) 41,164 82,367 - 123,531 - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 132,164 137,367 50,000 219,531 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 337,336 277,892 174,394 440,834 - - 상기 외부자금조달 요약표는 별도기준으로 작성하였습니다. [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없음 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상 유가증권의 신용등급 신용평가전문기관명 (신용평가 등급범위) 평가구분 비고 2015.12.30 기업어음 A3+ 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 - 2015.09.24 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 - 2015.06.23 회사채(무보증사채) BBB+ 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 8회차, 9회차10-1회차10-2회차 기업어음 A3+ 본평가 - 2015.06.19 회사채(무보증사채) BBB+ 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 8회차, 9회차10-1회차10-2회차 기업어음 A3+ 본평가 2014.11.27 회사채(무보증사채) BBB+ 한국기업평가(AAA ~ D) 본평가 10-1회차10-2회차 2014.11.27 회사채(무보증사채) BBB+ 한국신용평가(AAA ~ D) 본평가 10-1회차10-2회차 2014.10.24 회사채(무보증사채) BBB+ 한국신용평가(AAA ~ D) 본평가 9회차 기업어음 A3+ 정기평가 - 2014.10.23 회사채(무보증사채) BBB+ 한국기업평가(AAA ~ D) 본평가 9회차 기업어음 A3+ 정기평가 - 2014.04.22 회사채(무보증사채) BBB+ 한국기업평가(AAA ~ D) 본평가 8회차 2014.04.08 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA ~ D) 본평가 - 2014.04.07 회사채 (무보증사채) BBB+ 한국신용평가(AAA ~ D) 본평가 8회차 2014.04.07 회사채 (무보증사채) BBB+ 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 6회차 기업어음 A3+ 본평가 - 2013.12.31 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 - 2013.12.30 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 - 2013.06.28 회사채 (무보증사채) BBB+ 한국기업평가(AAA ~ D) 정기평가 5회차, 6회차 기업어음 A3+ 본평가 - 2013.06.27 회사채 (무보증사채) BBB+ 한국신용평가(AAA ~ D) 정기평가 5회차, 6회차 기업어음 A3+ 본평가 - - 신용등급 체계 유가증권종류별 국내신용등급체계 무디스(미국) S P(미국) 부여의미 비고 기업평가 /회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준입니다. - AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다. A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다. BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다. BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다. B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다. CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다. CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다. C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다. D - D 현재 채무불이행 상태에 있습니다. 기업어음 A1 - - 적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다. A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소열등한 요소가 있습니다. A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다. B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다. C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인요소가강합니다. D - - 현재 채무불이행 상태에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보2※ 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2013년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2014년 1월 1일입니다. (단위: 원) 과 목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 252,774,438,116 144,585,820,276 115,631,563,098 현금및현금성자산 84,792,545,367 32,666,846,777 9,837,031,300 단기금융상품 376,285,663 255,909,376 50,000,000 단기매매증권 1,800,768,430 3,463,755,930 - 매출채권 69,090,049,117 64,424,629,241 59,611,853,191 재고자산 27,088,620,614 20,832,220,625 25,758,904,332 기타유동채권 35,893,701,300 11,836,818,683 6,831,132,194 기타유동자산 13,165,248,752 11,105,639,644 13,542,642,081 매각예정비유동자산 20,567,218,873 비유동자산 1,472,425,759,379 1,293,331,250,262 1,134,627,119,794 장기금융상품 513,574,917 660,218,215 318,338,707 매도가능금융자산 8,166,566,599 6,820,303,439 6,063,748,903 관계기업투자 4,308,690,539 기타비유동채권 29,423,879,228 18,150,165,415 16,302,770,112 유형자산 1,357,205,726,579 1,174,993,919,428 1,038,205,985,814 투자부동산 23,704,631,853 28,608,271,334 24,022,379,470 무형자산 35,297,529,072 52,541,271,055 44,623,470,546 기타비유동자산 8,547,639,885 6,541,009,675 1,180,840,321 비유동이연법인세자산 5,257,520,707 5,016,091,701 3,909,585,921 자 산 총 계 1,725,200,197,495 1,437,917,070,538 1,250,258,682,892 부채 유동부채 817,101,584,895 567,868,236,981 589,637,244,477 매입채무 51,452,044,456 33,927,424,512 43,830,061,424 단기차입금 252,391,147,500 162,167,579,618 173,647,000,000 유동성장기차입금 255,396,441,682 173,169,774,909 141,065,739,776 기타유동채무 50,810,951,045 63,999,872,222 50,121,238,050 기타유동부채 25,526,441,830 11,893,462,391 9,189,858,561 당기법인세부채 5,638,887,797 4,925,983,293 5,887,594,847 유동성사채 175,885,670,585 117,784,140,036 165,895,751,819 비유동부채 510,086,783,684 586,771,730,774 446,310,177,241 사채 209,441,164,801 285,302,632,443 177,471,638,777 장기차입금 263,075,091,569 274,563,055,741 242,246,041,548 기타비유동채무 31,783,247,509 21,269,112,080 20,438,696,468 이연법인세부채 5,787,279,805 5,636,930,510 6,153,800,448 부 채 총 계 1,327,188,368,579 1,154,639,967,755 1,035,947,421,718 자본 지배기업주주지분 262,829,268,994 161,649,156,946 101,387,989,464 자본금 46,822,295,000 34,082,240,000 27,017,650,000 자본잉여금 103,831,760,591 34,107,793,154 8,083,626 자본조정 (22,058,673,120) (22,058,673,120) (24,710,319,740) 기타포괄손익누계액 (349,633,500) (241,365,317) (125,470,865) 이익잉여금 134,583,520,023 115,759,162,229 99,198,046,443 비지배주주지분 135,182,559,922 121,627,945,837 112,923,271,710 자본 총계 398,011,828,916 283,277,102,783 214,311,261,174 자본과 부채 총계 1,725,200,197,495 1,437,917,070,538 1,250,258,682,892 나. 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당기말지배지분율 (%) 전기말지배지분율(%) 결산월 주요 영업활동 AJ렌터카㈜(*3) 대한민국 39.80% 39.80% 12월 차량렌탈 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 차량관리 AJ렌터카 카자흐스탄 카자흐스탄 100.00% 100.00% 12월 차량렌탈 AJ카리안디투디㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 차량관리 AJ셀카㈜ 대한민국 77.79% 100.00% 12월 중고차매매 AJ파크(주) 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주자장관제장비 판매 아주이파킹논현3호㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 휴먼드림개발㈜(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜새서울주차장(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜덕원파킹 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJU E-PARKING JAPAN Co., Ltd. 일본 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ파크중동타운㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ파크부천6호㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 냉장창고 임대, 혼화제 제조 및 판매 ㈜신동진축산 대한민국 100.00% - 12월 육류 도매업 AJ파렛트(주) 대한민국 100.00% 100.00% 12월 물류용파렛트 임대업 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 베트남 100.00% 100.00% 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ캐피탈파트너스㈜(*2) 대한민국 50.06% 50.06% 12월 금융리스업 AJ리프트(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 기타 산업용 기계 및 장비 임대업 아주좋은발전소(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 발전업 AJ에코라인(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 통신장비 및 부품 도매업 AJ솔루션(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 복사업 AJ 농식품 수출육성펀드 2호 대한민국 20% - 12월 농식품 수출경영체 투자 조합 AJ렌터스㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 홈렌탈 AJU ALM CO.,LTD, 일본 100.00% 100.00% 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 CARIAN JAPAN CO.,LTD 일본 100.00% - 12월 중고차매매 AJ인터네셔널트레이더스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 할부금융알선대행 (*1) 당기중 합병으로 인하여 소멸하였습니다.(*2) AJ인베스트먼트파트너스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*3) AJ렌터카(주)의 당기 지분율은 자기주식 고려 전 지분율입니다.다. 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거전)은다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 AJ렌터카㈜(*1) 1,033,758 806,345 227,413 632,146 17,142 16,972 AJ캐피탈파트너스㈜ 74,997 28,896 46,102 20,371 1,078 998 AJ파크㈜(*1) 78,799 58,896 19,903 27,170 (50) (50) AJ토탈㈜ 180,984 99,020 81,964 187,698 3,806 3,806 AJ파렛트㈜ 1,778 1,643 134 32,446 70 70 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 2,911 2,660 251 2,474 (33) (33) AJ렌터스㈜ 767 153 614 - (674) (674) AJU ALM 559 858 (299) 835 (59) (59) CARIAN JAPAN 917 24 894 - (75) (75) AJ인터네셔널트레이더스㈜ 1,022 32 990 31 (10) (10) AJ리프트㈜(*2) 합병으로 인한 소멸 259 (15) (15) 아주좋은발전소㈜(*2) 31 4 4 AJ에코라인㈜(*2) 2 (15) (15) AJ솔루션㈜(*2) 98 (131) (131) (*1) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.(*2) 손익정보는 합병직전까지의 손익입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 AJ렌터카㈜(*1) 887,193 678,450 208,743 570,015 19,037 18,538 AJ캐피탈파트너스㈜ 52,973 9,470 43,503 18,858 313 390 AJ파크㈜(*1) 71,733 51,785 19,948 24,402 360 360 AJ토탈㈜(*1) 170,745 92,587 78,158 211,795 737 737 AJ파렛트㈜ 1,202 1,175 27 24,571 18 18 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 1,692 1,310 382 1,420 69 69 AJ리프트㈜ 289 233 56 3,492 (35) (35) 아주좋은발전소㈜ 2,457 1,369 1,088 451 128 128 AJ에코라인㈜ 907 96 811 5,590 195 195 AJ솔루션㈜ 840 1,585 (745) 1,420 (1,242) (1,242) (*1) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 구 분 자회사 사 유 신규연결 신동신축산(주) 당기중 취득 AJ 농식품 수출육성펀드 2호 당기중 취득 AJ렌터스(주) 당기중 취득 AJUALM.,LTD 당기중 취득 CARIAN JAPAN CO., LTD 당기중 취득 AJ인터네셔널트레이더스(주) 당기중 취득 연결제외 휴먼드림개발(주) AJ파크(주) 흡수합병 (주)새서울주차장 AJ파크(주) 흡수합병 AJ리프트(주) AJ파렛트(주) 흡수합병 아주좋은발전소(주) AJ네트웍스(주) 흡수합병 AJ에코라인(주) AJ네트웍스(주) 흡수합병 AJ솔루션(주) AJ네트웍스(주) 흡수합병 라. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산 1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 장기간 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 및 이동평균법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 20,40년 구축물 8년 비품 4년 차량운반구 4년 기계장치 2~10년 시설장치 3~15년 렌탈자산 1~10년 OA렌탈자산 1~5년 대여사업차량 3년 고소장비렌탈자산 4~8년 파렛트렌탈자산 8년 기타렌탈자산 1~8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. (9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 무형자산 1) 영업권 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업과 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로 관계기업 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 조인트벤처투자에 포함하여 계상하고 있습니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다.영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 2) 영업권을 제외한 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 1~5년 (11) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40 년동안 정액법으로 상각됩니다. (12) 비금융자산의 손상영업권에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 금융부채 1) 분류 및 측정 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (14) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타채무"로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (18) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2) 렌탈수익렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (20) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. (21) 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2016년 3월 30일자로 정기주주총회에서 승인되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_2015_aj네트웍스주식회사(1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 제 15 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 15 기초 자산 유동자산 252,774,438,116 144,585,820,276 115,631,563,098 현금및현금성자산 84,792,545,367 32,666,846,777 9,837,031,300 단기금융상품 376,285,663 255,909,376 50,000,000 단기매매증권 1,800,768,430 3,463,755,930 매출채권 69,090,049,117 64,424,629,241 59,611,853,191 재고자산 27,088,620,614 20,832,220,625 25,758,904,332 기타유동채권 35,893,701,300 11,836,818,683 6,831,132,194 기타유동자산 13,165,248,752 11,105,639,644 13,542,642,081 매각예정비유동자산 20,567,218,873 비유동자산 1,472,425,759,379 1,293,331,250,262 1,134,627,119,794 장기금융상품 513,574,917 660,218,215 318,338,707 매도가능금융자산 8,166,566,599 6,820,303,439 6,063,748,903 관계기업투자 4,308,690,539 기타비유동채권 29,423,879,228 18,150,165,415 16,302,770,112 유형자산 1,357,205,726,579 1,174,993,919,428 1,038,205,985,814 투자부동산 23,704,631,853 28,608,271,334 24,022,379,470 무형자산 35,297,529,072 52,541,271,055 44,623,470,546 기타비유동자산 8,547,639,885 6,541,009,675 1,180,840,321 비유동이연법인세자산 5,257,520,707 5,016,091,701 3,909,585,921 자산총계 1,725,200,197,495 1,437,917,070,538 1,250,258,682,892 부채 유동부채 817,101,584,895 567,868,236,981 589,637,244,477 매입채무 51,452,044,456 33,927,424,512 43,830,061,424 단기차입금 252,391,147,500 162,167,579,618 173,647,000,000 유동성장기차입금 255,396,441,682 173,169,774,909 141,065,739,776 기타유동채무 50,810,951,045 63,999,872,222 50,121,238,050 기타유동부채 25,526,441,830 11,893,462,391 9,189,858,561 당기법인세부채 5,638,887,797 4,925,983,293 5,887,594,847 유동성사채 175,885,670,585 117,784,140,036 165,895,751,819 비유동부채 510,086,783,684 586,771,730,774 446,310,177,241 사채 209,441,164,801 285,302,632,443 177,471,638,777 장기차입금 263,075,091,569 274,563,055,741 242,246,041,548 기타비유동채무 31,783,247,509 21,269,112,080 20,438,696,468 이연법인세부채 5,787,279,805 5,636,930,510 6,153,800,448 부채총계 1,327,188,368,579 1,154,639,967,755 1,035,947,421,718 자본 납입자본 262,829,268,994 161,649,156,946 101,387,989,464 자본금 46,822,295,000 34,082,240,000 27,017,650,000 자본잉여금 103,831,760,591 34,107,793,154 8,083,626 자본조정 (22,058,673,120) (22,058,673,120) (24,710,319,740) 기타포괄손익누계액 (349,633,500) (241,365,317) (125,470,865) 이익잉여금 134,583,520,023 115,759,162,229 99,198,046,443 비지배주주지분 135,182,559,922 121,627,945,837 112,923,271,710 자본총계 398,011,828,916 283,277,102,783 214,311,261,174 부채및자본총계 1,725,200,197,495 1,437,917,070,538 1,250,258,682,892 연결 포괄손익계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 1,055,580,857,057 1,011,150,088,928 757,134,207,083 영업비용 981,321,899,735 934,172,367,488 686,596,611,566 영업이익(손실) 74,258,957,322 76,977,721,440 70,537,595,517 기타수익 8,289,392,038 5,567,744,278 8,313,409,152 기타비용 5,040,909,808 4,693,838,603 9,139,627,721 금융수익 1,263,284,478 2,693,087,858 1,393,345,130 금융비용 40,513,534,877 44,137,383,317 43,311,084,704 법인세비용차감전순이익 38,257,189,153 36,407,331,656 27,793,637,374 법인세비용 9,266,122,735 8,348,876,399 9,661,973,615 당기순이익(손실) 28,991,066,418 28,058,455,257 18,131,663,759 기타포괄손익 (186,622,497) (439,512,562) (9,116,762) 매도가능증권평가손익 68,943,353 9,298,084 (8,581,178) 매도유가증권평가손익 (78,975,000) 78,975,000 파생상품평가손익 33,952,768 (985,704) 해외사업환산차이 (210,543,618) (526,799,942) (535,584) 당기포괄이익 28,804,443,921 27,618,942,695 18,122,546,997 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분손익 18,824,357,794 16,561,115,786 6,286,445,935 비지배주주지분손익 10,166,708,624 11,497,339,471 11,845,217,824 총포괄손익의 귀속 지배주주지분 18,716,089,611 16,445,221,334 6,293,024,851 비지배지분 10,088,354,310 11,173,721,361 11,829,522,146 주당이익 기본주당이익 2,391 2,732 2,522 희석주당이익 2,391 2,732 2,522 연결 자본변동표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초) 12,421,565,000 975,485,689 (18,558,735,486) (76,986,000) 92,911,600,508 108,197,062,863 195,869,992,574 총포괄손익 당기순이익 6,286,445,935 11,845,217,824 18,131,663,759 매도가능금융자산평가손실 12,609,328 (21,190,506) (8,581,178) 매도유가증권평가손실 파생상품평가손실 해외사업환산차이 (6,030,412) 5,494,828 (535,584) 소유주와의 거래 사업결합으로 인한 변동 14,596,085,000 (967,402,063) (6,151,584,254) (55,063,781) (7,493,077,388) (71,042,486) 유상증자 연결범위의 변동 종속기업투자주식 취득 520,149,199 520,149,199 연차배당 (130,385,110) (130,385,110) 종속회사의 자기주식 매입 종속회사의 유상증자 종속기업간의 자본거래 2013.12.31 (기말) 27,017,650,000 8,083,626 (24,710,319,740) (125,470,865) 99,198,046,443 112,923,271,710 214,311,261,174 2014.01.01 (기초) 27,017,650,000 8,083,626 (24,710,319,740) (125,470,865) 99,198,046,443 112,923,271,710 214,311,261,174 총포괄손익 당기순이익 16,561,115,786 11,497,339,471 28,058,455,257 매도가능금융자산평가손실 10,141,642 (843,558) 9,298,084 매도유가증권평가손실 78,975,000 78,975,000 파생상품평가손실 (985,704) (985,704) 해외사업환산차이 (204,025,390) (322,774,552) (526,799,942) 소유주와의 거래 사업결합으로 인한 변동 유상증자 7,064,590,000 34,099,709,528 41,164,299,528 연결범위의 변동 종속기업투자주식 취득 (123,218,016) (123,218,016) 연차배당 종속회사의 자기주식 매입 종속회사의 유상증자 종속기업간의 자본거래 2,651,646,620 (2,345,829,218) 305,817,402 2014.12.31 (기말) 34,082,240,000 34,107,793,154 (22,058,673,120) (241,365,317) 115,759,162,229 121,627,945,837 283,277,102,783 2015.01.01 (기초) 34,082,240,000 34,107,793,154 (22,058,673,120) (241,365,317) 115,759,162,229 121,627,945,837 283,277,102,783 총포괄손익 당기순이익 18,824,357,794 10,166,708,624 28,991,066,418 매도가능금융자산평가손실 70,985,505 (2,042,152) 68,943,353 매도유가증권평가손실 78,975,000 78,975,000 파생상품평가손실 33,952,768 33,952,768 해외사업환산차이 134,231,456 76,312,162 210,543,618 소유주와의 거래 사업결합으로 인한 변동 유상증자 12,740,055,000 69,627,213,762 82,367,268,762 연결범위의 변동 1,600,000,000 1,600,000,000 종속기업투자주식 취득 연차배당 종속회사의 자기주식 매입 (100,776,353) (930,834,597) (1,031,610,950) 종속회사의 유상증자 197,530,028 2,797,094,372 2,994,624,400 종속기업간의 자본거래 2015.12.31 (기말) 46,822,295,000 103,831,760,591 22,058,673,120 349,633,500 134,583,520,023 135,182,559,922 398,011,828,916 연결 현금흐름표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 (106,325,306,236) (80,195,567,827) (75,850,134,318) 영업에서 창출된 현금흐름 (57,847,357,999) (28,763,001,347) (22,954,509,269) 이자의 수취 2,047,340,151 1,215,606,176 1,296,043,853 이자의 지급 (42,035,928,024) (42,531,490,451) (42,616,963,695) 배당의 수취 362,923,100 66,377,762 법인세 납부액 (8,852,283,464) (10,183,059,967) (11,574,705,207) 투자활동현금흐름 (72,783,691,414) (32,149,072,340) (69,685,689,261) 기타채권(유동)의 증가 (2,666,648) (14,683,521,506) (68,661,084,850) 기타채권(유동)의 감소 277,778 17,917,092,414 56,102,839,928 기타채권(비유동) 증가 (4,675,688,695) (3,038,499,024) (7,027,451,918) 기타채권(비유동) 감소 3,501,653,179 2,248,715,025 5,108,262,354 단기금융상품의 증가 (253,605,663) (251,951,261) (80,000,000) 단기금융상품의 감소 251,951,261 46,682,206 70,000,000 장기금융상품의 증가 (369,495,886) (40,117,088) 장기금융상품의 감소 516,139,184 463,669,088 매도가능금융자산의 취득 (6,168,848,112) (2,592,662,786) (1,610,355,582) 매도가능금융자산의 처분 4,826,408,153 7,109,064,018 3,365,536,157 관계기업투자의 취득 (4,358,000,000) 유형자산(렌탈자산외)의 취득 (66,944,464,791) (37,112,200,438) (54,498,757,796) 유형자산(렌탈자산외)의 처분 5,818,873,917 298,083,606 718,731,863 투자부동산 처분 972,200,505 무형자산의 취득 (8,452,061,959) (2,694,454,474) (3,597,377,783) 무형자산의 처분 953,636,363 604,579,880 416,366 연결범위의 변동 1,600,000,000 재무활동현금흐름 231,171,747,532 135,167,745,270 135,049,138,736 단기차입금의 순증감 684,074,272,277 1,011,081,632,541 921,448,442,500 차입금의 상환 (543,322,867,467) (924,125,210,596) (764,838,753,405) 사채의 증가 19,959,800,000 85,760,040,000 5,000,000,000 사채의 상환 (15,000,000,000) (72,980,833,335) (22,000,000,000) 금융리스부채의 증가 5,000,000,000 금융리스부채의 상환 (3,169,827,486) (3,911,762,268) (4,585,664,617) 유상증자 85,361,893,162 41,164,299,528 (28,736,000) 배당 (130,385,110) 종속기업투자주식의 취득 (1,731,522,954) (1,820,420,600) 184,235,368 현금및현금성자산의증감 52,062,749,882 22,823,105,103 (10,486,684,843) 기초현금및현금성자산 32,666,846,777 9,837,031,300 20,332,677,359 현금및현금성자산의 환율변동효과 62,948,708 6,710,374 (8,961,216) 기말현금및현금성자산 84,792,545,367 32,666,846,777 9,837,031,300 3. 연결재무제표 주석 당기 2015년 12월 31일 현재 전기 2014년 12월 31일 현재 AJ네트웍스주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 지배회사의 개요 AJ네트웍스주식회사(이하 "회사"라 함)는 계측기기와 정보기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 회사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈주식회사에서 AJ네트웍스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 4,249,565 45.38 문지회 183,339 1.96 문선우 183,338 1.96 FINVENTURES (UK) Limited 1,059,688 11.32 SCPEK Ⅲ (*) 1,059,689 11.32 기타 2,628,840 28.06 합계 9,364,459 100.00 (*) STANDARD CHARTERED PRIVATE EQUITY KOREA Ⅲ기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 당기말 AJ렌터카 등 21개의 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당기말지배지분율 (%) 전기말지배지분율(%) 결산월 주요 영업활동 AJ렌터카㈜(*3) 대한민국 39.80% 39.80% 12월 차량렌탈 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 차량관리 AJ렌터카 카자흐스탄 카자흐스탄 100.00% 100.00% 12월 차량렌탈 AJ카리안디투디㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 차량관리 AJ셀카㈜ 대한민국 77.79% 100.00% 12월 중고차매매 AJ파크(주) 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주자장관제장비 판매 아주이파킹논현3호㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 휴먼드림개발㈜(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜새서울주차장(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜덕원파킹 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJU E-PARKING JAPAN Co., Ltd. 일본 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ파크중동타운㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ파크부천6호㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 냉장창고 임대, 혼화제 제조 및 판매 ㈜신동진축산 대한민국 100.00% - 12월 육류 도매업 AJ파렛트(주) 대한민국 100.00% 100.00% 12월 물류용파렛트 임대업 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 베트남 100.00% 100.00% 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ캐피탈파트너스㈜(*2) 대한민국 50.06% 50.06% 12월 금융리스업 AJ리프트(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 기타 산업용 기계 및 장비 임대업 아주좋은발전소(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 발전업 AJ에코라인(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 통신장비 및 부품 도매업 AJ솔루션(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 복사업 AJ 농식품 수출육성펀드 2호 대한민국 20% - 12월 농림수산식품 펀드 AJ렌터스㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 홈렌탈 AJU ALM CO.,LTD, 일본 100.00% 100.00% 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 CARIAN JAPAN CO.,LTD 일본 100.00% - 12월 중고차매매 AJ인터네셔널트레이더스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 중고차매매 (*1) 당기중 합병으로 인하여 소멸하였습니다.(*2) AJ인베스트먼트파트너스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*3) AJ렌터카(주)의 당기 지분율은 자기주식 고려 전 지분율입니다. (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거전)은다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 AJ렌터카㈜(*1) 1,033,758 806,345 227,413 632,146 17,142 16,972 AJ캐피탈파트너스㈜ 74,997 28,896 46,102 20,371 1,078 998 AJ파크㈜(*1) 78,799 58,896 19,903 27,170 (50) (50) AJ토탈㈜ 180,984 99,020 81,964 187,698 3,806 3,806 AJ파렛트㈜ 1,778 1,643 134 32,446 70 70 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 2,911 2,660 251 2,474 (33) (33) AJ렌터스㈜ 767 153 614 - (674) (674) AJU ALM 559 858 (299) 835 (59) (59) CARIAN JAPAN 917 24 894 - (75) (75) AJ인터네셔널트레이더스㈜ 1,022 32 990 31 (10) (10) AJ리프트㈜(*2) 합병으로 인한 소멸 259 (15) (15) 아주좋은발전소㈜(*2) 31 4 4 AJ에코라인㈜(*2) 2 (15) (15) AJ솔루션㈜(*2) 98 (131) (131) (*1) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.(*2) 손익정보는 합병직전까지의 손익입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 AJ렌터카㈜(*1) 887,193 678,450 208,743 570,015 19,037 18,538 AJ캐피탈파트너스㈜ 52,973 9,470 43,503 18,858 313 390 AJ파크㈜(*1) 71,733 51,785 19,948 24,402 360 360 AJ토탈㈜(*1) 170,745 92,587 78,158 211,795 737 737 AJ파렛트㈜ 1,202 1,175 27 24,571 18 18 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 1,692 1,310 382 1,420 69 69 AJ리프트㈜ 289 233 56 3,492 (35) (35) 아주좋은발전소㈜ 2,457 1,369 1,088 451 128 128 AJ에코라인㈜ 907 96 811 5,590 195 195 AJ솔루션㈜ 840 1,585 (745) 1,420 (1,242) (1,242) (*1) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 회사명 사 유 AJ 농식품 수출육성펀드 2호 당기중 취득 CARIAN JAPAN CO.,LTD AJ인터네셔널트레이더스㈜ AJ렌터스㈜ AJU ALM CO.,LTD, 2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 회사명 사 유 AJ리프트(주) AJ파렛트(주)와의 합병으로 인한 소멸 아주좋은발전소(주) AJ네트웍스(주)와의 합병으로 인한 소멸 AJ에코라인(주) AJ솔루션(주) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 금융자산 1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 장기간 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 당기손익으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 및 이동평균법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 20,40년 구축물 8년 비품 4년 차량운반구 4년 기계장치 2~10년 시설장치 3~15년 렌탈자산 1~10년 OA렌탈자산 1~5년 대여사업차량 3년 고소장비렌탈자산 4~8년 파렛트렌탈자산 8년 기타렌탈자산 1~8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. (9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (10) 무형자산 1) 영업권 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업과 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로 관계기업 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 조인트벤처투자에 포함하여 계상하고 있습니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다.영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 2) 영업권을 제외한 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 1~5년 (11) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40 년동안 정액법으로 상각됩니다. (12) 비금융자산의 손상영업권에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (13) 금융부채 1) 분류 및 측정 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (14) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타채무"로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (18) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2) 렌탈수익렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (20) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. (21) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다( 주석 16 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 27,736 16,170 27,736 16,170 하락시 (27,736) (16,170) (27,736) (16,170) 유로/원 상승시 308 2,705 308 2,705 하락시 (308) (2,705) (308) (2,705) 일본엔화/원 상승시 330 6 330 6 하락시 (330) (6) (330) (6) ② 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. 보고기간말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 - 152,336 63,019 202,946 하락시 - (152,336) (63,019) (202,946) KOSDAQ 상승시 180,077 194,040 180,077 194,040 하락시 (180,077) (194,040) (180,077) (194,040) ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금에서 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 이자비용 (917,039) 917,039 (854,282) 854,282 이자수익 64,192 (64,192) - - 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 현금및현금성자산 84,634,473 32,666,084 단기금융상품 376,286 255,909 매출채권 69,090,049 64,424,629 기타채권- 유동 35,893,701 11,836,819 장기금융상품 513,575 660,218 기타채권- 비유동 29,423,879 18,150,165 매도가능금융자산(채권) 893,284 578,912 총합계 220,825,247 128,572,736 3) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월 미만 6개월 ~ 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 매입채무 51,452,044 - - - 장단기차입금 307,105,434 214,880,761 159,493,532 118,749,348 사채 162,082,735 23,636,219 132,504,935 91,233,546 기타채무 52,100,016 4,666,202 11,645,132 20,203,743 합계 572,740,229 243,183,182 303,643,599 230,186,637 (단위: 천원) 전기말 6개월 미만 6개월 ~ 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 매입채무 33,927,425 - - - 장단기차입금 230,174,264 161,973,189 161,212,436 92,026,916 사채 42,925,672 89,465,250 173,044,239 122,850,000 기타채무 52,323,166 11,903,850 12,470,697 8,694,989 합계 359,350,527 263,342,289 346,727,372 223,571,905 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 1,156,189,516 1,012,987,183 차감: 현금및현금성자산 (84,792,545) (32,666,847) 순부채 1,071,396,971 980,320,336 자본총계 398,011,829 283,277,103 총자본 1,469,408,800 1,263,597,439 자본조달비율 72.9% 77.6% 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 84,792,545 (*1) 32,666,847 (*1) 단기금융상품 376,286 (*1) 255,909 (*1) 단기매매증권 1,800,768 1,800,768 3,463,756 3,463,756 매출채권 69,090,049 (*1) 64,424,629 (*1) 기타유동채권 35,893,701 (*1) 11,836,819 (*1) 기타비유동채권 29,423,879 (*1) 18,150,165 (*1) 매도가능금융자산(*2) 8,166,567 1,204,946 6,820,303 2,392,494 장기금융상품 513,575 (*1) 660,218 (*1) 소계 230,057,370 138,278,646 금융부채 매입채무 51,452,044 (*1) 33,927,425 (*1) 차입금 770,862,681 770,617,012 609,900,410 609,034,036 사채 385,326,835 385,661,958 403,086,772 402,950,228 기타유동채무 50,810,951 (*1) 63,999,872 (*1) 기타비유동채무 31,783,248 (*1) 21,269,112 (*1) 소계 1,290,235,759 1,132,183,591 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액(당기: 6,962백만원, 전기:4,428백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 매도가능금융자산 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전국렌터카공제조합 4,625,400 1,576,100 AJ 신기술투자조합 1호 1,000,000 - AJ 세종 농식품 수출육성펀드 800,000 - ㈜아우토플라츠 108,206 398,500 그린뷰티투자조합 - 2,250,000 AJ렌터스㈜(구,AJ렌트올) - 100,000 기타 428,015 103,209 합계 6,961,621 4,427,809 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 1,800,768 - - 1,800,768 3,463,756 - - 3,463,756 매도가능금융자산 631,662 573,284 - 1,204,946 553,950 - 1,838,544 2,392,494 기타비유동채무-파생상품 - 28,329 - 28,329 - 103,426 103,426 차입금 - 770,617,012 - 770,617,012 - 609,034,036 - 609,034,036 사채 - 385,661,958 - 385,661,958 - 402,950,228 - 402,950,228 합계 2,432,430 1,156,880,583 - 1,159,313,013 4,017,706 1,012,087,690 1,838,544 1,017,943,940 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 국공채 등 573,284 2 현재가치기법 파생상품 28,329 2 옵션모델 차입금, 사채 1,156,278,970 2 현재가치기법 합계 1,156,880,583 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 현금및현금성자산 84,792,545 - - 84,792,545 매출채권 69,090,049 - - 69,090,049 단기금융상품 376,286 - - 376,286 단기매매증권 - - 1,800,768 1,800,768 기타유동채권 35,893,701 - - 35,893,701 장기금융상품 513,575 - - 513,575 기타비유동채권 29,423,879 - - 29,423,879 매도가능금융자산 - 8,166,567 - 8,166,567 합계 220,090,035 8,166,567 1,800,768 230,057,370 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 51,452,044 - 51,452,044 단기차입금 252,391,148 - 252,391,148 유동성장기차입금 255,396,442 - 255,396,442 기타유동채무 50,810,951 - 50,810,951 유동성사채 175,885,671 - 175,885,671 사채 209,441,165 - 209,441,165 기타비유동채무 31,754,918 28,329 31,783,247 장기차입금 263,075,091 - 263,075,091 합계 1,290,207,430 28,329 1,290,235,759 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,666,847 - - 32,666,847 매출채권 64,424,629 - - 64,424,629 단기금융상품 255,909 - - 255,909 단기매매증권 - - 3,463,756 3,463,756 기타유동채권 11,836,819 - - 11,836,819 장기금융상품 660,218 - - 660,218 기타비유동채권 18,150,165 - - 18,150,165 매도가능금융자산 - 6,820,303 - 6,820,303 합계 127,994,587 6,820,303 3,463,756 138,278,646 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 33,927,425 - 33,927,425 단기차입금 162,167,580 - 162,167,580 유동성장기차입금 173,169,775 - 173,169,775 기타유동채무 63,999,872 - 63,999,872 유동성사채 117,784,140 - 117,784,140 사채 285,302,632 - 285,302,632 기타비유동채무 21,165,686 103,426 21,269,112 장기차입금 274,563,056 - 274,563,056 합계 1,132,080,166 103,426 1,132,183,592 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄) (10,032) 9,298 손상차손 (300,675) (1,462,049) 손상차손환입 3,210 12 배당금수익 351,967 515,514 처분이익 - 29,260 처분손실 - (11,427) 대여금 및 수취채권 이자수익 717,143 637,977 외환차익 149,410 113,455 외환차손 (208,111) (74,316) 외화환산이익 68,338 30,858 외화환산손실 - (11,497) 대손상각비 (2,561,644) (2,456,598) 기타의대손상각비 (1,430,454) (268,704) 당기손익인식금융자산 이자수익 31,361 198,092 당기손익인금융부채 파생상품평가이익 - 88,897 파생상품평가이익(기타포괄) (33,953) (986) 파생상품거래이익 45,236 19,184 파생상품거래손실 (11,025) (27,867) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (40,347,517) (42,937,866) 외화환산손실 (15,693) (90,935) 7. 사 용이 제한된 예금 (1) 보고기간말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 현금 및 현금성자산 (주)신한은행 72,121 - 에스크로 장기금융상품 (주)신한은행 - 513,139 질권설정등 (주)신한은행 2,500 10,500 당좌개설보증금(*1) (주)KEB하나은행 3,000 3,000 (주)한국씨티은행 5,000 2,500 (주)우리은행 2,500 - (주)신한은행 - 46,903 공동명의(*2) SC제일은행 287,044 - 우발채무 관련 예금(*3) 합 계 372,165 576,042 (*1) 당좌개설보증금으로 인출이 제한되어 있습니다.(*2) MG손해보험 등 공동명의로 개설한 계좌로, 공동명의자의 승낙이 있어야만 인출이 가능합니다.(*3) 서울자동차경매(주)에서 발생된 우발채무관련 압류예금입니다. 8. 단기매매증권 단기매매증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 상장주식 1,714,185 1,800,768 2,601,541 3,463,756 단기매매증권의 공정가치 변동은 손익계산서 상 '금융수익'(주석 28)으로 표시되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 6,641,621 5,734,201 상장주식 631,662 507,191 채무증권 893,284 578,911 합 계 8,166,567 6,820,303 (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,820,304 6,063,749 취득 6,181,368 3,950,700 처분 (4,824,124) (1,751,371) 손상 (300,675) (1,462,049) 기타 289,694 19,275 기말금액 8,166,567 6,820,304 10. 파생금융상품 (1) 연결회사는 당기말 현재 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화스왑계약을, 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 연결회사의 회계정책에 따라 현름흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 파생상품 종류 계약기간 계약내용 금융기관 현금흐름위험회피 이자율스왑 2012.11.26~2017.11.27 5,000,000 (주)우리은행 2013.01.31~2017.11.27 5,000,000 (3) 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 (주)우리은행 - 26,742 - 39,683 - 1,587 - 13,340 통화스왑 (주)한국씨티은행 - - - 31,264 - - - 19,139 합계 - 28,329 - 103,426 11. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 77,788,731 73,642,122 대손충당금 (8,698,682) (9,217,493) 매출채권(순액) 69,090,049 64,424,629 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 62,909,951 54,475,799 소 계 62,909,951 54,475,799 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) - 6개월 이하 3,883,322 7,285,593 6개월 초과 1년 이하 3,401,839 3,049,310 1년초과 6,139,555 5,783,981 소 계 13,424,716 16,118,884 손상채권(*2) 6개월 이하 - 11,442 6개월 초과 1,454,064 3,035,997 소 계 1,454,064 3,047,439 합 계 77,788,731 73,642,122 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,454백만원(전기말: 3,047백만원)입니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,217,493 8,814,910 사업결합으로 인한 변동 55,359 - 대손상각비 2,294,441 2,104,383 제각 (2,868,878) (1,270,847) 제각채권 회수 - (431,215) 기타 267 262 보고기간 말 금액 8,698,682 9,217,493 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 12. 기타 금융자산 (1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기대여금 93,100 5,047,901 (단기대여금대손충당금) - (111,967) 미수금 13,911,455 8,622,748 (미수금대손충당금) (4,467,498) (2,984,808) 미수수익 1,091,870 732,468 (미수수익대손충당금) (2,154) (2,154) 부가세대급금 1,201,442 - 유동성금융리스채권 777,106 532,631 유동성대부업채권 23,463,811 - (유동성대부업채권대손충당금) (175,431) - 소 계 35,893,701 11,836,819 비유동 장기대여금 439,706 472,225 금융리스채권 2,322,740 1,924,535 (금융리스채권대손충당금) (461) (12,217) 대부업채권 11,248,058 - (대부업채권대손충당금) (156,211) - 보증금 15,570,047 15,765,622 소 계 29,423,879 18,150,165 (2) 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 항목 : 기초금액 3,098,929 7,148,642 대손 1,632,798 268,704 제각 (86,644) (4,000,156) 환입 - (11,579) 기타 - (306,682) 보고기간 말 금액 4,645,083 3,098,929 비유동 항목 : 기초금액 12,217 565,910 대손 156,638 - 제각 (12,183) (343,744) 기타 - (209,949) 보고기간 말 금액 156,672 12,217 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 영업비용 및 기타비용(수익)에 포함되어 있습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 4,868,895 3,592,979 (선급금대손충당금) (12,853) (104,613) 선급비용 8,282,583 7,433,493 미수법인세환급액 12,265 137,243 유동성장기선급비용 14,359 46,538 소 계 13,165,249 11,105,640 비유동 선급리스자산 119,012 221,452 리스개설직접원가 56,477 (6) 기타의비유동자산 15,007 813 장기선급비용 8,357,144 6,318,751 소 계 8,547,640 6,541,010 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 342,032 37,213 상품 22,302,865 17,936,621 상품평가충당금 (312,928) (745,603) 저장품 1,397,346 1,476,766 미착품 2,952,194 2,110,508 기타 407,112 16,716 합 계 27,088,621 20,832,221 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 1) 렌탈자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 OA렌탈자산 135,466,316 (73,389,951) 62,076,365 143,291,896 (76,950,608) 66,341,288 파렛트렌탈자산 259,518,248 (80,798,958) 178,719,290 206,083,165 (60,698,554) 145,384,611 건설장비렌탈자산 70,395,520 (28,410,543) 41,984,977 57,734,470 (27,754,238) 29,980,232 렌탈자산(자동차) 1,162,660,992 (344,592,002) 818,068,990 1,035,965,393 (302,684,736) 733,280,657 기타렌탈자산 49,983,298 (21,415,530) 28,567,768 53,868,841 (24,722,102) 29,146,739 합계 1,678,024,374 (548,606,984) 1,129,417,390 1,496,943,765 (492,810,238) 1,004,133,527 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 렌탈자산 외 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 129,632,325 - 129,632,325 92,755,847 - 92,755,847 건물 79,642,775 (5,871,321) 73,771,454 48,773,272 (4,328,572) 44,444,700 구축물 2,433,382 (988,752) 1,444,630 2,236,027 (853,740) 1,382,287 기계장치 10,261,176 (4,606,378) 5,654,798 11,286,062 (4,863,644) 6,422,418 비품 8,842,016 (6,254,762) 2,587,254 10,447,559 (8,417,403) 2,030,156 차량운반구 3,451,947 (2,394,699) 1,057,248 3,161,692 (2,027,304) 1,134,388 기타유형자산 14,220,990 (6,163,048) 8,057,942 8,441,188 (2,917,250) 5,523,938 건설중인자산 5,582,686 - 5,582,686 17,166,658 - 17,166,658 합계 254,067,297 (26,278,960) 227,788,337 194,268,305 (23,407,913) 170,860,392 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 1) 렌탈자산 ① 당기 (단위: 천원) 구분 OA렌탈자산 파렛트렌탈자산 고소장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초 순장부금액 66,341,288 145,384,611 29,980,232 733,280,657 29,146,739 1,004,133,527 취득 33,842,208 58,553,726 7,409,311 388,953,309 33,958,111 522,716,665 감가상각비 (29,455,751) (23,544,694) (6,968,747) (206,256,281) (8,780,182) (275,005,655) 손상차손 (440,292) - (1,978) (444,440) - (886,710) 기타증감 (8,211,088) (1,674,353) 11,566,159 (97,464,255) (25,756,900) (121,540,437) 기말 순장부금액 62,076,365 178,719,290 41,984,977 818,068,990 28,567,768 1,129,417,390 ② 전기 (단위: 천원) 구분 OA렌탈자산 파렛트렌탈자산 고소장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초 순장부금액 58,599,560 121,085,767 33,312,158 677,362,030 4,511,564 894,871,079 취득 38,951,080 44,571,832 4,038,919 381,711,588 27,634,426 496,907,845 감가상각비 (27,110,461) (18,786,364) (7,640,413) (195,012,874) (4,450,972) (253,001,084) 손상차손 (766,932) - (491,918) (319,034) (200,610) (1,778,494) 기타증감 (3,331,959) (1,486,624) 761,486 (130,461,053) 1,652,331 (132,865,819) 기말 순장부금액 66,341,288 145,384,611 29,980,232 733,280,657 29,146,739 1,004,133,527 2) 렌탈자산 외① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 92,755,847 44,444,700 1,382,287 6,422,418 2,030,156 1,134,388 5,523,938 17,166,658 170,860,392 취득 28,132,973 15,371,592 158,143 1,334,088 1,588,714 296,884 983,381 19,078,690 66,944,465 처분 (3,565,104) (1,186,932) (35,802) (277,376) (416,622) (9,175) (30,971) - (5,521,982) 감가상각비 - (1,317,498) (140,977) (1,671,024) (935,765) (428,801) (1,194,848) - (5,688,913) 기타 12,308,609 16,459,592 80,979 (153,308) 320,771 63,952 2,776,442 (30,662,662) 1,194,375 기말 순장부금액 129,632,325 73,771,454 1,444,630 5,654,798 2,587,254 1,057,248 8,057,942 5,582,686 227,788,337 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 88,896,633 30,142,894 1,302,609 6,151,893 1,533,656 859,594 2,563,849 11,883,778 143,334,906 취득 1,821,764 1,147,570 173,746 931,761 1,128,300 669,934 573,329 30,665,797 37,112,201 처분 (50,000) - - (185,327) (54,549) (56,219) (413,128) - (759,223) 감가상각비 - (1,348,196) (113,638) (1,397,057) (713,105) (534,402) (677,892) - (4,784,290) 기타 2,087,450 14,502,432 19,570 921,148 135,854 195,481 3,477,780 (25,382,917) (4,043,202) 기말 순장부금액 92,755,847 44,444,700 1,382,287 6,422,418 2,030,156 1,134,388 5,523,938 17,166,658 170,860,392 (3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 담보설정금액 차입금액 담보설정금액 차입금액 토지, 건물 18,820,000 16,307,840 15,220,000 14,894,500 국민은행,외환은행,산업은행,신한은행 토지, 건물, 기계장치 145,649,000 80,759,940 125,646,418 82,622,580 국민은행,외환은행,산업은행,신한은행 토지 10,941,737 11,742,500 2,700,000 2,700,000 외환은행,산업은행 건물 8,458,829 4,537,500 1,038,500 1,038,500 외환은행 관리운영권 44,830,000 24,139,874 44,830,000 27,760,556 신한은행 재고자산 960,000 500,000 960,000 833,333 산업은행, MG손해보험 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 상기 담보로 제공된 자산 이외에 장ㆍ단기차입금과 관련하여 각각 9,925억원 한도(차입금잔액: 4,220억원) 및 6,469억원 한도(차입금잔액:3,523억원)로 렌탈자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석19 참조). (4) 회사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 264,473,878 268,796,409 1년 초과 5년 이내 291,261,911 256,419,589 합계 555,735,789 525,215,998 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 5,873,261 - 5,873,261 5,649,235 (62,939) 5,586,296 소프트웨어 3,517,954 (645,853) 2,872,101 3,363,938 (2,191,077) 1,172,861 관리운영권 47,919,372 (31,703,535) 16,215,837 47,137,263 (7,286,513) 39,850,750 기타의무형자산 10,989,979 (653,649) 10,336,330 10,310,964 (4,379,600) 5,931,364 합계 68,300,566 (33,003,037) 35,297,529 66,461,400 (13,920,129) 52,541,271 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동 1) 당기 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 5,586,296 1,172,861 39,850,750 5,931,364 52,541,271 취득 15,000 2,309,247 - 6,127,815 8,452,062 처분 - - - (1,122,432) (1,122,432) 상각 - (701,970) (3,067,693) (497,861) (4,267,524) 손상차손 - - - (113,330) (113,330) 사업결합 271,965 (801) - (442,594) (171,430) 기타(*) - 92,764 (20,567,220) 453,368 (20,021,088) 기말 순장부금액 5,873,261 2,872,101 16,215,837 10,336,330 35,297,529 (*) 당기 중 관리운영권 20,567백만원을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(주석 36 참조). 2) 전기 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 5,586,296 1,275,422 33,099,719 4,662,034 44,623,471 취득 - 723,254 - 1,971,201 2,694,455 처분 - (366,853) - (222,727) (589,580) 상각 - (522,279) (2,446,970) (268,930) (3,238,179) 손상차손 - - - 40,000 40,000 사업결합 - - 9,198,001 - 9,198,001 기타 - 63,317 - (250,214) (186,897) 기말 순장부금액 5,586,296 1,172,861 39,850,750 5,931,364 52,541,271 (3) 영업권 손상검사 영업권은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다. (단위: 천원) 부문 기초 증가 기말 AJ셀카 중고차부문 1,118,709 - 1,118,709 AJ셀카 경매장부문 3,315,284 - 3,315,284 휴먼드림개발㈜ 398,046 - 398,046 ㈜새서울주차장 350,028 - 350,028 AJ카리안서비스㈜ 207,506 - 207,506 ㈜덕원파킹 196,723 - 196,723 ㈜신동진축산 - 271,965 271,965 기타 - 15,000 15,000 합계 5,586,296 286,965 5,873,261 회사는 매년영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 회사는 재무예산 및 현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 주요 가정치(단위: %) AJ셀카 중고차부문 AJ셀카 경매장부문 휴먼드림개발㈜ ㈜새서울주차장 영업권 1,118,709 3,315,285 398,046 350,028 매출액성장률(*1) 19.9 20.0 0.93 0.79 영구성장률 - - - - 세전할인률(*2) 6.5 8.5 4.0 4.0 (*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치를 기초로 산정됨(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 1 7. 투자부 동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 토지 19,636,444 - 19,636,444 24,202,534 - 24,202,534 건물 4,759,714 (691,526) 4,068,188 4,865,516 (459,779) 4,405,737 합계 24,396,158 (691,526) 23,704,632 29,068,050 (459,779) 28,608,271 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 24,202,534 4,405,737 28,608,271 19,636,444 4,385,936 24,022,380 취득 - - - 4,566,090 479,580 5,045,670 처분 (4,566,090) (105,802) (4,671,892) - - - 감가상각 - (231,747) (231,747) - (459,779) (459,779) 기말 19,636,444 4,068,188 23,704,632 24,202,534 4,405,737 28,608,271 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,269 백만원(전기: 2,071백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 465 백만원(전기: 279백만원)입니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 차이가 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 18. 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타채무(유동) 미지급금 26,649,499 28,616,818 미지급비용 13,698,116 15,188,925 임대보증금 5,311,007 3,776,448 예수보증금 6,587 2,319,500 유동성렌탈보증금 3,545,962 10,779,299 유동성금융리스부채 1,599,780 3,025,382 매도유가증권 - 293,500 소계 50,810,951 63,999,872 기타채무(비유동) 장기렌탈보증금 24,400,440 15,952,626 금융리스부채 3,400,220 - 장기운용리스보증금 - 3,517,039 리스보증금 3,261,279 - 파생상품부채 28,329 103,426 임대보증금 692,980 1,393,980 장기미지급비용 - 283,680 이연수익 - 18,361 소계 31,783,248 21,269,112 19. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 보고기간말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 유안타증권(주) 기업어음 2.35% 10,000,000 - 신영증권(주) 기업어음 2.55~2.90% 42,000,000 5,000,000 한국투자증권(주) 기업어음 - - 5,000,000 (주)하나은행 일반자금 2.80~4.45% 38,112,500 26,215,900 시설자금 2.81~5.09% 6,392,500 4,615,100 한도자금 - - 1,424,000 (주)국민은행 시설자금 3.97% 1,000,000 1,000,000 일반자금 3.79% 4,000,000 4,000,000 (주)우리은행 시설자금 6.26% 300,000 300,000 일반자금 3.77% 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 시설자금 4.50% 1,000,000 1,000,000 일반자금 2.90~4.86% 81,833,140 66,805,370 (주)대구은행 일반자금 3.83~4.81% 4,900,000 7,200,000 (주)신한은행 일반자금 3.29% 18,000,000 25,721,210 한도자금 2.50~4.38% 24,953,008 3,000,000 (주)하나저축은행 일반자금 5.50% 5,000,000 4,000,000 (주)한국씨티은행 일반자금 2.97% 3,000,000 1,886,000 SBI저축은행 일반자금 5.50% 6,900,000 - 합 계 252,391,148 162,167,580 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 당기말 전기말 (주)신한은행 일반자금 2.84~8.70% 77,182,269 64,678,526 시설자금 2.98~5.97% 26,961,477 25,282,958 에너지정착자금 1.75% 708,180 805,860 운영자금 - - 333,333 (주)하나은행 시설자금 3.26~4.90% 39,911,068 55,291,588 일반자금 2.78~3.11% 43,693,175 68,541,655 (주)국민은행 시설자금 3.18~7.38% 26,813,080 20,329,307 일반자금 1.75~3.26% 22,597,732 15,555,600 (주)우리은행 시설자금 3.75~5.10% 16,999,968 22,611,401 일반자금 2.87~3.97% 26,729,750 20,930,715 농협은행(주) 시설자금 3.63~5.35% 10,333,270 3,166,540 일반자금 3.10% 11,111,040 17,777,760 (주)광주은행 시설자금 3.10~3.30% 5,373,370 1,650,000 일반자금 3.00~3.74% 3,744,443 3,611,109 (주)대구은행 시설자금 3.56~3.86% 17,165,980 - 일반자금 2.94~2.99% 20,277,630 8,610,870 수협중앙회 운영자금 5.22% 388,878 722,202 한국산업은행 시설자금 2.88~4.98% 68,806,603 63,346,676 일반자금 2.67~3.20% 12,884,810 13,258,270 (주)전북은행 일반자금 2.94% 10,405,147 8,890,336 (주)경남은행 일반자금 2.97% 2,360,960 4,027,520 (주)한국씨티은행 일반자금 2.77~3.07% 19,253,968 17,396,825 MG손해보험㈜ 시설자금 4.42% 9,183,935 10,913,780 일반자금 4.50% 5,000,000 - SC제일은행 일반자금 2.69~3.03% 38,884,800 - 신한캐피탈 일반자금 4.55% 1,700,000 - 소 계 518,471,533 447,732,831 차감 : 유동성대체 (255,396,442) (173,169,775) 합 계 263,075,091 274,563,056 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산(렌탈자산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다(주석15 참조). (2) 보고기간말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 사채권자 만기일 연이자율 당기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 한화생명보험(주) 2015.03.27 - - 5,000,000 제8회 무기명 이권부 무보증사채 - 2016.05.08 5.11% 41,000,000 41,000,000 제9회 무보증 사모사채 - 2016.04.24 3.64% 15,000,000 15,000,000 제10-1회 무보증 사모사채 - 2015.11.28 - - 10,000,000 제10-2회 무보증 사모사채 - 2016.11.28 4.32% 10,000,000 10,000,000 제11회 무보증 사모사채 - 2017.11.30 4.30% 20,000,000 - 사모사채 (주)하나은행 2016.08.07 3.42% 10,000,000 10,000,000 제17-2회 무보증사채 현대증권(주) 2015.05.14 - - 10,000,000 한국산업은행 2015.05.14 - - 20,000,000 제5회 산업(사모사채) 한국산업은행 2015.06.05 - - 7,000,000 제6회 산업(사모사채) 한국산업은행 2015.06.20 - - 4,000,000 제18회 무보증사채 유안타증권(주) 2015.10.08 - - 10,000,000 현대증권(주) 2015.10.08 - - 10,000,000 제19회 무보증사채 한국투자증권(주) 2018.04.19 3.83% 10,000,000 10,000,000 신영증권(주) 2018.04.19 3.83% 10,000,000 10,000,000 제20회 무보증사채 한국투자증권(주) 2016.05.22 3.45% 20,000,000 20,000,000 유안타증권(주) 2016.05.22 3.45% 20,000,000 20,000,000 신영증권(주) 2016.05.22 3.45% 20,000,000 20,000,000 제21회 무보증사채 한국투자증권(주) 2015.07.19 - - 16,000,000 신영증권(주) 2015.07.19 - - 16,000,000 제22-1회 무보증사채 한국투자증권(주) 2016.02.11 3.59% 20,000,000 20,000,000 신영증권(주) 2016.02.11 3.59% 20,000,000 20,000,000 제22-2회 무보증사채 한국투자증권(주) 2017.02.11 3.94% 20,000,000 20,000,000 신영증권(주) 2017.02.11 3.94% 20,000,000 20,000,000 제23회 무보증사채 대우증권(주) 2017.09.22 3.33% 30,000,000 30,000,000 한국투자증권(주) 2017.09.22 3.33% 10,000,000 10,000,000 신영증권(주) 2017.09.22 3.33% 10,000,000 10,000,000 한화투자증권(주) 2017.09.22 3.33% 10,000,000 10,000,000 제24회 무보증사채 한국투자증권(주) 2018.07.02 2.86% 70,000,000 - 소 계 386,000,000 404,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (673,164) (913,228) 차감 : 유동성대체 (175,885,671) (117,784,140) 합 계 209,441,165 285,302,632 20. 퇴직급여 회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 4,847백만원 및 4,419백만원입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 9,175,043 6,725,500 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 97,827 1,647,996 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,747) (24,620) 법인세비용 9,266,123 8,348,876 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 38,257,189 36,407,332 법인세율로 계산된 법인세비용 8,394,582 7,987,613 법인세 효과: 영구적 차이 625,786 403,288 세액공제 (44,331) (88,304) 이연법인세자산 미인식효과등 (152,969) 234,015 기타 443,055 (187,736) 법인세비용 9,266,123 8,348,876 유효세율 24.22% 22.93% (3) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 88,388 (19,445) 68,943 123,466 (25,547) 97,919 매도가능금융자산평가손실 (101,250) 22,275 (78,975) (2,954) 649 (2,305) 파생상품평가손익 43,529 (9,576) 33,953 (1,264) 278 (986) 합계 30,668 (6,747) 23,921 119,248 (24,620) 94,628 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,429,459 4,038,243 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,044,459 5,716,024 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,774,031) (10,356,411) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (229,646) (18,695) 이연법인세자산(부채) 순액 (529,759) (620,839) (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (18,695) (2,601) - (21,296) 종속기업투자주식 (1,352,634) (1,358,789) - (2,711,423) 압축기장충당금 (6,684,801) - - (6,684,801) 렌탈자산 (2,318,976) 732,819 - (1,586,157) 합 계 (10,375,106) (628,571) - (11,003,677) 이연법인세자산 종속기업투자주식 275,942 (175,131) - 100,811 대손충당금 4,765,137 213,572 - 4,978,709 매도가능금융자산손상차손 1,049,401 75,400 - 1,124,801 감가상각비 2,712,900 (535,578) - 2,177,322 기타 950,887 1,148,135 (6,747) 2,092,275 소 계 9,754,267 726,398 (6,747) 10,473,918 합 계 (620,839) 97,827 (6,747) (529,759) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 (44,620) 25,925 - (18,695) 종속기업투자주식 (708,400) (644,234) - (1,352,634) 압축기장충당금 (6,684,801) - - (6,684,801) 렌탈자산 (2,620,186) 301,210 - (2,318,976) 합 계 (10,058,007) (317,099) - (10,375,106) 이연법인세자산 종속기업투자주식 218,604 57,338 - 275,942 대손충당금 2,280,731 2,484,406 - 4,765,137 매도가능금융자산손상차손 690,385 359,016 - 1,049,401 감가상각비 3,178,705 (465,805) - 2,712,900 기타 1,445,367 (469,860) (24,620) 950,887 소 계 7,813,792 1,965,095 (24,620) 9,754,267 합 계 (2,244,215) 1,647,996 (24,620) (620,839) 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법적용투자주식 8,256,520 1,090,098 매도가능금융자산손상차손 1,372,477 7,020,710 이월결손금(최대공제기한 2023년) 7,929,496 7,929,496 금융리스자산 855,168 855,168 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 9,364,459주 및 5,000원 입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초잔액 6,816,448 34,082,240 34,107,793 5,403,530 27,017,650 8,084 유상증자(*1) 2,548,011 12,740,055 69,627,214 1,412,918 7,064,590 34,099,709 종속회사의 유상증자(*2) - - 197,530 - - - 종속회사의 자기주식매입(*3) - - (100,776) - - - 기말잔액 9,364,459 46,822,295 103,831,761 6,816,448 34,082,240 34,107,793 (*1) 2015년 8월 13일을 납입기일로 하여 2,300,000주를 78,890백만원에 유상증자한내역이 포함(유가증권시장 기업공개)되었습니다.(*2) AJ렌터카(주)의 종속회사인 AJ셀카(주)의 유상증자에 AJ렌터카(주)가 일부 참여하지 않음에 따라 비지배지분이 증가하였습니다.(*3) 종속회사인 AJ렌터카(주)는 당기 중 자기주식 85,106주를 1,031백만원에 취득하였습니다. 23. 자본조정 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정 (22,058,673) (22,058,673) 24. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 16,751 24,740 파생상품평가손실 (22,096) (56,049) 해외사업환손익 (344,289) (210,056) 합 계 (349,634) (241,365) 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 1,700,000 1,700,000 기업합리화적립금(*2) 1,173,040 1,173,040 미처분이익잉여금 131,710,480 112,886,122 합 계 134,583,520 115,759,162 (*1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의 출고 및 저장품의 사용 등 411,105,142 403,359,593 급여 61,448,956 59,011,953 퇴직급여 4,847,162 4,418,756 복리후생비 10,015,061 11,044,540 지급임차료 27,155,125 26,398,017 감가상각비 280,926,314 257,785,374 지급수수료 38,234,870 34,827,555 차량유지비 39,991,377 39,025,944 광고선전비 3,247,591 10,041,115 대손상각비 2,561,644 2,456,598 운반비 24,267,851 20,092,742 기타비용 77,520,807 65,710,180 영업비용 합계 981,321,900 934,172,367 27. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 수입수수료 761,179 618,222 임대료수입 514,728 392,496 매도가능증권처분이익 - 29,260 유형자산처분이익 616,810 29,496 잡이익 5,869,433 4,307,544 기타 527,242 190,726 소계 8,289,392 5,567,744 기타비용 기타의대손상각비 1,430,454 268,704 매도가능증권처분손실 - 11,427 매도가능증권손상차손 300,675 1,462,049 단기매매증권평가손실 - 171,633 단기매매증권처분손실 - 13,783 유형자산처분손실 320,390 490,635 무형자산처분손실 200,129 - 지분법손실 55,200 - 기부금 331,896 297,512 잡손실 등 2,402,166 1,978,096 소계 5,040,910 4,693,839 28. 금융수익과 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 648,332 836,069 배당금수익 351,967 515,514 외환차익 149,410 113,455 외화환산이익 68,339 30,858 단기매매금융자산처분이익 - 60,456 단기매매증권평가이익 - 1,028,655 파생상품거래이익 45,236 19,184 파생상품평가이익 - 88,897 소계 1,263,284 2,693,088 금융비용 이자비용 40,278,706 42,937,865 외화차손 208,111 74,316 외화환산손실 15,693 102,432 파생상품거래손실 11,025 27,867 금융보증수수료 - 994,903 소계 40,513,535 44,137,383 29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배주주지분순이익 18,824,357,794 16,561,115,786 가중평균유통보통주식수 7,874,132 6,061,601 기본주당이익 2,391 2,732 (2) 희석주당순이익 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 28,991,066 28,058,455 조정: 감가상각비 280,926,314 257,785,374 유형자산처분이익 (617,282) (29,496) 유형자산처분손실 320,390 490,635 무형자산상각비 4,267,526 3,238,178 무형자산손상차손 113,330 110,000 대손상각비 2,561,644 2,456,598 기타의대손상각비 1,430,454 268,704 이자수익 (2,110,289) (836,069) 이자비용 40,309,335 42,937,866 렌탈자산손상차손 886,711 1,778,494 매도가능증권손상차손 300,675 1,462,049 법인세비용 9,292,410 8,348,876 기타 3,909,238 455,636 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (6,412,611) (10,259,644) 기타채권의 증감 (33,374,122) (5,025,230) 기타유동자산의 증감 (4,970,699) (944,555) 재고자산의 증감 107,923,553 124,910,084 렌탈자산의 증감 (517,485,131) (485,728,408) 기타채무의 증감 596,260 16,323,015 매입채무의 증감 15,894,686 (8,596,186) 기타유동부채의 증감 7,732,240 2,268,519 기타 1,666,944 (8,235,896) 영업으로부터 창출된 현금 (57,847,358) (28,763,001) (2) 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 렌탈자산의 재고로 대체 111,558,806 120,559,498 단기대여금 제각 - 4,273,923 장기대여금의 단기대여금으로 대체 - 869,000 장기차입금의 유동성 대체 283,355,360 168,528,519 사채의 유동성 대체 175,895,671 98,000,000 금융리스부채의 유동성 대체 1,599,780 3,034,065 종속기업투자주식의 추가취득으로 인한 자본변동 - 2,651,647 건설중인자산의 타계정 대체 30,662,661 25,382,917 매출채권 및 미수금의 제각 2,955,522 5,271,003 유형자산의 투자부동산 대체 - 4,585,892 투자부동산 처분 관련 미수금 잔액 대체 3,699,692 - 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 신한은행 일반자금 167,379,424 147,804,934 국민은행 일반자금 57,693,546 54,410,812 농협은행 일반자금 21,444,310 21,444,310 대구은행 일반자금 46,443,610 42,343,610 수협중앙회 일반자금 1,000,000 388,878 광주은행 일반자금 9,117,813 9,117,813 KEB하나은행 일반자금 144,161,143 128,109,243 우리은행 일반자금 49,029,718 49,029,718 씨티은행 일반자금 22,253,968 22,253,968 산업은행 일반자금 168,251,210 164,524,553 경남은행 일반자금 2,360,960 2,360,960 전북은행 일반자금 10,405,147 10,405,147 MG손해보험 일반자금 22,500,000 14,183,935 하나저축은행 일반자금 5,000,000 5,000,000 SBI저축은행 일반자금 10,000,000 6,900,000 SC제일은행 일반자금 38,884,800 38,884,800 신한캐피탈 일반자금 1,700,000 1,700,000 신영증권 기업어음 42,000,000 42,000,000 유안타증권 기업어음 10,000,000 10,000,000 합 계 829,625,649 770,862,681 (2) 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 신한은행 일반자금 143,627,744 118,707,887 국민은행 일반자금 42,635,720 40,884,907 농협은행 일반자금 20,944,300 20,944,300 대구은행 일반자금 17,610,870 15,810,870 수협중앙회 일반자금 3,000,000 722,202 광주은행 일반자금 5,261,109 5,261,109 한국외환은행 일반자금 136,400,374 111,075,674 우리은행 일반자금 50,275,958 48,842,116 한국씨티은행 일반자금 35,396,825 20,396,825 하나은행 일반자금 45,012,569 45,012,569 한국산업은행 일반자금 145,963,540 144,410,316 경남은행 일반자금 4,027,520 4,027,520 전북은행 일반자금 8,890,336 8,890,336 MG손해보험 일반자금 17,500,000 10,913,779 하나저축은행 일반자금 4,000,000 4,000,000 한국투자증권 기업어음 5,000,000 5,000,000 신영증권 기업어음 5,000,000 5,000,000 합 계 690,546,865 609,900,410 (3) 당기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 10,919백만원(전기 : 6,964백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다. (5) 전기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매수 내 용 어음 신영증권(주) 2매 단기차입금에 대한 견질제공어음 한국투자증권(주) 5매 32. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속회사 AJ파이낸스㈜, AJ마린㈜, 아주로지스틱스㈜ 관계기업(*) 구로현주모터스㈜, 디지리워드㈜ (*) 당기 중 신규로 지분을 취득하였습니다(주석 37 참조).(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출액 기타수익(*1) 기타비용(*2) 관계기업 디지리워드㈜ 764,451 - - 구로현주모터스㈜ 4,125 49,700 1,095,253 합계 768,576 49,700 1,095,253 (*1) 임대료 외에 수입수수료가 포함된 금액입니다.(*2) 용역비 외에 지급수수료 및 임차료 등이 포함된 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출액 이자수익 기타수익 종속회사 AJ 마린㈜ 14,899 166,960 - AJ파이낸스㈜ 60 87,699 - AJU ALM CO.,LTD - - 12,880 합계 14,959 254,659 12,880 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미지급금 관계기업 디지리워드㈜ 439,456 - 구로현주모터스㈜ - 179,783 합계 439,456 179,783 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 매출채권 미수금 종속회사 AJ 마린㈜ 14,822 - AJU ALM CO.,LTD - 12,880 합계 14,822 12,880 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 제각 종속기업 AJ 마린㈜ 261,000 - 4,726,739 AJ파이낸스㈜ - 1,592,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 회사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,639,056 1,347,303 퇴직급여 345,218 305,903 33. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈료수익등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간종료일 현재 영업부문은 렌터카 부문, 냉장창고 및 주유 부문, 렌탈 부문, 주차장 부문으로 구성되어 있습니다.당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익에 대해 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 렌터카 냉장창고 및 주유 렌탈 주차장 캐피탈 합계 매출액 629,318,795 185,143,249 194,910,591 26,353,727 19,854,495 1,055,580,857 감가상각비 207,890,306 2,150,566 62,364,965 1,135,266 7,385,211 280,926,314 무형자산상각비 413,933 76,301 585,370 3,190,764 1,158 4,267,526 영업이익 43,286,847 5,050,781 20,894,920 1,388,586 3,637,823 74,258,957 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 렌터카 냉장창고 및 주유 렌탈 주차장 캐피탈 합계 매출액 565,828,289 209,333,415 194,888,873 22,828,867 18,270,646 1,011,150,090 감가상각비 192,299,257 1,774,684 55,370,607 875,533 7,465,294 257,785,375 무형자산상각비 218,708 59,422 445,520 2,514,099 430 3,238,179 영업이익 41,489,372 4,066,400 27,480,742 2,369,024 1,572,183 76,977,721 (*) 당기 중 사업부문분류의 변경으로 전기 부문별 보고는 전기 공시와 변동이 있습니다. 34. 비지배지분에 대한 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 당기말 누적 비지배지분 AJ렌터카(주) 60.05% 121,627,946 10,228,367 1,787,905 133,644,218 AJ캐피탈파트너스(주) 80.00% - (61,658) 1,600,000 1,538,342 합 계 121,627,946 10,166,709 3,387,905 135,182,560 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 전기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 전기말 누적 비지배지분 AJ렌터카(주) 60.20% 112,800,054 11,497,339 (2,669,447) 121,627,946 아주에코라인 20.00% 123,218 - (123,218) - 합 계 112,923,272 11,497,339 (2,792,665) 121,627,946 (2) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인한 회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업의 자기주식 매입 (930,835) - 종속기업의 유상증자 2,797,094 - 종속기업 지분의 취득 1,600,000 123,218 지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분(*1) - 382,093 자본에 미치는 영향(순액) 3,466,259 505,311 (*1) 2014년 6월 종속기업 AJ토탈(주)(지분율 100%)은 종속기업 (주)서울자동차경매의 지분 100%를 AJ렌터카(주))의 종속회사인 AJ셀카(주)에 처분하였습니다. 처분일 현재 (주)서울자동차경매에 대한 비지배지분은 없었으나, 동 거래로 인해 비지배지분의 변동이 발생하였습니다. 35. 사업결합 (1) AJ에코라인(주), AJ솔루션(주),아주좋은발전소(주) 흡수합병1) 회사는 2015년 2월 3일을 합병기일로 종속기업인 AJ에코라인(주), AJ솔루션(주),아주좋은발전소(주)을 흡수합병하였습니다. 합병회사와 피합병사는 합병비율 1:0으로 합병하여, 본 합병으로 인하여 회사가 피합병회사인 AJ에코라인(주), AJ솔루션(주), 아주좋은발전소(주)에 발행할 신주는 없습니다. 2) 피합병회사의 개요 피합병회사명 AJ에코라인(주) AJ솔루션(주) 아주좋은발전소(주) 본점소재지 경기도 군포시 당정동 506-6 3층 서울시 구로구 디지털로 26길 5 전라남도 나주시 왕곡면 신포리 70 대표이사 손삼달 손삼달 손삼달 법인구분 주권비상장법인 주권비상장법인 주권비상장법인 합병회사와의 관계 종속기업 종속기업 종속기업 3) 합병회계처리동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 기업회계기준서 제1103호의 적용이 요구되지않으므로 취득하는 자산, 부채는 장부금액으로 승계하였습니다. (단위: 천원 ) 구 분 AJ에코라인(주) AJ솔루션(주) 아주좋은발전소(주) I. 이전대가 795,805 - 1,092,114 종속기업투자주식 795,805 - 1,092,114 II. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 795,805 - 1,092,114 유동자산 656,725 348,335 135,086 비유동자산 172,221 357,144 2,321,906 유동부채 33,141 468,072 13,018 비유동부채 - 237,407 1,351,860 총식별가능한순자산 795,805 - 1,092,114 III. 사업결합으로 인식한 기타자본조정 - - - (2) 주식회사 하이이노서비스 주차장 운영사업 영업양수연결회사는 2014년 11월에 주식회사 하이이노서비스(구, ㈜하이파킹)로부터 주차장 운영사업을 영업양수하였습니다. (단위: 천원 ) 구 분 금 액 I. 이전대가 현금 1,588,001 사업결합의 이전대가 합계 1,588,001 II. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 관리운영권 9,198,001 차입금 (6,800,000) 임대보증금 (810,000) 합 계 1,588,001 36. 매각예정자산연결회사는 2016년 1월 중 이사회결의를 통하여 관리운영권 중 일부를 한국주차장운영㈜에 25,300백만원에 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 관련 관리운영권은 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 매각예정으로 분류한 관리운영권의 장부가액은 20,567백만원입니다.한편 연결회사는 위 매각과 관련하여 2016년 1월 28일 부터 한국주차장운영㈜에 채무보증을 제공하고 있습니다.(주석 38 참조) 37. 관계기업투자 (1) 관계 기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 기초평가액 당기취득 지분법손익 당기말평가액 디지리워드㈜ 42.00% 4,158,000 - 4,158,000 (55,200) 4,102,800 구로현주모터스(주) 28.99% 200,000 - 200,000 5,891 205,891 소 계 4,358,000 - 4,358,000 (49,309) 4,308,691 (2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보1)당기말 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산일 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 디지리워드㈜ 한국 12월 31일 10,967,743 6,958,079 - - - 구로현주모터스㈜ 한국 12월 31일 947,528 698,942 2,491,381 20,322 20,322 (3) 당기 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 연결회사지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 디지리워드㈜ 4,009,664 42.00% 1,684,059 2,418,741 4,102,800 구로현주모터스㈜ 248,586 28.99% 72,054 133,837 205,891 합 계 4,258,250 - 1,756,113 2,552,578 4,308,691 38. 보고기간 후 사건연결회사는 2016년 1월 중 이사회 결의를 통하여 관리운영권 중 일부를 한국주차장운영㈜에 25,300백만원에 매각 후 동 관리운영권을 한국주차장운영㈜으로부터 2028년 까지 임차하기로 결정하였습니다.또한 연결회사는 위 임대차계약에 따른 임차료 등 일체의 채무 및 의무를 보증하고 있습니다. 채무보증기간은 2016년 1월부터 2028년 12월이며, 채무보증금액은 31,071백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 제 15 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 15 기초 자산 유동자산 91,870,888,881 37,214,915,600 31,882,201,971 현금및현금성자산 36,459,117,395 7,043,224,361 1,225,111,059 매출채권 29,335,963,459 22,503,330,633 22,186,474,982 기타유동채권 14,539,639,925 432,611,364 2,190,896,233 기타유동자산 2,703,771,560 2,690,605,909 1,464,608,872 재고자산 8,832,396,542 4,545,143,333 4,815,110,825 비유동자산 521,016,745,613 447,459,209,913 364,062,474,695 장기금융상품 8,000,000 56,772,607 11,751,739 매도가능금융자산 737,629,966 999,398,730 1,229,816,095 종속기업투자 193,309,901,859 177,347,722,700 126,835,081,208 기타비유동채권 4,572,087,115 4,688,065,583 4,476,517,083 기타비유동자산 1,066,028,181 719,830,874 836,559,367 유형자산 314,729,164,802 260,725,073,671 228,484,373,711 무형자산 6,593,933,690 2,922,345,748 2,188,375,492 자산총계 612,887,634,494 484,674,125,513 395,944,676,666 부채 유동부채 222,921,102,410 166,307,431,907 190,522,483,023 매입채무 9,312,302,719 6,395,821,373 4,212,094,795 단기차입금 72,737,500,000 72,038,500,000 67,700,000,000 유동성장기차입금 46,607,755,499 46,501,695,387 35,264,657,460 유동성사채 75,930,345,651 24,863,265,253 69,934,925,312 기타유동채무 13,859,375,959 13,500,299,489 11,553,981,984 기타유동부채 2,446,528,552 1,073,169,648 430,345,722 당기법인세부채 2,027,294,030 1,934,680,757 1,426,477,750 비유동부채 127,625,780,401 157,576,042,289 104,158,934,368 사채 19,981,267,483 65,950,051,994 5,000,000,000 장기차입금 96,929,057,737 83,845,854,256 87,883,653,704 기타비유동채무 4,837,505,962 2,055,450,760 4,996,750,027 이연법인세부채 5,877,949,219 5,724,685,279 6,278,530,637 부채총계 350,546,882,811 323,883,474,196 294,681,417,391 자본 자본금 46,822,295,000 34,082,240,000 27,017,650,000 자본잉여금 103,735,006,916 34,107,793,154 8,083,626 자본조정 (26,516,922,383) (26,516,922,383) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 1,556,250,849 1,458,010,169 1,556,401,589 이익잉여금 136,744,121,301 117,659,530,377 99,198,046,443 자본총계 262,340,751,683 160,790,651,317 101,263,259,275 부채및자본총계 612,887,634,494 484,674,125,513 395,944,676,666 포괄손익계산서 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 196,520,251,563 194,184,554,953 20,707,731,342 영업비용 172,850,127,896 167,898,839,204 3,869,129,747 영업이익 23,670,123,667 26,285,715,749 16,838,601,595 기타수익 932,498,291 422,639,674 28,550,726 기타비용 1,275,249,854 2,383,228,451 6,197,028,713 종속기업투자손익 10,649,806,631 10,483,493,695 금융수익 757,796,302 1,747,232,809 583,928,814 금융비용 12,607,433,619 15,407,947,467 4,023,874,050 법인세비용차감전순이익 22,127,541,418 21,147,906,009 7,230,178,372 법인세비용 3,042,950,494 2,686,422,075 943,732,437 당기순이익(손실) 19,084,590,924 18,461,483,934 6,286,445,935 기타포괄손익 98,240,680 (98,391,420) (118,151,273) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 지분법 자본변동 (9,054,954) (117,750,518) (144,768,773) 매도가능금융자산평가손익 73,342,866 20,344,802 26,617,500 파생상품평가(이익)손실 33,952,768 (985,704) 당기포괄이익 19,182,831,604 18,363,092,514 6,168,294,662 주당이익 기본주당이익 2,424 3,046 2,522 희석주당이익 2,424 3,046 2,522 자본변동표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초) 12,421,565,000 975,485,689 (20,365,338,129) 1,729,616,643 92,911,600,508 87,672,929,711 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,286,445,935 6,286,445,935 매도가능증권평가이익 26,617,500 26,617,500 지분법 자본변동 (144,768,773) (144,768,773) 파생상품 평가손실 소유주와의 거래 사업결합으로 인한 변동 14,596,085,000 (967,402,063) (6,151,584,254) (55,063,781) 7,422,034,902 유상증자 2013.12.31 (기말) 27,017,650,000 8,083,626 (26,516,922,383) 1,556,401,589 99,198,046,443 101,263,259,275 2014.01.01 (기초) 27,017,650,000 8,083,626 (26,516,922,383) 1,556,401,589 99,198,046,443 101,263,259,275 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 18,461,483,934 18,461,483,934 매도가능증권평가이익 20,344,802 20,344,802 지분법 자본변동 (117,750,518) (117,750,518) 파생상품 평가손실 (985,704) (985,704) 소유주와의 거래 사업결합으로 인한 변동 유상증자 7,064,590,000 34,099,709,528 41,164,299,528 2014.12.31 (기말) 34,082,240,000 34,107,793,154 (26,516,922,383) 1,458,010,169 117,659,530,377 160,790,651,317 2015.01.01 (기초) 34,082,240,000 34,107,793,154 (26,516,922,383) 1,458,010,169 117,659,530,377 160,790,651,317 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 19,084,590,924 19,084,590,924 매도가능증권평가이익 73,342,866 73,342,866 지분법 자본변동 (9,054,954) (9,054,954) 파생상품 평가손실 33,952,768 33,952,768 소유주와의 거래 사업결합으로 인한 변동 유상증자 12,740,055,000 69,627,213,762 82,367,268,762 2015.12.31 (기말) 46,822,295,000 103,735,006,916 (26,516,922,383) 1,556,250,849 136,744,121,301 262,340,751,683 현금흐름표 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 14 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 (37,050,953,747) (10,224,772,936) (2,655,963,465) 영업에서 창출된 현금흐름 (22,344,475,417) 6,559,981,246 (38,041,631) 이자의 수취 371,845,526 484,274,028 332,174,680 이자의 지급 (12,243,585,181) (14,638,466,122) (3,804,096,394) 배당의 수취 33,600,000 63,000,000 884,521,396 법인세 납부액 (2,868,338,675) (2,693,562,088) (30,521,516) 투자활동현금흐름 (35,351,434,660) (48,512,382,469) (9,360,282,318) 기타채권(유동) 증가 (13,000,000,000) (1,730,000,000) (9,767,000,000) 기타채권(유동) 감소 2,649,528,800 5,400,000,000 장기금융상품의 증가 48,772,607 (45,020,868) (2,820,158) 기타채권(비유동) 증가 (480,926,500) (1,397,500,000) 기타채권(비유동) 감소 432,494,170 1,438,168,389 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) (982,998,514) (813,319,966) 매도가능금융자산의 처분 5,210,000 74,775,194 종속기업 투자주식의 취득 (6,111,900,000) (40,180,110,000) (5,218,736,001) 유형자산(렌탈자산외)의 취득 (11,833,572,505) (7,364,601,422) 유형자산(렌탈자산외)의 처분 97,655,548 117,048,610 무형자산의 취득 (4,232,613,106) (1,214,399,931) (18,763,560) 무형자산의 처분 122,727,273 합병으로 인한 증가 723,445,126 1,060,357,367 재무활동현금흐름 101,818,281,419 64,550,315,739 7,450,000,000 장기차입금의 증가 66,000,000,000 46,300,000,000 10,000,000,000 사채의 증가 19,959,800,000 85,760,040,000 5,000,000,000 유상증자 82,367,268,762 41,164,299,528 금융리스부채의 증가 5,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (46,501,695,387) (35,264,657,460) (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (7,660,901,020) (3,836,104,061) 사채의 상환 (15,000,000,000) (70,000,000,000) (2,000,000,000) 금융리스부채의 상환 (3,045,190,936) (3,911,762,268) 단기차입금의 순증감 699,000,000 4,338,500,000 (3,550,000,000) 현금및현금성자산의증감 29,415,893,012 5,813,160,334 (4,566,245,783) 기초현금및현금성자산 7,043,224,361 1,225,111,059 5,791,356,842 현금및현금성자산의 환율변동효과 22 4,952,968 기말현금및현금성자산 36,459,117,395 7,043,224,361 1,225,111,059 5. 재무제표 주석 당기 2015년 12월 31일 현재 전기 2014년 12월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사 1. 일반 사항 AJ 네트웍스주식회사(이하 "회사"라 함)는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 회사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈주식회사에서 AJ 네트웍스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2015년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 4,249,565 45.38 문지회 183,339 1.96 문선우 183,338 1.96 FINVENTURES (UK) Limited 1,059,688 11.32 SCPEK Ⅲ (*) 1,059,689 11.32 기타 2,628,840 28.06 합계 9,364,459 100.00 (*) STANDARD CHARTERED PRIVATE EQUITY KOREA Ⅲ 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. (4) 종속기업회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업투자주식에 대한 지분법 적용을 조기 적용하였습니다. 종속기업투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(5) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (6) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. (7) 금융자산 1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 장기간 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (8) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. (9) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20,40년 구축물 8년 비품 4년 차량운반구 4년 기계장치 2~10년 시설장치 1~15년 렌탈자산 IT렌탈자산 1~5년 고소장비렌탈자산 4~8년 파렛트렌탈자산 8년 기타렌탈자산 1~8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (12) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 기타의 무형자산 1~5년 (13) 비금융자산의 손상 영업권에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 금융부채 1) 분류 및 측정 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (15) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타채무"로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (16) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (17) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (18) 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (19) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2) 렌탈수익렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (21) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다(주석 20참조).회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 시장위험 ① 외환위험경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국달러/원 상승시 28,642 13,405 28,642 13,405 하락시 (28,642) (13,405) (28,642) (13,405) 일본엔화/원 상승시 329 - 329 - 하락시 (329) - (329) - ② 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다(주석 8참조). 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 주가10% 변동 상승시 - - 62,466 49,614 하락시 - - (62,466) (49,614) ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.1%p 상승시 0.1%p 하락시 0.1%p 상승시 0.1%p 하락시 이자비용 (182,327) 182,327 (182,236) 182,236 이자수익 34,060 (34,060) 5,200 (5,200) 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 36,457,921 7,042,461 매출채권 29,335,963 22,503,331 기타채권(유동) 14,539,640 432,611 장기금융상품 8,000 56,773 기타채권(비유동) 4,572,087 4,688,066 금융보증계약(*2) 19,454,000 24,900,400 (*1)재무상태표상의 '현금및현금성자산' 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.(*2)금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다(주석 31참조). 3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월 미만 6개월~1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 매입채무 9,312,303 - - - 장단기차입금 80,444,292 45,873,292 44,304,492 57,461,404 사채 57,517,785 20,465,069 20,788,333 - 기타채무 12,967,777 1,013,401 2,412,842 1,957,901 금융보증계약(*) 19,454,000 - - - 합계 179,696,157 67,351,762 67,505,667 59,419,305 (단위: 천원) 전기말 6개월 미만 6개월~1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 매입채무 6,395,821 - - - 장단기차입금 86,065,451 40,715,003 37,789,321 53,979,435 사채 7,007,772 21,724,800 67,310,239 - 기타채무 12,374,441 1,762,205 829,533 118,981 금융보증계약(*) 24,900,400 - - - 합계 136,743,885 64,202,008 105,929,093 54,098,416 (*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다(주석 31 참조). 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 312,185,926 293,199,367 차감: 현금및현금성자산 36,459,117 7,043,224 순부채 275,726,809 286,156,143 자본총계 262,340,752 160,790,651 총자본 538,067,561 446,946,794 자본조달비율 51.24% 64.02% 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,459,117 (*1) 7,043,224 (*1) 매도가능금융자산(*2) 737,630 624,663 999,399 496,138 매출채권 29,335,963 (*1) 22,503,331 (*1) 기타채권(유동) 14,539,640 (*1) 432,611 (*1) 기타채권(비유동) 4,572,087 (*1) 4,688,066 (*1) 장기금융상품 8,000 (*1) 56,773 (*1) 소계 85,652,437 35,723,404 금융부채 매입채무 9,312,303 (*1) 6,395,821 (*1) 차입금 216,274,313 216,028,645 202,386,050 201,519,675 사채 95,911,613 96,246,735 90,813,317 90,676,773 기타채무(유동) 13,859,376 (*1) 13,500,299 (*1) 기타채무(비유동) 4,837,506 (*1) 2,055,451 (*1) 소계 340,195,111 315,150,938 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액( 당기말: 113백만원, 전기말: 503백만원)은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품과 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 624,663 - - 624,663 기타채무(비유동)-파생상품 - 28,329 - 28,329 공시하는 공정가치 차입금 - 216,028,645 - 216,028,645 사채 - 96,246,735 - 96,246,735 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 신용위험이 반영된 할인율을 사용한 현재가치기법 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜아우토플라츠 108,206 398,500 AJ렌터스㈜(구.렌트올㈜) - 100,000 기타 4,760 4,760 합 계 112,966 503,260 ㈜아우토플라츠 등은 비상장 지분상품이며, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 당기중 ㈜아우토플라츠 등은 비상장 지분상품 에 대하여 301백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 36,459,117 - 36,459,117 매출채권 29,335,963 - 29,335,963 기타유동채권 14,539,640 - 14,539,640 장기금융상품 8,000 - 8,000 기타비유동채권 4,572,087 - 4,572,087 매도가능금융자산 - 737,630 737,630 합계 84,914,807 737,630 85,652,437 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 9,312,303 - 9,312,303 단기차입금 72,737,500 - 72,737,500 유동성장기차입금 46,607,755 - 46,607,755 기타유동채무 13,801,961 57,415 13,859,376 유동성사채 75,930,346 - 75,930,346 사채 19,981,267 - 19,981,267 기타비유동채무 4,185,201 652,305 4,837,506 장기차입금 96,929,058 - 96,929,058 합계 339,485,391 709,720 340,195,111 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,043,224 - 7,043,224 매출채권 22,503,331 - 22,503,331 기타채권(유동) 432,611 - 432,611 장기금융상품 56,773 - 56,773 기타채권(비유동) 4,688,066 - 4,688,066 매도가능금융자산 - 999,399 999,399 합계 34,724,005 999,399 35,723,404 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 6,395,821 - 6,395,821 기타채무(유동) 13,431,812 68,487 13,500,299 단기차입금 72,038,500 - 72,038,500 유동성장기차입금 46,501,695 - 46,501,695 유동성사채 24,863,265 - 24,863,265 사채 65,950,052 - 65,950,052 장기차입금 83,845,854 - 83,845,854 기타채무(비유동) 1,232,194 823,257 2,055,451 합계 314,259,193 891,744 315,150,937 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄) 73,343 20,345 손상차손 (300,675) (1,226,572) 배당금수익 33,600 63,000 처분이익 - 1,766 처분손실 - (3,892) 손상차손환입 3,210 12 대여금 및 수취채권 이자수익 371,846 484,274 외환차익 90,816 72,023 외환차손 (47,316) (42,431) 외화환산이익 51,957 24,952 외화환산손실 - (30) 대손상각비 (6,689) (131,931) 기타대손상각비 (471,517) (746,657) 당기손익인식금융부채 파생상품평가이익 - 88,897 파생상품평가 이익(손실)(기타포괄) 33,953 (986) 파생상품거래이익 45,236 19,184 파생상품거래손실 (11,025) (27,867) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (12,384,752) (14,253,819) 금융보증수익 164,341 994,903 금융보증비용 (164,341) (994,903) 외화환산손실 - (88,897) 7. 사용이 제한된 예금 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 (주)신한은행 47,058 - 에스크로 장기금융상품 (주)신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 (주)하나은행 3,000 3,000 (주)한국씨티은행 2,500 2,500 합 계 55,058 8,000 8. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 624,663 496,138 비상장주식 112,967 503,261 합계 737,630 999,399 (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 999,399 1,229,816 취득 1,012,520 1,046,980 처분 (3,210) (76,920) 감액 (300,675) (1,226,572) 기타 (970,404) 26,095 기말금액 737,630 999,399 매도가능금융자산 중 손상된 자산은 당기말 현재 1,055백만원 (전기말: 7,128 백만원)입니다. 9. 파생금융상품 (1) 회사는 당기말 현재 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화스왑계약을, 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 회사의 회계정책에 따라 현름흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품 종류 계약기간 계약내용 금융기관 현금흐름위험회피 이자율스왑 2012.11.26~2017.11.27 5,000,000 (주)우리은행 2013.01.31~2017.11.27 5,000,000 (3) 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 이자율스왑 (주)우리은행 - 26,742 - 39,683 - 1,587 - 13,340 통화스왑 (주)한국씨티은행 - - - 31,264 - - - 19,139 합계 - 28,329 - 103,426 10. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 30,558,281 25,515,531 대손충당금 (1,222,318) (3,012,200) 매출채권(순액) 29,335,963 22,503,331 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 25,533,735 20,761,857 소 계 25,533,735 20,761,857 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 2,302,129 1,039,858 6개월 초과 1년 이하 983,406 426,035 1년 초과 816,958 770,436 소 계 4,102,493 2,236,329 손상채권(*2) 6개월 이하 - 11,442 6개월 초과 922,053 2,505,903 소 계 922,053 2,517,345 합 계 30,558,281 25,515,531 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 922백만원 (전기말: 2,517백만원)입니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,012,200 2,966,933 대손상각비 6,689 131,931 제각 (1,796,571) (172,405) 상각채권의 회수 - 85,741 보고기간 말 금액 1,222,318 3,012,200 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 11. 기타 채권 (1) 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 2,222,603 752,584 미수금대손충당금 (751,774) (319,973) 미수수익 68,811 - 단기대여금 13,000,000 - 소계 14,539,640 432,611 비유동 장기대여금 62,341 1,149,504 장기대여금대손충당금 - (745,116) 보증금 4,509,746 4,283,678 소계 4,572,087 4,688,066 (2) 기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 항목 : 기초금액 319,973 4,954,631 기타대손상각비 431,801 13,797 상각 - (4,868,983) 대체 - 220,528 기말 금액 751,774 319,973 비유동 항목 : 기초금액 745,116 516,438 기타대손상각비 131,476 745,116 상각 (876,592) (295,910) 대체 - (220,528) 기말 금액 - 745,116 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 기타비용(수익)에 포함되어 있습니다. 12. 기타자산 (1) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,800,046 1,896,942 선급금대손충당금 (12,853) (104,613) 선급비용 916,579 898,277 소계 2,703,772 2,690,606 비유동 장기선급비용 1,066,028 719,831 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 항목 : 기초금액 104,613 - 기타대손상각비 (91,760) 104,613 기말 금액 12,853 104,613 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 기타비용(수익)에 포함되어 있습니다. 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 7,747,978 3,973,065 상품평가충당금 (312,927) (745,603) 저장품 1,397,346 1,317,681 합 계 8,832,397 4,545,143 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역1)렌탈자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 135,466,316 73,389,951 62,076,365 143,291,896 76,950,608 66,341,288 파렛트렌탈자산 259,518,248 80,798,958 178,719,290 206,083,165 60,698,554 145,384,611 고소장비렌탈자산 70,395,520 28,410,544 41,984,976 57,734,470 27,754,238 29,980,232 해외렌탈자산 546,661 341,199 205,462 2,639,648 1,853,658 785,990 기타렌탈자산 - - - 3,401,016 3,400,953 63 미착렌탈자산 1,247,120 - 1,247,120 307,619 - 307,619 합계 467,173,865 182,940,652 284,233,213 413,457,814 170,658,011 242,799,803 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2)렌탈자산 외 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 11,032,929 - 11,032,929 8,850,794 - 8,850,794 건물 12,015,293 798,295 11,216,998 3,860,075 669,269 3,190,806 구축물 371,825 127,520 244,305 298,235 81,767 216,468 비품 4,244,278 3,133,894 1,110,384 3,331,950 2,694,087 637,863 차량운반구 2,303,058 1,530,355 772,703 2,174,506 1,398,304 776,202 기계장치 5,149,476 2,335,265 2,814,211 3,462,057 1,656,686 1,805,371 시설장치 4,828,483 2,519,751 2,308,732 - - - 건설중인자산 995,690 - 995,690 2,447,767 - 2,447,767 합계 40,941,032 10,445,080 30,495,952 24,425,384 6,500,113 17,925,271 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 1) 렌탈자산① 당기 (단위: 천원) 구분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 고소장비렌탈자산 해외렌탈자산 기타렌탈자산 미착렌탈자산 합계 기초 순장부금액 66,341,288 145,384,611 29,980,232 785,990 63 307,619 242,799,803 취득 33,842,208 58,553,726 7,409,311 - - 21,852,847 121,658,092 감가상각비 (29,455,751) (23,544,694) (6,968,747) (80,915) - - (60,050,107) 손상차손(*) (440,292) - (1,978) - - - (442,270) 대체 (8,211,088) (1,674,353) 11,566,158 (499,613) (63) (20,913,346) (19,732,305) 기말 순장부금액 62,076,365 178,719,290 41,984,976 205,462 - 1,247,120 284,233,213 (*) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 고소장비렌탈자산 해외렌탈자산 기타렌탈자산 미착렌탈자산 합계 기초 순장부금액 58,599,559 121,085,767 33,312,158 2,247,966 70 1,119,539 216,365,059 취득 38,951,080 44,571,832 4,038,919 34,500 - 12,213,882 99,810,213 감가상각비 (27,110,461) (18,786,364) (7,640,413) (341,296) - - (53,878,534) 손상차손(*) (766,932) - (491,918) (200,610) - - (1,459,460) 대체 (3,331,958) (1,486,624) 761,486 (954,570) (7) (13,025,802) (18,037,475) 기말 순장부금액 66,341,288 145,384,611 29,980,232 785,990 63 307,619 242,799,803 (*) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 당기와 전기 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 2) 렌탈자산 외 ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 비품 차량운반구 기계장치 시설장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,850,794 3,190,806 216,468 637,862 776,201 1,805,371 - 2,447,767 17,925,269 취득 363,712 741 590 655,397 244,857 172,484 186,179 10,209,615 11,833,575 처분 - - - (32,785) (5,175) (63,154) (40,058) - (141,172) 감가상각비 - (129,026) (45,753) (418,703) (295,196) (858,825) (489,048) - (2,236,551) 기타 1,818,423 8,154,477 73,000 268,613 52,016 1,758,335 2,651,659 (11,661,692) 3,114,831 기말 순장부금액 11,032,929 11,216,998 244,305 1,110,384 772,703 2,814,211 2,308,732 995,690 30,495,952 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 비품 차량운반구 기계장치 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,521,610 3,273,068 215,748 580,558 664,617 1,513,923 1,349,790 12,119,314 취득 10,000 9,065 17,500 254,719 340,834 107,290 6,625,193 7,364,601 처분 - - - (15,665) (15,098) (161,596) - (192,359) 감가상각비 - (96,562) (35,480) (296,132) (400,651) (559,666) - (1,388,491) 기타 4,319,184 5,235 18,700 114,382 186,499 905,420 (5,527,216) 22,204 기말 순장부금액 8,850,794 3,190,806 216,468 637,862 776,201 1,805,371 2,447,767 17,925,269 당기와 전기 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 전기말 장부가액 담보설정금액 차입금액 담보권자 장부가액 담보설정금액 차입금액 담보권자 토지, 건물(구로사옥) 3,196,397 3,900,000 3,000,000 (주)신한은행 2,895,629 3,900,000 3,000,000 (주)신한은행 토지, 시설장치(발전소)(*) 2,099,123 4,160,000 942,180 - - - 건물(문정동) 6,941,041 4,537,500 4,537,500 (주)하나은행 1,216,411 1,038,500 1,038,500 (주)하나은행 토지(문정동) 4,319,184 2,700,000 2,700,000 4,319,184 2,700,000 2,700,000 (*) 아주좋은발전소(주)는 2015년 2월 흡수합병되었습니다.당기말과 전기말 현재 회사는 상기 담보로 제공된 자산 이외에 장ㆍ단기차입금과 관련하여 각각 3,114억원 한도(차입금잔액: 1,478억원) 및 2,275억원 한도(차입금잔액:1,203억원)로 렌탈자산을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 운용리스회사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 40,488,179 44,264,206 1년 초과 5년 이내 25,207,085 25,947,375 합계 65,695,264 70,211,581 (5) 금융리스 이용내역1) 회사는 보고기간말 현재 일부 렌탈자산 사용을 위하여 삼성카드 및 한국씨티그룹캐피탈과 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다. 2) 금융리스로 분류된 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 금융리스자산(렌탈자산) 5,351,336 18,903,900 감가상각누계액 (409,020) (15,351,966) 순장부금액 4,942,316 3,551,934 3) 보고기간말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1,778,997 3,117,532 1년 초과 5년 이내 3,557,433 - 합 계 5,336,430 3,117,532 미경과이자 (336,430) (92,150) 차감금액 5,000,000 3,025,382 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,053,485 (486,298) 567,187 1,673,471 (998,543) 674,928 기타의무형자산 6,453,027 (426,280) 6,026,748 2,980,917 (733,500) 2,247,417 합계 7,506,512 (912,578) 6,593,934 4,654,388 (1,732,043) 2,922,345 (2) 무형자산의 변동 (단위: 천원) 구분 당기 전기 소프트웨어 기타의무형자산 합계 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 674,928 2,247,418 2,922,346 831,167 1,357,208 2,188,375 취득 120,839 4,111,774 4,232,613 75,284 1,139,117 1,214,401 처분 - (8,795) (8,795) - (146,276) (146,276) 상각 (246,126) (323,649) (569,775) (240,173) (102,631) (342,804) 기타 17,545 - 17,545 8,650 - 8,650 기말 순장부금액 567,186 6,026,748 6,593,934 674,928 2,247,418 2,922,346 당기 무형자산상각비 570백만원 중 316백만원(전기: - 백만원)은 매출원가, 254백만원(전기: 343백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 관계ㆍ종속기업투자 (1) 관계ㆍ 종속기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 기초평가액 당기취득 지분법손익 기타증감액 당기말평가액 종속기업 AJ렌터카㈜ 39.80% 15,528,242 81,979,615 - 6,975,765 109,135 89,064,515 AJ토탈㈜ 100.00% 61,515,120 51,330,455 - 3,767,504 - 55,097,959 AJ파크㈜ 100.00% 18,453,657 19,947,760 - (50,099) 5,694 19,903,355 AJ캐피탈파트너스㈜ 50.06% 20,050,000 21,727,618 - 570,462 (40,041) 22,258,039 AJ파렛트㈜ 100.00% 100,000 27,527 - 69,856 36,994 134,377 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 100.00% 511,372 381,550 - (32,853) (97,643) 251,054 AJ렌터스㈜ 100.00% 1,100,000 - (486,101) 1,100,000 613,899 AJU ALM CO.,LTD 100.00% 133,452 - - - - - CARIAN JAPAN CO.,LTD 100.00% 953,900 - 953,900 (75,177) 15,097 893,820 AJ인터네셔널트레이더스㈜ 100.00% 1,000,000 - 1,000,000 (9,916) - 990,084 아주좋은발전소㈜ 100.00% - 1,087,920 - 4,194 (1,092,114) - AJ리프트㈜ 100.00% - 55,868 - (15,022) (40,846) - AJ에코라인㈜ 100.00% - 809,410 - (13,606) (795,804) - 소 계 119,345,743 177,347,723 1,953,900 10,705,007 (799,528) 189,207,102 관계기업 디지리워드㈜ 42.00% 4,158,000 - 4,158,000 (55,200) - 4,102,800 소 계 4,158,000 - 4,158,000 (55,200) - 4,102,800 합 계 123,503,743 177,347,723 6,111,900 10,649,807 (799,528) 193,309,902 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 기초평가액 당기취득 지분법손익 기타증감액 당기말평가액 AJ렌터카㈜ 39.80% 15,528,242 74,567,477 - 7,610,833 (198,695) 81,979,615 AJ 토탈㈜ 100.00% 61,515,120 40,327,068 10,000,025 1,003,362 - 51,330,455 AJ 파크㈜ 100.00% 18,453,657 9,587,570 10,000,005 360,444 (259) 19,947,760 AJ 캐피탈파트너스㈜ 50.06% 20,050,000 - 20,050,000 1,639,234 38,384 21,727,618 아주좋은발전소㈜ 100.00% 818,000 959,747 - 128,173 - 1,087,920 AJ 리프트㈜ 100.00% 50,000 90,791 - (34,923) - 55,868 AJ 솔루션㈜ 100.00% 500,000 496,627 - (496,627) - - AJ 에코라인㈜ 100.00% 930,080 492,872 130,080 186,458 - 809,410 AJ 파렛트㈜ 100.00% 100,000 9,635 - 17,892 - 27,527 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 100.00% 511,372 303,294 - 68,648 9,607 381,549 합 계 118,456,471 126,835,081 40,180,110 10,483,494 (150,963) 177,347,722 (2) 주요 피투자회사의 요약 재무정보1)당기말 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산일 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ렌터카㈜ (*1) 한국 12월 31일 1,033,758,137 806,345,348 632,145,882 17,141,928 16,971,835 AJ토탈㈜ (*1) 한국 12월 31일 180,984,140 99,020,326 187,698,079 3,805,558 3,805,558 AJ파크㈜ (*1) 한국 12월 31일 78,798,924 58,895,569 27,170,281 (50,099) (50,099) AJ캐피탈파트너스㈜ (*1)(*3) 한국 12월 31일 74,997,379 28,895,652 20,370,507 1,077,843 997,860 AJ파렛트㈜ 한국 12월 31일 1,777,540 1,643,163 32,446,186 69,856 69,856 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 베트남 12월 31일 2,910,580 2,659,527 2,474,104 (32,853) (32,853) AJ렌터스㈜ 한국 12월 31일 766,568 152,669 - (674,286) (674,286) AJU ALM CO.,LTD 한국 12월 31일 558,574 857,689 834,510 (59,424) (59,424) CARIAN JAPAN CO.,LTD 한국 12월 31일 917,372 23,551 - (75,177) (75,177) AJ인터네셔널트레이더스㈜ 한국 12월 31일 1,022,240 32,156 30,900 (9,916) (9,916) 디지리워드㈜ 한국 12월 31일 7,156,171 6,958,079 - - - 아주좋은발전소㈜ (*2) 한국 12월 31일 - - 31 4 4 AJ리프트㈜ (*2) 한국 12월 31일 - - 259 (15) (15) AJ솔루션㈜ (*2) 한국 12월 31일 - - 98 (131) (131) AJ에코라인㈜ (*2) 한국 12월 31일 - - 2 (15) (15) (*1) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다. (*2) 당기 중 당사 및 당사의 종속회사와 흡수합병하였습니다.(*3) AJ인베스트먼트파트너스(주)에서 사명이 변경되었습니다. 2)전기말 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산일 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ렌터카㈜(*) 한국 12월 31일 887,193,337 678,450,057 570,015,231 19,037,051 18,537,790 AJ토탈㈜(*) 한국 12월 31일 170,745,174 92,586,919 211,794,872 736,718 736,718 AJ파크㈜ (*) 한국 12월 31일 71,732,838 51,785,078 24,402,115 360,444 360,444 AJ캐피탈파트너스㈜ 한국 12월 31일 52,973,478 9,469,611 6,584,482 312,914 389,585 아주좋은발전소㈜ 한국 12월 31일 2,457,087 1,369,167 450,631 128,172 128,172 AJ리프트㈜ 한국 12월 31일 288,532 232,664 3,492,028 (34,923) (34,923) AJ솔루션㈜ 한국 12월 31일 839,866 1,584,982 1,420,493 (1,241,743) (1,241,743) AJ에코라인㈜ 한국 12월 31일 906,856 95,698 5,590,471 195,068 195,068 AJ파렛트㈜ 한국 12월 31일 1,202,214 1,174,686 24,570,849 17,892 17,892 AJURENTAL VINA Co.,Ltd. 베트남 12월 31일 1,691,523 1,309,974 1,419,740 68,648 68,648 (*) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다. (3) 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유주식수(주) 주가(원) 시가(천원) 장부금액(천원) AJ렌터카(주) 8,813,660 11,900 104,882,554 89,064,515 (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 AJU ALM CO.,LTD 59,424 299,115 (5) 당기 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기말 순자산(a) 연결실체지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 장부금액 디지리워드㈜ 4,009,664 42.00% 1,684,059 2,418,741 4,102,800 17. 기타채무 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타채무(유동) 미지급금 7,967,481 6,065,124 미지급비용 3,232,738 3,438,638 유동성렌탈보증금 1,001,962 902,668 금융보증부채 57,415 68,487 유동성금융리스부채 1,599,780 3,025,382 소계 13,859,376 13,500,299 기타채무(비유동) 장기미지급비용 - 283,680 장기렌탈보증금 72,001 185,534 금융리스부채 3,400,220 - 장기금융보증부채 623,976 719,831 임대보증금 712,980 762,980 파생상품부채 28,329 103,426 소계 4,837,506 2,055,451 기타유동부채 선수금 2,293,232 951,299 예수금 153,297 121,871 소계 2,446,529 1,073,170 18. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말연이자율 당기말 전기말 (주)한국씨티은행 일반자금 2.97% 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행 3.55% 4,500,000 4,500,000 (주)우리은행 3.77% 5,000,000 5,000,000 (주)국민은행 3.79% 4,000,000 4,000,000 (주)대구은행 3.83% 4,000,000 6,800,000 한국산업은행 3.58% 27,000,000 27,000,000 (주)신한은행 3.48%~3.76% 15,000,000 5,000,000 (주)하나은행 2.80%~3.79% 10,237,500 6,738,500 신영증권(주) 기업어음 - - 5,000,000 한국투자증권(주) - - 5,000,000 합 계 72,737,500 72,038,500 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말연이자율 당기말 전기말 (주)신한은행 일반자금 - - 10,000,000 시설자금 1.75%~5.97% 24,669,657 21,765,766 (주)하나은행 3.53%~4.90% 9,188,831 14,390,569 (주)국민은행 3.18%~3.56% 26,050,240 16,200,120 (주)우리은행 3.75%~5.10% 16,999,968 22,473,635 (주)하나은행 3.26%~4.42% 20,322,237 29,201,019 농협은행(주) 3.63%~5.35% 10,333,270 3,166,540 (주)대구은행 3.56%~3.86% 17,165,980 - (주)광주은행 3.10%~3.30% 5,373,370 1,650,000 한국산업은행 2.88%~2.93% 8,433,260 11,499,900 전북은행 3.75% 5,000,000 - 소 계 143,536,813 130,347,549 차감 : 유동성대체 (46,607,755) (46,501,695) 합 계 96,929,058 83,845,854 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산(렌탈자산 포함)을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 사채권자 만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 한화생명보험 2015.03.27 - - 5,000,000 제8회 무기명 이권부 무보증사채 - 2016.05.08 5.11% 41,000,000 41,000,000 제9회 무보증 사모사채 - 2016.04.24 3.64% 15,000,000 15,000,000 제10-1회 무보증 사모사채 - 2015.11.28 - - 10,000,000 제10-2회 무보증 사모사채 - 2016.11.28 4.32% 10,000,000 10,000,000 제11회 무보증 사모사채 - 2017.11.30 4.30% 20,000,000 - 사모사채 하나은행 2016.08.07 3.41% 10,000,000 10,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (88,387) (186,683) 소 계 95,911,613 90,813,317 차감 : 유동성대체 (75,930,346) (24,863,265) 합 계 19,981,267 65,950,052 19. 퇴직급여 회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 1,138백만원 및 1,090 백만원입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 2,917,394 3,212,516 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 153,264 (553,846) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (27,708) 27,752 법인세비용 3,042,950 2,686,422 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 22,127,541 21,147,906 법인세율로 계산된 법인세비용 4,846,059 4,630,539 법인세 효과: 비과세수익 (1,538) (568,295) 비공제비용 318,265 266,096 세액공제 (32,257) (88,337) 이연법인세 미인식효과등 (2,111,599) (1,478,451) 기타 24,020 (75,130) 법인세비용 3,042,950 2,686,422 유효세율 13.75% 12.70% (3) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 94,029 (20,686) 73,343 26,083 (5,738) 20,345 지분법자본변동 (11,609) 2,554 (9,055) (150,962) 33,212 (117,750) 파생상품평가손익 43,529 (9,576) 33,953 (1,264) 278 (986) 합계 125,949 (27,708) 98,241 (126,143) 27,752 (98,391) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,120,146 2,635,736 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,810,584 2,951,131 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,792,911) (11,310,527) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,768) (1,025) 이연법인세자산(부채) 순액 (5,877,949) (5,724,685) (5) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 계 정 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 기말이연법인세자산(부채) 지분법손익 (45,410,783) (10,530,594) (55,941,377) (9,990,372) (12,307,103) 지분법적용투자주식 (8,624,308) (63,544) (8,687,852) (1,897,348) (1,911,327) 매도가능증권손상차손 2,219,639 (847,162) 1,372,477 488,321 301,945 대손충당금 9,247,388 (375,599) 8,871,789 2,034,425 1,951,794 회원권손상차손 130,814 - 130,814 28,779 28,779 매도가능증권평가손실 90,658 108,072 198,730 19,945 43,721 렌탈자산 (10,540,801) 3,330,995 (7,209,806) (2,318,976) (1,586,157) 장기미지급비용 283,680 (283,680) - 62,410 - 압축기장충당금 (30,385,459) - (30,385,459) (6,684,801) (6,684,801) 미확정비용 3,388,570 156,636 3,545,206 745,485 779,945 미수수익 - (68,811) (68,811) - (15,138) 매출채권 2 - 2 - - 감가상각비 9,117,608 (1,416,540) 7,701,068 2,005,874 1,694,235 무형자산상각비 66,354 139,256 205,610 14,598 45,234 외화환산손익 (3,030) 3,030 - (667) - 금융리스자산 855,168 - 855,168 188,137 188,137 파생상품평가손실 71,858 (43,529) 28,329 15,809 6,232 이자수익 32,674 12,784 45,458 7,188 10,001 지급보증수수료 6,059 - 6,059 1,333 1,333 재고자산평가충당금 745,603 (432,675) 312,928 164,033 68,844 기타 (1,625) (1,239) (2,864) (358) (630) 이월결손금 7,929,496 - 7,929,496 1,744,049 1,744,489 합 계 (60,780,435) (10,312,600) (71,093,035) (13,372,136) (15,640,467) 이연법인세인식제외효과 (7,647,451) (9,762,518) 이연법인세자산(부채)인식액 (5,724,685) (5,877,949) 나. 전기 (단위: 천원) 계 정 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 기말이연법인세자산(부채) 지분법손익 (32,787,373) (12,623,410) (45,410,783) (7,213,222) (9,990,372) 지분법적용투자주식 (11,054,761) 2,430,453 (8,624,308) (2,432,047) (1,897,348) 매도가능증권손상차손 1,977,866 241,773 2,219,639 435,130 488,321 대손충당금 7,816,260 1,431,128 9,247,388 1,719,577 2,034,425 회원권손상차손 130,814 - 130,814 28,779 28,779 매도가능증권평가손실 64,575 26,083 90,658 14,207 19,945 렌탈자산 (11,909,938) 1,369,137 (10,540,801) (2,620,186) (2,318,976) 장기미지급비용 180,800 102,880 283,680 39,775 62,410 압축기장충당금 (30,385,459) - (30,385,459) (6,684,801) (6,684,801) 미확정비용 1,566,869 1,821,701 3,388,570 344,711 745,485 미수금 (285,856) 285,856 - (62,888) - 매출채권 1,764,053 (1,764,051) 2 388,092 - 감가상각비 10,268,275 (1,150,667) 9,117,608 2,259,020 2,005,874 무형자산상각비 12,007 54,347 66,354 2,641 14,598 외화환산손익 5,015 (8,045) (3,030) 1,103 (667) 금융리스자산 855,168 - 855,168 188,137 188,137 파생상품평가손실 70,595 1,263 71,858 15,531 15,809 이자수익 23,383 9,291 32,674 5,144 7,188