AJ네트웍스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

AJ네트웍스 주식회사(이하 "회사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 회사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석
회사가 기말재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 회사의 기말재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채이 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 회사의 기말재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음- 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다.이 개정사항이 회사의 기말 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항이 회사의 기말 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정-금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'및 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를결제일 전에 제거하기 위한 회계정책의 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는것을 명확히 함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수 도 있습니다. 회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.
이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 회사는 조기 적용을 하지 않을 계획입니다. 이 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2.3 종속기업투자회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속기업투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 관계기업투자관계기업는 회사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 (회사의 매출채권 회계처리에 대한 손상 등 추가적인 사항은 주석35 참조).
2.9 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산(렌탈자산 포함) 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련 된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 "재평가이익"의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가이익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 유형자산 및 렌탈자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경 우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식되고, 처분시 매각예정자산과 관련된 재평가 잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다.
2.12 차입원가적격자산의 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산 등적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다. 특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금 으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사 용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.
2.13 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
회사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
2.14 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가 회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다.
2.15 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 종속기업주식및관계기업주식 등에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 - 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 영구성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여① 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
② 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.20 수익① 고객과의 계약에서 생기는 수익수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다.
② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.
③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
2.21 리스
(1) 리스제공자
회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사는 제조자 또는 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 각 금융리스에 대하여 다음과 같이 인식합니다.
- 기초자산의 공정가치와, 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식- 기초자산의 원가(원가와 장부금액이 다를 경우에는 장부금액)에서 무보증잔존가치 의 현재가치를 차감한 금액을 매출원가로 인식금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
모든 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 변동리스료
변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(4) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.22 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
2.23 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.24 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.25 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.26 동일지배 하의 사업결합
동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.27 렌탈자산의 현금흐름 분류
회사는 타인에게 임대할 목적으로 보유하다가 후속적으로 판매목적으로 보유하는 자산을 제조하거나 취득하기 위한 현금 지급액과 후속적인 판매로 수취하는 현금을 영업활동 현금흐름으로 분류합니다. 다만, 후속적인 판매목적 없이 타인에게 임대할 목적으로 보유하는 자산을 취득하기 위한 현금 지급액은 투자활동 현금흐름으로 분류합니다.
2.28 재무제표 승인회사의 당기 재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일로 예정 된 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 비금융자산의 손상비금융자산(렌탈자산, 유형자산, 무형자산 등)의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액으로 결정됩니다.
(5) 파렛트렌탈자산 취득 현금흐름의 분류 변경회사는 당기부터 파렛트렌탈자산의 취득시 임대 후 판매목적으로 보유하는 것에서 임대할 목적으로만 보유하는 것으로 추정을 변경함에 따라 파렛트렌탈자산의 취득으로 인한 현금 지급액을 영업활동에서 투자활동으로 변경하였습니다.이러한 회계추정의 변경으로 인하여 당기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 후속 회계연도의 현금흐름표에 미치는 영향은 실무적으로 추정할 수 없으므로 공시하지 아니합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	64,821,709

현금및현금성자산	보유현금	0

현금성자산으로 분류된 단기예금	64,821,709

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	52,627,494

현금및현금성자산	보유현금	0

현금성자산으로 분류된 단기예금	52,627,494

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	21,147,659	(834,840)	20,312,819

유동재고자산	유동상품	15,979,874	(157,270)	15,822,604

유동소모품	5,164,935	(677,570)	4,487,365

유동 운송중 재고자산	2,850	0	2,850

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	13,224,814	(1,063,940)	13,224,814

유동재고자산	유동상품	10,628,140	(1,063,940)	9,564,200

유동소모품	3,660,614	0	3,660,614

유동 운송중 재고자산	0	0	0

## 6. 공정가치측정 금융자산

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분투자	지분투자

상장주식	비상장 주식	상장주식	비상장 주식

거래상대방	거래상대방

㈜케이탑자기관리부동산투자회사	기타	㈜케이탑자기관리부동산투자회사	기타	㈜케이탑자기관리부동산투자회사	기타	㈜케이탑자기관리부동산투자회사	기타

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	4,169,666	690,017	4,859,683	3,779,682	638,818	4,418,500

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분투자	지분투자

상장주식	비상장 주식	상장주식	비상장 주식

거래상대방	거래상대방

㈜케이탑자기관리부동산투자회사	기타	㈜케이탑자기관리부동산투자회사	기타	㈜케이탑자기관리부동산투자회사	기타	㈜케이탑자기관리부동산투자회사	기타

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	4,169,666	924,044	5,093,710	4,045,410	690,017	4,735,427

공정가치측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시

공정가치측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초금융자산	4,735,427	18,411,966

매입, 공정가치측정, 자산	0	1,825,887

매도, 공정가치측정, 자산	0	(619,926)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(265,728)	99,116

기타변동, 공정가치측정, 자산	(51,199)	79,714

기말금융자산	4,418,500	19,796,757

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

기초금융자산	4,122,983	25,677,192

매입, 공정가치측정, 자산	302,700	7,412,886

매도, 공정가치측정, 자산	(3,571,210)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	264,195	(11,180,021)

기타변동, 공정가치측정, 자산	45,549	73,119

기말금융자산	4,735,427	18,411,966

당기손익 공정가치 측정 금융자산 보유 내역에 대한 공시

당기손익 공정가치 측정 금융자산 보유 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

유동 채무상품	968,242

유동 신탁투자상품	918,459

비유동 채무상품	880,776

보유하고 있는 지분상품투자	17,029,280

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

유동 채무상품	606,180

유동 신탁투자상품	822,306

비유동 채무상품	933,505

보유하고 있는 지분상품투자	16,049,975

## 7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(*1) 당기 중 처분하였습니다.
(*2) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ Total Hanoi Co., Ltd.이 종속회사인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.에 흡수합병되었습니다.
(*3) 당기 중 출자하여 신규 설립하였습니다.(*4) 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체한 후 처분하였습니다(주석 37 참조). (*5) 보통주만을 고려한 지분율은 15.38%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 회사는 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다(주석 19 참조).(*7) 회사의 관계기업인 전시몰닷컴㈜이 2024년 6월 25일 발행한 전환사채 계약에 의해 전환사채 투자자는 일정요건 충족 시 최대주주와 회사에게 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다(주석 19 참조).
② 전기말
(*1) 전기 중 월드렌트카㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*2) 전기 중 포시즌렌트카㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*3) 전기 중 모두렌탈㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*4) 전기 관계기업투자주식에 대해 손상평가를 시행하였으며, 손상으로 인식한 금액은 3,491백만원입니다.(*5) 전기 관계기업투자주식에 대해 손상평가를 시행하였으며, 손상으로 인식한 금액은 2,102백만원입니다.(*6) 전기 중 AJ POLSKA sp. z o. o에서 AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.로 상호가 변경되었습니다.(*7) ㈜모스트엑스 관계 기업투자주식과 연계하여 파생상품자산 1백만원과 파생상품부채 5,146백만원을 계상하고 있습니다(주석 19 참조). (*8) 회사는 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다(주석 19 참조).(*9) 보통주만을 고려한 지분율은 15.38%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속회사 및 관계회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
(*1) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다.
② 전기말
(*1) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다.(*2) 전기 투자부동산 정책변경으로 종속기업이 보유한 투자부동산의 공정가치를 소급적용하여 자산 및 당기순이익 변동 반영되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(*1) 손상차손을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업 및 관계기업의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.② 전기말
(*1) 손상차손을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업 및 관계기업의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다. (*3) 전기 중 월드렌트카㈜에서 상호가 변경되었습니다. (*4) 전기 중 포시즌렌트카㈜에서 상호가 변경되었습니다. (*5) 전기 투자부동산 정책변경으로 종속기업이 보유한 투자부동산의 공정가치를 소급적용하여 순자산지분금액이 변동 반영되었습니다.
(5) 투자지분에 대한 손상검사 당기 중 종속기업인 AJ Rental, Inc.를 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.종속기업인 AJ Rental, Inc.에 대하여 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 세전할인율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
투입변수의 변동에 따른 회수가능액에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
종속기업투자주식 장부금액과 지분가치를 일치시키는 가중평균자본비용은 10.02%입니다. 유의적인 투입변수의 변동에 따라 손상 가능성이 존재하며, 예상되는 손상 인식액은 다음과 같습니다.

## 8. 부문별 보고

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기말 현재 영업부문은 로지스부문, 산업장비부문, B 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

로지스부문	산업장비부문	B	기타부문	부문 합계

영업수익	287,671,911	124,791,638	191,661,407	7,553,423	611,678,379

감가상각비	58,671,255	27,557,393	62,700,273	888,953	149,817,874

무형자산상각비	774,648	806,168	674,391	234,151	2,489,358

영업이익(손실)	42,353,358	25,820,132	26,456,630	(11,479,004)	83,151,116

개별자산이 속하는 보고부문에 대한 기술	당기말 로지스부문의 지게차렌탈자산 63,908백만원을 산업장비부문으로 이관하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

로지스부문	산업장비부문	B	기타부문	부문 합계

영업수익	255,054,925	113,469,523	173,990,465	7,105,610	549,620,523

감가상각비	58,230,716	24,937,488	62,339,097	1,201,981	146,709,282

무형자산상각비	171,514	338,209	290,676	306,740	1,107,139

영업이익(손실)	40,465,227	29,095,051	16,612,795	(4,673,460)	81,499,613

개별자산이 속하는 보고부문에 대한 기술	파렛트부문에서 로지스부문으로 명칭 변경되었습니다.

부문별 자산에 대한 공시

부문별 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

로지스부문	산업장비부문	B	지주부문	부문 합계

렌탈자산	321,009,781	262,256,838	155,765,404	0	739,032,023

매출채권	39,935,115	17,342,127	19,226,686	1,111,167	77,615,095

사업부문별 자산 간 대체에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

로지스부문	산업장비부문	B	지주부문	부문 합계

렌탈자산	371,169,374	196,315,134	156,770,937	0	724,255,445

매출채권	32,504,448	16,453,717	17,551,730	886,996	67,396,891

사업부문별 자산 간 대체에 대한 설명

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업수익	비유동자산	외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술

지역	국내	608,858,562	1,321,874,027

해외	2,819,817	0

지역 합계	611,678,379	1,321,874,027	수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.

전기 (단위 : 천원)

영업수익	비유동자산	외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술

지역	국내	548,926,407	1,272,331,372

해외	694,116	0

지역 합계	549,620,523	1,272,331,372	수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.

## 9. 렌탈자산

렌탈자산 내역에 대한 공시

렌탈자산 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

로지스부문	산업장비부문	B	기타부문

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

렌탈자산, 순액	676,175,391	(355,562,650)	320,612,741	469,281,720	(206,666,724)	262,614,996	303,763,378	(148,236,553)	155,526,825	313,330	(35,869)	277,461	739,032,023

전기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

로지스부문	산업장비부문	B	기타부문

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

렌탈자산, 순액	636,440,707	(324,488,093)	311,952,614	442,422,188	(188,243,740)	254,178,448	306,432,093	(149,708,899)	156,723,194	1,401,189	0	1,401,189	724,255,445

렌탈자산 장부금액의 증감내역에 대한 공시

렌탈자산 장부금액의 증감내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

로지스부문	산업장비부문	B	기타부문	부문 합계

기초 순장부금액	311,952,614	254,178,448	156,723,194	1,401,189	724,255,445

렌탈자산의 취득	58,352,974	22,820,147	102,123,291	23,763,977	207,060,389

렌탈자산 처분	(3,067,593)	(2,571,756)	(9,492,002)	0	(15,131,351)

렌탈자산 감가상각비	(45,699,484)	(32,619,935)	(61,437,706)	(35,869)	(139,792,994)

렌탈자산 손상차손	(922,636)	(8,252)	(726,471)	0	(1,657,359)

대체에 따른 증가(감소), 렌탈자산	(3,134)	20,816,344	(31,663,481)	(24,851,836)	(35,702,107)

기말 순장부금액	320,612,741	262,614,996	155,526,825	277,461	739,032,023

렌탈자산 손상차손에 대한 상세 기술	렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.당기 중 화재로 인해 소실된 자산손상비용은 약 657백만원이며, 이에 따른 비용은 포괄손익계산서에 포함되어있습니다.

전기 (단위 : 천원)

로지스부문	산업장비부문	B	기타부문	부문 합계

기초 순장부금액	301,512,005	228,752,313	157,710,953	4,138,257	692,113,528

렌탈자산의 취득	58,590,298	54,463,475	69,867,939	1,401,189	184,322,901

렌탈자산 처분	(2,147,032)	(3,026,860)	(9,233,112)	0	(14,407,004)

렌탈자산 감가상각비	(45,364,087)	(30,075,479)	(60,903,194)	0	(136,342,760)

렌탈자산 손상차손	(638,570)	(49,465)	(6,274)	0	(694,309)

대체에 따른 증가(감소), 렌탈자산	0	4,114,464	(713,118)	(4,138,257)	(736,911)

기말 순장부금액	311,952,614	254,178,448	156,723,194	1,401,189	724,255,445

렌탈자산 손상차손에 대한 상세 기술	렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	제외되는 운용 리스료에 대한 기술

합계 구간	1년 이내	129,490,647

1년 초과 2년 이내	67,290,680

2년 초과 3년 이내	35,983,078

3년 초과 4년 이내	12,642,543

4년 초과 5년 이내	3,018,063

5년 초과	159,460

합계 구간 합계	248,584,471	당기말 및 전기말 기대되는 로지스 부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	제외되는 운용 리스료에 대한 기술

합계 구간	1년 이내	141,442,646

1년 초과 2년 이내	66,385,591

2년 초과 3년 이내	29,625,165

3년 초과 4년 이내	8,871,410

4년 초과 5년 이내	1,817,024

5년 초과	129,390

합계 구간 합계	248,271,226	당기말 및 전기말 기대되는 로지스 부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다.

## 10.유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지	103,827,938	0	103,827,938

건물	45,582,556	(6,490,042)	39,092,514

구축물	1,679,364	(1,003,124)	676,240

기계장치	8,648,933	(6,005,196)	2,643,737

사무용비품	17,932,566	(8,074,353)	9,858,213

차량운반구	7,468,428	(5,190,403)	2,278,025

기타유형자산	148,641	0	148,641

건설중인자산	7,521,396	0	7,521,396

기말 유형자산	192,809,822	(26,763,118)	166,046,704

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지	96,181,542	0	96,181,542

건물	59,358,091	(8,196,207)	51,161,884

구축물	1,326,932	(888,407)	438,525

기계장치	7,698,931	(5,367,141)	2,331,790

사무용비품	12,772,299	(9,199,738)	3,572,561

차량운반구	7,548,001	(4,632,501)	2,915,500

기타유형자산	132,095	0	132,095

건설중인자산	12,759,695	0	12,759,695

기말 유형자산	197,777,586	(28,283,994)	169,493,592

유형자산의 변동에 대한 공시

유형자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	사무용비품	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	96,181,542	51,161,884	438,525	2,331,790	3,572,561	2,915,500	132,095	12,759,695	169,493,592

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	287,500	1,001,590	567,419	0	16,546	41,837,173	43,710,228

처분, 유형자산	0	0	0	(3,124)	0	(118,217)	0	0	(121,341)

감가상각비, 유형자산	0	(1,302,137)	(146,007)	(1,347,658)	(1,920,373)	(669,820)	0	0	(5,385,995)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	7,325,719	(7,041,157)	112,431	674,391	8,021,031	155,671	0	(47,075,472)	(37,827,386)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	(3,573,949)	(16,209)	(13,252)	(382,425)	(5,109)	0	0	(3,990,944)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	320,677	(152,127)	0	0	0	0	0	0	168,550

기말 유형자산	103,827,938	39,092,514	676,240	2,643,737	9,858,213	2,278,025	148,641	7,521,396	166,046,704

유형자산 손상에 대한 상세 기술	당기 중 화재 소실로 인한 자산손상비용 3,765백만원이 포함되어 있습니다.

유형자산의 대체내역에 대한 상세 기술	대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 18,231백만원과 렌탈자산으로 대체된 금액 873백만원이 포함되어 있습니다. 또한 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액 19,323백만원이 포함되어 있습니다.유형자산을 투자부동산으로 대체함에 따라 발생한 재평가잉여금이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	사무용비품	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	29,774,777	16,845,058	571,432	1,974,801	3,460,520	3,630,195	132,095	4,628,310	61,017,187

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	28,412,585	19,888,585	0	609,348	1,732,539	0	0	12,654,125	63,297,182

처분, 유형자산	0	0	0	(77,223)	(204)	(31,415)	0	0	(108,842)

감가상각비, 유형자산	0	(829,503)	(132,907)	(1,193,643)	(1,620,294)	(683,280)	0	0	(4,459,627)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	2,885,352	506,874	0	1,018,507	0	0	0	(4,522,740)	(112,007)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	35,108,828	14,750,870	0	0	0	0	0	0	49,859,698

기말 유형자산	96,181,542	51,161,884	438,525	2,331,790	3,572,561	2,915,500	132,095	12,759,695	169,493,592

유형자산 손상에 대한 상세 기술

유형자산의 대체내역에 대한 상세 기술	전기 중 취득한 AJ빌딩 및 AJ비전타워의 자가사용분에 대한 재평가가 포함되어 있습니다.

취득금액에 포함된 자본화된 차입원가

취득금액에 포함된 자본화된 차입원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차입원가

자본화된 차입원가	189,000

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0610

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차입원가

자본화된 차입원가	704,000

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0600

유형자산의 재평가모형과 원가모형(연결)

유형자산의 재평가모형과 원가모형
(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산	유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	재평가기준일, 유형자산

유형자산	토지	토지1	장부금액	총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	49,456,572	29,292,400	2023-03-31

토지2	장부금액	총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	35,327,374	25,929,194	2023-12-31

토지3	장부금액	총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	19,043,992	19,043,992

건물	건물1	장부금액	총장부금액	23,786,699	16,667,125

감가상각누계액 및 상각누계액	(5,863,592)	(3,477,045)

장부금액 합계	17,923,107	13,190,080	2023-03-31

건물2	장부금액	총장부금액	21,232,172	16,680,003

감가상각누계액 및 상각누계액	(619,860)	(487,088)

장부금액 합계	20,612,312	16,192,915	2023-12-31

건물3	장부금액	총장부금액	563,685	563,685

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,590)	(6,590)

장부금액 합계	557,095	557,095

유형자산 합계	142,920,452	104,205,676

유형자산 재평가잉여금의 변동

유형자산 재평가잉여금의 변동
(단위 : 천원)

유형자산

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산	당기말 현재 유형자산의 재평가 잉여금의 변동내역은 다음과 같으며 자산재평가로 인한 재평가잉여금의 주주배당에 제한이 있습니다.

유형자산, 재평가잉여금	38,685,232

자산재평가손익(세전기타포괄손익)	168,550

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(37,067)

유형자산, 재평가잉여금	38,816,715

## 11. 리스

사용권 자산의 내역에 대한 공시

사용권 자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	18,276,133	(5,510,752)	12,765,381	6,995,427	(2,917,459)	4,077,968

전기 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	17,624,082	(5,897,376)	11,726,706	6,198,729	(3,090,429)	3,108,300

사용권 자산의 변동에 대한 공시

사용권 자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

기초 사용권자산	11,726,706	3,108,300	14,835,006

사용권자산의 추가	5,506,514	3,223,319	8,729,833

사용권자산감가상각비	(3,002,752)	(1,636,133)	(4,638,885)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,235,039)	(507,790)	(1,742,829)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(230,048)	(109,728)	(339,776)

기말 사용권자산	12,765,381	4,077,968	16,843,349

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구

기초 사용권자산	15,582,239	2,736,183	18,318,422

사용권자산의 추가	1,901,251	1,938,473	3,839,724

사용권자산감가상각비	(4,417,662)	(1,489,234)	(5,906,896)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(4,101,271)	(77,122)	(4,178,393)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	2,762,149	0	2,762,149

기말 사용권자산	11,726,706	3,108,300	14,835,006

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 리스부채	4,929,783	10,325,991	15,255,774

리스부채의 추가	0	8,729,833	8,729,833

유동성 대체	5,271,655	(5,271,655)	0

리스부채의 지급	(5,576,817)	0	(5,576,817)

리스부채에 대한 이자비용	665,103	0	665,103

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(323,712)	(1,490,862)	(1,814,574)

기말 리스부채	4,966,012	12,293,307	17,259,319

전기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 리스부채	7,628,632	29,131,174	36,759,806

리스부채의 추가	857,177	3,293,640	4,150,817

유동성 대체	10,784,776	(10,784,776)	0

리스부채의 지급	(9,418,502)	0	(9,418,502)

리스부채에 대한 이자비용	379,175	1,414,526	1,793,701

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(5,301,475)	(12,728,573)	(18,030,048)

기말 리스부채	4,929,783	10,325,991	15,255,774

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

총 리스부채	393,016	769,280	2,869,750	9,378,262	2,944,220	16,354,528	195,352	383,381	1,306,627	2,789,903	0	4,675,263	21,029,791

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

총 리스부채	327,042	654,085	2,562,617	7,380,836	3,351,021	14,275,601	141,173	258,199	1,008,940	2,054,227	0	3,462,539	17,738,140

리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시

리스 관련 연결포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	3,002,752	1,636,133	4,638,885

리스부채에 대한 이자비용	665,103

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,146,732

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,128,031

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,393,852

리스 현금유출	9,245,000

전기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	4,417,662	1,489,234	5,906,896

리스부채에 대한 이자비용	1,793,701

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	563,138

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	84,913

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	653,462

리스 현금유출	10,720,000

리스 채권의 구성 내역에 대한 공시

리스 채권의 구성 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융리스채권	18,156,964	18,156,964

장기금융리스채권	22,591,695	(118,960)	22,472,735

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융리스채권	11,531,923	11,531,923

장기금융리스채권	21,833,358	(104,718)	21,728,640

금융리스 채권의 리스총투자와 최소리스료에 대한 공시

금융리스 채권의 리스총투자와 최소리스료에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	최소리스료의 현재가치

합계 구간	1년 이내	20,031,722	18,156,964

1년 초과 2년 이내	14,517,935	10,428,806

2년 초과 3년 이내	10,689,761	8,385,463

3년 초과 4년 이내	3,916,165	2,968,458

5년 초과	1,081,995	808,968

4년 초과 5년 이내	0	0

합계 구간 합계	50,237,578	40,748,659

전기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	최소리스료의 현재가치

합계 구간	1년 이내	14,851,414	11,531,923

1년 초과 2년 이내	11,222,709	8,731,470

2년 초과 3년 이내	7,957,183	6,389,549

3년 초과 4년 이내	5,934,002	4,950,522

5년 초과	2,097,830	1,761,817

4년 초과 5년 이내	1,181	0

합계 구간 합계	42,064,319	33,365,281

리스 채권 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스 채권 관련 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익	0

리스수익	19,304,000

리스비용	(20,254,000)

금융리스 순투자의 금융수익	5,253,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익	0

리스수익	17,340,000

리스비용	(21,718,000)

금융리스 순투자의 금융수익	4,134,000

## 12. 투자부동산

투자부동산의 구성내역에 대한 공시

투자부동산의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산	77,881,777	44,310,738	122,192,515

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산	63,982,898	38,883,498	102,866,396

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	63,982,898	38,883,498	102,866,396

투자부동산의 취득	0	0	0

투자부동산의 처분	0	0	0

투자부동산평가이익	2,180,606	(2,177,601)	3,005

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	11,718,273	7,604,841	19,323,114

기말 투자 부동산	77,881,777	44,310,738	122,192,515

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	0	17,446,000	17,446,000

투자부동산의 취득	39,818,730	27,556,684	67,375,414

투자부동산의 처분	0	(14,612,851)	(14,612,851)

투자부동산평가이익	24,164,168	11,326,813	35,490,981

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	0	(2,833,148)	(2,833,148)

기말 투자 부동산	63,982,898	38,883,498	102,866,396

운용리스 제공내역에 대한 공시

운용리스 제공내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	3,334,748

1년 초과 2년 이내	2,024,551

2년 초과 3년 이내	1,681,152

3년 초과 4년 이내	1,379,328

4년 초과 5년 이내	538,993

합계 구간 합계	8,958,772

전기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	2,141,649

1년 초과 2년 이내	1,477,092

2년 초과 3년 이내	771,007

3년 초과 4년 이내	654,000

4년 초과 5년 이내	503,133

합계 구간 합계	5,546,881

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
당기말 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하였으며, 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인의 공정가치 평가결과를 근거로 하였습니다.

투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시

투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

토지	77,881,777

건물	44,310,738

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

토지	63,982,898

건물	38,883,498

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용에 대한 공시

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	5,537

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	1,551

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	5,232

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	1,873

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

컴퓨터소프트웨어	25,714,310	(6,457,575)	19,256,735

기타무형자산	5,408,486	(701,268)	4,707,218

기말 영업권 이외의 무형자신	31,122,796	(7,158,843)	23,963,953

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

컴퓨터소프트웨어	6,908,091	(4,174,985)	2,733,106

기타무형자산	5,418,232	(500,877)	4,917,355

기말 영업권 이외의 무형자신	12,326,323	(4,675,862)	7,650,461

무형자산에 대한 세부 정보에 대한 추가적 정보

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 영업권 이외의 무형자산	2,733,106	4,917,355	7,650,461

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	574,822	18,737	593,559

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,275,006)	(214,351)	(2,489,357)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(7,583)	(14,523)	(22,106)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	18,231,396	0	18,231,396

기말 영업권 이외의 무형자산	19,256,735	4,707,218	23,963,953

전기 (단위 : 천원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 영업권 이외의 무형자산	2,887,041	2,978,314	5,865,355

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	412,000	1,507,907	1,919,907

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(925,435)	(181,704)	(1,107,139)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	177,083	177,083

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(261)	(261)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	359,500	436,016	795,516

기말 영업권 이외의 무형자산	2,733,106	4,917,355	7,650,461

## 14. 기타금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	49,089,748	(265,233)	49,354,981

기타유동금융자산	단기미수금, 순액	1,630,550	(265,233)	1,365,317

유동성 장기미수금	196,121	196,121

단기미수수익	659,317	659,317

유동 금융자산	15,958,490	15,958,490

단기대여금	12,628,695	12,628,695

유동 파생상품 금융자산	0	0

단기금융리스채권	390,077	390,077

유동성 장기보증금	18,156,964	18,156,964

기타비유동금융자산	46,764,139	(118,960)	46,645,179

기타비유동금융자산	장기대여금, 순액	10,551,603	10,551,603

장기미수금, 순액	183,630	183,630

장기보증금, 순액	7,753,149	7,753,149

장기미수수익, 순액	1,023,422	1,023,422

비유동금융자산	4,660,640	4,660,640

장기금융리스채권	22,591,695	(118,960)	22,472,735

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	52,809,612	(265,233)	52,544,379

기타유동금융자산	단기미수금, 순액	11,116,219	(265,233)	10,850,986

유동성 장기미수금	0	0

단기미수수익	375,108	375,108

유동 금융자산	10,315,600	10,315,600

단기대여금	19,465,255	19,465,255

유동 파생상품 금융자산	5,507	5,507

단기금융리스채권	0	0

유동성 장기보증금	11,531,923	11,531,923

기타비유동금융자산	37,956,109	(118,960)	37,851,391

기타비유동금융자산	장기대여금, 순액	10,551,603	3,290,569

장기미수금, 순액	183,630	282,423

장기보증금, 순액	7,753,149	7,551,107

장기미수수익, 순액	1,023,422	223,762

비유동금융자산	4,774,890	4,774,890

장기금융리스채권	21,833,358	(104,718)	21,728,640

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	369,951

기대신용손실전(환)입, 금융자산	14,242

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기타대손충당금환입	0

기말금융자산	384,193

전기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	9,221,156

기대신용손실전(환)입, 금융자산	29,304

제각을 통한 감소, 금융자산	(10,000)

기타대손충당금환입	(8,870,509)

기말금융자산	369,951

## 15. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	14,305,915	(32,260)	14,273,655

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	10,148,944	(32,260)	10,116,684

선급비용	4,061,971	4,061,971

유동성 선급비용	95,000	95,000

기타비유동자산	12,604,035	12,604,035

기타비유동자산	장기선급금	6,343,438	6,343,438

장기선급비용	6,260,597	6,260,597

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	9,917,765	(32,260)	9,885,505

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	3,402,908	(32,260)	3,370,648

선급비용	6,514,857	6,514,857

유동성 선급비용	0	0

기타비유동자산	7,092,954	7,092,954

기타비유동자산	장기선급금	4,434,895	4,434,895

장기선급비용	2,658,059	2,658,059

## 16-1. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)	단기차입금과 관련한 담보 제공 및 체결된 약정에 대한 기술

거래상대방	(주)대구은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

(주)신한은행	범위	하위범위	0.0520

상위범위	0.0523

범위 합계	5,000,000	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다..

(주)하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0541	4,500,000

한국산업은행	범위	하위범위	0.0457

상위범위	0.0507

범위 합계	21,700,000	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다..

(주)우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0584	1,000,000

(주)한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다..

(주)전북은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0537	3,000,000

신영증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

키움증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

케이비증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

흥국증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

유진투자증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

NH투자증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0500	20,000,000

SK증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

거래상대방 합계	55,200,000

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)	단기차입금과 관련한 담보 제공 및 체결된 약정에 대한 기술

거래상대방	(주)대구은행	범위	하위범위	0.0601

상위범위	0.0647

범위 합계	9,833,310

(주)신한은행	범위	하위범위	0.0562

상위범위	0.0596

범위 합계	5,000,000	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(주)하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0617	4,500,000

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0556	10,000,000

(주)우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0645	1,000,000

(주)한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0613	10,000,000	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(주)전북은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

신영증권(주)	범위	하위범위	0.0610

상위범위	0.0655

범위 합계	40,000,000

키움증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0610	1,000,000

케이비증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0610	11,000,000

흥국증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0630	9,000,000

유진투자증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0625	5,000,000

NH투자증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

SK증권(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0625	3,000,000

거래상대방 합계	109,333,310

장기차입금의 상세내역에 대한 공시

장기차입금의 상세내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	장기차입금과 관련한 담보 제공 및 체결된 약정에 대한 기술

장부금액	총장부금액	거래상대방	(주)신한은행	범위	하위범위	0.0451

상위범위	0.0590

범위 합계	83,961,111	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)신한은행, 신협(ABL)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0518	45,000,000	하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)하나은행	범위	하위범위	0.0459

상위범위	0.0675

범위 합계	48,456,061	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

네트원큐제이차 유한회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0584	17,500,000

(주)국민은행	범위	하위범위	0.0470

상위범위	0.0680

범위 합계	47,372,223	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

농협은행(주)	범위	하위범위	0.0433

상위범위	0.0595

범위 합계	50,416,470	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	20,000,000	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행(ABL)	범위	하위범위	0.0477

상위범위	0.0601

범위 합계	68,000,000	하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)전북은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

수협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0693	1,250,000	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)우리은행	범위	하위범위	0.0436

상위범위	0.0602

범위 합계	26,833,315	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

경남은행	범위	하위범위	0.0537

상위범위	0.0574

범위 합계	12,958,327	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

광주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0516	2,500,000

(주)한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0573	15,520,000	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

키스플러스제일차 주식회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

신한캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)아이비케이캐피탈	범위	하위범위	0.0556

상위범위	0.0574

범위 합계	23,338,843	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

케이비캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0691	8,888,889	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

하나캐피탈(주)	범위	하위범위	0.0488

상위범위	0.0599

범위 합계	8,723,310

비엔케이캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0410	3,737,480	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

산은캐피탈(주)	범위	하위범위	0.0559

상위범위	0.0647

범위 합계	11,844,077	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

우리카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국캐피탈(주) 외 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

DB캐피탈 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

(주)KB국민카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0583	9,827,665	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

JB우리캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0598	5,555,556	장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

거래상대방 합계	511,683,327

현재가치할인차금	거래상대방	(주)신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행, 신협(ABL)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

네트원큐제이차 유한회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행(ABL)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)전북은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

수협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

광주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

키스플러스제일차 주식회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)아이비케이캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

케이비캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

비엔케이캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산은캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국캐피탈(주) 외 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DB캐피탈 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)KB국민카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JB우리캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계	(1,891,962)

장부금액 합계	509,791,365	(185,745,643)	324,045,721

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	비유동 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	장기차입금과 관련한 담보 제공 및 체결된 약정에 대한 기술

장부금액	총장부금액	거래상대방	(주)신한은행	범위	하위범위	0.0490

상위범위	0.0663

범위 합계	56,319,444	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)신한은행, 신협(ABL)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0	하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)하나은행	범위	하위범위	0.0408

상위범위	0.0715

범위 합계	61,250,000	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

네트원큐제이차 유한회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0618	27,500,000	하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)국민은행	범위	하위범위	0.0416

상위범위	0.0722

범위 합계	42,850,001	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

농협은행(주)	범위	하위범위	0.0503

상위범위	0.0632

범위 합계	60,833,210	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행	범위	하위범위	0.0479

상위범위	0.0557

범위 합계	33,333,280	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행(ABL)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0620	40,000,000	하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)전북은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0683	1,500,600	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

수협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0699	2,916,667	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0580	14,500,000	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

경남은행	범위	하위범위	0.0633

상위범위

범위 합계	9,000,000	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

광주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0569	4,305,556	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

키스플러스제일차 주식회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0734	20,000,000	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

신한캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0883	10,833,333	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)아이비케이캐피탈	범위	하위범위	0.0400

상위범위	0.0771

범위 합계	28,728,237	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

케이비캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0792	15,555,556	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

하나캐피탈(주)	범위	하위범위	0.0390

상위범위	0.0817

범위 합계	42,020,184	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

비엔케이캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0410	5,918,202	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

산은캐피탈(주)	범위	하위범위	0.0621

상위범위	0.0766

범위 합계	15,180,855	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

우리카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0685	8,027,130	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국캐피탈(주) 외 1	범위	하위범위	0.0370

상위범위	0.0784

범위 합계	10,837,580	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

DB캐피탈 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0730	10,000,000

(주)KB국민카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

JB우리캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0734	18,888,889	상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

거래상대방 합계	540,298,724

현재가치할인차금	거래상대방	(주)신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행, 신협(ABL)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

네트원큐제이차 유한회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행(ABL)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)전북은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

수협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)우리은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

광주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

키스플러스제일차 주식회사	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)아이비케이캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

케이비캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

비엔케이캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산은캐피탈(주)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국캐피탈(주) 외 1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

DB캐피탈 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

(주)KB국민카드	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JB우리캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계	(922,278)

장부금액 합계	539,376,446	(239,673,926)	299,702,521

## 16-2. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	차입금에 대한 공시

차입금명칭	제45회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.29	0.0000	0

제51회 무기명 이권부 무보증사채	2024.01.22	0.0000	0

제52회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.13	0.0000	0

제53회 무기명 이권부 무보증사채	2025.11.04	0.0491	30,000,000

제56회 무기명 이권부 무보증사채	2024.08.27	0.0000	0

제57회 무기명 이권부 무보증사채	2024.07.02	0.0000	0

제58회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.15	0.0000	0

제59회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.23	0.0000	0

제60-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.25	0.0000	0

제60-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.26	0.0000	0

제60-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.22	0.0000	0

제61-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.05.27	0.0000	0	공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제61-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.06.19	0.0000	0	공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제61-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.11.26	0.0000	0

제61-4회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.26	0.0000	0

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채	2025.05.26	0.0720	6,000,000

제62회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.09	0.0000	0

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채	2025.01.31	0.0651	17,000,000

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채	2025.08.01	0.0666	18,000,000

제64-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.06	0.0000	0

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채	2025.02.26	0.0650	2,000,000

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.07	0.0650	11,000,000

제65회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.13	0.0650	19,000,000

제66회 무기명 이권부 무보증사채	2025.09.25	0.0519	42,000,000

제67회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.30	0.0000	0

제68회 무기명 이권부 무보증사채	2025.10.31	0.0710	27,500,000

제69회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.26	0.0590	15,000,000

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채	2025.02.07	0.0506	19,000,000	공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채	2026.02.06	0.0584	30,000,000	공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제71회 무기명 이권부 무보증사채	2027.02.27	0.0447	18,000,000

제72회 무기명 이권부 무보증사채	2026.03.28	0.0458	21,000,000

제73-1회차 무기명 이권부 무보증사채	2025.10.27	0.0530	10,000,000

제73-2회차 무기명 이권부 무보증사채	2025.06.18	0.0510	12,000,000

제74-1회차 무기명 이권부 무보증사채	2025.04.24	0.0495	10,000,000

제74-2회차 무기명 이권부 무보증사채	2025.04.25	0.0495	10,000,000

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채	2025.08.26	0.0520	10,000,000

제75회차 무기명 이권부 무보증사채	2026.04.30	0.0565	10,000,000

제76회 무기명 이권부 무보증사채	2026.05.04	0.0580	10,000,000

제77회차 무기명 이권부 무보증사채	2026.06.05	0.0565	15,000,000

제78회차 무기명 이권부 무보증사채	2027.06.28	0.0520	30,000,000

제79차 무기명 이권부 무보증사채	2026.07.01	0.0550	10,000,000

제80-1차 무기명 이권부 무보증사채	2026.07.24	0.0462	30,000,000	공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제80-2차 무기명 이권부 무보증사채	2027.07.23	0.0529	11,000,000	공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제81차 무기명 이권부 무보증사채	2026.09.21	0.0440	10,000,000

제82-1차 무기명 이권부 무보증사채	2026.11.06	0.0460	25,000,000	공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제82-2차 무기명 이권부 무보증사채	2027.11.05	0.0497	11,000,000	공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제83차 무기명 이권부 무보증사채	2027.11.28	0.0357	9,000,000

차입금명칭 합계	498,500,000	(699,937)	(258,330,809)	239,469,254

전기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	사채할인발행차금	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	차입금에 대한 공시

차입금명칭	제45회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.29	0.0000	30,000,000

제51회 무기명 이권부 무보증사채	2024.01.22	0.0000	3,500,000

제52회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.13	0.0000	2,000,000

제53회 무기명 이권부 무보증사채	2025.11.04	0.0491	30,000,000

제56회 무기명 이권부 무보증사채	2024.08.27	0.0000	15,000,000

제57회 무기명 이권부 무보증사채	2024.07.02	0.0000	4,000,000

제58회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.15	0.0000	5,000,000

제59회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.23	0.0000	10,000,000

제60-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.25	0.0000	20,000,000

제60-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.26	0.0000	10,000,000

제60-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.22	0.0000	8,500,000

제61-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.05.27	0.0000	10,000,000

제61-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.06.19	0.0000	8,000,000

제61-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.11.26	0.0000	8,000,000

제61-4회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.26	0.0000	4,000,000

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채	2025.05.26	0.0720	6,000,000

제62회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.09	0.0000	25,500,000

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채	2025.01.31	0.0651	17,000,000

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채	2025.08.01	0.0666	18,000,000

제64-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.06	0.0000	5,000,000

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채	2025.02.26	0.0650	2,000,000

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.07	0.0650	11,000,000

제65회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.13	0.0650	19,000,000

제66회 무기명 이권부 무보증사채	2025.09.25	0.0519	42,000,000

제67회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.30	0.0000	6,000,000

제68회 무기명 이권부 무보증사채	2025.10.31	0.0710	27,500,000

제69회 무기명 이권부 무보증사채	0

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채	0

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채	0

제71회 무기명 이권부 무보증사채	0

제72회 무기명 이권부 무보증사채	0

제73-1회차 무기명 이권부 무보증사채	0

제73-2회차 무기명 이권부 무보증사채	0

제74-1회차 무기명 이권부 무보증사채	0

제74-2회차 무기명 이권부 무보증사채	0

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채	0

제75회차 무기명 이권부 무보증사채	0

제76회 무기명 이권부 무보증사채	0

제77회차 무기명 이권부 무보증사채	0

제78회차 무기명 이권부 무보증사채	0

제79차 무기명 이권부 무보증사채	0

제80-1차 무기명 이권부 무보증사채	0

제80-2차 무기명 이권부 무보증사채	0

제81차 무기명 이권부 무보증사채	0

제82-1차 무기명 이권부 무보증사채	0

제82-2차 무기명 이권부 무보증사채	0

제83차 무기명 이권부 무보증사채	0

차입금명칭 합계	347,000,000	(587,549)	(174,248,121)	172,164,331

## 17-1. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	39,306,027

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	20,043,603

유동으로 분류되는 미지급비용	11,222,609

유동금융보증부채	280,150

유동파생상품부채	0

단기기타보증금	7,348,851

단기임대보증금	410,814

단기보증금	0

기타비유동금융부채	3,889,223

기타비유동금융부채	장기기타보증금	389,267

장기임대보증금	2,549,770

장기보증금	64,153

비유동금융보증부채	334,144

비유동으로 분류되는 미지급비용	378,427

비유동파생상품부채	173,462

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	46,550,138

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	20,056,616

유동으로 분류되는 미지급비용	13,897,050

유동금융보증부채	202,275

유동파생상품부채	5,146,661

단기기타보증금	6,333,073

단기임대보증금	866,570

단기보증금	47,893

기타비유동금융부채	2,735,658

기타비유동금융부채	장기기타보증금	698,596

장기임대보증금	1,277,570

장기보증금	0

비유동금융보증부채	252,303

비유동으로 분류되는 미지급비용	451,639

비유동파생상품부채	55,550

## 17-2. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	9,051,121

기타 유동부채	단기선수수익	1,252,736

유동선수금	3,621,967

단기예수금	658,233

부가가치세예수금	3,518,185

기타 비유동 부채	83,731

기타 비유동 부채	복구충당부채	83,731

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	4,736,874

기타 유동부채	단기선수수익	0

유동선수금	3,359,703

단기예수금	544,231

부가가치세예수금	832,940

기타 비유동 부채	166,801

기타 비유동 부채	복구충당부채	166,801

## 18. 퇴직급여

확정기여제도에 대한 공시

확정기여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	4,061,000

확정기여제도에 대한 설명	회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	3,599,000

확정기여제도에 대한 설명

## 19.우발부채 및 약정사항

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입금(사채 포함)	약정에 대한 설명

약정의 유형	대출약정	거래상대방	(주)국민은행	차입금명칭	시설자금	43,205,556	43,205,556

일반대	4,166,667	4,166,667

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)신한은행	시설자금	64,861,111	64,861,111

일반대	24,100,000	24,100,000

한도대	6,500,000	0

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)신한은행,신협	시설자금

일반대

한도대

ABL	45,000,000	45,000,000	신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)전북은행	시설자금

일반대	3,000,000	3,000,000

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)하나은행	시설자금	48,456,061	48,456,061	신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

일반대	4,500,000	4,500,000	신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

한도대

ABL	17,500,000	17,500,000	신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

농협은행(주)	시설자금	50,416,470	50,416,470

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

수협은행	시설자금	1,250,000	1,250,000

일반대

한도대	3,000,000	0

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)우리은행	시설자금	19,333,315	19,333,315	회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 669,911이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

일반대	8,500,000	8,500,000	회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 669,911이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

한국산업은행	시설자금	20,000,000	20,000,000	신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

일반대	21,700,000	21,700,000	신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

한도대

ABL	68,000,000	68,000,000	신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

경남은행	시설자금	9,000,000	9,000,000

일반대	3,958,327	3,958,327

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)아이비케이케피탈	시설자금	23,338,843	23,338,843

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)대구은행	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

DB캐피탈 외	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

JB우리캐피탈	시설자금	5,555,556	5,555,556

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

광주은행	시설자금	2,500,000	2,500,000

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

NH투자증권(주)	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채	20,000,000	20,000,000

CP(기업어음)

비엔케이캐피탈(주)	시설자금	3,737,480	3,737,480

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

산은캐피탈(주)	시설자금	11,844,078	11,844,078

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)한국씨티은행	시설자금	15,520,000	15,520,000

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

케이비캐피탈(주)	시설자금	8,888,889	8,888,889

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

하나캐피탈(주)	시설자금	8,723,310	8,723,310

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

SK증권㈜	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)우리카드	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

신영증권(주)	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

신한캐피탈	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

유진투자증권(주)	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

케이비증권(주)	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

키스플러스제일차 주식회사	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

한국캐피탈(주) 외 1	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

키움증권(주)	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

흥국증권(주)	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)KB국민카드	시설자금	9,827,665	9,827,665

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

거래상대방 합계	576,383,327	566,883,327

전기 (단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입금(사채 포함)	약정에 대한 설명

약정의 유형	대출약정	거래상대방	(주)국민은행	차입금명칭	시설자금	35,350,000	35,350,000

일반대	7,500,000	7,500,000

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)신한은행	시설자금	24,652,778	24,652,778

일반대	36,666,667	36,666,667

한도대	6,500,000	0

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)신한은행,신협	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)전북은행	시설자금	1,500,600	1,500,600

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)하나은행	시설자금	61,250,000	61,250,000	회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.

일반대	4,500,000	4,500,000	회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.

한도대

ABL	27,500,000	27,500,000	회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

농협은행(주)	시설자금	60,833,210	60,833,210

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

수협은행	시설자금	2,916,667	2,916,667

일반대

한도대	3,000,000	0

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)우리은행	시설자금	2,000,000	2,000,000	회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 160,691이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

일반대	13,500,000	13,500,000	회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 160,691이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

한국산업은행	시설자금	33,333,280	33,333,280	회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.

일반대	10,000,000	10,000,000	회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.

한도대

ABL	40,000,000	40,000,000	회사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

경남은행	시설자금	9,000,000	9,000,000

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)아이비케이케피탈	시설자금	28,728,237	28,728,237

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

(주)대구은행	시설자금	5,833,310	5,833,310

일반대	4,000,000	4,000,000

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

DB캐피탈 외	시설자금	10,000,000	10,000,000

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

JB우리캐피탈	시설자금	18,888,889	18,888,889

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

광주은행	시설자금	4,305,556	4,305,556

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

NH투자증권(주)	시설자금

일반대

한도대

ABL

전자단기사채, CP(기업어음)

전자단기사채

CP(기업어음)

비엔케이캐피탈(주)	시설자금	5,918,202	5,918,202

일반대