AJ네트웍스 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

소유를 중시하던 전통적인 자산 개념에서, 사용에 따른 자산의 효용가치를 극대화 하려는 근래의 기업 및 개인의 성향 변화는 렌탈 시장의 잠재력을 보여주는 긍정적인 신호입니다. 정수기, 안마의자 등 렌탈사업에서 보듯 자산 관리에 특화되어 있는 전문 렌탈 기업의 렌탈 상품이 활성화 될 경우, 기존의 구매 수요를 잠식하는 것이 아닌 신규 렌탈 수요의 창출로 인한 신규 시장 형성이 가능함을 확인하였습니다. OA기기부터 지게차에 이르기까지 다양한 렌탈 아이템의 개발 및 시장 확장 가능성은 당사의 성장성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 현재 아이템별 소규모 업체가 영업을 하고 있으며, 대기업의 렌탈시장 진출이 본격적으로 이루어 지면서 렌탈시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 하지만 렌탈 사업의 특성상 자산 관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의 경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않는다면 자산의 회전율이 떨어져 회수율도 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있습니다. 따라서 렌탈은 경제적 호황, 불황에 관계없이 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 지속적인 연체 등으로 계약 해지 사유가 발생하여 계약이 종료될 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.(2) 업계 현황국내 렌탈시장은 자동차 대여를 중심으로 하는 렌터카가 대표적인 렌탈사업으로 알려져 있습니다. 최근에는 렌탈 아이템이 다양화되어 사무기기, 고소장비(AWP), 지게차, 파렛트, 등의 B2B 시장으로 확대되었고 안마의자, 안마기 등의 헬스케어 아이템을 비롯한 스타일러, 음식물처리기 등의 개인 가정용품 렌탈로 사업영역이 확장되고 있습니다. 당사가 2007년 신규 참여한 파렛트 렌탈은 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템으로서, 과거 한국파렛트풀의 독점시장에서 현재 한국파렛트풀과 당사의 2개사 경쟁체제로 시장이 재편되고 있습니다. 식료품, 공산품 등의 업종은 파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 농산물, 전자제품, 사료, 비료, 판지 등은 파렛트 렌탈의 시장성장성이 높다고 판단됩니다. 최근 언택트 시대에 물류사업의 호황기를 맞추면서 파렛트 렌탈 시장의 확대와 더불어 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다.국내 OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.오릭스, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 OA 시장 중 렌탈시장은 약 8%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server , 태블릿 등 모바일 관련된 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 건설장비사업부문 중 하나인 고소장비(AWP)는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비(AWP) 1대가 현장인력 3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2020년 현재까지 55,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 현재 당사는 약 11,000여대 규모로서 국내 시장점유율 1위를 점하고 있습니다.○ 경쟁사 현황

구분	AJ네트웍스	롯데렌탈	한국렌탈	한국파렛트풀

설립일	2000.02.10	2005.10.17	1989.07.21	1985.10.02

대표이사	이현우	김현수	범진규	서병륜

주요사업부문	파렛트,OA기기,건설장비,유통 등	전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등	전자통신기기(계측기),OA기기,건설장비등	파렛트,물류기기 외

○ 경쟁사 영업특성 및 동향

구분	영업특성	동향

AJ네트웍스	파렛트, OA기기, 고소장비(AWP)를중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중 종합 렌탈사로서 성장 지속	주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대

롯데렌탈	차량 렌탈을 주력으로 계측기,OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸	자동차, IT사무기기, 고소작업대 등 기존아이템 장단기 점유율 확대대형공기청정기 신규아이템 런칭

한국렌탈	건설 장비 및 해외 투자에 주력	기존 IT사무기기, 계측기, 고소작업대 외 전기스쿠터, 로보틱스 등 신규아이템 확대

한국파렛트풀	안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유	파렛트 외 물류운송, 물류인력도급 등 사업 확장

(3) 향후 전망국내 렌탈시장은 1990년대 후반 이후로 단기렌탈 분야로 집중되고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을 갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 당사의 사업부문 매출액 구성비율은 2019년 12월 결산 시에는 파렛트(38.2%), IT(40.6%), 건설장비(해외)(21.2%)에서, 2020년 12월 결산 시에는 파렛트(37.8%), IT(44.3%), 건설장비(해외)(17.9%)로 다소 변경 되었습니다. 당사는 기존 아이템(IT, 고소작업대 등) 확대영업과 병행하여 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. IT사업부의 안정적인 매출에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일렌탈사업을 런칭하였고, IT사업부 유통매출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 또한 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하여 안정적인 매출성장 및 이익창출에 기여하고 있습니다. 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 지게차렌탈 사업에 진출하였고, 물류현장 및 건설현장의 렌탈 아이템 다양화로 매출증대를 이루고 있습니다. 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다.사업의 분산 및 다각화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 작습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

가) 파렛트 부문 : 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 추가로 각 산업 업계별로 자사파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가되고 있으며, 최근 표준파렛트 비사용 신규업종(농산물, 사료, 판지, 전자) 시장진입 초기 단계를 넘어 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 포크리프트렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다.

나) IT 부문 : 국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로, 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다.

국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어, 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.

당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 보유하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형의 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 물류지원팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다각적으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업도 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 모바일로 확산되는 추세이며 태블릿, 올인원 PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비도 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면 연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 모바일 디바이스 렌탈 전담 부서를 신설하여 모바일 기기(스마트폰, 태블릿 등)와 통신회선을 결합한 렌탈 사업을 런칭하여 기업 모바일 렌탈 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 요컨대 당사는 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈 고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 또한 2016년부터 시작된 모바일, 테블릿기기 등 신규아이템의 렌탈 및 유통매출 확대로 IT부문 렌탈 영역을 더욱 확대해 나가고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.다) 건설장비 및 해외부문: 현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약 11,000여대, 지게차 6,700여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율1위를 점하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로 장비보유 대수를 증가할 예정입니다. 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 최근 미국 현지업체 M, 건설장비시장 영업확대를 통해 안정적으로 현지시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다.

(2) 시장점유율상위 5개사 비교 렌탈시장 점유율

구분	AJ네트웍스	한국렌탈	오릭스렌텍	한국파렛트풀	롯데렌탈

파렛트	32%	-	-	68%	-

OA기기	34%	15%	10%	-	14%

고소장비(AWP)	25%	13%	-	-	5%

- 당사 자체 시장조사 자료입니다.

(3) 시장의 특성

소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 파렛트 렌탈사업은 신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행하여야 하며, 렌탈의 노하우와 안정적인 물류인프라공급으로 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 안정적인 매출과 대량의 고객처를 대상으로 기존고객에 대한 타 아이템의 연계영업 또한 가능합니다. 전반적인 파렛트렌탈시장의 증가에 추가로 물류활동에 수반되는 물류기기(지게차) 및 포장부자재(유통) 시장의 공급선이 파렛트렌탈업계로 전환되는 추세이며, 이는 당사의 지속 가능한 사업의 안정성을 추구할 수 있습니다. 그 외로 제조, 유통, 물류업계를 대상으로 하는 다양한 물류서비스 제공부분도 확대될 가능성이 있습니다.국내OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체OA 시장 중 렌탈시장은 약 6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며Server, 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2020년 현재까지 55,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 파렛트 렌탈의 경우, 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차업체를 대상으로 파렛트 영업을 확대하고, 가전시장 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.건설장비 부문의 경우, 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차렌탈사업에 진출하였고 건설현장에서 사용하는 다양한 아이템 런칭(발전기 등)과 함께 건설현장특성에 맞는 지역밀착 영업방식으로 전환하고자 렌탈영업, 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 중에 있습니다.

2. 매출에 관한 사항가. 사업부문별 요약 재무현황당사의 매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기말 현재 영업부문은 파렛트부문, 건설장비 부문, IT부문으로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

부문	구 분	제 21 기	제 20 기	제 19 기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

파렛트 부문	1. 매출액	167,036	37.8%	145,801	38.2%	126,764	38.5%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	167,036	37.8%	145,801	38.2%	126,764	38.5%

2. 영업손익	33,791	58.0%	24,634	47.5%	20,577	44.8%

3. 고정자산	290,922	45.7%	283,655	45.9%	264,451	45.7%

4. 감가상각비	47,886	36.4%	46,297	38.6%	42,002	39.0%

건설장비 부문	1. 매출액	79,134	17.9%	80,934	21.2%	75,399	22.9%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	79,134	17.9%	80,934	21.2%	75,399	22.9%

2. 영업손익	8,324	14.3%	13,101	25.3%	11,855	25.8%

3. 고정자산	200,979	31.6%	221,721	35.9%	219,721	38.0%

4. 감가상각비	27,441	20.8%	27,356	22.8%	23,090	21.4%

IT 부문	1. 매출액	195,779	44.3%	154,893	40.6%	126,694	38.5%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	195,779	44.3%	154,893	40.6%	126,694	38.5%

2. 영업손익	16,193	27.8%	14,145	27.3%	13,465	29.4%

3. 고정자산	144,811	22.7%	112,629	18.2%	94,622	16.3%

4. 감가상각비	56,312	42.8%	46,296	38.6%	42,705	39.6%

- 상기 수치는 당사의 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다.- '3.고정자산' 및 '4.감가상각비'는 리스회계처리로 인한 사용권자산(6,542백만원) 및 사용권자산상각비(3,607백만원)가 제외된 금액입니다.

나. 매출형태별 실적(단위: 백만원)

구 분	제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

수 출	렌탈매출	170	0.0%	1,791	0.46%	2,791	0.82%

자산매각	1,181	0.3%	281	0.07%	1,243	0.37%

상품매출	1,429	0.3%	156	0.04%	618	0.18%

기 타	-	0.0%	-	-	-	-

소 계	2,780	0.6%	2,228	0.57%	4,652	1.37%

내 수	렌탈매출	305,635	67.4%	284,638	72.65%	255,959	75.33%

자산매각	17,486	3.9%	13,277	3.39%	48,278	14.21%

상품매출	110,479	24.3%	75,876	19.37%	17,168	5.05%

기 타	17,175	3.8%	15,762	4.02%	13,742	4.04%

소 계	450,775	99.4%	389,553	99.43%	335,148	98.63%

합 계	453,555	100.0%	391,780	100.00%	339,800	100.00%

다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

조 직

서울본사영업본부

부산지사

인천지사

대구지사

광주지사

청주지사

(2) 판매경로당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.

3. 형태별 매출현황

가. 상품매출(1) 취급품목별 수출(매출)내역

(단위: 백만원)

품 목	구 분	제 21 기	제 20 기	제 19 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈매출	수 출	170	0.0%	1,791	0.46%	2,791	0.82%

매 출	305,635	67.4%	284,638	72.65%	255,959	75.33%

자산매각	수 출	1,181	0.3%	281	0.07%	1,243	0.37%

매 출	17,486	3.9%	13,276	3.39%	48,278	14.21%

상품유통	수 출	1,429	0.3%	156	0.04%	618	0.18%

매 출	110,479	24.3%	75,876	19.37%	17,168	5.05%

기타	수 출	-	-	-	-	-	-

매 출	17,175	3.8%	15,762	4.02%	13,742	4.04%

합 계	453,555	100.00%	391,780	100.00%	339,800	100.00%

(2) 취급품목별 수입(매입)내역(단위: 백만원)

품 목	구 분	제 21 기	제 20 기	제 19 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈자산(상품등)	수 입	2,065	0.7%	7,120	3.04%	8,044	4.02%

매 입	274,456	99.3%	246,145	97.0%	191,874	96.0%

합 계	276,522	100.00%	253,865	100.00%	199,918	100.00%

(3) 거래지역별 수출(매출)내역(단위: 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈매출	수 출	사우디 외	170	0.0%	-

매 출	국내	305,635	67.4%	-

자산매각	수 출	사우디 외	1,182	0.3%	-

매 출	국내	17,486	3.9%	-

상품유통	수 출	베트남 외	1,429	0.3%	-

매 출	국내	110,479	24.3%	-

기타	수 출	-	-	-	-

매 출	국내	17,175	3.8%	-

합 계	453,556	100%	-

(4) 거래지역별 수입(매입)내역(단위: 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈자산(상품 등)	수 입	미국 외	2,066	0.7%	-

매 입	국내	274,457	99.3%	-

합 계	276,523	100.00%	-

나. 제품매출- 해당사항 없음다. 대행매출- 해당사항 없음

4. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황

(1) 국내(단위: 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

부동산	서울특별시 구로구 디지털로26길 5 에이스하이엔드타워 9층	1,266	1,833	3,099	26	-

부동산	경기도 안성시 보개면 오두리 188-18	2,438	434	2,873	20	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 392	1,128	619	1,747	6	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 232, 232-2	1,869	1,037	2,905	3	-

부동산	경상북도 성주군 월항면 유월리 150-2	1,498	1,052	2,549	6	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 중산리 667-19	2,578	1,318	3,896	4	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 중산리 667-20	16	821	837	15	-

부동산	울산광역시 삼동면 조일리 1071-5	2,145	1,346	3,490	15	-

부동산	울산광역시 울주군 삼남면 상천리 949-6	3,223	952	4,176	5	-

부동산	인천광역시 서구 석남동 655-73	4,182	2,226	6,408	7	-

부동산	강원도 원주시 문막읍 동화리 608	986	1,011	1,997	4	-

부동산	전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13	1,499	1,691	3,190	4	-

부동산	경상남도 창원시 의창구 대산면 제동리 613-1, 615-3, 616	2,754	806	3,561	5	-

부동산	경기도 오산시 누읍동 141-12, 141-15	4,192	2,717	6,910	2	-

합 계	29,775	17,862	47,637	122	-

(2) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음

나. 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자

- 해당사항 없음(2) 향후 투자계획(단위: 백만원)

사 업부 문	계 획명 칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자 산형 태	금 액	제22기	제23기	제24기

장기렌탈	중기경영계획	렌탈자산 등	566,209	184,268	186,766	195,175	-	-

소 계	566,209	184,268	186,766	195,175	-	-

합 계	566,209	184,268	186,766	195,175	-	-

5. 경영상의 주요계약 등

- 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주)의 보유지분 100%를 매각하였고, AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈(주) 관련 자산 등 보유사업부문을 흡수 합병(소규모합병) 하였습니다. 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 이후에도 AJ네트웍스(주)의 지분구조 변경은 없습니다.- 2021년 2월 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ셀카(주)의 지분 100%를 (주)신동해 홀딩스에 매각하였습니다. 매각대금은 16,654백만원 입니다.- 2021년 3월 주요 종속회사인 AJ파크(주) 매각 관련 양해각서를 체결하고 실사개시일로부터 8주간 내 (당사자들 합의로 연장될 수 있음) 주식매매계약을 체결할 예정입니다.

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표

(단위: 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	285,118	182,925	204,131	263,911	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	117,060	299,000	217,604	198,457	-

금융기관 합계	402,178	481,925	421,735	462,368	-

회사채 (공모)	234,000	107,000	72,000	269,000	-

회사채 (사모)	106,000	75,000	101,000	80,000	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	340,000	182,000	173,000	349,000	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금	-	10,000	10,000	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	742,178	673,925	604,735	811,368	-

- 상기 외부자금조달 요약표는 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.

(단위: 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상	평가대상 유가증권의	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분	비고

신용등급

2017.04.03	18-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	18-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	17-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	17-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	16-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	16-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	15-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	15-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	13-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	13-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	12-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	12-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	19회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.03	14회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	19회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.04	18-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	18-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	17-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	17-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	16-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	16-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	15-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	15-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	14회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	13-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	13-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	12-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	12-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.17	20-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.05.17	21회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.05.18	21회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.11.21	25회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.12.01	27회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.11.21	25회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.12.04	27회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.02	30-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.02	30-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.05	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.05	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.06.15	28-1회 화사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.06.15	기업어음평가	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.07.05	31회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.09.21	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.09.21	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.10.02	32-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.10.02	32-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.03	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.03	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.12.04	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.04	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.03.27	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.03.27	34회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.16	35-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.16	35-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	25회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	27회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	31회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	22-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	28-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	28-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	35-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	35-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.06.12	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.06.12	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.11	36-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.11	36-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.24	36-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.24	36-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.12.09	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.01.08	37-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.20	전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.22	전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.22	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.25	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.28	31회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	35-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	35-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	36-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	36-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	37-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	37-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.06.04	37-1회 회사채 외	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.07.17	38-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.17	38-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.15	38-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.15	38-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

- 신용등급 체계

유가증권종류별	국내신용등급체계	무디스(미국)	S P(미국)	부여의미	비고

기업평가/회사채	AAA	Aaa	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.	-

AA	Aa	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A	A	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB	Baa	BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB	Ba	BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B	B	B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC	Caa	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC	Ca	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C	C	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D	-	D	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음	A1	-	-	적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다.

A2	-	-	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소열등한 요소가 있습니다.

A3	-	-	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B	-	-	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C	-	-	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인요소가강합니다.

D	-	-	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

1. 사업의 개요당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과 당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. 2. 매출에 관한 사항합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병 후 종속회사의 지분법이익 과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 하고 있으며, 2020년 12월 31일 기준 지분법손익 5,535백만원, 기타수익 11,602백만원을 실현하였습니다. 한편, 현재 AJ네트웍스(주)는 합병으로 인하여 지주회사 요건을 갖추고 있지 않으므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사에 해당하지 않습니다.가. 주요 수익현황 (단위 : 백만원) 수익 구분 회사명 금액 비율 비고 지분법손익 AJ토탈㈜ 23,343 136% - AJ에너지㈜ 1,228 7% - AJ파크㈜ (1,359) -8% - AJ캐피탈파트너스㈜ 2,387 14% - AJ전시몰㈜ (3,974) -23% - AJ인터내셔널트레이더스㈜ 41 0% - Auto Gallery Holdings, Inc. 944 6% - AJ셀카㈜ (1,256) -7% - AJ카리안서비스㈜ (986) -6% - AJ Networks Vietnam Co,Ltd. (177) -1% - AJ Rent A Car USA Inc. (41) 0% - ㈜월드렌트카 (301) -2% - ㈜포시즌렌트카 (549) -3% - AJ Networks America, Inc. (1,413) -8% - AJ바이크㈜ 380 2% - ㈜AJ 엠 (6,775) -40% - AJ이앤에스㈜ (1,973) -12% - ㈜AJ전국스카이 (201) -1% - AJ Rental Inc (1,077) -6% - AJ Rental Co., Ltd (127) -1% - AJ Rental Arabia (82) 0% - 류가형골프아카데미㈜ (71) 0% - ㈜링크닷츠 (5) 0% - 차파트너스퍼블릭모빌리티제1호 235 1% - 차파트너스퍼블릭모빌리티제2호 (1,740) -10% 차파트너스퍼블릭모빌리티제2호 (917) -5% 기타수익 - 11,606 68% - 합 계 17,141 100% - - 당기 지분법평가로 인한 손익은 영업외수익과 영업외비용에 계상하였습니다. 1. 사업의 개요 가. 사업부별 현황 및 전망 (1) 냉장 사업부 AJ토탈은 용인, 기흥, 처인 등 3개 냉장창고를 보유한 수도권 최대의 냉장 네트워크 사업자 입니다. 편리한 교통입지와 더불어 종합정보시스템 구축을 통한 실시간 화물정보를 제공함으로써 신속 정확한 입출고가 가능한 시스템을 갖추고 있으며, 최첨단 자동제어 시스템에 의한 최적의 온도관리를 통해 물품의 신선도를 유지하고 있습니다. 또한 동종업계 최고금액의 화재보험에 가입함으로써 물품 보관시 발생할 수 있는 각종 리스크로부터 화주를 보호할 수 있도록 안전장치를 갖추고 있습니다. 지리적 편의성과 다년간의 운영에 따른 노하우를 통해 다수의 고정거래처 확보를 확보하여 안정적인 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 17년부터 기존 보관 및 입출고 업무 외 당사 창고사업의 플랫폼을 활용하여 화물 포장업무를 신규로 시작함으로써 냉장창고를 기반으로 한 신선물류사업의 성장을 도모하고 있습니다. 2018년 12월 베트남 현지법인 설립을 통해 해외진출을 하였습니다. 현재 호치민 소재 롱하우 산업공단에 냉장창고를 건설 중이며, 추가로 하노이 포노이 공단에 부지를 확보하여 냉장창고 설립을 검토 중입니다. (2) 식품 사업부 식품사업부는 냉장창고의 주된 보관품목인 냉동육과의 시너지 창출을 통한 부가가치 생산을 목적으로 설립되었으며 국내 대표 식자재 유통 및 푸드서비스 기업인 아워홈 및 CJ프레쉬웨이 등에 육가공 제품을 공급하고 있습니다. 식품안전처로부터 HACCP 인증을 받아 안전한 식품의 유통을 보장하고 있으며, 육가공 뿐만 아니라 농산물 및 수산물 식품 가공 등 종합식품 회사로 발전하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 육가공 납품 사업을 영위하던 AJ토탈의 종속회사 (주)신동진축산은 저수익 사업 정리계획 에 따라 매각을 추진하였으며 2020년 1월 매각이 완료되었습니다. (3) F 사업부 2019년 12월 31일 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 인수하였습니다. 국내 치킨 프랜차이즈 시장은 높은 경쟁 상황 속에서 1인 가구의 증가, 배달 서비스 시장 성장 등의 영향으로 견조한 증가세가 지속되고 있으며, 치킨 브랜드 특성상 제품의 유사성으로 인하여 브랜드 간 차별화를 위한 다양한 마케팅 전략이 전개되고 있습니다. 호치킨 브랜드는 최근 밀레니얼 세대 혼밥족이 가성비를 외식의 중요한 선택기준으로 꼽고 있다는 점에 착안하여 이러한 기준을 총족시키는 메뉴 구성과 가격경쟁력을 갖추는데 초점을 맞춰 제품을 출시하고 있습니다. 현재 서울 및 수도권에 183개의 가맹점을 보유하고 있으며 추후 전국적인 가맹점 확대를 통하여 매출 증대가 가능할 것으로 전망됩니다. 이를 위하여 우선 지방 주요 거점도시에 직영점을 개설하여 지방시장 진출에 교두보로 활용할 계획입니다. 참고로 2020년 12월 현재 부산 2개지점, 대전 및 충청도에 4개의 신규 가맹점 유치를 하였 습니다. 한편, 기존 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 사업부문 주요 제품 및 서비스 냉장 사업부 냉동냉장 창고 보관업, 보세창고, 물류 식품 사업부 육류 가공 납품 및 도매 물류 사업부 편의점 신선식품 물류 대행 F 사업부 호치킨 프랜차이즈 가맹점 3. 주요 자원 조달의 특성 사업부문 주요 자원 조달의 특성 냉장 사업부 냉장사업부는 용인시내의 3개의 대규모 냉동 냉장 창고를 자가 소유하여 수산물 및 축산물 등 냉동 보관이 필요한 업체에게 창고공간을 임대를 해주고 있으며 또한 세관으로부터 보세창고업 허가를 받아 수입업체들에게 특화된 창고 서비스를 제공하고 있음. 식품 사업부 식품사업의 경우 냉동육을 국내 시장에서 매입을 하여 가공처리 후 납품을 하는 방식을 취하고 있으며 기존 소수 대기업 납품에서 벗어나 납품처 다양화를 추구하고 있음. F 사업부 2019년 12월 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 인수하였으며, 2020년 12월 현재 183개의 가맹점에 계육 및 부자재 등을 공급하고 있음. 물류 사업부 2018년 3월 편의점 신선물류회사인 한록F 인수하여 신선식품 물류사업에 진출하였으며, 이를 통하여 냉장창고 사업과의 시너지 효과를 추구하고 있음. 베트남 사업부 2018년 12월 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 설립하고 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단 내에 위치한 창고부지를 매입하여 2021년 상반기 완공을 목표로 냉장창고 공사 진행 중이며 2020년 12월 현재 75% 정도의 공사가 진행되고 있음. 또한 베트남 북부지역 냉장창고업 진출을 위하여 하노이 포노이공단에 위치한 토지를 매입하였으며 현재 토지 기초 보강 공사가 진행 중임. 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 냉장 사업부 당초 용인시에 4개의 냉동ㆍ냉장 창고를 보유하고 있었으나, 이 중 수지냉장을 2020년 11월 매각 완료함에 따라 현재 3개 냉장창고를 보유하고 있습니다. 한편, 기흥냉장 내 서울자동차경매장 부지(17,162㎡)는 저수익 사업 정리 계획에 따라 2020년 6월 30일 매각을 완료 하였습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 용인냉장 용인시 기흥구상하동 319-1 7,384 13,156 기흥냉장 용인시 기흥구원고매로 29 24,293 16,989 처인냉장 용인시 처인구 중부대로 1022-1 18,733 18,329 (2) 식품 사업부 ㈜신동진축산이 2019년 12월 매각계약이 체결됨에 따라 현재 식품사업부는 기흥식품사업소 1곳만 운영되고 있습니다 (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 기흥식품사업소 용인시 기흥구원고매로 29 - 486.40 (3) F 사업부 업체명 주소 직영점 가맹점 다울 F 서울 송파구 문정동 정의로 8길 9 2곳 178곳 ㅇ 가맹점에 계육 및 교육비등 기타매출 발생 업체명 주소 토지면적 전물면적 서우푸드 인천광역시 창천 마차로 132 임차 임차 ㅇ 계육 가공 및 소스류 등 부자재 품목 가공 납품 (4) 물류 사업부 2018년 4월 1일부로 편의점 제3자 물류회사인 한록F 인수하여 당사 냉장ㆍ창고 및 식품사업과의 시너지효과를 추구하고 있습니다. 냉장ㆍ신선식품을 당사 창고에 보관하고 편의점 물류센터에 납품함으로써 신선식품 종합물류회사의 기초를 다지고 있습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 AJ한록 경기도 오산시 오산로 149 롯데 글로벌 로지스틱 창고 임차 임차 (5) 베트남 사업부 (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 호치민 1창고 베트남 호치민시 롱하우 산업단지 H4 25,529 공사중 하노이 2창고 베트남 하노이시 포노이 산업단지 F 섹션 17,853 - 5. 매출에 관한 사항 기존 사업부인 냉장, 식품사업부 외에 2018년 4월부터 AJ한록 인수로 인하여 물류 매출 이 발생하였으며, 2018년 11월 에너지 사업부 분할로 인하여 총 매출액의 65% 정도를 차지하던 에너지 관련 매출이 감소하였습니다. 아울러 2019년에는 저수익 사업 정리계획으로 인해 ㈜신동진축산 및 카페사업 등을 매각함에 따라 식품 및 F 매출이 감소하였습니다. 한편, F 는 기존 카페사업 부문을 정리하고 신규 사업으로 2019년 12월 호치킨 브랜드를 보유한 ㈜다울에프앤비와 ㈜서우푸드를 인수함으로써 치킨 프랜차이즈 사업에 진출하였습니다. 2020년도 두 회사의 매출은 226억원이며 꾸준히 매출액의 증가가 이루어 지고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 냉장 사업 13.033 14,741 13,753 12,771 에너지 사업 (중단사업)(*1) - - 225,840 275,683 식품 및 물류 사업 39,199 39,732 85,766. 41,812 (*1) 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었으며, 2018년 매출은 분할전까지 인식한 매출액입니다. 6. 수주현황 냉장 사업의 경우 기존 거래처의 입출고 물량 및 보관물량이 지속됨에 따라 가동율 100%를 유지하고 있으며, 지속적인 업무프로세스 개선으로 출고 시간단축 및 비용절감으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 식품 사업의 경우 신규 학교 및 관공서 등으로 납품처를 확대하고 있으며, 육류 유통사업의 신규 거래처 증가로 오케이마트 등의 수주물량이 증가하고 있습니다. 호치킨 프랜차이즈 사업의 경우 지속적인 가맹점의 증가 및 코로나19로 인한 배달물량 증가로 인하여 매출이 상승하고 있습니다. 당사 이사회는 2021년 3월 4일 (주)하이파킹과 종속회사인 AJ파크(주) 지분 전체를 양도하기 위한 구속력 있는 양해각서(Binding MOU)를 체결하였습니다. 기업가치기준 거래대금은 총 664억원이며, 최종 거래대금은 거래 종결시까지 순차입금 변동내용 및 실사조정사항을 반영하여 확정될 예정입니다. 거래대상은 AJ파크 주차장 운영사업과 주차관제장비사업이며, 유통사업부 및 보유 중인 타법인출자주식은 제외될 예정입니다.당사는 본 양해각서의 이행을 위하여 매수인으로부터 30억원의 이행보증금을 수취하였으며, 최종 주식매매계약 체결시 이행보증금은 계약금으로 전환됩니다.최종 주식매매계약은 양해각서 체결 이후 8주간(매수인의 배타적 우선협상기간이며, 당사자들 합의로 연장 가능) 의 실사기간을 거쳐 체결될 예정입니다. 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 업계 개요 및 시장의 특성 국내 주차장 산업은 공급이 늘어나며 주차장 확보율이 높아지고 있지만 여전히 주차장 공급 부족이 심각한 상황입니다. 전국 주차장 보급률은 94% 수준으로 아직 차량 등록대수 대비 주차장 확보율이 낮으며 일부 도시는 주차장 보급률이 100% 상회하나 아파트 부설주차장이 50% 차지하는 등 실질적인 주차공간으로써 역할을 하지 못하고 있습니다. 이에 따라 주차공간 부족 문제는 지역상권 침체 및 불법 주정차의 원인으로 꼽히고 있으며, 이로 인해 교통사고와 교통혼잡이 유발되는 등 큰 사회적 비용을 야기시킴에 따라 국민체감 교통불편 1위, 지자체 민원 1위의 자리를 차지하고 있습니다. 우리나라는 1979년에 제정된 주차장법으로 인하여 공공주차장 정비지구를 지정하고특별시장ㆍ광역시장ㆍ도지사가 노상주차장을 설치할 수 있게 되었으나 2017년 자동차 등록대수 1대당 인구 2.3명을 나타내는 등 자동차 증가속도는 빠른데 비해 주차공간의 증가속도는 더딤에 따라 주차공간 부족을 해소하지 못하고 있는 실정입니다. 이로 인해 2017년 8월 아파트 등 공공주택의 주차장을 외부인도 유료로 이용 가능하게하는 공공주택관리법 시행령 개정안이 통과되어 시행되고 있으며 불법 주차를 근절 하기 위한 정부의 단속도 강화되고 있어 유료 주차장 이용이 매년 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 주차장 운영에 있어서도 이용자 불편 사항이 많아 도심 지역에서 주차장 이용에 많은 제약사항이 발생하고 있습니다. 지가 상승으로 인한 주차비 상승 문제, 카드 계산 불가, 영수증 미발급, 차량 파손 및 훼손 관련 문제 등 다양한 소비자 불만 사항이 발생하고 있으며 이러한 불편을 해소하기 위하여 주차산업의 IT화, 운영전문화는 가속화 될 것으로 전망되며 이로 인해 시장이 성장할 수 있는 기반이 조성되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경쟁현황 국내의 경우 브랜드를 앞세워 주차 서비스 통합 솔루션을 제공하는 전문 주차장 운영회사가 시장을 선도하고 있으며, 정보기술 발전과 더불어 무인관제서비스, 스마트 주차, 주차요금 전자결제 등을 갖춘 지능형 주차관제 시스템을 선보이고 있습니다. 현재 전국에는 8천여 개의 주차장이 존재하 며 각기 다른 브랜드, 가격, 서비스로 경쟁하고 있습니다. 경쟁자의 수 - 현재 국내에서 민간유료주차장을 운영하고 있는 업체는 약 5천여 개에 이르고 있으며, 그 중 단일 브랜드로 프랜차이징하는 주차회사는 아마노코리아, GS파크24, 하이파킹, 파킹클라우드 등이 있음. 공급자의 교섭력 - 주 공급자는 현재 주차장을 보유하고 있는 주차장 사업자들로, 강력한 브랜드 파워를 구축한 후 이를 이용하여 공급자를 유인할 경우 상당한 교섭력이 있을 것으로 추정됨. - 전국 어디에서나 동일한 요금의 주차서비스를 제공받을 수 있다는 서비스의 규격화와 함께 주차 이외에차량관련 서비스를 제공받을 수 있다는 점이 고객 유인요소로 작용할 것이며, 활발한 마케팅활동을 통한 브랜드 구축 또한 고객을 유인 요인으로 작용하고 있음. 구매자의 교섭력 - 구매자의 주차장 선택권은 자유로우나 주차장과 실제 목적지간 거리가 멀 경우 불편함이 가중됨에 따 이용 편리성, 주차요금, 주차장 공간의 넉넉함 등이 구매자의 판단기준이 되고 있음. - 대체 주차공간이 한정적인 상황에서 구매자 보다는 공급자의 교섭력이 다소 높다고 볼 수 있음. 새로운 경쟁자의 진입가능성 - 주차서비스에 대한 독자적인 기술개발이 선행되지 않은 상황이므로 브랜드 도입 이후 후발경쟁업체가 다수 시장으로 진입할 것으로 예상되지만, 시장의 선발진입의 효과를 기대할 수 있음. 신제품/대체품의 등장 - 아직 신제품의 시장진입은 거의 없으며, 현재 존재하는 다양한 유형의 민간공영 노상 주차장 및 기계식 주차장이 그 대체품이 되고 있음. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 AJ파크는 선진주차 시스템을 도입하여 24시간 연중무휴로 운영되는 원격 무인 주차시스템을 구축하였고, 주차환경 개선 및 주차장 이용 고객의 안전성과 편의성을 제공하고 도시 기반시설 내 열악한 주차장 공간을 개선하는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 주차관제장비의 기능성과 내구성의 문제를 인식하고, 그 동안의 주차운영 노하우를 바탕으로 사용자 편의를 기본으로 한 주차관제장비를 직접 연구, 개발, 생산하여 자체공급 및 제조판매를 하고 있습니다. 또한, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈판매서비스를 개시하여 고가의 무인정산장비를 비교적 부담 없이 구매를 할 수 있도록 하였으며, 'AJ파크'라는 사명을 브랜드화함으로써 AJ가족사의 브랜드 이미지와 연계를 통하여 주차장의 고급화, 선진화에 힘쓰고 있습니다. 특히, 서울과 같은 도심에 대규모 자체 운영 주차시설을 구축한 후 이를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 통하여 고객들에게 브랜드를 인지시키는 데 주력하고 있으며, 이와 더불어 고객들에게 보다 혁신적이고 편안한 주차의 필요성을 부각시킬 수 있는 마케팅 캠페인을 전국적으로 시도하고 있습니다. 이렇게 구축된 브랜드 파워를 이용하여 전국의 중소 주차장 사업자에게 브랜드 프랜차이즈 사업을 전개하고 있으며, 또한 이를 통한 홍보효과를 통해 브랜드 파워를 강화시키는 데 사업의 초점을 맞추고 있으며 자체 주차시설과 프랜차이징을 통한 계속적인 수익창출을 목표로 하고 있습니다. 현재 AJ파크가 추구하는 주차장의 선진화, 고급화 전략의 일환으로 스마트폰을 이용한 앱개발을 통하여 고객이 보다 쉽게 다가갈 수 있는 시스템을 개발하였고, 각 현장마다 CCTV를 설치하고 통합관리 시스템을 이용하여 실시간으로 현장을 관리감독 함으로써 최대한 고객에게 불편함이 없도록 즉각적으로 편의 제공 및 대응을 할 수 있도록 하고 있습니다. 그리고, 매일 현장별 매출집계를 확인함으로써 매출이 감소하거나 둔화되는 현장을 선별하여 매출증대 방안을 강구함으로써 더 많은 수익창출을 낼 수 있도록 노력하고 있습니다. (2) 향후 전망 향후 주차(Parking)의 개념은 단순히 차를 세워둔다는 의미에서 벗어나 자동차를 매개로 한 하나의 문화로 변모할 것입니다. 이를 통해 기본적으로 고객들은 주차된 차량에 대한 걱정으로부터 자유로워지고 보다 다양한 서비스를 향유할 수 있게 될 것이며, 주차사업자들은 이를 위하여 공간에 새로운 가치를 부여하여 주차에 대한 관심을 증진시킴으로써 궁극적으로 주차장를 새로운 문화공간으로 탈바꿈시켜 나아갈 것 입니다. 현재 주차장과 카쉐어링 서비스의 연계, 세차 및 경정비 서비스 부스와 고객 편의시설(간이편의점) 등을 진행하고 있습니다. 또한 전기차 충전소 설치 등 고객 가치의 증대를 통하여 고객 만족을 극대화하고 교통문화의 문제점으로 지적되고 있는 불법주차 문제해결에 기여하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 (1) 주차운영부문 AJ파크는 전용 주차장 건물, 상가, 나대지 등의 주차장을 임대 또는 위탁받아 운영하거나 직접 주차장을 매입하여 운영하고 있습니다. 이러한 주차장 운영 노하우를 통하여 보다 향상된 주차관제장비를 독자적으로 개발하여 판매하고 있으며, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈서비스를 도입하여 고가의 주차관제장비를 보다 부담없이 이용하여 최신 주차관제장비의 보급화에 앞장 서고 있습니다. 그리고, 차량번호판 인식 특허기술 취득 등의 기술개발과 함께 지능형 CCTV사업, 얼굴인식 알고리즘 개발 사업도 추진하여 보안시스템, 차량 유도시스템, 차량 위치시스템 등의 토탈 주차장비 사업으로 발전시킬 계획입니다. (2) 주차설비부문 AJ오토파킹시스템즈(구,동양메닉스)는 기계식 주차설비 제조 및 시공, 유지보수를 하는 회사로서 1992년 주차사업을 시작한 이래 지속적인 기술 개발과 건실한 경영으로 국내 주차 문화 개선에 일익을 담당하여 왔으며, 현재는 국내 기계식 주차 설비 업계의 선두주자라는 자부심으로 고객 감동을 실현함은 물론 끊임없는 노력과 연구 개발로 국내 기계식 주차 설비 시장을 주도해 나가고 있습니다. 갈수록 심각해지는 국내외 도심 주차난을 해소하기 위하여 1993년 보령제약 사옥에 294대의 기계식 주차 설비를 공급한 것을 시작으로 광주은행 본점에 584대, 대림 아크로빌에 427대의 주차 설비를 공급하는 등 국내 최대 규모급의 프로젝트를 수행하였으며, 해외로는 중국, 미국, 싱가포르, 베트남, 러시아, 아일랜드 등 전 세계 30여 개 국으로 수출하면서 국내 최초로 주차설비 CE 인증(유럽 안전규격)도 취득하는 등 호평을 받고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 "보다 신속하고, 보다 친절하고, 보다 정확하게"라는 서비스 정신으로 주차 업계에서는 유일하게 A/S 조직을 운영하여 사용자의 편익을 우선적으로 도모하고 있으며, 2013년 6월에는 국내 최대 규모의 주차 설비 공장을 경남 거창에 준공하여 최고 품질의 제품을 직접 생산함으로써 고객 감동에 보다 다가서고 있습니다. 3. 주요 자원 조달의 특성 (1) 주차운영부문 서울, 경기 외에 전국적으로 310여 개, 6만5천여면에 달하는 주차장 운영 영업장과 1,040여 개의 렌탈ㆍ판매 영업장을 보유하고 있으며, 매년 운영 영업장은 60~70여 개, 렌탈·판매 영업장은 400~440여 개씩 늘려나가고 있습니다. 주차관제장비 제작공장은 경상남도 거창에 위치하고 있으며, 매월 160대 정도의 무인정산기세트를 생산하는 규모를 갖추고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 주차운영부문 서울, 경기 외에 전국적으로 300여 개, 6만 2천여 면에 달하는 주차장 운영 영업장과 890여 개의 렌탈·판매 영업장을 보유하고 있으며, 매년 운영 영업장은 100~120여 개, 렌탈·판매 영업장은 270~310개씩 늘려나가고 있습니다. 주차관제장비 제작공장은 경기도 성남에 위치하고 있으며, 매월 180대 정도의 무인정산기세트를 생산하는 규모를 갖추고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 (1) 주차운영부문 주차장 운영 매출은 월 정기권, 시간요금, 할인요금, 차고지발행과 주차장 내 상가 임대수익으로 구성되어 있으며, 주차매출은 매일 정산마감을 통하여 수익을 인식하고 있습니다. 주차관제장비는 렌탈판매의 경우 48~60개월 기간동안 금융리스판매 형태로 판매하고 있으며, 기본 자동이체를 통해 미수채권 발생을 막고자 하고 있습니다. 렌탈기간 만료 후에는 유상서비스계약을 통하여 판매처 누적에 따른 고정 매출을 실현하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2020년 2019년 2018년 주차매출 43,020,174 48,433,230 40,856,362 임대매출 4,575,000 4,781,685 4,741,501 제품매출 5,220,557 4,187,893 4,616,500 상품매출 4,055,773 1,990,354 5,633,098 유통매출 23,670,189 22,917,821 22,426,680 용역매출 3,582,116 3,079,188 1,304,365 분양매출 - - 17,000,000 합계 84,123,809 85,390,171 96,578,506 (*1) 상기 매출은 AJ파크 연결매출이며 자회사인 AJ오토파킹시스템즈의 매출이 포함되어 있습니다. 2020년 9월 28일자로 AJ파크는 보유 중인 AJ오토파킹시스템즈 지분 전체를 모회사인 AJ네트웍스에 양도하였습니다. (2) 주차설비부문 주차설비 매출은 크게 기계식주차기 제조 및 시공에 관한 수익과 기계식주차기 유지보수, 부품판매 관련 수익으로 구성되어 있으며 주차 제조 및 시공 매출은 실행예산에 대한 실제 발생원가의 비율로 계산된 공사진행률에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 유지보수 및 부품의 판매로 인한 수익은 용역 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. 6. 수주현황(AJ오토파킹시스템즈) (단위:천원) 구 분 2020년 2019년 2018년 2017년 기초공사계약잔액 31,124,814 35,952,201 50,618,033 61,164,196 증 감 액 32,601,520 34,640,354 39,960,255 47,331,994 당기 기성인식액 35,479,257 (39,467,741) (54,626,087) (57,878,157) 기말공사계약잔액 28,247,077 31,124,814 35,952,201 50,618,033 ※ 2017년, 2018년 수주 후 취소된 프로젝트 반영하여 수정 당사 이사회는 2021년 1월 18일 에이치자산운용(주) 및 리오인베스트(주)와 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 전체를 양도하기 위한 주식매매계약을 체결하였습니다. 거래대금은 총 356억원이며 AJ캐피탈파트너스가 보유한 모두렌탈(주) 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외됩니다. AJ캐피탈파트너스는 이를 위하여 모두렌탈(주) 관련 자산을 보유한 신설회사와 기존 사업을 영위하는 존속회사로 인적분할될 예정이며, 당사는 2021년 1월 25일 이사회에서 신설회사를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음됩니다. 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다. 상기 합병일정에 의한 합병기일은 2021년 3월 31일이며, 종료보고는 상법 제526조 제3항 규정에 의거 2021년 4월 1일 이사회 결의에 따라 공고절차로 갈음할 예정입니다. AJ캐피탈파트너스의 최종 지분매각종결은 위 소규모합병이 완료된 이후 2021년 4월 9일이 될 예정입니다. 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 여신전문금융업(이하 여전업)은 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출해주는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 구분 업무 영역 신용 카드업 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제를 포함하여 신용카드의 발행 및 관리 기타 신용카드가맹점의 모집 및 관리 업무를 하는 금융사업 할부 금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 소비자에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 기업에게 지급하고 소비자로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 금융방식 시설 대여업 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 사용하게 하고 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며 기간 종료 후 물건의 처분에 대해서는 당사자간의 약정으로 정하는 금융방식 신기술사업 금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용등을 영위하는 금융사업 기타 여신성 금융업 기업의 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수ㆍ관리ㆍ회수 및 대출(어음할인 포함)등을 영위하는 사업 당사는 금융위원회에 시설대여업(리스)과 신기술사업금융업을 등록하여, 아래와 같이 리스(운용/Maintenance Lease/금융리스) / 신기술사업금융업 및 다양한 여신업무를 취급하는 여신전문금융회사입니다. 사업부문 대상 리스(운용/MT리스/금융리스) 자동차 일반대출 운영자금 대출 신기술금융 사모투자, 벤처캐피탈 등 (신기술금융업 관련) 유가증권 투자 나. 산업의 성장성 2008년 글로벌 금융위기 이후 자산이 감소하는 모습을 보였으나, 2009년 이후 지속된 글로벌 양적완화에 따른 풍부한 유동성으로 자금시장이 정상화되고 자동차금융을중심으로 대출채권 등의 영업이 활성화되고 있습니다. [여신전문금융회사 자산현황] (단위 : 조원) 구분 2020년 2019년 2018년 2017년 카드자산 105 97 92 80 리스자산 34 31 27 28 할부자산 37 34 29 24 신기술자산 3 2 1 1 대출채권 86 76 66 57 기타자산 32 14 14 9 합계 297 254 229 199 출처)여신금융협회, 금융통계정보시스템 다. 경기변동의 특성 금융시장 환경변화로 인한 유동성 리스크가 있습니다. AJ캐피탈파트너스(주)는 자산만기구조를 고려하여 자금조달 계획을 수립하고 조달 포트폴리오를 다변화함으로써 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 라. 경쟁 현황 최근 여전사의 주요사업인 자동차 금융부문은 은행, 카드사, 저축은행 등의 진입으로경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이에 AJ캐피탈파트너스(주)는 다양한 자동차 금융상품을 개발하고 마케팅을 강화할 뿐만 아니라, 여신업무 겸업을 통해 회사의 성장을추구하고 수익원을 다변화하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 품목 내 용 2020년 2019년 2018년 2017년 리스매출 차량대여, 시설리스 등을 대가로 수취하는 수익 72% 79.0% 70.50% 72.60% 주식투자매출 주식투자의 시세 차익을 통한 수익 9% 10.0% 8.30% 5.90% 여신매출 기업 여신을 통한 이자 수익 19% 11.0% 21.20% 21.50% 합계 100% 100% 100% 100% 3. 주요 자원 조달의 특성 리스 차량은 국내 5대 메이커사(현대, 기아, 르노삼성, 한국GM, 쌍용)에서 주로 조달하고 있으며 계약 진행 시 고객이 선택한 차종 및 옵션을 고려하여 계약체결 시 메이커사에 발주를 요청하고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비 현황 당사는 메인터넌스 리스 및 신기술 금융에 특화된 여신 전문 금융회사로서 영업시설 및 설비를 별도로 보유하고 있지 않으며, 모회사인AJ네트웍스(주)의 AJ빌딩 6층을 임차하여 영업을 진행하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 당사의 매출은 차량 또는 시설을 대여한 대가인 리스수익과 일정 기간 영업한 차량의매각을 통한 중고차 판매수익, 기업의 주식을 매수하여 시세 차익을 얻는 주식투자수익, 기업여신을 통해 이자수익을 얻는 대출수익이 있습니다. 당사는 기업대출(ABL 등) 위주의 여신자산을 운영하였으나 2019년 상반기부터 여신포트폴리오 개선을 위해 기업대출 신규 취급을 지양하고 우량신용등급을 보유한 리스 이용자 위주로 PC방리스, 스크린골프리스 등의 일반리스 상품을 취급하여 포트폴리오를 다양화하고 있습니다. 6. 수주현황- 해당사항 없음 7. 시장위험과 위험관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원,VND,USD) 계정명 제 21(당) 기 제 20(전) 기 현금및현금성자산(*1) 13,201,004 44,720,076 매출채권 55,287,776 48,974,489 기타유동금융자산 49,070,704 62,827,921 장기금융상품 7,000 7,000 기타비유동금융자산 20,673,421 14,267,458 금융보증계약(*2) 84,904,974 137,347,832 VND 68,000,000,000 VND 117,940,000,000 USD 1,100,000 USD 12,300,000 (*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. ② 손상차손 당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 초과연체채권 6개월 초과연체채권 1년 초과연체채권 계 당기말 기대 손실률 0.45% 22.00% 75.69% 100.0% - 총 장부금액-매출채권 54,705,364 905,720 513,586 1,928,088 58,052,759 손실충당금 248,892 199,258 388,744 1,928,088 2,764,983 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기초 금액 1,675,315 2,033,575 대손상각비 1,789,723 1,905,377 제각 (904,777) (2,324,862) 기타증감 204,722 61,226 기말 금액 2,764,983 1,675,316 (2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,VND) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 27,043,809 - - 27,043,809 장단기차입금 321,953,810 99,617,546 56,173,826 477,745,182 사채 125,283,320 127,056,605 113,792,636 366,132,561 기타금융부채 28,226,323 285,691 746,847 29,258,861 금융보증계약(*) 84,904,974 - - 84,904,974 VND 68,000,000,000 - - VND 68,000,000,000 USD 1,100,000 - - USD 1,100,000 (*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,VND 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 15,212,686 - - 15,212,686 장단기차입금 240,507,374 128,233,890 52,253,430 420,994,694 사채 181,727,784 114,110,097 57,971,788 353,809,669 기타금융부채 27,822,307 227,975 47,022,748 75,073,030 금융보증계약(*) 137,347,832 - - 137,347,832 VND 117,940,000,000 - - VND 117,940,000,000 USD 12,300,000 - - USD 12,300,000 (*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (3) 환위험당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 미국달러/원 155,161 (155,161) 186,860 (186,860) 일본엔화/원 4,256 (4,256) 34,196 (34,196) (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율의 100bp 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (1,698,908) 1,698,908 (1,762,337) 1,762,337 이자수익 12,541 (12,541) 424,796 (424,796) (5) 자본위험당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 총차입금 844,597,109 765,012,097 차감: 현금및현금성자산 13,201,292 44,720,934 순부채(a) 831,395,817 720,291,163 자본총계 298,444,707 310,448,639 총자본(b) 1,129,840,524 1,030,739,802 자본조달비율(a/b) 73.59% 69.88% 8. 파생상품등에 관한 사항 풋옵션계약의 체결 당사는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션등의 계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 비 고 Put-option (주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션등에 대하여 당사는 파생상품부채 497억원을 계상하고 있 었 으 며, 당기 중 AJ파크 외 부투자 자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 21기 제 20 기 제 19 기 유동자산 248,555,402,608 476,863,739,688 268,758,383,637 현금및현금성자산 69,806,738,399 122,986,211,759 53,509,862,897 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,781,166,287 83,568,607,521 714,833,403 매출채권 84,967,284,805 104,945,550,415 80,862,783,752 재고자산 33,664,676,310 58,629,571,881 51,456,822,550 기타유동자산 56,335,536,807 106,733,798,112 82,214,081,035 매각예정비유동자산 106,131,231,143 22,255,855,417 1,243,312,447,574 비유동자산 1,233,483,716,249 1,304,135,630,881 1,063,068,630,148 장기금융상품 1,061,310,643 2,991,049,952 502,320,717 당기손익-공정가치측정금융자산 17,347,119,841 49,540,727,855 22,330,267,144 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 14,147,090,072 12,704,302,887 7,352,135,211 관계회사투자 63,209,882,090 16,994,795,552 15,112,548,198 렌탈자산 610,418,014,154 622,958,155,626 589,658,906,950 유형자산 229,558,956,116 272,817,241,977 245,055,468,592 무형자산 41,736,559,679 83,867,610,996 79,481,799,795 투자부동산 14,390,574,809 2,966,232,529 1,904,623,279 사용권자산 165,689,949,929 138,023,790,785 - 기타비유동자산 53,862,359,893 81,486,519,164 93,047,204,518 이연법인세자산 22,061,899,023 19,785,203,558 8,623,355,744 자산총계 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 2,575,139,461,359 유동부채 708,897,436,727 796,837,082,029 1,609,070,172,105 비유동부채 591,265,103,167 659,076,988,337 474,261,316,507 부채총계 1,300,162,539,894 1,455,914,070,366 2,083,331,488,612 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 285,094,516,852 318,484,355,427 287,087,399,701 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,597,687,755 100,667,329,755 105,883,019,120 자본조정 (31,510,944,400) (24,721,096,254) (22,058,673,120) 기타포괄손익누계액 (11,439,685,591) (3,055,969,672) (733,914,250) 이익잉여금(결손금) 180,625,164,088 198,771,796,598 157,174,672,951 비지배지분 2,913,293,254 28,856,800,193 204,720,573,046 자본총계 288,007,810,106 347,341,155,620 491,807,972,747 자본과부채총계 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 2,575,139,461,359 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 연결에 포함된 회사수 36 53 46 구 분 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 영업수익 1,017,050,375,182 1,000,259,401,598 1,045,526,121,935 영업이익(손실) 22,952,778,020 15,649,322,684 (21,236,052,082) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,244,441,894) 107,048,170,172 (49,408,471,511) 계속영업당기순이익(손실) (4,854,277,887) 66,229,742,703 (55,653,678,808) 중단영업당기순이익(손실) 1,537,465,765 (24,101,148,345) 92,922,521,246 당기순이익(손실) (3,316,812,122) 42,128,594,358 37,268,842,438 당기순이익(손실)의 귀속 - - - 지배주주지분순손익 (3,920,665,619) 45,969,636,300 1,133,299,467 비지배주주지분순손익 603,853,497 (3,841,041,942) 36,135,542,971 계속영업주당이익(손실) (111) 1,474 (1,229) 중단영업주당이익(손실) 25 (492) 1,253 (단위 : 원) 구분 제 21(당)기 제 20 기 제 19 기 유동자산 156,297,229,968 273,884,243,596 153,327,379,532 현금및현금성자산 13,201,292,466 44,720,934,312 27,273,765,717 매출채권 및 기타유동채권 55,287,776,339 48,974,489,074 50,781,240,945 재고자산 21,902,138,131 16,272,945,382 12,376,452,090 당기손익인식공정가치측정금융자산 3,262,175,429 83,568,607,521 714,833,403 기타유동자산 62,133,542,184 80,347,267,007 62,181,087,377 당기법인세자산 510,305,419 - - 매각예정비유동자산 40,147,907,404 - 105,626,609,341 비유동자산 1,007,692,817,317 957,681,241,619 817,338,127,704 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,915,012,075 2,639,343,633 2,663,112,401 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,014,806,658 - - 종속회사투자 261,871,759,909 270,300,521,362 199,073,784,015 관계회사투자 28,689,628,947 8,138,889,467 6,620,017,790 유형자산 636,882,976,441 617,330,967,060 577,335,182,318 무형자산 3,629,830,277 4,326,553,689 5,367,250,729 기타비유동자산 70,681,803,010 54,937,966,408 25,556,947,048 자산총계 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 1,075,577,283,174 유동부채 491,937,779,549 515,304,974,244 442,087,226,858 비유동부채 413,755,468,466 405,811,872,080 367,289,813,891 부채총계 905,693,248,015 921,116,846,324 809,377,040,749 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,725,389,530 103,725,389,530 103,729,185,170 자본조정 (32,268,402,083) (26,516,922,383) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 (11,357,866,835) (2,031,489,750) (227,308,357) 이익잉여금(결손금) 191,523,291,062 188,449,366,494 142,392,992,995 자본총계 298,444,706,674 310,448,638,891 266,200,242,425 자본과부채총계 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 1,075,577,283,174 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 구분 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 영업수익 453,554,892,290 391,780,284,062 339,799,797,610 영업이익(손실) 50,286,710,890 39,951,143,707 37,338,422,646 법인세비용차감전순이익(손실) 21,108,651,536 87,201,170,590 (17,009,322,453) 당기순이익(손실) 17,120,613,068 50,738,602,999 (22,339,664,361) 기본주당이익(손실) 374 1,084 (477) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020 기말 검토보고서_21기_aj네트웍스주식회사(연결및별도)v1.3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 248,555,402,608 478,799,539,688 268,758,383,637 현금및현금성자산 69,806,738,399 122,986,211,759 53,509,862,897 매출채권 84,967,284,805 104,945,550,415 80,862,783,752 재고자산 33,664,676,310 58,629,571,881 51,456,822,550 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,781,166,287 83,568,607,521 714,833,403 기타유동금융자산 29,802,953,085 70,827,760,492 60,948,339,838 기타유동자산 26,532,583,722 37,841,837,620 21,265,741,197 매각예정비유동자산 106,131,231,143 22,255,855,417 1,243,312,447,574 비유동자산 1,233,483,716,249 1,302,199,830,881 1,063,068,630,148 장기금융상품 1,061,310,643 2,991,049,952 502,320,717 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 17,347,119,841 49,540,727,855 22,330,267,144 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,147,090,072 12,704,302,887 7,352,135,211 관계회사투자 63,209,882,090 16,994,795,552 15,112,548,198 렌탈자산 610,418,014,154 622,958,155,626 589,658,906,950 유형자산 229,558,956,116 272,817,241,977 245,055,468,592 무형자산 41,736,559,679 83,867,610,996 79,481,799,795 투자부동산 14,390,574,809 2,966,232,529 1,904,623,279 사용권자산 165,689,949,929 138,023,790,785 매출채권(비유동) 2,070,294,802 기타비유동금융자산 41,333,972,810 78,062,355,074 90,723,567,321 기타비유동자산 10,458,092,281 1,488,364,090 2,323,637,197 이연법인세자산 22,061,899,023 19,785,203,558 8,623,355,744 자산총계 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 2,575,139,461,359 부채 유동부채 661,160,443,861 796,062,818,789 674,454,978,990 매입채무 39,072,097,281 32,556,846,407 39,290,731,138 단기차입금 262,670,778,000 291,467,302,230 257,683,028,520 유동성장기차입금 149,518,716,980 121,263,221,567 147,316,609,359 유동성사채 114,893,384,675 173,293,778,750 164,875,893,312 기타유동금융부채 48,625,027,002 67,716,486,208 52,575,536,895 기타유동부채 13,398,845,049 22,521,995,261 11,046,261,687 유동성리스부채 31,951,327,519 24,105,187,743 당기법인세부채 1,030,267,355 63,138,000,623 1,666,918,079 매각예정비유동부채 47,736,992,866 774,263,240 934,615,193,115 비유동부채 591,265,103,167 659,076,988,337 474,261,316,507 사채 243,454,101,420 166,515,349,214 188,924,965,068 장기차입금 209,018,939,105 358,407,163,005 254,210,491,192 기타비유동금융부채 11,732,877,263 10,870,106,892 11,938,867,066 기타비유동부채 2,229,880,130 3,638,657,583 3,746,723,889 순확정급여채무 1,687,914,433 1,997,901,273 비유동리스부채 120,382,161,724 116,666,673,712 이연법인세부채 2,759,229,092 981,136,658 15,440,269,292 부채총계 1,300,162,539,894 1,455,914,070,366 2,083,331,488,612 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 285,094,516,852 318,484,355,427 287,087,399,701 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,597,687,755 100,667,329,755 105,883,019,120 자본조정 (31,510,944,400) (24,721,096,254) (22,058,673,120) 기타포괄손익누계액 (11,439,685,591) (3,055,969,672) (733,914,250) 이익잉여금(결손금) 180,625,164,088 198,771,796,598 157,174,672,951 비지배지분 2,913,293,254 28,856,800,193 204,720,573,046 자본총계 288,007,810,106 347,341,155,620 491,807,972,747 자본과부채총계 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 2,575,139,461,359 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업수익 1,017,050,375,182 1,000,259,401,598 1,045,526,121,935 영업비용 994,097,597,162 984,610,078,914 1,066,762,174,017 영업이익(손실) 22,952,778,020 15,649,322,684 (21,236,052,082) 기타수익 38,514,854,794 7,413,115,680 15,721,521,628 기타비용 15,597,786,119 22,937,467,863 8,977,102,971 매각예정비유동자산처분이익 153,359,196,256 관계회사투자손익 (4,662,274,610) 523,250,601 810,806,513 종속기업처분손실 3,767,138 금융수익 14,818,337,123 9,617,138,112 4,294,430,828 금융비용 58,270,351,102 56,576,385,298 40,018,308,289 법인세비용차감전순이익(손실) (2,244,441,894) 107,048,170,172 (49,408,471,511) 법인세비용 2,609,835,993 40,818,427,469 6,245,207,297 계속영업당기순이익(손실) (4,854,277,887) 66,229,742,703 (55,653,678,808) 중단영업당기순이익 1,537,465,765 (24,101,148,345) 92,922,521,246 당기순이익(손실) (3,316,812,122) 42,128,594,358 37,268,842,438 지배기업의 소유주 계속영업당기순이익 (5,078,481,875) 69,018,468,969 중단영업당기순이익 1,157,816,256 (23,048,832,669) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 (3,920,665,619) 45,969,636,300 비지배지분 계속영업당기순이익 224,203,988 (2,788,726,266) 중단영업당기순이익 379,649,509 (1,052,315,676) 비지배지분 귀속 당기순이익 603,853,497 (3,841,041,942) 기타포괄손익 (9,089,322,485) (2,193,262,016) 965,154,156 지분법자본변동 (518,444,908) (689,894,642) 1,438,542 해외사업환산손익 (9,058,556,901) (617,034,563) 191,830,266 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 631,025,933 (618,079,129) 771,885,348 확정급여제도의 재측정요소 (143,346,609) (268,253,682) 총포괄손익 (12,406,134,607) 39,935,332,342 38,233,996,594 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 1,133,299,467 비지배지분 36,135,542,971 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 (12,483,659,928) 43,647,580,878 1,580,030,654 비지배지분 77,525,321 (3,712,248,536) 36,653,965,940 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (111) 1,474 (1,229) 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 25 (492) 1,253 지배회사지분에 대한 주당순손익 (단위 : 원) (86) 982 (24) 연결 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,825,938,845 (22,058,673,120) (86,326,079) 160,276,835,162 288,780,069,808 158,392,811,469 447,172,881,277 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) (1,071,960,669) 681,232,042 (390,728,627) (390,728,627) 조정금액 46,822,295,000 103,825,938,845 (22,058,673,120) (1,158,286,748) 160,958,067,204 288,389,341,181 158,392,811,469 446,782,152,650 당기순이익(손실) 1,133,299,467 1,133,299,467 36,135,542,971 37,268,842,438 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 771,986,743 771,986,743 (101,395) 771,885,348 재평가잉여금의 변동 (22,358,689) 22,358,689 해외사업환산손익 (326,694,098) (326,694,098) 518,524,364 191,830,266 확정급여제도의 재측정요소 관계회사지분법자본변동 1,438,542 1,438,542 1,438,542 배당금의 지급 4,026,717,370 4,026,717,370 4,026,717,370 비지배지분의 취득 종속회사유상증자 5,694,672,863 5,694,672,863 연결실체내 자본거래 등 304,935,987 304,935,987 605,610,854 910,546,841 전환권대가의 발생 561,990,000 561,990,000 561,990,000 신주인수권 대가 740,238,857 740,238,857 740,238,857 연결대상범위의 변동 449,915,431 (912,335,039) (462,419,608) 3,373,511,920 2,911,092,312 주식발행비용(액면분할 등) 자기주식의 취득 2018.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 105,883,019,120 (22,058,673,120) (733,914,250) 157,174,672,951 287,087,399,701 204,720,573,046 491,807,972,747 2019.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 105,883,019,120 (22,058,673,120) (733,914,250) 157,174,672,951 204,720,573,046 491,807,972,747 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 조정금액 당기순이익(손실) 45,969,636,300 (3,841,041,942) 42,128,594,358 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (618,079,129) (618,079,129) 재평가잉여금의 변동 해외사업환산손익 (745,827,969) 128,793,406 (617,034,563) 확정급여제도의 재측정요소 (268,253,682) (268,253,682) 관계회사지분법자본변동 (689,894,642) (689,894,642) 배당금의 지급 4,682,229,500 4,682,229,500 비지배지분의 취득 종속회사유상증자 10,175,249,965 10,175,249,965 연결실체내 자본거래 등 (5,211,893,725) (2,662,423,134) (5,205,135,429) (13,079,452,288) 전환권대가의 발생 신주인수권 대가 연결대상범위의 변동 309,716,847 (177,121,638,853) (176,811,922,006) 주식발행비용(액면분할 등) (3,795,640) (3,795,640) 자기주식의 취득 2019.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 100,667,329,755 (24,721,096,254) (3,055,969,672) 198,771,796,598 28,856,800,193 347,341,155,620 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,667,329,755 (24,721,096,254) (3,055,969,672) 198,771,796,598 28,856,800,193 347,341,155,620 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 조정금액 당기순이익(손실) (3,920,665,619) 603,853,497 (3,316,812,122) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 631,025,933 631,025,933 재평가잉여금의 변동 해외사업환산손익 (8,532,228,726) (526,328,175) (9,058,556,901) 확정급여제도의 재측정요소 35,931,782 (179,278,391) (143,346,609) 관계회사지분법자본변동 (518,444,908) (518,444,908) 배당금의 지급 14,046,688,500 14,046,688,500 비지배지분의 취득 종속회사유상증자 연결실체내 자본거래 등 전환권대가의 발생 신주인수권 대가 연결대상범위의 변동 (69,642,000) (1,038,368,446) (26,021,032,261) (27,129,042,707) 주식발행비용(액면분할 등) 자기주식의 취득 (5,751,479,700) (5,751,479,700) 2020.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 100,597,687,755 (31,510,944,400) (11,439,685,591) 180,625,164,088 2,913,293,254 288,007,810,106 연결 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동 현금흐름 17,725,957,273 (37,909,433,941) (83,538,855,287) 영업에서 창출된 현금흐름 124,904,626,008 318,354,029 (24,178,085,366) 이자의 수취 8,630,850,916 11,336,145,129 6,369,570,566 이자의 지급 (47,150,475,167) (45,423,869,640) (59,458,406,965) 배당금의 수취 1,132,980,582 449,714,024 119,309,514 법인세 납부액 (69,792,025,066) (4,589,777,483) (6,391,243,036) 투자활동 현금흐름 96,850,692,930 44,413,194,892 (44,560,294,764) 단기금융상품의 취득 (215,541,405,349) (48,535,792,733) (42,780,732,734) 단기금융상품의 처분 269,181,707,920 38,250,025,712 5,329,262,155 단기대여금의 증가 (9,925,395,867) (3,424,008,361) (335,504,701) 단기대여금의 감소 (300,000,000) 3,052,536,361 1,721,585,470 장기금융상품의 증가 (48,247,680) (2,770,834,478) (87,691,848) 장기금융상품의 감소 68,571,440 421,248,053 50,430,307 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (2,406,798,886) (5,829,595,290) (2,174,129,731) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 21,191,001 121,647,572 당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득(유동성) (56,244,787,874) (179,228,145,313) (1,445,183,824) 당기손익인식공정가치측정금융자산의 처분(유동성) 136,045,365,351 87,991,646,245 699,475,120 상각후원가측정 금융자산의 취득 보증금의 증가 (1,152,647,140) (2,908,794,079) (9,994,643,584) 보증금의 감소 2,466,720,798 2,858,618,538 1,751,073,049 사용권자산의 취득 (1,688,345,356) 장기대여금의 증가 (466,260,000) (7,030,233,559) 장기대여금의 감소 140,107,112 기타비유동자산의 증가 (27,172,771) 기타비유동자산의 감소 16,933,278,240 관계회사투자주식의 취득 (44,259,514,025) (7,900,000,000) (2,424,000,000) 관계기업투자주식의 처분 1,728,473,597 912,982,800 5,097,150,000 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (42,755,576,548) (65,101,851,997) (38,575,087,790) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 36,780,879,085 4,559,701,031 79,052,444,098 무형자산의 취득 (2,276,388,183) (3,467,571,626) (16,741,733,671) 무형자산의 처분 433,115,096 160,613,406 6,193,043,894 투자부동산의 취득 (4,015,331,107) 매각예정비유동자산의 처분 6,239,106,657 264,038,997,500 연결범위변동으로 인한 현금유입 연결범위변동으로 인한 현금유출 24,500,000,000 (38,200,320,877) 사업결합으로 인한 변동 (40,033,677,568) 재무활동 현금흐름 (121,189,249,712) 64,330,327,472 127,467,709,681 단기차입금의 상환 (489,634,607,503) (540,431,894,365) (1,117,996,283,502) 단기차입금의 차입 478,585,224,564 577,588,177,793 997,077,208,692 유동성장기차입금의 상환 (259,890,828,242) (152,717,777,855) (233,929,561,088) 장기차입금의 차입 160,062,893,330 230,128,728,685 411,930,097,839 사채의 상환 (173,344,459,068) (165,000,000,000) (342,121,792,212) 사채의 발행 213,862,022,441 150,427,198,399 440,086,699,984 리스료의 지급 (30,705,877,034) (26,530,766,165) (29,046,615,524) 임대보증금의 증가 1,183,600,000 임대보증금의 감소 (329,000,000) 주식발행비용(액면분할 등) (3,795,640) 배당금지급 (14,046,688,500) (4,682,229,500) (4,026,717,370) 자기주식의 취득 (5,751,479,700) 종속회사 유상증자 10,375,249,695 5,694,672,863 비지배지분의 취득 (1,180,050,000) (14,822,563,575) (200,000,001) 매각예정자산으로의 대체 (44,392,554,959) (109,537,712) (23,363,655,949) 현금및현금성자산의 순증감 (51,005,154,468) 70,724,550,711 (23,995,096,319) 기초 현금및현금성자산 122,986,211,759 53,509,862,897 77,402,142,843 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,174,318,892) (1,248,201,849) 102,816,373 기말 현금및현금성자산 69,806,738,399 122,986,211,759 53,509,862,897 3. 연결재무제표 주석 주석 제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재 AJ 네트웍스 주식회사와 그 종속회사 1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요 지배회사인 AJ 네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 Augusta Investments I Pte. Ltd. 2,957,324 6.32 자기주식 1,284,859 2.74 기타 11,859,341 25.32 합계 46,822,295 100.00 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 당기말 현재 AJ파크(주) 등 36개의 종속회사(이하 당사와 종속회사를 "연결실체")를 연결대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속회사 현황 당기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배회사 종속회사 AJ파크㈜(*1) 대한민국 100.00% - 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주차장관제장비 판매업 아주이파킹논현3호㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜덕원파킹(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 대저자산관리㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ세이프티파트너스㈜(*3) 대한민국 - 63.03% 12월 금융리스업 AJ한록㈜(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ TOTAL VIETNAM Co., LtD(*3) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 (주)다울에프앤비(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 (주)서우푸드(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ캐피탈파트너스㈜(*4) 대한민국 100.00% - 12월 금융리스업 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ인터내셔널트레이더스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 중고차매매 AJ전시몰㈜(*5) 대한민국 100.00% - 12월 디지털제품 전자상거래업 ㈜AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 ㈜AJ 엠(*6) 대한민국 100.00% - 12월 경영컨설팅 ㈜링커블(*7,8,9) 대한민국 - 100.00% 12월 소프트웨어개발 및 차량렌탈 AJ이앤에스㈜(*10) 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ대원㈜(*11,12) 대한민국 - 80.00% 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Top Tier Inc.(*13) 미국 - 100.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Rental Dallas Inc.(*13) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 AJ셀카㈜(*14) 대한민국 77.79% - 12월 중고차매매 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ Networks Vietnam Co., Ltd.(*14) 베트남 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 ㈜월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 ㈜포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Networks America, Inc. 미국 100.00% - 12월 경영컨설팅 AJ International TOGO. Inc.(*15) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(*15) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*16) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈(주)(*17,18) 대한민국 99.84% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ RENTAL ARABIA LTD(*19) 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 (*1) 당기 중 AJ파크(주)의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다.(*2) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 종속회사입니다.(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.(*4) 당기 중 종속기업주식(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외)이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*5) 전기 중 외부주주로부터 35.74%의 지분을 인수하였습니다(*6) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*7) 전기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))가 보유하고 있던 지분을 인수하였습니다.(*8) 전기 중 외부주주로부터 22.46%의 지분을 인수하였습니다.(*9) 당사의 종속회사인 (주)AJ 엠의 종속회사입니다.(*10) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*11) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)의 종속회사입니다.(*12) 전기 중 80.00%의 지분을 신규취득하였습니다.(*13) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc.의 종속회사입니다.(*14) 당기 중 종속기업주식이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*15) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*16) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다 (*17) 전기 중 AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*18) 당기 중 종속회사인 AJ파크㈜로부터 지분을 취득하였습니다.(*19) 당기 중 출자하여 신규설립하였습니다. (3) 주요 종속회사의 요약 재무정보 ① 제 21(당) 기 (단위:백만원) 회 사 명 제 21(당) 기 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ파크(주)(*) 202,454 169,624 32,829 85,026 8,243 8,329 AJ토탈(주)(*) 158,515 78,043 80,472 52,232 5,240 3,915 AJ에너지㈜ 46,798 29,086 17,712 259,088 1,212 1,212 AJ카리안서비스㈜ 6,944 6,402 542 44,762 (986) (986) AJ전시몰㈜ 16,148 15,499 649 52,565 (2,228) (2,228) AJ렌탈서비스㈜ 5,417 5,733 (316) 49,030 46 46 ㈜AJ전국스카이 5,866 2,073 3,793 3,921 (179) (179) AJ인터내셔널트레이더스㈜ 41 - 41 - 2,140 2,140 ㈜월드렌트카 586 17 569 206 (226) (226) ㈜포시즌렌트카 188 312 (123) 108 21 21 ㈜AJ엠(*) 21,134 11,015 10,119 11,200 (7,778) (7,778) AJ이앤에스㈜ 14,205 4,610 9,595 24,687 (1,869) (1,869) AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 2,098 161 1,938 1,009 (177) (177) AJ Rental Co., Ltd. 11,254 3,337 7,917 3,993 (136) (136) AJ Rental Inc.(*) 70,413 4,077 66,336 12,779 (883) (883) AJ Networks America, Inc.(*) 12,334 308 12,025 1,680 (1,138) (1,138) 류가형골프아카데미㈜ 163 34 129 397 (14) (14) AJ RENTAL ARABIA LTD 69 - 69 214 (82) (82) AJ오토파킹시스템즈㈜ 34,543 44,505 (9,963) 46,628 (5,596) (5,614) 에이제이네트웍스제일차(유) 37,347 37,344 3 1,559 - - (*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 제 20(전) 기 (단위:백만원) 회 사 명 제 20(전) 기 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ파크㈜(*) 256,836 225,843 30,993 136,875 (36,289) (36,289) AJ토탈㈜(*) 179,692 103,769 75,924 54,474 (2,425) (2,425) AJ캐피탈파트너스㈜(*) 100,322 22,089 78,233 20,407 2,024 2,024 AJ에너지㈜ 47,707 31,207 16,499 307,308 1,088 1,088 AJ셀카㈜ 50,776 46,769 4,007 86,161 1,557 1,557 AJ카리안서비스㈜ 13,550 12,021 1,529 57,074 (1,632) (1,632) AJ전시몰㈜ 18,835 15,958 2,877 37,071 (7,195) (7,195) AJ렌탈서비스㈜ 4,413 4,775 (362) 47,680 (93) (93) ㈜AJ전국스카이 7,369 3,397 3,972 6,053 (1,125) (1,125) AJ인터내셔널트레이더스㈜ 367 2,467 (2,099) 4,571 (469) (469) ㈜월드렌트카 4,962 4,167 795 2,574 870 870 ㈜포시즌렌트카 3,096 3,241 (145) 1,173 49 49 ㈜AJ 엠 38,459 20,366 18,093 1 (1,407) (1,407) AJ 바이크㈜ 17,871 4,996 12,876 14,044 1,283 1,137 (주)링커블 9,208 11,538 (2,330) 867 (2,316) (2,316) AJ이앤에스㈜ 15,932 4,140 11,792 4,835 (902) (902) AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 2,462 232 2,231 731 (253) (253) AJ Rent A Car USA Inc. 356 10 346 171 (201) (201) AJ Rental Co., Ltd. 12,501 6,272 6,229 3,058 (1,478) (1,478) AJ Rental Inc.(*) 52,235 2,776 49,459 10,205 430 430 Auto Gallery Holdings, Inc.(*) 68,758 54,014 14,744 85,536 (3,847) (3,847) AJ Networks America, Inc. 13,258 1,262 11,997 118 (1,108) (1,108) AJ ALM Co., Ltd. 14 2 12 - - - Carian Japan Co., Ltd.(*) 715 3 712 - 1,538 1,538 에이제이네트웍스제일차(유) 40,579 40,576 3 1,684 - - (*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사와 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사 회 사 명 사 유 류가형골프아카데미(주) 당기 중 기타특수관계자에서 종속회사로 분류하였습니다. AJ RENTAL ARABIA LTD 당기 중 지배력을 획득하여 종속회사로 분류하였습니다. ② 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속회사 회 사 명 사 유 AJ오토파킹서비스㈜ 당기 중 AJ오토파킹시스템즈㈜가 흡수합병하였습니다. AJ Rent A Car USA Inc. 당기 중 AJ Networks America, Inc가 흡수합병하였습니다. 신동진축산㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ바이크㈜ ㈜AJ이브이 Carian Pakistan Pvt., Ltd. 당기 중 청산으로 연결대상에서 제외되었습니다. Carian Japan Co., Ltd. AJ ALM Co., Ltd. AJ Properties America LLC AJ 농식품 수출육성펀드 2호 당기 중 관계회사로 분류하였습니다. AJ 창조관광제1호 투자조합 Auto Gallery Holdings, Inc. 당기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.7%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다 . 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다 ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 등으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ‘금융수익’ 에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함 됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. (7) 유형자산 (렌탈자산 포함) 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 유형자산 건물 20,40년 구축물 2~8년 비품 2~5년 차량운반구 4~8년 기계장치 2~10년 시설장치 1~15년 렌탈자산 IT렌탈자산 1~6년 대여사업차량 3년 건설장비렌탈자산 1~8년 파렛트렌탈자산 3~10년 기타렌탈자산 1~8년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 1~5년 기타의 무형자산 2~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 ① 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. ② 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ③ 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ④ 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. ⑤ 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 연결실체는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 외화 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 수익 ① 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. - 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다. - 주차장 설비수익 : 주차장 설비용역으로 부터 발생하는 수익은 총원가 대비 발생원가 금액에 따라 진행률로 수익을 인식하였습니다.② 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (18) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 손실충당금② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 파생상품자산, 부채에서 발생하는 평가손익 및 거래손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법 인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속회사 및 관계회사 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 연결실체의 재무제표는2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. · 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. · 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간 종료일 현재 영업부문은 렌탈 부문, 자동차 부문, 창고 및 유통 부문, 주차장 부문으로 구성되어 있습니다.당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다. ① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구분 렌탈 자동차 창고 및 유통 주차장 합계 영업수익 529,126,416 45,850,529 310,746,409 131,327,021 1,017,050,375 감가상각비 142,982,324 1,241,515 3,892,545 30,618,330 178,734,714 무형자산상각비 4,308,272 519,548 1,113,970 689,426 6,631,216 영업이익 34,211,130 (3,061,414) 2,975,548 (11,172,486) 22,952,778 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 창고 및 유통 주차장 합계 영업수익 432,400,590 69,675,375 361,338,207 136,845,230 1,000,259,402 감가상각비 129,030,664 3,366,334 3,726,815 18,390,095 154,513,908 무형자산상각비 2,510,910 584,017 377,197 3,096,375 6,568,499 영업이익 23,938,553 (2,479,601) 4,928,666 (10,738,296) 15,649,322 5. 현 금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 보유현금 76,782 12,823 금융기관예금 69,729,956 122,973,389 합 계 69,806,738 122,986,212 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 제 21(당) 기 제 20(전) 기 사용제한내용 현금및현금성자산 (주)신한은행 등 78,553 1,497,974 질권설정 등 기타투자자산 해외금융기관 7,624,676 - 에스크로 단기금융상품 (주)전북은행 1,270,876 161,948 영업관련 질권설정카드발급관련 질권설정,보증금 질권설정 등 (주)국민은행 - 20,000 (주)신한은행 2,686,692 - (주)하나은행 150,000 - 한국산업은행 265,549 장기금융상품 (주)신한은행 746,500 4,500 당좌개설보증금, 에스크로, 영업관련 질권설정 등 (주)하나은행 4,000 2,000 (주)한국씨티은행 2,500 2,500 (주)전북은행 2,718,053 2,718,053 합 계 15,547,399 4,406,975 6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 원재료 1,163,972 1,387,166 상품 31,147,184 48,347,684 상품평가충당금 (1,960,475) (359,883) 저장품 3,313,995 3,337,055 미착품 - 4,637,111 기타 - 1,280,438 합 계 33,664,676 58,629,572 7. 공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 14,007,850 14,147,090 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 채무상품 9,250,520 3,535,364 기타 245,803 245,803 소 계 9,496,323 3,781,167 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분상품 15,181,075 16,332,313 채무상품 1,080,000 1,014,807 소 계 16,261,075 17,347,120 합 계 39,765,248 35,275,377 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 3,495,000 3,291,226 기타 10,133,371 9,413,077 소 계 13,628,371 12,704,303 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 채무상품 93,329,616 83,568,607 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분상품 20,916,710 18,342,261 기타 41,875,963 31,198,466 소 계 62,792,673 49,540,727 합 계 169,750,660 145,813,637 (2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음같습니다.① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 공정가치측정금융자산 기초금액 145,813,638 취득 60,121,475 처분 (138,263,277) 평가손익(*1) 1,110,680 기타(*2) (33,507,139) 기말금액 35,275,376 (*1) 디스커버리자산운용 사모펀드 환매중단으로 인하여 인식한 평가손실 금액 약 14억원이 포함되어 있습니다. (*2) 기타에는 당기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제 20(전) 기 공정가치측정금융자산 기초금액 30,397,236 사업결합에 의한 취득 162,528 취득 214,894,107 처분 (90,933,093) 평가손익(*1) (9,376,526) 기타(*2) 669,386 기말금액 145,813,638 (*1) 디스커버리자산운용 사모펀드 환매중단으로 인하여 인식한 평가손실 금액 약 109억원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타에는 전기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. 8. 관계회사투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득(처분) 지분법손익 기타증감액 기말평가액 구로현주모터스(주) 28.99% 200,000 1,369 - (1,369) - - (주)링크닷츠 21.50% 246,100 238,889 - (4,502) - 234,387 (주)오토허브서비스 0.00% 485,100 106,240 (106,240) - - - AJ플릿링크(주) 50.00% 150,000 111,203 - 20,918 - 132,121 (주)다래파크텍(*1) 37.30% 7,890,837 8,637,093 - (730,396) 47,687 7,954,384 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 7,900,000 235,395 (1,483,225) 6,652,170 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 - 7,900,000 (1,740,315) - 6,159,685 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 49.50% 9,900,000 - 9,900,000 (917,313) - 8,982,687 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 33.20% 18,503,407 - 18,503,407 (2,443,779) - 16,059,628 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*2) 49.98% 6,660,700 - - 6,660,700 6,660,700 (주)비앤피아이앤씨 25.00% 1,295,407 - - - 1,295,407 1,295,407 모두렌탈㈜ 10.50% 9,078,713 - - 780,079 8,298,634 9,078,713 합 계 70,210,264 16,994,794 36,197,167 (4,801,282) 14,819,203 63,209,882 (*1) 연결회사는 2021년 2월 12일 이후부터 2년간 (주)다래파크텍 지분을 최대주주로부터 추가 취득(14,453주 또는 행사시점 총발행주식수의 6% 중 큰 수량) 할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 보고기간 후 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전 체 에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다. (*2) 당기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득(처분) 지분법손익 기타증감액 기말평가액 AJ바이크(주)(*1) 100.00% 4,300,000 4,758,950 - - (4,758,950) - 구로현주모터스(주) 28.99% 200,000 - - 1,369 - 1,369 디스커버리자산운용(주)(*2) 12.57% 230,200 1,631,910 (1,381,661) 162,921 (413,170) - (주)링크닷츠 21.50% 246,100 229,158 - 9,732 - 238,890 (주)오토허브서비스 49.00% 485,100 154,957 - (48,717) - 106,240 AJ플릿링크(주) 50.00% 150,000 116,595 - (5,391) - 111,204 (주)다래파크텍 37.30% 7,890,837 8,220,978 - 403,337 12,778 8,637,093 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 - 7,900,000 - - 7,900,000 합 계 21,402,237 15,112,548 6,518,339 523,251 (5,159,342) 16,994,796 (*1) 전기 중 잔여지분을 취득하여 신규로 연결에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 지분 일부를 처분하여 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 구로현주모터스(주) (*) 한국 12월 990,938 675,457 21,461 4,724 4,724 (주)링크닷츠 한국 12월 590,755 366,430 421,150 (20,944) (20,944) AJ플릿링크(주) 한국 12월 391,407 127,164 30,150 166,993 41,836 (주)다래파크텍 한국 12월 22,416,942 18,865,557 839,222 (1,740,227) (1,532,810) 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 한국 12월 62,891,407 48,140,077 79,650,252 166,993 166,993 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 한국 12월 68,383,214 53,955,900 16,372,456 (1,740,277) (1,740,277) 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 한국 12월 76,779,903 57,697,215 955 (917,313) (917,313) 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 106,542,434 53,042,754 1,405,319 (2,108,622) (2,108,622) AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 미국 12월 67,719,379 52,126,476 99,929,033 1,884,981 1,884,981 (주)비앤피아이앤씨 (*) 한국 12월 10,265,808 5,084,179 48,529,129 843,028 843,028 모두렌탈㈜ 한국 12월 130,907,901 114,071,981 84,781,070 8,204,968 8,204,968 (*)당기말 재무제표가 확정되지 않아 전기 금액을 기재하였습니다 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 구로현주모터스(주) 한국 12월 990,938 675,457 21,461 4,724 4,724 (주)링크닷츠 한국 12월 608,438 363,169 51,210 45,273 45,273 (주)오토허브서비스 한국 12월 1,470,723 1,259,674 (96,191) (99,423) (99,423) AJ플릿링크(주) 한국 12월 245,296 22,889 (10,984) (10,783) (10,783) (주)다래파크텍 한국 12월 27,965,570 22,953,478 32,402,121 1,451,038 1,451,038 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 한국 12월 16,000,000 - - - - (3) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산 순자산 지분금액 영업권 공정가치차액 기타 장부금액 (주)링크닷츠 224,326 48,220 186,168 - - 234,387 AJ플릿링크(주) 264,243 132,121 - - - 132,121 (주)다래파크텍 3,551,385 1,324,625 5,809,460 820,298 - 7,954,383 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 14,751,330 6,634,868 - - 17,302 6,652,170 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 14,427,315 7,040,738 - - (881,053) 6,159,685 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 19,082,687 9,445,930 - - (463,243) 8,982,687 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 53,499,680 17,761,894 - - (1,702,265) 16,059,628 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 15,592,903 7,807,275 - - (1,146,575) 6,660,700 (주)비앤피아이앤씨 5,181,629 1,295,407 - - - 1,295,407 모두렌탈㈜ 16,835,920 3,087,654 4,340,792 1,650,267 - 9,078,713 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산 순자산 지분금액 영업권 공정가치차액 염가매수차익 장부금액 구로현주모터스(주) 315,481 91,443 - - (90,074) 1,369 (주)링크닷츠 245,270 52,734 186,156 - - 238,890 (주)오토허브서비스 211,049 103,414 2,826 - - 106,240 AJ플릿링크(주) 222,407 111,204 - - - 111,204 (주)다래파크텍 5,012,091 1,869,451 5,809,460 958,182 - 8,637,093 차파트너스 퍼블릭모빌리티 16,000,000 7,900,000 - - - 7,900,000 9. 렌탈자산(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 257,715,548 (121,873,192) 135,842,356 208,253,935 (97,060,308) 111,193,627 파렛트렌탈자산 476,874,446 (223,615,168) 253,259,278 443,493,871 (193,944,880) 249,548,991 건설장비렌탈자산 334,772,225 (122,868,935) 211,903,290 333,693,978 (102,967,576) 230,726,402 자동차렌탈자산 489,170 (304,016) 185,154 49,710,969 (19,254,450) 30,456,519 기타렌탈자산 9,254,998 (27,062) 9,227,936 1,043,382 (10,766) 1,032,616 합계 1,079,106,387 (468,688,373) 610,418,014 1,036,196,135 (413,237,980) 622,958,155 (*)손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초 순장부금액 111,193,627 249,548,991 230,726,402 30,456,519 1,032,616 622,958,155 취득 89,145,025 46,901,929 28,723,853 11,017,777 10,228,127 186,016,711 처분 (7,267,041) (2,625,425) (4,789,503) (15,378,670) (2,419) (30,063,058) 감가상각비 (56,476,315) (39,331,104) (35,552,350) (6,607,138) (17,301) (137,984,208) 손상차손(*) - (800,000) - - (140) (800,140) 대 체 (1,090,561) (435,113) (6,091,938) 471,599 (2,012,948) (9,158,961) 연결범위 변동 - - - (2,434,483) - (2,434,483) 기타 337,621 - (1,113,175) (17,340,448) - (18,116,002) 기말 순장부금액 135,842,356 253,259,278 211,903,289 185,156 9,227,935 610,418,014 (*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. ( 3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초 순장부금액 91,306,738 238,138,440 225,918,570 33,207,740 1,087,420 589,658,908 취득 72,618,405 50,890,741 43,598,338 16,621,563 7,848,235 191,577,282 처분 (6,875,932) (592,206) (10,242,279) (18,916,755) (286,994) (36,914,166) 감가상각비 (45,301,087) (38,355,939) (34,873,711) (10,580,580) (232,407) (129,343,724) 손상차손(*) (76,480) - - - - (76,480) 대 체 (478,017) (532,045) 6,325,484 10,124,551 (7,383,638) 8,056,335 기말 순장부금액 111,193,627 249,548,991 230,726,402 30,456,519 1,032,616 622,958,155 (*) 렌탈 종료후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (4) 운용리스 내역당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 1년 이내 118,828,827 120,189,773 1년 초과 5년 이내 115,978,496 105,248,056 5년 초과 435,467 449,707 합 계 235,242,790 225,887,536 - 당기말 및 전기말 기대되는 파렛트 사업부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 100,463,048 - 100,463,048 137,724,607 - 137,724,607 건물 73,316,366 (13,594,302) 59,722,064 88,019,733 (12,665,715) 75,354,018 구축물 7,914,725 (2,080,570) 5,834,155 9,969,401 (2,008,731) 7,960,670 기계장치 31,979,079 (17,315,429) 14,663,650 31,423,419 (17,446,434) 13,976,985 비품 13,189,535 (8,725,707) 4,463,828 19,349,704 (12,369,902) 6,979,802 차량운반구 10,627,140 (4,310,042) 6,317,098 9,712,895 (3,953,142) 5,759,753 기타의유형자산 11,581,876 (5,452,642) 6,129,234 14,258,678 (5,684,614) 8,574,064 건설중인자산 31,965,877 - 31,965,877 16,487,343 - 16,487,343 합 계 281,037,646 (51,478,692) 229,558,954 326,945,780 (54,128,538) 272,817,242 (*)손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*) 기말장부금액 토지 137,724,607 932,528 (1,337,264) - (36,856,823) 100,463,048 건물 75,354,018 2,771,117 (45,033) (2,990,049) (15,367,989) 59,722,064 구축물 7,960,670 1,407,905 (21,744) (612,681) (2,899,995) 5,834,155 기계장치 13,976,985 5,592,215 (744,419) (5,606,328) 1,445,197 14,663,650 비품 6,979,802 1,350,045 (433,057) (2,828,386) (604,574) 4,463,830 차량운반구 5,759,754 2,034,767 (367,114) (1,492,014) 381,706 6,317,099 기타유형자산 8,574,065 677,773 (351,244) (1,146,620) (1,624,739) 6,129,235 건설중인자산 16,487,343 31,797,642 (4,891,427) - (11,427,682) 31,965,876 합 계 272,817,244 46,563,992 (8,191,302) (14,676,078) (66,954,899) 229,558,957 (*) 기타에는 당기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*) 기말장부금액 토지 129,202,685 21,633,571 (1,920,511) - (11,191,138) 137,724,607 건물 75,308,918 7,845,927 (276,669) (2,524,164) (4,999,994) 75,354,018 구축물 5,372,794 3,159,260 (50,461) (596,204) 75,281 7,960,670 기계장치 13,998,818 5,692,437 (259,602) (4,047,936) (1,406,732) 13,976,985 비품 6,958,517 2,271,872 (45,375) (2,571,732) 366,520 6,979,802 차량운반구 5,780,596 427,943 (280,999) (893,849) 726,062 5,759,753 기타유형자산 7,420,953 2,303,821 (73,985) (1,230,252) 153,527 8,574,064 건설중인자산 1,012,188 21,819,873 - - (6,344,718) 16,487,343 합 계 245,055,469 65,154,704 (2,907,602) (11,864,137) (22,621,192) 272,817,242 (*) 기타에는 전기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 21,311,866 (2,078,472) 19,233,394 64,607,967 (34,323,825) 30,284,142 소프트웨어 9,436,272 (6,012,895) 3,423,377 11,404,980 (6,545,952) 4,859,028 관리운영권 - - - 33,293,594 (14,413,143) 18,880,451 기타의무형자산 31,556,516 (12,476,727) 19,079,789 46,602,039 (16,758,050) 29,843,989 합 계 62,304,654 (20,568,094) 41,736,560 155,908,580 (72,040,970) 83,867,610 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권(*1) 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 30,284,142 4,859,028 18,880,451 29,843,989 83,867,610 취득 - 1,738,452 - 526,124 2,264,576 처분 - (126,165) - (904,992) (1,031,157) 상각비 - (2,012,157) - (6,042,728) (8,054,885) 손상차손 (1,227,345) (262,353) - (69,263) (1,558,961) 대체 - (260,988) (18,880,451) 42,822 (19,098,617) 연결범위변동 (6,163,221) (450,679) - (4,337,401) (10,951,301) 기타증감 (3,660,184) (102,096) - 61,573 (3,700,707) 기말 순장부금액 19,233,392 3,383,042 - 19,120,124 41,736,558 (*1) 사용권자산으로 대체 되었습니다. ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 29,885,437 4,875,757 20,665,664 24,054,942 79,481,800 취득 - 1,942,299 - 1,759,404 3,701,703 처분 - - - (161,278) (161,278) 상각비 - (1,967,177) (1,785,213) (5,008,728) (8,761,118) 손상차손 (34,438,373) (610,426) - (6,338,591) (41,387,390) 대체 16,313,507 612,749 - (1,600,247) 15,326,009 사업결합 18,523,571 5,826 - 17,138,487 35,667,884 기말 순장부금액 30,284,142 4,859,028 18,880,451 29,843,989 83,867,610 (3) 영업권 손상검사영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 부 문 기 초 증 가 감 소 기 말 AJ셀카(주)(*1) 4,343,993 - (4,343,993) - (주)AJ전국스카이 308,169 - - 308,169 AJ전시몰(주) 1,383,946 - - 1,383,946 AJ토탈(주)(*2) 12,125,309 797,267 (728,000) 12,194,576 AJ이앤에스(주)(*3) 4,002,654 - (424,472) 3,578,182 AJ바이크(주)(*4) 6,163,220 - (6,163,220) - AJ Rental, Inc.(*3) 1,881,978 - (113,458) 1,768,520 (주)월드렌트카(*3) 74,873 - (74,873) - 합 계 30,284,142 797,267 (11,848,016) 19,233,393 (*1) 당기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다.(*2) AJ한록 3,040백만원, (주)다울에프앤비 6,761백만원, (주)서우푸드 2,394백만원으로 구성되어 있습니다.(*3) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당기 중 매각되었습니다. ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 부 문 기 초 증 가 감 소 기 말 AJ셀카(주) 4,343,993 - - 4,343,993 (주)AJ전국스카이 308,169 - - 308,169 AJ파크(주)(*1) 7,599,078 - (7,599,078) - AJ카리안서비스(주) 207,507 - (207,507) - AJ전시몰(주)(*1) 2,849,711 - (1,465,765) 1,383,946 AJ토탈(주)(*1,2,3) 4,328,990 8,357,697 (561,378) 12,125,309 AJ이앤에스(주) - 4,002,654 - 4,002,654 (주)링커블(*1) - 14,703,494 (14,703,494) - AJ바이크(주) - 6,163,220 - 6,163,220 AJ Rental, Inc. - 1,881,978 - 1,881,978 AJ타이어베이(주) 189,459 - (189,459) - (주)포시즌렌트카(*1) 693,361 - (693,361) - (주)월드렌트카 74,873 - - 74,873 Auto Gallery Holdings, Inc.(*1) 9,290,296 - (9,290,296) - 합 계 29,885,437 35,109,043 (34,710,338) 30,284,142 (*1) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 매각예정자산에 포함되는 영업권 대체액이 포함되어 있습니다.(*3) AJ한록 약 3,768백만원, (주)다울에프앤비 약 6,125백만원, (주)서우푸드 약 2,232백만원으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 손상차손 인식한 부분을 제외하고는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결실체는 재무예산 및 현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 가정치 ㈜AJ전국스카이 AJ전시몰㈜ AJ한록 (주)다울F (주)서우푸드 AJ이앤에스㈜ AJ Rental, Inc. 영업권 308,169 1,383,946 3,039,613 6,760,673 2,394,290 3,578,182 1,768,520 매출액성장률(*1) 8.39% 8.40% 6.00% 29.54% 19.72% 14.93% 7.33% 영구성장률 0.00% 0.00% 0.00% 1.00% 1.00% 0.00% 0.00% 세전할인률(*2) 11.05% 11.48% 9.80% 13.30% 13.30% 11.50% 6.12% (*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로, 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,033,080 - 3,033,080 1,207,758 - 1,207,758 건물 12,955,522 (1,598,027) 11,357,495 1,858,700 (100,225) 1,758,475 합 계 15,988,602 (1,598,027) 14,390,575 3,066,458 (100,225) 2,966,233 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초장부금액 1,207,758 1,758,475 2,966,233 421,179 1,483,445 1,904,624 취 득 1,195,429 2,819,902 4,015,331 - - - 감가상각비 - (748,784) (748,784) - (37,477) (37,477) 기타증감 629,893 7,527,902 8,157,795 786,579 312,507 1,099,086 기말장부금액 3,033,080 11,357,495 14,390,575 1,207,758 1,758,475 2,966,233 13. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기타유동금융자산 단기대여금 2,036,862 3,576,777 단기대여금 대손충당금 (1,642,862) (2,053,328) 미수금 6,548,829 6,700,620 미수금 대손충당금 (1,223,681) (2,407,444) 미수수익 80,153 1,451,996 미수수익 대손충당금 (54,751) (12,910) 파생상품자산 143,010 - 유동성금융리스채권 4,967,900 14,520,284 유동성금융리스채권 대손충당금 - (128,361) 유동성대부업채권 - 66,786 유동성대부업채권 대손충당금 - (34,581) 단기금융상품 16,481,711 48,090,256 보증금 2,465,782 139,796 기타 - 917,869 합 계 29,802,953 70,827,760 기타비유동금융자산 장기대여금 4,352,000 26,279,270 장기대여금 대손충당금 - (1,553,716) 파생상품자산 5,975,280 1,983,055 금융리스채권 9,036,435 12,122,771 대부업채권 - 8,184,275 대부업채권 대손충당금 - (708,719) 보증금 21,970,258 31,755,419 합 계 41,333,973 78,062,355 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기초금액 6,899,059 7,335,540 기타의대손상각비 155,896 1,544,537 기타의대손충당금환입 (40,051) 49,982 기타(*) (4,093,610) (2,031,000) 기말금액 2,921,294 6,899,059 (*) 매각예정비유동자산으로의 대체액이 포함되어 있습니다.(3) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 리스총투자 현재가치 리스총투자 현재가치 1년 이내 5,467,913 4,967,899 17,509,078 15,889,975 1년 초과 5년 이내 9,634,461 9,036,434 8,509,531 8,071,109 합 계 15,102,374 14,004,333 26,018,609 23,961,084 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기타유동자산 선급금 18,833,323 23,814,495 선급금 대손충당금 (32,260) (70,986) 선급비용 4,476,750 13,297,743 부가세대급금 2,139,937 - 미수법인세환급액 878,767 667,655 유동성장기선급비용 - - 반품권자산 236,066 132,931 합 계 26,532,583 37,841,838 기타비유동자산 기타투자자산 8,230,040 1,488,364 장기선급금 2,228,052 - 합 계 10,458,092 1,488,364 15. 차입금 등(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율 제 21(당)기 제 20(전) 기 (주)국민은행 3.62%~4.9% 6,273,000 8,020,000 (주)대구은행 2.85%~3.26% 9,000,000 8,000,000 (주)신한은행 2.48%~3.77% 39,230,000 50,200,000 (주)우리은행 4.21% 344,200 344,250 (주)하나은행 3.17%~3.52% 21,878,600 24,967,600 Metro City Bank - - 7,407,246 NextGear Capital, Inc. - - 1,313,888 Shinhan Bank America - - 5,094,320 Shinhan Bank California Branch - - 1,157,800 기업유동성지원기구(유) 3.65% 50,000,000 - 기타특수관계자 - - 8,047,221 농협은행(주) 3.76% 2,000,000 3,000,000 신영증권(주) 3.70%~4.10% 25,000,000 - 우리종합금융 4.00% 10,000,000 - 인튜이션제일차 주식회사 - - 20,000,000 전문건설공제조합 1.79% 434,978 134,978 ㈜수협은행 - - 5,000,000 케이비증권(주) - - 50,000,000 키움증권(주) 3.8%~4.65% 20,000,000 - 한국산업은행 2.25%~5.87% 78,510,000 88,780,000 한양증권(주) - - 10,000,000 합 계 262,670,778 291,467,302 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 연이자율 제 21(당) 기 제 20(전) 기 (주)디지비캐피탈 - - 2,881,198 (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.35% 13,271,135 18,739,514 (주)케이비국민카드 3.50% 4,868,073 - (주)하나저축은행 - - 3,500,000 Metro City Bank 5.00%~9.75% - 18,509,587 NongHyup Bank 4.51 ~4.75 % 430,839 - SBA PPP Loan 1.00% 224,128 - Shinhan Bank 6.10% 2,135,200 - Timothy Liberto 7.00% 544,000 - 네트원큐제일차 유한회사 3.40% 13,360,000 20,000,000 농협은행㈜ 3.12%~5.60% 25,555,480 12,639,180 메디치 사모투자합자회사(*1) 6.90% - 57,000,022 비엔케이캐피탈(주) 4.05%~4.10% 20,377,829 18,424,421 산은캐피탈(주) 3.65% 6,239,707 9,471,838 수협은행 3.15~4.20% 4,363,178 3,127,779 원펀치디엠제일차(주) 3.88% 20,000,000 20,000,000 ㈜경남은행 2.98% 1,666,664 3,333,328 ㈜광주은행 - - 766,863 ㈜국민은행 2.88%~6.90% 52,519,882 63,177,471 ㈜대구은행 2.19%~3.82% 9,271,850 18,471,630 ㈜신한은행 3.10%~4.17% 957,200 44,537,619 ㈜전북은행 3.39% 2,333,324 999,960 ㈜하나은행 3.18%~7.00% 41,992,333 46,569,240 중소기업진흥공단 2.40%~2.89% 235,930 402,490 케이비캐피탈(주) 3.89~4.84% 21,478,487 17,786,762 하나은행 호치민 5.80% 15,498,227 - 하나캐피탈(주) 3.82%~4.05% 24,221,427 13,236,074 한국산업은행(*2) 1.46%~4.66% 68,119,660 73,097,910 한국증권금융㈜ 5.50% 9,457,278 10,266,736 현대캐피탈(주) - - 3,520,624 소계 359,121,831 480,460,246 차감:유동성대체 (149,518,717) (121,263,222) 차감:현재가치할인차금 (584,176) (789,861) 합계 209,018,938 358,407,163 (*1) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 불균등증자 대금으로 추후 해당 주식을 재매입하는 의무(풋옵션계약)를 회피할 수 없다 판단하여 장기차입금으로 계상하였으며 당기 중 전액 상환하였습니다.(*2) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 연이자율 제 21(당)기 제 20(전)기 제1회 무기명 이권부 무보증 사채 2023-11-26 3.64% 10,000,000 - 제23회 무기명 이권부 무보증사채 2020-09-14 4.40% - 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021-03-15 4.50% 5,000,000 5,000,000 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 2020-11-30 4.75% - 5,000,000 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020-01-22 4.27% - 35,000,000 제29회 무기명 이권부 무보증사채 2020-01-30 4.27% - 20,000,000 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020-02-05 4.38% - 25,000,000 제31회 무기명 이권부 무보증사채 2020-07-06 4.02% - 20,000,000 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 2020-10-17 3.91% - 33,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021-10-17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제33회 무기명 이권부 무보증사채 2020-12-04 3.73% - 10,000,000 제34회 무기명 이권부 무보증사채 2020-09-28 3.18% - 15,000,000 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021-05-29 2.97% 44,000,000 44,000,000 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-05-29 3.50% 26,000,000 26,000,000 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021-07-23 2.99% 35,000,000 35,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-07-22 3.48% 31,000,000 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-01-21 3.35% 35,000,000 - 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023-01-20 3.91% 22,000,000 - 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-01-28 4.40% 20,000,000 - 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023-07-30 4.95% 30,000,000 - 제39회 무기명 이권부 무보증사채 2021-08-27 4.10% 5,000,000 - 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023-09-24 2.02% 60,000,000 - 제41회 무기명 이권부 무보증사채 2022-11-27 4.30% 5,000,000 - 제42회 무기명 이권부 무보증사채 2022-11-30 4.30% 5,000,000 - 신주인수권부사채 2020-02-22 3.50% - 422,230 소 계 359,000,000 340,422,230 차감: 사채할인발행차금 (652,514) (613,102) 차감: 유동성대체 (114,893,385) (173,293,779) 합 계 243,454,101 166,515,349 16. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기타유동금융부채 미지급금 25,789,921 23,811,471 미지급비용 15,380,093 34,506,404 임대보증금 2,624,779 1,344,550 예수보증금 1,007,290 5,782,329 유동성렌탈보증금 2,800,149 2,268,104 유동성운용리스보증금 1,000,000 - 기타 22,795 3,629 합계 48,625,027 67,716,487 기타비유동금융부채 장기렌탈보증금 544,881 144,545 리스보증금 - 3,355,282 파생상품금융부채 4,577,347 96,840 임대보증금 6,492,533 7,221,335 장기미지급비용 197,181 52,105 합계 11,811,942 10,870,107 (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기타유동부채 선수금(*1) 5,235,845 16,094,100 선수수익 4,617,749 2,190,693 예수금 1,398,619 2,568,562 부가세예수금 1,497,329 1,493,709 환불부채 649,303 174,930 합계 13,398,845 22,521,994 기타비유동부채 장기수선충당부채 561,241 2,027,296 소송충당부채 168,329 669,474 기타충당부채 554,337 - 선수수익 945,973 941,888 합계 2,229,880 3,638,658 (*1) 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다. 17. 퇴직급여(1) 연결실체는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부해야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 각각 5,368백만원 및 8,355백만원을 비용으로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 당기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 확정급여채무의 현재가치 1,919,028 사외적립자산의 공정가치 (231,114) 재무상태표상 부채 1,687,914 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 1,728,019 당기근무원가 404,985 이자비용 21,960 퇴직급지급액 (318,396) 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (15,070) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 87,956 관계회사 전출입 9,574 기말금액 1,919,028 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 233,958 이자수익 4,303 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,997) 사용자기여금 75,822 제도에서의 지급: (80,972) 기말금액 231,114 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기 금액 구성비 정기예금 231,114 100% (5) 주요 보험수리적가정 (단위: 천원) 구분 당기 할인율(*) 2.47% 임금상승률 3.00% (*) 당기말 기준 우량회사채 시장수익률(무보증공모회사채, AA+)을 참고하여 적용하되, 예상평균지급시기를 고려하여 일치되는 만기수익률을 적용하였습니다. (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 할인율 1%증가 / 감소 9.20%감소 / 10.90% 증가 임금상승률 1%증가 / 감소 10.70% 증가 / 9.20% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 131,255 118,111 321,693 1,555,650 2,126,709 18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 13,271,135 13,271,135 (주)케이비국민카드 시설자금 4,868,073 4,868,073 경남은행(주) 시설자금 1,666,664 1,666,664 (주)국민은행 일반자금 외 58,792,882 58,792,882 기업유동성지원기구(유) 기업어음(CP) 50,000,000 50,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 13,360,000 13,360,000 농협은행(주) 시설자금 29,156,880 27,986,319 SBA PPP loan 일반자금 224,128 224,128 Timothy Liberto 일반자금 544,000 544,000 (주)대구은행 일반자금 외 18,271,850 18,271,850 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 20,377,829 20,377,829 한국산업은행 일반자금 111,879,660 110,129,660 매출채권담보대출 36,500,000 36,500,000 산은캐피탈(주) 시설자금 6,239,707 6,239,707 신영증권(주) 기업어음(CP) 외 25,000,000 25,000,000 (주)신한은행 일반자금 52,096,000 42,322,400 수협은행 일반자금 외 9,363,178 4,363,178 (주)우리은행 무역금융 외 489,250 344,200 우리종합금융(주) 기업어음(CP) 10,000,000 10,000,000 원펀치디엠제일차㈜ 전자단기사채 20,000,000 20,000,000 전문건설공제조합 일반자금 외 462,802 434,978 중소기업진흥공단 일반자금 외 500,000 235,930 (주)전북은행 시설자금 2,333,324 2,333,324 케이비캐피탈(주) 시설자금 21,478,487 21,478,487 키움증권 기업어음(CP) 외 20,000,000 20,000,000 (주)하나은행 일반자금 외 81,470,236 79,369,161 하나캐피탈(주) 시설자금 24,221,427 24,221,427 한국무역보험공사 무역금융 650,633 - 한국증권금융 시설자금 9,457,278 9,457,278 합계 642,675,423 621,792,610 (2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 농협은행(주) 일반자금 외 15,967,080 15,639,180 (주)하나은행 일반자금 외 77,654,240 71,536,840 (주)광주은행 일반자금 외 1,083,535 766,863 (주)국민은행 일반자금 외 75,020,462 71,197,471 (주)대구은행 일반자금 외 26,555,330 26,471,630 (주)신한은행 일반자금 외 99,025,386 94,158,719 (주)우리은행 일반자금 500,000 344,250 (주)전북은행 시설자금 999,960 999,960 (주)경남은행 시설자금 3,333,328 3,333,328 (주)하나저축은행 일반자금 3,500,000 3,500,000 한국산업은행 일반자금 외 168,524,302 161,877,910 수협은행 일반자금 외 8,127,779 8,127,779 한국증권금융(주) 일반자금 13,000,000 10,266,736 한양증권(주) 기업어음(CP) 10,000,000 10,000,000 케이비증권(주) 기업어음(CP) 50,000,000 50,000,000 전문건설공제조합 일반자금 134,978 134,978 중소기업진흥공단 일반자금 500,000 402,490 인튜이션제일차 주식회사 일반자금 20,000,000 20,000,000 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 18,739,514 18,739,514 케이비캐피탈(주) 시설자금 17,786,762 17,786,762 하나캐피탈(주) 시설자금 13,236,074 13,236,074 현대캐피탈(주) 시설자금 3,520,624 3,520,624 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 18,424,420 18,424,420 (주)디지비캐피탈 시설자금 2,881,198 2,881,198 원펀치디엠제일차(주) 일반자금 20,000,000 20,000,000 산은캐피탈(주) 시설자금 9,471,838 9,471,838 Shinhan Bank America 일반자금 5,094,320 5,094,320 Shinhan Bank California Branch 일반자금 1,157,800 1,157,800 Metro City Bank 일반자금 25,916,833 25,916,833 NextGear Capital, Inc. 일반자금 1,313,888 1,313,888 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 20,000,000 20,000,000 메디치 사모투자합자회사 시설자금 57,000,022 57,000,022 합계 788,469,673 763,301,427 (3) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등 으로부터 35,745백만원(전기 : 27,059백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 담보권자 담보설정금액 차입금액 렌탈자산 430,396,000 208,284,110 (주)신한은행, 산업은행, 국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 234,593,448 148,781,917 출자증권 등 1,050,826 - 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 등 사용권자산(관리운영권) 22,750,000 9,457,278 한국증권금융 (단위: 천원) 담보제공자산 전기말 담보권자 담보설정금액 차입금액 토지, 건물 61,860,000 35,800,000 (주)신한은행, (주)하나은행 등 토지, 건물, 기계장치 140,455,000 79,059,000 렌탈자산 410,396,000 218,344,650 관리운영권 22,750,000 10,266,736 한국증권금융(주) (6) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다. (7) 당기말 연결실체는 연결실체의 차입금등과 관련하여 산업은행, 신한은행 등의 금융기관에 예금담보를 제공하고 있습니다.(주석 5 참조) (8) 당기말 현재 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 모두렌탈(주)의 보통주 32,381주(취득가 100억원)를 모두렌탈홀딩스(주)의 미래에셋대우(주)와 신한캐피탈(주) 420억원 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(9) 연결실체는 PCBO회사채 차입과 관련하여 1,080백만원, 390백만원의 후순위채권을 매입하였으며 해당 채무를 담보할 목적으로 해당후순위 채권 및 연결실체가 보유중인 예금계좌의 보통예금에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. (10) 풋옵션계약의 체결 체결계약 발생조건 비 고 Put-option(주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along(동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along(공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 연결실체는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션등에 대하여 연결실체는 파생상품부채 497억원을 계상하고 있었으며, 당기 중 AJ파크 외부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다.(11) 당기말 현재 연결실체가 피소된 진행중인 소송사건은 9건으로 소송가액의 합계액은 1,343백만원(전기말 1,109백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있으며, 당기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 168백만원 입니다. 19. 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 제 21(당) 기 제 20(전) 기 자산 부채 자산 부채 통화-이자율스왑 등 (주)하나은행 등 143,010 219,686 1,983,055 96,840 Call-Option 에스브이컨슈머 제1호 사모투자합자회사 5,975,280 - - - Tag-along(공동매각청구권) - 4,357,661 - - 당기 중 파생상품과 관련하여 1,151백만원의 평가이익과 2,050백만원의 평가손실을인식하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초잔액 46,822,295 46,822,295 100,667,329 46,822,295 46,822,295 105,883,019 연결범위변동 - - (69,642) - - (1,108,659) 비지배지분 취득 - - - - - (4,103,235) 주식발행비용 - - - - - (3,796) 기말잔액 46,822,295 46,822,295 100,597,687 46,822,295 46,822,295 100,667,329 21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 자본조정 자기주식 (5,751,480) - 기타자본조정 (25,759,464) (24,721,096) 합 계 (31,510,944) (24,721,096) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 363 (630,663) (부의)지분법자본변동 (1,102,679) (584,234) 해외사업환산손익 (10,105,048) (1,572,819) 확정급여제도의 재측정요소 (232,322) (268,254) 합 계 (11,439,686) (3,055,970) 22. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 이익준비금(*1) 1,700,000 1,700,000 대손준비금 199,085 199,085 신용정보손해배상적립금 1,000,000 1,000,000 기업합리화적립금(*2) 3,729,537 2,324,868 미처분이익잉여금 173,996,542 193,547,844 합 계 180,625,164 198,771,797 (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 23. 주당손실 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지배주주에게 귀속되는 계속영업손익 (5,078,482) 69,018,469 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 1,157,816 (23,048,833) 합 계 (3,920,666) 45,969,637 가중평균 유통보통주식수 45,818,378 46,822,295 기본주당순이익 계속영업 보통주 주당손익(원) (111) 1,474 중단영업 보통주 주당손익(원) 25 (492) (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 유통보통주식수 일수 적수 당기 기초 전기이월 46,822,295 365 17,090,137,675 자기주식취득 기중취득 (1,284,859) 285 (366,429,834) 합 계 45,537,436 16,723,707,841 (÷) 365 가중평균유통주식수 45,818,378 전기 기초 전기이월 46,822,295 365 17,090,137,675 합 계 46,822,295 17,090,137,675 (÷) 365 가중평균유통주식수 46,822,295 (2) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주식수가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 24. 영업수익(1) 당기 및 전기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 렌탈수익 321,428,849 305,510,938 상품매출액 410,492,007 462,199,074 기타매출액 285,129,519 232,549,390 합 계 1,017,050,375 1,000,259,402 (2) 연결실체는 수익과 관련해 당기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 렌탈수익 296,232,099 25,196,750 321,428,849 상품매출액 - 410,492,007 410,492,007 기타매출액 - 285,129,519 285,129,519 합 계 296,232,099 720,818,276 1,017,050,375 25. 판매비와관리비 당기 및 전기의 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 급여 81,791,469 68,412,477 잡급 338,518 260,548 퇴직급여 5,903,342 6,576,524 복리후생비 11,484,691 9,955,147 여비교통비 997,336 1,850,428 통신비 766,913 670,321 접대비 2,914,859 2,107,351 지급임차료 10,366,542 19,356,941 감가상각비 7,404,851 6,002,018 지급수수료 15,984,060 18,423,195 차량유지비 1,069,216 890,011 광고선전비 3,323,899 2,343,647 무형자산상각비 5,201,723 4,934,780 대손상각비 4,730,890 7,387,205 기타 60,363,928 46,589,351 합 계 212,642,237 195,759,944 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 금융수익 이자수익 2,515,467 4,458,960 배당금수익 1,093,593 449,714 외환차익 1,102,004 504,511 외화환산이익 2,291,710 985,581 금융보증수익 3,751 - 파생상품평가이익 1,151,238 723,517 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,462,189 2,494,855 기타 198,385 - 합 계 14,818,337 9,617,138 금융비용 이자비용 46,657,087 44,715,907 외환차손 2,784,657 279,766 외화환산손실 719,306 560,755 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,049 27,908 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(*) 6,009,865 10,853,947 파생상품평가손실 2,050,162 96,840 기타 47,225 41,263 합 계 58,270,351 56,576,386 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기타수익 유형자산처분이익 29,998,690 962,232 무형자산처분이익 311,494 1,000 종속기업처분이익 1,797,635 938,859 기타 6,407,036 5,511,025 합 계 38,514,855 7,413,116 기타비용 유형자산처분손실 997,682 610,445 유형자산손상차손 201,538 57,153 무형자산처분손실 83,104 77,500 무형자산손상차손 1,318,209 17,032,805 종속기업처분손실 1,459,535 468,678 매각예정비유동자산손상차손 211,770 1,129,343 기타 11,325,948 3,561,544 합 계 15,597,786 22,937,468 28. 관계회사투자손익 당기 및 전기의 관계회사투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 지분법이익 1,035,022 575,990 관계기업처분이익 139,009 - 지분법손실 (5,836,305) (52,739) 합 계 (4,662,274) 523,251 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 당기 법인세 부담액 등 8,094,761 65,542,176 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,185,561) (25,620,980) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (170,039) 428,760 법인세추납액 1,213,532 - 법인세환급액 (1,914,183) (46,824) 기타 103,744 208,031 법인세비용 3,142,254 40,511,163 계속사업 법인세비용 2,609,837 40,818,427 중단사업 법인세비용 532,418 (307,265) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 법인세비용차감전순손익 (174,558) 82,801,545 계속사업 법인세비용차감전순이익 (2,244,442) 107,048,170 중단사업 법인세비용차감전순이익 2,069,884 (24,246,625) 법인세율로 계산된 법인세비용 - 12,338,845 법인세 효과: 영구적 차이 4,732,365 3,804,338 세액공제 130,541 (633,457) 이연법인세자산 미인식효과 등 (1,720,652) 25,001,436 법인세비용 3,142,254 40,511,162 계속사업 법인세비용 2,609,837 40,818,427 중단사업 법인세비용 532,418 (307,265) 유효세율 계속사업 평균유효세율 (*) 38% 중단사업 평균유효세율 26% 1% (*) 세전손실로 유효세율을 산정하지 아니함.(3) 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 13,091,752 21,555,327 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 22,148,672 7,036,228 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (13,739,905) (8,471,369) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,197,849) (1,316,120) 이연법인세자산(부채) 순액 19,302,670 18,804,066 (4) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 344,971 (73,119) 271,852 (181,486) 159,165 (22,321) 지분법자본변동 (9,501,309) (96,920) (9,598,229) (1,225,431) 269,595 (955,836) 합 계 (9,156,338) (170,039) (9,326,377) (1,406,917) 428,760 (978,157) (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 미수수익 (19,826) 19,826 - - 사용권자산 (23,617,952) (4,259,268) - (27,877,220) 압축기장충당금 (6,684,801) 220,697 - (6,464,104) 렌탈자산 (333,915) 209,918 - (123,997) 종속기업투자주식 - (1,732,262) - (1,732,262) 투자부동산 - (1,509,958) - (1,509,958) 기타 (2,239,329) 1,116,261 - (1,123,068) 소 계 (32,895,823) (5,934,786) - (38,830,609) 이연법인세자산 종속기업투자주식 4,872,740 (1,854,326) (96,920) 2,921,494 대손충당금 1,262,747 711,397 - 1,974,144 매도가능금융자산손상차손 2,055,731 (2,038,919) - 16,812 리스부채 24,699,061 2,254,736 - 26,953,797 감가상각비 33,376 (6,616) - 26,760 이월결손금 - 4,093,336 - 4,093,336 파생상품평가손실(종속기업투자) 10,028,535 - - 10,028,535 기타 8,747,700 3,443,820 (73,119) 12,118,401 소 계 51,699,890 6,603,428 (170,039) 58,133,279 합 계 18,804,067 668,642 (170,039) 19,302,670 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 미수수익 (147) (19,679) - (19,826) 종속기업투자주식 (9,909,603) 9,909,603 - - 사용권자산 - (23,617,952) - (23,617,952) 압축기장충당금 (6,684,801) - - (6,684,801) 렌탈자산 (494,129) 160,214 - (333,915) 기타 - (2,239,329) - (2,239,329) 소 계 (17,088,680) (15,807,143) - (32,895,823) 이연법인세자산 종속기업투자주식 312,329 4,191,148 369,263 4,872,740 대손충당금 4,603,485 (3,340,738) - 1,262,747 매도가능금융자산손상차손 211,638 1,844,093 - 2,055,731 리스부채 - 24,699,061 - 24,699,061 감가상각비 1,067,246 (1,033,870) - 33,376 기타 4,077,068 14,639,670 59,497 18,776,235 소 계 10,271,766 40,999,364 428,760 51,699,890 합 계 (6,816,914) 25,192,221 428,760 18,804,067 (6) 보고기간말 현재 연결실체의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 차감할 일시적차이 지분법적용투자주식 34,731,678 48,481,345 매도가능금융자산손상차손 - 84,054 이월결손금 46,964,560 54,764,633 대손충당금 - 11,343,217 기타 291,007 5,655,062 합 계 81,987,245 120,328,311 (7) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료 시기 제 21(당) 기 2026년말 315,003 2027년말 24,998,914 2028년말 12,276,513 2029년말 5,776,747 2029년 이후 3,597,383 합 계 46,964,560 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 상품 및 저장품의 사용 등 476,046,692 485,786,340 급여 98,268,312 82,579,538 퇴직급여 7,138,697 8,117,096 복리후생비 14,026,584 12,317,474 지급임차료 13,037,809 23,941,495 감가상각비 178,734,715 154,513,909 무형자산상각비 6,631,216 6,568,499 지급수수료 42,348,541 47,207,226 차량유지비 40,338,072 47,091,021 광고선전비 3,323,899 2,343,647 대손상각비 4,728,279 8,066,965 운반비 42,668,722 42,993,444 기타비용 66,806,059 63,083,425 합계 994,097,597 984,610,079 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 1. 당기순이익 (3,316,812) 42,128,594 2. 조정: 감가상각비 189,650,843 164,896,666 유형자산처분이익 (30,413,838) (970,630) 유형자산처분손실 1,242,542 810,836 유형자산손상차손 - 57,153 무형자산상각비 8,054,885 8,761,118 무형자산손상차손 4,028,219 41,387,390 무형자산처분이익 (311,494) (1,000) 대손상각비 4,761,805 7,372,924 기타의대손상각비 3,521,303 1,573,537 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,009,865 10,853,947 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,049 27,908 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 이자수익 (2,514,839) (4,493,615) 이자비용 47,025,265 47,148,754 재고자산평가손실 1,984,841 906,329 법인세비용 2,392,800 40,511,162 매각예정자산처분이익 - (153,359,196) 매각예정비유동자산손상차손 211,770 1,129,343 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,462,189) (2,494,855) 기타 (4,139,630) (2,059,164) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 11,107,118 (40,571,000) 기타유동금융자산의 증감 (4,056,623) 37,059,310 기타비유동금융자산의 증감 (4,146,988) - 기타유동자산의 증감 8,721,528 (13,110,983) 기타비유동자산의 증감 (7,880,524) - 재고자산의 증감 18,966,954 4,959,180 렌탈자산의 증감 (156,963,816) (178,726,548) 기타비유동금융부채의 증감 299,008 2,254,100 매입채무의 증감 4,015,109 (10,123,136) 기타유동금융부채의 증감 (12,992,849) - 기타유동부채의 증감 18,551,352 8,793,447 기타비유동부채의 증감 (27,485) - 당기손익 공정가치금융자산 증감 26,677,590 (27,522,613) 기타 906,867 13,119,396 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 124,904,626 318,354 ( 2) 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 매출채권 및 미수금의 제각 1,149,744 2,434,564 장기차입금의 유동성 대체 149,518,717 42,164,573 사채의 유동성 대체 114,893,385 4,344 리스부채의 유동성 대체 30,272,424 - 유형자산 취득 관련 미지급금 3,808,415 52,852 유형자산 처분 관련 미수금 - (1,492,305) 무형자산 취득 관련 미지급금 - 1,740 선급금의 재고자산 대체 7,933,008 사용권자산 및 리스부채의 증가 42,727,819 24,988,720 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금효과 기 말 차입금 771,137,687 (110,877,318) (39,051,935) 621,208,434 사채 339,809,127 40,517,563 (21,979,203) 358,347,486 리스부채 140,771,862 (30,705,877) 42,267,504 152,333,489 합 계 1,251,718,676 (101,065,632) (18,763,634) 1,131,889,409 32. 금융위험 관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화와 엔화이며, 연결실체는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다. ③ 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 33. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 제 21(당) 기 제 20(전) 기 현금및현금성자산(*) 69,729,957 122,975,022 매출채권 84,967,285 104,945,550 기타유동금융자산 29,802,953 70,827,760 장기매출채권 2,070,295 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,781,166 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,014,807 - 장기금융상품 1,061,311 2,991,050 기타비유동금융자산 41,333,973 78,062,355 (*1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 손상차손당기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 초과 연체채권 6개월 초과 연체채권 1년 초과연체채권 합 계 당기말 기대 손실률 0.38% 3.01% 52.16% 100.00% 총 장부금액-매출채권 77,943,076 7,810,768 3,793,485 13,860,560 103,407,889 손실충당금 296,051 234,956 1,978,742 13,860,560 16,370,309 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 기초 14,176,568 9,998,650 대손상각비 4,730,890 7,372,924 제각 (2,568,982) (2,884,323) 기타 31,834 (310,683) 기말 16,370,309 14,176,568 (2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 39,072,097 - - 39,072,097 장단기차입금 412,403,714 111,004,747 104,825,310 628,233,771 사채 115,000,000 114,480,130 125,774,021 355,254,151 기타금융부채 48,625,027 4,922,678 6,810,199 60,357,904 (*) 리스부채의 연도별 상환계획은 주석 38 참조② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 32,556,846 - - 32,556,846 장단기차입금 420,620,242 224,535,789 164,180,847 809,336,878 사채 181,727,784 114,110,097 57,971,788 353,809,669 기타금융부채 60,217,178 2,794,177 8,075,930 71,087,285 (*) 리스부채의 연도별 상환계획은 주석 37 참조 (3) 환위험당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 상승시 하락시 상승시 하락시 미국달러/원 943,930 (943,930) 236,393 (236,393) 베트남동/원 98,543 (98,543) 5,200 (5,200) 일본엔화/원 4,256 (4,256) 41,275 (41,275) 중국원화/원 - - 23 (23) 콜롬비아페소화/원 2 (2) 1 (1) 도미니카페소/원 - - 580 (580) 러시아루블/원 - - 4 (4) 사우디리얄/원 690 (690) - - (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 100bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (6,282,338) 6,282,338 (5,332,104) 5,332,104 이자수익 697,300 (697,300) 1,575,938 (1,575,938) (5) 자본위험당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 총차입금 979,555,920 1,110,946,815 차감: 현금및현금성자산 69,806,738 122,986,212 순부채 (a) 909,749,182 987,960,603 자본총계 288,007,810 347,341,156 총자본 (b) 1,197,756,992 1,335,301,759 자본조달비율 (a/b) 75.95% 73.99% (6) 공정가치 ① 장 부 금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,781,166 - - - 3,781,166 3,781,166 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 17,347,120 - - - 17,347,120 17,347,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,147,090 - - 14,147,090 14,147,090 파생상품금융자산 6,118,289 - - - 6,118,289 6,118,289 합 계 27,246,575 14,147,090 - - 41,393,665 41,393,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 69,806,738 - 69,806,738 (*) 매출채권 - - 84,967,285 - 84,967,285 (*) 기타유동금융자산(파생상품제외) - - 29,659,943 - 29,659,943 (*) 장기매출채권 - - 2,070,295 - 2,070,295 (*) 기타비유동금융자산(파생상품제외) - - 35,358,693 - 35,358,693 (*) 장기금융상품 - - 1,061,311 - 1,061,311 (*) 합 계 - - 222,924,265 - 222,924,265 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 4,577,347 - - - 4,577,347 4,577,347 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 39,072,097 - 39,072,097 (*) 차입금 - - 621,208,434 - 621,208,434 617,127,291 사채 - - 358,347,486 - 358,347,486 395,466,007 기타유동금융부채 - - 48,602,232 - 48,602,232 (*) 기타비유동금융부채(파생상품제외) - - 7,155,531 - 7,155,531 (*) 금융보증부채 - - - 22,795 22,795 (*) 합 계 - - 1,074,385,780 22,795 1,074,408,575 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 제 20(전) 기 전 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 133,109,335 - - 133,109,335 133,109,335 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,704,303 - 12,704,303 12,704,303 파생상품금융자산 1,983,055 - - 1,983,055 1,983,055 합 계 135,092,390 12,704,303 - 147,796,693 147,796,693 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 122,986,212 122,986,212 (*) 매출채권 - - 104,945,550 104,945,550 (*) 기타유동금융자산 - - 70,827,760 70,827,760 (*) 기타비유동금융자산(파생상품제외) - - 76,079,300 76,079,300 (*) 장기금융상품 - - 2,991,050 2,991,050 (*) 합 계 - - 377,829,872 377,829,872 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 96,840 - - 96,840 96,840 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 32,556,846 32,556,846 (*) 차입금 - - 771,137,687 771,137,687 768,930,868 사채 - - 339,809,128 339,809,128 340,613,133 기타유동금융부채 - - 60,213,549 60,213,549 (*) 기타비유동금융부채(파생상품제외) - - 10,773,267 10,773,267 (*) 금융보증부채 - - 3,629 3,629 (*) 합 계 - - 1,214,490,477 3,629 1,214,494,106 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 245,803 135,070 20,747,414 21,128,287 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 4,141,975 - 10,005,115 14,147,090 파생상품금융자산 - 143,010 5,975,280 6,118,290 파생상품금융부채 - 219,685 4,357,661 4,577,346 - 전기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 642,467 84,937,911 47,528,957 133,109,335 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 3,361,665 - 9,342,638 12,704,303 파생상품금융자산 - 1,983,055 - 1,983,055 파생상품금융부채 - 96,840 - 96,840 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 135,070 신용위험을 감안한 할인율(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융자산 143,010 파생상품금융부채 219,685 (*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당 기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 20,747,414 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형, 이항모형 등 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 10,005,115 파생상품금융자산 5,975,280 파생상품금융부채 4,357,661 ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입금 - - 617,127,291 617,127,291 사채 - - 395,466,007 395,466,007 합 계 - - 1,012,593,298 1,012,593,298 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 사채 및 차입금 1,012,593,298 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 (7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 8,348,080 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,462,189 6,011,914 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,068 5,041 631,026 상각후원가로 인식된 부채 - 50,203,235 - 파생금융상품 - 2,050,162 - 합 계 14,818,337 58,270,352 631,026 2) 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 6,449,835 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,494,855 11,325,755 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 41,263 (618,079) 상각후원가로 인식된 부채 - 48,000,935 - 파생금융상품 723,517 96,840 - 합 계 9,668,207 59,464,793 (618,079) 34. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 구 분 특수관계자명 관계회사 구로현주모터스㈜, ㈜링크닷츠, (주)다래파크텍, AJ플릿링크(주), (주)비앤피아이앤씨, AJ 농식품 수출육성펀드 제2호, AJ 창조관광 제1호, AJ 스마트관광 제2호 투자조합, (주)비앤피아이앤씨, (주)모두렌탈 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사(*1) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사(*2) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사(*3) AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*4) 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 (*1) 전기 중 49.38% 출자하였습니다.(*2) 당기 중 49.38% 출자하였습니다.(*3) 당기 중 49.50% 출자하였습니다. (*4) 당기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.② 제 20(전) 기 구 분 특수관계자명 관계회사 구로현주모터스(주), (주)링크닷츠, (주)다래파크텍, (주)오토허브서비스, AJ플릿링크(주),차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사 기타 특수관계자 류가형골프아카데미(주), AJ Properties America LLC, AJ International TOGO, Inc, AUTO GALLERY INTERNATIONAL INC., AJ Parking Management.Inc (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 영업수익 영업비용 관계회사 구로현주모터스㈜ 6,387 417,841 (주)다래파크텍 80,586 3,950 AJ플릿링크㈜ 728 - 합 계 87,701 421,791 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 관계회사 구로현주모터스(주) 18,070 - 673,775 (주)다래파크텍 179,839 - - AJ플릿링크(주) 728 - - (주)오토허브서비스 22,915 128,256 2,785 기타 류가형골프아카데미(주) 83,607 87,412 2,400 AJ International TOGO, Inc. 31,980 - - 합 계 337,139 215,668 678,960 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 등 관계회사 구로현주모터스㈜ - 5,444 288 (주)다래파크텍 7,755 - - AJ플릿링크㈜ 67 - - 합 계 7,822 5,444 288 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 등 관계회사 구로현주모터스㈜ 1,967 - 49,877 (주)다래파크텍 84,681 - - AJ플릿링크㈜ 67 - - (주)오토허브서비스 1,571 6,803 - 기타 류가형골프아카데미(주) 7,396 9,646 - AJ International TOGO, Inc. 287,611 25,873 - 합 계 383,293 42,322 49,877 (4) 전기 중 연결실체는 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사에 79억원을 신규출자하였으며, 당기 중 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사에 79억원, 차파트너스 퍼플릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사에 99억원을 신규출자하였습니다.(5) 당기 중 연결실체는 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사로부터 배당금 15억원을 수령하였습니다.(6) 전기 중 연결실체는 주식회사 모두렌탈에 100억원을 신규출자하였으며, 에스브이컨슈머 제1호 사모투자합자회사에 159억원을 신규출자하였습니다. (7) 당분기 중 연결실체는 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사에 185억원을 신규출자하였습니다.(8) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당)기 제 20(전)기 단기종업원급여 2,144,931 2,280,702 퇴직급여 487,357 497,170 35. 비지배지분 정보 (1) 누적비지배지분의 변동 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 당기말 누적 비지배지분 AJ 농식품 수출육성펀드 제 2호 - 4,174,613 - (4,174,613) - AJ창조관광 제 1호 - 14,008,001 - (14,008,001) - AJ토탈(주) 36.97% 373,474 (122,702) - 250,772 AJ Rental Inc. 46.67% 757,255 194,415 - 951,670 Auto Gallery Holdings, Inc. - 7,294,180 1,008,688 (8,302,868) - AJ Networks America, Inc. 39.97% - 55,075 (122,487) (67,412) AJ셀카(주) 22.21% 729,384 (358,625) - 370,759 AJ이엔에스(주) 34.96% 1,584,148 (160,612) - 1,423,536 AJ오토파킹시스템즈(주) 0.23% (64,254) (12,386) 60,608 (16,032) 합계 28,856,801 603,853 (26,547,361) 2,913,293 ② 제 20(전) 기 (단위: 천원) 구분 비지배지분율 당기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 당기말 누적 비지배지분 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주)) 60.05% 179,155,974 - (179,155,974) - AJ 농식품 수출육성펀드 제 2호 70.00% 3,166,712 57,901 950,000 4,174,613 AJ창조관광 제 1호 80.00% 11,409,829 (601,828) 3,200,000 14,008,001 (주)AJ전시몰 - 6,096,281 (1,433,119) (4,663,162) - AJ토탈(주) 36.97% 338,588 34,886 - 373,474 AJ파크(주) 0.23% (25,120) (39,134) - (64,254) AJ Rental Inc. 41.67% 709,413 47,609 233 757,255 Auto Gallery Holdings, Inc. 49.93% 3,485,311 (2,091,070) 5,899,939 7,294,180 AJ셀카(주) 22.21% 383,586 345,798 - 729,384 AJ이엔에스(주) 34.96% - (109,355) 1,693,503 1,584,148 AJ바이크(주) - - 119,622 (119,622) - (주)링커블 - - (172,352) 172,352 - 합계 204,720,574 (3,841,042) (172,022,731) 28,856,801 (2) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인한 연결실체의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 종속기업의 유상증자 - 10,175,250 출자전환으로 인한 지분율 변동 60,608 - 비지배지분의 취득 - (5,205,135) 연결범위변동 (26,081,641) (177,121,639) 자본에 미치는 영향(순액) (26,021,033) (172,151,524) 36. 사업결합 연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 사업결합을 실행하며, 전기의 사업결합 현황은 다음과 같습니다. (1) 전기 중 연결실체의 주요 사업결합 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 AJ바이크(주) 이륜차 리스업 및 렌탈업 2019.01.03 100.00% 17,485,231 (주)AJ이브이 전기 이륜차 제조 2019.07.04 100.00% 300,000 AJ대원(주) 부동산 종합건물 관리 2019.09.06 80.00% 10,776,664 (주)다울에프앤비 프랜차이즈 관리 2019.12.13 100.00% 19,100,000 (주)서우푸드 식료품 생산 2019.12.13 100.00% 5,700,000 (2) 연결실체의 주요한 사업결합에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이전대가 식별가능한순자산 공정가치 기타의 무형자산 영업권 AJ바이크(주)(*) 17,485,231 7,836,075 3,448,814 6,160,342 (주)AJ이브이 300,000 300,000 - - AJ대원(주) 10,776,664 2,386,057 4,387,954 4,002,654 (주)다울에프앤비 19,100,000 7,421,395 5,553,134 6,125,471 (주)서우푸드 5,700,000 2,507,944 959,831 2,232,225 (*) 단계적 취득으로 관계회사투자주식으로 보유중이던 48억원이 이전대가에 포함되어 있습니다. 37. 매 각 예정비유동자산과 중단영업 종속회사인AJ캐피탈파트너스(주)가 2020년 12월 11일 이사회 결의로 AJ캐피탈파트너스 지분 전체(단, 동사가 보유한 모두렌탈(주) 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 양도하는 MOU계약을 체결하고, 2021년 1월 18일 최종 양도하기로 이사회 결의하였습니다. 종속회사인 AJ셀카(주)가 2020년 10월 30일 AJ셀카(주) 지분매각을 위한 MOU를 체결하고 매각계획을 이행하기 위한 적극적인 업무진행을 시작하였으며, 당사의 이사회는 2021년 1월 5일 종속기업인 AJ셀카 (주) 의 지분 전체를 양도하기로 결의하였 습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당 기말과 전기말 현재 매각예정대상 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 유동자산 현금및현금성자산 10,619,521 41,839 매출채권 278,803 6,560 재고자산 2,864,405 2,029 기타유동자산 20,976,579 3,380 비유동자산 유형자산 32,476,495 21,693,650 무형자산 3,450,286 12,125 기타비유동자산 35,465,143 496,272 자산총계 106,131,231 22,255,855 유동부채 차입금 및 사채 16,000,000 453,783 기타유동부채 1,661,513 320,480 비유동부채 차입금 및 사채 25,346,795 - 기타비유동부채 4,728,685 - 부채총계 47,736,993 774,263 (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액 (단위: 천원) 구 분 제 20(당)기 지분법자본변동 3,479 (3) 중단영업손익 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 제 20(전) 기 중단영업손익: 영업수익 212,975,000 210,891,542 영업비용 (203,912,659) (208,804,570) 영업이익(손실) 9,062,342 2,086,972 기타수익 3,716,090 2,951,130 기타비용 (6,217,688) (26,543,911) 금융수익 58,805 51,244 금융비용 (4,549,664) (2,925,163) 중단영업세전이익(손실) 2,069,884 (24,379,728) 법인세효과 (532,418) 278,580 중단영업순손익 1,537,466 (24,101,148) (4) 당기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당)기 영업활동으로 인한 현금흐름 49,094,119 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,708,678) 재무활동으로 인한 현금흐름 (13,055,173) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 31,330,268 38. 리스(1) 리스이용자 ① 당기 및 전기 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 217,772,559 10,335,113 256,463 228,364,135 감가상각누계액 (58,023,046) (4,567,518) (83,622) (62,674,186) 순장부금액 159,749,513 5,767,595 172,841 165,689,949 - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 152,230,161 7,675,385 1,867,284 161,772,830 감가상각누계액 (20,851,226) (2,691,578) (206,235) (23,749,039) 순장부금액 131,378,935 4,983,807 1,661,049 138,023,791 ② 당기 중 사용권 자산의 변동내역은 아래와 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 리스계약의 변경 손상차손 기타 기말장부금액 토지 및 건물 131,378,935 42,452,695 (32,509,662) (764,374) (855,769) 20,047,687 159,749,512 차량운반구 4,983,807 4,459,903 (3,411,652) (740,226) - 475,763 5,767,595 기타 1,661,048 50,812 (320,458) (2,847,018) - 1,628,458 172,842 계 138,023,790 46,963,410 (36,241,772) (4,351,618) (855,769) 22,151,908 165,689,949 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 리스계약의 변경 손상차손 기타 기말장부금액 토지 및 건물 130,791,230 21,817,861 (20,675,922) (252,146) - (302,088) 131,378,935 차량운반구 4,775,092 3,170,859 (2,769,107) (193,037) - - 4,983,807 기타 1,867,284 - (206,299) - - 64 1,661,049 계 137,433,606 24,988,720 (23,651,328) (445,183) - (302,024) 138,023,791 ③ 당기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다. -당기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의 변경 기타 기말장부금액 리스부채-유동 24,105,188 8,573,953 30,272,424 (36,958,994) 5,270,786 521,412 166,558 31,951,327 리스부채-비유동 116,666,674 34,153,865 (30,272,424) - 982,331 (978,910) (169,374) 120,382,162 합 계 140,771,862 42,727,818 - (36,958,994) 6,253,117 (457,498) (2,816) 152,333,489 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의변경 기타 기말장부금액 리스부채-유동 21,332,242 6,554,970 18,683,678 (26,630,800) 4,305,671 (140,573) - 24,105,188 리스부채-비유동 116,363,402 18,498,510 (18,683,678) (261,935) 1,061,284 (310,683) (227) 116,666,673 합 계 137,695,644 25,053,480 - (26,892,735) 5,366,955 (451,256) (227) 140,771,861 ④ 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 리스유형내역 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 2,703,494 5,607,743 23,518,861 72,826,995 71,839,060 176,496,153 차량운반구 195,533 548,947 1,844,270 3,477,966 - 6,066,716 기타 5,503 11,074 7,858 1,788 - 26,223 합 계 2,904,530 6,167,764 25,370,989 76,306,749 71,839,060 182,589,092 - 전기 (단위: 천원) 리스유형내역 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 1,606,080 3,871,321 15,870,335 27,093,888 86,916,862 135,358,486 차량운반구 186,412 515,685 1,705,912 2,554,283 75,416 5,037,708 기타 39,271 66,506 243,666 26,224 - 375,667 합 계 1,831,763 4,453,512 17,819,913 29,674,395 86,992,278 140,771,861 (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 32,509,662 차량운반구 3,411,652 기타 320,458 합계 36,241,772 리스부채에 대한 이자비용 6,253,117 단기리스료 1,993,981 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,790 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 15,248,476 당기 중 리스의 총 현금유출액은 54,218백만원 입니다.39. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 처분 결정하였습니다.(AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외하였습니다.) 매각대금은 35,600백만원 입니다. (2) 연결실체는 2021년 1월 AJ캐피탈파트너스(주)가 보유하고 있는 모두렌탈(주) 관련 자산 및 사업부문에 대한 흡수 합병(소규모합병) 결정을 하였습니다. 합병비율은 1:0이며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 이후에도 기업의 지분구조 변경은 없습니다. (3) 연결실체는 2021년 2월 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ셀카(주) 지분 100%를 (주)신동해 홀딩스에 매각하였습니다. 매각대금은 16,354백만원 입니다. 한편, AJ셀카는 연결실체로부터 차입한 대여금 상환을 목적으로 1월 중 기업어음을 발행하였으며, 해당 기업어음에 대하여 연결실체는 120억원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 연결실체는 2021년 3월 주요 종속기업인 AJ파크(주) 매각 관련 양해각서를 체결하고 실사개시일로부터 8주간 내(당사자들 합의로 연장될 수 있음) 주식매매계약을 체결할 예정입니다. (5) 연결실체는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다. (6) 연결실체는 2021년 2월 23일 이사회를 통해 제21기 재무제표를 최초 승인하였으며, 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인됩니다. 정기주주총회에서 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정을 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 156,297,229,968 273,884,243,596 153,327,379,532 현금및현금성자산 13,201,292,466 44,720,934,312 27,273,765,717 매출채권 55,287,776,339 48,974,489,074 50,781,240,945 재고자산 21,902,138,131 16,272,945,682 12,376,452,090 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,262,175,429 83,568,607,521 714,833,403 기타유동금융자산 49,070,704,288 62,827,920,677 52,406,622,017 기타유동자산 13,062,837,896 17,519,346,330 9,774,465,360 당기법인세자산 510,305,419 매각예정비유동자산 40,147,907,404 105,626,609,341 비유동자산 1,007,692,817,317 957,681,241,619 816,623,294,301 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,915,012,075 2,639,343,633 2,663,112,401 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,806,658 상각후원가측정 금융자산 0 0 종속회사투자 261,871,759,909 270,300,521,362 199,073,784,015 관계회사투자 28,689,628,947 8,138,889,467 6,620,017,790 렌탈자산 579,657,288,144 562,815,694,627 530,179,916,106 유형자산 57,225,688,297 54,515,272,433 47,155,266,212 무형자산 3,629,830,277 4,326,553,689 5,367,250,729 투자부동산 21,955,819,838 14,757,876,240 사용권자산 12,615,080,538 9,055,336,069 기타비유동금융자산 20,673,420,534 14,267,458,134 25,470,791,615 기타비유동자산 1,107,339,724 2,012,721,012 86,155,433 이연법인세자산 14,330,142,376 14,844,574,953 자산총계 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 1,075,577,283,174 부채 유동부채 491,937,779,549 515,304,974,244 442,087,226,858 매입채무 27,043,808,550 15,212,685,898 18,277,998,854 단기차입금 188,000,000,000 121,000,000,000 127,500,000,000 유동성장기차입금 123,347,702,953 108,306,077,604 108,418,742,749 유동성사채 114,893,384,675 172,871,549,216 164,875,893,312 기타유동금융부채 28,063,434,348 28,388,442,509 19,665,390,150 기타유동부채 4,263,039,871 2,921,292,996 3,349,201,793 당기법인세부채 0 61,962,723,522 유동리스부채 6,326,409,152 4,642,202,499 비유동부채 413,755,468,466 405,811,872,080 367,289,813,891 사채 233,454,101,420 166,515,349,214 188,544,248,929 장기차입금 150,435,561,849 172,081,999,673 133,735,431,312 기타비유동금융부채 1,725,855,929 47,619,604,652 32,117,175,845 기타비유동부채 438,410,181 비유동리스부채 27,701,539,087 19,594,918,541 이연법인세부채 12,892,957,805 부채총계 905,693,248,015 921,116,846,324 809,377,040,749 자본 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,725,389,530 103,725,389,530 103,729,185,170 자본조정 (32,268,402,083) (26,516,922,383) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 (11,357,866,835) (2,031,489,750) (227,308,357) 이익잉여금(결손금) 191,523,291,062 188,449,366,494 142,392,992,995 자본총계 298,444,706,674 310,448,638,891 266,200,242,425 자본과부채총계 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 1,075,577,283,174 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업수익 453,554,892,290 391,780,284,062 339,799,797,610 영업비용 403,268,181,400 351,829,140,355 302,461,374,964 영업이익(손실) 50,286,710,890 39,951,143,707 37,338,422,646 기타수익 1,581,708,166 4,215,521,781 5,837,472,937 기타비용 7,529,118,354 11,519,155,546 9,751,965,326 종속회사및관계회사투자손익 4,604,478,552 (73,929,688,740) (20,433,783,179) 금융수익 13,534,051,735 11,600,451,178 7,239,976,614 금융비용 41,157,409,677 56,717,464,624 37,239,446,145 매각예정비유동자산처분이익 0 173,600,362,834 매각예정비유동자산손상차손 211,769,776 법인세비용차감전순이익(손실) 21,108,651,536 87,201,170,590 (17,009,322,453) 법인세비용 3,988,038,468 36,462,567,591 5,330,341,908 당기순이익(손실) 17,120,613,068 50,738,602,999 (22,339,664,361) 기타포괄손익 (9,326,377,085) (1,804,181,393) (255,938,913) 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 271,852,241 (353,370,403) 261,225,099 (부의)지분법자본변동 (392,685,739) (1,450,810,990) (517,164,012) 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 있는 항목 (부의)지분법자본변동 (9,205,543,587) 총포괄손익 7,794,235,983 48,934,421,606 (22,595,603,274) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 374 1,084 (477) 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 1,110,813,383 167,677,191,899 292,822,563,069 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정 (1,082,182,827) 1,082,182,827 조정금액 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 28,630,556 168,759,374,726 292,822,563,069 당기순이익(손실) (22,339,664,361) (부의)지분법자본변동 (517,164,012) (517,164,012) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 261,225,099 261,225,099 주식발행비용(환입) 배당금의 지급 (4,026,717,370) (4,026,717,370) 자기주식의 취득 2018.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) (227,308,357) 142,392,992,995 266,200,242,425 2019.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) (227,308,357) 142,392,992,995 266,200,242,425 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정 조정금액 당기순이익(손실) 50,738,602,999 50,738,602,999 (부의)지분법자본변동 (1,450,810,990) (1,450,810,990) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (353,370,403) (353,370,403) 주식발행비용(환입) (3,795,640) (3,795,640) 배당금의 지급 (4,682,229,500) (4,682,229,500) 자기주식의 취득 2019.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) (2,031,489,750) 188,449,366,494 310,448,638,891 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) (2,031,489,750) 188,449,366,494 310,448,638,891 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정 조정금액 당기순이익(손실) 17,120,613,068 17,120,613,068 (부의)지분법자본변동 (9,598,229,326) (9,598,229,326) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 271,852,241 271,852,241 주식발행비용(환입) 배당금의 지급 14,046,688,500 14,046,688,500 자기주식의 취득 (5,751,479,700) (5,751,479,700) 2020.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (32,268,402,083) (11,357,866,835) 191,523,291,062 298,444,706,674 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동 현금흐름 (41,627,892,364) (10,046,489,443) (18,438,359,980) 영업에서 창출된 현금흐름 50,470,951,076 13,958,208,156 4,486,409,834 이자의 수취 2,999,668,332 5,608,941,337 3,885,508,559 이자의 지급 (30,007,038,415) (28,358,661,343) (25,445,780,378) 배당금의 수취 1,025,200,312 405,104,504 59,073,168 법인세 납부액 (66,116,673,669) (1,660,082,097) (1,423,571,163) 투자활동 현금흐름 (34,869,834,532) 21,795,235,979 (71,314,419,958) 단기대여금의 증가 (61,370,000,000) (60,085,000,000) (46,717,050,000) 단기대여금의 감소 44,307,800,000 67,895,667,400 47,662,259,558 단기금융상품의 취득 (233,399,116,991) (45,141,006,913) 단기금융상품의 처분 254,631,587,351 15,141,006,913 장기대여금의 감소 7,500,353,000 137,329,340 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,134,456,500) (568,500,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,491,001 당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득(유동성) (54,662,626,782) (179,913,282,650) (700,000,000) 당기손익인식공정가치측정금융자산의 처분(유동성) 135,497,151,541 88,680,079,053 698,803,332 당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득 (1,080,000,000) 상각후원가측정 금융자산의 증가 (5,000,000,000) 종속회사투자주식의 취득 (49,466,765,776) (148,013,017,457) (75,756,726,656) 종속회사투자주식의 처분 8,062,632,696 14,494,585,678 206,660,666 관계회사투자주식의 취득 (17,800,000,000) (7,900,000,000) 관계기업투자주식의 처분 912,982,800 5,097,150,000 보증금의 증가 (1,224,243,240) (890,710,000) (6,692,757,151) 보증금의 감소 1,652,197,077 1,492,227,823 592,355,100 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (5,617,468,753) (10,230,367,472) (9,563,915,138) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 340,695,929 55,318,819 13,394,312,556 무형자산의 취득 (788,490,769) (935,598,515) (2,892,523,382) 무형자산의 처분 99,673,754 3,788,181,817 파생상품부채의 감소 (46,920,895,070) 매각예정비유동자산의 처분 278,731,997,500 재무활동 현금흐름 45,141,850,073 5,745,413,399 85,624,227,934 단기차입금의 차입 367,900,000,000 222,000,000,000 196,000,000,000 단기차입금의 상환 (300,900,000,000) (228,500,000,000) (220,250,000,000) 사채의 발행 181,449,863,859 150,427,198,399 218,308,779,987 사채의 상환 (173,000,000,000) (165,000,000,000) (158,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (130,834,997,461) (124,428,585,652) (112,182,659,682) 장기차입금의 차입 126,000,000,000 162,000,000,000 165,774,824,999 자기주식의 취득 (5,751,479,700) 주식발행비용 (3,795,640) 배당금지급 (14,046,688,500) (4,682,229,500) (4,026,717,370) 리스료의 지급 (5,674,848,125) (6,067,174,208) 현금및현금성자산의 순증감 (31,355,876,823) 17,494,159,935 (4,128,552,004) 기초 현금및현금성자산 44,720,934,312 27,273,765,717 31,420,167,451 현금및현금성자산의 환율변동효과 (163,765,023) (46,991,340) (17,849,730) 기말 현금및현금성자산 13,201,292,466 44,720,934,312 27,273,765,717 5. 재무제표 주석 주석 제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사 1. 회사의 개요 AJ 네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 Augusta Investments I Pte. Ltd. 2,957,324 6.32 자기주식 1,284,859 2.74 기타 11,859,341 25.32 합계 46,822,295 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업투자당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속기업투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하 는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 관계기업투자관계기업는 당사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위 험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용) 으로 손익계 산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산(렌탈자산 포함)유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사의 당기 유형자산 및 렌탈자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 유형자산 건물 20,40년 구축물 8년 비품 2~5년 차량운반구 4, 8년 기계장치 4~10년 시설장치 4년 렌탈자산 IT렌탈자산 1~6년 건설장비렌탈자산 1~8년 파렛트렌탈자산 3~10년 픽앤픽렌탈자산 2년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다. 렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. 2.12 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 1~5년 기타의 무형자산 2~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리 된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 2.19 수익 ① 고객과의 계약에서 생기는 수익수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. - 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다. ② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있 습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.