AJ네트웍스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
제 24(전) 기 1분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
AJ네트웍스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "회사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 회사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

문덕영	11,760,923	25.99

문지회	6,597,178	14.58

문선우	6,597,173	14.58

어쎈타 제삼호 사모투자합자회사	3,498,445	7.73

자기주식	339,092	0.75

기타	16,459,948	36.37

합계	45,252,759	100.00

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

회사명	소재지	소유지분율	결산월	주요 영업활동

지배기업	종속기업

AJ토탈㈜	대한민국	100.00%	-	12월	프랜차이즈 관리

AJ리테일㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	편의점 운영업

AJ Total Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.(*2)	베트남	-	100.00%	12월	냉장 및 냉동창고 임대

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ렌탈서비스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

㈜AJ전국스카이	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ대원㈜	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 종합건물 관리

에이스산업기술㈜(*3)	대한민국	-	100.00%	12월	기계설비성능점검업

에이아이앤솔루션즈㈜(*3)	대한민국	-	90.00%	12월	소프트웨어 개발 및 공급제작 판매업

AJ Rental, Inc.	미국	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ Rental Dallas Inc.(*4)	미국	-	100.00%	12월	건설장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*4)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

AJ International TOGO, Inc. (*5)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

Auto Gallery International, Inc.(*5)	미국	-	60.03%	12월	자동차수리

AJ Rental Georgia LLC.(*4,6)	미국	-	100.00%	12월	부동산 임대업

AJ메인터넌스파트너스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리

AJ에너지㈜	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업

월드컨설팅㈜	대한민국	100.00%	-	12월	경영컨설팅

포시즌컨설팅㈜	대한민국	100.00%	-	12월	경영컨설팅

류가형골프아카데미㈜	대한민국	100.00%	-	12월	서비스업

AJ Rental Arabia, Ltd.	사우디	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ ICT㈜	대한민국	99.83%	-	12월	서비스업

AJ LogisValue Poland Sp.Z.o.o.	폴란드	100.00%	-	12월	포장 및 물류대행업

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.(*7)	폴란드	-	90.00%	12월	폐배터리 및 폐기물처리업

AJ트랜스밸류㈜(*6)	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업

㈜티에스글로벌	대한민국	70.00%	-	12월	물류용기 제조, 임대, 판매업

AJ LogisValue Hungary Kft.	헝가리	100.00%	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue USA Inc.	미국	100.00%	-	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

(*1) 회사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 회사의 종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) 회사의 종속기업인 AJ대원㈜의 종속기업입니다.(*4) 회사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*5) 회사의 손자기업인 AJ Networks America, Inc.의 종속기업입니다.(*6) 당분기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*7) 회사의 종속기업인 AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.의 종속기업입니다.

② 전기말

회사명	소재지	소유지분율	결산월	주요 영업활동

지배기업	종속기업

AJ토탈㈜	대한민국	100.00%	-	12월	프랜차이즈 관리

AJ리테일㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	편의점 운영업

AJ Total Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.(*2,3)	베트남	-	100.00%	12월	냉장 및 냉동창고 임대

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ렌탈서비스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ전국스카이㈜	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ대원㈜	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 종합건물 관리

에이스산업기술㈜(*4)	대한민국	-	100.00%	12월	기계설비성능점검업

에이아이앤솔루션즈㈜(*4,5)	대한민국	-	90.00%	12월	소프트웨어 개발 및 공급제작 판매업

AJ Rental, Inc.	미국	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ Rental Dallas, Inc.(*6)	미국	-	100.00%	12월	건설장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*6)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

AJ International Togo, Inc.(*7)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

Auto Gallery International, Inc.(*7)	미국	-	60.03%	12월	자동차수리

AJ메인터넌스파트너스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리

AJ에너지㈜	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업

월드컨설팅㈜(*8)	대한민국	100.00%	-	12월	경영컨설팅

포시즌컨설팅㈜(*9)	대한민국	100.00%	-	12월	경영컨설팅

류가형골프아카데미㈜	대한민국	100.00%	-	12월	서비스업

AJ Rental Arabia, Ltd.	사우디	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ ICT㈜	대한민국	99.83%	-	12월	서비스업

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.(*10)	폴란드	100.00%	-	12월	포장 및 물류대행업

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.(*5,11)	폴란드	-	90.00%	12월	폐배터리 및 폐기물처리업

㈜티에스글로벌	대한민국	70.00%	-	12월	물류용기 제조, 임대, 판매업

AJ LogisValue Hungary Kft.	헝가리	100.00%	-	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue USA Inc.(*5)	미국	100.00%	-	12월	물류 포장재 및 파렛트 임대업

(*1) 회사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 외부주주로부터 100%의 지분을 인수하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*4) 회사의 종속기업인 AJ대원㈜의 종속기업입니다.(*5) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*6) 회사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.

(*7) 회사의 손자기업인 AJ Networks America, Inc.의 종속기업입니다.(*8) 전기 중 월드렌트카㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*9) 전기 중 포시즌렌트카㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*10) 전기 중 AJ POLSKA Sp. Z.o.o.에서 상호가 변경되었습니다.(*11) 회사의 종속기업인 AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.의 종속기업입니다.

( 3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)	25,870	4,145	21,725	7,188	161	161

AJ에너지㈜	38,194	12,816	25,378	53,032	(160)	(160)

AJ메인터넌스파트너스㈜	8,151	5,955	2,196	9,935	100	100

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*1)	72,799	57,068	15,731	2,477	(1,110)	(773)

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	9,196	3	9,193	-	16	202

AJ렌탈서비스㈜	3,943	3,554	389	10,902	(72)	(72)

AJ전국스카이㈜	5,869	631	5,238	1,341	61	61

AJ Rental Co., Ltd.	19,378	7,363	12,015	2,145	210	450

AJ Rental, Inc.(*1)	104,388	8,307	96,081	5,457	56	4,109

월드컨설팅㈜	608	1	607	-	1	1

포시즌컨설팅㈜	182	343	(161)	-	-	-

AJ대원㈜(*1)	9,830	4,389	5,441	8,884	298	298

류가형골프아카데미㈜	211	69	142	136	(35)	(35)

AJ Rental Arabia, Ltd.	50	11	39	29	(2)	-

AJ ICT㈜	30,773	24,845	5,928	8,208	(639)	(639)

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.(*1)	8,377	8,390	(13)	3,365	(536)	(545)

㈜티에스글로벌	2,965	692	2,273	1,005	34	34

AJ트랜스밸류㈜	5,686	5,197	489	9,492	(11)	(11)

AJ LogisValue Hungary Kft.	172	330	(158)	15	(45)	(43)

AJ LogisValue USA Inc.	1,213	220	993	240	(192)	(144)

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

② 전기말 및 전분기(단위: 백만원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)	34,111	12,547	21,564	12,178	328	328

AJ에너지㈜	38,366	12,828	25,538	76,190	(410)	3,687

AJ메인터넌스파트너스㈜	7,837	5,741	2,096	9,219	92	92

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*1)	72,414	55,910	16,504	1,998	(962)	(282)

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	9,192	200	8,992	-	(77)	210

AJ렌탈서비스㈜	8,226	7,764	462	17,316	24	24

AJ전국스카이㈜	5,774	597	5,177	1,689	214	214

AJ Rental Co., Ltd.	18,592	7,026	11,566	1,817	262	604

AJ Rental, Inc.(*1)	99,343	7,411	91,932	5,298	125	2,531

월드컨설팅㈜	607	-	607	-	(1)	(1)

포시즌컨설팅㈜	180	341	(161)	-	(1)	(1)

AJ대원㈜(*1)	9,208	4,065	5,143	7,343	311	311

류가형골프아카데미㈜	251	74	177	119	(38)	(38)

AJ Rental Arabia, Ltd.	50	11	39	22	(5)	(4)

AJ ICT㈜	24,157	17,590	6,567	2,755	(589)	(506)

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.(*1)	6,107	6,577	(470)	5,391	(315)	(294)

㈜티에스글로벌	3,204	965	2,239	2,466	205	205

AJ LogisValue Hungary Kft.	214	329	(115)	-	(3)	(3)

AJ LogisValue USA Inc.	1,145	8	1,137	-	-	-

에이제이네트웍스제일차 유한회사	-	-	-	191	-	-

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	사 유

AJ트랜스밸류㈜	당분기 중 신규설립하였습니다.

AJ Rental Georgia LLC.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연 차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동, 비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책 정보나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,465,380	-	-	-	1,465,380	1,465,380

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	18,768,368	-	-	-	18,768,368	18,768,368

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,851,178	-	-	13,851,178	13,851,178

기타유동금융자산(파생상품)	669	-	-	-	669	669

합 계	20,234,417	13,851,178	-	-	34,085,595	34,085,595

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	155,696,168	-	155,696,168	(*1)

매출채권	-	-	109,614,180	-	109,614,180	(*1)

기타유동금융자산(파생상품 제외)	-	-	30,620,784	-	30,620,784	(*1)

기타비유동금융자산(장기금융상품 제외)	-	-	30,353,583	-	30,353,583	(*1)

기타비유동금융자산(장기금융상품)	-	-	5,041,130	-	5,041,130	(*1)

합 계	-	-	331,325,845	-	331,325,845

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채(파생상품 )	5,181,139	-	-	-	5,181,139	5,181,139

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	62,984,797	-	62,984,797	(*1)

차입금	-	-	690,053,074	-	690,053,074	682,353,091

사채	-	-	408,859,978	-	408,859,978	409,499,253

기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	54,586,559	-	54,586,559	(*1)

기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	4,337,062	-	4,337,062	(*1)

금융보증부채	-	-	-	2,443	2,443	(*1)

합 계	-	-	1,220,821,470	2,443	1,220,823,913

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,428,486	-	-	-	1,428,486	1,428,486

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	17,986,117	-	-	-	17,986,117	18,235,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,447,136	-	-	13,447,136	13,447,136

기타유동금융자산(파생상품)	5,507	-	-	-	5,507	5,507

합 계	19,420,110	13,447,136	-	-	32,867,246	33,116,272

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	122,102,072	-	122,102,072	(*1)

매출채권	-	-	110,780,653	-	110,780,653	(*1)

기타유동금융자산 (파생상품 제외)	-	-	34,147,300	-	34,147,300	(*1)

기타비유동금융자산(장기금융상품 제외)	-	-	30,771,334	-	30,771,334	(*1)

기타비유동금융자산(장기금융상품)	-	-	4,774,890	-	4,774,890	(*1)

합 계	-	-	302,576,249	-	302,576,249

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채(파생상품 )	5,202,211	-	-	-	5,202,211	5,202,211

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	50,943,141	-	50,943,141	(*1)

차입금	-	-	701,505,640	-	701,505,640	700,317,802

사채	-	-	346,412,451	-	346,412,451	347,276,050

기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	49,212,466	-	49,212,466	(*1)

기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	4,274,109	-	4,274,109	(*1)

금융보증부채	-	-	-	3,332	3,332	(*1)

합 계	-	-	1,152,347,807	3,332	1,152,351,139

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,233,747	20,233,747

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,112,833	-	9,738,345	13,851,178

기타금융자산(파생상품)	-	-	669	669

기타금융부채(파생상품)	-	34,478	5,146,661	5,181,139

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,414,602	19,414,602

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,045,410	-	9,401,726	13,447,136

기타금융자산(파생상품)	-	4,838	669	5,507

기타금융부채(파생상품)	-	55,550	5,146,661	5,202,211

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	투입변수

당분기말	전기말

기타금융자산(파생상품)	-	4,838	신용위험을 감안한 할인률(*1)

기타금융부채(파생상품)	34,478	55,550

(*1) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의현재가치로 계산하였고, 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	20,233,747	19,414,602	신용위험을 감안한 할인율	순자산가치법,현금흐름할인모형

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	9,738,345	9,401,726

기타금융자산(파생상품)	669	669	펀드포트폴리오의 가치,
기초자산주가 등	이항모형

기타금융부채(파생상품)	5,146,661	5,146,661

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리한 변동(1%상승시)	불리한 변동(1%하락시)	유리한 변동(1%상승시)	불리한 변동(1%하락시)

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	202,337	(202,337)	194,146	(194,146)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	97,383	(97,383)	94,017	(94,017)

기타금융자산(파생상품)(*2)	96	(96)	96	(96)

기타금융부채(파생상품)(*2)	(51,546)	51,553	(51,546)	51,553

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산주가를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

차입금	-	-	682,353,091	682,353,091

사채	-	-	409,499,253	409,499,253

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

차입금	-	-	700,317,802	700,317,802

사채	-	-	347,276,050	347,276,050

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	가치평가기법

당분기말	전기말

차입금	682,353,091	700,317,802	신용위험을 감안한 할인율	현금흐름할인모형

사채	409,499,253	347,276,050

5. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. 당분기및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니 다.

(1) 당분기와 전분기 중 경영진에게 보고되고 있는 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	렌탈	창고 및 유통	기타	합 계

영업수익	152,640,056	73,917,499	18,225,272	244,782,827

감가상각비	39,958,497	1,133,881	96,843	41,189,221

무형자산상각비	337,285	215,248	290,406	842,939

영업이익(손실)	20,444,877	(893,653)	(80,207)	19,471,017

② 전분기(단위: 천원)

구 분	렌탈	창고 및 유통	기타	합 계

영업수익	140,121,115	94,075,872	15,824,092	250,021,079

감가상각비	38,449,772	1,170,306	123,815	39,743,893

무형자산상각비	350,900	208,925	460,808	1,020,633

영업이익(손실)	21,761,004	(621,561)	(221,619)	20,917,824

(2) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다.① 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	254,337,823	261,794,676	1,329,524,186	1,317,030,425

해외	13,817,483	14,756,412	149,689,625	137,356,353

연결조정 등	(23,372,479)	(26,530,009)	(211,805,448)	(204,113,402)

합 계	244,782,827	250,021,079	1,267,408,363	1,250,273,376

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.

6. 렌탈자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액

B	328,071,269	(160,712,018)	167,359,251	320,015,628	(155,580,658)	164,434,970

파렛트렌탈자산	644,247,924	(333,992,019)	310,255,905	637,550,772	(325,589,469)	311,961,303

산업안전장비렌탈자산	513,294,898	(211,140,198)	302,154,700	499,716,621	(204,038,662)	295,677,959

기타렌탈자산	1,936,681	-	1,936,681	1,686,109	-	1,686,109

합 계	1,487,550,772	(705,844,235)	781,706,537	1,458,969,130	(685,208,789)	773,760,341

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	B	파렛트렌탈자산	산업안전장비렌탈자산	기타렌탈자산	합 계

기초장부금액	164,434,970	311,961,303	295,677,959	1,686,109	773,760,341

취득액	22,258,132	10,616,421	13,537,766	1,888,188	48,300,507

처분액	(2,231,219)	(660,788)	(1,803,989)	(236,426)	(4,932,422)

감가상각비	(16,387,574)	(11,480,187)	(9,292,190)	-	(37,159,951)

손상차손(*1)	5,896	(193,638)	(36,568)	-	(224,310)

대체액	(881,200)	-	2,380,200	(1,401,190)	97,810

기타	160,246	12,794	1,691,522	-	1,864,562

분기말장부금액	167,359,251	310,255,905	302,154,700	1,936,681	781,706,537

(*1) 렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	B	파렛트렌탈자산	산업안전장비렌탈자산	기타렌탈자산	합 계

기초장부금액	163,889,862	302,570,535	271,232,086	4,281,593	741,974,076

취득액	18,932,018	16,768,579	8,511,908	952,684	45,165,189

처분액	(2,708,767)	(407,067)	(1,452,149)	-	(4,567,983)

감가상각비	(15,466,757)	(11,452,511)	(8,406,301)	(15,056)	(35,340,625)

손상차손(*1)	-	(8,749)	(2,221)	-	(10,970)

대체액	(154,153)	-	4,111,492	(4,138,257)	(180,918)

기타	217,133	32,780	1,159,310	-	1,409,223

분기말장부금액	164,709,336	307,503,567	275,154,125	1,080,964	748,447,992

(*1) 렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액

토지	121,867,899	-	121,867,899	126,728,145	-	126,728,145

건물	109,445,150	(9,795,447)	99,649,703	114,217,270	(11,351,499)	102,865,771

구축물	4,966,833	(2,459,345)	2,507,488	4,723,791	(2,375,302)	2,348,489

기계장치	43,295,082	(15,361,441)	27,933,641	40,357,094	(14,477,454)	25,879,640

비품	11,086,439	(7,744,713)	3,341,726	10,634,883	(7,372,338)	3,262,545

차량운반구	12,861,562	(7,056,951)	5,804,611	12,956,796	(6,888,169)	6,068,627

기타유형자산	814,118	(525,490)	288,628	782,202	(514,448)	267,754

건설중인자산	13,058,319	-	13,058,319	12,763,013	-	12,763,013

합 계	317,395,402	(42,943,387)	274,452,015	323,163,194	(42,979,210)	280,183,984

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타	분기말장부금액

토지	126,728,145	-	-	-	(4,860,246)	121,867,899

건물	102,865,771	33,985	-	(680,311)	(2,569,742)	99,649,703

구축물	2,348,489	243,042	-	(84,043)	-	2,507,488

기계장치	25,879,640	397,117	(40,767)	(809,065)	2,506,716	27,933,641

비품	3,262,545	367,356	(326)	(433,402)	145,553	3,341,726

차량운반구	6,068,627	59,026	(182,114)	(304,007)	163,079	5,804,611

기타유형자산	267,754	31,916	-	(11,042)	-	288,628

건설중인자산	12,763,013	3,596,354	-	-	(3,301,048)	13,058,319

합 계	280,183,984	4,728,796	(223,207)	(2,321,870)	(7,915,688)	274,452,015

(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	재평가	기타(*1)	분기말장부금액

토지	58,028,158	-	-	-	27,441,635	1,228,630	86,698,423

건물	60,143,872	-	-	(457,474)	8,857,069	1,828,822	70,372,289

구축물	3,688,930	-	(1,021,417)	(85,824)	-	-	2,581,689

기계장치	27,813,476	435,728	(2)	(856,235)	-	779,123	28,172,090

비품	2,488,826	274,251	(63,613)	(348,417)	-	166,410	2,517,457

차량운반구	6,842,811	23,765	(42,252)	(317,801)	-	86,241	6,592,764

기타유형자산	535,719	70,334	(5,533)	(33,059)	-	(22,676)	544,785

건설중인자산	7,443,590	10,131,545	-	-	-	(2,783,751)	14,791,384

합 계	166,985,382	10,935,623	(1,132,817)	(2,098,810)	36,298,704	1,282,799	212,270,881

(*1) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.

8. 리스1) 리스이용자(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	차량운반구	합 계

취득가액	35,609,900	10,504,468	46,114,368

감가상각누계액	(12,040,725)	(5,765,282)	(17,806,007)

순장부금액	23,569,175	4,739,186	28,308,361

② 전기말(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	차량운반구	합 계

취득가액	34,304,549	10,339,688	44,644,237

감가상각누계액	(10,787,466)	(6,192,704)	(16,980,170)

순장부금액	23,517,083	4,146,984	27,664,067

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	계약의 종료	기타증감	분기말장부금액

토지 및 건물	23,517,083	1,012,984	(1,108,236)	-	147,344	23,569,175

차량운반구	4,146,984	1,271,120	(599,164)	(44,435)	(35,319)	4,739,186

합 계	27,664,067	2,284,104	(1,707,400)	(44,435)	112,025	28,308,361

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	기타증감	분기말장부금액

토지 및 건물	39,199,684	-	(2,008,037)	355,792	37,547,439

차량운반구	4,494,196	1,263,181	(632,987)	(49,964)	5,074,426

합 계	43,693,880	1,263,181	(2,641,024)	305,828	42,621,865

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	6,675,444	6,586,006

비유동리스부채	14,409,773	13,847,293

합 계	21,085,217	20,433,299

(4) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,108,236	2,008,037

차량운반구	599,164	632,987

합 계	1,707,400	2,641,024

리스부채에 대한 이자비용	247,050	579,558

단기리스료	496,970	503,686

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	28,649	230,924

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	213,246	627,045

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,520 백만원(전분기 4,917백만원)입니다.

2) 리스제공자

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스채권(기타금융자산)	12,275,022	11,571,632

비유동리스채권(기타금융자산)	21,110,626	21,833,358

대손충당금(기타금융자산)	(103,877)	(104,718)

합 계	33,281,771	33,300,272

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 중 리스 순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 없습니다. 당분기 중 리스채권에 대한 금융리스매출 및 원가는 각각 2,499백만원, 2,518백만원(전분기 2,655백만원, 5,342백만원)이며, 당분기 리스채권에 대한 이자수익은1,136백만원 (전분기 941백만원) 입니다.

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액

영업권	13,563,324	(5,965,077)	7,598,247	13,470,021	(5,965,076)	7,504,945

소프트웨어	8,384,128	(5,408,029)	2,976,099	10,405,641	(7,172,438)	3,233,203

기타의무형자산	19,726,983	(8,488,607)	11,238,376	19,563,550	(7,942,204)	11,621,346

합 계	41,674,435	(19,861,713)	21,812,722	43,439,212	(21,079,718)	22,359,494

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	7,504,945	3,233,203	11,621,346	22,359,494

취득	-	14,029	180,884	194,913

상각비	-	(276,322)	(566,617)	(842,939)

기타증감	93,302	5,189	2,763	101,254

분기말장부금액	7,598,247	2,976,099	11,238,376	21,812,722

(3) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	7,840,348	4,158,669	13,271,666	25,270,683

취득	-	-	159,644	159,644

처분	-	-	(40,261)	(40,261)

상각비	-	(398,698)	(679,913)	(1,078,611)

대체(*1)	-	705,449	1,080	706,529

기타증감	59,330	25,920	1,757	87,007

분기말장부금액	7,899,678	4,491,340	12,713,973	25,104,991

(*1) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	73,081,146	63,928,139

건물	40,210,128	34,484,421

합 계	113,291,274	98,412,560

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초장부금액	63,928,139	34,484,421	98,412,560	8,103,697	15,609,478	23,713,175

취득	7,566,427	1,792,233	9,358,660	-	-	-

기타증감	1,586,580	3,933,474	5,520,054	715,054	(313,230)	401,824

분기말장부금액	73,081,146	40,210,128	113,291,274	8,818,751	15,296,248	24,114,999

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,130백만원(전분기: 1,150백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 408백만원(전분기: 504백만원)입니다.

11. 장ㆍ단기차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

㈜대구은행	5.82%~6.18%	7,333,320	9,833,310

㈜신한은행(*1)	2.50%~5.96%	5,200,000	5,200,000

㈜하나은행	6.15%	4,500,000	4,500,000

한국산업은행(*1)	5.32%~5.43%	35,000,000	20,000,000

㈜우리은행	6.44%~6.57%	5,000,000	5,000,000

씨티은행(*1)	5.98%	7,000,000	10,000,000

신영증권㈜	6.10%~6.55%	40,000,000	40,000,000

키움증권㈜	6.10%	1,000,000	1,000,000

케이비증권㈜	6.10%	11,000,000	11,000,000

㈜국민은행	6.29%	500,000	500,000

농협은행㈜	5.90%	516,500	338,268

흥국증권㈜	6.30%	9,000,000	9,000,000

유진투자증권㈜	6.25%	5,000,000	5,000,000

SK증권㈜	6.25%	3,000,000	3,000,000

합 계	134,049,820	124,371,578

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16.(4) 참조)

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

㈜신한은행(*1)	4.74%~7.50%	70,784,175	60,802,606

㈜하나은행(*1)	4.82%~7.00%	83,391,300	91,124,006

네트원큐제이차 유한회사(*2)	6.07%	25,000,000	27,500,000

㈜국민은행(*1)	4.16%~7.22%	38,835,375	44,265,121

농협은행㈜(*1)	5.03%~6.21%	70,416,530	60,833,210

한국산업은행(*1)	4.73%~5.42%	29,999,960	33,333,280

한국산업은행(ABL)(*2)	6.62%	40,000,000	40,000,000

㈜전북은행(*1)	6.83%	1,250,700	1,500,600

수협은행(*1)	6.99%	2,500,000	2,916,667

㈜우리은행(*1)	5.80%~6.32%	13,000,000	14,500,000

경남은행(*1)	5.64%	9,000,000	9,000,000

광주은행	5.69%	3,888,889	4,305,556

키스플러스제일차 주식회사	7.26%	20,000,000	20,000,000

신한캐피탈㈜	6.23%	19,166,667	10,833,333

㈜아이비케이캐피탈(*1)	4.20%~7.71%	23,872,356	28,728,237

케이비캐피탈㈜(*1)	7.46%	13,888,889	15,555,556

하나캐피탈㈜(*1)	3.90%~8.17%	35,257,485	42,020,184

비엔케이캐피탈㈜(*1)	4.10%	5,423,506	5,918,202

산은캐피탈㈜(*1)	6.74%	7,826,087	15,180,855

한국캐피탈㈜ 외 1(*1)	3.70%~7.49%	9,197,362	10,837,580

우리카드(*1)	6.75%	6,816,138	8,027,130

DB캐피탈 외(*1)	7.30%	10,000,000	10,000,000

JB우리캐피탈(*1)	7.34%	15,555,556	18,888,889

U.S. Small Business Administration	3.75%	673,400	644,700

J J Financial	9.90%~11.99%	124,248	125,007

BIDV Bank	9.00%	1,004,550	1,215,620

소 계	556,873,173	578,056,339

차감:유동성대체	(243,075,513)	(249,070,912)

차감:현재가치할인차금	(869,919)	(922,276)

합 계	312,927,741	328,063,151

(*1) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16.(4) 참조).(*2) 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

제45회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.29	-	-	30,000,000

제51회 무기명 이권부 무보증사채	2024.01.22	-	-	3,500,000

제52회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.13	-	-	2,000,000

제53회 무기명 이권부 무보증사채	2025.11.04	5.18%	30,000,000	30,000,000

제56회 무기명 이권부 무보증사채	2024.08.27	8.65%	15,000,000	15,000,000

제57회 무기명 이권부 무보증사채	2024.07.02	6.90%	4,000,000	4,000,000

제58회 무기명 이권부 무보증사채	2024.03.15	-	-	5,000,000

제59회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.23	7.00%	10,000,000	10,000,000

제60-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.25	6.56%	20,000,000	20,000,000

제60-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.04.26	6.56%	10,000,000	10,000,000

제60-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.22	6.87%	8,500,000	8,500,000

제61-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.05.27	6.80%	10,000,000	10,000,000

제61-2회 무기명 이권부 무보증사채	2024.06.19	6.82%	8,000,000	8,000,000

제61-3회 무기명 이권부 무보증사채	2024.11.26	7.00%	8,000,000	8,000,000

제61-4회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.26	7.05%	4,000,000	4,000,000

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채	2025.05.26	7.20%	6,000,000	6,000,000

제62회 무기명 이권부 무보증사채	2024.12.09	6.90%	25,500,000	25,500,000

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채(*1)	2025.01.31	6.51%	17,000,000	17,000,000

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채(*1)	2025.08.01	6.66%	18,000,000	18,000,000

제64-1회 무기명 이권부 무보증사채	2024.09.06	5.90%	5,000,000	5,000,000

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채	2025.02.26	6.50%	2,000,000	2,000,000

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.07	6.50%	11,000,000	11,000,000

제65회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.13	6.50%	19,000,000	19,000,000

제66회 무기명 이권부 무보증사채	2025.09.25	5.19%	42,000,000	42,000,000

제67회 무기명 이권부 무보증사채	2024.10.30	6.80%	6,000,000	6,000,000

제68회 무기명 이권부 무보증사채	2025.10.31	7.10%	27,500,000	27,500,000

제69회 무기명 이권부 무보증사채	2025.03.26	5.90%	15,000,000	-

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채(*1)	2025.02.07	5.06%	19,000,000	-

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채(*1)	2026.02.06	5.84%	30,000,000	-

제71회 무기명 이권부 무보증사채	2027.02.27	4.47%	18,000,000	-

제72회 무기명 이권부 무보증사채	2026.03.28	4.58%	21,000,000	-

소 계	409,500,000	347,000,000

차감: 사채할인발행차금	(640,021)	(587,548)

차감: 유동성대체	(216,696,539)	(174,248,121)

합 계	192,163,440	172,164,331

(*1) 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 45,252,759주 및 1,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	45,252,759	46,822,295	101,169,895	46,822,295	46,822,295	100,589,604

기말	45,252,759	46,822,295	101,169,895	46,822,295	46,822,295	100,589,604

13. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

렌탈수익	113,609,768	106,277,853

상품매출액	98,169,218	115,326,966

기타매출액	33,003,841	28,416,260

합 계	244,782,827	250,021,079

(2) 연결회사는 수익과 관련해 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합 계

기간에 걸쳐 이행

렌탈수익	104,445,543	9,164,225	113,609,768

기타매출액	-	10,858,813	10,858,813

한 시점에 이행

상품매출액	-	98,169,218	98,169,218

기타매출액	-	22,145,028	22,145,028

합 계	104,445,543	140,337,284	244,782,827

② 전분기(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합 계

기간에 걸쳐 이행

렌탈수익	94,117,972	12,159,881	106,277,853

기타매출액	-	18,543,072	18,543,072

한 시점에 이행

상품매출액	-	115,326,966	115,326,966

기타매출액	-	9,873,188	9,873,188

합 계	94,117,972	155,903,107	250,021,079

14. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 및 저장품의 사용 등	118,462,949	130,825,392

급여	25,339,363	13,894,258

퇴직급여	1,917,031	1,399,600

복리후생비	3,761,961	2,788,273

지급임차료	2,322,866	1,446,538

감가상각비	41,189,221	39,743,893

무형자산상각비	842,939	1,020,633

지급수수료	10,669,659	13,680,290

차량유지비	1,650,525	1,627,303

광고선전비	394,710	654,674

대손상각비	207,209	453,226

운반비	8,066,388	13,372,308

렌탈자산손상차손	224,310	10,970

기타비용	10,262,679	8,185,897

합 계	225,311,810	229,103,255

15. 법인세비용 (1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전기:22%)입니다.

(2) 글로벌최저한세 연결회사의 지배기업이 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌최저한세를 적용하여야 합니다. 따라서 연결회사는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하였고, 이에 따라 당분기 법인세비용을 산정하였습니다.연결회사는 전환기 적용면제에 해당하거나 실효세율이 15% 이상임에 따라 당분기에 글로벌최저한세로 인한 법인세비용이 발생하지 않습니다. 한편, 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여 글로벌최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않으며 이에 따라 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금

㈜국민은행	시설자금 외	39,926,833	39,335,375

㈜대구은행	시설자금 외	7,333,320	7,333,320

㈜신한은행	시설자금 외	83,770,514	75,984,175

㈜아이비케이캐피탈	시설자금	23,872,356	23,872,356

㈜우리은행	시설자금 외	18,000,000	18,000,000

㈜우리카드	시설자금	6,816,138	6,816,138

㈜전북은행	시설자금	1,250,700	1,250,700

㈜하나은행(*1)	시설자금 외	97,833,333	83,833,333

BIDV Bank	시설자금	2,172,000	1,004,550

DB캐피탈 외	시설자금	10,000,000	10,000,000

J J Financial	일반자금	124,248	124,248

JB우리캐피탈	시설자금	15,555,556	15,555,556

SK증권㈜	CP(기업어음)	3,000,000	3,000,000

U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	673,400	673,400

경남은행	시설자금	9,000,000	9,000,000

광주은행	시설자금	3,888,889	3,888,889

농협은행㈜	시설자금 외	73,216,530	70,933,030

비엔케이캐피탈㈜	시설자금	5,423,506	5,423,506

산은캐피탈㈜	시설자금	7,826,087	7,826,087

수협은행	시설자금	5,500,000	2,500,000

신영증권㈜	CP(기업어음) 외	40,000,000	40,000,000

신한캐피탈	시설자금	19,166,667	19,166,667

씨티은행	일반대	7,000,000	7,000,000

유진투자증권㈜	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000

케이비증권㈜	CP(기업어음)	11,000,000	11,000,000

케이비캐피탈㈜	시설자금	13,888,889	13,888,889

키스플러스제일차 주식회사	일반대	20,000,000	20,000,000

키움증권㈜	CP(기업어음)	1,000,000	1,000,000

하나은행 호치민	시설자금	37,955,700	29,057,967

하나캐피탈㈜	시설자금	35,257,485	35,257,485

한국산업은행(*1)	시설자금 외	104,999,960	104,999,960

한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	9,197,362	9,197,362

흥국증권㈜	CP(기업어음)	9,000,000	9,000,000

합 계	728,649,473	690,922,993

(*1) 하나은행 및 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금

㈜국민은행	시설자금 외	45,744,000	44,765,122

㈜대구은행	시설자금 외	9,833,310	9,833,310

㈜신한은행	시설자금 외	73,476,354	66,002,606

㈜아이비케이캐피탈	시설자금	28,728,237	28,728,237

㈜우리은행	시설자금 외	19,500,000	19,500,000

㈜우리카드	시설자금	8,027,130	8,027,130

㈜전북은행	시설자금	1,500,600	1,500,600

㈜하나은행(*1)	시설자금 외	93,250,000	93,250,000

BIDV Bank	시설자금	2,128,000	1,215,620

DB캐피탈 외	시설자금	10,000,000	10,000,000

J J Financial	일반자금	125,007	125,007

JB우리캐피탈	시설자금	18,888,889	18,888,889

SK증권㈜	CP(기업어음)	3,000,000	3,000,000

U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	644,700	644,700

경남은행	시설자금	9,000,000	9,000,000

광주은행	시설자금	4,305,556	4,305,556

농협은행㈜	시설자금 외	62,736,824	61,171,478

비엔케이캐피탈㈜	시설자금	5,918,202	5,918,202

산은캐피탈㈜	시설자금	15,180,855	15,180,855

수협은행	시설자금	5,916,667	2,916,667

신영증권㈜	CP(기업어음) 외	40,000,000	40,000,000

신한캐피탈	시설자금	10,833,333	10,833,333

씨티은행	일반대	10,000,000	10,000,000

유진투자증권㈜	CP(기업어음)	5,000,000	5,000,000

케이비증권㈜	CP(기업어음)	11,000,000	11,000,000

케이비캐피탈㈜	시설자금	15,555,556	15,555,556

키스플러스제일차 주식회사	일반대	20,000,000	20,000,000

키움증권㈜	CP(기업어음)	1,000,000	1,000,000

하나은행 호치민	시설자금	37,186,800	29,874,006

하나캐피탈㈜	시설자금	42,020,183	42,020,183

한국산업은행(*1)	시설자금 외	93,333,280	93,333,280

한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	10,837,580	10,837,580

흥국증권㈜	CP(기업어음)	9,000,000	9,000,000

합 계	723,671,063	702,427,917

(*1) 하나은행 및 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.(2) 당분기말 현 재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 21,774백만원(전기말 : 22,423백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	보증금액

당분기말	전기말

하이파킹㈜(*1)	한국주차장운영㈜	13,707,124	2,700,927

아주이파킹논현3호㈜	AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜	7,193,801	7,567,021

주식회사 앱스	전문건설공제조합	1,053,617	1,183,890

서울보증보험	12,628	169,870

합 계	21,967,170	11,621,708

(*1) 계약 연장에 따라 보증금액이 증가하였으며, 해당 보증과 관련하여 보충적 책임만을 부담하고 있습니다.(주석 16.(6) 참조)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

렌탈자산(*1)	322,972,763	285,849,160	㈜신한은행, 한국산업은행,㈜국민은행 등

토지, 건물 기계장치 등(*2)	381,052,802	191,337,547

정기예금(*3)	4,800,000	40,000,000	한국산업은행

출자증권 등	8,260,366	1,558,676	엔지니어링공제조합, 소프트웨어공제조합 등

당기손익-공정가치측정금융자산	2,327,144	81,000,000	신보2023제2차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~120%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,256억원을 차입하며 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 한국산업은행 ABL 400억 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억에대한 근질권 설정(48억원) 계약을 체결하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

렌탈자산(*1)	344,254,243	304,168,117	㈜신한은행, 한국산업은행,

토지, 건물 기계장치 등(*2)	306,746,055	145,623,641

정기예금(*3)	4,800,000	40,000,000	한국산업은행

출자증권 등	8,094,807	1,757,174	엔지니어링공제조합,소프트웨어공제조합 등

당기손익-공정가치측정금융자산	1,536,355	72,000,000	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~120%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 각 200억원(총 800억원)을 차입하며 약정금액의 120%에 해당하는 각 240억원(총 960억원)만큼토지와 건물을 담보로 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 한국산업은행 ABL 400억 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억에대한 근질권 설정(48억원) 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

현금 및 현금성자산	Bank of America	-	38,682	신용카드 개설보증금

KEB Hana Bank	466,506	-	상환예정이자 질권설정

BIDV Bank	27,150	483,540

단기금융상품	㈜신한은행	315,600	315,600	임대보증금 질권설정

㈜하나은행	2,172	2,128	결제예정금 질권설정

장기금융상품	㈜신한은행	1,034,130	767,890	임대보증금질권설정

4,000,000	4,000,000	여신 질권설정

2,500	2,500	당좌개설보증금

㈜하나은행	2,000	2,000

㈜한국씨티은행	2,500	2,500

합 계	5,852,558	5,614,840

(6) 2021년에 매각된 종속기업인 하이파킹㈜(구,AJ파크㈜, AJ파크㈜가 매수자인 하이파킹㈜에 흡수합병됨)이 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 연결회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결회사는 하이파킹㈜의 모회사인 ㈜휴맥스모빌리티가 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.(7) 전기에 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 연결회사는 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다.

(8) Call-option 및 Drag-along계약, 무상양수권계약① Call-option 및 Drag-along계약

체결계약	발생조건	비고

Call-option(주식매도청구권)	연결회사가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사	행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

Drag-along(동반매각청구권)	㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격 상장 기한(거래종결일로부터 4년)이 도과 하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결회사가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다.2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 연결회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든계약의 주체를 이전받았습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 연결회사는 파생상품자산 1백만원(전기말:1백만원), 파생상품부채 5,147백만원(전기말:5,147백만원), 관계기업투자주식 5,146백만원을 계상하고 있으며, 전체 순장부가액은 없습니다.

② 무상양수권계약

당분기말 현재 관계기업인 다래파크텍에 대해 최대주주의 보유 대상회사주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.

③ Call-option 및 Put-option 계약

체결계약	발생조건	비고

Call-option(주식매도청구권)	연결회사는 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 박세진이 보유한 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양도청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정

Put-option(주식매수청구권)	박세진은 주식매매 거래종결일부터 5년이 경과한 날부터 2년간 연결회사에 ㈜티에스글로벌의 주식 4,800주에 대해 주식양수청구권 행사	행사가격 : 행사일 직전 회계연도의 행사대상회사의 재무제표 순자산가액과 당기순이익이 계약에 명시된 금액 대비 미달액, 초과액에 따라 조정

2022년 10월 6일 연결회사와 ㈜티에스글로벌의 주주와 체결한 계약과 2022년 11월 15일 동계약의 거래종결합의서를 통해 ㈜티에스글로벌 주식 4,800주에 대해 상호간 주식양수도청구권을 부여하였습니다.

(9) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜가 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금한 420억원(전기말 : 420억 원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 9건(전기말:10건)으로 소송가액의 합계액은 654백만원(전기말:993백만원)입니다. 연결회사는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말:101백만원)이며, 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 연 결 재무제표에 반영된 금액은 없습니다 (전기말: 917 백만원) .

(11) 연결회사는 관리주체가 설립되지 않은 관리단지를 위하여 연결회사의 계좌를 개설하여 이용하도록 하고 있습니다. 이에 따라 연결회사의 계좌에 잔액이 있으나, 연결회사의 자산이 아닌 금액은 전기말 기준 11,496,761천원이며, 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.(12) 당분기말 현재 연결회사가 신한은행 등으로부터 교부받은 미발행된 어음 25매가 존재합니다.

17. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	특수관계자명

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, AJ플릿링크㈜, ㈜모스트엑스, ㈜비앤피아이앤씨전시몰닷컴㈜, 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사

② 전기말

구 분	특수관계자명

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, AJ플릿링크㈜, ㈜모스트엑스(*1), ㈜비앤피아이앤씨전시몰닷컴㈜, 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사

기타	㈜아주 등

(*1) 전기 중 모두렌탈㈜에서 상호가 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용	비유동자산 매각	비유동자산 매입

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	77,926	86,214	-	9,083,561

㈜다래파크텍	3,520	-	-	-	-

㈜모스트엑스	462	-	-	-	-

전시몰닷컴㈜	1,449,507	20,670	-	325	-

AJ플릿링크㈜	22,825	-	-	-	-

합 계	1,476,314	98,596	86,214	325	9,083,561

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용	영업외비용

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	112,803	108,798	-

㈜다래파크텍	6,109	-	-	-

㈜모스트엑스	559	-	-	-

전시몰닷컴㈜	2,290,753	-	30	-

AJ플릿링크㈜	43,951	-	-	-

기타	㈜아주	14,134	-	-	827,400

합 계	2,355,506	112,803	108,828	827,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무 등	매출채권	미수금	대여금	미수수익 등	매입채무 등

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	-	-	-	-	-	5,157,600	39,074	-

㈜다래파크텍	-	-	-	-	1,535	-	-	-	-

㈜모스트엑스	304	-	-	-	409	-	-	-	-

전시몰닷컴㈜	706,394	108,532	440,000	594	1,400,305	108,532	-	440,000	11,220

AJ플릿링크㈜	21,724	-	-	-	7,216	-	-	-	-

㈜구로현주모터스	-	-	-	-	583	-	-	-	1,180

기타	㈜아주	-	-	-	-	495	-	-	-	-

합 계	728,422	108,532	440,000	594	1,410,543	108,532	5,157,600	479,074	12,400

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	회사명	당분기	전분기

자금대여 거래	자금차입 거래

회수	차입

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	USD 4,000,000	-

기타	㈜아주	-	15,000,000

합 계	USD 4,000,000	15,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	629,023	492,460

퇴직급여	147,391	131,461

주식보상비용	5,067	11,97 6

합 계	781,481	635,89 7

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*1)

1. 당기순이익	5,283,267	5,175,318

2. 조정:	58,686,350	58,381,211

감가상각비	41,189,221	40,080,459

유형자산처분이익	(33,200)	(34,770)

유형자산처분손실	37,204	731,839

무형자산상각비	842,939	1,078,611

무형자산처분손실	-	3,636

대손상각비	207,209	453,226

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(96,893)	(120,119)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	850	560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,199	-

지분법이익	(1,434,460)	(2,267,750)

지분법손실	151,056	6,305,829

이자수익	(1,250,383)	(878,916)

이자비용	17,455,082	13,890,838

렌탈자산손상차손	224,310	10,970

재고자산평가손실	312,753	31,124

법인세비용	1,308,283	1,148,668

매각예정비유동자산처분이익	-	(1,384,127)

기타	(278,820)	(668,867)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의변동 :	(49,461,596)	(40,225,258)

매출채권의 증감	2,049,503	7,433,405

기타유동금융자산의 증감	4,334,488	794,625

기타비유동금융자산의 증감	63,877	(2,938,873)

기타유동자산의 증감	(9,166,934)	1,725,226

기타비유동자산의 증감	(931)	337,839

재고자산의 증감	(8,416,142)	716,029

렌탈자산의 증감	(48,300,506)	(45,165,189)

기타비유동금융부채의 증감	(13,987)	30,148

매입채무의 증감	11,677,041	(4,766,149)

기타유동금융부채의 증감	(4,374,720)	3,732,540

기타유동부채의 증감	3,163,636	(1,349,297)

기타비유동부채의 증감	(476,921)	(474,797)

기타	-	(300,765)

4. 영업으로부터창출된현금(1+2+3)	14,508,021	23,331,271

(*1) 전기 투자부동산 정책변경으로 회 사가 보유한 투자부동산감가상각비를 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	72,312,407	255,666,566

사채의 유동성 대체	82,948,418	199,146,331

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(601,019)	38,491

무형자산 취득관련 미지급금 감소	(3,789,800)	-

리스부채의 유동성 대체	1,431,310	2,879,767

사용권자산의 신규증가	2,284,104	1,263,181

유형자산의 재평가이익 증가	-	36,298,705

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	분기말

차입금	701,505,640	(9,809,632)	(1,642,934)	690,053,074

사채	346,412,451	62,312,270	135,257	408,859,978

리스부채	20,433,299	(1,533,782)	2,185,700	21,085,217

임대보증금	2,935,423	317,366	183	3,252,972

합 계	1,071,286,813	51,286,222	678,206	1,123,251,241

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	분기말

차입금	614,092,068	34,793,859	5,267,543	654,153,470

사채	296,004,618	(38,116,530)	152,497	258,040,585

리스부채	45,015,588	(2,975,769)	846,178	42,885,997

임대보증금	2,895,934	165,000	800	3,061,734

합 계	958,008,208	(6,133,440)	6,267,018	958,141,786

19. 매각예정비유동자산과 중단영업

(1) 종속기업인 AJ Rental, Inc.는 2024년 3월 18일 이사회 결의로 AJ Rental, Inc의 부동산 중 일부를 매각하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당기 중 AJ Rental, Inc가 보유한 부동산 중 일부를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	3,369,461	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다.

(4) 중단영업손익종속기업인 AJ토탈㈜은 2023년 12월 18일 이사회 결의로 AJ토탈㈜의 자회사인 AJ한록㈜의 지분 전체를 양도하기로 결의하였으며, 전기 중 매각완료하였습니다. 또한,매각예정과 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시하였으며, 당분기 비교표시되는 전분기 손익계산서를 재작성하였습니다.계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성된 전분기 비교표시된 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	전분기

중단영업손익:

영업수익	6,327,546

영업비용	(6,122,042)

영업이익	205,504

기타수익	377,861

기타비용	-

금융수익	(93,774)

금융비용	(108,562)

중단영업세전이익	381,030

법인세효과	-

중단영업순손익	381,030

(5) 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	350,452

투자활동으로 인한 현금흐름	(132,498)

재무활동으로 인한 현금흐름	560,370

현금및현금성자산의 순증가	778,324

20. 보고기간 후 사건보고기간 이후 연결회사의 렌탈자산을 보관하고 있는 센터에서 화재로 인해 재해손실이 발생 하였으며, 건물, 기계장치 등의 유형자산과 파렛트, 지게차, 복합기 등의 재고자산 및 렌탈자산이 소실되는 피해가 발생하였습니다.화재로 인한 건물의 손실금액은 3,584백만원이며 기계장치, 재고자산 및 렌탈자산의손실 발생금액은 추정중에 있습니다. 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의 중에 있습니다.