AJ네트웍스 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황

(1) 업계 개요 및 시장의 특성소유를 중시하던 전통적인 자산 개념에서, 사용에 따른 자산의 효용가치를 극대화 하려는 근래의 기업 및 개인의 성향 변화는 렌탈 시장의 잠재력을 보여주는 긍정적인 신호입니다. 정수기나 안마의자 렌탈 사업에서 보듯 자산 관리에 특화되어 있는 전문 렌탈 기업의 렌탈 상품이 활성화 될 경우, 기존의 구매 수요를 잠식하는 것이 아닌 신규 렌탈 수요의 창출로 인한 신규 시장 형성이 가능함을 확인하였습니다. OA기기부터 자동차에 이르기까지 다양한 렌탈 아이템의 개발 및 시장 확장 가능성은 당사의 성장성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.현재 렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 렌탈 시장은 아이템 별 다수의 소규모 업체가 영업을 하고 있는 상태이나, 렌탈 사업의 특성상 자산 관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의 경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 자산의 회전율이 떨어질 경우 회수율 역시 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 지속적인 연체 등으로 계약 해지 사유가 발생하여 계약이 종료될 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.렌탈과 유사한 성격을 가지는 업종으로 리스가 있습니다. 리스와 렌탈의 가장 큰 차이점은 금융감독원의 감독 여부입니다. 리스는 여신전문금융업법에 의하여 규정되어 금융감독원의 지휘와 통제를 받는 제도권 금융기관(캐피탈, 종합금융 등)에 의하여 이뤄지는 금융 상품이고, 렌탈은 상법상 법인설립 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 렌탈회사에서 실행하는 상품입니다.○ 리스와 렌탈의 차이점

구 분	리 스	렌 탈

대상물건	불특정 물건	특정물건

이 용 자	특정	불특정

사용기간	장기(통상 3년 이상)	단기(1일 ~ 3년)

물건선정	이용자 구매요청	렌탈사 수요예측

재고보유	불보유	보유

이용절차	금융기관 이용절차	리스보다 간편

중도해약	원칙적 불가능	반환가능

유지보수	이용자 책임	렌탈사 책임

보 험	이용자 부담	렌탈사 부담

특 성	금융성격(물적금융)	임대차성격

○ 부가가치세법상의 차이점 : 리스는 부가가치세법상 금융, 용역의 범위로 간주하여 면세거래에 해당하나 렌탈거래는 임대차거래로서 과세거래에 해당합니다.

부가세	리 스	렌 탈

물건 구입시부가세	이용자가 부담하고 매입세액 공제	렌탈사가 부담하고 매입세액 공제

리스료또는 렌탈료	비과세	과세(렌탈료에 대해 발생한 부가세를 이용자가 부담하고 매입세액공제)

법인세법(소득세법)상의 차이점 : 리스의 경우 운용리스에 해당되는 경우에만 리스료전액에 대하여 비용처리가 가능하나, 렌탈의 경우 임대차거래에 해당되어 렌탈료 전액을 조기에 비용처리가 가능합니다.

(2) 업계 현황국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 당사가 2007년 신규 참여한 파렛트 렌탈은 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템으로서, 과거 한국파렛트풀의 독점시장에서 현재 한국파렛트풀과 당사의 2개사 경쟁체제로 시장이 재편되고 있습니다. 공산품, 화학제품 등의 업종은 파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 비료 및 농산물 업종, 사료, 판지 등은 시장진입 초기 단계라 시장의 성장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다.국내 OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.오릭스, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 OA 시장 중 렌탈시장은 약 6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server , 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 건설장비사업부문 중 하나인 고소장비(AWP)는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비(AWP) 1대가 현장인력 3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 현재 당사는 약 12,000여대 규모로서 국내 시장점유율 1위를 점하고 있습니다.○ 경쟁사 현황

구분	AJ네트웍스	롯데렌탈	한국렌탈	한국파렛트풀

설립일	2000.02.10	2005.10.17	1989.07.21	1985.10.02

대표이사	반채운, 윤규선	표현명	엄윤기	서병륜

주요사업부문	파렛트,OA기기,건설장비,유통 등	전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등	전자통신기기(계측기),OA기기,건설장비등	파렛트,물류기기 외

○ 경쟁사 영업특성 및 동향

구분	영업특성	동향

AJ네트웍스	파렛트, OA기기, 고소장비(AWP)를중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중 종합 렌탈사로서 성장 지속	주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대

롯데렌탈	차량 렌탈을 주력으로 계측기,OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸	케이티 그룹에서 롯데그룹으로 매각

한국렌탈	건설 장비 및 해외 투자에 주력	단기 반납형 렌탈 부문을 중심으로기존 임대사업을 축소하고사우디, 베트남 등 해외 건설장비에 주력

한국파렛트풀	안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유	높은 수준의 경상이익율을 보이고 있으며렌탈자산에 대해 지속적으로 투자

(3) 향후 전망국내 렌탈시장은 1990년대 후반 이후로 단기렌탈 분야로 집중되고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을 갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 또한 2007년 아주 좋은 발전소(태양광 발전), 2011년 AJ에코라인(자원재생업), 2013년 AJ솔루션(과금 솔루션 및 소프트웨어 개발)등의 자회사 설립을 통해 렌탈 사업과 시너지를 낼 수 있는 새로운 사업 영역으로 확장을 도모 하였습니다. 2015년 2월 사업부문의 추가 역량확보에 따른 경쟁력 강화의 일환으로 AJ에코라인(주), AJ솔루션(주)는 당사에 흡수합병 되어 사업부의 형태로 사업을 영위하고 있습니다.당사의 사업부문 매출액 구성비율은 2017년 12월 결산 시에는 파렛트(40.0%), IT(36.2%), 건설장비(해외)(23.6%), 기타부문(0.2%)에서, 2018년 12월 결산 시에는 파렛트(38.5%), IT(38.53%), 건설장비(해외)(22.93%)로 다소 변경 되었습니다. IT부문의 매출 성장과 기타부문의 태양광발전사업의 매각으로 인해 사업부별 비중을 변하게 하는 요소가 되었습니다.당사는 OA기기 중심의 영업에서 벗어나 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. IT사업부의 안정적인 매출에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일렌탈사업을 신규 런칭하였습니다. 또한 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하였고, 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 포크리프트렌탈 사업에 진출하였습니다. 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다.사업의 분산 및 다각화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 적습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분

가) 파렛트 부문 : 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 추가로 각 산업 업계별로 자사파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가되고 있으며, 최근 표준파렛트 비사용 신규업종(농산물, 사료, 판지, 전자) 시장진입 초기 단계를 넘어 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 포크리프트렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다.

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나) IT 부문 : 국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로, 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다.

국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 30%)와 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어, 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.

당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 보유하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형의 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 물류지원팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다각적으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업도 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 모바일로 확산되는 추세이며 태블릿, 올인원 PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비도 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면 연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 모바일 디바이스 렌탈 전담 부서를 신설하여 모바일 기기(스마트폰, 태블릿 등)와 통신회선을 결합한 렌탈 사업을 런칭하여 기업 모바일 렌탈 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다.

요컨대 당사는 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈 고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.

프린팅 솔루션(복합기렌탈) 부문의 경우, 제조사(및 대리점)가 주도하는 현재의 국내 렌탈 시장의 저수익형 구조를 탈피하기 위하여, 일본/미국 등 렌탈 선진국과 같이 전문 렌탈 업체가 시장을 주도하는 방식으로 전환 발전하기 위한 영업 전략을 시행하고 있습니다. 이를 위해, 전국 주요 거점을 확보하고, 이를 바탕으로 한 유지보수 등 고객 서비스 조직을 확충하여 렌탈 서비스 중심의 사업화를 추구하고 있습니다. 또한, 제조사의 대리점으로 예속되지 않은 중소규모 임대사업자와의 제휴를 추진하여 임대사업자의 로컬마케팅 역량과 당사의 자금력 및 렌탈 인프라를 결합한 임대상품을 확대 중입니다, 이를 바탕으로 제조사 의존도를 축소하고 전체 시장점유율 확대를 꾀하고 있습니다. 또한, 자체 연구/개발한 복합기 운영 솔루션 및 프로세스를 활용하여, 대학교/공공시설/도서관 등을 대상으로 유무인POD(Publish On Demand)센터 구축 영업을 진행 중이며, 이를 통해, 매출 확대 및 렌탈 거점 전국망 구축을 꾀하고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.다) 건설장비 및 해외부문: 건설장비 및 해외부문: 현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈 부문은 고소장비(AWP) 약12,000여대, 지게차5,000여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율1위를 점하고 있으며 고소장비와 지게차 모두 지속적으로 장비보유 대수를 증가할 예정입니다. 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행 중입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획으로 사우디, 베트남 및 미국에 진출 하였습니다. 건설 수요가 활발한 사우디 및 베트남 국내기업 투자에 따라 삼성엔지니어링(주), 삼성전자(주)등 대기업과 동반진출하여 기간 산업 현장에 건설장비를 투입하고 있으며 현재는 현지기업에 장비를 임대함으로 안정적으로 현지화하고 있습니다. 이를 바탕으로 건설장비 렌탈 수요가 예상되는 중동 및 동남아시아로 시장을 확대하고자 검토중입니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 불용자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 수 있을 것으로 보입니다.

(2) 시장점유율상위 5개사 비교 렌탈시장 점유율

구분	AJ네트웍스	한국렌탈	오릭스렌텍	한국파렛트풀	롯데렌탈

파렛트	33%	-	-	67%	-

OA기기	30%	14%	15%	-	16%

고소장비(AWP)	27%	7%	-	-	4%

- 당사 자체 시장조사 자료입니다.

(3) 시장의 특성

소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 파렛트 렌탈사업은 신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행하여야 하며, 렌탈의 노하우와 안정적인 물류인프라공급으로 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 안정적인 매출과 대량의 고객처를 대상으로 기존고객에 대한 타 아이템의 연계영업 또한 가능합니다. 전반적인 파렛트렌탈시장의 증가에 추가로 물류활동에 수반되는 물류기기(지게차) 및 포장부자재(유통) 시장의 공급선이 파렛트렌탈업계로 전환되는 추세이며, 이는 당사의 지속 가능한 사업의 안정성을 추구할 수 있습니다. 그 외로 제조, 유통, 물류업계를 대상으로 하는 다양한 물류서비스 제공부분도 확대될 가능성이 있습니다.국내OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체OA 시장 중 렌탈시장은 약6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며Server , 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 파렛트 렌탈의 경우, 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차업체를 대상으로 파렛트 영업을 확대하고, 가전시장 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.건설장비 부문의 경우, 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차렌탈사업에 진출하였습니다. 또한 2017년 고소장비(AWP)의 현장 영업력을 활용할 수 있는 고소작업트럭 임대 사업에 진출 하였습니다. 향후 성공적으로 성공적으로 시장에 정착한 아이템과 함께 시너지 효과를 낼 수 있는 품목으로 다양화 할 계획입니다.2. 매출에 관한 사항

가. 사업부문별 요약 재무현황당사의 사업부문은 렌탈품목에 따라 파렛트 부문, IT 부문, 건설장비 부문으로 구분되고 그 외의 품목은 기타부문으로 구분합니다. 기존의 해외사업부문은 당사의 조직개편으로 건설장비 부문으로 편입되었으며, 비교 재무현황은 변경된 조직개편을 반영하여 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

부문	구 분	제 19 기	제 18 기	제 17 기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

파렛트 부문	1. 매출액	126,764	38.5%	108,861	40.0%	90,944	37.9%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	126,764	38.5%	108,861	40.0%	90,944	37.9%

2. 영업손익	11,920	44.8%	16,136	39.7%	12,721	41.7%

3. 고정자산	264,451	45.7%	266,754	51.3%	230,119	54.0%

4. 감가상각비	42,002	39.0%	36,984	43.2%	30,639	42.8%

건설장비 부문	1. 매출액	75,399	22.9%	64,380	23.7%	45,000	18.8%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	75,399	22.9%	64,380	23.7%	45,000	18.8%

2. 영업손익	4,689	17.6%	15,032	37.0%	11,529	37.7%

3. 고정자산	219,721	38.0%	180,281	34.7%	135,096	31.7%

4. 감가상각비	23,090	21.4%	17,853	20.8%	8,696	12.2%

IT 부문	1. 매출액	126,694	38.5%	98,536	36.2%	103,334	43.1%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	126,694	38.5%	98,536	36.2%	103,334	43.1%

2. 영업손익	10,019	37.6%	9,366	23.0%	6,796	22.3%

3. 고정자산	94,622	16.3%	72,905	14.0%	58,856	13.8%

4. 감가상각비	42,705	39.6%	30,584	35.7%	31,959	44.7%

기타 부문	1. 매출액	-	-	497	0.2%	481	0.2%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	-	-	497	0.2%	481	0.2%

2. 영업손익	-	-	144	0.4%	-501	-1.6%

3. 고정자산	-	-	0	0.0%	1,857	0.4%

4. 감가상각비	-	-	229	0.3%	242	0.3%

- 상기 수치는 당사의 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다.- 기타부문의 태양광 발전 사업을 2017년 12월 31일 기준 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)에 매각하였습니다.나. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원)

구 분	제 19 기	제 18 기	제 17 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

수 출	렌탈매출	2,791	0.82%	3,356	1.20%	5,888	2.40%

자산매각	1,243	0.37%	717	0.26%	-	-

상품매출	618	0.18%	3,897	1.39%	5,220	2.13%

기 타	-	-	-	-	-	-

소 계	4,652	1.37%	7,970	2.84%	11,108	4.53%

내 수	렌탈매출	255,959	75.33%	208,016	74.22%	172,395	70.37%

자산매각	48,278	14.21%	-	0.00%	62	0.03%

상품매출	17,168	5.05%	53,309	19.02%	52,880	21.59%

기 타	13,742	4.04%	10,971	3.91%	8,526	3.48%

소 계	335,148	98.63%	272,296	97.16%	233,864	95.47%

합 계	339,800	100.00%	280,266	100.00%	244,972	100.00%

다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

조 직

서울본사영업본부

부산지사

인천지사

대구지사

광주지사

청주지사

(2) 판매경로당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.

3. 형태별 매출현황가. 상품매출(1) 취급품목별 수출(매출)내역

(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제 19 기	제 18 기	제 17 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈매출	수 출	2,791	0.82%	3,356	1.20%	5,888	2.40%

매 출	255,959	75.33%	208,016	74.20%	172,395	70.40%

자산매각	수 출	1,243	0.37%	717	0.30%	-	-

매 출	48,278	14.21%	-	-	62	0.00%

상품유통	수 출	618	0.18%	3,897	1.40%	5,220	2.10%

매 출	17,168	5.05%	53,309	19.00%	52,880	21.60%

기타	수 출	-	-	-	-	-	-

매 출	13,742	4.04%	10,971	3.90%	8,526	3.50%

합 계	339,800	100.00%	280,266	100.00%	244,972	100.00%

(2) 취급품목별 수입(매입)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제 19 기	제 18 기	제 17 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈자산(상품등)	수 입	8,044	4.02%	44,957	18.88%	41,346	22.70%

매 입	191,874	95.98%	193,137	81.12%	140,692	77.30%

합 계	199,918	100.00%	238,095	100.00%	182,038	100.00%

(3) 거래지역별 수출(매출)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈매출	수 출	베트남 외	2,791	0.82%	-

매 출	국내	255,959	75.33%	-

자산매각	수 출	-	1,243	0.37%	-

매 출	국내	48,278	14.21%	-

상품유통	수 출	베트남 외	618	0.18%	-

매 출	국내	17,168	5.05%	-

기타	수 출	-	-	0.00%	-

매 출	국내	13,742	4.04%	-

합 계	339,800	100.00%	-

(4) 거래지역별 수입(매입)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈자산	수 입	미국 외	8,044	4.02%	-

매 입	국내	191,874	95.98%	-

합 계	199,918	100%	-

나. 제품매출- 해당사항 없음다. 대행매출- 해당사항 없음

4. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황

(1) 국내(단위 : 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

부동산	서울특별시 구로구 디지털로26길 5 에이스하이엔드타워 9층	965	1,681	2,646	23	-

부동산	경기도 안성시 보개면 오두리 산 16-1	2,438	463	2,901	-	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산2길 24-24	1,128	660	1,788	6	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산3길 6-18	1,703	1,095	2,798	4	-

부동산	경상북도 성주군 월항면 주산로 632	1,498	1,113	2,610	6	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 중산리 산 39-1	2,578	1,392	3,970	4	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 진광로 285	16	866	882	-	-

부동산	울산광역시 울주군 삼동면 조일리 1071-6	2,145	1,421	3,566	4	-

부동산	울산광역시 울주군 삼남면 연봉상천길 10-13	3,223	1,005	4,229	5	-

부동산	인천광역시 서구 건지로 45-21	4,124	2,330	6,454	10	-

부동산	강원도 원주시 문막읍 성아길 608	986	1,066	2,052	4	-

부동산	전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13번지	1,499	1,780	3,279	8	-

합 계	22,303	14,872	37,175	74	-

(2) 해외(단위 : 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

베트남	Hanoi	376	-	-	33	-

미국	Dallas	608	510	1,118	15	-

San Diego	-	-	-	11

합 계	1,658	210	1,868	59	-

(3) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음

나. 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자

- 해당사항 없음(2) 향후 투자계획(단위 : 백만원)

사 업부 문	계 획명 칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자 산형 태	금 액	제20기	제21기	제22기

장기렌탈	5개년투자계획	렌탈자산 등	1,757,935	209,473	310,319	360,661	-	-

소 계	1,757,935	209,473	310,319	360,661	-	-

합 계	1,757,935	209,473	310,319	360,661	-	-

5. 경영상의 주요계약 등

- 2018년 9월 21일 SK네트웍스(주)와 주식매매계약을 체결하여 2019년 1월 2일 주식을 양도하였습니다.

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표

(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	223,940	128,543	71,466	281,017	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	114,584	198,000	222,959	89,625	-

금융기관 합계	338,524	326,543	294,426	370,642	-

회사채 (공모)	111,000	143,000	92,000	162,000	-

회사채 (사모)	182,000	76,000	66,000	192,000	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	293,000	219,000	158,000	354,000	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	631,524	545,543	452,426	724,642	-

- 상기 외부자금조달 요약표는 개별재무제표기준으로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상	평가대상 유가증권의	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분	비고

신용등급

2014.10.24	9회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	9회

2014.11.27	10-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	10-2회

2014.11.27	10-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	10-1회

2015.06.19	10-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	10-2회

2015.06.19	10-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	10-1회

2015.06.19	9회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	9회

2015.06.19	8회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	8회

2015.06.23	9회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	9회

2016.01.18	12-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	12-2회

2016.01.18	12-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	12-1회

2016.04.21	13-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	13-1회

2016.04.21	13-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	13-2회

2016.04.21	12-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	12-2회

2016.04.21	12-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	12-1회

2016.04.21	10-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	10-2회

2016.04.21	9회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	9회

2016.04.21	8회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	8회

2016.04.22	10-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	10-2회

2016.06.09	14회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	14회

2016.06.13	15-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	15-1회

2016.06.13	15-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	15-2회

2016.08.22	16-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	16-1회

2016.08.22	16-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	16-2회

2016.10.10	18-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	18-1회

2016.10.10	18-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	18-2회

2016.10.10	17-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	17-2회

2016.10.10	17-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	17-1회

2017.04.03	18-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	18-1회

2017.04.03	18-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	18-2회

2017.04.03	17-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	17-2회

2017.04.03	17-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	17-1회

2017.04.03	16-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	16-1회

2017.04.03	16-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	16-2회

2017.04.03	15-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	15-1회

2017.04.03	15-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	15-2회

2017.04.03	13-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	13-1회

2017.04.03	13-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	13-2회

2017.04.03	12-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	12-2회

2017.04.03	12-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	12-1회

2017.04.03	19회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	19회

2017.04.03	14회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	14회

2017.04.04	19회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	19회

2017.04.04	18-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	18-1회

2017.04.04	18-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	18-2회

2017.04.04	17-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	17-2회

2017.04.04	17-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	17-1회

2017.04.04	16-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	16-1회

2017.04.04	16-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	16-2회

2017.04.04	15-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	15-1회

2017.04.04	15-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	15-2회

2017.04.04	14회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	14회

2017.04.04	13-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	13-1회

2017.04.04	13-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	13-2회

2017.04.04	12-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	12-2회

2017.04.04	12-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	12-1회

2017.04.17	20-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	20-1회

2017.04.17	20-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	20-2회

2017.04.17	20-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	20-1회

2017.04.17	20-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	20-2회

2017.05.17	21회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	21회

2017.05.18	21회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	21회

2017.07.20	22회-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	22회-1회

2017.07.20	22회-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	22회-2회

2017.07.20	22회-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	22회-1회

2017.07.20	22회-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	22회-2회

2017.11.21	25회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	25회

2017.12.01	27회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	27회

2017.11.21	25회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	25회

2017.12.04	27회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	27회

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	28회-1

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	28회-2

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	28회-1

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	28회-2

2018.02.02	30-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	30-1회

2018.02.02	30-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	30-2회

2018.02.05	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	30-1회

2018.02.05	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	30-2회

2018.06.15	28-1회 화사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	28-1회

2018.06.15	기업어음평가	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.07.05	31회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	31회

2018.09.21	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	32-1회

2018.09.21	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	32-2회

2018.10.02	32-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	32-1회

2018.10.02	32-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	32-2회

2018.12.03	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	33회

2018.12.03	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.12.04	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	33회

2018.12.04	기업어음평가	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

- 신용등급 체계

유가증권종류별	국내신용등급체계	무디스(미국)	S P(미국)	부여의미	비고

기업평가/회사채	AAA	Aaa	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.	-

AA	Aa	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A	A	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB	Baa	BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB	Ba	BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B	B	B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC	Caa	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC	Ca	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C	C	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D	-	D	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음	A1	-	-	적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다.

A2	-	-	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소열등한 요소가 있습니다.

A3	-	-	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B	-	-	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C	-	-	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인요소가강합니다.

D	-	-	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

[지주부문]

1. 사업의 개요당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리하였습니다.합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과 당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. 2. 매출에 관한 사항합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병 후 AJ렌터카(주), AJ토탈(주), AJ파크(주) 그리고 AJ캐피탈파트너스(주) 주력으로 종속회사의 지분법이익과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 하고 있으며 , 보고서 제출일 현재 지분법손익 -16,242백만원, 기타수익 10,942백만원을 실현하였습니다. 한편, 현재 AJ네트웍스는 합병으로 인하여 지주회사 요건을 갖추고 있지 않으므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사에 해당하지 않습니다.가. 주요 수익현황

(단위 : 백만원)

수익 구분	회사명	금액	비율	비고

지분법손익	AJ렌터카㈜	2,629	33.97%	-

AJ토탈(주)	4,197	54.23%	-

AJ파크㈜	-10,420	-134.66%	-

AJ캐피탈파트너스㈜	-416	-5.37%	-

AJ Rental Co., Ltd.	-823	-10.64%	-

AJ렌터스㈜	-2,790	-36.05%	-

AJ ALM CO., LTD	-1,263	-16.32%	-

Carian Japan Co., Ltd.	-2,037	-26.33%	-

AJ전시몰(주)	-5,499	-71.06%	-

AJ타이어베이㈜	-14	-0.18%	-

(주)AJ전국스카이	-743	-9.60%	-

(주)페달링	-400	-5.17%	-

AJ Rental Inc.	-871	-11.25%	-

AJ셀카㈜	113	1.46%	-

AJ카리안서비스㈜	-606	-7.83%	-

AJ카리안디투디㈜	-133	-1.72%

AJ Networks Vietnam Co.,Ltd.	-226	-2.92%

AJ Rent A Car USA, Inc.	-406	-5.25%

AJ에너지㈜	415	5.36%

AJ바이크㈜	13	0.16%

디스커버리자산운용㈜	617	7.97%

(주)링크닷츠	-17	-0.22%

기타수익	-	10,942	141.40%	-

합 계	-7,738	100.00%	-

- 당기 지분법평가로 인한 손익은 영업외수익과 영업외비용에 계상하였습니다. AJ렌터카 > 당사의 이사회는 2018년 9월 21일 종속회사인 AJ렌터카(주) 지분 전체를 양도하기로 결의하고 SK네트웍스(주)와 주식매매계약을 체결하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당사는 보유한 AJ렌터카(주)의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 계정재분류하고 주요 종속회에서 제외하였습니다. 한편, 해당 주식매매계약은 실사 과정을 거쳐 2019년 1월 2일 종결되었으며, 최종 매매대금은 약 2,787억원 입니다.

1. 사업의 개요 가. 사업부별 현황 및 전망 (1) 냉장 사업부경부고속도로 인근의 용인, 수지, 기흥, 처인 등 4개소의 수도권 최대의 냉장 네트워크를 보유하고 있으며, 편리한 교통입지와 종합정보시스템 구축을 통한 실시간 화물정보 제공을 통한 신속 정확한 입출고 시스템을 갖추고, 최첨단 컴퓨터 자동제어 시스템에 의한 최적의 온도관리를 통해 고객 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한 국내 동업계 최고금액의 화재보험 가입 등을 통해 보관화물의 Risk에 대한 고객만족도 제고를 위해 노력하고 있습니다. 지리적 편의성과 다년간의 운영에 따른 노하우를 통해 다수의 고정거래처 확보를 확보하여 안정적인 매출 및 수익을 창출하고 있고, 현재 건설중인 창고를 비롯하여 향후 추가적인 창고시설 및 대기업 중심의 추가적인 고정거래처 확보를 통해 국내 최대의 냉동/냉장 사업자로서의 지위를 확고히 할 것입니다. 또한 17년부터 기존의 보관 및 입출고 업무외 당사 창고사업의 플랫폼을 활용을 하여 화물 포장업무를 신규로 시작을 하고 있습니다 이로 인하여 당사는 냉장창고를 기반으로 한 물류사업의 성장을 도모하고 잇습니다 (2) 식품 사업부 당사의 식품사업부는 당초 육가공 단순가공의 형태로 당사 기흥냉장에 설립이 되었습니다. 당사 냉장창고의 주된 보관품목인 냉동육 및 냉동창고와의 시너지 효과를 기대하며 설립한 식품사업부분은 식품 안전처로부터 HACCP 인증을 받아 항상 안전한 식품의 유통을 보장하며 국내 종합 식품회사인 아워홈 및 CJ프레쉬웨이 등에 육가공제품을 공급하고 있습니다. 육가공 가공 납품에 대한 경험을 축적하던 중 2015년 10월 (주)신동진축산을 인수를 하여 지속적으로 증가하는 주문 물량에 맞추어 공급능력을 확보하는 한편 기존 (주)신동진 축산이 보유한 관공서 및 학교 등에 납품 영업망을 추가하게 되었습니다. 이렇듯 당사의 식품사업부는 현재의 육가공사업 뿐만 아니라 농산물 및 수산물 식품 가공등 종합식품 회사로 발전하기 위해 노력하고 있습니다. 한편, 기존 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었습니다.2. 주요제품, 서비스 등 사업부문 주요 제품 및 서비스 냉장 사업부문 냉동/냉장 창고 보관업, 보세창고 식품 사업부문 육류 가공 납품 및 도매 3. 주요 자원 조달의 특성 사업부문 주요 자원 조달의 특성 냉장 사업부문 냉장사업부는 용인시내의 4개의 대규모 냉동 냉장 창고를 자가 소유하여 수산물 및 축산물등 냉동 보관이 필요한 업체에게 창고공간을 임대를 해주고 있으며 또한 세관으로부터 보세창고업 허가를 받아 수입업체들에게 특화된 창고 서비스를 제공하고 있음. 식품 사업부문 당초 식품사업의 경우 냉동육을 국내 시장에서 매입을 하여 납품을 하는 방식을 취하였으나 현재는 직접 외국에서 수입하는 등 매입 방법의 다양화를 꾀하여 질좋은 육류를 공급하고 있음. 물류 사업부문(AJ한록) 2018년 3월 편의점 물류회사인 한록F 인수하여 식품물류 사업에 진출하였음. 이를 통하여 냉장창고 사업 및 식품 사업과의 시너지 효과를 추구하고 있음. 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 냉장 사업부 4개의 냉동/냉장 창고를 보유하고 있으며 이중 특히 기흥 및 처인냉장의 경우 2012년, 2014년에 신축한 창고입니다 구분 주소 토지면적 건물면적 용인냉장 용인시 기흥구상하동 319-1 7,384㎡ 13,156㎡ 수지냉장 용인시 수지구동천동 177-2 4,049㎡ 11,171㎡ 기흥냉장 용인시 기흥구원고매로 29 41,455㎡ 16,989㎡ 처인냉장 용인시 처인구 중부대로 1022-1 18,733㎡ 18,329㎡ (2) 식품 사업부 당사 식품사업부의 경우 기존 기흥냉장 부지에 가공공장을 신축하여 영업을 하였으며 2015년 10월 강서구 내발산동에 위치한 신동진 축산을 인수하여 운영하고 있습니다. (단위: ㎡ ) 구분 주소 토지면적 건물면적 기흥식품사업소 용인시 기흥구원고매로 29 - 486.40 신동진축산 서울 강서구 내발산동 754 613 1,196.75 (3) 물류사업부(AJ한록)2018년 4월 1일부로 편의점 제3자 물류회사인 한록F 를 인수하여 당사 냉장창고및 식품사업과의 시너지효과를 극대화 하고 있습니다. 냉장 신선식품을 당사 창고에 보관을 하며 편의점 물류센터에 납품을 하여 신선식품 종합 물류회사의 기초를 다지고 있습니다. 구분 주소 토지면적 건물면적 AJ한록 경기도 기흥시 가곡로 22 세종냉장 내 - - 5. 매출에 관한 사항 기존 사업부인 냉장, 식품사업부 외에 서울자동차경매장 건물을 리모델링 하여 창고형 카페 (더카핑) 사업을 2018년 5월 개시하였습니다. 현재까지 누적방문객 10만명이 넘기면서 성공적으로 기흥 내 인기 카페로 자리매김하였으며, B2C F 사업의 경험을 축적함으로써 향후 관련 사업으로의 확장을 추진하고 있습니다.또한, 2018년 4월부터 AJ한록 인수로 인하여 매출이 증대되었습니다. (단위: 백만원) 2018년도 기말 2017년 기말 2016년 기말 냉장 사업 13,753 12,771 13,643 에너지 사업(중단사업)(*1) 225,840 275,683 203,833 식품 및 임대 85,766. 41,812 45,963 (*1) 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었으며, 2018년 매출은 분할전까지 인식한 매출액입니다. 6. 수주현황 냉장 사업의 경우 기존 거래처의 입출고 물량 및 보관물량이 지속됨에 따라 가동율 100%를 유지하고 있으며, 지속적인 업무프로세스 개선으로 출고 시간단축 및 비용절감으로 이익의 극대화를 이루고 있습니다. 식품 사업의 경우 신규 학교 및 관공서 등으로 납품처를 확대하고 있으며, 육류 유통사업으로 인한 신규 거래처가 증가되었으며 오케이 마트 등 신규 수주물량도 증가하고 있습니다. 1 . 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 업계 개요 및 시장의 특성 자동차는 그 형태만 바뀔 뿐 편리하고 효율적인 교통수단으로써 현대 사회의 필수품이 된 지 오래되었으며, 자동차의 중요성과 더불어 주차 또한 현대인의 삶에 중요한 영향을 미치는 요소가 되었습니다. 차에 대한 관심은 예전 소수가 가진 부의 상징으로 인식되었으나 최근 대중적인 생활의 편리함으로 자리 잡았으며, 이제 자동차는 단순히 이용하는 물건의 개념에서 벗어나 하나의 문화가 되었습니다. 이러한 변화는 주차장이라는 새로운 문화의 창조를 창조하였으며 이제 주차장을 이용하는 것은 자동차를 이용할 때 자연스러운 일이 되었습니다. 주차장이라는 문화의 창조는 새로운 부의 창출을 의미하며 이것은 자동차가 존재하는 한 지속될 것입니다. 한국은 세계 5위의 자동차 생산국이며 국내에 등록된 자동차만 천만대 이상이 됨에도 불구하고, 아직 주차에 대한 인식과 문화는 선진화 되지 못한 것이 현실 입니다. 1979년에 제정된 주차장법으로 인하여 공공주차장 정비지구를 지정하고, 특별시장ㆍ광역시장ㆍ도지사는 노상주차장을 설치할 수 있게 되었으나 자동차 증가 속도를 따라가지 못하여 주차공간은 만성부족 상태이며 도로교통의 정체현상이 더욱 심해지고 있습니다. 도로의 신설 확장 또한 저동차의 증가추세에 따르지 못하여 대도시는 물론이고 대도시 주변지구에까지 불법노상주차가 증가추세에 있어 도로교통의 정체를 가중시키고 있습니다. (2)산업의 성장성 및 경쟁현황 현재 전국에는 8천여 개의 주차장이 존재하고 있습니다. 하지만 각기 다른 브랜드, 가격, 서비스로 경쟁하고 있습니다. 경쟁자의 수 - 현재 국내에서 민간유료주차장을 운영하고 있는 업체는 약 5천여 개에 이르고 있으며, 그 중 단일 브랜드로 프랜차이징하는 주차회사는 아마노코리아, GS파크24, 하이파킹, 윌슨파킹 등이 있습니다. 공급자의 교섭력 - 주 공급자는 현재 주차장을 보유하고 있는 주차장 사업자들로, 강력한 브랜드 파워를 구축한 후 이를 이용하여 공급자를 유인할 경우 상당한 교섭력이 있을 것으로 추정됩니다.- 전국 어디에서나 동일한 요금의 주차서비스를 제공받을 수 있다는 서비스의 규격화와 함께 주차 이외에 차량관련 서비스를 제공받을 수 있다는 점이 고객 유인요소로 작용할 것이며, 활발한 마케팅활동을 통한 브랜드 구축 또한 고객을 유인 요인으로 작용하고 있습니다. 구매자의 교섭력 - 구매자의 주차장 선택권은 자유로우나 주차장과 실제 목적지간 거리가 멀 경우 불편함이 가중됨에 따라 이용 편리성, 주차요금, 주차장 공간의 넉넉함 등이 구매자의 판단기준이 되고 있습니다. - 대체 주차공간이 한정적인 상황에서 구매자 보다는 공급자의 교섭력이 다소 높다고 볼 수 있습니다. 새로운 경쟁자의 진입가능성 - 주차서비스에 대한 독자적인 기술개발이 선행되지 않은 상황이여서 브랜드 도입 이후 후발경쟁업체가 다수 시장으로 진입할 것으로 예상되지만, 시장의 선발진입의 효과를 기대할 수 있습니다. 신제품/대체품의 등장 - 아직 신제품의 시장진입은 거의 없으며, 현재 존재하는 다양한 유형의 민간/공영 노상 주차장 및 기계식 주차장이 그 대체품이 되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 AJ파크는 선진주차 시스템을 도입하여 24시간 연중무휴로 운영되는 원격 무인 주차시스템을 구축하였고, 주차환경 개선 및 주차장 이용 고객의 안전성과 편의성을 제공하고 도시 기반시설 내 열악한 주차장 공간을 개선하는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 주차관제장비의 기능성과 내구성의 문제를 인식하고, 그 동안의 주차운영 노하우를 바탕으로 사용자 편의를 기본으로 한 주차관제장비를 직접 연구/개발/생산하여 자체공급 및 제조판매를 하고 있습니다. 또한, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈판매서비스를 개시하여 고가의 무인정산장비를 비교적 부담 없이 구매를 할 수 있도록 하였으며, 'AJ파크'라는 사명을 브랜드화함으로써 AJ가족사의 브랜드 이미지와 연계를 통하여 주차장의 고급화, 선진화에 힘쓰고 있습니다. 특히, 서울과 같은 도심에 대규모 자체 운영 주차시설을 구축한 후 이를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 통하여 고객들에게 브랜드를 인지시키는 데 주력하고 있으며, 이와 더불어 고객들에게 보다 혁신적이고 편안한 주차의 필요성을 부각시킬 수 있는 마케팅 캠페인을 전국적으로 시도하고 있습니다. 이렇게 구축된 브랜드 파워를 이용하여 전국의 중소 주차장 사업자에게 브랜드 프랜차이즈 사업을 전개하고 있으며, 또한 이를 통한 홍보효과를 통해 브랜드 파워를 강화시키는 데 사업의 초점을 맞추고 있으며 자체 주차시설과 프랜차이징을 통한 계속적인 수익창출을 목표로 하고 있습니다. 현재 AJ파크가 추구하는 주차장의 선진화, 고급화 전략의 일환으로 스마트폰을 이용한 앱개발을 통하여 고객이 보다 쉽게 다가갈 수 있는 시스템을 개발하였고, 각 현장마다 CCTV를 설치하고 통합관리 시스템을 이용하여 실시간으로 현장을 관리/감독함으로써 최대한 고객에게 불편함이 없도록 즉각적으로 편의 제공 및 대응을 할 수 있도록 하고 있습니다. 그리고, 매일 현장별 매출집계를 확인함으로써 매출이 감소하거나 둔화되는 현장을 선별하여 매출증대 방안을 강구함으로써 더 많은 수익창출을 낼 수 있도록 노력하고 있습니다. 그리고, 2017년 12월 주차설비회사인 동양메닉스를 인수하여 본격적인 토탈 주차전문회사로써의 조직과 설비를 갖추게됨에 따라 업계에서 가장 광범위한 주차업무영역을 보유한 회사가 되었습니다. (2) 향후 전망 향후 주차(Parking)의 개념은 단순히 차를 세워둔다는 의미에서 벗어나 자동차를 매개로 한 하나의 문화로 변모할 것입니다. 이를 통해 기본적으로 고객들은 주차된 차량에 대한 걱정으로부터 자유로워지고 보다 다양한 서비스를 향유할 수 있게 될 것이며, 주차사업자들은 이를 위하여 공간에 새로운 가치를 부여하여 주차에 대한 관심을 증진시킴으로써 궁극적으로 주차장를 새로운 문화공간으로 탈바꿈시켜 나아갈 것 입니다. 현재 주차장과 카쉐어링 서비스의 연계, 세차 및 경정비 서비스 부스와 고객 편의시설(간이편의점) 등을 진행하고 있습니다. 또한 전기차 충전소 설치 등 고객 가치의 증대를 통하여 고객 만족을 극대화하고 교통문화의 문제점으로 지적되고 있는 불법주차 문제해결에 기여하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 (1) 주차운영부분당사의 주차장 운영부분(AJ파크)은 전용 주차장 건물, 상가, 나대지 등의 주차장을 임대 또는 위탁받아 운영하거나 직접 주차장을 매입하여 운영하고 있습니다. 이러한 주차장 운영 노하우를 통하여 보다 향상된 주차관제장비를 독자적으로 개발하여 판매하고 있으며, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈서비스를 도입하여 고가의 주차관제장비를 보다 부담없이 이용하여 최신 주차관제장비의 보급화에 앞장 서고 있습니다. 그리고, 차량번호판 인식 특허기술 취득 등의 기술개발과 함께 지능형 CCTV사업, 얼굴인식 알고리즘 개발 사업도 추진하여 보안시스템, 차량 유도시스템, 차량 위치시스템 등의 토탈 주차장비 사업으로 발전시킬 계획입니다. (2) 주차설비부분 당사의 주차설비부분(AJ동양메닉스)는 기계식 주차설비 제조 및 시공, 유지보수를 하는 회사로서 1992년 주차사업을 시작한 이래 지속적인 기술 개발과 건실한 경영으로 국내 주차 문화 개선에 일익을 담당하여 왔으며, 현재는 국내 기계식 주차 설비 업계의 선두주자라는 자부심으로 고객 감동을 실현함은 물론 끊임없는 노력과 연구 개발로 국내 기계식 주차 설비 시장을 주도해 나가고 있습니다.갈수록 심각해지는 국내외 도심 주차난을 해소하기 위하여 1993년 보령제약 사옥에 294대의 기계식 주차 설비를 공급한 것을 시작으로 광주은행 본점에 584대, 대림 아크로빌에 427대의 주차 설비를 공급하는 등 국내 최대 규모급의 프로젝트를 수행하였으며, 해외로는 중국, 미국, 싱가포르, 베트남, 러시아, 아일랜드 등 전 세계 30여 개 국으로 수출하면서 국내 최초로 주차설비 CE 인증(유럽 안전규격)도 취득하는 등 호평을 받고 있습니다.이를 바탕으로 당사는 "보다 신속하고, 보다 친절하고, 보다 정확하게"라는 서비스 정신으로 주차 업계에서는 유일하게 A/S 조직을 운영하여 사용자의 편익을 우선적으로 도모하고 있으며, 2013년 6월에는 국내 최대 규모의 주차 설비 공장을 경남 거창에 준공하여 최고 품질의 제품을 직접 생산함으로써 고객 감동에 보다 다가서고 있습니다. 3. 주요 자원 조달의 특성 (1) 주차운영부분 AJ파크는 주차관제장비 시스템 중 무인정산기, LPR차량번호인식기 등을 자체 개발하여 운영 주차장에 사용하고 있으며, 기타 차단기 등의 부속기기는 해당 기기에 따라 전문장비업체에서 구매하여 조달하고 있습니다. (2) 주차설비부분 AJ동양메닉스는 국내최대규모의 주차설비 공장이 경남 거창에 있으며 자체 설계,제조 및 시공까지 하고 있으며 기계식주차설비 유지보수 관련 업무는 당사 자회사인 AJ디와이메닉스 및 외주업체에 위탁용역을 하고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 주차운영부분서울, 경기 외에 전국적으로 200여 개 주차장 운영 영업장과 600여 개의 렌탈/판매 영업장이 있으며, 매년 운영 영업장은 30~40여개, 렌탈/판매 영업장은 80~100여개씩 늘려나가고 있습니다. 주차관제장비 제작공장은 경기도 성남에 위치하고 있으며, 매월 25대 정도의 무인정산기세트를 생산하는 규모를 갖추고 있습니다. (2) 주차설비부분 AJ동양메닉스는 국내 최대규모의 주차설비 제조 공장을 경남 거창에 보유하고 있습니다. 부지면적 45,300㎡에 자동화 라인을 갖추고 있으며 주요제품인 철골 및 파렛트를 매월 650톤 및 1,500대 생산이 가능합니다.또한 유지보수관련 직영점 및 위탁업체가 전국에 22곳에 있으며 통합관제 센터에서 365일 24시간 실시간 모니터링을 통해 장애신고부터 A/S처리 서비스를 제공하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 (1) 주차운영부분주차장 운영 매출은 월 정기권, 시간요금, 할인요금, 차고지발행과 주차장 내 상가 임대수익으로 구성되어 있으며, 주차매출은 매일 정산마감을 통하여 수익을 인식하고 있습니다. 주차관제장비는 렌탈판매의 경우 48~60개월 기간동안 금융리스판매 형태로 판매하고 있으며, 기본 자동이체를 통해 미수채권 발생을 막고자 하고 있습니다. 그리고, 렌탈기간 만료 후에는 유상서비스계약을 통하여 판매처 누적에 따른 고정 매출을 실현하고 있습니다. (2) 주차설비부분 주차설비부분 매출은 크게 기계식주차기 제조 및 시공에 관한 수익과 기계식주차기 유지보수, 부품판매 관련 수익으로 구성되어 있으며 주차 제조 및 시공 매출은 실행예산에 대한 실제 발생원가의 비율로 계산된 공사진행률에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 유지보수 및 부품의 판매로 인한 수익은 용역 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. 6. 수주현황(동양메닉스) (단위:천원) 구 분 2018년 2017년 기초공사계약잔액 72,845,372 61,164,196 증 감 액 45,054,423 69,559,333 당기 기성인식액 (54,626,087) (57,878,157) 기말공사계약잔액 63,273,708 72,845,372 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 여신전문금융업(이하 여전업)은 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출해주는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 구분 업무 영역 신용 카드업 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제를 포함하여 신용카드의 발행 및 관리 기타 신용카드가맹점의 모집 및 관리 업무를 하는 금융사업 할부 금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 소비자에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 기업에게 지급하고 소비자로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 금융방식 시설 대여업 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 사용하게 하고 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며 기간 종료 후 물건의 처분에 대해서는 당사자간의 약정으로 정하는 금융방식 신기술사업 금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용등을 영위하는 금융사업 기타 여신성 금융업 기업의 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수ㆍ관리ㆍ회수 및 대출(어음할인 포함)등을 영위하는 사업 AJ캐피탈파트너스(주)는 금융위원회에 시설대여업(리스)과 신기술사업금융업을 등록하여, 아래와 같이 리스(운용/Maintenance Lease/금융리스) / 신기술사업금융업 및 다양한 여신업무를 취급하는 여신전문금융회사입니다. 사업부문 대상 리스(운용/MT리스/금융리스) 자동차 일반대출 운영자금 대출 신기술금융 사모투자, 벤처캐피탈 등 (신기술금융업 관련) 유가증권 투자 나. 산업의 성장성 2008년 글로벌 금융위기 이후 자산이 감소하는 모습을 보였으나, 2009년 이후 지속된 글로벌 양적완화에 따른 풍부한 유동성으로 자금시장이 정상화되고 자동차금융을중심으로 대출채권 등의 영업이 활성화되고 있습니다. [여신전문금융회사 자산현황] (단위 : 조원) 구분 2018년 (*1) 2017년 2016년 2015년 카드자산 92 80 78 77 리스자산 27 28 27 26 할부자산 29 24 23 21 신기술자산 1 1 1 1 대출채권 66 57 54 50 기타자산 14 9 8 7 합계 229 199 191 182 출처)여신금융협회, 금융통계정보시스템(*1) 2018년 추정치 다. 경기변동의 특성 금융시장 환경변화로 인한 유동성 리스크가 있습니다. AJ캐피탈파트너스(주)는 자산만기구조를 고려하여 자금조달 계획을 수립하고 조달 포트폴리오를 다변화함으로써 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 라. 경쟁 현황 최근 여전사의 주요사업인 자동차 금융부문은 은행, 카드사, 저축은행 등의 진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이에 AJ캐피탈파트너스(주)는 다양한 자동차 금융상품을 개발하고 마케팅을 강화할 뿐만 아니라, 여신업무 겸업을 통해 회사의 성장을 추구하고 수익원을 다변화하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 품목 내 용 2018년 2017년 2016년 2015년 리스매출 차량대여 대가로 수취하는 수익 70.5% 72.60% 77.76% 83.63% 주식투자매출 주식투자의 시세 차익을 통한 수익 8.3% 5.90% 14.04% 9.47% 여신매출 기업 여신을 통한 이자 수익 21.2% 21.50% 8.20% 6.90% 합계 100% 100% 100% 100% 3. 주요 자원 조달의 특성 리스 차량은 국내 5대 메이커사(현대, 기아, 르노삼성, 한국GM, 쌍용)에서 주로 조달하고 있으며 계약 진행 시 고객이 선택한 차종 및 옵션을 고려하여 계약체결 시 메이커사에 발주를 요청하고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비 현황 AJ캐피탈파트너스(주)는 Maintenance Lease 및 신기술 금융에 특화된 여신 전문 금융회사로서 영업시설 및 설비를 별도로 보유하고 있지 않으며, 모회사인 AJ네트웍스(주)의AJ빌딩 6층을 임차하여 영업을 진행하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 AJ캐피탈파트너스㈜의 매출은 차량을 대여한 대가인 리스수익과 일정 기간 영업한 차량의 매각을 통한 중고차 판매수익, 기업의 주식을 매수하여 시세 차익을 얻는 주식투자수익, 기업여신을 통해 이자수익을 얻는 대출수익이 있습니다. 6. 수주현황 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2013년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2014년 1월 1일입니다. 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 유동자산 1,511,355,997,808 318,877,073,839 345,416,728,536 현금및현금성자산 53,509,862,897 77,402,142,843 128,499,184,276 단기금융상품 32,129,367,822 1,366,172,085 376,558,254 당기손익인식금융자산 1,404,922,800 1,817,692,200 매출채권 및 기타유동채권 80,862,783,752 122,363,215,331 92,607,267,878 재고자산 51,456,822,550 54,488,684,360 48,758,273,799 기타유동자산 50,084,713,213 61,851,936,420 73,357,752,129 매각예정비유동자산 1,243,312,447,574 비유동자산 1,063,783,463,551 2,035,356,660,661 1,735,900,124,893 장기금융상품 502,320,717 499,628,869 474,481,682 매도가능금융자산 24,745,500,552 21,855,801,173 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,352,135,211 당기손익인식공정가치측정금융자산 23,045,100,547 관계회사투자 15,112,548,198 29,416,917,460 13,191,603,476 유형자산 834,714,375,542 1,810,059,210,449 1,558,148,410,826 무형자산 79,481,799,795 69,978,715,694 55,569,122,687 투자부동산 1,904,623,279 810,603,649 23,493,318,807 기타비유동자산 101,670,560,262 99,846,083,988 63,167,386,242 자산총계 2,575,139,461,359 2,354,233,734,500 2,081,316,853,429 유동부채 1,592,613,303,379 1,207,742,892,817 992,364,518,455 비유동부채 474,261,316,507 699,317,960,406 661,466,633,151 부채총계 2,066,874,619,886 1,907,060,853,223 1,653,831,151,606 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 338,581,106,514 288,780,069,808 280,005,856,406 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 105,883,019,120 103,825,938,845 103,831,760,591 자본조정 (22,058,673,120) -22,058,673,120 -22,058,673,120 기타포괄손익누계액 (733,914,250) -86,326,079 3,323,084,674 이익잉여금(결손금) 208,668,379,764 160,276,835,162 148,087,389,261 비지배지분 169,683,734,959 158,392,811,469 147,479,845,417 자본총계 508,264,841,473 447,172,881,277 427,485,701,823 자본과부채총계 2,575,139,461,359 2,354,233,734,500 2,081,316,853,429 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 연결에 포함된 회사수 46 33 25 구분 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 영업수익 1,056,691,254,095 843,940,516,906 1,253,876,534,610 영업이익(손실) (21,281,686,850) 22,438,377,217 61,859,364,996 법인세비용차감전순이익(손실) (49,511,899,325) 790,982,641 28,633,579,700 당기순이익(손실) 53,725,711,164 20,647,179,903 17,079,187,443 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 52,627,006,280 14,998,783,601 13,503,869,238 비지배지분 1,098,704,884 5,648,396,302 3,575,318,205 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (1,231) 25 288 중단영업주당이익(단위 : 원) 2,355 296 - 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 유동자산 258,239,155,470 175,963,729,404 139,464,144,034 현금및현금성자산 27,273,765,717 31,420,167,451 61,587,356,083 매출채권 및 기타유동채권 50,781,240,945 51,093,605,755 43,068,700,538 재고자산 12,376,452,090 10,989,163,882 4,994,187,975 기타유동자산 62,181,087,377 82,460,792,316 29,813,899,438 매각예정비유동자산 105,626,609,341 비유동자산 817,338,127,704 798,569,043,208 666,747,313,642 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 8,000,000 매도가능금융자산 4,798,201,795 6,098,369,590 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,663,112,401 당기손익인식공정가치측정금융자산 714,833,403 종속회사투자 199,073,784,015 221,837,003,821 210,370,187,684 관계회사투자 6,620,017,790 11,104,433,506 5,480,038,515 유형자산 577,335,182,318 544,417,343,157 432,309,741,149 무형자산 5,367,250,729 8,213,853,747 8,132,103,999 기타비유동자산 25,556,947,048 8,191,207,182 4,348,872,705 자산총계 1,075,577,283,174 974,532,772,612 806,211,457,676 유동부채 442,087,226,858 437,011,149,104 282,806,275,786 비유동부채 367,289,813,891 244,699,060,439 241,406,497,105 부채총계 809,377,040,749 681,710,209,543 524,212,772,891 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,729,185,170 103,729,185,170 103,735,006,916 자본조정 (26,516,922,383) (26,516,922,383) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 (227,308,357) 1,110,813,383 5,249,483,833 이익잉여금(결손금) 142,392,992,995 167,677,191,899 152,708,821,419 자본총계 266,200,242,425 292,822,563,069 281,998,684,785 자본과부채총계 1,075,577,283,174 974,532,772,612 806,211,457,676 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 구분 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 영업수익 339,799,797,610 280,266,235,309 244,971,817,526 영업이익(손실) 37,338,422,646 36,587,199,915 28,836,759,296 법인세비용차감전순이익(손실) (17,009,322,453) 23,878,741,872 20,237,285,752 당기순이익(손실) (22,339,664,361) 17,777,708,180 15,964,700,118 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (477) 380 341 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_19기_aj네트웍스주식회사(연결및별도)v3_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 1,511,355,997,808 318,877,073,839 345,416,728,536 현금및현금성자산 53,509,862,897 77,402,142,843 128,499,184,276 단기금융상품 32,129,367,822 1,366,172,085 376,558,254 당기손익인식금융자산 1,404,922,800 1,817,692,200 매출채권 및 기타유동채권 80,862,783,752 122,363,215,331 92,607,267,878 재고자산 51,456,822,550 54,488,684,360 48,758,273,799 기타유동금융자산 28,818,972,016 25,143,594,704 50,419,586,745 기타유동자산 21,265,741,197 36,708,341,716 22,938,165,384 매각예정비유동자산 1,243,312,447,574 비유동자산 1,063,783,463,551 2,035,356,660,661 1,735,900,124,893 장기금융상품 502,320,717 499,628,869 474,481,682 매도가능금융자산 24,745,500,552 21,855,801,173 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,352,135,211 당기손익인식공정가치측정금융자산 23,045,100,547 관계회사투자 15,112,548,198 29,416,917,460 13,191,603,476 렌탈자산 589,658,906,950 1,477,994,648,458 1,305,514,644,671 유형자산 245,055,468,592 332,064,561,991 252,633,766,155 무형자산 79,481,799,795 69,978,715,694 55,569,122,687 투자부동산 1,904,623,279 810,603,649 23,493,318,807 기타비유동금융자산 90,723,567,321 76,984,369,916 48,102,016,035 기타비유동자산 2,323,637,197 11,296,653,524 8,614,515,819 이연법인세자산 8,623,355,744 11,565,060,548 6,450,854,388 자산총계 2,575,139,461,359 2,354,233,734,500 2,081,316,853,429 부채 유동부채 1,592,613,303,379 1,207,742,892,817 992,364,518,455 매입채무 및 기타유동채무 39,290,731,138 79,703,773,494 72,684,824,261 단기차입금 257,683,028,520 491,426,376,541 397,709,232,557 유동성장기차입금 126,757,008,675 168,214,030,871 198,417,845,443 유동성사채 164,875,893,312 341,735,630,792 219,772,488,350 기타유동금융부채 73,135,137,579 88,557,580,034 76,900,110,421 기타유동부채 11,046,261,687 33,940,616,132 18,983,474,055 당기법인세부채 1,666,918,079 4,164,884,953 7,896,543,368 매각예정비유동부채 918,158,324,389 비유동부채 474,261,316,507 699,317,960,406 661,466,633,151 사채 188,924,965,068 369,355,783,683 335,107,866,155 장기차입금 234,043,224,185 240,338,037,478 266,377,409,340 기타비유동금융부채 32,106,134,073 80,115,268,357 53,207,162,304 기타비유동부채 3,746,723,889 1,141,660,267 73,709,192 이연법인세부채 15,440,269,292 8,367,210,621 6,700,486,160 부채총계 2,066,874,619,886 1,907,060,853,223 1,653,831,151,606 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 338,581,106,514 288,780,069,808 280,005,856,406 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 105,883,019,120 103,825,938,845 103,831,760,591 자본조정 (22,058,673,120) (22,058,673,120) (22,058,673,120) 기타포괄손익누계액 (733,914,250) (86,326,079) 3,323,084,674 이익잉여금(결손금) 208,668,379,764 160,276,835,162 148,087,389,261 비지배지분 169,683,734,959 158,392,811,469 147,479,845,417 자본총계 508,264,841,473 447,172,881,277 427,485,701,823 자본과부채총계 2,575,139,461,359 2,354,233,734,500 2,081,316,853,429 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업수익 1,056,691,254,095 843,940,516,906 1,253,876,534,610 영업비용 1,077,972,940,945 821,502,139,689 1,192,017,169,614 영업이익(손실) (21,281,686,850) 22,438,377,217 61,859,364,996 기타수익 15,725,611,782 6,496,395,470 14,926,728,657 기타비용 8,994,929,340 3,278,913,611 5,929,688,850 관계회사투자손익 810,806,513 (77,421,015) 211,336,032 종속기업투자주식처분손실 3,767,138 금융수익 4,294,511,604 1,283,166,638 1,805,270,205 금융비용 40,062,445,896 26,070,622,058 44,239,431,340 법인세비용차감전순이익(손실) (49,511,899,325) 790,982,641 28,633,579,700 법인세비용 6,222,590,458 7,814,033,471 11,554,392,257 계속영업당기순이익(손실) (55,734,489,783) (7,023,050,830) 중단영업당기순이익 109,460,200,947 27,670,230,733 당기순이익(손실) 53,725,711,164 20,647,179,903 17,079,187,443 기타포괄손익 965,154,156 (3,617,774,052) 3,741,795,889 매도가능금융자산평가손익 (3,283,533,507) 3,578,232,243 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 771,885,348 파생상품평가이익(손실) 6,017,427 16,079,290 (부의)지분법자본변동 1,438,542 127,774,479 (1,194,071) 해외사업환산이익(손실) 191,830,266 (468,032,451) 148,678,427 총포괄손익 54,690,865,320 17,029,405,851 20,820,983,332 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 52,627,006,280 14,998,783,601 13,503,869,238 비지배지분 1,098,704,884 5,648,396,302 3,575,318,205 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 53,073,737,467 11,589,372,848 17,176,587,412 비지배지분 1,617,127,853 5,440,033,003 3,644,395,920 주당이익 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (1,231) 25 288 중단영업주당이익 (단위 : 원) 2,355 296 연결 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 연결자본잉여금 연결기타자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,831,760,591 (22,058,673,120) (349,633,500) 134,583,520,023 262,829,268,994 135,182,559,922 398,011,828,916 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) 조정금액 당기순이익(손실) 13,503,869,238 13,503,869,238 3,575,318,205 17,079,187,443 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 매도가능증권평가이익(손실) 3,553,946,232 3,553,946,232 24,286,011 3,578,232,243 재평가잉여금 파생상품평가손익 16,079,290 16,079,290 16,079,290 지분법자본변동 (1,194,071) (1,194,071) (1,194,071) 해외사업환산손익 103,886,723 103,886,723 44,791,704 148,678,427 배당금의 지급 비지배지분의 취득 사업결합으로 인한 취득 3,852,889,575 3,852,889,575 종속회사 유상증자 4,800,000,000 4,800,000,000 주식발행비용(액면분할 등) 전환권대가의 발생 신주인수권대가 연결범위변동 2016.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,831,760,591 (22,058,673,120) 3,323,084,674 148,087,389,261 280,005,856,406 147,479,845,417 427,485,701,823 2017.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,831,760,591 (22,058,673,120) 3,323,084,674 148,087,389,261 280,005,856,406 147,479,845,417 427,485,701,823 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) 조정금액 당기순이익(손실) 14,998,783,601 14,998,783,601 5,648,396,302 20,647,179,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 매도가능증권평가이익(손실) (3,283,306,365) (3,283,306,365) (227,142) (3,283,533,507) 재평가잉여금 파생상품평가손익 6,017,427 6,017,427 6,017,427 지분법자본변동 127,774,479 127,774,479 127,774,479 해외사업환산손익 (259,896,294) (259,896,294) (208,136,157) (468,032,451) 배당금의 지급 2,809,337,700 2,809,337,700 (2,809,337,700) 비지배지분의 취득 사업결합으로 인한 취득 232,933,049 232,933,049 종속회사 유상증자 5,240,000,000 5,240,000,000 주식발행비용(액면분할 등) (5,821,746) (5,821,746) (5,821,746) 전환권대가의 발생 신주인수권대가 연결범위변동 2017.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,825,938,845 22,058,673,120 (86,326,079) 160,276,835,162 288,780,069,808 158,392,811,469 447,172,881,277 2018.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,825,938,845 (22,058,673,120) (86,326,079) 160,276,835,162 288,780,069,808 158,392,811,469 447,172,881,277 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) (1,071,960,669) 681,232,042 (390,728,627) (390,728,627) 조정금액 46,822,295,000 103,825,938,845 (22,058,673,120) (1,158,286,748) 160,958,067,204 288,389,341,181 158,392,811,469 446,782,152,650 당기순이익(손실) 52,627,006,280 52,627,006,280 1,098,704,884 53,725,711,164 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 771,986,743 771,986,743 (101,395) 771,885,348 매도가능증권평가이익(손실) 재평가잉여금 (22,358,689) 22,358,689 파생상품평가손익 지분법자본변동 1,438,542 1,438,542 1,438,542 해외사업환산손익 (326,694,098) (326,694,098) 518,524,364 191,830,266 배당금의 지급 4,026,717,370 4,026,717,370 (4,026,717,370) 비지배지분의 취득 304,935,987 304,935,987 605,610,854 910,546,841 사업결합으로 인한 취득 종속회사 유상증자 5,694,672,863 5,694,672,863 주식발행비용(액면분할 등) 전환권대가의 발생 561,990,000 561,990,000 561,990,000 신주인수권대가 740,238,857 740,238,857 740,238,857 연결범위변동 449,915,431 (912,335,039) (462,419,608) 3,373,511,920 2,911,092,312 2018.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 105,883,019,120 (22,058,673,120) (733,914,250) 208,668,379,764 338,581,106,514 169,683,734,959 508,264,841,473 연결 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동 현금흐름 (74,845,911,546) (148,475,141,851) (186,736,241,289) 영업에서 창출된 현금흐름 (15,485,141,625) (88,703,554,253) (139,715,956,757) 이자의 수취 6,369,570,566 6,658,655,536 5,217,662,804 이자의 지급 (59,458,406,965) (52,171,423,054) (43,306,065,057) 배당금의 수취 119,309,514 33,549,208 16,220,700 법인세 납부액 (6,391,243,036) (14,292,369,288) (8,948,102,979) 투자활동 현금흐름 (55,235,734,872) (89,418,684,299) (89,699,711,263) 단기금융상품의 증가 (42,780,732,734) (2,085,326,099) (4,839,178,461) 단기금융상품의 감소 5,329,262,155 1,859,581,006 4,300,890,000 단기대여금의 증가 (335,504,701) (734,396,531) (19,940,315,000) 단기대여금의 감소 1,721,585,470 855,685,000 장기금융상품의 증가 (87,691,848) (97,951,085) 장기금융상품의 감소 50,430,307 139,852,813 100,000,000 보증금의 증가 (9,994,643,584) (6,985,860,564) (4,015,069,657) 보증금의 감소 1,751,073,049 1,444,488,689 4,142,601,820 장기대여금의 증가 (7,030,233,559) (347,227,236) 장기대여금의 감소 140,107,112 352,602,092 188,755,256 기타비유동자산의 증가 (27,172,771) 81,669,000 (348,185,638) 기타비유동자산의 감소 16,933,278,240 1,598,980,054 718,871,620 매도가능금융자산의 취득 (8,434,621,317) (10,335,268,378) 매도가능금융자산의 처분 969,496,628 824,748,973 당기손익인식금융자산의 취득 (10,138,127,565) 당기손익인식금융자산의 처분 699,475,120 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 취득 (2,174,129,731) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 처분 121,647,572 관계회사투자주식의 취득 (2,424,000,000) (15,906,787,139) (12,800,000,000) 관계회사투자주식의 처분 5,097,150,000 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (38,575,087,790) (52,682,385,513) (43,071,287,000) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 79,052,444,098 7,665,614,575 4,027,333,436 무형자산의 취득 (16,741,733,671) (3,774,247,264) (5,098,347,474) 무형자산의 처분 6,193,043,894 28,830,467 208,361,409 투자부동산의 처분 100,487,532 사업결합으로 인한 변동 (42,016,173,935) (12,608,947,960) (4,621,843,616) 재무활동 현금흐름 127,467,709,681 187,177,892,297 320,159,328,871 단기차입금의 상환 (1,117,996,283,502) (912,638,162,115) (555,653,621,071) 단기차입금의 차입 997,077,208,692 993,325,741,023 688,045,180,919 장기차입금의 상환 (233,929,561,088) (230,974,688,213) (484,986,693,378) 장기차입금의 차입 390,836,886,055 168,794,570,612 466,495,234,524 사채의 상환 (342,121,792,212) (339,318,600,180) (175,878,648,876) 사채의 발행 440,086,699,984 493,960,680,000 345,140,264,153 금융리스부채의 감소 (29,046,615,524) (15,396,489,384) (1,599,779,956) 금융리스부채의 증가 21,093,211,784 27,000,000,000 33,587,392,556 주식발행비용(액면분할 등) (5,821,746) 배당금지급 (4,026,717,370) (2,809,337,700) 종속회사의 유상증자 5,694,672,863 5,240,000,000 4,800,000,000 비지배지분의 취득 (200,000,001) 유동성금융리스부채의 상환 유동성사채의 상환 유동성장기차입금의 상환 임대보증금의 감소 (120,000,000) 임대보증금의 증가 330,000,000 매각예정자산으로의 대체 (23,363,655,949) 현금및현금성자산의 순증감 (25,977,592,686) (50,715,933,853) 43,723,376,319 기초 현금및현금성자산 77,402,142,843 128,499,184,276 84,792,545,367 연결범위의 변동 1,982,496,367 현금및현금성자산의 환율변동효과 102,816,373 (381,107,580) (16,737,410) 기말 현금및현금성자산 53,509,862,897 77,402,142,843 128,499,184,276 3. 연결재무제표 주석 주석 제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사 1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요 지배회사인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 5,426,035 11.59 문선우 5,426,030 11.59 FINVENTURES (UK) Limited 5,298,440 11.32 SCPEK Ⅲ (*) 5,298,445 11.32 기타 13,144,200 28.06 합계 46,822,295 100.00 (*) STANDARD CHARTERED PRIVATE EQUITY KOREA Ⅲ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 당기말 현재 AJ렌터카(주) 등 46개의 종속회사(이하 당사와 종속회사를 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속회사 현황 당기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배회사 종속회사 AJ렌터카(주)(*1) 대한민국 39.95% - 12월 차량렌탈 AJ렌터카카자흐스탄(*2) 카자흐스탄 - 100.00% 12월 차량렌탈 (주)링커블(*2,3) 대한민국 - 77.54% 12월 소프트웨어개발 및 차량렌탈 AJ토탈(주) 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고 임대 신동진축산(주)(*4) 대한민국 - 100.00% 12월 육류 도매업 AJ세이프티파트너스(주)(*4) 대한민국 - 63.03% 12월 금융리스업 AJ한록(주)(*3,4) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ토탈 베트남(*3,4) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 AJ파크(주)(*5) 대한민국 55.12% - 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주자장관제장비 판매 아주이파킹논현3호(주)(*6) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 (주)덕원파킹(*6) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 대저자산관리(주)(*6) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ동양메닉스(주)(*6) 대한민국 - 99.77% 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ디와이메닉스(주)(*7) 대한민국 - 100.00% 12월 주차설비 유지보수 AJ캐피탈파트너스(주)(*8) 대한민국 100.00% - 12월 금융리스업 AJ농식품 수출육성펀드 2호(*9,10) 대한민국 - 20.00% 12월 농림수산식품 펀드 AJ창조관광제1호 투자조합(*9,10) 대한민국 - 20.00% 12월 관광벤처기업 육성 펀드 AJ렌탈서비스(주) 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd.(*11) 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ ALM CO., LTD. 일본 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 Carian Japan Co., Ltd. 일본 100.00% - 12월 중고차매매 Carian Pakistan Pvt, LTD.(*12) 파키스탄 - 100.00% 12월 중고차매매 AJ인터내셔널트레이더스(주) 대한민국 100.00% - 12월 중고차매매 AJ전시몰(주) 대한민국 64.26% - 12월 디지털제품 전자상거래업 AJ타이어베이(주)( *8,13) 대한민국 100.00% - 12월 타이어매매 (주)AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 (주)페달링(*14) 대한민국 100.00% - 12월 주문형 세차 서비스 AJ Rental Inc.(*3,15) 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Top Tier Inc.(*3,16) 미국 - 83.33% 12월 건설장비렌탈 AJ Rental Dallas Inc.(*3,16) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 Auto Gallery Holdings, Inc.(*3) 미국 50.07% - 12월 중고차판매 Auto Gallery Group, LLC.(*3,17) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 Auto Gallery Cumming, LLC.(*3,17) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 Auto Gallery Augusta, LLC.(*3,17) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 New Georgia Carolina Auto Auction, LLC.(*3,17) 미국 - 100.00% 12월 중고차경매 New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC.(*3,17) 미국 - 100.00% 12월 중고차경매 J Financial Group, LLC.(*3,17) 미국 - 100.00% 12월 중고차금융 AJ셀카(주)(*8,*18) 대한민국 77.79% - 12월 중고차매매 AJ카리안서비스(주)(*8,18,19) 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ Networks Vietnam Co.,Ltd.(*8,18)(구, AJ Rent A Car Vitenam Co.,Ltd.) 베트남 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Rent A Car USA, Inc.(*8,18) 미국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ에너지(주)(*3,20) 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 (주)월드렌터카(*3,18) 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 (주)포시즌렌트카(*3,18) 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Networks America, Inc.(*21) 미국 100.00% - 12월 경영컨설팅 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*3,22) 대한민국 - - 3월 금융업 (*1) AJ렌터카(주)의 당기말 지분율은 자기주식 고려 후 지분율이며, 당사의 의결권은 과반 미만이나 당사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속회사인 AJ렌터카(주)의 종속회사입니다. (*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.(*5) 당기 중 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으나, 해당 지분에 대한 재매입 의무를 회피할 수 없다 판단하여 동 금액을 부채로 계상하고 100%지분을 인식하였습니다.(*6) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 종속회사입니다.(*7) AJ파크(주)의 종속회사인 AJ동양메닉스(주)의 종속회사입니다. (*8) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ렌터카(주)가 보유하고 있던 지분을 인수하였습니다. (*9) 당사의 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 종속회사입니다.(*10) 연결실체의 지분율이 20%이나 실질적 지배력을 보유하고 있으므로 종속회사로 분류하였습니다.(*11) 당기 중 AJU RENTAL VINA CO., LTD.에서 사명이 변경되었습니다. (*12) 당사의 종속회사인 Carian Japan Co., Ltd. 의 종속회사입니다.(*13) 당기 중 외부주주로부터 25%의 지분을 인수하였습니다. (*14) 당기 중 49.02%의 지분을 추가취득 하였습니다.(*15) 당기 중 AJ Rental USA Inc.에서 사명이 변경되었습니다.(*16) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc. 의 종속회사입니다.(*17) 당사의 종속회사인 Auto Gallery Holdings, Inc. 의 종속회사입니다. (*18) AJ렌터카(주)의 종속회사였으나 당기 중 직접 지분을 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.(*19) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ카리안서비스(주)와 AJ카리안디투디(주)가 합병되었습니다.(*20) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 인적분할을 통해 설립된 회사입니다.(*21) 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. (*22) 산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다. (3) 주요 종속회사의 요약 재무정보 ① 제 19(당) 기 (단위:백만원) 회 사 명 제 19(당) 기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ렌터카(주)(*) 1,173,209 926,248 246,961 652,522 3,295 2,671 AJ토탈(주)(*) 147,807 69,464 78,343 325,359 4,021 3,986 AJ파크(주)(*) 176,248 108,467 67,781 165,488 (12,927) (12,562) AJ캐피탈파트너스(주)(*) 110,741 48,832 61,909 21,691 (43) (43) AJ렌탈서비스(주) 2,348 2,618 (270) 44,254 (56) (56) AJ Rental Co., Ltd. 17,149 12,003 5,146 2,985 (1,090) (1,090) AJ ALM CO.,LTD. 13 2 11 - (50) (50) Carian Japan Co.,Ltd.(*) 2,378 6,471 (4,093) 6,265 (4,133) (4,133) AJ인터내셔널트레이더스(주) 2,264 3,894 (1,630) 8,724 (1,255) (1,255) AJ전시몰(주) 13,880 13,792 88 49,909 (8,116) (8,116) AJ타이어베이(주) 12 2,898 (2,886) 2,584 (1,448) (1,448) (주)AJ전국스카이 8,986 3,890 5,096 5,832 (743) (743) (주)페달링 21 878 (857) 50 (285) (285) AJ Rental Inc.(*) 19,797 8,785 11,012 3,647 (1,078) (1,078) Auto Gallery Holdings, Inc.(*) 31,772 25,025 6,747 28,202 (207) (207) AJ셀카(주) 44,013 41,563 2,450 64,361 (475) (475) AJ카리안서비스(주) 11,746 8,372 3,374 42,896 424 424 AJ Networks Vietnam Co.,Ltd.(구, AJ Rent A Car Vietnam Co., Ltd.) 2,531 145 2,386 414 (427) (427) AJ Rent A Car USA, Inc. 656 129 527 183 (307) (307) AJ에너지(주) 49,482 34,070 15,412 49,700 412 412 (주)월드렌터카 4,269 4,344 (75) 1,117 216 216 (주)포시즌렌트카 4,224 4,418 (194) 925 (303) (303) AJ Networks America, Inc. 1,487 1,138 349 - (933) (933) 에이제이네트웍스제일차 유한회사 41,301 41,298 3 612 - - (*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 제 18(전) 기 (단위:백만원) 회 사 명 제 18(전) 기 자산 부채 자본 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ렌터카(주) 1,216,525 970,242 246,283 636,765 12,271 11,930 AJ토탈(주) 192,411 103,055 89,356 330,267 3,308 3,308 AJ파크(주) 157,909 133,773 24,136 68,701 870 (1,056) AJ캐피탈파트너스(주) 107,946 50,004 57,942 22,995 1,233 1,244 AJ렌탈서비스(주) 1,889 2,102 (213) 38,326 (120) (120) AJU RENTAL VINA CO., LTD. 14,577 12,295 2,282 3,088 40 40 AJ렌터스(주) 2,794 3,571 (777) 2,053 (4,518) (4,518) AJ ALM CO.,LTD. 116 1,330 (1,214) 229 (315) (315) Carian Japan Co.,Ltd 7,186 8,983 (1,797) 8,670 (1,527) (1,527) AJ인터내셔널트레이더스(주) 3,018 3,393 (375) 8,587 (643) (643) AJ전시몰(주) 29,286 21,082 8,204 87,229 442 442 AJ타이어베이(주) 2,895 4,333 (1,438) 14,111 (2,268) (2,268) (주)페달링 205 978 (773) 152 (1,005) (1,005) (주)AJ전국스카이 3,968 628 3,340 1,587 (138) (138) (4) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사와 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. ① 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사 회 사 명 사 유 (주)링커블 당기 중 신규로 취득하였습니다. AJ한록(주) AJ토탈 베트남 AJ Rental Inc. AJ Rental Top Tier Inc. AJ Rental Dallas Inc. Auto Gallery Holdings, Inc. Auto Gallery Group, LLC. Auto Gallery Cumming, LLC. Auto Gallery Augusta, LLC. New Georgia Carolina Auto Auction, LLC. New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC. J Financial Group, LLC. AJ에너지(주) (주)월드렌터카 (주)포시즌렌터카 AJ Networks America, Inc. 당기부터 연결실체에 미치는 영향이 중요하게 되어 종속회사로 편입하였습니다. 에이제이네트웍스제일차 유한회사 산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다. ② 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속회사 회 사 명 사 유 AJ렌터스(주) 당기 중 법인청산으로 연결 대상에서 제외되었습니다. AJ Oceania Co., Ltd. 디와이케어(주) 당기 중 지분매각으로 연결 대상에서 제외되었습니다. Carian Guyana, Inc. AJ카리안디투디(주) 당기 중 AJ카리안서비스(주)와의 합병 후 청산으로 연결 대상에서 제외되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 2의 (6)에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 비 파 생금융상품(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석18: 우발부채와 약정사항- 주석28: 법인세비용 (5) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 금융상품 위험 (6) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회계정책은 아래와 같습니다.- 재화의 판매 및 렌탈수익일반적인 재화의 판매는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 특정 장소에서 재화를 인수한 시점에 재화의 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익을 인식합니다.렌탈자산의 대여(리스요소 포함) 및 주차설비 제작, 설치로부터 발생하는 수익은 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.당기 중 연결실체의 수익인식 시기에 따른 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 수익인식 시기 매출액 기간에 걸쳐 이행(리스요소 포함) 365,621 한 시점에 이행 691,070 합 계 1,056,691 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 중요하지 않습니다.② 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금기초잔액의 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 2018년 1월 1일 기타포괄손익누계액 2018년 1월 1일 변경 전 금액 (86,326) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (1,071,961) 2018년 1월 1일 재작성금액 (1,158,287) 이익잉여금 2018년 1월 1일 변경 전 금액 160,276,835 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 681,232 2018년 1월 1일 재작성금액 160,958,067 가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 77,402,143 상각후원가 77,402,143 단기금융상품 대여금및수취채권 1,366,172 상각후원가 1,366,172 매출채권 대여금및수취채권 122,363,215 상각후원가 122,363,215 기타유동금융자산 대여금및수취채권 25,143,595 상각후원가 25,143,595 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 76,984,370 상각후원가 76,984,370 장기금융상품 대여금및수취채권 499,629 상각후원가 499,629 매도가능금융자산 매도가능금융자산 24,745,501 기타포괄손익-공정가치 17,642,108 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 1,404,923 당기손익-공정가치 8,508,316 나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2의 (6)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다 ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산재고자산 중 렌탈자산등의 단위원가는 개별법으로, 주유 및 기타 재고자산은 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책 연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금 및 수취채권- 만기보유증권- 매도가능증권- 당기손익인식금융자산- 단기매매금융자산- 파생상품- 당기손익인식항목으로 지정된 상품 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책 공정가치로 측정하는금융자산 공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 만기보유금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 대여금 및 수취채권 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 매도가능금융자산 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. (7) 금융자산의 손상 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책 ⑤ 비파생금융자산당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 구 분 내 역 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 (렌탈자산 포함) 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 유형자산 건물 20,40년 구축물 2~8년 비품 2~5년 차량운반구 4~8년 기계장치 2~10년 시설장치 1~15년 렌탈자산 IT렌탈자산 1~6년 대여사업차량 3년 건설장비렌탈자산 1~8년 파렛트렌탈자산 3~10년 기타렌탈자산 1~8년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 1~5년 기타의 무형자산 2~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (13) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(14) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(17) 외화 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (18) 수익 ① 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 2.(6) 에 기술되어 있습니다. 연결실체가 2018년 1월 1일 이전까지 적용한 회계정책에 따라 전기에 비교표시된 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고,미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. - 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다. - 주차장 설비수익 : 주차장 설비용역으로 부터 발생하는 수익은 총원가 대비 발생원가 금액에 따라 진행률로 수익을 인식하였습니다.② 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (19) 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 손실충당금② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (20) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 파생상품자산, 부채에서 발생하는 평가손익 및 거래손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (21) 법 인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속회사 및 관계회사 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정, 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 본사 사옥에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 4. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 보고기간 종료일 현재 영업부문은 렌탈 부문, 자동차 부문, 냉장창고 및 주유 부문, 주차장 부문, 캐피탈 부문으로 구성되어 있습니다.당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 냉장창고 및 주유 주차장 캐피탈 합계 영업수익 386,845,968 109,997,436 374,531,896 164,784,087 20,531,867 1,056,691,254 감가상각비 108,479,343 1,769,073 2,623,576 3,711,979 7,405,754 123,989,725 무형자산상각비 2,921,756 508,112 350,236 3,200,118 198,161 7,178,383 영업이익 13,038,571 (32,466,204) 4,890,865 (9,982,979) 3,238,060 (21,281,687) ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 냉장창고 및 주유 주차장 캐피탈 합계 영업수익 362,963,387 62,156,236 328,533,907 68,169,251 22,117,736 843,940,517 감가상각비 85,576,217 607,050 2,590,560 1,780,794 7,114,567 97,669,188 무형자산상각비 2,918,402 389,230 115,353 2,287,678 171,651 5,882,314 영업이익 24,647,000 (12,504,836) 3,528,986 3,501,316 3,265,911 22,438,377 5. 현 금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 보유현금 106,078 74,560 금융기관예금 53,403,785 77,327,583 합 계 53,509,863 77,402,143 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 제 19(당) 기 제 18(전) 기 사용제한내용 현금및현금성자산 (주)신한은행 - 963,505 에스크로, 질권설정 등 장기금융상품 (주)신한은행 793,235 2,500 당좌개설보증금, 질권설정 등 (주)하나은행 373,655 2,000 당좌개설보증금, 에스크로 (주)한국씨티은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 (주)한국스탠다드차타드은행 - 5,000 (주)한화손해보험 - 150,000 보험상품 (주)삼성생명 - 108,000 (주)전북은행 173,205 - 질권설정 등 합 계 1,342,595 1,233,505 6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 원재료 9,637,312 15,162,752 상품 33,835,242 32,116,428 상품평가충당금 (1,036,447) (90,477) 저장품 4,985,346 2,529,884 미착품 3,488,401 4,218,789 기타 546,969 551,308 합 계 51,456,823 54,488,684 7. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (주)케이탑리츠 3,495,000 3,877,427 기타 3,973,728 3,526,609 소 계 7,468,728 7,404,036 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 비즈바이오 등 13,017,258 13,124,331 이그린글로벌 등 3,400,050 3,129,261 기타 4,051,900 6,739,608 소 계 20,469,208 22,993,200 합 계 27,937,936 30,397,236 ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 시장성주식 (주)케이탑리츠 등 3,495,000 3,246,065 기타 702,605 702,892 소 계 4,197,605 3,948,957 비시장성주식 AJ Networks America, Inc 등 1,750,400 1,750,400 기타 24,293,313 17,995,280 소 계 26,043,713 19,745,680 채무증권 국공채 등 1,050,864 1,050,864 합 계 31,292,182 24,745,501 (2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음같습니다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 공정가치측정금융자산 기초금액 24,745,501 기준서1109호 최초 적용에 따른 조정 (400,951) 취득액 12,950,234 처분액 (1,700,000) 기타(*) (5,197,548) 기말금액 30,397,236 (*)대체액에는 당기 중 매각예정자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제 18(전) 기 매도가능금융자산 기초금액 21,855,801 취득액 8,434,621 처분액 (976,554) 손상차손 (8,503) 기타 (4,559,864) 기말금액 24,745,501 8. 관계회사투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득(처분) 지분법손익 기타증감액 기말평가액 AJ바이크(주)(*) 18.26% 4,300,000 16,969,989 - 12,711 (12,223,750) 4,758,950 구로현주모터스(주) 28.99% 200,000 218,276 - - (218,276) - 디스커버리자산운용(주) 39.30% 1,000,000 1,014,944 - 616,966 - 1,631,910 Auto Gallery Holdings, Inc. - 5,097,150 5,097,150 (5,097,150) - - - 링크닷츠(주) 21.50% 246,100 246,100 - (16,942) - 229,158 (주)오토허브서비스 49.00% 485,100 261,760 - (106,803) - 154,957 (주)AJ플릿링크 50.00% 150,000 141,861 - (25,266) - 116,595 (주)다래파크텍 37.30% 7,890,837 5,466,837 2,424,000 330,141 - 8,220,978 합 계 19,369,187 29,416,917 (2,673,150) 810,807 (12,442,026) 15,112,548 (*) 연결실체는 기존주주와 체결한 약정에 따라 보통주 매수 요청 시 주식을 매수할 것을 약정하고 있으며, 당기말 현재 기존주주가 주식매수청구권을 가지는 금액은 9,076,583천원입니다.② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득 지분법손익 기타증감액 기말평가액 AJ바이크(주) 37.69% 16,261,600 11,980,038 4,461,600 405,767 122,584 16,969,989 구로현주모터스(주) 28.99% 200,000 211,565 - 6,711 - 218,276 디스커버리자산운용(주) 39.30% 1,000,000 1,000,000 - 10,441 4,503 1,014,944 Auto Gallery Holdings, Inc. 31.97% 5,097,150 - 5,097,150 - - 5,097,150 링크닷츠(주) 21.50% 246,100 - 246,100 - - 246,100 (주)오토허브서비스 49.00% 485,100 - 485,100 (223,340) - 261,760 (주)AJ플릿링크 50.00% 150,000 - 150,000 (8,139) - 141,861 (주)다래파크텍 26.40% 5,466,837 - 5,466,837 - - 5,466,837 합 계 28,906,787 13,191,603 15,906,787 191,440 127,087 29,416,917 (2) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ바이크(주) 한국 12월 15,385,922 3,711,309 12,618,443 901,821 901,821 구로현주모터스(주) 한국 12월 758,376 447,619 1,510,003 19,444 19,444 디스커버리자산운용(주) 한국 12월 5,495,883 1,384,737 6,246,079 1,569,705 1,569,705 링크닷츠(주) 한국 12월 597,031 397,033 183,019 (78,817) (78,817) (주)오토허브서비스 한국 12월 979,730 669,258 1,354,488 (225,874) (225,874) (주)AJ플릿링크 한국 12월 237,812 4,622 30,893 (49,581) (49,581) (주)다래파크텍 한국 12월 20,399,892 16,873,096 31,454,055 463,318 463,318 ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ바이크(주) 한국 12월 11,990,278 1,200,165 8,036,050 1,601,435 1,601,435 구로현주모터스(주) 한국 12월 827,223 535,908 1,591,726 23,153 23,153 디스커버리자산운용(주) 한국 12월 2,825,768 284,327 2,137,354 65,544 65,544 Auto Gallery Holdings, Inc. 미국 12월 23,000,347 8,081,779 43,674,092 1,298,660 1,298,660 링크닷츠(주) 한국 12월 566,009 287,195 61,005 (56,881) (56,881) (주)오토허브서비스 한국 12월 1,240,302 711,864 228,408 (455,795) (455,795) (주)AJ플릿링크 한국 12월 290,004 6,283 - (16,278) (16,278) (주)다래파크텍 한국 12월 17,062,514 13,080,250 27,494,688 (2,682,961) (2,682,961) (3) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분금액 영업권 공정가치차액 염가매수차익 장부금액 AJ바이크(주) 2,131,670 2,255,306 371,974 - 4,758,950 구로현주모터스(주) 84,439 - - (84,439) - 디스커버리자산운용(주) 1,615,866 16,044 - - 1,631,910 링크닷츠(주) 42,999 186,159 - - 229,158 (주)오토허브서비스 152,131 2,826 - - 154,957 (주)AJ플릿링크 116,595 - - - 116,595 (주)다래파크텍 1,315,453 5,809,460 1,096,065 - 8,220,978 ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분금액 영업권 공정가치차액 내부거래 장부금액 AJ바이크(주) 5,406,512 5,589,803 1,512,074 4,461,600 16,969,989 구로현주모터스(주) 84,439 133,837 - - 218,276 디스커버리자산운용(주) 998,901 16,043 - - 1,014,944 Auto Gallery Holdings, Inc. 4,769,466 327,684 - - 5,097,150 링크닷츠(주) 59,945 186,155 - - 246,100 (주)오토허브서비스 258,934 2,826 - - 261,760 (주)AJ플릿링크 141,861 - - - 141,861 (주)다래파크텍 1,051,318 4,415,519 - - 5,466,837 9. 렌탈자산(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 165,969,613 (74,662,875) 91,306,738 132,579,829 (63,167,233) 69,412,596 파렛트렌탈자산 419,446,119 (163,414,427) 256,031,692 376,352,812 (134,950,047) 241,402,765 건설장비렌탈자산 281,825,937 (73,800,619) 208,025,318 227,558,316 (51,858,098) 175,700,218 자동차렌탈자산 49,806,923 (16,599,183) 33,207,740 1,440,389,262 (454,417,511) 985,971,751 기타렌탈자산 3,709,908 (2,622,488) 1,087,420 15,364,029 (9,856,711) 5,507,318 합 계 920,758,500 (331,099,592) 589,658,908 2,192,244,248 (714,249,600) 1,477,994,648 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합 계 기초장부금액 69,412,596 241,402,765 175,700,218 985,971,751 5,507,318 1,477,994,648 취득액 61,845,808 51,967,805 64,142,763 409,519,396 11,108,096 598,583,868 처분액 (4,533,761) (1,194,646) (11,339,133) (7,427,352) (736,576) (25,231,468) 감가상각비 (40,842,535) (35,518,073) (28,268,718) (192,796,466) (1,140,328) (298,566,120) 손상차손(*1) (69,047) - - - - (69,047) 대체액(*2) 5,493,677 (626,159) 7,790,188 (1,162,059,589) (13,651,090) (1,163,052,973) 기말순장부금액 91,306,738 256,031,692 208,025,318 33,207,740 1,087,420 589,658,908 (*1) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 대체액에는 당기 중 매각예정자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. (3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합 계 기초 순장부금액 53,849,185 211,367,622 108,518,028 895,839,681 35,940,128 1,305,514,644 취 득 50,572,211 64,396,552 47,199,468 445,926,375 44,027,992 652,122,598 처 분 (6,125,797) (1,216,140) (1,363,437) (7,424,258) (187,951) (16,317,583) 감가상각비 (28,573,366) (34,731,217) (18,056,756) (251,662,472) (1,648,910) (334,672,721) 손상차손(*) (53,540) - - (2,475,588) - (2,529,128) 대 체 (256,097) 1,585,948 39,402,915 (94,231,987) (72,623,941) (126,123,162) 기말 순장부금액 69,412,596 241,402,765 175,700,218 985,971,751 5,507,318 1,477,994,648 (*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (4) 운용리스 내역연결실체는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 1년 이내 197,212,986 489,094,475 1년 초과 5년 이내 80,804,278 393,527,953 합 계 278,017,264 882,622,428 (5) 금융리스 내역① 연결실체는 보고기간말 현재 (주)아이비케이캐피탈 및 (주)디지비캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융리스로 분류된 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금융리스자산(렌탈자산) 112,469,713 86,091,499 감가상각누계액 (38,750,834) (24,351,906) 순장부금액 73,718,879 61,739,593 ③ 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 1년 이내 21,935,248 27,283,202 1년 초과 5년 이내 20,892,081 23,879,373 합 계 42,827,329 51,162,575 미경과이자 (2,100,460) (2,571,452) 차감금액 40,726,869 48,591,123 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 129,202,685 - 129,202,685 178,090,270 - 178,090,270 건물 86,958,395 (11,649,477) 75,308,918 120,467,255 (13,110,051) 107,357,204 구축물 6,805,082 (1,432,288) 5,372,794 6,660,871 (1,506,338) 5,154,533 기계장치 28,547,927 (14,549,109) 13,998,818 25,714,682 (11,898,615) 13,816,067 비품 17,068,979 (10,110,462) 6,958,517 15,368,975 (9,509,651) 5,859,324 차량운반구 8,724,012 (2,943,416) 5,780,596 8,104,750 (3,442,723) 4,662,027 기타유형자산 11,938,744 (4,517,791) 7,420,953 13,279,266 (5,859,410) 7,419,856 건설중인자산 1,012,188 - 1,012,188 9,705,280 - 9,705,280 합 계 290,258,012 (45,202,543) 245,055,469 377,391,349 (45,326,788) 332,064,561 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체(*) 기말장부금액 토지 178,090,270 6,365,943 (31,211,631) - (24,041,897) 129,202,685 건물 107,357,204 6,102,865 (29,697,464) (2,783,363) (5,670,324) 75,308,918 구축물 5,154,533 1,296,132 (118,168) (510,276) (449,427) 5,372,794 기계장치 13,816,067 4,606,226 (522,821) (3,900,463) (191) 13,998,818 비품 5,859,324 3,820,794 (989,614) (2,621,772) 889,785 6,958,517 차량운반구 4,662,027 934,871 (135,955) (859,693) 1,179,346 5,780,596 기타유형자산 7,419,856 2,441,465 (952,355) (1,193,821) (294,192) 7,420,953 건설중인자산 9,705,280 14,902,165 (12,105) - (23,583,152) 1,012,188 합 계 332,064,561 40,470,461 (63,640,113) (11,869,388) (51,970,052) 245,055,469 (*) 대체액에는 당기 중 매각예정자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 기말장부금액 토지 139,455,869 13,871,407 (4,729,848) - 29,492,842 178,090,270 건물 77,096,073 4,461,966 (261,981) (2,678,494) 28,739,640 107,357,204 구축물 1,904,571 2,412,994 (4,721) (291,113) 1,132,802 5,154,533 기계장치 11,349,127 2,554,478 (137,080) (2,604,859) 2,654,401 13,816,067 비품 5,040,860 1,940,899 (773,610) (1,907,084) 1,558,259 5,859,324 차량운반구 1,406,216 90,641 (29,954) (430,351) 3,625,475 4,662,027 기타유형자산 7,782,202 1,312,796 (7,991) (1,531,570) (135,581) 7,419,856 건설중인자산 8,598,849 26,178,064 - - (25,071,633) 9,705,280 합 계 252,633,767 52,823,245 (5,945,185) (9,443,471) 41,996,205 332,064,561 11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 30,437,417 (551,980) 29,885,437 19,409,438 (3,005,082) 16,404,356 소프트웨어 10,402,079 (5,526,322) 4,875,757 7,106,742 (2,229,783) 4,876,959 관리운영권 33,024,268 (12,358,604) 20,665,664 32,819,860 (10,298,267) 22,521,593 기타의무형자산 32,019,851 (7,964,909) 24,054,942 31,685,325 (5,509,517) 26,175,808 합 계 105,883,615 (26,401,815) 79,481,800 91,021,365 (21,042,649) 69,978,716 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 16,404,356 4,876,959 22,521,593 26,175,808 69,978,716 취 득 550,150 11,300,164 - 6,700,271 18,550,585 처 분 - (917,652) - (5,770,935) (6,688,587) 상각비 - (2,284,974) (1,855,929) (3,591,982) (7,732,885) 대 체 - 1,238,184 - (1,034,079) 204,105 사업결합 14,049,638 6,828 - 3,387,605 17,444,071 기타증감(*) (1,118,707) (9,343,752) - (1,811,746) (12,274,205) 기말장부금액 29,885,437 4,875,757 20,665,664 24,054,942 79,481,800 (*) 기타증감에는 당기 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 8,468,052 3,672,401 24,366,874 19,061,796 55,569,123 취 득 - 2,049,957 - 1,765,755 3,815,712 처 분 (40,000) - - (58,230) (98,230) 상 각 (3,750) (1,569,214) (1,845,281) (3,115,834) (6,534,079) 손상차손 (551,980) - - (249,395) (801,375) 사업결합 8,541,722 444,611 - 8,124,446 17,110,779 기 타 (9,688) 279,204 - 647,270 916,786 기말장부금액 16,404,356 4,876,959 22,521,593 26,175,808 69,978,716 (3) 영업권 손상검사영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다. (단위: 천원) 부 문 기 초 증 가 감 소 기 말 AJ셀카(주) 4,343,993 - - 4,343,993 (주)AJ전국스카이 308,169 - - 308,169 (주)페달링(*1) 380,858 - (380,858) - AJ파크(주)(*2) 7,852,694 - (253,616) 7,599,078 AJ카리안서비스(주) 207,507 - - 207,507 AJ전시몰(주) 2,849,711 - - 2,849,711 AJ토탈(주) 271,965 4,057,025 - 4,328,990 AJ타이어베이(주) 189,459 - - 189,459 (주)포시즌렌터카 - 693,361 - 693,361 (주)월드렌터카 - 74,873 - 74,873 Auto Gallery Holdings, Inc. - 9,290,296 - 9,290,296 합 계 16,404,356 14,115,555 (634,474) 29,885,437 (*1) (주)페달링의 영업권은 손상처리하였습니다.(*2) 당기 중 연결실체의 AJ파크(주)에 대한 영업권은 AJ파크(주)의 종속회사인 디와이케어(주)의 지분매각으로 인해 감소되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결실체는 재무예산 및 현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 주요 가정치 AJ셀카 중고차부문 AJ셀카 경매장부문 AJ전시몰 AJ파크 영업권 1,118,709 3,225,284 2,849,711 7,599,078 매출액성장률(*1) 7.27% 8.61% 12.39% 15.01% 영구성장률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 세전할인률(*2) 10.95% 10.95% 7.14% 12.80% (*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 421,179 - 421,179 480,388 - 480,388 건물 1,497,416 (13,971) 1,483,445 334,043 (3,827) 330,216 합 계 1,918,595 (13,971) 1,904,624 814,431 (3,827) 810,604 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초장부금액 480,388 330,216 810,604 19,636,444 3,856,875 23,493,319 취 득 96,575 1,461,082 1,557,657 - - - 감가상각비 - (10,899) (10,899) - (97,217) (97,217) 기타증감 324,604 (265,490) 59,114 (19,156,056) (3,429,442) (22,585,498) 사업결합 (480,388) (31,464) (511,852) - - - 기말장부금액 421,179 1,483,445 1,904,624 480,388 330,216 810,604 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 32백만원(전기: 1,184백만원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 7백만원(전기: 302백만원)입니다.투자부동산의 공정가치는 장부금액과 차이가 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기타유동금융자산 단기대여금 2,654,700 4,162,176 대손충당금 (1,541,061) (511,796) 미수금 10,871,346 11,101,787 대손충당금 (2,926,893) (5,733,312) 미수수익 777,775 1,477,992 대손충당금 (12,901) (5,368) 부가세대급금 1,110,197 1,330,112 유동성금융리스채권 7,588,424 13,418,450 대손충당금 - (96,446) 유동성대부업채권 10,470,568 - 대손충당금 (173,183) - 합 계 28,818,972 25,143,595 기타비유동금융자산 장기대여금 13,779,274 349,375 대손충당금 (1,377,892) - 파생상품자산 1,259,538 - 금융리스채권 10,250,963 6,718,117 대부업채권 35,351,501 45,809,748 대손충당금 (1,303,610) (1,311,003) 보증금 32,763,794 25,418,133 합 계 90,723,568 76,984,370 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 및 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초금액 7,657,925 5,567,194 기타의대손상각비 (322,385) 2,090,731 기말금액 7,335,540 7,657,925 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기타유동자산 선급금 16,906,091 21,056,952 대손충당금 (1,394,330) (45,113) 선급비용 3,536,630 15,477,937 미수법인세환급액 1,868,486 123,700 유동성장기선급비용 111,393 94,866 반품권자산 237,471 - 합 계 21,265,741 36,708,342 기타비유동자산 기타의비유동자산 - 6,512 장기선급비용 545,899 11,288,289 기타투자자산 1,777,738 1,853 합 계 2,323,637 11,296,654 15. 차입금 등(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 당기말 이자율 제 19(당) 기 제 18(전) 기 (주)SBI저축은행 4.60%~4.80% 8,000,000 10,000,000 Shinhan Bank Japan 1.50% 3,292,835 3,084,608 Shinhan Bank America 5.14% 4,919,640 - SK증권(주) - - 20,000,000 중소기업은행 5.80%~6.00% 700,000 1,118,388 농협은행(주) 5.44% 899,572 1,100,000 수협은행 - - 5,130,000 신영증권(주) 3.20%~3.25% 20,000,000 105,000,000 (주)하나은행 3.17%~6.30% 23,915,700 65,802,080 (주)IBK캐피탈 4.60%~4.80% 4,666,667 3,720,000 (주)국민은행 3.23%~5.50% 6,000,000 6,200,000 (주)대구은행 4.16%~4.29% 5,000,000 5,000,000 (주)신한은행 3.58%~4.46% 49,638,003 45,755,957 (주)우리은행 4.20%~7.00% 5,637,500 6,849,000 (주)하나저축은행 4.20% 5,000,000 3,887,026 푸르덴셜생명보험(주) - - 25,343 한국산업은행 2.50%~4.70% 79,480,000 91,199,980 한양증권(주) 3.10%~3.20% 27,000,000 47,000,000 KB증권(주) - - 10,000,000 IBK투자증권(주) - - 30,000,000 IMT - - 79,000 (주)부산은행 - - 306,420 (주)아주저축은행 - - 10,000,000 우리종합금융(주) - - 10,000,000 전문건설공제조합 1.70% 134,978 134,978 키움증권(주) - - 10,000,000 (주)신한저축은행 4.90% 1,333,334 - (주)경남은행 3.85% 1,120,000 - 세람상호저축은행 4.90% 2,000,000 - 서울보증재단 - - 20,000 기타특수관계자 - 8,944,800 13,597 합 계 257,683,029 491,426,377 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 당기말 이자율 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Shinhan Bank Japan - - 3,998 (주)한국스탠다드차타드은행 - - 5,539,200 넥센타이어(주) - - 100,000 농협은행(주) 3.87%~5.60% 31,473,037 31,063,640 신한캐피탈(주) 4.65%~4.80% 2,400,000 2,400,000 써니모아제일차(주) - - 15,500,000 (주)하나은행 3.38%~3.95% 46,318,316 82,879,561 (주)광주은행 3.15%~4.22% 2,176,823 6,403,426 (주)국민은행 3.66%~6.90% 26,797,400 57,791,399 (주)대구은행 3.82%~4.03% 25,221,710 28,221,670 (주)신한은행 2.95%~5.60% 34,826,808 63,835,579 (주)우리은행 3.94% 1,749,990 9,090,610 (주)전북은행 3.82% 1,999,920 6,888,520 (주)한국씨티은행 - - 5,416,667 한국산업은행 3.08%~5.74% 86,468,405 57,967,460 한국증권금융(주) 5.50%~6.00% 11,007,065 11,681,053 중소기업진흥공단 2.55%~3.04% 500,000 500,000 신한금융투자(주) - - 20,000,000 세 람상호저축은행 - - 1,714,285 중소기업은행 5.81%~6.77% 775,000 1,555,000 KB증권(주) 4.63% 20,000,000 - 수협은행 4.15% 4,738,224 - (주)경남은행 4.05% 5,000,000 - 메디치 사모투자합자회사(*) 6.90% 57,000,022 - Metro City Bank 4.75%~6.50% 2,775,813 - 기타특수관계자 - 559,050 - 소 계 361,787,583 408,552,068 차감: 현재가치할인차금 (987,350) - 차감 : 유동성 대체 (126,757,009) (168,214,031) 합 계 234,043,224 240,338,037 (*) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 불균등증자 대금으로 추후 해당 주식을 재매입하는 의무를 회피할 수 없다 판단하여 장기차입금으로 계상 하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율 제 19(당) 기 제 18(전) 기 제12-2회 무기명 이권부 무보증사채 2018-01-28 - - 20,000,000 제13-2회 무기명 이권부 무보증사채 2018-05-09 - - 35,000,000 제15-2회 무기명 이권부 무보증사채 2018-06-14 - - 10,000,000 제16-1회 무기명 이권부 무보증사채 2018-02-25 - - 10,000,000 제16-2회 무기명 이권부 무보증사채 2018-08-25 - - 10,000,000 제17-1회 무기명 이권부 무보증사채 2018-04-10 - - 10,000,000 제17-2회 무기명 이권부 무보증사채 2018-10-10 - - 6,000,000 제18-1회 무기명 이권부 무보증사채 2018-04-24 - - 17,000,000 제18-2회 무기명 이권부 무보증사채 2018-10-24 - - 10,000,000 제19회 무기명 이권부 무보증사채 2018-10-04 - - 15,000,000 제19회 무보증사채 2018-04-19 - - 20,000,000 제20-1회 무기명 이권부 무보증사채 2018-10-18 - - 15,000,000 제20-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019-04-18 3.70% 10,000,000 10,000,000 제21회 무기명 이권부 무보증사채 2019-02-18 3.30% 15,000,000 15,000,000 제22-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019-02-02 3.40% 11,000,000 11,000,000 제22-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019-08-02 3.82% 18,000,000 18,000,000 제23회 무기명 이권부 무보증사채 2020-09-14 4.40% 10,000,000 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021-03-15 4.50% 5,000,000 5,000,000 제24회 무보증사채 2018-07-02 - - 70,000,000 제25회 무기명 이권부 무보증사채 2019-05-21 4.01% 11,000,000 11,000,000 제25회 무보증사채 2019-02-04 - - 22,000,000 제26-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019-05-30 3.98% 20,000,000 20,000,000 제26-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019-11-30 4.39% 5,000,000 5,000,000 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 2020-11-30 4.75% 5,000,000 5,000,000 제26회 무보증사채 2019-05-04 - - 40,000,000 제27회 무기명 이권부 무보증사채 2019-06-04 3.92% 25,000,000 25,000,000 제28-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019-07-22 3.72% 35,000,000 - 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020-01-22 4.27% 35,000,000 - 제29-1회 무보증사채 2018-04-04 - - 36,000,000 제29-2회 무보증사채 2019-10-04 - - 20,000,000 제29회 무기명 이권부 무보증사채 2020-01-30 4.27% 20,000,000 - 제30-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019-08-05 3.72% 15,000,000 - 제30-1회 무보증사채 2018-08-14 - - 38,000,000 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020-02-05 4.38% 25,000,000 - 제30-2회 무보증사채 2019-02-14 - - 32,000,000 제31회 무기명 이권부 무보증사채 2020-07-06 4.02% 20,000,000 - 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 2020-10-17 3.91% 33,000,000 - 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021-10-17 4.64% 26,000,000 - 제33회 무기명 이권부 무보증사채 2020-12-04 3.73% 10,000,000 - 제31회 무보증사채 2019-02-10 - - 20,000,000 제32회 무보증사채 2019-07-12 - - 50,000,000 제33회 무보증사채 2019-07-28 - - 10,000,000 제34회 무보증사채 2018-09-01 - - 20,000,000 제35회 무보증사채 2019-09-11 - - 20,000,000 제36회 무보증사채 2019-11-03 - - 20,000,000 사모사채 2018-05-26 - - 780,000 신주인수권부사채 2020-02-22 3.50% 380,716 400,000 소 계 354,380,716 712,180,000 차감 : 사채할인발행차금 (579,858) (1,088,585) 차감 : 유동성대체 (164,875,893) (341,735,631) 합 계 188,924,965 369,355,784 16. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기타유동금융부채 미지급금 23,691,302 27,118,217 미지급비용 21,618,249 23,139,087 임대보증금 1,146,000 1,071,000 예수보증금 4,386,027 3,550,942 유동성렌탈보증금 1,733,958 8,037,709 유동성금융리스부채 20,559,601 25,640,625 합 계 73,135,137 88,557,580 기타비유동금융부채 장기렌탈보증금 181,167 44,017,113 금융리스부채 20,167,267 22,950,498 리스보증금 3,840,380 3,894,985 임대보증금 6,466,386 7,319,396 장기미지급비용 1,450,934 1,933,276 합 계 32,106,134 80,115,268 (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기타유동부채 선수금 6,516,947 16,458,532 선수수익 547,814 2,724,791 예수금 1,867,262 9,763,245 부가세예수금 783,084 4,089,981 부담금부채 323,521 431,124 모바일장려금부채 711,607 472,943 환불부채 296,027 - 합 계 11,046,262 33,940,616 기타비유동부채 장기미지급금 665,643 117,104 장기수선충당부채 570,264 339,491 소송충당부채 2,510,817 685,065 합 계 3,746,724 1,141,660 17. 퇴직급여연결실체는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부해야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 각각 7,360백만원 및 5,598백만원을 비용으로 인식하였습니다. 18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차 입 액 수협은행 일반자금 등 18,149,486 13,149,486 (주)하나은행 일반자금 등 145,597,982 126,900,682 (주)광주은행 시설자금 4,376,810 4,260,143 (주)국민은행 일반자금 등 78,331,671 76,330,039 중소기업은행 일반자금 1,475,000 1,475,000 농협은행(주) 일반자금 등 32,473,036 32,372,609 (주)대구은행 일반자금 등 42,832,660 37,165,960 한국산업은행 일반자금 등 208,808,625 205,115,025 (주)신한은행 일반자금 등 198,973,497 136,386,733 (주)우리은행 일반자금 등 7,387,490 7,387,490 (주)전북은행 시설자금 4,222,000 4,222,000 (주)SBI저축은행 일반자금 8,000,000 8,000,000 (주)IBK캐피탈 일반자금 4,666,667 4,666,667 신한캐피탈(주) 일반자금 2,400,000 2,400,000 한국증권금융(주) 일반자금 13,000,000 11,007,065 Shinhan Bank Japan 일반자금 3,292,835 3,292,835 Shinhan Bank America 일반자금 4,919,640 4,919,640 한양증권(주) 기업어음 27,000,000 27,000,000 KB증권(주) 시설자금 20,000,000 20,000,000 신영증권(주) 기업어음 20,000,000 20,000,000 전문건설공제조합 일반자금 134,978 134,978 중소기업진흥공단 일반자금 500,000 500,000 (주)신한저축은행 일반자금 1,333,333 1,333,333 (주)경남은행 일반자금 등 6,120,000 6,120,000 (주)하나저축은행 일반자금 5,000,000 5,000,000 세람상호저축은행 일반자금 2,000,000 2,000,000 메디치 사모투자합자회사 시설자금 57,000,022 57,000,022 Metro City Bank 시설자금 2,775,813 2,775,813 (주)한국씨티은행 일반자금 416,667 416,667 중국광대은행 일반자금 25,000,000 25,000,000 써니모아제일차(주) 일반자금 20,000,000 2,500,000 써니러셀제사차(유) 일반자금 10,000,000 3,400,000 합 계 976,188,212 852,232,187 (2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 수협은행 일반자금 5,130,000 5,130,000 (주)KEB하나은행 일반자금 등 154,588,481 148,681,641 (주)한국스탠다드차타드은행 일반자금 5,539,200 5,539,200 (주)부산은행 일반자금 1,595,000 306,420 (주)광주은행 일반자금 등 6,403,426 6,403,426 (주)국민은행 일반자금 등 64,728,599 63,991,399 중소기업은행 일반자금 3,020,000 2,673,388 농협은행(주) 일반자금 등 32,788,680 32,163,640 (주)대구은행 일반자금 등 38,166,220 33,221,670 한국산업은행 일반자금 등 151,746,852 149,167,440 (주)신한은행 일반자금 등 145,983,655 125,091,537 (주)우리은행 일반자금 등 15,939,610 15,939,610 (주)전북은행 일반자금 등 6,888,520 6,888,520 (주)한국씨티은행 일반자금 5,416,667 5,416,667 SBI저축은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 (주)IBK캐피탈 일반자금 9,000,000 3,720,000 (주)하나저축은행 일반자금 4,500,000 3,887,026 신한캐피탈(주) 일반자금 5,000,000 2,400,000 한국증권금융(주) 일반자금 13,000,000 11,681,054 Shinhan Bank Japan 일반자금 3,088,605 3,088,605 SK증권(주) 기업어음 20,000,000 20,000,000 한양증권(주) 기업어음 47,000,000 47,000,000 KB증권(주) 기업어음 10,000,000 10,000,000 신영증권(주) 기업어음 105,000,000 105,000,000 세람상호저축은행 일반자금 2,000,000 1,714,286 우리종합금융㈜ 기업어음 10,000,000 10,000,000 전문건설공제조합 일반자금 134,978 134,978 중소기업진흥공단 일반자금 500,000 500,000 (주)아주저축은행 일반자금 10,000,000 10,000,000 신한금융투자(주) 시설자금 20,000,000 20,000,000 키움증권(주) 기업어음 10,000,000 10,000,000 아이비케이 투자증권주식회사 기업어음 30,000,000 30,000,000 IMT 일반자금 79,000 79,000 합 계 947,237,493 899,819,507 (3) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 21,299백 만원(전기 : 17,805백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 토지, 건물 65,800,000 38,523,750 (주)신한은행, (주)하나은행 등 토지, 건물, 기계장치 141,727,000 80,031,000 렌탈자산 904,876,301 392,513,280 관리운영권 31,070,000 18,363,465 한국산업은행 등 (5) 연결실체가 피고인 계류중인 주요 소송사건은 10건으로 소송사건의 소가는 총 3,513백만원입니다. 이 중 당사의 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주)가 피소된 진행중인 소송사건은 2건으로 1건은 2심에서 패소후 대법원 상고중이며, 1건은 1심에 패소로 인하여 2심에서 계류중 입니다. 해당 소송의 패소로 인하여 지급될 소송가액이 재무제표에 반영되어 있습니다. 다른 8건은 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (6) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다. (7) 풋옵션계약 체결 연결실체는 아래의 조건으로 외부투자자(주석 15참조)와 풋옵션계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 행사가격 Put-option (주식매수청구권) AJ파크가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차진행시 1년연장) 인수가격의 연 4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차진행시1년연장) 인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 모두 외부투자자로부터 이루어졌으며, 연결실체는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한(상장실패시 6.9%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 투자자가 풋옵션을 행사할 시에 연결실체는 행사가능일 시점을 기준으로 AJ파크 주식 1,468,505주에 대하여 693억원(AJ파크(주)가 상장실패시 744억원)을 지급하여 해당 주식을 재매입할 의무가 존재합니다. 19. 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 부채 자산 부채 통화-이자율스왑 (주)하나은행 1,259,538 - - - 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초잔액 46,822,295 46,822,295 103,825,939 46,822,295 46,822,295 103,831,761 사업결합으로 인한 취득 - - 1,110,547 - - - 전환권대가 - - 561,990 - - - 신주인수권대가 - - 740,239 - - - 연결범위변동 - - (326,874) - - - 주식발행비용 - - - - - (5,822) 기말잔액 46,822,295 46,822,295 105,911,841 46,822,295 46,822,295 103,825,939 21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자본조정 기타자본조정 (22,058,673) (22,058,673) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (12,584) 287,390 파생상품평가손익 (22,359) - (부의)지분법자본변동 128,019 126,580 해외사업환산손익 (826,991) (500,296) 합 계 (733,915) (86,326) 22. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 이익준비금(*1) 1,700,000 1,700,000 대손준비금 199,085 199,085 신용정보손해배상적립금 1,000,000 1,000,000 기업합리화적립금(*2) 1,856,645 1,453,973 미처분이익잉여금 203,912,650 155,923,777 합 계 208,668,380 160,276,835 (*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 23. 주당이익(손실) (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기본주당계속사업손실 기본주당중단사업이익 기본주당순이익 기본주당계속사업손실 기본주당중단사업이익 기본주당순이익 지배주주지분순이익(손실) (57,617,401,935) 110,244,408,215 52,627,006,280 (5,439,383,393) 20,438,166,994 14,998,783,601 가중평균유통보통주식수 46,822,295주 46,822,295주 46,822,295주 46,822,295주 46,822,295주 46,822,295주 기본주당이익(손실) (1,231) 2,355 1,124 (116) 437 320 (2) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주식수가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다. 24. 판매비와관리비 당기 및 전기의 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 급여 65,174,615 51,743,174 잡급 292,172 67,702 퇴직급여 6,724,846 5,031,848 복리후생비 10,380,987 9,287,436 여비교통비 1,476,301 1,143,523 통신비 1,816,433 814,905 접대비 2,241,160 1,456,281 지급임차료 36,468,623 24,623,293 감가상각비 13,548,810 11,539,026 지급수수료 20,569,593 14,916,993 차량유지비 1,966,533 1,639,525 광고선전비 5,669,732 6,399,086 무형자산상각비 5,260,848 4,244,251 대손상각비 6,400,756 1,925,421 기타 26,293,210 18,588,447 합 계 204,284,619 153,420,911 25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금융수익 이자수익 1,118,719 612,410 배당금수익 119,310 66,600 외환차익 632,540 549,831 외화환산이익 710,943 24,982 금융보증수익 - 26,376 매도가능증권처분이익 - 1,271 파생상품거래이익 - 1,697 파생상품평가이익 1,713,000 - 합 계 4,294,512 1,283,167 금융비용 이자비용 36,832,603 23,961,110 외환차손 207,292 509,529 외화환산손실 2,023,456 1,577,592 매도가능증권처분손실 - 3,928 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산처분손실 134,521 - 당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실 411,112 - 금융보증비용 - 18,463 파생상품평가손실 453,462 - 합 계 40,062,446 26,070,622 26. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기타수익 수입수수료 360,732 177,670 임대료수입 117,380 79,335 유형자산처분이익 11,039,241 3,152,461 무형자산처분이익 270,945 - 기타의대손충당금환입액 9,457 - 지분법적용주식처분이익 1,235,733 - 잡이익 2,597,009 2,974,822 기타 95,115 112,107 합 계 15,725,612 6,496,395 기타비용 기타의대손상각비 1,190,953 109,239 매출채권처분손실 1,581,635 1,201 유형자산처분손실 1,309,950 724,063 유형자산손상차손 42,317 2,800 무형자산처분손실 276,852 61,541 무형자산손상차손 - 249,395 소송충당비용 1,841,343 669,474 기부금 231,970 303,473 잡손실 등 2,519,909 1,157,728 합 계 8,994,929 3,278,914 27. 관계회사투자손익 당기 및 전기의 관계회사투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 지분법이익 959,818 154,058 지분법손실 (149,011) (231,479) 합 계 810,807 (77,421) 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기 법인세 부담액 등 (3,574,621) 14,925,091 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,014,923 (3,447,481) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (217,711) 890,085 법인세비용 6,222,591 12,367,695 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법인세비용차감전순손익 (49,511,899) 33,014,875 법인세율로 계산된 법인세비용 (7,526,923) 8,456,077 법인세 효과: 영구적 차이 1,728,717 1,246,444 세액공제 (1,199,036) (103,012) 이연법인세자산 미인식효과 등 14,899,530 1,787,915 기타 (1,679,697) 980,271 법인세비용 6,222,591 12,367,695 유효세율(*) - 37.46% (*) 당기는 법인세비용차감전순손실로 인해 표시하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - (4,209,658) 926,124 (3,283,534) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 989,597 (217,711) 771,886 - - - 지분법자본변동 - - - 163,813 (36,039) 127,774 합 계 989,597 (217,711) 771,886 (4,045,845) 890,085 (3,155,760) (4) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 중단사업 당기손익 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 미수수익 (2,432) 2,257 28 - (147) 종속기업투자주식 (6,770,852) - (3,138,751) - (9,909,603) 압축기장충당금 (6,684,801) - - - (6,684,801) 렌탈자산 (646,170) - 152,041 - (494,129) 소 계 (14,104,255) 2,257 (2,986,682) - (17,088,680) 이연법인세자산 종속기업투자주식 312,329 - - - 312,329 대손충당금 7,698,883 (4,030,774) 935,376 - 4,603,485 매도가능금융자산손상차손 1,076,566 - (864,928) - 211,638 감가상각비 2,980,534 (1,688,107) (225,181) - 1,067,246 기타 5,233,793 (416,169) (522,845) (217,711) 4,077,068 소 계 17,302,105 (6,135,050) (677,578) (217,711) 10,271,766 합 계 3,197,850 (6,132,793) (3,664,260) (217,711) (6,816,914) ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 미수수익 (3,104) 672 - (2,432) 종속기업투자주식 (3,083,757) (3,687,095) - (6,770,852) 압축기장충당금 (6,684,801) - - (6,684,801) 렌탈자산 (2,979,916) 2,333,746 - (646,170) 소 계 (12,751,578) (1,352,677) - (14,104,255) 이연법인세자산 종속기업투자주식 100,811 211,518 - 312,329 대손충당금 5,786,217 1,912,666 - 7,698,883 매도가능금융자산손상차손 1,060,936 15,630 - 1,076,566 감가상각비 3,917,094 (936,560) - 2,980,534 기타 1,636,889 2,706,819 890,085 5,233,793 소 계 12,501,947 3,910,073 890,085 17,302,105 합 계 (249,631) 2,557,396 890,085 3,197,850 (5) 보고기간말 현재 당사의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 차감할 일시적차이 지분법적용투자주식 - 15,038,212 매도가능금융자산손상차손 968,053 1,096,745 이월결손금 7,929,496 7,929,496 대손충당금 8,112,353 - 금융리스자산 855,168 855,168 소 계 17,865,070 24,919,621 가산할 일시적차이 지분법적용투자주식 (12,859,286) (70,975,598) 합 계 5,005,784 (46,055,977) 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 상품의 출고 및 저장품의 사용 등 587,368,475 496,491,561 급여 80,835,623 61,923,628 퇴직급여 7,771,761 5,698,920 복리후생비 12,815,294 11,100,053 지급임차료 48,845,033 28,032,779 감가상각비 123,989,725 97,669,188 무형자산상각비 7,178,383 5,882,314 지급수수료 44,530,848 34,786,946 차량유지비 30,996,521 7,852,353 광고선전비 5,669,732 6,400,328 대손상각비 6,950,687 1,925,421 운반비 41,079,216 31,647,084 기타비용 79,941,644 34,071,722 합 계 1,077,972,942 823,482,297 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 1. 당기순이익 53,725,711 20,647,180 2. 조정: 감가상각비 310,446,406 344,213,409 유형자산처분이익 (18,174,380) (3,172,388) 유형자산처분손실 2,277,273 724,063 유형자산손상차손 2,475,713 - 무형자산상각비 7,732,884 6,534,079 무형자산손상차손 - 801,375 무형자산처분이익 (337,340) - 대손상각비 11,977,733 3,111,826 기타의대손상각비 1,599,318 637,233 이자수익 (5,976,728) (5,661,443) 이자비용 66,050,277 51,136,670 재고자산평가손실 122,978 26,018 법인세비용 7,529,119 12,367,695 기타 15,916,434 6,082,203 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (11,110,215) (19,514,702) 기타비유동금융자산의 증감 10,198,811 (9,546,169) 기타유동자산의 증감 3,805,830 4,980,885 재고자산의 증감 141,638,060 50,708,284 렌탈자산의 증감 (592,933,558) (559,260,845) 기타비유동금융부채의 증감 447,084 (558,103) 매입채무의 증감 (11,170,123) (17,166,546) 기타유동부채의 증감 208,478 6,253,946 기타 (11,934,907) 17,951,776 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (15,485,142) (88,703,554) (2) 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 재고의 렌탈자산 등으로 대체 122,879,520 200,775,646 장기차입금의 유동성 대체 194,973,406 18,266,558 사채의 유동성 대체 260,855,598 261,861,748 금융리스부채의 유동성 대체 5,321,539 9,752,886 유형자산 취득 관련 미지급금 1,895,372 140,860 유형자산 처분 관련 미수금 484,776 727,896 무형자산 취득관련 미지급금 1,808,852 63,797 매출채권 및 미수금의 제각 783,614,988 1,034,059 31. 금융위험 관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화와 엔화이며, 연결실체는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.③ 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 32. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 계정명 제 19(당) 기 제 18(전) 기 현금및현금성자산(*1) 53,403,785 77,327,583 단기금융상품 32,129,368 1,366,172 매출채권 80,862,784 122,363,215 당기손익인식금융자산 - 1,404,923 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 7,352,135 - 기타유동금융자산 28,818,972 25,143,595 장기금융상품 502,321 499,629 기타비유동금융자산 90,723,567 76,984,370 매도가능금융자산 - 230,864 당기손익-공정가치측정 금융자산 23,045,101 - 금융보증계약(*2) - USD 1,000,000 (*1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. ② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 연체되지 않은 채권 67,872,267 94,521,051 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 6개월 이하 8,184,515 10,188,922 6개월 초과 1년 이하 2,024,947 10,356,142 1년 초과 4,678,752 16,940,671 소 계 14,888,214 37,485,735 손상채권(*2) 6개월 이하 477,942 82,834 6개월 초과 7,623,011 4,736,757 소 계 8,100,953 4,819,591 합 계 90,861,434 136,826,377 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 8,101백만원 (전기말: 4,820백만원)입니다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초 14,463,162 10,018,158 대손상각비 4,221,547 3,111,826 제각 (900,551) (2,329,255) 기타 - 3,662,433 대체(*) (7,785,508) - 기말 9,998,650 14,463,162 (*) 대체액에는 당기 중 매각예정자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. (2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 39,290,731 - - 39,290,731 장단기차입금 344,152,049 123,506,174 205,589,659 673,247,882 사채 175,797,700 162,019,680 32,400,561 370,217,941 기타금융부채 72,675,938 15,711,408 8,781,752 97,169,098 ② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 79,703,773 - - 79,703,773 장단기차입금 676,374,364 146,272,002 113,402,896 936,049,262 사채 360,474,021 351,727,007 21,261,785 733,462,813 기타금융부채 87,724,382 22,319,526 50,620,835 160,664,743 금융보증계약(*) USD 1,000,000 - - USD 1,000,000 (*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다. (3) 환위험당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 상승시 하락시 상승시 하락시 미국달러/원 (97,827) 97,827 295,460 (295,460) 베트남동/원 (7,566) 7,566 - - 일본엔화/원 (44,930) 44,930 71,116 (71,116) 중국원화/원 29 (29) (2,950) 2,950 도미니카페소/원 3,809 (3,809) - - (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 100bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (2,800,599) 2,800,599 (8,938,119) 8,938,119 이자수익 2,502 (2,502) 450,566 (450,566) (5) 자본위험당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 총차입금 972,284,120 1,611,069,859 차감: 현금및현금성자산 (53,509,863) (77,402,143) 순부채 918,774,257 1,533,667,716 자본총계 508,264,841 447,172,881 총자본 1,427,039,098 1,980,840,597 자본조달비율 64.38% 77.43% (6) 공정가치 ① 장 부 금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 22,993,200 - - 22,993,200 22,993,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,404,036 - 7,404,036 7,404,036 파생상품금융자산 1,259,538 - - 1,259,538 1,259,538 합 계 24,252,738 7,404,036 - 31,656,774 31,656,774 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 53,509,863 53,509,863 53,509,863 단기금융상품 - - 32,129,368 32,129,368 32,129,368 매출채권 - - 80,862,784 80,862,784 80,862,784 기타유동금융자산 - - 28,818,972 28,818,972 28,818,972 기타비유동금융자산 - - 89,464,030 89,464,030 89,464,030 장기금융상품 - - 502,321 502,321 502,321 합 계 - - 285,287,338 285,287,338 285,287,338 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 39,290,731 39,290,731 39,290,731 차입금 - - 618,483,261 618,483,261 619,478,019 사채 - - 353,800,858 353,800,858 357,033,290 기타유동금융부채 - - 52,575,537 52,575,537 52,575,537 기타비유동금융부채 - - 11,938,867 11,938,867 11,938,867 금융리스부채 - - 40,726,868 40,726,868 39,921,337 합 계 - - 1,116,816,122 1,116,816,122 1,120,237,781 2) 제 18(전) 기 전 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 18(전) 기 장부금액 공정가치 대여금및수취채권 현금및현금성자산 77,402,143 77,402,143 단기금융상품 1,366,172 1,366,172 매출채권 122,363,215 122,363,215 기타유동금융자산 25,143,595 25,143,595 기타비유동금융자산 76,984,370 76,984,370 장기금융상품 499,629 499,629 합 계 303,759,124 303,759,124 당기손익인식금융자산 단기매매증권 1,404,923 1,404,923 매도가능금융자산 매도가능금융자산 24,745,501 24,745,501 상각후원가로 측정된 금융부채 매입채무 79,703,773 79,703,773 차입금 899,978,445 906,639,689 사채 711,091,414 713,296,201 기타유동금융부채 57,084,468 57,084,468 기타비유동금융부채 56,624,381 56,624,381 금융리스부채 48,591,123 46,918,098 금융보증부채 18,291 18,291 합 계 1,853,091,895 1,860,284,901 ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 620,113 928,632 21,444,455 22,993,200 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,929,446 - 3,474,590 7,404,036 파생상품금융자산 - 1,259,538 - 1,259,538 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 928,632 할인율(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융자산 1,259,538 (*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 21,444,455 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,474,590 ③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입금 - - 619,478,019 619,478,019 사채 - - 357,033,290 357,033,290 금융리스부채 - - 39,921,337 39,921,337 합 계 - - 1,016,432,646 1,016,432,646 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.당기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 사채 및 차입금 976,511,309 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 금융리스부채 39,921,337 (7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 인식된 자산 2,192,990 453,015 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,487 538,994 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,567 31,801 782,209 상각후원가로 인식된 부채 263,468 38,585,173 - 파생금융상품 1,713,000 453,463 - 합 계 4,294,512 40,062,446 782,209 2) 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 1,385,509 2,155,534 - 당기손익인식금융자산 44,024 - - 매도가능금융자산 67,870 17,267 (3,283,534) 상각후원가로 인식된 부채 26,377 49,203,882 - 파생금융상품 1,697 - 6,017 합 계 1,525,477 51,376,683 (3,277,517) 33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계회사 AJ바이크(주), 구로현주모터스(주), 디스커버리자산운용(주), (주)링크닷츠, (주)다래파크텍, AJ플릿링크(주), (주)오토허브서비스 기타 특수관계자 류가형골프아카데미(주), AJ파이낸스(주), AJ마린(주), 아주로지스틱스(주), AJ International TOGO, Inc., AUTO GALLERY INTERNATIONAL, INC. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 관계회사 AJ바이크(주) 81,861 - 76,105 구로현주모터스(주) 107,546 - 882,788 (주)링크닷츠 14,756 15,583 - (주)다래파크텍 169,102 - - AJ플릿링크(주) 304 - 1,416 (주)오토허브서비스 49,212 268,344 14,665 기타 류가형골프아카데미(주) 74,891 - 38,912 AJ International TOGO, Inc 600,551 - - 합 계 1,098,223 283,927 1,013,886 ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구 분 영업수익 영업외수익 영업비용 관계회사 AJ바이크(주) 52,705 - 101,474 구로현주모터스(주) 90,758 - 956,056 (주)링크닷츠 2,123 - - (주)다래파크텍 530 - - 기 타 류가형골프아카데미(주) 42,164 - 152,774 AJ Networks America, Inc. 208,848 26,377 - 합 계 397,128 26,377 1,210,304 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 특수관계 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 임대보증금 관계회사 AJ바이크(주) 9,960 609 - - 구로현주모터스(주) 935 15,620 69,725 30,000 (주)링크닷츠 2,800 3,691 - - (주)다래파크텍 17,696 - - - AJ플릿링크(주) 134 - - - (주)오토허브서비스 439 13,504 1,966 - 기 타 류가형골프아카데미(주) 7,054 9,615 - - AJ International TOGO, Inc. 414,676 - - - 합 계 453,694 43,040 71,692 30,000 ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 미지급금 등 관계회사 AJ바이크(주) 9,383 702 9,302 구로현주모터스(주) 520 7,810 30,000 (주)링크닷츠 2,336 1,557 1,168 (주)다래파크텍 1,243 - - 기 타 류가형골프아카데미(주) 7,723 14,207 10,931 AJ Networks America, Inc. 79,069 132,554 - 합 계 100,274 156,830 51,401 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 출자거래 현금출자 관계회사 (주)다래파크텍 2,424,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 단기종업원급여 2,378,944 2,018,664 퇴직급여 304,938 384,711 34. 비지배지분 정보 (1) 누적비지배지분의 변동연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 기말누적비지배지분 AJ렌터카(주) 60.05% 144,380,590 (646,430) 384,976 144,119,136 AJ 농식품 수출육성펀드 제 2호 80.00% 4,498,717 (132,005) (1,200,000) 3,166,712 AJ 창조관광제1호 투자조합 80.00% 6,037,729 (227,900) 5,600,000 11,409,829 (주)AJ전시몰 35.74% 3,348,654 2,747,627 - 6,096,281 (주)AJ타이어베이 - 55,720 (168,752) 113,032 - (주)페달링 - (378,687) (113,892) 492,579 - AJ토탈(주) 36.97% 330,945 7,643 - 338,588 AJ파크(주) 0.23% 119,143 (32,465) (111,799) (25,121) AJ Rental Inc. 41.67% - (206,977) 916,390 709,413 Auto Gallery Holdings, Inc. 49.93% - - 3,485,311 3,485,311 AJ셀카(주) 22.21% - (128,144) 511,730 383,586 합 계 158,392,811 1,098,705 10,192,219 169,683,735 ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 기말누적비지배지분 AJ렌터카(주) 60.05% 137,356,890 7,232,064 (208,363) 144,380,591 AJ 농식품 수출육성펀드 제 2호 80.00% 2,991,992 (93,275) 1,600,000 4,498,717 AJ 창조관광제1호 투자조합 80.00% 3,167,052 (329,323) 3,200,000 6,037,729 AJ전시몰(주) 35.74% 3,463,026 (114,372) - 3,348,654 AJ타이어베이(주) 55.02% 500,885 (445,166) - 55,719 (주)페달링 49.02% - (492,477) 113,790 (378,687) AJ세이프티파트너스(주) 44.44% - (109,055) 440,000 330,945 동양메닉스(주) 0.36% - - 119,143 119,143 합 계 147,479,845 5,648,396 5,264,570 158,392,811 (2) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인한 연결실체의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 종속기업의 유상증자 5,694,673 5,240,000 비지배지분의 취득 605,611 232,933 연결범위변동 3,373,512 - 자본에 미치는 영향(순액) 9,673,796 5,472,933 35. 사업결합 연결실체는 사업결합을 통하여 사업 Synergy 효과를 극대화하고, 효율적 회사운영을 위하여 아래와 같은 사업결합을 실행하였습니다.(1) 당기 중 연결실체의 사업결합 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 간주취득일 취득한 지분 이전대가 (주)포시즌렌트카 차량렌탈업 2018-12-31 100% 500,000 (주)월드렌트카 차량렌탈업 2018-07-02 100% 650,000 Auto Gallery Holdings, Inc. 중고차매매업 2018-06-30 50% 12,836,600 AJ Rental Inc. 렌탈업 2018-03-15 100% 7,247,680 (주)링커블 소프트웨어개발업 및 차량렌탈업 2018-07-16 78% 13,935,000 AJ한록(주) 물류종합서비스업 2018-04-01 100% 10,200,000 (2) 연결실체의 주요한 사업결합에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이전대가 식별가능한순자산 공정가치 기타의 무형자산 영업권 Auto Gallery Holdings, Inc. 12,836,600 3,059,801 486,503 9,290,296 AJ Rental Inc. 7,247,680 7,247,680 - - (주)링커블 13,935,000 287,516 - 13,647,484 36. 매각예정비유동자산과 비유동부채종속회사인 AJ렌터카(주)가 2018년 9월 21일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 사업다각화를 위한 자금마련을 목적으로, 매각예정 처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2019년 1월 2일에 매각되었습니다. 당기말 현재 매각예정대상 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 유동자산 현금및현금성자산 23,363,656 매출채권 44,937,697 재고자산 7,788,191 기타유동자산 12,469,617 비유동자산 렌탈자산 981,726,967 관계회사투자 90,508,474 유형자산 38,756,038 무형자산 24,253,750 기타비유동자산 19,508,058 자산총계 1,243,312,448 유동부채 매입채무 29,546,984 차입금 및 사채 514,308,735 기타유동부채 43,650,785 비유동부채 차입금 및 사채 288,486,646 기타비유동부채 42,165,174 부채총계 918,158,324 37. 중단영업종속회사인 AJ렌터카(주)가 2018년 9월 21일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 사업다각화를 위한 자금마련을 목적으로, 매각예정 처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2019년 1월 2일에 매각되었습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 중단영업손익: 영업수익 603,750,417 577,581,987 영업비용 563,911,095 521,884,706 영업이익 39,839,322 55,697,281 기타수익 13,877,341 4,765,624 기타비용 7,439,688 3,155,257 금융수익 286,230 132,095 금융비용 27,544,887 25,215,850 중단영업세전이익 19,018,317 32,223,892 법인세효과 832,593 4,553,661 매각예정분류에 따른 감가상각비 미인식분(*) 57,754,890 - 연결조정 33,519,586 - 중단영업순손익 109,460,200 27,670,231 (*) 동 종속회사가 매각예정 및 중단사업으로 분류됨으로써, 기업회계기준서 1105호문단 25에 따라 미인식한 감가상각비 및 법인세효과 금액입니다. (2) 당기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 영업활동으로 인한 현금흐름 (19,080,612) 투자활동으로 인한 현금흐름 49,261,534 재무활동으로 인한 현금흐름 (14,706,555) 중단영업으로 인한 순현금흐름 15,474,367 38. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2018년 9월 21일 이사회 결의를 통하여 보유하고 있던 AJ렌터카(주) 보통주 전량을 2019년 1월 2일자로 SK네트웍스(주)에 양도하였습니다. (2) 연결실체는 2019년 1월 3일자로 AJ렌터카(주)가 보유한 AJ바이크(주) 및 (주)링커블 보통주 전량을 매입 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 258,239,155,470 175,963,729,404 139,464,144,034 현금및현금성자산 27,273,765,717 31,420,167,451 61,587,356,083 매출채권 및 기타유동채권 50,781,240,945 51,093,605,755 43,068,700,538 재고자산 12,376,452,090 10,989,163,882 4,994,187,975 기타유동금융자산 52,406,622,017 74,638,645,458 25,107,680,622 기타유동자산 9,774,465,360 7,822,146,858 4,706,218,816 매각예정비유동자산 105,626,609,341 비유동자산 817,338,127,704 798,569,043,208 666,747,313,642 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 8,000,000 매도가능금융자산 4,798,201,795 6,098,369,590 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,663,112,401 당기손익인식공정가치측정금융자산 714,833,403 종속회사투자 199,073,784,015 221,837,003,821 210,370,187,684 관계회사투자 6,620,017,790 11,104,433,506 5,480,038,515 렌탈자산 530,179,916,106 480,683,916,238 380,818,089,924 유형자산 47,155,266,212 63,733,426,919 51,491,651,225 무형자산 5,367,250,729 8,213,853,747 8,132,103,999 기타비유동금융자산 25,470,791,615 8,095,817,327 4,244,248,428 기타비유동자산 86,155,433 95,389,855 104,624,277 자산총계 1,075,577,283,174 974,532,772,612 806,211,457,676 부채 유동부채 442,087,226,858 437,011,149,104 282,806,275,786 단기매입채무 18,277,998,854 15,688,688,463 22,927,321,501 단기차입금 127,500,000,000 151,750,000,000 85,750,000,000 유동성장기차입금 88,099,656,974 58,231,738,035 57,881,010,834 유동성사채 164,875,893,312 157,873,882,309 79,877,488,543 기타유동금융부채 39,984,475,925 44,363,918,175 29,175,685,534 기타유동부채 3,349,201,793 7,995,330,683 4,189,574,980 당기법인세부채 1,107,591,439 3,005,194,394 비유동부채 367,289,813,891 244,699,060,439 241,406,497,105 사채 188,544,248,929 134,673,534,294 127,710,408,433 장기차입금 114,430,009,395 79,958,322,204 86,185,216,905 기타비유동금융부채 51,422,597,762 23,689,720,229 21,689,172,227 이연법인세부채 12,892,957,805 6,377,483,712 5,821,699,540 부채총계 809,377,040,749 681,710,209,543 524,212,772,891 자본 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,729,185,170 103,729,185,170 103,735,006,916 자본조정 (26,516,922,383) (26,516,922,383) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 (227,308,357) 1,110,813,383 5,249,483,833 이익잉여금(결손금) 142,392,992,995 167,677,191,899 152,708,821,419 자본총계 266,200,242,425 292,822,563,069 281,998,684,785 자본과부채총계 1,075,577,283,174 974,532,772,612 806,211,457,676 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업수익 339,799,797,610 280,266,235,309 244,971,817,526 영업비용 302,461,374,964 243,679,035,394 216,135,058,230 영업이익(손실) 37,338,422,646 36,587,199,915 28,836,759,296 기타수익 5,837,472,937 1,690,161,520 1,081,952,472 기타비용 9,751,965,326 689,102,545 1,316,878,534 종속회사및관계회사투자손익 (20,433,783,179) 4,233,847,083 4,329,192,993 금융수익 7,239,976,614 3,341,184,554 2,536,491,943 금융비용 37,239,446,145 21,284,548,655 15,230,232,418 법인세비용차감전순이익(손실) (17,009,322,453) 23,878,741,872 20,237,285,752 법인세비용 5,330,341,908 6,101,033,692 4,272,585,634 당기순이익(손실) (22,339,664,361) 17,777,708,180 15,964,700,118 기타포괄손익 (255,938,913) (4,138,670,450) 3,693,232,984 (부의)지분법자본변동 (517,164,012) (2,165,971,046) 1,841,108,952 매도가능금융자산평가이익(손실) (1,978,716,831) 1,836,044,742 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 261,225,099 파생상품평가이익(손실) 6,017,427 16,079,290 총포괄손익 (22,595,603,274) 13,639,037,730 19,657,933,102 주당이익 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) (477) 380 341 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 연결자본잉여금 연결기타자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,735,006,916 (26,516,922,383) 1,556,250,849 136,744,121,301 262,340,751,683 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 2018년 1월 1일(조정금액) 당기순이익(손실) 15,964,700,118 15,964,700,118 (부의)지분법자본변동 1,841,108,952 1,841,108,952 매도가능증권평가손실 1,836,044,742 1,836,044,742 파생상품평가손실 16,079,290 16,079,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식발행비용 배당금의 지급 2016.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,735,006,916 (26,516,922,383) 5,249,483,833 152,708,821,419 281,998,684,785 2017.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,735,006,916 (26,516,922,383) 5,249,483,833 152,708,821,419 281,998,684,785 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 2018년 1월 1일(조정금액) 당기순이익(손실) 17,777,708,180 17,777,708,180 (부의)지분법자본변동 (2,165,971,046) (2,165,971,046) 매도가능증권평가손실 (1,978,716,831) (1,978,716,831) 파생상품평가손실 6,017,427 6,017,427 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식발행비용 (5,821,746) (5,821,746) 배당금의 지급 2,809,337,700 2,809,337,700 2017.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 1,110,813,383 167,677,191,899 292,822,563,069 2018.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 1,110,813,383 167,677,191,899 292,822,563,069 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 (1,082,182,827) 1,082,182,827 2018년 1월 1일(조정금액) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 28,630,556 168,759,374,726 292,822,563,069 당기순이익(손실) (22,339,664,361) (22,339,664,361) (부의)지분법자본변동 (517,164,012) (517,164,012) 매도가능증권평가손실 파생상품평가손실 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 261,225,099 261,225,099 주식발행비용 배당금의 지급 4,026,717,370 4,026,717,370 2018.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) (227,308,357) 142,392,992,995 266,200,242,425 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동 현금흐름 (18,438,359,980) (96,387,171,547) (76,292,085,938) 영업에서 창출된 현금흐름 4,486,409,834 (74,124,038,521) (60,425,930,818) 이자의 수취 3,885,508,559 2,455,575,731 1,823,667,697 이자의 지급 (25,445,780,378) (18,444,870,811) (13,830,392,215) 배당금의 수취 59,073,168 16,220,700 법인세 납부액 (1,423,571,163) (6,273,837,946) (3,875,651,302) 투자활동 현금흐름 (71,314,419,958) (87,629,347,415) (55,494,087,282) 단기대여금의 증가 (46,717,050,000) (66,644,064,000) (26,550,315,000) 단기대여금의 감소 47,662,259,558 13,613,987,800 13,000,000,000 장기대여금의 증가 (2,400,000,000) 장기대여금의 감소 137,329,340 201,218,236 53,996,000 매도가능금융자산의 취득 (1,795,400,000) (3,214,020,000) 매도가능금융자산의 처분 556,531,518 207,205,611 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 취득 (568,500,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (700,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 698,803,332 종속회사투자주식의 취득 (75,756,726,656) (6,291,000,000) (7,167,700,000) 종속회사투자주식의 처분 206,660,666 관계회사투자주식의 취득 (5,343,250,000) (5,300,000,000) 관계회사투자주식의 처분 5,097,150,000 장기금융상품의 감소 1,000,000 보증금의 증가 (6,692,757,151) (2,684,970,100) (1,210,550,600) 보증금의 감소 592,355,100 351,182,250 1,954,455,600 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (9,563,915,138) (16,449,425,164) (24,424,701,086) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 13,394,312,556 421,761,000 36,633,978 무형자산의 취득 (2,892,523,382) (1,166,918,955) (2,879,091,785) 무형자산의 처분 3,788,181,817 재무활동 현금흐름 85,624,227,934 153,871,703,297 156,913,907,103 단기차입금의 상환 (220,250,000,000) (8,000,000,000) (23,700,000,000) 단기차입금의 차입 196,000,000,000 74,000,000,000 36,712,500,000 장기차입금의 상환 (83,216,044,158) (65,876,167,500) (49,470,585,497) 장기차입금의 차입 145,774,824,999 60,000,000,000 50,000,000,000 사채의 상환 (158,000,000,000) (79,554,970,373) (75,930,345,651) 사채의 발행 218,308,779,987 164,514,490,000 187,314,725,651 금융리스부채의 감소 (28,966,615,524) (15,396,489,384) (1,599,779,956) 금융리스부채의 증가 20,000,000,000 27,000,000,000 33,587,392,556 배당금지급 (4,026,717,370) (2,809,337,700) 주식발행비용 (5,821,746) 현금및현금성자산의 순증감 (4,128,552,004) (30,144,815,665) 25,127,733,883 기초 현금및현금성자산 31,420,167,451 61,587,356,083 36,459,117,395 현금및현금성자산의 환율변동효과 (17,849,730) (22,372,967) 504,805 기말 현금및현금성자산 27,273,765,717 31,420,167,451 61,587,356,083 5. 재무제표 주석 주석 제 19(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2017년 12월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사 1. 회사의 개요 AJ 네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 5,426,035 11.59 문선우 5,426,030 11.59 FINVENTURES (UK) Limited 5,298,440 11.32 SCPEK Ⅲ (*) 5,298,445 11.32 기타 13,144,200 28.06 합 계 46,822,295 100.00 (*) STANDARD CHARTERED PRIVATE EQUITY KOREA Ⅲ 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 2의 (6)에서 설명하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 비파생금융상품(3) 기능통화와 표시통화당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석16: 우발부채와 약정사항- 주석26: 법인세비용(5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석30: 금융상품 위험 (6) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회계정책은 아래와 같습니다.- 재화의 판매 및 렌탈수익일반적인 재화의 판매는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 특정 장소에서 재화를 인수한 시점에 재화의 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익을 인식합니다.렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 장비렌탈(리스요소) 및 유지보수 등(비리스요소)으로 구성되어 있고 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수익인식 시기 매출액 기간에 걸쳐 이행(리스요소 포함) 272,492,975 한 시점에 이행 67,306,823 합 계 339,799,798 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서 및현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금기초잔액의 영향을 요약하고 있습니다. (단위:천원) 구분 2018년 1월 1일 기타포괄손익누계액 2018년 1월 1일 변경 전 금액 1,110,813 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 (1,082,183) 2018년 1월 1일 재작성금액 28,630 이익잉여금 2018년 1월 1일 변경 전 금액 167,677,192 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과 1,082,183 2018년 1월 1일 재작성금액 168,759,375 가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 다음 표는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다. (단위:천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 31,420,167 상각후원가 31,420,167 매출채권 대여금및수취채권 51,093,606 상각후원가 51,093,606 기타유동금융자산 대여금및수취채권 74,638,645 상각후원가 74,638,645 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 8,095,817 상각후원가 8,095,817 장기금융상품 대여금및수취채권 7,000 상각후원가 7,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 4,098,622 기타포괄손익-공정가치 4,098,622 699,580 당기손익-공정가치 699,580 나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 2의 (6)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속회사당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속회사투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 당사와 종속회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속회사투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (2) 관계회사관계회사는 당사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계회사 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계회사 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계회사 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.(4) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책 당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 대여금 및 수취채권- 만기보유증권- 매도가능증권- 당기손익인식금융자산- 단기매매금융자산- 파생상품- 당기손익인식항목으로 지정된 상품 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책 공정가치로 측정하는금융자산 공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. 만기보유금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 대여금 및 수취채권 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 매도가능금융자산 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. ③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (7) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (8) 금융자산의 손상 2018년 1월 1일부터 적용한 정책 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이전에 적용한 정책 ⑤ 비파생금융자산당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 구 분 내 역 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로 확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로 수행되었습니다. 집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금계정에 반영하였습니다. 당사가 해당금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고 고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다. 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 유형자산 (렌탈자산 포함) 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 유형자산 건물 40년 구축물 8년 비품 2~5년 차량운반구 4, 8년 기계장치 4~10년 시설장치 3~6년 렌탈자산 IT렌탈자산 1~6년 건설장비렌탈자산 1~8년 파렛트렌탈자산 3~10년 기타렌탈자산 1~8년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다. 렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 1~5년 기타의 무형자산 2~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 손실충당금② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (16) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. (17) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 파생상품자산, 부채에서 발생하는 평가손익 및 거래손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 수익 ① 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회사의 회계정책 및 최초적용효과는 주석 2의 (6)에 기술되어 있습니다. 당사가 2018년 1월 1일 이전까지 적용한 회계정책에 따라 전기에 비교표시된 수익은당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. - 렌탈수익 : 렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다. ② 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (19) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속회사 및 관계회사 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (21) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정, 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 본사 사옥에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.동 기준서의 도입이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성 - 기업회계기준서 2015-2017 연차개선 - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 4. 현 금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 보유현금 3,200 3,329 금융기관예금 27,270,566 31,416,838 합 계 27,273,766 31,420,167 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 제 19(당) 기 제 18(전) 기 사용제한내용 장기금융상품 (주)신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 (주)하나은행 2,000 2,000 (주)한국씨티은행 2,500 2,500 합 계 7,000 7,000 5. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 상품 9,070,991 8,714,364 상품평가충당금 (90,356) (90,477) 저장품 3,395,817 2,365,277 합 계 12,376,452 10,989,164 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 (주)케이탑리츠 1,735,000 1,963,091 시장성 없는 지분증권 기타 1,204,780 700,021 합 계 2,939,780 2,663,112 ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 (주)케이탑리츠 1,735,000 1,643,441 기타 709,651 699,580 소 계 2,444,651 2,343,021 시장성 없는 지분증권 AJ Networks America, Inc.(*) 1,750,400 1,750,400 기타 1,204,780 704,781 소 계 2,955,180 2,455,181 합 계 5,399,831 4,798,202 (*) 전기까지 매도가능금융자산으로 분류되었던 AJ Networks America, Inc.는 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 종속회사투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 4,098,622 취득액 568,500 평가손익 334,904 기타 (2,338,914) 기말금액 2,663,112 ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제 18(전) 기 매도가능금융자산 기초금액 6,098,370 취득액 1,795,400 처분액 (558,751) 손상차손 (8,503) 평가손익 (2,536,817) 기타 8,503 기말금액 4,798,202 7. 종속회사 및 관계회사 투자(1) 당기 및 전기 중 종속회사 및 관계회사투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득(처분)액 지분법손익 기타증감액 기말평가액 종속회사 AJ렌터카(주)(*1) 39.95% 21,251,032 97,299,631 5,722,791 2,628,951 (105,651,373) - AJ토탈(주) 100.00% 46,515,120 62,222,162 - 4,196,622 (15,034,776) 51,384,008 AJ파크(주)(*2) 55.12% 18,453,657 24,017,321 - (10,419,841) 23,776,850 37,374,330 AJ캐피탈파트너스(주)(*3) 100.00% 44,506,277 23,681,121 24,456,277 (415,560) (389,289) 47,332,549 AJ렌탈서비스(주) 100.00% 439,555 - - - - - AJ Rental Co., Ltd.(*4) 100.00% 6,795,972 1,896,742 3,992,800 (823,375) (38,889) 5,027,278 AJ렌터스(주)(*5) - - - (210,428) (2,789,572) 3,000,000 - AJ ALM CO., LTD 100.00% 1,492,989 - 1,359,537 (1,263,066) (84,637) 11,834 Carian Japan Co., Ltd. 100.00% 2,991,140 - 2,037,240 (2,037,240) - - AJ인터내셔널트레이더스(주) 100.00% 1,000,000 - - - - - AJ전시몰(주) 64.26% 10,325,700 9,344,238 - (5,498,507) - 3,845,731 AJ타이어베이(주)(*6) 100.00% 1,000,000 13,712 - (13,712) - - (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,362,075 2,500,000 (743,039) - 5,119,036 (주)페달링(*7) 100.00% 899,200 - 400,000 (400,000) - - AJ Rental Inc.(*8) 100.00% 11,129,430 - 11,129,430 (870,838) 44,367 10,302,959 Auto Gallery Holdings, Inc.(*9) 50.07% 12,836,600 - 12,836,600 - - 12,836,600 AJ셀카(주)(*10) 77.79% 2,911,313 - 2,911,313 113,315 - 3,024,628 AJ카리안서비스(주)(*10) 100.00% 4,025,547 - 4,025,547 (605,687) - 3,419,860 AJ카리안디투디(주)(*10,11) - - - 133,200 (133,200) - - AJ Rent A Car Vietnam Co., Ltd.(*10) 100.00% 2,614,992 - 2,614,992 (226,008) (3,657) 2,385,327 AJ Rent A Car USA, Inc.(*10) 100.00% 1,137,000 - 1,137,000 (406,093) (204,265) 526,642 AJ에너지(주)(*12) 100.00% 15,000,000 - - 414,501 15,000,000 15,414,501 (주)월드렌터카(*10) 100.00% - - - - - - (주)포시즌렌트카(*13) 100.00% 500,000 - 500,000 - - 500,000 AJ Networks America, Inc.(*14) 100.00% 2,318,900 - - - 568,500 568,500 합 계 214,144,424 221,837,002 75,546,299 (19,292,349) (79,017,169) 199,073,783 관계회사 AJ바이크(주)(*15) 18.26% 4,300,000 4,746,240 - 12,711 - 4,758,951 디스커버리자산운용(주)(*16) 39.30% 1,000,000 1,014,945 - 616,965 - 1,631,910 Auto Gallery Holdings, Inc.(*9) - - 5,097,150 (5,097,150) - - - (주)링크닷츠 21.50% 246,100 246,100 - (16,942) - 229,158 합 계 5,546,100 11,104,435 (5,097,150) 612,734 - 6,620,019 (*1) 당기 중 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였으며, 지분법을 중단하였습니다.(*2) 당기 중 비지배주주의 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으며, 지분변동차액을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ렌터카(주)로부터 49.94%의 지분을 추가취득 하였습니다.(*4) 당기 중 AJU RENTAL VINA CO., LTD에서 사명이 변경되었습니다.(*5) 당기 중 청산되었습니다.(*6) 당기 중 75%의 지분을 추가취득 하였습니다.(*7) 당기 중 49.02%의 지분을 추가취득 하였습니다.(*8) 당기 중 신규로 취득하였으며, AJ Rental USA Inc.에서 사명이 변경되었습니다.(*9) 당기 중 기존 보유 지분을 처분하고 50.07%의 지분을 취득함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.(*10) AJ렌터카(주)의 종속회사였으나 당기 중 직접 지분을 취득하여 종속회사로 분류하였습니다.(*11) 당기말 현재 당사의 종속회사인 AJ카리안서비스(주)에 합병되었습니다.(*12) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 인적분할을 통해 설립된 회사입니다.(*13) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*14) 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 종속회사로 분류하였으며, 당기 중 1,750,400천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*15) 지분율이 20% 미만이지만, 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다.(*16) 당기 중 디스커버리파트너스(주)에서 사명이 변경되었습니다. ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득액 지분법손익 기타증감액 기말평가액 종속회사 AJ렌터카(주)(*1) 39.95% 15,528,242 92,382,978 - 5,053,132 (136,479) 97,299,631 AJ토탈(주) 100.00% 61,515,120 58,938,774 - 3,283,388 - 62,222,162 AJ파크(주) 100.00% 18,453,657 25,073,148 - 870,286 (1,926,113) 24,017,321 AJ캐피탈파트너스(주) 50.06% 20,050,000 22,846,912 - 828,824 5,385 23,681,121 AJ렌탈서비스(주)(*2) 100.00% 439,555 - - - - - AJU RENTAL VINA Co., Ltd. 100.00% 2,803,172 - 2,291,800 (228,986) (166,072) 1,896,742 AJ렌터스(주)(*3) 100.00% 9,000,000 - - (4,000,000) 4,000,000 - AJ ALM CO.,LTD(*4) 100.00% 133,452 - - - - - Carian Japan Co., Ltd. 100.00% 953,900 - - - - - AJ인터내셔널트레이더스(주) 100.00% 1,000,000 268,375 - (268,375) - - AJ전시몰(주)(*3) 64.26% 10,325,700 10,049,964 - (24,343) (681,383) 9,344,238 AJ타이어베이(주)(*5) 25.00% 1,000,000 810,036 - (796,324) - 13,712 (주)페달링(*6) 50.98% 499,200 - 499,200 (499,200) - - (주)AJ전국스카이(*6) 100.00% 3,500,000 - 3,500,000 (137,925) - 3,362,075 합 계 145,201,998 210,370,187 6,291,000 4,080,477 1,095,338 221,837,002 관계회사 AJ바이크(주) 18.26% 4,300,000 4,480,039 - 143,617 122,584 4,746,240 디스커버리파트너스(주)(*3) 39.30% 1,000,000 1,000,000 - 10,441 4,504 1,014,945 Auto Gallery Holdings, Inc.(*6) 31.97% 5,097,150 - 5,097,150 - - 5,097,150 (주)링크닷츠(*6) 21.50% 246,100 - 246,100 - - 246,100 합 계 10,643,250 5,480,039 5,343,250 154,058 127,088 11,104,435 (*1) 당사의 의결권은 과반 미만이나 당사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 AJ파렛트(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*3) 기타증감은 출자전환에 따른 금액과 불균등증자 지분율 변동으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 전기 중 AJU ALM CO., LTD.에서 사명이 변경되었습니다.(*5) 당사의 의결권은 과반 미만이나 주주간의 약정에 따라 주요 경영진의 선임과 주요 거래를 결정하는 이사회 구성에 대한 권리를 당사가 보유하고 있기 때문에 지배력요건을 충족한다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다.(*6) 전기 중 신규로 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속회사 및 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ렌터카(주) 한국 12월 1,173,209,336 926,248,131 652,521,822 3,295,367 2,671,274 AJ토탈(주) 한국 12월 147,806,657 69,463,788 325,359,214 4,021,151 3,986,375 AJ파크(주) 한국 12월 176,247,936 108,467,231 165,487,835 (12,927,277) (12,562,315) AJ캐피탈파트너스(주) 한국 12월 110,741,301 48,832,211 21,690,519 (42,630) (42,630) AJ렌탈서비스(주) 한국 12월 2,348,469 2,617,880 44,254,071 (56,016) (56,016) AJ Rental Co., Ltd. 베트남 12월 17,149,070 12,002,998 2,985,451 (1,089,868) (1,089,868) AJ ALM CO., LTD 일본 12월 13,476 1,641 - (49,532) (49,532) Carian Japan Co., Ltd. 일본 12월 2,377,917 6,470,896 6,264,617 (4,132,814) (4,132,814) AJ인터내셔널트레이더스(주) 한국 12월 2,263,706 3,893,776 8,724,033 (1,255,008) (1,255,008) AJ전시몰(주) 한국 12월 13,880,074 13,792,456 49,908,999 (8,116,020) (8,116,020) AJ타이어베이(주) 한국 12월 11,939 2,898,227 2,583,636 (1,447,693) (1,447,693) (주)AJ전국스카이 한국 12월 8,986,406 3,889,703 5,831,918 (743,039) (743,039) (주)페달링 한국 12월 20,872 878,363 50,335 (284,968) (284,968) AJ Rental Inc. 미국 12월 19,797,303 8,784,932 3,647,194 (1,077,815) (1,077,815) Auto Gallery Holdings, Inc. 미국 12월 31,772,139 25,024,617 28,201,760 (207,118) (207,118) AJ셀카(주) 한국 12월 44,013,045 41,563,046 64,361,350 (474,751) (474,751) AJ카리안서비스(주) 한국 12월 11,746,078 8,371,828 42,895,952 424,287 424,287 AJ Rent A Car Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 2,530,538 145,210 413,721 (427,286) (427,286) AJ Rent A Car USA, Inc. 미국 12월 655,900 129,258 182,746 (307,073) (307,073) AJ에너지(주) 한국 12월 49,482,023 34,070,204 49,699,906 411,819 411,819 (주)월드렌터카 한국 12월 4,269,221 4,344,093 1,117,168 216,024 216,024 (주)포시즌렌트카 한국 12월 4,224,406 4,417,767 925,033 (303,354) (303,354) AJ Networks America, Inc. 미국 12월 1,486,757 1,138,029 - (932,768) (932,768) AJ바이크(주) 한국 12월 15,385,922 3,711,309 12,618,443 901,821 901,821 디스커버리자산운용(주) 한국 12월 5,495,883 1,384,737 6,246,079 1,569,705 1,569,705 (주)링크닷츠 한국 12월 597,031 397,033 183,019 (78,817) (78,817) ② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ렌터카(주) 한국 12월 1,216,524,911 970,241,902 636,765,266 12,271,401 11,929,785 AJ토탈(주) 한국 12월 192,411,299 103,054,805 330,266,701 3,307,945 3,307,945 AJ파크(주) 한국 12월 157,909,274 133,772,810 68,701,247 870,286 (1,055,827) AJ캐피탈파트너스(주) 한국 12월 107,946,441 50,003,992 22,995,183 1,232,982 1,243,742 AJ렌탈서비스(주) 한국 12월 1,888,858 2,102,253 38,326,197 (120,281) (120,281) AJU RENTAL VINA Co.,Ltd. 베트남 12월 14,577,049 12,295,020 3,087,650 40,494 40,494 AJ렌터스(주) 한국 12월 2,794,030 3,570,962 2,053,385 (4,517,505) (4,517,505) AJ ALM CO.,LTD 일본 12월 116,371 1,329,905 228,841 (315,106) (315,106) Carian Japan Co., Ltd. 일본 12월 7,185,872 8,982,982 8,670,411 (1,526,911) (1,526,911) AJ인터내셔널트레이더스(주) 한국 12월 3,018,319 3,393,381 8,587,216 (643,437) (643,437) AJ전시몰(주) 한국 12월 29,285,682 21,082,044 87,228,812 442,350 442,350 AJ타이어베이(주) 한국 12월 2,894,594 4,333,188 14,111,017 (2,268,285) (2,268,285) (주)페달링 한국 12월 205,406 977,928 152,101 (1,004,654) (1,004,654) (주)AJ전국스카이 한국 12월 3,967,551 627,809 1,586,911 (137,925) (137,925) AJ바이크(주) 한국 12월 11,990,278 1,200,165 8,036,050 1,601,435 1,601,435 디스커버리파트너스(주) 한국 12월 2,825,768 284,327 2,137,354 61,921 61,921 Auto Gallery Holdings, Inc. 미국 12월 23,000,347 8,081,779 43,674,092 1,298,660 1,298,660 (주)링크닷츠 한국 12월 566,009 287,195 61,005 (56,881) (56,881) (3) 당기와 전기 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미반영 손실 등 미반영지분변동액 미반영 손실 등 미반영지분변동액 AJ렌탈서비스(주) 56,016 269,412 120,281 213,396 AJ렌터스(주) - - 517,505 776,932 AJ ALM CO., LTD. - - 315,106 1,301,119 Carian Japan Co., Ltd. 2,268,174 4,092,979 1,526,911 1,824,805 AJ인터내셔널트레이더스(주) 1,255,008 1,630,069 375,061 375,061 AJ타이어베이(주) 2,943,931 2,943,931 - - (주)페달링 463,656 476,632 12,976 12,976 (4) 당기와 전기 현재 주요 종속회사 및 관계회사의 재무정보금액을 주요 종속회사 및 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 (단위: 천원) 회사명 순자산(*) 영업권 공정가치차액 내부거래 장부금액 AJ토탈(주) 78,004,281 - - (26,620,273) 51,384,008 AJ파크(주) 37,374,330 - - - 37,374,330 AJ캐피탈파트너스(주) 47,332,549 - - - 47,332,549 AJ Rental Co., Ltd. 5,146,072 - - (118,793) 5,027,279 AJ전시몰(주) 56,307 2,849,714 961,554 (21,844) 3,845,731 (주)AJ전국스카이 5,096,704 22,332 - - 5,119,036 AJ Rental Inc. 10,302,959 - - - 10,302,959 AJ셀카(주) 1,905,921 1,118,707 - - 3,024,628 AJ카리안서비스(주) 3,419,860 - - - 3,419,860 AJ바이크(주) 2,131,670 2,255,306 371,974 - 4,758,950 (*) 종속회사 및 관계회사의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.② 제 18(전) 기 (단위: 천원) 회사명 순자산 (*) 영업권 공정가치차액 내부거래 장부금액 AJ렌터카(주) 98,132,956 - - (833,325) 97,299,631 AJ토탈(주) 89,025,549 - - (26,803,387) 62,222,162 AJ파크(주) 24,017,321 - - - 24,017,321 AJ캐피탈파트너스(주) 23,732,593 - - (51,472) 23,681,121 AJ전시몰(주) 5,271,962 2,849,714 1,388,912 (166,350) 9,344,238 AJ타이어베이(주) (359,649) 171,609 201,752 - 13,712 AJU RENTAL VINA Co.,Ltd. 2,282,029 - - (385,287) 1,896,742 (주)AJ전국스카이 3,339,743 22,332 - - 3,362,075 AJ바이크(주) 1,970,169 2,255,306 520,765 - 4,746,240 디스커버리자산운용(주) 998,902 16,043 - - 1,014,945 (*) 종속회사 및 관계회사의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다. 8. 렌탈자산(1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 162,931,068 (74,299,038) 88,632,030 132,579,829 (63,167,233) 69,412,596 파렛트렌탈자산 419,446,119 (163,414,427) 256,031,692 376,352,812 (134,950,048) 241,402,764 건설장비렌탈자산 256,016,225 (71,123,534) 184,892,691 218,341,379 (50,830,052) 167,511,327 미착렌탈자산 623,503 - 623,503 2,357,229 - 2,357,229 합 계 839,016,915 (308,836,999) 530,179,916 729,631,249 (248,947,333) 480,683,916 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 미착렌탈자산 합 계 기초장부금액 69,412,596 241,402,764 167,511,327 2,357,229 480,683,916 취득액 59,503,433 51,967,805 48,847,846 10,401,487 170,720,571 처분액 (4,533,761) (1,194,646) (7,858,799) - (13,587,206) 감가상각비 (40,526,736) (35,518,073) (26,408,840) - (102,453,649) 손상차손(*) (69,047) - - - (69,047) 대체액 4,845,545 (626,158) 2,801,157 (12,135,213) (5,114,669) 기말장부금액 88,632,030 256,031,692 184,892,691 623,503 530,179,916 (*) 렌탈 종료후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 미착렌탈자산 합 계 기초장부금액 53,849,185 211,367,622 108,518,028 7,083,255 380,818,090 취득액 50,572,212 64,396,551 42,433,880 42,783,189 200,185,832 처분액 (6,125,797) (1,216,140) (1,363,437) - (8,705,374) 감가상각비 (28,573,366) (34,731,217) (17,280,840) - (80,585,423) 손상차손(*) (53,540) - - - (53,540) 대체액 (256,098) 1,585,948 35,203,696 (47,509,215) (10,975,669) 기말장부금액 69,412,596 241,402,764 167,511,327 2,357,229 480,683,916 (*) 렌탈 종료후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (4) 운용리스 내역당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 1년 이내 187,684,827 157,816,563 1년 초과 5년 이내 72,532,407 51,293,076 합 계 260,217,234 209,109,639 (5) 금융리스 내역① 당사는 보고기간말 현재 (주)아이비케이캐피탈 및 (주)디지비캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융리스로 분류된 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금융리스자산(렌탈자산) 111,133,508 86,091,499 감가상각누계액 (38,516,989) (24,351,906) 순장부금액 72,616,519 61,739,593 ③ 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 1년 이내 21,630,253 27,283,203 1년 초과 5년 이내 19,927,412 23,879,373 합 계 41,557,665 51,162,576 미경과이자 (1,933,158) (2,571,452)