AJ네트웍스 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 08월 05일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요- 4. 주식의 총수 등	▶ 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 주요사항보고서 공시 건 기재누락▶ 취득 및 처분 현황 및 이행현황 기재 미흡	주1) 정정전	주1) 정정후

II. 사업의 내용- 1. 사업의 개요	▶ 사업의 내용 기재 미흡(기재추가)	주2) 정정전	주2) 정정후

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항- 1. 임원 및 직원 등의 현황	▶ 임직원 현황 기재 미흡	주3) 정정전	주3) 정정후

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항- 2. 임원의 보수 등	▶ 공정가치 산출방법 기재 미흡(기재추가)	주4) 정정전	주4) 정정후

주1) 정정전4. 주식의 총수 등나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	1,586,257	-	-	1,586,257	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

보통주	-	1,586,257	-	-	1,586,257	-

기타 취득(c)	보통주	-	468,222	-	-	468,222	수증

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	-	-	-	-	-	-	-

보통주	-	2,054,479	-	-	2,054,479	-

* 기타취득 : 최대주주 문덕영의 무상증여

주1) 정정후4. 주식의 총수 등나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	1,284,859	301,398	-	-	1,586,257	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

보통주	1,284,859	301,398	-	-	1,586,257	-

기타 취득(c)	보통주	-	468,222	-	-	468,222	수증

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	-	-	-	-	-	-	-

보통주	1,284,859	769,620	-	-	2,054,479	-

* 기타취득 : 최대주주 문덕영의 무상증여

다.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 취득	2021.06.09	2021.06.09	468,222	468,222	100.00	2021.06.09

* 기타취득 : 최대주주 문덕영의 무상증여 라.자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 체결	2020.01.02	2021.02.10	7,000,000,000	6,544,059,890	93.49	0	-	2021.01.27

신탁 해지	2021.01.30	2021.02.10	7,000,000,000	6,992,177,625	99.89	0	-	2021.02.09

*2020.01.02~2020.07.01 (최초 신탁계약체결)*2020.07.02~2020.10.30(1차 신탁계약연장)*2020.10.31~2020.12.31(2차 신탁계약연장)*2021.01.01~2021.01.29(3차 신탁계약연장)*2021.01.30~2021.02.26(4차 신탁계약연장), 계약기간 중 자사주 매입이 완료되어 2021.02.10 신탁계약을 중도해지 하였습니다. 주2) 정정전

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(파렛트, IT, 건설장비 등)과 창고 및 유통부문 그리고 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다.당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	주요재화 및 용역	사업내용

렌탈부문	파렛트	파렛트 렌탈 및 유통	- 일반제조 및 유통기업 등에 소요되는 파렛트 렌탈 및 유통- 물류 부자재 유통

IT기기	OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통	- OA기기, 모바일기기(태블릿PC, 스마트폰) 등 IT Device B2B 렌탈 및 유통- 공기청정기 등 환경기기 B2B/B2G 렌탈 및 유통- 법인대상 IT기기 렌탈 플랫폼 운영

건설장비	고소장비, 지게차 렌탈 및 유통	- 고소장비 B2B 렌탈 및 유통- 지게차 B2B 렌탈 및 유통

창고 및 유통부문	창고	냉장 및 냉동창고 임대	- 베트남 호치민, 하노이 냉장 및 냉동창고 임대업

에너지	유류도소매, 태양광발전	- 유류 도소매- 직영 및 임차 주유소 운영

H/W	서버, 스토리지 등 각종 저장장치 유통	- Server, Network, Storage 등 저장장치 유통- IT 아웃소싱 서비스- Contact Center 운영

기타부문	자동차 정비	차량 경정비	- 법인용 렌탈/리스 차량 등에 대한 순회정비- 차량정비 플랫폼 운영

주차장	기계식 주차장 설비 설계, 제조, 유지보수	- 기계식 주차장 설비(평면왕복식, 다층순환식, 승강기식) 설계, 제조, 유지보수(A/S)

부동산 관리	부동산 관리 서비스	- 공동주택 및 상업용 건물 관리업 및 관련 인력 파견업

주2) 정정후1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(파렛트, IT, 건설장비 등)과 창고 및 유통부문 그리고 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다.당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	주요재화 및 용역	사업내용

렌탈부문	파렛트	파렛트 렌탈 및 유통	- 일반제조 및 유통기업 등에 소요되는 파렛트 렌탈 및 유통- 물류 부자재 유통

IT기기	OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통	- OA기기, 모바일기기(태블릿PC, 스마트폰) 등 IT Device B2B 렌탈 및 유통- 공기청정기 등 환경기기 B2B/B2G 렌탈 및 유통- 법인대상 IT기기 렌탈 플랫폼 운영

건설장비	고소장비, 지게차 렌탈 및 유통	- 고소장비 B2B 렌탈 및 유통- 지게차 B2B 렌탈 및 유통

창고 및 유통부문	창고	냉장 및 냉동창고 임대	- 베트남 호치민, 하노이 냉장 및 냉동창고 임대업

에너지	유류도소매, 태양광발전	- 유류 도소매- 직영 및 임차 주유소 운영

H/W	서버, 스토리지 등 각종 저장장치 유통	- Server, Network, Storage 등 저장장치 유통- IT 아웃소싱 서비스- Contact Center 운영

기타부문	자동차 정비	차량 경정비	- 법인용 렌탈/리스 차량 등에 대한 순회정비- 차량정비 플랫폼 운영

주차장	기계식 주차장 설비 설계, 제조, 유지보수	- 기계식 주차장 설비(평면왕복식, 다층순환식, 승강기식) 설계, 제조, 유지보수(A/S)

부동산 관리	부동산 관리 서비스	- 공동주택 및 상업용 건물 관리업 및 관련 인력 파견업

당사와 매출부문별 구분을 요약하면 아래와 같습니다.

(연결기준)

(단위 : 백만원)

품목	내 용	2021년	2020년	2019년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

렌탈부문	파렛트, IT기기,건설장비 등	505,890	49.3%	479,405	55.0%	432,401	43.2%

창고 및 유통부문	창고, 에너지, H/W 등	412,473	40.2%	292,744	33.6%	361,338	36.1%

기타부문	자동차 정비, 기계식 주차장, 부동산 관리 등	108,386	10.5%	99,807	11.4%	-	0.0%

자동차부문	중고차매매 등	-	-	-	-	69,675	7.0%

주차장 부문	무인 주차장 운영, 무인 주차장비 제조, 기계식 주차설비 제조 등	-	-	-	-	136,845	13.7%

합계	1,026,749	100.0%	871,956	100.0%	1,000,259	100.0%

(별도기준)

(단위 : 백만원)

품목	내 용	2021년	2020년	2019년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

파렛트부문	파렛트 렌탈 및 유통	199,799	41.2%	167,036	36.8%	145,801	37.2%

건설장비부문	고소장비, 지게차 렌탈 및 유통	83,714	17.2%	79,134	17.4%	80,934	20.7%

IT부문	OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통	193,090	39.8%	195,779	43.2%	154,893	39.5%

기타부문	지주부문	8,921	1.8%	11,606	2.6%	10,152	2.6%

합계	485,524	100.0%	453,555	100.0%	391,780	100.0%

주3) 정정전1. 임원 및 직원 등의 현황

다. 직원 등 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

렌탈부문	남	161	7	5	0	166	5.9	11,024,076	66,410	59	17	76	-

렌탈부문	여	74	1	4	0	78	4.5	3,119,109	39,989	-

파렛트부문	남	133	0	0	0	133	6.0	6,928,432	52,093	-

파렛트부문	여	70	0	0	0	70	5.9	2,421,623	34,595	-

지주부문	남	19	0	0	0	21	4.0	1,600,321	84,227	-

지주부문	여	22	0	0	0	22	5.7	1,030,183	46,827	-

합 계	479	8	9	0	488	5.6	26,123,744	53,532	-

주3) 정정후 1. 임원 및 직원 등의 현황

다. 직원 등 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

렌탈부문	남	161	7	5	0	166	5.9	11,024,076	66,410	59	17	76	-

렌탈부문	여	74	1	4	0	78	4.5	3,119,109	39,989	-

파렛트부문	남	133	0	0	0	133	6.0	6,928,432	52,093	-

파렛트부문	여	70	0	0	0	70	5.9	2,421,623	34,595	-

지주부문	남	19	0	0	0	19	4.0	1,600,321	84,227	-

지주부문	여	22	0	0	0	22	5.7	1,030,183	46,827	-

합 계	479	8	9	0	488	5.6	26,123,744	53,532	-

주4) 정정전2. 임원의 보수 등

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 35,568,367 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이현우 등기임원 2021년 03월 30일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 48,330 - - - 48,330 - - - 박대현 등기임원 2021년 03월 30일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 48,330 - - - - 48,330 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 4,650 김종윤 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 24,160 - - - 24,160 - - - 오석만 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 14,090 - - - 14,090 - - - 곽정호 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 14,090 - - - - 14,090 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 4,650 이충종 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 14,090 - - - 14,090 - - - 유성준 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 12,080 - - - - 12,080 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 4,650 김형진 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 12,080 - - - - 12,080 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 4,650 * 등기임원 이현우 대표이사는 2021년 5월 12일 기준으로 퇴임하였습니다.* 미등기임원 이충종 상무는 2021년 5월 12일 기준으로 퇴임하였습니다. * 미등기임원 오석만 상무는 2021년 6월 30일 기준으로 퇴임하였습니다. * 미등기임원 김종윤 부사장은 2021년 8월 31일 기준으로 퇴임하였습니다.- 주식매수선택권 부여방법은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다.- 주식매수선택권 행사는 주주총회결의일로부터 회사에 2년 이상 근속한 임원에 한하여, 1년에 20%씩 분할하여 행사가능하며 5차년도에는 잔여 주식매수선택권을 일괄 행사 가능합니다. 행사기간은 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지입니다.- 행사가격은 부여일 기준으로 부여일 전일부터 과거 2개월간의 거래량 가중산술평균 종가, 과거 1개월간의 거래량 가중산술평균 종가, 과거 1주일간의 거래량 가중산술평균 종가의 산술평균 가격 이상의 금액인 4,650원입니다. (상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정 준용) 주4) 정정후 2. 임원의 보수 등 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 35,568,367 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 35,568,367 - (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이현우 등기임원 2021년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 48,330 - - - 48,330 - - - 박대현 등기임원 2021년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 48,330 - - - - 48,330 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 4,650 김종윤 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 24,160 - - - 24,160 - - - 오석만 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 14,090 - - - 14,090 - - - 곽정호 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 14,090 - - - - 14,090 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 4,650 이충종 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 14,090 - - - 14,090 - - - 유성준 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 12,080 - - - - 12,080 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 4,650 김형진 미등기임원 2021년 03월 30일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 12,080 - - - - 12,080 2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일 4,650 * 등기임원 이현우 대표이사는 2021년 5월 12일 기준으로 퇴임하였습니다.* 미등기임원 이충종 상무는 2021년 5월 12일 기준으로 퇴임하였습니다. * 미등기임원 오석만 상무는 2021년 6월 30일 기준으로 퇴임하였습니다. * 미등기임원 김종윤 부사장은 2021년 8월 31일 기준으로 퇴임하였습니다.- 주식매수선택권 부여방법은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다.- 주식매수선택권 행사는 주주총회결의일로부터 회사에 2년 이상 근속한 임원에 한하여, 1년에 20%씩 분할하여 행사가능하며 5차년도에는 잔여 주식매수선택권을 일괄 행사 가능합니다. 행사기간은 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지입니다.- 행사가격은 부여일 기준으로 부여일 전일부터 과거 2개월간의 거래량 가중산술평균 종가, 과거 1개월간의 거래량 가중산술평균 종가, 과거 1주일간의 거래량 가중산술평균 종가의 산술평균 가격 이상의 금액인 4,650원입니다. (상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정 준용)- 2021.12.30 당사의 보통주 종가는 5,410원입니다.- 2021.3.30 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정 ① 공정가치 : 862.38원 (1주 기준) ② 권리부여일 직전일 종가 : 4,435원 (2021년 3월 29일 종가) ③ 행사가격 : 4,650원 ④ 행사기간 - 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(1차 행사가능일, 20%) - 2024년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(2차 행사가능일, 20%) - 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(3차 행사가능일, 20%) - 2026년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(4차 행사가능일, 20%) - 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(5차 행사가능일, 20%) ⑤ 변동성 : 31.1% ⑥ 무위험수익률 : 1.78% ⑦ 시가배당률 : 4.74% 주1) 평가결과는 1주 기준입니다. 주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2021년 3월 29일 파라미터로 산정한 평가 금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_정정보고서.jpg 확인서_정정보고서 사 업 보 고 서 (제 22 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : AJ네트웍스(주) 대 표 이 사 : 박 대 현 본 점 소 재 지 : 서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩) (전 화) 1588-0053 (홈페이지) http://ajnetworks.co.kr/ 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무관리본부장 (성 명) 여 주 형 (전 화) 02-6240-0143 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 3 1. 회사의 개요 ----------------------- 3 2. 회사의 연혁 ----------------------- 8 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 11 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 11 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 13 II. 사업의 내용 ----------------------- 15 1. 사업의 개요 ----------------------- 15 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 16 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 19 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 21 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 26 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 26 7. 기타 참고사항 ----------------------- 28 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 45 1. 요약재무정보 ----------------------- 45 2. 연결재무제표 ----------------------- 48 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 56 4. 재무제표 ----------------------- 182 5. 재무제표 주석 ----------------------- 190 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 279 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 281 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 281 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 289 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 290 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 307 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 312 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 312 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 313 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 314 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 314 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 323 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 329 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 333 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 335 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 335 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 338 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 343 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 344 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 345 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 345 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 345 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 351 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 352 XII. 상세표 ----------------------- 353 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 353 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 354 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 356 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 357 1. 전문가의 확인 ----------------------- 357 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 357 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 에이제이네트웍스 주식회사이고 약칭으로는 AJ네트웍스 주식회사, 영문으로는 AJ Networks Co.,Ltd.라고 표기합니다.. 나. 설립일자2000년 2월 10일 주식회사 이렌텍으로 설립되었으며, 동년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 사명을 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 2013년 12월 30일 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하면서 상호를 에이제이네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩) 전화번호 1588-0053 홈페이지 주소 http://ajnetworks.co.kr/ 라. 주요 사업의 내용 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 주요 사업은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문, 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 렌탈 부문은 파렛트, IT기기, 건설장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있으며 창고 및 유통 부문은 냉장.냉동창고 임대업, 유류 도소매업, 전산기기 유통, F 프랜차이즈 사업 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 자동차 정비업, 기계식 주차장 제조업, 부동산 관리업 등을 포함하고 있습니다. 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 현황(요약)기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2021년 4분기말 현재 25개사입니다. 전년말 대비 3개 기업이 증가하고 14개 기업이 감소하였습니다. (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 36 3 14 25 1 합계 36 3 14 25 1 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (당기 연결대상회사의 변동내용) 구 분 자회사 사 유 신규연결 AJ ICT㈜ 당기 중 외부주주로부터 지분을 인수하여 연결대상에 포함되었습니다. AJ리테일㈜ 당기 중 AJ파크㈜의 물적분할로 신설되었습니다. AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd 당기 중 Aj토탈㈜가 신규설립 후 지분매매를 통하여 AJ네트웍스㈜가 취득하였습니다. 연결제외 AJ셀카㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ캐피탈파트너스㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ파크㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. 아주이파킹논현3호㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. ㈜덕원파킹 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. 대저자산관리㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. ㈜링커블 당기 중 ㈜AJ엠이 흡수합병하였습니다. AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 당기 중 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd가 흡수합병하였습니다. AJ Rental Top Tier Inc. 당기 중 AJ Rental Inc.가 흡수합병하였습니다. ㈜AJ 엠 당기 중 AJ네트웍스㈜가 흡수합병하였습니다. AJ이앤에스㈜ 당기 중 AJ네트웍스㈜가 흡수합병하였습니다. AJ인터내셔널트레이더스㈜ 당기 중 청산으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ세이프티파트너스㈜ 당기 중 청산으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ전시몰(주) 당기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지분율이 100%에서 33.33%으로 변동함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 바. 중소기업 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 사. 신용평가에 관한 사항 (최근 3년간 신용등급) 평가일 평가대상 평가대상 유가증권의 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 비고 신용등급 2019.03.27 34회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.03.27 34회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.16 35-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.16 35-2회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.17 25회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 27회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 31회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 33회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 34회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 22-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 28-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 28-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 30-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 30-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 32-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 32-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.05.17 35-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.17 35-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.05.17 기업어음평가 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.06.12 33회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2019.06.12 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.07.11 36-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.07.11 36-2회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2019.07.24 36-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.07.24 36-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2019.12.09 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.01.08 37-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.01.08 37-2회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.01.08 37-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.01.08 37-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.01.08 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.20 전자단기사채 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.22 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.22 기업어음 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.25 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.05.28 31회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 33회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 34회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 32-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 32-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 35-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 35-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 36-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 36-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 37-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.05.28 37-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.06.04 37-1회 회사채 외 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2020.07.17 38-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.07.17 38-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2020.07.15 38-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2020.07.15 38-2회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.02.05 43-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.02.05 43-1회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.02.05 43-1회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2021.02.05 43-2회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2021.06.03 43-2회 회사채 외 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2021.06.03 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2021.06.25 43-2회 회사채 외 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - 2021.06.25 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.07.14 47회 회사채 BBB+ 한국기업평가(AAA~D) 본평가 - 2021.07.14 47회 회사채 BBB+ 한국신용평가(AAA~D) 본평가 - 2021.12.14 기업어음 A3+ 한국기업평가(AAA~D) 정기평가 - 2021.12.21 기업어음, 전자단기사채 A3+ 한국신용평가(AAA~D) 정기평가 - (신용등급 체계) 유가증권종류별 국내신용등급체계 무디스(미국) S P(미국) 부여의미 비고 기업평가/회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준입니다. - AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다. A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다. BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다. BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다. B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다. CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다. CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다. C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다. D - D 현재 채무불이행 상태에 있습니다. 기업어음 A1 - - 적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다. A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있습니다. A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다. B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다. C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가강합니다. D - - 현재 채무불이행 상태에 있습니다. 아. 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2015년 08월 21일 - - 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 회사명 연도 내용 AJ네트웍스주식회사 2000 - (주)이렌텍 설립 : 렌탈사업 개시- 사명 변경 : (주)이렌텍 → 아주렌탈(주) 2002 - FIFA 한일 월드컵 렌탈부문 공식 후원사 선정- 부산 아시안 게임 임대물자 총괄 주관 렌탈사 선정 2003 - 대구하계유니버시아드대회 렌탈부문 공식 후원사 선정 2005 - 부산 국제영화제 주관 렌탈사 선정 2006 - 고소장비 렌탈사업 시작 2007 - 아주그룹 → AJ가족으로 계열 분리- 파렛트 렌탈사업 시작- 일본 사무소 OPEN 2008 - 베트남 법인 AJU RENTAL VINA 설립- 연 매출액 1,000억원 돌파 2010 - 보유자산 3,000억원 돌파 2011 - 대구 세계육상선수권대회 주관 렌탈사 선정- 고소장비 안성 주기장 준공- 태양광 발전소 사업 시작 2012 - 여수 세계박람회 렌탈 부문 공식 후원사 선정- 여수 세계박람회 국무총리 공로상 수상 2013 - 사우디아라비아 진출(고소장비)- 사명 변경 : 아주렌탈(주) → AJ네트웍스(주) 2014 - 인천아시아게임 공식 후원사 선정- 보유자산 4,000억원 돌파 2015 - 업계 최초 유가증권(KOSPI) 상장- 지게차 렌탈사업 개시 2016 - Mobile Device 렌탈사업 개시 2017 - 고소작업차량전문 렌탈법인 AJ전국스카이 설립- 보유자산 7,000억원 돌파 2018 - 미국 현지 업체 대상 건설 장비 렌탈 사업 개시- AJ Rental USA 설립- 평창 동계올림픽 렌탈사업 후원 2019 - 광주 세계 수영선수권대회 렌탈사 선정 2020 - 보유자산 1조원 돌파 2021 - AJ ICT(주) 인수 및 ICT 부문 영업양도 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩)- 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경사항은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021년 05월 12일 - - - 사내이사 이현우 2021년 03월 30일 정기주총 사내이사 박대현사내이사 문덕영사외이사 김범수 사내이사 이현우기타비상무이사 김태엽사외이사 류승우 기타비상무이사 문덕영사외이사 천주욱 2021년 01월 08일 - - - 기타비상무이사 장승철 2020년 09월 21일 - - - 사내이사 윤규선 2020년 08월 25일 - - - 사내이사 반채운 2020년 03월 30일 정기주총 사내이사 이현우 사내이사 반채운사내이사 윤규선기타비상무이사 문덕영기타비상무이사 김태엽기타비상무이사 장승철사외이사 천주욱사외이사 류승우 - 2019년 03월 29일 정기주총 기타비상무이사 장승철사외이사 류승우 사내이사 윤규선사내이사 반채운기타비상무이사 문덕영기타비상무이사 김태엽사외이사 천주욱 사외이사 조한홍 2018년 03월 30일 정기주총 사내이사 윤규선기타비상무이사 김태엽기타비상무이사 문덕영사외이사 천주욱사외이사 조한홍 사내이사 반채운사내이사 손삼달사내이사 이현우 사내이사 홍성관사외이사 임일사외이사 채명수 2017년 07월 03일 임시주총 - 기타비상무이사 김태엽사외이사 임일사외이사 채명수 - 2017년 03월 31일 정기주총 - 사내이사 반채운사내이사 이현우 - ※ 당사는 주주총회에서 등기이사를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다. 라. 최대주주의 변동- 보고서 제출일 현재 최대주주는 11,760,923주(지분율 25.12%)를 보유한 문덕영이며 특수관계자 등을 포함한 보유주식수는 25,091,579 주, 지분율은 53.59% 입니다.- 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동사항 없습니다. 마. 상호의 변경최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2018년 11월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 기존 에너지 사업부문을 인적분할하여 AJ에너지(주)를 신설하였습니다.- 2021년 4월 30일 AJ네트웍스 ICT 부문을 AJ ICT(구.(주)그린벨시스템즈)로 영업양도 하였습니다.- 당사는 상법 제527조의3 규정에 의거하여 2021년 3월 31일 100% 자회사인 에이제이캐피탈파트너스 주식회사의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 흡수합병 하였으며 2021년 6월 1일 상법 제527조의3 규정에 의거하여 당사가 100% 지분을 보유한 주식회사 에이제이엠 및 에이제이이앤에스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 당사 이사회는 2020년 11월 사업전문성을 제고하여 경영효율성을 극대화하고 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하기 위하여 파렛트 사업부의 인적분할을 결정 하였습니다.- 2021년 1월 당사 이사회는 자회사 사업구조 개편 등을 위하여 분할일정을 연기하기로 결정하였습니다. 당사는 개선된 실적을 바탕으로 분할을 추진하는 것이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하여 2022년 하반기로 분할시점을 연기하기로 결정하였습니다. - 상기 결정은 분할철회 결정이 아니며 향후 구체적 일정이 확정될 경우 재공시할 예정입니다. 또한 2022년 하반기로 분할시점이 연기됨에 따라 분할비율 및 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 등 세부내용이 변경될 수 있습니다.※ 상세내용은 2022년 1월 18일 공시된 [정정]주요사항보고서(회사분할결정)을 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 22기 (2021년말) 21기 (2020년말) 20기 (2019년말) 보통주 발행주식총수 46,822,295 46,822,295 46,822,295 액면금액 1,000 1,000 1,000 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 47,222,295 - 47,222,295 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 400,000 - 400,000 - 1. 감자 400,000 - 400,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 46,822,295 - 46,822,295 - Ⅴ. 자기주식수 2,054,479 - 2,054,479 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 44,767,816 - 44,767,816 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 1,284,859 301,398 - - 1,586,257 - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - 보통주 1,284,859 301,398 - - 1,586,257 - 기타 취득(c) 보통주 - 468,222 - - 468,222 수증 - - - - - - - 총 계(a+b+c) - - - - - - - 보통주 1,284,859 769,620 - - 2,054,479 - * 기타취득 : 최대주주 문덕영의 무상증여 다.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2021.06.09 2021.06.09 468,222 468,222 100.00 2021.06.09 * 기타취득 : 최대주주 문덕영의 무상증여 라.자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2020.01.02 2021.02.10 7,000,000,000 6,544,059,890 93.49 0 - 2021.01.27 신탁 해지 2021.01.30 2021.02.10 7,000,000,000 6,992,177,625 99.89 0 - 2021.02.09 *2020.01.02~2020.07.01 (최초 신탁계약체결)*2020.07.02~2020.10.30(1차 신탁계약연장)*2020.10.31~2020.12.31(2차 신탁계약연장)*2021.01.01~2021.01.29(3차 신탁계약연장)*2021.01.30~2021.02.26(4차 신탁계약연장), 계약기간 중 자사주 매입이 완료되어 2021.02.10 신탁계약을 중도해지 하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일- 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일이며, 제22기 정기주주총회(2022년 3월 29일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함 될 예정입니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 30일 제21기 정기 주주총회 제8조의2,3,4,5 : 정관(현행 귀사의 정관 및 분할신설회사 정관) 제8조 제2항에 종류주식에 대한 근거규정을 두고 있으나, 전환주식, 상환주식, 전환상환우선주식 등의 발행을 위해서 구체적인 규정 구비 위해 신설.제9조 : 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록하지 아니할 수 있다는 관계법령 반영.제10조의2 : 기존 문구는 비상장회사에 관한 것이므로 문구 수정.제10조의6 : 2020년 12월 29일 상법 제 350조 제3항에 관한 규정이 삭제 됨에 따른 개정 반영.제13조의2, 제 14조 : 사채의 액면 총액 변경(이백억원→오백억원)제14조의2 : 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다 라는 문구로 수정.제15조의2 : 제 14조의2와 중복됨으로 삭제.제29조 : 상법 제409조 개정 반영.제32조, 제 33조 : 현재 기준 임원 직위로 변경.(전무 삭제)제34조 : 감사에 대해서 준용하는 규정 오류 수정.(제 34조의2→제 33조의2)제38조의2 : 이사회의 결의로 이사회 내에 위원회를 설치할 수 있도록 신설.제42조의2 : 조항 제목에 대한 오류 수정.제44조 : 이익 배당은 제12조 제2항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급될수 있도록 상법 개정 반영.제44조의2 : 중간배당에 관한 지급 신설. 공동대표이사 선임으로대표이사의 수 증가 2020년 03월 30일 제20기 정기 주주총회 제32조 : 대표이사 등의 선임이 기존 2명에서 1인 이상으로 변경. 대표이사의 수 증가. 2019년 03월 29일 제19기 정기 주주총회 제9조 : 주식 등 전자등록의무화에 따른 관련 근거 신설.제11조 : 상장법인 표준정관에 따라 내용 변경.제12조 : 주식이 전자등록 될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제.제13조 : 주주명부 폐쇄기간 정정.제14조의2 : 준용규정 정정.제15조의2 : 준용규정 정정. 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 전자등록이의무화됨에 따른 관련 근거 신설.제16조 : 제12조 삭제에 따른 문구 정정.제18조 : 대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시 삭제.제21조 : 대표이사 유고시 주주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경.제29조의1 : 사외이사정족수 명시.제29조의3 : 사외이사의 사임 및 사망 등으로 인한 결원 시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정.제33조 : 상장법인 표준정관에 따라 내용 변경.제34조 : 대표이사 유고시 직무대행순서를 이사회에서 정하도록 변경.제37조의2 : 상법 제390조를 반영하여 소집권자를 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 수정.제43조의1 : 대표이사(사장)을 대표이사로 수정제43조의2 : 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영.부칙 : 전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설. 주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 법률,상장법인 표준정관 등 반영. ※ 제22기 정기주주총회에 포함된 정관 변경 안건은 다음과 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022.03.29(예정) 제22기 정기주주총회 113. 고무 및 플라스틱 제조업 114. 금속 가공제품 제조업 115. 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 116. 화물자동차 운수주선업 117. 위치기반 서비스업 118. 오투오(O2O)서비스업 119. 식용유 도매업 및 소매업 120. 폐식용유 수집, 운반업 121. 위의 각호에 관련된 부대사업 일체 - 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(파렛트, IT, 건설장비 등)과 창고 및 유통부문 그리고 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 주요재화 및 용역 사업내용 렌탈부문 파렛트 파렛트 렌탈 및 유통 - 일반제조 및 유통기업 등에 소요되는 파렛트 렌탈 및 유통 - 물류 부자재 유통 IT기기 OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통 - OA기기, 모바일기기(태블릿PC, 스마트폰) 등 IT Device B2B 렌탈 및 유통 - 공기청정기 등 환경기기 B2B/B2G 렌탈 및 유통 - 법인대상 IT기기 렌탈 플랫폼 운영 건설장비 고소장비, 지게차 렌탈 및 유통 - 고소장비 B2B 렌탈 및 유통 - 지게차 B2B 렌탈 및 유통 창고 및 유통부문 창고 냉장 및 냉동창고 임대 - 베트남 호치민, 하노이 냉장 및 냉동창고 임대업 에너지 유류도소매, 태양광발전 - 유류 도소매 - 직영 및 임차 주유소 운영 H/W 서버, 스토리지 등 각종 저장장치 유통 - Server, Network, Storage 등 저장장치 유통 - IT 아웃소싱 서비스 - Contact Center 운영 기타부문 자동차 정비 차량 경정비 - 법인용 렌탈/리스 차량 등에 대한 순회정비 - 차량정비 플랫폼 운영 주차장 기계식 주차장 설비 설계, 제조, 유지보수 - 기계식 주차장 설비(평면왕복식, 다층순환식, 승강기식) 설계, 제조, 유지보수(A/S) 부동산 관리 부동산 관리 서비스 - 공동주택 및 상업용 건물 관리업 및 관련 인력 파견업 당사와 매출부문별 구분을 요약하면 아래와 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 품목 내 용 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 렌탈부문 파렛트, IT기기,건설장비 등 505,890 49.3% 479,405 55.0% 432,401 43.2% 창고 및 유통부문 창고, 에너지, H/W 등 412,473 40.2% 292,744 33.6% 361,338 36.1% 기타부문 자동차 정비, 기계식 주차장, 부동산 관리 등 108,386 10.5% 99,807 11.4% - 0.0% 자동차부문 중고차매매 등 - - - - 69,675 7.0% 주차장 부문 무인 주차장 운영, 무인 주차장비 제조, 기계식 주차설비 제조 등 - - - - 136,845 13.7% 합계 1,026,749 100.0% 871,956 100.0% 1,000,259 100.0% (별도기준) (단위 : 백만원) 품목 내 용 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 파렛트부문 파렛트 렌탈 및 유통 199,799 41.2% 167,036 36.8% 145,801 37.2% 건설장비부문 고소장비, 지게차 렌탈 및 유통 83,714 17.2% 79,134 17.4% 80,934 20.7% IT부문 OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통 193,090 39.8% 195,779 43.2% 154,893 39.5% 기타부문 지주부문 8,921 1.8% 11,606 2.6% 10,152 2.6% 합계 485,524 100.0% 453,555 100.0% 391,780 100.0% 1) 렌탈 부문당사가 취급하는 렌탈상품은 크게 파렛트, IT기기, 건설장비로 구분할 수 있습니다. 파렛트는 물류의 기본 단위가 되는 받침대의 일종이며, 지게차로 화물을 운반하기 위한 필수 도구 입니다. 회사는 전국 단위로 플라스틱 파렛트 렌탈사업을 영위하고 있으며 국내 유수의 대형 제조/유통/물류회사 등을 주요 거래처로 확보하고 있습니다.IT기기는 사무실에서 사용하는 OA기기 뿐 아니라, 공기청정기 등 환경기기, 태블릿PC 및 스마트폰 등 모바일기기에 이르기까지 다양한 품목을 취급하고 있으며 금융회사, 공공기관, 대기업 등 폭넓은 고객군을 대상으로 렌탈 영업을 전개하고 있습니다. 건설장비는 건설현장에서 사용하는 고소장비 작업대와 물류용 지게차를 렌탈하고 있으며 고소장비의 경우 군소업체 위주의 시장 내에서 독보적인 점유율을 확보하고 있습니다.2) 창고 및 유통부문당사는 연결종속회사인 베트남 현지법인 2개사를 통하여 베트남에서 냉장ㆍ냉동 창고임대업을 영위하고 있으며, AJ에너지(주)를 통하여 유류도소매업 및 태양광발전 사업을 진행하고 있습니다. 또한 AJ ICT(주)를 통하여 H/W 유통, IT 아웃소싱 서비스 및 컨택센터(Contact Center) 사업을 운영하고 있습니다.3) 기타부문당사는 연결종속회사를 통하여 자동차 정비, 기계식 주차장 설비, 부동산 관리업 등을 영위하고 있습니다. ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '라.사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 등 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 파렛트 부문 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 추가로 각 산업별로 자가파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 농산물, 사료, 판지, 전자 등 신규 업종에서 렌탈파렛트 사용이 시작되어 초기 단계인 점을 감안할 때 향후 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 지게차 렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다. (2) IT 부문국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다. 국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로예측됩니다. 당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 확보하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다양한 방식으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 있으며,이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업을 병행하고 있습니다. 최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 이러한 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다. (3) 건설장비 및 해외부문현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약 12,000여대, 지게차 7,500여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율 1위를 점하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로 장비보유 대수를 증가시킬 예정입니다. 또한 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 최근 미국 현지업체 M, 건설장비시장 영업확대를 통해 안정적으로 현지시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다. (4) 매출품목별 구분 (연결기준) (단위 : 백만원) 품목 내 용 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 렌탈부문 파렛트, IT기기,건설장비 등 505,890 49.3% 479,405 55.0% 432,401 43.2% 창고 및 유통부문 창고, 에너지, H/W 등 412,473 40.2% 292,744 33.6% 361,338 36.1% 기타부문 자동차 정비, 기계식 주차장, 부동산 관리 등 108,386 10.5% 99,807 11.4% - 0.0% 자동차부문 중고차매매 등 - - - - 69,675 7.0% 주차장 부문 무인 주차장 운영, 무인 주차장비 제조, 기계식 주차설비 제조 등 - - - - 136,845 13.7% 합계 1,026,749 100.0% 871,956 100.0% 1,000,259 100.0% (별도기준) (단위 : 백만원) 품목 내 용 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 파렛트부문 파렛트 렌탈 및 유통 199,799 41.2% 167,036 36.8% 145,801 37.2% 건설장비부문 고소장비, 지게차 렌탈 및 유통 83,714 17.2% 79,134 17.4% 80,934 20.7% IT부문 OA기기, 모바일기기, 공기청정기 등 렌탈 및 유통 193,090 39.8% 195,779 43.2% 154,893 39.5% 기타부문 지주부문 8,921 1.8% 11,606 2.6% 10,152 2.6% 합계 485,524 100.0% 453,555 100.0% 391,780 100.0% 3. 원재료 및 생산설비 (1) 영업용 설비 현황 (단위 : 백만원, 명) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 부동산 서울특별시 구로구 디지털로26길 5 에이스하이엔드타워 9층 1,266 1,816 3,081 27 - 부동산 경기도 안성시 보개면 오두리 188-18 2,438 431 2,869 17 - 부동산 충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 392 1,128 614 1,742 4 - 부동산 충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 232, 232-2 1,869 1,029 2,898 17 - 부동산 경상북도 성주군 월항면 유월리 150-2 1,498 1,044 2,542 6 - 부동산 충청북도 진천군 이월면 중산리 667-19 2,578 1,309 3,887 5 - 부동산 충청북도 진천군 이월면 중산리 667-20 16 815 831 13 - 부동산 울산광역시 삼동면 조일리 1071-5 2,145 1,336 3,481 12 - 부동산 울산광역시 울주군 삼남면 상천리 949-6 3,223 945 4,169 6 - 부동산 인천광역시 서구 석남동 655-73 4,182 2,211 6,392 4 - 부동산 강원도 원주시 문막읍 동화리 608 986 1,004 1,990 4 - 부동산 전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13 1,499 1,680 3,178 3 - 부동산 경상남도 창원시 의창구 대산면 제동리 613-1, 615-3, 616 2,753 800 3,554 5 - 부동산 경기도 오산시 누읍동 141-12, 141-15 4,192 2,800 6,992 4 - 합 계 29,775 17,834 47,608 127 - (2) 신규 지점 등의 설치계획- 파렛트 부문의 경우 입출고 및 세척 등에 관한 업무효율 개선을 위해 신규 부지 매입을 통한 지점 이전을 계획하고 있습니다. 접근성 개선을 통해 시간당 렌탈 취급액 증가, 차량대기시간 감축, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 예정이며 이는 매출액 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.- 건설장비 부문의 경우 고소장비 및 지게차의 효율적인 렌탈영업과 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 하기 위하여 신규 거점 주기장 설치 또는 이전을 검토하고 있습니다. 이를 통하여 정비시간 단축, 장비 안정성 제고, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 것으로 예상되며 매출 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다. (3) 기타 영업용 설비- 해당사항 없음 (4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가. 진행중인 투자 - 해당사항 없음 나. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사 업 부 문 계 획 명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산 형 태 금 액 제23기 제24기 제25기 장기 렌탈 중장기경영계획 렌탈자산 등 631,712 187,083 210,359 234,269 - - 기타 시설투자 등 38,000 13,000 15,000 10,000 - - 합 계 669,712 200,083 225,359 244,269 - - ※ 연도별 예상투자액은 예상치이므로 외부경영환경 변화 및 내부사정에 따라 변경될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 부문 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 파렛트 부문 1. 매출액 199,799 41.92% 167,036 37.80% 145,801 38.20% - 내부매출액 - - - - - - - 외부매출액 199,799 41.92% 167,036 37.80% 145,801 38.20% 2. 영업손익 42,361 62.47% 33,791 58.00% 24,634 47.50% 3. 고정자산 321,356 47.64% 290,922 45.70% 283,655 45.90% 4. 감가상각비 50,019 39.10% 47,886 36.40% 46,297 38.60% 건설장비 부문 1. 매출액 83,714 17.56% 79,134 17.90% 80,934 21.20% - 내부매출액 - - - - - - - 외부매출액 83,714 17.56% 79,134 17.90% 80,934 21.20% 2. 영업손익 10,666 15.73% 8,324 14.30% 13,101 25.30% 3. 고정자산 214,516 31.80% 200,979 31.60% 221,721 35.90% 4. 감가상각비 27,768 21.71% 27,441 20.80% 27,356 22.80% IT 부문 1. 매출액 193,090 40.51% 195,779 44.30% 154,893 40.60% - 내부매출액 - - - - - - - 외부매출액 193,090 40.51% 195,779 44.30% 154,893 40.60% 2. 영업손익 14,789 21.81% 16,193 27.80% 14,145 27.30% 3. 고정자산 138,659 20.56% 144,811 22.70% 112,629 18.20% 4. 감가상각비 50,135 39.19% 56,312 42.80% 46,296 38.60% - 상기 수치는 당사의 별도기준이며 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다.- '3.고정자산' 및 '4.감가상각비'는 리스회계처리로 인한 사용권자산 (10,116백만원) 및 사용권자산상각비(3,709백만원)가 제외된 금액입니다. 나. 매출형태별 실적[별도기준] (단위 : 백만원) 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 렌탈매출 - - 170 0.00% 1,791 0.40% 자산매각 1,106 0.23% 1,181 0.30% 281 0.00% 상품매출 622 0.13% 1,429 0.30% 156 0.00% 기 타 - - - - - - 소 계 1,728 0.36% 2,780 0.00% 2,228 0.50% 내 수 렌탈매출 334,956 68.99% 305,635 67.40% 284,638 72.60% 자산매각 19,837 4.09% 17,486 3.90% 13,277 3.30% 상품매출 102,167 21.04% 110,479 24.30% 75,876 19.30% 기 타 26,836 5.53% 17,175 3.80% 15,762 4.00% 소 계 483,796 99.64% 450,775 99.40% 389,553 99.40% 합 계 485,524 100.00% 453,555 100.00% 391,780 100.00% [연결기준] (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품, 상품, 서비스 매출액 제 22 기 제 21 기 제 20 기 렌탈부문 파렛트 렌탈, OA기기, 모바일기기, 고소장비, 지게차 外 505,890 479,405 432,401 창고 및 유통부문 냉장 및 냉동창고 임대, 유류도소매, 태양광발전 外 412,473 292,744 361,338 기타부문 자동차 정비, 기계식 주차장, 부동산 관리 外 108,386 99,807 - 자동차부문 중고차매매 등 - - 69,675 주차장 부문 무인 주차장 운영, 무인 주차장비/기계식 주차설비 판매 등 - - 136,845 계 1,026,749 871,956 1,000,259 다. 영업조직 및 판매경로[영업조직] 조 직 서울본사영업본부 부산지사 인천지사 대구지사 광주지사 대전지사 경기지사 충북지사 충남지사 강원지사 제주지사 경북지사 경남지사 [판매경로]당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다. 라.판매방법 및 조건 법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.[렌탈 품목별 시장점유율 현황] 구분 AJ네트웍스 한국렌탈 오릭스렌텍 한국파렛트풀 롯데렌탈 파렛트 32% - - 68% - IT기기 34% 15% 10% - 14% 고소장비(AWP) 25% 13% - - 5% 바. 주요매출처당사의 매출은 영위하는 사업의 특성상 여러 법인 및 개인에 골고루 분포되어 있으며주요 매출처는 씨제이대한통운, 씨제이올리브네트웍스 등이며 10% 이상의 매출처는 없습니다. (3) 형태별 매출현황 가. 상품매출 1) 취급품목별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 렌탈매출 수 출 - - 170 0.00% 1,791 0.46% 매 출 334,956 68.99% 305,635 67.40% 284,638 72.65% 자산매각 수 출 1,106 0.23% 1,181 0.30% 281 0.07% 매 출 19,837 4.08% 17,486 3.90% 13,276 3.39% 상품유통 수 출 622 0.13% 1,429 0.30% 156 0.04% 매 출 102,167 21.04% 110,479 24.30% 75,876 19.37% 기타 수 출 - - - - - 매 출 26,836 5.53% 17,175 3.80% 15,762 4.02% 합 계 485,524 100.00% 453,555 100.00% 391,780 100.00% 2) 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 렌탈자산(상품 등) 수 입 3,286 1.11% 2,065 0.70% 7,120 3.00% 매 입 291,812 98.89% 274,457 99.30% 246,145 97.00% 합 계 295,098 100.00% 276,522 100.00% 253,865 100.00% 3) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 렌탈매출 수 출 미국 외 0.00% - 매 출 국내 334,956 68.99% - 자산매각 수 출 사우디 외 1,106 0.23% - 매 출 국내 19,837 4.08% - 상품유통 수 출 필리핀 외 622 0.13% - 매 출 국내 102,167 21.04% - 기타 수 출 - 0.00% - 매 출 국내 26,836 5.53% - 합 계 485,524 100.00% - 4) 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 금 액 구성비 비 고 렌탈자산(상품 등) 수 입 미국 외 3,286 1.11% - 매 입 국내 291,812 98.89% - 합 계 295,098 100.00% - 나. 제품매출- 해당사항 없음 다. 대행매출- 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 Call-option 및 Drag-along계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option(주식매도청구권) 연결실체가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 RCPS에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along(동반매각청구권) 모두렌탈(주)의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결실체가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 2019년 12월 23일 현재 연결실체와 모두렌탈홀딩스(주)가 체결한 주주간계약을 통해 연결실체는 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 모두렌탈(주)의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스(주)가보유한 모두렌탈(주)의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스(주)에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 4,542백만원 및 파생상품부채 5,210백만원을 계상하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할시점은 2022년 하반기로 연기되었으며 구체적인 일정은 현재 미확정 입니다.- 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 매각하기로 결정하였습니다. AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외되었으며 2021년 4월 16일 최종 거래 종결되었으며, 매각금액은 35,489백만원 입니다.- 2021년 2월 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ셀카(주)의 지분 100%를 (주)신동해 홀딩스에 매각하였으며, 매각금액은 16,654백만원 입니다.- 2021년 3월 사업 통합에 따른 시너지 효과를 위해 AJ엠(주) 및 AJ이앤에스(주)를 흡수 합병(소규모합병) 결정하였습니다. 합병시 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 합병비율은 1:0 입니다. 이로 인한 AJ네트웍스(주)의 지분구조 변경은 없습니다.- 2021년 4월 100% 자회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문을 흡수합병하였습니다. 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병이며 합병비율은 1:0 입니다. 이로 인한 AJ네트웍스(주)의 지분변동은 없습니다. - 2021년 4월 100% 자회사인 AJ토탈(주)는 저수익 사업 효율화를 위하여 콜드비즈 및 육가공사업을 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제 1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)인 에이제이냉장(주)에 매각하기로 결정하였습니다. 해당 계약은 2021년 7월 6일 최종 완료되었으며 매각금액은 1,275억원입니다.- 2021년 4월 사업효율성 제고를 목적으로 그린벨시스템즈(주)를 인수하였으며, 당사 지주부문 내 ICT 사업부를 그린벨시스템즈(주)로 영업양도하고 사명을 에이제이아이씨티(주)로 변경하였습니다. - 2021년 5월 사업 효율성 제고 및 신규사업 투자재원 마련을 위해 AJ파크(주)의 보유지분 100%(단, 유통사업부 등 제외)를 주식회사 하이파킹에 매도하는 매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 2021년 6월 30일 완료되었으며 매각금액은 733.7억원입니다. - 2021년 11월 자회사 AJ전시몰(주)에 대한 외부 자금 200억원 투자유치 및 당사에 대한 채무 20억원의 출자전환이 결정되었습니다. 해당 거래 종료로 인하여 당사의 AJ전시몰(주)에 대한 지분율은 100%에서 33.3%로 변동되었습니다.- 2021년 12월 AJ네트웍스는 사업재편 및 경영효율성 제고를 위해 AJ토탈(주)로부터 AJ TOTAL VIETNAM CO.,LTD 및 AJ TOTAL HANOI CO., LTD를 인수하였습니다.- AJ토탈은 2022년 1월 1일자로 사업 효율성 제고를 위해 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 라이선스 계약 현황 - 해당사항 없음 나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원/등록일 상표 AJ(심볼) 제 41-0234902호 출원일: 2011년 03월 18일 등록일: 2012년 07월 02일 상표 제 45-0043432호 출원일: 2011년 11월 03일 등록일: 2013년 02월 01일 상표 AJ렌탈 제 40-1238974호, 제 41-0390535호, 제 41-0390532호, 제 41-0390536호, 제 41-0390534호, 제 40-1238973호, 제 40-1238976호, 제 41-0390531호, 제 41-0390533호, 제 41-0390537호, 제 40-1238972호, 제 40-1238975호 출원일: 2016년 07월 14일 등록일: 2016년 03월 10일 제 40-1314684호, 제 41-0390532호, 제 41-0390534호, 제 40-1314687호, 제 40-1238975호, 제 40-1314686호, 제 40-1314685호 출원일: 2017년 03월 17일 등록일: 2017년 12월 19일 제 41-0390536호, 제 40-1238976호, 출원일: 2017년 03월 17일 등록일: 2018년 03월 07일 상표 AJ RENTAL 제 40-1465595호, 제 40-1465590호, 제 40-1465596호, 제 40-1465592호, 제 40-1465593호, 제 40-1465589호, 제 40-1465586호, 제 40-1465588호, 제 40-1465597호, 제 40-1465587호, 제 40-1465594호, 제 40-1465591호 출원일: 2018년 05월 15일 등록일: 2019년 04월 03일 상표 자크로 제 41-0372901호, 제 41-0372903호, 제 40-1205048호, 제 41-0372902호, 제 40-1205049호, 제 40-1205047호 출원일: 2015년 11월 26일 등록일: 2016년 09월 27일 상표 파렛고 제 41-0372904호, 제 40-120505호, 제 40-1205050호 출원일: 2015년 11월 26일 등록일: 2016년 09월 27일 특허 고소작업차의 승강장치 제 10-1680944호 출원일: 2014년 12월 11일 등록일: 2016년 11월 23일 특허 완충접촉용 리미트스위치 제 10-0972536호 출원일: 2008년 09월 22일 등록일: 2010년 07월 21일 특허 고소작업대용 헬멧을 이용한 안전시스템 제 10-1827141호 출원일: 2016년 08월 25일 등록일: 2018년 02월 01일 특허 고소작업차의 승강 조절 장치 제 10-1550686호 출원일: 2014년 02월 04일 등록일: 2015년 09월 01일 특허 협착방지용 고소작업대 제 10-1605992호 출원일: 2015년 04월 02일 등록일: 2016년 03월 17일 특허 협착방지용 고소작업대 제 10-1547432호 출원일: 2014년 11월 25일 등록일: 2015년 08월 19일 특허 고소작업대용 안전기구 제 10-0834405호 출원일: 2008년 03월 03일 등록일: 2008년 05월 27일 특허 감지기용 무선통신 시스템을 구비한 고소작업대용 안전시스템 제 10-1827142호 출원일: 2016년 08월 25일 등록일: 2018년 02월 01일 특허 작업용 승강기 제 10-1632485호 출원일: 2014년 06월 12일 등록일: 2016년 06월 15일 다. 법규, 정부규제에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 사업의 현황렌탈 사업이란 임대차 계약을 통해 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지 관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업으로 정의할 수 있습니다. 국내 렌탈 시장이 빠르게 성장한 데에는 경기 침체 이외에도 소비욕구 및 인구구조의 변화, 관리 서비스에 대한 기대감 등을 원인으로 찾을 수 있습니다. 과거에는 물건을 소유해야 한다는 생각이 지배적이었으나, 최근에는 여러 제품을 이용하고 싶어하는 소비 욕구가 큰 점도 렌탈업이성장하고 있는 원인입니다. 신제품, 신기술이 빠르게 출시되면서 제품 가격은 비싸지고, 제품의 사이클 역시 짧아지면서 소비자들은 구매보다는 렌탈을 선호하기 시작하였습니다. 또한 1~2인 가구가 증가함에 따라, 제품을 구매하여 혼자 사용하는 1~2인가구원들이 렌탈을 선택하는 수요 역시 늘어나고 있습니다.렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 현재 아이템별 소규모 업체가 영업을 하고 있으며, 대기업의 렌탈시장 진출이 본격적으로 이루어 지면서 렌탈시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 하지만 렌탈 사업의 특성상 자산관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않는다면 자산의 회전율이 떨어져 회수율도 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있습니다. 따라서 렌탈은 경제적 호황, 불황에 관계없이 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 한편, 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있으며, 당사는 그 중에서 B2B 사업을 영위하고 있습니다. [B2B 렌탈 경쟁사 현황] 구분 AJ네트웍스 롯데렌탈 한국렌탈 한국파렛트풀 설립일 2000.02.10 2005.10.17 1989.07.21 1985.10.02 대표이사 박대현 김현수 범진규 서병륜 주요사업부문 파렛트,IT기기,건설장비, 지게차 등 전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등 전자통신기기(계측기),OA기기,건설장비등 파렛트,물류기기 외 [B2B 렌탈 경쟁사 영업특성 및 동향] 구분 영업특성 동향 AJ네트웍스 파렛트, IT기기, 고소장비(AWP)를중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중 종합 렌탈사로서 성장 지속 주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대 롯데렌탈 차량 렌탈을 주력으로 계측기,OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸 자동차, IT사무기기, 고소작업대 등 기존아이템 장단기 점유율 확대대형공기청정기 신규아이템 런칭 한국렌탈 건설 장비 및 해외 투자에 주력 기존 IT사무기기, 계측기, 고소작업대 외 전기스쿠터, 로보틱스 등 신규아이템 확대 한국파렛트풀 안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유 파렛트 외 물류운송, 물류인력도급 등 사업 확장 (2) 향후 전망국내 렌탈시장은 1990년대 후반 이후로 장기/단기렌탈 양 분야에서 꾸준히 성장하고있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다. (3) 회사의 현황[영업개황]당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 당사는 기존 아이템(IT, 고소작업대 등) 확대영업과 병행하여 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. IT사업부의 안정적인 매출에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일, 서비스형로봇, 키오스크 등의 렌탈사업을 신규 런칭하였습니다.또한 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반 건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하여 안정적인 매출성장 및 이익창출에 기여하고 있습니다. 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 지게차렌탈 사업에진출하였고, 물류현장 및 건설현장의 렌탈 아이템 다양화, 유통사업 확대로 매출증대를 이루고 있습니다. 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다.사업의 분산 및 다각화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 작습니다. [공시대상 사업부문의 구분]1) 파렛트 부문 : 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 각 산업 업계별로 표준화된 렌탈파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 신규 업종(농산물, 사료, 판지, 전자)의 표준파렛트 진입 초기 단계로 확장성이 높다고 판단하고 있습니다. 이로인해 전체 시장규모 및 시장점유율 확장효과가 기대되며 이는 지속적인 매출 및 이익규모 증대로 이어질 것으로 전망됩니다. 2) IT 부문 : 국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로, 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다. 국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어, 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로예측됩니다. 당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 보유하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형의 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다각적으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업도 병행하고 있습니다. 최근 IT 기술 발달과 더불어 IT 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 요컨대 당사는 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 IT 장비 렌탈 고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다. 당사는 사업부 내 공공 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.3) 건설장비 및 해외부문: 현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약 12,000여대, 지게차 7,500여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율 1위를 점하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로 장비보유 대수를 증가시킬 예정입니다. 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 미국 현지법인의 경우 현지직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다. (4) 시장의 특성소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 1) 파렛트 렌탈사업신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행되어야 하며, 안정적인 물류인프라공급에 대한 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 그 결과 국내 파렛트렌탈시장은 당사 포함 2개사의 과점형태로 운영되고 있습니다. 파렛트렌탈시장 규모의 지속적 증대는 물류(지게차) 및 포장부자재(유통) 등의 공급선 시장까지 영향을 끼칠 것으로 기대되며 이는 당사의 주요 성장동력이 될 것으로 전망 됩니다.2) IT기기 렌탈사업국내 IT기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 IT시장 중 렌탈시장은 약 8%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server, 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 3) 건설장비 렌탈사업당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2021년 현재까지 60,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 파렛트 렌탈사업은 기존의 공산품 등 이외에 농산물, 전자제품, 사료, 비료, 판지 등의 신규 렌탈 수요가 높을 것으로 판단하고 있습니다. 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처를 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차 부품업체를 대상으로 영업을 확대하고, 가전제품 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.IT사업부는 기존 기업간거래(B2B) 사업에 무인기기 등 신규 아이템으로 포트폴리오를 확대할 예정입니다. 또 B2G 전담팀을 신설하고 조직을 확대해 온라인 교육분야 등 신규 사업분야에 적극 대응하면서 온라인 채널을 통해 아이템을 다양화할 계획입니다.건설장비 부문의 경우 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차렌탈사업에 진출하였고 건설현장에서 사용하는다양한 아이템 런칭(발전기, 공기압축기 등)과 함께 건설현장 특성에 맞는 지역밀착 영업방식으로 전환하고자 렌탈영업, 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 중에 있습니다. (6)사업부문별 개요 [지주부문]① 사업의 개요당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. ② 영업에 관한 사항합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병 후 종속회사의지분법이익과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 하고 있으며, 2021년 12월 31일 기준 지분법손익 36,041백만원, 기타수익 8,922백만원을 실현하였습니다. 한편, 현재 AJ네트웍스는 합병으로 인하여 지주회사 요건을 갖추고 있지 않으므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사에 해당하지 않습니다. ③ 주요 수익현황 (단위 : 원) 수익 구분 회사명 금액 비고 지분법손익 AJ토탈㈜ 34,694,054,179 - AJ에너지㈜ 1,743,040,456 AJ파크㈜ (4,648,383,065) AJ캐피탈파트너스㈜ 24,211,778 AJ전시몰㈜ (4,303,549,366) AJ메인터넌스파트너스㈜(*) 138,013,314 ㈜월드렌트카 1,423,685 (주)AJ 엠 (772,068,795) AJ이앤에스㈜ (102,546,256) ㈜AJ전국스카이 109,996,758 AJ렌탈서비스㈜ 282,450,844 AJ Rental Inc (2,587,534,764) AJ Rental Co., Ltd 415,478,152 AJ Rental Arabia (50,279,134) 류가형골프아카데미㈜ (26,158,630) AJ대원㈜ (448,227,318) AJ ICT㈜ 3,275,000,264 ㈜링크닷츠 (42,133,382) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모합자회사 621,882,832 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모합자회사 (306,456,870) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모합자회사 (246,278,347) ㈜다래파크텍 85,407,984 에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사 6,470,688,962 Auto Gallery Holdings. Inc. 2,861,268,589 모두렌탈㈜ (1,148,528,929) 기타수익 - 8,921,856,657 - 합 계 - 44,962,629,598 - [AJ토탈 주식회사]동사 이사회는 2021년 4월 9일 종속회사인 에이제이토탈(주)의 콜드비즈사업 및 육가공사업 부문을 에이제이냉장(주)에게 양도하기로 결정 하였습니다. 최종 양도 일자는 2021년 7월 6일이며 양도가액은 1,275억원으로 금융기관 차입금은 양수도 대상에서 제외되었습니다. 양수법인인 에이제이냉장(주)은 스톤브릿지캐피탈이 설립한 PEF인 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)이며, 거래종결 후 1년 간 AJ CI를 사용 예정입니다. 한편, 동사 이사회는 위 매각대금 일부를 모기업인 AJ네트웍스에 환원하기 위하여 2021년 9월 14일 유상감자를 결정하였습니다. AJ네트웍스 보유지분 중 50%에 해당하는 1,000,000주를 주당 50,000의 가격으로 매입 후 소각하는 형태로 진행되었으며2021년 10월 18일 주식매입 및 대금납입이 완료 되었습니다. ① 사업의 개요 1) 베트남 사업부 2018년 12월 베트남 현지법인 설립을 통해 해외진출을 하였습니다. 호치민 소재 롱하우 산업공단에 냉장창고를 건설하여 가동 중 입니다. 또한 하노이 포노이 공단에 부지를 확보하여 2022년 4월 완공을 목표로 두번째 창고 건설 중이며 화팟공단 내 추가 부지를 매입하였습니다. 2) F 사업부 2019년 12월 31일 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 인수하였습니다. 국내 치킨 프랜차이즈 시장은 높은 경쟁 상황 속에서 1인 가구의 증가, 배달 서비스 시장 성장 등의 영향으로 견조한 증가세가 지속되고 있으며, 치킨 브랜드 특성상 제품의 유사성으로 인하여 브랜드 간 차별화를 위한 다양한 마케팅 전략이 전개되고 있습니다. 호치킨 브랜드는 최근 밀레니얼 세대 혼밥족이 가성비를 외식의 중요한 선택기준으로 꼽고 있다는 점에 착안하여 이러한 기준을 총족시키는 메뉴 구성과 가격경쟁력을 갖추는데 초점을 맞춰 제품을 출시하고 있습니다. 2021년 12월 31일 기준 직영 2개점, 가맹 158개점으로 총 160개의 점을 보유하고 있으며추후 전국적인 가맹점 확대를 통하여 매출 증대가 가능할 것으로 전망됩니다. 이를 위하여 우선 지방 주요 거점도시에 직영점을 개설하여 지방시장 진출에 교두보로 활용할 계획입니다. 참고로 2022년 3월 말 부산 및 경상도 4개점, 전라도 1개점, 대전 1개점, 강원도 1개의 가맹점 유치를 하였습니다. 기존 홀 중심의 매장에서 벗어나, 배달수요 증가에 따라 배달전문 매장 신설 및 기존 가맹점의 배달 기능 확대를 진행하고 있으며, 브랜드 리뉴얼을 통하여 새로운 이미지로 거듭날 것을 예상하고 있습니다. 3) 물류사업부 2018년 4월1일부로 편의점 제3자 물류회사인 한록F 인수하여 냉장ㆍ신선식품을 편의점 물류센터에 납품하고 있습니다. 4) 리테일 사업부2021년 6월 AJ파크(주)에서 물적 분할된 AJ리테일(주)를 인수하였으며, 이를 통해 편의점 유통사업을 운영 중 입니다. 현재 제주공항, 양평휴게소 등 전국 각지에 총 23곳의 편의점 매장을 직영으로 운영 중 입니다. ② 주요제품, 서비스 등 사업부문 주요 제품 및 서비스 베트남 사업부 냉동냉장 창고 보관업 F 사업부 호치킨 프랜차이즈 가맹점 물류 사업부 편의점 신선식품 물류 대행 리테일 사업부 편의점 23개점 직영운영 ③ 주요 자원 조달의 특성 사업부문 주요 자원 조달의 특성 베트남 사업부 2018년 12월 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 설립하고 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단 내에 위치한 창고부지 매입, 2021년 8월 냉장창고 완공되었으며 매출 발생 중 또한 베트남 북부지역 냉장창고업 진출을 위하여 하노이 포노이공단에 위치한 토지를 매입, 창고 공사 진행 중임추가로 AJ TOTAL HANOI를 설립하고 이를 통해 화팟공단내신규 토지 매입완료 F 사업부 2019년 12월 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 인수하였으며, 2021년 12월 현재 160개의 직영점포함 가맹점에 계육 및 부자재 등을 공급하고 있음. 물류 사업부 2018년 3월 편의점 신선물류회사인 한록F 인수하여신선식품 물류사업에 진출하였으며, 베트남 냉장사업과의 시너지 효과를 도모하고 있음 리테일 사업부 제주공항, 구리포천 고속도로 휴게소, 양평휴게소, 청도휴게소, 청도 휴게소 및 분당서울대 병원, 마사회 및 기타 리조트내에 위치한 편의점등을 직영으로 26곳을 운영하고 있습니다. ④ 영업시설 및 설비현황1) 냉장 사업부당초 용인시에 4개의 냉동ㆍ냉장 창고를 보유하고 있었으나, 이 중 수지냉장을 2020년 11월 매각 완료하였습니다. 이후 국내 냉장사업부 매각결정에 따라 매각 완료일인 2021년 7월 6일 나머지 3개 창고도 매각 완료되었습니다. 2) 베트남 사업부 (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 호치민 1창고 베트남 호치민시 롱하우 산업단지 H4 25,529 공사중 하노이 2창고 베트남 하노이시 포노이 산업단지 F 섹터 17,853 공사중 AJ Networks Vietnam Co., Ltd.* 베트남 하노이시 경남빌딩 내 - - * 2021년 6월 중 AJ네트웍스에서 운영하던 AJ Networks Vietnam Co., Ltd.를 인수하여 흡수합병하였습니다. ** 베트남 북부지역 투자 확대를 위해 AJ Total Hanoi를 설립하고 하노이 화팟공단내 토지를 매입하였습니다. 3) F 사업부 업체명 주소 직영점 가맹점 다울 F 서울 송파구 문정동 정의로 8길 9 2곳 158곳 ㅇ 가맹점에 계육 및 교육비등 기타매출 발생 업체명 주소 토지면적 전물면적 서우푸드 인천광역시 창천 마차로 132 임차 임차 ㅇ 계육 가공 및 소스류 등 부자재 품목 가공 납품 4) 물류 사업부2018년 4월 1일부로 편의점 제3자 물류회사인 한록F 인수하여 냉장ㆍ신선식품을 편의점 물류센터에 납품하고 있습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 AJ한록 경기도 오산시 오산로 149 롯데 글로벌 로지스틱 창고 임차 임차 5) 리테일 사업부 구분 주소 광주휴게소 상행 경기 광주시 곤지암읍 만삼로 211, 경기광주휴게소(광주방향) 1층 광주휴게소 하행점 경기 광주시 곤지암읍 만삼로 270, 경기광주휴게소(원주방향) 1층 양평휴게소 상행점 경기 양평군 양동면 여양3로 384-27, 양평휴게소(광주방향) 1층 별내휴게소점 경기 남양주시 별내면 구리포천고속도로 14 별내휴게소 1층 의정부휴게소점 경기 의정부시구리포천고속도로 19 의정부휴게소 1층 제주공항 국내선점 제주 제주시 공항로 2 제주국제공항 , 국내선일반대합실 1층 제주공항 국제선점 제주 제주시 공항로 2 제주국제공항 , 국제선일반대합실 3층 제주공항 렌트카하우스 제주 제주시 공항로 2 제주국제공항, 렌트카하우스대합실 1층 제주공항 출국장점 제주 제주시 공항로 2 제주국제공항, 국제선출국장대합실 3층 한국산업기술대점 경기 시흥시 산기대학로237 한국산업기술대학교 기술혁신파크 1층 항공작전사령부점 경기 이천시 진상미로 1700-29 비승아파트상가 1층 덕산 리솜점 충남 예산군 덕산면 온천단지 345-7 스플라스리솜덕산 분당 서울대병원 경기도 성남시 분당구 구미로173번길 82, 1동 지하1층 성신여대돈암수정점 서울시 성북구 보문로34다길 2, 수정관 1층 아산충무병원점 충남 아산시 문화로 385, 1동 1층 105호 안면도리솜점 충남 태안군 안면읍 꽃지해안로 204 양지 파인리조트점 경기도 용인시 처인구 양지면 남평로112, 지하1층 연천백학리조트점 경기도 연천군 백학면 노아로491번길 283, A동1층 105호 청도휴게소 상행 경북 청도군 청도읍 하지길59-50 청도휴게소 하행 경북 청도군 청도읍 하지길 59-49 켄싱턴설악밸리점 강원도 고성군 토성면 신평골길 8-25(켄싱턴설악밸리) 한양사이버대점 서울시 성동구 왕십리로220, 2관 1층 회룡역점 경기도 의정부시 외미로99, 108호 ⑤ 매출에 관한 사항기존 사업부인 냉장, 식품사업부 외에 2018년 4월부터 AJ한록 인수로 인하여 물류 매출이 발생하였으며, 2018년 11월 에너지 사업부 분할로 인하여 총 매출액의 65% 정도를 차지하던 에너지 관련 매출이 감소하였습니다. 아울러 2019년에는 저수익 사업 정리계획으로 인해 ㈜신동진축산 및 카페사업 등을 매각함에 따라 식품 및 F 매출이 감소하였습니다. 한편, F 기존 카페 및 프랜차이즈 사업 부문을 정리하고 신규 사업으로 2019년 12월 호치킨 브랜드를 보유한 ㈜다울에프앤비와 ㈜서우푸드를 인수함으로써 치킨 프랜차이즈 사업에 진출하였으며 2021년 매출 207억원을 기록하였습니다. . (단위: 백만원) 구 분 2021년 2020년 2019년 냉장 사업 (중단사업)(*1) 2,223 13,033 14,741 식품 및 물류 사업 등 45,744 39,199 39,732 합계 47,967 52,232 54,473 (*1) 냉장사업부는 2021년 7월 6일부로 매각됨에 따라 사업내용에서 제외되었으며 2021년 매출은 베트남 법인에서 인식한 매출액입니다. [AJ파크 주식회사]2021년 3월 4일 (주)하이파킹과 종속회사인 AJ파크(주) 지분 100% 매각을 위한 양해각서(MOU)를 체결하였습니다. 2021년 5월 7일 주식매매계약을 체결하였으며, 매각금액은 MOU상 금액 664억원에서 실사 결과에 따른 조정대금 31.8억을 차감하고 AJ파크가 보유한 타법인 지분 및 유통사업부 매각금액 101.5억원을 가산하여 733.7억원으로 산정되었습니다. 2021년 6월 30일 최종 매매대금을 수취하고 종결 되었습니다. [AJ캐피탈파트너스 주식회사]2021년 1월 18일 에이치자산운용(주) 및 리오인베스트(주)와 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 전체를 양도하기 위한 주식매매계약을 체결하였습니다. 거래대금은 총 354.9억원이며 AJ캐피탈파트너스가 보유한 모두렌탈(주) 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [요약 연결재무제표] (단위 : 원) 구분 제 22(당)기 기말 제 21(전)기 기말 제 20(전전)기 기말 유동자산 273,912,905,377 248,555,402,608 478,799,539,688 비유동자산 1,081,131,544,578 1,233,483,716,249 1,302,199,830,881 자산총계 1,355,044,449,955 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 유동부채 525,176,778,325 661,160,443,861 796,062,818,789 비유동부채 467,357,583,512 591,265,103,167 659,076,988,337 부채총계 992,534,361,837 1,300,162,539,894 1,455,914,070,366 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 361,500,888,401 285,094,516,852 318,484,355,427 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,589,604,129 100,597,687,755 100,667,329,755 자본조정 (33,833,226,018) (31,510,944,400) (24,721,096,254) 기타자본 (761,844,645) - - 기타포괄손익누계액 759,063,529 (11,439,685,591) (3,055,969,672) 이익잉여금 247,924,996,406 180,625,164,088 198,771,796,598 비지배지분 1,009,199,717 2,913,293,254 28,856,800,193 자본총계 362,510,088,118 288,007,810,106 347,341,155,620 자본과부채총계 1,355,044,449,955 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 연결에 포함된 회사수 25 36 53 구분 (2021.01.01~ 2021.12.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 영업수익 1,026,749,457,003 871,956,093,147 1,000,259,401,598 영업이익 45,109,542,821 21,089,140,851 15,649,322,684 법인세비용차감전순이익(손실) 18,513,780,509 (18,504,130,352) 107,048,170,172 계속영업당기순이익(손실) 8,525,482,047 (15,522,328,677) 66,229,742,703 중단영업당기순이익(손실) 68,211,651,028 12,205,516,555 (24,101,148,345) 당기순이익(손실) 76,737,133,075 (3,316,812,122) 42,128,594,358 당기순이익(손실)의 귀속 - - - 지배주주지분순손익 76,791,575,252 (3,920,665,619) 45,969,636,300 비지배주주지분순손익 (54,442,177) 603,853,497 (3,841,041,942) 지배기업지분에 대한 주당순손익 1,707 (86) 982 지배기업지분에 대한 희석순손익 1,707 (86) 982 [요약 별도재무제표] (단위 : 원) 구분 제 22(당)기 기말 제 21(전)기 기말 제 20(전전)기 기말 유동자산 130,457,258,750 156,297,229,968 273,884,243,596 매각예정비유동자산 - 40,147,907,404 - 비유동자산 1,067,752,052,896 1,007,692,817,317 957,681,241,619 자산총계 1,198,209,311,646 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 유동부채 397,997,623,454 491,937,779,549 515,304,974,244 비유동부채 427,423,348,341 413,755,468,466 405,811,872,080 부채총계 825,420,971,795 905,693,248,015 921,116,846,324 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,717,305,904 103,725,389,530 103,725,389,530 자본조정 (33,509,100,008) (32,268,402,083) (26,516,922,383) 기타자본 (654,673,467) - - 기타포괄손익누계액 156,047,867 (11,357,866,835) (2,031,489,750) 이익잉여금 256,256,464,555 191,523,291,062 188,449,366,494 자본총계 372,788,339,851 298,444,706,674 310,448,638,891 자본과부채총계 1,198,209,311,646 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 구분 (2021.01.01~ 2021.12.30) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 영업수익 485,523,715,929 453,554,892,290 391,780,284,062 영업이익 56,473,577,429 50,286,710,890 39,951,143,707 법인세비용차감전순이익 89,678,691,353 21,108,651,536 87,201,170,590 당기순이익 74,063,252,281 17,120,613,068 50,738,602,999 기본주당이익 1,646 374 1,084 희석주당이익 1,646 374 1,084 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 273,912,905,377 248,555,402,608 478,799,539,688 현금및현금성자산 85,232,019,813 69,806,738,399 122,986,211,759 매출채권 93,251,536,505 84,967,284,805 104,945,550,415 재고자산 19,735,719,639 33,664,676,310 58,629,571,881 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,213,923,145 3,781,166,287 83,568,607,521 기타유동금융자산 30,183,540,039 29,802,953,085 70,827,760,492 기타유동자산 42,296,166,236 26,532,583,722 37,841,837,620 매각예정비유동자산 0 106,131,231,143 22,255,855,417 비유동자산 1,081,131,544,578 1,233,483,716,249 1,302,199,830,881 장기금융상품 1,160,726,636 1,061,310,643 2,991,049,952 당기손익-공정가치 측정금융자산 25,539,624,849 17,347,119,841 49,540,727,855 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,577,407,247 14,147,090,072 12,704,302,887 관계회사투자 76,928,639,795 63,209,882,090 16,994,795,552 렌탈자산 657,113,475,992 610,418,014,154 622,958,155,626 유형자산 177,684,993,354 229,558,956,116 272,817,241,977 무형자산 27,941,557,766 41,736,559,679 83,867,610,996 투자부동산 23,585,604,256 14,390,574,809 2,966,232,529 사용권자산 38,685,595,799 165,689,949,929 138,023,790,785 장기매출채권 및 기타비유동채권 0 2,070,294,802 0 기타비유동금융자산 32,210,490,619 41,333,972,810 78,062,355,074 기타비유동자산 3,165,471,726 10,458,092,281 1,488,364,090 이연법인세자산 2,537,956,539 22,061,899,023 19,785,203,558 자산총계 1,355,044,449,955 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 부채 유동부채 525,176,778,325 661,160,443,861 796,062,818,789 매입채무 43,057,838,717 39,072,097,281 32,556,846,407 단기차입금 113,290,328,000 262,670,778,000 291,467,302,230 유동성장기차입금 153,480,837,105 149,518,716,980 121,263,221,567 유동성사채 141,922,058,703 114,893,384,675 173,293,778,750 기타유동금융부채 34,999,835,176 48,625,027,002 67,716,486,208 기타유동부채 12,612,214,659 13,398,845,049 22,521,995,261 유동성리스부채 10,841,504,832 31,951,327,519 24,105,187,743 당기법인세부채 14,972,161,133 1,030,267,355 63,138,000,623 매각예정비유동부채 0 47,736,992,866 774,263,240 비유동부채 467,357,583,512 591,265,103,167 659,076,988,337 비유동사채 197,671,055,559 243,454,101,420 166,515,349,214 장기차입금 223,293,807,977 209,018,939,105 358,407,163,005 기타비유동금융부채 8,996,132,231 11,732,877,263 10,870,106,892 기타비유동부채 1,351,474,998 2,229,880,130 3,638,657,583 순확정급여채무 1,410,387,247 1,687,914,433 1,997,901,273 비유동리스부채 31,295,649,607 120,382,161,724 116,666,673,712 이연법인세부채 3,339,075,893 2,759,229,092 981,136,658 부채총계 992,534,361,837 1,300,162,539,894 1,455,914,070,366 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 361,500,888,401 285,094,516,852 318,484,355,427 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,589,604,129 100,597,687,755 100,667,329,755 자본조정 (33,833,226,018) (31,510,944,400) (24,721,096,254) 기타자본 (761,844,645) 0 0 기타포괄손익누계액 759,063,529 (11,439,685,591) (3,055,969,672) 이익잉여금 247,924,996,406 180,625,164,088 198,771,796,598 비지배지분 1,009,199,717 2,913,293,254 28,856,800,193 자본총계 362,510,088,118 288,007,810,106 347,341,155,620 자본과부채총계 1,355,044,449,955 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업수익 1,026,749,457,003 871,956,093,147 1,000,259,401,598 영업비용 981,639,914,182 850,866,952,296 984,610,078,914 영업이익(손실) 45,109,542,821 21,089,140,851 15,649,322,684 기타수익 10,308,224,817 8,639,340,673 7,413,115,680 기타비용 12,135,832,880 11,275,504,878 22,937,467,863 매각예정비유동자산처분이익 0 0 153,359,196,256 관계기업투자손익 6,293,680,627 (4,871,773,569) 523,250,601 금융수익 5,379,706,423 12,635,172,222 9,617,138,112 금융비용 36,441,541,299 44,720,505,651 56,576,385,298 법인세비용차감전순이익 18,513,780,509 (18,504,130,352) 107,048,170,172 법인세비용 9,988,298,462 (2,981,801,675) 40,818,427,469 계속영업당기순이익(손실) 8,525,482,047 (15,522,328,677) 66,229,742,703 중단영업당기순이익 68,211,651,028 12,205,516,555 (24,101,148,345) 당기순이익 76,737,133,075 (3,316,812,122) 42,128,594,358 지배기업의 소유주 계속영업당기순이익 8,540,002,614 (15,746,532,665) 69,018,468,969 중단영업당기순이익 68,251,572,638 11,825,867,046 (23,048,832,669) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 76,791,575,252 (3,920,665,619) 45,969,636,300 비지배지분 계속영업당기순이익 (14,520,567) 224,203,988 (2,788,726,266) 중단영업당기순이익 (39,921,610) 379,649,509 (1,052,315,676) 비지배지분 귀속 당기순이익 (54,442,177) 603,853,497 (3,841,041,942) 기타포괄손익 12,267,026,275 (9,089,322,485) (2,193,262,016) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 676,652,732 631,025,933 (618,079,129) 확정급여제도의재측정요소 55,193,333 (143,346,609) (268,253,682) 지분법자본변동 188,814,893 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 10,538,878,466 (9,058,556,901) (617,034,563) 지분법자본변동 807,486,851 (518,444,908) (689,894,642) 총포괄손익 89,004,159,350 (12,406,134,607) 39,935,332,342 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 88,990,324,372 (12,483,659,928) 43,647,580,878 비지배지분 13,834,978 77,525,321 (3,712,248,536) 주당이익 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 190 (344) (492) 중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 1,517 258 1,474 지배기업지분에 대한 주당순손익 (단위 : 원) 1,707 (86) 982 계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원) 190 (344) (492) 중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원) 1,517 258 1,474 지배기업지분에 대한 희석순손익 (단위 : 원) 1,707 (86) 982 연결 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 105,883,019,120 (22,058,673,120) (733,914,250) 157,174,672,951 287,087,399,701 204,720,573,046 491,807,972,747 당기순이익 45,969,636,300 45,969,636,300 (3,841,041,942) 42,128,594,358 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (618,079,129) (618,079,129) (618,079,129) 해외사업환산손익 (745,827,969) (745,827,969) 128,793,406 (617,034,563) 확정급여제도의재측정요소 (268,253,682) (268,253,682) (268,253,682) 관계기업지분법자본변동 (689,894,642) (689,894,642) (689,894,642) 주식매입선택권 배당금의 지급 4,682,229,500 4,682,229,500 4,682,229,500 종속회사유상증자 10,175,249,965 10,175,249,965 연결실체내 자본거래 등 (5,211,893,725) (2,662,423,134) (7,874,316,859) (5,205,135,429) (13,079,452,288) 자기주식의 취득 재평가잉여금 연결범위변동 309,716,847 309,716,847 (177,121,638,853) (176,811,922,006) 주식발행비용 (3,795,640) (3,795,640) (3,795,640) 2019.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 100,667,329,755 (24,721,096,254) (3,055,969,672) 198,771,796,598 318,484,355,427 28,856,800,193 347,341,155,620 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,667,329,755 (24,721,096,254) (3,055,969,672) 198,771,796,598 318,484,355,427 28,856,800,193 347,341,155,620 당기순이익 (3,920,665,619) (3,920,665,619) 603,853,497 (3,316,812,122) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 631,025,933 631,025,933 631,025,933 해외사업환산손익 (8,532,228,726) (8,532,228,726) (526,328,175) (9,058,556,901) 확정급여제도의재측정요소 35,931,782 (179,278,391) (143,346,609) (143,346,609) 관계기업지분법자본변동 (518,444,908) (518,444,908) (518,444,908) 주식매입선택권 배당금의 지급 (14,046,688,500) (14,046,688,500) (14,046,688,500) 종속회사유상증자 연결실체내 자본거래 등 자기주식의 취득 (5,751,479,700) (5,751,479,700) (5,751,479,700) 재평가잉여금 연결범위변동 (69,642,000) (1,038,368,446) (1,108,010,446) (26,021,032,261) (27,129,042,707) 주식발행비용 2020.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 100,597,687,755 (31,510,944,400) (11,439,685,591) 180,625,164,088 285,094,516,852 2,913,293,254 288,007,810,106 2021.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,597,687,755 (31,510,944,400) (11,439,685,591) 180,625,164,088 285,094,516,852 2,913,293,254 288,007,810,106 당기순이익 76,791,575,252 76,791,575,252 (54,442,177) 76,737,133,075 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 676,652,732 63,035,000 739,687,732 739,687,732 해외사업환산손익 10,470,689,620 10,470,689,620 68,188,846 10,538,878,466 확정급여제도의재측정요소 55,105,024 55,105,024 88,309 55,193,333 관계기업지분법자본변동 (779,728,095) 996,301,744 216,573,649 216,573,649 주식매입선택권 17,883,450 17,883,450 17,883,450 배당금의 지급 (9,562,861,560) (9,562,861,560) (9,562,861,560) 종속회사유상증자 연결실체내 자본거래 등 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (1,240,697,925) (1,240,697,925) 재평가잉여금 (8,083,626) 8,083,626 0 연결범위변동 (1,081,583,693) (1,081,583,693) (1,917,928,515) (2,999,512,208) 주식발행비용 2021.12.31 (기말자본) 46,822,295,000 100,589,604,129 (33,833,226,018) (761,844,645) 759,063,529 247,924,996,406 361,500,888,401 1,009,199,717 362,510,088,118 연결 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동 현금흐름 (11,318,072,318) 17,725,957,273 (37,909,433,941) 영업에서 창출된 현금흐름 16,197,715,506 124,904,626,008 318,354,029 이자의 수취 2,662,430,680 8,630,850,916 11,336,145,129 이자의 지급 (33,249,344,984) (47,150,475,167) (45,423,869,640) 배당의 수취 5,132,557,722 1,132,980,582 449,714,024 법인세의 납부 (2,061,431,242) (69,792,025,066) (4,589,777,483) 투자활동 현금흐름 155,079,613,643 96,850,692,930 44,413,194,892 단기금융상품의 증가 (48,738,484,891) (215,541,405,349) (48,535,792,733) 단기금융상품의 감소 56,699,584,563 269,181,707,920 38,250,025,712 단기대여금의 증가 (2,080,611,150) (9,925,395,867) (3,424,008,361) 단기대여금의 감소 650,931,860 (300,000,000) 3,052,536,361 장기금융상품의 증가 (60,815,993) (48,247,680) (2,770,834,478) 장기금융상품의 감소 10,000,000 68,571,440 421,248,053 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (2,406,798,886) (5,829,595,290) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 630,188,826 21,191,001 0 당기손익-공정가치측정금융자산취득 (8,534,863,000) (56,244,787,874) (179,228,145,313) 당기손익-공정가치측정금융자산처분 1,452,251,259 136,045,365,351 87,991,646,245 보증금의 증가 (3,703,037,054) (1,152,647,140) (2,908,794,079) 보증금의 감소 4,476,208,781 2,466,720,798 2,858,618,538 사용권자산의취득 (7,571,827,534) (1,688,345,356) 0 장기대여금의 증가 0 0 (466,260,000) 관계회사투자주식의 취득 (402,000,000) (44,259,514,025) (7,900,000,000) 관계회사투자주식의 처분 483,300,000 1,728,473,597 912,982,800 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (45,723,754,552) (42,755,576,548) (65,101,851,997) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 4,892,849,920 36,780,879,085 4,559,701,031 무형자산의 취득 (2,596,698,106) (2,276,388,183) (3,467,571,626) 무형자산의 처분 226,618,050 433,115,096 160,613,406 투자부동산의 취득 0 (4,015,331,107) 0 매각예정비유동자산의처분 209,519,173,743 6,239,106,657 264,038,997,500 연결범위변동으로인한현금유출 (4,549,401,079) 24,500,000,000 (38,200,320,877) 재무활동 현금흐름 (129,810,036,841) (121,189,249,712) 64,330,327,472 단기차입금의 상환 (436,727,865,155) (489,634,607,503) (540,431,894,365) 단기차입금의 차입 331,231,447,960 478,585,224,564 577,588,177,793 유동성장기차입금의 상환 (197,870,460,257) (259,890,828,242) (152,717,777,855) 장기차입금의 차입 215,752,593,998 160,062,893,330 230,128,728,685 사채의 상환 (115,000,000,000) (173,344,459,068) (165,000,000,000) 사채의 발행 105,690,210,553 213,862,022,441 150,427,198,399 리스료의지급 (24,443,641,000) (30,705,877,034) (26,530,766,165) 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (5,751,479,700) 0 임대보증금의 증가 2,843,996,545 1,183,600,000 0 임대보증금의 감소 (482,760,000) (329,000,000) 0 주식발행비용 0 0 (3,795,640) 배당금의지급 (9,562,861,560) (14,046,688,500) (4,682,229,500) 종속회사 유상증자 0 0 10,375,249,695 비지배지분의취득 0 (1,180,050,000) (14,822,563,575) 매각예정자산으로의대체 0 (44,392,554,959) (109,537,712) 현금및현금성자산의 증감 13,951,504,484 (51,005,154,468) 70,724,550,711 기초 현금및현금성자산 69,806,738,399 122,986,211,759 53,509,862,897 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,473,776,930 (2,174,318,892) (1,248,201,849) 당기말 현금및현금성자산 85,232,019,813 69,806,738,399 122,986,211,759 3. 연결재무제표 주석 주석 제 22(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 21(전) 기 2020년 12월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 11,760,923 25.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 자기주식 2,054,479 4.39 기타 14,515,267 30.99 합계 46,822,295 100.00 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 당기말 현재 AJ토탈㈜ 등 25개의 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결실체")를 연결대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업 현황 ① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배기업 종속기업 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ한록㈜(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 (주)다울에프앤비(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 (주)서우푸드(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ리테일㈜(*1,2) 대한민국 - 100.00% 12월 편의점 운영업 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd(*3) 베트남 100.00% - 12월 냉장창고 임대 AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd.(*3,4) 베트남 100.00% - 12월 냉장창고 임대 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 ㈜AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ대원㈜(*5) 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Dallas Inc.(*6) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Networks America, Inc.(*6,7) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 AJ International TOGO. Inc.(*8) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(*8) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 ㈜월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 ㈜포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*9) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈㈜ 대한민국 99.84% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ RENTAL ARABIA LTD 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 AJ ICT㈜(*10) 대한민국 99.83% - 12월 서비스업 (*1) 당사의 종속기업인 AJ토탈(주)의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 AJ파크㈜에서 분할하여 설립하였으며, 당사의 종속회사인 AJ토탈㈜이 인수하면서 AJ토탈㈜의 종속회사로 편입되었으며, 연결실체 내 변동은 없습니다.(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈㈜이 보유하던 지분을 당사가 인수하면서 종속회사로 편입되었으며, 연결실체 내 변동은 없습니다.(*4) 당기 중 신규 설립되었습니다.(*5) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스㈜가 흡수합병되면서 AJ이앤에스㈜가 보유하던 지분을 당사가 보유하게 되었습니다.(*6) 당사의 종속기업인 AJ Rental Inc.의 종속기업입니다.(*7) 당기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America, Inc.의 지분을 당사의 종속기업인 AJ Rental Inc.에 현물출자함에 따라 AJ Rental Inc.의 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체내 변동은 없습니다.(*8) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*9) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*10) 당기 중 99.83%의 지분을 신규 취득하였습니다 ② 전기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배회사 종속회사 AJ파크㈜(*1) 대한민국 100.00% - 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주차장관제장비 판매업 아주이파킹논현3호㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜덕원파킹(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 대저자산관리㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ세이프티파트너스㈜(*3) 대한민국 - 63.03% 12월 금융리스업 AJ한록㈜(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ TOTAL VIETNAM Co., LtD(*3) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 (주)다울에프앤비(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 (주)서우푸드(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ캐피탈파트너스㈜(*4) 대한민국 100.00% - 12월 금융리스업 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ인터내셔널트레이더스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 중고차매매 AJ전시몰㈜(*5) 대한민국 100.00% - 12월 디지털제품 전자상거래업 ㈜AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 ㈜AJ 엠(*6) 대한민국 100.00% - 12월 경영컨설팅 ㈜링커블(*7,8,9) 대한민국 - 100.00% 12월 소프트웨어개발 및 차량렌탈 AJ이앤에스㈜(*10) 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ대원㈜(*11,12) 대한민국 - 80.00% 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Top Tier Inc.(*13) 미국 - 100.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Rental Dallas Inc.(*13) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 AJ셀카㈜(*14) 대한민국 77.79% - 12월 중고차매매 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ Networks Vietnam Co., Ltd.(*14) 베트남 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 ㈜월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 ㈜포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Networks America, Inc. 미국 100.00% - 12월 경영컨설팅 AJ International TOGO. Inc.(*15) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(*15) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*16) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈(주)(*17,18) 대한민국 99.84% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ RENTAL ARABIA LTD(*19) 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 (*1) 전기 중 AJ파크(주)의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다.(*2) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 종속회사입니다.(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.(*4) 전기 중 종속기업주식(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외)이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*5) 전전기 중 외부주주로부터 35.74%의 지분을 인수하였습니다(*6) 전전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*7) 전전기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))가 보유하고 있던 지분을 인수하였습니다.(*8) 전전기 중 외부주주로부터 22.46%의 지분을 인수하였습니다.(*9) 당사의 종속회사인 (주)AJ 엠의 종속회사입니다.(*10) 전전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*11) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)의 종속회사입니다.(*12) 전전기 중 80.00%의 지분을 신규취득하였습니다.(*13) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc.의 종속회사입니다.(*14) 전기 중 종속기업주식이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*15) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*16) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다 (*17) 전전기 중 AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*18) 전기 중 종속회사인 AJ파크㈜로부터 지분을 취득하였습니다.(*19) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다. (3) 주요 종속기업의 요약 재무정보 ① 제 22(당) 기 (단위:백만원) 회 사 명 제 22(당) 기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ토탈(주)(*1,2) 82,109 23,680 58,429 47,966 (13,374) (11,088) AJ에너지㈜ 46,057 26,618 19,439 330,445 1,727 1,727 AJ카리안서비스㈜ 8,029 5,349 2,680 29,730 138 138 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd 60,438 37,418 23,020 2,223 (1,561) (623) AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd. 8,659 2 8,658 - (76) 60 AJ렌탈서비스㈜ 6,842 6,561 282 55,481 598 598 ㈜AJ전국스카이 4,853 949 3,903 4,382 110 110 AJ Rental Co., Ltd. 13,308 4,116 9,192 5,194 417 1,276 AJ Rental Inc.(*2) 86,684 3,733 82,950 17,964 (2,518) 5,313 ㈜월드렌트카 571 - 571 - 1 1 ㈜포시즌렌트카 175 314 (139) - (16) (16) AJ대원㈜ 6,718 2,988 3,730 28,942 576 573 류가형골프아카데미㈜ 138 35 103 457 (26) (26) AJ Rental Arabia, Ltd. 23 - 23 118 (50) (46) AJ ICT㈜ 23,770 19,466 4,304 37,919 (18) (18) AJ오토파킹시스템즈㈜ 36,035 49,835 (13,800) 45,627 (3,933) (3,872) 에이제이네트웍스제일차(유) 29,613 29,610 3 1,329 - - (*1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.(*2) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 제 21(전) 기 (단위:백만원) 회 사 명 제 21(전) 기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 AJ파크(주)(*1,2) 202,454 169,624 32,829 42,532 (5,838) (5,838) AJ토탈(주)(*1,2) 158,515 78,043 80,472 33,880 (4,063) (4,063) AJ에너지㈜ 46,798 29,086 17,712 259,088 1,212 1,212 AJ카리안서비스㈜ 6,944 6,402 542 44,762 (986) (986) AJ전시몰㈜(*1) 16,148 15,499 649 - - - AJ렌탈서비스㈜ 5,417 5,733 (316) 49,030 46 46 ㈜AJ전국스카이 5,866 2,073 3,793 3,921 (179) (179) AJ인터내셔널트레이더스㈜ 41 - 41 - 2,140 2,140 ㈜월드렌트카 586 17 569 206 (226) (226) ㈜포시즌렌트카 188 312 (123) 108 21 21 ㈜AJ엠(*2) 21,134 11,015 10,119 - (4,774) (4,774) AJ이앤에스㈜ 14,205 4,610 9,595 24,687 (1,869) (1,869) AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 2,098 161 1,938 1,009 (177) (177) AJ Rental Co., Ltd. 11,254 3,337 7,917 3,993 (136) (136) AJ Rental Inc.(*2) 70,413 4,077 66,336 12,779 (883) (883) AJ Networks America, Inc.(*2) 12,334 308 12,025 1,680 (1,138) (1,138) 류가형골프아카데미㈜ 163 34 129 397 (71) (71) AJ RENTAL ARABIA LTD 69 - 69 214 (82) (82) AJ오토파킹시스템즈㈜ 34,543 44,505 (9,963) 46,628 (5,596) (5,596) 에이제이네트웍스제일차(유) 37,347 37,344 3 1,559 - - (*1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.(*2) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 연결범위에 포함된 종속기업 회 사 명 사 유 AJ리테일㈜ 당기 중 AJ파크㈜의 물적분할로 신설되었습니다. AJ ICT㈜ 당기 중 외부주주로부터 지분을 인수하여 연결대상에 포함되었습니다. AJ TOTAL HANOI Co.,Ltd. 당기 중 AJ토탈㈜이 신규 설립하였습니다. ② 연결범위에서 제외된 종속기업 회 사 명 사 유 AJ셀카㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ파크㈜ AJ캐피탈파트너스㈜ 당기 중 지분매각으로(단, 연결실체가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 제외) 연결대상에서 제외되었습니다. 아주이파킹논현3호㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. ㈜덕원파킹 대저자산관리㈜ ㈜AJ 엠 당기 중 당사가 흡수합병하였습니다. AJ이앤에스㈜ ㈜링커블 당기 중 ㈜AJ엠이 흡수합병하였습니다. AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 당기 중 AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd가 흡수합병하였습니다. AJ Rental Top Tier Inc. 당기 중 AJ Rental Inc.가 흡수합병하였습니다. AJ인터내셔널트레이더스㈜ 당기 중 청산으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ세이프티파트너스㈜ AJ전시몰㈜ 당기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지분율이 100%에서 33.33%으로변동하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다 ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금이나 자본조정에서 가감하고 있습니다. (2) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법 등으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산① 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익’또는 ‘금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익’또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. (7) 유형자산(렌탈자산 포함)유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 유형자산 건물 20, 40년 구축물 2~8년 비품 2~5년 차량운반구 4~8년 기계장치 2~10년 시설장치 2~15년 렌탈자산 IT렌탈자산 1~6년 대여사업차량 3년 건설장비렌탈자산 1~8년 파렛트렌탈자산 3~10년 기타렌탈자산 1~8년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실체의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 1~5년 기타의 무형자산 2~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 (1) 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사는 제조자 또는 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 각 금융리스에 대하여 다음과 같이 인식합니다.- 기초자산의 공정가치와, 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식- 기초자산의 원가(원가와 장부금액이 다를 경우에는 장부금액)에서 무보증잔존가치 의 현재가치를 차감한 금액을 매출원가로 인식금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다 (2) 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 모든 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 변동리스료 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (4) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. (12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도연결실체는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 수익① 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다. - 주차장 설비수익 : 주차장 설비용역으로 부터 발생하는 수익은 총원가 대비 발생원가 금액에 따라 진행률로 수익을 인식하였습니다.② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (18) 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 결정된 손실충당금② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 파생상품자산, 부채에서 발생하는 평가손익 및 거래손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (23) 연결실체의 재무제표는 2022년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 당기 자회사 매각에 따라 포트폴리오가 변경되어 부문기준을 변경하였습니다.매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. ① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 렌 탈 창고 및 유통 기 타 합 계 영업수익 505,890,095 412,473,278 108,386,084 1,026,749,457 감가상각비 142,262,010 5,142,424 2,634,504 150,038,938 무형자산상각비 1,163,386 1,145,163 1,715,232 4,023,781 영업이익 53,559,294 (5,215,113) (3,234,638) 45,109,543 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 렌 탈 창고 및 유통 기 타 합 계 영업수익 479,404,901 292,744,482 99,806,710 871,956,093 감가상각비 142,613,476 573,234 6,019,702 149,206,412 무형자산상각비 2,833,883 3,804 896,593 3,734,280 영업이익 29,725,119 (1,562,340) (7,073,638) 21,089,141 (2) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다.① 국가별 수익 (단위: 천원) 해당국가 외부고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산(*2) 제 22(당) 기 제 21(전) 기 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 한국 1,065,080,579 900,732,256 1,084,791,728 1,317,598,957 미국 17,964,100 14,458,827 58,685,584 49,394,864 베트남 8,288,635 7,858,261 74,094,616 38,321,813 기타 4,456,481 8,791,477 - - 연결조정 등 (69,040,338) (59,884,728) (212,466,589) (269,853,605) 합 계 1,026,749,457 871,956,093 1,005,105,339 1,135,462,029 (*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 보유현금 41,148 76,782 금융기관예금 85,190,872 69,729,957 합 계 85,232,020 69,806,739 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 사용제한내용 현금및현금성자산 (주)신한은행 - 78,553 에스크로 기타투자자산 해외금융기관 - 7,624,676 에스크로 단기금융상품 (주)전북은행 - 1,270,876 주식매매계약 이행보증금 질권설정전대차보증금 질권설정영업관련 질권설정카드발급관련 질권설정보증금 질권설정 등 (주)신한은행 1,000,000 2,686,692 (주)하나은행 - 150,000 한국산업은행 - 265,549 장기금융상품 (주)신한은행 793,100 746,500 전대차보증금 질권설정당좌개설보증금 등 (주)하나은행 4,000 4,000 (주)씨티은행 67,703 2,500 (주)전북은행 - 2,718,053 합 계 1,864,803 15,547,399 6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 원재료 1,150,036 1,163,972 상품 16,353,359 31,147,184 상품평가충당금 (1,000,976) (1,960,475) 저장품 3,233,301 3,313,995 합 계 19,735,720 33,664,676 7. 공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 13,597,066 14,577,407 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 채무상품 5,954,709 3,213,923 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분상품 22,095,755 20,932,644 채무상품 4,622,672 4,606,981 소 계 26,718,427 25,539,625 합 계 46,270,202 43,330,955 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 14,007,850 14,147,090 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 채무상품 9,250,520 3,535,364 기타 245,803 245,803 소 계 9,496,323 3,781,167 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분상품 15,181,075 16,332,313 채무상품 1,080,000 1,014,807 소 계 16,261,075 17,347,120 합 계 39,765,248 35,275,377 (2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 공정가치측정금융자산 기초금액 35,275,377 취득 8,534,863 처분 (2,085,143) 평가손익 860,924 기타 744,934 기말금액 43,330,955 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 공정가치측정금융자산 기초금액 145,813,638 취득 60,121,475 처분 (138,263,277) 평가손익(*1) 1,110,680 기타(*2) (33,507,139) 기말금액 35,275,377 (*1) 디스커버리자산운용 사모펀드 환매중단으로 인하여 인식한 평가손실 금액 약 14억원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. 8. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기말 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득(처분) 지분법손익 배당수취 기타증감액 기말평가액 (주)링크닷츠(*1) - 246,100 234,387 - (42,133) - (192,254) - AJ플릿링크(주) 50.00% 150,000 132,121 - 21,545 - - 153,666 (주)다래파크텍(*2) 37.30% 7,890,837 7,954,384 - (915,473) - (10,758) 7,028,153 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 6,652,170 - 621,883 (1,282,763) 143,893 6,135,183 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 6,159,685 - (306,457) (2,660,325) 135,874 3,328,777 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 49.50% 9,900,000 8,982,687 - (246,278) (891,000) (239,852) 7,605,557 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 33.20% 18,503,407 16,059,628 - 6,135,532 - (842,207) 21,352,953 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 49.98% 6,660,700 6,660,700 - 2,861,269 - 873,980 10,395,949 (주)비앤피아이앤씨 25.00% 75,000 1,295,407 - 92,822 - - 1,388,229 모두렌탈(주)(*3) 10.53% 9,078,713 9,078,713 - (1,148,529) - 2,407,669 10,337,853 AJ전시몰(주)(*4) 33.33% 10,000,527 - 10,000,527 (780,500) - (17,707) 9,202,320 합 계 78,305,284 63,209,882 10,000,527 6,293,681 (4,834,088) 2,258,638 76,928,640 (*1) 당기 중 타사와 (주)링크닷츠의 자본거래로 인하여 연결실체가 보유한 지분율이 변동하였으며, 이로 인해 당기 중 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(*2) 연결실체는 2021년 2월 12일 이후부터 2년간 (주)다래파크텍 지분을 최대주주로부터 추가 취득(14,453주 또는 행사시점 총발행주식수의 6% 중 큰 수량) 할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다. (*3) 보통주만을 고려한 지분율은 23.66%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 종속기업인 AJ전시몰(주)의 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 100%에서 33.33%로 변경되어 관계기업으로 인식하였습니다. ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 기초평가액 당기취득(처분) 지분법손익 기타증감액 기말평가액 구로현주모터스(주) - 200,000 1,369 - (1,369) - - (주)링크닷츠 21.50% 246,100 238,889 - (4,502) - 234,387 (주)오토허브서비스 - 485,100 106,240 (106,240) - - - AJ플릿링크(주) 50.00% 150,000 111,203 - 20,918 - 132,121 (주)다래파크텍(*1) 37.30% 7,890,837 8,637,093 - (730,396) 47,687 7,954,384 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 7,900,000 235,395 (1,483,225) 6,652,170 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 - 7,900,000 (1,740,315) - 6,159,685 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 49.50% 9,900,000 - 9,900,000 (917,313) - 8,982,687 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 33.20% 18,503,407 - 18,503,407 (2,443,779) - 16,059,628 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*2) 49.98% 6,660,700 - - 6,660,700 6,660,700 (주)비앤피아이앤씨 25.00% 75,000 - - - 1,295,407 1,295,407 모두렌탈㈜ 10.53% 9,078,713 - - 780,079 8,298,634 9,078,713 합 계 68,989,857 16,994,794 36,197,167 (4,801,282) 14,819,203 63,209,882 (*1) 연결실체는 2021년 2월 12일 이후부터 2년간 (주)다래파크텍 지분을 최대주주로부터 추가 취득(14,453주 또는 행사시점 총발행주식수의 6% 중 큰 수량) 할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 보고기간 후 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다. (*2) 전기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 AJ플릿링크(주) 한국 12월 408,142 100,812 19,585 43,088 43,088 (주)다래파크텍 한국 12월 19,648,206 18,210,419 25,661,986 (2,084,756) (2,084,756) 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 한국 12월 63,577,054 50,070,409 82,457,916 1,932,279 1,688,789 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 한국 12월 73,990,016 63,644,473 73,462,701 436,491 436,491 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 한국 12월 68,873,555 51,572,509 48,908,299 477,439 477,439 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 102,129,440 39,815,643 130,991,689 7,287,010 7,287,010 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 미국 12월 73,703,922 50,457,904 149,756,864 3,480,991 7,473,931 (주)비앤피아이앤씨 한국 12월 8,314,611 2,750,160 19,477,191 104,870 104,870 모두렌탈(주) 한국 12월 139,559,610 108,795,001 67,282,953 595,934 565,975 AJ전시몰(주) 한국 12월 22,056,147 6,276,911 46,638,207 (4,820,805) (4,820,805) ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄손익 구로현주모터스(주) 한국 12월 990,938 675,457 21,461 4,724 4,724 (주)링크닷츠 한국 12월 590,755 366,430 421,150 (20,944) (20,944) AJ플릿링크(주) 한국 12월 391,407 127,164 30,150 166,993 41,836 (주)다래파크텍 한국 12월 22,416,942 18,865,557 33,165,305 (1,532,809) (1,532,810) 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 한국 12월 62,891,407 48,140,077 79,650,252 166,993 166,993 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 한국 12월 68,383,214 53,955,900 16,372,456 (1,740,277) (1,740,277) 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 한국 12월 76,779,903 57,697,215 955 (917,313) (917,313) 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 한국 12월 106,542,434 53,042,754 1,405,319 (2,108,622) (2,108,622) AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 미국 12월 67,719,379 52,126,476 99,929,033 1,884,981 1,884,981 (주)비앤피아이앤씨 한국 12월 7,633,325 2,173,743 24,850,832 277,953 277,953 모두렌탈(주) 한국 12월 130,907,901 114,071,981 84,781,070 8,204,968 8,204,968 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기말 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산 순자산 지분금액 영업권 공정가치차액 기타 장부금액 AJ플릿링크(주) 307,330 153,666 - - - 153,666 (주)다래파크텍 1,437,787 536,277 5,809,460 682,416 - 7,028,153 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 13,506,645 6,668,906 - - (533,723) 6,135,183 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 10,345,543 5,108,112 - - (1,779,335) 3,328,777 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 17,301,046 8,564,018 - - (958,461) 7,605,557 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 62,313,797 20,688,180 - - 664,773 21,352,953 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 23,246,018 11,528,080 - - (1,132,131) 10,395,949 (주)비앤피아이앤씨 5,564,451 1,388,229 - - - 1,388,229 모두렌탈(주) 30,764,609 6,971,237 3,080,614 878,382 (592,381) 10,337,852 AJ전시몰(주) 15,779,236 5,259,219 3,186,952 826,944 (70,795) 9,202,320 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 회사명 기말 순자산 순자산 지분금액 영업권 공정가치차액 기타 장부금액 (주)링크닷츠 224,326 48,219 186,168 - - 234,387 AJ플릿링크(주) 264,243 132,121 - - - 132,121 (주)다래파크텍 3,551,385 1,324,626 5,809,460 820,298 - 7,954,384 차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사 14,751,330 6,634,868 - - 17,302 6,652,170 차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사 14,427,315 7,040,738 - - (881,053) 6,159,685 차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사 19,082,687 9,445,930 - - (463,243) 8,982,687 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 53,499,680 17,761,893 - - (1,702,265) 16,059,628 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 15,592,903 7,807,275 - - (1,146,575) 6,660,700 (주)비앤피아이앤씨 5,181,629 1,295,407 - - - 1,295,407 모두렌탈(주) 16,835,920 3,087,654 4,340,792 1,650,267 - 9,078,713 9. 렌탈자산 (1) 당기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 272,240,181 (135,785,209) 136,454,972 257,715,548 (121,873,192) 135,842,356 파렛트렌탈자산 536,386,831 (255,334,405) 281,052,426 476,874,446 (223,615,168) 253,259,278 건설장비렌탈자산 386,317,922 (151,293,828) 235,024,094 334,772,225 (122,868,935) 211,903,290 자동차렌탈자산 - - - 489,170 (304,016) 185,154 기타렌탈자산 4,732,712 (150,728) 4,581,984 9,254,998 (27,062) 9,227,936 합계 1,199,677,646 (542,564,170) 657,113,476 1,079,106,387 (468,688,373) 610,418,014 (*)손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초 순장부금액 135,842,356 253,259,278 211,903,290 185,154 9,227,936 610,418,014 취득 82,731,314 71,652,479 51,604,178 - 7,563,148 213,551,119 처분 (8,643,639) (1,395,199) (4,969,643) - - (15,008,481) 감가상각비 (51,195,549) (41,028,020) (37,033,680) - (111,031) (129,368,280) 손상차손(*) (4,692,363) (782,640) (197,986) - - (5,672,989) 대 체 (18,114,609) (653,472) 11,369,473 (185,154) (11,954,755) (19,538,517) 기타 527,462 - 2,348,462 - (143,314) 2,732,610 기말 순장부금액 136,454,972 281,052,426 235,024,094 - 4,581,984 657,113,476 (*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (3) 전기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초 순장부금액 111,193,627 249,548,991 230,726,402 30,456,519 1,032,616 622,958,155 취득 89,145,025 46,901,929 28,723,853 11,017,777 10,228,127 186,016,711 처분 (7,267,041) (1,239,014) (4,780,741) (15,378,670) (2,419) (28,667,885) 감가상각비 (56,476,315) (39,331,104) (35,552,350) (6,607,138) (17,301) (137,984,208) 손상차손(*) - (2,186,411) (8,762) - (140) (2,195,313) 대 체 (1,090,561) (435,113) (6,091,937) 471,599 (2,012,947) (9,158,959) 연결범위 변동 - - - (2,434,485) - (2,434,485) 기타 337,621 - (1,113,175) (17,340,448) - (18,116,002) 기말 순장부금액 135,842,356 253,259,278 211,903,290 185,154 9,227,936 610,418,014 (*) 렌탈 종료후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. (4) 운용리스 내역당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 1년 이내 115,156,171 118,329,150 1년 초과 5년 이내 94,798,143 115,514,329 5년 초과 109,842 435,467 합 계 210,064,156 234,278,946 당기말 및 전기말 기대되는 파렛트 사업부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다. 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 65,347,798 - 65,347,798 100,463,048 - 100,463,048 건물 62,601,682 (6,264,161) 56,337,521 73,316,366 (13,594,302) 59,722,064 구축물 7,172,643 (2,165,000) 5,007,643 7,914,725 (2,080,570) 5,834,155 기계장치 34,460,009 (14,549,179) 19,910,830 31,979,079 (17,315,429) 14,663,650 비품 10,881,598 (8,045,994) 2,835,604 13,189,535 (8,725,705) 4,463,830 차량운반구 12,734,302 (5,552,555) 7,181,747 10,627,140 (4,310,041) 6,317,099 기타의유형자산 3,029,601 (1,798,442) 1,231,159 11,581,876 (5,452,641) 6,129,235 건설중인자산 19,832,691 - 19,832,691 31,965,876 - 31,965,876 합 계 216,060,324 (38,375,331) 177,684,993 281,037,645 (51,478,688) 229,558,957 (*)손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*) 기말장부금액 토지 100,463,048 9,331,643 (2,661,915) - (41,784,978) 65,347,798 건물 59,722,064 4,515,409 (243,243) (1,879,426) (5,777,283) 56,337,521 구축물 5,834,155 133,678 - (477,734) (482,456) 5,007,643 기계장치 14,663,650 2,577,430 (171,954) (3,019,804) 5,861,508 19,910,830 비품 4,463,830 630,909 (277,476) (1,925,500) (56,159) 2,835,604 차량운반구 6,317,099 727,838 (479,174) (1,264,542) 1,880,526 7,181,747 기타유형자산 6,129,235 398,430 (32) (473,139) (4,823,335) 1,231,159 건설중인자산 31,965,876 27,333,163 - - (39,466,348) 19,832,691 합 계 229,558,957 45,648,500 (3,833,794) (9,040,145) (84,648,525) 177,684,993 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*) 기말장부금액 토지 137,724,607 932,528 (1,337,264) - (36,856,823) 100,463,048 건물 75,354,018 2,771,117 (45,033) (2,990,049) (15,367,989) 59,722,064 구축물 7,960,670 1,407,905 (21,744) (612,681) (2,899,995) 5,834,155 기계장치 13,976,985 5,592,215 (744,419) (5,606,328) 1,445,197 14,663,650 비품 6,979,802 1,350,045 (433,057) (2,828,386) (604,574) 4,463,830 차량운반구 5,759,754 2,034,767 (367,114) (1,492,014) 381,706 6,317,099 기타유형자산 8,574,065 677,773 (351,244) (1,146,620) (1,624,739) 6,129,235 건설중인자산 16,487,343 31,797,642 (4,891,427) - (11,427,682) 31,965,876 합 계 272,817,244 46,563,992 (8,191,302) (14,676,078) (66,954,899) 229,558,957 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. 11. 리스 - 리스이용자 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 구성내역① 제 22(당) 기말 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 49,968,203 9,397,032 31,463 59,396,698 감가상각누계액 (16,118,577) (4,562,718) (29,807) (20,711,102) 순장부금액 33,849,626 4,834,314 1,656 38,685,596 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 217,772,559 10,335,113 256,463 228,364,135 감가상각누계액 (58,023,046) (4,567,518) (83,621) (62,674,185) 순장부금액 159,749,513 5,767,595 172,842 165,689,950 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감(*) 기말장부금액 토지 및 건물 159,749,513 24,727,956 (14,829,447) (135,798,396) 33,849,626 차량운반구 5,767,595 2,527,396 (2,756,784) (703,893) 4,834,314 기타 172,842 - (15,561) (155,625) 1,656 계 165,689,950 27,255,352 (17,601,792) (136,657,914) 38,685,596 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 및 건물 131,378,935 42,452,695 (32,509,662) 18,427,545 159,749,513 차량운반구 4,983,807 4,459,903 (3,411,652) (264,463) 5,767,595 기타 1,661,048 50,812 (320,458) (1,218,560) 172,842 계 138,023,790 46,963,410 (36,241,772) 16,944,522 165,689,950 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 유동리스부채 10,841,505 31,951,328 비유동리스부채 31,295,650 120,382,162 합 계 42,137,155 152,333,490 (4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의 변경 기타증감(*) 기말장부금액 유동리스부채 31,951,328 5,756,951 16,497,208 (27,288,099) 1,588,679 (96,438) (17,568,124) 10,841,505 비유동리스부채 120,382,162 13,417,151 (16,497,208) - 1,255,779 (19,078) (87,243,156) 31,295,650 계 152,333,490 19,174,102 - (27,288,099) 2,844,458 (115,516) (104,811,280) 42,137,155 (*) 매각예정비유동부채로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의 변경 기타증감 기말장부금액 유동리스부채 24,105,188 8,573,953 30,272,424 (36,958,994) 5,270,786 521,412 166,559 31,951,328 비유동리스부채 116,666,674 34,153,865 (30,272,424) - 982,331 (978,910) (169,374) 120,382,162 계 140,771,862 42,727,818 - (36,958,994) 6,253,117 (457,498) (2,815) 152,333,490 (5) 당기말과 전기말 현재 리스부채 만기일정보① 제 22(당) 기말 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 922,037 1,822,147 7,392,262 24,744,598 6,576,861 41,457,905 차량운반구 161,552 429,918 1,526,546 2,925,442 - 5,043,458 기타 892 896 - - - 1,788 계 1,084,481 2,252,961 8,918,808 27,670,040 6,576,861 46,503,151 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 2,703,494 5,607,743 23,518,861 72,826,995 71,839,060 176,496,153 차량운반구 195,533 548,947 1,844,270 3,477,966 - 6,066,716 기타 5,503 11,074 7,858 1,788 - 26,223 계 2,904,530 6,167,764 25,370,989 76,306,749 71,839,060 182,589,092 (6) 연결손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 제 21(전)기 사용권자산의 감가상각비 부동산 14,829,447 32,509,662 차량운반구 2,756,784 3,411,652 기타 15,561 320,458 합계 17,601,792 36,241,772 리스부채에 대한 이자비용 2,844,458 6,253,117 단기리스료 5,129,577 4,431,583 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 193,685 315,636 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 19,577,984 26,912,000 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 52,189백만원, 68,618백만원 입니다.- 리스제공자 (1) 당기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 리스채권-유동 7,570,077 4,967,900 리스채권-비유동 11,273,147 9,036,435 합 계 18,843,224 14,004,335 (2) 당기말 현재 금융리스 채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 8,170,206 7,570,077 1년 초과 2년 이내 5,496,393 4,712,157 2년 초과 3년 이내 3,914,339 3,110,016 3년 초과 4년 이내 2,791,719 2,058,148 4년 초과 5년 이내 1,869,229 1,282,290 5년 초과 144,796 110,536 합 계 22,386,682 18,843,224 (3) 당기 및 전기 중 리스 순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 없으며, 당기 및 전기 중 리스채권에 대한 이자수익은 1,840백만원, 25백만원입니다. 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 19,233,393 (9,018,994) 10,214,399 21,311,866 (2,078,473) 19,233,393 소프트웨어 8,219,205 (5,604,733) 2,614,472 9,372,095 (5,989,053) 3,383,042 기타의무형자산 25,179,333 (10,066,646) 15,112,687 31,620,694 (12,500,569) 19,120,125 합 계 52,631,931 (24,690,373) 27,941,558 62,304,655 (20,568,095) 41,736,560 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 19,233,393 3,383,042 19,120,125 41,736,561 취득 - 1,353,676 1,558,054 2,911,730 처분 - (168,187) (61,167) (229,354) 상각비 - (1,081,995) (3,334,279) (4,416,274) 손상차손 (7,793,532) (28,996) (379,643) (8,202,171) 대체(*) - (644,688) (1,790,403) (2,435,091) 연결범위 변동 (1,383,946) (198,822) - (1,582,768) 기타증감 158,484 442 - 158,925 기말 순장부금액 10,214,399 2,614,472 15,112,687 27,941,558 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권(*) 기타의무형자산 합 계 기초 순장부금액 30,284,142 4,859,028 18,880,451 29,843,989 83,867,610 취득 - 1,738,452 - 526,124 2,264,576 처분 - (126,165) - (904,992) (1,031,157) 상각비 - (2,012,157) - (6,042,728) (8,054,885) 손상차손 (1,227,345) (262,353) - (69,263) (1,558,961) 대체 - (260,988) (18,880,451) 42,822 (19,098,617) 연결범위변동 (6,163,221) (450,679) - (4,337,402) (10,951,302) 기타증감 (3,660,183) (102,096) - 61,575 (3,700,704) 기말 순장부금액 19,233,393 3,383,042 - 19,120,125 41,736,560 (*) 사용권자산으로 대체 되었습니다. (3) 영업권 손상검사영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 부 문 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)AJ전국스카이 308,169 - - 308,169 AJ전시몰(주)(*1) 1,383,946 - (1,383,946) - AJ토탈(주)(*2,3) 12,194,576 - (7,793,532) 4,401,044 AJ대원(주)(*4) 3,578,182 - - 3,578,182 AJ Rental, Inc.(*5) 1,768,520 158,483 - 1,927,003 합 계 19,233,393 158,483 (9,177,478) 10,214,398 (*1) 당기 중 지분율이 100%에서 33.33%으로 변동하여 관계기업으로 분류하면서 감소하였습니다.(*2) (주)다울에프앤비 3,250백만원, (주)서우푸드 1,151백만원으로 구성되어 있습니다.(*3) 당기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스㈜가 흡수합병되면서 AJ대원(주)이 종속회사로 편입되었으며, 해당 영업권은 AJ대원(주)에 대한 영업권으로 연결실체 내 변동은 없습니다.(*5) 외화 환산으로 인한 변동입니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 부 문 기 초 증 가 감 소 기 말 AJ셀카(주)(*1) 4,343,993 - (4,343,993) - (주)AJ전국스카이 308,169 - - 308,169 AJ전시몰(주) 1,383,946 - - 1,383,946 AJ토탈(주)(*2) 12,125,309 797,267 (728,000) 12,194,576 AJ이앤에스(주)(*3) 4,002,654 - (424,472) 3,578,182 AJ바이크(주)(*4) 6,163,220 - (6,163,220) - AJ Rental, Inc.(*5) 1,881,978 - (113,458) 1,768,520 (주)월드렌트카(*3) 74,873 - (74,873) - 합 계 30,284,142 797,267 (11,848,016) 19,233,393 (*1) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다.(*2) AJ한록 3,040백만원, (주)다울에프앤비 6,761백만원, (주)서우푸드 2,394백만원으로 구성되어 있습니다.(*3) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 매각되었습니다.(*5) 외화 환산으로 인한 변동입니다.연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 손상차손 인식한 부분을 제외하고는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 연결실체는 재무예산 및 현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업 평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 가정치 ㈜AJ전국스카이 AJ한록 (주)다울F (주)서우푸드 AJ대원㈜ AJ Rental, Inc. 영업권 308,169 - 3,250,043 1,151,002 3,578,182 1,927,003 매출액성장률(*1) 6.80% 1.0% ~ 5.2% 1.5% ~ 17% 1.5% ~ 17% 8% ~ 10% 11.78% 영구성장률 - 1.00% 1.00% 1.00% - - 세전할인율(*2) 10.92% 12.34% 14.10% 14.10% 12.66% 12.00% (*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치로 산정하기 위한 평균 매출성장율로, 과거 성장치를 기초로 산정되었습니다.(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 4,094,641 - 4,094,641 3,033,080 - 3,033,080 건물 24,920,386 (5,429,423) 19,490,963 12,955,522 (1,598,027) 11,357,495 합 계 29,015,027 (5,429,423) 23,585,604 15,988,602 (1,598,027) 14,390,575 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초장부금액 3,033,080 11,357,495 14,390,575 1,207,758 1,758,475 2,966,233 취 득 - 60,497 60,497 1,195,429 2,819,902 4,015,331 감가상각비 - (2,680,178) (2,680,178) - (748,784) (748,784) 기타증감(*) 1,061,561 10,753,149 11,814,710 629,893 7,527,902 8,157,795 기말장부금액 4,094,641 19,490,963 23,585,604 3,033,080 11,357,495 14,390,575 (*) 기타증감액에는 매각예정비유동자산으로의 대체 금액과 사용권자산에서 투자부동산으로 대체 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6,406백만원(전기: 2,404백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,939백만원(전기: 855백만원) 입니다.(4) 운용리스 제공내역연결실체는 투자부동산에 대하여 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서임차인에게 리스하였습니다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로, 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 1년 이내 3,122,951 1,063,509 1년 초과 2년 이내 1,983,248 870,109 2년 초과 3년 이내 608,908 208,956 3년 초과 4년 이내 308,080 34,200 4년 초과 5년 이내 33,333 - 합 계 6,056,520 2,176,774 (5) 투자부동산은 서울시 송파구 등에 소재한 자가사용 및 임대목적의 토지와 건물로서, 임대면적비율에 따라 분류되었습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어 최초 취득시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 14. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 기타유동금융자산 단기대여금 3,850,531 2,036,862 단기대여금 대손충당금 (1,642,862) (1,642,862) 미수금 3,416,798 6,548,829 미수금 대손충당금 (793,168) (1,223,681) 미수수익 241,400 80,153 미수수익 대손충당금 (54,751) (54,751) 파생상품자산 - 143,010 유동성금융리스채권 7,570,077 4,967,900 단기금융상품 7,814,334 16,481,711 보증금 39,181 2,465,782 유동성장기대여금 4,742,000 - 상각후원가측정 금융자산 5,000,000 - 합 계 30,183,540 29,802,953 기타비유동금융자산 장기대여금 - 4,352,000 파생상품자산 4,671,664 5,975,280 금융리스채권 11,273,148 9,036,435 금융리스채권대손충당금 (59,523) - 장기미수금 190,289 - 보증금 16,134,913 21,970,258 합 계 32,210,491 41,333,973 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초금액 2,921,294 6,899,059 기타의대손상각비 59,523 155,896 기타의대손충당금환입 (109,989) (40,051) 제각 (56,523) - 기타(*) (264,001) (4,093,610) 기말금액 2,550,304 2,921,294 (*) 매각예정비유동자산으로의 대체액이 포함되어 있습니다. 15. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 기타유동자산 선급금 34,205,717 18,833,323 선급금 대손충당금 (32,260) (32,260) 선급비용 4,143,062 4,476,750 부가세대급금 3,968,240 2,139,937 미수법인세환급액 11,407 878,767 반품권자산 - 236,066 합 계 42,296,166 26,532,583 기타비유동자산 장기선급금 2,914,998 2,228,052 장기선급비용 250,474 8,230,040 합 계 3,165,472 10,458,092 16. 차입금 등(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율 제 22(당)기말 제 21(전) 기말 (주)국민은행 3.62%~5.42% 5,196,750 6,273,000 (주)대구은행 2.85%~3.14% 4,000,000 9,000,000 (주)신한은행 3.16%~3.69% 16,300,000 39,230,000 (주)하나은행 3.40%~3.95% 9,878,600 21,878,600 한국산업은행 2.25%~3.08% 29,080,000 78,510,000 수협은행 3.73% 5,000,000 - 신영증권(주) 3.70%~3.80% 20,200,000 25,000,000 전문건설공제조합 1.79% 434,978 434,978 KB증권 3.70%~3.80% 23,200,000 - (주)우리은행 - - 344,200 기업유동성지원기구(유) - - 50,000,000 농협은행(주) - - 2,000,000 우리종합금융 - - 10,000,000 키움증권(주) - - 20,000,000 합 계 113,290,328 262,670,778 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 (주)신한은행 4.14%~6.05% 6,922,103 3,092,400 (주)하나은행 3.93%~4.23% 55,416,667 41,992,333 (주)국민은행 3.32%~5.60% 56,440,654 52,519,882 농협은행(주) 4.08% 13,333,280 25,986,319 (주)대구은행 3.08% 1,000,000 9,271,850 (주)전북은행 3.88% 1,333,328 2,333,324 수협은행 4.01% 1,916,667 4,363,178 한국산업은행(*) 1.98%~4.97% 68,875,000 68,119,660 키스플러스제일차 주식회사 외 1 3.65% 40,000,000 - 네트원큐제일차 유한회사 3.40% 6,720,000 13,360,000 (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.20% 17,758,736 13,271,135 케이비캐피탈(주) 4.00%~4.20% 10,414,242 21,478,487 하나캐피탈(주) 3.82%~4.05% 29,400,007 24,221,427 비엔케이캐피탈(주) 4.05%~4.10% 19,930,402 20,377,829 산은캐피탈(주) 3.65% 2,887,407 6,239,707 (주)케이비국민카드 3.50% 3,254,611 4,868,073 한국캐피탈(주) 외 1 3.70% 9,208,340 - 하나은행 호치민 5.40%~7.01% 31,078,289 15,498,227 Timothy Liberto 7.00% 592,750 544,000 U.S. Small Business Administration 3.75% 592,750 224,128 중소기업진흥공단 2.40%~2.89% 69,370 235,930 한국증권금융(주) - - 9,457,278 원펀치디엠제일차(주) - - 20,000,000 (주)경남은행 - - 1,666,664 소계 377,144,603 359,121,831 차감:유동성대체 (153,480,837) (149,518,717) 차감:현재가치할인차금 (369,958) (584,176) 합계 223,293,808 209,018,938 (*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 연이자율 제 22(당)기말 제 21(전)기말 제1회 무기명 이권부 무보증 사채 2023-11-26 - - 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021-03-15 - - 5,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021-10-17 - - 26,000,000 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021-05-29 - - 44,000,000 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-05-29 3.50% 26,000,000 26,000,000 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021-07-23 - - 35,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-07-22 3.48% 31,000,000 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-01-21 3.35% 35,000,000 35,000,000 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023-01-20 3.91% 22,000,000 22,000,000 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-01-28 4.40% 20,000,000 20,000,000 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023-07-30 4.95% 30,000,000 30,000,000 제39회 무기명 이권부 무보증사채 2021-08-27 - - 5,000,000 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023-09-24 2.02% 60,000,000 60,000,000 제41회 무기명 이권부 무보증사채 2022-11-27 4.30% 5,000,000 5,000,000 제42회 무기명 이권부 무보증사채 2022-11-30 4.30% 5,000,000 5,000,000 제43-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022-05-09 3.60% 10,000,000 - 제43-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022-08-08 3.80% 10,000,000 - 제44회 무기명 이권부 무보증사채 2023-03-15 4.20% 5,000,000 - 제45회 무기명 이권부 무보증사채 2024-03-29 2.11% 30,000,000 - 제46회 무기명 이권부 무보증사채 2023-02-26 3.80% 15,000,000 - 제47회 무기명 이권부 무보증사채 2023-01-27 4.22% 30,000,000 - 제48회 무기명 이권부 무보증사채 2023-11-23 4.20% 6,000,000 - 소 계 340,000,000 359,000,000 차감: 사채할인발행차금 (406,886) (652,514) 차감: 유동성대체 (141,922,058) (114,893,385) 합 계 197,671,056 243,454,101 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다. 17. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기타유동금융부채 미지급금 14,902,361 25,789,921 미지급비용 13,849,111 15,380,093 임대보증금 665,160 2,624,779 예수보증금 1,265,556 1,007,290 유동성렌탈보증금 4,257,425 3,800,149 파생상품금융부채(유동) 2,248 - 기타 57,974 22,795 합계 34,999,835 48,625,027 기타비유동금융부채 장기렌탈보증금 703,494 544,881 파생상품금융부채 5,210,076 4,577,347 임대보증금 2,487,111 5,871,688 장기미지급비용 405,163 197,181 기타 190,288 541,780 합계 8,996,132 11,732,877 (2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 기타유동부채 선수금(*) 6,345,890 5,235,845 선수수익 527 597,232 예수금 844,796 1,398,619 부가세예수금 3,436,977 1,497,329 환불부채 - 284,858 부담금부채 1,984,025 4,020,517 기타충당부채(유동) - 364,445 합계 12,612,215 13,398,845 기타비유동부채 장기수선충당부채 - 561,241 소송충당부채 101,000 168,329 기타충당부채 451,520 554,337 장기선수수익 798,955 945,973 합계 1,351,475 2,229,880 (*) 한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다. 18. 퇴직급여(1) 연결실체는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 각각 5,675백만원 및 5,368백만원을 비용으로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 당기말과 전기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 확정급여채무의 현재가치 1,834,795 1,919,028 사외적립자산의 공정가치 (424,408) (231,114) 재무상태표상 부채 1,410,387 1,687,914 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초금액 1,919,028 1,728,019 당기근무원가 690,717 404,985 이자비용 38,335 21,960 퇴직급지급액 (748,449) (318,396) 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (64,836) (15,070) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 87,956 관계기업 전출입 - 9,574 기말금액 1,834,795 1,919,028 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초금액 231,114 233,958 이자수익 5,449 4,303 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (3,510) (1,997) 사용자기여금 200,646 75,822 제도에서의 지급: (9,291) (80,972) 기말금액 424,408 231,114 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 424,408 100% 231,114 100% (5) 주요 보험수리적가정 (단위: 천원) 구분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 할인율(*) 3.02% 2.47% 임금상승률 3.80% 3.00% (*) 당기말 기준 우량회사채 시장수익률(무보증공모회사채, AA+)을 참고하여 적용하되, 예상평균지급시기를 고려하여 일치되는 만기수익률을 적용하였습니다. (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 확정급여채무에 대한 영향 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 변동폭 가정의 증가 할인율 1%증가 / 감소 7.10%감소 / 8.00% 증가 1%증가 / 감소 9.20%감소 / 10.90% 증가 임금상승률 1%증가 / 감소 8.20% 증가 / 7.40% 감소 1%증가 / 감소 10.70% 증가 / 9.20% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 112,812 103,277 274,907 1,663,175 2,154,171 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 (주)국민은행 시설자금 외 62,354,433 61,637,404 (주)대구은행 시설자금 외 9,000,000 5,000,000 (주)신한은행 시설자금 외 36,042,800 23,222,103 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 17,758,736 17,758,736 (주)전북은행 시설자금 1,333,328 1,333,328 (주)케이비국민카드 시설자금 3,254,611 3,254,611 (주)하나은행 시설자금 외 69,595,342 65,295,266 KB증권 기업어음 외 23,200,000 23,200,000 Timothy Liberto 일반자금 592,750 592,750 U.S. Small Business Administration EIDL Loan 592,750 592,750 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 6,720,000 6,720,000 농협은행(주) 시설자금 13,333,280 13,333,280 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 19,930,402 19,930,402 산은캐피탈(주) 시설자금 2,887,407 2,887,407 수협은행 시설자금 외 6,916,667 6,916,667 신영증권 단기사채 20,200,000 20,200,000 전문건설공제조합 일반자금 434,978 434,978 중소기업진흥공단 일반자금 500,000 69,370 케이비캐피탈(주) 시설자금 10,414,242 10,414,242 키스플러스제일차 주식회사 외 1 시설자금 40,000,000 40,000,000 (주) 하나은행 호치민 시설자금 31,078,288 31,078,288 하나캐피탈(주) 시설자금 29,400,007 29,400,007 한국산업은행 일반자금 외 71,080,000 68,955,000 매출채권담보대출(*) 29,000,000 29,000,000 한국캐피탈(주) 외 1 시설자금 9,208,340 9,208,340 합계 514,828,361 490,434,929 (*) 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(주석 19.(6) 참조) (2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 13,271,135 13,271,135 (주)케이비국민카드 시설자금 4,868,073 4,868,073 경남은행(주) 시설자금 1,666,664 1,666,664 (주)국민은행 일반자금 외 58,792,882 58,792,882 기업유동성지원기구(유) 기업어음(CP) 50,000,000 50,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 13,360,000 13,360,000 농협은행(주) 시설자금 29,156,880 27,986,319 U.S. Small Business Administration 일반자금 224,128 224,128 Timothy Liberto 일반자금 544,000 544,000 (주)대구은행 일반자금 외 18,271,850 18,271,850 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 20,377,829 20,377,829 한국산업은행 일반자금 외 111,879,660 110,129,660 매출채권담보대출(*) 36,500,000 36,500,000 산은캐피탈(주) 시설자금 6,239,707 6,239,707 신영증권(주) 기업어음(CP) 외 25,000,000 25,000,000 (주)신한은행 일반자금 52,096,000 42,322,400 수협은행 일반자금 외 9,363,178 4,363,178 (주)우리은행 무역금융 외 489,250 344,200 우리종합금융(주) 기업어음(CP) 10,000,000 10,000,000 원펀치디엠제일차㈜ 전자단기사채 20,000,000 20,000,000 전문건설공제조합 일반자금 외 462,802 434,978 중소기업진흥공단 일반자금 외 500,000 235,930 (주)전북은행 시설자금 2,333,324 2,333,324 케이비캐피탈(주) 시설자금 21,478,487 21,478,487 키움증권 기업어음(CP) 외 20,000,000 20,000,000 (주)하나은행 일반자금 외 81,470,236 79,369,161 하나캐피탈(주) 시설자금 24,221,427 24,221,427 한국무역보험공사 무역금융 650,633 - 한국증권금융 시설자금 9,457,278 9,457,278 합계 642,675,423 621,792,610 (*) 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.(주석 19.(6) 참조)(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 28,126백만원(전기: 35,745백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 지급보증처 보증금액 하이그린파킹㈜ 한국주차장운영㈜ 7,944,940 아주이파킹논현3호㈜ AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주) 10,465,542 대경종합건설㈜ 서울보증보험 209,603 합 계 18,620,085 전기말 현재 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 36의 (6)에 공시되어 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 제 22(당) 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산 482,700,000 229,240,354 (주)신한은행, 한국산업은행, (주)국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 153,505,980 82,080,037 출자증권 등 3,310,067 - 전문건설공제조합,엔지니어링공제조합 등 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,604,309 - 신보2020제15차유동화전문회사 외 (*) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다. ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산 430,396,000 208,284,110 (주)신한은행, 산업은행, 국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 234,593,448 148,781,917 출자증권 등 1,050,826 - 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 등 사용권자산(관리운영권) 22,750,000 9,457,278 한국증권금융 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,014,807 - 신보2020제15차유동화전문회사 (*) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "연결실체"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증액 차주 구분 당기말 전기말 에이제이네트웍스제일차 유한회사 29,000,000 36,500,000 에이제이네트웍스 주식회사 자금보충(*1) 네트원큐제일차 유한회사 6,720,000 13,360,000 자금보충(*2) (*1) 연결실체는 에이제이네트웍스제일차 유한회사를 통한 290억원(전기:365억원)의 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 약정을 체결하였습니다.(*2) 연결실체는 네트원큐제일차 유한회사를 통한 67.2억원(전기:133.6억원)의 자금차입과 관련하여, 네트원큐제일차 유한회사(이하 대주)가 자금 조달을 위하여 기업어음증권을 발행하며 부담하는 채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 대주가 판단하는 경우 대주에게 그 부족자금 상당액을 대여하기로 약정하였습니다.(7) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다. (8) 당기말 현재 전기 중 연결실체가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총담보 설정액 320억원, 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다.(9) 전기말 신한은행에 질권설정되어 있던 AJ토탈(주)의 종속기업인 (주)다울에프앤비와 (주)서우푸드의 투자주식 14,400백만원이 당기 중 차입금 상환으로 해소되었습니다. (10) Put option 및 Drag-along 계약 2018년 6월 22일 연결실체는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션 등의 계약을체결하였습니다. 체결계약 발생조건 비 고 Put-option (주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 당사의 종속기업인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션 등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션 등에 대하여 당사는 파생상품부채를 계상하고 있었으며, 전기 중 AJ파크 외부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다. (11) 당기 중 매각된 종속기업인 AJ파크㈜가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 연결실체가임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결실체는 AJ파크㈜ 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결실체는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다. (12) Call-option 및 Drag-along계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option(주식매도청구권) 연결실체가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 RCPS에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along(동반매각청구권) 모두렌탈(주)의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결실체가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 2019년 12월 23일 현재 연결실체와 모두렌탈홀딩스(주)가 체결한 주주간계약을 통해 연결실체는 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 모두렌탈(주)의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스(주)가보유한 모두렌탈(주)의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스(주)에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 4,542백만원 및 파생상품부채 5,210백만원을 계상하고 있습니다. (13) 당기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈(주)의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스(주)의 미래에셋대우(주)와 신한캐피탈 (주) 차입금 420억원(전기말 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(14) 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송사건은 15건(전기말 9건)으로 소송가액의 합계액은 2,677백만원(전기말 : 1,343백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말 : 168백만원)이며, 매출채권 및 렌탈자산 손상 등 1,141백만원을 당기 연결재무제표에 반영하였습니다. 20. 파생상품 당기말과 전기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 당기말 현재 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 연결실체의 회계정책에 따라 현름흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품 종류 계약기간 계약내용 금융기관 현금흐름 이자율스왑 2019.02.15~2022.02.15 1,666,667 (주)하나은행 현금흐름 2021.01.29~2024.01.29 18,750,000 현금흐름 2020.04.28~2023.04.28 13,333,280 농협은행 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 제 22(당) 기 제 21(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 통화스왑 (주)하나은행 - - 143,010 - 이자율스왑 113,643 2,248 - 68,386 이자율스왑 농협은행 15,615 - - 151,300 주식매도청구권(Call-option) 모두렌탈홀딩스(주) 4,542,405 - 5,975,280 - 동반매각청구권(Drag-along) - 5,210,076 - 4,357,661 합계 4,671,663 5,212,324 6,118,290 4,577,347 당기 중 파생상품과 관련하여 1,938백만원(전기: 1,914백만원)의 평가손실을 인식하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초잔액 46,822,295 46,822,295 100,597,688 46,822,295 46,822,295 100,667,330 연결범위변동 - - - - - (69,642) 재평가잉여금 - - (8,084) - - - 기말잔액 46,822,295 46,822,295 100,589,604 46,822,295 46,822,295 100,597,688 22. 자본조정, 기타자본 및 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 자본조정 자기주식 (6,992,178) (5,751,480) 기타자본조정 (26,841,048) (25,759,464) 합 계 (33,833,226) (31,510,944) 기타자본 주식매입선택권 17,883 - 지분법기타자본 (779,727) - 합 계 (761,844) - 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 677,016 363 (부의)지분법자본변동 (106,378) (1,102,679) 해외사업환산손익 365,642 (10,105,048) 확정급여제도의 재측정요소 (177,217) (232,322) 합 계 759,063 (11,439,686) 23. 주식기준보상(1) 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 2) 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여예정 3) 가득조건 및 행사 가능 시점 - 1차~5차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 2년 경과시점부터 매년 20%씩 5년간 행사 가능 - 행사기간은 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지입니다.(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 제 22(당) 기말 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 행사가격(단위 : 원) 기초 잔여주 - - 부여 187,250 4,650 행사 - 취소 (100,670) 4,650 소멸 - 기말 잔여주 86,580 4,650 기말 행사가능한 주식수 - - (3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 부여일 행사가능일 만기 제 22(당) 기말 주당 행사가격(단위: 원) 주식수(단위: 주) 2021-03-30 2023-03-30 2024-03-29 4,650 17,316 2021-03-30 2024-03-30 2025-03-29 4,650 17,316 2021-03-30 2025-03-30 2026-03-29 4,650 17,316 2021-03-30 2026-03-30 2027-03-29 4,650 17,316 2021-03-30 2027-03-30 2028-03-29 4,650 17,316 합 계 86,580 당기말 현재 유효한 선택권의 가중평균 잔여만기 4 (4) 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 22(당) 기말 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 735.95원 부여일의 가중평균 주가 4,435원 주가변동성 31.1% 배당수익률 4.74% 무위험수익률 1.78% (5) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 18백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 이익준비금(*1) 5,212,783 4,256,497 기업합리화적립금(*2) 1,173,040 1,173,040 미처분이익잉여금 241,539,173 175,195,627 합 계 247,924,996 180,625,164 (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 지배주주에게 귀속되는 계속영업손익 8,540,003 (15,746,533) 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 68,251,573 11,825,867 합 계 76,791,576 (3,920,666) 가중평균 유통보통주식수 44,994,826 45,818,378 계속영업 보통주 주당손익(원) 190 (344) 중단영업 보통주 주당손익(원) 1,517 258 (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 일 자 유통보통주식수 일 수 적 수 당 기 기초 전기이월 45,537,436 365 16,621,164,140 자기주식취득 기중취득 (769,620) 257 (198,052,585) 합 계 44,767,816 16,423,111,555 (÷) 365 가중평균유통주식수 44,994,826 전 기 기초 전기이월 46,822,295 365 17,090,137,675 자기주식취득 기중취득 (1,284,859) 285 (366,429,834) 합 계 45,537,436 16,723,707,841 (÷) 365 가중평균유통주식수 45,818,378 (2) 연결실체는 주식선택권을 발행하였으나, 희석효과 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 26. 영업수익 (1) 당기와 전기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 렌탈수익 364,659,249 321,428,849 상품매출액 514,266,888 405,730,881 기타매출액 147,823,320 144,796,363 합 계 1,026,749,457 871,956,093 (2) 연결실체는 수익과 관련해 당기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈수익 334,009,726 30,649,523 364,659,249 상품매출액 - 514,266,888 514,266,888 기타매출액 - 147,823,320 147,823,320 합 계 334,009,726 692,739,731 1,026,749,457 (3) 연결실체는 수익과 관련해 전기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈수익 296,277,075 25,151,774 321,428,849 상품매출액 - 405,730,881 405,730,881 기타매출액 - 144,796,363 144,796,363 합 계 296,277,075 575,679,018 871,956,093 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 영업비용에 포함된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 급여 52,020,909 71,458,615 잡급 79,654 260,339 퇴직급여 4,748,308 5,290,382 복리후생비 8,399,845 9,793,195 여비교통비 653,083 781,966 통신비 572,772 551,717 접대비 2,577,606 2,209,514 지급임차료 1,560,641 59,129 감가상각비 11,630,231 11,594,221 지급수수료 14,466,154 10,297,113 차량유지비 2,119,985 735,354 광고선전비 2,076,794 2,206,927 무형자산상각비 3,400,575 3,254,827 대손상각비 7,772,301 2,503,026 기타 10,907,733 12,087,780 합 계 122,986,591 133,084,105 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 금융수익 이자수익 1,394,421 1,535,683 배당금수익 293,538 1,046,179 외환차익 1,303,219 1,101,320 외화환산이익 607,003 2,291,417 금융보증수익 37,946 - 파생상품평가이익 346,696 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,396,122 6,462,189 기타 761 198,384 합 계 5,379,706 12,635,172 금융비용 이자비용 32,194,639 33,193,839 외환차손 190,826 2,784,347 외화환산손실 364,620 703,635 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,465 2,049 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,402,702 6,009,865 파생상품평가손실 2,285,290 1,962,890 기타 - 63,881 합 계 36,441,542 44,720,506 29. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기타수익 유형자산처분이익 1,232,042 632,627 무형자산처분이익 1,450 311,494 종속기업처분이익 - 1,797,635 관계기업처분이익 2,386,611 139,009 기타 6,688,122 5,758,576 합 계 10,308,225 8,639,341 기타비용 유형자산처분손실 227,749 828,846 유형자산손상차손 - 201,538 무형자산처분손실 5,186 82,815 무형자산손상차손 8,173,176 1,700,409 종속기업처분손실 - 2,502,468 관계기업처분손실 3,776 - 매각예정비유동자산손상차손 - 211,770 기타 3,725,946 5,747,659 합 계 12,135,833 11,275,505 30. 관계기업지분법손익 당기와 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 지분법이익 9,733,050 254,928 지분법손실 (3,439,370) (5,126,702) 합 계 6,293,680 (4,871,774) 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 당기 법인세 부담액 등 15,649,689 8,094,761 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 13,430,988 (4,185,561) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (20,470) (170,039) 법인세추납액 609,354 1,213,532 법인세환급액 215,580 (1,914,183) 기타 77,002 103,744 법인세비용 29,962,144 3,142,254 계속사업 법인세비용(수익) 9,988,299 (2,981,802) 중단사업 법인세비용 19,973,845 6,124,056 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 법인세비용차감전순손익 106,612,524 (174,558) 계속사업 법인세비용차감전순이익 18,513,780 (18,454,045) 중단사업 법인세비용차감전순이익 88,098,744 18,279,487 법인세율로 계산된 법인세비용 30,234,516 - 법인세 효과: 영구적 차이 (245,271) 4,732,365 세액공제 70,334 130,541 이연법인세자산 미인식효과 등 (6,690,378) (1,720,652) 기타 6,592,944 - 법인세비용 29,962,145 3,142,254 계속사업 법인세비용(수익) 9,988,298 (2,981,802) 중단사업 법인세비용 19,973,845 6,124,056 유효세율 계속사업 평균유효세율 54% (*) 중단사업 평균유효세율 23% 33% (*) 세전손실로 유효세율을 산정하지 아니함.(3) 이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 13,581,428 13,091,752 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 8,616,524 22,148,672 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (20,109,959) (13,739,905) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,889,113) (2,197,849) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 867,504 (190,851) 676,653 344,971 (73,119) 271,852 확정급여재측정요소 61,228 (6,123) 55,105 - - - 지분법자본변동 819,798 176,504 996,302 (9,501,309) (96,920) (9,598,229) 합 계 1,748,530 (20,470) 1,728,060 (9,156,338) (170,039) (9,326,377) (5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기타증감(*) 기 말 이연법인세부채 사용권자산 (25,127,030) (77,559) - 24,143,759 (1,060,830) 압축기장충당금 (6,464,104) (220,697) - - (6,684,801) 렌탈자산 (123,997) 47,268 - - (76,729) 종속기업투자주식 (1,732,262) (737,432) 176,504 - (2,293,190) 투자부동산 (1,509,958) - - 1,509,958 - 기타 (3,873,258) (4,160,659) (196,974) 503,275 (7,727,616) 소 계 (38,830,609) (5,149,079) (20,470) 26,156,992 (17,843,166) 이연법인세자산 종속기업투자주식 2,921,494 (1,546,271) - (251,731) 1,123,492 대손충당금 1,974,144 1,158,234 - (146,111) 2,986,267 매도가능금융자산손상차손 16,812 13,243 - (219) 29,836 리스부채 26,953,797 82,739 - (25,849,190) 1,187,346 감가상각비 26,760 9,693 - - 36,453 이월결손금 4,093,336 - - (4,093,336) - 파생상품평가손실(종속기업투자) 10,028,535 (9,840,509) - - 188,026 기타 12,118,401 787,751 - (1,415,527) 11,490,625 소 계 58,133,279 (9,335,120) - (31,756,114) 17,042,045 합 계 19,302,670 (14,484,199) (20,470) (5,599,122) (801,121) (*) 기타증감액은 매각 된 AJ파크(주) 관련 이연법인세자산 및 부채입니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 이연법인세부채 미수수익 (19,826) 19,826 - - 사용권자산 (23,617,952) (4,259,268) - (27,877,220) 압축기장충당금 (6,684,801) 220,697 - (6,464,104) 렌탈자산 (333,915) 209,918 - (123,997) 종속기업투자주식 - (1,732,262) - (1,732,262) 투자부동산 - (1,509,958) - (1,509,958) 기타 (2,239,329) 1,116,261 - (1,123,068) 소 계 (32,895,823) (5,934,786) - (38,830,609) 이연법인세자산 종속기업투자주식 4,872,740 (1,854,326) (96,920) 2,921,494 대손충당금 1,262,747 711,397 - 1,974,144 매도가능금융자산손상차손 2,055,731 (2,038,919) - 16,812 리스부채 24,699,061 2,254,736 - 26,953,797 감가상각비 33,376 (6,616) - 26,760 이월결손금 - 4,093,336 - 4,093,336 파생상품평가손실(종속기업투자) 10,028,535 - - 10,028,535 기타 8,747,700 3,443,820 (73,119) 12,118,401 소 계 51,699,890 6,603,428 (170,039) 58,133,279 합 계 18,804,067 668,642 (170,039) 19,302,670 (6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이 누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 차감할 일시적차이 지분법적용투자주식 (11,480,703) 34,731,678 이월결손금 53,370,499 46,964,560 기타 146,723 291,007 합 계 42,036,519 81,987,245 (7) 당기 중 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료 시기 제 22(당) 기 제 21(전) 기 2026년말 - 315,003 2027년말 23,567,123 24,998,914 2028년말 12,130,112 12,276,513 2029년말 6,328,709 5,776,747 2030년말 4,929,471 3,597,383 2030년 이후 6,415,084 - 합 계 53,370,499 46,964,560 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 상품 및 저장품의 사용 등 529,119,048 437,582,572 급여 82,114,897 83,926,026 퇴직급여 6,606,278 6,236,546 복리후생비 11,651,174 11,364,272 지급임차료 5,838,936 1,370,408 감가상각비 150,038,938 149,206,412 무형자산상각비 4,023,781 3,734,280 지급수수료 43,379,859 33,661,799 차량유지비 25,921,745 39,929,472 광고선전비 2,081,289 2,206,926 대손상각비 7,772,301 2,500,415 운반비 47,970,798 42,280,874 렌탈자산손상차손 5,672,989 2,195,313 기타비용 59,447,881 34,671,637 합계 981,639,914 850,866,952 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 1. 당기순이익(손실) 76,737,133 (3,316,812) 2. 조정: 감가상각비 158,690,396 189,650,843 유형자산처분이익 (1,240,018) (30,413,838) 유형자산처분손실 355,611 1,242,542 무형자산상각비 4,416,274 8,054,885 무형자산손상차손 8,202,171 1,558,961 무형자산처분이익 (2,450) (311,494) 무형자산처분손실 9,319 999,775 대손상각비 8,188,286 4,761,805 기타의대손상각비 - 3,521,303 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,402,702 6,009,865 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,465 2,049 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (762) - 지분법이익 (9,733,050) (254,928) 지분법손실 3,439,370 5,836,305 이자수익 (1,890,678) (2,514,839) 이자비용 33,794,246 47,025,265 렌탈자산손상차손 5,672,989 2,195,313 재고자산평가손실 169,387 1,984,841 법인세비용 29,962,143 2,392,800 매각예정자산처분이익 (73,733,435) - 매각예정비유동자산손상차손 - 211,770 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,396,122) (6,462,189) 기타 (10,714,999) (10,446,839) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (23,049,847) 11,107,121 기타유동금융자산의 증감 1,251,696 (4,056,624) 기타비유동금융자산의 증감 8,523,154 (4,146,988) 기타유동자산의 증감 (18,147,538) 8,721,528 기타비유동자산의 증감 8,179,265 (7,880,524) 재고자산의 증감 19,070,929 18,966,954 렌탈자산의 증감 (213,551,119) (156,963,816) 기타비유동금융부채의 증감 (519,522) 299,008 매입채무의 증감 9,718,215 4,015,109 기타유동금융부채의 증감 (7,458,258) (12,992,849) 기타유동부채의 증감 1,024,699 18,551,352 기타비유동부채의 증감 (990,043) (27,485) 당기손익 공정가치금융자산 증감 (170,809) 26,677,590 기타 (15,084) 906,867 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 16,197,716 124,904,626 (2) 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 장기차입금의 유동성 대체 153,480,837 149,518,717 사채의 유동성 대체 141,922,058 114,893,385 리스부채의 유동성 대체 16,497,208 30,272,424 유형자산 취득 관련 미지급금 3,733,161 3,808,415 무형자산 취득 관련 미지급금 315,032 - 리스부채 및 사용권자산(투자부동산)의 신규증가 19,234,599 42,727,819 매각예정비유동자산 대체 31,982,612 40,608,171 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금효과 기 말 차입금 621,208,434 (87,614,283) (43,529,177) 490,064,973 사채 358,347,486 (9,309,789) (9,444,582) 339,593,114 리스부채 152,333,489 (24,443,641) (85,752,694) 42,137,154 합 계 1,131,889,409 (121,367,714) (138,726,453) 871,795,242 ② 제 21(전) 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금효과 기 말 차입금 771,137,687 (110,877,318) (39,051,935) 621,208,434 사채 339,809,127 40,517,563 (21,979,203) 358,347,486 리스부채 140,771,862 (30,705,877) 42,267,504 152,333,489 합 계 1,251,718,676 (101,065,632) (18,763,634) 1,131,889,409 34. 금융위험 관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화와 엔화이며, 연결실체는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.③ 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 35. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 현금및현금성자산(*) 85,190,872 69,729,957 매출채권 93,251,537 84,967,285 기타유동금융자산 30,183,540 29,802,953 장기매출채권 - 2,070,295 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,213,923 3,781,166 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,606,981 1,014,807 장기금융상품 1,160,727 1,061,311 기타비유동금융자산 27,668,086 41,333,973 (*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다. ② 손상차손당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 초과 연체채권 6개월 초과 연체채권 1년 초과연체채권 합 계 당기말 기대 손실률 1.55% 7.15% 56.35% 99.91% 총 장부금액-매출채권 91,066,413 2,732,003 2,404,727 14,383,696 110,586,839 손실충당금 1,413,886 195,401 1,355,030 14,370,986 17,335,303 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 초과 연체채권 6개월 초과 연체채권 1년 초과연체채권 합 계 전기말 기대 손실률 0.38% 3.01% 52.16% 100.00% 총 장부금액-매출채권 77,943,076 7,810,768 3,793,485 13,860,560 103,407,889 손실충당금 296,051 234,956 1,978,742 13,860,560 16,370,309 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 기초 16,370,309 14,176,568 대손상각비 8,128,763 4,730,890 제각 (979,192) (2,568,982) 해외사업변동 2,812 31,834 연결범위변동 (6,187,389) - 기말 17,335,303 16,370,310 (2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 43,057,839 - - 43,057,839 장단기차입금 278,542,606 141,961,430 86,585,129 507,089,165 사채 150,430,557 170,877,305 30,154,494 351,462,356 기타금융부채 35,022,981 7,361,548 1,363,175 43,747,704 금융보증계약(*) 18,620,085 - - 18,620,085 (*) 금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.리스부채의 연도별 상환계획은 주석 11 참조.② 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 39,072,097 - - 39,072,097 장단기차입금 412,403,714 111,004,747 104,825,310 628,233,771 사채 125,649,213 127,419,348 124,121,268 377,189,829 기타금융부채 48,625,027 4,922,678 6,810,199 60,357,904 리스부채의 연도별 상환계획은 주석 11 참조. (3) 환위험당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 상승시 하락시 상승시 하락시 미국달러/원 250,116 (250,116) 943,930 (943,930) 베트남동/원 1,776 (1,776) 98,543 (98,543) 일본엔화/원 3,968 (3,968) 4,256 (4,256) 콜롬비아페소화/원 1 (1) 2 (2) 사우디리얄/원 231 (231) 690 (690) (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 100bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (2,139,794) 2,139,794 (1,972,293) 1,972,293 이자수익 851,909 (851,909) 697,300 (697,300) (5) 자본위험당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 총차입금 871,795,241 1,131,889,409 차감: 현금및현금성자산 85,232,020 69,806,738 순부채 (a) 786,563,221 1,062,082,671 자본총계 362,510,088 288,007,810 총자본 (b) 1,149,073,309 1,350,090,481 자본조달비율 (a/b) 68.45% 78.67% (6) 공정가치 ① 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,213,923 - - - 3,213,923 3,213,923 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 25,539,625 - - - 25,539,625 25,539,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,577,407 - - 14,577,407 14,577,407 파생상품금융자산 4,671,664 - - - 4,671,664 4,671,664 합 계 33,425,212 14,577,407 - - 48,002,619 48,002,619 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 85,232,020 - 85,232,020 (*) 매출채권 - - 93,251,537 - 93,251,537 (*) 기타유동금융자산 - - 30,183,540 - 30,183,540 (*) 기타비유동금융자산(파생상품제외) - - 27,538,827 - 27,538,827 (*) 장기금융상품 - - 1,160,727 - 1,160,727 (*) 합 계 - - 237,366,651 - 237,366,651 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 5,212,324 - - - 5,212,324 5,212,324 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 43,057,839 - 43,057,839 (*) 차입금 - - 490,064,973 - 490,064,973 491,038,351 사채 - - 339,593,114 - 339,593,114 339,762,037 기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외) - - 34,939,613 - 34,939,613 (*) 기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외) - - 3,595,767 - 3,595,767 (*) 금융보증부채 - - - 248,263 248,263 (*) 합 계 - - 911,251,306 248,263 911,499,569 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 제 21(전) 기말전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,781,166 - - 3,781,166 3,781,166 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 17,347,120 - - 17,347,120 17,347,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,147,090 - 14,147,090 14,147,090 파생상품금융자산 6,118,289 - - 6,118,289 6,118,289 합 계 27,246,575 14,147,090 - 41,393,665 41,393,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 69,806,738 69,806,738 (*) 매출채권 - - 84,967,285 84,967,285 (*) 기타유동금융자산(파생상품제외) - - 29,659,943 29,659,943 (*) 장기매출채권 - - 2,070,295 2,070,295 (*) 기타비유동금융자산(파생상품제외) - - 35,358,693 35,358,693 (*) 장기금융상품 - - 1,061,311 1,061,311 (*) 합 계 - - 222,924,265 222,924,265 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 4,577,347 - - 4,577,347 4,577,347 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 39,072,097 39,072,097 (*) 차입금 - - 621,208,434 621,208,434 617,127,291 사채 - - 358,347,486 358,347,486 395,466,007 기타유동금융부채 - - 48,625,027 48,625,027 (*) 기타비유동금융부채(파생상품제외) - - 7,155,531 7,155,531 (*) 합 계 - - 1,074,408,575 1,074,408,575 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 28,753,548 28,753,548 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 4,970,369 - 9,607,038 14,577,407 파생상품금융자산 - 129,259 4,542,405 4,671,664 파생상품금융부채 - 2,248 5,210,076 5,212,324 2) 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 245,803 135,070 20,747,414 21,128,287 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 4,141,975 - 10,005,115 14,147,090 파생상품금융자산 - 143,010 5,975,280 6,118,290 파생상품금융부채 - 219,685 4,357,661 4,577,346 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 135,070 신용위험을 감안한 할인율(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융자산 129,259 143,010 파생상품금융부채 2,248 219,685 (*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 제 22(당) 기말 제 21(전) 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 28,753,548 20,747,414 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형순자산가치법 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,607,038 10,005,115 파생상품금융자산 4,542,405 5,975,280 펀드포트폴리오의 가치,기초자산주가 등 이항모형 파생상품금융부채 5,210,076 4,357,661 당기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 파생상품