AJ네트웍스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황소유를 중시하던 전통적인 자산 개념에서, 사용에 따른 자산의 효용가치를 극대화 하려는 근래의 기업 및 개인의 성향 변화는 렌탈 시장의 잠재력을 보여주는 긍정적인신호입니다. 정수기나 안마의자 렌탈 사업에서 보듯 자산 관리에 특화되어 있는 전문렌탈 기업의 렌탈 상품이 활성화 될 경우, 기존의 구매 수요를 잠식하는 것이 아닌 신규 렌탈 수요의 창출로 인한 신규 시장 형성이 가능함을 확인하였습니다. OA기기부터 지게차에 이르기까지 다양한 렌탈 아이템의 개발 및 시장 확장 가능성은 당사의 성장성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.현재 렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 렌탈 시장은 아이템 별 다수의 소규모 업체가 영업을 하고 있는 상태이나, 렌탈 사업의 특성상 자산 관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 자산의 회전율이 떨어질 경우 회수율역시 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 지속적인 연체 등으로 계약 해지 사유가 발생하여 계약이 종료될 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.렌탈과 유사한 성격을 가지는 업종으로 리스가 있습니다. 리스와 렌탈의 가장 큰 차이점은 금융감독원의 감독 여부입니다. 리스는 여신전문금융업법에 의하여 규정되어금융감독원의 지휘와 통제를 받는 제도권 금융기관(캐피탈, 종합금융 등)에 의하여 이뤄지는 금융 상품이고, 렌탈은 상법상 법인설립 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 렌탈회사에서 실행하는 상품입니다.(1) 업계 개요 및 시장의 특성○ 리스와 렌탈의 차이점

구 분	리 스	렌 탈

대상물건	불특정 물건	특정물건

이 용 자	특정	불특정

사용기간	장기(통상 3년 이상)	단기(1일 ~ 3년)

물건선정	이용자 구매요청	렌탈사 수요예측

재고보유	불보유	보유

이용절차	금융기관 이용절차	리스보다 간편

중도해약	원칙적 불가능	반환가능

유지보수	이용자 책임	렌탈사 책임

보 험	이용자 부담	렌탈사 부담

특 성	금융성격(물적금융)	임대차성격

○ 부가가치세법상의 차이점 : 리스는 부가가치세법상 금융, 용역의 범위로 간주하여 면세거래에 해당하나 렌탈거래는 임대차거래로서 과세거래에 해당합니다.

부가세	리 스	렌 탈

물건 구입시부가세	이용자가 부담하고 매입세액 공제	렌탈사가 부담하고 매입세액 공제

리스료또는 렌탈료	비과세	과세(렌탈료에 대해 발생한 부가세를 이용자가 부담하고 매입세액공제)

법인세법(소득세법)상의 차이점 : 리스의 경우 운용리스에 해당되는 경우에만 리스료전액에 대하여 비용처리가 가능하나, 렌탈의 경우 임대차거래에 해당되어 렌탈료 전액을 조기에 비용처리가 가능합니다.(2) 업계 현황최근 국내 렌탈시장은 대기업의 진출로 B2B 및 B2C시장규모가 확대되고 있으며, 아이템이 다양화 되고 있습니다. 자동차 대여사업인 렌터카시장이 큰 비중을 차지하며 그 외 정수기, 공기청정기, 스타일러, 안마의자 등의 B2C시장이 많은 성장중 입니다. 또한 당사의 주 아이템인 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP), 지게차 등 기업을 대상으로 하는 B2B 시장의 규모도 점진적으로 증가되고 있는 추세 입니다.당사가 2007년 신규 참여한 파렛트 렌탈은 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템으로서, 과거 한국파렛트풀의 독점시장에서 현재 한국파렛트풀과 당사의 2개사 경쟁체제로 시장이 재편되고 있습니다. 공산품, 화학제품 등의 업종은 파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 비료 및 농산물 업종, 사료, 판지 등은 시장진입 초기 단계라 시장의 성장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다.국내OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.오릭스, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체OA 시장 중 렌탈시장은 약8%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈, 롯데렌탈등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server , 태블릿 등 모바일 관련된 주변기기로의 렌탈 수요 또한 증가하고 있어향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 건설장비 사업부문 중 하나인 고소장비(AWP)는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비(AWP) 1대가 현장인력 3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2019년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 현재 당사는 약 13,000여대 규모로서 국내 시장점유율1위를 점하고 있습니다.

○ 경쟁사 현황

구분	AJ네트웍스	롯데렌탈	한국렌탈	한국파렛트풀

설립일	2000.02.10	2005.10.17	1989.07.21	1985.10.02

대표이사	반채운, 윤규선	표현명	엄윤기	서병륜

주요사업부문	파렛트,IT기기,건설장비,유통 등	전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등	전자통신기기(계측기),IT기기,건설장비등	파렛트,물류기기 외

○ 경쟁사 영업특성 및 동향

구분	영업특성	동향

AJ네트웍스	파렛트, IT기기, 고소장비 (AWP)를중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중 종합 렌탈사로서 성장 지속	주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대

롯데렌탈	차량 렌탈을 주력으로 IT기기, 건설장비(AWP, 지게차) 렌탈 사업 확장 중	지게차 렌탈업 투자

한국렌탈	IT기기, 고소장비 (AWP) 렌탈사업 영위 중	신규 투자 없이 기존사업 집중

한국파렛트풀	안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유	지게차 렌탈업 투자

(3) 향후 전망국내 렌탈시장은 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 IT기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 IT기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을 갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 또한 2007년 아주 좋은 발전소(태양광 발전), 2011년 AJ에코라인(자원재생업), 2013년 AJ솔루션(과금 솔루션 및 소프트웨어 개발)등의 자회사 설립을 통해 렌탈 사업과 시너지를 낼 수 있는 새로운 사업 영역으로 확장을 도모 하였습니다. 2015년 2월 사업부문의 추가 역량확보에 따른 경쟁력 강화의 일환으로 AJ에코라인(주), AJ솔루션(주)는 당사에 흡수합병 되어 사업부의 형태로 사업을 영위하고 있습니다.당사의 사업부문 매출액 구성비율은 2018년 12월 결산 시에는 파렛트(38.4%), IT(38.5%), 건설장비(해외)(23.0%)에서 2019년 9월 결산 시에는 파렛트(37.87%), IT(40.71%), 건설장비(해외)(21.42%)로 다소 변경되었습니다. IT부문의 매출 성장이 사업부별 비중을 변하게 하는 요소가 되었습니다.당사는 IT기기 중심의 영업에서 벗어나 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 기존사업의 안정과 신규 사업의 성장이란 목표달성을 위해 노력하고 있습니다. IT사업부의 안정적인 매출(IT기기)에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일렌탈사업을 신규 런칭하였습니다. 또한 공기청정기 렌탈시장 확대에 따른 통한 매출 증대를 기대하고 있습니다. 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하였고, 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 진출한 지게차렌탈 사업의 매출이 점진적으로 증가하고 있습니다. 각 사업부 신규 아이템의 매출액 증가는 당사 포트폴리오 개선 및 종합 렌탈회사로서의 경쟁력 향상에 도움이 될 것입니다. 또한 기존 주력사업의 시장지배력을 꾸준히 유지 하면서, 신규사업을 확장함에 따라 상대적으로 리스크 관리에 유리합니다. 당사의 적절한 사업분산 및 아이템 다양화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

가) 파렛트 부문 : 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 추가로 각 산업 업계별로 자사파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가되고 있으며, 최근 표준파렛트 비사용 신규업종(농산물, 사료, 판지, 전자) 시장진입 초기 단계를 넘어 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 포크리프트렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다.

.

나) IT 부문 : 국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로, 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다.

국내 IT기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준) 의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 8%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에 작은 규모이나, IT장비는 트렌드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어, 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.

당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 보유하고 있으며, 자산규모는 PC장비와 IT기기를 포함하여 약 35만대 규모입니다. 이를 통해 축적된 고객 맞춤형의 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 물류지원팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, LG전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 렌탈시장의 확대에 기여하고 구매경쟁력을 활용한 사업도 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 렌탈 대상의 범위가 모바일로 확산되는 추세이며 태블릿, 올인원 PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비도 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면 연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 신설된 모바일 디바이스 렌탈 전담 부서를 통해 모바일 기기(스마트폰, 태블릿 등)와 통신회선을 결합한 렌탈 사업을 런칭하여 기업 모바일 렌탈 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다.

요컨대 당사는 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 IT기기 렌탈 고객을 바탕으로 공기청정기, 의류관리기 등의 수요자 중심의 렌탈 상품 다양화 및 모바일 자산관리 솔루션, 자산 배송기사 증원 등의 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.

프린팅 솔루션(복합기렌탈) 부문의 경우, 제조사(및 대리점)가 주도하는 현재의 국내 렌탈 시장의 저수익형 구조를 탈피하기 위하여, 일본/미국 등 렌탈 선진국과 같이 전문 렌탈 업체가 시장을 주도하는 방식으로 전환 발전하기 위한 영업 전략을 시행하고 있습니다. 이를 위해, 전국 주요 거점을 확보하고, 이를 바탕으로 한 유지보수 등 고객 서비스 조직을 확충하여 렌탈 서비스 중심의 사업화를 추구하고 있습니다. 또한, 제조사의 대리점으로 예속되지 않은 중소규모 임대사업자와의 제휴를 추진하여 임대사업자의 로컬마케팅 역량과 당사의 자금력 및 렌탈 인프라를 결합한 임대상품을 확대 중입니다, 이를 바탕으로 제조사 의존도를 축소하고 전체 시장점유율 확대를 꾀하고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.

다) 건설장비 및 해외부문: 건설장비 및 해외부문: 현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈 부문은 고소장비(AWP) 약 13,000여대, 지게차 6,000여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율1위를 점하고 있으며 고소장비와 지게차 모두 지속적으로 장비보유 대수를 증가할 예정입니다. 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행 중입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획으로 사우디, 베트남 및 미국에 진출 하였습니다. 건설 수요가 활발한 사우디 및 베트남 국내기업 투자에 따라 삼성엔지니어링(주), 삼성전자(주)등 대기업과 동반진출하여 기간 산업 현장에 건설장비를 투입하고 있으며 현재는 현지기업에 장비를 임대함으로 안정적으로 현지화하고 있습니다. 이를 바탕으로 건설장비 렌탈 수요가 예상되는 북미 및 동남아시아로 시장을 확대하고자 검토중입니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 불용자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 수 있을 것으로 보입니다.

(2) 시장점유율상위 5개사 비교 렌탈시장 점유율

구분	AJ네트웍스	한국렌탈	오릭스렌텍	한국파렛트풀	롯데렌탈

파렛트	32%	-	-	68%	-

OA기기	34%	15%	10%	-	14%

고소장비(AWP)	27%	7%	-	-	4%

- 당사 자체 시장조사 자료입니다.

(3) 시장의 특성

소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, IT기기, 고소장비(AWP) 등의B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 파렛트 렌탈사업은 신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행하여야 하며, 렌탈의 노하우와 안정적인 물류인프라공급으로 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 안정적인 매출과 대량의 고객처를 대상으로 기존고객에 대한 타 아이템의 연계영업 또한 가능합니다. 전반적인 파렛트렌탈시장의 증가에 추가로 물류활동에 수반되는 물류기기(지게차) 및 포장부자재(유통) 시장의 공급선이 파렛트렌탈업계로 전환되는 추세이며, 이는 당사의 지속 가능한 사업의 안정성을 추구할 수 있습니다. 그 외로 제조, 유통, 물류업계를 대상으로 하는 다양한 물류서비스 제공부분도 확대될 가능성이 있습니다.국내IT기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 IT 시장 중 렌탈시장은 약6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며Server , 태블릿 등 모바일 관련 주변기기로의렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2019년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), IT기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 파렛트 렌탈의 경우, 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차업체를 대상으로 파렛트 영업을 확대하고, 가전시장 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.

IT 렌탈의 경우, 미세먼지 이슈로 인해 전국 초등학교, 중학교, 고등학교로 공기청정기 렌탈 계약을 확대하고 있으며 B2B기업 또한 수요가 증가하는 추세입니다. 신설된 모바일 부서의 경우 기존 및 신규 IT기기와 통신 결합을 통해 렌탈 사업을 다각화 시킬 계획입니다.건설장비 부문의 경우, 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차 렌탈사업에 진출하였습니다. 또한2017년 고소장비(AWP)의 현장 영업력을 활용할 수 있는 고소작업트럭 임대 사업에 진출 하였습니다. 향후 성공적으로 성공적으로 시장에 정착한 아이템과 함께 시너지 효과를 낼 수 있는 품목으로 다양화 할 계획입니다.

2. 매출에 관한 사항

가. 사업부문별 요약 재무현황당사의 사업부문은 렌탈품목에 따라 파렛트 부문, IT 부문, 건설장비 부문으로 구분되고 그 외의 품목은 기타부문으로 구분합니다. 기존의 해외사업부문은 당사의 조직개편으로 건설장비 부문으로 편입되었으며, 비교 재무현황은 변경된 조직개편을 반영하여 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

부문	구 분	제 20 기 3/4분기	제 19 기	제 18 기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

파렛트 부문	1. 매출액	107,763	37.87%	126,764	38.5%	108,861	40.0%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	107,763	37.87%	126,764	38.5%	108,861	40.0%

2. 영업손익	19,669	46.33%	20,577	44.8%	16,136	39.7%

3. 고정자산	281,629	45.73%	264,451	45.7%	266,754	51.3%

4. 감가상각비	34,464	38,79%	42,002	39.0%	36,984	43.2%

건설장비 부문	1. 매출액	60,937	21,42%	75,399	22.9%	64,380	23.7%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	60,937	21,42%	75,399	22.9%	64,380	23.7%

2. 영업손익	10,868	25.60%	11,855	25.8%	15,032	37.0%

3. 고정자산	224,848	36.51%	219,721	38.0%	180,281	34.7%

4. 감가상각비	20,291	22.84%	23,090	21.4%	17,853	20.8%

IT 부문	1. 매출액	115,843	40.71%	126,694	38.5%	98,536	36.2%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	115,843	40.71%	126,694	38.5%	98,536	36.2%

2. 영업손익	11,919	28.07%	13,465	29.3%	9,366	23.0%

3. 고정자산	109,433	17.77%	94,622	16.3%	72,905	14.0%

4. 감가상각비	34,098	38.38%	42,705	39.6%	30,584	35.7%

기타 부문	1. 매출액	-	-	-	-	497	0.2%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	-	-	-	-	497	0.2%

2. 영업손익	-	-	-	-	144	0.4%

3. 고정자산	-	-	-	-	0	0.0%

4. 감가상각비	-	-	-	-	229	0.3%

- 상기 수치는 당사의 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다. - 기타부문의 태양광 발전 사업을 2017년 12월 31일 기준 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)에 매각하였습니다. 나. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원)

구 분	제 20 기 3/4분기	제 19 기	제 18 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

수 출	렌탈매출	1,372	0.47%	2,791	0.82%	3,356	1.20%

자산매각	277	0.09%	1,243	0.37%	717	0.26%

상품매출	5	0.01%	618	0.18%	3,897	1.39%

기 타	-	-	-	-	-

소 계	1,654	0.57%	4,652	1.37%	7,970	2.84%

내 수	렌탈매출	211,589	72,42%	255,959	75.33%	208,016	74.22%

자산매각	10,333	3.54%	48,278	14.21%	-	0.00%

상품매출	56,751	19.42%	17,168	5.05%	53,309	19.02%

기 타	11,841	4.05%	13,742	4.04%	10,971	3.91%

소 계	290,515	99.43%	335,148	98.63%	272,296	97.16%

합 계	292,169	100.00%	339,800	100.00%	280,266	100.00%

다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

조 직

서울본사영업본부

부산지사

인천지사

대구지사

광주지사

청주지사

(2) 판매경로당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.

3. 형태별 매출현황가. 상품매출(1) 취급품목별 수출(매출)내역

(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제 20 기 3/4분기	제 19 기	제 18 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈매출	수 출	1,372	0.47%	2,791	0.82%	3,356	1.20%

매 출	211,589	72.42%	255,959	75.33%	208,016	74.20%

자산매각	수 출	277	0.09%	1,243	0.37%	717	0.30%

매 출	10,333	3.54%	48,278	14.21%	-	-

상품유통	수 출	5	0.01%	618	0.18%	3,897	1.40%

매 출	56,751	19.42%	17,168	5.05%	53,309	19.00%

기타	수 출	-	-	-	-	-	-

매 출	11,841	4.05%	13,742	4.04%	10,971	3.90%

합 계	292,169	100.00%	339,800	100.00%	280,266	100.00%

(2) 취급품목별 수입(매입)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제 20 기 3/4분기	제 19 기	제 18 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈자산(상품등)	수 입	6,456	3.20%	8,044	4.02%	44,957	18.88%

매 입	194,981	96,80%	191,874	95.98%	193,137	81.12%

합 계	201,437	100.00%	199,918	100.00%	238,095	100.00%

(3) 거래지역별 수출(매출)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈매출	수 출	베트남 외	1,372	0.47%	-

매 출	국내	211,589	72.42%	-

자산매각	수 출	베트남 외	277	0.09%	-

매 출	국내	10,333	3.54%	-

상품유통	수 출	베트남 외	5	0.01%	-

매 출	국내	56,751	19.42%	-

기타	수 출	-	-	-	-

매 출	국내	11,841	4.05%	-

합 계	292,169	100.00%	-

(4) 거래지역별 수입(매입)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈자산	수 입	미국 외	6,456	3.20%	-

매 입	국내	194,981	96.80%	-

합 계	201,437	100.00%	-

나. 제품매출- 해당사항 없음다. 대행매출- 해당사항 없음

4. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황

(1) 국내(단위 : 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

부동산	서울특별시 구로구 디지털로26길 5 에이스하이엔드타워 9층	965	1,650	2,615	30	-

부동산	경기도 안성시 보개면 오두리 산 16-1	2,438	456	2,894	20	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산2길 24-24	1,128	649	1,778	6	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산3길 6-18	1,869	1,080	2,949	5	-

부동산	경상북도 성주군 월항면 주산로 632	1,498	1,097	2,595	9	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 중산리 산 39-1	2,578	1,374	3,952	4	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 진광로 285	16	855	871	17	-

부동산	울산광역시 울주군 삼동면 조일리 1071-6	2,145	1,402	3,547	3	-

부동산	울산광역시 울주군 삼남면 연봉상천길 10-13	3,223	992	4,216	4	-

부동산	인천광역시 서구 건지로 45-21	4,182	2,316	6,498	8	-

부동산	강원도 원주시 문막읍 성아길 608	986	1,052	2,038	4	-

부동산	전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13번지	1,499	1,758	3,256	9	-

부동산	경상남도 창원시 의창구 대산면 제동리 613-1, 615-3, 616	2,757	833	3,590	5	-

합 계	25,585	15,697	41,283	124	-

(2) 해외(단위 : 백만원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

베트남	Hanoi	397	-	397	30	-

미국	Dallas	654	731	1,385	14	-

Lawrenceville	14,624	8,987	23,610	-	-

합 계	15,675	9,718	25,393	44	-

(3) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음

나. 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자

- 해당사항 없음(2) 향후 투자계획(단위 : 백만원)

사 업부 문	계 획명 칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자 산형 태	금 액	제20기	제21기	제22기

장기렌탈	5개년투자계획	렌탈자산 등	1,757,935	209,473	310,319	360,661	-	-

소 계	1,757,935	209,473	310,319	360,661	-	-

합 계	1,757,935	209,473	310,319	360,661	-	-

5. 경영상의 주요계약 등

- 2018년 9월 21일 SK네트웍스(주)와 당사의 종속회사인 AJ렌터카(주)의 주식매매계약을 체결하여 2019년 1월 2일 주식을 양도하였습니다.6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 외부자금조달 요약표(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	281,017	70,970	90,277	261,710	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	89,625	241,000	194,239	136,386	-

금융기관 합계	370,642	311,970	284,515	398,096	-

회사채 (공모)	162,000	136,000	64,000	234,000	-

회사채 (사모)	192,000	15,000	96,000	111,000	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	354,000	151,000	160,000	345,000	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	724,642	462,970	444,515	743,096	-

- 상기 외부자금조달 요약표는 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상	평가대상 유가증권의	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분	비고

신용등급

2014.10.24	9회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2014.11.27	10-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2014.11.27	10-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2015.06.19	10-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2015.06.19	10-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2015.06.19	9회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2015.06.19	8회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2015.06.23	9회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2016.01.18	12-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.01.18	12-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.04.21	13-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.04.21	13-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.04.21	12-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2016.04.21	12-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2016.04.21	10-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2016.04.21	9회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2016.04.21	8회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2016.04.22	10-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2016.06.09	14회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.06.13	15-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.06.13	15-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.08.22	16-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.08.22	16-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.10.10	18-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.10.10	18-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.10.10	17-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2016.10.10	17-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.03	18-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	18-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	17-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	17-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	16-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	16-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	15-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	15-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	13-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	13-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	12-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	12-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.03	19회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.03	14회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	19회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.04	18-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	18-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	17-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	17-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	16-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	16-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	15-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	15-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	14회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	13-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	13-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	12-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.04	12-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2017.04.17	20-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.04.17	20-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.05.17	21회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.05.18	21회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.07.20	22회-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.11.21	25회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.12.01	27회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2017.11.21	25회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2017.12.04	27회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.02	30-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.02	30-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.05	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.05	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.06.15	28-1회 화사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.06.15	기업어음평가	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.07.05	31회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.09.21	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.09.21	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.10.02	32-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.10.02	32-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.03	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.03	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.12.04	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.04	기업어음평가	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.03.27	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.03.27	34회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.16	35-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.16	35-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	25회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	27회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	31회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	22-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	28-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	28-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	35-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	35-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.06.12	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가

2019.06.12	기업어음평가	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가

2019.07.11	36-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가

2019.07.11	36-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가

2019.07.24	36-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가

2019.07.24	36-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가

- 신용등급 체계

유가증권종류별	국내신용등급체계	무디스(미국)	S P(미국)	부여의미	비고

기업평가/회사채	AAA	Aaa	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.	-

AA	Aa	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A	A	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB	Baa	BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB	Ba	BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B	B	B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC	Caa	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC	Ca	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C	C	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D	-	D	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음	A1	-	-	적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다.

A2	-	-	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소열등한 요소가 있습니다.

A3	-	-	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B	-	-	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C	-	-	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인요소가강합니다.

D	-	-	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

[지주부문]

1. 사업의 개요당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과 당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. 2. 매출에 관한 사항합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병 후 AJ토탈(주), AJ파크(주) 그리고 AJ캐피탈파트너스(주) 등을 주력으로 종속회사의 지분법이익과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 하고 있으며, 보고서 제출일 현재 지분법손익 -29,001백만원, 기타수익 7,626백만원을 실현하였습니다. 한편, 현재 AJ네트웍스는 합병으로 인하여 지주회사 요건을 갖추고 있지 않으므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사에 해당하지 않습니다.가. 주요 수익현황

(단위 : 백만원)

수익 구분	회사명	금액	비율	비고

지분법손익	AJ토탈㈜	423	1.98%	-

AJ에너지㈜	250	1.17%	-

AJ파크㈜	-3,470	-16.24%	-

AJ캐피탈파트너스㈜	757	3.54%	-

AJ Rental Co., Ltd	-325	-1.52%	-

Carian Japan Co., Ltd	-3,387	-15.84%	-

AJ전시몰㈜	-4,314	-20.18%	-

(주)AJ전국스카이	-903	-4.22%	-

AJ Rental, Inc.	42	0.19%	-

Auto Gallery Holdings, Inc.	-956	-4.47%	-

AJ셀카㈜	1,639	7.67%	-

AJ카리안서비스㈜	-873	-4.08%	-

AJ Rent A Car USA Inc.	-188	-0.88%	-

AJ Networks Vietnam Co,Ltd.	-174	-0.82%	-

㈜포시즌렌트카	-191	-0.89%	-

AJ Networks America, Inc	-664	-3.11%	-

AJ바이크㈜	675	3.16%	-

(주)링커블	-10,990	-51.41%	-

(주)AJ 엠	-6,475	-30.29%	-

AJ이앤에스㈜	-58	-0.27%	-

디스커버리자산운용㈜	163	0.76%	-

㈜링크닷츠	18	0.09%

기타수익	-	7,626	35.68%	-

합 계	-21,375	-100%	-

- 당기 지분법평가로 인한 손익은 영업외수익과 영업외비용에 계상하였습니다. AJ렌터카 >당사의 이사회는 2018년 9월 21일 종속회사인 AJ렌터카(주) 지분 전체를 양도하기로 결의하고 SK네트웍스(주)와 주식매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2019년 1월 2일자로 종료되었으며 이에 따라 AJ렌터카㈜는 AJ계열사에서 제외되었습니다. 한편, 동 계약에 의한 최종 매매대금은 약 2,787억원 입니다.

1. 사업의 개요 가. 사업부별 현황 및 전망 (1) 냉장 사업부경부고속도로 인근의 용인, 수지, 기흥, 처인 등 4개소의 수도권 최대의 냉장 네트워크를 보유하고 있으며, 편리한 교통입지와 종합정보시스템 구축을 통한 실시간 화물정보 제공을 통한 신속 정확한 입출고 시스템을 갖추고, 최첨단 컴퓨터 자동제어 시스템에 의한 최적의 온도관리를 통해 고객 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한 국내 동종업계 최고금액의 화재보험 가입 등을 통해 보관화물의 Risk에 대한 고객만족도 제고를 위해 노력하고 있습니다. 지리적 편의성과 다년간의 운영에 따른 노하우를 통해 다수의 고정거래처 확보를 확보하여 안정적인 매출 및 수익을 창출하고 있고, 현재 건설중인 창고를 비롯하여 향후 추가적인 창고시설 및 대기업 중심의 추가적인 고정거래처 확보를 통해 국내 최대의 냉동/냉장 사업자로서의 지위를 확고히 할 것입니다. 또한 17년부터 기존의 보관 및 입출고 업무 외 당사 창고사업의 플랫폼을 활용을 하여 화물 포장업무를 신규로 시작을 하고 있습니다 이로 인하여 당사는 냉장창고를 기반으로 한 물류사업의 성장을 도모하고 있습니다. (2) 식품 사업부 당사의 식품사업부는 당초 육가공 단순가공의 형태로 당사 기흥냉장에 설립이 되었습니다. 당사 냉장창고의 주된 보관품목인 냉동육 및 냉동창고와의 시너지 효과를 기대하며 설립한 식품사업부분은 식품안전처로부터 HACCP 인증을 받아 항상 안전한 식품의 유통을 보장하며 국내 종합 식품회사인 아워홈 및 CJ프레쉬웨이 등에 육가공제품을 공급하고 있습니다. 육가공 가공 납품에 대한 경험을 축적하던 중 2015년 10월 (주)신동진축산을 인수하여 지속적으로 증가하는 주문 물량에 맞추어 공급능력을 확보하는 한편 기존 (주)신동진축산이 보유한 관공서 및 학교 등에 납품 영업망을 추가하게 되었습니다. 이렇듯 당사의 식품사업부는 현재의 육가공사업 뿐만 아니라 농산물 및 수산물 식품 가공 등 종합식품 회사로 발전하기 위해 노력하고 있습니다. 한편, 기존 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었습니다.2. 주요제품, 서비스 등 사업부문 주요 제품 및 서비스 냉장 사업부 냉동?냉장 창고 보관업, 보세창고, 물류 식품 사업부 육류 가공 납품 및 도매 3. 주요 자원 조달의 특성 사업부문 주요 자원 조달의 특성 냉장 사업부 냉장사업부는 용인시내의 4개의 대규모 냉동 냉장 창고를 자가 소유하여 수산물 및 축산물 등 냉동 보관이 필요한 업체에게 창고공간을 임대를 해주고 있으며 또한 세관으로부터 보세창고업 허가를 받아 수입업체들에게 특화된 창고 서비스를 제공하고 있음. 식품 사업부 당초 식품사업의 경우 냉동육을 국내 시장에서 매입을 하여 납품을 하는 방식을 취하였으나 현재는 직접 외국에서 수입하는 등 매입 방법의 다양화를 꾀하여 질좋은 육류를 공급하고 있음. 물류 사업부 2018년 3월 편의점 물류회사인 한록F 인수하여 식품물류 사업에 진출하였음. 이를 통하여 냉장창고 사업 및 식품 사업과의 시너지 효과를 추구하고 있음. 베트남 사업부 2018년 12월 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 설립하고 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단 내에 위치한 창고부지를 매입하여 2021년 상반기 완공을 목표로 냉장창고 공사 진행 중임. 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 냉장 사업부 4개의 냉동 ·냉장 창고를 보유하고 있으며 이중 특히 기흥 및 처인냉장의 경우 2012년, 2014년에 각각 신축하였습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 용인냉장 용인시 기흥구상하동 319-1 7,384 13,156 수지냉장 용인시 수지구동천동 177-2 4,049 11,171 기흥냉장 용인시 기흥구원고매로 29 41,455 16,989 처인냉장 용인시 처인구 중부대로 1022-1 18,733 18,329 (2) 식품 사업부 당사 식품사업부의 경우 기존 기흥냉장 부지에 가공공장을 신축하여 영업을 하였으며, 2015년 10월 강서구 내발산동에 위치한 ㈜신동진축산을 인수하여 운영하고 있습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 기흥식품사업소 용인시 기흥구원고매로 29 - 486.40 신동진축산 서울 강서구 내발산동 754 613 1,196.75 (3) 물류 사업부2018년 4월 1일부로 편의점 제3자 물류회사인 한록F 인수하여 당사 냉장·창고 및 식품사업과의 시너지효과를 추구하고 있습니다. 냉장 ·신선식품을 당사 창고에 보관하고 편의점 물류센터에 납품함으로써 신선식품 종합물류회사의 기초를 다지고 있습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 AJ한록 경기도 기흥시 가곡로 22 세종냉장 내 임차 임차 (4) 베트남 사업부 (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 베트남 창고 베트남 호치민시 롱하우 산업단지 H4 25,529 공사중 5. 매출에 관한 사항 기존 사업부인 냉장, 식품사업부 외에 서울자동차경매장 건물을 리모델링 하여 창고형 카페 (더카핑) 사업을 2018년 5월 개시하였습니다. 기존 카페사업 외 신규 메뉴개발 등으로 새로운 고객창출을 하여 성공적으로 기흥 내 인기 카페로 자리매김하였으며, B2C F 사업의 경험을 축적함으로써 향후 관련 사업으로의 확장을 추진하고 있습니다. 또한, 2018년 4월부터 AJ한록 인수로 인하여 물류 매출이 증가 하고 있습니다. (단위: 백만원) 2019년도 3/4분기말 2018년도 기말 2017년 기말 냉장 사업 11,123 13,753 12,771 에너지 사업(중단사업)(*1) - 225,840 275,683 식품 및 물류 사업 37,250 85,766. 41,812 (*1) 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었으며, 2018년 매출은 분할전까지 인식한 매출액입니다.6. 수주현황 냉장 사업의 경우 기존 거래처의 입출고 물량 및 보관물량이 지속됨에 따라 가동율 100%를 유지하고 있으며, 지속적인 업무프로세스 개선으로 출고 시간단축 및 비용절감으로 수익성 제고를 추구하고 있습니다. 식품 사업의 경우 신규 학교 및 관공서 등으로 납품처를 확대하고 있으며, 육류 유통사업의 신규 거래처 증가로 오케이마트 등의 수주물량이 증가하고 있습니다. 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 업계 개요 및 시장의 특성 자동차는 그 형태만 바뀔 뿐 편리하고 효율적인 교통수단으로써 현대 사회의 필수품이 된 지 오래되었으며, 자동차의 중요성과 더불어 주차 또한 현대인의 삶에 중요한 영향을 미치는 요소가 되었습니다. 차에 대한 관심은 예전 소수가 가진 부의 상징으로 인식되었으나 최근 대중적인 생활의 편리함으로 자리 잡았으며, 이제 자동차는 단순히 이용하는 물건의 개념에서 벗어나 하나의 문화가 되었습니다. 이러한 변화는 주차장이라는 새로운 문화의 창조를 창조하였으며 이제 주차장을 이용하는 것은 자동차를 이용할 때 자연스러운 일이 되었습니다. 주차장이라는 문화의 창조는 새로운 부의 창출을 의미하며 이것은 자동차가 존재하는 한 지속될 것입니다. 한국은 세계 5위의 자동차 생산국이며 국내에 등록된 자동차만 천만대 이상이 됨에도 불구하고, 아직 주차에 대한 인식과 문화는 선진화 되지 못한 것이 현실 입니다. 1979년에 제정된 주차장법으로 인하여 공공주차장 정비지구를 지정하고, 특별시장ㆍ광역시장ㆍ도지사는 노상주차장을 설치할 수 있게 되었으나 자동차 증가 속도를 따라가지 못하여 주차공간은 만성부족 상태이며 도로교통의 정체현상이 더욱 심해지고 있습니다. 도로의 신설 확장 또한 저동차의 증가추세에 따르지 못하여 대도시는 물론이고 대도시 주변지구에까지 불법노상주차가 증가추세에 있어 도로교통의 정체를 가중시키고 있습니다. (2)산업의 성장성 및 경쟁현황 현재 전국에는 8천여 개의 주차장이 존재하고 있습니다. 하지만 각기 다른 브랜드, 가격, 서비스로 경쟁하고 있습니다. 경쟁자의 수 - 현재 국내에서 민간유료주차장을 운영하고 있는 업체는 약 5천여 개에 이르고 있으며, 그 중 단일 브랜드로 프랜차이징하는 주차회사는 아마노코리아, GS파크24, 하이파킹, 윌슨파킹 등이 있음. 공급자의 교섭력 - 주 공급자는 현재 주차장을 보유하고 있는 주차장 사업자들로, 강력한 브랜드 파워를 구축한 후 이를 이용하여 공급자를 유인할 경우 상당한 교섭력이 있을 것으로 추정됨. - 전국 어디에서나 동일한 요금의 주차서비스를 제공받을 수 있다는 서비스의 규격화와 함께 주차 이외에 차량관련 서비스를 제공받을 수 있다는 점이 고객 유인요소로 작용할 것이며, 활발한 마케팅활동을 통한 브랜드 구축 또한 고객을 유인 요인으로 작용하고 있음. 구매자의 교섭력 - 구매자의 주차장 선택권은 자유로우나 주차장과 실제 목적지간 거리가 멀 경우 불편함이 가중됨에 따라 이용 편리성, 주차요금, 주차장 공간의 넉넉함 등이 구매자의 판단기준이 되고 있음. - 대체 주차공간이 한정적인 상황에서 구매자 보다는 공급자의 교섭력이 다소 높다고 볼 수 있음. 새로운 경쟁자의 진입가능성 - 주차서비스에 대한 독자적인 기술개발이 선행되지 않은 상황이므로 브랜드 도입 이후 후발경쟁업체가 다수 시장으로 진입할 것으로 예상되지만, 시장의 선발진입의 효과를 기대할 수 있음. 신제품/대체품의 등장 - 아직 신제품의 시장진입은 거의 없으며, 현재 존재하는 다양한 유형의 민간?공영 노상 주차장 및 기계식 주차장이 그 대체품이 되고 있음. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 AJ파크는 선진주차 시스템을 도입하여 24시간 연중무휴로 운영되는 원격 무인 주차시스템을 구축하였고, 주차환경 개선 및 주차장 이용 고객의 안전성과 편의성을 제공하고 도시 기반시설 내 열악한 주차장 공간을 개선하는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 주차관제장비의 기능성과 내구성의 문제를 인식하고, 그 동안의 주차운영 노하우를 바탕으로 사용자 편의를 기본으로 한 주차관제장비를 직접 연구, 개발, 생산하여 자체공급 및 제조판매를 하고 있습니다. 또한, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈판매서비스를 개시하여 고가의 무인정산장비를 비교적 부담 없이 구매를 할 수 있도록 하였으며, 'AJ파크'라는 사명을 브랜드화함으로써 AJ가족사의 브랜드 이미지와 연계를 통하여 주차장의 고급화, 선진화에 힘쓰고 있습니다. 특히, 서울과 같은 도심에 대규모 자체 운영 주차시설을 구축한 후 이를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 통하여 고객들에게 브랜드를 인지시키는 데 주력하고 있으며, 이와 더불어 고객들에게 보다 혁신적이고 편안한 주차의 필요성을 부각시킬 수 있는 마케팅 캠페인을 전국적으로 시도하고 있습니다. 이렇게 구축된 브랜드 파워를 이용하여 전국의 중소 주차장 사업자에게 브랜드 프랜차이즈 사업을 전개하고 있으며, 또한 이를 통한 홍보효과를 통해 브랜드 파워를 강화시키는 데 사업의 초점을 맞추고 있으며 자체 주차시설과 프랜차이징을 통한 계속적인 수익창출을 목표로 하고 있습니다. 현재 AJ파크가 추구하는 주차장의 선진화, 고급화 전략의 일환으로 스마트폰을 이용한 앱개발을 통하여 고객이 보다 쉽게 다가갈 수 있는 시스템을 개발하였고, 각 현장마다 CCTV를 설치하고 통합관리 시스템을 이용하여 실시간으로 현장을 관리?감독함으로써 최대한 고객에게 불편함이 없도록 즉각적으로 편의 제공 및 대응을 할 수 있도록 하고 있습니다. 그리고, 매일 현장별 매출집계를 확인함으로써 매출이 감소하거나 둔화되는 현장을 선별하여 매출증대 방안을 강구함으로써 더 많은 수익창출을 낼 수 있도록 노력하고 있습니다. 2017년 12월 주차설비회사인 AJ오토파킹시스템즈(구,동양메닉스)를 인수하여 본격적인 토탈 주차전문회사로써의 조직과 설비를 갖추게 됨에 따라 업계에서 가장 광범위한 주차업무영역을 보유한 회사가 되었습니다. (2) 향후 전망 향후 주차(Parking)의 개념은 단순히 차를 세워둔다는 의미에서 벗어나 자동차를 매개로 한 하나의 문화로 변모할 것입니다. 이를 통해 기본적으로 고객들은 주차된 차량에 대한 걱정으로부터 자유로워지고 보다 다양한 서비스를 향유할 수 있게 될 것이며, 주차사업자들은 이를 위하여 공간에 새로운 가치를 부여하여 주차에 대한 관심을 증진시킴으로써 궁극적으로 주차장를 새로운 문화공간으로 탈바꿈시켜 나아갈 것 입니다. 현재 주차장과 카쉐어링 서비스의 연계, 세차 및 경정비 서비스 부스와 고객 편의시설(간이편의점) 등을 진행하고 있습니다. 또한 전기차 충전소 설치 등 고객 가치의 증대를 통하여 고객 만족을 극대화하고 교통문화의 문제점으로 지적되고 있는 불법주차 문제해결에 기여하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 (1) 주차운영부문 AJ파크는 전용 주차장 건물, 상가, 나대지 등의 주차장을 임대 또는 위탁받아 운영하거나 직접 주차장을 매입하여 운영하고 있습니다. 이러한 주차장 운영 노하우를 통하여 보다 향상된 주차관제장비를 독자적으로 개발하여 판매하고 있으며, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈서비스를 도입하여 고가의 주차관제장비를 보다 부담없이 이용하여 최신 주차관제장비의 보급화에 앞장 서고 있습니다. 그리고, 차량번호판 인식 특허기술 취득 등의 기술개발과 함께 지능형 CCTV사업, 얼굴인식 알고리즘 개발 사업도 추진하여 보안시스템, 차량 유도시스템, 차량 위치시스템 등의 토탈 주차장비 사업으로 발전시킬 계획입니다. (2) 주차설비부문 AJ오토파킹시스템즈(구,동양메닉스)는 기계식 주차설비 제조 및 시공, 유지보수를 하는 회사로서 1992년 주차사업을 시작한 이래 지속적인 기술 개발과 건실한 경영으로 국내 주차 문화 개선에 일익을 담당하여 왔으며, 현재는 국내 기계식 주차 설비 업계의 선두주자라는 자부심으로 고객 감동을 실현함은 물론 끊임없는 노력과 연구 개발로 국내 기계식 주차 설비 시장을 주도해 나가고 있습니다. 갈수록 심각해지는 국내외 도심 주차난을 해소하기 위하여 1993년 보령제약 사옥에 294대의 기계식 주차 설비를 공급한 것을 시작으로 광주은행 본점에 584대, 대림 아크로빌에 427대의 주차 설비를 공급하는 등 국내 최대 규모급의 프로젝트를 수행하였으며, 해외로는 중국, 미국, 싱가포르, 베트남, 러시아, 아일랜드 등 전 세계 30여 개 국으로 수출하면서 국내 최초로 주차설비 CE 인증(유럽 안전규격)도 취득하는 등 호평을 받고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 "보다 신속하고, 보다 친절하고, 보다 정확하게"라는 서비스 정신으로 주차 업계에서는 유일하게 A/S 조직을 운영하여 사용자의 편익을 우선적으로 도모하고 있으며, 2013년 6월에는 국내 최대 규모의 주차 설비 공장을 경남 거창에 준공하여 최고 품질의 제품을 직접 생산함으로써 고객 감동에 보다 다가서고 있습니다. 3. 주요 자원 조달의 특성 (1) 주차운영부문 AJ파크는 주차관제장비 시스템 중 무인정산기, LPR차량번호인식기 등을 자체 개발하여 운영 주차장에 사용하고 있으며, 기타 차단기 등의 부속기기는 해당 기기에 따라 전문장비업체에서 구매하여 조달하고 있습니다. (2) 주차설비부문 AJ오토파킹시스템즈(구,AJ동양메닉스)는 국내최대규모의 주차설비 공장이 경남 거창에 있으며 자체 설계, 제조 및 시공까지 하고 있으며 기계식주차설비 유지보수 관련 업무는 당사 자회사인 AJ오토파킹서비스 및 외주업체에 위탁용역을 하고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 주차운영부문 서울, 경기 외에 전국적으로 240여 개, 5만 2천여 면에 달하는 주차장 운영 영업장과 600여 개의 렌탈·판매 영업장을 보유하고 있으며, 매년 운영 영업장은 30~40여개, 렌탈·판매 영업장은 80~100여개씩 늘려나가고 있습니다. 주차관제장비 제작공장은 경기도 성남에 위치하고 있으며, 매월 60대 정도의 무인정산기세트를 생산하는 규모를 갖추고 있습니다. (2) 주차설비부분 AJ오토파킹시스템즈(구,AJ동양메닉스)는 국내 최대규모의 주차설비 제조 공장을 경남 거창에 보유하고 있습니다. 부지면적 45,300㎡에 자동화 라인을 갖추고 있으며 주요제품인 철골 및 파렛트를 매월 650톤 및 1,500대 생산이 가능합니다. 또한 유지보수관련 직영점 및 위탁업체가 전국에 22곳에 있으며, 통합관제 센터에서 365일 24시간 실시간 모니터링을 통해 장애신고부터 A/S처리 서비스를 제공하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 (1) 주차운영부문 주차장 운영 매출은 월 정기권, 시간요금, 할인요금, 차고지발행과 주차장 내 상가 임대수익으로 구성되어 있으며, 주차매출은 매일 정산마감을 통하여 수익을 인식하고 있습니다. 주차관제장비는 렌탈판매의 경우 48~60개월 기간동안 금융리스판매 형태로 판매하고 있으며, 기본 자동이체를 통해 미수채권 발생을 막고자 하고 있습니다. 렌탈기간 만료 후에는 유상서비스계약을 통하여 판매처 누적에 따른 고정 매출을 실현하고 있습니다. (2) 주차설비부문 주차설비 매출은 크게 기계식주차기 제조 및 시공에 관한 수익과 기계식주차기 유지보수, 부품판매 관련 수익으로 구성되어 있으며 주차 제조 및 시공 매출은 실행예산에 대한 실제 발생원가의 비율로 계산된 공사진행률에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 유지보수 및 부품의 판매로 인한 수익은 용역 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. 6. 수주현황(AJ오토파킹시스템즈) (단위:천원) 구 분 2019년 3/4분기 2018년 2017년 기초공사계약잔액 35,952,201 50,618,033 61,164,196 증 감 액 30,099,234 39,960,255 47,331,994 당기 기성인식액 (29,358,767) (54,626,087) (57,878,157) 기말공사계약잔액 36,692,668 35,952,201 50,618,033 ※ 2017년, 2018년 수주 후 취소된 프로젝트 반영하여 수정 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 여신전문금융업(이하 여전업)은 회사채, CP, ABS 등을 발행하여 조달한 자금을 고객에게 대출해주는 사업입니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며, 2개 이상 업무의 겸업이 가능합니다. 구분 업무 영역 신용 카드업 신용카드 이용과 관련된 대금의 결제를 포함하여 신용카드의 발행 및 관리 기타 신용카드가맹점의 모집 및 관리 업무를 하는 금융사업 할부 금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 소비자에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 기업에게 지급하고 소비자로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 금융방식 시설 대여업 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 사용하게 하고 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며 기간 종료 후 물건의 처분에 대해서는 당사자간의 약정으로 정하는 금융방식 신기술사업 금융업 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용등을 영위하는 금융사업 기타 여신성 금융업 기업의 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수ㆍ관리ㆍ회수 및 대출(어음할인 포함)등을 영위하는 사업 당사는 금융위원회에 시설대여업(리스)과 신기술사업금융업을 등록하여, 아래와 같이 리스(운용/Maintenance Lease/금융리스) / 신기술사업금융업 및 다양한 여신업무를 취급하는 여신전문금융회사입니다. 사업부문 대상 리스(운용/MT리스/금융리스) 자동차 일반대출 운영자금 대출 신기술금융 사모투자, 벤처캐피탈 등 (신기술금융업 관련) 유가증권 투자 나. 산업의 성장성 2008년 글로벌 금융위기 이후 자산이 감소하는 모습을 보였으나, 2009년 이후 지속된 글로벌 양적완화에 따른 풍부한 유동성으로 자금시장이 정상화되고 자동차금융을 중심으로 대출채권 등의 영업이 활성화되고 있습니다. [여신전문금융회사 자산현황] (단위 : 조원) 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 카드자산 92 80 78 77 리스자산 27 28 27 26 할부자산 29 24 23 21 신기술자산 1 1 1 1 대출채권 66 57 54 50 기타자산 14 9 8 7 합계 229 199 191 182 출처)여신금융협회, 금융통계정보시스템 다. 경기변동의 특성 금융시장 환경변화로 인한 유동성 리스크가 있습니다. AJ캐피탈파트너스(주)는 자산만기구조를 고려하여 자금조달 계획을 수립하고 조달 포트폴리오를 다변화함으로써 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 라. 경쟁 현황 최근 여전사의 주요사업인 자동차 금융부문은 은행, 카드사, 저축은행 등의 진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이에 AJ캐피탈파트너스(주)는 다양한 자동차 금융상품을 개발하고 마케팅을 강화할 뿐만 아니라, 여신업무 겸업을 통해 회사의 성장을 추구하고 수익원을 다변화하고자 노력하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 품목 내 용 2019년 3/4분기 2018년 반기 2017년 2016년 리스매출 차량대여, 시설리스 등을 대가로 수취하는 수익 73.0% 68.0% 72.60% 77.76% 주식투자매출 주식투자의 시세 차익을 통한 수익 13.0% 5.9% 5.90% 14.04% 여신매출 기업 여신을 통한 이자 수익 14.0% 26.1% 21.50% 8.20% 합계 100% 100% 100% 100% 3. 주요 자원 조달의 특성 리스 차량은 국내 5대 메이커사(현대, 기아, 르노삼성, 한국GM, 쌍용)에서 주로 조달하고 있으며 계약 진행 시 고객이 선택한 차종 및 옵션을 고려하여 계약체결 시 메이커사에 발주를 요청하고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비 현황 당사는 메인터넌스 리스 및 신기술 금융에 특화된 여신 전문 금융회사로서 영업시설 및 설비를 별도로 보유하고 있지 않으며, 모회사인AJ네트웍스(주)의AJ빌딩6층을 임차하여 영업을 진행하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 당사의 매출은 차량 또는 시설을 대여한 대가인 리스수익과 일정 기간 영업한 차량의 매각을 통한 중고차 판매수익, 기업의 주식을 매수하여 시세 차익을 얻는 주식투자수익, 기업여신을 통해 이자수익을 얻는 대출수익이 있습니다. 6. 수주현황 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 20기 3/4분기 제 19 기 제 18 기 유동자산 421,173,843,404 1,511,355,997,808 318,877,073,839 현금및현금성자산 134,553,398,888 53,509,862,897 77,402,142,843 단기금융상품 - 32,129,367,822 1,366,172,085 당기손익인식금융자산 - - 1,404,922,800 매출채권 101,025,292,684 80,862,783,752 122,363,215,331 재고자산 59,194,848,631 51,456,822,550 54,488,684,360 기타유동자산 126,400,303,201 50,084,713,213 61,851,936,420 매각예정비유동자산 - 1,243,312,447,574 - 비유동자산 1,384,559,473,655 1,063,783,463,551 2,035,356,660,661 장기금융상품 231,535,068 502,320,717 499,628,869 매도가능금융자산 - - 24,745,500,552 당기손익-공정가치측정금융자산 115,461,756,194 23,045,100,547 - 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 13,721,529,603 7,352,135,211 - 관계회사투자 8,520,355,612 15,112,548,198 29,416,917,460 유형자산 909,768,049,343 834,714,375,542 1,810,059,210,449 무형자산 102,543,985,889 79,481,799,795 69,978,715,694 투자부동산 1,876,299,619 1,904,623,279 810,603,649 사용권자산 134,492,840,134 - - 기타비유동자산 80,773,720,171 101,670,560,262 99,846,083,988 이연법인세자산 17,169,402,022 - - 자산총계 1,805,733,317,059 2,575,139,461,359 2,354,233,734,500 유동부채 722,843,245,088 1,609,070,172,105 1,207,742,892,817 매각예정비유동부채 - 934,615,193,115 - 기타유동부채 722,843,245,088 674,454,978,990 1,207,742,892,817 비유동부채 674,983,535,734 474,261,316,507 699,317,960,406 부채총계 1,397,826,780,822 2,083,331,488,612 1,907,060,853,223 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 383,240,692,091 287,087,399,701 288,780,069,808 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 106,806,482,209 105,883,019,120 103,825,938,845 자본조정 (22,058,673,120) (22,058,673,120) (22,058,673,120) 기타포괄손익누계액 (525,008,485) (733,914,250) (86,326,079) 이익잉여금(결손금) 252,195,596,487 157,174,672,951 160,276,835,162 비지배지분 24,665,844,146 204,720,573,046 158,392,811,469 자본총계 407,906,536,237 491,807,972,747 447,172,881,277 자본과부채총계 1,805,733,317,059 2,575,139,461,359 2,354,233,734,500 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 연결에 포함된 회사수 51 46 33 구분 (2019.01.01~ 2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 영업수익 886,566,302,351 1,056,691,254,095 843,940,516,906 영업이익(손실) 27,502,493,419 (21,281,686,850) 22,438,377,217 법인세비용차감전순이익(손실) 148,366,488,412 (49,511,899,325) 790,982,641 계속영업당기순이익(손실) 100,579,125,468 (55,734,489,783) (7,023,050,830) 중단영업당기순이익(손실) - 93,003,332,221 27,670,230,733 분기순이익(손실) 100,579,125,468 37,268,842,438 20,647,179,903 당기순이익(손실)의 귀속 - - - 지배주주지분순손익 99,703,153,036 1,133,299,467 14,998,783,601 비지배주주지분순손익 875,972,432 36,135,542,971 5,648,396,302 계속영업주당이익(손실) 2,129 (1,231) (116) 중단영업주당이익(손실) - 1,255 437 (단위 : 원) 구분 제 20 기 3/4분기 제 19 기 제 18 기 유동자산 247,248,390,816 258,239,155,470 175,963,729,404 현금및현금성자산 62,762,317,039 27,273,765,717 31,420,167,451 매출채권 및 기타유동채권 51,903,686,076 50,781,240,945 51,093,605,755 단기금융상품 45,000,000,000 - - 재고자산 16,820,933,494 12,376,452,090 10,989,163,882 기타유동자산 70,761,454,207 62,181,087,377 82,460,792,316 매각예정비유동자산 - 105,626,609,341 - 비유동자산 1,036,417,514,913 817,338,127,704 798,569,043,208 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 7,000,000 매도가능금융자산 - - 4,798,201,795 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,316,486,631 2,663,112,401 - 당기손익인식공정가치측정금융자산 90,238,658,837 714,833,403 - 종속회사투자 276,639,547,384 199,073,784,015 221,837,003,821 관계회사투자 247,375,849 6,620,017,790 11,104,433,506 유형자산 50,165,013,808 577,335,182,318 544,417,343,157 무형자산 4,685,017,067 5,367,250,729 8,213,853,747 기타비유동자산 15,826,619,015 25,556,947,048 8,191,207,182 사용권자산 21,796,169,113 - - 이연법인세자산 8,665,871,762 - - 자산총계 1,283,665,905,729 1,075,577,283,174 974,532,772,612 유동부채 493,044,342,639 442,087,226,858 437,011,149,104 비유동부채 417,086,664,077 367,289,813,891 244,699,060,439 부채총계 910,131,006,716 809,377,040,749 681,710,209,543 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,725,389,530 103,729,185,170 103,729,185,170 자본조정 (26,516,922,383) (26,516,922,383) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 478,709,318 (227,308,357) 1,110,813,383 이익잉여금(결손금) 249,025,427,548 142,392,992,995 167,677,191,899 자본총계 373,534,899,013 266,200,242,425 292,822,563,069 자본과부채총계 1,283,665,905,729 1,075,577,283,174 974,532,772,612 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 구분 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 영업수익 292,168,850,295 339,799,797,610 280,266,235,309 영업이익(손실) 34,438,938,301 37,338,422,646 36,587,199,915 법인세비용차감전순이익(손실) (46,851,970,216) (17,009,322,453) 23,878,741,872 당기순이익(손실) 112,020,681,728 (22,339,664,361) 17,777,708,180 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,377 (477) 380 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기 검토보고서_20기_aj네트웍스주식회사(연결및별도)v2_변환_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 421,173,843,404 1,511,355,997,808 현금및현금성자산 134,553,398,888 53,509,862,897 매출채권 및 기타유동채권 101,025,292,684 80,862,783,752 재고자산 59,194,848,631 51,456,822,550 기타유동금융자산 96,462,163,103 60,948,339,838 기타유동자산 29,938,140,098 21,265,741,197 매각예정비유동자산 1,243,312,447,574 비유동자산 1,384,559,473,655 1,063,783,463,551 장기금융상품 231,535,068 502,320,717 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,721,529,603 7,352,135,211 당기손익인식공정가치측정금융자산 115,461,756,194 23,045,100,547 관계회사투자 8,520,355,612 15,112,548,198 렌탈자산 631,688,070,484 589,658,906,950 유형자산 278,079,978,859 245,055,468,592 무형자산 102,543,985,889 79,481,799,795 투자부동산 1,876,299,619 1,904,623,279 사용권자산 134,492,840,134 기타비유동금융자산 78,272,047,520 90,723,567,321 기타비유동자산 2,501,672,651 2,323,637,197 이연법인세자산 17,169,402,022 8,623,355,744 자산총계 1,805,733,317,059 2,575,139,461,359 부채 유동부채 722,843,245,088 1,609,070,172,105 매입채무 및 기타유동채무 37,392,960,606 39,290,731,138 단기차입금 253,726,827,179 257,683,028,520 유동성장기차입금 137,261,024,385 147,316,609,359 유동성사채 130,301,680,495 164,875,893,312 기타유동금융부채 55,668,761,520 52,575,536,895 기타유동부채 17,967,910,532 11,046,261,687 유동성리스부채 22,738,709,117 당기법인세부채 67,785,371,254 1,666,918,079 매각예정비유동부채 934,615,193,115 비유동부채 674,983,535,734 474,261,316,507 사채 214,362,445,972 188,924,965,068 장기차입금 328,315,403,412 254,210,491,192 기타비유동금융부채 10,795,111,391 11,938,867,066 기타비유동부채 4,847,748,964 3,746,723,889 비유동리스부채 114,104,967,641 이연법인세부채 2,557,858,354 15,440,269,292 부채총계 1,397,826,780,822 2,083,331,488,612 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 383,240,692,091 287,087,399,701 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 106,806,482,209 105,883,019,120 자본조정 (22,058,673,120) (22,058,673,120) 기타포괄손익누계액 (525,008,485) (733,914,250) 이익잉여금(결손금) 252,195,596,487 157,174,672,951 비지배지분 24,665,844,146 204,720,573,046 자본총계 407,906,536,237 491,807,972,747 자본과부채총계 1,805,733,317,059 2,575,139,461,359 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 312,192,995,428 886,566,302,351 269,069,659,805 782,322,357,192 영업비용 302,582,989,252 859,063,808,932 259,770,030,841 767,069,469,285 영업이익(손실) 9,610,006,176 27,502,493,419 9,299,628,964 15,252,887,907 기타수익 2,155,257,606 7,164,205,732 2,886,307,390 14,172,732,697 기타비용 4,275,903,579 14,654,755,831 1,544,261,725 4,495,856,706 매각예정비유동자산처분이익 153,359,196,256 관계회사투자손익 49,680,049 104,771,090 314,565,189 286,448,460 금융수익 7,055,443,158 11,374,837,197 (273,752,076) 3,411,323,305 금융비용 11,087,266,456 36,484,259,451 9,226,337,755 27,511,211,452 법인세비용차감전순이익(손실) 3,507,216,954 148,366,488,412 1,456,149,987 1,116,324,211 법인세비용 656,785,335 47,787,362,944 3,207,696,142 7,372,653,728 분기순이익(손실) 2,850,431,619 100,579,125,468 4,897,453,512 10,141,050,183 계속영업당기순이익(손실) 2,850,431,619 100,579,125,468 (1,751,546,155) (6,256,329,517) 중단영업당기순이익 6,648,999,667 16,397,379,700 기타포괄손익 1,835,664,907 1,337,595,202 475,028,500 (575,584,366) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) (454,769,117) (1,385,045,830) 202,836,884 (40,116,420) 파생상품평가이익(손실) 479,395,241 해외사업환산이익 2,290,434,024 2,722,641,032 (207,203,625) (535,467,946) 총포괄손익 4,686,096,526 101,916,720,670 5,372,482,012 9,565,465,817 당기순이익(손실)의 귀속 지배회사소유주지분 3,353,072,429 99,703,153,036 1,586,136,198 1,889,341,160 비지배지분 (502,640,810) 875,972,432 3,311,317,314 8,251,709,023 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 4,853,359,727 100,601,953,443 2,035,011,281 1,688,447,704 비지배지분 (167,263,201) 1,314,767,227 3,337,470,731 7,877,018,113 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72 2,129 (41) (138) 중단영업주당이익 (단위 : 원) 75 178 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,825,938,845 (22,058,673,120) (86,326,079) 160,276,835,162 288,780,069,808 158,392,811,469 447,172,881,277 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) 10,222,158 (10,222,158) 조정금액 46,822,295,000 103,825,938,845 (22,058,673,120) (76,103,921) 160,266,613,004 288,780,069,808 158,392,811,469 447,172,881,277 분기순이익(손실) 1,889,341,160 1,889,341,160 8,251,709,023 10,141,050,183 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (40,085,619) (40,085,619) (30,801) (40,116,420) 재평가잉여금의 변동(건물 매각) (22,358,689) 22,358,689 파생상품평가손익 해외사업환산손익 (160,807,837) (160,807,837) (374,660,109) (535,467,946) 배당금의 지급 (4,026,717,370) (4,026,717,370) (4,026,717,370) 비지배지분의 취득 (776,789,192) (776,789,192) 576,789,191 (200,000,001) 종속회사 유상증자 23,703,971,792 23,703,971,792 36,558,295,646 60,262,267,438 사업결합으로 인한 취득 4,258,216,248 4,258,216,248 전환권대가의 발생 561,990,000 561,990,000 561,990,000 연결범위변동 주식발행비용(액면분할 등) 2018.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 126,753,121,445 (22,058,673,120) (299,356,066) 158,151,595,483 309,930,972,742 207,663,130,667 517,594,103,409 2019.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 105,883,019,120 (22,058,673,120) (733,914,250) 157,174,672,951 287,087,399,701 204,720,573,046 491,807,972,747 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) 조정금액 분기순이익(손실) 99,703,153,036 99,703,153,036 875,972,432 100,579,125,468 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,385,045,830) (1,385,045,830) (1,385,045,830) 재평가잉여금의 변동(건물 매각) 파생상품평가손익 해외사업환산손익 2,283,846,237 2,283,846,237 438,794,795 2,722,641,032 배당금의 지급 (4,682,229,500) (4,682,229,500) (4,682,229,500) 비지배지분의 취득 2,035,917,835 2,035,917,835 (7,673,478,835) (5,637,561,000) 종속회사 유상증자 8,775,249,965 8,775,249,965 사업결합으로 인한 취득 전환권대가의 발생 연결범위변동 (1,108,659,106) (689,894,642) (1,798,553,748) (182,471,267,257) (184,269,821,005) 주식발행비용(액면분할 등) (3,795,640) (3,795,640) (3,795,640) 2019.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 106,806,482,209 (22,058,673,120) (525,008,485) 252,195,596,487 383,240,692,091 24,665,844,146 407,906,536,237 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동 현금흐름 (18,824,872,963) (138,199,040,191) 영업에서 창출된 현금흐름 5,305,234,470 (85,684,171,890) 이자의 수취 8,623,993,485 3,997,474,422 이자의 지급 (30,384,214,205) (44,221,544,553) 배당금의 수취 448,418,184 82,820,551 법인세 납부액 (2,818,304,897) (12,373,618,721) 투자활동 현금흐름 85,993,795,281 (15,883,171,743) 단기금융상품의 증가 (47,847,456,108) (29,390,611,518) 단기금융상품의 감소 16,107,390,536 2,148,339,030 단기대여금의 증가 (27,752,274,810) (335,504,701) 단기대여금의 감소 19,412,422,426 107,006,890 장기금융상품의 증가 (6,562,510) (85,768,566) 장기금융상품의 감소 384,029,969 보증금의 증가 (1,427,460,398) (9,038,928,461) 보증금의 감소 1,655,024,790 1,232,740,263 장기대여금의 감소 353,000 138,830,342 기타비유동자산의 증가 (5,116,717,841) 기타비유동자산의 감소 3,004,504,604 당기손익인식금융자산의 취득 (85,034,361,875) (1,392,825,868) 당기손익인식금융자산의 처분 699,481,618 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (5,812,985,653) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,424,000,000) 관계기업투자주식의 처분 912,982,800 5,097,150,000 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (36,154,964,760) (20,793,636,994) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 529,572,852 76,959,941,264 무형자산의 취득 (2,524,587,803) (7,987,080,962) 무형자산의 처분 115,551,726 5,823,330,135 매각예정비유동자산의 처분 264,038,997,500 사업결합으로 인한 변동 (10,601,876,401) (34,529,420,978) 재무활동 현금흐름 12,078,924,125 236,771,953,380 단기차입금의 상환 (383,404,605,673) (859,932,496,738) 단기차입금의 차입 360,482,887,259 841,010,594,151 유동성장기차입금의 상환 (90,069,252,359) (195,160,808,478) 장기차입금의 차입 156,326,483,357 318,958,324,861 유동성사채의 상환 (160,000,000,000) (296,269,719,646) 사채의 발행 150,427,198,399 372,233,939,995 리스료의 지급 (20,135,450,683) 배당금지급 (4,682,229,500) (4,026,717,370) 주식발행비용(액면분할 등) (3,795,640) 종속회사의 유상증자 8,775,249,965 60,158,836,606 비지배지분의 취득 (5,637,561,000) (200,000,001) 매각예정자산으로의 대체 (105,126,956,222) 현금및현금성자산의 순증감 79,247,846,443 (22,437,214,776) 기초 현금및현금성자산 53,509,862,897 77,402,142,843 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,795,689,548 259,342,805 기말 현금및현금성자산 134,553,398,888 55,224,270,872 3. 연결재무제표 주석 주석 제 20(당) 기 3/4 분기 : 2019년 09월 30일 현재 제 19(전) 기 3/4 분기 : 2018년 09월 30일 현재 AJ네트웍스 주식회사와 그 종속회사 1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요지 배회사인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문 덕 영 12,229,145 26.12 문 지 회 5,426,035 11.59 문 선 우 5,426,030 11.59 FINVENTURES UK Limited 5,298,440 11.32 SCPEK Ⅲ (*) 5,298,445 11.32 기 타 13,144,200 28.06 합 계 46,822,295 100.00 (*) STANDARD CHARTERED PRIVATE EQUITY KOREA Ⅲ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 당분기말 현재 AJ 파 크 주식회사 등 51개의 종속회사 (이하 당사와 종속회사를 "연결실체")를 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배회사 종속회사 AJ파크(주)(*12) 대한민국 55.12% - 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주자장관제장비 판매업 아주이파킹논현3호(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 (주)덕원파킹(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 대저자산관리(주)(*1) 대한민국 - 100.00% 12월 AJ오토파킹시스템즈(주)(*1,22) (구, AJ동양메닉스(주)) 대한민국 - 99.77% 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ오토파킹서비스(주)(*2,23) (구, AJ디와이메닉스(주)) 대한민국 - 100.00% 12월 주차설비 유지보수 AJ토탈(주) 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 신동진축산(주)(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 육류 도매업 AJ세이프티파트너스(주)(*3) 대한민국 - 63.03% 12월 금융리스업 AJ한록(주)(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ TOTAL VIETNAM CO., LTD(*3) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 AJ캐피탈파트너스(주) 대한민국 100.00% - 12월 금융리스업 AJ 농식품 수출육성펀드 2호(*4,5,16) 대한민국 - 30.00% 12월 농림수산식품 펀드 AJ 창조관광제1호 투자조합(*4,5) 대한민국 - 20.00% 12월 관광벤처기업 육성 펀드 AJ렌탈서비스(주) 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ ALM CO.,LTD. 일본 100.00% - 12월 Carian Japan Co.,Ltd 일본 100.00% - 12월 중고차매매 Carian Pakistan Pvt. LTD.(*6) 파키스탄 - 100.00% 12월 AJ인터내셔널트레이더스(주) 대한민국 100.00% - 12월 AJ전시몰(주)(*14) 대한민국 100.00% - 12월 디지털제품 전자상거래업 (주)AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 (주)AJ 엠(*9) 대한민국 100.00% - 12월 경영컨설팅 (주)링커블(*10,15,18,24) 대한민국 - 100.00% 12월 소프트웨어개발 및 차량렌탈 AJ바이크(주)(*10,13,18,24) 대한민국 - 67.09% 12월 이륜차 리스업 및 렌탈업 (주)AJ이브이(*9,17) 대한민국 - 100.00% 12월 전기 이륜차 제조 AJ이앤에스(주)(*9) 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 (주)대원종합관리(*19,20) 대한민국 - 65.04% 12월 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Top Tier Inc.(*7) 미국 - 83.33% 12월 건설장비렌탈 AJ Rental Dallas Inc.(*7) 미국 - 70.00% 12월 Auto Gallery Holdings, Inc. 미국 50.07% - 12월 중고차판매 Auto Gallery Group, LLC.(*8) 미국 - 100.00% 12월 Auto Gallery, Inc.(*21) 미국 - 100.00% 12월 New Auto Gallery, Inc.(*21) 미국 - 100.00% 12월 Auto Gallery Cumming, LLC.(*8) 미국 - 100.00% 12월 Auto Gallery Augusta, LLC.(*8) 미국 - 100.00% 12월 New Georgia Carolina Auto Auction, LLC.(*8) 미국 - 100.00% 12월 중고차경매 New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC.(*8) 미국 - 100.00% 12월 J Financial Group, LLC.(*8) 미국 - 100.00% 12월 중고차금융 Auto Gallery Mall of Georgia, LLC.(*8) 미국 - 100.00% 12월 중고차판매 Auto Gallery Duluth, LLC.(*8) 미국 - 100.00% 12월 AJ셀카(주) 대한민국 77.79% - 12월 중고차매매 AJ카리안서비스(주) 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ Rent A Car USA Inc. 미국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. 베트남 100.00% - 12월 AJ에너지(주) 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 (주)월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 (주)포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 AJ Networks America, Inc. 미국 100.00% - 12월 경영컨설팅 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*11) 대한민국 - - 3월 금융업 (*1) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 종속회사입니다.(*2) AJ파크(주)의 종속회사인 AJ오토파킹시스템즈(주)의 종속회사입니다.(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.(*4) 당사의 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 종속회사입니다.(*5) 연결실체의 지분율이 과반미만이나 실질적 지배력을 보유하고 있으므로 종속회사로 분류하였습니다.(*6) 당사의 종속회사인 Carian Japan Co.,Ltd.의 종속회사입니다.(*7) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc. 의 종속회사입니다.(*8) 당사의 종속회사인 Auto Gallery Holdings, Inc. 의 종속회사입니다.(*9) 당분기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*10) 당분기 중 당사의 종속회사였던 AJ렌터카(주)가 보유하고있던 지분을 인수하였습니다.(*11) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다. (*12) 전기 중 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으나, 해당 지분에 대한 재매입 의무를 회피할 수 없다 판단하여 동 금액을 부채로 계상하고 형식상 지분율은 55.12%이나, 100%지분을 인식하였습니다.(*13) 잔여비지배지분에 대한 재매입 의무를 회피할 수 없다 판단하여 동 금액을 부채로 계상하고 형식상 지분율은 67.09%이나, 100%지분을 인식하였습니다.(*14) 당분기 중 외부주주로부터 35.74% 의 지분을 인수하였습니다. (*15) 당분기 중 외부주주로부터 22.46% 의 지분을 인수하였습니다. (*16) 당분기 중 외부주주로부터 10% 의 지분을 인수하였습니다. (*17) 당사의 종속회사인 AJ바이크(주)의 종속회사입니다.(*18) 당사의 종속회사인 (주)AJ 엠의 종속회사입니다.(*19) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)의 종속회사입니다.(*20) 당분기 중 65.04% 의 지분을 신규취득하였습니다.(*21) 당사의 종속회사인 Auto Gallery Group, LLC. 의 종속회사입니다.(*22) AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*23) AJ디와이메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다. (*24) 당분기 중 당사의 지분을 (주)AJ 엠에 전부 양도 하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보① 제 20(당) 기 3/4 분기 (단위: 백만원) 회사명 제 20(당) 기 3/4 분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 AJ파크(주)(*) 279,983 218,951 61,032 102,896 (6,305) (6,305) AJ토탈(주)(*) 149,462 70,723 78,739 48,374 (17) (17) AJ캐피탈파트너스(주)(*) 91,967 26,831 65,136 14,512 476 476 AJ에너지(주) 49,459 33,504 15,955 214,710 543 543 AJ셀카(주) 48,877 44,320 4,557 63,937 2,107 2,107 AJ카리안서비스(주) 12,057 9,510 2,547 42,402 (827) (827) AJ전시몰(주) 16,797 17,131 (334) 27,376 (5,413) (5,413) AJ렌탈서비스(주) 4,182 4,523 (341) 35,811 (72) (72) (주)AJ전국스카이 7,804 3,610 4,194 4,533 (903) (903) AJ인터내셔널트레이더스(주) 1,612 3,716 (2,104) 4,522 (474) (474) (주)월드렌트카 3,582 3,679 (97) 1,198 (22) (22) (주)포시즌렌트카 2,957 3,342 (385) 675 (191) (191) (주)AJ 엠(*) 27,776 11,274 16,502 11,280 (2,117) (2,117) AJ이앤에스(주)(*) 12,867 2,935 9,932 - (58) - AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 2,636 253 2,383 546 (174) (174) AJ Rent A Car USA Inc. 378 7 371 90 (188) (188) AJ Rental Co., Ltd. 15,950 8,774 7,176 2,190 (722) (722) AJ Rental Inc.(*) 53,665 2,849 50,816 7,047 (56) (56) Auto Gallery Holdings, Inc.(*) 74,942 57,203 17,739 63,947 (1,473) (1,473) AJ Networks America, Inc. 8,116 1,220 6,896 23 (664) (664) AJ ALM Co., Ltd. 15 2 13 - - - Carian Japan Co., Ltd.(*) 748 2,976 (2,228) - (1,313) (1,313) 에이제이네트웍스제일차 유한회사 41,141 41,138 3 1,266 - - (*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 제 19(전) 기 (단위: 백만원) 회 사 명 제 19(전) 기 제 19(전) 기 3/4 분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 AJ렌터카(주)(*) 1,173,209 926,248 246,961 504,902 13,587 12,963 AJ토탈(주)(*) 147,807 69,464 78,343 280,910 4,915 4,915 AJ파크(주)(*) 176,248 108,467 67,781 110,527 (9,765) (9,787) AJ캐피탈파트너스(주)(*) 110,741 48,832 61,909 16,450 1,235 1,235 AJ렌탈서비스(주) 2,348 2,618 (270) 33,365 (65) (65) AJU RENTAL VINA CO.,LTD. 17,149 12,003 5,146 2,187 (746) (746) AJ렌터스(주) - - - 802 (2,011) (2,011) AJ ALM CO.,LTD. 13 2 11 - (46) (46) Carian Japan CO.,LTD.(*) 2,378 6,471 (4,093) 5,531 (2,301) (2,301) AJ인터내셔널트레이더스(주) 2,264 3,894 (1,630) 6,157 (718) (718) AJ전시몰(주) 13,880 13,792 88 48,346 (2,844) (2,844) AJ타이어베이(주) 12 2,898 (2,886) 2,584 (1,406) (1,406) (주)페달링 21 878 (857) 50 (274) (274) (주)AJ전국스카이 8,986 3,890 5,096 3,810 (593) (593) AJ Rental Inc.(*) 19,797 8,785 11,012 2,006 (529) (529) Auto Gallery Holdings, Inc.(*) 31,772 25,025 6,747 - - - AJ셀카(주) 44,013 41,563 2,450 - - - AJ카리안서비스(주) 11,746 8,372 3,374 - - - AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. 2,531 145 2,386 - - - AJ Rent A Car USA, Inc. 656 129 527 - - - AJ에너지(주) 49,482 34,070 15,412 - - - (주)월드렌터카 4,269 4,344 (75) - - - (주)포시즌렌트카 4,224 4,418 (194) - - - AJ Networks America, Inc. 1,487 1,138 349 - - - 에이제이네트웍스제일차 유한회사 41,301 41,298 3 - - - (*) 종속회사의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 요약연결재무제표에 포함된 종속회사와 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 회사 회 사 명 사 유 AJ바이크(주) 당분기 중 신규로 취득하였습니다. (주)AJ 엠 Auto Gallery Mall of Georgia, LLC. Auto Gallery Duluth, LLC. AJ이앤에스(주) (주)대원종합관리 (주)AJ이브이 ② 당분기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속회사 회 사 명 사 유 AJ타이어베이(주) 당분기 중 청산하였습니다. (주)페달링 AJ렌터카(주) 당분기 중 지분매각으로 연결 대상에서 제외되었습니다. AJ렌터카 카자흐스탄(주) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 요약중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 요약연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 요약연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이런 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 토지, 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택했고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 요약연결재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 가중평균증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 가중평균증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 가중평균증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 적용합니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. (4) 연결재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산(*) 137,856,768 리스부채 137,856,768 (*)전대리스로 사용권자산에서 제외하여 금융리스채권으로 분류한 1,287백만원이 포함되어 있습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.70%~8.34%입 니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 164,299,942 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율로 할인한 금액 137,895,295 - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (754,082) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 715,555 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 137,856,768 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 134,493백만원을 인식하였고, 리스부채로 136,844백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 사용권자산상각비 17,629백만원, 이자비용 3,983백만원을 인식하였습니다. 4. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 115,461,756 - - 115,461,756 115,461,756 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,721,530 - 13,721,530 13,721,530 파생상품금융자산 3,411,411 - - 3,411,411 3,411,411 합 계 118,873,167 13,721,530 - 132,594,697 132,594,697 공정가치로 측정되는 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 134,553,399 134,553,399 134,553,399 매출채권 - - 101,025,293 101,025,293 101,025,293 기타유동금융자산 - - 96,462,163 96,462,163 96,462,163 기타비유동금융자산 - - 74,860,636 74,860,636 74,860,636 장기금융상품 - - 231,535 231,535 231,535 합 계 - - 407,133,026 407,133,026 407,133,026 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 135,647 - - 135,647 135,647 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 37,392,961 37,392,961 37,392,961 차입금 - - 719,303,255 719,303,255 711,514,126 사채 - - 344,664,126 344,664,126 344,281,630 기타유동금융부채 - - 50,698,205 50,698,205 50,698,205 기타비유동금융부채 - - 10,659,465 10,659,465 10,659,465 리스부채 - - 136,843,677 136,843,677 136,843,677 금융보증부채 - - 7,214 7,214 7,214 합 계 - - 1,299,568,903 1,299,568,903 1,291,397,278 ② 제 19(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 23,045,101 - - 23,045,101 23,045,101 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,352,135 - 7,352,135 7,352,135 파생상품금융자산 1,259,538 - - 1,259,538 1,259,538 합 계 24,304,639 7,352,135 - 31,656,774 31,656,774 공정가치로 측정되는 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 53,509,863 53,509,863 53,509,863 단기금융상품 - - 32,129,368 32,129,368 32,129,368 매출채권 - - 80,862,784 80,862,784 80,862,784 기타유동금융자산 - - 28,818,972 28,818,972 28,818,972 기타비유동금융자산 - - 89,464,030 89,464,030 89,464,030 장기금융상품 - - 502,321 502,321 502,321 합 계 - - 285,287,338 285,287,338 285,287,338 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 39,290,731 39,290,731 39,290,731 차입금 - - 618,483,261 618,483,261 619,478,019 사채 - - 353,800,858 353,800,858 357,033,290 기타유동금융부채 - - 46,715,980 46,715,980 46,715,980 기타비유동금융부채 - - 11,938,867 11,938,867 11,938,867 금융리스부채 - - 40,726,868 40,726,868 39,921,337 합 계 - - 1,110,956,565 1,110,956,565 1,114,378,224 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 621,315 91,573,869 23,266,572 115,461,756 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,217,393 - - 3,217,393 파생상품금융자산 - 3,411,411 - 3,411,411 파생상품금융부채 - 135,647 - 135,647 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 91,573,869 현금흐름할인모형 할인율(*) 파생상품금융자산 3,411,411 파생상품금융부채 135,647 (*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당 분기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 23,266,572 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 711,514,126 711,514,126 사채 - - 344,281,630 344,281,630 리스부채 - - 136,843,677 136,843,677 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 1,055,795,756 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 리스부채 136,843,677 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4분기 제 19(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,504,137 3,422,690 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 상기의 자산을 취득원가로 측정하였습니다. 5. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 자동차 부문, 냉장창고 및 주유 부문, 주차장 부문 및 캐피탈 부문으로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다. (1) 제 20(당) 기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 냉장창고 및 주유 주차장 캐피탈 합 계 영업수익 332,347,645 175,799,640 262,670,717 102,869,288 12,879,012 886,566,302 감가상각비 96,867,554 4,295,814 3,072,113 13,350,819 5,358,773 122,945,073 무형자산상각비 2,201,966 821,421 332,540 2,371,656 148,969 5,876,552 영업이익 24,797,275 (978,589) 4,173,173 (875,401) 386,035 27,502,493 (2) 제 19(전) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 냉장창고 및 주유 주차장 캐피탈 합 계 영업수익 300,070,120 76,207,356 280,433,267 109,984,825 15,626,789 782,322,357 감가상각비 81,205,199 979,909 1,982,455 2,787,913 5,596,046 92,551,522 무형자산상각비 2,003,532 375,643 240,202 2,392,999 148,194 5,160,570 영업이익 15,931,247 (92,681) 4,030,838 (7,032,352) 2,415,836 15,252,888 6. 렌탈자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 198,866,948 (91,250,366) 107,616,582 165,969,613 (74,662,875) 91,306,738 파렛트렌탈자산 458,117,043 (188,750,503) 269,366,540 419,446,119 (163,414,427) 256,031,692 건설장비렌탈자산 311,420,147 (92,615,694) 218,804,453 281,825,937 (73,800,619) 208,025,318 자동차렌탈자산 57,507,047 (21,676,977) 35,830,070 49,806,923 (16,599,183) 33,207,740 기타렌탈자산 76,299 (5,874) 70,425 3,709,908 (2,622,488) 1,087,420 합 계 1,025,987,484 (394,299,414) 631,688,070 920,758,500 (331,099,592) 589,658,908 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초장부금액 91,306,738 256,031,692 208,025,318 33,207,740 1,087,420 589,658,908 취득 54,919,220 42,758,710 35,821,954 9,955,408 6,531,931 149,987,223 처분 (5,311,951) (472,325) (6,515,782) (2,506,999) (242,275) (15,049,332) 감가상각비 (33,203,820) (28,599,695) (25,890,189) (8,465,818) (227,515) (96,387,037) 손상차손(*1) (65,071) - - - - (65,071) 대체(*2) (28,534) (351,842) 7,363,152 3,639,739 (7,079,136) 3,543,379 분기말장부금액 107,616,582 269,366,540 218,804,453 35,830,070 70,425 631,688,070 (*1) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 선급금에서의 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초 순장부금액 69,412,596 241,402,765 175,700,218 985,971,751 5,507,318 1,477,994,648 취 득 50,241,612 38,918,699 47,011,204 331,816,122 8,619,221 476,606,858 처 분 (3,625,797) (1,130,707) (8,542,386) (6,060,477) (736,575) (20,095,942) 감가상각비 (31,441,013) (26,288,514) (20,565,459) (5,581,668) (337,163) (5,918,831) 중단영업손익 감가상각비 (192,352,040) (770,026) (163,122,066) 손상차손(*1) (41,370) - - (1,648,423) - (1,689,793) 대 체 5,598,217 (205,897) 6,423,600 (84,003,012) (9,224,894) (81,411,986) 사업결합 - - - 2,330,057 - 2,330,057 기타증감(*2) - - - (1,003,605,037) (1,366,862) (1,004,971,899) 분기말장부금액 90,144,245 252,696,346 200,027,177 26,867,273 1,691,019 571,426,060 (*1) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증감은 전분기 매각예정비유동자산으로의 대체액 입니다. 7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 149,316,953 - 149,316,953 129,202,685 - 129,202,685 건물 96,222,373 (13,512,932) 82,709,441 86,958,395 (11,649,477) 75,308,918 구축물 10,846,862 (1,949,667) 8,897,195 6,805,082 (1,432,288) 5,372,794 기계장치 30,336,812 (16,655,609) 13,681,203 28,547,927 (14,549,109) 13,998,818 비품 19,656,248 (12,883,266) 6,772,982 17,068,979 (10,110,462) 6,958,517 차량운반구 9,508,183 (3,744,548) 5,763,635 8,724,012 (2,943,416) 5,780,596 기타유형자산 14,655,887 (5,885,428) 8,770,459 11,938,744 (4,517,791) 7,420,953 건설중인자산 2,168,111 - 2,168,111 1,012,188 - 1,012,188 합계 332,711,429 (54,631,450) 278,079,979 290,258,012 (45,202,543) 245,055,469 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감 분기말장부금액 토지 129,202,685 14,565,990 - - 5,548,278 149,316,953 건물 75,308,918 7,292,423 - (1,863,736) 1,971,836 82,709,441 구축물 5,372,794 3,844,281 - (435,842) 115,962 8,897,195 기계장치 13,998,818 3,708,981 (42,581) (2,944,765) (1,039,250) 13,681,203 비품 6,958,517 1,426,957 (23,094) (1,924,147) 334,749 6,772,982 차량운반구 5,780,596 502,834 (268,259) (665,958) 414,422 5,763,635 기타유형자산 7,420,953 2,364,332 (70,326) (1,066,592) 122,092 8,770,459 건설중인자산 1,012,188 2,803,046 - - (1,647,123) 2,168,111 합 계 245,055,469 36,508,844 (404,260) (8,901,040) 5,820,966 278,079,979 (3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 중단영업손익감가상각비 기타증감(*) 분기말장부금액 토지 178,090,270 1,381,641 (29,914,201) - - (25,070,063) 124,487,647 건물 107,357,204 1,971,414 (29,447,479) (1,626,593) (428,417) (7,180,858) 70,645,271 구축물 5,154,533 1,143,985 (94,046) (251,521) (132,350) (399,209) 5,421,392 기계장치 13,816,067 3,668,397 (463,857) (2,869,209) (63,564) (88,264) 13,999,570 비품 5,859,324 735,747 (580,967) (1,409,076) (510,905) 1,123,074 5,217,197 차량운반구 4,662,027 1,091,268 (144,088) (625,046) (74,734) 1,156,852 6,066,279 기타유형자산 7,419,856 1,791,651 (838,270) (700,821) (233,943) 252,414 7,690,887 건설중인자산 9,705,280 13,073,551 (154,000) - - (20,133,652) 2,491,179 합 계 332,064,561 24,857,654 (61,636,908) (7,482,266) (1,443,913) (50,339,706) 236,019,422 (*) 기타증감에는 전분기 매각예정비유동자산으로의 대체액이 포함되어 있습니다. 8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 67,562,219 (11,639,665) 55,922,554 30,437,417 (551,980) 29,885,437 소프트웨어 11,491,803 (6,406,154) 5,085,649 10,402,079 (5,526,322) 4,875,757 관리운영권 33,024,268 (13,704,314) 19,319,954 33,024,268 (12,358,604) 20,665,664 기타의무형자산 31,154,632 (8,938,803) 22,215,829 32,019,851 (7,964,909) 24,054,942 합 계 143,232,922 (40,688,936) 102,543,986 105,883,615 (26,401,815) 79,481,800 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 29,885,437 4,875,757 20,665,664 24,054,942 79,481,800 취 득 - 1,665,178 - 872,460 2,537,638 처 분 - - - (45,656) (45,656) 상각비 - (1,457,636) (1,345,710) (3,073,206) (5,876,552) 손상차손 (11,085,729) (609,905) - - (11,695,634) 대체 14,703,494 606,334 - 11,519 15,321,347 사업결합 22,379,709 5,826 - 278,450 22,663,985 기타증감 39,643 95 - 117,320 157,058 분기말장부금액 55,922,554 5,085,649 19,319,954 22,215,829 102,543,986 (3) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 16,404,356 4,876,959 22,521,593 26,175,808 69,978,716 취 득 - 1,726,654 - 2,713,399 4,440,053 처 분 - (448,273) - (5,752,729) (6,201,002) 상각비 - (957,288) (1,391,947) (2,439,785) (4,789,020) 중단영업손익 감가상각비 - (664,265) - (292,285) (956,550) 기타증감(*) 12,077,358 202,365 - 478,037 12,757,760 분기말장부금액 28,481,714 4,736,152 21,129,646 20,882,445 75,229,957 (*) 기타증감에는 전분기 매각예정비유동자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니 다. 9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 421,179 - 421,179 421,179 - 421,179 건물 1,497,416 (42,295) 1,455,121 1,497,416 (13,971) 1,483,445 합 계 1,918,595 (42,295) 1,876,300 1,918,595 (13,971) 1,904,624 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 3/4 분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초장부금액 421,179 1,483,445 1,904,624 480,388 330,216 810,604 감가상각비 - (28,324) (28,324) - (676) (676) 대 체 - - - - (298,000) (298,000) 분기말장부금액 421,179 1,455,121 1,876,300 480,388 31,540 511,928 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 26백만원(전분기: 24백만원) 이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 9백만원(전분기: 4백만원) 입니다 . 10. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 이자율 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 (주)SBI저축은행 - - 8,000,000 Shinhan Bank Japan - - 3,292,835 Shinhan Bank America 5.14% 5,285,720 4,919,640 Shinhan Bank California Branch 3.57% 1,201,300 - 중소기업은행 6.04%~8.13% 209,480 700,000 농협은행(주) 3.76% 3,000,000 899,572 신영증권(주) 2.75% 20,000,000 20,000,000 (주)하나은행 3.47%~5.78% 28,227,200 23,915,700 (주)아이비케이캐피탈 - - 4,666,667 (주)국민은행 2.93%~5.21% 8,060,000 6,000,000 (주)대구은행 4.07%~4.16% 5,000,000 5,000,000 (주)신한은행 3.30%~4.69% 48,073,000 49,638,003 (주)우리은행 5.13%~5.24% 382,500 5,637,500 (주)하나저축은행 - - 5,000,000 한국산업은행 2.94%~5.26% 82,780,000 79,480,000 한양증권(주) 2.75% 10,000,000 27,000,000 전문건설공제조합 1.79% 134,978 134,978 (주)신한저축은행 - - 1,333,334 (주)경남은행 - - 1,120,000 세람상호저축은행 - - 2,000,000 케이비증권(주) 2.85% 20,000,000 - NextGear Capital, Inc. 5.50% 123,828 - Metro City Bank 5.50% 7,181,071 - 기타특수관계자 5.00% 14,067,750 8,944,800 합 계 253,726,827 257,683,029 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 이자율 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 농협은행(주) 3.52%~5.60% 18,502,608 31,473,037 신한캐피탈(주) - - 2,400,000 (주)하나은행 3.18%~4.23% 51,699,792 46,318,316 (주)광주은행 3.50%~4.29% 1,066,853 2,176,823 (주)국민은행 3.57%~6.90% 37,415,313 26,797,400 (주)대구은행 3.48%~4.03% 18,104,880 25,221,710 (주)신한은행 3.06%~5.60% 30,520,968 34,826,808 (주)우리은행 - - 1,749,990 (주)전북은행 3.76% 1,249,950 1,999,920 한국산업은행 2.29%~5.35% 79,031,320 86,468,405 (주)하나저축은행 4.20% 4,000,000 - 한국증권금융(주) 5.50% 10,454,539 11,007,065 중소기업진흥공단 2.55%~3.04% 444,410 500,000 중소기업은행 - - 775,000 케이비증권(주) - - 20,000,000 수협은행 3.95% 3,537,586 4,738,224 (주)경남은행 3.59% 3,749,994 5,000,000 메디치 사모투자합자회사(*1) 6.90% 57,000,022 57,000,022 기타(*2) - 9,076,583 - 기타특수관계자 7.00% 600,650 559,050 Metro City Bank 5.00% 15,546,276 2,775,813 흥국생명보험(주) 4.63% 20,000,000 - (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.35% 21,192,410 17,283,564 케이비캐피탈(주) 3.89%~4.84% 19,667,311 5,117,963 비엔케이캐피탈(주) 4.05% 20,000,000 - 하나캐피탈(주) 4.05% 14,423,614 - 신한캐피탈(주) - - 2,915,752 롯데캐피탈(주) - - 1,217,924 현대캐피탈(주) 4.55% 4,455,990 7,198,802 (주)디지비캐피탈 4.55% 3,646,384 5,890,503 원펀치디엠제일차(주) 4.02% 20,000,000 - Vietnam International Leasing Co., Ltd. 6.94% 1,028,981 1,102,360 소 계 466,416,434 402,514,451 차감 : 현재가치할인차금 (840,007) (987,351) 차감 : 유동성대체 (137,261,024) (147,316,609) 합 계 328,315,403 254,210,491 (*1) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 불균등증자 대금으로 추후 해당 주식을 재매입하는 의무를 회피할 수 없다 판단하여 장기차입금으로 계상 하였습니다.(*2) 당사의 종속회사인 AJ바이크(주)의 잔여지분에 대해 추후 해당 주식을 재매입하는 의무를 회피할 수 없다 판단하여 유동성장기차입금으로 계상 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 이자율 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 제20-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.04.18 - - 10,000,000 제21회 무기명 이권부 무보증사채 2019.02.18 - - 15,000,000 제22-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.02.02 - - 11,000,000 제22-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.08.02 - - 18,000,000 제23회 무기명 이권부 무보증사채 2020.09.14 4.40% 10,000,000 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021.03.15 4.50% 5,000,000 5,000,000 제25회 무기명 이권부 무보증사채 2019.05.21 - - 11,000,000 제26-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.05.30 - - 20,000,000 제26-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.11.30 4.39% 5,000,000 5,000,000 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 2020.11.30 4.75% 5,000,000 5,000,000 제27회 무기명 이권부 무보증사채 2019.06.04 - - 25,000,000 제28-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.07.22 - - 35,000,000 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020.01.22 4.27% 35,000,000 35,000,000 제29회 무기명 이권부 무보증사채 2020.01.30 4.27% 20,000,000 20,000,000 제30-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.08.05 - - 15,000,000 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020.02.05 4.38% 25,000,000 25,000,000 제31회 무기명 이권부 무보증사채 2020.07.06 4.02% 20,000,000 20,000,000 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 2020.10.17 3.91% 33,000,000 33,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021.10.17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제33회 무기명 이권부 무보증사채 2020.12.04 3.73% 10,000,000 10,000,000 제34회 무기명 이권부 무보증사채 2020.09.28 3.18% 15,000,000 - 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.05.29 2.97% 44,000,000 - 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.29 3.50% 26,000,000 - 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.07.23 2.99% 35,000,000 - 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.07.22 3.48% 31,000,000 - 신주인수권부사채 2020.02.22 3.50% 411,851 380,716 소 계 345,411,851 354,380,716 차감 : 사채할인발행차금 (747,725) (579,858) 차감 : 유동성대체 (130,301,680) (164,875,893) 합 계 214,362,446 188,924,965 11. 자본금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 발행주식수(주) 자본금 자본잉여금 발행주식수(주) 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 105,883,019 46,822,295 46,822,295 103,825,939 전환권대가 - - - - - 561,990 신주인수권대가 - - - - - 740,239 연결범위변동 - - (1,108,659) - - 449,915 비지배지분 취득 - - 1,890,079 - - 304,936 주식발행비용 - - (3,796) - - - 기말 46,822,295 46,822,295 106,660,643 46,822,295 46,822,295 105,883,019 12. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 3/4 분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 저장품의 사용 등 166,916,379 461,235,605 151,597,755 419,399,044 급여 23,213,110 67,874,185 19,211,979 57,756,151 퇴직급여 1,634,343 5,745,304 1,969,833 5,640,864 복리후생비 3,256,542 9,898,377 2,987,913 9,244,424 지급임차료 7,341,935 18,758,533 11,122,841 36,601,752 감가상각비(*2) 36,693,740 105,316,401 29,969,745 92,551,522 무형자산상각비 1,702,962 5,876,552 1,793,744 5,160,570 사용권자산상각비 6,350,783 17,628,672 - - 지급수수료 12,951,010 33,922,497 9,099,229 26,583,431 차량유지비 8,905,489 35,262,369 1,189,968 17,929,016 광고선전비 1,398,961 3,680,862 1,081,440 4,537,910 대손상각비 1,044,907 5,010,495 357,999 2,755,344 운반비 11,201,036 32,496,642 10,961,960 30,073,443 기타비용 19,971,792 56,357,315 18,425,624 58,835,998 합 계 302,582,989 859,063,809 259,770,031 767,069,469 (*1) 전분기는 중단영업 관련 비용을 제외한 금액입니다.(*2) 렌탈자산상각비 및 투자부동산상각비를 포함한 금액입니다. 13 . 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 3/4 분기 법인세부담액 68,566,796 3,207,638 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (21,332,639) 4,002,672 자본에 직접 반영된 이연법인세 553,206 162,344 법인세비용 47,787,363 7,372,654 유효세율 32.21% 660.44% 14. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 농협은행(주) 일반자금 외 18,960,336 18,840,273 (주)하나은행 일반자금 외 97,628,042 79,926,992 (주)광주은행 시설자금 1,333,520 1,066,853 (주)국민은행 일반자금 외 48,285,399 44,975,313 (주)대구은행 일반자금 외 27,138,600 23,104,880 (주)신한은행 일반자금 외 99,267,469 80,256,303 (주)우리은행 일반자금 544,500 382,500 (주)전북은행 시설자금 1,249,950 1,249,950 (주)경남은행 시설자금 3,749,994 3,749,994 (주)하나저축은행 일반자금 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 일반자금 외 163,523,960 161,811,320 중소기업은행 일반자금 1,000,000 209,480 수협은행 시설자금 외 8,537,586 3,537,586 한국증권금융(주) 일반자금 13,000,000 10,454,539 한양증권(주) 기업어음 10,000,000 10,000,000 신영증권(주) 기업어음 20,000,000 20,000,000 케이비증권(주) 기업어음 20,000,000 20,000,000 흥국생명보험(주) 시설자금 20,000,000 20,000,000 전문건설공제조합 일반자금 462,802 134,978 중소기업진흥공단 일반자금 500,000 444,410 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 21,192,410 21,192,410 케이비캐피탈(주) 시설자금 19,667,311 19,667,311 하나캐피탈(주) 시설자금 14,423,614 14,423,614 현대캐피탈(주) 시설자금 4,455,990 4,455,990 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 20,000,000 20,000,000 (주)디지비캐피탈 시설자금 3,646,384 3,646,384 원펀치디엠제일차(주) 일반자금 20,000,000 20,000,000 Shinhan Bank America 일반자금 5,285,720 5,285,720 Shinhan Bank California Branch 일반자금 1,201,300 1,201,300 Vietnam International Leasing Co., Ltd. 일반자금 1,085,369 1,028,981 Metro City Bank 일반자금 22,727,347 22,727,347 NextGear Capital, Inc. 일반자금 123,828 123,828 메디치 사모투자합자회사 시설자금 57,000,022 57,000,022 합 계 749,991,453 694,898,278 (2) 당분기말 현재 연결실체는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주) 으로부터 23,058백만원 (전기 : 21,299백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 203,587,000 118,256,000 (주)신한은행, (주)하나은행 등 렌탈자산 411,396,000 207,596,037 관리운영권 31,070,000 18,363,465 한국산업은행 등 (4) 풋옵션계약 체결 연결실체는 전기 중 아래의 조건으로 외부투자자(주석 10참조)와 풋옵션계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 행사가격 Put-option (주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차진행시 1년연장) 인수가격의 연 4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차진행시1년연장) 인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 모두 외부투자자로부터 이루어졌으며, 연결실체는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한(상장실패시 6.9%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 투자자가 풋옵션을 행사할 시에 연결실체는 행사가능일 시점을 기준으로 AJ파크(주) 주식 1,468,505주에 대하여 693억원(AJ파크(주)가 상장실패시 744억원)을 지급하여 해당 주식을 재매입할 의무가 존재합니다. (5) 연결실체는 AJ바이크(주) 주주와 체결한 약정에 따라 보통주 매수 요청 시 주식을 매수할 것을 약정하고 있으며, 당분기말 현재 투자자가 주식매수청구권을 가지는 금액은 9,076,583천원입니다. 연결실체는 해당 주식을 재매입할 의무에 대하여 부채를계상하고 있습니다. 15. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계회사 구로현주모터스(주), (주)링크닷츠, (주)다래파크텍, (주)오토허브서비스, AJ플릿링크(주) 기타 류가형골프아카데미(주)(*1), AJ International TOGO. Inc(*2), Auto Gallery international, Inc.(*2), AJ Parking Management.Inc(*3) (*1) 당사의 지분율이 100%이나, 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사이나, 모회사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*3) A J Networks America, Inc에서 출자 후, 주요 경영진과 100% 지분을 취득하였습니다 . (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 관계회사 구로현주모터스(주) 13,525 - 493,148 (주)다래파크텍 132,849 - - AJ플릿링크(주) 546 - - (주)오토허브서비스 - 109,701 2,694 기타 류가형골프아카데미(주) 61,526 65,405 2,400 AJ International TOGO, Inc. 31,980 - - 합 계 240,426 175,106 498,242 ② 제 19(전) 기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 관계회사 AJ바이크(주) 45,777 - 76,105 구로현주모터스(주) 67,126 - 495,256 (주)링크닷츠 10,938 10,549 - (주)다래파크텍 123,180 - - AJ 플릿링크(주) 182 - - 기타 류가형골프아카데미(주) 54,068 - 31,605 AJ Networks America, Inc. 491,252 12,492 - 합 계 792,523 23,041 602,966 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 3/4분기 (단위: 천원) 특수관계 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 등 관계회사 구로현주모터스(주) 1,649 - 74,809 (주)다래파크텍 45,557 - - (주)오토허브서비스 1,908 6,803 - 기타 류가형골프아카데미(주) 11,065 10,325 - AJ International TOGO, Inc. 288,288 25,873 - 합 계 348,467 43,001 74,809 ② 제 19(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 임대보증금 관계회사 AJ바이크(주) 9,960 609 - - 구로현주모터스(주) 935 15,620 69,725 30,000 (주)링크닷츠 2,800 3,691 - - (주)다래파크텍 17,696 - - - AJ플릿링크(주) 134 - - - (주)오토허브서비스 439 13,504 1,966 - 기타 류가형골프아카데미(주) 7,054 9,615 - - AJ International TOGO, Inc. 414,676 - - - 합 계 453,694 43,040 71,692 30,000 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 존재하지 않습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당)기 3/4분기 제 19(전)기 3/4분기 단기종업원급여 1,779,112 1,680,325 퇴직급여 375,363 304,938 16. 리스(1) 당분기말 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 145,347,685 6,753,622 1,666 152,102,973 감가상각누계액 (15,646,928) (1,961,539) (1,666) (17,610,133) 장부금액 129,700,757 4,792,083 - 134,492,840 (2) 당분기 중 사용권 자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 계약의 변경 계약의 종료 외환차이 분기말장부금액 토지 및 건물 131,877,595 12,577,814 (15,651,907) 1,024,751 (120,404) (7,092) 129,700,757 차량운반구 4,690,717 2,119,498 (1,975,157) - (42,975) - 4,792,083 기타 1,666 - (1,608) - - (58) - 합 계 136,569,978 14,697,312 (17,628,672) 1,024,751 (163,379) (7,150) 134,492,840 (3) 당분기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 유동성대체 지급리스료 이자비용 기타(*) 분기말장부금액 리스부채-유동 22,005,493 4,305,655 12,928,946 (19,691,787) 3,261,494 (71,092) 22,738,709 리스부채-비유동 115,851,275 10,629,546 (12,928,946) (67,534) 721,846 (101,219) 114,104,968 합 계 137,856,768 14,935,201 - (19,759,321) 3,983,340 (172,311) 136,843,677 (*)리스계약 종료 및 외환차이로 구성되어 있습니다. (4) 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 2,079,595 4,287,336 13,941,878 53,173,703 58,332,608 131,815,120 차량운반구 177,352 494,965 1,757,583 2,365,332 60,184 4,855,416 기타 - - - 173,141 - 173,141 합 계 2,256,947 4,782,301 15,699,461 55,712,176 58,392,792 136,843,677 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 247,248,390,816 258,239,155,470 현금및현금성자산 62,762,317,039 27,273,765,717 매출채권 및 기타유동채권 51,903,686,076 50,781,240,945 재고자산 16,820,933,494 12,376,452,090 기타유동금융자산 106,013,944,415 52,406,622,017 기타유동자산 9,747,509,792 9,774,465,360 매각예정비유동자산 105,626,609,341 비유동자산 1,036,417,514,913 817,338,127,704 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,316,486,631 2,663,112,401 당기손익인식공정가치측정금융자산 90,238,658,837 714,833,403 종속회사투자 276,639,547,384 199,073,784,015 관계회사투자 247,375,849 6,620,017,790 렌탈자산 564,829,755,447 530,179,916,106 유형자산 50,165,013,808 47,155,266,212 무형자산 4,685,017,067 5,367,250,729 기타비유동금융자산 15,747,370,423 25,470,791,615 기타비유동자산 79,248,592 86,155,433 사용권자산 21,796,169,113 이연법인세자산 8,665,871,762 자산총계 1,283,665,905,729 1,075,577,283,174 부채 유동부채 493,044,342,639 442,087,226,858 단기매입채무 22,019,435,319 18,277,998,854 단기차입금 125,500,000,000 127,500,000,000 유동성장기차입금 118,584,973,542 108,418,742,749 유동성사채 129,889,829,309 164,875,893,312 기타유동금융부채 20,579,394,653 19,665,390,150 기타유동부채 4,201,568,566 3,349,201,793 유동리스부채 4,663,460,594 당기법인세부채 67,605,680,656 비유동부채 417,086,664,077 367,289,813,891 사채 214,362,445,972 188,544,248,929 장기차입금 153,171,001,283 133,735,431,312 기타비유동금융부채 32,114,984,594 32,117,175,845 비유동리스부채 17,438,232,228 이연법인세부채 12,892,957,805 부채총계 910,131,006,716 809,377,040,749 자본 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,725,389,530 103,729,185,170 자본조정 (26,516,922,383) (26,516,922,383) 기타포괄손익누계액 478,709,318 (227,308,357) 이익잉여금(결손금) 249,025,427,548 142,392,992,995 자본총계 373,534,899,013 266,200,242,425 자본과부채총계 1,283,665,905,729 1,075,577,283,174 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 102,223,298,086 292,168,850,295 82,720,210,428 255,243,364,197 영업비용 90,860,042,975 257,729,911,994 72,504,197,519 225,782,536,543 영업이익(손실) 11,363,255,111 34,438,938,301 10,216,012,909 29,460,827,654 기타수익 1,072,321,994 6,681,408,829 751,597,398 4,860,226,574 기타비용 11,702,635,361 16,915,501,341 143,905,412 1,371,054,498 종속회사및관계회사투자손익 (8,407,691,506) (28,857,514,998) 1,324,592,522 (6,443,253,922) 금융수익 7,912,259,380 13,478,181,174 381,834,659 5,840,017,068 금융비용 6,780,654,727 24,259,240,530 7,163,734,197 22,106,636,256 매각예정비유동자산처분이익 173,600,362,834 법인세비용차감전순이익(손실) (6,543,145,109) 158,166,634,269 5,366,397,879 10,240,126,620 법인세비용 810,537,347 46,851,970,216 1,876,136,036 5,006,934,586 분기순이익(손실) (7,353,682,456) 111,314,664,053 3,490,261,843 5,233,192,034 기타포괄손익 1,552,318,416 706,017,675 766,069,572 (42,336,567) (부의)지분법자본변동 1,566,389,964 1,175,630,002 106,197,944 (19,036,555) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (14,071,548) (469,612,327) 180,476,387 (23,300,012) 파생상품평가이익(손실) 479,395,241 총포괄손익 (5,801,364,040) 112,020,681,728 4,256,331,415 5,190,855,467 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (157) 2,377 75 112 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 1,110,813,383 167,677,191,899 292,822,563,069 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 (1,082,182,827) 1,082,182,827 조정금액 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) 28,630,556 168,759,374,726 292,822,563,069 분기순이익(손실) 5,233,192,034 5,233,192,034 (부의)지분법자본변동 (19,036,555) (19,036,555) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (23,300,012) (23,300,012) 주식발행비용 지분변동차익 23,428,780,349 23,428,780,349 배당금의 지급 (4,026,717,370) (4,026,717,370) 2018.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 127,157,965,519 (26,516,922,383) (13,706,011) 169,965,849,390 317,415,481,515 2019.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,729,185,170 (26,516,922,383) (227,308,357) 142,392,992,995 266,200,242,425 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 조정금액 분기순이익(손실) 111,314,664,053 111,314,664,053 (부의)지분법자본변동 1,175,630,002 1,175,630,002 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (469,612,327) (469,612,327) 주식발행비용 (3,795,640) (3,795,640) 지분변동차익 배당금의 지급 (4,682,229,500) (4,682,229,500) 2019.09.30 (기말자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) 478,709,318 249,025,427,548 373,534,899,013 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동 현금흐름 (12,264,588,349) (20,803,182,632) 영업에서 창출된 현금흐름 6,099,914,240 8,818,520 이자의 수취 4,254,238,190 2,910,067,724 이자의 지급 (21,873,551,947) (18,492,515,299) 배당금의 수취 405,104,503 43,910,551 법인세 납부액 (1,150,293,335) (5,273,464,128) 투자활동 현금흐름 41,213,362,264 (16,038,908,821) 단기대여금의 증가 (34,035,000,000) (42,627,050,000) 단기대여금의 감소 30,595,667,400 45,981,077,111 장기대여금의 감소 353,000 136,330,340 당기손익인식금융자산의 취득 (85,034,361,875) (700,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 698,812,572 단기금융상품의 증가 (45,001,113,074) 종속회사투자주식의 취득 (118,112,434,457) (26,381,056,912) 종속회사투자주식의 처분 14,492,202,401 관계기업투자주식의 처분 912,982,800 5,097,150,000 보증금의 증가 (537,359,026) (6,467,237,151) 보증금의 감소 1,113,879,790 368,743,978 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (1,093,042,913) (7,869,204,560) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 50,998,819 13,385,656,956 무형자산의 취득 (871,408,101) (1,450,312,972) 무형자산의 처분 3,788,181,817 매각예정비유동자산의 처분 278,731,997,500 재무활동 현금흐름 6,458,261,819 42,558,457,332 단기차입금의 상환 (196,000,000,000) (152,250,000,000) 단기차입금의 차입 194,000,000,000 118,000,000,000 장기차입금의 차입 102,000,000,000 130,774,825,000 유동성장기차입금의 상환 (74,515,417,384) (87,515,080,293) 유동성사채의 상환 (160,000,000,000) (112,000,000,000) 사채의 발행 150,427,198,399 149,575,429,995 리스료의 지급 (4,767,494,056) 배당금지급 (4,682,229,500) (4,026,717,370) 주식발행비용 (3,795,640) 현금및현금성자산의 순증감 35,407,035,734 5,716,365,879 기초 현금및현금성자산 27,273,765,717 31,420,167,451 현금및현금성자산의 환율변동효과 81,515,588 (52,411,318) 기말 현금및현금성자산 62,762,317,039 37,084,122,012 5. 재무제표 주석 주석 제 20(당) 기 3/4 분기 : 2019년 09월 30일 현재 제 19(전) 기 3/4 분기 : 2018년 09월 30일 현재 AJ네트웍스 주식회사 1. 회 사의 개요AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 5,426,035 11.59 문선우 5,426,030 11.59 FINVENTURES (UK) Limited 5,298,440 11.32 SCPEK Ⅲ (*) 5,298,445 11.32 기타 13,144,200 28.06 합계 46,822,295 100.00 (*) STANDARD CHARTERED PRIVATE EQUITY KOREA Ⅲ 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 요약재무제표와의 비교를 보다용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 ' 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 '을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 토지, 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택했고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 토지, 건물, 렌탈자산, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사 가중평균증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 가중평균증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 가중평균증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사는 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 24,084,907 리스부채 24,084,907 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일당시의 가중평균증분차입이자율 을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 4%입 니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 26,971,907 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율로 할인한 금액 23,462,854 - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (93,502) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 715,555 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 24,084,907 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 21,796백만원을 인식하였고,리스부채로 22,102백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기 동안 사용권자산상각비 4,361백만원, 이자비용 712백만원을 인식하였습니다. (5) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다. 4. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 3/4분기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 90,238,659 - - 90,238,659 90,238,659 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,316,487 - 3,316,487 3,316,487 파생상품금융자산 3,411,411 - - 3,411,411 3,411,411 합 계 93,650,070 3,316,487 - 96,966,557 96,966,557 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 62,762,317 62,762,317 62,762,317 매출채권 - - 51,903,686 51,903,686 51,903,686 기타유동금융자산 - - 106,013,944 106,013,944 106,013,944 기타비유동금융자산 - - 12,335,959 12,335,959 12,335,959 장기금융상품 - - 7,000 7,000 7,000 합 계 - - 233,022,906 233,022,906 233,022,906 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 31,573,695 - - 31,573,695 31,573,695 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 22,019,435 22,019,435 22,019,435 차입금 - - 397,255,975 397,255,975 389,466,846 사채 - - 344,252,275 344,252,275 343,869,779 기타유동금융부채 - - 15,100,736 15,100,736 15,100,736 기타비유동금융부채 - - 151,778 151,778 151,778 리스부채 - - 22,101,693 22,101,693 22,101,693 금융보증부채 - - 904,828 904,828 904,828 합 계 - - 801,786,720 801,786,720 793,615,095 ② 제 19(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 714,833 - - 714,833 714,833 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,663,112 - 2,663,112 2,663,112 파생상품금융자산 1,259,538 - - 1,259,538 1,259,538 합 계 1,974,371 2,663,112 - 4,637,483 4,637,483 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 27,273,766 27,273,766 27,273,766 매출채권 - - 50,781,241 50,781,241 50,781,241 기타유동금융자산 - - 52,406,622 52,406,622 52,406,622 기타비유동금융자산(파생상품 제외) - - 24,211,254 24,211,254 24,211,254 장기금융상품 - - 7,000 7,000 7,000 합 계 - - 154,679,883 154,679,883 154,679,883 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 31,438,049 - - 31,438,049 31,438,049 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 18,277,999 18,277,999 18,277,999 차입금 - - 330,029,666 330,029,666 331,024,424 사채 - - 353,420,143 353,420,143 356,652,573 기타유동금융부채 - - 13,403,248 13,403,248 13,403,248 기타비유동금융부채 - - 226,167 226,167 226,167 리스부채 - - 39,624,508 39,624,508 38,818,977 금융보증부채 - - 855,545 855,545 855,545 합 계 - - 755,837,276 755,837,276 759,258,933 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 90,238,659 - 90,238,659 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,591,435 - - 1,591,435 파생상품금융자산 - 3,411,411 - 3,411,411 파생상품금융부채 - 135,646 31,438,049 31,573,695 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 90,238,659 현금흐름할인모형 할인율(*) 파생상품금융자산 3,411,411 파생상품금융부채 135,646 (*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당분기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 파생상품금융부채 31,438,049 현금흐름할인모형이항모형 신용위험을 감안한 할인율 (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 389,466,846 389,466,846 사채 - - 343,869,779 343,869,779 리스부채 - - 22,101,693 22,101,693 합 계 - - 755,438,318 755,438,318 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 733,336,625 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 리스부채 22,101,693 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4분기 제 19(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,725,052 700,021 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 상기의 자산을 취득원가로 측정하였습니다. 5. 종속회사 및 관계회사투자 (1) 당분기 및 전분기 중 종속회사 및 관계회사투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 기초 취득 처분 지분법손익 기타 당분기말 종속회사 AJ토탈(주) 100.00% 51,515,120 51,384,008 - - 423,079 412,955 52,220,042 AJ에너지(주) 100.00% 10,000,000 15,414,501 - - 250,185 15,664,686 AJ파크(주) 55.12% 18,453,657 37,374,330 - - (3,470,472) (244,849) 33,659,009 AJ캐피탈파트너스(주) 100.00% 44,506,277 47,332,549 - - 757,434 145,839 48,235,822 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 6,795,972 5,027,279 2,327,000 - (324,841) 426,062 7,455,500 AJ ALM.CO.,LTD 100.00% 1,492,989 11,835 - - - 1,171 13,006 Carian Japan Co., Ltd. 100.00% 9,764,595 - 3,386,728 - (3,386,728) - - AJ전시몰(주)(*1) 100.00% 16,425,700 3,845,730 6,100,000 - (4,314,460) - 5,631,270 (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 5,119,036 - - (902,875) - 4,216,161 AJ Rental Inc. 100.00% 42,156,995 10,302,959 31,027,565 - 41,663 8,829,580 50,201,767 Auto Gallery Holdings, Inc. 50.07% 12,836,600 12,836,600 5,792,750 - (955,646) 312,055 17,985,759 AJ셀카(주) 77.79% 2,911,313 3,024,629 - - 1,639,179 - 4,663,808 AJ카리안서비스(주) 100.00% 4,025,547 3,419,860 - - (872,795) - 2,547,065 AJ Rent A Car USA Inc. 100.00% 1,137,000 526,642 - - (188,369) 32,846 371,119 AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 100.00% 2,614,992 2,385,328 - - (174,365) 171,880 2,382,843 (주)포시즌렌트카 100.00% 500,000 500,000 - - (191,208) - 308,792 AJ Networks America, Inc. 100.00% 2,318,900 568,500 7,271,550 - (663,947) (60,149) 7,115,954 AJ바이크(주)(*2,5) 67.09% 17,026,281 - 12,726,281 (18,160,182) 674,951 4,758,950 - (주)링커블(*1,3,5) 100.00% 18,980,561 - 18,980,561 (7,913,853) (10,989,569) (77,139) - (주)AJ 엠(*4) 100.00% 5,000,000 - 19,500,000 - (6,475,083) - 13,024,917 AJ이앤에스(주)(*4) 100.00% 11,000,000 - 11,000,000 - (57,970) - 10,942,030 소 계 285,462,499 199,073,786 118,112,435 (26,074,035) (29,181,837) 14,709,201 276,639,550 관계회사 AJ바이크(주)(*1) - - 4,758,950 - - - (4,758,950) - 디스커버리자산운용(주)(*6) 12.57% 230,200 1,631,910 - (769,800) 162,921 (1,025,031) - (주)링크닷츠 21.50% 246,100 229,158 - - 18,218 - 247,376 소 계 476,300 6,620,018 - (769,800) 181,139 (5,783,981) 247,376 (*1) 당분기 중 추가로 지분을 취득하여 100%의 지분을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 당사의 종속회사였던 AJ렌터카(주)로부터 48.83%의 지분을 추가취득하여 종속회사로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 당사의 종속회사였던 AJ렌터카(주)로부터 100%의 지분을 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*5) 당분기 중 종속회사인 AJ 엠에 각각의 잔여지분을 모두 양도하였습니다.(*6) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 지분법 인식대상에서 제외하였습니다. ② 제 19(전) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타 전분기말 종속회사 AJ렌터카(주)(*1) 39.95% 15,528,242 97,299,632 - 5,558,792 (102,858,424) - AJ토탈(주) 100.00% 61,515,120 62,222,163 - 5,045,019 - 67,267,182 AJ파크(주)(*2) 55.12% 18,453,657 24,017,321 - (8,681,342) 23,658,342 38,994,321 AJ캐피탈파트너스(주) 50.06% 20,050,000 23,681,122 - 786,267 (1,444) 24,465,945 AJ렌탈서비스(주) 100.00% 439,555 - - - - - AJ Rental Co., Ltd. 100.00% 2,803,172 1,896,743 - (662,114) 30,377 1,265,006 AJ렌터스(주) 100.00% 12,000,000 - - (2,787,964) 3,000,000 212,036 AJ ALM CO.,LTD. 100.00% 1,492,989 - 1,359,537 (1,259,177) (84,778) 15,582 Carian Japan Co.,LTD. 100.00% 2,991,140 - 2,037,240 (2,037,240) - - AJ인터내셔널트레이더스(주) 100.00% 1,000,000 - - - - - AJ전시몰(주) 64.26% 10,325,700 9,344,237 - (2,017,914) - 7,326,323 AJ타이어베이(주)(*3) 50.00% 1,000,000 13,712 - (13,712) - - (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,362,075 2,500,000 (593,098) - 5,268,977 (주)페달링(*4) 100.00% 899,200 - 400,000 (124,809) (275,191) - AJ Rental Inc.(*5) 100.00% 7,247,680 - 7,247,680 (442,388) 102,085 6,907,377 Auto Gallery Holdings, Inc.(*6) 50.07% 12,836,600 - 12,836,600 - - 12,836,600 합 계 174,583,055 221,837,005 26,381,057 (7,229,680) (76,429,033) 164,559,349 관계회사 AJ바이크(주)(*7) 18.26% 4,300,000 4,746,239 - 145,819 - 4,892,058 디스커버리자산운용(주)(*8) 39.30% 1,000,000 1,014,945 - 662,214 - 1,677,159 Auto Gallery Holdings, Inc.(*6) 31.99% 5,097,150 5,097,150 - - (5,097,150) - (주)링크닷츠 21.50% 246,100 246,100 - (21,607) - 224,493 합 계 10,643,250 11,104,434 - 786,426 (5,097,150) 6,793,710 (*1) 전분기말 현재 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정 대체 하였습니다.(*2) 전분기 중 불균등증자로 인하여 지분율이 감소하였으며, 지분변동차액을 자본잉여금에 반영하였습니다.(*3) 전분기 중 25%의 지분을 추가취득 하였습니다.(*4) 전분기 중 49.02%의 지분을 추가취득 하였습니다.(*5) 전분기 중 신규로 취득하였으며, AJ Rental USA Inc.에서 사명이 변경되었습니다.(*6) 전분기 중 기존 보유 지분을 처분하고 50.07%의 지분을 취득함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.(*7) 지분율이 20% 미만이지만, 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다.(*8) 전분기 중 디스커버리파트너스(주)에서 사명이 변경되었습니다. 6. 렌탈자산(1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 193,821,870 (90,250,854) 103,571,016 162,931,068 (74,299,038) 88,632,030 파렛트렌탈자산 458,117,043 (188,750,503) 269,366,540 419,446,119 (163,414,427) 256,031,692 건설장비렌탈자산 280,815,183 (88,927,277) 191,887,906 256,016,225 (71,123,534) 184,892,691 기타렌탈자산 4,478 (185) 4,293 - - - 미착렌탈자산 - - - 623,503 - 623,503 합 계 932,758,574 (367,928,819) 564,829,755 839,016,915 (308,836,999) 530,179,916 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 기타렌탈자산 미착렌탈자산 합 계 기초장부금액 88,632,030 256,031,692 184,892,691 - 623,503 530,179,916 취 득 53,183,204 42,758,710 27,886,752 4,478 6,455,632 130,288,776 처 분 (5,300,533) (472,325) (2,107,998) - - (7,880,856) 감가상각비 (32,609,614) (28,599,695) (23,838,972) (185) - (85,048,466) 손상차손(*1) (65,071) - - - - (65,071) 대 체(*2) (269,000) (351,842) 5,055,433 - (7,079,135) (2,644,544) 분기말장부금액 103,571,016 269,366,540 191,887,906 4,293 - 564,829,755 (*1) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 상품으로의 대체 및 선급금에서의 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 미착렌탈자산 합 계 기초장부금액 69,412,596 241,402,764 167,511,327 2,357,229 480,683,916 취 득 48,817,912 38,918,699 33,853,073 8,035,049 129,624,733 처 분 (3,625,799) (1,130,706) (7,337,339) - (12,093,844) 감가상각비 (31,243,714) (26,288,514) (19,245,602) - (76,777,830) 손상차손(*) (41,370) - - - (41,370) 대 체 4,990,358 (205,897) 1,938,115 (9,224,895) (2,502,319) 분기말장부금액 88,309,983 252,696,346 176,719,574 1,167,383 518,893,286 (*) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 25,585,420 - 25,585,420 22,302,777 - 22,302,777 건물 17,631,891 (1,934,808) 15,697,083 16,490,216 (1,618,449) 14,871,767 구축물 721,294 (403,640) 317,654 677,035 (342,758) 334,277 비품 7,062,529 (5,044,582) 2,017,947 6,381,172 (4,172,682) 2,208,490 차량운반구 6,666,472 (1,939,529) 4,726,943 6,618,341 (1,492,468) 5,125,873 기계장치 8,404,492 (6,734,973) 1,669,519 8,691,192 (6,501,604) 2,189,588 시설장치 1,835 (1,832) 3 93,051 (85,933) 7,118 기타유형자산 103,140 - 103,140 103,140 - 103,140 건설중인자산 47,305 - 47,305 12,236 - 12,236 합 계 66,224,378 (16,059,364) 50,165,014 61,369,160 (14,213,894) 47,155,266 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 분기말장부금액 토지 22,302,777 58,338 - - 3,224,305 25,585,420 건물 14,871,767 16,060 - (316,359) 1,125,615 15,697,083 구축물 334,277 10,000 - (60,882) 34,259 317,654 비품 2,208,490 341,662 (4,676) (816,989) 289,460 2,017,947 차량운반구 5,125,873 700 (18,814) (447,061) 66,245 4,726,943 기계장치 2,189,588 47,200 (24,544) (936,826) 394,101 1,669,519 시설장치 7,118 - - (201) (6,914) 3 기타유형자산 103,140 - - - - 103,140 건설중인자산 12,236 713,707 - - (678,638) 47,305 합 계 47,155,266 1,187,667 (48,034) (2,578,318) 4,448,433 50,165,014 (3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*2) 분기말장부금액 토지 25,117,664 27,501 (4,492,899) - 820,635 21,472,901 건물(*1) 20,042,161 11,000 (6,564,283) (305,015) - 13,183,863 구축물 446,223 - (28,750) (62,605) - 354,868 비품 1,668,443 189,386 (120,106) (685,972) 716,762 1,768,513 차량운반구 3,833,499 - - (384,881) 1,478,283 4,926,901 기계장치 3,259,364 50,630 - (1,134,264) 77,200 2,252,930 시설장치 13,578 - (6) (4,131) (1,274) 8,167 기타유형자산 88,662 7,239 - - - 95,901 건설중인자산 9,263,833 7,588,497 - - (14,777,973) 2,074,357 합 계 63,733,427 7,874,253 (11,206,044) (2,576,868) (11,686,367) 46,138,401 (*1) 전분기 중 문정사옥 토지 및 건물을 매각하였습니다.(*2) 건설중인자산은 렌탈자산 등 타계정으로 대체 되었습니다. 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 2,976,303 (1,566,568) 1,409,735 2,631,864 (1,270,046) 1,361,818 기타의무형자산 6,046,496 (2,771,214) 3,275,282 7,892,442 (3,887,009) 4,005,433 합 계 9,022,799 (4,337,782) 4,685,017 10,524,306 (5,157,055) 5,367,251 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 3/4 분기 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,361,818 4,005,433 5,367,251 523,767 7,690,087 8,213,854 취 득 344,920 539,538 884,458 68,642 1,584,413 1,653,055 처 분 - - - - (3,819,535) (3,819,535) 상각비(*1) (297,003) (1,276,782) (1,573,785) (229,834) (1,339,686) (1,569,520) 기타(*2) - 7,093 7,093 584,951 10,521 595,472 분기말장부금액 1,409,735 3,275,282 4,685,017 947,526 4,125,800 5,073,326 (*1) 당분기 중 인식한 무형자산손상차손 606,656천원이 포함되어 있습니다.(*2) 선급금에서 대체된 금액입니다. 9. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 이자율 제 20(당) 기 3/4분기 제 19(전) 기 (주)하나은행 일반자금 3.87%~3.97% 12,500,000 12,500,000 (주)우리은행 - - 5,000,000 (주)국민은행 4.16% 4,000,000 4,000,000 (주)대구은행 4.16% 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 3.64% 40,000,000 40,000,000 (주)신한은행 3.54%~3.94% 15,000,000 15,000,000 신영증권(주) CP(기업어음) 2.75% 20,000,000 20,000,000 한양증권(주) 2.75% 10,000,000 27,000,000 케이비증권(주) 2.85% 20,000,000 - 합 계 125,500,000 127,500,000 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 이자율 제 20(당) 기 3/4분기 제 19(전) 기 (주)신한은행 시설자금 등 3.06%~3.42% 1,333,333 3,733,333 (주)하나은행 3.69%~4.23% 50,700,792 44,819,316 (주)국민은행 3.57%~4.16% 36,166,667 24,350,173 (주)우리은행 - - 1,749,990 농협은행(주) 3.52%~4.13% 14,999,830 30,944,160 (주)대구은행 3.70%~4.03% 17,138,600 24,888,410 (주)광주은행 3.50% 333,520 1,293,490 (주)전북은행 3.76% 1,249,950 1,999,920 수협은행 3.95% 3,537,586 4,738,224 경남은행(주) 3.59% 3,749,994 5,000,000 케이비증권(주) - - 20,000,000 흥국생명보험(주) 4.63% 20,000,000 - 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 2.29%~3.97% 40,000,000 40,000,000 (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.35% 21,192,410 17,283,564 케이비캐피탈(주) 3.89%~4.84% 19,667,311 5,117,963 신한캐피탈(주) - - 2,915,752 롯데캐피탈(주) - - 1,217,924 현대캐피탈(주) 4.55% 4,455,990 7,198,802 (주)디지비캐피탈 4.55% 3,646,384 5,890,503 하나캐피탈(주) 4.05% 14,423,614 - 비엔케이캐피탈(주) 4.05% 20,000,000 - 소 계 272,595,981 243,141,524 차감 : 현재가치할인차금 (840,006) (987,350) 차감 : 유동성대체 (118,584,974) (108,418,743) 합 계 153,171,001 133,735,431 (*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 당기말 이자율 제 20(당) 기 3/4분기 제 19(전) 기 제20-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.04.18 - - 10,000,000 제21회 무기명 이권부 무보증사채 2019.02.18 - - 15,000,000 제22-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.02.02 - - 11,000,000 제22-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.08.02 - - 18,000,000 제23회 무기명 이권부 무보증사채 2020.09.14 4.40% 10,000,000 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021.03.15 4.50% 5,000,000 5,000,000 제25회 무기명 이권부 무보증사채 2019.05.21 - - 11,000,000 제26-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.05.30 - - 20,000,000 제26-2회 무기명 이권부 무보증사채 2019.11.30 4.39% 5,000,000 5,000,000 제26-3회 무기명 이권부 무보증사채 2020.11.30 4.75% 5,000,000 5,000,000 제27회 무기명 이권부 무보증사채 2019.06.04 - - 25,000,000 제28-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.07.22 - - 35,000,000 제28-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020.01.22 4.27% 35,000,000 35,000,000 제29회 무기명 이권부 무보증사채 2020.01.30 4.27% 20,000,000 20,000,000 제30-1회 무기명 이권부 무보증사채 2019.08.05 - - 15,000,000 제30-2회 무기명 이권부 무보증사채 2020.02.05 4.38% 25,000,000 25,000,000 제31회 무기명 이권부 무보증사채 2020.07.06 4.02% 20,000,000 20,000,000 제32-1회 무기명 이권부 무보증사채 2020.10.17 3.91% 33,000,000 33,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021.10.17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제33회 무기명 이권부 무보증사채 2020.12.04 3.73% 10,000,000 10,000,000 제34회 무기명 이권부 무보증사채 2020.09.28 3.18% 15,000,000 - 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.05.29 2.97% 44,000,000 - 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.29 3.50% 26,000,000 - 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.07.23 2.99% 35,000,000 - 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.07.22 3.48% 31,000,000 - 소 계 345,000,000 354,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (747,725) (579,858) 차감 : 유동성대체 (129,889,829) (164,875,893) 합 계 214,362,446 188,544,249 10. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4분기 제 19(전) 기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 103,729,185 46,822,295 46,822,295 103,729,185 주식발행비용 - - (3,795) - - - 기말 46,822,295 46,822,295 103,725,390 46,822,295 46,822,295 103,729,185 11. 영업수익 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 3/4 분기 3개월 누적 3개월 누적 렌탈료수익 75,555,021 212,961,050 62,876,103 193,996,516 상품매출액 22,272,572 67,366,607 16,110,465 51,320,838 기타매출액 4,395,705 11,841,193 3,733,642 9,926,010 합 계 102,223,298 292,168,850 82,720,210 255,243,364 12. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 3/4 분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 저장품의 사용 등 22,608,002 65,983,579 15,479,387 48,387,162 급여 7,555,878 22,869,238 7,023,037 21,191,707 퇴직급여 650,356 2,064,993 601,533 1,927,995 복리후생비 1,580,289 4,088,595 1,346,405 3,698,061 지급임차료 1,440,932 1,557,970 1,390,532 10,474,043 감가상각비(*) 30,451,078 87,626,784 25,313,013 79,354,698 무형자산상각비 461,613 1,567,129 569,635 1,569,520 사용권자산상각비 1,556,547 4,361,134 - - 지급수수료 17,241,178 48,873,907 15,445,879 44,528,898 차량유지비 522,554 1,896,929 969,350 2,705,686 광고선전비 358,666 572,917 197,488 330,156 대손상각비 287,981 1,548,767 267,954 461,244 운반비 1,365,473 4,378,410 1,466,858 4,250,702 기타비용 4,779,496 10,339,560 2,433,127 6,902,665 합 계 90,860,043 257,729,912 72,504,198 225,782,537 (*) 렌탈자산상각비를 포함한 금액입니다. 13 . 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 3/4 분기 법인세부담액 67,857,594 6,833,821 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (21,558,830) (1,838,827) 자본에 직접 반영된 법인세 553,206 11,941 법인세비용 46,851,970 5,006,935 유효세율 29.62% 48.90% 14. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 (주)광주은행 시설자금 333,520 333,520 (주)국민은행 일반대 4,000,000 4,000,000 시설자금 36,166,667 36,166,667 (주)대구은행 일반대 8,000,000 4,000,000 시설자금 17,138,600 17,138,600 (주)신한은행 일반대 21,500,000 15,000,000 시설자금 1,333,333 1,333,333 (주)전북은행 시설자금 1,249,950 1,249,950 (주)하나은행 일반대 14,500,000 12,500,000 시설자금 50,700,792 50,700,792 흥국생명보험(주) 시설자금 20,000,000 20,000,000 경남은행(주) 시설자금 3,749,994 3,749,994 농협은행(주) 시설자금 14,999,830 14,999,830 수협은행 일반대 5,000,000 - 시설자금 3,537,586 3,537,586 신영증권(주) CP(기업어음) 20,000,000 20,000,000 한양증권(주) CP(기업어음) 10,000,000 10,000,000 케이비증권(주) CP(기업어음) 20,000,000 20,000,000 한국산업은행 일반대 40,000,000 40,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사 매출채권담보 40,000,000 40,000,000 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 21,192,410 21,192,410 케이비캐피탈(주) 시설자금 19,667,311 19,667,311 현대캐피탈(주) 시설자금 4,455,990 4,455,990 (주)디지비캐피탈 시설자금 3,646,384 3,646,384 하나캐피탈(주) 시설자금 14,423,614 14,423,614 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 20,000,000 20,000,000 합 계 415,595,981 398,095,981 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험(주) 이행지급보증 등 8,230,951 (3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 15.(6)에 공시되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 건물 3,900,000 3,000,000 (주)신한은행 렌탈자산 411,396,000 207,596,037 (주)신한은행 외 (5) 풋옵션계약 체결 당사는 전기 중 아래의 조건으로 외부투자자와 풋옵션계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 행사가격 Put-option(주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 22일 종속회사인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한(상장실패시 6.9%) 수익률을 보장해주는 풋옵션을 부여하였습니다. 투자자가 풋옵션을 행사할 시에 당사는 행사가능일 시점을 기준으로 AJ파크(주) 주식 1,468,505주에 대하여 693억원(AJ파크(주)가 상장실패시 744억원)을 지급하여 해당 주식을 재매입할 의무가 존재합니다. 이러한 풋옵션에 대하여 당사는 당분기말 기준 파생상품부채 314억원을 계상하고 있습니다.(6) 당사는 AJ바이크(주) 주주와 체결한 약정에 따라 보통주 매수 요청 시 주식을 매수할 것을 약정하고 있으며, 당분기말 현재 투자자가 주식매수청구권을 가지는 금액은 9,076,583천원입니다. 15. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속회사 AJ전시몰(주), AJ캐피탈파트너스(주), AJ토탈(주), 신동진축산(주), AJ파크(주), AJ셀카(주), AJ카리안서비스(주), 아주이파킹논현3호(주), (주)덕원파킹, 대저자산관리(주), AJ오토파킹시스템즈(주)(*1), AJ오토파킹서비스(주)(*2), AJ세이프티파트너스(주), AJ한록(주), 에이제이네트웍스제일차(유) (주)AJ전국스카이, AJ에너지(주), (주)월드렌트카, (주)포시즌렌트카, AJ렌탈서비스(주), AJ인터내셔널트레이더스(주), (주)AJ 엠(*3) , AJ바이크(주)(*6), AJ이브이(주)(*10) , (주)링커블(*7), AJ농식품 수출육성펀드 2호, AJ 창조관광제1호 투자조합, AJ이앤에스(주)(*3), 대원종합관리(주)(*4) AJ토탈 베트남(*9) , AJ Rental Co., Ltd., AJ Rental Inc., AJ Rental Top Tier Inc., AJ Rental Dallas Inc., AJ ALM CO.,LTD., AJ Rent A Car USA Inc, AJ Networks Vietnam Co,Ltd., Carian Japan Co.,Ltd., Carian Pakistan Pvt. LTD., AJ Networks America, Inc., Auto Gallery Holdings, Inc., Auto Gallery Group, LLC., Auto Gallery Cumming, LLC., Auto Gallery Augusta, LLC., New Georgia Carolina Auto Auction, LLC., New Mid State Auto Auction of Lexington, LLC., J Financial Group, LLC., Auto Gallery Mall of Georgia.LLC, Auto Gallery Duluth,LLC, Auto Gallery, Inc., New Auto Gallery, Inc. 관계회사 (주)링크닷츠 기 타 다래파크택(주), 류가형골프아카데미(주)(*8), 구로현모터스(주), 오토허브서비스(주), AJ 플릿링크(주) ,AJ International TOGO. Inc (*5) . Auto Gallery international, Inc. (*5) , AJ Parking Management.Inc (*5,11) (*1) AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*2) AJ디와이메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*4) 당분기 중 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)가 65.04%의 지분을 취득하였습니다. (*5) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사이나, 모회사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 당사의 종속회사였던 AJ렌터카(주)로부터 48.83%의 지분을 추가취득하여 종속회사인 (주)AJ 엠 에 잔여지분 전부를 양도하였습니다.(*7) 당분기 중 당사의 종속회사였던 AJ렌터카(주)로부터 100%의 지분을 취득하여 종속회사인 (주)AJ 엠 에 지분 100%를 양도하였습니다.(*8) 당사의 지분율이 100%이나, 당사에 미치는 영향이 중요하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*9) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)에서 출자하여 신규설립하였습니다.(*10) 당기 중 당사의 종속회사인 AJ바이크(주)에서 출자하여 신규설립하였습니다.(*11) 당분기 중 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc에서 출자 후, 주요 경영진과 100% 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 종속회사 AJ토탈(주) 594,933 141,689 83,332 - AJ캐피탈파트너스(주) 283,838 127,599 240,148 - AJ파크(주) 1,307,501 656,871 6,300 - AJ렌탈서비스(주) 27,578 - 35,276,802 - AJ Rental Co., Ltd. 4,843 - - - AJ셀카(주) 1,045,051 500,969 15 - AJ카리안서비스(주) 286,752 117,024 76,160 - AJ인터내셔널트레이더스(주) 4,109 120,419 - - Carian Japan Co.,Ltd. - 100,331 - - 신동진축산(주) 32,831 - 140,263 - AJ전시몰(주) 7,002,372 222,276 54,774 - AJ타이어베이(주)(*) - 54,054 - - (주)페달링(*) - 14,292 - - AJ세이프티파트너스(주) 13,972 36,016 152,875 - (주)AJ전국스카이 365,054 110,098 1,400 - AJ오토파킹시스템즈(주) 467,207 756,521 - - AJ오토파킹서비스(주) 1,680 - - - AJ한록(주) 271,502 - - - AJ Rental Inc. - 260,415 - - Auto Gallery Holdings,Inc - 200,316 - - AJ에너지(주) 515,851 60,904 1,355 - (주)링커블 - 34,405 - - (주)월드렌트카 21,600 142,190 - - (주)포시즌렌트카 12,260 94,495 - - AJ바이크(주) 52,352 - - - (주)AJ 엠 72,022 49,347 - - AJ네트웍스제일차(유) - - - 1,290,843 기타 (주)다래파크텍 21,370 - - - AJ플릿링크(주) 546 - - - 류가형골프아카데미(주) 61,526 65,405 2,400 - 합 계 12,466,750 3,865,636 36,035,824 1,290,843 (*) 당분기 중 청산되었습니다. ② 제 19(전) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 기타비용 종속회사 AJ토탈(주) 815,094 116,352 223,697 - AJ렌터카(주) 4,972,855 464,607 950,852 - AJ캐피탈파트너스(주) 208,244 92,786 166,571 - AJ파크(주) 868,843 1,006,437 2,809 14,893 AJ렌탈서비스(주) 34,430 - 32,853,048 - 아주이파킹논현3호(주) - 13,734 - - AJU RENTAL VINA CO.,LTD. 146,031 26,534 - - AJ셀카(주) 781,124 866,553 - - AJ카리안디투디(주) 21,341 18,526 - - AJ카리안서비스(주) 148,160 13,220 50,731 - AJ ALM CO.,LTD. - 5,373 - - AJ렌터스(주) 30,620 38,892 - - AJ인터내셔널트레이더스(주) 10,869 114,773 - - Carian Japan CO.,LTD. - 210,970 - - 신동진축산(주) 22,384 - 174,684 - AJ전시몰(주) 3,835,078 89,868 58,542 - AJ Rental Top Tier Inc. 465,819 - - - AJ한록(주) 99,174 - - - AJ타이어베이(주) 43,456 93,704 - - (주)페달링 14,942 27,524 - - AJ세이프티파트너스(주) 12,971 17,605 3,500 - (주)AJ전국스카이 5,426,138 36,775 400 - AJ동양메닉스(주) 254,596 381,992 - - AJ Rental Inc. - 129,216 - - Auto Gallery Holdings, Inc. - 33,900 - - AJ RENTAL USA, INC. - - - - 관계회사 AJ바이크(주) 25,598 - - - (주)링크닷츠 10,938 10,549 - - 기타 류가형골프아카데미(주) 54,068 - 10,732 - (주)다래파크텍 11,430 - - - AJ플릿링크(주) 182 - - - AJ Networks America, Inc. - 12,492 - - 합 계 18,314,385 3,822,382 34,495,566 14,893 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 3/4 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금(*1) 선급금 미수수익 등 미지급금 등 차입금 등 종속회사 AJ토탈(주) 209,524 30,055 - - - 35,720 - AJ캐피탈파트너스(주) 45,987 22,466 - - - 36,142 - AJ파크(주) 234,417 72,124 12,000,000 - - 1,155 - AJ렌탈서비스(주) 3,248 170 - - - 3,023,553 45,000 아주이파킹논현3호(주) - - - - - - - AJ Rental Co., Ltd. 1,347,786 116,192 - 51,771 - 2,165,108 - AJ셀카(주) 202,105 156,155 11,500,000 - - - - AJ카리안서비스(주) 69,008 40,451 2,100,000 - - 13,404 - AJ인터내셔널트레이더스(주) - - 3,500,000 - - - - Carian Japan Co.,Ltd. - 188 2,972,778 - - - - 신동진축산(주) 7,408 - - - - 134,661 - AJ전시몰(주) 1,711,330 105,284 4,550,000 - 156 65,784 6,921 AJ Networks America, Inc. - 80,759 - 3,709 - - - AJ세이프티파트너스(주) - - 500,000 - - - 2,009 (주)AJ전국스카이 69,777 - 3,200,000 - - - - AJ오토파킹시스템즈(주) 96,867 280,694 9,000,000 - - - - AJ오토파킹서비스(주) 388 - - - - - - AJ Networks Vietnam Co,Ltd. - 87,904 - 100 - - - AJ한록(주) 36,189 63 - - - - - AJ Rental Inc. - - - - 120,058 - - Auto Gallery Holdings,Inc - 167,754 6,006,500 - 22,709 - - AJ에너지(주) 119,966 15,960 - - - 1,491 - (주)링커블 - - 1,000,000 - - - - (주)월드렌트카 2,970 - 3,600,000 - - - - (주)포시즌렌트카 1,705 - 2,750,000 - - - - AJ바이크(주) 40,728 - - - - - - (주)AJ 엠 12,172 8,232 - - - - - AJ ALM CO.,LTD.(*2) 22,123 - - - - - - AJ네트웍스제일차(유) - - - 591,208 150,000 - 39,159,993 기타 (주)다래파크텍 4,864 - - - - - - 류가형골프아카데미(주) 11,065 10,325 - - - - - 합 계 4,249,627 1,194,776 62,679,278 646,788 292,923 5,477,018 39,213,923 (*1) 당기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 4,208,454천원의 대손상각비와 3,874,349천원의 대손충당금환입을 인식하였으며,대손충당금 잔액은 4,796,509천원 입니다. (*2) 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정 되어 있습니다. ② 제 19(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금(*1) 선급금 미수수익(*2) 매입채무 등 차입금 등 종속회사 AJ렌터카(주) 1,564,612 174,236 - - - 126,504 - AJ카리안서비스(주) 72,254 15,360 2,100,000 - - 5,758 - AJ셀카(주) 150,546 181,536 11,500,000 - - - - AJ파크(주) 222,654 193,401 12,000,000 - - 1,155 - 아주이파킹논현3호(주) - 15,218 - - - - - 동양메닉스(주) 84,431 40,814 14,000,000 - - - - AJ디와이메닉스(주) - 510 - - - - - AJ토탈(주) 161,576 66,933 - - - 4,445 - 신동진축산(주) 1,020 - - - - 980 - AJ한록(주) 29,542 - - - - - - AJ세이프티파트너스(주) - 23 730,000 - - - - AJ캐피탈파트너스(주) 38,082 29,175 - - - 29,520 - AJ렌탈서비스(주) 3,924 641 - - - 2,087,469 - AJ Rental Co., Ltd. 4,787,710 313,608 - 51,771 - 615,293 - AJ ALM CO.,LTD - - - - - - - Carian Japan Co., Ltd. - 27,961 3,140,858 - 12,271 - - AJ인터내셔널트레이더스(주) 18 165 3,500,000 - - - - AJ전시몰(주) 972,960 50,222 1,715,000 - - 12,867 - AJ타이어베이(주) - - 2,840,445 - 57,782 - - (주)AJ전국스카이 53,882 22 3,200,000 - - - - (주)페달링 32,395 44,011 751,000 - 40,723 - - AJ Rental Inc. - - 7,267,650 - - - - Auto Gallery Holdings, Inc. - 53,095 5,590,500 - 21,847 13,881 - AJ에너지(주) 4,053 2,116 - - - - - (주)링커블 - - 1,000,000 600,000 126 - - AJ Networks Vietnam Co.,Ltd. - 87,904 - - - - - AJ Networks America, Inc. - 56,105 - 149 - - - 에이제이네트웍스 제일차 유한회사 - - - 150,000 - - 39,012,650 관계회사 AJ바이크(주) 9,960 609 - - - - - (주)링크닷츠 2,800 3,691 - - - - - 기 타 (주)다래파크텍 2,345 - - - - - - 류가형골프아카데미(주) 7,054 9,615 - - - - - AJ플릿링크 (주) 134 - - - - - - 합 계 8,201,952 1,366,971 69,335,453 801,920 132,749 2,897,872 39,012,650 (*1) 전기 중 특수관계자 장단기대여금과 관련하여 8,013,848천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 8,013,848천원입니다. (*2) 전기 중 특수관계자 미수수익과 관련하여 98,505천원의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 98,505천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 3/4 분기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자거래 대여 회수 현금출자 등 종속회사 AJ Rental Co., Ltd. - - USD 2,000,000 AJ Networks America, Inc - - USD 6,000,000 (주)AJ 엠 - - 19,500,000 AJ이앤에스(주) - - 11,000,000 AJ카리안서비스(주) 500,000 500,000 - AJ전시몰(주) 15,585,000 12,750,000 6,100,000 Carian Japan Co.,Ltd. - JPY 33,000,000 JPY 325,000,000 AJ세이프티파트너스(주) - 230,000 - AJ오토파킹시스템즈(주) 8,500,000 13,500,000 - AJ Rental Inc. - USD 6,500,000 USD 32,500,000 Auto Gallery Holdings,Inc - - USD 5,007,564 (주)월드렌트카 4,250,000 650,000 - (주)포시즌렌트카 3,100,000 350,000 - AJ셀카(주) 2,100,000 2,100,000 - AJ타이어베이(주) (*) - 40,000 - AJ바이크(주) - - 12,726,281 (주)링커블 - - 18,980,561 합 계 34,035,000 30,120,000 68,306,842 - JPY 33,000,000 JPY 325,000,000 - USD 6,500,000 USD 45,507,564 (*) 당분기 중 청산되었습니다. ② 제 19(전) 기 3/4 분기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자거래 대여 회수 현금출자 등 종속회사 AJ카리안서비스(주) 400,000 - - AJ카리안디투디(주) 1,400,000 - - AJ셀카(주) 1,500,000 20,000,000 - AJ파크(주) 8,100,000 22,000,000 - AJ렌터스(주)(*) - 3,500,000 3,000,000 AJ ALM CO.,LTD. - JPY 12,000,000 JPY 134,000,000 Carian Japan CO.,LTD. - JPY 290,000,000 JPY 200,000,000 AJ인터내셔널트레이더스(주) 400,000 - - AJ전시몰(주) 1,565,000 - - AJ타이어베이(주) 600,000 458,905 - (주)AJ전국스카이 3,200,000 300,000 2,500,000 (주)페달링 - - 400,000 AJ동양메닉스(주) 12,000,000 - - AJ세이프티파트너스(주) 730,000 - - AJ Rental Inc. USD 6,500,000 - USD 6,600,000 Auto Gallery Holdings, Inc. USD 5,000,000 - USD 11,360,000 합 계 29,895,000 46,258,905 5,900,000 USD 11,500,000 - USD 17,960,000 - JPY 302,000,000 JPY 334,000,000 (*) 전분기 중 대여금이 출자전환 되었습니다.(5) 당분기중 종속회사인 (주)AJ 엠에 (주)AJ바이크 및 (주)링커블에 대한 잔여지분 (각각 67.09%, 100%)을 약 145억에 양도하였고, 이에 대한 처분손실을 약 116억 인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 AJ파크(주) 4,320,000 한국산업은행 12,985,323 한국주차장운영(주) 4,440,000 (주)신한은행 4,800,000 한국산업은행 아주이파킹논현3호(주) 13,589,546 한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호(주) AJ전시몰(주) 3,840,000 (주)신한은행 3,240,000 한국산업은행 AJ셀카(주) 15,271,000 (주)신한은행 AJ오토파킹시스템즈(주) 24,000,000 원펀치디엠제일차(주) AJ카리안서비스(주) 1,200,000 (주)신한은행 AJ Rental Co., Ltd. VND 44,770,000,000 (주)국민은행 호치민 지점 VND 49,940,000,000 (주)국민은행 호치민 지점 VND 68,000,000,000 (주)신한은행 VND 27,724,088,359 산은캐피탈(주) USD 1,900,000 농협은행(주) VND 27,600,000,000 (주)부산은행 호치민 지점 AJ Networks America, Inc. USD 1,000,000 (주)신한은행 Auto Gallery Holdings, Inc. USD 4,400,000 (주)신한은행 USD 5,000,000 (주)신한은행 합 계 87,685,869 VND 218,034,088,359 USD 12,300,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 3/4 분기 제 19(전) 기 3/4 분기 단기종업원급여 1,779,112 1,680,325 퇴직급여 375,363 304,938 16. 리스 (1) 당분기말 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 22,692,128 3,462,620 26,154,748 감가상각누계액 (3,373,007) (985,572) (4,358,579) 장부금액 19,319,121 2,477,048 21,796,169 (2) 당분기 중 사용권 자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 계약의 종료 분기말장부금액 토지 및 건물 21,706,716 985,412 (3,373,007) - 19,319,121 차량운반구 2,378,191 1,095,501 (988,127) (8,517) 2,477,048 합 계 24,084,907 2,080,913 (4,361,134) (8,517) 21,796,169 (3) 당분기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 지급리스료 유동성대체 이자비용 계약의 변경 분기말장부금액 리스부채-유동 4,625,231 775,053 (4,767,494) 3,899,728 138,634 (7,691) 4,663,461 리스부채-비유동 19,459,676 1,305,861 - (3,899,728) 573,292 (869) 17,438,232 합계 24,084,907 2,080,914 (4,767,494) - 711,926 (8,560) 22,101,693 (4) 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 리스유형내역 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 337,348 637,563 2,385,039 9,864,499 6,370,596 19,595,045 차량운반구 120,297 241,818 941,397 1,203,136 - 2,506,648 합 계 457,645 879,381 3,326,436 11,067,635 6,370,596 22,101,693 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정 과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정비율 제 20 기 3/4분기 매출채권 113,651,072 12,625,780 11.11% 단기대여금 4,510,569 1,829,609 40.56% 미수금 10,357,231 3,994,153 38.56% 미수수익 1,030,398 13,143 1.28% 선급금 18,263,909 1,790,019 9.80% 유동성금융리스채권 13,689,129 46,204 0.34% 유동성대부업채권 8,776,340 1,105,585 12.60% 금융리스채권 13,185,758 - 0.00% 대부업채권 31,585,262 1,257,614 3.98% 계 215,049,670 22,662,108 10.54% 제 19 기 매출채권 90,861,434 9,998,650 11.00% 단기대여금 2,654,700 1,541,061 58.05% 미수금 10,871,346 2,926,893 26.92% 미수수익 777,775 12,901 1.66% 선급금 16,906,091 1,394,329 8.25% 유동성금융리스채권 7,588,424 - 0.00% 유동성대부업채권 10,470,568 173,183 1.65% 장기대여금 13,779,274 1,377,892 10.00% 금융리스채권 10,250,963 - 0.00% 대부업채권 35,351,501 1,303,610 3.69% 계 199,512,075 18,728,519 9.39% 제 18 기 매출채권 136,826,377 14,463,162 10.57% 단기대여금 4,162,176 511,796 12.30% 미수금 11,101,787 5,733,312 51.64% 미수수익 1,477,992 5,368 0.36% 선급금 21,056,952 45,113 0.21% 유동성금융리스채권 1,960,464 - 0.00% 유동성대부업채권 11,457,986 96,446 0.84% 장기대여금 349,375 - 0.00% 금융리스채권 6,718,117 - 0.00% 대부업채권 45,809,748 1,311,003 2.86% 계 240,920,974 22,166,198 9.20% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 20기 3/4분기 제 19기 제 18기 제 17 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,728,519 22,166,198 15,630,465 13,513,291 2. 순대손처리액(①－②±③) 592,897 12,661,683 -3,544,219 3,428,876 ① 대손처리액(상각채권액) 1,675,358 1,381,023 1,057,569 1,916,839 ② 상각채권회수액 - 9,457 - -1,886,479 ③ 기타증감액 (기업결합) -1,082,462 11,290,117 -4,601,788 -374,442 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,526,486 9,224,003 2,991,514 5,682,856 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,662,108 18,728,519 22,166,198 15,630,465 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년이하 금액 일반 93,337,873 4,493,415 10,077,268 5,394,050 113,302,605 특수관계자 90,677 242,556 15,234 - 348,467 계 93,428,550 4,735,971 10,092,502 5,394,050 113,651,072 구성비율 82.21% 4.17% 8.88% 4.75% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법 및 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 20 기 3/4분기 제 19 기 제 18 기 비고 중고차 부문 상품 22,076,030 16,462,282 12,297,714 - 기타 23,200 329,956 212,928 - 소 계 22,099,230 16,792,238 12,510,641 - OA 부문 상품 12,378,319 6,323,551 6,189,340 - 소모품 122,667 178,076 120,399 - 소 계 12,500,985 6,501,627 6,309,739 - 건설장비 부문 상품 212,865 108,881 2,428,201 - 소모품 2,642,962 3,787,985 2,350,933 - 소 계 2,855,827 3,896,867 4,779,135 - 지게차 부문 상품 491,705 2,273,876 6,346 - 소모품 939,378 1,019,284 - - 소 계 1,431,083 3,293,160 6,346 - 주차사업 부문 원재료 1,416,707 1,403,963 2,191,545 - 상품 1,037,044 871,640 861,206 - 기타 435,312 217,013 338,380 - 소 계 2,889,063 2,492,616 3,391,131 - 식품사업 부문 원재료 835,459 1,357,110 1,183,535 - 상품 1,042,798 4,944,225 4,424,015 - 미착품 - 676,808 - - 소 계 1,878,257 6,978,143 5,607,549 - 유류사업 부문 상품 3,191,761 2,637,452 5,864,756 - 미착품 2,741,748 2,811,593 4,218,789 - 소 계 5,933,509 5,449,045 10,083,544 - 중고IT유통부문 원재료 - 6,053,127 11,528,815 - 상품 9,246,582 - - - 소모품 60,384 - - - 소계 9,306,966 6,053,127 11,528,815 - 홈렌탈 부문 소모품 - - 58,552 - 소계 - - 58,552 - 타이어 부문 상품 73,238 - 213,231 - 소계 73,238 - 213,231 - 기타 상품 59,692 - - - 기타 166,997 - - - 소 계 226,690 - - - 합 계 원재료 2,252,166 8,814,200 14,903,895 - 상품 49,810,035 33,621,907 32,284,809 - 기타 625,509 546,969 551,307 - 소모품 3,765,390 4,985,346 2,529,884 - 미착품 2,741,748 3,488,401 4,218,789 - 소 계 59,194,849 51,456,823 54,488,684 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.28% 2.00% 2.31% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] - 재고자산회전율(회수) 16.78 16.49 15.20 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 다. 재고자산의 실사내용(1) 당사의 실사내역 - 실사일자 : 2019.01.02- 실사부서 : 현품수량 계수 후 상품수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정.- 감사부서 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함. - 기타사항 : 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 출고의뢰서로 대체하였습니다. (2) 당사외 실사내역- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 6월말 및 12월말 기준으로 실시하고 있습니다.라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - -해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.09.27 5,000 3.05 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.03.27 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.09.28 5,000 3.05 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.03.27 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.19 5,000 3.15 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.04.20 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.20 5,000 3.15 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.04.20 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.25 1,000 3 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.01.25 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.25 2,000 3 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.01.25 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.25 2,000 3 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.01.25 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.10.25 5,000 3 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.01.25 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.14 3,000 3 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.02.14 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 3,000 3.05 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.02.13 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 2,000 3.05 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.02.13 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 1,000 3.05 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.02.13 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 1,000 3.05 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.02.13 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.11.15 3,000 3.05 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.02.19 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2017.12.06 3,000 3.15 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.03.06 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.01.09 2,000 3.25 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.09 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.01.09 5,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.04.09 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.03.06 3,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.07 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.04.09 5,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.09 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.04.20 5,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.20 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.05.15 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.06.18 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.07 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.16 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.07 3,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.16 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.12 5,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.09.07 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 10,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 3,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 1,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 1,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.06.18 1,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.07.19 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.20 5,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2019.01.21 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.25 3,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.25 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.25 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.25 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 10,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.07.27 1,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.29 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.09.07 2,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.12.07 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.09.07 3,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.12.07 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.02 30,000 3 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2018.10.19 상환 한국투자증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.16 10,000 3.1 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2019.01.16 상환 한양증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 3,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 2,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 2,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 1,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권 AJ네트웍스㈜ 기업어음증권 사모 2018.10.19 1,000 3.2 A3+ (한국기업평가,한국신용평가) 2019.01.17 상환 신영증권