AJ네트웍스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 1/4 분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 22(전) 기 1/4 분기 : 2021년 3월 31일 현재
AJ 네트웍스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지 배기업인 AJ 네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ 네트웍스 주식회사로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2022년 03월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

문덕영	11,760,923	25.12

문지회	6,596,593	14.09

문선우	6,596,588	14.09

어쎈타 제삼호 사모투자합자회사	5,298,445	11.32

자기주식	2,054,479	4.39

기타	14,515,267	30.99

합계	46,822,295	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 당분기말 현재 AJ 토 탈(주) 등 23개의 종속기업 (이하 당사와 종속기업을 "연결실체")을 연결대상으로하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 1/4 분기말

회사명	소재지	소유지분율	결산월	주요 영업활동

지배기업	종속기업

AJ토탈㈜	대한민국	100.00%	-	12월	프랜차이즈 관리

AJ한록㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	물류종합서비스

AJ리테일㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	편의점 운영업

AJ Total Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ렌탈서비스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

㈜AJ전국스카이	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ대원㈜	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 종합건물 관리

AJ Rental, Inc.	미국	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ Rental Dallas, Inc.(*2)	미국	-	70.00%	12월	건설장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*2)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

AJ International Togo, Inc.(*3)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

Auto Gallery International, Inc.(*3)	미국	-	60.03%	12월	자동차수리

AJ메인터넌스파트너스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리

AJ에너지㈜	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업

㈜월드렌트카	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈

㈜포시즌렌트카	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈

에이제이네트웍스제일차 유한회사(*4)	대한민국	-	-	3월	금융업

류가형골프아카데미㈜	대한민국	100.00%	-	12월	서비스업

AJ오토파킹시스템즈㈜	대한민국	99.84%	-	12월	주차설비 제조 및 시공

AJ Rental Arabia, Ltd.	사우디	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ ICT㈜	대한민국	99.83%	-	12월	서비스업

(*1) 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*3) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*4) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

② 제 22(전) 기말

회사명	소재지	소유지분율	결산월	주요 영업활동

지배기업	종속기업

AJ토탈㈜	대한민국	100.00%	-	12월	냉장창고임대

AJ한록㈜(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	물류종합서비스

㈜다울에프앤비(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	프랜차이즈 관리

㈜서우푸드(*1)	대한민국	-	100.00%	12월	식료품 생산

AJ리테일㈜(*1,2)	대한민국	-	100.00%	12월	편의점 운영업

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*3)	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ Total Hanoi Co., Ltd.(*3,4)	베트남	100.00%	-	12월	냉장창고 임대

AJ렌탈서비스㈜	대한민국	100.00%	-	12월	물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.	베트남	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

㈜AJ전국스카이	대한민국	100.00%	-	12월	건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ대원㈜(*5)	대한민국	100.00%	-	12월	부동산 종합건물 관리

AJ Rental, Inc.	미국	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ Rental Dallas, Inc.(*6)	미국	-	70.00%	12월	건설장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*6,7)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

AJ International Togo, Inc.(*8)	미국	-	100.00%	12월	경영컨설팅

Auto Gallery International, Inc.(*8)	미국	-	60.03%	12월	자동차수리

AJ메인터넌스파트너스㈜(*9)	대한민국	100.00%	-	12월	차량관리

AJ에너지㈜	대한민국	100.00%	-	12월	유류판매 및 자동차세차업

㈜월드렌트카	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈

㈜포시즌렌트카	대한민국	100.00%	-	12월	차량렌탈

에이제이네트웍스제일차 유한회사(*10)	대한민국	-	-	3월	금융업

류가형골프아카데미㈜	대한민국	100.00%	-	12월	서비스업

AJ오토파킹시스템즈㈜	대한민국	99.84%	-	12월	주차설비 제조 및 시공

AJ Rental Arabia, Ltd.	사우디	100.00%	-	12월	렌탈업

AJ ICT㈜(*11)	대한민국	99.83%	-	12월	서비스업

(*1) 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)에서 분할하여 설립하였으며, 당사의 종속회사인 AJ토탈㈜이 인수하면서 AJ토탈㈜의 종속회사로 편입되었으며, 연결실체 내 변동은 없습니다.(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈㈜이 보유하던 지분을 당사가 인수하면서 종속회사로 편입되었으며, 연결실체 내 변동은 없습니다.(*4) 전기 중 신규 설립되었습니다.(*5) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스㈜가 흡수합병되면서 AJ이앤에스㈜가 보유하던 지분을 당사가 보유하게 되었습니다.(*6) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.

(*7) 전기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America, Inc.의 지분을 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.에 현물출자함에 따라 AJ Rental, Inc.의 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체내 변동은 없습니다.(*8) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*9) 전기 중 AJ카리안서비스㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*10) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*11) 전기 중 99.83%의 지분을 신규 취득하였습니다

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 제 23(당) 기 1/4 분기

(단위: 백만원)

회사명	제 23(당) 기 1/4 분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)	44,576	16,772	27,804	10,830	(584)	(584)

AJ에너지㈜	43,957	24,091	19,866	88,048	427	427

AJ메인터넌스파트너스㈜	8,041	5,249	2,792	8,882	112	112

AJ Total Vietnam Co., Ltd.	70,799	47,314	23,485	1,930	67	465

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	8,806	72	8,734	-	(74)	76

AJ렌탈서비스㈜	6,902	6,436	466	14,977	183	183

㈜AJ전국스카이	4,775	890	3,885	895	(18)	(18)

AJ Rental Co., Ltd.	14,332	4,839	9,493	1,576	143	301

AJ Rental, Inc.(*1)	88,144	3,869	84,275	4,779	(443)	1,328

㈜월드렌트카	570	-	570	-	(1)	(1)

㈜포시즌렌트카	174	314	(140)	-	(1)	(1)

AJ대원㈜	7,643	3,691	3,952	6,586	222	222

류가형골프아카데미㈜	127	32	95	108	(8)	(8)

AJ Rental Arabia, Ltd.	39	-	39	52	15	15

AJ ICT㈜	24,028	19,503	4,525	11,250	221	221

AJ오토파킹시스템즈㈜	36,068	50,025	(13,957)	10,648	(156)	(156)

에이제이네트웍스제일차 유한회사	29,613	29,610	3	1,329	-	-

(*1)종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

② 제 22(전) 기(단위: 백만원)

회 사 명	제 22(전) 기	제 22(전) 기 1/4분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

AJ토탈㈜(*1,2)	82,109	23,680	58,429	8,611	(1,343)	(479)

AJ에너지㈜	46,057	26,618	19,439	73,242	61	61

AJ메인터넌스파트너스㈜	8,029	5,349	2,680	6,501	29	29

AJ Total Vietnam Co., Ltd.	60,438	37,418	23,020	-	-	-

AJ Total Hanoi Co., Ltd.	8,659	1	8,658	-	-	-

AJ렌탈서비스㈜	6,842	6,560	282	12,950	186	186

㈜AJ전국스카이	4,853	950	3,903	977	5	5

AJ Rental Co., Ltd.	13,308	4,116	9,192	1,135	127	127

AJ Rental, Inc.(*2)	86,684	3,734	82,950	4,052	(87)	(87)

㈜월드렌트카	571	-	571	-	(1)	(1)

㈜포시즌렌트카	175	314	(139)	-	(1)	(1)

AJ대원㈜	6,718	2,988	3,730	-	-	-

류가형골프아카데미㈜	138	35	103	107	(13)	(13)

AJ Rental Arabia, Ltd.	23	-	23	-	(40)	(40)

AJ ICT㈜	23,770	19,466	4,304	-	-	-

AJ오토파킹시스템즈㈜	36,035	49,835	(13,800)	10,046	(1,022)	(1,022)

에이제이네트웍스제일차 유한회사	29,613	29,610	3	407	-	-

(*1) 중단영업손익을 제외한 금액입니다.(*2) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	사 유

㈜다울에프앤비	당분기 중 AJ토탈㈜이 흡수합병하였습니다.

㈜서우푸드

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 6월 30일 후에 도 제공 되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개 정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연 결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있습니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1/4 분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,090,522	-	-	-	3,090,522	3,090,522

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	29,656,581	-	-	-	29,656,581	29,656,581

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,567,668	-	-	15,567,668	15,567,668

파생상품금융자산	4,761,520	-	-	-	4,761,520	4,761,520

합 계	37,508,623	15,567,668	-	-	53,076,291	53,076,291

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	70,572,059	-	70,572,059	(*)

매출채권	-	-	92,559,442	-	92,559,442	(*)

기타유동금융자산	-	-	37,519,453	-	37,519,453	(*)

기타비유동금융자산 (파생상품제외)	-	-	28,885,627	-	28,885,627	(*)

장기금융상품	-	-	722,534	-	722,534	(*)

합 계	-	-	230,259,115	-	230,259,115

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	5,210,076	-	-	-	5,210,076	5,210,076

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	45,147,389	-	45,147,389	(*)

차입금	-	-	531,634,332	-	531,634,332	531,484,382

사채	-	-	300,636,465	-	300,636,465	299,068,216

기타유동금융부채(금융보증부채 제외)	-	-	47,305,458	-	47,305,458	(*)

기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	3,367,023	-	3,367,023	(*)

금융보증부채	-	-	-	233,968	233,968	(*)

합 계	-	-	928,090,667	233,968	928,324,635

(*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 제 22(전) 기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	금융보증부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,213,923	-	-	-	3,213,923	3,213,923

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	25,539,625	-	-	-	25,539,625	25,539,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,577,407	-	-	14,577,407	14,577,407

파생상품금융자산	4,671,664	-	-	-	4,671,664	4,671,664

합 계	33,425,212	14,577,407	-	-	48,002,619	48,002,619

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	85,232,020	-	85,232,020	(*)

매출채권	-	-	93,251,537	-	93,251,537	(*)

기타유동금융자산	-	-	30,183,540	-	30,183,540	(*)

기타비유동금융자산(파생상품제외)	-	-	27,538,827	-	27,538,827	(*)

장기금융상품	-	-	1,160,727	-	1,160,727	(*)

합 계	-	-	237,366,651	-	237,366,651

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	5,212,324	-	-	-	5,212,324	5,212,324

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	43,057,839	-	43,057,839	(*)

차입금	-	-	490,064,973	-	490,064,973	491,038,351

사채	-	-	339,593,114	-	339,593,114	339,762,037

기타유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	34,939,613	-	34,939,613	(*)

기타비유동금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)	-	-	3,595,767	-	3,595,767	(*)

금융보증부채	-	-	-	248,263	248,263	(*)

합 계	-	-	911,251,306	248,263	911,499,569

(*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1/4 분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	32,747,103	32,747,103

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	5,798,765	-	9,768,903	15,567,668

파생상품금융자산	-	219,115	4,542,405	4,761,520

파생상품금융부채	-	-	5,210,076	5,210,076

② 제 22(전) 기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	28,753,548	28,753,548

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	4,970,369	-	9,607,038	14,577,407

파생상품금융자산	-	129,259	4,542,405	4,671,664

파생상품금융부채	-	2,248	5,210,076	5,212,324

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	투입변수	가치평가기법

당분기말	전기말

파생상품금융자산	219,115	129,259	신용위험을 감안한 할인율(*)	현금흐름할인모형

파생상품금융부채	-	2,248

(*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	투입변수	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	32,747,103	28,753,548	신용위험을 감안한 할인율	현금흐름할인모형순자산가치법 등

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	9,768,903	9,607,038

파생상품금융자산	4,542,405	4,542,405	펀드포트폴리오의 가치,기초자산주가 등	이항모형

파생상품금융부채	5,210,076	5,210,076

수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

유리한 변동(1%변동시)	불리한 변동(1%변동시)	유리한 변동(1%변동시)	불리한 변동(1%변동시)

당기손익-공정가치측정금융자산	327,471	(327,471)	287,535	(287,535)

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	97,689	(97,689)	96,070	(96,070)

파생상품금융자산	175,011	(167,480)	175,011	(167,480)

파생상품금융부채	(54,583)	67,343	(54,583)	67,343

주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1/4 분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

차입금	-	-	531,484,382	531,484,382

사채	-	-	299,068,216	299,068,216

합 계	-	-	830,552,598	830,552,598

② 제 22(전) 기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

차입금	-	-	491,038,351	491,038,351

사채	-	-	339,762,037	339,762,037

합 계	-	-	830,800,388	830,800,388

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1/4 분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

사채 및 차입금	830,552,598	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한 할인율

② 제 22(전) 기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

사채 및 차입금	830,800,388	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한 할인율

5. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈수익, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문 및 기타 부문으로 구성되어있습니다. 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (1) 당 분기와 전 분기 중 경영진에게 보고되고 있는 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 기 1/4 분기(단위: 천원)

구 분	렌 탈	창고 및 유통	기 타	합 계

영업수익	159,474,280	110,746,339	25,583,021	295,803,640

감가상각비	37,078,915	1,210,763	636,643	38,926,321

무형자산상각비	217,825	291,162	429,389	938,376

영업이익	18,613,607	505,936	123,203	19,242,746

② 제 22(전) 기 1/4 분기(단위: 천원)

구 분	렌 탈	창고 및 유통	기 타	합 계

영업수익	138,891,157	81,735,746	20,304,707	240,931,610

감가상각비	37,090,756	647,016	626,433	38,364,205

무형자산상각비	615,837	277,617	150,475	1,043,929

영업이익	5,210,813	(388,638)	(967,199)	3,854,976

(2) 경영진에게 보고되고 있는 부문별 자산 및 수익의 주요정보는 다음과 같습니다.① 국가별 수익

(단위: 천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산 (*2)

제 23(당) 기 1/4분기	제 22(전) 기 1/4분기	제 23(당) 기 1/4분기말	제 22(전) 기말

한국	300,518,984	254,183,369	1,066,959,813	1,084,791,728

미국	4,778,565	4,052,185	61,258,496	58,685,584

베트남	3,995,677	1,135,361	80,543,406	74,094,616

기타	4,629,947	997,595	-	-

연결조정 등	(18,119,533)	(19,436,900)	(185,321,244)	(212,466,589)

합 계	295,803,640	240,931,610	1,023,440,471	1,005,105,339

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.

6. 렌탈자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

IT렌탈자산	281,969,518	(139,776,904)	142,192,614	272,240,181	(135,785,209)	136,454,972

파렛트렌탈자산	549,652,791	(264,888,986)	284,763,805	536,386,831	(255,334,405)	281,052,426

건설장비렌탈자산	402,258,398	(158,820,424)	243,437,974	386,317,922	(151,293,828)	235,024,094

기타렌탈자산	1,962,873	(264,232)	1,698,641	4,732,712	(150,728)	4,581,984

합 계	1,235,843,580	(563,750,546)	672,093,034	1,199,677,646	(542,564,170)	657,113,476

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	기타렌탈자산	합계

기초장부금액	136,454,972	281,052,426	235,024,095	4,581,983	657,113,476

취득액	22,976,410	14,971,391	13,574,233	997,359	52,519,393

처분액	(3,204,880)	(307,673)	(1,295,217)	-	(4,807,770)

감가상각비	(14,017,095)	(10,894,966)	(8,796,394)	(112,091)	(33,820,546)

손상차손	-	(13,096)	-	-	(13,096)

대체액	(103,703)	(44,277)	4,223,749	(3,785,958)	289,811

기타	86,910	-	707,508	17,348	811,766

분기말 순장부금액	142,192,614	284,763,805	243,437,974	1,698,641	672,093,034

(3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	IT렌탈자산	파렛트렌탈자산	건설장비렌탈자산	자동차렌탈자산	기타렌탈자산	합계

기초장부금액	135,842,356	253,259,278	211,903,290	185,154	9,227,936	610,418,014

취득액	24,640,047	14,102,585	9,315,210	-	97,526	48,155,368

처분액	(2,009,642)	(227,033)	(3,102,199)	(149,526)	-	(5,488,400)

감가상각비	(14,893,316)	(9,992,328)	(8,974,639)	(2,667)	(4,211)	(33,867,161)

감모손실	(1,649,846)	(373,397)	-	-	-	(2,023,243)

대체액	8,841,983	(176,946)	6,908,382	-	(9,266,769)	6,306,650

기타	218,409	-	1,046,013	5,387	-	1,269,809

분기말 순장부금액	150,989,991	256,592,159	217,096,057	38,348	54,482	624,771,037

7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	65,769,491	-	65,769,491	65,347,798	-	65,347,798

건물	63,176,520	(6,664,797)	56,511,723	62,601,682	(6,264,161)	56,337,521

구축물	7,039,743	(2,118,954)	4,920,789	7,172,643	(2,165,000)	5,007,643

기계장치	35,878,103	(15,341,080)	20,537,023	34,460,009	(14,549,179)	19,910,830

비품	10,451,290	(7,812,448)	2,638,842	10,881,598	(8,045,994)	2,835,604

차량운반구	12,789,845	(5,499,607)	7,290,238	12,734,302	(5,552,555)	7,181,747

기타유형자산	2,288,321	(1,253,897)	1,034,424	3,029,601	(1,798,442)	1,231,159

건설중인자산	25,257,613	-	25,257,613	19,832,691	-	19,832,691

합계	222,650,926	(38,690,783)	183,960,143	216,060,324	(38,375,331)	177,684,993

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타	분기말장부금액

토지	65,347,798	93,562	-	-	328,131	65,769,491

건물	56,337,521	38,130	-	(390,715)	526,787	56,511,723

구축물	5,007,643	12,476	-	(99,330)	-	4,920,789

기계장치	19,910,830	580,636	(37,631)	(795,351)	878,539	20,537,023

비품	2,835,604	383,041	(86,999)	(424,088)	(68,716)	2,638,842

차량운반구	7,181,747	201,912	(52,854)	(305,369)	264,802	7,290,238

기타유형자산	1,231,159	66,739	-	(85,647)	(177,827)	1,034,424

건설중인자산	19,832,691	7,107,761	-	-	(1,682,839)	25,257,613

합 계	177,684,993	8,484,257	(177,484)	(2,100,500)	68,877	183,960,143

(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타(*)	분기말장부금액

토지	100,463,048	3,380,980	-	-	(4,859,459)	98,984,569

건물	59,722,064	1,771,029	-	(502,779)	(2,699,780)	58,290,534

구축물	5,834,155	-	-	(136,304)	(1,567,691)	4,130,160

기계장치	14,663,650	622,144	(38,384)	(1,160,100)	(6,676,510)	7,410,800

비품	4,463,830	134,468	(14,628)	(501,329)	(409,353)	3,672,988

차량운반구	6,317,098	271,220	(92,020)	(212,776)	866,705	7,150,227

기타유형자산	6,129,234	14,639	(52,191)	(305,724)	11,486	5,797,444

건설중인자산	31,965,877	7,701,618	-	-	(5,802,754)	33,864,741

합 계	229,558,956	13,896,098	(197,223)	(2,819,012)	(21,137,356)	219,301,463

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.

8. 리스 - 리스이용자 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 구성내역① 제 23(당) 기 1/4분기말

(단위: 천원)

구분	토지 및 건물	차량운반구	합계

취득가액	50,494,483	9,236,424	59,730,907

감가상각누계액	(17,671,010)	(4,629,957)	(22,300,967)

순장부금액	32,823,473	4,606,467	37,429,940

② 제 22(전) 기 말(단위: 천원)

구분	토지 및 건물	차량운반구	기타	합계

취득가액	49,968,203	9,397,032	31,463	59,396,698

감가상각누계액	(16,118,577)	(4,562,718)	(29,807)	(20,711,102)

순장부금액	33,849,626	4,834,314	1,656	38,685,596

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역① 제 23(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	기타증감	분기말장부금액

토지 및 건물	33,849,626	574,877	(1,808,669)	207,639	32,823,473

차량운반구	4,834,314	475,706	(609,834)	(93,719)	4,606,467

기타	1,656	-	(1,656)	-	-

계	38,685,596	1,050,583	(2,420,159)	113,920	37,429,940

② 제 22(전) 기 1/4분기(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	기타증감(*)	분기말장부금액

토지 및 건물	159,749,513	7,900,189	(8,163,085)	(130,040,163)	29,446,454

차량운반구	5,767,595	924,164	(757,811)	(358,718)	5,575,230

기타	172,842	-	(8,110)	(155,624)	9,108

계	165,689,950	8,824,353	(8,929,006)	(130,554,505)	35,030,792

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

유동리스부채	10,553,605	10,841,505

비유동리스부채	29,419,865	31,295,650

합 계	39,973,470	42,137,155

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동① 제 23(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득금액(+)	유동성대체	리스료	이자비용	리스계약의 변경	기타증감	분기말장부금액

유동리스부채	10,841,504	464,522	2,695,476	(3,450,106)	76,953	(83,450)	8,706	10,553,605

비유동리스부채	31,295,650	586,061	(2,695,476)	-	280,129	(50,499)	4,000	29,419,865

계	42,137,154	1,050,583	-	(3,450,106)	357,082	(133,949)	12,706	39,973,470

② 제 22(전) 기 1/4분기(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득금액(+)	유동성대체	리스료	이자비용	리스계약의 변경	기타증감(*)	분기말장부금액

유동리스부채	31,951,328	3,544,455	6,904,243	(10,045,170)	1,415,717	206,637	(23,677,223)	10,299,987

비유동리스부채	120,382,162	5,279,897	(6,904,243)	(17,198)	270,202	(124,482)	(88,252,581)	30,633,757

계	152,333,490	8,824,352	-	(10,062,368)	1,685,919	82,155	(111,929,804)	40,933,744

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.

(5) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채 만기일정보① 제 23(당) 기 1/4분기말

(단위: 천원)

구분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	계

토지 및 건물	949,654	1,849,646	7,097,750	23,916,773	5,424,123	39,237,946

차량운반구	155,515	424,207	1,569,680	2,699,589	-	4,848,991

계	1,105,169	2,273,853	8,667,430	26,616,362	5,424,123	44,086,937

② 제 22(전) 기 1/4분기말(단위: 천원)

구분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년이하	1년초과 5년이하	5년초과	계

토지 및 건물	861,297	1,660,677	6,224,946	21,381,138	9,310,550	39,438,608

차량운반구	178,637	497,808	1,679,099	3,501,222	-	5,856,766

기타	858	1,727	7,061	-	-	9,646

계	1,040,792	2,160,212	7,911,106	24,882,360	9,310,550	45,305,020

(6) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기	제 22(전) 기 1/4 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,808,669	8,163,085

차량운반구	609,834	757,811

기타	1,656	8,109

합계	2,420,159	8,929,005

리스부채에 대한 이자비용	357,082	1,685,919

단기리스료	849,245	624,618

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	31,236	64,454

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	5,030,677	1,821,545

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 9,361백만원, 12,573백 만원입니다.

- 리스제공자

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

유동리스채권	7,627,484	7,570,077

비유동리스채권	12,810,641	11,273,147

합 계	20,438,125	18,843,224

(2) 당분기 중 리스 순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 없으 며 , 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익은 349백만원입니다.

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	20,895,762	(10,640,239)	10,255,523	19,233,393	(9,018,994)	10,214,399

소프트웨어	8,382,044	(5,867,442)	2,514,602	8,219,205	(5,604,733)	2,614,472

기타의무형자산	20,885,572	(6,552,395)	14,333,177	25,179,333	(10,066,646)	15,112,687

합 계	50,163,378	(23,060,076)	27,103,302	52,631,931	(24,690,373)	27,941,558

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	10,214,399	2,614,472	15,112,687	27,941,558

취 득	-	156,364	15,618	171,982

상각비	-	(262,081)	(676,295)	(938,376)

손상차손	-	-	(118,833)	(118,833)

기타증감	41,124	5,847	-	46,971

분기말 순장부금액	10,255,523	2,514,602	14,333,177	27,103,302

(3) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	19,233,392	3,383,042	19,120,124	41,736,558

취 득	-	15,834	16,630	32,464

처 분	-	(4,133)	(35,712)	(39,845)

상각비	-	(348,917)	(1,029,400)	(1,378,317)

대 체(*)	-	(362,988)	(1,900,500)	(2,263,488)

기타증감	73,961	-	-	73,961

분기말 순장부금액	19,307,353	2,682,838	16,171,142	38,161,333

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,094,641	-	4,094,641	4,094,641	-	4,094,641

건물	24,697,728	(5,806,960)	18,890,768	24,920,386	(5,429,423)	19,490,963

합 계	28,792,369	(5,806,960)	22,985,409	29,015,027	(5,429,423)	23,585,604

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기	제 22(전) 기 1/4 분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	4,094,641	19,490,963	23,585,604	3,033,080	11,357,495	14,390,575

취득	-	-	-	-	60,497	60,497

처분	-	(39,850)	(39,850)	-	-	-

감가상각비	-	(585,115)	(585,115)	-	(640,803)	(640,803)

기타증감(*)	-	24,770	24,770	94,174	5,004,298	5,098,472

분기말 순장부금액	4,094,641	18,890,768	22,985,409	3,127,254	15,781,487	18,908,741

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,143백만원 (전분기:1,147백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 470백만원( 전분기: 242백만원) 입니다.

11. 장ㆍ단기차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	연이자율	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

㈜국민은행	4.58~5.92%	1,310,300	5,196,750

㈜대구은행	4.14%	4,000,000	4,000,000

㈜신한은행	3.58%~3.74%	5,000,000	16,300,000

㈜하나은행	3.55%~4.08%	9,878,600	9,878,600

KB증권	3.70%	20,000,000	23,200,000

수협은행	-	-	5,000,000

신영증권㈜	3.00%~3.70%	72,200,000	20,200,000

전문건설공제조합	1.61%	434,978	434,978

중국광대은행주식유한회사 서울지점	3.69%	30,000,000	-

키움증권㈜	3.00%	5,000,000	-

한국산업은행	2.93%~4.48%	29,779,764	29,080,000

합 계	177,603,642	113,290,328

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	연이자율	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

㈜국민은행	3.60%~5.60%	51,890,556	56,440,654

㈜대구은행	3.08%	250,000	1,000,000

㈜신한은행	3.76%~6.05%	16,485,000	6,922,103

㈜아이비케이캐피탈	4%~4.20%	15,272,657	17,758,736

㈜전북은행	3.88%	1,083,329	1,333,328

㈜케이비국민카드	3.50%	2,842,358	3,254,611

㈜하나은행	4.08%~4.39%	47,500,000	55,416,667

네트원큐제일차 유한회사	3.40%	5,060,000	6,720,000

농협은행㈜	4.08%	10,833,290	13,333,280

비엔케이캐피탈㈜	4.05%~4.10%	16,910,312	19,930,402

산은캐피탈㈜	3.65%	2,029,858	2,887,407

수협은행	4.01%	1,666,667	1,916,667

중소기업진흥공단	2.4%~2.89%	27,730	69,370

케이비캐피탈㈜	3.89%~3.90%	7,676,976	10,414,242

키스플러스제일차 주식회사 외 1	3.65%	40,000,000	40,000,000

하나은행 호치민	5.37%~7.01%	34,224,676	31,078,288

하나캐피탈㈜	3.82%~4.05%	24,806,095	29,400,006

한국산업은행(*)	2.30%~4.97%	66,166,520	68,875,000

한국캐피탈㈜ 외 1	3.70%	8,409,335	9,208,340

Timothy Liberto	7.00%	605,400	592,750

U.S. Small Business Administration	3.75%	605,400	592,750

소계	354,346,159	377,144,601

차감:유동성대체	(151,253,418)	(153,480,837)

차감:현재가치할인차금	(315,468)	(369,956)

합계	202,777,273	223,293,808

(*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	만기일	연이자율	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전)기말

제35-2회 무기명 이권부 무보증사채	2022-05-29	3.50%	26,000,000	26,000,000

제36-2회 무기명 이권부 무보증사채	2022-07-22	3.48%	31,000,000	31,000,000

제37-1회 무기명 이권부 무보증사채	2022-01-21	-	-	35,000,000

제37-2회 무기명 이권부 무보증사채	2023-01-20	3.91%	22,000,000	22,000,000

제38-1회 무기명 이권부 무보증사채	2022-01-28	-	-	20,000,000

제38-2회 무기명 이권부 무보증사채	2023-07-30	4.95%	30,000,000	30,000,000

제40회 무기명 이권부 무보증사채	2023-09-24	2.02%	60,000,000	60,000,000

제41회 무기명 이권부 무보증사채	2022-11-27	4.30%	5,000,000	5,000,000

제42회 무기명 이권부 무보증사채	2022-11-30	4.30%	5,000,000	5,000,000

제43-1회 무기명 이권부 무보증사채	2022-05-09	3.60%	10,000,000	10,000,000

제43-2회 무기명 이권부 무보증사채	2022-08-08	3.80%	10,000,000	10,000,000

제44회 무기명 이권부 무보증사채	2023-03-15	4.20%	5,000,000	5,000,000

제45회 무기명 이권부 무보증사채	2024-03-29	2.11%	30,000,000	30,000,000

제46회 무기명 이권부 무보증사채	2023-02-26	3.80%	15,000,000	15,000,000

제47회 무기명 이권부 무보증사채	2023-01-27	4.22%	30,000,000	30,000,000

제48회 무기명 이권부 무보증사채	2023-11-23	4.20%	6,000,000	6,000,000

제49회 무기명 이권부 무보증사채	2023-11-23	3.90%	16,000,000	-

소 계	301,000,000	340,000,000

차감: 사채할인발행차금	(363,535)	(406,886)

차감: 유동성대체	(158,859,065)	(141,922,058)

합 계	141,777,400	197,671,056

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100, 000,000주, 46,822, 295 주 및 1,000 원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	제 23(당) 기 1/4분기	제 22(전) 기 1/4분기

발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	46,822,295	46,822,295	100,589,604	46,822,295	46,822,295	100,597,687

기말	46,822,295	46,822,295	100,589,604	46,822,295	46,822,295	100,597,687

13. 영업수익 (1) 당분기 와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기	제 22(전) 기 1/4 분기

렌탈수익	97,261,052	86,222,271

상품매출액	162,002,972	119,077,657

기타매출액	36,539,616	35,631,682

합 계	295,803,640	240,931,610

(2) 연결실체는 수익과 관련해 당분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다

(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합 계

렌탈수익	89,329,513	7,931,539	97,261,052

상품매출액	-	162,002,972	162,002,972

기타매출액	-	36,539,616	36,539,616

합 계	89,329,513	206,474,127	295,803,640

(3) 연결실체는 수익과 관련해 전분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다

(단위: 천원)

구 분	리스요소	고객과의 계약에서 생기는 수익	합 계

렌탈수익	79,743,629	6,478,642	86,222,271

상품매출액	-	119,077,657	119,077,657

기타매출액	-	35,631,682	35,631,682

합 계	79,743,629	161,187,981	240,931,610

14. 비용의 성격별 분류 당분기 와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기	제 22(전) 기 1/4 분기

상품 및 저장품의 사용 등	163,305,564	122,494,996

급여	21,595,157	19,924,899

퇴직급여	1,524,375	1,841,080

복리후생비	2,814,557	2,661,854

지급임차료	1,221,972	1,079,567

감가상각비	38,926,321	38,364,205

무형자산상각비	938,376	1,043,929

지급수수료	11,359,787	10,072,333

차량유지비	7,675,298	5,709,513

광고선전비	258,827	368,009

대손상각비	568,734	5,351,199

운반비	12,216,933	10,994,984

렌탈자산손상차손	13,095	2,023,243

기타비용	14,141,898	15,146,822

합계	276,560,894	237,076,633

15 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은22.0%(전기:22.0%)입니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금

㈜국민은행	시설자금 외	53,692,856	53,200,856

㈜대구은행	시설자금 외	4,250,000	4,250,000

㈜신한은행	시설자금 외	33,401,000	21,485,000

㈜아이비케이캐피탈	시설자금	15,272,657	15,272,657

㈜전북은행	시설자금	1,083,329	1,083,329

㈜케이비국민카드	시설자금	2,842,358	2,842,358

㈜하나은행	시설자금 외	58,878,675	57,378,600

KB증권	기업어음 외	43,200,000	20,000,000

Timothy Liberto	일반자금	605,400	605,400

U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	605,400	605,400

네트원큐제일차 유한회사	시설자금	5,060,000	5,060,000

농협은행㈜	시설자금	10,833,290	10,833,290

비엔케이캐피탈㈜	시설자금	16,910,312	16,910,312

산은캐피탈㈜	시설자금	2,029,858	2,029,858

수협은행	시설자금 외	6,666,667	1,666,667

신영증권	단기사채	77,400,000	72,200,000

전문건설공제조합	일반자금	434,978	434,978

중국광대은행주식유한회사 서울지점	시설자금	30,000,000	30,000,000

중소기업진흥공단	일반자금	500,000	27,730

케이비캐피탈㈜	시설자금	7,676,976	7,676,976

키스플러스제일차 주식회사 외 1	시설자금	40,000,000	40,000,000

키움증권㈜	전자단기사채(기업어음)	5,000,000	5,000,000

하나은행 호치민	시설자금	37,047,000	34,224,676

하나캐피탈㈜	시설자금	24,806,096	24,806,096

한국산업은행	일반자금 외	71,746,520	69,946,284

매출채권담보대출(*)	26,000,000	26,000,000

한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	8,409,334	8,409,333

합계	584,352,706	531,949,800

(*) 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다(주석 16.(6) 참조)

(2) 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

금융기관	내역	약정한도	차입금

㈜국민은행	시설자금 외	62,354,433	61,637,404

㈜대구은행	시설자금 외	9,000,000	5,000,000

㈜신한은행	시설자금 외	36,042,800	23,222,103

㈜아이비케이캐피탈	시설자금	17,758,736	17,758,736

㈜전북은행	시설자금	1,333,328	1,333,328

㈜케이비국민카드	시설자금	3,254,611	3,254,611

㈜하나은행	시설자금 외	69,595,342	65,295,266

KB증권	기업어음 외	23,200,000	23,200,000

Timothy Liberto	일반자금	592,750	592,750

U.S. Small Business Administration	EIDL Loan	592,750	592,750

네트원큐제일차 유한회사	시설자금	6,720,000	6,720,000

농협은행㈜	시설자금	13,333,280	13,333,280

비엔케이캐피탈㈜	시설자금	19,930,402	19,930,402

산은캐피탈㈜	시설자금	2,887,407	2,887,407

수협은행	시설자금 외	6,916,667	6,916,667

신영증권	단기사채	20,200,000	20,200,000

전문건설공제조합	일반자금	434,978	434,978

중소기업진흥공단	일반자금	500,000	69,370

케이비캐피탈㈜	시설자금	10,414,242	10,414,242

키스플러스제일차 주식회사 외 1	시설자금	40,000,000	40,000,000

㈜하나은행 호치민	시설자금	31,078,288	31,078,288

하나캐피탈㈜	시설자금	29,400,007	29,400,007

한국산업은행	일반자금 외	71,080,000	68,955,000

매출채권담보대출(*)	29,000,000	29,000,000

한국캐피탈㈜ 외 1	시설자금	9,208,340	9,208,340

합계	514,828,361	490,434,929

(*) 연결실체의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대하여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다 (주석 16.(6) 참조) (3) 당분기말 현재 연결 실체 는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 29,405백만원 (전기말 : 28,126백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	지급보증처	제 23(당)기 1/4 분기말	제 22(전)기말

하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)	한국주차장운영㈜	5,348,894	7,944,940

아주이파킹논현3호㈜	AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜	10,106,814	10,465,542

대경종합건설㈜	서울보증보험	-	209,603

합 계	15,455,708	18,620,085

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1/4 분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

렌탈자산	505,700,000	239,674,064	㈜신한은행, 한국산업은행, ㈜국민은행 등

토지, 건물 기계장치 등	145,772,940	83,197,440

출자증권 등	5,311,311	-	전문건설공제조합,엔지니어링공제조합 등

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	1,619,754	-	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다.

② 제 22(전) 기말(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금액	담보권자

렌탈자산	482,700,000	229,240,354	㈜신한은행, 한국산업은행, ㈜국민은행 등

토지, 건물 기계장치 등	153,505,980	82,080,037

출자증권 등	3,310,067	-	전문건설공제조합,엔지니어링공제조합 등

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	1,604,309	-	신보2020제15차유동화전문회사 외

(*) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증액	차주	구분

제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전)기말

네트원큐제일차 유한회사	5,060,000	6,720,000	에이제이네트웍스㈜	자금보충(*1)

(* 1 ) 연 결실체는 네트원큐제일차 유한회사를 통한 50.6억원 (전기: 67.2억원)의 자금차입과 관련하여, 네트원큐제일차 유한회사(이하 대주)가 자금 조달을 위하여 기업어음증권을 발행하며 부담하는 채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 대주가 판단하는 경우 대주에게 그 부족자금 상당액을 대여하기로 약정하였습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 전전기 중 연결실체가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총담보 설정액 320억원, 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다. (9) 전기 중 매각된 종속기업인 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)가 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여 임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 연결실체가임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결실체는 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜) 매수자인 ㈜휴맥스모빌리티와 ㈜하이파킹이 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결실체는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.

(10) Call-option 및 Drag-along계약

체결계약	발생조건	비 고

Call-option(주식매도청구권)	연결실체가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 RCPS에 대해 주식매도청구권 행사	행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

Drag-along(동반매각청구권)	모두렌탈(주)의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우	투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 연결실체가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

2019년 12월 23일 현재 연결실체와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 연결실체는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 모두렌탈㈜의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 4,542백만원 및 파생상품부채 5,210백만원을 계상하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈㈜의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜ 차입금 420억원(전기말 : 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. (12) 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 진행중인 소송사건은 16건(전기말 : 15건)으로 소송가액의 합계액은 2,458백만원(전기말 : 2,677백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 101백만원(전기말 : 101백만원)이 며, 매출채권 대손충당금 및 렌탈자산 손상누계액 등으로 1,141백만원(전기말 : 1,141백만원)이 재무제표에 반영되어 있습니다.

17. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1/4 분기말

구 분	특수관계자명

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, 모두렌탈㈜, ㈜비앤피아이앤씨, AJ전시몰㈜에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사

기타	송도버스㈜(*1) 등

(*1) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업 입니다.② 제 22(전) 기말

구 분	특수관계자명

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, ㈜구로현주모터스, AJ플릿링크㈜, 모두렌탈㈜, ㈜비앤피아이앤씨, AJ전시몰㈜(*1)에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사

기타	송도버스㈜(*2) 등

(*1) 전기 중 지분율 100%에서 33.33%로 변경되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 관계기업인 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사의 100% 종속기업 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	44,533	-

㈜다래파크텍	1,970	-	-

모두렌탈㈜	600	-	-

AJ전시몰㈜	2,636,904	31,471	-

AJ플릿링크㈜	85,059	-	-

㈜구로현주모터스	446	-	13,759

기타	송도버스㈜	-	23,397	-

합 계	2,724,979	99,401	13,759

② 제 22(전) 기 1/4분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업외수익	영업비용

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	41,395	-

㈜구로현주모터스	1,133	-	10,250

㈜다래파크텍	6,450	-	49,950

AJ플릿링크㈜	182	-	-

합 계	7,765	41,395	60,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 23(당) 기 1/4 분기말	제 22(전) 기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	미수수익	매입채무	매출채권	미수금 등	대여금	미수수익	매입채무

관계기업	Auto Gallery Holdings, Inc.	-	89,090	4,843,200	15,426	-	-	87,228	4,742,000	15,103	-

㈜다래파크텍	1,837	-	-	-	-	1,848	-	-	-	-

모두렌탈㈜	224	-	-	-	-	218	-	-	-	-

AJ전시몰㈜	2,139,541	143,151	-	440,000	90,110	1,099,496	112,425	-	440,000	112,517

AJ플릿링크㈜	25,654	-	-	-	-	9,791	-	-	-	-

㈜구로현주모터스	-	-	-	-	2,176	-	-	-	-	6,629

기타	송도버스㈜	-	-	-	-	-	-	-	2,000,000	35,671	-

합 계	2,167,256	232,241	4,843,200	455,426	92,286	1,111,353	199,653	6,742,000	490,774	119,146

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	배당 거래

회수	배당 수취

관계기업	차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사	-	474,000

차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사	-	474,000

차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사	-	594,000

기타	송도버스㈜	2,000,000	-

합 계	2,000,000	1,542,000

전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 전기 중 최대주주로부터 25.6억원의 보통주식을 무상으로 수증받았으며, 임원들의 주식매수청구권 행사 재원으로 활용할 예정입니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1/4분기	제 22(전)기 1/4분기

단기종업원급여	422,002	431,913

퇴직급여	92,985	94,322

주식보상비용	3,328	-

합계	518,315	526,235

18. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업 으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기	제 22(전) 기 1/4 분기

1. 분기순이익	10,854,923	4,779,675

2. 조정:

감가상각비	38,926,321	46,255,981

유형자산처분이익	(145,140)	(73,986)

유형자산처분손실	91,871	39,397

무형자산상각비	938,376	1,378,318

무형자산손상차손	118,833	-

무형자산처분이익	-	(1,386)

대손상각비	568,734	5,329,581

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,432	292

지분법이익	(1,918,222)	(443,568)

지분법손실	1,112,899	1,923,304

이자수익	(328,789)	(190,373)

이자비용	7,852,042	10,776,624

렌탈자산손상차손	13,096	2,023,243

재고자산평가손실	198,654	33,828

투자부동산처분손실	34,469	-

법인세비용	2,449,960	4,102,091

매각예정자산처분이익	-	(12,494,206)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(46,717)	(377,303)

기타	132,254	(2,582,157)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	1,096,386	(8,227,882)

기타유동금융자산의 증감	(2,506,145)	1,399,198

기타비유동금융자산의 증감	(1,599,900)	739,394

기타유동자산의 증감	13,410,540	574,154

기타비유동자산의 증감	4,107	4,492,067

재고자산의 증감	(4,666,276)	7,144,572

렌탈자산의 증감	(52,509,410)	(48,192,360)

기타비유동금융부채의 증감	(35,752)	(106,112)

매입채무의 증감	1,997,369	(8,628,781)

기타유동금융부채의 증감	81,879	(6,062,738)

기타유동부채의 증감	(107,487)	1,280,205

기타비유동부채의 증감	(448,170)	112,286

기타	(230,784)	52,695

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	15,342,353	5,056,053

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4 분기	제 22(전) 기 1/4 분기

미지급배당금	12,087,310	9,562,861

장기차입금의 유동성 대체	39,465,941	37,907,545

사채의 유동성 대체	72,000,000	55,000,000

리스부채의 유동성 대체	2,695,476	6,904,243

유형자산 취득관련 미지급금	30,301	642,109

무형자산 취득관련 미지급금	(45,000)	(76,505)

리스부채 및 사용권자산의 신규증가	1,050,583	9,006,872

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당)기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	분기말

차입금	490,064,973	40,884,775	684,584	531,634,332

사채	339,593,114	(39,063,380)	106,731	300,636,465

리스부채	42,137,155	(3,093,024)	929,340	39,973,471

합 계	871,795,242	(1,271,629)	1,720,655	872,244,268

② 제 22(전)기 1/4분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금효과	분기말

차입금	621,208,434	(29,340,830)	(40,444,155)	551,423,449

사채	358,347,486	50,000,000	(9,998,952)	398,348,534

리스부채	152,333,489	(8,376,448)	(103,023,296)	40,933,745

합 계	1,131,889,409	12,282,722	(153,466,403)	990,705,728

19. 매 각 예정비유동자산과 중단영업

(1) 전기 중 종속기업인 AJ토탈㈜의 콜드비즈사업 및 육가공사업부문을 매각완료하였습니다. 이에 따라, 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다. (2) 전기 중 종속기업인 AJ셀카㈜의 지분 전체를 매각 완료하였습니다. 이에 따라, 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다.(3) 전기 중 종속기업인 AJ캐피탈파트너스㈜의 지분 전체(단, 연결실체가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 매각완료하였습니다. 이에 따라, 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다. (4) 전기 중 종속기업인 하이그린파킹㈜(구,AJ파크㈜)의 지분 전체(단, 유통사업부 및 보유중인 타법인출자주식 지분제외)를 매각완료하였습니다. 이에 따라, 관련된 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다.(5) 전기 중 종속기업인 AJ전시몰㈜의 제3자배정 유상증자로 인하여 지분율이 100%에서 33.33%로 변경되었으며, AJ전시몰㈜의 손익은 중단영업 요건을 충족하여 중단영업으로 표시되었습니다.

(6) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당분 기말과 전기말 현재 매각예정대상 비유동자산과 비유동부채로 분류한 내역은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다.

(8) 중단영업손익 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1/4분기	제 22(전) 기 1/4분기

중단영업손익:

영업수익	-	38,846,165

영업비용	-	(37,575,254)

영업이익	-	1,270,911

기타수익	-	12,854,477

기타비용	-	(83,859)

관계기업투자손익	-	(18,987)

금융수익	-	180,565

금융비용	-	(1,706,982)

중단영업세전이익	-	12,496,125

법인세효과	-	(2,498,815)

중단영업순손익	-	9,997,310

(9) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1/4분기	제 22(전)기 1/4분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	5,605,875

투자활동으로 인한 현금흐름	-	15,904,479

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(9,745,283)

현금및현금성자산의 순증가	-	11,765,071

20. 보고기간후 사건 (1) 연결실체는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다.(2) 연결실체는 당분기말 기준 지분율 70%를 보유하고 있던 자회사인 AJ Rental Dallas, Inc.의 잔여지분 30%를 2,355,542 USD에 인수하는 계약을 2022년 5월 중에 체결하였습니다.(3) 연결실체는 2022년 4월 19일 이사회에서 장기적 성장 동력 확보를 위해 해외법인 설립(폴란드)을 결의하였으며 5월 중 설립 예정입니다.