AJ네트웍스 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 (1) 사업의 현황

소유를 중시하던 전통적인 자산 개념에서, 사용에 따른 자산의 효용가치를 극대화 하려는 근래의 기업 및 개인의 성향 변화는 렌탈 시장의 잠재력을 보여주는 긍정적인 신호입니다. 정수기, 안마의자 등 렌탈사업에서 보듯 자산 관리에 특화되어 있는 전문 렌탈 기업의 렌탈 상품이 활성화 될 경우, 기존의 구매 수요를 잠식하는 것이 아닌 신규 렌탈 수요의 창출로 인한 신규 시장 형성이 가능함을 확인하였습니다. OA기기부터 지게차에 이르기까지 다양한 렌탈 아이템의 개발 및 시장 확장 가능성은 당사의 성장성에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 현재 아이템별 소규모 업체가 영업을 하고 있으며, 대기업의 렌탈시장 진출이 본격적으로 이루어 지면서 렌탈시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 하지만 렌탈 사업의 특성상 자산 관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의 경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않는다면 자산의 회전율이 떨어져 회수율도 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있습니다. 따라서 렌탈은 경제적 호황, 불황에 관계없이 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 지속적인 연체 등으로 계약 해지 사유가 발생하여 계약이 종료될 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.

(2) 업계 현황국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 당사가 2007년 신규 참여한 파렛트 렌탈은 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템으로서, 과거 한국파렛트풀의 독점시장에서 현재 한국파렛트풀과 당사의 2개사 경쟁체제로 시장이 재편되고 있습니다. 식료품, 공산품 등의 업종은 파렛트를 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 농산물, 전자제품, 사료, 비료, 판지 등은 파렛트 렌탈의 시장성장성이 높다고 판단됩니다. 최근 언택트 시대에 물류사업의 호황기를 맞추면서 파렛트 렌탈 시장의 확대와 더불어 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다.국내 OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다.오릭스, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 OA 시장 중 렌탈시장은 약 8%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server , 태블릿 등 모바일 관련된 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 건설장비사업부문 중 하나인 고소장비(AWP)는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비(AWP) 1대가 현장인력 3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2021년 1분기 현재까지 55,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 현재 당사는 약 12,000여대 규모로서 국내 시장점유율 1위를 점하고 있습니다.○ 경쟁사 현황

구분	AJ네트웍스	롯데렌탈	한국렌탈	한국파렛트풀

설립일	2000.02.10	2005.10.17	1989.07.21	1985.10.02

대표이사	박대현	김현수	범진규	서병륜

주요사업부문	파렛트,OA기기,건설장비,유통 등	전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등	전자통신기기(계측기),OA기기,건설장비등	파렛트,물류기기 외

○ 경쟁사 영업특성 및 동향

구분	영업특성	동향

AJ네트웍스	파렛트, OA기기, 고소장비(AWP)를중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중 종합 렌탈사로서 성장 지속	주요핵심사업부를 중심으로 파생된신규 사업아이템 확대

롯데렌탈	차량 렌탈을 주력으로 계측기,OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸	자동차, IT사무기기, 고소작업대 등 기존아이템 장단기 점유율 확대대형공기청정기 신규아이템 런칭

한국렌탈	건설 장비 및 해외 투자에 주력	기존 IT사무기기, 계측기, 고소작업대 외 전기스쿠터, 로보틱스 등 신규아이템 확대

한국파렛트풀	안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유	파렛트 외 물류운송, 물류인력도급 등 사업 확장

(3) 향후 전망국내 렌탈시장은 1990년대 후반 이후로 단기렌탈 분야로 집중되고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비쉬 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여2006년 건설장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을 갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다. 당사의 사업부문 매출액 구성비율은 2020년 12월 결산 시에는 파렛트(37.8%), IT(44.3%), 건설장비(해외)(17.9%)에서 2021년 3월 결산시에는 파렛트(36.4%), IT(47.9%), 건설장비(해외)(15.7%) 다소 변경 되었습니다. 당사는 기존 아이템(IT, 고소작업대 등) 확대영업과 병행하여 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. IT사업부의 안정적인 매출에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목다양화를 위해 모바일렌탈사업을 런칭하였습니다. 또한 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하여 안정적인 매출성장 및 이익창출에 기여하고 있습니다. 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 지게차렌탈 사업에 진출하였고, 물류현장 및 건설현장의 렌탈 아이템 다양화, 유통사업확대로매출증대를 이루고 있습니다. 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다.사업의 분산 및 다각화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 작습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

가) 파렛트 부문 : 파렛트 렌탈사업은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 추가로 각 산업 업계별로 자사파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가되고 있으며, 신규 업종(농산물, 사료, 판지, 전자)의 표준파렛트 진입 초기 단계로 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 지게차렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다.

나) IT 부문 : 국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로, 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다.

국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에 비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어, 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.

당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 보유하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형의 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다각적으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업도 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 모바일로 확산되는 추세이며 태블릿, 올인원 PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비도 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면 연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다 . 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 모바일 기기(스마트폰, 태블릿 등)와 통신회선을 결합한 렌탈 사업을 런칭하여 기업 모바일 렌탈 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 요컨대 당사는 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈 고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객 수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.다) 건설장비 및 해외부문: 현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 건설장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 약 12,000여대, 지게차 6,700여대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율1위를 점하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로 장비보유 대수를 증가할 예정입니다. 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비쉬를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 최근 미국 현지업체 M, 건설장비시장 영업확대를 통해 안정적으로 현지시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 해외 진출로 인하여 직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트웍 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보를 통해 새로운 수익원을 창출할 계획 입니다.

(2) 시장점유율상위 5개사 비교 렌탈시장 점유율

구분	AJ네트웍스	한국렌탈	오릭스렌텍	한국파렛트풀	롯데렌탈

파렛트	32%	-	-	68%	-

OA기기	34%	15%	10%	-	14%

고소장비(AWP)	25%	13%	-	-	5%

- 당사 자체 시장조사 자료입니다.

(3) 시장의 특성소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다. 파렛트 렌탈사업은 신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행하여야 하며, 렌탈의 노하우와 안정적인 물류인프라공급으로 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 안정적인 매출과 대량의 고객처를 대상으로 기존고객에 대한 타 아이템의 연계영업 또한 가능합니다. 전반적인 파렛트렌탈시장의 증가에 추가로 물류활동에 수반되는 물류기기(지게차) 및 포장부자재(유통) 시장의 공급선이 파렛트렌탈업계로 전환되는 추세이며, 이는 당사의 지속 가능한 사업의 안정성을 추구할 수 있습니다. 그 외로 제조, 유통, 물류업계를 대상으로 하는 다양한 물류서비스 제공부분도 확대될 가능성이 있습니다.국내OA기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체OA 시장 중 렌탈시장은 약 6%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이 있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며Server, 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다. 당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비 상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2021년 현재까지 55,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로의 전환을 준비하고 실천 중에 있습니다. 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다. 파렛트 렌탈의 경우, 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차업체를 대상으로 파렛트 영업을 확대하고, 가전시장 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.건설장비 부문의 경우, 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차렌탈사업에 진출하였고 건설현장에서 사용하는 다양한 아이템 런칭(발전기 등)과 함께 건설현장특성에 맞는 지역밀착 영업방식으로 전환하고자 렌탈영업, 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 중에 있습니다.2. 매출에 관한 사항 가. 사업부문별 요약 재무현황당사의 매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기말 현재 영업부문은 파렛트부문, 건설장비 부문, IT부문으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

부문	구 분	제 22 기 1/4분기	제 21 기	제 20 기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

파렛트 부문	1. 매출액	45,458	36.35%	167,036	37.80%	145,801	38.20%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	45,458	36.35%	167,036	37.80%	145,801	38.20%

2. 영업손익	10,030	103.78%	33,791	58.00%	24,634	47.50%

3. 고정자산	280,932	46.34%	290,922	45.70%	283,655	45.90%

4. 감가상각비	12,204	36.23%	47,886	36.40%	46,297	38.60%

건설장비 부문	1. 매출액	19,648	15.71%	79,134	17.90%	80,934	21.20%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	19,648	15.71%	79,134	17.90%	80,934	21.20%

2. 영업손익	2,876	29.75%	8,324	14.30%	13,101	25.30%

3. 고정자산	205,170	33.84%	200,979	31.60%	221,721	35.90%

4. 감가상각비	6,764	20.08%	27,441	20.80%	27,356	22.80%

IT 부문	1. 매출액	59,943	47.94%	195,779	44.30%	154,893	40.60%

- 내부매출액	-	-	-	-	-	-

- 외부매출액	59,943	47.94%	195,779	44.30%	154,893	40.60%

2. 영업손익	-3,242	-33.54%	16,193	27.80%	14,145	27.30%

3. 고정자산	120,136	19.82%	144,811	22.70%	112,629	18.20%

4. 감가상각비	14,719	43.69%	56,312	42.80%	46,296	38.60%

- 상기 수치는 당사의 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다.- '3.고정자산' 및 '4.감가상각비'는 리스회계처리로 인한 사용권자산 (6,289백만원) 및 사용권자산상각비(919백만원)가 제외된 금액입니다.

나. 매출형태별 실적(단위 : 백만원)

구 분	제 22 기 1/4분기	제 21 기	제 20 기

매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율

수 출	렌탈매출	10	0.0%	170	0.0%	1,791	0.4%

자산매각	567	0.4%	1,181	0.3%	281	0.0%

상품매출	393	0.3%	1,429	0.3%	156	0.0%

기 타	-	-	-	-	-	-

소 계	970	0.7%	2,780	0.%	2,228	0.5%

내 수	렌탈매출	81,343	63.6%	305,635	67.4%	284,638	72.6%

자산매각	5,024	3.9%	17,486	3.9%	13,277	3.3%

상품매출	34,287	26.8%	110,479	24.3%	75,876	19.3%

기 타	6,277	4.9%	17,175	3.8%	15,762	4.0%

소 계	126,932	99.2%	450,775	99.4%	389,553	99.4%

합 계	127,902	100.00%	453,555	100.0%	391,780	100.00%

다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

조 직

서울본사영업본부

부산지사

인천지사

대구지사

광주지사

청주지사

(2) 판매경로당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.

3. 형태별 매출현황가. 상품매출(1) 취급품목별 수출(매출)내역

(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제 22 기 1/4분기	제 21 기	제 20 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈매출	수 출	10	0.0%	170	0.0%	1,791	0.4%

매 출	81,343	63.6%	305,635	67.4%	284,638	72.6%

자산매각	수 출	567	0.4%	1,181	0.3%	281	0.0%

매 출	5,024	3.9%	17,486	3.9%	13,276	3.3%

상품유통	수 출	393	0.3%	1,429	0.3%	156	0.0%

매 출	34,287	26.8%	110,479	24.3%	75,876	19.3%

기타	수 출	-	-	-	-	-	-

매 출	6,277	4.9%	17,175	3.8%	15,762	4.0%

합 계	127,902	100.00%	453,555	100.00%	391,780	100.00%

(2) 취급품목별 수입(매입)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	제 22 기 1/4분기	제 21 기	제 20 기

금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비

렌탈자산(상품 등)	수 입	97	0.1%	2,065	0.7%	7,120	3.0%

매 입	81,137	99.9%	274,456	99.3%	246,145	97.0%

합 계	81,234	100.00%	276,522	100.00%	253,865	100.00%

(3) 거래지역별 수출(매출)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈매출	수 출	미국 외	10	0.0%	-

매 출	국내	81,343	63.6%	-

자산매각	수 출	사우디 외	567	0.4%	-

매 출	국내	5,024	3.9%	-

상품유통	수 출	필리핀 외	393	0.3%	-

매 출	국내	34,287	26.8%	-

기타	수 출	-	-	-	-

매 출	국내	6,277	4.9%	-

합 계	127,902	100.00%	-

(4) 거래지역별 수입(매입)내역(단위 : 백만원)

품 목	구 분	상대국	금 액	구성비	비 고

렌탈자산(상품 등)	수 입	미국 외	97	0.1%	-

매 입	국내	81,137	99.9%	-

합 계	81,234	100.00%	-

나. 제품매출- 해당사항 없음다. 대행매출- 해당사항 없음

4. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황

(1) 국내(단위 : 백만원, 명)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

부동산	서울특별시 구로구 디지털로26길 5 에이스하이엔드타워 9층	1,266	1,816	3,081	27	-

부동산	경기도 안성시 보개면 오두리 188-18	2,438	431	2,869	17	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 392	1,128	614	1,742	5	-

부동산	충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 232, 232-2	1,869	1,029	2,898	17	-

부동산	경상북도 성주군 월항면 유월리 150-2	1,498	1,044	2,542	6	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 중산리 667-19	2,578	1,309	3,887	5	-

부동산	충청북도 진천군 이월면 중산리 667-20	16	815	831	13	-

부동산	울산광역시 삼동면 조일리 1071-5	2,145	1,336	3,481	12	-

부동산	울산광역시 울주군 삼남면 상천리 949-6	3,223	945	4,169	5	-

부동산	인천광역시 서구 석남동 655-73	4,182	2,211	6,392	7	-

부동산	강원도 원주시 문막읍 동화리 608	986	1,004	1,990	3	-

부동산	전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13	1,499	1,680	3,178	4	-

부동산	경상남도 창원시 의창구 대산면 제동리 613-1, 615-3, 616	2,754	801	3,555	5	-

부동산	경기도 오산시 누읍동 141-12, 141-15	4,192	2,800	6,992	3	-

합 계	29,775	17,834	47,608	129	-

(2) 신규 지점 등의 설치계획- 해당사항 없음

나. 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자

- 해당사항 없음(2) 향후 투자계획(단위 : 백만원)

사 업부 문	계 획명 칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자 산형 태	금 액	제23기	제24기	제25기

장기렌탈	경영계획	렌탈자산 등	1,163,923	346,016	393,719	424,188	-	-

소 계	1,163,923	346,016	393,719	424,188	-	-

합 계	1,163,923	346,016	393,719	424,188	-	-

5. 경영상의 주요계약 등

- 당사는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다.- 당사는 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 처분 결정하였고(AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외하였습니다.), 2021년 4월 16일 최종 처분 금액은 35,489백만원 입니다.- 당사는 2021년 4월 당사의 100%자회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문을 흡수합병하며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 대주주 등의 지분변동은 없습니다.- 2021년 2월 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ셀카(주)의 지분 100%를 (주)신동해 홀딩스에 매각하였습니다. 매각대금은 16,654백만원 입니다.- 2021년 3월 사업 통합에 따른 시너지 효과를 위해 AJ엠(주) 및 AJ이앤에스(주)를 흡수 합병(소규모합병) 결정하였습니다. 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 이후에도 AJ네트웍스(주)의 지분구조 변경은 없습니다.

-당사는 2021년 4월 사업구조개편 및 재무구조 개선을 위해 AJ토탈(주)의 콜드비즈 및 육가공사업의 영업양도결정을 하였습니다. 양도금액은 1,275억원이며 양수법인은 AJ냉장(주)로 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제 1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)이며, 거래종결 후 1년간 AJ CI사용 예정입니다.- 2021년 5월 사업 효율성 제고 및 신규사업 투자재원 마련을 위해 AJ파크(주)의 보유지분 100%(단, 유통사업부 등 제외)를 주식회사 하이파킹에 매도하는 매매계약을 체결하였습니다. 매매대금은 73,370백만원이며 조정 전 매매대금으로 변경될 수 있습니다.

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표

(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	263,911	57,569	60,152	261,328	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	198,457	20,000	59,550	158,907	-

금융기관 합계	462,367	77,569	119,702	420,235	-

회사채 (공모)	269,000	-	-	269,000	-

회사채 (사모)	80,000	55,000	5,000	130,000	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	349,000	55,000	5,000	399,000	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사 차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	811,367	132,569	124,702	819,235	-

- 상기 외부자금조달 요약표는 별도재무제표기준으로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상	평가대상 유가증권의	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분	비고

신용등급

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-1 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.01.09	28회-2 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.02	30-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.02	30-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.05	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.02.05	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.06.15	28-1회 화사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.06.15	기업어음평가	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.07.05	31회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.09.21	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.09.21	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.10.02	32-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.10.02	32-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.03	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.03	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2018.12.04	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2018.12.04	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.03.27	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.03.27	34회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.16	35-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.16	35-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	25회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	27회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	31회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	22-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	28-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	28-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	30-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	30-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.05.17	35-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	35-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.05.17	기업어음평가	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.06.12	33회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2019.06.12	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.11	36-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.11	36-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.24	36-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.07.24	36-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2019.12.09	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.01.08	37-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	37-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.01.08	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.20	전자단기사채	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.22	전자단기사채	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.22	기업어음	A3+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.25	기업어음	A3+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.05.28	31회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	33회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	34회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	32-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	32-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	35-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	35-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	36-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	36-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	37-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.05.28	37-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.06.04	37-1회 회사채 외	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	정기평가	-

2020.07.17	38-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.17	38-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.15	38-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2020.07.15	38-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2021.02.05	43-1회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2021.02.05	43-2회 회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가	-

2021.02.05	43-1회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

2021.02.05	43-2회 회사채	BBB+	한국기업평가(AAA~D)	본평가	-

- 신용등급 체계

유가증권종류별	국내신용등급체계	무디스(미국)	S P(미국)	부여의미	비고

기업평가/회사채	AAA	Aaa	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.	-

AA	Aa	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A	A	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB	Baa	BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB	Ba	BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B	B	B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC	Caa	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC	Ca	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C	C	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D	-	D	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음	A1	-	-	적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다.

A2	-	-	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소열등한 요소가 있습니다.

A3	-	-	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B	-	-	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C	-	-	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인요소가강합니다.

D	-	-	현재 채무불이행 상태에 있습니다.

[지주부문] 1. 사업의 개요당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과 당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. 2. 매출에 관한 사항합병전 피합병법인인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사였습니다. 합병 후 종속회사의 지분법이익과 업무지원 수익 등을 주요 수익으로 하고 있으며, 2021년 3월 31일 기준 지분법손익 -5,801백만원, 기타수익 2,853백만원 을 실현하였습니다. 한편, 현재 AJ네트웍스는 합병으로 인하여 지주회사 요건을 갖추고 있지 않으므로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 지주회사에 해당하지 않습니다. 가. 주요 수익현황

(단위 : 원,%)

수익 구분	회사명	금액	비고

지분법손익	AJ토탈㈜	(184,637,174)	-

AJ에너지㈜	64,944,925	-

AJ파크㈜	(4,276,521,750)	-

AJ캐피탈파트너스㈜	24,211,778	-

AJ전시몰㈜	(286,712,832)	-

AJ카리안서비스㈜	29,343,764	-

(주)월드렌트카	(1,025,500)	-

(주)AJ 엠	(531,557,395)	-

AJ이앤에스㈜	(152,601,146)	-

㈜AJ전국스카이	5,064,177	-

AJ Rental Inc	(170,080,899)	-

AJ Rental Co., Ltd	127,007,502	-

AJ Rental Arabia	(39,770,527)	-

류가형골프아카데미㈜	(12,714,804)	-

(주)링크닷츠	(21,418,156)	-

차파트너스퍼블릭모빌리티제2호	(793,904,639)	-

Auto Gallery Holdings, Inc.	419,356,453	-

기타수익	-	2,853,389,771	-

합 계	(2,947,626,452)

- 당기 지분법평가로 인한 손익은 영업외수익과 영업외비용에 계상하였습니다. 당사 이사회는 2021년 4월 9일 종속회사인 에이제이토탈(주)의 콜드비즈사업 및 육가공사업 부문을 에이제이냉장(주)에게 양도하기로 결정하였습니다. 양도예정일은 2021년 6월 30일이며, 양도예정일자는 거래종결일로 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 사정에 의해 변경될 수 있습니다. 양도가액은 1,275억원으로 실사과정에 따라 변동될 수 있으며, 금융기관 차입금은 양수도 대상에서 제외됩니다. 양수법인인 에이제이냉장(주) 은 스톤브릿지캐피탈이 설립한 PEF인 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)이며, 거래종결 후 1년 간 AJ CI를 사용 예정입니다. 1. 사업의 개요 가. 사업부별 현황 및 전망 (1) 냉장 사업부 AJ토탈은 용인, 기흥, 처인 등 3개 냉장창고를 보유한 수도권 최대의 냉장 네트워크 사업자 입니다. 편리한 교통입지와 더불어 종합정보시스템 구축을 통한 실시간 화물정보를 제공함으로써 신속 정확한 입출고가 가능한 시스템을 갖추고 있으며, 최첨단 자동제어 시스템에 의한 최적의 온도관리를 통해 물품의 신선도를 유지하고 있습니다. 또한 동종업계 최고금액의 화재보험에 가입함으로써 물품 보관시 발생할 수 있는 각종 리스크로부터 화주를 보호할 수 있도록 안전장치를 갖추고 있습니다. 지리적 편의성과 다년간의 운영에 따른 노하우를 통해 다수의 고정거래처 확보를 확보하여 안정적인 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 17년부터 기존 보관 및 입출고 업무 외 당사 창고사업의 플랫폼을 활용하여 화물 포장업무를 신규로 시작함으로써 냉장창고를 기반으로 한 신선물류사업의 성장을 도모하고 있습니다. 2018년 12월 베트남 현지법인 설립을 통해 해외진출을 하였습니다. 현재 호치민 소재 롱하우 산업공단에 냉장창고를 건설 중이며, 2021년 1분기 현재 90% 의 공정율로서 2021년 8월 완공을 계획 하고 있습니다 추가로 하노이 포노이 공단에 부지를 확보하여 추가로 두번째 창고 공사중에 있습니다. (2) 식품 사업부 식품사업부는 냉장창고의 주된 보관품목인 냉동육과의 시너지 창출을 통한 부가가치 생산을 목적으로 설립되었으며 국내 대표 식자재 유통 및 푸드서비스 기업인 아워홈 및 CJ프레쉬웨이 등에 육가공 제품을 공급하고 있습니다. 식품안전처로부터 HACCP 인증을 받아 안전한 식품의 유통을 보장하고 있으며, 육가공 뿐만 아니라 농산물 및 수산물 식품 가공 등 종합식품 회사로 발전하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 육가공 납품 사업을 영위하던 AJ토탈의 종속회사 (주)신동진축산은 저수익 사업 정리계획 에 따라 매각을 추진하였으며 2020년 1월 매각이 완료되었습니다. (3) F 사업부 2019년 12월 31일 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 인수하였습니다. 국내 치킨 프랜차이즈 시장은 높은 경쟁 상황 속에서 1인 가구의 증가, 배달 서비스 시장 성장 등의 영향으로 견조한 증가세가 지속되고 있으며, 치킨 브랜드 특성상 제품의 유사성으로 인하여 브랜드 간 차별화를 위한 다양한 마케팅 전략이 전개되고 있습니다. 호치킨 브랜드는 최근 밀레니얼 세대 혼밥족이 가성비를 외식의 중요한 선택기준으로 꼽고 있다는 점에 착안하여 이러한 기준을 총족시키는 메뉴 구성과 가격경쟁력을 갖추는데 초점을 맞춰 제품을 출시하고 있습니다. 현재 서울 및 수도권에 181개의 가맹점을 보유하고 있으며 추후 전국적인 가맹점 확대를 통하여 매출 증대가 가능할 것으로 전망됩니다. 이를 위하여 우선 지방 주요 거점도시에 직영점을 개설하여 지방시장 진출에 교두보로 활용할 계획입니다. 참고로 2021년 3월 현재 부산 2개지점, 대전 및 충청도에 4개의 신규 가경북지역에 1곳의 가맹점 유치를 하였습니다. 또한 기존 홀 중심의 매장에서 코로나로 인한 배달수요 증가에 따라 배달전문 매장 신설 및 기존 가맹점의 배달 기능 확대를 진행하고 있습니다 한편, 기존 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 사업부문 주요 제품 및 서비스 냉장 사업부 냉동냉장 창고 보관업, 보세창고, 물류 식품 사업부 육류 가공 납품 및 도매 물류 사업부 편의점 신선식품 물류 대행 F 사업부 호치킨 프랜차이즈 가맹점 3. 주요 자원 조달의 특성 사업부문 주요 자원 조달의 특성 냉장 사업부 냉장사업부는 용인시내의 3개의 대규모 냉동 냉장 창고를 자가 소유하여 수산물 및 축산물 등 냉동 보관이 필요한 업체에게 창고공간을 임대를 해주고 있으며 또한 세관으로부터 보세창고업 허가를 받아 수입업체들에게 특화된 창고 서비스를 제공하고 있음. 식품 사업부 식품사업의 경우 냉동육을 국내 시장에서 매입을 하여 가공처리 후 납품을 하는 방식을 취하고 있으며 기존 소수 대기업 납품에서 벗어나 납품처 다양화를 추구하고 있음. F 사업부 2019년 12월 치킨 프랜차이즈 브랜드 호치킨을 운영 중인 다울에프앤비와 서우푸드를 인수하였으며, 2020년 12월 현재 181개의 가맹점에 계육 및 부자재 등을 공급하고 있음. 물류 사업부 2018년 3월 편의점 신선물류회사인 한록F 인수하여 신선식품 물류사업에 진출하였으며, 이를 통하여 냉장창고 사업과의 시너지 효과를 추구하고 있음. 베트남 사업부 2018년 12월 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 설립하고 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단 내에 위치한 창고부지를 매입하여 2021년 8월 완공을 목표로 냉장창고 공사 진행 중이며 2021년 3월 현재 90% 정도의 공사가 진행되고 있음. 또한 베트남 북부지역 냉장창고업 진출을 위하여 하노이 포노이공단에 위치한 토지를 매입하였으며 현재 토지 기초보강 공사가 진행 중임. 4. 영업시설 및 설비현황 (1) 냉장 사업부 당초 용인시에 4개의 냉동ㆍ냉장 창고를 보유하고 있었으나, 이 중 수지냉장을 2020년 11월 매각 완료함에 따라 현재 3개 냉장창고를 보유하고 있습니다. 한편, 기흥냉장 내 서울자동차경매장 부지(17,162㎡)는 2020년 6월 30일 매각을 완료 하였습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 용인냉장 용인시 기흥구상하동 319-1 7,384 13,156 기흥냉장 용인시 기흥구원고매로 29 24,293 16,989 처인냉장 용인시 처인구 중부대로 1022-1 18,733 18,329 (2) 식품 사업부 ㈜신동진축산이 2019년 12월 매각계약이 체결됨에 따라 현재 식품사업부는 기흥식품사업소 1곳만 운영되고 있습니다 (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 기흥식품사업소 용인시 기흥구원고매로 29 - 486.40 (3) F 사업부 업체명 주소 직영점 가맹점 다울 F 서울 송파구 문정동 정의로 8길 9 2곳 179곳 ㅇ 가맹점에 계육 및 교육비등 기타매출 발생 업체명 주소 토지면적 전물면적 서우푸드 인천광역시 창천 마차로 132 임차 임차 ㅇ 계육 가공 및 소스류 등 부자재 품목 가공 납품 (4) 물류 사업부 2018년 4월 1일부로 편의점 제3자 물류회사인 한록F 인수하여 당사 냉장ㆍ창고 및 식품사업과의 시너지효과를 추구하고 있습니다. 냉장ㆍ신선식품을 당사 창고에 보관하고 편의점 물류센터에 납품함으로써 신선식품 종합물류회사의 기초를 다지고 있습니다. (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 AJ한록 경기도 오산시 오산로 149 롯데 글로벌 로지스틱 창고 임차 임차 (5) 베트남 사업부 (단위: ㎡) 구분 주소 토지면적 건물면적 호치민 1창고 베트남 호치민시 롱하우 산업단지 H4 25,529 공사중 하노이 2창고 베트남 하노이시 포노이 산업단지 F 섹터 17,853 공사중 AJ Networks Vietnam Co., Ltd. 베트남 하노이시 경남빌딩 내 2021년 3월 기존 AJ네트웍스에서 운영하던 AJ Networks Vietnam Co., Ltd.를 인수하여 합병진행중에 있으며 또한 호치민 및 하노이에 추가부지 구입을 계획하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 기존 사업부인 냉장, 식품사업부 외에 2018년 4월부터 AJ한록 인수로 인하여 물류 매출이 발생하였으며, 2018년 11월 에너지 사업부 분할로 인하여 총 매출액의 65% 정도를 차지하던 에너지 관련 매출이 감소하였습니다. 아울러 2019년에는 저수익 사업 정리계획으로 인해 ㈜신동진축산 및 카페사업 등을 매각함에 따라 식품 및 F 매출이 감소하였습니다. 한편, F 기존 카페 및 프랜차이즈 사업 부문을 정리하고 신규 사업으로 2019년 12월 호치킨 브랜드를 보유한 ㈜다울에프앤비와 ㈜서우푸드를 인수함으로써 치킨 프랜차이즈 사업에 진출하였습니다. 2020년도 두 회사의 매출은 226억원이며 꾸준히 매출액의 증가가 이루어 지고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 2021년 1분기 2020년 2019년 2018년 냉장 사업 2,829 13,033 14,741 13,753 에너지 사업 (중단사업)(*1) 225,840 식품 및 물류 사업 10,399 39,199 39,732 85,776 (*1) 에너지 사업부는 2018년 11월 1일부로 AJ토탈(주)에서 인적분할되어 AJ에너지(주)로 신설됨에 따라 사업내용에서 제외되었으며, 2018년 매출은 분할전까지 인식한 매출액입니다. 당사 이사회는 2021년 5월 7일 (주)하이파킹과 종속회사인 AJ파크(주) 지분 전체에 대한 주식매매계약을 체결하였습니다. 2021년 3월 4일 체결한 MOU상 금액 664억원에서 실사 결과에 따른 조정대금 31.8억을 차감하고 에이제이파크 주식회사가 보유한 타법인 지분 및 유통사업부 매각 대금 101.5억원을 가산하여 733.7억원으로 산정하였습니다. 또한, 본 계약 체결 이후 2021년 5월말 기준으로 순차입금 정산 절차를 거친 후 거래종결 시 최종 확정될 예정입니다. 당사는 본 양해각서의 이행을 위하여 매수인으로부터 50억원의 계약금을 수취하였으며 처분 예정일은 2021년 6월 30일 입니다. 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 업계 개요 및 시장의 특성 국내 주차장 산업은 공급이 늘어나며 주차장 확보율이 높아지고 있지만 여전히 주차장 공급 부족이 심각한 상황입니다. 전국 주차장 보급률은 94% 수준으로 아직 차량 등록대수 대비 주차장 확보율이 낮으며 일부 도시는 주차장 보급률이 100% 상회하나 아파트 부설주차장이 50% 차지하는 등 실질적인 주차공간으로써 역할을 하지 못하고 있습니다. 이에 따라 주차공간 부족 문제는 지역상권 침체 및 불법 주정차의 원인으로 꼽히고 있으며, 이로 인해 교통사고와 교통혼잡이 유발되는 등 큰 사회적 비용을 야기시킴에 따라 국민체감 교통불편 1위, 지자체 민원 1위의 자리를 차지하고 있습니다. 우리나라는 1979년에 제정된 주차장법으로 인하여 공공주차장 정비지구를 지정하고특별시장ㆍ광역시장ㆍ도지사가 노상주차장을 설치할 수 있게 되었으나 2017년 자동차 등록대수 1대당 인구 2.3명을 나타내는 등 자동차 증가속도는 빠른데 비해 주차공간의 증가속도는 더딤에 따라 주차공간 부족을 해소하지 못하고 있는 실정입니다. 이로 인해 2017년 8월 아파트 등 공공주택의 주차장을 외부인도 유료로 이용 가능하게하는 공공주택관리법 시행령 개정안이 통과되어 시행되고 있으며 불법 주차를 근절하기 위한 정부의 단속도 강화되고 있어 유료 주차장 이용이 매년 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 주차장 운영에 있어서도 이용자 불편 사항이 많아 도심 지역에서 주차장 이용에 많은 제약사항이 발생하고 있습니다. 지가 상승으로 인한 주차비 상승 문제, 카드 계산 불가, 영수증 미발급, 차량 파손 및 훼손 관련 문제 등 다양한 소비자 불만 사항이 발생하고 있으며 이러한 불편을 해소하기 위하여 주차산업의 IT화, 운영전문화는 가속화 될 것으로 전망되며 이로 인해 시장이 성장할 수 있는 기반이 조성되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경쟁현황 국내의 경우 브랜드를 앞세워 주차 서비스 통합 솔루션을 제공하는 전문 주차장 운영회사가 시장을 선도하고 있으며, 정보기술 발전과 더불어 무인관제서비스, 스마트 주차, 주차요금 전자결제 등을 갖춘 지능형 주차관제 시스템을 선보이고 있습니다. 현재 전국에는 8천여 개의 주차장이 존재하며 각기 다른 브랜드, 가격, 서비스로 경쟁하고 있습니다. 경쟁자의 수 - 현재 국내에서 민간유료주차장을 운영하고 있는 업체는 약 5천여 개에 이르고 있으며, 그 중 단일 브랜드로 프랜차이징하는 주차회사는 아마노코리아, GS파크24, 하이파킹, 파킹클라우드 등이 있음. 공급자의 교섭력 - 주 공급자는 현재 주차장을 보유하고 있는 주차장 사업자들로, 강력한 브랜드 파워를 구축한 후 이를 이용하여 공급자를 유인할 경우 상당한 교섭력이 있을 것으로 추정됨. - 전국 어디에서나 동일한 요금의 주차서비스를 제공받을 수 있다는 서비스의 규격화와 함께 주차 이외에차량관련 서비스를 제공받을 수 있다는 점이 고객 유인요소로 작용할 것이며, 활발한 마케팅활동을 통한 브랜드 구축 또한 고객을 유인 요인으로 작용하고 있음. 구매자의 교섭력 - 구매자의 주차장 선택권은 자유로우나 주차장과 실제 목적지간 거리가 멀 경우 불편함이 가중됨에 따 이용 편리성, 주차요금, 주차장 공간의 넉넉함 등이 구매자의 판단기준이 되고 있음. - 대체 주차공간이 한정적인 상황에서 구매자 보다는 공급자의 교섭력이 다소 높다고 볼 수 있음. 새로운 경쟁자의 진입가능성 - 주차서비스에 대한 독자적인 기술개발이 선행되지 않은 상황이므로 브랜드 도입 이후 후발경쟁업체가 다수 시장으로 진입할 것으로 예상되지만, 시장의 선발진입의 효과를 기대할 수 있음. 신제품/대체품의 등장 - 아직 신제품의 시장진입은 거의 없으며, 현재 존재하는 다양한 유형의 민간공영 노상 주차장 및 기계식 주차장이 그 대체품이 되고 있음. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 AJ파크는 선진주차 시스템을 도입하여 24시간 연중무휴로 운영되는 원격 무인 주차시스템을 구축하였고, 주차환경 개선 및 주차장 이용 고객의 안전성과 편의성을 제공하고 도시 기반시설 내 열악한 주차장 공간을 개선하는 서비스를 제공하고 있습니다. 기존 주차관제장비의 기능성과 내구성의 문제를 인식하고, 그 동안의 주차운영 노하우를 바탕으로 사용자 편의를 기본으로 한 주차관제장비를 직접 연구, 개발, 생산하여 자체공급 및 제조판매를 하고 있습니다. 또한, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈판매서비스를 개시하여 고가의 무인정산장비를 비교적 부담 없이 구매를 할 수 있도록 하였으며, 'AJ파크'라는 사명을 브랜드화함으로써 AJ가족사의 브랜드 이미지와 연계를 통하여 주차장의 고급화, 선진화에 힘쓰고 있습니다. 특히, 서울과 같은 도심에 대규모 자체 운영 주차시설을 구축한 후 이를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 통하여 고객들에게 브랜드를 인지시키는 데 주력하고 있으며, 이와 더불어 고객들에게 보다 혁신적이고 편안한 주차의 필요성을 부각시킬 수 있는 마케팅 캠페인을 전국적으로 시도하고 있습니다. 이렇게 구축된 브랜드 파워를 이용하여 전국의 중소 주차장 사업자에게 브랜드 프랜차이즈 사업을 전개하고 있으며, 또한 이를 통한 홍보효과를 통해 브랜드 파워를 강화시키는 데 사업의 초점을 맞추고 있으며 자체 주차시설과 프랜차이징을 통한 계속적인 수익창출을 목표로 하고 있습니다. 현재 AJ파크가 추구하는 주차장의 선진화, 고급화 전략의 일환으로 스마트폰을 이용한 앱개발을 통하여 고객이 보다 쉽게 다가갈 수 있는 시스템을 개발하였고, 각 현장마다 CCTV를 설치하고 통합관리 시스템을 이용하여 실시간으로 현장을 관리감독 함으로써 최대한 고객에게 불편함이 없도록 즉각적으로 편의 제공 및 대응을 할 수 있도록 하고 있습니다. 그리고, 매일 현장별 매출집계를 확인함으로써 매출이 감소하거나 둔화되는 현장을 선별하여 매출증대 방안을 강구함으로써 더 많은 수익창출을 낼 수 있도록 노력하고 있습니다. (2) 향후 전망 향후 주차(Parking)의 개념은 단순히 차를 세워둔다는 의미에서 벗어나 자동차를 매개로 한 하나의 문화로 변모할 것입니다. 이를 통해 기본적으로 고객들은 주차된 차량에 대한 걱정으로부터 자유로워지고 보다 다양한 서비스를 향유할 수 있게 될 것이며, 주차사업자들은 이를 위하여 공간에 새로운 가치를 부여하여 주차에 대한 관심을 증진시킴으로써 궁극적으로 주차장를 새로운 문화공간으로 탈바꿈시켜 나아갈 것 입니다. 현재 주차장과 카쉐어링 서비스의 연계, 세차 및 경정비 서비스 부스와 고객 편의시설(간이편의점) 등을 진행하고 있습니다. 또한 전기차 충전소 설치 등 고객 가치의 증대를 통하여 고객 만족을 극대화하고 교통문화의 문제점으로 지적되고 있는 불법주차 문제해결에 기여하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 AJ파크는 전용 주차장 건물, 상가, 나대지 등의 주차장을 임대 또는 위탁받아 운영하거나 직접 주차장을 매입하여 운영하고 있습니다. 이러한 주차장 운영 노하우를 통하여 보다 향상된 주차관제장비를 독자적으로 개발하여 판매하고 있으며, 국내 최초로 주차관제장비 렌탈서비스를 도입하여 고가의 주차관제장비를 보다 부담없이 이용하여 최신 주차관제장비의 보급화에 앞장 서고 있습니다. 그리고, 차량번호판 인식 특허기술 취득 등의 기술개발과 함께 지능형 CCTV사업, 얼굴인식 알고리즘 개발 사업도 추진하여 보안시스템, 차량 유도시스템, 차량 위치시스템 등의 토탈 주차장비 사업으로 발전시킬 계획입니다. 3. 주요 자원 조달의 특성 서울, 경기 외에 전국적으로 310여 개, 6만5천여면에 달하는 주차장 운영 영업장과 1,040여 개의 렌탈ㆍ판매 영업장을 보유하고 있으며, 매년 운영 영업장은 60~70여 개, 렌탈·판매 영업장은 400~440여 개씩 늘려나가고 있습니다. 4. 영업시설 및 설비현황 서울, 경기 외에 전국적으로 전국적으로 305여 개, 6만2천여면에 달하는 주차장 운영 영업장과 890여 개의 렌탈·판매 영업장을 보유하고 있으며, 매년 운영 영업장은 100~120여 개, 렌탈·판매 영업장은 270~310여 개씩 늘려나가고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 주차장 운영 매출은 월 정기권, 시간요금, 할인요금, 차고지발행과 주차장 내 상가 임대수익으로 구성되어 있으며, 주차매출은 매일 정산마감을 통하여 수익을 인식하고 있습니다. 주차관제장비는 렌탈판매의 경우 48~60개월 기간동안 금융리스판매 형태로 판매하고 있으며, 기본 자동이체를 통해 미수채권 발생을 막고자 하고 있습니다. 렌탈기간 만료 후에는 유상서비스계약을 통하여 판매처 누적에 따른 고정 매출을 실현하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2021년 1Q 2020년 2019년 주차매출 9,899,008, 43,020,174 48,433,230 임대매출 1,432,806 4,575,000 4,781,685 제품매출 1,015,367 5,220,557 4,187,893 상품매출 862,447 4,055,773 1,990,354 유통매출 4,476,128 23,670,189 22,917,821 용역매출 832,205 3,582,116 3,079,188 분양매출 - - - 합계 18,517,961 84,123,808 85,390,1713 (*1) 상기 매출은 AJ파크 연결매출이며 자회사인 AJ오토파킹시스템즈의 매출이 포함되어 있습니다. 2020년 9월 28일자로 AJ파크는 보유 중인 AJ오토파킹시스템즈 지분 전체를 모회사인 AJ네트웍스에 양도하였으며 2021년 1Q 매출에는 AJ오토파킹시스템즈의 매출은 제외되었습니다. 당사 이사회는 2021년 1월 18일 에이치자산운용(주) 및 리오인베스트(주)와 종속회사인 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 전체를 양도하기 위한 주식매매계약을 체결하였습니다. 거래대금은 총 354.9억원이며 AJ캐피탈파트너스가 보유한 모두렌탈(주) 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 22(당)기 1/4분기 제 21(전)기 기말 제 20(전전)기 기말 유동자산 248,484,727,399 248,555,402,608 476,863,739,688 현금및현금성자산 79,538,872,878 69,806,738,399 122,986,211,759 당기손익인식금융자산(유동) 3,063,319,971 3,781,166,287 83,568,607,521 매출채권 81,269,076,384 84,967,284,805 104,945,550,415 재고자산 30,795,361,421 33,664,676,310 58,629,571,881 기타유동자산 53,818,096,745 56,335,536,807 106,733,798,112 매각예정비유동자산 239,665,165,585 106,131,231,143 22,255,855,417 비유동자산 1,086,205,555,739 1,233,483,716,249 1,304,135,630,881 장기금융상품 313,613,843 1,061,310,643 2,991,049,952 당기손익-공정가치측정금융자산 17,985,736,705 17,347,119,841 49,540,727,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,639,139,472 14,147,090,072 12,704,302,887 관계회사투자 62,129,196,946 63,209,882,090 16,994,795,552 렌탈자산 624,771,036,600 610,418,014,154 622,958,155,626 유형자산 219,301,463,175 229,558,956,116 272,817,241,977 무형자산 38,161,332,771 41,736,559,679 83,867,610,996 투자부동산 18,908,740,613 14,390,574,809 2,966,232,529 사용권자산 35,030,792,314 165,689,949,929 138,023,790,785 기타비유동자산 36,255,692,049 53,862,359,893 81,486,519,164 이연법인세자산 17,708,811,251 22,061,899,023 19,785,203,558 자산총계 1,574,355,448,723 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 유동부채 636,531,246,448 708,897,436,727 796,837,082,029 비유동부채 650,031,453,405 591,265,103,167 659,076,988,337 부채총계 1,286,562,699,853 1,300,162,539,894 1,455,914,070,366 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 285,076,826,646 285,094,516,852 318,484,355,427 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,597,687,755 100,597,687,755 100,667,329,755 자본조정 -32,751,642,325 -31,510,944,400 -24,721,096,254 기타포괄손익누계액 -5,432,366,772 -11,439,685,591 -3,055,969,672 이익잉여금(결손금) 175,840,852,988 180,625,164,088 198,771,796,598 비지배지분 2,715,922,224 2,913,293,254 28,856,800,193 자본총계 287,792,748,870 288,007,810,106 347,341,155,620 자본과부채총계 1,574,355,448,723 1,588,170,350,000 1,803,255,225,986 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 연결에 포함된 회사수 31 40 53 구분 (2021.01.01~ 2021.03.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 영업수익 256,141,094,540 1,017,050,375,182 1,000,259,401,598 영업이익(손실) 4,529,532,822 22,952,778,020 15,649,322,684 법인세비용차감전순이익(손실) -2,945,172,098 -2,244,441,894 107,048,170,172 계속영업당기순이익(손실) -4,318,512,140 -4,854,277,887 66,229,742,703 중단영업당기순이익(손실) 9,098,187,431 1,537,465,765 -24,101,148,345 당기순이익(손실) 4,779,675,291 -3,316,812,122 42,128,594,358 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순손익 4,778,550,460 -3,920,665,619 45,969,636,300 비지배주주지분순손익 1,124,831 603,853,497 -3,841,041,942 계속영업주당이익(손실) -95 -111 1,474 중단영업주당이익(손실) 202 25 -492 (단위 : 원) 구분 제 22(당)기 1/4분기 제 21(전)기 기말 제 20(전전)기 기말 유동자산 166,242,235,197 156,297,229,968 273,884,243,596 현금및현금성자산 35,280,507,535 13,201,292,466 44,720,934,312 매출채권 및 기타유동채권 56,420,390,387 55,287,776,339 48,974,489,074 재고자산 19,763,373,050 21,902,138,131 16,272,945,382 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 3,063,319,971 3,262,175,429 83,568,607,521 기타유동자산 51,714,644,254 62,133,542,184 80,347,267,007 당기법인세자산 510,305,419 - 매각예정비유동자산 57,479,758,676 40,147,907,404 - 비유동자산 994,592,943,625 1,007,692,817,317 957,681,241,619 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,113,540,975 4,915,012,075 2,639,343,633 당기손익-공정가치측정금융자산 1,565,162,822 1,014,806,658 - 종속회사투자 239,114,830,042 261,871,759,909 270,300,521,362 관계회사투자 28,626,880,546 28,689,628,947 8,138,889,467 유형자산 643,402,129,535 636,882,976,441 617,330,967,060 무형자산 3,325,504,318 3,629,830,277 4,326,553,689 기타비유동자산 72,437,895,387 70,681,803,010 54,937,966,408 자산총계 1,218,314,937,498 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 유동부채 515,468,726,558 491,937,779,549 515,304,974,244 비유동부채 406,215,156,102 413,755,468,466 405,811,872,080 부채총계 921,683,882,660 905,693,248,015 921,116,846,324 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,725,389,530 103,725,389,530 103,725,389,530 자본조정 -33,257,758,575 -32,268,402,083 -26,516,922,383 기타포괄손익누계액 -4,829,899,912 -11,357,866,835 -2,031,489,750 이익잉여금(결손금) 184,171,028,795 191,523,291,062 188,449,366,494 자본총계 296,631,054,838 298,444,706,674 310,448,638,891 자본과부채총계 1,218,314,937,498 1,204,137,954,689 1,231,565,485,215 종속관계공동기업투자주식의평가방법 지분법평가 지분법평가 지분법평가 구분 (2021.01.01~ 2021.03.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 영업수익 127,902,006,965 453,554,892,290 391,780,284,062 영업이익(손실) 6,566,580,373 50,286,710,890 39,951,143,707 법인세비용차감전순이익(손실) 5,766,239,777 21,108,651,536 87,201,170,590 당기순이익(손실) 2,210,599,293 17,120,613,068 50,738,602,999 기본주당이익(손실) 49 374 1,084 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021 1분기 검토보고서_22기_aj네트웍스주식회사(연결및별도)v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 248,484,727,399 248,555,402,608 현금및현금성자산 79,538,872,878 69,806,738,399 매출채권 81,269,076,384 84,967,284,805 재고자산 30,795,361,421 33,664,676,310 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,063,319,971 3,781,166,287 기타유동금융자산 32,685,690,910 29,802,953,085 기타유동자산 21,132,405,835 26,532,583,722 매각예정비유동자산 239,665,165,585 106,131,231,143 비유동자산 1,086,205,555,739 1,233,483,716,249 장기금융상품 313,613,843 1,061,310,643 당기손익-공정가치 측정금융자산 17,985,736,705 17,347,119,841 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,639,139,472 14,147,090,072 관계회사투자 62,129,196,946 63,209,882,090 렌탈자산 624,771,036,600 610,418,014,154 유형자산 219,301,463,175 229,558,956,116 무형자산 38,161,332,771 41,736,559,679 투자부동산 18,908,740,613 14,390,574,809 사용권자산 35,030,792,314 165,689,949,929 매출채권(비유동) 2,070,294,802 기타비유동금융자산 30,752,095,532 41,333,972,810 기타비유동자산 5,503,596,517 10,458,092,281 이연법인세자산 17,708,811,251 22,061,899,023 자산총계 1,574,355,448,723 1,588,170,350,000 부채 유동부채 636,531,246,448 661,160,443,861 매입채무 28,923,808,483 39,072,097,281 단기차입금 230,804,778,000 262,670,778,000 유동성장기차입금 130,509,934,637 149,518,716,980 유동성사채 164,841,744,490 114,893,384,675 기타유동금융부채 52,099,770,807 48,625,027,002 기타유동부채 12,687,423,051 13,398,845,049 유동성리스부채 10,299,987,341 31,951,327,519 당기법인세부채 6,363,799,639 1,030,267,355 매각예정비유동부채 183,299,663,155 47,736,992,866 비유동부채 466,731,790,250 591,265,103,167 사채 233,506,789,604 243,454,101,420 장기차입금 190,108,736,189 209,018,939,105 기타비유동금융부채 6,682,352,881 11,732,877,263 기타비유동부채 1,487,577,846 2,229,880,130 순확정급여채무 1,965,500,157 1,687,914,433 비유동리스부채 30,633,757,394 120,382,161,724 이연법인세부채 2,347,076,179 2,759,229,092 부채총계 1,286,562,699,853 1,300,162,539,894 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 285,076,826,646 285,094,516,852 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 100,597,687,755 100,597,687,755 자본조정 (32,751,642,325) (31,510,944,400) 기타포괄손익누계액 (5,432,366,772) (11,439,685,591) 이익잉여금(결손금) 175,840,852,988 180,625,164,088 비지배지분 2,715,922,224 2,913,293,254 자본총계 287,792,748,870 288,007,810,106 자본과부채총계 1,574,355,448,723 1,588,170,350,000 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 256,141,094,540 256,141,094,540 241,026,916,035 241,026,916,035 영업비용 251,611,561,718 251,611,561,718 231,868,126,975 231,868,126,975 영업이익(손실) 4,529,532,822 4,529,532,822 9,158,789,060 9,158,789,060 기타수익 1,408,829,575 1,408,829,575 782,118,162 782,118,162 기타비용 301,145,714 301,145,714 569,122,977 569,122,977 관계회사투자손익 (1,479,735,637) (1,479,735,637) 382,428,654 382,428,654 금융수익 1,787,666,895 1,787,666,895 6,992,984,219 6,992,984,219 금융비용 8,890,320,039 8,890,320,039 10,484,434,249 10,484,434,249 법인세비용차감전순이익(손실) (2,945,172,098) (2,945,172,098) 6,262,762,869 6,262,762,869 법인세비용 1,373,340,042 1,373,340,042 2,178,474,027 2,178,474,027 계속영업당기순이익(손실) (4,318,512,140) (4,318,512,140) 4,084,288,842 4,084,288,842 중단영업당기순이익 9,098,187,431 9,098,187,431 (2,068,616,869) (2,068,616,869) 당기순이익(손실) 4,779,675,291 4,779,675,291 2,015,671,973 2,015,671,973 지배기업의 소유주 계속영업당기순이익 (4,359,558,581) (4,359,558,581) 3,925,595,297 3,925,595,297 중단영업당기순이익 9,138,109,041 9,138,109,041 (2,765,832,571) (2,765,832,571) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 4,778,550,460 4,778,550,460 1,159,762,726 1,159,762,726 비지배지분 계속영업당기순이익 41,046,441 41,046,441 158,693,545 158,693,545 중단영업당기순이익 (39,921,610) (39,921,610) 697,215,702 697,215,702 비지배지분 귀속 당기순이익 1,124,831 1,124,831 855,909,247 855,909,247 기타포괄손익 6,007,318,819 6,007,318,819 4,572,836,083 4,572,836,083 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 943,557,731 943,557,731 (517,771,810) (517,771,810) 해외사업환산손익 4,730,543,147 4,730,543,147 5,090,607,893 5,090,607,893 지분법자본변동 333,217,941 333,217,941 총포괄손익 10,786,994,110 10,786,994,110 6,588,508,056 6,588,508,056 총 포괄손익의 귀속 지배회사소유주지분 10,785,869,279 10,785,869,279 5,137,761,427 5,137,761,427 비지배지분 1,124,831 1,124,831 1,450,746,629 1,450,746,629 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 202 202 (59) (59) 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (95) (95) 85 85 지배회사지분에 대한 주당순손익 (단위 : 원) 105 105 25 25 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,667,329,755 (24,721,096,254) (3,055,969,672) 198,771,796,598 318,484,355,427 28,856,800,193 347,341,155,620 당기순이익(손실) 1,159,762,726 1,159,762,726 855,909,247 2,015,671,973 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (517,771,810) (517,771,810) (517,771,810) 해외사업환산손익 4,495,770,511 4,495,770,511 594,837,382 5,090,607,893 지분법자본변동 종속회사유상증자 (1,322,300,000) (1,322,300,000) 주식발행비용(액면분할 등) 1,358,000 1,358,000 1,358,000 배당 (14,046,688,500) (14,046,688,500) (14,046,688,500) 자기주식의 취득 (5,036,663,335) (5,036,663,335) (5,036,663,335) 연결대상범위의 변동 2020.03.31 (기말자본) 46,822,295,000 100,668,687,755 (29,757,759,589) 922,029,029 185,884,870,824 304,540,123,019 28,985,246,822 333,525,369,841 2021.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 100,597,687,755 (31,510,944,400) (11,439,685,591) 180,625,164,088 285,094,516,852 2,913,293,254 288,007,810,106 당기순이익(손실) 4,778,550,460 4,778,550,460 1,124,831 4,779,675,291 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 943,557,731 943,557,731 943,557,731 해외사업환산손익 4,730,543,147 4,730,543,147 4,730,543,147 지분법자본변동 333,217,941 333,217,941 333,217,941 종속회사유상증자 주식발행비용(액면분할 등) 배당 (9,562,861,560) (9,562,861,560) (9,562,861,560) 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (1,240,697,925) (1,240,697,925) 연결대상범위의 변동 (198,495,861) (198,495,861) 2021.03.31 (기말자본) 46,822,295,000 100,597,687,755 (32,751,642,325) (5,432,366,772) 175,840,852,988 285,076,826,646 2,715,922,224 287,792,748,870 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동 현금흐름 (4,407,379,720) (17,494,685,261) 영업에서 창출된 현금흐름 5,056,051,627 21,254,666,820 이자의 수취 1,201,276,275 1,715,086,542 이자의 지급 (10,459,862,045) (12,066,234,128) 배당금의 수취 282,150,307 1,004,456,288 법인세 납부액 (486,995,884) (29,402,660,783) 투자활동 현금흐름 (517,644,685) 50,458,872,247 단기금융상품의 취득 (16,700,045,027) (93,366,062,716) 단기금융상품의 처분 8,545,223,937 121,683,483,610 단기대여금의 감소 112,292,122 1,542,208,010 장기금융상품의 증가 (4,303,200) (3,123,840) 장기금융상품의 감소 36,716,403 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (561,807,732) (53,712,494,621) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 587,318,941 73,660,032,760 보증금의 증가 (1,658,940,180) (271,114,240) 보증금의 감소 5,841,236,144 1,441,310,022 장기대여금의 증가 (55,702,500) 장기대여금의 감소 238,720,000 관계회사투자주식의 취득 (402,000,000) 관계회사투자주식의 처분 483,300,000 503,700,000 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (13,253,988,634) (5,055,201,685) 무형자산의 취득 (108,969,200) (648,632,290) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 226,858,662 569,579,542 무형자산의 처분 37,098,000 39,751,292 매각예정비유동자산의 처분 16,353,622,104 3,800,000,000 연결범위변동으로 인한 현금유입 연결범위변동으로 인한 현금유출 41,161,878 재무활동 현금흐름 11,691,768,721 (20,639,167,306) 단기차입금의 상환 (108,816,660,000) (113,017,934,211) 단기차입금의 차입 105,684,000,000 140,476,663,703 유동성장기차입금의 상환 (57,290,977,196) (36,608,227,619) 장기차입금의 차입 31,082,806,599 24,809,832,621 사채의 상환 (5,000,000,000) (80,422,229,534) 사채의 발행 55,000,000,000 56,775,390,000 주식발행비용 1,358,000 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (5,036,663,335) 금융리스부채의 감소 (8,376,448,301) (6,295,056,931) 임대보증금의 증가 702,955,544 임대보증금의 감소 (53,210,000) 비지배지분의 취득 (1,322,300,000) 매각예정자산으로의 대체 1,646,812,020 현금및현금성자산의 순증감 8,413,556,336 12,325,019,680 기초 현금및현금성자산 69,806,738,399 122,986,211,759 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,318,578,143 1,836,177,007 기말 현금및현금성자산 79,538,872,878 137,147,408,446 3. 연결재무제표 주석 주석 제 22(당) 기 1/4 분기 : 2021년 3월 31일 현재 제 21(전) 기 1/4 분기 : 2020년 3월 31일 현재 AJ 네트웍스 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지 배기업인 AJ 네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ 네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2021년 03월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 Augusta Investments I Pte. Ltd. 2,957,324 6.32 자기주식 1,586,257 3.39 기타 11,557,943 24.67 합계 46,822,295 100 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 당분기말 현재 AJ 토 탈(주) 등 31개의 종속기업 (이하 당사와 종속기업을 "연결실체")를 연결대상으로하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 1/4 분기말 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배기업 종속기업 AJ파크㈜(*1) 대한민국 100.00% - 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주차장관제장비 판매업 아주이파킹논현3호㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜덕원파킹(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 대저자산관리㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ한록㈜(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ TOTAL VIETNAM Co., LtD(*3) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 (주)다울에프앤비(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 (주)서우푸드(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ Networks Vietnam Co., Ltd.(*3,4) 베트남 - 100.00% 12월 차량렌탈 AJ캐피탈파트너스㈜(*5) 대한민국 100.00% - 12월 금융리스업 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ전시몰㈜ 대한민국 100.00% - 12월 디지털제품 전자상거래업 ㈜AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 ㈜AJ 엠 대한민국 100.00% - 12월 경영컨설팅 AJ이앤에스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ대원㈜(*6) 대한민국 - 80.00% 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Dallas Inc.(*7) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Networks America, Inc.(*7,8) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 AJ International TOGO. Inc.(*7,9) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(*7,9) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 ㈜월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 ㈜포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*10) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈㈜ 대한민국 99.84% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ RENTAL ARABIA LTD 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 (*1) 당분기 중 종속기업주식이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 AJ파크(주)의 종속기업입니다.(*3) 당사의 종속기업인 AJ토탈(주)의 종속기업입니다.(*4) 당분기 중 당사가 보유하던 지분을 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜이 인수하면서 AJ토탈㈜의 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체내 변동은 없습니다. (*5) 전기 중 종속기업주식(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외)이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (*6) 당사의 종속기업인 AJ이앤에스(주)의 종속기업입니다.(*7) 당사의 종속기업인 AJ Rental Inc.의 종속기업입니다. (*8) 당분기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America, Inc.의 지분을 당사의 종속기업인 AJ Rental Inc.에 현물출자함에 따라 AJ Rental Inc.의 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체내 변동은 없습니다.(*9) 당사의 손자기업인 AJ Networks America, Inc.의 종속기업입니다. (*10) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속기업으로 분류하였습니다. ② 제 21(전) 기말 회사명 소재지 소유지분율 결산월 주요 영업활동 지배회사 종속회사 AJ파크㈜(*1) 대한민국 100.00% - 12월 주차장 운영, 용역관리 및 주차장관제장비 판매업 아주이파킹논현3호㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 ㈜덕원파킹(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 대저자산관리㈜(*2) 대한민국 - 100.00% 12월 주차장 운영 및 건물관리 외 AJ토탈㈜ 대한민국 100.00% - 12월 냉장창고임대 AJ세이프티파트너스㈜(*3) 대한민국 - 63.03% 12월 금융리스업 AJ한록㈜(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 물류종합서비스 AJ TOTAL VIETNAM Co., LtD(*3) 베트남 - 100.00% 12월 냉장창고 임대 (주)다울에프앤비(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 프랜차이즈 관리 (주)서우푸드(*3) 대한민국 - 100.00% 12월 식료품 생산 AJ캐피탈파트너스㈜(*4) 대한민국 100.00% - 12월 금융리스업 AJ렌탈서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 물류용파렛트 임대업 AJ Rental Co., Ltd. 베트남 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 AJ인터내셔널트레이더스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 중고차매매 AJ전시몰㈜(*5) 대한민국 100.00% - 12월 디지털제품 전자상거래업 ㈜AJ전국스카이 대한민국 100.00% - 12월 건설 및 토목공사용 기계장비 임대업 ㈜AJ 엠(*6) 대한민국 100.00% - 12월 경영컨설팅 ㈜링커블(*7,8,9) 대한민국 - 100.00% 12월 소프트웨어개발 및 차량렌탈 AJ이앤에스㈜(*10) 대한민국 100.00% - 12월 부동산 종합건물 관리 AJ대원㈜(*11,12) 대한민국 - 80.00% 12월 부동산 종합건물 관리 AJ Rental Inc. 미국 100.00% - 12월 렌탈업 AJ Rental Top Tier Inc.(*13) 미국 - 100.00% 12월 건설장비렌탈 AJ Rental Dallas Inc.(*13) 미국 - 70.00% 12월 건설장비렌탈 AJ셀카㈜(*14) 대한민국 77.79% - 12월 중고차매매 AJ카리안서비스㈜ 대한민국 100.00% - 12월 차량관리 AJ Networks Vietnam Co., Ltd.(*14) 베트남 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ에너지㈜ 대한민국 100.00% - 12월 유류판매 및 자동차세차업 ㈜월드렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 ㈜포시즌렌트카 대한민국 100.00% - 12월 차량렌탈 AJ Networks America, Inc. 미국 100.00% - 12월 경영컨설팅 AJ International TOGO. Inc.(*15) 미국 - 100.00% 12월 경영컨설팅 Auto Gallery International, Inc.(*15) 미국 - 60.03% 12월 자동차수리 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*16) 대한민국 - - 3월 금융업 류가형골프아카데미㈜ 대한민국 100.00% - 12월 서비스업 AJ오토파킹시스템즈(주)(*17,18) 대한민국 99.84% - 12월 주차설비 제조 및 시공 AJ RENTAL ARABIA LTD(*19) 사우디 100.00% - 12월 렌탈업 (*1) 전기 중 AJ파크(주)의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다.(*2) 당사의 종속회사인 AJ파크(주)의 종속회사입니다.(*3) 당사의 종속회사인 AJ토탈(주)의 종속회사입니다.(*4) 전기 중 종속기업주식(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외)이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*5) 전전기 중 외부주주로부터 35.74%의 지분을 인수하였습니다(*6) 전전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*7) 전전기 중 당사의 종속회사였던 에스케이렌터카(주)(구, AJ렌터카(주))가 보유하고 있던 지분을 인수하였습니다.(*8) 전전기 중 외부주주로부터 22.46%의 지분을 인수하였습니다.(*9) 당사의 종속회사인 (주)AJ 엠의 종속회사입니다.(*10) 전전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*11) 당사의 종속회사인 AJ이앤에스(주)의 종속회사입니다.(*12) 전전기 중 80.00%의 지분을 신규취득하였습니다.(*13) 당사의 종속회사인 AJ Rental Inc.의 종속회사입니다.(*14) 전기 중 종속기업주식이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*15) 당사의 종속회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*16) 한국산업은행으로부터 매출채권 유동화 차입을 위해 설립한 특수목적법인으로 당사가 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 종속회사로 분류하였습니다 (*17) 전전기 중 AJ동양메닉스(주)에서 사명이 변경되었습니다.(*18) 전기 중 종속회사인 AJ파크㈜로부터 지분을 취득하였습니다.(*19) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보① 제 22(당) 기 1/4 분기 (단위: 백만원) 회사명 제 22(당) 기 1/4 분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 AJ파크㈜(*1) 12,700 2,383 10,317 4,476 (918) (918) AJ토탈(주)(*2) 159,165 78,024 81,141 13,228 (248) 616 AJ캐피탈파트너스㈜(*1) 31,434 4,358 27,076 - - - AJ에너지㈜ 45,998 28,225 17,773 73,242 61 61 AJ카리안서비스㈜ 7,216 6,644 571 6,501 29 29 AJ전시몰㈜ 16,382 16,025 357 13,690 (292) (292) AJ렌탈서비스(주) 5,796 5,926 (130) 12,950 186 186 ㈜AJ전국스카이 5,801 2,003 3,798 977 5 5 AJ Rental Co., Ltd. 11,664 3,282 8,382 1,135 127 127 AJ Rental Inc.(*2) 85,095 3,546 81,549 4,052 (87) (87) ㈜월드렌터카 568 - 568 - (1) (1) ㈜포시즌렌터카 176 300 (125) - (1) (1) ㈜AJ엠 20,601 11,014 9,587 - (532) (532) AJ이앤에스㈜(*2) 13,957 4,542 9,415 6,932 (180) (180) 류가형골프아카데미㈜ 151 35 116 107 (13) (13) AJ RENTAL ARABIA LTD 38 7 31 - (40) (40) AJ오토파킹시스템즈㈜ 34,889 45,874 (10,985) 10,046 (1,022) (1,022) 에이제이네트웍스제일차(유) 40,022 40,019 3 407 - - (*1) 매각예정비유동자산 및 중단영업손익을 제외한 금액입니다.(*2) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 제 21(전) 기 (단위: 백만원) 회 사 명 제 21(전) 기 제 21(전) 기 1/4 분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 AJ파크㈜(*1,2) 202,454 169,624 32,829 4,983 (342) (342) AJ토탈㈜(*1) 158,515 78,043 80,472 17,233 166 583 AJ캐피탈파트너스㈜(*1,2) 31,355 4,358 26,997 - - - AJ에너지㈜ 46,798 29,086 17,712 65,083 714 714 AJ카리안서비스㈜ 6,944 6,402 542 15,378 223 223 AJ전시몰㈜ 16,148 15,499 649 12,483 44 44 AJ렌탈서비스㈜ 5,417 5,733 (316) 11,934 (9) (9) ㈜AJ전국스카이 5,866 2,073 3,793 995 (118) (118) AJ인터내셔널트레이더스㈜ 41 - 41 - (23) (23) ㈜월드렌트카 586 17 569 206 37 37 ㈜포시즌렌트카 188 312 (123) 108 - - ㈜AJ엠(*1) 21,134 11,015 10,119 3 (362) (362) AJ이앤에스㈜ 14,205 4,610 9,595 5,881 (248) (248) AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 2,098 161 1,938 236 (8) 68 AJ Rental Co., Ltd. 11,254 3,337 7,917 802 (41) 170 AJ Rental Inc.(*1) 70,413 4,077 66,336 3,135 (83) 2,691 AJ Networks America, Inc.(*1) 12,334 308 12,025 - (270) 395 류가형골프아카데미㈜ 163 34 129 103 (52) (52) AJ RENTAL ARABIA LTD 69 - 69 - - - AJ오토파킹시스템즈㈜ 34,543 44,505 (9,963) 13,213 (1,498) (1,498) 에이제이네트웍스제일차(유) 37,347 37,344 3 407 - - (*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.(*2) 중단영업손익을 제외한 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 사 유 AJ셀카㈜ 당기 중 지분매각으로 연결대상에서 제외되었습니다. ㈜링커블 당기 중 ㈜AJ엠이 흡수합병하였습니다. AJ Rental Top Tier Inc. 당기 중 AJ Rental Inc.가 흡수합병하였습니다. AJ인터내셔널트레이더스㈜ 당기 중 청산으로 연결대상에서 제외되었습니다. AJ세이프티파트너스㈜ 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연 결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있습니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,063,320 - - 3,063,320 3,063,320 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 17,985,737 - - 17,985,737 17,985,737 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,639,139 - 15,639,139 15,639,139 파생상품금융자산 6,229,354 - - 6,229,354 6,229,354 합 계 27,278,411 15,639,139 - 42,917,550 42,917,550 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 79,538,873 79,538,873 (*) 매출채권 - - 81,269,076 81,269,076 (*) 기타유동금융자산(파생상품제외) - - 32,431,616 32,431,616 (*) 기타비유동금융자산(파생상품제외) - - 24,776,816 24,776,816 (*) 장기금융상품 - - 313,614 313,614 (*) 합 계 - - 218,329,995 218,329,995 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 4,489,547 - - 4,489,547 4,489,547 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 28,923,808 28,923,808 (*) 차입금 - - 551,423,449 551,423,449 550,776,133 사채 - - 398,348,534 398,348,534 403,574,326 기타유동금융부채(파생상품제외) - - 52,058,352 52,058,352 (*) 기타비유동금융부채(파생상품제외) - - 2,234,225 2,234,225 (*) 합 계 - - 1,032,988,368 1,032,988,368 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,781,166 - - 3,781,166 3,781,166 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 17,347,120 - - 17,347,120 17,347,120 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,147,090 - 14,147,090 14,147,090 파생상품금융자산 6,118,289 - - 6,118,289 6,118,289 합 계 27,246,575 14,147,090 - 41,393,665 41,393,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 69,806,738 69,806,738 (*) 매출채권 - - 84,967,285 84,967,285 (*) 기타유동금융자산(파생상품제외) - - 29,659,943 29,659,943 (*) 장기매출채권 - - 2,070,295 2,070,295 (*) 기타비유동금융자산(파생상품제외) - - 35,358,693 35,358,693 (*) 장기금융상품 - - 1,061,311 1,061,311 (*) 합 계 - - 222,924,265 222,924,265 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 4,577,346 - - 4,577,346 4,577,346 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 39,072,097 39,072,097 (*) 차입금 - - 621,208,434 621,208,434 617,127,291 사채 - - 358,347,486 358,347,486 395,466,007 기타유동금융부채 - - 48,625,027 48,625,027 (*) 기타비유동금융부채(파생상품제외) - - 7,155,531 7,155,531 (*) 합 계 - - 1,074,408,575 1,074,408,575 (*) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 21,049,057 21,049,057 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 5,340,504 - 10,298,635 15,639,139 파생상품금융자산 - 254,075 5,975,279 6,229,354 파생상품금융부채 - 131,886 4,357,661 4,489,547 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 245,803 135,070 20,747,414 21,128,287 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 4,141,975 - 10,005,115 14,147,090 파생상품금융자산 - 143,010 5,975,280 6,118,290 파생상품금융부채 - 219,685 4,357,661 4,577,346 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 1/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 파생상품금융자산 254,075 신용위험을 감안한 할인율(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융부채 131,886 (*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산 135,070 신용위험을 감안한 할인율(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융자산 143,010 파생상품금융부채 219,685 (*) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당분기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.(*) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 21,049,057 20,747,414 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형순자산가치법 등 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 10,298,635 10,005,115 파생상품금융자산 5,975,279 5,975,280 펀드포트폴리오의 가치,기초자산주가 등 이항모형 파생상품금융부채 4,357,661 4,357,661 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기말 제 21(전) 기말 유리한 변동(1%하락시) 불리한 변동(1%상승시) 유리한 변동(1%하락시) 불리한 변동(1%상승시) 당기손익-공정가치측정금융자산 210,491 (210,491) 207,474 (207,474) 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 102,986 (102,986) 100,051 (100,051) 파생상품금융자산 313,813 (294,294) 313,813 (294,294) 파생상품금융부채 (593,269) 51,819 (593,269) 51,819 주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한변동)으로 하여 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 550,776,133 550,776,133 사채 - - 403,574,326 403,574,326 합 계 - - 954,350,459 954,350,459 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 617,127,291 617,127,291 사채 - - 395,466,007 395,466,007 합 계 - - 1,012,593,298 1,012,593,298 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1/4 분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 954,350,459 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 사채 및 차입금 1,012,593,298 현금흐름할인모형 신용위험을 감안한 할인율 5. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 렌탈 부문, 자동차 부문, 창고 및 유통 부문 및 주차 장부문으로 구성되어 있습니 다. 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다. (1) 제 22(당) 기 1/4분기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 창고 및 유통 주차장 합 계 영업수익 149,162,070 6,153,847 86,353,254 14,471,922 256,141,093 감가상각비 37,180,111 123,180 1,003,785 494,741 38,801,817 무형자산상각비 822,214 129,966 294,153 20,033 1,266,366 영업이익 4,442,156 (77,096) 723,719 (559,247) 4,529,532 (2) 제 21(전) 기 1/4 분기 (단위: 천원) 구 분 렌탈 자동차 창고 및 유통 주차장 합 계 영업수익 125,479,701 15,197,369 82,255,250 18,094,596 241,026,916 감가상각비 34,420,396 413,532 746,946 508,668 36,089,542 무형자산상각비 754,069 129,851 251,785 33,654 1,169,359 영업이익 8,486,313 (126,293) 2,166,212 (1,367,442) 9,158,790 6. 렌탈자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 278,171,657 (127,181,666) 150,989,991 257,715,548 (121,873,192) 135,842,356 파렛트렌탈자산 487,296,087 (230,703,928) 256,592,159 476,874,446 (223,615,168) 253,259,278 건설장비렌탈자산 343,033,210 (125,937,153) 217,096,057 334,772,225 (122,868,935) 211,903,290 자동차렌탈자산 125,893 (87,545) 38,348 489,170 (304,016) 185,154 기타렌탈자산 84,151 (29,669) 54,482 9,254,998 (27,062) 9,227,936 합 계 1,108,710,998 (483,939,961) 624,771,037 1,079,106,387 (468,688,373) 610,418,014 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초장부금액 135,842,356 253,259,278 211,903,290 185,154 9,227,936 610,418,014 취득액 24,640,047 14,102,585 9,315,210 - 97,526 48,155,368 처분액 (2,009,642) (227,033) (3,102,199) (149,526) - (5,488,400) 감가상각비 (14,893,316) (9,992,328) (8,974,639) (2,667) (4,211) (33,867,161) 감모손실 (1,649,846) (373,397) - - - (2,023,243) 대체액 8,841,983 (176,946) 6,908,382 - (9,266,769) 6,306,650 기타 218,409 - 1,046,013 5,387 - 1,269,809 분기말 순장부금액 150,989,991 256,592,159 217,096,057 38,348 54,482 624,771,037 (3) 전분기 중 렌탈자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 자동차렌탈자산 기타렌탈자산 합계 기초장부금액 111,193,627 249,548,991 230,726,402 30,456,519 1,032,616 622,958,155 취득액 24,114,031 7,233,921 8,081,818 1,786,021 266,258 41,482,049 처분액 (2,302,155) (124,919) (1,551,967) (4,102,453) - (8,081,494) 감가상각비 (12,834,072) (9,754,071) (9,067,532) (2,268,968) (3,836) (33,928,479) 손상차손(*) (27,501) - (8,762) (64,789) - (101,052) 대체액 (125,253) (60,122) 1,994,279 1,730,950 (1,217,711) 2,322,143 분기말 순장부금액 120,018,677 246,843,800 230,174,238 27,537,280 77,327 624,651,322 (*) 렌탈 종료 후 장기간 사용, 매각되지 않은 자산은 손상차손을 인식하였습니다. 7. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 98,984,569 - 98,984,569 100,463,048 - 100,463,048 건물 71,778,660 (13,488,126) 58,290,534 73,316,366 (13,594,302) 59,722,064 구축물 6,104,731 (1,974,571) 4,130,160 7,914,725 (2,080,570) 5,834,155 기계장치 19,839,218 (12,428,418) 7,410,800 31,979,079 (17,315,429) 14,663,650 비품 11,411,536 (7,738,548) 3,672,988 13,189,535 (8,725,705) 4,463,830 차량운반구 11,971,923 (4,821,696) 7,150,227 10,627,140 (4,310,042) 6,317,098 기타유형자산 9,739,481 (3,942,037) 5,797,444 11,581,876 (5,452,642) 6,129,234 건설중인자산 33,864,741 - 33,864,741 31,965,877 - 31,965,877 합계 263,694,859 (44,393,396) 219,301,463 281,037,646 (51,478,690) 229,558,956 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타(*) 분기말장부금액 토지 100,463,048 3,380,980 - - (4,859,459) 98,984,569 건물 59,722,064 1,771,029 - (502,779) (2,699,780) 58,290,534 구축물 5,834,155 - - (136,304) (1,567,691) 4,130,160 기계장치 14,663,650 622,144 (38,384) (1,160,100) (6,676,510) 7,410,800 비품 4,463,830 134,468 (14,628) (501,329) (409,353) 3,672,988 차량운반구 6,317,098 271,220 (92,020) (212,776) 866,705 7,150,227 기타유형자산 6,129,234 14,639 (52,191) (305,724) 11,486 5,797,444 건설중인자산 31,965,877 7,701,618 - - (5,802,754) 33,864,741 합 계 229,558,956 13,896,098 (197,223) (2,819,012) (21,137,356) 219,301,463 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.(3) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 분기말장부금액 토지 137,724,607 890,111 - - 1,214,228 139,828,946 건물 75,354,018 419,842 - (611,537) 547,252 75,709,575 구축물 7,960,670 40,046 - (176,668) 278,108 8,102,156 기계장치 13,976,985 426,985 (152,828) (1,094,706) 540,116 13,696,552 비품 6,979,802 374,034 (2,671) (703,100) 374,574 7,022,639 차량운반구 5,759,753 39,229 (90,517) (244,119) 88,774 5,553,120 기타유형자산 8,574,064 38,139 (94,131) (277,980) (8,756) 8,231,336 건설중인자산 16,487,343 2,664,629 (260,000) - (1,116,375) 17,775,597 합 계 272,817,242 4,893,015 (600,147) (3,108,110) 1,917,921 275,919,921 8. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 21,965,824 (2,658,471) 19,307,353 21,311,866 (2,078,472) 19,233,394 소프트웨어 6,670,959 (3,988,121) 2,682,838 9,436,272 (6,012,895) 3,423,377 관리운영권 - - - - - - 기타의무형자산 26,178,706 (10,007,564) 16,171,142 31,556,516 (12,476,727) 19,079,789 합 계 54,815,489 (16,654,156) 38,161,333 62,304,654 (20,568,094) 41,736,560 (2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 19,233,392 3,383,042 19,120,124 41,736,558 취 득 - 15,834 16,630 32,464 처 분 - (4,133) (35,712) (39,845) 상각비 - (348,917) (1,029,400) (1,378,317) 대 체(*) - (362,988) (1,900,500) (2,263,488) 기타증감 73,961 - - 73,961 분기말 순장부금액 19,307,353 2,682,838 16,171,142 38,161,333 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. (3) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 소프트웨어 관리운영권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 30,284,142 4,859,028 18,880,451 29,843,989 83,867,610 취 득 - 267,725 - 457,212 724,937 처 분 - - - (122,865) (122,865) 상각비 - (728,861) (429,305) (1,297,714) (2,455,880) 대 체 134,491 201,673 - 9,735 345,899 분기말 순장부금액 30,418,633 4,599,565 18,451,146 28,890,357 82,359,701 9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기말 제 21(전) 기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,127,254 - 3,127,254 3,033,080 - 3,033,080 건물 17,466,424 (1,684,937) 15,781,487 12,955,522 (1,598,027) 11,357,495 합 계 20,593,678 (1,684,937) 18,908,741 15,988,602 (1,598,027) 14,390,575 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기 제 21(전) 기 1/4 분기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 3,033,080 11,357,495 14,390,575 1,207,758 1,758,475 2,966,233 취득 - 60,497 60,497 - - - 감가상각비 - (640,803) (640,803) - (9,176) (9,176) 기타증감(*) 94,174 5,004,298 5,098,472 - 3,103 3,103 분기말 순장부금액 3,127,254 15,781,487 18,908,741 1,207,758 1,752,402 2,960,160 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,147백만원(전분기: 12백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 242백만원(전분기: 1백만원) 입니다. 10. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 연이자율 제 22(당) 기 1/4 분기말 제 21(전) 기말 KB증권(주) 4.00% 20,000,000 - 농협은행(주) 3.76% 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 2.98%~5.11% 5,823,000 6,273,000 기업유동성지원기구(유) 3.65% 50,000,000 50,000,000 (주)대구은행 3.14% 4,000,000 9,000,000 신영증권(주) 3.70%~3.80% 8,000,000 25,000,000 (주)신한은행 2.40%~3.65% 37,740,000 39,230,000 (주)우리은행 4.21%~5.28% 418,200 344,200 우리종합금융 4.00% 10,000,000 10,000,000 전문건설공제조합 1.79% 434,978 434,978 키움증권(주) 4.65% 5,000,000 20,000,000 (주)하나은행 3.28%~3.56% 19,878,600 21,878,600 한국산업은행 2.25%~5.87% 67,510,000 78,510,000 합 계 230,804,778 262,670,778 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 연이자율 제 22(당) 기 1/4 분기말 제 21(전) 기말 U.S. Small Business Administration 1.00%~3.75% 310,126 224,128 Timothy Liberto 7.00% 566,750 544,000 (주)경남은행 3.04% 1,249,998 1,666,664 (주)국민은행 2.92%~5.60% 48,050,409 52,519,882 네트원큐제일차 유한회사 3.40% 11,700,000 13,360,000 농협은행(주) 3.12%~4.38% 21,613,377 25,986,319 (주)대구은행 2.91%~3.31% 6,972,160 9,271,850 BNK캐피탈(주) 4.05%~4.10% 17,917,058 20,377,829 한국산업은행(*) 1.54%~4.66% 63,666,640 68,119,660 산은캐피탈 3.65% 5,412,381 6,239,707 수협은행 3.18~4.20% 3,683,224 4,363,178 (주)신한은행 4.17%~5.90% 2,699,633 3,092,400 (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.35% 15,287,377 13,271,135 원펀치디엠제일차(주) - - 20,000,000 (주)전북은행 3.53% 2,083,325 2,333,324 중소기업진흥공단 2.40%~2.89% 194,290 235,930 (주)케이비국민카드 3.50% 4,469,979 4,868,073 케이비캐피탈(주) 3.89~3.90% 18,468,188 21,478,487 (주)하나은행 3.66%~4.23% 58,417,292 41,992,333 (주)하나은행 호치민지점 5.80% 17,036,396 15,498,227 하나캐피탈(주) 3.82%~4.05% 21,351,978 24,221,427 한국증권금융(주) - - 9,457,278 소계 321,150,581 359,121,831 차감:유동성대체 (130,509,935) (149,518,717) 차감:현재가치할인차금 (531,910) (584,176) 합계 190,108,736 209,018,938 (*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 만기일 연이자율 제 22(당) 기 1/4 분기 제 21(전) 기 제1회 무기명 이권부 무보증 사채 2023.11.26 - - 10,000,000 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021.03.15 - - 5,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021.10.17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.05.29 2.97% 44,000,000 44,000,000 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.29 3.50% 26,000,000 26,000,000 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.07.23 2.99% 35,000,000 35,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.07.22 3.48% 31,000,000 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.01.21 3.35% 35,000,000 35,000,000 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023.01.20 3.91% 22,000,000 22,000,000 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.01.28 4.40% 20,000,000 20,000,000 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023.07.30 4.95% 30,000,000 30,000,000 제39회 무기명 이권부 무보증사채 2021.08.27 4.10% 5,000,000 5,000,000 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023.09.24 2.02% 60,000,000 60,000,000 제41회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.27 4.30% 5,000,000 5,000,000 제42회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.30 4.30% 5,000,000 5,000,000 제43-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.09 3.60% 10,000,000 - 제43-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.08.08 3.80% 10,000,000 - 제44회 무기명 이권부 무보증사채 2023.03.15 4.20% 5,000,000 - 제45회 무기명 이권부 무보증사채 2024.03.29 2.11% 30,000,000 - 소계 399,000,000 359,000,000 차감: 사채할인발행차금 (651,466) (652,514) 차감: 유동성대체 (164,841,744) (114,893,385) 합계 233,506,790 243,454,101 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이있습니다. 11. 자본금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100, 000,000주, 46,822, 295 주 및 1,000 원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 제 22(당) 기 1/4분기 제 21(전) 기 1/4분기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 100,597,687 46,822,295 46,822,295 100,667,329 주식발행비용 - - - - - 1,358 기말 46,822,295 46,822,295 100,597,687 46,822,295 46,822,295 100,668,687 12. 영업수익 (1) 당분기 와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기 제 21(전) 기 1/4 분기 렌탈료수익 86,215,229 76,851,713 상품매출액 117,157,001 104,539,492 기타매출액 52,768,864 59,635,711 합 계 256,141,094 241,026,916 (2) 당사는 수익과 관련해 당분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈료수익 79,790,661 6,424,568 86,215,229 상품매출액 - 117,157,001 117,157,001 기타매출액 - 52,768,864 52,768,864 합 계 79,790,661 176,350,433 256,141,094 (3) 당사는 수익과 관련해 전분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈료수익 70,790,413 6,061,300 76,851,713 상품매출액 - 104,539,492 104,539,492 기타매출액 - 59,635,711 59,635,711 합 계 70,790,413 170,236,503 241,026,916 13. 비용의 성격별 분류 당분기 와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기 제 21(전) 기 1/4 분기 상품 및 저장품의 사용 등 132,369,159 120,133,642 급여 21,596,427 22,221,829 퇴직급여 1,987,137 1,575,631 복리후생비 2,948,826 2,709,372 지급임차료 1,074,166 1,831,926 감가상각비 38,801,817 36,089,542 무형자산상각비 1,266,367 1,169,359 지급수수료 10,736,272 9,420,754 차량유지비 5,733,963 13,583,515 광고선전비 613,285 451,094 대손상각비 5,351,199 461,060 운반비 11,100,409 10,490,201 렌탈자산감모손실 2,023,243 - 기타비용 16,009,292 11,730,203 합계 251,611,562 231,868,128 14 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.27%(전기 22.08%)입니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다 .① 제 22(당) 기 1/4 분기말 (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 U.S. Small Business Administration EIDL Loan 외 403,526 310,126 KB증권(주) CP 20,000,000 20,000,000 (주)국민은행 일반자금 외 55,669,433 53,873,409 농협은행㈜ 일반자금 외 26,658,210 23,613,377 (주)신한은행 일반자금 외 72,278,800 40,439,633 Timothy Liberto 일반자금 566,750 566,750 (주)경남은행 시설자금 1,249,998 1,249,998 기업유동성지원기구(유) CP(기업어음) 50,000,000 50,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 11,700,000 11,700,000 (주)대구은행 일반자금 외 17,072,160 10,972,160 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 17,917,058 17,917,058 한국산업은행 시설자금 외 160,760,000 131,176,640 산은캐피탈(주) 시설자금 5,412,381 5,412,381 수협은행 일반자금 외 8,683,224 3,683,224 신영증권(주) CP(기업어음) 8,000,000 8,000,000 아이비케이캐피탈 시설자금 15,287,377 15,287,377 (주)우리은행 무역금융 외 489,250 418,200 우리종합금융(주) CP(기업어음) 10,000,000 10,000,000 전문건설공제조합 일반자금 외 1,816,852 434,978 (주)전북은행 시설자금 2,083,325 2,083,325 중소기업진흥공단 일반대출 500,000 194,290 케이비국민카드 시설자금 4,469,979 4,469,979 케이비캐피탈(주) 시설자금 18,468,188 18,468,188 키움증권(주) CP(기업어음) 5,000,000 5,000,000 (주)하나은행 시설자금 외 98,432,363 95,332,288 하나캐피탈(주) 시설자금 21,351,978 21,351,978 한국무역보험공사 무역금융 650,633 - 합계 634,921,485 551,955,359 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 금융기관 내역 약정한도 차입금 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 13,271,135 13,271,135 (주)케이비국민카드 시설자금 4,868,073 4,868,073 경남은행(주) 시설자금 1,666,664 1,666,664 (주)국민은행 일반자금 외 58,792,882 58,792,882 기업유동성지원기구(유) 기업어음(CP) 50,000,000 50,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 13,360,000 13,360,000 농협은행(주) 시설자금 29,156,880 27,986,319 SBA PPP loan 일반자금 224,128 224,128 Timothy Liberto 일반자금 544,000 544,000 (주)대구은행 일반자금 외 18,271,850 18,271,850 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 20,377,829 20,377,829 한국산업은행 일반자금 111,879,660 110,129,660 매출채권담보대출 36,500,000 36,500,000 산은캐피탈(주) 시설자금 6,239,707 6,239,707 신영증권(주) 기업어음(CP) 외 25,000,000 25,000,000 (주)신한은행 일반자금 52,096,000 42,322,400 수협은행 일반자금 외 9,363,178 4,363,178 (주)우리은행 무역금융 외 489,250 344,200 우리종합금융(주) 기업어음(CP) 10,000,000 10,000,000 원펀치디엠제일차㈜ 전자단기사채 20,000,000 20,000,000 전문건설공제조합 일반자금 외 462,802 434,978 중소기업진흥공단 일반자금 외 500,000 235,930 (주)전북은행 시설자금 2,333,324 2,333,324 케이비캐피탈(주) 시설자금 21,478,487 21,478,487 키움증권 기업어음(CP) 외 20,000,000 20,000,000 (주)하나은행 일반자금 외 81,470,236 79,369,161 하나캐피탈(주) 시설자금 24,221,427 24,221,427 한국무역보험공사 무역금융 650,633 - 한국증권금융 시설자금 9,457,278 9,457,278 합계 642,675,423 621,792,610 (2) 당분기말 현재 연결 실체 는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 24,304백만원(전기말 : 35,745백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 AJ셀카(주) 신영증권 12,000,000 신한은행 1,200,000 합계 13,200,000 전기말 현재 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1/4 분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산 458,396,000 207,318,438 (주)신한은행, 한국산업은행, (주)국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 178,866,971 106,336,036 사용권자산(관리운영권) 22,750,000 9,241,487 한국증권금융 출자증권 등 850,133 - 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 등 당기손익-공정가치측정금융자산 1,565,163 - 신보2020제15차유동화전문유한회사 외 ② 제 21(전) 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산 430,396,000 208,284,110 (주)신한은행, 산업은행, 국민은행 등 토지, 건물 기계장치 등 234,593,448 148,781,917 출자증권 등 1,050,826 - 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 등 사용권자산(관리운영권) 22,750,000 9,457,278 한국증권금융 (5) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내역은 없습니다. (6) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항- 질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여 예금근질권을 설정하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식 중 모두렌탈(주)의보통주 32,381주(취득가 100억원)를 모두렌탈홀딩스(주)의 미래에셋대우(주)와 신한캐피탈(주) 420억원(전기말 420억원) 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. (8) AJ토탈(주)의 종속기업인 (주)다울에프앤비와 (주)서우푸드의 투자주식은 신한은행에 14,400백만원 질권설정되어 있습니다. (9) Put-option 및 Drag-along계약2018년 6월 22일 당사는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션등의 계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 비 고 Put-option(주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along(동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along(공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 종속기업인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 연결실체는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을 보장해주는 풋옵션 등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션등에 대하여 연결실체는 파생상품부채를 계상하고 있었으며, 전기 중 AJ파크(주) 외부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크(주) 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다. (10) Call-option 및 Drag-along계약 체결계약 발생조건 비 고 Call-option(주식매도청구권) AJ캐피탈파트너스(주)가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 RCPS에 대해 주식매도청구권 행사 행사가격: 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액 Drag-along(동반매각청구권) 모두렌탈(주)의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로서 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 AJ캐피탈파트너스(주)가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건 2019년 12월 23일 종속기업인 AJ캐피탈파트너스(주)는 모두렌탈홀딩스(주)와 체결한 주주간계약을 통해 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 모두렌탈(주)의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, 연결실체는 모두렌탈홀딩스(주)가 보유한 모두렌탈(주)의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스(주)에 부여하였습니다. 이러한 콜옵션 등에 대하여 연결실체는 파생상품자산 5,975백만원 및 파생상품부채 4,358백만원을 계상하고 있습니다. (11) AJ토탈(주)의 종속기업인 (주)다울에프앤비와 (주)서우푸드의 투자주식은 신한은행에 14,400백만원 질권 설정되어 있습니다.(12) 전기 중 연결실체가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총담보 설정액 320억원 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다 (13) 당분기말 현재 연결실체가 피소된 진행중인 소송사건은 8건(전기말 9건)으로 소송가액의 합계액은 1,343백만원(전기말 1,343백만원) 입니다. 연결실체는 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 소송충당부채로 인식된 금액은 168백만원(전기말 168백만원) 입니다. 16. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1/4 분기말 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜링크닷츠, Auto Gallery Holdings Inc.(*1),차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사,차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사(*2),차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사(*3)(주)다래파크택, (주)구로현주모터스, AJ플릿링크(주), 모두렌탈(주), 비앤피아이앤씨,에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사(*4),AJ농식품 수출육성펀드 2호, AJ창조관광제1호 투자조합, AJ스마트관광제2호 투자조합 기타 Auto Gallery Group LLC, Auto Gallery Inc, New Auto Gallery Inc, Auto Gallery Cumming LLC, Auto GalleryAugusta LLC, New Georgia Carolina Auto Auction LLC, New Mid State Auto Auction of Lexington LLC, J Financial Group LLC, Auto Gallery Mall of Georgia LLC, Auto Gallery Duluth LLC. (*1) 전기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 49.38% 출자하였습니다.(*3) 전기 중 49.50% 출자하였습니다.(*4) 전기 중 AJ엠이 33.2%의 지분을 취득하였습니다.② 제 21(전) 기말 구 분 특수관계자명 관계기업 구로현주모터스㈜, ㈜링크닷츠, (주)다래파크텍, AJ플릿링크(주), (주)비앤피아이앤씨,AJ 농식품 수출육성펀드 제2호, AJ 창조관광 제1호, AJ 스마트관광 제2호 투자조합,(주)비앤피아이앤씨, (주)모두렌탈 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사(*1)차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사(*2)AUTO GALLERY HOLDINGS. INC(*3)에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사 기타 Auto Gallery Group LLC, Auto Gallery Inc, New Auto Gallery Inc, Auto Gallery Cumming LLC, Auto Gallery Augusta LLC, New Georgia Carolina Auto Auction LLC, New Mid State Auto Auction of Lexington LLC, J Financial Group LLC, Auto Gallery Mall of Georgia LLC, Auto Gallery Duluth LLC. (*1) 전기 중 49.38% 출자하였습니다.(*2) 전기 중 49.50% 출자하였습니다.(*3) 전기 중 지분을 매각하였으며, 지분율이 50.07%에서 49.98%로 변동되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1/4분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 관계기업 AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 41,395 - 구로현주모터스㈜ 1,133 - 10,250 (주)다래파크텍 6,450 - 49,950 AJ플릿링크㈜ 182 - - 합 계 7,765 41,395 60,200 ② 제 21(전) 기 1/4분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 관계기업 구로현주모터스㈜ 2,747 218,787 (주)다래파크텍 19,960 36,993 AJ플릿링크㈜ 182 - 합 계 22,889 255,780 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 22(당) 기 1/4 분기말 제 21(전) 기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 매출채권 미수금 등 대여금 매입채무 관계기업 AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 97,843 4,534,000 - 603 - 4,352,000 95,287 구로현주모터스㈜ 1,076 - - 1,505 - 5,444 288 - (주)다래파크텍 123,628 - - - 7,755 - - - AJ플릿링크㈜ 67 - - - 67 - - - 합 계 124,771 97,843 4,534,000 1,505 8,425 5,444 4,352,288 95,287 (4) 전기 중 연결 실체 는 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사에 79억원, 차파트너스 퍼플릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사에 99억원을 신규출자하였이며, 에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사에 185억원을 신규출자하였습니다. (5) 전기 중 연결실체는 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사로부터 배당금 15억원을 수령하였습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 1/4분기 제 21(전)기 1/4분기 단기종업원급여 431,913 531,590 퇴직급여 94,322 120,482 17. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 구성내역① 제 22(당) 기 1/4분기말 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 43,359,666 9,287,309 31,463 52,678,438 감가상각누계액 (13,913,211) (3,712,079) (22,356) (17,647,646) 순장부금액 29,446,454 5,575,230 9,108 35,030,792 ② 제 21(전) 기 말 (단위: 천원) 구분 토지 및 건물 차량운반구 기타 합계 취득가액 217,772,559 10,335,113 256,463 228,364,135 감가상각누계액 (58,023,046) (4,567,518) (83,622) (62,674,186) 순장부금액 159,749,513 5,767,595 172,841 165,689,949 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역① 제 22(당) 기 1/4분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감(*) 분기말장부금액 토지 및 건물 159,749,513 7,900,189 (8,163,085) (130,040,163) 29,446,454 차량운반구 5,767,595 924,164 (757,811) (358,718) 5,575,230 기타 172,842 - (8,109) (155,625) 9,108 계 165,689,950 8,824,353 (8,929,006) (130,554,505) 35,030,792 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 제 21(전) 기 1/4분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 기타증감 분기말장부금액 토지 및 건물 131,378,935 5,474,140 (5,776,842) 4,104,640 135,180,873 차량운반구 4,983,807 1,213,378 (809,565) (88,571) 5,299,049 기타 1,661,049 - (50,213) (210,794) 1,400,042 계 138,023,791 6,687,518 (6,636,620) 3,805,275 141,879,964 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역 차입처 제 22(당) 기 1/4 분기 제 21(전) 기 리스부채-유동 10,299,987 31,951,328 리스부채-비유동 30,633,757 120,382,162 합 계 40,933,744 152,333,490 (4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동① 제 22(당) 기 1/4분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액(+) 유동성대체 리스료 이자비용 리스계약의 변경 기타증감(*) 분기말장부금액 리스부채-유동 31,951,328 3,544,455 6,904,243 (10,045,170) 1,415,717 206,637 (23,677,222) 10,299,987 리스부채-비유동 120,382,162 5,279,897 (6,904,243) (17,198) 270,202 (124,482) (88,252,582) 30,633,757 계 152,333,490 8,824,352 - (10,062,368) 1,685,919 82,155 (111,929,804) 40,933,744 (*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 제 21(전) 기 1/4분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득금액(+) 유동성대체 리스료 이자비용 기타증감 분기말장부금액 리스부채-유동 24,105,188 965,668 6,260,629 (7,642,978) 1,139,646 (800) 24,827,353 리스부채-비유동 116,666,673 5,830,304 (6,260,629) 208,275 (48,343) 116,396,280 계 140,771,861 6,795,972 - (7,642,978) 1,347,921 (49,143) 141,223,633 (5) 당분기말과 전분기말 현재 리스부채 만기일정보① 제 22(당) 기 1/4분기말 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 861,297 1,660,677 6,224,946 21,381,138 9,310,550 39,438,608 차량운반구 178,637 497,808 1,679,099 3,501,222 - 5,856,766 기타 858 1,727 7,061 - - 9,646 계 1,040,792 2,160,212 7,911,106 24,882,360 9,310,550 45,305,020 ② 제 21(전) 기 1/4분기말 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 2,898,426 6,975,350 13,030,510 59,167,450 56,813,427 138,885,163 차량운반구 205,667 530,409 1,817,486 2,996,183 - 5,549,745 기타 33,413 67,148 149,040 66,644 - 316,245 계 3,137,506 7,572,907 14,997,036 62,230,277 56,813,427 144,751,153 (6) 연결손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,163,085 5,776,842 차량운반구 757,811 809,565 기타 8,109 50,213 합계 8,929,006 6,636,620 리스부채에 대한 이자비용 1,685,919 1,347,921 단기리스료 624,618 1,022,015 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 64,454 56,000 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 1,821,545 676,000 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 12,573백만원, 9,397백만원 입니다. 18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업 으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기 제 21(전) 기 1/4 분기 1. 분기순이익 4,779,675 2,015,672 2. 조정: 감가상각비 46,255,981 43,682,339 유형자산처분이익 (73,986) (70,793) 유형자산처분손실 39,397 239,904 유형자산손상차손 - 14,428 무형자산상각비 1,378,318 2,455,879 무형자산처분이익 (1,386) (1,109) 대손상각비 5,329,581 510,172 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 692,468 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 292 1,383 이자수익 (190,373) (286,505) 이자비용 10,776,624 11,650,292 렌탈자산감모손실 2,023,243 - 재고자산평가손실 33,828 609,272 법인세비용 4,102,091 2,174,125 매각예정자산처분이익 (12,494,206) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (377,303) (3,552,045) 기타 (1,102,421) 489,051 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (8,227,882) 3,080,020 기타유동금융자산의 증감 1,399,198 (1,724,034) 기타비유동금융자산의 증감 739,394 2,296,722 기타유동자산의 증감 574,154 7,028,917 기타비유동자산의 증감 4,492,067 (121,662) 재고자산의 증감 7,144,572 (2,517,241) 렌탈자산의 증감 (48,192,360) (39,105,877) 기타비유동금융부채의 증감 (106,112) (38,654) 매입채무의 증감 (8,628,781) (581,632) 기타유동금융부채의 증감 (6,062,738) 445,005 기타유동부채의 증감 1,280,205 (6,233,726) 기타비유동부채의 증감 112,286 (3,920) 당기손익 공정가치금융자산 증감 (170,809) (1,892,997) 기타 223,504 (786) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 5,056,053 21,254,668 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4 분기 제 21(전) 기 1/4 분기 매출채권 제각 - 154,940 미지급배당금 9,562,861 14,046,689 장기차입금의 유동성 대체 130,509,935 125,261,700 사채의 유동성 대체 164,841,744 97,915,643 금융리스부채의 유동성 대체 6,904,243 6,260,629 유형자산 취득관련 미지급금 642,109 (162,187) 무형자산 취득관련 미지급금 (76,505) 76,305 사용권자산의 인식 9,006,872 6,687,518 리스부채 및 사용권자산의 신규증가 8,824,353 6,795,972 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당)기 1/4분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 분기말 차입금 621,208,434 (29,340,830) (40,444,155) 551,423,449 사채 358,347,486 50,000,000 (9,998,952) 398,348,534 리스부채 152,333,489 (8,376,448) (103,023,296) 40,933,745 합 계 1,131,889,409 12,282,722 (153,466,402) 990,705,728 ② 제 21(전)기 1/4분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 분기말 차입금 771,137,687 15,660,334 4,191,578 790,989,599 사채 339,809,128 (23,646,840) 131,287 316,293,575 리스부채 140,771,861 (6,295,056) 6,746,828 141,223,633 합 계 1,251,718,676 (14,281,562) 11,069,693 1,248,506,807 19. 매 각 예정비유동자산과 중단영업 전기 중 종속기업인 AJ캐피탈파트너스(주)가 2020년 12월 11일 이사회 결의로 AJ캐피탈파트너스 지분 전체(단, 동사가 보유한 모두렌탈(주) 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 양도하는 MOU계약을 체결하고, 2021년 1월 18일 최종 양도하기로 이사회 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 연결실체가 보유한 AJ캐피탈파트너스의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당사의 이사회는 2021년 1월 5일 종속기업인 AJ셀카(주)의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기말 현재 연결실체가 보유한 AJ셀카의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 당분기 중 매각완료되었습니다.당 분 기 중 종속기업인 AJ파크(주)가 2021년 3월 4일 이사회 결의로 AJ파크(주) 지분 100%(단, 유통사업부 및 보유중인 타법인출자주식 지분 제외)를 양도하는 MOU계약을 체결하고, 실사개시일로부터 8주간내 주식매매계약을 체결하기로 하였습니다.이러한 의사결정에 따라 연결실체가 보유한 AJ파크(주)의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역당분 기말과 전기말 현재 매각예정대상 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4분기말 제 21(전) 기말 유동자산 현금및현금성자산 7,018,338 10,619,521 매출채권 6,768,321 278,803 재고자산 490,189 2,864,405 기타유동자산 23,633,956 20,976,579 비유동자산 유형자산 15,115,101 32,476,495 무형자산 2,511,792 3,450,286 기타비유동자산 184,127,469 35,465,143 자산총계 239,665,166 106,131,231 유동부채 차입금 및 사채 23,900,000 16,000,000 기타유동부채 36,782,408 1,661,513 비유동부채 차입금 및 사채 23,592,656 25,346,795 기타비유동부채 99,024,599 4,728,685 부채총계 183,299,663 47,736,993 (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액 (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 1/4분기 제 21(전) 기말 지분법자본변동 - 3,479 (3) 중단영업손익 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 1/4분기 제 21(전) 기 1/4분기 중단영업손익: 영업수익 23,636,681 75,628,993 영업비용 (23,040,326) (72,804,481) 영업이익(손실) 596,355 2,824,512 기타수익 12,737,828 537,619 기타비용 (80,281) (1,832,239) 관계기업투자손익 (18,987) (818,142) 금융수익 229,123 246,594 금융비용 (1,637,099) (3,031,310) 중단영업세전이익(손실) 11,826,939 (2,072,966) 법인세효과 (2,728,751) 4,349 중단영업순손익 9,098,188 (2,068,617) (4) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당)기 1/4분기 제 21(전)기 1/4분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,968,572 2,014,392 투자활동으로 인한 현금흐름 15,883,532 6,834,595 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,841,285) (7,802,309) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,010,819 1,046,678 20. 동일지배 하의 사업결합 당분기 중 당사가 보유하던 AJ Networks Vietnam Co., Ltd.의 지분 100%를 당사의종속기업인 AJ토탈㈜이 인수하면서 AJ토탈㈜의 종속기업으로 편입되었으며 또한, 당사가 보유하던 AJ Networks America, Inc.의 지분 100%를 당사의 종속기업인 AJ Rental Inc.에 현물출자함에 따라 AJ Rental Inc.의 종속기업으로 편입되었습니다. 연결실체는 동 사업결합 에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로회계처리 하였습니다. 21. 보고기간후 사건 (1) 연결실체는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다.(2) 연결실체는 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 처분 결정하였고(AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외하였습니다.), 2021년 4월 16일 최종 처분 금액은 35,489백만원 입니다.(3) 연결실체는 2021년 4월 당사의 100%자회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문을 흡수합병하며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 대주주 등의 지분변동은 없습니다.(4) 연결실체는 2021년 4월 사업구조개편 및 재무구조 개선을 위해 AJ토탈(주)의 콜드비즈 및 육가공사업의 영업양도결정을 하였습니다. 양도금액은 1,275억원이며 양수법인은 AJ냉장(주)로 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제 1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)이며, 거래종결 후 1년간 AJ CI사용 예정입니다.(5) 연결실체는 2021년 5월 사업효율성 제고 및 신규투자재원 마련을 위해 AJ파크(주)지분 100%를 (주)하이파킹에 처분결정 하였습니다. 매각대금은 733.7억원으로 계약 체결 후 거래종결 시 변경될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 166,242,235,197 156,297,229,968 현금및현금성자산 35,280,507,535 13,201,292,466 매출채권 56,420,390,387 55,287,776,339 재고자산 19,763,373,050 21,902,138,131 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,063,319,971 3,262,175,429 기타유동금융자산 38,306,199,665 49,070,704,288 기타유동자산 13,408,444,589 13,062,837,896 당기법인세자산 0 510,305,419 매각예정비유동자산 57,479,758,676 40,147,907,404 비유동자산 994,592,943,625 1,007,692,817,317 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,113,540,975 4,915,012,075 당기손익-공정가치측정금융자산 1,565,162,822 1,014,806,658 종속회사투자 239,114,830,042 261,871,759,909 관계회사투자 28,626,880,546 28,689,628,947 렌탈자산 585,875,342,098 579,657,288,144 유형자산 57,526,787,437 57,225,688,297 무형자산 3,325,504,318 3,629,830,277 투자부동산 23,034,124,478 21,955,819,838 사용권자산 10,408,189,130 12,615,080,538 기타비유동금융자산 21,251,924,653 20,673,420,534 기타비유동자산 1,414,618,363 1,107,339,724 이연법인세자산 16,329,038,763 14,330,142,376 자산총계 1,218,314,937,498 1,204,137,954,689 부채 유동부채 515,468,726,558 491,937,779,549 매입채무 19,339,989,686 27,043,808,550 단기차입금 150,500,000,000 188,000,000,000 유동성장기차입금 125,813,024,071 123,347,702,953 유동성사채 164,841,744,490 114,893,384,675 기타유동금융부채 39,794,815,079 28,063,434,348 기타유동부채 3,293,736,989 4,263,039,871 유동리스부채 6,261,288,087 6,326,409,152 당기법인세부채 5,624,128,156 비유동부채 406,215,156,102 413,755,468,466 사채 233,506,789,604 233,454,101,420 장기차입금 143,390,168,655 150,435,561,849 기타비유동금융부채 2,132,415,340 1,725,855,929 기타비유동부채 439,827,651 438,410,181 비유동리스부채 26,745,954,852 27,701,539,087 이연법인세부채 부채총계 921,683,882,660 905,693,248,015 자본 자본금 46,822,295,000 46,822,295,000 자본잉여금 103,725,389,530 103,725,389,530 자본조정 (33,257,758,575) (32,268,402,083) 기타포괄손익누계액 (4,829,899,912) (11,357,866,835) 이익잉여금(결손금) 184,171,028,795 191,523,291,062 자본총계 296,631,054,838 298,444,706,674 자본과부채총계 1,218,314,937,498 1,204,137,954,689 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 127,902,006,965 127,902,006,965 107,018,343,206 107,018,343,206 영업비용 121,335,426,592 121,335,426,592 96,020,522,594 96,020,522,594 영업이익(손실) 6,566,580,373 6,566,580,373 10,997,820,612 10,997,820,612 기타수익 273,513,772 273,513,772 1,043,783,837 1,043,783,837 기타비용 2,961,246,908 2,961,246,908 2,803,423,891 2,803,423,891 종속회사및관계회사투자손익 (5,801,016,223) (5,801,016,223) (4,940,412,701) (4,940,412,701) 금융수익 2,067,961,385 2,067,961,385 7,155,820,863 7,155,820,863 금융비용 7,753,479,188 7,753,479,188 9,487,158,311 9,487,158,311 매각예정비유동자산처분이익 13,373,926,566 13,373,926,566 법인세비용차감전순이익(손실) 5,766,239,777 5,766,239,777 1,966,430,409 1,966,430,409 법인세비용 3,555,640,484 3,555,640,484 2,079,660,580 2,079,660,580 당기순이익(손실) 2,210,599,293 2,210,599,293 (113,230,171) (113,230,171) 기타포괄손익 6,527,966,923 6,527,966,923 3,111,708,653 3,111,708,653 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 943,557,731 943,557,731 (264,924,222) (264,924,222) (부의)지분법자본변동 (764,731) (764,731) (134,644,328) (134,644,328) 후속적으로 당기손익으로 재분류 할 수 있는 항목 (부의)지분법자본변동 5,585,173,923 5,585,173,923 3,511,277,203 3,511,277,203 총포괄손익 8,738,566,216 8,738,566,216 2,998,478,482 2,998,478,482 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 (2) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 (2) (2) 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (26,516,922,383) (2,031,489,750) 188,449,366,494 310,448,638,891 당기순이익(손실) (113,230,171) (113,230,171) 배당 (14,046,688,500) (14,046,688,500) 실물주식발행비용(환입) 1,358,000 1,358,000 (부의)지분법자본변동 3,376,632,875 3,376,632,875 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (264,924,222) (264,924,222) 기타자본조정 자기주식의 취득 (5,036,663,335) (5,036,663,335) 2020.03.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,726,747,530 (31,553,585,718) 1,080,218,903 174,289,447,823 294,365,123,538 2021.01.01 (기초자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (32,268,402,083) (11,357,866,835) 191,523,291,062 298,444,706,674 당기순이익(손실) 2,210,599,293 2,210,599,293 배당 (9,562,861,560) (9,562,861,560) 실물주식발행비용(환입) (부의)지분법자본변동 5,584,409,192 5,584,409,192 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 943,557,731 943,557,731 기타자본조정 251,341,433 251,341,433 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (1,240,697,925) 2021.03.31 (기말자본) 46,822,295,000 103,725,389,530 (33,257,758,575) (4,829,899,912) 184,171,028,795 296,631,054,838 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동 현금흐름 (11,537,496,831) (27,031,512,284) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,650,138,043) 7,940,872,847 이자의 수취 359,592,808 791,953,553 이자의 지급 (7,480,794,734) (7,912,750,794) 배당금의 수취 282,006,800 981,670,638 법인세 납부액 (48,163,662) (28,833,258,528) 투자활동 현금흐름 28,293,825,434 20,555,551,096 단기대여금및수취채권의 취득 (10,710,000,000) (13,000,000,000) 단기대여금의 감소 26,300,000,000 14,950,000,000 단기금융상품의 취득 (15,209,045,027) (91,963,336,665) 단기금융상품의 처분 8,545,223,937 114,994,403,999 당기손익인식금융자산의 취득 (561,807,732) (53,710,333,529) 당기손익인식금융자산의 처분 587,318,941 73,660,032,760 종속회사투자주식의 취득 (24,444,000,000) 보증금의 증가 (1,620,200,000) (25,514,240) 보증금의 감소 4,086,136,144 424,707,422 유형자산의 취득(렌탈자산 외) (1,205,510,300) (459,767,233) 유형자산의 처분(렌탈자산 외) 41,517,849 274,000,000 무형자산의 취득 (84,135,200) (184,392,710) 무형자산의 처분 3,598,000 39,751,292 매각예정비유동자산의 처분 18,079,566,944 종속기업투자주식의 처분 41,161,878 재무활동 현금흐름 5,324,407,955 (3,454,759,016) 단기차입금의 상환 (85,000,000,000) (57,500,000,000) 단기차입금의 차입 47,500,000,000 90,000,000,000 장기차입금의 차입 30,000,000,000 23,000,000,000 사채의 상환 (5,000,000,000) (80,000,000,000) 사채의 발행 55,000,000,000 56,775,390,000 금융리스부채의 감소 (1,749,281,003) (1,376,314,400) 유동성장기차입금의 상환 (34,701,713,117) (29,318,529,281) 자기주식의 취득 (1,240,697,925) (5,036,663,335) 주식발행비용 환급(발생) 1,358,000 임대보증금의 증가 516,100,000 현금및현금성자산의 순증감 22,080,736,558 (9,930,720,204) 기초 현금및현금성자산 13,201,292,466 44,720,934,312 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,521,489) 140,257,712 기말 현금및현금성자산 35,280,507,535 34,930,471,820 5. 재무제표 주석 주석 제 22(당) 기 1/4분기 : 2021년 03월 31일 현재 제 21(전) 기 1/4분기 : 2020년 03월 31일 현재 AJ네트웍스 주식회사 1. 회사의 개요 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한,당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 문덕영 12,229,145 26.12 문지회 6,596,593 14.09 문선우 6,596,588 14.09 어쎈타 제삼호 사모투자합자회사 5,298,445 11.32 Augusta Investments I Pte. Ltd. 2,957,324 6.32 자기주식 1,586,257 3.39 기타 11,557,943 24.67 합계 46,822,295 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국 제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 당 사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있습니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다. 요약 분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 당분기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치 공정가치로측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,113,541 - - 6,113,541 6,113,541 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 3,063,320 - - - 3,063,320 3,063,320 당기손익-공정가치측정금융자산 1,565,163 - - - 1,565,163 1,565,163 파생상품금융자산 254,075 - - - 254,075 254,075 합 계 4,882,558 6,113,541 - - 10,996,099 10,996,099 공정가치로 측정되지않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 35,280,508 - 35,280,508 (*) 매출채권 - - 56,420,390 - 56,420,390 (*) 기타유동금융자산(파생상품제외) - - 38,052,125 - 38,052,125 (*) 기타비유동금융자산 - - 21,251,925 - 21,251,925 (*) 장기금융자산 - - 7,000 - 7,000 (*) 합 계 - - 151,011,948 - 151,011,948 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 131,886 - - - 131,886 131,886 공정가치로 측정되지않는 금융부채 매입채무 - - 19,339,990 - 19,339,990 (*) 차입금 - - 419,703,193 - 419,703,193 419,055,877 사채 - - 398,348,534 - 398,348,534 403,574,326 기타유동금융부채 (파생상품제외, 금융보증부채제외) - - 39,486,010 39,486,010 (*) 기타비유동금융부채 (파생상품제외, 금융보증부채 제외) - - 1,746,019 - 1,746,019 (*) 금융보증부채 - - - 563,316 563,316 (*) 합 계 - - 878,623,746 563,316 879,187,062 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 당기손익공정가치측정 기타포괄손익공정가치측정 상각후원가 금융보증부채 합계 공정가치 공정가치로측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동성) 3,262,175 - - - 3,262,175 3,262,175 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,807 - - - 1,014,807 1,014,807 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,915,012 - - 4,915,012 4,915,012 파생상품금융자산 143,010 - - - 143,010 143,010 합 계 4,419,992 4,915,012 - - 9,335,004 9,335,004 공정가치로 측정되지않는 금융자산 현금및현금성자산 - - 13,201,292 - 13,201,292 (*) 매출채권 - - 55,287,776 - 55,287,776 (*) 기타유동금융자산 - - 48,927,695 - 48,927,695 (*) 기타비유동금융자산 - - 20,673,421 - 20,673,421 (*) 장기금융자산 - - 7,000 - 7,000 (*) 합 계 - - 138,097,184 - 138,097,184 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 219,685 - - - 219,685 219,685 공정가치로 측정되지않는 금융부채 매입채무 - - 27,043,809 - 27,043,809 (*) 차입금 - - 461,783,265 - 461,783,265 457,702,122 사채 - - 348,347,486 - 348,347,486 385,466,007 기타유동금융부채 (파생상품제외, 금융보증부채제외) - - 27,851,323 - 27,851,323 (*) 기타비유동금융부채 (파생상품제외, 금융보증부채 제외) - - 1,187,854 - 1,187,854 (*) 금융보증부채 - - - 530,428 530,428 (*) 합 계 219,685 - 866,213,737 530,428 866,963,850 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 4,628,483 4,628,483 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,340,504 - 773,037 6,113,541 파생상품금융자산 - 254,075 - 254,075 파생상품금융부채 - 131,886 - 131,886 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,276,982 4,276,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,141,975 - 773,037 4,915,012 파생상품금융자산 - 143,010 - 143,010 파생상품금융부채 - 219,685 - 219,685 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 파생상품금융자산 254,075 143,010 할인률(*) 현금흐름할인모형 파생상품금융부채 131,886 219,685 (*) 이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였습니다.(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 4,628,483 4,276,982 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 773,037 773,037 상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전손익에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유리한 변동(1%하락시) 불리한 변동(1%상승시) 유리한 변동(1%하락시) 불리한 변동(1%상승시) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 46,285 (46,285) 42,770 (42,770) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,730 (7,730) 7,730 (7,730) 주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동, 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동으로 하여 산출하였습니다. (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 419,055,877 419,055,877 사채 - - 403,574,326 403,574,326 합 계 - - 822,630,203 822,630,203 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입금 - - 457,702,122 457,702,122 사채 - - 385,466,007 385,466,007 합 계 - - 843,168,129 843,168,129 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 사채 및 차입금 822,630,203 843,168,129 신용위험을 감안한 할인율 현금흐름할인모형 5. 종속기업 및 관계기업투자 당분기 와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 기초 당기취득 지분법손익 기타 당분기말 종속기업 AJ토탈㈜ 100.00% 51,515,095 71,460,408 - (184,637) 1,115,340 72,391,111 AJ에너지㈜ 100.00% 15,000,000 17,441,220 - 64,945 - 17,506,165 AJ파크㈜(*1) 100.00% 38,891,618 36,709,255 - (4,276,522) (22,115,752) 10,316,981 AJ캐피탈파트너스㈜(*2) 100.00% 54,506,277 26,997,763 - 24,212 77,496 27,099,471 AJ인터내셔널트레이더스㈜(*3) 100.00% 1,000,000 41,190 - - (41,190) - AJ전시몰㈜ 100.00% 21,425,700 286,713 - (286,713) - - AJ카리안서비스㈜ 100.00% 3,633,519 542,136 - 29,344 - 571,480 ㈜월드렌트카 100.00% 650,000 569,144 - (1,026) - 568,118 ㈜포시즌렌트카 100.00% 500,000 - - - - - AJ Networks America, Inc (*4) 100.00% 17,729,547 12,092,839 - - (12,092,839) - (주)AJ M 100.00% 19,500,000 10,118,975 - (531,557) - 9,587,418 AJ이앤에스㈜ 100.00% 11,000,000 8,171,605 - (152,601) - 8,019,004 류가형골프아카데미㈜ 100.00% 200,000 128,880 - (12,715) - 116,165 AJ오토파킹시스템즈㈜ 99.84% - - - - - - AJ렌탈서비스㈜ 100.00% 439,555 - - - - - (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,793,120 - 5,064 - 3,798,184 AJ Rental Inc. (*4) 100.00% 87,113,383 65,532,879 12,703,938 (170,081) 2,660,651 80,727,387 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 11,542,477 7,916,588 - 127,008 338,264 8,381,860 AJ RENTAL ARABIA 100.00% 160,820 69,046 - (39,771) 2,211 31,486 합 계 340,807,991 261,871,761 12,703,938 (5,405,050) (30,055,819) 239,114,830 관계기업 ㈜링크닷츠 21.50% 246,100 234,387 - (21,418) - 212,969 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 49.38% 7,900,000 6,652,170 - - - 6,652,170 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 49.38% 7,900,000 6,159,685 - - - 6,159,685 차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 49.50% 9,900,000 8,982,687 - (793,905) - 8,188,782 AUTO GALLERY HOLDINGS. INC 49.98% 6,660,700 6,660,700 - 419,356 333,218 7,413,274 합 계 32,606,800 28,689,629 - (395,967) 333,218 28,626,880 (*1) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업주식(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외)이 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였습니다. (*4) 당분기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America Inc.의 주식을 AJ Rental Inc.에 현물출자하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 회 사 명 지분율 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타 전분기말 종속기업 AJ토탈(주) 100.00% 51,515,095 49,442,637 - 181,242 416,801 50,040,680 AJ에너지(주) 100.00% 15,000,000 16,212,837 - 717,731 - 16,930,568 AJ파크(주) 55.12% 18,453,657 17,061,628 - (2,722,861) (139,369) 14,199,398 AJ캐피탈파트너스(주) 100.00% 54,506,277 60,050,036 - 491,103 - 60,541,139 AJ ALM.CO.,LTD 100.00% 1,492,989 12,421 - - 787 13,208 CARIAN JAPAN CO.,LTD 100.00% 6,377,867 - - - - - AJ인터내셔널트레이더스(주) 100.00% 1,000,000 - - - - - AJ전시몰(주) 100.00% 21,425,700 4,260,549 - (1,101,193) - 3,159,356 Auto Gallery Holdings, Inc. 50.07% 18,629,350 6,257,039 - (11,203) 412,894 6,658,730 AJ셀카(주) 77.79% 2,911,313 4,235,971 - (192,024) - 4,043,947 AJ카리안서비스(주) 100.00% 4,025,547 1,528,584 - 223,287 - 1,751,871 AJ Rent A Car USA Inc. 100.00% 1,137,000 345,726 - (29,066) 18,643 335,303 AJ Networks Vietnam Co,Ltd. 100.00% 2,614,992 2,230,799 - (7,968) 75,785 2,298,616 (주)월드렌트카 100.00% - 870,204 - 37,022 - 907,226 (주)포시즌렌트카 100.00% 500,000 548,536 - (548,536) - - AJ Networks America, Inc 100.00% 15,414,450 12,216,596 - (490,045) 664,874 12,391,425 AJ바이크(주) 32.91% 9,076,583 9,076,583 - 187,660 - 9,264,243 (주)AJ 엠 100.00% 19,500,000 16,893,527 - (661,880) 4,290 16,235,937 AJ이앤에스(주) 100.00% 11,000,000 10,141,093 - (645,393) 434 9,496,134 류가형골프아카데미(주)(*1) 100.00% 200,000 - - (51,568) 200,000 148,432 AJ렌탈서비스㈜ 100.00% 439,555 - - - - - (주)AJ전국스카이 100.00% 6,000,000 3,994,375 - (140,053) - 3,854,322 AJ Rental Inc. 100.00% 74,409,445 48,701,997 24,444,000 (131,369) 2,774,113 75,788,741 AJ Rental Co., Ltd 100.00% 9,122,972 6,219,383 - (30,940) 211,470 6,399,913 합 계 (*2) 344,752,792 270,300,521 24,444,000 (4,926,054) 4,640,722 294,459,189 관계기업 (주)링크닷츠 21.50% 246,100 238,889 - (15,031) - 223,858 차파트너스 모빌리티 펀드제1호 사모투자합자회사 49.38% 7,900,000 7,900,000 - - - 7,900,000 합 계 8,146,100 8,138,889 - (15,031) - 8,123,858 (*1) 기타 특수관계자로 분류되었으나, 당사의 지분율 100%이므로 전기 중 종속기업으로 재분류 하였습니다. (*2) 종속기업및관계기업투자손익에는 AJ페달링 청산시 발생한 672천원이 포함되어 있습니다. 6. 부문별 보고매출은 대부분 렌탈료수익 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며 당분기말 현재 영업부문은 파렛트부문, 건설장비 부문, IT부문으로 구성되어 있습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 파렛트부문 건설장비 부문 IT부문 지주부문 합계 영업수익 45,458,069 19,647,502 59,943,046 2,853,390 127,902,007 감가상각비 12,744,870 6,908,978 14,714,389 1,072,763 35,441,000 무형자산상각비 30,218 50,280 156,861 80,384 317,743 영업이익(손실) 10,030,677 2,875,741 (3,241,530) (3,098,307) 6,566,581 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 파렛트부문 건설장비 부문 IT부문 지주부문 합계 영업수익 38,594,796 19,572,968 46,668,243 2,182,337 107,018,344 감가상각비 12,365,732 7,152,545 12,794,813 681,687 32,994,777 무형자산상각비 21,753 38,100 122,723 72,567 255,143 영업이익(손실) 7,146,038 1,935,983 3,940,375 (2,024,575) 10,997,821 7. 렌탈자산(1) 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 IT렌탈자산 269,863,861 (124,110,720) 145,753,141 249,804,790 (119,278,181) 130,526,609 파렛트렌탈자산 487,296,087 (230,703,929) 256,592,158 476,874,446 (223,615,168) 253,259,278 건설장비렌탈자산 303,695,686 (120,173,310) 183,522,376 304,425,523 (118,130,856) 186,294,667 픽앤픽렌탈자산 21,572 (13,906) 7,666 21,572 (11,240) 10,332 기타렌탈자산 - - - 9,566,402 - 9,566,402 합 계 1,060,877,206 (475,001,865) 585,875,341 1,040,692,733 (461,035,445) 579,657,288 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 픽앤픽렌탈자산 미착렌탈자산 기타렌탈자산 합 계 기초장부금액 130,526,609 253,259,277 186,294,667 10,333 - 9,566,402 579,657,288 취 득 24,026,612 14,102,585 8,334,705 - 96,984 - 46,560,886 처 분 (2,009,642) (227,032) (3,044,602) - - - (5,281,276) 감가상각비 (14,451,779) (9,992,328) (8,174,226) (2,667) - - (32,621,000) 감모손실 (1,649,846) (373,397) - - - - (2,023,243) 대 체 9,311,187 (176,947) 111,832 - (96,984) (9,566,402) (417,314) 분기말장부금액 145,753,141 256,592,158 183,522,376 7,666 - - 585,875,341 (3) 전분기 중 렌탈자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT렌탈자산 파렛트렌탈자산 건설장비렌탈자산 픽앤픽렌탈자산 미착렌탈자산 합 계 기초장부금액 106,990,166 249,548,991 205,306,463 10,381 959,694 562,815,695 취 득 23,427,602 7,233,921 3,989,906 258,017 34,909,446 처 분 (2,286,583) (124,919) (1,211,027) - - (3,622,529) 감가상각비 (12,546,657) (9,754,071) (8,395,076) (2,305) - (30,698,109) 손상차손(*) (27,501) - (8,762) - - (36,263) 대 체 (258,437) (60,122) 1,013,821 13,269 (1,217,711) (509,180) 분기말장부금액 115,298,590 246,843,800 200,695,325 21,345 - 562,859,060 (*) 렌탈기간 종료후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 29,774,777 - 29,774,777 29,774,777 - 29,774,777 건물 20,459,548 (2,625,878) 17,833,670 20,359,594 (2,497,862) 17,861,732 구축물 1,044,339 (549,545) 494,794 1,044,339 (521,653) 522,686 비품 5,777,562 (3,652,771) 2,124,791 5,486,058 (3,268,644) 2,217,414 차량운반구 7,387,315 (2,845,744) 4,541,571 7,305,028 (2,686,405) 4,618,623 기계장치 8,216,499 (6,021,932) 2,194,567 8,655,137 (6,651,160) 2,003,977 시설장치 - - - 1,100 (1,099) 1 기타유형자산 117,617 - 117,617 110,378 - 110,378 건설중인자산 445,000 - 445,000 116,100 - 116,100 합 계 73,222,657 (15,695,870) 57,526,787 72,852,511 (15,626,823) 57,225,688 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 분기말장부금액 토지 29,774,777 - - - - 29,774,777 건물 17,861,732 99,954 - (128,016) - 17,833,670 구축물 522,686 - - (27,892) - 494,794 비품 2,217,414 114,017 (9) (315,852) 109,221 2,124,791 차량운반구 4,618,623 128,407 (31,131) (174,328) - 4,541,571 기계장치 2,003,977 330,530 (4) (256,035) 116,099 2,194,567 시설장치 1 - - - (1) - 기타유형자산 110,378 7,239 - - - 117,617 건설중인자산 116,100 445,000 - - (116,100) 445,000 합 계 57,225,688 1,125,147 (31,144) (902,123) 109,219 57,526,787 (3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타 분기말장부금액 토지 25,582,480 - - - - 25,582,480 건물 15,585,742 - - (110,336) - 15,475,406 구축물 319,291 18,000 - (22,208) 116,757 431,840 비품 2,017,382 149,762 (1) (285,535) 221,975 2,103,583 차량운반구 4,831,087 - - (160,283) 65,422 4,736,226 기계장치 1,444,931 10,400 (1) (251,635) - 1,203,695 시설장치 3 - - - - 3 기타유형자산 103,140 7,239 - - - 110,379 건설중인자산 4,631,216 119,417 (260,000) - (242,677) 4,247,956 합 계 54,515,272 304,818 (260,002) (829,997) 161,478 53,891,568 9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,859,351 (2,483,519) 1,375,832 3,859,351 (2,349,934) 1,509,417 기타의무형자산 3,753,335 (1,803,663) 1,949,672 3,906,548 (1,786,135) 2,120,413 합 계 7,612,686 (4,287,182) 3,325,504 7,765,899 (4,136,069) 3,629,830 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,509,417 2,120,413 3,629,830 1,300,652 3,025,902 4,326,554 취 득 - 16,630 16,630 323,775 130,876 454,651 상각비 (133,585) (184,159) (317,744) (119,750) (135,392) (255,143) 처 분 - (3,212) (3,212) (104,117) (104,117) 분기말장부금액 1,375,832 1,949,672 3,325,504 1,504,677 2,917,269 4,421,945 10. 장ㆍ단기 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 (주)하나은행 일반자금 3.43%~3.56% 14,500,000 14,500,000 (주)국민은행 3.62%~3.67% 4,000,000 4,000,000 (주)대구은행 3.14% 4,000,000 8,000,000 한국산업은행 2.25% 40,000,000 40,000,000 (주)신한은행 3.18%~3.58% 15,000,000 16,500,000 신영증권(주) CP(기업어음) 3.70%~3.80% 8,000,000 21,000,000 기업유동성지원기구(유) 3.65% 50,000,000 50,000,000 우리종합금융 4.00% 10,000,000 10,000,000 키움증권(주) 4.65% 5,000,000 5,000,000 신영증권(주) 전자단기사채(기업어음) - - 4,000,000 키움증권(주) - - 15,000,000 합 계 150,500,000 188,000,000 ② 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 이자율 당분기말 전기말 경남은행(주) 시설자금 등 3.04% 1,249,998 1,666,664 (주)하나은행 3.66%~4.23% 58,417,292 41,493,333 (주)국민은행 2.92%~4.16% 47,833,333 51,583,333 농협은행(주) 3.12%~4.08% 21,388,810 25,555,480 (주)대구은행 2.91%~3.31% 5,472,160 7,055,470 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 1.54%~3.97% 35,000,000 36,500,000 네트원큐제일차 유한회사 3.40% 11,700,000 13,360,000 수협은행 3.18~4.20% 3,683,224 4,363,178 (주)전북은행 3.53% 2,083,325 2,333,324 (주)아이비케이캐피탈 4.00%~4.35% 15,287,377 13,271,135 케이비캐피탈(주) 3.89~3.90% 18,468,188 21,478,487 하나캐피탈(주) 3.82%~4.05% 21,351,978 24,221,427 비엔케이캐피탈(주) 4.05%~4.10% 17,917,058 20,377,829 산은캐피탈(주) 3.65% 5,412,381 6,239,707 (주)케이비국민카드 3.50% 4,469,979 4,868,074 소 계 269,735,103 274,367,441 차감 : 현재가치할인차금 (531,910) (584,176) 차감 : 유동성대체 (125,813,024) (123,347,703) 합 계 143,390,169 150,435,562 (*) 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 제24회 무기명 이권부 무보증사채 2021.03.15 - - 5,000,000 제32-2회 무기명 이권부 무보증사채 2021.10.17 4.64% 26,000,000 26,000,000 제35-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.05.29 2.97% 44,000,000 44,000,000 제35-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.29 3.50% 26,000,000 26,000,000 제36-1회 무기명 이권부 무보증사채 2021.07.23 2.99% 35,000,000 35,000,000 제36-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.07.22 3.48% 31,000,000 31,000,000 제37-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.01.21 3.35% 35,000,000 35,000,000 제37-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023.01.20 3.91% 22,000,000 22,000,000 제38-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.01.28 4.40% 20,000,000 20,000,000 제38-2회 무기명 이권부 무보증사채 2023.07.30 4.95% 30,000,000 30,000,000 제39회 무기명 이권부 무보증사채 2021.08.27 4.10% 5,000,000 5,000,000 제40회 무기명 이권부 무보증사채 2023.09.24 2.02% 60,000,000 60,000,000 제41회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.27 4.30% 5,000,000 5,000,000 제42회 무기명 이권부 무보증사채 2022.11.30 4.30% 5,000,000 5,000,000 제43-1회 무기명 이권부 무보증사채 2022.05.09 3.60% 10,000,000 - 제43-2회 무기명 이권부 무보증사채 2022.08.08 3.80% 10,000,000 - 제44회 무기명 이권부 무보증사채 2023.03.15 4.20% 5,000,000 - 제45회 무기명 이권부 무보증사채 2024.03.29 2.11% 30,000,000 - 소 계 399,000,000 349,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (651,466) (652,514) 차감 : 유동성대체 (164,841,744) (114,893,385) 합 계 233,506,790 233,454,101 공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이있습니다. 11. 자본금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 46,822,295주 및 1,000원 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자본금 자본잉여금 발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 46,822,295 46,822,295 103,725,390 46,822,295 46,822,295 103,725,390 주식발행비용 - - - - - 1,358 기말 46,822,295 46,822,295 103,725,390 46,822,295 46,822,295 103,726,748 12. 영업수익 (1) 당분기 와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 렌탈료수익 81,999,337 72,898,985 상품매출액 40,271,605 30,835,138 기타매출액 5,631,065 3,284,220 합 계 127,902,007 107,018,343 (2) 당사는 수익과 관련해 당분기 와 전분기 중 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다① 당분기 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈료수익 76,589,950 5,409,387 81,999,337 상품매출액 - 40,271,605 40,271,605 기타매출액 - 5,631,065 5,631,065 합 계 76,589,950 51,312,057 127,902,007 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 리스요소 고객과의 계약에서 생기는 수익 합 계 렌탈료수익 67,500,315 5,398,670 72,898,985 상품매출액 - 30,835,138 30,835,138 기타매출액 - 3,284,220 3,284,220 합 계 67,500,315 39,518,028 107,018,343 13. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 및 저장품의 사용 등 44,095,705 29,960,302 급여 6,920,096 8,080,632 퇴직급여 712,477 618,718 복리후생비 1,299,957 1,327,276 지급임차료 183,357 110,490 감가상각비 35,441,001 32,994,777 무형자산상각비 317,744 255,143 지급수수료 19,221,150 17,012,095 차량유지비 620,860 640,810 광고선전비 89,728 100,054 대손상각비 5,389,091 450,402 운반비 1,354,429 1,270,418 렌탈자산 감모손실 2,023,243 - 기타비용 3,666,588 3,199,404 합 계 121,335,426 96,020,521 14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.27%(전기: 22.08%)입니다. 15. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 과 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 (주)국민은행 시설자금 47,833,333 47,833,333 일반자금 4,000,000 4,000,000 (주)대구은행 시설자금 5,472,160 5,472,160 일반대 8,000,000 4,000,000 (주)신한은행 일반대 21,500,000 15,000,000 (주)전북은행 시설자금 2,083,325 2,083,325 (주)하나은행 시설자금 58,417,292 58,417,292 일반대 14,500,000 14,500,000 경남은행(주) 시설자금 1,249,998 1,249,998 농협은행(주) 시설자금 21,388,810 21,388,810 수협은행 시설자금 3,683,224 3,683,224 일반대 5,000,000 - 신영증권(주) CP(기업어음) 8,000,000 8,000,000 키움증권(주) CP(기업어음) 5,000,000 5,000,000 기업유동성지원기구(유) CP(기업어음) 50,000,000 50,000,000 우리종합금융㈜ CP(기업어음) 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 일반대 40,000,000 40,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 매출채권담보 35,000,000 35,000,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 11,700,000 11,700,000 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 15,287,377 15,287,377 케이비캐피탈(주) 시설자금 18,468,188 18,468,188 하나캐피탈(주) 시설자금 21,351,978 21,351,978 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 17,917,058 17,917,058 산은캐피탈(주) 시설자금 5,412,381 5,412,381 (주)케이비국민카드 시설자금 4,469,979 4,469,979 합 계 435,735,103 420,235,103 (*) 당사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행 사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 금융기관 내 역 약정한도 차 입 액 (주)국민은행 시설자금 51,583,333 51,583,333 일반자금 4,000,000 4,000,000 (주)대구은행 시설자금 7,055,470 7,055,470 일반대 8,000,000 8,000,000 (주)신한은행 일반대 21,500,000 16,500,000 (주)전북은행 시설자금 2,333,324 2,333,324 (주)하나은행 시설자금 41,493,333 41,493,333 일반대 14,500,000 14,500,000 경남은행(주) 시설자금 1,666,664 1,666,664 농협은행(주) 시설자금 25,555,480 25,555,480 수협은행 시설자금 4,363,178 4,363,178 일반대 5,000,000 - 신영증권(주) CP(기업어음) 21,000,000 21,000,000 전자단기사채(기업어음) 4,000,000 4,000,000 키움증권(주) CP(기업어음) 5,000,000 5,000,000 전자단기사채(기업어음) 15,000,000 15,000,000 기업유동성지원기구(유) CP(기업어음) 50,000,000 50,000,000 우리종합금융㈜ CP(기업어음) 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 일반대 40,000,000 40,000,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사(*) 매출채권담보 36,500,000 36,500,000 네트원큐제일차 유한회사 시설자금 13,360,000 13,360,000 (주)아이비케이캐피탈 시설자금 13,271,135 13,271,135 케이비캐피탈(주) 시설자금 21,478,487 21,478,487 하나캐피탈(주) 시설자금 24,221,427 24,221,427 비엔케이캐피탈(주) 시설자금 20,377,829 20,377,829 산은캐피탈(주) 시설자금 6,239,707 6,239,707 (주)케이비국민카드 시설자금 4,868,073 4,868,073 합 계 472,367,440 462,367,440 (*) 당사의 미래 렌탈료채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과신탁계약을 체결하고 그에 따라 취득한 수익권에 대해여 에이제이네트웍스제일차유한회사와 수익근질권 설정계약을 체결하였습니다. 그리고 에이제이네트웍스제일차유한회사에 대하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충의무를 부담하기로 약정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험(주) 이행지급보증 등 9,799,434 9,948,820 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 지급보증처 보증금액 AJ셀카(주) 신영증권 12,000,000 신한은행 1,200,000 합 계 13,200,000 전기말 현재 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 주석 16. (6)에 공시되어 있습니다. (4) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 렌탈자산 458,396,000 207,318,438 (주)하나은행 외 토지 및 건물 3,900,000 3,000,000 (주)신한은행 당기손익-공정가치측정금융자산 1,565,163 - 신보2020제15차유동화전문유한회사 외 ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 토지, 건물 3,900,000 3,000,000 (주)신한은행 렌탈자산 430,396,000 208,284,110 (주)신한은행 외 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,807 - 신보2020제15차유동화전문유한회사 (5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고있는 자금보충 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증액 차주 구분 당분기말 전기말 산업은행 35,000,000 36,500,000 에이제이네트웍스제일차 유한회사 자금보충(*) (*) 당사는 에이제이네트웍스제일차 유한회사를 통한 350억원(전기:365억원)의 자금차입과 관련하여 채권 수납액으로 선순위채무를 이행하기에 자금이 부족한 것으로 업무수탁자인 산업은행이 판단하는 경우 부족자금 상당액을 대여하기로 약정을 체결하였습니다. (6) PCBO관련 예금근질권, 후순위채권 근질권 설정에 관한 사항질권설정자 "당사"가 질권자 "신보2020제15차유동화전문 유한회사", "하이투자증권 주식회사" 및 "신보2021제2차유동화전문 유한회사", "유안타증권 주식회사"에 대하여 부담하는 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 근질권예금계좌를 개설하여예금근질권을 설정하고 있습니다.(7) 전기 중 당사가 취득한 AJ셀카 후순위채권 50억원에 대하여 안성 경매장을 담보(총 담보 설정액 320억원 선순위채권 180억원에 우선 제공)로 제공받고 있습니다. (8) Put option 및 Drag-along 계약 2018년 6월 22일 당사는 아래의 조건으로 AJ파크 외부투자자와 풋옵션등의 계약을 체결하였습니다. 체결계약 발생조건 비 고 Put-option (주식매수청구권) AJ파크(주)가 사전 합의된 경영성과 관련 약정을 달성하지 못하고 투자 후 4년이 경과한 경우(예비심사절차 진행시 1년 연장) 행사가격: 인수가격의 연4% 복리 적용 금액-기수취배당금 당사의 기업신용등급이 BBB- 이하로 하락하는 경우 Drag-along (동반매각청구권) 투자 후 4년 이내 IPO 실패시 발생(예비심사절차 진행시 1년 연장) 투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로하고, 투자자에게 [인수가격의 연 6.9% 복리 적용 금액-기수취배당금]을 우선 상환하는 조건 Tag-along (공동매각청구권) 당사가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각하는 경우 동 매각에 참여 행사가격: 당사의 매각조건과 동일한 금액 2018년 6월 당사의 종속기업인 AJ파크(주)에 대하여 약 570억원의 불균등 증자가 이루어졌습니다. 해당 불균등 증자는 전액 외부투자자로부터 이루어졌으며, 당사는 외부투자자에게 향후 AJ파크(주)의 상장실패, 경영성과 미달성 등 발생조건 충족시 주식인수가격에 연 4%의 복리를 가산한 (동반매각청구권 행사시 최대 6.9%) 수익률을보장해주는 풋옵션등을 부여하였습니다. 이러한 풋옵션등에 대하여 당사는 파생상품부채를 계상하고 있었으며, 전기 중 AJ파크 외부투자자의 지분을 673억원에 전액 매수함으로써 AJ파크 외부투자자와의 모든 권리의무는 종결되었습니다. (9) 당분기말과 전기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 16. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 특수관계자명 종속기업 AJ렌탈서비스㈜ AJ Rental Co., Ltd. ㈜AJ전국스카이 AJ네트웍스 제일차 유한회사 AJ Rental Arabia. Ltd AJ전시몰㈜ AJ에너지㈜ ㈜월드렌트카 ㈜포시즌렌트카 AJ이앤에스㈜ ㈜AJ대원 AJ파크㈜(*1) 아주이파킹논현3호㈜ ㈜덕원파킹 대저자산관리㈜ AJ오토파킹시스템즈㈜ AJ토탈㈜ AJ한록㈜ AJ TOTAL VIETNAM CO. Ltd. (주)다울에프앤비 서우푸드 AJ NETWORKS VIETNAM(*2) AJ카리안서비스㈜ (주)AJ 엠 류가형 골프아카데미㈜ AJ캐피탈파트너스㈜ AJ Rental, Inc AJ Rental Dallas Inc. AJ Networks America, Inc. Auto Gallery international, Inc. AJ International TOGO. Inc. - 관계기업 ㈜링크닷츠 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사 Auto Gallery Holdings Inc. - - - 기 타 (주)다래파크택 (주)구로현주모터스 AJ 플릿링크(주) 모두렌탈㈜ 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사 AJ농식품 수출육성펀드 2호 AJ창조관광제1호 투자조합 AJ스마트관광제2호 투자조합 비앤피아이앤씨 Auto Gallery Group LLC. Auto Gallery Inc. New Auto Gallery Inc. Auto Gallery Cumming LLC. Auto Gallery Augusta LLC. New Georgia Carolina Auto Auction LLC. New Mid State Auto Auction of Lexington LLC. J Financial Group LLC. Auto Gallery Mall of Georgia LLC. Auto Gallery Duluth LLC. - (*1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 당사가 보유하던 지분을 당사의 종속기업인 AJ토탈(주)에 매각하면서 AJ토탈의 종속기업으로 편입되었습니다. ② 전기말 구 분 특수관계자명 종속기업 AJ렌탈서비스㈜ AJ Rental Co., Ltd. ㈜AJ전국스카이 AJ Rental, Inc. AJ Rental Top Tier Inc. AJ Rental Dallas Inc. AJ네트웍스 제일차 유한회사 AJ RENTAL ARABIA LTD AJ전시몰㈜ AJ셀카㈜ AJ에너지㈜ AJ인터내셔널트레이더스㈜ ㈜월드렌트카 ㈜포시즌렌트카 AJ이앤에스㈜ ㈜AJ대원 AJ파크㈜(*1)(*8) 아주이파킹논현3호㈜ ㈜덕원파킹 대저자산관리㈜ AJ오토파킹시스템즈㈜(*2)(*3) AJ토탈㈜ AJ세이프티파트너스㈜ AJ한록㈜ AJ TOTAL VIETNAM CO. Ltd. (주)다울에프앤비 서우푸드 AJ카리안서비스㈜ (주)AJ 엠 ㈜링커블 류가형 골프아카데미㈜ AJ Networks America Inc. AJ International TOGO. Inc. Auto Gallery international. Inc. AJ NETWORKS VIETNAM(*8) AJ캐피탈파트너스(주)(*8) 관계기업 (주)링크닷츠 차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사 차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사(*4) 차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사(*5) Auto Gallery Holdings Inc.(*6) - - - 기타 (주)다래파크택 (주)구로현주모터스 AJ 플릿링크(주) 모두렌탈㈜ 에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사(*7) AJ농식품 수출육성펀드 2호 AJ창조관광제1호 투자조합 비앤피아이앤씨 AJ스마트관광제2호 투자조합 - - - Auto Gallery Group LLC. Auto Gallery Inc. New Auto Gallery Inc. - Auto Gallery Cumming LLC. Auto Gallery Augusta LLC. New Georgia Carolina Auto Auction LLC. New Mid State Auto Auction of Lexington LLC. J Financial Group LLC. Auto Gallery Mall of Georgia LLC. Auto Gallery Duluth LLC. - (*1) 전기 중 AJ파크㈜의 지분을 취득하여, 변경 전 지분율 55.12%에서 100%로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 AJ오토파킹서비스(주)를 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 AJ파크(주)로부터 지분을 취득하였습니다. (*4) 전기 중 49.38%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전기 중 49.50%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전기 중 지분을 일부 매각하여, 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 전기 중 AJ엠이 33.2%의 지분을 취득하였습니다.(*8) 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 종속기업 AJ토탈(주) 156,898 63,423 28,600 - AJ캐피탈파트너스(주) 180,529 45,564 95,705 - AJ파크(주) 481,524 123,743 2,190 - AJ렌탈서비스㈜ 1,619 - 12,818,712 - 아주이파킹논현3호(주) - 4,528 - - AJ셀카(주) (*1) 165,548 38,198 - - AJ카리안서비스(주) 139,896 49,021 68,973 - AJ전시몰 3,070,162 81,489 - - 류가형골프아카데미(주) 19,935 37,670 - - AJ세이프티파트너스(주) (*2) 4,580 5,345 - - (주)AJ전국스카이 175,392 17,680 12,771 - AJ오토파킹시스템즈(주) 199,189 121,939 - - AJ한록(주) 94,787 - - - AJ에너지(주) 140,469 25,340 50,550 - (주)AJ M - 86,301 - - AJ이앤에스(주) 2,494 14,426 - - AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) 76,516 33,073 428,064 - (주)다울에프앤비 2,903 - - - (주)서우푸드 1,425 - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 370,400 관계기업 AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 41,395 - - 기타 (주)다래파크텍 4,950 - - - AJ플릿링크(주) 182 - - - 합 계 4,918,998 789,135 13,505,565 370,400 (*1) 당분기 중 AJ셀카㈜의 거래는 매각 전 거래내역입니다.(*2) 당분기 중 AJ세이프티파트너스㈜의 거래는 청산 전 거래내역입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 종속기업 AJ토탈(주) 169,523 47,679 48,400 - AJ캐피탈파트너스(주) 127,800 41,280 91,654 - AJ파크(주) 411,036 167,007 2,100 - AJ렌탈서비스㈜ 17,708 - 11,834,141 - 아주이파킹논현3호(주) - 4,578 - - AJ셀카(주) 454,963 137,617 - - AJ카리안서비스(주) 137,807 67,420 32,144 - AJ전시몰 2,776,920 89,027 104,476 - AJ Networks America INC. - 1,303 - - AJ세이프티파트너스(주) 4,740 11,323 - - (주)AJ전국스카이 112,426 29,397 - - AJ오토파킹시스템즈(주) 144,484 207,742 - - AJ한록(주) 95,961 - - - AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 67,494 - - AJ에너지(주) 148,243 18,312 - - (주)링커블 237 - - - (주)월드렌트카 9,000 1,357 - - (주)포시즌렌트카 6,000 1,885 - - AJ바이크(주) 56,621 - - - (주)AJ M 36,430 47,039 - - AJ이앤에스(주) 17,014 18,906 - - AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) 66,677 37,279 200,397 - (주)다울에프앤비 1,154 - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 416,934 류가형골프아카데미(주) 19,616 22,195 - - 기타 (주)다래파크텍 19,660 - - - AJ플릿링크(주) 182 - - - 합 계 4,834,202 1,018,840 12,313,312 416,934 (3) 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 등 매입채무 등 차입금 등 종속기업 AJ토탈(주) 88,557 8,900 - - - 23,920 - AJ캐피탈파트너스(주) 104,577 5,152 - - - 39,576 485 AJ파크(주) 430,477 376,497 - 1,531 787 1,925 210,871 AJ렌탈서비스㈜ 4,479 1,287 - - - 4,596,461 - 아주이파킹논현3호(주) - 142,071 - 54,619 8,447 - 200,157 AJ카리안서비스(주) 73,884 4,725 2,000,000 - - - 3,654 AJ인터내셔널트레이더스(주) - 919 - - - - - AJ전시몰 2,075,304 125,219 5,000,000 - 152 3,000 33,328 류가형골프아카데미(주) 20,437 1,375 - - - - - AJ Networks America INC. - 80,293 - - - - - (주)AJ전국스카이 131,040 9 1,500,000 - - 9,801 - AJ오토파킹시스템즈(주) (*1) 120,599 94,520 - - - 7,920 69,605 AJ한록(주) 42,569 - - - - - AJ에너지(주) 99,987 3,184 - - - 50,875 - (주)AJ M - - 10,000,000 - - - - AJ이앤에스(주) - - 1,280,000 - 24,133 - - AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) 55,348 2,795 - - - 149,378 - (주)다울에프앤비 1,534 - - - - - - (주)서우푸드 523 27 - - - - - AJ RENTAL ARABIA - - - - - 4,433 - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,202,077 150,000 - 34,468,090 관계기업 AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 83,402 4,534,000 14,441 - - 기타 (주)다래파크텍 1,331 - - - - - - AJ플릿링크(주) 67 - - - - - - 합계 3,250,713 930,375 24,314,000 1,258,227 197,960 4,887,289 34,986,190 (*1) 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 2,000,000천원의 대손상각비를 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 등 매입채무 등 차입금 등 종속기업 AJ토탈(주) 199,894 16,564 - - - 50 - AJ캐피탈파트너스(주) 91,628 11,566 - - - 38,870 - AJ파크(주) 789,449 434,560 4,000,000 - 2,512 3,483 241,566 AJ렌탈서비스㈜ 4,183 2,539 - - - 4,007,877 - 아주이파킹논현3호(주) - 161,873 - - 65,149 - 206,768 AJ셀카(주)(*3) 193,931 24,999 19,000,000 - - 3,279 1,060 AJ카리안서비스(주) 52,906 18,467 2,000,000 - - 29,283 4,424 AJ인터내셔널트레이더스(주)(*2) - - - - - - - AJ전시몰 1,220,140 100,605 4,400,000 - 496 93,026 9,780 AJ Networks America INC. - 77,016 - - - - - AJ세이프티파트너스(주) 3,130 24 - - - - - (주)AJ전국스카이 88,862 188 1,700,000 - - - - AJ오토파킹시스템즈(주)(*1) 116,774 234,157 - - - 3,057 34,126 AJ Networks Vietnam Co,Ltd. - 87,904 - - - - - AJ한록(주) 42,780 1,217 - - - - - AJ에너지(주) 93,692 11,760 - - - 64,680 - (주)월드렌트카 16,500 - - - - - - (주)포시즌렌트카 6,600 - - - - - - (주)AJ M - - 10,000,000 - - - - AJ이앤에스(주) - - 1,270,000 - 9,707 - - AJ대원(주)(구,대원종합관리(주)) 59,720 9,003 - - - 152,511 - (주)다울에프앤비 1,489 2,217 - - - 1,000 - (주)서우푸드 523 406 - - - - - AJ네트웍스 제일차 유한회사 - - - 1,214,408 150,000 - 35,915,824 류가형골프아카데미(주) 21,039 1,535 - - - - - 관계기업 AUTO GALLERY HOLDINGS INC - 80,054 4,352,000 - - - - 기타 (주)다래파크텍 7,755 - - - - - - 합 계 3,010,995 1,276,654 46,722,000 1,214,408 227,864 4,397,116 36,413,548 (*1) 전기 중 대여금과 관련하여 대손상각비 4,500,000천원을 인식하였으며, 대여금 13,500,000천원을 출자전환하였습니다. (*2) 전기 중 대여금 2,300,000천원을 제각하였습니다. (*3) 대여금 등에 상각후원가측정금융자산 5,000,000천원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자거래 대여 회수 현금출자 등 종속기업 ㈜AJ전국스카이 - 200,000 - AJ셀카㈜(*1) - 14,000,000 - AJ파크(주) - 4,000,000 - AJ이앤에스㈜ 10,000 - - AJ전시몰㈜ 8,700,000 8,100,000 - AJ오토파킹시스템즈㈜ 2,000,000 - - AJ Rental Inc.(*2) - - USD 11,207,709 합 계 10,710,000 26,300,000 USD 11,207,709 (*1) 당분기 중 AJ셀카㈜의 거래는 매각 전 거래내역입니다.(*2) 당분기 중 당사가 보유하던 AJ Networks America Inc.의 주식을 AJ Rental Inc.에 현물출자하였습니다. ② 전분기 (원화단위: 천원, 외화단위: JPY) 구 분 회사명 자금대여 거래 출자거래 대여 회수 현금출자 등 종속기업 ㈜AJ전국스카이 - 700,000 - AJ Rental Inc. - - USD 20,000,000 AJ이앤에스㈜ 300,000 - AJ카리안서비스㈜ 1,800,000 2,600,000 - AJ전시몰㈜ 8,400,000 5,300,000 - AJ오토파킹시스템즈㈜ 2,500,000 - - (주)월드렌트카 - 3,600,000 - (주)포시즌렌트카 - 2,750,000 - 합 계 13,000,000 14,950,000 - - - USD 20,000,000 (5) 당분 기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 AJ Rental Co., Ltd. VND 68,000,000,000 신한은행 역삼동기업금융센터 VND 45,100,000,000 국민은행 하노이 USD 1,100,000 농협 하노이 AJ파크㈜ 4,320,000 한국산업은행 4,800,000 2,400,000 3,600,000 2,400,000 5,000,000 신영증권 7,944,940 한국주차장운영㈜ 10,000,000 신보2020제20차유동화전문유한회사 아주이파킹논현3호㈜ 11,520,623 AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ AJ전시몰㈜ 2,400,000 신한은행 528,000 신한은행 2,916,000 산업은행 AJ오토파킹시스템즈㈜ 15,000,000 KB증권 5,000,000 KB증권 845,822 무역보험공사 215,310 우리은행 45,441 하나은행 99,696 전문건설공제조합 AJ카리안서비스㈜ 1,200,000 신한은행 AJ캐피탈파트너스㈜ 7,200,000 산업은행 합 계 87,435,832 VND 113,100,000,000 USD 1,100,000 ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 AJ Rental Co., Ltd. VND 68,000,000,000 신한은행 역삼동기업금융센터 USD 1,100,000 농협 하노이 AJ파크㈜ 4,320,000 한국산업은행 4,800,000 2,400,000 3,600,000 2,400,000 10,490,084 한국주차장운영㈜ 10,000,000 신보2020제20차유동화전문유한회사 아주이파킹논현3호㈜ 11,872,317 AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜ AJ전시몰㈜ 3,600,000 신한은행 2,916,000 산업은행 AJ셀카㈜ 1,000,000 삼성카드 1,200,000 신한은행 AJ오토파킹시스템즈㈜ 24,000,000 원펀치디엠제일차(주) 402,773 무역보험공사 41,310 우리은행 174,000 우리은행 443,050 무역보험공사 45,441 하나은행 AJ카리안서비스㈜ 1,200,000 신한은행 합계 84,904,975 VND 68,000,000,000 USD 1,100,000 (6) 주 요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기임원으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 431,913 531,590 퇴직급여 94,322 120,482 17. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권 자산의 구성내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 11,024,594 5,220,307 16,244,901 감가상각누계액 (3,701,829) (2,134,883) (5,836,712) 순장부금액 7,322,765 3,085,424 10,408,189 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 및 건물 차량운반구 합계 취득가액 12,894,664 4,784,657 17,679,321 감가상각누계액 (3,148,663) (1,915,577) (5,064,240) 순장부금액 9,746,001 2,869,080 12,615,081 (2) 당분기 와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 계약의 종료 계정대체 분기말장부금액 토지 및 건물 9,746,001 138,878 (709,411) (12,247) (1,840,456) 7,322,765 차량운반구 2,869,080 607,036 (385,818) (4,874) - 3,085,424 합 계 12,615,081 745,914 (1,095,229) (17,121) (1,840,456) 10,408,189 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 계약의 종료 분기말장부금액 토지 및 건물 6,673,163 438,622 (647,892) (2,915) 6,460,978 차량운반구 2,382,173 791,489 (371,572) (88,571) 2,713,519 합 계 9,055,336 1,230,111 (1,019,464) (91,486) 9,174,497 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채-유동 6,261,287 6,326,409 리스부채-비유동 26,745,955 27,701,540 합 계 33,007,242 34,027,949 (4) 당분기 와 전분기 중 리스부채 변동은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 지급리스료 대체 이자비용 계약의 변경 분기말장부금액 리스부채-유동 6,326,409 303,632 (2,075,870) 1,660,562 63,893 (17,339) 6,261,287 리스부채-비유동 27,701,539 442,282 - (1,660,562) 262,696 - 26,745,955 합계 34,027,948 745,914 (2,075,870) - 326,589 (17,339) 33,007,242 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 지급리스료 대체 이자비용 분기말장부금액 리스부채-유동 4,642,202 432,209 (1,623,556) 1,212,191 50,031 4,713,077 리스부채-비유동 19,594,919 797,902 - (1,304,904) 197,211 19,285,128 합계 24,237,121 1,230,111 (1,623,556) (92,713) 247,242 23,998,205 (5) 당분기말 과 전분기말 현재 중 리스부채 만기일 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 553,896 1,080,392 4,415,646 18,774,308 9,101,554 33,925,796 차량운반구 132,753 261,583 937,070 1,969,266 - 3,300,672 합 계 686,649 1,341,975 5,352,716 20,743,574 9,101,554 37,226,468 ② 전분기말 (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 계 토지 및 건물 400,514 779,666 3,066,245 12,288,031 8,085,000 24,619,456 차량운반구 126,503 246,714 973,517 1,559,535 - 2,906,269 합 계 527,017 1,026,380 4,039,762 13,847,566 8,085,000 27,525,725 (6) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 709,412 647,892 차량운반구 385,818 371,572 합계 1,095,230 1,019,464 리스부채에 대한 이자비용 326,588 247,242 단기리스료 134,188 145,285 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 17,137 13,588 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 189,822 169,116 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,417 백만원(전분기 2,006백만원) 입니다. 18. 투자부동산 - 리스제공자당사는 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 해당 전대리스는 투자부동산으로 분류하였습니다. (1) 당분기말 과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 27,649,783 25,727,677 감가상각누계액 (4,615,659) (3,771,857) 장부금액 23,034,124 21,955,820 (2) 당분기 와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 계정대체(*) 분기말장부금액 투자부동산 21,955,820 60,497 (822,647) 1,840,454 23,034,124 (*) 사용권자산에서 투자부동산으로 1,840백만원 계정대체 되었습니다.당사가 2021년에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 리스료 수익은 693백만원, 운영비용은 407백만원 입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득금액 감가상각비 대체 분기말장부금액 투자부동산 14,757,876 - (447,208) - 14,310,668 당사가 2020년에 해당 투자부동산으로 인하여 인식한 리스료 수익은 548백만원, 운영비용은 200백만원 입니다. 19. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기 와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 2,210,599 (113,230) 2. 조정: 47,822,782 47,708,461 지분법손실 6,470,945 6,779,130 감가상각비 35,441,001 32,994,777 무형자산상각비 317,744 255,143 대손상각비 5,389,091 450,402 재고자산평가손실 33,828 439,182 이자비용 7,656,154 6,922,332 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 692,468 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 292 1,383 기타의대손상각비 2,000,000 2,500,000 종속기업처분손실 775,759 - 파생상품평가손실 4,184 1,010,554 법인세비용 3,555,640 2,079,661 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (377,303) (3,550,532) 지분법이익 (669,929) (1,838,045) 이자수익 (393,477) (495,951) 배당금수익 (282,007) - 파생상품평가이익 (203,049) (792,031) 매각예정비유동자산처분이익 (13,373,927) - 렌탈자산 감모손실 2,023,243 - 기타 (545,407) 259,988 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (54,683,519) (39,654,358) 매출채권의 증감 (6,503,967) (6,628,244) 기타금융자산의 증감 846,498 (483,154) 기타자산의 증감 (655,162) 9,279,544 렌탈자산의 증감 (46,560,885) (35,012,380) 재고자산의 증감 7,693,735 (5,715,684) 매입채무의 증감 (7,703,819) (778,876) 기타금융부채의 증감 (1,267,421) (1,587,418) 기타부채의 증감 (954,564) 1,199,469 렌탈보증금의 증감 422,066 72,385 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (4,650,138) 7,940,873 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 제각 - 154,940 미지급배당금 9,562,861 14,046,689 장기차입금의 유동성 대체 37,169,257 18,977,442 사채의 유동성 대체 55,000,000 35,000,000 유형자산 취득관련 미지급금 (80,363) 140,727 무형자산 취득관련 미지급금 (67,505) 13,050 리스부채 및 사용권자산(투자부동산)의 신규증가 745,915 26,157,260 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 당분기말 차입금 461,783,265 (42,201,713) 121,641 419,703,193 사채 348,347,486 50,000,000 1,048 398,348,534 리스부채 34,027,948 (2,075,870) 1,055,165 33,007,243 합 계 844,158,699 5,722,417 1,177,854 851,058,970 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금효과 전분기말 차입금 401,388,077 26,181,471 902,569 428,472,117 사채 339,386,898 (23,224,610) 131,288 316,293,576 리스부채 24,237,121 (1,376,314) 1,137,398 23,998,205 합 계 765,012,096 1,580,547 2,171,255 768,763,898 20. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 AJ Networks Vietnam Co,Ltd.(*1) - 1,725,945 AJ셀카㈜(*2) - 2,979,696 AJ캐피탈파트너스㈜(*3) 35,364,006 35,442,267 AJ파크(주)(*4) 22,115,753 - 합 계 57,479,759 40,147,908 (*1) 당사의 이사회는 2020년 11월 20일 종속기업인 AJ Networks Vietnam의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기말 현재 당사가 보유한 AJ Networks Vietnam의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 당분기 중 매각완료되었습니다. (*2) 당사의 이사회는 2021년 1월 5일 종속기업인 AJ셀카의 지분 전체를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기말 현재 당사가 보유한 AJ셀카의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2021년 당분기 중 매각완료되었습니다.(*3) 당사의 이사회는 2021년 1월 18일 종속기업인 AJ캐피탈파트너스의 지분 전체(단, 동사가 보유한 모두렌탈 관련 주식 및 수익증권은 제외)를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 전기말 현재 당사가 보유한 AJ캐피탈파트너스의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*4) 당사의 이사회는 2021년 3월 4일 종속기업인 AJ파크㈜의 지분 전체(단, 유통사업부 및 보유중인 타법인출자주식 지분제외)를 양도하기로 결의하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 당분기말 현재 당사가 보유한 AJ파크(주)의 지분가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 21. 보고기간후 사건(1) 당사는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 파렛트 사업부 분할결정을 하였습니다. 분할기일은 현재 미확정 입니다.(2) 당사는 2021년 1월 사업효율성 제고 및 지배구조 개선을 위해 AJ캐피탈파트너스(주) 지분 100%를 처분 결정(AJ캐피탈파트너스㈜가 보유한 모두렌탈㈜ 관련 주식 및 수익증권은 거래대상에서 제외하였습니다.)하였고, 2021년 4월 16일 최종 처분 금액은 35,489백만원 입니다.(3) 당사는 2021년 4월 당사의 100%자회사인 AJ캐피탈파트너스(주)의 모두렌탈 관련 자산 등 보유 사업부문을 흡수합병하며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 대주주 등의 지분변동은 없습니다.(4) 당사는 2021년 4월 사업구조개편 및 재무구조 개선을 위해 AJ토탈(주)의 콜드비즈 및 육가공사업의 영업양도결정을 하였습니다. 양도금액은 1,275억원이며 양수법인은 AJ냉장(주)로 스톤브릿지캐피탈 미드캡 제 1호 사모투자합자회사의 자회사(SPC)이며, 거래종결 후 1년간 AJ CI사용 예정입니다.(5) 당사는 2021년 5월 사업효율성 제고 및 신규투자재원 마련을 위해 AJ파크(주)지분 100%를 (주)하이파킹에 처분결정 하였습니다. 매각대금은 733.7억원으로 계약 체결 후 거래종결 시 변경될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 2021년 종속기업의 중단사업 분류에 따른 2020년 연결손익계산서 재작성아래 사유별 종속기업의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 분리하고 비교표시된 제 21기 1/4분기 연결손익계산서를 재작성하였습니다. - 종속기업에서 관계기업으로 대체 : Auto Gallery International, Inc. - 매각예정비유동자산 대체 : AJ캐피탈파트너스㈜, AJ파크㈜ - 매각예정비유동자산 대체 : AJ캐피탈파트너스㈜, AJ파크㈜연결손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제 21기 1/4분기 재작성 전 재작성 후 매출액 316,656 241,027 영업이익 11,983 9,159 분기계속영업순이익 2,016 4,084 분기중단영업순이익 - -2,069 분기순이익 2,016 2,016 나. 대손충당금 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정 과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정비율 제 22 기1/4분기 매출채권 102,085,125 20,816,048 20.39% 단기대여금 1,923,610 1,642,862 85.41% 미수금 5,241,793 1,083,233 20.67% 미수수익 117,421 54,751 46.63% 선급금 16,102,273 32,260 0.20% 유동성금융리스채권 333,067 - 0.00% 유동성대부업채권 - - 0.00% 금융리스채권 39,271 - 0.00% 대부업채권 - - 0.00% 장기대여금 4,590,675 - 0.00% 계 130,433,235 23,629,155 18.12% 제 21 기 매출채권 103,407,889 16,370,309 15.83% 단기대여금 2,036,862 1,642,862 80.66% 미수금 6,548,829 1,223,681 18.69% 미수수익 80,153 54,751 68.31% 선급금 18,833,323 32,260 0.17% 유동성금융리스채권 4,967,900 0.00% 유동성대부업채권 0.00% 금융리스채권 9,036,435 - 0.00% 대부업채권 0.00% 장기대여금 4,352,000 0.00% 계 149,263,391 19,323,864 12.95% 제 20 기 매출채권 119,122,118 14,176,568 11.90% 단기대여금 3,576,777 2,053,328 57.41% 미수금 6,700,620 2,407,444 35.93% 미수수익 1,451,996 12,910 0.89% 선급금 27,814,495 70,986 0.26% 유동성금융리스채권 14,520,284 128,361 0.88% 유동성대부업채권 66,786 34,581 51.78% 장기대여금 12,122,771 0.00% 금융리스채권 8,184,275 708,719 8.66% 대부업채권 26,279,269 1,553,716 5.91% 계 219,839,393 21,146,613 9.62% (2)최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제 22(당)기 1/4분기 제 21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,251,856 21,146,613 18,728,519 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,502) 13,089,234 (2,368,112) ① 대손처리액(상각채권액) 14,291 2,080,402 8,917,461 ② 상각채권회수액 (3,978) 42,264 0 ③ 기타증감액 (기업결합) (22,771) 11,051,097 (11,285,573) 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,372,796 11,266,486 49,982 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,629,155 19,323,864 21,146,613 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년이하 금액 일반 84,347,744 6,238,108 5,465,215 6,034,058 102,085,125 특수관계자 계 84,347,744 6,238,108 5,465,215 6,034,058 102,085,125 구성비율 82.62% 6.11% 5.35% 5.91% 100.00% 다. 재고자산 현황 등재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 22(당)기 1/4분기 제 21 기 제 20 기 비고 중고차 부문 상품 - 18,566 19,684,946 - 기타 - - 23,720 - 소 계 - 18,566 19,708,666 - OA 부문 상품 11,821,741 15,462,076 12,588,900 - 소모품 147,981 131,881 99,995 - 소 계 11,969,722 16,461,878 12,688,895 - 건설장비 부문 상품 3,889,123 2,462,681 160,004 - 소모품 2,049,394 2,121,013 2,421,883 - 소 계 5,938,517 4,583,694 2,581,887 - 지게차 부문 상품 - 12,880 - - 소모품 1,000,351 896,233 779,390 - 소 계 1,000,351 909,113 779,390 - 주차사업 부문 원재료 745,202 1,133,086 1,346,447 - 상품 - 1,406,630 1,298,860 - 기타 238,651 - 1,022,776 - 소 계 983,852 2,539,717 3,668,083 - 식품사업 부문 원재료 - 30,886 40,719 - 상품 444,987 - 1,805,016 - 소 계 444,987 30,886 1,845,735 - 유류사업 부문 상품 1,959,258 2,089,893 2,889,928 - 미착품 - - 4,637,111 - 소 계 1,959,258 2,089,893 7,527,039 - 중고IT유통부문 원재료 - - - - 상품 7,263,376 7,081,383 9,497,290 - 소모품 65,832 22,192 35,788 -