미래나노텍 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 16 기 2017년 12월 31일 현재
제 15 기 2016년 12월 31일 현재
미래나노텍주식회사

1. 일반 사항

미래나노텍주식회사(이하 '회사')는 2002년 7월 29일에 설립되어 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 주사업목적으로 하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 충북 청주시 흥덕구 옥산면에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다.회사는 2007년 9월 27일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 보통주식이 2007년 10월 1일자로 매매가 개시되었습니다.회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 11,645백만원이며, 2017년 12월 31일 현재 주요 주주는 김철영 외 7명( 23.42% )입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 33 참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는 것으로 평가하여, 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 유의적 재무적 영향은 없는 것으로 분석하였습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 60,700백만원, 매도가능금융자산 21,287백만원, 당기손익인식금융자산 20,874백만원(파생금융자산 1,027백만원 포함)을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 60,700백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 21,280백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손실 45,609천원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품과 채무상품을 각각 15,320백만원, 4,526백만원 보유하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 89,963백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 60,700백만원(대여금 및 수취채권 60,700백만원)에는 손실충당금 3,181백만원이 차감되어 있으며 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 7백만원을 보유하고 있습니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 3,181백만원이 유의적으로 변동하지 않을 것으로 예상합니다.

④ 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 존재하지 않습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 분석하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익" 및 "금융원가" 로 표시되고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정됩 니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익" 및 "기타비용" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 가중평균법(개별법에 의한 취득원가로 평가되는 미착품 제외)에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차 감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년

구 축 물	5년

기 계 장 치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

집 기 비 품	5년

시 설 장 치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계상할 때 차감하여 표시하고 있으며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

개발비	5년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5 ~ 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다(1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.19 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스사용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유와 위험에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스사용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.21 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.22 영업부문

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손회사는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 충당부채

회사는 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당기	전기	당기말	전기말

외화환산손익	상승시	2,421,190	1,692,530	2,421,190	1,692,530

하락시	(2,421,190)	(1,692,530)	(2,421,190)	(1,692,530)

(2) 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식에 투자하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 한국 KOSDAQ지수에 속해 있습니다.

다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기말	전기말

한국 KOSDAQ	1,560,466	327,559	1,560,466	327,559

(3) 이자율 위험

회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금은 고정 및 변동이자부 차입금으로 구성되어 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당기	전기	당기말	전기말

이자비용	상승시	(126,967)	(248,138)	(126,967)	(248,138)

하락시	126,967	248,138	126,967	248,138

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(주석 34 참조)과 같습니다. 4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하

매입채무	7,700,339	-	-	-

유동파생금융부채	74,195	-	-	-

기타유동금융부채	5,278,137	-	-	-

단기차입금	10,400,893	52,627,667	-	-

기타비유동금융부채	-	-	202,096	666,442

장기차입금	2,234,472	4,276,797	8,130,681	-

지급보증	521,660	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하

매입채무	9,984,509	-	-	-

유동파생금융부채	451,389	-	-	-

기타유동금융부채	6,241,736	-	-	-

단기차입금	10,847,251	45,551,451	-	-

비유동파생금융부채	-	-	438,875	-

기타비유동금융부채	-	-	150,156	695,042

장기차입금	2,285,779	13,957,934	6,416,106	2,550,291

지급보증	605,094	-	-	-

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	92,309,475	100,736,693

자본	150,919,483	148,394,634

부채비율	61.16%	67.88%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

(주)스카이뷰	-	2,103,750

크레센도 제1호 PEF.	7,120,000	6,323,280

Vesper Technology Inc.	4,578,775	-

합 계	11,698,775	8,427,030

상기 비상장 지분상품인 크레센도 제1호 PEF 및 Vesper Technology Inc.의 주식은 비상장 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

원가로 측정되는 금융상품을 제외한 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	15,320,296	-	4,526,314	19,846,610

파생금융자산	-	27,405	1,000,000	1,027,405

매도가능금융자산

지분증권	-	-	9,581,840	9,581,840

채무증권	-	6,690	-	6,690

소 계	15,320,296	34,095	15,108,154	30,462,545

파생금융부채	-	74,195	-	74,195

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	4,199,472	-	4,041,490	8,240,962

파생금융자산	-	26,485	91,562	118,047

매도가능금융자산

지분증권	-	-	8,816,721	8,816,721

채무증권	-	6,690	4,578,775	4,585,465

소 계	4,199,472	33,175	17,528,548	21,761,195

파생금융부채	-	890,264	-	890,264

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산	파생금융상품	매도가능
금융자산	당기손익인식금융자산	파생금융상품	매도가능
금융자산

기초 금액	4,041,490	91,562	13,395,496	-	223,455	10,536,369

총손익

당기손익인식액	484,824	908,438	(862,829)	(423,410)	(131,893)	-

기타포괄손익인식액	-	-	(475,802)	-	-	91,899

매입금액	-	-	-	4,464,900	-	3,495,600

계정대체(*1)	-	-	-	-	-	(728,372)

수준 3에서의 이동(*2)	-	-	(4,578,775)	-	-	-

수준 3으로의 이동	-	-	2,103,750	-	-	-

기말 금액	4,526,314	1,000,000	9,581,840	4,041,490	91,562	13,395,496

미실현손익	-	-	652,954	-	-	1,024,080

(*1) 전기 중 회사는 씨피에이치(주)의 전환상환우선주에 대해 이해관계인에 대한 상환우선주 매수청구를 하였습니다. 따라서 해당 지분증권 728백만원은 기타유동금융자산으로 대체되었으며 동 복합금융상품에 대한 전환권에 대하여 115백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.(*2) Vesper Technology Inc.는 당기 중 채무증권에서 우선주 지분증권으로 전환되었으며, 비상장 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

전환사채	(주)다산네트웍스	4,526,314	3	옵션평가모형	할인율, 변동성	할인율 : 13.22% 변동성 : 11.65%

파생금융상품

풋옵션	(주)모브릭	1,000,000	3	현재가치기법	할인율	0%

매도가능금융자산

지분증권	(주)전자신문사	1,579,030	3	현금흐름할인법	WACC	11.76%

지분증권	Wellstech Optical Co., Ltd.	5,009,996	3	현금흐름할인법	WACC	15.79%

지분증권	(주)모브릭	-	3	현재가치기법	할인율	0%

지분증권	럭스피아(주)	824,376	3	현금흐름할인법	WACC	10.72%

지분증권	스카이뷰	2,168,438	3	현금흐름할인법	WACC	13.41%

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

전환사채	(주)다산네트웍스	4,041,490	3	옵션평가모형	할인율, 변동성	할인율 : 14.92%변동성 : 16.17%

파생금융상품

풋옵션	(주)모브릭	91,562	3	옵션평가모형	주식가격(표준편차)	0.208

전환권	씨피에이치(주)	-	3	옵션평가모형	할인율, 변동성	N/A

매도가능금융자산

지분증권	(주)전자신문사	1,972,867	3	현금흐름할인법	WACC	8.93%

지분증권	Wellstech Optical Co., Ltd.	4,977,520	3	현재가치기법	할인율	0%

지분증권	(주)모브릭	908,438	3	현재가치기법	할인율	0%

지분증권	럭스피아(주)	957,896	3	현금흐름할인법	WACC	8.18%

채무증권	Vesper Technology Inc.	4,578,775	3	현재가치기법	할인율	0.5%

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금 융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,062,259	-	-	39,062,259

매출채권	18,990,984	-	-	18,990,984

당기손익인식금융자산	-	19,846,610	-	19,846,610

파생금융자산	-	1,027,405	-	1,027,405

기타금융자산	2,647,207	-	-	2,647,207

매도가능금융자산	-	-	21,287,305	21,287,305

합 계	60,700,450	20,874,015	21,287,305	102,861,770

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	7,700,339	7,700,339

파생금융부채	74,195	-	74,195

기타금융부채	-	6,146,675	6,146,675

차입금	-	76,041,650	76,041,650

합 계	74,195	89,888,664	89,962,859

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,625,309	-	-	47,625,309

매출채권	19,268,498	-	-	19,268,498

당기손익인식금융자산	-	8,240,962	-	8,240,962

파생금융자산	-	118,047	-	118,047

기타금융자산	7,059,545	-	-	7,059,545

매도가능금융자산	-	-	21,829,216	21,829,216

합 계	73,953,352	8,359,009	21,829,216	104,141,577

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	9,984,509	9,984,509

파생금융부채	890,264	-	890,264

기타금융부채	-	7,086,934	7,086,934

차입금	-	79,908,250	79,908,250

합 계	890,264	96,979,693	97,869,957

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	494,301	594,558

외화환산손익	(1,376,356)	884,385

외환차손익	(2,594,476)	195,701

대손상각비	(3,552)	(164,978)

기타의대손상각비	(1,003,423)	(1,968,158)

당기손익인식금융자산/부채

당기손익인식금융자산평가손익	11,605,648	(903,978)

파생상품거래손익	691,953	169,285

파생상품평가손익	1,725,426	(995,671)

매도가능금융자산

배당금수익	355,484	359,793

평가손익(기타포괄손익)	(371,126)	(626,763)

처분손익(당기손익)	-	696,739

손상차손	(862,829)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,212,612)	(2,476,337)

외화환산손익	182,211	(257,307)

외환차손익	1,720,523	461,796

7. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	19,356,198	19,648,522

대손충당금	(365,214)	(380,024)

매출채권(순액)	18,990,984	19,268,498

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,917,551	17,547,475

소 계	16,917,551	17,547,475

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	2,016,641	1,811,052

3개월 초과 6개월 이하	158,970	616

6개월 초과	32,142	-

소 계	2,207,753	1,811,668

손상채권(*2)

6개월 초과	230,894	289,379

소 계	230,894	289,379

합 계	19,356,198	19,648,522

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당 기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 231백만원(전기: 289백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	380,024	276,120

손상된 채권에 대한 대손상각비	3,552	164,978

채권의 제각	(18,362)	(61,074)

기말 금액	365,214	380,024

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되 어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.

(4) 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 당기손익인식금융자산 및 파생금융자산(부채) (1) 당기손익인식금융자산과 파생금융자산(부채)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산

상장주식(*1)	15,320,296	4,199,472

전환사채(*2)	4,526,314	4,041,490

소 계	19,846,610	8,240,962

유동파생금융자산

통화옵션(*3)	540	26,485

비유동파생금융자산

통화옵션(*3)	26,865	-

풋백옵션(*4)	1,000,000	91,562

소 계	1,027,405	118,047

유동파생금융부채

통화옵션(*3)	74,195	451,389

비유동파생금융부채

통화옵션(*3)	-	438,875

(*1) 회사는 당기 중 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익인식금융자산평가이익 11,120,824천원(전기: 당기손익인식금융자산평가손실 480,569천원)을 인식하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 (주)다산네트웍스의 전환사채를 취득하였으며, 당기 중 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익인식금융자산평가이익 484,824천원(전기: 당기손익인식금융자산평가손실 423,409천원)을 인식하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 목표수익 조기상환 선물환 계약을 취득하였으며, 당기 중 취득한파생상품의 공정가치 변동으로 파생상품평가이익 866,922천원(전기: 26,485천원) 및 파생상품평가손실 49,934천원(전기 : 890,264천원)을 인식하였습니다 . (*4) 회사는 전기 중 (주)모브릭의 보통주를 취득하였습니다. 회사는 투자계약 상 취득일로부터 3년이 경과하는 시점에 취득원가로 재매각할 수 있는 풋백옵션을 보유하고 있으며, 당기 중 공정가치 변동으로 파생상품평가이익 908,438천원(전기: 파생상품평가손실 16,603천원)을 인식하였습니다. 회사는 동 풋백옵션에 대하여 파생금융자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 미종료 파생상품 계약 상세 현황

(단위: 천원)

계약의 명칭	거래 상대방	계약일	만기일	약정환율	잔여계약금액	평가이익(손실)	계약내용

통화옵션	국민은행	2017.8.18	2018.6.27	1,115.00	총액 $ 2,000,000	(74,195)	매월 $250,000 약정환율로 매수

통화옵션	국민은행	2017.8.18	2019.8.13	1,198.00	총액 $ 5,500,000	9,869	매월 $250,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2017.9.6	2019.9.4	1,197.00	총액 $ 4,400,000	16,996	매월 $200,000 약정환율로 매도

통화선물	삼성선물(주)	2017.11.1	2018.1.2	1,068.70	$ 200,000	540	약정환율로 매수

9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

단기금융상품	285,435	1,760,000

단기대여금	2,469,570	3,175,220

대손충당금	(1,933,870)	(1,433,870)

미수수익	71,560	56,919

대손충당금	(13,022)	(12,261)

미수금	1,174,338	1,561,086

대손충당금	(828,531)	(125,868)

현재가치할인차금	-	(2,515)

소 계	1,225,480	4,978,711

비유동

장기금융상품	796,866	789,973

보증금	544,861	590,861

장기대여금	120,000	940,000

대손충당금	(40,000)	(240,000)

소 계	1,421,727	2,080,834

합 계	2,647,207	7,059,545

(2) 기타금융자산의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	1,811,999	5,231,896

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,003,424	1,434,475

채권의 제각	-	(4,854,372)

기말 금액	2,815,423	1,811,999

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 일부 장ㆍ단기금융상품이 종업원 우리사주 취득 대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주 석 34 참 조 ) . 10. 기타유동자산 (1) 기타유동자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	583,093	1,033,448

대손충당금	(533,683)	(533,683)

선급비용	111,894	138,049

부가세대급금	607,657	920,294

합 계	768,961	1,558,108

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	533,683	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	533,683

기말 금액	533,683	533,683

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	7,909,062	5,442,755

재공품	6,011,493	3,730,947

제품	3,920,723	5,434,599

상품	754,286	776,094

재고자산평가충당금	(2,916,895)	(1,859,392)

합 계	15,678,669	13,525,003

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 100,249백만원(전기: 119,722백만원)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 전체는 한국수출입은행의 단기차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	11,947,125	-	-	11,947,125	11,947,125	-	-	11,947,125

건물	25,289,924	(10,722,594)	-	14,567,330	25,161,710	(9,458,098)	-	15,703,612

구축물	1,741,923	(1,590,535)	-	151,388	1,692,123	(1,543,927)	-	148,196

기계장치	48,138,469	(39,861,126)	(20,070)	8,257,273	46,020,361	(37,273,610)	(28,030)	8,718,721

차량운반구	554,291	(207,980)	-	346,311	175,995	(156,740)	-	19,255

공구와기구	4,832,683	(3,664,409)	-	1,168,274	4,300,956	(3,181,667)	-	1,119,289

집기비품	3,170,974	(2,971,816)	(7,088)	192,070	3,119,984	(2,799,724)	(10,238)	310,022

시설장치	29,716,102	(26,470,433)	-	3,245,669	28,854,952	(24,351,510)	-	4,503,442

건설중인자산	565,227	-	-	565,227	2,265,441	-	-	2,265,441

합계	125,956,718	(85,488,893)	(27,158)	40,440,667	123,538,647	(78,765,276)	(38,268)	44,735,103

(2) 유형자산의 변동내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초 순장부금액	11,947,125	15,703,612	148,196	8,718,721	19,255

취득 및 자본적지출	-	-	49,800	252,488	17,000

처분 및 폐기	-	-	-	(185,292)	-

감가상각	-	(1,264,496)	(46,608)	(3,951,334)	(51,240)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	128,214	-	3,422,690	361,296

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	11,947,125	14,567,330	151,388	8,257,273	346,311

(단위: 천원)

구 분	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,119,289	310,022	4,503,442	2,265,441	44,735,103

취득 및 자본적지출	437,327	50,990	150,850	3,181,720	4,140,175

처분 및 폐기	(3,233)	-	-	(17,020)	(205,545)

감가상각	(483,009)	(168,942)	(2,118,923)	-	(8,084,552)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	97,900	-	710,300	(4,720,400)	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	(144,514)	(144,514)

순장부금액	1,168,274	192,070	3,245,669	565,227	40,440,667

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초 순장부금액	13,213,000	36,840,306	97,553	11,892,437	55,745

취득 및 자본적지출	-	-	-	182,178	-

처분 및 폐기	-	-	-	(1,218,403)	(12,477)

감가상각	-	(1,447,121)	(80,889)	(3,872,891)	(24,013)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	78,011	131,532	1,735,400	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	-	-

유형자산의 투자부동산으로 대체	(1,265,875)	(19,767,584)	-	-	-

기말 순장부금액	11,947,125	15,703,612	148,196	8,718,721	19,255

(단위: 천원)

구 분	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,385,844	381,881	6,739,218	1,010,833	71,616,817

취득 및 자본적지출	214,821	106,117	74,801	3,491,011	4,068,928

처분 및 폐기	(7,332)	(874)	-	(28,103)	(1,267,189)

감가상각	(504,244)	(177,102)	(2,441,725)	-	(8,547,985)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	30,200	-	148,400	(2,123,543)	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	(84,757)	(84,757)

유형자산의 투자부동산으로 대체	-	-	(17,252)	-	(21,050,711)

순장부금액	1,119,289	310,022	4,503,442	2,265,441	44,735,103

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	4,763,511	5,026,610

판매비와관리비	3,271,920	3,437,712

경상연구개발비	49,121	83,663

합 계	8,084,552	8,547,985

(4) 당기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (5) 회사는 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 운용리스와 관련하여 당기비용으로 인식된 리스료는 67,666천원입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,079,906	(829,609)	-	250,297	935,392	(668,398)	-	266,994

개발비	7,586,764	(6,730,794)	-	855,970	18,375,772	(14,997,705)	(1,253,586)	2,124,481

소프트웨어	2,229,065	(2,008,970)	-	220,095	2,196,065	(1,744,177)	-	451,888

회원권	660,680	-	-	660,680	660,680	-	-	660,680

합계	11,556,415	(9,569,373)	-	1,987,042	22,167,909	(17,410,280)	(1,253,586)	3,504,043

(2) 무형자산 변동내역(단위: 천원)

당기	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	266,994	2,124,481	451,888	660,680	3,504,043

취득 및 자본적지출	-	-	33,000	-	33,000

건설중인자산으로부터의 대체	144,514	-	-	-	144,514

무형자산상각비	(161,211)	(1,268,511)	(264,793)	-	(1,694,515)

기말 순장부금액	250,297	855,970	220,095	660,680	1,987,042

(단위: 천원)

전기	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	327,696	3,392,991	699,744	742,440	5,162,871

취득 및 자본적지출	-	-	37,072	-	37,072

처분 및 폐기	-	-	-	(81,760)	(81,760)

건설중인자산으로부터의 대체	84,757	-	-	-	84,757

무형자산상각비	(145,459)	(1,268,510)	(284,928)	-	(1,698,897)

기말 순장부금액	266,994	2,124,481	451,888	660,680	3,504,043

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	1,230,455	1,233,075

판매비와관리비	464,060	465,822

합 계	1,694,515	1,698,897

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,580,923천원(전기: 6,318,057천원)입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,265,875	-	1,265,875	1,265,875	-	1,265,875

건물	22,918,301	(5,251,561)	17,666,740	22,918,301	(4,105,646)	18,812,655

시설장치	34,500	(31,049)	3,451	34,501	(24,150)	10,351

합계	24,218,676	(5,282,610)	18,936,066	24,218,677	(4,129,796)	20,088,881

(2) 투자부동산 변동내역(단위: 천원)

당기	토지	건물	시설장치	합계

기초 순장부금액	1,265,875	18,812,655	10,351	20,088,881

감가상각	-	(1,145,915)	(6,900)	(1,152,815)

기말 순장부금액	1,265,875	17,666,740	3,451	18,936,066

(단위: 천원)

전기	토지	건물	시설장치	합계

기초 순장부금액	-	-	-	-

유형자산에서 대체	1,265,875	19,767,584	17,252	21,050,711

감가상각	-	(954,929)	(6,901)	(961,830)

기말 순장부금액	1,265,875	18,812,655	10,351	20,088,881

투자부동산의 공정가치는 19,629백만원(전기말: 20,791백만원)입니다. 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,233 백만원(전기: 1,280 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,153백만원(전기: 962백만원)입니다. (3) 투자부동산의 담보제공내역당기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금 및 차입한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

15. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	미래에쿼티파트너스(주)	한국	100.00	15,000,000	100.00	15,000,000

미래솔레어(주)(구, 에스케이씨엠엔티(주))	한국	100.00	13,249,516	51.00	7,140,000

미래티엔에스(주)	한국	100.00	8,152,881	100.00	8,152,881

미래나노텍글로벌(주)	한국	100.00	5,324,522	100.00	5,324,522

(주)비긴스	한국	-	-	51.00	5,435,099

(주)비긴스제주	한국	-	-	46.51	-

상신전자(주)	한국	24.48	6,300,328	30.00	6,300,328

미래시지에스(주)	한국	-	-	50.01	2,700,270

미래베스퍼(주)	한국	51.67	-	-	-

미래비젼(주)	한국	100.00	1,921,000	-	-

MNTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.	중국	100.00	315,000	100.00	1,067,000

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	중국	100.00	2,194,000	100.00	2,194,000

소 계	52,457,247	53,314,100

관계기업	(주)에스엔케이	한국	29.93	544,180	29.93	544,180

(주)비긴스	한국	46.30	-	-	-

소 계	544,180	544,180

합 계	53,001,427	53,858,280

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종속기업

기초 금액	53,314,100	55,178,755

취득(*1)	10,292,316	4,700,270

처분(*2)	(9,535,369)	-

손상차손(*3)	(1,613,800)	(6,564,925)

기말 금액	52,457,247	53,314,100

관계기업

기초 금액	544,180	-

취득(*4)	236,214	544,180

손상차손(*5)	(236,214)	-

기말 금액	544,180	544,180

(*1) 회사는 당기 중 미래시지에스(주) 주식을 출자전환의 방식으로 1,400백만원에 추가 취득 하였으며, 미래비젼(주)에 대한 주식을 대여금의 출자전환 및 구주매입의 방식으로 1,921백만원에 취득하였습니다. 또한 회사는 미래베스퍼(주)의 주식 및 미래솔레어(주)(구, 에스케이씨엠엔티(주))의 주식을 각각 862백만원 및 6,109백만원에취득하였습니다. 회사는 전기 중 미래시지에스(주)의 주식 및 (주)비긴스제주의 주식을 각각 2,700백만원 및 2,000백만원에 취득하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 종속기업인 (주)비긴스의 지분 일부를 처분함으로써, 지배력을 상실하여 5,175백만원의 종속기업투자주식처분손실을 인식하였습니다. 그 결과 (주)비긴스 및 (주)비긴스의 종속기업인 (주)비긴스제주는 관계기업으로 분류되었습니다.또한 회사는 당기 중 종속기업인 미래시지에스의 지분을 전부 매각함으로써 지배력을 상실하여 4,094백만원의 종속기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.(*3) 회사는 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 종속기업인 MNTECH (SHANGHAI) Co., Ltd.의 지분증권 및 미래베스퍼(주)의 지분증권에 대하여 각각 752백만원 및 862백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. 또한 전기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 종속기업인 (주)비긴스 및 (주)비긴스제주에 대하여 6,565 백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*4) 회사는 당기 중 (주)비긴스 및 (주)비긴스제주에 대한 일부 지분 처분으로 인하여지배력을 상실하였으며 처분시점의 공정가치인 236백만원을 관계기업투자주식으로인식하였습니다. 또한 전기 중 (주)에스엔케이의 지분을 취득하여 관계기업으로분류하였습니다.

(*5) 회사는 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 관계기업인 (주)비긴스의 지분증권에 대하여 236백만원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

16. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	당기말	전기말

지분증권

(주)코아옵틱스	3.07	-	-

럭스피아 (주)	11.81	824,376	957,896

(주)스카이뷰	5.68	2,168,438	2,103,750

(주)전자신문사	13.37	1,579,030	1,972,867

(주)모브릭	6.67	-	908,438

크레센도 제1호 PEF	12.36	7,120,000	6,323,280

Wellstech Optical Co., Ltd.	15.48	5,009,996	4,977,520

Vesper Technology Inc.	11.41	4,578,775	-

소 계	21,280,615	17,243,751

채무증권

국공채	-	6,690	6,690

Vesper Technology Inc.	-	-	4,578,775

소 계	6,690	4,585,465

합 계	21,287,305	21,829,216

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	21,829,216	16,014,338

취 득(*1)	1,520,000	11,019,350

처분 및 출자금 반환(*2)	(723,280)	(3,672,558)

대 체(*3)	-	(728,372)

손상차손(*4)	(862,829)	-

자본에서 재분류된 순손익	(45,609)	(895,441)

자본으로 재분류된 순손익	(430,193)	91,899

기말 금액	21,287,305	21,829,216

(*1) 회사는 당기 및 전기 중 크레센도 제1호 PEF의 지분증권 을 추가 취득하였으며,전기 중 (주)스카이뷰 및 Vesper Technology Inc .의 채무증권을 추가 취득하였 습니다. (*2) 회사는 당기 중 크레센도 제1호 PEF의 출자금 중 일부가 지분 반환되었으며, 전기 중 Chang Wah Electromaterials INC. 지분 전량을 처분하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 씨피에이치(주)의 전환상환우선주에 대하여 이해관계인에게 상환우선주 매수청구를 하였습니다. 따라서 해당 지분증권 728백만원은 기타유동금융자산으로 대체되었으며 동 복합금융상품에 대한 전환권에 대해서는 115백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.(*4) 회사는 당기 중 (주)모브릭의 지분증권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

17. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

미지급금	4,532,502	5,525,160

미지급비용	745,635	716,576

소 계	5,278,137	6,241,736

비유동

보증금	666,442	695,042

장기미지급금	202,096	150,156

소 계	868,538	845,198

합 계	6,146,675	7,086,934

18. 차입금(1) 단기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	당기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

원화대출	한국수출입은행	2018.09.12	2.77 - 2.78	30,000,000	30,000,000

원화대출	한국산업은행	2018.11.27	2.94 - 3.24	25,000,000	25,500,000

원화대출	국민은행	2018.07.10	3.03	7,000,000	-

합 계	62,000,000	55,500,000

상기 산업은행 및 수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산 전체가 담보로 제 공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 34, 35 참조 ) .

(2) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	당기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

원화대출	한국산업은행	2019.10.25	2.18 - 3.31	11,541,650	21,908,250

원화대출	국민은행	2019.06.15	2.68	2,500,000	2,500,000

소 계	14,041,650	24,408,250

1년이내 만기도래분(유동성차입금)	(6,141,650)	(15,766,600)

합 계	7,900,000	8,641,650

상기의 차입금 중 한국산업은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).

19. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선수금	90,223	55,928

예수금	333	337

소 계	90,556	56,265

비유동

장기미지급비용	55,119	121,768

20. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	1,337,108	826,399

추가 충당금전입	(410,769)	1,101,052

연중 사용액	(504,947)	(590,343)

기말 금액	421,392	1,337,108

21. 순확정급여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,483,940	7,378,777

사외적립자산의 공정가치	(5,704,390)	(6,027,181)

재무상태표상 순확정급여부채	1,779,550	1,351,596

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	7,378,777	7,124,351

당기근무원가	1,323,188	1,502,202

이자원가	181,539	172,903

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(306,341)	(19,060)

경험적조정으로 인한 재측정요소	21,557	(60,103)

관계회사 전출입액	(46,341)	(18,070)

급여지급액	(1,068,439)	(1,323,446)

기말 금액	7,483,940	7,378,777

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	6,027,181	6,030,429

이자수익	146,327	144,771

재측정요소

사외적립자산의 수익	(69,978)	(56,322)

기여금납부액	700,000	1,150,000

급여지급액	(1,099,140)	(1,241,697)

기말 금액	5,704,390	6,027,181

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

현금및현금성자산	3,594,843	63.02%	4,150,148	68.86%

채무상품	2,109,547	36.98%	1,877,033	31.14%

합 계	5,704,390	100.00%	6,027,181	100.00%

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할 인 율	3.14%	2.61%

미래임금상승률	3.00% + 승급률	3.00% + 승급률

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	6.98% 감소/7.98% 증가

미래임금상승률	1% 증가/감소	7.92% 증가/7.06% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 초과	합 계

급여지급액	980,210	3,868,526	4,989,629	13,616,871	23,455,236

확정급여채무의 가중평균만기는 7.68년입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	112,944	-

전기법인세 조정사항 등	-	-

총당기법인세	112,944	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,866,994)	1,393,680

법인세비용(수익)	(1,754,050)	1,393,680

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	974,376	5,016,502

적용세율로 계산된 법인세비용	192,363	1,081,631

법인세 효과:

세무상 가산되지 않는 수익	(54,573)	(21,330)

세무상 차감되지 않는 비용	45,565	2,639,054

세액감면 및 공제	(72,379)	(386,946)

이연법인세자산의 실현가능성 평가 변동	(1,634,500)	(1,920,417)

기타	(230,526)	1,688

당기 조정항목	(1,946,413)	312,049

법인세비용(수익)	(1,754,050)	1,393,680

가중평균 적용세율은 19.74%(전기: 21.38%)입니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(475,802)	104,676	(371,126)	(803,542)	176,779	(626,763)

순확정급여부채의 재측정요소	214,806	(47,257)	167,549	22,841	(5,025)	17,816

합 계	(260,996)	57,419	(203,577)	(780,701)	171,754	(608,947)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	9,599,669	7,226,276

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	4,516,198	2,618,165

소 계	14,115,867	9,844,441

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,920,767)	(2,126,996)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,647,946)	(94,704)

소 계	(4,568,713)	(2,221,700)

이연법인세자산 순액	9,547,154	7,622,741

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	포괄손익계산서	기타포괄손익	기말 금액

이연법인세자산

미지급비용	66,003	13,718	-	79,721

대손충당금	1,344,588	494,467	-	1,839,055

재고자산평가손실	409,066	232,651	-	641,717

토지	95,708	-	-	95,708

감가상각비	803,117	(10,607)	-	792,510

국고보조금	41,453	8,983	-	50,436

개발비	73,629	237	-	73,866

매도가능금융자산	465,060	230,593	104,676	800,329

지분법투자주식	1,693,396	1,248,411	-	2,941,807

퇴직급여충당부채	1,528,628	32,304	-	1,560,932

재측정요소	(22,618)	-	(47,257)	(69,875)

판매보증충당부채	294,164	(201,457)	-	92,707

지급보증비	-	172,461	-	172,461

이월결손금	1,143,493	(811,742)	-	331,751

기부금이월공제	107,868	4,180	-	112,048

이월세액공제	3,055,942	224,356	-	3,280,298

기타	504,344	871,079	-	1,375,423

소 계	11,603,841	2,509,634	57,419	14,170,894

이연법인세부채

퇴직보험료	(1,325,980)	71,014	-	(1,254,966)

연구및인력개발준비금	(751,856)	375,928	-	(375,928)

파생금융자산	(49,160)	(170,840)	-	(220,000)

당기손익인식금융자산	(94,704)	(2,553,242)	-	(2,647,946)

소 계	(2,221,700)	(2,277,140)	-	(4,498,840)

이연법인세 평가충당금	(1,759,400)	1,634,500	-	(124,900)

합 계	7,622,741	1,866,994	57,419	9,547,154

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	포괄손익계산서	기타포괄손익	기말 금액

이연법인세자산

미지급비용	66,003	-	-	66,003

대손충당금	2,222,468	(877,880)	-	1,344,588

재고자산평가손실	395,040	14,026	-	409,066

토지	95,708	-	-	95,708

감가상각비	1,642,145	(839,028)	-	803,117

국고보조금	164,318	(122,865)	-	41,453

개발비	94,236	(20,607)	-	73,629

매도가능금융자산	2,828,425	(2,540,144)	176,779	465,060

지분법투자주식	2,148,503	(455,107)	-	1,693,396

퇴직급여충당부채	1,409,452	119,176	-	1,528,628

재측정요소	(17,593)	-	(5,025)	(22,618)

판매보증충당부채	181,808	112,356	-	294,164

지급보증비	663,101	(663,101)	-	-

이월결손금	673,865	469,628	-	1,143,493

기부금이월공제	96,186	11,682	-	107,868

이월세액공제	2,668,996	386,946	-	3,055,942

기타	450,158	54,186	-	504,344

소 계	15,782,819	(4,350,732)	171,754	11,603,841

이연법인세부채

퇴직보험료	(1,210,222)	(115,758)	-	(1,325,980)

연구및인력개발준비금	(1,694,245)	942,389	-	(751,856)

일시상각충당금	(2,455)	2,455	-	-

파생금융자산	(49,160)	-	-	(49,160)

당기손익인식금융자산	(302,253)	207,549	-	(94,704)

소 계	(3,258,335)	1,036,635	-	(2,221,700)

이연법인세 평가충당금	(3,679,817)	1,920,417	-	(1,759,400)

합 계	8,844,667	(1,393,680)	171,754	7,622,741

세무상 일시적 차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 종속기업투자주식 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 125백만원(전기말: 1,759백만원)은 인식되지 않았습니다.(6) 미사용 이월결손금에 대한 이연법인세자산 및 세액공제의 만료시기

(단위: 천원)

구 분	이월결손금	이월세액공제

2018년	-	1,147,744

2019년	-	726,032

2020년	-	700,517

2021년	-	400,252

2024년	-	305,753

2026년	331,751	-

23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금과 주식발행초과금의 내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	23,289,533	11,644,767	85,329,330	96,974,097

당기말	23,289,533	11,644,767	85,329,330	96,974,097

(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 99,100,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,289,533주(전기: 23,289,533주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	652,954	1,024,080

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역(단위: 천원)

당기	기초 금액	증감	당기손익으로의재분류	기말 금액

매도가능금융자산	1,024,080	(335,551)	(35,575)	652,954

(단위: 천원)

전기	기초 금액	증감	당기손익으로의재분류	기말 금액

매도가능금융자산	1,650,842	71,682	(698,444)	1,024,080

25. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(24,841,397)	(24,841,397)

(*) 회사는 보통주식을 거래일의 시가로 취득하여 취득원가로 기타자본항목에 계상하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 보통주식 2,277,804주입니다.

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,104,055	1,104,055

임의적립금 (*2)	5,295,597	9,579,184

미처분이익잉여금	71,734,177	64,554,616

합 계	78,133,829	75,237,855

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비 금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다 .

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일 : 2017년 3월 28일).

(단위: 천원 )

과 목	제 16 (당) 기	제 15 (전) 기

미처분 이익잉여금	71,734,177	64,554,616

전기이월이익잉여금	68,838,203	60,913,978

순확정급여부채 재측정요소	167,548	17,816

당기순이익	2,728,426	3,622,822

임의적립금 등의 이입액	-	4,283,587

연구및인력개발준비금	-	4,283,587

차기이월 미처분이익잉여금	71,734,177	68,838,203

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,104,604	7,435,337

퇴직급여	661,614	829,016

복리후생비	1,145,567	1,251,370

여비교통비	516,903	587,021

접대비	220,355	297,787

세금과공과	444,308	432,819

감가상각비	4,424,735	4,399,541

보험료	346,536	338,128

경상연구개발비	4,580,923	6,318,057

운반비	311,873	395,706

소모품비	453,389	120,133

지급수수료	1,569,112	1,740,554

무형자산상각비	464,060	465,822

대손상각비	3,552	164,978

수출제비용	2,549,576	1,899,110

시험비	1,196,651	442,249

판매보증비(환입)	(410,769)	1,101,052

기타	247,532	309,031

합 계	25,830,521	28,527,711

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(339,083)	(950,209)

원재료 및 소모품사용	106,289,998	127,395,035

종업원급여	16,228,764	17,456,613

복리후생비	2,181,874	2,267,721

감가상각 및 무형자산상각	10,931,882	11,208,711

전력비	3,217,365	2,986,798

수도광열비	1,138,336	1,033,893

운반비	445,302	565,543

수선비	672,460	969,179

지급수수료	5,288,567	4,151,384

포장비	2,958,454	3,995,517

수출제비용	2,549,576	1,899,110

대손상각비	3,552	164,977

외주가공비	8,600,884	14,774,595

보험료	743,085	871,145

판매보증비	(410,769)	1,101,052

기타 비용	1,371,474	1,994,182

합 계	161,871,721	191,885,246

29. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입수수료	240,744	1,620,162

유형자산처분이익	198,374	249,158

잡이익	118,745	185,467

합 계	557,863	2,054,787

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비	1,003,424	1,968,158

유형자산처분손실	17,020	39,725

무형자산처분손실	-	63,578

지급보증비	783,912	-

종속회사투자주식처분손실	9,269,155	-

종속회사및관계기업투자주식손상차손	1,850,014	6,564,925

기부금	34,500	33,700

잡손실	1,142	706

합 계	12,959,167	8,670,792

30. 금융수익 및 금융원가 : (1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	494,301	594,558

배당금수익	739,504	1,294,882

외환차익	3,801,204	6,218,751

외화환산이익	185,507	907,034

당기손익인식금융자산처분이익	-	19,750

당기손익인식금융자산평가이익	11,605,648	-

파생상품거래이익	840,208	225,279

파생상품평가이익	1,775,360	26,485

매도가능금융자산처분이익	-	696,739

합 계	19,441,732	9,983,478

(2) 금융원가의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	2,212,612	2,476,337

외환차손	4,675,157	5,561,254

외화환산손실	1,379,652	279,955

당기손익인식금융자산평가손실	-	903,978

파생상품거래손실	148,256	55,994

파생상품평가손실	49,934	1,022,156

매도가능금융자산손상차손	862,829	-

합 계	9,328,440	10,299,674

31. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . (1) 기본주당순이익

(단위: 천원, 주, 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,728,426천원	3,622,822천원

가중평균 유통보통주식수	21,011,729주	21,011,729주

기본주당순이익	130원	172원

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 배당금

당기 및 전기에 지급되는 배당금은 없으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 지급예정금액은 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	974,376	5,016,502

조정:

재고자산평가손실	1,057,503	63,757

퇴직급여	1,358,400	1,530,334

기타장기종업원급여(환입)	(50,279)	(23,616)

감가상각비	9,237,367	9,509,814

무형자산상각비	1,694,515	1,698,897

대손상각비	3,552	164,978

판매보증비(환입)	(410,769)	1,101,052

기타의대손상각비	1,003,424	1,968,158

유형자산처분이익	(198,374)	(249,158)

유형자산처분손실	17,020	39,725

무형자산처분손실	-	63,578

종속회사투자주식처분손실	9,269,155	-

종속회사및관계회사투자주식손상차손	1,850,014	6,564,925

이자수익	(494,301)	(594,558)

배당금수익	(739,504)	(1,294,882)

외화환산이익	(185,507)	(907,034)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(19,750)

당기손익인식금융자산평가이익	(11,605,648)	-

파생상품거래이익	(840,208)	(225,279)

파생상품평가이익	(1,775,360)	(26,485)

매도가능금융자산처분이익	-	(696,739)

이자비용	2,212,612	2,476,337

외화환산손실	1,379,652	279,955

당기손익인식금융자산평가손실	-	903,978

파생상품거래손실	148,256	55,994

파생상품평가손실	49,934	1,022,156

매도가능금융자산손상차손	862,829	-

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(231,846)	1,140,081

기타유동금융자산의 감소	386,714	611,973

기타유동자산의 감소(증가)	789,147	(586,223)

재고자산의 증가	(3,211,169)	(1,715,883)

매입채무의 증가(감소)	(2,131,297)	3,650,388

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,075,362)	926,126

기타유동부채의 증가(감소)	34,291	(25,099)

기타비유동부채의 감소	(16,370)	-

판매보증충당부채의 감소	(504,946)	(590,344)

퇴직급여부채의 감소	(715,641)	(1,249,820)

영업으로부터 창출된 현금	8,142,180	30,583,838

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타유동금융자산의 제각	-	4,854,372

건설중인자산의 본계정대체	4,720,400	2,123,543

건설중인자산의 무형자산으로 대체	144,514	84,757

유형자산의 투자부동산으로의 대체	-	21,050,710

유형자산의 미지급금으로 인한 취득	115,900	754

무형자산의 미지급금으로 인한 취득	25,448	5,589

장기차입금의 유동성대체	741,650	11,766,600

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초 금액	55,500,000	15,766,600	8,641,650	79,908,250	54,000,000	10,424,950	17,908,250	82,333,200

현금흐름	6,500,000	(10,366,600)	-	(3,866,600)	1,500,000	(6,424,950)	2,500,000	(2,424,950)

유동성대체	-	741,650	(741,650)	-	-	11,766,600	(11,766,600)	-

기말 금액	62,000,000	6,141,650	7,900,000	76,041,650	55,500,000	15,766,600	8,641,650	79,908,250

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

국민은행	일반자금대출한도약정	9,500,000	9,500,000	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	일반운전자금 및 시설자금대출 한도약정	65,200,000	36,542,000	65,200,000	47,480,000

한국수출입은행	무역금융	40,000,000	30,000,000	40,000,000	30,000,000

NH농협은행	파생상품거래한도약정	USD 9,400,000	-	USD 9,400,000	USD 390,000

(2) 회사가 제공한 지급보증1) 당기말

(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	한국증권금융	521,660	상환시까지	우리사주취득

2) 전기말(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	한국증권금융	605,094	상환시까지	우리사주취득

(3) 담보제공 자산 내역1) 당기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	275,000	275,000	임직원	-	한국증권금융	우리사주취득

장기금융상품	796,866	784,461

재고자산	15,678,669	58,500,000	회사	30,000,000	수출입은행	차입금 담보

토 지	11,764,346	76,000,000	회사	16,541,650	산업은행	차입금 담보

건 물	9,275,537

시설장치	1,200,258

기계장치	8,457

토지(투자부동산)	1,265,875

건물(투자부동산)	17,666,740

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	1,760,000	1,760,000	임직원	-	한국증권금융	우리사주 취득

장기금융상품	789,973	784,461

재고자산	13,525,003	58,500,000	회사	30,000,000	수출입은행	차입금 담보

토 지	11,764,346	76,000,000	회사	47,408,250	산업은행	차입금 담보

건 물	10,140,259

시설장치	221,858

기계장치	84,677

토지(투자부동산)	1,265,875

건물(투자부동산)	18,812,655

(4) 회사가 제공받은 지급보증1) 당기말

(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	한국산업은행	16,541,650	2013년 1월 7일 -2019년 10월 25일	자금차입

NH농협은행	USD 1,000,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

수출입은행	58,500,000	2017년 2월 15일 -2018년 9월 12일	자금차입

2) 전기말(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	한국산업은행	47,408,250	2013년 1월 7일 -2018년 1월 7일	자금차입

NH농협은행	USD 1,000,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

수출입은행	52,000,000	2016년 2월 15일 -2017년 9월 12일	자금차입

(4) 회사는 2015년 중 설립된 크레센도 제1호 사모투자전문회사의 유한책임조합원으로서 당기말 현재 13.63% 지분출자를 하였습니다. 회사는 동 회사의 설립일로부터 4년이 되는 날까지 업무집행사원의 출자 요청에 따라 출자약정금 한도내에서 출자금을 납입하여야 하며, 회사가 출자하기로 약정한 금액은 총 8,000백만원으로 당기말 현재 8,000백만원을 모두 출자하였습니다.(5) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 324백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 521백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 특수관계가 있는 회사의 현황

구 분	회 사 명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

종속기업	미래에쿼티파트너스(주)	대한민국	100.00	100.00

미래솔레어(주)(구, 에스케이씨엠엔티(주))	대한민국	100.00	51.00

미래나노텍글로벌(주)	대한민국	100.00	100.00

미래티엔에스(주)	대한민국	100.00	100.00

(주)비긴스	대한민국	-	51.00

(주)비긴스제주	대한민국	-	46.51

상신전자(주)(*1)	대한민국	24.48	30.00

미래시지에스(주)(*2)	대한민국	-	50.01

미래베스퍼(주)	대한민국	51.67	-

MNTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.	중국	100.00	100.00

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	중국	100.00	100.00

천진상신전자 유한공사(*3)	중국	24.48	30.00

덕주상신전자 유한공사(*3)	중국	24.48	30.00

상주상신전자 유한공사(*3)	중국	24.48	30.00

미래비젼(주)(*4)	대한민국	100.00	-

SANGSHIN VIETNAM ELECRTONICS Co., Ltd.(*3)	베트남	24.48	-

관계기업	(주)에스앤케이	대한민국	29.93	29.93

(주)비긴스	대한민국	46.30	-

(주)비긴스제주	대한민국	46.51	-

(*1) 종속기업인 미래에쿼티파트너스(주)가 보유한 지분 및 의결권에 관련한 주주간 약정이 존재하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 미래시지에스(주)의 지분을 모두 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 상신전자(주)의 종속기업입니다. (*4) 당기 중 신규로 지분을 취득하여 특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

종속기업	미래솔레어(주)(구, 에스케이씨엠엔티(주))	-	891,301	1,129,174	59,535

미래티엔에스(주)(*1)	1,284,910	6,296,110	622,899	98,560

미래나노텍글로벌(주)	97,297	-	210,026	20,624

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	9,059,561	-	-	-

상신전자(주)	-	-	384,020	-

미래비젼(주)	29,117	-	10,767	356,626

미래베스퍼(주)	-	-	43,987	-

소 계	10,470,885	7,187,411	2,400,873	535,345

관계기업	(주)에스앤케이	-	2,800	-	514,316

합 계	10,470,885	7,190,211	2,400,873	1,049,661

(*1) 상기 내역에는 계약 상의 조건에 의하여 순액으로 인식한 거래가 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

종속기업	미래솔레어(주)(구, 에스케이씨엠엔티(주))	-	108,430	1,174,064	71,660

미래티엔에스(주)(*1)	2,325,367	3,529,599	542,103	58,055

미래나노텍글로벌(주)	138,900	-	215,484	1,200

MNTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.	29,882	-	-	16,233

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	29,845,622	-	-	-

미래시지에스(주)	-	-	3,098	35,749

소 계	32,339,771	3,638,029	1,934,749	182,897

관계기업	(주)에스앤케이	-	16,800	-	1,067,096

합 계	32,339,771	3,654,829	1,934,749	1,249,993

(*1) 상기 내역에는 계약 상의 조건에 의하여 순액으로 인식한 거래가 포함되어 있습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	미래솔레어(주)(구, 에스케이씨엠엔티(주))	-	104,910	564,226	54,629

미래티엔에스(주)	203,505	69,945	934,498	243,042

미래나노텍글로벌(주)	-	19,185	-	-

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	1,620,268	-	-	11,563

미래비젼(주)	32,028	2,200	-	272,389

미래베스퍼(주)	-	220	-	-

소 계	1,855,801	196,460	1,498,724	581,623

관계기업	(주)에스앤케이	-	-	-	35,429

합 계	1,855,801	196,460	1,498,724	617,052

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	미래솔레어(주)(구, 에스케이씨엠엔티(주))	-	-	330,248	-	26,999

미래티엔에스(주)	375,458	-	58,393	705,574	259,372

미래나노텍글로벌(주)	-	-	-	-	42,000

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	4,595,765	-	-	-	-

미래시지에스(주)	-	700,000	-	-	39,324

소 계	4,971,223	700,000	388,641	705,574	367,695

관계기업	(주)에스앤케이	-	-	-	-	107,324

합 계	4,971,223	700,000	388,641	705,574	475,019

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당금수령

기초	대여	회수	기타(*)	기말

종속기업	미래시지에스(주)	700,000	700,000	-	(1,400,000)	-	1,400,000	-

미래비젼(주)	-	-	-	-	-	921,000	-

상신전자(주)	-	-	-	-	-	-	384,020

(*) 당기 중 미래시지에스(주)에 출자전환을 하여 감소하였습니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당금수령

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	미래시지에스(주)	-	700,000	-	-	700,000	200,000	-

상신전자(주)	-	-	-	-	-	-	935,089

(5) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증1) 당기말

(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	한국증권금융	521,660	상환시까지	우리사주취득

2) 전기말(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	한국증권금융	605,094	상환시까지	우리사주취득

(6) 회사가 특수관계자에게 담보 제공한 자산 내역1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	275,000	275,000	임직원	-	한국증권금융	우리사주 취득

장기금융상품	796,866	784,461

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	1,760,000	1,760,000	임직원	-	한국증권금융	우리사주 취득

장기금융상품	789,973	784,461

(7) 특수관계자와의 계약

회사는 종속기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	원도우필름	미래솔레어(주)(구, 에스케이씨엠엔티(주))	2012.09 - 2022.09	500,000

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,478,867	2,146,041

퇴직급여	100,431	34,017

합 계	2,579,298	2,180,058

36. 영업부문 정보 (1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	145,444,166	177,129,313

상품매출	13,981,571	20,185,825

기타	5,708,372	6,518,812

합 계	165,134,109	203,833,950

(3) 지역별 매출액의 구성(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국 내	한국	내수	11,790,902	12,817,046

로컬	12,194,191	11,878,213

국내 소계	23,985,093	24,695,259

해 외	멕시코	수출	31,205,333	35,775,082

중국	수출	30,553,192	57,399,357

슬로바키아	수출	29,522,965	56,322,593

베트남	수출	21,622,986	12,676,119

미국	수출	12,714,104	1,092,132

헝가리	수출	7,777,125	6,169,531

대만	수출	4,570,808	3,802,663

기타	수출	3,182,503	5,901,214

해외 소계	141,149,016	179,138,691

합 계	165,134,109	203,833,950

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

구 분	당기 매출액비율(%)	전기 매출액비율(%)

A	18.90%	17.55%

B	18.50%	28.16%

C	11.64%	3.54%

37. 보고기간 후 사건회사는 경영효율성을 제고하기 위한 목적으로 2018년 1월 4일 종속기업인 미래티엔에스(주)와 합병계약을 체결하였으며 합병기일은 2018년 3월 3일입니다.