미래나노텍 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 18 기 2019년 12월 31일 현재
제 17 기 2018년 12월 31일 현재
미래나노텍주식회사

1. 회사의 개요

미래나노텍주식회사(이하 '회사')는 2002년 7월 29일에 설립되어 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 회사는 충북 청주시 흥덕구 옥산면에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2007년 9월 27일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 보통주식이 2007년 10월 1일자로 매매가 개시되었습니다.

회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 11,645백만원이며, 2019년 12월 31일 현재 주요 주주는 김철영 외 4명( 23.16% )입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 유형ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개 정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 국제회계기준해석위원회 안건결정 - 리스기간

국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금 융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조 ).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정됩 니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당 금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 가중평균법(개별법에 의한 취득원가로 평가되는 미착품 제외)에 따라 결정하고 있습니다.

2.9 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년

구 축 물	5년

기 계 장 치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

집 기 비 품	5년

시 설 장 치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계상할 때 차감하여 표시하고 있으며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

개발비	5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5 ~ 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 매입채무 및 기타부채매입채무 및 기타부채는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가에 따라 인식됩니다. 자본대가는 복합금융상품의 전체의 공정가치와 부채와의 공정가치 차이로 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.23 수익인식( 1) 재화의 판매

회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.신용기간은 시장 관행과 일관되게 30 ~ 90일로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하여야 할 의무는 반품충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.24 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 영업부문

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 19일자에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손회사는 매년 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 충당부채

회사는 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스

회사는 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

건물 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 건물과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 기능통화가 아닌 미국달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, 천원)

구분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	미국 달러화	19,176,814	22,202,916	16,216,458	18,131,622

유럽연합 유로화	1,377,760	1,787,547	6,466,871	8,272,162

일본 엔화	3,985,736	42,387	9,265,653	93,878

중국 위안화	151,801	25,159	44,536	7,249

매출채권및기타채권	미국 달러화	25,636,322	29,681,734	22,851,738	25,550,529

유럽연합 유로화	1,772,468	2,299,654	2,153,615	2,754,818

기타포괄-공정가치금융자산	미국 달러화	476,287	551,445	5,267,625	5,889,732

금융부채

매입채무및기타채무	미국 달러화	8,794,956	10,182,800	8,210,706	9,180,390

유럽연합 유로화	19,365	25,124	8,067	10,319

중국 위안화	-	-	1,550,000	252,278

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당기	전기	당기말	전기말

외화환산손익	상승시	3,574,855	3,531,398	3,630,000	4,120,371

하락시	(3,574,855)	(3,531,398)	(3,630,000)	(4,120,371)

(2) 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식에 투자하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 한국 KOSDAQ지수에 속해 있습니다.

다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기말	전기말

한국 KOSDAQ	680,898	1,384,919	680,898	1,384,919

(3) 이자율 위험

회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금은 고정 및 변동이자부 차입금으로 구성되어 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당기	전기	당기말	전기말

이자비용	상승시	(36,703)	(87,798)	(36,703)	(87,798)

하락시	36,703	87,798	36,703	87,798

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(주석 33 참조)과 같습니다. 4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하

매입채무	11,774,273	-	-	-

유동파생금융부채	39,985	317,366	-	-

기타유동금융부채	6,280,831	-	-	-

단기차입금	16,310,369	40,888,295	-	-

기타비유동금융부채	-	-	442,875	562,400

장기차입금	111,294	23,336,329	16,243,380	-

지급보증	381,459	-	-	-

리스부채	22,434	37,756	16,900	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하

매입채무	10,107,295	-	-	-

유동파생금융부채	86,649	-	-	-

기타유동금융부채	6,556,695	-	-	-

단기차입금	16,392,351	47,595,494	-	-

비유동파생금융부채	-	-	286,344	-

기타비유동금융부채	-	-	623,741	418,400

장기차입금	61,903	8,014,765	-	23,000,000

지급보증	434,052	-	-	-

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	117,267,161	116,805,758

자본	161,315,598	152,884,944

부채비율	72.69%	76.40%

5. 공정가치

당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품	8,729,458	-	-	8,729,458

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	14,201,629	14,201,629

파생금융자산	-	67,661	-	67,661

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	8,050,812	8,050,812

소 계	8,729,458	67,661	22,252,441	31,049,560

파생금융부채	-	357,351	-	357,351

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품	17,755,369	-	-	17,755,369

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	8,696,801	8,696,801

파생금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	16,057,939	16,057,939

소 계	17,755,369	-	25,754,740	43,510,109

파생금융부채	-	372,993	-	372,993

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생금융자산

기초금액	8,696,801	16,057,939	1,000,000

총손익

당기손익인식액	4,259,828	-	-

기타포괄손익인식액	-	(4,050,895)	-

처분금액	(5,000,000)	(3,956,232)	(1,000,000)

매입금액	6,245,000	-	-

기말금액	14,201,629	8,050,812	-

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생금융자산

기초금액	11,646,314	14,160,615	1,000,000

총손익

당기손익인식액	2,504,225	-	-

기타포괄손익인식액	-	997,324	-

처분금액	(3,520,000)	-	-

매입금액	2,720,443	900,000	-

지분상품으로의 전환(수준 1)(*1)	(4,654,181)	-	-

기말금액	8,696,801	16,057,939	1,000,000

(*1) 회사는 전기 중 (주)다산네트웍스의 전환사채를 보통주로 전환하여 상장주식을 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무증권	14,201,629	3	순자산법현재가치기법	-	-

파생금융상품

통화옵션	67,661	2	현재가치기법	선도환율	1,112~1,258원/달러

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	8,050,812	3	현금흐름할인법 현재가치기법과거거래이용법	WACC -거래금액가중평균	12.60~13.19%
-250일

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무증권	8,696,801	3	순자산법현재가치기법	-	-

파생금융상품

풋옵션	1,000,000	3	현재가치기법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	16,057,939	3	현금흐름할인법 현재가치기법	WACC -	12.39~14.45%
-

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금 융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생금융상품	합 계

현금및현금성자산	31,266,801	-	-	-	31,266,801

매출채권	31,770,848	-	-	-	31,770,848

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,931,087	-	-	22,931,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,050,812	-	8,050,812

파생금융자산	-	-	67,661	67,661

기타금융자산	4,243,350	-	-	-	4,243,350

합 계	67,280,999	22,931,087	8,050,812	67,661	98,330,559

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	파생금융상품	합 계

매입채무	11,774,273	-	11,774,273

파생금융부채	-	357,351	357,351

기타금융부채	7,286,106	-	7,286,106

차입금	95,439,846	-	95,439,846

합 계	114,500,225	357,351	114,857,576

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생금융상품	합 계

현금및현금성자산	43,042,719	-	-	-	43,042,719

매출채권	29,476,804	-	-	-	29,476,804

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,452,170	-	-	26,452,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,057,939	-	16,057,939

파생금융자산	-	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융자산	7,570,852	-	-	-	7,570,852

합 계	80,090,375	26,452,170	16,057,939	1,000,000	123,600,484

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	파생금융상품	합 계

매입채무	10,107,295	-	10,107,295

파생금융부채	-	372,993	372,993

기타금융부채	7,598,836	-	7,598,836

차입금	93,823,412	-	93,823,412

합 계	111,529,543	372,993	111,902,536

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	518,528	429,035

외화환산손익	(408,744)	(277,025)

외환차손익	1,760,468	1,389,908

대손충당금환입	41,456	33,318

기타의대손상각비	(75,010)	(150,982)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	157,566	159,406

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(87,142)	125,736

파생상품거래손익	(436,281)	303,137

파생상품평가손익	83,302	(326,203)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

배당금수익	445,343	4,644,180

평가손익(기타포괄손익)	(3,272,792)	777,913

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,139,661)	(2,214,845)

외화환산손익	124,742	65,518

외환차손익	(910,938)	(395,655)

7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	32,025,706	29,825,393

손실충당금	(254,858)	(348,589)

매출채권(순액)	31,770,848	29,476,804

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	31,051,480	28,221,107

소 계	31,051,480	28,221,107

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	-

3개월 이하	409,763	1,275,463

3개월 초과 6개월 이하	319,855	37,900

6개월 초과	-	16,847

소 계	729,618	1,330,210

손상채권(*2)	-

6개월 초과	244,608	274,076

소 계	244,608	274,076

합 계	32,025,706	29,825,393

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당 기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 313백만원(전기: 349백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	348,589	365,214

대손충당금환입	(41,456)	(33,318)

매출채권의 제각	(52,275)	-

합병으로 인한 변동	-	16,693

기말 손실충당금	254,858	348,589

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

단기금융상품	250,000	5,579,577

단기대여금	2,501,312	2,612,920

대손충당금	(1,872,412)	(1,973,870)

미수수익	90,261	115,841

대손충당금	(13,022)	(53,834)

미수금	1,332,474	1,201,322

대손충당금	(1,013,711)	(938,701)

소 계	1,274,902	6,543,255

비유동

장기금융상품	2,352,307	444,457

보증금	116,140	583,140

장기대여금	500,000	-

소 계	2,968,447	1,027,597

합 계	4,243,349	7,570,852

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

손실충당금	2,966,405	2,815,423

기타의대손상각비	75,010	150,982

기타금융자산의 제각	(142,270)	-

당기말 손실충당금	2,899,145	2,966,405

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 일부 장ㆍ단기금융상품이 종업원 우리사주 취득 대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생금융자산(부채)

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

상장주식(*1)	8,729,458	17,755,369

수익증권(*2)	2,485,183	-

소 계	11,214,641	17,755,369

비유동항목

수익증권(*3)	11,716,446	8,696,801

합 계	22,931,087	26,452,170

(*1) 회 사는 당기 중 (주)다산네트웍스의 상장주식을 모두 처분하여 114,651천원의 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실을 인식하였으며, 보유한 (주)에코프로외 1건의 상장주식의 평가손실로 4,125,058천원(전기: 2,488,576천원)의 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다. 또한 회사는 전기 중 (주)다산네트웍스의 전환사채에 대한 전환권 행사로 인하여, 전환사채 보유분을 모두 상장주식으로 전환하였습니다. 전환시점까지의 공정가치 변동으로 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 127,867천원 및 전환이후 전기말시점까지의 공정가치 변동으로 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 143,757천원을 인식하였으며, 전환시점의 장부금액과 취득한 주식금액의 차이 125,736천원을 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 보유중인 아이온테미스전문투자형사모투자신 1호-A에서 506,996천원의 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익을 인식하였으며, 일부 수익증권의 일시적인 보유 및 처분으로 27,509천원(전기: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 70,753천원)의 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 회사는 크레센도 제 2호 사모투자전문회사에 1,245,000천원원을 추가출자하였으며, 보유중인 크레센도 제 1호 사모투자전문회사 및 크레센도 제 2호 사모투자전문회사에서 3,775,629천원(전기: 2,376,358천원)의 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익을 인식하였습니다.

(2) 파생상품자산(부채)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동파생금융자산

통화옵션(*1)	67,661	-

풋백옵션(*2)	-	1,000,000

유동파생금융부채

통화옵션(*1)	357,351	86,649

비유동파생금융부채

통화옵션(*1)	-	286,344

(*1) 회사는 당기 및 전기 중 목표수익 조기상환 선물환 계약을 취득하였으며, 당기 중 취득한 파생상품의 공정가치 변동으로 파생상품평가이익 83,302천원(전기: -원)및 파생상품평가손실 -원(전기 : 326,202천원)을 인식하였습니다 . (*2) 회사는 당기 중 (주)모브릭 풋 백 옵 션을 전액 처 분하였습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	8,050,813	16,057,939

(1) 당기에 회사는 (주)전자신문사의 보통주 주식을 전액 매각하였으며 Wellstech Optical Co., Ltd.의 균등유상감자에 따라 보통주 일부 처분되어 이연법인세를 차감한 후의 기타포괄손익누계액 113,095천원은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.위 지분상품 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타유동자산 (1) 기타유동자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	794,592	900,578

대손충당금	(533,683)	(533,683)

선급비용	97,797	98,652

부가세대급금	2,556,360	949,416

합 계	2,915,066	1,414,963

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	533,683	533,683

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

기말 금액	533,683	533,683

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

11. 재고자산 (1) 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	11,440,142	8,384,114

재공품	9,792,158	9,058,920

제품	5,189,680	3,416,914

상품	36,700	41,713

재고자산평가충당금	(2,627,663)	(2,478,782)

합 계	23,831,017	18,422,879

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 125,678백만원(전기: 113,822백만원)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 전체는 한국수출입은행의 단기차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가손익	국고보조금	장부금액

토지	12,213,742	-	-	22,292,758	-	34,506,500

건물	27,121,306	(13,749,973)	-	-	-	13,371,333

구축물	1,741,924	(1,677,146)	-	-	-	64,778

기계장치	50,500,933	(42,529,982)	-	-	(4,150)	7,966,801

차량운반구	486,602	(282,857)	(196,349)	-	-	7,396

공구와기구	4,800,244	(3,494,285)	-	-	-	1,305,959

집기비품	1,561,826	(1,383,161)	-	-	(13,677)	164,988

시설장치	30,406,452	(29,349,883)	-	-	-	1,056,569

건설중인자산	1,893,591	-	-	-	-	1,893,591

사용권자산	119,897	(48,694)	-	-	-	71,203

합계	130,846,517	(92,515,981)	(196,349)	22,292,758	(17,827)	60,409,118

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	12,032,359	-	-	12,032,359

건물	26,833,051	(12,404,984)	-	14,428,067

구축물	1,741,924	(1,636,341)	-	105,583

기계장치	47,365,275	(39,883,837)	(12,110)	7,469,328

차량운반구	534,069	(269,522)	-	264,547

공구와기구	4,037,087	(2,981,640)	-	1,055,447

집기비품	1,456,095	(1,295,255)	(3,938)	156,902

시설장치	30,019,102	(28,436,804)	-	1,582,298

건설중인자산	1,789,403	-	-	1,789,403

합계	125,808,365	(86,908,383)	(16,048)	38,883,934

(2) 유형자산의 변동내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	12,032,359	14,428,067	105,583	7,469,328	264,547	1,055,447

취득 및 자본적지출	181,383	288,254	-	3,621,540	-	689,456

처분 및 폐기	-	-	-	(495,861)	(2,151)	(11,292)

감가상각	-	(1,344,989)	(40,805)	(3,599,446)	(58,651)	(517,892)

손상차손	-	-	-	-	(196,349)	-

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	-	-	971,240	-	90,240

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	-

재평가손익	22,292,758	-	-	-	-	-

비현금거래	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	34,506,500	13,371,332	64,778	7,966,801	7,396	1,305,959

(단위: 천원)

구 분	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	156,902	1,582,298	1,789,403	124,732	39,008,666

취득 및 자본적지출	92,398	277,750	1,371,424	-	6,522,206

처분 및 폐기	-	-	(29,940)	(36,712)	(575,956)

감가상각	(84,312)	(913,079)	-	(123,591)	(6,682,765)

손상차손	-	-	-	-	(196,349)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	109,600	(1,171,080)	-	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	(66,216)	-	(66,216)

재평가손익	-	-	-	-	22,292,758

비현금거래	-	-	-	106,774	106,774

기말 순장부금액	164,988	1,056,569	1,893,591	71,203	60,409,118

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초 순장부금액	11,947,125	14,567,330	151,388	8,257,273	346,311

취득 및 자본적지출	-	-	-	1,715,335	-

처분 및 폐기	-	-	-	(38)	(1)

감가상각	-	(1,328,794)	(45,805)	(3,571,021)	(81,763)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	-	-	152,000	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	-	-

투자부동산의 유형자산으로대체	85,234	1,189,531	-	-	-

합병으로 인한 증가	-	-	-	915,779	-

기말 순장부금액	12,032,359	14,428,067	105,583	7,469,328	264,547

(단위: 천원)

구 분	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,168,274	192,070	3,245,669	565,227	40,440,667

취득 및 자본적지출	285,730	42,010	303,000	1,467,831	3,813,906

처분 및 폐기	(1,313)	(311)	-	(3,222)	(4,885)

감가상각	(528,624)	(82,920)	(1,966,371)	-	(7,605,298)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	-	-	(152,000)	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	(88,433)	(88,433)

투자부동산의 유형자산으로대체	-	-	-	-	1,274,765

합병으로 인한 증가	131,380	6,053	-	-	1,053,212

기말 순장부금액	1,055,447	156,902	1,582,298	1,789,403	38,883,934

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	4,568,408	5,207,252

판매비와관리비	2,086,417	2,356,679

경상연구개발비	27,940	41,367

합 계	6,682,765	7,605,298

(4) 유형자산의 재평가회사의 토지는2019년11월30일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 당기말 현재 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 17,338백만원은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 12,214백만원입니다. (5) 당기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지	-	-	34,506,500	34,506,500

(6) 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

토지	34,506,500	3	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등

(7) 당기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	380,984	(93,869)	-	287,115	1,210,196	(932,323)	-	277,873

개발비	-	-	-	-	7,586,764	(7,586,764)	-	-

소프트웨어	109,405	(71,046)	-	38,359	2,265,098	(2,155,693)	-	109,405

회원권 등	705,224	-	(100,000)	605,224	705,224	-	-	705,224

합계	1,195,613	(164,915)	(100,000)	930,698	11,767,282	(10,674,780)	-	1,092,502

(2) 무형자산 변동내역(단위: 천원)

당기	산업재산권	소프트웨어	회원권 등	합 계

기초 순장부금액	277,873	109,405	705,224	1,092,502

취득 및 자본적지출	36,895	-	-	36,895

처분 및 폐기	-	-	-	-

건설중인자산으로부터의 대체	66,216	-	-	66,216

무형자산상각비	(93,869)	(71,046)	-	(164,915)

무형자산감액손실	-	-	(100,000)	(100,000)

기말 순장부금액	287,115	38,359	605,224	930,698

(단위: 천원)

전기	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권 등	합 계

기초 순장부금액	250,297	855,970	220,095	660,680	1,987,042

취득 및 자본적지출	41,857	-	-	100,000	141,857

처분 및 폐기	-	-	-	(55,456)	(55,456)

건설중인자산으로부터의 대체	88,433	-	-	-	88,433

무형자산상각비	(102,714)	(855,970)	(134,741)	-	(1,093,425)

합병으로 인한 증가	-	-	24,051	-	24,051

기말 순장부금액	277,873	-	109,405	705,224	1,092,502

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	3,000	851,839

판매비와관리비	161,915	241,586

합 계	164,915	1,093,425

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,519,153천원(전기: 4,162,429천원)입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,180,641	-	1,180,641	1,180,641	-	1,180,641

건물	21,375,173	(7,048,341)	14,326,832	21,375,173	(5,979,582)	15,395,591

시설장치	34,500	(34,499)	1	34,500	(34,499)	1

합계	22,590,314	(7,082,840)	15,507,474	22,590,314	(6,014,081)	16,576,233

(2) 투자부동산 변동내역(단위: 천원)

당기	토지	건물	시설장치	합계

기초 순장부금액	1,180,641	15,395,591	1	16,576,233

감가상각	-	(1,068,759)	-	(1,068,759)

기말 순장부금액	1,180,641	14,326,832	1	15,507,474

(단위: 천원)

전기	토지	건물	시설장치	합계

기초 순장부금액	1,265,875	17,666,740	3,451	18,936,066

유형자산으로 대체	(85,234)	(1,189,531)	-	(1,274,765)

감가상각	-	(1,081,618)	(3,450)	(1,085,068)

기말 순장부금액	1,180,641	15,395,591	1	16,576,233

감가상각비 금액은 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 투자부동산의 담보제공내역당기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금 및 차입한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

15. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	미래에쿼티파트너스(주)	한국	100.00	15,000,000	100.00	15,000,000

미래솔레어(주)	한국	100.00	13,249,516	100.00	13,249,516

미래나노텍글로벌(주)	한국	100.00	6,732,522	100.00	4,132,522

상신전자(주)	한국	30.39	10,233,128	23.65	6,300,328

미래베스퍼(주)	한국	51.67	-	51.67	-

미래비젼(주)	한국	100.00	1,921,000	100.00	1,921,000

미래에이티(주)	한국	51.00	1,020,000	-	-

미래첨단소재(주)	한국	50.13	200,000	-	-

MNTECH (Tianjin) Co., Ltd.	중국	100.00	2,194,000	100.00	2,194,000

미래에쿼티제9호신기술사업투자조합	한국	98.04	5,000,000	98.04	5,000,000

미래에쿼티제10호신기술사업투자조합	한국	96.77	3,000,000	96.77	3,000,000

미래에쿼티제12호신기술사업투자조합	한국	92.50	3,700,000	92.50	3,700,000

미래에쿼티제14호신기술사업투자조합	한국	94.34	1,000,000	94.34	1,000,000

소 계	-	63,250,166	-	55,497,366

관계기업	(주)에스엔케이	한국	29.93	231,180	29.93	231,180

(주)코엠고	한국	23.15	312,500	40.00	500,000

(주)비긴스	한국	46.30	-	46.30	-

Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	중국	21.15	4,502,960	21.15	4,502,960

케이클라비스 신기술조합 제팔호	한국	26.79	3,000,000	-	-

(주)에스지글로벌	한국	26.58	500,001	-	-

소 계	-	8,546,641	5,234,140

합 계	71,796,807	60,731,506

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종속기업

기초 금액	55,497,367	52,457,247

취득(*1)	7,752,800	12,700,000

처분(*2)	-	(315,000)

합병으로 인한 감소(*3)	-	(8,152,881)

손상차손(*4)	-	(1,192,000)

기말 금액	63,250,167	55,497,366

관계기업

기초 금액	5,234,140	544,180

취득(*5)	3,500,001	5,002,960

처분(*6)	(187,500)	-

손상차손(*7)	-	(313,000)

기말 금액	8,546,641	5,234,140

(*1) 회사는 당기 중 미래에쿼티파트너스(주)가 보유한 상신전자(주) 지분을 3,933백만원 및 미래나노텍글로벌(주) 주식을 2,600백만원에 추가 취득하였으며, 미래첨단소재(주) 주식 및 미래에이티(주) 주식을 각각 200백만원 및 1,020백만원에 취득하였습니다. 또한 전기 중 미래에쿼티제9호신기술사업투자조합 외 3개 조합에 대하여 12,700백만원 취득하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 MNTECH (SHANGHAI) Co., Ltd.을 청산하여 지배력을 상실하였 으며 이로 인하여 5백만원의 종속기업투자주식처분이익을 인식하였습니다. (*3) 회사는 전기 중 미래티엔에스(주)와 합병하여 미래티엔에스(주)는 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 회사는 전기 중 회수가능가액이 장부가액을 미달하는 종속기업인 미래나노텍글로벌(주)에 대하여 1,192백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

(*5) 회사는 당기 중 케이클라비스 신기술조합 제팔호에 3,000백만원에 출자하였으며, (주)에스지글로벌에 대한 주식을 500백만원에 취득하였습니다. 전기 중 (주)코엠고에 대한 주식을 500백만원에 취득하였으며, Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd 에 대한 주식을 4,503백만원에 취득하였습니다. (*6) 회사는 당기 중 (주)코엠고에 대한 보통주식을 188백만원에 처분하였으며, 150백만원의 처분손실을 인식하였습니다. (*7) 회사는 전기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 관계기업인 (주)에스엔케이에 대하여 313백만원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

16. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

미지급금	5,665,099	5,643,368

미지급비용	615,732	913,327

소 계	6,280,831	6,556,695

비유동

보증금	562,400	418,400

장기미지급금	442,875	623,741

소 계	1,005,275	1,042,141

합 계	7,286,106	7,598,836

17. 차입금(1) 단기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	표면이자율(%)	당기말	전기말

2019.12.31	장부가액	장부가액

원화대출	한국수출입은행	2020-09-16	2.40 - 2.96	26,000,000	26,000,000

원화대출	한국산업은행	2020-10-18	2.22 - 3.11	21,000,000	30,000,000

원화대출	국민은행	2020-07-10	2.63	9,500,000	7,000,000

합 계	56,500,000	63,000,000

상기 산업은행 및 수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산 전체가 담보로 제 공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 33, 34 참조 ) .

(2) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	표면이자율(%)	당기말	전기말

2019.12.31	장부가액	장부가액

원화대출	한국산업은행	2021-04-18	2.79	16,000,000	5,400,000

원화대출	국민은행	-	-	-	2,500,000

소 계	16,000,000	7,900,000

1년이내 만기도래분(유동성차입금)	-	(7,900,000)

합 계	16,000,000	-

상기의 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조).(3) 전환사채의 상세내역 1) 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	최장만기일	표면이자율(%)	당기말	전기말

2019.12.31

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2023-08-28	-	8,000,000	8,000,000

제6회 무보증 사모 전환사채	2023-12-12	-	15,000,000	15,000,000

전환권 조정	(60,154)	(76,588)

전환사채 소계	22,939,846	22,923,412

유동성분류	(22,939,846)	-

비유동 전환사채 합계	-	22,923,412

2) 전환사채의 발행조건

구분	5회차	6회차

사채의 종류	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 표면이율	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.

사채의 만기보장수익률	연 0.00%	연 0.00%

원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환

전환가액	3,154원/주	3,193원/주

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	미래나노텍 주식회사 기명식 보통주	미래나노텍 주식회사 기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2019년 8월 28일 부터 2023년 7월 28일까지	2019년 12월 12일 부터 2023년 11월 12일까지

조기상환청구권과 콜옵션(*)	가. 조기상환청구권(Put option)사채권자는 발행일로부터 2년 경과 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음나. 콜옵션(Call option)발행일로부터 12개월이 되는 2019년 8월 28일부터 2020년 8월 28일까지 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음(사채권자별 보유 권면총액의 25%를 초과할수 없음)	가. 조기상환청구권(Put option)사채권자는 발행일로부터 2년 경과 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음나. 콜옵션(Call option)발행일로부터 12개월이 되는 2019년 12월 13일부터 2020년 12월 12일까지 매 3개월에 해당하는 날 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음(사채권자별 보유 권면총액의 25%를 초과할수 없음)

전환가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록전환가액을 조정함.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함.마. 상기 조건에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치 또는 그이상으로 전환가액을 조정함.다. 시가하락에 따른 조정 : 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함.라. 상기 조건에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함

기타사항	해당사항 없음	1) 전환사채 인수인이 지정하는 자 1인을 전환사채 계약이 유효한 동안 회사의 등기이사로 선임되도록 함.2) 회사의 최대주주는 보유한 주식을 처분할 수없으며, 최대주주가 전환사채 인수인의 서면동의를 받아 최대주주의 보유주식을 제 3자에게 매각하는 경우 인수인은 동 사채를 최대주주와공동으로 매각할 권리를 가진다.

상기의 전환가격 조정조항에 따라 5회차 전환사채 및 6회차 전환사채의 전환가격은 다음과 같이 조정되었습니다.

구 분	5회차	6회차

전환가액 조정기일	2019.8.28	2019.9.16

조정 전 전환가격	3,639원/주	3,318원/주

조정 후 전환가격	3,154원/주	3,193원/주

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선수금	117,937	353,104

선수수익	22,616	77,479

예수금	339	123

소 계	140,892	430,706

비유동

장기미지급비용	74,771	69,617

19. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	534,144	421,392

추가 충당금전입	105,991	438,735

연중 사용액	(290,915)	(430,731)

합병	-	104,748

기말 금액	349,220	534,144

20. 순확정급여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,134,585	8,411,356

사외적립자산의 공정가치	(7,361,805)	(5,975,411)

재무상태표상 순확정급여부채	1,772,780	2,435,945

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	8,411,356	7,483,940

당기근무원가	1,606,531	1,262,608

이자원가	208,977	226,965

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(366,258)	473

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(60,750)	288,442

경험적조정으로 인한 재측정요소	85,356	203,666

관계회사 전출입액	(29,639)	(88,338)

합병으로 인한 증가	-	236,856

급여지급액	(720,989)	(1,203,256)

기말 금액	9,134,584	8,411,356

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	5,975,411	5,704,390

이자수익	148,457	168,079

재측정요소

사외적립자산의 수익	(52,564)	(102,914)

기여금납부액	2,100,000	1,400,000

관계회사 전출입액	(18,984)	-

합병으로 인한 증가	-	21,521

급여지급액 등	(790,515)	(1,215,665)

기말 금액	7,361,805	5,975,411

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

현금및현금성자산	7,361,805	100.00	5,975,411	100.00

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할 인 율	2.56%	2.64%

미래임금상승률	3.00% + 승급률	3.00% + 승급률

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	5.7% 감소/6.3% 증가

미래임금상승률	1% 증가/감소	6.3% 증가/5.7% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 6.14년입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	1,557,354

전기법인세 조정사항 등	9,505	10,639

총당기법인세	9,505	1,567,993

이연법인세

일시적차이의 증감	125,647	490,548

법인세비용	135,152	2,058,541

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(897,238)	10,765,988

적용세율로 계산된 법인세비용	(197,392)	2,346,517

법인세 효과:

세무상 차감되지 않는 비용	107,028	210,527

세액감면 및 공제	-	(903,490)

전기법인세 조정사항 등	9,505	10,639

기초일시적차이 조정	92,635	-

미인식 일시적차이의 세효과	-	786,148

이연법인세자산의 실현가능성 평가 변동	77,186	(342,051)

기타	46,190	(49,749)

당기 조정항목	332,544	(287,976)

법인세비용	135,152	2,058,541

가중평균 적용세율은 22%(전기: 21.79%)입니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,050,894	(891,197)	3,159,697	997,324	(219,411)	777,913

순확정급여부채의 재측정요소	289,087	(63,599)	225,488	(595,494)	131,009	(464,485)

재평가이익	22,292,758	(4,904,406)	17,388,351	-	-	-

합 계	26,632,739	(5,859,202)	20,773,536	401,830	(88,402)	313,428

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	10,039,591	9,121,055

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,897,035	4,092,410

소 계	13,936,626	13,213,465

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(6,526,467)	(1,534,590)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,644,412)	(2,710,672)

소 계	(9,170,879)	(4,245,262)

이연법인세자산 순액	4,765,747	8,968,203

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	포괄손익계산서	기타포괄손익	기말 금액

이연법인세자산

대손충당금	1,842,032	(20,090)	-	1,821,942

재고자산평가손실	545,332	32,754	-	578,086

토지	95,708	-	-	95,708

감가상각비	940,796	39,699	-	980,495

국고보조금	140,754	(39,399)	-	101,355

개발비	141,881	(51,449)	-	90,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	882,981	(407,524)	891,197	1,366,654

지분법투자주식	2,918,221	103,770	-	3,021,991

퇴직급여충당부채	1,650,685	211,232	-	1,861,917

판매보증충당부채	117,512	(40,684)	-	76,828

지급보증비	221,000	-	-	221,000

이월결손금	181,857	403,365	-	585,222

기부금이월공제	-	3,168	-	3,168

이월세액공제	2,455,032	(97,200)	-	2,357,832

기타	1,587,535	(167,356)	-	1,420,179

소 계	13,721,326	(29,714)	891,197	14,582,809

이연법인세부채

토지(재평가이익)	-	-	(4,904,407)	(4,904,407)

재측정요소	61,136	-	(63,599)	(2,463)

퇴직보험료	(1,314,590)	(305,007)	-	(1,619,597)

파생금융자산	(220,000)	220,000	-	-

당기손익인식금융자산	(2,710,672)	66,260	-	(2,644,412)

소 계	(4,184,126)	(18,747)	(4,968,006)	(9,170,879)

이연법인세 평가충당금	(568,997)	(77,186)	-	(646,183)

합 계	8,968,203	(125,647)	(4,076,809)	4,765,747

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	합병	포괄손익계산서	기타포괄손익	기말 금액

이연법인세자산

미지급비용	79,721	-	(79,721)	-	-

대손충당금	1,839,055	2,455	522	-	1,842,032

재고자산평가손실	641,717	45,245	(141,630)	-	545,332

토지	95,708	-	-	-	95,708

감가상각비	792,510	126,805	21,481	-	940,796

국고보조금	50,436	87,850	2,468	-	140,754

개발비	73,866	183,624	(115,609)	-	141,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	800,329	-	203,593	(219,411)	784,511

지분법투자주식	2,941,807	-	74,884	-	3,016,691

퇴직급여충당부채	1,560,932	52,109	37,644	-	1,650,685

재측정요소	(69,875)	-	-	131,009	61,134

판매보증충당부채	92,707	23,045	1,761	-	117,513

지급보증비	172,461	-	48,539	-	221,000

이월결손금	331,751	181,857	(331,751)	-	181,857

기부금이월공제	112,048	-	(112,048)	-	-

이월세액공제	3,280,298	78,224	(903,490)	-	2,455,032

기타	1,375,423	9,669	202,444	-	1,587,536

소 계	14,170,894	790,883	(1,090,913)	(88,402)	13,782,462

이연법인세부채

퇴직보험료	(1,254,966)	(4,735)	(54,889)	-	(1,314,590)

연구및인력개발준비금	(375,928)	-	375,928	-	-

파생금융자산	(220,000)	-	-	-	(220,000)

당기손익인식금융자산	(2,647,946)	-	(62,726)	-	(2,710,672)

소 계	(4,498,840)	(4,735)	258,313	-	(4,245,262)

이연법인세 평가충당금	(124,900)	(786,148)	342,051	-	(568,997)

합 계	9,547,154	-	(490,549)	(88,402)	8,968,203

세무상 일시적 차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 종속기업투자주식 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 646백만원(전기말: 569백만원)은 인식되지 않았습니다.(6) 미사용 이월결손금에 대한 이연법인세자산 및 이월세액공제의 만료시기

(단위: 천원)

구 분	이월결손금	이월세액공제

2020년	-	704,546

2021년	-	439,860

2022년	-	349,288

2023년	-	325,051

2024년	-	539,087

2025년	181,857	-

2029년	403,365	-

22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금과 주식발행초과금의 내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	23,289,533	11,644,767	85,329,330	96,974,097

당기말	23,289,533	11,644,767	85,329,330	96,974,097

(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 99,100,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,289,533주(전기: 23,289,533주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

23. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

당기	기초 금액	증감	이익잉여금으로의
재분류 효과	기말 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	629,400	(3,159,697)	(113,095)	(2,643,392)

재평가이익	-	17,388,351	-	17,388,351

합 계	629,400	14,228,654	(113,095)	14,744,959

(단위: 천원)

전기	기초 금액	증감	회계정책변경효과	기말 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	652,954	777,912	(801,466)	629,400

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.24. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(34,818,901)	(29,827,802)

기타자본잉여금	(2,069,007)	(2,069,007)

합 계	(36,887,908)	(31,896,809)

(*) 회사는 보통주식을 거래일의 시가로 취득하여 취득원가로 기타자본항목에 계상하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 보통주식 4,625,109주(전기말 3,504,937주)입니다.

25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,104,055	1,104,055

임의적립금 (*2)	-	1,708,763

미처분이익잉여금	85,380,395	84,365,439

합 계	86,484,450	87,178,257

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하 며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비 금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다 .

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2019년 3월 28일).

(단위: 천원 )

과 목	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

미처분 이익잉여금	85,380,395	84,365,439

전기이월이익잉여금	86,074,202	75,321,011

순확정급여부채 재측정요소	225,488	(464,485)

회계정책의 변경효과	-	801,466

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익	113,095	-

당기순이익(손실)	(1,032,390)	8,707,447

임의적립금 등의 이입액	-	1,708,763

연구및인력개발준비금	-	1,708,763

차기이월 미처분이익잉여금	85,380,395	86,074,202

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,186,832	6,930,896

퇴직급여	777,288	615,039

복리후생비	1,292,815	1,345,409

여비교통비	436,270	434,386

접대비	206,873	200,500

세금과공과	520,598	421,088

감가상각비	3,155,176	3,441,747

보험료	209,731	291,436

경상연구개발비	5,519,153	4,162,429

운반비	229,256	194,519

소모품비	746,294	385,738

지급수수료	2,100,951	4,059,904

무형자산상각비	161,915	241,586

대손충당금환입	(41,456)	(33,318)

수출제비용	2,453,615	1,746,796

시험비	1,231,651	868,534

판매보증비	105,991	438,735

기타	317,275	338,815

합 계	26,610,228	26,084,239

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(2,163,982)	(2,597,424)

원재료 및 소모품사용 등	132,795,167	122,127,615

종업원급여	18,004,175	17,131,907

복리후생비	2,545,276	2,640,058

감가상각 및 무형자산상각	7,916,440	9,783,791

전력비	3,827,996	3,542,978

수도광열비	1,508,175	1,345,749

운반비	345,391	293,230

수선비	543,326	686,515

지급수수료	5,886,504	7,101,054

포장비	1,649,799	1,857,251

수출제비용	2,453,615	1,746,796

대손충당금환입	(41,456)	(33,318)

외주가공비	10,037,625	7,980,931

보험료	441,721	546,082

판매보증비	105,991	438,735

기타	2,695,848	1,306,621

합 계	188,551,611	175,898,571

28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입수수료	111,287	83,384

유형자산처분이익	44,632	140,440

무형자산처분이익	-	3,802,016

종속기업투자주식처분이익	-	4,565

잡이익	53,255	97,420

합 계	209,174	4,127,825

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비	75,010	150,982

유형자산처분손실	31,179	3,224

유형자산손상차손	196,349	-

무형자산처분손실	-	43,693

무형자산손상차손	100,000	-

지급보증비	-	480,519

관계기업투자주식처분손실	150,000	-

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	1,505,000

기부금	21,400	16,400

잡손실	10,213	8,934

합 계	584,151	2,208,752

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	518,528	429,035

배당금수익	608,551	5,143,406

외환차익	4,295,080	4,366,236

외화환산이익	261,556	145,566

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	27,509	196,489

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,282,625	2,647,982

파생상품거래이익	489,141	378,244

파생상품평가이익	83,302	-

합 계	10,566,292	13,306,958

(2) 금융원가의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	2,142,673	2,214,845

외환차손	3,445,551	3,371,983

외화환산손실	545,558	357,073

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	114,651	70,752

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,125,058	2,488,576

파생상품거래손실	925,422	75,108

파생상품평가손실	-	326,202

합 계	11,298,913	8,904,539

30. 주당순이익(손실)

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . (1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 천원, 주, 원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(1,032,390)천원	8,707,447천원

가중평균 유통보통주식수 (*)	19,088,189주	20,606,630주

기본주당순이익(손실)	(54)원	423원

(*) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적 수

기초 유통보통주식수(자기주식차감)	19,784,596	365	7,221,377,540

자기주식의 취득	(1,120,172)	별도계산	(254,188,656)

합 계	6,967,188,884

가중치	365

가중평균유통주식수	19,088,189

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며 전기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원)

구 분	전기

보통주당기순이익	8,707,447

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과차감후)	6,753

희석주당이익 산정을 위한 순이익	8,714,200

발행된 가중평균유통보통주식수	20,606,630

조정내역

전환사채의 전환 가정	1,006,617

희석주당이익산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,613,247

희석주당순이익	403원

당기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

전환사채	2023.7.28 ~ 2023.11.12	3,154원 ~ 3,193원	7,234,238주

31. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(897,238)	10,765,988

조정:

재고자산평가손실	148,881	(643,775)

퇴직급여	1,667,051	1,321,494

기타장기종업원급여(환입)	(9,690)	36,307

감가상각비	7,751,525	8,690,366

무형자산상각비	164,915	1,093,425

대손상각비(환입)	(41,456)	(33,318)

판매보증비	105,991	438,735

기타의대손상각비	75,010	150,982

유형자산처분이익	(44,632)	(140,440)

유형자산처분손실	31,179	3,224

유형자산손상차손	196,349	-

무형자산처분이익	-	(3,802,016)

무형자산처분손실	-	43,693

무형자산감액손실	100,000	-

종속기업및관계기업투자주식처분이익	-	(4,565)

종속기업및관계기업투자주식처분손실	150,000	-

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	1,505,000

이자수익	(518,528)	(429,035)

배당금수익	(608,551)	(5,143,406)

외화환산이익	(261,556)	(145,566)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(27,509)	(196,489)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,282,625)	(2,647,982)

파생상품거래이익	(489,141)	(378,244)

파생상품평가이익	(83,302)	-

이자비용	2,142,673	2,214,845

외화환산손실	545,558	357,073

당기손익-공정가치금융자산처분손실	114,651	70,752

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,125,058	2,488,576

파생상품거래손실	925,422	75,108

파생상품평가손실	-	326,202

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(2,751,357)	(10,193,622)

기타유동금융자산의 증가	(131,152)	(24,526)

기타유동자산의 증가	(1,500,103)	(484,578)

재고자산의 증가	(5,557,021)	(473,713)

매입채무의 증가	1,783,122	2,324,904

기타유동금융부채의 증가(감소)	(622,311)	566,899

기타유동부채의 증가(감소)	(287,820)	329,919

기타비유동부채의 증가(감소)	14,844	(21,810)

판매보증충당부채의 감소	(290,915)	(430,731)

확정급여부채의 감소	(2,041,128)	(1,475,928)

영업으로부터 창출된 현금	(403,806)	6,133,748

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기대여금의 기타포괄-공정가치금융자산대체	-	900,000

비유동파생금융자산의 유동성대체	-	1,000,000

건설중인자산의 본계정대체	1,171,080	152,000

건설중인자산의 무형자산으로 대체	66,216	88,433

투자부동산의 유형자산으로의 대체	-	1,274,765

유형자산의 미지급금으로 인한 취득	359,292	51,933

무형자산의 미지급금으로 인한 취득	6,266	31,039

유형자산 재평가	17,388,351	-

관계기업투자주식의 미지급금으로 인한 취득	-	447,590

장기차입금의 유동성대체	22,935,704	7,900,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합계	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초 금액	63,000,000	7,900,000	22,923,412	124,732	93,948,144	62,000,000	6,141,650	7,900,000	76,041,650

현금흐름	(6,500,000)	(7,900,000)	16,000,000	(125,884)	1,474,116	1,000,000	(6,141,650)	22,917,784	17,776,134

상각	-	4,142	12,292	3,012	19,446	-	-	5,628	5,628

당기발생	-	-	-	106,775	106,775	-	-	-	-

유동성대체	-	22,935,704	(22,935,704)	-	-	-	7,900,000	(7,900,000)	-

기타	-	-	-	(36,712)	(36,712)	-	-	-	-

기말 금액	56,500,000	22,939,846	16,000,000	71,923	95,511,769	63,000,000	7,900,000	22,923,412	93,823,412

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

국민은행	무역금융	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

파생상품거래한도약정	USD 38,000,000	USD 26,050,000	USD 32,500,000	USD 32,500,000

한국산업은행	일반운전자금 및 시설자금대출 한도약정	37,000,000	37,000,000	39,000,000	35,400,000

파생상품거래한도약정	-	-	USD 3,000,000	-

한국수출입은행	무역금융	30,000,000	26,000,000	30,000,000	26,000,000

NH농협은행	파생상품거래한도약정	USD 9,708,737	USD 6,600,000	USD 9,708,737	USD 3,600,000

부산은행	파생상품거래한도약정	USD 10,000,000	USD 4,760,000	USD 10,000,000	USD 6,840,000

경남은행	파생상품거래한도약정	USD 23,000,000	USD 20,800,000	-	-

(2) 회사가 제공한 지급보증1) 당기말

(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	한국증권금융	381,459	상환시까지	우리사주취득

2) 전기말(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	한국증권금융	434,052	상환시까지	우리사주취득

(3) 담보제공 자산 내역1) 당기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	250,000	275,000	임직원	-	IBK기업은행	우리사주취득

장기금융상품	2,352,307	2,327,919	한국증권금융

재고자산	23,831,017	58,500,000	회사	26,000,000	수출입은행	차입금 담보

토 지	34,506,500	76,000,000	회사	37,000,000	산업은행	차입금 담보

건 물	7,546,092

시설장치	11

기계장치	13

토지(투자부동산)	1,180,641

건물(투자부동산)	14,326,832

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	275,000	275,000	임직원	-	한국증권금융	우리사주취득

장기금융상품	444,457	444,457

재고자산	18,422,879	58,500,000	회사	26,000,000	수출입은행	차입금 담보

토 지	11,849,580	76,000,000	회사	35,400,000	산업은행	차입금 담보

건 물	8,410,814

시설장치	227,009

기계장치	13

토지(투자부동산)	1,180,641

건물(투자부동산)	15,395,591

(4) 회사가 제공받은 지급보증1) 당기말

(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	NH농협은행	USD 1,000,000	2018년 6월 15일 -
2021년 3월 28일	통화옵션지급보증

부산은행	840,000	2018년 3월 23일 -
2021년 4월 28일	통화옵션지급보증

수출입은행	19,500,000	2019년 2월 19일 -2020년 9월 16일	자금차입

경남은행	4,560,000	2019년 3월 25일 -
2021년 11월 22일	통화옵션지급보증

서울보증보험	제 3자	3,006,000	거래종결시 까지	손해배상 지급보증 외

2) 전기말(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	한국산업은행	10,800,000	2013년 1월 7일 -2019년 10월 25일	자금차입

NH농협은행	USD 1,000,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

부산은행	840,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

수출입은행	19,500,000	2018년 2월 19일 -2019년 9월 12일	자금차입

서울보증보험	제 3자	432,000	거래종결시 까지	공탁금 지급보증

(5) 출자약정(단위: 천원)

회사명	출자약정액	출자금액	지분율(%)	출자약정의무기한

크레센도 제1호 사모투자전문회사	8,000,000	8,000,000	13.63	설립일로부터 4년

크레센도 제2호 사모투자전문회사	5,000,000	1,995,000	1.92	설립일로부터 4년

(6) 당기말 현재 회사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사의 단기금융상품 중 250백만원은 종업원의 우리사주취득자금대출금에 대한 담보제공으로 인하여 사용이 제한되었습니다. (8) 미종료 파생상품 계약 상세 현황

(단위: 천원)

계약의 명칭	거래 상대방	계약일	만기일	약정환율	잔여계약금액	평가이익(손실)	계약내용

통화옵션	국민은행	2018-01-24	2020-01-21	1,112.00	총액 $300,000	(13,593)	매월 $300,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2018-01-31	2020-01-29	1,135.00	총액 $500,000	(11,055)	매월 $500,000 약정환율로 매도

통화옵션	부산은행	2018-03-23	2020-03-27	1,130.00	총액 $600,000	(15,337)	매월 $200,000 약정환율로 매도

통화옵션	부산은행	2018-04-24	2020-04-27	1,125.00	총액 $960,000	(28,911)	매월 $200,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2018-05-18	2020-05-14	1,130.00	총액 $1,500,000	(38,867)	매월 $150,000 약정환율로 매도

통화옵션	농협은행	2018-06-15	2020-06-15	1,136.00	총액 $1,200,000	(22,289)	매월 $200,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2019-02-19	2021-02-17	1,176.00	총액 $7,000,000	1,098	매월 $250,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2019-03-25	2021-03-25	1,175.00	총액 $4,800,000	(3,531)	매월 $150,000 약정환율로 매도

통화옵션	농협은행	2019-04-08	2021-03-28	1,175.30	총액 $5,400,000	(12,433)	매월 $180,000 약정환율로 매도

통화옵션	부산은행	2019-04-09	2021-04-28	1,174.40	총액 $3,200,000	3,258	매월 $100,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2019-04-09	2021-04-09	1,174.00	총액 $8,000,000	6,253	매월 $250,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2019-04-25	2021-04-23	1,190.00	총액 $4,800,000	17,154	매월 $150,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2019-04-26	2021-04-22	1,200.50	총액 $6,800,000	13,002	매월 $200,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2019-09-10	2021-09-08	1,258.50	총액 $6,750,000	16,548	매월 $250,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2019-10-25	2021-04-28	1,145.30	총액 $14,000,000	(153,101)	매월 $500,000 약정환율로 매수

통화옵션	국민은행	2019-11-08	2020-05-27	1,127.00	총액 $14,500,000	(56,379)	매월 $500,000 약정환율로 매수

통화옵션	국민은행	2019-11-14	2020-11-10	1,203.00	총액 $3,200,000	(1,854)	매월 $100,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2019-11-22	2021-11-22	1,208.00	총액 $3,200,000	10,347	매월 $100,000 약정환율로 매도

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계가 있는 회사의 현황

구 분	회 사 명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*5)	원익 뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사	대한민국	-	-

종속기업	미래에쿼티파트너스(주)	대한민국	100.00	100.00

미래솔레어(주)	대한민국	100.00	100.00

미래나노텍글로벌(주)	대한민국	100.00	100.00

상신전자(주)(*1)	대한민국	30.39	23.65

미래베스퍼(주)	대한민국	51.67	51.67

미래비젼(주)	대한민국	100.00	100.00

MNTECH (Tianjin) Co., Ltd.	중국	100.00	100.00

미래첨단소재(주)(*2)	대한민국	50.13	-

미래에이티(주)(*2)	대한민국	51.00	-

천진상신전자유한공사 (*3)	중국	30.39	23.65

덕주상신전자유한공사 (*3)	중국	30.39	23.65

상주상신전자유한공사 (*3)	중국	30.39	23.65

베트남상신전자유한회사 (*3)	베트남	30.39	23.65

미래에쿼티제9호신기술사업투자조합	대한민국	98.04	98.04

미래에쿼티제10호신기술사업투자조합	대한민국	96.77	96.77

미래에쿼티제12호신기술사업투자조합	대한민국	92.50	92.50

미래에쿼티제14호신기술사업투자조합	대한민국	94.34	94.34

미래에쿼티제15호신기술사업투자조합(*4)	대한민국	-	-

미래에쿼티제17호신기술사업투자조합(*3)	대한민국	-	-

미래에쿼티제23호신기술사업투자조합 (*4)	대한민국	-	-

관계기업	(주)에스앤케이	대한민국	29.93	29.93

(주)비긴스	대한민국	46.30	46.30

(주)비긴스제주	대한민국	46.51	46.51

(주)코엠고	대한민국	23.15	40.00

Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	중국	21.15	21.15

케이클라비스 신기술조합 제팔호(*2)	대한민국	26.79	-

(주)에스지글로벌(*2)	대한민국	26.58	-

(*1) 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당 기 중 신규로 지분을 취득하여 특수관계자로 편입되었습니다. (*3) 상신전자(주)의 종속기업입니다. (*4) 미래에쿼티파트너스(주)의 종속기업입니다. (*5) 회사의 임원을 선임할 수 있는 권한이 존재하고 있습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

종속기업	미래솔레어(주)	317,898	8,340,042	-	39,000

미래나노텍글로벌(주)	984,921	299,975	571,646	3,000

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	21,233,118	-	-	43,942

상신전자(주)	-	-	163,209	-

미래비젼(주)	404,423	-	-	2,925,494

미래첨단소재(주)	2,100	-	47,293	-

소 계	22,942,460	8,640,017	782,148	3,011,436

관계기업	(주)에스앤케이	2,844,157	-	18,267	321

Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	-	-	-	120,347

소 계	2,844,157	-	18,267	120,668

합 계	25,786,617	8,640,017	800,415	3,132,104

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

종속기업	미래솔레어(주)	317,797	8,742,725	739,043	42,010

미래티엔에스(주)(*1)	132,445	782,107	67,733	14,500

미래나노텍글로벌(주)	908,529	687,310	40,864	-

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	24,850,265	-	-	32,203

상신전자(주)	-	-	499,226	-

미래비젼(주)	371,254	-	-	3,444,776

소 계	26,580,290	10,212,142	1,346,866	3,533,489

관계기업	(주)에스앤케이	-	19,800	-	23,137

Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	365,322	-	-	16

소 계	365,322	19,800	-	23,153

합 계	26,945,612	10,231,942	1,346,866	3,556,642

(*1) 상기 내역에는 계약 상의 조건에 의하여 순액으로 인식한 거래가 포함되어 있습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	미래솔레어(주)	-	114,116	582,361	58,000

미래나노텍글로벌(주)	234,032	56,329	-	-

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	5,506,674	-	-	10,049

미래비젼(주)	12,060	11,000	-	229,502

미래첨단소재(주)	-	37,515	-	-

소 계	5,752,766	218,960	582,361	297,551

관계기업	(주)에스앤케이	1,042,409	-	-	-

Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	-	-	-	48,126

소 계	1,042,409	-	-	48,126

합 계	6,795,175	218,960	582,361	345,677

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	미래솔레어(주)	-	109,132	754,605	51,400

미래나노텍글로벌(주)	444,201	29,745	-	-

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	5,392,629	-	-	20,228

미래비젼(주)	31,864	2,200	-	311,399

소 계	5,868,694	141,077	754,605	383,027

관계기업	Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	890,637	-	-	699,868

합 계	6,759,331	141,077	754,605	1,082,895

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당금수령

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	미래나노텍글로벌(주)	-	-	-	-	-	2,600,000	-

미래첨단소재(주)	-	-	-	-	-	200,000	-

미래에이티(주)	-	-	-	-	-	1,020,000	-

상신전자(주)(*1)	-	-	-	-	-	-	163,209

관계기업	케이클라비스 신기술조합 제팔호	-	-	-	-	-	3,000,000	-

(주)에스지글로벌	-	-	-	-	-	500,001	-

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당금수령

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	미래에쿼티제9호신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	5,000,000	-

미래에쿼티제10호신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	3,000,000	-

미래에쿼티제12호신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	3,700,000	-

미래에쿼티제14호신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	1,000,000	-

상신전자(주)	-	-	-	-	-	-	499,226

관계기업	(주)코엠고	-	-	-	-	-	500,000	-

Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	-	-	-	-	-	4,502,960	-

(5) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증1) 당기말

(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	한국증권금융	381,459	상환시까지	우리사주취득

2) 전기말(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	한국증권금융	434,052	상환시까지	우리사주취득

(6) 회사가 특수관계자에게 담보 제공한 자산 내역1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	250,000	275,000	임직원	-	한국증권금융	우리사주 취득

장기금융상품	2,352,307	2,327,919

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	275,000	275,000	임직원	-	한국증권금융	우리사주 취득

장기금융상품	444,457	444,457

(7) 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증

1) 당기말(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	NH농협은행	USD 1,000,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

부산은행	840,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

수출입은행	19,500,000	2019년 2월 19일 -2020년 9월 16일	자금차입

경남은행	4,560,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

2) 전기말(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	한국산업은행	10,800,000	2013년 1월 7일 -2019년 10월 25일	자금차입

NH농협은행	USD 1,000,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

부산은행	USD 1,000,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

수출입은행	19,500,000	2018년 2월 19일 -2019년 9월 12일	자금차입

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,034,738	2,031,983

퇴직급여	108,211	84,291

합 계	2,142,949	2,116,274

35. 영업부문 정보 (1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	169,634,921	159,041,316

상품매출	11,042,214	16,176,371

기타	8,084,836	5,125,380

합 계	188,761,971	180,343,067

(3) 지역별 매출액의 구성(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국 내	한국	내수	11,573,288	13,674,343

로컬	3,816,861	4,596,188

국내 소계	15,390,149	18,270,531

해 외	중국	수출	51,982,411	49,429,129

멕시코	수출	47,398,323	32,020,391

베트남	수출	25,411,524	15,272,474

슬로바키아	수출	17,091,477	29,075,452

미국	수출	11,251,701	12,934,323

싱가포르	수출	6,049,043	5,714,198

헝가리	수출	3,638,102	6,076,418

터키	수출	3,348,139	1,831,552

기타	수출	7,201,102	9,718,599

해외 소계	173,371,822	162,072,536

합 계	188,761,971	180,343,067

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

구 분	당기 매출액비율(%)	전기 매출액비율(%)

A	25.11	17.76

B	13.15	8.41

C	11.25	13.78

36. 회계정책의 변경36.1 기준서 제1116호 '리스' 적용

주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 은 3.14% 입니 다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	12	32,734	53,431

차량운반구	12	38,470	71,301

합계	71,204	124,732

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기말	당기초

리스부채(*)

유동	56,126	94,529

비유동	15,797	30,203

합계	71,923	124,732

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래(2)에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 107백만원입니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	94,754

차량운반구	28,837

합계	123,591

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,012

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	37,316

당기 중 리스부채와 관련된 총 현금유출은 166백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 125백만원 증가
­ 리스부채: 125백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 37. 보고기간 후 사건회사가 전기 중 발행한 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 8,000백만원 중 2,250백만원에 대하여 전환청구권이 행사되었으며, 이로 인하여 보통주 713,379주가 발행되었습니다.