미래나노텍 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 2016년 12월 31일 현재
제 14 기 2015년 12월 31일 현재
미래나노텍주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 미래나노텍주식회사(이하 '회사')는 상신전자(주) 외 12개의 법인(이하 '종속기업')(이하 미래나노텍주식회사 및 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, (주)에스엔케이외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

미래나노텍주식회사(이하 '회사')는 2002년 7월 29일에 설립되어 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 2016년12월 31일 현재 회사는 충북 청주시 흥덕구 옥산면에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2007년 9월 27일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 보통주식이 2007년 10월 1일자로 매매가 개시되었습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입자본금은 11,645백만원이며, 2016년 12월 31일 현재 주요 주주는 김철영 외 7명( 23.42% )입니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.1 종속기업 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말	전기말	결산월	업종

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(%)	(%)	(%)	(%)

미래에쿼티파트너스(주)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	유가증권 투자 및 대부업

에스케이씨엠엔티(주)	한국	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	플라스틱 필름, 시트 및 판 제조업

미래티엔에스(주)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	투명전도성필름제조 및 판매업

미래나노텍글로벌(주)(*1)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	재귀반사필름제조 및 판매업

(주)비긴스(*2)	한국	51.00	49.00	51.00	49.00	12월	전기자동차 인프라 시스템운영 및 렌탈

(주)비긴스제주(*2)	한국	73.79	26.21	51.00	49.00	12월	전기자동차 인프라 시스템운영 및 렌탈

상신전자(주)(*3)	한국	50.00	50.00	50.00	50.00	12월	전자전기기기부품 제조 및 판매업

미래시지에스(주)(*4)	한국	50.01	49.99	-	-	12월	전자전기기기부품 제조 및 판매업

천진상신전자 유한공사(*3)	중국	50.00	50.00	50.00	50.00	12월	전자전기기기부품 제조 및 판매업

덕주상신전자 유한공사(*3)	중국	50.00	50.00	50.00	50.00	12월	전자전기기기부품 제조 및 판매업

상주상신전자 유한공사(*3)	중국	50.00	50.00	50.00	50.00	12월	전자전기기기부품 제조 및 판매업

MNTECH (SHANGHAI) Co., Ltd.	중국	100.00	-	100.00	-	12월	판매업

MNTECH (Tianjin)	중국	100.00	-	100.00	-	12월	판매업

(*1) 전기 중 미래나노텍글로벌(주)를 물적분할을 통하여 취득하였습니다.(*2) 전기 중 (주)비긴스의 유상증자에 참여하여 (주)비긴스와 (주)비긴스의 100% 종속기업인 (주)비긴스제주를 취득하였습니다. 또한, 당기 중 (주)비긴스제주의 지분을 추가 취득하였습니다.

(*3) 전기 중 상신전자(주)의 주식을 지분매입의 방식으로 30%+1주 취득하였으며, 회사의 종속기업인 미래에쿼티파트너스(주)를 통해 20% 취득하였습니다. 이에 따라 상신전자(주)에 대하여 지배력을 획득하였으며 상신전자(주)와 상신전자(주)의 100%종속기업인 천진상신전자 유한공사, 덕주상신전자 유한공사, 상주상신전자 유한공사를 종속기업으로 취득하였습니다. (*4) 당기 중 미래시지에스(주)의 주식을 50.01% 취득하였습니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당 기말 및 당기(단위: 천원)

구 분	미래에쿼티
파트너스(주)	에스케이씨엠엔티(주)	미래티엔에스(주)	미래나노텍
글로벌(주)	미래시지에스(주)(*)	(주)비긴스	(주)비긴스제주

자 산	14,528,978	12,346,473	7,411,035	4,072,727	9,301,011	8,881,154	2,582,907

부 채	270,528	3,208,541	1,487,685	419,981	8,490,148	3,508,129	8,914,731

자 본	14,258,450	9,137,932	5,923,350	3,652,746	810,863	5,373,025	(6,331,824)

매 출	-	22,790,549	7,042,551	6,122,765	-	5,532,435	223,375

당기순이익(손실)	(174,600)	618,140	252,336	(1,206,660)	-	(3,064,322)	(9,730,260)

총포괄이익(손실)	(174,600)	602,742	239,480	(1,266,783)	-	(3,064,322)	(9,730,260)

(단위: 천원)

구 분	상신전자(주)	천진상신전자유한공사	덕주상신전자유한공사	상주상신전자유한공사	MNTECH (SHANGHAI) Co., Ltd.	MNTECH(Tianjin)

자 산	36,962,460	3,357,350	1,201,533	7,256,012	569,919	8,320,116

부 채	18,957,613	2,772,148	433,716	6,531,551	5,484	5,069,136

자 본	18,004,847	585,202	767,817	724,461	564,435	3,250,980

매 출	67,474,200	6,879,255	2,221,789	11,473,310	162,972	36,959,951

당기순이익(손실)	5,088,757	28,045	22,571	15,378	(202,294)	1,567,242

총포괄이익(손실)	5,062,232	11,070	(34)	(6,089)	(224,032)	1,505,961

(*) 당기 중 신규로 연결대상에 포함되었으며, 종속기업 편입 이후의 매출 및 포괄손익을 표시하였습니다.계속;

1. 일반사항, 계속 :

- 전 기말 및 전기(단위: 천원)

구 분	미래에쿼티
파트너스(주)	에스케이씨엠엔티(주)	미래티엔에스(주)	미래나노텍
글로벌(주)	(주)비긴스	(주)비긴스제주

자 산	14,741,325	10,837,745	6,519,359	5,918,869	10,794,272	10,952,644

부 채	275,352	2,302,555	835,489	999,339	2,381,988	10,836,080

자 본	14,465,973	8,535,190	5,683,870	4,919,530	8,412,284	116,564

매 출	-	20,159,324	1,710,448	1,587,573	2,530	-

당기순이익(손실)	576,678	(123,963)	(2,413,765)	(313,371)	(691,946)	(321,164)

총포괄이익(손실)	576,678	(140,734)	(2,413,765)	(404,993)	(698,932)	(321,164)

(단위: 천원)

구 분	상신전자(주)	천진상신전자유한공사	덕주상신전자유한공사	상주상신전자유한공사	MNTECH (SHANGHAI) Co., Ltd.	MNTECH(Tianjin)

자 산	31,269,297	4,613,689	908,745	6,609,461	946,788	8,166,016

부 채	12,458,254	4,039,557	140,895	5,878,911	158,321	6,420,997

자 본	18,811,043	574,132	767,850	730,550	788,467	1,745,019

매 출	63,385,851	8,086,560	1,853,295	10,431,494	3,561,248	9,916,318

당기순이익(손실)	3,506,919	(227,596)	307	39,375	(166,770)	(450,295)

총포괄이익(손실)	3,294,191	(227,596)	307	39,375	(159,158)	(432,428)

1.3 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 당기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

구 분	사 유

미래시지에스(주)	지분취득

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물

생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014한국채택국제회계기준2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사 는 기업 회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습 니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 116,490백만원, 당기손익인식금융자산 9,147백만원, 매도가능금융자산 26,508백만원을 보유하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결회사는 당기말 현재 대여금 및수취채권 116,490백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 금융부채 138,557백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 120,567백만원및 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5,585백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,077백만원을 설정하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연 결회사는 2017년4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다(주석 5 참조).

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 연결포괄손익계산서상 "금융수익" 및 "금융원가" 로 표시되고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이유내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익" 및 "기타비용" 또는 "금융수익(원가)"으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 가중평균법(개별법에 의한 취득원가로 평가되는 미착품 제외)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년 - 40년

구 축 물	5년

기 계 장 치	5년 - 10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

집 기 비 품	5년

시 설 장 치	5년 - 20년

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계상할 때 차감하여 표시하고 있으며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.2.13 무형자산

영업권은 주석 2.2 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년 - 7년

소프트웨어	5년

개발비	5년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5 ~ 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정합니다(1) 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제 1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.18 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.19 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.20 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.22 종업원급여

(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.23 자본금

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.24 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(2) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스사용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유와 위험에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스사용자인 연결회사에게이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.26 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.27 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2017년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 비유동자산의 손상차손주석 2.15의 회계정책에 따라 연결회사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 12, 13 참조).

계속;

3. 중요한 회계추정 및 가정, 계속 :

(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22와 33 참조).연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.20에서 설명하는 바와 같이 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 23 참조).(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권, 미수금 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 2,498백만원(전기: 2,243백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.(2) 가격위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식에 투자하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 대만 가권지수 및 한국 KOSDAQ지수에 속해 있습니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

대만 가권지수	-	-	-	344,080

한국 KOSDAQ	389,020	696,229	389,020	696,229

합 계	389,020	696,229	389,020	1,040,309

(3) 이자율 위험연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금은 고정 및 변동이자부 차입금으로 구성되어 있으며 당기말 현재 고정이자부 차입금은 총 차입금의 39.88%를 구성하고 있습니다.당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락 할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 세후이익은 475백만원 (전기: 204백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 : 4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	62,701,501	48,398,181

매출채권	32,851,068	30,088,387

기타금융자산 - 유동	17,292,698	13,971,114

기타금융자산 - 비유동	2,428,064	3,403,688

매도가능금융자산-채무증권	5,585,465	3,189,865

당기손익인식금융자산 - 비유동	4,041,490	-

(*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산과의 차이는 보유현금 시재액 차이입니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 : 4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 63,918백만원(전기말: 48,446백만원)을 보유하고 있습니다

당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금-유동	16,043,658	70,183,371	-	-	-

차입금-비유동	131,264	396,678	7,840,587	3,512,771	6,587,590

매입채무	20,941,409	-	-	-	-

기타금융부채	13,772,858	-	444,102	430,600	-

금융리스부채	60,733	182,200	242,934	379,482	-

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월에서 1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금-유동	31,623,511	39,173,285	-	-	-

차입금-비유동	127,768	386,113	17,751,271	2,205,867	-

매입채무	20,194,620	-	-	-	-

기타금융부채	16,410,733	429,453	922,291	7,000	-

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 : 당기말과 전기말 현재의 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	102,077,527	88,690,273

차감: 현금및현금성자산	(63,917,900)	(48,445,647)

순부채	38,159,627	40,244,626

자본총계	150,882,752	153,827,856

총자본	189,042,379	194,072,482

자본조달비율	20.19%	20.74%

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

4.3 공정가치4.3.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	9,028,930	9,028,930	8,926,012	8,926,012

매도가능금융자산	14,402,186	14,402,186	17,054,338	17,054,338

파생금융자산	118,047	118,047	223,455	223,455

기타비유동금융자산	2,428,064	2,428,064	3,403,688	3,403,688

소 계	25,977,227	25,977,227	29,607,493	29,607,493

금융부채

파생금융부채	890,264	890,264	-	-

기타비유동금융부채	874,702	874,702	929,290	929,290

장기차입금	16,470,725	16,470,725	19,108,250	19,108,250

금융리스부채	584,277	584,277	-	-

소 계	18,819,968	18,819,968	20,037,540	20,037,540

단기성 채권 및 채무에 대해서는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였으며, 공정가치가 장부금액과 동일한 금융자산 및 금융부채에 대해서는 공시를 생략하였습니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

4.3.2 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호	560,000	2,520,000

(주)스카이뷰	2,103,750	-

크레센도 제1호 PEF.	6,323,280	1,060,000

인바이오(주)	1,500,044	-

(주)동방메디컬	1,500,000	-

엠에스이(주)	1	-

단동홍성전자유한공사	118,852	-

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 연결회사는 상기의 지분상품을 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 : 4.3.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자산 :

매도가능금융자산

지분증권	-	-	8,816,721	8,816,721

채무증권	-	6,690	5,578,775	5,585,465

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	4,987,440	-	4,041,490	9,028,930

유동파생금융자산	-	26,485	-	26,485

비유동파생금융자산	-	-	91,562	91,562

소 계	4,987,440	33,175	18,528,548	23,549,163

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

부채 :

당기손익인식금융부채

유동파생금융부채	-	451,389	-	451,389

비유동파생금융부채	-	438,875	-	438,875

소 계	-	890,264	-	890,264

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

자산 :

기타비유동금융자산	-	-	2,428,064	2,428,064

부채 :

기타비유동금융부채	-	-	874,702	874,702

장기차입금	-	-	16,470,725	16,470,725

금융리스부채	-	-	584,277	584,277

소 계	-	-	17,929,704	17,929,704

계속;

4. 재무위험관리, 계속 : 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자산 :

매도가능금융자산

지분증권	4,411,279	-	9,453,194	13,864,473

채무증권	-	6,690	3,183,175	3,189,865

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	8,926,012	-	-	8,926,012

비유동파생금융자산	-	-	223,455	223,455

합 계	13,337,291	6,690	12,859,824	26,203,805

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

자산 :

기타비유동금융자산	-	-	3,403,688	3,403,688

부채 :

기타비유동금융부채	-	-	929,290	929,290

장기차입금	-	-	19,108,250	19,108,250

소 계	-	-	20,037,540	20,037,540

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

4.3.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기 및 전기의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융자산	금융자산

매도가능
금융자산	당기손익인식금융자산	파생금융상품	매도가능
금융자산	파생금융상품

기초금액	12,636,369	-	223,455	8,228,099	-

총손익

당기손익인식액	-	(423,410)	(131,893)	(2,025,521)	(185,319)

기타포괄손익인식액	91,899	-	-	2,146,660	-

매입금액	3,495,600	4,464,900	-	3,674,376	408,774

매도금액	(1,100,000)	-	-	-	-

계정대체	(728,372)	-	-	-	-

수준 3으로의 이동	-	-	-	612,755	-

기말금액	14,395,496	4,041,490	91,562	12,636,369	223,455

미실현손익	1,024,080	-	-	952,399	-

(*1) 당기 중 연결회사는 씨피에이치(주)의 전환상환우선주에 대해 이해관계인에 대한 상환우선주 매수청구를 하였습니다. 따라서 해당 지분증권 728백만원은 기타유동금융자산으로 대체되었으며 동 복합금융상품에 대한 전환권에 대하여 115백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다(주석 15 참조).

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

4.3.5 가치평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

지분증권	(주)전자신문사	1,972,867	3	현금흐름할인법	WACC	8.93%

지분증권	Wellstech Optical Co., Ltd	4,977,520	3	현재가치기법	N/A	N/A

지분증권	(주)모브릭	908,438	3	현재가치기법	N/A	N/A

지분증권	럭스피아(주)	957,896	3	현금흐름할인법	WACC	8.18%

채무증권	Vesper Technology Inc	4,578,775	3	현재가치기법	할인율	0.5%

채무증권	비트로시스	1,000,000	3	현재가치기법	할인율	4.31%

당기손익인식금융자산

전환권	씨피에이치(주)	-	3	옵션평가모형	할인율, 변동성	N/A

풋옵션	(주)모브릭	91,562	3	옵션평가모형	주식가격(표준편차)	0.208

전환사채	(주)다산네트웍스	4,041,490	3	옵션평가모형	할인율, 변동성	할인율 : 14.92%변동성 : 16.17%

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

지분증권	(주)코아옵틱스	-	3	현금흐름할인법	WACC	8.55%

지분증권	(주)전자신문사	1,972,595	3	현금흐름할인법	WACC	8.93%

지분증권	Wellsetech optical. CO., LTD	4,950,565	3	현재가치기법	N/A	N/A

지분증권	씨피에이치(주)	836,219	3	현금흐름할인법	WACC	11.06

지분증권	(주)모브릭	891,836	3	현재가치기법	N/A	N/A

지분증권	럭스피아(주)	801,979	3	현금흐름할인법	WACC	8.18%

채무증권	Vesper Technology Inc	1,083,175	3	현재가치기법	할인율	0.5%

채무증권	씨앤에이치프리미어렌탈 주식회사	600,000	3	현재가치기법	할인율	9.00%

채무증권	그래닛홀딩스 주식회사	500,000	3	현재가치기법	할인율	9.00%

채무증권	비트로시스	1,000,000	3	현재가치기법	할인율	4.31%

당기손익인식금융자산

전환권	씨피에이치(주)	115,290	3	옵션평가모형	할인율, 변동성	할인율 : 11.94%변동성 : 25.54%

풋옵션	(주)모브릭	108,165	3	옵션평가모형	주식가격(표준편차)	0.205

4.3.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

4.3.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

파생금융상품	4,532	4,532	(4,485)	(4,485)

매도가능금융자산	-	326,882	-	(221,627)

(단위 : 천원)

구 분	전 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

파생금융상품	5,633	5,633	(5,559)	(5,559)

매도가능금융자산	-	421,928	-	(317,655)

5. 영업부문 정보 :

(1) 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다.

광학부문은 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 수행하는 부문이며, 백색가전부문은 Noise Filter 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 수행하는 부문입니다.

- 보고부문별 손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

광학부문	총매출액	276,912,738	245,697,582

내부매출액	(36,185,110)	(12,555,121)

순매출액	240,727,628	233,142,461

영업이익	11,868,862	(1,405,613)

감가상각비 및 무형자산상각비	14,894,143	17,127,544

백색가전부문	총매출액	88,048,553	-

내부매출액	(15,982,742)	-

순매출액	72,065,811	-

영업이익	6,715,225	-

감가상각비 및 무형자산상각비	1,135,786	-

계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타	총매출액	5,755,809	-

내부매출액	(4,004,000)	-

순매출액	1,751,809	-

영업이익	(5,809,436)	-

감가상각비 및 무형자산상각비	857,844	-

합 계	총매출액	370,717,100	245,697,582

내부매출액	(56,171,852)	(12,555,121)

순매출액	314,545,248	233,142,461

영업이익	12,774,651	(1,405,613)

감가상각비 및 무형자산상각비	16,887,773	17,127,544

- 제품 종류별 매출(단위: 천원)

구 분	당기	전기

LCD FILM	186,775,611	180,206,049

WINDOW FILM	30,273,588	25,019,581

재귀반사 FILM	5,982,665	7,231,681

TOUCH SCREEN PANEL	3,492,767	3,705,665

Resin	185,926	2,883,116

DECO FILM	13,182,814	12,762,970

NOISE FILTER 등	72,065,811	-

기타	2,586,066	1,333,399

합 계	314,545,248	233,142,461

계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :

- 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국 내	한국	내수	59,769,038	37,626,008

로컬	34,586,820	13,963,558

국내 소계	94,355,858	51,589,566

해 외	중국	수출	83,173,591	50,208,135

멕시코	수출	64,401,233	67,327,665

슬로바키아	수출	35,775,082	35,417,151

베트남	수출	12,676,119	453,913

헝가리	수출	6,460,838	6,054,137

싱가폴	수출	3,827,736	1,510,762

대만	수출	3,802,663	6,779,636

기타	수출	10,072,128	13,801,496

해외 소계	220,189,390	181,552,895

합 계	314,545,248	233,142,461

(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10 % 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당기 매출액비율(%)	전기 매출액비율(%)

A	20.47%	28.79%

B	11.37%	15.19%

C	10.83%	6.95%

6. 범주별 금융상품 :(1) 당기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,917,900	-	-	63,917,900

당기손익인식금융자산 - 유동	-	-	4,987,440	4,987,440

당기손익인식금융자산 - 비유동	-	-	4,041,490	4,041,490

매도가능금융자산	-	26,508,113	-	26,508,113

매출채권	32,851,068	-	-	32,851,068

파생금융자산 - 유동	-	-	26,485	26,485

파생금융자산 - 비유동	-	-	91,562	91,562

기타금융자산 - 유동	17,292,698	-	-	17,292,698

기타금융자산 - 비유동	2,428,064	-	-	2,428,064

합 계	116,489,730	26,508,113	9,146,977	152,144,820

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후 원가로 측정하는기타금융부채	합 계

차입금 - 유동	-	84,812,881	84,812,881

차입금 - 비유동	-	16,470,725	16,470,725

매입채무	-	20,941,409	20,941,409

기타금융부채 - 유동	-	13,772,858	13,772,858

기타금융부채 - 비유동	-	874,702	874,702

파생금융부채 - 유동	451,389	-	451,389

파생금융부채 - 비유동	438,875	-	438,875

금융리스부채 - 유동	-	209,643	209,643

금융리스부채 - 비유동	-	584,277	584,277

합 계	890,264	137,666,495	138,556,759

계속;

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	48,445,647	-	-	48,445,647

매도가능금융자산	-	20,634,338	-	20,634,338

매출채권	30,088,387	-	-	30,088,387

기타금융자산 - 유동	13,971,114	-	-	13,971,114

기타금융자산 - 비유동	3,403,688	-	-	3,403,688

당기손익인식금융자산 - 유동	-	-	8,926,012	8,926,012

당기손익인식금융자산 - 비유동	-	-	223,455	223,455

합 계	95,908,836	20,634,338	9,149,467	125,692,641

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후 원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	20,194,620

기타금융부채 - 유동	16,840,186

기타금융부채 - 비유동	929,290

차입금 - 유동	69,582,023

차입금 - 비유동	19,108,250

합 계	126,654,369

계속;

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(3) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(626,763)	2,372,839

처분손익(당기손익)	(198,701)	11,364

처분손익(손익대체(*))	895,440	-

손상차손	-	(2,025,521)

이자수익	-	86,600

배당금수익	359,793	166,761

대여금 및 수취채권

이자수익	889,771	1,278,043

외화환산손익	1,178,933	36,552

외환차손익	156,712	1,211,889

대손상각비	(256,805)	(39,373)

기타의대손상각비	(2,318,638)	(5,098,858)

당기손익인식금융자산

처분손익	514,920	136,938

당기손익인금융자산평가손익	(985,223)	2,747,754

파생상품평가손익	(105,408)	-

파생상품거래손익	169,285	-

계속;

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융부채

파생상품평가손익	(890,263)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,990,588)	(3,501,402)

외화환산손익	(359,953)	(64,842)

외환차손익	(164,881)	(1,026,001)

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 금융자산의 신용건전성 :

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)	당기말	전기말

A등급 이상	62,701,501	48,398,181

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

단기금융상품 및 장기금융상품	당기말	전기말

A등급 이상	11,730,892	10,411,676

8. 매출채권 :

(1) 당기말과 전기말 현재의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	34,805,468	31,847,056

대손충당금	(1,954,400)	(1,758,669)

매출채권(순액)	32,851,068	30,088,387

(2) 당기말과 전기말 현재의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	29,760,511	28,509,607

소 계	29,760,511	28,509,607

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	2,811,367	1,352,927

3개월 초과 6개월 이하	524	4,671

6개월 초과	275,051	201,709

소 계	3,086,942	1,559,307

손상채권(*2)

3개월 이하	90,554	71,207

3개월 초과 6개월 이하	66,191	11,710

6개월 초과	1,801,270	1,695,225

소 계	1,958,015	1,778,142

합 계	34,805,468	31,847,056

계속;

8. 매출채권, 계속:

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

( *2) 당 기말 현재 손 상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,954 백만원 (전기 : 1,759백만원)입 니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,758,669	1,691,144

손상된 채권에 대한 대손상각비	256,805	39,373

제각채권의 회수(채권의 제각)	(61,074)	122,892

사업결합으로 인한 증가	-	5,502

연결범위의 변동	-	(100,242)

보고기간 말 금액	1,954,400	1,758,669

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다 (주 석 28 참조) . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산 : (1) 당기말과 전기말 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동금융자산

단기금융상품	10,710,840	8,699,812

단기대여금	4,385,577	6,262,349

대손충당금	(1,708,547)	(3,350,000)

미수수익	204,403	175,378

대손충당금	(49,525)	(38,641)

미수금	3,874,575	3,835,999

대손충당금	(124,625)	(1,613,782)

소 계	17,292,698	13,971,115

비유동금융자산

장기금융상품	1,020,052	1,711,865

보증금	1,406,206	1,332,527

장기대여금	240,000	560,000

대손충당금	(240,000)	(210,000)

장기미수금	1,805	9,296

소 계	2,428,063	3,403,688

계속;

9. 기타금융자산, 계속 :

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 20, 37 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유

단기금융상품	2,705,276	2,705,276	차입금에 대한 담보

단기금융상품	864,008	864,008	이익참가부사채에 대한 담보

단기금융상품	33,006	33,006	관세납부에 대한 담보

단기금융상품	1,760,000	1,760,000	종업원 우리사주조합 취득자금 대출에 대한 담보목적

장기금융상품	789,973	784,461

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,212,423	113,565

손상된 채권에 대한 대손상각비	1,784,955	5,098,858

채권의 제각	(4,874,681)	-

보고기간 말 금액	2,122,697	5,212,423

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다 (주석 29 참조). 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습 니다.

10. 기타유동자산 : 당기말과 전기말 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,180,894	2,811,995

대손충당금	(533,683)	-

선급비용	287,436	281,967

부가세대급금	928,947	1,979,723

소 계	2,863,594	5,073,685

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	533,683	-

보고기간 말 금액	533,683	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다(주 석 29 참조). 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

11. 재고자산 : 당기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	11,295,042	9,845,478

원재료평가충당금	(745,888)	(541,049)

소 계	10,549,154	9,304,429

재공품	9,670,183	6,795,888

재공품평가충당금	(706,598)	(792,988)

소 계	8,963,585	6,002,900

제품	12,425,557	9,595,030

제품평가충당금	(2,372,384)	(1,154,696)

소 계	10,053,173	8,440,334

상품	1,039,439	2,756,066

상품평가충당금	(22,473)	(28,248)

소 계	1,016,966	2,727,818

미착품	67,561	5,754

합 계	30,650,439	26,481,235

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는 178,542백만원(전기: 128,869백만원)입니다.

당기 재고자산평가를 통해 '매출원가'에 반영된 금액은 평가손실 1,330,362천원(전기: 평가손실 환입 1,081,206 천원)입니다. 또한 당기말 현재 연결회사의 재고자산 중일부는 한국수출입은행의 단기차입금과 관련하여 양도담보(채권최고액 52,000백만원)로 제공되어 있습니다( 주석 20 및 37 참조) .

12. 유형자산 :(1) 유형자산의 변동내역

당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구

기초 순장부금액	19,404,386	39,045,613	97,552	17,113,318	315,414

취득 및 자본적지출	-	-	-	727,964	44,388

처분 및 폐기	-	-	-	(1,580,396)	(56,476)

감가상각	-	(1,496,010)	(80,888)	(6,062,946)	(141,701)

손상차손(*2)	-	-	-	-	-

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	78,011	131,532	1,735,400	314,690

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	-	-

유형자산의 투자부동산으로 대체(*3)	(5,473,965)	(20,213,910)	-	-	-

국고보조금으로 취득	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	(514)	-	(22,662)	(3,297)

사업결합으로 인한 증가(*1)	1,563,314	143,954	-	2,822,631	-

기타	-	-	-	-	(28,608)

기말 순장부금액	15,493,735	17,557,144	148,196	14,733,309	444,410

2016년 12월 31일

취득원가	15,493,735	27,441,522	1,692,123	60,687,228	1,033,554

감가상각누계액	-	(9,884,378)	(1,543,927)	(45,925,890)	(589,144)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

국고보조금	-	-	-	(28,029)	-

순장부금액	15,493,735	17,557,144	148,196	14,733,309	444,410

계속;

12. 유형자산, 계속 :

(단위: 천원)

당기	공구기구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,297,360	9,308,454	11,376,975	99,959,072

취득 및 자본적지출	1,059,303	3,251,219	9,282,107	14,364,981

처분 및 폐기	(49,308)	-	(28,103)	(1,714,283)

감가상각	(1,294,969)	(3,892,282)	-	(12,968,796)

손상차손(*2)	(38,507)	(6,363,076)	(21,000)	(6,422,583)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	30,201	4,817,621	(7,107,455)	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	(250,757)	(250,757)

유형자산의 투자부동산으로 대체	-	(17,251)	-	(25,705,126)

국고보조금으로 취득	(8,647)	(2,060,000)	454,546	(1,614,101)

환율변동효과	(13,732)	-	-	(40,205)

사업결합으로 인한 증가(*1)	420,456	-	1,681,437	6,631,792

기타	-	(312,250)	(11,045,373)	(11,386,231)

기말 순장부금액	3,402,157	4,732,435	4,342,377	60,853,763

2016년 12월 31일

취득원가	11,804,404	42,609,714	4,363,377	165,125,657

감가상각누계액	(8,344,855)	(29,631,870)	-	(95,920,064)

손상차손누계액	(38,507)	(6,363,076)	(21,000)	(6,422,583)

국고보조금	(18,885)	(1,882,333)	-	(1,929,247)

순장부금액	3,402,157	4,732,435	4,342,377	60,853,763

(*1) 당기 사업결합으로 인한 취득액입니다(주석 39 참조). (*2) 연결회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 (주)비긴스제주의 영업손실 누적으로 유형자산을 포함한 현금창출단위의 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액과 장부가액의 차이 6,423백만원을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다(주석 13, 29 참조).(*3) 당기 중 보유목적 변경에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다(주석 14 참조).

계속;

12. 유형자산, 계속 :

- 전기(단위: 천원)

전기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구

기초 순장부금액	14,870,087	41,194,192	1,343,478	19,098,080	332,511

취득 및 자본적지출	-	-	22,700	4,365,892	59,248

처분 및 폐기	-	-	-	(92,215)	(179,061)

감가상각	-	(2,486,837)	(127,267)	(7,466,000)	(74,077)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	-	-	2,472,243	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	-	-

매각예정자산으로 대체(*1)	-	-	(23,334)	-	-

환율변동효과	-	-	-	(2,311)	(65)

사업결합으로 인한 증가(*2)	6,191,386	2,205,307	-	513,313	179,659

연결범위변동	(1,657,087)	(1,867,049)	(1,118,025)	(1,775,684)	(2,801)

기말 순장부금액	19,404,386	39,045,613	97,552	17,113,318	315,414

2015년 12월 31일

취득원가	19,404,386	50,988,252	1,560,590	62,377,318	831,994

감가상각누계액	-	(11,942,639)	(1,463,038)	(41,372,744)	(516,580)

손상차손누계액	-	-	-	(3,855,266)	-

국고보조금	-	-	-	(35,990)	-

순장부금액	19,404,386	39,045,613	97,552	17,113,318	315,414

계속;

12. 유형자산, 계속 :

(단위: 천원)

전기	공구기구와비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,188,167	11,120,603	2,946,615	94,093,733

취득 및 자본적지출	612,943	914,563	2,134,002	8,109,348

처분 및 폐기	-	-	(29,265)	(300,541)

감가상각	(1,039,255)	(3,887,376)	-	(15,080,812)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	17,800	-	(2,490,043)	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	(56,927)	(56,927)

매각예정자산으로 대체(*1)	(4)	(87,917)	-	(111,255)

환율변동효과	460	-	-	(1,916)

사업결합으로 인한 증가(*2)	589,643	1,248,581	8,872,593	19,800,482

연결범위변동	(72,394)	-	-	(6,493,040)

기말 순장부금액	3,297,360	9,308,454	11,376,975	99,959,072

2015년 12월 31일

취득원가	10,336,030	34,903,874	11,831,521	192,233,965

감가상각누계액	(7,025,283)	(25,595,420)	-	(87,915,704)

손상차손누계액	-	-	-	(3,855,266)

국고보조금	(13,387)	-	(454,546)	(503,923)

순장부금액	3,297,360	9,308,454	11,376,975	99,959,072

(*1) 전기 중 투자부동산과 함께 매각예정자산으로 대체 후 매각되었으며 매각으로 인식한 처분이익은 75,921천원(주석 14 및 29 참조)입니다.(*2) 전기 사업결합으로 인한 취득액입니다(주석 39 참조).

감가상각비 중 8,560백만원(전기: 9,897백만원)은 매출원가, 4,325백만원(전기: 5,020 백만원)은 판매비와관리비, 84백만원(전기: 163백만원)은 경상개발비에 포함되어 있습니다.

계속;

12. 유형자산, 계속 :

(2) 유형자산의 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	11,764,346	76,000,000	차입금(주석 20)	47,408,250	산업은행

건 물	10,140,259

시설장치	221,858

기계장치	84,677

토 지	6,525,200	7,657,000	759,000	IBK 기업은행

건 물	2,771,186

연결회사가 보유한 일부 기계장치는 금융리스계약과 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자인 (주)IBK캐피탈, (주)애큐온캐피탈 및 한국캐피탈(주)에게 담보로 제공되었습니다(주석 20, 37 참조).

13. 무형자산 :(1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	1,301,585	4,548,274	795,862	3,668,201	742,440	6,916,035	17,972,397

취득 및 자본적지출	9,546	-	486,211	-	73,189	-	568,946

처분 및 폐기	-	-	-	-	(81,760)	-	(81,760)

건설중인자산으로부터의 대체	84,757	-	166,000	-	-	-	250,757

무형자산상각비	(350,957)	(1,268,510)	(490,325)	(729,554)	-	-	(2,839,346)

손상차손	-	-	(132,800)	(65,015)	-	(1,621,536)	(1,819,351)

사업결합으로 인한 증가(*1)	-	129,417	12,895	-	-	2,294,757	2,437,069

기타	-	-	280,749	-	-	-	280,749

기말 순장부금액	1,044,931	3,409,181	1,118,592	2,873,632	733,869	7,589,256	16,769,461

2016년 12월 31일

취득원가	2,569,202	19,660,472	3,287,139	3,670,058	1,009,809	9,210,792	39,407,472

상각누계액	(1,524,271)	(14,997,705)	(2,035,747)	(731,411)	-	-	(19,289,134)

손상차손누계액	-	(1,253,586)	(132,800)	(65,015)	(275,940)	(1,621,536)	(3,348,877)

순장부금액	1,044,931	3,409,181	1,118,592	2,873,632	733,869	7,589,256	16,769,461

(*1) 당기 사업결합으로 인한 취득액입니다(주석 39 참조).

(단위: 천원)

전기	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	1,486,965	6,115,070	1,020,553	-	1,077,677	-	9,700,265

취득 및 자본적지출	55,411	-	82,750	-	127,750	-	265,911

처분 및 폐기	-	-	-	-	(187,047)	-	(187,047)

건설중인자산으로부터의 대체	19,927	-	37,000	-	-	-	56,927

무형자산상각비	(336,047)	(1,356,212)	(326,990)	(1,857)	-	-	(2,021,106)

손상차손(*1)	-	(204,638)	-	-	(275,940)	-	(480,578)

사업결합으로 인한 증가(*2)	76,962	-	-	3,670,058	-	6,916,035	10,663,055

연결범위변동	(1,633)	(5,946)	(17,451)	-	-	-	(25,030)

기말 순장부금액	1,301,585	4,548,274	795,862	3,668,201	742,440	6,916,035	17,972,397

2015년 12월 31일

취득원가	2,482,391	19,531,055	2,324,533	3,670,059	1,018,380	6,916,035	35,942,453

상각누계액	(1,180,806)	(13,729,195)	(1,528,671)	(1,858)	-	-	(16,440,530)

손상차손누계액	-	(1,253,586)	-	-	(275,940)	-	(1,529,526)

순장부금액	1,301,585	4,548,274	795,862	3,668,201	742,440	6,916,035	17,972,397

계속;

13. 무형자산, 계속 : (*1) 연결회사는 전기 중 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 개발비 및 회원권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 사업결합으로 인한 취득액입니다(주석 39 참조). 무형자산상각비 중 1,443 백만원(전기 : 1,606백만원)은 매출원가에, 1,396 백만원(전기 : 415 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 영업권이 포함된 현금창출단위의 손상차손

연 결회사는 매년 손상징후가 존재하는 현금창출단위 및 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치를 기초로 결정되었습니다. 그 결과 비긴스 및 비긴스제주 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하였으며 연결회사는 이와 관련하여 6,423백만원의 유형자산손상차손(주석 12 참조)과 1,819백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다.계속;

13. 무형자산, 계속 : 연결회사의 비긴스 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치를 기초로 결정되었고 영위 산업의 본질에 근거하여 현금창출단위의 향후 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 연결회사의 향후 5개년 사업계획에 근거하여 추정되었습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 예측에 대한경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. 비긴스 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비긴스

매출액 영업이익율(*)	8.38%

매출성장율(*)	18.34%

할인율	12.15%

영구성장률	1.00%

(*) 현금흐름 추정기간의 평균값입니다.연결회사의 비긴스제주 현금창출단위의 회수가능가액은 해당 현금창출단위를 구성하는 자산의 회수가능가액에 기반하여 산정되었습니다.

14. 투자부동산 :

(1) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토지	건물	시설장치	합계

기초 순장부금액	-	-	-	-

유형자산에서 대체	5,473,965	20,213,910	17,251	25,705,126

감가상각	-	(976,534)	(6,900)	(983,434)

기말 순장부금액	5,473,965	19,237,376	10,351	24,721,692

2016년 12월 31일

취득원가	5,473,965	23,782,486	34,500	29,290,951

기말 감가상각누계액	-	(4,545,110)	(24,149)	(4,569,259)

기말 순장부금액	5,473,965	19,237,376	10,351	24,721,692

(단위: 천원)

전기	토지	건물	구축물	시설장치	합계

기초 순장부금액	982,110	1,525,292	4	1,044	2,508,450

감가상각	-	(25,501)	-	(125)	(25,626)

매각예정자산으로 대체(*1)	(982,110)	(1,499,791)	(4)	(919)	(2,482,824)

기말 순장부금액	-	-	-	-	-

2015년 12월 31일

취득원가	-	-	-	-	-

기말 감가상각누계액	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	-	-	-	-	-

(*1) 전기 중 매각예정자산으로 대체 후 매각되었으며 매각으로 인식한 처분이익은 75,921천원(주석 12와 29 참조)입니다.

계속;

14. 투자부동산, 계속 : 2016년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 25,445백만원입니다. 감가상각비 금액은 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,506백만원(전기 : 12백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 983백만원(전기 : 26백만원)입니다.

(2) 투자부동산의 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,265,875	76,000,000	차입금(주석 20)	47,408,250	산업은행

건물	18,812,655

상기 투자부동산은 유형자산과 함께 산업은행 전체 차입금에 대하여 포괄담보의 형태로 담보제공되어 있습니다(주석 12, 20, 37 참조).

15. 매도가능금융자산 :

(1) 당기 및 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	20,634,338	15,004,018

취 득(*1)	14,138,246	5,934,376

처 분(*2)	(6,732,558)	(1,320,636)

대 체(*3)	(728,371)	-

자본에서 재분류된 순이익(손실)	(895,441)	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	91,899	3,042,101

손상차손(*4)	-	(2,025,521)

기말금액	26,508,113	20,634,338

(*1) 연결회사는 당기 중 (주)스카이뷰, 인바이오(주), (주)동방메디컬 및 크레센도 제1호 PEF에서 발행한 지분증권과 Vesper Technology Inc의 채무증권을 취득하였으며, 전기 중 씨피에이치(주), (주)모브릭, 크레센도 제1호 PEF의 지분증권과 Vesper Technology Inc 및 (주 )비트로시스 의 채무증권을 취득하였습니다

(*2) 연결회사는 당기 중 씨앤에이치프리미어렌탈(주), 그래닛홀딩스(주)의 채무증권과 Chang Wah Electromaterials INC.의 지분증권을 처분하였으며 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합의 출자금을 일부 환수하였습니다. 전기 중 KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합으로부터 일부 출자금을 환수 하였으며, MEP Cambodia Co., LTD.가 청산되었습니다. (*3) 당기 중 연결회사는 씨피에이치(주)의 전환상환우선주에 대하여 이해관계인에게 상환우선주 매수청구를 하였습니다. 따라서 해당 지분증권 728백만원은 기타유동금융자산으로 대체되었으며 동 복합금융상품에 대한 전환권에 대해서는 115백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다(주석 4 참조).

계속;

15. 매도가능금융자산, 계속 : (*4) 연결회사는 전기 중 (주)코아옵틱스 및 (주)전자신문사의 지분증권에 대하여 2,026백만원의 손상차손을 인식하였습니 다.

(2) 당기말과 전기말 현재의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기말	전기말

지분증권

Chang Wah Electromaterials INC.	-	-	-	4,411,279

럭스피아(주)	861,417	11.81	957,896	801,979

(주)스카이뷰	1,875	15.00	2,103,750	-

(주)코아옵틱스	200,000	3.07	-	-

(주)전자신문사	136,276	13.09	1,972,867	1,972,595

Wellstech Optical Co., Ltd.	10,000,000	15.48	4,977,520	4,950,565

씨피에이치(주)	13,333	18.18	-	836,219

(주)모브릭	40,000	6.67	908,438	891,836

크레센도 제1호 PEF	-	13.63	6,323,280	1,060,000

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011- 3호 투자조합	-	13.00	560,000	2,520,000

인바이오(주)	28,847	5.35	1,500,044	-

(주)동방메디컬	20,000	1.17	1,500,000	-

엠에스이	4,350	1.36	1	-

단동홍성전자유한공사	-	16.59	118,852

소 계	20,922,648	17,444,473

채무증권

국공채	-	-	6,690	6,690

Vesper Technology Inc	-	-	4,578,775	1,083,175

씨앤에이치프리미어렌탈(주)	-	-	-	600,000

그래닛홀딩스(주)	-	-	-	500,000

(주)비트로시스	-	-	1,000,000	1,000,000

소 계	5,585,465	3,189,865

합 계	26,508,113	20,634,338

16. 당기손익인식금융자산 및 파생금융자산(부채) :(1) 당기말과 전기말 현재의 당기손익인식금융자산 및 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산

상장주식(*1)	4,987,440	8,926,012

전환사채(*2)	4,041,490	-

소 계	9,028,930	8,926,012

유동파생금융자산

통화옵션(*3)	26,485	-

비유동파생금융자산

전환권(*4)	-	115,290

풋백옵션(*5)	91,562	108,164

소 계	118,047	223,454

유동파생금융부채

통화옵션(*3)	451,389	-

비유동파생금융부채

통화옵션(*3)	438,875	-

(*1) 연결회사는 전기 중 (주)에코프로의 분리형 신주인수권부사채를 취득하였으며, 보통주(지분율 : 4.19%)로 전환하였습니다. 당기 중 당기손익인식금융자산의 일부 처분으로 인하여 당기손익인식금융자산처분이익 514,920천원을 인식하였으며, 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익인식금융자산평가손실 561,937천원 및 당기손익인식금융자산평가이익 122천원(전기: 당기손익인식금융자산평가이익 1,373,877천원)을 인식하였습니다(주석 31 참조).

계속;

16. 당기손익인식금융자산 및 파생금융자산(부채), 계속 :

(*2) 연결회사는 당기 중 (주)다산네트웍스의 전환사채를 취득하였으며, 동 전환사채에 대하여 연결회사는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하여 기업회계기준서 제 1039호에 따라 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다. 당기 중 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익인식금융자산평가손실 423,409천원을 인식하였습니다(주석 31 참조).(*3) 연결회사는 당기 중 목표수익 조기상환 선물환 계약을 취득하였으며, 취득한 파생상품의 공정가치 변동으로 파생상품평가이익 26,485천원 및 파생상품평가손실 890,264천원을 인식하였습니다(주석 31, 37 참조). (*4) 연결회사는 전기 중 씨피에이치(주) 전환상환우선주를 취득하였습니다. 연결회사는 전환권부분을 내재파생금융상품으로 분리하여 파생금융자산으로 인식하였으며, 당기 중 씨피에이치(주)의 전환권에 대하여 전액 파생상품평가손실을 인식하였습니다.(*5) 연결회사는 전기 중 (주)모브릭의 보통주를 취득하였습니다. 연결회사는 투자계약 상 취득일로부터 3년이 경과하는 시점에 매각할 수 있는 풋백옵션을 보유하고 있으며, 동 풋백옵션에 대하여 파생금융자산으로 인식하였습니다.

(2) 지분증권 및 채무증권(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	취득가액	공정가액	장부가액

당기말	전기말

지분증권

(주)에코프로	458,234	5,490,246	4,948,927	4,948,927	8,926,012

국일제지(주)	68,285	38,390	38,513	38,513	-

소 계	526,519	5,528,636	4,987,440	4,987,440	8,926,012

채무증권

다산네트웍스(주)	-	4,464,900	4,041,490	4,041,490	-

합 계	9,993,536	9,028,930	9,028,930	8,926,012

17. 관계기업투자주식 : (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	유효지분율(%)	주된사업장	사용재무제표일	당기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

한국전기차충전서비스(주)(*1)	17.00	한국	2016.12.31	969,000	669,859	669,859	969,000	878,075	878,075

(주)에스엔케이(*2)	29.93	한국	2016.12.31	544,180	683,505	683,505	-	-	-

합 계	1,513,180	1,353,364	1,353,364	969,000	878,075	878,075

(*1) 연결회사는 전기 중 한국전기차충전서비스(주) 96,900좌를 취득하였으며, 한국전기차충전서비스(주) 지분율은 20% 미만이지만, 연결회사는 이사회 구성원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (*2) 연결회사는 당기 중 (주)에스엔케이의 지분 29.93%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당 기(단위: 천원)

회 사 명	당기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	당기말

한국전기차충전서비스(주)	878,075	-	-	(208,216)	-	669,859

(주)에스엔케이	-	544,180	-	139,325	-	683,505

합 계	878,075	544,180	-	(68,891)	-	1,353,364

계속;

17. 관계기업투자주식, 계속 :

- 전기(단위: 천원)

회 사 명	전기초	취득(*1)	처분	지분법손익	지분법자본변동	전기말

한국전기차충전서비스(주)	-	943,649	-	(61,577)	(3,997)	878,075

엠이피제사호사모투자전문회사	3,222,769	-	(3,454,437)	231,668	-	-

합 계	3,222,769	943,649	(3,454,437)	170,091	(3,997)	878,075

(*1) 전기 중 비긴스(주) 취득으로 인한 관계기업투자주식 취득액입니다(주석 39 참조).

(3) 주요 관계기업에 대한 당기말과 전기말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

한국전기차충전서비스(주)	10,536,641	6,596,293	3,940,348	5,177,224	(1,224,801)

(주)에스엔케이	8,184,282	5,900,605	2,283,677	6,680,481	647,971

- 전기(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

한국전기차충전서비스(주)	9,577,177	4,412,028	5,165,149	-	(362,216)

계속;

17. 관계기업투자주식, 계속 :

(4) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당 기(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

한국전기차충전서비스(주)	3,940,348	17.00	669,859	-	669,859

(주)에스엔케이	2,283,677	29.93	683,505	-	683,505

합 계	6,224,025	1,353,364	-	1,353,364

- 전기(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

한국전기차충전서비스(주)	5,165,149	17.00	878,075	-	878,075

18. 기타금융부채 : 당기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동금융부채

미지급금	10,994,417	15,075,323

미지급비용	2,678,440	1,764,863

보증금	100,000	-

소 계	13,772,857	16,840,186

비유동금융부채

보증금	430,600	127,000

장기미지급금	444,102	802,290

소 계	874,702	929,290

19. 기타부채 : 당기말과 전기말 현재의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선수금	679,530	332,179

예수금	178,597	107,434

부가세예수금	1,019,756	-

소 계	1,877,883	439,613

비유동

복구충당부채	21,734	-

장기미지급비용	276,279	157,268

소 계	298,013	157,268

20. 차입금 및 금융리스부채 :

(1) 당기말과 전기말 현재의 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

은행차입금(*1)	84,662,881	69,565,023

기타	150,000	17,000

소 계	84,812,881	69,582,023

비유동

은행차입금(*2)	11,341,650	19,108,250

이익참가부 사채(*3)	5,000,000	-

기타	129,075	-

소 계	16,470,725	19,108,250

총차입금	101,283,606	88,690,273

(*1) 유동 은행차입금에 대해서는 재고자산 및 단기금융상품과 연결회사의 토지 등유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 설정되어 있으 며 (주석 9, 11, 12, 14 참조),대표이사 및 기타특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37, 38 참조). (*2) 비유동 은행차입금에 대해서는 연결회사의 토지 등 유형자산 및 투자부동산 일 부가 담보로 제공되어 있으며 (주석 12 , 14 참조) , 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 37 , 38 참조 ) . (*3) 이익참가부사채에 대해서 연결회사의 단기금융상품 일부가 질권 설정되어 있습니다(주석 9, 37 참조).계속;

20. 차입금, 계속 :

(2) 당기말과 전기말 현재의 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2016.12.31	당기말	전기말

원화대출	한국산업은행	2023.06.08	2.03 - 3.17	50,808,250	48,333,200

원화대출	기업은행	2021.02.23	1.83 - 6.85	10,166,281	8,340,073

원화대출	신한은행	2017.05.23	3.55 - 4.14	430,000	-

원화대출	국민은행	2019.06.15	2.69	2,500,000	-

원화대출	우리은행	2018.09.15	2.82 - 2.92	2,100,000	2,000,000

원화대출	한국수출입은행	2017.09.12	2.64 - 3.12	30,000,000	30,000,000

은행차입금	96,004,531	88,673,273

1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)	(84,662,881)	(69,565,023)

장기은행차입금 계	11,341,650	19,108,250

(3) 비유동차입금의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

장기차입금	16,470,725	16,470,725	19,108,250	19,108,250

(*) 유동성 차입금 및 변동금리부 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

계속;

20. 차입금, 계속 :

(4) 당기 중 발행된 이익참가부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 이익참가부사채

사채의 권면총액	5,000백만원

사채의 발행일	2016.8.5

사채의 만기일	발행일로부터 7년

사채의 발행가액	권면금액의 100%

사채의 표면이자율	연 4.3%

사채권자의 이익 참가	회사는 IBK기업은행에게 아래의 산식에 따라 계산된 금액을 추가로 지급 (*) 사채권자의 이익참가액 = (사업 IRR 7.0% 이상 시) X 20%

원금상환방법	1) 사채의 원금은 2년 거치 5년 원리금균등분할 상환 방식에 따라 이자지급일마다 분할 상환

2) 발행자의 조기상환 발행일로부터 2-5년 시점 사이 매 3개월(이하 "조기상환 지급일")마다 사채 일부 또는 전액에 대한 조기상환권(Call option)을 보유

3) 투자자의 조기상환 발행일로부터 5년 이후 매 3개월(이하 "조기상환청구금액 지급일")마다 사채 일부 또는 전액에 대 한 조기상환권(Put option)을 보유

특별약정	1) 중요 경영사항 통지 및 동의2) 비상임이사 1인 선임 권리3) 계좌 질권 설정 및 자금집행 동의4) 주주배당 제한 및 부채비율 유지5) 타 차입시 사전동의6) 재투자시 사전동의7) 재무상환 보고

계속;

20. 차입금, 계속 :(5) 금융리스부채

연결회사는 당기말 현재 기계장치의 사용을 위하여 (주)IBK캐피탈, (주)애큐온캐피탈, 한국캐피탈(주)와 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스기간은 4년입니다.당기말 현재 상기 금융리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료의 총액

1년 이내	242,934	-

1년 초과 5년 이내	622,416	-

합 계	865,350	-

미실현이자수익	(71,429)	-

최소리스료의 순액	793,921	-

리스자산에 대한 권리는 상기의 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비하여 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다(주석 12 참조).

21. 순확정급여부채 :

(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,220,348	9,082,192

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	92,636	57,776

소 계	10,312,984	9,139,968

사외적립자산의 공정가치	(7,683,676)	(7,194,056)

연결재무상태표상 부채	2,629,308	1,945,912

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	9,139,968	9,876,586

당기근무원가	2,371,492	2,627,353

이자원가	226,876	239,487

재측정요소(법인세효과 차감전)	15,963	(912,470)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(27)	8,008

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	136,235	255,144

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(120,245)	(1,175,622)

급여지급액	(1,509,846)	(3,412,893)

사업결합으로 인한 증가(*)	68,531	1,255,723

연결범위변동	-	(533,818)

보고기간말 금액	10,312,984	9,139,968

(*) 당기 사업결합으로 인한 취득액입니다(주석 39 참조).

계속;

21. 순확정급여부채, 계속 :

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	7,194,056	7,710,548

사외적립자산의 기대수익	190,030	59,545

기여금납부액	1,753,534	1,786,100

재측정요소(법인세효과 차감전)	(87,924)	83,997

급여지급액	(1,366,020)	(2,791,916)

사업결합으로 인한 증가(*)	-	641,605

연결범위변동	-	(295,823)

보고기간말 금액	7,683,676	7,194,056

(*) 전기 사업결합으로 인한 취득액입니다(주석 39 참조).

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도 하의 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여제도	확정기여제도	확정급여제도

당기근무원가	2,371,493	171,213	2,627,353

순이자원가	36,846	-	179,942

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,408,339	171,213	2,807,295

계속;

21. 순확정급여부채, 계속 :

총 비용 중 1,020,113천원(전기: 1,121,017천원)은 매출원가에, 1,374,452천원(전기:1,461,297천원)는 판매비와관리비, 184,987천원(전기: 224,981천원)은 경상연구개발비에 포함되었습니다. 사외적립자산의 실제수익은 102,166천원(전기: 143,542천원)입니다.

(5) 당기 및 전기에 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	(103,887)	996,467

법인세효과	6,801	(176,180)

법인세차감후 보험수리적손실	(97,086)	820,287

당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익의 누계액은 86백만원(전기말: 11 백만원) 입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.61% - 3.02%	2.57% - 2.91%

미래임금상승률	2.00% - 10.78%	3.00% - 9.73%

정년	만 60세	만 60세

계속;

21. 순확정급여부채, 계속 :

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

현금및현금성자산	5,806,642	76%	5,918,673	82%

채무상품	1,877,034	24%	1,275,383	18%

합 계	7,683,676	100%	7,194,056	100%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	7.9% 감소/9.1% 증가

급여상승률	1% 증가/감소	8.9% 증가/7.9% 감소

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,885백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 7.35년입니다.

22. 이 연법인세 :

(1) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,669,647	7,639,269

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	4,457,606	3,114,464

소 계	8,127,253	10,753,733

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	1,376,682	1,500,214

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	51,067	1,202,454

소 계	1,427,749	2,702,668

이연법인세자산(부채) 순액	6,699,504	8,051,065

(2) 당기와 전기의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	8,051,065	9,137,118

연결포괄 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석 33)	(1,535,141)	1,860,288

자본에 반영된 법인세(주석 33)	183,580	(782,241)

사업결합	-	(1,902,361)

연결범위변동 등	-	(261,739)

기말금액	6,699,504	8,051,065

계속;

22. 이 연법인세, 계속 : (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말

이연법인세자산

미지급비용	90,252	24,292	-	114,544

고정자산	(1,114,381)	(42,449)	-	(1,156,830)

퇴직급여충당부채	1,765,913	21,736	6,801	1,794,450

국고보조금	164,318	(122,865)	-	41,453

판매보증충당부채	181,808	112,356	-	294,164

재고자산	553,736	238,644	-	792,380

매도가능금융자산	2,978,647	(2,570,946)	176,779	584,480

대손충당금	2,250,537	(869,594)	-	1,380,943

종속기업투자주식	2,154,960	(1,340,655)	-	814,305

지급보증비	663,101	(663,101)	-	-

기타	219,939	1,949,800	-	2,169,739

이월세액공제	2,668,996	386,946	-	3,055,942

이월결손금	1,805,049	1,465,328	-	3,270,377

소 계	14,382,875	(1,410,508)	183,580	13,155,947

계속;

22. 이 연법인세, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말

이연법인세부채

감가상각비	1,594,675	(791,558)	-	803,117

퇴직보험료	(1,398,189)	(29,754)	-	(1,427,943)

연구및인력개발준비금	(1,694,245)	942,389	-	(751,856)

일시상각충당금	(2,455)	2,455	-	-

당기손익인식금융자산	(302,253)	207,549	-	(94,704)

파생금융자산	(49,160)	-	-	(49,160)

연결조정분개	(851,041)	943,838	-	92,797

소 계	(2,702,668)	1,274,919	-	(1,427,749)

이연법인세 평가충당금	(3,629,142)	(1,399,552)	-	(5,028,694)

합 계	8,051,065	(1,535,141)	183,580	6,699,504

(단위: 천원)

구 분	전기초	사업결합	연결볌위변동	손익계산서	자본	전기말

이연법인세자산

미지급비용	11,095	-	(4,327)	83,484	-	90,252

고정자산	2,690,854	(1,210,089)	(1,206,623)	(1,388,523)	-	(1,114,381)

퇴직급여충당부채	1,905,459	278,832	(57,906)	(184,292)	(176,180)	1,765,913

국고보조금	126,581	-	(6,249)	43,986	-	164,318

판매보증충당부채	99,471	-	(13,937)	96,274	-	181,808

재고자산	780,005	-	(28,094)	(198,175)	-	553,736

매도가능금융자산	3,139,077	9,570	-	499,262	(669,262)	2,978,647

대손충당금	1,852,764	(8,286)	(45,884)	451,943	-	2,250,537

종속기업투자주식	1,872,381	5,577	-	277,002	-	2,154,960

지급보증비	-	-	-	663,101	-	663,101

기타	254,267	(8,264)	(392,599)	366,535	-	219,939

이월세액공제	2,014,188	-	(2,345)	657,153	-	2,668,996

이월결손금	9,020,274	-	(2,437,905)	(4,777,320)	-	1,805,049

소 계	23,766,416	(932,660)	(4,195,869)	(3,409,570)	(845,442)	14,382,875

계속;

22. 이 연법인세, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	전기초	사업결합	연결볌위변동	손익계산서	자본	전기말

이연법인세부채

감가상각비	(9,197)	(47,470)	9,197	1,642,145	-	1,594,675

퇴직보험료	(1,666,962)	(114,818)	57,906	325,685	-	(1,398,189)

연구및인력개발준비금	(2,873,622)	-	-	1,179,377	-	(1,694,245)

일시상각충당금	(120,332)	-	-	117,877	-	(2,455)

당기손익인식금융자산	-	-	-	(302,253)	-	(302,253)

파생금융자산	50,362	-	-	(99,522)	-	(49,160)

기타	(1,086)	-	-	1,086	-	-

연결조정분개	(3,867,853)	(807,413)	1,637,651	2,123,373	63,201	(851,041)

소 계	(8,488,690)	(969,701)	1,704,754	4,987,768	63,201	(2,702,668)

이연법인세 평가충당금	(6,140,608)	-	2,229,376	282,090	-	(3,629,142)

합 계	9,137,118	(1,902,361)	(261,739)	1,860,288	(782,241)	8,051,065

세무상 일시적 차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 종속기업투자주식 등과 관련된 이연법인세자산 1,759백만원(전기말 : 3,365백만원) 및 종속기업의 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산 3,270백만원(전기말 : 264백만원)은 인식되지 않았습니다.

계속;

22. 이 연법인세, 계속 :

(4) 미사용 결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이월결손금	이월세액공제

2017년	-	23,468

2018년	-	1,220,757

2019년	-	726,032

2020년	-	700,517

2021년	-	385,168

2023년	1,341,323	-

2024년	3,802,414	-

2025년	3,242,120	-

2026년	6,479,495	-

23. 판매보증충당부채 :

당기 및 전기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	826,399	452,142

추가 충당금전입	1,109,860	2,607,072

연중 사용액	(599,151)	(2,041,042)

연결범위변동	-	(191,773)

보고기간말 금액	1,337,108	826,399

24. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	23,289,533	11,644,767	85,329,330	96,974,097

당기말	23,289,533	11,644,767	85,329,330	96,974,097

(2) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 99,100,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,289,533주(전기 : 23,289,533주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 25. 기타포괄손익누계액 :

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(297,147)	329,615

지분법자본변동	(1,590)	(1,590)

해외사업환산차이	(89,359)	24,220

합 계	(388,096)	352,245

계속;

25. 기타포괄손익누계액, 계속 : (2) 당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기 초	증 감	당기손익으로의재분류	기 말

매도가능금융자산평가손익	329,615	71,682	(698,444)	(297,147)

지분법자본변동	(1,590)	-	-	(1,590)

해외사업환산차이	24,220	(113,579)	-	(89,359)

합 계	352,245	(41,897)	(698,444)	(388,096)

(단위: 천원)

전기	기 초	증 감	당기손익으로의재분류	기 말

매도가능금융자산평가손익	(2,043,223)	2,372,838	-	329,615

지분법자본변동	-	(1,590)	-	(1,590)

해외사업환산차이	(1,259)	25,479	-	24,220

합 계	(2,044,482)	2,396,727	-	352,245

26. 기타자본항목 :당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(24,841,397)	(24,841,397)

연결자본잉여금	(2,056,623)	(767,433)

합 계	(26,898,020)	(25,608,830)

(*) 연결회사는 보통주식을 거래일의 시가로 취득하여 취득원가로 기타자본항목에 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 보통주식 2,277,804주(전기말 : 2,277,804주) 입니다.

27. 이익잉여 금 : (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,104,055	1,104,055

임의적립금(*2)	9,579,184	14,939,989

미처분이익잉여금	55,285,834	48,969,170

합 계	65,969,073	65,013,214

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비 금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

28. 판매비와관리비 : 당기와 전기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

급 여	13,404,761	10,681,778

퇴 직 급 여	1,374,452	1,510,786

주식보상비용	19,202	-

복리후생비	2,055,739	2,201,822

여비교통비	1,067,290	861,002

접 대 비	568,135	439,870

통 신 비	122,062	82,709

세금과공과	756,582	542,019

감가상각비	5,308,433	5,045,444

지급임차료	1,025,405	867,595

보 험 료	695,405	514,974

차량유지비	239,574	123,170

경상연구개발비	9,133,657	9,466,236

운 반 비	1,537,661	577,453

교육훈련비	32,838	2,748

도서인쇄비	43,032	37,547

소모품비	585,248	578,410

지급수수료	5,343,504	3,964,293

광고선전비	273,742	80,808

수출제비용	1,974,793	2,459,914

수도광열비	128,672	116,249

대손상각비	256,805	39,373

무형자산상각비	1,396,163	415,030

판매보증비	1,109,860	2,607,072

포 장 비	60,156	7,305

판매비와관리비의 합계	48,513,171	43,223,607

29. 기타수익과 기타비용 : (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입수수료	882,638	1,238,538

유형자산처분이익	312,477	64,834

무형자산처분이익	29,700	-

매각예정자산처분이익	-	75,921

보험차익	-	3,493,998

종속기업주식처분이익	-	2,075,686

기타	423,904	71,980

합 계	1,648,719	7,020,957

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	89,291	1,238,985

무형자산처분손실	63,578	7,047

기부금	33,700	123,643

유형자산손상차손	6,422,583	-

무형자산손상차손	1,819,351	480,578

기타의대손상각비	2,318,638	5,098,858

기타	25,957	16,111

합 계	10,773,098	6,965,222

30. 비용의 성격별 분류 ; 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(4,573,522)	(5,890,580)

원재료 및 소모품사용	183,115,844	134,759,592

종업원급여	33,841,610	30,799,489

감가상각 및 무형자산상각	16,791,576	17,127,544

운반비	2,552,673	833,721

광고선전비	273,742	80,808

지급수수료	8,500,702	5,867,312

수출제비용	2,364,371	2,567,558

경상연구개발비	9,133,657	9,466,236

자산손상비	256,805	39,373

포장비	5,107,188	4,642,559

외주가공비	26,690,818	17,676,724

기타비용	17,715,133	16,577,738

매출원가, 판매비와관리비의 합계	301,770,597	234,548,074

31. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	889,771	1,364,643

외환차익	6,541,525	6,131,514

외화환산이익	1,382,756	164,545

배당금수익	359,793	166,761

당기손익인식금융자산평가이익	122	2,747,754

당기손익인식금융자산처분이익	514,920	136,938

매도가능금융자산처분이익	696,739	12,000

파생상품평가이익	26,485	-

파생상품거래이익	225,279	-

금융수익 합계	10,637,390	10,724,155

(2) 당기 및 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융원가	당기	전기

이자비용	2,990,588	3,501,402

외환차손	6,549,694	5,945,626

외화환산손실	563,776	192,835

당기손익인식금융자산평가손실	985,346	-

파생상품평가손실	1,022,156	185,319

파생상품거래손실	55,994	-

매도가능금융자산처분손실	-	636

매도가능금융자산손상차손	-	2,025,521

금융원가 합계	12,167,554	11,851,339

32. 관계회사손익 : 당기 및 전기의 관계기업의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지분법평가이익	139,325	452,465

지분법평가손실	(208,216)	(61,577)

관계기업투자주식처분손실	-	(220,797)

합 계	(68,891)	170,091

33. 법인세 :

(1) 당기 및 전기의 회사의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,634,824	-

전기 법인세 조정사항 등	(226,407)	(366,604)

총당기법인세	1,408,417	(366,604)

이연법인세

일시적차이의 증감	1,535,141	(1,860,288)

법인세비용(수익)	2,943,558	(2,226,892)

계속;

33. 법인세, 계속 :(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	2,051,217	(2,306,970)

국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)	429,268	(490,373)

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익	(21,330)	(197,145)

- 세무상 차감되지 않는 비용	2,653,417	150,393

- 전기법인세의 조정사항 등	(226,407)	(366,604)

- 이연법인세자산의 실현가능성 평가 변동	1,399,552	(282,090)

- 세액공제	(775,978)	(657,155)

- 기타	(514,964)	(383,918)

당기 조정항목	2,514,290	(1,736,519)

법인세비용(수익)	2,943,558	(2,226,892)

가중평균 적용세율은 20.9%(전기: 21.3%)입니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여채무의 재측정요소	(103,887)	6,801	(97,086)	996,467	(176,180)	820,287

매도가능증권평가이익(손실)	(803,542)	176,779	(626,763)	3,042,101	(669,262)	2,372,839

합 계	(907,429)	183,580	(723,849)	4,038,568	(845,442)	3,193,126

34. 주당손익 :

기본주당손익은 연결회사의 보통주당기손익을 연결회사가 매입하여 자기주식 (주석 26) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순손익(단위: 천원, 주, 원)

구 분	당기	전기

지배주주 당기순손익	1,032,138천원	621,717천원

가중평균 유통보통주식수(*1)	21,011,729주	21,074,645주

기본주당순이익(손실)	49원	30원

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적 수

기초 유통보통주식수(자기주식차감)	21,011,729	366	7,690,292,814

당기 가중평균 유통보통주식수 : 7,690,292,814 ÷366일 = 21,011,729주 (전기 가중평균 유통보통주식수 : 7,692,245,377 ÷365일 = 21,074,645주)계속;

34. 주당손익, 계속 :

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 연결회사의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

지배주주 당기순손익	1,032,138천원	621,717천원

주식선택권의 행사가정으로 인한 지배주주 당기순손익의 감소(*)	(113,090)천원	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	919,048천원	621,717천원

가중평균 유통보통주식수	21,011,729주	21,074,645주

희석주당이익	44원	30원

(*) 회사의 종속기업인 상신전자(주)가 발행한 주식선택권 효과입니다(주석 40 참조).

35. 배당금 :

당기 및 전기에 지급되는 배당금은 없으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 지급예정금액은 없습니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감전순손익	2,051,217	(2,306,970)

조정 :

이자수익	(889,771)	(1,364,643)

이자비용	2,990,588	3,501,402

배당금수익	(359,793)	(166,761)

감가상각비	13,952,230	15,106,438

무형자산상각비	2,839,346	2,021,106

무형자산처분이익	(29,700)	-

무형자산손상차손	1,819,351	480,578

무형자산처분손실	63,578	7,047

대손상각비	256,805	39,373

기타의대손상각비	2,318,638	5,098,858

재고자산평가 손실(환 입)	1,330,362	(1,081,205)

유형자산처분이익	(312,477)	(64,834)

유형자산처분손실	89,291	1,238,985

유형자산손상차손	6,422,583	-

주식보상비용	19,202	-

매각예정자산처분이익	-	(75,921)

판매보증비	1,109,860	2,607,072

복리후생비	(23,616)	157,268

퇴직급여	2,579,552	2,856,785

당기손익인식금융자산처분이익	(514,920)	(136,938)

당기손익인식금융자산평가이익	(122)	(2,747,754)

계속;

36. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산평가손실	985,346	-

매도가능금융자산처분이익	(696,739)	(12,000)

매도가능금융자산처분손실	-	636

매도가능금융자산손상차손	-	2,025,521

종속기업투자주식처분이익	-	(2,075,686)

관계기업투자주식처분손실	-	220,797

지분법손실	208,216	61,577

지분법이익	(139,325)	(452,465)

외화환산이익	(1,382,756)	(164,545)

외화환산손실	563,776	192,835

파생상품손익	826,386	185,319

기타	1,202,545	3,889

소 계	35,228,436	27,462,734

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,709,569)	8,623,684

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(624,727)	47,292

기타금융자산(비유동)의 감소	7,267	7,478

기타자산(유동)의 감소	242,290	99,111

재고자산의 감소(증가)	(4,138,574)	1,692,652

매입채무의 증가(감소)	11,944,242	(5,771,952)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(11,049,701)	(2,886,364)

기타금융부채(비유동)의 감소	(462)	-

기타부채(유동)의 감소	(387,948)	(1,270,003)

계속;

36. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매보증충당부채의 감소	(599,151)	(2,232,814)

퇴직금지급액	(185,836)	(749,975)

사외적립자산의 증가	(1,711,524)	(1,726,213)

소 계	(8,213,693)	(4,167,104)

영업으로부터 창출된 현금	29,065,960	20,988,660

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 제각	61,074	-

단기대여금의 제각	3,280,000	-

기타금융자산의 제각	4,874,681	-

건설중인자산의 본계정대체	7,107,455	2,546,970

유형자산의 무형자산으로의 대체	250,757	-

유형자산의 투자부동산으로의 대체	25,705,126	-

장기대여금의 유동성대체	320,000	-

장기차입금의 유동성대체	13,666,600	5,366,600

유형자산의 미지급금으로 인한 취득금액 순증감	2,529,204	243,434

무형자산의 미지급금으로 인한 취득금액 순증감	8,556	1,677

유형자산의 미수금으로 인한 처분금액 순증감	16,486	-

유형자산의 매각예정자산으로의 대체	-	111,254

투자부동산의 매각예정자산으로의 대체	-	2,482,824

매도가능금융자산평가에 의한 기타포괄손익누계액의 변동	(803,542)	3,042,101

순확정급여부채의 재측정 요소에 의한 이익잉여금의 변동	(103,887)	822,310

37. 우발상황 및 약정사항 :

가. 지급보증 및 주요 약정사항

(1) 연결회사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 대표이사, 기타특수관계자 및 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). (2) 연결회사는 임직원의 우리사주 취득자금대출의 담보 목적으로 단기금융상품 중 정기예금 1,760백만원 및 장기금융상품 790백만원은 종업원의 우리사주조합 취득자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 질권 설정금액은 2,544백만원입니다(주석 9 참조). 연결회사는 동 차입금에 대해 606백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (3) 연결회사는 당기말 현재 보유한 단기금융상품중 2,705백만원은 차입금 10,533백만원에 대한 예금담보 목적으로 질권 설정되어 있으며, 중국관세청에 관세납부와 관련하여 단기금융상품 33백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 20 참조). 또한, 연결회사가 보유한 이익참가부사채와 관련하여 864백만원의 담보를 제공하고 있으며, 수입신용장 개설 목적으로 200백만원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 9, 20 참조). 단기차입금과 관련하여 재고자산과 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12 참조). (4) 연결회사는 당기말 현재 기업은행과 총 12,786백만원, 국민은행과 총 2,500백만원의 일반자금대출한도약정을 체결하였으며 한국산업은행과 67,200백만원의 일반운전자금 및 시설자금대출 한도약정 및 한국수출입은행과 40,000백만원의 중기포괄수출금융대출 한도약정 체결하고 있으며, 우리은행과 2,100백만원의 일반자금대출한도 약정을 맺고 있습니다. 당기말 현재 여신한도 체결한 잔여한도는 32,011백만원입니다.

계속;

37. 우발상황 및 약정사항, 계속 : (5) 연결회사는 2015년 중 설립된 크레센도 제1호 사모투자전문회사의 유한책임조합원으로서 당기말 현재 13.63% 지분출자를 하였습니다. 연결회사가 출자하기로 약정한 금액은 총 8,000백만원으로 당기말 현재 6,480백만원을 출자하였으며 향후 1,520백만원을 출자할 의무가 있습니다. 연결회사는 동 회사의 설립일로부터 4년이 되는 날까지 업무집행사원의 출자 요청에 따라 출자약정금 한도내에서 출자금을 납입하여야 합니다. (6) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 부보금액 226백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 1,390백만원의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 연결회사는 당기 중 NH농협은행, 국민은행 및 산업은행과 목표수익 조기상환 선물환 계약을 체결하였습니다. 또한 NH농협은행의 목표수익 조기상환선물환 계약은 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).(8) 이익참가부사채와 관련하여 연결회사의 단기금융상품 중 일부가 총 100억원을 한도로 질권이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).나. 계류중인 소송사건2016년 12월 31일 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 관련 소송금액은 각각 200백만원, 250백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

38. 특수관계자 거래 :

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

관계기업	한국전기차충전서비스(주)	한국	17.00	17.00

(주)에스엔케이(*1)	한국	29.93	-

(*1) 당기 중 신규로 지분을 취득하여 특수관계자로 편입되었습니다.(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

관계기업	한국전기차충전서비스(주)	-	-	14,955	-

(주)에스엔케이	-	16,800	-	1,067,096

합 계	-	16,800	14,955	1,067,096

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

관계기업	한국전기차충전서비스(주)	-	-	12,865	-

계속;

38. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	한국전기차충전서비스(주)	-	16,451	-	-

(주)에스엔케이	-	-	-	107,324

합 계	-	16,451	-	107,324

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	한국전기차충전서비스(주)	-	14,151	-	-

상신정보통신(주)	-	163,637	-	-

합 계	-	177,788	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래 당기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자

종속기업 대표이사	347,008	368,150	95,210	619,948

계속;

38. 특수관계자 거래, 계속 :

(5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증

(단위: 천원, CNY)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

임직원	미래나노텍(주)	한국증권금융	605,094	상환시까지	우리사주취득

2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	미래나노텍(주)	한국산업은행	47,408,250	2013년 1월 7일 -2018년 1월 7일	자금차입

NH농협은행	USD 1,000,000	거래종결시 까지	통화옵션지급보증

수출입은행	52,000,000	2016년 2월 15일 -2017년 9월 12일	자금차입

기타특수관계자	(주)비긴스	기업은행	200,000	2015년 3월 19일 -2017년 8월 27일	자금차입

기타특수관계자	미래시지에스(주)	기업은행	300,000	2016년 12월 23일 - 2017년 12월 13일	자금차입

계속;

38. 특수관계자 거래, 계속 :

3) 담보제공자산

연결회사는 당기말 현재 임직원의 주식취득을 위한 종업원의 금융기관 차입과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 1,760백만원 및 장기금융상품 790백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 37 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,447,729	2,407,692

퇴직급여	34,017	120,675

합 계	2,481,746	2,528,367

39. 사업결합 :(1) 연결회사는 당기 중 미래시지에스(주)의 지분 50.01%(취득원가: 2,700백만원)를 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.

(2) 미래시지에스(주)의 지분 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명

미래시지에스(주)

이전대가	2,700,270

취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치

현금및현금성자산	254,105

매출채권	548,660

기타금융자산	685,103

재고자산	357,324

유형자산	6,631,792

무형자산	142,311

기타자산	681,716

매입채무	(677,430)

차입금	(4,109,075)

순확정급여채무	(68,531)

기타금융부채	(2,231,743)

기타부채	(1,403,369)

비지배지분(*1)	(405,350)

소 계	405,513

영업권	2,294,757

합 계	2,700,270

계속;

39. 사업결합, 계속 :

(*1) 비상장기업인 미래시지에스(주)의 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재 보통주의 비례적 몫으로 측정하였습니다.동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 확정될 것입니다미래시지에스(주)는 2016년 12월 31일 취득됨에 따라 2016년의 연결포괄손익계산서에 포함된 매출 및 순이익은 없습니다. 만일 미래시지에스(주)가 2016년 1월 1일부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서상 계상되었을 당기 매출과 당기순손실은 각각3,312백만원 및 421백만원입니다.40. 주식기준보상 :(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 - 가득조건 및 행사 가능시점 : 행사일 현재 재직중이어야 하며, 행사기간은 2018년 9월 29일부터 2020년 9월 28일까지로 한다.

계속;

40. 주식기준보상, 계속 :(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	당 기

수량(주)	행사가격(원)

총 부여 수량	28,800	43,550

당기 행사 수량	-	-

당기 소멸 수량	-	-

기말 미행사 수량	28,800	43,550

(3) 주식선택권의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은 19백만원이며, 당기 이후 비용으로 인식할 금액은 134백만원입니다.(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 적용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

무위험이자율	1.34%

할인율	11.61%

기대주가 변동성	19.71%

주식가격	42,654원

행사가격	43,550원