미래나노텍 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 가격위험

당사는 전략적 목적 등으로 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

2. 리스크 관리에 관한 사항

위험회피를 목적으로 원화 및 외화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며 조직은 재경팀 자금파트 3명, CFO 1명으로 구성되어 있습니다.3. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품 계약 현황 (1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션, 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미종료 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(기준일: 2022년 09월 30일) (단위 : USD, 천원)

계약의 명칭	거래 상대방	계약일	만기일	약정환율	통화	계약금액	평가이익(손실)	대금 수수방법	계약내용

통화옵션통화선도	경남은행	2020-12-23	2022-10-27	1,147.20	USD	150,000	(42,924)	실물인수도	매월 USD 150,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-01-08	2023-01-06	1,157.00	1,840,000	(503,220)	매월 USD 460,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-01-28	2023-01-27	1,162.70	1,120,000	(299,119)	매월 USD 280,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-05-13	2022-12-28	1,166.30	300,000	(79,644)	매월 USD 100,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-07-01	2023-06-28	1,172.60	2,160,000	(539,719)	매월 USD 240,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-07-29	2023-07-26	1,201.00	6,000,000	(1,324,217)	매월 USD 600,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-10-06	2023-09-25	1,230.60	1,680,000	(318,308)	매월 USD 140,000 약정환율로 매도

경남은행	2022-01-03	2023-12-27	1,230.00	3,000,000	(559,629)	매월 USD 200,000 약정환율로 매도

경남은행	2022-02-18	2024-02-14	1,220.10	8,500,000	(1,648,718)	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

경남은행	2022-02-25	2024-02-21	1,230.20	9,792,000	(1,805,041)	매월 USD 576,000 약정환율로 매도

경남은행	2022-05-31	2024-05-29	1,282.00	7,200,000	(947,356)	매월 USD 300,000 약정환율로 매도

경남은행	2022-01-28	2023-07-28	1,204.70	1,500,000	(307,944)	USD 1,500,000 약정환율로 매도

국민은행	2020-12-01	2022-11-30	1,159.00	645,000	(176,346)	매월 USD 215,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-01-08	2023-01-09	1,154.00	2,000,000	(552,468)	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-02-17	2023-02-15	1,160.50	1,250,000	(335,095)	매월 USD 250,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-06-30	2023-06-28	1,166.00	3,150,000	(808,646)	매월 USD 350,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-07-29	2023-07-27	1,190.00	4,000,000	(926,261)	매월 USD 400,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-10-07	2023-09-25	1,229.00	1,920,000	(366,441)	매월 USD 160,000 약정환율로 매도

국민은행	2022-05-31	2024-05-29	1,282.50	24,000,000	(3,100,970)	매월 USD 1,000,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-12-24	2022-12-23	1,190.55	2,000,000	(477,584)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

국민은행	2022-01-05	2023-07-05	1,199.20	2,900,000	(616,713)	USD 2,900,000 약정환율로 매도

국민은행	2022-01-28	2023-07-28	1,204.50	1,500,000	(308,362)	USD 1,500,000 약정환율로 매도

국민은행	2022-02-28	2023-08-29	1,200.00	2,000,000	(414,803)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

농협은행	2020-11-20	2022-10-26	1,169.60	400,000	(105,658)	매월 USD 400,000 약정환율로 매도

농협은행	2021-02-17	2023-02-17	1,159.70	1,850,000	(498,207)	매월 USD 370,000 약정환율로 매도

농협은행	2021-07-30	2023-07-28	1,180.60	1,300,000	(312,377)	매월 USD 130,000 약정환율로 매도

농협은행	2022-01-04	2023-12-25	1,232.00	2,400,000	(442,953)	매월 USD 160,000 약정환율로 매도

농협은행	2022-06-08	2024-06-08	1,285.50	15,600,000	(1,993,687)	매월 USD 600,000 약정환율로 매도

농협은행	2022-06-13	2024-06-13	1,305.20	12,000,000	(1,319,747)	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

농협은행	2022-02-09	2023-08-09	1,194.70	1,000,000	(212,922)	USD 1,000,000 약정환율로 매도

농협은행	2022-03-03	2023-08-29	1,196.60	400,000	(83,812)	USD 400,000 약정환율로 매도

부산은행	2020-11-20	2022-10-27	1,167.50	250,000	(66,591)	매월 USD 250,000 약정환율로 매도

부산은행	2021-01-20	2023-01-27	1,152.00	800,000	(222,287)	매월 USD 200,000 약정환율로 매도

부산은행	2021-03-04	2023-03-29	1,178.70	1,800,000	(447,056)	매월 USD 300,000 약정환율로 매도

부산은행	2021-07-30	2023-02-24	1,165.50	500,000	(131,485)	매월 USD 100,000 약정환율로 매도

부산은행	2021-12-27	2022-12-27	1,189.50	2,000,000	(478,470)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

부산은행	2022-01-06	2023-07-06	1,199.90	2,000,000	(424,008)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

부산은행	2022-02-04	2023-08-04	1,200.80	850,000	(177,440)	USD 850,000 약정환율로 매도

산업은행	2022-01-07	2023-01-06	1,205.60	4,000,000	(887,664)	USD 4,000,000 약정환율로 매도

산업은행	2022-02-04	2023-02-03	1,202.50	3,000,000	(667,829)	USD 3,000,000 약정환율로 매도

산업은행	2022-03-03	2023-03-03	1,200.10	2,000,000	(444,933)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

산업은행	2022-05-23	2023-05-23	1,258.50	1,000,000	(157,614)	USD 1,000,000 약정환율로 매도

하나은행	2021-11-04	2022-10-27	1,204.20	500,000	(114,758)	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

하나은행	2021-12-29	2022-12-29	1,191.10	2,000,000	(474,792)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

하나은행	2022-01-03	2023-01-03	1,195.20	2,000,000	(465,390)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

하나은행	2022-01-04	2023-01-04	1,197.70	2,000,000	(460,167)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

하나은행	2022-01-05	2023-01-05	1,202.90	1,000,000	(224,786)	USD 1,000,000 약정환율로 매도

하나은행	2022-02-09	2023-02-07	1,196.50	2,000,000	(456,322)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

하나은행	2022-03-08	2023-03-07	1,226.50	2,000,000	(391,745)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

하나은행	2022-04-19	2023-04-19	1,226.05	1,500,000	(288,900)	USD 1,500,000 약정환율로 매도

하나은행	2022-05-23	2023-05-23	1,258.20	1,000,000	(158,182)	USD 1,000,000 약정환율로 매도

(2) 파생상품 관련 당기 손익현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 2022년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	제21기 1분기	제21기 2분기	21기 3분기

금융수익	통화옵션	거래	273,764	302,683	-

통화선도	거래	-	1,421	19,317

금융비용	통화옵션	거래	837,035	2,290,285	4,094,149

통화선도	거래	7,507	939	2,207