미래나노텍 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 21 기 2022년 12월 31일 현재
제 20 기 2021년 12월 31일 현재
미래나노텍주식회사

1. 회사의 개요

미래나노텍주식회사(이하 '회사')는 2002년 7월 29일에 설립되어 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 회사는 충북 청주시 흥덕구 옥산면에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2007년 9월 27일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 보통주식이 2007년 10월 1일자로 매매가 개시되었습니다.

회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 15,505백만원이며, 2022년 12월 31일 현재 주요 주주는 김철영 외 2명(22.50%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 유형ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제가할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다.

(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 가중평균법(개별법에 의한 취득원가로 평가되는 미착품 제외)에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년

구 축 물	5년

기 계 장 치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

집 기 비 품	5년

시 설 장 치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계상할 때 차감하여 표시하고 있으며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

개발비	5년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5 ~ 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 매입채무 및 기타부채매입채무 및 기타부채는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.18 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가에 따라 인식됩니다. 자본대가는 복합금융상품의 전체의 공정가치와 부채와의 공정가치 차이로 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.22 수익인식(1) 재화의 판매

회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.신용기간은 시장 관행과 일관되게 30 ~ 90일로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하여야 할 의무는 반품충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.23 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 산정시에 실제 회사가 차입이 가능한 이자율에서 경제적 환경과 리스기간 등을 고려하여 회사가 노출된 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용하였으며 국가, 통화 등과 같은 리스에 특정한 조정을 반영하여 산정하였습니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 영업부문

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손회사는 매년 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 충당부채

회사는 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스

회사는 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

건물 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 건물과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 기능통화가 아닌 미국달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, 천원)

구분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	미국 달러화	19,488,678	24,698,002	48,002,847	56,907,376

유럽연합 유로화	3,668,055	4,956,276	3,931,338	5,277,192

일본 엔화	385,750	3,677	385,750	3,974

중국 위안화	182,673	33,144	182,671	34,024

매출채권및기타채권	미국 달러화	24,906,988	31,564,626	31,787,767	37,684,397

유럽연합 유로화	2,801,295	3,785,110	976,190	1,310,379

기타유동금융자산	미국 달러화	21,191,569	26,856,076	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	미국 달러화	12,071,517	15,298,234	13,428,195	15,919,125

유럽연합 유로화	5,151	6,960	7,065	9,483

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당기	전기	당기말	전기말

외화환산손익	상승시	5,974,154	6,652,521	5,974,154	6,652,521

하락시	(5,974,154)	(6,652,521)	(5,974,154)	(6,652,521)

(2) 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식을 전기에 전량 매각하여 현재 보유하고 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험

회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금은 고정 및 변동이자부 차입금으로 구성되어 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향

당기	전기	당기말	전기말

이자비용	상승시	(271,671)	(36,660)	(271,671)	(36,660)

하락시	271,671	36,660	271,671	36,660

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(주석 34 참조)과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	장부금액	계약상현금흐름

3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	합계

매입채무	17,360,739	17,360,739	-	-	-	17,360,739

유동파생금융부채	4,086,882	4,086,882	-	-	-	4,086,882

기타유동금융부채	8,875,116	8,875,116	-	-	-	8,875,116

단기차입금	83,500,000	25,811,837	59,512,665	-	-	85,324,502

기타비유동금융부채	300,352	-	-	241,952	58,400	300,352

장기차입금(*1)	25,000,000	16,415,264	20,475,303	15,120,390	10,000,000	62,010,957

리스부채	147,191	33,300	72,250	41,820	2,320	149,690

(*1) 교환사채는 보고기간 후 전부 자기주식으로 교환되었습니다(주석 37.(3)).

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름

3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	합계

매입채무	19,065,327	19,065,327	-	-	-	19,065,327

유동파생금융부채	2,902,322	2,902,322	-	-	-	2,902,322

기타유동금융부채	13,669,870	13,669,870	-	-	-	13,669,870

단기차입금	60,500,000	20,282,427	40,847,408	-	-	61,129,835

기타비유동금융부채	447,782	-	-	245,382	202,400	447,782

장기차입금	36,000,000	193,315	590,685	36,440,022	-	37,224,022

리스부채	180,193	29,150	61,100	59,760	34,860	184,870

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	175,647,910	138,611,983

자본	199,812,093	206,801,360

부채비율	87.91%	67.03%

5. 공정가치

당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	-	38,228	5,596,217	5,634,445

파생금융자산	-	126,629	-	126,629

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,502,479	5,389,576	7,892,055

소 계	-	2,667,336	10,985,793	13,653,129

파생금융부채	-	4,086,882	-	4,086,882

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	12,438,239	12,438,239

파생금융자산	-	7,185	-	7,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	3,798,849	7,061,693	10,860,542

소 계	-	3,806,034	19,499,932	23,305,966

파생금융부채	-	2,902,322	-	2,902,322

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초금액	12,438,239	7,061,693

총손익	-	-

당기손익인식액	(5,562,022)	-

기타포괄손익인식액	-	(403,594)

처분금액	(1,280,000)	-

수준 3에서 수준 2로 변경	-	(1,268,524)

기말금액	5,596,217	5,389,575

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초금액	14,738,752	7,618,706

총손익	-	-

당기손익인식액	1,095,315	-

기타포괄손익인식액	-	(557,013)

처분금액	(4,175,828)	-

매입금액	780,000	-

기말금액	12,438,239	7,061,693

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	5,596,217	3	순자산법	재무제표상 순자산 등

저축성보험	38,228	2	해지환급금	-

파생상품금융상품

파생상품자산	126,629	2	시장접근법	선도환율, 할인율 등

파생상품부채	4,086,882	2	시장접근법	선도환율, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,802,745	2	과거거래이용법	코넥스 종가

지분증권	699,734	2	매도단가	-

지분증권	5,389,576	3	현금흐름할인법	WACC

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

채무증권	12,438,239	3	현재가치기법	-

파생상품금융상품

파생상품자산	7,185	2	시장접근법	선도환율, 할인율 등

파생상품부채	2,902,322	2	시장접근법	선도환율, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	3,798,849	2	과거거래이용법	거래금액가중평균

지분증권	7,061,693	3	현금흐름할인법	WACC

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액

1) 당기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	38,717,993	-	-	38,717,993

매출채권	37,789,683	-	-	37,789,683

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,634,445	-	5,634,445

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,892,055	7,892,055

파생금융자산	-	126,629	-	126,629

기타금융자산	39,294,424	-	-	39,294,424

합 계	115,802,100	5,761,074	7,892,055	129,455,229

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

매입채무	17,360,739	-	17,360,739

파생금융부채	-	4,086,882	4,086,882

기타금융부채	9,175,468	-	9,175,468

차입금	144,500,000	-	144,500,000

리스부채	147,192	-	147,192

합 계	171,183,399	4,086,882	175,270,281

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	90,934,073	-	-	90,934,073

매출채권	39,467,664	-	-	39,467,664

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,438,239	-	12,438,239

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,860,542	10,860,542

파생금융자산	-	7,185	-	7,185

기타금융자산	4,340,247	-	-	4,340,247

합 계	134,741,984	12,445,424	10,860,542	158,047,950

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

매입채무	19,065,327	-	19,065,327

파생금융부채	-	2,902,322	2,902,322

기타금융부채	14,117,652	-	14,117,652

차입금	96,500,000	-	96,500,000

리스부채	180,193	-	180,193

합 계	129,863,172	2,902,322	132,765,494

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	592,600	309,186

외화환산손익	(4,744,768)	260,808

외환차손익	4,730,555	6,517,161

대손상각비	22,528	(409,028)

기타의대손상각비	(375,236)	(910,836)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(5,563,211)	1,095,315

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	-	790,392

파생상품거래손익	(10,739,005)	363,430

파생상품평가손익	(1,065,116)	(1,134,908)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

배당금수익	1,914,968	690,944

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(3,604,238)	(1,945,535)

외화환산손익	669,803	(11,791)

외환차손익	(1,620,617)	(1,448,159)

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	38,116,723	40,110,564

손실충당금	(327,040)	(642,900)

매출채권(순액)	37,789,683	39,467,664

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	36,913,405	38,915,945

소 계	36,913,405	38,915,945

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	852,591	557,237

3개월 초과 6개월 이하	80,856	1,719

6개월 초과	-	82,401

소 계	933,447	641,357

손상채권(*2)

3개월 이하	-	296,375

6개월 초과	269,871	256,887

소 계	269,871	553,262

합 계	38,116,723	40,110,564

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 270백만원(전기: 553백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	642,900	233,872

대손상각비	(22,528)	409,028

매출채권의 제각	(319,287)	-

환율변동효과	25,955	-

당기말 손실충당금	327,040	642,900

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

단기금융상품	6,415,878	1,472,173

단기대여금	29,488,624	5,004,862

대손충당금	(2,372,412)	(2,964,862)

미수수익	70,371	137,603

대손충당금	(13,022)	(129,954)

미수금	6,267,166	1,029,540

대손충당금	(638,542)	(284,386)

소 계	39,218,063	4,264,976

비유동

장기금융상품	-	5,631

보증금	76,361	69,640

장기대여금	500,000	500,000

대손충당금	(500,000)	(500,000)

소 계	76,361	75,271

합 계	39,294,424	4,340,247

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초손실충당금	3,879,201	2,968,365

기타의대손상각비	375,236	910,837

기타금융자산의 제각	(709,382)	-

환율변동효과	(21,079)	-

당기말 손실충당금	3,523,976	3,879,201

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 일부 장ㆍ단기금융상품이 종업원 우리사주 취득 대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생금융자산(부채)

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

수익증권	-	-

소 계	-	-

비유동항목

수익증권(*1)	5,634,445	12,438,239

합 계	5,634,445	12,438,239

(*1) 당기 중 교보생명 저축성보험 39,416천원을 신규 취득하고 당기손익-공정가치,측정금융자산 평가손실 1,190천원을 인식하였습니다. 또한 보유중인 크레센도 제 1호 사모투자전문회사를 1,280,000천원 일부 처분하였고 5,562,022천원의 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실을 인식하였습니다.(전기: 1,095,315천원 평가이 익).

(2) 파생상품자산(부채)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동파생금융자산

통화옵션(*1)	126,629	7,185

유동파생금융부채

통화옵션(*1)	4,086,882	2,902,322

(*1) 회사는 당기 및 전기 중 목표수익 조기상환 선물환 계약을 취득하였으며, 당기 중 취득한 파생상품의 공정가치 변동으로 파생상품평가이익 126,629천원(전기: -천원)및 파생상품평가손실 1,191,745천원(전기 : 1,134,908천원)을 인식하였습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	7,892,055	10,860,542

위 지분상품 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기에 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 일부 매각하였으며 그에 따라 기타포괄손익누계액 1,889,279천원(전기 : 149,645천원)은 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	635,537	-	3,560,785	-

대손충당금	(533,683)	-	(533,683)	-

선급비용	77,984	-	72,921	-

부가세대급금	3,185,897	-	1,774,043	-

확정급여자산(주석21)	-	2,134,631	-	-

합 계	3,365,735	2,134,631	4,874,066	-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	533,683	533,683

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

당기말 금액	533,683	533,683

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

11. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	9,486,011	8,092,382

재공품	36,979,362	26,638,441

제품	13,444,218	12,338,317

상품	30,644	293,258

재고자산평가충당금	(6,956,516)	(3,952,952)

합 계	52,983,719	43,409,446

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 188,936백만원(전기: 211,622백만원)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산 전체는 한국수출입은행의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가손익	정부보조금	장부금액

토지	12,213,742	-	-	23,338,710	-	35,552,452

건물	27,244,826	(17,826,501)	-	-	-	9,418,325

구축물	1,767,923	(1,748,398)	-	-	-	19,525

기계장치	54,757,572	(49,088,385)	-	-	-	5,669,187

차량운반구	321,421	(130,840)	-	-	-	190,581

공구와기구	6,356,094	(5,015,064)	-	-	(4,890)	1,336,140

집기비품	1,831,461	(1,650,384)	-	-	-	181,077

시설장치	32,203,953	(30,573,114)	-	-	-	1,630,839

건설중인자산	2,509,876	-	-	-	-	2,509,876

사용권자산	265,014	(119,542)	-	-	-	145,472

합계	139,471,882	(106,152,228)	-	23,338,710	(4,890)	56,653,474

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	재평가손익	정부보조금	장부금액

토지	12,213,742	-	-	22,292,758	-	34,506,500

건물	27,244,826	(16,463,132)	-	-	-	10,781,694

구축물	1,767,923	(1,737,959)	-	-	-	29,964

기계장치	54,207,474	(46,882,316)	-	-	-	7,325,158

차량운반구	153,531	(137,282)	-	-	-	16,249

공구와기구	5,897,995	(4,495,129)	-	-	-	1,402,866

집기비품	1,821,756	(1,559,009)	-	-	(7,557)	255,190

시설장치	31,177,953	(30,198,496)	-	-	-	979,457

건설중인자산	638,905	-	-	-	-	638,905

사용권자산	237,591	(58,213)	-	-	-	179,378

합계	135,361,696	(101,531,536)	-	22,292,758	(7,557)	56,115,361

(2) 유형자산의 변동내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	34,506,500	10,781,694	29,964	7,325,158	16,249	1,402,866

취득 및 자본적지출	-	-	-	969,525	216,641	458,100

처분 및 폐기	-	-	-	(5)	(14,361)	-

감가상각	-	(1,363,369)	(10,439)	(2,625,491)	(28,948)	(517,269)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	-	-	-	1,000	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	-

재평가손익	1,045,952	-	-	-	-	-

비현금거래	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	(7,557)

기말 순장부금액	35,552,452	9,418,325	19,525	5,669,187	190,581	1,336,140

(단위: 천원)

구 분	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	255,190	979,457	638,905	179,378	56,115,361

취득 및 자본적지출	9,705	1,026,000	6,496,397	-	9,176,368

처분 및 폐기	-	-	(4,052,225)	-	(4,066,591)

감가상각	(91,375)	(374,618)	-	(135,267)	(5,146,776)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	-	(1,000)	-	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	(572,201)	-	(572,201)

재평가손익	-	-	-	-	1,045,952

비현금거래	-	-	-	101,361	101,361

기타	7,557	-	-	-	-

기말 순장부금액	181,077	1,630,839	2,509,876	145,472	56,653,474

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	34,506,500	12,015,268	28,376	7,741,747	24,436	1,291,905

취득 및 자본적지출	-	123,520	26,000	849,949	-	519,630

처분 및 폐기	-	-	-	(1)	(1)	-

감가상각	-	(1,357,094)	(24,412)	(3,209,867)	(8,186)	(512,669)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	-	-	1,943,330	-	104,000

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	-

비현금거래	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	34,506,500	10,781,694	29,964	7,325,158	16,249	1,402,866

(단위: 천원)

구 분	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	200,754	736,393	2,202,545	56,997	58,804,921

취득 및 자본적지출	145,020	677,300	569,741	-	2,911,160

처분 및 폐기	-	-	(34,356)	-	(34,358)

감가상각	(90,584)	(434,236)	-	(123,101)	(5,760,149)

건설중인자산의 유형자산으로 대체	-	-	(2,047,330)	-	-

건설중인자산의 무형자산으로 대체	-	-	(51,695)	-	(51,695)

비현금거래	-	-	-	245,482	245,482

기말 순장부금액	255,190	979,457	638,905	179,378	56,115,361

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	3,810,672	4,071,350

판매비와관리비	1,326,419	1,680,166

경상연구개발비	9,685	8,633

합 계	5,146,776	5,760,149

(4) 유형자산의 재평가회사의 토지는 2022년 11월 30일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다.평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 기말 현재 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 18,461백만원은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 12,214백만원입니다.

(5) 당기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

유형자산

토지	-	-	35,552,452	35,552,452

(6) 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

토지	35,552,452	3	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가시점수정요인지역요인개별요인기타요인 등

(7) 당기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	38,336	30,129

차량운반구	15,661	-

기타	91,475	149,248

합 계	145,472	179,377

리스부채

유동	103,461	87,291

비유동	43,731	92,902

합 계	147,192	180,193

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석12)

당기 중 증가된 사용권자산은 101백만원(전기: 245백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	73,018	84,159

차량운반구	4,474	14,870

기타	57,774	24,073

합계	135,266	123,102

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,938	2,807

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	84,540	49,700

단기리스인 소액자산 리스료	3,750	-

당기 중 리스로 인한 총 현금유출은 227백만원(전기: 175백만원)입니다.(3) 당기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1년이내	105,550	90,250

1년초과 5년이내	44,140	94,620

소 계	149,690	184,870

차감 : 현재가치 조정금액	(2,498)	(4,677)

리스부채 현재가치	147,192	180,193

유동부채	103,461	87,291

비유동부채	43,731	92,902

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,688,792	(1,409,503)	-	-	279,289

소프트웨어	3,346,781	(2,458,222)	-	(50,000)	838,559

회원권 등	705,224	-	(100,000)	-	605,224

합계	5,740,797	(3,867,725)	(100,000)	(50,000)	1,723,072

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	1,653,195	(1,270,086)	-	-	383,109

소프트웨어	2,481,782	(2,326,636)	-	(70,000)	85,146

회원권 등	705,224	-	(100,000)	-	605,224

합계	4,840,201	(3,596,722)	(100,000)	(70,000)	1,073,479

(2) 무형자산 변동내역(단위: 천원)

당기	산업재산권	소프트웨어	회원권 등	합 계

기초 순장부금액	383,109	85,146	605,224	1,073,479

취득 및 자본적지출	18,397	310,000	-	328,397

처분 및 폐기	-	-	-	-

건설중인자산으로부터의 대체	17,201	555,000	-	572,201

무형자산상각비	(139,418)	(111,587)	-	(251,005)

기말 순장부금액	279,289	838,559	605,224	1,723,072

(단위: 천원)

전기	산업재산권	소프트웨어	회원권 등	합 계

기초 순장부금액	447,571	107,070	605,224	1,159,865

취득 및 자본적지출	33,511	13,000	-	46,511

처분 및 폐기	-	-	-	-

건설중인자산으로부터의 대체	51,695	-	-	51,695

무형자산상각비	(149,668)	(34,924)	-	(184,592)

기말 순장부금액	383,109	85,146	605,224	1,073,479

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	-	-

판매비와관리비	251,005	184,592

합 계	251,005	184,592

(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 974,654천원(전기:1,824,315천원)입니다.

15. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,180,641	-	1,180,641	1,180,641	-	1,180,641

건물	21,375,173	(10,253,535)	11,121,638	21,375,173	(9,185,858)	12,189,315

시설장치	34,500	(34,499)	1	34,500	(34,499)	1

합계	22,590,314	(10,288,034)	12,302,280	22,590,314	(9,220,357)	13,369,957

(2) 투자부동산 변동내역(단위: 천원)

당기	토지	건물	시설장치	합계

기초 순장부금액	1,180,641	12,189,315	1	13,369,957

감가상각	-	(1,067,677)	-	(1,067,677)

기말 순장부금액	1,180,641	11,121,638	1	12,302,280

(단위: 천원)

전기	토지	건물	시설장치	합계

기초 순장부금액	1,180,641	13,258,073	1	14,438,715

감가상각	-	(1,068,758)	-	(1,068,758)

기말 순장부금액	1,180,641	12,189,315	1	13,369,957

감가상각비 금액은 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 투자부동산의 담보제공내역당기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지와 건물은 차입금 및 차입한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 13백만원(전기: 519백만원)입니다.(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 19,756백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(6) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

16. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	미래에쿼티파트너스(주)	한국	100.00	15,000,000	100.00	15,000,000

미래솔레어(주)	한국	100.00	13,249,516	100.00	13,249,516

미래나노텍글로벌(주)	한국	68.45	6,732,522	68.45	6,732,522

상신전자(주)(*3)	한국	36.71	15,134,382	30.39	10,233,128

미래베스퍼(주)(*5)	한국	-	-	51.67	-

미래비젼	한국	100.00	1,921,000	100.00	1,921,000

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.(*5)	중국	-	-	100.00	-

미래첨단기술(주) (구,미래첨단소재(주))(*6)	한국	70.18	-	70.18	-

미래에이티(주)(*6)	한국	51.00	-	51.00	-

미래첨단소재(주) (구,(주)제앤케이)(*1)	한국	85.00	36,528,250	-	-

MNTECH OPTICS CO,.LLC(*4)	이집트	100.00	5,253,259	-	-

미래에쿼티제9호신기술사업투자조합	한국	98.04	1,500,000	98.04	1,500,000

미래에쿼티제10호신기술사업투자조합	한국	96.77	3,000,000	96.77	3,000,000

미래에쿼티제12호신기술사업투자조합	한국	92.50	3,700,000	92.50	3,700,000

미래에쿼티제14호신기술사업투자조합(*5)	한국	-	-	94.34	1,000,000

미래에쿼티제33호신기술사업투자조합(*2)	한국	50.00	7,400,000	50.00	6,100,000

소 계	109,418,929	62,436,166

관계기업	(주)에스엔케이(*6)	한국	29.93	-	29.93	-

(주)비긴스(*6)	한국	46.30	-	46.30	-

(주)비긴스제주(*6)	한국	46.51	-	46.51	-

Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd(*7)	중국	21.15	2,076,990	21.15	2,076,990

소 계	2,076,990	2,076,990

합 계	111,495,919	64,513,156

(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 추가 출자하였습니다.(*3) 당기 중 특수관계자인 미래에쿼티파트너스로부터 추가 취득하였습니다.(*4) 당기 중 설립 출자하여 취득하였습니다. (*5) 당기 중 청산하였습니다.(*6) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*7) 전기 이전에 일부 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

종속기업

기초 금액	62,436,166	58,530,166

취득(*1)	47,982,763	6,100,000

처분(*2)	(1,000,000)	-

손상차손(*3)	-	(2,194,000)

기말 금액	109,418,929	62,436,166

관계기업

기초 금액	2,076,990	4,734,140

처분(*4)	-	-

손상차손(*5)	-	(2,657,150)

기말 금액	2,076,990	2,076,990

(*1) 회사는 당기 중 미래첨단소재(주)(구,(주)제앤케이)의 구주주로부터 지분 85%를 36,528백만원에 인수하였고, MNTECH OPTICS CO,.LLC의 주식 5,253백만원을 설립 출자로 취득하였고, 상신전자의 주식 4,901백만원을 특수관계자인 미래에쿼티파트너스(주)로부터 취득하였으며, 미래에쿼티제33호신기술사업투자조합 1,300백만원을 추가 출자하였습니다. 회사는 전기 중 미래에쿼티제33호신기술사업투자조합에 6,100백만원을 신규 출자하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 미래에쿼티제14호신기술사업투자조합의 청산으로 출자금 1,000백만원을 회수하였으며, 청산시 잔여재산을 분배받아 배당금 수익 1,503백만원을 인식하였습니다.

(*3) 회사는 전기 중 회수가능가액이 장부가액을 미달하는 종속기업인 MNTECH (Tianjin) Co., Ltd.에 대하여 2,194백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였으며 당기 중 청산하여 종속기업투자주식처분이익을 104백만원 인식하였습니다. 또한 전기 이전에 회수가능액이 장부가액을 미달하는 종속기업인 미래베스퍼에 대하여 전액 종속기업투자주식손상차손을 인식하였으며, 당기 중 청산하여 종속기업투자주식처분이익을 67백만원 인식하였습니다. (*4) 회사는 전기 중 (주)에스지글로벌의 주식을 전부 처분 하였으며, 500백만원의 관계회사투자주식처분이익이 발생하였습니다.(*5) 회사는 전기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 관계기업인 Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd 2,426백만원과 (주)에스엔케이 231백만원에대하여 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

17. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

미지급금	5,176,477	5,923,373

미지급비용	3,698,639	7,746,497

소 계	8,875,116	13,669,870

비유동

임대보증금	58,400	202,400

장기미지급금	241,952	245,382

소 계	300,352	447,782

합 계	9,175,468	14,117,652

18. 차입금(1) 단기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	당기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

원화대출	한국수출입은행	2023-02-21	2.19	15,000,000	15,000,000

원화대출	한국수출입은행	2023-09-15	3.73	5,000,000	5,000,000

원화대출	한국수출입은행	2022-05-31	-	-	10,000,000

원화대출	한국산업은행	2023-01-06	2.93	5,000,000	5,000,000

원화대출	한국산업은행	2023-09-29	5.54	16,000,000	16,000,000

원화대출	한국산업은행	2023-09-29	5.54	10,000,000	-

원화대출	국민은행	2023-05-24	4.51	20,000,000	9,500,000

원화대출	기업은행	2023-08-03	4.14	2,000,000	-

원화대출	기업은행	2023-08-03	4.17	1,000,000	-

원화대출	하나은행	2023-06-15	4.51	4,500,000	-

원화대출	하이투자증권	2023-03-27	6.00	5,000,000	-

합 계	83,500,000	60,500,000

상기 산업은행 및 수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산 전체가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).

(2) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말	당기말	전기말

연이자율(%)	장부가액	장부가액

원화대출	한국산업은행	2023-03-18	3.27	16,000,000	16,000,000

원화대출	한국산업은행	2023-05-27	3.82	20,000,000	20,000,000

원화대출	한국수출입은행	2024-04-02	3.15	15,000,000	-

소 계	51,000,000	36,000,000

1년이내 만기도래분(유동성차입금)	(36,000,000)	-

합 계	15,000,000	36,000,000

상기의 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35 참조).(3) 교환사채의 상세내역

1) 교환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	당기말

2022.12.31

제7회 무기명식 무보증 사모 교환사채(*1)	2022-09-30	2027-09-30	0.00%	10,000,000

교환권 조정	-

교환사채 소계	10,000,000

유동성분류	-

비유동 교환사채 합계	10,000,000

(*1) 상기 교환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

2) 교환사채의 발행조건

구분	7회차

사채의 명칭	제7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

권면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

사채의 표면이율	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.

사채의 만기보장수익률	연 0.00%

원금상환방법	만기일시상환

교환가격	17,765원/주

교환할 주식의 종류	미래나노텍 주식회사 기명식 보통주

교환청구기간	2022년 10월 30일 부터 2027년 8월 30일까지

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 경과 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

교환가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 교환가액을 조정함.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 교환권이 행사되어 전액 주식으로 교환되었더라면 교환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을조정함.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정함.라. 상기 조건에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함

기한의 이익 상실	- 발행회사가 파산,회생절차 개시의 신청을 하거나 동의한 경우- 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우- 발행회사 또는 촤대주주가 거래관련계약에 따른 의무를 위반한 때- 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급의무를 불이행하고 5영업일 이내에 그 지급이 완료되지 아니한 경우- 외부감사인이 반기검토 또는 정기감사 결과 "적정"의견 이외의 의견을 제시하는 경우

보고기간후 모두 교환청구되었습니다(주석 37.(3)).

19. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선수금	80,000	102,756

예수금	2,205	73

소 계	82,205	102,829

비유동

장기미지급비용	102,383	79,308

20. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	176,465	220,985

추가 충당금전입	212,799	177,829

연중 사용액	(196,223)	(222,349)

기말 금액	193,041	176,465

21. 순확정급여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,682,326	9,863,897

사외적립자산의 공정가치	(11,816,957)	(9,810,764)

재무상태표상 순확정급여자산	2,134,631	-

재무상태표상 순확정급여부채	-	53,133

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	9,863,897	9,853,700

당기근무원가	1,541,649	1,601,266

이자원가	278,035	229,557

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(1,276,465)	(1,089,612)

경험적조정으로 인한 재측정요소	400,395	216,476

관계회사 전출입액	(162,750)	(198,227)

급여지급액	(962,435)	(749,263)

기말 금액	9,682,326	9,863,897

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	9,810,764	8,716,899

이자수익	276,404	200,929

재측정요소

사외적립자산의 수익	(126,591)	(112,568)

기여금납부액	3,000,000	2,000,000

관계회사 전출입액	48,211	6,631

급여지급액 등	(1,191,831)	(1,001,127)

기말 금액	11,816,957	9,810,764

(4) 당기에 회사는 사외적립자산에 보험상품 등을 투자하고 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할 인 율	5.55%	3.07%

미래임금상승률	3.45% + 승급률	3.48% + 승급률

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/감소	4.5% 감소/4.9% 증가

미래임금상승률	1% 증가/감소	5.0% 증가/4.6% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 4.964년입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	6,214,959

전기법인세 조정사항 등	(455,482)	128,956

총당기법인세	(455,482)	6,343,915

이연법인세

일시적차이의 증감	(799,397)	697,640

법인세비용	(1,254,879)	7,041,555

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(4,834,722)	22,748,750

적용세율로 계산된 법인세비용	(966,944)	5,043,197

법인세 효과:

세무상 가산되지 않는 수익	(97,554)	-

세무상 차감되지 않는 비용	156,917	80,292

세액감면 및 공제	(347,555)	(1,058,379)

전기법인세 조정사항 등	(455,482)	128,956

기초일시적차이 조정	344,839	(138,059)

이연법인세자산의 실현가능성 평가 변동	279,695	2,157,025

기타	(168,795)	828,522

당기 조정항목	(287,935)	1,998,357

법인세비용	(1,254,879)	7,041,555

유효세율(%)	-	30.95

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	873,955	(195,903)	678,052	2,153,005	(473,661)	1,679,344

순확정급여부채의 재측정요소	749,479	(146,451)	603,028	760,568	(167,325)	593,243

재평가이익	1,045,952	26,616	1,072,568	-	-	-

합 계	2,669,386	(315,738)	2,353,648	2,913,573	(640,986)	2,272,587

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	6,832,898	6,131,981

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	5,901,444	6,862,992

소 계	12,734,342	12,994,973

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,556,272)	(7,040,633)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(684,482)	(1,944,413)

소 계	(8,240,754)	(8,985,046)

이연법인세자산 순액	4,493,588	4,009,927

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	포괄손익계산서	기타포괄손익	기말 금액

이연법인세자산

미지급비용	1,681,622	(1,443,679)	-	237,943

대손충당금	2,080,426	(236,832)	-	1,843,594

재고자산평가손실	869,649	584,263	-	1,453,912

토지	95,708	(4,785)	-	90,923

감가상각비	768,112	(114,222)	-	653,890

정부보조금	71,048	(9,007)	-	62,041

개발비	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	609,348	(17,221)	(195,903)	396,224

지분법투자주식	4,792,661	(982,795)	-	3,809,866

퇴직급여충당부채	2,251,498	(5,344)	-	2,246,154

판매보증충당부채	38,822	1,523	-	40,345

지급보증비	221,000	(11,050)	-	209,950

이월결손금	181,857	1,973,385	-	2,155,242

기부금이월공제	-	-	-	-

이월세액공제	164,325	347,555	-	511,880

기타	2,192,477	133,176	-	2,325,653

소 계	16,018,553	214,967	(195,903)	16,037,617

이연법인세부채

토지(재평가이익)	(4,904,407)	-	26,616	(4,877,791)

재측정요소	(203,832)	-	(146,449)	(350,281)

퇴직보험료	(1,932,395)	(395,807)	-	(2,328,202)

당기손익인식금융자산	(1,944,412)	1,259,932	-	(684,480)

소 계	(8,985,046)	864,125	(119,833)	(8,240,754)

이연법인세 평가충당금	(3,023,580)	(279,695)	-	(3,303,275)

합 계	4,009,927	799,397	(315,736)	4,493,588

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 금액	포괄손익계산서	기타포괄손익	기말 금액

이연법인세자산

미지급비용	433,303	1,248,318	-	1,681,621

대손충당금	1,804,348	276,078	-	2,080,426

재고자산평가손실	938,904	(69,255)	-	869,649

토지	95,708	-	-	95,708

감가상각비	877,086	(108,973)	-	768,113

정부보조금	79,708	(8,661)	-	71,047

개발비	39,599	(39,599)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,161,852	(78,843)	(473,661)	609,348

지분법투자주식	3,725,408	1,067,253	-	4,792,661

퇴직급여충당부채	2,092,874	158,624	-	2,251,498

판매보증충당부채	48,616	(9,794)	-	38,822

지급보증비	221,000	-	-	221,000

이월결손금	181,857	-	-	181,857

기부금이월공제	-	-	-	-

이월세액공제	1,222,704	(1,058,379)	-	164,325

기타	1,762,520	429,956	-	2,192,476

소 계	14,685,488	1,806,725	(473,661)	16,018,552

이연법인세부채

토지(재평가이익)	(4,904,407)	-	-	(4,904,407)

재측정요소	(36,507)	-	(167,325)	(203,832)

퇴직보험료	(1,917,718)	(14,677)	-	(1,932,395)

당기손익인식금융자산	(1,611,749)	(332,663)	-	(1,944,412)

소 계	(8,470,381)	(347,340)	(167,325)	(8,985,046)

이연법인세 평가충당금	(866,554)	(2,157,025)	-	(3,023,579)

합 계	5,348,553	(697,640)	(640,986)	4,009,927

세무상 일시적 차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 종속기업투자주식 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 3,024백만원(전기말: 867백만원)은 인식되지 않았습니다.

(6) 미사용 이월결손금에 대한 이연법인세자산 및 이월세액공제의 만료시기

(단위: 천원)

구 분	이월결손금	이월세액공제

2029년	-	4,028

2030년	-	39,609

2031년	-	33,549

2032년	-	93,188

2033년	2,155,242	341,506

23. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금의 내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	31,009,999	15,505,000	102,126,046	117,631,046

당기말	31,009,999	15,505,000	102,126,046	117,631,046

(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 99,100,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 31,009,999주(전기: 31,009,999주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	25,658,316	12,829,158	90,813,079	103,642,237

전환권의 행사	5,351,683	2,675,842	11,312,967	13,988,809

전기말	31,009,999	15,505,000	102,126,046	117,631,046

당기말	31,009,999	15,505,000	102,126,046	117,631,046

24. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

당기	기초 금액	증감(*)	이익잉여금으로의 재분류	기말 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(939,302)	2,567,332	(1,889,280)	(261,250)

재평가이익	17,388,351	1,072,568	-	18,460,919

합 계	16,449,049	3,639,900	(1,889,280)	18,199,669

(단위: 천원)

전기	기초 금액	증감(*)	이익잉여금으로의 재분류	기말 금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,618,646)	1,679,344	-	(939,302)

재평가이익	17,388,351	-	-	17,388,351

합 계	14,769,705	1,679,344	-	16,449,049

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.25. 기타자본항목(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(38,864,543)	(33,863,373)

자기주식처분손익	(472,575)	(472,575)

기타자본잉여금	(2,069,008)	(2,069,007)

합 계	(41,406,126)	(36,404,955)

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	4,498,183	33,863,372	4,625,109	34,818,901

취득	661,362	5,001,171	-	-

처분	-	-	(126,926)	(955,529)

기말금액	5,159,545	38,864,543	4,498,183	33,863,372

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,370,055	1,104,055

미처분이익잉여금	104,017,449	108,022,165

합 계	105,387,504	109,126,220

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 23일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2022년 3월 24일)

(단위: 천원)

과 목	제 21 (당)기	제 20 (전)기

미처분 이익잉여금	104,017,449	108,022,165

전기이월이익잉여금	105,104,983	91,721,727

순확정급여부채 재측정요소	603,029	593,243

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익	1,889,280	-

당기순이익(손실)	(3,579,843)	15,707,195

이익잉여금 처분액	1,707,027	2,917,182

이익준비금	156,000	266,000

현금배당금 (주당배당금(률) 보통주 : 당기: 60원(12%) 전기: 100원(20%)	1,551,027	2,651,182

차기이월 미처분이익잉여금	102,310,422	105,104,983

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	10,294,125	12,698,620

퇴직급여	724,557	722,751

복리후생비	1,756,250	1,375,710

여비교통비	278,754	109,721

접대비	277,889	235,083

세금과공과	919,820	789,517

감가상각비	2,394,096	2,748,925

보험료	179,929	139,491

경상연구개발비	974,654	1,824,315

운반비	180,437	209,319

소모품비	367,834	542,693

지급수수료	2,368,469	2,245,332

무형자산상각비	251,005	184,592

대손상각비(환입)	(22,528)	409,028

수출제비용	3,955,419	4,396,136

시험비	3,356,349	3,363,531

판매보증비	212,799	177,829

기타	393,780	2,012,667

합 계	28,863,638	34,185,260

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(8,778,848)	835,556

원재료 및 소모품사용 등	200,960,240	217,232,250

종업원급여	22,276,347	26,054,648

복리후생비	3,487,448	2,923,380

감가상각 및 무형자산상각	6,465,457	7,013,500

전력비	4,410,218	3,780,594

수도광열비	2,230,453	1,507,425

운반비	332,548	401,343

수선비	730,986	3,166,677

지급수수료	6,312,207	6,217,108

포장비	1,688,589	1,800,771

수출제비용	3,955,419	4,396,136

대손상각비(환입)	(22,528)	409,028

외주가공비	14,753,350	16,944,626

보험료	366,119	346,566

판매보증비	212,799	177,829

기타	1,737,170	1,362,893

합 계	261,117,974	294,570,330

29. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입수수료	483,497	307,263

유형자산처분이익	15,720	31,998

종속회사투자주식처분이익	171,166	-

관계회사투자주식처분이익	-	500,001

잡이익	60,462	349,344

합 계	730,845	1,188,606

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비	375,236	910,836

유형자산처분손실	4,766	34,356

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	4,851,150

기부금	12,200	12,200

잡손실	15,892	1,891

합 계	408,094	5,810,433

30. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	592,600	309,186

배당금수익	3,418,261	690,944

외환차익	10,356,428	10,145,704

외화환산이익	703,973	325,217

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	839,172

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,095,315

파생상품거래이익	1,567,566	1,832,035

파생상품평가이익	126,629	-

합 계	16,765,457	15,237,573

(2) 금융원가의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	3,604,238	1,945,535

외환차손	7,246,489	5,076,702

외화환산손실	4,778,937	76,200

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	48,780

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,563,211	-

파생상품거래손실	12,306,571	1,468,605

파생상품평가손실	1,191,746	1,134,908

합 계	34,691,192	9,750,730

31. 주당순이익(손실)

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 천원, 주, 원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(3,579,843)	15,707,195

가중평균 유통보통주식수(*)	25,937,356	23,649,755

기본주당순이익(손실)	(138)원	664원

(*) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적 수

기초 유통보통주식수(자기주식차감)	26,511,816	365	9,676,812,840

자기주식의취득	(661,362)	별도계산	(209,677,904)

합 계	9,467,134,936

가중치	365

가중평균유통주식수	25,937,356

(*) 전기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	가중치	적 수

기초 유통보통주식수(자기주식차감)	21,033,207	365	7,677,120,555

전환사채의 보통주 전환	283,553	353	100,094,209

958,220	318	304,713,960

1,916,440	247	473,360,680

756,142	30	22,684,260

1,437,328	9	12,935,952

자기주식의처분	126,926	325	41,250,950

합 계	8,632,160,566

가중치	365

가중평균유통주식수	23,649,755

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위: 천원, 주, 원)

구 분	당기(*)	전기

보통주당기순이익	(3,579,843)	15,707,195

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과차감후)	-	2,981

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(3,579,843)	15,710,176

발행된 가중평균유통보통주식수	25,937,356	23,649,755

조정내역

전환사채의 전환 가정	-	2,848,158

희석주당이익산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	25,937,356	26,497,913

희석주당순이익	(138)원	593원

(*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 당기의 경우당기순손실이 발생하여 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금은 60원이며, 총 배당금은 1,551,027천원입니다. 2023년 3월 23일 정기주주총회의 결과에 따라 변경될 수 있으며, 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,834,722)	22,748,750

조정:

재고자산평가손실	3,003,565	(314,794)

퇴직급여	1,543,280	1,629,894

감가상각비	6,214,452	6,828,907

무형자산상각비	251,005	184,592

대손상각비(환입)	(22,528)	409,028

판매보증비	212,799	177,829

기타의대손상각비	375,236	910,837

유형자산처분이익	(15,720)	(31,998)

유형자산처분손실	4,766	34,356

종속회사투자주식처분이익	(171,166)	-

관계회사투자주식처분이익	-	(500,001)

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	4,851,150

이자수익	(592,600)	(309,186)

배당금수익	(3,418,261)	(690,944)

외화환산이익	(703,973)	(325,217)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(839,172)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(1,095,315)

파생상품거래이익	(1,567,566)	(1,832,035)

파생상품평가이익	(126,629)	-

이자비용	3,604,238	1,945,535

외화환산손실	4,778,937	76,200

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	48,780

당기손익-공정가치금융자산평가손실	5,563,211	-

파생상품거래손실	12,306,571	1,468,605

파생상품평가손실	1,191,746	1,134,908

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(250,280)	4,627,428

기타유동금융자산의 감소(증가)	32,075	(236,326)

기타유동자산의 증가	(1,469,919)	(2,647,759)

재고자산의 감소(증가)	(12,577,838)	1,276,186

매입채무의 증가(감소)	(1,047,204)	2,835,355

기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,843,277)	4,116,496

기타유동부채의 증가(감소)	(20,622)	6,755

기타비유동부채의 증가	19,645	2,428

판매보증충당부채의 감소	(196,223)	(222,348)

확정급여부채의 감소	(2,981,565)	(1,952,993)

영업으로부터 창출된 현금	4,261,433	44,315,931

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 제각	319,287	-

대여금의 제각	592,450	-

미수수익의 제각	116,932	-

건설중인자산의 본계정대체	1,000	2,047,330

건설중인자산의 무형자산으로 대체	572,201	51,695

건설중인자산의 미수금으로 대체	4,050,000	-

유형자산의 미지급금으로 인한 취득	15,727	416,600

재평가로 인한 토지의 증가	1,045,952	-

유동성전환사채의 보통주 전환	-	14,000,000

단기차입금의 장기차입금으로 유동성대체	15,000,000	-

장기차입금의 유동성장기차입금으로 유동성대체	36,000,000	-

선급금에서 종속회사투자주식으로 대체	3,000,000	-

종속기업투자주식 처분	66,863	-

장기금융상품의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체	5,631	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합계	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합계

기초 금액	60,500,000	-	36,000,000	180,193	96,680,193	56,500,000	29,984,987	-	57,664	86,542,651

현금흐름	38,000,000	-	-	(138,300)	37,861,700	4,000,000	-	36,000,000	(125,760)	39,874,240

상각	-	-	-	3,938	3,938	-	3,821	-	2,807	6,628

당기발생	-	-	10,000,000	101,361	10,101,361	-	-	245,482	245,482

유동성대체	(15,000,000)	36,000,000	(21,000,000)	-	-	-	(16,000,000)	-	-	(16,000,000)

전환사채의 보통주 전환	-	-	-	-	-	-	(13,988,808)	-	-	(13,988,808)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 금액	83,500,000	36,000,000	25,000,000	147,192	144,647,192	60,500,000	-	36,000,000	180,193	96,680,193

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말

한도금액	사용금액	한도금액	사용금액

국민은행	무역금융대출	20,000,000	20,000,000	9,500,000	9,500,000

파생상품거래한도약정	USD 60,000,000	USD 37,740,000	USD 36,000,000	USD 33,080,000

한국산업은행	일반운전자금 및 시설자금대출 한도약정	67,000,000	67,000,000	57,000,000	57,000,000

파생상품거래한도약정	USD 15,000,000	USD 10,000,000	1,000,000	-

한국수출입은행	무역금융대출	35,000,000	35,000,000	35,000,000	30,000,000

NH농협은행	파생상품거래한도약정	USD 110,000,000	USD 32,570,000	USD 15,000,000	USD 11,650,000

부산은행	파생상품거래한도약정	USD 15,000,000	USD 4,150,000	USD 15,000,000	USD 13,000,000

경남은행	파생상품거래한도약정	USD 60,000,000	USD 33,804,000	USD 35,000,000	USD 30,440,000

하나은행	온렌딩대출	4,500,000	4,500,000	-	-

파생상품거래한도약정	USD 22,000,000	USD 11,500,000	USD 23,000,000	USD 16,700,000

기업은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000	-	-

신한은행	매출채권담보대출	USD 5,000,000	-	-	-

하이투자증권	주식담보대출	5,000,000	5,000,000	-	-

(2) 회사가 제공한 지급보증1) 당기말

(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

미래첨단소재(주)(구,(주)제앤케이)	기업은행	2,400,000	2022년 05월 17일 - 2023년 05월 17일	계열사 차입금 지급보증

미래첨단소재(주)(구,(주)제앤케이)	하나은행	6,000,000	2022년 8월 05일 - 2023년 08월 05일	계열사 차입금 지급보증

(3) 담보제공 자산 내역1) 당기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	418,589	418,589	임직원	-	한국증권금융	우리사주취득

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	회사	-	부산은행	파생상품 증거금

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	회사	-	경남은행	파생상품 증거금

단기금융상품	497,289	497,289	회사	-	삼성선물	파생상품 증거금

종속회사투자주식	15,134,382	8,809,402	회사	5,000,000	하이투자증권	차입금 담보

재고자산	52,983,719	58,500,000	회사	35,000,000	수출입은행	차입금 담보

토 지	34,997,745	76,000,000	회사	67,000,000	산업은행	차입금 담보

건 물	4,951,926

시설장치	9

기계장치	10

토지(투자부동산)	1,180,641

건물(투자부동산)	11,121,637

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	250,000	275,000	계열사 임원	-	IBK기업은행	우리사주취득

단기금융상품	1,222,173	1,222,173	임직원	한국증권금융

재고자산	43,409,446	58,500,000	회사	30,000,000	수출입은행	차입금 담보

토 지	34,046,424	76,000,000	회사	57,000,000	산업은행	차입금 담보

건 물	5,816,647

시설장치	11

기계장치	11

토지(투자부동산)	1,180,641

건물(투자부동산)	12,189,314

(4) 회사가 제공받은 지급보증1) 당기말

(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	NH농협은행	USD 11,000,000	2021년 02월 17일 -2024년 06월 13일	통화옵션지급보증

부산은행	1,800,000	2021년 01월 20일 -2023년 08월 04일	통화옵션지급보증

기업은행	3,600,000	2022년 08월 03일 -2023년 08월 03일	지급보증

수출입은행	26,000,000	2022년 06월 02일 -2024년 04월 02일	자금차입

경남은행	26,196,000	2021년 01월 08일 -2024년 05월 29일	통화옵션지급보증

서울보증보험	제 3자	1,801,800	거래종결시 까지	손해배상 지급보증 외

무역보험공사	신한은행	USD 4,500,000	2022년 06월 16일 -2023년 06월 15일	수출신용보증

2) 전기말(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	NH농협은행	USD 1,500,000	2020년 11월 20일 - 2023년 02월 17일	통화옵션지급보증

부산은행	1,200,000	2020년 11월 20일 - 2023년 03월 29일	통화옵션지급보증

수출입은행	26,000,000	2021년 2월 19일 - 2022년 9월 16일	자금차입

경남은행	4,560,000	2020년 07월 31일 - 2023년 01월 27일	통화옵션지급보증

서울보증보험	제 3자	2,059,200	거래종결시 까지	손해배상 지급보증 외

(5) 출자약정(단위: 천원)

회사명	출자약정액	출자금액	지분율(%)	출자약정의무기한

크레센도 제1호 사모투자전문회사	8,000,000	8,000,000	13.63%	설립일로부터 4년

미래에쿼티 제 33호 신기술사업투자조합	10,000,000	7,400,000	50.00%	설립일로부터 5년

(6) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송 사건은 없습니다.

(7) 당기에 회사는 미래첨단소재(주) (구,(주)제앤케이)를 구주주로부터 취득하면서 잔여지분에 대한 콜옵션 부담하였으나, 2022년 12월 12일 미래에쿼티파트너스 신기술투자조합 37호에서 잔여지분을 취득하여 당기말 현재 옵션이 종료되었습니다.

(8) 미종료 파생상품 계약 상세 현황

(단위: 천원)

계약의 명칭	거래 상대방	계약일	만기일	약정환율	잔여계약금액	평가이익(손실)	계약내용

통화옵션	경남은행	2021-01-08	2023-01-06	1,157.00	460,000	(50,614)	매월 USD 460,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2021-01-28	2023-01-27	1,162.70	280,000	(28,989)	매월 USD 280,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2021-07-01	2023-06-28	1,172.60	1,440,000	(126,367)	매월 USD 240,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2021-07-29	2023-07-26	1,201.00	4,200,000	(257,547)	매월 USD 600,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2021-10-06	2023-09-25	1,230.60	1,260,000	(44,764)	매월 USD 140,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2022-01-03	2023-12-27	1,230.00	2,400,000	(80,464)	매월 USD 200,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2022-02-18	2024-02-14	1,220.10	7,000,000	(282,474)	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2022-02-25	2024-02-21	1,230.20	8,064,000	(260,616)	매월 USD 576,000 약정환율로 매도

통화옵션	경남은행	2022-05-31	2024-05-29	1,282.00	7,200,000	(45,511)	매월 USD 300,000 약정환율로 매도

통화선물	경남은행	2022-01-28	2023-07-28	1,204.70	1,500,000	(76,260)	USD 1,500,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2021-01-08	2023-01-09	1,154.00	500,000	(56,534)	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2021-02-17	2023-02-15	1,160.50	500,000	(52,414)	매월 USD 250,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2021-06-30	2023-06-28	1,166.00	2,100,000	(198,555)	매월 USD 350,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2021-07-29	2023-07-27	1,190.00	2,800,000	(195,303)	매월 USD 400,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2021-10-07	2023-09-25	1,229.00	1,440,000	(50,862)	매월 USD 160,000 약정환율로 매도

통화옵션	국민은행	2022-05-31	2024-05-29	1,282.50	24,000,000	(123,690)	매월 USD 1,000,000 약정환율로 매도

통화선물	국민은행	2022-01-05	2023-07-05	1,199.20	2,900,000	(165,371)	USD 2,900,000 약정환율로 매도

통화선물	국민은행	2022-01-28	2023-07-28	1,204.50	1,500,000	(75,600)	USD 1,500,000 약정환율로 매도

통화선물	국민은행	2022-02-28	2023-08-29	1,200.00	2,000,000	(105,674)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

통화옵션	농협은행	2021-02-17	2023-02-17	1,159.70	740,000	(78,245)	매월 USD 370,000 약정환율로 매도

통화옵션	농협은행	2021-07-30	2023-07-28	1,180.60	910,000	(72,565)	매월 USD 130,000 약정환율로 매도

통화옵션	농협은행	2022-01-04	2023-12-25	1,232.00	1,920,000	(60,723)	매월 USD 160,000 약정환율로 매도

통화옵션	농협은행	2022-06-08	2024-06-08	1,285.50	15,600,000	(27,444)	매월 USD 600,000 약정환율로 매도

통화옵션	농협은행	2022-06-13	2024-06-13	1,305.20	12,000,000	126,629	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

통화선물	농협은행	2022-02-09	2023-08-09	1,194.70	1,000,000	(59,343)	USD 1,000,000 약정환율로 매도

통화선물	농협은행	2022-03-03	2023-08-29	1,196.60	400,000	(22,495)	USD 400,000 약정환율로 매도

통화옵션	부산은행	2021-01-20	2023-01-27	1,152.00	200,000	(22,876)	매월 USD 200,000 약정환율로 매도

통화옵션	부산은행	2021-03-04	2023-03-29	1,178.70	900,000	(76,831)	매월 USD 300,000 약정환율로 매도

통화옵션	부산은행	2021-07-30	2023-02-24	1,165.50	200,000	(19,939)	매월 USD 100,000 약정환율로 매도

통화선물	부산은행	2022-01-06	2023-07-06	1,199.90	2,000,000	(113,940)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

통화선물	부산은행	2022-02-04	2023-08-04	1,200.80	850,000	(45,935)	USD 850,000 약정환율로 매도

통화선물	산업은행	2022-01-07	2023-01-06	1,205.60	4,000,000	(246,490)	USD 4,000,000 약정환율로 매도

통화선물	산업은행	2022-02-04	2023-02-03	1,202.50	3,000,000	(191,312)	USD 3,000,000 약정환율로 매도

통화선물	산업은행	2022-03-03	2023-03-03	1,200.10	2,000,000	(129,591)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

통화선물	산업은행	2022-05-23	2023-05-23	1,258.50	1,000,000	(2,005)	USD 1,000,000 약정환율로 매도

통화선물	하나은행	2022-01-03	2023-01-03	1,195.20	2,000,000	(144,200)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

통화선물	하나은행	2022-01-04	2023-01-04	1,197.70	2,000,000	(139,156)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

통화선물	하나은행	2022-01-05	2023-01-05	1,202.90	1,000,000	(64,357)	USD 1,000,000 약정환율로 매도

통화선물	하나은행	2022-02-09	2023-02-07	1,196.50	2,000,000	(139,134)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

통화선물	하나은행	2022-03-08	2023-03-07	1,226.50	2,000,000	(76,696)	USD 2,000,000 약정환율로 매도

통화선물	하나은행	2022-04-19	2023-04-19	1,226.05	1,500,000	(54,238)	USD 1,500,000 약정환율로 매도

통화선물	하나은행	2022-05-23	2023-05-23	1,258.20	1,000,000	(1,958)	USD 1,000,000 약정환율로 매도

35. 특수관계자 거래(1) 특수관계가 있는 회사의 현황

구 분	회 사 명	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

종속기업	미래에쿼티파트너스(주)	대한민국	100.00	100.00

미래솔레어(주)	대한민국	100.00	100.00

미래나노텍글로벌(주)	대한민국	68.45	68.45

상신전자(주)(*1)	대한민국	36.71	30.39

미래베스퍼(주)(*5)	대한민국	-	51.67

미래비젼(주)	대한민국	100.00	100.00

MNTECH (Tianjin) Co., Ltd.(*5)	중국	-	100.00

미래첨단기술(주) (구,미래첨단소재(주))	대한민국	70.18	70.18

미래에이티(주)	대한민국	51.00	51.00

미래첨단소재(주) (구,(주)제앤케이)(*4)	대한민국	85.00	-

천진상신전자유한공사(*2)	중국	36.71	30.39

덕주상신전자유한공사(*2)	중국	36.71	30.39

상주상신전자유한공사(*2)	중국	36.71	30.39

베트남상신전자유한공사(*2)	베트남	36.71	30.39

상신중부베트남유한공사(*2)(*3)	베트남	36.71	-

MNTECH OPTICS CO,.LLC(*4)	이집트	100.00	-

미래에쿼티제9호신기술사업투자조합	대한민국	98.04	98.04

미래에쿼티제10호신기술사업투자조합	대한민국	96.77	96.77

미래에쿼티제12호신기술사업투자조합	대한민국	92.50	92.50

미래에쿼티제14호신기술사업투자조합(*5)	대한민국	-	94.34

미래에쿼티제33호신기술사업투자조합(*3)	대한민국	50.00	50.00

관계기업	(주)에스앤케이	대한민국	29.93	29.93

(주)비긴스	대한민국	46.30	46.30

(주)비긴스제주	대한민국	46.51	46.51

Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	중국	21.15	21.15

(*1) 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 상신전자(주)의 종속기업입니다.(*3) 당기 중 추가 취득한 종속기업으로 지배회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 당기 중 신규로 취득한 종속기업입니다.(*5) 당기 중 청산한 종속기업입니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입	자산처분

종속기업	미래솔레어(주)	308,155	-	138,050	29,333	-

미래나노텍글로벌(주)	464,780	-	73,204	2,543	-

미래에쿼티파트너스(주)	-	-	2,740	-	-

미래에쿼티 제14호 신기술사업투자조합	-	-	1,503,293	-

MNTECH OPTICS CO,.LLC	4,949,374	-	-	-	-

미래첨단소재(주) (구,(주)제앤케이)	-	-	168,645	-	-

미래비젼(주)	268,350	-	40,000	2,550,200	-

미래에이티(주)	-	-	20,000	-	-

소 계	5,990,659	-	1,945,932	2,582,076

관계기업	Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	7,869,491	-	-	59,818	-

(주)에스앤케이	-	-	-	609,252	-

소 계	7,869,491	-	-	669,070	-

합 계	13,860,150	-	1,945,932	3,251,146

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입	자산처분

종속기업	미래솔레어(주)	316,208	17,575,536	-	125,086	-

미래나노텍글로벌(주)	363,280	-	14,257	-	-

미래에쿼티파트너스(주)(*1)	-	-	1,863	-	4,900,000

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	3,053,970	276,490	-	47,357	-

미래비젼(주)	340,337	-	5,151	3,103,651	-

미래에이티(주)	-	-	20,000	165,532	-

소 계	4,073,795	17,852,026	41,271	3,441,626	4,900,000

관계기업	Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	6,011,769	-	-	18,058	-

(주)에스앤케이	-	-	-	720,668	-

소 계	6,011,769	-	-	738,726	-

합 계	10,085,564	17,852,026	41,271	4,180,352	4,900,000

(*1) 전기 중 회사는 크레센도 제 2호 사모투자전문회사에 780백만원을 추가 출자하였으며, 보유한 크레센도 제 2호 사모투자전문회사 출자지분 전부를 미래에쿼티파트너스(주)에 처분하여 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 839백만원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	미래솔레어(주)	-	149,181	-	51,400

미래나노텍글로벌(주)	32,175	23,228	-	356

MNTECH OPTICS CO,.LLC	4,637,059	74,945	-	-

미래첨단소재(주) (구,(주)제앤케이)	-	24,683,919	-	-

미래비젼(주)	24,172	1,011,506	-	245,778

미래에이티(주)	-	500,000	-	-

소 계	4,693,406	26,442,779	-	297,534

관계기업	Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	2,525,255	-	-	2,585

(주)에스앤케이	-	-	-	-

소 계	2,525,255	-	-	2,585

합 계	7,218,661	26,442,779	-	300,119

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	미래솔레어(주)	-	165,415	440,379	51,400

미래나노텍글로벌(주)	36,300	40,056	-	-

미래에쿼티파트너스(주)	-	1,000,000	-	-

MNTECH(Tianjin) Co., Ltd.	296,375	-	-	-

미래비젼(주)	33,624	1,011,506	-	309,453

미래에이티(주)	-	500,000	-	46,200

소 계	366,299	2,716,977	440,379	407,053

관계기업	Zhejiang Jinde Optoelectronic Material Co., Ltd	721,466	-	-	4,607

(주)에스앤케이	-	-	-	8,189

소 계	721,466	-	-	12,796

합 계	1,087,765	2,716,977	440,379	419,849

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자
(회수)	배당금수령

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	미래에이티(주)(*4)	500,000	-	-	-	500,000	-	-

미래에쿼티파트너스(주)	1,000,000	-	(1,000,000)	-	-	-	-

상신전자(주)(*3)	-	-	-	-	4,901,254	-

미래에쿼티제14호신기술사업투자조합(*5)	-	-	-	-	-	(1,000,000)	1,503,293

미래에쿼티제33호신기술사업투자조합(*1)	-	-	-	-	-	1,300,000	-

미래첨단소재	-	36,150,990	(10,784,435)	(682,783)	24,683,772	-	-

MNTECH OPTICS CO,.LLC(*2)	-	957,810	-	(70,700)	887,110	5,253,259	-

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금차입 거래	현금출자
(회수)	배당금수령

기초	차입	상환	기타	기말

종속기업	미래솔레어(주)	-	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-	-

(*1) 회사는 당기 중 미래에쿼티제33호신기술사업투자조합에 추가 출자하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 MNTECH OPTICS CO,.LLC에 신규 출자하였습니다.(*3) 회사는 당기 중 특수관계자인 미래에쿼티파트너스(주)로부터 상신전자(주) 주식900,000주를취득하였습니다.(*4) 회사는 미래에이티(주)에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 인식하고 있습니다. (*5) 회사는 당기 중 미래에쿼티제14호신기술사업투자조합으로부터 출자금 전부와 배당금수익을 분배받았습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	배당금수령

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	미래에이티(주)	500,000	-	-	-	500,000	-	-

미래비젼	-	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

미래에쿼티파트너스(주)	-	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-

미래에쿼티제33호신기술사업투자조합(*1)	-	-	-	-	-	6,100,000	-

관계기업	(주)에스지글로벌(*2)	-	-	-	-	-	(500,001)	-

(5) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증1) 당기말

(단위: 천원)

지급보증 제공받은자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

미래첨단소재(주)(구,(주)제앤케이)	기업은행	2,400,000	2022년 5월 17일 - 2023년 05월 17일	계열사 차입금 지급보증

미래첨단소재(주)(구,(주)제앤케이)	하나은행	6,000,000	2022년 8월 05일 - 2023년 08월 05일	계열사 차입금 지급보증

(6) 회사가 특수관계자에게 담보 제공한 자산 내역1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	418,589	418,589	임직원	-	한국증권금융	우리사주 취득

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자	비고

단기금융상품	250,000	275,000	계열사임원	-	IBK기업은행	우리사주 취득

단기금융상품	1,222,173	1,222,173	임직원	한국증권금융

(7) 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증

1) 당기말(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	NH농협은행	USD 11,000,000	2021년 02월 17일 -2024년 06월 13일	통화옵션지급보증

부산은행	1,800,000	2021년 01월 20일 -2023년 08월 04일	통화옵션지급보증

기업은행	3,600,000	2022년 08월 03일 -2023년 08월 03일	지급보증

수출입은행	26,000,000	2022년 06월 02일 -2024년 04월 02일	자금차입

경남은행	26,196,000	2021년 01월 08일 -2024년 05월 29일	통화옵션지급보증

2) 전기말(단위: USD, 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

대표이사	NH농협은행	USD 1,500,000	2020년 11월 20일 - 2023년 02월 17일	통화옵션지급보증

부산은행	1,200,000	2020년 11월 20일 - 2023년 03월 29일	통화옵션지급보증

수출입은행	26,000,000	2021년 2월 19일 - 2022년 9월 16일	자금차입

경남은행	4,560,000	2020년 07월 31일 - 2023년 01월 27일	통화옵션지급보증

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,233,403	1,923,510

퇴직급여	109,788	119,844

합 계	4,343,191	2,043,354

36. 영업부문 정보(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용회사는 LCD Prism용 재료 및 LCD Film 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 매출의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	262,432,242	283,456,183

상품매출	407,979	18,007,018

기타	10,442,198	13,904,697

소 계	273,282,419	315,367,898

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	603,816	1,086,165

소 계	603,816	1,086,165

합 계	273,886,235	316,454,063

(3) 지역별 매출액의 구성(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국 내	한국	내수	4,501,385	6,753,387

로컬	13,724,512	8,789,243

국내 소계	18,225,897	15,542,630

해 외	멕시코	수출	79,053,148	83,555,060

베트남	수출	64,260,201	72,478,321

중국	수출	44,233,544	46,212,420

헝가리	수출	20,160,746	22,103,344

슬로바키아	수출	13,982,056	1,207,582

이집트	수출	12,118,753	15,989,576

미국	수출	5,332,419	13,330,893

싱가포르	수출	4,433,117	27,103,562

기타	수출	12,086,354	18,930,675

해외 소계	255,660,338	300,911,433

합 계	273,886,235	316,454,063

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보

구 분	당기 매출액비율(%)	전기 매출액비율(%)

A	28.86	26.40

B	22.29	22.68

37. 보고기간 후 사건(1)재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2)종속기업의 청산회사는 종속기업인 미래첨단기술(주) (구,미래첨단소재(주))을 2022년 10월31일자 주주총회 결의에 의거 해산하고 보고기간종료일이후 2023년 1월 18일자로 청산완료하였습니다. (3)교환사채 발행과 청구권 행사2022년 09월 30일에 회사가 발행한 제7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 10,000백만원에 대하여 2023년 2월 17일과 2월 28일 및 3월 3일에 교환청구권이 행사되었으며, 이로인해 자기주식 보통주 562,904주가 교환되었습니다. 또한 2023년 02월 16일에 회사는 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 3,000백만원을 자기주식 1,504,966주 교환대가로 교환가액 19,934원에 발행하였습니다.