미래나노텍 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 가격위험

당사는 전략적 목적 등으로 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

2. 리스크 관리에 관한 사항

위험회피를 목적으로 원화 및 외화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며 조직은 재경팀 3명, CFO 1명으로 구성되어 있습니다.3 . 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품 계약 현황 (1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미종료 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : USD, 천원)

계약의 명칭	거래 상대방	계약일	만기일	약정환율	통화	계약금액	평가이익(손실)	대금 수수방법	계약내용

통화옵션	경남은행	2020-12-23	2022-10-27	1,147.20	USD	1,950,000	(86,380)	실물인수도	매월 USD 150,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-01-08	2023-01-06	1,157.00	USD	7,360,000	(293,180)	실물인수도	매월 USD 460,000 약정환율로 매수

경남은행	2021-01-28	2023-01-27	1,162.70	USD	4,480,000	(161,423)	실물인수도	매월 USD 280,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-04-07	2022-12-28	1,076.70	USD	10,800,000	1	실물인수도	매월 USD 400,000 약정환율로 매수

경남은행	2021-05-13	2022-12-28	1,166.30	USD	1,500,000	(37,512)	실물인수도	매월 USD 100,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-07-01	2023-06-28	1,172.60	USD	4,680,000	(142,325)	실물인수도	매월 USD 120,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-07-19	2023-01-27	1,121.20	USD	10,150,000	2,592	실물인수도	매월 USD 350,000 약정환율로 매수

경남은행	2021-07-29	2023-07-26	1,201.00	USD	12,000,000	(221,017)	실물인수도	매월 USD 300,000 약정환율로 매도

경남은행	2021-08-11	2023-02-24	1,133.60	USD	6,000,000	(10,199)	실물인수도	매월 USD 150,000 약정환율로 매도

국민은행	2020-05-11	2022-01-19	1,166.00	USD	800,000	16,331	실물인수도	매월 USD 200,000 약정환율로 매수

국민은행	2020-12-01	2022-11-30	1,159.00	USD	3,225,000	(112,861)	실물인수도	매월 USD 215,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-01-08	2023-01-09	1,154.00	USD	8,000,000	(320,780)	실물인수도	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-02-17	2023-02-15	1,160.50	USD	4,250,000	(152,978)	실물인수도	매월 USD 250,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-03-31	2022-12-28	1,088.00	USD	10,800,000	22,006	실물인수도	매월 USD 400,000 약정환율로 매수

국민은행	2021-05-13	2022-09-28	1,166.00	USD	2,160,000	(62,704)	실물인수도	매월 USD 180,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-06-30	2023-06-28	1,166.00	USD	6,825,000	(227,656)	실물인수도	매월 USD 175,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-07-22	2023-01-27	1,125.50	USD	8,700,000	12,503	실물인수도	매월 USD 300,000 약정환율로 매수

국민은행	2021-07-29	2023-07-27	1,190.00	USD	8,000,000	(168,236)	실물인수도	매월 USD 200,000 약정환율로 매도

국민은행	2021-08-11	2023-02-24	1,133.00	USD	3,000,000	615	실물인수도	매월 USD 100,000 약정환율로 매수

농협은행	2020-11-20	2022-10-26	1,169.60	USD	5,200,000	(145,037)	실물인수도	매월 USD 400,000 약정환율로 매도

농협은행	2021-02-17	2023-02-17	1,159.70	USD	6,290,000	(232,412)	실물인수도	매월 USD 370,000 약정환율로 매도

농협은행	2021-07-30	2023-07-28	1,180.60	USD	2,860,000	(75,399)	실물인수도	매월 USD 130,000 약정환율로 매도

부산은행	2020-11-20	2022-10-27	1,167.50	USD	3,250,000	(96,378)	실물인수도	매월 USD 250,000 약정환율로 매도

부산은행	2021-01-20	2023-01-27	1,152.00	USD	3,200,000	(137,196)	실물인수도	매월 USD 200,000 약정환율로 매도

부산은행	2021-03-04	2023-03-29	1,178.70	USD	5,400,000	(146,981)	실물인수도	매월 USD 150,000 약정환율로 매도

부산은행	2021-07-30	2023-02-24	1,165.50	USD	1,700,000	(56,132)	실물인수도	매월 USD 100,000 약정환율로 매도

하나은행	2021-01-28	2022-01-26	1,132.20	USD	2,000,000	(108,622)	실물인수도	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

하나은행	2021-02-26	2022-02-24	1,145.00	USD	2,500,000	(109,434)	실물인수도	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

하나은행	2021-06-10	2022-06-28	1,136.00	USD	3,600,000	(192,975)	실물인수도	매월 USD 400,000 약정환율로 매도

하나은행	2021-06-17	2022-06-28	1,147.00	USD	4,500,000	(193,391)	실물인수도	매월 USD 500,000 약정환율로 매도

하나은행	2021-08-04	2022-07-27	1,165.00	USD	4,000,000	(121,624)	실물인수도	매월 USD 400,000 약정환율로 매도

(2) 파생상품 관련 당기 손익현황은 다음과 같습니다.

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	제20기 1분기	제20기 2분기	제20기 3분기

금융수익	통화옵션	거래	344,033	449,408	586,312

통화선도	거래	-	44	-

금융비용	통화옵션	거래	360,650	391,900	185,350

통화선도	거래	1,624	2,544	4,032