ISC 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1) 회사의 개요
주식회사 아이에스시(이하 "당사")는 2001년 2월 22일에 설립되어 전기전자 소재와부품의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 10월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2012년 3월에 상호를 주식회사 아이에스시테크놀러지에서 주식회사 아이에스시로 변경하였습니다.당사의 본점 소재지는 경기도 성남시 수정구 금토로이며, 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례 증자 등을 거쳐 2025년 12월 31일 현재 보통주 납입자본금은 10,599백만원이며, SKC㈜가 발행주식의 45.03%를 소유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
(1) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정) - 무,저해지 보험상품 해지율 관련공시
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규 등에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단되면 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향을 공시하도록 한 문단에 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일부터 시행하여, 시행일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정사항은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정
① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.
② 금융자산의 분류ㆍ기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.ㆍ소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
ㆍ계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
③ 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건 동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를적용할 것이 요구됩니다.
o 모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시
o 금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시
동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
ㆍ제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
ㆍ공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시
동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다.
ㆍ신용위험 공시
동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법
동 개정으로 '원가법' 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)ㆍ기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. ㆍ기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정
o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정
② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 자가사용 예외에 대한 개정사항은 최초적용일의 사실과 상황을 반영하여 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급 적용합니다. 위험회피회계 요구사항에 대한 개정사항은 최초 적용일 이후 지정된 새로운 위험회피관계에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)
기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다.기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다.
기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.
·손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시
·재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공
·통합 및 세분화 개선
새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
2) 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식되며, 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.3) 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.4) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.6) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 상각됩니다.7) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.10) 무형자산영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 회사의 사업결합거래시 사업결합에 대한 이전대가의 공정가치가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 측정됩니다. 또한, 이전대가의 공정가치가 취득한 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식합니다.영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 영업권에 대한 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.12) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
13) 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
15) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.16) 종업원급여(1) 단기종업원 급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 이익잉여금으로 인식됩니다.
제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.17) 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.18) 수익인식(1) 재화의 판매당사는 전기전자 소재와 부품을 판매하고 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는충당부채로 인식하고 있습니다(주석17참조).수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 용역의 제공당사는 부동산임대서비스와 유지보수 용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 이러한 경우 용역의 제공 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식되며 수익은 계약의 이행에 따라 인식하고 있습니다.19) 리스(1) 리스이용자당사는 다양한 사무실, 기숙사, 자동차, 기계장치를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 부동산에 대하여 원가모형을 적용합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.20) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정기구가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부분을 구분하고 있습니다.21) 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채 및 전환사채입니다.
상기 교환사채 및 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
22) 매각예정비유동자산장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
23) 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2026년 2월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.24) 재무제표 계정과목 표시 및 분류 변경당사는 당기에 재무제표 계정과목의 표시 및 분류를 변경하였고, 전기 재무제표 계정과목의 표시 및 분류도 당기 재무제표 계정과목에 따라 변경하였습니다. 이러한 변경은 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.6) 충당부채당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
사무실, 기숙사, 자동차, 기계장치 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과같습니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 기숙사, 자동차, 기계장치 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 4. 영업부문

당사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출	기타매출

수익(매출액)	119,490,998	59,907,135	2,802,228	182,200,361

전기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출	기타매출

수익(매출액)	0	162,166,786	4,257,364	166,424,150

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

대만	미국	중국	기타 국가

수익(매출액)	45,733,063	36,771,583	53,911,171	6,605,561	39,178,983	182,200,361

전기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

대만	미국	중국	기타 국가

수익(매출액)	56,710,647	28,469,262	40,968,373	7,088,584	33,187,284	166,424,150

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

A사

수익(매출액)	35,079,475

주요 고객에 대한 정보	당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객

전기 (단위 : 천원)

A사

수익(매출액)	27,810,623

주요 고객에 대한 정보	전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	7,766,105	149,724	388,662,556	396,578,385

금융자산	유동 금융자산	2,026,624	0	387,857,127	389,883,751

유동 금융자산	현금및현금성자산	0	0	49,717,409	49,717,409

단기금융상품	0	0	262,260,000	262,260,000

매출채권	0	0	65,946,662	65,946,662

금융리스채권	0	0	16,803	16,803

단기투자증권	1,753,382	0	0	1,753,382

단기대여금	0	0	139,972	139,972

미수금	0	0	6,406,247	6,406,247

미수수익	0	0	3,341,544	3,341,544

유동 파생상품 금융자산	273,242	0	0	273,242

보증금	0	0	28,490	28,490

비유동금융자산	5,739,481	149,724	805,429	6,694,634

비유동금융자산	장기대여금	0	0	224,988	224,988

장기미수금	0

보증금	0	0	549,945	549,945

금융리스채권	0	0	30,496	30,496

장기투자증권	5,739,481	149,724	0	5,889,205

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	7,797,979	2,274,423	415,066,946	425,139,348

금융자산	유동 금융자산	1,772,966	0	387,545,422	389,318,388

유동 금융자산	현금및현금성자산	0	0	35,305,841	35,305,841

단기금융상품	0	0	305,000,000	305,000,000

매출채권	0	0	32,890,759	32,890,759

금융리스채권	0	0	2,710,387	2,710,387

단기투자증권	1,772,966	0	0	1,772,966

단기대여금	0	0	606,489	606,489

미수금	0	0	5,088,657	5,088,657

미수수익	0	0	5,576,414	5,576,414

유동 파생상품 금융자산	0

보증금	0	0	366,875	366,875

비유동금융자산	6,025,013	2,274,423	27,521,524	35,820,960

비유동금융자산	장기대여금	0	0	11,713,523	11,713,523

장기미수금	0	0	3,572,050	3,572,050

보증금	0	0	447,463	447,463

금융리스채권	0	0	11,788,488	11,788,488

장기투자증권	6,025,013	2,274,423	0	8,299,436

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,844,523	49,620,290	635,143	52,099,956

금융부채	유동금융부채	1,844,523	49,330,290	284,460	51,459,273

유동금융부채	교환사채	0	20,000,000	0	20,000,000

매입채무	0	20,016,629	0	20,016,629

기타 유동 미지급금	1,809,534	4,497,697	0	6,307,231

미지급비용	0	4,664,964	0	4,664,964

리스부채	0	0	284,460	284,460

임대보증금	0	151,000	0	151,000

파생금융상품부채	34,989	0	0	34,989

비유동금융부채	0	290,000	350,683	640,683

비유동금융부채	리스부채	0	0	350,683	350,683

장기미지급금	0

임대보증금	0	290,000	0	290,000

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	2,963,034	38,253,749	302,661	41,519,444

금융부채	유동금융부채	512,389	37,694,749	138,934	38,346,072

유동금융부채	교환사채	0	20,000,000	0	20,000,000

매입채무	0	13,015,140	0	13,015,140

기타 유동 미지급금	0	1,649,714	0	1,649,714

미지급비용	0	3,029,895	0	3,029,895

리스부채	0	0	138,934	138,934

임대보증금	0	0	0	0

파생금융상품부채	512,389	0	0	512,389

비유동금융부채	2,450,645	559,000	163,727	3,173,372

비유동금융부채	리스부채	0	0	163,727	163,727

장기미지급금	2,450,645	0	0	2,450,645

임대보증금	0	559,000	0	559,000

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융상품관련순손익	357,170	50,000	6,293,996	(27,951)	(933,091)	(19,235)

금융상품관련순손익	이자수익	0	0	10,430,793	0	(999,701)	(19,235)

파생금융상품 관련 손익	41,006	0	0	(27,951)	0	0

외화거래 관련 손익	0	0	(2,179,612)	0	66,610	0

기타금융수익(비용)	316,164	50,000	(1,957,185)	0	0	0

투자증권 관련 손익	0	186,807	0	0	0	0

금융상품관련총포괄손익	357,170	236,807	6,293,996	(27,951)	(933,091)	(19,235)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융상품관련순손익	(304,418)	50,000	22,708,103	(512,389)	(1,222,539)	(24,725)

금융상품관련순손익	이자수익	0	0	12,596,236	0	(1,069,906)	(24,725)

파생금융상품 관련 손익	(775,372)	0	0	(512,389)	0	0

외화거래 관련 손익	0	0	10,152,638	0	(152,633)	0

기타금융수익(비용)	470,954	50,000	(40,771)	0	0	0

투자증권 관련 손익	0	(227,495)	0	0	0	0

금융상품관련총포괄손익	(304,418)	(177,495)	22,708,103	(512,389)	(1,222,539)	(24,725)

금융상품의 범주별 손익 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

금융상품관련순손익	6,701,166	(980,277)

금융상품관련순손익	이자수익	10,430,793	(1,018,936)

파생금융상품 관련 손익	41,006	(27,951)

외화거래 관련 손익	(2,179,612)	66,610

기타금융수익(비용)	(1,591,021)	0

투자증권 관련 손익	186,807	0

금융상품관련총포괄손익	6,887,973	(980,277)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융부채, 범주

금융상품관련순손익	22,453,685	(1,759,653)

금융상품관련순손익	이자수익	12,596,236	(1,094,631)

파생금융상품 관련 손익	(775,372)	(512,389)

외화거래 관련 손익	10,152,638	(152,633)

기타금융수익(비용)	480,183	0

투자증권 관련 손익	(227,495)	0

금융상품관련총포괄손익	22,226,190	(1,759,653)

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

교환사채

금융부채	20,000,000

금융부채, 공정가치	20,000,000

전기 (단위 : 천원)

교환사채

금융부채	20,000,000

금융부채, 공정가치	20,000,000

공정가치 공시 제외 사유에 대한 기술
상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융자산의 공정가치체계 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	7,492,863	7,492,863	149,724	0	0	149,724	0	273,242	0	273,242

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	7,797,979	7,797,979	2,274,423	0	0	2,274,423

금융부채의 공정가치체계 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	1,809,534	1,809,534	0	34,989	0	34,989

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	2,450,645	2,450,645	0	512,389	0	512,389

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 및 펀드 등

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	7,797,979

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	316,164

매입, 공정가치측정, 자산

매도, 공정가치측정, 자산	(621,280)

기말금융자산	7,492,863

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 및 펀드 등

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	8,094,342

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	223,237

매입, 공정가치측정, 자산	811,000

매도, 공정가치측정, 자산	(1,330,600)

기말금융자산	7,797,979

공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 부채의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

조건부 대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융부채	2,450,645

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채

매도, 공정가치측정, 부채	(641,111)

기말 금융부채	1,809,534

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

조건부 대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융부채	2,572,160

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	(121,515)

기말 금융부채	2,450,645

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	66,307,579	(360,917)	65,946,662

대여금	225,431	(85,459)	139,972

미수금	6,406,417	(170)	6,406,247

미수수익	3,421,276	(79,732)	3,341,544

유동성보증금	68,110	(39,620)	28,490

유동 금융리스채권	16,803	0	16,803

장기대여금	994,906	(769,918)	224,988

장기미수금	5,904	(5,904)	0

장기보증금	923,539	(373,594)	549,945

비유동 금융리스채권	30,496	0	30,496

매출채권 및 기타채권 합계	78,400,461	(1,715,314)	76,685,147

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	33,253,483	(362,724)	32,890,759

대여금	691,948	(85,459)	606,489

미수금	5,300,252	(211,595)	5,088,657

미수수익	5,576,414	0	5,576,414

유동성보증금	406,495	(39,620)	366,875

유동 금융리스채권	2,710,387	0	2,710,387

장기대여금	12,515,891	(802,368)	11,713,523

장기미수금	4,577,819	(1,005,769)	3,572,050

장기보증금	817,463	(370,000)	447,463

비유동 금융리스채권	11,788,488	0	11,788,488

매출채권 및 기타채권 합계	77,638,640	(2,877,535)	74,761,105

## 7. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금성자산으로 분류된 단기예금	49,717,409

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금성자산으로 분류된 단기예금	35,305,841

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	503,934	(177,976)	325,958

제품	6,184,087	(1,548,144)	4,635,943

반제품	3,225,047	(3,802)	3,221,245

재공품	3,449,997	(106,111)	3,343,886

원재료	5,010,587	(1,289,526)	3,721,061

저장품	683,310	(146,540)	536,770

재고자산 합계	19,056,962	(3,272,099)	15,784,863

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	315,560	(28,308)	287,252

제품	0	0	0

반제품	0	0	0

재공품	0	0	0

원재료	885,615	(827,849)	57,766

저장품	0	0	0

재고자산 합계	1,201,175	(856,157)	345,018

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	86,097

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	216,624

## 9. 투자증권

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권	채무증권

상장주식	비상장채무증권

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	0	149,724	7,492,863	0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분증권	채무증권

상장주식	비상장채무증권

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	0	2,274,423	7,797,979	0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	2,274,423

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	212,597

매도, 공정가치측정, 자산	(2,337,296)

기말금융자산	149,724

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	2,566,083

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(291,660)

매도, 공정가치측정, 자산	0

기말금융자산	2,274,423

## 10. 종속기업투자

1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
3) 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

유형자산	15,155,081	0	0	15,155,081	51,212,733	(5,822,551)	0	45,390,182	461,452	(17,945)	0	443,507	24,775,749	(19,731,233)	(192,153)	4,852,363	189,825	(37,451)	0	152,374	3,874,422	(3,088,951)	(2,684)	782,787	15,122,659	(10,837,172)	(26,548)	4,258,939	1,013,016	0	0	1,013,016

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

유형자산	13,300,757	0	0	13,300,757	42,569,675	(3,381,393)	0	39,188,282	0	14,123,740	(11,429,218)	(413,327)	2,281,195	17,330	(17,327)	0	3	1,927,099	(1,689,087)	(4,189)	233,823	13,262,260	(8,440,137)	(60,178)	4,761,945	1,266,177	0	0	1,266,177

유형자산에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	111,804,937	(39,535,303)	(221,385)	72,048,249

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	86,467,038	(24,957,162)	(477,694)	61,032,182

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	13,300,757	39,188,282	0	2,281,195	3	233,823	4,761,945	1,266,177	61,032,182

사업결합을 통한 취득, 유형자산	607,587	1,302,494	0	3,054,472	0	134,768	601,871	26,500	5,727,692

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	14,134	2,793,881	461,452	797,418	172,495	598,979	378,260	436,539	5,653,158

처분, 유형자산	(39,061)	0	0	(20,019)	0	(7)	0	0	(59,087)

감가상각비, 유형자산	0	(1,222,037)	(17,945)	(1,341,303)	(20,124)	(184,776)	(1,492,737)	0	(4,278,922)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	1,271,664	3,327,562	0	80,600	0	0	9,600	(716,200)	3,973,226

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산

기말 유형자산	15,155,081	45,390,182	443,507	4,852,363	152,374	782,787	4,258,939	1,013,016	72,048,249

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	15,436,961	43,970,821	2,319,394	3	259,008	2,754,847	610,577	65,351,611

사업결합을 통한 취득, 유형자산

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	1,407,162	0	101,977	3,272,480	2,877,629	7,659,248

처분, 유형자산	(592,033)	(1,318,331)	0	0	0	(1,927)	0	(1,912,291)

감가상각비, 유형자산	0	(1,073,182)	(692,516)	0	(88,660)	(1,242,331)	0	(3,096,689)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(749,812)	(1,817,620)	(508,942)	0	(20,612)	12,585	(2,222,029)	(5,306,430)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	(794,359)	(573,406)	(243,903)	0	(17,890)	(33,709)	0	(1,663,267)

기말 유형자산	13,300,757	39,188,282	0	2,281,195	3	233,823	4,761,945	1,266,177	61,032,182

유형자산의 처분으로 인한 변동에 따른 증감에 대한 기술
당기 중 매각예정비유동자산으로 분류하여 처분된 유형자산 금액이 포함되어 있습니다.

유형자산 대체에 따른 증감에 대한 기술 (당기)
상기 대체금액에는 투자부동산 자체 사용에 따른 재분류 금액이 포함되어 있습니다.

유형자산 대체에 따른 증감에 대한 기술 (전기)
상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류 금액이 포함되어 있습니다.

## 12. 리스계약

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	342,900	(118,718)	224,182	688,518	(299,744)	388,774

전기 (단위 : 천원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	43,424	(26,806)	16,618	602,443	(324,765)	277,678

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	1,031,418	(418,462)	612,956

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	645,867	(351,571)	294,296

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

기초 사용권자산	16,618	277,678	0	294,296

사용권자산의 추가	32,332	272,146	304,478

계약 종료 또는 해지로 인한 감소	(36,764)	(64,739)	(101,503)

사용권자산 감가상각비	(36,205)	(175,765)	(211,970)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	248,201	79,454	327,655

기말 사용권자산	224,182	388,774	612,956

전기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

기초 사용권자산	21,823	408,380	282,704	712,907

사용권자산의 추가	22,364	95,354	0	117,718

계약 종료 또는 해지로 인한 감소	(5,836)	(75,433)	(133,912)	(215,181)

사용권자산 감가상각비	(21,733)	(150,623)	(148,792)	(321,148)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산

기말 사용권자산	16,618	277,678	0	294,296

리스 관련 손익 등에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스와 관련하여 인식한 손익	(32,325)

리스와 관련하여 인식한 손익	사용권자산 감가상각비	(211,970)

리스부채 이자비용	(19,236)

단기리스 관련 비용	(31,907)

소액기초자산리스 관련 비용	(192,298)

리스채권에 대한 이자수익	423,086

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스와 관련하여 인식한 손익	(6,234)

리스와 관련하여 인식한 손익	사용권자산 감가상각비	(321,148)

리스부채 이자비용	(24,725)

단기리스 관련 비용	(37,780)

소액기초자산리스 관련 비용	(164,826)

리스채권에 대한 이자수익	542,245

리스 현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	447,575

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	535,154

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	302,660

증가	303,553

사업결합을 통한 취득, 리스부채	336,753

감소	(103,689)

상환	(204,134)

기말 리스부채	635,143

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	711,870

증가	114,821

사업결합을 통한 취득, 리스부채	0

감소	(216,208)

상환	(307,823)

기말 리스부채	302,660

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스총투자	21,000	21,000	12,250	0	0	0	54,250

최소리스료의 현재가치	16,803	18,666	11,829	0	0	0	47,298

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스총투자	3,308,154	3,226,068	3,226,068	2,865,299	1,478,306	2,224,142	16,328,037

최소리스료의 현재가치	2,710,387	2,776,943	2,904,683	2,672,132	1,367,876	2,066,854	14,498,875

리스의 양적 정보에 대한 공시, 리스제공자
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	423,086

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	542,245

금융리스 관련 할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	54,250

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(6,952)

금융리스 순투자	47,298

전기 (단위 : 천원)

공시금액

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	16,328,037

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(1,829,162)

금융리스 순투자	14,498,875

## 13. 투자부동산

투자부동산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	27,872,126	0	27,872,126	21,288,859	(3,299,247)	17,989,612

전기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	28,941,884	0	28,941,884	24,449,485	(3,638,867)	20,810,618

투자부동산에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	49,160,985	(3,299,247)	45,861,738

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	53,391,369	(3,638,867)	49,752,502

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	28,941,884	20,810,618	49,752,502

사업결합으로 인한 증가, 투자부동산	201,906	436,463	638,369

투자부동산 감가상각비	0	(555,907)	(555,907)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	(1,271,664)	(2,701,562)	(3,973,226)

기말 투자부동산	27,872,126	17,989,612	45,861,738

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	28,192,072	19,619,304	47,811,377

사업결합으로 인한 증가, 투자부동산

투자부동산 감가상각비	0	(626,307)	(626,307)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	749,812	1,817,621	2,567,433

기말 투자부동산	28,941,884	20,810,618	49,752,502

투자부동산 대체에 따른 증감에 대한 기술 (당기)
상기 대체금액은 투자부동산의 자체 사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.

투자부동산 대체에 따른 증감에 대한 기술 (전기)
상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.

투자부동산 관련 손익 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,391,703

투자부동산 감가상각비	(555,907)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	835,796

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,532,851

투자부동산 감가상각비	(626,307)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	906,544

투자부동산의 공정가치에 대한 기술
회사는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 보고기간말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

## 14. 영업권

영업권에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

(주)프로웰 취득 관련 영업권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

영업권	13,044,046	0	13,044,046

전기 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

(주)프로웰 취득 관련 영업권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

영업권	0	0	0

영업권 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

(주)프로웰 취득 관련 영업권	ATK 사업부

영업권 변동내역에 대한 기술

기초 영업권	0	0

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	13,044,046

매각예정분류

기말 영업권	13,044,046

전기 (단위 : 천원)

(주)프로웰 취득 관련 영업권	ATK 사업부

영업권 변동내역에 대한 기술	전기 중 (주)아이에스시엠 지분을 매각하여 이와 관련 된 ATK 사업 영업권을 양도 하였습니다.

기초 영업권	906,867

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권

매각예정분류	(906,867)

기말 영업권	0	0

## 15. 무형자산(영업권 제외)

영업권 이외 무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	라이선스	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	1,938,275	(1,879,882)	58,393	3,267,505	(2,607,737)	659,768	2,093,126	0	2,093,126	1,260,510	(170,917)	1,089,593	0	0	0	1,818,459	(72,011)	1,746,448

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	라이선스	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	1,889,830	(1,846,914)	0	42,916	2,888,350	(2,323,609)	(18,021)	546,720	2,108,456	0	0	2,108,456	0	0	0	0	227,690	(102,460)	0	125,230	0	0	0	0

영업권 이외의 무형자산 합계금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산 합계	10,377,875	(4,730,547)	5,647,328

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산 합계	7,114,326	(4,272,983)	(18,021)	2,823,322

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	라이선스	개발 중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	42,916	546,720	2,108,456	0	125,230	0	2,823,322

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	48,445	297,443	0	1,260,510	0	1,818,459	3,424,857

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	113,690	0	0	0	0	113,690

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(555)	(15,330)	0	(117,640)	0	(133,525)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(32,968)	(297,530)	0	(170,917)	(7,590)	(72,011)	(581,016)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 영업권 이외의 무형자산

기말 영업권 이외의 무형자산	58,393	659,768	2,093,126	1,089,593	0	1,746,448	5,647,328

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	라이선스	개발 중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	100,246	895,751	2,210,656	2,066,038	147,999	5,420,690

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	13,700	0	0	0	13,700

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(102,200)	0	0	(102,200)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(57,330)	(303,295)	0	(391,596)	(22,769)	(774,990)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	(16,084)	0	0	0	(16,084)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 영업권 이외의 무형자산	0	(43,352)	0	(1,674,442)	0	(1,717,794)

기말 영업권 이외의 무형자산	42,916	546,720	2,108,456	0	125,230	0	2,823,322

무형자산 처분에 따른 변동내역에 대한 기술
당기 중 매각예정비유동자산으로 분류하여 처분된 무형자산 금액이 포함되어 있습니다.

## 16. 차입금 및 사채

사채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제 1회 교환사채	제 2회 교환사채	차입금명칭 합계

발행일	2022-02-09	2022-02-09

만기일	2027-03-09	2027-03-09

이자율	0.0500	0.0500

유동성교환사채	6,523,050	13,476,950	20,000,000

유동성 대체	(20,000,000)

합계	0

전기 (단위 : 천원)

제 1회 교환사채	제 2회 교환사채	차입금명칭 합계

발행일	2022-02-09	2022-02-09

만기일	2027-03-09	2027-03-09

이자율

유동성교환사채	6,523,050	13,476,950	20,000,000

유동성 대체	(20,000,000)

합계	0

사채의 세부내역에 대한 공시
(단위 : 원)

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 액면금액	6,523,050,500	13,476,949,500

발행일	2022년 02월 09일	2022년 02월 09일

만기일	2027년 03월 09일	2027년 03월 09일

표면이자율	0.0500	0.0500

만기이자율	0.0500	0.0500

교환대상 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

교환가격(원/주)	26,762.0	31,016.0

교환청구기간	2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지	2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지

사채권자의 조기상환권	사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 "조기상환일")에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 "조기상환일")에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

교환사채의 조건에 대한 기술	상기 교환사채는 기한 이익 상실 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.	상기 교환사채는 기한 이익 상실 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

금융부채 중 복합금융상품에 대한 기술
금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품은 없습니다.

## 17. 충당부채

충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 충당부채	181,774

당기에 추가된 충당부채	317,171

사용된 충당부채	(322,316)

기말 충당부채	176,629

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 충당부채	283,161

당기에 추가된 충당부채	16,237

사용된 충당부채	(117,624)

기말 충당부채	181,774

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

충당부채 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	176,629

비유동판매보증충당부채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	181,774

비유동판매보증충당부채	0

## 18. 퇴직급여제도

확정기여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매비와관리비

퇴직급여비용, 확정기여제도	147,643

전기 (단위 : 천원)

판매비와관리비

퇴직급여비용, 확정기여제도	42,869

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	17,251,755

사외적립자산, 공정가치	(21,302,363)

순확정급여자산	(4,050,608)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	7,902,934

사외적립자산, 공정가치	(9,198,118)

순확정급여자산	(1,295,184)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,902,934	(9,198,118)	(1,295,184)

당기근무원가	1,367,627	0	1,367,627

이자비용(수익)	429,799	(493,139)	(63,340)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	0	5,759	5,759

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	14,683	0	14,683

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	518,720	0	518,720

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)	329,942	0	329,942

기업이 제도에 납입한 기여금	0	(4,470,000)	(4,470,000)

제도에서 지급한 금액	(1,037,906)	1,037,300	(606)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	5,501,307	(5,959,516)	(458,209)

관계회사 전출로 인한 감소	(108,817)	108,817	0

관계회사 전입으로 인한 증가	2,333,466	(2,333,466)	0

기말 순확정급여부채(자산)	17,251,755	(21,302,363)	(4,050,608)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,040,066	(8,057,988)	(1,017,922)

당기근무원가	968,265	0	968,265

이자비용(수익)	277,817	(303,407)	(25,590)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	0	(30,430)	(30,430)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	137,397	0	137,397

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	(61,067)	0	(61,067)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)	234,163	0	234,163

기업이 제도에 납입한 기여금	0	(1,500,000)	(1,500,000)

제도에서 지급한 금액	(450,561)	450,561	0

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

관계회사 전출로 인한 감소	(947,161)	947,161	0

관계회사 전입으로 인한 증가	704,015	(704,015)	0

기말 순확정급여부채(자산)	7,902,934	(9,198,118)	(1,295,184)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

원리금보장형 ELB/DLB	17,503,710

정기예금	0

이율보증형보험	3,798,429

기타	224

사외적립자산 합계, 공정가치	21,302,363

전기 (단위 : 천원)

공시금액

원리금보장형 ELB/DLB	1,456,220

정기예금	4,543,364

이율보증형보험	3,112,114

기타	86,420

사외적립자산 합계, 공정가치	9,198,118

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0486

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0600

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(646,686)	700,800

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	693,313	(659,304)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위(0.5%) 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향	유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위(0.5%) 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향	할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 회사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0454

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0512

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(321,576)	350,700

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	345,015	(329,591)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위(0.5%) 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향	유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위(0.5%) 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향	할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 회사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균 듀레이션 및 차년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 추정치에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	8년5개월19일

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	2,102

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	8년10개월20일

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	1,075

## 19. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,102,486

기타유동자산	선급금	676,698

선급비용	401,124

부가세대급금	2,024,664

기타비유동자산	356,956

기타비유동자산	선급금	5,863

선급비용	351,093

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,403,901

기타유동자산	선급금	260,875

선급비용	224,246

부가세대급금	918,780

기타비유동자산	492,805

기타비유동자산	선급금	477,614

선급비용	15,191

## 20. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	662,459

기타 유동부채	선수금	284,610

선수수익	0

예수금	377,849

기타 비유동 부채	412,811

기타 비유동 부채	장기종업원급여	412,811

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	905,554

기타 유동부채	선수금	308,178

선수수익	382,067

예수금	215,309

기타 비유동 부채	184,018

기타 비유동 부채	장기종업원급여	184,018

## 21. 파생상품

매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

선도계약

유동 파생상품 금융자산	273,242

비유동 파생상품 금융자산	0

유동 파생상품 금융부채	34,989

전기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

선도계약

유동 파생상품 금융자산

비유동 파생상품 금융자산

유동 파생상품 금융부채	512,389

파생상품의 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래상대방

우리은행

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

계약기간	2025-10-13	2026-03-31

계약환율(단위:원)	1,414	1,474

매입액, 계약금액	23,639,985

매도액, 계약금액, USD [USD, 천]	16,329

전기 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

거래상대방

우리은행

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

계약기간	2024-11-12	2025-03-31

계약환율(단위:원)	1,388	1,451

매입액, 계약금액	14,611,394

매도액, 계약금액, USD [USD, 천]	10,310

## 22. 법인세 비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	11,184,223

과거기간의 당기법인세 조정	(3,230,618)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	184,533

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	277,351

법인세비용(수익)	8,415,489

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	14,878,448

과거기간의 당기법인세 조정	(48,583)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	125,779

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,412,177

법인세비용(수익)	16,367,821

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정사항에 대한 기술
전기 이전의 법인세에 대해 경정청구를 통해 환급 받은 법인세와 지방세를 포함하고 있습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	184,533

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	210,323

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(25,790)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	125,779

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	61,614

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	64,165

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	56,412,943

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	12,569,390

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(43,496)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,163,783

세액공제	(2,312,681)

이연법인세 미인식 일시적차이 변동	(1,563,937)

과거 법인세의 당기 조정액	(3,429,952)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	2,032,382

법인세비용(수익)	8,415,489

평균유효세율	0.1490

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	68,151,551

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	15,281,008

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(13,978)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	150,875

세액공제	(1,050,393)

이연법인세 미인식 일시적차이 변동	462,547

과거 법인세의 당기 조정액	(15,679)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	1,553,440

법인세비용(수익)	16,367,821

평균유효세율	0.2400

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세무상 결손금

손실충당금	재고자산	유형자산	무형자산	사용권자산	리스 부채	순확정급여부채	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	(724,060)	(84,784)	(132,834)	(133,022)	67,983	(69,915)	0	(593,483)	30,700	720,916	0	(918,499)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	73,128	(216,843)	731,092	(6,099)	11,873	(13,409)	213,343	399,772	28,612	(1,815,954)	1,056,370	461,885

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	0	0	0	(210,323)	25,790	0	0	(184,533)

사업결합으로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산)	0	(490,221)	(737,701)	263,447	68,480	(70,381)	(3,020)	0	0	(261,653)	(1,056,370)	(2,287,419)

기말 이연법인세부채(자산)	(650,932)	(791,848)	(139,443)	124,326	148,336	(153,705)	0	(167,921)	59,312	(1,356,691)	0	(2,928,566)

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세무상 결손금

손실충당금	재고자산	유형자산	무형자산	사용권자산	리스 부채	순확정급여부채	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	(1,251,433)	(61,935)	(192,260)	(133,022)	164,682	(164,442)	0	(526,110)	(47,121)	(119,035)	(2,330,676)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	527,373	(22,849)	59,426	0	(96,699)	94,527	61,614	(3,208)	77,821	839,951	1,537,956

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	0	0	0	0	0	(61,614)	(64,165)	0	0	(125,779)