ISC 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	7,797,979	29,110,715

(주1)지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다.

2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	손상(환입)	제각	기타(주1)	기말

매출채권	1,329,709	(760,557)	(202,466)	6	366,692

기타채권	501,631	875,000	-	17	1,376,648

합계	1,831,340	114,443	(202,466)	23	1,743,340

(주1)기타증감액에는 환율변동에 의한 증감액, 연결범위변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	손상	제각	기타(주1)	기말

매출채권	1,896,757	(404,252)	(162,786)	(10)	1,329,709

기타채권	501,688	-	-	(57)	501,631

합계	2,398,445	(404,252)	(162,786)	(67)	1,831,340

(주1)기타증감액에는 환율변동에 의한 증감액, 연결범위변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	26,430,513	3,952,790	1,612,299	645,427	251,672	366,692	33,259,393

기타채권	8,472,340	-	-	-	199,498	1,376,649	10,048,487

합계	34,902,853	3,952,790	1,612,299	645,427	451,170	1,743,341	43,307,880

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	12,777,595	2,176,126	2,758,144	2,952,605	356,411	1,329,710	22,350,591

기타채권	4,991,250	-	-	-	183,157	501,597	5,676,004

합계	17,768,845	2,176,126	2,758,144	2,952,605	539,568	1,831,307	28,026,595

(2) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

차입금	242	738	99,089	-	100,069

사채	246,575	20,753,425	-	-	21,000,000

매입채무	7,565,542	-	-	-	7,565,542

기타채무	2,840,464	-	3,321,068	-	6,161,532

리스부채	53,953	121,985	209,503	-	385,441

파생금융상품부채	512,389	-	-	-	512,389

합계	11,219,165	20,876,148	3,629,660	-	35,724,973

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

차입금	10,158,184	10,125,665	3,038,137	-	23,321,986

사채	249,315	20,753,425	-	-	21,002,740

매입채무	4,807,097	-	-	-	4,807,097

기타채무	3,174,847	-	2,802,493	-	5,977,340

리스부채	81,274	214,491	391,182	-	686,947

합계	18,470,717	31,093,581	6,231,812	-	55,796,110

(3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위, 원화단위: 천원)

구분	외화	당기말	전기말

원화환산액	외화	원화환산액	외화

외화금융자산	USD	26,833,051	18,254	69,003,994	53,516

JPY	-	-	4,620	506

외화금융부채	USD	1,702,076	1,158	4,913,535	3,811

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,932,572	(1,932,572)	4,928,556	(4,928,556)

JPY	-	-	355	(355)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	이자율유형	금액

현금및현금성자산	변동	39,858,423

(전기말) (단위: 천원)

구분	이자율유형	금액

현금및현금성자산	변동	67,981,191

단기금융상품	변동	10,065,347

차입금	변동	7,785,288

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익	398,584	(398,584)	702,613	(702,613)

나. 파생상품(1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 부채의 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항이 없습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	부채

유동	비유동

매매목적

선도계약	512,389	-

(2) 당기말 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

( 원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구분	계약처	계약기간	계약환율(원)	계약금액

매입액	매도액

통화선도	우리은행	2024.11.12 ~ 2025.03.31	1,388.20~1,451.00	KRW 14,611,394	USD 10,310