ISC 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1) 회사의 개요
주식회사 아이에스시(이하 "당사")는 2001년 02월 22일에 설립되어 전기전자 소재와부품의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 10월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2012년 3월에 상호를 주식회사 아이에스시테크놀러지에서 주식회사 아이에스시로 변경하였습니다.당사의 본점 소재지는 경기도 성남시 수정구 금토로이며, 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례 증자 등을 거쳐 2025년 09월 30일 현재 보통주 납입자본금은 10,599백만원이며, SKC㈜가 발행주식의 45.03%를 소유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법' 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 영업부문

영업부문에 대한 공시
당사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출	기타매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	44,193,425	73,392,005	1,614,167	47,322,205	636,561	2,211,975	46,444,153	122,926,185

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출	기타매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	0	0	47,049,059	124,656,975	860,492	3,187,641	47,909,551	127,844,616

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

대만	미국	중국	기타 국가

수익(매출액)	25,554,908	26,125,696	40,414,981	4,189,753	26,640,847	122,926,185

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

대만	미국	중국	기타 국가

수익(매출액)	46,624,760	20,876,713	29,858,632	5,419,569	25,064,942	127,844,616

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

A사	B사

수익(매출액)	24,996,013	11,966,337

전분기 (단위 : 천원)

A사	B사

수익(매출액)	20,589,235	10,811,645

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	1,753,382	0	346,512,966	348,266,348

유동 금융자산	현금및현금성자산	0	0	20,961,620	20,961,620

단기금융상품	0	0	262,260,000	262,260,000

매출채권	0	0	46,816,986	46,816,986

금융리스채권	0	0	16,367	16,367

단기투자증권	1,753,382	0	0	1,753,382

단기대여금	0	0	110,251	110,251

미수금	0	0	14,157,499	14,157,499

미수수익	0	0	2,158,273	2,158,273

보증금	0	0	31,970	31,970

비유동금융자산	5,655,021	193,341	872,553	6,720,915

비유동금융자산	장기대여금	0	0	287,634	287,634

장기미수금	0

보증금	0	0	550,056	550,056

금융리스채권	0	0	34,863	34,863

장기투자증권	5,655,021	193,341	0	5,848,362

금융자산	7,408,403	193,341	347,385,519	354,987,263

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	1,772,966	0	387,545,422	389,318,388

유동 금융자산	현금및현금성자산	0	0	35,305,841	35,305,841

단기금융상품	0	0	305,000,000	305,000,000

매출채권	0	0	32,890,759	32,890,759

금융리스채권	0	0	2,710,387	2,710,387

단기투자증권	1,772,966	0	0	1,772,966

단기대여금	0	0	606,489	606,489

미수금	0	0	5,088,657	5,088,657

미수수익	0	0	5,576,414	5,576,414

보증금	0	0	366,875	366,875

비유동금융자산	6,025,013	2,274,423	27,521,524	35,820,960

비유동금융자산	장기대여금	0	0	11,713,523	11,713,523

장기미수금	0	0	3,572,050	3,572,050

보증금	0	0	447,463	447,463

금융리스채권	0	0	11,788,488	11,788,488

장기투자증권	6,025,013	2,274,423	0	8,299,436

금융자산	7,797,979	2,274,423	415,066,946	425,139,348

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	1,997,340	38,561,156	184,104	40,742,600

유동금융부채	교환사채	0	20,000,000	0	20,000,000

매입채무	0	11,863,481	0	11,863,481

미지급금	1,809,534	2,567,336	0	4,376,870

미지급비용	0	3,979,339	0	3,979,339

리스부채	0	0	184,104	184,104

임대보증금	0	151,000	0	151,000

파생금융상품부채	187,806	0	0	187,806

비유동금융부채	0	290,000	272,898	562,898

비유동금융부채	리스부채	0	0	272,898	272,898

장기미지급금	0

임대보증금	0	290,000	0	290,000

금융부채	1,997,340	38,851,156	457,002	41,305,498

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동금융부채	512,389	37,694,749	138,934	38,346,072

유동금융부채	교환사채	0	20,000,000	0	20,000,000

매입채무	0	13,015,140	0	13,015,140

미지급금	0	1,649,714	0	1,649,714

미지급비용	0	3,029,895	0	3,029,895

리스부채	0	0	138,934	138,934

임대보증금	0	0	0	0

파생금융상품부채	512,389	0	0	512,389

비유동금융부채	2,450,645	559,000	163,727	3,173,372

비유동금융부채	리스부채	0	0	163,727	163,727

장기미지급금	2,450,645	0	0	2,450,645

임대보증금	0	559,000	0	559,000

금융부채	2,963,034	38,253,749	302,661	41,519,444

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

교환사채

금융부채	20,000,000

금융부채, 공정가치	20,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치에 대한 기술	당분기말 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치입니다.

전기말 (단위 : 천원)

교환사채

금융부채	20,000,000

금융부채, 공정가치	20,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치에 대한 기술	전기말 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치입니다.

공정가치 공시 제외 사유에 대한 기술
상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

금융자산의 공정가치체계 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	7,408,403	7,408,403	193,341	0	0	193,341

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	7,797,979	7,797,979	2,274,423	0	0	2,274,423

금융부채의 공정가치체계 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	1,809,534	1,809,534	0	187,806	0	187,806

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	2,450,645	2,450,645	0	512,389	0	512,389

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 및 펀드 등

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	7,797,979

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	208,019

매입, 공정가치측정, 자산

매도, 공정가치측정, 자산	(597,595)

기말 자산	7,408,403

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 및 펀드 등

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	8,094,342

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	302,325

매입, 공정가치측정, 자산	811,000

매도, 공정가치측정, 자산	(1,108,600)

기말 자산	8,099,067

공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 부채의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

조건부 대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채	2,450,645

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채

매도, 공정가치측정, 부채	(641,111)

기말 부채	1,809,534

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

조건부 대가

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채	2,572,160

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	(121,515)

기말 부채	2,450,645

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	47,152,511	(335,525)	46,816,986

대여금	195,710	(85,459)	110,251

미수금	14,157,670	(171)	14,157,499

미수수익	2,171,585	(13,312)	2,158,273

유동성보증금	71,591	(39,621)	31,970

유동 금융리스채권	16,367	0	16,367

장기대여금	1,065,754	(778,120)	287,634

장기미수금	5,904	(5,904)	0

장기보증금	923,650	(373,594)	550,056

비유동 금융리스채권	34,863	0	34,863

매출채권 및 기타채권 합계	65,795,605	(1,631,706)	64,163,899

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	33,253,483	(362,724)	32,890,759

대여금	691,948	(85,459)	606,489

미수금	5,300,252	(211,595)	5,088,657

미수수익	5,576,414	0	5,576,414

유동성보증금	406,495	(39,620)	366,875

유동 금융리스채권	2,710,387	0	2,710,387

장기대여금	12,515,891	(802,368)	11,713,523

장기미수금	4,577,819	(1,005,769)	3,572,050

장기보증금	817,463	(370,000)	447,463

비유동 금융리스채권	11,788,488	0	11,788,488

매출채권 및 기타채권 합계	77,638,640	(2,877,535)	74,761,105

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	520,148	(177,283)	342,865

제품	5,129,721	(2,002,439)	3,127,282

반제품	1,773,944	(711)	1,773,233

재공품	3,227,810	(3,713)	3,224,097

원재료	4,804,079	(1,224,529)	3,579,550

저장품	631,047	(143,220)	487,827

재고자산 합계	16,086,749	(3,551,895)	12,534,854

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	315,560	(28,308)	287,252

제품	0	0	0

반제품	0	0	0

재공품	0	0	0

원재료	885,615	(827,849)	57,766

저장품	0	0	0

재고자산 합계	1,201,175	(856,157)	345,018

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	460,538

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	211,820

## 8. 투자증권

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

상장주식	비상장채무증권

유동 금융자산	0	1,753,382

비유동금융자산	193,341	5,655,021

금융자산	193,341	7,408,403

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

상장주식	비상장채무증권

유동 금융자산	0	1,772,966

비유동금융자산	2,274,423	6,025,013

금융자산	2,274,423	7,797,979

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 단기매매목적으로 보유하지 않고 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산	2,274,423

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	256,213

매도, 공정가치측정, 자산	(2,337,295)

기말 자산	193,341

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산	2,566,083

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(417,092)

매도, 공정가치측정, 자산	0

기말 자산	2,148,991

## 9. 종속기업투자

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
3) 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

유형자산	15,140,948	0	0	15,140,948	47,799,647	(5,460,597)	0	42,339,050	24,299,926	(19,191,273)	(216,282)	4,892,371	17,330	(17,327)	0	3	3,049,058	(2,718,116)	(3,000)	327,942	15,009,809	(10,434,205)	(33,039)	4,542,565	3,612,771	0	0	3,612,771

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

유형자산	13,300,757	0	0	13,300,757	42,569,675	(3,381,393)	0	39,188,282	14,123,740	(11,429,218)	(413,327)	2,281,195	17,330	(17,327)	0	3	1,927,099	(1,689,087)	(4,189)	233,823	13,262,260	(8,440,137)	(60,178)	4,761,945	1,266,177	0	0	1,266,177

유형자산에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	108,929,489	(37,821,518)	(252,321)	70,855,650

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	86,467,038	(24,957,162)	(477,694)	61,032,182

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	13,300,757	39,188,282	2,281,195	3	233,823	4,761,945	1,266,177	61,032,182

사업결합을 통한 취득, 유형자산	607,588	1,302,494	2,834,039	0	90,595	591,512	26,500	5,452,728

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	645,265	0	83,190	276,710	2,410,294	3,415,459

처분, 유형자산	(39,061)	0	(20,018)	0	(7)	0	0	(59,086)

감가상각비, 유형자산	0	(860,083)	(928,710)	0	(79,659)	(1,097,202)	0	(2,965,654)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	1,271,664	2,708,357	80,600	0	0	9,600	(90,200)	3,980,021

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산

기말 유형자산	15,140,948	42,339,050	4,892,371	3	327,942	4,542,565	3,612,771	70,855,650

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	15,436,961	43,970,821	2,319,394	3	259,008	2,754,847	610,577	65,351,611

사업결합을 통한 취득, 유형자산

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	1,208,162	0	101,977	3,203,762	2,687,557	7,201,458

처분, 유형자산	(592,033)	(1,318,331)	0	0	0	0	0	(1,910,364)

감가상각비, 유형자산	0	(768,137)	(506,303)	0	(67,392)	(909,135)	0	(2,250,967)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(1,325,888)	(2,271,703)	(461,325)	0	(16,917)	13,556	(1,814,030)	(5,876,307)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	0	0	(42,958)	0	(8,442)	(31,238)	0	(82,638)

기말 유형자산	13,519,040	39,612,650	2,516,970	3	268,234	5,031,792	1,484,104	62,432,793

유형자산의 처분에 따른 감소에 대한 기술
당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류하여 처분된 유형자산 금액이 포함되어 있습니다.

유형자산 대체에 따른 증감에 대한 기술
상기 대체금액에는 투자부동산 자체 사용에 따른 재분류 금액이 포함되어 있습니다.상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류 금액이 포함되어 있습니다.

## 11. 리스계약

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	17,190	(7,760)	9,430	688,518	(255,606)	432,912

전기말 (단위 : 천원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	43,424	(26,806)	16,618	602,443	(324,765)	277,678

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	705,708	(263,366)	442,342

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	645,867	(351,571)	294,296

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

기초 사용권자산	16,618	277,678	294,296

사용권자산의 추가	9,597	272,146	281,743

계약 종료 또는 해지로 인한 감소	0	(64,738)	(64,738)

사용권자산 감가상각비	(16,785)	(128,605)	(145,390)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	0	76,431	76,431

기말 사용권자산	9,430	432,912	442,342

전분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

기초 사용권자산	21,824	408,380	282,703	712,907

사용권자산의 추가	14,771	93,053	0	107,824

계약 종료 또는 해지로 인한 감소	(5,836)	(68,530)	0	(74,366)

사용권자산 감가상각비	(14,462)	(115,052)	(133,912)	(263,426)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산

기말 사용권자산	16,297	317,851	148,791	482,939

리스 관련 손익 등에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	(145,390)

리스부채 이자비용	(12,717)

단기리스 관련 비용	(26,170)

소액기초자산리스 관련 비용	(135,764)

리스채권에 대한 이자수익	421,767

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	(263,426)

리스부채 이자비용	(20,646)

단기리스 관련 비용	(30,149)

소액기초자산리스 관련 비용	(122,817)

리스채권에 대한 이자수익	375,154

리스 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	312,283

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	426,184

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	302,660

증가	281,427

사업결합	77,538

감소	(66,991)

상환	(137,632)

기말 리스부채	457,002

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	711,870

증가	105,283

사업결합	0

감소	(70,814)

상환	(252,572)

기말 리스부채	493,767

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	27,872,126	0	27,872,126	21,282,064	(3,171,313)	18,110,751

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	28,941,884	0	28,941,884	24,449,485	(3,638,867)	20,810,618

투자부동산에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	49,154,190	(3,171,313)	45,982,877

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	53,391,369	(3,638,867)	49,752,502

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	28,941,884	20,810,618	49,752,502

사업결합으로 인한 증가, 투자부동산	201,906	436,463	638,369

투자부동산 감가상각비	0	(427,973)	(427,973)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	(1,271,664)	(2,708,357)	(3,980,021)

기말 투자부동산	27,872,126	18,110,751	45,982,877

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	28,192,072	19,619,304	47,811,376

사업결합으로 인한 증가, 투자부동산

투자부동산 감가상각비	0	(509,764)	(509,764)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	1,325,888	2,271,703	3,597,591

기말 투자부동산	29,517,960	21,381,243	50,899,203

투자부동산 대체에 따른 증감에 대한 기술
상기 대체금액은 투자부동산의 자체 사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.

## 13. 영업권

영업권에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

(주)프로웰

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

영업권	13,044,046	0	13,044,046

전기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

(주)프로웰

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

영업권	0	0	0

영업권 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

(주)프로웰

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

기초 영업권	0	0

영업권의 증가(감소)	13,044,046	13,044,046

기말 영업권	13,044,046	13,044,046

## 14. 무형자산(영업권 제외)

영업권 이외의 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	라이선스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	1,893,870	(1,870,882)	22,988	2,937,540	(2,533,361)	404,179	2,093,126	0	2,093,126	1,260,511	(106,823)	1,153,688	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	라이선스

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	1,889,830	(1,846,914)	0	42,916	2,888,350	(2,323,609)	(18,021)	546,720	2,108,456	0	0	2,108,456	0	0	0	0	227,690	(102,460)	0	125,230

영업권 이외의 무형자산에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산 합계	8,185,047	(4,511,066)	3,673,981

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산 합계	7,114,326	(4,272,983)	(18,021)	2,823,322

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	라이선스	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	42,916	546,720	2,108,456	0	125,230	2,823,322

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	4,040	40,127	0	1,260,511	0	1,304,678

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	31,940	0	0	0	31,940

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(555)	(15,330)	0	(117,640)	(133,525)

기타 상각비	(23,968)	(214,053)	0	(106,823)	(7,590)	(352,434)

대체에 따른 증가(감소)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 영업권 이외의 무형자산

기말 영업권 이외의 무형자산	22,988	404,179	2,093,126	1,153,688	0	3,673,981

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	라이선스	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	100,246	895,751	2,210,656	2,066,038	147,999	5,420,690

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	13,700	0	0	0	13,700

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(102,200)	0	0	(102,200)

기타 상각비	(49,579)	(236,455)	0	(329,540)	(17,078)	(632,652)

대체에 따른 증가(감소)	0	(13,200)	0	0	0	(13,200)

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 영업권 이외의 무형자산	0	(43,352)	0	(402,286)	0	(445,638)

기말 영업권 이외의 무형자산	50,667	616,444	2,108,456	1,334,212	130,921	4,240,700

영업권 이외의 무형자산의 처분에 대한 기술
당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류하여 처분된 무형자산 금액이 포함되어 있습니다.

## 15. 차입금 및 사채

사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제 1회 교환사채	제 2회 교환사채	차입금명칭 합계

발행일	2022-02-09	2022-02-09

만기일	2027-03-09	2027-03-09

이자율	0.05	0.05

유동성교환사채	6,523,050	13,476,950	20,000,000

유동성 대체	(20,000,000)

합계	0

전기말 (단위 : 천원)

제 1회 교환사채	제 2회 교환사채	차입금명칭 합계

발행일	2022-02-09	2022-02-09

만기일	2027-03-09	2027-03-09

이자율	0.05	0.05

유동성교환사채	6,523,050	13,476,950	20,000,000

유동성 대체	(20,000,000)

합계	0

사채의 세부내역에 대한 공시
(단위 : 원)

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 액면금액	6,523,050,500	13,476,949,500

발행일	2022년 02월 09일	2022년 02월 09일

만기일	2027년 03월 09일	2027년 03월 09일

표면이자율	0.05	0.05

만기이자율	0.05	0.05

교환대상 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

교환가격(원/주)	26,762	31,016

교환청구기간	2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지	2022년 02월 10일 부터 2027년 03월 04일 까지

사채권자의 조기상환권	사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 "조기상환일")에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본건 교환사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2025년 2월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 "조기상환일")에 본건 교환사채의 전자등록금액에 조기상환률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

교환사채의 조건에 대한 기술	상기 교환사채는 기한 이익 상실 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.	상기 교환사채는 기한 이익 상실 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

금융부채 중 복합금융상품에 대한 기술
금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품은 없습니다.

## 16. 충당부채

충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 충당부채	181,774

당기에 추가된 충당부채	170,920

사용된 충당부채	(149,787)

기말 충당부채	202,907

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

기초 충당부채	283,161

당기에 추가된 충당부채	21,094

사용된 충당부채	(94,553)

기말 충당부채	209,702

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

충당부채 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	202,907

비유동판매보증충당부채	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	209,702

비유동판매보증충당부채	0

## 17. 퇴직급여제도

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	13,829,815

사외적립자산, 공정가치	(14,035,864)

순확정급여부채(자산)	(206,049)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	7,902,934

사외적립자산, 공정가치	(9,198,118)

순확정급여부채(자산)	(1,295,184)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,902,935	(9,198,118)	(1,295,183)

당기근무원가	961,038	0	961,038

이자비용(수익)	296,949	(343,505)	(46,556)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	0	7,471	7,471

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	(34,593)	0	(34,593)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	272,886	0	272,886

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)	394,859	0	394,859

제도에서 지급한 금액	(472,928)	472,322	(606)

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소)	3,727,678	(4,193,043)	(465,365)

관계회사 전출로 인한 감소	(108,817)	108,817	0

관계회사 전입으로 인한 증가	889,808	(889,808)	0

기말 순확정급여부채(자산)	13,829,815	(14,035,864)	(206,049)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	7,040,066	(8,057,988)	(1,017,922)

당기근무원가	712,818	712,818

이자비용(수익)	205,638	(231,156)	(25,518)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	0	(10,297)	(10,297)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	140,328	0	140,328

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)	299,770	0	299,770

제도에서 지급한 금액	(342,849)	342,849	0

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소)

관계회사 전출로 인한 감소	(778,005)	778,005	0

관계회사 전입으로 인한 증가	704,015	(704,015)	0

기말 순확정급여부채(자산)	7,981,781	(7,882,602)	99,179

## 18. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	2,930,253

기타유동자산	선급금	520,507

선급비용	623,532

부가세대급금	1,786,214

기타비유동자산	353,624

기타비유동자산	선급금	0

선급비용	353,624

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,403,901

기타유동자산	선급금	260,875

선급비용	224,246

부가세대급금	918,780

기타비유동자산	492,805

기타비유동자산	선급금	477,614

선급비용	15,191

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	734,973

기타 유동부채	선수금	414,312

선수수익	8,553

예수금	312,108

기타 비유동 부채	308,958

기타 비유동 부채	장기종업원급여	308,958

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	905,554

기타 유동부채	선수금	308,178

선수수익	382,067

예수금	215,309

기타 비유동 부채	184,018

기타 비유동 부채	장기종업원급여	184,018

## 20. 파생상품

매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 자산 및 부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

선도계약

유동 파생상품 금융부채	187,806

비유동 파생상품 금융부채	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

선도계약

유동 파생상품 금융부채	512,389

비유동 파생상품 금융부채	0

## 21. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	40,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수(단위: 주)	21,197,058

자본금	10,598,529,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	40,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수(단위: 주)	21,197,058

자본금	10,598,529,000

유통보통주식수의 변동내역에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

## 22. 기타불입자본

기타불입자본
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	262,780,061

기타불입자본	주식발행초과금	314,678,511

자기주식처분이익	2,097,333

자기주식	(17,881,115)

합병차손	(36,114,668)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	263,027,095

기타불입자본	주식발행초과금	314,678,511

자기주식처분이익	2,097,333

자기주식	(17,881,115)

합병차손	(35,867,634)

기타불입자본에 대한 공시
(단위 : 천원)

자본

기타불입자본

주식발행초과금	자기주식처분이익	자기주식	합병차손

기초자본	314,678,511	2,097,333	(17,881,115)	(35,867,634)

사업결합	0	0	0	(247,034)

기말자본	314,678,511	2,097,333	(17,881,115)	(36,114,668)

기타불입자본 변동내역에 대한 공시
전분기 중 기타불입자본 변동내역은 없습니다.

자기주식에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식수(단위: 주)	732,866

자기주식	17,881,115

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식수(단위: 주)	732,866

자기주식	17,881,115

자기주식 변동내역에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 자기주식 변동내역은 없습니다.

## 23. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	262,362,026

이익잉여금	법정적립금	6,778,308

임의적립금	255,583,718

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간 종료일 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	251,968,274

이익잉여금	법정적립금	5,120,709

임의적립금	246,847,565

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간 종료일 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다.

## 24. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주

유통주식수의 기초수량(단위: 주)	21,197,058

자기주식수(단위: 주)	732,866

배당주식수(단위: 주)	20,464,192

보통주에 지급된 주당배당금	810

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	1.62

배당금 총액	16,575,995,520

전분기 (단위 : 원)

보통주

유통주식수의 기초수량(단위: 주)	21,197,058

자기주식수(단위: 주)	732,866

배당주식수(단위: 주)	20,464,192

보통주에 지급된 주당배당금	200

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.40

배당금 총액	4,092,838,400

중간배당금에 대한 기술
당분기 및 전분기 중 중간배당금 없습니다.

## 25. 기타자본구성요소

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	2,031,485

전기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	1,811,137

기타자본구성요소에 포함된 기타포괄손익공정가치로 측정되는 금융자산의 평가손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

기타자본구성요소

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금

기초자본	1,811,137

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	256,213

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(35,865)

기말자본	2,031,485

전분기 (단위 : 천원)

자본

기타자본구성요소

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금

기초자본	2,038,632

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(417,092)

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	91,760

기말자본	1,713,300

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출	기타매출	제품매출	상품매출	기타매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	44,193,425	73,392,005	1,614,167	47,322,205	162,734	494,056	45,970,326	121,208,266	163,177	636,866	163,177	636,866	46,133,503	121,845,132

임대수익	310,650	1,081,053

수익(매출액)	46,444,153	122,926,185

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

제품매출	상품매출	기타매출	제품매출	상품매출	기타매출

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	0	0	47,049,059	124,656,975	144,122	633,103	47,193,181	125,290,078	272,672	1,445,559	272,672	1,445,559	47,465,853	126,735,637

임대수익	443,698	1,108,979

수익(매출액)	47,909,551	127,844,616

고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채에 대한 기술
당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 없습니다.당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채는 없습니다.

## 27. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	2,158,491	6,466,184

퇴직급여	276,516	716,418

복리후생비	574,596	1,217,909

운반비	78,934	203,924

감가상각비 및 사용권자산상각비	983,472	2,976,861

무형자산상각비	141,428	347,949

소모품비	28,562	115,282

세금과공과	443,302	652,287

지급임차료	7,550	26,307

여비교통비	139,732	437,949

차량유지비	38,345	110,047

지급수수료	1,152,452	3,467,980

판매수수료	1,431,778	3,621,670

대손상각비(환입)	34,078	(7,807)

판매보증비	110,713	170,920

광고선전비	247,273	816,922

행사비	6,262	14,291

기타판매비와관리비	446,431	1,102,040

판매비와관리비 합계	8,299,915	22,457,133

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	1,685,125	4,510,281

퇴직급여	227,207	701,050

복리후생비	297,839	829,751

운반비	69,334	194,148

감가상각비 및 사용권자산상각비	975,910	2,850,420

무형자산상각비	172,662	608,128

소모품비	143,495	564,442

세금과공과	463,687	631,001

지급임차료	7,782	30,149

여비교통비	162,056	361,132

차량유지비	33,704	102,809

지급수수료	638,246	1,946,152

판매수수료	1,125,242	3,105,555

대손상각비(환입)	(158,191)	(602,300)

판매보증비	58,502	21,094

광고선전비	186,536	597,710

행사비	1,953	9,369

기타판매비와관리비	218,557	1,019,328

판매비와관리비 합계	6,309,646	17,480,219

## 28. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,761,779	11,122,915

금융수익	이자수익	2,141,101	8,342,624

외환차익	461,129	901,810

외화환산이익	221,796	579,232

파생상품평가이익	(346,838)	0

파생상품거래이익	162,083	1,013,054

당기손익인식금융자산평가이익	122,508	286,195

금융원가	309,769	5,801,642

금융원가	이자비용	254,109	760,362

외환차손	488,472	3,069,115

외화환산손실	(928,283)	1,344,263

당기손익인식금융자산평가손실	36,758	78,176

파생상품평가손실	180,933	187,806

파생상품거래손실	277,780	361,920

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,416,896	15,669,650

금융수익	이자수익	3,133,492	9,315,038

외환차익	203,144	3,420,683

외화환산이익	(2,017,132)	2,197,363

파생상품평가이익	37,389	37,389

파생상품거래이익	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	60,003	699,177

금융원가	2,330,984	3,317,563

금융원가	이자비용	257,204	839,187

외환차손	741,953	945,183

외화환산손실	1,298,755	1,384,056

당기손익인식금융자산평가손실	33,072	149,137

파생상품평가손실	0	0

파생상품거래손실	0	0

## 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	169,995	2,332,239

기타영업외수익	매각예정자산처분이익	0	0

기타대손충당금환입	0	2,088,877

유형자산처분이익	1,007	1,007

사용권자산처분이익	0	2,252

금융리스해지이익	45,200	45,200

배당금수익	0	50,000

잡이익	123,788	144,903

기타영업외비용	550,007	789,247

기타영업외비용	기타의대손상각비	4,935	79,094

유형자산처분손실	662	662

사용권자산처분손실	0	0

무형자산처분손실	0	15,330

매각예정자산처분손실	0	59,352

기부금	1,000	4,600

잡손실	459,545	546,344

종속기업투자주식처분손실	83,865	83,865

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	121,127	5,067,312

기타영업외수익	매각예정자산처분이익	0	1,247,643

기타대손충당금환입	0	0

유형자산처분이익	64,898	3,677,617

사용권자산처분이익	2,283	2,283

금융리스해지이익	0	0

배당금수익	0	50,000

잡이익	53,946	89,769

기타영업외비용	152,080	412,180

기타영업외비용	기타의대손상각비	82,198	325,145

유형자산처분손실	8,558	8,581

사용권자산처분손실	5,836	5,836

무형자산처분손실	0	0

매각예정자산처분손실	0	0

기부금	0	4,600

잡손실	55,488	68,018

종속기업투자주식처분손실	0	0

## 30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(12,313,539)	(22,664,952)

원재료 및 저장품의 사용액	18,153,567	31,731,398

상품매출원가	12,018,654	45,529,431

급여 및 퇴직급여	4,687,306	11,032,061

복리후생비	784,798	1,553,498

감가상각비 및 사용권자산상각비	1,313,738	3,539,019

무형자산상각비	144,162	352,434

연구개발비	3,405,167	10,182,464

운반비	133,187	279,032

소모품비	386,521	776,064

지급수수료	1,317,767	3,830,568

기타 비용	3,649,580	8,192,357

성격별 비용 합계	33,680,908	94,333,374

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	1,431,678	150,572

원재료 및 저장품의 사용액	0	0

상품매출원가	26,059,807	67,714,630

급여 및 퇴직급여	1,970,372	5,373,721

복리후생비	301,231	839,888

감가상각비 및 사용권자산상각비	1,030,805	3,024,158

무형자산상각비	175,339	632,652

연구개발비	3,228,096	9,747,637

운반비	69,334	194,148

소모품비	143,495	564,442

지급수수료	715,396	2,913,697

기타 비용	2,102,303	5,282,527

성격별 비용 합계	37,227,856	96,438,072

성격별 비용 합계에 대한 기술
분기포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

## 31. 법인세비용

법인세비용 산정 및 인식에 대한 설명
법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당분기에 인식 한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기 중 추정평균 연간 유효 법인세율은 각각 22.55% 및 22.01% 입니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2255

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

평균유효세율	0.2201

## 32. 주당이익

기본주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,604,311,704	27,462,387,412

가중평균발행주식수(단위: 주)	21,197,058	21,197,058

자기주식수(단위: 주)	(732,866)	(732,866)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	20,464,192	20,464,192

기본주당이익(손실)	567	1,342

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	7,635,138,679	37,757,428,500

가중평균발행주식수(단위: 주)	21,197,058	21,197,058

자기주식수(단위: 주)	(732,866)	(732,866)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	20,464,192	20,464,192

기본주당이익(손실)	373	1,845

희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,604,311,704	27,462,387,412

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	191,723,286	574,939,603

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,796,034,990	28,037,327,015

가중평균발행주식수(단위: 주)	21,142,451	21,142,451

자기주식수(단위: 주)	(732,866)	(732,866)

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과(단위: 주)	678,259	678,259

조정된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	21,142,451	21,142,451

희석주당이익(손실)	558	1,326

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적