ISC 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	8,136,456	29,110,714

(주1) 지분상품은 신용위험과 무관하므로 상기 표에서 제외되었으며, 지급보증내역은 별도 주석을 참고바랍니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	손상(환입)	제각	기타(주1)	기말

매출채권	1,329,709	(625,797)	(119,583)	4	584,333

기타채권	501,631	-	-	8	501,639

합계	1,831,340	(625,797)	(119,583)	12	1,085,972

(주1) 기타증감액에는 환율변동에 의한 증감액, 연결범위변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	손상	제각	기타(주1)	기말

매출채권	1,896,757	111,002	(162,786)	(12)	1,844,961

기타채권	501,688	-	-	(38)	501,650

합계	2,398,445	111,002	(162,786)	(50)	2,346,611

(주1) 기타증감액에는 환율변동에 의한 증감액, 연결범위변동으로 인한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	30,545,976	6,793,172	4,603,993	957,955	38,789	584,331	43,524,216

기타채권	6,935,299	-	-	-	186,524	501,640	7,623,463

합계	37,481,275	6,793,172	4,603,993	957,955	225,313	1,085,971	51,147,679

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권(연체 및 손상되지 않은 채권)	연체되었으나 손상되지 않은 채권	개별 손상된 채권	합계

연체 1개월미만	연체 3개월 이하	연체 3개월 ~ 6개월	연체 6개월 초과

매출채권	12,777,595	2,176,126	2,758,144	2,952,605	356,411	1,329,710	22,350,591

기타채권	1,168,240	-	-	-	4,006,167	501,597	5,676,004

합계	13,945,835	2,176,126	2,758,144	2,952,605	4,362,578	1,831,307	28,026,595

2) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결실체가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

차입금	241	715	96,883	-	97,839

사채	252,055	20,747,945	-	-	21,000,000

매입채무	7,290,517	-	-	-	7,290,517

기타채무	8,856,921	-	3,254,621	-	12,111,542

리스부채	81,589	167,525	254,562	-	503,676

합계	16,481,323	20,916,185	3,606,066	-	41,003,574

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

차입금	10,158,184	10,125,665	3,038,137	-	23,321,986

사채	249,315	20,753,425	-	-	21,002,740

매입채무	4,807,097	-	-	-	4,807,097

기타채무	9,023,707	-	2,802,493	-	11,826,200

리스부채	81,274	214,491	391,182	-	686,947

합계	24,319,577	31,093,581	6,231,812	-	61,644,970

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위, 원화단위: 천원)

구분	외화	당분기말	전기말

원화환산액	외화	원화환산액	외화

외화금융자산	USD	46,779,173	35,450	69,003,994	53,516

JPY	92,456	10,001	4,620	506

외화금융부채	USD	5,099,599	3,865	4,913,535	3,811

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	3,205,159	(3,205,159)	4,928,556	(4,928,556)

JPY	7,110	(7,110)	355	(355)

(2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	이자율유형	금액

현금및현금성자산	변동	33,598,839

(전기말) (단위: 천원)

구분	이자율유형	금액

현금및현금성자산	변동	67,981,191

차입금	변동	7,785,288

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

법인세비용차감전순이익	335,988	(335,988)	601,959	(601,959)

(3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.