웨이브일렉트로 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 25(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-6에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,486백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.57

자기주식	2,210,298	14.77

기 타	10,429,419	69.66

합 계	14,971,256	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	90.00	90.00	10.00	10.00	12월 31일

㈜현서전자통신	소프트웨어 개발업	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	63.79	63.79	36.21	36.21	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아데나	전자시스템 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

(*1) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 30.75%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) ㈜이앤시솔루션은 종속기업인 ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜웨이브파워(*1)	34,761	836,626	-	(16,737)	(16,737)

㈜더블유이엠에스(*1)	6,893	941,078	-	(16,156)	(16,156)

㈜웨이브엔티(*1)	528,125	-	-	-	-

㈜아게이트(*1)	4,030,096	998,776	3,069,959	(69,006)	(69,006)

㈜현서전자통신(*1)	299,443	54	-	(4)	(4)

㈜텔라움	2,265,679	5,259,616	3,825,426	(113,832)	(113,832)

㈜이앤시솔루션(*1)	76,187	1,128	-	1,646	1,646

㈜아데나(*1)	18,782,086	11,280,950	15,104,718	642,050	642,050

(*1) 상기 종속기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.3) 연결대상 종속기업의 당분기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜웨이브파워	4	-	-	4	22,074	22,078

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	6,890	6,890

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	142	142

㈜아게이트	171,917	1,815,790	(160,120)	1,827,587	550,220	2,377,807

㈜현서전자통신	(4)	-	-	(4)	1,384	1,380

㈜텔라움	1,769,725	1,121,101	(2,896,801)	(5,975)	350,170	344,195

㈜이앤시솔루션	-	-	-	-	78,912	78,912

㈜아데나	1,269,728	(1,659,205)	(77,256)	(466,733)	1,198,099	731,366

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜아게이트	㈜텔라움(*1)

비지배지분이 보유한 소유지분율	10.00%	36.20%

누적 비지배지분	303,132	(1,056,633)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(6,901)	(40,611)

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	(6,901)	(40,611)

(*1) ㈜텔라움과 그 종속기업인 ㈜이앤시솔루션의 연결실체를 의미합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정보고기간말 현재 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 9개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 8개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜웨이브일렉트로닉스	33,159,210	31,242,684	393,265	(521,266)

㈜웨이브파워(*3)	-	-	(16,736)	(18,120)

㈜더블유이엠에스(*3)	-	-	(16,156)	(16,063)

WAVE ELECTRONICS JAPAN(*4)	-	-	-	(88,940)

㈜웨이브엔티(*3)	-	-	-	(4)

㈜아게이트(*3)	3,069,959	2,886,776	(69,006)	(129,718)

㈜현서전자통신(*3)	-	-	(4)	(3)

㈜텔라움	3,825,426	9,872,636	(113,832)	(381,064)

㈜이앤시솔루션(*3)	-	-	1,646	-

㈜아데나(*3)	15,104,718	8,086,285	654,037	(335,388)

소 계	55,159,313	52,088,381	833,214	(1,490,566)

연결조정 효과(*2)	(838,024)	(757,108)	(1,575,324)	(611,286)

합 계	54,321,289	51,331,273	(742,110)	(2,101,852)

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부손익 제거 금액입니다.
(*3) 상기 종속기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
(*4) 전분기 중 청산완료되었으며, 청산 전까지의 손익입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	73,761,024	68,638,128	19,163,842	14,434,212

㈜웨이브파워(*2)	34,761	34,757	836,626	819,884

㈜더블유이엠에스(*2)	6,893	6,893	941,078	924,923

㈜웨이브엔티(*2)	528,125	528,125	-	-

㈜아게이트(*2)	4,030,096	4,218,514	998,777	1,118,187

㈜현서전자통신(*2)	299,443	299,447	54	54

㈜텔라움	2,265,678	6,248,561	5,259,616	9,128,666

㈜이앤시솔루션(*2)	76,187	74,541	1,128	1,128

㈜아데나(*2)	18,782,086	14,019,768	11,280,950	7,160,681

소 계	99,784,293	94,068,734	38,482,071	33,587,735

연결조정 효과(*1)	(10,222,444)	(10,259,530)	(5,558,130)	(7,170,538)

합 계	89,561,849	83,809,204	32,923,941	26,417,197

(*1) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.
(*2) 상기 종속기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 수익(매출)에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출 :

상품매출	1,598,981	4,932,972	(1,487,590)	7,784,966

제품매출	11,490,964	36,233,821	22,821,714	35,247,841

기타매출	2,489,836	7,408,442	962,744	4,244,259

소 계	15,579,781	48,575,235	22,296,868	47,277,066

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	3,275,677	5,746,055	1,516,291	4,054,208

소 계	3,275,677	5,746,055	1,516,291	4,054,208

합 계	18,855,458	54,321,290	23,813,159	51,331,274

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	19,479,047	55,159,313	24,038,026	52,088,381

연결조정 효과(*)	(623,589)	(838,023)	(224,867)	(757,107)

연결실체 매출	18,855,458	54,321,290	23,813,159	51,331,274

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,438,778	11,438,778	11,438,778

장ㆍ단기금융상품	-	-	35,620	35,620	35,620

매출채권	-	-	12,834,809	12,834,809	12,834,809

미수금	-	-	46,061	46,061	46,061

미수수익	-	-	65,906	65,906	65,906

보증금	-	-	2,736,620	2,736,620	2,736,620

대여금	-	-	1,890,000	1,890,000	1,890,000

장ㆍ단기투자증권	3,625,014	2,499,000	-	6,124,014	6,124,014

합계	3,625,014	2,499,000	29,047,794	35,171,808	35,171,808

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	10,554,042	10,554,042	10,554,042

장기금융상품	-	-	1,929,094	1,929,094	1,929,094

매출채권	-	-	13,233,200	13,233,200	13,233,200

미수금	-	-	43,448	43,448	43,448

미수수익	-	-	20,419	20,419	20,419

보증금	-	-	3,720,278	3,720,278	3,720,278

대여금	-	-	334,952	334,952	334,952

장ㆍ단기투자증권	3,055,014	2,526,174	-	5,581,188	5,581,188

합계	3,055,014	2,526,174	29,835,433	35,416,621	35,416,621

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,992,279	3,992,279

차입금	1,869,015	1,869,015

미지급금	1,621,238	1,621,238

미지급비용	969,412	969,412

리스부채	1,640,037	1,640,037

합계	10,091,981	10,091,981

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	6,284,955	6,284,955

차입금	4,969,541	4,969,541

미지급금	1,957,037	1,957,037

미지급비용	730,968	730,968

리스부채	2,016,813	2,016,813

합계	15,959,314	15,959,314

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	62,856	-	62,856

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	(27,174)	(27,174)	-	(2,244)	(2,244)

상각후원가측정금융자산	526,497	-	526,497	616,679	-	616,679

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	(382,579)	(382,579)	-	(338,417)	(338,417)

합 계	526,497	(409,753)	116,744	679,535	(340,661)	338,874

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 6에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,625,014	3,625,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,499,000	2,499,000

3) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권	3,222,913	2,430,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권	1,499,000	1,499,000

(*) 비상장주식은 초기 스타트업 기업 등으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,834,809	-	13,233,200	-

기타수취채권:

미수금	46,061	-	43,448	-

미수수익	65,906	-	20,419	-

보증금	445,759	2,275,861	1,146,101	2,574,177

대여금	790,000	1,100,000	334,952	-

소 계	1,347,726	3,375,861	1,544,920	2,574,177

합 계	14,182,535	3,375,861	14,778,120	2,574,177

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	13,019,355	8,343,758	21,363,113	13,615,432	7,624,593	21,240,025

손실충당금	(184,546)	(3,620,171)	(3,804,717)	(382,232)	(3,505,496)	(3,887,728)

장부금액	12,834,809	4,723,587	17,558,396	13,233,200	4,119,097	17,352,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	12,834,809	4,723,587	17,558,396	13,233,200	4,119,097	17,352,297

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :	-	-	-	-	-	-

손상된 채권(전액 만기경과후 90일 초과)	184,546	3,620,171	3,804,717	382,232	3,505,496	3,887,728

합 계	13,019,355	8,343,758	21,363,113	13,615,432	7,624,593	21,240,025

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	382,232	3,505,496	1,030,159	3,552,960

손상차손 인식	(197,686)	114,675	(10,551)	-

기 타	-	-	(117,999)	73,278

기 말	184,546	3,620,171	901,609	3,626,238

7. 장ㆍ단기투자증권당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	412,600	402,101	412,600	402,101

비상장지분증권	3,255,479	3,222,913	2,685,479	2,652,913

소 계	3,668,079	3,625,014	3,098,079	3,055,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

비상장지분증권(*)	1,499,000	1,499,000	1,499,000	1,499,000

비상장회사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,027,174

소 계	2,499,000	2,499,000	2,499,000	2,526,174

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	20,742,962	(646,684)	20,096,278	15,478,585	(681,685)	14,796,900

제품	6,255,381	(352,710)	5,902,671	7,331,412	(341,959)	6,989,453

재공품	8,912,925	-	8,912,925	7,722,866	-	7,722,866

상품	360,635	(123,371)	237,264	366,099	(123,371)	242,728

합 계	36,271,903	(1,122,765)	35,149,138	30,898,962	(1,147,015)	29,751,947

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,149,407	3,044,583

선급비용	545,849	114,587

부가세대급금	350	-

기타	55	55

합 계	3,695,661	3,159,225

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*1)	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	44.67	6,561,658	45.60	6,511,210

공동기업:

에이케이히어링㈜(*2)	대한민국	보청기 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

합 계	6,561,658	6,511,210

(*1) 당분기 중 ㈜랩토의 상환전환우선주가 47,010주의 보통주로 전환됨에 따라 지분율이 감소하였습니다.
(*2) 연결대상 종속기업인 ㈜아게이트가 유한회사 케이지히어링과 공동투자한 합작회사로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	6,511,210	-	-	50,449	-	6,561,659

에이케이히어링㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	6,511,210	-	-	50,449	-	6,561,659

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	8,291,675	152,337	-	(734,939)	-	7,709,073

에이케이히어링㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	8,291,675	152,337	-	(734,939)	-	7,709,073

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	7,661,364	7,420,694	5,251,385	(689,847)	(689,847)

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	8,177,058	8,359,472	3,932,765	(3,338,017)	(3,405,359)

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩토

관계기업 기말 순자산(A)	240,670

연결실체 지분율(B) (%)	44.67%

순자산 지분금액(A×B)	107,517

(+) 영업권	6,454,142

기말 장부금액	6,561,659

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체 등	기말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	690,412	-	-	(17,987)	-	672,425

구축물	4,317	-	-	(263)	-	4,054

기계장치	209,940	26,231	-	(62,018)	-	174,153

차량운반구	116,738	100,387	(100,724)	(23,123)	-	93,278

공구와기구	132,943	180,045	-	(58,660)	-	254,328

비품	319,587	109,091	-	(78,109)	-	350,569

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	968,338	124,600	-	(210,912)	-	882,026

금형	22	-	-	-	-	22

건설중인자산	-	186,695	-	-	186,695

합 계	3,817,875	727,049	(100,724)	(451,072)	-	3,993,128

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체 등	기말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	714,393	-	-	(17,987)	-	696,406

구축물	4,667	-	-	(263)	-	4,404

기계장치	261,940	40,909	-	(74,736)	-	228,113

차량운반구	151,613	60,203	(65,327)	(46,894)	-	99,595

공구와기구	117,633	37,067	-	(36,622)	-	118,078

비품	274,040	118,040	-	(70,012)	-	322,068

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	973,349	240,622	-	(186,650)	-	1,027,321

금형	22	-	-	-	-	22

합 계	3,873,235	496,841	(65,327)	(433,164)	-	3,871,585

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,849,954	684,461	-	(1,042,546)	1,491,869

차량운반구	275,815	32,272	-	(94,689)	213,398

합 계	2,125,769	716,733	-	(1,137,235)	1,705,267

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,875,779	529,362	-	(800,826)	1,604,315

차량운반구	312,160	20,282	(5,934)	(86,726)	239,782

합 계	2,187,939	549,644	(5,934)	(887,552)	1,844,097

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 말

당분기	2,016,813	626,175	(1,133,428)	130,478	1,640,038

전분기	2,095,761	488,586	(922,033)	120,715	1,783,029

(3) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,667백만원과 1,265백만원이며, 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 각각 533백만원과 343백만원을 인식하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	219,509	-	-	-	-	219,509

산업재산권	9,825	3,369	-	(1,770)	-	11,425

회원권	1,293,000	383,323	-	-	-	1,676,323

개발비	523,284	-	-	-	-	523,284

기타의무형자산	635,221	73,150	-	(186,046)	-	522,326

합 계	2,680,839	459,842	-	(187,816)	-	2,952,867

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	219,509	-	-	-	-	219,509

산업재산권	12,001	-	-	(1,632)	-	10,369

회원권	1,293,000	-	-	-	-	1,293,000

개발비	523,284	-	-	-	-	523,284

기타의무형자산	383,575	439,311	-	(137,072)	-	685,814

합 계	2,431,369	439,311	-	(138,704)	-	2,731,976

(2) 연결실체는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 2,842백만원 및 3,255백만원입니다.

14. 기타지급채무 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무:

미지급금	1,621,238	1,957,037

미지급비용	1,754,764	1,664,965

합 계	3,376,002	3,622,002

기타부채:

선수금	17,923,708	6,117,496

예수금	278,067	506,560

부가세예수금	238,431	-

합 계	18,440,206	6,624,056

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	무역금융	기업은행 외	-	-	1,535,095

매출채권담보대출	하나은행	6.22	438,586	1,215,595

운전자금	기업은행 외	2.49~7.32	1,300,000	1,774,631

단기차입금 소계	1,738,586	4,525,321

장기차입금	일반자금대출	중소기업진흥공단	2,74	66,640	116,620

일반자금대출	국민은행	9.50	262,000	327,600

장기차입금 소계	328,640	444,220

차감 : 1년이내 만기도래분	(328,640)	(427,560)

장기차입금 합계	-	16,660

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	328,640

1년 초과 ~ 5년 이내	-

합 계	328,640

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	15,541	172,961	16,711	162,836

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	16,711	162,836	-	150,874

증가	-	13,868	-	-

전입	-	11,798	-	10,221

감소	(16,711)	-	-	-

유동성대체	15,541	(15,541)	16,391	(16,391)

기말금액	15,541	172,961	16,391	144,704

17. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당분기 중 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 194백만원(전분기191백만원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,955,497	5,232,942

사외적립자산의 공정가치	(2,538,620)	(2,515,267)

순확정급여부채	3,416,877	2,717,675

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	5,232,942	(2,515,267)	2,717,675

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	881,614	-	881,614

이자비용(이자수익)	61,506	(68,677)	(7,171)

소 계	943,120	(68,677)	874,443

기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액	(220,565)	145,324	(75,241)

기 말	5,955,497	(2,538,620)	3,416,877

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	4,111,702	(1,953,787)	2,157,915

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	604,079	-	604,079

이자비용(이자수익)	147,375	(63,918)	83,457

소 계	751,454	(63,918)	687,536

기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(45,874)	32,557	(13,317)

기 말	4,817,282	(2,285,148)	2,532,134

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 예금 등으로 구성되어 있습니다.

18. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,971,256주	14,971,256주

자본금	7,485,628	7,485,628

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	12,760,958	14,820,958

자기주식의 취득	-	(1,658,704)

기말(*)	12,760,958	13,162,254

(*) 당분기와 전분기 유통주식수에는 각각 2,210,298주와 1,809,002주의 자기주식수가 포함되어 있습니다.

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,091,979	9,091,979

자기주식	(12,465,705)	(12,465,705)

기타자본잉여금	22,558,290	22,558,290

합 계	19,184,564	19,184,564

(2) 당분기 중 자본변동표 상의 기타불입자본의 변동내역은 없으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타자본잉여금	계

기초잔액	29,091,979	(622,559)	15,128	22,557,906	51,042,454

이익잉여금 전입(*)	(20,000,000)	-	-	-	(20,000,000)

자기주식의 취득	-	(9,688,305)	-	-	(9,688,305)

주식보상비용	-	-	125,782	-	125,782

기말잔액	9,091,979	(10,310,864)	140,910	22,557,906	21,479,931

(*) 2023년 3월 31일 정기주주총회 결의로 상법 제461조의 2에 의거하여 자본잉여금 200억원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본에 계상된 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	2,210,298	2,210,298

장부가액	(12,465,705)	(12,465,705)

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	43,035	43,035

임의적립금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	25,717,155	26,423,741

합 계	25,787,394	26,493,980

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	26,493,980	6,143,655

분기순이익(손실)(지배기업의 소유주 귀속)	(706,586)	(626,752)

자본잉여금의 전입	-	20,000,000

기 말	25,787,394	25,516,903

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,748,764	4,748,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	185,061	185,061

합 계	4,933,825	4,933,825

(2) 당분기와 전분기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기 초	4,933,825	4,665,676

해외사업환산차이	-	(2,657)

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분	(8,492)

해외사업환산차이 당기손익 재분류	-	257,803

기 말	4,933,825	4,912,330

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	5,221,636	21,860,386	16,616,083	30,270,124

방위산업 수익	12,746,752	29,538,481	6,213,079	18,174,374

기타	887,070	2,922,423	983,997	2,886,776

합 계	18,855,458	54,321,290	23,813,159	51,331,274

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

통신사업 수익	5,221,636	21,860,386	17,257,202	30,270,124

방위산업 수익	12,746,752	26,544,410	5,571,960	17,533,255

기타	887,070	2,922,423	983,997	2,886,776

소계	18,855,458	51,327,219	23,813,159	50,690,155

기간에 걸쳐 인식:

방위산업 수익	-	2,994,071	-	641,119

합 계	18,855,458	54,321,290	23,813,159	51,331,274

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,403,843	4,258,871	1,607,067	4,311,204

퇴직급여	167,855	465,928	126,025	532,894

복리후생비	273,856	759,675	207,307	582,891

지급임차료	98,940	291,055	113,099	343,382

감가상각비	302,025	948,702	270,239	835,011

보험료	87,570	230,217	66,980	197,215

지급수수료	344,640	1,281,056	418,817	1,145,496

접대비	206,582	525,821	211,002	519,437

경상개발비	931,945	2,842,444	1,672,405	3,254,670

무형자산상각비	59,359	187,814	64,203	138,704

대손상각비	(217,567)	(197,686)	(18,898)	(10,551)

기타	284,975	990,336	468,899	1,246,279

합 계	3,944,023	12,584,233	5,207,145	13,096,632

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

재고자산의 변동	90,372	-	(5,291,305)	-	(3,498,774)	-	(15,531,965)	-

매입된 재고자산	12,203,084	-	38,048,084	-	16,876,408	-	44,691,590	-

급여 및 퇴직급여	1,936,870	1,571,698	4,691,062	4,724,799	1,314,024	1,733,092	3,548,336	4,844,098

복리후생비	199,215	273,856	434,806	759,675	210,398	207,307	309,357	582,891

유무형자산상각비	221,216	361,384	654,213	1,136,516	189,805	334,442	449,761	973,715

지급수수료	147,654	344,640	403,146	1,281,056	123,833	418,817	333,558	1,145,496

외주가공비	471,647	-	1,915,512	-	1,013,644	-	2,192,408	-

기타비용	146,028	1,392,445	1,724,581	4,682,187	1,071,091	2,513,487	2,392,942	5,550,432

합 계	15,416,086	3,944,023	42,580,099	12,584,233	17,300,429	5,207,145	38,385,987	13,096,632

25. 금융수익 및 비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	162,263	521,097	157,053	611,280

배당금수익	-	5,400	-	5,400

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	-	4,048

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	58,807

합 계	162,263	526,497	157,053	679,535

금융비용:

이자비용	105,867	382,579	93,055	338,416

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	27,174	27,174	2,244	2,244

합 계	133,041	409,753	95,299	340,660

26. 기타영업외수익 및 비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	53,748	55,385	67,273	152,355

외화환산이익	568	568	(26,113)	696

유형자산처분이익	-	11,496	-	971

기타	8,637	81,526	85,229	203,523

합 계	62,953	148,975	126,389	357,545

기타영업외비용:

외환차손	8,417	81,557	51,745	173,567

외화환산손실	(697)	5	74,234	347,633

기타의대손상각비	(242,930)	114,675	-	-

유형자산처분손실	13,751	15,346	-	4,536

기부금	-	-	6,000	6,000

기타	895	3,654	3,023	21,527

합 계	(220,564)	215,237	135,002	553,263

27. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부(-)수로 산정하지 아니합니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 귀속되는 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실)	(806,212,785)	(706,585,736)	1,324,994,625	(626,752,218)

가중평균유통보통주식수	12,760,958주	12,760,958주	13,560,785주	14,211,508주

계속영업기본주당이익(손실)	(63)	(55)	98	(44)

당분기말 및 전분기말 현재 보통주로 전환이 가능한 잠재적 보통주는 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통주식적수	3,496,502,492	3,879,741,684

일수	274 일	273 일

가중평균유통보통주식수	12,760,958	14,211,508

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

(2) 지배기업과 종속기업 간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

임직원	미수수익	25,304	20,016

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

대손충당금	-	(334,952)	-	(334,952)

합 계	대여금	334,952	(334,952)	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	임직원	단기대여금	84,952	-	-	84,952

장기대여금	250,000	-	-	250,000

합 계	대여금	334,952	-	-	334,952

(5) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜랩토에 3,055백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	455,250	1,321,235	340,650	1,132,750

퇴직급여	63,967	191,902	43,529	139,988

합 계	519,217	1,513,137	384,179	1,272,738

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익	11,987	929

이자비용	382,579	338,417

퇴직급여	874,443	687,536

감가상각비	1,588,306	1,320,716

무형자산상각비	187,814	138,704

대손상각비(환입)	(197,686)	(10,551)

기타의대손상각비	114,675	-

유형자산처분손실	15,346	4,535

외화환산손실	5	89,830

지분법손실(이익)	308,182	689,746

주식보상비용	-	125,782

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	27,174	2,244

해외사업환산차이 당기손익 재분류	-	257,803

이자수익	(521,096)	(611,280)

외화환산이익	(568)	(696)

유형자산처분이익	(11,496)	(971)

재고자산평가손실(환입)	(24,250)	157,539

배당금수익	(5,400)	(5,400)

기타수익	(32,437)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(4,048)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(58,807)

관계기업투자처분손실(이익)	(358,631)	45,193

합 계	2,358,947	3,167,221

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	596,077	4,202,956

미수금의 증가	(2,613)	(65,072)

기타유동자산의 증가	(536,436)	(1,472,976)

재고자산의 증가	(5,372,941)	(15,065,817)

기타비유동자산의 감소	-	88

매입채무의 증가(감소)	(2,292,113)	2,519,164

기타지급채무의 증가(감소)	(364,269)	170,805

기타유동부채의 증가	11,816,149	2,444,304

순확정급여채무의 감소	(175,240)	(313,317)

합 계	3,668,614	(7,579,865)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본잉여금의 전입	-	20,000,000

사용권자산 및 리스부채 인식	716,733	302,067

임차보증금의 유동성대체	177,661	-

리스부채의 유동성대체	59,586	372,771

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기 타

리스부채	2,016,813	(1,133,428)	130,477	626,175	1,640,037

차입금	4,969,541	(2,700,526)	-	(400,000)	1,869,015

합 계	6,986,354	(3,833,954)	130,477	226,175	3,509,052

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기 타

리스부채	2,095,761	(922,033)	120,714	488,586	1,783,028

차입금	5,090,391	(937,855)	-	68,534	4,221,070

합 계	7,186,152	(1,859,888)	120,714	557,120	6,004,098

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약정금액	실행금액

기업은행	무역어음대출	1,319,600	-

운전자금	3,300,000	1,300,000

할인어음	1,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출(*)	3,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	300,000	41,650

농협은행	운전자금대출	440,000	265,365

매출채권담보대출	500,000	-

국민은행	운전자금대출	262,000	262,000

신한은행	매출채권담보대출	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 26,648백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

32. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	설정금액	담보제공처

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증(*)	3,055,425	이베스트하이테크신기술투자 외

(*) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술 등)의 납입금액 3,055백만원에 대하여 지배기업은 연대보증의무를 제공하고 있으나, 지배기업 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 지배기업 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	설정금액	담보권자

서울보증보험 외	연결실체계약이행에 대한 보증	26,648,474	연결실체 일반 거래처

지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

33. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	-	37,900	-	1,563,675

JPY	4	-	4	-

CNY	-	-	-	451,752

합 계	4	37,900	4	2,015,427

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,790)	3,790	(156,367)	156,367

JPY	-	-	-	-

CNY	-	-	(45,175)	45,175

합 계	(3,790)	3,790	(201,542)	201,542

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장ㆍ단기투자증권 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 87% 및 11,144백만원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	11,438,778	-	11,438,778	10,554,042	-	10,554,042

장ㆍ단기금융상품	35,620	-	35,620	1,929,094	-	1,929,094

매출채권 및 기타채권	21,363,114	(3,804,717)	17,558,397	21,240,026	(3,887,728)	17,352,298

합 계	32,837,512	(3,804,717)	29,032,795	33,723,162	(3,887,728)	29,835,434

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	3,992,279	-	-	3,992,279

기타지급채무	2,590,650	-	-	2,590,650

차입금	1,909,501	-	-	1,909,501

리스부채	1,233,460	528,365	-	1,761,825

합 계	9,725,890	528,365	-	10,254,255

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	6,284,955	-	-	6,284,955

기타지급채무	2,688,005	-	-	2,688,005

차입금	5,028,968	17,166	-	5,046,134

리스부채	1,220,629	980,224	-	2,200,853

출자약정(*)	570,000	-	-	570,000

합 계	15,792,557	997,390	-	16,789,947

(*) 약정상 지급해야 할 최대금액이며, 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	32,923,940	26,417,197

자본	56,637,909	57,392,007

부채비율	58.13%	46.03%