웨이브일렉트로 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 25(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-6에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,486백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.57

자기주식	2,210,298	14.76

기 타	10,429,419	69.67

합 계	14,971,256	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

한편, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정보고기간말 현재 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며, 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 한편, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내 매출 :

제품매출	3,738,094	19,336,573	13,065,516	23,047,707

상품매출	491,790	1,242,965	227,367	775,567

기타매출	2,186,763	6,695,254	490,205	3,365,203

소 계	6,416,647	27,274,792	13,783,088	27,188,477

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	3,414,040	5,884,418	1,516,290	4,054,207

소 계	3,414,040	5,884,418	1,516,290	4,054,207

합 계	9,830,687	33,159,210	15,299,378	31,242,684

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	7,660,469	18,992,115	12,734,780	21,154,596

방위산업 수익	11,706,969	14,167,095	2,564,598	10,088,088

합 계	19,367,438	33,159,210	15,299,378	31,242,684

수익인식시기:

한시점에 인식	19,367,438	33,159,210	15,299,378	30,601,565

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	641,119

합 계	19,367,438	33,159,210	15,299,378	31,242,684

(3) 지역에 대한 정보당사의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다. 한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	19,367,438	33,159,210	15,299,378	31,242,684

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,808,790	7,808,790	7,808,790

매출채권	-	-	8,812,591	8,812,591	8,812,591

미수금	-	-	157	157	157

미수수익	-	-	51,955	51,955	51,955

보증금	-	-	934,010	934,010	934,010

대여금	-	-	590,000	590,000	590,000

장ㆍ단기투자증권	3,402,101	2,499,000	-	5,901,101	5,901,101

합 계	3,402,101	2,499,000	18,197,503	24,098,604	24,098,604

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,278,934	8,278,934	8,278,934

매출채권	-	-	8,556,977	8,556,977	8,556,977

미수수익	-	-	20,016	20,016	20,016

보증금	-	-	931,805	931,805	931,805

대여금	-	-	334,952	334,952	334,952

장ㆍ단기투자증권	2,832,101	2,526,174	-	5,358,275	5,358,275

합 계	2,832,101	2,526,174	18,122,684	23,480,959	23,480,959

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	2,330,389	2,330,389

미지급금	1,521,238	1,521,238

리스부채	1,209,983	1,209,983

금융보증부채	420,000	420,000

합 계	5,481,610	5,481,610

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,606,189	3,606,189

차입금	814,697	814,697

미지급금	1,788,863	1,788,863

리스부채	1,274,403	1,274,403

금융보증부채	1,958,772	1,958,772

합 계	9,442,924	9,442,924

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산:

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	(27,174)	(27,174)	-	(2,244)	(2,244)

상각후원가측정금융자산	363,430	-	363,430	535,523	-	535,523

금융부채:

상각후원가측정금융부채	1,538,772	(111,220)	1,427,552	-	(507,510)	(507,510)

합 계	1,902,202	(138,394)	1,763,808	535,523	(509,754)	25,769

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 7에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,402,101	3,402,101

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,499,000	2,499,000

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역(*)	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권	3,000,000	2,430,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권	1,499,000	1,499,000

(*) 비상장지분증권은 초기 스타트업 기업 등으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	7,808,790	8,278,934

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	8,812,591	-	8,556,977	-

기타수취채권:

미수금	157	-	-	-

미수수익	51,955	-	20,016	-

보증금	-	934,010	-	931,805

대여금	590,000	-	334,952	-

소 계	642,112	934,010	354,968	931,805

합 계	9,454,703	934,010	8,911,945	931,805

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액(현재가치할인차금 포함)	8,812,591	8,876,192	17,688,783	8,556,977	8,771,891	17,328,868

손실충당금	-	(7,300,070)	(7,300,070)	-	(7,485,118)	(7,485,118)

장부금액	8,812,591	1,576,122	10,388,713	8,556,977	1,286,773	9,843,750

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권:	8,812,591	1,576,122	10,388,713	8,556,977	1,286,773	9,843,750

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :	-	-	-	-	-	-

손상된 채권:(전액 만기경과후 90일 초과)	-	7,300,070	7,300,070	-	7,485,118	7,485,118

합 계	8,812,591	8,876,192	17,688,783	8,556,977	8,771,891	17,328,868

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	-	7,485,118	525,123	5,017,377

손상차손 인식	-	314,952	(8,518)	-

손상차손 환입	-	(500,000)	-	-

제 각	-	-	-	(50,722)

기 말	-	7,300,070	516,605	4,966,655

8. 장ㆍ단기투자증권

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	412,600	402,101	412,600	402,101

비상장지분증권	3,000,000	3,000,000	2,430,000	2,430,000

소 계	3,412,600	3,402,101	2,842,600	2,832,101

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

비상장지분증권(*)	1,499,000	1,499,000	1,499,000	1,499,000

비상장회사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,027,174

소 계	2,499,000	2,499,000	2,499,000	2,526,174

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	17,929,273	(454,445)	17,474,828	12,866,010	(560,331)	12,305,679

재공품	3,193,859	-	3,193,859	3,496,603	-	3,496,603

제 품	5,812,315	(283,420)	5,528,895	6,792,956	(283,420)	6,509,536

상 품	82,237	-	82,237	78,031	-	78,031

합 계	27,017,685	(737,865)	26,279,820	23,233,600	(843,751)	22,389,849

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,504,863	2,342,787

선급비용	458,524	86,900

합 계	2,963,387	2,429,687

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업:

㈜웨이브파워	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜더블유이엠에스	대한민국	중계기 임가공	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜웨이브엔티	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜텔라움(*1)	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	63.79	-	63.79	-

㈜아게이트	대한민국	도소매업	12월 31일	90.00	2,535,321	90.00	2,535,321

㈜현서전자통신	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜아데나	대한민국	전자시스템 제조	12월 31일	100.00	7,100,000	100.00	7,100,000

소 계	9,635,321	9,635,321

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*2)	대한민국	OLED유기재료	12월 31일	44.67	6,511,210	45.60	6,511,210

소 계	6,511,210	6,511,210

합 계	16,146,531	16,146,531

(*1) 100% 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 보유하고 있는 지분 30.75%과 합산한 지분율입니다.
(*2) 당분기 중 ㈜랩토의 상환전환우선주가 47,010주의 보통주로 전환됨에 따라 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	-

㈜텔라움	-	-	-	-	-

㈜아게이트	2,535,321	-	-	-	2,535,321

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

㈜아데나	7,100,000	-	-	-	7,100,000

소 계	9,635,321	-	-	-	9,635,321

관계기업:

㈜세인텍	-	-	-	-	-

㈜랩토	6,511,210	-	-	-	6,511,210

소 계	6,511,210	-	-	-	6,511,210

합 계	16,146,531	-	-	-	16,146,531

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	-

㈜텔라움	-	-	-	-	-

㈜아게이트	2,535,321	-	-	-	2,535,321

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

㈜아데나	7,100,000	-	-	-	7,100,000

소 계	9,635,321	-	-	-	9,635,321

관계기업:

㈜세인텍	-	-	-	-	-

㈜랩토	13,833,983	152,337	-	-	13,986,320

소 계	13,833,983	152,337	-	-	13,986,320

합 계	23,469,304	152,337	-	-	23,621,641

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

㈜웨이브파워(*1)	34,761	836,626	-	(16,737)

㈜더블유이엠에스(*1)	6,893	941,078	-	(16,156)

㈜웨이브엔티(*1)	528,125	-	-	-

㈜아게이트(*1)	4,030,096	998,776	3,069,959	(69,006)

㈜현서전자통신(*1)	299,443	54	-	(4)

㈜텔라움	2,341,867	5,260,743	3,825,426	(112,186)

㈜아데나	18,782,086	11,280,950	15,104,718	642,050

㈜랩토	7,661,364	7,420,694	5,251,385	(689,847)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜웨이브파워(*1)	34,757	819,884	-	(35,040)

㈜더블유이엠에스(*1)	6,893	924,923	-	(32,393)

㈜웨이브엔티(*1)	528,125	-	-	(4)

㈜아게이트(*1)	4,218,514	1,118,187	3,886,824	(167,714)

㈜현서전자통신(*1)	299,447	54	-	(3)

㈜텔라움	6,323,103	9,129,794	14,762,555	(102,868)

㈜아데나	14,019,768	7,160,681	13,139,536	686,850

㈜랩토	8,177,058	8,359,472	3,932,765	(3,338,017)

(*1) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 한편, ㈜세인텍은 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	10,741	-	-	-	-	10,741

건 물	212,560	-	-	(6,093)	-	206,467

기계장치	97,513	-	-	(23,493)	-	74,020

차량운반구	4,169	57,244	(34,935)	(7,204)	-	19,274

공구와기구	132,917	180,045	-	(58,660)	-	254,302

비 품	153,529	83,447	-	(41,376)	-	195,600

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	632,572	55,700	-	(139,448)	-	548,824

건설중인자산	-	186,695	-	-	186,695

합 계	1,244,022	563,131	(34,935)	(276,274)	-	1,495,944

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	10,741	-	-	-	-	10,741

건 물	220,682	-	-	(6,092)	-	214,590

기계장치	134,661	-	-	(29,161)	-	105,500

차량운반구	8,714	-	-	(3,409)	-	5,305

공구와기구	117,570	37,067	-	(36,589)	-	118,048

비 품	127,797	59,150	-	(34,536)	-	152,411

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	747,414	39,282	-	(129,612)	-	657,084

합 계	1,367,600	135,499	-	(239,399)	-	1,263,700

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,119,739	684,461	-	(692,561)	1,111,639

차량운반구	160,720	32,272	-	(67,675)	125,317

합 계	1,280,459	716,733	-	(760,236)	1,236,956

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,675,427	281,785	-	(610,493)	1,346,719

차량운반구	231,835	20,282	-	(68,080)	184,037

합 계	1,907,262	302,067	-	(678,573)	1,530,756

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 말

당분기	1,274,403	626,175	(785,080)	94,485	1,209,983

전분기	1,825,190	279,334	(709,138)	108,361	1,503,747

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	7,341	3,369	-	(1,769)	8,941

회원권	1,293,000	-	-	-	1,293,000

기타의무형자산	310,652	-	-	(105,225)	205,427

합 계	1,610,993	3,369	-	(106,994)	1,507,368

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	9,400	-	-	(1,544)	7,856

회원권	1,293,000	-	-	-	1,293,000

기타의무형자산	49,359	359,311	-	(60,971)	347,699

합 계	1,351,759	359,311	-	(62,515)	1,648,555

(2) 당사는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 2,842백만원 및 3,734백만원입니다.

15. 기타지급채무 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무

미지급금	1,521,238	1,788,863

미지급비용	292,080	292,081

합 계	1,813,318	2,080,944

기타부채

선수금	10,957,655	2,703,629

예수금	147,382	126,340

합 계	11,105,037	2,829,969

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(*1)	420,000	1,958,772

(*1) 당사가 종속기업인 ㈜텔라움에 제공한 지급보증으로 인해 계상하고 있습니다.

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권담보대출	하나은행	-	-	503,177

매출채권담보대출	기업은행	-	-	311,520

합 계	-	814,697

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	172,961	16,711	147,944

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	16,711	147,944	-	150,874

증가	-	13,868	-	-

전입	-	11,149	-	6,740

감소	(16,711)	-	-	-

유동성대체	-	-	16,078	(16,078)

기말금액	-	172,961	16,078	141,536

19. 퇴직급여제도

(1) 당사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의경우 당분기 중 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 113백만원(전분기: 107백만원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,459,149	3,129,261

사외적립자산의 공정가치	(1,346,996)	(1,424,678)

순확정급여부채	2,112,153	1,704,583

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	3,129,261	(1,424,678)	1,704,583

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	550,452	-	550,452

이자비용(이자수익)	-	(39,966)	(39,966)

소 계	550,452	(39,966)	510,486

제도에서 지급한 금액	(220,565)	117,649	(102,916)

기 말	3,459,149	(1,346,996)	2,112,153

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	2,372,468	(1,149,129)	1,223,339

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	357,841	-	357,841

이자비용(이자수익)	86,845	(39,676)	47,169

소 계	444,686	(39,676)	405,010

기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(45,874)	24,556	(21,318)

기 말	2,771,280	(1,464,249)	1,307,031

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 예금 등으로 구성되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,971,256주	14,971,256주

자본금	7,485,628	7,485,628

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	12,760,958	14,820,958

자기주식 취득	-	(847,691)

기말	12,760,958	13,973,267

(*) 당분기와 전분기 유통주식수에는 각각 2,210,298주와 997,989주의 자기주식수가 포함되어 있습니다.

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,091,979	9,091,979

자기주식	(12,465,705)	(12,465,705)

기타의자본잉여금	24,748,994	24,748,994

합 계	21,375,268	21,375,268

(2) 당분기 중 자본변동표 상의 기타불입자본의 변동내역은 없으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	기타의자본잉여금	합 계

기 초	29,091,979	(622,559)	24,748,994	53,218,414

자기주식의 취득	-	(9,688,305)	-	(9,688,305)

이익잉여금 전입(*)	(20,000,000)	-	-	(20,000,000)

기 말	9,091,979	(10,310,864)	24,748,994	23,530,109

(*) 2023년 3월 31일 정기주주총회 결의로 상법 제461조의 2에 의거하여 자본잉여금 200억원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 자기주식당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 당사 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 다음의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	2,210,298	2,210,298

장부가액	(12,465,705)	(12,465,705)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	43,035	43,035

임의적립금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	25,644,552	25,251,287

합 계	25,714,791	25,321,526

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	25,321,526	12,281,449

분기순이익(손실)	393,265	(521,266)

자본잉여금의 전입	-	20,000,000

기 말	25,714,791	31,760,183

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	584,479	1,838,586	748,285	1,824,407

퇴직급여	67,346	202,003	62,218	186,626

복리후생비	225,474	640,374	172,795	477,789

지급임차료	9,324	25,716	6,368	21,301

감가상각비	185,369	547,195	178,837	539,188

보험료	48,340	116,445	25,975	79,334

지급수수료	135,459	809,173	197,101	535,779

접대비	166,216	430,629	158,970	402,437

경상개발비	931,945	2,842,444	1,672,408	3,240,651

무형자산상각비	31,730	106,994	37,562	62,515

대손상각비	(212,722)	-	(20,140)	(8,518)

기타	241,356	679,652	203,617	532,048

합 계	2,414,316	8,239,211	3,443,996	7,893,557

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

재고자산의 변동	(625,593)	-	(3,784,085)	-	(2,552,393)	-	(11,055,059)	-

매입된 재고자산	7,467,166	-	25,447,444	-	11,300,395	-	28,687,583	-

급여 및 퇴직급여	541,989	651,824	1,578,380	2,040,589	454,784	810,503	1,387,716	2,011,033

복리후생비	62,729	225,474	185,451	640,374	84,069	172,795	183,028	477,789

유무형자산상각비	165,213	217,099	489,314	654,189	151,607	216,399	378,783	601,703

지급수수료	82,187	135,459	121,212	809,173	35,021	197,101	71,756	535,779

외주가공비	246,076	-	1,422,554	-	812,686	-	1,734,826	-

기타비용	219,164	1,184,460	1,094,003	4,094,886	672,816	2,047,198	1,500,254	4,267,253

합 계	8,158,931	2,414,316	26,554,273	8,239,211	10,958,985	3,443,996	22,888,887	7,893,557

25. 금융수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	124,429	358,030	124,561	530,123

배당금수익	-	5,400	-	5,400

금융보증부채환입	-	1,538,772	-	-

합 계	124,429	1,902,202	124,561	535,523

금융비용:

이자비용	35,510	111,220	40,203	126,052

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	27,174	27,174	2,244	2,244

금융보증비용	-	-	-	381,458

합 계	62,684	138,394	42,447	509,754

26. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	53,329	54,115	813	10,320

외화환산이익	568	568	(71)	27

유형자산처분이익	-	9,543	-	-

기타의손실충당금환입	(400,000)	500,000	-	-

기타	8,551	80,326	84,796	135,997

합 계	(337,552)	644,552	85,538	146,344

기타영업외비용:

외환차손	91	50,470	21,106	94,630

외화환산손실	(697)	5	(9,907)	5,689

유형자산처분손실	13,751	13,751	-	-

기타의대손상각비	(242,930)	314,952	6,000	6,000

기타	340	1,643	302	753

합 계	(229,445)	380,821	17,501	107,072

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부(-)수로 산정하지 아니합니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 귀속되는 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	(788,922,918)	393,265,303	1,046,547,169	525,280,933

가중평균유통보통주식수	12,760,958주	12,760,958주	13,560,785주	14,211,508주

기본주당이익(손실)	(62)	31	77	37

당분기말 및 전분기말 현재 보통주로 전환이 가능한 잠재적 보통주는 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통주식적수	3,496,502,492	3,879,741,684

일수	274 일	181 일

가중평균유통보통주식수	12,760,958	14,211,508

29. 특수관계자 공시 ( 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜웨이브파워, ㈜더블유이엠에스, ㈜웨이브엔티, ㈜아게이트,㈜현서전자통신, ㈜텔라움, ㈜이엔시솔루션, ㈜아데나

관계기업 및 공동기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

㈜텔라움	329,435	17,418	733,414	-

㈜아데나	524,417	37,428	23,693	-

합 계	853,852	37,428	757,107	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

종속기업 :

㈜웨이브파워	미수수익	171,554	171,554

손실충당금	(171,554)	(171,554)

㈜더블유이엠에스	미수금	139,999	139,999

손실충당금	(139,999)	(139,999)

미수수익	30,344	30,344

손실충당금	(30,344)	(30,344)

㈜아데나	외상매출금	295,429	22,986

㈜텔라움	외상매출금	134,466	-

대손충당금	-	-

미수금	4,356	4,356

대손충당금	(4,356)	(4,356)

미수수익	75,289	59,460

대손충당금	(59,460)	(59,460)

외상매입금	17,418	-

선수금	13,792	34,481

㈜이앤시솔루션	미수수익	2,259	2,259

대손충당금	(2,259)	(2,259)

기타의 특수관계자 :

임직원	미수수익	25,304	20,016

합 계	채권	471,028	43,002

채무	31,210	34,481

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업 :

㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	4,000,000	1,600,000	2,100,000	3,500,000

대손충당금	(4,000,000)	(1,600,000)	(2,100,000)	(3,500,000)

기타의 특수관계자 :

임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

대손충당금	-	(334,952)	-	(334,952)

합 계	대여금	334,952	(334,952)	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업 :

㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

대손충당금	(1,500,000)	-	-	(1,500,000)

기타의 특수관계자 :

임직원	단기대여금	84,952	-	-	84,952

장기대여금	250,000	-	-	250,000

합 계	대여금	334,952	-	-	334,952

(5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜텔라움에게 420백만원, 관계기업인 ㈜랩토에 4,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 당사는 종속기업인 ㈜텔라움에 제공한 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 420백만원 및 1,959백만원의 금융보증계약부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다.(6) 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	222,750	689,735	222,750	668,250

퇴직급여	37,000	111,000	37,000	111,000

합 계	259,750	800,735	259,750	779,250

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	111,220	126,052

퇴직급여	510,486	405,010

감가상각비	1,036,509	917,971

무형자산상각비	106,994	62,515

대손상각비	-	(8,518)

기타의대손상각비	314,952	-

외화환산손실	5	5,689

금융보증비용	-	381,458

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	27,174	2,244

유형자산처분손실	13,751	-

이자수익	(358,030)	(530,123)

외화환산이익	(568)	(27)

기타의손실충당금환입	(500,000)	-

금융보증부채환입	(1,538,772)	-

재고자산평가손실(환입)	(105,886)	(31,598)

유형자산처분이익	(9,543)	-

잡이익	(32,438)	-

배당금수익	(5,400)	(5,400)

합 계	(429,546)	1,325,273

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(255,614)	6,389,366

미수금의 증가	(157)	(29,973)

기타유동자산의 증가	(533,700)	(1,324,883)

재고자산의 증가	(3,784,085)	(11,055,059)

매입채무의 감소	(1,275,236)	1,173,162

기타지급채무의 감소	(267,625)	76,718

기타유동부채의 증가	8,275,068	391,834

퇴직금의 지급	(220,565)	(45,874)

사외적립자산의 감소	117,649	(275,444)

합 계	2,055,735	(4,700,153)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	20,000,000

사용권자산 및 리스부채 인식	716,733	302,067

리스부채의 유동성대체	126,330	372,771

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기 타

금융기관차입금	814,697	(814,697)	-	-	-

리스부채	1,274,403	(785,080)	626,175	94,485	1,209,983

합 계	2,089,100	(1,599,777)	626,175	94,485	1,209,983

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기 타

리스부채	1,825,190	(709,137)	89,683	1,902,029	1,768,374

31. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	설정금액	담보제공처

연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	420,000	농협은행 외

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증(*)	3,055,425	이베스트하이테크신기술투자 외

(*) 당분기말 현재 당사의 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술 등)의 납입금액 3,055백만원에 대하여 당사는 연대보증의무를 제공하고 있으나, 당사 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 당사 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	설정금액	담보권자

서울보증보험	당사 계약이행보증에 대한 보증	11,785,176	당사 일반 거래처

당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정금액	실행금액

하나은행	매출채권담보대출(*)	3,000,000	-

기업은행	운전자금	2,000,000	-

기업은행	할인어음	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

33. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 금융보증부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 변동이자부 장기차입금이 존재하지 않습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	-	37,900	-	28,580

JPY	4	-	4	-

합 계	4	37,900	4	28,580

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,790)	3,790	(2,858)	2,858

JPY	-	-	-	-

합 계	(3,790)	3,790	(2,858)	2,858

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장ㆍ단기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 87.26% 및 7,690백 만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	7,808,790	-	7,808,790	8,278,934	-	8,278,934

매출채권 및 기타채권	17,688,782	(7,300,070)	10,388,712	17,328,868	(7,485,118)	9,843,750

금융보증약정	420,000	-	420,000	1,958,772	-	1,958,772

합 계	25,917,572	(7,300,070)	18,617,502	27,566,574	(7,485,118)	20,081,456

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	2,330,389	-	-	2,330,389

기타지급채무	1,521,238	-	-	1,521,238

리스부채	892,393	410,898	-	1,303,292

기타금융부채	420,000	-	-	420,000

금융보증약정(*)	1,958,772	-	-	1,958,772

합 계	7,122,792	410,898	-	7,533,691

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	3,606,189	-	-	3,606,189

기타지급채무	1,788,863	-	-	1,788,863

리스부채	766,187	627,785	-	1,393,972

기타금융부채	1,958,772	-	-	1,958,772

차입금	821,087	-	-	821,087

금융보증약정(*)	1,958,772	-	-	1,958,772

출자약정(*)	570,000	-	-	570,000

합 계	11,469,870	627,785	-	12,097,655

(*) 약정상 지급해야 할 최대금액이며, 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	19,163,842	14,434,212

자 본	54,597,181	54,203,916

부채비율	35.10%	26.63%