웨이브일렉트로 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제22기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1 . 일 반 적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 권선구 수인로 47에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보 통주 7,354백만원 입니다.

당분기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.85%

자기주식	173,198	1.18%

기타	12,202,877	82.97%

합 계	14,707,614	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

WAVE ELECTRONICS JAPAN	해외 판매	일본	99.67	99.67	0.33	0.33	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	76.19	76.19	23.81	23.81	12월 31일

㈜현서전자통신	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	45.93	45.93	54.07	54.07	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

(*1) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 45.93%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) ㈜이앤시솔루션은 2019년 7월 1일을 간주취득일로 하여 취득한 종속기업이며, 종속기업인 ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜웨이브파워	94,464	727,438	(632,974)	-	(8,337)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	968,476	1,814,364	(845,888)	490,074	34,915

㈜더블유이엠에스	34,055	852,045	(817,990)	-	(7,988)

㈜웨이브엔티	2,160,001	-	2,160,001	-	(1)

㈜아게이트	1,802,986	1,128,595	674,391	986,279	(18,615)

㈜현서전자통신	302,383	54	302,329	-	(2,501)

㈜텔라움	12,151,960	11,946,775	205,185	1,123,928	(963,356)

㈜이앤시솔루션	85,433	1,128	84,305	-	(1,001)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의순증감	기초 현금및 현금성자산	외화표시현금 환율변동효과	기말 현금및 현금성자산

㈜웨이브파워	(1)	-	-	(1)	25,088	-	25,087

WAVE ELECTRONICS JAPAN	(167,770)	9,054	-	(158,716)	610,917	-	452,201

㈜더블유이엠에스	1	-	-	1	7,100	-	7,101

㈜웨이브엔티	(1)	-	-	(1)	110	-	109

㈜아게이트	19,955	500	-	20,455	309,011	-	329,466

㈜현서전자통신	(1)	-	-	(1)	3,212	-	3,211

㈜텔라움	73,000	(78,637)	(953,269)	(958,906)	2,207,452	-	1,248,546

㈜이앤시솔루션	(1,001)	-	-	(1,001)	71,274	-	70,273

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	WAVE ELECTRONICS JAPAN	㈜아게이트	㈜텔라움(*)

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.33%	23.81%	54.07%

누적 비지배지분	(2,791)	160,573	121,934

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	115	(4,432)	(509,896)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	189	(4,432)	(509,896)

(*) ㈜텔라움과 그 종속기업인 ㈜이앤시솔루션의 연결실체를 의미합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*)코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동성

코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계적으로 수요가 위축되고,공급계획에 차질이 발생하는 등 세계 경제전반에 불확실성이 증대되었습니다. 연결실체는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 사업에 미치는 영향을 지속적으로 관찰,주시하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 향후국가별, 지역별로 미칠 수 있는 영향은 불확실하며, 이로 인해 당분기말 현재 연결실체의 재무제표 추정치에도 불확실성이 존재합니다.

4. 부문정보 연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 8개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 9개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜웨이브일렉트로닉스	4,581,624	7,710,247	(1,735,629)	(2,642,570)

㈜웨이브파워	-	-	(8,337)	(2,576)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	490,074	1,380,229	34,915	(19,584)

㈜더블유이엠에스	-	-	(7,988)	(9,076)

㈜웨이브엔티	-	-	(1)	-

㈜아게이트	986,279	919,411	(18,615)	(131,801)

㈜현서전자통신	-	-	(2,501)	(3,499)

㈜텔라움	1,002,753	1,137,032	(1,033,964)	(483,595)

㈜이앤시솔루션	121,176	125,411	90,934	111,274

소 계	7,181,906	11,272,330	(2,681,186)	(3,181,427)

연결조정 효과(*2)	(374,527)	(1,312,152)	(126,819)	(490,275)

합 계	6,807,379	9,960,178	(2,808,005)	(3,671,702)

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부거래 제거 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	53,050,988	51,420,703	38,672,043	35,306,128

㈜웨이브파워	94,464	37,758	727,438	719,159

WAVE ELECTRONICS JAPAN	968,476	879,071	1,814,364	1,782,154

㈜더블유이엠에스	34,055	7,103	852,045	844,056

㈜웨이브엔티	2,160,001	536,824	-	-

㈜아게이트	1,802,986	1,822,551	1,128,595	1,129,544

㈜현서전자통신	302,383	6,835	54	54

㈜텔라움	12,151,960	13,590,447	11,947,798	12,421,906

㈜이앤시솔루션	85,433	96,433	105	11,128

소 계	70,650,746	68,397,725	55,142,442	52,214,129

연결조정 효과(*)	(10,083,366)	(8,156,808)	(3,163,019)	(3,202,288)

합 계	60,567,380	60,240,917	51,979,423	49,011,841

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.

(3) 수익(매출)에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출 :

제품매출	2,543,603	5,155,488	2,611,885	2,611,885

상품매출	(2,934,306)	1,158,213	4,092,519	4,092,519

기타매출	(50,330)	471,464	521,794	521,794

소 계	(441,033)	6,785,165	7,226,198	7,226,198

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	(2,505,815)	3,832	2,509,647	2,509,647

기타매출	(205,952)	18,383	224,335	224,335

소 계	(2,711,767)	22,215	2,733,982	2,733,982

합 계	(3,152,800)	6,807,380	9,960,180	9,960,180

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	(387,608)	5,458,362	5,845,970	5,845,970

일 본	(1,846,788)	845,592	2,692,380	2,692,380

기 타	(1,856,032)	877,950	2,733,981	2,733,981

합 계	(4,090,428)	7,181,904	11,272,331	11,272,331

연결조정 효과(*)	937,625	(374,527)	(1,312,152)	(1,312,152)

연결실체 매출	(3,152,803)	6,807,377	9,960,179	9,960,179

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,101,992	11,101,992	11,101,992

단기금융상품	-	-	804,507	804,507	804,507

매출채권	-	-	5,898,871	5,898,871	5,898,871

미수금	-	-	387,382	387,382	387,382

미수수익	-	-	44,626	44,626	44,626

보증금	-	-	1,127,641	1,127,641	1,127,641

대여금	-	-	647,430	647,430	647,430

장기투자증권	515,967	2,053,492	-	2,569,459	2,569,459

합 계	515,967	2,053,492	20,012,449	22,581,908	22,581,908

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,727,544	10,727,544	10,727,544

단기금융상품	-	-	804,507	804,507	804,507

매출채권	-	-	7,976,562	7,976,562	7,976,562

미수금	-	-	115,557	115,557	115,557

미수수익	-	-	43,674	43,674	43,674

보증금	-	-	1,142,676	1,142,676	1,142,676

대여금	-	-	767,430	767,430	767,430

장기투자증권	503,302	2,053,492	-	2,556,794	2,556,794

합 계	503,302	2,053,492	21,577,950	24,134,744	24,134,744

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	6,131,226	6,131,226	6,131,226

차입금	-	23,272,326	23,272,326	23,272,326

전환사채	-	7,726,744	7,726,744	7,726,744

미지급금	-	1,702,444	1,702,444	1,702,444

미지급비용	-	1,840,143	1,840,143	1,840,143

리스부채	-	336,416	336,416	336,416

합계	-	41,009,299	41,009,299	41,009,299

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무	-	3,187,538	3,187,538	3,187,538

차입금	-	22,872,630	22,872,630	22,872,630

전환사채	-	7,641,655	7,641,655	7,641,655

미지급금	-	1,791,939	1,791,939	1,791,939

미지급비용	-	1,554,268	1,554,268	1,554,268

리스부채	406,935	406,935	406,935

합계	-	37,454,965	37,454,965	37,454,965

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

상각후원가측정 금융자산	23,720	-	23,720	60,821	-	60,821

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	406	(427,676)	(427,270)	6,013	(830,368)	(824,355)

합 계	24,126	(427,676)	(403,550)	66,834	(830,368)	(763,534)

한편, 상기 금융수익과 금융비용의 내역에는 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입)는 제외되었으며, 이와 관련한 사항은 주석 6에 기재하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*1)	2,053,492	2,053,492

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금(*2)	515,967	503,302

(*1) 비상장주식은 초기 스타트업 기업 등으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.
(*2) 출자금은 영업 및 성과에 중요한 변동이 없으며, 충분한 정보 확보가 곤란하며 중요한 정보에 해당하지 않아 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	5,898,871	-	7,976,562	-

기타수취채권:

미수금	387,382	-	115,557	-

미수수익	44,627	-	43,675	-

보증금	-	1,127,641	-	1,142,676

대여금	497,430	150,000	617,430	150,000

소 계	929,439	1,277,641	776,662	1,292,676

합 계	6,828,310	1,277,641	8,753,224	1,292,676

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	8,128,830	5,664,542	13,793,372	10,143,422	5,526,800	15,670,222

대손충당금	(2,229,959)	(3,457,462)	(5,687,421)	(2,166,860)	(3,457,462)	(5,624,322)

장부금액	5,898,871	2,207,080	8,105,951	7,976,562	2,069,338	10,045,900

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	2,166,860	3,457,462	2,117,329	3,426,169

손상차손 인식	63,099	-	11,597	-

손상차손환입	-	-	(139)	-

기말	2,229,959	3,457,462	2,128,787	3,426,169

7. 투자유가증권 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	2,053,492	-	2,053,492

당기손익-공정가치측정금융자산	-	515,967	-	503,302

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	장부금액	원가	장부금액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	2,053,492	2,053,492	2,053,492	2,053,492

출자금	515,967	515,967	503,302	503,302

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,188,508	(2,736,072)	3,452,436	4,931,957	(2,736,072)	2,195,885

제품	3,502,822	(331,326)	3,171,496	3,281,960	(331,326)	2,950,634

재공품	2,588,639	-	2,588,639	1,585,624	-	1,585,624

상품	581,905	(103,132)	478,773	527,514	(103,132)	424,382

미착품	164,397	-	164,397	230,434	-	230,434

합 계	13,026,271	(3,170,530)	9,855,741	10,557,489	(3,170,530)	7,386,959

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,119,083	-	1,100,057	-

선급비용	99,256	-	79,596	138

부가세대급금	-	-	-	-

기타	150,913	-	73,088	-

합 계	1,369,252	-	1,252,741	138

10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*1,3)	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	34.03	3,144,881	37.90	3,348,215

에이케이히어링㈜(*2)	대한민국	보청기 판매	12월 31일	50.00	10,000	50.00	10,000

합 계	3,154,881	3,358,215

(*1) 제12회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채 인수인에게 ㈜랩토 주식 중 452,255주가 담보로 제공되어 있으며, 제거요건을 충족하지 못한 매각거래와 관련하여 209,861주가 담보로 제공되어 있습니다. 제거요건을 축종하지 못한 지분(8.43%)에 대하여는 지분율 표시에서 제외하였습니다.
(*2) 100%종속회사인 ㈜아게이트가 유한회사 케이지히어링과 공동투자한 합작회사로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분(*)	지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	3,348,215	-	(145,474)	(202,468)	142,198	2,410	3,144,881

에이케이히어링 (주)	10,000	-	-	-	-	-	10,000

합 계	3,358,215	-	(145,474)	(202,468)	142,198	2,410	3,154,881

(*) 당기 중 94,340주를 처분하였으나, 47,170주에 대해서는 제거요건을 충족하지 못한 매각거래에 해당되어 47,170주가 담보로 제공되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분(*)	지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	-	2,148,300	(130,041)	-	-	4,976,941	6,995,200

에이케이히어링 (주)	10,000	-	-	-	-	-	10,000

합 계	10,000	2,148,300	(130,041)	-	-	4,976,941	7,005,200

(*) 전기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 감소시 인식한 관계기업투자처분이익 발생금액입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	13,270,342	9,424,914	3,845,428	1,744,334	(595,010)

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩토	에이케이히어링 ㈜ (*1)

관계기업 기말 순자산(A)	3,845,428	-

연결실체 지분율(B) (%)	42.45	50.00

순자산 지분금액(A×B)	1,632,546	-

(+) 영업권	1,451,576	-

(+) 기타	60,759	-

기말 장부금액	3,144,881	10,000

(*1) 전기중에 취득한 에이케이히어링㈜에 대해서는 최근 재무제표를 입수하지 못하였으며, 당기 지분법 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 제거요건을 충족하지 못하여 차입거래로 분류된 지분에 대한 당기 지분법 미인식액입니다.

(5) 연결실체는 당기와 전기 중 (주)랩토에 대한 지분 일부에 대하여 개인 및 NH투자증권 등과 매각계약을 하였으나, 매수자가 put option을 보유함에 따라 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하였습니다. 이에 조건부 매매대금으로 수령한 6,771백만원을 장기차입금으로 인식하고 있습니다. 한편, Put option 행사기간은 매매일로부터 2년이 되는 날 이며, 양도자산과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 장부가액	509,899

자산의 매매가액	6,771,194

관련 부채의 공정가치	6,771,194

또한, 당기말 현재 ㈜랩토 주식 중 일부는 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	14,438,876	-	-	14,438,876

건물	8,271,307	(2,259,020)	-	6,012,287

구축물	1,092,000	(701,763)	-	390,237

기계장치	17,171,429	(15,470,983)	(934,628)	765,818

차량운반구	364,906	(260,548)	-	104,358

공구와기구	2,184,656	(1,766,400)	-	418,256

비품	3,102,866	(2,989,690)	-	113,176

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	21

시설장치	4,520,907	(4,355,428)	-	165,479

금형	624,444	(402,334)	-	222,110

건설중인자산	60,746	-	-	60,746

합 계	52,409,303	(28,783,311)	(934,628)	22,691,364

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,438,876	-	-	14,438,876

건물	8,271,307	(2,207,324)	-	6,063,983

구축물	1,092,000	(679,350)	-	412,650

기계장치	17,145,139	(15,160,619)	(934,628)	1,049,892

차량운반구	303,299	(245,049)	-	58,250

공구와기구	2,184,656	(1,729,766)	-	454,890

비품	3,102,866	(2,969,390)	-	133,476

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	21

시설장치	4,520,907	(4,315,476)	-	205,431

금형	613,694	(386,737)	-	226,957

건설중인자산	45,746	-	-	45,746

합 계	52,295,656	(28,270,856)	(934,628)	23,090,172

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	기말

토지	14,438,876	-	-	-	-	14,438,876

건물	6,063,983	-	-	(51,696)	-	6,012,287

구축물	412,650	-	-	(22,413)	-	390,237

기계장치	1,049,892	26,290	-	(310,364)	-	765,818

차량운반구	58,250	61,607	-	(15,499)	-	104,358

공구와기구	454,890	-	-	(36,634)	-	418,256

비품	133,476	-	-	(20,300)	-	113,176

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	205,430	-	-	(39,951)	-	165,479

금형	226,958	10,750	-	(15,598)	-	222,110

건설중인자산	45,746	15,000	-	-	-	60,746

합 계	23,090,172	113,647	-	(512,455)	-	22,691,364

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	기말

토지	11,134,273	-	-	-	-	11,134,273

건물	6,270,766	-	-	(51,696)	-	6,219,070

구축물	508,563	-	-	(27,300)	-	481,264

기계장치	3,328,620	4,500	(1)	(642,734)	295,000	2,985,384

차량운반구	117,527	-	(1)	(13,461)	-	104,066

공구와기구	319,544	44,974	-	(29,753)	31,659	366,424

비품	225,351	9,173	-	(31,383)	-	203,141

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	576,059	-	-	(172,560)	-	403,498

금형	175,233	-	-	(10,573)	-	164,660

건설중인자산	251,443	80,394	-	-	(330,336)	1,500

합 계	22,907,401	139,040	(2)	(979,460)	(3,677)	22,063,302

(*1) 건설중인자산의 본계정대체, 해외사업장의 유형자산의 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 2016년부터 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 6월 30일)의 공정가치이며, 독립적인 대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법(공시지가기준법)으로, 대상물건과 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상물건의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인을 보정하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 공정가치 측정에 유의적이지만 관측하지 않은 주요 투입변수는 사례단가(평당미터 당 가격), 시점수정, 개별요인 등의 보정치입니다.한편, 동 재평가로 인한 재평가차액은 3,304,603천원이며 법인세효과 727,013원을 제외한 2,577,591천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 2016년부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,011,943천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조). 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

취득원가	217,852	202,249	420,101

감가상각누계액	(57,710)	(15,457)	(73,167)

장부금액	160,142	186,792	346,934

(전기말) (단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

취득원가	692,090	259,494	951,584

감가상각누계액	(474,238)	(57,245)	(531,483)

장부금액	217,852	202,249	420,101

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	217,852	-	-	(57,710)	160,142

차량	202,249	-	-	(15,457)	186,792

합 계	420,101	-	-	(73,167)	346,934

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	643,689	-	-	(132,948)	510,741

차량	153,841	24,185	-	(14,466)	163,560

합 계	797,530	24,185	-	(147,414)	674,301

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	195,439	154,307	349,746

현재가치할인차금	(8,754)	(4,577)	(13,331)

장부금액	186,685	149,730	336,415

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	249,784	172,699	422,483

현재가치할인차금	(10,049)	(5,500)	(15,549)

장부금액	239,735	167,199	406,934

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증가	상환	이자비용	기 말

리스부채	406,935	-	(72,737)	2,218	336,416

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증가	상환	이자비용	기 말

리스부채	752,464	-	(85,428)	8,224	675,260

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	452,478	-	(452,478)	-

산업재산권	1,734,344	(1,716,825)	-	17,519

회원권	1,547,589	-	(1,172,516)	375,073

개발비	33,299,142	(11,872,461)	(21,426,681)	-

기타의무형자산	3,066,888	(2,930,465)	(14,999)	121,424

합 계	40,100,441	(16,519,751)	(23,066,674)	514,016

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	452,478	-	(452,478)	-

산업재산권	1,734,344	(1,716,092)	-	18,252

회원권	1,547,589	-	(1,172,516)	375,073

개발비	33,299,142	(11,872,461)	(21,426,681)	-

기타의무형자산	3,060,388	(2,892,377)	(15,000)	153,011

합 계	40,093,941	(16,480,930)	(23,066,675)	546,336

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	18,252	-	-	(733)	-	17,519

회원권	375,073	-	-	-	-	375,073

개발비	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	153,011	6,500	-	(38,087)	-	121,424

합 계	546,336	6,500	-	(38,820)	-	514,016

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	1,684,252	-	-	-	-	1,684,252

산업재산권	17,479	2,794	-	(709)	-	19,564

회원권	396,397	-	(153,000)	-	-	243,397

개발비	28,828,983	-	-	(1,639,703)	-	27,189,280

기타의무형자산	862,814	-	-	(108,540)	-	754,274

합 계	31,789,925	2,794	(153,000)	(1,748,952)	-	29,890,767

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	당분기말	전기말	잔여 상각기간

개발비	OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발(*)	-	-	-

(*) 전기 이전 개발이 완료되었으나 영업현금흐름이 발생하지 아니하여 개발비 회수가능액이 장부금액에 미달하는바, 전기중에 20,344백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 연결실체는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 1,808,593천 원 및 1,006,399천원입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,131,226	-	3,187,538	-

기타지급채무:

미지급금	1,702,444	-	1,791,939	-

미지급비용	1,840,143	-	1,554,268	-

소 계	3,542,587	-	3,346,207	-

합 계	9,673,813	-	6,533,745	-

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,424,770	-	10,186,194	-

장기차입금	4,184,127	9,663,429	4,060,253	8,626,184

합 계	13,608,897	9,663,429	14,246,447	8,626,184

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물, 관계기업투자, 기술보증기금 보증서, 대표이사 연대보증이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11,32,34참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	기업은행	2.61~	1,000,000	3,086,194

운전자금대출	기업은행 외	2.99~3.12	5,700,000	5,700,000

운전자금대출	농협은행 외	4.2~12	2,724,770	-

일반자금대출	농협은행 외	-	-	1,400,000

합 계	9,424,770	10,186,194

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.22~2.95	6,059,850	6,197,350

일반자금대출	기업은행	2.22~2.95	199,980	399,960

일반자금대출	국민은행	4.99	800,000	800,000

조건부매매대금(*)	NH투자증권 외	-	6,771,194	5,271,188

할부금융	현대캐피탈	7.09	16,532	17,939

소 계	13,847,556	12,686,437

(유동성장기부채)	(4,184,127)	(4,060,253)

합 계	9,663,429	8,626,184

(*) NH투자증권,리코자산운용, 위드윈투자조합59호 등과 관계기업투자에 대한 매각 계약을 하였으나 매수자가 put option을 보유하여 자산의 제거 요건을 충족하지 못하였습니다. 이에 조건부 매매대금으로 수령한 6,771,194천원을 장기차입금으로 인식하고 있습니다. Put option 행사기간은 매매일로부터 2년이 되는 날 입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	4,184,127

1년 초과 ~ 5년 이내	9,663,429

합 계	13,847,556

16. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	전환청구기간	전환가격	이자율	당분기말	전기말

제12회 무보증 전환사채	20.05.08	23.05.08	21.05.08~23.04.08	7,586원	4%(보장수익율 6%)	8,000,000	8,000,000

상환할증금	521,648	521,648

전환권조정	(2,014,999)	(996,848)

소 계	6,506,649	7,524,800

차감 : 유동성장기부채	(6,506,649)	(7,524,800)

합 계	-	-

(2) 제12회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 11,720원이었으며, 2020년 11월 9일 7,586원으로 조정되었습니다.사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2021.03.09 ~ 04.08	102.0500%

2차	2021.06.09 ~ 07.09	102.5800%

3차	2021.09.09 ~ 10.11	103.1100%

4차	2021.12.10 ~ 2022.01.10	103.6600%

5차	2022.03.09 ~ 04.08	104.2200%

6차	2022.06.09 ~ 07.11	104.7800%

7차	2022.09.09 ~ 10.10	105.3500%

8차	2022.12.10 ~ 2023.01.09	105.9300%

제12회 무보증전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	7,920,000	7,920,000

전환사채의 부채요소	7,429,016	7,726,744

전환사채의 자본요소(주석33)	382,968	382,968

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 제12회 무보증전환사채와 관련하여 유효이자율 8.65%에 따라 85,089천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.한편, 제12회 무보증전환사채의 발행과 관련하여 연결실체가 관계기업투자로 인식하고 있는 ㈜랩토가 발행한 보통주 452,255주(액면가 500원)를 전환사채 인수자인 ㈜상상인저축은행과 ㈜상상인플러스저축은행에 담보로 제공하였습니다.

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,893,245	-	8,380,644	-

예수금	97,188	-	261,385	-

기타	-	-	31,142	-

합 계	7,990,433	-	8,673,171	-

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채	12,251	12,251

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,251	27,814

제품보증충당부채 전입(환입)	-	(11,974)

기말금액	12,251	15,840

19. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여 채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당분기 중 연결실체가 퇴직급여 제도에 납입한 기여 금 82,261 천원 (전분기 85,163 천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2 ) 당 분기말 및 전 기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,421,900	3,346,547

사외적립자산의 공정가치	(1,181,473)	(1,202,105)

순확정급여부채	2,240,427	2,144,442

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,346,547	(1,202,105)	2,144,442

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	164,710	-	164,710

이자비용(이자수익)	-	(4,858)	(4,858)

소 계	164,710	(4,858)	159,852

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(89,357)	25,490	(63,867)

기말금액	3,421,900	(1,181,473)	2,240,427

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,470,859	(1,157,983)	2,312,876

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	153,210	-	153,210

이자비용(이자수익)	14,609	(4,863)	9,746

소 계	167,819	(4,863)	162,956

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(58,074)	21,038	(37,036)

기말금액	3,580,604	(1,141,808)	2,438,796

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 등	1,181,473	1,202,105

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,707,614주	14,707,614주

자본금	7,353,807	7,353,807

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	14,534,416	10,834,416

변동	-	-

기말	14,534,416	10,834,416

(*) 당기 중 종속기업인 ㈜텔라움이 취득하였습니다.

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,074,185	57,074,185

자기주식	(1,122,370)	(1,122,370)

주식선택권	4,459	4,459

전환권대가	382,968	382,968

기타자본잉여금	24,636,908	24,636,908

합 계	80,976,150	80,976,150

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행 초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타자본 잉여금	계

기초잔액	57,074,185	(1,122,370)	4,459	382,968	24,636,908	80,976,150

변동	-	-	-	-	-	-

기말잔액	57,074,185	(1,122,370)	4,459	382,968	24,636,908	80,976,150

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행 초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타자본 잉여금	계

기초잔액	36,142,445	(1,122,371)	4,459	1,310,684	23,326,224	59,661,441

전환사채의 상환	-	-	-	(20,137)	14,072	(6,065)

기말잔액	36,142,445	(1,122,371)	4,459	1,290,547	23,340,296	59,655,376

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본에 계상된 자기주식 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	173,198	173,198

장부가액	(1,122,371)	(1,122,371)

전기 중 운영자금, 연구개발 설비자금 확보 및 교환사채의 교환을 통하여 자기주식 180,643주를 처분하였으며, 2,650,596천원의 처분이익을 기타의자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	161,922	161,922

임의적립금	사업손실준비금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	미처리결손금	(88,704,376)	(86,412,993)

합 계	(88,515,250)	(86,223,867)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(86,223,867)	(58,757,458)

당기순이익(지배기업의 소유주 귀속)	(2,293,793)	(3,440,268)

지분법이익잉여금	2,410	-

기말금액	(88,515,250)	(62,197,726)

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,561,545	2,419,346

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(424,558)	(238,665)

해외사업환산차이	(216,458)	(424,558)

토지재평가이익	6,573,008	6,573,008

합 계	8,493,537	8,329,131

(2) 당분기와 전분기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	8,329,131	3,484,205

해외사업환산차이	22,208	(152,512)

지분법자본변동	142,198	-

기말금액	8,493,537	3,331,693

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	4,954,735	6,408,981

방위산업 수익	847,270	2,534,787

기타	1,005,373	1,016,411

소 계	6,807,378	9,960,179

기타 원천으로부터의 수익:	-	-

합 계	6,807,378	9,960,179

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

한 시점에 인식하는 수익

통신사업 수익	4,954,735	6,408,981

방위산업 수익	847,270	2,534,787

기타	1,005,373	1,016,411

소 계	6,807,378	9,960,179

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	6,807,378	9,960,179

25 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,440,751	1,472,611

퇴직급여	172,045	157,151

복리후생비	149,484	202,759

지급임차료	140,501	112,288

감가상각비	518,543	1,062,630

보험료	59,659	54,007

지급수수료	555,395	488,189

접대비	90,852	102,538

수출제비용	10,835	5,539

경상개발비	1,808,593	1,006,399

보증수리비	1,237	-11,105

무형자산상각비	38,819	557,662

대손상각비(환입)	63,099	-

기타	524,642	915,933

합 계	5,574,455	6,126,601

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(2,534,440)	-	(2,534,440)	(748,289)	-	(748,289)

매입된 재고자산	10,752,158	-	10,752,158	5,017,456	-	5,017,456

급여 및 퇴직급여	298,211	1,612,796	1,911,007	299,620	2,179,310	2,478,930

복리후생비	15,556	149,484	165,040	19,165	202,759	221,924

감가상각비 및 무형자산상각비	138,320	557,362	695,682	126,150	1,620,292	1,746,442

지급수수료	49,583	555,395	604,978	255,670	488,189	743,859

외주가공비	378,376	-	378,376	652,618	-	652,618

기타비용	(4,477,082)	2,699,417	(1,777,665)	1,224,202	1,698,235	2,922,437

합 계	4,620,682	5,574,454	10,195,136	6,846,592	6,188,785	13,035,377

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	5,924	6,481

외환차익	8,407	110,851

외화환산이익	8,453	126,113

파생상품거래이익	-	98,250

파생상품평가이익	-	81,000

유형자산처분이익	-	426

기타	50,111	8,511

합 계	72,895	431,632

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	43,510	36,062

외화환산손실	102,955	134,455

파생상품거래손실	-	11,250

당기손익공정가치금융자산손상차손	90,631	-

유형자산처분손실	-	1

기타	4,558	14,975

합 계	241,654	196,743

28 . 금융 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	24,125	60,821

금융수익-기타

사채상환이익	-	6,013

합 계	24,125	66,834

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	427,676	830,368

29. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당1분기와 전1분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다.

30. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 귀속되는 지배주주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(2,293,792,736)	(3,440,268,467)

가중평균유통보통주식수	14,534,416	10,857,316

기본주당이익(손실)	(158)	(317)

(2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31 . 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

기타	㈜하이빅스

(2) 당사와 종속기업 간의 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시되지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	매출	매입	이자수익	이자비용

기타	임직원	-	-	2,306	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	매출	매입	이자수익	이자비용

기타	임직원	-	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	임직원	미수수익	1,745	3,485

(5) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	150,000	-	-	150,000

합 계	대여금	170,000	-	-	170,000

대손충당금	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	150,000	-	-	150,000

합 계	대여금	170,000	-	-	170,000

대손충당금	-	-	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜랩토	추가출자	-	2,148,300

지분매각	145,474	-

기타	㈜하이빅스	전환사채상환청구	-	500,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	제 공 내 역	제 공 금 액	지급제공처

관계기업	㈜랩토	상환전환우선주(*)	3,675,899	이베스트하이테크신기술투자 외

(*) 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술투자 등)의 납입금액에 대하여 연결실체는 연대보증의무를 제공하고 있습니다. 연대보증의무는 연결실체 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 연결실체 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	324,667	222,750

퇴직급여	56,198	126,938

합 계	380,865	349,688

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	-	1,326

이자비용	427,676	830,368

퇴직급여	159,851	197,931

감가상각비	585,622	1,126,875

무형자산상각비	38,820	557,662

대손상각비(환입)	63,099	62,184

유형자산처분손실	-	1

외화환산손실	102,955	12,754

지분법손실	202,468	130,042

당기손익공정가치금융자산손상차손	90,631	-

이자수익	(24,125)	(60,821)

외화환산이익	(8,453)	(125,985)

기타의대손충당금환입	-	(139)

기타의대손상각비	-	298,050

재고자산평가충당금환입	-	(11,974)

유형자산처분이익	-	(426)

배당금수익	-	(81,000)

종속및관계기업투자처분이익	(1,354,532)	-

사채상환이익	-	(6,013)

합 계	284,012	2,930,835

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	2,003,166	1,889,565

미수금의 증가	(271,825)	(182,128)

기타유동자산의 증가	(116,372)	(241,374)

재고자산의 증가	(2,468,782)	(1,908,496)

매입채무의 증가	2,889,856	259,388

기타지급채무의 증가(감소)	148,504	(377,063)

기타유동부채의 증가(감소)	(662,619)	914,038

순확정급여채무의 감소	(63,866)	(57,201)

합 계	1,458,062	296,729

33. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	설정금액	장부금액	담보제공처

부동산(수원 본사) 담보제공	차입금 담보	1,200,000	16,349,974	신한은행

차입금 담보	12,000,000	기업은행

부동산(평택 공장) 담보제공	차입금 담보	13,200,000	4,581,560	기업은행

정기예금	차입금 담보	300,000	300,000	기업은행

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증	3,675,899	-	이베스트하이테크신기술투자 외

유가증권(㈜랩토 보통주) 담보제공	제12회 전환사채 발행 담보	6,500,000	984,842	상상인저축은행

3,900,000	상상인플러스저축은행

조건부매매대금 담보	6,771,194	509,899

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	설정금액	담보권자

기술보증기금	차입금에 대한 보증서 제공	2,550,000	기업은행

기술보증기금	차입금에 대한 보증서 제공	1,000,000	농협은행

한국무역보험공사	차입금에 대한 보증 제공	150,000	기업은행

서울보증보험	계약이행보증에 대한 보증서 제공	2,005,405	일반 거래처

정보통신공제조합	계약이행보증에 대한 보증 제공	414,474	일반 거래처

연결실체는 연결실체의 임원으로부터 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을제공받고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 2008년 (주)와이즈파워(구, 단암전자통신(주))의 지분매각과 관련하여 매각 전 발생된 사건에 의하여 (주)와이즈파워에 귀속될 수 있는 우발채무에 대한 지급의무가 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약 정 금 액	실 행 금 액

기업은행	무역어음대출	1,000,000	1,000,000

무역어음대출	$ 2,200,000	$ 1,238,930

시설대출	10,550,000	5,597,350

운전자금	11,675,000	6,362,480

할인어음	1,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	9,000,000	-

신한은행	운전자금대출	300,000	200,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	300,000	300,000

농협은행	운전자금대출	3,100,000	2,224,977

국민은행	자산담보부대출	2,000,000	-

운전자금대출	800,000	800,000

현대캐피탈	할부금융	69,300	62,455

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험, 한국방위산업진흥회으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 기업은행보증담보대출 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험, 한국방위산업진흥회 및 정보통신공제조합으로부터 지급보증을 제공받고 있으며,기업은행, 농협은행 보증담보대출 관련하여 기술보증기금, 한국보험무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

35. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	23,272,326	22,872,630

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 1% 변동시 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	(232,723)	(228,726)

1% 하락시	232,723	228,726

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	195,634	1,375,224	224,128	2,110,339

JPY	201,428	178	1,747,148	1,176

합 계	397,062	1,375,402	1,971,276	2,111,515

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(117,959)	117,959	(188,621)	188,621

JPY	20,125	(20,125)	174,597	(174,597)

합 계	(97,834)	97,834	(14,024)	14,024

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 매도가능금융자산 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 62.29% 및 5,063,134천원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동 일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적 으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	11,101,992	-	11,101,992	10,727,544	-	10,727,544

장ㆍ단기금융상품	804,507	-	804,507	804,507	-	804,507

매출채권 및 기타채권	13,793,371	(5,687,420)	8,105,951	15,671,795	(5,624,322)	10,047,473

합 계	25,699,870	(5,687,420)	20,012,450	27,203,846	(5,624,322)	21,579,524

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	6,131,226	-	-	6,131,226

기타지급채무	3,542,587	-	-	3,542,587

차입금	13,608,896	9,663,429	-	23,272,325

전환사채	7,726,744	-	-	7,726,744

리스부채	186,685	149,731	-	336,416

합 계	31,196,138	9,813,160	-	41,009,298

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	3,187,538	-	-	3,187,538

기타지급채무	3,346,207	-	-	3,346,207

차입금	14,246,447	8,626,184	-	22,872,631

전환사채	7,641,655	-	-	7,641,655

리스부채	239,736	167,199	-	406,935

합 계	28,661,583	8,793,383	-	37,454,966

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	51,979,423	49,011,842

자본	8,587,957	11,229,075

부채비율	605.26%	436.47%