웨이브일렉트로 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 27 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항지배기업인 주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-6에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,486백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	16.22

자기주식	1,611,448	11.21

기 타	10,429,419	72.57

합 계	14,372,406	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	90.00	90.00	10.00	10.00	12월 31일

㈜현서전자통신	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	63.79	63.79	36.21	36.21	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아데나	전자시스템 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜광교더탁탁구클럽(*3)	서비스업	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

(*1) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 30.75%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) ㈜이앤시솔루션은 종속기업인 ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*3) 전기 신규 설립하였으며, 종속기업인 ㈜아데나가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웨이브파워	30,024	886,965	-	-	-

㈜더블유이엠에스	6,898	989,812	-	-	-

㈜웨이브엔티	1,226,924	41,427	-	(205,096)	(205,096)

㈜아게이트	4,665,083	1,519,255	1,028,412	(43,650)	(43,650)

㈜현서전자통신	299,441	54	-	-	-

㈜텔라움	3,984,843	8,383,046	604,481	(290,504)	(290,504)

㈜이앤시솔루션	81,972	1,128	-	816	816

㈜아데나	26,300,868	16,923,939	6,405,022	238,271	238,271

㈜광교더탁탁구클럽	1,239,571	942,381	123,390	123,390	(35,292)

(*) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

㈜웨이브파워	-	-	-	-	16,968	-	16,968

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	6,895	-	6,895

㈜웨이브엔티	(268,087)	-	-	(268,087)	892,724	-	624,637

㈜아게이트	153,146	(33,172)	(132,362)	(12,388)	2,270,501	-	2,258,113

㈜현서전자통신	-	-	-	-	1,378	-	1,378

㈜텔라움	(665,227)	(124,193)	303,383	(486,037)	551,618	-	65,581

㈜이앤시솔루션	-	-	-	-	1,148	-	1,148

㈜아데나	(1,151,407)	(928,232)	(144,723)	(2,224,362)	2,816,464	-	592,102

㈜광교더탁탁구클럽	45,999	(133,671)	100,000	12,328	97,382	-	109,710

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜아게이트	㈜텔라움(*)

비지배지분이 보유한 소유지분율	10.00%	36.20%

누적 비지배지분	314,583	(1,562,884)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(4,365)	(104,867)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	(4,365)	(104,867)

(*) ㈜텔라움과 그 종속기업인 ㈜이앤시솔루션의 연결실체를 의미합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 10개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 9개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜웨이브일렉트로닉스	7,651,272	9,130,759	(837,582)	(1,407,740)

㈜웨이브파워(*3)	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스(*3)	-	-	-	-

㈜웨이브엔티(*3)	-	-	(205,096)	-

㈜아게이트(*3)	1,028,412	1,001,997	(43,650)	67,582

㈜현서전자통신(*3)	-	-	-	-

㈜텔라움(*3	604,482	677,817	(290,505)	(3,631)

㈜이앤시솔루션(*3)	-	-	816	-

㈜아데나(*3)	6,403,022	6,640,746	238,271	495,267

㈜광교더탁탁구클럽(*3)	123,390	-	(35,292)	-

소 계	15,810,578	17,451,319	(1,173,038)	(848,522)

연결조정 효과(*2)	-	(241,659)	(952)	(80)

합 계	15,810,578	17,209,660	(1,173,990)	(848,602)

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부거래 제거 금액입니다.
(*3) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산(*1)	부 채(*1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	79,554,968	80,868,741	29,125,939	29,602,130

㈜웨이브파워(*3)	30,024	30,024	886,965	886,965

㈜더블유이엠에스(*3)	6,898	6,898	989,812	989,812

㈜웨이브엔티(*3)	1,226,924	1,501,371	41,427	110,778

㈜아게이트(*3)	4,665,083	4,819,336	1,519,255	1,629,859

㈜현서전자통신(*3)	299,441	299,441	54	54

㈜텔라움(*3)	3,984,843	3,167,020	8,302,293	7,274,719

㈜이앤시솔루션(*3)	81,972	81,156	1,128	1,128

㈜아데나(*3)	25,697,453	24,565,066	16,720,525	15,426,409

㈜광교더탁탁구클럽(*3)	1,239,571	828,258	942,381	495,776

소 계	116,787,177	116,167,311	58,529,779	56,417,630

연결조정 효과(*2)	(12,621,101)	(13,227,210)	(6,274,448)	(6,562,265)

합 계	104,166,076	102,940,101	52,255,331	49,855,365

(*1) 보고부문별 자산 및 부채는 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.
(*3) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 수익(매출)에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

국내 매출 :

상품매출	1,639,328	1,675,765

제품매출	9,962,458	9,051,169

기타매출	2,593,292	3,335,354

소 계	14,195,078	14,062,288

수출 매출 :

제품매출	1,615,500	3,138,195

상품매출	-	9,177

소 계	1,615,500	3,147,372

합 계	15,810,578	17,209,660

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 비유동자산도 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	27,240,918	27,240,918	27,240,918

장기금융상품	-	-	30,801	30,801	30,801

매출채권	-	-	10,874,044	10,874,044	10,874,044

미수금	-	-	914,721	914,721	914,721

미수수익	-	-	37,414	37,414	37,414

보증금	-	-	3,794,334	3,794,334	3,794,334

대여금	-	-	1,370,000	1,370,000	1,370,000

장ㆍ단기투자증권	4,187,414	1,700,581	-	5,887,995	5,887,995

합계	4,187,414	1,700,581	44,262,232	50,150,227	50,150,227

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	28,164,788	28,164,788	28,164,788

장기금융상품	-	-	30,354	30,354	30,354

매출채권	-	-	15,268,183	15,268,183	15,268,183

미수금	-	-	456,996	456,996	456,996

미수수익	-	-	27,456	27,456	27,456

보증금	-	-	3,388,493	3,388,493	3,388,493

대여금	-	-	1,070,000	1,070,000	1,070,000

장ㆍ단기투자증권	4,777,414	1,700,581	-	6,477,995	6,477,995

합계	4,777,414	1,700,581	48,406,270	54,884,265	54,884,265

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	6,260,383	6,260,383

차입금	5,140,883	5,140,883

미지급금	3,082,290	3,082,290

미지급비용	298,381	298,381

교환사채	6,311,302	6,311,302

리스부채	3,145,427	3,145,427

합계	24,238,666	24,238,666

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,338,544	4,338,544

차입금	4,800,000	4,800,000

미지급금	3,461,537	3,461,537

미지급비용	538,043	538,043

교환사채	6,203,077	6,203,077

리스부채	2,805,180	2,805,180

합계	22,146,381	22,146,381

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

상각후원가측정 금융자산	223,583	-	223,583	191,986	-	191,986

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	(269,777)	(269,777)	-	(104,104)	(104,104)

합 계	223,583	(269,777)	(46,194)	191,986	(104,104)	87,882

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 6에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,187,414	4,187,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,700,581	1,700,581

3) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역(*)	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권	820,000	900,000

(*) 비상장지분증권은 초기 스타트업 기업 등으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,874,044	-	15,268,183	-

기타수취채권:

미수금	914,721	-	456,996	-

미수수익	37,414	-	27,457	-

보증금	5,000	3,789,334	302,500	3,085,993

대여금	870,000	500,000	770,000	300,000

소 계	1,827,135	4,289,334	1,556,953	3,385,993

합 계	12,701,179	4,289,334	16,825,136	3,385,993

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액(현재가치할인차금 포함)	11,391,278	9,655,445	21,046,723	15,785,416	8,482,224	24,267,640

손실충당금	(517,233)	(3,538,977)	(4,056,210)	(517,233)	(3,539,278)	(4,056,511)

장부금액	10,874,045	6,116,468	16,990,513	15,268,183	4,942,946	20,211,129

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	10,874,045	6,116,468	16,990,513	15,268,183	4,942,946	20,211,129

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상된 채권(전액 만기경과후 90일 초과)	517,233	3,538,977	4,056,210	517,233	3,539,278	4,056,511

합 계	11,391,278	9,655,445	21,046,723	15,785,416	8,482,224	24,267,640

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	517,233	3,539,278	449,732	3,861,410

손상차손 인식	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-

기타	-	(301)	-	7,429

기말	517,233	3,538,977	449,732	3,868,839

7. 장ㆍ단기투자증권

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	412,600	408,750	412,600	408,750

비상장지분증권	2,934,979	3,778,664	3,524,979	4,368,664

소 계	3,347,579	4,187,414	3,937,579	4,777,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장지분증권(*)	1,499,000	1,700,581	1,499,000	1,700,581

소 계	1,499,000	1,700,581	1,499,000	1,700,581

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	21,542,724	(842,133)	20,700,591	19,941,527	(842,133)	19,099,394

재공품	10,897,362	-	10,897,362	8,567,582	-	8,567,582

제 품	4,201,416	(521,270)	3,680,146	3,650,008	(521,270)	3,128,738

상 품	419,319	(133,294)	286,025	547,690	(133,294)	414,396

합 계	37,060,821	(1,496,697)	35,564,124	32,706,807	(1,496,697)	31,210,110

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,127,194	-	2,988,056	-

선급비용	465,566	615,376	485,001	659,574

기 타	998	-	778	-

합 계	4,593,758	615,376	3,473,835	659,574

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	44.67	-	44.67	-

공동기업:

에이케이히어링㈜(*1)	대한민국	보청기 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

합 계	-	-

(*1) 연결대상 종속기업인 ㈜아게이트가 유한회사 케이지히어링과 공동투자한 합작회사로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	2,546,990	6,045,281	51,654	441,313	441,313

에이케이히어링㈜	652,737	668,064	-	-	-

(*) ㈜세인텍은 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	2,116,506	6,056,110	2,068,477	(2,346,285)	(2,599,234)

에이케이히어링㈜	652,737	668,064	2,396,351	(1,737)	(1,737)

(*) ㈜세인텍은 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩토

관계기업 기말 순자산(A)	(3,939,604)

연결실체 지분율(B) (%)	44.67%

순자산 지분금액(A×B)	(1,759,821)

(+) 영업권	6,460,919

(-) 손상차손누계액 및 지분법중단효과(*)	(4,701,098)

기말 장부금액	-

(*) 순자산 지분금액이 영('0') 이하임에 따라 지분법 회계처리를 중단하고 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	1,375,557	-	-	-	1,375,557

건물	959,274	(322,821)	-	-	636,453

구축물	7,000	(3,471)	-	-	3,529

기계장치	3,167,593	(2,246,293)	(99,303)	(69,651)	752,346

차량운반구	454,617	(222,677)	-	-	231,940

공구와기구	2,092,524	(1,810,662)	-	(8,806)	273,056

비품	3,502,178	(2,634,896)	(2,266)	(51,045)	813,971

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	-	21

시설장치	2,853,664	(1,995,093)	-	-	858,571

금형	691,141	(497,908)	-	(193,212)	21

합 계	15,680,714	(10,310,966)	(101,569)	(322,714)	4,945,465

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	1,375,557	-	-	-	1,375,557

건물	959,274	(316,826)	-	-	642,448

구축물	7,000	(3,383)	-	-	3,617

기계장치	3,070,421	(2,189,357)	(104,244)	(69,651)	707,169

차량운반구	427,219	(206,844)	-	-	220,375

공구와기구	2,065,524	(1,790,941)	-	(8,806)	265,777

비품	3,356,602	(2,580,625)	(2,606)	(51,045)	722,326

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	-	21

시설장치	2,741,141	(1,908,679)	-	-	832,462

금형	691,141	(497,908)	-	(193,212)	21

합 계	15,271,045	(10,071,708)	(106,850)	(322,714)	4,769,773

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체 등	기 말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	642,448	-	-	(5,995)	-	636,453

구축물	3,617	-	-	(88)	-	3,529

기계장치	707,169	97,172	-	(51,995)	-	752,346

차량운반구	220,375	27,398	-	(15,833)	-	231,940

공구와기구	265,777	27,000	-	(19,721)	-	273,056

비품	722,326	145,576	-	(53,931)	-	813,971

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	832,462	112,522	-	(86,413)	-	858,571

금형	21	-	-	-	-	21

합 계	4,769,773	409,668	-	(233,976)	-	4,945,465

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체 등	기 말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	666,430	-	-	(5,995)	-	660,435

구축물	3,967	-	-	(88)	-	3,879

기계장치	484,505	222,357	-	(43,762)	-	663,100

차량운반구	115,585	102,667	-	(11,928)	-	206,324

공구와기구	231,158	-	-	(21,627)	-	209,531

비품	348,134	56,256	-	(30,023)	-	374,367

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	821,122	95,970	-	(74,474)	-	842,618

금형	21	-	-	-	-	21

합 계	4,046,500	477,250	-	(187,897)	-	4,335,853

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	8,943,637	563,982	9,507,619

감가상각누계액	(5,762,586)	(464,116)	(6,226,702)

장부금액	3,181,051	99,866	3,280,917

(전기말) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	8,112,940	563,982	8,676,922

감가상각누계액	(5,271,615)	(446,942)	(5,718,557)

장부금액	2,841,325	117,040	2,958,365

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	2,841,326	790,603	(5,125)	(445,753)	3,181,051

차량운반구	117,039	-	-	(17,173)	99,866

합 계	2,958,365	790,603	(5,125)	(462,926)	3,280,917

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,497,873	-	-	(372,345)	1,125,528

차량운반구	207,649	-	-	(22,652)	184,997

합 계	1,705,522	-	-	(394,997)	1,310,525

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,550,766	1,996,909	3,547,675

현재가치할인차금	(93,886)	(308,362)	(402,248)

장부금액	1,456,880	1,688,547	3,145,427

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,461,383	1,692,807	3,154,190

현재가치할인차금	(90,332)	(258,678)	(349,010)

장부금액	1,371,051	1,434,129	2,805,180

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	연결범위 변동	기 말

당분기	2,805,180	732,937	(459,992)	67,302	-	3,145,427

전분기	1,670,254	-	(391,337)	33,870	-	1,312,787

(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 481백만원과 511백만원이며, 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료를 각각 21백만원과 120백만원 인식하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	671,987	-	(452,478)	219,509

산업재산권	1,740,263	(1,728,058)	-	12,205

회원권	3,632,889	-	(722,662)	2,910,227

개발비	523,284	-	-	523,284

기타의무형자산	4,527,126	(3,966,838)	(14,999)	545,289

합 계	11,095,549	(5,694,897)	(1,190,139)	4,210,514

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	671,987	-	(452,478)	219,509

산업재산권	1,740,263	(1,727,482)	-	12,781

회원권	3,632,889	-	(722,662)	2,910,227

개발비	523,284	-	-	523,284

기타의무형자산	4,441,119	(3,889,641)	(14,999)	536,479

합 계	11,009,542	(5,617,123)	(1,190,139)	4,202,280

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	연결범위변동	손 상	환 입	기 말

영업권	219,509	-	-	-	-	-	219,509

산업재산권	12,781	-	(576)	-	-	-	12,205

회원권	2,910,227	-	-	-	-	-	2,910,227

개발비	523,284	-	-	-	-	-	523,284

기타의무형자산	536,479	86,008	(77,198)	-	-	-	545,289

합 계	4,202,280	86,008	(77,774)	-	-	-	4,210,514

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	연결범위변동	손 상	환 입	기 말

영업권	219,509	-	-	-	-	-	219,509

산업재산권	10,888	4,171	(572)	-	-	-	14,487

회원권	1,676,323	-	-	-	-	-	1,676,323

기타의무형자산	523,873	111,118	(63,436)	-	-	-	571,555

합 계	2,430,593	115,289	(64,008)	-	-	-	2,481,874

(3) 연결실체는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 1,718백만원 및 1,314백만원입니다.

14. 기타지급채무 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무:

미지급금	3,082,290	3,461,537

미지급비용	1,441,316	1,199,879

합 계	4,523,606	4,661,416

기타부채:

선수금	22,181,802	22,651,196

예수금	289,302	304,412

부가세예수금	73,656	344,677

합 계	22,544,760	23,300,285

15. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율 (%)	당기말	전기말

단기차입금	운전자금	기업은행	3.59~3.78	4,800,000	4,800,000

운전자금	농협은행	-	340,883	-

단기차입금 소계	5,140,883	4,800,000

16. 교환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채	6,311,302	6,203,077

(2) 당분기말 현재 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

발행금액	6,981,393,300원

발행일	2025-09-18

만기일	2030-09-18

액면이자율	0.0%

보장수익률	3.0%

상환방법	교환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 116.1184%를 일시 상환

조기상환청구권	사채권자는 2027년 9월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능

교환될 주식의 종류	기명식 보통주식(자기주식)

교환청구기간	2025-10-18 ~ 2030-08-18

교환비율	사채권면 금액의 100%

대상주식수	1,197,700주

교환가액	5,829원

교환가액 조정(*)	교환청구 전 교환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음.

(*) 교환가액 조정 조건 중 Re-fixing 조항등이 존재하지 않으므로 교환권은 자본으로 분류하였습니다.

제14회 무보증교환사채의 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	당분기말

발행가액	6,981,393	6,981,393

교환사채의 부채요소	6,022,272	6,203,077

교환사채의 자본요소	959,121	959,121

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	166,534	-	165,071

손실충당부채	138,000	-	138,000	-

합 계	138,000	166,534	138,000	165,071

(2) 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	138,000	165,071	1,444,122	176,843

증가	-	1,463	226	3,970

대체	-	-	-	-

감소	-	-	-	-

기말금액	138,000	166,534	1,444,348	180,813

18. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당분기 중 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 51백만원(전분기 67백만원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,386,770	6,005,570

사외적립자산의 공정가치	(2,494,605)	(2,718,040)

순확정급여부채	3,892,165	3,287,530

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	6,005,570	(2,718,040)	3,287,530

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	412,115	-	412,115

이자비용(이자수익)	31,802	(7,901)	23,901

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(62,717)	231,336	168,619

기말금액	6,386,770	(2,494,605)	3,892,165

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	6,561,850	(2,792,203)	3,769,647

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	372,064	-	372,064

이자비용(이자수익)	-	(10,325)	(10,325)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(248,644)	150,288	(98,356)

기말금액	6,685,270	(2,652,240)	4,033,030

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,372,406주	14,372,406주

자본금(*)	7,485,628	7,485,628

(*) 연결실체는 상법 제343조 제1항의 단서 규정에 근거하여 당기 중 598,850주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	12,760,958	12,760,958

전환사채의 전환	-	-

기말(*)	12,760,958	12,760,958

(*) 당분기와 전분기 유통주식수는 총 발행주식수에서 각각 1,611,448주와 2,210,298주의 자기주식수를 차감한 주식수에 해당합니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,091,979	9,091,979

자기주식	(9,088,293)	(9,088,293)

교환권대가	748,114	748,114

기타자본잉여금	22,558,290	22,558,290

합 계	23,310,090	23,310,090

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본에 계상된 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수(*)	1,611,448	1,611,448

장부가액	(9,088,293)	(9,088,293)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	43,035	43,035

임의적립금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	17,223,525	18,288,283

합 계	17,293,764	18,358,522

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,358,522	19,835,830

당기순이익(지배기업의 소유주 귀속)	(1,064,758)	(854,045)

기말금액	17,293,764	18,981,785

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,748,764	4,748,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	320,496	320,496

합 계	5,069,260	5,069,260

(2) 당분기와 전분기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	1,331,305	1,144,538

방위사업 수익	13,450,861	15,063,125

기타	1,028,412	1,001,997

합 계	15,810,578	17,209,660

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

통신사업 수익	1,331,305	1,144,538

방위사업 수익	13,380,045	15,063,125

기타	1,028,412	1,001,998

소계	15,739,762	17,209,661

기간에 걸쳐 인식:

방위사업 수익	70,816	-

합 계	15,810,578	17,209,661

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,657,954	1,349,106

퇴직급여	162,173	148,815

복리후생비	321,435	276,880

지급임차료	(18,590)	86,877

감가상각비	459,538	306,481

보험료	149,033	98,180

지급수수료	534,813	543,743

접대비	124,972	188,463

경상개발비	1,717,849	1,314,163

무형자산상각비	77,773	64,007

대손상각비	-	-

기타	506,815	389,678

합 계	5,693,765	4,766,393

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(4,359,996)	-	(4,359,996)	(3,290,493)	-	(3,290,493)

매입한 재고자산	11,763,851	-	11,763,851	13,136,660	-	13,136,660

급여 및 퇴직급여	2,219,528	1,820,127	4,039,655	1,925,163	1,497,921	3,423,084

복리후생비	162,443	321,435	483,878	130,433	276,880	407,313

감가상각비 및 무형자산상각비	237,364	537,311	774,675	276,411	370,488	646,899

지급수수료	61,075	534,813	595,888	226,518	543,743	770,261

외주가공비	535,966	-	535,966	729,997	-	729,997

기타비용	631,559	2,480,079	3,111,638	310,794	2,077,361	2,388,155

합 계	11,251,790	5,693,765	16,945,555	13,445,483	4,766,393	18,211,876

26. 금융수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	223,583	191,986

합 계	223,583	191,986

금융비용:

이자비용	269,776	104,103

합 계	269,776	104,103

27. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	2,387	4,671

외화환산이익	-	5

리스해지이익	772	-

기타	33,730	70,533

합 계	36,889	75,209

기타영업외비용:

외환차손	11,410	7,336

외화환산손실	5,637	1,292

기타	12,663	850

합 계	29,710	9,478

28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다.

29. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 귀속되는 지배주주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(1,064,758,009)	(854,045,346)

가중평균유통보통주식수	12,760,958주	12,760,958주

기본주당이익(손실)	(83)	(67)

(2) 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	1,148,486,220	1,148,486,220

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	12,760,958	12,760,958

(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기와 전기는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

(2) 지배기업과 종속기업 간의 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시되지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

임직원	미수수익	31,405	31,531

대손충당금	(25,318)	(25,318)

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	634,952	-	-	634,952

대손충당금	(334,952)	-	-	(334,952)

장기대여금	200,000	300,000	-	500,000

합 계	대여금	500,000	300,000	-	800,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

대손충당금	(334,952)	-	-	(334,952)

합 계	대여금	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜랩토에 3,055백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32참조).(6) 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	423,413	437,250

퇴직급여	58,694	62,375

합 계	487,663	499,625

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	269,776	104,103

퇴직급여	436,016	361,739

감가상각비	696,902	582,892

무형자산상각비	77,773	64,007

재고자산평가손실(환입)	-	248

외화환산손실	5,637	1,292

이자수익	(223,583)	(191,986)

외화환산이익	-	(6)

리스해지이익	(772)	-

기타수익	22,799	-

합 계	1,284,548	922,289

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	4,394,138	5,022,358

미수금의 증가	(458,049)	(92,077)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,075,506)	53,357

재고자산의 증가	(4,354,014)	(3,290,740)

매입채무의 증가(감소)	1,916,202	(1,102,731)

기타지급채무의 감소	(195,565)	(508,288)

기타유동부채의 증가(감소)	(755,525)	6,251,901

순확정급여채무의 증가(감소)	168,620	(98,355)

합 계	(359,699)	6,235,425

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약정금액	실행금액

기업은행	무역어음대출	USD 1,000,000	-

운전자금대출	2,000,000	-

할인어음	1,000,000	-

일반자금대출	4,800,000	4,800,000

농협은행	운전자금대출	350,000	340,883

매출채권담보대출(*)	500,000	-

신한은행	매출채권담보대출(*)	2,600,000	-

(*) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험등으로부터 32,196백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건의 내용	계류법원	원고	소송가액	진행상황

손해배상	서울중앙지방법원	안OO 외 4	550,000천원	1심 진행중

(*) 당분기말 현재 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다

33. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	설정금액	담보제공처

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증(*)	3,055,425	이베스트하이테크신기술투자 외

유형자산	유형자산담보대출(*2)	1,440,000	기업은행

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술 등)의 납입금액 3,055백만원에 대하여 지배기업은 연대보증의무를 제공하고 있으나, 지배기업 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 지배기업 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.
(*2) 당분기말 현재 연결실체는 보유 중인 토지 및 건물 (장부가액: 1,802,728천원)을 차입금 4,800,000천원을 위한 담보로 금융기관에 제공하였습니다(주석 11 및 32 참고).

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	설정금액	담보권자

서울보증보험 등	연결실체 계약이행에 대한 보증	32,195,785	연결실체 일반 거래처

지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

34. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	-	239,581	-	29,458

JPY	4	-	4	-

합 계	4	239,581	4	29,458

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전분기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(23,958)	23,958	(8,604)	8,604

JPY	-	-	(6,391)	6,391

합 계	(23,958)	23,958	(14,995)	14,995

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장ㆍ단기투자증권 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 73.09% 및 7,948백만원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	27,240,918	-	27,240,918	28,164,788	-	28,164,788

장ㆍ단기금융상품	30,801	-	30,801	30,354	-	30,354

매출채권 및 기타채권	21,046,723	(4,056,210)	16,990,513	24,267,639	(4,056,511)	20,211,128

합 계	48,318,442	(4,056,210)	44,262,232	52,462,781	(4,056,511)	48,406,270

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	6,260,383	-	-	6,260,383

기타지급채무	3,380,671	-	-	3,380,671

차입금	5,156,563	-	-	5,156,563

교환사채	-	7,411,433	-	7,411,433

리스부채	1,550,766	2,011,309	-	3,562,075

합 계	16,348,383	9,422,742	-	25,771,125

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	4,338,544	-	-	4,338,544

기타지급채무	3,999,580	-	-	3,999,580

차입금	4,800,000	-	-	4,800,000

교환사채	-	7,411,433	-	7,411,433

리스부채	1,461,383	1,692,807	-	3,154,190

합 계	14,599,507	9,104,240	-	23,703,747

(*) 약정상 지급해야 할 최대금액이며, 현금흐름은 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	52,255,331	49,855,365

자본	51,910,745	53,084,735

부채비율	100.66%	93.92%