웨이브일렉트로 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제21기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 권선구 수인로 47에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,354백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.85%

자기주식	150,298	1.02%

기타	12,225,777	83.13%

합 계	14,707,614	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 한편, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 4. 부문별 정보

당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 한편, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같으며, 영업의 계절적 특성은 없습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출 :

제품매출	3,663,637	11,406,590	1,737,797	5,555,717

상품매출	16,800	19,600	10,260	10,260

기타매출	267,920	1,141,966	513,850	952,846

소 계	3,948,357	12,568,156	2,261,907	6,518,823

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	2,201,514	6,957,785	2,820,112	6,566,329

기타매출	487,440	2,063,126	118,393	371,053

소 계	2,688,954	9,020,911	2,938,505	6,937,382

합 계	6,637,311	21,589,067	5,200,412	13,456,205

(2) 지역에 대한 정보당사의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다. 한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	3,948,357	12,568,156	2,261,907	6,518,823

일 본	262,839	1,655,987	203,161	461,813

기 타	2,426,115	7,364,924	2,735,344	6,475,569

합 계	6,637,311	21,589,067	5,200,412	13,456,205

5. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	24,264,465	24,264,465	24,264,465

단기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	5,859,306	5,859,306	5,859,306

미수금	-	-	480,827	480,827	480,827

미수수익	-	-	2,905	2,905	2,905

보증금	-	-	347,418	347,418	347,418

대여금	-	-	170,000	170,000	170,000

장기투자증권	503,302	1,199,000	-	1,702,302	1,702,302

합계	503,302	1,199,000	31,124,921	32,827,223	32,827,223

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,857,055	6,857,055	6,857,055

단기금융상품	-	-	250,000	250,000	250,000

매출채권	-	-	9,162,873	9,162,873	9,162,873

미수금	-	-	381,373	381,373	381,373

미수수익	-	-	147,511	147,511	147,511

보증금	-	-	317,022	317,022	317,022

대여금	-	-	1,470,000	1,470,000	1,470,000

장기투자증권	503,302	1,199,000	-	1,702,302	1,702,302

합계	503,302	1,199,000	18,585,834	20,288,136	20,288,136

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	4,531,551	4,531,551	4,531,551

차입금	-	24,401,978	24,401,978	24,401,978

전환사채	-	7,524,800	7,524,800	7,524,800

미지급금	-	2,812,419	2,812,419	2,812,419

리스부채	-	72,365	72,365	72,365

금융보증부채	-	121,365	121,365	121,365

미지급비용	-	314,362	314,362	314,362

합계	-	39,778,840	39,778,840	39,778,840

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	5,052,482	5,052,482	5,052,482

차입금	-	22,820,596	22,820,596	22,820,596

전환사채	-	19,060,398	19,060,398	19,060,398

미지급금	-	2,216,568	2,216,568	2,216,568

리스부채	-	34,383	34,383	34,383

금융보증부채	-	85,678	85,678	85,678

미지급비용	-	329,902	329,902	329,902

합계	-	49,600,007	49,600,007	49,600,007

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	7,750	-	7,750	1,550	-	1,550

상각후원가측정 금융자산	126,206	-	126,206	251,617	-	251,617

금융부채:

상각후원가측정금융부채	149,447	(1,713,050)	(1,563,603)	-	(2,307,869)	(2,307,869)

합 계	283,403	(1,713,050)	(1,429,647)	253,167	(2,307,869)	(2,054,702)

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 7에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*1)	1,199,000	1,199,000

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금(*2)	503,302	503,302

(*1) 비상장주식은 초기 스타트업 기업으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.
(*2) 출자금은 영업 및 성과에 중요한 변동이 없으며, 충분한 정보 확보가 곤란하며 중요한 정보에 해당하지 않아 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

금융기관예치금	24,264,465	6,857,055

합 계	24,264,465	6,857,055

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,859,306	-	9,162,873	-

기타수취채권:

미수금	480,827	-	381,373	-

미수수익	2,905	-	147,511	-

보증금	-	347,418	-	317,022

대여금	20,000	150,000	1,320,000	150,000

소 계	503,732	497,418	1,848,884	467,022

합 계	6,363,037	497,418	11,011,757	467,022

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

채권액
(현재가치할인차금 포함)	8,170,677	4,588,209	12,758,886	11,605,636	5,902,966	17,508,602

대손충당금	(2,311,371)	(3,587,060)	(5,898,431)	(2,442,763)	(3,587,060)	(6,029,823)

장부금액	5,859,306	1,001,149	6,860,455	9,162,873	2,315,906	11,478,779

(3) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권(받을어음 제외)의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합 계

연체된 일수

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	2,291,600	3,598,442	50,201	3,648,643	5,940,243

기대손실률	-	0.52%	2.44%

손실충당금	2,291,600	18,546	1,226	19,772	2,311,371

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	2,442,763	3,587,060	2,248,962	3,687,060

손상차손 인식	-	-	209,953	-

손상차손 환입	(131,393)	-	-	(100,000)

기말	2,311,370	3,587,060	2,458,915	3,587,060

8. 투자유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	1,199,000	-	1,199,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	503,302	-	503,302

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	장부금액	원가	장부금액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	1,199,000	1,199,000	1,199,000	1,199,000

출자금	503,302	503,302	503,302	503,302

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,593,447	(2,007,356)	2,586,091	4,457,538	(2,149,783)	2,307,755

재공품	1,790,412	-	1,790,412	2,354,392	-	2,354,392

제품	3,509,821	(132,241)	3,377,580	1,592,243	(145,061)	1,447,182

합 계	9,893,681	(2,139,597)	7,754,084	8,404,173	(2,294,844)	6,109,329

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	156,295	-	285,625	-

선급비용	420,862	-	68,646	-

합 계	577,158	-	354,271	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업:

㈜웨이브파워	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	-	100.00	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	일본	해외판매	12월 31일	99.67	-	99.67	-

㈜더블유이엠에스	대한민국	중계기 임가공	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜웨이브엔티(*1)	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	2,663,225	100.00	2,663,225

㈜아게이트	대한민국	도소매업	12월 31일	76.19	709,421	76.19	709,421

㈜현서전자통신	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

소 계	3,372,646	3,372,646

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*2)	대한민국	전자부품 개발	12월 31일	37.90	3,591,827	38.16	3,591,827

소 계	3,591,827	3,591,827

합 계	6,964,473	6,964,473

(*1) ㈜웨이브엔티는 종속기업인 ㈜텔라움의 지분 45.93%과 ㈜이앤시솔루션의 지분 100%를 소유하고 있습니다.
(*2) 제12회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채 인수인에게 452,255주 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	2,663,225	-	-	-	2,663,225

㈜아게이트	709,421	-	-	-	709,421

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

소 계	3,372,646	-	-	-	3,372,646

관계기업:

㈜세인텍	-	-	-	-	-

㈜랩토	3,591,827	-	-	-	3,591,827

소 계	3,591,827	-	-	-	3,591,827

합 계	6,964,473	-	-	-	6,964,473

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	2,663,225	-	-	-	2,663,225

㈜아게이트	1,077,642	-	-	-	1,077,642

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

소 계	3,740,867	-	-	-	3,740,867

관계기업:

㈜세인텍	-	-	-	-	-

㈜랩토	1,591,773	2,000,054	-	-	3,591,827

소 계	1,591,773	2,000,054	-	-	3,591,827

합 계	5,332,640	2,000,054	-	-	7,332,694

한편, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	평 가	기 말

토지	11,134,273	-	-	-	-	3,304,603	14,438,876

건물	6,270,766	-	-	(155,087)	-	6,115,679

구축물	508,563	-	-	(73,500)	-	435,062

기계장치	3,316,931	4,500	(1)	(1,717,561)	295,000	1,898,869

차량운반구	85,549	-	(1)	(35,159)	-	50,389

공구와기구	319,241	150,824	-	(97,924)	31,650	403,790

비품	137,397	15,548	-	(56,360)	-	96,586

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	352,026	-	-	(227,681)	-	124,345

건설중인자산	251,443	298,014	-	-	(330,336)	219,121

합 계	22,376,209	468,886	(2)	(2,363,271)	(3,686)	3,304,603	23,782,739

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	11,134,273	-	-	-	-	11,134,273

건물	6,477,549	-	-	(155,087)	-	6,322,462

구축물	617,763	-	-	(81,900)	-	535,863

기계장치	5,631,167	259,550	-	(1,932,519)	-	3,958,198

차량운반구	105,883	-	-	(32,011)	-	73,872

공구와기구	196,527	219,864	-	(72,505)	-	343,886

비품	178,074	34,054	-	(66,009)	-	146,119

시험연구용자산	20	-	-	-	-	20

시설장치	852,072	27,400	-	(425,938)	36,600	490,134

건설중인자산	40,645	119,531	-	-	(39,393)	120,783

합 계	25,233,973	660,399	-	(2,765,969)	(2,793)	23,125,610

(2) 당사는 2016년부터 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 6월 30일)의 공정가치이며, 독립적인 대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법(공시지가기준법)으로, 대상물건과 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상물건의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인을 보정하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 공정가치 측정에 유의적이지만 관측하지 않은 주요 투입변수는 사례단가(평당미터 당 가격), 시점수정, 개별요인 등의 보정치입니다.한편, 2016년부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,011,943천원입니다. (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다 (주석 16 참조).

(단위: 천원)

담보내용	설정금액	장부금액	금융기관

수원본사	12,000,000	16,385,766	기업은행

1,200,000	신한은행

9,229,350	한국투자증권(주)

평택공장	13,200,000	5,209,087	기업은행

9,229,350	한국투자증권(주)

합 계	44,858,700	21,594,853

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	12,198	-	48,401	-	(18,249)	42,351

차량	22,681	-	24,185	-	(14,824)	32,042

합 계	34,879	-	72,586	-	(33,072)	74,393

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	-	36,595	-	-	(18,298)	18,297

차량	-	16,901	23,834	-	(12,548)	28,187

합 계	-	53,496	23,834	-	(30,846)	46,484

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 가	상 환	이자비용	기 말

리스부채	34,383	-	69,460	(33,430)	1,952	72,365

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 가	상 환	이자비용	기 말

리스부채	-	51,848	23,316	(30,835)	1,374	45,703

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 각각 34,972천원 , 36,639천원을 각각 인식하였습니다.

14 . 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

산업재산권	14,277	-	-	(1,935)	3,686	16,028

회원권	407,470	-	-	-	(32,397)	375,073

개발비	6,777,322	-	-	(1,452,283)	-	5,325,039

기타의무형자산	27,954	-	-	(27,954)	-	-

합 계	7,227,023	-	-	(1,482,172)	(28,711)	5,716,139

( 전 분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

산업재산권	13,735	-	-	(1,689)	2,794	14,840

회원권	396,397	164,073	(153,000)	-	-	407,470

개발비	28,646,044	-	-	(4,774,341)	-	23,871,703

기타의무형자산	192,044	-	-	(123,067)	-	68,977

합 계	29,248,220	164,073	(153,000)	(4,899,097)	2,794	24,362,990

(2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	내 역	당분기말	전기말	잔여 상각기간

개발비(*)	OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발	5,325,039	6,777,322	33개월

(*) 2018년 7월에 개발이 완료되어 5년(60개월)동안 상각을 시작하였으며, 전기 중 15,502,935천원의 손상차손을 인식하였습니다..

(3) 당사는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 3,953,479천원 및 5,990,007천원입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,531,551	-	5,052,482	-

기타지급채무:

미지급금	2,812,419	-	2,216,568	-

미지급비용	314,362	-	329,902	-

소 계	3,126,781	-	2,546,470	-

합 계	7,658,332	-	7,598,952	-

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,892,520	-	4,400,000	-

장기차입금	4,041,720	2,467,738	11,807,650	6,612,945

합 계	21,934,240	2,467,738	16,207,650	6,612,945

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다( 주석12 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	쥬피터제일차	8.70	4,741,116	-

무역금융	기업은행	2.45	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	기업은행 외	3.00~5.50	12,151,404	3,400,000

합 계	17,892,520	4,400,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.72~2.95	5,890,190	6,183,030

운전자금대출	599,940	3,499,880

할부금융	현대캐피탈	8.87	19,328	23,400

자산담보부대출	KB금융	-	-	8,714,285

소 계	6,509,458	18,420,595

(유동성장기부채)	(4,041,720)	(11,807,650)

합 계	2,467,738	6,612,945

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	4,041,720

1년 초과 ~ 5년 이내	2,467,738

5년 이상	-

합 계	6,509,458

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	전환청구기간	전환가격	이자율	당분기말	전기말

제5회 무보증 전환사채	17.08.22	20.08.22	18.08.22 ~ 20.07.22	19,241원	0%(보장수익율 3%)	-	2,700,000

상환할증금	-	253,276

전환권조정	-	(56,830)

소 계	-	2,896,446

제8회 무보증 교환사채	19.01.10	23.01.10	19.02.10~22.12.10	20,215	1%(보장수익율 4%)	-	1,000,000

상환할증금	-	30,453

전환권조정	-	(3,329)

소 계	-	1,027,124

제9회 무보증 전환사채	19.01.18	22.01.18	20.01.18~21.12.18	15,900원	3%(보장수익율 6%)	-	3,000,000

상환할증금	-	116,592

전환권조정	-	(16,447)

소 계	-	3,100,145

제10회 무보증 전환사채	19.04.05	24.04.05	20.04.05~24.03.05	21,050원	3%(보장수익율 6%)	-	10,000,000

상환할증금	-	306,820

전환권조정	-	(268,560)

소 계	-	10,038,260

제11회 무보증 전환사채	19.04.22	24.04.22	20.04.22~24.03.22	20,200원	3%(보장수익율 6%)	-	2,000,000

상환할증금	-	61,364

전환권조정	-	(62,941)

소 계	-	1,998,423

제12회 무보증 전환사채	20.05.08	23.05.08	21.05.08~23.04.08	9,789원	4%(보장수익율 6%)	8,000,000	-

상환할증금	521,648	-

전환권조정	(996,848)	-

소 계	7,524,800	-

차감 : 유동성장기부채	(7,524,800)	(19,060,398)

합 계	-	-

(2) 제5회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 24,099원이었으며, 2020년 2월 22일 19,241원으로 조정 되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.

(3) 제8회 무보증 교환사채교환사채의 교환가격은 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2019년 04월 10일부터 매 3개월이 되는 날마다 교환가액을 조정하되 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가액이 직전 교환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 교환가액으로 조정합니다. 다만, 교환가액의 조정한도는 최초 교환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 교환사채의 발행시 교환가액은 22,305원이었으며, 2020년 1월 10일 20,215원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료되었습니다.(4) 제9회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 22,650원이었으며, 2020년 4월 20일 15,900원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.(5) 제10회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,650원이었으며, 2020년 1월 6일 21,050원으로 조정이 완료되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료되었습니다.

(6) 제11회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,100원이었으며, 2020년 1월 22일 20,200원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.

(7) 제12회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 11,720원이었으며, 2020년 8월 11일 9,789원으로 조정되었습니다. 한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2021.03.09 ~ 04.08	102.0500%

2차	2021.06.09 ~ 07.09	102.5800%

3차	2021.09.09 ~ 10.11	103.1100%

4차	2021.12.10 ~ 2022.01.10	103.6600%

5차	2022.03.09 ~ 04.08	104.2200%

6차	2022.06.09 ~ 07.11	104.7800%

7차	2022.09.09 ~ 10.10	105.3500%

8차	2022.12.10 ~ 2023.01.09	105.9300%

또한, 당사 또는 당사가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 12개월이 되는 날부터 6개월간 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 당사는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 해당금액(행사분 전환사채 권면금액의 106%)을 조기상환 할 수 있습니다. 단, 당사는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 50%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,444,751	-	975,898	-

예수금	89,718	-	126,704	-

합 계	7,534,469	-	1,102,602	-

19 . 퇴 직 급 여 제 도

(1) 당사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험 수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의경우 당분기 중 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 88,575 천원 (전분기 126,657천원) 을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2 ) 당 분기말 및 전 기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,727,993	3,073,537

사외적립자산의 공정가치	(919,578)	(1,022,820)

순확정급여부채	1,808,415	2,050,717

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,073,537	(1,022,820)	2,050,717

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	494,689	-	494,689

이자비용(이자수익)	-	(14,590)	(14,590)

소 계	494,689	(14,590)	480,099

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,121	3,121

경험조정 차이로 인한 보험수리적손익	(380,449)	-	(380,449)

소 계	(380,449)	3,121	(377,328)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(459,785)	114,712	(345,073)

기말금액	2,727,993	(919,578)	1,808,415

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,584,922	(860,524)	1,724,398

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	386,012	-	386,012

이자비용(이자수익)	43,035	(14,338)	28,697

신입/전입효과	-	-	-

소 계	429,047	(14,338)	414,709

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

관계회사 전출액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(243,072)	39,082	(203,990)

기말금액	2,770,897	(1,035,780)	1,735,117

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 등	919,578	1,022,820

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.78%	1.99%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,707,614주	11,007,614주

자본금	7,353,807	5,503,807

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,857,316	10,467,927

전환사채 전환	-	180,643

교환사채 교환	-	148,815

유상증자	3,700,000	-

기말	14,557,316	10,797,385

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,074,185	36,142,445

자기주식	(622,559)	(622,559)

전환권대가	771,176	1,310,684

기타의자본잉여금	24,022,778	23,151,085

합 계	81,245,580	59,981,655

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상의 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타의자본잉여금	합 계

기초잔액	36,142,445	(622,559)	-	1,310,683	23,151,085	59,981,654

전환사채의 발행	-	-	-	539,507	-	539,507

전환사채의 상환	-	-	-	(1,079,014)	871,693	(207,321)

유상증자	20,931,740	-	-	-	20,931,740

기말잔액	57,074,185	(622,559)	-	771,176	24,022,778	81,245,580

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타의자본잉여금	합 계

기초잔액	31,352,726	(1,370,980)	-	728,966	20,506,061	51,216,773

교환사채의 교환	-	748,421	-	(394,810)	2,650,596	3,004,207

전환사채의 전환	3,398,163	-	-	(177,807)	-	3,220,356

전환사채의 발행	-	-	-	1,194,554	-	1,194,554

기말잔액	34,750,889	(622,559)	-	1,350,903	23,156,657	58,635,890

(3) 자기주식 당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 당사 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 다음의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	150,298	150,298

장부가액	(622,559)	(622,559)

전분기 중 운영자금과 연구개발 설비자금 확보를 위하여 자기주식 180,643주를 처분하였으며, 2,650,596천원의 처분이익을 기타의자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	43,035	43,035

임의적립금	기업합리화적립금	27,204	27,204

미처리결손금	미처리결손금	(66,608,232)	(53,878,809)

합 계	(66,537,993)	(53,808,570)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(53,808,570)	(18,023,889)

분기순이익(손실)	(13,023,739)	(17,735,536)

확정급여제도의 재측정요소	377,328	-

기타포괄손익의 법인세 효과	(83,012)	-

기말금액	(66,537,993)	(35,759,425)

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

토지재평가이익	6,573,008	3,995,417

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	3,318,779	12,638,203	2,117,343	4,625,911

방위산업 수익	3,049,734	8,573,803	3,003,490	8,714,520

기타	268,798	377,061	79,580	115,775

소 계	6,637,311	21,589,067	5,200,413	13,456,206

기타 원천으로부터의 수익:	-	-	-	-

합 계	6,637,311	21,589,067	5,200,413	13,456,206

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

통신사업 수익	3,318,779	12,638,203	2,117,343	4,625,911

방위산업 수익	3,049,734	8,573,803	3,003,490	8,714,520

기타	268,798	377,061	79,580	115,775

소 계	6,637,311	21,589,067	5,200,413	13,456,206

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	6,637,311	21,589,067	5,200,413	13,456,206

25 . 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	602,610	1,951,530	772,042	2,318,906

퇴직급여	71,989	304,540	108,206	322,647

복리후생비	134,324	443,800	171,274	479,114

지급임차료	12,078	32,498	10,802	33,604

감가상각비	622,867	2,272,784	901,661	2,673,069

보험료	27,743	83,678	18,904	73,110

지급수수료	223,037	1,295,316	254,909	1,452,780

접대비	74,937	221,729	110,812	295,008

경상개발비	1,377,003	3,953,479	2,309,096	5,999,007

무형자산상각비	492,249	1,482,172	1,633,032	4,899,097

대손상각비(환입)	(33,830)	(131,392)	3,616	209,953

기타	587,094	1,877,642	822,422	2,007,045

합 계	4,192,101	13,787,775	7,116,776	20,763,340

26 . 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(146,059)	-	(146,059)	(1,261,127)	-	(1,261,127)

매입된 재고자산	11,372,871	-	11,372,871	6,841,299	-	6,841,299

급여 및 퇴직급여	880,022	2,256,070	3,136,091	1,264,328	2,642,636	3,906,964

복리후생비	49,878	443,800	493,678	79,102	479,114	558,216

감가상각비 및무형자산상각비	123,560	3,754,956	3,878,516	164,992	7,572,166	7,737,158

지급수수료	39,441	1,295,316	1,334,757	37,853	1,452,780	1,490,633

외주가공비	1,776,659	-	1,776,659	1,868,545	-	1,868,545

기타비용	1,179,323	6,037,634	7,216,957	649,242	8,616,644	9,265,886

합 계	15,275,694	13,787,775	29,063,470	9,644,234	20,763,340	30,407,574

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	37,142	160,844	202	6,930

외화환산이익	(27,969)	53,876	50,128	118,234

유형자산처분이익	-	426	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	7,000

기타의대손충당금환입	-	-	100,000	100,000

기타	23,246	32,454	1,080	11,979

합 계	32,419	247,600	151,410	244,143

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,355	67,660	5,882	15,426

외화환산손실	5,900	11,500	(5,735)	2,157

유형자산처분손실	-	1	-	-

기타	8,965	48,341	-	121

합 계	21,220	127,502	147	17,704

28 . 금융 수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	26,837	126,206	96,530	251,617

금융수익-기타

배당금수익	-	7,750	-	1,550

사채상환이익	149,447	149,447	-	-

합 계	176,284	283,403	96,530	253,167

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	402,346	1,713,050	889,005	2,307,869

29. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

법인세환급액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	5,049,813	-

자본에 직접 가감할 당기법인세	(810,024)	(1,044,097)

법인세비용(수익)	4,239,789	(1,044,097)

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	5,049,813	1,389,013

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	-	1,389,013

일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액	5,049,813	-

(2) 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다.

30. 주당 이 익 (1) 기본주당순이익기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 귀속되는 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	(2,614,351,127)	(13,023,739,288)	(6,125,560,033)	(17,735,535,580)

가중평균유통보통주식수	11,017,287	10,870,820	10,752,897	10,600,554

기본주당이익(손실)	(237)	(1,198)	(570)	(1,673)

(2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31 . 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자 의 명 칭

종속기업	㈜웨이브파워, ㈜더블유이엠에스, WAVE ELECTRONICS JAPAN, ㈜웨이브엔티, ㈜아게이트, ㈜현서전자통신, ㈜텔라움

관계기업	㈜세인텍, ㈜랩토

기타	㈜하이빅스

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,655,987	920	461,813	763

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업	WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,598,165	899	1,896,509	-

㈜웨이브파워	171,554	-	171,554	-

㈜더블유이엠에스	170,342	-	170,342	-

㈜텔라움	-	949	150,142	-

관계기업	㈜랩토	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	1,300,000	2,150,000	3,450,000	-

단기차입금	-	2,300,000	-	2,300,000

㈜랩토	단기차입금	-	5,500,000	5,500,000	-

기타특수관계자

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	150,000	-	-	150,000

합 계	1,470,000	9,950,000	8,950,000	2,470,000

(전분기) (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	800,000	-	-	800,000

관계기업

㈜랩토	단기대여금	-	400,000	400,000	-

기타특수관계자

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	100,000	50,000	-	150,000

합 계	920,000	450,000	400,000	970,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	제 공 내 역	제 공 금 액	지급제공처

종속기업	㈜텔라움	USANCE	USD2,400,000	기업은행

중소기업자금대출	USD240,000

일반자금대출	480,000	신한은행

일반자금대출	960,000	농협은행

일반자금대출	960,000	국민은행

주식매도풋옵션	3,429,216	위드윈투자조합59호

주식매도풋옵션	2,051,493	NH투자증권

주식매도풋옵션	330,776	리코자산운용

관계기업	㈜랩토	투자금 연대보증(*)	4,201,018	아주아이비 외

(*) 당분기말 현재 당사의 관계기업인 ㈜랩토가 2014년 중 발행한 상환전환우선주의 인수자(아주아이비 등)의 납입금액 4,201백만원에 대하여 당사는 연대보증의무를제공하고 있으나, 당사 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 당사 및관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	163,500	597,499	223,750	687,754

퇴직급여	33,625	108,083	42,313	126,938

합 계	197,125	705,582	266,063	814,692

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익	4,239,789	(1,044,097)

이자비용	1,713,050	2,307,870

퇴직급여	480,099	550,928

감가상각비	2,396,344	2,796,814

무형자산상각비	1,482,172	4,899,097

대손상각비	(131,392)	209,953

재고자산평가손실	-	48,086

외화환산손실	11,500	2,157

유형자산처분손실	1	-

잡손실	15,515	-

이자수익	(126,206)	(251,617)

외화환산이익	(53,876)	(118,234)

기타의대손충당금환입	-	(100,000)

재고자산평가충당금환입	-	(34,882)

유형자산처분이익	(426)	-

무형자산처분이익	-	(7,000)

배당금수익	(7,750)	(1,550)

합 계	10,018,818	9,257,525

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,475,998	2,577,079

미수금의 감소(증가)	(63,766)	(320,840)

기타유동자산의 감소(증가)	(238,401)	426,556

재고자산의 증가	(1,644,755)	(535,496)

매입채무의 증가(감소)	(519,385)	(1,974,045)

기타지급채무의 증가(감소)	595,851	571,127

기타유동부채의 증가(감소)	6,431,867	581,653

퇴직금의 지급	(459,785)	(379,291)

사외적립자산의 감소(증가)	114,712	(160,918)

합 계	7,692,337	785,825

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	330,336	39,394

토지의 재평가	3,304,603	-

장기차입금의 유동성 대체	4,145,208	8,198,070

전환사채의 전환	-	3,472,571

교환사채의 교환	-	4,146,621

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 2008년 (주)와이즈파워(구, 단암전자통신(주))의 지분매각과 관련하여 매각 전 발생된 사건에 의하여 (주)와이즈파워에 귀속될 수 있는 우발채무에 대한 지급의무가 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약 정 금 액	실 행 금 액

기업은행	무역어음대출	1,000,000	1,000,000

시설대출	10,550,000	5,890,190

운전자금	10,700,000	8,714,778

할인어음	4,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	5,000,000	543,620

국민은행	매출채권담보대출	2,000,000	1,192,946

주피터제일차	자산담보부대출	7,099,500	4,741,116

현대캐피탈	할부금융	23,400	19,328

(3) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험, 한국방위산업진흥회로부터 2,836,531천원의 지급보증을 제공받고 있으며 , 기업은행 보증담보대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,550,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	24,401,978	22,820,596

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 1% 변동시 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	(244,020)	(228,206)

1% 하락시	244,020	228,206

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	704,743	342,102	189,296	102,506

JPY	2,689,898	47,834	1,643,029	-

합 계	3,394,641	389,936	1,832,325	102,506

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	36,264	(36,264)	8,679	(8,679)

JPY	264,206	(264,206)	164,303	(164,303)

합 계	300,470	(300,470)	172,982	(172,982)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 60.6% 및 4,890,545천원 입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	24,264,465	-	24,264,465	6,857,055	-	6,857,055

장ㆍ단기금융상품	-	-	-	250,000	-	250,000

매출채권 및 기타채권	12,758,886	(5,898,431)	6,860,455	17,508,603	(6,029,824)	11,478,779

합 계	37,023,351	(5,898,431)	31,124,920	24,615,658	(6,029,824)	18,585,834

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	4,531,551	-	-	4,531,551

기타지급채무	3,126,781	-	-	3,126,781

리스부채	38,285	34,079	-	72,365

금융보증부채	121,365	-	-	121,365

차입금	21,934,240	2,467,738	-	24,401,978

전환사채	7,524,800	-	-	7,524,800

합 계	37,277,022	2,501,817	-	39,778,839

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	5,052,482	-	-	5,052,482

기타지급채무	2,546,470	-	-	2,546,470

리스부채	22,338	12,045	-	34,383

금융보증부채	85,678	-	-	85,678

차입금	16,207,650	6,612,946	-	22,820,596

전환사채	19,060,398	-	-	19,060,398

합 계	42,975,016	6,624,991	-	49,600,007

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	49,121,724	52,753,326

자본	28,634,402	15,672,309

부채비율	171.55%	336.60%