웨이브일렉트로 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제21기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제20기 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제20기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1 . 회 사 의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 권선구 수인로 47에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재납입자본금은 보 통주 5,474백만원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	1,989,488	18.17%

자기주식	173,198	1.58%

기타	8,784,997	80.25%

합 계	10,947,683	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

WAVE ELECTRONICS JAPAN	해외 판매	일본	99.67	99.67	0.33	0.33	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	76.19	76.19	23.81	23.81	12월 31일

㈜현서전자통신	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	45.93	45.93	54.07	54.07	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	-	-	-	12월 31일

(*1) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 45.93%의 지분을 소유하고 있습니다. (*2) ㈜이앤시솔루션은 2019년 7월 1일을 간주취득일로 하여 취득한 종속기업이며, ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순손익

㈜웨이브파워	98,651	675,930	(577,279)	-	(26,212)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,452,579	1,659,901	(207,322)	1,112,022	367,674

㈜더블유이엠에스	37,968	806,191	(768,222)	-	(25,042)

㈜웨이브엔티	2,160,139	-	2,160,139	-	(125)

㈜아게이트	1,713,102	1,032,123	680,980	2,988,307	(178,853)

㈜현서전자통신	318,449	54	318,395	-	(8,587)

㈜텔라움	12,149,113	8,938,905	3,210,208	6,773,451	(2,059,816)

㈜이앤시솔루션	53,903	22,307	31,595	41,967	(135)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

㈜웨이브파워	(9,917)	12,000	-	2,083	31,812	-	33,895

WAVE ELECTRONICS JAPAN	230,655	18,100	-	248,755	323,080	(106,515)	465,320

㈜더블유이엠에스	(1,045)	12,000	-	10,955	59	-	11,014

㈜웨이브엔티	(125)	-	-	(125)	372	-	247

㈜아게이트	172,691	(52,242)	(30,000)	90,449	317,347	-	407,796

㈜현서전자통신	(1,099)	5,000	-	3,901	376	-	4,277

㈜텔라움	(2,930,609)	(1,463,860)	805,779	(3,588,690)	5,107,901	-	1,519,211

㈜이앤시솔루션	19,200	-	-	19,200	3,671	-	22,871

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	WAVE ELECTRONICS JAPAN	㈜아게이트	㈜텔라움(*)

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.33%	23.81%	54.07%

누적 비지배지분	(684)	162,141	1,735,686

비지배지분에 귀속되는 분기순손실	1,213	(42,585)	(1,113,816)

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손실	1,371	(42,585)	(1,113,816)

(*) ㈜텔라움의 종속기업인 ㈜이앤시솔루션이 포함된 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 채택 효과연결실체는 부동산 및 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

가. 종전에 금융리스로 분류한 리스

연결실체가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

나. 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용
- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가

자 산

사용권자산	1,331,530

임차보증금	(56,563)

합 계	1,274,967

부 채

리스부채	1,274,967

총자본	-

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정금액	1,341,217

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	3.77~4.28%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	1,274,967

2019년 1월 1일의 리스부채	1,274,967

② 새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.가. 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

나. 리스부채

연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

다. 단기리스 및 소액자산리스

연결실체는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간 및 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스기간을 재평가 합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보고기간 중 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 정산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

또한, 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식 상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 정산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 하였습니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세처리의 불확실성(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 8개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 7개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜웨이브일렉트로닉스	13,456,205	17,648,791	(18,779,632)	(2,175,762)

㈜웨이브파워	-	-	(26,212)	(34,737)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,112,022	1,081,840	367,674	(146,544)

㈜더블유이엠에스	-	-	(25,042)	(25,824)

㈜웨이브엔티	-	-	(125)	(6,926)

㈜아게이트	2,988,307	2,632,957	(178,853)	(471,957)

㈜현서전자통신	-	-	(8,587)	25,341

㈜텔라움	6,773,451	9,139,346	(2,059,816)	5,142

㈜이앤시솔루션	41,967	-	(135)	-

소 계	24,371,952	30,502,934	(20,710,728)	(2,831,267)

연결조정 효과(*2)	(461,813)	(206,375)	593,412	2,281,485

합 계	23,910,139	30,296,559	(20,117,316)	(549,782)

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	89,089,457	83,931,801	56,743,731	41,344,067

㈜웨이브파워	98,651	108,801	675,930	659,868

WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,452,579	470,561	1,659,901	1,093,271

㈜더블유이엠에스	37,968	39,877	806,191	783,057

㈜웨이브엔티	2,160,139	2,160,264	-	-

㈜아게이트	1,713,103	1,839,673	1,032,123	979,840

㈜현서전자통신	318,449	327,036	54	54

㈜텔라움	12,117,383	13,222,591	8,938,905	7,952,567

㈜이앤시솔루션	53,903	-	22,307	-

소 계	107,041,632	102,100,604	69,879,142	52,812,724

연결조정 효과(*)	(6,838,504)	(6,920,429)	(3,349,352)	(3,337,677)

합 계	100,203,128	95,180,175	66,529,790	49,475,047

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.

(3) 수익에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출 :

상품매출	1,912,417	4,399,386	1,730,676	3,650,913

제품매출	5,601,460	11,493,461	6,161,025	18,034,113

기타매출	702,663	1,362,479	789,162	1,899,863

소 계	8,216,540	17,255,326	8,680,863	23,584,889

수출 매출 :

제품매출	2,896,010	6,596,874	3,264,902	6,647,726

기타매출	18,578	57,939	63,944	63,944

소 계	2,914,588	6,654,813	3,328,846	6,711,670

합 계	11,131,128	23,910,139	12,009,709	30,296,559

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,394,800	16,143,303	7,695,084	22,503,049

일본	1,024,900	1,573,835	1,134,155	1,288,216

기타	2,914,589	6,654,814	3,310,472	6,711,670

합 계	11,334,289	24,371,952	12,139,711	30,502,935

연결조정 효과(*)	(203,161)	(461,813)	(130,002)	(206,376)

연결실체 매출	11,131,128	23,910,139	12,009,709	30,296,559

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

5. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	12,625,790	12,625,790	12,625,790

단기금융상품	-	-	4,950,000	4,950,000	4,950,000

매출채권	-	-	7,540,424	7,540,424	7,540,424

미수금	-	-	478,740	478,740	478,740

미수수익	-	-	78,646	78,646	78,646

파생상품자산	27,250	-	-	27,250	27,250

보증금	-	-	1,754,977	1,754,977	1,754,977

대여금	-	-	788,930	788,930	788,930

장기투자증권	503,302	2,945,222	-	3,448,524	3,448,524

합계	530,552	2,945,222	28,217,507	31,693,281	31,693,281

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,486,741	7,486,741	7,486,741

단기금융상품	-	-	1,179,000	1,179,000	1,179,000

매출채권	-	-	10,410,002	10,410,002	10,410,002

미수금	-	-	252,374	252,374	252,374

미수수익	-	-	65,120	65,120	65,120

보증금	-	-	1,593,170	1,593,170	1,593,170

대여금	-	-	624,930	624,930	624,930

장기투자증권	503,302	2,945,222	-	3,448,524	3,448,524

합계	503,302	2,945,222	21,611,337	25,059,861	25,059,861

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	4,188,240	4,188,240	4,188,240

차입금	-	34,356,762	34,356,762	34,356,762

전환사채	-	19,976,238	19,976,238	19,976,238

미지급금	-	2,266,840	2,266,840	2,266,840

미지급비용	-	1,475,158	1,475,158	1,475,158

리스부채	-	1,025,458	1,025,458	1,025,458

합계	-	63,288,696	63,288,696	63,288,696

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	6,006,586	6,006,586	6,006,586

차입금	-	29,073,237	29,073,237	29,073,237

전환사채	-	8,296,626	8,296,626	8,296,626

미지급금	-	2,155,824	2,155,824	2,155,824

미지급비용	-	1,270,477	1,270,477	1,270,477

파생상품부채	6,250	-	6,250	6,250

합계	6,250	46,802,750	46,809,000	46,809,000

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,550	-	1,550	4,807	-	4,807

상각후원가측정 금융자산	278,204	-	278,204	163,776	-	163,776

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	(2,478,778)	(2,478,778)	-	(892,238)	(892,238)

합 계	279,754	(2,478,778)	(2,199,024)	168,583	(892,238)	(723,655)

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 6에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*1)	2,945,222	2,945,222

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금(*2)	503,302	503,302

(*1) 비상장주식은 초기 스타트업 기업으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.
(*2) 출자금은 영업 및 성과에 중요한 변동이 없으며, 충분한 정보 확보가 곤란하며 중요한 정보에 해당하지 않아 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	27,250	-	27,250

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융부채

파생상품부채	-	6,250	-	6,250

4) 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명① 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.한편, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,540,424	-	10,410,002	-

기타수취채권

미수금	478,740	-	164,299	-

미수수익	78,647	-	65,120	-

보증금	-	1,754,977	-	1,593,170

대여금	638,930	150,000	524,930	100,000

소 계	1,196,317	1,904,977	754,349	1,693,170

합 계	8,736,741	1,904,977	11,164,351	1,693,170

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	9,701,378	6,231,673	15,933,051	12,361,004	5,698,897	18,059,901

대손충당금	(2,160,955)	(3,130,378)	(5,291,333)	(1,951,002)	(3,251,378)	(5,202,380)

장부금액	7,540,423	3,101,295	10,641,718	10,410,002	2,447,519	12,857,521

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	1,951,002	3,251,378	1,831,277	3,005,486

손상차손 인식	209,953	-	294,570	86,395

손상차손환입	-	(100,000)	-	(1,420)

연결실체변동	-	(21,000)	-	-

기말	2,160,955	3,130,378	2,125,847	3,090,461

7. 투자유가증권 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	2,945,222	-	2,945,222

당기손익-공정가치측정금융자산	-	503,302	-	503,302

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,061,785	(2,066,932)	3,994,853	4,750,459	(2,101,814)	2,648,645

제품	3,409,236	(269,046)	3,140,190	3,279,068	(220,958)	3,058,110

재공품	1,821,642	-	1,821,642	2,134,950	-	2,134,950

상품	358,612	(96,335)	262,277	225,566	(96,335)	129,231

합 계	11,651,275	(2,432,313)	9,218,962	10,390,043	(2,419,107)	7,970,936

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,544,725	-	1,483,496	-

선급비용	71,805	226	83,784	85

부가세대급금	-	-	-	-

기타	343	-	181	-

합 계	1,616,873	226	1,567,461	85

10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*)	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	43.87	4,898,654	46.04	2,290,911

합 계	4,898,654	2,290,911

(*) 당분기 중 불균등유상증자로 인해 지분율이 변동하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	처분	기타(*)	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	2,290,911	2,000,054	(565,138)	-	1,172,827	4,898,654

합 계	2,290,911	2,000,054	(565,138)	-	1,172,827	4,898,654

(*) 당분기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 감소시 인식한 관계기업투자처분이익 발생금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	처분	기타(*)	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	1,116,378	-	738,388	(43,935)	1,043,319	2,854,150

합 계	1,116,378	-	738,388	(43,935)	1,043,319	2,854,150

(*) 전분기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 감소시 인식한 관계기업투자처분이익 발생금액입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순손익

㈜랩토	9,855,813	1,079,173	8,776,640	1,915,229	(1,288,338)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	㈜랩토

관계기업 기말 순자산(A)	8,776,640

연결실체 지분율(B)	43.87%

순자산 지분금액(A×B)	3,849,938

(+) 영업권	1,048,716

(-) 내부거래효과 제거	-

기말 장부금액	4,898,654

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	기말

토지	11,134,273	-	-	-	-	11,134,273

건물	6,477,549	-	-	(155,087)	-	6,322,462

구축물	617,763	-	-	(81,900)	-	535,863

기계장치	5,654,506	259,550	-	(1,941,257)	-	3,972,799

차량운반구	130,262	-	-	(36,000)	-	94,262

공구와기구	196,536	219,864	-	(73,507)	108	343,001

비품	318,096	50,726	-	(98,655)	-	270,167

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	1,163,193	57,900	-	(515,187)	19,869	725,775

금형	23,712	182,603	-	(20,508)	-	185,807

건설중인자산	40,645	119,531	-	-	(39,394)	120,782

합 계	25,756,556	890,174	-	(2,922,101)	(19,417)	23,705,212

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	기말

토지	11,134,273	-	-	-	-	11,134,273

건물	6,684,331	-	-	(155,087)	-	6,529,244

구축물	712,963	1,400	-	(81,900)	12,600	645,063

기계장치	7,315,836	144,316	-	(2,008,049)	860,000	6,312,103

차량운반구	165,867	107,089	(94,074)	(36,621)	-	142,261

공구와기구	234,408	20,200	-	(53,006)	11,200	212,802

비품	468,399	24,940	-	(166,507)	-	326,832

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	1,754,563	34,600	-	(524,469)	105,500	1,370,194

금형	12,801	1,254	-	(3,462)	-	10,593

건설중인자산	816,950	206,096	(11,800)	-	(989,300)	21,946

합 계	29,300,412	539,895	(105,874)	(3,029,101)	-	26,705,332

(*1) 건설중인자산의 본계정대체, 해외사업장의 유형자산 환율변동 효과 등로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체는 2016년부터 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2016년 12월 31일)의 공정가치이며 독립적인 하나감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법(공시지가기준법)으로, 대상물건과 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상물건의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인을 보정하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 공정가치 측정에 유의적이지만 관측하지 않은 주요 투입변수는 사례단가(평당미터 당 가격), 시점수정, 개별요인 등의 보정치입니다.한편, 2016년부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,011,943천원입니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다 (주석 16 참조).

(단위: 천원)

담보내용	설정금액	장부금액	금융기관

수원본사	12,000,000	13,429,287	기업은행

1,200,000	신한은행

3,600,000	코위버㈜

12,000,000	KB증권

평택공장	13,200,000	7,105,960	기업은행

12,000,000	기업은행

정기예금	900,000	900,000	기업은행

합 계	54,900,000	20,535,247

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	상 각	기 말

사용권자산	-	1,331,530	38,327	-	(324,044)	1,045,813

한편, 연결실체는 당분기 중 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 36,639천원을인식하였습니다.

(2) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기 초	-

회계정책변경	1,274,967

증 가	23,316

상 환	(311,270)

이자비용	38,445

기 말	1,025,458

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	기 말

영업권	1,684,252	508,270	-	-	-	2,192,522

산업재산권	17,479	-	-	(2,086)	2,794	18,187

회원권	396,397	164,073	(153,000)	-	-	407,470

개발비	28,828,983	-	-	(4,919,108)	-	23,909,875

기타의무형자산	862,813	-	-	(325,620)	-	537,193

합 계	31,789,924	672,343	(153,000)	(5,246,814)	2,794	27,065,247

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	1,771,810	-	-	-	-	1,771,810

산업재산권	59,253	7,098	-	(59,404)	-	6,947

회원권	396,397	-	-	-	-	396,397

개발비	28,538,616	5,507,313	-	(87,473)	-	33,958,456

기타의무형자산	1,245,209	-	(1,057)	(272,304)	-	971,848

합 계	32,011,285	5,514,411	(1,057)	(419,181)	37,105,458

(2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	당분기말	전기말	잔여 상각기간

개발비	OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발(*)	23,871,704	28,646,044	45개월

Wi-Fi 통합형 케이블 모뎀 라우터 개발	38,171	182,938	20개월

합 계	23,909,875	28,828,982

(*) 전기 중 개발이 완료되어 5년(60개월)동안 상각을 시작하였습니다. (3) 연결실체 는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 6,271,070천 원 및 3,205,945천원입니다.

14. 파생상품(1) 연결실체는 외화매입채무에 대한 위험회피를 목적으로 통화선도거래를 하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	매수금액	약정환율(원)	평가이익	평가손실

이베스트투자증권	USD 2,500,000	1,120.60	27,250	-

(2) 상기 파생상품계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등에 해당하지 아니하며, 파생상품계약과 관련된 거래손익 및 평가손익은 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기 중 파생상품거래로 인하여 인식한 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 288,500천원 및 86,250천원입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,188,240	-	6,006,586	-

기타지급채무

미지급금	2,266,839	-	2,155,824	-

미지급비용	1,475,158	-	1,270,477	-

소 계	3,741,997	-	3,426,301	-

합 계	7,930,237	-	9,432,887	-

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,703,662	-	15,935,800	-

장기차입금	9,118,260	12,534,840	3,079,527	10,057,910

합 계	21,821,922	12,534,840	19,015,327	10,057,910

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지와 건물, 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11참조) (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	기업은행 외	3.48	4,337,556	3,937,420

운전자금대출	기업은행 외	3.67~4.22	8,259,920	8,424,135

매출채권담보대출	기업은행 외	4.75	-	3,468,059

일반자금대출	산업은행 외	3.81	100,000	100,000

개인	-	6,186	6,186

합 계	12,703,662	15,935,800

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.88~5.75	7,953,240	8,313,870

일반자금대출	기업은행 외	1.92~5.79	3,699,860	4,800,000

자산담보부대출	KB금융	6.2	10,000,000	-

할부금융	현대캐피탈	5.5	-	23,567

소 계	21,653,100	13,137,437

(유동성장기부채)	(9,118,260)	(3,079,527)

합 계	12,534,840	10,057,910

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	9,118,260

1년 초과 ~ 5년 이내	12,534,840

합 계	21,653,100

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	전환청구기간	전환가격	이자율	당분기말	전기말

제5회 무보증 전환사채	17.08.22	20.08.22	18.08.22 ~ 20.07.22	20,722원	0%(보장수익율 3%)	3,000,000	4,200,000

상환할증금	281,418	192,578

전환권조정	(86,870)	(23,731)

소 계	3,194,548	4,368,847

제6회 무보증 교환사채	18.01.09	22.01.09	18.01.10 ~ 21.12.09	21,670원	0%(보장수익율 3%)	-	1,000,000

상환할증금	-	45,969

전환권조정	-	(39,406)

소 계	-	1,006,563

제7회 무보증 전환사채	18.06.29	22.06.29	19.06.29 ~ 22.05.29	22,000원	0%(보장수익율 3%)	1,000,000	3,000,000

상환할증금	45,852	137,556

전환권조정	(18,387)	(216,340)

소 계	1,027,465	2,921,216

제8회 무보증 교환사채	19.01.10	23.01.10	19.02.10~22.12.10	22,305원	1%(보장수익율 4%)	1,000,000	-

상환할증금	30,453	-

전환권조정	(33,853)	-

소 계	996,600	-

제9회 무보증 전환사채	19.01.18	22.01.18	20.01.18~21.12.18	22,650원	3%(보장수익율 6%)	3,000,000	-

상환할증금	116,592	-

전환권조정	(99,950)	-

소 계	3,016,642	-

제10회 무보증 전환사채	19.04.05	24.04.05	20.04.05~24.03.05	22,450원	3%(보장수익율 6%)	10,000,000	-

상환할증금	306,820	-

전환권조정	(515,157)	-

소 계	9,791,663	-

제11회 무보증 전환사채	19.04.22	24.04.22	20.04.22~24.03.22	23,100원	3%(보장수익율 6%)	2,000,000	-

상환할증금	61,364	-

전환권조정	(112,044)	-

소 계	1,949,320	-

차감 : 유동성장기부채	(19,973,238)	(8,296,626)

합 계	-	-

(2) 제5회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2017년 11월 22일부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 24,099원이었으며, 2019년 5월 22일 20,722원으로 조정이 완료되었습니다. 당분기말까지 189,712주가 전환되었고, 이후 전환권 행사 시 발행될 주식수는 144,773주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에조기상환수익률(분기단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2018.07.23 ~ 08.07	103.0339%

2차	2018.10.23 ~ 11.07	103.8066%

3차	2019.01.23 ~ 02.07	104.5852%

4차	2019.04.23 ~ 05.07	105.3696%

5차	2019.07.23 ~ 08.07	106.1598%

6차	2019.10.23 ~ 11.07	106.9560%

7차	2020.01.23 ~ 02.07	107.7582%

8차	2020.04.22 ~ 05.07	108.5664%

또한, 당사 또는 당사가 지정하는 자는 2018년 8월 22일부터 2019년 8월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 당사는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 다음의 금액을 조기상환(분기단위 연복리 6.0%)할 수 있습니다. 단, 당사는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

구분	매매대금 지급기일	매도청구권 매매가액

1차	2018.08.22	106.1363%

2차	2018.11.22	107.7284%

3차	2019.02.22	109.3443%

4차	2019.05.22	110.9844%

5차	2019.08.22	112.6492%

(3) 제6회 무보증 교환사채교환사채의 교환가격은 사채의 발행일로부터 1개월이 되는 날인 2018년 02월 09일부터 매 1개월이 되는 날마다 교환가액을 조정하되 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 교환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 교환가액으로 조정합니다. 다만, 교환가액의 조정한도는 최초 교환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 교환사채의 발행시 교환가액은 24,338원이었으며, 2018년 12월 09일 21,670원으로 조정이 완료되었습니다. 당분기말 현재 교환이 전액 완료 되었으며 총 218,968주가 교환청구에 의해 교부되었습니다.

(4) 제7회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 27,250원이었으며, 2019년 7월 1일 22,000원으로 조정이 완료되었습니다. 당분기말까지 90,908주가 전환되었고, 이후 전환권 행사 시 발행될 주식수는 45,454주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 6개월이 경과하는 날을 시작으로 12개월이 되는날 까지 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 5.0%)을 가산한 금액의일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2019.04.30 ~ 05.30	103.0339%

2차	2019.07.31 ~ 08.30	103.8067%

3차	2019.10.30 ~ 11.29	104.5852%

4차	2020.01.29 ~ 02.28	105.3696%

5차	2020.04.30 ~ 06.01	106.1599%

6차	2020.07.31 ~ 08.31	106.9561%

7차	2020.10.30 ~ 11.30	107.7583%

8차	2021.01.28 ~ 03.02	108.5664%

9차	2021.04.30 ~ 05.31	109.3807%

10차	2021.07.31 ~ 08.30	110.2010%

11차	2021.10.30 ~ 11.29	111.0276%

12차	2022.01.28 ~ 02.28	111.8603%

또한, 당사 또는 당사가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 6개월에 해당되는 날을 시작으로 12개월이 되는 날 까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 당사는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 다음의 금액을 조기상환(분기단위 연복리 5.0%)할 수 있습니다. 단, 당사는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

구분	매매대금 지급기일	매도청구권 매매가액

1차	2018.12.29	102.5156%

2차	2019.03.29	103.7971%

3차	2019.06.29	105.0945%

(5) 제8회 무보증 교환사채교환사채의 교환가격은 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2019년 04월 10일부터 매 3개월이 되는 날마다 교환가액을 조정하되 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 교환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 교환가액으로 조정합니다. 다만, 교환가액의 조정한도는 최초 교환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 교환사채의 발행시 교환가액은 22,305원입니다. 당분기말까지 134,497주가 전환되었고, 이후 전환권 행사 시 발행될 주식수는 44,832주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 4.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 표에 해당하는 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2019.11.26 ~ 12.26	103.0453%

2차	2020.02.25 ~ 03.26	103.8258%

3차	2020.05.26 ~ 06.25	104.6140%

4차	2020.08.26 ~ 09.25	105.4102%

5차	2020.11.26 ~ 12.26	106.2143%

6차	2021.02.24 ~ 03.26	107.0264%

7차	2021.05.26 ~ 06.25	107.8467%

8차	2021.08.26 ~ 09.25	108.6751%

9차	2021.11.26 ~ 12.26	109.5119%

10차	2022.02.24 ~ 03.26	110.5357%

11차	2022.05.26 ~ 06.25	111.2106%

12차	2022.08.26 ~ 09.25	112.0727%

(6) 제9회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 22,650원이었으며, 이에 따라 전환권 행사 시 발행될 주식수는 132,450주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액에서 기 지급된 표면이자(표면이율 3%)를 차감한 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2019.11.18 ~ 12.18	106.1364%

2차	2020.02.18 ~ 03.19	107.7284%

3차	2020.05.19 ~ 06.18	109.3443%

4차	2020.08.19 ~ 09.18	110.9845%

5차	2020.11.19 ~ 12.21	112.6493%

6차	2021.02.18 ~ 03.19	114.3390%

7차	2021.05.18 ~ 06.18	116.0541%

8차	2021.08.19 ~ 09.23	117.7949%

또한, 당사 또는 당사가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 1년이 되는 날(2020년 01월 18일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 당사는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 해당금액을 조기상환(연복리 6.0%를 적용하되, 기 지급한 표면이자를 차감)할 수 있습니다. 단, 당사는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

(7) 제10회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,650원이었으며, 2019년 7월 5일 22,450원으로 조정이 완료되었습니다. 이후 전환권 행사 시 발행될 주식수는 445,434주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 표에 해당하는 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2020.02.05 ~ 03.06	103.0682%

2차	2020.05.06 ~ 06.05	103.8642%

3차	2020.08.06 ~ 09.07	104.6722%

4차	2020.11.06 ~ 12.07	105.4922%

5차	2021.02.04 ~ 03.08	106.3246%

6차	2021.05.06 ~ 06.07	107.1695%

7차	2021.08.06 ~ 09.06	108.0270%

8차	2021.11.06 ~ 12.06	108.8974%

9차	2022.02.04 ~ 03.07	109.7809%

10차	2022.05.06 ~ 06.07	110.6776%

11차	2022.08.06 ~ 09.05	111.5878%

12차	2022.11.06 ~ 12.06	112.5116%

13차	2023.02.04 ~ 03.06	113.4493%

14차	2023.05.06 ~ 06.05	114.4010%

15차	2023.08.06 ~ 09.05	115.3670%

16차	2023.11.06 ~ 12.06	116.3475%

또한, 당사 또는 당사가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 6개월이 되는 날부터 6개월간 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 당사는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 해당금액(행사분 전환사채 권면금액의 106%)을 조기상환 할 수 있습니다. 단, 당사는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

(8) 제11회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,100원이며 이후 전환권 행사 시 발행될 주식수는 86,580주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2020.02.22 ~ 03.22	103.0682%

2차	2020.05.22 ~ 06.22	103.8642%

3차	2020.08.22 ~ 09.22	104.6722%

4차	2020.11.22 ~ 12.22	105.4922%

5차	2021.02.22 ~ 03.22	106.3246%

6차	2021.05.22 ~ 06.22	107.1695%

7차	2021.08.22 ~ 09.22	108.0270%

8차	2021.11.22 ~ 12.22	108.8974%

9차	2022.02.22 ~ 03.22	109.7809%

10차	2022.05.22 ~ 06.22	110.6776%

11차	2022.08.22 ~ 09.22	111.5878%

12차	2022.11.22 ~ 12.22	112.5116%

13차	2023.02.22 ~ 03.22	113.4493%

14차	2023.05.22 ~ 06.22	114.4010%

15차	2023.08.22 ~ 09.22	115.3670%

16차	2023.11.22 ~ 12.22	116.3475%

또한, 당사 또는 당사가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 6개월이 되는 날부터 6개월간 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 당사는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 해당금액(행사분 전환사채 권면금액의 106%)을 조기상환 할 수 있습니다. 단, 당사는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

18. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여재무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의경우 당분기 중 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 247,390천원(전기 175,508천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2 ) 당 분기말 및 전 기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,154,957	2,918,909

사외적립자산의 공정가치	(1,170,943)	(995,687)

순확정급여부채	1,984,014	1,923,222

(3) 당분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,918,908	(995,687)	1,923,221

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	436,087	-	436,087

이자비용(이자수익)	43,035	(14,338)	28,697

소 계	479,122	(14,338)	464,784

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(243,073)	39,082	(203,991)

기말금액	3,154,957	(1,170,943)	1,984,014

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 등	1,170,943	995,687

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.33%	2.33%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	10,947,683주	10,798,868주

자본금	5,473,842	5,399,434

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,467,927	10,030,737

전환사채 전환	148,815	139,593

자기주식 취득(*)	(22,900)	-

교환사채 교환	180,643	292,822

기말	10,774,485	10,463,152

(*) 종속기업인 ㈜텔라움이 당분기 중 취득하였습니다. 20. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,750,889	31,352,726

자기주식	(1,122,370)	(1,370,980)

주식선택권	4,459	4,459

전환권대가	1,350,903	728,966

기타자본잉여금	23,331,796	20,681,200

합 계	58,315,677	51,396,371

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타자본잉여금	계

기초잔액	31,352,726	(1,370,980)	4,459	728,966	20,681,200	51,396,371

자기주식의 취득	-	(499,812)	-	-	-	(499,812)

전환사채의 발행	-	-	-	1,194,554	-	1,194,554

전환사채의 전환	3,398,163	-	-	(177,807)	-	3,220,356

교환사채의 교환	-	748,421	-	(394,809)	2,650,596	3,004,208

기말잔액	34,750,889	(1,122,371)	4,459	1,350,904	23,331,796	58,315,677

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타자본잉여금	계

기초잔액	28,128,711	(2,584,434)	2,937	737,564	16,543,800	42,828,578

자기주식의 처분	-	497,280	-	-	1,518,001	2,015,281

전환사채의 전환	2,527,045	-	-	214,927	-	2,741,972

교환사채의 교환	564,169	716,174	-	(188,807)	2,599,830	3,691,366

종속기업의 주식보상비용	-	-	1,756	-	-	1,756

기말잔액	31,219,925	(1,370,980)	4,693	763,684	20,661,631	51,278,953

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 다음의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	173,198	330,941

장부가액	(1,122,371)	(1,370,980)

당분기와 전분기 중 교환사채의 교환 및 운영자금의 조달을 위하여 각각 자기주식 180,643주 및 292,822주를 처분하였으며, 2,650,596천원 및 4,117,831천원의 처분이익을 기타의자본잉여금으로 인식하였습니다.

21. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	161,922	43,035

임의적립금	사업손실준비금	27,204	27,203

미처분이익잉여금	미처리결손금	(36,153,244)	(18,116,324)

합 계	(35,964,118)	(18,046,086)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(18,046,086)	(10,334,794)

분기순이익(지배기업의 소유주 귀속)	(17,918,032)	724,399

기말금액	(35,964,118)	(9,610,395)

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	27,132	27,132

해외사업환산차이	(71,757)	(119,314)

토지재평가이익	3,995,417	3,995,417

합 계	3,950,792	3,903,235

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	3,903,235	3,934,352

해외사업환산차이	47,557	(10,759)

기말금액	3,950,792	3,923,593

23. 주 식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	부여일	최초부여
주식수	행사가능
주식수	부여방법	행사가격	행사가능기간

㈜텔라움	2016.10.06	200,000	190,000	신주발행	500	18.10.06~23.10.05

(2) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식 한 주식보상비 용은 3,824천원입 니다. 24. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	7,068,207	12,091,537	7,196,901	17,283,373

방위산업 수익	3,003,491	8,714,520	3,828,699	9,317,125

기타	1,059,430	3,104,082	984,109	3,696,061

소계	11,131,128	23,910,139	12,009,709	30,296,559

기타 원천으로부터의 수익:

합 계	11,131,128	23,910,139	12,009,709	30,296,559

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

통신사업 수익	7,068,207	12,091,537	7,196,901	17,283,373

방위산업 수익	3,003,491	8,714,520	3,828,699	9,317,125

기타	1,059,430	3,104,082	984,109	3,696,061

소 계	11,131,128	23,910,139	12,009,709	30,296,559

기간에 걸쳐 인식

합 계	11,131,128	23,910,139	12,009,709	30,296,559

25 . 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,557,672	4,721,036	1,255,464	3,676,005

퇴직급여	231,472	564,612	234,562	662,504

복리후생비	214,498	616,620	174,151	477,474

지급임차료	190,228	485,652	209,380	619,008

감가상각비	938,668	3,052,804	142,826	426,206

보험료	50,980	171,679	50,026	211,079

지급수수료	373,670	1,660,050	632,049	1,324,622

접대비	154,476	431,918	139,487	433,694

수출제비용	5,768	13,119	4,842	8,835

경상개발비	2,405,556	6,721,070	816,093	3,205,945

보증수리비	21,531	(25,518)	(27,711)	(69,696)

무형자산상각비	1,780,867	5,246,815	139,765	419,182

대손상각비(환입)	3,616	209,953	61,854	294,570

기타	1,000,630	2,555,578	478,314	1,496,900

합 계	8,929,632	26,425,388	4,311,102	13,186,328

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(1,986,862)	-	(1,986,862)	(6,504,302)	-	(6,504,302)

매입된 재고자산	13,950,456	-	13,950,456	21,536,276	-	21,536,276

급여 및 퇴직급여	937,959	5,286,732	6,224,691	992,244	4,338,510	5,330,754

복리후생비	58,870	616,620	675,490	99,978	477,475	577,453

감가상각비 및 무형자산상각비	193,340	8,299,619	8,492,959	183,667	845,388	1,029,055

지급수수료	183,318	1,660,050	1,843,368	434,627	1,324,621	1,759,248

외주가공비	1,126,403	-	1,126,403	1,642,405	-	1,642,405

기타비용	1,919,545	10,562,367	12,481,912	1,626,555	6,200,334	7,826,889

합 계	16,383,029	26,425,388	42,808,417	20,011,450	13,186,328	33,197,778

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,452	16,564	5,371	16,661

외환차익	201	11,656	6,851	26,395

외화환산이익	27,000	126,292	(25,281)	34,739

파생상품거래이익	100,000	288,500	203,000	331,450

파생상품평가이익	87,000	87,000	(169,050)	-

유형자산처분이익	-	-	6,410	11,340

무형자산처분이익	-	7,000	-	-

기타의대손충당금환입	100,000	100,000	-	1,419

기타	5,730	46,600	133,205	387,113

합 계	325,383	683,612	160,506	809,117

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	42,175	89,242	103,063	140,165

외화환산손실	23,101	49,082	(94,349)	9,372

파생상품거래손실	70,250	86,250	8,861	116,534

파생상품평가손실	-	59,750	35,250	35,250

기타의대손상각비	-	-	(3,168)	86,394

유형자산처분손실	-	-	19,272	19,272

기타	17,130	26,991	15,010	20,368

합 계	152,656	311,315	83,939	427,355

28 . 금융 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	95,445	278,204	70,772	163,776

금융수익-기타

배당금수익	-	1,550

매도가능금융자산처분이익	-	-	4,807	4,807

사채상환이익	-	-

합 계	95,445	279,754	75,579	168,583

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	946,570	2,478,778	467,737	892,238

29. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다

30. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 귀속되는 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 분기순이익	(5,921,105,720)	(17,918,032,588)	(236,093,422)	724,398,393

가중평균유통보통주식수	10,729,997	10,590,293	10,318,455	10,211,570

기본주당이익(손실)	(552)	(1,692)	(23)	71

(2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31 . 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자 의 명 칭

관계기업	㈜세인텍, ㈜랩토

기타	㈜하이빅스

(2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

관계기업	㈜랩토	-	-	-	6,584

(3) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜랩토	단기대여금	-	400,000	400,000	-

기타특수관계자

임직원	단기대여금	40,000	-	-	40,000

장기대여금	100,000	50,000	-	150,000

합 계	140,000	450,000	400,000	190,000

(전기) (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜랩토	단기대여금	-	1,300,000	1,300,000	-

기타특수관계자

임직원	단기대여금	40,000	-	-	40,000

장기대여금	100,000	-	-	100,000

합 계	140,000	1,300,000	1,300,000	140,000

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

관계기업	㈜랩토	추가출자	2,000,054	366,070

기타	㈜하이빅스	추가출자	-	1,197,990

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	제 공 내 역	제 공 금 액	지급제공처

관계기업	㈜랩토	투자금 연대보증(*)	4,412,500	마젤란기술투자 외

(*) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 ㈜랩토가 2014년 중 발행한 상환전환우선주의 인수자(마젤란기술투자 등)의 납입금액 중 4,413백만원에 대하여 연결실체는 연대보증의무를 제공하고 있으나 연결실체 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며 연결실체 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	341,369	698,003	390,670	448,500

퇴직급여	55,136	101,365	83,093	93,792

합 계	396,505	799,368	473,763	542,292

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(1,044,097)	(1,164,104)

이자비용	2,478,778	892,238

대손상각비	209,952	294,570

재고자산평가손실	48,088	-

감가상각비	3,246,144	609,873

무형자산상각비	5,246,815	419,182

퇴직급여	785,220	686,508

파생상품평가손실	59,750	151,784

유형자산처분손실	-	19,272

기타의대손상각비	-	86,394

주식보상비용	-	3,824

외화환산손실	49,082	9,372

지분법손실	565,139	-

이자수익	(278,204)	(163,776)

제품보증충당금환입	(47,303)	(69,696)

재고자산평가충당금환입	(34,882)	-

유형자산처분이익	-	(11,340)

무형자산처분이익	(7,000)	-

외화환산이익	(126,292)	(34,739)

파생상품평가이익	(87,000)	(331,450)

기타의대손충당금환입	(100,000)	(1,420)

매도가능금융자산처분이익	-	(4,807)

관계기업투자처분이익	-	(1,954,943)

배당금수익	(1,550)	-

지분법이익	(1,172,827)	(738,388)

기타	16,731	(150,000)

합 계	9,806,546	(1,451,646)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,604,833	32,841

미수금의 증가	(314,700)	(432,221)

기타유동자산의 증가	(35,120)	(1,155,513)

재고자산의 증가	(1,264,815)	(6,504,302)

보증금의 증가	-	-

기타비유동자산의 감소	(192)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,581,124)	2,926,212

기타지급채무의 증가(감소)	199,296	415,494

기타금융부채의 감소	-	-

기타유동부채의 증가(감소)	556,869	1,501,738

파생상품부채의 감소	(6,250)	-

장기미지급금의 감소	-	-

퇴직금의 지급	(563,507)	(433,629)

사외적립자산의 감소(증가)	(160,918)	(347,984)

합 계	(565,628)	(3,997,364)

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 2008년 (주)와이즈파워(구, 단암전자통신(주))의 지분매각과 관련하여 매각 전 발생된 사건에 의하여 (주)와이즈파워에 귀속될 수 있는 우발채무에 대한 지급의무가 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약 정 금 액	실 행 금 액

기업은행	무역어음대출	4,315,588	4,123,196

시설대출	10,550,000	6,715,740

운전자금	11,137,500	10,527,280

할인어음	4,000,000	-

신한은행	운전자금대출	600,000	600,000

매출채권담보대출	3,000,000	-

우리은행	매출채권담보대출	240,000	-

하나은행	매출채권담보대출	5,000,000	207,004

무역어음(Usance)	480,520	214,360

산업은행	운전자금대출	100,000	100,000

농협은행	운전자금대출	2,300,000	300,000

국민은행	자산담보부대출	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	800,000	800,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험, 한국방위산업진흥회 로부터 2,332,672천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기업은행 및 산업은행 보증담보대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,635,000천원의지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	34,356,762	29,073,237

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 1% 변동시 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	(343,568)	(290,732)

1% 하락시	343,568	290,732

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화외상매입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	189,296	3,440,062	230,550	2,954,867

JPY	1,643,029	-	1,067,953	-

합 계	1,832,325	3,440,062	1,298,503	2,954,867

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(325,077)	325,077	(272,432)	272,432

JPY	164,303	(164,303)	106,795	(106,795)

합 계	(160,774)	160,774	(165,637)	165,637

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 매도가능금융자산 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 76.11% 및 5,739,246천원입 니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입 니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적 으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	12,625,790	-	12,625,790	7,486,741	-	7,486,741

장ㆍ단기금융상품	4,950,000	-	4,950,000	1,179,000	-	1,179,000

매출채권 및 기타채권	15,933,051	(5,291,333)	10,641,718	18,059,901	(5,202,380)	12,857,521

합 계	33,508,841	(5,291,333)	28,217,508	26,725,642	(5,202,380)	21,523,262

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	3,597,105	-	-	3,597,105

기타지급채무	3,533,235	-	-	3,533,235

차입금	9,599,511	27,484,795	-	37,084,306

전환사채	26,307,676	-	-	26,307,676

리스부채	322,489	734,189	-	1,056,678

합 계	43,360,016	28,218,984	-	71,579,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	5,725,916	-	-	5,725,916

기타지급채무	1,492,470	-	-	1,492,470

차입금	20,480,111	10,611,400	-	31,091,511

전환사채	8,576,103	-	-	8,576,103

합 계	36,274,600	10,611,400	-	46,886,000

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	66,529,790	49,475,047

자본	33,673,336	45,705,128

부채비율	197.57%	108.25%