웨이브일렉트로 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 24(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-6에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,486백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.57

자기주식	1,809,002	12.08

기 타	10,830,715	72.35

합 계	14,971,256	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

한편, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

상기 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 한편, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내 매출 :

제품매출	13,065,516	23,047,707	7,625,880	13,562,161

상품매출	227,367	775,567	216,312	330,139

기타매출	490,205	3,365,203	1,272,360	2,544,372

소 계	13,783,088	27,188,477	9,114,552	16,436,672

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	1,516,290	4,054,207	5,409	188,937

소 계	1,516,290	4,054,207	5,409	188,937

합 계	15,299,378	31,242,684	9,119,961	16,625,609

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	12,734,780	21,154,596	6,812,565	11,681,692

방위산업 수익	2,564,598	10,088,088	1,972,025	4,494,718

기타	-	-	335,371	449,199

합 계	15,299,378	31,242,684	9,119,961	16,625,609

수익인식시기:

한시점에 인식	15,299,378	30,601,565	9,119,961	16,625,609

기간에 걸쳐 인식	-	641,119	-	-

합 계	15,299,378	31,242,684	9,119,961	16,625,609

(3) 지역에 대한 정보당사의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다. 한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	15,299,378	31,242,684	9,114,552	16,436,672

일 본	-	-	5,409	155,465

기 타	-	-	-	33,472

합 계	15,299,378	31,242,684	9,119,961	16,625,609

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	9,199,630	9,199,630	9,199,630

매출채권	-	-	12,678,739	12,678,739	12,678,739

미수금	-	-	1,141	1,141	1,141

미수수익	-	-	18,684	18,684	18,684

보증금	-	-	913,381	913,381	913,381

대여금	-	-	334,952	334,952	334,952

장ㆍ단기투자증권	2,839,070	2,499,000	-	5,338,070	5,338,070

합 계	2,839,070	2,499,000	23,146,527	28,484,597	28,484,597

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	23,880,416	23,880,416	23,880,416

매출채권	-	-	19,059,587	19,059,587	19,059,587

미수금	-	-	890	890	890

미수수익	-	-	14,728	14,728	14,728

보증금	-	-	764,685	764,685	764,685

대여금	-	-	334,952	334,952	334,952

장ㆍ단기투자증권	2,289,898	1,955,736	-	4,245,634	4,245,634

합 계	2,289,898	1,955,736	44,055,258	48,300,892	48,300,892

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	9,037,674	9,037,674

미지급금	2,251,436	2,251,436

미지급비용	257,583	257,583

리스부채	1,503,747	1,503,747

금융보증부채	3,084,887	3,084,887

합 계	16,135,327	16,135,327

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	7,858,824	7,858,824	7,858,824

미지급금	-	2,174,717	2,174,717	2,174,717

리스부채	-	1,825,190	1,825,190	1,825,190

금융보증부채	-	2,703,429	2,703,429	2,703,429

파생상품부채	29,723	-	29,723	29,723

합 계	29,723	14,562,160	14,591,883	14,591,883

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산:

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	(2,244)	(2,244)	-	-	-

상각후원가측정금융자산	535,523	-	535,523	269,777	-	269,777

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	(507,510)	(507,510)	-	(1,741,304)	(1,741,304)

합 계	535,523	(509,754)	25,769	269,777	(1,741,304)	(1,471,527)

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 7에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,839,070	2,839,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,499,000	2,499,000

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역(*)	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권 등	2,439,835	1,890,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권	1,499,000	999,000

(*) 비상장지분증권은 초기 스타트업 기업 등으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	9,199,630	23,880,416

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	12,678,739	-	19,059,587	-

기타수취채권:

미수금	1,141	-	890	-

미수수익	18,684	-	14,728	-

보증금	-	913,381	-	764,685

대여금	84,952	250,000	84,952	250,000

소 계	104,777	1,163,381	100,570	1,014,685

합 계	12,783,516	1,163,381	19,160,157	1,014,685

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액(현재가치할인차금 포함)	13,195,344	6,234,813	19,430,157	19,584,710	6,132,632	25,717,342

손실충당금	(516,605)	(4,966,655)	(5,483,260)	(525,123)	(5,017,377)	(5,542,500)

장부금액	12,678,739	1,268,158	13,946,897	19,059,587	1,115,255	20,174,842

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권:	12,678,739	1,268,158	13,946,897	19,059,587	1,115,255	20,174,842

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :	-	-	-	-	-	-

손상된 채권:(전액 만기경과후 90일 초과)	516,605	4,966,655	5,483,260	525,123	5,017,377	5,542,500

합 계	13,195,344	6,234,813	19,430,157	19,584,710	6,132,632	25,717,342

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	525,123	5,017,377	19,572	4,429,315

손상차손 인식	(8,518)	-	3,354	-

손상차손 환입	-	-	-	(774,039)

제 각	-	(50,722)	-	-

기 말	516,605	4,966,655	22,926	3,655,276

8. 장ㆍ단기투자증권

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	412,600	399,235	412,600	399,235

투자신탁	9,835	9,835	600,663	600,663

비상장지분증권	2,430,000	2,430,000	1,290,000	1,290,000

소 계	2,852,435	2,839,070	2,303,263	2,289,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권(*)	1,499,000	1,499,000	999,000	999,000

비상장회사채	1,000,000	1,000,000	946,000	956,736

소 계	2,499,000	2,499,000	1,945,000	1,955,736

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	13,055,010	(438,846)	12,616,164	10,125,912	(470,444)	9,655,468

재공품	6,148,846	-	6,148,846	1,975,591	-	1,975,591

제 품	5,978,847	(252,076)	5,726,771	2,056,865	(252,076)	1,804,789

상 품	50,403	-	50,403	19,680	-	19,680

합 계	25,233,107	(690,922)	24,542,185	14,178,048	(722,520)	13,455,528

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,541,590	1,218,563

선급비용	69,250	67,394

합 계	2,610,840	1,285,957

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업:

㈜웨이브파워	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	-	100.00	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN(*1)	일본	해외판매	12월 31일	-	-	99.87	-

㈜더블유이엠에스	대한민국	중계기 임가공	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜웨이브엔티	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜텔라움(*2,3)	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	63.79	-	63.79	-

㈜아게이트(*4)	대한민국	도소매업	12월 31일	90.00	2,535,321	90.00	2,535,321

㈜현서전자통신	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜아데나	대한민국	전자시스템 제조	12월 31일	100.00	7,100,000	100.00	7,100,000

소 계	9,635,321	9,635,321

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*5)	대한민국	OLED유기재료	12월 31일	45.60	13,986,320	45.38	13,833,983

소 계	13,986,320	13,833,983

합 계	23,621,641	23,469,304

(*1) 당기 중 청산완료하였습니다.
(*2) 100% 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 보유하고 있는 지분 30.75%과 합산한 지분율입니다.
(*3) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜이엔시솔루션의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(*4) ㈜아게이트는 공동기업인 ㈜에이케이히어링의 지분 50%를 소유하고 있습니다.
(*5) 당기 중 ㈜랩토 주식의 매각 거래와 관련하여 당사가 부담하는 풋옵션 행사에 따라 1.5억원(5,000주)를 추가 매입하였으며, 이로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	-

㈜텔라움	-	-	-	-	-

㈜아게이트	2,535,321	-	-	-	2,535,321

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

㈜아데나	7,100,000	-	-	-	7,100,000

소 계	9,635,321	-	-	-	9,635,321

관계기업:

㈜랩토	13,833,983	152,337	-	-	13,986,320

㈜세인텍	-	-	-	-	-

소 계	13,833,983	152,337	-	-	13,986,320

합 계	23,469,304	152,337	-	-	23,621,641

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	-

㈜텔라움	-	3,500,000	-	-	3,500,000

㈜아게이트	709,421	2,900,000	-	-	3,609,421

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

㈜아데나	-	7,100,000	-	-	7,100,000

소 계	709,421	13,500,000	-	-	14,209,421

관계기업:

㈜랩토	7,852,946	6,061,109	-	-	13,914,055

㈜세인텍	-	-	-	-	-

소 계	7,852,946	6,061,109	-	-	13,914,055

합 계	8,562,367	19,561,109	-	-	28,123,476

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명(*1)	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜웨이브파워(*1)	34,751	802,959	-	(18,120)

WAVE ELECTRONICS JAPAN(*1)	-	-	-	(89,869)

㈜더블유이엠에스(*1)	6,890	908,590	-	(16,063)

㈜웨이브엔티(*1)	528,125	-	-	(4)

㈜아게이트(*1)	3,911,848	735,179	1,902,779	(129,718)

㈜현서전자통신(*1)	299,446	54	-	(3)

㈜텔라움	5,436,589	8,414,191	9,872,636	(273,779)

㈜아데나	12,609,330	6,647,707	4,437,806	(335,388)

㈜랩토	9,815,523	8,105,281	1,879,799	(1,512,702)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜웨이브파워(*1)	34,751	802,959	-	(18,120)

WAVE ELECTRONICS JAPAN(*1)	-	-	-	(89,869)

㈜더블유이엠에스(*1)	6,890	908,590	-	(16,063)

㈜웨이브엔티(*1)	528,125	-	-	(4)

㈜아게이트(*1)	3,915,503	789,903	2,886,776	(180,788)

㈜현서전자통신(*1)	299,446	54	-	(3)

㈜텔라움	6,210,136	8,985,949	8,040,123	(3,415,333)

㈜아데나(*2)	14,777,323	8,517,350	8,086,285	(79,426)

㈜랩토	9,815,523	8,105,281	(1,512,702)	(1,512,702)

(*1) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 한편, ㈜세인텍은 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.
(*2) 매출액과 당기순이익은 지배력 획득 이후 발생한 손익입니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	10,741	-	-	-	-	10,741

건 물	220,682	-	-	(6,092)	-	214,590

기계장치	134,661	-	-	(29,161)	-	105,500

차량운반구	8,714	-	-	(3,409)	-	5,305

공구와기구	117,570	37,067	-	(36,589)	-	118,048

비 품	127,797	59,150	-	(34,536)	-	152,411

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	747,414	39,282	-	(129,612)	-	657,084

합 계	1,367,600	135,499	-	(239,399)	-	1,263,700

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	10,740,510	-	-	-	10,740,510

건물	228,804,109	-	-	(6,091,883)	-	222,712,226

구축물	-	-	-	-	-	-

기계장치	56,945,017	15,740,000	(8,000)	(39,627,877)	114,800,000	147,849,140

차량운반구	13,260,115	-	(1,000)	(3,408,972)	-	9,850,143

공구와기구	155,298,331	8,806,982	-	(47,042,347)	-	117,062,966

비품	52,166,354	85,502,171	-	(21,672,063)	-	115,996,462

시험연구용자산	21,000	-	-	-	-	21,000

시설장치	33,000	732,738,019	-	(58,037,001)	107,500,000	782,234,018

건설중인자산	-	222,300,000	-	-	(222,300,000)	-

합 계	517,268,436	1,065,087,172	-	(175,880,143)	-	1,406,466,465

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,675,427	281,785	-	(610,493)	1,346,719

차량운반구	231,835	20,282	-	(68,080)	184,037

합 계	1,907,262	302,067	-	(678,573)	1,530,756

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	12,100	2,136,152	-	(426,044)	1,722,208

차량운반구	136,525	42,585	-	(30,434)	148,676

합 계	148,625	2,178,737	-	(456,478)	1,870,884

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 말

당분기	1,825,190	279,334	(709,138)	108,361	1,503,747

전분기	152,647	1,902,028	(375,985)	89,683	1,768,374

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

산업재산권	9,400	-	-	(1,544)	-	7,856

회원권	1,293,000	-	-	-	-	1,293,000

기타의무형자산	49,359	359,311	-	(60,971)	-	347,699

합 계	1,351,759	359,311	-	(62,515)	-	1,648,555

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

산업재산권	8,434	2,904	-	(1,424)	-	9,915

회원권	1,186,986	212,457	-	-	-	1,399,444

기타의무형자산	59,167	-	-	(17,750)	-	41,417

합 계	1,254,588	215,361	-	(19,174)	-	1,450,776

(2) 당사는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 3,734백만원 및 3,271백만원입니다.

15. 기타지급채무 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무

미지급금	2,251,436	2,174,717

미지급비용	257,583	257,584

합 계	2,509,019	2,432,301

기타부채

선수금	2,220,497	1,832,628

예수금	123,618	119,653

합 계	2,344,115	1,952,281

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)	-	29,723

금융보증부채(*2)	3,084,887	2,703,429

합 계	3,084,887	2,733,152

(*1) 종속기업인 ㈜텔라움이 보유하고 있던 ㈜랩토 주식의 매각 거래와 관련하여 당사가 부담하는 풋옵션 의무로 인해 계상하고 있는 것으로 당분기 중 당사가 풋옵션이 부여된 주식 전부를 매입함으로써 해당 주식 관련 풋옵션 의무는 소멸되었습니다.
(*2) 당사가 종속기업인 ㈜텔라움에 제공한 지급보증으로 인해 계상하고 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

복구충당부채	16,391	144,704	150,874

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	비유동

기초금액	-	150,874	-

증가	-	-	140,482

전입	-	10,221	3,941

유동성대체	16,391	(16,391)	-

기말금액	16,391	144,704	144,423

18. 퇴직급여제도

(1) 당사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의경우 당분기 중 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 107백만원(전분기: 90백만원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,771,280	2,372,468

사외적립자산의 공정가치	(1,464,249)	(1,149,129)

순확정급여부채	1,307,031	1,223,339

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	2,372,468	(1,149,129)	1,223,339

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	357,841	-	357,841

이자비용(이자수익)	86,845	(39,676)	47,169

소 계	444,686	(39,676)	405,010

기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(45,874)	24,556	(21,318)

기 말	2,771,280	(1,464,249)	1,307,031

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	2,234,138	(1,210,316)	1,023,822

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	358,760	-	358,760

이자비용(이자수익)	41,423	(21,658)	19,765

소 계	400,184	(21,658)	378,525

제도에서 지급한 금액	(148,222)	69,013	(79,209)

기 말	2,486,100	(1,162,962)	1,323,137

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 예금 등으로 구성되어 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,971,256주	14,971,256주

자본금	7,485,628	7,485,628

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 당기 중 1,809,002주의 자기주식을 취득하였으며, 당분기와 전분기 유통주식수에는 각각 1,809,002주와 150,298주의 자기주식수가 포함되어 있습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,091,979	29,091,979

자기주식	(10,310,864)	(622,559)

기타의자본잉여금	24,748,994	24,748,994

합 계	23,530,109	53,218,414

(2) 당분기와 전분기 중 자본변동표 상의 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	기타의자본잉여금	합 계

기 초	29,091,979	(622,559)	24,748,994	53,218,414

자기주식의 취득	-	(9,688,305)	-	(9,688,305)

이익잉여금 전입(*)	(20,000,000)	-	-	(20,000,000)

기 말	9,091,979	(10,310,864)	24,748,994	23,530,109

(*) 2023년 3월 31일 정기주주총회 결의로 상법 제461조의 2에 의거하여 자본잉여금 200억원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	기타의자본잉여금	합 계

기 초	59,091,979	(622,559)	24,748,994	83,218,414

이익잉여금 전입(*)	(30,000,000)	-	-	(30,000,000)

기 말	29,091,979	(622,559)	24,748,994	53,218,414

(*) 2022년 3월 31일 정기주주총회 결의로 상법 제461조의 2에 의거하여 자본잉여금 300억원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 자기주식당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 당사 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 다음의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	1,809,002	150,298

장부가액	(10,310,864)	(622,559)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	43,035	43,035

임의적립금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	32,736,491	12,211,210

합 계	32,806,730	12,281,449

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	12,281,449	(9,286,915)

분기순이익(손실)	525,281	(5,475,669)

자본잉여금의 전입	525,281	30,000,000

기 말	-	15,237,416

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	748,285	1,824,407	544,563	1,909,111

퇴직급여	62,218	186,626	78,280	234,891

복리후생비	172,795	477,789	155,971	408,247

지급임차료	6,368	21,301	11,660	77,681

감가상각비	178,837	539,188	180,772	463,286

보험료	25,975	79,334	25,196	61,163

지급수수료	197,101	535,779	112,621	537,230

접대비	158,970	402,437	134,106	361,605

경상개발비	1,672,408	3,240,651	869,577	3,271,321

무형자산상각비	37,562	62,515	6,432	19,174

대손상각비	(20,140)	(8,518)	(110,382)	3,354

기타	203,617	532,048	160,138	786,312

합 계	3,443,996	7,893,557	2,168,934	8,133,375

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

재고자산의 변동	(2,552,393)	-	(11,055,059)	-	(2,601,070)	-	(8,959,926)	-

매입된 재고자산	11,300,395	-	28,687,583	-	8,724,765	-	18,884,920	-

급여 및 퇴직급여	454,784	810,503	1,387,716	2,011,033	372,261	622,843	1,176,077	2,144,002

복리후생비	84,069	172,795	183,028	477,789	43,680	155,971	107,816	408,247

유무형자산상각비	151,607	216,399	378,783	601,703	93,239	187,203	205,007	482,459

지급수수료	35,021	197,101	71,756	535,779	23,109	112,621	51,012	537,230

외주가공비	812,686	-	1,734,826	-	479,068	-	1,059,451	-

기타비용	672,816	2,047,198	1,500,254	4,267,253	403,623	1,090,296	900,786	4,561,437

합 계	10,958,985	3,443,996	22,888,887	7,893,557	4,656,972	2,752,740	13,425,143	8,133,375

24. 금융수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	124,561	530,123	87,248	269,777

배당금수익	-	5,400	-	4,500

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	16,080	76,596

파생상품거래이익	-	-	-	193,782

합 계	124,561	535,523	103,328	544,655

금융비용:

이자비용	40,203	126,052	42,048	100,342

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	2,244	2,244	-	-

금융보증비용	-	381,458	-	1,640,962

합 계	42,447	509,754	42,048	1,741,304

25. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

외환차익	813	10,320	-	5,589

외화환산이익	(71)	27	(2,230)	355

유형자산처분이익	-	-	-	7,758

기타의손실충당금환입	-	-	576,316	774,039

기타	84,796	135,997	25,592	66,375

합 계	85,538	146,344	599,678	854,116

기타영업외비용:

외환차손	21,106	94,630	150,378	161,011

외화환산손실	(9,907)	5,689	(208,589)	18,322

기부금	6,000	6,000	-	-

기타	302	753	544	20,894

합 계	17,501	107,072	(57,667)	200,227

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부(-)수로 산정하지 아니합니다.

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 귀속되는 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	1,046,547,169	525,280,933	130,979,026	(5,475,669,075)

가중평균유통보통주식수	13,560,785주	14,211,508주	14,820,958주	14,820,958주

기본주당손실	77	37	9	(369)

당분기말 및 전분기말 현재 보통주로 전환이 가능한 잠재적 보통주는 없으며, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

(2) 기본주당순손실을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초주식수	14,820,958	14,820,958

자기주식의 취득	(609,450)	-

가중평균유통보통주식수	14,211,508	14,820,958

28. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜웨이브파워, ㈜더블유이엠에스, ㈜웨이브엔티, ㈜아게이트,㈜현서전자통신, ㈜텔라움, ㈜이엔시솔루션, ㈜아데나

관계기업 및 공동기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

WAVE ELECTRONICS JAPAN	-	-	155,465	312

㈜텔라움	733,414	-	384,108	-

㈜아데나	23,693	-	-	-

합 계	757,107	-	539,573	312

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

종속기업 :

㈜웨이브파워	미수수익	171,554	171,554

손실충당금	(171,554)	(171,554)

㈜더블유이엠에스	미수금	139,999	139,999

손실충당금	(139,999)	(139,999)

미수수익	30,344	30,344

손실충당금	(30,344)	(30,344)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	미수금	-	21,000

손실충당금	-	(21,000)

㈜아데나	외상매출금	26,063	-

㈜텔라움	외상매출금	2,023,806	516,605

대손충당금	(516,605)	(516,605)

미수금	4,356	34,079

대손충당금	(4,356)	(34,079)

미수수익	40,997	40,997

대손충당금	(40,997)	(40,997)

선수금	34,481	144,820

㈜이앤시솔루션	미수수익	2,259	2,259

대손충당금	(2,259)	(2,259)

기타의 특수관계자 :

임직원	미수수익	18,683	14,728

합 계	채권	1,592,944	14,728

채무	34,481	144,820

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업 :

㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

대손충당금	(1,500,000)	-	-	(1,500,000)

기타의 특수관계자 :

임직원	단기대여금	84,952	-	-	84,952

장기대여금	250,000	-	-	250,000

합 계	대여금	334,952	-	-	334,952

(전분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업 :

㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	-	4,000,000	2,500,000	1,500,000

기타의 특수관계자 :

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	250,000	100,000	(35,048)	314,952

합 계	대여금	270,000	4,100,000	2,535,048	1,834,952

(5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜텔라움에게 2,398백만원, 관계기업인 ㈜랩토에 4,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 종속기업인 ㈜텔라움에 제공한 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 3,085백만원 및 2,703백만원의 금융보증계약부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다.(6) 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	222,750	668,250	774,583

퇴직급여	37,000	111,000	47,833	145,722

합 계	259,750	779,250	275,583	920,305

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	126,052	100,342

퇴직급여	405,010	378,525

감가상각비	917,971	668,292

무형자산상각비	62,515	19,174

대손상각비(환입)	(8,518)	3,354

외화환산손실	5,689	18,322

금융보증비용	381,458	1,640,962

이자수익	(530,123)	(269,777)

외화환산이익	(27)	(355)

재고자산평가충당금환입	(31,598)	(1,974,788)

파생상품거래이익	-	(193,782)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(76,596)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	2,244	-

유형자산처분이익	-	(7,758)

기타의대손충당금환입	-	(774,039)

배당금수익	(5,400)	(4,500)

합 계	1,325,273	(472,624)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	6,389,366	12,988,679

미수금의 증가	(29,973)	(229,008)

기타유동자산의 증가	(1,324,883)	(519,189)

재고자산의 증가	(11,055,059)	(8,959,926)

매입채무의 증가	1,173,162	1,289,869

기타지급채무의 증가(감소)	76,718	(521,086)

기타유동부채의 증가(감소)	391,834	(2,202,536)

퇴직금의 지급	(45,874)	(148,222)

사외적립자산의 감소	(275,444)	69,013

합 계	(4,700,153)	1,767,594

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	222,300

자본잉여금의 이익잉여금 전입	20,000,000	30,000,000

사용권자산 및 리스부채 인식	302,067	2,074,188

리스부채의 유동성대체	372,771	1,323,683

무형자산 취득관련 미지급금 변동	-	7,870

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

전 환	상 각	기 타

리스부채	1,825,190	(709,137)	-	279,333	108,361	1,503,747

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

전 환	상 각	기 타

리스부채	152,647	(375,985)	-	89,683	1,902,029	1,768,374

30. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	설정금액	담보제공처

연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	550,000	농협은행

일반보증약정	㈜텔라움 차입금 지급 보증	1,748,240	기업은행

계약이행연대보증	㈜텔라움 이행보증에 대한 지급 보증	100,000	서울보증보험

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증(*)	4,230,675	이베스트하이테크신기술투자 외

(*) 당분기말 현재 당사의 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술 등)의 납입금액 4,231백만원에 대하여 당사는 연대보증의무를 제공하고 있으나, 당사 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 당사 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	설정금액	담보권자

서울보증보험	당사 계약이행보증에 대한 보증	3,118,931	당사 일반 거래처

당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정금액	실행금액

현대캐피탈	할부금융	23,400	1,589

하나은행	매출채권담보대출	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).(3) 당사는 2023년 9월 12일 이사회 결의에 따라 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 2023년 9월 13일부터 12월 12일까지 자기주식 560,000주를 취득할 예정이며, 당분기말 현재 158,704주를 취득하였습니다.

32. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 리스부채, 금융보증부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 변동이자부 장기차입금이 존재하지 않습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	479	502,092	2,783	289,304

JPY	4	-	290,777	-

합 계	482	502,092	293,560	289,304

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(50,161)	50,161	(28,652)	28,652

JPY	-	-	29,078	(29,078)

합 계	(50,161)	50,161	426	(426)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장ㆍ단기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 93% 및 11,805백만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	9,199,630	-	9,199,630	23,880,416	-	23,880,416

매출채권 및 기타채권	19,430,157	(5,483,260)	13,946,897	25,717,342	(5,542,500)	20,174,842

금융보증부채	3,084,887	-	3,084,887	4,454,188	-	4,454,188

합 계	31,714,674	(5,483,260)	26,231,414	54,051,946	(5,542,500)	48,509,446

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	9,037,674	-	-	9,037,674

기타지급채무	2,509,019	-	-	2,509,019

리스부채	868,863	786,363	-	1,655,226

기타금융부채	3,084,887	-	-	3,084,887

금융보증약정(*)	4,454,188	-	-	4,454,188

합 계	19,954,631	786,363	-	20,740,994

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	7,858,824	-	-	7,858,824

기타지급채무	2,432,301	-	-	2,432,301

리스부채	893,614	1,159,133	-	2,052,747

기타금융부채	2,703,429	-	-	2,703,429

금융보증약정(*)	4,454,188	-	-	4,454,188

합 계	18,342,356	1,159,133	-	19,501,489

(*) 약정상 지급해야 할 최대금액이며, 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	19,947,568	18,175,960

자 본	63,822,467	72,993,984

부채비율	31.25%	24.90%