웨이브일렉트로 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제27 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제26 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항지배기업인 주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 권선구 수인로 47에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,486백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.57

자기주식	2,210,298	14.76

기 타	10,429,419	69.67

합 계	14,971,256	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	90.00	90.00	10.00	10.00	12월 31일

㈜현서전자통신	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	63.79	63.79	36.21	36.21	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아데나	전자시스템 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

(*1) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 30.75%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) ㈜이앤시솔루션은 종속기업인 ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웨이브파워	34,774	853,459	-	-	-

㈜더블유이엠에스	6,896	957,412	-	-	-

㈜웨이브엔티	528,121	-	-	-	-

㈜아게이트	4,099,677	982,920	1,001,997	67,582	67,582

㈜현서전자통신	299,444	54	-	-	-

㈜텔라움	1,907,342	5,009,319	677,816	(3,631)	(3,631)

㈜이앤시솔루션	77,851	1,128	-	-	-

㈜아데나	20,615,833	12,637,869	6,640,746	495,267	495,267

(*) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

㈜웨이브파워	-	-	-	-	22,092	-	22,092

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	6,893	-	6,893

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	138	-	138

㈜아게이트	30,969	(64,815)	(59,823)	(93,669)	2,507,951	-	2,414,282

㈜현서전자통신	-	-	-	-	1,381	-	1,381

㈜텔라움	331,419	-	(44,466)	286,953	177,797	-	464,750

㈜이앤시솔루션	-	-	-	-	1,158	-	1,158

㈜아데나	(1,542,039)	(213,746)	1,957,027	201,242	415,643	-	616,885

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜아게이트	㈜텔라움(*)

비지배지분이 보유한 소유지분율	10.00%	36.20%

누적 비지배지분	311,676	(1,095,142)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	6,758	(1,315)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	6,758	(1,315)

(*) ㈜텔라움과 그 종속기업인 ㈜이앤시솔루션의 연결실체를 의미합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 10개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 9개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜웨이브일렉트로닉스	9,130,759	13,791,772	(1,407,740)	1,381,665

㈜웨이브파워(*3)	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스(*3)	-	-	-	-

㈜웨이브엔티(*3)	-	-	-	-

㈜아게이트(*3)	1,001,997	1,036,465	67,582	69,336

㈜현서전자통신(*3)	-	-	-	-

㈜텔라움(*3	677,817	885,125	(3,631)	(93,760)

㈜이앤시솔루션(*3)	-	-	-	-

㈜아데나(*3)	6,640,746	3,659,356	495,267	230,962

소 계	17,451,319	19,372,718	(848,522)	1,588,203

연결조정 효과(*2)	(241,659)	-	(80)	-

합 계	17,209,660	19,372,718	(848,602)	1,588,203

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부거래 제거 금액입니다.
(*3) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	75,440,018	72,082,914	27,449,114	22,684,270

㈜웨이브파워(*2)	34,774	34,774	853,459	853,459

㈜더블유이엠에스(*2)	6,896	6,896	957,412	957,412

㈜웨이브엔티(*2)	528,121	528,121	-	-

㈜아게이트(*2)	4,099,677	4,092,449	982,920	1,043,275

㈜현서전자통신(*2)	299,444	299,444	54	54

㈜텔라움(*2)	1,907,341	1,761,403	5,009,319	4,859,749

㈜이앤시솔루션(*2)	77,851	77,851	1,128	1,128

㈜아데나(*2)	20,615,833	18,640,785	12,637,869	11,158,088

소 계	103,009,955	97,524,637	47,891,275	41,557,435

연결조정 효과(*1)	(10,380,213)	(10,613,821)	(5,199,303)	(5,432,991)

합 계	92,629,742	86,910,816	42,691,972	36,124,444

(*1) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.
(*2) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 수익(매출)에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

국내 매출 :

상품매출	1,675,765	1,294,772

제품매출	9,051,169	15,720,696

기타매출	3,335,354	862,262

소 계	14,062,288	17,877,730

수출 매출 :

제품매출	3,138,195	1,494,988

상품매출	9,177	-

소 계	3,147,372	1,494,988

합 계	17,209,660	19,372,718

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	17,451,318	19,372,718

일본	-	-

기타	-	-

합 계	17,451,318	19,372,718

연결조정 효과(*)	(241,658)	-

연결실체 매출	17,209,660	19,372,718

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	18,408,370	18,408,370	18,408,370

장기금융상품	-	-	40,433	40,433	40,433

매출채권	-	-	10,443,085	10,443,085	10,443,085

미수금	-	-	166,703	166,703	166,703

미수수익	-	-	15,144	15,144	15,144

보증금	-	-	2,861,491	2,861,491	2,861,491

대여금	-	-	1,470,000	1,470,000	1,470,000

장ㆍ단기투자증권	4,331,827	2,697,394	-	7,029,221	7,029,221

합계	4,331,827	2,697,394	33,405,226	40,434,447	40,434,447

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,955,690	11,955,690	11,955,690

장기금융상품	-	-	38,013	38,013	38,013

매출채권	-	-	15,465,443	15,465,443	15,465,443

미수금	-	-	74,626	74,626	74,626

미수수익	-	-	571	571	571

보증금	-	-	2,745,561	2,745,561	2,745,561

대여금	-	-	1,220,000	1,220,000	1,220,000

장ㆍ단기투자증권	3,721,827	2,697,394	-	6,419,221	6,419,221

합계	3,721,827	2,697,394	31,499,904	37,919,125	37,919,125

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	5,873,215	5,873,215

차입금	3,926,616	3,926,616

미지급금	1,644,461	1,644,461

미지급비용	968,590	968,590

리스부채	1,312,787	1,312,787

합계	13,725,669	13,725,669

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	6,974,660	6,974,660

차입금	1,942,558	1,942,558

미지급금	2,446,071	2,446,071

미지급비용	904,565	904,565

리스부채	1,670,254	1,670,254

합계	13,938,108	13,938,108

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	191,986	-	191,986	169,180	-	169,180

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	(104,104)	(104,104)	-	(124,128)	(124,128)

합 계	191,986	(104,104)	87,882	169,180	(124,128)	45,052

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 6에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,331,827	4,331,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,697,394	2,697,394

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	10,443,085	-	15,465,443	-

기타수취채권:

미수금	166,703	-	74,626	-

미수수익	15,144	-	571	-

보증금	134,386	2,712,105	157,559	2,573,002

대여금	570,000	900,000	320,000	900,000

소 계	886,233	3,612,105	552,756	3,473,002

합 계	11,329,318	3,612,105	16,018,199	3,473,002

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액(현재가치할인차금 포함)	10,892,817	8,367,176	19,259,993	15,915,175	7,887,168	23,802,343

손실충당금	(449,732)	(3,868,839)	(4,318,571)	(449,732)	(3,861,410)	(4,311,142)

장부금액	10,443,085	4,498,337	14,941,422	15,465,443	4,025,758	19,491,201

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	10,443,085	4,498,337	14,941,422	15,465,443	4,025,758	19,491,201

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상된 채권(전액 만기경과후 90일 초과)	449,732	3,868,839	4,318,571	449,732	3,861,410	4,311,142

합 계	10,892,817	8,367,176	19,259,993	15,915,175	7,887,168	23,802,343

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	449,732	3,861,410	382,232	3,505,496

손상차손 인식	-	-	8,507	-

손상차손 환입	-	-	-	(900,000)

기타	-	7,429	-	-

기말	449,732	3,868,839	390,739	2,605,496

7. 장ㆍ단기투자증권

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	412,600	404,959	412,600	404,959

비상장지분증권	3,865,479	3,926,868	3,255,479	3,316,868

소 계	4,278,079	4,331,827	3,668,079	3,721,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장지분증권(*)	1,499,000	1,669,343	1,499,000	1,669,343

비상장회사채	1,000,000	1,028,051	1,000,000	1,028,051

소 계	2,499,000	2,697,394	2,499,000	2,697,394

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	23,200,423	(641,048)	22,559,375	20,902,882	(640,800)	20,262,082

제 품	3,660,952	(391,932)	3,269,020	4,368,999	(391,932)	3,977,067

재공품	12,791,946	-	12,791,946	11,153,570	-	11,153,570

상 품	459,417	(145,671)	313,746	396,547	(145,671)	250,876

합 계	40,112,738	(1,178,651)	38,934,087	36,821,998	(1,178,403)	35,643,595

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,419,369	104,049	3,703,019	104,049

선급비용	951,385	-	721,092	-

기 타	405	-	405	-

합 계	4,371,159	104,049	4,424,516	104,049

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	44.67	-	44.67	-

공동기업:

에이케이히어링㈜(*1)	대한민국	보청기 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

합 계	-	-

(*1) 연결대상 종속기업인 ㈜아게이트가 유한회사 케이지히어링과 공동투자한 합작회사로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토(*1)	-	-	-	-	-	-

에이케이히어링㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(*1) 계속적인 영업손실 발생으로 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였으며, 지분법 중단으로 인해 당분기 지분법손익이 반영되지 않았습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익(*)	지분법자본변동	이익잉여금	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	6,511,210	-	436,938	-	-	6,948,148

에이케이히어링㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	6,511,210	-	436,938	-	-	6,948,148

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	6,454,286	8,276,049	1,278,969	-481	-481

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	8,177,058	8,359,472	3,932,765	(3,338,017)	(3,405,359)

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩토

관계기업 기말 순자산(A)	(1,340,268)

연결실체 지분율(B) (%)	44.67%

순자산 지분금액(A×B)	(598,751)

(+) 영업권	6,460,919

(-) 손상차손인식액	(5,862,168)

기말 장부금액	-

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	1,375,557	-	-	-	1,375,557

건물	959,274	(298,839)	-	-	660,435

구축물	7,000	(3,121)	-	-	3,879

기계장치	2,816,630	(2,042,901)	(40,978)	(69,651)	663,100

차량운반구	376,542	(170,218)	-	-	206,324

공구와기구	1,971,624	(1,753,287)	-	(8,806)	209,531

비품	2,893,040	(2,464,003)	(3,625)	(51,045)	374,367

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	-	21

시설장치	2,607,408	(1,695,554)	-	(69,236)	842,618

금형	691,141	(497,908)	-	(193,212)	21

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	14,275,382	(9,502,976)	(44,603)	(391,950)	4,335,853

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	1,375,557	-	-	-	1,375,557

건물	959,274	(292,844)	-	-	666,430

구축물	7,000	(3,033)	-	-	3,967

기계장치	2,594,274	(1,994,757)	(45,361)	(69,651)	484,505

차량운반구	273,876	(158,291)	-	-	115,585

공구와기구	1,971,624	(1,731,660)	-	(8,806)	231,158

비품	2,836,784	(2,433,640)	(3,965)	(51,045)	348,134

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	-	21

시설장치	2,511,438	(1,621,080)	-	(69,236)	821,122

금형	691,141	(497,908)	-	(193,212)	21

합 계	13,798,134	(9,310,358)	(49,326)	(391,950)	4,046,500

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체 등	기 말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	666,430	-	-	(5,995)	-	660,435

구축물	3,967	-	-	(88)	-	3,879

기계장치	484,505	222,357	-	(43,762)	-	663,100

차량운반구	115,585	102,667	-	(11,928)	-	206,324

공구와기구	231,158	-	-	(21,627)	-	209,531

비품	348,134	56,256	-	(30,023)	-	374,367

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	821,122	95,970	-	(74,474)	-	842,618

금형	21	-	-	-	-	21

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	4,046,500	477,250	-	(187,897)	-	4,335,853

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체 등	기 말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	690,412	-	-	(5,996)	-	684,416

구축물	4,317	-	-	(88)	-	4,229

기계장치	209,940	19,000	-	(17,056)	-	211,884

차량운반구	116,738	2,876	(1)	(13,396)	-	106,217

공구와기구	132,943	-	-	(14,232)	-	118,711

비품	319,587	26,279	-	(23,423)	-	322,443

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	968,338	68,900	-	(69,695)	-	967,543

금형	21	-	-	-	-	21

건설중인자산	-	65,403	-	-	-	65,403

합 계	3,817,874	182,458	(1)	(143,886)	-	3,856,445

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	5,176,989	563,982	5,740,971

감가상각누계액	(4,051,461)	(378,985)	(4,430,446)

장부금액	1,125,528	184,997	1,310,525

(전기말) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	5,176,989	563,982	5,740,971

감가상각누계액	(3,679,116)	(356,333)	(4,035,449)

장부금액	1,497,873	207,649	1,705,522

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,497,873	-	-	(372,345)	1,125,528

차량운반구	207,649	-	-	(22,652)	184,997

합 계	1,705,522	-	-	(394,997)	1,310,525

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,849,954	-	-	(333,196)	1,516,758

차량운반구	275,815	-	-	(32,627)	243,188

합 계	2,125,769	-	-	(365,823)	1,759,946

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,198,168	190,444	1,388,612

현재가치할인차금	(53,644)	(22,181)	(75,825)

장부금액	1,144,524	168,263	1,312,787

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,357,102	422,847	1,779,949

현재가치할인차금	(64,832)	(44,863)	(109,695)

장부금액	1,292,270	377,984	1,670,254

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	연결범위 변동	기 말

당분기	1,670,254	-	(391,337)	33,870	-	1,312,787

전분기	2,016,813	-	(381,187)	40,936	-	1,676,562

(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 511백만원과 1,180백만원이며, 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료를 각각 120백만원과 799백만원 인식하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	671,987	-	(452,478)	219,509

산업재산권	1,740,263	(1,725,776)	-	14,487

회원권	2,398,985	-	(722,662)	1,676,323

개발비	523,284	-	(523,284)	-

기타의무형자산	4,259,907	(3,673,353)	(14,999)	571,555

합 계	9,594,426	(5,399,130)	(1,713,423)	2,481,874

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	671,987	-	(452,478)	219,509

산업재산권	1,736,092	(1,725,204)	-	10,888

회원권	2,398,985	-	(722,662)	1,676,323

개발비	523,284	-	(523,284)	-

기타의무형자산	4,148,789	(3,609,918)	(14,999)	523,872

합 계	9,479,137	(5,335,122)	(1,713,423)	2,430,592

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	연결범위변동	손 상	환 입	기 말

영업권	219,509	-	-	-	-	-	219,509

산업재산권	10,888	4,171	(572)	-	-	-	14,487

회원권	1,676,323	-	-	-	-	-	1,676,323

개발비	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	523,873	111,118	(63,436)	-	-	-	571,555

합 계	2,430,593	115,289	(64,008)	-	-	-	2,481,874

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	연결범위변동	환입(손상)	기 말

영업권	219,509	-	-	-	-	-	219,509

산업재산권	9,825	3,369	-	(2,306)	-	-	10,888

회원권	1,293,000	383,323	-	-	-	-	1,676,323

개발비	523,284	-	-	-	-	(523,284)	-

기타의무형자산	635,221	133,630	-	(244,979)	-	-	523,872

합 계	2,680,839	520,322	-	(247,285)	-	(523,284)	2,430,592

(3) 연결실체는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 1,314백만원 및 1,047백만원입니다.

14. 기타지급채무 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무:

미지급금	1,644,461	2,446,071

미지급비용	1,979,527	1,601,902

합 계	3,623,988	4,047,973

기타부채:

선수금	22,055,511	15,723,939

예수금	194,228	273,900

합 계	22,249,739	15,997,839

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금	농협은행 외	2.82~7.10	3,717,616	1,516,898

장기차입금	일반자금대출	중소기업진흥공단	2.74	-	16,660

일반자금대출	국민은행	9.48	209,000	209,000

장기차입금 소계	209,000	225,660

차감 : 1년이내 만기도래분	(209,000)	(225,660)

장기차입금 합계	-	-

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	209,000

1년 초과 ~ 5년 이내	-

합 계	209,000

16. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	15,989	180,813	15,763	176,843

손실충당부채	1,428,359	-	1,428,359	-

합 계	1,444,348	180,813	1,444,122	176,843

(2) 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,444,122	176,843	16,711	162,836

증가	226	3,970	1,428,359	29,770

대체	-	-	15,763	(15,763)

감소	-	-	(16,711)	-

기말금액	1,444,348	180,813	1,444,122	176,843

17. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당분기 중 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 67백만원(전분기 49백만원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,685,270	6,561,850

사외적립자산의 공정가치	(2,652,240)	(2,792,204)

순확정급여부채	4,033,030	3,769,646

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	6,561,850	(2,792,203)	3,769,647

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	372,064	-	372,064

이자비용(이자수익)	-	(10,325)	(10,325)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(248,644)	150,288	(98,356)

기말금액	6,685,270	(2,652,240)	4,033,030

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	5,232,942	(2,515,267)	2,717,675

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	318,332	-	318,332

이자비용(이자수익)	-	(22,893)	(22,893)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(64,982)	44,008	(20,974)

기말금액	5,486,292	(2,494,152)	2,992,140

18. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,971,256주	14,971,256주

자본금	7,485,628	7,485,628

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	12,760,958	12,760,958

전환사채의 전환	-	-

기말(*)	12,760,958	12,760,958

(*) 자기주식 2,210,298주를 제외한 수량입니다.

19. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,091,979	9,091,979

자기주식	(12,465,705)	(12,465,705)

기타자본잉여금	22,558,290	22,558,290

합 계	19,184,564	19,184,564

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본에 계상된 자기주식 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수(*)	2,210,298	2,210,298

장부가액	(12,465,705)	(12,465,705)

20. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	43,035	43,035

임의적립금	27,204	27,204

미처분이익잉여금(결손금)	18,911,546	19,765,591

합 계	18,981,785	19,835,830

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,835,830	26,493,980

당기순이익(지배기업의 소유주 귀속)	(854,045)	2,052,149

기말금액	18,981,785	28,546,129

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,748,764	4,748,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	320,496	320,496

합 계	5,069,260	5,069,260

(2) 당분기와 전분기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	5,069,260	4,933,825

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	(27,174)

기말금액	5,069,260	4,906,651

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	1,144,538	12,216,771

방위산업 수익	15,063,125	6,119,482

기타	1,001,997	1,036,465

합 계	17,209,660	19,372,718

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

통신사업 수익	1,144,538	12,216,771

방위산업 수익	15,063,125	6,119,482

기타	1,001,998	1,036,465

소계	17,209,661	19,372,718

기간에 걸쳐 인식:

합 계	17,209,661	19,372,718

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,349,106	1,437,555

퇴직급여	148,815	150,404

복리후생비	276,880	263,061

지급임차료	86,877	93,830

감가상각비	306,481	322,563

보험료	98,180	62,390

지급수수료	543,743	335,280

접대비	188,463	144,091

경상개발비	1,314,163	1,046,518

무형자산상각비	64,007	67,025

대손상각비	-	8,506

기타	389,678	370,962

합 계	4,766,393	4,302,185

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(3,290,493)	-	(3,290,493)	(4,579,937)	-	(4,579,937)

매입한 재고자산	13,136,660	-	13,136,660	15,134,913	-	15,134,913

급여 및 퇴직급여	1,925,163	1,497,921	3,423,084	1,435,637	1,587,959	3,023,596

복리후생비	130,433	276,880	407,313	142,077	263,061	405,138

감가상각비 및 무형자산상각비	276,411	370,488	646,899	140,430	389,588	530,018

지급수수료	226,518	543,743	770,261	197,034	335,280	532,314

외주가공비	729,997	-	729,997	848,864	-	848,864

기타비용	310,794	2,077,361	2,388,155	1,090,623	1,726,297	2,816,920

합 계	13,445,483	4,766,393	18,211,876	14,409,641	4,302,185	18,711,826

25. 금융수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	191,986	169,180

합 계	191,986	169,180

금융비용:

이자비용	104,103	124,128

합 계	104,103	124,128

26. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	4,671	6

외화환산이익	5	-

유형자산처분이익	-	8,635

기타의대손충당금환입	-	900,000

기타	70,533	18,439

합 계	75,209	927,080

기타영업외비용:

외환차손	7,336	39,189

외화환산손실	1,292	4,316

기타	850	1,314

합 계	9,478	44,819

27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다.

28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 귀속되는 지배주주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(854,045,346)	2,052,148,892

가중평균유통보통주식수	12,760,958주	12,760,958주

기본주당이익(손실)	(67)	161

당분기말 및 전기말 현재 보통주로 전환이 가능한 잠재적 보통주는 없으며 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(2) 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	1,148,486,220	1,161,247,178

일수	90	91

가중평균유통보통주식수	12,760,958	12,760,958

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

(2) 지배기업과 종속기업 간의 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시되지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

임직원	미수수익	25,318	25,318

대손충당금	(25,318)	(25,318)

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

대손충당금	(334,952)	-	-	(334,952)

합 계	대여금	-	-	-	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

(5) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜랩토에 3,055백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32참조).(6) 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	437,250	457,250

퇴직급여	62,375	63,967

합 계	499,625	521,217

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	104,103	124,128

퇴직급여	361,739	295,439

감가상각비	582,892	509,705

무형자산상각비	64,007	67,025

대손상각비	-	8,506

재고자산평가손실(환입)	248	-

외화환산손실	1,292	4,316

지분법손익	-	(79,924)

이자수익	(191,986)	(169,180)

외화환산이익	(6)	-

유형자산처분이익	-	(8,635)

기타의대손충당금환입	-	(900,000)

관계기업투자처분이익	-	(357,013)

합 계	922,289	(505,633)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,022,358	(3,800,911)

미수금의 감소(증가)	(92,077)	(112,679)

기타유동자산의 증가	53,357	(174,206)

재고자산의 증가	(3,290,740)	(4,579,937)

매입채무의 증가(감소)	(1,102,731)	3,033,258

기타지급채무의 증가(감소)	(508,288)	565,241

기타유동부채의 증가(감소)	6,251,901	5,351,702

순확정급여채무의 증가(감소)	(98,355)	(20,974)

합 계	6,235,425	261,494

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약정금액	실행금액

기업은행	무역어음대출	1,759,800	-

운전자금	3,500,000	3,500,000

할인어음	1,000,000	-

농협은행	운전자금대출	440,000	217,616

매출채권담보대출	500,000	-

국민은행	운전자금대출	209,000	209,000

신한은행	매출채권담보대출(*)	2,600,000	866,090

(*) 당기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 866백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험등으로부터 38,447백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

32. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	설정금액	담보제공처

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증(*)	3,055,425	이베스트하이테크신기술투자 외

매출채권	매출채권담보대출	866,090	신한은행

(*) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술 등)의 납입금액 3,055백만원에 대하여 지배기업은 연대보증의무를 제공하고 있으나, 지배기업 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 지배기업 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	설정금액	담보권자

서울보증보험 등	연결실체 계약이행에 대한 보증	38,447,229	연결실체 일반 거래처

지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

33. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	-	86,043	-	121,370

JPY	4	63,913	4	-

합 계	4	149,956	4	121,370

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전분기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(8,604)	8,604	(21,490)	21,490

JPY	(6,391)	6,391	-	-

CNY	-	-	(12,022)	12,022

합 계	(14,995)	14,995	(33,512)	33,512

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장ㆍ단기투자증권 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 78.89% 및 8,239백만원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	18,408,370	-	18,408,370	11,955,690	-	11,955,690

장ㆍ단기금융상품	40,433	-	40,433	38,013	-	38,013

매출채권 및 기타채권	19,259,994	(4,318,571)	14,941,423	23,802,343	(4,311,142)	19,491,200

합 계	37,708,797	(4,318,571)	33,390,226	35,796,046	(4,311,142)	31,484,903

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	5,873,215	-	-	5,873,215

기타지급채무	2,979,651	-	-	2,979,651

차입금	3,956,611	-	-	3,956,611

리스부채	1,223,849	190,444	-	1,414,293

합 계	14,033,326	190,444	-	14,223,770

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	6,974,660	-	-	6,974,660

기타지급채무	3,403,636	-	-	3,403,636

차입금	1,972,541	-	-	1,972,541

리스부채	1,357,102	422,847	-	1,779,949

합 계	13,707,939	422,847	-	14,130,786

(*) 약정상 지급해야 할 최대금액이며, 현금흐름은 해당계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	42,691,972	36,124,443

자본	49,937,770	50,786,372

부채비율	85.49%	71.13%