웨이브일렉트로 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제23기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제22기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 권선구 수인로 47에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,354백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.85%

자기주식	150,298	1.02%

기타	12,225,777	83.13%

합 계	14,707,614	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 한편, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 4. 부문별 정보

당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 한편, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같으며, 영업의 계절적 특성은 없습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

국내 매출 :

제품매출	3,348,155	3,157,781

상품매출	385,054	-

기타매출	451,674	506,334

소 계	4,184,883	3,664,115

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	63,182	2,509,647

기타매출	333,558	1,536,485

소 계	396,740	4,046,132

합 계	4,581,624	7,710,247

(2) 지역에 대한 정보당사의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다. 한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

국 내	3,348,155	3,664,115

일 본	355,517	1,312,152

기 타	877,951	2,733,980

합 계	4,581,624	7,710,247

5. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	8,965,999	8,965,999	8,965,999

매출채권	-	-	4,969,774	4,969,774	4,969,774

미수금	-	-	629,423	629,423	629,423

미수수익	-	-	4,052	4,052	4,052

보증금	-	-	338,224	338,224	338,224

대여금	-	-	170,000	170,000	170,000

장기투자증권	412,600	1,199,000	-	1,611,600	1,611,600

합계	412,600	1,199,000	15,077,472	16,689,072	16,689,072

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,493,381	7,493,381	7,493,381

매출채권	-	-	7,035,892	7,035,892	7,035,892

미수금	-	-	135,040	135,040	135,040

미수수익	-	-	3,485	3,485	3,485

보증금	-	-	347,819	347,819	347,819

대여금	-	-	170,000	170,000	170,000

장기투자증권	503,302	1,199,000	-	1,702,302	1,702,302

합계	503,302	1,199,000	15,185,617	16,887,919	16,887,919

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	5,782,925	5,782,925	5,782,925

차입금	-	14,013,867	14,013,867	14,013,867

전환사채	-	7,726,744	7,726,744	7,726,744

미지급금	-	1,472,280	1,472,280	1,472,280

리스부채	-	169,564	169,564	169,564

금융보증부채	-	122,938	122,938	122,938

미지급비용	-	288,293	288,293	288,293

합계	-	29,576,611	29,576,611	29,576,611

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	2,917,584	2,917,584	2,917,584

차입금	-	12,715,248	12,715,248	12,715,248

전환사채	-	7,641,655	7,641,655	7,641,655

미지급금	-	1,400,055	1,400,055	1,400,055

리스부채	-	186,372	186,372	186,372

금융보증부채	-	122,938	122,938	122,938

미지급비용	-	287,872	287,872	287,872

합계	-	25,271,724	25,271,724	25,271,724

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산:

상각후원가측정금융자산	16,392	-	16,392	67,496	-	67,496

금융부채:

상각후원가측정금융부채	405	(300,423)	(300,017)	6,013	(780,556)	(774,543)

합 계	16,797	(300,423)	(283,626)	73,509	(780,556)	(707,047)

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 7에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*1)	1,199,000	1,199,000

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금(*2)	412,600	503,302

(*1) 비상장주식은 초기 스타트업 기업으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.
(*2) 출자금은 영업 및 성과에 중요한 변동이 없으며, 충분한 정보 확보가 곤란하며 중요한 정보에 해당하지 않아 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

금융기관예치금	8,965,999	7,493,381

합 계	8,965,999	7,493,381

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,969,774	-	9,162,873	-

기타수취채권:

미수금	629,423	-	381,373	-

미수수익	4,052	-	147,511	-

보증금	-	338,224	-	317,022

대여금	20,000	150,000	1,320,000	150,000

소 계	653,475	488,224	1,848,884	467,022

합 계	5,623,249	488,224	11,011,757	467,022

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

채권액
(현재가치할인차금 포함)	7,353,377	4,728,759	12,082,136	11,605,636	5,902,966	17,508,602

대손충당금	(2,383,602)	(3,587,060)	(5,970,662)	(2,442,763)	(3,587,060)	(6,029,823)

장부금액	4,969,774	1,141,699	6,111,473	9,162,873	2,315,906	11,478,779

(3) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권(받을어음 제외)의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별평가	집합평가	합 계

연체된 일수

12개월 이하	12개월 초과	소계

총장부가액	2,329,691	4,074,200	267,922	4,342,122	6,671,813

기대손실률	-	0.93%	6.05%

손실충당금	2,329,691	37,700	16,211	53,911	2,383,602

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	2,320,502	3,587,060	2,442,763	3,578,060

손상차손 인식	63,099	-	-	-

손상차손 환입	-	-	(139)	-

기말	2,383,602	3,587,060	2,442,624	3,578,060

8. 투자유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	1,199,000	-	1,199,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	412,600	-	503,302

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	장부금액	원가	장부금액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	1,199,000	1,199,000	1,199,000	1,199,000

출자금	412,600	412,600	503,302	503,302

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,723,856	(2,616,097)	3,107,759	4,637,253	(2,616,097)	2,021,156

재공품	2,588,639	-	2,588,639	1,585,624	-	1,585,624

제품	2,951,622	(186,388)	2,765,234	2,672,897	(186,388)	2,486,509

상품	32,910	-	32,910	93,171	-	93,171

합 계	11,297,027	(2,802,485)	8,494,542	8,988,945	(2,802,485)	6,186,460

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	317,979	-	164,375	-

선급비용	62,445	-	63,511	-

합 계	380,424	-	227,886	-

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업:

㈜웨이브파워	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	-	100.00	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	일본	해외판매	12월 31일	99.67	-	99.67	-

㈜더블유이엠에스	대한민국	중계기 임가공	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜웨이브엔티(*1)	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	536,824	100.00	536,824

㈜아게이트(*2)	대한민국	도소매업	12월 31일	76.19	709,421	76.19	709,421

㈜현서전자통신	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

소 계	1,246,245	1,246,245

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*3,4)	대한민국	전자부품 개발	12월 31일	34.03	3,408,261	37.90	3,591,827

소 계	3,408,261	3,591,827

합 계	4,654,506	4,838,072

(*1) ㈜웨이브엔티는 종속기업인 ㈜텔라움의 지분 45.93%과 ㈜이앤시솔루션의 지분 100%를 소유하고 있습니다.
(*2) ㈜아게이트는 관계기업인 ㈜에스케이히어링의 지분 50%를 소유하고 있습니다.
(*3) 제12회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채 인수인에게 ㈜랩토 주식 중 452,255주가 담보로 제공되어 있습니다.
(*4) 당분기 중 94,340주를 처분하였으나, 이 중 50%인 47,170주에 대해서 put option을 부여하여 자산의 제거요건을 충족하지 못함에 따라 차입거래로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	536,824	-	-	-	536,824

㈜아게이트	709,421	-	-	-	709,421

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

소 계	1,246,245	-	-	-	1,246,245

관계기업:

㈜세인텍	-	-	-	-	-

㈜랩토	3,591,827	-	-	(183,566)	3,408,261

소 계	3,591,827	-	-	(183,566)	3,408,261

합 계	4,838,072	-	-	(183,566)	4,654,506

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	2,663,225	-	-	-	2,663,225

㈜아게이트	709,421	-	-	-	709,421

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

소 계	3,372,646	-	-	-	3,372,646

관계기업:

㈜세인텍	-	-	-	-	-

㈜랩토	3,591,827	-	-	-	3,591,827

소 계	3,591,827	-	-	-	3,591,827

합 계	6,964,473	-	-	-	6,964,473

한편, 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,438,876	-	-	-	14,438,876

건물	8,271,307	(2,259,020)	-	-	6,012,288

구축물	1,092,000	(701,763)	-	-	390,237

기계장치	16,721,736	(15,025,796)	(934,628)	-	761,312

차량운반구	234,034	(211,912)	-	-	22,122

공구와기구	2,145,179	(1,726,932)	-	-	418,247

비품	2,500,983	(2,430,867)	-	-	70,116

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	-	21

시설장치	3,335,284	(3,241,593)	-	-	93,691

건설중인자산	5,746	-	-	-	5,746

합 계	49,322,311	(26,175,028)	(934,628)	-	22,212,656

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,438,876	-	-	-	14,438,876

건물	8,271,307	(2,207,324)	-	-	6,063,983

구축물	1,092,000	(679,350)	-	-	412,650

기계장치	16,695,446	(14,716,137)	(934,628)	-	1,044,681

차량운반구	234,034	(201,148)	-	-	32,886

공구와기구	2,145,179	(1,690,298)	-	-	454,881

비품	2,500,983	(2,418,057)	-	-	82,926

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	-	21

시설장치	3,335,284	(3,228,655)	-	-	106,629

건설중인자산	5,746	-	-	-	5,746

합 계	49,296,021	(25,718,114)	(934,628)	-	22,643,279

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	평 가	기 말

토지	14,438,876	-	-	-	-	-	14,438,876

건물	6,063,983	-	-	(51,695)	-	-	6,012,288

구축물	412,650	-	-	(22,413)	-	-	390,237

기계장치	1,044,681	26,290	-	(309,659)	-	-	761,312

차량운반구	32,886	-	-	(10,764)	-	-	22,122

공구와기구	454,881	-	-	(36,634)	-	-	418,247

비품	82,926	-	-	(12,810)	-	-	70,116

시험연구용자산	21	-	-	-	-	-	21

시설장치	106,629	-	-	(12,938)	-	-	93,691

건설중인자산	5,746	-	-	-	-	-	5,746

합 계	22,643,279	26,290	-	(456,913)	-	-	22,212,656

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	11,134,273	-	-	-	-	11,134,273

건물	6,270,766	-	-	(51,696)	-	6,219,070

구축물	508,563	-	-	(27,299)	-	481,264

기계장치	3,316,931	4,500	(1)	(640,549)	295,000	2,975,881

차량운반구	85,549	-	(1)	(11,807)	-	73,741

공구와기구	319,241	44,974	-	(29,449)	31,650	366,416

비품	137,397	9,173	-	(22,021)	-	124,549

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	352,026	-	-	(141,254)	-	210,772

건설중인자산	251,443	80,393	-	-	(330,336)	1,500

합 계	22,376,210	139,040	(2)	(924,075)	(3,686)	21,587,487

(2) 당사는 2016년부터 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 6월 30일)의 공정가치이며, 독립적인 대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법(공시지가기준법)으로, 대상물건과 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상물건의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인을 보정하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 공정가치 측정에 유의적이지만 관측하지 않은 주요 투입변수는 사례단가(평당미터 당 가격), 시점수정, 개별요인 등의 보정치입니다.한편, 동 재평가로 인한 재평가차액은 3,304,603천원이며 법인세효과 727,013원을 제외한 2,577,591천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 2016년부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,011,943천원입니다. (3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현 재 당사 의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다 (주석 16 참조).

(단위: 천원)

담보내용	설정금액	장부금액	금융기관

수원본사	12,000,000	16,349,974	기업은행

1,200,000	신한은행

평택공장	13,200,000	4,581,560	기업은행

랩토주식	6,500,000	1,759,994	상상인저축은행

랩토주식	3,900,000	상상인플러스저축은행

합 계	36,800,000	22,691,528

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량	합 계	부동산	차량	합 계

취득원가	48,401	171,437	219,837	48,401	171,437	219,838

감가상각누계액	(18,150)	(34,265)	(52,415)	(12,101)	(22,550)	(34,651)

장부금액	30,250	137,172	167,422	36,300	148,887	185,187

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	36,300	-	-	-	(6,050)	30,250

차량	148,887	-	-	-	(11,715)	137,172

합 계	185,187	-	-	-	(17,765)	167,422

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	-	36,595	-	-	(24,397)	12,198

차량	-	16,901	23,834	-	(18,054)	22,681

합 계	-	53,496	23,834	-	(42,451)	34,879

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

리스부채	73,567	104,602	178,168	73,567	122,993	196,560

현재가치할인차금	(4,694)	(3,910)	(8,604)	(5,354)	(4,834)	(10,188)

합 계	68,873	100,691	169,564	68,212	118,159	186,372

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 가	상 환	이자비용	기 말

리스부채	186,372	-	-	(18,392)	1,584	169,564

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증 가	상 환	이자비용	기 말

리스부채	34,383	-	23,650	(11,596)	588	47,025

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 각각 11,568천원 및 22,067천원을 각각 인식하였습니다.

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,606,700	(1,591,983)	-	14,717

회원권	1,547,589	-	(1,172,516)	375,073

개발비	31,828,938	(11,485,059)	(20,343,879)	-

기타의무형자산	1,729,270	(1,714,270)	(15,000)	-

합 계	36,712,497	(14,791,312)	(21,531,395)	389,790

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,603,014	(1,587,642)	-	15,372

회원권	1,547,589	-	(1,172,516)	375,073

개발비	31,828,938	(11,485,059)	(20,343,879)	-

기타의무형자산	1,729,270	(1,714,270)	(15,000)	-

합 계	36,708,811	(14,786,971)	(21,531,395)	390,445

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

산업재산권	15,372	-	-	(655)	-	14,717

회원권	375,073	-	-	-	-	375,073

개발비	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	-	-	-	-	-	-

합 계	390,445	-	-	(655)	-	389,790

( 전 분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

산업재산권	14,277	3,686	-	(625)	-	17,338

회원권	407,470	-	-	-	-	407,470

개발비	6,777,322	-	-	(484,095)	-	6,293,227

기타의무형자산	27,954	-	-	(10,772)	-	17,182

합 계	7,227,023	3,686	-	(495,492)	-	6,735,217

(2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	내 역	당분기말	전기말	잔여 상각기간

개발비(*)	OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발	-	-	-

(*) 전기 이전 개발이 완료되었으나 영업현금흐름이 발생하지 아니하여 개발비 회수가능액이 장부금액에 미달하는바, 2020년과 2019년 중에 각각 4,841백만원과 15,503백만원의 손상차손을 인식하였습니다

(3) 당사는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 5,025,807천원 및 770,581천원입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,782,925	-	2,917,584	-

기타지급채무:

미지급금	1,472,280	-	1,400,055	-

미지급비용	288,292	-	287,872	-

소 계	1,760,572	-	1,687,927	-

합 계	7,543,497	-	4,605,511	-

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,700,000	-	6,700,000	-

장기차입금	4,121,627	3,192,241	3,935,253	2,079,995

합 계	10,821,627	3,192,241	10,635,253	2,079,995

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다( 주석12 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	기업은행	2.61	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	기업은행 외	2.99~3.12	5,700,000	5,700,000

합 계	6,700,000	6,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.22~2.95	5,597,350	5,597,350

운전자금대출	199,980	399,960

할부금융	현대캐피탈	8.87	16,531	17,938

조건부매매대금(*)	개인	-	1,500,006	-

소 계	7,313,868	6,015,248

(유동성장기부채)	(4,121,627)	(3,935,253)

합 계	3,192,241	2,079,995

(*) 개인과 관계기업투자에 대한 매각 계약을 하였으나 매수자가 put option을 보유하여 자산의 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 이에 조건부 매매대금으로 수령한 1,500,006천원을 장기차입금으로 인식하고 있으며, put option행사기간은 매매일로부터 1년 6개월이 되는 날입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	4,121,627

1년 초과 ~ 5년 이내	3,192,241

5년 이상	-

합 계	7,313,868

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	전환청구기간	전환가격	이자율	당분기말	전기말

제12회 무보증 전환사채	20.05.08	23.05.08	21.05.08~23.04.08	7,586원	4%(보장수익률6%)	8,000,000	8,000,000

상환할증금	521,648	521,648

전환권조정	(794,904)	(879,993)

소 계	7,726,744	7,641,655

유동부채로 분류한 전환사채	(7,726,744)	(7,641,655)

비유동부채로 분류한 전환사채	-	-

(2) 제12회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 11,720원이었으며, 2020년 11월 9일 7,586원으로 조정되었습니다.사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2021.03.09 ~ 04.08	102.0500%

2차	2021.06.09 ~ 07.09	102.5800%

3차	2021.09.09 ~ 10.11	103.1100%

4차	2021.12.10 ~ 2022.01.10	103.6600%

5차	2022.03.09 ~ 04.08	104.2200%

6차	2022.06.09 ~ 07.11	104.7800%

7차	2022.09.09 ~ 10.10	105.3500%

8차	2022.12.10 ~ 2023.01.09	105.9300%

제12회 무보증전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	7,920,000	7,920,000

전환사채의 부채요소	7,429,016	7,726,744

전환사채의 자본요소(주석33)	382,968	382,968

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 제12회 무보증전환사채와 관련하여 유효이자율 8.65%에 따라 85,089천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.한편, 제12회 무보증전환사채의 발행과 관련하여 당사가 관계기업투자로 인식하고 있는 ㈜랩토가 발행한 보통주 452,255주(액면가 500원)를 전환사채 인수자인 ㈜상상인저축은행과 ㈜상상인플러스저축은행에 담보로 제공하였습니다.18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,386,096	-	7,234,317	-

예수금	97,312	-	265,905	-

합 계	6,483,408	-	7,500,222	-

19 . 퇴 직 급 여 제 도

(1) 당사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당분기 중 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 40,676천원(전분기 47,265천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2 ) 당 분기말 및 전 기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,931,322	2,874,112

사외적립자산의 공정가치	(1,046,311)	(1,066,943)

순확정급여부채	1,885,011	1,807,169

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,874,112	(1,066,943)	1,807,169

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	139,876	-	139,876

이자비용(이자수익)	-	(4,858)	(4,858)

소 계	139,876	(4,858)	135,018

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(82,666 )	25,490	(57,176)

기말금액	2,931,322	(1,046,311)	1,885,011

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,073,537	(1,022,821)	2,050,716

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	150,286	-	150,286

이자비용(이자수익)	14,610	(4,863)	9,747

소 계	164,896	(4,863)	160,033

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(58,074)	21,038	(37,036)

기말금액	3,180,359	(1,006,646)	2,173,713

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 등	1,046,311	1,066,943

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,707,614주	14,707,614주

자본금	7,353,807	7,353,807

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	14,557,316	10,857,316

전환사채 전환	-	-

유상증자	-	-

기말	14,557,316	10,857,316

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,074,185	57,074,185

자기주식	(622,559)	(622,559)

전환권대가	382,968	382,968

기타의자본잉여금	24,461,768	24,461,768

합 계	81,296,362	81,296,362

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상의 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타의자본잉여금	합 계

기초잔액	57,074,185	(622,559)	-	382,968	24,461,768	81,296,362

전환사채의 상환	-	-	-	-	-	-

기말잔액	57,074,185	(622,559)	-	382,968	24,461,768	81,296,362

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타의자본잉여금	합 계

기초잔액	36,142,445	(622,559)	-	1,310,684	23,151,085	59,981,655

전환사채의 상환	-	-	-	(20,137)	14,072	(6,065)

기말잔액	36,142,445	(622,559)	-	1,290,547	23,165,157	59,975,590

(3) 자기주식 당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 당사 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 다음의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	150,298	150,298

장부가액	(622,559)	(622,559)

22. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세 부 내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	43,035	43,035

임의적립금	기업합리화적립금	27,204	27,204

미처리결손금	미처리결손금	(80,914,470)	(79,178,841)

합 계	(80,844,231)	(79,108,602)

(2) 당분기 및 전분기 중 자본변동표 상의 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(79,108,602)	(53,808,570)

분기순이익(손실)	(1,735,629)	(2,643,896)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기타포괄손익의 법인세 효과	-	-

기말금액	(80,844,231)	(56,452,466)

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

토지재평가이익	6,573,008	6,573,008

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	3,715,260	5,078,460

방위산업 수익	847,270	2,534,787

기타	19,094	96,999

소 계	4,581,624	7,710,246

기타 원천으로부터의 수익:	-	-

합 계	4,581,624	7,710,246

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

통신사업 수익	3,715,260	5,078,460

방위산업 수익	847,270	2,534,787

기타	19,094	96,999

소 계	4,581,624	7,710,246

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	4,581,624	7,710,246

25 . 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	645,864	752,631

퇴직급여	100,415	119,253

복리후생비	120,767	168,158

지급임차료	10,829	9,767

감가상각비	436,367	895,713

보험료	28,197	26,254

지급수수료	398,783	333,363

접대비	61,876	71,320

경상개발비	1,682,070	770,581

무형자산상각비	655	495,491

대손상각비	63,099	-

기타	354,051	749,717

합 계	3,902,973	4,392,248

26 . 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(2,012,830)	-	(2,012,830)	(440,998)	-	(440,998)

매입된 재고자산	4,430,253	-	4,430,253	4,355,445	-	4,355,445

급여 및 퇴직급여	298,211	746,279	1,044,491	299,620	1,421,432	1,721,052

복리후생비	15,556	120,767	136,323	19,165	168,158	187,323

감가상각비 및무형자산상각비	38,312	437,022	475,334	39,872	1,391,204	1,431,076

지급수수료	14,483	398,783	413,266	16,005	333,363	349,368

외주가공비	364,672	-	364,672	624,942	-	624,942

기타비용	200,079	2,200,119	2,400,200	528,805	1,078,091	1,606,896

합 계	3,348,735	3,902,973	7,251,709	5,442,856	4,392,248	9,835,104

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	955	92,786

외화환산이익	8,453	125,985

유형자산처분이익	-	426

무형자산처분이익	-	-

기타의대손충당금환입	-	139

기타	41,202	4,402

합 계	50,609	223,738

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	8,769	16,676

외화환산손실	49,286	12,754

유형자산처분손실	-	1

당기손익공정가치금융자산손상차손	90,631	-

기타	282	4,974

합 계	148,968	34,405

28 . 금융 수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	16,392	67,496

상각후원가측정금융부채	405	-

금융수익-기타

사채상환이익	-	6,013

합 계	16,797	73,509

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	300,423	780,556

29. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다.

30. 주당 이 익 (1) 기본주당순이익기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 귀속되는 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

보통주 당기순이익(손실)	(1,735,629,391)	(2,643,895,747)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

기초주식수	14,557,316	10,857,316

가중평균유통보통주식수	14,557,316	10,857,316

기본주당이익(손실)	(119)	(244)

(2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31 . 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 수 관 계 자 의 명 칭

종속기업	㈜웨이브파워, ㈜더블유이엠에스, WAVE ELECTRONICS JAPAN, ㈜웨이브엔티, ㈜아게이트, ㈜현서전자통신, ㈜텔라움

관계기업	㈜세인텍, ㈜랩토

기타	㈜하이빅스

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	WAVE ELECTRONICS JAPAN	373,819	708	-	-

기타	임직원	-	-	2,306	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	매출	매입	이자수익	이자비용

종속기업	WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,312,152	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	㈜웨이브파워	미수수익	171,554	171,554

대손충당금	(171,554)	(171,554)

㈜더블유이엠에스	미수금	139,999	139,999

대손충당금	(139,999)	(139,999)

미수수익	30,344	30,344

대손충당금	(30,344)	(30,344)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	매출채권	1,705,652	1,747,144

대손충당금	(712,050)	(712,050)

미수금	21,000	21,000

대손충당금	(21,000)	(21,000)

매입채무	-	1,176

㈜텔라움	미수금	4,356	4,356

미수수익	-	-

선수금	234,471	-

기타특수관계자	임직원	미수수익	1,745	3,485

합 계	채권	999,703	1,042,935

채무	234,471	1,176

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

기타특수관계자	임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	150,000	-	-	150,000

합 계	대여금	1,105,000	-	-	1,105,000

대손충당금	(935,000)	-	-	(935,000)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	1,300,000	2,150,000	500,000	2,950,000

기타특수관계자	임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	150,000	-	-	150,000

합 계	대여금	2,405,000	2,150,000	500,000	4,055,000

대손충당금	(935,000)	-	-	(935,000)

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	제 공 내 역	제 공 금 액	지급제공처

종속기업	㈜텔라움	USANCE	USD 2,400,000	기업은행

중소기업자금대출	1,170,000

일반자금대출	360,000	신한은행

일반자금대출	2,000,000	농협은행

일반자금대출	880,000	국민은행

일반자금대출	300,000	중소기업진흥공단

㈜아게이트	주식매도풋옵션(*1)	5,798,307	NH투자증권 외

관계기업	㈜랩토	상환전환우선주(*2)	3,675,899	이베스트하이테크신기술투자 외

(*1) 종속기업인 ㈜텔라움은 NH투자증권, 리코자산운용, 위드윈투자조합59호과 당기손익-공정가치측정금융자산처분계약을 체결하고 이를 처분하였으나 매수자가 보유한 풋옵션으로 인하여 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하고 조건부 매매대금으로 수령한 5,271,188천원을 장기차입금으로 인식하였습니다. 풋옵션 행사기간은 매매일로부터 2년이 되는 날이며 일정 요건을 충족하지 못할 경우 매수자는 ㈜텔라움 또는 당사에 본 매매대상주식의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있습니다.
(*2) 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술투자 등)의 납입금액에 대하여 당사는 연대보증의무를 제공하고 있습니다. 연대보증의무는 당사 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 당사 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

한편, 당사는 종속기업인 ㈜텔라움에 제공한 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 122,938천원 및 122,938천원의 금융보증계약부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자	제 공 내 역	설정금액	담보및보증제공처

종속기업	㈜텔라움	보증채무 연대보증	2,516,510	한국방위산업진흥회

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	250,250	222,750

퇴직급여	51,383	42,313

합 계	301,633	265,063

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익	-	1,326

이자비용	300,422	780,556

퇴직급여	135,018	160,033

감가상각비	474,678	935,585

무형자산상각비	655	495,491

대손상각비	63,099	-

재고자산평가손실	-	-

외화환산손실	49,286	12,754

당기손익공정가치금융자산손상차손	90,631	-

유형자산처분손실	-	1

이자수익	(16,797)	(67,496)

외화환산이익	(8,453)	(125,985)

기타의대손충당금환입	-	(139)

유형자산처분이익	-	(426)

관계기업투자처분이익	(1,316,439)	-

사채상환이익	-	(6,013)

배당금수익	-	-

합 계	(227,900)	2,185,687

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,969,311	763,000

미수금의 증가	(494,383)	(54,120)

기타유동자산의 증가	(152,538)	(63,904)

재고자산의 증가	(2,308,083)	(1,646,446)

매입채무의 증가	2,865,179	1,074,148

기타지급채무의 증가(감소)	72,226	(50,354)

기타유동부채의 증가	(1,016,814)	1,049,427

퇴직금의 지급	(82,666)	(58,074)

사외적립자산의 증가	25,491	21,038

합 계	877,723	1,034,715

33. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	설정금액	담보제공처

연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	2,000,000	농협은행

연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	360,000	신한은행

부동산(수원 본사) 담보제공	당사 차입금 담보	1,200,000	신한은행

일반보증약정	㈜텔라움 차입금 지급 보증	3,805,920	기업은행

부동산(수원 본사) 담보제공	당사 차입금 담보	12,000,000	기업은행

부동산(평택 공장) 담보제공	당사 차입금 담보	13,200,000	기업은행

계약이행연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	5,798,307	NH투자증권 외

연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	300,000	중소벤처기업진흥공단

연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	880,000	국민은행

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증	3,675,899	이베스트하이테크신기술투자 외

유가증권(㈜랩토 보통주) 담보제공	당사 제12회 전환사채 발행 담보	6,500,000	상상인저축은행

유가증권(㈜랩토 보통주) 담보제공	당사 제12회 전환사채 발행 담보	3,900,000	상상인플러스저축은행

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	설정금액	담보권자

기술보증기금	당사 차입금에 대한 보증서 제공	2,550,000	기업은행

서울보증보험	당사 계약이행보증에 대한 보증서 제공	2,005,405	당사 일반 거래처

㈜텔라움	보증채무에 대한 연대보증	2,516,510	한국방위산업진흥회

당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 2008년 (주)와이즈파워(구, 단암전자통신(주))의 지분매각과 관련하여 매각 전 발생된 사건에 의하여 (주)와이즈파워에 귀속될 수 있는 우발채무에 대한 지급의무가 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약 정 금 액	실 행 금 액	한 도 잔 액

기업은행	무역어음대출	1,000,000	1,000,000	-

시설대출	10,550,000	5,597,350	4,952,650

운전자금	10,700,000	5,899,980	4,800,020

할인어음	1,000,000	-	1,000,000

소계	23,250,000	12,497,330	10,752,670

하나은행	매출채권담보대출	5,000,000	-	5,000,000

국민은행	매출채권담보대출	2,000,000	-	2,000,000

현대캐피탈	할부금융	23,400	16,531	6,869

합계	30,273,400	12,513,861	17,759,539

(3) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험, 한국방위산업진흥회으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 기업은행보증담보대출 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

35. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	14,013,867	12,715,248

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 1% 변동시 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	(140,139)	(127,152)

1% 하락시	140,139	127,152

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	185	22	224,128	24,145

JPY	201,428	178	1,747,148	1,176

합 계	201,613	199	1,971,276	25,321

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	16	(16)	19,998	(19,998)

JPY	20,125	(20,125)	174,597	(174,597)

합 계	20,141	(20,141)	194,595	(194,595)

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 80.92% 및 3,707,662천원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	8,965,999	8,965,999	7,493,381	-	7,493,381

장ㆍ단기금융상품	-	-	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	12,082,136	(5,970,662)	6,111,473	13,599,799	(5,907,563)	7,692,236

합 계	21,048,135	(5,970,662)	15,077,472	21,093,180	(5,907,563)	15,185,617

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	5,782,925	-	-	5,782,925

기타지급채무	1,760,572	-	-	1,760,572

리스부채	68,873	100,691	-	169,564

금융보증부채	122,938	-	-	122,938

차입금	10,821,627	3,192,241	-	14,013,867

전환사채	7,726,744	-	-	7,726,744

합 계	26,283,679	3,292,932	-	29,576,611

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	2,917,584	-	-	2,917,584

기타지급채무	1,687,928	-	-	1,687,928

리스부채	68,212	118,159	-	186,371

금융보증부채	122,938	-	-	122,938

차입금	10,635,253	2,079,995	-	12,715,248

전환사채	7,641,655	-	-	7,641,655

합 계	23,073,570	2,198,154	-	25,271,724

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	38,672,043	35,306,128

자본	14,378,945	16,114,575

부채비율	268.95%	219.09%