웨이브일렉트로 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제25 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제24 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항지배기업인 주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-6에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,486백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.57

자기주식	150,298	1.00

기 타	12,489,419	83.43

합 계	14,971,256	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

WAVE ELECTRONICS JAPAN	해외 판매	일본	99.87	99.87	0.13	0.13	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	90.00	90.00	10.00	10.00	12월 31일

㈜현서전자통신	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	63.80	63.80	36.20	36.20	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아데나(구,㈜마이크로텍)	전자시스템 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

(*1) 전기 중 유상증자에 참여하여 2,333,334주(33.04%, 35억원)를 직접 취득하였으며, 100% 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 보유하고 있는 지분 30.75%과 합산한 지분율입니다.
(*2) ㈜이앤시솔루션은 종속기업인 ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웨이브파워	36,222	786,309	-	-	-

WAVE ELECTRONICS JAPAN	179,221	19,388	-	-	-

㈜더블유이엠에스	6,886	892,523	-	-	-

㈜웨이브엔티	528,129	-	-	-	-

㈜아게이트	3,994,029	717,348	923,999	(29,706)	(29,706)

㈜현서전자통신	299,449	54	-	-	-

㈜텔라움	5,994,303	9,119,916	2,925,827	(349,799)	(349,799)

㈜이앤시솔루션	73,118	1,128	-	-	-

㈜아데나(구,㈜마이크로텍)	11,169,317	5,278,006	1,792,156	(363,772)	(363,772)

(*) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

㈜웨이브파워	-	-	-	-	23,893	-	23,893

WAVE ELECTRONICS JAPAN	-	-	-	-	127,688	-	127,688

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	6,883	-	6,883

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	147	-	147

㈜아게이트	(327,155)	(120,913)	(14,802)	(462,870)	3,215,865	-	2,752,995

㈜현서전자통신	-	-	-	-	1,387	-	1,387

㈜텔라움	121,276	812,411	(782,982)	150,705	177,812	-	328,517

㈜이앤시솔루션	(33,244)	(40,000)	-	(73,244)	78,912	-	5,668

㈜아데나(구,㈜마이크로텍)	(1,840,467)	(1,132,338)	490,566	(2,482,239)	3,463,515	-	981,276

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	WAVE ELECTRONICS JAPAN	㈜아게이트	㈜텔라움(*)

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.13%	10.00%	36.20%

누적 비지배지분	208	327,668	(1,105,411)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	(2,971)	(126,627)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	-	(2,971)	(126,627)

(*) ㈜텔라움과 그 종속기업인 ㈜이앤시솔루션의 연결실체를 의미합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정)보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 -'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 10개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 9개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜웨이브일렉트로닉스	7,227,040	1,668,862	(193,615)	(2,800,158)

㈜웨이브파워(*3)	-	-	-	(8,336)

WAVE ELECTRONICS JAPAN(*3)	-	110,524	-	(37,978)

㈜더블유이엠에스(*3)	-	-	-	(7,987)

㈜웨이브엔티(*3)	-	-	-	-

㈜아게이트(*3)	923,999	704,098	(29,706)	(136,219)

㈜현서전자통신(*3)	-	-	-	1

㈜텔라움(*3	2,925,827	719,736	(349,799)	(645,653)

㈜이앤시솔루션(*3)	-	-	-	(5)

㈜아데나(구,㈜마이크로텍)(*3,4)	1,792,156	-	(363,772)	-

소 계	12,869,022	3,203,220	(936,892)	(3,636,335)

연결조정 효과(*2)	-	(137,703)	(136,962)	(424,462)

합 계	12,869,022	3,065,517	(1,073,854)	(4,060,797)

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부거래 제거 금액입니다.
(*3) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.
(*4) 전기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	87,353,973	91,169,944	14,553,604	18,175,960

㈜웨이브파워(*2)	36,222	36,222	786,309	786,309

WAVE ELECTRONICS JAPAN(*2)	179,221	179,221	19,388	19,388

㈜더블유이엠에스(*2)	6,886	6,886	892,523	892,523

㈜웨이브엔티(*2)	528,129	528,129	-	-

㈜아게이트(*2)	3,994,029	4,339,004	717,348	1,032,617

㈜현서전자통신(*2)	299,449	299,449	54	54

㈜텔라움(*2)	5,994,303	6,210,136	9,119,916	8,985,949

㈜이앤시솔루션(*2)	73,118	73,118	1,128	1,128

㈜아데나(구,㈜마이크로텍)(*2)	11,169,317	9,720,979	5,278,006	3,507,362

소 계	109,634,647	112,563,088	31,368,276	33,401,290

연결조정 효과(*1)	(17,216,386)	(16,634,314)	(6,620,820)	(6,161,992)

합 계	92,418,261	95,928,774	24,747,456	27,239,298

(*1) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.
(*2) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 수익(매출)에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

국내 매출 :

상품매출	1,865,906	908,406

제품매출	8,160,838	1,604,496

기타매출	1,849,361	480,346

소 계	11,876,105	2,993,248

수출 매출 :

제품매출	992,917	72,269

기타매출	-	-

소 계	992,917	72,269

합 계	12,869,022	3,065,517

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	12,869,022	2,993,248

일본	-	209,972

기타	-	-

합 계	12,869,022	3,203,220

연결조정 효과(*)	-	(137,703)

연결실체 매출	12,869,022	3,065,517

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	26,869,466	26,869,466	26,869,466

장기금융상품	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	-	9,947,160	9,947,160	9,947,160

미수금	-	-	948,482	948,482	948,482

미수수익	-	-	16,309	16,309	16,309

보증금	-	-	1,815,238	1,815,238	1,815,238

대여금	-	-	334,952	334,952	334,952

장ㆍ단기투자증권	2,259,235	2,211,216	-	4,470,451	4,470,451

합계	2,259,235	2,211,216	40,931,607	45,402,058	45,402,058

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	30,976,517	30,976,517	30,976,517

장기금융상품	-	-	20,084	20,084	20,084

매출채권	-	-	20,439,226	20,439,226	20,439,226

미수금	-	-	194,267	194,267	194,267

미수수익	-	-	14,963	14,963	14,963

보증금	-	-	2,656,184	2,656,184	2,656,184

대여금	-	-	334,952	334,952	334,952

장ㆍ단기투자증권	2,535,363	1,955,736	-	4,491,099	4,491,099

합계	2,535,363	1,955,736	54,636,193	59,127,292	59,127,292

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	8,876,247	8,876,247	8,876,247

차입금	-	5,332,177	5,332,177	5,332,177

미지급금	-	1,055,074	1,055,074	1,055,074

미지급비용	-	1,509,355	1,509,355	1,509,355

리스부채	-	1,833,617	1,833,617	1,833,617

합계	-	18,606,470	18,606,470	18,606,470

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	9,642,787	9,642,787	9,642,787

차입금	-	5,090,391	5,090,391	5,090,391

미지급금	-	2,634,905	2,634,905	2,634,905

미지급비용	-	1,428,390	1,428,390	1,428,390

리스부채	-	2,095,761	2,095,761	2,095,761

파생상품부채	29,723	-	29,723	29,723

합계	29,723	20,892,234	20,921,957	20,921,957

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	58,807	-	58,807	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	268,597	-	268,597	56,016	-	56,016

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	(113,343)	(113,343)	406	(103,750)	(103,344)

합 계	327,404	(113,343)	214,061	56,422	(103,750)	(47,328)

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 6에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,125,855	2,125,855

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,254,479	1,254,479

3) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권	1,860,000	1,890,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장지분증권	1,254,479	999,000

(*) 비상장지분증권은 초기 스타트업 기업 등으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,947,160	-	20,439,226	-

기타수취채권:

미수금	948,482	-	194,267	-

미수수익	16,309	-	14,963	-

보증금	262,638	1,800,238	1,329,915	1,326,269

대여금	84,952	250,000	84,952	250,000

소 계	1,312,381	2,050,238	1,624,097	1,576,269

합 계	11,259,541	2,050,238	22,063,323	1,576,269

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액(현재가치할인차금 포함)	10,860,304	6,993,855	17,854,159	21,469,385	6,753,326	28,222,711

손실충당금	(913,144)	(3,631,236)	(4,544,380)	(1,030,159)	(3,552,960)	(4,583,119)

장부금액	9,947,160	3,362,619	13,309,779	20,439,226	3,200,366	23,639,592

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	9,947,160	3,362,619	13,309,779	20,439,226	3,200,366	23,639,592

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상된 채권(전액 만기경과후 90일 초과)	913,144	3,631,236	4,544,380	1,030,159	3,552,960	4,583,119

합 계	10,860,304	6,993,855	17,854,159	21,469,385	6,753,326	28,222,711

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	1,030,159	3,552,960	405,677	3,457,340

손상차손 인식	5,985	-	50,988	-

손상차손 환입	(123,000)	-	-	-

기타	-	78,276	-	-

기말	913,144	3,631,236	456,665	3,457,340

7. 장ㆍ단기투자증권

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금	412,600	399,235	412,600	399,235

투자신탁	-	-	600,663	600,663

비상장지분증권	1,860,000	1,860,000	3,156,162	1,535,465

소 계	2,272,600	2,259,235	4,169,425	2,535,363

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장지분증권(*)	2,865,162	1,254,480	999,000	999,000

비상장회사채	946,000	956,736	946,000	956,736

소 계	3,811,162	2,211,216	1,945,000	1,955,736

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	16,877,562	(979,166)	15,898,396	12,814,156	(979,166)	11,834,990

제 품	5,924,542	(323,181)	5,601,361	3,059,123	(323,182)	2,735,941

재공품	5,149,351	-	5,149,351	3,101,559	-	3,101,559

상 품	672,474	(412,736)	259,738	691,462	(412,735)	278,727

합 계	28,623,929	(1,715,083)	26,908,846	19,666,300	(1,715,083)	17,951,217

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,988,775	-	1,666,236	-

선급비용	136,968	87	168,762	87

기 타	55	-	55	-

합 계	3,125,798	87	1,835,053	87

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*1)	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	45.60	8,320,769	45.38	8,291,675

공동기업:

에이케이히어링㈜(*2)	대한민국	보청기 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

합 계	8,320,769	8,291,675

(*1) 당분기 중 ㈜랩토 주식의 매각 거래와 관련하여 연결실체가 부담하는 풋옵션 행사에 따라 5,000주(1.5억)을 추가 매입하였으며, 이로 인해 지분율이 증가하였습니다.
(*2) 연결대상 종속기업인 ㈜아게이트가 유한회사 케이지히어링과 공동투자한 합작회사로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	이익잉여금	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	8,291,675	152,337	(123,243)	-	-	8,320,769

에이케이히어링㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	8,291,675	152,337	(123,243)	-	-	8,320,769

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익(*)	지분법자본변동	이익잉여금	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	2,741,702	-	(408,661)	149,593	-	2,482,634

에이케이히어링㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	2,741,702	-	(408,661)	149,593	-	2,482,634

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	10,804,216	8,293,716	2,510,500	1,041,387	(712,444)

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	11,375,456	8,152,511	3,222,945	4,730,600	(1,906,090)

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩토

관계기업 기말 순자산(A)	2,510,500

연결실체 지분율(B) (%)	45.60%

순자산 지분금액(A×B)	1,144,709

(+) 영업권	7,176,060

기말 장부금액	8,320,769

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	1,375,557	-	-	-	1,375,557

건물	959,274	(250,877)	-	-	708,397

구축물	7,000	(2,421)	-	-	4,579

기계장치	2,981,634	(2,661,609)	-	(69,651)	250,374

차량운반구	459,105	(340,336)	-	-	118,769

공구와기구	1,933,130	(1,817,110)	-	(8,806)	107,214

비품	2,610,874	(2,255,724)	(6,344)	(51,045)	297,761

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	-	21

시설장치	2,178,321	(1,136,461)	-	(69,236)	972,624

금형	691,141	(497,908)	-	(193,211)	22

합 계	13,773,202	(9,539,591)	(6,344)	(391,949)	3,835,318

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	1,375,557	-	-	-	1,375,557

건물	959,274	(244,881)	-	-	714,393

구축물	7,000	(2,333)	-	-	4,667

기계장치	2,969,634	(2,638,043)	-	(69,651)	261,940

차량운반구	510,058	(358,445)	-	-	151,613

공구와기구	1,931,963	(1,805,524)	-	(8,806)	117,633

비품	2,565,152	(2,233,383)	(6,684)	(51,045)	274,040

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	-	21

시설장치	2,123,521	(1,080,936)	-	(69,236)	973,349

금형	691,141	(497,908)	-	(193,211)	22

합 계	13,710,466	(9,438,598)	(6,684)	(391,949)	3,873,235

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체 등	기 말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	714,393	-	-	(5,996)	-	708,397

구축물	4,667	-	-	(88)	-	4,579

기계장치	261,940	12,000	-	(23,566)	-	250,374

차량운반구	151,613	54,111	(75,308)	(11,647)	-	118,769

공구와기구	117,633	1,167	-	(11,586)	-	107,214

비품	274,040	45,721	-	(22,000)	-	297,761

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	973,349	54,800	-	(55,525)	-	972,624

금형	22	-	-	-	-	22

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	3,873,235	167,799	(75,308)	(130,408)	-	3,835,318

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체 등	기 말

토지	10,741	-	-	-	-	10,741

건물	228,804	-	-	(2,031)	-	226,773

기계장치	86,608	-	-	(16,083)	-	70,525

차량운반구	137,346	-	(48,221)	(7,829)	-	81,296

공구와기구	155,307	-	-	(19,383)	-	135,924

비품	76,700	20,196	-	(13,059)	-	83,837

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	70,902	28,930	-	(12,839)	-	86,993

금형	34,445	29,958	-	(17,525)	-	46,878

합 계	800,874	79,084	(48,221)	(88,749)	-	742,988

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,876,211	(260,711)	1,615,500

차량	311,728	(29,487)	282,241

합 계	2,187,939	(290,198)	1,897,741

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,790,725	(914,514)	1,876,211

차량	419,095	(107,368)	311,727

합 계	3,209,820	(1,021,882)	2,187,938

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,876,211	-	-	(260,711)	1,615,500

차량	311,728	-	-	(29,487)	282,241

합 계	2,187,939	-	-	(290,198)	1,897,741

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	298,312	-	(14,493)	(27,818)	256,001

차량	154,306	-	-	(15,501)	138,805

합 계	452,618	-	(14,493)	(43,319)	394,806

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,025,753	1,011,151	2,036,904

현재가치할인차금	(46,179)	(157,108)	(203,287)

장부금액	979,574	854,043	1,833,617

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,091,391	1,248,693	2,340,084

현재가치할인차금	(48,060)	(196,263)	(244,323)

장부금액	1,043,331	1,052,430	2,095,761

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	연결범위 변동	기 말

당분기	2,095,761	-	(303,181)	41,037	-	1,833,617

전분기	406,935	-	(72,737)	2,218	-	336,416

(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 417백만원과 290백만원이며, 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료를 각각 114백만원과 121백만원 인식하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	671,987	-	(479,917)	192,070

산업재산권	1,732,723	(1,721,266)	-	11,457

회원권	2,411,221	-	(1,118,221)	1,293,000

개발비	523,284	-	-	523,284

기타의무형자산	3,575,848	(3,181,686)	(14,998)	379,164

합 계	8,915,063	(4,902,953)	(1,613,136)	2,398,975

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	671,987	-	(452,478)	219,509

산업재산권	1,732,723	(1,720,722)	-	12,001

회원권	2,411,221	-	(1,118,221)	1,293,000

개발비	523,284	-	-	523,284

기타의무형자산	3,575,848	(3,177,274)	(14,999)	383,575

합 계	8,915,063	(4,897,996)	(1,585,698)	2,431,369

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	연결범위변동	손 상	환 입	기 말

영업권	192,070	-	-	-	-	-	192,070

산업재산권	12,001	-	(544)	-	-	-	11,457

회원권	1,293,000	-	-	-	-	-	1,293,000

개발비	523,284	-	-	-	-	-	523,284

기타의무형자산	411,012	-	(31,848)	-	-	-	379,164

합 계	2,431,367	-	(32,392)	-	-	-	2,398,975

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	연결범위변동	환입(손상)	기 말

산업재산권	11,032	-	-	(500)	-	-	10,532

회원권	1,186,986	15,461	-	-	-	-	1,202,447

기타의무형자산	61,128	15,000	-	(8,097)	-	-	68,031

합 계	1,259,146	30,461	-	(8,597)	-	-	1,281,010

(3) 연결실체는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 734백만원 및 1,409백만원입니다.

14. 기타지급채무 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무:

미지급금	1,055,074	2,634,905

미지급비용	1,509,355	1,428,390

합 계	2,564,429	4,063,295

기타부채:

선수금	3,363,799	3,491,240

예수금	167,588	259,212

부가세예수금	-	134,837

합 계	3,531,387	3,885,289

15. 파생상품부채

당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	-	29,723

(*) 연결실체가 보유하고 있던 ㈜랩토 주식의 매각 거래와 관련하여 연결실체가 부담하는 풋옵션 의무로 인해 계상하고 있는 것으로 당기와 전기 중 연결실체가 풋옵션이 부여된 주식 중 전부를 매입함으로써 해당 주식 관련 풋옵션 의무는 소멸되었습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	무역금융	기업은행	6.73	1,366,264	2,269,033

운전자금	기업은행	3.77~4.63	800,000	671,087

운전자금	신한은행	3.00~4.96	716,650	-

운전자금	농협은행	6.96	576,056	699,918

운전자금	하나은행	7.69	469,617	-

단기차입금 소계	3,928,587	3,640,038

장기차입금	일반자금대출	기업은행	3.58	700,000	700,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	3.04	191,590	216,580

일반자금대출	국민은행	9.31	512,000	512,000

할부금융	현대캐피탈 외	3.50	-	21,772

장기차입금 소계	1,403,590	1,450,352

차감 : 1년이내 만기도래분	(1,311,960)	(1,325,427)

장기차입금 합계	91,630	124,925

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,311,960

1년 초과 ~ 5년 이내	91,630

합 계	1,403,590

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	15,771	138,437	-	150,874

(2) 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	150,874	4,431	-

증가	-	-	-	-

전입(환입)	-	3,334	(4,431)	-

대체	15,771	(15,771)	-	-

기말금액	15,771	138,437	-	-

18. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당분기 중 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 45백만원(전분기 160백만원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,345,001	4,111,702

사외적립자산의 공정가치	(1,965,230)	(1,953,787)

순확정급여부채	2,379,771	2,157,915

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	4,111,702	(1,953,787)	2,157,915

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	232,359	-	232,359

이자비용(이자수익)	-	(13,225)	(13,225)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

기업이 납부한 기여금	-	9,863	9,863

제도에서 지급한 금액	940	(8,081)	(7,141)

기말금액	4,345,001	(1,965,230)	2,379,771

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,768,990	(1,345,479)	1,423,511

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	161,962	-	161,962

이자비용(이자수익)	-	(7,219)	(7,219)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

제도에서 지급한 금액	(111,838)	29,765	(82,073)

기말금액	2,819,114	(1,322,933)	1,496,181

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,971,256주	14,971,256주

자본금	7,485,628	7,485,628

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	14,971,256	14,971,256

전환사채의 전환	-	-

기말(*)	14,971,256	14,971,256

(*) 자기주식 150,298주가 포함되어 있습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,091,979	29,091,979

자기주식	(622,558)	(622,559)

주식선택권	56,594	15,128

기타자본잉여금	22,557,906	22,557,906

합 계	31,083,921	51,042,454

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타자본잉여금	합 계

기초잔액	29,091,979	(622,559)	15,128	22,557,906	51,042,454

주식보상비용	-	-	41,467	-	41,467

이익잉여금 전입(*)	(20,000,000)	-	-	-	(20,000,000)

기말잔액	9,091,979	(622,559)	56,595	22,557,906	31,083,921

(*) 2023년 3월 31일 정기주주총회 결의로 상법 제461조의 2에 의거하여 자본잉여금 200억원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	기타자본잉여금	합 계

기초잔액	59,091,979	(1,122,370)	4,459	24,921,489	82,895,557

이익잉여금 전입(*)	(30,000,000)	-	-	-	(30,000,000)

기말잔액	29,091,979	(1,122,370)	4,459	24,921,489	52,895,556

(*) 2022년 3월 31일 정기주주총회 결의로 상법 제461조의 2에 의거하여 자본잉여금 300억원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본에 계상된 자기주식 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수(*)	150,298	150,298

장부가액	(622,559)	(622,559)

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	161,922	43,035

임의적립금	27,204	27,204

미처분이익잉여금(결손금)	25,023,993	6,073,416

합 계	25,213,119	6,143,655

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,143,655	(15,895,716)

당기순이익(지배기업의 소유주 귀속)	(930,537)	(3,679,207)

자본잉여금 전입	20,000,000	30,000,000

기말금액	25,213,118	10,425,077

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,748,764	4,748,764

해외사업환산차이	(255,146)	(255,146)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	172,058	172,058

합 계	4,665,676	4,665,676

(2) 당분기와 전분기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	4,665,676	4,196,131

해외사업환산차이	-	(9,774)

지분법자본변동	-	149,593

기말금액	4,665,676	4,335,950

23. 주식기준보상

연결실체는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	부여일	최초부여
주식수	행사가능
주식수(*)	부여방법	행사가격	행사가능기간

㈜텔라움	2016.10.06	200,000	65,000	신주발행	500	18.10.06~23.10.05

㈜아데나(구,㈜마이크로텍)	2022.11.30	2,500	2,500	신주발행	5,000	24.11.30~29.11.3024.11.30~30.11.3024.11.30~32.11.30

(*) 주식선택권을 부여받은 임직원이 퇴사함에 따라 취소된 행사주식수는 135,000주입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	6,452,684	1,287,964

방위산업 수익	5,492,339	1,073,455

기타	923,999	704,098

합 계	12,869,022	3,065,517

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

통신사업 수익	6,452,684	1,287,964

방위산업 수익	3,923,134	1,073,455

기타	923,999	704,098

소계	11,299,817	3,065,517

기간에 걸쳐 인식:

방위산업 수익	1,569,205	-

합 계	12,869,022	3,065,517

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,346,995	1,475,927

퇴직급여	146,224	143,544

복리후생비	237,487	148,471

지급임차료	113,638	156,291

감가상각비	280,532	111,286

보험료	61,505	40,716

지급수수료	330,864	343,260

접대비	145,796	111,836

경상개발비	734,138	1,408,736

무형자산상각비	32,393	8,596

대손상각비	5,985	50,988

기타	291,812	540,293

합 계	3,727,369	4,539,944

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(9,040,087)	-	(9,040,087)	(5,297,030)	-	(5,297,030)

매입한 재고자산	16,646,900	-	16,646,900	6,031,131	-	6,031,131

급여 및 퇴직급여	1,153,011	1,493,219	2,646,230	433,501	1,619,471	2,052,972

복리후생비	93,652	237,487	331,139	31,922	148,471	180,393

감가상각비 및 무형자산상각비	136,344	312,925	449,269	79,727	119,881	199,608

지급수수료	115,181	330,864	446,045	161,376	343,260	504,636

외주가공비	562,842	-	562,842	303,602	-	303,602

기타비용	647,285	1,352,874	2,000,159	249,000	2,308,861	2,557,861

합 계	10,315,128	3,727,369	14,042,497	1,993,229	4,539,944	6,533,173

27. 금융수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	268,597	56,422

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	58,807	-

합 계	327,404	56,422

금융비용:

이자비용	113,343	103,749

합 계	113,343	103,749

28. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	30,072	348

외화환산이익	8,849	3,923

기타	29,328	14,768

합 계	68,249	19,039

기타영업외비용:

외환차손	26,483	16,519

외화환산손실	478	120,488

유형자산처분손실	4,536	15,569

기타	14,230	3,614

합 계	45,727	156,190

29. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기순이익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다.

30. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 귀속되는 지배주주지분순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(930,536,796)	(3,679,207,339)

가중평균유통보통주식수	14,820,958주	14,798,058주

기본주당이익(손실)	(63)	(249)

당분기말 및 전기말 현재 보통주로 전환이 가능한 잠재적 보통주는 없으며 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(2) 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초주식수	14,820,958	14,798,058

가중평균유통보통주식수	14,820,958	14,798,058

31. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

(2) 지배기업과 종속기업 간의 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시되지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

임직원	미수수익	16,032	14,728

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	단기대여금	84,952	84,952

장기대여금	250,000	250,000

합 계	대여금	334,952	334,952

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	기말

기타	임직원	단기대여금	20,000	100,000	120,000

장기대여금	150,000	-	150,000

합 계	대여금	170,000	100,000	270,000

(5) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜랩토에 4,231백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조)(6) 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	414,850	324,667

퇴직급여	49,796	56,198

합 계	464,646	380,865

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용

이자비용	113,343	103,750

퇴직급여	219,134	154,743

감가상각비	420,606	132,065

무형자산상각비	32,393	8,597

대손상각비	5,985	50,988

유형자산처분손실	4,536	15,569

외화환산손실	478	120,488

지분법손실	324,852	408,661

주식보상비용	41,467	-

이자수익	(268,597)	(56,422)

외화환산이익	(8,849)	(3,923)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(58,807)	-

관계기업투자처분이익	(201,609)	-

합 계	624,932	934,516

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,609,081	16,586,228

미수금의 감소(증가)	(906,937)	(757,887)

기타유동자산의 증가	(1,290,745)	(164,542)

재고자산의 감소(증가)	(8,957,629)	(5,297,030)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가	(766,836)	(1,209,800)

기타지급채무의 증가	(1,282,705)	(698,524)

기타유동부채의 감소	(353,901)	(592,589)

순확정급여채무의 감소	2,722	(82,073)

합 계	(2,946,950)	7,783,783

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약정금액	실행금액

기업은행	무역어음대출	2,346,840	1,366,264

운전자금	1,500,000	1,500,000

하나은행	매출채권담보대출	3,000,000	469,617

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	300,000	191,580

농협은행	운전자금대출	700,000	269,596

매출채권담보대출	800,000	306,460

국민은행	운전자금대출	512,000	512,000

신한은행	매출채권담보대출(*)	2,000,000	716,650

현대캐피탈	할부금융	23,400	4,713

(*) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 1,492,727천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,237백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(3) 연결실체는 보유하고 있던 ㈜랩토의 주식을 리코자산운용에 매각하면서 풋옵션을 체결하였습니다. 매수자는 약정된 행사기간 동안 약정된 상황 하에서 약정된 행사가격으로 풋옵션을 행사할 수 있습니다.

매수자는 본 계약일로부터 2년이 되는 날까지 ㈜랩토가 주권을 공개시장에 상장 또는 등록하지 못하는 경우 또는 상장 또는 등록시의 공모가액이 본 계액의 1주당 주식매매가액의 120%에 미치지 못하는 경우, 본 계약의 1주당 주식매매가액에 연 5.0%의 수익률을 가산한 가액으로 연결실체에게 매매대상주식의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있습니다.

이로 인해 연결실체가 부담하는 풋옵션(전기말 5,000주) 의무에 대하여 전기말 현재 30백만원을 파생상품부채로 인식하고 있습니다(주석 15 참조).

한편, 당분기 중 풋옵션의 약정된 행사기간이 도래하여 리코자산운용으로부터 5,000주를 152백만원에 매입하였으며, 관계기업투자의 취득으로 인식하였습니다. 34. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	설정금액	담보제공처

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증(*)	4,230,675	이베스트하이테크신기술투자 외

(*) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술 등)의 납입금액 4,231백만원에 대하여 지배기업은 연대보증의무를 제공하고 있으나, 지배기업 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 지배기업 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	설정금액	담보권자

서울보증보험	당사계약이행에 대한 보증	5,237,516	당사 일반 거래처

지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

35. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	455,748	1,476,836	1,182,698	2,558,337

JPY	299,399	-	290,778	-

CNY	-	1,231,474	-	417,958

합 계	755,147	2,708,310	1,473,476	2,976,295

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(102,109)	102,109	(137,564)	137,564

JPY	29,940	29,940	29,078	(29,078)

CNY	(123,147)	123,147	(41,796)	41,796

합 계	(195,316)	195,316	(150,282)	150,282

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장ㆍ단기투자증권 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 95.97% 및 9,545백만원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	26,869,466	-	26,869,466	30,976,517	-	30,976,517

장ㆍ단기금융상품	1,022,504	-	1,022,504	20,084	-	20,084

매출채권 및 기타채권	17,591,522	(4,544,382)	13,047,140	28,222,711	(4,583,119)	23,639,592

합 계	45,483,492	(4,544,382)	40,939,110	59,219,312	(4,583,119)	54,636,193

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	8,876,247	-	-	8,876,247

기타지급채무	2,564,429	-	-	2,564,429

차입금	5,302,235	100,867	-	5,403,102

리스부채	1,025,753	1,011,151	-	2,036,904

합 계	17,768,664	1,112,018	-	18,880,682

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	9,642,787	-	-	9,642,787

기타지급채무	4,063,295	-	-	4,063,295

차입금	5,023,811	135,122	-	5,158,933

리스부채	1,091,391	1,248,693	-	2,340,084

합 계	19,821,284	1,383,815	-	21,205,099

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	24,747,455	27,239,298

자본	67,670,808	68,689,476

부채비율	36.57%	39.66%

36. 사업결합

(1) 연결실체는 2022년 7월 ㈜아데나(구, ㈜마이크로텍)의 개인주주와 지분양수도계약을 체결하고 ㈜아데나(구, ㈜마이크로텍)의 지분 100%(자기주식 제외분)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 지분취득과 관련하여 ㈜아데나(구, ㈜마이크로텍)의 개인주주에 지급한 이전대가와 취득한 자산 및 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 이전대가	7,100,000

II. 식별가능한 자산(부채)로 인식된 금액	6,880,491

자산

현금및현금성자산	589,732

매출채권	3,833,909

단기대여금	800,000

기타유동자산	27,034

재고자산	4,065,347

투자자산	15,407

유형자산	2,214,409

사용권자산	38,952

무형자산	302,585

기타비유동자산	216,245

부채

매입채무	(1,746,965)

기타채무	(570,807)

기타부채	(1,366,902)

리스부채	(41,667)

이연법인세부채	(89,239)

차입금	(1,000,000)

순확정급여채무	(407,549)

식별가능한 순자산의 공정가치 합계	6,880,491

III. 비지배지분	-

IV. 영업권(I-II+III)	219,509

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	7,100,000

취득한 현금및현금성자산	(589,732)

순현금유출	6,510,268