웨이브일렉트로 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제21기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1 . 일 반 적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 권선구 수인로 47에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보 통주 7,354백만원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.85%

자기주식	173,198	1.18%

기타	12,202,877	82.97%

합 계	14,707,614	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

WAVE ELECTRONICS JAPAN	해외 판매	일본	99.67	99.67	0.33	0.33	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	76.19	76.19	23.81	23.81	12월 31일

㈜현서전자통신	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	45.93	45.93	54.07	54.07	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	-	-	-	12월 31일

(*1) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 45.93%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) ㈜이앤시솔루션은 2019년 7월 1일을 간주취득일로 하여 취득한 종속기업이며, 종속기업인 ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜웨이브파워	95,391	710,696	(615,306)	-	(29,089)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	862,063	1,609,512	(747,449)	1,847,667	(187,644)

㈜더블유이엠에스	34,552	836,389	(801,837)	-	(25,386)

㈜웨이브엔티	2,160,006	-	2,160,006	-	(129)

㈜아게이트	2,002,920	1,301,325	701,595	3,057,596	(29,896)

㈜현서전자통신	307,384	54	307,329	-	(8,567)

㈜텔라움	12,480,891	12,167,941	312,950	4,205,724	(2,173,190)

㈜이앤시솔루션	195,533	105	195,428	125,411	88,961

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의순증감	기초 현금및 현금성자산	외화표시현금 환율변동효과	기말 현금및 현금성자산

㈜웨이브파워	(2,545)	-	-	(2,545)	33,501	-	30,956

WAVE ELECTRONICS JAPAN	(351,605)	(1,291)	-	(352,896)	715,193	-	362,297

㈜더블유이엠에스	(1,954)	-	-	(1,954)	9,552	-	7,598

㈜웨이브엔티	(129)	-	-	(129)	243	-	114

㈜아게이트	405,501	10,000	(471,197)	(55,696)	860,804	-	805,108

㈜현서전자통신	(1,067)	-	-	(1,067)	4,278	-	3,211

㈜텔라움	(2,963,634)	(2,121,709)	3,857,336	(1,228,007)	1,323,211	-	95,204

㈜이앤시솔루션	(52,775)	-	-	(52,775)	146,918	-	94,143

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	WAVE ELECTRONICS JAPAN	㈜아게이트	㈜텔라움(*)

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.33%	23.81%	54.07%

누적 비지배지분	(2,467)	167,050	257,723

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(619)	(7,118)	(1,126,942)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	(117)	(7,118)	(1,126,942)

(*) ㈜텔라움과 그 종속기업인 ㈜이앤시솔루션의 연결실체를 의미합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련 된 문구가 전면 개정 된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정 된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동성

코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계적으로 수요가 위축되고,공급계획에 차질이 발생하는 등 세계 경제전반에 불확실성이 증대되었습니다. 연결실체는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 사업에 미치는 영향을 지속적으로 관찰,주시하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 향후국가별, 지역별로 미칠 수 있는 영향은 불확실하며, 이로 인해 당분기말 현재 연결실체의 재무제표 추정치에도 불확실성이 존재합니다.

4. 부문정보 연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 8개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 9개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜웨이브일렉트로닉스	21,589,067	13,456,205	(8,783,951)	(18,779,632)

㈜웨이브파워	-	-	(29,089)	(26,212)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,847,667	1,112,022	(187,644)	367,674

㈜더블유이엠에스	-	-	(25,386)	(25,042)

㈜웨이브엔티	-	-	(129)	(125)

㈜아게이트	3,057,596	2,988,307	(29,896)	(178,853)

㈜현서전자통신	-	-	(8,567)	(8,587)

㈜텔라움	4,209,959	6,773,451	(2,175,163)	(2,059,816)

㈜이앤시솔루션	121,176	41,967	90,934	(135)

소 계	30,825,465	24,371,952	(11,148,891)	(20,710,728)

연결조정 효과(*2)	(1,656,907)	(461,813)	(100,183)	593,412

합 계	29,168,558	23,910,139	(11,249,074)	(20,117,316)

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부거래 제거 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	77,756,126	68,425,635	49,121,724	52,753,326

㈜웨이브파워	95,391	98,176	710,696	684,392

WAVE ELECTRONICS JAPAN	862,063	1,179,289	1,609,512	1,891,339

㈜더블유이엠에스	34,552	36,506	836,389	812,957

㈜웨이브엔티	2,160,006	2,160,134	-	-

㈜아게이트	2,002,920	2,430,449	1,301,325	1,698,957

㈜현서전자통신	307,384	315,950	54	54

㈜텔라움	12,480,891	10,940,707	12,167,941	8,486,298

㈜이앤시솔루션	195,533	163,451	105	56,984

소 계	95,894,866	85,750,297	65,747,746	66,384,307

연결조정 효과(*)	(7,869,438)	(7,557,207)	(5,378,892)	(4,616,638)

합 계	88,025,428	78,193,090	60,368,854	61,767,669

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.

(3) 수익(매출)에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출 :

제품매출	10,221,704	14,314,223	1,912,417	4,399,386

상품매출	3,378,501	5,990,386	5,601,460	11,493,461

기타매출	978,151	1,499,945	702,663	1,362,479

소 계	14,578,356	21,804,554	8,216,540	17,255,326

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	2,792,151	5,301,798	2,896,010	6,596,874

기타매출	1,837,871	2,062,206	18,578	57,939

소 계	4,630,022	7,364,004	2,914,588	6,654,813

합 계	19,208,378	29,168,558	11,131,128	23,910,139

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	14,110,917	19,956,887	7,394,800	16,143,303

일 본	811,274	3,503,654	1,024,900	1,573,835

기 타	4,630,941	7,364,923	2,914,589	6,654,814

합 계	19,553,132	30,825,464	11,334,289	24,371,952

연결조정 효과(*)	(344,755)	(1,656,907)	(203,161)	(461,813)

연결실체 매출	19,208,377	29,168,557	11,131,128	23,910,139

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 각 각 24,681,707 천원 및 3 4,827,624 천원입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	25,663,096	25,663,096	25,663,096

단기금융상품	-	-	300,000	300,000	300,000

매출채권	-	-	6,536,540	6,536,540	6,536,540

미수금	-	-	149,801	149,801	149,801

미수수익	-	-	49,905	49,905	49,905

보증금	-	-	1,133,801	1,133,801	1,133,801

대여금	-	-	787,430	787,430	787,430

장기투자증권	503,302	2,131,852	-	2,635,154	2,635,154

합 계	503,302	2,131,852	34,620,573	37,255,727	37,255,727

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,810,753	9,810,753	9,810,753

단기금융상품	-	-	1,290,000	1,290,000	1,290,000

매출채권	-	-	9,313,297	9,313,297	9,313,297

미수금	-	-	152,276	152,276	152,276

미수수익	-	-	45,635	45,635	45,635

보증금	-	-	1,697,395	1,697,395	1,697,395

대여금	-	-	787,430	787,430	787,430

장기투자증권	503,302	3,199,222	-	3,702,524	3,702,524

합 계	503,302	3,199,222	23,096,786	26,799,310	26,799,310

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	4,858,510	4,858,510	4,858,510

차입금	-	33,026,803	33,026,803	33,026,803

전환사채	-	7,524,800	7,524,800	7,524,800

미지급금	-	3,322,586	3,322,586	3,322,586

미지급비용	-	1,128,766	1,128,766	1,128,766

리스부채	-	395,631	395,631	395,631

합계	-	50,257,096	50,257,096	50,257,096

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무	-	5,387,932	5,387,932	5,387,932

차입금	-	28,673,982	28,673,982	28,673,982

전환사채	-	19,060,398	19,060,398	19,060,398

미지급금	-	2,726,743	2,726,743	2,726,743

미지급비용	-	1,263,225	1,263,225	1,263,225

리스부채	-	752,464	752,464	752,464

파생상품부채	86,500	-	86,500	86,500

합계	86,500	57,864,744	57,951,244	57,951,244

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	7,750	-	7,750	1,550	-	1,550

상각후원가측정 금융자산	137,650	-	137,650	278,204	-	278,204

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	149,447	(1,992,952)	(1,843,505)	-	(2,478,778)	(2,478,778)

합 계	294,847	(1,992,952)	(1,698,105)	279,754	(2,478,778)	(2,199,024)

한편, 상기 금융수익과 금융비용의 내역에는 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입)는 제외되었으며, 이와 관련한 사항은 주석 6에 기재하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*1)	2,131,852	3,199,222

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금(*2)	503,302	503,302

(*1) 비상장주식은 초기 스타트업 기업 등으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.
(*2) 출자금은 영업 및 성과에 중요한 변동이 없으며, 충분한 정보 확보가 곤란하며 중요한 정보에 해당하지 않아 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융부채

파생상품부채	-	86,500	-	86,500

(2) 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.한편, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	6,536,540	-	9,313,297	-

기타수취채권:

미수금	149,801	-	152,276	-

미수수익	49,906	-	45,636	-

보증금	-	1,133,801	-	1,697,395

대여금	637,430	150,000	637,430	150,000

소 계	837,137	1,283,801	835,342	1,847,395

합 계	7,373,677	1,283,801	10,148,639	1,847,395

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	8,520,599	5,547,106	14,067,705	11,442,223	6,108,906	17,551,129

대손충당금	(1,984,059)	(3,426,169)	(5,410,228)	(2,128,926)	(3,426,169)	(5,555,095)

장부금액	6,536,540	2,120,937	8,657,477	9,313,297	2,682,737	11,996,034

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	2,128,926	3,426,169	1,951,002	3,251,378

손상차손 인식	(144,867)	-	209,953	-

손상차손환입	-	-	-	(100,000)

연결실체변동	-	-	-	(21,000)

기타	-	-	-	-

기말	1,984,059	3,426,169	2,160,955	3,130,378

7. 투자유가증권 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	2,131,852	-	3,199,222

당기손익-공정가치측정금융자산	-	503,302	-	503,302

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	장부금액	원가	장부금액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	2,131,852	2,131,852	3,199,222	3,199,222

출자금	503,302	503,302	503,302	503,302

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,338,317	(2,103,804)	3,234,513	4,815,281	(2,246,230)	2,569,051

제품	4,233,176	(264,592)	3,968,584	2,085,536	(277,412)	1,808,124

재공품	1,790,412	-	1,790,412	2,354,392	-	2,354,392

상품	504,005	(104,265)	399,740	360,133	(104,265)	255,868

미착품	2,873	-	2,873	2,877	-	2,877

합 계	11,868,783	(2,472,661)	9,396,122	9,618,219	(2,627,907)	6,990,312

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,181,760	-	1,229,068	-

선급비용	440,151	145	83,006	215

부가세대급금	-	-	1,374	-

기타	236	-	251	-

합 계	1,622,147	145	1,313,699	215

10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*1,3,4)	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	37.90	6,655,106	42.21	4,976,941

에이케이히어링㈜(*2)	대한민국	보청기 판매	12월 31일	50.00	10,000	50.00	10,000

합 계	-	6,665,106	-	4,986,941

(*1) 당분기 중 취득, 불균등유상증자 및 처분 등으로 인해 지분율이 변동하였습니다.
(*2) 전기 중 100%종속회사인 ㈜아게이트가 유한회사 케이지히어링과 공동투자한 합작회사로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 제12회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채 인수인에게 452,255주 담보로 제공되어 있습니다.
(*4) 랩토 주식을 당기에 처분하였으나 재 매입 약정으로 인해 의결권을 상실하여 지분율이 변동되었습니다

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	처분	기타(*)	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	4,976,941	2,148,300	(626,315)	(84,388)	240,568	6,655,106

에이케이히어링 (주)	10,000	-	-	-	-	10,000

합 계	4,986,941	2,148,300	(626,315)	(84,388)	240,568	6,665,106

(*) 당분기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 감소시 인식한 관계기업투자처분이익 발생금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	처분	기타(*)	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	2,290,911	2,000,054	(565,138)	-	1,172,827	4,898,654

합 계	2,290,911	2,000,054	(565,138)	-	1,172,827	4,898,654

(*) 전기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 감소시 인식한 관계기업투자처분이익 발생금액입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	10,247,882	1,232,069	9,015,813	1,715,295	(1,071,037)

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜,랩토는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	㈜랩토	에이케이히어링 ㈜ (*)

관계기업 기말 순자산(A)	9,015,813	-

연결실체 지분율(B) (%)	44.58	50.00

순자산 지분금액(A×B)	4,019,480	-

(+) 영업권	2,635,626	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	6,655,106	10,000

(*) 전기말에 취득한 에이케이히어링㈜에 대해서는 최근 재무제표를 입수하지 못하였으며, 기말에 간주취득하였기에 당기 지분법 평가를 수행하지 않았습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,438,876	-	-	14,438,876

건물	8,271,307	(2,155,628)	-	6,115,679

구축물	1,092,000	(656,938)	-	435,062

기계장치	16,680,139	(14,775,777)	-	1,904,362

차량운반구	316,340	(238,934)	-	77,406

공구와기구	2,095,656	(1,691,857)	-	403,799

비품	3,101,616	(2,945,161)	-	156,455

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	21

시설장치	4,520,907	(4,266,451)	-	254,456

금형	613,694	(379,813)	-	233,881

건설중인자산	219,121	-	-	219,121

합 계	51,926,822	(27,687,704)	-	24,239,118

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,134,273	-	-	11,134,273

건물	8,271,307	(2,000,541)	-	6,270,766

구축물	1,092,000	(583,438)	-	508,562

기계장치	16,382,139	(13,053,519)	-	3,328,620

차량운반구	332,425	(214,897)	-	117,528

공구와기구	1,913,182	(1,593,638)	-	319,544

비품	3,086,068	(2,860,448)	(269)	225,351

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	21

시설장치	4,520,907	(3,944,847)	-	576,060

금형	514,894	(339,661)	-	175,233

건설중인자산	251,443	-	-	251,443

합 계	48,075,804	(25,168,134)	(269)	22,907,401

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*2)	기말

토지	11,134,273	-	-	-	3,304,603	14,438,876

건물	6,270,766	-	-	(155,087)	-	6,115,679

구축물	508,563	-	-	(73,500)	-	435,063

기계장치	3,328,620	4,500	(1)	(1,723,757)	295,000	1,904,362

차량운반구	117,528	-	(1)	(40,121)	-	77,406

공구와기구	319,544	150,824	-	(97,615)	31,650	404,403

비품	225,353	15,548	-	(84,443)	-	156,458

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	576,057	-	-	(322,206)	-	253,851

금형	175,233	98,800	-	(40,152)	-	233,881

건설중인자산	251,443	298,014	-	-	(330,336)	219,121

합 계	22,907,401	567,686	(2)	(2,536,881)	3,300,917	24,239,121

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*1)	기말

토지	11,134,273	-	-	-	-	11,134,273

건물	6,477,549	-	-	(155,087)	-	6,322,462

구축물	617,763	-	-	(81,900)	-	535,863

기계장치	5,654,506	259,550	-	(1,941,257)	-	3,972,799

차량운반구	130,262	-	-	(36,000)	-	94,262

공구와기구	196,536	219,864	-	(73,507)	108	343,001

비품	318,096	50,726	-	(98,655)	-	270,167

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	1,163,193	57,900	-	(515,187)	19,869	725,775

금형	23,712	182,603	-	(20,508)	-	185,807

건설중인자산	40,645	119,531	-	-	(39,394)	120,782

합 계	25,756,556	890,174	-	(2,922,101)	(19,417)	23,705,212

(*1) 건설중인자산의 본계정대체, 해외사업장의 유형자산의 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 2016년부터 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 6월 30일)의 공정가치이며, 독립적인 대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법(공시지가기준법)으로, 대상물건과 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상물건의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인을 보정하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 공정가치 측정에 유의적이지만 관측하지 않은 주요 투입변수는 사례단가(평당미터 당 가격), 시점수정, 개별요인 등의 보정치입니다.한편, 2016년부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,011,943천원입니다.

(4) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실 체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다 (주석 16 참조).

(단위: 천원)

담보내용	설정금액	장부금액	금융기관

수원본사	12,000,000	16,385,766	기업은행

1,200,000	신한은행

9,229,350	한국투자증권(주)

평택공장	13,200,000	5,209,087	기업은행

9,229,350	한국투자증권(주)

합 계	44,858,700	21,594,853

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

취득원가	692,090	148,560	840,650

감가상각누계액	(341,645)	(59,220)	(400,865)

장부금액	350,445	89,340	439,785

(전기말) (단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

취득원가	1,125,465	246,433	1,371,898

감가상각누계액	(481,775)	(92,593)	(574,368)

장부금액	643,690	153,840	797,530

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	643,689	-	48,401	-	(341,645)	350,445

차량	153,841	-	24,185	(29,466)	(59,220)	89,340

합 계	797,530	-	72,586	(29,466)	(400,865)	439,785

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	-	1,125,465	-	-	(481,775)	643,690

차량	-	208,106	38,327	-	(92,593)	153,840

합 계	-	1,333,571	38,327	-	(574,368)	797,530

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	219,107	188,014	407,121

현재가치할인차금	(9,406)	(2,083)	(11,489)

장부금액	209,701	185,931	395,632

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	533,129	245,680	778,809

현재가치할인차금	(16,929)	(9,416)	(26,345)

장부금액	516,200	236,264	752,464

(4) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증가	상환	이자비용	기 말

리스부채	752,464	-	60,155	(434,839)	17,852	395,632

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	증가	상환	이자비용	기 말

리스부채	-	1,277,008	37,431	(604,518)	42,543	752,464

한편, 연결실체는 당분기 중 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 287,645천원을인식하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,645,000	-	(452,478)	2,192,522

산업재산권	1,734,344	(1,715,407)	-	18,937

회원권	1,548,814	-	(1,172,516)	376,298

개발비	33,299,142	(11,388,367)	(16,585,737)	5,325,038

기타의무형자산	3,084,163	(2,831,108)	(15,000)	238,055

합 계	42,311,463	(15,934,882)	(18,225,731)	8,150,850

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,645,000	-	(452,478)	2,192,522

산업재산권	1,730,659	(1,713,151)	-	17,508

회원권	1,579,986	-	(1,172,516)	407,470

개발비	33,299,142	(9,936,084)	(16,585,737)	6,777,321

기타의무형자산	3,060,389	(2,616,735)	(15,000)	428,654

합 계	42,315,176	(14,265,970)	(18,225,731)	9,823,475

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	2,192,522	-	-	-	-	2,192,522

산업재산권	17,508	-	-	(2,257)	3,686	18,937

회원권	407,470	-	-	-	(31,172)	376,298

개발비	6,777,322	-	-	(1,452,283)	-	5,325,039

기타의무형자산	428,654	25,000	-	(214,373)	(1,227)	238,054

합 계	9,823,476	25,000	-	(1,668,913)	(28,713)	8,150,850

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	1,684,252	508,270	-	-	-	2,192,522

산업재산권	17,479	-	-	(2,086)	2,794	18,187

회원권	396,397	164,073	(153,000)	-	-	407,470

개발비	28,828,983	-	-	(4,919,108)	-	23,909,875

기타의무형자산	862,813	-	-	(325,620)	-	537,193

합 계	31,789,924	672,343	(153,000)	(5,246,814)	2,794	27,065,247

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	당분기말	전기말	잔여 상각기간

개발비	OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발(*)	5,325,039	6,777,321	33개월

(4) 연결실체는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 4,527,359천 원 및 6,271,070천원입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,858,510	-	5,387,932	-

기타지급채무:

미지급금	3,322,586	45,500	2,726,742	-

미지급비용	1,128,766	-	1,263,225	-

소 계	4,451,352	45,500	3,989,967	-

합 계	9,309,862	45,500	9,377,899	-

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,258,657	-	9,078,386	-

장기차입금	4,229,220	8,538,926	12,057,650	7,537,945

합 계	24,487,877	8,538,926	21,136,036	7,537,945

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	기업은행 외	2.74~7	3,155,155	3,802,200

운전자금대출	쥬피터제일차	8.70	4,741,116	3,670,000

운전자금대출 외	기업은행 외	-	12,356,201	-

일반자금대출	농협은행 외	4.20 ~ 5.47	-	1,600,000

개인	-	6,185	6,186

합 계	20,258,657	9,078,386

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	1.92~4.10	6,877,689	6,558,030

일반자금대출	기업은행	3.24~5.77	599,940	3,499,880

기타	위드투자조합	5	5,271,188	800,000

자산담보부대출	KB금융	6.20	-	8,714,285

할부금융	현대캐피탈	4.50~6.27	19,328	23,400

소 계	12,768,145	19,595,595

(유동성장기부채)	(4,229,220)	(12,057,650)

합 계	8,538,925	7,537,945

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	4,229,220

1년 초과 ~ 5년 이내	8,538,925

합 계	12,768,145

16. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	전환청구기간	전환가격	이자율	당분기말	전기말

제5회 무보증 전환사채	17.08.22	20.08.22	18.08.22 ~ 20.07.22	19,241원	0%(보장수익율 3%)	-	2,700,000

상환할증금	-	253,276

전환권조정	-	(56,830)

소 계	-	2,896,446

제8회 무보증 교환사채	19.01.10	23.01.10	19.02.10~22.12.10	20,215	1%(보장수익율 4%)	-	1,000,000

상환할증금	-	30,453

전환권조정	-	(3,329)

소 계	-	1,027,124

제9회 무보증 전환사채	19.01.18	22.01.18	20.01.18~21.12.18	15,900원	3%(보장수익율 6%)	-	3,000,000

상환할증금	-	116,592

전환권조정	-	(16,447)

소 계	-	3,100,145

제10회 무보증 전환사채	19.04.05	24.04.05	20.04.05~24.03.05	21,050원	3%(보장수익율 6%)	-	10,000,000

상환할증금	-	306,820

전환권조정	-	(268,560)

소 계	-	10,038,260

제11회 무보증 전환사채	19.04.22	24.04.22	20.04.22~24.03.22	20,200원	3%(보장수익율 6%)	-	2,000,000

상환할증금	-	61,364

전환권조정	-	(62,941)

소 계	-	1,998,423

제12회 무보증 전환사채	20.05.08	23.05.08	21.05.08~23.04.08	9,789원	4%(보장수익율 6%)	8,000,000	-

상환할증금	521,648	-

전환권조정	(996,848)	-

소 계	7,524,800	-

차감 : 유동성장기부채	(7,524,800)	(19,060,398)

합 계	-	-

(2) 제5회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 24,099원이었으며, 2020년 2월 22일 19,241원으로 조정 되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.

(3) 제8회 무보증 교환사채교환사채의 교환가격은 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2019년 04월 10일부터 매 3개월이 되는 날마다 교환가액을 조정하되 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가액이 직전 교환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 교환가액으로 조정합니다. 다만, 교환가액의 조정한도는 최초 교환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 교환사채의 발행시 교환가액은 22,305원이었으며, 2020년 1월 10일 20,215원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료되었습니다.(4) 제9회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 22,650원이었으며, 2020년 4월 20일 15,900원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.(5) 제10회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,650원이었으며, 2020년 1월 6일 21,050원으로 조정이 완료되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료되었습니다.

(6) 제11회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,100원이었으며, 2020년 1월 22일 20,200원으로 조정되었습니다. 사채권자의 조기상환 청구에 따라 당분기말 현재 전액 상환 완료 되었습니다.

(7) 제12회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 11,720원이었으며, 2020년 8월 11일 9,789원으로 조정되었습니다. 한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2021.03.09 ~ 04.08	102.0500%

2차	2021.06.09 ~ 07.09	102.5800%

3차	2021.09.09 ~ 10.11	103.1100%

4차	2021.12.10 ~ 2022.01.10	103.6600%

5차	2022.03.09 ~ 04.08	104.2200%

6차	2022.06.09 ~ 07.11	104.7800%

7차	2022.09.09 ~ 10.10	105.3500%

8차	2022.12.10 ~ 2023.01.09	105.9300%

또한, 당사 또는 당사가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 12개월이 되는 날부터 6개월간 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 연결실체는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 해당금액(행사분 전환사채 권면금액의 106%)을 조기상환 할 수 있습니다. 단, 연결실체는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 50%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,630,330	-	1,327,224	-

예수금	86,231	-	130,964	-

부가세예수금	-	-	16,456	-

기타	2,147	-	1,094	-

합 계	7,718,708	-	1,475,738	-

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채	22,039	27,814

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	27,814	87,666

제품보증충당부채 전입(환입)	(5,775)	(59,852)

기말금액	27,814	27,814

19. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여 채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당분기 중 연결실체가 퇴직급여 제도에 납입한 기여 금 494,361 천원 (전기 4 73,682천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2 ) 당 분기말 및 전 기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,230,250	3,470,859

사외적립자산의 공정가치	(1,054,740)	(1,157,983)

순확정급여부채	2,175,510	2,312,876

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,470,859	(1,157,983)	2,312,876

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	599,624	-	599,624

이자비용(이자수익)	-	(14,590)	(14,590)

소 계	599,624	(14,590)	585,034

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,121	3,121

경험조정 차이로 인한 보험수리적손익	(380,449)	-	(380,449)

인구통계학적 가정변경의 차이로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적 가정변경의 차이로 인한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(380,449)	3,121	(377,328)

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(459,784)	114,712	(345,072)

기말금액	3,230,250	(1,054,740)	2,175,510

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,918,908	(995,687)	1,923,221

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	436,087	-	436,087

이자비용(이자수익)	43,035	(14,338)	28,697

소 계	479,122	(14,338)	464,784

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

경험조정 차이로 인한 보험수리적손익	-	-	-

인구통계학적 가정변경의 차이로 인한 보험수리적손익	-	-	-

재무적 가정변경의 차이로 인한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(243,073)	39,082	(203,991)

기말금액	3,154,957	(1,170,943)	1,984,014

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 등	1,054,740	1,157,983

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.78%	1.99%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,707,614주	11,007,614주

자본금	7,353,807	5,503,807

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	10,834,416	10,467,927

전환사채의 전환	-	148,815

자기주식의 취득(*)	-	(22,900)

유상증자	3,700,000	-

자기주식의 교환	-	180,643

기말	14,534,416	10,774,485

(*) 당기 중 종속기업인 ㈜텔라움이 취득하였습니다.

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,074,185	36,142,445

자기주식	(1,122,370)	(1,122,370)

주식선택권	4,459	4,459

전환권대가	771,176	1,310,684

기타자본잉여금	24,197,917	23,326,224

합 계	80,925,367	59,661,442

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행 초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타자본 잉여금	계

기초잔액	36,142,445	(1,122,370)	4,459	1,310,684	23,326,224	59,661,442

전환사채의 발행	-	-	-	539,507	-	539,507

전환사채의 전환	-	-	-	(1,079,014)	871,693	(207,321)

유상증자	20,931,740	-	-	-	-	20,931,740

기말잔액	57,074,185	(1,122,370)	4,459	771,177	24,197,917	80,925,368

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행 초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타자본 잉여금	계

기초잔액	31,352,726	(1,370,980)	4,459	728,966	20,681,200	51,396,371

자기주식의 취득	-	(499,812)	-	-	-	(499,812)

전환사채의 발행	-	-	-	1,194,554	-	1,194,554

전환사채의 전환	3,398,163	-	-	(177,807)	-	3,220,356

교환사채의 교환	-	748,421	-	(394,809)	2,650,596	3,004,208

기말잔액	34,750,889	(1,122,371)	4,459	1,350,904	23,331,796	58,315,677

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본에 계상된 자기주식 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	173,198	173,198

장부가액	(1,122,371)	(1,122,371)

전분기 중 운영자금과 연구개발 설비자금 확보를 위하여 자기주식 90,978주를 처분하였으며, 1,318,160천원의 처분이익을 기타의자본잉여금으로 인식하였습니다.

22. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	161,922	161,922

임의적립금	사업손실준비금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	미처리결손금	(67,447,572)	(53,969,643)

합 계	(67,258,446)	(53,780,517)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(53,780,517)	(18,046,086)

당기순이익(지배기업의 소유주 귀속)	(13,772,245)	(17,918,032)

확정급여제도의 재측정요소	377,328	-

법인세효과	(83,012)	-

기말금액	(67,258,446)	(35,964,118)

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	27,132	27,132

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	1,966	(149,776)

해외사업환산차이	(388,568)	(388,568)

토지재평가이익	6,573,008	3,995,417

합 계	6,213,538	3,484,205

(2) 당분기와 전분기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	3,484,205	3,903,235

토지재평가차액	2,577,591	-

해외사업환산차이	151,742	47,557

기말금액	6,213,538	3,950,792

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	5,639,145	17,160,098	7,068,207	12,091,537

방위산업 수익	3,049,734	8,573,803	3,003,491	8,714,520

기타	1,273,298	3,434,657	1,059,430	3,104,082

소 계	9,962,177	29,168,558	11,131,128	23,910,139

기타 원천으로부터의 수익:

합 계	9,962,177	29,168,558	11,131,128	23,910,139

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

통신사업 수익	5,639,145	17,160,098	7,068,207	12,091,537

방위산업 수익	3,049,734	8,573,803	3,003,491	8,714,520

기타	1,273,298	3,434,657	1,059,430	3,104,082

소 계	9,962,177	29,168,558	11,131,128	23,910,139

기간에 걸쳐 인식

합 계	9,962,177	29,168,558	11,131,128	23,910,139

25 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,321,828	4,112,672	1,557,672	4,721,036

퇴직급여	143,077	508,893	231,472	564,612

복리후생비	161,725	535,271	214,498	616,620

지급임차료	71,727	198,330	190,228	485,652

감가상각비	749,467	2,721,478	938,668	3,052,804

보험료	51,563	165,814	50,980	171,679

지급수수료	514,003	1,829,581	373,670	1,660,050

접대비	1,545,947	4,527,359	2,405,556	6,721,070

경상개발비	9,944	(1,583)	21,531	-25518

무형자산상각비	554,747	1,668,913	1,780,867	5,246,815

대손상각비(환입)	(31,624)	(144,867)	3,616	209,953

기타	889,801	2,707,823	1,160,874	3,000,615

합 계	5,982,205	18,829,684	8,929,632	26,425,388

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(420,299)	-	(420,299)	(1,986,862)	-	(1,986,862)

매입된 재고자산	14,381,501	-	14,381,501	13,950,456	-	13,950,456

급여 및 퇴직급여	880,022	4,621,565	5,501,587	937,959	5,286,732	6,224,691

복리후생비	49,878	535,271	585,149	58,870	616,620	675,490

감가상각비 및 무형자산상각비	175,980	4,390,392	4,566,372	193,340	8,299,619	8,492,959

지급수수료	116,757	1,829,581	1,946,338	183,318	1,660,050	1,843,368

외주가공비	1,778,559	-	1,778,559	1,126,403	-	1,126,403

기타비용	2,824,290	7,452,875	10,277,165	1,919,545	10,562,367	12,481,912

합 계	19,786,688	18,829,684	38,616,372	16,383,029	26,425,388	42,808,417

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,171	16,791	5,452	16,564

외환차익	25,768	167,535	201	11,656

외화환산이익	1,147	83,120	27,000	126,292

파생상품거래이익	-	194,000	100,000	288,500

파생상품평가이익	-	-	87,000	87,000

유형자산처분이익	-	426	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	7,000

기타의대손충당금환입	-	-	100,000	100,000

기타	38,733	61,905	5,730	46,600

합 계	69,879	523,777	325,383	683,612

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	53,387	177,358	42,175	89,242

외화환산손실	(57,319)	14,444	23,101	49,082

파생상품거래손실	-	52,750	70,250	86,250

파생상품평가손실	-	-	-	59,750

유형자산처분손실	-	1	-	-

기타	48,220	63,195	17,130	26,991

합 계	44,288	307,748	152,656	311,315

28 . 금융 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	36,570	137,650	95,445	278,204

금융수익-기타

배당금수익	6,013	7,750	-	1,550

사채상환이익	149,447	149,447	-	-

합 계	192,030	294,847	95,445	279,754

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	512,265	1,992,952	946,570	2,478,778

29. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

법인세환급액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	4,467,878	-

자본에 직접 가감할 당기법인세	(810,024)	(1,044,097)

법인세비용(수익)	3,657,853	(1,044,097)

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	-	1,389,013

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	4,467,878	1,389,013

일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액	4,467,878	-

(2) 당분기와 전분기의 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니합니다.

30. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 귀속되는 지배주주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	(2,938,556,545)	(13,772,245,286)	(5,921,105,720)	(17,918,032,588)

가중평균유통보통주식수	10,847,920	10,847,920	10,729,997	10,590,293

기본주당이익(손실)	(271)	(1,270)	(552)	(1,692)

(2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31 . 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

기타	㈜하이빅스

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜랩토	단기차입금	-	5,500,000	5,500,000	-

기타특수관계자

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	150,000	-	-	150,000

합 계	170,000	5,500,000	5,500,000	170,000

(전분기) (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜랩토	단기대여금	-	400,000	400,000	-

기타특수관계자

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	100,000	50,000	-	150,000

합 계	120,000	450,000	400,000	170,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	제 공 내 역	제 공 금 액	지급제공처

관계기업	㈜랩토	투자금 연대보증(*)	4,201,018	아주아이비 외

(*) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 ㈜랩토가 2014년 중 발행한 상환전환우선주의 인수자(아주아이비 등)의 납입금액 4,201백만원에 대하여 연결실체는 연대보증의무를 제공하고 있으나, 연결실체 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 연결실체 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	163,500	597,499	223,750	687,754

퇴직급여	33,625	108,083	42,313	126,938

합 계	197,125	705,582	266,063	814,692

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	3,657,853	(1,044,097)

이자비용	1,992,952	2,478,778

퇴직급여	684,452	785,220

감가상각비	2,937,763	3,246,144

무형자산상각비	1,668,913	5,246,815

대손상각비(환입)	(144,867)	209,952

재고자산평가손실	-	48,088

유형자산처분손실	2	-

외화환산손실	14,444	49,082

지분법손실	626,315	565,139

파생상품평가손실	-	59,750

잡손실	15,515	-

제품보증충당금환입	(5,775)	(47,303)

이자수익	(137,650)	(278,204)

외화환산이익	(83,120)	(126,292)

기타의대손충당금환입	-	(100,000)

재고자산평가충당금환입	-	(34,882)

유형자산처분이익	(426)	-

무형자산처분이익	-	(7,000)

배당금수익	(7,750)	(1,550)

지분법손실	-	(1,172,827)

종속및관계기업투자처분이익	(307,132)	-

파생상품평가이익	-	(87,000)

기타수익	-	16,731

합 계	10,911,489	9,806,544

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,994,015	2,604,833

미수금의 증가	59,162	(314,700)

기타유동자산의 증가	(323,961)	(35,120)

재고자산의 증가	(2,404,871)	(1,264,815)

기타비유동자산의 감소	70	(192)

매입채무의 증가(감소)	(407,938)	(1,581,124)

기타지급채무의 증가(감소)	391,929	199,296

기타금융부채의 감소	(86,500)	-

기타유동부채의 증가(감소)	6,419,627	556,869

파생상품부채의 감소	-	(6,250)

순확정급여채무의 감소	(615,396)	(724,425)

합 계	6,026,137	(565,628)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	330,336	39,393

장기차입금의 유동성 대체	4,332,708	5,751,094

토지재평가	3,304,603	-

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 2008년 (주)와이즈파워(구, 단암전자통신(주))의 지분매각과 관련하여 매각 전 발생된 사건에 의하여 (주)와이즈파워에 귀속될 수 있는 우발채무에 대한 지급의무가 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약 정 금 액	실 행 금 액

기업은행	무역어음대출	3,581,700	2,661,340

시설대출	10,550,000	5,890,190

운전자금	11,450,000	9,402,278

할인어음	4,000,000	-

신한은행	운전자금대출	500,000	400,000

신한은행	매출채권담보대출	39,694	39,694

주피터제일차	자산담보부대출	7,099,500	4,741,116

하나은행	매출채권담보대출	5,000,000	543,620

농협은행	운전자금대출	1,800,000	1,602,520

농협은행	매출채권담보대출	132,880	132,880

국민은행	운전자금대출	800,000	800,000

국민은행	매출채권담보대출	2,000,000	1,192,946

위드윈투자조합59호	주식매도풋옵션	3,110,400	3,110,400

NH투자증권	주식매도풋옵션	1,860,764	1,860,764

리코자산운용	주식매도풋옵션	300,024	300,024

현대캐피탈	할부금융	23,400	19,328

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험, 한국방위산업진흥회로부터 2,836,531천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기업은행 및 산업은행 보증담보대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 3,350,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	33,026,803	28,673,982

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 1% 변동시 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	(330,268)	(286,740)

1% 하락시	330,268	286,740

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	704,743	342,102	189,296	3,440,062

JPY	2,689,898	47,834	1,643,029	-

합 계	3,394,641	389,936	1,832,325	3,440,062

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	36,264	(36,264)	(325,077)	325,077

JPY	264,206	(264,206)	164,303	(164,303)

합 계	300,470	(300,470)	(160,774)	160,774

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 매도가능금융자산 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 74.82% 및 4,890,545천원입 니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동 일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적 으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	25,663,096	-	25,663,096	9,810,753	-	9,810,753

장ㆍ단기금융상품	300,000	-	300,000	1,290,000	-	1,290,000

매출채권 및 기타채권	14,067,706	(5,410,228)	8,657,478	17,551,129	(5,555,095)	11,996,034

합 계	40,030,802	(5,410,228)	34,620,574	28,651,882	(5,555,095)	23,096,787

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	4,858,510	-	-	4,858,510

기타지급채무	4,451,352	-	-	4,451,352

차입금	24,487,877	8,538,926	-	33,026,803

전환사채	7,524,800	-	-	7,524,800

리스부채	209,701	185,931	-	395,632

합 계	41,532,240	8,724,857	-	50,257,097

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	5,387,932	-	-	5,387,932

기타지급채무	3,989,967	-	-	3,989,967

차입금	21,136,036	7,537,945	-	28,673,981

전환사채	19,060,398	-	-	19,060,398

리스부채	516,200	236,264	-	752,464

합 계	50,090,533	7,774,209	-	57,864,742

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	60,368,854	61,767,670

자본	27,656,572	16,425,420

부채비율	218.28%	376.05%