웨이브일렉트로 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제21기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1 . 일 반 적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 권선구 수인로 47에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보 통주 5,504백만원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	1,991,488	18.08%

자기주식	150,298	1.37%

기타	8,865,828	80.55%

합 계	11,007,614	100.00%

(2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

WAVE ELECTRONICS JAPAN	해외 판매	일본	99.67	99.67	0.33	0.33	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	76.19	76.19	23.81	23.81	12월 31일

㈜현서전자통신	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	45.93	45.93	54.07	54.07	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	-	-	-	12월 31일

(*1) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 45.93%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) ㈜이앤시솔루션은 2019년 7월 1일을 간주취득일로 하여 취득한 종속기업이며, 종속기업인 ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜웨이브파워	98,349	687,142	(588,793)	-	(2,576)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,828,333	2,712,984	(884,651)	1,380,229	(19,584)

㈜더블유이엠에스	35,718	821,245	(785,527)	-	(9,076)

㈜웨이브엔티	2,160,134	-	2,160,134	-	-

㈜아게이트	2,141,742	1,542,051	599,691	919,411	(131,801)

㈜현서전자통신	313,551	1,154	312,397	-	(3,499)

㈜텔라움	11,475,678	9,473,133	2,002,545	1,137,032	(564,595)

㈜이앤시솔루션	221,766	4,025	217,740	125,411	111,274

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결대상 종속기업의 당분기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동 현금흐름	투자활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	현금및현금성 자산의순증감	기초 현금및 현금성자산	외화표시현금 환율변동효과	기말 현금및 현금성자산

㈜웨이브파워	-	-	-	-	33,501	-	33,501

WAVE ELECTRONICS JAPAN	(503,713)	1,720	-	(501,993)	715,193	44,592	257,792

㈜더블유이엠에스	(888)	-	-	(888)	9,552	-	8,664

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	243	-	243

㈜아게이트	(8,766)	8,000	(73,832)	(74,598)	860,804	-	786,206

㈜현서전자통신	1	-	-	1	4,278	-	4,279

㈜텔라움	(616,259)	(1,670,588)	1,020,064	(1,266,783)	1,323,211	-	56,428

㈜이앤시솔루션	(25,293)	-	-	(25,293)	146,918	-	121,625

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	WAVE ELECTRONICS JAPAN	㈜아게이트	㈜텔라움(*)

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.33%	23.81%	54.07%

누적 비지배지분	(2,919)	142,786	1,183,351

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(65)	(31,382)	(201,314)

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	(570)	(31,382)	(201,314)

(*) ㈜텔라움과 그 종속기업인 ㈜이앤시솔루션의 연결실체를 의미합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 중간재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 9개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 8개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

㈜웨이브일렉트로닉스	7,710,247	2,955,872	(2,642,570)	(5,681,298)

㈜웨이브파워	-	-	(2,576)	(8,640)

WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,380,229	153,809	(19,584)	(56,098)

㈜더블유이엠에스	-	-	(9,076)	(8,875)

㈜웨이브엔티	-	-	-	-

㈜아게이트	919,411	953,411	(131,801)	(116,402)

㈜현서전자통신	-	-	(3,499)	(2,504)

㈜텔라움	1,137,032	800,146	(483,595)	(912,968)

㈜이앤시솔루션	125,411	-	111,274	-

소 계	11,272,330	4,863,238	(3,181,427)	(6,786,785)

연결조정 효과(*2)	(1,312,152)	(112,234)	(490,275)	(531,585)

합 계	9,960,178	4,751,004	(3,671,702)	(7,318,370)

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부거래 제거 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	72,539,399	68,425,635	59,517,050	52,753,326

㈜웨이브파워	98,349	98,176	687,142	684,392

WAVE ELECTRONICS JAPAN	1,828,333	1,179,289	2,712,984	1,891,339

㈜더블유이엠에스	35,718	36,506	821,245	812,957

㈜웨이브엔티	2,160,134	2,160,134	-	-

㈜아게이트	2,141,742	2,430,449	1,542,051	1,698,957

㈜현서전자통신	313,551	315,950	1,154	54

㈜텔라움	11,502,262	10,940,707	9,420,174	8,486,298

㈜이앤시솔루션	163,451	163,451	56,984	56,984

소 계	90,782,940	85,750,297	74,758,786	66,384,307

연결조정 효과(*)	(10,540,543)	(7,557,207)	(7,109,699)	(4,616,638)

합 계	80,242,397	78,193,090	67,649,087	61,767,669

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.

(3) 수익(매출)에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

국내 매출 :

상품매출	2,611,885	1,187,161

제품매출	4,092,519	1,683,313

기타매출	521,794	241,328

소 계	7,226,198	3,111,802

수출 매출 :

제품매출	2,509,647	1,637,496

기타매출	224,335	1,706

소 계	2,733,982	1,639,202

합 계	9,960,180	4,751,004

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	5,845,970	2,957,992

일본	2,692,380	266,044

기타	2,733,981	1,639,202

합 계	11,272,331	4,863,238

연결조정 효과(*)	(1,312,152)	(112,234)

연결실체 매출	9,960,179	4,751,004

(*) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,722,340	10,722,340	10,722,340

단기금융상품	-	-	1,140,000	1,140,000	1,140,000

매출채권	-	-	8,600,415	8,600,415	8,600,415

미수금	-	-	347,620	347,620	347,620

미수수익	-	-	36,849	36,849	36,849

보증금	-	-	1,761,172	1,761,172	1,761,172

대여금	-	-	789,430	789,430	789,430

장기투자증권	503,302	2,731,852	-	3,235,154	3,235,154

합 계	503,302	2,731,852	23,397,826	26,632,980	26,632,980

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,810,753	9,810,753	9,810,753

단기금융상품	-	-	1,290,000	1,290,000	1,290,000

매출채권	-	-	9,313,297	9,313,297	9,313,297

미수금	-	-	152,276	152,276	152,276

미수수익	-	-	45,635	45,635	45,635

보증금	-	-	1,697,395	1,697,395	1,697,395

대여금	-	-	787,430	787,430	787,430

장기투자증권	503,302	3,199,222	-	3,702,524	3,702,524

합 계	503,302	3,199,222	23,096,786	26,799,310	26,799,310

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	6,608,387	6,608,387	6,608,387

차입금	-	32,544,143	32,544,143	32,544,143

전환사채	-	19,109,085	19,109,085	19,109,085

미지급금	-	2,519,218	2,519,218	2,519,218

미지급비용	-	1,215,665	1,215,665	1,215,665

리스부채	-	694,737	694,737	694,737

합계	-	62,691,235	62,691,235	62,691,235

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무	-	5,387,932	5,387,932	5,387,932

차입금	-	28,673,982	28,673,982	28,673,982

전환사채	-	19,060,398	19,060,398	19,060,398

미지급금	-	2,726,743	2,726,743	2,726,743

미지급비용	-	1,263,225	1,263,225	1,263,225

리스부채	-	752,464	752,464	752,464

파생상품부채	86,500	-	86,500	86,500

합계	86,500	57,864,744	57,951,244	57,951,244

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

상각후원가측정 금융자산	60,821	-	60,821	87,603	-	87,603

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	6,013	(830,368)	(824,355)	-	(498,692)	(498,692)

합 계	66,834	(830,368)	(763,534)	87,603	(498,692)	(411,089)

한편, 상기 금융수익과 금융비용의 내역에는 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입)는 제외되었으며, 이와 관련한 사항은 주석 6에 기재하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 예외적인 경우로 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 보아 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(*1)	2,731,852	3,199,222

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금(*2)	503,302	503,302

(*1) 비상장주식은 초기 스타트업 기업 등으로 투자지분에 대한 가치평가를 위해 충분한 정보를 얻기 어려워 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.
(*2) 출자금은 영업 및 성과에 중요한 변동이 없으며, 충분한 정보 확보가 곤란하며 중요한 정보에 해당하지 않아 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융부채

파생상품부채	-	86,500	-	86,500

(2) 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당분기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.한편, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	8,600,415	-	9,313,297	-

기타수취채권:

미수금	347,620	-	152,276	-

미수수익	36,850	-	45,636	-

보증금	-	1,761,172	-	1,697,395

대여금	639,430	150,000	637,430	150,000

소 계	1,023,899	1,911,172	835,342	1,847,395

합 계	9,624,315	1,911,172	10,148,639	1,847,395

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	10,729,203	6,361,242	17,090,445	11,442,223	6,108,906	17,551,129

대손충당금	(2,128,787)	(3,426,169)	(5,554,956)	(2,128,926)	(3,426,169)	(5,555,095)

장부금액	8,600,415	2,935,071	11,535,487	9,313,297	2,682,737	11,996,034

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	2,117,329	3,426,169	1,951,002	3,251,378

손상차손 인식	11,597	-	-	-

손상차손환입	(139)	-	(16,792)	-

기말	2,128,787	3,426,169	1,934,210	3,251,378

7. 투자유가증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	2,731,852	-	3,199,222

당기손익-공정가치측정금융자산	-	503,302	-	503,302

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	장부금액	원가	장부금액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	2,731,852	2,731,852	3,199,222	3,199,222

출자금	503,302	503,302	503,302	503,302

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,311,695	(2,246,230)	3,065,465	4,815,281	(2,246,230)	2,569,051

제품	3,657,863	(277,412)	3,380,451	2,085,536	(277,412)	1,808,124

재공품	2,207,765	-	2,207,765	2,354,392	-	2,354,392

상품	323,794	(104,265)	219,529	360,133	(104,265)	255,868

미착품	25,681	-	25,681	2,876	-	2,876

합 계	11,526,798	(2,627,907)	8,898,891	9,618,218	(2,627,907)	6,990,311

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,377,819	-	1,229,068	-

선급비용	178,429	129	83,006	215

부가세대급금	-	-	1,374	-

기타	236	-	251	-

합 계	1,556,484	129	1,313,699	215

10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*1)	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	44.77	6,995,199	42.21	4,976,941

에이케이히어링㈜(*2)	대한민국	보청기 판매	12월 31일	50.00	10,000	50.00	10,000

합 계	7,005,199	4,986,941

(*1) 전기 중 불균등유상증자 및 처분과, 당분기 중 추가취득으로 지분율이 변동하였습니다.
(*2) 전기 중 100%종속회사인 ㈜아게이트가 유한회사 케이지히어링과 공동투자한 합작회사로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	처분	기타	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	4,976,941	2,148,300	(130,041)	-	-	6,995,200

에이케이히어링 (주)	10,000	-	-	-	-	10,000

합 계	4,976,941	2,158,300	(130,041)	-	-	7,005,200

(전 기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가	처분	기타(*)	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	2,290,911	2,000,054	(126,623)	(360,228)	1,172,827	4,976,941

에이케이히어링㈜	-	10,000	-	-	-	10,000

합 계	2,290,911	2,010,054	(126,623)	(360,228)	1,172,827	4,986,941

(*) 전기 중 불균등유상증자로 인한 지분율 감소시 인식한 관계기업투자처분이익의 발생금액입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

㈜세인텍(*)	-	-	-	-	-

㈜랩토	10,588,948	1,120,701	9,468,247	732,485	(308,068)

에이케이히어링㈜(*)	-	-	-	-	-

(*) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,134,273	-	-	11,134,273

건물	8,271,307	(2,052,237)	-	6,219,070

구축물	1,092,000	(610,737)	-	481,264

기계장치	16,680,139	(13,694,754)	-	2,985,384

차량운반구	316,340	(212,274)	-	104,066

공구와기구	1,989,806	(1,623,382)	-	366,424

비품	3,095,241	(2,891,970)	(129)	203,141

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	21

시설장치	4,520,907	(4,117,409)	-	403,498

금형	514,894	(350,235)	-	164,660

건설중인자산	1,500	-	-	1,500

합 계	48,193,573	(26,130,142)	(129)	22,063,302

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,134,273	-	-	11,134,273

건물	8,271,307	(2,000,541)	-	6,270,766

구축물	1,092,000	(583,438)	-	508,562

기계장치	16,382,139	(13,053,519)	-	3,328,620

차량운반구	332,425	(214,897)	-	117,528

공구와기구	1,913,182	(1,593,638)	-	319,544

비품	3,086,068	(2,860,448)	(269)	225,351

시험연구용자산	577,166	(577,145)	-	21

시설장치	4,520,907	(3,944,847)	-	576,060

금형	514,894	(339,661)	-	175,233

건설중인자산	251,443	-	-	251,443

합 계	47,005,165	(21,244,666)	(3,944)	22,907,401

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

토지	11,134,273	-	-	-	-	11,134,273

건물	6,270,766	-	-	(51,696)	-	6,219,070

구축물	508,563	-	-	(27,300)	-	481,264

기계장치	3,328,620	4,500	(1)	(642,734)	295,000	2,985,384

차량운반구	117,527	-	(1)	(13,461)	-	104,066

공구와기구	319,544	44,974	-	(29,753)	31,659	366,424

비품	225,351	9,173	-	(31,383)	-	203,141

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	576,059	-	-	(172,560)	-	403,498

금형	175,233	-	-	(10,573)	-	164,660

건설중인자산	251,443	80,394	-	-	(330,336)	1,500

합 계	22,907,401	139,040	(2)	(979,460)	(3,677)	22,063,302

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

토지	11,134,273	-	-	-	-	11,134,273

건물	6,477,549	-	-	(51,696)	6,425,853

구축물	617,763	-	-	(27,302)	-	590,461

기계장치	5,654,506	-	-	(648,012)	-	5,006,494

차량운반구	130,261	-	-	(11,999)	-	118,262

공구와기구	196,536	57,072	-	(18,974)	-	234,634

비품	318,095	20,960	-	(35,820)	-	303,235

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	1,163,194	30,500	-	(176,029)	61,000	1,078,665

금형	23,712	-	-	(1,443)	-	22,269

건설중인자산	40,645	25,094	-	-	(63,793)	1,946

합 계	25,756,555	133,626	-	(971,275)	(2,793)	24,916,113

(*) 건설중인자산의 본계정대체, 해외사업장의 유형자산의 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 2015년부터 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일(2016년 12월 31일)의 공정가치입니다. 당분기말 현재 토지의 공정가치는 독립적인 하나감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법(공시지가기준법)으로, 대상물건과 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 대상물건의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인을 보정하여 토지의 공정가치를 측정합니다. 공정가치 측정에 유의적이지만 관측하지 않은 주요 투입변수는 사례단가(평당미터 당 가격), 시점수정, 개별요인 등의 보정치입니다.한편, 2015년부터 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 6,011,943천원입니다.

(4) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실 체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다 (주석 16 참조).

(단위: 천원)

담보내용	설정금액	장부금액	금융기관

수원본사	12,000,000	13,357,702	기업은행

1,200,000	신한은행

3,600,000	코위버㈜

12,000,000	KB증권

평택공장	13,200,000	5,935,864	기업은행

12,000,000	기업은행

정기예금	900,000	900,000	기업은행

합 계	54,900,000	20,193,566

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

취득원가	1,125,465	24,185	1,149,650

감가상각누계액	(132,948)	(14,466)	(147,414)

장부금액	992,517	9,719	1,002,236

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	643,689	-	-	(132,948)	510,741

차량	153,841	24,185	-	(14,466)	163,560

합 계	797,530	24,185	-	(147,414)	674,301

(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	485,264	233,459	718,723

현재가치할인차금	(15,414)	(8,572)	(23,986)

장부금액	469,850	224,887	694,737

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	533,129	245,680	778,809

현재가치할인차금	(16,929)	(9,416)	(26,345)

장부금액	516,200	236,264	752,464

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,645,000	-	(452,478)	2,192,522

산업재산권	1,734,344	(1,713,883)	-	20,462

회원권	1,579,986	-	(1,172,516)	407,470

개발비	33,299,142	(10,420,178)	(16,585,737)	6,293,227

기타의무형자산	3,060,389	(2,689,571)	(15,000)	355,818

합 계	42,318,861	(14,823,632)	(18,225,731)	9,269,499

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	2,645,000	-	(452,478)	2,192,522

산업재산권	1,730,659	(1,713,151)	-	17,508

회원권	1,579,986	-	(1,172,516)	407,470

개발비	33,299,142	(9,936,084)	(16,585,737)	6,777,321

기타의무형자산	3,060,389	(2,616,735)	(15,000)	428,654

합 계	42,315,176	(14,265,970)	(18,225,731)	9,823,475

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

영업권	2,192,522	-	-	-	-	2,192,522

산업재산권	17,508	3,686	-	(732)	-	20,462

회원권	407,470	-	-	-	-	407,470

개발비	6,777,322	-	-	(484,094)	-	6,293,227

기타의무형자산	428,654	-	-	(72,835)	-	355,818

합 계	9,823,475	3,686	-	(557,662)	-	9,269,499

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	기 말

영업권	1,684,252	-	-	-	-	1,684,252

산업재산권	17,479	2,794	-	(709)	-	19,564

회원권	396,397	-	(153,000)	-	-	243,397

개발비	28,828,983	-	-	(1,639,703)	-	27,189,280

기타의무형자산	862,814	-	-	(108,540)	-	754,274

합 계	31,789,925	2,794	(153,000)	(1,748,952)	-	29,890,767

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	당분기말	전기말	잔여 상각기간

개발비	OLED 디스플레이 패널 증착용 마스크 개발(*)	6,293,227	6,777,321	39개월

(*) 전기 중 개발이 완료되어 5년(60개월)동안 상각을 시작하였으며, 전기 중 15,502,935천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 연결실체는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 1,006,399천 원 및 1,968,879천원입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,608,387	-	5,387,932	-

기타지급채무:

미지급금	2,519,217	-	2,726,742	-

미지급비용	1,215,665	-	1,263,225	-

소 계	3,734,882	-	3,989,967	-

합 계	10,343,269	-	9,377,899	-

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,955,424	-	15,935,800	-

장기차입금	12,627,728	4,960,991	3,079,527	10,057,910

합 계	27,583,152	4,960,991	19,015,327	10,057,910

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	랩토	4.6	2,500,000	-

무역금융	기업은행 외	3.18	4,584,764	3,802,200

운전자금대출	기업은행 외	3.51~5.47	5,019,688	3,670,000

매출채권담보대출	기업은행 외	-	1,244,786	-

일반자금대출	산업은행 외	-	-	-

농협은행 외	4.20 ~ 5.47	1,600,000	1,600,000

개인	-	6,186	6,186

합 계	14,955,424	9,078,386

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	1.92~4.10	6,349,110	6,558,030

일반자금대출	기업은행	3.24~5.77	3,299,900	3,499,880

일반자금대출	국민은행	4.99	1,100,000	800,000

자산담보부대출	KB금융	6.20	6,817,653	8,714,285

할부금융	현대캐피탈	8.87	22,056	23,400

소 계	17,588,719	19,595,595

(유동성장기부채)	(12,627,728)	(12,057,650)

합 계	4,960,991	7,537,945

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	12,627,728

1년 초과 ~ 5년 이내	4,960,991

합 계	17,588,719

16. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	전환청구기간	전환가격	이자율	당분기말	전기말

제5회 무보증 전환사채	17.08.22	20.08.22	18.08.22 ~ 20.07.22	19,241원	0%(보장수익율 3%)	2,400,000	2,700,000

상환할증금	225,134	253,276

전환권조정	(31,481)	(56,830)

소 계	2,593,654	2,896,446

제8회 무보증 교환사채	19.01.10	23.01.10	19.02.10~22.12.10	20,215원	1%(보장수익율 4%)	1,000,000	1,000,000

상환할증금	129,434	30,453

전환권조정	(91,944)	(3,329)

소 계	1,037,490	1,027,124

제9회 무보증 전환사채	19.01.18	22.01.18	20.01.18~21.12.18	20,300원	3%(보장수익율 6%)	3,000,000	3,000,000

상환할증금	316,854	116,592

전환권조정	(180,723)	(16,447)

소 계	3,136,131	3,100,145

제10회 무보증 전환사채	19.04.05	24.04.05	20.04.05~24.03.05	21,050원	3%(보장수익율 6%)	10,000,000	10,000,000

상환할증금	306,820	306,820

전환권조정	(14,018)	(268,560)

소 계	10,292,802	10,038,260

제11회 무보증 전환사채	19.04.22	24.04.22	20.04.22~24.03.22	20,200원	3%(보장수익율 6%)	2,000,000	2,000,000

상환할증금	61,364	61,364

전환권조정	(12,356)	(62,941)

소 계	2,049,008	1,998,423

차감 : 유동성장기부채	(19,109,085)	(19,060,398)

합 계	-	-

(2) 제5회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 24,099원이었으며, 2020년 2월 24일 19,241원으로 조정되었습니다. 당분기말까지 204,189주가 전환되었고, 이후 전환권 행사시 발행될 주식수는 124,733주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에조기상환수익률(분기단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2018.07.23 ~ 08.07	103.0339%

2차	2018.10.23 ~ 11.07	103.8066%

3차	2019.01.23 ~ 02.07	104.5852%

4차	2019.04.23 ~ 05.07	105.3696%

5차	2019.07.23 ~ 08.07	106.1598%

6차	2019.10.23 ~ 11.07	106.9560%

7차	2020.01.23 ~ 02.07	107.7582%

8차	2020.04.22 ~ 05.07	108.5664%

또한, 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 자는 2018년 8월 22일부터 2019년 8월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 연결실체는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 다음의 금액을 조기상환(분기단위 연복리 6.0%)할 수 있습니다. 단, 연결실체는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

구분	매매대금 지급기일	매도청구권 매매가액

1차	2018.08.22	106.1363%

2차	2018.11.22	107.7284%

3차	2019.02.22	109.3443%

4차	2019.05.22	110.9844%

5차	2019.08.22	112.6492%

(3) 제8회 무보증 교환사채교환사채의 교환가격은 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2019년 04월 10일부터 매 3개월이 되는 날마다 교환가액을 조정하되 교환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가액이 직전 교환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 교환가액으로 조정합니다. 다만, 교환가액의 조정한도는 최초 교환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 교환사채의 발행시 교환가액은 22,305원이었으며, 2020년 1월 10일 20,215원으로 조정되었습니다. 당분기말까지 134,497주가 전환되었고, 이후 전환권 행사 시 교부될 주식수는 49,468주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 4.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 표에 해당하는 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2019.11.26 ~ 12.26	103.0453%

2차	2020.02.25 ~ 03.26	103.8258%

3차	2020.05.26 ~ 06.25	104.6140%

4차	2020.08.26 ~ 09.25	105.4102%

5차	2020.11.26 ~ 12.26	106.2143%

6차	2021.02.24 ~ 03.26	107.0264%

7차	2021.05.26 ~ 06.25	107.8467%

8차	2021.08.26 ~ 09.25	108.6751%

9차	2021.11.26 ~ 12.26	109.5119%

10차	2022.02.24 ~ 03.26	110.5357%

11차	2022.05.26 ~ 06.25	111.2106%

12차	2022.08.26 ~ 09.25	112.0727%

(4) 제9회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 22,650원이었으며, 2020년 1월 20일 20,300원으로 조정되었습니다. 이에 따라 전환권 행사 시 발행될 주식수는 147,783주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액에서 기 지급된 표면이자(표면이율 3%)를 차감한 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2019.11.18 ~ 12.18	106.1364%

2차	2020.02.18 ~ 03.19	107.7284%

3차	2020.05.19 ~ 06.18	109.3443%

4차	2020.08.19 ~ 09.18	110.9845%

5차	2020.11.19 ~ 12.21	112.6493%

6차	2021.02.18 ~ 03.19	114.3390%

7차	2021.05.18 ~ 06.18	116.0541%

8차	2021.08.19 ~ 09.23	117.7949%

또한, 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 1년이 되는 날(2020년 01월 18일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 연결실체는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 해당금액을 조기상환(연복리 6.0%를 적용하되, 기 지급한 표면이자를 차감)할 수 있습니다. 단, 연결실체는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

(5) 제10회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,650원이었으며, 2020년 1월 6일 21,050원으로 조정이 완료되었습니다. 이후 전환권 행사 시 발행될 주식수는 475,059주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 표에 해당하는 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2020.02.05 ~ 03.06	103.0682%

2차	2020.05.06 ~ 06.05	103.8642%

3차	2020.08.06 ~ 09.07	104.6722%

4차	2020.11.06 ~ 12.07	105.4922%

5차	2021.02.04 ~ 03.08	106.3246%

6차	2021.05.06 ~ 06.07	107.1695%

7차	2021.08.06 ~ 09.06	108.0270%

8차	2021.11.06 ~ 12.06	108.8974%

9차	2022.02.04 ~ 03.07	109.7809%

10차	2022.05.06 ~ 06.07	110.6776%

11차	2022.08.06 ~ 09.05	111.5878%

12차	2022.11.06 ~ 12.06	112.5116%

13차	2023.02.04 ~ 03.06	113.4493%

14차	2023.05.06 ~ 06.05	114.4010%

15차	2023.08.06 ~ 09.05	115.3670%

16차	2023.11.06 ~ 12.06	116.3475%

또한, 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 6개월이 되는 날부터 6개월간 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 연결실체는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 해당금액(행사분 전환사채 권면금액의 106%)을 조기상환 할 수 있습니다. 단, 연결실체는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

(6) 제11회 무보증 전환사채전환사채의 전환가격은 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평가한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 다만, 전환가액의 조정한도는 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 금액)의 70% 이상이어야 합니다. 동 전환사채의 발행시 전환가액은 23,100원이었으며, 2020년 1월 22일 20,200원으로 조정되었습니다. 이후 전환권 행사 시 발행될 주식수는 99,009주입니다.한편, 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 6.0%)을 가산한 금액의 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2020.02.22 ~ 03.22	103.0682%

2차	2020.05.22 ~ 06.22	103.8642%

3차	2020.08.22 ~ 09.22	104.6722%

4차	2020.11.22 ~ 12.22	105.4922%

5차	2021.02.22 ~ 03.22	106.3246%

6차	2021.05.22 ~ 06.22	107.1695%

7차	2021.08.22 ~ 09.22	108.0270%

8차	2021.11.22 ~ 12.22	108.8974%

9차	2022.02.22 ~ 03.22	109.7809%

10차	2022.05.22 ~ 06.22	110.6776%

11차	2022.08.22 ~ 09.22	111.5878%

12차	2022.11.22 ~ 12.22	112.5116%

13차	2023.02.22 ~ 03.22	113.4493%

14차	2023.05.22 ~ 06.22	114.4010%

15차	2023.08.22 ~ 09.22	115.3670%

16차	2023.11.22 ~ 12.22	116.3475%

또한, 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 자는 본 전환사채의 발행 후 6개월이 되는 날부터 6개월간 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 연결실체는 콜옵션(Call Option) 행사부분만큼 사채권자에게 해당금액(행사분 전환사채 권면금액의 106%)을 조기상환 할 수 있습니다. 단, 연결실체는 각 사채권자별로 각자가 보유한 본 사채 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없습니다.

.

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,380,118	-	1,327,224	-

예수금	91,713	-	130,964	-

부가세예수금	-	-	16,456	-

기타	2,958	-	1,094	-

합 계	2,474,789	-	1,475,738	-

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채	15,840	27,814

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,814	87,666

제품보증충당부채 전입(환입)	(11,974)	-

기말금액	15,840	87,666

19. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여 채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당분기 중 연결실체가 퇴직급여 제도에 납입한 기여 금 85,163 천원 (전기 4 73,682천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2 ) 당 분기말 및 전 기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,580,604	3,470,859

사외적립자산의 공정가치	(1,141,808)	(1,157,983)

순확정급여부채	2,438,796	2,312,876

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	3,470,859	(1,157,983)	2,312,876

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	153,210	-	153,210

이자비용(이자수익)	14,610	(4,863)	9,747

소 계	167,819	(4,863)	162,956

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(58,074)	21,038	(37,036)

기말금액	3,580,604	(1,141,808)	2,438,796

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,918,908	(995,687)	1,923,221

당기손익으로 인식되는 금액:	-	-

당기근무원가	157,560	-	157,560

이자비용(이자수익)	14,345	(4,779)	9,566

소 계	171,905	(4,779)	167,126

기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(69,821)	13,272	(56,549)

기말금액	3,020,993	(1,187,194)	1,833,799

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 등	1,141,808	1,157,983

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	11,007,614주	11,007,614주

자본금	5,503,807	5,503,807

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	10,834,416	10,467,927

기중변동액	-	-

기말	10,834,416	10,467,927

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,142,445	36,142,445

자기주식	(1,122,370)	(1,122,370)

주식선택권	4,459	4,459

전환권대가	1,290,547	1,310,684

기타자본잉여금	23,340,296	23,326,224

합 계	59,655,377	59,661,442

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행 초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타자본 잉여금	계

기초잔액	36,142,445	(1,122,371)	4,459	1,310,684	23,326,224	59,661,441

전환사채의 상환	-	-	-	(20,137)	14,072	(6,065)

기말잔액	36,142,445	(1,122,371)	4,459	1,290,547	23,340,296	59,655,377

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행 초과금	자기주식	주식선택권	전환권대가	기타자본 잉여금	계

기초잔액	31,352,726	(1,370,980)	4,459	728,966	20,681,200	51,396,371

전환사채의 전환	-	-	-	199,808	-	199,808

교환사채의 교환	-	185,784	-	589,447	609,432	1,384,663

기말잔액	31,352,726	(1,185,196)	4,459	1,518,221	21,290,632	52,980,842

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본에 계상된 자기주식 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	173,198	173,198

장부가액	(1,122,371)	(1,122,371)

전분기 중 중 운영자금 등의 확보를 위하여 자기주식 44,832주를 처분하 였으며, 609,432천원 의 처분이익을 기타의자본잉여금으로 인식하였습니다 .

22. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	161,922	161,922

임의적립금	사업손실준비금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	미처리결손금	(57,409,911)	(53,969,643)

합 계	(57,220,785)	(53,780,517)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(53,780,517)	(18,046,086)

당기순이익(지배기업의 소유주 귀속)	(3,440,268)	(6,363,258)

기말금액	(57,220,785)	(24,409,343)

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	27,132	27,132

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(388,568)	(388,568)

해외사업환산차이	(302,288)	(149,776)

토지재평가이익	3,995,417	3,995,417

합 계	3,331,693	3,484,205

(2) 당분기와 전분기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	3,484,205	3,903,235

해외사업환산차이	(152,512)	(9,567)

기말금액	3,331,693	3,893,668

24. 주 식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회의 결의에 따라 일부 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	부여일	최초부여
주식수	행사가능
주식수	부여방법	행사가격	행사가능기간

㈜텔라움	2016.10.06	200,000	200,000	신주발행	500	18.10.06~23.10.05

(2) 연결실체가 주식기준보상과 관련하여 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없습 니 다.

25. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	6,408,981	32,408,047

방위산업 수익	2,534,787	13,170,982

기타	1,016,411	2,488,604

소계	9,960,179	48,067,633

기타 원천으로부터의 수익:	-	-

합 계	9,960,179	48,067,633

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

통신사업 수익	6,408,981	32,408,047

방위산업 수익	2,534,787	13,170,982

기타	1,016,411	2,488,604

소 계	9,960,179	48,067,633

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	9,960,179	48,067,633

26 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,472,611	1,611,292

퇴직급여	157,151	179,091

복리후생비	202,759	216,437

지급임차료	112,288	196,383

감가상각비	1,062,630	1,078,388

보험료	54,007	45,517

지급수수료	488,189	812,815

접대비	102,538	127,425

수출제비용	5,539	4,202

경상개발비	1,006,399	1,968,879

보증수리비	(11,105)	9,276

무형자산상각비	557,662	1,748,952

기타	915,933	825,968

합 계	6,126,601	8,824,625

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계

재고자산의 변동	(748,289)	-	(748,289)	(1,114,571)	-	(1,114,571)

매입된 재고자산	5,017,456	-	5,017,456	3,640,128	-	3,640,128

급여 및 퇴직급여	299,620	2,179,310	2,478,930	301,353	1,791,466	2,092,819

복리후생비	19,165	202,759	221,924	16,919	216,437	233,356

감가상각비 및 무형자산상각비	126,150	1,620,292	1,746,442	56,491	2,827,340	2,883,831

지급수수료	255,670	488,189	743,859	47,581	812,815	860,396

외주가공비	652,618	-	652,618	321,455	-	321,455

기타비용	1,224,202	1,698,235	2,922,437	(693,321)	3,176,567	2,483,246

합 계	6,846,592	6,188,785	13,035,377	2,576,035	8,824,625	11,400,660

28. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	6,481	6,113

외환차익	110,851	5,523

외화환산이익	126,113	10,135

파생상품거래이익	98,250	40,000

파생상품평가이익	81,000	16,500

유형자산처분이익	426	-

무형자산처분이익	-	7,000

기타의대손충당금환입	-	16,792

기타	8,511	57,565

합 계	431,632	159,628

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	36,062	32,056

외화환산손실	134,455	6,496

파생상품거래손실	11,250	-

유형자산처분손실	1	-

기타	14,975	9,116

합 계	196,743	47,668

29 . 금융 수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	60,821	87,603

금융수익-기타

사채상환이익	6,013	498,692

합 계	66,834	586,295

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	830,368	498,692

30. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 귀속되는 지배주주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익	(3,440,268,467)	(6,884,799,946)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

기초주식수	10,857,316	10,467,927

교환사채의 교환	-	23,113

가중평균유통보통주식수	10,857,316	10,491,040

기본주당이익(손실)	(317)	(656)

(2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31 . 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

기타	㈜하이빅스

(2) 당사와 종속기업 간의 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시되지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

관계기업	에이케이히어링㈜	996	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	150,000	-	-	150,000

합 계	170,000	-	-	170,000

(전 기) (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

㈜랩토	단기대여금	-	400,000	400,000	-

기타특수관계자

임직원	단기대여금	20,000	-	-	20,000

장기대여금	100,000	50,000	-	150,000

합 계	120,000	450,000	400,000	170,000

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 및 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

관계기업	㈜랩토	지분취득	2,148,300	2,000,054

지분매각	-	360,228

에이케이히어링㈜	지분취득	-	10,000

기타	㈜하이빅스	전환사채 취득	-	1,100,000

전환사채 상환청구	500,000	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	제 공 내 역	제 공 금 액	지급제공처

관계기업	㈜랩토	투자금 연대보증(*)	4,201,018	아주아이비 외

(*) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 ㈜랩토가 2014년 중 발행한 상환전환우선주의 인수자(아주아이비 등)의 납입금액 4,201백만원에 대하여 연결실체는 연대보증의무를 제공하고 있으나, 연결실체 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 연결실체 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	222,750	356,634

퇴직급여	126,938	46,229

합 계	349,688	402,863

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	1,326	(433,570)

이자비용	830,368	498,692

퇴직급여	197,931	175,985

감가상각비	1,126,875	1,134,858

무형자산상각비	557,662	1,748,952

대손상각비(환입)	62,184	-

외화환산손실	12,754	6,496

지분법손실	130,042	-

기타의대손상각비	298,050	-

제품보증충당금환입	(11,974)	-

유형자산처분손실	1	-

이자수익	(60,821)	(87,603)

외화환산이익	(125,985)	(10,135)

기타의대손충당금환입	(139)	(16,792)

유형자산처분이익	(426)	-

무형자산처분이익	-	(7,000)

지분법이익	-	369,583

사채상환이익	(6,013)

파생상품평가이익	(81,000)	(16,500)

합 계	2,930,835	3,362,966

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,889,565	4,835,427

미수금의 증가	(182,128)	(332,672)

기타유동자산의 감소(증가)	(241,374)	(209,065)

재고자산의 감소(증가)	(1,908,496)	(1,997,398)

보증금의 증가(감소)	-	(24)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	76

매입채무의 증가(감소)	259,388	(1,068,162)

기타지급채무의 증가	(377,063)	(563,172)

기타유동부채의 증가	914,038	(246,991)

순확정급여채무의 감소	(57,201)	(265,407)

합 계	296,729	152,612

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 2008년 (주)와이즈파워(구, 단암전자통신(주))의 지분매각과 관련하여 매각 전 발생된 사건에 의하여 (주)와이즈파워에 귀속될 수 있는 우발채무에 대한 지급의무가 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	대출종류	약정금액	실행금액

기업은행	무역어음대출	4,354,814	2,321,834

시설대출	10,550,000	6,036,610

운전자금	11,200,000	10,074,588

할인어음	4,000,000	1,244,786

신한은행	운전자금대출	600,000	600,000

하나은행	매출채권담보대출	9,000,000	-

무역어음(Usance)	489,040	212,930

농협은행	운전자금대출	2,270,000	1,270,000

국민은행	자산담보부대출	10,000,000	6,817,654

운전자금대출	800,000	800,000

(3) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험, 한국방위산업진흥회 및 기업은행으로부터 5,152,608천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기업은행, 산업은행 등 보증담보대출 관련하여 기술보증기금, 경기신용보증기금 및 한국무역보험공사로부터 2,550,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	32,544,143	28,673,982

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 이자율 1% 변동시 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	(325,441)	(286,740)

1% 하락시	325,441	286,740

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	704,743	1,876,866	189,296	3,440,062

JPY	2,689,898	47,834	1,643,029	-

합 계	3,394,641	1,924,700	1,832,325	3,440,062

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(117,212)	117,212	(325,077)	325,077

JPY	264,206	(264,206)	164,303	(164,303)

합 계	146,994	(146,994)	(160,774)	160,774

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 매도가능금융자산 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 매출채권중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 58.23% 및 5,008,222천원입 니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동 일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적 으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	10,722,340	-	10,722,340	9,810,753	-	9,810,753

장ㆍ단기금융상품	1,140,000	-	1,140,000	1,290,000	-	1,290,000

매출채권 및 기타채권	17,090,443	(5,554,957)	11,535,486	17,551,129	(5,555,095)	11,996,034

합 계	28,952,783	(5,554,957)	23,397,826	28,651,882	(5,555,095)	23,096,787

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	6,608,387	-	-	6,608,387

기타지급채무	3,734,883	-	-	3,734,883

차입금	27,583,152	4,960,991	-	32,544,143

전환사채	19,109,085	-	-	19,109,085

리스부채	469,849	224,888	-	694,737

합 계	57,505,356	5,185,879	-	62,691,235

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	5,387,932	-	-	5,387,932

기타지급채무	3,989,967	-	-	3,989,967

차입금	21,136,036	7,537,945	-	28,673,981

전환사채	19,060,398	-	-	19,060,398

리스부채	516,200	236,264	-	752,464

합 계	50,090,533	7,774,209	-	57,864,742

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	67,649,087	61,767,670

자본	12,593,310	16,425,420

부채비율	537.18%	376.05%