웨이브일렉트로 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 26(전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-6에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 보통주 7,486백만원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	15.57

자기주식	2,210,298	14.76

기 타	10,429,419	69.67

합 계	14,971,256	100.00

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이보유한 지분율(%)	비지배지분이보유한 지분율(%)	결산일

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜웨이브파워	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜더블유이엠에스	중계기 임가공	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜웨이브엔티	전자부품 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아게이트	도소매업	대한민국	90.00	90.00	10.00	10.00	12월 31일

㈜현서전자통신	소프트웨어 개발업	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜텔라움(*1)	전자부품 제조	대한민국	63.79	63.79	36.21	36.21	12월 31일

㈜이앤시솔루션(*2)	전자부품 판매	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

㈜아데나	전자시스템 제조	대한민국	100	100	-	-	12월 31일

(*1) ㈜텔라움은 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 30.75%의 지분을 소유하고 있습니다.
(*2) ㈜이앤시솔루션은 종속기업인 ㈜텔라움이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 주요 재무현황 및 당반기 중 주요 경영성과는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜웨이브파워(*1)	31,852	870,855	-	(20,318)	(20,318)

㈜더블유이엠에스(*1)	6,899	973,478	-	(16,063)	(16,063)

㈜웨이브엔티(*1)	2,148,905	36,669	-	(106,000)	(106,000)

㈜아게이트(*1)	4,147,971	965,313	2,161,084	133,483	133,483

㈜현서전자통신(*1)	299,444	54	-	1	1

㈜텔라움	1,913,376	5,443,749	775,006	(432,028)	(432,028)

㈜이앤시솔루션(*1)	79,488	1,128	-	1,637	1,637

㈜아데나(*1)	19,353,026	10,855,882	13,481,529	1,014,447	1,014,447

(*1) 상기 종속기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결대상 종속기업의 당반기 중 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜웨이브파워	(3,296)	-	-	(3,296)	22,092	18,796

㈜더블유이엠에스	3	-	-	3	6,893	6,896

㈜웨이브엔티	(79,302)	(62,000)	1,690,116	1,548,814	138	1,548,952

㈜아게이트	303,702	(159,540)	(119,647)	24,515	2,507,951	2,532,466

㈜현서전자통신	1	-	-	1	1,381	1,382

㈜텔라움	25,959	50,709	(108,275)	(31,607)	177,804	146,197

㈜이앤시솔루션	(4)	-	-	(4)	1,151	1,147

㈜아데나	(3,061,465)	116,005	3,417,053	471,593	415,643	887,236

상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 비지배주주지분이 연결실체에 중요한 종속기업별로 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜아게이트	㈜텔라움(*1)

비지배지분이 보유한 소유지분율	10.00%	36.20%

누적 비지배지분	318,266	(1,249,629)

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	13,348	(155,802)

비지배지분에 귀속되는 반기총포괄손익	13,348	(155,802)

(*1) ㈜텔라움과 그 종속기업인 ㈜이앤시솔루션의 연결실체를 의미합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품:공시'개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 부문별 정보 연결실체는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 9개의 부문(연결대상 지배기업 및 각 종속기업 8개 부문)을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업수익 및 법인세차감전순이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문수익(*1)	법인세차감전순이익(손실)(*1)

당반기	전반기	당반기	전반기

㈜웨이브일렉트로닉스	18,115,812	23,328,523	(2,062,578)	1,182,188

㈜웨이브파워(*3)	-	-	(20,318)	(16,737)

㈜더블유이엠에스(*3)	-	-	(16,063)	(16,156)

㈜웨이브엔티(*3)	-	-	(106,000)	-

㈜아게이트(*3)	2,161,084	2,152,888	133,483	27,830

㈜현서전자통신(*3)	-	-	1	(4)

㈜텔라움	775,006	1,228,386	(432,028)	(211,435)

㈜이앤시솔루션(*3)	-	-	1,637	1,646

㈜아데나(*3)	13,481,529	8,970,469	1,013,812	457,792

소 계	34,533,431	35,680,266	(1,488,054)	1,425,124

연결조정 효과(*2)	(338,359)	(214,435)	(13,117)	(1,398,657)

합 계	34,195,072	35,465,831	(1,501,171)	26,467

(*1) 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(*2) 연결조정 효과는 보고부문별 수익 및 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 내부손익 제거 금액입니다.
(*3) 상기 종속기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜웨이브일렉트로닉스	70,909,216	72,082,914	23,573,149	22,684,270

㈜웨이브파워(*2)	31,852	34,774	870,855	853,459

㈜더블유이엠에스(*2)	6,899	6,896	973,478	957,412

㈜웨이브엔티(*2)	2,148,905	528,121	36,669	-

㈜아게이트(*2)	4,147,971	4,092,449	965,313	1,043,275

㈜현서전자통신(*2)	299,444	299,444	54	54

㈜텔라움	1,913,376	1,761,403	5,443,749	4,859,749

㈜이앤시솔루션(*2)	79,488	77,851	1,128	1,128

㈜아데나(*2)	19,353,026	18,640,785	10,855,882	11,158,088

소 계	98,890,177	97,524,637	42,720,277	41,557,435

연결조정 효과(*1)	(12,412,404)	(10,613,821)	(5,528,339)	(5,432,991)

합 계	86,477,773	86,910,816	37,191,938	36,124,444

(*1) 연결조정 효과는 보고부문별 자산 및 부채에 대한 내부거래 제거 금액입니다.
(*2) 상기 종속기업에 대하여는 검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 수익(매출)에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 수익(매출)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출 :

상품매출	1,550,961	3,230,726	2,039,219	3,333,990

제품매출	9,928,741	18,738,252	9,022,161	24,742,857

기타매출	3,628,973	6,960,327	4,056,344	4,918,606

소 계	15,108,675	28,929,305	15,117,724	32,995,453

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	1,876,737	5,256,590	975,390	2,470,378

상품매출	-	9,177	-	-

소 계	1,876,737	5,265,767	975,390	2,470,378

합 계	16,985,412	34,195,072	16,093,114	35,465,831

(4) 지역에 대한 정보연결실체의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	17,082,113	34,533,431	16,307,548	35,680,266

연결조정 효과(*1)	(96,701)	(338,359)	(214,434)	(214,435)

연결실체 매출	16,985,412	34,195,072	16,093,114	35,465,831

(*1) 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	28,626,900	15,855,050

B사(*1)	-	7,286,461

C사(*1)	-	4,503,411

합 계	28,626,900	27,644,922

(*1) B사, C사에 대한 매출은 당반기에 발생하였으나, 수익의 10% 미만이므로 금액을 기재하지 아니하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	13,389,062	13,389,062	13,389,062

장ㆍ단기금융상품	-	-	42,854	42,854	42,854

매출채권	-	-	9,120,950	9,120,950	9,120,950

미수금	-	-	208,285	208,285	208,285

미수수익	-	-	11,515	11,515	11,515

보증금	-	-	2,790,049	2,790,049	2,790,049

대여금	-	-	1,070,000	1,070,000	1,070,000

장ㆍ단기투자증권	4,241,827	2,697,394	-	6,939,221	6,939,221

합계	4,241,827	2,697,394	26,632,715	33,571,936	33,571,936

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,955,690	11,955,690	11,955,690

장ㆍ단기금융상품	-	-	38,013	38,013	38,013

매출채권	-	-	15,465,443	15,465,443	15,465,443

미수금	-	-	74,626	74,626	74,626

미수수익	-	-	571	571	571

보증금	-	-	2,745,561	2,745,561	2,745,561

대여금	-	-	1,220,000	1,220,000	1,220,000

장ㆍ단기투자증권	3,721,827	2,697,394	-	6,419,221	6,419,221

합계	3,721,827	2,697,394	31,499,904	37,919,125	37,919,125

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	4,890,081	4,890,081

차입금	5,179,915	5,179,915

미지급금	1,520,862	1,520,862

미지급비용	1,199,702	1,199,702

리스부채	965,751	965,752

합계	13,756,311	13,756,312

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	6,974,660	6,974,660

차입금	1,942,558	1,942,558

미지급금	2,446,071	2,446,071

미지급비용	904,565	904,565

리스부채	1,670,254	1,670,254

합계	13,938,108	13,938,108

(3) 당반기와 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산 :

기타포괄-공정가치측정금융자산	74,950	-	74,950	-	-	-

상각후원가측정금융자산	357,529	-	357,529	364,233	-	364,233

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	(262,677)	(262,677)	-	(276,712)	(276,712)

합 계	432,479	(262,677)	169,802	364,233	(276,712)	87,521

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 6에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,241,827	4,241,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,697,394	2,697,394

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,120,950	-	15,465,443	-

기타수취채권:

미수금	208,285	-	74,626	-

미수수익	11,515	-	571	-

보증금	5,000	2,785,049	157,559	2,573,002

대여금	570,000	500,000	320,000	900,000

소 계	794,800	3,285,049	552,756	3,473,002

합 계	9,915,750	3,285,049	16,018,199	3,473,002

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

채권액(현재가치할인차금 포함)	9,642,311	7,943,269	17,585,580	15,915,175	7,887,168	23,802,343

손실충당금	(521,361)	(3,863,420)	(4,384,781)	(449,732)	(3,861,410)	(4,311,142)

장부금액	9,120,950	4,079,849	13,200,799	15,465,443	4,025,758	19,491,201

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	9,120,950	4,079,849	13,200,799	15,465,443	4,025,758	19,491,201

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :	-	-	-	-	-	-

손상된 채권(전액 만기경과후 90일 초과)	521,361	3,863,420	4,384,781	449,732	3,861,410	4,311,142

합 계	9,642,311	7,943,269	17,585,580	15,915,175	7,887,168	23,802,343

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	449,732	3,861,410	382,232	3,505,496

손상차손 인식	71,629	-	19,881	357,605

기 타	-	2,010	-	-

기 말	521,361	3,863,420	402,113	3,863,101

7. 장ㆍ단기투자증권 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	412,600	404,959	412,600	404,959

비상장지분증권	3,688,627	3,836,868	3,255,479	3,316,868

소 계	4,101,227	4,241,827	3,668,079	3,721,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

비상장지분증권(*1)	1,499,000	1,669,343	1,499,000	1,669,343

비상장회사채	1,000,000	1,028,051	1,000,000	1,028,051

소 계	2,499,000	2,697,394	2,499,000	2,697,394

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	23,757,922	(596,455)	23,161,467	20,902,882	(640,800)	20,262,082

재공품	13,109,401	-	13,109,401	11,153,570	-	11,153,570

제 품	4,545,130	(391,932)	4,153,198	4,368,999	(391,932)	3,977,067

상 품	563,880	(128,945)	434,935	396,547	(145,671)	250,876

합 계	41,976,333	(1,117,332)	40,859,001	36,821,998	(1,178,403)	35,643,595

9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,478,574	-	3,703,019	104,049

선급비용	895,091	104,049	721,092	-

기 타	778	-	405	-

합 계	3,374,443	104,049	4,424,516	104,049

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*1),(*2)	대한민국	OLED재료 개발	12월 31일	44.67	-	44.67	-

공동기업:

에이케이히어링㈜(*3)	대한민국	보청기 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

합 계	-	-

(*1) 전기 중 관계기업투자손상차손 5,862,168천원을 인식함에 따라 전액 손상처리하였습니다.
(*2) 전기 중 ㈜랩토의 상환전환우선주 47,010주가 보통주로 전환됨에 따라 지분율이 감소하였습니다.
(*3) 연결대상 종속기업인 ㈜아게이트가 유한회사 케이지히어링과 공동투자한 합작회사로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	-	-	-	-	-	-

에이케이히어링㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜세인텍	-	-	-	-	-	-

㈜랩토	6,511,210	-	-	627,114	-	7,138,324

에이케이히어링㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	6,511,210	-	-	627,114	-	7,138,324

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜세인텍(*1)	-	-	-	-	-

㈜랩토	3,445,217	6,773,675	1,280,036	(1,988,088)	(1,988,088)

에이케이히어링㈜(*1)	-	-	-	-	-

(*1) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜세인텍(*1)	-	-	-	-	-

㈜랩토	6,218,291	7,558,559	5,294,318	(2,229,186)	(2,270,786)

에이케이히어링㈜(*1)	-	-	-	-	-

(*1) ㈜세인텍 및 에이케이히어링㈜는 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜랩토

관계기업 기말 순자산(A)	(3,328,458)

연결실체 지분율(B) (%)	44.67%

순자산 지분금액(A×B)	(1,486,955)

(+) 영업권	6,460,919

(-) 손상차손 인식액	(5,862,168)

(+) 지분법 사용의 중단(*1)	888,204

기말 장부금액	-

(*1) ㈜랩토는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법을 중단하였습니다.

11. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체 등	기말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	666,430	-	-	(11,991)	-	654,439

구축물	3,967	-	-	(175)	-	3,792

기계장치	484,505	268,357	-	(98,251)	-	654,611

차량운반구	115,585	58,686	-	(23,854)	43,981	194,398

공구와기구	231,158	92,700	-	(42,267)	-	281,591

비품	348,134	217,148	-	(66,986)	-	498,296

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	821,122	173,654	(2,951)	(154,293)	-	837,532

금형	21	-	-	-	-	21

합 계	4,046,500	810,545	(2,951)	(397,817)	43,981	4,500,258

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체 등	기말

토지	1,375,557	-	-	-	-	1,375,557

건물	690,412	-	-	(11,991)	-	678,421

구축물	4,317	-	-	(175)	-	4,142

기계장치	209,940	26,231	-	(41,551)	-	194,620

차량운반구	116,738	99,071	(51,181)	(27,770)	-	136,858

공구와기구	132,943	150,000	-	(35,928)	-	247,015

비품	319,586	78,113	-	(50,932)	-	346,767

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	968,338	84,100	-	(141,205)	-	911,233

금형	21	-	-	-	-	21

건설중인자산	-	186,695	-	-	186,695

합 계	3,817,873	624,210	(51,181)	(309,552)	-	4,081,350

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기 말

부동산	1,497,873	-	(3,109)	(670,914)	823,850

차량운반구	207,649	-	-	(93,392)	114,257

합 계	1,705,522	-	(3,109)	(764,306)	938,107

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,849,954	684,461	-	(705,601)	1,828,814

차량운반구	275,815	32,272	-	(64,521)	243,566

합 계	2,125,769	716,733	-	(770,122)	2,072,380

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 환	이자비용	기 말

당반기	1,670,254	-	(9,635)	(754,890)	60,022	965,751

전반기	2,016,813	626,175	-	(768,419)	88,645	1,963,214

(3) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,031백만원과 1,234백만원이며, 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 각각 273백만원과 466백만원을 인식하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	219,509	-	-	-	-	219,509

산업재산권	10,888	4,171	-	(1,144)	-	13,915

회원권	1,676,323	-	-	-	-	1,676,323

기타의무형자산	523,872	123,488	-	(130,476)	-	516,884

합 계	2,430,592	127,659	-	(131,620)	-	2,426,631

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	기 말

영업권	219,509	-	-	-	-	219,509

산업재산권	9,825	3,369	-	(1,169)	-	12,025

회원권	1,293,000	-	-	-	-	1,293,000

개발비	523,284	-	-	-	-	523,284

기타의무형자산	635,221	30,000	-	(127,285)	-	537,936

합 계	2,680,839	33,369	-	(128,454)	-	2,585,754

(2) 연결실체는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 제조원가로 인식한 금액은 각각 89백만원 및 237백만원이며, 경상개발비로 인식한 금액은 각각 2,647백만원 및 1,910백만원입니다.

14. 기타지급채무 및 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타지급채무:

미지급금	1,520,862	2,446,071

미지급비용	2,142,753	1,601,902

합 계	3,663,615	4,047,973

기타부채:

선수금	16,677,502	15,723,939

예수금	260,626	273,900

부가세예수금	21,522	-

합 계	16,959,650	15,997,839

15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	매출채권담보대출	하나은행 외	4.73	-	200,000

운전자금	기업은행 외	3.59 ~ 6.96	5,020,915	1,516,898

단기차입금 소계	5,020,915	1,716,898

장기차입금	일반자금대출	중소기업진흥공단	2.74	-	16,660

일반자금대출	국민은행	9.48	159,000	209,000

장기차입금 소계	159,000	225,660

차감 : 1년이내 만기도래분	(159,000)	(225,660)

장기차입금 합계	-	-

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	159,000

1년 초과 ~ 5년 이내	-

합 계	159,000

16. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	184,871	-	15,763	176,843

손실충당부채	1,428,359	-	1,428,359	-

합 계	1,613,230	-	1,444,122	176,843

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,444,122	176,843	16,711	162,836

증가	-	-	-	13,868

전입	-	8,029	-	7,781

감소	(15,764)	-	(16,711)	-

유동성대체	184,872	(184,872)	-	-

기말금액	1,613,230	-	-	184,485

17. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의 경우 당반기 중 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 139백만원(전반기132백만원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,658,872	6,561,850

사외적립자산의 공정가치	(2,740,199)	(2,792,204)

순확정급여부채	3,918,673	3,769,646

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	6,561,850	(2,792,204)	3,769,646

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	753,281	-	753,281

이자비용(이자수익)	-	(44,031)	(44,031)

소 계	753,281	(44,031)	709,250

제도에서 지급한 금액	(656,259)	96,036	(560,223)

기 말	6,658,872	(2,740,199)	3,918,673

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	5,232,942	(2,515,267)	2,717,675

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	620,422	-	620,422

이자비용(이자수익)	8,324	(26,644)	(18,320)

소 계	628,746	(26,644)	602,102

제도에서 지급한 금액	(108,716)	91,681	(17,035)

기 말	5,752,972	(2,450,230)	3,302,742

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 예금 등으로 구성되어 있습니다.

18. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,971,256주	14,971,256주

자본금	7,485,628	7,485,628

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	12,760,958	12,760,958

자기주식의 취득	-	-

기말(*1)	12,760,958	12,760,958

(*1) 당반기와 전반기 유통주식수에는 2,210,298주의 자기주식수가 포함되어 있습니다.

19. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,091,979	9,091,979

자기주식	(12,465,705)	(12,465,705)

기타자본잉여금	22,558,290	22,558,290

합 계	19,184,564	19,184,564

(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(3) 자기주식연결실체는 자사 주식가격의 안정을 위해 연결실체 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본에 계상된 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식수	2,210,298	2,210,298

장부가액	(12,465,705)	(12,465,705)

20. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

법정적립금	43,035	43,035

임의적립금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	18,407,507	19,765,591

합 계	18,477,746	19,835,830

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	19,835,830	26,493,980

반기순이익(손실)(지배기업의 소유주 귀속)	(1,358,084)	99,627

기 말	18,477,746	26,593,607

21. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

지분법자본변동	4,748,764	4,748,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	320,496	320,496

합 계	5,069,260	5,069,260

(2) 당반기와 전반기 중 자본변동표 상의 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	954,507	2,155,177	4,421,979	16,638,750

방위산업 수익	14,871,818	29,878,811	10,672,247	16,791,729

기타	1,159,087	2,161,084	998,888	2,035,352

합 계	16,985,412	34,195,072	16,093,114	35,465,831

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식시기에 따른 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

통신사업 수익	954,507	2,155,177	4,421,979	16,638,750

방위산업 수익	13,176,188	28,141,667	7,678,176	13,797,658

기타	1,159,087	2,161,084	998,888	2,035,352

소계	15,289,782	32,457,928	13,099,043	32,471,760

기간에 걸쳐 인식:

방위산업 수익	1,695,630	1,737,144	2,994,071	2,994,071

합 계	16,985,412	34,195,072	16,093,114	35,465,831

23. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,344,744	2,693,850	1,417,473	2,855,028

퇴직급여	136,480	285,295	147,669	298,073

복리후생비	260,858	537,738	222,758	485,819

지급임차료	72,880	159,757	98,285	192,115

감가상각비	303,216	609,697	324,114	646,677

보험료	116,571	214,751	80,257	142,647

지급수수료	422,628	966,371	601,136	936,416

접대비	174,750	363,213	175,148	319,239

경상개발비	1,332,710	2,646,873	863,981	1,910,499

무형자산상각비	67,613	131,620	61,430	128,455

대손상각비	71,629	71,629	11,375	19,881

기타	394,328	784,007	334,399	705,361

합 계	4,698,407	9,464,801	4,338,025	8,640,210

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비	매출원가	판매관리비

재고자산의 변동	(1,880,568)	-	(5,171,061)	-	(801,740)	-	(5,381,677)	-

매입된 재고자산	11,685,711	-	24,822,371	-	10,710,087	-	25,845,000	-

급여 및 퇴직급여	1,722,589	1,481,225	3,647,752	2,979,146	1,318,555	1,565,142	2,754,192	3,153,101

복리후생비	115,051	260,858	245,484	537,738	93,514	222,758	235,591	485,819

유무형자산상각비	276,015	370,829	552,426	741,317	292,567	385,544	432,997	775,132

지급수수료	(135,828)	422,628	90,690	966,371	58,458	601,136	255,492	936,416

외주가공비	818,116	-	1,548,113	-	595,001	-	1,443,865	-

기타비용	466,718	2,162,867	777,512	4,240,229	487,930	1,563,445	1,578,553	3,289,742

합 계	13,067,804	4,698,407	26,513,287	9,464,801	12,754,372	4,338,025	27,164,013	8,640,210

25. 금융수익 및 비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	160,143	352,129	189,654	358,833

배당금수익	80,350	80,350	5,400	5,400

합 계	240,493	432,479	195,054	364,233

금융비용:

이자비용	158,574	262,677	152,584	276,712

26. 기타영업외수익 및 비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

수입임대료	311	311	-	-

외환차익	22,137	26,808	1,631	1,637

외화환산이익	149	154	-	-

유형자산처분이익	-	-	2,861	11,496

리스해지이익	1,160	1,160	-	-

기타	36,439	106,972	54,450	72,889

합 계	60,196	135,405	58,942	86,022

기타영업외비용:

외환차손	3,186	10,522	33,951	73,140

외화환산손실	(1,292)	-	(3,614)	702

기타의대손상각비	-	-	357,605	357,605

유형자산처분손실	2,951	2,951	1,595	1,595

기부금	1,800	1,800	-	-

기타	7,240	8,090	1,444	2,758

합 계	13,885	23,363	390,981	435,800

27. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부(-)수로 산정하지 아니합니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 귀속되는 이익(손실)을 계산한 것으로 당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주 귀속 반기순이익(손실)	(504,038,369)	(1,358,083,715)	(1,052,521,843)	99,627,049

가중평균유통보통주식수	12,760,958주	12,760,958주	12,760,958주	12,760,958주

계속영업기본주당이익(손실)	(39)	(106)	(82)	8

당반기말 및 전반기말 현재 보통주로 전환이 가능한 잠재적 보통주는 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통주식적수	2,309,733,398	2,322,494,356

일수	181 일	182 일

가중평균유통보통주식수	12,760,958	12,760,958

29. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

(2) 지배기업과 종속기업 간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

임직원	미수수익	25,318	25,318

대손충당금	(25,318)	(25,318)

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

대손충당금	(334,952)	-	-	(334,952)

합 계	대여금	-	-	-	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타	임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

대손충당금	-	(334,952)	-	(334,952)

합 계	대여금	334,952	(334,952)	-	-

(5) 당반기말 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜랩토에 3,055백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	393,098	830,348	408,735	865,985

퇴직급여	59,822	122,197	63,968	127,935

합 계	452,920	952,545	472,703	993,920

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세수익	(635)	-

이자비용	262,677	276,712

퇴직급여	709,250	602,102

감가상각비	1,162,123	1,079,674

무형자산상각비	131,620	128,455

대손상각비	71,629	19,881

기타의대손상각비	-	357,605

유형자산처분손실	2,951	1,595

외화환산손실	-	702

지분법손실(이익)	-	(627,114)

이자수익	(352,129)	(358,833)

외화환산이익	(154)	-

유형자산처분이익	-	(11,496)

재고자산평가손실(환입)	(61,071)	9,341

배당금수익	(80,350)	(5,400)

리스해지이익	(1,160)	-

기타수익	(5,773)	(32,437)

합 계	1,838,978	1,440,787

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	6,072,864	(276,274)

기타유동채권의 증가	(132,019)	(220,886)

기타유동자산의 감소(증가)	1,050,073	(441,526)

재고자산의 증가	(5,154,335)	(5,463,312)

매입채무의 감소	(2,084,425)	(41,490)

기타지급채무의 감소	(542,093)	(567,371)

기타유동부채의 증가	945,745	6,902,079

순확정급여채무의 감소	(560,223)	(17,035)

합 계	(404,413)	(125,815)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채 인식	-	716,733

임차보증금의 유동성대체	-	177,661

리스부채의 유동성대체	194,953	59,586

매출채권담보차입금의 상환	200,000	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기 타

리스부채	1,670,254	(754,890)	60,022	(9,635)	965,751

차입금	1,942,558	3,437,357	-	(200,000)	5,179,915

합 계	3,612,812	2,682,467	60,022	(209,635)	6,145,666

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기 타

리스부채	2,016,813	(768,419)	88,644	626,175	1,963,213

차입금	4,969,541	(2,658,661)	-	-	2,310,880

합 계	6,986,354	(3,427,080)	88,644	626,175	4,274,093

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금 융 기 관	대 출 종 류	약정금액	실행금액

기업은행	무역어음대출	1,356,400	-

무역어음대출(외화)	$1,000,000	-

운전자금	6,800,000	4,800,000

할인어음	1,000,000	-

농협은행	운전자금대출	350,000	220,915

매출채권담보대출	500,000	-

국민은행	운전자금대출	159,000	159,000

신한은행	매출채권담보대출	2,600,000	-

(2) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험등으로부터 34,633백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 내용	계류법원	원고	소송가액

손해배상(*1)	서울중앙지방법원	안OO 외 4명	550,000

(*1) 당반기말 현재 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

32. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당반기말 현재 연결실체의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	설정금액	담보제공처

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증(*1)	3,055,425	이베스트하이테크신기술투자 외

(*1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술 등)의 납입금액 3,055백만원에 대하여 지배기업은 연대보증의무를 제공하고 있으나, 지배기업 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 지배기업 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	설정금액	담보권자

서울보증보험 등	연결실체 계약이행에 대한 보증	34,633,072	연결실체 일반 거래처

지배기업의 대표이사는 연결실체의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

33. 위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	-	51,317	-	121,370

JPY	4	-	4	-

합 계	4	51,317	4	121,370

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,132)	5,132	(12,137)	12,137

JPY	-	-	-	-

합 계	(5,132)	5,132	(12,137)	12,137

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장ㆍ단기투자증권 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당반기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 85% 및 7,724백만원입니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	13,389,062	-	13,389,062	11,955,690	-	11,955,690

장ㆍ단기금융상품	42,854	-	42,854	38,013	-	38,013

매출채권 및 기타채권	17,585,580	(4,384,781)	13,200,799	23,802,343	(4,311,142)	19,491,200

합 계	31,017,496	(4,384,781)	26,632,715	35,796,046	(4,311,142)	31,484,903

(3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	4,890,081	-	-	4,890,081

기타지급채무	2,720,564	-	-	2,720,564

차입금	5,203,698	-	-	5,203,698

리스부채	973,614	128,544	-	1,102,158

합 계	13,787,957	128,544	-	13,916,501

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	6,974,660	-	-	6,974,660

기타지급채무	3,350,636	-	-	3,350,636

차입금	1,972,541	-	-	1,972,541

리스부채	1,357,102	422,847	-	1,779,949

합 계	13,654,939	422,847	-	14,077,786

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당반기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	37,191,938	36,124,443

자본	49,285,835	50,786,372

부채비율	75.46%	71.13%