웨이브일렉트로 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 26(전) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 웨이브일렉트로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 웨이브일렉트로닉스(이하 "당사")는 1999년 10월 13일 설립되어 유ㆍ무선통신장비 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 벤처기업으로서, 경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 114-6에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2007년 9월 12일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 7,486백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 박천석	2,331,539	16.22

자기주식	1,611,448	11.21

기 타	10,429,419	72.57

합 계	14,372,406	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품:공시'개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.4 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2와 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

당사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 한편, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내 매출 :

제품매출	7,187,842	13,458,462	3,738,094	19,336,573

상품매출	168,887	240,898	491,790	1,242,965

기타매출	2,782,523	9,289,937	2,186,763	6,695,254

소 계	10,139,252	22,989,297	6,416,647	27,274,792

수출(직수출 및 영수증) 매출 :

제품매출	2,147,166	7,403,756	3,414,040	5,884,418

상품매출	-	9,177	-	-

소 계	2,147,166	7,412,933	3,414,040	5,884,418

합 계	12,286,418	30,402,230	9,830,687	33,159,210

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

통신사업 수익	3,920,009	5,638,540	7,660,469	18,992,115

방위산업 수익	8,366,409	24,763,690	11,706,969	14,167,095

합 계	12,286,418	30,402,230	19,367,438	33,159,210

수익인식시기:

한시점에 인식	14,023,562	30,402,230	19,367,438	33,159,210

기간에 걸쳐 인식	(1,737,144)	-	-	-

합 계	12,286,418	30,402,230	19,367,438	33,159,210

(3) 지역에 대한 정보당사의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다. 한편, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	12,286,418	30,402,230	19,367,438	33,159,210

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	18,410,324	18,410,324	18,410,324

매출채권	-	-	9,631,157	9,631,157	9,631,157

미수금	-	-	60,193	60,193	60,193

미수수익	-	-	17,469	17,469	17,469

보증금	-	-	1,059,241	1,059,241	1,059,241

대여금	-	-	570,000	570,000	570,000

장ㆍ단기투자증권	3,984,930	1,669,343	-	5,654,273	5,654,273

합 계	3,984,930	1,669,343	29,748,384	35,402,657	35,402,657

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,755,420	8,755,420	8,755,420

매출채권	-	-	11,847,084	11,847,084	11,847,084

보증금	-	-	942,720	942,720	942,720

대여금	-	-	320,000	320,000	320,000

장ㆍ단기투자증권	3,534,930	2,697,394	-	6,232,324	6,232,324

합 계	3,534,930	2,697,394	21,865,224	28,097,548	28,097,548

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	2,615,924	2,615,924

미지급금	1,941,873	1,941,873

임대보증금	122,000	122,000

교환사채	5,046,986	5,046,986

리스부채	399,838	399,838

금융보증부채	335,500	335,500

합 계	10,462,121	10,462,121

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,797,783	3,797,783

미지급금	2,355,055	2,355,055

리스부채	1,150,007	1,150,007

금융보증부채	335,500	420,000

합 계	7,638,345	7,722,845

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	순금융손익	금융수익	금융비용	순금융손익

금융자산:

기타포괄-공정가치측정금융자산	74,950	-	74,950	-	(27,174)	(27,174)

상각후원가측정금융자산	360,859	-	360,859	363,430	-	363,430

금융부채:

상각후원가측정금융부채	-	(86,088)	(86,088)	1,538,772	(111,220)	1,427,552

합 계	435,809	(86,088)	349,721	1,902,202	(138,394)	1,763,808

한편, 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비(손실충당금환입)는 제외되었으며, 이는 주석 7에 기재되어 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,984,930	3,984,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,669,343	1,669,343

6. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	18,410,324	8,755,420

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,631,157	-	11,847,084	-

기타수취채권:

미수금	60,193	-	-	-

미수수익	17,469	-	-	-

보증금	-	1,059,241	-	942,720

대여금	570,000	-	320,000	-

소 계	647,662	1,059,241	320,000	942,720

합 계	10,278,819	1,059,241	12,167,084	942,720

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

채권액(현재가치할인차금 포함)	9,772,815	9,082,315	18,855,130	11,914,584	8,638,132	20,552,716

손실충당금	(141,658)	(7,375,412)	(7,517,070)	(67,500)	(7,375,412)	(7,442,912)

장부금액	9,631,157	1,706,903	11,338,060	11,847,084	1,262,720	13,109,804

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합 계	매출채권	기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권:	9,631,157	1,706,903	11,338,060	11,847,084	1,262,720	13,109,804

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :	-	-	-	-	-	-

손상된 채권:(전액 만기경과후 90일 초과)	141,658	7,375,412	7,517,070	67,500	7,375,412	7,442,912

합 계	9,772,815	9,082,315	18,855,130	11,914,584	8,638,132	20,552,716

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	67,500	7,375,412	-	7,485,118

손상차손 인식	74,158	-	-	314,952

손상차손 환입	-	-	-	(500,000)

제 각	-	-	-	-

기 말	141,658	7,375,412	-	7,300,070

8. 장ㆍ단기투자증권

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	412,600	404,959	412,600	404,959

비상장지분증권	3,450,000	3,579,971	3,000,000	3,129,971

소 계	3,862,600	3,984,930	3,412,600	3,534,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

비상장지분증권(*)	1,499,000	1,669,343	1,499,000	1,669,343

비상장회사채	-	-	1,000,000	1,028,051

소 계	1,499,000	1,669,343	2,499,000	2,697,394

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	16,724,438	(322,766)	16,401,671	17,312,328	(435,096)	16,877,232

재공품	6,360,342	-	6,360,342	5,330,061	-	5,330,061

제 품	5,757,019	(283,420)	5,473,599	4,045,755	(283,420)	3,762,335

상 품	60,443	-	60,443	82,238	-	82,238

합 계	28,902,242	(606,186)	28,296,056	26,770,382	(718,516)	26,051,866

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,448,867	3,096,740

선급비용	916,777	613,455

합 계	2,365,644	3,710,195

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업:

㈜웨이브파워	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜더블유이엠에스	대한민국	중계기 임가공	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜웨이브엔티	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	100.00	1,700,000	100.00	-

㈜텔라움(*1)	대한민국	전자부품 제조	12월 31일	63.79	-	63.79	-

㈜아게이트	대한민국	도소매업	12월 31일	90.00	2,535,321	90.00	2,535,321

㈜현서전자통신	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜아데나	대한민국	전자시스템 제조	12월 31일	100.00	7,100,000	100.00	7,100,000

소 계	11,335,321	9,635,321

관계기업:

㈜세인텍	대한민국	디지털미디어 개발	12월 31일	49.00	-	49.00	-

㈜랩토(*2)	대한민국	OLED유기재료	12월 31일	44.67	-	44.67	-

소 계	-	-

합 계	11,335,321	9,635,321

(*1) 100% 종속기업인 ㈜웨이브엔티가 보유하고 있는 지분 30.75%과 합산한 지분율입니다.
(*2) 당분기 중 ㈜랩토의 상환전환우선주가 47,010주의 보통주로 전환됨에 따라 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	-	1,700,000	-	-	1,700,000

㈜텔라움	-	-	-	-	-

㈜아게이트	2,535,321	-	-	-	2,535,321

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

㈜아데나	7,100,000	-	-	-	7,100,000

소 계	9,635,321	1,700,000	-	-	11,335,321

관계기업:

㈜세인텍	-	-	-	-	-

㈜랩토	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	9,635,321	1,700,000	-	-	11,335,321

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손 상	처 분	기 말

종속기업:

㈜웨이브파워	-	-	-	-	-

㈜더블유이엠에스	-	-	-	-	-

㈜웨이브엔티	-	-	-	-	-

㈜텔라움	-	-	-	-	-

㈜아게이트	2,535,321	-	-	-	2,535,321

㈜현서전자통신	-	-	-	-	-

㈜아데나	7,100,000	-	-	-	7,100,000

소 계	9,635,321	-	-	-	9,635,321

관계기업:

㈜세인텍	-	-	-	-	-

㈜랩토	6,511,210	-	-	-	6,511,210

소 계	6,511,210	-	-	-	6,511,210

합 계	16,146,531	-	-	-	16,146,531

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜웨이브파워(*1)	31,852	870,855	-	(20,318)

㈜더블유이엠에스(*1)	6,899	973,478	-	(16,063)

㈜웨이브엔티(*1)	1,822,635	70,198	-	(465,799)

㈜아게이트(*1)	4,173,479	1,009,552	3,273,930	114,752

㈜현서전자통신(*1)	299,444	54	-	1

㈜텔라움	3,292,424	7,038,071	1,997,189	(724,026)

㈜아데나	22,593,473	13,642,521	20,849,872	1,468,256

㈜랩토	3,319,772	6,837,296	1,719,145	(2,177,026)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜웨이브파워(*1)	34,774	853,459	-	(33,558)

㈜더블유이엠에스(*1)	6,896	957,412	-	(32,486)

㈜웨이브엔티(*1)	528,121	-	-	(4)

㈜아게이트(*1)	4,092,449	1,043,274	4,096,044	(47,622)

㈜현서전자통신(*1)	299,444	54	-	(3)

㈜텔라움	1,839,255	4,860,877	5,073,964	(214,931)

㈜아데나	18,630,664	11,158,088	22,287,548	679,807

㈜랩토	6,218,291	7,558,559	5,294,318	(2,229,186)

(*1) 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 한편, ㈜세인텍은 최근의 재무제표를 입수하지 못하여 기재하지 아니하였습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	10,741	-	-	-	-	10,741

건 물	204,436	-	-	(6,091)	-	198,345

기계장치	244,049	217,957	-	(75,976)	-	386,030

차량운반구	45,048	-	-	(7,171)	-	37,877

공구와기구	231,132	92,700	(1)	(63,384)	-	260,447

비 품	194,741	159,230	(4,848)	(58,242)	-	290,881

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	502,651	66,110	-	(152,733)	-	416,028

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	1,432,819	535,997	(4,849)	(363,597)	-	1,600,370

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토 지	10,741	-	-	-	-	10,741

건 물	212,560	-	-	(6,093)	-	206,467

기계장치	97,513	-	-	(23,493)	-	74,020

차량운반구	4,169	57,244	(34,935)	(7,204)	-	19,274

공구와기구	132,917	180,045	-	(58,660)	-	254,302

비 품	153,529	83,447	-	(41,376)	-	195,600

시험연구용자산	21	-	-	-	-	21

시설장치	632,572	55,700	-	(139,448)	-	548,824

건설중인자산	-	186,695	-	-	186,695

합 계	1,244,022	563,131	(34,935)	(276,274)	-	1,495,944

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,038,275	-	(130,110)	(615,731)	292,434

차량운반구	128,714	-	-	(45,225)	83,489

합 계	1,166,989	-	(130,110)	(660,956)	375,923

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	1,119,739	684,461	-	(692,561)	1,111,639

차량운반구	160,720	32,272	-	(67,675)	125,317

합 계	1,280,459	716,733	-	(760,236)	1,236,956

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	이자비용	기 말

당분기	1,150,007	-	(684,805)	(121,326)	55,962	399,838

전분기	1,274,403	626,175	(785,080)	-	94,485	1,209,983

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	8,404	4,171	-	(1,717)	10,858

회원권	1,293,000	-	-	-	1,293,000

기타의무형자산	175,852	3,250	-	(94,062)	85,040

합 계	1,477,256	7,421	-	(95,778)	1,388,898

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	7,341	3,369	-	(1,769)	8,941

회원권	1,293,000	-	-	-	1,293,000

기타의무형자산	310,652	-	-	(105,225)	205,427

합 계	1,610,993	3,369	-	(106,994)	1,507,368

(2) 당사는 연구에 관련된 지출은 판매비와관리비의 경상개발비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상개발비로 인식한 금액은 각각 3,449백만원 및 2,842백만원입니다.

15. 기타지급채무 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타지급채무

미지급금	1,941,873	2,355,055

미지급비용	343,676	343,675

임대보증금	122,000	-

합 계	2,407,549	2,698,730

기타부채

선수금	16,554,394	10,368,793

예수금	133,828	157,039

합 계	16,688,222	10,525,832

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(*1)	335,500	335,500

(*1) 당사가 종속기업인 ㈜텔라움에 제공한 지급보증으로 인해 계상하고 있습니다.

17. 교환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	전환청구기간	전환가격	이자율	당분기말	전기말

제14회 무보증 교환사채	25.09.18	30.09.18	25.10.18~30.08.18	5,829원	0%(보장수익율 3%)	6,981,393	-

상환할증금	1,125,289	-

전환권조정	(3,059,696)	-

소 계	5,046,986	-

(2) 제14회 무보증 교환사채교환사채의 교환가격은 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본 전입등을 하거나, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 감자 및 주식 병합 등으로 인해 교환가액의 조정이 필요한 경우에 교환가액을 조정합니다. 동 교환사채의 발행시 교환가액은 5,829원입니다.사채권자는 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환수익률(분기단위 연복리 3.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 향후 조기상환권이 행사되는 경우 다음의 금액을 상환하여야 합니다.

구분	조기상환 청구기간	상환비율

1차	2027.07.20 ~ 2027.08.19	106.1598%

2차	2027.10.19 ~2027.11.18	106.9560%

3차	2028.01.18 ~ 2028.02.17	107.7582%

4차	2028.04.19 ~ 2028.05.19	108.5664%

5차	2028.07.20 ~ 2028.08.21	109.3806%

6차	2028.10.19 ~ 2028.11.20	110.2010%

7차	2029.01.17 ~ 2029.02.16	111.0275%

8차	2029.04.19 ~ 2029.05.22	111.8602%

9차	2029.07.20 ~ 2029.08.20	112.6992%

10차	2029.10.19 ~ 2029.11.19	113.5444%

11차	2030.01.17 ~ 2030.02.18	114.3960%

12차	2030.04.19 ~ 2030.05.20	115.2540%

제14회 무보증교환사채의 발행일 및 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	6,981,393	6,981,393

교환사채의 부채요소	5,303,294	5,046,986

교환사채의 자본요소(주석33)	1,544,313	1,544,313

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 제14회 무보증교환사채와 관련하여 유효이자율 10.02%에 따라 17,947천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

복구충당부채	189,022	-	176,843

손실충당부채	1,428,359	1,428,359	-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,428,359	176,843	16,711	147,944

증가	12,178	-	-	13,868

전입	-	-	-	11,149

감소	-	-	(16,711)	-

유동성대체	176,843	(176,843)	-	-

기말금액	1,617,380	-	-	172,961

19. 퇴직급여제도

(1) 당사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형의 경우 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하며 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 확정기여형의경우 당분기 중 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 137백만원(전분기: 113백만원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,806,397	3,919,749

사외적립자산의 공정가치	(1,073,125)	(1,348,533)

순확정급여부채	2,733,272	2,571,216

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	3,919,749	(1,348,533)	2,571,216

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	675,905	-	675,905

이자비용(이자수익)	-	(30,975)	(30,975)

소 계	675,905	(30,975)	644,931

제도에서 지급한 금액	(789,258)	306,383	(482,875)

기 말	3,806,397	(1,073,125)	2,733,272

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기 초	3,129,261	(1,424,678)	1,704,583

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	550,452	-	550,452

이자비용(이자수익)	-	(39,966)	(39,966)

소 계	550,452	(39,966)	510,486

제도에서 지급한 금액	(220,565)	117,649	(102,916)

기 말	3,459,149	(1,346,996)	2,112,153

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 예금 등으로 구성되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	14,971,256주	14,971,256주

자본금	7,485,628	7,485,628

(*) 당사는 상법 제343조 제1항의 단서 규정에 근거하여 598,850주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	12,760,958	12,760,958

자기주식 취득	-	-

기말	12,760,958	12,760,958

(*) 당분기와 전분기 유통주식수에는 각각 1,611,448주와 2,210,298주의 자기주식수가 포함되어 있습니다.

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,091,979	9,091,979

자기주식	(9,088,293)	(12,465,705)

전환권대가	1,544,313	-

기타의자본잉여금	24,748,994	24,748,994

합 계	26,296,993	21,375,268

(2) 당분기 중 자본변동표 상의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	전환권대가	기타의자본잉여금	합 계

기 초	9,091,979	(12,465,705)	-	24,748,994	21,375,268

자기주식의 소각	-	3,377,412	-	-	3,377,412

교환사채의 발행	-	-	1,544,313	-	1,544,313

기 말	9,091,979	(9,088,293)	1,544,313	24,748,994	26,296,993

(3) 자기주식당사는 자사 주식가격의 안정을 위해 당사 주식을 취득하여 보유하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 다음의 자기주식을 기타불입자본 계정에 계상하고 있습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식수	1,611,448	2,210,298

장부가액	(9,088,293)	(12,465,705)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	43,035	43,035

임의적립금	27,204	27,204

미처분이익잉여금	15,482,848	20,310,579

합 계	15,553,087	20,380,818

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	20,380,818	25,321,526

분기순이익(손실)	(1,450,319)	393,265

자기주식의 소각	(3,377,412)	-

기 말	15,553,087	25,714,791

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	614,118	1,742,849	584,479	1,838,586

퇴직급여	69,793	211,241	67,346	202,003

복리후생비	215,825	680,097	225,474	640,374

지급임차료	59,176	76,719	9,324	25,716

감가상각비	155,069	505,706	185,369	547,195

보험료	78,272	226,121	48,340	116,445

지급수수료	201,265	895,857	135,459	809,173

접대비	116,173	394,209	166,216	430,629

경상개발비	956,924	3,448,926	931,945	2,842,444

무형자산상각비	32,016	95,778	31,730	106,994

대손상각비	2,529	74,158	(212,722)	-

기타	215,887	740,362	241,356	679,652

합 계	2,717,047	9,092,023	2,414,316	8,239,211

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비	매출원가	판매비와관리비

재고자산의 변동	820,119	-	(2,131,860)	-	(625,593)	-	(3,784,085)	-

매입된 재고자산	6,898,252	-	20,722,008	-	7,467,166	-	25,447,444	-

급여 및 퇴직급여	644,674	683,911	1,936,971	1,954,090	541,989	651,824	1,578,380	2,040,589

복리후생비	67,361	215,825	192,286	680,097	62,729	225,474	185,451	640,374

유무형자산상각비	139,241	187,085	518,846	601,484	165,213	217,099	489,314	654,189

지급수수료	23,922	201,265	61,646	895,857	82,187	135,459	121,212	809,173

외주가공비	743,103	-	1,881,015	-	246,076	-	1,422,554	-

기타비용	202,366	1,428,961	547,297	4,960,495	219,164	1,184,460	1,094,003	4,094,886

합 계	9,539,038	2,717,047	23,728,209	9,092,023	8,158,931	2,414,316	26,554,273	8,239,211

25. 금융수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	100,134	355,459	124,429	358,030

배당금수익	-	80,350	-	5,400

금융보증부채환입	-	-	-	1,538,772

합 계	100,134	435,809	124,429	1,902,202

금융비용:

이자비용	34,062	86,088	35,510	111,220

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	27,174	27,174

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	34,062	86,088	62,684	138,394

26. 기타영업외수익 및 비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

수입임대료	14,451	21,584	-	-

외환차익	6,073	32,367	53,329	54,115

외화환산이익	(154)	-	568	568

유형자산처분이익	810	810	-	9,543

기타의손실충당금환입	-	-	(400,000)	500,000

국고보조금 수입	61,632	61,632	-	-

기타	39,216	118,663	8,551	80,326

합 계	122,028	235,056	(337,552)	644,552

기타영업외비용:

외환차손	13,347	23,487	91	50,470

외화환산손실	422	422	(697)	5

유형자산처분손실	-	-	13,751	13,751

기타의대손상각비	-	-	(242,930)	314,952

기타	449	1,227	340	1,643

합 계	14,218	25,136	(229,445)	380,821

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 부(-)수로 산정하지 아니합니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 귀속되는 이익(손실)을 계산한 것으로 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	612,258,635	(1,450,319,033)	(788,922,918)	393,265,303

가중평균유통보통주식수	12,760,958주	12,760,958주	12,760,958주	12,760,958주

기본주당이익(손실)	48	(114)	(62)	31

당분기말 및 전분기말 현재 보통주로 전환이 가능한 잠재적 보통주는 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래와 같습니다

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통주식적수	3,486,741,534	3,496,502,492

일수	273 일	274 일

가중평균유통보통주식수	12,760,958	12,760,958

29. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜웨이브파워, ㈜더블유이엠에스, ㈜웨이브엔티, ㈜아게이트,㈜현서전자통신, ㈜텔라움, ㈜이엔시솔루션, ㈜아데나

관계기업 및 공동기업	㈜세인텍, ㈜랩토, 에이케이히어링㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

㈜텔라움	635,887	14,552	329,435	17,418

㈜아데나	-	-	524,417	37,428

㈜웨이브엔티	39,362

합 계	675,249	14,552	853,852	54,846

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

종속기업 :

㈜웨이브파워	미수수익	171,554	171,554

손실충당금	(171,554)	(171,554)

㈜더블유이엠에스	미수금	139,999	139,999

손실충당금	(139,999)	(139,999)

미수수익	30,344	30,344

손실충당금	(30,344)	(30,344)

㈜아데나	외상매출금	-	381,144

㈜텔라움	외상매출금	532,952	-

미수금	54,000	-

미수수익	93,840	93,840

대손충당금	(93,840)	(93,840)

매입채무	4,708	11,335

선수금	20,689	20,689

임대보증금	60,000	-

㈜웨이브엔티	임대보증금	62,000	-

㈜이앤시솔루션	미수수익	2,259	2,259

대손충당금	(2,259)	(2,259)

기타의 특수관계자 :

임직원	미수수익	25,318	25,318

대손충당금	(25,318)	(25,318)

합 계	채권	586,952	381,144

채무	147,397	32,024

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업 :

㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	3,500,000	-	-	3,500,000

대손충당금	(3,500,000)	-	-	(3,500,000)

기타의 특수관계자 :

임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

대손충당금	(334,952)	-	-	(334,952)

합 계	대여금	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업 :

㈜웨이브파워	단기대여금	395,000	-	-	395,000

대손충당금	(395,000)	-	-	(395,000)

㈜더블유이엠에스	단기대여금	540,000	-	-	540,000

대손충당금	(540,000)	-	-	(540,000)

㈜텔라움	단기대여금	4,000,000	200,000	(900,000)	3,300,000

대손충당금	(4,000,000)	900,000	(3,100,000)

기타의 특수관계자 :

임직원	단기대여금	334,952	-	-	334,952

장기대여금	-	(314,952)	-	(314,952)

합 계	대여금	334,952	(114,952)	-	220,00

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 및 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

종속기업	㈜웨이브엔티	추가출자	1,700,000	-

(6) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 ㈜텔라움에게 336백만원, 관계기업인 ㈜랩토에 3,055백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 당사는 종속기업인 ㈜텔라움에 제공한 지급보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 336백만원 및 336백만원의 금융보증계약부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다.(7) 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	168,267	599,614	222,750	445,500

퇴직급여	27,936	99,383	37,000	74,000

합 계	196,203	698,997	259,750	519,500

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(408,042)	-

이자비용	86,088	111,220

퇴직급여	644,931	510,486

감가상각비	1,024,552	1,036,509

무형자산상각비	95,778	106,994

대손상각비	74,158	-

기타의대손상각비	-	314,952

외화환산손실	422	5

금융보증비용	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	27,174

유형자산처분손실	-	13,751

이자수익	(355,459)	(358,030)

외화환산이익	-	(568)

기타의손실충당금환입	-	(500,000)

금융보증부채환입	-	(1,538,772)

재고자산평가손실(환입)	(112,329)	(105,886)

유형자산처분이익	(810)	(9,543)

잡이익	-	(32,438)

배당금수익	(80,350)	(5,400)

합 계	968,939	(429,546)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,141,770	(255,614)

미수금의 증가	(60,193)	(157)

기타유동자산의 감소(증가)	1,344,551	(533,700)

재고자산의 증가	(2,131,860)	(3,784,085)

매입채무의 감소	(1,182,281)	(1,275,236)

기타지급채무의 감소	(413,182)	(267,625)

기타유동부채의 증가	6,162,390	8,275,068

퇴직금의 지급	(789,258)	(220,565)

사외적립자산의 감소	306,383	117,649

합 계	5,378,320	2,055,735

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채 인식	(130,111)	716,733

리스부채의 유동성대체	218,497	126,330

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기 타

교환사채	-	6,981,393	17,948	(1,952,355)	5,046,986

리스부채	1,150,007	(684,805)	55,962	(121,326)	399,838

합 계	1,150,007	6,296,588	73,910	(2,073,681)	5,446,824

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

상 각	기 타

금융기관차입금	814,697	(814,697)	-	-	-

리스부채	1,274,403	(785,080)	626,175	94,485	1,209,983

합 계	2,089,100	(1,599,777)	626,175	94,485	1,209,983

31. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	내 용	설정금액	담보제공처

연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	105,600	농협은행

연대보증	㈜텔라움 차입금 지급 보증	229,900	국민은행

일반보증약정	㈜텔라움 유산스 한도 지급 보증	$ 1,200,000	기업은행

계약이행연대보증	㈜랩토 상환전환우선주 지급보증(*)	3,055,425	이베스트하이테크신기술투자 외

(*) 당분기말 현재 당사의 관계기업인 ㈜랩토가 발행한 상환전환우선주의 인수자(이베스트하이테크신기술 등)의 납입금액 3,055백만원에 대하여 당사는 연대보증의무를 제공하고 있으나, 당사 및 관계기업의 고의 또는 중과실의 경우에만 적용하며, 당사 및 관계기업의 귀책사유가 없거나 있다고 하더라도 경미한 경우에는 연대보증의무를 면제받습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	설정금액	담보권자

서울보증보험 외	당사 계약이행에 대한 보증	32,208,221	당사 일반 거래처

당사의 대표이사는 당사의 기타 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정금액	실행금액

기업은행	운전자금	2,000,000	-

기업은행	할인어음	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 및 하자이행 보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 내용	계류법원	원고	소송가액

손해배상(*)	서울중앙지방법원	안OO 외 4명	550,000

(*) 당분기말 현재 소송 승패를 예측할 수 없습니다.

33. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 금융보증부채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 변동이자부 장기차입금이 존재하지 않습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	-	44,880	-	121,370

JPY	4	-	4	-

합 계	4	44,880	4	121,370

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,488)	4,488	(12,137)	12,137

JPY	-	-	-	-

합 계	(4,488)	4,488	(12,137)	12,137

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장ㆍ단기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 80.54% 및 7,871백만원입니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	18,410,324	-	18,410,324	8,755,420	-	8,755,420

매출채권 및 기타채권	18,855,130	(7,517,070)	11,338,060	20,552,716	(7,442,912)	13,109,804

금융보증약정	335,500	-	335,500	335,500	-	335,500

합 계	37,600,954	(7,517,070)	30,083,884	29,643,636	(7,442,912)	22,200,724

(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	2,615,924	-	-	2,615,924

기타지급채무	2,063,873	-	-	2,063,873

리스부채	378,909	42,302	-	421,211

교환사채	-	8,106,682	-	8,106,682

금융보증약정(*)	335,500	-	-	335,500

합 계	5,394,206	8,148,984	-	13,543,190

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	3,797,783	-	-	3,797,783

기타지급채무	2,355,055	-	-	2,355,055

리스부채	942,382	289,877	-	1,232,259

금융보증약정(*)	335,500	-	-	335,500

합 계	7,430,720	289,877	-	7,720,597

(*) 약정상 지급해야 할 최대금액이며, 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	31,844,671	22,684,270

자 본	49,464,587	49,398,644

부채비율	64.38%	45.92%