신화프리텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제20(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 이엠코리아주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

이엠코리아주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 이엠코리아주식회사(이하 "지배기업")는 2003년 3월에 설립되어 공작기계, 방산부품제조 및 신재생에너지제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경상남도 함안군에 위치하고 있으며, 창원시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 국내에 수소스테이션외의 제조 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

지배기업은 2007년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

강 삼 수	7,834,416	18.4	7,834,416	18.4

기타주주	34,746,621	81.6	34,746,621	81.6

합계	42,581,037	100	42,581,037	100

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

이엠솔루션(주) (*1)	한국	100%	100%	12월	수소스테이션외 제조업

(*1) 이엠코리아(주)에서 2016년 01월 01일자로 환경에너지사업부문을 물적분할하여 신설된 비상장법인으로 보고기간말 현재 당사가 보유한 지분은 100%입니다.(3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 이엠솔루션(주) 18,500,879 27,587,246 (9,086,367) 4,381,234 (3,780,631) (3,784,913) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 이엠솔루션(주) 19,645,422 24,946,875 (5,301,453) 7,298,019 (11,258,587) (11,161,112) 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1-1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1-2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 13에 공시하였습니다. 1-3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1-4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1-5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약 ’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2-1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,061,736 2,061,736 11,523,761 11,523,761 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 - - 매출채권 13,368,250 13,368,250 12,429,497 12,429,497 기타유동금융자산 1,016,798 1,016,798 91,423 91,423 기타유동채권 6,357,191 6,357,191 6,556,995 6,556,995 장기금융상품 790,080 790,080 678,724 678,724 기타비유동금융자산 1,204,786 1,204,786 696,034 696,034 기타비유동채권 3,496,665 3,496,665 3,646,379 3,646,379 합계 48,295,506 48,295,506 35,622,813 35,622,813 매입채무 9,922,312 9,922,312 8,566,092 8,566,092 차입금 63,674,940 63,674,940 63,084,820 63,084,820 기타유동채무 3,721,887 3,721,887 4,427,010 4,427,010 사채 12,575,724 12,575,724 500,000 500,000 기타유동금융부채 16,072,343 16,072,343 - - 기타비유동채무 2,786,891 2,786,891 2,113,936 2,113,936 합계 108,754,097 108,754,097 78,691,858 78,691,858 경영진은 재무상태표의 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,016,798 - - 1,016,798 1,016,798 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,204,786 - - 1,204,786 1,204,786 소계 2,221,584 - - 2,221,584 2,221,584 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 16,072,343 - - 16,072,343 16,072,343 소계 16,072,343 - - 16,072,343 16,072,343 합계 18,293,927 - - 18,293,927 18,293,927 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 91,423 - 91,423 - 91,423 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 696,034 - - 696,034 696,034 합계 787,457 - 91,423 696,034 787,457 (3) 공정가치 서열체계 수준의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2,3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 1,016,798 이항모형 무위험수익률 3.6% 이항모형 변동성 33.97% 금융자산 소계 1,016,798 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 16,072,343 이항모형 무위험수익률 3.6% 이항모형 변동성 33.97% 금융부채 소계 16,072,343 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 91,423 이항모형 무위험수익률 1.2% 이항모형 변동성 47.91% 금융자산 소계 91,423 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 13,368,250 - - 13,368,250 12,479,843 (50,346) - 12,429,497 기타유동채권 : 단기대여금 5,838,657 (500,000) - 5,338,657 5,806,005 - - 5,806,005 단기보증금 20,000 - - 20,000 21,000 - - 21,000 단기미수금 1,403,522 (400,000) (4,988) 998,534 1,134,978 (400,000) (4,988) 729,990 소계 20,630,429 (900,000) (4,988) 19,725,441 19,441,826 (450,346) (4,988) 18,986,492 장기매출채권 126,023 (126,023) - - 126,023 (126,023) - - 기타비유동채권 : 장기대여금 4,319,158 (680,829) (146,714) 3,491,615 4,319,158 (680,829) - 3,638,329 장기보증금 5,051 - - 5,051 8,051 - - 8,051 소계 4,450,232 (806,852) - 3,496,666 4,453,232 (806,852) - 3,646,380 합계 25,080,661 (1,706,852) (151,702) 23,222,107 23,895,058 (1,257,198) (4,988) 22,632,872 6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,016,798 91,423 소계 1,016,798 91,423 장기기타비유동금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 790,080 678,724 당기손익-공정가치측정금융자산 1,204,786 696,034 소계 1,994,866 1,374,758 합계 3,011,664 1,466,181 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 1,016,798 91,423 지분증권 1,204,786 696,034 합계 2,221,584 787,457 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 790,080 678,724 합계 790,080 678,724 7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 평가손실누계 장부가액 취득가액 평가손실누계 장부가액 제 품 4,125,881 (158,149) 3,967,732 3,219,584 (445,234) 2,774,350 원재료 15,266,839 (1,510,953) 13,755,886 11,118,902 (1,432,470) 9,686,432 재공품 21,994,001 (431,777) 21,562,224 14,519,478 (40,859) 14,478,619 저장품 - - - 47,262 - 47,262 합계 41,386,721 (2,100,879) 39,285,842 28,905,226 (1,918,563) 26,986,663 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 67,627,542천원 (전분기 : 65,147,972천원)입니다.당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 517,775천원(전분기: (-)62,291천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 유동계약자산 - 694,673 선급금 2,483,493 1,719,568 선급비용 416,557 278,238 부가세대급금 666,221 - 소계 3,566,271 2,692,479 기타비유동자산 : 기타투자자산 70,000 70,000 소계 70,000 70,000 합계 3,636,271 2,762,479 9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,155,659 - (97,040) - 39,058,619 건물 47,808,505 (13,935,743) (2,460,641) - 31,412,121 구축물 7,117,120 (2,294,867) (60,207) - 4,762,046 기계장치 56,390,933 (34,887,037) (1,377,170) - 20,126,726 차량운반구 1,564,352 (1,220,757) - - 343,595 공구와기구 6,342,988 (2,866,193) (3,491) (1,258,376) 2,214,928 집기비품 2,981,097 (2,282,459) (20,326) (250,760) 427,552 건설중인자산 13,981,192 - - (760,835) 13,220,357 사용권자산 - - - - - 합계 175,341,846 (57,487,056) (4,018,875) (2,269,971) 111,565,944 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 정부보조금 장부금액 토지 39,155,659 - (97,040) - 39,058,618 건물 47,777,893 (12,805,480) (2,460,641) - 32,511,772 구축물 7,105,120 (2,116,806) (60,207) - 4,928,107 기계장치 55,809,197 (32,458,453) (1,377,170) - 21,973,574 차량운반구 1,564,352 (1,114,075) - - 450,277 공구와기구 5,149,697 (2,409,889) (3,491) (1,101,028) 1,635,288 집기비품 3,044,193 (2,262,520) (20,326) (277,692) 483,654 건설중인자산 1,109,951 - - (656,286) 453,665 사용권자산 53,884 (16,465) - - 37,419 합계 160,769,946 (53,183,688) (4,018,875) (2,035,006) 101,532,374 (*)현금창출단위의 자산손상평가에 의해 전기에 계상된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 당분기초 39,058,619 32,511,772 4,928,107 21,973,574 450,277 1,635,288 483,654 453,665 37,419 101,532,375 취득 - 30,612 12,000 1,216,116 - 502,732 25,530 13,157,332 - 14,944,322 처분 - - - (258,081) - - (12) - (26,942) (285,035) 감가상각 - (1,130,263) (178,061) (2,804,883) (106,682) (313,732) (81,620) - (10,477) (4,625,718) 대체 - - - - - 390,640 - (390,640) - - 당분기말 39,058,619 31,412,121 4,762,046 20,126,726 343,595 2,214,928 427,552 13,220,357 - 111,565,944 (주1) 감가상각비 중 4,305백만원은 제조원가, 316백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 전분기초 39,155,659 36,164,895 4,925,716 26,721,856 393,364 1,584,337 552,878 483,240 1,241 109,983,186 취득 - 176,974 295,800 735,260 221,516 557,969 119,374 1,392,802 53,884 3,553,579 처분 - - - (7,256) (21,716) (2,416) (753) - - (32,141) 감가상각 - (1,188,740) (173,325) (3,082,544) (104,618) (308,165) (131,543) - (13,216) (5,002,151) 대체 - (122,334) - - - (138,915) (8,273) (1,860,911) - (2,130,433) 전분기말 39,155,659 35,030,795 5,048,191 24,367,316 488,546 1,692,810 531,683 15,131 41,909 106,372,040 (주1) 감가상각비 중 4,728백만원은 제조원가, 269백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33참조) (3) 유형자산취득약정회사는 당분기 창원공장 증축과 관련된 용역계약 체결내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 약정액 당분기 누적발생액 창원공장 증축공사 표준도급계약 (주)지엘개발 10,630,000 4,689,800 창원공장 증축 기계기초공사 계약 (주)지엘개발 1,790,000 1,432,000 창원공장 증축 전기,소방공사 표준도급계약 (주)영남전력 1,370,000 274,000 창원공장 증축공사 크레인 등 설치공사 계약 (주)하나산업 1,100,000 440,000 합계 14,890,000 6,835,800 10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 1,560,000 (1,063,500) - - 496,500 개발비 22,806,454 (13,170,780) (3,973,525) (4,585,448) 1,076,701 소프트웨어 2,041,542 (1,116,086) - (252,014) 673,442 회원권 926,800 - - - 926,800 라이센스권 1,866,923 - (1,866,923) - - 합계 29,201,719 (15,350,366) (5,840,448) (4,837,462) 3,173,443 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 1,560,000 (942,000) - - 618,000 개발비 17,878,017 (12,450,162) (3,973,525) (775,944) 678,386 소프트웨어 2,041,542 (805,602) - (360,023) 875,917 회원권 926,800 - - - 926,800 라이센스권 1,866,923 - (1,866,923) - - 합계 24,273,282 (14,197,763) (5,840,448) (1,135,968) 3,099,103 (주1) 회원권 및 라이센스권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 당분기초 618,000 678,386 875,917 926,800 3,099,103 취득 - 801,500 - - 801,500 상각 (121,500) (403,185) (202,475) - (727,160) 당분기말 496,500 1,076,701 673,442 926,800 3,173,443 (단위: 천원) 구분 특허권 개발비 소프트웨어 회원권 라이센스권 합계 전분기초 780,000 1,215,968 645,600 926,800 1,866,923 5,435,291 취득 - - 461,000 - - 461,000 상각 (121,500) (403,186) (163,191) - - (687,877) 전분기말 658,500 812,781 943,409 926,800 1,866,923 5,208,413 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 54,450 24,967 매출원가 672,711 662,911 합계 727,161 687,878 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 264,543 638,766 11. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 장부금액 차량운반구 53,884 (26,942) (26,942) - (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 장부금액 차량운반구 87,385 (49,966) - 37,419 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 10,477 13,215 소계 10,477 13,215 리스부채에 대한 이자비용 2,105 3,337 단기리스료 - 11,969 소액리스료 2,885 - 소계 4,990 15,306 당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,077천원(전분기: 15,306천원) 입니다. 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,922,312 8,566,092 소계 9,922,312 8,566,092 기타유동채무 : 미지급금 1,352,428 2,200,472 단기예수금 200,706 223,520 미지급비용 1,958,753 2,003,018 단기선수금 200,000 - 단기예수보증금 10,000 - 소계 3,721,887 4,427,010 기타비유동채무 : 장기미지급금 2,786,891 2,074,825 비유동리스부채 - 39,111 소계 2,786,891 2,113,936 합계 16,431,090 15,107,038 13. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 기업은행 2024-08-15 4.440% 5,000,000 - 기업은행 - - - 6,000,000 기업은행 - - - 2,500,000 기업은행 2023-09-29 5.500% 314,940 944,820 기업은행 2023-12-15 5.253% 4,400,000 4,400,000 기업은행 2024-03-15 4.730% 2,000,000 - 기업은행 2023-12-15 5.180% 3,000,000 3,000,000 기업은행 2024-03-15 5.180% 3,000,000 - 기업은행 2030-09-30 2.530% 395,600 101,300 기업은행 2030-09-30 2.530% 742,800 186,900 소 계 18,853,340 17,133,020 기타단기차입금 일반대출 산업은행 2023-11-03 4.980% 5,000,000 5,000,000 산업은행 2023-11-03 4.960% 1,000,000 1,000,000 산업은행 2023-11-03 4.980% 3,000,000 3,000,000 산업은행 2023-11-03 4.020% 4,000,000 4,000,000 산업은행 - - - 3,000,000 산업은행 2024-06-30 4.520% 3,000,000 - 기업은행 - - - 1,700,000 기업은행 2024-01-16 3.860% 1,000,000 - 기업은행 2023-12-15 4.680% 1,000,000 1,000,000 기업은행 2024-06-07 5.847% 1,000,000 1,000,000 기업은행 2023-11-15 5.829% 1,600,000 1,600,000 소 계 20,600,000 21,300,000 합 계 39,453,340 38,433,020 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화 장기 차입금 기업은행 2023-09-29 5.500% 314,940 944,820 3년거치5년분할 기업은행 2026-06-15 4.850% 6,000,000 - 만기상환 기업은행 - - - 6,000,000 만기상환 기업은행 2026-09-15 4.950% 2,500,000 - 만기상환 기업은행 - - - 2,500,000 만기상환 기업은행 2024-08-15 4.440% 5,000,000 5,000,000 만기상환 기업은행 2024-12-15 4.399% 5,000,000 5,000,000 만기상환 기업은행 2025-03-15 4.850% 2,000,000 2,000,000 만기상환 기업은행 2028-08-25 4.720% 1,920,000 - 1년6개월거치 5년분할 기업은행 2030-09-30 2.530% 2,750,000 2,750,000 3년거치7년분할 기업은행 2030-09-30 2.530% 5,190,000 5,190,000 3년거치7년분할 기업은행 2023-12-15 5.253% 4,400,000 4,400,000 만기상환 기업은행 2024-03-15 4.730% 2,000,000 2,000,000 만기상환 기업은행 2023-12-15 5.180% 3,000,000 3,000,000 만기상환 기업은행 2024-03-15 5.180% 3,000,000 3,000,000 만기상환 합 계 43,074,940 41,784,820 유동성대체액 (18,853,340) (17,133,020) 비유동성잔액 24,221,600 24,651,800 (3) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 18,853,340 1년초과 2년이내 8,407,886 2년초과 3년이내 7,682,171 3년초과 4년이내 4,182,171 4년초과 5년이내 1,682,172 5년초과 2,267,200 합계 43,074,940 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (4) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제4회 무보증사모전환사채(*) 2019.09.27 2024.09.27 0% - 500,000 만기상환 및 Put option 제5회 무보증사모전환사채 2023.06.16 2028.06.16 0% 27,000,000 - 만기상환 및 Put option 합계 - - - 27,000,000 500,000 - 사채할인발행차금 - - - (16,523,040) - - 사채상환할증금 - - - 2,098,764 - - 차감계 - - - 12,575,724 500,000 - (*) 당분기 중 제4회 무보증전환사채의 조기상환청구에 따라 상환 완료 되었습니다. (5) 2023년 6월 16일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 액면가액 27,000,000 발행가액 27,000,000 전환가액 2,860원 전환가액 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 및 시가하락에 따른 전환가액 조정 액면이자율 0% 전환조건 발행일로부터 5년 후 주당 2,860원으로 전환가능 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 1.5%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 한다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 콜옵션 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 06월 16일부터 2025년 06월 16일까지 2024년 06월 16일을 포함하여 이 때부터 매3개월(총5회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사는 전환가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행시점의 전환권대가를 부채로 분류, 파생상품부채로 계상하였습니다. 또한 전환사채에 내재된 조기상환청구권과 매도청구권을 각각 파생상품부채와 파생상품자산으로 계상하였습니다. 당분기말 파생상품부채로 분류된 복합내재파생상품의 공정가치는 각각 16,072백만원이며, 매도청구권의 가치는 1,017백만원입니다. 14. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 1) 연결손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,201,873 1,179,654 순이자원가 (35,353) 39,365 합계 1,166,520 1,219,019 총 비용 중 925백만원(전분기: 1,022백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 242백만원(전분기: 197백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 13,109,730 12,324,679 사외적립자산의 공정가치 (10,257,769) (11,056,152) 연결재무상태표 상 부채 2,851,961 1,268,527 15. 충당부채 보고기간말 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사손실충당부채 판매보증충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기초 - - 383,863 115,608 - 508,608 설정 861,072 637,280 - - - - 사용 - - (56,631) - - (451,943) 환입 (17,273) - - (115,608) - (1,520) 기말 : 843,799 637,280 327,232 - - 55,145 유동성 843,799 637,280 36,208 - - 10,844 비유동성 - - 323,604 - - 44,302 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 계약부채 10,714,476 8,915,744 부가세예수금 15,012 675,349 소계 10,729,488 9,591,093 기타비유동부채 : 비유동계약부채 4,855,658 1,292,555 장기종업원급여부채 1,655,482 1,568,474 소계 6,511,140 2,861,029 합계 17,240,628 12,452,122 17. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약체결이행원가 - 694,673 계약자산 합계 - 694,673 건설 도급 계약에 대한 계약부채 1,402,676 613,018 ITER 블랑켓차폐블록 등 계약에 대한 계약부채 14,167,458 9,595,280 계약부채 합계 15,570,134 10,208,298 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 계약체결이행원가는 미래 수행의무를 이행하기 위해 사용할 자원의 가치를 높이고, 미래의 원가가 회수 될 것으로 인식하였습니다.선수금에 대한 계약부채는 신규 계약 및 계약이행으로 인해 6,328백만원 증가 하였습니다.(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 7,117,565 당분기의 계약부채 중 당분기에 인식한 수익 7,233,363 합계 14,350,928 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 42,581,037 42,581,037 보통주자본금 21,290,519 21,290,519 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,809,141 68,809,141 전환권대가 309,524 309,524 자기주식처분이익 1,600,898 1,600,898 합계 70,719,563 70,719,563 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 368,050 368,050 기업발전적립금 4,000,000 4,000,000 소계 4,368,050 4,368,050 미처분이익잉여금 (18,462,581) (15,937,062) 소계 (18,462,581) (15,937,062) 합계 (14,094,531) (11,569,012) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 20. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 72,380,971 68,388,617 기타매출 2,964,085 2,644,053 합계 75,345,056 71,032,670 (2) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 총계약금액 미청구공사 초과청구공사 ITER 블랑켓 차폐블록 1차 2017.04.10 2023.11.30 99.01% 14,388,018 - 143,001 ITER 블랑켓 차폐블록 2차 2020.01.09 2025.03.31 9.98% 19,136,364 - 915,403 (3) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 수소스테이션부문 - (205,440) 212,200 (6,760) - ITER 블랑켓 차폐블록 463,636 2,974,786 (1,842,814) (668,335) - 합계 463,636 2,769,346 (1,630,614) (675,095) - 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,338,144 2,105,299 단기종업원급여 65,818 78,322 퇴직급여 241,430 197,301 복리후생비 468,788 421,341 여비교통비 175,487 53,556 접대비 223,877 206,941 통신비 828 2,206 수도광열비 2,350 1,673 세금과공과금 309,186 334,464 감가상각비 315,704 269,267 지급임차료 12,616 29,176 수선비 886 3,164 보험료 206,347 187,670 사무용품비 6,365 7,520 소모품비 9,437 18,093 지급수수료 836,698 1,147,215 광고선전비 19,960 1,751 대손상각비(환입) (50,346) (18,422) 수출제비용 10,597 6,656 도서인쇄비 6,089 5,442 무형자산상각비 54,450 24,967 차량유지비 128,644 174,647 교육훈련비 3,086 600 경상연구개발비 264,543 638,766 운반비 967 80 하자보수비 589 168 판매보증비 637,280 - 계 6,289,820 5,897,863 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 - 1,020 유형자산처분이익 24,178 3,746 재고자산평가손실환입 335,460 - 잡이익 82,901 339,283 합계 442,539 344,049 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 12,000 17,000 유형자산처분손실 33,189 3,170 유형자산손상차손 - 122,334 기타의대손상각비 500,000 - 잡손실 314,230 164,268 합계 859,419 306,772 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 490,435 254,119 외환차익 15,636 25,399 외화환산이익 6,600 9,880 금융상품평가이익 18,322 40,823 합계 530,993 330,221 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,888,113 1,257,506 매출채권매각손실 1,260 - 외환차손 44,421 6,274 외화환산손실 999 1,766 금융상품처분손실 281 314 금융상품평가손실 32,110 40,876 합계 2,967,184 1,306,736 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 4,625,719 5,002,151 퇴직급여 1,166,521 1,219,019 대손상각비 (50,346) (18,422) 기타의대손상각비 500,000 - 무형자산상각비 727,161 687,878 이자비용 2,888,113 1,257,506 법인세비용 583,712 419,269 단기종업원급여 - 421,337 기타장기종업원급여 - 123,585 공사손실충당부채전입액 843,799 (115,608) 하자보수충당금 전입액 - (139,665) 유형자산처분손실 33,189 3,170 외화환산손실 999 994 금융상품평가손실 32,110 40,876 유형자산손상차손 - 122,334 판매보증비 637,280 - 파생상품평가손실 91,423 - 재고자산평가손실 517,775 (62,290) 이자수익 (490,435) (254,119) 유형자산처분이익 (24,178) (3,745) 재고자산평가충당금환입 (335,460) - 외화환산이익 (4,131) - 금융상품평가이익 (18,322) (40,823) 합계 11,724,929 8,663,447 (3) 영업활동 자산 ˙부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (49,532) (3,863,348) 미수금의 감소(증가) (268,544) (335,668) 계약자산의 감소(증가) 694,673 156,301 선급금의 감소(증가) (763,925) (1,167,035) 선급비용의 감소(증가) (138,319) 172,233 재고자산의 감소(증가) (13,320,786) (6,853,356) 사용권자산의 감소(증가) - (53,884) 부가세대급급의 감소(증가) (666,221) - 매입채무의 증가(감소) 1,359,767 1,999,956 미지급금의 증가(감소) (848,044) 1,030,322 미지급비용의 증가(감소) (7,709) (336,447) 예수금의 증가(감소) (22,814) 59,691 부가세예수금의 증가(감소) (660,337) - 계약부채의 증가(감소) 5,361,836 (7,904,529) 선수금의 증가(감소) 200,000 1,096,257 장기미지급금의 증가(감소) 712,066 143,132 비유동리스부채의 증가(감소) - 38,577 장기종업원급여부채 증가(감소) 87,008 (221,540) 하자보수충당금부채 증가(감소) (56,631) (313,798) 퇴직연금운용자산의 증가 1,365,918 538,560 퇴직금의 지급 (1,602,783) (584,587) 합계 (8,624,377) (16,399,163) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 10,850,200 9,444,820 건설중인자산의 건물 대체 - 99,596 건설중인자산의 기계장치 대체 - 346,740 건설중인자산의 공구와기구 대체 461,638 263,630 건설중인자산의 소프트웨어 대체 - 106,600 무형자산 취득 미지급금 - - 장기금융상품의 단기금융상품대체 - 2,532,191 합계 11,311,838 12,793,577 26. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 기타특수관계자 이드원(주) 이드원(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타거래 이드원(주) 기타특수관계자 1,396 3,941,253 - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타거래 이드원(주) 기타특수관계자 - 3,411,005 1,389 - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 주주 대표이사 - 5,200,000 - - - - 이드원(주) 기타특수관계자 - - - 302,480 - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 주주 대표이사 - 5,200,000 - - - - 이드원(주) 기타특수관계자 - - - 332,248 - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR, JPY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 최대주주 1,775,062 한국방위산업진흥회 2015.09.18~ 연대보증 대표이사 최대주주 623,947 산업은행 2022.06.30~2023.11.03 연대보증 대표이사 최대주주 2,800,000 기업은행 2022.06.07~2025.03.15 연대보증 대표이사 최대주주 € 4,020,840 기업은행 2023.06.01~2024.02.29 연대보증 대표이사 최대주주 ￥149,040,000 기업은행 2023.06.14~2024.03.31 연대보증 소계 (KRW) 5,199,009 소계 (EUR) €4,020,840 소계 (JPY) ￥149,040,000 (6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 외 2,027,831 1,991,887 퇴직급여 238,087 223,653 합계 2,265,918 2,215,540 27. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기보증금 당좌예금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지/건물외 85,218,667 24,000,000 산업은행 차입금담보 48,300,000 기업은행 차입금담보 토지/건물외 10,650,237 9,600,000 기업은행 차입금담보 무형자산 특허권담보 - 1,200,000 산업은행 차입금담보 합계 95,868,904 83,100,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 두산중공업외 26,950,458 서울보증보험외 2015.11.25~ 하자보증외 한국항공우주산업 외 1,775,062 방위산업공제조합 2015.09.18~ 계약이행보증외 한준에프알 외 3,313,207 서울보증보험 2020.04.23~ 하자보증 외 합계 32,038,727 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 및 기계장치외(창원공장) 104,693,662 회사 건물 및 기계장치외(함안공장) 52,774,269 회사 건물 및 기계장치외(영천) 10,375,374 회사 합 계 167,843,305 (5) 금융기관 여신한도 약정 (단위 : 천원,JPY,EUR) 금융기관 약정내용 약정액 실행액 IBK 기업은행 팩토링채권대출 (*) - - 시설자금대출 37,340,000 10,174,940 일반운영자금대출 37,500,000 37,500,000 KDB산업은행 일반운영자금대출 16,000,000 16,000,000 소계(원화) 90,840,000 63,674,940 IBK 기업은행 수입신용장(L/C) € 3,350,700 € 3,350,700 수입신용장(L/C) ￥124,200,000 ￥124,200,000 소계(EUR) € 3,350,700 € 3,350,700 소계(JPY) ￥124,200,000 ￥124,200,000 (*) 동 실행금액의 경우 금융기관이 회사에 대하여 소구권을 가지고 있지 않음에 따라 매각 회계 처리하였습니다.(6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 1,764,033 (주)지원피지더블유 이엠솔루션 부산지방법원 법원 소송중 근저당권설정등기 말소 등 당분기말 현재 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없어 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 28. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 공작기계부문 완제품 및 부품을 제작(CNC선반, MCT부품외) 방산/항공부문 K9, K21부품,T-50부품,민항기부품 가공외 기타부문 건설용 터널보링머신(TBM)외 1) 당분기 및 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 당분기 전분기 현대위아(주) 25,245,904 24,485,848 공작기계 10,128,067 7,037,984 방산/항공 현대로템(주) 4,721,704 9,514,530 방산 한화에어로스페이스(주) 13,381,884 8,973,824 방산 합계 53,477,559 50,012,186 - 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 20 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 81,817,126,537 54,375,387,833 현금및현금성자산 1,957,319,544 9,663,210,072 단기금융상품 20,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 20,114,917,001 17,884,554,861 기타유동금융자산 1,016,797,523 91,423,164 기타유동자산 2,456,640,654 1,727,685,995 당기법인세자산 318,915,882 유동재고자산 36,271,451,815 24,689,597,859 비유동자산 127,255,688,426 115,110,218,974 장기금융상품 790,079,533 678,723,945 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,814,925,792 2,961,640,000 기타비유동금융자산 1,156,291,732 647,540,076 유형자산 105,888,105,993 95,415,686,694 영업권 이외의 무형자산 2,438,573,140 2,098,350,018 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 11,476,550,072 11,476,550,072 이연법인세자산 2,621,162,164 1,761,728,169 기타비유동자산 70,000,000 70,000,000 자산총계 209,072,814,963 169,485,606,807 부채 유동부채 77,364,182,214 50,396,777,753 매입채무 및 기타유동채무 49,853,719,185 41,449,652,633 당기법인세부채 1,162,007,388 기타유동금융부채 16,072,343,498 기타 유동부채 9,311,800,441 8,947,125,120 유동충당부채 964,311,702 비유동부채 28,887,467,078 17,530,918,923 장기매입채무 및 기타비유동채무 20,124,562,393 14,061,704,314 퇴직급여부채 2,311,578,812 707,168,224 기타 비유동 부채 6,451,325,873 2,762,046,385 부채총계 106,251,649,292 67,927,696,676 자본 자본금 21,290,518,500 21,290,518,500 자본잉여금 70,719,562,795 70,719,562,795 이익잉여금(결손금) 10,811,084,376 9,547,828,836 자본총계 102,821,165,671 101,557,910,131 자본과부채총계 209,072,814,963 169,485,606,807 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,778,270,246 71,151,922,164 22,067,605,189 66,252,591,934 매출원가 23,173,828,811 60,879,025,273 19,648,254,939 57,797,427,268 매출총이익 4,604,441,435 10,272,896,891 2,419,350,250 8,455,164,666 판매비와관리비 2,467,795,721 5,614,817,699 2,172,130,499 5,188,330,116 영업이익(손실) 2,136,645,714 4,658,079,192 247,219,751 3,266,834,550 기타이익 13,990,605 106,718,568 57,788,478 104,876,942 기타손실 89,266,011 764,373,735 12,084,964 69,186,484 금융수익 243,727,492 541,973,555 115,039,049 283,457,560 금융원가 1,115,862,334 2,183,464,082 317,693,252 822,725,896 법인세비용차감전순이익(손실) 1,189,235,466 2,358,933,498 90,269,062 2,763,256,672 법인세비용(수익) 268,270,832 583,530,221 42,433,160 446,931,116 당기순이익(손실) 920,964,634 1,775,403,277 47,835,902 2,316,325,556 기타포괄손익 424,314,968 (512,147,737) 69,739,449 814,743,004 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 424,314,968 (512,147,737) 69,739,449 814,743,004 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 424,314,968 (512,147,737) 69,739,449 814,743,004 총포괄손익 1,345,279,602 1,263,255,540 117,575,351 3,131,068,560 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 22 42 1 54 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 22 42 1 54 자본변동표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 21,290,518,500 70,719,562,795 14,666,170,997 106,676,252,292 당기순이익(손실) 2,316,325,556 2,316,325,556 확정급여제도의 재측정요소 814,743,004 814,743,004 2022.09.30 (기말자본) 21,290,518,500 70,719,562,795 17,797,239,557 109,807,320,852 2023.01.01 (기초자본) 21,290,518,500 70,719,562,795 9,547,828,836 101,557,910,131 당기순이익(손실) 1,775,403,277 1,775,403,277 확정급여제도의 재측정요소 (512,147,737) (512,147,737) 2023.09.30 (기말자본) 21,290,518,500 70,719,562,795 10,811,084,376 102,821,165,671 현금흐름표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 3,091,656,948 (8,114,550,528) 당기순이익(손실) 1,775,403,277 2,316,325,556 당기순이익조정을 위한 가감 9,703,419,271 6,968,324,332 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,584,000,264) (15,697,529,755) 이자수취 468,676,908 223,335,618 이자지급(영업) (1,445,941,836) (735,176,888) 법인세환급(납부) 174,099,592 (1,189,829,391) 투자활동현금흐름 (37,858,556,169) (3,066,451,971) 단기대여금및수취채권의 처분 53,348,440 579,195,000 단기금융상품의 처분 4,000,000,000 임차보증금의 감소 1,000,000 기계장치의 처분 247,600,000 11,000,000 사무용비품의 처분 328,000 기타유형자산의 처분 28,095,362 정부보조금의 수취 4,531,403,515 임차보증금의 증가 (1,000,000) 건물의 취득 (19,900,000) (23,100,000) 구축물의 취득 (12,000,000) (295,800,000) 기계장치의 취득 (1,190,266,000) (366,060,000) 차량운반구의 취득 (221,516,017) 집기의 취득 (731,653,018) (294,339,300) 사무용비품의 취득 (25,530,000) (107,359,000) 건설중인자산의 취득 (13,092,650,036) (1,343,177,154) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (340,000,000) 개발 중인 무형자산의 취득 (4,928,436,932) 장기금융상품의 취득 (132,295,500) (282,295,500) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,086,000,000) (80,000,000) 단기금융상품의 취득 (24,000,000,000) (300,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (501,600,000) (2,000,000) 재무활동현금흐름 27,061,008,693 3,216,287,762 단기차입금의 증가 1,000,000,000 장기차입금의 증가 1,920,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수취 1,161,107,762 전환사채의 증가 27,000,000,000 임대보증금의 증가 10,000,000 단기차입금의 상환 (700,000,000) 장기차입금의 상환 (629,880,000) (944,820,000) 전환사채의 감소 (500,000,000) 리스부채의 상환 39,111,307 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,705,890,528) (7,964,714,737) 기초현금및현금성자산 9,663,210,072 9,626,325,025 기말현금및현금성자산 1,957,319,544 1,661,610,288 5. 재무제표 주석 제21(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제20(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 이엠코리아주식회사 1. 일반사항이엠코리아주식회사(이하 "회사")는 2003년 3월에 설립되어 공작기계, 밸러스트수처리장치, 방산부품제조 및 신재생에너지 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경상남도 함안군에 위치하고 있으며, 창원시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2007년 10월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강 삼 수 7,834,416 18.4 7,834,416 18.4 기 타 34,746,621 81.6 34,746,621 81.6 합계 42,581,037 100 42,581,037 100 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1-1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1-2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 14에 공시하였습니다. 1-3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1-4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1-5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2-1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,957,320 1,957,320 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 매출채권 12,017,075 12,017,075 기타유동금융자산 1,016,798 1,016,798 기타유동채권 8,097,842 8,097,842 장기금융상품 790,080 790,080 기타비유동금융자산 1,156,292 1,156,292 기타비유동채권 2,814,926 2,814,926 합계 47,850,333 47,850,333 차입금 41,734,940 41,734,940 사채 12,575,724 12,575,724 매입채무 9,546,308 9,546,308 기타유동채무 3,416,747 3,416,747 기타유동금융부채 16,072,343 16,072,343 기타비유동채무 2,704,562 2,704,562 합계 86,050,624 86,050,624 경영진은 재무상태표의 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,663,210 9,663,210 매출채권 11,502,472 11,502,472 기타유동금융자산 91,423 91,423 기타유동채권 6,382,083 6,382,083 장기금융상품 678,724 678,724 기타비유동금융자산 647,540 647,540 기타비유동채권 2,961,640 2,961,640 합계 31,927,092 31,927,092 매입채무 8,281,884 8,281,884 차입금 41,144,820 41,144,820 기타유동채무 3,522,949 3,522,949 사채 500,000 500,000 기타비유동채무 2,061,704 2,061,704 합계 55,511,357 55,511,357 경영진은 재무상태표의 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,016,798 - - 1,016,798 1,016,798 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,156,292 - - 1,156,292 1,156,292 소계 2,173,090 - - 2,173,090 2,173,090 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 16,072,343 - - 16,072,343 16,072,343 소계 16,072,343 - - 16,072,343 16,072,343 합계 18,245,433 - - 18,245,433 18,245,433 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 91,423 - 91,423 - 91,423 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 647,540 - - 647,540 647,540 합계 738,963 - 91,423 647,540 738,963 (3) 공정가치 서열체계 수준의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 2,3 수준으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 1,016,798 수준3 이항모형 무위험수익률 3.6% 수준3 이항모형 변동성 33.97% 금융자산 소계 1,016,798 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 16,072,343 수준3 이항모형 무위험수익률 3.6% 수준3 이항모형 변동성 33.97% 금융부채 소계 16,072,343 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 91,423 수준2 이항모형 무위험수익률 1.2% 수준2 이항모형 변동성 47.91% 금융자산 소계 91,423 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,017,075 - - 12,017,075 11,552,818 (50,346) - 11,502,472 기타유동채권: 단기대여금 7,838,657 (500,000) - 7,338,657 5,806,005 - - 5,806,005 단기보증금 20,000 - - 20,000 21,000 - - 21,000 단기미수금 1,089,186 (350,000) - 739,186 905,078 (350,000) - 555,078 소계 20,964,918 (850,000) - 20,114,918 18,284,901 (400,346) - 17,884,555 기타비유동채권: 장기대여금 2,957,500 - (146,714) 2,810,786 2,957,500 - - 2,957,500 장기보증금 4,140 - - 4,140 4,140 - - 4,140 소계 2,961,640 - (146,714) 2,814,926 2,961,640 - - 2,961,640 합계 23,926,558 (850,000) (146,714) 22,929,844 21,246,541 (400,346) - 20,846,195 6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,016,798 91,423 소계 1,016,798 91,423 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 790,080 678,724 당기손익-공정가치측정금융자산 1,156,292 647,540 소계 1,946,372 1,326,264 합계 2,963,170 1,417,687 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 파생상품자산 1,016,798 91,423 지분증권 1,156,292 647,540 합계 2,173,090 738,963 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 790,080 678,724 합계 790,080 678,724 7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 평가손실누계액 장부금액 제품 4,125,881 (158,149) 3,967,732 원재료 11,099,905 (358,410) 10,741,495 재공품 21,994,001 (431,777) 21,562,224 합계 37,219,787 (948,336) 36,271,451 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 60,879,025천원(전분기 : 57,797,427천원)입니다.당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 517,775천원(전분기 : (-)62,291천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 평가손실누계액 장부금액 제품 2,884,124 (109,774) 2,774,350 원재료 7,716,556 (279,927) 7,436,629 재공품 14,519,478 (40,859) 14,478,619 합계 25,120,158 (430,560) 24,689,598 8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 유동계약자산 - 694,673 선급금 1,446,271 775,836 선급비용 344,149 257,177 부가세대급금 666,221 - 소계 2,456,641 1,727,686 기타비유동자산 : 기타투자자산 70,000 70,000 소계 70,000 70,000 합계 2,526,641 1,797,686 9. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 주된사업장 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 이엠솔루션 창원 100% 11,476,550 100% 11,476,550 합계 100% 11,476,550 100% 11,476,550 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 42,444,999 - - 42,444,999 건 물 42,608,476 (13,419,798) - 29,188,677 구 축 물 7,053,113 (2,291,067) - 4,762,046 기계장치 46,563,457 (32,978,467) - 13,584,990 차량운반구 1,295,142 (974,315) - 320,827 공구와기구 6,318,308 (2,848,318) (1,258,375) 2,211,615 집기비품 2,789,550 (2,148,996) (250,760) 389,794 건설중인자산 13,745,992 - (760,835) 12,985,157 합계 162,819,037 (54,660,961) (2,269,970) 105,888,105 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 42,444,999 - - 42,444,999 건 물 42,588,576 (12,350,101) - 30,238,474 구 축 물 7,041,113 (2,113,006) - 4,928,107 기계장치 46,007,571 (31,061,137) - 14,946,434 차량운반구 1,295,142 (875,195) - 419,948 공구와기구 5,125,017 (2,393,654) (1,101,028) 1,630,335 집기비품 2,852,646 (2,141,048) (277,692) 433,905 건설중인자산 992,351 - (656,286) 336,065 사용권자산 53,884 (16,465) - 37,420 합계 148,401,299 (50,950,606) (2,035,006) 95,415,687 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 42,444,999 30,238,474 4,928,107 14,946,434 419,947 1,630,335 433,905 336,065 37,419 95,415,685 취득 - 19,900 12,000 1,190,266 - 893,372 25,530 13,039,732 - 15,180,800 처분 - - - (258,081) - - (12) - (26,942) (285,035) 감가상각 - (1,069,697) (178,061) (2,293,629) (99,120) (312,092) (69,629) - (10,477) (4,032,705) 대체 - - - - - - - (390,640) (390,640) 당분기말 42,444,999 29,188,677 4,762,046 13,584,990 320,827 2,211,615 389,794 12,985,157 - 105,888,105 (주1) 감가상각비 중 3,782백만원은 제조원가, 251백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28 참조) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 42,444,999 31,540,385 4,863,375 17,525,729 326,665 1,572,780 475,608 418,840 1,241 99,169,622 취득 - 122,696 295,800 712,800 221,516 557,969 107,359 1,373,602 53,885 3,445,627 처분 - - - (7,256) - (2,416) (753) - - (10,425) 감가상각 - (1,068,219) (171,725) (2,471,879) (92,485) (305,830) (117,159) - (13,216) (4,240,512) 대체 - - - - - (138,915) (8,273) (1,777,311) - (1,924,499) 전분기말 42,444,999 30,594,862 4,987,450 15,759,394 455,696 1,683,588 456,782 15,131 41,910 96,439,813 (주1) 감가상각비 중 3,973백만원은 제조원가, 268백만원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(주2) 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 34 참조) (3) 유형자산취득약정회사는 당분기 창원공장 증축과 관련된 용역계약 체결내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 약정액 당분기 누적발생액 창원공장 증축공사 표준도급계약 (주)지엘개발 10,630,000 4,689,800 창원공장 증축 기계기초공사 계약 (주)지엘개발 1,790,000 1,432,000 창원공장 증축 전기,소방공사 표준도급계약 (주)영남전력 1,370,000 274,000 창원공장 증축공사 크레인 등 설치공사 계약 (주)하나산업 1,100,000 440,000 합계 14,890,000 6,835,800 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 16,701,293 (7,691,180) (3,973,525) (4,126,936) 909,652 회원권 926,800 - - - 926,800 소프트웨어 1,776,285 (922,150) - (252,014) 602,121 합계 19,404,378 (8,613,330) (3,973,525) (4,378,950) 2,438,573 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 개발비 11,772,856 (7,403,643) (3,973,525) - 395,688 회원권 926,800 - - - 926,800 소프트웨어 1,776,285 (640,400) - (360,023) 775,862 합계 14,475,941 (8,044,043) (3,973,525) (360,023) 2,098,350 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 395,688 926,800 775,862 2,098,350 취득 801,501 - - 801,501 상각 (287,537) - (173,741) (461,278) 기말 909,652 926,800 602,121 2,438,573 (단위: 천원) 구분 개발비 회원권 소프트웨어 합계 기초 779,071 926,800 615,034 2,320,904 취득 - - 363,000 363,000 상각 (287,537) - (144,258) (431,795) 기말 491,534 926,800 833,776 2,252,109 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 54,450 24,967 매출원가 406,828 406,828 합계 461,278 431,795 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 290,381 548,712 12. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 처분 장부금액 차량운반구 53,884 (26,942) (26,942) - (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 87,385 (49,966) 37,419 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 10,477 13,215 합계 10,477 13,215 리스부채에 대한 이자비용 2,105 3,337 단기리스료 - 11,969 소액리스료 2,093 - 합계 4,198 15,306 당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,285천원(전분기:15,306천원)입니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 9,546,308 8,281,884 소계 9,546,308 8,281,884 기타유동채무 : 미지급금 1,278,510 1,646,605 미지급비용 1,750,728 1,680,712 단기예수금 177,509 195,632 단기선수금 200,000 - 단기에수보증금 10,000 - 소계 3,416,747 3,522,949 기타비유동채무 : 장기미지급금 2,704,562 2,022,593 비유동리스부채 - 39,111 소계 2,704,562 2,061,704 합계 15,667,617 13,866,537 14. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 기업은행 2023-09-29 5.500% 314,940 944,820 기업은행 - - - 6,000,000 기업은행 2024-08-15 4.440% 5,000,000 2,500,000 소계 5,314,940 9,444,820 기타단기차입금 : 일반대출 기업은행 2023-12-15 4.680% 1,000,000 1,000,000 기업은행 - - - 1,700,000 기업은행 2024-01-16 3.860% 1,000,000 - 기업은행 2024-06-07 5.847% 1,000,000 1,000,000 산업은행 - - - 3,000,000 산업은행 2023-11-03 4.980% 5,000,000 5,000,000 산업은행 2023-11-03 4.980% 3,000,000 3,000,000 산업은행 2023-11-03 4.020% 4,000,000 4,000,000 산업은행 2024-06-30 4.520% 3,000,000 - 산업은행 2023-11-03 4.960% 1,000,000 1,000,000 소 계 19,000,000 19,700,000 합 계 24,314,940 29,144,820 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 기업은행 2023-09-29 5.500% 314,940 944,820 3년거치 5년분할 기업은행 2026-09-15 4.950% 2,500,000 2,500,000 만기상환 기업은행 - - - 6,000,000 만기상환 기업은행 2024-08-15 4.440% 5,000,000 5,000,000 만기상환 기업은행 2024-12-15 4.399% 5,000,000 5,000,000 만기상환 기업은행 2025-03-15 4.850% 2,000,000 2,000,000 만기상환 기업은행 2026-06-15 4.850% 6,000,000 - 만기상환 기업은행 2028-08-25 4.720% 1,920,000 - 1년6개월거치 5년분할 합계 22,734,940 21,444,820 유동성대체액 (5,314,940) (9,444,820) 비유동성잔액 17,420,000 12,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 5,314,940 1년초과 2년이내 7,274,286 2년초과 3년이내 6,548,571 3년초과 4년이내 3,048,571 4년초과 5년이내 548,571 합계 22,734,939 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제4회 무보증사모전환사채(*) 2019.09.27 2024.09.27 0% - 500,000 만기상환 및 Put option 제5회 무보증사모전환사채 2023.06.16 2028.06.16 0% 27,000,000 - 만기상환 및 Put option 합계 - - - 27,000,000 500,000 - 사채할인발행차금 - - - (16,523,040) - - 사채상환할증금 - - - 2,098,764 - - 차감계 - - - 12,575,724 500,000 - (*) 당분기 중 제4회 무보증전환사채의 조기상환청구에 따라 상환 완료 되었습니다.(5) 2023년 6월 16일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 액면가액 27,000 백만원 발행가액 27,000 백만원 전환가액 2,860원 전환가액 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 및 시가하락에 따른 전환가액 조정 액면이자율 0% 전환조건 발행일로부터 5년 후 주당 2,860원으로 전환가능 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 1.5%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 한다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 콜옵션 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 06월 16일부터 2025년 06월 16일까지 2024년 06월 16일을 포함하여 이 때부터 매3개월(총5회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사는 전환가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행시점의 전환권대가를 부채로 분류, 파생상품부채로 계상하였습니다. 또한 전환사채에 내재된 조기상환청구권과 매도청구권을 각각 파생상품부채와 파생상품자산으로 계상하였습니다. 당분기말 파생상품부채로 분류된 복합내재파생상품의 공정가치는 각각 16,072백만원이며, 매도청구권의 가치는 1,017백만원입니다. 15. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,015,575 1,016,599 순이자원가 (59,453) 26,383 합계 956,122 1,042,982 총 비용 중 805백만원(전분기: 891백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 151백만원(전분기: 152백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 12,475,552 11,458,146 사외적립자산의 공정가치 (10,163,973) (10,750,978) 재무상태표 상 부채 2,311,579 707,168 16. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공사손실충당부채 판매보증충당부채 공사손실충당부채 판매보증충당부채 기초 - - 115,607 - 설정 327,031 637,280 - - 환입 - - (115,607) - 기말 : 327,031 637,280 - - 유동성 327,031 637,280 - - 비유동성 - - - - 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 계약부채 9,311,800 8,218,655 부가세예수금 - 728,470 소계 9,311,800 8,947,125 기타비유동부채 : 비유동계약부채 4,855,658 1,292,555 장기종업원급여부채 1,595,668 1,469,492 소계 6,451,326 2,762,047 합계 15,763,126 11,709,172 18. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약체결이행원가 - 694,673 계약자산 합계 - 694,673 ITER 블랑켓 등 계약에 대한 계약부채 14,167,458 9,511,210 계약부채 합계 14,167,458 9,511,210 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 계약체결이행원가는 미래 수행의무를 이행하기 위해 사용할 자원의 가치를 높이고, 미래의 원가가 회수 될 것으로 인식하였습니다.선수금에 대한 계약부채는 신규계약 및 계약이행으로 인한 수익인식으로 5,623백만원 증가 하였습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 6,598,164 당분기의 계약부채 중 당분기에 인식한 수익 5,401,000 합계 11,999,164 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 42,581,037 42,581,037 보통주자본금 21,290,519 21,290,519 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,809,141 68,809,141 전환권대가 309,524 309,524 자기주식처분이익 1,600,898 1,600,898 합계 70,719,563 70,719,563 20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 368,050 368,050 기업발전적립금 4,000,000 4,000,000 소계 4,368,050 4,368,050 미처분이익잉여금 6,443,034 5,179,779 소계 6,443,034 5,179,779 합계 10,811,084 9,547,829 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 69,955,591 64,636,228 기타매출 1,196,331 1,616,364 합계 71,151,922 66,252,592 (2) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 총계약금액 미청구공사 초과청구공사 ITER 블랑켓 차폐블록 1차 2017.04.10 2023.11.30 99.01% 14,388,018 - 143,001 ITER 블랑켓 차폐블록 2차 2020.01.09 2025.03.31 9.98% 19,136,364 - 915,403 (3) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 ITER 블랑켓 차폐블록 463,636 2,974,786 (1,842,814) (668,335) - 합계 463,636 2,974,786 (1,842,814) (668,335) - 22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,895,662 1,682,536 상여금 92,483 93,763 단기종업원급여 65,818 65,794 퇴직급여 150,725 152,474 복리후생비 433,406 391,018 여비교통비 159,665 44,359 접대비 202,285 186,834 통신비 761 849 수도광열비 2,350 1,673 세금과공과금 298,970 311,670 감가상각비 250,983 267,578 지급임차료 9,042 13,181 수선비 800 3,164 보험료 188,313 138,927 사무용품비 6,365 7,243 소모품비 8,591 17,932 지급수수료 766,299 1,084,392 광고선전비 8,713 대손상각비(환입) (50,346) (18,422) 도서인쇄비 6,029 5,090 무형자산상각비 54,450 24,967 차량유지비 121,522 157,260 교육훈련비 2,706 600 경상연구개발비 290,381 548,713 운반비 967 80 수출제비용 10,597 6,656 판매보증비 637,280 합계 5,614,817 5,188,331 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 - 510 유형자산처분이익 24,178 3,745 잡이익 82,541 100,622 합계 106,719 104,877 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 33,189 3,170 기타의대손상각비 500,000 - 기부금 12,000 17,000 잡손실 219,185 49,017 합계 764,374 69,187 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 468,677 223,336 유효이자율법에따른이자수익 36,799 - 외화환산이익 6,600 8,424 외환차익 11,576 10,875 금융상품평가이익 18,322 40,823 합계 541,974 283,458 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,132,426 777,936 매출채권매각손실 1,260 - 외화환산손실 999 994 외환차손 16,669 2,919 금융상품평가손실 32,110 40,876 합계 2,183,464 822,725 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 09월 30일로 종료하는 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25%(2022년 09월 30일로 종료하는 전분기의 가중평균 연간유효법인세율: 16%) 입니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 956,122 1,042,982 대손상각비 (50,346) (18,422) 기타의대손상각비 500,000 - 재고자산평가손실 517,775 (62,291) 파생상품평가손실 91,423 - 금융상품평가손실 32,110 40,876 외화환산손실 999 994 감가상각비 4,032,706 4,240,512 공사손실충당부채전입액 327,031 (115,608) 유형자산처분손실 33,189 3,170 이자비용 2,132,426 777,936 무형자산상각비 461,278 431,795 단기종업원급여 - 366,961 법인세비용 583,530 446,931 기타장기종업원급여 - 88,814 판매보증비 637,280 유형자산처분이익 (24,178) (3,745) 이자수익 (505,476) (223,336) 금융상품평가이익 (18,322) (40,823) 외화환산이익 (4,131) (8,424) 합계 9,703,416 6,968,322 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 374,618 (2,483,986) 미수금의 감소(증가) (184,108) (402,606) 선급금의 감소(증가) (670,436) (28,959) 계약자산의 감소(증가) 694,673 156,301 선급비용의 감소(증가) (86,971) 151,611 재고자산의 감소(증가) (12,938,919) (6,365,477) 사용권자산의 감소(증가) - (53,884) 부가세대급급의 감소(증가) (666,221) - 매입채무의 증가(감소) 1,267,970 623,867 미지급금의 증가(감소) (368,094) 592,013 미지급비용의 증가(감소) 75,686 (281,313) 예수금의 증가(감소) (18,123) 69,046 부가세예수금의 증가(감소) (728,470) - 계약부채의 증가(감소) 4,656,249 (8,720,025) 선수금의 증가(감소) 200,000 1,096,257 퇴직연금운용자산의 증가 1,147,365 486,250 퇴직금의 지급 (1,147,365) (492,137) 비유동리스부채의 증가(감소) - 38,577 장기미지급금의 증가(감소) 681,969 131,372 장기종업원급여부채 증가(감소) 126,176 (214,437) 합계 (7,584,000) (15,697,530) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 5,000,000 9,444,820 건설중인자산의 건물 대체 - 99,596 건설중인자산의 기계장치 대체 - 346,740 건설중인자산의 공구와기구 대체 461,638 263,630 건설중인자산의 소프트웨어 대체 - 23,000 장기금융상품의 단기금융상품대체 - 2,532,191 합계 5,461,638 12,709,977 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 이엠솔루션(주) 이엠솔루션(주) 기타특수관계자 이드원(주) 이드원(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 이엠솔루션(주) 종속기업 188,100 - 23,521 이드원(주) 기타특수관계자 1,396 3,941,253 - (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타거래 이엠솔루션(주) 종속기업 214,500 - - 21,717 이드원(주) 기타특수관계자 - 3,411,005 1,389 - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 이엠솔루션(주) 종속기업 2,000,000 - - - 전분기중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 주주 대표이사 - 5,200,000 - - - - 이엠솔루션(주) 종속기업 21,890 2,000,000 - - - - 이드원(주) 기타특수관계자 - - - 302,480 - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 주주 대표이사 - 5,200,000 - - - - 이엠솔루션(주) 종속기업 25,080 - - - - - 이드원(주) 기타특수관계자 - - - 332,248 - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 보고기간말 현재 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 이엠솔루션(주) 종속기업 토지 및 공장 22,878,698 19,800,000 기업은행 차입금담보 2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,EUR,JPY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 이엠솔루션(주) 종속기업 400,000 서울보증보험 2019.11.04~ 연대보증 이엠솔루션(주) 종속기업 3,065,635 기업은행 2021.03.30~2030.09.30 연대보증 소계(KRW) 3,465,635 대표이사 최대주주 1,775,062 한국방위산업진흥회 2015.09.18~ 연대보증 대표이사 최대주주 623,947 산업은행 2022.06.30~2023.11.03 연대보증 대표이사 최대주주 2,800,000 기업은행 2022.06.07~2025.03.15 연대보증 대표이사 최대주주 € 4,020,840 기업은행(L/C) 2023.06.01~2024.02.29 연대보증 대표이사 최대주주 ￥149,040,000 기업은행(L/C) 2023.06.14~2024.03.31 연대보증 소계(KRW) 5,199,009 소계(EUR) €4,020,840 소계(JPY) ￥149,040,000 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 외 1,631,193 1,381,986 퇴직급여 193,619 186,362 28. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기보증금 당좌예금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용보고기간 말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 및 건물외 85,218,667 24,000,000 산업은행 차입금담보 48,300,000 기업은행 차입금담보 무형자산 특허권담보 - 1,200,000 산업은행 차입금담보 합 계 85,218,667 73,500,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 두산중공업외 26,950,458 서울보증보험외 2015.11.25~ 하자보증외 한화디펜스외 1,775,062 한국방위산업진흥회 2015.09.18~ 계약이행보증외 합계 28,725,520 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 및 기계장치외(창원공장) 104,693,662 회사 건물 및 기계장치외(함안공장) 52,774,269 회사 합계 157,467,931 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원,JPY,EUR) 금융기관 약정내용 약정액 실행액 IBK 기업은행 팩토링채권대출(*) - - 시설자금대출 29,400,000 2,234,940 일반운영자금대출 23,500,000 23,500,000 KDB산업은행 일반운영자금대출 16,000,000 16,000,000 소계(원화) 68,900,000 41,734,940 IBK 기업은행 수입신용장(L/C) € 3,350,700 € 3,350,700 수입신용장(L/C) ￥124,200,000 ￥124,200,000 소계(EUR) € 3,350,700 € 3,350,700 소계(JPY) ￥124,200,000 ￥124,200,000 (*) 동 실행금액의 경우 금융기관이 회사에 대하여 소구권을 가지고 있지 않음에 따라 매각 회계 처리하였습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다. 29. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 공작기계부문 완제품 및 부품을 제작(CNC선반, MCT부품외) 방산/항공부문 K9, K21부품,T-50부품,민항기부품 가공외 기타부문 건설용 터널보링머신(TBM)외 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업부문 현대위아(주) 25,245,904 24,485,848 공작기계 10,128,067 7,037,984 방산/항공 현대로템(주) 4,721,704 9,514,530 방산 한화에어로스페이스(주) 13,381,884 8,973,824 방산 합계 53,477,559 50,012,186 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 12월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,700,000 500 2,040 (증자비율:49.97%) 2018년 02월 22일 전환권행사 보통주 320,045 500 3,437 - 2018년 03월 06일 전환권행사 보통주 436,427 500 3,437 - 2018년 03월 08일 전환권행사 보통주 482,976 500 3,437 - 2018년 03월 09일 전환권행사 보통주 203,665 500 3,437 - 2018년 03월 13일 전환권행사 보통주 203,665 500 3,437 - 2018년 03월 21일 전환권행사 보통주 549,891 500 3,437 - 2018년 03월 22일 전환권행사 보통주 305,498 500 3,437 - 2018년 04월 06일 전환권행사 보통주 87,285 500 3,437 - 2018년 04월 23일 전환권행사 보통주 1,032,866 500 3,437 - 2018년 07월 16일 전환권행사 보통주 341,857 500 3,437 - 2018년 07월 17일 전환권행사 보통주 254,582 500 3,437 - 2020년 09월 28일 전환권행사 보통주 1,664,450 500 3,761 - 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 781,706 500 3,761 - 2020년 10월 12일 전환권행사 보통주 584,950 500 3,761 - 2020년 10월 21일 전환권행사 보통주 319,064 500 3,761 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 106,354 500 3,761 - 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 132,943 500 3,761 - 2021년 01월 14일 전환권행사 보통주 106,354 500 3,761 - 2021년 03월 30일 전환권행사 보통주 2,552,512 500 3,761 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증전환사채 제4회차 2019년 09월 27일 2024년 09월 27일 24,000 보통주 2020.09.27~2024.08.27 100 3,761 - - - 무기명식이권부무보증전환사채 제5회차 2023년 06월 16일 2028년 06월 16일 27,000 보통주 2024.06.16~2028.05.16 100 2,860 27,000 9,440,559 - 합 계 - - - 51,000 - - - - 27,000 9,440,559 - ※ 당사가 발행한 제4회차 전환사채는 2023.03.27일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 500백만원을 상환 완료하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2023년 06월 16일 제조 공장 건축, 기계 및측정 설비 구축 비용 27,000 제조 공장 건축, 기계 및측정 설비 구축 비용 8,927 미사용분 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 [ 해당사항 없음] (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [ 해당사항 없음] (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [ 해당사항 없음] (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전기) 해당사항 없음 (연결재무제표)- 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)- 종속기업투자주식 평가 제19기(전전기) -ERP 시스템 도입에 따른 배부기준 변경의 영향 (연결재무제표)- 종속기업투자주식 평가(별도재무제표)- 종속기업투자주식 평가 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21(당)3분기 매출채권 13,368,250 - - 미수금 1,403,522 400,000 28.5 단기대여금 500,000 500,000 100.0 장기외상매출금 126,023 126,023 100.0 장기대여금 4,319,158 680,829 15.8 계 19,716,953 1,706,852 8.7 제20(전)기 매출채권 12,479,843 50,346 0.4 미수금 1,507,014 400,000 26.5 장기외상매출금 126,023 126,023 100.0 장기대여금 4,319,158 680,829 15.8 계 18,432,038 1,257,198 6.8 제19(전전)기 매출채권 9,418,103 18,422 0.2 미수금 1,042,971 441,571 42.3 장기외상매출채권 126,023 126,023 100.0 장기대여금 4,319,158 680,829 15.8 장기미수금 330,000 - - 계 15,236,255 1,266,845 8.3 ※ 연결 기준입니다.※ 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21(당)3분기 제20(전)기 제19(전전)기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,257,198 1,266,845 1,314,299 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 449,654 (9,647) (4,7,454) 4. 당분기말 대손충당금 잔액합계 1,706,852 1,257,198 1,266,845 ※ 연결 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 (4) 보고서작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 13,365,251 2,999 - - 13,368,250 구성비(%) 100.0 0.0 - - 100 미수금 1,003,522 - - 400,000 1,403,522 구성비(%) 71.5 - - 28.5 100 단기대여금 - - - 500,000 500,000 구성비(%) - - - 100.0 100 장기외상매출금 - - - 126,023 126,023 구성비(%) - - - 100.0 100 장기대여금 - - - 4,319,158 4,319,158 구성비(%) - - - 100.0 100 ※ 연결 기준입니다. 다. 재고자산 보유현황 (1) 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제21(당)3분기 제20(전)기 제19(전전)기 비고 제조업 제품 4,125,881 3,219,584 2,483,319 - 원재료 15,266,839 11,118,902 9,970,852 - 재공품 21,994,001 14,519,478 11,241,871 - 저장품 47,262 18,741 재고자산평가손실 (2,100,879) (1,918,563) (2,057,403) 합 계 39,285,842 26,986,663 21,657,380 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.73 15.57 11.90 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.04 3.68 4.55 - ※ 연결 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사 실시 ② 실사 방법: 당사는 내부규정에 따라 반기는 장부상 재고 수량과 실지 재고수량을 확인 하고 있으며, 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하고 있습니다. ③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년09월30일) (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 4,125,881 4,125,881 (158,149) 3,967,732 원재료 15,266,839 15,266,839 (1,510,953) 13,755,886 재공품 21,994,001 21,994,001 (431,777) 21,562,224 합계 41,386,721 41,386,721 (2,100,879) 39,285,842 ※ 연결 기준입니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 2023년 당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 진행률적용 수주거래는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성기준에 따라 반,분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 -현금창출단위 손상평가(연결)- 종속기업투자주식 평가(별도) 제19기(전전기) 이촌회계법인 적정 -ERP 시스템 도입에 따른 배부기준 변경의 영향(연결/별도) - 종속기업투자주식 평가(연결/별도) ※ 감사의견은 별도 · 연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당분기) 삼일회계법인 반기검토,중간감사재고실사,기말감사,내부회계관리제도 230,000 1,900 115,000 455 제20기(전기) 이촌회계법인 반기검토,중간감사재고실사,기말감사,내부회계관리제도 215,000 1,611 215,000 1,799 제19기(전전기) 이촌회계법인 반기검토,중간감사재고실사,기말감사 160,000 1,252 160,000 1,704 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 08일 회사측 : 감사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 등 5인 서면회의 기말현장감사 결과 보고 5. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보 [해당사항없음] 나. 회계감사인의 변경 [해당사항없음] 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강삼수 남 1960년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 창원대학교 최고경영자과정- 전: 동우정밀 대표이사- 현: 이엠코리아(주) 대표이사 이엠솔루션(주) 대표이사 7,834,416 - 본인 2003.03~현재 2024년 03월 29일 김동호 남 1961년 08월 전무 사내이사 상근 생산총괄 - 세진산업(주) 공장장- 동우정밀 공장장 - - 타인 2006.08~현재 2024년 03월 29일 엄구용 남 1960년 01월 사외이사 감사 비상근 감사위원회위원장 울산대학교 경영학과 졸업- (주)큐로 상무- 현대위스코 근무 - - 타인 2022.03~현재 2025년 03월 29일 조성훈 남 1954년 10월 사외이사 감사 비상근 감사위원회위원 충남대학교 기계공학(석사) 졸업- 국방과학연구소 수석연구원 - 한국로봇학회 이사 2,000 - 타인 2022.03~현재 2025년 03월 29일 송창부 남 1962년 05월 사외이사 감사 비상근 감사위원회위원 경성대학교 경영학과 졸업- 동부산농협 지점장 - - 타인 2023.05~현재 2024년 03월 29일 조현돈 남 1962년 01월 전무 미등기 상근 경영지원총괄 경남정보대학 세무회계과- 조광아이엘아이(주) - - 타인 2023.01~현재 - 김원근 남 1961년 03월 전무 미등기 상근 창원영업총괄 연세대학교 금속공학 졸업- KAI AMERICA 마케팅/M 상무 - KAI 해외영업/구매 상무 - - 타인 2023.01~현재 - 강신현 남 1963년 05월 전무 미등기 상근 연구소장 창원대학교 기계공학과(석사) 졸업- 현대위아(주) R 근무 - - 타인 - - 김보근 남 1965년 06월 전무 미등기 상근 함안총괄 인하대학교 금속공학과 졸업-현대정공 생산기술-현대자동차 생산 기술-현대위아 생산기술 및 품질 상무 - - 타인 2022.04~현재 - 이동원 남 1968년 08월 상무 미등기 상근 방산영업총괄 경남대학교 기계공학과 졸업- 현대위아(주) 생산관리 근무 - - 타인 - - 서신석 남 1965년 01월 상무 미등기 상근 창원 구매업무총괄 경남대학교 회계학과 졸업- 현대위아(주) 구매팀장 - - 타인 2019.08~현재 - 오세풍 남 1961년 07월 상무 미등기 상근 창원연구4부 인하대학교 기계공학과 졸업- 기아(주) 근무 기술연구소 근무-현대차동차(주) 기술연구소 근무 - - 타인 2023.04~현재 - 이명수 남 1961년 03월 상무 미등기 상근 함안생산관리 동서울대학교 기계설계학과 졸업- 현대위아(주) 근무- 이엠코리아(주) 함안 생산 총괄업무- 창신테크 근무 - - 타인 2023.07~현재 - 이인정 남 1968년 05월 상무 미등기 상근 창원생산총괄 경기공업대학교 치공구설계과 졸업- 현대위아(주) 생산기술부 근무 - - 타인 - - ※ 2023.04.14일 김정수 사외이사가 사임하였습니다.※ 2023.05.18일 송창부 임시 사외이사 직무대행자로 선임되었습니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 5년이상 당사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략함.※ 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 미등기임원 포함. 나. 타회사 임원의 겸직현황(기준일 : 2023년 09월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 기업명 직위 재임기간 강삼수 사내이사 이엠솔루션(주) 사내이사 2016년~현재 다. 미등기임원의 변동 구분 성명 성별 출생연월 직위 담당업무 최대주주와 의관계 임원선임 오세풍 남 1961.07 상무 창원 연구4부 - 이명수 남 1961.03 상무 함안 생산관리부 - 이인정 남 1968.05 상무 창원 생산총괄 - 임원사임 이명호 남 1960.03 부사장 경영기획 - ※ 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 미등기임원 기준. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 1) 보고기간말 현재 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 이엠솔루션(주) 종속기업 토지 및 공장 22,878,698 19,800,000 기업은행 차입금담보 ※ 별도 기준입니다.2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,EUR,JPY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 이엠솔루션(주) 종속기업 400,000 서울보증보험 2019.11.04~ 연대보증 이엠솔루션(주) 종속기업 3,065,635 기업은행 2021.03.30~2030.09.30 연대보증 소계(KRW) 3,465,635 대표이사 최대주주 1,775,062 한국방위산업진흥회 2015.09.18~ 연대보증 대표이사 최대주주 623,947 산업은행 2022.06.30~2023.11.03 연대보증 대표이사 최대주주 2,800,000 기업은행 2022.06.07~2025.03.15 연대보증 대표이사 최대주주 € 4,020,840 기업은행(L/C) 2023.06.01~2024.02.29 연대보증 대표이사 최대주주 ￥149,040,000 기업은행(L/C) 2023.06.14~2024.03.31 연대보증 소계(KRW) 5,199,009 소계(EUR) €4,020,840 소계(JPY) ￥149,040,000 3) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수금 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 주주 대표이사 - 5,200,000 - - - - 이엠솔루션(주) 종속기업 21,890 2,000,000 - - - - 이드원(주) 기타특수관계자 - - - 302,480 - - ※ 별도 기준입니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 [해당사항없음] 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 이드원(주) 기타특수관계자 매출, 매입등외 2023.01.01~2023.09.30 부품가공외 3,941,253 ※ 별도 기준입니다. 라. 대주주 이외의 이해 관계자와의 거래 [해당사항없음] XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 [해당사항없음] 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한소송사건 [해당사항없음] 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 [해당사항없음] 다. 채무보증 현황 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 보고기간 말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 및 건물외 85,218,667 24,000,000 산업은행 차입금담보 48,300,000 기업은행 차입금담보 무형자산 특허권담보 - 1,200,000 산업은행 차입금담보 합 계 85,218,667 73,500,000 ※ 별도 기준입니다. (2) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 두산중공업외 26,950,458 서울보증보험외 2015.11.25~ 하자보증외 한화디펜스외 1,775,062 한국방위산업진흥회 2015.09.18~ 계약이행보증외 합계 28,725,520 ※ 별도 기준입니다. 라. 채무인수약정 현황 [해당사항없음] 마. 그 밖의 유발채무 등 [해당사항없음] 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 작성하지 않으며 관련 내용은 2023.03.20일에 제출된 2022년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 [해당사항 없음] 2. 전문가와의 이해관계 [해당사항 없음]