푸른기술 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 반기말 2025년 06월 30일 현재
제28(전)기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 푸른기술과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

주식회사 푸른기술(이하 "지배기업")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 효령로 60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털 2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다.

당반기말 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(5.46%)등으로 구성되어 있습니다.

2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	업종

당반기	전기

(주)푸른에스엠	한국	12월	100.00%	100.00%	판금물 가공

(주)푸른로보틱스	한국	12월	100.00%	100.00%	로봇시스템 개발

(주)디아이로보틱스	한국	12월	67.45%	67.45%	인공지능시스템 개발

당반기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	당기손익

(주)푸른에스엠	615,165	793,904	428,604	514,900	1,132,161	(93,213)	(86,929)

(주)푸른로보틱스	64,661	22,266	3,639	-	500	(93,985)	(93,625)

(주)디아이로보틱스	234,549	20,000	2,018	-	-	(98,117)	(93,665)

전기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	당기손익

(주)푸른에스엠	714,586	761,882	409,075	514,900	2,909,416	(316,290)	(268,187)

(주)푸른로보틱스	158,046	22,682	3,815	-	19,500	(172,431)	(173,446)

(주)디아이로보틱스	329,953	20,000	3,758	-	-	(168,869)	(163,805)

2. 중요한 회계정책2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

반기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 반기연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.3 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

3.1 법인세비용

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 개발비

개발비의 인식여부는 기술적 실현 가능성, 미래경제적 효익 등 경영자의 판단에 따라결정되며, 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	3,151,176	-	3,151,176

매출채권 및 기타채권	-	-	5,116,456	-	5,116,456

기타금융자산	3,486,000	-	2,680,000	377,523	6,543,523

기타비유동금융자산	3,967,123	2,634,990	151,204	-	6,753,317

합계	7,453,123	2,634,990	11,098,836	377,523	21,564,472

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,385,536	-	2,385,536

매출채권 및 기타채권	-	-	7,573,593	-	7,573,593

기타금융자산	3,719,950	-	3,750,000	12,895	7,482,845

기타비유동금융자산	4,240,519	1,996,694	150,210	-	6,387,423

합계	7,960,469	1,996,694	13,859,339	12,895	23,829,397

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당반기말	전기말

기타금융부채(*)	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채

매입채무 및 기타채무	-	2,597,904	-	-	2,998,491	-

유동성금융부채	-	-	-	-	-	497,319

유동 리스부채	184,199	-	-	181,790	-	-

장기차입금	-	3,180,000	-	-	3,180,000	-

비유동 리스부채	190,995	-	-	223,594	-	-

기타비유동금융부채	-	225,199	-	-	482,226	-

합계	375,194	6,003,103	-	405,384	6,660,717	497,319

(*) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채등도 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	96,163	772,125	-	-	(209,416)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	358,703	377,523	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	504,893	-	-

상각후원가측정금융자산	77,535	-	-	-	-	-	104,327	(358,742)

상각후원가측정금융부채	(76,058)	-	-	-	-	-	-	500

기타금융부채	(6,653)	-	-	-	-	-	-	-

나. 전반기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	56,000	122,965	-	-	(570,513)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(156,017)	(145,964)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(1,630,272)	-	-

상각후원가측정금융자산	119,234	-	-	-	-	-	(67,351)	400,358

상각후원가측정금융부채	(77,792)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(4,557)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	651,344	630,455

예금	2,499,832	1,755,080

합계	3,151,176	2,385,535

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,508,584	7,861,377

대손충당금-매출채권	(468,517)	(364,190)

미수금	58,133	26,823

미수수익	18,256	49,583

합계	5,116,456	7,573,593

(2) 당반기와 전반기 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	364,190	430,856

손상차손(환입)	104,327	(67,352)

기말잔액	468,517	363,504

연결회사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	2,680,000	3,750,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,486,000	3,719,950

통화선도	377,523	12,895

합계	6,543,523	7,482,845

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,주)

가. 당반기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

CJ제일제당	14,000	3,422,021	3,486,000	3,486,000	63,979

합계	3,422,021	3,486,000	3,486,000	63,979

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	31,000	2,236,379	1,965,400	1,965,400	(270,979)

현대위아	16,000	787,604	604,800	604,800	(182,804)

CJ제일제당	4,500	1,277,692	1,149,750	1,149,750	(127,942)

합계	4,301,674	3,719,950	3,719,950	(581,724)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도(자산)	377,523	12,895

통화선도(부채)	-	(497,319)

파생상품거래손익	358,703	(222,952)

파생상품평가손익	377,523	(484,424)

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	324,960	-

선급금	196,290	379,755

선급비용	14,313	13,169

부가가치세대급금	-	82,484

합계	535,563	475,408

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	4,500,931	3,846,936

(평가충당금)	(169,256)	(169,256)

원재료	4,489,351	3,872,614

(평가충당금)	(95,905)	(95,905)

재공품	12,318	-

합계	8,737,438	7,454,389

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지(*)	5,574,694	-	5,574,694	5,574,694	-	5,574,694

건물(*)	3,639,077	(1,046,166)	2,592,911	3,639,077	(1,000,678)	2,638,400

구축물	268,000	(43,550)	224,450	268,000	(36,850)	231,150

기계장치	1,264,212	(547,566)	716,646	1,058,712	(485,194)	573,518

차량운반구	305,940	(241,454)	64,486	305,940	(225,284)	80,656

공구와기구	183,304	(153,353)	29,951	181,284	(147,385)	33,899

비품	1,366,786	(1,290,358)	76,428	1,361,964	(1,268,790)	93,174

금형	6,373,408	(5,723,527)	649,881	6,299,408	(5,598,804)	700,605

건설중인자산	35,750	-	35,750	134,750	-	134,750

합계	19,011,172	(9,045,975)	9,965,197	18,823,830	(8,762,985)	10,060,845

(*) 연결회사의 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	5,574,694	-	-	-	-	5,574,694

건물	2,638,400	-	-	-	(45,488)	2,592,911

구축물	231,150	-	-	-	(6,700)	224,450

기계장치	573,518	102,750	102,750	-	(62,372)	716,646

차량운반구	80,656	-	-	-	(16,170)	64,486

공구와기구	33,899	2,020	-	-	(5,968)	29,951

비품	93,174	4,822	-	-	(21,568)	76,428

금형	700,605	57,350	16,650	-	(124,723)	649,881

건설중인자산	134,750	20,400	(119,400)	-	-	35,750

합계	10,060,845	187,342	-	-	(282,990)	9,965,197

나. 전반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	5,574,694	-	-	-	-	5,574,694

건물	2,729,377	-	-	-	(45,488)	2,683,888

구축물	244,550	-	-	-	(6,700)	237,850

기계장치	450,388	-	-	-	(39,224)	411,164

차량운반구	69,234	41,677	-	-	(14,086)	96,825

공구와기구	28,204	6,961	-	-	(5,045)	30,120

비품	124,853	13,848	-	-	(26,081)	112,620

금형	578,302	125,170	82,850	-	(116,093)	670,229

건설중인자산	82,850	55,103	(82,850)	-	-	55,103

합계	9,882,452	242,759	-	-	(252,717)	9,872,493

12. 리스의 제공

연결회사는 보고기간 말 현재 리스의 제공내역은 없습니다.

13. 리스

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	134,482	211,341

차량운반구	253,637	224,523

합계	388,119	435,864

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	184,199	181,790

비유동	190,995	223,594

합계	375,194	405,384

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	73,354	87,351

차량운반구	35,445	21,356

합계	108,799	108,707

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,292	5,289

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,352	5,591

당반기 중 리스의 총 현금유출은 104.338천원(전반기: 115,834천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	211,341	-	-	(3,505)	(73,354)	134,482

차량운반구	224,523	64,559	-	-	(35,445)	253,637

합계	435,864	64,559	-	(3,505)	(108,799)	388,119

나. 전반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	362,763	6,845	-	-	(87,351)	282,257

차량운반구	101,771	103,997	-	-	(21,356)	184,412

합계	464,534	110,842	-	-	(108,707)	466,669

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

산업재산권	70,722	(60,915)	-	9,807	70,722	(59,646)	-	11,076

개발비	7,214,063	(3,635,116)	(609,230)	2,969,717	6,791,026	(3,247,929)	(609,230)	2,933,867

소프트웨어	497,594	(302,076)	-	195,518	488,094	(273,471)	-	214,623

(정부보조금)	(114,920)	48,253	-	(66,667)	(114,920)	38,253	-	(76,667)

회원권	356,608	-	-	356,608	356,608	-	-	356,608

합계	8,024,067	(3,949,854)	(609,230)	3,464,983	7,591,530	(3,542,793)	(609,230)	3,439,507

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기

구 분	기초	취득/개발	상각	손상	기말

산업재산권	11,076	-	(1,269)	-	9,807

개발비	2,933,867	423,037	(387,187)	-	2,969,717

소프트웨어	214,623	9,500	(28,605)	-	195,518

(정부보조금)	(76,667)	-	10,000	-	(66,667)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

합계	3,439,507	432,537	(407,061)	-	3,464,983

개발비는 15kg협동로봇 등을 포함한 12개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전반기

구 분	기초	취득/개발	상각	손상	기말

산업재산권	12,451	-	(1,428)	-	11,023

개발비	2,949,266	548,503	(320,183)	-	3,177,586

소프트웨어	248,882	12,000	(26,105)	-	234,777

(정부보조금)	(96,667)	-	10,000	-	(86,667)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

합계	3,470,540	560,503	(337,716)	-	3,693,327

(3) 당반기 및 전반기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	-	-

판관비	880,742	1,192,993

(정부보조금)	(131,454)	(315,948)

경상연구개발비 합계	749,288	877,045

(4) 중요한 개별 무형자산

재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	협동로봇(10kg)	566,220	4년 8개월

협동로봇(15kg)	356,282	3년 8개월

무인주차장비외 6건	1,195,104	상각중

마닐라1단계외 2건	852,109	개발중~5년

(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

15. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	결산일	관계기업 활동의성격 등

당반기말	전기말

국제시스템산업(주)	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발

연결회사는 국내 관계기업인 국제시스템산업(주)에 2015년 기말 지분 투자를 하였으며 동사는 역무자동화 소프트웨어를 개발, 판매하고 있습니다. 연결회사는 지분법 적용을 위하여 국제시스템산업(주)의 당반기말 현재의 가결산 재무제표를 사용하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당반기	595,223	-	19,038	-	-	614,261

전기	606,348	-	(11,125)	-	-	595,223

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	당기손익

당반기	3,822,758	2,521,297	1,053,397	3,089,000	3,093,700	60,913	37,501

전기	3,627,747	2,474,635	904,483	3,080,000	4,992,819	(74,877)	(51,590)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말순자산(a)	당사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당반기	2,201,658	22.73%	500,437	113,824	-	614,261

전기	2,117,899	22.73%	481,398	113,824	-	595,223

16. 기타비유동금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,634,990	1,996,694

당기손익-공정가치측정금융자산	3,967,123	4,240,519

보증금	151,204	150,210

합계	6,753,317	6,387,423

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	4.72%	499,998	2,474,990	2,474,990

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	160,000	160,000

합계	699,998	2,634,990	2,634,990

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	4.72%	499,998	1,597,494	1,597,494

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	399,200	399,200

합계	699,998	1,996,694	1,996,694

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	318,929	318,929

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	20,697	20,697

유엔젤	310,900주	2.36%	1,499,782	1,601,135	1,601,135

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	50좌	2.00%	50,000	53,003	53,003

인터밸류 5호 Next Unicorn청년창업 투자조합 출자금	1,000좌	3.01%	1,000,000	923,902	923,902

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	1,200좌	6.00%	1,200,000	1,049,458	1,049,458

합계	4,029,610	3,967,123	3,967,123

나. 전기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	308,450	308,450

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	20,513	20,513

유엔젤	310,900주	2.36%	1,499,782	1,877,836	1,877,836

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	50좌	2.00%	50,000	61,284	61,284

인터밸류 5호 Next Unicorn청년창업 투자조합 출자금	1,000좌	3.01%	1,000,000	934,649	934,649

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	1,200좌	6.00%	1,200,000	1,037,786	1,037,786

합계	4,029,610	4,240,518	4,240,518

17. 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	2,005,732	2,270,788

미지급금	370,802	486,951

미지급비용	221,370	240,751

소계	2,597,904	2,998,491

기타비유동금융부채

장기미지급금	210,299	467,326

임대보증금	14,900	14,900

소계	225,199	482,226

합계	2,823,103	3,480,717

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	3.692	2026.09.12	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	3.692	2026.09.12	1,200,000	1,200,000

차입금 합계	3,180,000	3,180,000

차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석30 참조)

19. 기타 유동부채

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(*)	930,011	1,430,177

예수금	100,528	121,550

합계	1,030,539	1,551,727

(*) 선수금에는 계약부채 해당액 834백만원(전기: 1,271백만원)이 포함되어 있습니다

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채

연결회사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	12,654	13,383

설정(환입)액	36,004	(1,353)

충당금사용액	-	-

기말	48,658	12,030

유동항목	48,658	12,030

비유동항목	-	-

(2) 복구충당부채

당반기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	37,725	38,492

설정(환입)액	914	464

기말	38,638	38,956

21. 자본(1) 자본금

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	8,361,386주

자본금	4,180,693,000원	4,180,693,000원

(2) 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,993,654	7,993,654

자기주식처분이익	2,871,039	2,871,039

합계	10,864,693	10,864,693

(3) 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,411,757)	(2,411,757)

(4) 자기주식

당반기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당반기말	자사주신탁	456,523주	2,411,757

전기말	자사주신탁	456,523주	2,411,757

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획입니다.

(5) 기타포괄손익누계액

당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	1,530,579	1,025,686

(6) 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	399,013	375,298

미처분이익잉여금	24,172,194	24,123,861

계	24,571,207	24,499,159

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당반기와 전반기에 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

내 용	당반기	전반기

배당구분	결산현금배당	결산현금배당

1주당 배당금	30	30

시가배당율(%)	0.43	0.35

배당금 총액(*)	237,146	237,146

배당 성향	11.51%	9.14%

(*) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 237,146천원은 2025년 3월 27일 주주총회에서 확정되어 4월에 지급되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,832,361	16,290,753

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)

구분	당반기	전반기

수익인식시점

한 시점에 인식	9,832,361	16,290,753

기간에 걸쳐 인식	-	-

합계	9,832,361	16,290,753

(3) 계약자산과 계약부채

당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 후 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

설치용역	계약자산	324,960	-

제품판매	계약부채	833,633	1,270,762

전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 618백만원입니다.

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

23. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,106,931	6,505,037	4,820,016	9,328,470

기타매출원가	1,056,632	1,274,079	1,950,732	3,530,871

합계	5,163,563	7,779,116	6,770,748	12,859,341

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	3,401,373	4,690,057	4,984,212	9,537,882

재고자산의변동	(197,376)	(733,890)	(811,405)	(1,996,197)

종업원급여	1,623,539	3,415,852	1,538,907	3,385,355

감가상각비및무형자산상각비	399,440	798,334	324,160	675,931

기타비용	1,343,028	2,554,996	2,084,516	3,969,112

매출원가 및 판매비와관리비 계	6,570,004	10,725,349	8,120,390	15,572,083

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	479,178	926,265	441,070	845,866

퇴직급여	21,714	62,684	31,865	58,200

복리후생비	51,692	126,842	50,154	110,415

여비교통비	28,032	54,619	29,857	62,383

기업업무추진비	38,414	77,344	33,010	67,397

통신비	2,321	4,686	2,265	4,551

수도광열비	1,761	5,354	1,767	5,672

세금과공과금	6,693	16,707	4,859	20,408

감가상각비	32,550	63,312	20,330	38,451

지급임차료	12,600	25,200	12,180	21,730

보험료	13,685	23,885	15,958	24,196

차량유지비	8,537	16,273	6,346	12,506

경상연구개발비	393,839	749,288	396,471	877,046

운반비	(14,252)	(12,207)	30,656	67,557

도서인쇄비	1,530	2,912	1,910	2,528

교육훈련비	250	250	(776)	220

포장비	1,860	5,750	7,596	24,267

소모품비	5,740	12,777	14,108	22,729

지급수수료	80,422	178,669	91,190	178,706

광고선전비	-	62,211	-	-

대손상각비(환입)	72,176	104,327	20,761	(67,351)

무형자산상각비	195,303	390,607	134,822	322,012

견본비	5,331	5,331	-	-

해외시장개척비	581	7,141	-	14,608

판매보증비(환입)	(32,517)	36,004	3,243	(1,353)

합계	1,407,441	2,946,233	1,349,641	2,712,742

26. 금융손익

당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	39,571	77,535	71,321	124,178

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	331,733	772,125	-	123,278

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	(191,375)	86,313	(150,429)	15,147

파생상품거래이익	356,537	358,703	-	-

파생상품평가이익	358,023	377,523	91	91

배당금수익	96,163	96,163	56,000	56,000

계	990,653	1,768,361	(23,017)	318,694

금융비용

이자비용	28,393	82,711	42,037	95,954

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	312	312

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	(5,693)	295,729	363,038	585,660

파생상품거래손실	-	-	46,895	156,017

파생상품평가손실	(1,570)	-	91,782	146,055

계	21,131	378,440	544,063	983,998

27. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	32,533	41,417	172,015	254,097

외화환산이익	(3,085)	8,061	15,967	180,937

잡이익	64,566	119,434	10,966	21,027

계	94,014	168,912	198,948	456,061

기타비용

외환차손	93,687	121,845	19,347	32,601

외화환산손실	274,418	285,875	188	2,074

잡손실	18	18	32	32

계	368,123	407,738	19,567	34,708

28. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	666,939,536	309,193,100	219,197,939	529,731,541

가중평균유통보통주식수	7,904,863주	7,904,863주	7,904,863주	7,904,863주

기본주당이익	84	39	28	67

가. 당반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2025-01-01	2025-06-30	181	8,361,386	1,513,410,866

자기주식	2025-01-01	2025-06-30	181	(456,523)	(82,630,663)

계	181	1,430,780,203

* 가중평균유통보통주식수: 1,430,780,203 ÷ 181일 〓 7,904,863주

나. 당반기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2025-04-01	2025-06-30	91	8,361,386	760,886,126

자기주식	2025-04-01	2025-06-30	91	(456,523)	(41,543,593)

계	91	719,342,533

* 가중평균유통보통주식수: 719,342,533 ÷ 91일 〓 7,904,863주

다. 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2024-01-01	2024-06-30	182	8,361,386	1,521,772,252

자기주식	2024-01-01	2024-06-30	182	(456,523)	(83,087,186)

계	182	1,438,685,066

* 가중평균유통보통주식수: 1,438,685,066 ÷ 182일 〓 7,904,863주

라. 전반기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2024-04-01	2024-06-30	91	8,361,386	760,886,126

자기주식	2024-04-01	2024-06-30	91	(456,523)	(41,543,593)

계	91	719,342,533

* 가중평균유통보통주식수: 719,342,533 ÷ 91일 〓 7,904,863주

(2) 희석주당이익

잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	국제시스템산업(주)

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)

가. 당반기

특수관계자명	매출 등	매입 등

국제시스템산업(주)	21,862	-

나. 전반기

특수관계자명	매출 등	매입 등

국제시스템산업(주)	41,448	191,440

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)

가. 당반기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

국제시스템산업(주)	-	-	-	-	-	-

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

국제시스템산업(주)	83,333	-	-	-	-	-

(4) 당반기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 2,582백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	634,071	621,569

퇴직급여	49,639	47,368

합계	683,710	668,937

(6) 당반기와 전반기중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	-	-	-

기타	경영진	-	-	51,360	-

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :천원)

가. 당반기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	3,179	우체국시설관리공단외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	4,569,038	서울교통공사외

나. 전기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	8,677	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	6,133,882	한국전자금융외

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

가. 당반기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	3,180,000	3,180,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 455

파생상품지급보증	신한은행	USD 900	USD 14

나. 전기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	3,180,000	3,180,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 494.5

파생상품지급보증	신한은행	USD 900	USD 100

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,042,966	기업은행	운영자금대출	1,200,000	1,440,000

본사토지건물	4,124,639	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	318,929	S/W공제조합	이행지급보증	4,569,038	318,929

나. 전기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,124,088	기업은행	운영자금대출	1,200,000	1,440,000

본사토지건물	4,157,238	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	308,450	S/W공제조합	이행지급보증	6,133,882	308,450

31. 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국 내 매 출	6,553,461	9,394,699

해 외 매 출

- 북남미	1,096,672	581,389

- 유 럽	1,378,320	1,890,594

- 아시아등	803,908	4,424,071

합 계	9,832,361	16,290,753

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객1	1,541,995	5,061,626

32. 금융상품(1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	3,486,000	3,486,000	3,719,950	3,719,950

통화선도	377,523	377,523	12,895	12,895

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,967,123	3,967,123	4,240,519	4,240,519

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,634,990	2,634,990	1,996,694	1,996,694

합계	10,465,636	10,465,636	9,970,058	9,970,058

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,151,176	3,151,176	2,385,536	2,385,536

매출채권 및 기타채권	5,116,456	5,116,456	7,573,593	7,573,593

단기금융상품	2,680,000	2,680,000	3,750,000	3,750,000

보증금	151,204	151,204	150,210	150,210

합계	11,098,836	11,098,836	13,859,339	13,859,339

공정가치로 인식된 부채

유동성금융부채	-	-	497,319	497,319

합계	-	-	497,319	497,319

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	2,597,904	2,597,904	2,998,491	2,998,491

장기차입금	3,180,000	3,180,000	3,180,000	3,180,000

임대보증금	14,900	14,900	14,900	14,900

장기미지급금	210,299	210,299	467,326	467,326

합계	6,003,103	6,003,103	6,660,717	6,660,717

기타금융부채

리스부채	375,194	375,194	405,384	405,384

합계	375,194	375,194	405,384	405,384

나. 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

① 당반기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,453,123	5,087,135	-	2,365,988	7,453,123

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,634,990	2,474,990	160,000	-	2,634,990

파생상품자산(통화선도)	377,523	-	377,523	-	377,523

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	7,960,469	5,597,786	-	2,362,683	7,960,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,996,694	1,597,494	399,200	-	1,996,694

파생상품자산(통화선도)	12,895	-	12,895	-	12,895

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	2,365,988	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	2,362,683	3	조정순자산법	-

마. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

① 당반기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,362,683	-	-	3,306	-	2,365,988

합계	2,362,683	-	-	3,306	-	2,365,988

② 전반기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,408,785	350,000	-	(4,607)	-	2,754,178

합계	2,408,785	350,000	-	(4,607)	-	2,754,178

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	23,659	-	(23,659)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당반기	전반기

감가상각비	391,789	361,426

무형자산상각비	407,061	337,716

대손상각비(환입)	104,327	(67,351)

외화환산손실	285,875	2,074

외화환산이익	(8,061)	(180,937)

파생상품평가이익(통화선도평가이익)	(377,523)	(91)

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	-	156,410

파생상품거래이익(통화선도거래이익)	(358,703)	-

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	-	145,663

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(772,125)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(86,313)	(15,147)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	295,729	585,660

지분법손실(이익)	(19,038)	(7,459)

이자비용	82,711	82,349

이자수익	(77,535)	(119,234)

배당금수익	(96,163)	(56,000)

합 계	(227,969)	1,225,078

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	2,111,114	(908,084)

미수금의 감소(증가)	(31,310)	38,528

계약자산의 감소(증가)	(324,960)	(250,230)

기타유동자산의 감소(증가)	264,805	302,397

재고자산의 감소(증가)	(1,283,050)	(1,497,338)

매입채무의 증가(감소)	(264,556)	(540,124)

기타채무의 증가(감소)	(135,531)	(73,390)

기타유동부채의 증가(감소)	(521,188)	461,968

판매보증충당부채의 증가(감소)	36,004	(1,353)

합 계	(148,671)	(2,467,626)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	119,400	82,850

사용권자산의 증가	64,559	110,842

리스부채의 증가	989	80,648

현재가치할인차금의 증가	-	6,845

리스부채의 유동성 대체	63,570	23,349

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역(단위:천원)

가. 당반기

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,180,000	-	-	3,180,000

리스부채	400,957	(94,749)	68,986	375,194

임대보증금	14,900	-	-	14,900

장기미지급금(정부보조금수령)	467,326	(257,027)	-	210,299

재무활동으로부터의총부채	4,063,183	(351,776)	68,986	3,780,393

나. 전반기

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,180,000	-	-	3,180,000

리스부채	405,444	(110,545)	106,058	400,957

임대보증금	14,900	-	-	14,900

장기미지급금(정부보조금수령)	559,880	40,961	-	600,841

재무활동으로부터의총부채	4,160,224	(64,584)	106,058	4,201,698