푸른기술 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 푸른기술(이하 "당사")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당3분기말 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(5.46%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

3.1 법인세비용

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 개발비

개발비의 인식여부는 기술적 실현 가능성, 미래경제적 효익 등 경영자의 판단에 따라결정되며, 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당3분기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,378,995	-	2,378,995

매출채권 및 기타채권	-	-	5,899,559	-	5,899,559

기타금융자산	2,927,100	-	4,000,000	96,090	7,023,190

기타비유동금융자산	4,044,895	2,162,493	683,138	-	6,890,526

합계	6,971,995	2,162,493	12,961,691	96,090	22,192,270

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,852,352	-	4,852,352

매출채권 및 기타채권	-	-	5,629,345	-	5,629,345

기타금융자산	2,146,200	-	5,000,000	71,120	7,217,320

기타비유동금융자산	3,531,134	4,550,584	483,624	-	8,565,342

합계	5,677,334	4,550,584	15,965,321	71,120	26,264,359

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당3분기말	전기말

기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채

매입채무 및 기타채무	-	4,038,581	-	-	5,761,186	-

유동성금융부채	-	-	-	-	-	14,973

유동 리스부채	175,443	-	-	149,641	-	-

유동 차입금	-	-	-	-	3,180,000	-

장기차입금	-	3,180,000	-	-	-	-

비유동 리스부채	244,387	-	-	255,803	-	-

기타비유동금융부채	-	657,775	-	-	589,880	-

합계	419,830	7,876,356	-	405,444	9,531,066	14,973

(3) 당3분기와 전3분기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	56,000	122,965	-	-	(267,616)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(246,037)	96,090	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	1,140,746	-	-

상각후원가측정금융자산	202,387	-	-	-	-	-	31,811	150,446

상각후원가측정금융부채	184,991	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	4,557	-	-	-	-	-	-	-

나. 전3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	81,000	320,142	-	-	(98,011)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(417,975)	(22,301)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	3,908,564	-	-

상각후원가측정금융자산	181,517	-	-	-	-	-	320,726	230,123

상각후원가측정금융부채	(114,096)	-	-	-	-	-	-	(341)

기타금융부채	(4,396)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	598,090	583,460

예금	1,780,904	4,268,892

합계	2,378,995	4,852,352

6. 사용제한 금융상품

당3분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	6,116,158	5,904,607

대손충당금-매출채권	(462,667)	(430,856)

미수금	121,350	93,473

미수수익	124,719	62,122

합계	5,899,559	5,629,346

(2) 당3분기와 전3분기 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	430,856	237,041

손상차손(환입)	31,811	320,725

기말잔액	462,667	557,766

당사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

8. 기타금융자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

단기금융상품	4,000,000	5,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,927,100	2,146,200

통화선도	96,090	71,120

합계	7,023,190	7,217,320

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,주)

가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	33,000	2,380,661	1,953,600	1,953,600	(427,061)

현대위아	13,000	670,270	669,500	669,500	(770)

CJ제일제당	1,000	307,546	304,000	304,000	(3,546)

합계	3,358,477	2,927,100	2,927,100	(431,377)

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	25,000	2,024,268	1,915,000	1,915,000	(109,268)

CJ CGV	40,000	191,368	231,200	231,200	39,832

합계	2,215,636	2,146,200	2,146,200	(69,436)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당3분기 및 전기 중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

통화선도(자산)	96,090	71,120

통화선도(부채)	-	(14,973)

파생상품거래손익	(246,037)	(342,840)

파생상품평가손익	96,090	56,147

9. 기타유동자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

계약자산	-	1,049,400

선급금	279,743	490,813

선급비용	14,311	11,085

부가가치세대급금	144,996	153,907

합계	439,050	1,705,205

10. 재고자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

상품	-	-

제품	4,417,529	3,273,509

(평가충당금)	(153,830)	(153,830)

원재료	4,618,406	3,951,045

(평가충당금)	(81,481)	(81,481)

합계	8,800,624	6,989,243

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지(*)	4,739,242	-	4,739,242	4,739,242	-	4,739,242

건물(*)	2,730,465	(739,297)	1,991,169	2,730,465	(685,566)	2,044,899

구축물	268,000	(33,500)	234,500	268,000	(23,450)	244,550

기계장치	13,500	(13,497)	3	13,500	(13,497)	3

차량운반구	255,719	(193,171)	62,548	214,042	(177,934)	36,108

공구와기구	168,734	(141,547)	27,187	161,533	(134,147)	27,386

비품	1,278,298	(1,197,712)	80,586	1,260,654	(1,164,197)	96,457

금형	6,260,708	(5,535,477)	725,232	5,937,688	(5,359,386)	578,302

건설중인자산	22,703	-	22,703	82,850	-	82,850

합계	15,737,370	(7,854,200)	7,883,170	15,407,974	(7,558,177)	7,849,797

(*) 당사의 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,242	-	-	-	-	4,739,242

건물	2,044,899	-	-	-	(53,731)	1,991,169

구축물	244,550	-	-	-	(10,050)	234,500

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	36,108	41,677	-	-	(15,238)	62,548

공구와기구	27,386	7,201	-	-	(7,400)	27,187

비품	96,457	17,644	-	-	(33,515)	80,586

금형	578,302	240,170	82,850	-	(176,090)	725,232

건설중인자산	82,850	22,703	(82,850)	-	-	22,703

합계	7,849,797	329,395	-	-	(296,023)	7,883,170

나. 전3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,242	-	-	-	-	4,739,242

건물	2,116,540	-	-	-	(53,730)	2,062,810

구축물	257,950	-	-	-	(10,050)	247,900

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	47,194	3,500	-	-	(10,895)	39,799

공구와기구	30,244	4,385	-	-	(6,464)	28,165

비품	114,102	16,297	-	-	(32,246)	98,153

금형	453,608	311,615	-	-	(147,734)	617,489

건설중인자산	101,094	97,180	(110,944)	-	-	87,330

합계	7,859,977	432,977	(110,944)	-	(261,119)	7,920,891

12. 투자부동산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,452	-	835,452	835,452	-	835,452

건물	908,612	(238,637)	669,975	908,612	(224,135)	684,477

합계	1,744,064	(238,637)	1,505,427	1,744,064	(224,135)	1,519,929

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	835,452	684,477	1,519,929	835,452	703,813	1,539,265

감가상각	-	(14,502)	(14,502)	-	(11,204)	(11,204)

기말	835,452	669,975	1,505,427	835,452	692,609	1,528,061

당3분기와 전3분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 42백만원(전3분기: 41백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당3분기 15백만원(전3분기: 17백만원)입니다.

(3) 당3분기말 현재 보유하고 있는 투자부동산 중 토지의 공시지가는760,774천원(전기말 : 760,774천원)입니다.

13. 리스의 제공

(1) 당3분기 및 전3분기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

운용리스의 리스수익	42,300	40,500

판매형 리스수익	-	2,000

계	42,300	42,500

(2) 운용리스 제공 내역

당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)푸른에스엠에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며(주석12 참조), 당3분기말 현재 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

1년 이내	56,400	56,400

1년 초과 5년 이내	70,500	112,800

합계	141,000	169,200

상기 리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 5년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

부동산	300,261	362,780

차량운반구	264,860	101,754

합계	565,121	464,534

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	175,443	149,641

비유동	244,387	255,803

합계	419,830	405,444

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	51,470	63,831

차량운반구	34,495	13,517

합계	85,965	77,348

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,782	2,495

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,386	5,531

당3분기 중 리스의 총 현금유출은 135,628천원(전3분기: 129,628천원)입니다.

나. 전3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	156,615	-	-	-	(96,035)	60,580

차량운반구	38,028	68,624	-	-	(20,304)	86,348

합계	194,643	68,624	-	-	(116,339)	146,928

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

산업재산권	70,722	(58,893)	-	11,829	69,163	(56,712)	-	12,451

개발비	6,519,651	(3,087,837)	(107,840)	3,323,974	5,664,668	(2,607,562)	(107,840)	2,949,266

소프트웨어	488,094	(259,644)	-	228,450	468,594	(219,712)	-	248,882

(정부보조금)	(114,920)	33,253	-	(81,667)	(114,920)	18,253	-	(96,667)

회원권	356,608	-	-	356,608	356,608	-	-	356,608

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

(정부보조금)	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	7,320,155	(3,373,121)	(107,840)	3,839,194	6,444,113	(2,865,733)	(107,840)	3,470,540

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기

구 분	기초	취득/개발	상각	손상	기말

산업재산권	12,451	1,559	(2,181)	-	11,829

개발비	2,949,266	854,983	(480,275)	-	3,323,974

소프트웨어	248,882	19,500	(39,932)	-	228,450

(정부보조금)	(96,667)	-	15,000	-	(81,667)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

건설중인자산	-	-	-	-	-

(정부보조금)	-	-	-	-	-

합계	3,470,540	876,042	(507,388)	-	3,839,194

개발비는 15kg협동로봇 등을 포함한 14개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전3분기

구 분	기초	취득/개발	상각	손상	기말

산업재산권	12,337	1,499	(1,504)	-	12,332

개발비	2,412,820	326,388	(258,477)	-	2,480,731

소프트웨어	4,261	-	(3,400)	38,798	39,659

(정부보조금)	(2,360)	-	1,158	-	(1,202)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

건설중인자산	78,360	155,961	-	(38,798)	195,523

(정부보조금)	(32,712)	(57,288)	-	-	(90,000)

합계	2,829,314	426,560	(262,223)	-	2,993,651

(3) 당3분기 및 전3분기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

매출원가	-	-

판관비	1,623,609	1,545,235

(정부보조금)	(368,655)	(689,118)

경상연구개발비 합계	1,254,954	856,117

(4) 중요한 개별 무형자산

재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	협동로봇(10kg)(주1)	967,897	4년 2개월

협동로봇(15kg)(주2)	668,579	3년 2개월

주차정산기	28,205	2년 1개월

무인주차장비외 10건	1,659,292	개발중~5년

(주1) 가반하중 10Kg, 작업반경 1.3미터의 6축 협동로봇으로 전기에 개발을 완료하였습니다.

(주2) 가반하중 15Kg, 작업반경 1.3미터의 6축 협동로봇으로 전기에 개발을 완료하였습니다.

(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

16. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

종속기업투자	925,263	721,040

관계기업투자	618,235	606,348

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	결산일	종속기업 활동의성격 등

당3분기말	전기말

(주)푸른에스엠	100.00%	100.00%	한국	12월31일	판금물 가공

푸른로보틱스	100.00%	100.00%	한국	12월31일	로봇시스템 개발

디아이로보틱스	67.45%	0.00%	한국	12월31일	인공지능시스템 개발

Puloon Technology India Private LTD(*)	-	-	인도	-	역무자동화기기 등 제조,판매

(*) Puloon Technology India Private LTD 는 영업이 중단되었으며, 청산 중입니다.

(3) 당3분기 및 전기 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

1) 당3분기

구분	기초	취득(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)푸른에스엠	570,681	-	(116,118)	-	-	454,563

푸른로보틱스	150,359	196,420	(140,608)	-	-	206,171

디아이로보틱스	344,000	(79,471)	264,529

합계	721,040	540,420	(336,196)	-	-	925,263

2) 전기

구분	기초	취득(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)푸른에스엠	764,035	-	(193,354)	-	-	570,681

푸른로보틱스	254,102	-	(103,743)	-	-	150,359

합계	1,018,137	-	(297,097)	-	-	721,040

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

1) 당3분기말

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,025,044	494,677	550,259	514,900	2,537,006	(136,216)	(116,118)

푸른로보틱스	187,747	22,891	4,467	-	1,500	(143,139)	(140,608)

디아이로보틱스	375,414	20,000	3,234	-	-	(120,674)	(115,436)

2) 전기말

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,359,421	539,209	1,013,050	314,900	3,078,862	(214,132)	(193,355)

푸른로보틱스	133,006	23,515	6,162	-	-	(107,452)	(103,743)

(5) 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

1) 당3분기말

구분	기말순자산(a)	당사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)푸른에스엠	454,563	100.00%	454,563	-	-	454,563

푸른로보틱스	206,171	100.00%	206,171	-	-	206,171

디아이로보틱스	392,180	67.45%	264,529	264,529

2) 전기말

구분	기말순자산(a)	당사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)푸른에스엠	570,681	100.00%	570,681	-	-	570,681

(주)푸른로보틱스	150,359	100.00%	150,359	-	-	150,359

(6) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	결산일	관계기업 활동의성격 등

당3분기말	전기말

국제시스템산업(주)	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발

(7) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당3분기	606,348	-	11,888	-	-	618,235

전기	604,688	-	24,390	-	(22,730)	606,348

(8) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당3분기	3,506,919	2,487,163	645,102	3,129,837	3,246,718	90,564	52,834

전기	3,171,365	2,716,506	588,527	3,132,500	5,001,389	155,428	109,152

(9) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말순자산(a)	당사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당3분기	2,219,143	22.73%	504,411	113,824	-	618,235

전기	2,166,844	22.73%	492,524	113,824	-	606,348

17. 기타비유동금융자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기금융상품	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,162,493	4,550,584

당기손익-공정가치측정금융자산	4,044,895	3,531,134

장기대여금	500,000	300,000

보증금	183,138	183,624

합계	6,890,526	8,565,342

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	4.83%	499,998	1,682,493	1,682,493

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	480,000	480,000

합계	699,998	2,162,493	2,162,493

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	4.83%	499,998	4,034,984	4,034,984

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	515,600	515,600

합계	699,998	4,550,584	4,550,584

(3) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	308,450	308,450

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	20,513	20,513

유엔젤	310,900주	2.36%	1,499,782	1,294,899	1,294,899

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100좌	2.00%	100,000	166,646	166,646

인터밸류 5호 Next Unicorn청년창업 투자조합 출자금	800좌	3.01%	800,000	741,795	741,795

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	1,200좌	6.00%	1,200,000	1,125,056	1,125,056

삼성생명 저축성보험 금융상품	-	360,000	387,536	387,536

합계	4,239,609	4,044,895	4,044,895

나. 전기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	301,452	301,452

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	19,007	19,007

유엔젤	310,900주	2.40%	1,499,782	1,122,349	1,122,349

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100좌	2.00%	100,000	155,209	155,209

인터밸류 5호 Next Unicorn청년창업 투자조합 출자금	600좌	3.00%	600,000	557,156	557,156

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	1,050좌	6.00%	1,050,000	988,425	988,425

삼성생명 저축성보험 금융상품	-	-	360,000	387,536	387,536

합계	3,889,610	3,531,134	3,531,134

18. 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채

당3분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	3,480,012	5,124,338

미지급금	361,356	450,244

미지급비용	197,212	186,604

소계	4,038,581	5,761,186

기타비유동금융부채	-

장기미지급금	622,775	559,880

임대보증금	35,000	30,000

소계	657,775	589,880

합계	4,696,356	6,351,066

19. 비유동성장기부채(차입금)

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당3분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.692	2026.09.12	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	3.692	2026.09.12	1,200,000	1,200,000

차입금 합계	3,180,000	3,180,000

차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석31 참조).

20. 기타 유동부채

당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금(*)	1,377,189	1,758,558

예수금	129,257	95,182

합계	1,506,446	1,853,740

(*) 선수금에는 계약부채 해당액 2,050백만원(전기: 1,571백만원)이 포함되어 있습니다

21. 충당부채(1) 판매보증충당부채

당사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	13,383	98,827

설정(환입)액	11,186	(51,712)

충당금사용액	-	-

기말	24,569	47,115

유동항목	24,569	42,178

비유동항목	-	4,937

(2) 복구충당부채

당3분기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	38,492	37,578

설정(환입)액	(1,216)	684

기말	37,276	38,262

22. 자본(1) 자본금

구 분	당3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	8,361,386주

자본금	4,180,693,000	4,180,693,000원

(2) 자본잉여금

당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	7,993,654	7,993,654

자기주식처분이익	2,871,039	2,871,040

합계	10,864,693	10,864,694

(3) 자본조정

당3분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

자기주식	(2,411,757)	(2,411,757)

(4) 자기주식

당3분기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당3분기말	자사주신탁	456,523주	2,411,757

전기말	자사주신탁	456,523주	2,411,757

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획입니다.

(5) 기타포괄손익누계액

당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	1,140,746	3,003,457

(6) 이익잉여금

당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(주1)	375,298	351,584

미처분이익잉여금	23,780,717	22,325,163

계	24,156,015	22,676,747

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당3분기와 전3분기에 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

내 용	당3분기	전3분기

배당구분	결산현금배당	결산현금배당

1주당 배당금	30	20

시가배당율(%)	0.35	0.33

배당금 총액(*)	237,146	157,109

배당 성향	9.14%	81.65%

(*) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 237,146천원은 2024년 3월 28일 주주총회에서 확정되어 4월에 지급되었습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	26,048,877	21,542,948

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

수익인식시점

한 시점에 인식	26,048,877	21,427,394

기간에 걸쳐 인식	-	115,554

합계	26,048,877	21,542,948

(3) 계약자산과 계약부채

당3분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 후 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	계정과목	당3분기말	전기말

설치용역	계약자산	-	1,049,400

제품판매	계약부채	1,218,417	1,570,895

전기말 계약부채 중 당3분기에 수익으로 인식한 금액은 1,322백만원입니다.

(4) 당3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

24. 매출원가

당3분기와 전3분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,940,511	15,279,687	5,347,573	12,214,255

기타매출원가	1,363,044	4,893,916	1,819,075	4,705,982

합계	7,303,555	20,173,603	7,166,648	16,920,237

25. 비용의 성격별 분류

당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	5,726,324	16,724,773	4,778,630	13,599,864

재고자산의변동	(114,590)	(1,233,742)	787,412	(927,980)

종업원급여	1,765,245	4,978,896	840,942	4,327,955

감가상각비및무형자산상각비	275,672	903,802	201,221	723,058

기타비용	991,888	2,610,689	2,024,158	3,192,389

매출원가 및 판매비와관리비 계	8,644,539	23,984,418	8,632,363	20,915,286

26. 판매비와관리비

당3분기와 전3분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	429,635	1,132,446	445,048	1,154,388

퇴직급여	28,434	82,428	25,893	77,741

복리후생비	42,436	141,841	36,659	131,449

여비교통비	11,899	70,935	5,908	28,879

기업업무추진비	34,277	100,328	35,274	97,848

통신비	2,094	6,326	2,064	6,072

수도광열비	1,924	7,073	1,661	6,686

세금과공과금	15,171	24,927	14,843	37,137

감가상각비	13,378	46,791	15,114	45,568

수선비	1,400	1,400	-	846

보험료	6,974	23,755	5,734	17,510

차량유지비	6,331	17,099	7,345	18,196

경상연구개발비	337,909	1,214,955	465,976	1,322,093

운반비	31,164	98,716	27,971	84,891

교육훈련비	-	220	-	-

도서인쇄비	796	2,328	555	1,045

포장비	13,987	38,254	26,671	69,806

소모품비	20,086	39,183	12,157	46,492

지급수수료	69,942	220,750	47,189	168,090

대손상각비(환입)	99,162	31,811	187,413	320,726

무형자산상각비	161,445	483,456	68,873	331,097

견본비	-	-	-	4,491

해외시장개척비	-	14,608	-	23,998

판매보증비(환입)	12,539	11,186	(18,346)	(51,712)

합계	1,340,983	3,810,816	1,414,002	3,943,337

27. 금융손익

당3분기와 전3분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	83,154	202,387	51,336	181,517

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	123,278	-	320,142

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	227,088	242,235	(65,962)	249,059

파생상품거래이익	-	-	8,075	28,990

파생상품평가이익	95,999	96,090	62,363	62,363

배당금수익	-	56,000	28,000	81,000

계	406,241	719,990	83,812	923,071

금융비용

이자비용	107,200	189,548	39,544	118,493

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	312

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	(75,809)	509,851	20,959	347,069

파생상품거래손실	90,020	246,037	287,037	446,965

파생상품평가손실	(146,055)	-	(78,498)	84,664

계	(24,644)	945,748	269,042	997,191

28. 기타손익

당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	75,195	329,292	38,696	119,430

외화환산이익	(162,124)	18,813	81,463	186,067

수입임대료	14,100	42,300	13,500	40,500

잡이익	3,807	5,370	3	13,594

계	(69,022)	395,775	133,662	359,591

기타비용	-	-

외환차손	52,475	85,077	37,795	72,637

외화환산손실	110,508	112,582	(2,443)	3,077

잡손실	2,156	2,188	16,841	17,442

계	165,139	199,847	52,193	93,156

29. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,186,682,175	1,716,413,716	183,983,207	709,822,985

가중평균유통보통주식수	7,870,603주	7,870,603주	7,866,180주	7,859,058주

기본주당이익	151	218	23	90

가. 당3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2024-01-01	2024-09-30	274	8,361,386	2,291,019,764

자기주식	2024-01-01	2024-09-30	274	(456,523)	(125,087,302)

계	274	7,904,863	2,165,932,462

* 가중평균유통보통주식수: 2,165,932,462÷ 274일 〓 7,904,863주

나. 당3분기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2024-07-01	2024-09-30	92	8,361,386	769,247,512

자기주식	2024-07-01	2024-09-30	92	(456,523)	(42,000,116)

계	92	7,904,863	727,247,396

* 가중평균유통보통주식수: 727,247,396÷ 92일 〓 7,904,863주

다. 전3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2023-01-01	2023-09-30	273	8,361,386	2,282,658,378

자기주식	2023-01-01	2023-09-10	253	(505,948)	(128,004,844)

2023-09-11	2023-09-11	1	(456,773)	(456,773)

2023-09-12	2023-09-30	19	(456,523)	(8,673,937)

계	2,145,522,824

* 가중평균유통보통주식수: 2,145,522,824 ÷ 273일 〓 7,859,058주

라. 전3분기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2023-07-01	2023-09-30	92	8,361,386	769,247,512

자기주식	2023-07-01	2023-09-10	72	(505,948)	(36,428,256)

2023-09-11	2023-09-11	1	(456,773)	(456,773)

2023-09-12	2023-09-30	19	(456,523)	(8,673,937)

계	723,688,546

* 가중평균유통보통주식수: 723,688,546 ÷ 92일 〓 7,866,180주

(2) 희석주당이익

잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)푸른에스엠, 푸른로보틱스 디아이로보틱스, Puloon Technology India Private LTD

관계기업	국제시스템산업(주)

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)

가. 당3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	44,723	1,692,109

국제시스템산업(주)	41,448	191,440

합계	86,171	1,883,549

나. 전3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	41,765	2,118,941

국제시스템산업(주)	193,356	69,131

합계	235,121	2,188,072

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)

가. 당3분기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	49,325	500,000	386,703	-	35,000

국제시스템산업(주)	108,900	-	-	159,720	-	-

합계	108,900	49,325	500,000	546,423	-	35,000

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	52,740	300,000	680,114	1,980	30,000

국제시스템산업(주)	81,941	-	-	161,200	-	-

합계	81,941	52,740	300,000	841,314	1,980	30,000

(4) 당3분기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 2,582백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	971,329	636,847

퇴직급여	71,410	46,191

합계	1,042,739	683,038

(6) 당3분기와 전3분기중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당3분기	전3분기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	-	-	22,730

기타	경영진	-	34,240	-

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :천원)

가. 당3분기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	8,677	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,851,360	한국전자금융외

나. 전기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	118,677	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,400,199	한국전자금융외

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

가. 당3분기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	156

나. 전기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	-

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 261

구매카드	신한은행	1,000,000	-

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,091,639	기업은행	운영자금대출	1,200,000	1,440,000

본사토지건물	4,144,198	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	308,450	S/W공제조합	이행지급보증	5,462,638	308,450

나. 전기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,156,537	기업은행	운영자금대출	1,200,000	1,440,000

본사토지건물	4,170,278	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	301,452	S/W공제조합	이행지급보증	5,400,199	301,452

32. 금융상품(1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	2,927,100	2,927,100	2,146,200	2,146,200

통화선도	96,090	96,090	71,120	71,120

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	4,044,895	4,044,895	3,531,134	3,531,134

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,162,493	2,162,493	4,550,584	4,550,584

합계	9,230,578	9,230,578	10,299,038	10,299,038

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	2,378,995	2,378,995	4,852,352	4,852,352

매출채권 및 기타채권	5,899,559	5,899,559	5,629,345	5,629,345

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	5,000,000	5,000,000

장기금융상품	-	-	-	-

대여금	500,000	500,000	300,000	300,000

보증금	183,138	183,138	183,624	183,624

합계	12,961,692	12,961,692	15,965,321	15,965,321

공정가치로 인식된 부채

유동성금융부채	-	-	14,973	14,973

합계	-	-	14,973	14,973

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	4,038,581	4,038,581	5,761,186	5,761,186

유동 차입금	-	-	3,180,000	3,180,000

장기차입금	3,180,000	3,180,000	-	-

임대보증금	35,000	35,000	30,000	30,000

장기미지급금	622,775	622,775	559,880	559,880

합계	7,876,356	7,876,356	9,531,066	9,531,066

기타금융부채

리스부채	419,830	419,830	405,444	405,444

합계	419,830	419,830	405,444	405,444

나. 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

① 당3분기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,971,995	4,221,999	-	2,749,996	6,971,995

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,162,493	1,682,493	480,000	-	2,162,493

파생상품자산(통화선도)	-	-	-	-	-

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,677,334	3,268,549	-	2,408,785	5,677,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,550,584	4,034,984	515,600	-	4,550,584

파생상품자산 (통화선도)	71,120	-	71,120	-	71,120

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당3분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	2,749,996	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	2,408,785	3	조정순자산법	-

마. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당3분기와 전3분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당3분기와 전3분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

① 당3분기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,408,785	350,000	-	(8,788)	-	2,749,997

합계	2,408,785	350,000	-	(8,788)	-	2,749,997

② 전3분기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,588,033	500,000	-	(60,482)	-	2,027,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	351,999	-	-	-	(351,999)	-

합계	1,940,032	500,000	-	(60,482)	(351,999)	2,027,551

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	24,088	-	(24,088)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

33. 현금흐름표

(1) 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당3분기	전3분기

감가상각비	488,400	391,961

무형자산상각비	499,849	349,810

대손상각비(환입)	31,811	320,726

외화환산손실	112,582	3,077

외화환산이익	(18,813)	(186,067)

파생상품평가이익(통화선도평가이익)	(96,090)	(62,363)

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	-	84,664

파생상품거래이익(통화선도거래이익)	-	(28,990)

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	246,037	99,928

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(123,278)	(320,142)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	312

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(163,761)	(56,106)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	431,377	347,070

판매보증비(환입)

지분법손실(이익)	127,889	160,821

이자비용	189,548	118,493

이자수익	(202,387)	(181,517)

법인세비용(수익)

배당금수익	-	(81,000)

합 계	1,523,477	960,365

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권의 감소(증가)	(306,965)	(2,563,564)

미수금의 감소(증가)	(27,877)	(1,348)

계약자산의 감소(증가)	1,049,400	-

기타유동자산의 감소(증가)	216,756	(493,599)

재고자산의 감소(증가)	(1,811,380)	(1,159,106)

이연법인세자산의 감소(증가)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,644,460)	915,920

기타채무의 증가(감소)	(78,279)	(104,506)

기타유동부채의 증가(감소)	(347,294)	1,247,584

기타비유동부채의증가(감소)	-	(51,029)

복구충당부채의 증가(감소)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	11,186

정부보조금의 사용	-

합 계	(2,938,912)	(2,209,648)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기차입금의 비유동부채(장기차입금) 대체	3,180,000

건설중인자산의 유형자산 대체	117,350	110,944

사용권자산의 증가	172,033	68,624

3,168,000

리스부채의 증가	44,755	-

현대가치할인차금의 증가	6,845

리스부채의 유동성 대체	120,432	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 및 전3분기 중 변동내역(단위:천원)

가. 당3분기

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,180,000	-	-	3,180,000

리스부채	405,444	(227,089)	241,475	419,830

임대보증금	30,000	5,000	-	35,000

장기미지급금(정부보조금수령)	559,880	62,895	-	622,775

재무활동으로부터의총부채	4,175,324	(159,194)	241,475	4,257,605

나. 전3분기

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	(500,000)	-	3,180,000

리스부채	218,342	(115,008)	68,623	171,957

임대보증금	30,000	-	-	30,000

장기미지급금(정부보조금수령)	433,236	99,112	-	532,348

재무활동으로부터의총부채	4,361,578	(515,896)	68,623	3,914,305