푸른기술 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 푸른기술

1. 회사의 개요주식회사 푸른기술(이하 "당사")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로 60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당1분기말 현재 주요 주주는 함현철(14.52%), 자기주식(9.38%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호(리스)적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는것으로 봅니다.종속기업과 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.(2) 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산가 . 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 1) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금 융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다. 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

마. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물	40 년	정액법

기계장치	5 년	정액법

차량운반구	5 년	정액법

공구와기구	5 년	정액법

비품	5 년	정액법

금형	5 년	정액법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	10 년	정액법

개발비	5 년	정액법

소프트웨어	5 년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 리스① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(13) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (15) 금융부채 가. 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다.

나. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 또한, 1년 미만 근무하는 계약직 근로자에 대하여는 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 보고기간일 현재 당기 근무원가를 고려하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있으며, 1년후 재계약시는 확정기여형 퇴직연금제도로 전환됩니다.국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며, 퇴직급여부채는 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거 경험률을 기초로 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(19) 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 계약을 제외한 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(20) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 취득자산 또는 일시운용자산에서 차감 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

나. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(24) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 3에서 보여주고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 연차개선 2015-2017- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(25) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(26) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

사용권자산

건물	26,285,407	65,696,386

차량운반구	51,088,774	56,232,739

합계	77,374,181	121,929,125

리스부채

유동	41,967,296	73,957,368

비유동	31,480,457	36,631,016

합계	73,447,753	110,588,384

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	39,410,979

차량운반구	5,143,965

합계	44,554,944

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	888,665

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	2,039,214

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

③ 당1분기 중 리스의 총 현금유 출은 39,824 천원 입 니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당1분기말	전기말

부채총계(A)	7,105,354,573	7,013,386,949

자본총계(B)	26,976,082,982	28,601,993,254

부채비율(A/B)	26.34%	24.52%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 통화선도계약을 사용하여 외환위험을 회피하고 있습니다.

나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 다. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

라. 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

가. 당1분기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	3,195,449,305	3,195,449,305

매출채권및기타채권	-	-	3,891,722,553	3,891,722,553

기타금융상품	5,073,785,100	-	3,010,000,000	8,083,785,100

기타비유동금융상품	128,139,978	401,876,609	531,233,194	1,061,249,781

합계	5,201,925,078	401,876,609	10,628,405,052	16,232,206,739

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,765,874,181	4,765,874,181

매출채권및기타채권	-	-	4,359,088,865	4,359,088,865

기타금융상품	5,094,982,749	-	3,010,000,000	8,104,982,749

기타비유동금융상품	125,522,955	743,475,757	495,545,603	1,364,544,315

합계	5,220,505,704	743,475,757	12,630,508,649	18,594,490,110

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

금융부채	당1분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채

매입채무및기타채무	-	2,701,063,692	-	2,319,365,472

유동성리스부채	-	41,967,296	-	73,957,368

장기차입금	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

비유동리스부채	-	31,480,457	-	36,631,016

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	352,401,946	-	312,489,300

합계	-	6,836,913,391	-	6,452,443,156

(3) 당1분기 및 전1분기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

가. 당1분기

구분	이자수익(비용)	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차손익

당기손익공정가치측정금융자산	-	12,627,495	(1,682,580,061)	-	-

파생금융상품	-	(5,521,459)	(9,940,579)	-	-

상각후원가측정금융자산	22,235,908	-	-	43,032,887	133,528,783

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	(341,599,148)	-	-

상각후원가측정금융부채	21,633,242	-	-	-	-

나. 전기

구분	이자수익(비용)	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차손익

당기손익공정가치측정금융상품	-	67,669,126	138,522,215	-	-

상각후원가측정금융자산	26,834,410	-	-	8,650,052	58,456,024

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	(1,497,726)	-	-

상각후원가측정금융부채	(21,028,442)	-	-	-	-

6. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	632,995,614	535,671,052

예금	2,562,453,691	4,230,203,129

합계	3,195,449,305	4,765,874,181

7. 사용제한 금융상품당1분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권(주1)	3,877,300,622	4,509,577,286

대손충당금-매출채권	(262,956,567)	(219,923,680)

미수금	253,377,678	58,361,424

미수수익	24,000,820	11,073,835

합계	3,891,722,553	4,359,088,865

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하여 제거조건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.(2) 당1분기와 전기 당사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

기초잔액	219,923,680	251,724,600

손상차손(환입)	43,032,887	11,815,080

채권 제각	-	(43,616,000)

기말 잔액	262,956,567	219,923,680

당사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융상품	3,010,000,000	3,010,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,071,760,316	5,072,621,290

통화선도	2,024,784	22,361,459

합계	8,083,785,100	8,104,982,749

(2) 당1분기말 현재 기타금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .(단위:원,주)가. 당1분기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

슈프리마에이치큐	75,000	436,500,000	295,875,000	295,875,000	(140,625,000)

에이텍티앤	100,000	897,000,000	705,000,000	705,000,000	(192,000,000)

LG상사	125,000	1,705,294,430	1,146,250,000	1,146,250,000	(559,044,430)

기업은행	150,000	1,702,778,400	1,125,000,000	1,125,000,000	(577,778,400)

현대해상	75,000	1,915,463,280	1,698,750,000	1,698,750,000	(216,713,280)

두산중공업	98,000	99,921,290	100,885,316	100,885,316	964,026

합계	6,756,957,400	5,071,760,316	5,071,760,316	(1,685,197,084)

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

슈프리마에이치큐	85,000	516,452,289	494,700,000	494,700,000	(21,752,289)

에이텍티앤	100,000	758,429,360	897,000,000	897,000,000	138,570,640

LG상사	70,000	1,069,699,170	1,053,500,000	1,053,500,000	(16,199,170)

기업은행	100,000	1,229,663,230	1,180,000,000	1,180,000,000	(49,663,230)

현대해상	50,000	1,410,823,900	1,347,500,000	1,347,500,000	(63,323,900)

두산중공업	98,000	98,955,932	99,921,290	99,921,290	965,358

합계	5,084,023,881	5,072,621,290	5,072,621,290	(11,402,591)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(3) 당1분기 및 전기 중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

통화선도	(9,940,579)	22,361,459

파생상품거래손익	(5,521,459)	(31,570,000)

파생상품평가손익	(9,940,579)	22,361,459

10. 기타자산당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

기타유동자산

선급금	111,288,801	240,702,309

선급비용	13,861,498	11,820,965

부가세대급금	119,601,500	-

합계	244,751,799	252,523,274

11. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

상품	3,167,727	-

(평가충당금)	-	-

제품	2,443,753,974	2,272,204,924

(평가충당금)	(178,424,853)	(178,424,853)

원재료	2,233,391,819	1,900,219,897

(평가충당금)	(88,193,666)	(88,193,666)

재공품	-	-

(평가충당금)	-	-

합계	4,413,695,001	3,905,806,302

(2) 당1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 손익으로 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전기

제품평가손실(환입)	-	10,561,954

원재료평가손실(환입)	-	6,940,911

평가손실(환입) 계	-	17,502,865

(3) 전기 중 재고자산 폐기와 관련하여 손익으로 인식한 재고자산폐기손실은 90,916,208원입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위;원)

구분	당1분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	4,739,242,352	4,739,242,352	4,739,242,352	-	4,739,242,352

건물	2,436,459,355	(432,100,687)	2,004,358,668	2,436,459,355	(416,796,213)	2,019,663,142

기계장치	13,500,000	(13,497,000)	3,000	13,500,000	(13,497,000)	3,000

차량운반구	221,361,296	(212,554,425)	8,806,871	221,361,296	(211,354,443)	10,006,853

공구와기구	118,139,504	(113,267,003)	4,872,501	117,539,504	(112,820,503)	4,719,001

비품	1,124,639,821	(1,023,898,034)	100,741,787	1,073,053,585	(1,017,921,864)	55,131,721

금형	5,255,406,427	(4,618,070,473)	637,335,954	5,191,764,427	(4,551,022,727)	640,741,700

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	13,908,748,755	(6,413,387,622)	7,495,361,133	13,792,920,519	(6,323,412,750)	7,469,507,769

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당1분기

과 목	기초	취득	대체	상각	기말

토지	4,739,242,352	-	-	-	4,739,242,352

건물	2,019,663,142	-	-	(15,304,474)	2,004,358,668

기계장치	3,000	-	-	-	3,000

차량운반구	10,006,853	-	-	(1,199,982)	8,806,871

공구와기구	4,719,001	600,000	-	(446,500)	4,872,501

비품	55,131,721	51,586,236	-	(5,976,170)	100,741,787

(정부보조금)	-	-	-	-	-

금형	640,741,700	61,362,000	2,280,000	(67,047,746)	637,335,954

건설중인자산	-	2,280,000	(2,280,000)	-	-

합계	7,469,507,769	115,828,236	-	(89,974,872)	7,495,361,133

나. 전기

과 목	기초	취득	처분	상각	기말

토지	4,739,242,352	-	-	-	4,739,242,352

건물	2,080,881,038	-	-	(61,217,896)	2,019,663,142

기계장치	3,000	-	-	-	3,000

차량운반구	14,806,782	-	-	(4,799,929)	10,006,853

공구와기구	6,602,880	1,050,000	-	(2,933,879)	4,719,001

비품	42,646,348	29,925,126	-	(17,439,753)	55,131,721

(정부보조금)	(1,796,905)	-	-	1,796,905	-

금형	762,200,994	135,809,411	4,889,304	(262,158,009)	640,741,700

건설중인자산	4,889,304	-	(4,889,304)	-	-

합계	7,649,475,793	166,784,537	-	(346,752,561)	7,469,507,769

(3) 보험에 가입된 자산의 내용(단위:원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

당1분기말	전기말

화재보험	재고자산	2,800,000,000	2,800,000,000	삼성화재해상보험(주)

유형자산	4,354,000,000	4,354,000,000

합계	7,154,000,000	7,154,000,000

동 보험 관련하여 보험금 중 250,000천원은 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다.또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서는 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당1분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,451,362	-	835,451,362

건물	908,612,138	(143,174,159)	765,437,979

합계	1,744,063,500	(143,174,159)	1,600,889,341

(2) 당1분기 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	835,451,362	771,040,202	1,606,491,564

감가상각	-	(5,602,223)	(5,602,223)

기말	835,451,362	765,437,979	1,600,889,341

(3) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,451,362	-	835,451,362

건물	908,612,138	(137,571,936)	771,040,202

합계	1,744,063,500	(137,571,936)	1,606,491,564

(4) 전기 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	835,451,362	793,449,093	1,628,900,455

감가상각	-	(22,408,891)	(22,408,891)

기말	835,451,362	771,040,202	1,606,491,564

당1분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14백만원(전기 : 54백만원)이며, 임 대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당1분기 6백만원(전기 : 22백만원)입니다. (5) 당1분기말 현재 보유하고 있는 투자부동산 중 토지의 공시지가는 758,812,256원 (전기말 : 758,812,256원)입니다.

14. 리스의 제공

(1) 당1분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기

운용리스의 리스수익	13,500,000

판매형 리스수익	8,396,155

지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익	-

계	21,896,155

(2) 운용리스 제공 내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)푸른에스엠과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 투자부동산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말	당기초

원가	1,744,063,500	1,744,063,500

상각누계액	(143,174,159)	(137,571,936)

장부금액	1,600,889,341	1,606,491,564

당1분기 중 투자부동산에서 발생 한 감가상각비는 6백만원(전기: 22백만원) 입니다.

(3) 판매형리스 제공 내역 당사는 판매 중인 제품에 대해 우체국시설관리공단 및 에스원과 판매형 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기말

계약금액	165,741,273

계약기간	60개월

월 리스료	2,798,718

(4) 당1분기말 현재 상기 리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	운용리스	판매형리스	합계

1년 이내	43,140,000	14,394,873	57,534,873

1년 초과 5년 이내	32,349,000	10,400,000	42,749,000

합계	75,489,000	24,794,873	100,283,873

상기 운용리스로 인해 당1분기 수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

15. 사 용권자산 당사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당1분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	223,425,959	76,722,943	300,148,902

감가상각누계액	(197,140,552)	(25,634,169)	(222,774,721)

장부금액	26,285,407	51,088,774	77,374,181

(2) 당1분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	44,554,944

건물	39,410,979

차량운반구	5,143,965

리스부채 이자비용	888,665

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	2,039,214

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

당1분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 39,824천원 입니 다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:원)

구분	당1분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	62,400,475	(41,752,856)	20,647,619	59,994,375	(40,491,766)	19,502,609

개발비	2,331,613,497	(1,128,855,611)	1,202,757,886	2,190,344,420	(1,034,729,100)	1,155,615,320

소프트웨어	211,548,000	(116,036,466 )	95,511,534	211,548,000	(105,459,066)	106,088,934

(정부보조금)	(14,920,046)	6,191,108	(8,728,938)	(14,920,046)	5,612,108	(9,307,938)

회원권	356,608,000	-	356,608,000	152,208,000	-	152,208,000

합계	2,947,249,926	(1,280,453,825)	1,666,796,101	2,599,174,749	(1,175,067,824)	1,424,106,925

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당1분기

구 분	기초	취득/개발	상각	기말

산업재산권	19,502,609	2,406,100	(1,261,090)	20,647,619

개발비	1,155,615,320	141,269,077	(94,126,511)	1,202,757,886

소프트웨어	106,088,934	-	(10,577,400)	95,511,534

(정부보조금)	(9,307,938)	579,000	(8,728,938)

회원권	152,208,000	204,400,000	-	356,608,000

합계	1,424,106,925	348,075,177	(105,386,001)	1,666,796,101

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등 을 포함한 8개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전기

구 분	기초	취득/개발	상각	기말

산업재산권	25,245,254	952,240	(6,694,885)	19,502,609

개발비	1,517,372,969	53,996,217	(415,753,866)	1,155,615,320

소프트웨어	148,398,534	-	(42,309,600)	106,088,934

(정부보조금)	(11,623,938)	-	2,316,000	(9,307,938)

회원권	152,208,000	-	-	152,208,000

합계	1,831,600,819	54,948,457	(462,442,351)	1,424,106,925

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등 을 포함한 6개 과제로 구성되어 있습니다.(3) 당1분기 및 전1분기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당1분기	전1분기

경상연구개발비	465,410,032	473,807,486

(4) 중요한 개별 무형자산 재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	위폐감별계수기(주1)	806,368,558	3년4개월

PL-SU101T	99,018,077	2년0개월

PSWD-1000	117,411,441	-

15Kg협동로봇외 4건	179,959,810	1년-3년

(주1) 위폐감별계수기는 개발을 완료하고 현재 판매 중입니다.

(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

① 개발비 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.

② 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0.0%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.

③ 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.

17. 종속기업투자 및 관계기업 투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당1분기	전기

종속기업투자	687,267,829	657,967,966

관계기업투자	590,721,782	586,547,602

(2) 당1분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당1분기말	전기말

(주)푸른에스엠	100.00%	100.00%	한국	12월31일	판금물 가공

(주)푸른에스엠은 2016년에 당사의 판금물 외주가공을 위해 설립된 비상장법인으로, 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분율을 보유하고 있지만 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류후 공정가치로 평가하고 있었으나, 2018년말 중요성을 고려하여 종속기업투자로 변경하였습니다.

(3) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당1분기	657,967,966	-	29,299,863	-	-	687,267,829

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당1분기	952,721	211,736	462,289	14,900	586,654	26,361	29,230

전기	766,405	181,691	245,540	14,900	2,016,281	265,056	240,200

(5) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의
성격 등

당1분기말	전기말

국제시스템산업(주)	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발

당사는 국내 관계기업인 국제시스템산업(주)에 2015년 기말 지분 투자를 하였으며 동사는 역무자동화 소프트웨어를 개발, 판매하고 있습니다. 당사는 지분법 적용을 위하여 국제시스템산업(주)의 당1분기말 현재의 가결산 재무제표를 사용하였으며, 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(6) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당1분기	586,547,602	-	4,174,180	-	-	590,721,782

전기	557,086,709	-	29,460,893	-	-	586,547,602

(7) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당1분기	3,098,264	2,765,044	387,117	3,378,094	1,252,617	31,657	18,364

전기	2,825,391	2,928,723	273,937	3,400,444	5,081,924	159,669	129,186

(8) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당1분기	2,098,097	22.73%	476,897	113,824	590,721

전기	2,079,732	22.73%	472,723	113,824	-	586,547

(9) 의결권 20% 이상 보유하였으나 지분법을 적용하지 않은 기업

기업명	소유지분율	관계기업에서 제외한 사유

당1분기말	전기말

Puloon Technology India Private LTD	99.99%	99.99%	영업이 중단되었으며, 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 기타포괄손익공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다.

18. 기타비유동금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

장기금융상품	344,500,000	310,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	401,876,609	743,475,757

당기손익-공정가치측정금융자산	128,139,978	125,522,955

보증금	186,733,194	185,545,603

합계	1,061,249,781	1,364,544,315

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당1분기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	장부금액

Puloon Technology India Private LTD(주1)	1,349,999주	99.99%	286,727,835	-

(주)씨유박스(주2)	166,666주	7.7%	499,998,000	161,977,723

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주2)	250좌	2.00%	250,000,000	240,498,886

합계	1,036,725,835	402,476,609

당사는 단기매매종목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(주1) Puloon Technology India Private LTD은 지배력을 행사할 수 있는 지분율을 보유하고 있지만 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 연결 대상에서 제외하고 공정가치로 평가하고 있습니다.(주2) (주)씨유박스 등은 2018년에 신규 투자한 비상장법인입니다.나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	장부금액

Puloon Technology India Private LTD(주1)	1,349,999주	99.99%	286,727,835	-

(주)씨유박스(주2)	166,666주	7.7%	499,998,000	499,998,000

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주2)	250좌	2.00%	250,000,000	243,477,757

합계	1,036,725,835	743,475,757

(3) 당1분기말와 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당1분기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	장부금액	평가손익

소프트웨어공제조합(주1)	156좌	90,000,000	109,785,468	19,785,468

정보통신공제조합	45좌	15,870,555	18,354,510	2,483,955

합계	105,870,555	128,139,978	22,269,423

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	장부금액	평가손익

소프트웨어공제조합(주1)	156좌	90,000,000	107,532,360	17,532,360

정보통신공제조합	45좌	15,870,555	17,990,595	2,120,040

합계	105,870,555	125,522,955	19,652,400

(주1) 동 출자금은 이행보증 관련하여 공제조합에 담보제공되었습니다.19. 매입채무및기타채무당1분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	2,148,626,096	1,922,990,703

미지급금	221,837,448	224,684,868

미지급비용	151,881,718	171,689,901

미지급배당금	178,718,430	-

합계	2,701,063,692	2,319,365,472

20. 장기차입금(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당1분기말	전기말

시설자금	기업은행	2.193	2021.9.15	1,980,000,000	1,980,000,000

시설자금	기업은행	2.193	2021.9.15	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금	기업은행	2.193	2021.9.15	500,000,000	500,000,000

합계	3,680,000,000	3,680,000,000

(2) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	금 액

2021년	3,680,000,000

21. 리스부채 (1) 리스계약

당사는 평균 3년 동안 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 77,374천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당1분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말

최소리스료

1년 이내	43,140,000

1년 초과 5년 이내	32,349,000

소 계	75,489,000

차감: 현재가치 조정금액	2,041,247

리스부채의 현재가치	73,447,753

합 계	75,489,000

(3) 당1분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말

유동부채	41,967,296

비유동부채	31,480,457

합 계	73,447,753

22. 기타유동부채당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금(*)	97,307,064	205,639,657

예수금	42,233,231	82,791,111

부가세예수금	-	133,750,574

합계	139,540,295	422,181,342

(*) 선수금에는 계약부채 해당 액 이 포함되어 있습니다.

23. 퇴직급여부채당사는 1년 이상 근무자에 대하여 확정기여형 퇴직연금을 불입하고 있으며, 1년 미만 계약직 근무자에 대하여 퇴직급여부채를 계상하고 있습니다.(1) 당사의 퇴직급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

퇴직급여충당부채	24,600,180	30,700,238

사외적립자산	(3,214,500)	(3,214,500)

퇴직급여부채 계	21,385,680	27,485,738

(2) 당1분기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전기

기초	30,700,238	20,574,016

퇴직급여충당부채 전입액	3,495,125	31,530,590

퇴직금 지급액	(9,595,183)	(21,404,368)

기말	24,600,180	30,700,238

당1분기 퇴직금 지급액은 전액 확정기여형 퇴직연금불입액으로 사용하였습니다.(3) 당1분기와 전기말 현재 사외적립자산은 국민연금전환금입니다.

(4) 당1분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전기

확정기여형퇴직연금불입액	145,563,562	380,828,803

퇴직급여충당부채 전입액	3,495,125	31,530,590

합계	149,058,687	412,359,393

24. 기타비유동부채 등(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

임대보증금	30,000,000	30,000,000

장기미지급금	352,401,946	312,489,300

합계	382,401,946	342,489,300

(2) 당사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전기

기초	45,519,569	108,017,461

설정(환입)액	(15,971,165)	(23,138,918)

사용액	-	(39,358,974)

기말	29,548,404	45,519,569

25. 외화표시 자산ㆍ부채화폐성 외화자산과 부채의 환산내용은 다음과 같습니다.(단위:원, 외화단위:USD)

계정과목	통화	당1분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	567,228.26	693,493,267	1,262,592.37	1,461,829,442

매출채권	USD	1,446,453.20	1,768,433,681	1,045,865.60	1,210,903,190

외화자산합계	USD	2,013,681.46	2,461,926,948	2,038,457.97	2,672,732,632

매입채무	USD	4,400.00	5,379,440	4,400.00	5,094,320

외화부채합계	USD	4,400.00	5,379,440	4,400.00	5,094,320

26. 자본(1) 자본금

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	6,574,202주	6,574,202주

자본금	3,287,101,000원	3,287,101,000원

(2) 자본잉여금당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	8,896,789,988	8,896,789,988

자기주식처분이익	2,003,346,564	2,003,346,564

합계	10,900,136,552	10,900,136,552

(3) 자본조정당1분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

자기주식	(3,238,516,459)	(3,238,516,459)

(4) 자기주식당1분기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당1분기말	자사주신탁

전기말	자사주신탁	616,921주	3,238,516,459

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획이며, 전기 이전 무상증자 실시시 단수주 취득으로 자기주식의 증가가 있었습니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액 계정)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

가. 당1분기

구분	취득원가	공정가치	평가손익	법인세효과	평가손익계

Puloon Technology India Private LTD	286,727,835	-	(286,727,835)	63,080,124	(223,647,711)

(주)씨유박스	499,998,000	161,377,723	(338,620,277)	74,496,461	(264,123,816)

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합	250,000,000	240,498,886	(9,501,114)	2,090,245	(7,410,869)

합계	1,036,725,835	401,876,609	(634,849,226)	139,666,830	(495,182,396)

나. 전기

구분	취득원가	공정가치	평가손익	법인세효과	평가손익계

Puloon Technology India Private LTD	286,727,835	-	(286,727,835)	63,080,124	(223,647,711)

(주)씨유박스	499,998,000	499,998,000	-	-	-

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합	250,000,000	243,477,757	(6,522,243)	1,434,893	(5,087,350)

합계	1,036,725,835	743,475,757	(293,250,078)	64,515,017	(228,735,061)

(6) 기타포괄손익누계액당1분기와 전기 중 기타포괄손익누계액 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

가. 당1분기

구분	기초금액	평가손익(주1)	법인세효과	기타	기말

Puloon Technology India Private LTD	(223,647,711)	-	-	-	(223,647,711)

(주)씨유박스	-	(338,620,277)	74,496,461	-	(264,123,816)

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합	(5,087,350)	(2,978,871)	655,352	-	(7,410,869)

합계	(228,735,061)	(341,599,148)	75,151,813	-	(495,182,396)

나. 전기

구분	기초금액	평가손익(주1)	법인세효과	기타(주2)	기말

(주)푸른에스엠	162,125,169	-	-	(162,125,169)	-

Puloon Technology India Private LTD	(223,647,711)	-	-	-	(223,647,711)

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합	(2,769,298)	(2,971,861)	653,809	-	(5,087,350)

합계	(64,291,840)	(2,971,861)	653,809	(162,125,169)	(228,735,061)

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품에 대한 공정가치 변동액입니다.(주2) (주)푸른에스엠은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있었으나, 2018년말 공정가치로 평가한 후 종속기업으로 변경되었습니다. 계정 변경 이전에 발생하여 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 평가손익을 당기초에 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(7) 이익잉여금당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(주1)	294,434,789	276,862,946

미처분이익잉여금	17,587,572,433	17,021,178,581

계	17,882,007,222	17,298,041,527

27. 매출액과 매출원가(1) 당사는 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 매출의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익 구분과 일관됩니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,353,269,052	4,353,269,052	3,446,327,842	3,446,327,842

상품매출액	9,870,000	9,870,000	429,896,400	429,896,400

기타매출액	834,121,728	834,121,728	997,778,223	997,778,223

합계	5,197,260,780	5,197,260,780	4,874,002,465	4,874,002,465

구 분	당1분기	전1분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	4,353,269,052	3,446,327,842

상품매출	9,870,000	429,896,400

기타매출	834,121,728	996,178,223

한 시점에 인식하는 수익 계	5,197,260,780	4,872,402,465

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출	-	1,600,000

기간에 걸쳐 인식하는 수익 계	-	1,600,000

합계	5,197,260,780	4,874,002,465

(2) 당1분기와 전1분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,409,291,319	3,409,291,319	2,725,784,844	2,725,784,844

상품매출원가	8,496,000	8,496,000	404,293,350	404,293,350

기타매출원가	393,132,248	393,132,248	604,046,667	604,046,667

합계	3,810,919,567	3,810,919,567	3,734,124,861	3,734,124,861

28. 판매비와관리비당1분기와 전1분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	294,292,340	294,292,340	296,501,180	296,501,180

퇴직급여	23,838,384	23,838,384	23,842,659	23,842,659

복리후생비	35,366,657	35,366,657	34,626,679	34,626,679

여비교통비	27,008,971	27,008,971	47,135,185	47,135,185

접대비	28,320,093	28,320,093	31,577,311	31,577,311

통신비	2,264,828	2,264,828	2,769,656	2,769,656

수도광열비	2,466,512	2,466,512	2,648,756	2,648,756

세금과공과금	25,863,500	25,863,500	20,908,700	20,908,700

감가상각비	10,744,428	10,744,428	9,210,222	9,210,222

수선비	220,000	220,000	369,000	369,000

보험료	5,458,850	5,458,850	4,726,328	4,726,328

차량유지비	3,517,021	3,517,021	4,164,151	4,164,151

경상연구개발비	465,410,032	465,410,032	473,807,486	473,807,486

운반비	17,610,490	17,610,490	16,676,081	16,676,081

도서인쇄비	484,000	484,000	513,600	513,600

포장비	17,134,000	17,134,000	10,649,000	10,649,000

소모품비	7,060,092	7,060,092	9,180,469	9,180,469

지급수수료	74,082,254	74,082,254	87,192,343	87,192,343

광고선전비	1,720,000	1,720,000	5,536,056	5,536,056

대손상각비	43,032,887	43,032,887	8,650,052	8,650,052

무형자산상각비	105,386,001	105,386,001	115,630,655	115,630,655

해외시장개척비	15,124,683	15,124,683	2,272,727	2,272,727

판매보증비	(15,065,729)	(15,065,729)	19,823,806	19,823,806

합계	1,191,340,294	1,191,340,294	1,228,412,102	1,228,412,102

29. 금융손익당1분기와 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	22,235,908	22,235,908	26,834,410	26,834,410

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	12,627,495	12,627,495	67,669,126	67,669,126

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	3,581,049	3,581,049	138,522,215	138,522,215

매도가능능증권평가이익	2,024,784	2,024,784	-	-

배당금수익	131,186,400	131,186,400	23,900,000	23,900,000

계	171,655,636	171,655,636	256,925,751	256,925,751

금융비용

이자비용	21,633,242	21,633,242	21,028,442	21,028,442

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,686,161,110	1,686,161,110	-	-

파생상품거래손실	5,521,459	5,521,459	-	-

파생상품평가손실	11,965,363	11,965,363	-	-

계	1,725,281,174	1,725,281,174	21,028,442	21,028,442

30. 기타손익당1분기와 전1분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	91,665,397	91,665,397	28,593,739	28,593,739

외화환산이익	68,257,078	68,257,078	34,220,865	34,220,865

수입임대료	13,500,000	13,500,000	13,500,000	13,500,000

잡이익	94,824	94,824	1,068,389	1,068,389

계	173,517,299	173,517,299	77,382,993	77,382,993

기타비용

외환차손	13,834,325	13,834,325	3,763,531	3,763,531

외화환산손실	12,559,367	12,559,367	595,049	595,049

잡손실	2,717,538	2,717,538	-	-

계	29,111,230	29,111,230	4,358,580	4,358,580

31. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전기

당기 법인세부담액	-	28,109,336

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(75,151,813)	(19,754,383)

총법인세효과	(75,151,813)	8,354,953

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	653,809

법인세비용(이익)	-	9,008,762

법인세추납액	-	17,771,500

최종 법인세비용(이익)	-	26,780,262

(2) 당1분기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전기

기말 이연법인세자산	1,053,776,379	978,624,566

기초 이연법인세자산	978,624,566	958,870,183

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	(75,151,813)	(19,754,383)

당기법인세비용	-	9,008,762

32. 주당손익(1) 기본주당이익

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	1분기	3개월	1븐기

보통주당기순이익	(1,180,744,507)	(1,180,744,507)	334,738,706	334,738,706원

가중평균유통보통주식수	5,957,281	5,957,281	5,857,281	5,857,281

기본주당이익	(198)	(198)	57	57

가. 당1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2020-01-01	2020-03-31	91	6,574,202	598,252,382

자기주식	2020-01-01	2020-03-31	91	(616,921)	(56,139,811)

계	91	542,112,571

* 가중평균유통보통주식수: 542,112,571÷91일 = 5,957,281주

나. 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2019-01-01	2019-03-31	90	6,574,202	591,678,180

자기주식적수	2019-01-01	2019-03-31	90	(716,921)	(64,522,890)

계	90	527,155,290

* 가중평균유통보통주식수: 527,155,290 ÷90일 = 5,857,281주

(2) 희석주당이익 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)푸른에스엠

관계기업	국제시스템산업(주)

기타	Puloon Technology India Private LTD(주1)

(주1) 당1분기말 현재 당사는 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있으나 그 투자금액이 중요하지 않아 기타 기업으로 분류하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:원)가. 당1분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	13,500,000	484,715,583

국제시스템산업(주)	-	-

나. 전1분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	13,500,000	469,060,862

국제시스템산업(주)	1,590,000	-

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:원)가. 당1분기말

특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	37,647,782	345,184,051	6,188,754	30,000,000

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	279,673,210	5,364,700	30,000,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 당1분기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등 과 관련하 여 대표이사로부터 3,894백만원 의 지급보증 을 제 공받고 있습니다.

(6) 당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	212,853,890	221,081,590

퇴직급여	16,208,319	16,861,097

합계	229,062,209	237,942,687

34. 정부보조금(1) 정부보조금의 변동내역(단위:원)

구 분	당1분기	전기

기초	-	-

당기수령액	423,743,016	1,233,580,942

경상연구비등보전액	423,746,016	1,233,580,942

기말잔액	-	-

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역(단위:원)가. 당1분기

계정과목	기초	취득	상각	기말

비품	-	-	-	-

소프트웨어	9,307,938	-	(579,000)	8,728,938

합계	9,307,938	-	(579,000)	8,728,938

나. 전기말

계정과목	기초	취득	상각	기말

비품	1,796,905	-	(1,796,905)	-

소프트웨어	11,623,938	-	(2,316,000)	9,307,938

합계	13,420,843	-	(4,112,905)	9,307,938

35. 우발부채와 약정사항(1) 당1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	74,679,040	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	2,094,531,215	한국전자금융외

(2) 당1분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	은행명	한도액	실행액

시설자금	기업은행	1,980,000,000	1,980,000,000

시설자금	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금	기업은행	500,000,000	500,000,000

구매카드	기업은행	1,000,000,000	69,135,207

파생상품지급보증	기업은행	USD 700,000	-

종합통장대출	신한은행	500,000,000	-

구매카드	신한은행	1,000,000,000	12,877,699

(3) 당1분기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,082,935,559	기업은행	시설자금대출	1,700,000,000	2,040,000,000

본사토지건물	4,261,554,802	기업은행	시설자금대출	1,980,000,000	2,376,000,000

36. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 금융자동화기기 제조업 단일부문으로 당1분기와 전1분기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

국 내 매 출	2,941,873,986	2,811,908,488

해 외 매 출	2,255,386,794	2,062,093,977

합 계	5,197,260,780	4,874,002,465

(2) 당1분기와 전1분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분	당1분기	전1분기

고객1	789	606

고객2	680	7

고객3	571	498

37. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기	전 1분기

원재료비	2,452,230,303	2,412,144,030

종업원급여	960,340,702	952,992,535

감가상각비	140,132,039	94,269,708

기타상각비	105,386,001	115,630,655

기타비용	1,344,170,816	1,408,424,485

매출원가 및 판매비와관리비 계	5,002,259,861	4,983,461,413

38. 금융상품(1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

현금 및 현금성자산	3,195,449,305	4,765,874,181

매출채권 및 기타채권	3,891,722,553	4,359,088,865

단기금융상품	3,010,000,000	3,010,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	5,073,785,100	5,094,982,749

장기금융상품	344,500,000	310,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	401,876,609	743,475,757

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	128,139,978	125,522,955

보증금	186,733,194	185,545,603

합계	16,232,206,739	18,594,490,110

나. 손상차손

① 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

0-90일	3,253,159,489	3,761,523,333

91일-365일	506,749,113	623,587,288

1년 이상 경과	117,392,020	124,466,665

합 계	3,877,300,622	4,509,577,286

정상 매출채권	3,577,410,091	4,172,210,515

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권	121,447,662	117,443,091

손상된 매출채권	262,956,567	219,923,680

② 당1분기말 현재 당사는 대부분 국내 주요 대기업과 거래하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 계상하고 있습니다.

매출채권의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(2) 유동성위험가. 당1분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합계

매입채무및기타채무	2,701,063,692	-	-	2,701,063,692

장기차입금-	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

리스부채	41,967,296	31,480,457	-	73,447,753

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	352,401,946	-	352,401,946

합계	2,743,030,988	4,093,882,403	-	6,836,913,391

나. 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합계

매입채무및기타채무	2,319,365,472	-	-	2,319,365,472

장기차입금	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

리스부채	73,957,368	36,631,016	-	110,588,384

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	312,489,300	-	312,489,300

합계	2,393,322,840	4,059,120,316	-	6,452,443,156

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험

당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화:천)

구 분	당1분기말	전기말

외화단위	외화	원화환산액	외화단위	외화	원화환산액

외화금융자산	USD	2,013.68	2,461,927	USD	2,308.46	2,672,733

외화금융부채	USD	4.40	5,379	USD	4.40	5,094

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	245,654	(245,654)	266,763	(266,763)

상기 민감도 분석은 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험당사는 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(5) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원)

구분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당1분기	전기	당1분기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산	상승시	-	-	40,188	74,348

하락시	-	-	(40,188)	(74,348)

지분증권	상승시	507,176	507,262	-	-

하락시	(507,176)	(507,262)	-	-

(6) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	5,071,760,316	5,071,760,316	5,072,621,290	5,072,621,290

통화선도	2,024,784	2,024,784	22,361,459	22,361,459

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	128,139,978	128,139,978	125,522,955	125,522,955

기타포괄손익공정가치측정금융자산	401,876,609	401,876,609	743,475,757	743,475,757

합계	5,603,801,687	5,603,801,687	5,963,981,461	5,963,981,461

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	3,195,449,305	3,195,449,305	4,765,874,181	4,765,874,181

매출채권 및 기타채권	3,891,722,553	3,891,722,553	4,359,088,865	4,359,088,865

단기금융상품	3,010,000,000	3,010,000,000	3,010,000,000	3,010,000,000

장기금융상품	344,500,000	344,500,000	310,000,000	310,000,000

보증금	186,733,194	186,733,194	185,545,603	185,545,603

합계	10,628,405,052	10,628,405,052	12,630,508,649	12,630,508,649

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	2,701,718,457	2,701,718,457	2,319,365,472	2,319,365,472

장기차입금	3,680,000,000	3,680,000,000	3,680,000,000	3,680,000,000

리스부채	73,447,753	73,447,753	110,588,384	110,588,384

임대보증금	14,900,000	14,900,000	30,000,000	30,000,000

장기미지급금	352,401,946	352,401,946	312,489,300	312,489,300

합계	6,822,468,156	6,822,468,156	6,452,443,156	6,452,443,156

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원)① 당1분기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,201,925,078	5,073,785,100	-	128,139,978	5,201,925,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	401,876,609	-	-	401,876,609	401,876,609

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,220,505,704	5,094,982,749	-	125,522,955	5,220,505,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	743,475,757	-	-	743,475,757	743,475,757

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당1분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

지분증권 등	530,016,587	868,998,712	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

마 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단 위:원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,281,400	(1,281,400)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,018,766	(4,018,766)

39. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)가. 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당 1분기	전1분기

퇴직급여	96,784,449	101,066,147

감가상각비	140,132,039	88,667,485

투자부동산감가상각비	5,602,223

무형자산상각비	105,386,001	115,630,655

대손상각비	43,032,887	8,650,052

외화환산손실	12,559,367	595,049

외화환산이익	(68,257,078)	(34,220,865)

통화선도평가이익	(2,024,784)

통화선도평가손실	11,965,363

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(12,627,495)	(67,669,126)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,581,049)	(135,635,330)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,686,161,110

지분법손실(이익)	(33,474,043)

이자비용	21,633,242	21,028,442

이자수익	(22,235,908)	(26,834,410)

합 계	1,975,404,101	76,880,322

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:원)

구 분	당 1분기	전1분기

매출채권의 감소(증가)	675,865,065	2,228,310,426

미수수익의 감소(증가)	(12,926,985)	(31,190,273)

계약자산의 감소(증가)	-	(1,600,000)

미수금의 감소(증가)	(195,016,254)	(122,682,023)

기타유동자산의 감소(증가)	6,559,205	(334,940,445)

재고자산의 감소(증가)	(507,888,699)	(1,335,432,773)

매입채무의 증가(감소)	225,350,273	1,517,523,418

기타채무의 증가(감소)	156,062,827	(248,190,041)

기타유동부채의 증가(감소)	(282,641,047)	(387,549,566)

기타비유동부채의 증가(감소)	23,941,481	44,109,362

정부보조금의 사용	(423,746,016)	-

퇴직금의 지급	(102,884,507)	(104,770,671)

합 계	(437,324,657)	1,223,587,414

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기	전1분기

리스부채의 유동성 대체	131,761	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자 대체	-	3,239,304

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당1분기 중 변동내역(단위:원)가. 당1분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000,000	-	-	368,000,0000

리스부채	110,588,384	(37,140,631)	-	73,447,753

임대보증금	30,000,000	-	-	30,000,000

재무활동으로부터의총부채	3,820,588,384	(37,140,631)	-	3,783,447,753

나. 전기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000,000	-	-	3,680,000,000

리스부채	-	(152,101,535)	262,689,919	110,588,384

임대보증금	30,000,000	-	-	30,000,000

재무활동으로부터의총부채	3,710,000,000	(152,101,535)	262,689,919	3,820,588,384

40. 계약자산과 계약부채

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당1분기말	전기말

개발용역	계약자산	-	-

제품판매	계약부채	61,746,999	177,895,470

전기말 계약부채 중 수익으로 인식한 금액 은 177,895,470원 입니다.

당기말 현재 소프트웨어 개발용역 계약과 관련된 계약자산이 기업회계기준서 제1115호에 따라 재작성된 기초 계약자산과 비교하여 증가하였습니다. 증가 이유는 당사의 용역 제공이 완료 되어도 최종 발주처의 검수가 완료되어야 고객이 대금을 지급하는 조건이며 동 프로젝트가 당기말 현재 아직 완료되지 않음에 따라 관련 계약자산금액이 계속적으로 누적되고 있기 때문입니다. 당사는 동 프로젝트에서의 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

개발용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 개발용역에 대해 고객으로부터 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 개발용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당1분기말 현재 연체된 채권은 없습니다.

당기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.