푸른기술 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의동 사업보고서의 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.가. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

(단위 : 천원)

과목	제27기	제26기	증감	증감율

[유동자산]	27,151,060	23,882,184	3,268,876	13.7%

[비유동자산]	23,293,821	18,575,834	4,717,987	25.4%

자산총계	50,444,881	42,458,019	7,986,862	18.8%

[유동부채]	11,261,973	5,580,871	5,681,102	101.8%

[비유동부채]	869,075	4,277,118	(3,408,044)	-79.7%

부채총계	12,131,048	9,857,989	2,273,059	23.1%

[지배기업소유주지분]	38,313,833	32,600,029	5,713,804	17.5%

[비지배지분]	-	-	-	-

자본총계	38,313,833	32,600,029	5,713,804	17.5%

매출액	32,289,722	34,082,925	(1,793,203)	-5.3%

영업이익	1,851,970	1,023,917	828,053	80.9%

당기순이익	2,594,065	192,417	2,401,648	1,248.1%

- 매출액은 전기대비 1,793백만원(5.3%) 감소, 영업이익은 828백만원(80.9%) 증가, 당기순이익은 2,402백만원(1,248.1%) 증가 하였습니다. - 원가 절감과 수출 비중 증가로 인한 영업이익 증가 및 공정가치측정금융자산 증가로 인한 당기순이익 증가 등의 사유입니다.

나. 수익성 비율(연결기준)

구분	비율	계산식

제27기	제26기

매출액 영업이익율	5.7%	3.0%	영업이익/매출액×100

매출액 순이익율	8.0%	0.6%	당기순이익/매출액×100

총자산 순이익율	5.1%	0.5%	당기순이익/총자산×100

자기자본 순이익율	6.8%	0.6%	당기순이익/자기자본×100

다. 환율변동 영향

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회는 위험회피를 위하여 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 통화선도계약을사용하여 외환위험을 회피하고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	USD	이외

금융자산

현금및현금성자산(테스트지폐포함)	2,846,450	384,388

매출채권	3,676,447	-

금융부채

매입채무	5,673	-

파생상품

선물환매도(파생상품자산)	71,120	-

선물환매도(파생상품부채)	14,973	-

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	10% 상승 시	519,954	281,970	519,954	281,970

10% 하락 시	(519,954)	(281,970)	(519,954)	(281,970)

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성현황1) 유동성 비율

구분	비율	계산식

제27기	제26기

유동비율	241.1%	427.9%	유동자산/유동부채×100

부채비율	31.7%	30.2%	부채총계/자기자본×100

2) 현금 및 현금성자산 구성 내역

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	583,460	583,015

예금	4,457,647	2,652,225

합계	5,041,107	3,235,240

3) 요약 연결현금흐름표(단위: 천원)

구 분	제27기	제 26기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,949,000	3,677,073

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	237,294	(2,090,079)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(369,052)	(471,419)

Ⅳ.현금및현금성자산에대한환율변동효과	(11,375)	(37,722)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	1,805,867	1,077,853

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	3,235,240	2,157,386

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	5,041,107	3,235,240

나. 차입금 내역(1) 단기차입금- 해당사항 없음

(2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당기말	전기말

운영자금	기업은행	4.795	2024.9.15	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	4.795	2024.9.15	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행(*)	-	-	-	500,000

차입금 소계	3,180,000	3,680,000

유동성 대체	(3,180,000)	-

장기차입금 합계	-	3,680,000

(*) 해당 차입금은 조기상환 하였습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.