푸른기술 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 26(전) 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 푸른기술

1. 회사의 개요주식회사 푸른기술(이하 "당사")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당1분기말 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(6.05%)등으로 구성되어 있습니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당1분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.당1분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당1분기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,424,380	-	1,424,380

매출채권및기타채권	-	-	4,644,147	-	4,644,147

기타금융자산	1,496,800	-	6,700,000	125,795	8,322,595

기타비유동금융자산	3,085,978	870,398	848,045	-	4,804,421

합계	4,582,778	870,398	13,616,572	125,795	19,195,543

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,897,591	-	2,897,591

매출채권및기타채권	-	-	4,257,085	-	4,257,085

기타금융자산	2,450,000	-	6,700,000	263,827	9,413,827

기타비유동금융자산	2,523,842	903,999	843,963	-	4,271,804

합계	4,973,842	903,999	14,698,639	263,827	20,840,307

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당1분기말	전기말

기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채

매입채무및기타채무	-	4,677,966	-	-	4,113,709	-

유동성금융부채	-	-	106,150	-	-	222,165

유동리스부채	113,032	-	-	148,128	-	-

장기차입금	-	3,180,000	-	-	3,680,000	-

비유동리스부채	67,053	-	-	70,213	-	-

기타비유동금융부채	-	504,122	-	-	463,236	-

합계	180,085	8,362,088	106,150	218,341	8,256,945	222,165

(3) 당1분기와 전1분기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당1분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	320,142	-	-	638,341	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(56,448)	(203,171)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(26,208)	-	-

상각후원가측정금융자산	67,043	-	-	-	-	-	88,602	100,785

상각후원가측정금융부채	(37,911)	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(1,248)	-	-	-	-	-	-

나. 전1분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	102,300	159,612	-	-	(129,115)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(29,301)	(9,265)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(34,320)	-	-

상각후원가측정금융자산	20,709	-	-	-	-	-	(139,825)	64,982

상각후원가측정금융부채	(22,259)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(2,216)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	588,738	583,015

예금	835,642	2,314,576

합계	1,424,380	2,897,591

6. 사용제한 금융상품

당1분말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권	4,652,643	4,261,527

대손충당금-매출채권	(325,642)	(237,041)

미수금	163,416	132,898

미수수익	153,730	99,701

합계	4,644,147	4,257,085

8. 기타금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융상품	6,700,000	6,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,496,800	2,450,000

통화선도	125,795	263,827

합계	8,322,595	9,413,827

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,주)가. 당1분기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	8,000	784,000	844,800	844,800	60,800

CJ제일제당	2,000	636,595	652,000	652,000	15,405

합계	1,420,595	1,496,800	1,496,800	76,205

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	25,000	2,738,096	2,450,000	2,450,000	(288,096)

합계	2,738,096	2,450,000	2,450,000	(288,096)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당1분기 및 전기 중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

통화선도(자산)	125,795	263,827

통화선도(부채)	(106,150)	(222,165)

파생상품거래손익	(56,448)	(494,402)

파생상품평가손익	(203,171)	41,662

9. 기타유동자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	382,140	118,224

선급비용	14,798	14,046

부가가치세대급금	230,352	91,441

합계	627,290	223,711

10. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

상품	13,500	13,500

제품	3,726,082	2,706,650

(평가충당금)	(112,510)	(112,510)

원재료	4,010,524	3,660,413

(평가충당금)	(75,278)	(75,278)

합계	7,562,318	6,192,775

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지(*)	4,739,242	-	4,739,242	4,739,242	-	4,739,242

건물(*)	2,730,465	(631,067)	2,099,398	2,730,465	(613,925)	2,116,540

구축물	268,000	(13,400)	254,600	268,000	(10,050)	257,950

기계장치	13,500	(13,497)	3	13,500	(13,497)	3

차량운반구	234,514	(190,835)	43,679	234,514	(187,320)	47,194

공구와기구	157,623	(127,627)	29,996	155,678	(125,434)	30,244

비품	1,244,304	(1,131,850)	112,454	1,235,297	(1,121,195)	114,102

금형	5,832,188	(5,205,263)	626,925	5,612,073	(5,158,465)	453,608

건설중인자산	14,000	-	14,000	101,094	-	101,094

합계	15,233,836	(7,313,539)	7,920,297	15,089,863	(7,229,886)	7,859,977

(*) 당사의 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당1분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,242	-	-	-	-	4,739,242

건물	2,116,540	-	-	-	(17,142)	2,099,398

구축물	257,950	-	-	-	(3,350)	254,600

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	47,194	-	-	-	(3,515)	43,679

공구와기구	30,244	1,945	-	-	(2,193)	29,996

비품	114,102	9,007	-	-	(10,655)	112,454

금형	453,608	220,115	-	-	(46,798)	626,925

건설중인자산	101,094	(87,094)	-	-	-	14,000

합계	7,859,977	143,973	-	-	(83,653)	7,920,297

나. 전1분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,242	-	-	-	-	4,739,242

건물	2,185,108	-	-	(17,142)	2,167,966

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	38,373	22,900	-	-	(3,533)	57,740

공구와기구	26,689	4,473	-	-	(1,824)	29,338

비품	137,957	3,648	-	-	(10,179)	131,426

금형	591,127	31,225	-	-	(67,368)	554,984

건설중인자산	184,000	98,000	-	-	-	282,000

합계	7,902,499	160,246	-	-	(100,046)	7,962,699

12. 투자부동산(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,452	-	835,452	835,452	-	835,452

건물	908,612	(210,401)	698,211	908,612	(204,799)	703,813

합계	1,744,064	(210,401)	1,533,663	1,744,064	(204,799)	1,539,265

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	835,452	703,813	1,539,265	835,452	726,222	1,561,674

감가상각	-	(5,602)	(5,602)	-	(5,602)	(5,602)

기말	835,452	698,211	1,533,663	835,452	720,620	1,556,072

당1분기와 전1분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14백만원(전1분기: 14백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당1분기 6백만원(전1분기: 6백만원)입니다.(3) 당1분기말 현재 보유하고 있는 투자부동산 중 토지의 공시지가는 864,130천원(전기말 : 864,130천원)입니다.

13. 리스의 제공

(1) 당1분기 및 전1분기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

운용리스의 리스수익	13,500	13,500

판매형 리스수익	1,200	1,200

계	14,700	14,700

(2) 운용리스 제공 내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)푸른에스엠에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 투자부동산의 장부가액은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

원가	1,744,064	1,744,064

상각누계액	(210,401)	(204,799)

장부금액	1,533,663	1,539,265

당1분기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 6백만원(전1분기: 6백만원)입니다.

(3) 당1분기말 현재 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

1년 이내	40,500	54,000

1년 초과 5년 이내	-	-

합계	40,500	54,000

상기 리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

(4) 판매형리스 제공 내역 당사는 판매 중인 제품에 대해 에스원과 판매형 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

계약금액	24,000	24,000

계약기간	60개월	60개월

월 리스료	400	400

(5) 당1분기말 현재 판매형리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

1년 이내	800	2,000

1년 초과 5년 이내	-	-

할인되지 않은 총 리스료	800	2,000

미실현 이자수익	(4)	(18)

리스순투자	796	1,982

당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당1분기 14천원(전1분기: 56천원)을 인식하였습니다.

14. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

사용권자산

부동산	124,795	156,615

차량운반구	31,152	38,028

합계	155,947	194,643

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

리스부채

유동	113,033	148,128

비유동	67,053	70,213

합계	180,086	218,341

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	31,820	13,570

차량운반구	6,877	5,689

합계	38,697	19,259

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,467	2,216

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,765	2,765

당1분기 중 리스의 총 현금유출은 42,262천원(전1분기: 42,743천원)입니다.(3) 당1분기와 전1분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

가. 당1분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	156,615	-	-	-	(31,819)	124,796

차량운반구	38,028	-	-	-	(6,877)	31,151

합계	194,643	-	-	-	(38,696)	155,947

나. 전1분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	282,000	-	-	-	(13,570)	268,430

차량운반구	30,611	29,306	-	-	(5,689)	54,228

합계	312,611	29,306	-	-	(19,259)	322,658

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

산업재산권	67,662	(54,561)	-	13,101	66,163	(53,826)	-	12,337

개발비	4,849,383	(2,304,483)	(107,840)	2,437,060	4,679,086	(2,158,426)	(107,840)	2,412,820

소프트웨어	211,548	(208,252)	-	3,296	211,548	(207,287)	-	4,261

(정부보조금)	(14,920)	13,139	-	(1,781)	(14,920)	12,560	-	(2,360)

회원권	356,608	-	-	356,608	356,608	-	-	356,608

건설중인자산	122,234	-	-	122,234	78,360	-	-	78,360

(정부보조금)	(52,665)	-	-	(52,665)	(32,712)	-	-	(32,712)

합계	5,539,850	(2,554,157)	(107,840)	2,877,853	5,344,133	(2,406,979)	(107,840)	2,829,314

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당1분기

구 분	기초	취득/개발	상각	손상	기말

산업재산권	12,337	1,499	(735)	-	13,101

개발비	2,412,820	170,297	(146,057)	-	2,437,060

소프트웨어	4,261	-	(965)	-	3,296

(정부보조금)	(2,360)	-	579	-	(1,781)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

건설중인자산	78,360	43,874	-	-	122,234

(정부보조금)	(32,712)	(19,953)	-	-	(52,665)

합계	2,829,315	195,717	(147,178)	-	2,877,853

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등을 포함한 9개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전1분기

구 분	기초	취득/개발	상각	손상	기말

산업재산권	15,753	-	(1,018)	-	14,735

개발비	2,058,321	202,521	(84,608)	-	2,176,234

소프트웨어	21,470	-	-	-	21,470

(정부보조금)	(4,676)	-	579	-	(4,097)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

합계	2,447,476	202,521	(85,047)	-	2,564,950

(3) 당1분기 및 전1분기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

매출원가	-	-

판관비	761,872	573,861

(정부보조금)	(367,966)	(183,963)

경상연구개발비 합계	393,906	389,898

(4) 중요한 개별 무형자산

재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	위폐감별계수기(주1)	21,794	1개월

주차정산기(주1)	62,051	2년 9개월

협동로봇(15kg)(주2)	985,274	4년 8개월

PSWD-1000 외 6건	1,367,941	-

(주1) 위폐감별계수기와 주차정산기는 개발을 완료하고 현재 판매 중입니다.(주2) 가반하중 15Kg, 작업반경 1.3미터의 6축 협동로봇으로 전기 개발을 완료하였습니다.(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

16. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

종속기업투자	964,629	1,018,137

관계기업투자	583,892	604,688

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	종속기업 활동의
성격 등

당1분기말	전기말

(주)푸른에스엠	100.00%	100.00%	한국	12월31일	판금물 가공

(주)푸른로보틱스	100.00%	100.00%	한국	12월31일	로봇시스템 개발

Puloon Technology India Private LTD(*)	-	-	인도	-	역무자동화기기 등 제조,판매

(*) Puloon Technology India Private LTD 는 영업이 중단되었으며, 청산 중입니다.(3) 당1분기 및 전기 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)1) 당1분기

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)푸른에스엠	764,035	-	(39,691)	-	-	724,344

(주)푸른로보틱스	254,102	-	(13,817)	-	-	240,285

합계	1,018,137	-	(53,508)	-	-	964,629

2) 전기

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)푸른에스엠	1,012,811	-	(248,776)	-	-	764,035

(주)푸른로보틱스	284,896	-	(30,794)	-	-	254,102

합계	1,297,707	-	(279,570)	-	-	1,018,137

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)1) 당1분기말

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,159,871	378,562	499,190	314,900	706,385	(40,047)	(39,691)

(주)푸른로보틱스	218,424	24,140	2,279	-	-	(15,554)	(13,817)

2) 전기말

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,079,870	402,059	702,994	14,900	2,947,853	(267,860)	(248,776)

(주)푸른로보틱스	232,724	24,348	2,970	-	18,017	(31,812)	(30,794)

(5) 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)1) 당1분기말

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)푸른에스엠	724,344	100.00%	724,344	-	-	724,344

(주)푸른로보틱스	240,285	100.00%	240,285	-	-	240,285

2) 전기말

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)푸른에스엠	764,035	100.00%	764,035	-	-	764,035

(주)푸른로보틱스	254,102	100.00%	254,102	-	-	254,102

(6) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	관계기업 활동의
성격 등

당1분기말	전기말

국제시스템산업(주)	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발

(7) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당1분기	604,688	-	1,934	-	(22,730)	583,892

전기	604,231	-	23,187	-	(22,730)	604,688

(8) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당1분기	3,143,436	2,703,558	198,182	3,580,764	567,919	25,484	10,357

전기	3,921,819	2,704,548	830,726	3,636,100	4,936,790	207,464	102,009

(9) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당1분기	2,068,048	22.73%	470,068	113,824	-	583,892

전기	2,159,541	22.73%	490,864	113,824	-	604,688

17. 기타비유동금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기금융상품	360,000	360,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	870,398	903,999

당기손익-공정가치측정금융자산	3,085,978	2,523,842

장기대여금	300,000	300,000

보증금	188,045	183,963

합계	4,804,421	4,271,803

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당1분기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	5.85%	499,998	351,999	351,999

(주)켈스	40,000주	1.80%	200,000	518,400	518,400

합계	699,998	870,399	870,399

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	5.85%	499,998	351,999	351,999

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	552,000	552,000

합계	699,998	903,999	903,999

(3) 당1분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당1분기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	301,452	301,452

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	19,007	19,007

유엔젤	310,900주	2.40%	1,499,782	1,495,429	1,495,429

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100좌	2.00%	100,000	185,688	185,688

인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합 출자금	400좌	3.01%	400,000	371,979	371,979

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	750좌	6.00%	750,000	712,422	712,422

합계	3,029,610	3,085,977	3,085,977

나. 전기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	293,970	293,970

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	18,563	18,563

유엔젤	310,900주	2.40%	1,499,782	935,809	935,809

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100좌	2.00%	100,000	173,100	173,100

인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합 출자금	400좌	3.00%	400,000	382,867	382,867

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	750좌	6.00%	750,000	719,532	719,532

합계	3,029,610	2,523,841	2,523,841

18. 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채당1분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	3,922,272	3,447,234

미지급금	400,510	458,847

미지급비용	198,075	207,628

미지급배당금	157,109	-

소계	4,677,966	4,113,709

기타비유동금융부채

장기미지급금	474,122	433,236

임대보증금	30,000	30,000

소계	504,122	463,236

합계	5,182,088	4,576,945

19. 차입금(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당1분기말	전기말

운영자금	기업은행	5.535	2024.9.15	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	5.535	2024.9.15	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	-	-	-	500,000

차입금 소계	3,180,000	3,680,000

장기차입금 합계	3,180,000	3,680,000

차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석31 참조). 20. 기타유동부채당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금(*)	454,344	965,387

예수금	28,359	74,912

합계	482,703	1,040,299

(*) 선수금에는 계약부채 해당액 295백만원(전기:842백만원)이 포함되어 있습니다

21. 충당부채(1) 판매보증충당부채당사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초	98,827	123,884

설정(환입)액	(17,545)	(31,747)

충당금사용액	-	-

기말	81,282	92,137

유동항목	41,374	57,151

비유동항목	39,908	34,986

(2) 복구충당부채당1분기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초	37,578	36,686

설정(환입)액	227	221

기말	37,805	36,907

22. 자본(1) 자본금

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	8,361,386주

자본금	4,180,693,000	4,180,693,000

(2) 자본잉여금당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	7,993,654	7,993,654

자기주식처분이익	2,699,635	2,699,635

합계	10,693,289	10,693,289

(3) 자본조정당1분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

자기주식	(2,672,864)	(2,672,864)

(4) 자기주식당1분기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당1분기말	자사주신탁	505,948주	2,672,864

전기말	자사주신탁	505,948주	2,672,864

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획입니다.

(5) 기타포괄손익누계액당1분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	132,912	159,120

(6) 이익잉여금당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(주1)	351,584	335,873

미처분이익잉여금	20,667,156	19,903,917

계	21,018,740	20,239,790

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당1분기와 전1분기에 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

내 용	당1분기	전1분기

배당구분	결산현금배당	결산현금배당

1주당 배당금	20	30

시가배당율(%)	0.33	0.31

배당금 총액(*)	157,109	235,663

배당 성향	81.65%	14.63%

(*) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 157,109천원은 2023년 3월 29일 주주총회에서 확정되어 4월에 지급되었습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,284,541	9,602,560

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

수익인식시점

한 시점에 인식	6,284,541	9,602,560

기간에 걸쳐 인식	-	-

합계	6,284,541	9,602,560

(3) 계약자산과 계약부채

당1분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 후 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당1분기말	전기말

설치용역	계약자산	-	-

제품판매	계약부채	294,859	842,308

전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 734백만원입니다.

(4) 당1분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

24. 매출원가당1분기와 전1분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,345,103	3,345,103	7,433,738	7,433,738

상품매출원가	-	-	4,364	4,364

기타매출원가	1,460,976	1,460,976	1,119,178	1,119,178

합계	4,806,079	4,806,079	8,557,280	8,557,280

25. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	4,430,975	4,430,975	7,601,240	7,601,240

재고자산의변동	(1,022,445)	(1,022,445)	(834,175)	(834,175)

종업원급여	1,591,979	1,591,979	1,629,275	1,629,275

감가상각비및무형자산상각비	275,129	275,129	209,954	209,954

기타비용	879,313	879,313	995,799	995,799

매출원가 및 판매비와관리비 계	6,154,951	6,154,951	9,602,093	9,602,093

26. 판매비와관리비당1분기와 전1분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

급여	379,827	379,827	303,826	303,826

퇴직급여	25,491	25,491	24,548	24,548

복리후생비	59,455	59,455	34,804	34,804

여비교통비	18,584	18,584	3,448	3,448

접대비	31,842	31,842	29,404	29,404

통신비	1,946	1,946	2,220	2,220

수도광열비	3,559	3,559	2,772	2,772

세금과공과금	18,527	18,527	25,274	25,274

감가상각비	15,264	15,264	13,771	13,771

수선비	846	846	-	-

보험료	5,511	5,511	7,592	7,592

차량유지비	5,377	5,377	5,920	5,920

경상연구개발비	393,906	393,906	389,898	389,898

운반비	28,282	28,282	103,412	103,412

도서인쇄비	280	280	210	210

포장비	17,033	17,033	63,381	63,381

소모품비	13,497	13,497	14,310	14,310

지급수수료	71,391	71,391	74,801	74,801

대손상각비(환입)	88,602	88,602	(139,825)	(139,825)

무형자산상각비	147,178	147,178	85,047	85,047

해외시장개척비	22,475	22,475	-	-

판매보증비(환입)	(17,545)	(17,545)	(31,747)	(31,747)

합계	1,331,328	1,331,328	1,013,066	1,013,066

27. 금융손익당1분기와 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	67,043	67,043	20,709	20,709

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	320,142	320,142	159,612	159,612

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	656,339	656,339	33,535	33,535

파생상품거래이익	20,915	20,915	-	-

파생상품평가이익	-	-	1,518	1,518

배당금수익	-	-	102,300	102,300

계	1,064,439	1,064,439	317,674	317,674

금융비용

이자비용	39,159	39,159	24,475	24,475

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	17,998	17,998	162,651	162,651

파생상품거래손실	77,363	77,363	29,301	29,301

파생상품평가손실	203,171	203,171	10,783	10,783

계	337,691	337,691	227,210	227,210

28. 기타손익당1분기와 전1분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	32,068	32,068	42,640	42,640

외화환산이익	95,367	95,367	39,520	39,520

수입임대료	13,500	13,500	13,500	13,500

잡이익	66	66	2,316	2,316

계	141,001	141,001	97,976	97,976

기타비용

외환차손	25,085	25,085	12,760	12,760

외화환산손실	1,565	1,565	4,418	4,418

잡손실	600	600	-	-

계	27,250	27,250	17,178	17,178

29. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	936,058,588	936,058,588	218,195,618	218,195,618

가중평균유통보통주식수	7,855,438주	7,855,438주	7,855,438주	7,855,438주

기본주당이익	119	119	28	28

가. 당1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2023-01-01	2023-03-31	90	8,361,386	752,524,740

자기주식	2023-01-01	2023-03-31	90	(505,948)	(45,535,320)

계	90	706,989,420

* 가중평균유통보통주식수: 706,989,420÷ 90일 = 7,855,438주

나. 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2022-01-01	2022-03-31	90	8,361,386	752,524,740

자기주식	2022-01-01	2022-03-31	90	(505,948)	(45,535,320)

계	90	706,989,420

* 가중평균유통보통주식수: 706,989,420÷ 90일 = 7,855,438주

(2) 희석주당이익 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)푸른에스엠, (주)푸른로보틱스, Puloon Technology India Private LTD

관계기업	국제시스템산업(주)

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)가. 당1분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	14,765	654,816

국제시스템산업(주)	45,114	25,971

합계	59,879	680,787

나. 전1분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	13,500	87,002

국제시스템산업(주)	22,510	248,220

합계	36,010	1,120,222

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)가. 당1분기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	46,054	300,000	380,398	1,401	30,000

국제시스템산업(주)	-	-	-	25,576	-	-

합계	-	46,054	300,000	405,974	1,401	30,000

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	26,126	300,000	378,975	924	30,000

국제시스템산업(주)	-	-	-	-	-	-

합계	-	26,126	300,000	378,975	924	30,000

(4) 당1분기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 2,603백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	344,762	282,051

퇴직급여	22,776	22,044

합계	367,538	304,095

(6) 당1분기와 전1분기중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당1분기	전1분기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	22,730	-	22,730

기타	경영진	34,240	51,360	-

31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :천원)가. 당기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	194,077	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,446,528	한국전자금융외

나. 전기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	196,061	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,645,190	한국전자금융외

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

가. 당기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	241,299

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 605

구매카드	신한은행	1,000,000	35537

나. 전기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	500,000	500,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	157,829

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 898

구매카드	신한은행	1,000,000	72,391

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,188,986	기업은행	운영자금대출	1,200,000	1,440,000

본사토지건물	4,183,317	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	293,970	S/W공제조합	이행지급보증	5,446,528	293,970

나. 전기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,205,210	기업은행	운영자금대출	1,700,000	2,040,000

본사토지건물	4,189,837	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	293,970	S/W공제조합	이행지급보증	5,645,190	293,970

32. 금융상품

(1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	1,496,800	1,496,800	2,450,000	2,450,000

통화선도	125,795	125,795	263,827	263,827

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,085,978	3,085,978	2,523,842	2,523,842

기타포괄손익공정가치측정금융자산	870,399	870,399	903,999	903,999

합계	5,578,972	5,578,972	6,141,668	6,141,668

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	1,424,380	1,424,380	2,897,591	2,897,591

매출채권 및 기타채권	4,644,147	4,644,147	4,257,085	4,257,085

단기금융상품	6,700,000	6,700,000	6,700,000	6,700,000

장기금융상품	360,000	360,000	360,000	360,000

대여금	300,000	300,000	300,000	300,000

보증금	188,045	188,045	183,963	183,963

합계	13,616,572	13,616,572	14,698,639	14,698,639

공정가치로 인식된 부채

유동성금융부채	106,150	106,150	222,165	222,165

합계	106,150	106,150	222,165	222,165

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	4,677,966	4,677,966	4,113,709	4,113,709

장기차입금	3,180,000	3,180,000	3,680,000	3,680,000

임대보증금	30,000	30,000	30,000	30,000

장기미지급금	474,122	474,122	433,236	433,236

합계	8,362,088	8,362,088	8,256,945	8,256,945

기타금융부채

리스부채	180,086	180,086	218,342	218,342

합계	180,086	180,086	218,342	218,342

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,582,778	2,992,229	-	1,590,549	4,582,778

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	870,399	-	518,400	351,999	870,399

파생상품자산(통화선도)	125,795	-	125,795	-	125,795

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,973,842	3,385,809	-	1,588,033	4,973,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	903,999	-	552,000	351,999	903,999

파생상품자산(통화선도)	263,827	-	263,827	-	263,827

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당1분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	351,999	3	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,590,549	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	351,999	3	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,588,033	3	조정순자산법	-

마 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당1분기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,588,032	-	-	2,517	-	1,590,549

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	351,999	-	-	-	-	351,999

합계	1,940,031	-	-	2,517	-	1,942,548

② 전1분기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,203,473	-	-	(14,974)	-	1,188,499

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	815,330	-	-	-	-	815,330

합계	2,018,803	-	-	(14,974)	-	2,003,829

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	15,905	-	(15,905)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,520	-	(3,520)

33. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당1분기	전1분기

감가상각비	127,951	124,907

무형자산상각비	147,208	85,047

대손상각비(환입)	88,602	(139,825)

외화환산손실	1,565	1,302

외화환산이익	(95,366)	(36,404)

파생상품평가이익(통화선도평가이익)	-	(1,518)

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	203,171	10,783

파생상품거래이익(통화선도거래이익)	(20,915)	-

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	77,363	29,301

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(320,142)	(159,612)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(656,339)	(33,535)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	17,998	162,651

지분법손실(이익)	51,575	(14,720)

이자비용	39,158	24,475

이자수익	(67,043)	(20,709)

배당금수익	-	(102,300)

합 계	(405,214)	(70,157)

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

매출채권의 감소(증가)	(314,579)	(3,117,598)

미수금의 감소(증가)	(30,518)	(294,470)

계약자산의 감소(증가)	-	326,483

기타유동자산의 감소(증가)	(403,579)	57,763

재고자산의 감소(증가)	(1,369,543)	166,482

매입채무의 증가(감소)	474,586	1,008,014

기타채무의 증가(감소)	89,219	303,732

기타유동부채의 증가(감소)	(557,596)	710,663

기타비유동부채의증가(감소)	-	20,440

복구충당부채의 증가(감소)	226	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(17,545)	(31,747)

정부보조금의 사용	-	(136,384)

합 계	(2,129,329)	(986,622)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

건설중인자산의 유형자산 대체	87093	-

사용권자산의 증가	-	29,306

리스부채의 유동성 대체	-	6,147

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역(단위:천원)가. 당1분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	(500,000)	-	3,180,000

리스부채	218,342	(38,256)	-	180,086

임대보증금	30,000	-	-	30,000

장기미지급금(정부보조금수령)	433,236	40,886	-	474,122

재무활동으로부터의총부채	4,361,578	(497,370)	-	3,864,208

나. 전1분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	335,577	(36,059)	29,306	328,824

임대보증금	30,000	-	-	30,000

장기미지급금(정부보조금수령)	515,521	20,440	-	535,961

재무활동으로부터의총부채	4,561,098	(15,619)	29,306	4,574,785