푸른기술 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 25(전) 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 푸른기술과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 푸른기술(이하 "지배기업")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 효령로 60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털 2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당3분기말 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(6.05%)등으로 구성되어 있습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.2 당3분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	업종

당3분기	전기

(주)푸른에스엠	한국	12월	100.00%	100.00%	판금물 가공

(주)푸른로보틱스	한국	12월	100.00%	100.00%	로봇시스템 개발

당3분기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,267,845	441,439	683,380	14,900	2,362,030	(15,363)	(1,807)

(주)푸른로보틱스	229,527	24,843	3,342	-	-	(34,063)	(33,868)

전기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,448,786	167,292	588,367	14,900	3,761,682	216,429	203,668

(주)푸른로보틱스	258,567	26,329	-	-	-	(15,144)	(15,104)

2. 유의적 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약3분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당3분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약3분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약3분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,568,196	-	2,568,196

매출채권및기타채권	-	-	2,704,353	-	2,704,353

기타금융자산	3,682,200	-	5,800,000	-	9,482,200

기타비유동금융자산	2,350,649	1,105,998	562,884	-	4,019,531

합계	6,032,849	1,105,998	11,635,433	-	18,774,280

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,157,386	-	2,157,386

매출채권및기타채권	-	-	4,453,071	-	4,453,071

기타금융자산	1,654,650	-	7,700,000	12,282	9,366,932

기타비유동금융자산	2,841,916	1,435,330	557,106	-	4,834,352

합계	4,496,566	1,435,330	14,867,562	12,282	20,811,741

(2) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

금융부채	당3분기말	전기말

기타금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	파생금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	파생금융부채

매입채무및기타채무	-	2,994,727	-	-	5,626,098	-

유동성금융부채	-	-	1,577,985	-	-	97,156

유동리스부채	119,449	-	-	145,186	-	-

비유동장기부채	-	3,680,000	-	-	3,680,000	-

비유동리스부채	133,770	-	-	190,392	-	-

기타비유동금융부채	-	625,151	-	-	530,421	-

합계	253,219	7,299,878	1,577,985	335,578	9,836,519	97,156

(3) 당3분기와 전3분기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	105,910	321,557	-	-	(1,627,045)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(285,487)	(1,577,985)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(256,879)	-	-

상각후원가측정금융자산	91,945	-	-	-	-	-	(120,552)	(424,256)

상각후원가측정금융부채	(77,302)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(6,432)	-	-	-	-	-	-	-

나. 전3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	109,490	391,830	-	-	236,068	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

유동성금융부채	-	-	-	(18,409)	(98,459)	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	199,617	-	-	-	5,790	-	-

상각후원가측정금융자산	60,839	-	-	-	-	-	269,112	267,603

상각후원가측정금융부채	(43,870)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(3,569)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	627,828	575,452

예금	1,961,368	1,581,934

정부보조금	(21,000)	-

합계	2,568,196	2,157,386

6. 사용제한 금융상품

당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	2,944,168	4,978,657

대손충당금-매출채권	(481,299)	(597,994)

미수금	198,204	32,146

미수수익	43,280	40,262

합계	2,704,353	4,453,071

(2) 당3분기와 전3분기 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	597,994	256,612

손상차손(환입)	(116,695)	269,112

기말잔액	481,299	525,724

연결회사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

8. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

단기금융상품	5,800,000	7,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,682,200	1,654,650

통화선도	-	12,282

합계	9,482,200	9,366,932

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,주)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	27,000	2,957,144	2,265,300	2,265,300	(691,844)

삼성전자	24,000	1,413,812	1,274,400	1,274,400	(139,412)

한국금융지주	3,000	147,022	142,500	142,500	(4,522)

합계	4,517,978	3,682,200	3,682,200	(835,778)

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

기업은행	50,000	454,143	515,000	515,000	60,857

현대해상	25,000	619,093	573,750	573,750	(45,343)

한국금융지주	2,000	167,185	161,400	161,400	(5,785)

LG	5,000	418,229	404,500	404,500	(13,729)

합계	1,658,650	1,654,650	1,654,650	(4,000)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당3분기 및 전기 중 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

통화선도(자산)	-	12,282

통화선도(부채)	-	(97,156)

파생상품거래손익	(285,487)	(18,409)

파생상품평가손익	(1,577,985)	(84,874)

9. 기타유동자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

계약자산	-	326,483

대손충당금-계약자산	-	(3,857)

선급금	120,990	291,202

선급비용	15,979	67,473

부가가치세대급금	1,252	254,428

합계	138,221	935,729

(2) 당3분기와 전3분기 연결회사의 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	3,856	13,800

손상차손(환입)	(3,856)	(2,274)

기말 잔액	-	11,526

10. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

상품	13,500	94,500

제품	3,423,649	3,067,099

원재료	4,055,762	5,378,723

합계	7,492,911	8,540,322

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위;천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,574,694	-	5,574,694	5,574,694	-	5,574,694

건물	3,639,077	(795,979)	2,843,098	3,639,077	(727,746)	2,911,331

구축물	268,000	(6,700)	261,300	-	-	-

기계장치	618,812	(290,567)	328,245	287,812	(197,686)	90,126

차량운반구	284,735	(188,721)	96,014	223,982	(182,796)	41,186

공구와기구	152,948	(125,566)	27,382	148,175	(119,794)	28,381

비품	1,305,802	(1,150,192)	155,610	1,296,813	(1,109,864)	186,949

금형	5,577,544	(5,114,976)	462,568	5,519,668	(4,928,541)	591,127

건설중인자산	35,000	-	35,000	184,000	-	184,000

합계	17,456,612	(7,672,701)	9,783,911	16,874,221	(7,266,427)	9,607,794

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	5,574,694	-	-	-	-	5,574,694

건물	2,911,331	-	-	-	(68,233)	2,843,098

구축물	-	268,000	-	-	(6,700)	261,300

기계장치	90,126	331,000	-	-	(92,881)	328,245

차량운반구	41,186	60,753	-	-	(5,925)	96,014

공구와기구	28,381	4,773	-	-	(5,772)	27,382

비품	186,949	8,989	-	-	(40,328)	155,610

금형	591,127	57,875	-	(186,434)	462,568

건설중인자산	184,000	121,910	(270,910)	-	-	35,000

합계	9,607,794	853,300	(270,910)	-	(406,273)	9,783,911

나. 전3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	5,574,694	-	-	-	-	5,574,694

건물	2,707,076	6,006	288,000	-	(67,008)	2,934,074

기계장치	124,415	-	-	-	(25,716)	98,699

차량운반구	46,905	10,066	-	(2)	(11,669)	45,300

공구와기구	7,211	6,102	-	-	(2,119)	11,194

비품	137,706	79,036	-	-	(34,576)	182,166

금형	519,153	146,824	89,624	(2)	(204,786)	550,813

건설중인자산	294,224	144,089	(377,624)	-	-	60,689

합계	9,411,384	392,123	-	(4)	(345,874)	9,457,629

12. 리스의 제공(1) 당3분기 및 전3분기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

판매형 리스수익	3,600	3,600

(2) 판매형리스 제공 내역 연결회사는 판매 중인 제품에 대해 에스원과 판매형 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

계약금액	24,000	24,000

계약기간	60개월	60개월

월 리스료	400	400

(3) 당3분기말 현재 판매형리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

1년 이내	3,200	4,800

1년 초과 5년 이내	-	2,000

할인되지 않은 총 리스료	3,200	6,800

미실현 이자수익	(43)	(180)

리스순투자	3,157	6,620

연결회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당3분기 137천원(전3분기: 259천원)을 인식하였습니다.

13. 리스연결회사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

부동산	225,613	282,000

차량운반구	40,407	30,611

합계	266,020	312,611

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	119,449	145,186

비유동	133,770	190,392

합계	253,219	335,578

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	56,387	111,889

차량운반구	19,510	16,555

합계	75,897	128,444

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,767	3,569

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,296	7,854

당3분기 중 리스의 총 현금유출은 127,419천원(전3분기 120,772천원)입니다.

(3) 당3분기와 전3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

가. 당3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	282,000	-	-	-	(56,387)	225,613

차량운반구	30,611	29,307	-	-	(19,511)	40,407

합계	312,611	29,307	-	-	(75,898)	266,020

나. 전3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	173,851	-	-	-	(111,889)	61,962

차량운반구	52,245	-	-	-	(16,555)	35,690

합계	226,096	-	-	-	(128,444)	97,652

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각및손상누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	66,163	(53,115)	13,048	66,163	(50,410)	15,753

개발비	4,423,006	(2,161,431)	2,261,575	3,870,747	(1,812,426)	2,058,321

소프트웨어	211,548	(205,910)	5,638	211,548	(190,078)	21,470

(정부보조금)	(14,920)	11,981	(2,939)	(14,920)	10,244	(4,676)

회원권	356,608	-	356,608	356,608	-	356,608

합계	5,042,405	(2,408,475)	2,633,930	4,490,146	(2,042,670)	2,447,476

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기

구 분	기초	내부개발	상각	손상	기말

산업재산권	15,753	-	(2,705)	-	13,048

개발비	2,058,321	552,259	(241,165)	(107,840)	2,261,575

소프트웨어	21,470	-	(15,832)	-	5,638

(정부보조금)	(4,676)	-	1,737	-	(2,939)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

합계	2,447,476	552,259	(257,965)	(107,840)	2,633,930

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등을 포함한 10개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전3분기

구 분	기초	취득/개발	상각	기말

산업재산권	20,301	-	(4,310)	15,991

개발비	1,401,253	823,278	(288,798)	1,935,733

소프트웨어	63,779	-	(35,258)	28,521

(정부보조금)	(6,992)	-	2,316	(4,676)

회원권	356,608	-	-	356,608

합계	1,834,949	823,278	(326,050)	2,332,177

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등 을 포함한 11개 과제로 구성되어 있습니다.

(3) 당3분기 및 전3분기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

매출원가	-	-

판관비	1,984,645	1,904,462

(정부보조금)	(852,632)	(610,045)

경상연구개발비 합계	1,132,013	1,294,417

(4) 중요한 개별 무형자산재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	위폐감별계수기(주1)	152,556	7개월

주차정산기(주1)	73,332	3년 3개월

협동로봇	953,628	-

PL-SU101T 외 6건	1,082,059	-

(주1) 위폐감별계수기와 주차정산기는 개발을 완료하고 현재 판매 중입니다.

(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

15. 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	관계기업 활동의
성격 등

당3분기말	전기말

국제시스템산업	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발(주1)

(주1) 연결회사는 국내 관계기업인 국제시스템산업(주)에 2015년 기말 지분 투자를 하였으며 동사는 역무자동화 소프트웨어를 개발, 판매하고 있습니다. 연결회사는 지분법 적용을 위하여 국제시스템산업(주)의 당3분기말 현재의 가결산 재무제표를 사용하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당3분기	604,231	-	15,284	-	(22,730)	596,785

전기	592,770	-	22,826	-	(11,365)	604,231

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당3분기	3,689,052	2,668,421	605,479	3,627,221	3,127,042	162,591	67,241

전기	3,554,330	2,826,914	601,251	3,622,462	5,338,209	133,481	100,538

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당3분기	2,124,773	22.73%	482,961	113,824	-	596,785

전기	2,157,532	22.73%	490,407	113,824	-	604,231

16. 기타비유동금융자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기금융상품	360,000	360,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,105,998	1,435,330

당기손익-공정가치측정금융자산	2,350,649	2,841,916

보증금	202,884	197,106

합계	4,019,531	4,834,352

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	5.85%	499,998	505,998	505,998

(주)켈스	40,000주	1.01%	200,000	600,000	600,000

합계	699,998	1,105,998	1,105,998

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	166,666주	5.90%	499,998	815,330	815,330

(주)켈스	40,000주	1.01%	200,000	620,000	620,000

합계	699,998	1,435,330	1,435,330

17. 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	2,517,825	4,940,026

미지급금	288,185	496,861

미지급비용	188,717	189,211

소계	2,994,727	5,626,098

기타비유동금융부채

장기미지급금	610,250	515,521

임대보증금	14,900	14,900

소계	625,150	530,421

합계	3,619,877	6,156,519

18. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당3분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.985	2024.9.15	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	2.985	2024.9.15	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	2.985	2024.9.15	500,000	500,000

차입금 소계	3,680,000	3,680,000

장기차입금 합계	3,680,000	3,680,000

19. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금(*)	1,043,551	599,217

예수금	83,015	104,488

부가세예수금	161,400	-

합계	1,287,966	703,705

(*) 선수금에는 계약부채 해당액 918백만원(전기:580백만원)이 포함되어 있습니다.

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채연결회사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	123,884	167,665

설정(환입)액	(41,866)	13,561

충당금사용액	(6,332)	(33,086)

당3분기말	75,686	148,140

유동항목	58,541	85,630

비유동항목	17,145	62,510

(2) 복구충당부채당3분기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	36,686	37,244

설정(환입)액	666	730

당3분기말	37,352	37,974

21. 자본(1) 자본금

구 분	당3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	8,361,386주

자본금	4,180,693,000	4,180,693,000

(2) 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	7,993,654	7,993,654

자기주식처분이익	2,699,635	2,699,635

합계	10,693,289	10,693,289

(3) 자본조정당3분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

자기주식	(2,672,864)	(2,672,864)

(4) 자기주식당3분기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당3분기말	자사주신탁	505,948주	2,672,864

전기말	자사주신탁	505,948주	2,672,864

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획입니다.

(5) 기타포괄손익누계액당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	316,680	573,559

(6) 이익잉여금당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(주1)	335,873	312,307

미처분이익잉여금	17,364,800	19,970,730

계	17,700,673	20,283,037

(주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당3분기와 전3분기에 지급된 배당금의 계산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

3분기 동안 지급된 배당금	235,663	-

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 235,663천원은 2022년 3월에 지급되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,751,365	19,667,176

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)가. 당3분기

당 기	금융자동화	역무자동화	특수단말시스템/로봇	합계

국내	수출	국내	수출	국내	수출

수익인식시점

한 시점에인식	8,676,715	5,251,887	4,804,617	2,132,136	3,518,917	315,000	24,699,272

기간에 걸쳐 인식	42,642	-	9,451	-	-	-	52,093

합계	8,719,357	5,251,887	4,814,068	2,132,136	3,518,917	315,000	24,751,365

나. 전3분기

당 기	금융자동화	역무자동화	특수단말시스템/로봇	합계

국내	수출	국내	수출	국내	수출

수익인식시점

한 시점에인식	6,190,391	4,006,440	3,091,945	2,144,312	4,223,088	-	19,667,176

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

합계	6,190,391	4,006,440	3,091,945	2,144,312	4,223,088	-	19,667,176

(3) 계약자산과 계약부채

당3분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 후 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당3분기말	전기말

설치 용역	계약자산	-	322,626

제품 판매	계약부채	-	579,607

전기말 계약부채 중 당3분기에 수익으로 인식한 금액은 565백만원입니다.

(4) 당3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

23. 매출원가당3분기와 전3분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	81,000	16,834,129	4,059,995	12,886,054

상품매출원가	3,650,993	85,364	97,240	97,240

기타매출원가	1,461,124	4,183,571	1,401,174	3,322,611

합계	5,193,117	21,103,064	5,558,409	16,305,905

24. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	1,703,103	13,238,973	6,140,495	14,066,799

재고자산의변동	(1,216,568)	(1,216,568)	(3,122,759)	(4,070,504)

종업원급여	4,138,697	4,138,697	1,501,061	4,598,246

감가상각비및무형자산상각비	765,939	765,939	271,768	800,369

기타비용	3,010,759	3,010,759	2,014,278	4,577,633

매출원가 및 판매비와관리비 계	8,401,930	19,937,800	6,804,843	19,972,543

25. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	345,651	1,017,657	321,167	968,437

퇴직급여	25,405	80,690	25,879	79,814

복리후생비	45,786	130,054	35,217	103,376

여비교통비	1,924	12,611	3,970	10,285

접대비	31,060	88,181	25,863	86,952

통신비	2,224	6,753	2,147	12,452

수도광열비	1,783	6342	1,489	5,539

세금과공과금	22,008	59,761	15,847	34,184

감가상각비	18,178	48,877	14,039	40,990

수선비	265	1,695	62	969

보험료	7,538	28,245	8,108	22,539

차량유지비	9,700	20,841	5,760	19,327

경상연구개발비	348,977	1,132,013	353,046	1,294,417

운반비	38,554	236,353	56,598	147,084

교육훈련비	-	66	50	210

도서인쇄비	310	841	1,512	2,334

포장비	743	65,426	23,624	39,670

소모품비	25,115	56,499	5,912	29,819

지급수수료	47,123	181,915	53,505	177,708

지급임차료	7,800	19,800	-	-

광고선전비	-	94	-	179

대손상각비	48,180	(120,552)	188,549	266,838

무형자산상각비	79,288	257,965	110,935	326,051

견본비	-	-	-	1,858

해외시장개척비	(3,926)	12,080	-	-

판매보증비	(6,332)	(48,198)	(6,844)	(4,393)

합계	1,097,354	3,296,009	1,246,435	3,666,639

26. 금융손익당3분기와 전3분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	45,844	91,945	25,069	60,839

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	36,347	321,557	55,484	391,830

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(47,190)	42,043	(10,834)	236,068

파생상품평가이익	-	-	(2,278)	-

배당금수익	3,610	105,910	-	309,107

계	38,611	561,455	67,441	997,844

금융비용

이자비용	31,939	83,734	16,646	47,439

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	673,243	1,669,088	-	-

파생상품거래손실	256,186	285,487	10,695	18,409

파생상품평가손실	968,876	1,577,985	98,459	98,459

계	1,930,244	3,616,294	125,800	164,307

27. 기타손익당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	137,032	279,835	45,907	181,216

외화환산이익	44,352	207,963	62,745	118,464

유형자산처분이익	3,000	3,000	-	1,544

잡이익	7,748	25,465	46,141	73,817

계	192,132	516,263	154,793	375,041

기타비용

무형자산손상차손	-	107,840	-	-

외환차손	23,651	60,146	6,915	30,774

외화환산손실	(2,760)	3,396	(872)	1,303

유형자산처분손실	558	558	2	3

잡손실	53	628	1	9

계	21,502	172,568	6,046	32,089

28. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,662,365,807)	(2,346,699,655)	385,542,213	873,776,171

가중평균유통보통주식수	7,855,438주	7,855,438주	7,824,199주	7,769,699주

기본주당이익	(212)	(299)	49	112

가. 당3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2022-01-01	2022-09-30	273	8,361,386	2,282,658,378

자기주식	2022-01-01	2022-09-30	273	(505,948)	(138,123,804)

계	273	2,144,534,574

* 가중평균유통보통주식수: 2,144,534,574주 ÷ 273일 = 7,855,438주

나. 당3분기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2022-07-01	2022-09-30	92	8,361,386	769,247,512

자기주식	2022-07-01	2022-09-30	92	(505,948)	(46,547,216)

계	92	722,700,296

* 가중평균유통보통주식수: 722,700,296÷ 92일 = 7,855,438주

다. 전3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2021-01-01	2021-09-30	273	8,361,386	2,282,658,378

자기주식	2021-01-01	2021-03-10	69	(616,921)	(42,567,549)

2021-03-11	2021-07-28	137	(620,908)	(85,064,396)

2021-07-26	2021-09-30	67	(505,948)	(33,898,516)

계	273	2,121,127,917

* 가중평균유통보통주식수: 2,121,127,917 ÷ 273일 = 7,769,699주

라. 전3분기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2021-07-01	2021-09-30	92	8,361,386	769,247,512

자기주식	2021-07-01	2021-07-25	25	(620,908)	(15,522,700)

2021-07-26	2021-09-30	67	(505,948)	(33,898,516)

계	92	719,826,296

* 가중평균유통보통주식수: 719,826,296 ÷ 92일 = 7,824,199주

(2) 희석주당이익 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	국제시스템산업(주)

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)가. 당3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

국제시스템산업(주)	191,850	248,800

나. 전3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

국제시스템산업(주)	156,580	160

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)가. 당3분기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금

국제시스템산업(주)	27,237	-	-	637	-

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금

국제시스템산업(주)	-	15,301	-	-	225,203

(4) 당3분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 2,159백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	847,161	778,231

퇴직급여	66,957	69,415

합계	914,118	847,646

(6) 당3분기와 전3분기중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회사명	당3분기	전3분기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	22,730	-	11,365

기타	경영진	51,360	-	-	-

30. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :천원)가. 당3분기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	182,913	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	4,983,077	한국전자금융외

나. 전기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	776,539	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	6,753,459	한국전자금융외

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

가. 당3분기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	500,000	500,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	118,907

파생상품지급보증	기업은행	USD 900	USD 898

구매카드	신한은행	1,000,000	31,500

나. 전기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	500,000	500,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	56,849

파생상품지급보증	기업은행	USD 700	USD 453

구매카드	신한은행	1,000,000	78,865

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당3분기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,221,435	기업은행	운영자금대출	1,700,000	2,040,000

본사토지건물	4,196,357	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	293,970	S/W공제조합	이행지급보증	4,983,077	293,970

나. 전기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,302,557	기업은행	운영자금대출	1,700,000	2,040,000

본사토지건물	4,228,956	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	286,094	S/W공제조합	이행지급보증	6,753,459	286,094

31. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당3분기와 전3분기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내 매 출	4,921,260	17,052,342	5,051,586	13,505,423

해 외 매 출

- 북남미	380,071	1,269,961	710,283	2,302,262

- 유 럽	474,775	1,874,123	734,323	2,148,075

- 아시아등	566,310	4,554,939	608,896	1,711,416

합 계	6,342,416	24,751,365	7,105,088	19,667,176

(2) 당3분기와 전3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

고객1	7,374,374	4,917,845

고객2	3,958,680	597,524

고객3	3,096,064	3,710,142

고객4	2,072,956	48,181

32. 금융상품

(1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	3,682,200	3,682,200	1,654,650	1,654,650

통화선도	-	-	12,282	12,282

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	2,350,649	2,350,649	2,841,916	2,841,916

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,105,998	1,105,998	1,435,330	1,435,330

합계	7,138,847	7,138,847	5,944,178	5,944,178

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	2,568,196	2,568,196	2,157,386	2,157,386

매출채권 및 기타채권	2,704,353	2,704,353	4,453,071	4,453,071

단기금융상품	5,800,000	5,800,000	7,700,000	7,700,000

장기금융상품	360,000	360,000	360,000	360,000

보증금	202,884	202,884	197,106	197,106

합계	11,635,433	11,635,433	14,867,563	14,867,563

공정가치로 인식된 부채

통화선도	1,577,985	1,577,985	97,156	97,156

합계	1,577,985	1,577,985	97,156	97,156

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	2,994,727	2,994,727	5,626,099	5,626,099

장기차입금	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000

임대보증금	14,900	14,900	14,900	14,900

장기미지급금	610,251	610,251	515,521	515,521

합계	7,299,878	7,299,878	9,836,520	9,836,520

기타금융부채

리스부채	253,220	253,220	335,577	335,577

합계	253,220	253,220	335,577	335,577

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당3분기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,032,848	4,527,848	-	1,505,000	6,032,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,105,998	-	600,000	505,998	1,105,998

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,496,566	3,293,093	-	1,203,473	4,496,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,435,330	-	620,000	815,330	1,435,330

파생상품자산(통화선도)	12,282	-	12,282	-	12,282

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당3분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	505,998	3	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,505,000	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	815,330	3	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,203,473	3	조정순자산법	-

마 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 당3분기와 전3분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당3분기와 전3분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당3분기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,203,473	300,000	-	1,527	-	1,505,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	815,330	-	-	(309,332)	-	505,998

합계	2,018,803	300,000	-	(307,805)	-	2,010,998

② 전3분기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	128,140	173,957	-	2,603	-	304,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,232,247	-	(212,900)	120,323	-	1,139,670

합계	1,360,387	173,957	(212,900)	122,926	-	1,444,370

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	15,050	-	(15,050)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,059	-	(5,059)

33. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)가. 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당3분기	전3분기

감가상각비	482,170	404,476

무형자산상각비	257,853	326,051

무형자산손상차손	107,840	-

대손상각비	(120,552)	266,838

외화환산손실	3,396	1,303

외화환산이익	(207,963)	(118,464)

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	1,577,985	98,459

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	285,487	18,409

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(321,557)	(391,830)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(42,042)	(236,068)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,669,088	-

유형자산처분손실(이익)	-	(1,544)

지분법손실(이익)	(15,284)	(2,619)

이자비용	83,734	47,421

이자수익	(91,945)	(60,723)

배당금수익	(102,300)	(309,107)

합 계	3,565,910	42,602

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권의 감소(증가)	2,161,663	(155,960)

미수금의 감소(증가)	(166,058)	(18,349)

계약자산의 감소(증가)	326,484	81,254

기타유동자산의 감소(증가)	474,882	(705,669)

재고자산의 감소(증가)	1,047,411	(4,129,500)

매입채무의 증가(감소)	(2,423,439)	2,150,452

기타채무의 증가(감소)	(209,171)	(4,027)

기타유동부채의 증가(감소)	584,261	3,569,209

기타비유동부채의 증가(감소)	(48,198)	50,680

퇴직급여부채의 증가(감소)	-	2,224

합 계	1,747,835	840,314

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

주식발행초과금의 자본금대체	-	893,592

단기차입금의 비유동부채(장기차입금) 대체	-	3,680,000

건설중인자산의 유형자산 대체	270,910	321,924

사용권자산의 증가	29,306	-

리스부채의 증가	34,565	-

리스부채의 유동성 대체	6,147	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 및 전3분기 중 변동내역(단위:천원)가. 당3분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	335,577	(111,664)	29,307	253,220

임대보증금	14,900	-	-	14,900

장기미지급금(정부보조금수령)	515,521	94,730	-	610,251

재무활동으로부터의 총부채	4,545,998	(16,934)	29,307	4,558,371

나. 전3분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	233,391	(114,188)	3,103	122,306

임대보증금	14,900	-	-	14,900

재무활동으로부터의 총부채	3,928,291	(114,188)	3,103	3,817,206