푸른기술 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

별도 재무제표에 대한 주석

제 21 기 2017년 6월 30일 현재
제 20 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 푸른기술

1. 회사의 개요주식회사 푸른기술(이하 "당사")는 1997년 7월에 설립되어 역무자동화기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로 60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 가금면 기업도시로 46와 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다.

당사는 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다.

당반기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

함현철	1,034,514	15.74%	대표이사

자사주	776,921	11.82%

기타	4,762,767	72.44%

합계	6,574,202	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	7,675,349,715	7,039,510,067

자본총계(B)	23,608,968,339	21,936,908,677

부채비율(A/B)	32.51%	32.09%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 통화선도계약을 사용하여 외환위험을 회피하고 있습니다.

나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 다. 가격위험당사는 단기매매증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 단기매매증권이 없으므로, 가격변동이 자본에 미치는 영향은 없습니다.

라. 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

금융자산	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

매출채권및기타채권	-	3,238,341,109	-	3,238,341,109	-	3,779,851,331	-	3,779,851,331

기타금융상품	-	4,750,000,000	-	4,750,000,000	1,133,000,000	2,325,000,000	-	3,458,000,000

기타비유동금융상품	-	662,719,840	220,092,446	882,812,286	-	642,528,640	301,406,621	943,935,261

합계	-	8,651,060,949	220,092,446	8,871,153,395	1,133,000,000	6,747,379,971	301,406,621	8,181,786,592

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

금융부채	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채

매입채무및기타채무	-	1,837,025,568	-	2,020,762,833

유동성금융부채	-	-	57,145,491	-

장기차입금	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	88,119,943	-	65,157,515

합계	-	5,635,145,511	57,145,491	5,795,920,348

(3) 당반기 및 전반기 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	이자수익(비용)	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출채권및기타채권	-	-	-	-	-	-	(57,070,149)	(61,921,240)

기타금융상품	34,261,307	58,975,158	374,807,315	50,509,671	-	(137,062,751)	(81,314,175)	-

상각후원가측정금융부채	(36,548,213)	(42,553,246)	-	-	-	-	-	-

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	476,333,910	325,678,896

예금	2,762,007,199	2,797,642,698

소계	3,238,341,109	3,123,321,594

정부보조금	-	-

합계	3,238,341,109	3,123,321,594

7. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	-	75,000,000	소프트웨어공제조합지급보증

단기금융상품	1,000,000,000	-	신한은행지급보증

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,057,497,830	3,841,048,784

대손충당금-매출채권	(165,580,821)	(229,586,425)

미수금	304,994,154	144,786,850

미수수익	23,695,602	23,602,122

합계	4,220,606,765	3,779,851,331

(2) 당반기말과 전기말 당사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	229,586,425	194,915,017

손상차손(환입)	(57,070,149)	34,671,408

채권 제각	(6,935,455)	-

기말 잔액	165,580,821	229,586,425

당사는 개별적, 집합적으로 회수가능성을 고려하여 손상여부를 판단하였습니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	4,750,000,000	2,325,000,000

단기매매증권	-	1,133,000,000

합계	4,750,000,000	3,458,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기매매증권 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)가. 당반기말 현재 보유하고 있는 단기매매증권은 없습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	실현보유손익누계

삼성엔지니어링	110,000	1,236,498,971	1,133,000,000	1,133,000,000	(103,498,971)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(3) 당반기 및 전기중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전기중 위험회피에 비효과적이라고 판단되어 당기손익으로 인식한 금액 및 거래손익은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당반기말

구 분	파생상품자산	파생상품부채	평가손익	거래이익

통화선도	-	-	-	172,710,491

나. 전기말

구 분	파생상품자산	파생상품부채	평가손익	거래이익

통화선도	-	57,145,491	(57,145,491)	351,312,738

10. 기타(비)유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	513,475,093	214,604,518

선급비용	28,179,719	35,567,334

부가가치세대급금	140,850,725	5,045,238

합계	682,505,537	255,217,090

기타비유동자산

장기선급비용	140,719,905	46,881,192

(2) 당사의 제품을 우체국에 5년간 임대후 무상이전하는 계약과 관련하여 원가를 장기선급비용으로 대체후 5년간 비용처리를 하고 있습니다.11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상품	7,944,928	8,289,769

(평가충당금)	(4,437,281)	(4,437,281)

제품	3,034,354,580	3,056,376,498

(평가충당금)	(137,283,457)	(137,283,457)

원재료	1,710,647,969	2,012,506,570

(평가충당금)	(15,950,204)	(15,950,204)

재공품	59,726,451	60,406,942

합계	4,655,002,986	4,979,908,837

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전기

제품평가손실(환입)	-	(3,345,632)

원재료평가손실(환입)	-	15,950,204

평가손실(환입) 계	-	12,604,572

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당반기말

과 목	기초	취득	처분	정부보조금상계	상각	기말

토지	5,574,693,714	-	-	-	-	5,574,693,714

건물	3,041,583,705	-	-	-	(41,813,394)	2,999,770,311

기계장치	3,000	-	-	-	-	3,000

차량운반구	34,546,267	23,999,646	(1,000)	-	(16,770,806)	41,774,107

공구와기구	18,675,540	150,000	-	-	(4,875,438)	13,950,102

비품	90,969,634	12,155,089	-	-	(27,171,804)	75,952,919

(정부보조금)	(4,332,140)	-	-	661,538	-	(3,670,602)

금형	624,525,106	42,100,000	-	-	(114,113,029)	552,512,077

건설중인자산	2,250,000	138,150,000	-	-	-	140,400,000

합계	9,382,914,826	216,554,735	(1,000)	661,538	(204,744,471)	9,395,385,628

나. 전기말

과 목	기초	취득	처분	정부보조금상계	상각	기말

토지	5,574,693,714	-	-	-	-	5,574,693,714

건물	3,125,210,492	-	-	-	(83,626,787)	3,041,583,705

기계장치	10,020,034	-	(10,017,034)	-	-	3,000

차량운반구	68,488,785	-	(1,000)	-	(33,941,518)	34,546,267

공구와기구	44,947,596	1,350,000	(16,584,676)	-	(11,037,380)	18,675,540

비품	163,653,872	9,295,199	(13,317,043)	-	(68,662,394)	90,969,634

(정부보조금)	(5,655,237)	-	-	1,323,097	-	(4,332,140)

금형	467,498,553	367,915,000	(3,000)	-	(210,885,447)	624,525,106

건설중인자산	-	2,250,000	-	-	-	2,250,000

합계	9,448,857,809	380,810,199	(39,922,753)	1,323,097	(408,153,526)	9,382,914,826

(2) 보험에 가입된 자산의 내용(단위:원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

당반기말	전기말

화재보험	재고자산	400,000,000	400,000,000	삼성화재

유형자산	5,704,000,000	5,704,000,000

합계	6,104,000,000	6,104,000,000

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서는 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 동 보험 관련하여 보험금중 124,053,000원은 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 13. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)(1) 당반기말

구 분	기초	취득	보조금상계	상각	손상차손	기말

산업재산권	26,961,391	5,004,700	-	(2,786,152)	-	29,179,939

개발비	1,413,213,282	246,775,762	-	(71,285,330)	-	1,588,703,714

소프트웨어	10,283,335	184,008,000	-	(10,217,200)	-	184,074,135

(정부보조금)	(6,515,431)	-	1,587,692	-	-	(4,927,739)

회원권	152,208,000	-	-	-	-	152,208,000

합계	1,596,150,577	435,788,462	1,587,692	(84,288,682)	-	1,949,238,049

(2) 전기말

구 분	기초	취득	보조금상계	상각	손상	기말

산업재산권	29,344,065	3,778,000	-	(6,160,674)	-	26,961,391

개발비	1,514,381,996	718,802,158	-	(84,279,317)	(735,691,555)	1,413,213,282

소프트웨어	16,183,335	-	-	(5,900,000)	-	10,283,335

(정부보조금)	(9,690,816)	-	3,175,385	-	-	(6,515,431)

회원권	111,012,060	41,195,940	-	-	-	152,208,000

합계	1,661,230,640	763,776,098	3,175,385	(96,339,991)	(735,691,555)	1,596,150,577

(3) 당반기 및 전기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당반기	전기

경상연구개발비	636,694,807	1,005,683,210

14. 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의
성격 등

당반기말	전기말

국제시스템산업	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발(*1)

(*1) 당사는 국내 관계기업인 국제시스템산업(주)에 당사의 역무자동화 제품을 제공하고 있습니다. 당사는 2015년 연말에 지분 투자를 하였으며, 가결산 재무제표를 입수하여 지분법을 적용했습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당반기	573,675,056	-	16,631,047	-	(68,190,000)	522,116,103

전기	500,000,000	-	141,865,056	-	(68,190,000)	573,675,056

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	총포괄손익

당반기	3,531,619	3,150,754	1,420,655	3,465,450	3,676,817	111,846	95,939

전기	2,990,429	3,167,165	1,620,612	2,513,882	11,642,737	1,136,176	1,128,153

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당반기	1,796,268	22.73%	408,292	113,824	-	522,116

전기	2,023,101	22.73%	459,851	113,824	-	573,675

15. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	475,690,640	455,499,440

매도가능증권	220,092,446	301,406,621

보증금	187,029,200	187,029,200

합계	882,812,286	943,935,261

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당반기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합(주1)	90좌	-	90,000,000	90,000,000	90,000,000

정보통신공제조합	45좌	-	15,870,555	15,870,555	15,870,555

Puloon Technology India Private LTD(주2)	1,349,999주	99.99%	286,727,835	28,468,712	28,468,712

(주)푸른에스엠(주3)	50,000주	100.00%	250,000,000	85,753,179	85,753,179

계	642,598,390	220,092,446	220,092,446

상기 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편 상기의 순자산금액은 입수 가능한 최근 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.(주1) 동 출자금은 이행보증 관련하여 공제조합에 담보제공되었습니다.(주2) Puloon Technology India Private LTD은 종속기업투자로 분류되었으나, 2014년말 중요성을 고려하여 매도가능증권으로 계정 대체후 공정가치로 평가하였습니다.(주3) (주)푸른에스엠은 2016년에 당사의 판금물 외주가공을 위해 설립되었으며, 중요성을 감안하여 매도가능증권으로 분류하였습니다.나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합(주1)	90좌	-	90,000,000	90,000,000	90,000,000

정보통신공제조합	45좌	-	15,870,555	15,870,555	15,870,555

Puloon Technology India Private LTD(주2)	1,349,999주	99.99%	286,727,835	28,468,712	28,468,712

(주)푸른에스엠(주3)	50,000주	100.00%	250,000,000	167,067,354	167,067,354

계	642,598,390	301,406,621	301,406,621

상기 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편 상기의 순자산금액은 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,505,143,899	1,716,589,010

미지급금	230,007,917	198,905,868

미지급비용	101,873,752	105,267,955

합계	1,837,025,568	2,020,762,833

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금	기업은행	1.957	2018.9.15	1,980,000,000	1,980,000,000

시설자금	기업은행	1.957	2018.9.15	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금	기업은행	1.957	2018.9.15	500,000,000	500,000,000

소계	3,680,000,000	3,680,000,000

유동성대체	(-)	(-)

합계	3,680,000,000	3,680,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	금 액

2018년	3,680,000,000

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,858,578,105	1,024,707,248

예수금	54,670,041	56,088,866

합계	1,913,248,146	1,080,796,114

19. 퇴직급여부채(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,828,454	18,436,806

사외적립자산의 공정가치	(4,320,300)	(4,320,300)

확정급여부채 계	29,508,154	14,116,506

(2) 당반기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기초	18,436,806	12,121,552

당기근무원가	15,391,648	15,815,254

퇴직금지급액	-	(9,500,000)

기말	33,828,454	18,436,806

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산은 국민연금전환금입니다.

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전기

확정기여형연금불입액	169,720,039	345,776,723

퇴직급여부채의 연금대체	-	-

퇴직급여 설정(지급)액	15,391,648	15,815,254

합계	185,111,687	361,591,977

20. 기타비유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	97,447,904	91,531,608

임대보증금	30,000,000	30,000,000

장기미지급금	88,119,943	65,157,515

합계	215,567,847	186,689,123

(2) 당사는 AFC제품 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기초	91,531,608	113,015,916

설정(환입)액	5,916,296	33,320,318

충당금사용액	-	(54,804,626)

기말	97,447,904	91,531,608

21. 외화표시 자산부채화폐성 외화자산과 부채의 환산내용은 다음과 같습니다.(단위:원, 외화)

계정과목	통화명	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산(*)	USD	1,068,333.21	1,217,472,521	422,373.42	510,438,273

매출채권	USD	2,220,045.11	2,529,963,401	1,688,006.50	2,039,955,853

자산합계	USD	3,288,378.32	3,747,435,922	2,110,379.92	2,550,394,126

(*) 현금및현금성자산의 외화표시 금액은 USD 상당액입니다.22. 자본(1) 자본금

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	6,574,202주	5,641,177주

자본금	3,287,101,000	2,820,588,500

당사는 2015년 12월 17일 이사회에서 주식발행초과금을 재원으로 하여 2016년 1월 1일 주주명부를 기준으로 하여 기명식 보통주 1주에 0.5주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 2016년 1월 22일 신규 상장되었습니다. 또한, 2017년 2월 13일 이사회에서 주식발행초과금을 재원으로 하여 2017년 3월 1일 주주명부를 기준으로 하여 기명식 보통주 1주에 0.2주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 2017년 3월 23일 신규 상장되었습니다. (2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,896,789,988	9,372,205,268

자기주식처분이익	171,654,846	-

계	9,068,444,834	9,372,205,268

(3) 기타자본항목당사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,078,433,780)	(5,122,824,327)

자기주식처분손실	-	(107,107,449)

계	(4,078,433,780)	(5,229,931,776)

(4) 자기주식당사의 당반기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당반기말	자사주신탁	776,921주	4,078,433,780

전기말	자사주신탁	976,049주	5,122,824,327

자기주식은 주가안정등을 위해 필요시 처분할 계획이며, 당기중 무상증자 실시시 단수주 취득으로 자기주식의 증가가 있었으며, 당반기중 200,000주의 자기주식 처분이 있었습니다.(5) 이익잉여금당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	259,471,103	259,471,103

미처분이익잉여금	15,072,385,182	14,714,575,582

계	15,331,856,285	14,974,046,685

(6) 법정적립금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 이사회 결의에 의하여 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의하여 결손보전이 가능합니다.23. 매출액와 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,769,913,218	7,358,611,854	3,540,853,191	6,552,053,401

상품매출액	29,563,400	59,731,000	31,414,400	31,414,400

기타매출액	427,890,766	754,686,639	2,050,022,058	4,427,266,635

합계	4,227,367,384	8,173,029,493	5,622,289,649	11,010,734,436

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,020,548,919	5,877,548,250	2,747,226,044	4,950,435,541

상품매출원가	22,765,817	45,879,419	23,530,029	23,530,029

기타매출원가	264,132,649	385,322,723	1,948,592,963	3,673,142,039

합계	3,307,447,385	6,308,750,392	4,719,349,036	8,647,107,609

24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	273,289,960	556,164,250	286,661,669	567,843,739

퇴직급여	24,367,893	47,481,328	23,854,778	45,825,356

복리후생비	30,388,481	74,426,166	29,107,530	63,962,923

여비교통비	19,129,609	47,260,602	24,375,389	40,895,115

접대비	32,958,066	65,810,851	42,957,412	70,314,802

통신비	2,543,786	6,518,555	2,682,056	5,298,131

수도광열비	1,353,500	3,827,437	1,381,233	4,171,132

세금과공과금	3,624,770	12,267,990	2,266,616	5,925,216

감가상각비	17,895,758	37,346,428	20,661,047	42,279,838

수선비	234,700	234,700	68,182	990,182

보험료	4,436,973	9,289,800	4,499,365	10,625,281

차량유지비	4,627,111	7,737,965	3,597,447	7,833,383

경상연구개발비	292,504,432	636,694,807	356,732,797	805,072,999

운반비	33,804,305	72,151,034	25,775,204	51,828,400

교육훈련비	180,000	180,000	-	-

도서인쇄비	195,000	2,246,822	195,000	739,500

포장비	23,836,000	23,966,000	3,000,000	25,895,000

소모품비	5,714,571	14,016,751	6,973,589	12,446,109

지급수수료	42,452,423	108,737,121	52,860,781	110,451,520

광고선전비	910,170	1,692,330	-	-

대손상각비	27,567,651	(57,070,149)	(81,653,780)	(61,921,240)

무형자산상각비	59,271,141	82,150,991	48,081,513	96,367,877

견본비	1,203,460	6,365,276	3,114,621	6,063,485

해외시장개척비	(3,264,074)	9,865,178	18,672,703	25,182,823

판매보증비	(13,076,805)	5,916,296	(20,798,352)	(24,681,377)

합계	886,148,881	1,775,278,529	855,066,800	1,913,410,194

25. 금융손익당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	17,597,999	33,968,807	15,264,859	31,475,158

단기매매증권처분이익	25,078,379	202,096,824	102,468,890	148,406,290

단기매매증권평가이익	(13,461,825)	-	-	-

파생상품거래이익	172,710,491	172,710,491	-	-

파생상품평가이익	(229,842,161)	-	(9,791,025)	186,728,180

배당금수익	292,500	292,500	27,500,000	27,500,000

계	(27,624,617)	409,068,622	135,442,724	394,109,628

금융비용

이자비용	21,946,812	36,548,213	20,692,862	42,553,246

단기매매증권처분손실	-	-	6,477,871	6,477,871

단기매매증권평가손실	-	-	90,419,831	323,790,931

파생상품거래손실	-	-	36,595,717	82,329,195

계	21,946,812	36,548,213	154,186,281	455,151,243

26. 기타손익당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	32,737,044	41,414,186	38,832,929	118,222,062

외화환산이익	8,072,060	8,156,340	9,494,322	12,921,886

수입임대료	13,500,000	27,000,000	13,500,000	25,950,000

유형자산처분이익	-	349,000	-	195,077,247

잡이익	2,145,599	2,209,117	33,777,780	44,086,700

계	56,454,703	79,128,643	95,605,031	396,257,895

기타비용

무형자산손상차손	-	-	75,797,034	136,927,842

외환차손	33,048,910	62,847,984	12,308,809	31,888,515

외화환산손실	(112,430,731)	69,601,987	(33,475,560)	10,417,401

매도가능증권처분손실	-	-	-	9,089,553

매도가능증권손상차손	(9,226,068)	81,314,175	-	-

잡손실	-	2,151	38,309	38,313

계	(88,607,889)	213,766,297	54,668,592	188,361,624

27. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(14,295,226)	-

법인세비용	(14,295,226)	-

(2) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	(14,295,226)	-

기말 이연법인세자산	828,094,080	777,766,702

기초 이연법인세자산	842,389,306	777,766,702

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(14,295,226)	-

28. 주당손익(1) 기본주당이익

구분	당반기	전반기

3개월	반기누적	3개월	반기누적

보통주반기순이익	155,746,678원	357,809,600원	107,563,844원	629,852,952원

가중평균유통보통주식수(*)	4,732,454주	4,375,401주	4,665,128주	4,665,128주

기본주당이익	33원	82원	23원	135원

가. 당반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2017-01-01	2017-06-30	181	5,641,177	1,021,053,037

자기주식적수	2017-01-01	2017-03-26	145	(976,049)	(141,527,105)

2017-03-27	2017-05-25	60	(976,921)	(58,615,260)

2017-05-26	2017-05-28	3	(956,921)	(2,870,763)

2017-05-29	2017-05-29	1	(936,921)	(936,921)

2017-05-30	2017-05-30	1	(899,921)	(899,921)

2017-05-31	2017-05-31	1	(862,921)	(862,921)

2017-06-01	2017-06-01	1	(825,921)	(825,921)

2017-06-02	2017-06-04	3	(788,921)	(2,366,763)

2017-06-05	2017-06-30	26	(776,921)	(20,199,946)

계	181	791,947,516

* 가중평균유통보통주식수; 791,947,516÷181일 = 4,375,401주나. 당2분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2017-04-01	2017-06-30	91	5,641,177	513,347,107

자기주식적수	2017-04-01	2017-05-25	55	(976,921)	(53,730,655)

2017-05-26	2017-05-28	3	(956,921)	(2,870,763)

2017-05-29	2017-05-29	1	(936,921)	(936,921)

2017-05-30	2017-05-30	1	(899,921)	(899,921)

2017-05-31	2017-05-31	1	(862,921)	(862,921)

2017-06-01	2017-06-01	1	(825,921)	(825,921)

2017-06-02	2017-06-04	3	(788,921)	(2,366,763)

2017-06-05	2017-06-30	26	(776,921)	(20,199,946)

계	91	430,653,296

* 가중평균유통보통주식수; 430,653,296 ÷91일 = 4,732,454주

다. 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2016-01-01	2016-06-30	182	5,641,177	1,026,694,214

자기주식적수	2016-01-01	2016-06-30	182	(976,049)	(177,640,918)

계	182	849,053,296

* 가중평균유통보통주식수; 849,053,296÷182일 = 4,665,128주라. 전2분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2016-04-01	2016-06-30	91	5,641,177	513,347,107

자기주식적수	2016-04-01	2016-06-30	91	(976,049)	(88,820,459)

계	91	424,526,648

* 가중평균유통보통주식수; 424,526,648 ÷91일 = 4,665,128주

(2) 희석주당이익당반기말 현재 잠재적보통주식(주식선택권)이 없어 희석주당이익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 전기의 기본주당이익과 희석주당이익 각각 93원과 93원입니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 명칭과 지분율

특수관계	명칭

관계기업	국제시스템산업(주)

기타	Puloon Technology India Private LTD

기타	(주)푸른에스엠

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:원)

특수관계자명칭	매출등	채권	매입등	채무

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(주)푸른에스엠	401,941,669	391,890,220	393,405,012	274,021,761	423,486,716	433,690,577	25,495,745	65,504,530

국제시스템산업(주)	-	84,759,000	21,815,600	189,924,050	-	3,030,016,752	-	1,179,542,465

(3) 당반기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 5,631백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	446,535,260	401,399,820,

퇴직급여	36,076,358	32,687,472

합계	482,611,618	434,087,292

30. 정부보조금(1) 정부보조금의 변동내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기초	-	27,708,405

당기수령액	216,394,468	447,300,000

비용보전액	216,394,468	(475,008,405)

기말잔액	-	-

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역(단위:원)가. 당반기말

계정과목	기초	취득	상각및손상	기말

비품	4,332,140	-	(661,538)	3,670,602

소프트웨어	6,515,431	-	(1,587,692)	4,927,739

합계	10,847,571	-	(2,249,230)	8,598,341

나. 전기말

계정과목	기초	취득	상각	기말

비품	5,655,237	-	(1,323,097)	4,332,140

소프트웨어	9,690,816	-	(3,175,385)	6,515,431

합계	15,346,053	-	(4,498,482)	10,847,571

31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :원)

제공자	제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증	10,046,390	삼성에스디에스외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	3,471,147,661	이비카드외

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	은행명	한도액	실행액

시설자금	기업은행	1,980,000,000	1,980,000,000

시설자금	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금	기업은행	500,000,000	500,000,000

구매카드	기업은행	1,800,000,000	299,088,854

파생상품지급보증	기업은행	USD 700,000	-

종합통장대출	신한은행	500,000,000	-

구매카드	신한은행	2,000,000,000	124,697,240

(3) 당반기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

단기금융상품	1,000,000,000	신한은행	지급보증	1,000,000,000	1,028,500,000

충주토지건물	4,241,191,538	기업은행	시설자금대출	1,700,000,000	2,040,000,000

본사토지건물	4,333,272,487	기업은행	시설자금대출	1,980,000,000	2,376,000,000

(4) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :원)

제공자	제공내역	보증금액	제공처

푸른에스엠	대출지급보증	180,000,000	기업은행

32. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제 품 매 출	7,358,611,854	6,552,053,401

상 품 매 출	59,731,000	31,414,400

기 타 수 익	754,686,639	4,427,266,635

합 계	8,173,029,493	11,010,734,436

(2) 지역에 대한 정보(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국 내 매 출	3,546,622,802	6,755,982,502

해 외 매 출	4,626,406,691	4,254,751,934

합 계	8,173,029,493	11,010,734,436

당사의 당반기 및 전반기 매출액 중 수출액 비율은 각각 57%, 39%입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 (주)삼성SDS, (주)케이씨티등이 있습니다.

33. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

원재료,상품 매입	4,120,677,419	3,931,043,223

재고자산의변동	429,162,928	2,989,114,310

종업원급여	1,114,118,547	1,662,594,233

감가상각비	204,082,933	307,000,922

기타상각비	82,700,990	(61,921,240)

경상연구개발비	636,694,807	805,072,999

기타비용	1,571,435,976	927,613,356

원가, 판관비 계	8,158,873,600	10,560,517,803

34. 금융상품(1)신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산	3,238,341,109	3,123,321,594

매출채권 및 기타채권	4,220,606,765	3,779,851,331

단기금융상품	4,750,000,000	2,325,000,000

단기매매증권	-	1,133,000,000

장기금융상품	475,690,640	455,499,440

매도가능증권	220,092,446	301,406,621

보증금	187,029,200	187,029,200

합계	13,091,760,160	11,305,108,186

나. 손상차손

① 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

0-90일	3,637,989,767	3,611,462,358

91일-365일	576,108,748	119,794,727

1년 이상 경과	78,198,445	109,791,699

합 계	4,057,497,830	3,841,048,784

손상된 금액	(165,580,821)	(229,586,425)

② 당반기말 현재 당사는 대부분 (주)삼성SDS, (주)케이씨티등 대기업과 거래하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대하여 개별적, 집합적 손상차손을 인식하였으며, 전기중 장기매출채권의 회수로 손상차손의 환입이 발생하였습니다.

매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(2) 유동성위험가. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합계

매입채무및기타채무	1,837,025,568	-	-	1,837,025,568

장기차입금	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	88,119,943	-	88,119,943

합계	1,837,025,568	3,798,119,943	-	5,635,145,511

나. 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합계

매입채무및기타채무	2,020,762,833	-	-	2,020,762,833

유동성금융부채	57,145,491	-	-	57,145,491

장기차입금	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	65,157,515	-	65,157,515

합계	2,077,908,324	3,775,157,515	-	5,853,065,839

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화:천)

구 분	당반기말	전기말

외화단위	외화	환율(원)	원화환산액	외화단위	외화	환율(원)	원화환산액

외화금융자산	USD	3,288	1139.60	3,747,436	USD	2,110	1,208.50	2,550,394

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	374,743	(374,743)	255,039	(255,039)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험가. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,750,000,000	2,325,000,000

금융부채	(3,680,000,000)	(3,680,000,000)

합계	1,070,000,000	(1,355,000,000)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않아, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기매매증권	-	-	1,133,000,000	1,133,000,000

합계	-	-	1,133,000,000	1,133,000,000

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	3,238,341,109	3,238,341,109	3,123,321,594	3,123,321,594

매출채권 및 기타채권	4,220,606,765	4,220,606,765	3,779,851,331	3,779,851,331

단기금융상품	4,750,000,000	4,750,000,000	2,325,000,000	2,325,000,000

장기금융상품	475,690,640	475,690,640	455,499,440	455,499,440

매도가능증권	220,092,446	220,092,446	301,406,621	301,406,621

보증금	187,029,200	187,029,200	187,029,200	187,029,200

합계	13,091,760,160	13,091,760,160	10,172,108,186	10,172,108,186

공정가치로 인식된 부채

통화선도	-	-	57,145,491	57,145,491

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	1,837,025,568	1,837,025,568	2,020,762,833	2,020,762,833

장기차입금	3,680,000,000	3,680,000,000	3,680,000,000	3,680,000,000

임대보증금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

장기미지급금	88,119,943	88,119,943	65,157,515	65,157,515

합계	5,635,145,511	5,635,145,511	5,795,920,348	5,795,920,348

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:원)① 당반기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

단기매매증권	-	-	-	-	-

금융부채

통화선도	-	-	-	-	-

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

단기매매증권	1,133,000,000	1,133,000,000	-	-	1,133,000,000

금융부채

통화선도	57,145,491	-	57,145,491	-	57,145,491

35. 영업활동에서 창출된 현금당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)(1) 반기순이익조정을 위한 가감

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	185,111,687	188,579,827

감가상각비	204,082,933	210,083,045

무형자산상각비	82,700,990	96,917,877

무형자산손상차손	-	136,927,842

대손상각비	(57,070,149)	(61,921,240)

외화환산손실	69,601,987	10,417,401

외화환산이익	(8,156,340)	(12,921,886)

통화선도평가이익	-	(186,728,180)

통화선도거래이익	(172,710,491)	-

통화선도거래손실	-	82,329,195

단기매매증권처분이익	(202,096,824)	(148,406,290)

단기매매증권처분손실	-	6,477,871

단기매매증권평가손실	-	323,790,931

매도가능증권처분손실	-	9,089,553

매도가능증권손상차손	81,314,175	-

지분법손실(이익)	(16,631,047)	(32,781,663)

재고자산평가손실	-	14,091,069

유형자산처분손실(이익)	(349,000)	(195,077,247)

판매보증비(환입)	5,916,296	(24,681,377)

금융원가	36,548,213	42,553,246

금융수익	(33,968,807)	(31,475,158)

법인세비용(수익)	(14,295,226)	-

합 계	159,998,397	427,264,816

(2) 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(274,824,941)	943,048,285

미수수익의 감소(증가)	(93,480)	11,445,533

기타유동자산의 감소(증가)	(584,227,231)	(1,611,104,055)

재고자산의 감소(증가)	324,905,851	388,335,213

장기선급비용의 감소(증가)	(93,838,713)	7,212,492

매입채무의 증가(감소)	(211,445,111)	399,773,897

미지급금의 증가(감소)	31,102,049	(56,600,614)

미지급비용의 증가(감소)	(3,394,203)	14,398,489

기타유동부채의 증가(감소)	832,452,032	(957,092,719)

기타비유동부채의 증가(감소)	22,962,428	8,468,871

퇴직금의 지급	(169,720,039)	(185,731,798)

합 계	(126,121,358)	(1,037,846,406)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당반기	전반기

무상증자의 실시	466,512,500	777,631,000