푸른기술 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 반기 2021년 6월 30일 현재
제 24(전) 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 푸른기술

1. 회사의 개요주식회사 푸른기술(이하 "당사")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로 60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당반기말 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(7.43%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2021년에도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당반기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	5,760,622	-	5,760,622

매출채권및기타채권	-	-	3,615,640	-	3,615,640

기타금융자산	1,642,500	-	7,000,000	2,278	8,644,778

기타비유동금융자산	304,701	1,140,727	630,687	-	2,076,115

합계	1,947,201	1,140,727	17,006,949	2,278	20,097,155

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	6,075,224	-	6,075,224

매출채권및기타채권	-	-	2,969,834	-	2,969,834

기타금융자산	2,134,600	-	6,010,000	96,704	8,241,304

기타비유동금융자산	128,140	1,232,247	619,655	-	1,980,042

합계	2,262,740	1,232,247	15,674,713	96,704	19,266,404

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당반기말	전기말

기타금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	-	2,967,155	-	3,776,037

유동성장기부채	-	3,680,000	-	3,680,000

유동리스부채	85,597	-	148,138	-

비유동리스부채	73,524	-	85,253	-

기타비유동부채	-	506,438	-	457,294

합계	159,121	7,153,593	233,391	7,913,331

(3) 당반기와 전반기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 가. 당반기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	109,490	336,346	-	-	246,903	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(7,714)	2,278	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	199,617	-	-	-	6,615	-	-

상각후원가측정금융자산	35,695	-	-	-	-	-	86,243	164,993

상각후원가측정금융부채	(28,157)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(2,618)	-	-	-	-	-	-	-

나. 전반기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	131,186	195,358	-	-	(289,543)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(5,521)	3,092	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(383,842)	-	-

상각후원가측정금융자산	37,756	-	-	-	-	-	75,400	90,527

상각후원가측정금융부채	(40,029)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(2,192)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	562,859	550,190

예금	5,197,763	5,525,034

합계	5,760,622	6,075,224

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,000,000	1,500,000	담보제공

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(주1)	3,840,986	3,119,043

대손충당금-매출채권	(342,855)	(256,612)

미수금	104,518	99,233

미수수익	12,991	8,170

합계	3,615,640	2,969,834

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하여 제거조건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	256,612	219,924

손상차손(환입)	86,243	75,400

채권 제각	-	-

기말 잔액	342,855	295,324

당사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	7,000,000	6,010,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,642,500	2,134,600

통화선도	2,278	96,704

합계	8,644,778	8,241,304

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .(단위:천원,주)가. 당반기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

기업은행	120,000	1,060,636	1,260,000	1,260,000	199,364

현대해상	15,000	337,564	382,500	382,500	44,936

합계	1,398,200	1,642,500	1,642,500	244,300

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

기업은행	190,000	1,883,330	1,679,600	1,679,600	(203,730)

현대해상	20,000	457,068	455,000	455,000	(2,068)

합계	2,340,398	2,134,600	2,134,600	(205,798)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도(자산)	2,278	96,704

통화선도(부채)	-	-

파생상품거래손익	(7,713)	(7,406)

파생상품평가손익	2,278	96,704

9. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	977,842	1,136,390

대손충당금-계약자산	(5,846)	(13,800)

선급금	405,152	236,014

선급비용	20,994	16,901

부가가치세대급금	102,094	75,738

합계	1,500,236	1,451,243

(2) 당반기와 전반기 당사의 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	13,800	-

손상차손(환입)	(7,954)	-

기말 잔액	5,846	-

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,265,902	1,884,720

(평가충당금)	(115,719)	(131,720)

원재료	2,726,389	2,164,645

(평가충당금)	(44,898)	(44,898)

합계	4,831,674	3,872,747

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	4,739,243	-	4,739,243	4,739,243	-	4,739,243

건물	2,730,465	(511,073)	2,219,392	2,436,459	(478,014)	1,958,445

기계장치	13,500	(13,497)	3	13,500	(13,497)	3

차량운반구	211,614	(166,101)	45,513	258,695	(216,777)	41,918

공구와기구	121,559	(115,729)	5,830	119,710	(114,630)	5,080

비품	1,189,659	(1,058,521)	131,138	1,129,802	(1,040,827)	88,975

금형	5,450,404	(4,955,747)	494,657	5,339,956	(4,820,803)	519,153

건설중인자산	50,000	-	50,000	294,224	-	294,224

합계	14,506,444	(6,820,668)	7,685,776	14,331,589	(6,684,548)	7,647,041

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,243	-	-	-	-	4,739,243

건물	1,958,445	6,006	288,000	-	(33,059)	2,219,392

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	41,918	10,065	-	(2)	(6,468)	45,513

공구와기구	5,080	1,850	-	-	(1,100)	5,830

비품	88,975	59,857	-	-	(17,694)	131,138

금형	519,153	76,524	33,924	-	(134,944)	494,657

건설중인자산	294,224	77,700	(321,924)	-	-	50,000

합계	7,647,041	232,002	-	(2)	(193,265)	7,685,776

나. 전반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,243	-	-	-	-	4,739,243

건물	2,019,663	-	-	-	(30,609)	1,989,054

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	10,007	-	-	-	(2,400)	7,607

공구와기구	4,719	750	-	-	(890)	4,579

비품	55,132	54,880	-	-	(12,789)	97,223

금형	640,741	63,642	-	-	(134,630)	569,753

건설중인자산	-	14,670	-	-	-	14,670

합계	7,469,508	133,942	-	-	(181,318)	7,422,132

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,451	-	835,451	835,451	-	835,451

건물	908,612	(171,185)	737,427	908,612	(159,981)	748,631

합계	1,744,063	(171,185)	1,572,878	1,744,063	(159,981)	1,584,082

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	835,451	748,631	1,584,082	835,451	771,040	1,606,492

감가상각	-	(11,204)	(11,204)	-	(11,204)	(11,204)

기말	835,451	737,427	1,572,878	835,451	759,836	1,595,288

13. 리스의 제공

(1) 당반기 및 전반기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

운용리스의 리스수익	27,000	27,000

판매형 리스수익	-	11,759

계	27,000	38,759

(2) 운용리스 제공 내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)푸른에스엠에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 투자부동산의 장부가액은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	1,744,063	1,744,063

상각누계액	(171,185)	(159,981)

장부금액	1,572,878	1,584,082

당반기 중 투자부동산에서 발생한 감가 상각비는 11백만원 (전기: 22백만원) 입니다.

(3) 당반기말 현재 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	54,000	54,000

1년 초과 5년 이내	94,500	108,000

합계	148,500	162,000

상기 리스로 인해 당반기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

(4) 판매형리스 제공 내역 당사는 판매 중인 제품에 대해 에스원과 판매형 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

계약금액	24,000	24,000

계약기간	60개월	60개월

월 리스료	400	400

(5) 당반기말 현재 판매형리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	4,800	4,800

1년 초과 5년 이내	4,400	6,800

할인되지 않은 총 리스료	9,200	11,600

미실현 이자수익	(322)	(505)

리스순투자	8,878	11,095

당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당반기 182천원(전반기: 260천원)을 인식하였습니다.

14. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	99,258	173,851

차량운반구	40,769	52,245

합계	140,027	226,096

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	85,597	148,138

비유동	73,524	85,253

합계	159,121	233,391

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	74,593	78,128

차량운반구	11,476	11,542

합계	86,069	89,670

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,618	2,192

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,078	4,161

당반기 중 리스의 총 현금유출은 80,967천원(전반기: 84,515천원)입니다.(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

가. 당반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	173,851	-	-	-	(74,593)	99,258

차량운반구	52,245	-	-	-	(11,476)	40,769

합계	226,096	-	-	-	(86,069)	140,027

나. 전반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	65,696	260,893	-	-	(78,128)	248,461

차량운반구	56,233	20,332	-	-	(11,541)	65,024

합계	121,929	281,225	(89,669)	313,485

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	66,163	(48,448)	17,715	66,163	(45,862)	20,301

개발비	3,329,232	(1,620,821)	1,708,411	2,829,542	(1,428,289)	1,401,253

소프트웨어	211,548	(168,923)	42,625	211,548	(147,769)	63,779

(정부보조금)	(14,920)	9,086	(5,834)	(14,920)	7,928	(6,992)

회원권	356,608	-	356,608	356,608	-	356,608

합계	3,948,631	(1,829,106)	2,119,525	3,448,941	(1,613,992)	1,834,949

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당반기

구 분	기초	취득/개발	상각	기말

산업재산권	20,301	-	(2,586)	17,715

개발비	1,401,253	499,691	(192,533)	1,708,411

소프트웨어	63,779	-	(21,154)	42,625

(정부보조금)	(6,992)	-	1,158	(5,834)

회원권	356,608	-	-	356,608

합계	1,834,949	499,691	(215,115)	2,119,525

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등을 포함한 8개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전반기

구 분	기초	취득/개발	상각	기말

산업재산권	19,503	3,160	(2,657)	20,006

개발비	1,155,615	311,755	(192,860)	1,274,510

소프트웨어	106,089	-	(21,155)	84,934

(정부보조금)	(9,308)	-	1,158	(8,150)

회원권	152,208	204,400	-	356,608

합계	1,424,107	519,315	(215,514)	1,727,908

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등 을 포함한 8개 과제로 구성되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	-	61,824

판관비	1,394,906	1,406,669

(정부보조금)	(453,536)	(574,547)

경상연구개발비 합계	941,370	893,946

(4) 중요한 개별 무형자산

재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	위폐감별계수기	479,462	2년 1개월

주차정산기	101,537	3년 9개월

협동로봇	756,281	-

PL-SU101T외4건	371,131	-

(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

16. 종속기업투자 및 관계기업 투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자	867,256	809,143

관계기업투자	589,115	592,770

(2) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	종속기업 활동의
성격 등

당반기말	전기말

(주)푸른에스엠	100.00%	100.00%	한국	12월31일	판금물 가공

(3) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당반기	809,143	-	58,113	-	-	867,256

전기	657,968	-	151,175	-	-	809,143

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당반기	908,352	189,105	215,301	14,900	1,795,601	55,780	58,113

전기	1,122,437	210,260	508,654	14,900	2,519,557	154,412	151,175

(5) 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당반기	867,256	100.00%	867,256	-	-	867,256

전기	809,142	100.00%	809,142	-	-	809,142

(6) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	관계기업 활동의
성격 등

당반기말	전기말

국제시스템산업(주)	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발

당사는 국내 관계기업인 국제시스템산업(주)에 2015년 기말 지분 투자를 하였으며 동사는 역무자동화 소프트웨어를 개발, 판매하고 있습니다. 당사는 지분법 적용을 위하여 국제시스템산업(주)의 당반기말 현재의 가결산 재무제표를 사용하였습니다.

(7) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당반기	592,770	-	7,710	-	(11,365)	589,115

전기	586,548	-	24,406	-	(18,184)	592,770

(8) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당반기	2,952,899	2,843,464	309,099	3,396,236	2,333,101	63,415	34,035

전기	3,029,910	2,874,134	384,998	3,411,936	5,186,029	157,223	107,377

(9) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당반기	2,091,028	22.73%	475,291	113,824	-	589,115

전기	2,107,110	22.73%	478,946	113,824	-	592,770

(10) 의결권 20% 이상 보유하였으나 지분법을 적용하지 않은 기업

기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당반기말	전기말

Puloon Technology India Private LTD	99.99%	99.99%	영업이 중단되었으며, 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 기타포괄손익공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다.

17. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	447,000	438,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,140,727	1,232,247

당기손익-공정가치측정금융자산	304,701	128,140

보증금	183,687	181,655

합계	2,076,115	1,980,042

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당반기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

Puloon Technology India Private LTD(주1)	1,349,999주	99.99%	286,728	-	-

(주)씨유박스(주2)	166,666주	6.28%	499,998	721,664	721,664

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주2)	150좌	2.00%	150,000	219,063	219,063

(주)켈스(주3)	20,000주	1.01%	200,000	200,000	200,000

합계	1,136,726	1,140,727	1,140,727

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 금융감독원의 비상장법인에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인를 반영하여 취득원가로 계상하였습니다.

(주1) Puloon Technology India Private LTD은 지배력을 행사할 수 있는 지분율을 보유하고 있지만 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 연결 대상에서 제외 하였습니다.(주2) (주)씨유박스 등은 2018년에 신규 투자한 비상장법인입니다.(주3) (주)켈스는 2020년에 신규 투자한 비상장법인입니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

Puloon Technology India Private LTD(주1)	1,349,999주	99.99%	286,728	-	-

(주)씨유박스(주2)	166,666주	7.15%	499,998	499,998	499,998

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주2)	250좌	2.00%	250,000	532,249	532,249

(주)켈스(주3)	20,000주	1.48%	200,000	200,000	200,000

합계	1,236,726	1,232,247	1,232,247

(3) 당반기말와 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당반기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	장부금액	공정가치	평가손익

소프트웨어공제조합(주1)	398좌	263,957	286,094	286,094	22,137

정보통신공제조합	45좌	15,870	18,606	18,606	2,736

합계	279,827	304,700	304,700	24,873

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	장부금액	공정가치	평가손익

소프트웨어공제조합(주1)	156좌	90,000	109,785	109,785	19,785

정보통신공제조합	45좌	15,871	18,355	18,355	2,484

합계	105,871	128,140	128,140	22,269

(주1) 동 출자금은 이행보증 관련하여 공제조합에 담보제공되었습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,617,752	3,313,518

기타금융부채-유동

미지급금	196,749	297,670

미지급비용	152,654	164,849

유동성장기부채	3,680,000	3,680,000

유동성리스부채	85,597	148,138

소계	6,732,752	7,604,175

기타금융부채-비유동

임대보증금	30,000	30,000

장기미지급금	476,438	427,294

비유동성리스부채	73,524	85,253

소계	579,962	542,547

합계	7,312,714	8,146,722

19. 유동성장기부채(차입금)(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성장기부채(차입금)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금	기업은행	1.513	2021.9.15	1,980,000	1,980,000

시설자금	기업은행	1.513	2021.9.15	1,200,000	1,200,000

시설자금	기업은행	1.513	2021.9.15	500,000	500,000

합계	3,680,000	3,680,000

(2) 당반기말 현재 유동성장기부채(차입금)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금 액

2021년	3,680,000

20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(*)	2,699,896	165,472

예수금	69,358	70,835

합계	2,769,254	236,307

(*) 선수 금에는 계약부채 해당 액 2,669백만원 (전기:147백만원)이 포함되어 있습 니다.

21. 충당부채(1) 판매보증충당부채당사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	167,665	45,519

설정(환입)액	20,404	48,974

충당금사용액	(30,339)	(15,668)

반기말	157,730	78,825

유동항목	95,220	-

비유동항목	62,510	78,825

(2) 복구충당부채당기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	37,244	37,648

설정(환입)액	485	487

충당금사용액	-	-

반기말	37,729	38,135

22. 자본(1) 자본금

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	6,574,202주

자본금	4,180,693,000원	3,287,101,000원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,993,654	8,896,790

자기주식처분이익	2,003,346	2,003,347

합계	9,997,000	10,900,137

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,280,184)	(3,238,516)

(4) 자기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당반기말	자사주신탁	620,908주	3,280,184

전기말	자사주신탁	616,921주	3,238,516

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획이며, 전기 이전 및 당반기 무상증자 실시시 단수주 취득으로 자기주식의 증가가 있었습니다.

(5) 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	3,120	(3,494)

(6) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	312,307	312,307

미처분이익잉여금	18,848,321	18,360,087

계	19,160,628	18,672,394

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당반기와 전기에 지급된 배당금의 계산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

내 용	당반기	전기

배당구분	-	결산현금배당

1주당 배당금	-	30

시가배당율(%)	-	0.18

배당금 총액	-	178,718,430

배당 성향	-	29.91%

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,392,102	8,627,164

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)가. 당반기

구분	금융자동화	역무자동화	특수단말시스템/로봇	합계

국내	수출	국내	수출	국내	수출

수익인식시점

한시점에인식	3,811,151	2,876,417	1,425,192	1,231,834	3,047,508	-	12,392,102

나. 전반기

구분	금융자동화	역무자동화	특수단말시스템/로봇	합계

국내	수출	국내	수출	국내	수출

수익인식시점

한시점에인식	2,694,790	1,691,132	1,782,673	-	1,214,416	1,244,153	8,627,164

(3) 계약자산과 계약부채

당반기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

개발용역	계약자산	971,996	1,122,590

제품 판매	계약부채	2,669,261	147,346

전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금 액은 910,294천원입 니다.

개발용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 개발용역에 대해 고객으로부터 선수금을 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 개발용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 연체된 채권은 없습니다.

당반기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

24. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,810,524	8,784,677	2,056,651	5,465,942

상품매출원가	-	-	8,004	16,500

기타매출원가	1,257,070	1,921,437	658,599	1,051,732

합계	6,067,594	10,706,114	2,723,254	6,534,174

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	4,514,850	8,561,085	2,868,161	5,320,391

재고자산의변동	332,867	(417,529)	(1,162,411)	(940,638)

종업원급여	1,099,408	2,237,131	931,902	1,892,242

감가상각비및무형자산상각비	256,072	505,654	252,188	497,706

경상연구개발비	538,362	941,371	428,535	893,946

기타비용	622,150	1,252,781	531,660	1,188,648

매출원가 및 판매비와관리비 계	7,363,709	13,080,493	3,850,035	8,852,295

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	311,830	618,436	301,155	595,448

퇴직급여	26,189	51,643	24,150	47,989

복리후생비	29,745	66,411	28,997	64,363

여비교통비	3,970	5,559	2,161	29,170

접대비	31,923	59,241	28,419	56,739

통신비	2,093	10,276	1,916	4,181

수도광열비	1,475	4,049	1,461	3,928

세금과공과금	3,970	16,978	3,703	29,566

감가상각비	13,161	26,114	10,963	21,707

수선비	107	907	40	260

보험료	6,914	13,023	5,823	11,281

차량유지비	6,561	12,076	4,329	7,846

경상연구개발비	538,362	941,371	428,536	893,946

운반비	50,823	90,439	21,851	39,462

교육훈련비	-	160	180	180

도서인쇄비	311	823	2,070	2,554

포장비	11,080	16,046	5,878	23,012

소모품비	13,419	23,725	4,581	11,641

지급수수료	54,301	119,210	43,163	117,245

광고선전비	179	179	-	1,720

대손상각비	70,495	78,289	32,367	75,400

무형자산상각비	110,339	215,115	110,128	215,514

견본비	-	1,858	-	-

해외시장개척비	-	-	871	15,995

판매보증비	8,868	2,451	64,039	48,974

합계	1,296,115	2,374,379	1,126,781	2,318,121

27. 금융손익당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	19,969	35,695	15,520	37,756

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	258,874	336,346	193,581	206,209

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	53,815	246,903	227,715	231,297

파생상품평가이익	1,521	2,278	14,203	16,227

배당금수익	-	309,107	-	131,186

계	334,179	930,329	451,019	622,675

금융비용

이자비용	15,449	30,775	20,588	42,221

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	10,851	10,851

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-1,165,322	520,840

파생상품거래손실	-	7,714	-	5,521

파생상품평가손실	-	-	1,170	13,135

계	15,449	38,489	-1,132,713	592,568

28. 기타손익당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	37,454	135,309	34,981	126,646

외화환산이익	(12,129)	55,719	(37,515)	30,742

수입임대료	13,500	27,000	13,500	27,000

유형자산처분이익	-	1,544	-	-

잡이익	25,116	25,430	1,551	1,646

계	63,941	245,002	12,517	186,034

기타비용

외환차손	12,505	23,860	20,822	34,657

외화환산손실	(536)	2,175	19,645	32,204

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	2	3	6,520	9,238

계	11,972	26,039	46,987	76,099

29. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(166,530,728)	488,233,958	1,067,776,444	(112,968,063)

가중평균유통보통주식수	7,740,478주	7,741,998주	7,744,465주	7,744,465주

기본주당이익	(22)	63	138	(15)

(*) 당사는 2021.2.17 기준으로 1주당 0.3주의 무상증자(1,787,184주)를 실시하였으며, 이러한 사실을 반영하여 주당손익을 계상하였습니다. 당반기 무상증자로 인하여 전반기 가중평균유통보통주식수가 아래표와 같이 수정되었습니다.

구분	전반기

3개월	누적

주식수(소급효과 전)	5,957,281주	5,957,281주

주식수(소급효과 후)	7,744,465주	7,744,465주

가. 당반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2021-01-01	2021-06-30	181	8,361,386	1,513,410,866

자기주식	2021-01-01	2021-03-10	69	(616,921)	(42,567,549)

2021-03-11	2021-06-30	112	(620,908)	(69,541,696)

계	181	1,401,301,621

* 가중평균유통보통주식수: 1,401,301,621 ÷ 181일 = 7,741,998주

나. 당반기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2021-04-01	2021-06-30	91	8,361,386	760,886,126

자기주식	2021-04-01	2021-06-30	91	(620,908)	(56,502,628)

계	91	704,383,498

* 가중평균유통보통주식수: 704,383,498 ÷ 91일 = 7,740,478주

다. 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2020-01-01	2020-06-30	182	8,361,386	1,521,772,252

자기주식	2020-01-01	2020-06-30	182	(616,921)	(112,279,622)

계	182	1,409,492,630

* 가중평균유통보통주식수: 1,409,492,630 ÷ 182일 = 7,744,465주

라. 전반기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2020-04-01	2020-06-30	91	8,361,386	760,886,126

자기주식	2020-04-01	2020-06-30	91	(616,921)	(56,139,811)

계	91	704,746,315

* 가중평균유통보통주식수: 704,746,315 ÷ 91일 = 7,744,465주

(2) 희석주당이익 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)푸른에스엠

관계기업	국제시스템산업(주)

기타	Puloon Technology India Private LTD(주1)

(주1) 당기말 현재 당사는 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있으나 그 투자금액이 중요하지 않아 기타 기업으로 분류하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)가. 당반기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	27,000	1,627,993

국제시스템산업(주)	41,000	160

합계	68,000	1,628,153

나. 전반기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	27,000	734,048

국제시스템산업(주)	-	-

합계	27,000	734,048

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)가. 당반기말

특수관계자명	채권	채무

미수금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	21,538	-	12,299	5,280	30,000

국제시스템산업(주)	-	10,440	-	-	-

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

미수금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	11,974	2,379	312,700	5,280	30,000

(4) 당반기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등과 관련하 여 대표이사로부터 7,518백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자의 대출금에 대한 예금 담보 금액은 550백만원 입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	542,619	417,004

퇴직급여	47,578	31,083

합계	590,197	448,087

(7) 당반기와 정반기중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	11,365	-	18,184

31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :천원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	495,924	서울교통공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,718,810	한국전자금융외

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

구 분	은행명	한도액	실행액

시설자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

시설자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

시설자금	기업은행	500,000	500,000

구매카드	기업은행	1,000,000	52,927

파생상품지급보증	기업은행	USD 700	USD 39

종합통장대출	신한은행	500,000	-

구매카드	신한은행	1,000,000	37,993

(3) 당반기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,302,557	기업은행	시설자금대출	1,700,000	2,040,000

본사토지건물	4,228,956	기업은행	시설자금대출	1,980,000	2,376,000

예금	1,000,000	기업은행	자회사 대출금 보증	500,000	550,000

(4) 보험에 가입된 자산의 내용(단위:천원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

당반기말	전기말

화재보험	재고자산	3,000,000	3,000,000	삼성화재해상보험(주)

유형자산	4,354,000	4,354,000

합계	7,354,000	7,354,000

동 보험 관련하여 보험금 중 250,000천원은 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다.또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서는 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

32. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내 매 출	4,668,652	8,283,851	2,750,005	5,691,879

해 외 매 출

- 북남미	702,525	1,583,216	386,498	485,550

- 유 럽	705,889	1,196,022	78,946	665,812

- 아시아등	777,926	1,329,013	212,883	1,783,923

합 계	6,854,992	12,392,102	3,383,332	8,627,164

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객1	2,829,648	652,103

고객2	2,720,464	783,203

고객3	42,097	896,060

33. 금융상품 (1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	1,642,500	1,642,500	2,134,600	2,134,600

통화선도	2,278	2,278	96,704	96,704

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	304,701	304,701	128,140	128,140

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,140,727	1,140,727	1,232,247	1,232,247

합계	3,090,206	3,090,206	3,591,691	3,591,691

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	5,760,622	5,760,622	6,075,224	6,075,224

매출채권 및 기타채권	3,615,640	3,615,640	2,969,834	2,969,834

단기금융상품	7,000,000	7,000,000	6,010,000	6,010,000

장기금융상품	447,000	447,000	438,000	438,000

보증금	183,687	183,687	181,655	181,655

합계	17,006,949	17,006,949	15,674,713	15,674,713

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	2,967,155	2,967,155	3,776,037	3,776,037

유동성장기부채	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000

임대보증금	30,000	30,000	30,000	30,000

장기미지급금	476,438	476,438	427,294	427,294

합계	7,153,593	7,153,593	7,913,331	7,913,331

기타금융부채

리스부채	159,121	159,121	233,391	233,391

합계	159,121	159,121	233,391	233,391

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당반기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,947,201	1,642,500	-	304,701	1,947,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,140,727	-	-	1,140,727	1,140,727

파생상품자산(통화선도)	2,278	-	2,278	-	2,278

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,262,740	2,134,600	-	128,140	2,262,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,232,247	-	-	1,232,247	1,232,247

파생상품자산(통화선도)	96,704	-	96,704	-	96,704

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	419,064	3	조정순자산법	-

721,663	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	304,701	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,232,247	3	조정순자산법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	128,140	3	조정순자산법	-

마 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당반기와 전반기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당반기

범 주	기초	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	128,140	173,957	-	2,604	304,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,232,247	-	(212,899)	121,380	1,140,727

합계	1,360,387	173,957	(212,899)	123,984	1,445,428

② 전반기

범 주	기초	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	125,523	-	-	2,617	128,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	743,476	200,000	-	(492,106)	451,370

합계	868,999	200,000	-	(489,489)	579,510

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단 위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,047	-	(3,047)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,407	-	(11,407)

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 반기순이익조정을 위한 가감

구 분	당 반기	전반기

퇴직급여	-	10,575

감가상각비	290,539	282,193

무형자산상각비	215,115	215,514

대손상각비	78,289	75,400

외화환산손실	2,175	32,205

외화환산이익	(55,719)	(30,742)

파생상품평가이익(통화선도평가이익)	(2,278)	(16,227)

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	13,135

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	7,714	5,521

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(336,346)	(206,209)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	10,851

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(246,903)	(231,296)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	520,839

유형자산처분손실(이익)	(1,543)	-

지분법손실(이익)	(65,822)	27,879

이자비용	30,775	42,221

이자수익	(35,695)	(37,756)

배당금수익	(309,107)	-

합 계	(428,806)	714,103

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당 반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(679,436)	2,253,270

미수금의 감소(증가)	(5,285)	(91,304)

미수수익의 감소(증가)	(3,038)

계약자산의 감소(증가)	158,548	-

기타유동자산의 감소(증가)	(199,587)	93,997

재고자산의 감소(증가)	(958,927)	(1,401,610)

매입채무의 증가(감소)	(695,951)	(249,795)

기타채무의 증가(감소)	(72,212)	(72,437)

기타유동부채의 증가(감소)	2,532,947	349,004

기타비유동부채의 증가(감소)	(9,935)	100,685

퇴직급여부채의 증가(감소)	1,253	(12,052)

정부보조금의 사용	-	(628,051)

합 계	71,415	338,669

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주식발행초과금의 자본금대체	893,592	-

건설중인자산의 유형자산 대체	321,924	-

사용권자산의 증가	-	281,225

리스부채의 증가	-	277,817

유형자산 취득 미지급금	8,241	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동내역(단위:천원)가. 당반기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	233,391	(76,889)	2,618	159,120

임대보증금	30,000	-	-	30,000

재무활동으로부터의총부채	3,943,391	(76,889)	2,618	3,869,120

나. 전기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	110,588	(149,865)	272,668	233,391

임대보증금	30,000	-	-	30,000

장기미지급금	312,489	114,804	-	427,294

재무활동으로부터의총부채	4,133,078	(35,061)	272,668	4,370,685