푸른기술 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

별도 재무제표에 대한 주석

제 20 기 2016년 3월 31일 현재
제 19 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 푸른기술

1. 회사의 개요

주식회사 푸른기술(이하 "당사")는 1997년 7월에 설립되어 역무자동화기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초동 효령로60길 23-10(서초동)에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 가금면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다.

당사는 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다.

당1분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

함현철	862,095	15.28	대표이사

자사주	976,049	17.31

기타	3,803,033	67.41

합계	5,641,177	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당1분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용하였습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를수 있으며, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있습니다. 한편, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는것으로 봅니다.

가. 관계기업

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (2) 외화

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

나. 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

다. 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

마. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

바. 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채

계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6) 파생금융상품 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)를 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로 인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될 수 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물	40 년	정액법

기계장치	5 년	정액법

차량운반구	5 년	정액법

공구와기구	5 년	정액법

비품	5 년	정액법

금형	5 년	정액법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	10 년	정액법

개발비	5 년	정액법

소프트웨어	5 년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

가. 금융리스

리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

나. 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(12) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

가. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

다. 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(13) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 한편, 1년 미만 근무하는 계약직 근로자에 대하여는 보고기간일 현재 당기 근무원가를 고려하여 퇴직급여부채를 설정하고 있으며, 1년후 재계약시는 확정기여형 퇴직연금제도로 전환됩니다. 국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며, 퇴직급여부채는 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(17) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매,용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

가. 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 회사의 제품 판매의 경우에 보통 구매자의 검수나 제품 인도시 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다.

나. 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(19) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 취득자산 또는 일시운용자산에서 차감 표시하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

나. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 회계정책의 변경 당사는 2015년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 가. 기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여') 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 당사가 정해진 요건을 충족 하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 상기 제ㆍ개정 기준서 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (24) 전기재무제표 계정과목의 재분류 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당1분기말	전기말

부채총계(A)	7,938,456,940	8,373,085,750

자본총계(B)	22,025,693,670	21,519,087,402

부채비율(A/B)	36.04%	38.91%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 통화선도계약을 사용하여 외환위험을 회피하고 있습니다.

나. 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 다. 가격위험 당사는 단기매매증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말 현재 단기매매증권은 1,633,483천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 163,348천원입니다.

라. 신용위험 신용위험은 고객이나 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

마. 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

금융자산	당1분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

매출채권및기타채권	-	3,167,560,536	-	3,167,560,536	-	4,112,788,898	-	4,112,788,898

기타금융상품	1,811,281,644	3,075,000,000	-	4,886,281,644	1,633,064,191	3,075,000,000	-	4,708,064,191

기타비유동금융상품	-	601,349,200	390,391,101	991,740,301	-	609,758,080	349,430,654	959,188,734

합계	1,811,281,644	6,843,909,736	390,391,101	9,045,582,481	1,633,064,191	7,797,546,978	349,430,654	9,780,041,823

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

금융부채	당 1분기말	전기말

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채

매입채무및기타채무	-	2,573,317,312	-	2,453,762,783

유동성금융부채	44,045,698	123,627,202	-

장기차입금	3,680,000,000	-	3,680,000,000

합계	44,045,698	6,253,317,312	123,627,202	6,133,762,783

(3) 당1분기 및 전기 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

금융부채	당1분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채

매입채무및기타채무	-	2,837,385,916	-	2,453,762,783

유동성금융부채	44,045,698	-	123,627,202	-

장기차입금	-	3,680,000,000	3,680,000,000

합계	44,045,698	6,517,385,916	123,627,202-	6,133,762,783

6. 현금및현금성자산 당 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	256,745,005	231,889,810

예금	2,448,860,088	1,345,656,764

소계	2,705,605,093	1,577,546,574

정부보조금	(24,185,063)	(27,708,405)

합계	2,681,420,030	1,549,838,169

7. 사용제한 금융상품

당1분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	75,000,000	75,000,000	소프트웨어공제조합지급보증

합계	75,000,000	75,000,000

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

매출채권	1,837,888,317	4,261,485,176

대손충당금-매출채권	(214,647,557)	(194,915,017)

미수금	1,527,923,088	21,682,205

미수수익	16,396,628	24,536,534

합계	3,167,560,536	4,112,788,898

(2) 당1분기말과 전기말 당사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

기초잔액	194,915,017	104,507,956

손상차손(환입)	19,732,540	90,407,061

채권 제각	-	-

기말 잔액	214,647,557	194,915,017

당사는 개별적, 집합적으로 회수가능성을 고려하여 손상여부를 판단하였으며, 전기중 장기매출채권의 회수로 손상차손의 환입이 발생하였습니다

9. 기타금융자산(부채)

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당1분기말	전기말

단기금융상품	3,075,000,000	3,075,000,000

단기매매증권	1,633,482,550	1,613,419,320

통화선도	177,799,094	19,644,871

합계	4,886,281,644	4,708,064,191

(2) 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 단기매매증권 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

가. 당 1분기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	실현보유 손익누계

삼성엔지니어링	101,003	1,382,653,650	1,095,822,550	1,095,822,550	(286,771,100)

LS	12,000	484,200,000	537,600,000	537,600,000	53,400,000

계	113,003	1,866,853,650	1,633,422,550	1,633,422,550	(233,371,100)

시장성 있는 투자주식의 공정가액은 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	실현보유손익누계

삼성엔지니어링	20,000	559,601,300	291,000,000	291,000,000	(268,601,300)

삼성엔지니어링-신주인수권	67,503	116,000,000	434,719,320	434,719,320	318,719,320

LS	22,000	947,800,925	887,700,000	887,700,000	(60,100,925)

계	109,503	1,623,402,225	1,613,419,320	1,613,419,320	(9,982,905)

(3) 당1분기 및 전기중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당1분기 및 전기중 위험회피에 비효과적이라고 판단되어 당기손익으로 인식한 금액 및 거래손익은 다음과 같습니다.(단위:원) 가. 당1분기말

구 분	파생상품자산	파생상품부채	평가손익	거래손익

통화선도	177,799,094	44,045,698	196,519,205	(45,733,478)

나. 전기말

구 분	파생상품자산	파생상품부채	평가손익	거래이익

통화선도	19,644,871	123,627,202	(103,982,331)	(171,493,952)

10. 기타유동자산

당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

기타유동자산

선급금	184,534,435	847,270,266

선급비용	14,283,614	15,964,372

부가가치세대급금	88,948,662	48,536,664

합계	287,766,711	911,771,302

기타비유동자산

장기선급비용	58,902,012	62,508,258

11. 재고자산

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

상품	8,129,874	8,129,874

(평가충당금)	(4,437,281)	(4,437,281)

제품	3,859,756,292	3,443,066,499

(평가충당금)	(205,899,972)	(140,629,089)

원재료	1,958,956,318	1,793,987,809

(평가충당금)	(174,430,222)	(174,430,222)

재공품	112,133,036	254,926,459

합계	5,554,208,045	5,180,614,049

(2) 당 1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

상품평가손실(환입)	-	616,390

제품평가손실(환입)	65,270,883	19,882,286

원재료평가손실(환입)	-	-

평가손실(환입) 계	65,270,883	20,498,676

12 .유형자산

(1) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)-당1분기

과 목	기초	취득	처분(대체)	정부보조금상계	감가상각비	기말

토지	5,574,693,714	-	-	-	-	5,574,693,714

건물	3,125,210,492	-	-	-	(20,906,697)	3,104,303,795

기계장치	10,020,034	-	(1,017,034)	-	-	3,000

차량운반구	68,488,785	-	(1,000)	-	(8,585,513)	59,902,272

공구와기구	44,947,596	-	(16,584,676)	-	(2,887,872)	25,475,048

비품	163,653,872	2,380,909	(13,874,673)	-	(19,881,545)	132,841,193

(정부보조금)	(5,655,237)	-	-	330,789	-	(5,324,448)

금형	467,498,553	34,900,000	(69,597,000)	-	(57,547,430)	444,648,123

합계	9,448,857,809	37,280,909	(101,074,383)	330,789	(109,809,057)	9,336,542,697

-전기

과 목	기초	취득	처분	대체	정부보조금상계	상각	기말

토지	5,574,693,714	-	-	-	-	-	5,574,693,714

건물	3,208,837,280	-	-	-	-	(83,626,788)	3,125,210,492

기계장치	15,239,234	-	-	-	-	(5,219,200)	10,020,034

차량운반구	102,830,835	-	-	-	-	(34,342,050)	68,488,785

공구와기구	69,465,469	817,000	-	-	-	(25,334,873)	44,947,596

비품	249,090,232	5,774,181	-	-	-	(91,210,541)	163,653,872

(정부보조금)	(6,978,334)	-	-	-	1,323,097	-	(5,655,237)

금형	632,866,406	101,805,279	-	-	-	(267,173,132)	467,498,553

(정부보조금)	(7,661,044)	-	-	-	7,661,044	-	-

건설중인자산	5,400,000	-	-	(5,400,000)	-	-	-

합계	9,843,783,792	108,396,460	-	(5,400,000)	8,984,141	(506,906,584)	9,448,857,809

13. 무형자산무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

(1) 당 1분기말

구 분	기초	취득	처분	정부보조금상계	상각	손상차손	기말

산업재산권	29,344,065	-	-	-	(1,779,323)	-	27,564,742

개발비	1,514,381,996	151,853,100	-	-	(46,100,887)	(61,130,808)	1,559,003,401

소프트웨어	16,183,335	-	-	-	(1,475,000)	-	14,708,335

(정부보조금)	(9,690,816)	-	-	793,846	-	-	(8,896,970)

회원권	111,012,060	-	-	-	-	-	111,012,060

합계	1,661,230,640	151,853,100	-	793,846	(49,355,210)	(61,130,808)	1,703,391,568

(2) 전기말

구 분	기초	취득	처분	정부보조금상계	상각	손상	기말

산업재산권	36,063,071	-	-	-	(6,719,006)	-	29,344,065

개발비	952,799,230	719,424,230	-	-	(157,841,464)	-	1,514,381,996

소프트웨어	22,962,003	-	-	-	(6,778,668)	-	16,183,335

(정부보조금)	(12,737,091)	-	-	3,046,275	-	-	(9,690,816)

회원권	111,012,060	-	-	-	-	-	111,012,060

합계	1,110,099,273	719,424,230	-	3,046,275	(171,339,138)	-	1,661,230,640

(3) 당1분기 및 전기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당1분기	전기

경상연구개발비	448,340,202	1,605,579,311

14. 기타비유동금융자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

장기금융상품	414,320,000	375,928,880

매도가능증권	390,391,101	349,430,654

보증금	187,029,200	233,829,200

합계	991,740,301	959,188,734

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

가. 당1분기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

소프트웨어공제조합(주1)	90좌	-	90,000,000	90,000,000	90,000,000

정보통신공제조합	45좌	-	15,870,555	15,870,555	15,870,555

Puloon Technology India Private LTD(주2)	1,349,999주	99.99%	34,520,546	34,520,546	34,520,546

(주)푸른에스엠(주3)	5,000 주	100.00%	250,000,000	250,000,000	250,000,000

계	390,391,101	390,391,101	390,391,101

상기 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편 상기의 순자산금액은 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. (주1) 동 출자금은 이행보증 관련하여 소프트웨어공제조합에 담보제공되었습니다. (주2)Puloon Technology India Private LTD은 2014년부터 중요성을 고려하여 매도가능증권으로 계정 대체 후 공정가치로 평가하였습니다. (주3)(주)푸른에스엠은 비상장 및 신설법인으로 중요성을 고려하여 매도가능증권으로 분류 하였습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합(주1)	90좌	-	90,000,000	90,000,000	90,000,000

(주)심랩	399,900주	19.99%	209,039,553	209,039,553	209,039,553

정보통신공제조합	45좌	-	15,870,555	15,870,555	15,870,555

Puloon Technology India Private LTD(주2)	1,349,999주	99.99%	65,252,494	34,520,546	34,520,546

계	380,162,602	349,430,654	349,430,654

상기 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 한편 상기의 순자산금액은 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당1분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

매입채무	2,575,317,312	2,154,824,671

미지급금	172,666,890	207,033,395

미지급비용	89,401,714	91,904,717

합계	2,837,385,916	2,453,762,783

16. 장기차입금

(1) 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당 1분기말	전기말

시설자금	기업은행	2.387	2018.09.15	1,980,000,000	1,980,000,000

시설자금	기업은행	2.387	2018.09.15	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금	기업은행	2.387	2018.09.15	500,000,000	500,000,000

합계	3,680,000,000	3,680,000,000

(2) 당1분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	금 액

2018년	3,680,000,000

17. 기타유동부채

당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

선수금	1,187,501,419	1,915,966,113

예수금	19,535,586	60,590,346

합계	1,207,037,005	1,976,556,459

18. 퇴직급여부채

(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,724,713	12,121,552

사외적립자산의 공정가치	(4,320,300)	(4,320,300)

확정급여부채 계	10,404,413	7,801,252

(2) 당1분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

기초	12,121,552	35,639,328

당기근무원가	4,347,275	11,587,472

퇴직금지급액	(1,744,114)	(35,105,248)

기말	14,724,713	12,121,552

(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산은 국민연금전환금입니다.

(4) 당1분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기	전 1분기

확정기여형연금불입액	97,618,924	117,595,355

퇴직급여 실지급액	1,744,114	-

퇴직급여 설정액	-	1,132,419

퇴직급여 환입액	-	(22,316,027)

합계	99,363,038	96,411,747

19. 기타비유동부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

장기미지급금	20,451,017	113,015,916

판매충당금부채	109,132,891	18,322,138

합계	129,583,908	131,338,054

(2) 당사는 AFC제품 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.

20. 외화표시 자산부채

화폐성 외화자산과 부채의 환산내용은 다음과 같습니다. (단위:원,외화)

(*) 현금및현금성자산의 외화표시 금액은 USD 상당액입니다

계정과목	통화명	당1분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산(*)	USD	1,743,200.87	2,010,782,203	275,743.46	323,171,340

매출채권	USD	857,813.50	989,487,871	1,761,199.00	2,064,125,228

자산합계	USD	2,601,014.37	3,000,270,074	2,036,942.46	2,387,296,568

매입채무	USD	-	-	8,820.00	10,337,040

부채합계	USD	-	-	8,820.00	10,337,040

21. 자본(1) 자본금

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	5,641,177주	4,085,915주

자본금	2,820,588,500원	2,042,957,500원

(2) 당기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당사는 2015년 12월 17일 이사회에서 주식발행초과금을 재원으로 하여 2016년 1월 1일 주주명부를 기준으로 기명식 보통주 1주에 0.5주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 2016년 1월 22일 신규 상장되었습니다. 이에 따라 보통주가 1,555,262주가 증가하였고 자본금이 777,631,000원이 증가되었습니다.

구 분	내 역

발행된 주식수	1,555,262주

1주당 신주배정 주식수	0.5주

총발행금액	777,631,000원

(3) 자본잉여금 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

주식발행초과금	9,372,205,268	10,161,821,148

(4) 자본조정 당사의 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

자기주식	(5,122,824,327)	(5,119,126,367)

자기주식처분손실	(107,107,449)	(107,107,449)

계	(5,229,931,776)	(5,226,233,816)

(5) 자기주식

당사의 당 1분기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	취득경위	주식수	취득원가	취득주식수	비고

당1분기말	자사주신탁	976,049주	5,122,824,327	658주	무상증자 단수주 취득

전기말	자사주신탁	975,391주	5,119,126,367	-주

(6) 이익잉여금

당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

법정적립금 (주1)	259,471,103	259,471,103

미처분이익잉여금	14,803,360,575	14,281,071,467

계	15,062,831,678	14,540,542,570

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 이사회 결의에 의하여 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의하여 결손보전이 가능합니다.

(7) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위:원)

과 목	당 기	전 기

처분확정일: 2016년 3월 29일	처분확정일: 2015년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	14,281,071,467	15,361,474,110

1. 전기이월미처분이익잉여금	15,361,474,110	16,916,294,947

2. 당기순이익(손실)	(1,080,402,643)	(1,554,820,837)

Ⅱ. 임의적립금등의이입액	-	-

합 계	14,281,071,467	15,361,474,110

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	14,281,071,467	15,361,474,110

22. 매출액와 매출원가

(1) 당 1분기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	3,011,200,210	3,011,200,210	2,779,615,662	2,779,615,662

상품매출액	-	-	202,100,466	202,100,466

기타매출액	2,377,244,577	2,377,244,577	276,479,684	276,479,684

합계	5,388,444,787	5,388,444,787	3,258,195,812	3,258,195,812

(2) 당 1분기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,203,209,497	2,203,209,497	2,353,381,866	2,353,381,866

상품매출원가	-	-	177,588,686	177,588,686

기타매출원가	1,724,549,076	1,724,549,076	112,213,784	112,213,784

합계	3,927,758,573	3,927,758,573	2,643,184,336	2,643,184,336

23. 판매비와관리비

당1분기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	281,182,070	281,182,070	316,411,100	316,411,100

퇴직급여	21,970,578	21,970,578	22,183,383	22,183,383

복리후생비	34,855,393	34,855,393	40,162,842	40,162,842

여비교통비	16,519,726	16,519,726	25,311,780	25,311,780

접대비	27,357,390	27,357,390	26,587,696	26,587,696

통신비	2,616,075	2,616,075	2,946,220	2,946,220

수도광열비	2,789,899	2,789,899	8,622,966	8,622,966

세금과공과금	3,658,600	3,658,600	12,946,200	12,946,200

감가상각비	21,618,791	21,618,791	21,598,113	21,598,113

수선비	922,000	922,000	220,000	220,000

보험료	6,125,916	6,125,916	6,321,081	6,321,081

차량유지비	4,235,936	4,235,936	3,922,637	3,922,637

경상연구개발비	448,340,202	448,340,202	422,269,408	422,269,408

운반비	26,053,196	26,053,196	28,812,876	28,812,876

도서인쇄비	544,500	544,500	449,409	449,409

포장비	22,895,000	22,895,000	30,539,000	30,539,000

소모품비	5,472,520	5,472,520	29,768,417	29,768,417

지급수수료	57,590,739	57,590,739	61,753,677	61,753,677

광고선전비	0	0	630,000	630,000

대손상각비	19,732,540	19,732,540	(10,685,601)	(10,685,601)

무형자산상각비	48,286,364	48,286,364	39,298,924	39,298,924

견본비	2,948,864	2,948,864	8,883,434	8,883,434

해외시장개척비	6,510,120	6,510,120	7,507,825	7,507,825

판매보증비	(3,883,025)	(3,883,025)	11,304,961	11,304,961

합계	1,058,343,394	1,058,343,394	1,117,766,348	1,117,766,348

24. 금융손익

당 1분기와 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	16,210,299	16,210,299	39,250,663	39,250,663

단기매매증권처분이익	45,937,400	45,937,400	203,230,348	203,230,348

단기매매증권평가이익	53,212,800	53,212,800

파생상품평가이익	196,519,205	196,519,205	47,349,199	47,349,199

계	258,666,904	258,666,904	343,043,010	343,043,010

금융비용

이자비용	21,860,384	21,860,384	21,295,231	21,295,231

단기매매증권평가손실	233,371,100	233,371,100

파생상품거래손실	45,733,478	45,733,478

계	300,964,962	300,964,962	21,295,231	21,295,231

25. 기타손익

당1분기와 전1분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	79,389,133	79,389,133	38,680,613	38,680,613

외화환산이익	3,427,564	3,427,564	6,399,321	6,399,321

유형자산처분이익	195,077,247	195,077,247

수입임대료	12,450,000	12,450,000

잡이익	10,308,920	10,308,920	2,896,305	2,896,305

계	300,652,864	300,652,864	47,976,239	47,976,239

기타비용

무형자산손상차손	61,130,808	61,130,808

유형자산손상차손

외환차손	19,579,706	19,579,706	1,553,046	1,553,046

외화환산손실	43,892,961	43,892,961	9,438,186	9,438,186

매도가능증권처분손실	9,089,553	9,089,553

잡손실	4	4	5	5

계	133,693,032	133,693,032	10,991,237	10,991,237

26. 법인세비용

(1) 당 1분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전기

법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	84,368,717

법인세 비용	-	84,368,717

2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전기

법인세비용차감전순이익	522,289,108	(996,033,926)

적용세율	11%, 22%	11%, 22%

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	-	-

-세액공제	-	-

-기타(이월세액공제등)	-	84,367,717

법인세비용	-	84,368,717

평균유효세율	-	-

(3) 당1분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과

같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전기

당기법인세비용	-	84,368,717

기말 이연법인세자산	777,766,702	777,766,702

기초 이연법인세자산	777,766,702	862,135,419

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	84,368,717

(4) 당1분기말 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역(단위:원)

과목	가산할일시적차이(차감할일시적차이)	이연법인세

기초	감소	증가	기말	자산(부채)

미수수익	(24,536,534)	(24,536,534)	(16,686,067)	(16,686,067)	(3,670,935)

대손충당금	152,300,166	152,300,166	196,268,674	196,268,674	43,179,108

외화환산이익	(81,736,321)	(81,736,321)	(3,427,564)	(3,427,564)	(754,064)

외화환산손실	8,309,835	8,309,835	43,892,961	43,892,961	9,656,451

재고자산평가손실	319,496,592	-	65,270,883	384,767,475	84,648,845

단기매매증권평가이익	(50,118,020)	(50,118,020)	-	-	-

단기매매증권평가손실	60,100,925	60,100,925	233,371,100	233,371,100	51,341,642

통화선도평가이익	(19,644,871)	(19,644,871)	(196,519,205)	(196,519,205)	(43,234,225)

통화선도평가손실	123,627,202	123,627,202	-	-	-

무형자산손상차손	86,512,470	21,628,118	-	64,884,353	14,274,558

퇴직급여충당부채	12,121,552	12,121,552	14,724,713	14,724,713	3,239,437

판매보증충당부채	113,015,916	3,883,025	-	109,132,891	24,009,236

매도가능증권평가이익	(9,039,553)	(9,039,553)	-	-	-

퇴직연금미지급	87,166,088	87,166,088	82,280,780	82,280,780	18,101,772

연차수당	58,978,267	-	58,978,267	12,975,219

결손금	2,610,327,927	-	(668,624,513)	1,941,703,414	427,174,751

미사용세액공제	-	-	-	-	1,677,547,353

합 계	3,446,881,641	284,061,612	(249,448,238)	2,913,371,792	2,318,489,148

미인식이연법인세자산	(1,540,722,446)

인식이연법인세자산	777,766,702

(5) 전기말 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역(단위:원)

과 목	차감할일시적차이(가산할일시적차이)	이연법인세 자산(부채)

기초	감소	증가	기말

미수수익	(52,993,562)	(52,993,562)	(24,536,534)	(24,536,534)	(5,398,037)

대손충당금	92,259,340	92,259,340	152,300,166	152,300,166	33,506,037

외화환산이익	(22,134,359)	(22,134,359)	(81,736,321)	(81,736,321)	(17,981,991)

외화환산손실	10,794,654	10,794,654	8,309,835	8,309,835	1,828,164

재고자산평가손실	298,997,916	-	20,498,676	319,496,592	70,289,250

단기매매증권평가이익	(32,299,758)	(32,299,758)	(50,118,020)	(50,118,020)	(11,025,964)

단기매매증권평가손실	63,290,686	63,290,686	60,100,925	60,100,925	13,222,204

통화선도평가이익	(25,803,952)	(25,803,952)	(19,644,871)	(19,644,871)	(4,321,872)

통화선도평가손실	-	-	123,627,202	123,627,202	27,197,984

무형자산손상차손	307,122,747	220,610,277	-	86,512,470	19,032,743

퇴직급여충당부채	35,639,328	35,639,328	12,121,552	12,121,552	2,666,741

감가상각방법변경	(7,429,532)	(17,933,942)	(10,504,410)	-	-

회원권손상차손	93,000,000	93,000,000	-	-	-

판매보증충당부채	66,785,953	-	46,229,963	113,015,916	24,863,502

매도가능증권평가이익	(9,039,553)	-	-	(9,039,553)	(1,988,702)

퇴직연금미지급금	98,895,414	98,895,414	87,166,088	87,166,088	19,176,539

연차수당미지급금	66,201,877	66,201,877	58,978,267	58,978,267	12,975,219

소계	983,287,199	529,526,003	382,792,518	836,553,714	184,041,817

결손금	1,574,180,616	-	1,036,147,311	2,610,327,927	574,272,144

미사용세액공제	-	-	-	-	1,557,876,064

합계	2,316,190,025

미인식이연법인세자산	(1,538,423,323)

인식이연법인세자산	777,766,702

(6) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는바, 2016년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다. 또한, 매도가능증권에 계상되어 있는 인도자회사에 대한 차감할 일시적 차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮아서 이에 대한 이연법인세자산 56,523,011원은 인식하지 아니하였습니다. (7) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이와 결손금 및 이월세액공제가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당1분기말 현재 이연법인세자산으로 777,766,702원을 자산으로 계상하였으며, 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	금액	사유

이월세액공제	1,540,722,446	미래과세소득의 불확실

27. 주당순이익(1) 기본주당순이익

구분	당 1분기	전 1분기

3개월	1분기	3개월	1분기

보통주당 1분기순이익	522,289,108원	522,289,108원	(144,022,091)원	(144,022,091)원

가중평균유통보통주식수	4,665,128주	4,665,128주	4,665,128주	4,665,128주

기본주당순이익	112원	112원	(31)원	(31)원

당사는 2016.1.1 기준으로 1주당 0.5주의 무상증자를 실시하였으며, 이러한 사실을 반영하여 주당손익을 계상하였습니다

가.당1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2016-01-01	2016-03-31	91	4,085,915	317,818,265

자기주식적수
무상증자반영	2016-01-01
2016-01-01	2016-03-31
2016-03-31	91
91	(976,049)
1,555,262	(88,820,459)
141,528,648

계	424,526,648

* 가중평균유통보통주식수: 424,526,648÷91일 = 4,665,128주

나.전1분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2015-01-01	2015-03-31	90	4,085,915	367,732,350

자기주식적수	2015-01-01	2015-03-31	90	(976,049)	(87,844,410)

무상증자반영	2015-01-01	2015-03-31	90	1,555,262	139,973,580

계	419,861,520

* 가중평균유통보통주식수; 419,861,520÷ 90일 = 4,665,128주

(2) 희석주당순이익

잠재적보통주식(주식선택권)이 없어 희석주당이익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 명칭과 지분율

특수관계	명칭	당사의 지분율

종속기업	Puloon Technology India Private LTD	99.99%

종속기업	(주)푸른에스엠	100.00%

관계기업	국제시스템산업(주)	22.73%

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)

특수관계자명칭	매출등	채권	매입등	채무

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

Puloon Technology India Private LTD	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)푸른에스엠	287,899	-	317,415	-	178,352	-	193,005	-

국제시스템산업(주)	43,960	-	48,356	-	-	-	-	-

(3) 종속기업인 Puloon Technology India Private LTD의 인도 영업과 관련하여 USD 41,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당1분기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 4,970백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:원)

구 분	당 1분기	전기말

단기급여	200,699,910	1,177,219,830

퇴직급여	16,343,736	94,719,652

합계	217,043,646	1,271,939,482

29. 정부보조금

(1) 정부보조금의 변동내역(단위:원)

구 분	당 1분기	전기말

기초	27,708,405	23,611,446

당기수령액	-	512,000,000

자산취득액	-	(-)

비용보전액	(1,124,635)	(507,903,041)

기말잔액	26,583,770	27,708,405

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역(단위:원)

가. 당 1분기말

계정과목	기초	취득	상각 및 손상	기말

비품	5,655,237	-	(330,789)	5,324,448

소프트웨어	9,690,816	-	(793,846)	8,896,970

합계	15,346,053	(1,124,635)	13,096,783

나. 전기말

계정과목	기초	취득	상각 및 손상	기말

비품	6,978,334	-	(1,323,097)	5,655,237

금형	7,661,044	-	(7,661,044)	-

소프트웨어	12,737,091	-	(3,046,275)	9,690,816

합계	27,376,469	-	(12,030,416)	15,346,053

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당 1분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

제공자	제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증등	26,749,075	한국철도공사외2

소프트웨어공제조합	이행하자보증등	3,090,982,166	삼성에스디에스외5

신한은행	외화지급보증	USD 41,000	Puloon Technology India
Private LTD

(2) 당 1분기말 현재 금융기관과의 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:원)

구 분	은행명	한도액	실행액

시설자금	기업은행	1,980,000,000	1,980,000,000

시설자금	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금	기업은행	500,000,000	500,000,000

구매카드	기업은행	2,000,000,000	405,812,748

파생상품지급보증	기업은행	USD 800,000	-

종합통장대출	신한은행	500,000,000	-

구매카드	신한은행	2,000,000,000	87,430,833

외화지급보증	신한은행	USD 41,000	USD41,000

(3) 당 1분기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액	비고

단기금융상품	75,000,000	소프트웨어공제조합	지급보증	75,000,000	75,000,000	하나은행

토지건물	4,313,128,116	기업은행	시설자금대출	1,700,000,000	2,040,000,000	충주공장

토지건물	4,365,871,434	기업은행	시설자금대출	1,980,000,000	2,376,000,000	본사

31. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당 1분기와 전기 중 기업전체

수준에서의 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:원)

구 분	당 1분기	전1분기

제품매출	3,011,200,210	2,779,615,662

상품매출	-	202,100,466

기타매출	2,377,244,577	276,479,684

합계	5,388,444,787	3,258,195,812

(2) 지역에 대한 정보(단위:원)

구 분	당 1분기	전1분기

국내매출	3,147,005,756	1,494,194,075

해외매출	2,241,439,031	1,764,001,737

합계	5,388,444,787	3,258,195,812

(3) 주요 고객에 대한 정보

당 1분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 (주)삼성에스디에스, 한국전자금융, 이비카드 등이 있습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당1분기 중 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

원재료비	1,754,682,750	1,575,067,264

종업원급여	816,263,295	1,019,927,707

감가상각비	109,473,268	132,626,380

기타상각비	48,561,364	39,573,924

기타비용	945,595,337	1,109,515,076

원가,판관비 계	3,674,576,014	3,876,710,351

34. 금융상품(1)신용위험가.신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말

현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

현금 및 현금성자산	2,681,420,030	1,549,838,169

매출채권 및 기타채권	3,167,560,536	4,112,788,898

단기금융상품	3,075,000,000	3,075,000,000

단기매매증권	1,633,482,550	1,613,419,320

위험회피목적의 통화선도	177,799,094	19,644,871

장기금융상품	414,320,000	375,928,880

매도가능증권	390,391,101	349,430,654

보증금	187,029,200	233,829,200

합계	11,727,002,511	11,329,879,992

나.손상차손

① 당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

0-90일	1,410,638,729	3,683,366,690

91일-365일	231,694,676	495,189,881

1년 이상 경과	195,554,972	82,928,605

합 계	1,837,888,377	4,261,485,176

손상된 금액	(214,647,557)	(194,915,017)

② 당1분기말 현재 당사는 대부분 (주)삼성SDS, 한국전자금융 등 대기업과 거래하고 있으며, 대손 발생 가능성이 낮습니다. 당사는 만기일로부터 연령분석을 통한 미회수율을 고려하여 손상여부를 판단하였으며, 당기중 장기매출채권의 회수로 손상차손의 환입이 발생하였습니다.

매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사는 매출채권에 대하여 개별적, 집합적 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 유동성위험

가. 당1분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합계

매입채무및기타채무	2,837,385,916	-	-	2,837,385,916

유동성금융부채	44,045,698	-	-	44,045,698

장기차입금	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

합계	2,881,431,614	3,680,000,000	-	6,561,431,614

나.전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합계

매입채무및기타채무	2,453,762,783	-	-	2,453,762,783

유동성금융부채	123,627,202	-	-	123,627,202

장기차입금	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

합계	2,577,389,985	3,680,000,000	-	6,257,389,985

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험

당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화:천)

구 분	당 1분기말	전기말

외화단위	외화	환율(원)	원화환산액	외화단위	외화	환율(원)	원화환산액

외화금융자산	USD	1,743	1,153.5	2,010,782	USD	2,036	1,172.0	2,387,297

외화금융부채	USD	-	-	-	USD	9	1,172.0	10,337

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당 1분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	201,078	(201,078)	237,696	(237,696)

상기 민감도 분석은 1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

① 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당 1분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,075,000,000	3,075,000,000

금융부채	(3,680,000,000)	(3,680,000,000)

합계	(605,000,000)	(605,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않아, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 공정가치

가. 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산

단기매매증권	1,633,482,550	1,633,482,550	1,613,419,320	1,613,419,320

통화선도	177,799,094	177,799,094	19,644,871	19,644,871

합계	1,811,281,644	1,811,281,644	1,633,064,191	1,633,064,191

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금 및 현금성자산	2,681,420,030	2,681,420,030	1,549,838,169	1,549,838,169

매출채권 및 기타채권	3,167,560,536	3,167,560,536	4,112,788,898	4,112,788,898

단기금융상품	3,075,000,000	3,075,000,000	3,075,000,000	3,075,000,000

장기금융상품	414,320,000	414,320,000	375,928,880	375,928,880

매도가능증권	390,391,101	390,391,101	349,430,654	349,430,654

보증금	181,029,200	181,029,200	233,829,200	233,829,200

합계	9,909,720,867	9,909,720,867	9,696,815,801	9,696,815,801

공정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	2,837,385,916	2,837,385,916	2,453,762,783	2,453,762,783

유동성금융부채	44,045,698	44,045,698	123,627,202	123,627,202

장기차입금	3,680,000,000	3,680,000,000	3,680,000,000	3,680,000,000

합계	6,561,431,614	6,561,431,614	6,257,389,985	6,257,389,985

나. 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한
투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원)

① 당 1분기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

단기매매증권	1,633,482,550	1,633,482,550	-	-	1,633,482,550

통화선도	177,799,094	-	177,799,094	-	177,799,094

계	1,811,281,644	1,633,482,550	177,799,094	-	1,811,281,644

금융부채

통화선도	44,045,698	-	44,045,698	-	44,045,698

계	44,045,698	-	44,045,698	-	44,045,698

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

단기매매증권	1,613,419,320	1,613,419,320	-	-	1,613,419,320

통화선도	19,644,871	-	19,644,871	-	19,644,871

계	1,633,064,191	1,613,419,320	19,644,871	-	1,633,064,191

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간
상호관계

공정가치로 측정하는 금융상품

지분증권	시장에서 비교가능한 기업	. 예상 수익 성장률: 2-6% . 예상 EBITDA: 4% . 조정 시장계수: 4-6%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 예상수익성장률이 높아지는 (낮아지는) 경우 . EBITDA는 높아지는(낮아지는) 경우 . 조정 시장계수가 낮아지는(높아지는) 경우 일반적으로, 수익성장율은 EBITDA와 유사하게 변동됩니다.

선도계약 및 이자율스왑	시장접근법	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융상품

채무증권	할인된 현금흐름	-	-

기타금융부채	할인된 현금흐름	-	-

34. 영업활동에서 창출된 현금

당1분기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

(1) 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당1분기	전1분기

퇴직급여	84,883,941	77,711,806

감가상각비	109,473,268	132,626,380

무형자산상각비	48,561,364	39,573,924

무형자산손상차손	61,130,808

대손상각비(환입)	19,732,540	(10,685,601)

외화환산손실	43,892,961	9,438,186

외화환산이익	(3,427,564)	(6,399,321)

파생상품평가이익	(196,519,205)	(47,349,199)

단기매매증권처분이익	(45,937,400)	(203,230,348)

단기매매증권평가이익	(53,212,800)

단기매매증권평가손실	233,371,100

매도가능증권처분손실(이익)	9,089,553

재고자산평가손실(환입)	65,270,883

유형자산처분손실(이익)	(195,077,247)

판매보증비(환입)	(3,883,025)	11,304,961

지분법손실(이익)	4,715,486

이자비용	21,860,384	21,295,231

이자수익	(16,210,299)	(39,250,663)

합 계	240,927,548	(68,177,444)

(2) 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

매출채권의 감소(증가)	2,401,750,304	(754,701,660)

미수수익의 감소(증가)	8,139,906	10,076,576

기타유동자산의 감소(증가)	(885,977,742)	(222,741,304)

기타비유동자산의 감소(증가)	3,606,246	-

재고자산의 감소(증가)	(438,864,879)	(928,574,025)

매입채무의 증가(감소)	420,492,641	1,349,829,713

미지급금의 증가(감소)	(34,366,505)	35,661,788

미지급비용의 증가(감소)	(2,503,003)	(3,822,041)

기타유동부채의 증가(감소)	(769,519,454)	(533,173,118)

퇴직금의 지급	(82,280,780)	(98,895,414)

합 계	620,476,734	(1,146,339,485)