푸른기술 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 23(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 푸른기술

1. 회사의 개요주식회사 푸른기술(이하 "당사")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로 60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 가금면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당3분기말 현재 주요 주주는 함현철(14.52%), 자기주식(9.38%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는 , 2019년 12월 31일로 종 료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 주요 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3 (1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. COVID-19 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 통화선도계약을사용하여 외환위험을 회피하고 있습니다.

나. 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 다. 가격위험당사는 보유하고 있는 상장 지분증권 등의 공정가치 변동에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

라. 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

마. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당3분기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	5,414,782,384	5,414,782,384

매출채권및기타채권	-	-	2,547,566,242	2,547,566,242

기타금융자산	4,012,516,004	-	4,010,000,000	8,022,516,004

기타비유동금융자산	128,139,978	493,295,526	594,000,086	1,215,435,590

합계	4,140,655,982	493,295,526	12,566,348,712	17,200,300,220

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,765,874,181	4,765,874,181

매출채권및기타채권	-	-	4,359,088,865	4,359,088,865

기타금융자산	5,094,982,749	-	3,010,000,000	8,104,982,749

기타비유동금융자산	125,522,955	743,475,757	495,545,603	1,364,544,315

합계	5,220,505,704	743,475,757	12,630,508,649	18,594,490,110

(2) 당3분말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

금융부채	당3분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	-	3,218,916,942	-	2,319,365,472

유동성금융부채	-	3,680,000,000	-	-

유동리스부채	-	116,827,162	-	73,957,368

장기차입금	-	-	-	3,680,000,000

비유동리스부채	-	154,015,172	-	36,631,016

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	403,513,791	-	312,489,300

합계	-	7,603,273,067	-	6,452,443,156

(3) 당3분기와 전3분기 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차손익

당기손익공정가치측정금융자산	-	131,186,400	371,529,201	(291,688,962_	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	(351,140,580)	-	-

상각후원가측정금융자산	49,743,045	-	-	-	(15,290,624)	108,297,564

상각후원가측정금융부채	(59,472,952)	-	-	-	-	-

나. 전3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차손익

당기손익공정가치측정금융자산	-	23,900,000	123,340,936	(58,720,227)	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	(252,696,026)	-	-

상각후원가측정금융자산	95,938,646	-	-	-	(2,024,355)	196,997,502

상각후원가측정금융부채	(72,920,825)	-	-	-	-	-

6. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분말	전기말

현금(테스트지폐포함)	571,792,126	535,671,052

예금	4,842,990,258	4,230,203,129

합계	5,414,782,384	4,765,874,181

7. 사용제한 금융상품당3분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권(주1)	2,601,188,308	4,509,577,286

손실충당금-매출채권	(204,633,056)	(219,923,680)

미수금	139,399,759	58,361,424

미수수익	11,611,231	11,073,835

합계	2,547,566,242	4,359,088,865

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하여 제거조건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.(2) 당3분기말과 전기말 당사의 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

기초잔액	219,923,680	251,724,600

손상차손(환입)	(15,290,624)	11,815,080

채권 제각	-	(43,616,000)

기말 잔액	204,633,056	219,923,680

당사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

단기금융상품	4,010,000,000	3,010,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,001,300,000	5,072,621,290

통화선도	11,216,004	22,361,459

합계	8,022,516,004	8,104,982,749

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .(단위:원,주)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계

슈프리마에이치큐	40,000	232,800,000	263,600,000	263,600,000	30,800,000

LG상사	70,000	954,964,881	1,081,500,000	1,081,500,000	126,535,119

기업은행	220,000	2,180,697,775	1,762,200,000	1,762,200,000	(418,497,775)

현대해상	40,000	938,359,334	894,000,000	894,000,000	(44,359,334)

합계	4,306,821,989	4,001,300,000	4,001,300,000	(305,521,989)

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

슈프리마에이치큐	85,000	516,452,289	494,700,000	494,700,000	(21,752,289)

에이텍티앤	100,000	758,429,360	897,000,000	897,000,000	138,570,640

LG상사	70,000	1,069,699,170	1,053,500,000	1,053,500,000	(16,199,170)

기업은행	100,000	1,229,663,230	1,180,000,000	1,180,000,000	(49,663,230)

현대해상	50,000	1,410,823,900	1,347,500,000	1,347,500,000	(63,323,900)

두산중공업	98,000	98,955,932	99,921,290	99,921,290	965,358

합계	5,084,023,881	5,072,621,290	5,072,621,290	(11,402,591)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(3) 당3분기 및 전기 중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

통화선도(자산)	11,216,004	22,361,459

통화선도(부채)	-	-

파생상품거래손익	(7,406,459)	(31,570,000)

파생상품평가손익	11,216,004	22,361,459

10. 기타자산당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

기타유동자산

선급금	176,747,697	240,702,309

선급비용	14,561,992	11,820,965

부가가치세대급금	92,385,247	-

합계	283,694,936	252,523,274

11. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

제품	3,389,377,066	2,272,204,924

(평가충당금)	(178,424,853)	(178,424,853)

원재료	2,376,066,085	1,900,219,897

(평가충당금)	(88,193,666)	(88,193,666)

합계	5,498,824,632	3,905,806,302

(2) 당3분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전기

제품평가손실(환입)	-	10,561,954

원재료평가손실(환입)	-	6,940,911

평가손실(환입) 계	-	17,502,865

(3) 전기 중 재고자산 폐기와 관련하여 손익으로 인식한 재고자산폐기손실은 90,916,208원입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역(단위;원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	4,739,242,352	-	4,739,242,352	4,739,242,352	-	4,739,242,352

건물	2,436,459,355	(462,709,636)	1,973,749,719	2,436,459,355	(416,796,213)	2,019,663,142

기계장치	13,500,000	(13,497,000)	3,000	13,500,000	(13,497,000)	3,000

차량운반구	221,361,296	(214,954,390)	6,406,906	221,361,296	(211,354,443)	10,006,853

공구와기구	118,809,504	(114,158,336)	4,651,168	117,539,504	(112,820,503)	4,719,001

비품	1,138,390,369	(1,037,856,896)	100,533,473	1,073,053,585	(1,017,921,864)	55,131,721

금형	5,322,306,427	(4,753,298,443)	569,007,984	5,191,764,427	(4,551,022,727)	640,741,700

건설중인자산	26,550,000	-	26,550,000	-	-	-

합계	14,016,619,303	(6,596,474,701)	7,420,144,602	13,792,920,519	(6,323,412,750)	7,469,507,769

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당3분기

과 목	기초	취득	처분(대체)	상각	기말

토지	4,739,242,352	-	-	-	4,739,242,352

건물	2,019,663,142	-	-	(45,913,423)	1,973,749,719

기계장치	3,000	-	-	-	3,000

차량운반구	10,006,853	-	-	(3,599,947)	6,406,906

공구와기구	4,719,001	1,270,000	-	(1,337,833)	4,651,168

비품	55,131,721	65,336,784	-	(19,935,032)	100,533,473

금형	640,741,700	130,542,000	-	(202,275,716)	569,007,984

건설중인자산	-	26,550,000	-	-	26,550,000

합계	7,469,507,769	223,698,784	-	(273,061,951)	7,420,144,602

나. 전기

과 목	기초	취득	대체	상각	기말

토지	4,739,242,352	-	-	-	4,739,242,352

건물	2,080,881,038	-	-	(61,217,896)	2,019,663,142

기계장치	3,000	-	-	-	3,000

차량운반구	14,806,782	-	-	(4,799,929)	10,006,853

공구와기구	6,602,880	1,050,000	-	(2,933,879)	4,719,001

비품	42,646,348	29,925,126	-	(17,439,753)	55,131,721

(정부보조금)	(1,796,905)	-	-	1,796,905	-

금형	762,200,994	135,809,411	4,889,304	(262,158,009)	640,741,700

건설중인자산	4,889,304	-	(4,889,304)	-	-

합계	7,649,475,793	166,784,537	-	(346,752,561)	7,469,507,769

(3) 보험에 가입된 자산의 내용(단위:원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

당3분기말	전기말

화재보험	재고자산	3,000,000,000	2,800,000,000	삼성화재해상보험

유형자산	4,354,000,000	4,354,000,000

합계	7,354,000,000	7,154,000,000

동 보험 관련 보험금 중 250,000천원 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다.또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서는 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당3분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,451,362	-	835,451,362

건물	908,612,138	(154,378,604)	754,233,534

합계	1,744,063,500	(154,378,604)	1,589,684,896

(2) 당3분기 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	835,451,362	771,040,202	1,606,491,564

감가상각	-	(16,806,668)	(16,806,668)

기말	835,451,362	754,233,534	1,589,684,896

(3) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,451,362	-	835,451,362

건물	908,612,138	(137,571,936)	771,040,202

합계	1,744,063,500	(137,571,936)	1,606,491,564

(4) 전기 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	835,451,362	793,449,093	1,628,900,455

감가상각	-	(22,408,891)	(22,408,891)

기말	835,451,362	771,040,202	1,606,491,564

당3분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 40.5백만원(전기 : 54백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당3분기 17백만원 (전기 : 23백만원)입니다. (5) 당3분기말 현재 보유하고 있는 투자부동산 중 토지의 공시지가는 771백만원(전기:759백만원)입니다.

14. 리스의 제공

(1) 당3분기와 전기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전기

운용리스의 리스수익	40,500,000	54,000,000

판매형 리스수익	13,194,872	33,584,618

지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익	-	-

계	53,694,872	87,584,618

(2) 운용리스 제공 내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)푸른에스엠에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당3분기말	전기말

원가	1,744,063,500	1,744,063,500

상각누계액	(154,378,604)	(137,571,936)

장부금액	1,589,684,896	1,606,491,564

당3분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 17백만원(전기: 23백만원)입니다.

(3) 판매형리스 제공 내역 당사는 판매 중인 제품에 대해 우체국시설관리공단(당3분기 중 종료) 및 에스원에 판매형 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당3분기말	전기말

계약금액	24,000,000	165,741,273

계약기간	60개월	60개월

월 리스료	400,000	2,798,718

(4) 당3분기말 현재 상기 리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	운용리스	판매형리스	합계

1년 이내	54,000,000	4,800,000	58,800,000

1년 초과 5년 이내	121,500,000	8,000,000	129,500,000

합계	175,500,000	12,800,000	188,300,000

상기 운용리스로 인해 당3분기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

15. 사 용권자산 당사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당3분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	260,893,266	97,055,112	357,948,378

감가상각누계액	(49,745,748)	(38,412,230)	(88,157,978)

장부금액	211,147,518	58,642,882	269,790,400

당3분기 중 건 물 임차 계약 재연장으로 사용권자산이 260백만원이 증가하고 기존의 223백만원이 감소하였습니다. (2) 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	223,425,959	76,722,943	300,148,902

감가상각누계액	(157,729,573)	(20,490,204)	(178,219,777)

장부금액	65,696,386	56,232,739	121,929,125

(3) 당3분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전기

사용권자산 감가상각비	88,157,978	178,219,777

건물	49,745,748	157,712,441

차량운반구	38,412,230	20,507,336

리스부채 이자비용	4,344,831	5,885,176

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	6,117,642	8,156,856

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

당3분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 128,628천원(전기:159,297천원)입니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	54,994,880	(34,912,026)	20,082,854	59,994,375	(40,491,766)	19,502,609

개발비	2,634,140,157	(1,336,165,463)	1,297,974,694	2,190,344,420	(1,034,729,100)	1,155,615,320

소프트웨어	211,548,000	(137,191,266)	74,356,734	211,548,000	(105,459,066)	106,088,934

(정부보조금)	(14,920,046)	7,349,108	(7,570,938)	(14,920,046)	5,612,108	(9,307,938)

회원권	356,608,000	-	356,608,000	152,208,000	-	152,208,000

합계	3,242,370,991	(1,500,919,647)	1,741,451,344	2,599,174,749	(1,175,067,824)	1,424,106,925

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당3분기

구 분	기초	취득/개발	상각	당3분기말

산업재산권	19,502,609	4,551,400	(3,971,155)	20,082,854

개발비	1,155,615,320	443,795,737	(301,436,363)	1,297,974,694

소프트웨어	106,088,934	-	(31,732,200)	74,356,734

(정부보조금)	(9,307,938)	-	1,737,000	(7,570,938)

회원권	152,208,000	204,400,000	-	356,608,000

합계	1,424,106,925	652,747,137	(335,402,718)	1,741,451,344

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등을 포함한 8개 과제로 구성되어 있습니다.나. 전기

구 분	기초	취득/개발	상각	기말

산업재산권	25,245,254	952,240	(6,694,885)	19,502,609

개발비	1,517,372,969	53,996,217	(415,753,866)	1,155,615,320

소프트웨어	148,398,534	-	(42,309,600)	106,088,934

(정부보조금)	(11,623,938)	-	2,316,000	(9,307,938)

회원권	152,208,000	-	-	152,208,000

합계	1,831,600,819	54,948,457	(462,442,351)	1,424,106,925

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등 을 포함한 6개 과제로 구성되어 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

경상연구개발비	1,227,182,534	1,563,455,109

(4) 중요한 개별 무형자산 재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	위폐감별계수기(주1)	675,606,089	3년1개월

주차정산기	119,204,816	4년8개월

협동로봇	308,249,909	개발중

PL-SU101T외5건	194,913,880	1년-4년

(주1) 위폐감별계수기는 개발을 완료하고 현재 판매 중입니다.

(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

① 개발비 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.

② 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0.0%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.

③ 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.

17. 종속기업투자 및 관계기업 투자

(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당3분기말	전기말

종속기업투자	659,163,775	657,967,966

관계기업투자	585,490,279	586,547,602

(2) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	종속기업 활동의
성격 등

당3분기말	전기말

(주)푸른에스엠	100.00%	100.00%	한국	12월31일	판금물 외주가공

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당3분기	1,007,764	223,332	557,032	14,900	1,698,244	(6,326)	383

전기	766,405	181,691	245,540	14,900	2,016,281	265,056	240,200

(4) 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당3분기	657,967,966	-	1,195,809	-	-	659,163,775

전기	412,125,169	-	245,842,797	-	-	657,967,966

(5) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	관계기업 활동의
성격 등

당3분기말	전기말

국제시스템산업	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발(주1)

(주1) 당사는 국내 관계기업인 국제시스템산업(주)에 2015년말 지분 투자를 하였으며 동사는 역무자동화 소프트웨어 개발, 판매하고 있습니다. 당사는 지분법 적용을 위하여 국제시스템산업(주)의 당3분기말 현재의 가결산 재무제표를 사용하였으며, 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(6) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당3분기	586,547,602	-	17,126,677	-	(18,184,000)	585,490,279

전기	557,086,709	-	29,460,893	-	-	586,547,602

(7) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당3분기	2,999,193	2,590,799	109,093	3,405,818	3,644,284	138,151	75,348

전기	2,825,391	2,928,723	273,937	3,400,444	5,081,924	159,669	129,186

(8) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당3분기	2,075,081	22.73%	471,666	113,824	-	585,490

전기	2,079,732	22.73%	472,723	113,824	-	586,547

(9) 의결권 20% 이상 보유하였으나 지분법을 적용하지 않은 기업

기업명	소유지분율	관계기업에서 제외한 사유

당3분기말	전기말

Puloon Technology India Private LTD	99.99%	99.99%	영업이 중단되었으며, 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 기타포괄손익공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다.

18. 기타비유동금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

장기금융상품	413,500,000	310,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	493,295,526	743,475,757

당기손익-공정가치측정금융자산	128,139,978	125,522,955

보증금	180,500,086	185,545,603

합계	1,215,435,590	1,364,544,315

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	장부금액

Puloon Technology India Private LTD(주1)	1,349,999주	99.99%	286,727,835	-

(주)씨유박스(주2)	166,666주	7.48%	499,998,000	51,517,144

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주2)	250좌	2.00%	250,000,000	241,778,382

(주)켈스(주3)	20,000주	1.48%	200,000,000	200,000,000

합계	1,236,725,835	493,295,526

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(주1) Puloon Technology India Private LTD은 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분율을 보유하고 있지만 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 지분법을 적용하지 않고 공정가치로 평가하고 있습니다.(주2) (주)씨유박스 등은 2018년에 신규 투자한 비상장법인입니다.(주3) (주)켈스는 2020년에 신규 투자한 비상장법인입니다.나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	장부금액

Puloon Technology India Private LTD(주1)	1,349,999주	99.99%	286,727,835	-

(주)씨유박스(주2)	166,666주	7.7%	499,998,000	499,998,000

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주2)	250좌	2.00%	250,000,000	243,477,757

합계	1,036,725,835	743,475,757

(3) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	장부금액	평가손익

소프트웨어공제조합(주1)	156좌	90,000,000	109,785,468	19,785,468

정보통신공제조합	45좌	15,870,555	18,354,510	2,483,955

합계	105,870,555	128,139,978	22,269,423

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	장부금액	평가손익

소프트웨어공제조합(주1)	156좌	90,000,000	107,532,360	17,532,360

정보통신공제조합	45좌	15,870,555	17,990,595	2,120,040

합계	105,870,555	125,522,955	19,652,400

(주1) 동 출자금은 이행보증 관련하여 공제조합에 담보제공되었습니다.

19. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	2,805,052,367	1,922,990,703

미지급금	265,711,071	224,684,868

미지급비용	148,153,504	171,689,901

합계	3,218,916,942	2,319,365,472

20. 장기차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당3분기말	전기말

시설자금	기업은행	1.423	2021.9.15	1,980,000,000	1,980,000,000

시설자금	기업은행	1.423	2021.9.15	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금	기업은행	1.423	2021.9.15	500,000,000	500,000,000

소계	3,680,000,000	3,680,000,000

유동성대체	(3,680,000,000)	-

합계	-	3,680,000,000

(2) 당3분기말 현 재 장기차입 금 의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	금 액

2021년	3,680,000,000

21. 리스부채 (1) 리스계약

당사는 평균 3년 동안 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 269,790천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

최소리스료	최소리스료

1년 이내	153,778,368	75,540,000

1년 초과 5년 이내	124,087,920	37,734,000

소 계	277,866,288	113,274,000

차감: 현재가치 조정금액	7,023,954	2,685,616

리스부채의 현재가치	270,842,334	110,588,384

합 계	277,866,288	113,274,000

(3) 당3분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

유동부채	116,827,162	73,957,368

비유동부채	154,015,172	36,631,016

합 계	270,842,334	110,588,384

22. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금(주1)	292,953,778	205,639,657

예수금	66,735,051	82,791,111

부가세예수금	-	133,750,574

합계	356,688,829	422,181,342

(주1) 선수금에는 계약부채 해당액 269,442,572원이 포함되어 있습니다.

23. 퇴직급여부채당사는 1년 이상 근무자에 대하여 확정기여형 퇴직연금을 불입하고 있으며, 1년 미만 계약직 근무자에 대하여 퇴직급여부채를 계상하고 있습니다.(1) 당사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

퇴직급여충당부채	33,847,611	30,700,238

사외적립자산	(3,214,500)	(3,214,500)

퇴직급여부채 계	30,633,111	27,485,738

(2) 당3분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기

기초	30,700,238	20,574,016

퇴직급여부채 전입액	24,100,140	31,530,590

퇴직금 지급액	(20,952,767)	(21,404,368)

기말	33,847,611	30,700,238

(3) 당3분기말과 전기말 사외적립자산은 국민연금전환금입니다.

(4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기

확정기여형퇴직연금불입액	324,311,542	380,828,803

퇴직급여부채 전입액	24,100,140	31,530,590

합계	348,411,682	412,359,393

24. 기타비유동부채 등(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

임대보증금	30,000,000	30,000,000

장기미지급금	403,513,791	312,489,300

합계	433,513,791	342,489,300

(2) 당사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 반영하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전기

기초	45,519,569	108,017,461

설정(환입)액	111,771,394	(23,138,918)

충당금사용액	(27,873,888)	(39,358,974)

기말	129,417,075	45,519,569

25. 화폐성 외화자산과 부채화폐성 외화자산과 부채의 환산내용은 다음과 같습니다.(원화단위:원, 외화단위: USD)

계정과목	통화명	당3분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,431,087.17	1,679,380,791	1,262,592.37	1,461,829,442

매출채권	USD	639,381.20	750,313,836	1,045,865.60	1,210,903,190

외화자산합계	USD	2,070,468.37	2,429,694,627	2,308,457.97	2,672,732,632

매입채무	USD	4,400.00	5,163,400	4,400.00	5,094,320

외화부채합계	USD	4,400.00	5,163,400	4,400.00	5,094,320

26. 자본(1) 자본금

구 분	당3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	6,574,202주	6,574,202주

자본금	3,287,101,000원	3,287,101,000원

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	8,896,789,988	8,896,789,988

자기주식처분이익	2,003,346,564	2,003,346,564

합계	10,900,136,552	10,900,136,552

(3) 자본조정당사의 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

자기주식	(3,238,516,459)	(3,238,516,459)

(4) 자기주식당사의 당3분기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당3분기말	자사주신탁	616,921주	3,238,516,459

전기말	자사주신탁	616,921주	3,238,516,459

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획이며, 전기 이전 무상증자 실시시 단수주 취득으로 자기주식의 증가가 있었습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액 계정)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

가. 당3분기

구분	취득원가	공정가치	평가손익	법인세효과	평가손익계

Puloon Technology India Private LTD	286,727,835	-	(286,727,835)	63,080,124	(223,647,711)

(주)씨유박스	499,998,000	51,517,144	(448,480,856)	98,665,788	(349,815,068)

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합	250,000,000	241,778,382	(8,221,618)	1,808,756	(6,412,862)

(주)켈스	200,000,000	200,000,000	-	-	-

합계	1,236,725,835	493,295,526	(743,430,309)	163,554,668	(579,875,641)

나. 전기

구분	취득원가	공정가치	평가손익	법인세효과	평가손익계

Puloon Technology India Private LTD	286,727,835	-	(286,727,835)	63,080,124	(223,647,711)

(주)씨유박스	499,998,000	499,998,000	-	-	-

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합	250,000,000	243,477,757	(6,522,243)	1,434,893	(5,087,350)

합계	1,036,725,835	743,475,757	(293,250,078)	64,515,017	(228,735,061)

(6) 기타포괄손익누계액당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)가. 당3분기

구분	기초금액	평가손익(주1)	법인세효과	당3분기말

Puloon Technology India Private LTD	(223,647,711)	-	-	(223,647,711)

(주)씨유박스	-	(448,480,856)	98,665,788	(349,815,068)

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합	(5,087,350)	(1,699,375)	373,863	(6,412,862)

합계	(228,735,061)	(450,180,231)	99,039,651	(579,875,641)

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품에 대한 공정가치 변동액입니다.나. 전기

구분	기초금액	평가손익	법인세효과	기타(주1)	기말

(주)푸른에스엠	162,125,169	-	-	(162,125,169)	-

Puloon Technology India Private LTD	(223,647,711)	-	-	-	(223,647,711)

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합	(2,769,298)	(2,971,861)	653,809	-	(5,087,350)

합계	(64,291,840)	(2,971,861)	653,809	(162,125,169)	(228,735,061)

(주1) (주)푸른에스엠은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있었으나, 2018년말 공정가치로 평가한 후 종속기업으로 변경되었습니다. 계정 변경 이전에 발생하여 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 평가손익을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(7) 이익잉여금당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금	312,306,632	294,434,789

미처분이익잉여금	17,490,744,306	17,587,572,433

계	17,803,050,938	17,882,007,222

(8) 배당

당3분기와 전기에 지급된 배당금의 계산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

내 용	당3분기	전기

배당구분	결산현금배당	결산현금배당

1주당 배당금	30	30

시가배당율(%)	0.18	0.14

배당금 총액	178,718,430	175,718,430

배당 성향	29.91%	13.4%

27. 매출액과 매출원가(1) 당사는 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 매출의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문별 수익 구분과 일치합니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	4,129,093,165	10,915,889,883	4,845,334,878	12,855,459,469

상품매출액	11,526,060	37,260,060	25,040,400	454,936,800

기타매출액	1,499,742,078	3,314,375,283	1,192,984,436	2,765,295,271

합계	5,640,361,303	14,267,525,226	6,063,359,714	16,075,691,540

구 분	당3분기	전3분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	10,915,889,883	12,855,459,469

상품매출	37,260,060	454,936,800

기타매출	3,314,375,283	2,547,796,743

한 시점에 인식하는 수익 계	14,267,525,226	15,858,193,012

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출	-	217,498,528

기간에 걸쳐 인식하는 수익 계	-	217,498,528

합계	14,267,525,226	16,075,691,540

(2) 당3분기와 전3분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,523,004,725	8,988,947,059	4,301,074,103	10,769,764,510

상품매출원가	9,950,200	26,449,927	19,396,000	423,689,350

기타매출원가	1,197,081,887	2,248,813,671	528,058,662	1,439,696,752

합계	4,730,036,812	11,264,210,657	4,848,528,765	12,633,150,612

28. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	301,559,320	897,006,989	276,144,294	881,999,151

퇴직급여	24,606,561	72,595,380	22,741,545	70,757,109

복리후생비	33,993,572	98,357,009	32,190,804	101,474,797

여비교통비	2,438,920	31,609,051	27,840,622	100,050,465

접대비	32,956,522	89,695,805	35,627,601	104,577,576

통신비	1,865,810	6,046,881	2,617,156	7,951,066

수도광열비	1,500,884	5,428,537	1,587,539	5,841,914

세금과공과금	13,400,900	42,967,280	12,904,200	37,790,860

감가상각비	11,063,793	32,771,202	(2,331,680)	29,483,845

수선비	-	260,000	-	632,000

보험료	5,454,273	16,735,632	4,969,746	16,163,494

차량유지비	4,448,919	12,294,850	7,790,079	18,314,319

경상연구개발비	333,236,900	1,227,182,534	480,389,932	1,563,455,109

운반비	31,479,500	70,941,540	58,350,083	97,957,516

교육훈련비	-	180,000	-	1,710,000

도서인쇄비	(81,600)	2,472,400	210,000	913,600

포장비	1,205,000	24,217,000	21,278,000	45,391,000

소모품비	3,483,378	15,124,093	11,450,527	34,505,204

지급수수료	46,477,250	163,722,176	46,379,974	190,278,824

광고선전비	237,818	1,957,818	-	6,155,000

대손상각비	(90,691,003)	(15,290,624)	69,656,697	(2,024,355)

무형자산상각비	119,889,216	335,402,718	115,606,913	346,874,186

견본비	4,952,046	4,952,046	3,479,608	7,421,640

해외시장개척비	-	15,995,461	1,230,000	21,922,973

판매보증비	62,797,859	111,771,394	(19,284,681)	10,351,336

합계	946,275,838	3,264,397,172	1,210,828,959	3,699,948,629

29. 금융손익당3분기와 전3분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	11,986,740	49,743,045	25,997,985	95,938,646

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	183,578,013	389,786,496	-	123,340,936

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	(71,344,005)	159,952,142	(170,403,780)	121,328,435

파생상품거래이익	7,915,000	7,915,000	-	-

파생상품평가이익	(5,011,320 )	11,216,004	(7,745,612)	2,587,494

배당금수익	-	131,186,400	-	23,900,000

계	127,124,428	749,799,087	(152,151,407)	367,095,511

금융비용

이자비용	17,251,670	59,472,952	26,113,052	72,920,825

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	10,850,836	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	(57,982,395 )	462,857,108	59,332,640	141,125,150

파생상품거래손실	9,800,000	15,321,459	-	-

파생상품평가손실	(13,135,276)	-	37,930,199	41,511,006

계	(44,066,001)	548,502,355	123,375,891	255,556,981

30. 기타손익당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	32,445,639	159,091,394	16,431,575	145,093,693

외화환산이익	(11,877,609)	18,864,629	54,776,103	89,672,540

수입임대료	13,500,000	40,500,000	13,500,000	40,500,000

잡이익	19,936	1,666,262	124,992	3,231,021

계	34,087,966	220,122,285	84,832,670	278,497,254

기타비용

외환차손	6,263,983	40,920,504	12,236,405	30,148,745

외화환산손실	(3,466,592)	28,737,955	(32,895,091)	1,053,840

잡손실	742	9,238,295	80	82

계	2,798,133	78,896,754	(20,658,606)	31,202,667

31. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전기

법인세비용차감전순이익	99,762,146	624,339,218

적용세율에 따른 법인세	10,973,836	115,354,628

세무상 공제되지 않은 비용의 법인세효과	(2,983,598)	297,877,000

세액공제	(171,911,861)	(281,093,363)

기타 조정사항	163,921,622	(123,129,502)

법인세비용	-	9,008,762

유효법인세율	0.00%	1.44%

(2) 당3분기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전기

기말 이연법인세자산	1,077,664,217	978,624,566

기초 이연법인세자산	978,624,566	958,870,183

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	(99,039,651)	(19,754,383)

당기법인세비용	-	9,008,762

32. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주3분기순이익	212,730,209	99,762,146	(116,249,210)	285,464,688

가중평균유통보통주식수(*)	5,957,281주	5,957,281주	5,858,809주	5,857,796주

기본주당이익	36	17	(20)	49

가. 당3분기(누적)의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2020-01-01	2020-09-30	274	6,574,202	1,801,331,348

자기주식	2020-01-01	2020-09-30	274	(616,921)	(169,036,354)

계	274	1,632,294,994

* 가중평균유통보통주식수: 1,632,294,994 ÷274일 = 5,957,281주나. 당3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2020-07-01	2020-09-30	92	6,574,202	604,826,584

자기주식	2020-07-01	2020-09-30	92	(616,921)	(56,756,732)

계	92	548,069,852

* 가중평균유통보통주식수: 548,069,852 ÷92일 = 5,957,281주

다. 전3분기(누적)의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2019-01-01	2019-09-30	273	6,574,202	1,794,757,146

자기주식	2019-01-01	2019-09-23	266	(716,921)	(190,700,986)

2019-09-24	2019-09-24	1	(696,921)	(696,921)

2019-09-25	2019-09-30	6	(696,821)	(4,180,926)

계	273	1,599,178,313

* 가중평균유통보통주식수: 1,599,178,313 ÷273일 = 5,857,796주라. 전3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2019-07-01	2019-09-30	92	6,574,202	604,826,584

자기주식	2019-07-01	2019-09-23	85	(716,921)	(60,938,285)

2019-09-24	2019-09-24	1	(696,921)	(696,921)

2019-09-25	2019-09-30	6	(696,821)	(4,180,926)

계	92	539,010,452

* 가중평균유통보통주식수: 539,010,452 ÷92일 = 5,858,809주(2) 희석주당이익잠재적보통주식이 없어 희석주당이익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)푸른에스엠

관계기업	국제시스템산업(주)

기타	Puloon Technology India Private LTD(주1)

(주1) 당3분기말 현재 당사는 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있으나 그 투자금액이 중요하지 않아 기타기업으로 분류하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:원)가. 당3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	40,500,000	1,439,283,407

나. 전3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	40,500,000	1,255,094,767

국제시스템산업(주)	85,050,000	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액(단위:원)가. 당3분기말

특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	72,913,870	440,547,844	12,246,377	30,000,000

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	279,673,210	5,364,700	30,000,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (5) 당3분기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 4,491백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	621,240,710	641,854,470

퇴직급여	45,958,293	50,611,067

합계	667,199,003	692,465,537

34. 정부보조금(1) 정부보조금의 변동내역(단위:원)

구 분	당3분기	전기

기초	-	-

당기수령액	789,664,793	1,233,580,942

비용보전액	(789,664,793)	( 1 ,233,580,942 )

기말잔액	-	-

(2) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역(단위:원)가. 당3분기

계정과목	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	9,307,938	-	(1,737,000)	7,570,938

나. 전기

계정과목	기초	취득	상각	기말

비품	1,796,905	-	(1,796,905)	-

소프트웨어	11,623,938	-	(2,316,000)	9,307,938

합계	13,420,843	-	(4,112,905)	9,307,938

35. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :원)

제공자	제공내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증	65,389,430	에스원외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	2,691,214,226	인천국제공항공사외

(2) 당3분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:원, 외화단위: USD)

구 분	은행명	한도액	실행액

시설자금	기업은행	1,980,000,000	1,980,000,000

시설자금	기업은행	1,200,000,000	1,200,000,000

시설자금	기업은행	500,000,000	500,000,000

구매카드	기업은행	1,000,000,000	49,213,448

파생상품지급보증	기업은행	USD 700,000	USD 79,000

종합통장대출	신한은행	500,000,000	-

구매카드	신한은행	1,000,000,000	36,437,258

(3) 당3분기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,054,161,744	기업은행	시설자금대출	1,700,000,000	2,040,000,000

본사토지건물	4,248,515,223	기업은행	시설자금대출	1,980,000,000	2,376,000,000

36. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로당3분기와 전3분기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

국 내 매 출	9,747,254,652	8,721,925,758

해 외 매 출	4,520,270,574	7,353,767,782

합 계	14,267,525,226	16,075,691,540

(2) 당3분기와 전3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분	당3분기	전3분기

고객1	2,346	-

고객2	-	1,859

고객3	-	1,745

고객4	1,492	1,736

37. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 당사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

원재료,상품 매입	9,101,717,866	7,363,673,664

재고자산의변동	(1,039,700,510)	1,999,545,652

종업원급여	2,883,527,357	2,851,075,706

감가상각비및무형자산상각비	758,635,497	410,512,659

경상연구개발비	1,227,182,534	1,563,455,109

기타비용	1,597,245,085	2,177,161,686

매출원가 및 판매비와관리비 계	14,528,607,829	16,365,424,476

38. 금융상품(1) 신용위험가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

현금 및 현금성자산	5,414,782,384	4,765,874,181

매출채권 및 기타채권	2,547,566,242	4,359,088,865

단기금융상품	4,010,000,000	3,010,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	4,012,516,004	5,094,982,749

장기금융상품	413,500,000	310,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	128,139,978	125,522,955

기타포괄손익공정가치측정금융자산	493,295,526	743,475,757

보증금	180,500,086	185,545,603

합계	17,200,300,220	18,594,490,110

나. 손상차손

① 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

0-90일	2,387,966,075	3,761,523,333

91일-365일	41,578,320	623,587,288

1년 이상 경과	171,643,913	124,466,665

합 계	2,601,188,308	4,509,577,286

정상 매출채권	2,387,966,075	4,172,210,515

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권	8,589,177	117,443,091

손상된 매출채권	204,633,056	219,923,680

② 당3분기말 현재 당사는 국내 주요 대기업과 거래하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 계상하고 있습니다.

매출채권의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(2) 유동성위험가. 당3분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합계

매입채무및기타채무	3,218,916,942	-	-	3,218,916,942

유동성금융부채	3,680,000,000	-	-	3,680,000,000

리스부채	116,827,162	154,015,172	-	270,842,334

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	403,513,791	-	403,513,791

합계	7,015,744,104	587,528,963	-	7,603,273,067

나. 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	1년미만	1년~3년	3년초과~	합계

매입채무및기타채무	2,319,365,472	-	-	2,319,365,472

장기차입금	-	3,680,000,000	-	3,680,000,000

리스부채	73,957,368	36,631,016	-	110,588,384

임대보증금	-	30,000,000	-	30,000,000

장기미지급금	-	312,489,300	-	312,489,300

합계	2,393,322,840	4,059,120,316	-	6,452,443,156

만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 환위험

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화:천)

구 분	당3분기말	전기말

외화단위	외화	원화환산액	외화단위	외화	원화환산액

외화금융자산	USD	2,070.47	2,429,695	USD	2,308.46	2,672,733

외화금융부채	USD	4.40	5,163	USD	4.40	5,094

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	242,453	(242,453)	266,763	(266,763)

상기 민감도 분석은 당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험당사는 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(5) 가격위험 당사는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격변동위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격변동위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자를 하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동 시 세전 이익 및 자본(법인세효과 고려전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:천원)

구분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당3분기	전기	당3분기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산	상승시	-	-	49,330	74,348

하락시	-	-	(49,330	(74,348)

당기손익-공정가치금융자산	상승시	400,130	507,262	400,130	507,262

하락시	(400,130)	(507,262)	(400,130)	(507,262)

(6) 금융상품의 공정가치가. 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	4,001,300,000	4,001,300,000	5,072,621,290	5,072,621,290

통화선도	11,216,004	11,216,004	22,361,459	22,361,459

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	128,139,978	128,139,978	125,522,955	125,522,955

기타포괄손익공정가치측정금융자산	493,295,526	493,295,526	743,475,757	743,475,757

합계	4,633,951,508	4,633,951,508	5,963,981,461	5,963,981,461

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	5,414,782,384	5,414,782,384	4,765,874,181	4,765,874,181

매출채권 및 기타채권	2,547,566,242	2,547,566,242	4,359,088,865	4,359,088,865

단기금융상품	4,010,000,000	4,010,000,000	3,010,000,000	3,010,000,000

장기금융상품	413,500,000	413,500,000	310,000,000	310,000,000

보증금	180,500,086	180,500,086	185,545,603	185,545,603

합계	12,566,348,712	12,566,348,712	12,630,508,649	12,630,508,649

공정가치로 인식된 부채

유동성금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	3,218,916,942	3,218,916,942	2,319,365,472	2,319,365,472

유동성금융부채	3,680,000,000	3,680,000,000	-	-

장기차입금	-	-	3,680,000,000	3,680,000,000

리스부채	270,842,334	270,842,334	110,588,384	110,588,384

임대보증금	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

장기미지급금	403,513,791	403,513,791	312,489,300	312,489,300

합계	7,603,273,067	7,603,273,067	6,452,443,156	6,452,443,156

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:원)① 당3분기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,140,655,982	4,012,516,004	-	128,139,978	4,140,655,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	493,295,526	-	-	493,295,526	493,295,526

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,220,505,704	5,094,982,749	-	125,522,955	5,220,505,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	743,475,757	-	-	743,475,757	743,475,757

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당3분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

지분증권	621,435,504	868,998,712	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치

마 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 당3분기와 전기중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당3분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.(단위:원)① 당3분기말

범 주	기초	공정가치

취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	125,522,955	-	-	2,617,023	128,139,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	743,475,757	200,000,000	-	(450,180,231)	493,295,526

합계	868,998,712	200,000,000	-	(447,563,208)	621,435,504

② 전기말

범 주	기초	공정가치

취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	122,636,070	-	-	2,886,885	125,522,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	646,447,618	100,000,000	-	(2,971,861)	743,475,757

합계	769,083,688	100,000,000	-	(84,976)	868,998,712

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단 위:원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,281,399	1,281,399	(1,281,399)	(1,281,399)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,932,955	-	(4,932,955)

39. 영업활동에서 창출된 현금당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)(1) 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당3분기	전3분기

퇴직급여	106,454,779	307,632,761

감가상각비	423,232,779	277,603,248

무형자산상각비	33,966,355	346,874,186

대손상각비	(15,290,624)	(2,024,355)

외화환산손실	28,737,955	1,053,840

외화환산이익	(18,864,629)	(89,672,540)

파생상품평가이익	(11,216,004)	(2,587,494)

파생상품평가손실	-	41,511,006

파생상품거래이익	(7,915,000)	-

파생상품거래손실	15,321,459	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(389,786,496)	(123,340,936)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	10,850,836	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(159,952,142)	141,125,150

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	462,857,108	(124,215,320)

지분법손실(이익)	-	(200,428,762)

이자비용	59,472,952	77,687,780

이자수익	(49,743,045)	(94,766,319)

합 계	488,126,283	556,452,245

(2) 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권의 감소(증가)	1,914,237,104	1,564,440,269

계약자산의 감소(증가)	-	(139,098,528)

미수금의 감소(증가)	(81,038,335)	(83,940,105)

미수수익의 감소(증가)	(537,396)	(7,694,383)

기타유동자산의 감소(증가)	(20,859,432)	(38,790,045)

재고자산의 감소(증가)	(1,593,018,330)	(506,600,118)

매입채무의 증가(감소)	881,992,584	424,274,537

미지급금의 증가(감소)	41,026,203	(321,101,706)

미지급비용의 증가(감소)	(23,536,397)	4,281,680

기타유동부채의 증가(감소)	(62,492,513)	(268,751,831)

기타비유동부채의 증가(감소)	91,024,491	64,452,805

판매보증충당부채의 증가(감소)	83,897,506	(23,379,568)

정부보조금의 사용	(789,664,793)	(701,739,529)

퇴직금의 지급	(103,307,406)	(299,481,297)

합 계	337,723,286	(333,127,819)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

유동성금융부채	3,680,000,000	-

사용권자산의 증가	281,225,435	300,148,902

리스부채의 증가	116,033,184	276,849,030

리스부채의 유동성 대체	251,333,179	20,174,354

현재가치할인차금의 증가	8,557,341	6,657,886

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기와 전기 중 변동내역(단위:원)가. 당3분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000,000	-	-	3,680,000,000

리스부채	110,588,384	(116,033,184)	276,287,134	270,842,334

임대보증금	30,000,000	-	-	30,000,000

장기미지급금	312,489,300	91,024,491	-	403,513,791

재무활동으로부터의총부채	4,133,077,684	(25,008,693)	276,287,134	4,384,356,125

나. 전기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000,000	-	-	3,680,000,000

리스부채	-	(152,101,535)	262,689,919	110,588,384

임대보증금	30,000,000	-	-	30,000,000

장기미지급금	251,598,954	60,890,346	-	312,489,300

재무활동으로부터의총부채	3,961,598,954	(91,211,189)	262,689,919	4,133,077,684

40. 계약자산과 계약부채

당3분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당3분기말	전기말

제품 판매	계약부채	269,442,572	177,895,470

전기말 계약부채 중 당3분기말 현재 수익으로 인식한 금액은 177,895,470원입니다.