푸른기술 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 24(전) 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 푸른기술과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요주식회사 푸른기술(이하 "지배기업")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 효령로 60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장 에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당3분기말 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(6.05%) 등으로 구성되어 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.2 당3분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	업종

당3분기	전기

(주)푸른에스엠	한국	12월	100.00%	100.00%	판금물 가공

당3분기말과 전기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당3분기	1,417,398	177,622	597,553	14,900	2,795,921	168,586	173,425

전기	1,122,437	210,260	508,654	14,900	2,519,557	154,412	151,175

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 2021년에도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당3분기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,775,472	-	4,775,472

매출채권및기타채권	-	-	3,167,687	-	3,167,687

기타금융자산	2,256,600	-	8,700,000	-	10,956,600

기타비유동금융자산	1,817,229	1,139,670	634,464	-	3,591,363

합계	4,073,829	1,139,670	17,277,623	-	22,491,122

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	6,225,522	-	6,225,522

매출채권및기타채권	-	-	3,156,984	-	3,156,984

기타금융자산	2,134,600	-	6,010,000	96,704	8,241,304

기타비유동금융자산	128,140	1,232,247	619,655	-	1,980,042

합계	2,262,740	1,232,247	16,012,161	96,704	19,603,852

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당3분기말	전기말

기타금융부채	공정가치로 측정하는금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	공정가치로 측정하는금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	-	-	6,084,824	-	-	3,937,003

유동성금융부채	-	98,459	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-	3,680,000

유동리스부채	54,022	-	-	148,138	-	-

장기차입금	-	-	3,680,000	-	-	-

비유동리스부채	68,284	-	-	85,253	-	-

기타비유동부채	-	-	512,399	-	-	442,194

합계	122,306	98,459	10,277,223	233,391	-	8,059,197

(3) 당3분기와 전3분기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 가. 당3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	109,490	391,830	-	-	236,068	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

유동성금융부채	-	-	-	(18,409)	(98,459)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	199,617	-	-	-	5,790	-	-

상각후원가측정금융자산	60,839	-	-	-	-	-	269,112	267,603

상각후원가측정금융부채	(43,870)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(3,569)	-	-	-	-	-	-	-

나. 전3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	131,187	378,935	-	-	(302,905)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(7,406)	11,216	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	225,241	-	-

상각후원가측정금융자산	49,830	-	-	-	-	-	(15,291)	108,298

상각후원가측정금융부채	(55,775)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(3,698)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	577,244	550,190

예금	4,198,228	5,675,332

합계	4,775,472	6,225,522

6. 사용제한 금융상품

당3분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,000,000	1,500,000	담보제공

7. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권(주1)	3,562,555	3,318,167

대손충당금-매출채권	(525,724)	(256,612)

미수금	105,608	87,259

미수수익	25,248	8,170

합계	3,167,687	3,156,984

(주1) 매출채권할인 등으로 양도하였으나 당사가 소구의무를 부담하여 제거조건을 충족하지 못하는 금액은 없습니다.(2) 당3분기와 전3분기 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	256,612	219,923

손상차손(환입)	269,112	(15,291)

채권 제각	-	-

기말 잔액	525,724	204,632

당사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 8. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당3분기말	전기말

단기금융상품	8,700,000	6,010,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,256,600	2,134,600

통화선도	-	96,704

합계	10,956,600	8,241,304

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .(단위:천원,주)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

기업은행	150,000	1,362,428	1,575,000	1,575,000	212,572

현대해상	20,000	491,427	509,000	509,000	17,573

한국금융지주	2,000	182,027	172,600	172,600	(9,427)

합계	2,035,882	2,256,600	2,256,600	220,718

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

기업은행	190,000	1,883,330	1,679,600	1,679,600	(203,730)

현대해상	20,000	457,068	455,000	455,000	(2,068)

합계	2,340,398	2,134,600	2,134,600	(205,798)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(3) 당3분기 및 전기 중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

통화선도(자산)	-	96,704

통화선도(부채)	(98,459)	-

파생상품거래손익	(18,409)	(7,407)

파생상품평가손익	(98,459)	96,704

9. 기타유동자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

계약자산	1,055,136	1,136,390

대손충당금-계약자산	(11,526)	(13,800)

선급금	797,953	236,218

선급비용	23,465	17,261

부가가치세대급금	213,467	75,738

합계	2,078,495	1,451,807

(2) 당3분기와 전3분기 당사의 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	13,800	-

손상차손(환입)	(2,274)	-

기말 잔액	11,526	-

10. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

상품	837,000	-

제품	3,196,346	2,274,219

(평가충당금)	(67,191)	(131,721)

원재료	4,535,461	2,229,618

(평가충당금)	(44,898)	(44,898)

합계	8,456,718	4,327,218

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위;천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	5,574,694	-	5,574,694	5,574,694	-	5,574,694

건물	3,639,077	(705,003)	2,934,074	3,345,071	(637,995)	2,707,076

기계장치	287,812	(189,113)	98,699	287,812	(163,397)	124,415

차량운반구	223,982	(178,682)	45,300	271,063	(224,158)	46,905

공구와기구	129,312	(118,118)	11,194	123,210	(115,999)	7,211

비품	1,279,299	(1,097,133)	182,166	1,200,263	(1,062,557)	137,706

금형	5,413,704	(4,862,891)	550,813	5,339,956	(4,820,803)	519,153

건설중인자산	60,689	-	60,689	294,224	-	294,224

합계	16,608,569	(7,150,940)	9,457,629	16,436,293	(7,024,909)	9,411,384

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	5,574,694	-	-	-	-	5,574,694

건물	2,707,076	6,006	288,000	-	(67,008)	2,934,074

기계장치	124,415	-	-	-	(25,716)	98,699

차량운반구	46,905	10,066	-	(2)	(11,669)	45,300

공구와기구	7,211	6,102	-	-	(2,119)	11,194

비품	137,706	79,036	-	-	(34,576)	182,166

금형	519,153	146,824	89,624	(2)	(204,786)	550,813

건설중인자산	294,224	144,089	(377,624)	-	-	60,689

합계	9,411,384	392,123	-	(4)	(345,874)	9,457,629

나. 전3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	5,574,694	-	-	-	-	5,574,694

건물	2,790,703	-	-	-	(62,720)	2,727,983

기계장치	123,228	35,000	-	-	(23,595)	134,633

차량운반구	17,167	-	-	-	(5,230)	11,937

공구와기구	7,286	1,270	-	-	(1,666)	6,890

비품	73,870	103,737	-	-	(26,141)	151,466

금형	640,742	130,542	-	-	(202,276)	569,008

건설중인자산	-	26,550	-	-	-	26,550

합계	9,227,690	297,099	-	-	(321,628)	9,203,161

12. 리스의 제공 (1) 당3분기 및 전3분기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

판매형 리스수익	3,600	13,195

(2) 판매형리스 제공 내역 당사는 판매 중인 제품에 대해 에스원과 판매형 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

계약금액	24,000	24,000

계약기간	60개월	60개월

월 리스료	400	400

(3) 당3분기말 현재 판매형리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

1년 이내	4,800	4,800

1년 초과 5년 이내	3,200	6,800

할인되지 않은 총 리스료	8,000	11,600

미실현 이자수익	(259)	(505)

리스순투자	7,741	11,095

당사는 리스채권에 대한 이자수익 으로 당3분기 259천 원( 전3분기: 376천원) 을 인식하였습니다.

13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

부동산	61,962	173,851

차량운반구	35,690	52,245

합계	97,652	226,096

(단위: 천원

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	54,022	148,138

비유동	68,284	85,253

합계	122,306	233,391

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	111,889	115,442

차량운반구	16,555	17,922

합계	128,444	133,364

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,569	3,698

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,854	6,118

당3분기 중 리스의 총 현금유출은 120,772천원( 전3분기: 128,628천원)입니다.

(3) 당3분기와 전3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)가. 당3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	173,851	-	-	-	(111,889)	61,962

차량운반구	52,245	-	-	-	(16,555)	35,690

합계	226,096	-	-	-	(128,444)	97,652

나. 전3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	65,696	260,893	-	-	(115,442)	211,147

차량운반구	56,233	20,332	-	-	(17,922)	58,643

합계	121,929	281,225	-	-	(133,364)	269,790

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	66,163	(50,172)	15,991	66,163	(45,862)	20,301

개발비	3,652,820	(1,717,087)	1,935,733	2,829,542	(1,428,289)	1,401,253

소프트웨어	211,548	(183,027)	28,521	211,548	(147,769)	63,779

(정부보조금)	(14,920)	10,244	(4,676)	(14,920)	7,928	(6,992)

회원권	356,608	-	356,608	356,608	-	356,608

합계	4,272,219	(1,940,042)	2,332,177	3,448,941	(1,613,992)	1,834,949

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기

구 분	기초	취득/개발	상각	기말

산업재산권	20,301	-	(4,310)	15,991

개발비	1,401,253	823,278	(288,798)	1,935,733

소프트웨어	63,779	-	(35,258)	28,521

(정부보조금)	(6,992)	-	2,316	-4,676

회원권	356,608	-	-	356,608

합계	1,834,949	823,278	(326,050)	2,332,177

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등을 포함한 11개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전3분기

구 분	기초	취득/개발	상각	기말

산업재산권	19,503	4,551	(3,971)	20,083

개발비	1,155,615	443,796	(301,436)	1,297,975

소프트웨어	106,089	-	(31,732)	74,357

(정부보조금)	(9,308)	-	1,737	(7,571)

회원권	152,208	204,400	-	356,608

합계	1,424,107	652,747	(335,402)	1,741,452

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등 을 포함한 8개 과제로 구성되어 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

매출원가	-	-

판관비	1,904,462	2,016,847

(정부보조금)	(610,045)	(789,664)

경상연구개발비 합계	1,294,417	1,227,183

(4) 중요한 개별 무형자산 재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	위폐감별계수기	414,081	1년 8개월

주차정산기	95,896	3년 6개월

협동로봇	798,118	-

PL-SU101T외4건	627,638	-

(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

15. 관계기업 투자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	관계기업 활동의
성격 등

당3분기말	전기말

국제시스템산업	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발(주1)

(주1) 연결회사는 국내 관계기업인 국제시스템산업(주)에 2015년 기말 지분 투자를 하였으며 동사는 역무자동화 소프트웨어를 개발, 판매하고 있습니다. 연결회사는 지분법 적용을 위하여 국제시스템산업(주)의 당3분기말 현재의 가결산 재무제표를 사용하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당3분기	592,770	-	2,620	-	(11,365)	584,025

전기	586,548	-	24,406	-	(18,184)	592,770

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당3분기	3,293,659	2,943,992	793,082	3,375,936	3,212,468	52,472	11,640

전기	3,029,910	2,874,134	384,998	3,411,936	5,186,029	157,223	107,377

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당3분기	2,068,633	22.73%	470,201	113,824	-	584,025

전기	2,107,110	22.73%	478,946	113,824	-	592,770

16. 기타비유동금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기금융상품	450,000	438,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,139,670	1,232,247

당기손익-공정가치측정금융자산	1,817,229	128,140

보증금	184,464	181,655

합계	3,591,363	1,980,042

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

Puloon Technology India Private LTD(주1)	1,349,999주	99.99%	286,728	-	-

(주)씨유박스(주2)	166,666주	6.19%	499,998	721,664	721,664

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주2)	150좌	2.00%	150,000	218,006	218,006

(주)켈스(주3)	40,000주	1.01%	200,000	200,000	200,000

합계	1,136,726	1,139,670	1,139,670

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 금융감독원의 비상장법인에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인를 반영하여 취득원가로 계상하였습니다.

( 주1) Puloon Technology India Private LTD은 지배력을 행사할 수 있는 지분율을 보유하고 있지만 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 연결 대상에서 제외 하였습니다.(주2) (주)씨유박스 등은 2018년에 신규 투자한 비상장법인입니다.(주3) (주)켈스는 2020년에 신규 투자한 비상장법인입니다.나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

Puloon Technology India Private LTD(주1)	1,349,999주	99.99%	286,728	-	-

(주)씨유박스(주2)	166,666주	7.15%	499,998	499,998	499,998

인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합(주2)	250좌	2.00%	250,000	532,249	532,249

(주)켈스(주3)	20,000주	1.48%	200,000	200,000	200,000

합계	1,236,726	1,232,247	1,232,247

(3) 당3분기말와 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	장부금액	공정가치	평가손익

소프트웨어공제조합(주1)	398좌	263,957	286,094	286,094	22,137

정보통신공제조합	45좌	15,870	18,606	18,606	2,736

유엔젤㈜	310,900주	1,499,782	1,512,529	1,512,529	12,747

합계	1,779,609	1,817,229	1,817,229	37,620

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	취득원가	장부금액	공정가치	평가손익

소프트웨어공제조합(주1)	156좌	90,000	109,785	109,785	19,785

정보통신공제조합	45좌	15,871	18,355	18,355	2,484

합계	105,871	128,140	128,140	22,269

(주1) 동 출자금은 이행보증 관련하여 공제조합에 담보제공되었습니다. 17. 매입채무 및 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	5,603,463	3,452,585

기타금융부채-유동

미지급금	312,405	316,980

미지급비용	168,956	167,438

유동성금융부채	98,459	-

유동성장기부채	-	3,680,000

유동성리스부채	54,022	148,138

소계	6,237,305	7,765,141

기타금융부채-비유동

장기차입금	3,680,000	-

임대보증금	14,900	14,900

장기미지급금	497,499	427,294

비유동성리스부채	68,284	85,253

소계	4,260,683	527,447

합계	10,497,988	8,292,588

18. 비유동성장기부채(차입금) (1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성장기부채(차입금)의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당3분기말	전기말

시설자금	기업은행	1.995	2024.9.15	1,980,000	1,980,000

시설자금	기업은행	1.995	2024.9.15	1,200,000	1,200,000

시설자금	기업은행	1.995	2024.9.15	500,000	500,000

합계	3,680,000	3,680,000

19. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금(*)	3,732,392	165,472

예수금	72,497	75,725

합계	3,804,889	241,197

(*) 선수 금에는 계약부채 해당 액 3,686백만원 (전기:147백만원)이 포함되어 있습 니다. .

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채연결회사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	167,665	45,520

설정(환입)액	13,561	111,771

충당금사용액	(33,086)	(27,874)

당3분기말	148,140	129,417

유동항목	85,630	-

비유동항목	62,510	129,417

(2) 복구충당부채당3분기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	37,244	37,648

설정(환입)액	730	726

충당금사용액	-	-

당3분기말	37,974	38,374

21. 자본(1) 자본금

구 분	당3분기	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	6,574,202주

자본금	4,180,693,000원	3,287,101,000원

(2) 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전기말

주식발행초과금	7,993,654	8,896,790

자기주식처분이익	2,896,024	2,003,346

합계	10,889,678	10,900,136

(3) 자본조정당3분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전기말

자기주식	(2,672,864)	(3,238,516)

(4) 자기주식당3분기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당3분기말	자사주신탁	505,948주	2,672,864

전기말	자사주신탁	616,921주	3,238,516

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획이며, 전기 이전 및 당기중 무상증자 실시시 단수주 취득으로 자기주식의 증가가 있었습니다.

(5) 기타포괄손익누계액당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	기말

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	2,296	(3,494)

(6) 이익잉여금당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(주1)	312,307	312,307

미처분이익잉여금	19,233,864	18,360,087

계	19,546,171	18,672,394

(주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당3분기와 전기에 지급된 배당금의 계산 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

내 용	당3분기	전기

배당구분	-	결산현금배당

1주당 배당금	-	30

시가배당율(%)	-	0.18

배당금 총액	-	178,718,430

배당 성향	-	29.91%

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,667,176	14,526,486

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)가. 당3분기

당 기	금융자동화	역무자동화	특수단말시스템/로봇	합계

국내	수출	국내	수출	국내	수출

수익인식시점

한시점에인식	6,190,391	4,006,440	3,091,945	2,155,312	4,223,088	-	19,667,176

나. 전3분기

당 기	금융자동화	역무자동화	특수단말시스템/로봇	합계

국내	수출	국내	수출	국내	수출

수익인식시점

한시점에인식	4,755,027	2,485,552	2,129,766	2,034,719	3,121,422	-	14,526,486

(3) 계약자산과 계약부채

당3분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당3분기말	전기말

개발용역	계약자산	1,043,610	1,122,590

제품판매	계약부채	3,692,389	147,346

전기말 계약부채 중 당3분기에 수익으로 인식한 금 액은 111,226천원입 니다.

개발용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 개발용역에 대해 고객으로부터 선수금을 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 개발용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당3분기말 현재 연체된 채권은 없습니다.

당3분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(4) 당3분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(5) 당3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

23. 매출원가당3분기와 전3분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,059,995	12,886,054	3,548,595	9,145,549

상품매출원가	97,240	97,240	9,950	26,450

기타매출원가	1,401,174	3,322,611	1,197,082	2,248,814

합계	5,558,409	16,305,905	4,755,627	11,420,813

24. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	6,140,495	14,066,799	2,394,267	8,052,062

재고자산의변동	(3,122,759)	(4,070,504)	850,356	(1,123,689)

종업원급여	1,256,706	3,795,263	1,125,748	3,298,963

감가상각비및무형자산상각비	271,768	800,369	274,001	791,974

경상연구개발비	353,046	1,294,417	333,237	1,227,183

기타비용	1,905,588	4,086,200	745,404	2,506,901

매출원가 및 판매비와관리비 계	6,804,844	19,972,544	5,723,013	14,753,394

25. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	321,167	968,437	315,309	943,465

퇴직급여	25,879	79,814	25,752	75,946

복리후생비	35,217	103,376	35,027	100,976

여비교통비	3,970	10,285	2,739	32,109

접대비	25,863	86,952	35,075	93,513

통신비	2,147	12,452	1,869	6,058

수도광열비	1,489	5,539	1,501	5,429

세금과공과금	15,847	34,184	14,051	45,045

감가상각비	14,039	40,990	11,482	34,026

수선비	62	969	-	260

보험료	8,108	22,539	5,593	17,888

차량유지비	5,760	19,327	4,895	14,031

경상연구개발비	353,046	1,294,417	333,237	1,227,183

운반비	56,598	147,084	31,508	71,151

교육훈련비	50	210	-	180

도서인쇄비	1,512	2,334	(82)	2,472

포장비	23,624	39,670	1,205	24,217

소모품비	5,912	29,819	3,953	16,025

지급수수료	53,505	177,708	47,086	167,819

광고선전비	-	179	238	1,958

대손상각비	188,549	266,838	(90,691)	(15,291)

무형자산상각비	110,935	326,051	119,889	335,403

견본비	-	1,858	4,952	4,952

해외시장개척비	-	-	0	15,995

판매보증비	(6,844)	(4,393)	62,798	111,771

합계	1,246,435	3,666,639	967,386	3,332,581

26. 금융손익당3분기와 전3분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	25,069	60,839	12,010	49,830

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	55,484	391,830	183,578	389,786

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(10,834)	236,068	(71,344)	159,952

파생상품거래이익	-	-	7,915	7,915

파생상품평가이익	(2,278)	-	(5,011)	11,216

배당금수익	-	309,107	-	131,187

계	67,441	997,844	127,148	749,886

금융비용	-	-

이자비용	16,646	47,439	17,252	59,473

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	10,851

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(57,982)	462,857

파생상품거래손실	10,695	18,409	9,800	15,321

파생상품평가손실	98,459	98,459	(13,136)	-

계	125,800	164,307	(44,066)	548,502

27. 기타손익당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	45,907	181,216	32,446	159,091

외화환산이익	62,745	118,464	(11,878)	18,865

유형자산처분이익	-	1,544	-	-

잡이익	46,141	73,817	425	9,100

계	154,793	375,041	20,993	187,056

기타비용	-	-	-	-

외환차손	6,915	30,774	6,264	40,920

외화환산손실	(872)	1,303	(3,467)	28,738

유형자산처분손실	2	3	-	-

잡손실	1	9	1	9,238

계	6,046	32,089	2,798	78,896

28. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구분	당3분기	전3분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	385,542,213	873,776,171	212,730,209	99,762,146

가중평균유통보통주식수	7,824,199주	7,769,699주	7,744,465주	7,744,465주

기본주당이익	49	112	27	13

(*) 당사는 2021.2.17 기준으로 1주당 0.3주의 무상증자(1,787,184주)를 실시하였으며, 이러한 사실을 반영하여 주당손익을 계상하였습니다. 당3분기 무상증자로 인하여 전3분기 가중평균유통보통주식수가 아래표와 같이 수정되었습니다.

구분	전3분기

3개월	누적

주식수(소급효과 전)	5,957,281주	5,957,281주

주식수(소급효과 후)	7,744,465주	7,744,465주

가. 당3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2021-01-01	2021-09-30	273	8,361,386	2,282,658,378

자기주식	2021-01-01	2021-03-10	69	(616,921)	(42,567,549)

2021-03-11	2021-07-25	137	(620,908)	(85,064,396)

2021-07-26	2021-09-30	67	(505,948)	(33,898,516)

계	273	2,121,127,917

* 가중평균유통보통주식수: 2,121,127,917 ÷ 273일 = 7,769,699주

나. 당3분기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2021-07-01	2021-09-30	92	8,361,386	769,247,512

자기주식	2021-07-01	2021-07-25	25	(620,908)	(15,522,700)

2021-07-26	2021-09-30	67	(505,948)	(33,898,516)

계	92	719,826,296

* 가중평균유통보통주식수: 719,826,296 ÷ 92일 = 7,824,199주

다. 전3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2020-01-01	2020-09-30	274	8,361,386	2,291,019,764

자기주식	2020-01-01	2020-09-30	274	(616,921)	(169,036,354)

계	274	2,121,983,410

* 가중평균유통보통주식수: 2,121,983,410 ÷ 274일 = 7,744,465주

라. 전3분기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2020-07-01	2020-09-30	92	8,361,386	769,247,512

자기주식	2020-07-01	2020-09-30	92	(616,921)	(56,756,732)

계	92	712,490,780

* 가중평균유통보통주식수: 712,490,780 ÷ 92일 = 7,744,465주

(2) 희석주당이익 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	국제시스템산업(주)

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)가. 당3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

국제시스템산업(주)	156,580	160

나. 전3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

국제시스템산업(주)	-	-

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)가. 당3분기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

국제시스템산업(주)	127,138	152,936	-	-	-

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

국제시스템산업(주)	-	-	-	-	-

(4) 당3분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정등과 관련하 여 지배기업의 대표이사로부터 7,931백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	778,231	621,241

퇴직급여	69,415	45,958

합계	847,646	667,199

(8) 당3분기와 전3분기중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	회사명	당3분기	전3분기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	11,365	-	18,184

30. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :천원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	1,140,523	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	6,131,528	한국전자금융외

(2) 당3분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

구 분	은행명	한도액	실행액

시설자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

시설자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

시설자금	기업은행	500,000	500,000

구매카드	기업은행	1,000,000	104,380

파생상품지급보증	기업은행	USD 700	USD 349

종합통장대출	신한은행	500,000	-

구매카드	신한은행	1,000,000	-

(3) 당3분기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,286,332	기업은행	시설자금대출	1,700,000	2,040,000

본사토지건물	4,222,436	기업은행	시설자금대출	1,980,000	2,376,000

예금	1,000,000	기업은행	자회사 대출금 보증	500,000	550,000

(4) 보험에 가입된 자산의 내용(단위:천원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

당3분기말	전기말

화재보험	재고자산	3,200,000	3,000,000	삼성화재해상보험(주)

유형자산	5,339,000	5,139,000

합계	8,539,000	8,139,000

동 보험 관련하여 보험 금 중 250,000천원 은 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다.또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서는 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

31. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당3분기와 전3분기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내 매 출	5,051,586	13,505,423	4,157,608	10,006,216

해 외 매 출

- 북남미	710,283	2,302,262	247,198	741,395

- 유 럽	734,323	2,148,075	1,154,425	2,918,416

- 아시아등	608,896	1,711,416	183,362	860,459

합 계	7,105,088	19,667,176	5,742,593	14,526,486

(2) 당3분기와 전3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

고객1	4,917,845	2,346,070

고객2	3,710,142	1,491,785

32. 금융상품(1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	2,256,600	2,256,600	2,134,600	2,134,600

통화선도	-	-	96,704	96,704

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	1,817,229	1,817,229	128,140	128,140

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,139,670	1,139,670	1,232,247	1,232,247

합계	5,213,499	5,213,499	3,591,691	3,591,691

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	4,775,472	4,775,472	6,225,522	6,225,522

매출채권 및 기타채권	3,167,687	3,167,687	3,156,984	3,156,984

단기금융상품	8,700,000	8,700,000	6,010,000	6,010,000

장기금융상품	450,000	450,000	438,000	438,000

보증금	184,464	184,464	181,655	181,655

합계	17,277,623	17,277,623	16,012,161	16,012,161

공정가치로 인식된 부채

유동성금융부채	98,459	98,459	-	-

합계	98,459	98,459	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	6,084,824	6,084,824	3,937,003	3,937,003

유동성장기부채	-	-	3,680,000	3,680,000

장기차입금	3,680,000	3,680,000

임대보증금	14,900	14,900	14,900	14,900

장기미지급금	497,499	497,499	427,294	427,294

합계	10,277,223	10,277,223	8,059,197	8,059,197

기타금융부채

리스부채	122,306	122,306	233,391	233,391

합계	122,306	122,306	233,391	233,391

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당3분기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,073,829	3,769,129	-	304,700	4,073,829

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,139,670	-	-	1,139,670	1,139,670

파생상품자산(통화선도)	-	-	-	-	-

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,262,740	2,134,600	-	128,140	2,262,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,232,247	-	-	1,232,247	1,232,247

파생상품자산(통화선도)	96,704	-	96,704	-	96,704

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당3분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	418,006	3	조정순자산법	-

721,664	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	304,700	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,232,247	3	조정순자산법	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	128,140	3	조정순자산법	-

마 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 당3분기와 전3분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당3분기와 전3분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당3분기

범 주	기초	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	128,140	173,957	-	2,603	304,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,232,247	-	(212,900)	120,323	1,139,670

합계	1,360,387	173,957	(212,900)	122,926	1,444,370

② 전3분기

범 주	기초	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	125,523	-	-	2,617	128,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	743,476	200,000	-	(450,180)	493,296

합계	868,999	200,000	-	(447,563)	621,436

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단 위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,047	-	(3,047)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,397	-	(11,397)

33. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)가. 3분기순이익조정을 위한 가감

구 분	당 3분기	전3분기

법인세비용(수익)	-	-

퇴직급여	-	134,608

감가상각비	404,476	454,992

무형자산상각비	326,051	33,966

대손상각비	266,838	(15,291)

외화환산손실	1,303	28,738

외화환산이익	(118,464)	(18,865)

파생상품평가이익(통화선도평가이익)	-	(11,216)

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	98,459	-

파생상품거래이익(통화선도거래이익)	-	(7,915)

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	18,409	15,321

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(391,830)	(389,786)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	10,851

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(236,068)	(159,952)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	462,857

유형자산처분손실(이익)	(1,544)	-

지분법손실(이익)	(2,619)	-

이자비용	47,421	59,473

이자수익	(60,723)	(49,743)

배당금수익	(309,107)	-

합 계	42,602	548,038

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당 3분기	전3분기

매출채권의 감소(증가)	(155,960)	1,881,302

미수금의 감소(증가)	(18,349)	(8,124)

미수수익의 감소(증가)	-	(537)

계약자산의 감소(증가)	81,254	-

기타유동자산의 감소(증가)	(705,669)	(66,699)

재고자산의 감소(증가)	(4,129,500)	(1,655,604)

매입채무의 증가(감소)	2,150,452	908,334

기타채무의 증가(감소)	(4,027)	(5,215)

기타유동부채의 증가(감소)	3,569,209	18,459

기타비유동부채의 증가(감소)	50,680	174,922

퇴직급여부채의 증가(감소)	2,224	(131,460)

정부보조금의 사용	-	(789,665)

합 계	840,314	325,713

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

유동성금융부채	-	3,680,000

주식발행초과금의 자본금대체	893,592	-

단기차입금의 비유동부채(장기차입금) 대체	3,680,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	321,924	-

사용권자산의 증가	-	281,226

리스부채의 증가	-	116,033

리스부채의 유동성 대체	-	251,333

현재가치할인차금의 증가	-	8,557

유형자산 취득 미지급금	-	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 및 전기 중 변동내역(단위:천원)가. 당3분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	233,391	(114,188)	3,103	122,306

임대보증금	14,900	-	-	14,900

재무활동으로부터의총부채	3,928,291	(114,188)	3,103	3,817,206

나. 전기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	110,588	(149,865)	272,668	233,391

임대보증금	14,900	-	-	14,900

장기미지급금	312,489	114,805	-	427,294

재무활동으로부터의총부채	4,117,977	(35,060)	272,668	4,355,585