푸른기술 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 27(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 푸른기술과 그 종속기업

1.연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

주식회사 푸른기술(이하 "지배기업")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 효령로 60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털 2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당반기말 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(5.46%)등으로 구성되어 있습니다.

2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여'연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	업종

당반기	전기

(주)푸른에스엠	한국	12월	100.00%	100.00%	판금물 가공

(주)푸른로보틱스	한국	12월	100.00%	100.00%	로봇시스템 개발

㈜디아이로보틱스	한국	12월	86.00%	-%	인공지능시스템 개발

당반기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,226,651	496,824	716,278	514,900	1,714,093	(83,718)	(78,384)

(주)푸른로보틱스	42,449	23,099	5,466	-	-	(92,800)	(90,277)

㈜디아이로보틱스	339,341	7,200	5,497	-	-	(61,903)	(58,956)

전기말 현재의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,359,421	539,209	1,013,050	314,900	3,078,862	(214,132)	(193,355)

(주)푸른로보틱스	133,006	23,515	6,162	-	-	(107,452)	(103,743)

1.3 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업

기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당반기말	전기말

Puloon Technology India Private LTD	99.99%	99.99%	영업이 중단되었으며, 재무제표에 미치는 영향의 금액적 중요성이 작아 기타포괄손익공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 요약반기연결재무제표 작성기준연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

요약반기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 요약반기재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

3.1 법인세비용

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 개발비

개발비의 인식여부는 기술적 실현 가능성, 미래경제적 효익 등 경영자의 판단에 따라결정되며, 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	3,457,394	-	3,457,394

매출채권 및 기타채권	-	-	6,657,278	-	6,657,278

기타금융자산	1,864,500	-	4,250,000	91	6,114,591

기타비유동금융자산	3,826,783	2,460,491	212,124	-	6,499,398

합계	5,691,283	2,460,491	14,576,796	91	22,728,661

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	5,041,107	-	5,041,107

매출채권 및 기타채권	-	-	5,648,683	-	5,648,683

기타금융자산	2,146,200	-	5,100,000	71,120	7,317,320

기타비유동금융자산	3,531,134	4,550,584	203,624	-	8,285,342

합계	5,677,334	4,550,584	15,993,414	71,120	26,292,452

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당반기말	전기말

기타금융부채(*)	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	기타금융부채(*)	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채

매입채무 및 기타채무	-	5,266,838	-	-	6,033,695	-

유동성금융부채	-	-	146,055	-	-	14,973

유동 리스부채	164,494	-	-	149,641	-	-

유동 차입금	-	3,180,000	-	-	3,180,000	-

비유동 리스부채	236,463	-	-	255,803	-	-

기타비유동금융부채	-	615,742	-	-	574,780	-

합계	400,957	9,062,580	146,055	405,444	9,788,475	14,973

(*) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채등도 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	56,000	122,965	-	-	(570,513)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(156,017)	(145,964)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(1,630,272)	-	-

상각후원가측정금융자산	119,234	-	-	-	-	-	(67,351)	400,358

상각후원가측정금융부채	(77,792)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(4,557)	-	-	-	-	-	-	-

나. 전반기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	53,000	320,142	-	-	(11,090)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(139,012)	(163,161)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	4,181,251	-	-

상각후원가측정금융자산	132,431	-	-	-	-	-	133,312	183,055

상각후원가측정금융부채	(83,195)	-	-	-	-	-	-	(400)

기타금융부채	(2,949)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	609,519	583,460

예금	2,847,875	4,457,647

합계	3,457,394	5,041,107

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,872,087	5,964,442

대손충당금-매출채권	(363,504)	(430,856)

미수금	14,448	52,976

미수수익	134,249	62,121

합계	6,657,278	5,648,683

(2) 당반기와 전반기 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	430,856	237,041

손상차손(환입)	(67,352)	133,312

기말잔액	363,504	370,353

연결회사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

8. 기타유동금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	4,250,000	5,100,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,864,500	2,146,200

통화선도	91	71,120

합계	6,114,591	7,317,320

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,주)

가. 당반기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	33,000	2,380,661	1,864,500	1,864,500	(516,161)

합계	2,380,661	1,864,500	1,864,500	(516,161)

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	25,000	2,024,268	1,915,000	1,915,000	(109,268)

CJ CGV	40,000	191,368	231,200	231,200	39,832

합계	2,215,636	2,146,200	2,146,200	(69,436)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도(자산)	91	71,120

통화선도(부채)	(146,055)	(14,973)

파생상품거래손익	(156,017)	(342,840)

파생상품평가손익	(145,964)	56,147

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	1,299,630	1,049,400

선급금	171,262	495,238

선급비용	12,821	11,596

부가가치세대급금	178,123	153,907

합계	1,661,836	1,710,141

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	4,592,516	3,586,273

(평가충당금)	(153,830)	(153,830)

원재료	4,537,828	4,062,008

(평가충당금)	(81,481)	(81,481)

재공품	35,616	20,341

합계	8,930,648	7,433,311

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지(*)	5,574,694	-	5,574,694	5,574,694	-	5,574,694

건물(*)	3,639,077	(955,189)	2,683,888	3,639,077	(909,700)	2,729,377

구축물	268,000	(30,150)	237,850	268,000	(23,450)	244,550

기계장치	855,012	(443,848)	411,164	855,012	(404,624)	450,388

차량운반구	305,940	(209,115)	96,825	264,263	(195,029)	69,234

공구와기구	171,994	(141,874)	30,120	165,033	(136,829)	28,204

비품	1,355,451	(1,242,831)	112,620	1,341,602	(1,216,750)	124,853

금형	6,145,708	(5,475,479)	670,229	5,937,688	(5,359,385)	578,302

건설중인자산	55,103	-	55,103	82,850	-	82,850

합계	18,370,980	(8,498,487)	9,872,493	18,128,219	(8,245,767)	9,882,452

(*) 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	5,574,694	-	-	-	-	5,574,694

건물	2,729,377	-	-	-	(45,488)	2,683,888

구축물	244,550	-	-	-	(6,700)	237,850

기계장치	450,388	-	-	-	(39,224)	411,164

차량운반구	69,234	41,677	-	-	(14,086)	96,825

공구와기구	28,204	6,961	-	-	(5,045)	30,120

비품	124,853	13,848	-	-	(26,081)	112,620

금형	578,302	125,170	82,850	-	(116,093)	670,229

건설중인자산	82,850	55,103	(82,850)	-	-	55,103

합계	9,882,452	242,759	-	-	(252,717)	9,872,493

나. 전반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	5,574,694	-	-	-	-	5,574,694

건물	2,820,354	-	-	-	(45,489)	2,774,865

구축물	257,950	-	-	-	(6,700)	251,250

기계장치	293,772	-	-	-	(37,261)	256,511

차량운반구	90,063	-	-	-	(11,901)	78,162

공구와기구	31,500	2,545	-	-	(4,555)	29,490

비품	152,615	17,762	-	-	(26,675)	143,702

금형	453,608	133,022	87,094	-	(97,094)	576,629

건설중인자산	101,094	24,750	(87,094)	-	-	38,750

합계	9,775,650	178,079	-	-	(229,675)	9,724,053

12. 리스의 제공

당반기 및 전반기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매형 리스수익	-	2,000

13. 리스

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	282,273	362,780

차량운반구	184,394	101,754

합계	466,667	464,534

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	164,494	149,641

비유동	236,463	255,803

합계	400,957	405,444

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	87,351	63,831

차량운반구	21,356	13,517

합계	108,707	77,348

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,289	2,495

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,591	5,531

당반기 중 리스의 총 현금유출은 115,834천원(전반기: 86,040천원)입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	362,763	6,845	-	-	(87,351)	282,257

차량운반구	101,771	103,997	-	-	(21,356)	184,412

합계	464,534	110,842	-	-	(108,707)	466,669

나. 전반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	282,000	-	-	-	(21,828)	260,172

차량운반구	30,611	29,307	-	-	(12,600)	47,318

합계	312,611	29,307	-	-	(34,428)	307,490

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

산업재산권	69,163	(58,140)	-	11,023	69,163	(56,712)	-	12,451

개발비	6,213,171	(2,927,745)	(107,840)	3,177,586	5,664,668	(2,607,562)	(107,840)	2,949,266

소프트웨어	480,594	(245,817)	-	234,777	468,594	(219,712)	-	248,882

(정부보조금)	(114,920)	28,253	-	(86,667)	(114,920)	18,253	-	(96,667)

회원권	356,608	-	-	356,608	356,608	-	-	356,608

합계	7,004,616	(3,203,449)	(107,840)	3,693,327	6,444,113	(2,865,733)	(107,840)	3,470,540

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기

구 분	기초	취득/개발	상각	손상	기말

산업재산권	12,451	-	(1,428)	-	11,023

개발비(*)	2,949,266	548,503	(320,183)	-	3,177,586

소프트웨어	248,882	12,000	(26,105)	-	234,777

(정부보조금)	(96,667)	-	10,000	-	(86,667)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

합계	3,470,540	560,503	(337,716)	-	3,693,327

(*) 개발비는 15kg협동로봇 등을 포함한 13개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전반기

구 분	기초	취득/개발	상각	대체	기말

산업재산권	12,337	1,499	(1,504)	-	12,332

개발비	2,412,820	326,388	(258,477)	-	2,480,731

소프트웨어	4,261	-	(3,400)	38,798	39,659

(정부보조금)	(2,360)	-	1,158	-	(1,202)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

건설중인자산	78,360	155,961	-	(38,798)	195,523

(정부보조금)	(32,712)	(57,288)	-	-	(90,000)

합계	2,829,315	426,560	(262,223)	-	2,993,652

(3) 당반기 및 전반기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	-	-

판관비	1,192,993	1,545,235

(정부보조금)	(315,948)	(689,118)

경상연구개발비 합계	877,045	856,117

(4) 중요한 개별 무형자산

재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	협동로봇(10kg)(주1)	1,025,971	4년 5개월

협동로봇(15kg)(주2)	721,362	3년 5개월

주차정산기	33,486	2년 4개월

무인주차장비외 8건	1,396,767	개발중~5년

(주1) 가반하중 10Kg, 작업반경 1.3미터의 6축 협동로봇으로 전기에 개발을 완료하였습니다.

(주2) 가반하중 15Kg, 작업반경 1.3미터의 6축 협동로봇으로 전전기에 개발을 완료하였습니다.

(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

15. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	결산일	관계기업 활동의성격 등

당반기말	전기말

국제시스템산업(주)	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발

(주1) 연결회사는 국내 관계기업인 국제시스템산업(주)에 2015년 기말 지분 투자를 하였으며 동사는 역무자동화 소프트웨어를 개발, 판매하고 있습니다. 연결회사는 지분법 적용을 위하여 국제시스템산업(주)의 당반기말 현재의 가결산 재무제표를 사용하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당반기	606,348	-	7,459	-	-	613,807

전기	604,688	-	24,390	-	(22,730)	606,348

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당반기	3,282,814	2,497,792	451,108	3,129,837	2,654,332	55,899	33,351

전기	3,171,365	2,716,506	588,527	3,132,500	5,001,389	155,428	109,152

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말순자산(a)	당사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당반기	2,199,660	22.73%	499,983	113,824	-	613,807

전기	2,166,844	22.73%	492,524	113,824	-	606,348

16. 기타비유동금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,460,491	4,550,584

당기손익-공정가치측정금융자산	3,826,783	3,531,134

보증금	212,124	203,624

합계	6,499,398	8,285,342

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	4.83%	499,998	2,132,491	2,132,491

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	328,000	328,000

합계	699,998	2,460,491	2,460,491

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	4.83%	499,998	4,034,984	4,034,984

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	515,600	515,600

합계	699,998	4,550,584	4,550,584

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	308,450	308,450

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	20,513	20,513

유엔젤	310,900주	2.36%	1,499,782	1,072,605	1,072,605

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100좌	2.00%	100,000	160,630	160,630

인터밸류 5호 Next Unicorn청년창업 투자조합 출자금	800좌	3.01%	800,000	747,585	747,585

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	1,200좌	6.00%	1,200,000	1,129,464	1,129,464

삼성생명 저축성보험 금융상품	-	-	360,000	387,536	387,536

합계	4,239,609	3,826,783	3,826,783

나. 전기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	301,452	301,452

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	19,007	19,007

유엔젤	310,900주	2.40%	1,499,782	1,122,349	1,122,349

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100좌	2.00%	100,000	155,209	155,209

인터밸류 5호 Next Unicorn청년창업 투자조합 출자금	600좌	3.00%	600,000	557,156	557,156

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	1,050좌	6.00%	1,050,000	988,425	988,425

삼성생명 저축성보험 금융상품	-	-	360,000	387,536	387,536

합계	3,889,610	3,531,134	3,531,134

17. 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	4,661,033	5,354,500

미지급금	410,721	483,437

미지급비용	195,084	195,758

소계	5,266,838	6,033,695

기타비유동금융부채

장기미지급금	600,842	559,880

임대보증금	14,900	14,900

소계	615,742	574,780

합계	5,882,580	6,608,475

18. 차입금

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	4.775	2024.9.15	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	4.775	2024.9.15	1,200,000	1,200,000

단기차입금 합계	3,180,000	3,180,000

차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석30 참조)

19. 기타 유동부채

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(*)	2,222,294	1,758,558

예수금	106,621	104,526

합계	2,328,915	1,863,084

(*) 선수금에는 계약부채 해당액 2,050백만원(전기: 1,571백만원)이 포함되어 있습니다

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채

연결회사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	13,383	98,827

설정(환입)액	(1,353)	(7,283)

충당금사용액	-	(26,083)

기말	12,030	65,461

유동항목	12,030	54,609

비유동항목	-	10,852

(2) 복구충당부채

당반기와 전반기 중 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	38,492	37,578

설정(환입)액	464	455

기말	38,956	38,033

21. 자본(1) 자본금

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	8,361,386주

자본금	4,180,693,000원	4,180,693,000원

(2) 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,993,654	7,993,654

자기주식처분이익	2,871,040	2,871,040

합계	10,864,694	10,864,694

(3) 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,411,757)	(2,411,757)

(4) 자기주식

당반기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당반기말	자사주신탁	456,523주	2,411,757

전기말	자사주신탁	456,523주	2,411,757

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획입니다.

(5) 기타포괄손익누계액

당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가이익	1,373,185	3,003,457

(6) 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	375,298	351,584

미처분이익잉여금	22,594,034	22,325,163

합계	22,969,332	22,676,747

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당반기와 전반기에 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

내 용	당반기	전반기

배당구분	결산현금배당	결산현금배당

1주당 배당금	30	20

시가배당율(%)	0.35	0.33

배당금 총액(*)	237,146	157,109

배당 성향	9.14%	81.65%

(*) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 237,146천원은 2024년 3월 28일 주주총회에서 확정되어 4월에 지급되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,290,753	12,766,743

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)

구분	당반기	전반기

수익인식시점

한 시점에 인식	16,290,753	12,663,870

기간에 걸쳐 인식	-	102,873

합계	16,290,753	12,766,743

(3) 계약자산과 계약부채

당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 후 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

설치용역	계약자산	1,299,630	1,049,400

제품판매	계약부채	2,049,971	1,570,895

전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 618백만원입니다.

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

23. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,820,016	9,328,470	3,619,719	6,999,910

기타매출원가	1,950,732	3,530,871	1,425,931	2,886,907

합계	6,770,748	12,859,341	5,045,650	9,886,817

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	4,984,212	9,537,882	3,962,235	8,055,903

재고자산의변동	(811,405)	(1,996,197)	(665,709)	(1,867,861)

종업원급여	1,538,907	3,385,355	2,072,930	3,870,298

감가상각비및무형자산상각비	324,160	675,931	269,996	568,830

기타비용	2,084,516	3,969,112	669,061	1,911,902

매출원가 및 판매비와관리비 계	8,120,390	15,572,083	6,308,513	12,539,073

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

급여	441,070	845,866	366,267	776,310

퇴직급여	31,865	58,200	28,193	57,699

복리후생비	50,154	110,415	38,095	100,178

여비교통비	29,857	62,383	5,769	24,930

기업업무추진비	33,010	67,397	31,840	64,094

통신비	2,265	4,551	2,166	4,225

수도광열비	1,767	5,672	1,690	5,659

세금과공과금	4,859	20,408	5,024	24,737

감가상각비	20,330	38,451	17,708	35,492

지급임차료	12,180	21,730	6,600	13,200

수선비	-	-	-	846

보험료	15,958	24,196	9,631	15,451

차량유지비	6,346	12,506	6,269	12,576

경상연구개발비	396,471	877,046	462,211	856,117

운반비	30,656	67,557	28,639	56,920

도서인쇄비	1,910	2,528	210	490

교육훈련비	(776)	220	-	-

포장비	7,596	24,267	26,103	43,135

소모품비	14,108	22,729	21,998	37,708

지급수수료	91,190	178,706	52,500	129,830

광고선전비	-	-	2,000	2,000

대손상각비(환입)	20,761	(67,351)	44,711	133,312

무형자산상각비	134,822	322,012	115,046	262,224

견본비	-	-	4,491	4,491

해외시장개척비	-	14,608	1,523	23,998

판매보증비(환입)	3,243	(1,353)	(15,821)	(33,366)

합계	1,349,641	2,712,742	1,262,863	2,652,256

26. 금융손익

당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	71,321	124,178	64,121	132,431

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	123,278	-	320,142

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	(150,429)	15,147	(341,318)	315,021

파생상품거래이익	-	-	-	20,915

파생상품평가이익	91	91	-	-

배당금수익	56,000	56,000	53,000	53,000

계	(23,017)	318,694	(224,197)	841,509

금융비용

이자비용	42,037	95,954	39,790	86,144

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	312	312	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	363,038	585,660	308,113	326,111

파생상품거래손실	46,895	156,017	82,564	159,928

파생상품평가손실	91,782	146,055	(40,010)	163,161

계	544,063	983,998	390,457	735,344

27. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	172,015	254,097	48,666	80,734

외화환산이익	15,967	180,937	9,238	104,604

잡이익	10,966	21,027	19,216	27,304

계	198,948	456,061	77,120	212,642

기타비용

외환차손	19,347	32,601	9,758	34,842

외화환산손실	188	2,074	3,956	5,521

잡손실	32	32	7	607

계	19,567	34,708	13,721	40,970

28. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	219,197,939	529,731,541	(410,218,810)	525,839,778

가중평균유통보통주식수	7,904,863주	7,904,863주	7,855,438주	7,855,438주

기본주당이익	28	67	(52)	67

가. 당반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2024-01-01	2024-06-30	182	8,361,386	1,521,772,252

자기주식	2024-01-01	2024-06-30	182	(456,523)	(83,087,186)

계	182	1,438,685,066

* 가중평균유통보통주식수: 1,438,685,066÷ 182일 〓 7,904,863주

나. 당반기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2024-04-01	2024-06-30	91	8,361,386	760,886,126

자기주식	2024-04-01	2024-06-30	91	(456,523)	(41,543,593)

계	91	719,342,533

* 가중평균유통보통주식수: 719,342,533÷ 91일 〓 7,904,863주

다. 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2023-01-01	2023-06-30	181	8,361,386	1,513,410,866

자기주식	2023-01-01	2023-06-30	181	(505,948)	(91,576,588)

계	1,421,834,278

* 가중평균유통보통주식수: 1,421,834,278 ÷ 181일 〓 7,855,438주

라. 전반기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2023-04-01	2023-06-30	91	8,361,386	760,886,126

자기주식	2023-04-01	2023-06-30	91	(505,948)	(46,041,268)

계	714,844,858

* 가중평균유통보통주식수: 714,844,858 ÷ 91일 〓 7,855,438주

(2) 희석주당이익

잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	국제시스템산업(주)

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)

가. 당반기

특수관계자명	매출 등	매입 등

국제시스템산업(주)	41,448	191,440

나. 전반기

특수관계자명	매출 등	매입 등

국제시스템산업(주)	62,384	55,179

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)

가. 당반기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

국제시스템산업(주)	-	-	-	264	-	-

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

국제시스템산업(주)	81,941	-	-	161,200	-	-

(4) 당반기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 2,582백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	621,569	636,847

퇴직급여	47,368	46,191

합계	668,937	683,038

(6) 당반기와 전반기중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	-	-	22,730

기타	경영진	51,360	-	34,240	-

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	8,677	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,851,360	한국전자금융외

나. 전기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	118,677	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,400,199	한국전자금융외

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

가. 당반기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 273

구매카드	신한은행	1,000,000	-

나. 전기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	-

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 261

구매카드	신한은행	1,000,000	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,124,088	기업은행	운영자금대출	1,200,000	1,440,000

본사토지건물	4,157,238	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	308,450	S/W공제조합	이행지급보증	5,851,360	308,450

나. 전기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,156,537	기업은행	운영자금대출	1,200,000	1,440,000

본사토지건물	4,170,278	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	301,452	S/W공제조합	이행지급보증	5,400,199	301,452

31. 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국 내 매 출	9,394,699	7,510,474

해 외 매 출

- 북남미	581,389	944,122

- 유 럽	1,890,594	806,887

- 아시아등	4,424,071	3,505,260

합 계	16,290,753	12,766,743

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객1	5,061,626	4,140,904

32. 금융상품(1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	1,864,500	1,864,500	2,146,200	2,146,200

통화선도	91	91	71,120	71,120

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,826,783	3,826,783	3,531,134	3,531,134

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,460,491	2,460,491	4,550,584	4,550,584

합계	8,151,865	8,151,865	10,299,038	10,299,038

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,457,394	3,457,394	5,041,107	5,041,107

매출채권 및 기타채권	6,657,278	6,657,278	5,648,683	5,648,683

단기금융상품	4,250,000	4,250,000	5,100,000	5,100,000

보증금	212,124	212,124	203,624	203,624

합계	14,576,796	14,576,796	15,993,414	15,993,414

공정가치로 인식된 부채

유동성금융부채	146,055	146,055	14,973	14,973

합계	146,055	146,055	14,973	14,973

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무	5,266,838	5,266,838	6,033,695	6,033,695

유동 차입금	3,180,000	3,180,000	3,180,000	3,180,000

임대보증금	14,900	14,900	14,900	14,900

장기미지급금	600,842	600,842	559,880	559,880

합계	9,062,580	9,062,580	9,788,475	9,788,475

기타금융부채

리스부채	400,957	400,957	405,444	405,444

합계	400,957	400,957	405,444	405,444

나. 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

① 당반기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,691,283	2,937,105	-	2,754,178	5,691,283

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,460,491	2,132,491	328,000	-	2,460,491

파생상품자산(통화선도)	91	-	91	-	91

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,677,334	3,268,549	-	2,408,785	5,677,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,550,584	4,034,984	515,600	-	4,550,584

파생상품자산 (통화선도)	71,120	-	71,120	-	71,120

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	2,754,178	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	2,408,785	3	조정순자산법	-

마. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당반기와 전반기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

① 당반기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,408,785	350,000	-	(4,607)	-	2,754,178

합계	2,408,785	350,000	-	(4,607)	-	2,754,178

② 전반기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,588,032	-	-	140,073	-	1,728,105

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	351,999	-	-	-	(351,999)	-

합계	1,940,031	-	-	140,073	(351,999)	1,728,105

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	27,542	-	(27,542)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당반기	전반기

감가상각비	361,426	307,023

무형자산상각비	337,716	262,223

대손상각비(환입)	(67,351)	133,312

외화환산손실	2,074	5,521

외화환산이익	(180,937)	(104,604)

파생상품평가이익(통화선도평가이익)	(91)	-

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	156,410	163,161

파생상품거래이익(통화선도거래이익)	-	(20,915)

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	145,663	159,928

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(320,142)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(15,147)	(315,021)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	585,660	326,110

판매보증비(환입)	-	(7,283)

지분법손실(이익)	(7,459)	(7,658)

이자비용	82,349	86,144

이자수익	(119,234)	(132,431)

법인세비용	-	(12,674)

배당금수익	(56,000)	(53,000)

합 계	1,225,078	469,694

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(908,084)	(653,844)

미수금의 감소(증가)	38,528	(2,554)

계약자산의 감소(증가)	(250,230)	-

기타유동자산의 감소(증가)	302,397	(407,076)

재고자산의 감소(증가)	(1,497,338)	(1,736,516)

매입채무의 증가(감소)	(540,124)	(1,125,896)

기타채무의 증가(감소)	(73,390)	(207,449)

기타유동부채의 증가(감소)	461,968	(55,852)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,353)	(26,083)

합 계	(2,467,626)	(4,215,270)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	82,850	87,094

사용권자산의 증가	110,842	41,647

리스부채의 증가	80,648	41,647

현대가치할인차금의 증가	6,845	-

리스부채의 유동성 대체	23,349	555

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역(단위:천원)

가. 당반기

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,180,000	-	-	3,180,000

리스부채	405,444	(110,545)	106,058	400,957

임대보증금	14,900	-	-	14,900

장기미지급금(정부보조금수령)	559,880	40,961	-	600,841

재무활동으로부터의총부채	4,160,224	(64,584)	106,058	4,201,698

나. 전반기

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	(500,000)	-	3,180,000

리스부채	218,342	(78,958)	44,141	183,525

임대보증금	14,900	-	-	14,900

장기미지급금(정부보조금수령)	433,236	76,569	-	509,805

재무활동으로부터의총부채	4,346,478	(502,389)	44,141	3,888,230