푸른기술 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 26(전) 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 푸른기술

1. 회사의 개요주식회사 푸른기술(이하 "당사")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면 기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 당3분기말 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(5.46%)등으로 구성되어 있습니다.

2.1 요약분기재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

요약분기재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 요약분기재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.당분기 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당3분기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	3,647,590	-	3,647,590

매출채권및기타채권	-	-	6,464,295	-	6,464,295

기타유동금융자산	2,757,200	3,500,000	-	62,363	6,319,563

기타비유동금융자산	3,079,947	5,914,979	847,632	-	9,842,558

합계	5,837,147	9,414,979	10,959,517	62,363	26,274,006

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,897,591	-	2,897,591

매출채권및기타채권	-	-	4,257,085	-	4,257,085

기타유동금융자산	2,450,000	-	6,700,000	263,827	9,413,827

기타비유동금융자산	2,523,842	903,999	843,963	-	4,271,804

합계	4,973,842	903,999	14,698,639	263,827	20,840,307

(2) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융부채	당3분기말	전기말

기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채

매입채무및기타채무	-	4,778,836	-	-	4,113,709	-

유동성금융부채	-	-	84,664	-	-	222,165

유동리스부채	56,484	-	-	148,128	-	-

유동차입금	-	3,180,000	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	3,680,000	-

비유동리스부채	115,473	-	-	70,213	-	-

기타비유동금융부채	-	562,349	-	-	463,236	-

합계	171,957	8,521,185	84,664	218,341	8,256,945	222,165

(3) 당3분기와 전3분기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	81,000	320,142	-	-	(98,011)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(417,975)	(22,301)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	3,908,564	-	-

상각후원가측정금융자산	181,517	-	-	-	-	-	320,726	230,123

상각후원가측정금융부채	(114,096)	-	-	-	-	-	-	(341)

기타금융부채	(4,396)	-	-	-	-	-	-	-

나. 전3분기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	105,910	321,557	-	-	(1,627,045)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(285,487)	(1,577,985)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(256,879)	-	-

상각후원가측정금융자산	91,706	-	-	-	-	-	(120,552)	(424,256)

상각후원가측정금융부채	(77,302)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(6,432)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	591,626	583,015

예금	3,055,964	2,314,576

합계	3,647,590	2,897,591

6. 사용제한 금융상품

당3분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	6,824,750	4,261,527

대손충당금-매출채권	(557,766)	(237,041)

미수금	134,245	132,898

미수수익	63,066	99,701

합계	6,464,295	4,257,085

(2) 당3분기와 전3분기 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초잔액	237,041	597,994

손상차손(환입)	320,725	(116,695)

기말잔액	557,766	481,299

당사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 8. 기타유동금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

단기금융상품	3,500,000	6,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,757,200	2,450,000

통화선도	62,363	263,827

합계	6,319,563	9,413,827

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,주)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	13,000	1,193,861,470	915,200,000	915,200,000	(278,661,470)

CJ제일제당	6,000	1,717,455,050	1,842,000,000	1,842,000,000	124,544,950

합계	2,911,316,520	2,757,200,000	2,757,200,000	(154,116,520)

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

이마트	25,000	2,738,096	2,450,000	2,450,000	(288,096)

합계	2,738,096	2,450,000	2,450,000	(288,096)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당3분기 및 전기 중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

통화선도(자산)	62,363	263,827

통화선도(부채)	(84,664)	(222,165)

파생상품거래손익	(417,975)	(494,402)

파생상품평가손익	(22,301)	41,662

9. 기타유동자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	568,143	118,224

선급비용	16,166	14,046

부가가치세대급금	133,003	91,441

합계	717,312	223,711

10. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

상품	-	13,500

제품	3,599,633	2,706,650

(평가충당금)	(112,510)	(112,510)

원재료	3,940,036	3,660,413

(평가충당금)	(75,278)	(75,278)

합계	7,351,881	6,192,775

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지(*)	4,739,242	-	4,739,242	4,739,242	-	4,739,242

건물(*)	2,730,465	(667,655)	2,062,810	2,730,465	(613,925)	2,116,540

구축물	268,000	(20,100)	247,900	268,000	(10,050)	257,950

기계장치	13,500	(13,497)	3	13,500	(13,497)	3

차량운반구	238,014	(198,215)	39,799	234,514	(187,320)	47,194

공구와기구	160,063	(131,898)	28,165	155,678	(125,434)	30,244

비품	1,251,595	(1,153,442)	98,153	1,235,297	(1,121,195)	114,102

금형	5,923,689	(5,306,200)	617,489	5,612,073	(5,158,465)	453,608

건설중인자산	87,330	-	87,330	101,094	-	101,094

합계	15,411,898	(7,491,007)	7,920,891	15,089,863	(7,229,886)	7,859,977

(*) 당사의 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조).(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,242	-	-	-	-	4,739,242

건물	2,116,540	-	-	-	(53,730)	2,062,810

구축물	257,950	-	-	-	(10,050)	247,900

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	47,194	3,500	-	-	(10,895)	39,799

공구와기구	30,244	4,385	-	-	(6,464)	28,165

비품	114,102	16,297	-	-	(32,246)	98,153

금형	453,608	311,615	-	-	(147,734)	617,489

건설중인자산	101,094	97,180	(110,944)	-	-	87,330

합계	7,859,977	432,977	(110,944)	-	(261,119)	7,920,891

나. 전3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,242	-	-	-	-	4,739,242

건물	2,185,108	-	-	-	(51,426)	2,133,682

구축물	-	268,000	-	-	(6,700)	261,300

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	38,373	22,900	-	-	(10,564)	50,709

공구와기구	26,689	4,773	-	-	(5,444)	26,018

비품	137,957	8,129	-	-	(31,846)	114,240

금형	591,127	57,875	-	-	(186,435)	462,567

건설중인자산	184,000	121,910	(270,910)	-	-	35,000

합계	7,902,499	483,587	(270,910)	-	(292,415)	7,822,761

12. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,452	-	835,452	835,452	-	835,452

건물	908,612	(219,301)	689,311	908,612	(204,799)	703,813

합계	1,744,064	(219,301)	1,524,763	1,744,064	(204,799)	1,539,265

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	835,452	703,813	1,539,265	835,452	726,222	1,561,674

감가상각	-	(11,204)	(11,204)	-	(16,807)	(16,807)

기말	835,452	692,609	1,528,061	835,452	709,415	1,544,867

당3분기와 전3분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 41백만원(전3분기: 41백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당3분기 15백만원(전3분기: 17백만원)입니다.(3) 당3분기말 현재 보유하고 있는 투자부동산 중 토지의 공시지가는 760,774천원(전기말 : 864,130천원)입니다.

13. 리스의 제공

(1) 당3분기 및 전3분기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

운용리스의 리스수익	40,500	40,500

판매형 리스수익	2,000	3,600

계	42,500	44,100

(2) 운용리스 제공 내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)푸른에스엠에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 투자부동산의 장부가액은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	1,744,064	1,744,064

상각누계액	(219,301)	(204,799)

장부금액	1,524,763	1,539,265

당3분기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 15백만원(전3분기: 17백만원)입니다.

(3) 당3분기말 현재 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

1년 이내	13,500	54,000

1년 초과 5년 이내	-	-

합계	13,500	54,000

상기 리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

(4) 판매형리스 제공 내역 당사가 판매 중인 제품에 대해 에스원과 판매형 리스를 제공하는 계약이 당기 중 종료되었으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

계약금액	-	24,000

계약기간	-	60개월

월 리스료	-	400

(5) 당3분기말 현재 판매형리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

1년 이내	-	2,000

할인되지 않은 총 리스료	-	2,000

미실현 이자수익	-	(18)

리스순투자	-	1,982

당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당3분기 32천원(전3분기: 137천원)을 인식하였습니다.

14. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

사용권자산

부동산	60,580	156,615

차량운반구	86,348	38,028

합계	146,928	194,643

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	56,484	148,128

비유동	115,473	70,213

합계	171,957	218,341

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	96,035	56,387

차량운반구	20,304	19,510

합계	116,339	75,897

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,396	5,767

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,296	8,296

당3분기 중 리스의 총 현금유출은 129,628천원(전3분기: 127,419천원)입니다.(3) 당3분기와 전3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

가. 당3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	156,615	-	-	-	(96,035)	60,580

차량운반구	38,028	68,624	-	-	(20,304)	86,348

합계	194,643	68,624	-	-	(116,339)	146,928

나. 전3분기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	282,000	-	-	-	(56,387)	225,613

차량운반구	30,611	29,307	-	-	(19,511)	40,407

합계	312,611	29,307	-	-	(75,898)	266,020

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

원가	상각누계	손상누계	장부금액	원가	상각누계	손상누계	장부금액

산업재산권	69,162	(55,998)	-	13,164	66,163	(53,826)	-	12,337

개발비	5,282,958	(2,482,371)	(107,840)	2,692,747	4,679,086	(2,158,426)	(107,840)	2,412,820

소프트웨어	250,346	(214,004)	-	36,342	211,548	(207,287)	-	4,261

(정부보조금)	(14,920)	14,297	-	(623)	(14,920)	12,560	-	(2,360)

회원권	356,608	-	-	356,608	356,608	-	-	356,608

건설중인자산	195,523	-	-	195,523	78,360	-	-	78,360

(정부보조금)	(90,000)	-	-	(90,000)	(32,712)	-	-	(32,712)

합계	6,049,677	(2,738,076)	(107,840)	3,203,761	5,344,133	(2,406,979)	(107,840)	2,829,314

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기

구 분	기초	취득/개발	상각	대체	기말

산업재산권	12,337	2,999	(2,172)	-	13,164

개발비	2,412,820	603,871	(323,944)	-	2,692,747

소프트웨어	4,261	38,798	(6,717)	-	36,342

(정부보조금)	(2,360)	-	1,737	-	(623)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

건설중인자산	78,360	155,961	-	(38,798)	195,523

(정부보조금)	(32,712)	(57,288)	-	-	(90,000)

합계	2,829,314	764,524	(351,279)	(38,798)	3,203,761

개발비는 15kg 협동로봇 등을 포함한 12개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전3분기

구 분	기초	취득/개발	상각	손상	기말

산업재산권	15,753	-	(2,705)	-	13,048

개발비	2,058,321	552,259	(241,165)	(107,840)	2,261,575

소프트웨어	21,470	-	(15,832)	-	5,638

(정부보조금)	(4,676)	-	1,737	-	(2,939)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

합계	2,447,476	552,259	(257,965)	(107,840)	2,633,930

(3) 당3분기 및 전3분기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

매출원가	-	-

판관비	2,214,103	1,984,645

(정부보조금)	(892,010)	(852,632)

경상연구개발비 합계	1,322,093	1,132,013

(4) 중요한 개별 무형자산

요약3분기재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	주차정산기(주1)	70,952	2년 3개월

협동로봇(15kg)(주2)	879,709	4년 2개월

PSWD-1000 외 9건	1,742,086	-

(주1) 주차정산기는 개발을 완료하고 현재 판매 중입니다.(주2) 가반하중 15Kg, 작업반경 1.3미터의 6축 협동로봇으로 전기 개발을 완료하였습니다.(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

16. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

종속기업투자	844,138	1,018,137

관계기업투자	595,136	604,688

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	종속기업 활동의
성격 등

당3분기말	전기말

(주)푸른에스엠	100.00%	100.00%	한국	12월31일	판금물 가공

(주)푸른로보틱스	100.00%	100.00%	한국	12월31일	로봇시스템 개발

Puloon Technology India Private LTD(*)	-	-	인도	-	역무자동화기기 등 제조,판매

(*) Puloon Technology India Private LTD 는 영업이 중단되었으며, 청산 중입니다.(3) 당3분기 및 전기 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)1) 당3분기

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)푸른에스엠	764,035	-	(109,110)	-	-	654,925

(주)푸른로보틱스	254,102	-	(64,889)	-	-	189,213

합계	1,018,137	-	(173,999)	-	-	844,138

2) 전기

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)푸른에스엠	1,012,811	-	(248,776)	-	-	764,035

(주)푸른로보틱스	284,896	-	(30,794)	-	-	254,102

합계	1,297,707	-	(279,570)	-	-	1,018,137

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)1) 당3분기말

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,306,983	338,298	675,456	314,900	2,259,161	(124,602)	(109,110)

(주)푸른로보틱스	169,705	23,723	4,216	-	4,216	(68,584)	(64,889)

2) 전기말

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,079,870	402,059	702,994	14,900	2,947,853	(267,860)	(248,776)

(주)푸른로보틱스	232,724	24,348	2,970	-	18,017	(31,812)	(30,794)

(5) 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)1) 당3분기말

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)푸른에스엠	654,925	100.00%	654,925	-	-	654,925

(주)푸른로보틱스	189,213	100.00%	189,213	-	-	189,213

2) 전기말

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)푸른에스엠	764,035	100.00%	764,035	-	-	764,035

(주)푸른로보틱스	254,102	100.00%	254,102	-	-	254,102

(6) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	관계기업 활동의
성격 등

당3분기말	전기말

국제시스템산업(주)	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발

(7) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당3분기	604,688	-	13,178	-	(22,730)	595,136

전기	604,231	-	23,187	-	(22,730)	604,688

(8) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당3분기	3,151,827	2,691,054	556,599	3,168,764	3,747,331	113,186	59,827

전기	3,921,819	2,704,548	830,726	3,636,100	4,936,790	207,464	102,009

(9) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당3분기	2,117,518	22.73%	481,312	113,824	-	595,136

전기	2,159,541	22.73%	490,864	113,824	-	604,688

17. 기타비유동금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기금융상품	360,000	360,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,914,979	903,999

당기손익-공정가치측정금융자산	3,079,947	2,523,842

장기대여금	300,000	300,000

보증금	187,632	183,963

합계	9,842,558	4,271,804

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	4.83%	499,998	5,354,979	5,354,979

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	560,000	560,000

합계	699,998	5,914,979	5,914,979

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	5.85%	499,998	351,999	351,999

(주)켈스	40,000주	0.97%	200,000	552,000	552,000

합계	699,998	903,999	903,999

(3) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	301,452	301,452

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	19,007	19,007

유엔젤	310,900주	2.40%	1,499,782	1,052,396	1,052,396

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100좌	2.00%	100,000	149,425	149,425

인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합 출자금	600좌	3.00%	600,000	561,185	561,185

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	1,050좌	6.00%	1,050,000	996,482	996,482

합계	3,529,610	3,079,947	3,079,947

나. 전기말

회사(종목)명	주식수/좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

소프트웨어공제조합	398좌	0.06%	263,957	293,970	293,970

정보통신공제조합	45좌	0.00%	15,871	18,563	18,563

유엔젤	310,900주	2.40%	1,499,782	935,809	935,809

인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합	100좌	2.00%	100,000	173,100	173,100

인터밸류 5호 Next Unicorn 청년창업 투자조합 출자금	400좌	3.00%	400,000	382,867	382,867

타임웍스원더뉴딜벤처투자조합 출자금	750좌	6.00%	750,000	719,532	719,532

합계	3,029,610	2,523,841	2,523,841

18. 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채당3분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	4,216,867	3,447,234

미지급금	358,771	458,847

미지급비용	203,197	207,628

소계	4,778,835	4,113,709

기타비유동금융부채

장기미지급금	532,349	433,236

임대보증금	30,000	30,000

소계	562,349	463,236

합계	5,341,184	4,576,945

19. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당3분기말	전기말

운영자금	기업은행	4.735	2024.9.15	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	4.735	2024.9.15	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행(*)	-	-	-	500,000

차입금 소계	3,180,000	3,680,000

유동성 대체	(3,180,000)	-

장기차입금 합계	-	3,680,000

(*) 해당 차입금은 당3분기 중 조기상환 하였습니다.차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석31 참조). 20. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금(*)	2,164,755	965,387

예수금	123,128	74,912

합계	2,287,883	1,040,299

(*) 선수금에는 계약부채 해당액 1,956백만원(전기:842백만원)이 포함되어 있습니다

21. 충당부채(1) 판매보증충당부채당사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	98,827	123,884

설정(환입)액	(51,712)	(41,866)

충당금사용액	-	(6,332)

기말	47,115	75,686

유동항목	42,178	58,541

비유동항목	4,937	17,145

(2) 복구충당부채당3분기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초	37,578	36,686

설정(환입)액	684	666

기말	38,262	37,352

22. 자본(1) 자본금

구 분	당3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	8,361,386주

자본금	4,180,693,000	4,180,693,000

(2) 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	7,993,654	7,993,654

자기주식처분이익	2,916,329	2,699,635

합계	10,909,983	10,693,289

(3) 자본조정당3분기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

자기주식	(2,411,757)	(2,672,864)

(4) 자기주식당3분기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당3분기말	자사주신탁	456,523주	2,411,757

전기말	자사주신탁	505,948주	2,672,864

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획입니다.

(5) 기타포괄손익누계액당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	4,067,685	159,120

(6) 이익잉여금당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(주1)	351,584	335,873

미처분이익잉여금	20,440,921	19,903,917

계	20,792,505	20,239,790

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당3분기와 전3분기에 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

내 용	당3분기	전3분기

배당구분	결산현금배당	결산현금배당

1주당 배당금	20	30

시가배당율(%)	0.33	0.31

배당금 총액(*)	157,109	235,663

배당 성향	81.65%	14.63%

(*) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 157,109천원은 2023년 3월 29일 주주총회에서 확정되어 4월에 지급되었습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,542,948	24,497,888

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

수익인식시점

한 시점에 인식	21,427,394	24,445,795

기간에 걸쳐 인식	115,554	52,093

합계	21,542,948	24,497,888

(3) 계약자산과 계약부채

당3분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 후 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당3분기말	전기말

설치용역	계약자산	-	-

제품판매	계약부채	1,956,364	842,308

전기말 계약부채 중 당3분기에 수익으로 인식한 금액은 778백만원입니다.

(4) 당3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

24. 매출원가당3분기와 전3분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,347,573	12,214,255	3,626,099	16,755,312

상품매출원가	-	-	81,000	85,364

기타매출원가	1,819,075	4,705,982	1,461,124	4,183,571

합계	7,166,648	16,920,237	5,168,223	21,024,247

25. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	4,778,630	13,599,864	4,354,117	17,194,125

재고자산의변동	787,412	(927,980)	(456,877)	(636,868)

종업원급여	840,942	4,327,955	1,521,177	4,594,444

감가상각비및무형자산상각비	201,221	723,058	218,361	643,082

기타비용	2,024,158	3,192,389	609,633	2,390,086

매출원가 및 판매비와관리비 계	8,632,363	20,915,286	6,246,411	24,184,869

26. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	445,048	1,154,388	318,060	946,313

퇴직급여	25,893	77,741	24,652	74,538

복리후생비	36,659	131,449	35,743	105,335

여비교통비	5,908	28,879	1,527	11,486

접대비	35,274	97,848	29,308	84,204

통신비	2,064	6,072	2,119	6,431

수도광열비	1,661	6,686	1,470	5,659

세금과공과금	14,843	37,137	15,670	44,271

감가상각비	15,114	45,568	15,399	44,596

수선비	-	846	265	265

보험료	5,734	17,510	5,917	21,147

차량유지비	7,345	18,196	7,482	17,003

경상연구개발비	465,976	1,322,093	348,977	1,132,013

운반비	27,971	84,891	34,059	225,794

교육훈련비	-	-	-	66

도서인쇄비	555	1,045	310	730

포장비	26,671	69,806	743	65,426

소모품비	12,157	46,492	20,441	51,461

지급수수료	47,189	168,090	45,638	174,297

광고선전비	-	-	-	94

대손상각비	187,413	320,726	48,180	(120,552)

무형자산상각비	68,873	331,097	79,288	257,965

견본비	-	4,491	-	-

해외시장개척비	-	23,998	(3,926)	12,080

판매보증비	(18,346)	(51,712)	(6,332)	(48,198)

합계	1,414,002	3,943,337	1,024,990	3,112,424

27. 금융손익당3분기와 전3분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	51,336	181,517	45,765	91,706

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	320,142	36,347	321,557

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(65,962)	249,059	(47,190)	42,042

파생상품 거래이익	8,075	28,990	-	-

파생상품평가이익	62,363	62,363	-	-

배당금수익	28,000	81,000	3,610	105,910

계	83,812	923,071	38,532	561,215

금융비용

이자비용	39,544	118,493	31,939	83,734

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	20,959	347,069	673,243	1,669,088

파생상품거래손실	287,037	446,965	256,186	285,487

파생상품평가손실	(78,498)	84,664	968,876	1,577,985

계	269,042	997,191	1,930,244	3,616,294

28. 기타손익당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	38,696	119,430	137,032	279,836

외화환산이익	81,463	186,067	44,352	207,963

수입임대료	13,500	40,500	13,500	40,500

잡이익	3	13,594	2,040	14,389

계	133,662	359,591	196,924	542,688

기타비용

무형자산손상차손	-	-	-	107,840

외환차손	37,795	72,637	23,651	60,146

외화환산손실	(2,443)	3,077	(2,760)	3,396

잡손실	16,841	17,442	47	622

계	52,193	93,156	20,938	172,004

29. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	183,983,207	709,822,985	(1,662,365,807)	(2,346,699,655)

가중평균유통보통주식수	7,866,180주	7,859,058주	7,855,438주	7,855,438주

기본주당이익	23	90	(212)	(299)

가. 당3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2023-01-01	2023-09-30	273	8,361,386	2,282,658,378

자기주식	2023-01-01	2023-09-10	253	(505,948)	(128,004,844)

2023-09-11	2023-09-11	1	(456,773)	(456,773)

2023-09-12	2023-09-30	19	(456,523)	(8,673,937)

계	2,145,522,824

* 가중평균유통보통주식수: 2,145,522,824 ÷ 273일 = 7,859,058주

나. 당3분기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2023-07-01	2023-09-30	92	8,361,386	769,247,512

자기주식	2023-07-01	2023-09-10	72	(505,948)	(36,428,256)

2023-09-11	2023-09-11	1	(456,773)	(456,773)

2023-09-12	2023-09-30	19	(456,523)	(8,673,937)

계	723,688,546

* 가중평균유통보통주식수: 723,688,546 ÷ 92일 = 7,866,180주

다. 전3분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2022-01-01	2022-09-30	273	8,361,386	2,282,658,378

자기주식	2022-01-01	2022-09-30	273	(505,948)	(138,123,804)

계	2,144,534,574

* 가중평균유통보통주식수: 2,144,534,574주 ÷ 273일 = 7,855,438주

라. 전3분기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2022-07-01	2022-09-30	92	8,361,386	769,247,512

자기주식	2022-07-01	2022-09-30	92	(505,948)	(46,547,216)

계	722,700,296

* 가중평균유통보통주식수: 722,700,296÷ 92일 = 7,855,438주

(2) 희석주당이익 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)푸른에스엠, (주)푸른로보틱스, Puloon Technology India Private LTD

관계기업	국제시스템산업(주)

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)가. 당3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	41,765	2,118,941

국제시스템산업(주)	193,356	69,131

합계	235,121	2,188,072

나. 전3분기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	44,612	2,108,553

국제시스템산업(주)	191,850	248,800

합계	236,462	2,357,353

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)가. 당3분기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	45,855	300,000	-	666,908	-	30,000

국제시스템산업(주)	134,389	-	-	-	15,347	-	-

합계	134,389	45,855	300,000	-	682,255	-	30,000

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	26,126	300,000	378,975	924	30,000

국제시스템산업(주)	-	-	-	-	-	-

합계	-	26,126	300,000	378,975	924	30,000

(4) 당3분기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 2,589백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	1,042,302	847,161

퇴직급여	69,606	66,957

합계	1,111,908	914,118

(6) 당3분기와 전3분기중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당3분기	전3분기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	22,730	-	22,730

기타	경영진	34,240	-	51,360	-

31. 우발부채와 약정사항(1) 당3분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :천원)가. 당3분기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	194,077	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,692,404	한국전자금융외

나. 전기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	196,061	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	5,645,190	한국전자금융외

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

가. 당3분기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	-

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 365

구매카드	신한은행	1,000,000	-

나. 전기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	500,000	500,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	157,829

파생상품지급보증	기업은행	USD 1,200	USD 898

구매카드	신한은행	1,000,000	72,391

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당3분기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,156,537	기업은행	운영자금대출	1,200,000	1,440,000

본사토지건물	4,170,278	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	301,452	S/W공제조합	이행지급보증	5,692,405	301,452

나. 전기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,205,210	기업은행	운영자금대출	1,700,000	2,040,000

본사토지건물	4,189,837	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	293,970	S/W공제조합	이행지급보증	5,645,190	293,970

32. 금융상품

(1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	2,757,200	2,757,200	2,450,000	2,450,000

통화선도	62,363	62,363	263,827	263,827

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,079,947	3,079,947	2,523,842	2,523,842

기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,914,979	5,914,979	903,999	903,999

합계	11,814,489	11,814,489	6,141,668	6,141,668

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	3,647,590	3,647,590	2,897,591	2,897,591

매출채권 및 기타채권	6,464,295	6,464,295	4,257,085	4,257,085

단기금융상품	3,500,000	3,500,000	6,700,000	6,700,000

장기금융상품	360,000	360,000	360,000	360,000

대여금	300,000	300,000	300,000	300,000

보증금	187,632	187,632	183,963	183,963

합계	14,459,517	14,459,517	14,698,639	14,698,639

공정가치로 인식된 부채

유동성금융부채	84,664	84,664	222,165	222,165

합계	84,664	84,664	222,165	222,165

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	4,778,836	4,778,836	4,113,709	4,113,709

유동차입금	3,180,000	3,180,000	-	-

장기차입금	-	-	3,680,000	3,680,000

임대보증금	30,000	30,000	30,000	30,000

장기미지급금	532,349	532,349	433,236	433,236

합계	8,521,185	8,521,185	8,256,945	8,256,945

기타금융부채

리스부채	171,957	171,957	218,342	218,342

합계	171,957	171,957	218,342	218,342

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당3분기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,837,147	3,809,596	-	2,027,551	5,837,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,914,979	5,354,979	560,000	-	5,914,979

파생상품자산(통화선도)	62,363	-	62,363	-	62,363

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,973,842	3,385,809	-	1,588,033	4,973,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	903,999	-	552,000	351,999	903,999

파생상품자산(통화선도)	263,827	-	263,827	-	263,827

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당3분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	2,027,551	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	351,999	3	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,588,033	3	조정순자산법	-

마 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 당3분기와 전3분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당3분기와 전3분기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당3분기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,588,033	500,000	-	(60,482)	-	2,027,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	351,999	-	-	-	(351,999)	-

합계	1,940,032	500,000	-	(60,482)	(351,999)	2,027,551

(*1) 당기 5월 중 당사의 주요 투자상품이 상장하였습니다. 해당 투자상품의 공정가치를 산정하는 데 공시가격이나 관측할 수 있는 시장자료를 사용할 수 있으므로 해당 투자상품은 수준 3에서 수준 1으로 재분류 되었습니다.② 전3분기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,203,473	300,000	-	1,527	-	1,505,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	815,330	-	-	(309,332)	-	505,998

합계	2,018,803	300,000	-	(307,805)	-	2,010,998

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	20,276	-	(20,276)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

33. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당3분기	전3분기

감가상각비	391,961	385,118

무형자산손상차손	-	107,840

무형자산상각비	349,810	257,853

대손상각비(환입)	320,726	(120,552)

외화환산손실	3,077	3,396

외화환산이익	(186,067)	(207,963)

파생상품평가이익(통화선도평가이익)	(62,363)	-

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	84,664	1,577,985

파생상품거래이익(통화선도거래이익)	(28,990)	-

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	99,928	285,487

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(320,142)	(321,557)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(56,106)	(42,042)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	347,070	1,669,088

지분법손실(이익)	160,821	20,391

이자비용	118,493	83,734

이자수익	(181,517)	(91,706)

배당금수익	(81,000)	(105,910)

합 계	960,365	3,501,162

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권의 감소(증가)	(2,563,564)	2,227,717

미수금의 감소(증가)	(1,348)	(191,537)

계약자산의 감소(증가)	-	326,483

기타유동자산의 감소(증가)	(493,599)	446,729

재고자산의 감소(증가)	(1,159,106)	858,568

매입채무의 증가(감소)	915,920	(2,280,219)

기타채무의 증가(감소)	(104,506)	(202,736)

기타유동부채의 증가(감소)	1,247,584	585,034

기타비유동부채의 증가(감소)	(51,029)	(48,198)

합 계	(2,209,648)	1,721,841

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

건설중인자산의 유형자산 대체	110,944	270,910

사용권자산의 증가	68,624	29,306

장기차입금의 유동성 대체	3,168,000	-

리스부채의 증가	-	33,049

리스부채의 유동성 대체	-	3,743

유형자산 취득 미지급금	-	337,008

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당3분기 및 전3분기 중 변동내역(단위:천원)가. 당3분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	(500,000)	-	3,180,000

리스부채	218,342	(115,008)	68,623	171,957

임대보증금	30,000	-	-	30,000

장기미지급금(정부보조금수령)	433,236	99,112	-	532,348

재무활동으로부터의총부채	4,361,578	(515,896)	68,623	3,914,305

나. 전3분기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	335,577	(111,664)	29,307	253,220

임대보증금	30,000	-	-	30,000

장기미지급금(정부보조금수령)	515,521	94,730	-	610,251

재무활동으로부터의총부채	4,561,098	(16,934)	29,307	4,573,471