푸른기술 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 반기 2022년 6월 30일 현재
제 25(전) 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 푸른기술

1. 회사의 개요주식회사 푸른기술(이하 "당사")은 1997년 7월에 설립되어 금융자동화 기기, 역무자동화 기기 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로60길 23-10에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 충주시 대소원면기업도시로 46과 서울특별시 금천구 가산디지털2로 114에 제조시설을 두고 있습니다. 2007년 9월 14일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 함현철입니다. 현재 주요 주주는 함현철(14.84%), 자기주식(6.05%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	2,238,573	-	2,238,573

매출채권및기타채권	-	-	4,354,326	-	4,354,326

기타금융자산	2,733,900	-	4,200,000	-	6,933,900

기타비유동금융자산	2,152,340	987,998	841,815	-	3,982,153

합계	4,886,240	987,998	11,634,714	-	17,508,952

나. 전기말

금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(지정)	상각후원가측정금융자산	파생금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,848,073	-	1,848,073

매출채권및기타채권	-	-	4,388,526	-	4,388,526

기타금융자산	1,654,650	-	7,700,000	12,282	9,366,932

기타비유동금융자산	2,841,916	1,435,330	537,106	-	4,814,352

합계	4,496,566	1,435,330	14,473,704	12,282	20,417,882

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

금융부채	당반기말	전기말

기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채

매입채무및기타채무	-	3,287,734	-	-	5,472,646	-

유동성금융부채	-	-	641,393	-	-	97,156

유동리스부채	152,298	-	-	145,186	-	-

장기차입금	-	3,680,000	-	-	3,680,000	-

비유동리스부채	138,927	-	-	190,392	-	-

기타비유동금융부채	-	599,825	-	-	545,521	-

합계	291,225	7,567,559	641,393	335,578	9,698,167	97,156

(3) 당반기와 전반기 범주별 금융상품과 관련된 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당반기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	102,300	285,210	-	-	(906,612)	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(29,301)	(609,109)	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	(348,919)	-	-

상각후원가측정금융자산	45,940	-	-	-	-	-	(168,732)	255,792

상각후원가측정금융부채	(47,821)	-	-	-	-	-	-	(7,971)

기타금융부채	(3,975)	-	-	-	-	-	-	-

나. 전반기

구분	이자수익(비용)	배당수익	처분이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	평가이익(손실)	손상차손(환입)	환차이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산	-	109,490	336,346	-	-	246,903	-	-

파생상품금융자산	-	-	-	(7,714)	2,278	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	199,617	-	-	-	6,615	-	-

상각후원가측정금융자산	35,695	-	-	-	-	-	86,243	164,993

상각후원가측정금융부채	(28,157)	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	(2,618)	-	-	-	-	-	-	-

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금(테스트지폐포함)	593,186	575,452

예금	1,645,387	1,272,621

합계	2,238,573	1,848,073

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,658,513	4,901,648

대손충당금-매출채권	(414,898)	(597,994)

미수금	95,569	44,610

미수수익	15,142	40,262

합계	4,354,326	4,388,526

(2) 당반기와 전반기 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	597,994	256,612

손상차손(환입)	(183,096)	86,243

기말잔액	414,898	342,855

당사는 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	4,200,000	7,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,733,900	1,654,650

통화선도	-	12,282

합계	6,933,900	9,366,932

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산에 계상된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원,주)가. 당반기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

LG	6,000	449,260	467,400	467,400	18,140

이마트	15,000	1,755,817	1,582,500	1,582,500	(173,317)

삼성전자	12,000	745,912	684,000	684,000	(61,912)

합계	2,950,989	2,733,900	2,733,900	(217,089)

나. 전기말

회사(종목)명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익

기업은행	50,000	454,143	515,000	515,000	60,857

현대해상	25,000	619,093	573,750	573,750	(45,343)

한국금융지주	2,000	167,185	161,400	161,400	(5,785)

LG	5,000	418,229	404,500	404,500	(13,729)

합계	1,658,650	1,654,650	1,654,650	(4,000)

시장성 있는 투자주식의 공정가치는 보고기간말 현재의 종가(보고기간말 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도(자산)	-	12,282

통화선도(부채)	(641,393)	(97,156)

파생상품거래손익	(29,301)	(18,409)

파생상품평가손익	(609,109)	(84,874)

9. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	1,678,040	326,483

대손충당금-계약자산	(18,220)	(3,856)

선급금	143,745	258,959

선급비용	10,888	66,899

부가가치세대급금	101,383	252,866

합계	1,915,836	901,351

(2) 당반기와 전반기 당사의 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	3,856	13,800

손상차손(환입)	14,364	(7,954)

기말 잔액	18,220	5,846

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	94,500	94,500

제품	2,420,403	2,281,331

원재료	4,054,302	5,276,166

합계	6,569,205	7,651,997

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	4,739,242	-	4,739,242	4,739,242	-	4,739,242

건물	2,730,465	(579,641)	2,150,824	2,730,465	(545,357)	2,185,108

기계장치	13,500	(13,497)	3	13,500	(13,497)	3

차량운반구	234,514	(180,290)	54,224	211,614	(173,241)	38,373

공구와기구	149,148	(121,652)	27,496	144,675	(117,986)	26,689

비품	1,221,577	(1,100,196)	121,381	1,216,724	(1,078,767)	137,957

금형	5,550,893	(5,062,525)	488,368	5,519,668	(4,928,541)	591,127

건설중인자산	282,000	-	282,000	184,000	-	184,000

합계	14,921,339	(7,057,801)	7,863,538	14,759,888	(6,857,389)	7,902,499

(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,242	-	-	-	-	4,739,242

건물	2,185,108	-	-	-	(34,284)	2,150,824

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	38,373	22,900	-	-	(7,049)	54,224

공구와기구	26,689	4,473	-	-	(3,666)	27,496

비품	137,957	4,853	-	-	(21,429)	121,381

금형	591,127	31,225	-	-	(133,984)	488,368

건설중인자산	184,000	98,000	-	-	-	282,000

합계	7,902,499	161,451	-	-	(200,412)	7,863,538

나. 전반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

토지	4,739,243	-	-	-	-	4,739,243

건물	1,958,445	6,006	288,000	-	(33,059)	2,219,392

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	41,918	10,065	-	(2)	(6,468)	45,513

공구와기구	5,080	1,850	-	-	(1,100)	5,830

비품	88,975	59,857	-	-	(17,694)	131,138

금형	519,153	76,524	33,924	-	(134,944)	494,657

건설중인자산	294,224	77,700	(321,924)	-	-	50,000

합계	7,647,041	232,002	-	(2)	(193,265)	7,685,776

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	835,452	-	835,452	835,452	-	835,452

건물	908,612	(193,594)	715,018	908,612	(182,390)	726,222

합계	1,744,064	(193,594)	1,550,470	1,744,064	(182,390)	1,561,674

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	835,452	726,222	1,561,674	835,452	748,631	1,584,083

감가상각	-	(11,204)	(11,204)	-	(11,204)	(11,204)

기말	835,452	715,018	1,550,470	835,452	737,427	1,572,879

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27백만원(전반기:27백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당반기 11백만원(전반기: 11백만원)입니다.(4) 당반기말 현재 보유하고 있는 투자부동산 중 토지의 공시지가는 864,130천원(전기말 : 818,994천원)입니다.

13. 리스의 제공

(1) 당반기 및 전반기 중 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

운용리스의 리스수익	27,000	27,000

판매형 리스수익	2,400	-

계	29,400	27,000

(2) 운용리스 제공 내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)푸른에스엠에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 투자부동산의 장부가액은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	1,744,064	1,744,064

상각누계액상각누계액	(193,594)	(182,390)

장부금액장부금액	1,550,470	1,561,674

당반기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 11백만원(전반기: 11백만원)입니다.

(3) 당반기말 현재 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	54,000	54,000

1년 초과 5년 이내	27,000	54,000

합계	81,000	108,000

상기 리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

(4) 판매형리스 제공 내역 당사는 판매 중인 제품에 대해 에스원과 판매형 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 관련 내용은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

계약금액	24,000	24,000

계약기간	60개월	60개월

월 리스료	400	400

(5) 당반기말 현재 판매형리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	4,800	4,800

1년 초과 5년 이내	800	2,000

할인되지 않은 총 리스료	5,600	6,800

미실현 이자수익	(124)	(180)

리스순투자	5,476	6,620

당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당반기 102천원(전반기: 182천원)을 인식하였습니다.

14. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	260,172	282,000

차량운반구	47,318	30,611

합계	307,490	312,611

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	152,298	145,186

비유동	138,927	190,392

합계	291,225	335,578

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	21,828	74,593

차량운반구	12,600	11,476

합계	34,428	86,069

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,084	2,618

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,531	4,078

당반기 중 리스의 총 현금유출은 83,273천원(전반기: 80,967천원)입니다.(3) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

가. 당반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	282,000	-	-	-	(21,828)	260,172

차량운반구	30,611	29,307	-	-	(12,600)	47,318

합계	312,611	29,307	-	-	(34,428)	307,490

나. 전반기

과 목	기초	취득	대체	처분	상각	기말

건물	173,851	-	-	-	(74,593)	99,258

차량운반구	52,245	-	-	-	(11,476)	40,769

합계	226,096	-	-	-	(86,069)	140,027

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각및손상누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	66,163	(52,404)	13,759	66,163	(50,410)	15,753

개발비	4,275,515	(2,083,652)	2,191,863	3,870,747	(1,812,426)	2,058,321

소프트웨어	211,548	(204,533)	7,015	211,548	(190,078)	21,470

(정부보조금)	(14,920)	11,402	(3,518)	(14,920)	10,244	(4,676)

회원권	356,608	-	356,608	356,608	-	356,608

합계	4,894,914	(2,329,187)	2,565,727	4,490,146	(2,042,670)	2,447,476

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당반기

구 분	기초	내부개발	상각	손상	기말

산업재산권	15,753	-	(1,994)	-	13,759

개발비	2,058,321	404,768	(163,387)	(107,840)	2,191,863

소프트웨어	21,470	-	(14,455)	-	7,015

(정부보조금)	(4,676)	-	1,158	-	(3,518)

회원권	356,608	-	-	-	356,608

합계	2,447,476	404,768	(178,678)	(107,840)	2,565,727

개발비는 위폐감별계수기(Eagle-eye7)등을 포함한 10개 과제로 구성되어 있습니다.

나. 전반기

구 분	기초	내부개발	상각	기말

산업재산권	20,301	-	(2,586)	17,715

개발비	1,401,253	499,691	(192,533)	1,708,411

소프트웨어	63,779	-	(21,154)	42,625

(정부보조금)	(6,992)	-	1,158	(5,834)

회원권	356,608	-	-	356,608

합계	1,834,949	499,691	(215,115)	2,119,525

(3) 당반기 및 전반기에 경상연구개발비로 지출한 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	-	-

판관비	1,087,814	1,394,906

(정부보조금)	(304,778)	(453,536)

경상연구개발비 합계	783,036	941,370

(4) 중요한 개별 무형자산

재무제표에 중요한 개별 무형자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	위폐감별계수기(주1)	217,937	10개월

주차정산기(주1)	78,973	3년 6개월

협동로봇	943,131	-

PL-SU101T 외 6건	951,821	-

(주1) 위폐감별계수기와 주차정산기는 개발을 완료하고 현재 판매 중입니다.(5) 무형자산의 회수가능가액 추정 내역

개발비 관련하여 회수가능가액은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 회수가능가액을 추정하였습니다.

16. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자	1,266,803	1,297,707

관계기업투자	590,093	604,231

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	종속기업 활동의
성격 등

당반기말	전기말

(주)푸른에스엠	100.00%	100.00%	한국	12월31일	판금물 가공

(주)푸른로보틱스	100.00%	100.00%	한국	12월31일	로봇시스템 개발

(3) 당반기 및 전기 종속기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

1) 당반기

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)푸른에스엠	1,012,811	-	(16,539)	-	-	996,272

(주)푸른로보틱스	284,896	-	(14,365)	-	-	270,531

합계	1,297,707	-	(30,905)	-	-	1,266,803

2) 전기

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)푸른에스엠	809,143	-	203,668	-	-	1,012,811

(주)푸른로보틱스	-	300,000	(15,104)	-	-	284,896

합계	809,143	300,000	188,564	-	-	1,297,707

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)1) 당반기말

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,129,221	434,805	252,854	314,900	1,644,736	(21,932)	(16,540)

(주)푸른로보틱스	247,068	25,663	2,200	-	-	(14,501)	(14,365)

2) 전기말

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

(주)푸른에스엠	1,448,786	167,292	588,367	14,900	3,761,682	216,429	203,668

(주)푸른로보틱스	258,567	26,329	-	-	-	(15,145)	(15,104)

(5) 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)1) 당반기말

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)푸른에스엠	996,272	100.00%	996,272	-	-	996,272

(주)푸른로보틱스	270,531	100.00%	270,531	-	-	270,531

2) 전기말

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

(주)푸른에스엠	1,012,811	100.00%	1,012,811	-	-	1,012,811

(주)푸른로보틱스	284,896	100.00%	284,896	-	-	284,896

(6) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	결산일	관계기업 활동의
성격 등

당반기말	전기말

국제시스템산업(주)	22.73%	22.73%	한국	12월31일	소프트웨어 개발

(7) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기초	취득
(처분)	지분법평가	배당	기말

지분법손익	기타포괄손익

당반기	604,231	-	8,592	-	(22,730)	590,093

전기	592,770	-	22,826	-	(11,365)	604,231

(8) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	총포괄손익

당반기	3,830,154	2,848,763	963,865	3,619,721	2,237,442	70,940	37,799

전기	3,554,330	2,826,914	601,251	3,622,462	5,338,209	133,481	100,538

(9) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	기말
순자산(a)	당사지분율(b)	순자산
지분금액(a×b)	영업권	내부거래	장부금액

당반기	2,095,331	22.73%	476,269	113,824	-	590,093

전기	2,157,532	22.73%	490,407	113,824	-	604,231

(10) 지분법을 적용하지 않은 기업

기업명	소유지분율	종속기업에서 제외한 사유

당반기말	전기말

Puloon Technology India Private LTD	99.99%	99.99%	영업이 중단되었으며, 지분법주식가액은 "0" 입니다.

17. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	360,000	360,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	987,998	1,435,330

당기손익-공정가치측정금융자산	2,152,341	2,841,916

장기대여금	300,000	-

보증금	181,815	177,106

합계	3,982,154	4,814,352

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)가. 당반기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	499,998주	5.85%	499,998	505,998	505,998

(주)켈스	40,000주	1.01%	200,000	482,000	482,000

합계	699,998	987,998	987,998

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

나. 전기말

회사(종목)명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)씨유박스	166,666주	5.90%	499,998	815,330	815,330

(주)켈스	40,000주	1.01%	200,000	620,000	620,000

합계	699,998	1,435,330	1,435,330

18. 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무, 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무

매입채무	2,869,003	4,839,411

미지급금	229,128	446,001

미지급비용	189,604	187,234

소계	3,287,735	5,472,646

기타비유동금융부채

장기미지급금	569,825	515,521

임대보증금	30,000	30,000

소계	599,825	545,521

합계	3,887,560	6,018,167

19. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	2.675	2024.9.15	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	2.675	2024.9.15	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	2.675	2024.9.15	500,000	500,000

차입금 소계	3,680,000	3,680,000

장기차입금 합계	3,680,000	3,680,000

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(*)	734,469	599,218

예수금	77,101	97,488

합계	811,570	696,706

(*) 선수금에는 계약부채 해당액 592백만원(전기:580백만원)이 포함되어 있습니다

21. 충당부채(1) 판매보증충당부채당사는 AFC제품 등의 매출과 관련하여 일정기간 무상 하자보수 의무를 부담하며, 과거 매출액 대비 하자보수비용의 발생 경험율을 감안하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	123,884	167,665

설정(환입)액	(6,128)	20,404

충당금사용액	(35,737)	(30,339)

당반기말	82,018	157,730

유동항목	58,097	95,220

비유동항목	23,921	62,510

(2) 복구충당부채당반기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	36,686	37,244

설정(환입)액	442	485

반기말	37,128	37,729

22. 자본(1) 자본금

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	8,361,386주	8,361,386주

자본금	4,180,693,000	4,180,693,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,993,654	7,993,654

자기주식처분이익	2,699,635	2,699,635

합계	10,693,289	10,693,289

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,672,864)	(2,672,864)

(4) 자기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	취득경위	보유주식수	취득원가

당반기말	자사주신탁	505,948주	2,672,864

전기말	자사주신탁	505,948주	2,672,864

자기주식은 주가안정 등을 위해 필요시 처분할 계획입니다.

(5) 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	224,640	573,559

(6) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	335,873	312,307

미처분이익잉여금	19,027,166	19,970,730

계	19,363,039	20,283,037

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이사회 결의에 의한 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의한 결손보전 목적으로만 사용이 가능합니다.

(7) 배당

당반기와 전반기에 지급된 배당금의 계산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당반기	전반기

반기 동안 지급된 배당금	235,663	-

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 235,663천원은 2022년 3월에 지급되었습니다

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,253,238	12,392,102

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분(단위:천원)

가. 당반기

구분	금융자동화	역무자동화	특수단말시스템/로봇	합계

국내	수출	국내	수출	국내	수출

수익인식시점

한 시점에 인식	5,292,504	3,876,249	3,975,866	2,086,618	2,665,239	315,000	18,211,476

기간에 걸쳐 인식	32,071	-	9,691	-	-	-	41,762

합계	5,324,575	3,876,249	3,985,557	2,086,618	2,665,239	315,000	18,253,238

나. 전반기

구분	금융자동화	역무자동화	특수단말시스템/로봇	합계

국내	수출	국내	수출	국내	수출

수익인식시점

한 시점에 인식	3,811,151	2,876,417	1,425,192	1,231,834	3,047,508	-	12,392,102

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,811,151	2,876,417	1,425,192	1,231,834	3,047,508	-	12,392,102

(3) 계약자산과 계약부채

당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감 후 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

설치용역	계약자산	1,659,820	322,773

제품판매	계약부채	591,833	579,607

전기말 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 406백만원입니다.

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

24. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,695,476	13,129,214	4,810,524	8,784,677

상품매출원가	-	4,364	-	-

기타매출원가	1,603,268	2,722,446	1,257,070	1,921,437

합계	7,298,744	15,856,024	6,067,594	10,706,114

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료,상품 매입	5,238,767	12,840,008	4,514,850	8,561,085

재고자산의변동	659,185	(174,991)	332,867	(417,529)

종업원급여	1,443,992	3,073,267	1,374,860	2,795,759

감가상각비및무형자산상각비	214,767	424,721	256,072	505,654

기타비용	816,401	1,780,453	885,060	1,635,524

매출원가 및 판매비와관리비 계	8,373,112	17,943,458	7,363,709	13,080,493

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	324,426	628,253	311,830	618,436

퇴직급여	25,338	49,886	26,189	51,643

복리후생비	34,789	69,592	29,745	66,411

여비교통비	6,512	9,960	3,970	5,559

접대비	25,493	54,897	31,923	59,241

통신비	2,091	4,311	2,093	10,276

수도광열비	1,417	4,189	1,475	4,049

세금과공과금	3,326	28,601	3,970	16,978

감가상각비	15,425	29,196	13,161	26,114

수선비	-	-	107	907

보험료	7,638	15,230	6,914	13,023

차량유지비	3,602	9,522	6,561	12,076

경상연구개발비	393,138	783,036	538,362	941,371

운반비	88,322	191,734	50,823	90,439

교육훈련비	66	66	-	160

도서인쇄비	210	420	311	823

포장비	1,302	64,683	11,080	16,046

소모품비	16,710	31,020	13,419	23,725

지급수수료	53,857	128,659	54,301	119,210

광고선전비	94	94	179	179

대손상각비	(28,907)	(168,732)	70,495	78,289

무형자산상각비	93,630	178,677	110,339	215,115

견본비	-	-	-	1,858

해외시장개척비	16,007	16,007	-	-

판매보증비	(10,118)	(41,866)	8,868	2,451

합계	1,074,368	2,087,435	1,296,115	2,374,379

27. 금융손익

당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	25,231	45,940	19,969	35,695

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	125,599	285,210	258,874	336,346

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	55,697	89,233	53,815	246,903

파생상품평가이익	(1,518)	-	1,521	2,278

배당금수익	-	102,300	-	309,107

계	205,009	522,683	334,179	930,329

금융비용

이자비용	27,321	51,796	15,449	30,775

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	833,194	995,845	-	-

파생상품거래손실	-	29,301	-	7,714

파생상품평가손실	598,326	609,109	-	-

계	1,458,841	1,686,051	15,449	38,489

28. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	100,163	142,803	37,454	135,309

외화환산이익	124,091	163,611	(12,129)	55,719

수입임대료	13,500	27,000	13,500	27,000

유형자산처분이익	-	-	-	1,544

잡이익	10,033	12,350	25,116	25,430

계	247,787	345,764	63,941	245,002

기타비용

무형자산손상차손	107,840	107,840	-	-

외환차손	23,734	36,495	12,505	23,860

외화환산손실	1,738	6,156	(536)	2,175

유형자산처분손실	-	-	1	1

잡손실	575	575	2	3

계	133,887	151,066	11,972	26,039

29. 주당손익(1) 기본주당이익(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(902,529,466)	(684,333,848)	(166,530,728)	488,233,958

가중평균유통보통주식수	7,855,438주	7,855,438주	7,740,478주	7,741,998주

기본주당이익	(115)	(87)	(22)	63

가. 당반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2022-01-01	2022-06-30	181	8,361,386	1,513,410,866

자기주식	2022-01-01	2022-06-30	181	(505,948)	(91,576,588)

계	181	1,421,834,278

* 가중평균유통보통주식수: 1,421,834,278주 ÷ 181일 = 7,855,438주

나. 당반기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2022-04-01	2022-06-30	91	8,361,386	760,886,126

자기주식	2022-04-01	2022-06-30	91	(505,948)	(46,041,268)

계	91	714,844,858

* 가중평균유통보통주식수: 714,844,858 ÷ 91일 = 7,855,438주

다. 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2021-01-01	2021-06-30	181	8,361,386	1,513,410,866

자기주식	2021-01-01	2021-03-10	69	(616,921)	(42,567,549)

2021-03-11	2021-06-30	112	(620,908)	(69,541,696)

계	181	1,401,301,621

* 가중평균유통보통주식수: 1,401,301,621 ÷ 181일 = 7,741,998주

라. 전반기 3개월의 가중평균유통보통주식수의 계산내역는 다음과 같습니다.

구분	기간	일수	발행주식수	적수

기초	2021-04-01	2021-06-30	91	8,361,386	760,886,126

자기주식	2021-04-01	2021-06-30	91	(620,908)	(56,502,628)

계	91	704,383,498

* 가중평균유통보통주식수: 704,383,498 ÷ 91일 = 7,740,478주

(2) 희석주당이익 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	(주)푸른에스엠, (주)푸른로보틱스

관계기업	국제시스템산업(주)

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래내역(단위:천원)가. 당반기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	27,485	1,489,025

국제시스템산업(주)	139,900	248,220

합계	167,385	1,737,245

나. 전반기

특수관계자명	매출 등	매입 등

(주)푸른에스엠	27,000	1,627,993

국제시스템산업(주)	41,000	160

합계	68,000	1,628,153

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)가. 당반기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	9,374	300,000	305,105	30,000

국제시스템산업(주)	129,129	-	-	-	-

합계	129,129	9,374	300,000	305,105	30,000

나. 전기말

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

(주)푸른에스엠	-	12,464	393,040	5,280	30,000

국제시스템산업(주)	15,301	-	225,203	-	-

합계	15,301	12,464	618,243	5,280	30,000

(4) 당반기말 현재 당사는 금융기관 차입약정등과 관련하여 대표이사로부터 2,226백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	562,656	542,619

퇴직급여	44,501	47,578

합계	607,157	590,197

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한 배당금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

지급	수취	지급	수취

관계기업	국제시스템산업(주)	-	22,730	-	11,365

기타	경영진	51,360	-	-	-

31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.(단위 :천원)가. 당반기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	124,235	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	4,687,137	한국전자금융외

나. 전기말

제공자	제공내역	보증금액	제공받는자

서울보증보험	이행지급보증	776,539	한국철도공사외

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	6,753,459	한국전자금융외

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(원화단위:천원, 외화단위:천)

가. 당반기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	500,000	500,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	101,837

파생상품지급보증	기업은행	USD 900	USD 899

구매카드	신한은행	1,000,000	25,095

나. 전기말

구 분	은행명	한도액	실행액

운영자금	기업은행	1,980,000	1,980,000

운영자금	기업은행	1,200,000	1,200,000

운영자금	기업은행	500,000	500,000

운영자금	기업은행	1,000,000	-

구매카드	기업은행	1,000,000	56,849

파생상품지급보증	기업은행	USD 700	USD 453

구매카드	신한은행	1,000,000	78,865

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(단위:천원)

가. 당반기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,237,659	기업은행	운영자금대출	1,700,000	2,040,000

본사토지건물	4,202,877	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	293,970	S/W공제조합	이행지급보증	4,687,137	293,970

나. 전기말

담보제공자산	장부금액	담보권자	채무내용	차입(보증)금액	담보설정액

충주토지건물	4,215,916	기업은행	운영자금대출	1,700,000	2,040,000

본사토지건물	4,270,108	기업은행	운영자금대출	1,980,000	2,376,000

출자지분	286,094	S/W공제조합	이행지급보증	6,753,459	286,094

32. 금융상품

(1) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	2,733,900	2,733,900	1,654,650	1,654,650

통화선도	-	-	12,282	12,282

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	2,152,340	2,152,340	2,841,916	2,841,916

기타포괄손익공정가치측정금융자산	987,998	987,998	1,435,330	1,435,330

합계	5,874,238	5,874,238	5,944,178	5,944,178

상각후원가로 인식된 자산

현금 및 현금성자산	2,238,573	2,238,573	1,848,073	1,848,073

매출채권 및 기타채권	4,354,326	4,354,326	4,388,526	4,388,526

단기금융상품	4,200,000	4,200,000	7,700,000	7,700,000

장기금융상품	360,000	360,000	360,000	360,000

장기대여금	300,000	300,000	-	-

보증금	181,815	181,815	177,106	177,106

합계	11,634,714	11,634,714	14,473,705	14,473,705

공정가치로 인식된 부채

유동성금융부채	641,393	641,393	97,156	97,156

합계	641,393	641,393	97,156	97,156

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	3,287,734	3,287,734	5,472,645	5,472,645

장기차입금	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000

임대보증금	30,000	30,000	30,000	30,000

장기미지급금	569,825	569,825	515,521	515,521

합계	7,567,559	7,567,559	9,698,166	9,698,166

기타금융부채

리스부채	291,225	291,225	335,577	335,577

합계	291,225	291,225	335,577	335,577

나. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원)① 당반기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,886,240	3,640,173	-	1,246,067	4,886,240

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	987,998	-	482,000	505,998	987,998

② 전기말

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,496,566	3,293,093	-	1,203,473	4,496,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,435,330	-	620,000	815,330	1,435,330

파생상품자산(통화선도)	12,282	-	12,282	-	12,282

라. 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	505,998	3	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,246,067	3	조정순자산법	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	815,330	3	유사기업비교법	주가순자산비율

평가대상기업의 평균 주당가치

당기손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권	1,203,473	3	조정순자산법	-

마 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당반기와 전반기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 당반기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,203,473	-	-	42,594	-	1,246,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	815,330	-	-	(309,332)	-	505,998

합계	2,018,803	-	-	(266,738)	-	1,752,065

② 전반기

범 주	기초	취득	처분/대체	평가	수준 이동	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	128,140	173,957	-	2,604	-	304,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,232,247	-	(212,899)	121,380	-	1,140,727

합계	1,360,387	173,957	(212,899)	123,984	-	1,445,428

바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 1% 변동에 따른 세전 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	12,460	-	(12,460)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,059	-	(5,059)

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금에서 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

가. 당기순이익조정을 위한 가감

구 분	당반기	전반기

감가상각비	246,044	290,539

무형자산손상차손	107,840	-

무형자산상각비	178,677	215,115

대손상각비	(168,732)	78,289

외화환산손실	6,156	2,175

외화환산이익	(163,611)	(55,719)

파생상품평가이익(통화선도평가이익)	-	(2,278)

파생상품평가손실(통화선도평가손실)	609,109	-

파생상품거래손실(통화선도거래손실)	29,301	7,714

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(285,210)	(336,346)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(89,233)	(246,903)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	995,844	-

유형자산처분손실(이익)	-	(1,543)

판매보증비(환입)	(6,128)	-

지분법손실(이익)	22,313	(65,822)

이자비용	51,796	30,775

이자수익	(45,940)	(35,695)

법인세비용(수익)	3,132	-

배당금수익	(102,300)	(309,107)

합 계	1,389,058	(428,806)

나. 영업활동과 관련된 자산 부채의 변동(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	381,181	(679,436)

미수금의 감소(증가)	(50,629)	(5,285)

계약자산의 감소(증가)	(1,351,557)	158,548

기타유동자산의 감소(증가)	322,708	(199,587)

재고자산의 감소(증가)	1,082,791	(958,927)

매입채무의 증가(감소)	(1,972,449)	(695,951)

기타채무의 증가(감소)	(193,600)	(72,212)

기타유동부채의 증가(감소)	114,865	2,532,947

판매보증충당부채의 증가(감소)	(35,737)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(9,935)

퇴직급여부채의 증가(감소)	-	1,253

합 계	(1,702,427)	71,415

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주식발행초과금의 자본금대체	-	893,592

건설중인자산의 유형자산 대체	-	321,924

사용권자산의 증가	29,306	-

리스부채의 증가	29,306	-

리스부채의 유동성 대체	68,380	-

유형자산 취득 미지급금	-	8,241

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역(단위:천원)가. 당반기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	335,577	(77,743)	33,390	291,225

임대보증금	30,000	-	-	30,000

장기미지급금(정부보조금수령)	515,521	54,305	-	569,825

재무활동으로부터의총부채	4,561,098	(23,438)	33,390	4,571,050

나. 전반기

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

금융기관 차입금	3,680,000	-	-	3,680,000

리스부채	233,391	(76,889)	2,618	159,120

임대보증금	30,000	-	-	30,000

재무활동으로부터의총부채	3,943,391	(76,889)	2,618	3,869,120