네오리진 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 18 기 2024.12.31 현재
제 17 기 2023.12.31 현재
제 16 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

자산

유동자산	21,231,381,697	23,491,938,109	27,140,588,519

현금및현금성자산 (주4,6,29)	3,463,287,619	10,041,002,032	17,832,743,211

단기금융상품 (주4)	175,615,922	0	0

공정가치측정금융자산 (주4,9,29)	111,217,682	1,966,509,930	1,064,900,559

매출채권 (주4,7,28,29)	3,689,857,437	2,626,363,289	3,761,291,509

단기대여금, 총액 (주4,28)	3,919,573,664	3,587,283,105	0

단기미수금, 총액 (주4)	1,859,449,001	353,616,314	174,011,293

단기미수수익, 총액 (주4,28)	304,921,645	119,091,509	0

단기선급금, 총액	4,197,663,873	3,036,454,085	2,473,692,710

단기선급비용, 총액 (주4)	3,281,716,723	1,654,780,711	840,704,475

당기법인세자산	228,078,131	106,837,134	99,128,362

유동재고자산	0	0	894,116,400

비유동자산	23,468,661,274	22,731,235,091	22,283,998,393

공정가치측정금융자산 (주4,9,29)	2,834,837,803	6,549,620,265	6,560,338,619

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,8)	2,335,578,356	2,459,447,349	2,167,119,314

유형자산 (주10)	72,772,105	114,878,433	440,218,237

사용권자산 (주11)	212,992,679	163,478,761	726,029,968

영업권 이외의 무형자산 (주12)	16,033,773,466	12,982,406,407	11,151,708,796

장기임차보증금, 총액 (주4)	1,728,616,865	210,988,562	438,908,318

장기보증금자산 (주4)	250,090,000	250,415,314	408,675,141

주임종복지지원금	0	0	391,000,000

자산총계	44,700,042,971	46,223,173,200	49,424,586,912

부채

유동부채	14,301,921,734	10,816,921,907	8,867,321,070

단기매입채무 (주4,29)	5,579,471,027	1,734,328,826	2,560,337,903

단기미지급금 (주4,29)	282,804,711	271,053,736	630,103,428

단기선수금	0	0	260,597,117

단기선수수익	1,046,359,368	170,078,566	374,244,367

단기예수금 (주4)	107,101,171	117,203,729	141,740,943

단기미지급비용 (주4)	264,377,711	247,160,845	403,008,270

유동충당부채	0	0	157,873,885

유동성전환사채 (주4,13)	7,841,598,000	7,841,598,000	4,796,247,320

전환권조정 (주4,13)	(972,709,745)	(1,652,557,553)	(1,944,969,750)

파생상품금융부채 (주4,13,14,29)	72,899,901	1,987,606,593	1,144,628,684

유동 리스부채 (주4,29)	78,165,000	99,262,800	341,423,199

환불충당부채	1,854,590	1,186,365	2,085,704

비유동부채	33,839,214	767,694,762	503,917,329

퇴직급여부채 (주15)	33,839,214	114,178,595	108,239,661

비유동 리스부채 (주4)	0	67,530,419	395,677,668

이연법인세부채 (주24)	0	585,985,748	0

부채총계	14,335,760,948	11,584,616,669	9,371,238,399

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,306,619,690	34,638,556,531	40,053,348,513

자본금 (주16)	10,699,784,500	10,445,977,500	10,445,977,500

자본잉여금	16,412,313,570	15,668,966,250	41,656,151,912

기타자본구성요소 (주17)	2,124,931,330	2,047,030,651	2,007,762,452

기타포괄손익누계액 (주18)	789,849,352	69,372,102	(251,121,633)

이익잉여금(결손금) (주19)	279,740,938	6,407,210,028	(13,805,421,718)

비지배지분	57,662,333	0	0

자본총계	30,364,282,023	34,638,556,531	40,053,348,513

자본과부채총계	44,700,042,971	46,223,173,200	49,424,586,912

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

수익(매출액) (주5,28)	35,116,032,831	18,516,075,845	26,086,111,649

매출원가 (주,28)	30,641,272,345	14,195,789,425	22,557,537,904

매출총이익 (주5)	4,474,760,486	4,320,286,420	3,528,573,745

판매비와관리비	10,318,153,234	6,898,904,500	4,686,944,486

급여, 판관비	2,204,171,770	1,793,097,987	1,266,446,257

퇴직급여, 판관비	124,836,286	105,795,562	80,123,163

복리후생비, 판관비	287,571,576	220,452,419	202,589,303

세금과공과, 판관비	132,646,379	31,209,270	438,308,331

감가상각비, 판관비 (주10,11)	150,034,880	133,682,338	130,120,950

임차료, 판관비	127,445,180	116,187,468	61,686,002

경상개발비, 판관비	0	0	0

무형자산상각비, 판관비 (주12)	2,519,592,738	944,656,252	556,092,601

기타판매비와관리비 (주20)	4,771,854,425	3,553,823,204	1,951,577,879

영업이익(손실)	(5,843,392,748)	(2,578,618,080)	(1,158,370,741)

금융수익 (주22)	3,162,383,050	2,911,802,114	3,498,440,876

금융원가 (주22)	2,193,737,355	3,908,255,984	2,104,868,097

기타이익 (주23)	18,367,096	452,317,093	100,396,223

기타손실 (주23)	642,303,012	521,442,288	253,001,354

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익	(323,868,993)	100,168,034	481,496,518

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,822,551,962)	(3,544,029,111)	564,093,425

법인세비용(수익) (주24)	(544,399,578)	285,702,810	(17,801,906)

계속영업이익(손실)	(5,278,152,384)	(3,829,731,921)	581,895,331

중단영업이익(손실) (주30)	0	(2,466,473,336)	(2,107,561,626)

당기순이익(손실)	(5,278,152,384)	(6,296,205,257)	(1,525,666,295)

기타포괄손익	(141,177,123)	842,145,076	(4,562,395,497)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(305,864,174)	523,994,185	(4,562,395,497)

순확정급여부채의 재측정요소	26,423,008	3,980,106	32,412,248

공정가치금융자산평가손익	(332,287,182)	520,014,079	(4,892,500,138)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	297,692,393

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	164,687,051	318,150,891	0

해외사업환산차익	164,687,051	318,150,891	0

총포괄손익 (주26)	(5,419,329,507)	(5,454,060,181)	(6,088,061,792)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,265,814,717)	(6,296,205,257)	(1,525,666,295)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(12,337,667)	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(5,406,991,840)	(5,454,060,181)	(4,562,395,497)

포괄손익, 비지배지분	(12,337,667)	0	0

주당이익 (주25)

계속사업주당순이익 (단위 : 원)	(246)	(183)	30

중단사업주당순이익 (단위 : 원)	0	(118)	(100)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,980,861,300	38,127,678,342	2,007,762,452	4,547,247,900	(12,484,551,241)	42,178,998,753	0	42,178,998,753

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,424,972,786)	(1,525,666,295)	0	(1,525,666,295)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(125,308,822)	(125,308,822)	0	(125,308,822)

지분의 발행	465,116,200	3,528,473,570	0	0	0	3,993,589,770	0	3,993,589,770

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	32,412,248	32,415,248	0	32,415,248

해외사업환산손익	0	0	0	94,130,604	0	94,130,604	0	94,130,604

자본잉여금의대체	0	0	0	0	297,692,393	297,692,393	0	297,692,393

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(4,892,500,138)	0	(4,892,500,138)	0	(4,892,500,138)

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	(251,121,634)	(13,805,421,717)	40,053,348,513	0	40,053,348,513

2023.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	(251,121,634)	(13,805,421,717)	40,053,348,513	0	40,053,348,513

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,296,205,257)	(6,296,205,257)	0	(6,296,205,257)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	57,218,879	0	0	57,218,879	0	57,218,879

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(17,950,680)	0	0	(17,950,680)	0	(17,950,680)

보험수리적손익	0	0	0	0	3,980,106	3,980,106	0	3,980,106

해외사업환산손익	0	0	0	318,150,891	0	318,150,891	0	318,150,891

자본잉여금의대체	0	(25,987,185,662)	0	0	25,987,185,662	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	520,014,079	0	520,014,079	0	520,014,079

처분으로인한 대체	0	0	0	(517,671,234)	517,671,234	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	10,445,977,500	15,668,966,250	2,047,030,651	69,372,102	6,407,210,028	34,638,556,531	0	34,638,556,531

2024.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	15,668,966,250	2,047,030,651	69,372,102	6,407,210,028	34,638,556,531	0	34,638,556,531

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,265,814,717)	(5,265,814,717)	(12,337,667)	(5,278,152,384)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	253,807,000	743,347,320	0	0	0	997,154,320	70,000,000	1,067,154,320

주식선택권	0	0	84,050,079	0	0	84,050,079	0	84,050,079

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(6,149,400)	0	0	(6,149,400)	0	(6,149,400)

보험수리적손익	0	0	0	0	26,423,008	26,423,008	0	26,423,008

해외사업환산손익	0	0	0	164,687,051	0	164,687,051	0	164,687,051

자본잉여금의대체	0	0	0	0	0	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(332,287,182)	0	(332,287,182)	0	(332,287,182)

처분으로인한 대체	0	0	0	888,077,381	(888,077,381)	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,124,931,330	789,849,352	279,740,938	30,306,619,690	57,662,233	30,364,282,023

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 18 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	(3,012,429,466)	(4,213,430,279)	(1,756,599,639)

당기순이익(손실)	(5,278,152,384)	(6,296,205,257)	(1,525,666,295)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주26)	2,274,039,471	2,486,766,423	(211,839,021)

이자수취	334,689,997	349,486,960	216,181,186

배당금수취(영업)	10,430,955	3,993,210	0

이자지급(영업)	(232,196,508)	(606,769,801)	(170,273,217)

법인세환급(납부)	(121,240,997)	(150,701,814)	(65,002,292)

투자활동현금흐름	(4,525,787,765)	(4,552,491,364)	(9,957,227,824)

단기금융상품의 취득	(174,619,080)	0	5,000,000,000

대여금의 증가	(332,290,559)	(3,587,283,105)	0

당기손익인식금융자산의 취득	(111,753,419)	0	0

당기손익인식금융자산의 처분	2,095,119,819	0	0

매도가능금융자산의 취득	(40,108,000)	(669,108,000)	(3,893,686,592)

매도가능금융자산의 처분	1,307,254,737	1,663,370,070	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,000,000)	(396,000,000)	(500,240,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	9,840,001	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	2,200,000,000	0

임차보증금의 감소	(1,652,843,600)	0	(349,742,481)

유형자산의 취득	(4,087,866)	(126,064,766)	(195,654,696)

유형자산의 처분	0	0	200,000

무형자산의 취득	(5,608,459,797)	(3,651,245,564)	(10,030,104,055)

기타비유동금융자산의 처분	0	4,000,000	12,000,000

재무활동현금흐름	960,502,820	2,246,397,477	2,959,004,879

전환사채의 증가	0	6,290,050,482	4,300,000,000

전환사채의 감소	0	(3,852,499,200)	(5,012,515,781)

금융리스부채의 지급	(100,502,100)	(173,203,125)	(322,069,110)

주식의 발행	997,154,320	0	3,993,589,770

비지배지분의 출자	70,000,000	0	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(6,149,400)	(17,950,680)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,577,714,411)	(6,519,524,166)	(8,754,822,584)

기초현금및현금성자산	10,041,002,030	17,832,743,211	26,587,565,795

합병및분할로 인한 현금및현금성자산의 감소	0	(1,272,217,015)	0

기말현금및현금성자산	3,463,287,619	10,041,002,030	17,832,743,211