네오리진 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 2022년 03월 31일 현재
제 15(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 네오리진과 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 네오리진(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 네오리진 및 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 네오리진(이하 "지배기업")는 2007년 02월 20일에 설립된 법인입니다. 또한, 당사는 2012년 12월 1일을 기준일로 하여 정보보안솔루션 개발 및 판매회사인 ㈜정보보호기술을 흡수합병하였습니다.당사의 주식은 2007년 4월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로 155에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2020년 8월 28일에 최대주주가 조명제에서 JOY FRIENDS PTE. LTD. 외 2인으로 변경되었으며, 게임사업부를 신설하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

JOY FRIEND PTE.,LTD.	10,672,822	10.69%

RNV LP	2,634,172	2.64%

JOYSTONE LP	1,920,778	1.92%

자기주식	27,617	0.03%

기타	84,553,224	84.72%

합 계	99,808,613	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

가. 연결대상 종속기업에 대한 지분율

지역	종속회사명	주요사업	취득일	지분율(%)

당기말	전기말

국내	네오조이 유한회사	게임개발 및 운영	2021.01.01	100	-

폭스게임즈	게임개발 및 운영	2021.07.01	100	-

넥스버스	게임개발 및 운영	2021.08.06	100	-

네오리진 인베스트먼트	투자	2021.11.01	100	-

펀타임	게임개발 및 운영	2022.01.01	100	-

국외	Neorigin HK Limited	게임개발 및 운영	2021.11.24	100	-

나. 종속기업 변동내역 당기 연결재무제표 작성대상에서 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

펀타임	신규취득

당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준서)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례 를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로서 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임 이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 , 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유 금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정 되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기 손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유 의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상지속적 으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금 융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 3.1에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등 을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 갖는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융 자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권및 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집 행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부 과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액 을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하 고 있습니다. (1) 재화의 판매 당사는 유/무선 보안솔루션 개발을 통한 제품 판매와 화장품 상품 판매를 주요 업으로 운영하고 있습니다. 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수 익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 당사는 보안솔루션장비의 유지보수와 보안서비스 관련 용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분 류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금 액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.2 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.6 수익인식 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 원)

분류	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1. 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	-	-	6,412,941,000	6,412,941,000

당기손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	-	-	16,145,710	16,145,710

소 계	-	-	6,429,086,710	6,429,086,710

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	22,454,918,693	22,454,918,693	-	-

단기금융상품	단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

대여금및수취채권	매출채권	3,875,573,345	3,875,573,345	-	-

단기대여금	10,000,000	10,000,000

미수금	268,504,869	268,504,869	-	-

미수수익	33,983,025	33,983,025	-	-

선급비용	868,197,956	868,197,956

미환급세금	260,058,450	260,058,450	-	-

보증금	-	-	488,560,184	488,560,184

종업원복지지원금	-	400,000,000	400,000,000

소 계	32,771,236,338	32,771,236,338	888,560,184	888,560,184

합 계	32,771,236,338	32,771,236,338	7,317,646,894	7,317,646,894

2. 금융부채

공정가치로 측정된 금융부채	파생상품부채	1,421,289,888	1,421,289,888	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,222,079,506	1,222,079,506	-	-

미지급금	840,618,369	840,618,369	-	-

예수금	399,797,566	399,797,566	-	-

미지급비용	62,995,386	62,995,386	-	-

전환사채	3,620,292,491	3,620,292,491	-	-

리스부채	314,774,099	314,774,099	592,147,078	592,147,078

소 계	6,460,557,419	6,460,557,419	592,147,078	592,147,078

합 계	7,881,847,307	7,881,847,307	592,147,078	592,147,078

(2) 전기말(단위 : 원)

분류	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1. 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	-	-	8,198,780,000	8,198,780,000

당기손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	-	-	16,145,710	16,145,710

소 계	-	-	8,214,925,710	8,214,925,710

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	26,587,565,795	26,587,565,795	-	-

단기금융상품	단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

대여금및수취채권	매출채권	4,873,376,591	4,873,376,591	-	-

단기대여금	-	-

미수금	1,260,800	1,260,800	-	-

미수수익	7,762,456	7,762,456	-	-

선급비용	940,381,078	940,381,078

미환급세금	34,126,070	34,126,070	-	-

보증금	-	-	485,140,174	485,140,174

종업원복지지원금	-	-	403,000,000	403,000,000

소 계	37,444,472,790	37,444,472,790	888,140,174	888,140,174

합 계	37,444,472,790	37,444,472,790	9,103,065,884	9,103,065,884

2. 금융부채

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	파생상품부채	1,421,289,888	1,421,289,888	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	2,282,806,702	2,282,806,702	-	-

미지급금	874,896,883	874,896,883	-	-

예수금	299,258,243	299,258,243	-	-

미지급비용	359,494,486	359,494,486	-	-

전환사채	3,620,292,491	3,620,292,491	-	-

리스부채	272,496,410	272,496,410	704,273,016	704,273,016

소 계	7,709,245,215	7,709,245,215	704,273,016	704,273,016

합 계	9,130,535,103	9,130,535,103	704,273,016	704,273,016

5. 매출채권(1) 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

일반매출채권	3,944,607,338	4,942,410,584

대손충당금	(69,033,993)	(69,033,993)

기말잔액	3,875,573,345	4,873,376,591

(2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	(69,033,993)	(53,736,681)

당기설정	-	(15,297,543)

당기제각	-	231

기말잔액	(69,033,993)	(69,033,993)

(3) 당사의 당분기말 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	6개월이하	1년이하	1년초과	합계

매출채권	3,875,573,345	-	69,033,993	3,944,607,338

(-)대손충당금	-	-	(69,033,993)	(69,033,993)

합계	3,875,573,345	-	-	3,875,573,345

6. 재고자산(1) 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	1,103,032,000	(266,433,000)	836,599,000	806,392,000	(261,282,600)	545,109,400

상품	-	-	-	-	-	-

합계	1,103,032,000	(266,433,000)	836,599,000	806,392,000	(261,282,600)	545,109,400

(2) 당사의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	(261,282,600)	(148,476,000)

당기설정	(23,847,400)	(255,941,800)

당기환입	18,697,000	143,135,200

기말잔액	(266,433,000)	(261,282,600)

7. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사	소재	업종	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)시큐리티존(주1)	한국	SW개발공급	30.00%	-	30.00%	-

(주)네오플랜트(주1)	한국	국내외자원개발판매	45.33%	-	45.33%	-

레디버스	한국	NFT거래	40.51%	346,669,644	-	375,529,294

에치엠지	한국	온라인판매	35.00%	496,993,841	-	512,161,109

합 계	843,663,485	887,690,403

(주1) 지분법적용투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사	취득가액	당기초장부가액	피투자회사당기순손익	지분율	지분법손익	장부가액

레디버스	400,000,000	375,529,294	(71,188,751)	40.51%	(28,859,650)	346,669,644

에치엠지	500,000,000	512,161,109	(43,333,039)	35.00%	(15,167,268)	496,993,841

8. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범주	당분기말	전기말

지분증권	기타포괄손익-공정가치측정	6,412,941,000	8,198,780,000

수익증권	당기손익-공정가치측정	16,145,710	16,145,710

합 계	6,429,086,710	8,214,925,710

(2) 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익 ㈜이엠티 737,950 4.93% 368,975,000 4,412,941,000 (1,785,839,000) 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 2,000 7.38% 2,000,000,000 2,000,000,000 0 합 계 2,368,975,000 6,412,941,000 (1,785,839,000) (단위 : 원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가이익 ㈜이엠티 737,950 4.93% 368,975,000 6,198,780,000 3,223,365,600 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합1호 2,000 7.38% 2,000,000,000 2,000,000,000 - 합 계 2,368,975,000 8,198,780,000 3,223,365,600 (3) 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 정보통신공제조합 70 - 16,145,710 16,145,710 - (단위 : 원) 구분 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 정보통신공제조합 70 - 16,145,710 16,145,710 - 9. 유형자산과 무형자산(1) 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 원) 구분 시설장치 공기구비품 유지보수용자산 합계 1. 당기초 장부가액 취득원가 196,954,793 2,250,594,367 1,632,922,134 4,080,471,294 감가상각누계액 (101,433,538) (1,968,522,089) (1,484,969,818) (3,554,925,445) 순장부가액 95,521,255 282,072,279 147,952,316 525,545,850 2. 기중변동액 취득 - 51,888,188 12,000,000 63,888,188 대체 - - - - 처분 - (453,636) (140,000) (593,636) 감가상각비 (8,683,749) (39,280,218) (25,789,521) (73,753,488) 감가상각비누계액 감소 - 302,432 87,500 389,932 3. 당분기말 장부가액 취득원가 196,954,793 2,302,028,919 1,644,782,134 4,143,765,846 감가상각누계액 (110,117,287) (2,007,499,875) (1,510,671,839) (3,628,289,001) 순장부가액 86,837,506 294,529,045 134,110,295 515,476,846 전 기 > (단위: 원) 구분 시설장치 공기구비품 유지보수용자산 합계 1. 전기초 장부가액 취득원가 196,954,793 2,061,905,918 1,761,378,134 4,020,238,845 감가상각누계액 (66,198,557) (1,823,710,091) (1,456,316,738) (3,346,225,386) 순장부가액 130,756,236 238,195,827 305,061,396 674,013,459 2. 기중변동액 취득 - 191,287,540 34,634,000 225,921,540 대체 - - - - 처분 - (2,599,091) (163,090,000) (165,689,091) 감가상각비 (35,234,981) (140,504,834) (140,056,080) (315,795,895) 감가상각누계액 감소 - 9,059,122 111,403,000 120,462,122 3. 전기말 장부가액 취득원가 196,954,793 2,250,594,367 1,632,922,134 4,080,471,294 감가상각누계액 (101,433,538) (1,968,522,089) (1,484,969,818) (3,554,925,445) 국고보조금 - - - - 순장부가액 95,521,255 282,072,279 147,952,316 525,545,850 보고기간 종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다. (2) 무형자산 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 원) 구분 개발비 소프트웨어 특허권 상표권 등 게임라이선스 영업권(주1) 합계 당기초 장부가액 378,146,514 75,691,893 3,232,460 5,173,456 837,998,882 1,250,633,338 2,550,876,543 내부개발 - - - - - - - 개별취득 - 50,144,546 - - - 696,806,970 746,951,516 처분 - - - - - - - 손상 - - - - - - - 상각 (87,923,322) (9,518,454) (514,655) (352,737) (89,163,344) - (187,472,512) 당기말 장부가액 290,223,192 116,317,985 2,717,805 4,820,719 748,835,538 1,947,440,308 3,110,355,547 (주1) 당기 중 종속회사 취득 시 인식하였습니다. 전 기 > (단위: 원) 구분 개발비 소프트웨어 특허권 상표권 등 게임라이선스 영업권(주1) 합계 전기초 장부가액 1,262,639,834 108,382,823 5,553,488 6,584,404 - - 1,383,160,549 내부개발 - - - - - - - 개별취득 - 4,650,873 - - 1,069,960,120 1,250,633,338 2,325,244,331 처분 - - - - - - - 손상 (390,950,739) - - - - - (390,950,739) 상각 (493,542,581) (37,341,803) (2,321,028) (1,410,948) (231,961,238) - (766,577,598) 전기말 장부가액 378,146,514 75,691,893 3,232,460 5,173,456 837,998,882 1,250,633,338 2,550,876,543 (주1) 전기 중 종속회사 취득 시 인식하였습니다.10. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말의 당사의 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 1,651,918,377 1,651,918,377 감가상각누계액 (744,848,206) (670,376,533) 장부금액 907,070,171 981,541,844 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 증가 감소 기말 장부금액 사용권자산 981,541,844 - (74,471,673) 907,070,171 (3) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 건물임차 차량리스 합계 취득금액 1,513,694,055 138,224,322 1,651,918,377 감가상각누계액 (713,052,817) (31,795,389) (744,848,206) 장부금액 800,641,238 106,428,933 907,070,171 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 (74,471,673) 리스부채 이자비용 (22,367,786) 사용권자산에서 생기는 수익 2,052,649 합계 (94,786,810) (5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 79,280 천원입니다. 11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 136,492,227 136,492,227 69,276,342 69,276,342 확정급여채무에 대한 이자원가(*) 6,832,140 6,832,140 5,817,285 5,817,285 사외적립자산에 대한 기대수익(*) (12,345,567) (12,345,567) (9,433,935) (9,433,935) 포괄손익계산서에 포함된 총 비용 130,978,800 130,978,800 65,659,692 65,659,692 (*) 금융비용과 금융수익으로 분류되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,714,465,038 1,662,496,979 사외적립자산의 공정가치 (1,605,196,188) (1,598,237,578) 순확정급여부채 109,268,850 64,259,401 12. 자본금당사의 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식총수 99,808,613 99,808,613 보통주자본금 9,980,861,300 9,980,861,300 13. 기타의 판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 61,055,665 61,055,665 38,225,409 38,225,409 접대비 95,240,884 95,240,884 64,654,764 64,654,764 통신비 4,456,278 4,456,278 9,931,455 9,931,455 보험료 1,796,265 1,796,265 1,010,620 1,010,620 차량유지비 2,616,161 2,616,161 2,375,370 2,375,370 운반비 251,166,501 251,166,501 55,931,112 55,931,112 교육훈련비 380,000 380,000 646,120 646,120 도서인쇄비 1,757,509 1,757,509 3,049,636 3,049,636 사무용품비 1,238,697 1,238,697 1,906,265 1,906,265 소모품비 3,533,317 3,533,317 1,827,027 1,827,027 지급수수료 417,822,321 417,822,321 885,333,283 885,333,283 광고선전비 4,166,670 4,166,670 3,749,996 3,749,996 합계 845,230,268 845,230,268 1,068,641,057 1,068,641,057 14. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 2,189,942,500 2,189,942,500 649,666,096 649,666,096 종업원급여 1,293,203,351 1,293,203,351 962,465,250 962,465,250 여비교통비 63,459,065 63,459,065 41,997,569 41,997,569 세금과공과금 8,485,500 8,485,500 9,853,460 9,853,460 감가상각비 148,225,161 148,225,161 150,299,824 150,299,824 무형자산상각비 187,472,512 187,472,512 147,221,044 147,221,044 임차료 37,917,513 37,917,513 47,822,480 47,822,480 지급수수료 1,665,181,360 1,665,181,360 1,510,716,083 1,510,716,083 기타 2,738,041,872 2,738,041,872 680,954,860 680,954,860 합계(*) 8,331,928,835 8,331,928,835 4,200,996,666 4,200,996,666 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 재무상태표상 개발비 증가액을 합한 금액임.15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 16. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 593,877,349 이행보증 등 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 담보제공금액 제공처 기타보증금 8,640,000 네이버 3,960,000 네이버 1,545,000 삼성SDS 합계 14,145,000 17. 특수관계자 거래보고기간말 현재 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 지배회사 JOY FRIENDS PTE.,LTD. JOY FRIENDS PTE.,LTD. 관계기업 ㈜시큐리티존 ㈜시큐리티존 지분율 : 30.00% ㈜네오플랜트 ㈜네오플랜트 지분율 : 45.33% 레디버스 레디버스 지분율 : 40.51% 에치엠지 에치엠지 지분율 : 35.00% 기타특수관계자 Happy Harbor Happy Harbor 대표이사 동일 JOYSTONE LP JOYSTONE LP 주주 (2) 특수관계자와의 거래내용 (단위: 원) 회사명 거래내용 당분기 전 기 JOY FRIENDS PTE.,LTD. 유상증자 납입 - 4,999,999,365 JOYSTONE LP 유상증자 납입 - 299,999,600 Happy Harbor 게임라이선스 취득 - 598,400,000 지급수수료 127,395,029 1,116,171,387 (3) 특수관계자와의 주요 채권채무 잔액 (단위: 원) 회사명 거래내용 당분기말 전기말 Happy Harbor 매입채무 127,395,029 - (4) 보고기간종료일 현재 당사는 임직원에게 주택자금지원금 400백만원이 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 15 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 34,206,378,852 38,678,207,163 현금및현금성자산 (주4,6) 18,211,121,189 22,803,146,257 단기금융상품 (주4) 5,000,000,000 5,000,000,000 매출채권 (주4,7,22) 3,027,926,590 5,439,477,592 단기대여금 2,010,000,000 2,000,000,000 단기미수금 (주4) 266,891,399 392,000 단기미수수익 (주4) 33,983,025 7,762,456 단기선급금 3,944,095,713 1,935,314,500 단기선급비용 867,897,656 938,969,878 미환급세금 (주4) 7,864,280 8,035,080 재고자산 (주8) 836,599,000 545,109,400 비유동자산 14,365,146,467 14,209,679,617 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,10) 4,429,086,710 6,214,925,710 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9) 6,522,624,107 4,310,504,107 유형자산 (주11) 505,215,056 514,404,577 사용권자산 (주12) 907,070,171 981,541,844 무형자산 (주13) 1,112,915,239 1,300,243,205 장기임차보증금 (주4) 329,582,524 326,207,514 장기보증금자산 (주4) 158,652,660 158,852,660 주임종복지지원금 (주4,22) 400,000,000 403,000,000 이연법인세자산 0 0 자산총계 48,571,525,319 52,887,886,780 부채 유동부채 8,465,351,387 10,315,360,827 단기매입채무 (주4,22) 2,285,800,038 3,773,257,436 단기미지급금 (주4) 317,851,486 354,041,760 단기선수수익 269,031,276 204,721,770 단기예수금 (주4) 28,072,241 159,504,562 단기미지급비용 (주4) 33,129,070 318,927,339 단기차입금 0 0 유지보수충당부채 172,590,689 187,685,272 유동성전환사채 (주4,14) 5,495,941,389 5,495,941,389 유동성전환권조정 (주4,14) (1,875,648,898) (1,875,648,898) 유동파생상품부채 (주4,15) 1,421,289,888 1,421,289,888 유동성금융리스부채 (주4) 314,774,099 272,496,410 환불충당부채 2,520,109 3,143,899 비유동부채 689,942,944 757,059,433 확정급여채무 (주16) 97,795,866 52,786,417 비유동금융리스부채 (주4) 592,147,078 704,273,016 이연법인세부채 0 0 부채총계 9,155,294,331 11,072,420,260 자본 자본금 (주17) 9,980,861,300 9,980,861,300 자본잉여금 38,127,678,342 38,127,678,342 기타자본구성요소 2,007,762,452 2,007,762,452 기타포괄손익누계액 2,761,408,900 4,547,247,900 이익잉여금(결손금) (13,461,480,006) (12,848,083,474) 자본총계 39,416,230,988 41,815,466,520 자본과부채총계 48,571,525,319 52,887,886,780 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주5,22) 5,108,251,494 5,108,251,494 3,922,477,844 3,922,477,844 매출원가 (주5,22) 3,583,926,152 3,583,926,152 1,972,785,444 1,972,785,444 매출총이익 (주5) 1,524,325,342 1,524,325,342 1,949,692,400 1,949,692,400 판매비와관리비 2,140,790,753 2,140,790,753 2,146,844,079 2,146,844,079 급여 614,019,706 614,019,706 539,322,770 539,322,770 퇴직급여 52,978,095 52,978,095 48,714,813 48,714,813 복리후생비 100,257,083 100,257,083 78,409,142 78,409,142 세금과공과 3,279,640 3,279,640 8,173,460 8,173,460 감가상각비 (주11,12) 82,019,573 82,019,573 85,431,047 85,431,047 임차료 31,761,073 31,761,073 36,275,030 36,275,030 경상연구개발비 409,051,851 409,051,851 279,065,457 279,065,457 대손상각비(대손충당금환입) 0 0 0 0 무형자산상각비 (주13) 99,549,190 99,549,190 10,378,972 10,378,972 기타판매비와관리비 (주18) 747,874,542 747,874,542 1,061,073,388 1,061,073,388 영업이익(손실) (616,465,411) (616,465,411) (197,151,679) (197,151,679) 영업외손익 3,068,879 3,068,879 8,965,520 8,965,520 금융수익 47,887,167 47,887,167 25,836,747 25,836,747 금융비용 52,178,370 52,178,370 17,265,559 17,265,559 기타이익 7,360,336 7,360,336 394,332 394,332 기타비용 254 254 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (613,396,532) (613,396,532) (188,186,159) (188,186,159) 법인세비용 (주20) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (613,396,532) (613,396,532) (188,186,159) (188,186,159) 기타포괄손익 (1,785,839,000) (1,785,839,000) 615,893,070 615,893,070 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,785,839,000) (1,785,839,000) 615,893,070 615,893,070 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (1,785,839,000) (1,785,839,000) 615,893,070 615,893,070 총포괄손익 (2,399,235,532) (2,399,235,532) 427,706,911 427,706,911 기본주당순손익 (주23) 계속영업기본주당이익 (단위 : 원) (6) (6) (12) (12) 자본변동표 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,064,259,500 11,678,286,172 2,010,894,254 1,323,882,300 (10,487,810,721) 9,589,511,505 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (188,186,159) (188,186,159) 유상증자 45,146,700 954,217,405 0 0 635,300 999,999,405 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익 0 0 0 615,893,070 0 615,893,070 2021.03.31 (기말자본) 5,109,406,200 12,632,503,577 2,010,894,254 1,939,775,370 (10,675,361,580) 11,017,217,821 2022.01.01 (기초자본) 9,980,861,300 38,127,678,342 2,007,762,452 4,547,247,900 (12,848,083,474) 41,815,466,520 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (613,396,532) (613,396,532) 유상증자 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가이익 0 0 0 (1,785,839,000) 0 (1,785,839,000) 2022.03.31 (기말자본) 9,980,861,300 38,127,678,342 2,007,762,452 2,761,408,900 (13,461,480,006) 39,416,230,988 현금흐름표 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,309,124,834) (291,290,451) 영업활동에서 창출된 현금 (주24) (2,318,488,012) (292,784,385) 이자수취 43,684,717 19,914,747 이자지급 (34,492,339) (16,686,963) 법인세환급(납부) 170,800 (1,733,850) 투자활동현금흐름 (2,282,900,234) (176,186,147) 단기대여금의 증가 (10,000,000) 0 단기금융상품의 증가 0 (632,838) 종속회사투자주식의 취득 (2,212,120,000) (113,170,000) 임차보증금의 증가 0 0 유형자산의 취득 (63,888,188) (10,977,274) 유형자산의 처분 252,500 0 무형자산의 취득 (144,546) (54,406,035) 기타비유동금융자산의 처분 3,000,000 3,000,000 재무활동현금흐름 0 999,999,405 전환사채의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 유상증자 0 999,999,405 자기주식의 취득 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,592,025,068) 532,522,807 기초현금및현금성자산 22,803,146,257 838,082,504 기말현금및현금성자산 18,211,121,189 1,370,605,311 5. 재무제표 주석 제 16(당) 기 2022년 03월 31일 현재 제 15(전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 네오리진 1. 일반 사항주식회사 네오리진(이하 "당사")는 2007년 02월 20일에 설립된 법인입니다. 또한, 당사는 2012년 12월 1일을 기준일로 하여 정보보안솔루션 개발 및 판매회사인 ㈜정보보호기술을 흡수합병하였습니다.당사의 주식은 2007년 4월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로 155에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 8월 28일에 최대주주가 조명제에서 JOY FRIENDS PTE. LTD. 외 2인으로 변경되었으며, 게임사업부를 신설하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) JOY FRIEND PTE.,LTD. 10,672,822 10.69% RNV LP 2,634,172 2.64% JOYSTONE LP 1,920,778 1.92% 자기주식 27,617 0.03% 기타 84,553,224 84.72% 합 계 99,808,613 100.00% 2. 재무제표 작성기준 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준서)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례 를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로서 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임 이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 , 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유 금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정 되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기 손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유 의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상지속적 으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금 융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 3.1에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등 을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 갖는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융 자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권및 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집 행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부 과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액 을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하 고 있습니다. (1) 재화의 판매 당사는 유/무선 보안솔루션 개발을 통한 제품 판매와 화장품 상품 판매를 주요 업으로 운영하고 있습니다. 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수 익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 당사는 보안솔루션장비의 유지보수와 보안서비스 관련 용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분 류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금 액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.2 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.6 수익인식 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 범주별 금융상품 및 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 원) 분류 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 - - 4,412,941,000 4,412,941,000 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 - - 16,145,710 16,145,710 소 계 - - 4,429,086,710 4,429,086,710 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 18,211,121,189 18,211,121,189 - - 단기금융상품 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 - - 대여금및수취채권 매출채권 3,027,926,590 3,027,926,590 - - 단기대여금 2,010,000,000 2,010,000,000 미수금 266,891,399 266,891,399 - - 미수수익 33,983,025 33,983,025 - - 선급비용 867,897,656 867,897,656 미환급세금 7,864,280 7,864,280 - - 보증금 - - 488,235,184 488,235,184 종업원복지지원금 - 400,000,000 400,000,000 소 계 29,425,684,139 29,425,684,139 888,235,184 888,235,184 합 계 29,425,684,139 29,425,684,139 5,317,321,894 5,317,321,894 2. 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 파생상품부채 1,421,289,888 1,421,289,888 - - 소계 1,421,289,888 1,421,289,888 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 2,285,800,038 2,285,800,038 - - 미지급금 317,851,486 317,851,486 - - 예수금 28,072,241 28,072,241 - - 미지급비용 33,129,070 33,129,070 - - 전환사채 3,620,292,491 3,620,292,491 - - 리스부채 314,774,099 314,774,099 592,147,078 592,147,078 소 계 6,599,919,425 6,599,919,425 592,147,078 592,147,078 합 계 8,021,209,313 8,021,209,313 592,147,078 592,147,078 (2) 전기말 (단위 : 원) 분류 계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 1. 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 - - 6,198,780,000 6,198,780,000 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 - - 16,145,710 16,145,710 소 계 - - 6,214,925,710 6,214,925,710 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 22,803,146,257 22,803,146,257 - - 단기금융상품 단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 - - 대여금및수취채권 매출채권 5,439,477,592 5,439,477,592 - - 단기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 미수금 392,000 392,000 - - 미수수익 7,762,456 7,762,456 - - 선급비용 938,969,878 938,969,878 미환급세금 8,035,080 8,035,080 - - 보증금 - - 485,060,174 485,060,174 종업원복지지원금 - 403,000,000 403,000,000 소 계 36,197,783,263 36,197,783,263 888,060,174 888,060,174 합 계 36,197,783,263 36,197,783,263 7,102,985,884 7,102,985,884 2. 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 파생상품부채 파생상품부채 1,421,289,888 1,421,289,888 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 3,773,257,436 3,773,257,436 - - 미지급금 354,041,760 354,041,760 - - 예수금 159,504,562 159,504,562 - - 미지급비용 318,927,339 318,927,339 - - 전환사채 3,620,292,491 3,620,292,491 - - 리스부채 272,496,410 272,496,410 704,273,016 704,273,016 소 계 8,498,519,998 8,498,519,998 704,273,016 704,273,016 합 계 9,919,809,886 9,919,809,886 704,273,016 704,273,016 5. 매출채권(1) 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 일반매출채권 3,081,663,040 5,493,214,042 대손충당금 (53,736,450) (53,736,450) 기말잔액 3,027,926,590 5,439,477,592 (2) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (53,736,450) (53,736,681) 당기설정 - 231 당기제각 - - 기말잔액 (53,736,450) (53,736,450) (3) 당사의 당분기말 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 6개월이하 1년이하 1년초과 합계 매출채권 3,027,926,590 - 53,736,450 3,081,663,040 (-)대손충당금 - - (53,736,450) (53,736,450) 합계 3,027,926,590 - - 3,027,926,590 6. 재고자산(1) 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 1,103,032,000 (266,433,000) 836,599,000 806,392,000 (261,282,600) 545,109,400 상품 - - - - - - 합계 1,103,032,000 (266,433,000) 836,599,000 806,392,000 (261,282,600) 545,109,400 (2) 당사의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 (261,282,600) (148,476,000) 당기설정 (23,847,400) (255,941,800) 당기환입 18,697,000 143,135,200 기말잔액 (266,433,000) (261,282,600) 7. 관계기업 및 종속기업(1) 당분기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사 소재 업종 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)시큐리티존(주1) 한국 SW개발공급 30.00% - 30.00% - (주)네오플랜트(주1) 한국 국내외자원개발판매 45.33% - 45.33% - 레디버스 한국 NFT거래 40.51% 346,669,644 - 375,529,294 에치엠지 한국 온라인판매 35.00% 496,993,841 - 512,161,109 합 계 843,663,485 887,690,403 (주1) 지분법적용투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사 취득가액 당기초장부가액 피투자회사당기순손익 지분율 지분법손익 장부가액 레디버스 400,000,000 375,529,294 (71,188,751) 40.51% (28,859,650) 346,669,644 에치엠지 500,000,000 512,161,109 (43,333,039) 35.00% (15,167,268) 496,993,841 (3) 당분기말 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사 소재 업종 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 네오조이(유) 한국 게임개발 및 운영 100.00% 113,170,000 100.00% 113,170,000 폭스게임즈 한국 게임개발 및 운영 100.00% 1,200,324,599 100.00% 1,200,324,599 넥스버스 한국 게임개발 및 운영 100.00% 900,000,000 100.00% 900,000,000 네오리진 인베스트먼트 한국 투자 100.00% 900,000,000 100.00% 900,000,000 Neorigin HK Limited 홍콩 게임개발 및 운영 100.00% 2,409,129,508 100.00% 1,197,009,508 펀타임(주1) 한국 게임개발 및 운영 100.00% 1,000,000,000 - - 합 계 6,522,624,107 4,310,504,107 (주1) 펀타임은 당기 중 취득하였습니다.8. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 4,412,941,000 6,198,780,000 수익증권 당기손익-공정가치측정 16,145,710 16,145,710 합 계 4,429,086,710 6,214,925,710 (2) 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익 ㈜이엠티 737,950 4.93% 368,975,000 4,412,941,000 (1,785,839,000) 합 계 368,975,000 4,412,941,000 (1,785,839,000) (단위 : 원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가이익 ㈜이엠티 737,950 4.93% 368,975,000 6,198,780,000 3,223,365,600 합 계 368,975,000 6,198,780,000 3,223,365,600 (3) 당사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 정보통신공제조합 70 - 16,145,710 16,145,710 - (단위 : 원) 구분 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 정보통신공제조합 70 - 16,145,710 16,145,710 - 9.유형자산과 무형자산 당분기 및 전기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 원) 구분 시설장치 공기구비품 유지보수용자산 합계 1. 당기초 장부가액 취득원가 196,954,793 2,231,248,381 1,632,922,134 4,061,125,308 감가상각누계액 (101,433,538) (1,960,317,376) (1,484,969,818) (3,546,720,732) 순장부가액 95,521,255 270,931,006 147,952,316 514,404,577 2. 기중변동액 취득 - 51,888,188 12,000,000 63,888,188 대체 - - - - 처분 - (453,636) (140,000) (593,636) 감가상각비 (8,683,749) (38,400,735) (25,789,521) (72,874,005) 감가상각비누계액 감소 - 302,432 87,500 389,932 3. 당분기말 장부가액 취득원가 196,954,793 2,282,682,933 1,644,782,134 4,124,419,860 감가상각누계액 (110,117,287) (1,998,415,679) (1,510,671,839) (3,619,204,805) 순장부가액 86,837,506 284,267,255 134,110,295 505,215,056 전 기 > (단위: 원) 구분 시설장치 공기구비품 유지보수용자산 합계 1. 전기초 장부가액 취득원가 196,954,793 2,061,905,918 1,761,378,134 4,020,238,845 감가상각누계액 (66,198,557) (1,823,710,091) (1,456,316,738) (3,346,225,386) 순장부가액 130,756,236 238,195,827 305,061,396 674,013,459 2. 기중변동액 취득 - 171,941,554 34,634,000 206,575,554 대체 - - - - 처분 - (2,599,091) (163,090,000) (165,689,091) 감가상각비 (35,234,981) (138,983,264) (140,056,080) (314,274,325) 감가상각누계액 감소 - 2,375,979 111,403,000 113,778,979 3. 전기말 장부가액 취득원가 196,954,793 2,231,248,381 1,632,922,134 4,061,125,308 감가상각누계액 (101,433,538) (1,960,317,376) (1,484,969,818) (3,546,720,732) 순장부가액 95,521,255 270,931,006 147,952,316 514,404,577 보고기간 종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다. (2) 무형자산 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 원) 구분 개발비 소프트웨어 특허권 상표권 등 게임라이선스 합계 당기초 장부가액 378,146,514 75,691,893 3,232,460 5,173,456 837,998,882 1,300,243,205 내부개발 - - - - - - 개별취득 - 144,546 - - - 144,546 처분 - - - - - - 손상 - - - - - - 상각 (87,923,322) (9,518,454) (514,655) (352,737) (89,163,344) (187,472,512) 당기말 장부가액 290,223,192 66,317,985 2,717,805 4,820,719 748,835,538 1,112,915,239 전 기 > (단위: 원) 구분 개발비 소프트웨어 특허권 상표권 등 게임라이선스 합계 전기초 장부가액 1,262,639,834 108,382,823 5,553,488 6,584,404 - 1,383,160,549 내부개발 - - - - - - 개별취득 - 4,650,873 - - 1,069,960,120 1,074,610,993 처분 - - - - - - 손상 (390,950,739) - - - - (390,950,739) 상각 (493,542,581) (37,341,803) (2,321,028) (1,410,948) (231,961,238) (766,577,598) 전기말 장부가액 378,146,514 75,691,893 3,232,460 5,173,456 837,998,882 1,300,243,205 10. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말의 당사의 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 1,651,918,377 1,651,918,377 감가상각누계액 (744,848,206) (670,376,533) 장부금액 907,070,171 981,541,844 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 장부금액 증가 감소 기말 장부금액 사용권자산 981,541,844 - (74,471,673) 907,070,171 (3) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 건물임차 차량리스 합계 취득금액 1,513,694,055 138,224,322 1,651,918,377 감가상각누계액 (713,052,817) (31,795,389) (744,848,206) 장부금액 800,641,238 106,428,933 907,070,171 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 (74,471,673) 리스부채 이자비용 (22,367,786) 사용권자산에서 생기는 수익 2,052,649 합계 (94,786,810) (5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 79,280 천원입니다. 11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 74,245,029 74,245,029 69,276,342 69,276,342 확정급여채무에 대한 이자원가(*) 6,832,140 6,832,140 5,817,285 5,817,285 사외적립자산에 대한 기대수익(*) (12,345,567) (12,345,567) (9,433,935) (9,433,935) 포괄손익계산서에 포함된 총 비용 68,731,602 68,731,602 65,659,692 65,659,692 (*) 금융비용과 금융수익으로 분류되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,686,967,938 1,634,999,879 사외적립자산의 공정가치 (1,589,172,072) (1,582,213,462) 순확정급여부채 97,795,866 52,786,417 12. 자본금당사의 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식총수 99,808,613 99,808,613 보통주자본금 9,980,861,300 9,980,861,300 13. 기타의 판매비와관리비당분기 및 전분기의 기타의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 60,977,065 60,977,065 38,225,409 38,225,409 접대비 95,240,884 95,240,884 64,654,764 64,654,764 통신비 3,771,962 3,771,962 4,170,493 4,170,493 보험료 497,375 497,375 829,250 829,250 차량유지비 2,504,161 2,504,161 2,375,370 2,375,370 운반비 251,130,573 251,130,573 55,910,112 55,910,112 교육훈련비 320,000 320,000 646,120 646,120 도서인쇄비 1,757,509 1,757,509 3,049,636 3,049,636 사무용품비 1,194,697 1,194,697 1,906,265 1,906,265 소모품비 3,310,089 3,310,089 1,806,490 1,806,490 지급수수료 323,003,557 323,003,557 883,749,483 883,749,483 광고선전비 4,166,670 4,166,670 3,749,996 3,749,996 합계 747,874,542 747,874,542 1,061,073,388 1,061,073,388 14. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 2,189,942,500 2,189,942,500 649,666,096 649,666,096 종업원급여 1,107,167,629 1,107,167,629 943,229,851 943,229,851 여비교통비 63,380,465 63,380,465 41,997,569 41,997,569 세금과공과금 4,617,040 4,617,040 9,245,420 9,245,420 감가상각비 147,345,678 147,345,678 150,299,824 150,299,824 무형자산상각비 187,472,512 187,472,512 147,221,044 147,221,044 임차료 32,499,253 32,499,253 47,822,480 47,822,480 지급수수료 1,613,901,679 1,613,901,679 1,509,257,283 1,509,257,283 기타 378,390,149 378,390,149 674,970,991 674,970,991 합계(*) 5,724,716,905 5,724,716,905 4,173,710,558 4,173,710,558 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 재무상태표상 개발비 증가액을 합한 금액임.15. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 16. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 593,877,349 이행보증 등 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 담보제공금액 제공처 기타보증금 8,640,000 네이버 3,960,000 네이버 1,545,000 삼성SDS 합계 14,145,000 17. 특수관계자 거래보고기간말 현재 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 지배회사 JOY FRIENDS PTE.,LTD. JOY FRIENDS PTE.,LTD. 관계회사 ㈜시큐리티존 ㈜시큐리티존 지분율 : 30.00% ㈜네오플랜트 ㈜네오플랜트 지분율 : 45.33% 레디버스 레디버스 지분율 : 40.51% 에치엠지 에치엠지 지분율 : 35.00% 종속회사 네오조이(유) 네오조이(유) 지분율 : 100.00% 폭스게임즈 폭스게임즈 지분율 : 100.00% 넥스버스 넥스버스 지분율 : 100.00% 네오리진 인베스트먼트 네오리진 인베스트먼트 지분율 : 100.00% Neorigin HK Limited Neorigin HK Limited 지분율 : 100.00% 펀타임 - 지분율 : 100.00% 기타특수관계자 Happy Harbor Happy Harbor 대표이사 동일 JOYSTONE LP JOYSTONE LP 주주 (2) 특수관계자와의 거래내용 (단위: 원) 회사명 거래내용 당분기 전 기 JOY FRIENDS PTE.,LTD. 유상증자 납입 - 4,999,999,365 JOYSTONE LP 유상증자 납입 - 299,999,600 네오조이(유) 매출 - 9,845,216,553 매입 - 6,576,831,677 업무대행수수료 45,000,000 140,000,000 폭스게임즈 매입 120,000,000 400,000,000 Happy Harbor 게임라이선스 취득 - 598,400,000 지급수수료 - 1,116,171,387 (3) 특수관계자와의 주요 채권채무 잔액 (단위: 원) 회사명 거래내용 당분기말 전기말 네오조이(유) 매출채권 1,458,936,682 766,594,337 기타채권 2,500,000,000 1,500,000,000 매입채무 973,949,249 16,500,000 폭스게임즈 매입채무 44,000,000 88,000,000 네오리진 인베스트먼트 단기대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 펀타임 단기대여금 10,000,000 - Happy Harbor 매입채무 127,395,029 363,328,220 (4) 보고기간종료일 현재 당사는 임직원에게 주택자금지원금 400백만원이 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관 제 55조에서 56조까지 이익배당 및 배당금지급청구권의 소멸시효에 대한 규정을 두고 있습니다. 구분 내용 제55조이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조의1중간배당 ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.③ 제2항의 경우, 이사회는 반기 결산의 결과 직전 사업년도에 관한 정기주주총회에서 처분하지 않은 이익잉여금을 상회하는 잉여금이 있는 경우에 한하여 중간배당을 결의할 수 있다.④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금⑤ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑥ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 차등 배당률을 적용할 수 있다. 제56조배당금지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기1분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -838 -2,035 - (별도)당기순이익(백만원) -613 -2,364 -1,801 (연결)주당순이익(원) -8 -29 -30 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 451,467 100 999,999,405 - 2021년 04월 07일 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 2,583,979 100 4,999,999,365 - 2021년 10월 28일 유상증자(주주우선공모) 기명식 보통주 29,500,000 100 25,960,000,000 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8 2021년 05월 13일 2024년 05월 13일 5,000,000,000 기명식 보통주 2022.05.13~2024.04.13 100 2,052 5,000,000,000 2,436,647 - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - 100 2,052 5,000,000,000 2,436,647 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 - 2021년 02월 01일 운영자금 999,999,405 게임 라이선스 구입게임 개발 회사 인수 999,999,405 - 주주배정후 실권주 일반공모 - 2021년 10월 28일 운영자금 25,960,000,000 기타 운영경비 1,200,000,000 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 - 2021년 04월 07일 운영자금 4,999,999,365 권력의 법칙 퍼블리싱 관련 비용, 자회사 운영경비, 게임 관련 자회사 설립 4,999,999,365 - 전환사채 8회차 2021년 05월 13일 운영자금 5,000,000,000 투자 자회사 설립 및 운영경비, 기타 게임관련 운영경비 5,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 2012년 12월 관계회사인 (주)정보보호기술을 흡수 합병하였습니다. 합병결과(주)코닉글로리는 존속하고 (주)정보보호기술은 소멸되었습니다. 합병 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 2012년 8월 31일 제출한 증권신고서(합병)의 '제1부 합병의 개요'중 '기타 투자자보호에 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 관련 공시서류는 2012년 8월 31일 제출한 증권신고서 및 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정현황가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기1분기 매출채권 3,875 69 1.7% 보증금 488 - 0.0% 합 계 4,363 69 1.3% 제15기 매출채권 4,942 69 1.4% 보증금 485 - 0.0% 합 계 5,427 69 1.3% 제14기 매출채권 1,112 54 4.8% 보증금 474 - 0.0% 합 계 1,586 54 3.6% (2) 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 69 54 39 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 15 15 4. 기말 대손충당금 잔액합계 69 69 54 (3) 매출채권 연령분석 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 계 3,875 - 69 3,944 구성비율 98.25% - 1.75% 100.0% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 보안솔루션 원재료 837 545 519 상품 - - - 소 계 837 545 519 합계 원재료 837 545 519 상품 - - 4 소 계 837 545 523 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.4% 3.4% 4.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.3 12.3 5.8 ※ 게임사업부는 재고자산이 없는바, 보안사업부 매출 및 매출원가를 기준으로 작성하였습니다.나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인3) 재고자산실사내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,103 1,103 (266) 837 - 상품 - - - - - 합 계 1,103 1,103 (266) 837 - 4. 공정가치 평가내역동 내용은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '4. 범주별 금융상품 및 공정가치'를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 정동회계법인 - - - 제15기(전기) 정동회계법인 적정 - - 제14기(전전기) 정동회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 정동회계법인 제16기 재무제표 감사 - - - - 제15기(당기) 정동회계법인 제15기 재무제표 감사 70,000 718시간 70,000 718시간 제14기(당기) 정동회계법인 제14기 재무제표 감사 60,000 561시간 60,000 561시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(당기) - 세무조정용역 - 6,000 - 제14기(전기) - 세무조정용역 - 6,000 - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 평 가 내 용 제16기 1분기 정동회계법인 - 제15기 정동회계법인 당사는 설립일 이후 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 발견되지 않았습니다. 이에 기재를 생략합니다. 제14기 정동회계법인 당사는 설립일 이후 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 발견되지 않았습니다. 이에 기재를 생략합니다. 2. 내부통제구조의 평가당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1인의 기타비상무이사, 2인의 사외이사 등 6인으로 구성되어 있으며, 상법에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.기타 이사회 구성 및 의무 등 자세한 사항은 당사 정관을 참조하시기 바랍니다.※ 이사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 21-01 2021.01.22 소액공모 유상증자의 건 가결 - 21-02 2021.01.29 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 가결 - 21-03 2021.02.16 임시주주총회 개최의 건 가결 - 21-04 2021.03.09 제14기 결산 재무제표 보고의 건/정기주주총회 개최의 건 가결 - 21-05 2021.03.24 유상증자 결정 가결 - 21-06 2021.05.11 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 21-07 2021.05.13 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행조건 일부 변경의 건 가결 - 21-08 2021.06.04 Neorigin HK Limited 설립 가결 - 21-09 2021.06.07 주식회사 넥스버스 설립 가결 - 21-10 2021.06.18 주식회사 폭스게임즈 인수 가결 - 21-11 2021.08.20 유무상증자 결의의 건 (주주배정 후 실권주 일반공모) 가결 - 21-12 2021.10.14 주식회사 네오리진인베스트먼트 설립 가결 - 21-13 2021.10.28 무상증자 일정 변경 가결 - 21-14 2021.11.08 HMG 투자 건 가결 - 21-15 2021.12.13 오에이치 얼머스 리스트럭처링 투자조합 1호 출자 가결 - 22-01 2022.01.21 LUNA IP 인수 가결 - 22-02 2022.01.25 내부회계 관리자 변경 / 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 가결 - 22-03 2022.03.14 제15기 결산 재무제표 보고의 건/정기주주총회 개최의 건 가결 - 22-04 2022.03.30 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 22-05 2022.05.03 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 22-06 2022.05.03 MUJOY PTE LTD 인수의 건 가결 - 22-07 2022.05.09 게임 IP 등 자산 양수의 건 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 표결 비 고 21-01 2021.01.22 2(2) 찬성 - 21-02 2021.01.29 2(2) 찬성 21-03 2021.02.16 2(2) 찬성 - 21-04 2021.03.09 2(2) 찬성 - 21-05 2021.03.24 2(2) 찬성 - 21-06 2021.05.11 1(1) 찬성 - 21-07 2021.05.13 1(1) 찬성 - 21-08 2021.06.04 1(1) 찬성 - 21-09 2021.06.07 1(1) 찬성 - 21-10 2021.06.18 1(1) 찬성 - 21-11 2021.08.20 1(1) 찬성 - 21-12 2021.10.14 1(1) 찬성 - 21-13 2021.10.28 1(1) 찬성 - 21-14 2021.11.08 1(1) 찬성 - 21-15 2021.12.13 1(1) 찬성 - 22-01 2022.01.21 2(2) 찬성 - 22-02 2022.01.25 2(2) 찬성 - 22-03 2022.03.14 2(2) 찬성 - 22-04 2022.03.30 1(1) 찬성 - 22-05 2022.05.03 1(1) 찬성 - 22-06 2022.05.03 2(2) 찬성 - 22-07 2022.05.09 2(2) 찬성 - 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 아니하며, 2019년에는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(조동환)이 감사업무를 수행하였습니다.2020년 3월 25일부터 8월 18일까지는 2020년 3월 25일 진행된 주주총회에서 주주제안에 의해 선임된 감사2명(이재홍, 김경남)이 조동환 감사와 함께 감사업무를 수행하였습니다.2020년 8월 19일부터는 2020년 8월 19일 진행된 임시주주총회에서 선임된 감사(김남훈)가 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ※ 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 21-01 2021.01.29 2020년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결 - 21-02 2021.02.16 임시주주총회 개최의 건 가결 - 21-03 2021.03.09 제14기 결산 재무제표 확정 승인의 건 / 정기주주총회 개최의 건 가결 - 22-01 2022.01.25 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결 - 22-02 2022.03.14 제15기 결산 재무제표 확정 승인의 건 / 정기주주총회 개최의 건 가결 - 다. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 팀장외(평군1년) - 요청자료대응 마. 준법지원인 지원조직 현황: 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 99,808,613 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 27,617 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 99,780,996 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식의 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 증권거래법 제 192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 신규사업에의진출 및 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 경영, 기술,판매 등과 관련하여 당 회사와 전략적 제휴관계에 있거나 전략적 제휴관계를 맺고자 하는 국내외의 금융기관 ,기관투자자 및 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 신규 사업에의 진출 또는 사업의 확장을 위한 자금의 조달등과 관련하여 당 회사와 전략적 제휴관계에 있거나 전략적 제휴관계를 맺고자 하는 국내외의 금융기관 ,기관투자자 및 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 차입금 상환, 회사의 구조조정 또는 경영정상화를 위하여 국내외 금융기관 ,기관투자자 또는 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 31일 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 4. 주주종회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제15기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안: 2021년(제15기) 재무제표 확정 승인의 건제2호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안: 2020년(제14기) 재무제표 확정 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사외이사 이정한 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2021.03.05) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1-1호 의안 : 제1조 사명 변경(회사제안) 제1-2호 의안 : 제2조 21호 사업목적 추가(회사제안) 제1-3호 의안 : 제31조 제2항 삭제(주주제안) 제1-4호 의안 : 제33조 변경(주주제안) 제1-5호 의안 : 제34조 제3항 삭제(주주제안) 제1-6호 의안 : 제39조 제5항 추가(주주제안) 제1-7호 의안 : 제40조 제1항 변경(주주제안) 제1-8호 의안 : 제37조 제4항 변경, 제39조 제2항 및 제4항 변경, 제39조의 2 추가, 제45조 내지 제50조 변경 또는 삭제, 제50조의2 추가, 제52조 내지 제53조 변경, 제6장 제목변경(감사위원회 도입에 따른 정관 변경(주주제안) 제2호 의안: 이사 해임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 리지앙(Li Jiang) 해임의 건(주주제안) 제2-2호 의안 : 사내이사 센이카이(Shen Yikai) 해임의 건(주주제안) 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 선보(Sun Bo) 해임의 건(주주제안) 제2-4호 의안 : 사외이사 유지아지(Yu Jiazi) 해임의 건(주주제안)제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 이강길 선임의 건(주주제안) 제3-2호 의안 : 사외이사 이수영 선임의 건(주주제안) 제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사 이강길 선임의 건(주주제안) 제4-2호 의안 : 사외이사 이수영 선임의 건(주주제안)제5호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 사외이사 박문해 선임의 건(회사제안) 원안대로 승인원안대로 승인부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결 - 임시주주총회(2020.11.11) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1-1호 의안 : 제1조 사명 변경(회사제안) 제1-2호 의안 : 제2조 21호 사업목적 추가(회사제안) 제1-3호 의안 : 제2조 31호 사업목적 삭제(주주제안) 제1-4호 의안 : 제2조 32호~37호 사업목적 추가(주주제안) 제1-5호 의안 : 제17조 5항 전환사채의 전환가격 최저한도 조정(회사제안) 제1-6호 의안 : 제18조 6항 신주인수권부사채의 행사가격 최저한도 조정(회사제안) 부결부결원안대로 승인원안대로 승인부결부결 - 임시주주총회(2020.8.19) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호의안:사내이사 Li Jiang 선임의 건 제1-2호의안:사내이사 Chen Bo 선임의 건 제1-3호의안:사내이사 Shen Yikai 선임의 건 제1-4호의안:기타 비상무이사 Sun Bo 선임의 건 제1-5호의안:사외이사 박문해 선임의 건 제1-6호의안:사외이사 Yu Jiazi 선임의 건 제2호 의안 :감사 김남훈 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제13기주주총회(2020.3.25) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1-1호 의안 : 중간배당조항 신설의 건 제1-2호 의안 : 주주총회결의방법 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김승태 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 변경원 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 이종봉 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 이영태 선임의 건 제2-5호 의안 : 사내이사 김재헌 선임의 건 제2-6호 의안 : 사내이사 김인원 선임의 건 제2-7호 의안 : 사외이사 박용우 선임의 건 제2-8호 의안 : 사외이사 박종호 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 김성진 선임의 건 제3-2호 의안 : 감사 서재철 선임의 건 제3-3호 의안 : 감사 이재홍 선임의 건 제3-4호 의안 : 감사 김경남 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제12기주주총회(2019.3.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - 제11기주주총회(2018.3.28) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인" - 제10기주주총회(2017.3.23) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제9기주주총회(2016.3.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - 제8기주주총회(2015.3.20) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 자본감소(무상감자)의 건제6호 의안 : 주식분할(액면분할)의 건 원안대로 승인""""" - 제7기주주총회(2014.3.28) 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - 제6기주주총회(2013.3.29) 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""""" - 임시주주총회(2012.10.26) 제1호 의안 : 합병계약 승인의 건 제2호 의안 : 신규이사 선임의 건 원안대로 승인" - 제5기주주총회(2012.3.23) 제1호 의안: 제5기 대차대조표, 손익계산서, 결손금, 처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제4기주주총회(2011.3.25) 제1호 의안: 제4기 대차대조표, 손익계산서, 결손금, 처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제3기주주총회(2010.3.26) 제1호 의안: 제3기 대차대조표, 손익계산서, 결손금, 처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인""""" - 제2기주주총회(2009.3.26) 제1호 의안: 제2기 대차대조표, 손익계산서, 결손금, 처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제1기주주총회(2008.3.28) 제1호 의안 : 제1기 대차대조표, 손익계산서,결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 JOY FRIENDS PTE. LTD. 본인 보통주 10,672,822 10.69 10,672,822 10.69 - RNVLP 공동보유자 보통주 2,634,172 2.64 2,634,172 2.64 - JOYSTONE LP 공동보유자 보통주 1,920,778 1.92 1,920,778 1.92 - 계 보통주 15,227,772 15.25 15,227,772 15.25 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) JOY FRIENDS PTE.LTD. 5 ZHU JUN - - - STONEHOUSE PTE.LTD. 47.33 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 JOY FRIENDS PTE. LTD. 자산총계 6,493 부채총계 97 자본총계 6,396 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 -20 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) STONEHOUSE PTE. LTD - ZHU JUN - - - LOU FEI 11.76 - - - - DAL LI 11.76 - - - - WU WEILING 11.76 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 STONEHOUSE PTE. LTD 자산총계 3,060 부채총계 - 자본총계 3,060 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 : 해당 사항이 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 08월 28일 JOY FRIENDS PTE. LTD. 2,408,740 9.33 최대주주변경을 수반하는 경영권 양수도계약이행 지분율은 공동보유자(RNV LP, JOY STONE LP)의 지분율을 포함한 값임. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 JOY FRIENDS PTE. LTD. 10,672,822 10.69 보통주 - - - - 우리사주조합 43 - 보통주 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,374 19,380 99.97 80,221,243 99,808,613 80.38 - 최근 6개월 간의 국내시장 주가 및 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 1월 22년 2월 22년 3월 기명식보통주 최고 1,325 1,335 1,510 1,225 941 969 최저 1,070 771 1,115 838 785 820 월간거래량 21,270,953 164,135,476 348,743,963 26,064,916 11,058,205 66,669,408 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 리지앙 남 1981년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영(사업) 현) Joyport Games, CEO - - - 1년 8개월 2023년 09월 02일 첸보 남 1981년 05월 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 전) Boqiu Tech, CEO현) Hangzhou Miaoju, CEO - - - 1년 8개월 2023년 09월 02일 센이카이 남 1978년 10월 사내이사 사내이사 상근 경영(재무) 전) Pan-China CPA, Manager전) Zhejiang Ruiyang Tech, CFO전) KangqiangElectronics(002119.SZ),Jinfei Kaida Wheel(002863.SZ) 사외이사현) Jiangsu Wuzhong(600200.SH), Dalian Insulator(002606.SZ) 사외이사 - - - 1년 8개월 2023년 09월 02일 선보 남 1980년 12월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 공동경영 전) Microsoft Research전) Virtu Financial L.L.C., 시니어 파트너현) Long Voyage Capital, CEO - - - 1년 8개월 2023년 09월 02일 이정한 남 1972년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전) 이아이디 중국사업본부장전) Orbital Education Group 한국사업본부장현) (주)네오리진 사외이사 - - - 1년 2024년 03월 25일 유지아지 남 1984년 05월 사외이사 사외이사 비상근 외부감사 전) Hangzhou Xigu Technology, CEO현) Jedi-Games, CEO - - - 1년 8개월 2023년 09월 02일 김남훈 남 1981년 06월 감사 감사 비상근 내부감사 전) 법무법인 세종, 변호사전) King Wood Mallesons(중국북경금두율사사무소), 파견외국변호사현) 법무법인 위어드바이즈, 변호사현) ㈜드림씨아이에스, 사외이사 - - - 1년 8개월 2023년 09월 02일 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 48 - - - 48 5.6 738 61 - - - - 전체 여 6 - - - 6 1.1 43 28 - 합 계 54 - - - 54 5.5 781 57 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 223 37 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 수(사외이사의 수) 6 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 141 28 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 132 44 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 4,686 2,212 -28 6,870 일반투자 1 3 4 6,711 - -1,802 4,909 단순투자 - - - - - - - 계 1 10 11 11,397 2,212 -1,830 11,779 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 : 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 : 해당 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 : 해당 사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 : 해당 사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행하였습니다. - 제 3자배정 유상증자 40억원을 진행하였습니다. - MUJOY PTE LTD (뮤조이 싱가폴) 인수를 진행하였습니다. - 게임 IP 등 자산 인수를 진행하였습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,583,979 2021년 04월 30일 2022년 04월 30일 2021.04.30 ~2022.04.29 사모(전매제한) 99,808,613 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 네오조이 유한회사 2020.06 서울특별시 서초구 강남대로 327 게임 운영 및 발행 4,028 지분취득 여 주식회사 폭스게임즈 2016.08 서울특별시 강남구 테헤란로82길 15 게임 개발 257 지분취득 여 주식회사 넥스버스 2021.08 서울특별시 강남구 학동로 155 게임관련 NFP등 827 지분취득 여 주식회사 네오리진 인베스트먼트 2021.11 서울시 강남구 테헤란로82길 15 게임관련 투자 2,882 지분취득 여 주식회사 펀타임 2014.11 서울시 강남구 테헤란로82길 15 게임 사업 132 지분취득 여 Neorigin HK Limited 2021.07. UNIT 706, 7/F SOUTH SEAS CTR TOWER 2, 75 MODY RD TST KLN HONG KONG 게임관련 해외사업 2,418 지분취득 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)시큐리티존 비상장 2015.11.03 투자 600 60,000 30.00 - - - - 60,000 30.00 - 373 -54 (주)네오플랜트 비상장 2008.05.18 투자 5,011 60,946 45.33 - - - - 60,946 45.33 - - - (주)이엠티 상장 2011.03.30 투자 3,000 737,950 4.93 6,199 - - -1,786 737,950 4.93 4,413 27,164 -3,795 ㈜레디버스 비상장 2021.10.20 투자 400 80,000 40.51 376 - - -28 - 40.51 348 409 -71 ㈜에치엠지 비상장 2021.11.10 투자 500 5,385 35.00 512 - - -16 - 35.00 496 783 -43 네오조이 유한회사 비상장 2021.01.01 투자 113 23,700 100.00 113 - - - 23,700 100.00 113 4,208 -54 주식회사 폭스게임즈 비상장 2021.08.06 투자 1,200 1,482,000 100.00 1,200 - - - 1,482,000 100.00 1,200 257 20 주식회사 넥스버스 비상장 2021.08.06 투자 900 180,000 100.00 900 - - - 180,000 100.00 900 827 -6 주식회사 네오리진인베스트먼트 비상장 2021.11.01 투자 900 180,000 100.00 900 - - - 180,000 100.00 900 2,882 -1 주식회사 펀타임 (주1) 비상장 2022.01.01 투자 1,000 - - - 160,000 1,000 - 160,000 100.00 1,000 132 -139 Neorigin HK Limited 비상장 2021.07.12 투자 2 7,810,000 100.00 1,197 7,800,000 1,212 - 15,610,000 100.00 2,409 2,418 -1 합 계 10,619,981 - 11,397 7,960,000 2,212 -1,830 18,494,596 - 11,779 39,453 -4,144 (주1) 펀타임은 2022년에 인수하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당 사항이 없습니다.