네오리진 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 2023.12.31 현재
제 16 기 2022.12.31 현재
제 15 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

자산

유동자산	23,491,938,109	27,140,588,519	38,424,896,690

현금및현금성자산 (주4,6)	10,041,002,032	17,832,743,211	26,587,565,795

단기금융상품 (주4)	0	0	5,000,000,000

공정가치측정금융자산 (주4)	1,966,509,930	1,064,900,559	0

매출채권 (주4,7,29)	2,626,363,289	3,761,291,509	4,873,376,591

단기대여금	3,587,283,105	0	0

단기미수금 (주4)	353,616,314	174,011,293	1,260,800

단기미수수익 (주4)	119,091,509	0	7,762,456

단기선급금	3,036,454,085	2,473,692,710	435,314,500

단기선급비용 (주4)	1,654,780,711	840,704,475	940,381,078

당기법인세자산 (주4)	106,837,134	99,128,362	34,126,070

유동재고자산 (주8)	0	894,116,400	545,109,400

비유동자산	22,731,235,091	22,283,998,393	14,048,720,524

공정가치측정금융자산 (주4,10)	6,549,620,265	6,560,338,619	8,214,925,710

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9)	2,459,447,349	2,167,119,314	887,690,403

유형자산 (주11)	114,878,433	440,218,237	525,545,850

사용권자산 (주12)	163,478,761	726,029,968	981,541,844

영업권 이외의 무형자산 (주13)	12,982,406,407	11,151,708,796	2,550,876,543

장기임차보증금 (주4)	210,988,562	438,908,318	326,207,514

장기보증금자산 (주4)	250,415,314	408,675,141	158,932,660

주.임.종 복지지원금 (주4,29)	0	391,000,000	403,000,000

자산총계	46,223,173,200	49,424,586,912	52,473,617,214

부채

유동부채	10,816,921,907	8,867,321,070	9,526,086,044

단기매입채무 (주4,29)	1,734,328,826	2,560,337,903	2,282,806,702

단기미지급금 (주4)	271,053,736	630,103,428	874,896,883

단기선수금	0	260,597,117	0

단기선수수익	170,078,566	374,244,367	204,721,770

단기예수금 (주4)	117,203,729	141,740,943	299,258,243

단기미지급비용 (주4)	247,160,845	403,008,270	359,494,486

유동충당부채	0	157,873,885	187,685,272

유동성전환사채 (주4,14)	7,841,598,000	4,796,247,320	5,495,941,389

전환권조정 (주4,14)	(1,652,557,553)	(1,944,969,750)	(1,875,648,898)

파생상품금융부채 (주4,15)	1,987,606,593	1,144,628,684	1,421,289,888

유동 리스부채 (주4)	99,262,800	341,423,199	272,496,410

환불충당부채	1,186,365	2,085,704	3,143,899

비유동부채	767,694,762	503,917,329	768,532,417

퇴직급여부채 (주16)	114,178,595	108,239,661	64,259,401

비유동 리스부채 (주4)	67,530,419	395,677,668	704,273,016

이연법인세부채	585,985,748	0	0

부채총계	11,584,616,669	9,371,238,399	10,294,618,461

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,638,556,531	40,053,348,513	42,178,998,753

자본금 (주17)	10,445,977,500	10,445,977,500	9,980,861,300

자본잉여금	15,668,966,250	41,656,151,912	38,127,678,342

기타자본구성요소 (주18)	2,047,030,651	2,007,762,452	2,007,762,452

기타포괄손익누계액 (주19)	69,372,102	(251,121,633)	4,547,247,900

이익잉여금(결손금) (주20)	6,407,210,028	(13,805,421,718)	(12,484,551,241)

비지배지분	0	0	0

자본총계	34,638,556,531	40,053,348,513	42,178,998,753

자본과부채총계	46,223,173,200	49,424,586,912	52,473,617,214

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

수익(매출액) (주5,29)	25,511,836,781	26,086,111,649	20,645,100,318

매출원가 (주5,29)	21,201,322,685	22,557,537,904	14,598,959,782

매출총이익 (주5)	4,310,514,096	3,528,573,745	6,046,140,536

판매비와관리비	6,898,904,500	4,686,944,486	8,501,245,984

급여, 판관비	1,793,097,987	1,266,446,257	3,174,794,645

퇴직급여, 판관비	105,795,562	80,123,163	215,397,737

복리후생비, 판관비	220,452,419	202,589,303	314,784,064

세금과공과, 판관비	31,209,270	438,308,331	54,625,280

감가상각비, 판관비 (주11,12)	133,682,338	130,120,950	340,438,717

임차료, 판관비	116,187,468	61,686,002	141,865,777

경상개발비, 판관비	0	0	1,637,816,715

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	0	0	12,597,098

무형자산상각비, 판관비 (주13)	944,656,252	556,092,601	273,035,017

기타판매비와관리비 (주21)	3,553,823,204	1,951,577,879	2,335,890,934

영업이익(손실)	(2,588,390,404)	(1,158,370,741)	(2,455,105,448)

금융수익 (주23)	2,911,802,114	3,498,440,876	430,816,664

금융원가 (주23)	3,908,255,984	2,104,868,097	661,397,263

기타이익 (주24)	452,317,093	100,396,223	218,087,591

기타손실 (주24)	521,442,288	253,001,354	465,296,201

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익	100,168,034	481,496,518	(12,309,597)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,553,801,435)	564,093,425	(2,945,204,254)

법인세비용(수익) (주25)	285,702,810	(17,801,906)	(909,950,888)

계속영업이익(손실)	(3,839,504,245)	581,895,331	(2,035,253,366)

중단영업이익(손실)	(2,456,701,012)	(2,107,561,626)	0

당기순이익(손실)	(6,296,205,257)	(1,525,666,295)	(2,035,253,366)

기타포괄손익	842,145,074	(4,562,395,497)	3,261,243,146

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	842,145,074	(4,562,395,497)	3,261,243,146

순확정급여부채의 재측정요소	3,980,105	32,412,248	37,877,546

공정가치금융자산평가손익	520,014,079	(4,892,500,138)	3,223,365,600

해외사업환차익	318,150,890	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	297,692,393

총포괄손익 (주26)	(5,454,060,183)	(6,088,061,792)	1,225,989,780

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,296,205,257)	(1,525,666,295)	(2,035,253,366)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	842,145,074	(4,562,395,497)	3,261,243,146

포괄손익, 비지배지분	0	0	0

주당이익

계속사업주당순이익 (단위 : 원)	(37)	6	(29)

중단사업주당순이익 (단위 : 원)	(24)	(20)	0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,064,259,500	11,678,286,172	2,010,894,254	1,323,882,300	(10,487,175,421)	9,590,146,805	0	9,590,146,805

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,035,253,366)	(2,035,253,366)	0	(2,035,253,366)

오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	4,916,601,800	26,449,392,170	0	0	0	31,365,993,970	0	31,365,993,970

해외사업환산손익	0	0	(3,131,802)	0	0	(3,131,802)	0	(3,131,802)

자본잉여금의 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	37,877,546	37,877,546	0	37,877,546

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	3,223,365,600	0	3,223,365,600	0	3,223,365,600

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	9,980,861,300	38,127,678,342	2,007,762,452	4,547,247,900	(12,484,551,241)	42,178,998,753	0	42,178,998,753

2022.01.01 (기초자본)	9,980,861,300	38,127,678,342	2,007,762,452	4,547,247,900	(12,484,551,241)	42,178,998,753	0	42,178,998,753

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,525,666,295)	(1,525,666,295)	0	(1,525,666,295)

오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(125,308,822)	(125,308,822)	0	(125,308,822)

지분의 발행	465,116,200	3,528,473,570	0	0	0	3,993,589,770	0	3,993,589,770

해외사업환산손익	0	0	0	94,130,604	0	94,130,604	0	94,130,604

자본잉여금의 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	32,412,248	32,412,248	0	32,412,248

지분법자본변동	0	0	297,692,393	297,692,393	0	297,692,393

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	(4,892,500,138)	0	(4,892,500,138)	0	(4,892,500,138)

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	(251,121,634)	(13,805,421,717)	40,053,348,513	0	40,053,348,513

2023.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	(251,121,634)	(13,805,421,717)	40,053,348,513	0	40,053,348,513

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,296,205,257)	(6,296,205,257)	0	(6,296,205,257)

오류수정에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	318,150,890	0	318,150,890	0	318,150,890

자본잉여금의 대체	0	(25,987,185,662)	0	0	25,987,185,662	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(17,950,680)	0	0	(17,950,680)	0	(17,950,680)

주식선택권	0	0	57,218,879	0	0	57,218,879	0	57,218,879

보험수리적손익	0	0	0	0	3,980,106	3,980,106	0	3,980,106

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	520,014,079	0	520,014,079	0	520,014,079

처분으로인한 대체	0	0	0	(517,671,234)	517,671,234	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	10,445,977,500	15,668,966,250	2,047,030,651	69,372,102	6,407,210,028	34,638,556,531	0	34,638,556,531

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(4,213,430,279)	(1,756,599,639)	(1,950,019,461)

당기순이익(손실)	(6,296,205,257)	(1,525,666,295)	(2,035,253,366)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,490,759,631	(211,839,021)	177,548,764

이자수취	349,486,960	216,181,186	82,732,609

이자지급(영업)	(606,769,799)	(170,273,217)	(149,177,108)

법인세환급(납부)	(150,701,814)	(65,002,292)	(25,870,360)

투자활동현금흐름	(4,552,491,364)	(9,957,227,824)	(8,631,367,176)

단기금융상품의 취득	0	5,000,000,000	(3,228,255,305)

대여금의 증가	(3,587,283,105)	0	0

매도가능금융자산의 취득	(669,108,000)	(3,893,686,592)	(2,000,000,000)

매도가능금융자산의 처분	1,663,370,070	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(396,000,000)	(500,240,000)	(900,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	9,840,001	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	2,200,000,000	0	0

임차보증금의 감소	0	(349,742,481)	1,420,000

유형자산의 취득	(126,064,766)	(195,654,696)	(191,287,540)

유형자산의 처분	0	200,000	0

무형자산의 취득	(3,651,245,564)	(10,030,104,055)	(2,325,244,331)

기타비유동금융자산의 처분	4,000,000	12,000,000	12,000,000

재무활동현금흐름	2,246,397,477	2,959,004,879	36,330,869,928

전환사채의 증가	6,290,050,482	4,300,000,000	4,968,007,760

전환사채의 감소	(3,852,499,200)	(5,012,515,781)	0

금융리스부채의 지급	(173,203,125)	(322,069,110)	0

주식의 발행	0	3,993,589,770	31,365,993,970

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(17,950,680)	0	(3,131,802)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,519,524,166)	(8,754,822,584)	25,749,483,291

기초현금및현금성자산	17,832,743,211	26,587,565,795	838,082,504

분할로 인한 현금및현금성자산의 감소	(1,272,217,014)	0	0

기말현금및현금성자산	10,041,002,032	17,832,743,211	26,587,565,795