네오리진 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 16 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	26,370,576,689	26,241,282,028

현금및현금성자산	9,350,609,102	17,832,743,211

단기금융상품	7,023,850,260	0

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	701,006,798	165,594,068

매출채권	3,339,874,581	3,761,291,509

단기대여금	2,595,806,231	0

단기미수금	178,809,122	174,011,293

단기미수수익	119,124,699	0

단기선급금	1,042,599,445	2,473,692,710

단기선급비용	1,696,126,048	840,704,475

미환급세금 (주4)	322,770,403	99,128,362

유동재고자산	0	894,116,400

비유동자산	22,773,168,501	21,986,306,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	7,138,463,964	6,560,338,619

종속기업에 대한 투자자산	2,627,077,900	1,869,426,921

유형자산	41,813,763	440,218,237

사용권자산	186,832,870	726,029,968

무형자산	11,558,213,905	11,151,708,796

장기임차보증금	209,748,108	438,908,318

장기보증금자산	999,017,991	408,675,141

주임종복지지원금 (주4,22)	12,000,000	391,000,000

이연법인세자산	0	0

기타비유동자산

자산총계	49,143,745,190	48,227,588,028

부채

유동부채	11,546,178,521	8,867,321,070

단기매입채무	558,995,210	2,560,337,903

단기미지급금	540,727,035	630,103,428

단기선수금	0	260,597,117

단기선수수익	172,482,278	374,244,367

단기예수금	29,197,867	141,740,943

단기미지급비용	263,671,949	403,008,270

유지보수충당부채	0	157,873,885

유동성전환사채	12,037,845,320	4,796,247,320

유동성전환권조정 (주4,14)	(3,087,265,774)	(1,944,969,750)

유동파생상품부채	1,006,431,980	1,144,628,684

유동성금융리스부채	22,766,416	341,423,199

환불충당부채	1,326,240	2,085,704

비유동부채	317,040,218	503,917,329

확정급여채무	150,246,999	108,239,661

비유동금융리스부채	166,793,219	395,677,668

이연법인세부채	0	0

기타 비유동 부채

부채총계	11,863,218,739	9,371,238,399

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	37,280,526,451	38,856,349,629

자본금	10,445,977,501	10,445,977,500

자본잉여금	41,656,151,912	41,656,151,912

기타자본구성요소	2,028,026,547	2,007,762,452

기타포괄손익누계액	1,401,664,047	(251,121,633)

이익잉여금(결손금)	(18,251,293,556)	(15,002,420,602)

자본총계	37,280,526,451	38,856,349,629

자본과부채총계	49,143,745,190	48,227,588,028

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,641,039,677	21,945,156,482	8,386,252,607	18,083,258,658

매출원가	4,947,334,310	19,348,535,475	6,465,970,207	16,493,643,857

매출총이익	693,705,367	2,596,621,007	1,920,282,400	1,589,614,801

판매비와관리비	1,025,549,142	4,314,308,163	740,333,627	2,487,336,524

급여, 판관비	428,405,807	1,215,858,575	281,541,811	748,755,005

퇴직급여, 판관비	10,668,859	32,006,578	18,437,938	53,261,062

기타판매비와관리비	586,474,476	3,066,443,010	440,353,878	1,685,320,457

영업이익(손실)	(331,843,775)	(1,717,687,156)	1,179,948,773	(897,721,723)

영업외손익	535,452,558	(104,477,776)	11,842,463	550,673,359

금융수익	466,094,704	1,541,917,728	135,812,379	1,259,375,423

금융비용	(86,179,988)	619,885,890	115,580,268	708,650,162

기타이익	213,111	15,244,631	9,082,883	17,484,501

기타비용	17,035,245	1,041,754,245	17,472,531	17,536,403

관계기업투자손익	228,779,639	757,650,978	130,208,828	27,305,418

법인세비용차감전순이익(손실)	432,388,422	(1,064,513,954)	1,322,000,064	(319,742,946)

법인세비용(수익)	(10,706,266)	(272,342,014)	(909,154,400)	(5,552,570)

계속사업이익(손실)	443,094,688	(792,171,940)	2,231,154,464	(314,190,376)

중단사업이익(손실)	0	(2,456,701,012)	(679,152,007)	(1,297,567,697)

당기순이익(손실)	443,094,688	(3,248,872,952)	1,552,002,457	(1,611,758,073)

기타포괄손익	859,940,371	1,652,785,679	(393,389,685)	(3,937,182,992)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	859,940,371	1,652,785,679	(393,389,685)	(3,937,182,992)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(85,344,584)	768,885,429	(393,389,685)	(3,937,182,992)

해외사업환산차익	945,284,955	883,900,250	0	0

총포괄손익	1,303,035,059	(1,596,087,273)	1,158,612,772	(5,548,941,065)

기본주당순손익

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	4	(8)	21	(3)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(24)	(7)	(12)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,980,861,330	38,127,678,342	2,007,762,452	4,547,247,900	(12,484,551,241)	42,178,998,753	0	42,178,998,753

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,611,758,073)	(1,611,758,073)	0	(1,611,758,073)

기타포괄손익	(3,937,182,992)

유상증자	465,116,200	3,528,473,570	0	0	0	3,993,589,770	0	3,993,589,770

주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산	0	0	0	551,195,610	0	551,195,610	0	551,195,610

매도가능증권평가이익	0	0	0	(3,937,182,992)	0	(3,937,182,992)	0	(3,937,182,992)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

2022.09.30 (기말자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	1,161,260,518	(14,096,309,314)	41,174,843,068	0	41,174,843,068

2023.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	(251,121,633)	(15,002,420,602)	38,856,349,629	0	38,856,349,629

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,248,872,953)	(3,248,872,953)	0	(3,248,872,952)

기타포괄손익	1,652,785,679

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	38,214,775	0	0	38,214,775	0	38,214,775

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(17,950,680)	0	0	(17,950,680)	0	(17,950,680)

해외사업환산	0	0	0	883,900,250	0	883,900,250	0	883,900,250

매도가능증권평가이익	0	0	0	768,885,430	0	768,885,430	0	768,885,430

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,028,026,547	1,401,664,047	(18,251,293,555)	37,280,526,451	0	37,280,526,451

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,107,573,053)	100,397,921

당기순이익(손실)	(3,248,872,952)	(1,611,758,073)

영업활동에서 창출된 현금 (주24)	(712,673,363)	2,116,483,163

이자수취	238,507,540	178,998,492

이자지급(영업)	(160,892,237)	(156,522,184)

법인세환급(납부)	(223,642,041)	(426,803,477)

투자활동현금흐름	(9,084,393,361)	(18,251,368,311)

단기금융상품의 취득	(7,023,850,260)	(3,000,000,000)

단기대여금의 증가	(3,595,806,231)	(600,000,000)

매도가능금융자산의 처분	1,228,116,500	0

종속회사투자주식의 취득	2,200,000,000	0

임차보증금의 증가	(748,599,677)	36,043

기타유동자산의 증가	0	(1,000,000,000)

유형자산의 취득	(41,887,803)	(221,678,138)

유형자산의 처분	0	200,000

무형자산의 취득	(412,566,890)	(9,685,804,060)

기타비유동금융자산의 처분	(8,000,000)	9,200,000

매도가능금융자산의 취득	(681,799,000)	(3,253,082,156)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(500,240,000)

재무활동현금흐름	5,982,049,320	4,593,589,770

전환사채의 증가	6,000,000,000	600,000,000

전환새채의 상환	0	0

단기차입금의 상환	0	0

유상증자	0	3,993,589,770

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(17,950,680)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,209,917,094)	(13,557,380,620)

기초현금및현금성자산	17,832,743,211	26,587,565,795

분할로인한 현금및현금성자산의감소	(1,272,217,015)	0

기말현금및현금성자산	9,350,609,102	13,030,185,175