네오리진 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 17 기 2023.12.31 현재
제 16 기 2022.12.31 현재
제 15 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

자산

유동자산	24,455,675,469	27,863,207,379	38,678,207,163

현금및현금성자산 (주4,6)	8,623,928,594	13,239,739,528	22,803,146,257

단기금융상품 (주4)	0	0	5,000,000,000

공정가치측정금융자산 (주4,10)	642,452,823	165,594,068	0

매출채권 (주4,7,29)	3,398,375,809	3,370,244,759	5,439,477,592

단기대여금 (주29)	6,450,000,000	5,448,348,000	2,000,000,000

단기미수금 (주4)	1,009,679,633	1,234,130,910	392,000

단기미수수익 (주4)	341,970,959	214,941,521	7,762,456

단기선급금 (주29)	2,299,156,800	2,427,871,400	1,935,314,500

단기선급비용 (주4)	1,653,452,711	839,251,675	938,969,878

당기법인세자산 (주4)	36,658,140	28,969,118	8,035,080

유동재고자산 (주8)	0	894,116,400	545,109,400

비유동자산	23,338,815,888	22,478,292,661	14,209,679,617

공정가치측정금융자산 (주4,10)	4,736,221,876	4,040,543,091	6,214,925,710

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9)	12,233,645,251	12,393,503,190	4,310,504,107

유형자산 (주11)	109,399,643	432,594,896	514,404,577

사용권자산 (주12)	163,478,761	726,029,968	981,541,844

영업권 이외의 무형자산 (주13)	5,634,991,795	3,647,360,538	1,300,243,205

장기임차보증금 (주4)	210,988,562	438,908,318	326,207,514

장기보증금자산 (주4)	250,090,000	408,352,660	158,852,660

주.임.종 복지지원금 (주4,29)	0	391,000,000	403,000,000

자산총계	47,794,491,357	50,341,500,040	52,887,886,780

부채

유동부채	9,616,018,607	6,773,930,381	10,315,360,827

단기매입채무 (주4,29)	574,062,412	939,383,875	3,773,257,436

단기미지급금 (주4)	391,190,481	375,398,179	354,041,760

단기선수수익	170,078,566	374,244,367	204,721,770

단기선수금	0	260,597,117	0

단기예수금 (주4)	100,902,880	67,265,986	159,504,562

단기미지급비용 (주4)	102,688,063	259,751,815	318,927,339

유동충당부채	0	157,873,885	187,685,272

유동성전환사채 (주4,14)	7,841,598,000	4,796,247,320	5,495,941,389

전환권조정 (주4,14)	(1,652,557,553)	(1,944,969,750)	(1,875,648,898)

파상상품금융부채	1,987,606,593	1,144,628,684	1,421,289,888

유동 리스부채 (주4,15)	99,262,800	341,423,199	272,496,410

환불충당부채	1,186,365	2,085,704	3,143,899

비유동부채	384,560,209	511,840,069	757,059,433

퇴직급여부채 (주16)	111,582,023	116,162,401	52,786,417

비유동 리스부채 (주4)	67,530,419	395,677,668	704,273,016

이연법인세부채	205,447,767	0	0

부채총계	10,000,578,816	7,285,770,450	11,072,420,260

자본

자본금 (주17)	10,445,977,500	10,445,977,500	9,980,861,300

자본잉여금	15,668,966,250	41,656,151,912	38,127,678,342

기타자본구성요소 (주18)	2,047,030,651	2,007,762,452	2,007,762,452

기타포괄손익누계액 (주19)	1,843,498,114	1,226,030,130	4,547,247,900

이익잉여금(결손금) (주20)	7,788,440,026	(12,280,192,404)	(12,848,083,474)

자본총계	37,793,912,541	43,055,729,590	41,815,466,520

자본과부채총계	47,794,491,357	50,341,500,040	52,887,886,780

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

수익(매출액)	21,703,319,631	20,595,942,940	20,645,100,318

매출원가	18,003,608,743	15,737,382,112	14,959,557,561

매출총이익	3,699,710,888	4,858,560,828	5,685,542,757

판매비와관리비	3,563,915,408	2,879,760,075	8,290,757,368

급여, 판관비	1,025,192,679	868,017,964	3,085,476,878

퇴직급여, 판관비	94,899,178	69,646,248	194,859,261

복리후생비, 판관비	121,277,886	92,211,015	293,733,641

세금과공과, 판관비	11,139,900	420,168,381	19,505,710

감가상각비, 판관비 (주11,12)	131,026,724	126,603,018	338,917,147

임차료, 판관비	111,645,245	60,519,702	141,265,777

경상개발비, 판관비	0	0	1,637,816,715

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	0	0	(231)

무형자산상각비, 판관비 (주13)	765,733,019	345,399,408	273,035,017

기타판매비와관리비 (주21)	1,303,000,777	897,194,339	2,306,147,453

영업이익(손실)	135,795,480	1,978,800,753	(2,605,214,611)

금융수익 (주23)	2,695,754,693	2,702,703,313	394,456,493

금융원가 (주23)	3,891,003,807	1,919,373,736	620,365,948

기타이익 (주24)	438,793,307	76,927,077	473,652

기타손실 (주24)	3,455,036,616	46,513,884	443,032,440

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,075,696,943)	2,792,543,523	(3,273,682,854)

법인세비용(수익) (주25)	(94,835,172)	0	(909,950,888)

계속영업이익(손실)	(3,980,861,771)	2,792,543,523	(2,363,731,966)

중단영업이익(손실)	(2,456,701,012)	(2,107,561,626)	0

당기순이익(손실)	(6,437,562,783)	684,981,897	(2,363,731,966)

기타포괄손익	1,136,477,535	(3,234,877,620)	3,226,189,513

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,136,477,535	(3,234,877,620)	3,226,189,513

순확정급여부채의 재측정요소	1,338,317	0	2,823,913

공정가치금융자산평가손익	1,135,139,218	(3,234,877,620)	3,223,365,600

총포괄손익 (주26)	(5,301,085,248)	(2,549,895,723)	862,457,547

주당이익

계속사업주당순이익 (단위 : 원)	(38)	27	(34)

중단사업주당순이익 (단위 : 원)	(24)	(20)	0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,064,259,500	11,678,286,172	2,010,894,254	1,323,882,300	(10,487,175,421)	9,590,146,805

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,363,731,966)	(2,363,731,966)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	4,916,601,800	26,449,392,170	0	0	0	31,365,993,970

자본잉여금의 대체	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(3,131,802)	0	0	(3,131,802)

주식선택권	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	2,823,913	2,823,913

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	3,223,365,600	0	3,223,365,600

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	9,980,861,300	38,127,678,342	2,007,762,452	4,547,247,900	(12,848,083,474)	41,815,466,520

2022.01.01 (기초자본)	9,980,861,300	38,127,678,342	2,007,762,452	4,547,247,900	(12,848,083,474)	41,815,466,520

당기순이익(손실)	0	0	0	0	684,981,897	684,981,897

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(125,308,822)	(125,308,822)

지분의 발행	465,116,200	3,528,473,570	0	0	0	3,993,589,770

자본잉여금의 대체	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	8,217,995	8,217,995

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	(3,321,217,770)	0	(3,321,217,770)

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	1,226,030,130	(12,280,192,404)	43,055,729,590

2023.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	1,226,030,130	(12,280,192,404)	43,055,729,590

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,437,562,783)	(6,437,562,783)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0

자본잉여금의 대체	0	(25,987,185,662)	0	0	25,987,185,662	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(17,950,680)	0	0	(17,950,680)

주식선택권	0	0	57,218,879	0	0	57,218,879

보험수리적손익	0	0	0	0	1,338,317	1,338,317

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	1,135,139,218	0	1,135,139,218

처분으로인한 대체	0	0	0	(517,671,234)	517,671,234	0

2023.12.31 (기말자본)	10,445,977,500	15,668,966,250	2,047,030,651	1,843,498,114	7,788,440,026	37,793,912,541

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 17 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 16 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(1,232,766,240)	(1,310,489,275)	(3,593,994,215)

당기순이익(손실)	(6,437,562,783)	684,981,897	(2,363,731,966)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주27)	5,226,593,382	(2,229,178,204)	(1,164,038,381)

이자수취	583,472,529	424,780,698	82,732,610

이자지급(영업)	(575,500,883)	(170,139,628)	(149,177,108)

법인세환급(납부)	(29,768,485)	(20,934,038)	220,630

투자활동현금흐름	(4,357,225,155)	(10,939,363,114)	(10,771,811,960)

대여금의 증가	(3,150,000,000)	(2,558,348,000)	(2,000,000,000)

대여금의 감소	548,348,000	610,000,000	0

단기금융상품의 처분	0	5,000,000,000	(3,228,255,305)

매도가능금융자산의 취득	0	(1,802,608,696)	0

매도가능금융자산의 처분	776,471,936	0	0

임차보증금의 감소	0	(249,500,000)	1,500,000

유형자산의 취득	(125,553,703)	(195,654,696)	(171,941,555)

유형자산의 처분	0	200,000	0

무형자산의 취득	(3,071,098,890)	(3,537,405,722)	(1,074,610,993)

무형자산의 처분	120,024,000	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,263,416,498)	(8,118,046,000)	(4,310,504,107)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	2,200,000,000	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(396,000,000)	0	0

기타비유동금융자산의 처분	4,000,000	(88,000,000)	12,000,000

재무활동현금흐름	2,246,397,477	2,686,445,660	36,330,869,928

전환사채의 증가	6,290,050,482	4,300,000,000	4,968,007,760

전환사채의 감소	(3,852,499,200)	0	0

금융리스부채의 지급	(173,203,125)	(322,069,110)	0

단기차입금의 상환	0	(5,285,075,000)	0

주식의 발행	0	3,993,589,770	31,365,993,970

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(17,950,680)	0	(3,131,802)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,343,593,918)	(9,563,406,729)	21,965,063,753

기초현금및현금성자산	13,239,739,528	22,806,146,257	838,082,504

분할로 인한 현금및현금성자산의 감소	(1,272,217,016)	0	0

기말현금및현금성자산	8,623,928,594	13,239,739,528	22,803,146,257