네오리진 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 17 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 1분기말	제 17 기말

자산

유동자산	25,380,696,038	23,491,938,109

현금및현금성자산 (주4,6)	10,103,070,444	10,041,002,032

단기금융상품 (주4)	0	0

공정가치측정금융자산 (주4)	1,966,509,930	1,966,509,930

매출채권 (주4,7,29)	4,794,126,075	2,626,363,289

단기대여금	3,636,863,343	3,587,283,105

단기미수금 (주4)	453,258,322	353,616,314

단기미수수익 (주4)	36,615,890	119,091,509

단기선급금	1,813,647,923	3,036,454,085

단기선급비용 (주4)	2,426,792,814	1,654,780,711

당기법인세자산 (주4)	149,811,297	106,837,134

비유동자산	23,927,863,762	22,731,235,091

공정가치측정금융자산 (주4,10)	4,670,673,822	6,549,620,265

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9)	2,543,519,265	2,459,447,349

유형자산 (주11)	101,076,750	114,878,433

사용권자산 (주12)	140,124,652	163,478,761

영업권 이외의 무형자산 (주13)	16,007,146,347	12,982,406,407

장기임차보증금 (주4)	215,152,926	210,988,562

장기보증금자산 (주4)	250,170,000	250,415,314

자산총계	49,308,559,800	46,223,173,200

부채

유동부채	12,204,022,249	10,816,921,907

단기매입채무 (주4,29)	3,275,619,289	1,734,328,826

단기미지급금 (주4)	314,212,644	271,053,736

단기선수금	50,000,000	0

단기선수수익	55,000,000	170,078,566

단기예수금 (주4)	63,787,990	117,203,729

단기미지급비용 (주4)	196,767,871	247,160,845

유동성전환사채 (주4,14)	7,841,598,000	7,841,598,000

전환권조정 (주4,14)	(1,652,557,553)	(1,652,557,553)

파생상품금융부채 (주4,15)	1,987,606,593	1,987,606,593

유동 리스부채 (주4)	70,661,175	99,262,800

환불충당부채	1,326,240	1,186,365

비유동부채	420,623,929	767,694,762

퇴직급여부채 (주16)	142,087,445	114,178,595

비유동 리스부채 (주4)	73,088,717	67,530,419

이연법인세부채	205,447,767	585,985,748

부채총계	12,624,646,178	11,584,616,669

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	36,616,406,288	34,638,556,531

자본금 (주17)	10,699,784,500	10,445,977,500

자본잉여금	16,412,313,570	15,668,966,250

기타자본구성요소 (주18)	2,059,782,072	2,047,030,651

기타포괄손익누계액 (주19)	680,512,992	69,372,102

이익잉여금(결손금) (주20)	6,764,013,154	6,407,210,028

비지배지분	67,507,334	0

자본총계	36,683,913,622	34,638,556,531

자본과부채총계	49,308,559,800	46,223,173,200

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주5,29)	7,862,332,781	7,862,332,781	8,064,595,437	8,064,595,437

매출원가 (주5,29)	5,800,874,566	5,800,874,566	5,982,413,920	5,982,413,920

매출총이익 (주5)	2,061,458,215	2,061,458,215	2,082,181,517	2,082,181,517

판매비와관리비	2,677,973,590	2,677,973,590	1,296,987,227	1,296,987,227

급여, 판관비	616,833,077	616,833,077	363,615,203	363,615,203

퇴직급여, 판관비	62,237,230	62,237,230	10,668,860	10,668,860

복리후생비, 판관비	60,341,805	60,341,805	50,708,613	50,708,613

세금과공과, 판관비	13,690,182	13,690,182	6,578,050	6,578,050

감가상각비, 판관비 (주11,12)	37,126,982	37,126,982	33,071,996	33,071,996

임차료, 판관비	32,193,598	32,193,598	28,517,048	28,517,048

무형자산상각비, 판관비 (주13)	570,909,712	570,909,712	163,167,891	163,167,891

기타판매비와관리비 (주21)	1,284,641,004	1,284,641,004	640,659,566	640,659,566

영업이익(손실)	(616,515,375)	(616,515,375)	785,194,290	785,194,290

금융수익 (주23)	274,197,628	274,197,628	134,140,298	134,140,298

금융원가 (주23)	153,492,783	153,492,783	154,595,643	154,595,643

기타이익 (주24)	3,709,511	3,709,511	11,332,885	11,332,885

기타손실 (주24)	218,213	218,213	3,870,552	3,870,552

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익	(115,928,084)	(115,928,084)	240,157,386	240,157,386

법인세비용차감전순이익(손실)	(608,247,316)	(608,247,316)	1,012,358,664	1,012,358,664

법인세비용(수익) (주25)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(608,247,316)	(608,247,316)	1,012,358,664	1,012,358,664

중단영업이익(손실)	0	0	(342,185,775)	(342,185,775)

당기순이익(손실)	(608,247,316)	(608,247,316)	670,172,889	670,172,889

기타포괄손익	462,024,593	462,024,593	(168,899,494)	(168,899,494)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	462,024,593	462,024,593	(168,899,494)	(168,899,494)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	549,363,900	549,363,900	(255,647,194)	(255,647,194)

해외사업환차익	(87,339,307)	(87,339,307)	86,747,700	86,747,700

총포괄손익 (주26)	(146,222,723)	(146,222,723)	501,273,395	501,273,395

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(605,754,650)	(605,754,650)	670,172,889	670,172,889

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,492,666)	(2,492,666)	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(146,222,723)	(146,222,723)	501,273,395	501,273,395

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

계속사업주당순이익 (단위 : 원)	(29)	(29)	48	48

중단사업주당순이익 (단위 : 원)	0	0	(16)	(16)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	(251,121,634)	(13,805,421,717)	40,053,348,513	0	40,053,348,513

당기순이익(손실)	0	0	0	0	670,172,889	670,172,889	0	670,172,889

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	86,747,700	0	86,747,700	0	86,747,700

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	(255,647,195)	0	(255,647,195)	0	(255,647,195)

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	(420,021,129)	(13,135,248,828)	40,554,621,907	0	40,554,621,907

2024.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	15,668,966,250	2,047,030,651	69,372,102	6,407,210,028	34,638,556,531	0	34,638,556,531

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(605,754,650)	(605,754,650)	(2,492,666)	(608,247,316)

지분의 발행	253,807,000	743,347,320	0	0	0	997,154,320	70,000,000	1,067,154,320

주식선택권	0	0	18,900,821	0	0	18,900,821	0	18,900,821

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(6,149,400)	0	0	(6,149,400)	0	(6,149,400)

해외사업환산손익	0	0	0	(87,339,307)	0	(87,339,307)	0	(87,339,307)

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	549,363,900	0	549,363,900	0	549,363,900

처분으로인한 대체	0	0	0	149,116,297	962,557,776	1,111,674,073	0	1,111,674,073

2024.03.31 (기말자본)	10,669,784,500	16,412,313,570	2,059,782,072	680,512,992	6,764,013,154	36,616,406,288	67,507,334	36,683,913,622

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

영업활동현금흐름	(463,055,268)	(1,756,599,639)

당기순이익(손실)	(608,247,316)	670,172,889

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	481,490,121	(2,407,678,205)

이자수취	103,857,344	216,181,186

이자지급(영업)	(16,944,265)	(170,273,217)

법인세환급(납부)	(423,211,152)	(65,002,292)

투자활동현금흐름	(511,065,540)	(9,957,227,824)

단기금융상품의 처분	0	5,000,000,000

대여금의 증가	(49,580,238)	0

매도가능금융자산의 취득	0	(3,893,686,592)

매도가능금융자산의 처분	1,000,000,000	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,000,000)	(500,240,000)

임차보증금의 감소	(2,923,600)	(349,742,481)

유형자산의 취득	(28,104)	(195,654,696)

유형자산의 처분	0	200,000

무형자산의 취득	(1,454,533,598)	(10,030,104,055)

기타비유동금융자산의 처분	0	12,000,000

재무활동현금흐름	1,036,189,220	2,959,004,879

전환사채의 증가	0	4,300,000,000

전환사채의 감소	0	(5,012,515,781)

금융리스부채의 지급	(24,815,700)	(322,069,110)

주식의 발행	997,154,320	3,993,589,770

비지배지분의 출자	70,000,000	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(6,149,400)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	62,068,412	(8,754,822,584)

기초현금및현금성자산	10,041,002,032	26,587,565,795

기말현금및현금성자산	10,103,070,444	17,832,743,211