네오리진 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 19 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	17,548,479,276	16,284,597,264

현금및현금성자산 (주4,6,29)	1,661,653,238	1,866,633,410

단기금융상품 (주4)	26,370,597	44,339,798

공정가치측정금융자산 (주4,9,29)	155,889,715	162,753,375

매출채권 (주4,7,28,29)	3,588,345,647	3,140,433,472

단기대여금, 총액 (주4,28)	3,170,000,000	2,890,000,000

단기미수금, 총액 (주4)	1,604,136,089	1,351,582,681

단기미수수익, 총액 (주4,28)	668,326,794	590,503,781

단기선급금, 총액	3,889,676,729	3,738,310,397

단기선급비용, 총액 (주4)	2,776,170,208	2,458,164,757

당기법인세자산 (주4)	7,910,259	41,875,593

비유동자산	26,885,152,726	21,305,711,242

공정가치측정금융자산 (주4,9,29)	8,121,003,674	2,043,564,905

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,8)	4,135,313,568	4,135,313,568

유형자산 (주10)	162,111,856	163,882,304

사용권자산 (주11)	46,835,908	65,243,034

영업권 이외의 무형자산 (주12)	12,345,233,975	12,841,661,635

장기임차보증금, 총액 (주4)	1,824,563,745	1,805,955,796

장기보증금자산 (주4)	250,090,000	250,090,000

매각예정비유동자산	0	2,295,856,496

자산총계	44,433,632,002	39,886,165,002

부채

유동부채	12,042,174,273	11,651,596,909

단기매입채무 (주4,29)	2,488,568,116	2,591,115,355

단기미지급금 (주4,29)	498,270,380	245,264,187

단기선수금	2,000,000	2,000,000

단기선수수익	927,777,050	925,536,051

단기예수금 (주4)	24,694,096	29,267,015

단기미지급비용 (주4)	627,677,016	385,226,686

유동성전환사채 (주4,13)	7,841,598,000	7,841,598,000

전환권조정 (주4,13)	(376,674,171)	(376,674,171)

파생상품금융부채 (주4,13,14,29)	6,409,196	6,409,196

유동 리스부채 (주4,29)	0	0

환불충당부채	1,854,590	1,854,590

비유동부채	99,344,419	79,688,038

퇴직급여부채 (주15)	99,344,419	79,688,038

비유동 리스부채 (주4)	0	0

이연법인세부채 (주24)	0	0

매각예정비유동부채	0	4,461,369,851

부채총계	12,141,518,692	16,192,654,798

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	32,232,411,457	22,654,195,085

자본금 (주16)	12,555,007,000	12,024,784,500

자본잉여금	17,943,637,286	17,478,286,210

기타자본구성요소 (주17)	2,247,113,401	2,224,047,510

기타포괄손익누계액 (주18)	478,758,413	615,580,156

이익잉여금(결손금) (주19)	(992,104,643)	(9,688,503,291)

비지배지분	59,701,853	1,039,315,119

자본총계	32,292,113,310	23,693,510,204

자본과부채총계	44,433,632,002	39,886,165,002

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주5,28)	6,681,103,104	6,681,103,104	9,976,777,170	9,976,777,170

매출원가 (주5,28)	5,023,257,310	5,023,257,310	7,131,251,469	7,131,251,469

매출총이익 (주5)	1,657,845,794	1,657,845,794	2,845,525,701	2,845,525,701

판매비와관리비	2,723,014,902	2,723,014,902	3,301,529,325	3,301,529,325

급여, 판관비	804,071,956	804,071,956	546,666,373	546,666,373

퇴직급여, 판관비	21,477,039	21,477,039	21,770,280	21,770,280

복리후생비, 판관비	152,667,603	152,667,603	71,096,930	71,096,930

세금과공과, 판관비	11,929,901	11,929,901	7,181,824	7,181,824

감가상각비, 판관비 (주10,11)	27,214,015	27,214,015	47,492,195	47,492,195

임차료, 판관비	47,275,103	47,275,103	22,814,736	22,814,736

무형자산상각비, 판관비 (주12)	576,987,453	576,987,453	615,493,071	615,493,071

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	0	0	0	0

기타판매비와관리비 (주20)	1,081,391,832	1,081,391,832	1,969,013,916	1,969,013,916

영업이익(손실)	(1,065,169,108)	(1,065,169,108)	(456,003,624)	(456,003,624)

금융수익 (주22)	407,557,662	407,557,662	137,913,406	137,913,406

금융원가 (주22)	214,969,120	214,969,120	78,766,895	78,766,895

기타이익 (주23)	6,360,618,908	6,360,618,908	62,010,234	62,010,234

기타손실 (주23)	1,685,800	1,685,800	3,410,850	3,410,850

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	5,486,352,542	5,486,352,542	(338,257,729)	(338,257,729)

법인세비용(수익) (주24)	0	0	19,862,405	19,862,405

계속영업이익(손실)	5,486,352,542	5,486,352,542	(358,120,134)	(358,120,134)

중단영업이익(손실)	(1,764,953,168)	(1,764,953,168)	0	0

당기순이익(손실)	3,721,399,374	3,721,399,374	(358,120,134)	(358,120,134)

기타포괄손익	192,762,656	192,762,656	(443,817,816)	(443,817,816)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(112,139,231)	(112,139,231)	(90,052,204)	(90,052,204)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	(112,139,231)	(112,139,231)	(90,052,204)	(90,052,204)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	304,901,887	304,901,887	(353,765,612)	(353,765,612)

해외사업환산차익	304,901,887	304,901,887	(353,765,612)	(353,765,612)

총포괄손익	3,914,162,030	3,914,162,030	(801,937,950)	(801,937,950)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,738,488,886	3,738,488,886	(353,240,313)	(353,240,313)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(17,089,511)	(17,089,511)	(4,879,821)	(4,879,821)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,931,251,542	3,931,251,542	(797,058,129)	(797,058,129)

포괄손익, 비지배지분	(17,089,511)	(17,089,511)	(4,879,821)	(4,879,821)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주25)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	219	219	(17)	(17)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(70)	(70)	0	0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,124,931,330	789,849,352	279,740,938	30,306,619,690	57,662,333	30,364,282,023

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(353,240,313)	(353,240,313)	(4,879,821)	(358,120,134)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	28,637,070	0	0	28,637,070	0	28,637,070

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	(353,765,611)	0	(353,765,611)	0	(353,765,611)

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(90,052,204)	0	(90,052,204)	0	(90,052,204)

처분으로인한 대체	0	0	0	(20,631,874)	20,631,874	0	0	0

기타거래	0	0	0	361,546,005	3,791,812	365,337,817	0	365,337,817

2025.03.31 (기말자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,153,568,400	686,945,668	(49,075,689)	29,903,536,449	52,782,512	29,956,318,961

2026.01.01 (기초자본)	12,024,784,500	17,478,286,210	2,224,047,510	615,580,156	(9,688,503,292)	22,654,195,084	1,039,315,119	23,693,510,203

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,738,488,886	3,738,488,886	(17,089,511)	3,721,399,374

지분의 발행	530,222,500	465,351,076	0	0	0	995,573,576	0	995,573,576

주식선택권	0	0	23,065,891	0	0	23,065,891	0	23,065,891

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	304,901,887	0	304,901,887	0	304,901,887

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(112,139,231)	0	(112,139,231)	0	(112,139,231)

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	(329,584,399)	4,957,909,763	4,628,325,364	(962,523,755)	3,665,801,609

2026.03.31 (기말자본)	12,555,007,000	17,943,637,286	2,247,113,401	478,758,413	(992,104,643)	32,232,411,457	59,701,853	32,292,113,310

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,521,956,652)	243,652,345

당기순이익(손실)	3,721,399,374	(358,120,134)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주26)	(6,252,190,242)	384,503,218

이자수취	12,219,291	2,505,176

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(37,350,408)	(12,329,764)

법인세환급(납부)	33,965,333	227,093,849

투자활동현금흐름	1,321,402,904	(88,578,195)

단기금융상품의 취득	17,969,201	57,192,160

단기금융상품의 처분	0	0

대여금의 증가	(280,000,000)	(127,109,589)

대여금의 감소	0	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	(10,209,400)

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

매도가능금융자산의 처분	0	30,204,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(38,646,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,592,042,250	0

임차보증금의 감소	0	0

유형자산의 취득	(8,608,547)	(9,366)

무형자산의 취득	0	0

기타비유동금융자산의 처분	0	0

재무활동현금흐름	995,573,576	(26,055,000)

금융리스부채의 지급	0	(26,055,000)

주식의 발행	995,573,576	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	0

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 감소	0	0

단기차입금의 증가	0	0

비지배지분의 출자	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(204,980,172)	129,019,150

기초현금및현금성자산	1,866,633,410	3,463,287,619

합병및분할로 인한 현금및현금성자산의 감소	0	0

기말현금및현금성자산	1,661,653,238	3,592,306,769