네오리진 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 코닉글로리(이하 "회사")는 정보보안솔루션 관련 소프트웨어의 개발 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2007년 2월 20일에 설립되었으며, 2012년 12월 1일을 기준일로 하여 (주)정보보호기술을 흡수합병하였습니다.보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조명제	5,559,720	12.47%

우리사주조합	55,000	0.12%

자기주식	25,180	0.06%

기타	38,953,645	87.35%

합 계	44,593,545	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 주석8 에서 설명하고 있는 차입금변동내역을 제외하고는 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4.3 공정가치 측정공정가치로 측정되는 금융상품의 정의된 공정가치 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)다만, 분기말 현재 재무제표상 공정가치로 측정하여 표시된 금융상품은 없으며, 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융상품 범주	구분	좌수/지분율(%)	당분기말	전기말

매도가능금융자산	정보통신공제조합 출자금	70 / 0.01	16,145,710	16,145,710

매도가능금융자산	아시아 경제신문사주식	260 / 0.0010	791,700	791,700

매도가능금융자산	㈜이엠티 주식	-	369,560,000	375,236,500

합계	386,497,410	392,173,910

5. 영업부문 정보

회사는 경영진이 자원배분 및 성과평가를 수행하기 위하여 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 서로 다른 재화와 용역을 제공하는전략적 사업단위입니다. (1) 보고기간종료일 현재 경영진에 보고된 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

내수	1,628,558,603	3,881,048,274

수출	58,978,775	78,835,000

합계	1,687,537,378	3,959,883,274

(2) 매출액의 5% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	금액

A사	280,000,000

B사	253,360,000

C사	90,567,498

6. 유형자산과 무형자산당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	477,781,272	5,914,487,120

취 득	14,640,000	231,786,410

처 분

감가상각 및 상각	(63,912,680)	(185,283,143)

2016년 3월 31일	428,508,592	5,960,990,387

전분기	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	1,129,039,594	6,133,138,832

취 득	21,200,000	233,070,430

처 분	(44,172,442)

감가상각 및 상각	(115,039,600)	(257,318,576)

2015년 3월 31일	991,027,552	6,108,890,686

7. 관계기업

(1) 분기보고서 제출일 현재 현재 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	기업명	설립국가	2016년 5월 16일	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜시큐리티존	한국	30.00%	613,201,862	30.00%	613,201,862

관계기업	(주)네오플랜트	한국	45.33%	-	45.33%	-

8. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,254,000,000	1,254,000,000

유산스차입금	-	-

유동성장기부채	-	-

신주인수권부사채	-	-

전환사채	-	517,865

소계	1,254,000,000	1,254,517,865

비유동

장기차입금	-	-

합계	1,254,000,000	1,254,517,865

(2) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초(2016.01.01/2015.01.01)	1,254,517,865	4,879,369,532

단기차입금의 차입	700,000,000

유산스차입금 상환	(730,956,308)

유산스차입금 차입	111,412,085

장기차입금 유동성 대체	(118,179,000)

신주인수권조정의 변동	621,787

전환사채의 상환	(976,371,371)

전환사채의 전환	(517,865)

외화환산효과	(49,598,584)

기말(2016.03.31/2015.03.31)	1,254,000,000	3,816,298,141

(3) 당사가 기 발행한 제7회 전환사채는 당 분기에 모두 전환되어 보고서 제출일 현재 관련 잔액은 없습니다.

9. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	83,725,713	83,725,713	89,050,821	89,050,821

이자원가(*)	8,701,215	8,701,215

사외적립자산의 기대수익(*)	(2,369,109)	(2,369,109)

종업원 급여에 포함된 총 비용	90,057,819	90,057,819	89,050,821	89,050,821

(*) 금융비용과 금융수익으로 분류되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,388,458,784	1,579,434,874

사외적립자산의 공정가치	(301,161,290)	(357,105,797)

순확정급여부채	1,087,297,494	1,222,329,077

10. 자본금(1) 보통주 자본금당사의 당분기와 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말	비고

발행주식총수	44,593,545	44,592,909

보통주자본금	4,459,354,500	4,459,290,900

(2) 자본금등 변동내역당사는 당기중 전환사채의 전환권행사에 따라 관련계정의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

일자	적요	자본금	주식발행초과금

당기초	전년이월	4,459,290,900	7,716,851,804

2016/01/04	제7회 전환사채 전환권 청구(40만원)	50,900	393,074

2016/01/06	제7회 전환사채 전환권 청구(10만원)	12,700	98,294

2016/01/15	단수주 대금 지급	(850)

2016/02/11	단수주 대금 지급	(740)

당분기말	4,459,354,500	7,717,341,582

(3) 유상증자당사의 당분기중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

일자	액면가액	주당발행가액(*)	발행주식수	납입금액	자본금증가	발행비용	주식발행초과금

2016/01/04	100	872	509	443,974	50,900	393,074

2016/01/06	100	874	127	110,994	12,700	98,294

합계	636	554,968	63,600	491,368

(*) 상기 기재된 주당 발행가액은 해당 행사분에 대한 전환권대가 및 상환할증금이 반영된 금액이며, 실제 발행가액은 785원이고, 납입금액은 각각 399,565원, 99,695원입니다.11. 기타의 판매비와관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여비교통비	57,765,761	57,765,761	59,733,442	59,733,442

접대비	34,519,399	34,519,399	75,762,869	75,762,869

통신비	4,624,154	4,624,154	9,811,077	9,811,077

보험료	1,806,363	1,806,363	7,533,060	7,533,060

차량유지비	4,005,741	4,005,741	10,918,926	10,918,926

운반비	4,202,839	4,202,839	14,190,177	14,190,177

교육훈련비

도서인쇄비	2,413,102	2,413,102	2,963,723	2,963,723

사무용품비	1,023,583	1,023,583	3,503,566	3,503,566

소모품비	1,410,600	1,410,600	8,465,030	8,465,030

지급수수료	97,643,361	97,643,361	168,000,597	168,000,597

광고선전비	12,430,003	12,430,003	14,950,500	14,950,500

건물관리비	20,038,341	20,038,341	51,837,475	51,837,475

외주용역비

운용리스	34,965	34,965

합계	241,883,247	241,883,247	427,705,407	427,705,407

12. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	706,116,861	706,116,861	1,834,904,334	1,834,904,334

종업원급여	967,438,781	967,438,781	1,613,470,063	1,613,470,063

여비교통비	64,217,060	64,217,060	72,760,011	72,760,011

세금과공과금	4,685,083	4,685,083	47,181,530	47,181,530

감가상각비	217,674,553	217,674,553	115,039,600	115,039,600

무형자산상각비	185,283,143	185,283,143	257,318,576	257,318,576

임차료	47,268,000	47,268,000	109,307,246	109,307,246

지급수수료	119,673,361	119,673,361	192,148,005	192,148,005

기타	57,483,853	57,483,853	598,902,122	598,902,122

합계(*)	2,369,840,695	2,369,840,695	4,841,031,487	4,841,031,487

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 재무상태표상 개발비 증가액을 합한 금액임.

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 14. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:원, USD).

금융기관	약정한도액	사용금액	내역

우리은행	610,000,000	-	운전자본대출

신한은행	USD 900,000	-	수입신용장(유산스)

IBK기업은행	1,544,000,000	1,254,000,000	중소기업자금대출

한국외환은행	300,000,000	-	기업일반자금회전대출

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증금액	보증내역

기술보증기금	1,128,600,000	차입금지급보증

서울보증보험	602,036,489	이행보증 등

또한, 회사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 포괄근을 제공 받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

15. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

관계기업	㈜시큐리티존	지분율 : 30.00%

㈜네오플랜트	지분율 : 45.33%

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:원).1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익

관계기업	㈜시큐리티존	-	4,090,000	-

2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출	매입	이자수익

관계기업	㈜이엠티	-	-	-

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액(단위:원).1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	㈜시큐리티존	33,330,000	5,962,000

2) 전기말

특수관계구분	회사명	매출채권	매입채무

관계기업	㈜시큐리티존	33,330,000	264,622,600

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	122,183,340	154,091,940

퇴직급여	11,868,906	12,256,512

합 계	134,052,246	166,348,452