네오리진 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 17 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	24,733,472,006	23,491,938,109

현금및현금성자산 (주4,6)	8,509,874,370	10,041,002,032

단기금융상품 (주4)	220,337,330	0

공정가치측정금융자산 (주4,10)	1,436,844,890	1,966,509,930

매출채권 (주4,7,29)	4,410,777,150	2,626,363,289

단기대여금, 총액 (주4,22)	3,683,188,995	3,587,283,105

단기미수금, 총액 (주4)	89,594,702	353,616,314

단기미수수익, 총액 (주4,22)	245,439,314	119,091,509

단기선급금, 총액	2,788,608,910	3,036,454,085

단기선급비용, 총액	3,127,113,130	1,654,780,711

당기법인세자산	221,693,215	106,837,134

비유동자산	22,501,936,649	22,731,235,091

공정가치측정금융자산 (주4,10)	3,639,668,581	6,549,620,265

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9)	2,297,569,921	2,459,447,349

유형자산 (주11)	73,560,503	114,878,433

사용권자산 (주12)	93,416,434	163,478,761

영업권 이외의 무형자산 (주13)	15,929,860,969	12,982,406,407

장기임차보증금, 총액 (주4)	217,690,241	210,988,562

장기보증금자산 (주4,22)	250,170,000	250,415,314

자산총계	47,235,408,655	46,223,173,200

부채

유동부채	14,565,730,174	10,816,921,907

단기매입채무 (주4,27)	5,854,239,040	1,734,328,826

단기미지급금 (주4)	101,942,074	271,053,736

단기선수금	1,013,931,500	0

단기선수수익	322,980,013	170,078,566

단기예수금	124,197,083	117,203,729

단기미지급비용 (주4)	155,536,374	247,160,845

유동성전환사채 (주4,14)	7,841,598,000	7,841,598,000

전환권조정 (주4,14)	(1,324,780,792)	(1,652,557,553)

파생상품금융부채 (주4,15)	450,848,311	1,987,606,593

유동 리스부채 (주4)	23,383,981	99,262,800

환불충당부채	1,854,590	1,186,365

비유동부채	849,036,773	767,694,762

퇴직급여부채 (주16)	189,052,517	114,178,595

비유동 리스부채 (주4)	73,998,508	67,530,419

이연법인세부채	585,985,748	585,985,748

부채총계	15,414,766,947	11,584,616,669

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,760,142,094	34,638,556,531

자본금 (주17)	10,699,784,500	10,445,977,500

자본잉여금	16,412,313,570	15,668,966,250

기타자본구성요소 (주18)	2,097,480,431	2,047,030,651

기타포괄손익누계액 (주19)	(486,333,978)	69,372,102

이익잉여금(결손금) (주20)	3,036,897,571	6,407,210,028

비지배지분	60,499,614	0

자본총계	31,820,641,708	34,638,556,531

자본과부채총계	47,235,408,655	46,223,173,200

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주5,22)	8,368,773,277	28,320,138,083	5,641,039,677	21,945,156,482

매출원가 (주,22)	7,194,915,963	25,196,577,935	4,947,334,310	19,348,535,475

매출총이익 (주5)	1,173,857,314	3,123,560,148	693,705,367	2,596,621,007

판매비와관리비	1,781,105,995	6,817,080,297	1,025,549,142	4,314,308,163

급여, 판관비	517,201,651	1,658,071,305	428,405,807	1,215,858,575

퇴직급여, 판관비	24,073,974	110,385,178	10,668,859	32,006,578

복리후생비, 판관비	68,935,991	204,906,079	56,927,373	161,789,464

세금과공과, 판관비	10,094,060	31,312,658	6,593,260	24,205,460

감가상각비, 판관비 (주11,12)	37,061,889	111,315,839	33,071,970	99,215,936

임차료, 판관비	35,061,855	98,705,423	28,356,338	87,198,162

경상개발비, 판관비	0	0	(2,412,000)	221,748,000

무형자산상각비, 판관비 (주13)	653,604,606	1,846,431,052	243,027,256	647,180,285

기타판매비와관리비 (주18)	435,071,969	2,755,952,763	220,910,279	1,825,105,703

영업이익(손실)	(607,248,681)	(3,693,520,149)	(331,843,775)	(1,717,687,156)

금융수익	132,342,470	2,273,170,826	466,094,704	1,541,917,728

금융원가	39,720,190	1,411,025,531	(86,179,988)	619,885,890

기타이익	(217,461,007)	13,165,576	213,111	15,244,631

기타손실	564,816,209	595,978,018	17,035,245	1,041,754,245

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익	(118,520,797)	(361,877,428)	228,779,639	757,650,978

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,415,424,414)	(3,776,064,724)	432,388,422	(1,064,513,954)

법인세비용(수익) (주20)	0	14,835,136	(10,706,266)	(272,342,014)

계속영업이익(손실)	(1,415,424,414)	(3,790,899,860)	443,094,688	(792,171,940)

중단영업이익(손실)	0	0	(2,456,701,012)

당기순이익(손실)	(1,415,424,414)	(3,790,899,860)	443,094,688	(3,248,872,952)

기타포괄손익	5,439,502	(144,619,062)	859,940,371	1,652,785,679

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	5,439,502	(144,619,062)	859,940,371	1,652,785,679

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	25,179,489	(229,938,649)	(85,344,584)	768,885,429

해외사업환차익	(19,739,987)	85,319,587	945,284,955	883,900,250

총포괄손익 (주26)	(1,409,984,912)	(3,935,518,922)	1,303,035,059	(1,596,087,273)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,412,948,101)	(3,781,399,474)	443,094,688	(3,248,872,952)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,476,313)	(9,500,386)	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,407,508,599)	(3,935,518,922)	1,303,035,059	(1,596,087,273)

포괄손익, 비지배지분	(2,476,313)	(9,500,386)

주당이익

계속사업주당순이익 (단위 : 원) (주23)	(66)	(177)	20	(38)

중단사업주당순이익 (단위 : 원) (주23)	0	0	0	(118)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,007,762,452	(251,121,634)	(13,805,421,717)	40,053,348,513	0	40,053,348,513

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,248,872,952)	(3,248,872,952)	0	(3,248,872,952)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	38,214,775	0	0	38,214,775	0	38,214,775

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(17,950,680)	0	0	(17,950,680)	0	(17,950,680)

해외사업환산손익	0	0	0	883,900,250	0	883,900,250	0	883,900,250

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	768,885,429	0	768,885,429	0	768,885,429

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	10,445,977,500	41,656,151,912	2,028,026,547	1,401,664,046	(17,054,294,670)	38,477,525,335	0	38,477,525,335

2024.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	15,668,966,250	2,047,030,651	69,372,102	6,407,210,028	34,638,556,531	0	34,638,556,531

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,781,399,474)	(3,781,399,474)	(9,500,386)	(3,790,899,860)

지분의 발행	253,807,000	743,347,320	0	0	0	997,154,320	70,000,000	1,067,154,320

주식선택권	0	0	56,599,180	0	0	56,599,180	0	56,599,180

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(6,149,400)	0	0	(6,149,400)	0	(6,149,400)

해외사업환산손익	0	0	0	85,319,586	0	85,319,587	0	85,319,587

공정가치금융자산평가이익	0	0	0	(229,938,649)	0	(229,938,649)	0	(229,938,649)

처분으로인한 대체	0	0	0	(411,087,018)	411,087,018	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,097,480,431	(486,333,978)	3,036,897,572	31,760,142,094	60,499,614	31,820,641,708

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(85,230,164)	(4,107,573,053)

당기순이익(손실)	(3,790,899,860)	(3,248,872,952)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,611,054,051	(712,673,363)

이자수취	361,781,214	238,507,540

이자지급(영업)	(144,720,570)	(160,892,237)

법인세환급(납부)	(122,444,999)	(223,642,041)

투자활동현금흐름	(2,426,897,019)	(9,084,393,361)

단기금융상품의 취득	(220,000,000)	(7,023,850,260)

대여금의 증가	(95,905,890)	(3,595,806,231)

당기손익인식금융자산의 취득	(69,577,231)	0

당기손익인식금융자산의 처분	2,000,000,000	0

매도가능금융자산의 취득	0	(681,799,000)

매도가능금융자산의 처분	590,617,420	1,228,116,500

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,000,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	2,200,000,000

임차보증금의 감소	(2,923,600)	(748,599,677)

유형자산의 취득	(36,783)	(41,887,803)

무형자산의 취득	(4,625,070,935)	(412,566,890)

기타비유동금융자산의 처분	0	(8,000,000)

재무활동현금흐름	980,999,522	5,982,049,320

주식의 발행	997,154,320	0

전환사채의 증가	0	6,000,000,000

금융리스부채의 지급	(80,005,398)	0

비지배지분의 출자	70,000,000	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(6,149,400)	(17,950,680)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,531,127,661)	(7,209,917,094)

기초현금및현금성자산	10,041,002,032	17,832,743,211

분할로 인한 현금및현금성자산의 감소	0	(1,272,217,015)

기말현금및현금성자산	8,509,874,371	9,350,609,102