네오리진 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 코닉글로리(이하 "당사")는 정 보 보안솔루션 관련 소프트웨어 및 하드웨어의개발, 판매 및 유지보수 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 2월 20일에 설립되었으며 동년 4월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 이후2012년 12월 1일을 기준일로 하여 (주)정보보호기술을 흡수합병하였습니다. 당사는서울특별시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조명제	5,559,720	12.47%

우리사주조합	55,000	0.12%

자기주식	25,180	0.06%

기타	38,953,645	87.35%

합계	44,593,545	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

당분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015 년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 주석8에서 설명하고 있는 차입금변동내역을 제외하고는 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	1,933,481,448	1,933,481,448	2,946,649,215	2,946,649,215

매도가능금융자산	435,972,410	435,972,410	392,173,910	392,173,910

매출채권 및 기타채권	2,943,813,975	2,943,813,975	1,992,670,930	1,992,670,930

소계	5,313,267,833	5,313,267,833	5,331,494,055	5,331,494,055

금융부채

매입채무 및 기타채무	979,834,447	979,834,447	1,648,712,314	1,648,712,314

차입금	1,254,000,000	1,254,000,000	1,254,000,000	1,254,000,000

소계	2,233,834,447	2,233,834,447	2,902,712,314	2,902,712,314

4.3.2 원가로 측정되는 금융상품 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.(단위: 원)

금융상품 범주	구분	좌수/지분율(%)	당분기말	전기말

매도가능금융자산	정보통신공제조합 출자금	70 / 0.01	16,145,710	16,145,710

매도가능금융자산	아시아 경제신문사주식	260 / 0.001	791,700	791,700

매도가능금융자산	(주)이엠티 투자주식	738,070 / 7.35	369,035,000	375,236,500

매도가능금융자산	(주)솔리드원인베스트	10,000 / 11.90	50,000,000	-

합계	435,972,410	392,173,910

4.3.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	2016년 9월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	369,826,700	-	369,826,700

5. 영업부문 정보

회사는 경영진이 자원배분 및 성과평가를 수행하기 위하여 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 서로 다른 재화와 용역을 제공하는전략적 사업단위입니다. (1) 보고기간종료일 현재 경영진에 보고된 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

내수	6,947,811,717	8,804,809,874

수출	257,165,432	167,105,000

합계	7,204,977,149	8,971,914,874

6. 유형자산과 무형자산당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	477,781,272	5,914,487,120

취 득	277,155,965	690,432,240

처 분	(15,810,516)

감가상각 및 상각	(188,284,717)	(555,508,855)

2016년 9월 30일	550,842,004	6,049,410,505

전분기	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	1,129,039,594	6,133,138,832

취 득	53,680,000	658,994,800

처 분	(57,204,717)

감가상각 및 상각	(323,149,896)	(770,982,055)

2015년 9월 30일	802,364,981	6,021,151,577

7. 관계기업

(1) 분기보고서 제출일 현재 현재 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	기업명	설립국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜시큐리티존	한국	30.00%	613,201,862	30.00%	613,201,862

(주)네오플랜트	한국	45.33%	-	45.33%	-

합계	613,201,862	613,201,862

8. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,254,000,000	1,254,000,000

유산스차입금	-	-

유동성장기부채	-	-

신주인수권부사채	-	-

전환사채	-	517,865

소계	1,254,000,000	1,254,517,865

비유동

장기차입금	-	-

합계	1,254,000,000	1,254,517,865

(2) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초(2016.01.01/2015.01.01)	1,254,517,865	4,879,369,532

단기차입금의 차입	700,000,000

단기차입금의 상환	(700,000,000)

유산스차입금 차입	111,412,085

유산스차입금 상환	(2,067,234,749)

유동성 장기부채 상환	(196,965,000)

신주인수권부사채의 상환	(23,713,629)

신주인수권조정의 변동	884,936

전환사채의 상환	(1,005,061,064)

전환사채의 전환	(517,865)

외화환산효과	(101,673,834)

기말(2016.09.30/2015.09.30)	1,254,000,000	1,597,018,277

(3) 당사가 기 발행한 제7회 전환사채는 당분기에 모두 전환되어 보고서 제출일 현재 관련 잔액은 없습니다.

9. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	83,725,713	251,177,139	126,434,203	401,390,947

이자원가(*)	8,701,215	26,103,645	9,808,404	35,318,497

사외적립자산의 기대수익(*)	(2,369,109)	(7,107,327)	(4,571,345)	(13,564,973)

종업원 급여에 포함된 총 비용	90,057,819	270,173,457	131,671,262	423,144,471

(*) 금융비용과 금융수익으로 분류되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,459,021,610	1,356,215,796

사외적립자산의 공정가치	(279,754,311)	(322,981,019)

순확정급여부채	1,179,267,299	1,033,234,777

10. 자본금(1) 보통주 자본금당사의 당분기와 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말	비고

발행주식총수	44,593,545	44,592,909

보통주자본금	4,459,354,500	4,459,290,900

(2) 자본금등 변동내역당사는 당기중 전환사채의 전환권행사에 따라 관련계정의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

일자	적요	자본금	주식발행초과금

당기초	전년이월	4,459,290,900	7,716,851,804

2016/01/04	제7회 전환사채 전환권 청구(40만원)	50,900	393,074

2016/01/06	제7회 전환사채 전환권 청구(10만원)	12,700	98,294

2016/01/15	단수주 대금 지급	(850)

2016/02/11	단수주 대금 지급	(740)

당분기말	4,459,354,500	7,717,341,582

(3) 유상증자당사의 당분기중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

일자	액면가액	주당발행가액(*)	발행주식수	납입금액	자본금증가	발행비용	주식발행초과금

2016/01/04	100	872	509	443,974	50,900	393,074

2016/01/06	100	874	127	110,994	12,700	98,294

합계	636	554,968	63,600	491,368

(*) 상기 기재된 주당 발행가액은 해당 행사분에 대한 전환권대가 및 상환할증금이 반영된 금액이며, 실제 발행가액은 785원이고, 납입금액은 각각 399,565원, 99,695원입니다. 11. 기타의 판매비와관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여비교통비	69,274,966	211,617,578	54,060,241	166,984,755

접대비	49,411,030	148,517,463	53,971,725	185,532,999

통신비	4,729,567	13,736,008	6,203,237	25,148,360

보험료	2,308,093	5,151,834	2,231,110	12,006,910

차량유지비	3,398,739	13,732,720	8,939,987	27,616,330

운반비	14,097,268	23,263,829	8,715,544	32,514,849

교육훈련비	798,800	798,800	340,000	3,140,000

도서인쇄비	5,247,854	10,600,319	1,196,428	7,000,911

사무용품비	891,195	2,727,546	1,492,612	6,894,684

소모품비	954,057	4,393,447	3,739,700	16,532,228

지급수수료	112,893,238	283,510,338	131,316,775	411,737,128

광고선전비	26,801,292	65,732,758	15,897,999	45,056,998

건물관리비	20,700,063	60,209,490	37,491,219	132,229,797

외주용역비

운용리스	34,965

합계	311,506,162	843,992,130	325,596,577	1,072,430,914

12. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	730,948,444	2,558,840,690	2,495,535,494	4,951,253,087

종업원급여	653,922,221	2,073,565,846	1,179,991,906	4,324,730,335

여비교통비	73,587,053	232,666,712	66,544,082	204,346,184

세금과공과금	4,223,490	13,331,400	6,342,830	60,341,760

감가상각비	63,288,517	188,284,717	99,752,086	323,149,845

무형자산상각비	184,942,565	555,508,855	256,540,097	770,982,055

임차료	47,268,000	141,804,000	80,161,738	267,783,198

지급수수료	119,193,238	318,022,838	201,608,856	524,101,517

기타	640,407,363	901,769,106	(909,786,635)	384,573,733

합계(*)	2,517,780,891	6,983,794,164	3,476,690,454	11,811,261,714

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 재무상태표상 개발비 증가액을 합한 금액임.

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 14. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:원, USD).

금융기관	약정한도액	사용금액	내역

우리은행	570,000,000	-	운전자본대출

IBK기업은행	1,254,000,000	1,254,000,000	중소기업자금대출

한국외환은행	300,000,000	-	기업일반자금회전대출

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증금액	보증내역

기술보증기금	1,128,600,000	차입금지급보증

서울보증보험	433,189,478	이행보증 등

또한, 회사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 포괄근을 제공 받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

15. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

관계기업	㈜시큐리티존	지분율 : 30.00%

㈜네오플랜트	지분율 : 45.33%

동일 대표이사	㈜하울의성	지분율 : 0.00%

(2) 매출 및 매입 등 거래와 채권채무잔액(단위:원).1) 당분기

회사명	매출	매입	채권	채무

㈜시큐리티존	4,545,454	12,090,000	-	10,362,000

㈜하울의성	-	179,540,200	-	8,470

2) 전분기

회사명	매출	매입	채권	채무

㈜이엠티	-	-	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	279,883,380	462,791,940

퇴직급여	35,606,718	47,793,304

합 계	315,490,098	510,585,244