네오리진 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 코닉글로리와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업("연결기업")의 개요

1-1. 지배기업의 개요주식회사 코닉글로리(이하 "당사")는 정 보 보안솔루션 관련 소프트웨어 및 하드웨어의개발, 판매 및 유지보수 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 2월 20일에 설립되었으며 동년 4월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 이후2012년 12월 1일을 기준일로 하여 (주)정보보호기술을 흡수합병하였습니다. 당사는서울특별시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조명제	5,559,720	11.67%

우리사주조합	30,000	0.06%

자기주식	25,180	0.05%

기타	42,038,162	88.22%

합계	47,653,062	100.00%

1-2. 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

㈜본아글로리	100%	대한민국	12월	화장품 도매 및 소매업 외

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	(주)본아글로리

당분기말	전기말

자산	577,558	574,998

부채	11,805	448,306

자본	565,753	126,692

매출	85,645	44,476

당기순이익(손실)	1,893	(33,308)

총포괄이익(손실)	1,893	(33,308)

(*)종속회사는 2016년 8월 16일에 설립된 신설법인입니다. 2. 재무제표 작성기준

연결실체는 2017년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정(개정일: 2016년 12월) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(개정일: 2016년 12월) 동 개정사항은 공이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 주요 항목별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각 후 원가 특정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 특정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보 고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기 대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월) 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정(개정일: 2016년 12월)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계년도의 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 . 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016 년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 주석8에서 설명하고 있는 차입금변동내역을 제외하고는 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).(1) 당분기말

분류	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1. 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,768,674,420	3,768,674,420

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권(주1)	435,180,710	435,180,710

대여금및수취채권	매출채권	3,162,225,313	3,162,225,313

미수금

미환급세금	4,638,580	4,638,580

보증금	558,322,660	558,322,660

종업원복지지원금	377,749,992	377,749,992

소계	4,102,936,545	4,102,936,545

합계	7,871,610,965	7,871,610,965	435,180,710	435,180,710

2. 금융부채

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	863,661,616	863,661,616

미지급금	389,953,910	389,953,910

예수금	107,675,266	107,675,266

미지급비용	31,442,573	31,442,573

단기차입금	940,500,000	940,500,000

전환사채

소계	2,333,233,365	2,333,233,365

합계	2,333,233,365	2,333,233,365

(주1)상기 비상장주식에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (2) 전기말

분류	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1. 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,910,643,994	2,910,643,994	-	-

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권(주1)	-	-	435,180,710	435,180,710

대여금및수취채권	매출채권	2,713,042,905	2,713,042,905	-	-

미수금	19,100,000	19,100,000	-	-

미환급세금	5,786,240	5,786,240	-	-

보증금	349,837,660	349,837,660	-	-

종업원복지지원금	165,000,000	165,000,000	-	-

소계	3,252,766,805	3,252,766,805	-	-

합계	6,163,410,799	6,163,410,799	435,180,710	435,180,710

2. 금융부채

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	958,052,842	958,052,842	-	-

미지급금	392,697,129	392,697,129	-	-

예수금	69,987,154	69,987,154	-	-

미지급비용	74,788,690	74,788,690	-	-

단기차입금	940,500,000	940,500,000	-	-

전환사채	-	-	-	-

소계	2,436,025,815	2,436,025,815	-	-

합계	2,436,025,815	2,436,025,815	-	-

(주1)상기 비상장주식에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 4.3.2 원가로 측정되는 금융상품 원가로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.(단위: 원)

금융상품 범주	구분	좌수/지분율(%)	당분기말	전기말

매도가능금융자산	정보통신공제조합 출자금	70 / 0.01	16,145,710	16,145,710

매도가능금융자산	(주)이엠티 투자주식	738,070 / 7.35	369,035,000	369,035,000

매도가능금융자산	(주)솔리드원인베스트	10,000 / 11.90	50,000,000	50,000,000

합계	435,180,710	435,180,710

4.3.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	2017년 9월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	369,035,000	369,035,000

5. 영업부문 정보

회사는 경영진이 자원배분 및 성과평가를 수행하기 위하여 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 서로 다른 재화와 용역을 제공하는전략적 사업단위입니다. (1) 보고기간종료일 현재 경영진에 보고된 지역별 정보는 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

내수	6,603,240,055	6,947,811,717

수출	246,100,000	257,165,432

합계	6,849,340,055	7,204,977,149

6. 유형자산과 무형자산당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	유형자산	무형자산

2017년 01월 01일	468,948,488	6,063,476,638

취 득(연결시 취득 포함)	501,344,531	639,893,632

처 분	(1,450,000)

감가상각 및 상각	(221,198,584)	(458,383,690)

2017년 09월 30일	747,644,435	6,244,986,580

전분기	유형자산	무형자산

2016년 01월 01일	477,781,272	5,914,487,120

취 득	277,155,965	690,432,240

처 분	(15,810,516)

감가상각 및 상각	(188,284,717)	(555,508,855)

2016년 09월 30일	550,842,004	6,049,410,505

7. 관계기업

(1) 분기보고서 제출일 현재 현재 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	기업명	설립국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜시큐리티존	한국	30.00%	423,510,278	30.00%	423,510,278

(주)네오플랜트	한국	45.33%	45.33%

합계	423,510,278	423,510,278

8. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	940,500,000	940,500,000

소계	940,500,000	940,500,000

비유동

합계	940,500,000	940,500,000

(2) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초(2017.01.01/2016.01.01)	940,500,000	1,254,517,865

전환사채의 전환	(517,865)

기말(2017.09.30/2016.09.30)	940,500,000	1,254,000,000

9. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	71,485,875	214,457,625	83,725,713	251,177,139

이자원가(*)	8,519,622	25,558,866	8,701,215	26,103,645

사외적립자산의 기대수익(*)	(2,178,957)	(6,536,871)	(2,369,109)	(7,107,327)

종업원 급여에 포함된 총 비용	77,826,540	233,479,620	90,057,819	270,173,457

(*) 금융비용과 금융수익으로 분류되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,352,941,358	1,304,692,657

사외적립자산의 공정가치	(281,086,635)	(296,052,195)

순확정급여부채	1,071,854,723	1,008,640,462

10. 자본금(1) 보통주 자본금당사의 당분기와 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말	비고

발행주식총수	47,653,062	44,593,545

보통주자본금	4,765,306,200	4,459,354,500

(2) 자본금등 변동내역당분기중 관련계정의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

일자	적요	자본금	주식발행초과금

당기초	전년이월	4,459,354,500	7,717,341,582

2017/01/12	종속기업 제3자배정 유상증자	(2,832,000)

2017/01/13	지배기업 제3자배정 유상증자	305,951,700	2,259,900,313

당분기말	4,765,306,200	9,974,409,895

(3) 유상증자당사의 당분기중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주)

비고	일자	액면가액	주당발행가액(*)	발행주식수	납입금액	자본금	주식발행초과금

증가	감소(발행제비용)	순증감

종속기업 유상증자	2017/01/12	10,000	10,000	44,000	440,000,000	(2,832,000)	(2,832,000)

지배기업 유상증자	2017/01/13	100	840	3,059,517	2,569,994,280	305,951,700	2,264,042,580	(4,142,267)	2,259,900,313

합계	3,103,517	3,009,994,280	305,951,700	2,264,042,580	(6,974,267)	2,257,068,313

11. 기타의 판매비와관리비(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여비교통비	53,474,363	218,563,365	69,274,966	211,617,578

접대비	57,865,491	143,746,623	49,411,030	148,517,463

통신비	5,387,879	17,068,786	4,729,567	13,736,008

보험료	4,507,658	10,340,724	2,308,093	5,151,834

차량유지비	7,029,784	17,294,050	3,398,739	13,732,720

운반비	4,971,072	32,834,007	14,097,268	23,263,829

교육훈련비	530,000	895,454	798,800	798,800

도서인쇄비	5,483,309	7,898,309	5,247,854	10,600,319

사무용품비	1,763,808	4,796,621	891,195	2,727,546

소모품비	12,523,330	55,371,980	954,057	4,393,447

지급수수료	121,166,550	348,401,481	112,893,238	283,510,338

광고선전비	7,386,799	23,261,209	26,801,292	65,732,758

건물관리비	30,497,438	77,861,875	20,700,063	60,209,490

외주용역비

운용리스

견본비	2,124,400	5,992,900

합계	314,711,881	964,327,384	311,506,162	843,992,130

12. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,012,497,887	2,549,393,126	730,948,444	2,558,840,690

종업원급여	966,868,626	2,915,032,673	653,922,221	2,073,565,846

여비교통비	60,877,987	240,385,291	73,587,053	232,666,712

세금과공과금	4,377,030	13,817,313	4,223,490	13,331,400

감가상각비	78,877,258	221,398,584	63,288,517	188,284,717

무형자산상각비	155,141,564	458,383,690	184,942,565	555,508,855

임차료	73,443,000	195,229,000	47,268,000	141,804,000

지급수수료	132,691,719	382,032,327	119,193,238	318,022,838

기타	172,805,566	378,886,412	640,407,363	901,769,106

합계(*)	2,657,580,637	7,354,558,416	2,517,780,891	6,983,794,164

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 재무상태표상 개발비 증가액을 합한 금액임.

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 14. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:원, USD).

금융기관	약정한도액	사용금액	내역

IBK기업은행	940,500,000	940,500,000	중소기업자금대출

KEB하나은행	300,000,000	기업일반자금회전대출

신한은행	500,000,000	기업일반자금대출

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자	보증금액	보증내역

기술보증기금	846,450,000	차입금지급보증

서울보증보험	348,584,035	이행보증 등

또한, 회사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 포괄근을 제공 받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 사업상의 계약이행, 하자이행 등을 목적으로 서울보증보험에 18백만원의 보증보험 담보를 제공하고 있습니다.

15. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기	당분기말 보유지분

관계기업	㈜시큐리티존	㈜시큐리티존	지분율 : 30.00%

㈜네오플랜트	㈜네오플랜트	지분율 : 45.33%

동일 대표이사	㈜하울의성	㈜하울의성	지분율 : 0.00%

(2) 매출 및 매입 등 거래와 채권채무잔액(단위:원).1) 당분기

회사명	당분기	당분기말

매출	매입	채권	채무

㈜시큐리티존	-	22,500,000	-	2,750,000

㈜하울의성	5,622,309	5,829,818	37,291,220	7,985,800

2) 전분기

회사명	전분기	전분기말

매출	매입	채권	채무

㈜시큐리티존	4,545,454	12,090,000	-	10,362,000

㈜하울의성	-	179,540,200	-	8,470

3) 화장품 유통 판매를 위하여 (주)하울의성에게 총판계약 보증금 명목으로 당분기 및 전기에 각각 8천만원과 6천만원이 지급 되었습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	434,082,310	279,883,380

퇴직급여	23,550,231	35,606,718

합 계	457,632,541	315,490,098