네오리진 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기말 2021년 12월 31일 현재
제 14(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 네오리진(구 " ㈜코닉글로리")

1. 일반 사항

주식회사 네오리진(이하 "당사")은 2007년 2월 20일에 설립된 법인입니다. 또한, 당사는 2012년 12월 1일을 기준일로 하여 정보보안솔루션 개발 및 판매회사인 ㈜정보보호기술을 흡수합병하였습니다.당사의 주식은 2007년 4월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 학동로 155에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 8월 28일에 최대주주가 조명제에서 JOY FRIENDS PTE. LTD. 외 2인으로 변경되었으며, 게임사업부를 신설하였습니다, 2021년 3월 5일 회사명을 주식회사 코닉글로리(KORNIC GLORY CO., Ltd.)에서 주식회사 네오리진(NEORIGIN Co., Ltd.)으로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

JOY FRIEND PTE.,LTD.	10,672,822	10.69%

RNV LP	2,634,172	2.64%

JOYSTONE LP	1,920,778	1.92%

자기주식	27,617	0.03%

기타	84,553,224	84.72%

합 계	99,808,613	100.00%

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준서)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판 단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례 를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로서 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임 이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 , 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유 금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정 되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기 손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유 의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상지속적 으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금 융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 영업권은 주석 3.1에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등 을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 갖는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융 자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권및 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집 행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부 과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액 을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하 고 있습니다. (1) 재화의 판매 당사는 유/무선 보안솔루션 개발을 통한 제품 판매, 화장품 상품 판매 및 게임 아이템판매를 주요 업으로 운영하고 있습니다. 재화의 판매시 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수 익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공 당사는 보안솔루션장비의 유지보수와 보안서비스 관련 용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. (3) 게임매출 당사 게임사업부는 모바일게임의 개발 및 판매, 서비스를 주된 사업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 게임환경을 무료로 제공하고 게임내 아이템을유료로 판매하는 복합거래에서 아이템 판매의 단일의 수행의무를 식별하였습니다. 고객이 유료 아이템을 구입하는 시점에 고객과의 계약이 성립되는 것으로 보아 당사는 고객이 유료아이템을 사용하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자 는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분 류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금 액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.2 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.6 수익인식 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

당기말 > (단위: 원)

분류	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1. 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	-	-	6,198,780,000	6,198,780,000

당기손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	-	-	16,145,710	16,145,710

소 계	-	-	6,214,925,710	6,214,925,710

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	22,803,146,257	22,803,146,257	-	-

단기금융상품	단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

대여금및수취채권	매출채권	5,439,477,592	5,439,477,592	-	-

단기대여금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

미수금	392,000	392,000	-	-

미수수익	7,762,456	7,762,456	-	-

선급비용	938,969,878	938,969,878	-	-

미환급세금	8,035,080	8,035,080	-	-

보증금	-	-	485,060,174	485,060,174

종업원복지지원금	-	-	403,000,000	403,000,000

소 계	36,197,783,263	36,197,783,263	888,060,174	888,060,174

합 계	36,197,783,263	36,197,783,263	7,102,985,884	7,102,985,884

2. 금융부채

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	파생상품부채	1,421,289,888	1,421,289,888	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	3,773,257,436	3,773,257,436	-	-

미지급금	354,041,760	354,041,760	-	-

예수금	159,504,562	159,504,562	-	-

미지급비용	318,927,339	318,927,339	-	-

전환사채	3,620,292,491	3,620,292,491	-	-

리스부채	272,496,410	272,496,410	704,273,016	704,273,016

소 계	8,498,519,998	8,498,519,998	704,273,016	704,273,016

합 계	9,919,809,886	9,919,809,886	704,273,016	704,273,016

전기말 > (단위: 원)

분류	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1. 금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	-	-	2,066,260,000	2,066,260,000

당기손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	-	-	16,145,710	16,145,710

소계	-	-	2,082,405,710	2,082,405,710

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	838,082,504	838,082,504	-	-

단기금융상품	단기금융상품	1,771,744,695	1,771,744,695	-	-

대여금및수취채권	매출채권	1,058,054,066	1,058,054,066	-	-

미수금	13,966,678	13,966,678	-	-

미수수익	153,425	153,425

미환급세금	8,255,710	8,255,710	-	-

보증금	-	-	473,996,919	473,996,919

종업원복지지원금	-	-	415,000,000	415,000,000

소계	3,690,257,078	3,690,257,078	888,996,919	888,996,919

합계	3,690,257,078	3,690,257,078	2,971,402,629	2,971,402,629

2. 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	177,637,400	177,637,400	-	-

미지급금	127,817,352	127,817,352	-	-

예수금	57,644,522	57,644,522	-	-

미지급비용	45,994,110	45,994,110	-	-

리스부채	338,537,526	338,537,526	788,594,880	788,594,880

소계	747,630,910	747,630,910	788,594,880	788,594,880

합계	747,630,910	747,630,910	788,594,880	788,594,880

5. 영업부문에 대한 정보

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 사업부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다.

당 기 > (단위: 원)

구분	보안사업	화장품사업	게임사업	합계

매출	10,995,407,079	444,727	9,649,248,512	20,645,100,318

매출원가	6,537,598,776	287,871	8,421,670,914	14,959,557,561

매출총이익	4,457,808,303	156,856	1,227,577,598	5,685,542,757

전 기 > (단위: 원)

구분	보안사업	화장품사업	게임사업	합계

매출	9,466,093,721	7,116,082	-	9,473,209,803

매출원가	5,515,775,162	6,165,367	-	5,521,940,529

매출총이익	3,950,318,559	950,715	-	3,951,269,274

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

국내매출	18,457,277,438	7,514,643,074

해외매출	2,187,822,880	1,958,566,729

합 계	20,645,100,318	9,473,209,803

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금	1,548,440	373,360

보통예금	22,801,597,817	837,709,144

합계	22,803,146,257	838,082,504

7. 매출채권 ( 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	5,493,214,042	1,111,790,747

대손충당금	(53,736,450)	(53,736,681)

기말잔액	5,439,477,592	1,058,054,066

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

기초금액	(53,736,681)	(39,477,013)

당기설정	231	(14,259,668)

대손제각	-	-

기말잔액	(53,736,450)	(53,736,681)

( 3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	6개월이하	1년이하	1년초과	합계

매출채권	5,439,477,592	-	53,736,450	5,493,214,042

(-)대손충당금	-	-	(53,736,450)	(53,736,450)

합 계	5,439,477,592	-	-	5,439,477,592

8. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	806,392,000	(261,282,600)	545,109,400	667,183,000	(148,476,000)	518,707,000

상품	-	-	-	3,890,461	-	3,890,461

합 계	806,392,000	(261,282,600)	545,109,400	671,073,461	(148,476,000)	522,597,461

(2) 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

기초금액	(148,476,000)	(123,229,681)

당기설정	(255,941,800)	(187,466,080)

당기환입	143,135,200	162,219,761

기말잔액	(261,282,600)	(148,476,000)

9. 관 계기업 및 종속기업 투 자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사	소재	업종	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜시큐리티존	한국	SW개발공급	30.00%	-	30.00%	-

㈜네오플랜트	한국	국내외자원개발판매	45.33%	-	45.33%	-

합 계	-	-	-	-

(주1) 지분법적용투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사	소재	업종	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

네오조이(유)	한국	게임개발 및 운영	100.00%	113,170,000	-	-

㈜폭스게임즈	한국	게임개발 및 운영	100.00%	1,200,324,599	-	-

㈜넥스버스	한국	게임개발 및 운영	100.00%	900,000,000	-	-

네오리진 인베스트먼트	한국	투자	100.00%	900,000,000	-	-

Neorigin HK Limited	홍콩	게임개발 및 운영	100.00%	1,197,009,508	-	-

합 계	4,310,504,107	-

(주1) 종속기업은 모두 당기 중 취득하였습니다.

10 . 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	범주	당기말	전기말

지분증권	기타포괄손익-공정가치측정	6,198,780,000	2,066,260,000

수익증권	당기손익-공정가치측정	16,145,710	16,145,710

합 계	6,214,925,710	2,082,405,710

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 > (단위: 원)

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가이익

㈜이엠티	737,950	4.93%	368,975,000	6,198,780,000	3,223,365,600

전기말 > (단위: 원)

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가이익

㈜이엠티	737,950	4.93%	368,975,000	2,066,260,000	543,942,945

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 > (단위: 원)

회사명	보유좌수	지분율	취득원가	장부금액	평가이익

정보통신공제조합	70	-	16,145,710	16,145,710	-

전기말 > (단위: 원)

회사명	보유좌수	지분율	취득원가	장부금액	평가이익

정보통신공제조합	70	-	16,145,710	16,145,710	-

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

당 기 > (단위: 원)

구분	시설장치	공기구비품	유지보수용자산	합계

1. 당기초 장부가액

취득원가	196,954,793	2,061,905,918	1,761,378,134	4,020,238,845

감가상각누계액	(66,198,557)	(1,823,710,091)	(1,456,316,738)	(3,346,225,386)

순장부가액	130,756,236	238,195,827	305,061,396	674,013,459

2. 기중변동액

취득	-	171,941,554	34,634,000	206,575,554

대체	-	-	-	-

처분	-	(2,599,091)	(163,090,000)	(165,689,091)

감가상각비	(35,234,981)	(138,983,264)	(140,056,080)	(314,274,325)

감가상각누계액 감소	-	2,375,979	111,403,000	113,778,979

3. 당기말 장부가액

취득원가	196,954,793	2,231,248,381	1,632,922,134	4,061,125,308

감가상각누계액	(101,433,538)	(1,960,317,376)	(1,484,969,818)	(3,546,720,732)

국고보조금	-	-	-	-

순장부가액	95,521,255	270,931,006	147,952,316	514,404,577

전 기 > (단위: 원)

구분	시설장치	공기구비품	유지보수용자산	합계

1. 전기초 장부가액

취득원가	58,014,793	1,966,137,845	1,779,618,934	3,803,771,572

감가상각누계액	(55,514,804)	(1,682,162,635)	(1,304,011,697)	(3,041,689,136)

순장부가액	2,499,989	283,975,210	475,607,237	762,082,436

2. 기중변동액

취득	138,940,000	74,654,673	-	213,594,673

대체	-	23,320,000	7,600,000	30,920,000

처분	-	(2,206,600)	(25,840,800)	(28,047,400)

감가상각비	(10,683,753)	(143,478,238)	(157,865,691)	(312,027,682)

감가상각누계액 감소	-	1,930,782	5,560,650	7,491,432

3. 전기말 장부가액

취득원가	196,954,793	2,061,905,918	1,761,378,134	4,020,238,845

감가상각누계액	(66,198,557)	(1,823,710,091)	(1,456,316,738)	(3,346,225,386)

국고보조금	-	-	-	-

순장부가액	130,756,236	238,195,827	305,061,396	674,013,459

(2) 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

매출원가	174,791,076	166,549,440

판매비와관리비(경상연구개발비포함)	139,483,249	145,478,242

합 계	314,274,325	312,027,682

(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 없습니다.

12 . 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

사용권자산	1,651,918,377	1,533,113,989

감가상각누계액	(670,376,533)	(377,820,817)

장부금액	981,541,844	1,155,293,172

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

당 기 > (단위: 원)

구분	기초 장부금액	증가	감소	기말 장부금액

사용권자산	1,155,293,172	118,804,388	(292,555,716)	981,541,844

전 기 > (단위: 원)

구분	기초 장부금액	증가	감소	기말 장부금액

사용권자산	886,488,311	469,328,018	(200,523,157)	1,155,293,172

(3) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물임차	차량리스	합계

취득금액	1,513,694,055	138,224,322	1,651,918,377

감가상각누계액	(646,006,417)	(24,370,116)	(670,376,533)

장부금액	867,687,638	113,854,206	981,541,844

(4) 당 기 및 전기 중 사용권자산 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

사용권자산 감가상각비	(292,555,716)	(200,523,157)

리스부채 이자비용	(40,841,592)	(33,957,949)

사용권자산에서 생기는 수익	8,135,881	8,805,935

합 계	(325,261,427)	(225,675,171)

(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 310,009천원(전기 : 213,406천원)입니다. 13 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 기 > (단위: 원)

구분	개발비	소프트웨어	특허권	상표권 등	게임라이선스	합계

당기초 장부가액	1,262,639,834	108,382,823	5,553,488	6,584,404	-	1,383,160,549

내부개발	-	-	-	-	-	-

개별취득	-	4,650,873	-	-	1,069,960,120	1,074,610,993

처분	-	-	-	-	-	-

손상	(390,950,739)	-	-	-	-	(390,950,739)

상각	(493,542,581)	(37,341,803)	(2,321,028)	(1,410,948)	(231,961,238)	(766,577,598)

당기말 장부가액	378,146,514	75,691,893	3,232,460	5,173,456	837,998,882	1,300,243,205

전 기 > (단위: 원)

구분	개발비	소프트웨어	특허권	상표권 등	게임라이선스	합계

전기초 장부가액	1,868,395,779	161,491,769	5,117,724	-	-	2,035,005,272

내부개발	470,310,462	-	-	-	-	470,310,462

개별취득	-	8,678,636	3,819,600	7,054,720	-	19,552,956

처분	-	-	-	-	-	-

손상	(71,305,162)	-	-	-	-	(71,305,162)

상각	(1,004,761,245)	(61,787,582)	(3,383,836)	(470,316)	-	(1,070,402,979)

전기말 장부가액	1,262,639,834	108,382,823	5,553,488	6,584,404	-	1,383,160,549

(주1) 상표권 등은 상표권, 산업재산권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	차세대유무선IDS	378,146,514	0~3년

소프트웨어	라이선스 등	75,691,893	0~5년

특허권	특허권	3,232,460	0~5년

상표권	상표권	5,173,456	0~5년

라이선스	게임라이선스	837,998,882	0~3년

합 계	1,300,243,205

14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	표시(보장) 이자율	액면금액	장부금액	특약사항

당기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	연 4.00%(연복리 7.00%)	5,000,000,000	3,620,292,491	-	조기매도청구권,조기상환청구권

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

액면금액	5,000,000,000

사채상환할증금	495,941,389

전환권조정	(1,875,648,898)

당기말 장부금액	3,620,292,491

파생금융부채(주1)	1,421,289,888

(주1) 당사가 발행한 전환사채에 내재되어 있는 전환권가치 및 상환권가치를 공정가액으로 평가하여 계상한 금액입니다(주석 15참조).(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.① 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	내 역

사채의 명칭	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000,000 원

발행일	2021-05-13

만기일	2024-05-13

표면이자율	연 4.00%

보장수익율	연복리 7.00%

원금상환방법	만기 일시상환

조기매도 청구권(Call Option)	사채발행일 후 12개월이 경과하는 날로부터 13개월이 되는 날까지 1회. 사채권자가 인수한 본 사채의 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음.

조기상환 청구권(Put Option)	사채발행일 후 12개월이 경과하는 날 및 매3개월에 해당하는 날

전환사채의 행사가격	2,052원 (일정조건시 전환가액 조정)

전환가능 주식수	2,436,647주

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주식

전환권 행사기간	사채발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 사채의 만기일의 1개월전일까지

(주1) 당기 중 전환사채 행사가격이 기존 2,052원에서 보고기간 종료일 현재 1,092원으로 변경되었습니다.

15. 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

전환사채 내재파생상품(주1)	1,421,289,888	-

(주1) 당기 중 전환사채의 발행으로 계상되었으며, 이와 관련하여 파생상품평가이익 273,511천원이 발생하였습니다.당사는 전환사채에 포함된 전환권가치 및 상환권가치를 파생상품부채로 인식하였으며, 당사의 주가 변동에 따라 관련 파생상품평가손익 금액이 크게 발생할 수 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,634,999,879	1,590,717,554

사외적립자산의 공정가치	(1,582,213,462)	(1,446,819,232)

순확정급여부채	52,786,417	143,898,322

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

1. 기초금액	1,590,717,554	1,471,997,527

2. 당기근무원가	277,053,053	247,436,427

3. 이자비용	23,321,524	20,615,787

4. 보험수리적손익	(34,424,856)	(41,961,067)

5. 기중지급액	(221,667,396)	(107,371,120)

6. 기말금액	1,634,999,879	1,590,717,554

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

1. 기초금액	1,446,819,232	428,798,794

2. 이자수익	37,735,730	11,049,678

3. 보험수리적손익	(30,804,455)	(4,814,827)

4. 당사납부금	294,484,028	1,018,023,897

5. 기중지급액	(166,021,073)	(6,238,310)

6. 기말금액	1,582,213,462	1,446,819,232

(4) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

할인율	2.99%	2.49%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

정기예금 등	1,582,213,462	1,446,819,232

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 아래의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정 되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민 감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(단위: 원)

구분	확정급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%증가/감소	(89,157,955)	103,914,846

미래임금상승률	1%증가/감소	102,895,595	(90,002,067)

(7) 보고기간 종료일 현재 개인별 기대잔존근무년수에 따른 만기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 > (단위: 원)

구분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

만기별 확정급여채무	685,975,030	-	227,003	948,797,846	1,634,999,879

전기말 > (단위: 원)

구분	1년 미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

만기별 확정급여채무	68,395,647	76,449,222	256,086,435	1,189,786,250	1,590,717,554

17. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식총수	99,808,613	50,642,595

보통주자본금	9,980,861,300	5,064,259,500

(2) 당기 중 3자배정 및 주주배정 방식의 유상증자로 인해 발행주식수 및 보통주자본금이 증가하였습니다. 18. 기타자본구성 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

신주인수권대가	1,150,596,981	1,150,596,981

지분법자본변동	(196,222,544)	(196,222,544)

자기주식	(72,087,383)	(68,955,581)

기타자본	1,125,475,398	1,125,475,398

합 계	2,007,762,452	2,010,894,254

(2) 당사는 분할신설시 발생한 단주의 처리를 위하여 보통주식 727주 및 ㈜정보보호기술의 흡수 합병시 합병에 반대하는 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 보통주식 20,464주와 2016년 자본감소 및 액면분할시 발생한 단수주 3,989주 및 당기 중발생한 2,437주를 기타자본구성으로 계상하고 있습니다.상법상의 규정에 따라 보고기간종료일 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 향후 주식시장 여건을 고려하여 매각할 계획입니다. 19. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 및 전기 중 인식한 매도가능증권평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

기초 매도가능증권장부가액(A)	2,066,260,000	1,368,897,250

기말 매도가능증권평가금액(B)	6,198,780,000	2,066,260,000

매도가능증권평가손익(C = B-A)	4,132,520,000	697,362,750

법인세효과(D = C×22%)	(909,154,400)	(153,419,805)

기중 인식한 매도가능증권평가손익	3,223,365,600	543,942,945

(주1) 당사는 ㈜이엠티 주식 737,950주를 보유하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 주당 8,400원(전기말 : 2,800원)으로 평가하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

기초 매도가능평가이익	1,323,882,300	779,939,355

- 기중 인식한 평가손익	3,223,365,600	543,942,945

- 기타 증감	-	-

기말 매도가능평가이익	4,547,247,900	1,323,882,300

20. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금 및 그 처리내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 주주총회에서 처리될 예정입니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

I. 미처리결손금	(12,848,083,474)	(10,487,175,421)

전기이월미처리결손금	(10,487,175,421)	(8,715,196,805)

순확정급여부채의 재측정요소	2,823,913	28,974,067

당기순이익(손실)	(2,363,731,966)	(1,800,952,683)

II. 차기이월미처리결손금	(12,848,083,474)	(10,487,175,421)

21. 기타의 판매비와관리비

당기 및 전기 중 기타의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

여비교통비	119,207,887	99,168,649

접대비	228,485,015	136,689,741

통신비	16,214,732	16,321,890

보험료	3,126,636	3,166,490

차량유지비	13,695,579	33,526,050

운반비	144,916,990	89,529,473

교육훈련비	1,976,120	2,550,000

도서인쇄비	29,815,812	13,646,807

사무용품비	6,578,894	5,210,351

소모품비	13,412,715	32,931,809

지급수수료	1,698,862,338	1,208,942,628

광고선전비	29,854,735	31,923,224

합 계	2,306,147,453	1,673,607,112

22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

원재료비	5,727,686,890	4,405,526,632

종업원급여	4,416,519,766	3,796,987,468

여비교통비	133,076,557	134,257,829

세금과공과금	24,066,300	16,363,700

감가상각비	606,830,040	512,550,839

무형자산상각비	766,577,598	1,048,086,799

임차료	135,501,247	148,900,085

지급수수료	10,146,494,910	1,248,388,893

기타	906,488,516	333,318,547

합 계	22,863,241,824	11,644,380,792

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 재무상태표상 개발비 증가액을 합한 금액입니다. 23. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

파생상품평가이익	273,511,194	-

이자수익	95,295,864	58,366,100

외환차익	25,649,435	190,167

외화환산이익	-	725,400

합 계	394,456,493	59,281,667

(2) 금융비용(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

이자비용	537,104,513	54,586,195

외환차손	82,370,936	2,286,348

외화환산손실	890,499	-

합 계	620,365,948	56,872,543

24. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

잡이익	473,652	75,428,982

합 계	473,652	75,428,982

(2) 기타비용(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

무형자산손상차손	390,950,739	71,305,162

잡손실	171,589	1,202,650

유형자산폐기손실	51,910,112	275,818

합 계	443,032,440	72,783,630

25. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함)	-	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	113,318,805

±자본에 직접 반영된 법인세	(909,950,888)	(8,172,173)

법인세비용(수익)	(909,950,888)	105,146,632

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,273,682,854)	(1,695,806,051)

유효세율	-%	-%

(2) 이연법인세변동에 따른 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.가. 이연법인세변동에 대한 당기 법인세비용산출

(단위: 원)

구분	대상금액	이연법인세자산(부채)	법인세비용

당기말	전기말	당기말	전기말

실현가능한 유보에 대한 법인세효과	(4,724,837,167)	(3,125,503,179)	(1,039,464,177)	(687,610,699)	(351,853,478)

실현가능한 결손금에 대한 법인세효과	2,285,981,768	4,822,788,179	502,915,989	1,061,013,399	(558,097,410)

합 계	(2,438,855,399)	1,697,285,000	(536,548,188)	373,402,700	(909,950,888)

미인식 이연법인세자산 효과	24,729,111,586	1,697,285,000	5,440,404,549	373,402,700	-

나. 일시적차이의 변동내역(단위: 원)

구 분	전기말	감소	증가	당기말

대손금	1,507,173,574	-	-	1,507,173,574

재고평가충당금	148,476,000	148,476,000	261,282,600	261,282,600

대손충당금	36,284,012	36,284,012	-	-

지분법투자주식(네오)	15,226,494,000	-	-	15,226,494,000

지분법투자주식(시큐리티존)	80,871,403	-	-	80,871,403

지분법투자주식손상(시큐리티존)	519,128,597	-	-	519,128,597

영업권(비한정)	(1,680,175,000)	-	1,680,175,000	-

영업권	(2,098,776,483)	-	2,098,776,483	-

영업권손상차손	4,068,819,333	-	(4,068,819,333)	-

유지보수충당부채	134,546,776	-	53,138,496	187,685,272

미확정비용	64,330,874	64,330,874	103,944,870	103,944,870

퇴충부채	1,590,717,554	1,590,717,554	1,634,999,879	1,634,999,879

퇴직연금운용자산	(1,446,819,232)	(1,446,819,232)	(1,582,213,462)	(1,582,213,462)

개발비손상차손(2019년)	43,522,183	21,761,091	-	21,761,092

개발비손상차손(2020년)	71,305,162	23,768,387	-	47,536,775

개발비손상차손(2021년)	-	-	380,950,739	380,950,739

매도가능증권(이엠티)	(1,697,285,000)	-	(4,132,520,000)	(5,829,805,000)

사용권자산	(1,155,293,172)	(173,751,328)	-	(981,541,844)

리스부채	1,127,132,406	150,362,980	-	976,769,426

리스보증금	56,355,741	12,563,255	-	43,792,486

합 계	16,596,808,728	427,693,593	(3,560,284,728)	12,608,830,407

다. 실현가능유보 산정내역(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1. 총유보잔액	12,608,830,407	16,596,808,728

2. 차감: 실현불가능한 유보

증빙불비의 일시적차이	1,507,173,574	1,507,173,574

지분법손실 및 지분법자본변동	15,826,494,000	15,826,494,000

사업결합으로 취득한 영업권	-	(1,680,175,000)

영업권손상차손	-	4,068,819,333

소 계	17,333,667,574	19,722,311,907

3. 실현가능한 유보	(4,724,837,167)	(3,125,503,179)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

당기말 > (단위: 원)

구분	발생액	법인세효과	순액	비고

보험수리적손익	3,620,401	(796,488)	2,823,913	포괄손익

매도가증증권평가이익증가분	4,132,520,000	(909,154,400)	3,223,365,600	포괄손익

소 계	4,136,140,401	(909,950,888)	3,226,189,513

전기말 > (단위: 원)

구분	발생액	법인세효과	순액	비고

보험수리적손익	37,146,240	(8,172,173)	28,974,067	포괄손익

매도가증증권평가이익증가분	697,362,750	(153,419,805)	543,942,945	포괄손익

소계	734,508,990	(161,591,978)	572,917,012

26. 주당손익 주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원,주)

계정과목	당 기	전 기

계속영업당기순손익(A)	(2,363,731,966)	(1,800,952,683)

가중평균유통보통주식수(B)	69,827,235	60,740,898

계속영업기본주당순손익(A/B)	(34)	(30)

당기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	발행주식수	일 수	적 수	가중평균발행보통주식수(주)

전기이월	2021-01-01	50,642,595	365	18,484,547,175	50,642,595

1차 유상증자	2021-02-01	451,467	334	150,789,978	413,123

2차 유상증자	2021-04-07	2,583,979	269	695,090,351	1,904,357

3차 유상증자	2021-10-28	29,500,000	65	1,917,500,000	5,253,425

소 계	83,178,041	58,213,500

무상증자 효과 소급조정 (주1)	2021-11-18	16,630,572	69,852,675

자기주식 기초보유분	2021-01-01	(25,180)	365	(9,190,700)	(25,180)

자기주식 취득	2021-11-23	(2,437)	39	(95,043)	(260)

가중평균유통보통주식수(누적)	69,827,235

주1) 당기 중 2021년 11월 18일 1주당 0.2주의 무상증자 효과를 무상증자 이전 변동분에 소급하여 적용하였습니다. (2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순손익	(2,363,731,966)	(1,800,952,683)

2. 조정사항	1,375,879,903	2,014,941,438

이자비용	537,104,513	54,586,195

퇴직급여	300,374,577	247,436,427

감가상각비	606,830,041	510,620,057

무형자산상각비	766,577,598	1,070,402,979

대손상각비	(231)	14,259,668

무형자산손상차손	390,950,739	-

무형자산처분손실	-	71,305,162

유형자산폐기손실	51,910,112	275,818

파생상품평가이익	(273,511,194)	-

외화환산손실(이익)	890,499	(725,400)

법인세비용	(909,950,888)	105,146,632

이자수익	(95,295,863)	(58,366,100)

3. 순운전자본의 변동	(2,539,918,283)	(1,108,744,832)

매출채권의 감소(증가)	(4,381,423,295)	1,565,825,595

기타금융채권의 증가	(1,829,297,463)	(841,748,075)

재고자산의 감소(증가)	(57,145,939)	76,388,063

매입채무의 증가(감소)	3,594,729,537	(470,238,700)

기타금융채무의 증가(감소)	499,157,637	(26,331,134)

기타유동부채의 증가(감소)	331,936,281	(80,077,874)

이연법인세부채의 증가	796,488	-

리스임차료의 지급	(310,008,960)	(213,406,000)

퇴직금의 지급	(253,268,339)	(107,371,120)

사외적립자산의 증가	(135,394,230)	(1,011,785,587)

합계	(3,527,770,347)	(894,756,077)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었습니다.(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 28. 우발부채 및 약정사항

( 1) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	479,744,205	이행보증 등

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보증금액	제공처

기타보증금	8,640,000	네이버

3,960,000	네이버

1,545,000	삼성SDS

합계	14,145,000

29. 특수관계자 거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

지배회사	JOY FRIENDS PTE.,LTD.	JOY FRIENDS PTE.,LTD.

관계기업	㈜시큐리티존	㈜시큐리티존	지분율 : 30.00%

㈜네오플랜트	㈜네오플랜트	지분율 : 45.33%

종속기업	네오조이(유)	-	지분율 : 100.00%

㈜폭스게임즈	-	지분율 : 100.00%

㈜넥스버스	-	지분율 : 100.00%

네오리진 인베스트먼트㈜	-	지분율 : 100.00%

Neorigin HK Limited	-	지분율 : 100.00%

기타특수관계자	Happy Harbor	-	대표이사 동일

JOYSTONE LP	JOYSTONE LP	주주

㈜레디버스	-	㈜넥스버스 지분율: 40.51%

㈜에치엠지	-	네오리진 인베스트먼트㈜ 지분율: 35%

(2) 특수관계자와의 거래내용(단위: 원)

회사명	거래내용	당 기	전 기

JOY FRIENDS PTE.,LTD.	유상증자 납입(*)	4,999,999,365	-

JOYSTONE LP	유상증자 납입(*)	299,999,600	-

네오조이(유)	업무대행수수료	140,000,000	-

㈜폭스게임즈	매입	400,000,000	-

Happy Harbor	게임라이선스 취득	598,400,000	-

지급수수료	1,116,171,387	-

㈜시큐리티존	매입	-	36,600,000

(*) 제 3자배정으로 인한 납입대금입니다.

(3) 주요 채권채무 잔액(단위: 원)

회사명	거래내용	당 기	전 기

네오조이(유)	기타채권	2,266,594,337	-

매입채무	16,500,000	-

㈜폭스게임즈	매입채무	88,000,000	-

네오리진 인베스트먼트㈜	단기대여금	2,000,000,000	-

Happy Harbor	매입채무	363,328,220	-

㈜시큐리티존	매입채무	-	24,420,000

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 주택자금지원금 403백만원이 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기), 이사회의 구성원, 집행임원 등을 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여	440,277,920	611,024,900

퇴직급여	50,149,640	46,317,384

합계	490,427,560	657,342,284

30. 위험관리 30.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 중앙 자금부서(재무파트)에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.30.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로서 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,$).

구 분	당 기	전 기

기능통화	외화금액	원화금액	기능통화	외화금액	원화금액

외화예금	USD	18,453.80	21,786,980	-	-	-

매출채권	USD	84,620.78	100,317,935	-	-	-

매입채무	USD	344,010.63	284,404,608	USD	39,000	42,432,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화 및 일본 엔화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	(28,571,969)	28,571,969	(4,243,200)	4,243,200

(2) 이자율 위험당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율에대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 차환발행, 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부차입금은 없습니다.30.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및각종 예 금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융 기관과의 신규 거래는 당사 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권에 대한 그룹별 신용도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	482,818,874	21,727,200

Group 2	4,956,658,718	1,036,326,866

Group 3	-	-

합 계	5,439,477,592	1,058,054,066

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨(2) 보고기간종료일 현재 당사의 은행예금 및 은행예치금에 대한 신용도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

BB-(주1)

현금및현금성자산(주2)	22,801,597,817	838,082,504

(주1) 외부신용등급(NICE평가정보(주)) (주2) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 금액과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.30.1.3 유동성 위험 당사의 자금부서는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.

당기말 > (단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합 계

매입채무	3,773,257,436	-	3,773,257,436

기타채무	832,473,661	-	832,473,661

전환사채	200,000,000	5,300,000,000	5,500,000,000

리스부채	316,423,760	729,679,320	1,046,103,080

합 계	5,122,154,857	6,029,679,320	11,151,834,177

전기말 > (단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 미만	합 계

매입채무	177,637,400	-	177,637,400

기타채무	231,455,984	-	231,455,984

합 계	409,093,384	-	409,093,384

30.2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

총 부채	11,072,420,260	1,845,598,812

총 자본	41,815,466,520	9,590,146,805

부채비율	26.48%	19.24%

30.3 공정가치 측정공정가치로 측정되는 금융상품의 정의된 공정가치 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채 에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않 은 투입변수) (수준 3) 보고기간종료일 현재 재무제표상 공정가치로 측정하여 표시된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	구분	좌수/지분율(%)	당 기	전 기

매도가능금융자산	정보통신공제조합 출자금	70 / 0.01	16,145,710	16,145,710

매도가능금융자산	㈜ 이엠티 투자주식	737,950 / 7.35	6,198,780,000	2,066,260,000

합 계	6,214,925,710	2,082,405,710