네오리진 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 18 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	20,139,550,782	21,231,381,697

현금및현금성자산 (주4,6)	2,288,192,165	3,463,287,619

단기금융상품 (주4)	71,607,798	175,615,922

공정가치측정금융자산	165,213,641	111,217,682

매출채권 (주4,7,22)	3,430,255,611	3,689,857,437

단기대여금, 총액	3,380,000,000	3,919,573,664

단기미수금, 총액 (주4)	3,234,905,290	1,859,449,001

단기미수수익, 총액 (주4)	521,405,479	304,921,645

단기선급금, 총액	4,081,694,686	4,197,663,873

단기선급비용, 총액	2,964,435,757	3,281,716,723

당기법인세자산 (주4)	1,840,355	228,078,131

비유동자산	21,630,592,637	23,468,661,274

공정가치측정금융자산 (주4,10)	2,304,453,948	2,834,837,803

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9)	2,198,099,596	2,335,578,356

유형자산 (주11)	171,084,713	72,772,105

사용권자산 (주12)	84,059,207	212,992,679

영업권 이외의 무형자산 (주13)	14,835,660,547	16,033,773,466

장기임차보증금, 총액 (주4)	1,787,144,626	1,728,616,865

장기보증금자산 (주4)	250,090,000	250,090,000

주임종복지지원금	0	0

자산총계	41,770,143,419	44,700,042,971

부채

유동부채	12,362,315,025	14,301,921,734

단기매입채무 (주4,22)	3,565,885,099	5,579,471,027

단기미지급금 (주4)	226,133,189	282,804,711

단기선수금	2,000,000	0

단기선수수익	928,110,618	1,046,359,368

단기예수금 (주4)	39,886,991	107,101,171

단기미지급비용 (주4)	244,041,513	264,377,711

유동충당부채	0	0

유동성전환사채 (주4,14)	7,841,598,000	7,841,598,000

전환권조정 (주4,14)	(595,257,428)	(972,709,745)

파생상품금융부채 (주4,15)	106,636,230	72,899,901

유동 리스부채 (주4)	1,426,223	78,165,000

환불충당부채	1,854,590	1,854,590

비유동부채	94,305,987	33,839,214

퇴직급여부채 (주16)	94,305,987	33,839,214

비유동 리스부채 (주4)	0	0

이연법인세부채	0	0

부채총계	12,456,621,012	14,335,760,948

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,268,327,797	30,306,619,690

자본금 (주17)	12,024,784,500	10,699,784,500

자본잉여금	17,478,286,210	16,412,313,570

기타자본구성요소 (주18)	2,200,469,044	2,124,931,330

기타포괄손익누계액 (주19)	583,288,377	789,849,352

이익잉여금(결손금) (주20)	(4,018,500,334)	279,740,938

비지배지분	1,045,194,610	57,662,333

자본총계	29,313,522,407	30,364,282,023

자본과부채총계	41,770,143,419	44,700,042,971

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주5,22)	6,171,926,677	23,157,248,102	8,368,773,277	28,320,138,083

매출원가 (주5,22)	5,119,129,127	19,035,914,427	7,194,915,963	25,196,577,935

매출총이익 (주5)	1,052,797,550	4,121,333,675	1,173,857,314	3,123,560,148

판매비와관리비	2,614,553,930	8,560,373,240	1,781,105,995	6,817,080,297

급여, 판관비	2,318,342,992	3,397,697,167	517,201,651	1,658,071,305

퇴직급여, 판관비	74,560,680	118,101,240	24,073,974	110,385,178

복리후생비, 판관비	437,272,923	578,081,351	68,935,991	204,906,079

세금과공과, 판관비	5,093,805	17,383,178	10,094,060	31,312,658

감가상각비, 판관비 (주11,12)	50,486,682	147,655,798	37,061,889	111,315,839

임차료, 판관비	91,632,113	131,549,114	35,061,855	98,705,423

무형자산상각비, 판관비 (주13)	475,821,885	1,860,195,495	653,604,606	1,846,431,052

기타판매비와관리비 (주18)	(838,657,150)	2,309,709,897	435,071,969	2,755,952,763

영업이익(손실)	(1,561,756,380)	(4,439,039,565)	(607,248,681)	(3,693,520,149)

금융수익	183,939,126	734,686,623	132,342,470	2,273,170,826

금융원가	34,857,772	1,073,886,541	39,720,190	1,411,025,531

기타이익	6,661,680	90,841,560	(217,461,007)	13,165,576

기타손실	341,024,339	346,743,611	564,816,209	595,978,018

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익	(40,761,065)	(176,124,760)	(118,520,797)	(361,877,428)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,787,798,750)	(5,210,266,294)	(1,415,424,414)	(3,776,064,724)

법인세비용(수익) (주20)	(134,786)	27,446,317	0	14,835,136

당기순이익(손실)	(1,787,663,964)	(5,237,712,611)	(1,415,424,414)	(3,790,899,860)

기타포괄손익	543,273,635	649,965,666	5,439,502	(144,619,062)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	193,520,605	373,025,802	25,179,489	(229,938,649)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	193,520,605	373,025,802	25,179,489	(229,938,649)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	349,753,030	276,939,864	(19,739,987)	85,319,587

해외사업환산차익	349,753,030	276,939,864	(19,739,987)	85,319,587

총포괄손익	(1,244,390,329)	(4,587,746,945)	(1,409,984,912)	(3,935,518,922)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,786,423,171)	(5,228,014,869)	(1,412,948,101)	(3,781,399,474)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,240,793)	(9,697,742)	(2,476,313)	(9,500,386)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,243,149,536)	(4,578,049,203)	(1,407,508,599)	(3,926,018,536)

포괄손익, 비지배지분	(1,240,793)	(9,697,742)	(2,476,313)	(9,500,386)

주당이익

주당순이익 (단위 : 원)	(57)	(218)	(66)	(177)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	15,668,966,250	2,047,030,651	69,372,102	6,407,210,028	34,638,556,531	0	34,638,556,531

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,781,399,474)	(3,781,399,474)	(9,500,386)	(3,790,899,860)

지분의 발행	253,807,000	743,347,320	0	0	0	997,154,320	70,000,000	1,067,154,320

주식선택권	0	0	56,599,180	0	0	56,599,180	0	56,599,180

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(6,149,400)	0	0	(6,149,400)	0	(6,149,400)

해외사업환산손익	0	0	0	85,319,587	0	85,319,587	0	85,319,587

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(229,938,649)	0	(229,938,649)	0	(229,938,649)

처분으로인한 대체	0	0	0	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	(411,087,018)	411,087,018	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,097,480,431	(486,333,978)	3,036,897,572	31,760,142,095	60,499,614	31,820,641,709

2025.01.01 (기초자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,124,931,330	789,849,352	279,740,938	30,306,619,690	57,662,333	30,364,282,023

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,228,014,868)	(5,288,014,868)	(9,697,743)	(5,237,712,611)

지분의 발행	1,325,000,000	1,065,972,640	0	0	0	2,390,972,640	997,230,020	3,388,202,660

주식선택권	0	0	75,537,714	0	0	75,537,714	0	75,537,714

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	276,939,864	0	276,939,864	0	276,939,864

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	373,025,802	0	373,025,802	0	373,025,802

처분으로인한 대체	0	0	0	(929,773,596)	929,773,596	0	0	0

기타거래	0	0	0	73,246,955	0	73,246,955	0	73,246,955

2025.09.30 (기말자본)	12,024,784,500	17,478,286,210	2,200,469,044	583,288,377	(4,018,500,334)	28,268,327,797	1,045,194,610	29,313,522,407

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,959,438,213)	(85,230,164)

당기순이익(손실)	(5,237,712,611)	(3,790,899,860)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주26)	1,023,974,398	3,611,054,051

이자수취	163,616,480	361,781,214

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(135,323,412)	(144,720,570)

법인세환급(납부)	226,006,932	(122,444,999)

투자활동현금흐름	(525,694,901)	(2,426,897,019)

단기금융상품의 취득	0	(220,000,000)

단기금융상품의 처분	106,762,800	0

대여금의 증가	(543,132,841)	(95,905,890)

당기손익인식금융자산의 취득	(45,919,465)	(69,577,231)

당기손익인식금융자산의 처분	7,452,967	2,000,000,000

매도가능금융자산의 취득	(507,774,000)	0

매도가능금융자산의 처분	1,380,082,139	590,617,420

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(38,646,000)	(4,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

임차보증금의 증가	0	(2,923,600)

유형자산의 취득	(122,552,729)	(36,783)

유형자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	(761,967,772)	(4,625,070,935)

기타비유동금융자산의 처분	0	0

재무활동현금흐름	4,307,267,680	980,999,522

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 감소	0	0

금융리스부채의 지급	(78,165,000)	(80,005,398)

주식의 발행	3,388,202,660	997,154,320

비지배지분의 출자	997,230,020	70,000,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(6,149,400)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(177,865,434)	(1,531,127,661)

기초현금및현금성자산	3,463,287,619	10,041,002,032

합병및분할로 인한 현금및현금성자산의 감소	0	0

기말현금및현금성자산	3,285,422,185	8,509,874,371