네오리진 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 19 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 18 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말

자산

유동자산	22,144,189,649	21,231,381,697

현금및현금성자산 (주4,6)	3,592,306,769	3,463,287,619

단기금융상품 (주4)	119,727,276	175,615,922

공정가치측정금융자산	131,108,378	111,217,682

매출채권 (주4,7,22)	4,021,585,555	3,689,857,437

단기대여금, 총액	4,046,683,253	3,919,573,664

단기미수금, 총액 (주4)	3,021,752,654	1,859,449,001

단기미수수익, 총액 (주4)	372,465,754	304,921,645

단기선급금, 총액	4,007,830,990	4,197,663,873

단기선급비용, 총액	2,830,171,920	3,281,716,723

당기법인세자산 (주4)	557,100	228,078,131

비유동자산	23,253,452,767	23,468,661,274

공정가치측정금융자산 (주4,10)	2,696,390,308	2,834,837,803

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주4,9)	2,374,224,356	2,335,578,356

유형자산 (주11)	67,697,342	72,772,105

사용권자산 (주12)	170,219,379	212,992,679

영업권 이외의 무형자산 (주13)	15,947,134,921	16,033,773,466

장기임차보증금, 총액 (주4)	1,747,696,461	1,728,616,865

장기보증금자산 (주4)	250,090,000	250,090,000

주임종복지지원금	0	0

자산총계	45,397,642,416	44,700,042,971

부채

유동부채	15,388,060,643	14,301,921,734

단기매입채무 (주4,22)	5,577,598,366	5,579,471,027

단기미지급금 (주4)	1,221,540,323	282,804,711

단기선수금	20,380,565	0

단기선수수익	1,006,943,118	1,046,359,368

단기예수금 (주4)	76,974,648	107,101,171

단기미지급비용 (주4)	488,118,258	264,377,711

유동충당부채	0	0

유동성전환사채 (주4,14)	7,841,598,000	7,841,598,000

전환권조정 (주4,14)	(972,709,745)	(972,709,745)

파생상품금융부채 (주4,15)	72,899,901	72,899,901

유동 리스부채 (주4)	52,862,619	78,165,000

환불충당부채	1,854,590	1,854,590

비유동부채	53,262,813	33,839,214

퇴직급여부채 (주16)	53,262,813	33,839,214

비유동 리스부채 (주4)	0	0

이연법인세부채	0	0

부채총계	15,441,323,456	14,335,760,948

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,903,536,449	30,306,619,690

자본금 (주17)	10,699,784,500	10,699,784,500

자본잉여금	16,412,313,570	16,412,313,570

기타자본구성요소 (주18)	2,153,568,400	2,124,931,330

기타포괄손익누계액 (주19)	686,945,668	789,849,352

이익잉여금(결손금) (주20)	(49,075,689)	279,740,938

비지배지분	52,782,511	57,662,333

자본총계	29,956,318,960	30,364,282,023

자본과부채총계	45,397,642,416	44,700,042,971

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주5,22)	9,976,777,170	9,976,777,170	7,862,332,781	7,862,332,781

매출원가 (주5,22)	7,131,251,469	7,131,251,469	5,800,874,566	5,800,874,566

매출총이익 (주5)	2,845,525,701	2,845,525,701	2,061,458,215	2,061,458,215

판매비와관리비	3,301,529,325	3,301,529,325	2,677,973,590	2,677,973,590

급여, 판관비	546,666,373	546,666,373	616,833,077	616,833,077

퇴직급여, 판관비	21,770,280	21,770,280	62,237,230	62,237,230

복리후생비, 판관비	71,096,930	71,096,930	60,341,805	60,341,805

세금과공과, 판관비	7,181,824	7,181,824	13,690,182	13,690,182

감가상각비, 판관비 (주11,12)	47,492,195	47,492,195	37,126,982	37,126,982

임차료, 판관비	22,814,736	22,814,736	32,193,598	32,193,598

무형자산상각비, 판관비 (주13)	615,493,071	615,493,071	570,909,712	570,909,712

기타판매비와관리비 (주18)	1,969,013,916	1,969,013,916	1,284,641,004	1,284,641,004

영업이익(손실)	(456,003,624)	(456,003,624)	(616,515,375)	(616,515,375)

금융수익	137,913,406	137,913,406	274,197,628	274,197,628

금융원가	78,766,895	78,766,895	153,492,783	153,492,783

기타이익	62,010,234	62,010,234	3,709,511	3,709,511

기타손실	3,410,850	3,410,850	218,213	218,213

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익	0	0	(115,928,084)	(115,928,084)

법인세비용차감전순이익(손실)	(338,257,729)	(338,257,729)	(608,247,316)	(608,247,316)

법인세비용(수익) (주20)	19,862,405	19,862,405	0	0

당기순이익(손실)	(358,120,134)	(358,120,134)	(608,247,316)	(608,247,316)

기타포괄손익	(443,817,816)	(443,817,816)	462,024,593	462,024,593

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(90,052,204)	(90,052,204)	549,363,900	549,363,900

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	(90,052,204)	(90,052,204)	549,363,900	549,363,900

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(353,765,612)	(353,765,612)	(87,339,307)	(87,339,307)

해외사업환산차익	(353,765,612)	(353,765,612)	(87,339,307)	(87,339,307)

총포괄손익	(801,937,950)	(801,937,950)	(146,222,723)	(146,222,723)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(353,240,313)	(353,240,313)	(605,754,650)	(605,754,650)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,879,821)	(4,879,821)	(2,492,666)	(2,492,666)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(797,058,129)	(797,058,129)	(143,730,057)	(143,730,057)

포괄손익, 비지배지분	(4,879,821)	(4,879,821)	(2,492,666)	(2,492,666)

주당이익

주당순이익 (단위 : 원)	(17)	(17)	(29)	(29)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,445,977,500	15,668,966,250	2,047,030,651	69,372,102	6,407,210,028	34,638,556,531	0	34,638,556,531

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(605,754,650)	(605,754,650)	(2,492,666)	(608,247,316)

지분의 발행	253,807,000	743,347,320	0	0	0	997,154,320	70,000,000	1,067,154,320

주식선택권	0	0	18,900,821	0	0	18,900,821	0	18,900,821

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(6,149,400)	0	0	(6,149,400)	0	(6,149,400)

해외사업환산손익	0	0	0	(87,339,307)	0	(87,339,307)	0	(87,339,307)

자본잉여금의대체	0	0	0	0	0	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	549,363,900	0	549,363,900	0	549,363,900

처분으로인한 대체	0	0	0	149,116,297	962,557,776	1,111,674,073	0	1,111,674,073

기타거래	0	0	0	0	0	0	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,059,782,072	680,512,992	6,764,013,154	36,616,406,288	67,507,334	36,683,913,622

2025.01.01 (기초자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,124,931,330	789,849,352	279,740,938	30,306,619,690	57,662,333	30,364,282,023

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(353,240,313)	(353,240,313)	(4,879,821)	(358,120,134)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	28,637,070	0	0	28,637,070	0	28,637,070

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	(353,765,611)	0	(353,765,611)	0	(353,765,611)

자본잉여금의대체	0	0	0	0	0	0	0	0

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	(90,052,204)	0	(90,052,204)	0	(90,052,204)

처분으로인한 대체	0	0	0	(20,631,874)	20,631,874	0	0	0

기타거래	0	0	0	361,546,002	3,791,812	365,337,817	0	365,337,817

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	10,699,784,500	16,412,313,570	2,153,568,400	686,945,668	(49,075,689)	29,903,536,449	52,782,511	29,956,318,960

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

영업활동현금흐름	243,652,345	(463,055,268)

당기순이익(손실)	(358,120,134)	(608,247,316)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주26)	384,503,218	481,490,121

이자수취	2,505,176	103,857,344

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(12,329,764)	(16,944,265)

법인세환급(납부)	227,093,849	(423,211,152)

투자활동현금흐름	(88,578,195)	(511,065,540)

단기금융상품의 취득	57,192,160	0

대여금의 증가	(127,109,589)	(49,580,238)

당기손익인식금융자산의 취득	(10,209,400)	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

매도가능금융자산의 처분	30,204,000	1,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(38,646,000)	(4,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

임차보증금의 감소	0	(2,923,600)

유형자산의 취득	(9,366)	(28,104)

유형자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	0	(1,454,533,598)

기타비유동금융자산의 처분	0	0

재무활동현금흐름	(26,055,000)	1,036,189,220

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 감소	0	0

금융리스부채의 지급	(26,055,000)	(24,815,700)

주식의 발행	0	997,154,320

비지배지분의 출자	0	70,000,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(6,149,400)

현금및현금성자산의순증가(감소)	129,019,150	62,068,412

기초현금및현금성자산	3,463,287,619	10,041,002,032

합병및분할로 인한 현금및현금성자산의 감소	0	0

기말현금및현금성자산	3,592,306,769	10,103,070,444