네오리진 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 분기 2018년 09월 30일 현재
제 11(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
제 11(전) 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 코닉글로리와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업("연결기업")의 개요 1-1. 지배기업의 개요

주식회사 코닉글로리(이하 "당사")는 정 보 보안솔루션 관련 소프트웨어 및 하드웨어의개발, 판매 및 유지보수 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 2월 20일에 설립되었으며 동년 4월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 이후2012년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜정보보호기술을 흡수합병하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조명제	5,559,720	11.67%

우리사주조합	30,000	0.06%

자기주식	25,180	0.05%

기타	42,038,162	88.22%

합계	47,653,062	100.00%

1-2. 종속기업의 개요 (1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

㈜본아글로리	100.0%	대한민국	12월	화장품 도매 및 소매업 외

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	(주)본아글로리

당분기말	전기말

자산	426,455	519,678

부채	14,349	7,695

자본	412,106	511,984

매출	27,369	267,668

당기순이익(손실)	(99,877)	(51,876)

총포괄이익(손실)	(99,877)	(51,876)

종속회사는 2016년 8월 16일에 설립된 신설법인입니다. 2. 재무제표 작성기준

연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산).상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 추가손실 충당금 인식액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

매도가능금융자산	지분상품 상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,272,964	-	1,272,964

출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,145	-	16,145

소계	1,289,109	-	1,289,109

현금 및 현금성자산	현금 및 현금성자산	상각후원가측정금융자산	2,166,949	-	2,166,949

매출채권 및 기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	2,240,229	-	2,240,229

* 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 추가손실 충당금 인식액	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

매입채무	상각후원가측정금융부채	1,047,582	-	1,047,582

단기차입금	상각후원가측정금융부채	627,000	-	627,000

소계	1,674,582	-	1,674,582

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 일괄조정 경과조치를 적용하여 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)에서 조정하고, 비교 표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 할 예정이며, 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 연결재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017 년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 주석10에서 설명하고 있는 차입금변동내역을 제외하고는 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	1,289,109,460	1,289,109,460	435,125,710	435,125,710

소계	1,289,109,460	1,289,109,460	435,125,710	435,125,710

상각후원가로 측정된 금융자산

현금 및 현금성자산	2,166,949,198	2,166,949,198	3,308,569,326	3,308,569,326

매출채권 및 기타채권	2,240,229,721	2,240,229,721	3,249,976,127	3,249,976,127

소계	4,407,178,919	4,407,178,919	6,558,545,453	6,558,545,453

금융자산 합계	5,696,288,379	5,696,288,379	6,993,671,163	6,993,671,163

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무 및 기타채무	1,047,582,219	1,047,582,219	1,103,647,316	1,103,647,316

차입금	627,000,000	627,000,000	627,000,000	627,000,000

소계	1,674,582,219	1,674,582,219	1,730,647,316	1,730,647,316

금융부채 합계	1,674,582,219	1,674,582,219	1,730,647,316	1,730,647,316

(*1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.

4.3.2 금융상품 세부내역 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

금융상품 범주	구분	좌수/지분율(%)	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합 출자금	70 / 0.01	16,145,710	16,145,710

(주)이엠티 투자주식	737,950 / 7.35	1,272,963,750	368,980,000

(주)솔리드원인베스트	10,000 / 11.90	-	50,000,000

합계	1,289,109,460	435,125,710

4.3.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,272,963,750	16,145,710	1,289,109,460

5. 영업부문에 대한 정보

(1) 당사의 사업부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 보안사업 화장품사업 합계 매출 5,967,971,523 50,380,695 6,018,352,218 매출원가 3,279,434,123 43,343,803 3,322,777,926 매출총이익 2,688,537,400 7,036,892 2,695,574,292 구분 보안사업 화장품사업 합계 매출 6,527,181,857 322,158,198 6,849,340,055 매출원가 2,853,168,349 146,745,762 2,999,914,111 매출총이익 3,674,013,508 175,412,436 3,849,425,944 (2) 당사의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내매출 5,031,674,857 6,603,240,055 해외매출 986,677,361 246,100,000 합계 6,018,352,218 6,849,340,055 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 347,020 310,150 보통예금 2,166,602,178 3,308,259,176 합계 2,166,949,198 3,308,569,326 7. 유형자산 당사의 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당사의 유형자산장부가액과 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 차량운반구 시설장치 공기구비품 유지용자산 합계 1. 당기초 장부가액 취득원가 - 384,179,878 1,667,613,609 1,224,243,126 3,276,036,613 감가상각누계액 - (102,669,249) (1,453,089,343) (1,056,626,902) (2,612,385,494) 국고보조금 - 순장부가액 - 281,510,629 214,524,266 167,616,224 663,651,119 2. 기중변동액 취득 - - 238,957,753 - 238,957,753 대체 - - - - - 처분 - (186,563,462) (26,769,700) - (213,333,162) 감가상각비 - (30,632,556) (86,310,831) (85,620,231) (202,563,618) 국고보조금상계 - - - - - 3. 당분기말 장부가액 취득원가 - 197,616,416 1,879,801,662 1,224,243,126 3,301,661,204 감가상각누계액 - (133,301,805) (1,539,400,174) (1,142,247,133) (2,814,949,112) 국고보조금 순장부가액 - 64,314,611 340,401,488 81,995,993 486,712,092 구분 차량운반구 시설장치 공기구비품 유지용자산 합계 1. 전기초 장부가액 취득원가 62,301,596 50,014,793 1,493,443,254 1,224,243,126 2,830,002,769 감가상각누계액 (33,746,699) (33,608,309) (1,351,232,679) (942,466,594) (2,361,054,281) 국고보조금 - - - - - 순장부가액 28,554,897 16,406,484 142,210,575 281,776,532 468,948,488 2. 기중변동액 취득 - 334,165,085 175,779,446 - 509,944,531 대체 - - - - - 처분 (16,873,347) - (1,609,091) - (18,482,438) 감가상각비 (11,681,550) (69,060,940) (101,856,664) (114,160,308) (296,759,462) 국고보조금상계 - - - - - 3. 전기말 장부가액 취득원가 - 384,179,878 1,667,613,609 1,224,243,126 3,276,036,613 감가상각누계액 - (102,669,249) (1,453,089,343) (1,056,626,902) (2,612,385,494) 국고보조금 - - - - - 순장부가액 - 281,510,629 214,524,266 167,616,224 663,651,119 (2) 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 85,620,231 114,160,308 판매비와관리비(경상연구개발비포함) 116,943,387 182,599,154 합계 202,563,618 296,759,462 8. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음 과 같습니다. 개 발비상각액은 전액 매출원가에 이외의 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(단위:원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 상표권 등 고객관계 영업권 합계 기초 장부가액 2,147,353,165 23,068,697 2,388,893,941 1,713,482,616 6,272,798,419 증가 524,387,074 201,227,586 725,614,660 처분 상각 (559,519,596) (8,557,401) (249,336) (568,326,333) 분기말 장부가액 2,112,220,643 215,738,882 2,388,644,605 1,713,482,616 6,430,086,746 구분 개발비 소프트웨어 회원권 상표권 등 고객관계 영업권 합계 기초 장부가액 1,917,684,732 24,899,353 7,000,000 2,390,006,365 43,711,460 1,680,174,728 6,063,476,638 증가 773,403,363 19,162,000 - - - 33,307,888 825,873,251 처분 - - (7,000,000) - - - (7,000,000) 상각 (543,734,930) (20,992,656) - (1,112,424) (43,711,460) - (609,551,470) 기말 장부가액 2,147,353,165 23,068,697 - 2,388,893,941 - 1,713,482,616 6,272,798,419 9 . 관계기업 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 기업명 소재 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)시큐리티존 한국 소프트웨어개발 30.00% 450,464,861 30.00% 450,464,861 (주)네오플랜트 한국 국내외자원개발판매 45.33% - 45.33% - 합계 450,464,861 450,464,861 (2) 당분기와 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 부채 매출액 이익(손실) ㈜시큐리티존(주1) 487,435,373 378,741,902 915,913,977 95,355,919 ㈜네오플랜트(주2) - - - - (주1) 비상장기업으로 최근 사업년도말 재무정보이며 감사받지 아니한 자료입니다. (주2) 네오플랜트는 2014년말 지분법적용투자주식 전액을 손상차손으로 인식함에 따라 지분법적용을 중지하였으며 현재 장부가액이 없어 재무사항을 기재하지 않았습니다. 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가. 유동성 금융기관단기차입금 627,000,000 627,000,000 소계 627,000,000 627,000,000 나. 비유동 합계 627,000,000 627,000,000 (2) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초(2018.01.01/2017.01.01) 627,000,000 940,500,000 분기말(2018.09.30/2017.09.30) 627,000,000 940,500,000 11. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기근무원가 67,151,051 205,192,333 71,485,875 214,457,625 확정급여채무에 대한 이자원가(*) 9,419,661 28,258,983 8,519,622 25,558,866 사외적립자산에 대한 이자수익(*) (2,853,210) (8,559,630) (2,178,957) (6,536,871) 포괄손익계산서에 포함된 총 비용 73,717,502 224,891,686 77,826,540 233,479,620 (*) 금융비용과 금융수익으로 분류되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,265,713,690 1,280,926,124 사외적립자산의 공정가치 (435,217,621) (347,549,898) 순확정급여부채 830,496,069 933,376,226 12. 자본금 (1) 보통주자본금당사의 당분기와 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식총수 47,653,062 47,653,062 보통주자본금 4,765,306,200 4,765,306,200 (2) 당사의 당분기중 자본금등 변동사항이 없습니다. 13. 기 타의 판관비 당사의 기타의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 56,773,597 210,768,370 53,474,363 218,563,365 접대비 39,157,404 152,519,136 57,865,491 143,746,623 통신비 4,592,824 15,145,548 5,387,879 17,068,786 보험료 2,472,295 8,505,015 4,507,658 10,340,724 차량유지비 11,440,680 31,384,585 7,029,784 17,294,050 운반비 8,156,482 61,877,467 4,971,072 32,834,007 교육훈련비 1,165,436 1,665,436 530,000 895,454 도서인쇄비 4,161,414 7,236,806 5,483,309 7,898,309 사무용품비 1,099,034 3,010,063 1,763,808 4,796,621 소모품비 2,972,081 15,817,883 12,523,330 55,371,980 지급수수료 87,566,579 316,310,307 121,166,550 348,401,481 광고선전비 6,249,999 21,150,001 7,386,799 23,261,209 건물관리비 24,898,849 74,710,062 30,497,438 77,861,875 견본비 709,600 2,689,205 2,124,400 5,992,900 합계 251,416,274 922,789,884 314,711,881 964,327,384 14. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 648,439,687 2,612,127,251 1,012,497,887 2,549,393,126 종업원급여 896,040,347 2,760,642,978 966,868,626 2,915,032,673 여비교통비 73,646,185 251,217,856 60,877,987 240,385,291 세금과공과금 4,156,311 11,550,572 4,377,030 13,817,313 감가상각비 69,626,943 202,563,618 78,877,258 221,398,584 무형자산상각비 197,961,233 568,326,333 155,141,564 458,383,690 임차료 58,143,000 178,529,000 73,443,000 195,229,000 지급수수료 112,166,579 390,310,184 132,691,719 382,032,327 기타 161,141,293 541,406,580 172,805,566 378,886,412 합계(*) 2,221,321,578 7,516,674,372 2,657,580,637 7,354,558,416 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 재무상태표상 개발비 증가액을 합한 금액임. 15. 법인세비용 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 198,877,525 - ±자본에 직접 반영된 법인세 (198,877,525) - 법인세비용 - - 법인세비용차감전순이익 (1,194,735,851) 73,570,879 유효세율 -% -% 16. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:원). 금융기관 내역 약정한도액 사용금액 기업은행 중소기업자금대출 627,000,000 627,000,000 신한은행 기업일반자금회전대출 500,000,000 - KEB하나은행 기업일반자금회전대출 300,000,000 - (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타 인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 포괄근을 제공받고 있습니다. (단위:원). 제공자 보증금액 보증내역 기술보증기금 564,300,000 차입금지급보증 서울보증보험 292,449,828 이행보증 등 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구분 제공금액 제공처 비고 신한은행 정기예금 8,640,000 네이버 기타보증금으로 계상 신한은행 정기예금 3,960,000 네이버 신한은행 정기예금 1,545,000 삼성SDS 합계 14,145,000 17. 특수관계자 거래 당분기 및 전분기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:원) (1) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜시큐리티존 ㈜시큐리티존 지분율 : 30.00% ㈜네오플랜트 ㈜네오플랜트 지분율 : 45.33% 동일 대표이사(주1) ㈜ 순수자아 ㈜ 순수자아 지분율 : 0.00% (주1) 당분기중 법인명을 ㈜하울의성에서 ㈜순수자아로 변경하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래와 채권채무잔액 회사명 당분기 당분기말 매출 매입 채권 채무 ㈜시큐리티존 - 17,500,000 - 13,750,000 ㈜순수자아 369,600 4,893,900 - 3,587,650 합계 369,600 22,393,900 - 17,337,650 회사명 전분기 전분기말 매출 매입 채권 채무 ㈜시큐리티존 - 22,500,000 - 2,750,000 ㈜순수자아 5,622,309 5,829,818 37,291,220 7,985,800 합계 5,622,309 28,329,818 37,291,220 10,735,800 (3) 화장품 유통 판매를 위하여 ㈜순수자아에게 총판계약 보증금 명목으로 전기 (제11기) 및 전전기(제10기)에 각각 8천만원과 6천만원이 지급 되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 임직원에게 우리사주취득과 관련하여 6백만원을 자금대여 하였고, 또한 보고기간종료일 현재 주택자금지원금이 442백만원 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 353,490,100 434,082,310 퇴직급여 23,218,956 23,550,231 합 계 376,709,056 457,632,541 18. 주당손익 분기주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업당분기순손익(A) (278,252,918원) (1,194,735,851원) 423,844,326원 73,570,879원 가중평균유통보통주식수(B) 47,627,882주 47,627,882주 47,493,397주 47,493,397주 계속영업기본주당순손익(A/B) (6)원 (25)원 9원 2원 (2) 희석주당순손익 당분기말에는 희석화증권이 존재하지 않아 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산하지 않습니다. 19. 영 업활동에서 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전 순손실 (1,194,735,851) 73,570,879 2. 조정사항 1,186,347,586 908,065,551 이자비용 46,977,488 51,523,379 퇴직급여 205,192,333 214,457,625 감가상각비 202,563,618 221,198,584 무형자산상각비 568,326,333 458,383,690 대손상각비 (2,057,920) (3,000,000) 유형자산폐기손실 186,563,462 유형자산처분손실 22,469,700 유형자산처분이익 (23,935) 매도가능증권처분이익 (5,014,850) 이자수익 (38,648,643) (34,497,727) 3. 순운전자본의변동 (264,924,553) (1,131,746,865) 매출채권의 감소 1,011,917,582 (449,182,408) 기타금융채권의 증가 (292,826,258) (52,968,987) 재고자산의감소 (527,706,773) (373,922,414) 매입채무의 증가(감소) 69,723,048 (94,391,226) 기타금융채무의 증가(감소) (125,788,145) (46,089,336) 기타유동부채의 증가(감소) (72,472,164) 55,072,865 퇴직금의 지급 (248,663,750) (191,767,790) 사외적립자산의 감소 20,891,907 21,502,431 퇴직연금자산의 납입 (100,000,000) 합계 (273,312,818) (150,110,435) 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 11 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 6,230,019,154 7,496,075,646 현금및현금성자산 2,163,137,077 3,260,837,594 매출채권 2,239,269,005 3,219,908,667 선급금 371,297,717 105,598,744 선급비용 59,123,528 36,839,499 미환급세금 6,391,330 7,312,160 재고자산 1,390,800,497 865,578,982 비유동자산 10,872,936,813 10,235,389,729 지분법적용투자주식 1,050,464,861 1,050,464,861 매도가능증권 1,289,109,460 435,125,710 유형자산 413,557,501 565,154,269 무형자산 6,390,823,558 6,232,160,931 보증금 395,912,660 495,912,660 주임종복지지원금 448,249,992 372,874,992 이연법인세자산 884,818,781 1,083,696,306 자산총계 17,102,955,967 17,731,465,375 부채 유동부채 2,068,874,139 2,196,438,639 매입채무 849,382,550 779,659,502 미지급금 152,588,718 246,370,480 선수금 1,327,992 8,038,882 선수수익 161,599,171 116,427,498 예수금 46,700,309 125,357,081 미지급비용 39,708,350 70,406,362 유지보수충당부채 190,567,049 223,178,834 단기차입금 627,000,000 627,000,000 비유동부채 822,992,516 933,376,226 확정급여채무 822,992,516 933,376,226 부채총계 2,891,866,655 3,129,814,865 자본 자본금 4,765,306,200 4,765,306,200 자본잉여금 9,977,241,895 9,977,241,895 기타자본구성요소 2,010,894,254 2,010,894,254 기타포괄손익누계액 705,111,225 이익잉여금(결손금) (3,247,464,262) (2,151,791,839) 자본총계 14,211,089,312 14,601,650,510 자본과부채총계 17,102,955,967 17,731,465,375 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,756,682,388 5,982,256,589 2,768,924,370 6,660,326,318 매출원가 887,336,764 3,312,137,778 1,136,624,347 2,933,863,909 매출총이익 869,345,624 2,670,118,811 1,632,300,023 3,726,462,409 판매비와관리비 1,107,225,304 3,537,296,746 1,186,873,360 3,614,152,205 급여 522,235,431 1,634,515,859 560,008,059 1,745,459,548 퇴직급여 45,909,642 137,728,926 49,037,742 147,113,226 복리후생비 73,388,889 232,848,038 83,246,675 254,736,664 세금과공과 3,176,490 8,774,950 3,314,280 10,315,463 감가상각비 12,876,601 39,786,667 30,942,845 69,681,596 임차료 31,717,520 101,052,942 46,809,284 116,290,021 경상연구개발비 170,509,251 477,298,090 96,898,082 303,534,092 대손상각비 (2,057,920) (3,000,000) 무형자산상각비 3,070,403 7,432,437 17,009,277 50,948,647 기타판매비와관리비 244,341,077 899,916,757 299,607,116 919,072,948 영업이익(손실) (237,879,680) (867,177,935) 445,426,663 112,310,204 영업외손익 (5,736,733) (228,494,488) (9,048,060) (9,096,641) 금융수익 13,226,906 44,430,460 9,153,843 40,598,372 금융비용 (15,725,290) (54,826,276) (18,489,516) (53,060,560) 기타수익 11,655 1,438,344 451,954 3,827,415 기타비용 (3,250,004) (219,537,016) (164,341) (461,868) 법인세비용차감전순이익(손실) (243,616,413) (1,095,672,423) 436,378,603 103,213,563 법인세비용 당기순이익(손실) (243,616,413) (1,095,672,423) 436,378,603 103,213,563 기타포괄손익 (158,290,275) 705,111,225 총포괄손익 (401,906,688) (390,561,198) 436,378,603 103,213,563 기본주당순손익 계속영업기본주당이익 (5) (23) 9 2 자본변동표 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,459,354,500 7,717,341,582 2,010,894,254 (2,378,043,704) 11,809,546,632 당기순이익(손실) 103,213,563 103,213,563 유상증자 305,951,700 2,259,900,313 2,565,852,013 매도가능증권평가이익 2017.09.30 (기말자본) 4,765,306,200 9,977,241,895 2,010,894,254 (2,274,830,141) 14,478,612,208 2018.01.01 (기초자본) 4,765,306,200 9,977,241,895 2,010,894,254 (2,151,791,839) 14,601,650,510 당기순이익(손실) (1,095,672,423) (1,095,672,423) 유상증자 매도가능증권평가이익 705,111,225 705,111,225 2018.09.30 (기말자본) 4,765,306,200 9,977,241,895 2,010,894,254 705,111,225 (3,247,464,262) 14,211,089,312 현금흐름표 제 12 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 11 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 (217,096,889) 173,400,802 영업활동에서 창출된 현금 (229,339,776) 170,288,579 이자수취 30,040,562 27,927,556 이자지급 (18,718,505) (25,964,513) 법인세환급(납부) 920,830 1,149,180 투자활동현금흐름 (880,603,628) (1,926,292,977) 매도가능금융자산의 처분 55,019,850 보증금의 회수 100,000,000 보증금의 지급 (150,375,000) 유형자산의 취득 (238,933,818) (365,744,241) 유형자산의 처분 4,300,000 무형자산의 취득 (725,614,660) (597,423,744) 종속기업의 취득 (600,000,000) 주.임.종 복지지원금의 회수 14,625,000 157,250,008 주.임.종 복지지원금의 지급 (90,000,000) (370,000,000) 재무활동현금흐름 2,565,852,013 단기차입금의 차입 110,000,000 단기차입금의 상환 (110,000,000) 주식의 발행 2,565,852,013 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,097,700,517) 812,959,838 기초현금및현금성자산 3,260,837,594 2,910,643,994 기말현금및현금성자산 2,163,137,077 3,723,603,832 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 코닉글로리(이하 "당사")는 정 보 보안솔루션 관련 소프트웨어 및 하드웨어의개발, 판매 및 유지보수 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 2월 20일에 설립되었으며 동년 4월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 이후2012년 12월 1일을 기준일로 하여 ㈜정보보호기술을 흡수합병하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 조명제 5,559,720 11.67% 우리사주조합 30,000 0.06% 자기주식 25,180 0.05% 기타 42,038,162 88.22% 합계 47,653,062 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산).상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구분 범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 추가손실 충당금 인식액 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 매도가능금융자산 지분상품 상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,272,964 - 1,272,964 출자금 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 16,145 - 16,145 소계 1,289,109 - 1,289,109 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산 상각후원가측정금융자산 2,163,137 - 2,163,137 매출채권 및 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 2,239,269 - 2,239,269 * 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (단위: 천원) 구분 범주 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 추가손실 충당금 인식액 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 매입채무 상각후원가측정금융부채 1,041,678 - 1,041,678 단기차입금 상각후원가측정금융부채 627,000 - 627,000 소계 1,668,678 - 1,668,678 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 연차개선으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 일괄조정 경과조치를 적용하여 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)에서 조정하고, 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 할 예정이며, 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017 년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 주석10에서 설명하고 있는 차입금변동내역을 제외하고는 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 4.3 공정가치 측정 4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,289,109,460 1,289,109,460 435,125,710 435,125,710 소계 1,289,109,460 1,289,109,460 435,125,710 435,125,710 상각후원가로 측정된 금융자산 현금 및 현금성자산 2,163,137,077 2,163,137,077 3,260,837,594 3,260,837,594 매출채권 및 기타채권 2,239,269,005 2,239,269,005 3,219,908,667 3,219,908,667 소계 4,402,406,082 4,402,406,082 6,480,746,261 6,480,746,261 금융자산 합계 5,691,515,542 5,691,515,542 6,915,871,971 6,915,871,971 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 매입채무 및 기타채무 1,041,679,618 1,041,679,618 1,096,436,344 1,096,436,344 차입금 627,000,000 627,000,000 627,000,000 627,000,000 소계 1,668,679,618 1,668,679,618 1,723,436,344 1,723,436,344 금융부채 합계 1,668,679,618 1,668,679,618 1,723,436,344 1,723,436,344 (*1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 4.3.2 금융상품 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 금융상품 범주 구분 좌수/지분율(%) 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 정보통신공제조합 출자금 70 / 0.01 16,145,710 16,145,710 ㈜이엠티 투자주식 737,950 / 7.35 1,272,963,750 368,980,000 ㈜솔리드원인베스트 10,000 / 11.90 - 50,000,000 합계 1,289,109,460 435,125,710 4.3.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,272,963,750 16,145,710 1,289,109,460 5. 영업부문에 대한 정보 (1) 당사의 사업부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 보안사업 화장품사업 합계 매출 5,967,971,523 14,285,066 5,982,256,589 매출원가 3,279,434,123 32,703,655 3,312,137,778 매출총이익 2,688,537,400 (18,418,589) 2,670,118,811 구분 보안사업 화장품사업 합계 매출 6,527,181,857 133,144,461 6,660,326,318 매출원가 2,853,168,349 80,695,560 2,933,863,909 매출총이익 3,674,013,508 52,448,901 3,726,462,409 (2) 당사의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내매출 4,995,579,228 6,414,226,318 해외매출 986,677,361 246,100,000 합계 5,982,256,589 6,660,326,318 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 347,020 310,150 보통예금 2,162,790,057 3,260,527,444 합계 2,163,137,077 3,260,837,594 7. 유형자산 당사의 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당사의 유형자산장부가액과 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 차량운반구 시설장치 공기구비품 유지용자산 합계 1. 당기초 장부가액 취득원가 - 280,940,333 1,635,361,955 1,224,243,126 3,140,545,414 감가상각누계액 - (74,463,032) (1,444,301,211) (1,056,626,902) (2,575,391,145) 국고보조금 - - - - - 순장부가액 - 206,477,301 191,060,744 167,616,224 565,154,269 2. 기중변동액 취득 - - 238,933,818 - 238,933,818 대체 - - - - - 처분 - (186,563,462) (26,769,700) - (213,333,162) 감가상각비 - (11,275,131) (80,302,062) (85,620,231) (177,197,424) 국고보조금상계 - - - - - 3. 당분기말 장부가액 취득원가 - 94,376,871 1,847,526,073 1,224,243,126 3,166,146,070 감가상각누계액 - (85,738,163) (1,524,603,273) (1,142,247,133) (2,752,588,569) 국고보조금 - 순장부가액 - 8,638,708 322,922,800 81,995,993 413,557,501 구분 차량운반구 시설장치 공기구비품 유지용자산 합계 1. 전기초 장부가액 취득원가 62,301,596 50,014,793 1,493,443,254 1,224,243,126 2,830,002,769 감가상각누계액 (33,746,699) (33,608,309) (1,351,232,679) (942,466,594) (2,361,054,281) 국고보조금 - - - - - 순장부가액 28,554,897 16,406,484 142,210,575 281,776,532 468,948,488 2. 기중변동액 취득 - 230,925,540 141,918,701 - 372,844,241 대체 - - - - - 처분 (16,873,347) - - - (16,873,347) 감가상각비 (11,681,550) (40,854,723) (93,068,532) (114,160,308) (259,765,113) 국고보조금상계 - - - - - 3. 전기말 장부가액 취득원가 - 280,940,333 1,635,361,955 1,224,243,126 3,140,545,414 감가상각누계액 - (74,463,032) (1,444,301,211) (1,056,626,902) (2,575,391,145) 국고보조금 - - - - - 순장부가액 - 206,477,301 191,060,744 167,616,224 565,154,269 (2) 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 85,620,231 114,160,308 판매비와관리비(경상연구개발비포함) 91,577,193 145,604,805 합계 177,197,424 259,765,113 8. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음 과 같습니다. 개 발비상각액은 전액 매출원가에 이외의 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(단위:원) 구분 개발비 소프트웨어 회원권 상표권 등 고객관계 영업권 합계 기초 장부가액 2,147,353,165 15,739,097 2,388,893,941 1,680,174,728 6,232,160,931 증가 524,387,074 201,227,586 725,614,660 처분 상각 (559,519,596) (7,183,101) (249,336) (566,952,033) 분기말 장부가액 2,112,220,643 209,783,582 2,388,644,605 1,680,174,728 6,390,823,558 구분 개발비 소프트웨어 회원권 상표권 등 고객관계 영업권 합계 기초 장부가액 1,917,684,732 24,899,353 7,000,000 2,390,006,365 43,711,460 1,680,174,728 6,063,476,638 증가 773,403,363 10,000,000 - - - - 783,403,363 처분 - - (7,000,000) - - - (7,000,000) 상각 (543,734,930) (19,160,256) - (1,112,424) (43,711,460) - (607,719,070) 기말 장부가액 2,147,353,165 15,739,097 - 2,388,893,941 - 1,680,174,728 6,232,160,931 9 . 관계기업 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 기업명 소재 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 ㈜ 시큐리티존 한국 소프트웨어개발 30.00% 450,464,861 30.00% 450,464,861 ㈜ 네오플랜트 한국 국내외자원개발판매 45.33% - 45.33% - 종속기업 ㈜본아글로리 한국 화장품 도소매 100.00% 600,000,000 - 600,000,000 합계 1,050,464,861 - 1,050,464,861 (2) 당분기의 관계기업 변동은 없으며, 전분기 중 ㈜본아글로리의 발행주식 100%를 인수함에 따라 연결대상 회사에 포함 되었습니다. (3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 부채 매출액 이익(손실) ㈜시큐리티존(주1) 487,435,373 378,741,902 915,913,977 95,355,919 ㈜본아글로리(주2) 426,455,468 14,348,594 27,368,745 (99,876,780) ㈜네오플랜트(주3) - - - - (주1) 비상장기업으로 최근 사업년도말 재무정보이며 감사받지 아니한 자료입니다. (주2) 당분기말 재무정보이며 감사받지 아니한 자료입니다. (주3) 네오플랜트는 2014년말 지분법적용투자주식 전액을 손상차손으로 인식함에 따라 지분법적용을 중지하였으며 현재 장부가액이 없어 재무사항을 기재하지 않았습니다. 10. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가. 유동성 금융기관단기차입금 627,000,000 627,000,000 소계 627,000,000 627,000,000 나. 비유동 합계 627,000,000 627,000,000 (2) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초(2018.01.01/2017.01.01) 627,000,000 940,500,000 기말(2018.09.30/2017.09.30) 627,000,000 940,500,000 11. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기근무원가 65,896,260 197,688,780 71,485,875 214,457,625 확정급여채무에 대한 이자원가(*) 9,419,661 28,258,983 8,519,622 25,558,866 사외적립자산에 대한 이자수익(*) (2,853,210) (8,559,630) (2,178,957) (6,536,871) 포괄손익계산서에 포함된 총 비용 72,462,711 217,388,133 77,826,540 233,479,620 (*) 금융비용과 금융수익으로 분류되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,258,210,137 1,280,926,124 사외적립자산의 공정가치 (435,217,621) (347,549,898) 순확정급여부채 822,992,516 933,376,226 12. 자본금 (1) 보통주자본금당사의 당분기와 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행주식총수 47,653,062 47,653,062 보통주자본금 4,765,306,200 4,765,306,200 (2) 당사의 당분기중 자본금등 변동사항이 없습니다. 13. 기 타의 판관비 당사의 기타의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 56,773,597 210,768,370 53,444,363 218,378,065 접대비 39,157,404 152,519,136 57,865,491 143,746,623 통신비 4,192,944 13,191,976 4,980,668 16,017,648 보험료 716,245 3,573,155 2,194,168 4,327,404 차량유지비 9,976,980 28,410,185 7,029,784 17,294,050 운반비 8,156,482 61,877,467 4,910,972 32,442,327 교육훈련비 1,165,436 1,665,436 530,000 895,454 도서인쇄비 4,161,414 7,236,806 5,483,309 7,898,309 사무용품비 1,099,034 3,010,063 1,763,808 4,796,621 소모품비 2,372,667 14,724,751 9,021,660 38,608,565 지급수수료 86,502,064 310,490,004 116,229,236 338,177,758 광고선전비 6,249,999 21,150,001 7,386,799 23,261,209 건물관리비 23,816,811 71,299,407 28,766,858 73,228,915 합계 244,341,077 899,916,757 299,607,116 919,072,948 14. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 643,855,684 2,601,487,103 988,152,443 2,483,342,924 종업원급여 880,076,936 2,709,831,485 948,172,598 2,871,015,000 여비교통비 72,182,485 248,243,456 60,847,987 240,199,991 세금과공과금 4,099,000 11,488,060 4,280,380 13,382,983 감가상각비 61,171,545 177,197,424 70,860,123 192,835,967 무형자산상각비 197,503,133 566,952,033 154,683,464 457,009,390 임차료 47,268,000 146,804,000 62,268,000 161,804,000 지급수수료 111,102,064 384,489,881 127,754,405 371,808,604 기타 156,594,311 527,328,156 120,963,357 344,040,999 합계(*) 2,173,853,158 7,373,821,598 2,537,982,757 7,135,439,858 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 재무상태표상 개발비 증가액을 합한 금액임. 15. 법인세비용 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) - - ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 198,877,525 - ±자본에 직접 반영된 법인세 (198,877,525) - 법인세비용 - - 법인세비용차감전순이익 (1,095,672,423) 103,213,563 유효세율 -% -% 16. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위:원). 금융기관 내역 약정한도액 사용금액 기업은행 중소기업자금대출 627,000,000 627,000,000 신한은행 기업일반자금회전대출 500,000,000 - KEB하나은행 기업일반자금회전대출 300,000,000 - (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타 인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금 등에 대하여 포괄근을 제공받고 있습니다. (단위:원). 제공자 보증금액 보증내역 기술보증기금 564,300,000 차입금지급보증 서울보증보험 292,449,828 이행보증 등 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구분 제공금액 제공처 비고 신한은행 정기예금 8,640,000 네이버 기타보증금으로 계상 신한은행 정기예금 3,960,000 네이버 신한은행 정기예금 1,545,000 삼성SDS 합계 14,145,000 17. 특수관계자 거래 당분기 및 전분기중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:원) (1) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜시큐리티존 ㈜시큐리티존 지분율 : 30.00% ㈜네오플랜트 ㈜네오플랜트 지분율 : 45.33% 종속기업 ㈜ 본아글로리 ㈜ 본아글로리 지분율 : 100.00% 동일 대표이사(주1) ㈜ 순수자아 ㈜ 순수자아 지분율 : 0.00% (주1) 당분기중 법인명을 ㈜ 하울의성에서 ㈜ 순수자아로 변경하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래와 채권채무잔액 회사명 당분기 당분기말 매출 매입 채권 채무 ㈜시큐리티존 - 17,500,000 - 13,750,000 ㈜순수자아 369,600 4,893,900 - 3,587,650 ㈜본아글로리 - - 123,200 - 합계 369,600 22,393,900 123,200 17,337,650 회사명 전분기 전분기말 매출 매입 채권 채무 ㈜시큐리티존 - 22,500,000 - 2,750,000 ㈜순수자아 5,622,309 5,829,818 37,291,220 7,985,800 ㈜본아글로리 3,039,891 31,911,000 1,052,580 - 합계 8,662,200 60,240,818 38,343,800 10,735,800 (3) 화장품 유통 판매를 위하여 ㈜ 순수자아에게 총판계약 보증금 명목으로 전기 (제11기) 및 전전기(제10기)에 각각 8천만원과 6천만원이 지급 되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 임직원에게 우리사주취득과 관련하여 6백만원을 자금대여 하였고, 또한 보고기간종료일 현재 주택자금지원금이 442백만원 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 353,490,100 434,082,310 퇴직급여 23,218,956 23,550,231 합 계 376,709,056 457,632,541 18. 주당손익 분기주당순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업당분기순손익(A) (243,616,413원) (1,095,672,423원) 436,378,603원 103,213,563원 가중평균유통보통주식수(B) 47,627,882주 47,627,882주 47,627,882주 47,493,397주 계속영업기본주당순손익(A/B) (5)원 (23)원 9원 2원 (2) 희석주당순손익 당분기말에는 희석화증권이 존재하지 않아 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산하지 않습니다. 19. 영 업활동에서 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전 순손실 (1,095,672,423) 103,213,563 2. 조정사항 1,152,175,925 878,361,934 이자비용 46,977,488 51,523,379 퇴직급여 197,688,780 214,457,625 감가상각비 177,197,424 192,835,967 무형자산상각비 566,952,033 457,009,390 대손상각비 (2,057,920) (3,000,000) 유형자산폐기손실 186,563,462 - 유형자산처분손실 22,469,700 - 매도가능증권처분이익 (5,014,850) - 외화환산손실 - 외화환산이익 - 이자수익 (38,600,192) (34,464,427) 3. 순운전자본의변동 (285,843,278) (811,286,918) 매출채권의 감소 982,697,582 (421,572,888) 기타금융채권의 증가 (287,983,002) (51,809,087) 재고자산의감소 (525,221,515) (73,416,516) 매입채무의 증가(감소) 69,723,048 (94,391,226) 기타금융채무의 증가(감소) (124,479,774) (54,688,407) 기타유동부채의 증가(감소) (72,807,774) 54,856,565 퇴직금의 지급 (248,663,750) (191,767,790) 사외적립자산의 감소 20,891,907 21,502,431 퇴직연금자산의 납입 (100,000,000) - 합계 (229,339,776) 170,288,579 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 2012년 12월 관계회사인 (주)정보보호기술을 흡수 합병하였습니다. 합병결과(주)코닉글로리는 존속하고 (주)정보보호기술은 소멸되었습니다. 합병 관련하여 발생한 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 2012년 8월 31일 제출한 증권신고서(합병)의 '제1부 합병의 개요'중 '기타 투자자보호에 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 관련 공시서류는 2012년 8월 31일 제출한 증권신고서 및 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준)가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제12기3분기 매출채권 2,280 39 1.7% 보증금 451 0 0.0% 합 계 2,731 39 1.4% 제11기 매출채권 3,292 42 1.3% 보증금 588 37 6.3% 합 계 3,880 79 2.0% 제10기 매출채권 2,755 42 1.53% 보증금 390 40 10.26% 합 계 3,145 82 2.61% (2) 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제12기 3분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 79 82 67 2. 순대손처리액(①－②±③) (37) (5) - ① 대손처리액(상각채권액) (37) - - ② 상각채권회수액 - (5) - ③ 연결범위변동 - - - ④ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3) 2 15 4. 기말 대손충당금 잔액합계 39 79 82 (3) 매출채권 연령분석 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 계 1,829 301 110 2,240 구성비율 81.6% 13.4% 4.9% 100.0% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제12기 3분기 제11기 제10기 보안솔루션 원재료 1,352 790 711 상품 소 계 1,352 790 711 화장품 원재료 상품 321 356 128 소 계 321 356 128 합계 원재료 1,352 790 711 상품 321 356 128 소 계 1,673 1,146 839 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.9 6.5 5.4 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.7 4.7 4.1 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인3) 재고자산실사내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,736 1,736 (384) 1,352 - 상품 347 347 (25) 321 - 합 계 2,083 2,083 (410) 1,673 - 4. 공정가치 평가내역동 내용은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '4.3 공정가치 측정'을 참고하시기 바랍니다. 5. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기 정동회계법인 - - 제11기 정동회계법인 적정 - 제10기 회계법인길인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기 정동회계법인 제12기 재무제표 감사 50,000 - 제11기 정동회계법인 제11기 재무제표 감사 50,000 450 시간 제10기 회계법인길인 제10기 재무제표 감사 55,000 316 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 - - - - - 제11기 - 세무조정용역 - 6,000 - 제10기 - 세무조정용역 - 6,000 - 4. 회계감사인의 변경 : 해당 사항이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제당사는 설립일 이후 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 발견되지 않았습니다. 이에 기재를 생략합니다.나. 내부회계관리제도회계감사인의 평가내용중에 내부통제구조에 중대한 결함이 지적되지 않았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 : 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1인의 사외이사 등4인으로 구성되어 있습니다. 기타 이사회 구성 및 의무 등 자세한 사항은 당사 정관을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 주요 의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 18-01 2018.01.31 2017년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결 - 18-02 2018.02.13 제11기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 18-03 2018.03.07 제11기 결산 재무제표 확정 승인의 건 / 정기주주총회 개최의 건/제11기 정기주주총회 전자투표 채택 승인 결의의 건 가결 - 18-04 2018.03.28 제11기 정기주주총회 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 표결 비 고 18-01 2018.01.31 0(1) - - 18-02 2018.02.13 0(1) - - 18-03 2018.03.07 1(1) 찬성 - 18-04 2018.03.28 0(1) - - 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(조동환)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 18-01 2018.01.31 2017년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결 - 18-02 2018.03.07 제11기 결산 재무제표 확정 승인의 건 / 정기주주총회 개최의 건 / 제11기 정기주주총회 전자투표 채택 승인 결의의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 2018년 3월 28일 오전 9시 강남구 논현1동 주민센터 5층 대강당(서울시 강남구 학동로 20길 25)에서 제11기 정기주주총회를 개최하였습니다.제1호 의안 이사 보수한도 승인의 건과 제2호 의안 감사 보수한도 승인의 건이 모두원안대로 통과 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조명제 본인 보통주 5,559,720 11.67 5,559,720 11.67 - 장윤석 임원 보통주 20,000 0.04 20,000 0.04 - 김승태 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 신경애 처 보통주 107,240 0.23 107,240 0.23 - 계 보통주 5,686,960 11.93 5,686,960 11.93 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조명제 5,559,720 11.67 보통주 - - - - 우리사주조합 30,000 0.06 보통주 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식의 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 증권거래법 제 192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 신규사업에의진출 및 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 경영, 기술,판매 등과 관련하여 당 회사와 전략적 제휴관계에 있거나 전략적 제휴관계를 맺고자 하는 국내외의 금융기관 ,기관투자자 및 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 신규 사업에의 진출 또는 사업의 확장을 위한 자금의 조달등과 관련하여 당 회사와 전략적 제휴관계에 있거나 전략적 제휴관계를 맺고자 하는 국내외의 금융기관 ,기관투자자 및 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 차입금 상환, 회사의 구조조정 또는 경영정상화를 위하여 국내외 금융기관 ,기관투자자 또는 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 법인 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 4. 최근 6개월 간의 국내시장 주가 및 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 기명식보통주 최고 864 990 877 781 710 763 최저 727 762 732 691 626 645 월간거래량 14,968,577 36,665,212 13,573,561 5,848,890 7,764,489 6,994,348 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,136 99.81 36,792,231 77.21 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조명제 남 1964년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교 경영학부 졸업전)에이피시스템(주) 전무이사현)코닉글로리 대표이사 5,559,720 - 11년 5개월 2019년 03월 29일 장윤석 남 1968년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영기획총괄 경희대학교 법학과 졸업전)우리투자증권 IB사업부현)코닉글로리 이사 20,000 - 10년 7개월 2019년 03월 29일 김승태 남 1974년 12월 사내이사 등기임원 상근 기술본부총괄 한양대학교 산업공학과전)(주)넥스트테크놀로지현)(주)코닉글로리 기술본부장 - - 7년 4개월 2020년 03월 28일 류승희 남 1963년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 미국 카네기멜론대학교 경영학 박사현)세종대학교 경영대학 부교수 25,000 - 7년 4개월 2020년 03월 28일 조동환 남 1963년 06월 감사 등기임원 비상근 내부감사 서울대학교 경제학과 졸업전)산동회계법인 근무현)조동환회계사무소 대표 - - 11년 5개월 2019년 03월 29일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 39 0 0 0 39 4.1 2,027 52 - 전체 여 5 0 0 0 5 7.0 197 39 - 합 계 44 0 0 0 44 - 2,224 51 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의수(사외이사의수) 4(1) 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 369 74 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 353 118 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (＊) 개인별 5억원 초과하는 인원 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : - ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계 및 계열회사 지분현황 (단위 : %) 출자회사 피출자회사 (주)코닉글로리 (주)네오플랜트 (주)시큐리티존 (주)순수자아 (주)본아글로리 (주)코닉글로리 - 45.33 30.00 - 100.00 (주)네오플랜트 - - - - (주)시큐리티존 - - - - (주)순수자아 - - - - (주)본아글로리 - - - - - 2. 회사와 관계 및 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조명제 대표이사 (주)순수자아 대표이사 (주)본아글로리 사내이사 장윤석 사내이사 (주)순수자아 사내이사 (주)본아글로리 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)시큐리티존(비상장) 2015년 11월 03일 투자 600 60,000 30.00 450 - - - 60,000 30.00 450 487 95 (주)네오플랜트(비상장) 2008년 05월 28일 투자 5,011 60,946 45.33 - - - - 60,946 45.33 - - - (주)이엠티(코넥스상장) 2011년 05월 27일 투자 3,000 737,960 7.35 369 -10 - 904 737,950 7.35 1,273 10,111 -2,153 (주)솔리드원인베스트(비상장) 2016년 09월 13일 투자 50 10,000 11.90 50 -10,000 -50 - - - - 645 171 (주)본아글로리 2017년 01월 11일 경영참여 600 60,000 100.00 600 - - - 60,000 100.00 600 520 -52 합 계 928,906 - 1,469 -10,010 -50 904 918,896 - 2,323 11,763 -1,939 X. 이해관계자와의 거래내용 : 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정 2017년 01월 12일 운영자금 2,570 운영자금 2,570 - 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : - ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - ( - ) - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 4. 주요경영사항신고내용의 진행상황등가. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제11기주주총회(2018.3.28) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인" - 제10기주주총회(2017.3.23) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제9기주주총회(2016.3.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - 제8기주주총회(2015.3.20) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 자본감소(무상감자)의 건제6호 의안 : 주식분할(액면분할)의 건 원안대로 승인""""" - 제7기주주총회(2014.3.28) 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - 제6기주주총회(2013.3.29) 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""""" - 임시주주총회(2012.10.26) 제1호 의안 : 합병계약 승인의 건 제2호 의안 : 신규이사 선임의 건 원안대로 승인" - 제5기주주총회(2012.3.23) 제1호 의안: 제5기 대차대조표, 손익계산서, 결손금, 처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제4기주주총회(2011.3.25) 제1호 의안: 제4기 대차대조표, 손익계산서, 결손금, 처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제3기주주총회(2010.3.26) 제1호 의안: 제3기 대차대조표, 손익계산서, 결손금, 처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인""""" - 제2기주주총회(2009.3.26) 제1호 의안: 제2기 대차대조표, 손익계산서, 결손금, 처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관일부 변경의 건제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제1기주주총회(2008.3.28) 제1호 의안 : 제1기 대차대조표, 손익계산서,결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - 5. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건등 : 해당 사항이 없습니다. 나. 채무보증 현황 : 해당 사항이 없습니다. 다. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 라. 그밖의 우발부채 등 해당 사항이 없습니다. 6. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 : 해당 사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 해당 사항이 없습니다. 7 . 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 : 해당 사항이 없습니다.